{
"documentInfo": {
"documentType": "https://xbrl.org/2021/xbrl-json",
"features": {
"xbrl:canonicalValues": true
},
"namespaces": {
"SOL": "http://solvay.com/2023-12-31",
"ifrs-full": "https://xbrl.ifrs.org/taxonomy/2022-03-24/ifrs-full",
"iso4217": "http://www.xbrl.org/2003/iso4217",
"scheme": "http://standards.iso.org/iso/17442",
"xbrl": "https://xbrl.org/2021",
"xbrli": "http://www.xbrl.org/2003/instance"
},
"taxonomy": [
"http://solvay.com/2023-12-31/549300MMVL80RTBP3O28-2023-12-31.xsd"
]
},
"facts": {
"s8_notes__7__5": {
"value": "Jaarrekening1. GECONSOLIDEERDE JAARREKENINGSolvay SA/NV (de \u2018Onderneming\u2019 of \u2018Solvay\u2019) is een naamloze vennootschap naar Belgisch recht genoteerd op Euronext Brussel en Euronext Parijs. De belangrijkste activiteiten van de Onderneming, haar dochterondernemingen, gezamenlijke bedrijfsactiviteiten, joint ventures, en geassocieerde deelnemingen (samen de \u2018Groep\u2019) staan beschreven in Toelichting F1 Omzet en informatie per segment.De Solvay Groep is actief in 45 industri\u00eble vestigingen en 6 onderzoekscentra in meer dan 40 landen, telt ongeveer 9 000 werknemers en haalde in 2023 een netto-omzet van \u20ac 4,9 miljard. Solvay SA/NV is de moedermaatschappij van de Solvay Groep met maatschappelijke zetel in de Ransbeekstraat 310, B-1120 Brussel, Belgi\u00eb.Op 12 maart 2024 heeft de Raad van Bestuur de geconsolideerde jaarrekening goedgekeurd voor publicatie.VOORNAAMSTE GEBEURTENISSEN EN WIJZIGINGEN IN DE CONSOLIDATI EKRINGParti\u00eble splitsing van de Specialty ActiviteitenOp 15 maart 2022 kondigde de Groep zijn plannen aan om zich te splitsen in twee onafhankelijke, beursgenoteerde bedrijven: \u00b7 \"EssentialCo\", bestaande uit de toonaangevende mono technologische activiteiten in het Chemicals-segment van de Groep en de Special Chem-activiteiten. Na de parti\u00eble splitsing (zoals hieronder gedefinieerd) bestaat de Groep uit EssentialCo. \u00b7 \"SpecialtyCo\" (nu omgedoopt tot \"Syensqo\" of de \"Syensqo Groep\"), bestaande uit het segment Materials van de Groep, en de meerderheid van het segment Solutions van de Groep: Novecare, Technology Solutions, Aroma Performance en Oil & Gas (samen de \"Specialty Activiteiten\u201d). De splitsing werd doorgevoerd door middel van een parti\u00eble splitsing van Solvay NV, naar Belgisch recht, waarbij de aandelen en andere belangen die de Vennootschap bezat in de juridische entiteiten die de zogenaamde \u201cSpecialty Activiteiten\u201d uitmaakten, haar rechten en verplichtingen uit hoofde van de overeenkomsten aangegaan met deze juridische entiteiten, alsook bepaalde andere activa en verplichtingen werden ingebracht volgens een overdracht onder algemene titel in Syensqo NV (de \"Parti\u00eble Splitsing\"). De Parti\u00eble Splitsing werd goedgekeurd door de aandeelhouders van Solvay NV op de buitengewone algemene vergadering van 8 december 2023. De Parti\u00eble Splitsing werd van kracht op 9 december 2023 om 00:00 CET. Door de parti\u00eble splitsing werd Syensqo een naamloze vennootschap, onafhankelijk van Solvay, waarvan de gewone aandelen vanaf 11 december 2023 verhandeld worden op de gereglementeerde markten van Euronext in Brussel en Parijs. Bijgevolg presenteert de Groep de Specialty Activiteiten als be\u00ebindigde bedrijfsactiviteiten: \u00b7 in de geconsolideerde winst-en-verliesrekening voor de perioden voorafgaand aan en tot de inwerkingtreding van de parti\u00eble splitsing \u2013 dat wil zeggen dat de financi\u00eble cijfers van het voorgaande jaar (de vergelijkende cijfers) zijn aangepast. Voor het boekjaar 2023 werden de be\u00ebindigde bedrijfsactiviteiten opgenomen voor de gehele periode tot 8 december 2023. \u00b7 in het overzicht van de financi\u00eble positie werden de activa en verplichtingen met betrekking tot de Specialty Activiteiten niet langer opgenomen in de geconsolideerde jaarrekening als onderdeel van de deconsolidatie van de Specialty Activiteiten uit de Groep; de bedragen in het geconsolideerde overzicht van de financi\u00eble positie van het voorgaande jaar zijn gepresenteerd in lijn met de vorige presentatiemethode en werden niet aangepast in overeenstemming met IFRS 5. \u00b7 (in het geconsolideerde kasstroomoverzicht werden de kasstromen niet aangepast en worden zowel voortgezette als be\u00ebindigde bedrijfsactiviteiten in het primaire overzicht gepresenteerd. Onderaan het overzicht presenteert Solvay echter afzonderlijk de geconsolideerde kasstromen uit be\u00ebindigde bedrijfsactiviteiten.Meer informatie over de boekhoudkundige verwerking van de Parti\u00eble Splitsing wordt gegeven in toelichting F8.ScheidingsovereenkomstSolvay NV en Syensqo NV hebben op 4 december 2023 een Scheidingsovereenkomst gesloten die van kracht wordt na de afronding van de Parti\u00eble Splitsing en die bepaalde praktische aspecten van de scheiding van de twee groepen regelt, evenals de toewijzing van bepaalde aansprakelijkheden, waaronder milieuverplichtingen. De Scheidingsovereenkomst zal van kracht zijn tot de dertigste verjaardag van 9 december 2023, behalve met betrekking tot claims met betrekking tot milieuverplichtingen, die kunnen worden ingediend tot twaalf maanden na het verstrijken van de relevante verjaringstermijn. De Scheidingsovereenkomst kan niet voortijdig worden be\u00ebindigd zonder schriftelijke toestemming van elke partij.De Scheidingsovereenkomst regelt bepaalde aspecten van de afscheiding van Syensqo van de Solvay Groep, waaronder, onder andere, regelingen met betrekking tot: \u00b7 de afwikkeling en be\u00ebindiging van bepaalde intra-groep transacties en -verbintenissen \u00b7 de vervanging, verwijdering of vrijgave van juridische entiteiten die deel uitmaken van de Solvay Groep of de Syensqo Groep, naargelang het geval, met betrekking tot bepaalde krediet- of andere ondersteuningsverplichtingen van derden, alsook het verstrekken van tegenwaarborgen \u00b7 de toewijzing van bepaalde vergoedingen, kosten en uitgaven in verband met de Parti\u00eble Splitsing \u00b7 de overdracht aan de andere partij van alle activa (ge\u00efdentificeerd binnen 24 maanden na de voltooiing van de Parti\u00eble Splitsing) die ten onrechte aan de Syensqo Groep of de Solvay Groep zijn toegewezen; \u00b7 de overdracht van alle rechten en verplichtingen aan Syensqo met betrekking tot bepaalde overgedragen aanvullende pensioenregelingen voor werknemers in Belgi\u00eb.De Scheidingsovereenkomst bevat bepalingen die milieuverplichtingen toewijzen naar ofwel Solvay Groep ofwel Syensqo Groep voor bepaalde operationele, gesloten of afgestoten vestigingen, met inbegrip van vestigingen waarvoor voorzieningen zijn aangelegd in de geconsolideerde jaarrekening van de Solvay Groep, alsook wederzijdse compensatieverplichtingen die van toepassing zijn wanneer een partij vorderingen, verplichtingen of kosten oploopt voor vestigingen die in de Scheidingsovereenkomst aan de andere partij zijn toegewezen.Volgens de wederzijdse compensatiebepalingen is elk van de Solvay Groep enerzijds en de Syensqo Groep anderzijds overeengekomen om de andere partij te vergoeden voor bepaalde milieuverplichtingen die aan de andere partij zijn toegewezen. De Scheidingsovereenkomst bevat bepalingen over het beheer van milieuclaims, saneringsverplichtingen en aanverwante acties. De Scheidingsovereenkomst bepaalt ook dat claims automatisch geacht worden te zijn ingediend onder de wederzijdse compensatiebepalingen voor specifiek toegewezen milieuverplichtingen die het onderwerp zijn van bestaande bepalingen zoals uiteengezet in de geconsolideerde jaarrekening van de Solvay Groep per en voor de periode van zes maanden eindigend op 30 juni 2023. Voor alle andere milieuverplichtingen die onderworpen zijn aan de wederzijdse compensatiebepalingen, kunnen vorderingen worden ingediend tot 12 maanden na het verstrijken van de relevante verjaringstermijn. De Scheidingsovereenkomst bevat ook gebruikelijke bepalingen om dubbele terugvorderingen te voorkomen. Zie toelichting F31 Voorzieningen voor meer informatie over voorzieningen.Overeenkomst inzake Amerikaanse belastingkwesties (U.S. Tax Matters Agreement \u2013 U.S. TMA)De regels om te bepalen of een uitkering zoals de Parti\u00eble Splitsing en de interne afsplitsing van de Amerikaanse Specialty Businesses en de Amerikaanse Essential Businesses (de \"U.S. Spin-Off\") in aanmerking komt voor een belastingvrije behandeling voor Amerikaanse federale belastingdoeleinden zijn complex en hangen af van alle relevante feiten en omstandigheden. Solvay heeft de intentie om de Parti\u00eble Splitsing en de U.S. Spin-Off elk te kwalificeren als een belastingvrije reorganisatie volgens Secties 368(a)(1)(D) en 355 van de U.S. Internal Revenue Code van 1986, zoals aangepast (de \"U.S. IRC\"). Solvay heeft een private letter ruling ontvangen van de U.S. Internal Revenue Service (de \"IRS\") die deze kwalificatie bevestigt (behalve met betrekking tot bepaalde vereisten van Sectie 355 van de U.S. IRC waarover de IRS geen uitspraak doet). Solvay heeft ook een belastingadvies ontvangen van een Amerikaanse belastingconsulent waarin de kwesties worden behandeld waarover de IRS geen uitspraak zou doen, en waarin wordt vertrouwd op de uitspraak van de IRS voor de kwesties die onder de uitspraak vallen.In verband met de Amerikaanse spin-off en de Parti\u00eble Splitsing zijn Solvay en Syensqo een overeenkomst aangegaan over belastingkwesties in de V.S. (de \"U.S. TMA\"), bedoeld om (onder andere) de belastingvrije behandeling van de Parti\u00eble Splitsing en de Amerikaanse spin-off te behouden voor Amerikaanse federale belastingdoeleinden. Onder de U.S. TMA zijn Solvay en Syensqo in het algemeen verplicht om elkaar schadeloos te stellen voor alle U.S. belastingen en bepaalde gerelateerde verliezen die voortvloeien uit (of verband houden met) het falen van de U.S. Spin-Off en de Parti\u00eble Splitsing (en bepaalde bijbehorende transacties) om in aanmerking te komen voor hun beoogde Amerikaanse fiscale behandeling, wanneer dergelijke belastingen of verliezen toe te schrijven zijn aan (1) onware verklaringen en schendingen van convenanten gemaakt in verband met de U.S. Spin-Off, de Parti\u00eble Splitsing of de U.S. TMA (inclusief in de IRS-uitspraak en het belastingadvies hierboven beschreven), (2) de toepassing van bepaalde bepalingen van de Amerikaanse federale vennootschapsbelastingwetgeving op de U.S. Spin-Off of de Parti\u00eble Splitsing (bijvoorbeeld in verband met een wijziging van de zeggenschap van \u00e9\u00e9n van beide partijen) of (3) andere handelingen of weglatingen waarover de partij controle heeft en die aanleiding geven tot Amerikaanse belastingen (of gerelateerde verliezen) in verband met de U.S. Spin-Off en de Parti\u00eble Splitsing. Onder de U.S. TMA is het Solvay en Syensqo verboden om acties te ondernemen waarvan redelijkerwijze verwacht kan worden dat ze ertoe zullen leiden dat de Parti\u00eble Splitsing of de U.S. Spin-Off (of bepaalde verwante transacties) niet in aanmerking komen voor hun beoogde Amerikaanse fiscale behandeling, of die de conclusies van, of die niet consistent zijn met, de uitspraak van de IRS of het hierboven besproken belastingadvies in gevaar kunnen brengen. Bovendien is het de partijen in het algemeen verboden (behoudens bepaalde uitzonderingen in de U.S. TMA) om gedurende een periode van twee jaar na de voltooiing van de Parti\u00eble Splitsing bepaalde overnames, fusies, liquidaties, verkoop- en aflossingstransacties te verrichten met betrekking tot hun respectieve aandelen en activa die de belastingvrije status van de Parti\u00eble Splitsing of de U.S. Spin-Off voor Amerikaanse federale belastingdoeleinden in gevaar zouden kunnen brengen. Noch Solvay's noch Syensqo's verplichtingen onder de U.S. TMA zijn beperkt in omvang of onderworpen aan een plafond.Per 31 december 2023 was Solvay niet op de hoogte van enige inbreuk of vermeende inbreuk door haar op haar verplichtingen onder de U.S TMA, en had geen kennisgeving ontvangen van Syensqo met betrekking tot een inbreuk of vermeende inbreuk daarop.Overeenkomst voor TransactiedienstenSolvay NV en Syensqo NV hebben een overeenkomst voor transitiediensten (\u201ctransition services agreement\u201c, \"TSA\") gesloten, van kracht vanaf de voltooiing van de Parti\u00eble Splitsing voor een niet-hernieuwbare termijn van 24 maanden, waarbij de Solvay Groep en de Syensqo Groep, in de mate dat bepaalde bedrijfsfuncties en corporate functies niet zijn afgesplitst v\u00f3\u00f3r de voltooiing van de Parti\u00eble Splitsing, elk aan de andere (of de respectievelijke dochterondernemingen van de andere) verschillende diensten en ondersteuning zullen verlenen op een tussentijdse overgangsbasis. Aangezien de Syensqo Groep bij de voltooiing van de Parti\u00eble Splitsing bepaalde interne bedrijfsfuncties nog niet volledig zal hebben (zoals Finance, Legal, Tax, Human Resources, Payroll, Information Technology en andere ondersteunende diensten), zal de Solvay Groep in het kader van de voorwaarden van de TSA ondersteuning bieden bij dergelijke aangelegenheden. Bij de be\u00ebindiging van de TSA zal de Syensqo Groep afwikkelingskosten dragen die bepaalde herstructureringskosten van de Solvay Groep dekken.Vanaf de voltooiing van de Parti\u00eble Splitsing en voor de verdere toekomst, zijn de vergoedingen die door de Syensqo Groep aan de Solvay Groep verschuldigd zijn intern bepaald, rekening houdend met een beperkte marge, in lijn met de praktijk van de Solvay Groep voor interne dienstverlening, en zijn ze niet het onderwerp geweest van onafhankelijke offertes. Er wordt verwacht dat, op basis van de veronderstelde omvang van de dienstverlening en de onderliggende kostenstructuur, de jaarlijkse totale vergoeding voor de diensten geleverd door de Solvay Groep in het kader van de TSA tussen \u20ac 150 miljoen en \u20ac 200 miljoen zal bedragen.Zie toelichting F37 Verbonden partijen voor meer informatie over transacties met verbonden partijen.Voorziening voor herstructureringIn het kader van het plan van de Groep om zich op te splitsen in twee onafhankelijke beursgenoteerde bedrijven, werden in 2023 nieuwe herstructureringsinitiatieven gelanceerd. Deze initiatieven leiden tot een netto schrapping van ongeveer 224 functies aan het einde van 2023. Als gevolg hiervan werd een herstructureringsvoorziening van \u20ac 83 miljoen opgenomen in 2023, v\u00f3\u00f3r de datum van de Parti\u00eble Splitsing, waarvan \u20ac 67 miljoen voor voortgezette activiteiten.GroepsportfoliobeheerRusVinyl deelnemingRusVinyl is een voormalige Russische joint venture in chlorovinyls waarin Solvay 50% van de aandelen bezat, samen met Sibur die de resterende 50% van de aandelen bezat. Op 24 maart 2023 kondigde de Groep de afronding aan van de verkoop van zijn belang van 50% in RusVinyl, een onafhankelijke joint venture in Rusland, aan zijn joint venture partner, Sibur. Op het moment van afronding ontving de Groep \u20ac 432 miljoen in contanten in Belgi\u00eb, die als kasstroom uit investeringsactiviteiten zijn gerapporteerd in Q1 2023. Een kapitaalverlies van \u20ac 176 miljoen is opgenomen in Q1 2023, voornamelijk als gevolg van het recyclen van de historische valutaomrekeningsverschillen naar de geconsolideerde winst-en-verliesrekening.Schuldenbeheer V\u00f3\u00f3r de Parti\u00eble Splitsing heeft Solvay diverse beheers oefeningen uitgevoerd met betrekking tot de verplichtingen voor bepaalde van zijn uitstaande schuldinstrumenten. Het doel van deze oefeningen was om bepaalde schuldinstrumenten terug te kopen of af te lossen en om de verplichting voor de overblijvende relevante schuldinstrumenten of gerelateerde garanties over te dragen aan de Syensqo Groep wanneer de Parti\u00eble Splitsing effectief zou worden. De oefeningen waren ook bedoeld om bepaalde contractuele bepalingen in bepaalde schuldeffecten aan te passen om de implementatie van de Parti\u00eble Splitsing te vergemakkelijken.Op 4 en 5 september 2023 kondigde Solvay de resultaten aan van transacties in Schuldenbeheer met betrekking tot bepaalde senior en hybride obligaties uitgedrukt in euro. De transacties omvatten: \u00b7 een verzoek tot instemming van de obligatiehouders met de vervanging, effectief na de voltooiing van de Parti\u00eble Splitsing, van Syensqo NV door Solvay als emittent van (i) de \u20ac 500.000.000 Ongedateerde Diep Achtergestelde Perp-NC5.5 Obligaties met eerste opvraagdatum op 2 december 2025 (ISIN: BE6324000858) (de \"2025 Hybride Obligaties\"), en (ii) de \u20ac 500.000.000 2,750% Vastrentende Obligaties met vervaldatum 2 december 2027 (ISIN: BE6282460615) (de \"2027 Obligaties\"). \u00b7 een overnamebod met betrekking tot de \u20ac 500.000.000 Niet-Gedateerde Diep Achtergestelde Obligaties met Vaste Tot Reset-Rente met eerste optionele terugbetalingsdatum van 3 juni 2024 (ISIN: XS1323897725) (de \"2024 Hybride Obligaties\") uitgegeven door Solvay Finance NV en onherroepelijk gegarandeerd op een achtergestelde basis door Solvay (het \"Overnamebod\").2025 Hybride Obligaties, 2027 Obligaties en 2024 Hybride ObligatiesOp de vergadering met betrekking tot de 2025 Hybride Obligaties werd het vereiste quorum bereikt, werd het relevante buitengewone besluit goedgekeurd en werd aan de relevante voorwaarde voldaan. Bijgevolg werd Syensqo NV vervangen door Solvay NV als emittent van de 2025 Hybride Obligaties, met ingang van de voltooiing van de Parti\u00eble Splitsing, en onder voorbehoud van het voldoen aan of het afstand doen van bepaalde voorwaarden uiteengezet in de aankondiging van het instemmingsverzoek.Op de vergadering van de houders van de 2027 Obligaties werd het vereiste quorum bereikt, werd de relevante buitengewone resolutie goedgekeurd en werd aan de relevante voorwaarde voldaan. Als gevolg daarvan werd Syensqo NV vervangen door Solvay als emittent van de 2027 Obligaties, effectief op de datum van de Parti\u00eble Splitsing, en onderworpen aan het voldoen aan of afstand doen van bepaalde voorwaarden uiteengezet in het instemmingsverzoek.Op 8 september 2023 aanvaardde Solvay Finance S.A. alle geldig aangeboden 2024 Hybride Obligaties ingevolge het Overnamebod voor aankoop in contanten voor een totale hoofdsom van \u20ac 452.613.000 (wat ongeveer 90,52% van het totale nominale bedrag van de uitstaande 2024 Hybride Obligaties vertegenwoordigt). Omdat het meer dan 90% van de initi\u00eble totale hoofdsom van de 2024 Hybride Obligaties heeft gekocht, had Solvay Finance NV de optie, overeenkomstig de bepalingen en voorwaarden van de 2024 Hybride Obligaties, om op elk moment alle resterende uitstaande 2024 Hybride Obligaties die niet geldig werden aangeboden voor aankoop overeenkomstig het Overnamebod af te lossen tegen hun hoofdsom samen met alle opgelopen en onbetaalde interesten (inclusief enige uitgestelde interesten) tot aan de aflossingsdatum. Solvay Finance S.A. heeft deze optie uitgeoefend op 6 september 2023, en heeft de relevante 2024 Hybride Obligaties terugbetaald op 13 september 2023, in contanten en voor een totale hoofdsom van \u20ac 47.387.000.De terugbetaling van de 2024 Hybride Obligaties werd gefinancierd met de opbrengst van de overbruggingsfaciliteit van Solvay (\u20ac 520 miljoen). De overeenkomstige verplichtingen bleven bij Solvay en werden niet overgedragen aan Syensqo NV op de datum van de Parti\u00eble Splitsing.2029 ObligatiesSolvay NV heeft zijn \u201cissuer make-whole call\u201d uitgeoefend onder de voorwaarden en bepalingen van de \u20ac 600.000.000 0,500% Vastrentende Obligaties met vervaldatum 6 september 2029 (ISIN: BE6315847804) (de \"2029 Obligaties\"). De terugbetaling van de 2029 Obligaties werd gefinancierd met een nieuwe overbruggingsfaciliteit. De bijkomende financieringskost voor de verwachte lange termijn herfinanciering van de 2029 Obligaties wordt geschat op ongeveer \u20ac 20 miljoen per jaar (na belastingen). Het bericht van terugbetaling werd afgeleverd op 7 september 2023, met de aankondiging van de terugbetalingsdatum van 9 oktober 2023, in overeenstemming met de voorwaarden van de 2029 Obligaties. Het uitstaande bedrag van de 2029 Obligaties (\u20ac 597 miljoen) werd op 9 oktober 2023 vereffend met de opbrengsten van de overbruggingsfaciliteit van de Groep. De verplichtingen onder de overbruggingsfaciliteit die overeenstemmen met het bedrag gebruikt voor de terugbetaling van de 2029 Obligaties werden overgedragen aan Syensqo SA/NV bij de voltooiing van de Parti\u00eble Splitsing.USD 2025 ObligatiesSolvay SA/NV kondigde op 27 september 2023 aan dat het van plan is zijn \"issuer make-whole call\"-optie uit te oefenen onder de voorwaarden van de obligatieovereenkomst met betrekking tot de 4,450% Senior Notes met looptijd tot 2025, uitgegeven door Solvay Finance (America), LLC voor een uitstaand bedrag van 800.000.000 USD en gewaarborgd door Solvay NV (CUSIP: 834423 AB1 / U8344P AB5) (de \"USD 2025 Obligaties\"). De terugbetaling vond plaats op 15 november 2023 voor een bedrag van \u20ac 753 miljoen en werd gefinancierd met opnames uit de overbruggingsfaciliteit van Solvay. De verplichtingen onder de overbruggingsfaciliteit die overeenstemmen met het bedrag gebruikt voor de terugbetaling van de USD 2025 Obligaties werden overgedragen aan Syensqo SA/NV bij de voltooiing van de Parti\u00eble Splitsing.Cytec 2025 ObligatiesDe 3,95% Senior Obligaties met looptijd tot 2025 uitgegeven door Cytec Industries Inc. (CUSIP: 232820 AK6) (de \"Cytec 2025 Obligaties\") werden overgedragen aan de Syensqo Groep bij de voltooiing van de Parti\u00eble Splitsing, aangezien Cytec Industries Inc. nu een onrechtstreekse dochteronderneming is van Syensqo SA/NV. De Cytec 2025 Obligaties hebben een uitstaand bedrag van USD 163,5 miljoen. Een tegengarantie werd uitgegeven door Syensqo SA/NV ten voordele van Solvay SA/NV aangezien Solvay SA/NV de oorspronkelijke garant onder de Cytec 2025 Obligaties bleef.Aflossing van \u20ac500 miljoen ongedateerde diep achtergestelde Perp-NC10-obligatiesSolvay NV kondigde op 5 oktober 2023 aan dat haar dochteronderneming Solvay Finance NV op de eerste afroepdatum (zijnde 12 november 2023) haar diep achtergestelde obligatielening van \u20ac 500 miljoen (ISIN: XS0992293901), onherroepelijk gegarandeerd op achtergestelde basis door Solvay NV, zal terugbetalen. Deze eeuwigdurende diep achtergestelde obligatie met een jaarlijkse rentevoet van 5,425% werd behandeld als eigen vermogen volgens de IFRS-bepalingen. Aangezien 12 november 2023 niet op een werkdag valt, vond de terugbetaling, in overeenstemming met de voorwaarden, plaats op 13 november 2023. Het aflossingsbedrag was gelijk aan de hoofdsom (\u20ac 500 miljoen) plus opgelopen en onbetaalde rente tot aan, maar exclusief, de aflossingsdatum (\u20ac 27 miljoen). De terugbetaling werd gefinancierd met de opbrengst van Solvay's overbruggingsfaciliteit en Solvay's verplichtingen met betrekking tot het bedrag van deze opnames werden niet overgedragen aan Syensqo NV op het moment van de Parti\u00eble Splitsing.Aflossing van \u20ac 300 miljoen ongedateerde diep achtergestelde Perp-NC5.25-obligaties Solvay NV kondigde op 20 oktober 2023 aan dat het op 4 december 2023 zijn \u20ac 300 miljoen diep achtergestelde obligatielening zonder vervaldatum Perp-NC5.25 (ISIN: BE6309987400) zal terugbetalen, overeenkomstig de algemene calloptie van de emittent. Deze eeuwigdurende diep achtergestelde obligatie met een jaarlijkse rentevoet van 4,25% werd volgens de IFRS-regels behandeld als eigen vermogen. Het aflossingsbedrag was gelijk aan de hoofdsom (\u20ac 300 miljoen) plus opgelopen en onbetaalde rente tot aan, maar exclusief, de aflossingsdatum (\u20ac 9,7 miljoen). De terugbetaling werd gefinancierd met de opbrengst van Solvay's overbruggingsfaciliteit en Solvay's verplichtingen met betrekking tot het bedrag van deze opnames werden niet overgedragen aan Syensqo NV op het moment van de parti\u00eble splitsing.2. TOELICHTING BIJ DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENINGIFRS \u2013 ALGEMENE GRONDSLAGEN VOOR FINANCI\u00cbLE VERSLAGGEVING 2.1. Grondslagen van verslaggevingDeze informatie werd opgesteld overeenkomstig de Europese Verordening (EG) 1606/2002 inzake internationale boekhoudkundige standaarden (IFRS) van 19 juli 2002. De geconsolideerde jaarrekening van de Groep voor het op 31 december 2023 afgesloten boekjaar werd opgesteld in overeenstemming met IFRS (International Financial Reporting Standards) zoals gepubliceerd door de International Accounting Standards Board (IASB), en goedgekeurd door de Europese Unie. De boekhoudkundige standaarden die in de geconsolideerde jaarrekening toegepast worden voor het op 31 december 2023 afgesloten boekjaar zijn dezelfde als de standaarden die gebruikt werden voor het opstellen van de geconsolideerde jaarrekening van het op 31 december 2022 afgesloten boekjaar. De Groep heeft geen andere standaarden, interpretaties of wijzigingen die zijn gepubliceerd maar nog niet van kracht zijn, vervroegd toegepast.Standaarden, interpretaties en aanpassingen die voor het eerst van toepassing zijn in 2023Hieronder volgen de standaarden, interpretaties en aanpassingen die per 1 januari 2023 van kracht zijn geworden en die relevant zijn voor de Groep. Er is geoordeeld dat deze aanpassingen geen materi\u00eble invloed hebben op de geconsolideerde jaarrekening van de Groep.Aanpassingen aan IAS 12 Winstbelastingen: Uitgestelde belastingen met betrekking tot activa en verplichtingen die voortvloeien uit \u00e9\u00e9n transactie De aanpassingen aan IAS 12 Winstbelastingen beperken het toepassingsgebied van de uitzondering voor eerste opname, zodat deze niet langer van toepassing is op transacties die aanleiding geven tot gelijke belastbare en aftrekbare tijdelijke verschillen, zoals leaseovereenkomsten en ontmantelingsverplichtingen.De Groep oordeelde dat de aanpassingen geen materi\u00eble invloed hadden op haar jaarverslag.Aanpassingen aan IAS 1 Presentatie van de jaarrekening en IFRS Practice Statement 2: Informatieverschaffing over grondslagen voor financi\u00eble verslaggeving De aanpassingen bieden een leidraad voor de toepassing van beoordelingen van materialiteit op de informatieverschaffing over de grondslagen voor financi\u00eble verslaggeving. De aanpassingen aan IAS 1 vervangen de vereiste om \"belangrijke\" grondslagen voor financi\u00eble verslaggeving te vermelden door een vereiste om \"materi\u00eble\" grondslagen voor financi\u00eble verslaggeving te vermelden. Richtlijnen en illustratieve voorbeelden zijn toegevoegd in de Practice Statement 2 om te helpen bij de toepassing van het materialiteitsbegrip bij het maken van inschattingen over de toelichting van grondslagen voor financi\u00eble verslaggeving. De Groep oordeelde dat de aanpassingen geen materi\u00eble invloed hadden op haar jaarverslag.Aanpassingen aan IAS 8 Grondslagen voor financi\u00eble verslaggeving, schattingswijzigingen en fouten: Definitie van schattingenDe aanpassingen aan IAS 8 verduidelijken het onderscheid tussen schattingswijzigingen, wijzigingen in de grondslagen voor financi\u00eble verslaggeving en de correctie van fouten. Ze verduidelijken ook hoe entiteiten waarderingstechnieken en inputs gebruiken om schattingen te ontwikkelen.De aanpassingen hadden geen effect op de geconsolideerde jaarrekening van de Groep.Aanpassingen aan IAS 12 Winstbelastingen: Internationale belastinghervorming \u2013 Modelregels Pillar TwoOp 23 mei 2023 publiceerde de IASB aanpassingen om de toepassing van IAS 12 te verduidelijken op winstbelastingen die voortvloeien uit belastingwetgeving die is vastgesteld of materieel is vastgesteld ter uitvoering van de modelregels van de Organization for Economic Co-operation and Development (OESO)/G20 Inclusive Framework on Base Erosion and Profit Shifting (BEPS) Pillar Two (winstbelastingen van de tweede pijler).De aanpassingen omvatten: \u00b7 Een verplichte tijdelijke uitzondering op de opname van uitgestelde belastingen die voortvloeien uit de jurisdictionele implementatie van de Pillar Two modelregels; en \u00b7 Informatieverplichtingen voor betrokken entiteiten om gebruikers van de jaarrekening een beter inzicht te geven in de blootstelling van een entiteit aan belastingen die voortvloeien uit Pillar Two, in het bijzonder v\u00f3\u00f3r de ingangsdatum van de wetgeving. \u00b7 De verplichte tijdelijke uitzondering \u2013 waarvan het gebruik openbaar moet worden gemaakt \u2013 is onmiddellijk van toepassing. De overige toelichtingsvereisten zijn van toepassing op jaarlijkse verslagperioden die beginnen op of na 1 januari 2023.De Groep heeft de verplichte tijdelijke uitzondering toegepast op de boekhoudkundige verwerking van uitgestelde belastingen. Het management beoordeelt momenteel de boekhoudkundige implicaties en de jurisdicties die aanleiding zouden kunnen geven tot extra belastingen als gevolg van de implementatie van de 'Pillar Two' in nationale wetten, wat naar verwachting niet materieel zal zijn voor de Groep. Zie toelichting F7.A voor meer informatie over internationale belastinghervormingen.Er zijn andere IFRS-wijzigingen die voor het eerst van toepassing zijn in 2023, maar die geen materi\u00eble impact hebben op, of niet relevant zijn voor, de geconsolideerde jaarrekening van de Groep en daarom niet zijn vermeld.Standaarden, interpretaties en aanpassingen die na 2023 voor het eerst van toepassing zijnDe nieuwe en gewijzigde standaarden en interpretaties die op de datum van publicatie van de jaarrekening van de Groep zijn gepubliceerd, maar nog niet van kracht zijn en die gevolgen kunnen hebben voor de Groep, worden hieronder vermeld. De Groep is voornemens deze nieuwe en gewijzigde standaarden en interpretaties, indien van toepassing, toe te passen zodra deze van kracht worden.Aanpassing aan IFRS 16 Leaseovereenkomsten: Leaseverplichtingen in een sale- en leasebacktransacti eOp 22 september 2022 publiceerde het IASB Aanpassingen aan IFRS 16 Leaseovereenkomsten: Leaseverplichting in een sale and leaseback. De aanpassingen verduidelijken hoe een verkoper-lessee sale and leaseback-transacties na initi\u00eble opname waardeert die voldoen aan de vereisten in IFRS 15 Opbrengsten van contracten met klanten om als verkoop te worden verwerkt. De aanpassingen zijn van toepassing op boekjaren die beginnen op of na 1 januari 2024, maar zijn nog niet goedgekeurd in de EU. De Groep beoordeelt momenteel welk effect de aanpassingen zullen hebben op de huidige boekhoudpraktijken. Aanpassingen aan IAS 1: Classificatie van verplichtingen als kortlopend of langlopendDeze aanpassingen bieden een algemenere benadering van de classificatie van verplichtingen volgens IAS 1 op basis van de contractuele afspraken die op verslagdatum gelden. De wijzigingen beogen de consistentie bij de toepassing van de vereisten te bevorderen door ondernemingen te helpen bepalen of, in het overzicht van de financi\u00eble positie, schulden en andere verplichtingen met een onzekere afwikkelingsdatum moeten worden geclassificeerd als kortlopend (verschuldigd of potentieel verschuldigd binnen \u00e9\u00e9n jaar) of als langlopend. De wijzigingen waren oorspronkelijk van toepassing op jaarlijkse verslagperioden die beginnen op of na 1 januari 2023, maar de ingangsdatum is uitgesteld tot 1 januari 2024 of later, maar is nog niet goedgekeurd in de EU. Deze aanpassing zal naar verwachting geen materi\u00eble invloed hebben op de geconsolideerde jaarrekening van de Groep.Aanpassingen aan IAS 7 Kasstroomoverzicht en IFRS 7 Financi\u00eble instrumenten Informatieverschaffing: Financi\u00eble regelingen met leveranciers In mei 2023 heeft het IASB aanpassingen uitgegeven aan IAS 7 en IFRS 7 om de kenmerken van financieringsovereenkomsten van leveranciers te verduidelijken en aanvullende informatieverschaffing over dergelijke overeenkomsten verplicht te stellen. De toelichtingsvereisten in de aanpassingen zijn bedoeld om gebruikers van jaarrekeningen te helpen inzicht te krijgen in de impact van financieringsovereenkomsten met leveranciers op de verplichtingen, kasstromen en blootstelling aan liquiditeitsrisico's van een entiteit. De aanpassingen zijn van toepassing op boekjaren die beginnen op of na 1 januari 2024. Vervroegde toepassing is toegestaan, maar zal moeten worden toegelicht. De Groep is nog aan het beoordelen welke invloed de aanpassingen zullen hebben op haar huidige boekhoudpraktijken en toelichtingen. Deze aanpassingen zijn nog niet goedgekeurd door de EU.Aanpassingen aan IAS 21 De gevolgen van wisselkoerswijzigingen: Gebrek aan inwisselbaarheidOp 15 augustus 2023 publiceerde de IASB de aanpassingen aan IAS 21, die van kracht zullen zijn voor boekjaren die beginnen op of na 1 januari 2025, en die specifi\u00ebren wanneer een valuta inwisselbaar is in een andere valuta, en in geval van niet, hoe een entiteit in zulk geval dan de wisselkoers dient te bepalen en tevens welke informatie een entiteit dan dient te verschaffen. De Groep is nog aan het beoordelen welke invloed de aanpassingen zullen hebben op haar huidige boekhoudpraktijken en toelichtingen. Deze aanpassingen zijn nog niet goedgekeurd door de EU.2.2. Waarderingsbasis en presentatieDe geconsolideerde jaarrekening wordt opgesteld in \u20ac miljoenen, wat tevens de functionele valuta van de moedermaatschappij is. Afrondingsverschillen kunnen voorkomen met betrekking tot individuele bedragen of percentages.De opstelling van de geconsolideerde jaarrekening vereist het gebruik van schattingen en veronderstellingen die een impact hebben op de toepassing van de grondslagen voor financi\u00eble verslaggeving en op de waardering van de bedragen opgenomen in de geconsolideerde jaarrekening. De domeinen waarvoor schattingen en veronderstellingen van belang zijn met betrekking tot de geconsolideerde jaarrekening, worden samengevat in de toelichting Cruciale beoordelingen en belangrijkste bronnen van schattingsonzekerheden.2.3. Grondslagen voor consolidatie2.3.1. Consolidatiekring2.3.1.1. AlgemeenDe geconsolideerde jaarrekening omvat de financi\u00eble staten van de Onderneming en van: \u00b7 entiteiten waarover de Onderneming zeggenschap heeft (inclusief via haar dochterondernemingen) en die aldus worden beschouwd als dochterondernemingen (zie 3.1.2 hieronder); \u00b7 overeenkomsten waarover de Onderneming (inclusief via haar dochterondernemingen) gezamenlijke zeggenschap uitoefent, en die worden beschouwd als gezamenlijke bedrijfsactiviteiten (zie 3.1.3 hieronder); \u00b7 overeenkomsten waarover de Onderneming (inclusief via haar dochterondernemingen) gezamenlijke zeggenschap uitoefent, en die worden beschouwd als joint ventures (zie 3.1.4 hieronder); \u00b7 entiteiten waarover de Onderneming (ook via haar dochterondernemingen) invloed van betekenis heeft en die aldus worden beschouwd als geassocieerde deelnemingen (zie 3.1.4 hieronder). Waar nodig worden aanpassingen aangebracht aan de jaarrekeningen van deelnemingen om hun grondslagen voor financi\u00eble verslaggeving te laten overeenstemmen met die van de Groep. In overeenstemming met het materialiteitsprincipe zijn een aantal niet-significante entiteiten niet opgenomen in de consolidatiekring. Met niet significant worden de entiteiten bedoeld die gedurende twee opeenvolgende jaren geen van de drie volgende drempels overschrijden voor bijdrage tot de jaarrekening van de Groep: \u00b7 omzet van \u20ac 30 miljoen; \u00b7 totaal activa van \u20ac 15 miljoen; \u00b7 personeelsbestand van 150 personeelsleden. Bedrijven die niet aan deze criteria voldoen, kunnen alsnog geconsolideerd worden, indien de Groep oordeelt dat ze het potentieel hebben om zich snel te ontwikkelen, of als ze een aandeel hebben in bedrijven die op grond van dezelfde criteria zijn geconsolideerd. De niet-geconsolideerde bedrijven hebben samen een niet-materi\u00eble impact op de geconsolideerde jaarrekening van de Groep. De volledige lijst van bedrijven kan verkregen worden op het hoofdkantoor van de Onderneming.2.3.2. Investeringen in dochterondernemingenEen dochteronderneming is een entiteit waarover de Groep zeggenschap heeft. We spreken van zeggenschap wanneer de Groep (a) de macht over een entiteit heeft, (b) blootgesteld is aan, of recht heeft op, variabele opbrengsten vanwege de betrokkenheid bij de entiteit, en (c) het vermogen heeft om de macht over de entiteit aan te wenden om het rendement voor de investeerder te be\u00efnvloeden. Om te bepalen of de Groep al dan niet zeggenschap heeft, worden de potenti\u00eble stemrechten in overweging genomen. Dochterondernemingen worden volledig geconsolideerd. Het resultaat van dochterondernemingen die gedurende het jaar zijn overgenomen of afgestoten wordt in de geconsolideerde winst- en verliesrekening opgenomen vanaf de effectieve overnamedatum en tot de effectieve vervreemdingsdatum. Intragroepsverrichtingen, -saldi, -opbrengsten en -kosten worden ge\u00eblimineerd bij de consolidatie.Minderheidsbelangen in dochterondernemingen worden afzonderlijk voorgesteld naast het eigen vermogen van de Groep. Minderheidsbelangen worden initieel gewaardeerd tegen de re\u00eble waarde (\u2018full goodwill\u2019-methode) of overeenkomstig hun aandeel in de re\u00eble waarde van de opgenomen identificeerbare netto-activa (\u2018proportionele goodwill\u2019-methode). De keuze voor de waarderingsmethode wordt op individuele basis bepaald. Na de overname is de boekwaarde van minderheidsbelangen gelijk aan de waarde van deze belangen bij de eerste opname plus het aandeel van de minderheidsbelangen in daaropvolgende mutaties in het eigen vermogen. Het totaalresultaat wordt aan de minderheidsbelangen toegewezen, zelfs als dit een negatief saldo als gevolg heeft. Wijzigingen in het eigendomsbelang van de Groep in een dochteronderneming die niet tot een verlies van zeggenschap leiden, worden behandeld als eigenvermogenstransacties. De boekwaarde van de belangen van de Groep en de minderheidsbelangen worden derhalve aangepast om de nieuwe proportionele belangen in de dochteronderneming te weerspiegelen. Elk eventueel verschil tussen het bedrag waarmee de minderheidsbelangen worden aangepast en de re\u00eble waarde van de betaalde of ontvangen vergoeding, wordt rechtstreeks in het eigen vermogen opgenomen. Wanneer de Groep de zeggenschap verliest over een dochteronderneming, wordt de winst of het verlies bij vervreemding berekend als het verschil tussen (i) de som van de re\u00eble waarde van de ontvangen vergoeding en de re\u00eble waarde van enig aangehouden belang en (ii) de voorheen opgenomen boekwaarden van de activa (met inbegrip van goodwill) en de passiva van de dochteronderneming en de eventuele minderheidsbelangen. Bedragen die voorheen opgenomen waren in andere elementen van het totaalresultaat met betrekking tot de dochteronderneming worden op dezelfde manier opgenomen (d.i. herclassificatie naar winst of verlies of rechtstreeks naar de ingehouden winsten) als wanneer de betreffende activa of passiva zouden worden vervreemd. De re\u00eble waarde van elke in de voormalige dochteronderneming aangehouden investering op de datum van verlies van zeggenschap wordt beschouwd als de re\u00eble waarde bij eerste opname voor de daaropvolgende boekhoudkundige verwerking conform IFRS 9 Financi\u00eble instrumenten of, indien van toepassing, de kostprijs bij eerste opname van een investering in een geassocieerde deelneming of joint venture conform IAS 28 Investeringen in geassocieerde deelnemingen en joint ventures.2.3.3. Deelnemingen in gezamenlijke bedrijfsactiviteitenEen gezamenlijke bedrijfsactiviteit is een gezamenlijke overeenkomst waarbij de partijen die een gezamenlijke zeggenschap over deze overeenkomst hebben, rechten hebben op de activa en aansprakelijk zijn voor de verplichtingen die verband houden met de overeenkomst. Gezamenlijke zeggenschap is het contractueel afgesproken delen van de zeggenschap over een overeenkomst waarvan slechts sprake is wanneer besluiten over de relevante activiteiten unanieme instemming vereisen van de partijen die de zeggenschap delen. De Groep neemt in de geconsolideerde jaarrekening het contractuele aandeel in de activa, verplichtingen, opbrengsten en uitgaven van de gezamenlijke bedrijfsactiviteit op, dat doorgaans overeenstemt met het eigendomsbelang in de gezamenlijke bedrijfsactiviteiten. Investeringen in geassocieerde deelnemingen en joint venturesEen geassocieerde deelneming is een entiteit waarin de Groep een invloed van betekenis heeft en die geen dochteronderneming, noch een belang in een gezamenlijke overeenkomst is. Invloed van betekenis is de macht om deel te nemen aan de financi\u00eble en operationele beleidsbeslissingen van de deelneming, maar houdt geen zeggenschap of gezamenlijke zeggenschap over het betreffende beleid in. Een joint venture is een gezamenlijke overeenkomst waarbij de partijen die een gezamenlijke zeggenschap over deze overeenkomst hebben, recht hebben op de netto-activa van de overeenkomst. Gezamenlijke zeggenschap is het contractueel afgesproken delen van de zeggenschap over een overeenkomst waarvan slechts sprake is wanneer besluiten over de relevante activiteiten unanieme instemming vereisen van de partijen die de zeggenschap delen. Het resultaat, de activa en passiva van geassocieerde deelnemingen en joint ventures worden in deze geconsolideerde jaarrekening opgenomen aan de hand van de equity-methode, tenzij de deelneming wordt aangehouden voor verkoop, in welk geval deze in overeenstemming met IFRS 5 Vaste activa aangehouden voor verkoop en be\u00ebindigde bedrijfsactiviteiten wordt verwerkt. Volgens de equity-methode worden geassocieerde deelnemingen en joint ventures initieel tegen kostprijs opgenomen in het geconsolideerde overzicht van de financi\u00eble positie, en nadien wordt deze boekwaarde aangepast aan wijzigingen van het aandeel van de Groep in de netto-activa van de geassocieerde deelneming of joint venture na de overname, minus eventuele bijzondere waardeverminderingen op de individuele deelneming. Verliezen van een geassocieerde deelneming of joint venture die het belang van de Groep in deze deelneming overschrijden (met inbegrip van langetermijnbelangen die in wezen deel uitmaken van de netto- investering van de Groep in de geassocieerde deelneming of joint venture) worden enkel opgenomen in de mate dat de Groep wettelijke of feitelijke verplichtingen heeft aangegaan of betalingen heeft gedaan ten behoeve van de geassocieerde deelneming of joint venture. Het surplus van de kostprijs van de investering over het aandeel van de Groep in de netto re\u00eble waarde van de identificeerbare activa, en (voorwaardelijke) verplichtingen van de geassocieerde deelneming of joint venture opgenomen op overnamedatum, wordt opgenomen als goodwill. De goodwill wordt opgenomen in de boekwaarde van de investering en wordt onderworpen aan testen voor bijzondere waardevermindering als onderdeel van deze investering. Wanneer een entiteit van de Groep verrichtingen realiseert met een geassocieerde deelneming of joint venture van de Groep, dan worden de winsten en verliezen ge\u00eblimineerd ten belope van het belang van de Groep in de betreffende geassocieerde deelneming of joint venture. Na toepassing van de equity-methode toetst de Groep zijn investeringen in geassocieerde deelnemingen en joint ventures op bijzondere waardevermindering. Op elke verslagdatum bepaalt de Groep of er objectieve aanwijzingen zijn dat de investering in de geassocieerde deelneming of de joint venture een waardevermindering heeft ondergaan. Indien dergelijke aanwijzingen bestaan, voert de Groep een analyse uit en berekent een eventuele waardevermindering, namelijk het verschil tussen de realiseerbare waarde van de geassocieerde deelneming of joint venture en haar boekwaarde, en neemt de Groep het verlies op in de geconsolideerde winst- en verliesrekening.2.4. Vreemde valutaDe individuele jaarrekening van elk van de Groepsentiteiten wordt gewaardeerd in de valuta van de primaire economische omgeving waarin zij werken (\u2018de functionele valuta\u2019). De geconsolideerde jaarrekening wordt voorgesteld in euro (EUR), de functionele valuta van de Onderneming en tevens de presentatievaluta van de geconsolideerde jaarrekening van de Groep. Bij het opstellen van de jaarrekening van individuele entiteiten, worden transacties in valuta andere dan hun functionele valuta bij een initi\u00eble opname omgerekend volgens de wisselkoers die geldt op de transactiedatum. Monetaire elementen uitgedrukt in vreemde valuta worden op het einde van de verslagperiode omgerekend aan de slotkoers van die dag. Niet-monetaire elementen gewaardeerd aan re\u00eble waarde die uitgedrukt zijn in vreemde valuta worden omgerekend volgens de wisselkoers die geldt op waarderingsdatum. Niet-monetaire elementen gewaardeerd aan historische kostprijs en uitgedrukt in vreemde valuta worden omgerekend aan de koers ten tijde van de initi\u00eble transactie. Wisselkoersverschillen worden in winst of verlies opgenomen in de periode waarin deze ontstaan, behalve voor: \u00b7 wisselkoersverschillen op monetaire elementen te ontvangen van of te betalen aan een buitenlandse activiteit waarvan de afwikkeling noch gepland, noch waarschijnlijk is (en dus deel uitmaakt van de netto-investering in een buitenlandse activiteit), die initieel opgenomen worden in de andere elementen van het totaalresultaat onder \u2018Wisselkoersverschillen\u2019; en \u00b7 wisselkoersverschillen op transacties met betrekking tot het afdekken van bepaalde valutarisico\u2019s (zie toelichting F32 Financi\u00eble instrumenten en beheer van financi\u00eble risico\u2019s voor de grondslagen inzake hedge accounting). De voornaamste wisselkoersen zijn:Koers op jaareinde Gemiddelde koers1 Euro =31 december 2023 31 december 2022 2023 2022Braziliaanse real BRL 5,3612 5,6354 5,4010 5,4391Yuan Renminbi CNY 7,8383 7,4199 