ÅRSREDOVISNING 2022

ÅRSREDOVISNINGÅRSREDOVISNING

20222022

ÅRSREDOVISNINGÅRSREDOVISNING

FÖR AVIDA FINANS ABFÖR AVIDA FINANS AB

(PUBL) 556230-9004(PUBL) 556230-9004

ÅRSREDOVISNING 2022

INNEHÅLLSFÖRTECKNING

3 AVIDA I KORTHET

6 ÅRET I KORTHET

8 VD-ORD 2022

10 HÅLLBARHETSRAPPORT

14 BOLAGSSTYRNINGSRAPPORT

18 FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE

23 FINANSIELLA RAPPORTER OCH NOTER

24 RAPPORT ÖVER RESULTAT I KONCERNEN

25 RAPPORT ÖVER FINANSIELL STÄLLNING I KONCERNEN

26 RAPPORT ÖVER FÖRÄNDRINGAR I EGET KAPITAL I KONCERNEN

27 RAPPORT ÖVER KASSAFLÖDEN

28 RAPPORT ÖVER RESULTAT I MODERBOLAGET

29 RAPPORT ÖVER FINANSIELL STÄLLNING I MODERBOLAGET

30 RAPPORT ÖVER FÖRÄNDRINGAR I EGET KAPITAL I MODERBOLAGET

31 RAPPORT ÖVER KASSAFLÖDEN

32 NOTER

69 DEFINITIONER

70 STYRELSENS OCH VERKSTÄLLANDE DIREKTÖRENS UNDERSKRIFT

71 REVISIONSBERÄTTELSE

ÅRSREDOVISNING 2022

AVIDA I KORTHET

Avida är ett kreditmarknadsbolag som

sedan starten 1983 har fokuserat på

finansieringstjänster för företag och

utlåning till konsumenter samt inlåning

från allmänheten. Vår ambition är att

vara det kompletterande förstahands-

valet för de företag och privatperso-

ner som söker lån och finansiering för

sina stora eller små utmaningar i den

finansiella vardagen.

Koncernen har 136 anställda med hu-

vudkontor i Sverige och filialer i Nor-

ge, Finland samt gränsöverskridande

handel i Danmark, Estland, Lettland,

Litauen, Polen, Österrike, Tyskland,

Nederländerna och Belgien.

Avida har som ambition att vara lån-

tagarens förstahandsval vid val av

kompletterande finansiering. Det görs

genom att förbättra privatkundernas

ekonomi tack vare lån till bättre rän-

ta och för företagskunderna görs det

möjligt att växa med hjälp av skräddar-

sydd finansiering.

Avida ägs till drygt 61 % av ett av värl-

dens ledande investeringsbolag, KKR,

och bolaget står under tillsyn av Fi-

nansinspektionen.

Koncernen har två obligationer note-

rade på Nasdaq Stockholm och som

alla svenska banker och kreditmark-

nadsbolag omfattas Avida av Svenska

statens insättningsgaranti.

BUSINESS FINANCE

CONSUMER FINANCE

13%

59%

28%

AVIDAS KONTOR

22%

78%

INTÄKTSFÖRDELNING PER AFFÄRSOMRÅDE

AVIDA I KORTHET

GEOGRAFISK INTÄKTSFÖRDELNING

ÅRSREDOVISNING 2022

AVIDAS UTLÅNING

UTLÅNING

FÖRETAG MKR

UTLÅNING

PRIVAT MKR

TOTAL

UTLÅNING MKR

TOTAL VOLYMTILLVÄXT, % RÄNTENETTO, %

+12

3.161

9.214

12.375

ÅRSREDOVISNING 2022

UTLÅNING PRIVAT OCH FÖRETAG

AVIDA I KORTHET

ÅRSREDOVISNING 2022

VÅRA KUNDER CONSUMER FINANCE

ANSTÄLLNINGSFORM:

LÅNEANLEDNING:

GENOMSNITTINKOMST:

CIVILSTÅND:

ÅLDER:

ENSAMSTÅENDE

SAMMAN-

BOENDE

FAST ANSTÄLLNING

66%

357.000

ÅR

KRONOR

PER ÅR

ELLER

LÖSER ANDRA

KREDITER OCH LÅN

VÅR MARKNAD BUSINESS FINANCE

ANTAL FACTORINGKUNDER:

INTÄKTER PER LAND, FÖRDELNING %:

GENOMSNITTLIGT FÖRETAGSLÅN:

13.9

291

STYCKEN

MKR

AVIDA I KORTHET

ÖKNING AV FINANSIERADE VOLYMER:

TOTAL UTLÅNING:

+16%

3.638

UTVECKLINGEN FÖR

SAMTLIGA MARKNADER

JÄMFÖRT MED 2021

MKR

ÅRSREDOVISNING 2022

ÅRET I KORTHET

FINANSIELL UTVECKLING KONCERNEN 2022

2022 inleddes med att pandemin som

präglat världen under flera år klinga-

de av men fick lämna plats för en kris

av annan typ då Ryssland inledde sitt

anfallskrig i Ukraina. Något som förde

med sig ekonomiska konsekvenser

som blev påtagliga mot slutet av året

då höga energipriser, snabbt höjda

räntor och en inbromsande konjunktur

påverkade hela världen.

Från att inledningsvis ha varit svårt att

överblicka de ekonomiska konsekven-

serna kriget kunde medföra för Avida

så ser vi nu att det makroekonomiska

läget har försämrats vilket Avida påver-

kas av genom bland annat ökade kre-

ditreserveringar och ökade inlånings-

kostnader.

Avida har trots de fortsatta osäkra

tiderna växt volymerna under året

i både konsument- och företags-

segmentet och utlåningsvolymen

växte med 12 % till en total volym på

12 375 Mkr. Räntenettot ökade under

året med 8 % och kostnaderna ökade

under året till ett K/I-tal på 0,40.

Våra företagssegment och särskilt

våra factoringvolymer har ökat mar-

kant under året. Vi har lyckats an-

passa prissättningen och även om

det har varit en viss tidsfördröjning

såg vi positiva effekter redan under

slutet av året. Inom privatsegmentet

har marknaden präglats av kunder

som vill samla sina lån och sänka

sin lånekostnad. Efterfrågan har varit

stark i alla tre marknader, främst un-

der andra halvan av året. Efterfrågan

är störst i Sverige, men vi ser fortsatt

stor potential även i övriga länder.

2022 2021 Förändring %

MKR

Räntenetto

834 773 +8

Resultat före kreditförluster 517 487 +6

Kreditförluster -432 -403 +7

Rörelseresultat

85 84 +1

Utlåning till allmänheten 12 375 11 076 +12

Inlåning från allmänheten

13 928

11 893 +17

Eget kapital

1 409

1 367 +31

Total kapitalrelation, %

14,6

14,7 -1

Avkastning på eget kapital, % 4,5 4,6 -4

ÅRET I KORTHET

ÅRSREDOVISNING 2022

100

129

100

2018

2019

2020

2021

2022

0,58

0,46

10,4

0,39

10,9

ÅRET I KORTHET

RÖRELSERESULTAT, MKR

AVKASTNING EGET KAPITAL, %

K/I TAL

0,7

0,38

4,6

4,5

0,40

ÅRSREDOVISNING 2022

VD-ORD 2022

FORTSATT

TILLVÄXT I EN

UTMANANDE

OMVÄRLD

Både konsument- och företags-

segmentet har växt under 2022 och vi

har uppnått många milstolpar i migre-

ringen till vår nya tekniska plattform.

Trots att migreringen varit mycket

lyckosam så kommer det ta en stund

innan systemet når sin fulla potential.

I samband med migrering hade vi ett

fåtal negativa engångseffekter som

materialiserade sig inom konsument-

segmentet under årets sista kvartal.

Våra företagssegment och särskilt

våra factoringvolymer har ökat mar-

kant volymmässigt under året. Vi har

lyckats anpassa prissättningen och

även om det har varit en viss tidsför-

dröjning kommer vi att se den positiva

effekten öka in i 2023.

Under året ökade den totala utlånings-

volymen med 12 % jämfört med före-

gående år till en total volym på 12 375

Mkr. Förbättrade marginaler och god

kostnadskontroll kompenserade delvis

för ökade finansieringskostnader och

ökande kreditförluster, sammantaget

resulterade det i ett rörelseresultat på

85 Mkr för 2022.

KOSTNADSÖKNING DRIVET AV

INVESTERINGAR

Kostnaderna steg under året drivet av

investeringar i nya nyckelmedarbeta-

re, IT och en utväxling av konsulter.

Samtidigt har arbete fortsatt med att

genomlysa interna processer och avtal

för att kunna effektivisera ytterligare

och därigenom spara in på onödiga

kostnader. Mycket jobb är gjort men en

del återstår innan vi har den kostnads-

nivå vi vill ha. Relationen mellan kost-

nader och intäkter var under året 0,40.

KREDITFÖRLUSTER ÖKADE UNDER ÅRET

Under första halvåret låg kreditförlus-

terna på en stabil och låg nivå. Men

under senare delen av året blev det

uppenbart att den inbromsande kon-

junkturen och en kraftigt stigande in-

flation gjorde oss sårbara i takt med att

marknader och räntor blev allt mer vo-

latila. De ökade förlusterna som drab-

bade båda våra affärsområden var en

kombination av vår snabba historiska

tillväxt och det svagare makrosenti-

mentet.

TILLBAKA TILLSAMMANS

Vid årsskiftet i fjol skedde inflyttningen

i vårt nya Stockholmskontor. En ny mo-

dern lokal som uppmuntrar och underlät-

tar samverkan och kreativt teamarbete.

Äntligen har vi möjligheten att fullt ut

dra fördela av att kunna jobba tillsam-

mans under rätt förutsättningar igen. Att

tillsammans bygga och underhålla vår

unika företagskultur är centralt för våra

framtida framgångar.

FULLT FOKUS PÅ FRAMTIDEN

Under året genomfördes arbetet med

att förankra en ny strategi och tydlig mål

i hela bolaget och den samsynen vi har

uppnått har börjat ge effekt. Tillsammans

med de investeringar i systemstöd och

processer vi gjort under året har vi alla

förutsättningar för att kunna växa vida-

re med våra kunders behov som högsta

prioritet. Med kapitalstarka och långsik-

tiga ägare tillsammans med våra enga-

gerade och kunniga medarbetare står vi

väl rustade att fortsatt vår resa mot att

bli marknadsledande. Självklart har vi

en stor ödmjukhet för den utmanande

makrosituationen och i det korta per-

spektivet kommer vi främst att fokusera

på att förbättra vår kvalitet och lönsam-

het, för att bygga en robust plattform för

framtida tillväxt.

Stockholm 26 april

Tine Wollebekk

CEO

VD-ORD

ÅRSREDOVISNING 2022

För oss på Avida handlar

hållbarhet om att skapa

långsiktigt värde i allt vi gör.

ÅRSREDOVISNING 2022

HÅLLBARHETSRAPPORT

För oss på Avida handlar hållbarhet

om att skapa långsiktigt värde i allt

vi gör. Det gäller i vår roll som kredit-

marknadsbolag, som arbetsgivare och

som del av samhället där vi verkar.

Därför jobbar vi kontinuerligt med för-

bättringar i allt vi gör.

BAKGRUND

Avidas ambition är att vara det kom-

pletterande förstahandsvalet för de

företag och privatpersoner som söker

lån och finansiering för sina stora eller

små utmaningar i den finansiella var-

dagen. För att nå denna position på

ett hållbart sätt har vi beslutat om ett

antal principer som gäller i vår dagli-

ga verksamhet. I hållbarhetsarbetet

säkerställer vi att vi alltid uppfyller de

bindande krav som våra intressenter

ställer på oss, samt lagar, föreskrifter

och andra relevanta regleringar.

Vi har sammanfattat det i våra fem fo-

kusområden.

1. ANSVARSFULL LÅNGIVNING

Vi strävar efter att följa de lagar och

föreskrifter, liksom våra egna inter-

na policies och guidelines, som styr

vår verksamhet och säkerställer att

vi bedriver affärsverksamhet på ett

ansvarsfullt sätt. Våra produkter ska

vara tydliga och enkla att förstå för

våra kunder och vi är noggranna i vår

bedömning av den risk vi tar i våra af-

färsrelationer. Lån erbjuds endast till

lära av våra misstag men också

att fira när vi lyckas. Transparens

och öppenhet minskar konflikter

mellan människor då det finns fär-

re saker som kan missförstås el-

ler tolkas annorlunda av enskilda

medarbetare. För att nå dit jobbar

vi aktivt med kommunikationen

inom Avida, och mäter resultatet

av vårt arbete löpande.

3.2 HITTA OCH BEHÅLLA RÄTT

KOMPETENS

Avida växer snabbt i en föränder-

lig värld. Därför är det oerhört vik-

tigt att vi kan hitta rätt kompetens

till vår verksamhet och naturligtvis

få våra medarbetare att vilja stan-

na hos oss. Vi jobbar aktivt med

ha så låg personalomsättning som

möjligt men att lyckas med det är

utmanande i en bransch och i ett

bolag som befinner sig i konstant

förändring av organisation och af-

fär. Avida har som långsiktigt mål

en personalomsättning på maxi-

malt 15 %.

Vi vet att nöjda, friska och enga-

gerade medarbetare är centralt

för att vi ska lyckas i vår verksam-

het. Därför följer vi regelbundet

upp och jobbar löpande med för-

bättringsåtgärder kopplat till sjuk-

frånvaro och medarbetarnöjdhet

(eNPS).

de kunder som vi anser vara finansiellt

stabila och som därför har återbetal-

ningsförmåga.

2. FÖRHINDRANDE AV EKONOMISK

BROTTSLIGHET OCH TERRORIST-

FINANSIERING

Vår uttalade ambition är att aldrig

medverka eller möjliggöra ekonomisk

brottslighet eller vara en del i finan-

siering av terrorism, penningtvätt eller

annan olaglig verksamhet. Till vår hjälp

har vi system och kunniga medarbetare

som övervakar vår dagliga verksamhet.

3. MÅNAR OM VÅRA MEDARBETARE

OCH VÅR KULTUR

Vi är övertygade om att våra medarbe-

tare och vår kultur är vad som ger oss

en konkurrensmässig fördel. För att nå

vårt gemensamma mål har vi kommit

överens om de principer som ska gälla.

Dessa principer representerar vårt sätt

att arbeta och hur vi gör affärer. De är

vår sanning och vi tar dem på allvar. Vi

har sammanfattat våra principer i tre hu-

vudpunkter:

3.1 DET HANDLAR OM MÄNNISKOR

För oss är transparens en nyckel till att

åstadkomma engagemang och lojali-

tet. Logiken bakom transparens är att

ju fler människor som ser och vet vad

som händer, desto effektivare är vi på

att lösa problemen tillsammans. Trans-

parens och öppenhet hjälper oss att

NYCKELTAL 2022 2021

Total antal anställda 136 135

Personalomsättning % (Långsiktigt mål 15 %) 20,9 20,6

Medarbetarnöjdhet, Net Promotor Score (eNPS), genomsnitt per 2022 (Långsiktigt mål minimum 25) 14 -

Sjukfrånvaro (långtid) %, totalt per 2022 på koncernnivå. (Långsiktigt mål maximalt 2 %) 2,05 -

Sjukfrånvaro %, totalt. (Långsiktigt mål maximalt 3 %) 1,75 2,14

HÅLLBARHETSRAPPORT

ÅRSREDOVISNING 2022

3.3 FRIHET FÖR VARJE

MEDARBETARE ATT JOBBA

PÅ DET MEST EFFEKTIVA SÄTTET

På Avida tror vi på ett stödjande ledar-

skap, vilket betyder att alla medarbe-

tare kan lita på att närmaste chef kom-

mer vara ett naturligt stöd i det dagliga

arbetet utan att detaljstyra. Hos oss

är ledarskapet synligt och kommuni-

kativt. Vi vet att närhet och tydlighet

skapar bästa förutsättningar för förstå-

else och engagemang, och finns det

kommer resultaten. Hos Avida ser vi

mer till resultatet som varje medarbe-

tare bidrar med än var och när arbetet

utförs. Med det synsättet som grund

skapas goda förutsättningar för en

sund balans mellan arbete och fritid.

3.4 VI SKAPAR FRAMGÅNG

Vi tror att Avida kan bli den ledande

långivaren i Norden, en framgång som

vi skapar baserad på ett fantastiskt

team. För oss innebär det att vi äls-

kar det vi gör och att vi alltid strävar

efter att göra vårt absolut bästa i alla

situationer, både mellan kollegor men

naturligtvis även för våra kunder. För

att säkerställa vår fortsatta framgång

måste vi alltid se till att vi har rätt per-

son på rätt plats och att varje medar-

betare når sin fulla potential. Hos oss

är därför en tydlig feedbackkultur cen-

tral för att lyckas.

3.5 MÄNNISKORS LIKA VÄRDE

Vi vill alltid ha den bästa personen på

varje plats och därför är kompetens

och erfarenhet helt avgörande vid

våra beslut. Vi har en familjär kultur

och vi umgås med varandra på ett in-

formellt sätt. Det är självklart för oss

att alla medarbetare behandlas lika

oavsett kön, religion, sexuell lägg-

ning och/eller etnisk bakgrund.

4. VI FÖRBÄTTRAR OSS

KONTINUERLIGT

Konkurrensen inom vår bransch är tuff

både när det gäller att erbjuda konkur-

renskraftiga finansieringslösningar för

våra kunder och att locka till oss rätt

medarbetare. Vi vet vad vi är bäst på –

lån till privatpersoner och företag - och

vi kommer fortsätta fokusera på just

det. Vi är övertygade om att vår fortsat-

ta framgång bygger på att vi kontinuer-

ligt och envist skruvar i alla detaljer i det

vi gör varje dag. Det är kontinuerlig för-

bättring och inte stora innovationer som

kommer ta oss till våra högt ställda mål.

5. VI BEGRÄNSAR VÅR

BELASTNING PÅ MILJÖN

Vi vill minimera och förebygga den ne-

gativa miljöpåverkan vår kontorsdrift

ger upphov till, framförallt genom att

minimera miljöpåverkan från våra per-

sontransporter och minska vår energi-

förbrukning och vår resursanvändning.

Energiförbrukning: Vår el är till övervä-

gande del grön och fossilfri el.

Återvinning: Vi källsorterar förpack-

ningar, el-skrot, papper, plast, kartong,

glas och matavfall för återvinning.

Våra kontorslokaler: Vi har våra kontor

i Miljöcertifierade byggnader. Stock-

holmskontoret har med nya smarta

tekniklösningar minskat energiförbruk-

ning med 8,4 % under 2022 jämfört

med 2021.

Tjänstebilar: Majoriteten av Avidas

tjänstebilar är el- eller hybridbilar.

HÅLLBARHETSRAPPORT

2021

2022

TOTAL I KONCERNEN

LEDNINGSGRUPP

CHEFER

STYRELSE

2021 OCH 2022

KÖNSFÖRDELNING %

2022

KVINNOR

2021

2022

2021

2022

2021

2022

MÄN

2021

ÅRSREDOVISNING 2022

HÅLLBARHETSSTYRNING

Avidas styrelse beslutar och styr

hållbarhetsarbetet genom policyer.

Hållbarhetsarbetet styrs som en inte-

grerad del i flertalet policyer, såsom

Kreditpolicyn, Policyn om åtgärder

mot Penningtvätt och Finansiering av

terrorism, Arbetsmiljöpolicyn, Ersätt-

ningspolicyn och Utkontrakteringspo-

licyn. Policyerna inkluderar områdena

som krävs enligt årsredovisningsla-

gen, det vill säga miljö, social håll-

barhet, personal, antikorruption och

mänskliga rättigheter. Policyerna,

som beskriver vårt arbete och styr-

ningen inom hållbarhet, består av

fem fokusområden. Det dagliga håll-

barhetsarbetet beslutas av Avidas VD

som både kan planera och besluta om

strategier, planer, mål och uppföljning.

I matrisen nedan redogörs för hur Avi-

da granskar och följer upp hållbarhets-

relaterade risker inom berörda områ-

den. Om Avida exempelvis identifierar

en hålbarhetsrelaterad risk i vår kredit-

prövnings- eller utvärderingsprocess

av leverantörer kan det leda till att vi

nekar eller justerar avtal för kreditta-

gare respektive leverantör. Om en fö-

reslagen transaktion skulle innebära

ett brott mot gällande AML-regelverk

kommer denna transaktion stoppas.

FOKUSOMRÅDE IDENTIFIERAD RISK HANTERING AV RISK

ANSVARSFULL LÅNGIVNING

Avida kan med sin verksamhet

bidra till en överskuldsättning hos

privat- och företagskunder på våra

hemmarknader.

Med hjälp av sofistikerade system

och kompentent personal strävar

Avida efter att säkerställa att alla

kreditbeslut som fattas görs på

solid grund av kunskap om kundens

förmåga att kunna återbetala lånet

till Avida.

FÖRHINDRANDE AV EKONOMISK

BROTTSLIGHET OCH

TERRORISTFINANSIERING

Avidas produkter och tjänster kan

användas för olaglig verksamhet.

Avida strävar efter att aldrig

medverka eller möjliggöra

ekonomisk brottslighet eller vara

en del i finansieringen av terrorism

eller annan olagligt verksamhet. Till

vår hjälp har vi system och kunniga

medarbetare som övervakar vår

dagliga verksamhet.

MÅNA OM VÅRA MEDARBETARE

OCH VÅR KULTUR

Om medarbetarna inte trivs leder

det till missnöje och en högre

personalomsättning.

Avida arbetar aktivt med att höja

medarbetarnöjdheten och hålla

personalomsättningen samt

sjukskrivningstal på en rimlig nivå.

MÄNNISKORS LIKA VÄRDE

Brister i jämställdhet och mångfald. Avida är noggranna med att visa

alla individer respekt och värna

deras integritet och rätt till lika

behandling.

VI BEGRÄNSAR VÅR BELASTNING

PÅ MILJÖN

Genom att bedriva verksamheten

på ett resursslösande sätt inverka

negativt på miljön

Avida ska minimera och förebygga

den negativa miljöpåverkan

vår kontorsdrift ger upphov till,

framförallt genom att minimera

miljöpåverkan från våra

persontransporter och minska

vår energiförbrukning och vår

resursanvändning.

HÅLLBARHETSRELATERADE RISKER

ÅRSREDOVISNING 2022

HÅLLBARHETSRAPPORT

ÅRSREDOVISNING 2022ÅRSREDOVISNING 2022

Avida har som ambition att vara

låntagarens förstahandsval vid val

av kompletterande finansiering.

ÅRSREDOVISNING 2022

BOLAGSSTYRNINGSRAPPORT

INLEDNING

Avida har upprättat

denna rapport

i enlighet med

Årsredovisningslagen

(1995:1554).

Avida bedriver finansieringsrörelse och

står under tillsyn av Finansinspektio-

nen. Avida följer ett antal lagar och reg-

ler för god bolagsstyrning och kontroll

av verksamheten, såsom aktiebolagsla-

gen (2005:551), Årsredovisningslag

(1995:1554), Nasdaq Stockholms regel-

verk för emittenter, lag (2004:297) om

bank och finansieringsrörelse och Inter-

national Financial Reporting Standards.

Dessutom har Avida att följa ett antal före-

skrifter och allmänna råd utfärdade av Fi-

nansinspektionen och andra myndigheter,

såsom Europeiska tillsynsmyndigheten för

banker.

Avida Finans AB (publ) (”Avida”) har emit-

terat överlåtbara värdepapper som är upp-

tagna till handel på Nasdaq Stockholm. I

enlighet med de grundläggande reglerna

om ett aktiebolags styrning och organisa-

tion styrs Avida genom bolagsstämman,

den av aktieägarna på stämman utsedda

styrelsen, av styrelsen utsedd verkställan-

de direktör och styrelsens kontroll av Av-

idas ledning. Den av bolagsstämman ut-

sedda revisorn avger revisionsberättelse

över sin revision av bolagets årsredovis-

ning och koncernredovisning, över dispo-

sitionen av resultatet samt över styrelsens

och verkställande direktörens förvaltning

av bolaget och dess verksamhet.

AKTIEINNEHAV, RÖSTER

OCH STYRELSETILLSÄTTNING

Direkta eller indirekta aktieinnehav i bola-

get som representerar minst en tiondel av

Bestämmelser i Bolagsordningen om

tillsättande och entledigande av styrel-

seledamöter samt ändring av bolags-

ordningen.

I bolagsordningen finns inga bestämmelser

som reglerar tillsättandet eller entledigan-

det av styrelseledamöter, med undantag

för en bestämmelse om lägsta och högsta

antalet styrelseledamöter. Kallelse till extra

bolagsstämma där en fråga om ändring av

bolagsordningen ska behandlas ska ut-

färdas tidigast sex veckor och senast fyra

veckor före stämman. Nuvarande bolags-

ordning för Avida antogs vid extra bolags-

stämma den 20 december 2018.

Bolagsstämmans bemyndigande till

styrelsen att besluta om bolaget ska ge

ut nya aktier eller förvärva egna aktier.

Bolagsstämman har under 2022 inte be-

myndigat styrelsen att besluta att bolaget

ska ge ut nya aktier eller förvärva egna

aktier.

röstetalet för samtliga aktier i bolaget.

Vid utgången av 2022 hade Avida cirka

45 aktieägare enligt det av Euroclear

Sweden förda aktieägaregistret. Avidas

största aktieägare är KKR genom Eck-

ern Finans Holding AB och FSK Eckern

Finans Holding AB som tillsammans

innehar drygt 61 % av aktiekapitalet och

rösterna. Andenes Investments S.L, Av-

idas tredje största aktieägare, innehar

drygt 16 % av aktiekapitalet och röster-

na. De fem största aktieägarna stod för

motsvarande cirka 97 % av aktiekapita-

let och rösterna.

Begränsningar i fråga om hur många

röster varje aktieägare kan avge vid

bolagsstämma.

Aktiekapitalet består av ett aktieslag där

samtliga aktier medför samma rätt och

aktieägare får rösta för samtliga aktier

som denne äger eller företräder.

BOLAGSSTYRNINGSRAPPORT

ÅRSREDOVISNING 2022

INTERN KONTROLL

OCH RISKHANTERING

Den interna kontrollen avseende finan-

siell rapportering är byggd runt de sex

grundpelarna för intern kontroll som pre-

senteras nedan; kontrollmiljö, riskhante-

ring, kontrollaktiviteter, information och

kommunikation, uppföljning samt utvär-

dering och ställningstagande avseende

internrevision.

SYSTEM FÖR INTERN KONTROLL

OCH RISKHANTERING AVSEENDE

DEN FINANSIELLA RAPPORTERINGEN

Intern kontroll avseende finansiell rap-

portering är en process genom vilken

det säkerställs att fastlagda principer

för intern kontroll och finansiell rappor-

tering efterlevs samt att bolagets finan-

siella rapportering är upprättad i över-

ensstämmelse med lag, föreskrifter,

för riskhanteringsfunktionen, policy för

regelefterlevnadsfunktionen och policy

för funktionen för internrevision. Sty-

rande dokument utvärderas löpande,

dock minst årligen, och uppdateras då

det är påkallat med anledning av nya

eller förändrade regelverk och/eller vid

interna förändringar i verksamheten.

Ytterligare en del av kontrollmiljön ut-

görs av riskbedömningen, det vill säga

identifiering och hantering av de risker

som kan påverka den finansiella rap-

porteringen samt de kontrollaktiviteter

som syftar till att förebygga, upptäcka

och korrigera fel och avvikelser.

I syfte att säkerställa adekvat riskhante-

ring och efterlevnad av lagar, föreskrif-

ter och interna styrdokument är Avidas

riskhantering och interna kontrollmiljö

tillämpliga redovisningsstandarder och

god redovisningssed, samt övriga krav

på bolag vars överlåtbara värdepapper

är upptagna till handel på en reglerad

marknad.

KONTROLLMILJÖ

Grundläggande för Avidas interna kon-

troll av den finansiella rapporteringen är

kontrollmiljön, vilket inkluderar en tydlig

och transparant organisationsstruktur,

tydlig fördelning av befogenheter och

ansvar samt styrande dokument såsom

interna policyer, instruktioner och ma-

nualer. Detta inkluderar även de etiska

riktlinjer som är kommunicerade till alla

anställda som utgör en grundläggande

förutsättning för en god kontrollmiljö.

Som exempel på policyer, instruktioner

och manualer kan nämnas styrelsens

arbetsordning, VD-instruktion, policy

BOLAGSSTYRNINGSRAPPORT

ÅRSREDOVISNING 2022

med tyngdpunkt på utvärdering, kon-

troller och utbildningsinsatser. Avida

tillämpar tillgängliga tekniker och meto-

der för riskhantering på ett kostnadsef-

fektivt sätt. Riskhanteringen är en inte-

grerad del av affärsverksamheten.

KONTROLLAKTIVITETER

Olika kontrollaktiviteter finns inbyggda

i processen för finansiell rapportering.

Kontrollaktiviteterna innefattar både

generella och detaljerade kontroller

som är avsedda att förhindra, upptäcka

och korrigera fel, och avvikelser samt

eventuella oegentligheter som kan ha

väsentlig påverkan på den finansiella

rapporteringen. Kontrollaktiviteterna

utarbetas och dokumenteras utifrån

en rimlig nivå relaterad till risken för fel

och effekten av sådana fel. Respekti-

ve avdelningsansvarig är i första hand

ansvarig för att hantera de risker som

är knutna till den egna avdelningens

verksamhet och finansiella rapporte-

ringsprocesser. Vidare är en hög IT-sä-

kerhet en förutsättning för god intern

kontroll av den finansiella rapportering-

en. Därför finns regler och riktlinjer för

att säkerställa tillgänglighet, riktighet,

sekretess och spårbarhet i information

i affärssystemen.

INFORMATION OCH KOMMUNIKATION

Bolaget har informations- och kommu-

nikationsvägar som syftar till att främja

fullständighet och riktighet i den finan-

siella rapporteringen. Avidas Finans-

policy är ett styrande dokument med

syftet att klargöra hur den finansiella

verksamheten ska bedrivas och hur

finansiella risker ska hanteras. Policyn

inkluderar också ansvaret för både in-

tern och extern finansiell rapportering

och förhållandet till den externa re-

visorn. Policyn har tillsammans med

relevanta processbeskrivningar och

manualer gjorts tillgängliga och kända

för berörd personal via Avidas intranät.

Med löpande information, dialog, ut-

bildningsinsatser och kontroller, säker-

ställs att personalen tar del av och för-

bland annat utvärderingar av verksam-

heten med avseende på riskhantering

och regelefterlevnad och omfattar hela

organisationen. Bolagets informations-

och kommunikationsvägar följs löpande

upp av ledningsgruppen och styrelsen

för att säkerställa att dessa är ändamål-

senliga för den finansiella rapportering-

en.