7,6608 7,0781Britse pond GBP 0,8690 0,8870 0,8698 0,8526Indiase roepie INR 91,9678 88,3019 89,3107 82,6910Japanse yen JPY 156,3416 140,7248 151,9821 138,0176Koreaanse won KRW 1 423,3871 1 349,6641 1 412,4780 1 357,2278Mexicaanse peso MXN 18,7359 20,8811 19,1854 21,1921Amerikaanse dollar USD 1,1052 1,0674 1,0813 1,05312.5. OverheidssubsidiesOverheidssubsidies worden pas opgenomen als met redelijke zekerheid kan worden gesteld dat de entiteit de aan de subsidies gekoppelde voorwaarden zal vervullen en de subsidies zullen worden ontvangen.Investeringssubsidies met betrekking tot de aankoop van materi\u00eble vaste activa worden in mindering gebracht van de kostprijs van deze activa. Het verwachte bedrag op het moment van eerste opname wordt in het geconsolideerde overzicht van de financi\u00eble positie opgenomen. De subsidie wordt opgenomen in winst of verlies over de afschrijvingsperiode van de onderliggende activa als een vermindering van de afschrijvingskost.Andere overheidssubsidies worden systematisch als inkomsten opgenomen over de perioden waarin de gerelateerde kosten die ze beogen te compenseren, worden opgenomen. Overheidssubsidies die worden ontvangen als compensatie voor reeds opgelopen lasten of verliezen of met het oog op het verlenen van onmiddellijke financi\u00eble steun aan de Groep zonder toekomstige gerelateerde kosten, worden opgenomen in winst of verlies in de periode waarin ze invorderbaar zijn.2.6. KlimaatveranderingBij de opstelling van de geconsolideerde jaarrekening heeft het management rekening gehouden met de gevolgen van de klimaatverandering, namelijk in de context van de toelichtingen in het Risicobeheer en de Extra-Financi\u00eble Jaarrekening en de vooruitgang van de Groep op weg naar de ambitieuze doelstellingen voor 2030 om de scope 1 en 2 broeikasgasemissies van onze activiteiten met 30% te verminderen en koolstofneutraliteit te bereiken tegen 2050. Tussen 2021 en 2040 is Solvay van plan tot \u20ac 200 miljoen te investeren om koolstofneutraliteit te bereiken voor al zijn andere activiteiten dan Soda Ash, met een bijkomende investering van \u20ac 1 miljard voor Soda Ash tot 2040 om de weg te effenen naar volledige koolstofneutraliteit voor de Groep tegen 2050 (waarbij ongeveer \u20ac 250 miljoen is uitgegeven van de ruim \u20ac 600 miljoen die al tussen Soda Ash en de rest is uitgetrokken). Deze investeringen worden gedeeltelijk ondersteund door externe partijen via investeringen verwerkt volgens de vermogensmutatiemethode en omvatten non-recourse financiering en overheidssubsidies, waardoor Solvay concurrerend kan blijven. Verdere studies over technologische innovatie zullen de toekomstige investeringsbehoeften na 2040 bepalen.Sinds 2015 hanteert de Groep een interne koolstofprijs en berekent die als een inputkost voor alle investeringsbeslissingen, ongeacht de heersende marktprijzen. De interne kostprijs werd oorspronkelijk vastgesteld op \u20ac 25 per ton CO2 in 2015, werd verdubbeld tot \u20ac 50 in 2019 en werd verhoogd tot \u20ac 100 per ton CO2 in 2021, met uitvoering in 2022. Deze aanpak zorgt ervoor dat alle investeringen positief bijdragen tot de veerkracht van de Groep ten aanzien van het risico van klimaatverandering en ook gericht zijn op het bereiken van koolstofneutraliteit. Naast de strategische ori\u00ebntatie, het beleid en de verbintenissen is het belangrijk op te merken dat Solvay concrete acties onderneemt die in de lijn liggen van zijn verbintenissen inzake klimaatverandering. Deze worden uitvoerig besproken in het duurzaamheidsverslag, maar bijvoorbeeld, in het kader van het engagement van de Groep om geleidelijk een einde te maken aan het gebruik van steenkool in de activiteit natriumcarbonaat, zijn verscheidene projecten opgestart, waaronder: \u00b7 De bouw van twee afvalhoutketels die als financi\u00eble leases worden geboekt in Rheinberg, Duitsland; de eerste van de twee ketels is in 2021 in gebruik genomen. De tweede ketel zal eind 2024 in gebruik worden genomen. \u00b7 In Devnya, Bulgarije, zal een verscheidenheid aan hernieuwbare bronnen, onder meer pellets van zonnebloempitten, worden gebruikt om de productieprocessen in onze grootste Europese vestiging voor natriumcarbonaat van energie te voorzien en de uitstoot in verband met de energieproductie met 20% te verminderen. Als gevolg van deze investering werd 130 kt CO2 niet uitgestoten in 2023. \u00b7 Wij beschikken al sinds 2006 over een afvalenergiecentrale en hebben onlangs verder ge\u00efnvesteerd in de modernisering van onze warmtekrachtkoppelingseenheid op gas in Bernburg, Duitsland, om onze lage CO2-voetafdruk op de locatie te handhaven. \u00b7 In Green River, Wyoming, VS, schakelen onze calcineerovens en ketels over van steenkool op gas, een gemakkelijk beschikbare lokale bron, wat een besparing zal opleveren van 280 kiloton CO2 per jaar. Dit komt bovenop het nieuwe project dat Solvay lanceerde om een nieuwe baanbrekende technologie in te zetten die de uitstoot van broeikasgassen afkomstig van de mijnactiviteiten in Trona zal verminderen. Dit zal de uitstoot van broeikasgassen op de site met 28% verminderen, terwijl de capaciteit ervan toeneemt. Het maakt Solvay ook de eerste onderneming die een regeneratieve thermische oxidatietechnologie toepast om de uitstoot van een tronamijn te verminderen. In 2023 werd ongeveer 100 kt CO2-uitstoot vermeden. \u00b7 Een deelneming in Dombasle Energy, Frankrijk, waarin Solvay een aandeel van 10% heeft. Het project wordt grotendeels gefinancierd met een non-recourse schuld, uitgevoerd in februari 2022, en overheidssubsidies. Inbegrepen in de investering zijn twee brandstofketels op basis van afval. Het project zal naar verwachting in 2025 volledig operationeel zijn.Wanneer dergelijke investeringen worden gedaan, controleert de Groep de gebruiksduur van de activa die worden vervangen en past zij de geschatte gebruiksduur zo nodig aan. De Groep werkt ook actief aan de bevoorrading van zijn energiebehoeften uit milieuvriendelijkere bronnen, met inbegrip van lange termijn oplossingen voor de opwekking van hernieuwbare energie, zowel onsite als offsite in bepaalde vestigingen. Daartoe behoren langlopende overeenkomsten voor de aankoop van zonne- en windenergie, die over het algemeen worden geboekt als uitvoerende contracten voor eigen gebruik. Bovendien heeft de Groep langetermijncontracten afgesloten voor de aankoop van Renewable Energy Certificates, die bijna een kwart van de in de Verenigde Staten aangekochte en verbruikte elektriciteit zullen dekken. Deze laatste zijn opgenomen in de operationele kosten. In 2023 wordt 100% van onze activiteiten in China nog steeds bevoorraad met hernieuwbare elektriciteit (1,3 PJ) (zie hoofdstuk 4.2 Energie van de extra-financi\u00eble jaarrekening). Van 6,3% van onze aangekochte hernieuwbare energie ten opzichte van onze totale hoeveelheid aangekochte energie in 2022, heeft Solvay zijn cijfer verbeterd en heeft 8,2% aangekochte hernieuwbare energie in 2023 ten opzichte van de totale hoeveelheid aangekochte energie. Daarnaast is er het Star Factory-programma dat het ontwerp en de uitvoering van de ESG-roadmap van elke industri\u00eble site omvat, met inbegrip van een specifieke inspanning voor energie-effici\u00ebntie-initiatieven bovenop de projecten voor energietransitie. Er werd besloten om de methodologie van Star Factory uit te breiden naar andere gedeelde functies (Supply Chain & Procurement in het bijzonder) om complementaire stappenplannen te ontwikkelen om Scope 3 emissies aan te pakken, bovenop het verbeteren van het concurrentievermogen.Het management heeft ook rekening gehouden met de impact van de klimaatverandering bij het maken van enkele belangrijke inschattingen binnen de geconsolideerde jaarrekening, met inbegrip van de uitvoering van de Solvay One Planet strategie, die is opgenomen in de budgetten, het plan op middellange termijn en de lange termijn vooruitzichten, die worden gebruikt om: \u00b7 de toekomstige kasstromen in te schatten die worden gebruikt bij de beoordeling van de boekwaarde van vaste activa (zoals immateri\u00eble activa en goodwill) op bijzondere waardevermindering (zie Toelichting F23 Bijzondere waardevermindering); \u00b7 de toekomstige winstgevendheid in te schatten die wordt gebruikt bij de beoordeling van de realiseerbaarheid van uitgestelde belastingvorderingen (zie Toelichting F7.C. Uitgestelde belastingen in het overzicht van de financi\u00eble positie); \u00b7 de voorzieningen in te schatten (zie toelichting F31); \u00b7 de boekhoudkundige hypotheses op lange termijn in te schatten, met inbegrip van de CO2-uitstootrechten en de energieprijzen voor de energie intensieve GBU Natriumcarbonaat (zie Toelichting F23 Bijzondere waardevermindering). De CO2-uitstootrechten van de Groep en de energieprijzen (gas/elektriciteit/kolen) vormen een belangrijk element van de kostenstructuur, vooral voor de activiteit Natriumcarbonaat. De Groep heeft een belangrijk deel van zijn verwachte gebruik tot 2030 ingedekt. De indekkingen werden in aanmerking genomen bij de uitgevoerde test op bijzondere waardevermindering van de goodwill en de langetermijnveronderstellingen hielden rekening met de hogere kapitaaluitgaven die vereist is door de energietransitie van de activiteit na de ingedekte periode. Gezien de aanzienlijke \"headroom\" op de kasstroomgenererende eenheid Natriumcarbonaat, wordt er geen sensitiviteitsanalyse voorzien. Zie Toelichting F23 Bijzondere waardevermindering. Dezelfde oefening werd gedaan voor de andere kasstroomgenererende eenheden en het management is van mening dat er vandaag geen realistische scenario's inzake klimaatverandering zijn, die tot een bijzondere waardevermindering van deze activa zouden leiden.Samengevat hadden de hierboven vermelde overwegingen van de Groep in verband met de klimaatverandering geen materi\u00eble invloed op de oordelen en schattingen van de financi\u00eble verslaggeving tijdens het jaar. Voorts wordt niet verwacht dat de beoordeling van het risico van klimaatverandering een impact zal hebben op de beoordeling van de continu\u00efteit van de Groep voor december 2023.CRUCIALE BEOORDELINGEN EN DE BELANGRIJKSTE BRONNEN VAN SCHATTINGSONZEKERHEDENCruciale beoordelingenParti\u00eble Splitsing van SyensqoOp 15 maart 2022 kondigde de Groep zijn plan aan om zich te splitsen in twee onafhankelijke beursgenoteerde bedrijven. Op 9 december 2023 vond de scheiding plaats door middel van de Parti\u00eble Splitsing. De Specialty Activiteiten werden geclassificeerd als be\u00ebindigde bedrijfsactiviteiten na de goedkeuring van de Parti\u00eble Splitsing door de aandeelhouders en de netto activa werden verdeeld. De geconsolideerde winst- en verlies rekening van 2022 werd aangepast om deze classificatie te weerspiegelen. Solvay paste IFRIC 17 Uitkering van activa zonder kasstroom aan eigenaars toe om te bepalen hoe de Parti\u00eble Splitsing moest worden voorgesteld, met inbegrip van de schatting van de re\u00eble waarde van de uitkering. Solvay schatte de re\u00eble waarde van Syensqo door het gemiddelde te nemen van de slotkoersen van de eerste 30 dagen waarop Syensqo-aandelen werden verhandeld, om verstoringen als gevolg van korte termijn handelsactiviteiten in de eerste handelsweken te voorkomen. Deze re\u00eble waarde met waarneembare inputs werd als representatief beschouwd voor de re\u00eble waarde op de uitkeringsdatum.De re\u00eble waarde werd bepaald op \u20ac9,5 miljard wat resulteerde in een winst van \u20ac1,65 miljard ten opzichte van de toen geldende boekwaarde van de netto activa. Het effect is opgenomen in de geconsolideerde winst-en-verliesrekening onder be\u00ebindigde bedrijfsactiviteiten.Er zijn geen andere cruciale beoordelingen ge\u00efdentificeerd voor het jaar eindigend op 31 december 2023.Belangrijkste bronnen van schattingsonzekerhedenBijzondere waardevermindering Jaarlijks, en telkens wanneer er aanwijzingen zijn dat de netto boekwaarde mogelijks hoger is dan de realiseerbare waarde, test de Groep (groepen van) KGE\u2019s waar goodwill was aan toegerekend, op bijzondere waardeverminderingen. Deze analyse vereist een schatting door het management van de toekomstige kasstromen die de KGE\u2019s naar verwachting genereren, en de bepaling van een relevante disconteringsvoet voor de berekening van de contante waarde. De realiseerbare waarde is zeer gevoelig aan disconteringsvoeten en groeipercentages. Zie voor meer informatie toelichting F19 Goodwill en F23 Bijzondere waardeverminderingen. Uitgestelde belastingvorderingen Uitgestelde belastingvorderingen worden opgenomen voor ongebruikte fiscale verliezen voor zover het waarschijnlijk is dat er belastbare winsten beschikbaar zullen zijn waarmee de verliezen kunnen worden verrekend. Om het bedrag van de uitgestelde belastingvorderingen te bepalen dat kan worden opgenomen, is een aanzienlijke beoordeling door het management nodig, gebaseerd op het waarschijnlijke tijdstip en het niveau van de toekomstige belastbare winsten. De Groep heeft \u20ac 1 520 miljoen (2022: \u20ac 5 203 miljoen) aan overgedragen fiscale verliezen waarvoor geen uitgestelde belastingvorderingen zijn opgenomen. Deze verliezen houden verband met dochterondernemingen die verliezen hebben opgebouwd in het verleden, niet vervallen, en niet kunnen worden gebruikt om belastbaar inkomen elders in de Groep te compenseren. De dochterondernemingen hebben geen belastbare tijdelijke verschillen die de opname van deze verliezen als uitgestelde belastingvorderingen gedeeltelijk zouden kunnen rechtvaardigen. Op basis hiervan heeft de Groep bepaald dat zij geen uitgestelde belastingvorderingen op deze overgedragen fiscale verliezen kan opnemen. De doelen waarnaar wordt verwezen in de toelichting over Klimaatverandering kunnen van invloed zijn op de schatting van de toekomstige waarschijnlijkheid die wordt gebruikt bij de beoordeling van de realiseerbaarheid van de uitgestelde belastingvorderingen \u2013 zie de toelichting hierboven.Bijkomende details worden gegeven in toelichting F7.C. Uitgestelde belastingen in het geconsolideerd overzicht van de financi\u00eble positie en F7.D Overige informatie. Verplichtingen uit hoofde van toegezegd-pensioenregelingen \u2013 Algemeen De actuari\u00eble veronderstellingen die gebruikt worden om de verplichtingen voor toegezegd-pensioenregelingen per 31 december en de jaarlijkse kosten te bepalen, zijn te vinden in toelichting F30 Voorzieningen voor personeelsbeloningen. Alle plannen voor personeelsbeloningen worden jaarlijks door onafhankelijke actuarissen ge\u00ebvalueerd. De disconteringsvoeten en inflatiepercentages worden op Groepsniveau door het management vastgelegd. De andere veronderstellingen (zoals verwachte toekomstige loonsverhogingen en de verwachte aangroei van de medische uitgaven) worden op lokaal niveau bepaald. De centrale afdeling Personeelszaken van de Groep superviseert alle plannen met de hulp van een centrale actuaris, gaat na of de resultaten redelijk zijn en waakt over de consistentie van de verslaggeving. Alle veronderstellingen worden op elke verslagdatum herzien. Voor bijkomende informatie, zie toelichting F30 Personeelsbeloningen. Milieuvoorzieningen De milieuvoorzieningen worden gezamenlijk beheerd en geco\u00f6rdineerd door de afdeling Milieusanering en de afdeling Financi\u00ebn. Wanneer er sprake is van milieu-invloeden afkomstig van productieactiviteiten uit het verleden, is er over het algemeen geen voorziening opgenomen voor saneringswerkzaamheden na meer dan 20 jaar, omdat er grote onzekerheid bestaat over het tijdstip en het bedrag.De ramingen van de kosten worden verdisconteerd naar hun contante waarde. De disconteringsvoeten, die vastgelegd worden per geografische zone, komen overeen met de gemiddelde risicovrije rentevoet op overheidsobligaties met een looptijd van 10 jaar of de inflatievoet, indien hoger. Het is de afdeling Financi\u00ebn die de disconteringsvoeten bepaalt en kunnen worden herzien op basis van de evolutie van de economische parameters in het betreffende land. Om het verstrijken van de tijd te weerspiegelen worden de voorzieningen elk jaar verhoogd op basis van de hierboven beschreven disconteringsvoeten.Voor bijkomende informatie, zie toelichting F31 Voorzieningen. Voorzieningen voor geschillen Alle belangrijke geschillen (zoals geschillen naar aanleiding van overname activiteiten, inclusief dreigende geschillen) worden door de eigen juridische dienst van Solvay onderzocht en dit op zijn minst elk kwartaal. De juristen krijgen hiervoor indien nodig ondersteuning van externe adviseurs. Dit gebeurt in overleg met de afdelingen Financi\u00ebn en Verzekeringen. Dit onderzoek gaat ook over de vraag of voorzieningen dienen te worden aangelegd en/of bestaande voorzieningen dienen te worden geherwaardeerd, en/of voorwaardelijke activa of verplichtingen dienen te worden toegelicht. Voor bijkomende informatie, zie toelichting F31 Voorzieningen en F36 Voorwaardelijke activa, verplichtingen en financi\u00eble garanties. Leaseovereenkomsten \u2013 Bepalen of een contract een leaseovereenkomst omvat De Groep gaat verschillende contracten aan om goederen en diensten te verkrijgen. Om te bepalen of die contracten een leaseovereenkomst bevatten, is beoordeling vereist. Er wordt onder meer nagegaan of er al dan niet sprake is van een ge\u00efdentificeerd actief. Om dit te bepalen gaat de Groep na of zij al dan niet het recht heeft om nagenoeg alle economische voordelen van het (de) actief (activa) te verkrijgen gedurende de gebruiksperiode. Voorts beoordeelt de Groep de omvang van haar beslissingsrechten en het bestaan van wezenlijke substitutierechten. Alle feiten en omstandigheden die relevant zijn voor de beoordeling worden in aanmerking genomen en de identificatie van een leaseovereenkomst wordt bepaald met de steun van de afdelingen die over de relevante kennis beschikken, waaronder voornamelijk het management van GBU. Zie toelichting F21 Met een gebruiksrecht overeenstemmende activa en leaseverplichtingen voor de leaseovereenkomsten die door de Groep zijn ge\u00efdentificeerd en geboekt overeenkomstig IFRS 16 Leaseovereenkomsten. Leaseovereenkomsten \u2013 Inschatting van de leaseperiode Het bepalen van de leaseperiode vereist beoordeling. Factoren die beschouwd worden, hebben betrekking op de waarschijnlijkheid dat opties tot vervroegde be\u00ebindiging of opties tot verlenging zullen worden uitgeoefend. Alle feiten en omstandigheden die relevant zijn voor het beoordelen van de leaseperiode worden in acht genomen, waarvan de belangrijkste worden beschreven in toelichting F21 Met een gebruiksrecht overeenstemmende activa en leaseverplichtingen. Leaseperiodes worden bepaald met behulp van de afdelingen die hier relevante kennis over hebben, zoals de Aankoopafdeling en de afdeling Facility.NIET-IFRS (ONDERLIGGENDE) INDICATORENNaast financi\u00eble informatie conform IFRS rapporteert Solvay ook onderliggende prestatie-indicatoren om een meer consistente en vergelijkbare indicatie te geven van de onderliggende financi\u00eble prestaties van de Groep, de financi\u00eble positie en de kasstromen. Deze indicatoren geven een evenwichtig beeld van de activiteiten van de Groep en worden nuttig geacht voor beleggers, analisten en kredietbeoordelingsbureaus, omdat deze maatstaven relevante informatie geven over de vroegere of toekomstige prestaties, positie of kasstromen van de Groep. Deze maatstaven worden algemeen gebruikt in de sector waarin de Groep actief is en dienen derhalve als een nuttig hulpmiddel voor beleggers om de prestaties van de Groep te vergelijken met die van zijn concurrenten.Zie toelichting F1 Omzet en informatie per segment voor de aansluiting van de onderliggende EBITDA-maatstaf. Meer informatie over de definities van aanpassingen (IFRS versus onderliggende indicatoren) is te vinden in Woordenlijst, en meer informatie over de aansluiting van niet-IFRS (onderliggende) cijfers met IFRS-cijfers in het Bedrijfsoverzicht.TOELICHTING BIJ DE GECONSOLIDEERDE WINST- EN VERLIESREKENINGVoorafgaand commentaar: in overeenstemming met de presentatie in de geconsolideerde winst- en verliesrekening werd de invloed op de geconsolideerde winst- en verliesrekening van be\u00ebindigde bedrijfsactiviteiten, die apart worden weergegeven, niet meegenomen in de toelichting op deze geconsolideerde winst- en verliesrekening. De informatie hierover staat onder toelichting F8 Be\u00ebindigde bedrijfsactiviteiten. TOELICHTING F1 OMZET EN INFORMATIE PER SEGMENTGrondslagen voor de financi\u00eble verslaggeving IFRS 15 ontwikkelde een vijfstappenmodel voor de opname van opbrengsten die voortvloeien uit contracten met klanten: \u00b7 identificatie van het contract; \u00b7 identificatie van de prestatieverplichtingen; \u00b7 bepaling van de transactieprijs; \u00b7 toewijzing van de transactieprijs aan de prestatieverplichtingen; en \u00b7 opname van de opbrengsten wanneer of als de Groep aan een prestatieverplichting heeft voldaan. Conform IFRS 15 worden opbrengsten opgenomen voor het bedrag van de vergoeding waarop de Groep verwacht recht te hebben in ruil voor de overdracht van goederen of diensten aan een klant. Verkoop van goederen: Contracten kunnen een korte looptijd hebben (inclusief de contracten die alleen gebaseerd zijn op een kooporder) of een lange termijn. Sommige omvatten minimum aankoopverplichtingen. Contracten die take-or-pay bepalingen bevatten, verplichten klanten tot het voldoen van tekortbetalingen als de vereiste volumes, zoals gedefinieerd in de contracten, niet worden afgenomen. Tekortbetalingen worden opgenomen als omzet wanneer het onwaarschijnlijk wordt dat de klant het minimumvolume zal afnemen, afhankelijk van heronderhandeling van het contract en inbaarheid. Aangezien de Groep zich bezighoudt met de verkoop van essenti\u00eble chemicali\u00ebn en prestatiechemicali\u00ebn, hebben overeenkomsten met klanten meestal betrekking op de verkoop van goederen. Als gevolg daarvan vindt de opname van opbrengsten meestal plaats op het moment dat de controle over de chemicali\u00ebn wordt overgedragen aan de klant. Dit is meestal op het moment van levering. Het onderscheiden van het goed of de dienst: een goed of een dienst die aan een klant wordt beloofd, is onderscheiden als aan beide volgende voorwaarden wordt voldaan: (a) de klant kan van het goed of de dienst profiteren ofwel op zichzelf, ofwel in combinatie met andere gemakkelijk voor de klant beschikbare middelen (d.w.z. het goed of de dienst is in staat onderscheiden te zijn); en (b) de belofte van de onderneming om het goed of de dienst aan de klant over te dragen, is afzonderlijk identificeerbaar van andere beloften in het contract (d.w.z. de belofte om het goed of de dienst over te dragen, is onderscheiden binnen de context van het contract). De opbrengsten van de Groep zijn voornamelijk afkomstig uit de verkoop van chemicali\u00ebn, die gekwalificeerd worden als afzonderlijke prestatieverplichtingen. Dienstverlening met toegevoegde waarde, voornamelijk klantenservice, die overeenstemt met de knowhow van Solvay, vindt merendeels plaats gedurende de periode waarin de betreffende goederen aan de klant worden verkocht. Variabele vergoeding: in sommige contracten met klanten worden handels- of volumekortingen verstrekt. Handels- en volumekortingen zorgen voor een variabele vergoeding conform IFRS 15 en de omvang daarvan dient bij het aangaan van het contract, en nadien op iedere verslagdatum, te worden geschat. Conform IFRS 15 moet de geschatte variabele vergoeding beperkt worden om een opname van een teveel aan opbrengsten te voorkomen. Moment van opname van opbrengsten: opbrengsten worden opgenomen wanneer (of als) de Groep aan een prestatieverplichting heeft voldaan en het beloofde goed of de beloofde dienst (d.w.z. een actief) aan een klant wordt overgedragen. Een actief wordt overgedragen wanneer (of als) de klant zeggenschap krijgt over dat actief. Vrijwel alle opbrengsten vloeien voort uit prestatieverplichtingen die op een bepaald moment zijn voldaan, zoals de verkoop van goederen. Bij de opname van de opbrengsten daarvan wordt met de volgende rekening gehouden: \u00b7 de Groep heeft het actueel recht op betaling voor het actief; \u00b7 de klant heeft de juridische eigendom van het actief; \u00b7 de Groep heeft het fysieke bezit van het actief overgedragen; \u00b7 de klant heeft de significante risico\u2019s en voordelen van eigendom van de goederen (hierbij wordt rekening gehouden met Incoterms); en \u00b7 de klant heeft het actief aanvaard. \u00b7 Producten die aan klanten zijn verkocht, kunnen in het algemeen niet worden geretourneerd, tenzij er sprake is van een tekortkoming in de prestatie. Klantacceptatieclausules zijn in veel gevallen een formaliteit die geen invloed hebben op de vaststelling door de Groep dat de klant zeggenschap over de goederen heeft verkregen. \u00b7 De Groep verkoopt chemicali\u00ebn aan haar klanten (a) rechtstreeks, (b) via distributeurs en (c) met behulp van agenten. Wanneer de Groep \u00b7 een product levert aan distributeurs voor de verkoop aan eindgebruikers, dan beoordeelt de Groep of die distributeur op dat moment de zeggenschap heeft verkregen over het product. Wanneer het geleverde product in consignatie wordt gehouden, dan worden de opbrengsten bij levering van het product aan een klant of een distributeur niet opgenomen. Indicatoren voor consignatievoorraden zijn onder andere: \u00b7 de Groep heeft zeggenschap over het product tot een specifieke gebeurtenis plaatsvindt, zoals de verkoop van het product aan een klant van de distributeur of totdat een bepaalde periode is verstreken; \u00b7 de Groep mag het product terugeisen of het product overdragen aan een derde partij (bijvoorbeeld een andere distributeur); en \u00b7 de distributeur heeft niet de onvoorwaardelijke verplichting om voor het product te betalen (hoewel hij soms verplicht is een borg te betalen). \u00b7 agenten faciliteren enkel de verkoop en kunnen goederen niet kopen en doorverkopen aan de eindklant.Garanties: garanties bieden een klant de zekerheid dat het desbetreffende product naar behoren functioneert conform de overeengekomen specificaties. Vrijwel alle garanties geven de klant geen andere service dan de zekerheid dat het product voldoet aan de overeengekomen specificaties, en worden derhalve opgenomen conform IAS 37 Voorzieningen, voorwaardelijke verplichtingen en voorwaardelijke activa.Licenties: In het geval van prestatieverplichtingen met betrekking tot het in licentie geven van intellectuele eigendom (IP), beoordeelt de Groep of zij een recht op toegang tot de IP verleent zoals deze bestaat gedurende de licentieperiode of een recht om de IP te gebruiken zoals deze bestaat op het moment dat de licentie wordt verleend. Als de prestatieverplichting bestaat in het verlenen van een recht op toegang, dan worden de gerelateerde opbrengsten opgenomen over de licentieperiode; anders worden ze opgenomen op een moment in de tijd, d.w.z. wanneer de licentieperiode begint of wanneer de klant het IP begint te gebruiken. De Groep beoordeelt of de verstrekte licentie kan worden beschouwd als afzonderlijk in de context van het contract. Zo niet, dan moet de licentie worden gebundeld met andere goederen of diensten die in het contract worden geleverd. Momenteel verleent de Groep een gebruiksrecht op intellectuele eigendom, wat betekent dat de opbrengsterkenning op een moment in de tijd plaatsvindt. Een Operationeel Segment is een onderdeel van de Groep dat bedrijfsactiviteiten uitoefent waaruit opbrengsten kunnen worden verdiend en waarbij kosten kunnen worden gemaakt, waarvan de bedrijfsresultaten regelmatig worden beoordeeld door de hoogstgeplaatste functionaris van de entiteit en waarover afzonderlijke financi\u00eble informatie beschikbaar is.AlgemeenNa de voltooiing van de Parti\u00eble Splitsing van de Specialty Businesses op 9 december 2023 veranderde de structuur van de interne organisatie wat een impact had op de samenstelling van de segmenten. Bijgevolg heeft Solvay zijn operationele segmenten geherstructureerd om beter aan te sluiten bij de strategie van de Groep en is het georganiseerd in de volgende rapporteerbare segmenten: \u00b7 Basic Chemicals: vervaardigt chemische tussenproducten die gebruikt worden in mature en veerkrachtige markten. Solvay is een wereldleider in natriumcarbonaat, bicarbonaat en peroxiden. Deze wereldwijde activiteiten hebben vergelijkbare economische kenmerken en bedienen de belangrijkste markten, waaronder de bouw, consumptiegoederen en de voedingssector. \u00b7 Performance Chemicals: beschikt over een breder assortiment producten (in onze Silica, Coatis en Special Chem activiteiten) die op maat gemaakt kunnen worden op basis van unieke formuleringen en expertise in toepassingen. Deze activiteiten hebben vergelijkbare economische kenmerken en zijn ook activa van hoge kwaliteit met sterke posities in hun markten. \u00b7 Corporate: omvat corporate en andere diensten, zoals de onderzoek- en innovatieactiviteiten.Solvay organiseert zijn structuur en groepeert de activiteiten rond hun gelijkenissen in financi\u00eble prestaties die systematisch worden beoordeeld door de \"Chief Operational Decision Maker\", producten en productieprocessen. De hoogstgeplaatste functionaris van Solvay die belangrijke operationele beslissingen neemt, is de Chief Executive Officer.De resultaten van vorig jaar werden herwerkt om ze in lijn te brengen met de nieuwe rapporteerbare segmenten.EXTERNE NETTO-OMZET PER CLUSTER De vergelijkende cijfers voor 2022 werden aangepast.In \u20ac miljoen 2023 2022Soda Ash & Derivatives 2 093 2 221Peroxides 633 773Basic Chemicals 2 726 2 994Silica 583 631Coatis 646 870Special Chem 919 1 040Performance Chemicals 2 148 2 542CBS en NBD 6 4Corporate & Business Services 6 4Totaal 4 880 5 540Er zijn geen individuele klanten die 10% of meer bijdragen aan de opbrengsten van de Groep of van een individueel segment in 2023 of 2022. Omzet per markt Omzet per markt wordt gepresenteerd in het Overzicht van de activiteiten, zie toelichting B1.Netto-omzet per land en regio De hieronder weergegeven omzet is toegewezen op basis van de locatie van de klant. De tabel omvat herwerkte 2022 cijfers.De vergelijkende cijfers voor 2022 werden aangepast.In \u20ac miljoen2023 % 2022 %Belgi\u00eb 92 2% 139 3%Duitsland 449 9% 461 8%Itali\u00eb 267 5% 272 5%Frankrijk 236 5% 242 4%Nederland 55 1% 51 1%Spanje 130 3% 122 2%Europese Unie Andere 415 9% 428 8%Europese Unie 1 645 34% 1 717 31%Europa - Andere 108 2% 113 2%Verenigde Staten 830 17% 943 17%Canada 58 1% 54 1%Noord-Amerika 888 18% 997 18%Brazili\u00eb 610 13% 806 15%Mexico 156 3% 131 2%Latijns-Amerika Andere 149 3% 235 4%Latijns-Amerika 914 19% 1 171 21%Australi\u00eb 27 1% 30 1%China 298 6% 305 6%Egypt 43 1% 65 1%India 55 1% 63 1%Indonesi\u00eb 65 1% 86 2%Isra\u00ebl 34 1% 46 1%Japan 100 2% 107 2%Maleisi\u00eb 66 1% 83 1%Rusland 0 0% 8 0%Saoedi-Arabi\u00eb 99 2% 121 2%Zuid Afrika 32 1% 52 1%Zuid Korea 115 2% 105 2%Thailand 139 3% 154 3%Turkije 38 1% 46 1%Vietnam 48 1% 54 1%Andere 164 3% 218 4%Azi\u00eb en de rest van de wereld 1 325 27% 1 541 28%Totaal 4 880 100% 5 539 100%Information per segment De vergelijkende cijfers voor 2022 werden aangepast.Basic Performance Corporate & Totaal 2023 - In \u20ac miljoenChemicalsChemicalsBusiness ServicesGroepWinst- en verliesrekeningNetto-omzet (intersegment verkoop inbegrepen) 2 777 2 152 6 4 935\u2014 Intersegment verkoop -51 -4 0 -55Netto-omzet 2 726 2 148 6 4 880Omzet andere dan van kernactiviteiten 577 29 538 1 144Brutomarge 847 489 46 1 382Afschrijvingen 192 157 69 418Resultaat van geassocieerde deelnemingen en joint ventures 45 0 8 53Onderliggende EBITDA(1) 916 405 -75 1 246EBIT 712 186 -620 278Netto financieringskosten -98Winstbelastingen -208Winst van het jaar uit be\u00ebindigde bedrijfsactiviteiten 2 132Winst/verlies van het jaar 2 105Basic Performance Corporate & Business Totaal 31 december 2023 - In \u20ac miljoenChemicalsChemicalsServicesGroepOverzicht van de financi\u00eble positie en andere elementen Kapitaaluitgaven (2) 294 120 35 450Investeringen (3) 4 5 -427 -418Werkkapitaal\u2014 Voorraden 325 289 28 642\u2014 Handelsvorderingen 459 264 118 841\u2014 Handelsschulden 412 260 181 853(1) De Onderliggende EBITDA is een prestatie-indicator die gehanteerd wordt door het management en die andere elementen bevat dan hierboven gepresenteerd. Zie hieronder voor de aansluiting tussen Onderliggende EBITDA en EBIT. Zie Overzicht van de activiteiten \u2013 Aansluiting van onderliggende indicatoren met IFRS-cijfers.(2) Kapitaaluitgaven uit voortgezette bedrijfsactiviteiten omvatten acquisities van materi\u00eble vaste activa, acquisities van immateri\u00eble activa en acquisities van met een gebruiksrecht overeenstemmende activa.Het negatieve cijfer van \u20ac -427 miljoen heeft betrekking op de verkoop van RusVinyl.Basic Performance Corporate Totaal 2022 - In \u20ac miljoenChemicalsChemicals& Business GroepServicesWinst- en verliesrekening Netto-omzet (intersegment verkoop inbegrepen) 3 064 2 554 4 5 622\u2014 Intersegment verkoop -70 -12 0 -82Netto-omzet 2 994 2 542 4 5 539Omzet andere dan van kernactiviteiten 937 24 1 478 2 439Brutomarge 837 510 76 1 423Afschrijvingen 195 66 40 301Resultaat van geassocieerde deelnemingen en joint ventures 36 1 117 153Onderliggende EBITDA(1) 859 414 86 1 359EBIT 638 342 141 1 121Netto financieringskosten 11Winstbelastingen -228Winst van het jaar uit be\u00ebindigde bedrijfsactiviteiten 1 030Winst/verlies van het jaar 1 934Corporate Basic Performance Specialty Totaal 31 december 2022 - In \u20ac miljoen& Business ChemicalsChemicalsBusinessesGroepServicesOverzicht van de financi\u00eble positie en andere elementen Kapitaaluitgaven (2) 235 101 74 612 1 022Investeringen 1 0 5 8 15Werkkapitaal\u2014 Voorraden 354 351 21 1 382 2 108\u2014 Handelsvorderingen 522 277 229 998 2 026\u2014 Handelsschulden 569 288 515 924 2 296 De Onderliggende EBITDA is een prestatie-indicator die gehanteerd wordt door het management en die andere elementen bevat dan hierboven gepresenteerd. Zie hieronder voor de aansluiting tussen Onderliggende EBITDA en EBIT. Zie Overzicht van de activiteiten \u2013 Aansluiting van onderliggende indicatoren met IFRS-cijfers. Kapitaaluitgaven uit voortgezette bedrijfsactiviteiten omvatten acquisities van materi\u00eble vaste activa, acquisities van immateri\u00eble activa en acquisities van met een gebruiksrecht overeenstemmende activa.AANSLUITING VAN ONDERLIGGENDE EBITDADe 2022 cijfers werden aangepast.2023 - In \u20ac miljoen Basic Chemicals Performance Corporate & Business Totaal GroepChemicalsServicesEBIT 712 186 -620 278Administratieve kosten 68 68Overige operationele winsten en verliezen -14 -14Resultaat van geassocieerde deelnemingen en joint ven- -7 -7turesAfschrijvingen 191 94 36 321Resultaat uit portefeuillebeheer en belangrijke herstructure-ring enResultaat uit historische sanering en belangrijke juridische 13 126 461 600geschillenOnderliggende EBITDA 916 405 -76 1 246De aansluitingsposten \"Resultaat uit portefeuillebeheer en belangrijke herstructureringen en resultaten uit historische sanering en belangrijke juridische geschillen\", bevatten voornamelijk het verlies op de verkoop van RusVinyl en de herstructurerings- en andere kosten die gemaakt zijn voor het project gericht op de splitsing van de Groep in twee onafhankelijke, beursgenoteerde bedrijven en andere herstructureringsinitiatieven, en de aangelegde milieuvoorzieningen. De rubriek afschrijvingen is exclusief \u20ac 102 miljoen bestaande uit \u20ac 7 miljoen van de non-cash impact van de toewijzing van de aankoopprijs, afschrijvingslasten op immateri\u00eble activa en \u20ac 95 miljoen om te corrigeren voor de impact van de bijzondere waardevermindering van andere onrendabele activa. Het bedrag van \u20ac 68 miljoen omvat de zuivere bedrijfskosten in verband met het project voor de splitsing van de Groep in twee onafhankelijke beursgenoteerde ondernemingen.2022 - In \u20ac miljoen Basic Chemicals Performance Corporate & Business Totaal GroepChemicalsServicesEBIT 638 342 141 1 121Administratieve kosten 71 71Overige operationele winsten en verliezen -313 -313Resultaat van geassocieerde deelnemingen en joint -10 -10venturesAfschrijvingen 192 89 40 321Resultaat uit portefeuillebeheer en belangrijke herstructurering enResultaat uit historische sanering en belangrijke 28 -14 158 172juridische geschillenOnderliggende EBITDA 859 416 86 1 361VASTE ACTIVA, EN KAPITAALUITGAVEN EN INVESTERINGEN, PER LAND EN REGIOIn \u20ac miljoenVaste activa Kapitaaluitgaven en investeringen31 december 31 december %% 2023 % 2022 %20232022Belgi\u00eb 272 7% 288 2% -26 2% -32 3%Duitsland 338 9% 438 4% -56 5% -55 5%Itali\u00eb 259 7% 655 5% -131 12% -125 12%Frankrijk 653 18% 2 876 24% -318 28% -242 23%Spanje 128 3% 130 1% -12 1% -13 1%Europese Unie Andere 710 19% 314 3% -33 3% -37 4%Europese Unie 2 359 63% 4 702 38% -577 51% -504 49%Europa Andere 6 0% 150 1% -16 1% -20 2%Verenigde Staten 709 19% 5 273 43% -390 34% -348 34%Canada 0 0% 175 1% -19 2% -12 1%Noord-Amerika 709 19% 5 448 45% -409 36% -360 35%Brazili\u00eb 276 7% 277 2% -41 4% -34 3%Latijns-Amerika Andere 11 0% 22 0% -5 0% -5 1%Latijns-Amerika 287 8% 299 2% -46 4% -39 4%Rusland 0 0% 432 4% 0 0% 0 0%Thailand 72 2% 91 1% -5 0% -5 0%China 102 3% 588 5% -54 5% -79 8%Zuid Korea 50 1% 73 1% -5 0% -7 1%India 0 0% 233 2% -12 1% -8 1%Singapore 0 0% 3 0% -1 0% -3 0%Japan 15 0% 19 0% -3 0% -3 0%Andere 125 3% 186 2% -4 0% -6 1%Azi\u00eb en de rest van de wereld 364 10% 1 624 13% -84 7% -112 11%Totaal 3 726 100% 12 223 100% -1 132 100% -1 036 100%Vaste activa zijn die activa andere dan uitgestelde belastingvorderingen, leningen en overige financi\u00eble instrumenten. De kapitaaluitgaven en investeringen omvatten aankopen van materi\u00eble vaste en immateri\u00eble activa, met een gebruiksrecht overeenstemmende activa, deelnemingen in dochterondernemingen en overige deelnemingen (gezamenlijke bedrijfsactiviteiten, joint ventures en geassocieerde deelnemingen). Beide zijn voorgesteld exclusief be\u00ebindigde bedrijfsactiviteiten.TOELICHTING F2 GECONSOLIDEERDE WINST- EN VERLIESREKENING, VOLGENS AARDDe vergelijkende cijfers voor 2022 werden aangepast.In \u20ac miljoenToelichtingen 2023 2022Netto-omzet(F1) 4 880 5 539Andere omzet dan van kernactiviteiten(F3)1 145 2 439Gebruikte grond- en hulpstoffen en nutsvoorzieningen-2 802 -4 790Wijziging in voorraden-78 76Personeelskosten-835 -827\u2014 Lonen en rechtstreekse sociale voordelen -623 -620Werkgeversbijdrage aan de sociale zekerheid -163 -145\u2014 Pensioenen en verzekeringen -26 -48\u2014 Andere personeelskosten -22 -14Afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen(F11)-423 -301Andere variabele logistieke kosten-568 -695Andere vaste kosten-412 -350Toevoegingen en terugnames van voorzieningen (exclusief voorzieningen betreffende (F31)-279 -138personeelsbeloningen)Aanzienlijke inkomsten gerelateerd aan voorgaande jaren(F4)0 97Fusie en overname kosten en meer- en minderwaarden op vervreemdingen(F5)-404 -83Resultaat van geassocieerde deelnemingen en joint ventures(F22)53 153EBIT278 1 121Andere vaste kosten omvatten voornamelijk kosten voor diensten, licenties en professionele honoraria.De mutatie in Gebruikte grond- en hulpstoffen en nutsvoorzieningen wordt grotendeels verklaard door de daling van de energieprijzen en een lager volume.TOELICHTING F3 OMZET ANDERE DAN VAN KERNACTIVITEITENDeze omzet omvat voornamelijk transacties met derden in grondstoffen en energie, niet kernlicentietransacties en andere opbrengsten die niet overeenkomen met de kernactiviteiten van Solvay (voornamelijk in Frankrijk en Itali\u00eb). De daling vergeleken met 2022 heeft voornamelijk betrekking op lagere gas- en elektriciteitsprijzen.TOELICHTING F4 OVERIGE OPERATIONELE WINSTEN EN VERLIEZENIn \u20ac miljoen2023 2022Kosten voor opstarten en voorstudies -2 -3Meer- en minderwaarden op verkoop van immateri\u00eble activa en materi\u00eble vaste activa 3 3Netto wisselkoersresultaten 2 10Afschrijving van immateri\u00eble activa in verband met PPA -7 -8Winst\\(verlies) op CO2 hedge beheer (1) -14 322Financieel resultaat verbonden met operationele activiteiten 14 3Andere 19 -4Overige operationele winsten en verliezen 15 323De vergelijkende cijfers voor 2022 werden aangepast.