Utvärdering och rekommendationer av

kontrollfunktionerna styr riskhanterings-

utvecklingen. Avida har upprättat obe-

roende kontrollfunktioner för riskhante-

ring och regelefterlevnad i enlighet med

Finansinspektionens föreskrifter och

allmänna råd gällande styrning, riskhan-

tering och kontroll i kreditinstitut (FFFS

2014:1) samt Europeiska bankmyndig-

hetens riktlinjer för intern styrning (EBA/

GL/2021/05). Funktionerna rapporterar

direkt till styrelsen, styrelsens revisions-,

risk- och regelefterlevnadsutskott samt

verkställande direktören. Avidas funk-

tion för internrevision utses av, och

är direkt underställd styrelsen genom

revisions-, risk- och regelefterlevnads-

utskott Internrevisionen har lagts ut på

extern part med syfte att säkerställa

kvalitet och oberoende i utvärdering och

granskning. Internrevisionen har under

perioden utförts av Grant Thornton Sve-

rige.

Internrevisionens roll regleras i policyn

avseende internrevisionsfunktionen och

funktionens arbete baseras på en risk-

baserad revisionsplan som fastställs av

styrelsen årligen. Planen baseras på en

riskanalys som utförs av Internrevision.

I Internrevisions arbete innefattar bland

annat att granska och bedöma om sys-

tem, interna kontrollmekanismer och

rutiner är ändamålsenliga och effektiva

samt att lämna rekommendationer till

Avida baserade på de observationer

som har gjorts vid granskningen och att

följa upp tidigare lämnade rekommen-

dationer. Resultatet ska rapporteras till

styrelse och verkställande direktör minst

en gång per år.

står det interna regelverket. Det interna

regelverket med policyer, instruktioner

och manualer, kompletterade med ru-

tin- och processbeskrivningar, utgör

det viktigaste verktyget för informa-

tionsgivningen för att säkerställa den

finansiella rapporteringen.

Den externa kommunikationen syftar

till att ge en rättvisande bild av Avida

och återges i informationspolicyn.

STYRELSENS ÅTGÄRDER FÖR

ATT FÖLJA UPP DEN INTERNA

KONTROLLEN AVSEENDE

FINANSIELL RAPPORTERING

Styrelsens åtgärder för att följa upp den

interna kontrollen avseende finansiell

rapportering sker bland annat genom

styrelsens löpande uppföljning av bo-

lagets ekonomi och resultat, nyckeltal,

kostnader, kapital- och likviditetssitua-

tion i förhållande till budget och prog-

nos, men även genom styrelsens ge-

nomgång och uppföljning av extern och

internrevisorns granskningsrapporter.

Styrelsen erhåller månatliga ekonomis-

ka rapporter och vid varje styrelsemöte

hanteras bolagets ekonomiska situation.

Styrelsen granskar också den finansiel-

la kvartalsrapporteringen och årsbok-

slut innan materialet officiellt publiceras

samt tar del av de externa och interna

revisorernas iakttagelser och slutsatser.

Avida sammanställer och rapporterar

vidare löpande finansiella och operativa

siffror och analyser till funktionschefer,

ledning och styrelse. Bolaget arbetar

aktivt med löpande uppföljning av rörel-

sens intäkter såväl som kostnader i för-

hållande till budget och prognos. Arbetet

sker i nära samspel med ledningsgrup-

pen och övriga organisationen. Kontroll-

funktionerna Riskhanteringsfunktionen,

Regelefterlevnad och Internrevision föl-

jer upp att interna policyer, instruktioner

och manualer efterlevs. Styrelsen erhål-

ler minst kvartalsvis rapporter från risk-

hanteringsfunktionen och regelefterlev-

nadsfunktionen. Rapporterna innehåller

BOLAGSSTYRNINGSRAPPORT

ÅRSREDOVISNING 2020ÅRSREDOVISNING 2022

Avida har verktygen för att vara

en bra partner som är lyhörd och

kan skapa lösningar för de mer

komplexa finansieringsbehoven.

ÅRSREDOVISNING 2022

Styrelsen och verkställande direktören för Avida Finans

AB (publ), org. nr 556230-9004, får härmed avge årsre-

dovisning och koncernredovisning för räkenskapsåret

2022-01-01 – 2022-12-31.

AFFÄRSIDÉ OCH STRATEGI

Avida Finans AB (publ) är ett kreditmarknadsbolag som se-

dan starten 1983 har fokuserat på att erbjuda lån till privat-

personer och företag. Vår ambition är att vara det komplet-

terande förstahandsvalet för de företag och privatpersoner

som söker lån och finansiering för sina stora eller små utma-

ningar i den finansiella vardagen.

INFORMATION OM VERKSAMHETEN

Verksamheten består av finansieringstjänster mot företag

och utlåning till konsumenter samt inlåning från allmänhet-

en.

Affärsområde Consumer Finance omfattar utlåning till och

inlåning från privatkunder. Bolaget erbjuder kontokrediter

samt lån utan säkerheter. Ett privatlån används vanligtvis till

att finansiera större inköp eller refinansiera dyrare krediter

hos andra långivare.

Affärsområdet Business Finance erbjuder företagskrediter

som fakturaköp, fakturabelåning samt lån.

Avida erbjuder även inlåning till privatpersoner. Inlåningen

omfattas av statlig insättningsgaranti och erbjuds i Norge,

Sverige och Tyskland.

Utöver verksamheten på den svenska marknaden har Av-

ida Finans AB filialer i Norge och Finland. Filialen i Norge,

Avida Finans AB NUF med org nr: 990 728 488, tillhanda-

håller finansiella tjänster till privatpersoner och företag på

den norska marknaden. Till privatpersoner erbjuds sparan-

de- och låneprodukter. Till företagskunder erbjuds finansie-

ringslösningar som lån med och utan säkerhet men också

factoring i form av fakturaköp och fakturabelåning.

Filialen i Finland, Avida Finans AB (publ), med org nr:

2541768-9, tillhandahåller finansiella tjänster till privatper-

soner och företag på den finska marknaden. Till privatper-

soner erbjuds en låneprodukt. Till företagskunder erbjuds

finansieringslösningar som lån med och utan säkerhet men

också factoring i form av fakturaköp och fakturabelåning.

Avida erbjuder också produkter tillsammans med externa

partners på vår sekundärmarknad i Europa. Via de tyska

inlåningsplattformarna Raisin och Deposit Solutions erbjuds

en sparprodukt för insättningar i Euro, insättningarna omfat-

tas av den svenska statliga insättningsgarantin.

SKALBAR AFFÄR

Syftet med Avidas tillväxt är att utnyttja skalbarheten i af-

fären och skapa lägre kostnader per utlånad krona vilket i

sin tur leder till billigare finansiering för kunderna och bättre

avkastning för aktieägarna.

Avidas strategiska satsning inom företagskreditgivning har

visat sig framgångsrik och vi ser en fortsatt stark efterfrågan

på att hjälpa företag att växa med våra finansieringslösning-

ar. Avida har verktygen för att kunna vara en bra partner

som är lyhörd och kan skapa lösningar för även de mer kom-

plexa finansieringsbehoven. Över tid har Avida tagit ner risk

och marginaler inom segmentet och är nu på en nivå där det

råder en bra balans mellan risk och avkastning.

Inom segmentet Consumer Finance ser bolaget att strategin

att erbjuda krediter som är billigast för kunden och främst

riktad mot refinansiering av dyrare lån är långsiktigt hållbar

och skapar god tillväxt och lönsamhet.

Under början av året inledde Ryssland en invasion av Ukrai-

na. Förutom allt mänskligt lidande har kriget fört med sig

höjda energipriser, en tilltagande inflation och inbromsande

tillväxt. Även om vi inte ser så stor påverkan på vår verksam-

het under året så kan vi drabbas av negativa effekter gällan-

de finansiering i kölvattnet av stigande räntor och försämrad

kreditkvalitet.

ÄGARSTRUKTUR

Avida Finans AB (publ) är sedan 2020 majoritetsägt av KKR

som har det bestämmande inflytandet över Avida Finans AB

(publ) och således även för Avida Group. Aktierna i Avida

Finans AB (publ) ägs i övrigt av både privatpersoner och

institutioner.

Tabellen nedan redovisar de största ägarna per den 31 de-

cember 2022.

FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE

ÅRSREDOVISNING 2022

FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE

Aktieägare Antal aktier Andel av utestående

aktier %

KKR

43,557,915 61,76

Andenes Investments S.L 11,672,140 16,55

MIDELFART CAPITAL AS 6,357,372 9,01

WHITEOUT AS

5,972,814 8,47

LOE EQUITY AS 1,060,606 1,50

UBON PARTNERS AS 740,042 1,05

DENCKER INVEST AS 600,000 0,85

VIMAR AS 150,000 0,21

Skandinaviska Enskilda Banken 86,000 0,12

ENGELIA INVEST AS 50,000 0,07

Summa 99,59

TILLVÄXT

Avida har vuxit under året både på konsument- och före-

tagsmarknaden. Låneportföljen har vuxit med 12 % till 12

375 mkr. Tillväxten har kommit både från företags- och kon-

sumentportföljen. Det är främst factoring som bidragit med

tillväxten inom företagssegmentet. Tillväxten inom factoring

är drivet av ett antal nya kunder, främst i Sverige och Finland

samt att existerande kunder haft ett större antal fakturor att

finansiera. Tillväxten inom konsumentsegmentet är främst

drivet av tillväxt i Sverige.

AFFÄRSOMRÅDE FÖRETAG - BUSINESS FINANCE

Inom företagssegmentet har arbetet fortskridit med att byg-

ga en organisation som kan hantera en ökad komplexitet i

affären samt bygga ett nätverk av återkommande kunder.

Under året har vi aktivt jobbat med att förändra profilen på

portföljen för att bygga en diversifierad exponering i före-

tagsaffären, både inom factoring och lån. Business Finance

har ett tydligt fokus på att bygga långsiktiga relationer med

företagskunder som ska bidra med stabil och lönsam intjä-

ning över tid.

Vi ser att vårt finansieringserbjudande blir mer relevant

också i komplexa affärer i en internationell miljö. Som ett

resultat av detta har bolaget vunnit ett antal nya stora affä-

rer under året, både inom lån och factoring. Speciellt inom

factoring har vi sett ett hög till tillväxt i finansierade volymer,

inte minst i den svenska marknaden. I samtliga marknader

har vi också genomfört åtgärder för att säkerställa prisjuste-

ringar i linje med ökande marknadsräntor. Vi arbetar aktivt

med att utöka digitaliseringen i våra olika processer för att

möjliggöra skalfördelar och effektivitetsförbättringar.

Möjligheterna är goda att vi uppnår en lönsam tillväxt i en

miljö där riskaptiten hos de traditionella bankerna är mer

begränsad givet konjunkturen. Fakturaköp är en attraktiv

lösning för att finansiera ett företags behov av rörelsekapi-

tal, samt för att frigöra likviditet för investeringar. Business

Finance är ett strategiskt viktigt satsningsområde för Avida

och vi är väl positionerade inom både factoring och före-

tagslån.

AFFÄRSOMRÅDE KONSUMENT - CONSUMER FINANCE

Inom privatsegmentet fortsätter marknaden att präglas av

kunder som vill samla sina lån och sänka sin lånekostnad.

Efterfrågan har varit stark i alla tre marknader, främst under

andra halvan av året. Rekryteringen är störst i Sverige, men

vi ser fortsatt stor potential även i övriga länder.

Refinansieringslån är ett prioriterat område för Avida, och

lån med syfte att refinansiera andra, dyrare lån står för ma-

joriteten av utlåningen. För att underlätta för kunderna har

Avida under 2022 övergått till en modell där man sköter hela

refinansieringsprocessen åt kunden, och betalar numera ut

lånet direkt till de banker där kunden vill lösa lån. Detta inne-

bär samtidigt att man säkerställer att kundernas skuldsätt-

ningsgrad inte ökar mer än vad de klarar av.

Inom området Non-Performing-Loans (NPLs) fattades un-

der slutet av 2021 beslut om att inte bedriva inkasso i egen

regi i Norge. Detta resulterade i en migrering av samtliga

inkassobalanser till externt inkassobolag under februari

2022. Vidare avyttrade den svenska verksamheten en port-

följ innehållandes cirka 3 000 förfallna lån under det fjärde

kvartalet.

Under 2022 har Avida även fortsatt den digitala transfor-

meringen, vilket främst kännetecknats av en migerering

av samtliga låneportföljer till ett nytt core banking-system,

Stacc Core. I samband med detta har Avida även lanserat

helt nya Mina sidor i samtliga länder, vilket kommer vara en

nyckel för att möta kundernas behov på ett snabbt, flexibelt

och kostnadseffektivt sätt.

Avidas fokus de kommande åren är att bli en av de främsta

nischbankerna på den nordiska marknaden, genom att bli

ledande inom data och digitalisering, att erbjuda en kund-

upplevelse i världsklass samt attrahera kompetent, erfaren

och driven personal. Under 2022 implementerades också

en ny kundserviceplattform på samtliga marknader, något

som ger våra medarbetare de verktyg de behöver för att för-

bättra kundupplevelsen både digitalt och via telefon.

INLÅNING FRÅN ALLMÄNHETEN

Avida erbjuder inlåning i SEK, NOK och EUR och har under

året haft en god tillströmning av kunder och volym. Inlåning

från allmänheten genom sparkonton är och kommer fort-

sättningsvis vara en viktig finansieringskälla för Avida. Allt

sedan Avida blev kreditmarknadsbolag har vi erbjudit inlå-

ning i SEK. Under 2017 började koncernen med inlåning i

Norge. Sedan våren 2019 kan Avida också erbjuda inlåning

i EUR via ett samarbete med den europeiska inlåningsplatt-

formen Raisin. Under 2020 breddades basen för inlåning i

EUR genom att samarbetet med Deposit Solutions initiera-

des. Genom dessa samarbeten minskar Avida exponering-

en för valutakursrisk i Finland då de möjliggör en matchning

av valutaexponeringen både på ut- och inlåningssidan. In-

låningen har varit mycket stabil under året och reagerar på

ÅRSREDOVISNING 2022

ett önskat sätt då inlåningsräntor förändras. Inlåningsmark-

naden har varit mycket aktiv under andra hälften av året då

centralbanker runt om i vår omgivning höjt styrräntan i flera

steg. Aktörer på inlåningsmarknaden har varit mycket aktiva

i prissättning, så också Avida. Kostnaden för inlåningen har

gått upp i kölvattnet av ökade marknadsräntor. Detta har till

stor del kunnat föras vidare på prissättning till kund.

RÄNTENETTO OCH ÖVRIGA INTÄKTER

Räntenettot för koncernen har ökat med 8% från föregående

år. Ökningen är hänförlig till ökade utlåningsvolymer inom

såväl Consumer Finance som Business Finance. Räntenet-

tot har påverkats negativet av ökade finansieringskostnader.

I kölvattnet av ökade marknadsräntor har Avidas finansie-

ringskostnad ökat. Detta har till viss del motverkats av öka-

de priser mot kund. Detta sker dock med viss eftersläpning

både inom Consumer Finance och Business Finance. Rän-

tenettot för konsumentfordringar har ökat med 9 % till 614

mkr. Inom affärsområdet Business Finance har räntenettot

för factoring ökat med 14% till 145 mkr som följd av högre

finansierade volymer jämfört med föregående år. Räntenet-

tot för corporate loans har ökat med 8 % till 75 mkr för 2022.

KOSTNADER

Omkostnaderna ökade under 2022 med 15 % jämfört med

2021 till 346,8 mkr. Kostnadsökningen är en följd av att Av-

ida vidtagit flera långsiktiga åtgärder. Dels har Avida rekry-

terat på ett antal strategiska positioner inom pre-collection,

operations och analytics. Vidare har arbetet fortskridit med

byte av låneplattform för Consumer Finance, vilket medfört

ökade IT- och konsultkostnader. Avida har under året även

investerat i ett antal strategiska projekt, vilket ytterligare dri-

vit på kostnader för konsulter och legal rådgivning.

KREDITFÖRLUSTER

Kreditförlusterna ökade med 8 % under året och totala kre-

ditförluster uppgick för 2022 till 432,2 (402,9) mkr. Ökningen

är främst driven av reserveringar för förväntade kreditför-

luster inom factoring och företagsutlåningen. Vi har haft ett

fåtal isolerade exponeringar inom factoring med försämrad

kreditkvalitet där vår löpande kreditmonitorering inte visat

sig vara tillräckligt effektiv. Detta har fått till följd att vi har

skärpt vår monitorering av slutkunder och klienter. Vi har

också haft ökade reserveringar inom företagsutlåningen,

vilket främst är drivet av förändringar i intern kreditrating. Ett

par större låntagare vars interna kreditrating försämrats har

lett till ökade kreditreserveringar. Även inom Consumer Fi-

nance ser vi att reserveringarna har ökat under året. Detta

är främst drivet av volymökning, men också av förändring-

ar i kreditmix och kreditkvalitet. Slutligen har försämrade

makroutsikter föranlett ytterligare reserveringarr, då sanno-

likheten för fallissemang förväntas öka framöver. Den un-

FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE

FLERÅRSÖVERSIKT KONCERNEN

2022 2021 2020 2019 2018

MKR

Räntenetto 834 773 724 538 425

Provisionsnetto 23 15 12 6 -

Resultat före kreditförluster 517 487 442 308 179

Kreditförluster, netto -432 -403 -437 -179 -97

Rörelseresultat 85 84 5 129 82

Utlåning till kreditinstitut 2 008 1 618 1 085 1 790 852

Utlåning till allmänheten 12 375 11 076 9 979 8 353 5 435

Inlåning från allmänheten 13 928 11 893 10 160 9 111 5 547

Eget kapital 1 409 1 367 1 323 1 069 717

Soliditet (%) 9,0 10,0 11,2 10,1 10,8

K/I relation 0,40 0,38 0,39 0,46 0,58

Avkastning på eget kapital (%) 4,5 4,6 0,7 10,9 10,4

Avkastning på totala tillgångar (%) 0,5 0,6 0,0 1,5 1,6

Total kapitalrelation (%) 14,6 14,7 17,8 16,9 18,9

Reserveringsgrad (%) 9,3 7,1 6,1 3,2 2,8

Antal anställda 136 145 123 115 109

Information om hur nyckeltalen räknats fram finns under avsnittet Definitioner på sidan 69.

ÅRSREDOVISNING 2022

FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE

derliggande kreditkvaliteten i låneportföljen är dock fortsatt

god och håller sig väl inom Avidas förväntade förlustnivåer

för perioden. Faktiska kreditförluster minskade jämfört med

2021. För en mer detaljerad bild av utvecklingen av de för-

väntade kreditförlusterna i respektive steg hänvisas till not

14 Utlåning till allmänheten.

RESULTAT

Koncernen redovisar ett resultat före skatt på 84,5 mkr vilket

är en ökning med 0,8 mkr från 2021.

LIKVIDITET OCH KAPITALBEHOV

Avida Finans AB (publ) hade per den 2022-12-31 en kapital-

bas på 1 706,6 (1 603,6) mkr. Avidas totala kapitalrelation,

definierad som total kapitalbas genom total riskexponering,

uppgick till 14,52 (14,74) %. Avidas konsoliderade situation

hade per den 2022-12-31 en kapitalbas på 1 715,8 (1 610,9)

mkr. Den konsoliderade situationens totala kapitalrelation,

definierad som total kapitalbas genom total riskexponering,

uppgick till 14,56 (14,77)%. Det innebär att Avida väl uppfyll-

de kraven på kapitalrelationer och buffertar vilket framgår av

not 29 för Kapitaltäckning.

Bolagets inlåning från allmänheten har ökat med 17 % och

uppgår till 13 928 (11 893) mkr. Avidas likviditet består av

tillgodohavanden hos centralbanker, belåningsbara stats-

skuldsförbindelser och utlåning till kreditinstitut och uppgår

totalt till 3 201 (2 483) mkr.

PERSONAL

Antalet anställda inom koncernen ökade något under året

och medelantalet anställda uppgick till 136 (135) varav 68

(66) kvinnor och 68 (69) män.

HÅLLBARHET

För Avida handlar hållbarhet om att skapa långsiktigt vär-

de i allt vi gör för kunder, ägare, medarbetare och att bidra

till samhället. Det gäller i vår roll som kreditmarknadsbolag,

som arbetsgivare och som del av samhället där vi verkar.

Därför jobbar vi kontinuerligt med förbättringar i allt vi gör.

Avidas ambition är att vara det kompletterande förstahands-

valet för de företag och privatpersoner som söker lån och

finansiering för sina stora eller små utmaningar i den finan-

siella vardagen. För att nå denna position på ett hållbart sätt

har vi beslutat om ett antal principer som gäller i vår dagliga

verksamhet. I hållbarhetsarbetet säkerställer vi att vi alltid

uppfyller de bindande krav som våra intressenter ställer på

oss, samt lagar, föreskrifter och andra relevanta regleringar.

I enlighet med ÅRL 6 kap 11§ har Avida upprättat hållbar-

hetsrapporten som en handling skild från de formella finan-

siella rapporterna. Hållbarhetsrapporten har överlämnats till

revisorerna samtidigt som årsredovisningen och även håll-

barhetsrapporten avser räkenskapsåret 2022. Rapporten

finns att tillgå på sidorna 10-12 i denna årsredovisning.

VÄSENTLIGA RISKER OCH RISKHANTERING

Avida är exponerad för både väsentliga finansiella och

icke-finansiella risker. De finansiella riskerna utgörs av kre-

dit-, likviditet och marknadsrisker. Icke-finansiella risker av-

ser strategiska risker och operativa risker. De operativa ris-

kerna härrör risker inom följande områden: efterlevnad av

lagar och regler, Avidas organisation och personal, interna

processer, IT-system, cyber och data, säkerhet och håll-

barhet. Organisationen för och hanteringen av ovannämn-

da risker regleras i bolagets policy för intern styrning och

kontroll och Riskpolicy, som är beslutad av Avidas styrelse.

Den verkställande direktören ansvar för att dessa policys

efterlevs genom att organisera verksamheten, fördela an-

svar och uppgifter så att verksamheten omfattas av ett tyd-

ligt och effektivt riskhanteringsramverk. Till organisation,

ansvar och uppgift är processer centralt. Dessa precise-

rar vilka återkommande uppgifter som ska genomföras, av

vem, när och hur.

Utöver den verkställande styrningen tillämpar Avida princi-

pen om de tre försvarslinjerna. Dessa utgörs av en orga-

nisationsmodell vars syfte är ett skydd i tre nivåer för att

säkerställa att riskhanteringen är tydlig och effektiv. Den

första linjen är ansvarig för daglig riskhantering och utgörs

av affärsverksamheten, stödfunktioner och verkställande

direktör. Den andra försvarslinjen ansvarar för översyn och

kontroll av riskhanteringsramverket och första försvarslin-

jens dagliga riskhantering. Denna utgörs av Riskhante-

ringsfunktionen och Regelefterlevnadsfunktionen. Den

tredje försvarslinjen ansvarar för översyn av både första

och andra försvarslinjen och utgörs av Internrevisionsfunk-

tionen.

För en mer utförlig beskrivning av koncernens riskhante-

ring och kapitaltäckning hänvisas till not 3 och not 29.

VÄSENTLIGA HÄNDELSER UNDER RÄKENSKAPSÅRET

Den 1 januari 2022, tillträdde Tine Wollebekk som ny VD

i bolaget. I samband med detta återtog Pehr Olofsson sin

roll som CFO.

Tvisten kring det uppsagda forward flow-avtalet som be-

skrivits i tidigare delårsrapporter samt i årsredovisningar,

nådde en förlikning den 11 januari 2022. Överenskommel-

sen innebär att alla ekonomiska förehavanden parterna

emellan är avgjorda. Detta innebär vidare att tvisten inte

går till skiljedomsförfarande och parterna släpper sina res-

pektive krav på ersättning.

Under första kvartalet 2022 inleddes Rysslands invasion

av Ukraina. Därtill har världen under året präglats av en

global oro med volatilitet på finansmarknaderna, ökad in-

flation och räntehöjningar. Det makroekonomiska läget på-

verkar Avidas verksamhet genom bland annat ökade kre-

ditreserveringar och ökade inlåningskostnader.

Under året har arbetet fortsatt med att byta plattform för

konsumentlåneportföljen då även den finska låneportföljen

flyttats till den nya plattformen.

Verksamheten i dotterbolaget Avida Norge AS avslutades

under första kvartalet 2022 och dess medarbetare överflyt-

tades till inkassobolaget Intrum.

ÅRSREDOVISNING 2022

VÄSENTLIGA HÄNDELSER EFTER

BALANSDAGENS UTGÅNG

En lyckad försäljning av förfallna fordringar i Sverige genom-

fördes under det första kvartalet 2023. Affären var den andra

strukturerade försäljningen av den här typen för Avida, och

kommer sannolikt att följas av fler försäljningar framöver.

Försäljning av förfallna fordringar syftar till att frigöra kapital

för bolaget samt möjliggöra fokus på bolagets kärnverksam-

het, som inte innefattar handläggning av förfallna fordringar.

Under mars har ett antal banker i USA och Europa hamnat i

ekonomiska problem. I samtliga fall har det rört sig som en

så kallad bank run där kunder i banken har valt att ta ut sina

sparpengar i en takt som bankerna inte har kunnat hante-

ra. Avida har inte haft någon direkt eller indirekt exponering

mot någon av de berörda bankerna, och har inte påverkats

direkt av dessa händelser. Däremot kan vi se att kostnaden

för upplåning ökat ytterligare något under senare delen av

första kvartalet. Avidas ledning följer utvecklingen noga.

Under mars beslutade Avidas styrelse om en nyemission

om 201 miljoner SEK med företrädesrätt för befintliga aktie-

ägare. Emissionen godkändes vid en extra bolagsstämma

den 20 april.

FÖRVÄNTAD FRAMTIDA UTVECKLING

Efter att under det gångna året identifierat en del tillväxt-

och systemrelaterade problem kommer Avida under 2023

att jobba intensivt med att öka kvaliteten, begränsa kredit-

förlusterna och stärka lönsamheten i hela vår verksamhet.

Vår långsiktiga målsättning att satsa på lönsam tillväxt med

god kontroll på kostnader och en god kreditkvalitet står fast.

För Avida kommer alltid lönsamhet och god kreditkvalitet

att gå före tillväxt och särskilt under de i nuläget rådande

makroekonomiska omständigheterna med krig i vårt närom-

råde och en inbromsande konjunktur. Det är en utmanande

omvärld som samtidigt för med sig en hel del möjligheter för

Avida. Bolaget kommer fortsatt att vara koncentrerade på

att låna ut pengar till företag och privatpersoner med målet

att bli marknadsledande i vår bransch med hjälp av ett kund-

centrerat synsätt, en högklassig digitalisering och dataana-

lys samt en effektiv och resultatinriktad organisation.

Under året kommer Avida fortsätta att noga följa kundernas

behov både inom privat- och företagsmarknaden för att kun-

na möta dessa med rätt produkter och tjänster. Ett led i det

arbetet har varit vår implementation av ny teknisk plattform

som slutfördes för våra privatmarknader under 2022, där vi

under kommande år kommer få full utväxling på den gjor-

da investeringen. 2023 kommer ett liknande systembyte att

göras även på vår företagsmarknad med målet att även där

uppnå en god skalbarhet i affären med en hög kvalitet och

lönsamhet inom affärsområdet.

Avida kommer även fortsatt att kunna skapa en god avkast-

ning med god riskspridning samtidigt som bolaget skapar

värde för sina kunder. Den starka tillväxt som Avida genere-

rat hittills bedöms kunna fortsätta även de kommande åren

med hänsyn tagen till konjunkturens utveckling och andra

externa faktorer. Vi ser även att vår bransch fortsatt kommer

att konsolideras och att det på sikt ger bättre förutsättningar

för lönsamhet.

Avida kommer ha fortsatt fokus på bolagets kostnader och

kommer aktivt jobba med att hålla de operativa kostnaderna

på dagens nivå trots den tilltänkta framtida tillväxten. Detta

kommer vara möjligt då verksamheten och de etablerade

processerna till stor utsträckning är helt eller till stor del di-

gitaliserade.

Det geopolitiska läge som nu råder efter Rysslands invasion

av Ukraina gör det makroekonomiska läget svårbedömt.

Avida har inte direkt påverkats av krigsutbrottet men det är

dock tydligt att inflationen har tagit fart ordentligt med efter-

följande räntehöjningar. Följden har blivit att kostnaden för

vår finansiering har ökat men vi har kunnat genomföra rän-

tehöjningar i takt med det höjda ränteläget i omvärlden och

vi ser stabilisering av våra marginaler, något vi ser kommer

fortsätta in i 2023. Vi har en stor ödmjukhet för den utmanan-

de makrosituationen och i det korta perspektivet kommer vi

att fortsatt fokusera på att förbättra vår kvalitet och lönsam-

het, men det nuvarande makroläget är samtidigt något som

ger oss möjligheter.

FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE

FÖRSLAG TILL VINSTDISPOSITION

SEK

Till årsstämmans förfogande står följande vinstmedel:

Övrigt tillskjutet kapital 198 014 473

Balanserade vinstmede

1 080 801 558

Årets resultat

63 254 209

Totala tillgängliga vinstmedel att disponera

1 342 070 241

Styrelsen och VD föreslår att vinstmedlen disponeras så att i ny räkning överförs kronor:

Övrigt tillskjutet kapital 198 014 473

Balanserade vinstmedel

1 144 055 768

Summa balanserade vinstmedel

1 342 070 241

ÅRSREDOVISNING 2022

FINANSIELLA RAPPORTER OCH NOTER

ÅRSREDOVISNING 2022

	NOT	2022-01-01 - 2022-12-31	2021-01-01 - 2021-12-31
MKR
ÅRETS RESULTAT		62,4	62,3
Poster som kan komma att omklassificeras till resultaträkningen
Valutakursdifferenser vid omräkning av utlandsverksamhet (netto efter skatt)		0,7	1,0
Summa poster som kan komma att omklassificeras till resultaträkningen		0,7	1,0
ÅRETS TOTALRESULTAT		63,1	63,3

Rapport över totalresultat i koncernen

Rapport över resultat i koncernen
	NOT	2022-01-01 - 2022-12-31	2021-01-01 - 2021-12-31
MKR
Ränteintäkter	5	1 028,1	903,9
Räntekostnader	5	-194,1	-131,2
RÄNTENETTO	5	834,0	772,7
Provisionsintäkter	6	22,9	15,2
PROVISIONSNETTO	6	22,9	15,2
Nettoresultat av finansiella transaktioner	7	4,8	-0,9
Övriga rörelseintäkter		1,9	0,3
SUMMA RÖRELSEINTÄKTER		863,6	787,3
Allmänna administrationskostnader	8	-332,8	-275,7
Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar	16,17,30	-14,1	-25,0
SUMMA KOSTNADER FÖRE KREDITFÖRLUSTER		-346,9	-300,7
RESULTAT FÖRE KREDITFÖRLUSTER		516,7	486,6
Kreditförluster, netto	9	-432,2	-402,9
RÖRELSERESULTAT		84,5	83,8
RESULTAT FÖRE SKATT		84,5	83,8
Skatt	10	-22,1	-21,5
ÅRETS RESULTAT		62,4	62,3

FINANSIELLA RAPPORTER OCH NOTER

ÅRSREDOVISNING 2022

	NOT	2022-12-31	2021-12-31
MKR
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker	11	521,7	327,2
Belåningsbara statsskuldförbindelser	12	671,4	537,0
Utlåning till kreditinstitut	13	2 007,8	1 618,1
Utlåning till allmänheten	14	12 374,8	11 076,6
Immateriella anläggningstillgångar	16	43,3	31,1
Materiella tillgångar	17,30	20,5	21,3
Aktuell skattefordran	10	35,4	43,5
Övriga tillgångar	18	39,0	46,2
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter	19	19,5	8,2
SUMMA TILLGÅNGAR		15 733,4	13 709,1
SKULDER OCH AVSÄTTNINGAR
Inlåning från allmänheten	20	13 928,0	11 892,6
Derivatinstrument	21	1,0	24,9
Avsättningar	22	0,7	-
Övriga skulder	23	90,6	151,6
Uppskjuten skatteskuld	10	0	0,1
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter	24	55,1	25,9
Efterställda skulder	25	248,9	247,3
SUMMA SKULDER		14 324,3	12 342,4
EGET KAPITAL
Aktiekapital		12,8	12,8
Bundna reserver		1,8	1,8
Övrigt tillskjutet kapital	26	1 121,3	1 120,0
Balanserad vinst inkl Årets resultat		273,2	232,1
SUMMA EGET KAPITAL		1 409,2	1 366,7
SUMMA SKULDER OCH EGET KAPITAL		15 733,4	13 709,1

Rapport över finansiell ställning i koncernen

FINANSIELLA RAPPORTER OCH NOTER

ÅRSREDOVISNING 2022

Rapport över förändringar i eget kapital
i koncernen
2022-12-31
MKR				BALANSERAD
			ÖVRIGT	VINST INKL.
		BUNDA	TILLSKJU-	PERIODENS
	AKTIEKAPITAL	RESERVER	TET KAPITAL	RESULTAT	TOTALT
Ingående balans per 2022-01-01	12,8	1,8	1 120,0	232,1	1 366,7
Periodens totalresultat	-	-	-	63,1	63,1
Varav redovisat i resultaträkningen	-	-	-	62,4	62,4
Varav redovisat i övrigt totalresultat	-	-	-	0,7	0,7
Primärkapitaltillskott, AT1	-	-	1,3	-	1,3
Räntor och utdelningar på primärkapitalinstrument	-	-	-	-21,9	-21,9
Transaktioner med aktieägare
Optionsprogram	-	-	-	-	-
Nyemission	-	-	-	-	-
Utgående balans per 2022-12-31	12,8	1,8	1 121,3	273,2	1 409,2
2021-12-31
MKR				BALANSERAD
			ÖVRIGT	VINST INKL.
		BUNDA	TILLSKJU-	PERIODENS
	AKTIEKAPITAL	RESERVER	TET KAPITAL	RESULTAT	TOTALT
Ingående balans per 2021-01-01	12,8	1,8	1 118,6	189,4	1 322,6
Periodens totalresultat	-	-	-	63,3	63,3
Varav redovisat i resultaträkningen	-	-	-	62,3	62,3
Varav redovisat i övrigt totalresultat	-	-	-	1,0	1,0
Primärkapitaltillskott, AT1	-	-	1,3	-	1,3
Räntor och utdelningar på primärkapitalinstrument	-	-	-	-20,5	-20,5
Transaktioner med aktieägare
Optionsprogram	-	-	-	-	-
Nyemission	-	-	-	-	-
Utgående balans per 2021-12-31	12,8	1,8	1 120,0	232,1	1 366,7

FINANSIELLA RAPPORTER OCH NOTER

ÅRSREDOVISNING 2022

Likvida medel definieras som total summa av utlåning till centralbanker samt utlåning till kreditinstitut.

Likvida medel i EUR och NOK har omräknats till balansdagens kurs.

Under året har Immateriella anläggningstillgångar utrangerats, varför återläggning av avskrivningar är negativa.

Rapport över kassaflöden i koncernen
	2022-12-31	2021-12-31
MKR
Den löpande verksamheten
Rörelseresultat	84,5	83,7
Varav inbetalda räntor	963,4	868,3
Varav utbetalda räntor	-147,8	-131,2
Justering för poster som inte ingår i kassaflödet
Orealiserade kreditförluster (reserveringar)	438,2	367,9
Avskrivningar av materiella och immateriella tillgångar	-21,9	25,0
Övriga ej kassaflödespåverkande poster	-6,0	-
Betald inkomstskatt	-14,8	-64,3
Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändring av rörelsekapital	480,0	412,3
Förändring av den löpande verksamhetens tillgångar och skulder
Ökning (-) / Minskning (+) utlåning till allmänheten	-1 736,9	-1 464,1
Ökning (-) / Minskning (+) av övriga tillgångar	-27,3	19,0
Ökning (-) / Minskning (+) av inlåning från allmänheten	2 035,5	1 733,2
Ökning (-) / Minskning (+) av övriga skulder	-3,4	73,1
Kassaflöde från den löpande verksamheten	747,9	773,5
Investeringsverksamheten
Förvärv av materiella anläggningstillgångar	-5,9	-1,0
Förvärv av immateriella anläggningstillgångar	-	-19,9
Investering belåningsbara statsskuldförbindelser	-128,4	-93,1
Kassaflöde från investeringsverksamheten	-134,3	-1 14,0
Finansieringsverksamheten
Ränta på primärkapitalinstrument	-21,9	-19,1
Amortering av leasingskuld	-8,0	-
Kassaflöde från finansieringsverksamheten	-30,0	-19,1
Periodens kassaflöde	583,6	640,4
Likvida medel vid periodens början	1 945,9	1 305,8
Omräkningsdifferens likvida medel	-	-0,3
Likvida medel vid periodens slut	2 529,5	1 945,9

FINANSIELLA RAPPORTER OCH NOTER

ÅRSREDOVISNING 2022

NOT 2022-01-01 - 2022-12-31 2021-01-01 - 2021-12-31

MKR

Ränteintäkter 5 1 025,8 892,4

Räntekostnader 5 -194,1 -131,1

RÄNTENETTO 5 831,7 761,3

Provisionsintäkter 6 22,9 15,2

PROVISIONSNETTO 6 22,9 15,2

Nettoresultat av finansiella transaktioner 7

4,7

-1,0

Övriga rörelseintäkter

2,1

0,9

SUMMA RÖRELSEINTÄKTER 861,4 776,4

Allmänna administrationskostnader 8

-335,1

-274,7

Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar 16,17,30

-9,4

-18,0

SUMMA KOSTNADER FÖRE KREDITFÖRLUSTER -344,5 -292,8

RESULTAT FÖRE KREDITFÖRLUSTER 516,9 483,7

Kreditförluster, netto 9 -431,7 -402,8

RÖRELSERESULTAT 85,2 80,9

RESULTAT FÖRE SKATT 85,2 80,9

Skatt 10 -22,0 -21,0

ÅRETS RESULTAT 63,3 59,8

Rapport över totalresultat i moderbolaget

Rapport över resultat i moderbolaget

FINANSIELLA RAPPORTER OCH NOTER

NOT 2022-01-01 - 2022-12-31 2021-01-01 - 2021-12-31

MKR

ÅRETS RESULTAT 63,3 59,8

Poster som kan komma att omklassificeras till resultaträkningen

Valutakursdifferenser vid omräkning av utlandsverksamhet (netto efter skatt) 0,3 0,3

Summa poster som kan komma att omklassificeras till resultaträkningen 0,3 0,3

ÅRETS TOTALRESULTAT 63,6 60,1

ÅRSREDOVISNING 2022

Rapport över finansiell ställning

i moderbolaget

FINANSIELLA RAPPORTER OCH NOTER

NOT 2022-12-31 2021-12-31

MKR

Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker 11 521,7 327,2

Belåningsbara statsskuldförbindelser 12 671,4 537,0

Utlåning till kreditinstitut 13 2 001,4 1 606,1

Utlåning till allmänheten 14 12 373,4 11 073,2

Aktier och andelar i koncernföretag 15 2,0 2,0

Immateriella anläggningstillgångar 16 43,3 30,9

Materiella tillgångar 17,30 5,3 1,3

Aktuell skattefordran 10 35,3 43,9

Övriga tillgångar 18 37,6 46,5

Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 19 19,4 7,7

SUMMA TILLGÅNGAR 15 710,8 13 675,8

SKULDER OCH AVSÄTTNINGAR

Inlåning från allmänheten 20 13 928,0 11 892,6

Derivatinstrument 21 1,0 24,9

Avsättningar 22 0,7 0

Övriga skulder 23 77,3 128,8

Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 24 55,1 25,4

Efterställda skulder 25 248,9 247,3

SUMMA SKULDER 14 311,0 12 318,9

EGET KAPITAL

Aktiekapital 12,8 12,8

Reservfond 1,8 1,8

Fond för utvecklingsutgifter 43,2 29,8

Primärkapital 26 198,0 196,7

Balanserad vinst inkl Årets resultat 1 144,1 1 115,8

SUMMA EGET KAPITAL 1 399,9 1 356,9

SUMMA SKULDER OCH EGET KAPITAL 15 710,8 13 675,8

ÅRSREDOVISNING 2022

2022-12-31

MKR

BUNDET EGET KAPITAL FRITT EGET KAPITAL

AKTIEKAPITAL

FOND FÖR

UTVECKLINGS-

UTGIFTER

RESERV-

FOND

ÖVRIGT

TILLSKJUTET

KAPITAL

BALANSERAD

VINST INKL.

PERIODENS

RESULTAT TOTALT

Ingående balans per 2022-01-01

12,8 29,9 1,8 196,6 1 115,7 1 356,9

Periodens totalresultat - - - - 63,6 63,6

Varav redovisat i resultaträkningen - - - - 63,3 63,3

Varav redovisat i övrigt totalresultat - - - - 0,3 0,3

Omföring av utvecklingsutgifter - 13,4 - - -13,4 -

Primärkapitaltillskott, AT1 - - - 1,3 - 1,3

Räntor och utdelningar på primärkapitalinstrument - - - - -21,9 -21,9

Transaktioner med aktieägare

Aktieägartillskott

- - - - - -

Optionsprogram

- - - - - -

Utgående balans per 2022-12-31

12,8 43,2 1,8 198,0 1 144,1 1 399,9

Rapport över förändringar i eget kapital

i moderbolaget

FINANSIELLA RAPPORTER OCH NOTER

Antal aktier uppgår till 70.576.359 st med ett kvotvärde av 0,18 kr/st.

2021-12-31

MKR

BUNDET EGET KAPITAL FRITT EGET KAPITAL

AKTIEKAPITAL

FOND FÖR

UTVECKLINGS-

UTGIFTER

RESERV-

FOND

ÖVRIGT

TILLSKJUTET

KAPITAL

BALANSERAD

VINST INKL.

PERIODENS

RESULTAT TOTALT

Ingående balans per 2021-01-01

12,8 25,3 1,8 195,3 1 080,7 1 315,9

Periodens totalresultat - - - - 60,1 60,1

Varav redovisat i resultaträkningen - - - - 59,8 59,8

Varav redovisat i övrigt totalresultat - - - - 0,3 0,3

Omföring av utvecklingsutgifter - 4,6 - - -4,6 -

Primärkapitaltillskott, AT1 - - - 1,3 - 1,3

Räntor och utdelningar på primärkapitalinstrument - - - -20,5 -20,5

Transaktioner med aktieägare

Aktieägartillskott

- - - - - -

Optionsprogram

- - - - - -

Utgående balans per 2021-12-31

12,8 29,9 1,8 196,6 1 115,7 1 356,9

ÅRSREDOVISNING 2022

Rapport över kassaflöden i moderbolaget

FINANSIELLA RAPPORTER OCH NOTER

Likvida medel definieras som total summa av utlåning till centralbanker samt utlåning till kreditinstitut

Under året har Immateriella anläggningstillgångar avyttrts, varför återläggning av avskrivningar är negativ.

2022-12-31 2021-12-31

MKR

Den löpande verksamheten

Rörelseresultat 85,2 80,9

Varav inbetalda räntor 950,7 857,3

Varav utbetalda räntor -147,8 -131,2

Justering för poster som inte ingår i kassaflödet

Orealiserade kreditförluster (reserveringar) 437,7 364,4

Avskrivningar av materiella och immateriella tillgångar -12,5 18,0

Övriga ej kassaflödespåverkande poster -6,0 -

Betald inkomstskatt -13,0 -64,2

Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändring av rörelsekapital 491,4 399,1

Förändring av den löpande verksamhetens tillgångar och skulder

Ökning (-) / Minskning (+) utlåning till allmänheten - 1 738,5 -1 459,1

Ökning (-) / Minskning (+) av övriga tillgångar -25,6 18,4

Ökning (-) / Minskning (+) av inlåning från allmänheten 2 035,5 1 732,8

Ökning (-) / Minskning (+) av övriga skulder -17,3 78,3

Kassaflöde från den löpande verksamheten 745,5 769,5

Investeringsverksamheten

Förvärv av materiella anläggningstillgångar -6,0 -1,0

Förvärv av immateriella anläggningstillgångar - -19,9

Investering belåningsbara statsskuldförbindelser -128,4 -93,1

Kassaflöde från investeringsverksamheten -134,4 -114,0

Finansieringsverksamheten

Ränta på primärkapitalinstrument -21,9 -19,1

Kassaflöde från finansieringsverksamheten -21,9 -19,1

Periodens kassaflöde 589,2 636,4

Likvida medel vid periodens början 1 933,9 1 295,6

Omräkningsdifferens likvida medel - 0,7

Likvida medel vid periodens slut 2 523,1 1 933,9

ÅRSREDOVISNING 2022

2 REDOVISNINGS- OCH

VÄRDERINGSPRINCIPER

Koncernredovisningen för Avida Group har upprättats enligt de inter-

nationella redovisningsstandarderna (IFRS) utgivna av International

Accounting Standard Board (IASB) samt tolkningsuttalanden från

IFRS Interpretations Committee såsom de har godkänts av EU. Vidare

är årsredovisningen upprättad i enlighet med Lag om årsredovisning

i kreditinstitut och värdepappersbolag (ÅRKL), Finansinspektionens

föreskrifter och allmänna råd om Årsredovisning i kreditinstitut och

värdepappersbolag (FFFS 2008:25) samt RFR1 Kompletterande

redovisningsregler för koncerner, utgiven av Rådet för finansiell rap-

portering.

Moderbolagets årsredovisning har upprättats enligt Lag om årsredo-

visning i kreditinstitut och värdepappersbolag (ÅRKL) och Rådet för

finansiell rapporterings rekommendation RFR2 Redovisning för juridiska

personer samt Finansinspektionens föreskrifter (FFFS 2008:25). FFFS

2008:25, så kallad lagbegränsad IFRS, innebär att International Financial

Reporting Standards (IFRS), såsom de godkänts av EU, är tillämpliga för

upprättandet av de finansiella rapporterna, med de begränsningar och

tillägg som följer av RFR 2. Skillnaderna i redovisningsprinciper mellan

moderbolaget och koncernen framgår längre ned i denna not.

De nedan angivna redovisningsprinciperna har tillämpats konsekvent på

samtliga perioder som presenteras i de finansiella rapporterna, om inte

annat framgår.

BETYDANDE BEDÖMNINGAR OCH UPPSKATTNINGAR

I DE FINANSIELLA RAPPORTERNA

Att upprätta de finansiella rapporterna i enlighet med lagbegrän-

sad IFRS kräver att företagets ledning gör bedömningar och upp-

skattningar samt gör antaganden som påverkar tillämpningen av

redovisningsprinciperna och de redovisade beloppen av tillgångar,

skulder, intäkter och kostnader. Uppskattningarna och antagandena

är baserade på historiska erfarenheter och ett antal andra faktorer

som under rådande förhållanden synes vara rimliga. Resultatet av

dessa uppskattningar och antaganden används sedan för att bedöma

de redovisade värdena på tillgångar och skulder som inte annars

framgår tydligt från andra källor.

Verkliga utfall kan avvika från dessa uppskattningar och bedömning-

ar. Uppskattningar och antaganden ses över regelbundet. Ändringar

av uppskattningar redovisas i den period ändringen görs om ändring-

en endast påverkat denna period, eller i den period ändringen görs

och framtida perioder om ändringen påverkar både aktuell period och

framtida perioder.

Bedömningar gjorda av företagsledningen vid tillämpningen av lag-

begränsad IFRS som har en betydande inverkan på de finansiella

rapporterna och gjorda uppskattningar som kan medföra väsentliga

justeringar i påföljande års finansiella rapporter är följande:

Vid prövning av nedskrivningsbehov för lånefordringar är den mest kri-

tiska bedömningen att uppskatta förlusten vid fallissemang (engelska:

Loss Given Default, LGD). Bolagets bedömningsgrund för LGD beskrivs

närmare nedan under avsnittet ”Kreditförluster och nedskrivningar på

finansiella instrument” samt i känslighetsanalysen i not 3.

NYA OCH ÄNDRADE STANDARDER SOM TILLÄMPAS

AV KONCERNEN

Ingen av de nya standarderna, ändringar eller tolkningar som har

trätt i kraft efter det räkenskapsår som inleddes 1 januari 2022 har

haft en väsentlig påverkan på koncernen.

NYA TILLÄMPLIGA STANDARDER, ÄNDRINGAR OCH

TOLKNINGAR AV BEFINTLIGA STANDARDER SOM

ÄNNU INTE HAR TRÄTT I KRAFT OCH SOM INTE HAR

TILLÄMPATS I FÖRTID AV KONCERNEN

Avida påverkas av den pågående referensräntereformen och de

redovisningsfrågor som uppstår när finansiella instrument som

refererar till en IBOR-ränta övergår till en alternativ referensränta.

Avida har i dagsläget upplåning och utlåning med räntor kopplade

mot Stibor, Nibor och Euribor. Bolaget har ingen exponering i form

av ränteswappar kopplade till Stibor eller Euribor. Avseende de

IBOR-räntor som Avida är exponerad för föreligger en osäkerhet

kring tidpunkt och den specifika naturen av förändringar. Avida följer

utvecklingen och arbetar löpande med att identifiera och kontrollera

aktuella exponeringar.

Övriga nya eller ändrade IFRS, IFRS-tolkningar och ändringar i

svenska regelverk utgivna men som ännu ej tillämpas förväntas inte

ha någon väsentlig effekt på koncernens finansiella ställning, resultat,

kassaflöde eller upplysningar.

KONCERNREDOVISNING

Dotterbolag är alla företag över vilka koncernen har bestämmande

inflytande. Koncernen har bestämmande inflytande över ett före-

tag när den exponeras för eller har rätt till rörlig avkastning från

sitt innehav i företaget och kan påverka avkastningen genom sitt

FINANSIELLA RAPPORTER OCH NOTER

Noter

1 ALLMÄN INFORMATION

Avida Finans AB (publ) org nr 556230-9004, med tillhörande filialer

Avida Finans AB NUF org.nr. 990 728 488 och Avida Finans AB (publ)

filial i Finland org.nr. 2541768-9, bedriver tjänster inom lån och spa-

rande till allmänheten samt factoring och fakturaköp. Inom koncernen

ingår även dotterbolaget Avida Norge AS, org nr 913 778 367 som

tidigare bedrev inkasso- och kreditupplysningsverksamhet i Norge.

Under 2020 ägde en nedströms fusion rum vilket inneburit att det tidi-

gare finansiella holdingbolaget Avida Holding AB fusionerats in i Avida

Finans AB. Som följd av detta är Avida Finans AB (publ) numera moder-

bolag i koncernen. Moderbolaget har sitt säte i Stockholm, Sverige.

Adressen till huvudkontoret är Magnus Ladulåsgatan 65, Stockholm.

Koncernens verksamhet beskrivs närmare i Förvaltningsberättelsen.

Avida Finans AB (publ) har sedan år 2000 tillstånd av Finansinspek-

tionen som kreditmarknadsbolag.

ÅRSREDOVISNING 2022

bestämmande inflytande i företaget. De exkluderas ur koncernre-

dovisningen från och med den dag då det bestämmande inflytandet

upphör. Koncernredovisningen har upprättats med förvärvsmetoden

som grund.

SEGMENTSREDOVISNING

Segmentsinformationen presenteras på ett sätt som överensstämmer

med bolagets interna rapportering som lämnas till högste verkstäl-

lande beslutsfattaren inom bolaget som också är den som ansvarar

för tilldelning av resurser utifrån informationen i segmentsrapporte-

ringen. Bolaget följer segmentsredovisningen på ett kundperspektiv

där Business Finance innehåller Factoring och Corporate Loans, och

Consumer Finance innehåller lån och krediter. Företagsledningen föl-

jer även upp rörelseintäkter och utlåningsbalanser på geografisk nivå.

Högste verkställande belutsfattaren följer huvudsaklingen resultatbe-

greppet rörelseresultat. Resultatposter som inte är direkt hänförliga

till segment allokeras med fördelningsnycklar som företagsledningen

anser ger en rättvisande fördelning till segmenten.

OMRÄKNING AV UTLÄNDSK VALUTA

Funktionell valuta och rapportvaluta

Poster som ingår i de finansiella rapporterna är värderade i den valu-

ta som används i den ekonomiska miljö där respektive företag/filial

huvudsakligen är verksamt (funktionell valuta). I årsredovisningen

används svenska kronor, vilket är koncernens funktionella valuta.

Samtliga belopp är, om inte annat anges, presenterade i mkr.

Transaktioner och balansposter

Transaktioner i utländsk valuta omräknas till den funktionella valutan

enligt de valutakurser som gäller på transaktionsdagen eller den

dag då posterna omvärderas. Valutakursvinster och förluster som

uppkommer vid betalning av sådana transaktioner och vid omräkning

av monetära tillgångar och skulder i utländsk valuta till balansdagens

kurs, redovisas i resultaträkningen under Nettoresultat av finansiella

transaktioner.

Utländska filialer och dotterbolag

Avida Finans AB bedriver även verksamhet via filialer i Norge och

Finland.

Resultat och finansiell ställning för de utländska filialerna och dotter-

bolag som har en annan funktionell valuta än rapportvalutan, omräk-

nas till koncernens rapportvaluta enligt följande:

a) Tillgångar och skulder för var och en av balansräkningarna

omräknas till balansdagskurs,

b) Intäkter och kostnader för var och en av resultaträkningarna

omräknas till genomsnittlig valutakurs.

Den omräkningsdifferens som kan uppstå vid omräkning av de utländ-

ska filialernas och dotterbolagens redovisade resultat redovisas i

resultaträkningen under Övrigt Totalresultat.

LEASINGAVTAL, IFRS 16

Koncernen leasar kontorslokaler och parkeringsplatser. Leasingavtal

redovisas som nyttjanderätter och ingår i materiella anläggningstill-

gångar med en motsvarande leasingskuld som ingår i övriga skulder,

från den dagen som den leasade tillgången finns tillgänglig för

användning av koncernen. Undantaget är betalningar för korta

kontrakt och leasingavtal av mindre värde som kostnadsförs linjärt i

resultaträkningen.

Leasingskulden redovisas initialt till nuvärdet av koncernens framtida

leasebetalningar. Leasingbetalningarna diskonteras med leasingav-

talets implicita ränta om denna räntesats lätt kan fastställas. I annat

fall används Avidas marginella låneränta, vilket är den räntesats

som koncernen skulle behöva betala för en finansiering genom lån

under en motsvarande period, och med motsvarande säkerhet, för

nyttjanderätten av en tillgång i en liknande ekonomisk miljö. Vid

efterföljande värdering av leasingskulden ökar det redovisade värdet

med ränta och minskar med utbetalda leasingavgifter. Därutöver ökar

eller minskar leasingskulden vid omprövningar eller ändringar av lea-

singavtalet. Vid efterföljande värdering av nyttjanderätten värderas

denna till anskaffningsvärde minus ackumulerade avskrivningar och

eventuella ackumulerade nedskrivningar samt med beaktande av

eventuella omvärderingar av leasingskulden. Varje leasingbetalning

fördelas mellan amortering av skulden och finansiell kostnad. Den

finansiella kostnaden fördelas över leasingperioden i enlighet med

effektivräntemetoden.

INTÄKTSREDOVISNING RESPEKTIVE REDOVISNING

AV RÄNTEKOSTNADER

Ränteintäkter och räntekostnader

Ränteintäkter på fordringar och räntekostnader på skulder beräknas

och redovisas med tillämpning av effektivräntemetoden. Effektivräntan

är den ränta som gör att nuvärdet av alla uppskattade framtida in- och

utbetalningar under den förväntade räntebindningstiden blir lika me d

det redovisade värdet av fordran eller skulden. Ränteintäkter och rän-

tekostnader inkluderar i förekommande fall periodiserade belopp av

erhållna avgifter som medräknas i effektivräntan, transaktionskostna-

der och eventuella rabatter, premier och andra skillnader mellan det

ursprungliga värdet av fordran/skulden och det belopp som regleras

vid förfall. Ränteintäkter redovisas på basis av bruttoredovisat värde

för tillgångar i steg 1 och 2, och nettoredovisat värde för tillgångar i

steg 3.

Ränteintäkter och räntekostnader som presenteras i resultaträkning-

en består av räntor på finansiella tillgångar och skulder som värderas

till upplupet anskaffningsvärde enligt effektivräntemetoden inklusive

ränta på osäkra fordringar.

PROVISIONSINTÄKTER

Moderbolaget och koncernen redovisar för 2022 poster i resultaträk-

ningen avseende provisionsintäkter och provisionskostnader. Dessa

redovisas i enlighet med IFRS15 och intäktsföring sker således i takt

med att prestationsåtaganden uppfylls avseende förmedlade försäk

ringar till konsumenter.

Provisionerna avser den del av kundernas inbetalda premier som

Avida får som ersättning för sina uppgifter som gruppföreträdare och

anknuten försäkringsförmedlare. Premierna beräknas som en pro

centsats av kundernas månadsbetalning för lånet, där en del tillfaller

försäkringsgivaren Amtrust och en del tillfaller Avida.

ÅRSREDOVISNING 2022

FINANSIELLA RAPPORTER OCH NOTER

NETTORESULTAT AV FINANSIELLA TRANSAKTIONER

Posten Nettoresultat av finansiella transaktioner innehåller realise-

rade och orealiserade värdeförändringar hänförliga till finansiella

transaktioner inom ramen för bolagets verksamhet. Posten utgörs av:

realiserade och orealiserade värdeförändringar av derivatinstrument,

förändringar i marknadsvärde för övriga tillgångar, valutakursdiffe

renser och skulder som värderas till verkligt värde genom resultaträk-

ningen samt realiserade vinster och förluster hänförliga till bolagets

likviditetshantering.

ALLMÄNNA ADMINISTRATIONSKOSTNADER

Allmänna administrationskostnader omfattar personalkostnader och

övriga adminstrationskostnader såsom IT-kostnader, externa tjänster

(revision och övriga tjänster), lokalkostnader, telefon och porto samt

övriga kostnader.

SKATT

Redovisade inkomstskatter innefattar skatt som ska betalas eller erhål-

las avseende aktuellt år, justeringar avseende tidigare aktuella skat-

ter samt effekt av lämnat eller erhållet koncernbidrag. Skatteskulde r

eller skattefordringar värderas till vad som enligt koncernen s

bedömning skall erläggas till eller erhållas från skattemyndigheten.

Uppskjuten skatt beräknas enligt balansräkningsmetoden med

utgångspunkt i temporära skillnader mellan redovisade och skatte

mässiga värden på tillgångar och skulder.

Värderingen av uppskjuten skatt baserar sig på hur redovisa

de värden på tillgångar eller skulder förväntas bli realiserade

eller reglerade. Uppskjuten skatt beräknas med tillämpning av de

skattesatser och skatteregler som är beslutade eller i praktiken

beslutade per balansdagen. Uppskjutna skattefordringar avseen

de avdragsgilla temporära skillnader och underskottsavdrag redo-

visas endast i den mån det är sannolikt att dessa kommer att

kunna utnyttjas. Värdet på uppskjutna skattefordringar reduce

ras när det inte längre bedöms sannolikt att de kan utnyttjas.

FINANSIELLA TILLGÅNGAR OCH SKULDER

Finansiella tillgångar som redovisas i balansräkningen inkluderar

kassa och tillgodohavanden hos centralbanker, belåningsbara stats

skuldsförbindelser, utlåning till kreditinstitut, utlåning till allmänheten,

övriga tillgångar samt derivat. Bland finansiella skulder återfinns inlå

ning från allmänheten, efterställda skulder, derivatinstrument samt

övriga skulder.

Redovisning i och borttagande från balansräkningen

En finansiell tillgång eller finansiell skuld tas upp i balansräkningen när

företaget blir part enligt instrumentets avtalsmässiga villkor.

En finansiell tillgång tas bort från balansräkningen när rättigheterna i

avtalet realiseras, förfaller eller koncernen förlorar kontrollen över dem.

Detsamma gäller för del av en finansiell tillgång. En finansiell skuld tas

bort från balansräkningen när förpliktelsen i avtalet fullgörs eller på

annat sätt utsläcks. Detsamma gäller för del av en finansiell skuld. En

finansiell tillgång och en finansiell skuld kvittas och redovisas med ett

nettobelopp i balansräkningen endast när det föreligger en legal rätt

att kvitta beloppen samt att det föreligger avsikt att reglera posterna

med ett nettobelopp eller att samtidigt realisera tillgången och reglera

skulden. Förvärv och avyttring av finansiella tillgångar redovisas på

affärsdagen, som utgör den dag då bolaget förbinder sig att förvärva

eller avyttra tillgången.

Om avtalade kassaflöden för ett lån omförhandlats eller på annat satt

modifierats gör Avida en bedömning om förändringen är så väsentlig att

modifieringen leder till bortbokning från balansräkningen eller om för-

ändringen resulterar i en modifieringsvinst eller -förlust. Förändringen

bedöms som väsentlig när de omförhandlade villkoren medför att

det diskonterade nuvärdet av kassaflöden skiljer sig med mer än tio

procent från nuvärdet enligt det ursprungliga låneavtalet. Tröskeln för

väsentlighet om tio procent är bestämt utifrån en kvalitativ bedömning

om vad som anses vara en rimlig nivå. Denna nivå motsvarar dessutom

tröskeln for väsentlighet som gäller modifieringar av skuldinstrument.

Klassificering och värdering

Finansiella instrument redovisas initialt till instrumentets verkliga

värde med tillägg för transaktionskostnader förutom för derivat och de

instrument som tillhör kategorin finansiell tillgång som redovisas till

verkligt värde via resultaträkningen, vilka redovisas till verkligt värde

exklusive transaktionskostnader. Finansiella tillgångar klassificeras

vid första redovisningen baserat på affärsmodellen för förvaltning av

finansiella tillgångar och utifrån egenskaperna hos de avtalsenliga

kassaflödena.

Finansiella tillgångar som ingår i en portfölj eller grupp av tillgångar

som hålles för att inkassera de avtalsenliga kassaflödena redovisas

till upplupet anskaffningsvärde om de avtalsenliga kassaflödena

enbart utgörs av kapitalbelopp och ränta.

Avida utvärderar affärsmodellen utifrån bland annat frekvens, omfatt-

ning och orsak till försäljningar och hur portföljernas risker och

avkastning mäts. Egenskaperna hos de avtalsenliga kassaflödena

utvärderas utifrån om de enbart utgör återbetalning av kapitalbelopp

och ränta där räntan är ersättning för kreditrisk, pengars tidsvärde

och marginaler. Klassificeringen avgör hur det finansiella instrumen-

tet värderas efter första redovisningstillfället.

Varje finansiellt instrument har klassificerats som tillhörande en av

följande kategorier:

Finansiella tillgångar

• Finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via resulta-

träkningen

• Upplupet anskaffningsvärde

Finansiella skulder

• Finansiella skulder värderade till verkligt värde via resultaträk-

ningen

• Upplupet anskaffningsvärde

FINANSIELLA TILLGÅNGAR OCH SKULDER VÄRDERADE

TILL VERKLIGT VÄRDE VIA RESULTATRÄKNINGEN

Finansiella tillgångar och skulder värderas till verkligt värde, exklu-

sive transaktionskostnader, via resultaträkningen enligt IFRS 9. De

tillgångar som berörs är valutaterminer, kapitalförsäkring och obliga-

tioner hos stat och kommun. Valutaterminerna redovisas i balansräk-

ÅRSREDOVISNING 2022

ningen under posten Derivatinstrument. Obligationerna har i balans-

räkningen tagits upp under Belåningsbara Statsskuldsförbindelser.

Kapitalförsäkringen har tagits upp under Övriga tillgångar i balans-

räkningen. Alla värdeförändringar i dessa poster redovisas direkt i

resultaträkningen under ”Nettoresultat av finansiella transaktioner”.

Transaktionskostnader kostnadsförs direkt i resultaträkningen.

FINANSIELLA TILLGÅNGAR OCH SKULDER SOM

REDOVISAS TILL UPPLUPET ANSKAFFNINGSVÄRDE

Finansiella tillgångar som redovisas till upplupet anskaffningsvärde

innehas i en affärsmodell med mål att inkassera avtalsenliga kassa-

flöden som enbart utgörs av kapitalbelopp och ränta. I balansräkning-

en representeras dessa av balansposterna Kassa och tillgodohavan-

den hos centralbanker, Belåningsbara statsskuldsförbindelser (förut-

om fonden som redovisas till verkligt värde), Utlåning till kreditinstitut,

Utlåning till allmänheten, Övriga tillgångar samt Upplupna intäkter.

Dessa tillgångar värderas till upplupet anskaffningsvärde efter avdrag

för förväntade kreditförluster, förutom fonden som värderas till verkligt

värde via resultaträkningen. Upplupet anskaffningsvärde bestäms

utifrån den effektivränta som beräknades vid anskaffningstidpunkten.

Finansiella skulder som inte klassificeras som ”Finansiella skulder

värderade till verkligt varde via resultaträkningen” redovisas initialt till

verkligt värde med tillägg for transaktionskostnader och därefter till

upplupet anskaffningsvärde med tillämpning av effektivräntemetoden.

Denna kategori omfattar huvudsakligen emitterade värdepapper, inlå-

ning från allmänheten och skulder till kreditinstitut. Realiserade resul-

tat från återköp av egna skulder påverkar årets resultat när de uppstår

och redovisas under rubriken ”Nettoresultat av finansiella transaktio-

ner”, medan den effektiva räntan redovisas som räntekostnad.

DERIVAT

Avida använder valutaterminer som en del i processen med att till-

godose bolagets likviditetsbehov i olika valutor. Dessa redovisas i

balansräkningen som Derivatinstrument under finansiella tillgångar

alternativt finansiella skulder. Koncernen innehar även en fond inne-

hållande högkvalitativa tillgångar som uppfyller kraven för att tillgo-

doräknas i LCR-syfte. Denna fond redovisas i balansräkningen under

posten Belåningsbara statsskuldsförbindelser och klassificeras som

en finansiell tillgång värderad till verkligt värde via resultaträkningen.

Samtliga derivat värderas initialt och löpande till verkligt värde i

balansräkningen. Då säkringsredovisning inte tillämpas redovisas

värdeförändringarna direkt i resultaträkningen under ”Nettoresultat

av finansiella transaktioner”. Detta gäller även i de fall som de ekono-

miskt säkrar risk men där säkringsredovisning inte tillämpas.

Derivat klassificeras därför som värderade till verkligt värde via resul-

taträkningen.

KASSAFLÖDESANALYS

Kassaflödesanalysen upprättas enligt indirekt metod. Det redovisade

kassaflödet omfattar endast transaktioner som medför in- och utbe-

talningar.

AKTIER OCH ANDELAR I KONCERNFÖRETAG

Aktier i koncernföretag redovisas till anskaffningsvärde efter avdrag

för eventuella nedskrivningar. I anskaffningsvärdet inkluderas för-

värvsrelaterade kostnader och eventuella tilläggsköpeskillingar.

Moderbolaget gör i enlighet med IAS36 årligen en bedömning om

det finns någon indikation på att det bokförda värdet på aktierna

kan ha minskat genom att göra en beräkning av återvinningsvärdet.

Nedskrivningar redovisas under posten Nedskrivning av finansiella

anläggningstillgångar.

KREDITFÖRLUSTER OCH NEDSKRIVNINGAR

PÅ FINANSIELLA INSTRUMENT

Nedskrivningsprövning för finansiella tillgångar

IFRS 9 reflekterar de kreditförluster Avida förväntar sig. I linje med

regelverket beräknas kreditförlusterna baserat på historisk riskdata

i kombination med framåtblickande information. Bolagets finansiella

tillgångar som värderas till upplupet anskaffningsvärde omfattas av

principerna. Fallissemang innebär utebliven betalning med mer än 90

dagar och betraktas därmed som en osäker fordran. Kreditförluster

och nedskrivningsbehov beräknas med nedan kvantitativa och kva-

litativa beståndsdelar.

Kvantitativa beståndsdelar

För den kvantitativa modellen delas tillgångarna in i tre steg beroende

på aktuell kreditkvalitet. Tillgångarnas förväntade löptid är lika med

den kontraktuella löptiden, dock maximalt femton år.

Sannolikhet för fallissemang (engelska: Probability of Default, PD)

reflekterar den förväntade sannolikheten för att kredittagaren fallera-

rer. PD beräknas genom att analysera den historiska utvecklingen av

fallissemang för likartade tillgångar. För företagsutlåningen använder

Avida data från extern leverantör som reflekterar risken för fallisse-

mang av likartade verksamheter.

Förlust givet fallissemang (engelska: Loss Given Default, LGD)

reflekterar förväntad förlust efter avdrag av säkerheter, avtalad eller

offererad försäljningsintäkt vid avyttrad fallerad tillgång eller förvän-

tade återvinningar.

Exponering vid fallissemang (engelska: Exposure at Default, EAD) är

förväntad exponering vid fallissemang som reflekterar återstående

belopp efter kontraktuella återbetalningar innan fallissemang. För

tillämpliga produkter används istället förväntad utnyttjandegrad vid

fastställandet av EAD.

Förväntad kreditförlust (engelska: Expected Credit Loss, ECL) för

en tidsperiod är den diskonterade produkten av tillgångens EAD,

PD och LGD. Diskonteringsfaktorn är lika med respektive tillgångs

effektivränta.

Steg 1 - Nya tillgångar och tillgångar som inte har uppvisat någon

betydande ökning av kreditrisk sedan första redovisningstillfället. I

detta steg reserveras ett belopp motsvarande en förlust som förvän-

tas inträffa inom 12 månader.

Steg 2 - Tillgångar som uppvisat en betydande ökning av kreditrisk

sedan första redovisningstillfället. Här redovisas en förväntad fram-

tida förlust över tillgångens hela återstående livslängd. Bolaget gör

bedömningar om betydande ökad kreditrisk genom att använda

FINANSIELLA RAPPORTER OCH NOTER

ÅRSREDOVISNING 2022

individuell och kollektiv information och reflekterar risken på indivi-

duell nivå. Bolaget använder såväl relativa som absoluta mått för att

fastställa huruvida en betydande ökning av kreditrisken föreligger.

Tillgångar som uppvisar en betydande ökning av kreditrisk ska flyttas

från steg 1 till steg 2 och de förväntade kreditförlusterna ska som

ovan nämnts baseras på tillgångens återstående löptid. Tillgångar

som flyttas från steg 1 till steg 2 innebär ökad sannolikhet för fallis-

semang (PD). Vidare leder flytten från steg 1 till steg 2 till signifikant

högre reserveringar eftersom tidshorisonten baseras på den återstå-

ende livslängden och inte de kommande 12 månaderna.

I tillägg till detta använder bolaget även av en så kallad back stop,

en regel som innebär att en kredit som är förfallen mellan 30 och 90

dagar tillhör steg 2.

Steg 3 - Tillgångar som fallerat, dvs utebliven betalning med mer

än 90 dagar. Tillgångar i steg 3 skrivs ner både på individuell

och kollektiv nivå i de fall de är homogena grupper. Redovisade

kreditförluster reglerar tillgångens bokförda värde i balansräkning-

en.

Avida anser att ett fallissemang har inträffat om något av följande

kriterier är uppfyllt:

• Låntagaren är försatt i konkurs, har offentligt ställt in betalning-

arna eller ansökt om offentligt ackord

• Låntagaren har lån som är förfallna med mer än 90 dagar

• Lånet är omstrukturerat och har lättnadsåtgarder

• Lånet ligger på obestånd på grund av en individuell expertbe-

dömning.

Bolaget har möjlighet att tillämpa vissa modifieringar av lån, såsom

förändring av kreditens löptid och amorteringslättnader, under vissa

förutsättningar. När ett lån är modifierat görs en bedömning av om

modifieringen resulterar i borttagande från balansräkningen. Ett lån

anses vara modifierat när de villkor och bestämmelser som styr kas-

saflöden ändras jämfört med det ursprungliga avtalet till exempel på

grund av lättnader i lånevillkor, förändringar i marknadsförhållanden,

åtgärder för att behålla kunden och andra faktorer som inte är rela-

terade till en låntagares försämrade kreditvärdighet. Modifierade lån

tas bort från balansräkningen och ett nytt lån redovisas antingen när

det befintliga lånet sägs upp och ett nytt avtal ingås med väsentligt

annorlunda villkor eller om villkoren i ett befintligt avtal modifieras

väsentligt. Enbart modifieringar på grund av finansiella svårigheter

hos låntagaren, inklusive att lättnader i lånevillkor har lämnats, anses

inte vara väsentliga på egen hand.

För kassa och tillgodohavanden hos centralbanker och belåningsbara

statsskuldsförbindelser bedöms tillgångarna ha mycket låg kreditrisk,

varför ingen nedskrivning sker av dessa poster. För utlåning till

kreditinstitut beräknas en förlustreserv som baseras på respektive

motparts kreditbetyg.

Kvalitativa beståndsdelar

För den kvalitativa delen inkluderar beräkningarna framåtblickande

information baserat på en sammanvägning av tre tänkbara makroeko-

nomiska scenarior: bas, optimistiskt och pessimistiskt. Dessa är per

balansdagen värderade med följande vikter: bas 80%, optimistiskt

10% samt pessimistiskt 10%. Arbetslöshets- och ränteförändringar

förväntas påverka PD och LGD och därmed den förväntade kredit-

förlusten. Variablerna tas fram i samband med bolagets kapital- och

likviditetsutvärdering och är de variabler som har högst påverkan

på bolagets kreditrisk. Tillgångar i steg 1 som tidigare varit i steg 2

eller steg 3 baserat på s k backstop har fortsatt förhöjd sannolikhet

för fallissemang över en tid även om de uppvisar ett förbättrat betal-

ningsmönster. Tillgångar i steg 2 som tidigare varit i steg 3 har fortsatt

förhöjd sannolikhet för fallissemang över en tid även om de uppvisar

ett förbättrat betalningsmönster.

Redovisning av konstaterade kreditförluster

Lånefordran som klassificeras som kreditförsämrad skrivs bort

från balansräkningen när (i) lånefordran säljs enligt gällande avtal

(ii) lånefordran anses konstaterad vilket är när konkursförvaltare

lämnat uppskattning om utdelning i konkurs, skuldsanering fast-

ställts, ackordsförslag antagits, fordran eftergivits på annat sätt eller

när Kronofogdemyndigheten eller bolagets ombud (inkassobolag)

meddelar att utmätningsbara tillgångar saknas. Efter bortskrivning

redovisas tillgången inte längre i bolagets balansräkning. Betalningar

på bortskrivna fordringar redovisas som återvinning genom en minsk-

ning av bolagets kreditförluster .

MATERIELLA TILLGÅNGAR

Ägda tillgångar

Materiella anläggningstillgångar redovisas som tillgång i balansräk-

ningen om det är sannolikt att framtida ekonomiska fördelar kommer

att komma företaget till del och anskaffningsvärdet för tillgången kan

beräknas på ett tillförlitligt sätt.

Materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde efter

avdrag för ackumulerade avskrivningar och eventuella nedskrivning-

ar. Det redovisade värdet för en materiell anläggningstillgång tas

bort ur balansräkningen vid utrangering eller avyttring eller när inga

framtida ekonomiska fördelar väntas från användning eller utrang-

ering/avyttring av tillgången. Vinst eller förlust som uppkommer vid

avyttring eller utrangering av en tillgång utgörs av skillnaden mellan

försäljningspriset och tillgångens redovisade värde med avdrag för

direkta försäljningskostnader.

Avskrivningsprinciper

Avskrivning sker linjärt över tillgångens beräknade nyttjandeperiod.

Beräknade nyttjandeperioder:

• Inventarier 5 år

Använda avskrivningsmetoder och tillgångarnas restvärden och nytt-

jandeperioder omprövas vid varje års slut.

IMMATERIELLA ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR

Programvara

Förvärvade programvarulicenser aktiveras på basis av de kostnader

som uppstått då den aktuella programvaran förvärvats och satts i

drift. Dessa aktiverade kostnader skrivs av under den bedömda nytt-

jandeperiodens på 5 år.

Kostnader för underhåll av programvara kostnadsförs när de uppstår.

Utvecklingskostnader som är direkt hänförliga till utveckling och

FINANSIELLA RAPPORTER OCH NOTER

ÅRSREDOVISNING 2022

FINANSIELLA RAPPORTER OCH NOTER

testning av identifierbara och unika programvaruprodukter som kont-

rolleras av Bolaget, redovisas som immateriella tillgångar när följande

kriterier är uppfyllda:

• det är tekniskt möjligt att färdigställa programvaran så att den

kan användas,

• företagets avsikt är att färdigställa programvaran och att använda

eller sälja den,

• det finns förutsättningar att använda eller sälja programvaran,

• det kan visas hur programvaran genererar troliga framtida eko-

nomiska fördelar,

• adekvata tekniska, ekonomiska och andra resurser för att fullfölja

utvecklingen och för att använda eller sälja programvaran finns

tillgängliga, och

• de utgifter som är hänförliga till programvaran under dess utveck-

ling kan beräknas på ett tillförlitligt sätt. Direkt hänförbara utgifter

som balanseras som en del av programvaran, innefattar utgifter

för anställda

Övriga utvecklingskostnader, som inte uppfyller dessa kriterier,

kostnadsförs när de uppstår. Utvecklingskostnader som tidigare

kostnadsförts redovisas inte som tillgång i efterföljande period.

Utvecklingskostnader för programvara som redovisas som tillgång

skrivs av under sin bedömda nyttjandeperiod, vilken är mellan 5 och

10 år.

NEDSKRIVNINGAR AV MATERIELLA OCH

IMMATERIELLA TILLGÅNGAR

Nedskrivningsprövning

De redovisade värdena för företagets tillgångar prövas vid varj e

balansdag för att bedöma om det finns indikation på nedskrivningsbe-

hov. Om indikation på nedskrivningsbehov finns, beräknas enligt IA S

36 tillgångens återvinningsvärde.

En nedskrivning redovisas när en tillgångs redovisade värde överstige r

återvinningsvärdet. En nedskrivning belastar resultaträkningen.

Återvinningsvärdet är det högsta av verkligt värde minus försälj-

ningskostnader och nyttjandevärde. Vid beräkning av nyttjandevärde t

diskonteras framtida kassaflöden med en diskonteringsfaktor so m

beaktar riskfri ränta och den risk som är förknippad med den specifik a

tillgången.

Återföring av nedskrivningar

En nedskrivning reverseras om det både finns indikation på att

nedskrivningsbehovet inte längre föreligger och det har skett en

förändring i de antaganden som låg till grund för beräkningen av

återvinningsvärdet. En återföring görs endast i den utsträckning so m

tillgångens redovisade värde efter återföring inte överstiger det redovi-

sade värde som skulle ha redovisats, med avdrag för avskrivning, o m

ingen nedskrivning gjorts.

ERSÄTTNINGAR TILL ANSTÄLLDA

Koncernens ersättningspolicy, som har offentliggjorts på koncernens

hemsida (www.avida.se), har beslutats av Avidas styrelse med beak-

tande av Finansinspektionens föreskrifter i FFFS 2011:1.

Ersättningssystemet är utformat med nästan uteslutande fasta ersätt-

ningar. Rörlig ersättning kan utgå endast till ett fåtal tjänstemän och

endast årets resultat för ett helt affärsområde kan generera rörlig

ersättning. Inga enskilda produkter kan generera rörlig ersättning. Inga

produkter vars resultat som uppkommer först under senare bokslutsår

kan påverka innevarande års rörliga ersättning. Provisionsbaserad

ersättning kan utgå till säljande personal.

Pensionskostnader

Bolagets pensionsplaner finansieras genom betalningar till försäk-

ringsbolag. Bolaget har endast avgiftsbestämda pensionsplaner vilket

är en pensionsplan där bolaget betalar fasta avgifter till en separat

juridisk enhet. Bolaget har inte några rättsliga eller informella förplik-

telser att betala ytterligare avgifter om denna juridiska enhet inte har

tillräckliga tillgångar för att betala alla ersättningar till anställda som

hänger samman med de anställdas tjänstgöring under innevarande

eller tidigare perioder. För avgiftsbestämda pensionsplaner betalar

bolaget avgifter till offentligt eller privat administrerade pensionsför-

säkringsplaner på obligatorisk, avtalsenlig eller frivillig basis. Bolaget

har inga ytterligare betalningsförpliktelser när avgifterna väl är betalda.

Avgifterna redovisas i takt med att den anställde tjänar in pensionen

och redovisas under Allmänna administrationskostnader.

MODERBOLAGETS REDOVISNINGSPRINCIPER

Moderbolagets årsredovisning har upprättats enligt Lag om årsredo-

visning i kreditinstitut och värdepappersbolag (ÅRKL) och Rådet för

finansiell rapporterings rekommendation RFR2 Redovisning för juridiska

personer samt Finansinspektionens föreskrifter (FFFS 2008:25). FFFS

2008:25, så kallad lagbegränsad IFRS, innebär att International Financial

Reporting Standards (IFRS), såsom de godkänts av EU, är tillämpliga för

upprättandet av de finansiella rapporterna, med de begränsningar och

tillägg som följer av RFR 2. Nedan följer en beskrivning av avvikelser i

redovisningsprinciper mellan koncernen och moderbolaget.

Uppställningsform för resultat- och balansräkning

Moderbolaget följer ÅRKL:s uppställningsform för resultat- och balans-

räkning, vilket bland annat innebar en annan uppställningsform för

eget kapital. Moderbolagets reservfond redovisas i koncernen som

balanserad vinst medan moderbolagets fond för verkligt värde ingår i

koncernens reserver.

Leasing

Förekommande leasingavtal ar hänförliga till för verksamheten norma-

la avtal och avser huvudsakligen kontorslokaler och kontorsutrustning.

Moderbolaget Avida Finans AB (publ) har valt att tillämpa undantagen

i RFR 2 i moderbolagets redovisning. IFRS 16 påverkar därför inte

moderbolaget. I moderbolaget redovisas utgifter för leasingkontrakt

löpande som kostnader.

Pensioner

Tryggandelagen och föreskrifter från Finansinspektionen innehåller reg-

ler som leder till en annan redovisning av förmånsbestämda pensions-

planer än de som anges i IAS 19. Tillämpning av tryggandelagen är en

förutsättning för skattemässig avdragsrätt. Mot bakgrund av detta anger

ÅRSREDOVISNING 2022

FINANSIELLA RAPPORTER OCH NOTER

RFR 2 att reglerna i IAS 19 avseende förmånsbestämda pensionspla-

ner inte behöver tillämpas i juridisk person.

Dotterföretag

Andelar i dotterföretag redovisas i moderbolaget enligt anskaffnings-

vardemetoden.

Utdelning

Erhållna utdelningar från dotterföretag redovisas i resultaträkningen.

Anteciperad utdelning från dotterföretag redovisas i de fall formella

beslut fattats i dotterföretaget eller dar moderbolaget på annat satt har

full kontroll over beslutsprocessen innan moderbolaget publicerar sina

finansiella rapporter. Lämnad utdelning redovisas, som en minskning

av fritt eget kapital, efter det att beslut om utdelning fattats på den

ordinarie årsstämman.

Koncernbidrag

Erhållna koncernbidrag från dotterföretag redovisas i resultaträkning-

en medan lämnade koncernbidrag från moderföretag till dotterföretag

redovisas som ökning av andelar i koncernföretag.

3 FINANSIELL RISKHANTERING

FINANSIELLA RISKER OCH FINANSIELL RISKHANTERING

Verksamheten exponerar sig mot olika typer av risker som t.ex. kre-

ditrisker, marknadsrisker och likviditetsrisker. I syfte att begränsa och

kontrollera risktagandet i verksamheten har företagets styrelse, som

ytterst ansvarig för den interna kontrollen i företaget, fastställt policys

och instruktioner för kreditgivningen och den övriga finansverksam-

heten.

Riskhanteringen syftar till att säkerställa Avidas långsiktiga framgång

genom att identifiera och analysera de risker som finns i verksamheten

och att för dessa sätta lämpliga begränsningar (limiter) och försäkra

att det finns kontroll på plats. Riskerna bevakas och kontroller görs

löpande att limiter inte överskrids. Riskpolicys, riskaptit och riskhan-

teringssystem gås igenom regelbundet för att kontrollera att dessa är

korrekta och återspeglar gällande marknadsvillkor samt produkter och

tjänster som erbjuds.

Riskramverket omvärderas kontinuerligt för att omfatta alla risker som

Avida väljer att exponera sig för. Alla riskerna är begränsade genom

limiter för vilka det på löpande basis följs upp gentemot för att säker-

ställa risktagandets rimlighet och/eller nivå. Eventuella tidiga varningar

mot limiterna eller faktiska limitbrott behandlas som incidenter och

åtgärdas skyndsamt. Avida arbetar med externa och interna limiter

samt målnivåer. Externa limter motsvarar regulatoriskt kopplade krav

medan interna limiter är av styrelsen bestämda limiter. Målnivåerna

signalerar tidiga varningar för ledningen att agera på innan ett limitbrott

riskeras. Avida har säkerställt god regelefterlevnad genom att det för

externa limiter även definieras interna limiter och målnivåer.

Riskramverket uppdateras årligen genom kapital- och likviditetsutvär-

deringen samt löpande genom förändringsprocessen (NPAP) eller vid

behov genom t ex förändrade marknadsförutsättningar. Kapital- och

likviditetsutvärderingen genomförs genom stresstestning av riskex-

poneringarna för att säkerställa att Avida kontinuerligt har tillräckligt

kapital och likviditet. Stresstestmetoderna som fastställs i kapital- och

likviditetsutvärderingen genomförs månatligen eller kvartalsvis för att

reflektera utvecklingen av valda riskexponeringar.

Inom företaget finns en samlad funktion för Riskkontroll som leds av

Riskchefen som är direkt underställd verkställande direktören vars upp-

gift är att sammanställa, analysera och rapportera företagets samtliga

risker. Funktionen för riskkontroll övervakar och kontrollerar företagets

riskhantering som utförs i verksamheten.

Avida har även en samlad funktion för Regelefterlevnad som leds av

Regelefterlevnadschefen som är direkt underställd verkställande direk-

tören vars uppgift är att utvärdera verksamhetens regelefterlevnad av

lagar, förordningar och andra relevanta regler.

Avida utkontrakterar internrevisionsuppdraget till Grant Thornton som

har till ansvar att granska och utvärdera Avidas interna kontroll är enda-

målsenlig och effektiv. Grant Thornton började internrevisionuppdraget

vid inledningen av 2021.

KREDITRISK

Med kredit-/motpartsrisk avses risken att bolaget inte erhåller betalning

enligt överenskommelse och/eller kommer att göra en förlust på grund

av motpartens oförmåga att infria sina förpliktelser. Avida bedömer

alltid kreditvärdigheten i alla lämnade lånelöften och lånar enbart ut

pengar till kunder som har en återbetalningsförmåga samt en förväntat

hög betalningsvilja. Bolaget samlar normalt säkerheter vid utlåning till

företag som hanterar och minimerar förlusten vid utebliven betalning. I

privatutlåningen arbetar Avida aktivt med att avyttra fallerade fordring-

ar med strategin att behålla fordringarna givet att underliggande värde

överstiger bud.

Bolagets kreditportföljer kan delas in i Privatutlåning och Företagsutlåning:

Privatutlåning Företagsutlåning

Privatlån Factoring

Revolverande kredit Företagslån

Revolverande kredit

Gemensamt för all kreditgivning är att större kreditengagemang (kredit-

tagarens samtliga egna förbindelser och anvarsförbindelser) omprövas

minst en gång per år i behörig kreditbeviljande instans. Bolaget har

inrättat limiter för hur stora engagemang som tillåts i syfte att hantera

koncentrationsrisken mot enskilda motparter. Bolaget har även en

god spridning av kreditrisk inom Sverige, Norge, Finland, Danmark,

Tyskland och Holland vilket minskar koncentrationsrisken mot regio-

ner. Inom företagsutlåningen har bolaget en god bransch-spridning av

riskexponeringar. Privatutlåningsportföljen är uppdelad över många

privatkunder, vilket brukar kallas att portföljen får karaktären av ett

kollektiv, och innebär att koncentrationsrisken är låg sett till regioner,

motparter och branscher.

ÅRSREDOVISNING 2022

FINANSIELLA RAPPORTER OCH NOTER

Bolagets rutiner för övervakning av kreditexponeringar är adekvata och fokuserar på att vidta åtgärder för främst förfallna betalningar och oregle-

rade fordringar. Detta syftar till att i ett tidigt skede minimera kreditförlusterna genom en tidig upptäckt av betalningsproblem hos kredittagarna och

en åtföljande snabb handläggning av förekommande kravärenden. Övervakningen sker med stöd av ett särskilt kravsystem som med automatik

bevakar och påminner om när kravåtgärd är erforderlig.

MAXIMAL EXPONERING FÖR KREDITRISK

KONCERNEN 2022-12-31 2021-12-31

MKR Totalt Totalt

Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker 521,7 327,2

Belåningsbara statsskuldförbindelser 671,4 537,0

Utlåning till kreditinstitut 2 008,3 1 619,0

Utlåning till allmänheten 13 650,1 11 926,9

Maximal exponering för kreditrisk presenteras som det bokförda värdet med avdrag för eventuella reserveringar. Inom utlåning till allmänheten finns lån både med och utan

säkerhet. På företagssidan finns försäkringar inom factoring som minskar exponeringen vid en gäldenärs fallissemang. De säkerheter som finns för företagslån och revolverande

krediter är primärt i form av aktier och företagsinteckningar. Inom Consumer Finance utges endast lån utan säkerhet.

KREDITKVALITET

KONCERNEN 2022-12-31 2021-12-31

MKR Företag Privat Totalt Företag Privat Totalt

Utlåning till allmänheten, brutto 3 473,7 10 176,4 13 650,1 3 260,7 8 666,3 11 927,5

varav steg 1 3 131,4 7 447,7 10 579,0 3 163,9 6 781,9 9 945,8

varav steg 2 242,9 601,5 844,4 28,3 438,1 466,4

varav steg 3 99,4 2 127,2 2 226,7 68,5 1 446,7 1 515,2

Summa reserveringar -104,6 -1 170,7 -1 275,3 -72,2 -778,7 -850,9

varav reserveringar steg 1 -8,5 -92,4 -100,9 -8,1 -87,4 -95,5

varav reserveringar steg 2 -8,2 -95,4 -103,6 -3,7 -51,5 -55,2

varav reserveringar steg 3 -87,9 -982,9 -1 070,8 -60,4 -639,8 -700,2

Utlåning till allmänhet, netto 3 369,1 9 005,7 12 374,8 3 188,5 7 887,6 11 076,6

ÅLDERSANALYS

KONCERNEN 2022-12-31 2021-12-31

MKR

Utlåning till allmänheten Företag Privat Totalt Företag Privat Totalt

Fordringar ej förfallna 2 711,8 6 889,9 9 601,7 527,0 5 763,0 6 290,0

1-30 896,4 601,4 1 497,8 2 637,9 1 180,9 3 818,8

31-90 16,2 437,1 453,3 15,6 315,0 330,6

>90 14,5 807,5 822,0 8,3 628,7 637,0

Summa 3 638,9 8 735,9 12 374,8 3 188,5 7 887,6 11 076,6

ÅRSREDOVISNING 2022

FINANSIELLA RAPPORTER OCH NOTER

Privatutlåning

Privatlånen är krediter utan säkerhet med annuitetsbetalningar till pri-

vatpersoner i Sverige, Norge och Finland om maximalt 500 TSEK/500

TNOK/50 TEUR och med löptider mellan 1-15 år. Revolverade krediter

har samma upplägg med skillnaden att kredittagaren beviljas en limit

som kan återutnyttjas efter återbetalning. Avida använder sig av auto-

matiska processer vid kreditgivning inom privatutlåningen som innefatt-

ar sedvanlig kreditprövning inkluderande, prövning av återbetalnings-

förmåga och betalningsvilja samt adekvata kundkännedomsprocesser

före kreditgivning. De automatiska processerna är utformade specifikt

för det enskilda landet. Scoring tar hänsyn till såväl intern som extern

information om den ansökande, såsom betalnings- eller ansöknings-

historik. Kreditbeslutet fattas automatiskt baserat på regler som sätts

av bolagets kredit- och priskommitté. Beslut som inte kan fattas enligt

dessa regler går vidare till kredithandläggare som fattar kreditbeslutet i

enlighet med instruktioner och givet beslutsmandat. Besluten påverkar

erbjudandet när det kommer till belopp och ränta samt följs upp och

analyseras löpande av bolagets analysfunktion som kontinuerligt läm-

nar rekommendationer till förbättringar.