(1) In 2022 heeft de winst van \u20ac 322 miljoen betrekking op de gewijzigde boekhoudkundige verwerking van de volledige portefeuille CO-emissierechten 2na de herbeoordeling van de vrijstelling in IFRS 9 voor eigen gebruik. TOELICHTING F5 RESULTAAT UIT PORTEFEUILLEBEHEER EN GROTE HERSTRUCTURERINGEN, HISTORISCHE SANERING EN BELANGRIJKE JURIDISCHE GESCHILLENGrondslagen voor de financi\u00eble verslaggeving Het resultaat uit portefeuillebeheer en belangrijke herstructurering omvat: \u00b7 winsten en verliezen van de verkoop van dochterondernemingen, gezamenlijke bedrijfsactiviteiten, joint ventures en geassocieerde deelnemingen die geen be\u00ebindigde bedrijfsactiviteiten zijn; \u00b7 overnamekosten van nieuwe bedrijven; \u00b7 eenmalige operationele kosten in verband met het intern beheer van de portefeuille (afsplitsing van belangrijke bedrijfsonderdelen); \u00b7 winsten en verliezen op de verkoop van vastgoed dat niet direct verbonden is aan een bedrijfsactiviteit; \u00b7 kosten van herstructureringen die voortvloeien uit het beheer van de portefeuille en grote herstructureringen, met inbegrip van bijzondere waardeverminderingsverliezen voortvloeiend uit de stopzetting van een activiteit of een productie-eenheid; en \u00b7 bijzondere waardeverminderingsverliezen (en terugnames) die voortvloeien uit het testen van kasstroomgenererende eenheden.Het resultaat uit historische sanering en belangrijke juridische geschillen omvat: \u00b7 de saneringskosten die niet veroorzaakt worden door operationele productiefaciliteiten (gesloten vestigingen, be\u00ebindigde productie, milieuvervuiling in vroegere jaren); en \u00b7 de gevolgen van belangrijke juridische geschillen.Resultaat uit portefeuillebeheer en belangrijke herstructureringIn \u20ac miljoen2023 2022Herstructureringskosten en waardeverminderingen -146 15Waardeverminderingen-95 28Herstructureringskosten-51 -13Fusie en overname kosten en meer- en minderwaarden op vervreemdingen -404 -83Resultaat uit portefeuillebeheer en belangrijke herstructurering -550 -68De vergelijkende cijfers voor 2022 werden aangepast.In 2023 omvatten de waardeverminderingen bijzondere waardevermindering op goodwill van de kasstroomgenererende eenheid Energie \u20ac -38 miljoen en een waardevermindering in de kasstroomgenererende eenheid Special Chem voor Fluor Gassen in Europa voor \u20ac -48 miljoen - zie Toelichting F23 voor meer details over de waardeverminderingen.De herstructureringskosten zijn voornamelijk verbonden aan het afscheidingsplan van de Solvay Groep voor \u20ac -35 miljoen. In 2023 worden de kosten voor fusies en overnames voornamelijk verklaard door de kosten voor het lopende scheidingsplan van de Solvay Groep \u20ac -218 miljoen, en de recycling van de reserve voor valutaomrekeningsverschillen van RusVinyl \u20ac -176 miljoen.In 2022 omvat de bijzondere waardevermindering de terugname van bijzondere waardeverminderingsverliezen in de kasstroomgenererende eenheid Special Chem voor Fluor Gassen in Europa voor \u20ac 37 miljoen en bijzondere waardeverminderingsverliezen van andere niet-renderende activa voor \u20ac -9 miljoen. De stijging in 2022 van de kosten voor fusies en overnames wordt voornamelijk verklaard door de kosten voor het plan tot afsplitsing van de Solvay Groep. Voor de evolutie van de herstructurerings- en saneringskosten wordt verwezen naar toelichting F31.B. Voorzieningen.RESULTAAT UIT HISTORISCHE SANERING EN BELANGRIJKE JURIDISCHE GESCHILLENIn \u20ac miljoen 2023 2022Belangrijke juridische geschillen -12 -30Saneringskosten en andere kosten uit niet-permanente activiteiten -38 -71Resultaat uit historische sanering en belangrijke juridische geschillen -50 -101De vergelijkende cijfers voor 2022 werden aangepast.Voor de evolutie in juridische geschillen en saneringskosten verwijzen we naar toelichting F31. Voorzieningen.TOELICHTING F6NETTO FINANCIERINGSKOSTENGrondslagen voor de financi\u00eble verslaggeving \u00b7 De interesten op leningen worden opgenomen in de financieringskosten wanneer deze zich voordoen, met uitzondering van financieringskosten \u00b7 uit de verwerving, bouw en de productie van in aanmerking komende activa (zie toelichting F20 Materi\u00eble vaste activa). \u00b7 De netto-wisselkoersverschillen op financi\u00eble elementen en de wijzigingen in de re\u00eble waarde van afgeleide financi\u00eble instrumenten in verband \u00b7 met de netto schuld worden gepresenteerd in \u2018Overige financieringswinsten en -verliezen\u2019, met uitzondering van wijzigingen in de re\u00eble waarde \u00b7 van afgeleide financi\u00eble instrumenten die afdekkingsinstrumenten zijn in een kasstroomafdekking en die opgenomen worden op dezelfde lijn als \u00b7 de afgedekte positie wanneer die invloed heeft op de winst- en verliesrekening.In \u20ac miljoen 2023 2022Lasten van schulden -60 -45Rentelasten op leaseverplichtingen -11 -10Renteopbrengsten uit leningen en korte termijnbeleggingen 36 16Overige financieringswinsten en -verliezen -6 27Netto schuldenlasten -41 -12Disconteringskosten van de voorzieningen -45 -23Impact van verandering van disconteringsvoet op voorzieningen -17 45Resultaat van eigen vermogensinstrumenten gewaardeerd aan re\u00eble waarde 4 0Netto financieringskosten -98 11 De vergelijkende cijfers voor 2022 werden aangepast.Details zijn opgenomen in Toelichting F33 Nettoschuld.De variantie van de netto schuldenlasten wordt voornamelijk verklaard door: \u00b7 Hogere lasten van schulden voor \u20ac -15 miljoen worden grotendeels verklaard door de vervanging van eeuwigdurende hybride obligaties die kwalificeerden als eigen vermogen (waarvoor coupons werden afgetrokken van het eigen vermogen bij aangifte) door andere langlopende schulden die aanleiding gaven tot rentelasten. \u00b7 Hogere renteopbrengsten uit leningen en deposito's (hogere volumes en hogere rentevoeten). \u00b7 Overige financieringswinsten en -verliezen op netto schulden van \u20ac 27 miljoen voor 2022 tot \u20ac -6 miljoen voor 2023, toe te schrijven aan lagere opbrengsten uit valutaswaps (rente-element) voor \u20ac -5 miljoen) en overige financieringskosten voor \u20ac -15 miljoen voornamelijk te wijten aan de kosten verbonden aan het afscheidingsplan en lagere wisselkoerswinsten voor \u20ac -13 miljoen.De disconteringskosten van voorzieningen hebben betrekking op vergoedingen na uitdiensttreding (\u20ac -26 miljoen) en milieuvoorzieningen (\u20ac -19 miljoen) en de stijging ervan kan voornamelijk toegeschreven worden aan de evolutie van de toepasselijke disconteringsvoeten (zie ook toelichting F30 Personeelsbeloningen en toelichting F31 Voorzieningen).TOELICHTING F7WINSTBELASTING IN DE WINST- EN VERLIESREKENING EN HET OVERZICHT VAN DE FINANCI\u00cbLE POSITIEGrondslagen voor de financi\u00eble verslaggevingActuele belastingenActuele belastingen worden bepaald op basis van de belastbare winst van de periode. De belastbare winst verschilt van de winst zoals gepresenteerd in de geconsolideerde winst- en verliesrekening omwille van opbrengsten en kosten die belastbaar of aftrekbaar zijn in andere periodes of die nooit belastbaar of aftrekbaar zijn. De actuele belastingschuld van de Groep wordt berekend op basis van de belastingtarieven waarvan het wetgevingsproces is afgesloten of substantieel is afgesloten op het einde van de verslagperiode.Uitgestelde belastingenUitgestelde belastingen worden opgenomen voor tijdelijke verschillen tussen enerzijds de boekwaarden van de activa en passiva in de geconsolideerde jaarrekening en hun onderliggende fiscale boekwaarden gebruikt in de berekening van de belastbare winst.Uitgestelde belastingvorderingen worden doorgaans opgenomen voor alle aftrekbare tijdelijke verschillen in de mate dat het waarschijnlijk is dat er voldoende belastbare winst zal gerealiseerd worden waartegen deze tijdelijke verschillen kunnen worden afgezet.Uitgestelde belastingverplichtingen worden over het algemeen opgenomen voor alle belastbare tijdelijke verschillen. Er worden geen uitgestelde belastingverplichtingen opgenomen ingevolge de eerste opname van goodwill. Daarnaast worden er ook geen uitgestelde belastingvorderingen of -verplichtingen opgenomen in verband met de eerste opname van een actief of verplichting in een transactie die geen bedrijfscombinatie is en die geen invloed heeft op de boekhoudkundige of de belastbare winst.Uitgestelde belastingverplichtingen worden opgenomen voor belastbare tijdelijke verschillen op deelnemingen in dochterondernemingen, gezamenlijke bedrijfsactiviteiten, joint ventures en geassocieerde deelnemingen, behalve in het geval dat de Groep kan beslissen over het tijdstip waarop het tijdelijk verschil teruggedraaid wordt en het waarschijnlijk is dat het tijdelijk verschil in de nabije toekomst niet teruggedraaid wordt.De boekwaarde van uitgestelde belastingvorderingen wordt op elke verslagdatum beoordeeld en verminderd in zoverre het niet langer waarschijnlijk is dat er voldoende belastbare winst beschikbaar zal zijn om een deel van of de volledige uitgestelde belastingvordering te kunnen gebruiken. Niet-opgenomen uitgestelde belastingvorderingen worden op elke verslagdatum beoordeeld als het waarschijnlijk wordt dat toekomstige belastbare winsten de realisatie van deze uitgestelde belastingvorderingen toe zouden laten. Uitgestelde belastingvorderingen anders dan overgedragen fiscale verliezen worden individuele basis beoordeeld, rekening houdend met alle relevante feiten en omstandigheden. Zo kan een belastbare winst van nul, na aftrek van de bedragen die conform toegezegd-pensioenregelingen zijn uitgekeerd aan gepensioneerden en waarvoor een aftrekbaar tijdelijk verschil bestond, een opname van onderliggend uitgestelde belastingvorderingen rechtvaardigen. Opname van uitgestelde belastingvorderingen voor overgedragen fiscale verliezen vereist een positieve belastbare winst gedurende het jaar zodat fiscale verliezen die in het verleden zijn ontstaan kunnen worden aangewend. Gezien de onzekerheden inherent aan het voorspellen van een dergelijke positieve belastbare winst, is opname van uitgestelde belastingvorderingen uit hoofde van overgedragen fiscale verliezen gebaseerd op een analyse per geval. Deze is meestal gebaseerd op een vijf-jaren winstprognose, met uitzondering voor financi\u00eble ondernemingen waarvoor tien-jaren winstprognoses beschouwd worden goed voorspelbaar te zijn en aldus worden gebruikt.Het Corporate Tax Reporting Team, dat de uitgestelde belastingposities van de Groep opvolgt, is betrokken bij de beoordeling van de uitgestelde belastingvorderingen.Zie toelichting F7.B voor bijkomende informatie.Uitgestelde belastingvorderingen en -verplichtingen moeten worden gewaardeerd tegen de belastingtarieven die naar verwachting van toepassing zullen zijn op de periode waarin de vordering wordt gerealiseerd of de verplichting wordt afgewikkeld, op basis van de belastingtarieven (en de belastingwetgeving) waarvan het wetgevingsproces is afgesloten of substantieel is afgesloten op het einde van de verslagperiode. De waardering van uitgestelde belastingverplichtingen en -vorderingen weerspiegelt de fiscale gevolgen die zouden voortvloeien uit de wijze waarop de entiteit op het einde van de verslagperiode de boekwaarde van haar activa en verplichtingen verwacht te realiseren of af te wikkelen.Actuele belastingvorderingen en -verplichtingen worden gesaldeerd wanneer de entiteit een in rechte afdwingbaar recht heeft om de opgenomen bedragen te salderen, en wanneer de Groep van plan is om de actuele belastingvorderingen en -verplichtingen op een nettobasis af te wikkelen. Uitgestelde belastingvorderingen en -verplichtingen worden gesaldeerd wanneer de entiteit een in rechte afdwingbaar recht heeft om de actuele belastingvorderingen en -verplichtingen te salderen, en wanneer het winstbelasting betreft geheven door dezelfde fiscale autoriteit, en de Groep voornemens is om de actuele belastingvorderingen en -verplichtingen op een nettobasis af te wikkelen. Actuele en uitgestelde belasting van de periode Actuele en uitgestelde belastingen van de periode worden opgenomen als kost of opbrengst in de winst- en verliesrekening, behalve wanneer ze verband houden met elementen die buiten de winst- en verliesrekening worden opgenomen (in de andere elementen van het totaalresultaat of rechtstreeks in het eigen vermogen), wanneer ze eveneens buiten de winst- en verliesrekening worden opgenomen, of wanneer ze ontstaan zijn bij de initi\u00eble opname van een bedrijfscombinatie. In dit laatste geval wordt rekening gehouden met het belastingeffect in de verwerking van de bedrijfscombinatie. Als afwijking tot bovenstaande, paste de Groep vanaf 1 januari 2019 de aanpassingen aan IAS 12 toe, die betrekking hebben op de gevolgen op de winstbelasting van dividenden die zijn opgenomen op of na het begin van de eerste vergelijkende periode, d.i. 1 januari 2018. In 2018 werden de gevolgen op de winstbelasting van coupons op eeuwigdurende hybride obligaties opgenomen in het eigen vermogen. Ingevolge de toepassing van de aanpassingen, zullen deze gevolgen op de winstbelasting worden opgenomen in de winst- en verliesrekening.F7.A. WinstbelastingDe winstbelastingen (netto kost) opgenomen in de winst- en verliesrekening daalden met \u20ac 29 miljoen in 2023 ten opzichte van 2022. De winstbelastingen (netto kost) opgenomen in de overige elementen van het totaalresultaat daalden met \u20ac 58 miljoen in 2023 ten opzichte van 2022, voornamelijk door de mutatie in de voorzieningen voor personeelsbeloningen (zie toelichting F30 Personeelsbeloningen) en door de mutatie in de contracten voor CO2 emissierechten (zie toelichting F32 Financi\u00eble instrumenten en beheer van financi\u00eble risico\u2019s).In \u20ac miljoen 2023 2022Actuele belasting voor het lopend jaar -180 -107Voorzieningen voor belastinggeschillen 1 11Andere actuele belasting voor voorgaande jaren (a) 5 4Actuele belastingen -174 -92Verandering van niet opgenomen uitgestelde belastingvorderingen (b) -91 -7Uitgestelde belastingbaten op afschrijvingen van PPA steps-ups 2 3Uitgestelde belastingen impact van wijzigingen in de nominale belastingsvoeten 2 4Uitgestelde belasting voor voorgaande jaren (a) -5 3Andere uitgestelde belastingen (d) 59 -138Uitgestelde belastingen -34 -135Winstbelastingen opgenomen in de geconsolideerde winst- en verliesrekening -208 -228Winstbelastingen op elementen opgenomen in andere elementen van het totaalresultaat 2 -66De actuele belastingen (netto kost) met betrekking tot het lopende jaar stegen met \u20ac -73 miljoen als gevolg van hogere belastbare winsten in landen met hoge effectieve belastingtarieven (bv. Itali\u00eb, Belgi\u00eb en Duitsland), deels gecompenseerd door de terugname van voorzieningen voor fiscale geschillen.(a) In 2023 bedraagt de verandering van niet-opgenomen uitgestelde belastingvorderingen \u20ac 91 miljoen, voornamelijk als gevolg van een herziening van de verwachte belastbare resultaten, voornamelijk door het verlaten van de fiscale eenheid in Frankrijk als gevolg van de Parti\u00eble Splitsing van de Groep.(b) In 2023 hebben de andere uitgestelde belastingen (\u20ac 63 miljoen) voornamelijk betrekking op andere voorzieningen dan personeelsbeloningen en materi\u00eble vaste activa. Ontwikkelingen in internationale belastingwetgevingSolvay SA/NV volgt van nabij de wetten op die de verschillende jurisdicties aannemen in navolging van de initiatieven van de Organisatie voor Economische Samenwerking en Ontwikkeling ('OESO') en de EU met betrekking tot de Pillar Two Globale Minimum Belasting van 15% en de mogelijke impact ervan. Een voorlopige beoordeling van deze potenti\u00eble impact, die werd uitgevoerd met de hulp van een onafhankelijke adviseur die gebruik maakte van financi\u00eble informatie van boekjaar 2022 van Solvay SA/NV (v\u00f3\u00f3r de Parti\u00eble Splitsing van 8 december 2023), gaf aan dat er redelijkerwijs geen materi\u00eble belastingimpact te verwachten valt. Omwille van de complexiteit van de regels van \"Pillar Two\", de voortdurende verdere richtlijnen en aanvullingen van de wetgeving en de complexiteit van de Parti\u00eble Splitsing van Solvay vanuit zowel financieel als transactioneel perspectief, wordt het boekjaar 2023 niet als een geschikte referentie beschouwd en zal de impactbeoordeling in de loop van 2024 worden voortgezet.Solvay SA/NV zal de komende maanden doorgaan met het uitvoeren van belastingtechnische analyses en het verder ontwikkelen van haar instrumenten en processen en zal de belangrijkste stakeholders, zowel intern als extern, blijven betrekken, informeren en opleiden.F7.B. Aansluiting van de winstbelastingDe effectieve belastingkost wordt aangesloten met de theoretisch bepaalde belastingkost door op de winst v\u00f3\u00f3r belastingen van elke Groepsentiteit het toepasselijke nominale belastingtarief van het land toe te passen.in \u20ac miljoen 2023 2022Winst/(Verlies) van het jaar v\u00f3\u00f3r belastingen 180 1 132Resultaat van geassocieerde deelnemingen en joint ventures 53 153Winst / verlies van het jaar v\u00f3\u00f3r belastingen, exclusief het resultaat van geassocieerde 127 979deelnemingen en joint venturesAansluiting van de belastinginkomsten of -lasten Totale belastinginkomsten of -lasten van alle entiteiten van de Groep, berekend op basis van -27 -222toepasselijke lokale nominale belastingsvoetenGewogen gemiddelde nominale belastingsvoet 21% 25%Voorheffingen -31 -21Belasting impact van wijzigingen in de nominale belastingsvoeten 2 4Verandering van niet opgenomen uitgestelde belastingvorderingen -91 -7Belasting impact van permanenten verschillen -36 17Winsten en verliezen zonder belastinginkomsten of -lasten -20 -12Voorzieningen voor belastinggeschillen 1 11Andere belasting impact van aanpassingen in actuele en uitgestelde belastingen m.b.t. vorige jaren 0 7Belasting impact op uitkering van dividenden -4 -4Effectieve belastinginkomsten of -lasten -208 -227Effectieve belastingtarief 116% 20%Het gewogen gemiddelde nominale tarief is gedaald van 2022 (25%) tot 2023 (21%). Het hogere effectieve belastingtarief is voornamelijk te wijten aan de wijzigingen in de opname van uitgestelde belastingvorderingen in Frankrijk en de impact van de desinvestering van RusVinyl.F7.C. Uitgestelde belastingen in het geconsolideerd overzicht van de financi\u00eble positie2023 - In \u20ac miljoenBegin Opgeno-Opgenomen in de Effect An-Parti\u00ebleEind balansbalansmen in de andere elementen van wis-dere Splitsingwinst- en van het totaalre-selkoers-verlies-reke-sultaatverschilningTijdelijke verschillenVerplichtingen inzake 234 -90 -47 0 -1 1 98personeelsbeloningenAndere voorzieningen dan voor de 175 24 1 -1 -164 35personeelsbeloningenMateri\u00eble vaste activa -234 34 11 145 -44Immateri\u00eble vaste activa -196 28 -3 178 7Met een gebruiksrecht -81 4 1 35 -40overeenstemmende activaLeaseverplichtingen 82 -4 -1 -34 43Goodwill 58 -1 -57 Andere tijdelijke verschillen -66 2 49 0 4 -3 -14Fiscale verliezen 375 -17 0 -1 -257 99Fiscaal verrekenbare tegoeden 27 -16 0 -9 2Totaal (netto bedrag) 374 -34 2 8 2 -166 1862022 - In \u20ac miljoen Begin balans Opgenomen Opgenomen in de Effect van wis-Andere Eind in de winst- andere elementen van selkoersverschilbalansen verlies-het totaalresultaatrekeningTijdelijke verschillenVerplichtingen inzake 289 7 -68 5 1 234personeelsbeloningenAndere voorzieningen dan voor de 208 -42 9 0 175personeelsbeloningenMateri\u00eble vaste activa -225 7 -15 -1 -234Immateri\u00eble vaste -274 96 -17 -196activaMet een gebruiksrecht overeenstemmende -74 -4 -2 0 -81activaLeaseverplichtingen 75 4 3 0 82Goodwill 3 56 -1 58Andere tijdelijke 20 -84 1 -3 0 -66verschillenFiscale verliezen 263 109 3 375Fiscaal verrekenbare 33 -7 1 27tegoedenTotaal (netto bedrag) 318 141 -66 -18 0 374De voornaamste bronnen van de uitgestelde belastingvorderingen en -verplichtingen op het einde van 2023 en 2022 zijn als volgt:In \u20ac miljoen 2023Uitgestelde Uitgestelde Netto uitges-Waardever-Netto uitges-belastingvor-belastingver-telde belastin-mindering van telde belas-deringenplichtingengen v\u00f3\u00f3r waar-de uitgestelde tingendeverminderingbelastingen (deel van de niet-opgeno-men uitgestelde belastingen)Verplichtingen inzake personeelsbeloningen 208 -25 182 -84 98Andere voorzieningen dan voor de 165 -57 108 -73 35personeelsbeloningenMateri\u00eble vaste activa 56 -108 -52 8 -44Immateri\u00eble vaste activa 14 -16 -1 8 7Met een gebruiksrecht overeenstemmende -6 -42 -47 7 -40activaLeaseverplichtingen 52 -1 51 -8 43Goodwill 0 0 0 0 0Andere 200 -211 -10 -3 -14Tijdelijke verschillen 689 -459 230 -145 85Operationele verliezen 218 0 218 -165 53Niet-operationele verliezen 58 0 58 -13 46Fiscale verliezen 276 0 276 -178 99Overgedragen fiscaal verrekenbare 2 0 2 0 2tegoedenVerrekening van uitgestelde belastingen -328 328 0 0 0Uitgestelde belastingen 639 -131 508 -322 186In \u20ac miljoen 2022Uitgestelde Uitgestelde Netto uitges-Waarderver-Netto uitges-belastingvor-belastingver-telde belas-mindering van telde belastin-deringenplichtingentingen v\u00f3\u00f3r de uitgestelde genwaardervermin-belastingen dering(deel van de niet-opgeno-men uitgestelde belastingen)Verplichtingen inzake personeelsbeloningen 328 -94 234 0 234Andere voorzieningen dan voor de 241 -66 174 1 175personeelsbeloningenMateri\u00eble vaste activa 69 -275 -207 -28 -234Immateri\u00eble vaste activa 261 -381 -120 -76 -196Met een gebruiksrecht overeenstemmende 0 -82 -81 0 -81activaLeaseverplichtingen 80 2 82 0 82Goodwill 58 0 58 0 58Andere 175 -238 -63 -3 -66Tijdelijke verschillen 1 211 -1 133 76 -105 -29Operationele verliezen 1 479 0 1 479 -1 187 292Niet-operationele verliezen 308 0 308 -225 83Fiscale verliezen 1 787 0 1 787 -1 412 375Overgedragen fiscaal verrekenbare 81 1 81 -55 27tegoedenVerrekening van uitgestelde belastingen -575 575 0 0 0Uitgestelde belastingen 2 504 -557 1 945 -1 572 374De evolutie van de netto uitgestelde belastingen tussen 2023 en 2022 heeft voornamelijk betrekking op de volgende posten: \u00b7 De totale netto uitgestelde belasting van \u20ac 186 miljoen per eind 2023 zijn \u20ac 188 miljoen lager dan in 2022. De belangrijkste wijzigingen in 2023 hebben betrekking op de volgende posten: \u00b7 uitgestelde belastingen op verplichtingen uit hoofde van personeelsbeloningen: \u20ac 98 miljoen eind 2023 - \u20ac 136 miljoen lager dan in 2022, verklaard door de niet opname van uitgestelde belastingen in Frankrijk \u20ac -48 miljoen in de winst- en verliesrekening en \u20ac -28 miljoen in overige elementen van het totaalresultaat) en door de daling van de verplichtingen voor personeelsvergoedingen na uitdiensttreding, voornamelijk in Frankrijk; \u00b7 uitgestelde belastingen op voorzieningen andere dan personeelsbeloningen: \u20ac 35 miljoen eind 2023 - \u20ac 140 miljoen lager dan in 2022, voornamelijk door de Parti\u00eble Splitsing (\u20ac 164 miljoen); \u00b7 uitgestelde belastingen op immateri\u00eble activa: \u20ac 7 miljoen eind 2023 - \u20ac 203 miljoen lager dan in 2022. De daling van deze verplichtingen in 2023 is voornamelijk een gevolg van de Parti\u00eble Splitsing (\u20ac 178 miljoen); \u00b7 uitgestelde belastingen op operationele en niet-operationele fiscale verliezen: \u20ac 99 miljoen eind 2023 - \u20ac 276 miljoen lager dan in 2022, voornamelijk als gevolg van de Parti\u00eble Splitsing (\u20ac 257 miljoen) en een lagere opname in Belgi\u00eb (\u20ac 6 miljoen); \u00b7 uitgestelde belastingvorderingen op andere tijdelijke verschillen: \u20ac -14 miljoen eind 2023 - \u20ac 52 miljoen lager dan in 2022, voornamelijk als gevolg van de afboeking van de CO2 emissierechtencontracten in verscheidene entiteiten. \u00b7 Op jaareinde 2023 werden uitgestelde belastingverplichtingen op niet-uitgekeerde winsten voor \u20ac -16 miljoen opgenomen onder \u201cOverige tijdelijke verschillen\u201d (\u20ac -56 miljoen op jaareinde 2022). De niet opgenomen uitgestelde belastingverplichtingen, voor zover de Groep zeggenschap heeft over de timing van de afwikkeling van de tijdelijke verschillen en het waarschijnlijk is dat deze afwikkeling in de nabije toekomst niet zal plaatsvinden, bedroegen \u20ac 36 miljoen op jaareinde 2023 (\u20ac (32 miljoen op jaareinde 2022).Opgenomen uitgestelde belastingen waarvan de afwikkeling afhangt van toekomstige belastbare winsten bovenop de winst die afkomstig is van het terugdraaien van bestaande belastbare tijdelijke verschillen binnen entiteiten die een fiscaal verlies hebben geleden in het huidige of de voorgaande jaren in het betreffende belastinggebied bedraagt \u20ac 187 miljoen eind 2023 (\u20ac 134 miljoen eind 2022). Deze opname is ondersteund door de gunstige verwachtingen aangaande toekomstige belastbare winsten.F7.D. Overige informatieVoor het grootste deel van de overgedragen fiscale verliezen van de Groep zijn geen uitgestelde belastingvorderingen opgenomen. De niet-opgenomen fiscale verliezen zijn vooral toe te schrijven aan landen waar deze voor onbepaalde tijd kunnen worden overgedragen. De volgende tabel geeft een overzicht van de overgedragen fiscale verliezen die uitgestelde belastingvorderingen genereren, gerangschikt volgens vervaldatum.In \u20ac miljoen 2023 2022Binnen 1 jaar 13 0Binnen 2 jaar 7 1Binnen 3 jaar 2 1Binnen 4 jaar 0 0Binnen 5 jaar of meer 53 12Zonder tijdslimiet 316 1 402Fiscale verliezen waarvoor uitgestelde belastingvorderingen werden opgenomen 391 1 417Fiscale verliezen waarvoor geen uitgestelde belastingvorderingen werden opgenomen 1 520 5 203Totaal overgedragen fiscale verliezen 1 911 6 620De overgedragen fiscale verliezen van \u20ac 391 miljoen (2022: \u20ac 1 417 miljoen) hebben uitgestelde belastingvorderingen voor \u20ac 100 miljoen gegenereerd (2022: \u20ac 375 miljoen). De daling in de overgedragen fiscale verliezen die een vermindering van de uitgestelde belastingvorderingen hebben gegenereerd, is grotendeels toe te schrijven aan de Parti\u00eble Splitsing van de Groep.TOELICHTING F8BE\u00cbINDIGDE ACTIVITEITEN EN PARTI\u00cbLE SPLITSINGGrondslagen voor de financi\u00eble verslaggevingEen be\u00ebindigde bedrijfsactiviteit is een component van de Groep die ofwel is afgestoten ofwel is geklasseerd als aangehouden voor verkoop, en die: \u00b7 een afzonderlijke belangrijke bedrijfsactiviteit of geografisch bedrijfsgebied vertegenwoordigt; \u00b7 deel uitmaakt van \u00e9\u00e9n enkel geco\u00f6rdineerd plan om een afzonderlijke belangrijke bedrijfsactiviteit of geografisch bedrijfsgebied af te stoten; of \u00b7 een dochteronderneming is die uitsluitend is overgenomen met de bedoeling te worden doorverkocht.Een component van de Groep bestaat uit de bedrijfsactiviteiten en kasstromen die zowel operationeel als voor de financi\u00eble verslaggeving kunnen worden onderscheiden van de rest van de Groep.In het geconsolideerd overzicht van het totaalresultaat, het geconsolideerd kasstroomoverzicht, en in de informatieverschaffing worden de be\u00ebindigde bedrijfsactiviteiten herwerkt voor voorgaande perioden.In overeenstemming met IFRIC 17 Uitkering van activa in natura aan eigenaars, en IFRS 10 Geconsolideerde jaarrekening \u2013 hoofdstuk over verlies van zeggenschap \u2013 waardeert Solvay de winst op een uitkering in de vorm van een afsplitsing als het surplus van de re\u00eble waarde van de verdeelde netto activa ten opzichte van de op dat moment geldende boekwaarde van de netto activa van de verdeelde activiteiten, aangepast voor de gerelateerde minderheidsbelangen. De opname van de re\u00eble waarde van de verdeelde netto activa kan het gebruik van waarderingstechnieken vereisen. Solvay gebruikt de waarneembare waarden als input voor dergelijke waarderingstechnieken.Solvay past de IFRS 5-vereisten toe na eliminatie tussen ondernemingen. F8.A. Parti\u00eble Splitsing van de Specialty ActiviteitenOp 15 maart 2022 kondigde de Groep aan dat het plannen aan het onderzoeken was om zich op te splitsen in twee onafhankelijke, beursgenoteerde ondernemingen. Met ingang van 9 december 2023 om 00:00 CET, werden het segment Materials van de Groep en de meerderheid van het segment Solutions van de Groep (d.w.z., Novecare, Technology Solutions, Aroma Performance en Oil and Gas) (samen de \"Specialty Activiteiten\") afgesplitst van Solvay SA/NV door middel van een Parti\u00eble Splitsing van Solvay SA/NV naar Belgisch recht (de \"Parti\u00eble Splitsing\"), waarbij de aandelen en andere belangen die Solvay SA/NV aanhield in de juridische entiteiten die de Specialty Activiteiten uitbaatten, de rechten en verplichtingen van Solvay SA/NV uit hoofde van de overeenkomsten aangegaan met deze juridische entiteiten, alsook bepaalde andere activa en verplichtingen werden ingebracht in Syensqo SA/NV.De Parti\u00eble Splitsing voldeed niet aan de criteria van be\u00ebindigde bedrijfsactiviteiten tot de beslissing van de buitengewone algemene vergadering van 8 december 2023 om de Parti\u00eble Splitsing goed te keuren. Bijgevolg werden de Specialty Activiteiten niet gepresenteerd als be\u00ebindigde bedrijfsactiviteiten in het ge\u00efntegreerde jaarverslag van de Groep van 2022. Zoals hierboven vermeld, was de effectieve datum van de Parti\u00eble Splitsing 9 december 2023.Be\u00ebindigde bedrijfsactiviteiten omvatten de operationele resultaten van de hierboven vermelde Specialty Activiteiten, bepaalde bedrijfsactiviteiten die toe te schrijven zijn aan deze bedrijfsactiviteiten v\u00f3\u00f3r de Parti\u00eble Splitsing en de winst op de non-cash uitkering van Specialty Activiteiten aan Syensqo-aandeelhouders. De activiteiten van de Specialty Activiteiten worden in deze jaarrekening gepresenteerd als be\u00ebindigde bedrijfsactiviteiten. De energie- en CO2-contracten met betrekking tot de Specialty Activiteiten werden overgedragen tijdens de Parti\u00eble Splitsing.Solvay SA/NV en Syensqo SA/NV sloten op 4 december 2023 een Scheidingsovereenkomst om (i) bepaalde praktische aspecten van de scheiding van de twee groepen te regelen, evenals (ii) de creatie van wederzijdse schadeloosstellingen om, waar nodig, de toewijzing van bepaalde verplichtingen die voortvloeien uit de juridische structurering aan te passen, en (iii) de toewijzing van bepaalde verplichtingen, met inbegrip van milieuverplichtingen. Zie \" Voornaamste gebeurtenissen en wijzigingen in de consolidatiekring \" voor meer details over de \"Scheidingsovereenkomst\" en \"Schuldenbeheer\". De Parti\u00eble Splitsing had een impact op de marktwaarde van alle uitgegeven en uitstaande aandelen van Solvay SA/NV en de opties op deze aandelen. Dit is inclusief de aandelen in het bezit van Solvay Stock Option Management SRL (\"SSOM\"), een 100% dochteronderneming van Solvay, ter indekking van haar blootstelling aan LTI-plannen. Voor elk aandeel van Solvay SA/NV gehouden door SSOM na de voltooiing van de Parti\u00eble Splitsing, ontving SSOM \u00e9\u00e9n nieuw uitgegeven aandeel van Syensqo SA/NV; de nieuw uitgegeven Syensqo-aandelen werden geklasseerd als beleggingen tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst- en verliesrekening en werden geherklasseerd uit het eigen vermogen. De details over eigen aandelen en investeringen in aandelen tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst- en verliesrekening worden gegeven in toelichting F30 Eigen vermogen en F32 Financi\u00eble instrumenten.De winst uit be\u00ebindigde bedrijfsactiviteiten in de geconsolideerde winst-en-verliesrekening wordt als volgt geanalyseerd (2023 - van 1 januari 2023 tot 8 december 2023):In \u20ac miljoen2023 2022Omzet 6 656 8 092\u2014 waarvan andere dan van kernactiviteiten 167 205\u2014 waarvan netto-omzet 6 489 7 887Kostprijs van de omzet -4 357 -5 489Brutomarge 2 299 2 604Commerci\u00eble kosten -272 -222Administratieve kosten -466 -617Kosten van onderzoek en ontwikkeling -318 -312Overige operationele winsten en verliezen -132 -152Resultaat van geassocieerde deelnemingen en joint ventures 18 18Resultaat uit portefeuillebeheer en belangrijke herstructurering -53 -37Resultaat uit historische sanering en belangrijke juridische geschillen -274 -182EBIT 802 1 100Lasten van schulden -54 -63Renteopbrengsten uit leningen en korte termijnbeleggingen 14 1Overige financieringswinsten en -verliezen -22 -24Disconteringskosten van de voorzieningen -20 18Resultaat uit eigen vermogensinstrumenten gewaardeerd aan re\u00eble waarde 3 -13Winst / verlies van het jaar v\u00f3\u00f3r belastingen 723 1 019Belastingen op resultaat -242 11Winst van het jaar uit be\u00ebindigde bedrijfsactiviteiten 481 1 030Winst op de Parti\u00eble Splitsing volgende IFRIC 17 1 651 Winst van het jaar uit be\u00ebindigde bedrijfsactiviteiten 2 132 1 030De winst uit de Parti\u00eble Splitsing wordt hieronder gedetailleerd.F8.B. Parti\u00eble Splitsing \u2013 Overige gerelateerde informatie Netto activa van de afgesplitste Speciality Activiteiten:In \u20ac miljoen Na voltooiing van de Parti\u00eble Splitsing (9 december 2023)ACTIVA Immateri\u00eble activa 1 678Goodwill 2 637Materi\u00eble vaste activa 3 481Met een gebruiksrecht overeenstemmende activa 189Eigen vermogensinstrumenten gewaardeerd aan re\u00eble 79waarde Investeringen in geassocieerde deelnemingen en joint 202venturesOverige deelnemingen 4Uitgestelde belastingvorderingen 884Leningen en andere activa 178Andere financi\u00eble instrumenten 30Vaste activa 9 362Voorraden 1 256Handelsvorderingen 1 083Belastingvorderingen 55Overige financi\u00eble instrumenten 56Overige vorderingen 320Geldmiddelen en kasequivalenten 1 143Vlottende activa 3 913Totaal van de activa 13 274PASSIVA Voorzieningen voor personeelsbeloningen 333Overige voorzieningen 303Uitgestelde belastingverplichtingen 718Financi\u00eble schulden 816Overige verplichtingen 22Langlopende verplichtingen 2 192Overige voorzieningen 315Financi\u00eble schulden 1 472Handelsschulden 923Belastingschulden 52Overige verplichtingen 401Kortlopende verplichtingen 3 163Totaal van de schulden 5 355Netto activa die rechtstreeks verband houden met de 7 920groep die wordt afgestotenWinst op de Parti\u00eble Splitsing volgens IFRIC 17:In \u20ac miljoenRe\u00eble waarde van de uitkering 9 546Netto activa -7 920Andere aanpassingen 7Minderheidsbelang verbonden aan de netto activa van Specialty 17BusinessesWinst op Parti\u00eble Splitsing 1 651De re\u00eble waarde van de uitkering werd bepaald op basis van het gemiddelde van de slotkoersen van de eerste 30 dagen waarop Syensqo-aandelen werden verhandeld, na de Parti\u00eble Splitsing. Deze re\u00eble waarde, gemeten met waarneembare inputs, werd representatief geacht voor de re\u00eble waarde van de activa en verplichtingen van de splitsing op de uitkeringsdatum.F8.C. Overige informatie relevant voor be\u00ebindigde bedrijfsactiviteitenEdisonIn februari 2023 ontving Solvay Specialty Polymers Italy S.p.A., een voormalige dochteronderneming van Solvay die aan Syensqo werd overgedragen als onderdeel van de Parti\u00eble Splitsing, een schadevergoeding van \u20ac 91,6 miljoen na beslissingen van het Arbitragehof van de Internationale Kamer van Koophandel, het Zwitserse Hooggerechtshof en het Hof van Beroep van Milaan, die allemaal in het voordeel van Solvay Specialty Polymers Italy S.p.A. oordeelden. De compensatie heeft betrekking op verliezen, schade en kosten opgelopen tot eind 2016 in verband met bepaalde milieukwesties op de sites van Spinetta Marengo en Bussi, voorheen eigendom van en uitgebaat door (Mont)Edison S.p.A. en Ausimont S.p.A. De compensatie ontvangen in 2023 werd opgenomen in be\u00ebindigde bedrijfsactiviteiten in de geconsolideerde winst- en verliesrekening.MilieuverplichtingenOp 28 juni 2023 kondigden Solvay Specialty Polymers USA, LLC, een voormalige dochteronderneming van Solvay die werd overgedragen aan Syensqo als onderdeel van de Parti\u00eble Splitsing, en het New Jersey Department of Environmental Protection (NJDEP) aan dat ze een schikking hadden getroffen om bepaalde PFAS-gerelateerde claims in New Jersey op te lossen. Als gevolg van deze schikking verhoogde Solvay zijn bestaande voorziening met ongeveer 250 miljoen USD vanaf 30 juni 2023, met 175 miljoen USD cash out in 2024 en het saldo over een periode van 30 jaar. Er waren geen verdere wijzigingen v\u00f3\u00f3r de Parti\u00eble Splitsing. De voorziening werd niet langer opgenomen als onderdeel van de Parti\u00eble Splitsing en overgedragen aan Syensqo vanaf 9 december 2023.TOELICHTING F9WINST PER AANDEELGrondslagen voor de financi\u00eble verslaggevingDe gewone winst per aandeel wordt verkregen door het resultaat over het jaar te delen door het gewogen gemiddelde van het aantal uitstaande gewone aandelen tijdens de verslagperiode. Het gewogen gemiddelde aantal gewone aandelen is exclusief de eigen aandelen gehouden door de Groep tijdens de verslagperiode.De verwaterde winst per aandeel wordt verkregen door het resultaat over het jaar, aangepast voor het effect van potenti\u00eble gewone aandelen die tot verwatering zullen leiden, te delen door het gewogen gemiddelde aantal gewone aandelen, eveneens aangepast voor het aantal potenti\u00eble gewone aandelen die tot verwatering zullen leiden in verband met de uitgifte van aandelenopties.Het aantal potenti\u00eble gewone aandelen die tot verwatering zullen leiden is berekend voor het gewogen gemiddelde aantal aandelenopties dat uitstond tijdens de verslagperiode als het verschil tussen de gemiddelde marktprijs van gewone aandelen tijdens de verslagperiode en de uitoefenprijs van de aandelenoptie. Aandelenopties hebben alleen een verwaterend effect als de gemiddelde marktprijs hoger is dan de uitoefenprijs (aandelenopties zijn \u2018in the money\u2019).Voor de berekening van de verwaterde winst per aandeel zijn er geen aanpassingen doorgevoerd aan het nettoresultaat van het boekjaar (aandeel Solvay). De gewone en verwaterde bedragen per aandeel voor be\u00ebindigde bedrijfsactiviteiten worden gepresenteerd in de geconsolideerde winst- en verliesrekeningAantal aandelen (in eenheden)2023 2022Gewogen gemiddelde aantal gewone aandelen (gewoon) 104 160 774 103 744 461Verwaterend effect 1 288 845 398 745Gewogen gemiddelde aantal gewone aandelen (verwaterd) 105 449 619 104 143 2062023 2022Gewone Verwaterde Gewone VerwaterdeWinst / verlies van het jaar (Solvay-aandeel), met inbegrip 2 092 753 2 092 753 1 905 417 1 905 417van de be\u00ebindigde bedrijfsactiviteiten (in \u20ac duizenden)Winst / verlies van het jaar (Solvay-aandeel), zonder -37 172 -37 172 890 040 890 040be\u00ebindigde bedrijfsactiviteiten (in \u20ac duizenden)Winst per aandeel (met inbegrip van be\u00ebindigde 20,09 19,85 18,37 18,30bedrijfsactiviteiten) (in \u20ac)Winst per aandeel (zonder be\u00ebindigde bedrijfsactiviteiten) -0,36 -0,35 8,58 8,55(in \u20ac)De 2022 cijfers werden aangepast.Meer informatie betreffende aandelen, met inbegrip van dividend per aandeel, staat in het Overzicht van de activiteiten.De gemiddelde marktprijs voor 2023 was \u20ac 26,93 per aandeel. In verband met de notering van Syensqo SA/NV na de voltooiing van de Parti\u00eble Splitsing heeft Euronext Brussels de noteringsgegevens voor 2023 aangepast. Voor de berekening van het gemiddelde hebben we ons gebaseerd op deze aangepaste gegevens.Onderstaande aandelenopties waren out-of-the-money, en hadden derhalve geen verwaterend effect in de betreffende periode, maar kunnen de gewone winst per aandeel in de toekomst mogelijk wel verwateren (zie toelichting F29 Op aandelen gebaseerde betalingen).Anti-verwaterende aandelenopties Toekenningsdatum Uitoefenprijs Aantal toegekend Aantal uitstaande per plan(in \u20ac)aandelenoptiesaandelenopties2016 24 februari 2016 13,11 696 144 168 4292017 23 februari 2017 19,19 316 935 216 7092018 \u2013 127 februari 2018 19,51 400 704 260 6112018 \u2013 230 juli 2018 18,69 72 078 53 6402019 27 februari 2019 16,74 438 107 175 1092020 26 februari 2020 16,52 405 670 171 4272021 24 februari 2021 16,49 265 433 105 5942022 28 september 2022 84,34 386 867 102 336Totaal 2 981 938 1 253 855Het 2022 plan werd niet gesplitst en de onderliggende waarde is een gecombineerd instrument van Solvay SA/NV en Syensqo SA/NV aandelen. Bijgevolg werd de uitoefenprijs (\u20ac 84,34) niet aangepast.TOELICHTING OP HET GECONSOLIDEERD OVERZICHT VAN HET TOTAALRESULTAATTOELICHTING F10 GECONSOLIDEERD OVERZICHT VAN HET TOTAALRESULTAATGrondslagen voor de financi\u00eble verslaggevingIn overeenstemming met IAS 1 Presentatie van de jaarrekening, heeft de Groep ervoor gekozen om twee overzichten te presenteren, nl. een geconsolideerde winst- en verliesrekening, onmiddellijk gevolgd door een geconsolideerd overzicht van het totaalresultaat.De andere elementen van het totaalresultaat worden gegeven v\u00f3\u00f3r de hiermee gepaard gaande belastingimpact met een lijn die het totale bedrag aan winstbelasting over deze elementen voorstelt. Meer informatie over de belastingimpact leest u verder in deze toelichting.Overzicht van de belastingeffecten op elk van de andere elementen van het totaalresultaatN.B.: onderstaande tabel geeft de totale andere elementen van het totaalresultaat weer voor het totale aantal aandelen van Solvay en de minderheidsbelangen.Bedrag v\u00f3\u00f3r Belastingen Bedrag na belastingen (-) /belastin-belastingenIn \u20ac miljoengen-vorderin-genEffectief deel van winsten en verliezen op afdekkingsinstrumenten in een -208 49 -159kasstroomafdekkingHerclassificatie naar de winst- en verliesrekening -20 -20Winsten en verliezen op afdekkingsinstrumenten in een kasstroomafdekking (zie -228 49 -179toelichting F32)Wisselkoersverschillen van het jaar-423 -423Herclassificatie van wisselkoersverschillen op buitenlandse activiteiten die verkocht 287 287werden gedurende het jaarAndere bewegingen van wisselkoersverschillen (minderheidsbelangen) op -1 -1buitenlandse activiteitenWisselkoersverschillen - Dochterondernemingen en gezamenlijke bedrijfsactiviteiten -138 -138Wisselkoersverschillen van het jaar23 23Herclassificatie van wisselkoersverschillen op buitenlandse activiteiten die verkocht 179 179werden gedurende het jaarAandeel in de andere elementen van het totaalresultaat van geassocieerde 202 202deelnemingen en joint venturesElementen die geherklasseerd kunnen worden-164 49 -115Winsten en verliezen op eigen vermogensinstrumenten gewaardeerd aan re\u00eble waarde 0 0 0via andere elementen van het totaalresultaatHerwaarderingen van de netto verplichting inzake toegezegd-pensioenregelingen (zie -30 -47 -77toelichtingen F7 en F30)Elementen die niet geherklasseerd kunnen worden-30 -47 -77Andere elementen van het totaalresultaat -194 2 -192In 2023 was de herclassificatie van de omrekeningsverschillen voornamelijk het gevolg van de Parti\u00eble Splitsing \u20ac -292 miljoen en van het afboeken van RusVinyl \u20ac -169 miljoen.2022Bedrag v\u00f3\u00f3r Belastingen Bedrag na belastingen (-) /belastin-belastingenIn \u20ac miljoengen-vorderin-genEffectief deel van winsten en verliezen op afdekkingsinstrumenten in een 305 -7 298kasstroomafdekkingHerclassificatie naar de winst- en verliesrekening -226 -226Winsten en verliezen op afdekkingsinstrumenten in een kasstroomafdekking (zie 79 -7 72toelichting F32)Wisselkoersverschillen van het jaar 285 285Herclassificatie van wisselkoersverschillen op buitenlandse activiteiten die verkocht -1 -1werden gedurende het jaarAndere bewegingen van wisselkoersverschillen (minderheidsbelangen) op 0 0buitenlandse activiteitenWisselkoersverschillen - Dochterondernemingen en gezamenlijke bedrijfsactiviteiten 284 284Aandeel in de andere elementen van het totaalresultaat van geassocieerde 22 22deelnemingen en joint venturesElementen die geherklasseerd kunnen worden385 -7 377Winsten en verliezen op eigen vermogensinstrumenten gewaardeerd aan re\u00eble waarde -25 6 -19via andere elementen van het totaalresultaatHerwaarderingen van de netto verplichting inzake toegezegd-pensioenregelingen (zie 155 -66 89toelichting F30)Elementen die niet geherklasseerd kunnen worden130 -60 70Andere elementen van het totaalresultaat 515 -67 447OmrekeningsverschillenGrondslagen voor de financi\u00eble verslaggevingVoor de presentatie van de geconsolideerde jaarrekening aan het einde van elke verslagperiode worden de activa en verplichtingen van de buitenlandse activiteiten van de Groep uitgedrukt in euro tegen de slotkoers. Opbrengsten of kosten worden omgerekend tegen de gemiddelde wisselkoers voor de periode, behalve wanneer de toepassing van de gemiddelde koers materieel verschilt van de toepassing van de contante koers op de respectievelijke transactiedata, in welk geval de contante koers wordt toegepast. Eventuele wisselkoersverschillen worden opgenomen in overige elementen van het totaalresultaat als \"omrekeningsverschillen\".Omrekeningsverschillen worden geherclassificeerd van het eigen vermogen naar de winst- en verliesrekening, bij: \u00b7 een afstoting van het volledige belang van de Groep in een buitenlandse activiteit. In dit geval worden alle cumulatieve wisselkoersverschillen met betrekking tot die activiteit die aan de Groep toerekenbaar zijn, overgeboekt naar de winst- en verliesrekening. Eventuele wisselkoersverschillen die voorheen werden toegerekend aan minderheidsbelangen worden niet langer opgenomen, maar ze worden niet geherclassificeerd naar de winst- en verliesrekening;Eind 2023 bestaat de boekwaarde van de Omrekeningsverschillen uit \u20ac -288 miljoen op BRL, \u20ac -211 miljoen gekoppeld aan de omrekening van de valuta's van de lidstaten naar euro, en \u20ac 256 miljoen op USD.TOELICHTING BIJ HET GECONSOLIDEERD KASSTROOMOVERZICHT(VOORTGEZETTE EN BE\u00cbINDIGDE BEDRIJFSACTIVITEITEN)TOELICHTING F11 AFSCHRIJVINGEN EN BIJZONDERE WAARDEVERMINDERINGENIn 2023 bedragen de totale afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingsverliezen (terugname) \u20ac 994 miljoen (\u20ac 923 miljoen in 2022), waarvan \u20ac 500 miljoen betrekking heeft op de be\u00ebindigde bedrijfsactiviteiten (\u20ac 622 miljoen in 2022).De onderstaande tabel toont de bedragen van de totale afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingsverliezen ('terugnames') van voortgezette bedrijfsactiviteiten opgenomen in de verschillende rubrieken van de Geconsolideerde Winst-en-verliesrekeningen.In \u20ac miljoen 2023 2022Kostprijs van de omzet 269 264Administratieve kosten 37 42Kosten van onderzoek en ontwikkeling 12 10Overige operationele winsten en verliezen 10 13\u2014 Waarvan PPA (Zie Toelichtingen F4)7 8Totaal van de afschrijvingen 328 329Goodwill waardevermindering 38 0Andere netto waardevermindering 57 -28Totaal van de afschrijvingen waardeverminderingen 423 301(terugneming)De vergelijkende cijfers voor 2022 werden aangepast.In 2023 omvatten de bijzondere waardeverminderingen \u20ac 38 miljoen op de goodwill van de kasstroomgenererende eenheid Energie en een bijzondere waardevermindering van \u20ac 48 miljoen op een beneden verwachting presterende onderdeel binnen de kasstroomgenererende eenheid Speciale Chem.TOELICHTING F12 ANDERE NIET-OPERATIONELE EN NIET IN GELDMIDDELEN AFGEWIKKELDE ELEMENTENDe overige niet-operationele en niet-cash elementen voor \u20ac -1 481 miljoen in 2023 omvatten voornamelijk het resultaat verbonden aan de Parti\u00eble Splitsing \u20ac -1 651 miljoen (zie toelichting F8 voor details), gecompenseerd door de herclassificatie van de omrekeningsverschillen van RusVinyl voor \u20ac 176 miljoen.In 2022 heeft het bedrag van \u20ac -43 miljoen voornamelijk betrekking op meerwaarden op vervreemdingen en andere fusie- en overnamekosten.TOELICHTING F13 WINSTBELASTINGEN IN HET KASSTROOMOVERZICHTDe winstbelastingen in 2023 bedragen \u20ac 450 miljoen (\u20ac 217 miljoen in 2022).De betaalde winstbelasting in 2023 bedraagt \u20ac 434 miljoen (\u20ac 305 miljoen in 2022). De betaalde winstbelastingen zijn gestegen in vergelijking met voorgaande jaren als gevolg van hogere winsten in voornamelijk China, de VS en Itali\u00eb. De belangrijkste onderdelen van de winstbelastingen worden besproken in toelichting F7 Winstbelastingen in de winst- en verliesrekening en in het overzicht van de financi\u00eble positie.TOELICHTING F14 WIJZIGINGEN IN HET WERKKAPITAALIn \u20ac miljoen 2023 2022Voorraden 215 -300Handelsvorderingen 122 -193Handelsschulden -495 115Overige vorderingen/verplichtingen 79 -197Wijziging in het werkkapitaal -78 -576Waarvan be\u00ebindigde bedrijfsactiviteiten -55 -268De daling van de handelsschulden in 2023 is voornamelijk het gevolg van lagere energieprijzen en naar aanleiding van het proces van de Parti\u00eble Splitsing.TOELICHTING F15TOEVOEGINGEN, TERUGNAMES EN GEBRUIK VAN VOORZIENINGENIn \u20ac miljoen 2023 2022Toevoegingen en terugboekingen van personeelsbeloningen en 644 336overige voorzieningenWaarvan: \u2014 Werknemersvoordelen 44 63\u2014 Herstructurering 104 32\u2014 Milieu 346 177Betalingen in verband met personeelsbeloningen en gebruik van -304 -328voorzieningenWaarvan: \u2014 Werknemersvoordelen -85 -101\u2014 Herstructurering -92 -106\u2014 Milieu -72 -90Gebruik van voorzieningen voor aanvullende vrijwillige bijdragen -116 -155(pensioenplannen)Zie toelichting F31 voor meer informatie.TOELICHTING F16KASSTROMEN UIT INVESTERINGSACTIVITEITE N \u2013 VERWERVING/VERVREEMDING VAN ACTIVA EN DEELNEMINGENDe kasstromen in de onderstaande tabel geven zowel de voortgezette als de be\u00ebindigde bedrijfsactiviteiten weer.2023 - In \u20ac miljoen Verwervingen Vervreemdingen TotaalDeelnemingen -12 -718 -730\u2014 Dochterondernemingen 433 433\u2014 Geldmiddelen in Parti\u00eble Splitsing -1 151 -1 151\u2014 Andere -12 -12Materi\u00eble vaste/immateri\u00eble activa -1 063 7 -1 057Totaal -1 075 -711 -1 7862022 - In \u20ac miljoen Verwervingen Vervreemdingen TotaalDeelnemingen -14 95 81\u2014 Dochterondernemingen 94 95\u2014 Andere -14 -14Materi\u00eble vaste/immateri\u00eble activa -909 21 -888Totaal -923 116 -8072023In 2023 hebben de bedragen met betrekking tot de deelnemingen in dochterondernemingen betrekking op de verkoop van RusVinyl. De geldmiddelen in de Parti\u00eble Splitsing zijn het resultaat van de kaspositie in de gesplitste dochterondernemingen van Syensqo SA/NV. De verwervingen omvatten de volgende hoofdprojecten: \u00b7 Soda Ash & Afgeleide producten: Uitbreiding van de natriumcarbonaatcapaciteit in Green River (Soda Ash & Afgeleide producten: Uitfasering van kolen in Green River (VS) \u00b7 VS) \u00b7 Peroxides: Uitbreiding van de Hydrogene peroxidecapaciteit in Antwerpen (Belgi\u00eb) \u00b7 Silica: Nieuwe elektrische oven in Collonges (Frankrijk) voor minder CO2-uitstoot \u00b7 Specialty Polymers: Polyvinylidene Fluoride (PVDF) capaciteitsverhoging in Tavaux (Frankrijk) \u00b7 Specialty Polymers: Uitbreiding van de DCDPS-monomeercapaciteit in Augusta (VS) \u00b7 Specialty Polymers: Udel polysulfon capaciteitsverhoging in Marietta (VS) \u00b7 Specialty Polymers: Uitbreiding van de samengestelde vermogenscapaciteit in Changshu (China) \u00b7 Specialty Polymers: Afvalwaterzuiveringseenheden in Tavaux (Frankrijk) en Changshu (China) \u00b7 Novecare: internalisering van de chemische tussenproductie van IRIS in Melle (Frankrijk) \u00b7 Aroma performance: internalisering van de natuurlijke vanilline fermentatie (Portugal) en de zuivering van natuurlijke vanilline (Frankrijk) \u00b7 Technology Solutions: Aldoxime capaciteitsverhoging in Mount Pleasant (VS) \u00b7 O&G: Wrijvingsreductiecapaciteit in West-Texas (VS)2022De overige overnames (\u20ac -14 miljoen) hebben voornamelijk betrekking op verschillende investeringen van de Corporate Venture-portefeuille (New Business Development). De verkoop van dochterondernemingen (\u20ac 95 miljoen) heeft voornamelijk betrekking op de opbrengsten na belasting in verband met de definitieve prijsaanpassingen voor de verkoop van de Barium Strontium activiteit en de joint venture met Chemicals Products Corporation, de Polyamide activiteit en de verkoop van de Novecare Alkoxylatie fabriek in Singapore. De verwerving van materi\u00eble en immateri\u00eble activa (\u20ac -909 miljoen) omvat de volgende belangrijke projecten: \u00b7 Specialty Polymers: Polyvinylidene Fluoride (PVDF) capaciteitsverhoging in Tavaux (Frankrijk) en Changshu (China) \u00b7 Soda Ash en afgeleide producten: Uitbreiding van de natriumcarbonaatcapaciteit in Green River (VS) \u00b7 Novecare: internalisering van de chemische tussenproductie van IRIS in Melle (Frankrijk) \u00b7 Technology Solutions: Aldoxime capaciteitsverhoging in Mount Pleasant (VS) \u00b7 Aroma performance: internalisering van de zuivering van natuurlijke vanilline in Saint Fons (Frankrijk) \u00b7 Specialty Polymers: Uitbreiding van de DCDPS-monomeercapaciteit in Augusta (VS) \u00b7 Specialty Polymers: Udel polysulfon capaciteitsverhoging in Marietta (VS) \u00b7 Soda Ash en afgeleide producten: vermindering van methaanemissies in Green River (VS)TOELICHTING F17OVERIGE KASSTROMEN UIT FINANCIERINGSACTIVITEITENDe \u20ac -337 miljoen overige kasstromen uit financieringsactiviteiten in 2023 (\u20ac 112 miljoen in 2022) hebben voornamelijk betrekking op marge-stortingen op afdekkingsinstrumenten in het kader van de activiteiten van Energy Services voor \u20ac -317 miljoen (\u20ac 128 miljoen in 2022).Voor de handel in futures van verschillende grondstoffen (CO2, energie, gas en kolen) maakt Energy Services gebruik van makelaars. Deze deals zijn onderhevig aan marge-stortingen. Om het kredietrisico van de tegenpartij te dekken, betalen makelaars een marge-storting aan Solvay als het instrument voor Solvay in-the-money staat. Als het instrument echter out-of-the-money staat, betaalt Solvay een marge-storting aan de makelaars. De marge stortingen worden gepresenteerd als onderdeel van de financi\u00eble schuld (zie toelichting F33 Nettoschuld). Kasstromen afkomstig van marge-stortingen worden opgenomen als Overige kasstromen uit financieringsactiviteiten. Deze fluctueert met de re\u00eble waarde van het instrument. De daadwerkelijke afwikkeling van de grondstofderivaten vindt plaats na aftrek van de marge-stortingen en het brutobedrag (inclusief marge-stortingen geherklasseerd uit Overige kasstromen uit financieringsactiviteiten) wordt opgenomen in operationele kasstromen.Toelichting bij het geconsolideerd overzicht van de financi\u00eble positieTOELICHTING F18 IMMATERI\u00cbLE ACTIVAGrondslagen voor de financi\u00eble verslaggevingEen immaterieel actief is een identificeerbaar niet-monetair actief zonder fysieke vorm. Het is identificeerbaar wanneer het kan worden afgescheiden, d.w.z. het kan worden afgescheiden of losgemaakt van de Groep, of wanneer het ontstaat uit contractuele of andere juridische rechten. Een immaterieel actief zal alleen worden opgenomen indien: \u00b7 het waarschijnlijk is dat de verwachte toekomstige economische voordelen die toe te schrijven zijn aan het actief naar de Groep zullen vloeien; en \u00b7 de kostprijs van het actief op een betrouwbare manier kan worden gewaardeerd. Immateri\u00eble activa die verworven of intern ontwikkeld werden, worden initieel gewaardeerd tegen kostprijs. De kostprijs van een verworven immaterieel actief omvat de aankoopprijs, de invoerrechten en niet-terugbetaalbare aankoopbelastingen, na aftrek van handels- en andere kortingen, en alle rechtstreeks toerekenbare kosten om het actief geschikt te maken voor het beoogde gebruik. Uitgaven na initi\u00eble opname op immateri\u00eble activa worden enkel opgenomen als het waarschijnlijk is dat ze de toekomstige economische voordelen verbonden aan het specifieke actief doen toenemen. Andere uitgaven worden ten laste genomen wanneer ze worden opgelopen.Na hun initi\u00eble opname worden immateri\u00eble activa gewaardeerd tegen kostprijs, verminderd met de gecumuleerde afschrijvingen en eventuele bijzondere waardeverminderingsverliezen.Immateri\u00eble activa worden lineair afgeschreven over hun geschatte gebruiksduur, die niet langer is dan hun eventuele contractuele looptijd. De geschatte gebruiksduur, de restwaarde en de afschrijvingsmethode worden op elk jaareinde herzien, en elke wijziging in de schattingen wordt op prospectieve basis verwerkt.Patenten en merken 2-20 jaarLogicielsSoftware 3-5 jaarOntwikkelingskosten 2-5 sjaarKlantenrelations commerciales5-29 jaarOverige immateri\u00eble activa - Technologies 5-20 jaarDe afschrijvingskosten worden in de geconsolideerde winst- en verliesrekening opgenomen onder kostprijs van de omzet, administratieve kosten, kosten voor onderzoek en ontwikkeling en overige operationele winsten en verliezen.Het actief wordt getest op bijzondere waardevermindering indien (a) er een aanwijzing is voor bijzondere waardevermindering en (b) jaarlijks voor projecten onder ontwikkeling (zie toelichting F23 Bijzondere waardeverminderingen).Immateri\u00eble activa worden uit het geconsolideerde overzicht van de financi\u00eble positie verwijderd bij vervreemding of wanneer er in de toekomst naar verwachting geen economisch voordeel meer gehaald zal worden uit het gebruik of de vervreemding ervan. De winst of het verlies als gevolg van de verwijdering van een immaterieel actief uit de balans wordt opgenomen in de winst- en verliesrekening op het tijdstip van verwijdering uit de balans.Kosten van onderzoek en ontwikkelingOnderzoekskosten worden als kosten in de winst- en verliesrekening opgenomen in de periode waarin ze worden gemaakt. Ontwikkelingskosten worden alleen opgenomen als activa als aan alle onderstaande voorwaarden is voldaan: \u00b7 de kostprijs van het actief kan op een betrouwbare manier worden bepaald; \u00b7 de technische haalbaarheid van het product is bewezen; \u00b7 het product of proces zal gecommercialiseerd worden of intern worden aangewend; \u00b7 er wordt verwacht dat de activa toekomstige economische voordelen zullen genereren (bv. er bestaat een potenti\u00eble markt voor het product of het nut voor interne aanwending is bewezen); \u00b7 \u00b7 de nodige technische, financi\u00eble en andere middelen zijn aanwezig om het project te finaliseren.Deze ontwikkelingskosten omvatten personeelskosten, materiaalkosten en diensten die rechtstreeks toerekenbaar zijn aan de projecten, en een gepast aandeel in de algemene kosten, met inbegrip, en waar van toepassing, van financieringskosten. De immateri\u00eble activa worden afgeschreven vanaf het moment waarop zij beschikbaar zijn voor gebruik, d.w.z. zodra zij ter plaatse zijn en in de juiste staat om te kunnen functioneren op de manier die het management voor ogen had. Ontwikkelingskosten die niet aan de bovenvermelde criteria voldoen, worden ten laste genomen wanneer ze worden opgelopen.Patenten, handelsmerken en klantenrelatiesDeze immateri\u00eble activa zijn voornamelijk verworven door bedrijfscombinaties. Klantenrelaties bestaan uit klantenlijsten.Overige immateri\u00eble activaOverige immateri\u00eble activa bestaan voornamelijk uit technologie, afzonderlijk verkregen of uit bedrijfscombinaties.In de onderstaande tabel omvatten de investeringen en afschrijvingen de posten van de Specialty Activiteiten tot aan de Parti\u00eble Splitsing.Ontwikkelingskosten Merken en Klantenrelaties Andere TotaalIn \u20ac miljoenoctrooienimmateri\u00eble activaBruto boekwaarde 31 december 2021 517 1 686 1 973 739 4 914Investeringen 67 3 24 94Buitengebruikstelling en vervreemding -22 -16 -5 -43Verwervingen via bedrijfscombinaties 0 0 0 0Wisselkoersverschillen 7 60 93 22 183Andere 7 11 -15 331 december 2022 577 1 744 2 066 765 5 152Investeringen 71 1 33 105Buitengebruikstelling en vervreemding -66 -74 -100 -239Verwervingen via bedrijfscombinaties 0 0 0 0Wisselkoersverschillen -3 -25 -37 -14 -80Parti\u00eble Splitsing -482 -1 079 -1 781 -582 -3 924Andere 1 5 -9 -331 december 2023 98 572 248 92 1 010Cumulatieve afschrijvingen 31 december 2021 -233 -1 047 -941 -590 -2 812Afschrijvingen -63 -97 -90 -14 -265Bijzondere waardeverminderingen 0 0 0 0 0Terugneming bijzondere 0 0 8 8waardeverminderingenBuitengebruikstelling en vervreemding 22 16 5 43Wisselkoersverschillen -2 -26 -29 -21 -78Andere 0 0 0 031 december 2022 -277 -1 155 -1 061 -611 -3 104Afschrijvingen -54 -72 -85 -17 -228Bijzondere waardeverminderingen 0 0 0 0 0Terugneming bijzondere 0 0 0 0waardeverminderingenBuitengebruikstelling en vervreemding 61 74 100 235Wisselkoersverschillen 1 13 16 13 43Parti\u00eble Splitsing 223 651 887 485 2 246Andere 0 24 -25 -131 december 2023 -45 -466 -244 -55 -809Netto boekwaarde 31 december 2021 283 638 1 031 149 2 10031 december 2022 300 589 1 005 153 2 04831 december 2023 52 107 5 37 201Op 31 december 2023 hebben de immateri\u00eble activa voornamelijk betrekking op immateri\u00eble activa verkregen door de acquisities van Rhodia.TOELICHTING F19GOODWILL EN BEDRIJFSCOMBINATIESGrondslagen voor de financi\u00eble verslaggevingGoodwillGoodwill ontstaan uit een bedrijfscombinatie wordt opgenomen als een actief op het moment dat de zeggenschap wordt verkregen (de overnamedatum). Goodwill is het verschil tussen het totaal van: \u00b7 de overgedragen vergoeding; \u00b7 het bedrag van minderheidsbelangen in de overgenomen partij; en \u00b7 bij een bedrijfscombinatie in verschillende fasen, de re\u00eble waarde op de overnamedatum van het voorheen aangehouden belang in de overgenomen partij, \u00b7 en het door de Groep verworven aandeel in de re\u00eble waarde van de netto identificeerbare activa van de entiteit op de overnamedatum. Goodwill wordt niet afgeschreven maar wordt getest op bijzondere waardevermindering. Dat gebeurt elk jaar of vaker indien er aanwijzingen zijn van bijzondere waardevermindering. Voor het testen op bijzondere waardevermindering wordt goodwill toegewezen aan de Groep \u2018s kasstroomgenererende eenheden (of een groep van kasstroomgenererende eenheden) in overeenstemming met IAS 36 Bijzondere waardevermindering van activa. Een kasstroomgenererende eenheid (KGE) is de kleinste identificeerbare groep van activa die een instroom van kasmiddelen genereert die in ruime mate onafhankelijk is van de instroom van kasmiddelen van andere activa of groepen van activa.Deze testen bestaan erin om de boekwaarde van activa of (groepen van) KGE\u2019s te vergelijken met hun realiseerbare waarde. De realiseerbare waarde van een actief of een (groep van) KGE(\u2018s) is de hoogste waarde van de re\u00eble waarde minus de verkoopkosten en zijn bedrijfswaarde. Indien de realiseerbare waarde van een KGE lager is dan de boekwaarde ervan, wordt het bijzondere waardeverminderingsverlies eerst in mindering gebracht van de boekwaarde van de goodwill die aan de eenheid werd toegewezen. Daarna wordt de bijzondere waardevermindering toegewezen aan de andere vaste activa die tot de eenheid behoren, evenredig met hun boekwaarde. Wanneer eenmaal een bijzonder waardeverminderingsverlies voor goodwill is opgenomen, wordt dat in een latere periode niet teruggenomen. Activa aangehouden voor verkoop omvatten de betreffende goodwill. Bij de verkoop van een activiteit binnen een KGE waaraan goodwill werd toegekend, dient het overeenstemmende deel van de goodwill in rekening te worden gebracht bij de berekening van de winst of het verlies op de vervreemding. Deze wordt berekend op basis van de relatieve waarde van de verkochte activiteit en van het aandeel in de KGE dat niet wordt vervreemd, tenzij een andere methode beter is om de goodwill van de vervreemde activiteit weer te geven.Goodwill \u2013 overzichtIn \u20ac miljoenTotaal31 december 2021 3 379Wisselkoersverschillen 94Buitenvervreemding 031 december 2022 3 472Toevoeging 2Wisselkoersverschillen -36Buitenvervreemding 0Bijzondere waardeverminderingen -38Parti\u00eble Splitsing -2 63731 december 2023 764In 2023 en 2022 zijn de wisselkoersverschillen vooral toe te schrijven aan de goodwill uitgedrukt in Amerikaanse dollars. Het grootste deel van de goodwill uitgedrukt in Amerikaanse dollars bevindt zich in de Specialty Activiteiten.Zie Toelichting F23 voor meer informatie over de bijzondere waardevermindering.Goodwill per (groep van) KGE('s) De goodwill die ontstaat bij een bedrijfscombinatie wordt bij de overname toegewezen aan de KGE of groepen KGE\u2019s die naar verwachting zullen profiteren van de voordelen van de bedrijfscombinatie. Als gevolg van de Parti\u00eble Splitsing van de Specialty activiteiten heeft de Groep haar operationele segmenten opnieuw ingedeeld zoals beschreven in Toelichting F1 Omzet en gesegmenteerde informatie. De herschikking resulteerde in de herallocatie van goodwill op segmentniveau van \u20ac 186 miljoen (zie kolom Overdracht). De goodwill werd toegewezen aan de kasstroomgenererende eenheden op basis van een relatieve waardebenadering (respectievelijke re\u00eble waarden). De herallocatie had geen significante invloed op de uitgevoerde analyse op bijzondere waardevermindering.2023Openingsbal-Toevoeging Bijzondere Wisselkoers-Over-Parti\u00eble EindbalansIn \u20ac miljoenanswaardever-verschillendrachtSplitsingminderingenOperationele Segmenten - Groepen van KGE's \u2014 Materials 341 -341 0\u2014 Chemicals 121 -121 0\u2014 Solutions 264 -65 -199 0(Groepen van) KGE's \u2014 Composite Materials 591 -15 -577 0\u2014 Novecare 565 2 -3 -564 0\u2014 Technology Solutions 734 -17 -716 0\u2014 Special Chem 210 0 65 275\u2014 Specialty Polymers 181 -1 -180 0\u2014 Soda Ash and Derivatives 162 75 237\u2014 Coatis 82 82\u2014 Silica 72 72\u2014 Aroma Performance 49 -49 0\u2014 Energy Services 50 -38 -12 0\u2014 Hydrogen Peroxide Europe 21 17 37\u2014 Hydrogen Peroxide Mercosul 14 14 27\u2014 Hydrogen Peroxide Nafta 7 8 15\u2014 Hydrogen Peroxide Asia 11 0 8 19Totaal goodwill 3 472 2 -38 -35 0 -2 637 7642022Openingsbalans Vervreemding Wisselkoers-EindbalansIn \u20ac miljoenverschillenOperationele Segmenten - Groepen van KGE's \u2014 Materials 341 341\u2014 Chemicals 121 121\u2014 Solutions 264 264(Groepen van) KGE's\u2014 Composite Materials 555 37 591\u2014 Novecare 553 0 12 565\u2014 Technology Solutions 690 43 734\u2014 Special Chem 210 0 210 1\u2014 Specialty Polymers 179181\u2014 Soda Ash en Derivatives 162 162\u2014 Coatis 82 82\u2014 Silica 72 72\u2014 Aroma Performance 49 49\u2014 Energy Services 50 50\u2014 Hydrogen Peroxide Europe 21 21\u2014 Hydrogen Peroxide Mercosul 14 14\u2014 Hydrogen Peroxide Nafta 7 7\u2014 Hydrogen Peroxide Asia 11 0 11Totaal goodwill 3 379 0 94 3 472Zie toelichting F23 Bijzondere waardeverminderingen TOELICHTING F20MATERI\u00cbLE VASTE ACTIVAGrondslagen voor de financi\u00eble verslaggevingGeneralMateri\u00eble vaste activa zijn vaste activa die: \u00b7 worden aangehouden voor gebruik voor de productie of levering van goederen of diensten, voor verhuur aan anderen, of voor administratieve doeleinden; en \u00b7 naar verwachting meer dan \u00e9\u00e9n periode gebruikt zullen worden.Materi\u00eble vaste activa in eigendom van de Groep worden als materi\u00eble vaste activa opgenomen als aan de volgende voorwaarden voldaan is: \u00b7 het is waarschijnlijk dat de toekomstige economische voordelen van het actief naar de Groep zullen vloeien; \u00b7 de kostprijs van het actief op een betrouwbare manier kan worden gewaardeerd. Materi\u00eble vaste activa worden aanvankelijk gewaardeerd tegen kostprijs. De kostprijs van een materieel vast actief omvat de aankoopprijs en alle rechtstreeks toerekenbare kosten om het actief ter plaatse en in de nodige staat te brengen om te kunnen functioneren op de manier die het management voor ogen heeft. In voorkomend geval omvatten deze kosten ook de tijdens de constructieperiode opgelopen financieringskosten. Na de initi\u00eble eerste opname worden materi\u00eble vaste activa gewaardeerd tegen kostprijs min de gecumuleerde afschrijvingen en eventuele bijzondere waardeverminderingsverliezen. Materi\u00eble vaste activa worden lineair afgeschreven over hun verwachte gebruiksduur. De onderdelen van een materieel vast actief met een verschillende gebruiksduur worden afzonderlijk afgeschreven. Terreinen worden niet afgeschreven. De geschatte gebruiksduur, restwaarde en afschrijvingsmethoden worden op elk jaareinde herzien, waarbij ook rekening wordt gehouden met de mogelijke impact van de klimaatverandering, met inbegrip van de uitvoering van de Solvay One Plant Strategy (zie Toelichting Klimaatverandering in de IFRS algemene grondslagen voor financi\u00eble verslaggeving). Elke wijziging in de schattingen wordt op prospectieve basis verwerkt.Bonnen due groupeep Teinen en gebouwen \u2014 Gebouwen 30-40 jaarBinnen de groep uitrustingsgoederen en installaties \u2014 IT uitrusting 3-5 jaar \u2014 \u00c9quipementen installations 10-20 jaar \u2014 Transport installaties 5-20 jaarDe afschrijvingskosten worden in de geconsolideerde winst- en verliesrekening opgenomen onder kostprijs van de omzet, administratieve kosten, en kosten van onderzoek en ontwikkeling. Het actief wordt getest op bijzondere waardevermindering indien er een aanwijzing is voor bijzondere waardevermindering (zie toelichting F23 Bijzondere waardeverminderingen).Materi\u00eble vaste activa worden niet langer opgenomen in het geconsolideerde overzicht van de financi\u00eble positie bij vervreemding of wanneer er in de toekomst naar verwachting geen economisch voordeel meer gehaald zal worden uit het gebruik of de vervreemding ervan. De winst of het verlies als gevolg van het niet langer opnemen in het overzicht van de financi\u00eble positie van een materieel vast actief wordt in de winst- en verliesrekening opgenomen op het tijdstip van verwijdering uit de balans.Kosten na initi\u00eble opnameKosten na initi\u00eble opname op materi\u00eble vaste activa worden enkel opgenomen als het waarschijnlijk is dat ze de toekomstige economische voordelen verbonden aan het specifieke actief doen toenemen. Andere uitgaven worden ten laste genomen wanneer ze worden opgelopen. Kosten opgelopen na initi\u00eble opname voor de vervanging van een onderdeel van een materieel vast actief worden enkel opgenomen als een actief als het voldoet aan de bovenstaande opnamecriteria. De boekwaarde van het vervangen onderdeel wordt uit de balans verwijderd.Herstel- en onderhoudskosten worden in de geconsolideerde winst- en verliesrekening opgenomen wanneer ze worden opgelopen.Voor haar industri\u00eble activiteit loopt Solvay kosten op voor grote herstellingen die over verschillende jaren lopen voor de meeste sites. Het doel van deze uitgaven is om de goede werking van bepaalde installaties te vrijwaren zonder dat de gebruiksduur wordt ge\u00efmpacteerd. De uitgaven worden beschouwd als een specifiek onderdeel van het materieel vast actief en worden afgeschreven over de periode waarin de economische voordelen naar verwachting genoten zullen worden, d.w.z. de periode tussen de grote herstellingen.Ontmantelings- en saneringskostenOntmantelings- en saneringskosten worden opgenomen in de kostprijs van een materieel vast actief als de Groep een juridische of feitelijke verplichting heeft om te ontmantelen of te saneren. Ze worden afgeschreven over de gebruiksduur van het actief waartoe ze behoren.Doorgaans zal de verplichting van Solvay om zijn sites te ontmantelen of te saneren waarschijnlijk pas ontstaan wanneer de activiteiten van een installatie stopgezet worden. De kosten voor de ontmanteling van be\u00ebindigde sites of installaties wordt echter wel opgenomen als er een juridische verplichting (als gevolg van een verzoek of een rechterlijk bevel van de relevante autoriteiten) is, of als er geen technisch alternatief bestaat dan het ontmantelen om veiligheidsvoorschriften van de be\u00ebindigde sites of installaties te vrijwaren.In de onderstaande tabel omvatten de investeringen en afschrijvingen de posten van de Specialty Activiteiten tot aan de Parti\u00eble Splitsing.In \u20ac miljoenTerreinen en Uitrustingsgoederen Andere mate-Vaste activa in aanbouw Totaalgebouwenen installatiesri\u00eble vaste activaBruto boekwaarde 31 december 2021 2 941 10 187 418 688 14 235Investeringen 28 103 8 715 854Buitengebruikstelling en -28 -132 -19 0 -179vervreemdingVerwervingen via 0 0 0 0 0bedrijfscombinatiesWisselkoersverschillen 44 206 8 15 273Andere 35 284 11 -385 -5531 december 2022 3 021 10 648 425 1 033 15 128Investeringen 77 136 7 777 998Buitengebruikstelling en -23 -216 -17 -3 -258vervreemdingVerwervingen via 0 1 0 0 1bedrijfscombinatiesWisselkoersverschillen -35 -126 -4 -16 -181Parti\u00eble Splitsing -1 516 -5 458 -186 -955 -8 115Andere 68 393 20 -354 12831 december 2023 1 593 5 379 246 483 7 700Cumulatieve afschrijvingen 31 december 2021 -1 580 -7 375 -337 -9 291Afschrijvingen -80 -464 -27 -570Bijzondere 0 -6 0 -6waardeverminderingenTerugneming bijzondere 8 21 0 29waardeverminderingenBuitengebruikstelling en 26 130 19 175vervreemdingWisselkoersverschillen -25 -151 -7 -183Andere 3 26 0 3031 december 2022 -1 648 -7 818 -351 -9 816Afschrijvingen -76 -459 -22 -557Bijzondere -11 -44 -2 -57waardeverminderingenTerugneming bijzondere 0 0 0 0waardeverminderingenBuitengebruikstelling en 18 214 16 249vervreemdingWisselkoersverschillen 16 87 3 105Parti\u00eble Splitsing 694 3 788 153 4 634Andere -19 -90 -5 -11431 december 2023 -1 027 -4 323 -206 0 -5 556Netto boekwaarde 31 december 2021 1 361 2 813 81 688 4 94331 december 2022 1 373 2 830 75 1 033 5 31131 december 2023 566 1 056 39 483 2 144De investeringen en afschrijvingen omvatten de bedragen met betrekking tot de Specialty Businesses tot de Parti\u00eble Splitsing op 8 december 2023. Zie Toelichting F1 voor de uitsplitsing van de investeringen per segment.In 2023 en 2022 werden geen financieringskosten geactiveerd.Onder \u2018Andere\u2019 vallen onder meer veranderingen ten gevolge van portefeuilletransacties en herclassificatie van materi\u00eble vaste activa in aanbouw naar de juiste categorie\u00ebn wanneer deze klaar zijn voor het beoogde gebruik, exclusief de mutaties verbonden aan de Parti\u00eble Splitsing.TOELICHTING F21 MET EEN GEBRUIKSRECHT OVEREENSTEMMENDE ACTIVA EN LEASEVERPLICHTINGENGrondslagen voor de financi\u00eble verslaggevingDefinitie van een leaseovereenkomst Bij het aangaan van een contract, wat meestal samenvalt met de datum waarop het contract wordt ondertekend, moet de Groep beoordelen of het contract een leaseovereenkomst is of bevat. Een contract is of bevat een leaseovereenkomst indien het contract in ruil voor een vergoeding het recht verleent gedurende een bepaalde periode de zeggenschap over het gebruik van een ge\u00efdentificeerd actief uit te oefenen. Een actief wordt gewoonlijk ge\u00efdentificeerd doordat dit uitdrukkelijk in een contract is gespecificeerd. Een actief kan echter ook worden ge\u00efdentificeerd doordat dit impliciet wordt gespecificeerd op het moment dat het voor gebruik door de klant beschikbaar wordt gesteld. Indien de leverancier het materi\u00eble recht heeft het actief te vervangen, dan is het actief niet ge\u00efdentificeerd. Een materieel substitutierecht betekent dat (a) de leverancier in de praktijk over de gehele gebruiksperiode over de mogelijkheid beschikt om activa te substitueren, en (b) de leverancier een economisch voordeel heeft bij de uitoefening van dit recht. Om te beoordelen of een contract het recht verleent om de zeggenschap over het gebruik van een ge\u00efdentificeerde actief uit te oefenen, moet de Groep beoordelen of het gedurende de gehele gebruiksperiode: \u00b7 het recht heeft om vrijwel alle economische voordelen uit het gebruik van het ge\u00efdentificeerde actief te verkrijgen; en \u00b7 het recht heeft om het gebruik van het ge\u00efdentificeerde actief te bestemmen. Dit is over het algemeen het geval wanneer de Groep het besluitvormingsrecht heeft over de gebruikswijze en het gebruiksdoel van het actief. De geleasede activa van de Groep betreffen voornamelijk gebouwen, transportmiddelen, en industri\u00eble uitrustingen.Leaseperiode De Groep bepaalt de leaseperiode als de niet-opzegbare periode van een leaseovereenkomst, samen met: \u00b7 de periodes die onder een optie tot verlenging van de leaseovereenkomst vallen als het redelijk zeker is dat de Groep deze optie zal uitoefenen; en \u00b7 de periodes die onder een optie tot be\u00ebindiging van de leaseovereenkomst vallen als het redelijk zeker is dat de Groep deze optie niet zal uitoefenen. In haar beoordeling neemt de Groep onder meer de volgende factoren in overweging: \u00b7 contractvoorwaarden voor de optionele periodes in vergelijking met marktconforme leaseprijzen; \u00b7 significante verbeteringen aan het geleasede actief die tijdens de looptijd van het contract worden aangebracht (of naar verwachting zullen worden aangebracht); \u00b7 aan de be\u00ebindiging van de leaseovereenkomst verbonden kosten, zoals verhuiskosten, kosten voor het identificeren van een ander onderliggend actief dat aan de behoeften van de Groep beantwoordt, kosten voor het integreren van een nieuw actief in de bedrijfsactiviteiten van de Groep en boetes voor het be\u00ebindigen van de leaseovereenkomst; \u00b7 het belang van dat onderliggende actief voor de bedrijfsactiviteiten van de Groep, en of er geschikte alternatieven beschikbaar zijn; \u00b7 aan de uitoefening van de optie verbonden voorwaarden (d.w.z. wanneer de optie alleen kan worden uitgeoefend indien aan \u00e9\u00e9n of meer voorwaarden is voldaan) en de waarschijnlijkheid dat deze voorwaarden zich zullen voordoen; en \u00b7 in het verleden bestendig gevolgde gedragslijnen.Met een gebruiksrecht overeenstemmend actief en leaseverplichtingDe Groep neemt een met een gebruiksrecht overeenstemmend actief en een leaseverplichting op de aanvangsdatum, zijnde de datum waarop de lessor het actief beschikbaar stelt voor gebruik aan de Groep, met uitzondering van kortlopende leaseovereenkomsten (gedefinieerd als leaseovereenkomsten met een looptijd van 12 maanden of minder) en leaseovereenkomsten betreffende activa met een lage waarde. De met een gebruiksrecht overeenstemmende activa worden afzonderlijk gepresenteerd in het geconsolideerd overzicht van de financi\u00eble positie, en de leaseverplichtingen worden gepresenteerd in de Financi\u00eble schulden.Met een gebruiksrecht overeenstemmend actiefHet met een gebruiksrecht overeenstemmend actief wordt initieel gewaardeerd tegen kostprijs, bestaand uit: \u00b7 het bedrag van de eerste waardering van de leaseverplichting; \u00b7 alle op of voor de aanvangsdatum verrichte leasebetalingen, verminderd met alle ontvangen lease-incentives; en \u00b7 alle door de Groep gemaakte initi\u00eble directe kosten.Na de aanvangsdatum wordt het met een gebruiksrecht overeenstemmend actief gewaardeerd tegen kostprijs verminderd met eventuele geaccumuleerde afschrijvingen en geaccumuleerde bijzondere waardeverminderingsverliezen. Met een gebruiksrecht overeenstemmende activa worden afgeschreven conform de lineaire afschrijvingsmethode, vanaf de aanvangsdatum tot (a) het eind van de gebruiksduur van het onderliggende actief, in het geval de eigendom van het onderliggende actief aan het eind van de leaseperiode wordt overgedragen aan de Groep, of de leaseovereenkomst een aankoopoptie bevat waarbij het redelijk zeker is dat de Groep deze optie zal uitoefenen, of in alle overige gevallen (b) het einde van de gebruiksduur of, indien eerder, het einde van de leaseperiode.LeaseverplichtingDe leaseverplichting wordt initieel gewaardeerd tegen de contante waarde van de leasebetalingen die op aanvangsdatum niet zijn verricht, gedisconteerd op basis van de impliciete rentevoet van de leaseovereenkomst of, indien de rentevoet niet op eenvoudige wijze kan worden bepaald, de marginale rentevoet voor de betreffende Groepsentiteit. Leasebetalingen die in de waardering van de leaseverplichting zijn opgenomen, bestaan uit: \u00b7 vaste betalingen verminderd met eventuele te ontvangen lease-incentives; \u00b7 variabele leasebetalingen die van een index of rentevoet afhankelijk zijn en die bij eerste opname op basis van de index of rentevoet op de aanvangsdatum worden gewaardeerd; \u00b7 bedragen die naar verwachting door de Groep verschuldigd zullen zijn uit hoofde van restwaardegaranties; \u00b7 de uitoefenprijs van een aankoopoptie indien het redelijk zeker is dat de Groep deze optie zal uitoefenen; en \u00b7 betalingen van boeten voor het vroegtijdig be\u00ebindigen van de leaseovereenkomst, indien het redelijk zeker is dat de Groep deze optie tot vroegtijdige be\u00ebindiging zal uitoefenen. Servicecomponenten (bijv. nutsvoorzieningen, onderhoud, verzekeringen enz.) worden niet in de waardering van de leaseverplichting meegenomen.Na de aanvangsdatum moet de leaseverplichting gewaardeerd worden door: \u00b7 de boekwaarde te verhogen om de rente op de leaseverplichting weer te geven; \u00b7 de boekwaarde te verminderen om de verrichte leasebetalingen weer te geven; en \u00b7 de boekwaarde te herwaarderen om elke herbeoordeling of wijziging van de leaseovereenkomst of de invloed van een herziene index of rentevoet weer te geven.Lease van PalladiumDe Groep gebruikt palladium, een edelmetaal, voor bepaalde van haar activiteiten. Naast de aankoop van dit palladium sluit de Groep ook verschillende \"lease\"-overeenkomsten af met financi\u00eble instellingen die de Groep het recht geven palladium te gebruiken gedurende een bepaalde periode en het vervolgens terug te geven op het einde van de \"lease\". Op basis van onze analyse van deze overeenkomsten, vallen deze contracten niet binnen het toepassingsgebied van IFRS 16 Leaseovereenkomsten of IFRS 9 Financi\u00eble instrumenten. Bij gebrek aan duidelijke IFRS-richtlijnen heeft de Groep op oordeelkundige wijze bepaald of deze rechten en verplichtingen op bruto- of nettobasis moeten worden verwerkt. Aangezien de Groep tijdens de leaseperiode geen prijsrisico draagt en geen volledige controle heeft over het actief (in overeenstemming met het IFRS Raamwerk), is de Groep van oordeel dat een netto presentatie een beter beeld geeft van de economische realiteit van de transactie. Bijgevolg worden alleen overlopende posten geboekt voor de productieverliezen en de regeneratiekosten en wordt de \"lease\"-vergoeding opgenomen in de kostprijs van verkopen. In \u20ac miljoenTer-Gebouwen Transportmid-Industri\u00eble Andere mate-Totaalreinendelenuitrustingenri\u00eble vaste activaBruto boekwaarde 31 december 2021 19 266 248 251 11 795Toevoegingen 0 8 46 27 5 86Buitengebruikstelling en 0 -38 -28 -11 -3 -79vervreemdingWisselkoersverschillen 0 7 8 5 0 21Andere 0 7 15 5 1 28Overboeking naar activa 0 0 0 0 0 0aangehouden voor verkoop31 december 2022 19 250 289 279 16 852Toevoegingen 0 17 62 15 7 101Buitengebruikstelling en 0 -25 -16 -18 -2 -62vervreemdingWisselkoersverschillen 0 -3 -7 -3 0 -14Parti\u00eble Splitsing -11 -170 -82 -133 -12 -409Andere 0 5 15 -10 1 11Overboeking naar activa 0aangehouden voor verkoop31 december 2023 8 73 261 128 8 479Cumulatieve afschrijvingen 31 december 2021 -4 -115 -127 -75 -8 -329Afschrijvingen -1 -33 -46 -34 -3 -117Bijzondere 0 -3 0 0 0 -3waardeverminderingenBuitengebruikstelling en 0 38 28 11 3 79vervreemdingWisselkoersverschillen 0 -3 -4 -2 0 -931 december 2022 -5 -115 -148 -100 -9 -377Afschrijvingen -1 -31 -47 -32 -3 -114Bijzondere 0 -1 0 0 0 -1waardeverminderingenBuitengebruikstelling en 0 16 16 18 2 53vervreemdingWisselkoersverschillen 0 2 3 1 0 6Parti\u00eble Splitsing 4 90 54 67 5 21931 december 2023 -2 -39 -122 -45 -5 -213Netto boekwaarde 31 december 2021 15 151 121 176 3 46631 december 2022 14 134 141 178 6 47431 december 2023 6 34 139 83 3 267De cijfers bevatten de bedragen met betrekking tot Specialty Businesses tot 8 december 2023.De Groep huurt voornamelijk gebouwen, die zowel kantoorgebouwen als opslagplaatsen omvatten. Deze leaseovereenkomsten zijn over het algemeen langlopende leaseovereenkomsten en kunnen verlengingsopties omvatten. Daarnaast huurt de Groep transportmiddelen, bestaande voornamelijk uit treinstellen en containers om de producten van de Groep te vervoeren.Industri\u00eble uitrustingen bestaan voornamelijk uit activa gebruikt voor nutsvoorzieningen. In 2023 omvatten de toevoegingen \u20ac 15 miljoen voor industri\u00eble uitrustingen, \u20ac 46 miljoen voor transportmiddelen en \u20ac 17 miljoen voor gebouwen.De leaseovereenkomsten worden in principe onderhandeld door de lokale teams, en omvatten een grote verscheidenheid aan verschillende bepalingen en voorwaarden. Vele leaseovereenkomsten omvatten verlengingsopties en/of be\u00ebindigingsopties die de Groep operationele flexibiliteit verstrekken. Dergelijke opties worden in rekening genomen bij de bepaling van de leaseperiode en de leaseverplichting wanneer het redelijk zeker is dat deze zullen worden uitgeoefend.Als de Groep zijn verlengingsopties zou uitoefenen die momenteel niet worden opgenomen in de leaseverplichting, zou de contante waarde van de bijkomende betalingen \u20ac 42 miljoen bedragen per 31 december 2023 (2022: \u20ac 100 miljoen).Afgesloten leaseovereenkomsten die nog niet gestart zijn, bedragen \u20ac 210 miljoen per 31 december 2023 (\u20ac 137 miljoen voor 2022) en hebben voornamelijk betrekking op een tweede afvalhoutketel, stoomturbine en hulpapparatuur in Duitsland, industri\u00eble uitrusting in Frankrijk en wagons in de Verenigde Staten.De totale kasuitstromen voor leaseovereenkomsten bedragen \u20ac 134 miljoen voor 2023, waarvan \u20ac 112 miljoen betrekking heeft op betalingen van de leaseverplichtingen en \u20ac 22 miljoen op interestkosten (met inbegrip van be\u00ebindigde bedrijfsactiviteiten voor \u20ac 11 miljoen). Informatie met betrekking tot de leaseverplichtingen (na de splitsing, langlopend gedeelte van \u20ac 243 miljoen en kortlopend gedeelte van \u20ac 63 miljoen) kunnen geraadpleegd worden in toelichting F32 Financi\u00eble instrumenten. Informatie met betrekking tot de financi\u00eble kosten op de leaseverplichtingen worden verder beschreven in toelichting F6 Netto financieringskosten.LEASE VAN PALLADIUMEind 2023 bedroeg de totale (bruto) waarde van het nog terug te geven geleasede palladium \u20ac 33 miljoen (eind 2022: \u20ac 59 miljoen). Het verschil is voornamelijk te wijten aan de wijziging in de marktprijs van de grondstof).TOELICHTING F22 GEASSOCIEERDE DEELNEMINGEN EN JOINT VENTURESDe lijst van geassocieerde deelnemingen en joint ventures is beschikbaar onder toelichting F40 Lijst van geconsolideerde entiteiten. De geassocieerde deelnemingen en joint ventures die niet geklasseerd worden als aangehouden voor verkoop/be\u00ebindigde bedrijfsactiviteiten worden verwerkt volgens de vermogensmutatie-methode.In \u20ac miljoen 31 december 2023 31 december 2022Geassocieerde Geassocieerde Joint ventures Totaal Joint ventures TotaaldeelnemingendeelnemingenInvesteringen in geassocieerde 42 188 230 18 790 809deelnemingen en joint venturesWinst uit geassocieerde deel-3 50 53 0 153 153nemingen en joint venturesGEASSOCIEERDE DEELNEMINGENIn \u20ac miljoen 2023 20221 januari 18 18Winst van het jaar 4 1Ontvangen dividenden -1 -1Wisselkoersverschillen 0 0Parti\u00eble Splitsing 20 31 december 42 18Het bedrag in Parti\u00eble Splitsing is voornamelijk het gevolg van het verlies van zeggenschap door splitsing en de wijziging van de consolidatiekring van volledige consolidatie naar vermogensmutatie. De cijfers bevatten de bedragen met betrekking tot de Specialty Activiteiten tot 8 december 2023.De tabellen hieronder geven een samenvatting van de financi\u00eble informatie van de geassocieerde deelnemingen. De geassocieerde deelnemingen hadden geen voorwaardelijke verplichtingen of kapitaalverbintenissen per 31 december 2023 en 2022.In \u20ac miljoen31 december 2023 December 31, 2022Totaal Waarvan Quingdao Waarvan Solvay Totaal Waarvan Quingdao Hiwin Solvay Chemicals(Zhenjiang) ChemicalsHiwin Solvay ChemicalsBelang 30% 9% 30%Operationele segment Performance Chemicals Basic Chemicals Performance ChemicalsOverzicht van de financi\u00eble positie Vaste activa 163 24 130 38 29Vlottende activa 231 20 202 39 18 Geldmiddelen en kasequivalenten 139 4 135 6 1Langlopende verplichtingen 4 2 1 5 2 Langlopende financi\u00eble schulden 2 0 0 2 0Kortlopende verplichtingen 86 20 61 31 22Kortlopende financi\u00eble schulden 4 4 0 6 6Netto activa 304 23 270 42 23Boekwaarde van het belang in 42 7 25 18 7de geassocieerde deelnemingenWinst- en verliesrekening 2023 2022Omzet 69 54 102 61Afschrijvingen 3 3 3 3Renteopbrengsten uit leningen en 2 0 0 0termijnbeleggingenWinst van het jaar uit 3 1 4 2voortgezette bedrijfsactiviteitenWinst van het jaar 3 1 4 2Totaalresultaat 4 1 4 2Ontvangen dividenden 1 0 1DEELNEMINGEN IN JOINT VENTURESIn \u20ac miljoen 2023 20221 januari 790 619Investeringen 0 0Kapitaalverhoging / (kapitaalvermindering) -3 -5Winst van het jaar 67 170Ontvangen dividenden -24 -18Wisselkoersverschillen -13 24Terugneming van waardevermindering 0 0Andere -3 1Verkoop van RusVinyl -428 Parti\u00eble Splitsing -197 31 december 188 790De cijfers bevatten de bedragen met betrekking tot de Specialty Activiteiten tot 8 december 2023.Het bedrag in Parti\u00eble Splitsing bestaat voornamelijk uit de afgesplitste Strata Solvay Advanced Materials en Hindustan Gum & Chemicals.De tabellen hieronder geven een samenvatting van de financi\u00eble informatie van de materi\u00eble joint ventures. De joint ventures hadden geen voorwaardelijke verplichtingen of kapitaalverbintenissen per 31 december 2023 en 2022.31 december 2023 Peroxidos do Brasil Ltda Shandong Huatai Interox Aqua Pharma Group Shinsol Advanced Chemical Co. LtdChemicalsIn \u20ac miljoenBelang 69,40% 50% 50% 51%Operationele segment Basic Chemicals Basic Chemicals Basic Chemicals Performance ChemicalsOverzicht van de financi\u00eble positie Vaste activa 121 7 24 22Vlottende activa 144 28 20 6Geldmiddelen en 84 22 9 6kasequivalentenLanglopende 8 - 2 4verplichtingenLanglopende financi\u00eble 1 0 0 4schuldenKortlopende 50 10 5 2verplichtingenKortlopende financi\u00eble 6 0 0 0schuldenNetto activa 206 25 38 23Boekwaarde van het belang in de Joint 143 12 19 12Venture2023 winst- en verliesrekeningOmzet 195 40 32 0Afschrijvingen -7 -1 -3 0Lasten van schulden 0 0 0 0Renteopbrengsten uit leningen en 8 0 0 0termijnbeleggingenWinstbelastingen -23 -3 -2 0Winst van het jaar uit voortgezette 56 8 -2 -2bedrijfsactiviteitenWinst van het jaar 56 8 -2 -2Andere elementen van 4 0 -3 0het totaalresultaatTotaalresultaat 61 8 -5 -2Ontvangen dividenden 18 2 0 0Andere elementen van het totaalresultaat bestaan voornamelijk uit wisselkoersverschillen.31 december RusVinyl Pe-Strata - Shandong Hindustan Aqua EECO Shinsol Cogene-2022OOOroxidos Solvay Huatai Gum & Pharma Holding Advanced ration do Brasil Advanced Interox Chemicals Groupen doch-ChemicalsRosigna-LtdaMaterial Chemical Ltdteronder-noJVCo. LtdnemingenIn \u20ac miljoenBelang 50% 69,40% 50% 50% 50% 50% 33,3% 51% 25,4%Corporate Corporate Operationele Performance Basic Specialty Basic Specialty Basic Performance & Business & Business segmentChemicalsChemicalsBusinessesChemicalsBusinessesChemicalsChemicalsServicesServicesOverzicht van de financi\u00eble positieVaste activa 668 105 69 7 9 29 33 17Vlottende activa 294 128 19 24 307 19 38 16 9Geldmiddelen en 226 57 17 17 276 11 11 16 6kasequivalentenLanglopende 59 9 - 0 - 9 2 18 13verplichtingenLanglopende - financi\u00eble schulden0 Kortlopende 41 54 2 10 14 4 20 1verplichtingenKortlopende 3 10 - 0 0 0 19 0financi\u00eble schuldenNetto activa 862 169 87 21 292 42 33 16 12 Boekwaarde van het belang in de 431 118 43 11 146 21 9 8 3 Joint Venture2022 winst- en verliesrekeningOmzet 609 209 24 39 73 31 0 0Afschrijvingen -53 -7 0 -1 -1 -4 -4 -3Lasten van -14 0 0 0 0 0 -2 0schuldenRenteopbrengsten uit leningen en ter-15 5 0 0 13 0 1 0mijnbeleggingenWinstbelastingen -58 -23 0 -2 -3 -1 -2 0Winst van het jaar uit voortgezette 233 48 18 4 12 1 10 2bedrijfsacti-viteitenWinst van het jaar 233 48 18 4 12 1 10 2Andere elementen van het totaalre-22 9 0 0 -8 0 0 sultaatTotaalresultaat 255 57 18 4 4 1 0 0Ontvangen 0 12 0 2 2 -1 0 0dividendenAndere elementen van het totaalresultaat bestaan voornamelijk uit wisselkoersverschillen.TOELICHTING F23BIJZONDERE WAARDEVERMINDERINGEN Grondslagen voor de financi\u00eble verslaggevingAlgemeen Op het einde van elke verslagperiode evalueert de Groep of er indicaties zijn voor een mogelijk bijzonder waardeverminderingsverlies van een actief. Indien dergelijke indicaties bestaan, dan wordt de realiseerbare waarde van het actief geschat, om zo de omvang van het eventuele bijzondere waardeverminderingsverlies te bepalen. Waar het niet mogelijk is om de realiseerbare waarde van een individueel actief te bepalen, bepaalt de Groep de realiseerbare waarde van de KGE waartoe het betreffende actief behoort. Waar een redelijke en consistente toewijzingsbasis kan worden bepaald, worden de algemene bedrijfsactiva toegewezen aan de individuele KGE\u2019s, of aan de kleinste groep van KGE\u2019s waarvoor een redelijke en consistente toewijzingsbasis kan worden bepaald.De realiseerbare waarde is de hoogste waarde van de re\u00eble waarde minus de verkoopkosten van het actief en de bedrijfswaarde. Bij beoordeling van de bedrijfswaarde worden de geschatte toekomstige kasstromen verdisconteerd tot hun contante waarde, gebruikmakend van een disconteringsvoet voor belastingen. Toekomstige kasstromen worden aangepast voor risico\u2019s die niet worden meegenomen in de disconteringsvoet.Indien wordt geschat dat de realiseerbare waarde van een actief (of KGE) lager is dan de boekwaarde, wordt de boekwaarde van het actief (of KGE) gereduceerd tot de realiseerbare waarde ervan. Een bijzonder waardeverminderingsverlies wordt onmiddellijk opgenomen in winst of verlies.Wanneer een bijzonder waardeverminderingsverlies opgenomen in vroegere boekjaren wordt teruggenomen, wordt de boekwaarde van het actief (of KGE) gebracht tot de herziene geschatte realiseerbare waarde, voor zover de verhoogde boekwaarde niet hoger ligt dan de boekwaarde die (na aftrek van afschrijvingen) zou zijn bepaald als in voorgaande jaren geen bijzonder waardeverminderingsverlies voor het actief (of KGE) was opgenomen. Een terugname van een bijzonder waardeverminderingsverlies wordt onmiddellijk opgenomen in winst of verlies. Een bijzonder waardeverminderingsverlies op goodwill wordt niet teruggenomen in een volgende periode.Activa anders dan vaste activa aangehouden voor verkoopIn overeenstemming met IAS 36 Bijzondere waardevermindering van activa stemt de realiseerbare waarde van materi\u00eble vaste activa, immateri\u00eble activa, met een gebruiksrecht overeenstemmende activa, KGE\u2019s of groepen van KGE\u2019s, inclusief goodwill, en investeringen geconsolideerd volgens de vermogensmutatie-methode overeen met de hoogste van de re\u00eble waarde verminderd met de verkoopkosten en de bedrijfswaarde. De bedrijfswaarde is gelijk aan de contante waarde van de toekomstige kasstromen die verwacht worden van elk actief, elke KGE of groep van KGE\u2019s, en ze wordt bepaald aan de hand van de volgende inputs: \u00b7 bedrijfsplan goedgekeurd door het management op grond van veronderstellingen ten aanzien van groei en rentabiliteit, waarbij rekening wordt gehouden met prestaties uit het verleden, wijzigingen in de prognoses van de economische omgeving en de verwachte marktontwikkelingen, met inbegrip van opportuniteiten en risico\u2019s verbonden aan klimaatverandering en milieuvoorschriften, zoals de geleidelijke afschaffing van producten. Voor bijkomende details verwijzen we naar Risicobeheer. Een dergelijk bedrijfsplan dekt over het algemeen vijf jaar, tenzij het management voldoende vertrouwen heeft in prognoses op langere termijn; \u00b7 bepaling van een eindwaarde (terminal value) op basis van de kasstromen die verkregen worden door het extrapoleren van de kasstromen van de laatste jaren van het hiervoor vermelde bedrijfsplan, waarbij rekening wordt gehouden met een groeivoet op lange termijn van toepassing op de activiteit en de locatie van de activa; \u00b7 verdisconteren van verwachte kasstromen aan een disconteringsvoet die bepaald wordt op basis van de formule van de gewogen gemiddelde kapitaalkost.DisconteringsvoetDe gewogen gemiddelde kapitaalkost (WACC) wordt geschat op basis van dezelfde methodologie als voorgaande jaren na uitgebreide benchmarking met sectorgenoten. De korte termijn WACC wordt gebruikt om de verwachte kasstromen van de eerste vier jaar te verdisconteren en wordt berekend op basis van de geldende disconteringsvoeten. De lange termijn WACC wordt gebruikt om de verwachte kasstromen te verdisconteren vanaf het vijfde jaar en voor de Eindwaarde. De lange termijn WACC is gebaseerd op de 3-jaars gemiddelden van de belangrijkste parameters (risicovrije rente, b\u00e8ta's, spreads). In 2022 werd een voortschrijdend 8-jaars gemiddelde van historische korte termijn WACC's gebruikt om de lange termijn WACC te berekenen.2023 2022Korte termijn disconteringsvoet (WACC) 9,9% 6,6%Lange termijn disconteringsvoet (WACC) 8,2% 6,5%De stijging van de WACC's is voornamelijk te wijten aan de stijging van de risicovrije rente die de aanscherping van de monetaire voorwaarden door de centrale banken en de aanhoudend hoge inflatieverwachtingen weerspiegelt. Deze WACC's liggen aan de lage kant van de waargenomen WACC-schattingen van de sectorgenoten.LangetermijngroeivoetenDe langetermijngroeivoeten die in 2023 worden gebruikt, zijn gebaseerd op de uitgebreide herziening van de volledige activiteitenportefeuille uitgevoerd in 2019 met de definitie van de G.R.O.W Strategie toen elke KGE werd toegewezen aan een van de bedrijfssegmenten met verschillende groeimogelijkheden, in overeenstemming met de langetermijngroeivoeten van de markt die zij bedienen en de concurrentiepositie van de Groep in die markten; de langetermijngroeivoeten blijven heel sterk.Na herbeoordeling van de lange-termijngroeivooruitzichten concludeerde de Groep dat de percentages van vorig jaar nog steeds van toepassing zijn, consistent zijn met de groeivoeten gecommuniceerd tijdens de \u201ccapital market\u201d dag in november 2023, en werden deze derhalve vastgesteld op: \u00b7 Coatis \u2013 0% \u00b7 Peroxides \u2013 1% \u00b7 Silica \u2013 0% \u00b7 Soda Ash \u2013 1% \u00b7 Spec Chem \u2013 1%Andere belangrijke veronderstellingen zijn specifiek voor elke KGE (nutsprijs, volumes, marge, enz.).Test voor bijzondere waardevermindering 2023De op 31 december 2023 op KGE-niveau uitgevoerde bijzondere waardeverminderingstests waren gebaseerd op het door de Raad van Bestuur goedgekeurde budget 2024 en het Mid Term Plan 2025-2028. Met uitzondering van de KGE Energie hebben de tests niet geleid tot een waardevermindering van activa, aangezien de realiseerbare waarde van de (groepen van) KGE's hoger was dan hun boekwaarde. Meer bepaald vertegenwoordigde het verschil tussen de bedrijfswaarde van de (groepen van) KGE's en hun boekwaarde (headroom) in alle gevallen een percentage van de boekwaarde dat aanzienlijk hoger lag dan 10%. Bijgevolg zou voor deze (groepen van) KGE's een redelijke wijziging in een belangrijke assumptie met betrekking tot de realiseerbare waarde waarop de (groepen van) KGE's zijn gebaseerd, niet leiden tot een bijzonder waardeverminderingsverlies. Gezien de aanzienlijke headroom werden er geen sensitiviteitsanalyses uitgevoerd.Als gevolg van de aanzienlijke volatiliteit op de Energiemarkten heeft de Groep besloten haar externe energieactiviteiten te be\u00ebindigen. De beslissing van de Groep heeft geleid tot een volledige waardevermindering van \u20ac 38 miljoen op de goodwill van de kasstroomgenererende eenheid Energie. De bijzondere waardevermindering is opgenomen onder Resultaten uit portefeuillebeheer en belangrijke herstructureringen in de geconsolideerde winst-en-verliesrekening. De gebruikte disconteringsvoet was consistent met het groepsmodel. Als gevolg van de Parti\u00eble Splitsing van de Specialty activiteiten heeft de Groep haar operationele segmenten herschikt zoals beschreven in Toelichting F1 Omzet en Informatie per Segment. De herschikking resulteerde in de herallocatie van goodwill op segmentniveau van \u20ac 186 miljoen. De goodwill is toegewezen aan de kasstroomgenererende eenheden op basis van een relatieve-waardebenadering. De herallocatie had geen significante invloed op de uitgevoerde analyse op bijzondere waardevermindering. Voor aanvullende informatie over de herallocatie van goodwill zie Toelichting F19 Goodwill en bedrijfscombinaties.Klimaat gerelateerde zaken werden meegenomen in de waardeverminderingsanalyse voor 2023, maar dit gaf geen aanleiding tot bijzondere waardeverminderingen. Meer in het bijzonder hield de Groep bij de jaarlijkse test op bijzondere waardevermindering rekening met investeringsuitgaven van meer dan \u20ac 1 miljard binnen de kasstroomgenererende eenheid Natriumcarbonaat en Derivaten in verband met het CO-2neutraliteitsinitiatief. Zoals gedetailleerd in de toelichting over klimaatverandering, heeft het management de impact van de klimaatverandering, en meer bepaald de impact van de uitvoering van de Solvay One Planet-strategie, in overweging genomen bij de beoordeling van bijzondere waardeverminderingen. Voorts zijn de boekhoudkundige veronderstellingen op lange termijn, met inbegrip van CO-emissierechten en energieprijzen voor de energie-2intensieve GBU Natriumcarbonaat in overweging genomen, samen met de toegepaste relevante afdekkingen. Rekening houdend met de aanzienlijke headroom op de KGE Natriumcarbonaat, is het management van mening dat deze headroom voldoende is om scenario's van klimaatverandering op te vangen. Bijgevolg is er geen sensitiviteit voorzien. Dezelfde oefening werd gedaan voor de andere kasstroomgenererende eenheden en het management is van mening dat er vandaag geen realistische scenario's zijn met betrekking tot klimaatverandering die zouden leiden tot een bijzondere waardevermindering van deze activa.Overige kleine groepen van activa (Performance Chemicals)In 2023 heeft de Groep een bijzondere waardevermindering geboekt op de materi\u00eble vaste activa van de slecht presterende productieactiva binnen de kasstroomgenererende eenheid Special Chem voor Fluorgassen in Europa (\u20ac 48 miljoen; Operationeel segment: Performance Chemicals). Na een prijsverbetering in 2021-2022 werd de bijzondere waardevermindering van 2020 met betrekking tot Fluorgassen gedeeltelijk teruggenomen in 2022. In 2023 werd de bijzondere waardevermindering echter opnieuw opgenomen als gevolg van sterkere concurrentie, verslechtering van de agromarkt en volumevermindering. De bijzondere waardevermindering werd opgenomen onder Resultaten uit portefeuillebeheer en belangrijke herstructureringen in de geconsolideerde winst-en-verliesrekening. De gebruikte disconteringsvoet was consistent met het groepsmodel.TOELICHTING F24VOORRADENGrondslagen voor de financi\u00eble verslaggevingDe kostprijs van de voorraden omvat de inkoopkosten, conversiekosten en alle andere kosten die voortvloeien uit het transport van de voorraden naar hun huidige locatie en de verwerking van de voorraden tot hun huidige toestand. De waarde van de voorraden wordt bepaald door toepassing van de formule voor de gewogen gemiddelde kostprijs, behalve voor CO-emissierechten (zie hieronder). 