Kravprocesserna hanteras internt tills bolaget antingen avyttrar för-

fallna krediter och därmed realiserar kreditförlusten alternativt behål-

ler förfallna krediter som en helt eller delvis reserverad fordran.

Fordringarna värderas till upplupet anskaffningsvärde.

Avidas bedömning av kreditrisk inom privatutlåning är att den betraktas

som medium inom ramen för bolagets riskaptit och därmed acceptabel

givet en kontinuerligt bedömning av risk kontra avkastning som affären

bidrar med.

Företagsutlåning

Portföljen för företagsutlåning utgörs av produkterna Factoring,

Företagslån och revolverande krediter.

Factoring avser köp eller belåning av fakturor både med och utan

regressrätt. Löptiden är i regel kort och understiger generellt 60 dagar.

Avida har en god historik av låga kreditförluster inom produktområdet

till följd av noggrann monitorering av betalningsflöden samt hantering

av kreditrisk och motpartsexponeringar.

Företagslån och Revolverande krediter är kundanpassade krediter

inom ramen för Avidas riskaptit. Lånen kan ges med eller utan säker-

het, och med eller utan amortering och har normalt en löptid på 1-5

år. Inom området finns också utlåning till små och medelstora tyska

och holländska bolag med personlig borgen från ägaren om maximalt

250 TEUR med annuitetsbetalningar och en löptid på 1-5 år. Inom

denna del av verksamheten sker det ingen nyutlåning och är under

inkasserande.

Gemensamt för kreditgivningen är att den alltid föregås av individuell

analys av syfte med kredit, återbetalningsförmåga, marknadsrisk, verk-

samheten inkluderande känslighetstester, säkerhetsunderlag, bolags-

och ägarstruktur utifrån instruktioner och mallar. Kreditbeslutet tas av

relevant kreditkommitée.

Avidas bedömning av kreditrisk inom området för företagsutlåning som

helhet är att den betraktas som låg med inslag av högre koncentra-

tionsrisk jämfört med Privatutlåningen avseende motparter men med

god spridning avseende bransch och regioner. Sammantaget är kredi-

trisken inom ramen för bolagets riskaptit och acceptabel givet den goda

avkastning affären bidrar med.

Likviditet och övriga tillgångar

Övriga tillgångar består nästan uteslutande av likvida tillgångar: bank-

konton hos stora nordiska kreditinstitut, centralbankstillgodohavanden

och obligationer med mycket bra kreditvärdighet, främst statsobligatio-

ner men även centralbanksobligationer.

Fordringarna värderas till upplupet anskaffningsvärde men en liten

andel av likviditeten upptas till verkligt värde. Bolaget har per 2022-

12-31 en mindre exponering i tillgångar värderade till verkligt värde

på 162,9 (156,2) mkr. Verkligt värde kan påverka resultatet till följd

av förändringar i riskaptiten för kreditrisk på marknaden, dvs kredit-

spreadrisken. Denna risk kan Avida enbart påverka genom att förändra

exponeringen mot dessa tillgångar. Därför kapitaltäcker Avida för kre-

ditspreadrisk i Pelare 2 enligt gängse regler.

Inom detta område uppstår också motpartsrisk vilken Avida ingått

ISDA-avtal med ett CSA-appendix med daglig justering av säkerheter

för att eliminera motpartsrisken.

Avidas bedömning av kreditrisk för de övriga tillgångarna är mycket

låga och i linje med bolagets riskaptit avseende övriga tillgångar.

Denna del av tillgångarna bidrar inte med avkastning men är en nöd-

vändig del av affären utifrån hanteringen av likviditetsrisk och mark-

nadsrisk.

MARKNADSRISK

Marknadsrisk är risken för finansiell förlust i form av minskade

marknadsvärden eller förhöjda kostnader till följd av förändringar i

valutakurser eller räntor. Avida exponerar sig mot valutakursrisk och

ränterisk i verksamheten.

Avida riskaptit för marknadsrisk är väldigt låg och kommer som en

naturlig del av Avidas affär vilket hanteras genom att tas bort eller

åtgärdas i största möjligaste mån.

VALUTAKURSRISK

Bolaget har finansiering i SEK, NOK och EUR samt en tillgångsbas i

SEK, NOK, EUR, DKK, GBP, USD, PLN och CHF. Vid obalans i valu-

tamatchning mellan finansiering och tillgång finns vid omvärderingar

av balansposterna risk för valutakurseffekter i resultaträkningen.

Bolagets Treasuryavdelning hanterar valutakursrisken genom valuta-

derivat och genom att skapa naturlig matchning mellan valutakursex-

poneringar i balansräkningen.

ÅRSREDOVISNING 2022

VALUTAEXPONERING

Nettoexponering i SEK i respektive valuta 2022 2021

MKR

EUR *) -0,5 42,3

NOK *) 44,8 -0,8

Övriga *) 8 -0,7

*) Nettoexponeringen 2022 i EUR exkl. derivat var motsvarande 1 453 815 626 SEK

med motverkade valutatermin om 1 453 815 626 SEK. Nettoexponeringen 2022 i NOK

exkl. derivat var motsvarande 298 643 285 SEK med motverkade valutatermin om 253

878 960 SEK. Nettoexponeringen i övriga valutor exkl. derivat var motsvarande 305

732 939 SEK med motverkande valutaterminer om 298 110 990 SEK.

RÄNTERISK

Ränterisk uppstår när det inte finns matchning i räntebindningstid

mellan finansiering och tillgångar. Avida har mestadels både finan-

siering och tillgångar med kort räntebindningstid vilket naturligt

minskar ränterisken. Bolaget exponerar sig mot svenska, norska och

europeiska räntemarknaden vilket ger den diversifiering som bolaget

strategiskt eftersträvar.

Bolaget arbetar aktivt med att monitorera ränterisken, styra expone-

ringen och prissätta risken när den uppstår. Bolagets ränterisk drivs

främst från företagslånen med fast ränta samt statsobligationer,

då den typen av tillgångar saknar räntebindningsmatchande finan-

siering. Bolagets strategi är att ha en begränsad exponering mot

ränterisk. En parallellförändring av räntekurvan om 100 räntepunkter

skulle indikera en teoretisk omvärdering av balansboken om 67,1

mkr vid årsskiftet (18,9 per 31 december 2021).

OPERATIVA RISKER

Operativa risker är risken för förluster på grund av fel eller brister i

processer och rutiner. Risken innefattar även mänskliga fel, systemfel

och externa oegentligheter. Inom området för operationell risk inne-

fattas även legala risker samt risken för penningtvätt eller andra typer

av sanktioner.

Avida definierar sina väsentliga processer med processägare som

minst årligen genomför riskidentifieringar. Dessa beskriver de opera-

tiva risker som Avida ser inom processerna. Bolaget använder sig av

en metod som definierar varje identifierad risk med dess inneboende

risk (innan riskhantering), riskhantering och residual risk (efter risk-

hantering). Avida definierar och validerar riskhanteringen med risk-

kontroller som också utvärderas utifrån dess effektivitet(hur frekvent

kontrollen genomförs) och design (hur väl kontrollen hanterar risken).

Den sammanlagda bilden skapar ett ramverk för Avidas riskhantering

av operativa risker där de risker som överstiger vissa tröskelvärden

hanteras separat eller områden med höga riskvärden fokuseras

på med riskhanteringsinsatser som hanterar den specifika risken.

De riskområden som riskerna kategoriseras in i är Organisation &

Personal, Processer, IT-system, Externa risker och Legala risker.

De kontrollområden som Avida arbetar med är: automatiska, behö-

righetsstyrning, beslut, dokumentation, dualitet, försäkringar, styrdo-

kumentation, kompetens, kontinuitetsplaner, manuella, monitorering,

rapportering, periodiska möten, allokering av ansvar, rutinbeskriv-

FINANSIELLA RAPPORTER OCH NOTER

ningar och utbildning. De områden som Avida strategiskt fokuserar

på är automatiska och kompetens.

Avidas riskaptit inom operativa risker är låg och är en naturlig och

viktig del av affären och verksamheten.

LIKVIDITETSRISK

Likviditetsrisk är risken för att företaget får svårigheter att fullgöra

betalningsåtaganden på kort sikt. Likviditetsrisk kan även uttryckas

som risken för förlust eller försämrad intjäningsförmåga till följd av

att bolagets betalningsåtaganden inte kan fullgöras i rätt tid.

För att säkerställa bolagets kortfristiga betalningsförmåga vid bort-

fall eller försämrad tillgång till vanligtvis tillgängliga finansieringskäl-

lor håller bolaget en avskild buffert av likvida tillgångar.

Bolaget ställer specifika krav på likvida tillgångar, tex att dessa

enbart får bestå av tillgängliga medel som inte är ianspråktagna som

säkerheter. Likviditetsbufferten innefattar medel i kassa/bank under

förutsättning att sådana tillgodohavanden är tillgängliga på följande

bankdag, obligationer mot välrenommerade motparter som svenska

staten och centralbankstillgodohavanden.

Minsta storlek på likviditetsbufferten regleras genom styrelsebeslu-

tad limit som är institutsspecifikt utformad utifrån Avidas inneboende

likviditetsrisk. Avidas tillgångar kännetecknas av en högre andel för

tidslösen jämfört med den avtalsenliga löptiden samtidigt som den

icke-tidsbundna inlåningen har ett inneboende beteende av att trögt

flyta ut ur bolagets skuldmassa vilket sammantaget bidrar till den

låga likviditetsrisk Avida har och önskar enligt riskaptit.

Avida har identifierat följande inneboende likviditetsrisker: ovänta-

de likviditetsutflöden från inlåningsportföljerna som huvudsakligen

består av icke-tidsbunden inlåning, oväntade likviditetsutflöden från

bolagets outnyttjade limiter, eller godkända men ännu ej utbetalda

lånelöften och oväntade likviditetsutflöden från motpartsriskhante-

ring från Avidas valutakursderivat.

För att hantera en situation med ökad likviditetspåfrestningar finns

möjlighet att justera inlåningsräntan för att attrahera ytterligare inlå-

ning från allmänheten, minska utlåningstakten eller attrahera kapita-

linjektioner för att stärka likviditetssituationen.

Treasury ansvarar för likviditetshanteringen. Alla nya limiter och

ändringar av gamla limiter ska godkännas av styrelsen. Bolagets

riskhantering fokuserar i detta avseende på att övervaka och kont-

rollera att likviditetsbufferten är inom limiter. Treasuryavdelningen

rapporterar likviditeten dagligen och bevakar vid behov även intra-

dagstransaktioner.

Som kreditinstitut omfattas Avida av regleringar och lagstiftning

avseende likviditetskrav. Vid årsskiftet var likviditetstäckningskvoten,

Liquidity Coverage Ratio (LCR), 298,81 % (216,78), jämfört med den

regulatoriska kvoten på 100 procent. Vid årsskiftet var den stabila

nettofinansieringskvoten, Net Stable Funding Ratio (NSFR), 126,70

% (157,0), jämfört med den regulatoriska kvoten på 100 procent.

ÅRSREDOVISNING 2022

FINANSIELLA RAPPORTER OCH NOTER

Inlåningsräntan förändras Resultat före skatt +/- 1 procent +/- 128,4 +/- 115,1

Förändring Eget Kapital +/- 1 procent +/- 102,0 +/- 91,4

Risker i utlåning till allmänheten

Utlåningsräntan förändras Resultat före skatt +/- 1 procent +/- 120,4 +/- 108,0

Förändring Eget Kapital +/- 1 procent +/- 95,6 +/- 85,8

Risker i utlåning till kreditinstitut

Utlåningsräntan förändras Resultat före skatt +/- 1 procent +/- 13,7 +/- 16,1

Förändring Eget Kapital +/- 1 procent +/- 10,8 +/- 12,8

Tabellen illustrerar effekten på nyckeltalen av en procentuell förändring av inlånings- och utlåningsränta. Den genomsnittliga volymen av in- och utlåning till allmänheten har

ökat under året varför vi ser en större effekt på nyckeltalen.

VALUTARISK

KONCERNEN FINANSIELLT MÅTT FÖRÄNDRING 2022 2021

Risker för resultat från utländska filialer och bolag

Valutakursförändring SEK-NOK Resultat före skatt +/- 10 procent +/- 8,1 +/- 9,7

Förändring Eget Kapital +/- 10 procent +/- 6,4 +/- 7,7

Valutakursförändring SEK-EUR Resultat före skatt +/- 10 procent +/- 14,3 +/- 12,7

Förändring Eget Kapital +/- 10 procent +/- 11,4 +/- 10,1

Tabellen illustrerar effekten på nyckeltalen av en procentuell förändring i valutakurser. Filialers och dotterbolags resultat omräknas till SEK vid konsolidering varför valuta-

kurseffekter uppstår. EUR-kursen har stärkts mot SEK under året.

KREDITRISK

KONCERNEN FINANSIELLT MÅTT FÖRÄNDRING 2022 2021

Risker för att återvinning av förfallna krediter försämras

Förändring av LGD Resultat före skatt +/- 5 procent +/- 107,2 +/- 93,6

Förändring Eget Kapital +/- 5 procent +/- 85,1 +/- 74,3

Tabellen illustrerar effekten på nyckeltalen av en procentuell förändring i LGD på förfallna fordringar i Steg 3.

KÄNSLIGHETSANALYS

Nedan visas känslighet i resultatet på de ovan beskrivna riskerna. För kreditrisk är det arbetslöshet som är den enskilt största drivaren

för försämrad LGD.

MARKNADS- OCH RÄNTERISK FÖR IN- OCH UTLÅNING

KONCERNEN FINANSIELLT MÅTT FÖRÄNDRING 2022 2021

Risker i inlåning från allmänheten

ÅRSREDOVISNING 2022

LIKVIDITETSEXPONERING 2022

KONCERNEN BETALBARA PÅ ANFORDRAN UPP TILL 3 MÅN 3 -12 MÅNADER MELLAN 1-5 ÅR MER ÄN 5 ÅR TOTALT

MKR

Tillgångar

Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker 521,7 - - - - 521,7

Belåningsbara statsskuldsförbindelser 162,2 51,1 - 458,1 - 671,4

Utlåning till kreditinstitut 2 007,8 - - - - 2 007,8

Utlåning till allmänheten 1 501,9 2 344,1 992,7 3 691,1 3 844,9 12 374,8

Övriga tillgångar - 157,7 - - - 157,7

Summa tillgångar 4 193,7 2 555,5 992,7 4 149,2 3 844,9 15 733,4

Skulder och avsättningar

Inlåning från allmänheten 9 367,3 752,3 3 808,4 - - 13 928,0

Derivat - 1,0 - - - 1,0

Övriga skulder - 146,4 - - - 146,4

Efterställda skulder - - - - 248,9 248,9

Summa skulder och eget kapital 9 367,3 901,6 3 808,4 - 248,9 14 324,3

Tabellen visar diskonterade värden på bolagets finansiella tillgångar och skulder uppdelade efter den tid som på balansdagen återstår fram till den första avtalsenliga förfallodagen.

FINANSIELLA RAPPORTER OCH NOTER

LIKVIDITETSEXPONERING 2021

KONCERNEN BETALBARA PÅ ANFORDRAN UPP TILL 3 MÅN 3 -12 MÅNADER MELLAN 1-5 ÅR MER ÄN 5 ÅR TOTALT

MKR

Tillgångar

Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker 327,2 - - - - 327,5

Belåningsbara statsskuldsförbindelser 156,3 150,8 24,2 205,7 - 537,0

Utlåning till kreditinstitut 1 618,6 - - - - 1 618,6

Utlåning till allmänheten 3 844,0 154,2 334,1 1 833,9 4 909,8 11 076,1

Derivatinstrument - 46,2 - - - 46,2

Summa tillgångar 5 946,2 351,1 358,3 2 039,6 4 909,8 13 605,1

Skulder och avsättningar

Inlåning från allmänheten 10 453,2 883,0 556,4 - - 11 892,6

Derivat - 24,9 - - - 24,9

Övriga skulder - 135,3 - - - 135,3

Efterställda skulder - - - - 247,3 247,3

Summa skulder och eget kapital 10 453,2 1 043,2 556,4 - 247,3 12 300,1

ÅRSREDOVISNING 2022

FINANSIELLA RAPPORTER OCH NOTER

4 RÖRELSESEGMENT, KONCERNEN

Företagsledningen har fastställt rörelsesegmenten baserat på den

information som används som underlag för att fördela resurser och

utvärdera resultat. Företagsledningen bedömer verksamheten från

en aggregerad nivå fördelat utifrån ett kundperspektiv; Consumer

Finance och Business Finance. Det resultatmått som följs upp

på segmentsnivå är rörelseresultatet. Företagsledningen följer

även upp rörelseintäkter och utlåningsbalanser på geografisk nivå.

Resultatposter som inte är direkt hänförliga till segment allokeras

med fördelningsnycklar som företagsledningen anser ger en rättvis

fördelning till segmenten.

SEGMENTSREDOVISNING 2022, KONCERNEN

CONSUMER FINANCE FACTORING CORPORATE LOANS TOTALT

MKR

Ränteintäkter 757,3

174,6 96,2 1028,1

Räntekostnader -143,5

-29,7 -20,9 -194,1

Provisionsintäkter 22,9

22,9

Nettoresultat av finansiella transaktioner -0,8

5,6 - 4,8

Övriga rörelseintäkter -

1,9 - 1,9

Summa rörelseintäkter 635,9

152,3 75,3 863,6

Allmänna administrationskostnader -205

-111,8 -15,9 -332,7

Av- och nedskrivningar av materiella o immaterialla anl tillgångar -11,2

-2 -0,9 -14,1

Resultat före kreditförluster 419,7

38,5 58,5 516,7

Kreditförluster, netto -388,6

-30,9 -12,8 -432,2

Rörelseresultat 31,1

7,7 45,8 84,5

Skatt -8,2

-1,9 -12,0 -22,1

Redovisat resultat efter skatt 22,8

5,6 33,8 62,4

Utlåning till Allmänheten 9 213,5

2 027,8 1 133,5 12 374,8

Räntenettomarginal

6,5% 6,2% 6,1% 6,4%

Kreditförluster (%)

4,1% 1,3% 1,0% 3,3%

Avkastning på kärnprimärkapital

1,7% 1,7% 37,9% 4,5%

SEGMENTSREDOVISNING 2021, KONCERNEN

CONSUMER FINANCE FACTORING CORPORATE LOANS TOTALT

MKR

Ränteintäkter 658

149,8 96,1 903,9

Räntekostnader -95,5

-21,4 -14,3 -131,2

Provisionsintäkter 15,2

- - 15,2

Nettoresultat av finansiella transaktioner -0,7

-0,4 0,2 -0,9

Övriga rörelseintäkter 0,2

0,1 - 0,3

Summa rörelseintäkter 577,2

128,1 81,9 787,3

Allmänna administrationskostnader -156,9

-102,9 -15,7 -275,5

Av- och nedskrivningar av materiella o immateriella anl tillgångar -21,5

-2,5 -1,1 -25,1

Resultat före kreditförluster 398,8

22,7 65,1 486,7

Kreditförluster, netto -384,5

-7,4 -11 -402,9

Rörelseresultat 14,3

15,3 54,1 83,8

Skatt -4,2

-4,5 -12,9 -21,6

Redovisat resultat efter skatt 10,2

10,8 41,2 62,2

Utlåning till allmänheten

8 175,6 1 770,4 1 030,5 11 076,6

Räntenettomarginal

6,7% 7,0% 7,0% 6,8%

Kreditförluster (%)

4,6% 0,4% 0,9% 3,5%

Avkastning på kärnprimärkapital

1,2% 5,8% 35,1% 5,4%

ÅRSREDOVISNING 2022

Utländska filialer och dotterbolag

Avida Finans AB bedriver även verksamhet via filialer i Norge och

Finland.

Filialen i Norge, Avida Finans AB NUF med org nr: 990 728 488 till-

handahåller finansiella tjänster till privatpersoner och företag på den

norska marknaden. Till privatpersoner erbjuds sparande- och låne-

produkter. Till företagskunder erbjuds finansieringslösningar som lån

med och utan säkerhet men också factoring i form av fakturaköp och

fakturabelåning. Filialen omsatte 101,3 (89,8) mkr under 2022 och

redovisade ett resultat efter skatt på motsvarande 83,2 (62,3) mkr.

Filialen hade under året i medeltal 12 (11) antal anställda.

Filialen i Finland, Avida Finans AB (publ), Filial i Finland med org nr:

2541768-9, tillhandahåller finansiella tjänster till privatpersoner och

2022 Sverige Norge Finland TOTALT

Rörelseintäkter 501,6 106,6 255,3 863,6

Utlåning till allmänheten 7 242,9 1 847,7 3 284,1 12 374,8

2021

Rörelseintäkter 459 106,6 221,7 787,3

Utlåning till allmänheten 6 180,9 1 476,5 3 419,1 11 076,6

företag på den finska marknaden. Till privatpersoner erbjuds en låne-

produkt. Till företagskunder erbjuds finansieringslösningar som lån

med och utan säkerhet men också factoring i form av fakturaköp och

fakturabelåning. Filialen omsatte 275,1 (245,1) mkr under 2022 och

redovisade ett resultat efter skatt på 139,1 (125,4) mkr. Filialen hade

under året i medeltal 14 (14) antal anställda.

Inom koncernen ingår även det helägda dotterbolaget Avida Norge

A/S, org nr 913 778 367, med säte i Oslo, Norge. Verksamheten i

bolaget avslutades under 2022 och dess medarbetare överflyttades

till inkassobolaget Intrum. Bolaget omsatte 2,5 (11,6) mkr under 2022

med ett resultat efter skatt på 2,8 (1,9) mkr. Bolaget hade under året i

medeltal 1 (8) anställda.

5 RÄNTENETTO

KONCERN MODERBOLAG

2022 2021 2022 2021

MKR

Ränteintäkter

Utlåning till allmänheten 967,5 876,6 965,1 865, 0

Räntebärande värdepapper 49,8 21,4 49,9 21, 5

Övrigt 10,8 5,9 10,8 5, 9

Summa ränteintäkter 1 028,1 903,9 1 025,8 892, 4

Räntekostnader

In- och upplåning från allmänheten 135,0 111,4 134,9 111,3

Räntebärande värdepapper 47,2 18,9 47,2 18, 9

Övrigt 12,0 0,9 12,0 0, 8

Summa räntekostnader 194,1 131,2 194,1 131, 1

Räntenetto 834,0 772,7 831,7 761,3

Ränteintäkter och räntekostnader från finansiella instrument värderade till verkligt

värde uppgår till 0 (0) mkr.

6 PROVISIONSNETTO

KONCERN MODERBOLAG

2022 2021 2022 2021

MKR

Provisionsintäkter

Provisionsintäkter från förmedlade

försäkringar

22,9 15,2 22,9 15,2

Summa provisionsintäkter 22,9 15,2 22,9 15,2

Provisionsnetto 22,9 15,2 22,9 15,2

7 NETTORESULTAT AV FINANSIELLA

TRANSAKTIONER

KONCERN MODERBOLAG

2022 2021 2022 2021

MKR

Värdeförändring valutaterminskontrakt 7,1 -0,6 7,1 -0,6

Valutakursresultat, netto

-3,5

-0,3 -3,5 -0,3

Värdering av LCR fond till verkligt värde

via resultaträkningen

1,2 0,1 1,1 0,1

Summa 4,8 -0,9 4,7 -1,0

FINANSIELLA RAPPORTER OCH NOTER

ÅRSREDOVISNING 2022

FINANSIELLA RAPPORTER OCH NOTER

8 ALLMÄNNA

ADMINISTRATIONSKOSTNADER

KONCERN MODERBOLAG

ÖVRIGA ADMINISTRA-

TIONSKOSTNADER

2022 2021 2022 2021

MKR

Lokalkostnader 2,8 3,2 10,5 10,6

IT/data 34,0 28,3 31,9 27,2

Kostnader för upplysningst-

jänster

31,1 20,4 31,0 20,2

Övriga externa tjänster 67,0 48,6 66,8 48,8

Revisionsarvode 8,4 5,70 7,9 5,4

Marknadsföringskostnader 3,9 5,7 3,9 5,7

Övriga administrativa kostnader 24,8 21,9 23,4 20,4

Summa övriga kostnader 172,0 133,8 175,5 138,3

PERSONALKOSTNADER

KONCERN MODERBOLAG

LÖNER OCH ERSÄTTNINGAR

2022 2021 2022 2021

MKR

Styrelse och verkställande

direktör

5,4 0,8 5,4 0,8

Övriga anställda 102,4 91,6 101,5 87,5

Summa löner och ersättningar 107,9 92,4 107,0 88,3

Sociala avgifter enligt lag

och avtal

31,1 28,1 31,0 27,5

Pensionskostnader avs.

styrelsen och verkställande

direktören

1,2 1,4 1,2 1,4

Pensionskostnader avs. övriga

anställda

14,1 13,8 14,1 13,5

Summa löner, ersättningar

sociala avgifter och pension-

skostnader

154,2 135,8 153,2 130,7

Övriga personalkostnader 6,5 5,9 6,4 5,8

Summa personalkostnader 160,7 141,7 159,6 136,5

Summa allmänna administra-

tionskostnader

332,7 275,6 335,1 274,7

KONCERN MODERBOLAG

MEDELANTALET ANSTÄLL-

DA 2022 2021 2022 2021

Kvinnor 68 66 67 60

Män 68 69 68 67

Totalt antal 136 135 135 127

KONCERN MODERBOLAG

SJUKFRÅNVARO PROCENT 2022 2021 2022 2021

Kvinnor 3,52 3,01 3,53 2,76

Män 0,46 1,34 0,46 1,38

Total sjukfrånvaro 2,08 2,14 2,05 2,04

ERSÄTTNING TILL REVISORER

KONCERN MODERBOLAG

DELOITTE 2022 2021 2022 2021

MKR

Revisionsuppdraget 5,3 3,2 5,0 2,9

Revisionsverksamhet utöver

revisionsuppdraget

0,5 1 0,5 1

Skatterådgivning - - - -

Övriga tjänster - - - -

Summa Deloitte 5,8 4,2 5,5 3,9

ÅRSREDOVISNING 2022

8 ALLMÄNNA

ADMINISTRATIONSKOSTNADER, FORTS.

ERSÄTTNINGAR TILL LEDANDE BEFATTNINGSHAVARE, KONCERNEN – 2022

MKR

GRUNDLÖN/

ARVODE

RÖRLIG ER-

SÄTTNING

ÖVRIGA FÖR-

MÅNER

PENSIONS-

KOSTNADER SUMMA

Tine Wollebeck (verkställande direktör från 2022-01-01) 4,9 2,2 - 1,9 9,0

Celine Midelfart (styrelseledamot) - - - - -

Geir Langfeldt Olsen (styrelseledamot) - - - - -

Varun Khaana (styrelseordförande) - - - - -

Daniel Knottenbelt (styrelseledamot) - - - - -

Vaibhav Piplapure (styrelseledamot från 2021-08-26) - - - - -

Teresa Robson-Capps (styrelseledamot från 2021-08-26) 0,8 - - - 0,8

Summa 5,7 2,2 - 1,9 9,8

RÖRLIGA ERSÄTTNINGAR

De tillkommande rörliga ersättningarna utgår i förhållande till indivi-

duell måluppfyllelse av de intäkts- och resultatmål som fastställts för

året. Målen fastställs årligen av styrelsen. Information om Bolagets

ersättningspolicy i enlighet med upplysningskraven i FFFS 2011:1

återfinns på bolagets hemsida www.avida.se.

PENSIONER

Samtliga anställdas pensioner tryggas genom avgiftsbestämda planer,

vilket innebär att räkenskapsårets kostnad för pensioner motsvarar till

sin helhet pensionsgrundande ersättningar.

UPPSÄGNINGSTIDER OCH AVGÅNGSVEDERLAG

Den verkställande direktören är anställd i Avida Finans AB (publ).

Enligt avtal mellan Avida Finans AB och verkställande direktören

uppgår uppsägningstiden till 6 månader. Det finns avtal om avgångs-

vederlag för verkställande direktören motsvarande 12 månadslöner

efter uppsägningstiden.

FINANSIELLA RAPPORTER OCH NOTER

ERSÄTTNINGAR TILL LEDANDE BEFATTNINGSHAVARE, KONCERNEN – 2021

MKR

GRUNDLÖN/

ARVODE

RÖRLIG ER-

SÄTTNING

ÖVRIGA FÖR-

MÅNER

PENSIONS-

KOSTNADER SUMMA

Tord Topsholm (verkställande direktör fram till 2021-03-03) 0,6 5,3 - - 5,9

Pehr Olofsson (verkställande direktör från 2020-03-03) 2,6 1,6 - - 4,2

Celina Midelfart (styrelseledamot) - - - - -

Geir Langfeldt Olsen (styrelseledamot) - - - - -

Varun Khaana (styrelseordförande) - - - - -

Daniel Knottenbelt (styrelseledamot) - - - - -

John Howard (styrelseledamot fram till 2021-08-26)

Vaibhav Piplapure (styrelseledamot från 2021-08-26) - - - - -

Teresa Robson-Capps (styrelseledamot från 2021-08-26) 0,3 - - - 0,3

Summa 3,5 6,9 - - 10,4

ÅRSREDOVISNING 2022

9 KREDITFÖRLUSTER, NETTO

KONCERN MODERBOLAG

2022 2021 2022 2021

MKR

Utlåning till allmänheten

Reserveringar - Steg 1 -1,4 25,5 -1,4 25,4

Reserveringar - Steg 2 -45,9 -1,2 -45,9 -1,2

Reserveringar - Steg 3 -357,5 -388,5 -357,5 -388,4

Summa reserveringar -404,8 -364,2 -404,8 -364,2

Bortskrivningar -32,0 -63,6 -31,5 -63,5

Återvinningar 6,0 25,3 6,0 25,3

Summa -26,0 -38,3 -25,5 -38,2

Summa kreditförluster Utlåning

till allmänheten

-430,8 -402,5 -430,3 -402,4

Utlåning till kreditinstitut

Reserveringar - Steg 1 -1,4 -0,4 -1,4 -0,4

Reserveringar - Steg 2 - - -

Reserveringar - Steg 3 - - -

Summa reserveringar -1,4 -0,4 -1,4 -0,4

Bortskrivningar - - -

Återvinningar - - -

Summa kreditförluster Utlåning

till kreditinstitut

-1,4 -0,4 -1,4 -0,4

Summa kreditförluster netto -432,2 -402,9 -431,7 402,8

Reserveringar beräknas med hjälp av kvantitativa modeller, som bygger

på indata, antaganden och metoder som i hög grad består av bedöm-

ningar från bolagets företagsledning. Följande delar har påverkan på

nivån av reserveringar och ingår som drivare i modellerna:

• Sannolikhet för fallissemang (PD) - PD-modellen bygger på his-

torisk portföljutveckling som uppdateras vid behov, dock minst

kvartalsvis. Den generella definitionen utgörs av en back stop mot-

svarande att en kredit är förfallen mer än 90 dagar.

• Fastställande av en väsentlig ökning i kreditrisk (SICR) - Avida gör

kontinuerligt en bedömning huruvida en exponering har en väsent-

ligt ökad kreditrisk. För att avgöra om en signifikant ökning av kredi-

trisk föreligger beräknas den relativa ökningen av 12 månaders PD

genom att jämföra nuvarande PD med PD vid tillfället när krediten

gavs ut. Om den relativa ökningen överstiger vissa gränsvärden

bedöms den vara signifikant. Av de fordringar som fallerar har

majoriteten en väsentligt förhöjd kreditrisk redan innan de fallerar.

I tillägg analyseras också förändringen i kreditrisk i relativa kontra

absoluta tal, och en väsentlighetsprincip tillämpas för alla produkter

vid bedömningen om en ökning i kreditrisk ska betraktas som

signifikant. Fordringar som är mer än 30 dagar sena bedöms

dock alltid ha en signifikant ökning av kreditrisk.

• Fallerade tillgångar som återgår till att vara presterande - Den

tid som löper från dess att en tillgång återgår till status av

att vara presterande alternativt till att värderas till 12 måna-

ders kreditförluster har ett snitt mellan en och sex månader

beroende på egenskaperna hos den individuella krediten.

• Makroekonomiska utsikter - Avida tar hänsyn till makroeko-

nomiska utsikter avseende styrränta och arbetslöshet i de

marknader som bolaget har sin huvudsakliga verksamhet

inom. För dessa utformas tre scenarier: ett basscenario, ett

pessimistiskt scenario och ett optimistiskt scenario. Dessa

vägs till 80 % för basscenariot och 10 % vardera för det opti-

mistiska och pessimistiska scenariot. Det makroekonomiska

elementet uppdateras minst årligen och påverkar sannolik-

heten för fallissemang. Uppdatering av det makroekonomiska

utsikterna gav vid senaste uppdateringen ett mer negativt

scenario än tidigare. Då basscenariot bygger på en mer pes-

simistisk makroekonomisk utsikt har ledningen valt att behålla

viktningen 80/10/10.

• Värdering av förlust vid fallissemang - LGD (Loss Given

Default) - beräknas utifrån ett diskonterat förväntat kassaflöde

av inkasserade förfallna fordringar. Det förväntade kassaflödet

baserar sig på nuvarande utveckling i respektive portfölj, his-

torisk erfarenhet och i kontrakt fastställda portföljvärderingar

genom t.ex. forward flow-avtal. Det diskonterade kassaflödet

beräknas på 15 år och uppdateras kvartalsvis. Vid årets utgång

hade bolaget inga aktiva forward flow-avtal. LGD-nivån vid

utgången av 2022 var mellan 32-50 % i konsumentportföljen.

LGD inom företagsutlåningen påverkas främst av vilka säker-

heter som är erhållna för respektive kredit. Störst påverkan

på LGD inom företagsutlåningen är om de köpta fakturorna

inom fakturaköp är försäkrade, då kvarvarande självrisk i det

fall fakturan är försäkrad blir 5-10% av den köpta fakturans

belopp och därmed sänker LGD till dessa nivåer. Avidas

minimikrav på kreditvärdigheten för externa försäkringsbolag

är A- (Standard & Poor’s rating) eller A3 (Moody’s rating).

Kreditförsäkring används i de fall det anses nödvändigt för att

begränsa effekterna av ett fallissemang. För företagslån och

revolverande krediter utgörs säkerheterna primärt av onote-

rade aktier, företagsinteckningar och pantbrev i fastighet. Vid

utgången av 2022 låg genomsnittligt LGD inom företagsutlå-

ningen totalt på cirka 60%.

• Under året har det inte gjorts någon förändring i beräknings-

metoder.

FINANSIELLA RAPPORTER OCH NOTER

ÅRSREDOVISNING 2022

10 SKATT PÅ ÅRETS RESULTAT

KONCERN MODERBOLAG

2022 2021 2022 2021

MKR

Skatt redovisad i resultaträkningen

Aktuell skatt på årets resultat -21,9 -21 -21,9 -20,6

Justering av skatt hänförlig till tidigare år -0,4 -0,5 -0,2 -0,5

Uppskjuten skatteintäkt 0,2 - 0,2 -

Skatt på årets resultat -22,1 -21,5 -22,0 -21

Avstämning effektiv skatt

Redovisat resultat före skatt 84,5 83,7 85,2 80,9

Skatt enligt gällande skattesats -17,4 -17,3 -17,6 -16,7

Skillnad i utländska skattesatser -0,4

-0,4

Skatteeffekt av ej avdragsgilla

kostnader

-4,0 -3,6 -4,0 -3,5

Skatteeffekt av ej skattepliktiga intäkter - - - -

Skatteeffekt ej värderat underskotts-

avdrag

-0,1

Skatteeffekt av underskottsavdrag - - -

Skatteeffekt på tidigare års resultat -0,4 -0,6 -0,3 -0,8

Uppskjuten skatt 0,2

0,2

Skatt på årets resultat enligt resul-

taträkningen

-22,1 -21,5 -22,0 -21

Skatt redovisad i övrigt totalresultat

Skatteeffekt på omräkningsdifferens

filialer

- - - -

Skatt redovisad i balansräkningen

Aktuell skattefordran 35,4 43,5 35,3 43,9

Uppskjuten skatteskuld - 0,1 - -

Den gällande skattesatsen är 20,6% (20,6%) i Sverige, 22% i Norge och 20% i Finland.

11 KASSA OCH TILLGODOHAVANDEN

HOS CENTRALBANK

KONCERN MODERBOLAG

2022 2021 2022 202 1

MKR

Tillgodohavanden hos finska

centralbanken

521,7 327,2 521,7 327, 2

Summa 521,7 327,2 521,7 327,2

varav utländsk valuta 521,7 327,2 521,7 327,2

12 BELÅNINGSBARA

STATSSKULDSFÖRBINDELSER

KONCERN MODERBOLAG

2022 2021 2022 2021

MKR

Belåningsbara kommunobligationer 671,4 537 671,4 537

Summa 671,4 537 671,4 537

13 UTLÅNING TILL KREDITINSTITUT

KONCERN MODERBOLAG

2022 2021 2022 2021

MKR

Utlåning till kreditinstitut, brutto 2 008,3 1 619,6 2 001,9 1 607,6

varav Steg 1 2 008,3 1 618,5 2 001,9 1 606,5

varav Steg 2 - - - -

varav Steg 3 - - - -

Summa reserveringar -0,5 -0,4 -0,5 -0,4

varav Steg 1 -0,5 -0,4 -0,5 -0,4

varav Steg 2 - - - -

varav Steg 3 - - - -

Utlåning till kreditinstitut, netto 2 007,8 1 619,2 2 001,4 1 607,2

Banker 2 007,8 1 618,2 2 001,4 1 606,1

varav svenska banker 1 113,6 653,4 1 113,6 652,9

varav utländska banker 894,2 965,8 887,8 953,8

Summa 2 007,8 1 619,2 2 001,4 1 607,2

FINANSIELLA RAPPORTER OCH NOTER

ÅRSREDOVISNING 2022

Förändringar i redovisat bruttovärde och förlustreserver i koncernen

KONCERNEN Steg 1 Steg 2 Steg 3 SUMMA

MKR

Redovisat värde brutto, 1 januari 2022

9 945,4 466,4 1 515,2

11 927,0

Nya finansiella tillgångar

5 076,3 222,4 161,0 5 459,7

Borttagna finansiella tillgångar

-3 153,3 -99,2 -146,1 -3 398,6

Från steg 1 till steg 2

-558,0 538,2 - -19,8

Från steg 1 till steg 3

-474,4 - 511,2 36,9

Från steg 2 till steg 1

73,9 -83,8 - -9,9

Från steg 2 till steg 3

- -214,8 231,1 16,3

Från steg 3 till steg 1

9,4 - -10,2 -0,8

Från steg 3 till steg 2

- 6,3 -6,6 -0,3

Förändringar i antaganden (PD, EAD, LGD)

-590,4 -6,0 -50,6 -647,0

Valutakursdifferenser

250,0 15,0 21,7 286,7

Redovisat värde brutto, 31 december 2022

10 579,0 844,4 2 226,7

13 650,1

KONCERNEN Steg 1 Steg 2 Steg 3 SUMMA

MKR

Reserv för kreditförluster, 1 januari 2022

95,5 55,2 700,2

850,9

Nya finansiella tillgångar

54,3 26,4 94,3 175,0

Borttagna finansiella tillgångar

-17,7 -5,5 -49,2 -72,3

Från steg 1 till steg 2

-7,9 63,7 - 55,8

Från steg 1 till steg 3

-12,5 - 220,3 207,8

Från steg 2 till steg 1

2,8 -9,3 - -6,5

Från steg 2 till steg 3

- -32,4 103,2 70,8

Från steg 3 till steg 1

0,3 - -4,2 -3,9

Från steg 3 till steg 2

- 1,1 -2,7 -1,6

Förändringar i antaganden (PD, EAD, LGD)

18,1 2,6 -5,1 15,5

Förändringar pga expertutlåtanden (manuella modifieringar och individuella bedömningar) -35,0 4,7 -30,3

Valutakursdifferenser

3,0 1,7 9,5 14,1

Reserv för kreditförluster, 31 december 2022

100,9 103,6 1 070,8

1 275,3

FINANSIELLA RAPPORTER OCH NOTER

14 UTLÅNING TILL ALLMÄNHETEN

KONCERNEN

2022-12-31 2021-12-31

MKR

Utlåning till allmänheten, brutto 13 650,1 11 927,5

varav Steg 1 10 579,0 9 945,8

varav Steg 2 844,4 466,4

varav Steg 3 2 226,7 1 515,2

Summa reserveringar -1 275,3 -850,9

varav Steg 1 -100,9 -95,5

varav Steg 2 -103,6 -55,2

varav Steg 3 -1 070,8 -700,2

Utlåning till allmänheten, netto 12 374,8 11 076,6

ÅRSREDOVISNING 2022

FINANSIELLA RAPPORTER OCH NOTER

KONCERNEN Steg 1 Steg 2 Steg 3 SUMMA

MKR

Redovisat värde brutto,

1 januari 2021

8 962,3 517,9 1 149,7

10 629,9

Nya, förvärvade och borttagna

finansiella tillgångar, netto

1 565,8 29,4 -419,5 1 175,7

Förflyttning till steg 1

93,8 -88,2 -5,5 -

Förflyttning till steg 2

-247,9 254,5 -6,7 -

Förflyttning till steg 3

-522,2 -252,3 774,5 -

Omvärdering till följd av förändring i

kreditrisk

- - - -

Valutakursjusteringar

94,1 5,1 22,7 121,9

Övrigt

- - - -

Redovisat värde brutto,

31 december 2021

9 945,4 466,4 1 515,2

11 927,5

MODERBOLAGET

MODERBOLAG

2022-12-31 2021-12-31

MKR

Utlåning till allmänheten, brutto 13 648,7 11 924,3

varav Steg 1 10 576,8 9 942,6

varav Steg 2 844,4 466,4

varav Steg 3 2 182,1 1 515,2

Summa reserveringar -1 275,3 -850,9

varav Steg 1 -100,9 -95,5

varav Steg 2 -103,6 -55,2

varav Steg 3 -1 070,8 -700,2

Utlåning till allmänheten, netto 12 373,4 11 073,2

KONCERNEN Steg 1 Steg 2 Steg 3 SUMMA

MKR

Reserv för kreditförluster,

1 januari 2021 111,70 62,90 476,20 650,80

Nya, förvärvade och borttagna

finansiella tillgångar, netto

11,3 11,2 -91,7 -69,2

Förflyttning till steg 1 2,0 -9,3 -2,0 -9,3

Förflyttning till steg 2 -6,1 32,4 -2,6 23,7

Förflyttning till steg 3 -16,0 -42,0 257,0 199,0

Omvärdering till följd av

förändring i kreditrisk

-8,8 -0,5 53,8 44,5

Valutakursjusteringar 1,4 0,5 9,5 11,4

Övrigt - - - -

Reserv för kreditförluster,

31 december 2021

95,5 55,2 700,2 850,9

Förändringar i redovisat bruttovärde och förlustreserver i moderbolaget

MODERBOLAG Steg 1 Steg 2 Steg 3 SUMMA

MKR

Redovisat värde brutto, 1 januari 2022

9 941,9 466,4 1 515,2

11 923,5

Nya finansiella tillgångar

5 076,3 222,4 161,0 5 459,7

Borttagna finansiella tillgångar

-3 153,3 -99,2 -146,1 -3 398,6

Från steg 1 till steg 2

-558,0 538,2 - -19,8

Från steg 1 till steg 3

-474,4 - 511,2 36,9

Från steg 2 till steg 1

73,9 -83,8 - -9,9

Från steg 2 till steg 3

- -214,8 231,1 16,3

Från steg 3 till steg 1

9,4 - -10,2 -0,8

Från steg 3 till steg 2

- 6,3 -6,6 -0,3

Ändringar som inte är borttagna finansiella tillgångar

-589,0 -6,0 -50,6 -645,7

Valutakursdifferenser

250,0 15,0 22,5 287,5

Redovisat värde brutto, 31 december 2022

10 576,8 844,4 2 227,5

13 648,7

ÅRSREDOVISNING 2022

FINANSIELLA RAPPORTER OCH NOTER

14 UTLÅNING TILL ALLMÄNHETEN, FORTS

MODERBOLAG Steg 1 Steg 2 Steg 3 SUMMA

MKR

Redovisat värde brutto,

1 januari 2021 8 961,0 517,9

1 149,7

10 628,6

Nya, förvärvade och borttagna

finansiella tillgångar, netto

1 563,8 29,4 -419,5 1 173,7

Förflyttning till steg 1

93,8 -88,2 -5,5 -

Förflyttning till steg 2

-247,9 254,5 -6,7 -

Förflyttning till steg 3

-522,2 -252,3 774,5 -

Omvärdering till följd av förändring

i kreditrisk

- - - -

Valutakursjusteringar

94,1 5,1 22,7 121,9

Övrigt

- - - -

Redovisat värde brutto,

31 december 2021

9 941,9

466,4 1 515,2

11 924,2

MODERBOLAG Steg 1 Steg 2 Steg 3 SUMMA

MKR

Reserv för kreditförluster,

1 januari 2021 111,7 62,9 476,2 650,8

Nya, förvärvade och borttagna

finansiella tillgångar, netto

11,3 11,2 -91,7 -69,2

Förflyttning till steg 1

2,0 -9,3 -2,0 -9,3

Förflyttning till steg 2

-6,1 32,4 -2,6 23,7

Förflyttning till steg 3

-16,0 -42,0 257,0 199,0

Omvärdering till följd av

förändring i kreditrisk

-8,8 -0,5 53,8 44,5

Valutakursjusteringar

1,4 0,5 9,5 11,4

Övrigt

- - - -

Reserv för kreditförluster,

31 december 2021

95,5 55,2 700,2 850,9

Den ökade reserven i steg 1 är driven av tre delar, främst hänförligt till

Consumer Finance. Vi har haft fortsatt ökade nya lånevolymer, något

ökad risk för fallissemang reflekterat genom löpande modelluppdate-

ringar och förändrade makroekonomiska utsikter. Efter analys av de

ingående drivarna i makromodellen och 12 månaders PD så bedömdes

det inte finnas någon signifikant korrelation varför förändringen har

reducerats i sin helhet genom ledningens individuella bedömning. För

Business Finance har rörelserna i steg 1 varit låga under året givet att

största delen ligger inom affärssegmentet Factoring med väldigt korta

löptider.

Ökningen i steg 2 är primärt driven av förändrade makroekonomiska

utsikter. Analysen kring samband mellan ingående drivare i makromo-

dellen och lifetime PD var mindre synliga på grund av korta tidsserier i

observerat data. Ledningen har därför ökat reserverna enligt modellen.

Makromodellen och dess drivare beskrivs mer detaljerat på nästa sida.

Ökningen av reserver i befintlig portfölj är i huvudsak drivet av ett fåtal

engagemang inom Business Finance som under året har fått försämrad

riskklass.

Förändringen i steg 3 består av ett antal större rörelser. Inflödet från nya

engagemang är till hälften drivet av fyra engagemang inom Factoring

och återstoden av Consumer Finance. Den största förändringen av steg

3 kommer från löpande fallissemang av befintlig stock där inflödet har

fortsatt på samma nivåer som under 2021. Förändringen kopplat till

ledningens individuella bedömningar beror på två engagemang inom

Factoringsegmentet där det förväntade framtida kassaflödet inte fång-

ats upp av modellen.

MODERBOLAG Steg 1 Steg 2 Steg 3 SUMMA

MKR

Reserv för kreditförluster, 1 januari 2022

95,5 55,2 700,2

850,9

Nya finansiella tillgångar

54,3 26,4 94,3 175,0

Borttagna finansiella tillgångar

-17,7 -5,5 -49,2 -72,3

Från steg 1 till steg 2

-7,9 63,7 - 55,8

Från steg 1 till steg 3

-12,5 - 220,3 207,8

Från steg 2 till steg 1

2,8 -9,3 - -6,5

Från steg 2 till steg 3

- -32,4 103,2 70,8

Från steg 3 till steg 1

0,3 - -4,2 -3,9

Från steg 3 till steg 2

- 1,1 -2,7 -1,6

Förändringar i antaganden (PD, EAD, LGD)

18,1 2,6 -5,1 15,5

Förändringar pga expertutlåtanden (manuella modifieringar och individuella bedömningar) -35,0 0,0 4,7 -30,3

Valutakursdifferenser

3,0 1,7 9,5 14,1

Reserv för kreditförluster, 31 december 2022

100,9 103,6 1 070,8

1 275,3

ÅRSREDOVISNING 2022

FINANSIELLA RAPPORTER OCH NOTER

15 AKTIER OCH ANDELAR I KONCERNFÖRETAG

NAMN ORG NR SÄTE KAPITALANDEL RÖSTANDEL ANTAL AKTIER 2022 2021

Avida Norge A/S 913841603 Oslo 100% 100% 230 000 2,0 2,0

Totalt bokfört värde 2,0 2,0

14 UTLÅNING TILL ALLMÄNHETEN, FORTS

MAKROVARIABLER

Basscenario 2022-12-31

2022 2023 2024

Sverige

Arbetslöshet 7,52% 7,91% 8,15%

Räntor 2,23% 2,38% 2,68%

Norge

Arbetslöshet 3,30% 3,60% 3,70%

Räntor 2,18% 3,10% 2,74%

Finland

Arbetslöshet 6,95% 6,85% 6,80%

Räntor 2,05% 2,67% 2,68%

Basscenario 2021-12-31

2022 2023 2024

Sverige

Arbetslöshet 7,45% 6,89% 6,83%

Räntor 0,05% 0,20% 0,47%

Norge

Arbetslöshet 3,70% 3,90% 3,90%

Räntor 1,18% 1,66% 1,83%

Finland

Arbetslöshet 7,10% 6,60% 6,60%

Räntor -0,38% 0,00% 0,23%

Makromodellen består av till största delen av ett basscenario som baseras på prognoser från externa institut vad gäller arbetslöshet och styr-

ränta. I tillägg modelleras ett optimistiskt scenario där arbetslöshet och styrränta är lägre än för basscenariot under en period, respektive ett

pessimistiskt scenario där arbetslöshet och styrränta är högre än basscenariot. Efter perioden så konvergerar kurvorna tillbaka till basscenari-

ot. Viktningen mellan scenarion har inte förändrats då även basscenariot innehåller en framåtblickande prognos baserat på makroekonomiska

faktorer och har också uppdateras med de nya prognoserna. Prognoser för ingående parametrar uppdateras på årsbasis. Graferna illustrerar

basscenariot och hur de båda faktorerna (arbetslöshet och styrränta) skiljer sig åt vid de olika prognoserna.

ÅRSREDOVISNING 2022

16 IMMATERIELLA TILLGÅNGAR

KONCERN MODERBOLAG

2022 2021 2022 2021

MKR

Ingående anskaffningsvärde 95,5 80,8 93,4 78,9

Årets investeringar 20,5 14,7 20,5 14,5

Årets utrangeringar -20,7

-18,6

Utgående anskaffningsvärde 95,3 95,5 95,3 93,4

Ingående av- och nedskrivningar -64,4 -51,7 -62,5 -50

Årets avskrivningar -7,9 -12,8 -8,1 -12,5

Återläggning av avskrivningar på

utrangeringar

20,3

18,6

Utgående avskrivningar -52,0 -64,4 -52,0 -62,5

Utgående redovisat värde 43,3 31,1 43,3 30,9

Avida har under året utrangerat immateriella anläggningstillgångar avseende ett

egenupparbetat IT-system som inte längre används i verksamheten.

17 MATERIELLA TILLGÅNGAR

KONCERN MODERBOLAG

2022 2021 2022 2021

MKR

Ingående anskaffningsvärde 37,7 37,2 15,9 14,9

Årets investeringar 22,2 2,9 6,0 1

Årets försäljningar -16,1 -2,4 - -

Utgående anskaffningsvärde 43,8 37,7 21,8 15,9

Ingående avskrivningar enligt plan -32,6 -26,8 -14,6 -13,4

Återföring avskrivningar sålda och

utrangerade inventarier

16,1 - - -

Årets avskrivningar inventarier -6,7 -5,8 -2,0 -1,2

Utgående avskrivningar -23,3 -32,6 -16,6 -14,6

Utgående redovisat värde 20,5 5,1 5,3 1,3

Av årets avskrivningar är 4,7 mkr hänförligt till nyttjanderättstillgångar. Av årets

investeringar avser 16,2 mkr nyttjanderättstillgångar, och årets försäljningar

utgörs i sin helhet av nyttjanderättstillgångar.

19 FÖRUTBETALDA KOSTNADER OCH

UPPLUPNA INTÄKTER

KONCERN MODERBOLAG

2022 2021 2022 2021

MKR

Förutbetalda övriga

kostnader

17,4 7,6 17,3 7,2

Förutbetalda hyror 2,1 0,6 2,1 0,6

Summa 19,5 8,2 19,4 7,7

18 ÖVRIGA TILLGÅNGAR

KONCERN MODERBOLAG

2022 2021 2022 2021

MKR

Skattekonto 26,5 20,2 26,5 20,2

Fordringar på koncern-

företag

- - -1,4 0,4

Fondlikvidfordran 9,0 0,4 9,0 1,1

Kapitalförsäkring 0,7 0 0,7 0

Övriga fordringar 2,8 25,6 2,8 24,8

Summa 39,0 46,2 37,6 46,5

FINANSIELLA RAPPORTER OCH NOTER

20 INLÅNING FRÅN ALLMÄNHETEN

KONCERN MODERBOLAG

2022 2021 2022 2021

MKR

Inlåning från allmänheten 13 928,0 11 892,6 13 928,0 11 892,6

varav svensk valuta 5 122,1 4 133,6 5 122,1 4 133,6

varav utländsk valuta 8 806,0 7 758,9 8 806,0 7 758,9

Summa 13 928,0 11 892,6 13 928,0 11 892,6

ÅRSREDOVISNING 2022

23 ÖVRIGA SKULDER

KONCERN MODERBOLAG

2022 2021 2022 2021

MKR

Leverantörsskulder

9,1

14,8 9,1 13,5

Fondlikvidskuld

10,4

72,2 10,4 71,2

Leasingskuld enl IFRS16

13,4

20 - -

Innehållen källskatt sparkonton

17,9

8,9 17,9 8,9

Övriga skulder

39,9

35,7 39,9 35,1

Summa

90,6

151,6 77,3 128,8

I beloppet Övriga skulder ingår reserv för rörlig ersättning om 15,0 MSEK.

21 DERIVATINSTRUMENT

KONCERN MODERBOLAG

2022 2021 2022 2021

MKR

Derivatinstrument 1,0 23,1 1,0 23,1

Valutaterminer - tillgång - - - -

Valutaterminer - skuld 1,0 23,1 1,0 23,1

Summa 1,0 23,1 1,0 23,1

24 UPPLUPNA KOSTNADER OCH

FÖRUTBETALDA INTÄKTER

KONCERN MODERBOLAG

2022 2021 2022 2021

MKR

Upplupna semesterlöner 13,4 10,2 13,4 9,8

Upplupna sociala avgifter 5,8 3,7 5,8 3,6

Övriga upplupna kostnader 35,8 12,1 35,8 12

Summa 55,1 25,9 55,1 25,4

25 EFTERSTÄLLDA SKULDER

ISIN VALUTA UTGIVNINGSDAG FÖRFALLODAG RÄNTESATS % NOMINELLT VÄRDE 2022 2021

MKR

AVF 001 Avida Finans AB

18/28 FRN C SUB* SE0010100883 SEK 2018-11-06 2028-11-06 3m Stibor + 6,5 250 248,9 247,3

Summa 250 248,9 247,3

26 PRIMÄRKAPITAL

ISIN VALUTA UTGIVNINGSDAG LÖPTID RÄNTESATS % NOMINELLT VÄRDE 2022 2021

MKR

Floating Rate Perpetual Add

Tier 1 Capital Bond*

ISINSE0012729085 SEK 2019-06-26 Evig 3M Stibor +9,5 200 198,0 196,7

Summa 200 198,8 196,7

FINANSIELLA RAPPORTER OCH NOTER

22 AVSÄTTNINGAR

KONCERN MODERBOLAG

2022 2021 2022 2021

MKR

Avsättningar 0,7 - 0,7 -

Summa 0,7 - 0,7 -

Avsättningen avser pensionsförpliktelser.

*Primärkapitaltillskott är förlagslån vilka endast har högre prioritet än aktiekapitalet. Förlagslån som uppfyller de krav som

anges i förordning (EU) nr 575/2013 får räknas som primärkapitaltillskott. Instrumentet är evigt och inlösen medges endast efter

Finansinspektionens godkännande och tidigast efter fem år från emissionsdagen (juni 2024).

*Första möjlighet till inlösen av obligationerna är i november 2023. Obligationsinnehavarna kan kräva förtida återbetalning om

vissa fördefinierade kovenanter bryts. Avida återbetalar nominellt belopp inklusive eventuell upplupen ränta vid förfall.

Under 2022 uppgick kostnader för efterställda skulder till 18,4 MKR (17,5 MKR 2021).

ÅRSREDOVISNING 2022

27 KLASSIFICERING AV FINANSIELLA TILLGÅNGAR OCH SKULDER

KONCERNEN 2022-12-31

MKR

Finansiella tillgångar

& skulder värderade

till verkligt värde via

resultaträkningen

Finansiella tillgångar

värderade till verkligt

värde via övrigt

totalresultat

Finansiella tillgångar

& skulder som re-

dovisas till upplupet

anskaffningsvärde

Summa

redovisat värde

Summa

verkligt värde

Finansiella tillgångar

Kassa och tillgodohavande hos centralbanker - - 521,7 521,7 521,7

Belåningsbara statsskuldsförbindelser 162,2 - 509,1 671,4 670,1

Utlåning till Kreditinstitut - - 2 007,8 2007,8 2 007,8

Utlåning till Allmänheten - - 12 374,8 12 374,8 12 039,9

Övriga tillgångar 0,7 - 157,1 157,8 157,8

Summa tillgångar 162,9 - 15 570,5 15 733,4 15 397,3

Finansiella skulder

Inlåning från allmänheten - - 13 928,0 13 928,0 13 928,0

Efterställda skulder - - 248,9 248,9 248,9

Derivatinstrument 1,0 - - 1,0 1,0

Övriga skulder 0,7 - 145,7 146,4 146,4

Summa skulder 1,7 - 14 322,6 14 324,3 14 324,3

FINANSIELLA RAPPORTER OCH NOTER

KONCERNEN 2021-12-31

Finansiella tillgångar

& skulder värderade

till verkligt värde via

resultaträkningen

Finansiella tillgångar

värderade till verkligt

värde via övrigt

totalresultat

Finansiella tillgångar &

skulder som redovisas

till upplupet anskaff-

ningsvärde

Summa

redovisat värde

Summa

verkligt värde MKR

Finansiella tillgångar

Kassa och tillgodohavande hos centralbanker - - 327,2 327,2 327,2

Belåningsbara statsskuldsförbindelser 156,2 - 537,0 693,2 693,2

Utlåning till Kreditinstitut - - 1 618,7 1 618,7 1 618,7

Utlåning till Allmänheten - - 11 076,6 11 076,6 11 076,6

Övriga tillgångar - - 97,9 97,9 97,9

Summa tillgångar 156,2 - 13 657,4 13 813,6 13 813,6

Finansiella skulder

Inlåning från allmänheten - - 11 892,6 11 892,6 11 892,6

Efterställda skulder - - 247,3 247,3 247,3

Derivatinstrument 24,9 - - 24,9 24,9

Övriga skulder - - 151,6 151,6 151,6

Summa skulder 24,9 - 12 291,5 12 316,4 12 316,4

ÅRSREDOVISNING 2022

FINANSIELLA RAPPORTER OCH NOTER

27 KLASSIFICERING AV FINANSIELLA TILLGÅNGAR OCH SKULDER, FORTS

MODERBOLAG 2022-12-31

MKR

Finansiella tillgångar

& skulder värderade

till verkligt värde via

resultaträkningen

Finansiella tillgångar

värderade till verkligt

värde via övrigt

totalresultat

Finansiella tillgångar

& skulder som re-

dovisas till upplupet

anskaffningsvärde

Summa

redovisat värde

Summa

verkligt värde

Finansiella tillgångar

Kassa och tillgodohavande hos centralbanker - - 521,7 521,7 521,7

Belåningsbara statsskuldsförbindelser 162,2 - 509,1 671,4 670,1

Utlåning till Kreditinstitut - - 2 001,4 2 001,4 2 001,4

Utlåning till Allmänheten - - 12 373,4 12 373,4 12 039,9

Aktier i dotterbolag - - - -

Övriga tillgångar 0,7 - 142,3 143,0 143,0

Summa tillgångar 162,9 - 15 547,9 15 710,8 15 376,1

Finansiella skulder

Inlåning från allmänheten - - 13 928,0 13 928,0 13 928,0

Efterställda skulder - - 248,9 248,9 248,9

Derivatinstrument 1,0 - - 1,0 1,0

Övriga skulder 0,7 - 132,4 133,1 133,1

Summa skulder 1,7 - 14 309,3 14 311,0 14 311,0

MODERBOLAG 2021-12-31

Finansiella tillgångar

& skulder värderade

till verkligt värde via

resultaträkningen

Finansiella tillgångar

värderade till verkligt

värde via övrigt

totalresultat

Finansiella tillgångar &

skulder som redovisas

till upplupet anskaff-

ningsvärde

Summa

redovisat värde

Summa

verkligt värde MKR

Finansiella tillgångar

Kassa och tillgodohavande hos centralbanker - - 327,2 327,2 327,2

Belåningsbara statsskuldsförbindelser 156,2 - 537,0 693,2 693,2

Utlåning till Kreditinstitut - - 1 606,7 1 606,7 1 606,7

Utlåning till Allmänheten - - 11 073,2 11 073,2 11 073,2

Aktier i dotterbolag 2,0 -

- -

2,0

Övriga tillgångar - - 98,1 98,1 98,1

Summa tillgångar 158,2 - 13 642,2 13 798,4 13 798,4

Finansiella skulder

Inlåning från allmänheten - - 11 892,6 11 892,6 11 892,6

Efterställda skulder - - 247,3 247,3 247,3

Derivatinstrument 24,9 - - 24,9 24,9

Övriga skulder - - 128,8 128,8 128,8

Summa skulder 24,9 - 12 268,6 12 293,5 12 293,5

ÅRSREDOVISNING 2022

2021-12-31 Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3 Summa

MKR

Tillgångar

Belåningsbara statsskuldsförbindelser 156,2 - - 156,2

Summa tillgångar 156,2 - - 156,2

Skulder

Derivatinstrument - 24,9 - 24,9

Summa skulder - 24,9 - 24,9

FINANSIELLA RAPPORTER OCH NOTER

Koncernen tillämpar IFRS 13 för finansiella instrument som värderas

till verkligt värde i balansräkningen. Därmed krävs upplysningar om

värdering till verkligt värde per nivå i följande verkligt värde-hierarki:

• Noterade priser (ojusterade) på aktiva marknader för

identiska tillgångar eller skulder (nivå 1)

• Andra observerbara data för tillgången eller skulden än

noterade priser inkluderade i nivå 1, antingen direkt (dvs. som

prisnoteringar) eller indirekt (dvs. härledda från prisnoteringar)

(nivå 2)

• Data för tillgången eller skulden som inte baseras på

observerbara marknadsdata (nivå 3)

Moderbolaget Avida Finans AB (publ) innehar derivatinstrument, en

kapitalförsäkring samt en fond innehållande högkvalitativa tillgångar

värderade till verkligt värde. Köp av fonder har skett under året med

1,2 mkr.