2Voorraden worden gewaardeerd tegen het laagste van de aankoopkosten (grondstoffen en goederen), de conversiekosten (goederen in bewerking of gereed product), en de netto-opbrengstwaarde. De netto-opbrengstwaarde is de geschatte verkoopprijs, min alle geschatte kosten voor de afwerking en de geschatte verkoopkosten.CO-emissierechten 2Met betrekking tot het mechanisme opgezet door de Europese Unie om de producenten aan te zetten hun emissie van broeikasgassen te beperken, worden aan de Groep CO-emissierechten gratis toegekend.2Bij gebrek aan IFRS-standaarden betreffende de administratieve verwerking van CO-emissierechten, wordt het \u2018Handel/Productie\u2019- model 2gebruikt. Deze methode houdt het volgende in: CO-emissierechten worden weergegeven als voorraden wanneer zij binnen de volgende 212 maanden in het productieproces worden gebruikt of als afgeleide producten indien zij worden aangehouden voor handelsdoeleinden. Energy Services ontplooit handels-, arbitrage- en afdekkingsactiviteiten op het gebied van CO-emissierechten. In de voorraad wordt elke 2lading EUA afzonderlijk bijgehouden en de formule voor kostenopname is gebaseerd op specifieke identificatie.Het nettoresultaat van deze activiteiten wordt opgenomen in \u2018overige operationele winsten en verliezen\u2019 (a) voor de industri\u00eble component, wanneer Energy Services het teveel aan CO-emissierechten gegenereerd door Solvay verkoopt, of wanneer een tekort wordt geboekt, 2alsmede (b) voor de handelscomponent, wanneer Energy Services optreedt als verkoper/makelaar van die CO-emissierechten.2In het licht van het portefeuillebeheer voor gecentraliseerde CO-emissierechten, wordt in de jaarrekening van de Groep de netto positie 2van de Groep weergegeven voor emissierechten die uitwisselbaar zijn tussen dochterondernemingen. Wanneer deze netto positie negatief is, wordt een voorziening opgenomen, vastgesteld op basis van de marktprijs van CO-emissierechten op rapporteringsdatum.2Energy savings certificates (ESCs)Energy savings certificates worden als Gereed product binnen de voorraden gepresenteerd. Ze worden gewaardeerd aan de gewogen gemiddelde kost. Omdat hun kost niet afzonderlijk identificeerbaar is en ze een bijproduct zijn, worden ze gewaardeerd aan hun netto-opbrengst waarde bij hun initi\u00eble opname.In \u20ac miljoen 31 december 2023 31 december 2022Gereed product 373 1 352Grondstoffen en benodigdheden 296 838Goederen in bewerking 4 21Totaal 673 2 211Waardeverminderingen -31 -102Netto totaal 642 2 109De afname van de voorraden houdt verband met de Parti\u00eble Splitsing (zie Toelichting F8).De CO-emissierechten bedragen \u20ac 49 miljoen eind 2023. \u20ac 12 miljoen is opgenomen in de voorraden (voor verplichtingen in 2023) en \u20ac 38 miljoen 2is opgenomen onder de rubriek Overige vaste activa (voor verplichtingen na 2023). Zie toelichting F32 Financi\u00eble Instrumenten voor verdere informatie over de afdekking van CO.2Waardeverminderingen op voorraden zijn opgenomen in de kostprijs van de omzet in de geconsolideerde winst- en verliesrekening.TOELICHTING F25 OVERIGE VORDERINGEN (VLOTTEND)In \u20ac miljoen 31 december 2023 31 december 2022BTW en andere belastingen 202 398Leveranciers voorschotten 37 149Financi\u00eble instrumenten - operationeel 56 929Verzekeringspremies 36 31Financi\u00eble vorderingen 5 43Andere 125 79Overige vlottende vorderingen 462 1 629De afname van de Overige vlottende vorderingen houdt verband met de Parti\u00eble Splitsing.De belangrijkste verschillen hebben betrekking op de Parti\u00eble Splitsing en veranderingen in energieprijzen (gas en elektriciteit).De lijn Andere bevat een uitstaande verzekeringsvergoeding van \u20ac 32 miljoen die zal worden overgedragen aan Syensqo (zie ook Toelichting F34 Overige Verplichtingen) en Fluor quota van \u20ac 16 miljoen.Financi\u00eble instrumenten \u2013 operationeel omvatten afgeleide financi\u00eble instrumenten aangehouden voor handelsdoeleinden en kasstroomafdekking (zie toelichting F32.A. Overzicht van de financi\u00eble instrumenten).TOELICHTING F26ACTIVA AANGEHOUDEN VOOR VERKOOPEind 2023 en 2022 waren er geen activa of verplichtingen geclassificeerd als aangehouden voor verkoop.TOELICHTING F27EIGEN VERMOGENGrondslagen voor de financi\u00eble verslaggevingAandelenkapitaal Gewone aandelen worden geklasseerd als eigen vermogen. Bijkomende kosten die rechtstreeks toerekenbaar zijn aan de uitgifte van nieuwe aandelen worden in het eigen vermogen opgenomen als een vermindering, na belasting, van de opbrengsten van de uitgifte van aandelen.Reserves De reserves omvatten: \u00b7 eigen aandelen; \u00b7 eeuwigdurende hybride obligaties die als eigen vermogen worden geklasseerd indien er geen onvermijdelijke contractuele verplichting is om de hoofdsom en de rente van de hybride obligaties terug te betalen (geen eindvervaldatum, de rente moet jaarlijks betaald worden, maar kan naar eigen goeddunken van de emittent voor onbepaalde tijd uitgesteld worden); \u00b7 ingehouden winsten; \u00b7 wisselkoersverschillen in het consolidatieproces met betrekking tot de omrekening van de jaarrekening van buitenlandse activiteiten die uitgedrukt zijn in een functionele valuta andere dan de euro; \u00b7 de invloed van de herwaardering van de re\u00eble waarde van eigen-vermogensinstrumenten tegen re\u00eble waarde opgenomen in andere elementen van het totaalresultaat; \u00b7 de impact van de herwaardering tegen re\u00eble waarde van financi\u00eble instrumenten gedocumenteerd als afdekkingsinstrumenten in kasstroomafdekkingen; \u00b7 actuari\u00eble winsten en verliezen van toegezegd-pensioenregelingen.MinderheidsbelangenOnder minderheidsbelangen wordt verstaan het aandeel van minderheidsbelangen in de netto activa en in het totaalresultaat van dochterondernemingen van de Groep. Dit komt overeen met de belangen in dochterondernemingen die geen eigendom zijn van de Onderneming of haar dochterondernemingen.AANTAL AANDELEN (IN EENHEDEN)31 december 2023 31 december 2022Uitgegeven en volledig betaalde aandelen 105 876 416 105 876 416Aangehouden eigen aandelen 868 490 2 107 752De door de Groep aangehouden eigen aandelen zijn in mindering gebracht op het geconsolideerde eigen vermogen.De aandelen uitgegeven door Solvay hebben geen nominale waarde.Eigen aandelenIn de loop van 2023 heeft Solvay \u20ac 50 miljoen aan eigen aandelen verkocht om aan zijn verplichtingen voor personeelsbeloningen te voldoen. In het kader van de Parti\u00eble Splitsing werden de eigen aandelen in het bezit van een voormalige dochteronderneming van Solvay die aan Syensqo werden overgedragen, tegen hun boekwaarde van \u20ac 79 miljoen, overgedragen aan Syensqo SA/NV als onderdeel van de Specialty Activiteiten.Als gevolg van de Parti\u00eble Splitsing ontving Solvay Stock Option Management SRL (\"SSOM\"), een 100% dochteronderneming van Solvay, \u00e9\u00e9n Syensqo-aandeel voor elk eigen aandeel aangehouden door SSOM met het oog op de indekking van zijn blootstelling aan LTI-plannen. Bijgevolg heeft Solvay een deel van het eigen vermogen (\u20ac 81 miljoen) in verband met eigen aandelen geherklasseerd naar investeringen tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst- en verliesrekening.Eeuwigdurende hybride obligatiesIn het kader van de Parti\u00eble Splitsing zijn alle eeuwigdurende hybride obligaties overgedragen aan Syensqo (\u20ac 0,5 miljard) of volledig betaald (\u20ac 1,3 miljard). Voor aanvullende informatie, zie de sectie Schuldenbeheer van de Voornaamste Gebeurtenissen en Wijzigingen in de Consolidatiekring in Toelichting 1.TOELICHTING F28MINDERHEIDSBELANGEN De hierna vermelde bedragen zijn volledig geconsolideerd en zijn v\u00f3\u00f3r de eliminatie van intragroepsverrichtingen. Eind 2023 hadden de volgende materi\u00eble dochterondernemingen minderheidsbelangen voor een totaalbedrag van \u20ac 35 miljoen (van in totaal \u20ac 42 miljoen).In \u20ac miljoenSolvay Lantian (Quzhou) Salzgewinnungsgezellschaft Chemicals (i)WestfalenEigendomsbelang aangehouden door minderheidsbelangen 45% 35%Overzicht van de financi\u00eble positieVaste activa 26 55Vlottende activa 47 22Langlopende verplichtingen 3 41Kortlopende verplichtingen 15 4Winst- en verliesrekening Omzet 89 11Winst van het jaar 10 7Andere elementen van het totaalresultaat -2 -1Totaalresultaat 8 6Dividenden betaald aan minderheidsbelangen 3 0Deel van de minderheidsbelangen in de winst van het jaar 4 2Gecumuleerde minderheidsbelangen 24 11(i) Solvay Lantian (Quzhou) Chemicals was Zhejiang Lansol in 2022.Eind 2022 hadden de volgende dochterondernemingen minderheidsbelangen voor een totaalbedrag van \u20ac 49 miljoen (van in totaal \u20ac 61 miljoen).In \u20ac miljoenZhejiang Lansol Solvay Hengchang Salzgewinnungsgezellschaft Zhangjiagang Special Chem WestfalenEigendomsbelang aangehouden door minderheids-45% 30% 35%belangenOverzicht van de financi\u00eble positie Vaste activa 28 17 56Vlottende activa 47 72 12Langlopende verplichtingen 2 1 40Kortlopende verplichtingen 17 34 3Winst- en verliesrekening Omzet 93 168 11Winst van het jaar 9 36 4Andere elementen van het totaalresultaat -3 -3 2Totaalresultaat 6 32 6Dividenden betaald aan minderheidsbelangen 0 6 0Deel van de minderheidsbelangen in de winst van 4 11 1het jaarGecumuleerde minderheidsbelangen 24 16 9In de loop van 2022 kocht de Groep het overblijvende belang in Solvay Soda Ash (20% voor US$ 120 miljoen) en Solvay Special Chem Japan (33% voor \u20ac 3,55 miljoen), waarbij het verschil tussen de betaalde vergoeding en de netto boekwaarde van het minderheidsbelang werd geboekt als onderdeel van het eigen vermogen (verlies van \u20ac 88 miljoen op de aankoop van Solvay Soda Ash en een winst van \u20ac 9,5 miljoen op de aankoop van Special Chem Japan).TOELICHTING F29OP AANDELEN GEBASEERDE BETALINGENGrondslagen voor de financi\u00eble verslaggevingSolvay heeft verscheidene aandelenoptieplannen opgezet, waaronder in eigen-vermogensinstrumenten en in geldmiddelen afgewikkelde, op aandelen gebaseerde plannen.Bij de in eigen-vermogensinstrumenten afgewikkelde plannen ontvangt de Groep diensten in ruil voor de eigen-vermogensinstrumenten (met name door de uitgifte van aandelenopties). De re\u00eble waarde van de diensten geleverd door medewerkers in ruil voor de toekenning van de eigen-vermogensinstrumenten vertegenwoordigt een kost. Deze kost wordt opgenomen op een lineaire basis in de geconsolideerde winst- en verliesrekening over de wachtperiode (vesting period) die betrekking heeft op deze eigen-vermogensinstrumenten ten opzichte van een overeenstemmende aanpassing in het eigen vermogen. De re\u00eble waarde van de geleverde diensten wordt bepaald op basis van de re\u00eble waarde van de eigen-vermogensinstrumenten op toekenningsdatum. Deze wordt vervolgens niet geherwaardeerd. Op elke verslagdatum schat de Groep opnieuw het aantal aandelenopties dat waarschijnlijk zal worden verworven. De impact van de herziene schattingen wordt opgenomen als winst of verlies met een daarmee overeenstemmende aanpassing in het eigen vermogen.Bij de in geldmiddelen afgewikkelde plannen ontvangt de Groep diensten in ruil voor de verplichting om aan de medewerkers voor deze diensten een geldbedrag over te maken op basis van de prijs (of waarde) van de eigen-vermogensinstrumenten (inclusief aandelen of aandelenopties) van de Groep (namelijk door de uitgifte van de Performance Share Units). De re\u00eble waarde van de diensten geleverd door medewerkers in ruil voor de toekenning van de op aandelen gebaseerde betalingen vertegenwoordigt een kost. Deze kost wordt opgenomen op een lineaire basis in de geconsolideerde winst- en verliesrekening over de wachtperiode (vesting period) die betrekking heeft op deze op aandelen gebaseerde betalingen ten opzichte van een overeenstemmende aanpassing in de passiva. Op elke verslagdatum schat de Groep opnieuw het aantal opties dat waarschijnlijk zal worden verworven. De invloed van de herziene schattingen wordt opgenomen in de winst- en verliesrekening. De Groep waardeert de verworven diensten en de aangegane verplichting tegen de re\u00eble waarde van de verplichting. Tot de verplichting afgewikkeld is, herwaardeert de Groep de re\u00eble waarde van de verplichting op het einde van elke verslagperiode en op de afwikkelingsdatum, waarbij eventuele wijzigingen in de re\u00eble waarde opgenomen worden als winst of verlies van de periode.Er wordt geen rekening gehouden met service- en niet-marktgerelateerde verwervingsvoorwaarden bij het bepalen van de re\u00eble waarde van de instrumenten, maar de waarschijnlijkheid dat aan de voorwaarden wordt voldaan, wordt beoordeeld als onderdeel van de beste schatting van de Groep van het aantal eigen vermogensinstrumenten dat uiteindelijk verworven zal worden. De marktgerelateerde verwervingsvoorwaarden zijn opgenomen in de re\u00eble waarde op de toekenningsdatum. Alle andere aan een instrument verbonden voorwaarden, maar zonder een daaraan verbonden dienstverplichting, worden beschouwd als voorwaarden tot niet-verwerving (non-vesting conditions). Voorwaarden tot niet-verwerving worden opgenomen in de re\u00eble waarde van een instrument en leiden tot een onmiddellijke opname in de kosten van een instrument, tenzij er ook dienst- en/of prestatievoorwaarden zijn. Er worden geen kosten opgenomen voor instrumenten die uiteindelijk niet verworven worden omdat niet aan de prestatie- en/of dienstverleningsvoorwaarden is voldaan. Wanneer instrumenten een marktgerelateerde voorwaarde of een voorwaarde tot niet-verwerving bevatten, worden de transacties behandeld als verworven, ongeacht of aan de markt- of niet-verworven voorwaarde is voldaan, mits aan alle andere prestatie- en/of dienstverleningsvoorwaarden is voldaan. \u00b7 Het verwateringseffect van de uitstaande opties komt tot uiting in de berekening van de verwaterde winst per aandeel (meer details zijn te vinden in toelichting F9 Winst per aandeel).Instrumenten op aandelen Syensqo SA/NVDe toegekende instrumenten op aandelen van de Syensqo Groep vallen niet binnen het toepassingsgebied van IFRS 2 Op aandelen gebaseerde betalingen. Daarom heeft het management de waarderingsgrondslag voor deze instrumenten vastgesteld. Voor de instrumenten toegekend op aandelen van de Syensqo Groep wordt een verplichting opgenomen en gewaardeerd op basis van de re\u00eble waarde van de instrumenten van de Syensqo Groep op elke rapporteringsdatum. Bij de eerste opname van de verplichting op de datum van de Parti\u00eble Splitsing wordt een overeenkomstige post in het eigen vermogen opgenomen voor de wachtperiode die tot op heden is verstreken en wordt het resterende bedrag opgenomen als Overige Vorderingen. Dit actief vertegenwoordigt de diensten die nog moeten worden geleverd door de begunstigden. Het actief zal worden afgeschreven ten laste van de geconsolideerde winst-en-verliesrekening over de resterende wachtperiode van de plannen.De kosten van de instrumenten gerelateerd aan de Syensqo Groep worden gepresenteerd onder operationele (Administratieve) kosten. De schommelingen in de re\u00eble waarde van de verplichting zullen worden gepresenteerd in de financi\u00eble resultaten samen met de schommelingen in de re\u00eble waarde van de afdekkingsopties/aandelen, die de impact gedeeltelijk zullen afdekken.De verplichting wordt op elke verslagdatum geherwaardeerd naar de re\u00eble waarde. Dit geldt ook voor plannen die onvoorwaardelijk zijn geworden zolang er nog uitstaande (niet-uitgeoefende) opties zijn.De verplichtingen die betrekking hebben op de volledig onvoorwaardelijk geworden regelingen worden weergegeven als kortlopend aangezien de begunstigden hun toekenningen op elk moment kunnen uitoefenen. De verplichtingen gerelateerd aan de niet-verworven plannen worden weergegeven als langlopend.Gevolgen van de Parti\u00eble Splitsing - aanpassingen aan de plannen Als onderdeel van de Parti\u00eble Splitsing heeft de Raad van Bestuur van Solvay de aanpassingen aan de bestaande lange termijn-aanmoedigingsplannen (LTI's) goedgekeurd. De LTI's werden aangepast op basis van de volgende benaderingen: \u00b7 Aandeelhoudersbenadering \u2013 De bestaande instrumenten werden aangepast om de begunstigden recht te geven op \u00e9\u00e9n aandelenoptie van Solvay SA/NV en \u00e9\u00e9n aandelenoptie van Syensqo SA/NV. \u00b7 Werkgeversbenadering \u2013 De bestaande instrumenten werden aangepast om begunstigden het recht te geven een bepaald aantal instrumenten van hun toekomstige werkgever te ontvangen (d.w.z. ofwel de Syensqo Groep ofwel de Solvay Groep). \u00b7 Korfbenadering \u2013 De bestaande instrumenten werden aangepast om begunstigden het recht te geven een optie te ontvangen op zowel Solvay SA/NV als Syensqo SA/NV.Aandelenoptieplan (Aandeelhoudersbenadering)Alle uitstaande aandelenopties werden omgezet in opties op aandelen van zowel de Solvay Groep als de Syensqo Groep, zoals hierboven beschreven. De opties kunnen individueel uitgeoefend worden op de aandelen van elke Groep, met uitzondering van het 2022 SOP, dat een korfoptie is, d.w.z. de optie wordt gelijktijdig uitgeoefend op de aandelen van Solvay en Syensqo.Het SOP 2022 wordt niet langer geclassificeerd als een \"in eigen-vermogensinstrumenten afgewikkeld\" plan omwille van de korfoptie. Dit plan zal op dezelfde manier behandeld worden als de instrumenten op Syensqo aandelen. Op de datum van de Parti\u00eble Splitsing werd de re\u00eble waarde van het 2022 SOP herberekend met behulp van het Monte Carlo-model en werd het plan geherclassificeerd. Er werd een verplichting van \u20ac 4 miljoen opgenomen, met overeenkomstige boekingen in het eigen vermogen (\u20ac 0,6 miljoen) en Overige Vorderingen (\u20ac 0,4 miljoen).De uitoefenprijzen van alle aandelenopties (met uitzondering van het SOP 2022) werden opnieuw ingesteld op de datum van de Parti\u00eble Splitsing, rekening houdend met de slotkoersen van Solvay en Syensqo op 11 december 2023. Zoals vereist door de Belgische wetgeving, is de som van de nieuwe uitoefenprijzen van de Solvay- en Syensqo-opties gelijk aan de oorspronkelijke uitoefenprijs van de plannen.2022 Performance Share Unit (PSU) regeling (Aandeelhoudersbenadering)De prestatiemaatstaven werden gemeten voor het volledige jaar 2022 en 2023. De PSU's werden omgezet in RSU's door een extrapolatiemethode toe te passen op het derde prestatiejaar (2024). De wachtperiode blijft ongewijzigd. De RSU's zullen eind december 2024 onvoorwaardelijk worden en de aandelen van Solvay en Syensqo Groep zullen in Q1 2025 aan de begunstigden worden geleverd.2023 PSU and Restricted Share Unit (RSU) (Werkgeversbenadering)De prestatiemaatstaven werden gemeten voor het volledige jaar 2023. Voor de prestatiejaren 2024 en 2025 werden nieuwe KPI's goedgekeurd door de Raad van Bestuur van de Groep. De wachtperiode blijft ongewijzigd. De PSU's en RSU's worden eind december 2025 onvoorwaardelijk en de Solvay-aandelen worden in het eerste kwartaal van 2026 aan de begunstigden geleverd.Om ervoor te zorgen dat de begunstigden niet benadeeld worden door de aanpassingen aan het plan, werd het aantal PSU's en RSU's per begunstigde aangepast rekening houdend met de gemiddelde aandelenkoers van Solvay en Syensqo over 30 handelsdagen na de fusie.2022 Employee Stock Purchase Plan (ESPP) (Werkgeversbenadering)Om ervoor te zorgen dat de begunstigden niet benadeeld werden door de aanpassingen aan het plan, werd het aantal gratis aandelen en overeenstemmende aandelen per begunstigde aangepast rekening houdend met de gemiddelde aandelenkoers van Solvay gedurende 30 handelsdagen na de fusie. De wachtperiode blijft ongewijzigd. De gratis en overeenstemmende ESPP-aandelen zullen eind september 2024 onvoorwaardelijk worden.Instrumenten op aandelen van Solvay GroepVoor de instrumenten op Syensqo-aandelen is op de datum van de Parti\u00eble Splitsing een verplichting opgenomen op basis van de re\u00eble waarde van de instrumenten van de Syensqo Groep, die op 31 december is geherwaardeerd naar \u20ac 36 miljoen. Een overeenkomstige boeking is opgenomen in het eigen vermogen (\u20ac 25 miljoen) voor de wachtperiode die tot op heden is verstreken en het resterende bedrag is opgenomen als Overige Vorderingen (\u20ac 4 miljoen). Dit actief vertegenwoordigt de diensten die nog moeten worden geleverd door de begunstigden. Het actief zal worden afgeschreven ten laste van de operationele (Administratieve) kosten in de geconsolideerde winst- en verliesrekening over de resterende wachtperiode van de plannen.De kosten van de instrumenten gekoppeld aan Syensqo (\u20ac 3 miljoen) worden gepresenteerd onder operationele (administratieve) kosten in de geconsolideerde winst-en-verliesrekening. De schommelingen in de re\u00eble waarde van de verplichting (\u20ac 4 miljoen) worden gepresenteerd onder Financi\u00eble resultaten.Verwerking van de wijzigingenIn overeenstemming met de vereisten voor de verwerking van de wijzigingen in overeenstemming met IFRS 2, heeft de Groep geactualiseerde re\u00eble waarden verkregen door gebruik te maken van Black-Scholes modellen voor alle op aandelen gebaseerde betalingsplannen op de datum van de Parti\u00eble Splitsing op basis van (i) de oorspronkelijke voorwaarden, maar geactualiseerd op de datum van de Parti\u00eble Splitsing, en (ii) de gewijzigde voorwaarden. De re\u00eble waarden werden vergeleken en indien er een stijging was in de re\u00eble waarde onder de gewijzigde voorwaarden, zal de Groep deze bijkomende kost opnemen over de resterende wachtperiode voor de nog niet onvoorwaardelijk geworden plannen. De extra kosten met betrekking tot onvoorwaardelijk geworden regelingen werden volledig opgenomen in de Administratieve kosten voor het jaar eindigend op 31 december 2023. De impact van de incrementele re\u00eble waarde voor zowel de niet onvoorwaardelijk geworden als de onvoorwaardelijk geworden regelingen was niet materieel voor de Groep.Parti\u00eble SplitsingAls onderdeel van de Parti\u00eble Splitsing heeft Solvay zijn rechten en verplichtingen uit hoofde van zijn uitstaande aanmoedigingsplannen (met inbegrip van het PO2 SOP-plan) overgedragen aan Syensqo, in elk geval voor zover de begunstigden van dergelijke plannen (met inbegrip van leden van het ELT v\u00f3\u00f3r de Parti\u00eble Splitsing) in dienst zijn van Syensqo of een van zijn dochterondernemingen na de voltooiing van de Parti\u00eble Splitsing. Er werden specifieke aanpassingen aangebracht aan de 2023 PSU- en RSU-plannen voor dergelijke begunstigden.AandelenoptieplannenV\u00f3\u00f3r de Parti\u00eble Splitsing werden alle aandelenoptieplannen afgewikkeld in eigen vermogen. Na de Parti\u00eble Splitsing moet de Groep ook rekening houden met instrumenten op Syensqo-aandelen (zie Aandeelhoudersbenadering). De onderstaande tabel bevat zowel de opties op Solvay-aandelen als op Syensqo-aandelen. Er werd geen aandelenoptieplan toegekend in 2023.2018 Aandelenopties planen 2021 2020 2019- 2 2018 - 1 2017 2016 2015Aantal toegekende en uitstaande aandelenopties op 259 001 395 164 429 103 72 078 391 280 308 450 497 845 332 40931 december 2022Toegekende aandelenopties Verlies van rechten en vervallen -44 531 -15 041 -50 005 -6 425 -25 228 -23 505 -25 263 -332 409optiesUitgeoefende opties op -96 959 -12 013 -19 277 -22 152 -389 437 aandelenParti\u00eble Splitsing van Syensqo 1) -108 876 -208 696 -116 300 -86 164 -46 084 -14 210 Aantal aandelenopties Solvay 105 594 171 427 165 839 53 640 260 611 216 709 68 935 op 31 december 2023Uitoefenbare aandelenopties 165 839 53 640 260 611 216 709 68 935 Solvay op 31 december 2023Uitoefenprijs (in \u20ac) 16,49 16,52 16,74 18,69 19,51 19,19 13,11 Re\u00eble waarde van de opties op 4,56 4,42 4,16 2,68 2,68 2,25 6,30 de waarderingsdatum (in \u20ac)Aantal aandelenopties Syensqo 105 594 171 427 177 109 65 653 279 888 238 861 220 140 op 9 december 2023 2)Uitgeoefende opties op -51 711 aandelenAantal aandelenopties Syensqo 105 594 171 427 177 109 65 653 279 888 238 861 168 429 op 31 december 2023Uitoefenbare aandelenopties 177 109 65 653 279 888 238 861 168 429 Syensqo op 31 december 2023Uitoefenprijs (in \u20ac) 79,09 79,28 80,31 89,69 93,60 92,08 62,87 Re\u00eble waarde van de opties op 22,45 21,76 20,50 13,37 13,37 11,27 31,22 de waarderingsdatum (in \u20ac)1) Deze lijn geeft het aantal deelnemers aan het plan weer die werknemers waren van de Syensqo Groep.2) Op 9 december 2023, na de Parti\u00eble Splitsing, was het aantal opties op Solvay SA/NV gelijk aan het aantal opties op aandelen van Syensqo SA/NV - zie de Aandeelhoudersbenadering. Vanaf die datum kunnen de deelnemers volgens de Aandeelhoudersbenadering de opties op aandelen Solvay SA/NV en de opties op aandelen Syensqo afzonderlijk uitoefenen. Aandelenopties planen2022Aantal toegekende en uitstaande aandelenopties op 31 december 2022 386 867Toegekende aandelenopties Verlies van rechten en vervallen opties -88 389Uitgeoefende opties op aandelen Parti\u00eble Splitsing van Syensqo -196 142Aantal aandelenopties op 31 december 2023 102 336Uitoefenbare aandelenopties op 31 december 2023 Uitoefenprijs (in \u20ac) 84,34Re\u00eble waarde van de opties op de waarderingsdatum (in \u20ac) 30,58De opties in SOP 2022 hebben een hogere uitoefenprijs in vergelijking met andere SOP's omdat dit plan werd omgezet volgens de Korfbenadering en voor elke uitgeoefende optie verwerft de houder \u00e9\u00e9n aandeel Solvay NV en \u00e9\u00e9n aandeel Syensqo NV tegen betaling van de uitoefenprijs.2023 2022Aantal aandele-Gewogen gemid-Aantal aandele-Gewogen gemid-noptiesdelde uitoefenprijsnoptiesdelde uitoefenprijs1 januari 3 072 197 102,45 2 919 955 104,54Toegekend gedurende het jaar 386 867 84,34Verlies van rechten en vervallen opties geduren--610 796 28,22 -7 246 96,49de het jaarUitgeoefend gedurende het jaar -539 838 14,36 -227 379 98,57Parti\u00eble Splitsing van Syensqo -776 472 31 december 1 145 091 21,82 3 072 197 102,45Uitoefenbaar op 31 december 765 734 1 602 062 Aandeelhoudersbenadering \u2014 Opties op Solvay-aandelen 1 042 755 17,74\u2014 Uitoefenbare aandelenopties Solvay op 31 765 734 december 2023\u2014 Opties op Syensqo-aandelen 1 258 672 83,54\u2014 Uitoefenbare aandelenopties Syensqo op 31 929 940december 2023Korfopties benadering \u2014 Korfopties op aandelen 102 336 84,34\u2014 Uitoefenbare korfopties op aandelen op 31 0 december 20231) V\u00f3\u00f3r de Parti\u00eble Splitsing bestonden er alleen opties op Solvay-aandelen.2) Na de voltooiing van de Parti\u00eble Splitsing werd de Aandeelhoudersbenadering of de Korfbenadering toegepast op SOP-plannen.De aandelenopties leidden in 2023 tot \u20ac 3 miljoen aan kosten, waaronder de impact van de wijzigingen aan de plannen, en opgenomen in de geconsolideerde winst- en verliesrekening onder administratieve kosten. De boekwaarde van de verplichting voor aandelenopties op Syensqo-aandelen op 31 december 2023 is \u20ac 28 miljoen. De herziene waardering van het optieplan van 2022 is gebaseerd op: \u00b7 de koers van het onderliggend actief (som van aandeel van Solvay en aandeel van Syensqo): \u20ac 109,45 op 11 december 2023; \u00b7 de resterende looptijd van de optie: uitoefenbaar vanaf 1 januari 2026 tot 31 december 2027, rekening houdend met het feit dat een aantal daarvan voor het einde van de looptijd zullen worden uitgeoefend; \u00b7 de uitoefenprijs van de optie: \u20ac 84.34; \u00b7 de risicovrije rente: 2,52% (gemiddeld); \u00b7 de volatiliteit van het onderliggend rendement, geschat op basis van de optieprijs: 27,0%; en \u00b7 een dividendrendement van 3,7%.Aan de prestatievoorwaarde is al voldaan en daarom is deze niet opgenomen in het model. Gewogen gemiddelde resterende contractuele looptijd:In jaren 2023 20222015 0,22016 0,2 1,22017 1,2 2,22018-1 2,2 3,22018-2 2,6 3,62019 3,2 4,22020 4,2 5,22021 5,1 6,12022 4,0 5,0Performance Share Units Plan (PSU)In 2023 heeft de Raad van Bestuur een PSU-regeling aangeboden aan het uitvoerend management, met als doel het succes op lange termijn te bevorderen en meer aandacht te besteden aan duurzame prestaties ten voordele van de Solvay-groep en zijn stakeholders. Alle betrokken managers hebben in 2023 ingeschreven op de aangeboden PSU\u2019s met een re\u00eble waarde op toekenningsdatum van \u20ac 108,56 wat de gemiddelde koers vertegenwoordigt van het aandeel over 30 dagen voorafgaand aan het aanbod. In overeenstemming met de vereisten van IFRS 2 is de re\u00eble waarde van elke PSU in dit plan geactualiseerd op \u20ac 23,98, zijnde de re\u00eble waarde op de initi\u00eble toekenningsdatum aangepast met de gewogen gemiddelde slotkoers van beide Groepen gedurende de 30 dagen na de Parti\u00eble Splitsing (22% van de re\u00eble waarde op de initi\u00eble toekenningsdatum toegewezen aan Solvay). De PSU-regeling 2023 betreft een in eigen-vermogensinstrumenten afgewikkeld, op aandelen gebaseerd plan met een wachtperiode van 3 jaar, waarna aandelen zullen worden uitgegeven indien aan de vesting voorwaarden wordt voldaan.De volgende tabel over de PSU-plannen bevat de informatie zoals de plannen waren v\u00f3\u00f3r de Parti\u00eble Splitsing.Performance Plan 2023 Plan 2022 Plan 2021share unitsAantal PSU's 190 156 196 605 194 130Datum van toeken-07/03/2023 17/05/2022 23/02/2021ningDatum van 01/01/2026 01/01/2025 01/01/2024verwervingWachtperiode 07/03/2023 tot 31/12/2025 17/05/2022 tot 31/12/2024 31/03/2021 tot 31/12/202340% van de initieel toegekende 40% van de initieel toegekende PSU's 40% van de initieel toegekende PSU's PSU's zijn afhankelijk van zijn afhankelijk van het behalen van de zijn afhankelijk van het behalen van de het behalen van de jaarlijkse jaarlijkse vooropgestelde groei van de jaarlijkse vooropgestelde groei van de vooropgestelde groei van de onderliggende EBITDA voor elk van onderliggende EBITDA voor elk van de 3 onderliggende EBITDA voor de 3 (2022,2023,2024) prestatiejaren (2021, 2022, 2023) prestatiejaren eindigend elk van de 3 (2023,2024,2025) eindigend op 31 december 2024op 31 december 2023prestatiejaren eindigend op 31 december 202540% van de initieel toegekende 40% van de initieel toegekende PSU's 40% van de initieel toegekende PSU's PSU's zijn afhankelijk zijn afhankelijk van de duurzame zijn afhankelijk van de duurzame en/of van de duurzame en/of en/of verbeterde ROCE% van de verbeterde ROCE% van de Onderneming verbeterde ROCE% van de Onderneming voor elk van de 3 voor elk van de 3 (2021, 2022, 2023) Onderneming voor elk van de 3 (2022,2023,2024) prestatiejarenprestatiejarenPrestatie-(2023,2024,2025) prestatiejarenvoorwaarden20% van de initieel toegekende 20% van de initieel toegekende PSU's 20% van de initieel toegekende PSU's zijn PSU's zijn afhankelijk van de zijn afhankelijk van de vermindering afhankelijk van de vermindering van de vermindering van de absolute van de absolute broeikasgasemissies absolute broeikasgasemissies gedurende broeikasgasemissies gedurende gedurende dezelfde 3 jaren dezelfde 3 jaren (2021, 2022, 2023)dezelfde 3 jaren (2023,2024,2025)(2022,2023,2024)De haalbaarheid van het De haalbaarheid van het plan De haalbaarheid van het plan wordt plan wordt bepaald voor elk wordt bepaald voor elk afzonderlijk bepaald voor elk afzonderlijk prestatiejaar. afzonderlijk prestatiejaar. De prestatiejaar. De bereikte score voor elk De bereikte score voor elk individueel bereikte score voor elk individueel individueel jaar is definitief verworven, jaar is definitief verworven, ongeacht de jaar is definitief verworven, ongeacht de resultaten in de overige resultaten in de overige jarenongeacht de resultaten in de jarenoverige jarenBekrachtiging van de presta-Door de Raad van Bestuur Door de Raad van Bestuur Door de Raad van BestuurtievoorwaardenVoor het PSU-plan 2023 moeten de deelnemers die op de toekenningsdatum ook lid zijn van het Executive Leadership Team (inclusief de CEO) een bijkomende prestatievoorwaarde behalen. Als het behalen van de prestatievoorwaarden in bovenstaande tabel positief is (boven 0), wordt de levering van de PSU's verder aangepast op basis van de Total Shareholder Return (TSR) prestatie van de Groep in vergelijking met de TSR van de Stoxx 600 indexbedrijven voor de periode gelijk aan de Prestatieperiode.De TSR-prestatievoorwaarde was per eind 2023 voldaan.Het PSU-plan 2021 is een in geldmiddelen afgewikkeld plan met een wachtperiode van 3 jaar dat onvoorwaardelijk wordt op 31 december 2023. De uitbetaling werd bepaald op basis van de gemiddelde koers van het aandeel van de Solvay-groep (\u20ac 104,29) gedurende een handelsperiode van 10 dagen die eindigde op 30 november 2023. Op 31 december 2023 bedroeg de cumulatieve verplichting \u20ac 9 miljoen. Op 31 december 2022 was er een verplichting van \u20ac 39 miljoen (dit betreft alle deelnemers aan het plan v\u00f3\u00f3r de Parti\u00eble Splitsing) waarbij het verschil ten opzichte van 2023 bestaat uit de afwikkeling van het 2020 PSU-plan.In 2023 bedraagt de impact op de geconsolideerde winst- en verliesrekening van de PSU\u2019s \u20ac -12 miljoen (netto kost, na aftrek van afdekking \u2013 zie ook toelichting F32 Financi\u00eble instrumenten), tegenover een kost van \u20ac -20 miljoen in 2022. In de PSU-kosten voor 2023 is \u20ac 2 miljoen inbegrepen in verband met het in eigen-vermogensinstrumenten afgewikkelde plan. Op 31 december 2023 stonden er 57 410 PSU's uit voor het in eigen-vermogensinstrumenten afgewikkelde plan van 2023 en 67 304 voor het in geldmiddelen afgewikkelde plan van 2021.Zoals hierboven vermeld, is het PSU-plan 2022 op de datum van de Parti\u00eble Splitsing omgezet in een RSU-plan, waardoor er geen prestatieaandelen meer over zijn in PSU 2022.Restricted Share Units (RSU)In 2023, v\u00f3\u00f3r de Parti\u00eble Splitsing, heeft de Raad van Bestuur het kaderpersoneel twee Restricted Share Unit Plans aangeboden, met de bedoeling de begunstigden aan te moedigen om in dienst te blijven bij de Groep door hen toe te staan aandeelhouder van de Groep te worden. Alle betrokken kaderleden schreven in op de RSU's die hun in 2023 werden aangeboden met een re\u00eble waarde op de toekenningsdatum van \u20ac 108,56, wat overeenkomt met de gemiddelde beurskoers van het aandeel Solvay gedurende de 30 dagen voorafgaand aan het aanbod. In overeenstemming met de vereisten van IFRS 2 is de re\u00eble waarde van elke RSU in deze plannen geactualiseerd op \u20ac 23,98, zijnde de re\u00eble waarde op de initi\u00eble toekenningsdatum aangepast met de gewogen gemiddelde slotkoers van beide Groepen gedurende de 30 dagen na de Parti\u00eble Splitsing (22% van de re\u00eble waarde op de initi\u00eble toekenningsdatum toegewezen aan Solvay).De Restricted Share Units zijn een in eigen-vermogensinstrumenten afgewikkeld plan met een wachtdatum van 31 december 2025, waarna aandelen zullen worden uitgegeven indien aan de verwervingsvoorwaarden is voldaan.In 2023 bedraagt het effect van de RSU's op de geconsolideerde winst- en verliesrekening \u20ac 8 miljoen en omvat deze de kosten van het geconverteerde 2022 PSU plan na de Parti\u00eble Splitsing. De boekwaarde van de verplichting voor het 2022 RSU-plan voor instrumenten op aandelen van de Solvay-groep bedraagt \u20ac 8 miljoen op het einde van 2023.Op 31 december 2023 stonden er 25 654 RSU's 2023 opties uit en 85 428 RSU's 2022 opties, wat de overdracht van het PSU 2022 plan omvat.Employee Stock Purchase Plan (ESPP),In september 2022 lanceerde Solvay zijn eerste aandelenaankoopplan voor werknemers. Door deel te nemen aan dit plan kunnen de werknemers aandelen van de Solvay Groep kopen tegen preferenti\u00eble voorwaarden. De re\u00eble waarde op de toekenningsdatum bedroeg \u20ac 82,85, wat overeenkomt met de gemiddelde beurskoers van het aandeel gedurende de 30 dagen die aan het aanbod voorafgingen. In overeenstemming met de vereisten van IFRS 2 is de re\u00eble waarde van de ESPP in deze plannen geactualiseerd op \u20ac 18,23, zijnde de re\u00eble waarde op de initi\u00eble toekenningsdatum aangepast met de gewogen gemiddelde slotkoers van beide Groepen gedurende de 30 dagen na de Parti\u00eble Splitsing (22% van de re\u00eble waarde op de initi\u00eble toekenningsdatum toegewezen aan Solvay).Deze werknemers zullen \u00e9\u00e9n gratis aandeel van de Solvay Groep ontvangen voor hun toetreding tot het plan, alsook \u00e9\u00e9n 'matching share' voor elke twee aangekochte aandelen. Het ESPP is een in eigen-vermogensinstrumenten afgewikkeld plan met als datum van verwerving 30 september 2024, waarna de gratis aandelen en de matching shares zullen worden uitgegeven als de voorwaarden voor verwerving zijn vervuld. Op 31 december 2023 zullen naar verwachting 24 493 worden toegekend aan de werknemers. Het effect van het ESPP op de geconsolideerde winst- en verliesrekening bedraagt \u20ac 2 miljoen.Er was geen impact van de Parti\u00eble Splitsing op de ESPP omdat het plan reeds volledig was afgewikkeld.AfdekkingAlle afdekkingen met callopties op PSU, RSU en ESPP zijn afgewikkeld in cash per eind september 2023.TOELICHTING F30PERSONEELSBELONINGENGrondslagen voor de financi\u00eble verslaggevingAlgemeen Aan de werknemers van de Groep worden verschillende personeelsbeloningen na uitdiensttreding, andere beloningen op lange termijn en opzegvergoedingen aangeboden als gevolg van de wettelijke bepalingen die van toepassing zijn in bepaalde landen en de contractuele akkoorden afgesloten tussen de Groep en haar werknemers of uit hoofde van feitelijke verplichtingen. De beloningen na uitdiensttreding worden gerangschikt als toegezegde-bijdragenregelingen of toegezegd-pensioenregelingen.Toegezegde-bijdragenregelingenToegezegde-bijdragenregelingen betreffen de betaling van vaste bijdragen aan een afzonderlijke entiteit, waardoor de werkgever vrijgesteld wordt van alle toekomstige verplichtingen, aangezien deze afzonderlijke entiteit als enige verantwoordelijk is voor de verschuldigde bedragen aan de werknemer. De kost wordt opgenomen wanneer een personeelslid tijdens de periode diensten heeft geleverd aan de Groep.Toegezegd-pensioenregelingenToegezegd-pensioenregelingen zijn alle andere regelingen dan toegezegde-bijdragenregelingen, en bevatten: \u00b7 personeelsbeloningen na uitdiensttreding: pensioenplannen, andere verplichtingen na uitdiensttreding en aanvullende beloningen zoals ziektekostenregelingen na uitdiensttreding.Rekening houdend met de geprojecteerde eindsalarissen op individuele basis worden de personeelsbeloningen na uitdiensttreding gewaardeerd aan de hand van een methode (\u201cprojected unit credit\u201d-methode) die uitgaat van veronderstellingen in verband met de disconteringsvoet, de levensverwachting, het personeelsverloop, salarissen, jaarlijkse herwaarderingen en de prijsstijging van medische kosten. De veronderstellingen die specifiek zijn voor elke regeling, houden rekening met de lokale economische en demografische situaties.De disconteringsvoet is de rente op bedrijfsobligaties van hoge kwaliteit die uitgedrukt zijn in de valuta waarin de beloningen zullen worden uitbetaald en die een looptijd hebben die de termijn van de pensioenverplichting in kwestie benadert. Het opgenomen bedrag voor verplichtingen uit hoofde van beloningen na uitdiensttreding stemt overeen met het verschil tussen de contante waarde van de toekomstige verplichtingen en de re\u00eble waarde van de fondsbeleggingen die het plan moeten financieren, indien aanwezig. Als deze berekening een tekort oplevert, wordt er een verplichting opgenomen aan passiefzijde. Omgekeerd wordt er een netto actief opgenomen, dat echter beperkt is tot de laagste waarde van het surplus van de toegezegd-pensioenregeling of de contante waarde van alle toekomstige terugbetalingen van het stelsel en alle verlagingen van toekomstige bijdragen. Daarom kan het bedrag waarvoor een dergelijk actief in het overzicht van de financi\u00eble positie wordt opgenomen, aan een maximum worden onderworpen.De kosten uit hoofde van toegezegd-pensioenregelingen bestaan uit de pensioenkosten en de nettorentelasten (op basis van de disconteringsvoet) op het netto actief of -verplichting, die beide opgenomen worden in winst of verlies, en de