Värderingen av fonden inhämtas från noterade priser på aktiva mark-

nader för identiska tillgångar eller skulder, dvs nivå 1.

28 VÄRDERING AV FINANSIELLA TILLGÅNGAR OCH SKULDER TILL VERKLIGT VÄRDE

Värderingen av derivat baseras på observerbara data för tillgången

eller skulden, d v s nivå 2. I huvudsak används modeller baserade

på diskonterade kassaflöden. I enstaka fall kan beräkningarna även

baseras på egna antaganden eller bedömningar dvs nivå 3.

Inga förflyttningar har gjorts mellan de olika nivåerna under perioden.

För finansiella instrument som är noterade på en aktiv marknad

bestäms verkligt värde med utgångspunkt från tillgångens noterade

köpkurs på balansdagen utan tillägg för transaktionskostnader vid

anskaffningstillfället. Ett finansiellt instrument betraktas som noterat

på en aktiv marknad om noterade priser med lätthet finns tillgängliga

på en börs, hos en handlare, mäklare, banker, etc. och dessa priser

representerar faktiska och regelbundet förekommande marknad-

stransaktioner på affärsmässiga villkor.

Verkliga värden för derivatinstrument i form av valutaterminer baseras

på indata från extern affärsbank. Verkligt värde för fonden baseras på

indata på priser i de underliggande tillgångarna från en extern affärs-

bank. För värdering av finansiella tillgångar och skulder i utländsk

valuta inhämtas valutakurser från en extern affärsbank.

2022-12-31 Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3 Summa

MKR

Tillgångar

Belåningsbara statsskuldsförbindelser 162,2 - - 162,2

Övriga tillgångar - 0,7 - 0,7

Summa tillgångar 162,2 0,7 - 162,9

Skulder

Derivatinstrument - 1,0 - 1,0

Summa skulder - 1,0 - 1,0

ÅRSREDOVISNING 2022

FINANSIELLA RAPPORTER OCH NOTER

29 KAPITALTÄCKNING

Informationen i denna not avser sådan information som ska läm-

nas enligt Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd (FFFS

2008:25) om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag,

Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd (FFFS 2014:12) om

tillsynskrav och kapitalbuffertar och Europaparlamentets och Rådets

förordning (EU) nr 575/2013. Övriga upplysningar som krävs enligt

FFFS 2014:12 och förordningen (EU) nr 575/2013 redovisas i Avidas

Pelare 3-rapport som återfinns på www.avida.se.

INFORMATION OM KAPITALBAS OCH KAPITALKRAV

För fastställande av Avidas lagstadgade kapitalkrav gäller

lagen (2014:968) om särskild tillsyn över kreditinstitut och värde-

pappersbolag, förordning (EU) nr 575/2013, lagen om kapitalbuf-

fertar (2014:966) samt Finansinspektionens föreskrifter och all-

männa råd (FFFS 2014:12) om tillsynskrav och kapitalbuffertar.

Syftet med reglerna är att säkerställa att Avida hanterar sina risker och

skyddar kunderna. Kapitalbasen ska täcka kapitalbehovet inklusive mini-

mikapitalkravet enligt Pelare 1 för kreditrisk, marknadsrisk och operativa

risker, det särskilda kapitalbaskravet och samlat buffertkrav.

KAPITALRELATION OCH KAPITALBUFFERTAR

Avidas strategi för kapitalhantering är att hålla ett kapital som med

god marginal överstiger miniminivån inklusive samlade buffertkrav. I

Europaparlamentets och Rådets förordning (EU) nr 575/2013 ställs krav

på kreditinstitut att upprätthålla minst 4,5 procent kärnprimärkapital, 6

procent primärkapital och 8 procent totalt kapital i relation till det riskväg-

da exponeringsbeloppet. Kreditinstitut är även skyldiga att upprätthålla

vissa kapitalbuffertar.

För närvarande är Avida skyldigt att hålla en kapitalkonserveringsbuffert

om 2,5 procent samt en kontracyklisk buffert om 0,89 procent av totalt

riskvägt exponeringsbelopp. Det kontracykliska buffertkravet var, på

Avidas största marknader, 1 procent i Sverige, 2 procent i Norge och 0

procent i Finland per den 31 december 2022.

KONSOLIDERAD SITUATION

Den konsoliderade situationen består av Avida Finans AB (publ) och

det helägda dotterbolaget Avida Norge AS. Ansvarigt institut är Avida

Finans AB (publ).

INTERNT BEDÖMT KAPITALBEHOV

Den interna kapital- och likviditetsutvärderingen (IKLU) genomförs

åtminstone årligen. Kvartalsvis offentliggörs Avidas kapital- och likvidi-

tetssituation för den konsoliderade situationen.

LIKVIDITETSBEHOV

Som kreditmarknadsbolag omfattas Avida av regleringar och lagstiftning

avseende likviditetskrav. Avida följer Finansinspektionens regler för

hantering av likviditetsrisk enligt föreskrift (FFFS 2010:7) om hantering

av likviditetsrisker. Avida är skyldig att hålla en avskild reserv av hög-

kvalitativa tillgångar som kan användas för att säkra den kortsiktiga

betalningsförmågan i det fall finansieringskällor inte längre är tillgängliga.

Tillgångarna i likviditetsreserven består av tillgodohavanden hos central-

banker, obligationer emitterade av stater och kommuner samt kortfristig

utlåning till banker. I enlighet med tillsynsförordningen (EU) nr 575/2013

samt EU-kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61 rappor-

terar Avida Finans AB (publ) likviditetstäckningskvot (LCR) månatligen

och stabil nettofinansiering (NSFR) kvartalsvis. Vid årsskiftet var den

kortfristiga likviditetstäckningskvoten (LCR) 298,8 %, jämfört med den

regulatoriska kvoten på 100 %. Den stabila nettofinansieringskvoten

(NSFR), var 126,7 %, jämfört med den regulatoriska kvoten på 100 %.

ÖVERGÅNGSREGLER IFRS 9

Avida har, efter inhämtande av Finansinspektionens godkännande,

beslutat att från 1 januari 2018 fram till och med 31 december 2022 till-

lämpa övergångsreglerna avseende införandet av IFRS 9. Tillämpningen

av övergångsreglerna medger en gradvis infasning i kapitaltäckningen

av avsättningar för förväntade kreditförluster.

AVIDA FINANS AB

MKR

Kapitaltäckning 2022-12-31 2021-12-31

Riskvägt exponeringsbelopp 11 751,2 10 875,7

Summa Kapitalbaskrav 1 518,2 12,92% 1 294,0 11,90%

Total Kapitalbas 1 706,6 14,52% 1 603,6 14,74%

Kapitalbaskrav 2022-12-31 2021-12-31

Kapitalbaskrav (Pelare 1) 940,1 8,00% 870 8,00%

Särskilt kapitalbaskrav (Pelare 2-krav)¹ 180,3 1,53% 138,3 1,27%

Kombinerat buffertkrav 397,8 3,39% 285,7 2,63%

Pelare 2-vägledning² - - - -

Summa kapitalbaskrav 1 518,2 12,92% 1 294,0 11,90%

1) Dessa belopp baseras på internt bedömt kapitalbehov.

2) Finansinspektionen har inte underrättat gruppen om vägledning i Pelare 2.

ÅRSREDOVISNING 2022

29 KAPITALTÄCKNING, FORTS.

KAPITALSITUATION 2022-12-31 2021-12-31

Kärnprimärkapital efter eventuella avdrag 1 259,7 10,72% 1 159,7 10,66%

Övrigt primärkapital efter eventuella avdrag 198,0 1,68% 196,7 1,81%

Supplementärt kapital efter eventuella avdrag 248,9 2,12% 247,2 2,27%

Kapitalbas 1 706,6 14,52% 1 603,6 14,74%

2022-12-31 2021-12-31

REA Kapitalkrav REA Kapitalkrav

Riskvägt exponeringsbelopp (REA) och kapitalkrav 11 751,2 940,1 10 875,7 870

varav: kapitalkrav för kreditrisk 10 224,1 817,9 9 586,5 766,9

varav: kapitalkrav för marknadsrisk 56,1 4,5 9,9 0,8

varav: kapitalkrav operativ risk 1 471,0 117,7 1 279,2 102,3

Justering för övergångsregel - - - -

Kärnprimärkapital / Kärnprimärkapitalrelation 1 259,7 10,72% 1 159,7 10,66%

Primärkapital / Primärkapitalrelation 1 457,7 12,40% 1 356,4 12,47%

Totalt kapital / Total kapitalrelation 1 706,6 14,52% 1 603,6 14,74%

Totalt kärnprimärkapitalkrav inklusive buffertkrav 926,6 7,89% 775,1 7,13%

varav: Kapitalkonserveringsbuffert 293,8 2,50% 271,9 2,50%

varav: Kontracyklisk buffert 104,0 0,89% 13,8 0,13%

Kärnprimärkapital tillgängligt att använda som buffert 730,9 6,22% 670,3 6,16%

KAPITALBAS 2022-12-31 2021-12-31

Kärnprimärkapital

Kapitalinstrument och tillhörande överkursfond 934,4 934,4

Övrigt tillskjutet kapital - -

Balanserade vinstmedel samt reserver 254,6 165,8

Avgår:

Immateriella tillgångar 20,6 8,6

Uppskjutna skattefordringar 0,3 0,7

Övrigt 0,0 -

Återläggning enligt övergångsregler till IFRS 9 91,6 68,8

Summa kärnprimärkapital 1 259,7 1 159,70

Övrigt primärkapital

Eviga förlagslån 198,0 196,7

Avdrag ifrån primärt och supplementärt kapital (hälften därav) - -

Summa övrigt primärkapital 198,0 196,7

Supplementärt kapital

Tidsbundna förlagslån 248,9 247,2

Avdrag enligt begränsningsregel - -

Summa supplementärt kapital 248,9 247,2

Total kapitalbas 1 706,6 1 603,60

FINANSIELLA RAPPORTER OCH NOTER

ÅRSREDOVISNING 2022

29 KAPITALTÄCKNING, FORTS.

2022-12-31 2021-12-31

Specifikation Riskvägt exponeringsbelopp (REA) och Kapitalkrav REA Kapitalkrav REA Kapitalkrav

Kreditrisk enligt schablonmetoden

Exponeringar mot kommuner och därmed jämförliga samfälligheter samt myndigheter 5,5 0,4 3,8 0,3

Institutsexponeringar 419,0 33,5 334,2 26,7

Företagsexponeringar 2 082,1 166,6 1 958,6 156,7

Hushållsexponeringar 6 590,2 527,2 6 484,8 518,8

Exponeringar med säkerhet i fastighet 0,0 0,0 0,3 0

Oreglerade exponeringar 1 077,2 86,2 748,1 59,8

Aktieexponeringar 2,0 0,2 2 0,2

Övriga poster 48,0 3,8 54,8 4,4

Summa riskvägt exponeringsbelopp och kapitalkrav 10 224,0 817,9 9 586,6 766,9

Marknadsrisk

Valutakursrisk 56,1 4,5 9,9 0,8

Summa riskvägt exponeringsbelopp och kapitalkrav 56,1 4,5 9,9 0,8

Operativ risk

Basmetoden 1 471,0 117,7 1 279,2 102,3

Summa riskvägt exponeringsbelopp och kapitalkrav 1 471,0 117,7 1 279,2 102,3

Totalt riskvägt exponeringsbelopp och kapitalkrav 11 751,1 940,1 10 875,7 870,1

TILLKOMMANDE KAPITALBEHOV I PELARE 2 2022-12-31 2021-12-31

Kreditkoncentrationsrisk 107,7 97,0

Ränterisk i bankboken 67,1 36,5

Övrigt tillkommande kapitalbehov 5,5 4,8

Summa tillkommande kapitalbehov i Pelare 2 180,3 138,3

INTERNT BEDÖMT KAPITALKRAV

Per 31 dec 2022 uppgick det internt bedömda kapitalkravet till 180,3 mkr (138,3) i Avida Finans AB. Det internt bedömda kapitalkravet i

Konsoliderad situation uppgick till 180,7 mkr (138,5). Det interna kapitalkravet i Pelare 2 bedöms av koncernen bestå av följande risktyper:

kreditkoncentrationsrisk, ränterisk i bankboken och affärsrisk, innefattat kreditspreadrisk. Finansinspektionen har inte underrättat Avida om

vägledning i Pelare 2.

TOTALT KAPITALKRAV (INKLUSIVE PELARE 2) 2022-12-31 2021-12-31

Kärnprimärkapitalkrav 1 028,0 8,75% 852,9 7,84%

Primärkapitalkrav 1 238,1 10,54% 1 041,9 9,58%

Totalt Kapital 1 518,2 12,92% 1 294,0 11,90%

Om Avida inte hade tillämpat övergångsregler för IFRS 9 hade kärnprimärkapitalrelationen i moderbolaget uppgått till 9,94 %, primärkapitalrelationen till 11,63 % och total kapitalre-

lation till 13,74 %.

FINANSIELLA RAPPORTER OCH NOTER

ÅRSREDOVISNING 2022

FINANSIELLA RAPPORTER OCH NOTER

2022-12-31 2021-12-31

REA Kapitalkrav REA Kapitalkrav

Riskvägt exponeringsbelopp (REA) och kapitalkrav 11 788,1 943,1 10 903,3 872,3

varav: kapitalkrav för kreditrisk 10 245,1 819,6 9 592,5 767,4

varav: kapitalkrav för marknadsrisk 56,1 4,5 9,9 0,8

varav: kapitalkrav operativ risk 1 486,9 119,0 1 300,9 104,1

Justering för övergångsregel 0,0 0,0 - -

Kärnprimärkapital / Kärnprimärkapitalrelation 1 268,9 10,76% 1 167,0 10,70%

Primärkapital / Primärkapitalrelation 1 466,9 12,44% 1 363,7 12,51%

Totalt kapital / Total kapitalrelation 1 715,8 14,56% 1 610,9 14,77%

Totalt kärnprimärkapitalkrav inklusive buffertkrav 929,6 7,89% 777,1 7,13%

varav: Kapitalkonserveringsbuffert 294,7 2,50% 272,6 2,50%

varav: Kontracyklisk buffert 104,4 0,89% 13,9 0,13%

Kärnprimärkapital tillgängligt att använda som buffert 738,4 6,26% 676,4 6,20%

KAPITALBASKRAV 2022-12-31 2021-12-31

Kapitalbaskrav (Pelare 1) 943,1 8,00% 872,3 8,00%

Särskilt Kapitalbaskrav (Pelare 2-krav)¹ 180,7 1,53% 138,5 1,27%

Kombinerat buffertkrav 399,1 3,39% 286,5 2,63%

Pelare 2-vägledning² - -

- -

Summa kapitalbaskrav 1 522,9 12,92% 1 297,3 11,90%

1) Dessa belopp baseras på internt bedömt kapitalbehov.

2) Finansinspektionen har inte underrättat gruppen om vägledning i Pelare 2.

KAPITALBASSITUATION 2022-12-31 2021-12-31

Kärnprimärkapital efter eventuella avdrag 1 268,9 10,76% 1 167,0 10,70%

Övrigt primärkapital efter eventuella avdrag 198,0 1,68% 196,7 1,80%

Supplementärt kapital efter eventuella avdrag 248,9 2,11% 247,2 2,27%

Kapitalbas 1 715,8 14,56% 1 610,9 14,77%

29 KAPITALTÄCKNING, FORTS.

AVIDA KONSOLIDERAD SITUATION

MKR

KAPITALTÄCKNING 2022-12-31 2021-12-31

Riskvägt exponeringsbelopp 11 788,1 10 903,3

Summa Kapitalbaskrav 1 522,9 12,92% 1 297,3 11,90%

Total Kapitalbas 1 715,8 14,56% 1 610,9 14,77%

ÅRSREDOVISNING 2022

29 KAPITALTÄCKNING, FORTS.

KAPITALBAS 2022-12-31 2021-12-31

Kärnprimärkapital

Kapitalinstrument och tillhörande överkursfond 936,3 936,3

Övrigt tillskjutet kapital 0,0 -

Balanserade vinstmedel samt reserver 261,9 171,4

Avgår: - -

Immateriella tillgångar 20,6 8,8

Uppskjutna skattefordringar 0,3 0,7

Övrigt 0,0 -

Återläggning enligt övergångsregler till IFRS 9 91,6 68,8

Summa kärnprimärkapital 1 268,9 1 167,0

Övrigt primärkapital

Eviga förlagslån 198,0 196,7

Avdrag ifrån primärt och supplementärt kapital (hälften därav) - -

Summa övrigt primärkapital 198,0 196,7

Supplementärt kapital

Tidsbundna förlagslån 248,9 247,2

Avdrag enligt begränsningsregel - -

Summa supplementärt kapital 248,9 247,2

Total kapitalbas 1 715,8 1 610,9

2022-12-31 2021-12-31

Specifikation Riskvägt exponeringsbelopp (REA) och Kapitalkrav REA Kapitalkrav REA Kapitalkrav

Kreditrisk enligt schablonmetoden

Exponeringar mot kommuner och därmed jämförliga samfälligheter samt myndigheter 5,5 0,4 3,8 0,3

Institutsexponeringar 420,3 33,6 336,6 26,9

Företagsexponeringar 2 082,1 166,6 1 958,6 156,7

Hushållsexponeringar 6 593,2 527,5 6 486,3 518,9

Exponeringar med säkerhet i fastighet 0,0 0,0 0,3 0

Oreglerade poster 1 077,2 86,2 748,1 59,8

Övriga poster 66,8 5,3 59,0 4,7

Summa riskvägt exponeringsbelopp och kapitalkrav 10 245,1 819,6 9 592,7 767,4

Marknadsrisk

Valutakursrisk 56,1 4,5 9,9 0,8

Summa riskvägt exponeringsbelopp och kapitalkrav 56,1 4,5 9,9 0,8

Operativ risk

Basmetoden 1 486,9 119,0 1 300,9 104,1

Summa riskvägt exponeringsbelopp och kapitalkrav 1 486,9 119,0 1 300,9 104,1

Totalt riskvägt exponeringsbelopp och kapitalkrav 11 788,1 943,0 10 903,5 872,3

FINANSIELLA RAPPORTER OCH NOTER

ÅRSREDOVISNING 2022

FINANSIELLA RAPPORTER OCH NOTER

TILLKOMMANDE KAPITALBEHOV I PELARE 2 2022-12-31 2021-12-31

Kreditkoncentrationsrisk 108,1 97,2

Ränterisk i bankboken 67,1 36,5

Övrigt tillkommande kapitalbehov 5,5 4,8

Summa tillkommande kapitalbehov i Pelare 2 180,7 138,5

TOTALT KAPITALKRAV (INKLUSIVE PELARE 2) 2022-12-31 2021-12-31

Kärnprimärkapitalkrav 1 031,2 8,75% 855,1 7,84%

Primärkapitalkrav 1 242,0 10,54% 1 044,6 9,58%

Totalt Kapital 1 522,9 12,92% 1 297,3 11,90%

Om Avida inte hade tillämpat övergångsregler för IFRS 9 hade kärnprimärkapitalrelationen i den konsoliderade situationen uppgått till 9,99 %, primärkapitalrelationen till 11,67 % o c h

total kapitalrelation till 13,78 %.

BRUTTOSOLIDITET

Bruttosoliditetsgraden är ett icke riskkänsligt kapitalkrav som anger storleken på det egna kapitalet i förhållande till bolagets eller den

konsoliderade situationens totala tillgångar, inklusive poster utanför balansräkningen. Avida har ett regulatoriskt minimikrav på att

bruttosoliditetskravet ska överstiga 3 procent, och rapporterar bruttosoliditet kvartalsvis till Finansinspektionen.

AVIDA FINANS AB

MKR 2022-12-31 2021-12-31

Kapitalbaskrav (Pelare 1) 16 329,0 14 130,2

Särskilt kapitalbaskrav (Pelare 2-krav) 0,0 0,0

Pelare 2-vägledning 0,0 0,0

Exponeringsmått för beräkning av bruttosoliditetsgrad 16 329,0 14 130,2

Primärkapital 1 457,7 1 356,4

Bruttosoliditetsgrad, % 8,93% 9,60%

Krav på bruttosoliditet 489,9 439,9

Krav på bruttosoliditet, procent 3% 3%

AVIDA KONSOLIDERAD SITUATION

MKR 2022-12-31 2021-12-31

Kapitalbaskrav (Pelare 1) 16 382,7 14 172,9

Särskilt Kapitalbaskrav (Pelare 2-krav) 0,0 0,0

Pelare 2-vägledning 0,0 0,0

Exponeringsmått för beräkning av bruttosoliditetsgrad 16 382,7 14 172,9

Primärkapital 1 466,9 1 363,7

Bruttosoliditetsgrad, % 8,95% 9,62%

Krav på bruttosolidtet 491,5 423,9%

Krav på bruttosolidtet, procent 3% 3%

ÅRSREDOVISNING 2022

FINANSIELLA RAPPORTER OCH NOTER

29 KAPITALTÄCKNING, FORTS.

AVIDA FINANS AB - EU KM1, NYCKELTAL

4Q 2022 3Q 2022 2Q 2022 1Q 2022 4Q 2021

a b c d e

T T-1 T-2 T-3 T-4

Tillgänglig kapitalbas (belopp)

1 Kärnprimärkapital (Tier 1) 1 268 925 1 244 830 1 188 536 1 199 248 1 166 954

2 Primärkapital 1 466 940 1 442 394 1 385 763 1 396 250 1 363 619

3 Totalt kapital 1 715 820 1 690 750 1 633 701 1 643 678 1 610 876

Riskvägda exponeringsbelopp

4 Totalt riskvägt exponeringsbelopp 11 788 094 11 334 448 11 131 418 10 787 595 10 903 289

Kapitalrelationer (som en procentandel av det riskvägda exponeringsbeloppet)

5 Kärnprimärkapitalrelation (%) 10,76% 10,98% 10,68% 11,12% 10,70%

6 Primärkapitalrelation (i %) 12,44% 12,73% 12,45% 12,94% 12,51%

7 Total kapitalrelation (i %) 14,56% 14,92% 14,68% 15,24% 14,77%

Ytterligare kapitalbaskrav för att hantera andra risker än risken för alltför låg bruttosoliditet (som en procentandel av det riskvägda exponeringsbeloppet)

EU 7a Ytterligare kapitalbaskrav för att hantera andra risker än

risken för alltför låg

bruttosoliditet (i %)

0,86% 0,68% 0,76% 0,76% 0,71%

EU 7b varav: ska utgöras av kärnprimärkapital (i procentenheter) 0,29% 0,23% 0,25% 0,25% 0,24%

EU 7c varav: ska utgöras av primärkapital (i procentenheter) 0,38% 0,30% 0,34% 0,34% 0,32%

EU 7d Totala kapitalbaskrav för översyns- och utvärderingspro-

cessen (i %)

9,53% 9,21% 9,35% 9,36% 9,27%

Kombinerat buffertkrav och samlat kapitalkrav (som en procentandel av det riskvägda exponeringsbeloppet)

8 Kapitalkonserveringsbuffert (i %) 2,50% 2,50% 2,50% 2,50% 2,50%

EU 8a Konserveringsbuffert på grund av makrotillsynsrisker eller

systemrisker identifierade på

medlemsstatsnivå (i %)

- - - - -

9 Institutspecifik kontracyklisk kapitalbuffert (i %) 0,89% 0,78% 0,20% 0,14% 0,13%

EU 9a Systemriskbuffert (i %) - - - - -

10 Buffert för globalt systemviktigt institut (i %) - - - - -

EU 10a Buffert för andra systemviktiga institut (i %) - - - - -

11 Kombinerat buffertkrav (i %) 3,39% 3,28% 2,70% 2,64% 2,63%

EU 11a Samlade kapitalkrav (i %) 12,92% 12,49% 12,05% 12,00% 11,90%

12 Tillgängligt kärnprimärkapital efter uppfyllande av de totala

kapitalbaskraven för översyns-

6,26% 6,48% 6,18% 6,62% 6,20%

Bruttosoliditetsgrad

13 Totalt exponeringsmått 16 382 731 15 468 003 15 156 190 14 348 072 14 172 863

14 Bruttosoliditetsgrad (i %) 8,95% 9,33% 9,14% 9,73% 9,62%

Ytterligare kapitalbaskrav för att hantera risken för alltför låg bruttosoliditet (som en procentandel av det totala exponeringsmåttet)

EU 14a Ytterligare kapitalbaskrav för att hantera risken för alltför låg

bruttosoliditet (i %)

- - - - -

EU 14b varav: ska utgöras av kärnprimärkapital (i procentenheter) - - - - -

EU 14c Totala krav avseende bruttosoliditetsgrad för översyns- och

utvärderingsprocessen (i %)

- - - - -

EU 14d Krav på bruttosoliditetsbuffert (i %) 3,00% 3,00% 3,00% 3,00% 3,00%

EU 14e Samlat bruttosoliditetskrav (i %) - - -- - -

ÅRSREDOVISNING 2022

FINANSIELLA RAPPORTER OCH NOTER

29 KAPITALTÄCKNING, FORTS.

EU 14f Overall leverage ratio requirements (%) 3,00% 3,00% 3,00% 3,00% 3,00%

Likviditetstäckningskvot

15 Totala högkvalitativa likvida tillgångar (viktat värde – gen-

omsnitt)

1 070 047 943 712 1 094 134 900 547 863 989

16 Totala nettolikviditetsutflöden (justerat värde) 476 505 453 684 511 142 533 281 398 564

17 Likviditetstäckningskvot (i %) 298,81% 201,56% 222,04% 168,87% 216,78%

Stabil nettofinansieringskvot

18 Total tillgänglig stabil finansiering 14 892 694 13 727 359 13 584 153 13 027 829 16 865 792

19 Totalt behov av stabil finansiering 11 750 944 10 193 015 9 736 972 7 685 946 8 148 934

20 Stabil nettofinansieringskvot (%) 126,70% 134,67% 139,51% 169,50% 157,00%

ÅRSREDOVISNING 2022

30 IFRS 16 LEASING

FINANSIELLA RAPPORTER OCH NOTER

BELOPP REDOVISADE I RAPPORT ÖVER RESULTAT I KONCERNEN 2022 2021

Avskrivningar på nyttjanderätter 4,7 6,7

Räntekostnader för leasingskulder 1,2 0,5

Kostnader för Kortidsleasingavtal 1,4 1,3

Kostnader för leasade tillgångar av lågt värde 0,2 0,2

Redovisat värde 7,5 7,3

LÖPTIDSANALYS LEASINGSKULDER 2022-12-31 2021-12-31

År 1 7,7 7,7

År 2 7,0 7,7

År 3 6,0 7

År 4 6,0 6

År 5 0,0 6

26,7 34,5

NYTTJANDERÄTT 2022-12-31 2021-12-31

Anskaffningsvärde 21,9 22,3

Avgående nyttjanderätter -16,1 -2,3

Tillkommande nyttjanderätter 16,2 1,9

Anskaffningsvärde 22,0 21,9

Ackumulerade avskrivningar -18,1 -13,5

Justering avgående nyttjanderätter 16,1 2,1

Årets avskrivningar -4,7 -6,7

Ackumulerade avskrivningar -6,8 -18,1

Redovisat värde 15,2 3,8

Leasingskulder klassificeras som övriga skulder. Koncernen är inte exponerad för någon väsentlig likviditetsrisk till följd av leasingskulderna. Per årsskiftet 2022-12-31 hade koncernen inte ingått några leasingavtal som änn u

inte redovisats i balansräkningen.