herwaarderingen van dit netto actief of -verplichting, die worden opgenomen in andere elementen van het totaalresultaat.De pensioenkosten omvatten aan het dienstjaar toegerekende pensioenkosten, pensioenkosten van verstreken diensttijd die resulteren uit een wijziging of inperking van de regeling en de eventuele winst of verlies bij afwikkeling.De rentekosten uit het verloop van de discontering van de pensioenverplichtingen, de financi\u00eble opbrengsten uit de fondsbeleggingen (bepaald door de re\u00eble waarde van de fondsbeleggingen te vermenigvuldigen met de disconteringsvoet) en de rente op de gevolgen van het actiefplafond worden op nettobasis opgenomen in de netto financieringskosten (disconteringskosten van voorzieningen).Herwaarderingen van netto activa of -verplichtingen omvatten: \u00b7 actuari\u00eble winsten en verliezen op verplichtingen uit hoofde van pensioenrechten als gevolg van ervaringsaanpassingen en wijzigingen in actuari\u00eble veronderstellingen (inclusief het effect van een wijziging van de disconteringsvoet) opgenomen in de andere elementen van het totaalresultaat; \u00b7 wijzigingen als gevolg van planwijzigingen, opgenomen in de winst- en verliesrekening; \u00b7het rendement van de fondsbeleggingen (exclusief netto rentebedragen) en wijzigingen in de beperking van het opgenomen netto actief.Andere lange-termijnpersoneelsbeloningen en opzegvergoedingen Andere lange-termijnpersoneelsbeloningen hebben betrekking op jubileumuitkeringen die aan werknemers worden toegekend naar gelang van hun anci\u00ebnniteit in de Groep. Opzegvergoedingen omvatten regelingen voor vervroegd pensioen. Andere lange-termijnpersoneelsbeloningen en opzegvergoedingen worden op dezelfde manier opgenomen als beloningen na uitdiensttreding, maar herwaarderingen worden integraal opgenomen in de netto financieringskosten in de periode waarin ze zich voordoen. De actuari\u00eble berekeningen van de belangrijkste verplichtingen uit hoofde van beloningen na uitdiensttreding en andere lange termijnpersoneelsbeloningen worden door onafhankelijke actuarissen uitgevoerd.Overzicht VOORZIENINGEN PER TYPE BELONINGEn miljoens d'euros 31 december 2023 31 december 2022Vergoedingen na uitdiensttreding 705 873Andere langetermijnvoordelen 47 136Be\u00ebindigingsvoordelen 42 49Totale personeelsbeloningen 794 1 057PERSONEELSBELONING NA UITDIENSTTREDINGA. Toegezegde-bijdragenregelingenVoor deze regelingen betaalt Solvay bijdragen aan publiek of privaat beheerde pensioenfondsen of verzekeringsmaatschappijen.B. Toegezegd-pensioenregelingenToegezegd-pensioenregelingen kunnen worden gefinancierd via externe pensioenfondsen of verzekeringsmaatschappijen (\"gefinancierde regelingen\") of gefinancierd binnen de Groep (\"niet-gefinancierde regelingen\").Niet-gefinancierde regelingen hebben geen fondsbeleggingen. De netto verplichting vloeit voort uit het saldo van de voorzieningen en het surplus van de activaplanning.In \u20ac miljoen 31 december 2023 31 december 2022Voorzieningen 705 873Fondsbeleggingen overschot -90 -62Netto verplichtingen 614 810 2023 2022Operationele kosten 31 18Financi\u00eble kosten 34 12In de operationele kosten zijn de aan het dienstjaar toegerekende pensioenkosten opgenomen van \u20ac 28 miljoen (\u20ac 15 miljoen in 2022) (zie ook B.3.).De 2022 bedragen werden aangepast.B.1. RisicobeheerDe laatste jaren heeft de Groep de risicoblootstelling van toegezegd-pensioenregelingen beperkt door de bestaande pensioenplannen om te zetten in pensioenplannen met een lager risicoprofiel (hybride plannen, plannen met cashsaldo, toegezegde-bijdragenregelingen) of door deze te sluiten voor nieuwe begunstigden.Solvay volgt de risico\u2019s voor de Groep permanent op, in het bijzonder voor de volgende risico\u2019s:Volatiliteit van activaEigen-vermogensinstrumenten brengen volatiliteit en risico\u2019s op korte termijn met zich mee, ondanks dat ze op lange termijn doorgaans wel een hoger rendement opleveren dan bedrijfsobligaties. Om dit risico te beperken, wordt het aandelensegment nauwlettend opgevolgd met ALM-technieken (Asset and Liability Management) om ervoor te zorgen dat het blijft overeenstemmen met de betreffende regelingen en met de doelstellingen op lange termijn van de Groep.Wijzigingen in obligatierendementenEen verlaging van de rente op bedrijfsobligaties zal de boekwaarde van de verplichtingen van het plan verhogen. Bij gefinancierde regelingen wordt dit deels gecompenseerd door een verhoging van de waarde van de fondsbeleggingen. Het rendement op bedrijfsobligaties is sterk afhankelijk van de wereldwijde en lokale marktsituaties, de beslissingen van de centrale banken en de politieke situatie. Gebeurtenissen die de financi\u00eble markten momenteel be\u00efnvloeden zijn: \u00b7 het vooruitzicht van trage groei in de wereld met een fragmentatie door geografische zones; \u00b7 de verwachting van een renteverlaging door de Amerikaanse en Europese centrale banken; \u00b7 een daling van de inflatie, maar met tekenen van weerstand van sommige componenten van de onderliggende inflatie; \u00b7 aanhoudende politieke instabiliteit door de oorlog in Gaza, Oekra\u00efne en spanningen met China plus Amerikaanse verkiezingen.Bijgevolg zijn de rendementen in de belangrijkste valutazones (eurozone, VK en VS) gedaald sinds Q4 van 2023 en liggen ze dichtbij of onder het niveau van eind 2022 (zie Actuari\u00eble veronderstellingen gebruikt bij het bepalen van de verplichting). Het resultaat is een stijging van de verplichtingen voor toegezegd-pensioenregelingen van de Groep in 2023.InflatierisicoDe verplichtingen voor toegezegd-pensioenregelingen hangen af van de inflatie en een hogere inflatie kan aldus tot een toename van de toegezegd pensioenverplichtingen leiden (hoewel er in de meeste gevallen bovengrenzen zijn aan de inflatiestijgingen om de regeling te beschermen tegen extreme inflatie). Slechts een beperkt deel van de activa wordt niet getroffen door inflatie of is er slechts gedeeltelijk mee gecorreleerd, wat betekent dat een stijging van de inflatie ook de netto verplichtingen in de plannen zal doen toenemen.De inflatie in elk land is gebaseerd op de Global Economic Consensus Forecast (GCF), met uitzondering van het Verenigd Koninkrijk, waar de informatie afkomstig is van de Bank of England. In de eurozone vertonen de lange-termijnverwachtingen voor de inflatie een beperkte neerwaartse variatie ten opzichte van 2022. In het VK zijn de vooruitzichten voor de index van de detailhandelsprijzen en de consumentenprijsindex licht gedaald ten opzichte van 2022.LevensverwachtingDe meeste verplichtingen van de beloningsregelingen zijn bedoeld om de deelnemer voor de rest van zijn leven een vergoeding te verschaffen. Een stijgende levensverwachting leidt op die manier tot een toename van de verplichtingen.Risico in verband met regelgevingVoornamelijk voor gefinancierde regelingen staat de Groep bloot aan het risico van externe financiering als gevolg van door toezichthouders opgelegde beperkingen. Dit zou geen impact mogen hebben op de verplichtingen in toegezegd-pensioenregelingen maar kan de Groep mogelijk blootstellen aan een aanzienlijke uitstroom van kasmiddelen.B.2. Beschrijving van de verplichtingenDeze voorzieningen zijn bedoeld voor de beloningen na uitdiensttreding. Dit gebeurt in het merendeel van de bedrijven van de Groep, ofwel in de geest van de plaatselijke regelgeving, ofwel op basis van gevestigde gewoonten die feitelijke verplichtingen meebrengen.De belangrijkste pensioenplannen in 2023 zijn gesitueerd in het Verenigd Koninkrijk, de Verenigde Staten, Frankrijk, Duitsland, Belgi\u00eb en Brazili\u00eb. Deze zes landen vertegenwoordigen 91% van de totale verplichtingen voor toegezegd-pensioenregelingen en vertegenwoordigen 98% van de totale erkende fondsbeleggingen.31 december 2023In \u20ac miljoenVerplichtingen In % Opgeno-Netto ver-In % Ratio fondsbeleg-Waarvan surplus aan voor toe-men fonds-plichtingengingen op ver-activa erkent in de gezegd-pen-beleggin-plichtingen voor balanssioenregelin-gentoegezegd-pen-gensioenregelingenVerenigd Koninkrijk 142 8% 139 3 0% 98% 12Verenigde Staten 231 13% 207 24 4% 89% 10Frankrijk 632 34% 288 344 56% 46% 33Duitsland 388 21% 190 199 32% 49% 0Belgi\u00eb 274 15% 292 -18 -3% 107% 34Brazili\u00eb 129 7% 90 39 6% 70% 0Andere landen 38 2% 16 23 4% 41% 2Totaal 1 836 100% 1 222 614 100% 67% 90Het surplus aan activa vertegenwoordigt een economisch voordeel voor de Groep of kan terugkeren naar het bedrijf in geval van liquidatie van de plannen. De belangrijkste landen waar erkende activa een overschot zijn, zijn Belgi\u00eb en Frankrijk. In Belgi\u00eb kan het overschot worden gebruikt om werkgeversbijdragen te compenseren. Voor Frankrijk heeft het overschot betrekking op vorderingen voor gepensioneerden met een lijfrente die worden beheerd door de Groep maar gedeeltelijk worden gedragen door derden.31 december 2022In \u20ac miljoenVerplichtingen In % Opgenomen Netto ver-In % Ratio fondsbeleggingen Waarvan surplus voor toe-fondsbeleg-plichtingenop verplichtingen voor aan activa erkent gezegd-pen-gingentoegezegd-pensioenre-in de balanssioenregelin-gelingengenVerenigd 1 045 27% 1 031 14 2% 99% 0KoninkrijkVerenigde Staten 1 097 29% 984 113 14% 90% 0Frankrijk 722 19% 309 414 51% 43% 32Duitsland 399 10% 201 198 24% 50% 0Belgi\u00eb 328 9% 330 -2 0% 101% 23Brazili\u00eb 114 3% 85 29 4% 74% 0Andere landen 95 3% 51 44 5% 54% 7Totaal 3 801 100% 2 990 810 100% 79% 62Verenigd KoninkrijkV\u00f3\u00f3r de Parti\u00eble Splitsing financierde Solvay enkele toegezegd-pensioenregelingen in het Verenigd Koninkrijk, waarvan de belangrijkste het Rhodia-pensioenfonds (het Fonds) was. Het werd in 2003 gesloten voor nieuwkomers en vervangen door een toegezegde-bijdrageregeling.Na de Parti\u00eble Splitsing blijft er \u00e9\u00e9n toegezegd-pensioenregeling over bij Solvay, het Solvay Defined Benefits Pension Fund. Het is een gefinancierde pensioenregeling die gebaseerd is op het eindsalaris en die recht geeft op een percentage van het salaris per dienstjaar. Het werd afgesloten voor nieuwe deelnemers in 2005 en vervangen door een toegezegde-bijdrageregeling. Per 31 december 2023 zijn ongeveer 9% van de verplichtingen toerekenbaar aan de huidige werknemers, 25% aan ex-medewerkers en 66% aan huidige gepensioneerden.Pensioenfondsen in het VK werken en zijn in overeenstemming met de lokale wetgeving, en valt onder een uitgebreid regelgevend kader. De Pensions Regulator (bevoegde autoriteit voor pensioenen) hanteert een risico gebaseerde benadering tot regelgeving en een werkwijze die praktische begeleiding verstrekt voor beheerders van en werkgevers met toegezegd-pensioenregelingen over de manier waarop aan de financieringsvereisten van de regeling voldaan moet worden. Volgens de Britse wetgeving zijn pensioenfondsen onderworpen aan regelingspecifieke financiering die vereist dat pensioenregelingen conservatief gefinancierd worden.Elk pensioenfonds wordt bestuurd door een beheerraad. De beheerraad beheert het fonds met voorzichtigheid en billijkheid. De beheerders bepalen welke financi\u00eble verplichtingen er gelden voor de statutaire financieringsdoelstellingen op basis van voorzichtige actuari\u00eble en economische veronderstellingen. Elk tekort dat overblijft na aftrek van de fondsbeleggingen van de pensioenverplichting moet met bijkomende bijdragen worden verminderd binnen een termijn die aansluit bij het betalingsvermogen van de werkgever en de garanties uit hoofde van de overeenkomst of de voorwaardelijke zekerheden die worden geboden door de werkgever. Pensioenfondsen worden driejaarlijks gewaardeerd op het vlak van financiering. Deze waardering wordt uitgevoerd door de actuaris van de regeling overeenkomstig de Britse regelgeving, en ze wordt besproken met de beheerders en betalende werkgever om tot waarderingsveronderstellingen en een financieringsplan te komen.Voor het Rhodia Pensioenfonds was de laatste voltooide waardering op 1 juli 2021. Het stelde een vast pensioenbijdrage vast voor actieve leden plus een herstelplan voor tekorten. De herstelbijdragen zijn verhoogd zodat het plan naar verwachting volledig gefinancierd zou zijn tegen eind 2027 in overeenstemming met de lokale regelgeving. In december 2023, voor de afsplitsing van het plan, heeft Solvay een vrijwillige bijdrage geleverd (\u00a3 75 miljoen).Voor het Solvay Toegezegde-Pensioenfonds was de laatste waardering op 31 maart 2022, en leidde tot het vastleggen van een vaste pensioensbijdrage voor actieve leden plus een herstelplan voor tekorten. Het huidige herstelplan voorziet in herstelbijdragen tot juni 2023. In mei 2023 werd een vrijwillige bijdrage aan het fonds betaald (\u00a3 10 miljoen).FrankrijkSolvay financiert verscheidene toegezegd-pensioenregelingen in Frankrijk. De belangrijkste plannen zijn de Franse verplichte pensioenregeling en drie gesloten plannen voor hoge inkomens. Solvay behoudt het grootste deel van de verplichtingen voor de toegezegd-pensioenregelingen na de Parti\u00eble Splitsing.Het belangrijkste pensioenplan is voor alle werknemers van het vroegere Rhodia die bijdroegen tot het plan tot aan de sluiting ervan in de jaren \u201870. Het biedt een garantie op een volledige vergoeding op basis van het salaris op het einde van de loopbaan; meer dan 99% van de verplichtingen zijn toewijsbaar aan huidige gepensioneerden. Het plan is gedeeltelijk gefinancierd. Eind december 2023 werd een aanvullende vrijwillige bijdrage betaald aan het plan (\u20ac 18 miljoen).Conform de Franse wetgeving zijn gepaste waarborgen verleend.Verenigde StatenVoor de Parti\u00eble Splitsing financierde Solvay vier toegezegd-pensioenregelingen in de Verenigde Staten (\u00e9\u00e9n gekwalificeerd plan en drie niet-gekwalificeerde plannen). Na de Parti\u00eble Splitsing behoudt Solvay verplichtingen voor leden van het gekwalificeerd plan en voor leden van \u00e9\u00e9n niet-gekwalificeerde plan. Een gekwalificeerd plan is een door de werkgever betaald pensioenplan dat conform sectie 401(a) van de Amerikaanse Internal Revenue Code in aanmerking komt voor een bijzondere fiscale behandeling. De toegezegd-pensioenregelingen zijn gesloten voor nieuwe deelnemers; nieuwe medewerkers komen in aanmerking voor deelname aan een toegezegde-bijdragenregeling. De gekwalificeerde toegezegd-pensioenregelingen is gefinancierd terwijl de niet-gekwalificeerde toegezegd-pensioenregelingen niet-gefinancierd zijn. Het gekwalificeerde plan maakt het grootste deel uit van de pensioenverplichtingen per 31 december 2023.De regelingen van Solvay voldoen aan de lokale wetgeving inzake geauditeerde jaarrekeningen, neerlegging bij de overheid en Pension Benefit Guaranty Corporation-verzekeringspremies indien van toepassing. De regelingen worden lokaal nagekeken en opgevolgd door fiduciaire comit\u00e9s met het oog op investeringen met betrekking tot de regeling en administratieve zaken.Voor de gekwalificeerde regeling houden de bijdragen van Solvay rekening met de minimale (fiscaal aftrekbare) financieringsvereisten en de maximale fiscaal aftrekbare bijdragen, die beide geregeld worden door de fiscus.Bepaalde deelnemers kunnen er ook voor kiezen om hun pensioen in \u00e9\u00e9n enkel bedrag uitgekeerd te krijgen in plaats van maandelijks.Op jaareinde zijn ongeveer 47% van de verplichtingen toerekenbaar aan de huidige werknemers, 6% aan ex-medewerkers waarvoor de uitbetaling van de vergoedingen nog niet begonnen is, en 47% aan huidige gepensioneerden.DuitslandSolvay financiert verschillende toegezegd-pensioenregelingen in Duitsland De belangrijkste regelingen zijn een gesloten eindloonregeling en een open kassaldoregeling. Na de Parti\u00eble Splitsing behield Solvay de meeste verplichtingen. Per 31 december 2023 is ongeveer 78% van de verplichtingen toe te wijzen aan huidige gepensioneerden. Deze plannen zijn gedeeltelijk gefinancierd.Belgi\u00ebSolvay financiert twee toegezegd-pensioenregelingen in Belgi\u00eb. Het betreft gefinancierde pensioenregelingen. De regeling voor het management is sinds eind 2006 gesloten en de regeling voor arbeiders en bedienden sinds 2004. De vergoedingen voor verstreken diensttijd die uitbetaald worden onder deze regelingen blijven elk jaar aangepast worden aan de jaarlijkse loonstijgingen en de inflatie (\u2018Dynamisch beheer\u2019). Conform de marktpraktijk in Belgi\u00eb worden de meeste vergoedingen vanwege de gunstige fiscaliteit voor vaste pensioenuitkeringen uitbetaald in de vorm van een eenmalige uitkering.Daarnaast sponsort Solvay twee open toegezegde-bijdrageregelingen, om boekhoudkundige redenen opgenomen als toegezegd-pensioenregelingen vanwege de minimumgaranties zoals hieronder toegelicht. Dit zijn gefinancierde pensioenregelingen die geopend zijn sinds begin 2007 wat betreft de regeling voor het management en sinds begin 2005 wat betreft de regeling voor arbeiders en bedienden. Deelnemers kunnen ervoor kiezen om hun bijdragen te investeren in vier verschillende beleggingsfondsen (van \u201cConservatief\u201d tot \u201cDynamisch\u201d). Maar, wat ze ook kiezen, de Belgische wet bepaalt momenteel dat de werkgever een rendement op de werkgeversbijdrage en op de persoonlijke bijdrage moet garanderen, wat op die manier een potenti\u00eble verplichting voor de onderneming doet ontstaan. Sinds 2016 is het rendement voor de twee verschillende bijdragen vastgelegd op 1,75%, het minimum van de sinds 1 januari 2016 wettelijk vastgelegde bandbreedte (1,75% tot 3,75%). Op het einde van 2023 waren de netto verplichtingen ten aanzien van deze plannen zoals opgenomen in het geconsolideerde overzicht van de financi\u00eble positie niet van materieel belang. De regelingen van Solvay worden beheerd door het Solvay Pensioenfonds, dat werkt volgens de lokale wetgeving voor wat de minimale financiering, de investeringsprincipes, geauditeerde jaarrekeningen, neerlegging bij de overheid en bestuursprincipes betreft. Het Pensioenfonds wordt beheerd door een algemene vergadering en een raad van bestuur die de dagelijkse activiteiten delegeert aan een operationeel comit\u00e9. Ongeveer 20% van de verplichtingen en fondsbeleggingen werden overgedragen van het Solvay Pensioenfonds naar een afzonderlijk pensioenfonds en zijn opgenomen in de Parti\u00eble Splitsing. Solvay financiert nog een aantal kleinere pensioenplannen. Al deze plannen zijn verzekerd.Andere plannenDe meeste van deze verplichtingen hebben betrekking op pensioenregelingen. In sommige landen (voornamelijk Belgi\u00eb, Brazili\u00eb en de Verenigde Staten) zijn er ook ziektekostenregelingen voorzien voor na uitdiensttreding, die 4% van de totale verplichtingen in toegezegd-pensioenregelingen uitmaken (4% in 2022).B.3. Financi\u00eble gevolgenWijzigingen in netto verplichting In \u20ac miljoen 2023 2022Opgenomen nettobedrag bij aanvang periode 810 1 123Nettokost in resultaat opgenomen - Toegezegd-pensioenregelingen 65 58Re\u00eble bijdrage van de werkgever / directe betaalde voordelen -173 -227Verwervingen en vervreemdingen 0 0Herwaarderingen voor de impact van het actiefplafond 31 -157Wijzigingen van de impact van het actiefplafond op herwaarderingen -4 2Overboekingen 2 2Wisselkoersverschillen 0 9Parti\u00eble Splitsing -116 0Opgenomen nettobedrag op einde periode 614 810Herwaarderingen, die de impact van het actiefplafond omvatten (\u20ac 31 miljoen), bestaan uit: \u00b7 het gunstige rendement van fondsbeleggingen (exclusief interesten opgenomen in de geconsolideerde winst- en verliesrekening) voor \u20ac -132 miljoen; \u00b7 daling van de disconteringsvoet (\u20ac 34 miljoen) in de Verenigde Staten, het Verenigd Koninkrijk, Brazili\u00eb en de eurozone; \u00b7 daling van de inflatie \u20ac (12) miljoen in de eurozone; en \u00b7 overige herwaarderingen als gevolg van wijzigingen in de overige financi\u00eble veronderstellingen alsmede demografische en ervaringseffecten \u20ac 141 miljoen, waarvan \u20ac 114 miljoen als gevolg van de Parti\u00eble Splitsing.NettokostenIn \u20ac miljoen 2023 2022Aan het dienstjaar toegerekende pensioenkosten 28 15Pensioenkosten van verstreken diensttijd (waaronder inperkingen en plans liquidatie) 1 0Toegerekende pensioenkosten 29 15Rentekosten 86 35Rente opbrengsten -52 -23Netto rentekosten 34 12Administratieve kosten betaald 1 3Netto kost opgenomen in de winst- en verliesrekening - Toegezegd-pensioenregeling 65 30Herwaarderingen opgenomen in andere elementen van het totaalresultaat 26 -220De 2022 cijfers werden aangepast.De toegerekende pensioenkosten en de administratieve kosten van deze pensioenregelingen worden in de winst- en verliesrekening opgenomen als kostprijs van de omzet, als commerci\u00eble en administratieve kosten, als kosten voor onderzoek & ontwikkeling, als operationele winsten en verliezen of als resultaten uit historische sanering. De netto-interesten worden opgenomen als financi\u00eble lasten.In 2023 bedragen de aan het dienstjaar toegerekende pensioenkosten van de Groep \u20ac 28 miljoen (2022: \u20ac 20 miljoen), waarvan \u20ac 25 miljoen verbonden aan gefinancierde regelingen (2022: \u20ac 11 miljoen) en \u20ac 4 miljoen aan niet-gefinancierde regelingen (2022: \u20ac 4 miljoen).Netto verplichtingIn \u20ac miljoen 31 december 2023 31 december 2022Verplichtingen voor toegezegd-pensioenregelingen - Gefinancierde regelingen 1 678 3 477Re\u00eble waarde van fondsbeleggingen op het einde van de periode -1 222 -2 995Financieringstekort voor gefinancierde regelingen 456 482Verplichtingen voor toegezegd-pensioenregelingen - Niet gefinancierde 159 323regelingenTekort / overschot (-) 614 805Niet als activa opgenomen, ten gevolge van het vastleggen van een maximumbedrag voor de activa (opgenomen in andere elementen van het 0 4totaalresulttat)Netto verplichting (netto actief) 614 810Verplichting opgenomen 705 873Actief opgenomen -90 -62Wijzigingen in verplichtingen voor toegezegd-pensioenregelingenIn \u20ac miljoen 2023 2022Verplichtingen voor toegezegd-pensioenregelingen bij aanvang periode 3 800 5 016Aan het dienstjaar toegerekende pensioenkosten 28 38Pensioenkosten van verstreken diensttijd (waaronder inperkingen) 1 1Rentekosten 86 99Re\u00eble bijdrage van de werknemer 2 4Afwikkeling van regelingen 0 0Verwervingen en vervreemdingen (-) 0 0Herwaarderingen in andere elementen van het totaalresultaat 162 -1 067\u2014 Winsten en verliezen met betrekking tot veranderingen in de demografische 7 -26veronderstellingen\u2014 Winsten en verliezen met betrekking tot veranderingen in de financi\u00eble -1 -1 100veronderstellingen\u2014 Winsten en verliezen met betrekking tot ervaring 156 59Betaalde voordelen -134 -324Wisselkoersverschillen 0 32Parti\u00eble Splitsing -2 148 0Overboekingen en andere bewegingen 37 2Verplichtingen voor toegezegd-pensioenregelingen bij einde periode 1 836 3 800\u2014 Verplichtingen toegezegd-pensioenregelingen - Gefinancierde regelingen 1 678 3 477\u2014 Verplichtingen toegezegd-pensioenregelingen - Niet-gefinancierde regelingen 159 323Wijzigingen in de re\u00eble waarde van fondsbeleggingenIn \u20ac miljoen2023 2022Re\u00eble waarde van fondsbeleggingen bij aanvang periode 2 995 3 896Rente opbrengsten 52 85Herwaarderingen in andere elementen van het totaalresultaat 132 -910Rendement van fonds beleggingen (exclusief bedragen inbegrepen in netto rentekosten) 132 -910Bijdragen van de werkgever 173 227Bijdragen van de werknemer 2 4Administratieve kosten betaald -1 -5Verwervingen / Vervreemdingen (-) 0 0Afwikkeling van regelingen 0 0Betaalde voordelen -134 -324Wisselkoersverschillen 0 -23Overboekingen en andere bewegingen 35 0Parti\u00eble Splitsing -2 032 0Re\u00eble waarde van de fondsbeleggingen bij einde periode 1 222 2 995Re\u00ebel rendement van de fondsbeleggingen 184 -825Het totale rendement van de fondsbeleggingen, inclusief rentebaten, bedraagt in 2023 een winst van \u20ac 184 miljoen tegen een verlies van \u20ac 825 miljoen in 2022.In 2023 bedragen de bijdragen in geldmiddelen van de Groep \u20ac 173 miljoen (2022: \u20ac 227 miljoen), waarvan \u20ac 29 miljoen voor vrijwillige bijdragen (2022: \u20ac 155 miljoen) en \u20ac 144 miljoen voor rechtstreeks uitgekeerde beloningen en verplichte bijdragen (2022: \u20ac 72 miljoen). In 2023 werden de vrijwillige bijdragen uitgevoerd om de financieringsniveaus van de Britse pensioenplannen (\u20ac 11 miljoen) en de Franse pensioenfonds (\u20ac 18 miljoen) te verbeteren en de risico\u2019s te verminderen met de bijkomende fondsbeleggingen.Categorie\u00ebn van fondsbeleggingen31 december 2023 31 december 2022Aandelen 18% 20%Obligaties 76% 74%Vastgoed 2% 3%Geldmiddelen en kasequivalenten 3% 2%Andere 1% 1%Totaal 100% 100%Wat de ge\u00efnvesteerde activa betreft, dient opgemerkt te worden dat deze activa geen directe beleggingen bevatten in aandelen van Solvay of in andere activa die in het bezit zijn van of gebruikt worden door Solvay. Dit wil niet zeggen dat er geen Solvay-aandelen kunnen opgenomen zijn in beleggingsfondsen en dergelijke.Wijzigingen in actiefplafond In \u20ac miljoen 2023 2022Impact van het actiefplafond limiet bij aanvang periode 4 2Parti\u00eble Splitsing -4 0Wijzigingen van de impact van het actiefplafond limiet 0 2Impact van het actiefplafond limiet bij einde periode 0 4Veronderstellingen betreffende toekomstige betaalde voordelenHieronder volgen de verwachte uitkeringen van de toegezegd-pensioenregeling in de komende jaren. In \u20ac miljoenPeriode Totaal Eurozone Verenigd Koninkrijk Verenigde Staten Andere2024 137 94 7 21 152025 141 98 7 21 152026 - 2028 440 309 24 61 46Actuari\u00eble veronderstellingen gebruikt bij de bepaling van de verplichtingEen aantal pensioenplannen binnen Solvay keert een lijfrente uit die periodiek wordt aangepast om het effect van de stijgende kosten voor levensonderhoud te beperken.De veronderstelde salarisgroei wordt gebruikt om te bepalen wat het salaris aan het einde van de loopbaan zal zijn, aangezien de toegezegd pensioenregelingen gebaseerd zijn op het laatste salaris van een medewerker. De invloed van inflatie en loonsverhogingen worden in deze veronderstelling meegenomen.De veronderstelling wat pensioengroei betreft bepaalt de verwachte toekomstige aanpassingen voor deze lijfrente-uitkeringen. In het plan wordt gedefinieerd hoe deze lijfrente-uitkeringen worden aangepast en eventueel verbonden zijn aan inflatie. Veronderstellingen wat pensioengroei betreft zijn vooral van toepassing op de toegezegd-pensioenregelingen in het Verenigd Koninkrijk, Frankrijk en Duitsland.Veronderstellingen van de lange-termijninflatie worden apart weergegeven, aangezien schattingen wat salaris- en pensioengroei betreft meer variabelen bevatten dan inflatie.Eurozone Verenigd Koninkrijk Verenigde Staten2023 2022 2023 2022 2023 2022Disconteringsvoet 3, 00% 3,75% 4,50% 4,75% 4,75% 5,00%Verwachte toekomstige 2,00% - 4,00% 2,00% - 4,25% 2,75% 2,50% - 3,00% 3,75% 3,00% - 3,50%loonsverhogingenInflatie 2,00% - 2,25% 2,00% - 2,50% 2,75% 3,00% 2,25% 2,50%Verwachte toekomstige 0,00% - 2,25% 0,00% - 2,50% 2,55% 2,80% NA NApensioenverhogingenActuari\u00eble veronderstellingen gebruikt bij de bepaling van de jaarlijkse kostenEurozone Verenigd Koninkrijk Verenigde Staten2023 2022 2023 2022 2023 2022Disconteringsvoet 3,75% 1,00% 4,75% 2,00% 5,00% 2,75%Verwachte toekomstige 2,00% - 4,25% 1,75% - 4,00% 2,50% - 3,00% 2,50% - 3,00% 3,75% 3,00% - 3,50%loonsverhogingenInflatie 2,00% - 2,50% 1,75% - 2,00% 3,00% 3,00% 2,50% 2,50%Verwachte toekomstige 0,00% - 2,50% 0,00% - 2,00% 2,80% 2,80% NA NApensioenverhogingenActuari\u00eble veronderstellingen met betrekking tot de toekomstige levensverwachting zijn gebaseerd op land specifieke sterftetabellen. Deze veronderstellingen komen per 1 januari 2023 bij pensionering aan 65 jaar neer op een gemiddelde levensverwachting in jaren van:In jaren Belgi\u00eb Frankrijk Duitsland Verenigd Koninkrijk Verenigde StatenPensioen aan het einde van het periode \u2014 Mannelijk 19 25 21 22 21\u2014 Vrouwelijk 22 29 24 24 23Pensioen na 20 jaren na het einde van het periode\u2014 Mannelijk 20 28 23 23 22\u2014 Vrouwelijk 24 31 26 26 24In de meeste landen geven de veronderstellingen met betrekking tot levensverwachting de ervaring van het plan en/of Solvay\u2019s verwachtingen in termen van toekomstige verbetering van de levensverwachting weer. De actuari\u00eble veronderstellingen bij het bepalen van de verplichtingen inzake personeelsbeloningen per 31 december 2023 zijn gebaseerd op de volgende looptijden van de verplichtingen uit hoofde van personeelsbeloningen:Eurozone Verenigd Koninkrijk Verenigde StatenLooptijd in jaren 9,2 12,8 6,6Sensitiviteit van de verplichtingen uit hoofde van toegezegd-pensioenregelingenElke sensitiviteit wordt berekend ervan uitgaande dat alle overige veronderstellingen gelijk blijven. De economische factoren en omstandigheden zijn vaak tegelijkertijd van invloed op verschillende veronderstellingen.Sensitiviteitsanalyse voor verandering in het percentage van de disconteringsvoet:In \u20ac miljoen 0,25% toename 0,25% afnameEurozone -28 28Verenigd Koninkrijk -4 4Verenigde Staten -4 4Andere landen -3 3Totaal -39 39Sensitiviteitsanalyse voor verandering in het percentage van het inflatieniveau:In \u20ac miljoen 0,25% toename 0,25% afnameEurozone 25 -24Verenigd Koninkrijk 3 -3Verenigde Staten 0 0Andere landen 3 -2Totaal 31 -29Sensitiviteitsanalyse voor verandering in het percentage van de salarisgroei:In \u20ac miljoen 0,25% toename 0,25% afnameEurozone 3 -3Verenigd Koninkrijk 0 0Verenigde Staten 0 0Andere landen 0 0Totaal 3 -3Sensitiviteitsanalyse voor verandering met \u00e9\u00e9n jaar in de sterftetabellen - De tabel geeft de impacts weer wanneer de leeftijd van alle rechthebbenden met 1 jaar toe/afneemt:In \u20ac miljoen +1 jaar toename -1 jaar afnameEurozone -52 52Verenigd Koninkrijk -4 4Verenigde Staten -4 4Andere landen -4 4Totaal -64 64TOELICHTING F31VOORZIENINGENGrondslagen voor de financi\u00eble verslaggevingAlgemeen Voorzieningen worden opgenomen indien (a) de Groep op verslagdatum een huidige (wettelijke of feitelijke) verplichting heeft als gevolg van een gebeurtenis in het verleden, (b) het waarschijnlijk is dat de Groep deze verplichting zal moeten vereffenen, en (c) het bedrag van de verplichting op een betrouwbare manier kan geschat worden.Het bedrag opgenomen als een voorziening is de beste schatting van de uitgave nodig om aan de bestaande verplichting te voldoen op het einde van de verslagperiode, rekening houdend met de risico\u2019s en onzekerheden verbonden aan de verplichting. Als het effect van de tijdswaarde van geld aanzienlijk is, is dit bedrag de contante waarde van de nodige kasstromen om deze verplichting af te wikkelen. Het effect van wijzigingen in de disconteringsvoet wordt in principe opgenomen in het financieel resultaat. Indien sommige of alle economische voordelen die vereist zijn om een voorziening af te wikkelen naar verwachting op een derde partij zullen worden verhaald, dient een vordering te worden opgenomen als actief indien het vrijwel zeker is dat dit bedrag zal worden terugbetaald wanneer de Groep haar verplichting afwikkelt.Herstructureringen Een voorziening voor herstructurering wordt enkel opgenomen wanneer de Groep een gedetailleerd en formeel plan voor de herstructurering heeft ontwikkeld en bij de betrokkenen een geldige verwachting heeft gewekt dat zij de herstructurering zal doorvoeren door het plan te beginnen uitvoeren of door de belangrijke kenmerken ervan mee te delen aan de betrokkenen. Een voorziening voor herstructurering omvat enkel uitgaven die noodzakelijk zijn voor de herstructurering en geen verband houden met de lopende activiteiten van de entiteit. Kosten in verband met milieusaneringen Leefmilieuverplichtingen hebben voornamelijk betrekking op niet-voortgezette activiteiten (stilgelegde vestigingen, be\u00ebindigde activiteiten of afgestoten activiteiten waarbij Solvay bepaalde verplichtingen onderhoudt) en, in mindere mate, op voortgezette activiteiten (zie toelichtingen hieronder).Een leefmilieuvoorziening wordt, in overeenstemming met IAS 37, opgenomen wanneer er een in rechte afdwingbare of feitelijke verplichting bestaat die het gevolg is van gebeurtenissen uit het verleden en die zal leiden tot een waarschijnlijke uitstroom van middelen (uitgaven/ kasuitstromen) om de verplichting af te wikkelen en waarvoor een betrouwbare schatting van deze uitstromen en van het tijdstip waarop die zal plaatsvinden, kan worden gemaakt.De leefmilieukosten omvatten, maar zijn niet beperkt tot, de volgende belangrijke aangelegenheden: \u00b7 Bemonsterings- en analysekosten voor bodem- en grondwatermonitoring; \u00b7 Kosten in verband met ontmanteling wanneer dit vereist is om aan sanerings- of vergunningsverplichting te voldoen; \u00b7 Asbestverwijdering indien wettelijk verplicht; \u00b7 Milieuonderzoeken en -studies (risicobeoordelingen, Fase I en II bodem en grondwater). Het eindsaldo van de leefmilieuvoorzieningen is gebaseerd op de netto contante waarde van de toekomstige kasstromen die naar verwachting zullen nodig zijn, voor het huidige en toekomstige jaren, om aan de saneringsverplichtingen te voldoen. Ramingen van de uitgaven zijn gebaseerd op schattingen van externe consultants, waar nodig en mogelijk. Toekomstige uitgaven worden geraamd en tweejaarlijks herzien en driemaandelijks gevalideerd door financi\u00eble experts van Solvay en door experts uit de industrie met de nodige kwalificaties onder leiding van de Director Milieusanering van de Groep en geniet van input verkregen van de juridische afdeling met betrekking tot de evolutie van de milieuwetgeving. Indien er geen waarschijnlijke verplichtingen bestaan, kan een voorwaardelijke verplichting worden vermeld om de toekomstige mogelijke verplichting weer te geven.In sommige gevallen kunnen voorwaardelijke verplichtingen niet worden gekwantificeerd. Zie toelichting F36 Voorwaardelijke activa, verplichtingen en financi\u00eble garanties.In \u20ac miljoen Herstructurering Leefmilieu Geschillen Andere Totaal31 december 2022 119 702 97 123 1 041Toevoegingen 104 362 28 147 641Terugnames van niet gebruikte bedragen 0 -16 -10 -14 -40Gebruik -92 -72 -20 -37 -221Disconteringseffect 0 38 0 0 39Herwaarderingen 0 0 0 0 0Wisselkoersverschillen 0 -3 1 0 -3Verwervingen en wijzigingen in de consolidatiekring 0 0 0 0 0Parti\u00eble Splitsing -47 -501 -35 -34 -617Andere 0 -4 0 16 1231 december 2023 83 506 61 202 852 Waarvan kortlopende voorzieningen 36 87 19 161 302De voorzieningen daalden met \u20ac (189) miljoen in 2023, waarvan \u20ac (36) miljoen voor Herstructurering, \u20ac (196) miljoen voor Leefmilieu en \u20ac (36) miljoen voor Rechtszaken, gedeeltelijk gecompenseerd door een stijging van \u20ac 79 miljoen voor Andere. Zie hieronder voor meer details over de opname en toevoegingen aan de voorzieningen.De voorziening daalde als gevolg van Parti\u00eble Splitsing met \u20ac (617) miljoen.De mutaties in Overige voorzieningen hebben voornamelijk betrekking op aanpassingen na afronding van fusies en overnames, waaronder vergoedingen voor milieusanering op locaties die aan desinvestering onderhevig zijn.Het management verwacht dat de voorzieningen (met uitzondering van personeelsbeloningen) als volgt zullen worden aangewend (kasuitgaven):in \u20ac miljoen Tot 5 jaar Tussen 5 en 10 jaar Na 10 jaar TotaalTotaal voorzieningen voor leefmilieu 243 55 208 506Totaal voorzieningen voor geschillen 56 5 61Totaal voorzieningen voor reorganisatie en 279 6 285overige voorzieningen31 december 2023 578 66 208 852Voorzieningen voor herstructureringDeze voorzieningen bedragen \u20ac 83 miljoen in 2023, tegen \u20ac 119 miljoen eind 2022.De voorzieningen op het einde van 2023 hebben voornamelijk betrekking op de herstructureringskosten voor de vereenvoudiging van alle ondersteunende functies in de context van het vereenvoudigings- en transformatieprogramma van de Groep, met inbegrip van de strategische transformati emaatregelen.MilieuvoorzieningenDeze voorzieningen bedragen \u20ac 506 miljoen eind 2023, tegen \u20ac 702 miljoen eind 2022, en hebben betrekking op: \u00b7 mijnen en booroperaties, voor zover de wetgeving en/of exploitati evergunningen in verband met mijnen en booroperaties in een verplichting tot herstel of tot schadevergoeding aan derden voorzien. Deze voorzieningen bedragen \u20ac 133 miljoen op het einde van 2023, waarvan het grootste deel aangelegd is op basis van lokale expertise, zullen naar verwachting binnen een periode van 20 jaar aangewend worden; \u00b7 kalkputten (bezinkingsvijvers die vooral verband houden met natriumcarbonaatfabrieken), stortplaatsen (eigen en van derden), verbonden aan verschillende industri\u00eble activiteiten. Deze voorzieningen hebben een tijdshorizon van 1 tot 20 jaar; en \u00b7 verschillende soorten vervuiling (organisch en niet-organisch) als gevolg van diverse chemische productes: deze voorzieningen dekken voornamelijk be\u00ebindigde activiteiten of gesloten fabrieken. De meeste van deze voorzieningen hebben een tijdshorizon van 1 tot 20 jaar.De milieuvoorziening daalde als gevolg van de Parti\u00eble Splitsing met \u20ac (501) miljoen, inclusief de milieusanering van \u20ac 323 miljoen met NJDEP in de VS (zie Toelichting F8).De wijziging van de milieuvoorzieningen werd ook be\u00efnvloed door lagere disconteringsvoeten waardoor de contante waarde van de totale verplichting met \u20ac 16 miljoen steeg. Dit effect, gecombineerd met de afwikkeling van de openstaande verplichtingen voor \u20ac 22 miljoen, resulteerde in een netto stijging van \u20ac 38 miljoen in verband met discontering. De geraamde bedragen worden verdisconteerd op basis van de waarschijnlijke datum van afwikkeling, en worden periodiek aangepast om rekening te houden met het verstrijken van de tijd.De opsplitsing van de voorzieningen aangaande leefmilieu voor de belangrijkste landen/regio\u2019s wordt hieronder weergegeven:31 december 2023 31 december 2022In \u20ac miljoenVoorzienin-In % Voorzieningen Gebruik van Voorzienin-In % Voorzie-Gebruik genlopende acti-de voorzienin-genningen van de viteitengenlopende voorzienin-activiteitengenFrankrijk 147 29% 0 -21 145 21% 1 -24Duitsland 115 23% 6 -4 112 16% 7 -5Rest van Europa 170 34% 5 -17 144 21% 5 -15Noord-Amerika 5 1% 0 -23 226 32% 0 -37Rest van de 69 13% 1 -10 74 11% 0 -8wereldTotaal 506 100% 12 -75 702 100% 12 -90Voorzieningen voor geschillenDeze voorzieningen hebben betrekking op zowel indirecte belastings- als juridische geschillen. Deze bedragen \u20ac 61 miljoen eind 2023 (2022: \u20ac 97 miljoen). Het saldo op het einde van 2023 heeft betrekking op indirecte belastingrisico\u2019s (\u20ac 11 miljoen) en juridische claims (\u20ac 50 miljoen).Overige voorzieningenDe overige voorzieningen hebben betrekking op de stopzetting of verkoop van activiteiten en bedragen \u20ac 202 miljoen in 2023, tegenover \u20ac 123 miljoen op het einde van 2022.De overige voorzieningen stegen van \u20ac 123 miljoen eind 2022 naar \u20ac 202 miljoen eind 2023. Ze hebben betrekking op verschillende risico's, waarvan de belangrijkste betrekking hebben op (i) de sluiting of afstoting van activiteiten en (ii) risico's in verband met de uitvoering of be\u00ebindiging van contracten. Overige voorzieningen omvatten ook een voorziening voor geschillen na de fusie- en overnameovereenkomst waarvoor een vrijwaringsvordering van \u20ac 21 miljoen (onder Overige vorderingen/schulden) is opgenomen, zoals voorzien in de Scheidingsovereenkomst.TOELICHTING F32 FINANCI\u00cbLE INSTRUMENTEN EN BEHEER VAN FINANCI\u00cbLE RISICO\u2019SGrondslagen voor de financi\u00eble verslaggevingAlgemeen Financi\u00eble activa en verplichtingen worden opgenomen enkel en alleen wanneer Solvay een partij wordt bij de contractuele bepalingen van het instrument.De geamortiseerde kostprijs is het bedrag waartegen de financi\u00eble activa of verplichtingen bij initi\u00eble opname worden gewaardeerd, verminderd met de hoofdsomaflossingen en vermeerderd of verminderd met de volgens de effectieve-rentemethode bepaalde cumulatieve amortisatie van het eventuele verschil tussen dat initi\u00eble bedrag en het aflossingsbedrag, en, voor financi\u00eble activa, aangepast voor een eventuele voorziening voor verliezen. De effectieve rentevoet is de rente die de verwachte toekomstige geldbetalingen of -ontvangsten tijdens de verwachte looptijd van de financi\u00eble activa of verplichtingen exact verdisconteert tot de bruto boekwaarde van een financieel actief of de geamortiseerde kostprijs van een financi\u00eble verplichting. Bij de berekening van de effectieve rentevoet maakt de Groep een schatting van de verwachte kasstromen, waarbij rekening wordt gehouden met alle contractvoorwaarden van het financi\u00eble instrument (bijvoorbeeld een optie tot vervroegde aflossing en verlengings-, call- en vergelijkbare opties), maar niet met de te verwachten kredietverliezen. In de berekening worden alle door de contractpartijen betaalde of ontvangen provisies en vergoedingen opgenomen die integraal deel uitmaken van de effectieve rentevoet, alsmede transactiekosten en alle overige premies en kortingen.Financi\u00eble activaHandelsvorderingen worden bij initi\u00eble opname gewaardeerd tegen hun transactieprijs, wanneer ze geen significante financieringscomponent bevatten, wat het geval is voor bijna alle handelsvorderingen. Andere financi\u00eble activa worden aanvankelijk gewaardeerd tegen re\u00eble waarde vermeerderd met, in het geval van een financieel actief dat niet tegen re\u00eble waarde via de winst- en verliesrekening wordt gewaardeerd, transactiekosten die direct kunnen worden toegerekend aan de verwerving van het financi\u00eble actief.Een financieel actief wordt geclassificeerd als vlottend, wanneer de verwachte kasstromen een looptijd hebben van minder dan een jaar.Alle opgenomen financi\u00eble activa zullen vervolgens gewaardeerd worden tegen geamortiseerde kostprijs dan wel re\u00eble waarde, volgens IFRS 9 Financi\u00eble Instrumenten. Meer bepaald: \u00b7 een schuldinstrument dat (i) wordt aangehouden binnen een bedrijfsmodel dat erop gericht is contractuele kasstromen te ontvangen en (ii) contractuele kasstromen heeft die uitsluitend aflossingen en rentebetalingen op het uitstaande hoofdsombedrag betreffen, wordt tegen geamortiseerde kostprijs gewaardeerd (exclusief afgeschreven bijzondere waardevermindering), tenzij het actief is aangewezen als gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst- en verliesrekening (FVTPL) onder de re\u00eble-waardeoptie; \u00b7 een schuldinstrument dat (i) wordt aangehouden binnen een bedrijfsmodel waarvan het doel wordt bereikt door zowel contractuele kasstromen te ontvangen als financi\u00eble activa te verkopen en (ii) waarvan de contractvoorwaarden op bepaalde data aanleiding geven tot kasstromen die uitsluitend aflossingen en rentebetalingen op de uitstaande hoofdsom betreffen, wordt gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de andere elementen van het totaalresultaat (FVTOCI), tenzij het actief is aangewezen als gewaardeerd tegen FVTPL onder de re\u00eble-waardeoptie. Bij het niet langer opnemen worden de gecumuleerde winsten en verliezen die voorheen opgenomen zijn in de andere elementen van het totaalresultaat, geherklasseerd naar de winst- en verliesrekening; \u00b7 alle overige schuldinstrumenten worden tegen FVTPL gewaardeerd; \u00b7 alle eigen-vermogensinstrumenten worden tegen re\u00eble waarde gewaardeerd in het geconsolideerd overzicht van de financi\u00eble positie, waarbij winsten en verliezen worden opgenomen in de winst- en verliesrekening, behalve als bij eerste opname de onherroepelijke keuze wordt gemaakt om het instrument tegen FVTOCI te waarderen met dividendopbrengsten opgenomen in winst of verlies voor een eigenvermogensinstrument die niet wordt aangehouden voor handelsdoeleinden of als voorwaardelijke vergoeding wordt opgenomen door een overnemende partij in een bedrijfscombinatie. Bij het niet langer opnemen worden de gecumuleerde winsten en verliezen, voorheen opgenomen in andere elementen van het totaalresultaat, geherklasseerd naar ingehouden winsten. \u00b7 Eigen-vermogensbeleggingen in partnerschappen van beleggingsfondsen worden in de geconsolideerde balans gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst- en verliesrekening (FVTPL). Op basis van de analyse van de kenmerken van deze fondsen heeft de Groep bepaald dat zij niet in aanmerking komen voor de FVTOCI-optie en derhalve tegen FVTPL worden opgenomen.Voor instrumenten die genoteerd zijn op een actieve markt stemt de re\u00eble waarde overeen met de marktprijs (niveau 1). Voor instrumenten die niet genoteerd zijn op een actieve markt wordt de re\u00eble waarde bepaald met behulp van waarderingstechnieken, met inbegrip van recente transacties tussen goed ge\u00efnformeerde, tot een transactie bereid zijnde partijen die onafhankelijk zijn of transacties met instrumenten die in grote mate gelijkaardig zijn (niveau 2); of met behulp van verdisconteerde kasstroomanalyses, met inbegrip van veronderstellingen die in grote mate consistent zijn met waarneembare marktgegevens (niveau 3). In beperkte omstandigheden kan de kostprijs van eigen-vermogensinstrument een passende schatting van de re\u00eble waarde vormen. Dit kan het geval zijn als er onvoldoende meer recente informatie beschikbaar is om de re\u00eble waarde te bepalen, of als er van een grote bandbreedte van mogelijke waarderingen tegen re\u00eble waarde sprake is en de kostprijs de beste schatting van de re\u00eble waarde binnen die bandbreedte vertegenwoordigt.Bijzondere waardeverminderingen van financi\u00eble activa Het bijzonder waardeverminderingsverlies van een financieel actief dat wordt gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs wordt berekend op basis van het model gebaseerd op de verwachte verliezen, dat het gewogen gemiddelde vertegenwoordigt van kredietverliezen met de respectievelijke risico\u2019s van een wanbetaling als wegingsfactoren. Verwachte kredietverliezen zijn gebaseerd op het verschil tussen de contractuele kasstromen verschuldigd conform het contract, en alle kasstromen die de Groep verwacht te ontvangen, verdisconteerd op basis van een redelijke benadering van de originele effectieve rentevoet. Voor handelsvorderingen die geen aanzienlijk financieringsgedeelte bevatten (d.w.z. vrijwel alle handelsvorderingen), wordt de voorziening voor verliezen gewaardeerd tegen een bedrag dat gelijk is aan de tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen. Dit zijn de verwachte kredietverliezen die voortvloeien uit alle eventuele wanbetalingen gedurende de verwachte levensduur van deze handelsvorderingen, aan de hand van een voorzieningenmatrix die rekening houdt met historische informatie over wanbetalingen aangepast voor toekomstgerichte informatie per klant. De Groep beschouwt een financieel actief in wanbetaling wanneer de contractuele betalingen 60 dagen achterstallig zijn. Niettemin beschouwt de Groep een financieel actief evenzeer in wanbetaling wanneer interne of externe informatie aangeeft dat het onwaarschijnlijk is dat de Groep de uitstaande contractuele bedragen volledig zal ontvangen, v\u00f3\u00f3r het in acht nemen van enige kredietbescherming aangehouden door de Groep. Een financieel actief wordt volledig afgewaardeerd wanneer er geen redelijke verwachting is om de contractuele kasstromen te realiseren.Bijzondere waardeverminderingsverliezen worden opgenomen in de geconsolideerde winst- en verliesrekening, met uitzondering van schuldinstrumenten die tegen re\u00eble waarde worden opgenomen in andere elementen van het totaalresultaat. In dat geval wordt de voorziening opgenomen in andere elementen van het totaalresultaat.Financi\u00eble verplichtingen Financi\u00eble verplichtingen worden aanvankelijk gewaardeerd tegen re\u00eble waarde verminderd met, in het geval van een financi\u00eble verplichting die niet tegen re\u00eble waarde via de winst- en verliesrekening wordt gewaardeerd, transactiekosten die direct kunnen worden toegerekend aan de uitgifte van de financi\u00eble verplichting. Deze worden na eerste opname tegen geamortiseerde kostprijs gewaardeerd, uitgezonderd: \u00b7 financi\u00eble verplichtingen gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies. Dergelijke verplichtingen, waaronder derivaten die verplichtingen zijn, moeten tegen re\u00eble waarde worden gewaardeerd; \u00b7 financi\u00eble-garantiecontracten. Na eerste opname worden garanties gewaardeerd tegen het hoogste van de verwachte verliezen en het oorspronkelijk opgenomen bedrag.Afgeleide financi\u00eble instrumentenEen afgeleid financieel instrument is een financieel instrument of een ander contract dat binnen het toepassingsgebied van IFRS 9 Financi\u00eble Instrumenten valt en dat de volgende drie kenmerken bezit: \u00b7 de waarde ervan verandert als gevolg van veranderingen in een bepaalde rente, prijs van een financieel instrument, commodityprijs, wisselkoers, index van prijzen of rentevoeten, creditrating, kredietwaardigheidsindex, of andere variabele, mits, in geval van een niet-financi\u00eble variabele, de variabele niet specifiek voor een contractpartij is (soms \u2018de onderliggende waarde\u2019 genoemd); \u00b7 er is geen nettoaanvangsinvestering benodigd of een geringe nettoaanvangsinvestering in verhouding tot andere soorten contracten die naar verwachting op vergelijkbare wijze op veranderingen in marktfactoren reageren; \u00b7 het wordt op een tijdstip in de toekomst afgewikkeld.De Groep gebruikt verscheidene afgeleide financi\u00eble instrumenten (termijncontracten, futures, collars, opties en swaps) om haar blootstelling aan rente-, wisselkoers- en grondstoffenrisico\u2019s (hoofdzakelijk prijsrisico\u2019s voor nutsvoorzieningen en CO-emissierechten) te beheren. 2Zoals eerder uitgelegd, worden afgeleide financi\u00eble instrumenten initieel gewaardeerd tegen re\u00eble waarde op het moment van aangaan van het afgeleide contract en worden na initi\u00eble opname geherwaardeerd tegen re\u00eble waarde op het einde van elke verslagperiode. De resulterende winst of het verlies wordt opgenomen in de winst- en verliesrekening, tenzij het afgeleid product als effectief afdekkingsinstrument aangemerkt werd. De Groep heeft bepaalde afgeleide financi\u00eble instrumenten aangemerkt als afdekkingsinstrumenten om het risico op schommelingen in de kasstromen af te dekken van een opgenomen actief of verplichting, of voor een erg waarschijnlijke transactie die gevolgen kan hebben voor de winst of het verlies (kasstroomafdekkingen).Een afgeleid financieel instrument met een positieve re\u00eble waarde wordt opgenomen als een financieel actief, terwijl een afgeleid financieel instrument met negatieve re\u00eble waarde als een financi\u00eble verplichting wordt opgenomen. Afgeleide financi\u00eble instrumenten (of onderdelen daarvan) worden gepresenteerd als langlopende activa of verplichtingen indien de resterende looptijd van de onderliggende afwikkelingen meer dan twaalf maanden na de verslagperiode valt. De overige derivaten (of een deel ervan) worden gepresenteerd als vlottende activa of kortlopende verplichtingen.Afdekking (hedge accounting)De Groep merkt bepaalde derivaten en in contracten besloten derivaten met betrekking tot de risico\u2019s wat rente, wisselkoers, aandelenkoers van Solvay en grondstofprijzen (hoofdzakelijk prijsrisico\u2019s voor nutsvoorzieningen en CO2-emissierechten) betreft, aan als afdekkingsinstrumenten in een kasstroomafdekkingsrelatie.Bij het aangaan van de afdekkingsrelatie worden de afdekkingsrelatie alsmede de risicobeheerdoelstelling en -strategie van de Groep formeel aangewezen en gedocumenteerd. Om hedge accounting toe te passen: (a) is er sprake van een economische relatie tussen de afgedekte positie en het afdekkingsinstrument, (b) zijn de waardeveranderingen die uit deze economische relatie voortvloeien niet hoofdzakelijk terug te voeren op het effect van het kredietrisico, en (c) is de afdekkingsverhouding van de afdekkingsrelatie gelijk aan die welke resulteert uit de hoeveelheid van de afgedekte positie die de onderneming werkelijk afdekt, en de hoeveelheid van het afdekkingsinstrument waarvan de Groep daadwerkelijk gebruikmaakt om die hoeveelheid van de afgedekte positie af te dekken. De vereiste onder (a) hierboven dat er een economische relatie is, betekent dat er een verwachting is dat de waarde van het afdekkingsinstrument en de waarde van de afgedekte positie stelselmatig in de tegengestelde richting veranderen in reactie op mutaties in ofwel dezelfde onderliggende waarde ofwel onderliggende waarden waartussen een zodanige economische relatie bestaat dat zij op dezelfde wijze reageren op het afgedekte risico. KasstroomafdekkingenHet effectieve gedeelte van de wijzigingen in de re\u00eble waarde van afdekkingsinstrumenten aangemerkt voor kasstroomafdekking, wordt opgenomen in de andere elementen van het totaalresultaat.De winst of het verlies van het niet-effectieve gedeelte wordt onmiddellijk opgenomen in de winst- en verliesrekening.Zolang de kasstroomafdekking zich daarvoor kwalificeert, wordt de afdekkingsrelatie als volgt verwerkt: \u00b7 De afzonderlijke, met de afgedekte positie samenhangende eigenvermogenscomponent (kasstroomafdekkingsreserve) wordt aangepast naar de laagste van de volgende waarden (in absolute bedragen): - de cumulatieve winst of het cumulatieve verlies op het afdekkingsinstrument vanaf afsluiting van de afdekkingstransactie; en - ii. de cumulatieve verandering in de re\u00eble waarde (contante waarde) van de afgedekte positie (dat wil zeggen de contante waarde van de cumulatieve verandering in de afgedekte verwachte toekomstige kasstromen) vanaf afsluiting van de afdekkingstransactie. \u00b7 Het deel van de winst of het verlies op het afdekkingsinstrument waarvan is vastgesteld dat het een effectieve afdekking is (dat wil zeggen het deel dat door de overeenkomstig punt (a) berekende verandering in de kasstroomafdekkingsreserve is gecompenseerd), wordt in de andere elementen van het totaalresultaat opgenomen. \u00b7 Een eventueel resterende winst of resterend verlies op het afdekkingsinstrument (of de eventueel benodigde winst of het eventueel benodigde verlies om de overeenkomstig punt (a) berekende verandering in de kasstroomafdekkingsreserve te compenseren) is de afdekkingsineffectiviteit die in winst of verlies wordt opgenomen \u00b7 Het bedrag dat overeenkomstig punt (a) in de kasstroomafdekkingsreserve wordt geaccumuleerd, wordt als volgt administratief verwerkt: - indien een afgedekte verwachte toekomstige transactie tot de opname van een niet-financieel actief of niet-financi\u00eble verplicht-ing leidt, dan verwijdert de Groep dat bedrag uit de kasstroomafdekkingsreserve en neemt het direct op in de eerste kostprijs of andere boekwaarde van het actief of de verplichting. Dit is geen herclassificatieaanpassing en is dus niet van invloed op de andere elementen van het totaalresultaat; - voor iedere andere kasstroomafdekking dan die welke onder (i) valt, wordt dat bedrag als een herclassificatieaanpassing van de kasstroomafdekkingsreserve naar de winst of het verlies overgeboekt in dezelfde periode(n) waarin de afgedekte verwachte toekomstige kasstromen de winst of het verlies be\u00efnvloeden (bijvoorbeeld in de perioden waarin rentebaten of rentelasten zijn opgenomen of wanneer een verwachte verkoop werkelijk plaatsvindt); - indien dat bedrag echter een verlies is en de Groep verwacht dat dit verlies in zijn geheel of voor een deel in \u00e9\u00e9n of meer toekom-stige perioden niet realiseerbaar zal zijn, dan wordt het naar verwachting niet-realiseerbare bedrag onmiddellijk als een herclassifi-catieaanpassing naar de winsten verliesrekening overgeboekt.Het merendeel van de afgedekte posities is transactiegerelateerd. De tijdswaarde van opties, termijnelementen van termijncontracten, en valutabasisspreads van financi\u00eble instrumenten die de posities afdekken be\u00efnvloeden de winst of het verlies op hetzelfde moment als deze afgedekte posities.Hedge accounting wordt be\u00ebindigd op prospectieve basis wanneer de afdekkingsrelatie (of een deel van een afdekkingsrelatie) niet meer aan de criteria voldoet (in voorkomend geval, nadat met herbalancering van de afdekkingsrelatie rekening werd gehouden). Het betreft onder meer gevallen waarin het afdekkingsinstrument afloopt of wordt verkocht, be\u00ebindigd of uitgeoefend.Wanneer de Groep hedge accounting voor een kasstroomafdekking be\u00ebindigt, dan moet hij het bedrag dat in de kasstroomafdekkingsreserve is geaccumuleerd, als volgt administratief verwerken: \u00b7 indien wordt verwacht dat de afgedekte toekomstige kasstromen nog wel kunnen plaatsvinden, dan blijft dat bedrag in de kasstroomafdekkingsreserve opgenomen totdat de toekomstige kasstromen plaatsvinden. Indien dat bedrag echter een verlies is en de Groep verwacht dat dit verlies in zijn geheel of voor een deel in \u00e9\u00e9n of meer toekomstige perioden niet realiseerbaar zal zijn, dan wordt het naar verwachting niet-realiseerbare bedrag onmiddellijk als een herclassificatieaanpassing naar de winst of het verlies overgeboekt; \u00b7 indien wordt verwacht dat de afgedekte toekomstige kasstromen niet meer zullen plaatsvinden, dan moet dat bedrag onmiddellijk als een herclassificatieaanpassing van de kasstroomafdekkingsreserve naar de winst of het verlies worden overgeboekt. Een afgedekte toekomstige kasstroom die niet langer zeer waarschijnlijk zal plaatsvinden, kan nog wel naar verwachting plaatsvinden.De volgende tabel geeft de financi\u00eble activa en verplichtingen als vlottende/kortlopende of vaste/langlopende in overeenstemming met hun classificatie volgens IFRS 9. 31 december 31 december 20232022In \u20ac miljoenClassificatie Boekwaarde BoekwaardeVaste activa - Financi\u00eble instrumenten 234 464Financi\u00eble activa gewaardeerd aan re\u00eble Eigen vermogensinstrumenten gewaardeerd aan re\u00eble waarde via andere elementen van het 1 24waarde via andere elementen van het totaalresultaattotaalresultaatFinanci\u00eble activa gewaardeerd aan re\u00eble Eigen vermogensinstrumenten gewaardeerd aan re\u00eble waarde via andere elementen van het 87 47waarde via andere elementen van het totaalresultaattotaalresultaatLeningen en overige vaste activa (behalve overschotten van Financi\u00eble activa gewaardeerd aan 136 197het pensioenfonds en lange termijn voorraden)geamortiseerde kostprijsFinanci\u00eble instrumenten - Operationeel 10 196Aangehouden voor handelsdoeleinden Aangehouden voor handelsdoeleinden 5 130Afgeleide financi\u00eble instrumenten gedocumenteerd in Kasstroomafdekkingen 5 66kasstroomafdekkingenVlottende activa - Financi\u00eble instrumenten 1 598 4 093Financi\u00eble activa gewaardeerd aan Handelsvorderingen840 2 026geamortiseerde kostprijsOverige financi\u00eble instrumenten 118 206Financi\u00eble activa gewaardeerd aan Andere verhandelbare effecten > 3 maanden50 43geamortiseerde kostprijsValutaswaps Aangehouden voor handelsdoeleinden 2 1Financi\u00eble activa gewaardeerd aan Overige vlottende financi\u00eble activa66 162geamortiseerde kostprijsFinanci\u00eble instrumenten - Operationeel 56 929Aangehouden voor handelsdoeleinden Aangehouden voor handelsdoeleinden 11 553Afgeleide financi\u00eble instrumenten gedocumenteerd in Kasstroomafdekkingen 45 376kasstroomafdekkingenFinanci\u00eble activa gewaardeerd aan Geldmiddelen en kasequivalenten584 932geamortiseerde kostprijsTotaal activa - Financi\u00eble instrumenten 1 833 4 557Langlopende verplichtingen - Financi\u00eble instrumenten 2 051 2 753Financi\u00eble schulden 1 981 2 450Financi\u00eble verplichtingen gewaardeerd aan Obligatieleningen0 1 994geamortiseerde kostprijsFinanci\u00eble verplichtingen gewaardeerd aan Andere langlopende schulden1 735 42geamortiseerde kostprijsAfgeleide financi\u00eble instrumenten gedocumenteerd in Kasstroomafdekkingen 2 0kasstroomafdekkingenLeaseverplichtingen gewaardeerd aan Leaseverplichtingen IFRS16 - Langlopende243 413geamortiseerde kostprijsFinanci\u00eble verplichtingen gewaardeerd aan Overige verplichtingen39 112geamortiseerde kostprijsFinanci\u00eble instrumenten - Operationeel 32 192Aangehouden voor handelsdoeleinden Aangehouden voor handelsdoeleinden 17 146Afgeleide financi\u00eble instrumenten gedocumenteerd in Kasstroomafdekkingen 15 46kasstroomafdekkingenKortlopende verplichtingen - Financi\u00eble instrumenten 1 344 3 646Financi\u00eble schulden 211 510Financi\u00eble verplichtingen gewaardeerd aan Financi\u00eble schulden op korte termijn88 397geamortiseerde kostprijsValutaswaps Aangehouden voor handelsdoeleinden 1 2Afgeleide financi\u00eble instrumenten gedocumenteerd in Kasstroomafdekkingen 59 kasstroomafdekkingenLeaseverplichtingen gewaardeerd aan Leaseverplichtingen IFRS 16 - Kortlopende63 111geamortiseerde kostprijsFinanci\u00eble verplichtingen gewaardeerd aan Handelsschulden850 2 296geamortiseerde kostprijsFinanci\u00eble instrumenten - Operationeel 108 676Aangehouden voor handelsdoeleinden Aangehouden voor handelsdoeleinden 19 492Afgeleide financi\u00eble instrumenten gedocumenteerd in Kasstroomafdekkingen 88 183kasstroomafdekkingenFinanci\u00eble verplichtingen gewaardeerd aan Te betalen dividenden175 165geamortiseerde kostprijsTotaal financi\u00eble verplichtingen - Financi\u00eble instrumenten 3 395 6 399In 2022 en 2023 zijn de lange-termijn saldi m.b.t. CO voorraden geen financi\u00eble activa en worden dus niet in de bovenstaande tabel opgenomen. 2Ze worden als overige vaste activa (zie toelichting F25 Voorraden) gepresenteerd.F32.A. Overzicht van financi\u00eble instrumentenDe volgende tabel geeft een overzicht van de boekwaarden van alle financi\u00eble instrumenten volgens waarderingscategorie zoals gedefinieerd door IFRS 9 Financi\u00eble instrumenten.Financi\u00eble instrumenten31 december 2023 31 december 2022In \u20ac miljoenBoekwaarde BoekwaardeRe\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst- en verliesrekening 105 731Aangehouden voor handelsdoeleinden (financi\u00eble instrumenten - operationeel - zie toelichting 16 683F26)Aangehouden voor handelsdoeleinden (overige financi\u00eble instrumenten - zie toelichting F33, 2 1tabel Veranderingen in de financi\u00eble schuld)Eigen vermogensinstrumenten gewaardeerd aan re\u00eble waarde via andere elementen van het 87 47totaalresultaatFinanci\u00eble activa gewaardeerd aan geamortiseerde kostprijs 1 677 3 360Financi\u00eble activa gewaardeerd aan geamortiseerde kostprijs (inclusief geldmiddelen en kasequivalenten, handelsvorderingen, leningen en andere kortlopende/langlopende activa, 1 677 3 360behalve de overschotten van het pensioenfonds en lange termijn voorraden)Financi\u00eble activa gewaardeerd aan re\u00eble waarde via andere elementen van het 51 466totaalresultaatAfgeleide financi\u00eble instrumenten toegewezen in een cashflow hedge relatie (zie Toelichting F26)) 50 442Eigen vermogensinstrumenten gewaardeerd aan re\u00eble waarde via andere elementen van het 1 24totaalresultaatTotaal financi\u00eble activa 1 833 4 557Re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst- en verliesrekening -37 -641Aangehouden voor handelsdoeleinden (financi\u00eble instrumenten - operationeel - zie toelichting -36 -639F34)Aangehouden voor handelsdoeleinden (financi\u00eble schuld - zie toelichting F33, tabel -1 -2veranderingen in de financi\u00eble schuldFinanci\u00eble verplichtingen gewaardeerd aan geamortiseerde kostprijs -2 887 -5 005Financi\u00eble verplichtingen gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs (exclusief te betalen -2 712 -4 841dividenden en leaseverplichtingen IFRS 16)Te betalen dividenden -175 -165Leaseverplichtingen gewaardeerd aan geamortiseerde kostprijs -307 -524Leaseverplichtingen IFRS16 gewaardeerd aan geamortiseerde kostprijs -307 -524Financi\u00eble verplichtingen gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van -165 -229waardeveranderingen in de overige onderdelen van het totaalresultaatAfgeleide financi\u00eble instrument-165 -229en gedocumenteerd in kasstroomafdekkingen (zie toelichting F34)Totaal financi\u00eble en leaseverplichtingen -3 395 -6 399De categorie \u2018Aangehouden voor handelsdoeleinden\u2019 omvat afgeleide financi\u00eble instrumenten die gebruikt worden voor het beheer van valuta- en renterisico, prijsrisico\u2019s in verband met nutsvoorzieningen en CO-emissierechten, index en de koers van het aandeel Solvay. Contracten die 2gedocumenteerd zijn als afdekkingsinstrumenten (hedge accounting conform IFRS 9 Financi\u00eble instrumenten) of die aan de vrijstellingscriteria voor \u201ceigen gebruik\u201d voldoen, zijn niet opgenomen in de categorie \u2018Aangehouden voor handelsdoeleinden\u201d.Eigen-vermogensinstrumenten gewaardeerd tegen re\u00eble waarde via andere elementen van het totaalresultaat en via winst- en verliesrekening hebben betrekking op Solvay\u2019s New Business Development (\u2018NBD\u2019) activiteit, die nu deel uitmaakt van Syensqo en het voorwerp uitmaakte van de Parti\u00eble Splitsing. Op het einde van 2023 heeft \u20ac 87 miljoen aan instrumenten gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst- en verliesrekening dan weer betrekking op kapitaalinstrumenten met betrekking tot de Syensqo-groep.F32.B. Re\u00eble waarde van financi\u00eble instrumentenWaarderingstechnieken en veronderstellingen gebruikt voor de waardering van de re\u00eble waarde.Grondslagen voor de financi\u00eble verslaggevingGenoteerde marktprijzen zijn beschikbaar voor financi\u00eble activa en financi\u00eble verplichtingen met standaardbepalingen en -voorwaarden die verhandeld worden op actieve markten. De re\u00eble waarden van afgeleide financi\u00eble instrumenten zijn gelijk aan hun genoteerde prijzen (indien beschikbaar). Als dergelijke marktprijzen niet beschikbaar zijn, wordt de re\u00eble waarde van de financi\u00eble instrumenten bepaald op basis van een verdisconteerde kasstroomanalyse met gebruik van de toepasselijke rendementscurven die afgeleid zijn van genoteerde rentevoeten met gelijkaardige looptijden of de contracten voor niet-optionele afgeleide financi\u00eble instrumenten. De re\u00eble waarde van optionele afgeleide financi\u00eble instrumenten wordt bepaald op basis van optiewaarderingsmodellen, met inachtneming van contante waarde van de verwachte risico gewogen toekomstige rendementen aan de hand van formules op basis van marktreferenties.De re\u00eble waarde van andere financi\u00eble activa en financi\u00eble verplichtingen wordt bepaald volgens algemeen aanvaarde prijsbepalingsmodellen op basis van verdisconteerde kasstromen.Re\u00eble waarde van financi\u00eble instrumenten gewaardeerd tegen hun geamortiseerde kostprijs (exclusief IFRS 16 leasever-plichtingen)In \u20ac miljoen31 december 2023 31 december 2022Boekwaarde Re\u00eble waarde Boekwaarde Re\u00eble waardeVaste activa - Financi\u00eble instrumenten 136 136 197 197Leningen en overige vaste activa (behalve overschotten 136 136 197 197van het pensioenfonds en lange termijn voorraden)Langlopende verplichtingen - Financi\u00eble instrumenten -1 774 -1 774 -2 148 -1 994Obligatieleningen 0 0 -1 994 -1 830Andere langlopende schulden -1 735 -1 735 -42 -42Overige verplichtingen -39 -39 -112 -112De boekwaarde van de vlottende/kortlopende financi\u00eble activa en verplichtingen wordt geacht de re\u00eble waarde te benaderen gezien de korte looptijden.Financi\u00eble instrumenten gewaardeerd tegen re\u00eble waarde in het geconsolideerd overzicht van de financi\u00eble positieDe tabel \u201cFinanci\u00eble instrumenten gewaardeerd tegen re\u00eble waarde in het geconsolideerd overzicht van de financi\u00eble positie\u201d geeft een analyse van financi\u00eble instrumenten die na initi\u00eble opname gewaardeerd worden tegen re\u00eble waarde, gegroepeerd in niveaus 1 tot 3 volgens de mate waarin de re\u00eble waarde waarneembaar is. Financi\u00eble instrumenten, geklasseerd als aangehouden voor handelsdoeleinden en als afdekkingsinstrumenten in kasstroomafdekkingen zijn voornamelijk gegroepeerd in niveaus 1 en 2. De re\u00eble waarde daarvan wordt bepaald op basis van forward pricing- en swapmodellen, gebruikmakend van een berekening van de contante waarde. Deze modellen bevatten verschillende inputs, waaronder spot valutakoersen en interestvoeten van de respectievelijke valuta, valutabasisspreads tussen de respectievelijke valuta, rentecurves en toekomstige rentecurves van de onderliggende grondstof. Eigen-vermogensinstrumenten gewaardeerd tegen re\u00eble waarde via de andere elementen van het totaalresultaat en via de winst- en verliesrekening worden gepresenteerd in niveaus 1 en 3. De re\u00eble waarde van de instrumenten die onder Niveau 3 zijn opgenomen, wordt bepaald op basis van de richtlijnen die worden aanbevolen door de International Private Equity and Venture Capital Valuation (IPEV).Conform de interne regels van de Groep ligt de verantwoordelijkheid voor de waardering tegen re\u00eble waarde bij (a) de thesaurieafdeling voor de afgeleide financi\u00eble instrumenten die niet verbonden zijn aan nutsvoorzieningen en de niet-afgeleide financi\u00eble verplichtingen, (b) de afdeling Sustainable Development & Energy voor de afgeleide financi\u00eble instrumenten verbonden aan nutsvoorzieningen en (c) de afdeling Financi\u00ebn voor niet afgeleide financi\u00eble activa.De Groep bepaalt of overdrachten tussen niveaus in de hi\u00ebrarchie hebben plaatsgevonden door aan het eind van elke verslagperiode de categorisering opnieuw te beoordelen (op basis van de input van het laagste niveau die van belang is voor de waardering tegen re\u00eble waarde als geheel). In de loop van het jaar hebben zich geen dergelijke overdrachten voorgedaan.Financi\u00eble instrumenten gewaardeerd tegen re\u00eble waarde in het geconsolideerd overzicht van de financi\u00eble positie31 december 2023In \u20ac miljoenNiveau 1 Niveau 2 Niveau 3 TotaalAangehouden voor handelsdoeleinden 17 18\u2014 Wisselrisico 3 3\u2014 Energierisico 4 5\u2014 CO2 risico \u2014Aandelen 8 8\u2014 Index 2 2Eigen vermogensinstrumenten gewaardeerd aan re\u00eble waarde via de winst- 87 87en verliesrekeningen \u2014Aandelen 87 87Kasstroomafdekkingen 50 50\u2014 Wisselrisico 22 \u2014 Renterisico 00 \u2014 Energierisico 47 48\u2014 CO2 risico 0 0\u2014 Aandelen Eigen vermogensinstrumenten gewaardeerd aan re\u00eble waarde via andere 1 1elementen van het totaalresultaat\u2014 New Business Development 1 1Totaal (activa) 87 67 1 156Aangehouden voor handelsdoeleinden -37 -37\u2014 Wisselrisico -1 -1\u2014 Renterisico \u2014 Energierisico -8 -8\u2014 CO2 risico -26 -26\u2014 Aandelen \u2014 Index -2 -2Kasstroomafdekkingen -165 -165\u2014 Wisselrisico -1 -1\u2014 Renterisico -61 -61\u2014 Energierisico -59 -59\u2014 CO2 risico -44 -44\u2014 Aandelen Totaal (verplichtingen) -202 -202De re\u00eble waarde van de financi\u00eble instrumenten voor het beheer van het energierisico daalde aanzienlijk in 2023. Dit wordt voornamelijk verklaard door de prijsdaling van elektriciteit en gas in 2023 in vergelijking met 2022.31 december 2022In \u20ac miljoenNiveau 1 Niveau 2 Niveau 3 TotaalAangehouden voor handelsdoeleinden 483 200 683\u2014 Wisselrisico 5 5\u2014 Energierisico 466 188 654\u2014 CO2 risico 17 4 21\u2014 Solvay-aandeel prijs 2 2\u2014 Index 2 2Eigen vermogensinstrumenten gewaardeerd aan re\u00eble waarde via de winst- 47 47en verliesrekeningen\u2014 New Business Development 47 47Kasstroomafdekkingen 184 259 442\u2014 Wisselrisico 20 20\u2014 Energierisico 44 236 280\u2014 CO2 risico 140 2 142\u2014 Solvay-aandeel prijs Eigen vermogensinstrumenten gewaardeerd aan re\u00eble waarde via andere 24 24elementen van het totaalresultaat\u2014 New Business Development 24 24Totaal (activa) 667 459 71 1 197Aangehouden voor handelsdoeleinden -275 -366 -640\u2014 Wisselrisico -3 -3\u2014 Renterisico 0 0\u2014 Energierisico -275 -313 -588 \u2014 CO2 risico 0 -46 -46\u2014 Solvay-aandeel prijs -1 -1 \u2014 Index -2 -2Kasstroomafdekkingen -127 -102 -229 \u2014 Wisselrisico -7 -7\u2014 Renterisico \u2014 Energierisico -103 -93 -195\u2014 CO2 risico -24 -2 -26\u2014 Solvay-aandeel prijs -1 -1Totaal (verplichtingen) -401 -468 -869Mutaties van de periodeAansluiting van de financi\u00eble activa en verplichtingen gewaardeerd volgens niveau 3:31 december 2023Tegen re\u00eble waarde met Aan re\u00eble waarde via andere Totaalwaardeveranderingen in de elementen van het totaalresultaatwinst- en verliesrekeningenIn \u20ac miljoenEigen-vermogensinstrumenten Eigen-vermogensinstrumentenOpeningssaldo op 1 januari 47 24 71Totale winsten of verliezen \u2014 Opgenomen in de andere elementen van het 2 2totaalresultaat\u2014 Opgenomen in de andere elementen van het 0 0totaalresultaatVerwervingen 0 8 8Kapitaalverminderingen -1 -1Herclassificatie uit niveau 3 Parti\u00eble Splitsing -49 -30 -79Eindsaldo op 31 december031 december 2022Tegen re\u00eble waarde met Aan re\u00eble waarde via andere ele-Totaalwaardeveranderingen in menten van het totaalresultaatde winst- en verliesreke-ningenEigen-vermogensinstru-In \u20ac miljoenEigen-vermogensinstrumentenmentenOpeningssaldo op 1 januari 62 17 79Totale winsten of verliezen \u2014 Opgenomen in de andere elementen van het -15 -15totaalresultaat\u2014 Opgenomen in de andere elementen van het 8 8totaalresultaatVerwervingen -1 -1 -2Kapitaalverminderingen Eindsaldo op 31 december 47 24 70Opbrengsten en kosten van financi\u00eble instrumenten opgenomen in de geconsolideerde winst -en verliesrekening en in de andere elementen van het totaalresultaatDe 2022 bedragen werden aangepast. In \u20ac miljoen 2023 2022Opgenomen in de geconsolideerde winst- en verliesrekeningHerclassificatie van andere elementen van het totaalresultaat betreffende afgeleide financi\u00eble instrumenten aangewezen als kasstroomafdekkingen\u2014 Wisselrisico 39 -27\u2014 Energierisico -1 231Wijzigingen in de re\u00eble waarde van financi\u00eble instrumenten aangehouden voor handelsdoeleinden \u2014 Energierisico 86 259\u2014 CO2 risico 15 2Opgenomen in de brutowinst 138 465Herclassificatie van andere elementen van het totaalresultaat betreffende afgeleide financi\u00eble instrumenten aangewezen als kasstroomafdekkingen\u2014 Wisselrisico \u2014 Solvay-aandeel prijs Wijzigingen in de re\u00eble waarde van financi\u00eble instrumenten aangehouden voor handelsdoeleinden \u2014 CO2 risico 188\u2014 Solvay-aandeel prijs -2Winsten en verliezen (tijdswaarde) op afgeleide financi\u00eble instrumenten aangewezen als kasstroomafdekkingen\u2014 Wisselrisico \u2014 Operationele wisselkoerswinsten of -verliezen 2 10\u2014 Opgenomen in de overige operationele winsten en verliezen 2 196Herclassificatie van andere elementen van het totaalresultaat betreffende afgeleide financi\u00eble instrumenten aangewezen als kasstroomafdekkingen\u2014 Wisselrisico \u2014 Opgenomen in de resultaat uit portefeuillebeheer en revaluaties 0 0\u2014 Netto rentelasten -24 -29Lasten van leasing schulden -11 -10Overige financieringswinsten en -verliezen (exclusief winsten en verliezen betreffende elementen die geen verband houden met financi\u00eble instrumenten)\u2014 Wisselrisico 1 14\u2014 Rente element van financi\u00eble instrumenten 6 11\u2014 Anderen -7 0(*) Opgenomen in de financieringskosten -35 -14Dividenden van eigen vermogensinstrumenten gewaardeerd aan re\u00eble waarde via het totaalresultaat Totaal opgenomen in de geconsolideerde winst- en verliesrekening 106 647(*) (*) De toelichting F6 Netto financieringskosten presenteert een bedrag van \u20ac -41 miljoen voor 2023 (2022: \u20ac -12 miljoen) dat gerapporteerd wordt onder \u201cNetto schuldenlasten\u201d. Het bedrag omvat \u20ac -6 miljoen financi\u00eble kosten voor 2023 (2022: \u20ac -3 miljoen) die niet verbonden zijn aan financi\u00eble instrumenten, en die in deze tabel worden uitgesloten van de lijn \u201cOpgenomen in de financieringskosten\u201d.De winst op zeer waarschijnlijke verkopen in vreemde valuta opgenomen in de brutowinst van \u20ac 39 miljoen wordt voornamelijk verklaard door het afdekken van de valuta van de US$ en het verlies opgenomen op instrumenten m.b.t. nutsvoorzieningen voor \u20ac -1 miljoen, is het resultaat van het herklasseren van winsten en verliezen van afgeleide financi\u00eble instrumenten aangewezen als kasstroomafdekking.De wijziging in de re\u00eble waarde van financi\u00eble instrumenten aangehouden voor handelsdoeleinden opgenomen in de brutowinst is vooral toe te schrijven aan: \u00b7 een winst van \u20ac 86 miljoen vergeleken met \u20ac 259 miljoen voor 2022, vooral te wijten aan de prijsstijgingen van gas en elektriciteit; \u00b7 een winst van \u20ac 15 miljoen (2022: winst van \u20ac 2 miljoen), vooral te wijten aan de prijswijziging van CO .2In 2022 wordt de winst van \u20ac 188 miljoen, opgenomen in overige operationele winsten en verliezen, voornamelijk verklaard door de CO2emissierechten, die voorheen onder de vrijstelling voor \"eigen gebruik\" vielen. De overige bedragen houden verband met veranderingen in de re\u00eble waarde van equity swaps voor langetermijnvergoedingen.In de rubriek overige financieringswinsten en -verliezen daalde de wisselkoersopbrengst met \u20ac -13 miljoen in 2023 vergeleken met 2022. De winst van \u20ac 6 miljoen (\u20ac 11 miljoen voor 2022) heeft betrekking op het rente-element van financi\u00eble derivaten (termijnpunten). De overige kosten stegen met \u20ac -7 miljoen in 2023 vergeleken met 2022 door eenmalige kosten in het kader van het scheidingsplan.Opbrengsten en kosten van financi\u00eble instrumenten opgenomen in de andere elementen van het totaalresultaat omvatten het volgende:Wisselrisico Rentevoet risico Grondstoffen-Solvay-aandeel Totaalrisicoprijs risicoIn \u20ac miljoen 2023 2022 2023 2022 2023 2022 2023 2022 2023 2022Saldo op 1 januari 13 -7 67 7 2 81 1Herclassificatie van andere elementen van het totaalresultaat betreffende afgeleide financi\u00eble -41319 13 -257 -20 -226instrumenten aangewezen als kasstroomafdekkingenEffectieve deel van de wijzigingen in de re\u00eble waarde van 29 -10 -70 -167 317 -1 -209 306kasstroomafdekkingenSaldo op 31 december 1 13 -61 -87 67 1 -148 81Conventie: (+) geeft een stijging en (-) een verlaging van het eigen vermogen aan\"F32.C. KapitaalbeheerZie 2 Kapitaal, aandelen en aandeelhouders inzake kapitaal in de Verklaring inzake Deugdelijk Bestuur in dit jaarverslag.De Groep beheert haar financieringsstructuur met als doel de continu\u00efteit van het bedrijf veilig te stellen, het aandeelhoudersrendement te optimaliseren, een investment grade-kredietwaardigheid te handhaven en de schuldenlasten zo laag mogelijk te houden.De kapitaalstructuur van de Groep bestond uit eigen vermogen (inclusief eeuwigdurende hybride obligaties (zie toelichting F28 Eigen vermogen) en uit een nettoschuld (zie toelichting F33 Nettoschuld). Eeuwigdurende hybride obligaties werden in de onderliggende indicatoren van de Groep niettemin beschouwd als een schuld. Er zijn geen eeuwigdurende hybride obligaties per eind 2023.Behalve de wettelijk voorgeschreven minimale financieringsvereisten die van toepassing zijn op de dochterondernemingen van het bedrijf in verschillende landen, is Solvay niet onderhevig aan extra wettelijke kapitaalvereisten. De thesaurieafdeling bewaakt de kapitaalstructuur op continue basis onder het gezag en het toezicht van de Chief Financial Officer. Waar nodig wordt de juridische afdeling betrokken om naleving van juridische en contractuele bepalingen te waarborgen.F32.D. Beheer van financi\u00eble risico\u2019sDe Groep is blootgesteld aan marktrisico\u2019s als gevolg van bewegingen in wisselkoersen, rentevoeten en andere marktprijzen (prijzen van nutsvoorzieningen, CO-emissierechten en aandelenkoersen). Het hoger kader van de Groep houdt toezicht op het beheer van deze risico\u2019s en wordt 2daarbij ondersteund door de thesaurieafdeling (risico\u2019s die geen betrekking hebben op grondstoffen) en de afdeling Sustainable Development & Energy van Solvay, die adviseren over financi\u00eble risico\u2019s en de juiste manier van beheersing van de financi\u00eble risico\u2019s van de Groep. Beide afdelingen verzekeren het hoger kader van de Groep dat de financi\u00eble risico-activiteiten beheerd worden met de juiste beleidsmaatregelen en procedures en dat financi\u00eble risico\u2019s worden ge\u00efdentificeerd, vastgesteld en beheerd overeenkomstig de beleidsmaatregelen en risicodoelstellingen van de Groep. Solvay gebruikt afgeleide financi\u00eble instrumenten om zich in te dekken tegen duidelijk ge\u00efdentificeerde risico\u2019s op het gebied van valuta, rente, index, prijzen van nutsvoorzieningen, en CO-emissierechten (afdekkingsinstrumenten). Alle afgeleide activiteiten voor risicobeheerdoelstellingen 2worden uitgevoerd door gespecialiseerde teams met de juiste vaardigheden, ervaringen en supervisie. Toch zijn niet altijd de vereiste voorwaarden vervuld om hedge accounting te kunnen toepassen. Verder is de Groep eveneens blootgesteld aan liquiditeits- en kredietrisico\u2019s.ValutarisicoDe Groep is een essentieel chemisch bedrijf met activiteiten wereldwijd, en verricht derhalve transacties uitgedrukt in vreemde valuta. Bijgevolg is de Groep blootgesteld aan wisselkoersfluctuaties. In 2023 ging het daarbij vooral om de Amerikaanse dollar, de Chinese yuan en de Braziliaanse real.Om het valutarisico te beperken heeft de Groep een beleid voor afdekking ontwikkeld gebaseerd op de volgende principes: financiering van activiteiten in lokale valuta en de afdekking van transactionele valutarisico\u2019s op het moment van facturering (zekere risico). Activiteiten in vreemde valuta worden door de Groep voortdurend bewaakt, en waar nodig wordt de blootstelling aan wisselkoersen van verwachte kasstromen afgedekt (zeer waarschijnlijke risico). \u00b7 De blootstelling aan wisselkoersen wordt beheerd binnen goedgekeurde beleidsparameters door gebruik te maken van termijncontracten of, waar nodig, andere afgeleide financi\u00eble instrumenten zoals opties. \u00b7 In de loop van 2023 is de wisselkoers \u20ac/US$ ge\u00ebvolueerd van 1,0674 begin januari tot 1,1052 op het einde van december (2022: van 1,1327 tot 1,0674). \u00b7 Een wijziging met (0,10) van de US$/\u20ac wisselkoers zou in 2023 een wijziging van de EBITDA met ongeveer \u20ac 30 miljoen (\u20ac 180 miljoen in 2022) met zich meebrengen, waarvan 63% betrekking heeft op de omrekening en 37% op transacties, waarbij het laatste grotendeels wordt afgedekt. EBITDA is een belangrijke niet-IFRS indicator voor operationele prestaties zoals gedefinieerd in de woordenlijst. \u00b7 Eind 2023 zou de opwaardering van de US dollar ten opzichte van de euro voor een stijging van de nettoschuld zorgen met ongeveer \u20ac 0 miljoen per US$ 0,10 fluctuatie t.o.v. de euro (2022: \u20ac 87 miljoen). Een daling van de dollar ten opzichte van de euro zou zorgen voor een afname van de nettoschuld met ongeveer \u20ac 0 miljoen per US$ 0,10 fluctuatie t.o.v. de euro (2022: \u20ac 72 miljoen). \u00b7 Het valutarisico van de Groep kan opgedeeld worden in twee categorie\u00ebn: omrekeningrisico en transactierisico.Omrekeningsrisico \u00b7 Het omrekeningsrisico is het risico dat de geconsolideerde jaarrekening van de Groep be\u00efnvloedt en dat verbonden is met deelnemingen die activiteiten hebben in valuta andere dan de euro (rapporteringsvaluta van de Groep). \u00b7 Gedurende 2023 en 2022 heeft de Groep het valutarisico van buitenlandse activiteiten niet afgedekt.Transactierisico \u00b7 Het transactierisico is het valutarisico in verband met een specifieke transactie, zoals de aan- of verkoop door een entiteit van de Groep in een andere valuta dan zijn functionele valuta. \u00b7 Voor zover mogelijk beheert de Groep het transactierisico op vorderingen en leningen centraal en, als dit niet mogelijk is, op lokaal niveau. \u00b7 De keuze van de valuta waarin de lening wordt aangegaan hangt vooral af van de kansen die de diverse geldmarkten bieden. Dit betekent dat de gekozen valuta niet noodzakelijk dezelfde is als die van het land waar de fondsen zullen worden ge\u00efnvesteerd. Niettemin worden de operationele entiteiten doorgaans in de functionele valuta gefinancierd. \u00b7 In de opkomende landen is het niet altijd mogelijk op de lokale financi\u00eble markten geld te lenen in de valuta van het land, ofwel omdat deze markten te krap zijn en er geen fondsen beschikbaar zijn, ofwel omdat de financi\u00eble voorwaarden ongunstig zijn. In zo\u2019n geval moet de Groep ontlenen in een andere valuta. De Groep overweegt niettemin mogelijkheden om haar schulden te herfinancieren in de lokale valuta van deze opkomende landen. \u00b7 Afgeleide financi\u00eble instrumenten worden initieel gewaardeerd tegen re\u00eble waarde op het moment van het aangaan van het afgeleide contract en worden geclassificeerd in de twee hieronder beschreven categorie\u00ebn:Aangehouden voor handelsdoeleinden \u00b7 Het transactierisico wordt beheerd met spottransacties of termijncontracten. Behalve indien ze gedocumenteerd zijn als afdekkingsinstrumenten (zie hiervoor) worden deze contracten geklasseerd als aangehouden voor handelsdoeleinden. \u00b7 In 2023 zijn de nominale bedragen die voor het beheer van het transactierisico worden verhandeld: \u00b7 Een long positie van \u20ac 271 miljoen (vergeleken met \u20ac 343 miljoen in 2022). \u00b7 Een short positie van \u20ac -284 miljoen (vergeleken met \u20ac -666 miljoen in 2022); \u00b7 In vergelijking met 2022 leidde het scheidingsplan dat in 2023 plaatsvond tot een afname van het transactierisico (voornamelijk in China) die de shortpositie met \u20ac -382 miljoen be\u00efnvloedde. De volgende tabel geeft een overzicht van de nominale bedragen weer van contracten van de Groep voor afgeleide financi\u00eble instrumenten, die aan het eind van de periode uitstonden:Re\u00eble waarde verplich-In \u20ac miljoen Nominaal bedrag (1) Re\u00eble waarde activatingen31 december 2023 2022 2023 2022 2023 2022 Aangehouden voor handelsdoeleinden lan-271 343 1 1 -1 -1glopende positiesAangehouden voor handelsdoeleinden kort--284 -666 2 4 0 -2lopende positiesTotaal -13 -323 3 5 -1 -3 (1) Lang-/(Kort-)lopende positie (wanneer de valutatransactie geen betrekking heeft op de functionele valuta, worden beide nominale bedragen in overweging genomen).KasstroomafdekkingDe Groep gebruikt derivaten om zich af te dekken tegen ge\u00efdentificeerde wisselkoersrisico\u2019s. Deze worden als afdekkinginstrumenten gedocumenteerd tenzij zij een opgenomen financieel actief of verplichting afdekken waarbij in principe geen kasstroomafdekking gedocumenteerd is. Het merendeel van de afgedekte posities is transactiegerelateerd.Voor haar toekomstige blootstelling heeft de Groep eind 2023 voornamelijk de hoogstwaarschijnlijke omzet in vreemde valuta (short positie) afgedekt voor een nominaal bedrag van US$ 203 miljoen (\u20ac 184 miljoen) en JP\u00a5 134 miljoen (\u20ac 1 miljoen). Alle overeenkomsten voor kasstroomafdekkingen die eind december 2023 bestonden, zullen in de komende 12 maanden worden afgewikkeld en gedurende die periode de winst of verlies be\u00efnvloeden.De volgende tabel geeft een overzicht van de nominale bedragen weer van contracten van Solvay voor afgeleide financi\u00eble instrumenten, die aan het eind van de periode uitstonden:NOMINALE BEDRAGEN31 december 2023In \u20ac miljoenNominaal Nominaal Percentage Gemiddelde wis-Kasstroo-Re\u00eble waarde van de bedrag van bedrag van van afge-selkoers afdekking mafdek-afdekkingsinstrumenthet instru-de risicoposi-dekte bloots-per risicocategoriekingen ment (1)tie (1)tellingreservesEigen ver-Verplichtin-ActivamogengenKasstroomafdekkingen - Aankopen en verkopen prognose (3) JPY/EUR -1 -1 50% (2) 126,94 0 0 0JPY/USD 0 -3 4% (4) 145,33 1 1 0Totaal JPY -1 -4 1 1 0USD/BRL -63 -106 60% (2) 4,78 0 0 0USD/CNY -68 -138 49% (2) 6,92 0 0 0USD/EUR -24 -37 66% (2) 1,13 0 1 -1USD/MXN -11 -23 48% (2) 18,32 -1 0 -1USD/THB -17 -39 44% (2) 33,75 0 0 0Totaal USD -184 -342 -1 1 -2Totaal -185 -346 0 2 -21) Lang-/(kort-)lopende positie.(2) Conform het beleid van de thesaurieafdeling zal het percentage van afgedekte blootstelling in 2023 het progressieve minimale niveau van 60% bereiken.(3) De afdekkingsinstrumenten zijn gepresenteerd onder Overige vorderingen en Overige verplichtingen in het geconsolideerde overzicht van de financi\u00eble positie.(4) In overeenstemming met het beleid van Group Treasury zal de afdekking in 2024 worden gestopt vanwege de lage materialiteitsblootstelling.Afdekkingsrelaties zijn zelden perfect. Daarom kan ineffectiviteit ontstaan, met als gevolg dat veranderingen in de re\u00eble waarde of de kasstromen van de afgedekte positie die zijn toe te schrijven aan een afgedekt risico en het afdekkingsinstrument niet binnen een periode worden gecompenseerd. De bronnen van afdekkingsineffectiviteit die de afdekkingsrelatie gedurende de looptijd ervan zouden kunnen be\u00efnvloeden, worden hieronder opgesomd: \u00b7 De afgedekte positie en het afdekkingsinstrument zijn gebaseerd op verschillende hoeveelheden of nominale bedragen. \u00b7 Een significante verandering in het kredietrisico van partijen.Tijdsverschillen - de afgedekte positie en het afdekkingsinstrument komen voor of worden afgewikkeld op verschillende data. In 2023 werd geen afdekkingsineffectiviteit opgenomen in de geconsolideerde winst- en verliesrekening.31 december 2022In \u20ac miljoenNominaal Nominaal be-Percentage Gemiddelde Kasstroo-Re\u00eble waarde van de bedrag van drag van de van afgedekte wisselkoers mafdek-afdekkingsinstrumenthet instru-risicopositie (1)blootstellingafdekking per kingen ment (1)risicocategoriereservesEigen ver-Verplich-ActivamogentingenKasstroomafdekkingen - Aankopen en verkopen prognose (3)JPY/EUR -71 -147 48% 139,17 0 1 1JPY/USD -42 -87 48% (2) 132,47 -1 1 2Totaal JPY -113 -234 -1 1 2USD/BRL -187 -285 66% (2) 5,28 3 3 0USD/CNY -157 -353 45% (2) 6,82 -1 1 2USD/EUR -340 -674 50% 1,05 8 10 2USD/MXN -66 -135 49% (2) 21,01 3 3 0USD/THB -36 -79 45% 34,69 1 1 0Totaal USD -786 -1 525 14 19 5Totaal -899 -1 759 13 20 71) Lang-/(kort-) lopende positie.(2) Conform het beleid van de thesaurieafdeling zal het percentage van afgedekte blootstelling in 2023 het progressieve minimale niveau van 60% bereiken.