31 EVENTUALFÖRPLIKTELSER

OCH ÅTAGANDEN

KONCERN

MKR

STÄLLDA SÄKERHETER 2022 2021

Ställda garantier - -

Summa - -

EVENTUALFÖRPLIKTELSER 2022 2021

Åtaganden/lånelöften 3 522,5 3 172,1

Summa 3 522,5 3 172,1

Åtaganden - -

Summa - -

ÅRSREDOVISNING 2022

Övrigt tillskjutet kapital 198 014 473

Balanserad vinst kronor 1 080 801 558

Årets resultat kronor 63 254 209

TOTALA TILLGÄNGLIGA VINSTMEDEL 1 342 070 241

En lyckad försäljning av förfallna fordringar i Sverige genomfördes un-

der det första kvar talet 2023. Affären var den andra strukturerade för-

säljningen av den här t ypen för Avida, och kommer sannolikt att följas

av fler försäljningar framöver. Försäljning av förfallna fordringar syftar

till att frigöra kapital för bolaget samt möjliggöra fokus på bolagets kärn-

verksamhet, som inte innefattar handläggning av förfallna fordringar.

Under mars har ett antal banker i USA och Europa hamnat i ekono-

miska problem. I samtliga fall har det rört sig som en så kallad bank

run där kunder i banken har valt att ta ut sina sparpengar i en takt

som bankerna inte har kunnat hantera. Avida har inte haft någon di-

rekt eller indirekt exponering mot någon av de berörda bankerna, och

har inte påverkats direkt av dessa händelser. Däremot kan vi se att

kostnaden för upplåning ökat ytterligare något under senare delen av

första kvartalet. Avidas ledning följer utvecklingen noga.

Under mars beslutade Avidas styrelse om en nyemission om 201 mil-

joner SEK med företrädesrätt för befintliga aktieägare. Emissionen

godkändes vid en extra bolagsstämma den 20 april.

32 TRANSAKTIONER MED NÄRSTÅENDE

Koncernen

Alla transaktioner mellan företag inom koncernen har skett på mark-

nadsmässiga villkor. Samliga koncerninterna transaktioner elimineras

vid konsolidering.

Moderbolaget

Per balansdagen har Avida Finans AB en skuld till dotterbolaget Avida

Avida Norge AS till ett belopp om 1 673 377 kr.

Avida Finans AB har under året sålt tjänster till dotterbolaget Avida

Norge AS till ett belopp om 251 927 kr.

Avida Finans AB under året köpt tjänster av dotterbolaget Avida

Norge AS till ett belopp om 555 562 kr.

Information om ersättning till ledande befattningshavare finns i not 8.

I övrigt har inga transaktioner med närstående parter skett under året.

FINANSIELLA RAPPORTER OCH NOTER

33 VÄSENTLIGA HÄNDELSER EFTER

BALANSDAGENS UTGÅNG

34 FÖRSLAG TILL VINSTDISPOSITION

Till årsstämmans förfogande står följande vinstmedel:

Styrelsen föreslår att vinstmedlen disponeras så:

att i ny räkning överföres kronor 1 342 070 241

SUMMA 1 342 070 241

ÅRSREDOVISNING 2022

ALTERNATIVA NYCKELTAL¹

DEFINITIONER

Definitioner

¹)Alternativa nyckeltal (Alternative Performance Measures, APM-mått) är finansiella

mått över historisk eller framtida resultatutveckling, finansiell ställning eller

kassaflöde som inte definieras i tillämpligt redovisningsregelverk (IFRS) eller i det

fjärde kapitalkravsdirektivet (CRD IV) eller i EU:s kapitalkravsförordning nr 575/2013

(CRR).

Avida använder alternativa nyckeltal när det är relevant för att följa upp och beskriva

koncernens finansiella situation och öka jämförbarheten mellan perioderna. Dessa

behöver inte vara jämförbara med liknande nyckeltal som presenteras av andra

bolag.

AVKASTNING PÅ EGET KAPITAL

Justerat redovisat resultat dividerat med genomsnittligt

justerat eget kapital. Syftet med nyckeltalet är att beräkna företagets

lönsamhet i relation till eget kapital.

BERÄKNING (62,4 / 1 387,9* 100)

AVKASTNING PÅ TOTALA TILLGÅNGAR

Rörelseresultatet dividerat med totala tillgångar. Måttet används för att

ge läsaren en bild av hur effektivt företaget använder sina tillgångar för

att generera vinst.

BERÄKNING (84,5 / 15 733,4 * 100)

K/I -TAL

Totala rörelsekostnader dividerat med totala rörelseintäkter,

exkluderat kreditförluster. Syftet med måttet är att visa verksamhetens

kostnadseffektivitet i relation till rörelseintäkterna.

BERÄKNING (346,8 / 863,6)

KAPITALBAS

Summan av primär- och supplementärkapital minus avdrag

enligt kapitaltäckningsförordningen (EU)

nr 575/2013 artikel 36.

KÄRNPRIMÄRKAPITALRELATION

Kärnprimärkapital dividerat med det totala riskvägda

exponeringsbeloppet. Nyckeltalet är ett regulatoriskt krav med ett

mått för att säkerställa att bolaget har tillräckligt med kapital.

BERÄKNING: (1 268,9 / 11 788,1 * 100)

PRIMÄRKAPITALRELATION

Primärkapital dividerat med det totala riskvägda exponeringsbeloppet.

Syftet med måttet är att visa bolagets primärkapital i förhållande till

dess riskvägda tillgångar.

BERÄKNING (1 457,7 / 11 788,1 * 100)

RESERVERINGSGRAD

Reserv avsatt vid periodens utgång för framtida kreditförluster i rela-

tion till utlåning till allmänheten (brutto) vid periodens utgång.

BERÄKNING (1 275,3 / 13 650,1 * 100)

RISKEXPONERINGSBELOPP

Med riskvägda exponeringar avses åsatt värde på en exponering,

i och utanför balansräkningen.

RÄNTENETTO

Totala ränteintäkter subtraherat totala räntekostnader.

BER Ä K N I N G (1 028,1-194,1)

SOLIDITET

Justerat eget kapital vid årets utgång dividerat med totala

tillgångar vid årets utgång. Syftet är att följa hur stor andel av tillgång-

ar som är finansierat med eget kapital.

BERÄKNING: (1 409,2 / 15 733,4 * 100)

TOTAL KAPITALRELATION

Kapitalbasen dividerat med det totala riskvägda exponeringsbeloppet

BERÄKNING (1 715,8 / 11 788,1 * 100)

TOTALRESULTAT EFTER SKATT

Totalresultat inklusive komponenter som har eller kan komma

att omklassificeras till resultaträkningen

VINSTMARGINAL

Resultat före bokslutsdispositioner dividerat med rörelseintäkter

BERÄKNING (84,5/ 863,6* 100)

ÅRSREDOVISNING 2022

Styrelsens och

verkställande direktörens underskrift

Styrelsen och verkställande direktören försäkrar att årsre-

dovisningen har upprättats i enlighet med god redovisnings-

sed i Sverige och koncernredovisningen har upprättats i

enlighet med de internationella redovisningsstandarder

som avses i Europaparlamentets och rådets förordning

(EG) nr 1606/2002 av den 19 juli 2002 om tillämpning av

internationella redovisningsstandarder. Årsredovisningen

respektive koncernredovisningen ger en rättvisande bild

Vår revisionsberättelse har avlämnats den 26 april 2023

DELOITTE AB

Patrick Honeth

Auktoriserad Revisor

STYRELSENS OCH VERKSTÄLLANDE DIREKTÖRENS UNDERSKRIFT

av moderbolagets och koncernens ställning och resultat.

Vidare försäkras att förvaltningsberättelsen för moderbola-

get respektive koncernen ger en rättvisande översikt över

utvecklingen av moderbolagets och koncernens verksam-

het, ställning och resultat samt beskriver väsentliga risker

och osäkerhetsfaktorer som moderbolaget och de företag

som ingår i koncernen står inför.

Stockholm den 26 april 2023

Varun Khanna, styrelseordförande

Tine Wollebekk, VD

Daniel Knottenbelt, ledamot

Celina Midelfart, ledamot

Geir Olsen, ledamot

Vaibhav Piplapure, ledamot

Teresa Robson-Capps, ledamot

ÅRSREDOVISNING 2022

Revisionsberättelse

REVISIONSBERÄTTELSE

Till bolagsstämman i Avida Finans AB (publ) organisationsnummer

556230-9004

RAPPORT OM ÅRSREDOVISNINGEN

OCH KONCERNREDOVISNINGEN

UTTALANDEN

Vi har utfört en revision av årsredovisningen och koncernredovisning-

en för Avida Finans AB (publ) (publ) för räkenskapsåret 2022-01-01

- 2022-12-31. Bolagets årsredovisning och koncernredovisning ingår

på sidorna 18-69 i detta dokument.

Enligt vår uppfattning har årsredovisningen upprättats i enlighet med

lagen om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag och

ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild av moderbolagets

finansiella ställning per den 31 december 2022 och av dess finansiella

resultat och kassaflöde för året enligt lagen om årsredovisning i kre-

ditinstitut och värdepappersbolag. Koncernredovisningen har upprät-

tats i enlighet med lagen om årsredovisning i kreditinstitut och värde-

pappersbolag och ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild

av koncernens finansiella ställning per den 31 december 2022 och av

dess finansiella resultat och kassaflöde för året enligt International

Financial Reporting Standards (IFRS), så som de antagits av EU, och

lagen om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag. För-

valtningsberättelsen är förenlig med årsredovisningens och koncern-

redovisningens övriga delar.

Vi tillstyrker därför att bolagsstämman fastställer resultaträkningen

och balansräkningen för moderbolaget och koncernen.

Våra uttalanden i denna rapport om årsredovisningen och koncernre-

dovisningen är förenliga med innehållet i den kompletterande rapport

som har överlämnats till moderbolagets styrelse i enlighet med Revi-

sorsförordningens (537/2014/EU) artikel 11.

GRUND FÖR UTTALANDEN

Vi har utfört revisionen enligt International Standards on Auditing (ISA)

och god revisionssed i Sverige. Vårt ansvar enligt dessa standarder

beskrivs närmare i avsnittet Revisorns ansvar. Vi är oberoende i förhål-

lande till moderbolaget och koncernen enligt god revisorssed i Sverige

och har i övrigt fullgjort vårt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav. Detta

innefattar att, baserat på vår bästa kunskap och övertygelse, inga för-

bjudna tjänster som avses i Revisorsförordningens (537/2014/EU) arti-

kel 5.1 har tillhandahållits det granskade bolaget eller, i förekommande

fall, dess moderföretag eller dess kontrollerade företag inom EU.

Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ända-

målsenliga som grund för våra uttalanden.

SÄRSKILDA BETYDELSEFULLA OMRÅDEN

Särskilt betydelsefulla områden för revisionen är de områden som

enligt vår professionella bedömning var de mest betydelsefulla för

revisionen av årsredovisningen och koncernredovisningen för den

aktuella perioden. Dessa områden behandlades inom ramen för revi-

sionen av, och i vårt ställningstagande till, årsredovisningen och kon-

cernredovisningen som helhet, men vi gör inga separata uttalanden

om dessa områden.

SÄRSKILT BETYDELSEFULLT OMRÅDE

Bedömningar och uppskattningar avseende värdering

av lånefordringar

Redovisning och värdering av lånefordringar är ett område som till stor

del påverkar Avida Finans AB (publ):s finansiella resultat och ställ-

ning. IFRS 9 kräver väsentliga bedömningar från företagsledningen

för att fastställa storleken på reserven för förväntade kreditförluster.

Väsentliga bedömningar inkluderar:

• Tolkning av kraven för att fastställa storleken på reserven för för-

väntade kreditförluster enligt IFRS 9, som återspeglas i företa-

gets modell för beräkning av förväntade kreditförluster.

• Identifiering av exponeringar med signifikant försämring av kre-

ditkvalitet.

• Antaganden som applicerats i modellen för beräkning av för-

väntade kreditförluster, såsom motpartens finansiella ställning,

förväntade framtida kassaflöden och framåtblickande makroeko-

nomiska faktorer

• Effekten rådande geopolitiska läge, höga energipriser, inflation

och stigande räntor på ovan väsentliga bedömningar.

Per den 31 december 2022 uppgick bolagets utlåning till allmänheten

till 12 374 miljoner, med en reserv för förväntade kreditförluster på 1

275 miljoner. Givet utlåningens väsentliga andel av de totala tillgång-

arna, den påverkan som den inneboende osäkerheten och subjektivi-

teten involverad i bedömningen av kreditreserveringsbehov ger, samt

då upplysningskraven under IFRS 9 är betydande anser vi att detta är

ett särskilt betydelsefullt område i vår revision.

Se även redovisningsprinciper i not 2 avseende betydande bedöm-

ningar och uppskattningar, relaterade upplysningar om kreditrisk i not

3 och upplysning om utlåning till allmänheten i not 14. Våra revisions-

åtgärder har omfattat men inte uteslutande utgjorts av:

• Vi har utvärderat att relevanta kontroller inom kreditreserverings-

processen varit ändamålsenligt utformade och implementerade

under året. Vi har också skapat oss en förståelse för processen

för väsentliga beslut som utgjort del av godkännandeprocessen

för reserven för förväntade kreditförluster.

• Vi har utvärderat, med stöd av specialister, modelleringstekni-

kerna och modellmetoderna mot kraven i IFRS 9. Vi har granskat

ändamålsenligheten i modellerna som utvecklats för beräkning-

en av reserven för förväntade kreditförluster.

ÅRSREDOVISNING 2022

• Vi har, baserat på dataanalys, granskat ett urval av kreditenga-

gemang i detalj för att bedöma huruvida kreditengagemang med

en signifikant försämring av kreditkvalitet identifieras korrekt.

• Slutligen har vi granskat fullständigheten och tillförlitligheten i

upplysningarna hänförliga till reserven för förväntade kreditför-

luster för att bedöma efterlevnaden av upplysningskraven enligt

IFRS.

• Som del i ovan revisionsåtgärder har vi beaktat påverkan av rå-

dande geopolitiska läge, höga energipriser, inflation och stigan-

de räntor.

IT-system som stödjer fullständig och tillförlitlig

finansiell rapportering

Avida Finans AB (publ) är beroende av sina IT-system för säkerställa

fullständig och korrekt bearbetning av finansiella transaktioner samt

upprätthålla en ändamålsenlig intern kontroll. Flertalet av Avida Fi-

nans AB (publ):s interna kontroller för finansiell rapportering är bero-

ende av automatiserade applikationskontroller samt integritet och full-

ständighet i de underlag som genereras av IT-systemen. Med hänsyn

till den höga graden av IT-beroende, anser vi att detta är ett särskilt

betydelsefullt område i vår revision.

Följande risker identifierades som kan påverka den finansiella rap-

porteringen:

• Felaktiga och obehöriga förändringar av IT-miljön

• Bristande drifts- och övervakningsrutiner av IT-miljön

• Felaktig och bristande konfiguration av informationssäkerhet

Våra revisionsåtgärder har omfattat men inte uteslutande utgjorts av:

• Vi har granskat företagsledningens tester och kontroller vid för-

ändringar i IT-miljön.

• Vi har granskat processen för övervakning av IT-system.

• Vi har granskat processen för identitets- och åtkomsthantering,

inklusive tilldelning, förändring samt borttagande av behörighe-

ter.

• Vi har utvärderat att processer och verktyg för att försäkra till-

gänglighet till information baserat på användarbehov och verk-

samhetskrav, inklusive back-up av information och återläsnings-

rutiner är lämpligt utformade.

ANNAN INFORMATION ÄN ÅRSREDOVISNINGEN

OCH KONCERNREDOVISNINGEN

Detta dokument innehåller även annan information än årsredovisning-

en och koncernredovisningen och återfinns på sidorna 1-17. Det är

styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för denna

andra information.

Vårt uttalande avseende årsredovisningen och koncernredovisningen

omfattar inte denna information och vi gör inget uttalande med be-

styrkande avseende denna andra information.

I samband med vår revision av årsredovisningen och koncernredo-

visningen är det vårt ansvar att läsa den information som identifieras

ovan och överväga om informationen i väsentlig utsträckning är oför-

enlig med årsredovisningen och koncernredovisningen. Vid denna

genomgång beaktar vi även den kunskap vi i övrigt inhämtat under

revisionen samt bedömer om informationen i övrigt verkar innehålla

väsentliga felaktigheter.

Om vi, baserat på det arbete som har utförts avseende denna infor-

mation, drar slutsatsen att den andra informationen innehåller en vä-

sentlig felaktighet, är vi skyldiga att rapportera detta. Vi har inget att

rapportera i det avseendet.

STYRELSENS OCH VERKSTÄLLANDE

DIREKTÖRENS ANSVAR

Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för

att årsredovisningen och koncernredovisningen upprättas och att de

ger en rättvisande bild enligt lagen om årsredovisning i kreditinstitut

och värdepappersbolag och, vad gäller koncernredovisningen, enligt

IFRS så som de antagits av EU. Styrelsen och verkställande direktö-

ren ansvarar även för den interna kontroll som de bedömer är nödvän-

dig för att upprätta en årsredovisning och koncernredovisning som

inte innehåller några väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på

oegentligheter eller misstag.

Vid upprättandet av årsredovisningen och koncernredovisningen an-

svarar styrelsen och verkställande direktören för bedömningen av bo-

lagets och koncernens förmåga att fortsätta verksamheten. De upply-

ser, när så är tillämpligt, om förhållanden som kan påverka förmågan

att fortsätta verksamheten och att använda antagandet om fortsatt

drift. Antagandet om fortsatt drift tillämpas dock inte om styrelsen

och verkställande direktören avser att likvidera bolaget, upphöra med

verksamheten eller inte har något realistiskt alternativ till att göra nå-

got av detta.

REVISORNS ANSVAR

Våra mål är att uppnå en rimlig grad av säkerhet om huruvida årsredo-

visningen och koncernredovisningen som helhet inte innehåller några

väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller

misstag, och att lämna en revisionsberättelse som innehåller våra ut-

talanden. Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men är ingen

garanti för att en revision som utförs enligt ISA och god revisionssed

i Sverige alltid kommer att upptäcka en väsentlig felaktighet om en

sådan finns. Felaktigheter kan uppstå på grund av oegentligheter eller

misstag och anses vara väsentliga om de enskilt eller tillsammans

rimligen kan förväntas påverka de ekonomiska beslut som användare

fattar med grund i årsredovisningen och koncernredovisningen.

En ytterligare beskrivning av vårt ansvar för revisionen av årsredo-

visningen och koncernredovisningen finns på Revisorsinspektionens

webbplats: www.revisorsinspektionen.se/revisornsansvar. Denna be-

skrivning är en del av revisionsberättelsen.

REVISIONSBERÄTTELSE

ÅRSREDOVISNING 2022

Av de områden som kommuniceras med styrelsen fastställer vi vilka

av dessa områden som varit de mest betydelsefulla för revisionen av

årsredovisningen och koncernredovisningen, inklusive de viktigaste

bedömda riskerna för väsentliga felaktigheter, och som därför utgör

de för revisionen särskilt betydelsefulla områdena. Vi beskriver dessa

områden i revisionsberättelsen såvida inte lagar eller andra författ-

ningar förhindrar upplysning om frågan.

RAPPORT OM ANDRA KRAV ENLIGT LAGAR

OCH ANDRA FÖRFATTNINGAR

UTTALANDE

Utöver vår revision av årsredovisningen och koncernredovisningen

har vi även utfört en revision av styrelsens och verkställande direktö-

rens förvaltning för Avida Finans AB (publ) för räkenskapsåret 2022-

01-01 - 2022-12-31 samt av förslaget till dispositioner beträffande bo-

lagets vinst eller förlust.

Vi tillstyrker att bolagsstämman disponerar vinsten enligt förslaget i

förvaltningsberättelsen och beviljar styrelsens ledamöter och verk-

ställande direktören ansvarsfrihet för räkenskapsåret.

GRUND FÖR UTTALANDEN

Vi har utfört revisionen enligt god revisionssed i Sverige. Vårt ansvar

enligt denna beskrivs närmare i avsnittet Revisorns ansvar. Vi är obe-

roende i förhållande till moderbolaget och koncernen enligt god re-

visorssed i Sverige och har i övrigt fullgjort vårt yrkesetiska ansvar

enligt dessa krav.

Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ända-

målsenliga som grund för våra uttalanden.

STYRELSENS OCH VERKSTÄLLANDE

DIREKTÖRENS ANSVAR

Det är styrelsen som har ansvaret för förslaget till dispositioner beträf-

fande bolagets vinst eller förlust. Vid förslag till utdelning innefattar

detta bland annat en bedömning av om utdelningen är försvarlig med

hänsyn till de krav som bolagets och koncernens verksamhetsart, om-

fattning och risker ställer på storleken av moderbolagets och koncer-

nens egna kapital, konsolideringsbehov, likviditet och ställning i övrigt.

Styrelsen ansvarar för bolagets organisation och förvaltningen av bo-

lagets angelägenheter. Detta innefattar bland annat att fortlöpande

bedöma bolagets och koncernens ekonomiska situation och att tillse

att bolagets organisation är utformad så att bokföringen, medelsför-

valtningen och bolagets ekonomiska angelägenheter i övrigt kontroll-

eras på ett betryggande sätt. Verkställande direktören ska sköta den

löpande förvaltningen enligt styrelsens riktlinjer och anvisningar och

bland annat vidta de åtgärder som är nödvändiga för att bolagets bok-

föring ska fullgöras i överensstämmelse med lag och för att medels-

förvaltningen ska skötas på ett betryggande sätt.

REVISORNS ANSVAR

Vårt mål beträffande revisionen av förvaltningen, och därmed vårt ut-

talande om ansvarsfrihet, är att inhämta revisionsbevis för att med

en rimlig grad av säkerhet kunna bedöma om någon styrelseledamot

eller verkställande direktören i något väsentligt avseende:

• företagit någon åtgärd eller gjort sig skyldig till någon försummel-

se som kan föranleda ersättningsskyldighet mot bolaget, eller

• på något annat sätt handlat i strid med aktiebolagslagen, lagen

om bank- och finansieringsrörelse, lagen om årsredovisning i

kreditinstitut och värdepappersbolag eller bolagsordningen.

Vårt mål beträffande revisionen av förslaget till dispositioner av bo-

lagets vinst eller förlust, och därmed vårt uttalande om detta, är att

med rimlig grad av säkerhet bedöma om förslaget är förenligt med

aktiebolagslagen.

Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men ingen garanti för att

en revision som utförs enligt god revisionssed i Sverige alltid kommer

att upptäcka åtgärder eller försummelser som kan föranleda ersätt-

ningsskyldighet mot bolaget, eller att ett förslag till dispositioner av

bolagets vinst eller förlust inte är förenligt med aktiebolagslagen.

Som en del av en revision enligt god revisionssed i Sverige använder

vi professionellt omdöme och har en professionellt skeptisk inställning

under hela revisionen. Granskningen av förvaltningen och förslaget till

dispositioner av bolagets vinst eller förlust grundar sig främst på re-

visionen av räkenskaperna. Vilka tillkommande granskningsåtgärder

som utförs baseras på vår professionella bedömning med utgångs-

punkt i risk och väsentlighet. Det innebär att vi fokuserar granskning-

en på sådana åtgärder, områden och förhållanden som är väsentliga

för verksamheten och där avsteg och överträdelser skulle ha särskild

betydelse för bolagets situation. Vi går igenom och prövar fattade be-

slut, beslutsunderlag, vidtagna åtgärder och andra förhållanden som

är relevanta för vårt uttalande om ansvarsfrihet. Som underlag för vårt

uttalande om styrelsens förslag till dispositioner beträffande bolagets

vinst eller förlust har vi granskat om förslaget är förenligt med aktie-

bolagslagen.

REVISORNS UTTALANDE OM ESEF-RAPPORTEN

UTTALANDE

Utöver vår revision av årsredovisningen och koncernredovisningen

har vi även utfört en granskning av att styrelsen och verkställande

direktören har upprättat årsredovisningen och koncernredovisningen

i ett format som möjliggör enhetlig elektronisk rapportering (Esef-rap-

porten) enligt 16 kap. 4 a § lagen (2007:528) om värdepappersmark-

naden för Avida Finans AB (publ) för räkenskapsåret 2022-01-01 -

2022-12-31.

Vår granskning och vårt uttalande avser endast det lagstadgade kra-

vet.

Enligt vår uppfattning har Esef-rapporten upprättats i ett format som i

allt väsentligt möjliggör enhetlig elektronisk rapportering.

ÅRSREDOVISNING 2022

GRUND FÖR UTTALANDET

Vi har utfört granskningen enligt FARs rekommendation RevR 18 Re-

visorns granskning av Esef-rapporten. Vårt ansvar enligt denna re-

kommendation beskrivs närmare i avsnittet Revisorns ansvar. Vi är

oberoende i förhållande till Avida Finans AB (publ) enligt god revisors-

sed i Sverige och har i övrigt fullgjort vårt yrkesetiska ansvar enligt

dessa krav.

Vi anser att de bevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga

som grund för vårt uttalande.

STYRELSENS OCH VERKSTÄLLANDE

DIREKTÖRENS ANSVAR

Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för

att Esef-rapporten har upprättats i enlighet med 16 kap. 4 a § lagen

(2007:528) om värdepappersmarknaden, och för att det finns en så-

dan intern kontroll som styrelsen och verkställande direktören bedö-

mer nödvändig för att upprätta Esef-rapporten utan väsentliga felak-

tigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag.

REVISORNS ANSVAR

Vår uppgift är att uttala oss med rimlig säkerhet om Esef-rapporten i

allt väsentligt är upprättad i ett format som uppfyller kraven i 16 kap.

4 a § lagen (2007:528) om värdepappersmarknaden, på grundval av

vår granskning.

RevR 18 kräver att vi planerar och genomför våra granskningsåtgär-

der för att uppnå rimlig säkerhet att Esef-rapporten är upprättad i ett

format som uppfyller dessa krav.

Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men är ingen garanti för

att en granskning som utförs enligt RevR 18 och god revisionssed

i Sverige alltid kommer att upptäcka en väsentlig felaktighet om en

sådan finns. Felaktigheter kan uppstå på grund av oegentligheter eller

misstag och anses vara väsentliga om de enskilt eller tillsammans

rimligen kan förväntas påverka de ekonomiska beslut som användare

fattar med grund i Esef-rapporten.

Revisionsföretaget tillämpar International Standard on Quality Ma-

nagement 1, som kräver att företaget utformar, implementerar och

hanterar ett system för kvalitetsstyrning inklusive riktlinjer eller rutiner

avseende efterlevnad av yrkesetiska krav, standarder för yrkesutöv-

ningen och tillämpliga krav i lagar och andra författningar.

Granskningen innefattar att genom olika åtgärder inhämta bevis om

att Esef-rapporten har upprättats i ett format som möjliggör enhetlig

elektronisk rapportering av årsredovisning och koncernredovisning.

Revisorn väljer vilka åtgärder som ska utföras, bland annat genom att

bedöma riskerna för väsentliga felaktigheter i rapporteringen vare sig

dessa beror på oegentligheter eller misstag. Vid denna riskbedömning

beaktar revisorn de delar av den interna kontrollen som är relevanta

för hur styrelsen och verkställande direktören tar fram underlaget i

syfte att utforma granskningsåtgärder som är ändamålsenliga med

hänsyn till omständigheterna, men inte i syfte att göra ett uttalande

REVISIONSBERÄTTELSE

om effektiviteten i den interna kontrollen. Granskningen omfattar ock-

så en utvärdering av ändamålsenligheten och rimligheten i styrelsens

och verkställande direktörens antaganden.

Granskningsåtgärderna omfattar huvudsakligen validering av att

Esef-rapporten upprättats i ett giltigt XHTML-format och en avstäm-

ning av att Esef-rapporten överensstämmer med den granskade års-

redovisningen och koncernredovisningen.

Vidare omfattar granskningen även en bedömning av huruvida kon-

cernens resultat-, balans- och egetkapitalräkningar, kassaflödesana-

lys samt noter i Esef-rapporten har märkts med iXBRL i enlighet med

vad som följer av Esef-förordningen.

Deloitte AB, utsågs till Avida Finans AB (publ)s revisor av bolagsstäm-

man 2022-06-07 och har varit bolagets revisor sedan 2019-05-31.

Stockholm den 26 april 2023

Deloitte AB

Patrick Honeth

Auktoriserad revisor

ÅRSREDOVISNING 2022

REVISORNS YTTRANDE AVSEENDE DEN

LAGSTADGADE HÅLLBARHETSRAPPORTEN

Till bolagsstämman i Avida Finans AB (publ),

org.nr 556230-9004

UPPDRAG OCH ANSVARSFÖRDELNING

Det är styrelsen som har ansvaret för hållbarhetsrapporten för år 2022

på sidorna 10-13 och för att den är upprättad i enlighet med årsredo-

visningslagen.

GRANSKNINGENS INRIKTNING OCH OMFATTNING

Vår granskning har skett enligt FARs rekommendation RevR 12 Revi-

sorns yttrande om den lagstadgade hållbarhetsrapporten. Detta inne-

bär att vår granskning av hållbarhetsrapporten har en annan inriktning

och en väsentligt mindre omfattning jämfört med den inriktning och

omfattning som en revision enligt International Standards on Auditing

och god revisionssed i Sverige har. Vi anser att denna granskning ger

oss tillräcklig grund för vårt uttalande.

UTTALANDE

En hållbarhetsrapport har upprättats.

Stockholm den 26 april 2023

Deloitte AB

Patrick Honeth

Auktoriserad revisor

ÅRSREDOVISNING 2022

REVISORNS YTTRANDE OM

BOLAGSSTYRNINGSRAPPORTEN

Till bolagsstämman i Avida Finans AB (publ),

org. nr. 556230-9004

UPPDRAG OCH ANSVARSFÖRDELNING

Det är styrelsen som har ansvaret för bolagsstyrningsrapporten för

år 2022 på sidorna 14–17 och för att den är upprättad i enlighet med

lagen om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag.

GRANSKNINGENS INRIKTNING OCH OMFATTNING

Vår granskning har skett enligt FARs uttalande RevR 16 Revisorns

granskning av bolagsstyrningsrapporten. Detta innebär att vår

granskning av bolagsstyrningsrapporten har en annan inriktning och

en väsentligt mindre omfattning jämfört med den inriktning och omfatt-

ning som en revision enligt International Standards on Auditing och

god revisionssed i Sverige har. Vi anser att denna granskning ger oss

tillräcklig grund för våra uttalanden.

UTTALANDE

En bolagsstyrningsrapport har upprättats. Upplysningar i enlighet

med 6 kap. 6 § andra stycket punkterna 2-6 årsredovisningslagen

samt 7 kap. 31 § andra stycket samma lag är förenliga med årsredo-

visningens och koncernredovisningens övriga delar samt är i överens-

stämmelse med årsredovisningslagen och lagen om årsredovisning i

kreditinstitut och värdepappersbolag.

Stockholm den 26 april 2023

Deloitte AB

Patrick Honeth

Auktoriserad revisor

ÅRSREDOVISNING 2022

Magnus Ladulåsgatan 65

118 27 STOCKHOLM

avidafinance.com

info@avida.se