(3) De afdekkingsinstrumenten zijn gepresenteerd onder Overige vorderingen en Overige verplichtingen in het geconsolideerde overzicht van de financi\u00eble positie.Impact van IBOR-marktontwikkelingenVoor alle nieuwe liquiditeitsfaciliteiten (RCF, bilaterale lijnen) is alleen de SOFR-referentie-index gebruikt en niet langer de IBOR. Dit heeft geen financi\u00eble gevolgen.De ISDA-overeenkomsten zijn ook aangepast om de SOFR op te nemen.Alle andere oude overeenkomsten (voor juni 2023) bevatten nog steeds IBOR. Banken zullen in dat geval de marktstandaardbenadering toepassen en het nieuwe SOFR-referentietarief voor die overeenkomsten gebruiken, wat geen gevolgen zal hebben voor onze financi\u00eble lasten of relaties.RenterisicoZie ook Financi\u00eble risico\u2019s in het hoofdstuk over Risicobeheer van dit jaarverslag voor meer informatie over het beheer van renterisico\u2019s.Het renterisico wordt beheerd op Groepsniveau.De Groep is blootgesteld aan renterisico\u2019s omdat entiteiten van de Groep leningen aangaan met zowel vaste als vlottende rentevoeten. Het renterisico wordt beheerd op Groepsniveau door middel van een geschikte mix van leningen met vaste en vlottende rentevoeten.Blootstelling aan rentevoeten per valuta wordt hieronder samengevat:In \u20ac miljoen 31 december 2023 31 december 2022Vaste Vlottende Totaal Vaste Vlottende TotaalValutarentevoetrentevoetrentevoetrentevoetFinanci\u00eble schulden EUR -164 -1 840 -2 003 -1 642 -32 -1 673USD -137 -2 -139 -1 153 -11 -1 163BGN -1 -1 -2 0 -33 -33INR 0 0 0 -11 -6 -17KRW -2 -10 -12 -19 -7 -26THB -9 0 -10 -12 0 -12BRL -8 -2 -10 -12 0 -12Andere -13 -3 -16 -22 -1 -23Totaal -333 -1 859 -2 192 -2 870 -90 -2 959Geldmiddelen en kasequivalenten EUR 297 297 201 201USD 138 138 320 320CAD 2 2 53 53THB 22 22 28 28SAR 8 8 11 11BRL 65 65 177 177CNY 16 16 22 22KRW 6 6 7 7JPY 10 10 30 30Andere 20 20 83 83Totaal 584 584 932 932Overige financi\u00eble instrumenten CNY 12 12 43 43EUR 65 65 185 185SAR 4 4 4 4Andere 38 38 4 4Totaal 118 118 236 236Totaal -333 -1 156 -1 489 -2 870 1 078 -1 791Op het einde van 2023 had de Groep voor ongeveer \u20ac 1 859 miljoen aan bruto schulden met vlottende rente, met voornamelijk: \u00b7 een overbruggingsfaciliteit van in totaal \u20ac 1 500 miljoen met een looptijd tot 2025 (boekwaarde \u20ac 1 500 miljoen); \u00b7 een termijnlening voor een bedrag van \u20ac 200 miljoen \u00b7 Deze laatste zijn onderhevig aan renteafdekking via zero cost interest collar (voor de overbruggingsfaciliteit van \u20ac 1 500 miljoen) en renteswaps (voor de termijnlening van \u20ac 200 miljoen) die de volatiliteit aan renteschommelingen verminderen (hieronder besproken). \u00b7 De vastrentende schuld bestaat voornamelijk uit IFRS 16 leaseverplichtingen voor een totaal van \u20ac 307 miljoen (boekwaarde \u20ac 307 miljoen).Het effect van wijzigingen in de rentevoeten op het einde van 2023 in vergelijking met 2022 is als volgt:Gevoeligheid voor een stijging van 100bp Gevoeligheid voor een vermindering van in de marktrente EUR100bp in de marktrente EURIn \u20ac miljoen2023 2022 2023 2022Resultaat -7 -1 6 1 De sensitiviteit voor rentevolatiliteit bleef aan het einde van 2023 niet significant in vergelijking met 2022 omdat de schuld met vlottende rentevoet beperkt is dankzij de afdekking van de intrestvoeten. Het grootste deel van de sensitiviteit in 2023 komt overeen met de resterende volatiliteit tussen de maximaal te betalen rente (cap strike rate) en de minimumrente (floor strike rate) als gevolg van de afdekking van de overbruggingsfaciliteit (\u20ac 1 500 miljoen) via de collar tegen rentekosten.Renterisico afgedekt met instrumenten aangehouden voor handelsdoeleindenIn 2023 en 2022 zijn er geen uitstaande rente-instrumenten opgenomen als kasstroomafdekkingen.Renterisico afgedekt met instrumenten die aangewezen als afdekkingsinstrumenten in een kasstroomafdekkingIn 2022 zijn er geen uitstaande rente-instrumenten opgenomen als kasstroomafdekkingen. In het kader van het beheer van de verplichtingen voorafgaand aan de Parti\u00eble Splitsing heeft de Groep besloten om in 2023 uitgevoerde schulden met variabele rente en kredietopnames (\u20ac 1,7 miljard) af te dekken, evenals toekomstige herfinancieringen op lange termijn:31 december 2023Nominaal Nominaal Percentage Rentevoet Kasstroomafdekkin-Re\u00eble waarde bedrag bedrag van de van afdekking per gen reservesvan de afdek-van het risicopositie (2)afgedekte risicocate-kingsinstrumentinstrumentblootstellinggorieVerplichtin-Eigen vermogen ActivaIn \u20ac miljoengenSchulden met variabele 200 200 100% 3,52% -2 0 -2rente (Euribor6M)Schulden met variabele 1 500 1 500 100% 3,55% -1 0 -1rente (Euribor1M)Toekomstige 3,20% + langetermijnherfinanciering 750 750 100%-25 0 -25Vaste Marge(Euribor6M)Toekomstige 3,05% +langetermijnherfinanciering 750 750 100%-33 0 -33 Vaste Marge(Euribor1M)Totaal 3 200 3 200 -61 0 -61Overige marktrisico\u2019s\u2014 Prijsrisico\u2019s m.b.t. nutsvoorzieningen en CO2De Groep koopt grote hoeveelheden van zijn behoeften in steenkool, aardgas en elektriciteit in Europa en de Verenigde Staten gebaseerd op de fluctuerende liquide marktindices. Bovendien koopt de Groep grondstoffen aan met een prijsformule die verwijst naar marktindexen. Om de volatiliteit van de kosten te verminderen, heeft de Groep een beleid ontwikkeld om variabele prijzen tegen vaste prijzen om te ruilen door middel van afgeleide financi\u00eble instrumenten. De meeste van deze afdekkingsinstrumenten kunnen gedocumenteerd worden als afdekkingsinstrumenten voor de onderliggende aankoopovereenkomsten. Aankoopcontracten voor nutsvoorzieningen tegen vaste prijzen met een fysieke levering voor gebruik binnen de activiteiten van de Groep worden aangeduid als overeenkomsten \u201cvoor eigen gebruik\u201d en vormen een natuurlijke afdekking. Deze zijn niet opgenomen in deze toelichting.De financi\u00eble afdekking van prijsrisico\u2019s voor nutsvoorzieningen en CO-emissierechten wordt centraal beheerd door Energy Services voor alle 2entiteiten van de Groep. Energy Services voert ook handelstransacties uit met betrekking tot nutsvoorzieningen en CO.2De volgende tabellen geven de nominale bedragen en de re\u00eble waarden van de openstaande afgeleide financi\u00eble instrumenten voor nutsvoorzieningen en CO op het einde van de verslagperiode weer:2Aangehouden voor Nominaal Nominaal bedrag (in eenheden) Re\u00eble waarde van de Re\u00eble waarde van handelsdoeleindenbedrag (1)instrument - Activade instrument - Verplichting31 december 2023 2022 2023 2022 2023 2022 2023 2022In \u20ac miljoen (behalve waar anders vermeld)Steenkool Tons Elektriciteit 22 922 118 090 7 318 874 MWh 0 307 -13 -306Standaardkwaliteit gas 21 619 811 174 13 372 959 MWh 10 347 0 -282CO2 9 10 394 500 707 550 Tons 0 21 -26 -46Totaal 52 1 550 10 675 -39 -634 (1) De afdekkingsinstrumenten zijn opgenomen onder Overige vorderingen, en Overige verplichtingen in het geconsolideerde overzicht van de financi\u00eble positie.De in onderstaande tabellen opgenomen bedragen zijn inclusief de afdekkingsbehoeftes van de GBU\u2019s van de Groep beheerd via Energy Services, en niet de volledige afdekkingsbehoefte voor nutsvoorzieningen van de Groep.31 december 2023Kasstroo-Nomi- No- No- Nominaal Percen-Gemid-Kasstroo-Re\u00eble Re\u00eble mafdek-naal minaal minaal bedrag van tage van delde mafdek-waarde waarde kingenbedrag bedrag bedrag de risicoposi-afge-prijs kingen van de van de (1)(in een-van de tie (in eenhe-dekte afdek-reservesinstru-instru-heden)risico-den)bloots-king per ment - ment - positietellingrisico-ActivaVerplich-catego-tingrieIn \u20ac miljoen (behalve waar anders vermeld)Benzine Steenkool EUR/Elektriciteit 112 781 326 MWh 181 1 763 316 MWh 44% 14230 33 -3MWhStan-12 343 EUR/daardkwa-245MWh 579 24 542 118 MWh 50% 27-41 15 -56602MWhliteit gas3 469 EUR/ CO2 553Tons 801 9 230 909 Tons 38% 87-43 0 -44500TonsTotaal 909 1 561 -54 48 -102 (1) De afdekkingsinstrumenten bevinden zich in de post: \"Overige vorderingen\" en \"Overige schulden\" in de geconsolideerde balans.(2) Exclusief de reserve bevroren in de overige elementen van het totaalresultaat als gevolg van roll-over transacties (\u20ac (33) miljoen)31 december 2022 Nom- Nominaal No- Nominaal Percent-Gemiddel- Kass-Re\u00eble Re\u00eble inaal bedrag (in minaal bedrag van age van de prijs troo-waarde waarde bedrag eenheden)bedrag de risicop-afgedekte afdekking mafdek-van de van de (1)van de ositie (in bloot-per risico-kingen instru-instru-risicopo-eenheden)stellingcategoriereservesment - ment sitieActiva- Ver-plichtingKasstroomafdekkingenIn \u20ac miljoen (behalve waar anders vermeld)Benzine Steenkool EUR/Elektriciteit 154 1 078 973 MWh 702 3 505 469 MWh 31% 13271 40 -111MWhStan-EUR/daardkwa-330 13 525 810 MWh 1650 34 722 420 MWh 39% 33-156 240 -84MWhliteit gasEUR/CO2 368 5 440 050 Tons 1150 24 096 508 Tons 45% 61152 142 -26TonsTotaal 852 3 502 67 422 -221(1) De afdekkingsinstrumenten bevinden zich in de post: \"Overige vorderingen\" en \"Overige schulden\" in de geconsolideerde balans.De strategische beslissing van Solvay om de externe commerci\u00eble activiteiten stop te zetten en de Parti\u00eble Splitsing resulteerden in een vermindering van de volumes en nominale bedragen, in lijn met onze voortdurende inspanningen om de portefeuille te optimaliseren, ons te concentreren op de kernactiviteiten en de operationele effici\u00ebntie te verbeteren.Afdekkingsrelaties zijn zelden perfect. Daarom kan ineffectiviteit ontstaan, met als gevolg dat veranderingen in de re\u00eble waarde of de kasstromen van de afgedekte positie die zijn toe te schrijven aan een afgedekt risico en het afdekkingsinstrument niet binnen een periode worden gecompenseerd. De bronnen van afdekkingsineffectiviteit die de afdekkingsrelatie gedurende de looptijd ervan zouden kunnen be\u00efnvloeden, worden hieronder opgesomd: \u00b7 Een verlaging van het bedrag van de verwachte verkoop resulterend in een verschil in hoeveelheid of nominaal bedrag \u2013 De afgedekte positie en het afdekkingsinstrument zijn gebaseerd op verschillende hoeveelheden of nominale bedragen. \u00b7 Een significante verandering in het kredietrisico van partijen. \u00b7 Tijdsverschillen - de afgedekte positie en het afdekkingsinstrument komen voor of worden afgewikkeld op verschillende data.In 2023 werd geen afdekkingsineffectiviteit opgenomen in de geconsolideerde winst- en verliesrekening.Re\u00eble-waardeafdekkingDe Groep dekte een deel van haar CO-emissierechten in voorraad af door termijnverkopen van CO2-emissierechten aan een verbonden partij. 2De Groep kwalificeert deze afdekkingsstrategie als re\u00eble-waardeafdekking. De verandering in de re\u00eble waarde van de termijnverkopen wordt opgenomen in de winst- en verliesrekening, samen met de herwaardering van de CO-emissierechten in voorraad. 2De Groep heeft voor het onderliggende risico van de termijnverkopen van CO-emissierechten aan de verbonden partij een afdekkingsratio van 21:1 vastgesteld die identiek is aan de afgedekte risicocomponent.Het effect van het afdekkingsinstrument op het overzicht van de financi\u00eble positie per 31 december 2023 is als volgt:31 d\u00e9cembre 2023BoekwaardeBalans Verandering in de re\u00eble waarde lijn(en)gebruikt voor het berekenen van de afdekkingsineffectiviteitVerplichtin- Nominaal Activa Passiva Activagen In miljoen Euro In miljoen EuroRe\u00eble waardeafdekking Financi\u00eble CO2-emissierechten forwards 25 000 0 -2instru- 1 -1menten31 d\u00e9cembre 2023BoekwaardeBalans Verandering in de re\u00eble waarde lijn(en)gebruikt voor het berekenen van de afdekkingsineffectiviteitVerplichtin- Nominaal Activa Passiva Activagen In miljoen Euro In miljoen EuroRe\u00eble waardeafdekking CO2-emissierechten forwards 25 000 0 2 Voorraden 1 31 d\u00e9cembre 2022BoekwaardeVerandering in de re\u00eble waarde Balans gebruikt voor het berekenen van lijn(en)de afdekkingsineffectiviteitVerplichtin- Nominaal Activa Passiva Activagen In miljoen Euro In miljoen Euro Re\u00eble waardeafdekking Financi\u00eble CO2-emissierechten forwards 86 500 1 -6instru--6 menten31 d\u00e9cembre 2022BoekwaardeBalans lijn(en) Verandering in de re\u00eble waarde gebruikt voor het berekenen van de afdekkingsineffectiviteit Nominaal Activa Passiva Activa Passiva In miljoen Euro In miljoen Euro Re\u00eble waardeafdekking CO2-emissierechten forwards 86 500 -1 7 voorraden 6 De sensitiviteiten van afgeleide financi\u00eble commodity-instrumenten per 31 december 2023 worden hieronder weergegeven.De sensitiviteiten werden bepaald op basis van de prijsniveaus en volatiliteitsniveaus van elke grondstof. Deze veronderstellingen vormen geen schatting van toekomstige marktprijzen en de gepresenteerde sensitiviteiten zijn niet representatief voor toekomstige veranderingen in het eigen vermogen en resultaat van Solvay.31 december 2023Prijs verandering Totaal resultaat Winst of verliesIn \u20ac miljoenNatuurlijk gas +10\u20ac /MWh 82 0 Natuurlijk gas -10\u20ac /MWh -82 0 Elektriciteit +30\u20ac /MWh -23 0 Elektriciteit -30\u20ac /MWh 23 0 CO2-emissierechten +5\u20ac /T 22 0 CO2-emissierechten -5\u20ac /T -22 0 Performance Share Units (PSU)-risico op aandelenkoers SolvayOm de volatiliteit van de aandelenkoers van Solvay te neutraliseren, welke van invloed is op de waardering van de verplichting in verband met de in geldmiddelen afgewikkelde PSU-regelingen (met daaraan verbonden kosten voor de werkgever), heeft de Groep een afdekking afgesloten, die ongeveer 100% van het risico dekken voor het 2023 personeelsbeloningsplan (volledig afgewikkeld v\u00f3\u00f3r de afsplitsing). De afdekkingen van het PSU-plan 2022 werden afgewikkeld tijdens het jaar 2023 voorafgaand aan de scheidingsdatum. De groep zal in 2024 de noodzakelijke stappen beoordelen om toekomstige potenti\u00eble risico's te beperken.KredietrisicoZie ook Financi\u00eble Risico\u2019s in het hoofdstuk over Risicobeheer van dit jaarverslag voor meer informatie over het beheer van het kredietrisico. De Groep houdt het kredietrisico van belangrijke zakelijke partners voortdurend in de gaten.De Groep gaat alleen transacties aan met financi\u00eble instellingen met een goede kredietwaardigheid. De Groep bewaakt en beheert blootstelling aan financi\u00eble instellingen binnen goedgekeurde kredietlimieten per tegenpartij en kredietrisicoparameters om het risico op wanbetaling te beperken. Voor financi\u00eble garanties verwijzen we naar toelichting F36 Voorwaardelijke activa, verplichtingen en financi\u00eble garanties.De Groep neemt verwachte kredietverliezen op voor alle handelsvorderingen: er wordt een vereenvoudigde aanpak gehanteerd en verwachte verliezen tijdens de levensduur op alle handelsvorderingen worden opgenomen gebruikmakend van de voorzieningenmatrix om de verwachte kredietverliezen op handelsvorderingen te berekenen aan de hand van historische informatie over wanbetalingen aangepast voor toekomstgerichte informatie.De Groep klasseert klanten en de daaraan verbonden vorderingen naar verschillende categorie\u00ebn, gebaseerd op de risicograad die aan klanten is toegewezen en de ouderdom van openstaande vorderingen. Voor alle vorderingen die minder dan zes maanden achterstallig zijn, hanteert de Groep percentages tussen 0,005% en 4,031% afhankelijk van de categorie. Voor vorderingen ouder dan zes maanden hanteert de Groep een percentage van 50% of 100%, afhankelijk van de categorie. De indeling van klanten wordt jaarlijks herzien voor klanten met een laag risicoprofiel, en elke zes maanden voor klanten met een hoger risicoprofiel.Er is geen significante concentratie van kredietrisico\u2019s voor de Groep, aangezien het kredietrisico op de vorderingen verdeeld is over een groot aantal klanten en markten. De historische balans van handelsvorderingen, financi\u00eble instrumenten \u2013 operationeel, leningen en overige vaste activa ziet er als volgt uit:Met voorziening voor te verwachten verliezen, niet met verminderde 31 december 2023kredietwaardigheidTotaal Met ver-niet minder dan 30 tot 60 60 tot 90 meer minderde vervallen30 dagen dagen dagen dan 90 In \u20ac miljoenkredietwaar-vervallenvervallenvervallendagen digheidvervallen894 55 802 28 1 6 3HandelsvorderingenHandelsvorderingen - voorziening -54 -53 -1voor verliezen-1 840 3 801 28 1 6 2Handelsvorderingen - nettoFinanci\u00eble instrumenten - 66 66 operationeel140 4 135 0 Leningen en andere activa op lange termijn (1)Leningen en andere activa op lange -4 -4 termijn - waardeverminderingen136 0 135 0 0 0 0Leningen en andere activa op lange termijn - netto (1)1 042 3 1 002 28 1 6 2Totaal (1) De leningen en overige langlopende activa omvatten niet het saldo van de lange-termijnvoorraad.Met voorziening voor te verwachten verliezen, niet met verminderde 31 december 2022kredietwaardigheidTotaal Met ver-niet ver-minder 30 tot 60 da-60 tot 90 da-meer dan minderde vallendan 30 gen vervallengen vervallen90 dagen In \u20ac miljoenkredietwaar-dagen vervallendigheidvervallenHandelsvorderingen 2 098 68 1 986 33 6 1 3Handelsvorderingen - -72 -67 -2 0 -2voorziening voor verliezenHandelsvorderingen - netto 2 026 1 1 984 33 6 1 1Financi\u00eble instrumenten - 1 125 1 125 operationeelLeningen en andere activa op 208 11 197 0 lange termijn (1)Leningen en andere activa op lange termijn - -11 -11 waardeverminderingenLeningen en andere activa op 197 0 197 0 0 0 0lange termijn - netto (1)Totaal 3 348 1 3 306 33 6 1 2 (1) De leningen en overige langlopende activa omvatten niet het saldo van de lange-termijnvoorraad.Onderstaande tabel geeft een overzicht van de voorziening voor verliezen op handelsvorderingen:In \u20ac miljoen 2023 20221 januari -72 -51Toevoeging -11 -22Gebruik 5 2Terugneming 9 1Wisselkoersverschillen -1 -2Overboeking naar activa aangehouden voor verkoop 0 0Parti\u00eble Splitsing 14 Andere 0 031 december -54 -72LiquiditeitsrisicoZie Financieel risico in het hoofdstuk over Risicobeheer in dit jaarverslag voor meer informatie over het beheer van het liquiditeitsrisico. Het liquiditeitsrisico heeft betrekking op de mogelijkheid voor Solvay om zijn schulden (inclusief uitgegeven obligaties) te betalen of te herfinancieren, en zijn activiteiten te financieren. Dit is mede afhankelijk van de mate waarin het bedrijf in staat is kasstromen te genereren met zijn activiteiten en niet te veel te betalen voor overnames. Daarnaast kunnen externe factoren die de wereldwijde liquiditeitsmarkten be\u00efnvloeden, financieringsbronnen minder toegankelijk maken.De Financi\u00eble Commissie geeft zijn mening over het juiste beheer van het liquiditeitsrisico voor de financiering van de Groep op korte, middellange en lange termijn en de vereisten op het gebied van liquiditeitsbeheer. De Groep beheert het liquiditeitsrisico door adequate reserves, bankfaciliteiten en reservekredietfaciliteiten aan te houden, door permanent toezicht op de verwachte en actuele kasstromen, en door de looptijden van financi\u00eble activa en verplichtingen op elkaar af te stemmen.De Groep spreidt de looptijden van zijn financieringsbronnen door de tijd heen, om het bedrag dat elk jaar geherfinancierd moet worden te beperken.De volgende tabellen geven een overzicht van de resterende contractuele looptijden voor de financi\u00eble verplichtingen met contractueel overeengekomen aflossingsperioden.De tabellen werden opgesteld aan de hand van verdisconteerde kasstromen van financi\u00eble verplichtingen gebaseerd op de vroegste datum waarop de Groep verplicht kan worden om te betalen.Onderstaande tabellen geven de verdisconteerde bedragen weer (boekwaarde):In \u20ac miljoen31 december 2023Totaal Binnen het eerste jaar In het tweede In het 3e tot 5e Na 5 jaarUitstromen van geldmiddelen:jaarjaarHandelsschulden 850 850 Te betalen dividenden 175 175 Financi\u00eble instrumenten - operationeel 140 108 32 Overige langlopende verplichtingen 34 12 2 20Financi\u00eble schulden 1 885 148 1 711 23 3Leasing schulden 307 63 44 92 107Totaal 3 390 1 344 1 799 117 130In \u20ac miljoen31 december 2022In het tweede In het 3e tot 5e Uitstromen van geldmiddelen: TotaalBinnen het eerste jaarNa 5 jaarjaarjaarHandelsschulden 2 2962 296Te betalen dividenden 165165Financi\u00eble instrumenten - operationeel 867 675 20 172 Overige langlopende verplichtingen 9959 26 14Financi\u00eble schulden 2 435 399 10 1 423 604Leasing schulden 524 111 90 160 164Totaal 6 386 3 646 178 1 781 782Onderstaande tabellen geven de niet-verdisconteerde bedragen weer (nominale waarde):In \u20ac miljoen31 december 2023Binnen het In het tweede In het 3e tot Na 5 jaarUitstromen van geldmiddelen:Totaaleerste jaarjaar5e jaarHandelsschulden850 850 Te betalen dividenden175 175 Financi\u00eble instrumenten - operationeel140 108 32 Overige langlopende verplichtingen34 12 2 20Financi\u00eble schulden1 886 148 1 711 23 4Leasing schulden307 63 44 92 107Totaal3 391 1 344 1 799 117 131Interesten op financi\u00eble schulden en 179 82 61 17 19leaseverplichtingenTotaal uitstromen van geldmiddelen3 570 1 426 1 860 134 150In \u20ac miljoen31 december 2022Totaal Binnen het In het tweede In het 3e tot Na 5 jaarUitstromen van geldmiddelen:eerste jaarjaar5e jaarHandelsschulden 2 296 2 296 Te betalen dividenden 165 165 Financi\u00eble instrumenten - operationeel 867 675 20 172 Overige langlopende verplichtingen 99 59 26 14Financi\u00eble schulden 2 444 399 9 1 428 608Leasing schulden 524 111 90 160 164Totaal 6 395 3 646 178 1 786 785Interesten op financi\u00eble schulden en leasever-321 78 73 122 48plichtingenTotaal uitstromen van geldmiddelen 6 717 3 724 251 1 908 833Handelsschulden omvatten \u20ac 70 miljoen (2022: \u20ac 172 miljoen) verschuldigd aan leveranciers die hebben ingetekend voor een supply chain financieringsprogramma, waarbij de leveranciers kunnen kiezen voor een vroegtijdige betaling met korting van de partnerbank in plaats van te worden betaald volgens de overeengekomen betalingsvoorwaarden. Indien voor deze optie wordt gekozen, wordt de aansprakelijkheid van de Groep door de leverancier overgedragen aan de partnerbank. De waarde van de verplichting van de Groep blijft ongewijzigd. De Groep beoordeelt elke regeling aan de hand van indicatoren om te bepalen of de verplichtingen die leveranciers in het kader van de financieringsregeling voor leveranciers aan de partnerbank hebben verkocht, nog steeds voldoen aan de definitie van handelsschulden of als financi\u00eble schuld moeten worden geclassificeerd. Op 31 december 2023 en 2022 voldeden de verplichtingen aan de criteria van handelsschulden.De liquiditeit van Solvay bedraagt \u20ac 2,1 miljard, met inbegrip van \u20ac 0,7 miljard geldmiddelen en kasequivalenten in het overzicht van de financi\u00eble positie en \u20ac 1,4 miljard aan vastgelegde, volledig niet-opgenomen kredietfaciliteiten (\u20ac 1,1 miljard multilaterale RCF met vervaldag in 2028 met verlengingsmogelijkheden en \u20ac 0,3 miljard bilaterale RCF, met vervaldag in 2026 met verlengingsmogelijkheden). Deze zijn allemaal niet opgenomen per december 2023. Solvay onderhandelt over twee andere bilaterale lijnen voor een bedrag tot \u20ac0,15 miljard.De Groep heeft toegang tot een Belgische Thesauriebewijsprogramma (voor \u20ac 1,0 miljard) (geen uitstaand saldo per eind 2023). Dit programma wordt gedekt door een back-up kredietlijnen.TOELICHTING F33NETTOSCHULDDe nettoschuld van de Groep is het saldo van de financi\u00eble schulden en de overige financi\u00eble instrumenten, en de geldmiddelen en kasequivalenten.In \u20ac miljoen 31 december 2023 31 december 2022Financi\u00eble schulden 2 192 2 959Geldmiddelen en kasequivalenten -584 -932Overige financi\u00eble instrumenten -118 -236Nettoschuld 1 489 1 791De cijfers van 2022 hebben betrekking op de netto schuldpositie van de Groep v\u00f3\u00f3r de Parti\u00eble Splitsing.Na de Parti\u00eble Splitsing omvat de financi\u00eble schuld eind 2023: \u00b7 vier opnames (\u20ac 1 500 miljoen) voor de uitvoering van het Schuldenbeheer voorafgaand aan de Parti\u00eble Splitsing, \u00b7 een termijnlening voor een bedrag van \u20ac 200 miljoen \u00b7 de IFRS 16 leaseverplichting (\u20ac 307 miljoen) \u00b7 overige financi\u00eble schulden (\u20ac 185 miljoen, exclusief leaseverplichting) voornamelijk op korte termijnSolvay\u2019s investment grade-kredietwaardigheid is BBB-/A3 (stabiele vooruitzichten) van Standard & Poor\u2019s (per 11 december 2023).Financi\u00eble schulden: belangrijkste leningen 31 december 2023 31 december 2022Nominaal Coupon Einde Door Bedrag aan Re\u00eble Bedrag aan Re\u00eble In \u20ac miljoen (behalve waar bedraglooptijdzekerheid geamor-waardegeamor-waardeanders vermeld)gedekttiseerde tiseerde kostprijskostprijs2025 senior obligatie US$ Cytec Industries Inc (emissie 3,95% 2025 Nee 152 147US$ 250 miljoen)2025 senior obligatie US$ 4,45% 2025 Nee 748 721(144A; US$ 800 miljoen)Totaal van de senior US$ 0 0 900 868leningen2027 senior lening (\u20ac 500 2,75% 2027 Nee 497 482miljoen)2029 senior lening (\u20ac 600 0,50% 2029 Nee 597 479miljoen)Totaal van de senior \u20ac 0 0 1 094 961leningenOverbruggingsfaciliteit Variabele 1 5002025 Nee 1 500 1 500 (\u20ac 1 500 miljoen) (1)renteTotaal van de kredietlijnen 1 500 1 500 1 500 0 0Op termijn lening (\u20ac 200 Variabele 2002025 200 200 miljoen)renteAndere leningen van derde 185 185 185 441 441partijenLeaseschulden IFRS16 307 307 307 524 524Totaal 2 192 2 192 2 192 2 959 2 794(1) De Solvay overbruggingsfaciliteit heeft als initi\u00eble looptijd oktober 2024, maar de onderneming heeft een onvoorwaardelijk recht om de looptijd tweemaal met 6 maanden te verlengen tot oktober 2025. De overbruggingsfaciliteit is daarom geclassificeerd als langlopend.De Groep is ten aanzien van de hierboven vermelde financi\u00eble schulden niet in gebreke gebleven. Er zijn geen financi\u00eble convenanten bij Solvay SA/NV en de holdingmaatschappijen van de Groep.Als gevolg van de Parti\u00eble Splitsing werden alle Senior Obligaties ofwel overgedragen aan Syensqo of volledig betaald. Voor meer informatie, zie de sectie Schuldenbeheer van de Voornaamste Gebeurtenissen en Wijzigingen in de consolidatiekring in Toelichting 1. Overige financi\u00eble instrumentenIn \u20ac miljoen 31 december 2023 31 december 2022Vaste overige financi\u00eble instrumenten 0 30Vlottende overige financi\u00eble instrumenten 119 206Valuta\u2014 swaps 2 1\u2014 Andere verhandelbare effecten op meer dan 3 maanden 50 43\u2014 Overige vlottende financi\u00eble activa 67 162Overige financi\u00eble instrumenten 119 236De andere verhandelbare effecten op meer dan drie maanden omvatten bankwisselposities. De overige vlottende financi\u00eble activa omvatten voornamelijk marge-stortingen van Energy Services voor instrumenten met een negatieve re\u00eble waarde en vertegenwoordigen zekerheden voor deze verplichtingen.Geldmiddelen en kasequivalentenIn \u20ac miljoen 31 december 2023 31 december 2022Geldmiddelen 300 630Termijndeposito's 285 303Geldmiddelen en kasequivalenten 584 932Door de aard van geldmiddelen en kasequivalenten is hun boekwaarde gelijk, of zo goed als gelijk, aan hun re\u00eble waarde.Mutaties in de financi\u00eble schuld en in overige financi\u00eble instrumenten voortvloeiende uit financieringsactiviteiten31 de-2023cember 2022In \u20ac miljoen Totaal Kasstroom Kasstroom Wis- Wi- Andere in Over- Beta- An- Par- To-van toe-van ter-selkoer-jzigin-kasstromen boeking ling van dere ti\u00eble taal name van ugbetal-swijzigin-gen uit financier-van lan-lease-Split-schulden ing van gen in de ingsactivite-glopende ver-sing schulden overige iten tot kort-plichtin-vlot-lopende gen tende fi-nanci\u00eble activa Obligatiele-1 994 -13 -1 336 1 -647 -0 ningenAndere lan-glopende 42 1 702 0 -8 11 -10 1 737 schuldenLanglopende financi\u00eble 413 -6 -116 112 -160 243 leaseverplich-tingenRenteswaps - - - 2 - 2 Langlopende verplichtin-gen finan-2 450 1 702 -19 -1 460 126 -817 1 983 ci\u00eble schul-denKortlopende verplichtin-gen finan-510 1 519 -1 500 -17 -279 1 460 -112 102 -1 472 211 ci\u00eble schul-denFinanci\u00eble 2 960 3 221 -1 500 -36 -279 0 -112 228 -2 289 2 193 schuldenOverige financi\u00eble ins--30 30 - trumenten Valutaswaps -1 -0 -1 -0 -2 Andere ve-rhandelbare effecten op -43 2 -2 -58 51 -50 meer dan 3 maandenOverige vlottende -162 -0 100 -10 5 -67 financi\u00eble activaOverige financi\u00eble ins--206 2 98 -69 -1 56 -119 trumentenTotaal kass--366 3 221 -1 500 -34 98 -347 0 -112 227 -2 233 -679 tromen De financi\u00eble schuld daalde van \u20ac 2 960 miljoen eind 2022 naar \u20ac 2 192 miljoen eind 2023.De langlopende financi\u00eble schuld daalde met \u20ac -467 miljoen, voornamelijk door: \u00b7 de toename van \u20ac 1 702 miljoen wordt voornamelijk verklaard door: - vier opnames van \u20ac 1 500 miljoen voor de uitvoering van het Schuldenbeheer voorafgaand aan de Parti\u00eble Splitsing, - een termijnlening voor een bedrag van \u20ac 200 miljoen \u00b7 de wisselkoersverschillen ten belope van \u20ac -19 miljoen; \u00b7 de overboeking naar kortlopende financi\u00eble schuld voor \u20ac -1 460 miljoen, voornamelijk verklaard door: - de aflossing van de 2029 Obligaties voor \u20ac -600 miljoen op 9 oktober 2023 - de aflossing van de 2025 USD Obligaties $ -800 miljoen op 15 november 2023 voor een bedrag van \u20ac -738 miljoen \u00b7 de overdracht aan Syensqo van US$ -163,5 miljoen Cytec 2025 Obligaties, de \u20ac -500 miljoen 2027 Obligaties en leaseverplichtingen voor \u20ac -160 miljoen voor een totaalbedrag van \u20ac -817 miljoen.De kortlopende financi\u00eble schuld daalde met \u20ac -299 miljoen, voornamelijk door: \u00b7 de toename van de leningen ten belope van \u20ac 1 519 miljoen wordt voornamelijk verklaard door de opnames van een overbruggingsfaciliteit (\u20ac 600 miljoen en US$ 816 miljoen) en een kredietfaciliteit (US$ 200 miljoen); \u00b7 de afname van de leningen met \u20ac -1 500 miljoen wordt verklaard door de terugbetaling van de 2029 Obligaties voor \u20ac -600 miljoen, de aflossing van de USD 2025 Obligaties voor $ -800 miljoen en de terugbetaling van de kredietfaciliteit voor US$ -200 miljoen \u00b7 de daling onder \u201cAndere kasstromen uit financieringsactiviteiten\u201d van \u20ac -279 miljoen wordt verklaard door aan marge-stortingen (margin calls) op afdekkingsinstrumenten binnen de Energy Services activiteiten; \u00b7 de overboeking van langlopende naar kortlopende financi\u00eble schuld voor \u20ac 1.460 miljoen zoals hierboven beschreven; \u00b7 de overdracht aan Syensqo voor \u20ac -1 472 miljoen voornamelijk te verklaren door de overbruggingsfaciliteiten van \u20ac 600 miljoen en US$ 816 miljoen.De overige financi\u00eble instrumenten daalden met \u20ac -87 miljoen, hoofdzakelijk voor de zekerheden in verband met de marge-stortingen voor energiediensten, als gevolg van de daling van de energie-, CO- en gasprijzen.2TOELICHTING F34OVERIGE (KORTLOPENDE) VERPLICHTINGENIn \u20ac miljoen 31 december 2023 31 december 2022Schulden betreffende salarissen en voordelen 125 371BTW en andere belastingen 107 184Sociale zekerheid 29 51Financi\u00eble instrumenten \u2013 operationeel 108 676Verzekeringspremies 31 15Klanten voorschotten 30 97Lange Termijn Incentive - korte termijn deel 31 Overige 126 106Overige kortlopende verplichtingen585 1 499Overige omvat verzekeringsvergoedingen van \u20ac 32 miljoen die betaald zullen worden aan Syensqo (zie Toelichting F25 Overige vorderingen) en Compliance EU Allowances van \u20ac 24 miljoen.De daling in boekwaarde is het gevolg van de Parti\u00eble Splitsing en de boekwaarde voor 2023 wordt gepresenteerd na de splitsing.Financi\u00eble instrumenten-operationeel omvatten afgeleide financi\u00eble instrumenten aangehouden voor handelsdoeleinden en kasstroomafdekking (zie toelichting F32 Overzicht van de financi\u00eble instrumenten).OVERIGE TOELICHTINGENTOELICHTING F35VERBINTENISSEN VOOR HET VERWERVEN VAN MATERI\u00cbLE VASTE EN IMMATERI\u00cbLE ACTIVAIn \u20ac miljoen 31 december 2023 31 december 2022Verbintenissen voor het verwerven van materi\u00eble vaste en immateri\u00eble activa 124 457Het bedrag heeft vooral betrekking op afspraken over de verwerving van industri\u00eble materi\u00eble vaste activa. Het bedrag voor 2022 was hoger ten opzichte van 2023 en wordt voornamelijk verklaard door de geplande aankoop van de nieuwe zetel van Solvay Groep in Belgi\u00eb en de aankoop van industri\u00eble uitrusting voor de uitbreiding van de site van Tavaux in Frankrijk.TOELICHTING F36VOORWAARDELIJKE ACTIVA, VERPLICHTINGEN EN FINANCI\u00cbLE GARANTIESGrondslagen voor de financi\u00eble verslaggevingEen voorwaardelijk actief is een mogelijk actief dat voortvloeit uit gebeurtenissen in het verleden en waarvan het bestaan alleen wordt bevestigd door het al dan niet plaatsvinden van een of meer onzekere toekomstige gebeurtenissen waarover de Groep niet de volledige controle heeft.Voorwaardelijke activa worden niet opgenomen in de geconsolideerde jaarrekening omdat dit kan leiden tot de opname van opbrengsten die misschien nooit zullen worden gerealiseerd. Wanneer de realisatie van een opbrengst echter vrijwel zeker is, dan is het betreffende actief geen voorwaardelijk actief en is de opname ervan aangewezen.Voorwaardelijke activa worden voortdurend ge\u00ebvalueerd om te verzekeren dat de ontwikkelingen correct worden weergegeven in de geconsolideerde jaarrekening. Indien het virtueel zeker is geworden dat er een instroom van economische voordelen zal ontstaan, worden het actief en de gerelateerde opbrengsten opgenomen in de geconsolideerde jaarrekening van de periode waarin de verandering zich voordoet. Indien een instroom van economische voordelen waarschijnlijk is geworden, vermeldt de Groep het voorwaardelijk actief.Een voorwaardelijke verplichting is: \u00b7 een mogelijke verplichting die voortvloeit uit gebeurtenissen in het verleden waarvan het bestaan slechts wordt bevestigd door het zich al dan niet voordoen van een of meerdere onzekere toekomstige gebeurtenissen die niet geheel binnen de controle van de entiteit valt; of \u00b7 een huidige verplichting die voortvloeit uit gebeurtenissen in het verleden maar niet opgenomen wordt omdat - het is niet waarschijnlijk dat de uitstroom van middelen die economische voordelen in zich bergen nodig zijn om te voldoen aan de verplichting; of - de omvang van de verplichting kan niet met voldoende betrouwbaarheid worden vastgesteld. Voorwaardelijke verplichtingen worden niet opgenomen in de geconsolideerde jaarrekening, tenzij ze voortvloeien uit een bedrijfscombinatie. Ze worden beschreven in de toelichting, behalve indien de kans op een uitstroom van middelen die economische voordelen in zich bergen zeer onwaarschijnlijk is.Financi\u00eble garanties zijn contracten die de Groep verplichten bepaalde betalingen te verrichten om de houder het verlies te compenseren voor een door hem geleden verlies omdat een bepaalde debiteur zijn betalingsverplichting uit hoofde van de oorspronkelijke of herziene voorwaarden van een schuldbewijs niet nakomt.Om dubbeltellingen te vermijden worden enkel financi\u00eble garanties in deze toelichting opgenomen die opgenomen verplichtingen overschrijden of die elders in de jaarrekening van de Groep toelichtingen werden gegeven.In \u20ac miljoen 31 december 2023 31 december 2022Voorwaardelijke activa 91Garanties voor pensioenen 55 378Milieu gerelateerde voorwaardelijke verplichtingen 271 315Garanties voor Cytec 2025 obligaties 151 Voorwaardelijke verplichtingen 477 693Voorwaardelijke activaEr zijn geen voorwaardelijke activa aan het einde van 2023. Zie Toelichting F8 Be\u00ebindigde bedrijfsactiviteiten voor aanvullende informatie over de inning van de voorwaardelijke activa van Edison in Q1 2023. Voorwaardelijke verplichtingenDe garanties voor pensioenen hebben betrekking op de belangrijkste Britse pensioenfondsen (\u20ac 55 miljoen \u2013 Zie toelichting F32.B.2. Beschrijving van de verplichtingen. Dit komt overeen met het erkende overschot aan fondsbeleggingen per (31 december 2023) of met het bedrag waarmee de garantie de erkende pensioenverplichting (per 31 december 2022) overschrijdt. Deze garantie is van toepassing op de pensioenverplichting gewaardeerd op basis van een lokale Britse wettelijke basis (prudenti\u00eble basis) plus een toewijzing voor marktrisico, die hoger is in vergelijking met de IAS 19-methodologie. De kans dat de garanties worden opgevraagd, wordt zeer gering geacht. De daling ten opzichte van vorig jaar is voornamelijk toe te schrijven aan de Parti\u00eble Splitsing van Syensqo.Voorwaardelijke verplichtingen voor \u20ac 271 miljoen hebben in de eerste plaats betrekking op milieu-aangelegenheden, die met voldoende betrouwbaarheid kunnen geschat worden. In het algemeen maken wij, overeenkomstig goede bedrijfspraktijken, geen melding van hangende of dreigende procedures die nog niet afgesloten zijn, waarbij de waarschijnlijkheid van een bestaande of toekomstige blootstelling onwaarschijnlijk of onzeker is, de financi\u00eble gevolgen niet kunnen worden ingeschat en waarvoor we niet in staat zijn om dergelijke verplichtingen te kwantificeren.Zie toelichting F31.B Voorzieningen voor nadere informatie.HSE-gerelateerde proceduresRosignano-site: Het Openbaar Ministerie van de strafrechtbank van Livorno, Itali\u00eb startte in 2019 voorlopige strafrechtelijke onderzoeken met betrekking tot de vermeende verontreiniging van bepaalde grondwaterlagen buiten onze site en op onze voormalige stortplaats van Rosignano, Itali\u00eb site. Deze onderzoeken lopen nog.BulgarijeIn Bulgarije is Solvay Sodi AD, een dochteronderneming van Solvay, onderworpen aan bepaalde door de staat opgelegde verplichtingen voor noodvoorraden olie (reserves) voor 2021 tot 2023, waaraan het niet kon voldoen. Als gevolg hiervan legde de bevoegde Bulgaarse autoriteit Solvay Sodi AD voor 2021 en 2022 boetes op van ongeveer \u20ac 15 miljoen voor ons deel van de boetes die volledig voorzien waren. Voor 2023 is het bevel opgeschort en als gevolg daarvan is er geen boete opgelegd en is er dus ook geen voorziening opgenomen. Mocht deze opschorting worden opgeheven, dan kan Solvay Sodi AD een bijkomende boete worden opgelegd van \u20ac 9 miljoen. Solvay Sodi AD heeft een rechtszaak aangespannen om deze boetes te betwisten en probeert via de nationale autoriteiten genoegdoening te krijgen met het argument dat het bestaande Bulgaarse systeem van noodvoorraden niet verenigbaar is met de EU-wetgeving en dat in zijn huidige vorm verplichtingen voor noodvoorraden van olie alleen zouden moeten gelden voor bedrijven die handelen in ruwe olie en vloeibare brandstoffen.Financi\u00eble garantiesCytec 2025 ObligatiesDe 3,95% Senior Obligaties met looptijd tot 2025 uitgegeven door Cytec Industries Inc. (de \"Cytec 2025 Obligaties\") werden op 8 december 2023 overgedragen aan Syensqo SA/NV met Cytec Industries Inc. voor 163,5 miljoen USD (151,2 miljoen euro op 31 december 2023). Syensqo SA/NV gaf een tegengarantie ten gunste van Solvay SA/NV aangezien Solvay SA/NV de oorspronkelijke garant bleef. Aangezien Syensqo SA/NV, de uiteindelijke moedermaatschappij van Cytec Industries, Inc. een investeringswaardige onderneming is en gezien de korte periode die verstrijkt voordat de obligaties moeten worden terugbetaald, achtte de Groep het risico op wanbetaling klein en werd er bijgevolg geen voorziening aangelegd. TOELICHTING F37VERBONDEN PARTIJENSaldo\u2019s en transacties tussen Solvay SA/NV en (a) haar dochterondernemingen en (b) haar gezamenlijke bedrijfsactiviteiten voor haar aandeel, die verbonden partijen zijn van Solvay SA/NV, werden ge\u00eblimineerd in de consolidatie en worden bijgevolg niet opgenomen in deze toelichting. Transacties tussen de Groep en andere verbonden partijen worden hieronder toegelicht.Verkoop- en aankooptransactiesIn \u20ac miljoen Verkoop van goederen Aankoop van goederen2023 2022 2023 2022Geassocieerde deelnemingen 12 20 -35 -38Joint ventures 8 31 -3 -20Overige verbonden partijen 23 91 -45 -98Totaal 43 142 -82 -157Bedragen verschuldigd door ver-Bedragen verschuldigd aan verbond-In \u20ac miljoenbonden partijenen partijen31 december 2023 2022 2023 2022Geassocieerde deelnemingen 0 0 9 4Joint ventures 0 0 0 1Overige verbonden partijen 14 15 4 28Totaal 14 15 13 34Leningen aan verbonden partijenIn \u20ac miljoen 31 december 2023 31 december 2022Leningen aan geassocieerde deelnemingen 1 2Leningen aan overige verbonden partijen 18 54Totaal 19 55Leningen van overige verbonden partijen -3 -4Vergoedingen aan managers op sleutelpositiesManagers op sleutelposities bestaan uit alle leden van de Raad van Bestuur en van het Executive Leadership Team.Verschuldigde bedragen met betrekking tot het jaar (vergoedingen) en bestaande verplichtingen op het einde van het jaar in het geconsolideerd overzicht van de financi\u00eble positie:In \u20ac miljoen 31 december 2023 December 31, 2022Salarissen, rechtstreekse sociale voordelen en personeelsbeloningen op 6 4korte termijnPersoneelsbeloningen op lange termijn 0 1Verplichting van op aandelen gebaseerde plannen afgewikkeld in 1 4geldmiddelenTotaal 7 9Kosten van het jaar:In \u20ac miljoen 2023 2022Salarissen, rechtstreekse sociale voordelen en personeelsbeloningen op korte -35 -11termijnPersoneelsbeloningen op lange termijn -2 -2Lasten van op aandelen gebaseerde plannen -4 -5Totaal -41 -18Exclusief sociale lasten en belastingen ten laste van de werkgeverDe stijging in salarissen, sociale voordelen en personeelsbeloningen op korte termijn ten opzichte van 2022 heeft voornamelijk betrekking op de korte termijn beloningen in verband met de Parti\u00eble Splitsing.TOELICHTING F38DIVIDEND VOORGESTELD VOOR UITKERING De Raad van Bestuur zal aan de Algemene Aandeelhoudersvergadering een bruto dividend voorstellen van \u20ac 2,43 per aandeel.Rekening houdend met het interim-dividend van \u20ac 1,62 per aandeel dat in januari 2024 uitgekeerd werd, bedragen de dividenden voorgesteld voor uitkering, maar nog niet opgenomen als uitkering aan aandeelhouders \u20ac 86 miljoen.TOELICHTING F39GEBEURTENISSEN NA DE VERSLAGPERIODEGrondslagen voor de financi\u00eble verslaggevingGebeurtenissen na de verslagperiode die wijzen op bepaalde omstandigheden die al bestonden aan het einde van de verslagperiode (\u2018adjusting events\u2019) worden verwerkt in de geconsolideerde jaarrekening. Gebeurtenissen die wijzen op omstandigheden die zijn ontstaan na de verslagperiode (\u2018non-adjusting events\u2019) worden alleen vermeld in de toelichtingen als zij van belang zijn.TOELICHTING F40 LIJST VAN GECONSOLIDEERDE ENTITEITENDe Groep bestaat uit Solvay SA/NV en een totaal van 150 deelnemingen.Van de 150 deelnemingen zijn er 76 volledig geconsolideerd, 7 proportioneel geconsolideerd en 17 geconsolideerd via de equity-methode. De overige 50 ondernemingen voldoen niet aan de omvangcriteria.Overeenkomstig het materialiteitsbeginsel zijn bepaalde ondernemingen (Overige Deelnemingen), die niet significant zijn, niet in de consolidatiekring opgenomen. Zij worden gewaardeerd tegen kostprijs en jaarlijks aan een bijzonder waardeverminderingstest onderworpen, wat als een goede benadering van hun re\u00eble waarde wordt beschouwd. Voor meer informatie, zie Consolidatieprincipes.Lijst van entiteiten die tot de consolidatiekring toetraden of deze verlietenBedrijven die tot de consolidatiekring toetradenLand Vennootschap CommentaarARGENTINI\u00cb Quimicos Esenciales de Argentina SA, Buenos Aires OprichtingCHINA Essential (Shanghai) Enterprise Management Co., Shanghai OprichtingITALI\u00cb Essentials Chemicals Italy S.p.a., Livorno OprichtingINDIA ES Essential Chemicals Private Limited, Mumbai OprichtingZUID-AFRICA Solvay Polymers and Chemicals South Africa (PTY) Ltd, Johannesburg voldoet aan consolidatiecriteriaZUID-KOREA Special Chem Korea Co., Ltd., Gunsan OprichtingTURKEY Essential Istanbul Chemical Items Industry and Trade Limited Company, Istanbul OprichtingVERENIGDE Essential Finance (America) LLC, Wilmington DE OprichtingSTATENEssential Holding America, LLC, Wilmington, DE OprichtingEssential Elements USA LLC, Wilmington, DE Oprichting Essential Chemicals USA LLC, Wilmington, DE OprichtingBedrijven die de consolidatiekring verlietenLand Vennootschap CommentaarARGENTINE Solvay Quimica SA, Buenos Aires Parti\u00eble Splitsing van SyensqoAUSTRALI\u00cb Cytec Asia Pacific Holdings Pty Ltd, Baulkham Hills Parti\u00eble Splitsing van Syensqo Cytec Australia Holdings Pty Ltd, Baulkham Hills Parti\u00eble Splitsing van SyensqoBELGI\u00cb EECO Holding SA, Brussels Parti\u00eble Splitsing van SyensqoSolvay Participations Belgique S.A., Brussels Parti\u00eble Splitsing van Syensqo Solvay Specialty Polymers Belgium SA / NV, Brussels Parti\u00eble Splitsing van SyensqoCANADA Cytec Canada Inc, Niagara Falls Welland Parti\u00eble Splitsing van SyensqoCHINA Cytec Industries Co. Ltd, Shanghai Parti\u00eble Splitsing van SyensqoCytec Engineered Materials Co. Ltd, Shanghai Parti\u00eble Splitsing van SyensqoRhodia Hong Kong Ltd , Hong Kong Parti\u00eble Splitsing van SyensqoSolvay (Shanghai) Ltd, Shanghai Parti\u00eble Splitsing van SyensqoSolvay (Zhangjiangang) Specialty Chemicals Co. Ltd, Suzhou Parti\u00eble Splitsing van SyensqoSolvay China Co., Ltd , Shanghai Parti\u00eble Splitsing van SyensqoSolvay Hengchang (Zhangjiagang) Specialty Chemical Co., Ltd, Zhangjiagang City Parti\u00eble Splitsing van SyensqoSolvay Specialty Polymers (Changshu) Co. Ltd, Changshu Parti\u00eble Splitsing van Syensqo Zhuhai Solvay Specialty Chemicals Co Ltd, Zhuhai City Parti\u00eble Splitsing van SyensqoCHILI Cytec Chile Ltda, Santiago Parti\u00eble Splitsing van SyensqoFRANKRIJK Cog\u00e9n\u00e9ration Tavaux SAS, Paris Parti\u00eble Splitsing van SyensqoRhodia Energy GHG S.A.S. , Puteaux Parti\u00eble Splitsing van SyensqoRhodia Laboratoire du Futur S.A.S. , Pessac Parti\u00eble Splitsing van SyensqoRhodia Participations S.N.C. , Courbevoie Parti\u00eble Splitsing van SyensqoRhodianyl S.A.S. , Saint-Fons Parti\u00eble Splitsing van SyensqoSolvay Energie France S.A.S., Paris Parti\u00eble Splitsing van SyensqoSolvay France S.A. , Courbevoie Parti\u00eble Splitsing van SyensqoDUITSLAND Cytec Engineered Materials GmbH, Oestringen Parti\u00eble Splitsing van SyensqoEuropean Carbon Fiber GmbH , Kelheim Parti\u00eble Splitsing van SyensqoSolvay Specialty Polymers Germany GmbH, Hannover Parti\u00eble Splitsing van SyensqoINDIA Hindustan Gum & Chemicals Ltd, New Delhi Parti\u00eble Splitsing van SyensqoSolvay Specialty Polymers Italy S.p.A., Milano Parti\u00eble Splitsing van SyensqoINDONESIE PT. Cytec Indonesia, Jakarta Parti\u00eble Splitsing van SyensqoSolvay Manyar P.T., Gresik Parti\u00eble Splitsing van SyensqoIERLAND Solvay Finance Ireland Unlimited , Dublin Parti\u00eble Splitsing van SyensqoITALI\u00cb Cogeneration Spinetta S.p.a., Bollate Parti\u00eble Splitsing van SyensqoSolvay Solutions Italia S.p.A. , Milano Parti\u00eble Splitsing van SyensqoSolvay Specialty Polymers Italy S.p.A., Milano Parti\u00eble Splitsing van SyensqoJAPAN Solvay Japan K.K., Tokyo Parti\u00eble Splitsing van SyensqoSolvay Nicca Ltd, Tokyo Parti\u00eble Splitsing van SyensqoSolvay Specialty Polymers Japan KK, Minato Ku-Tokyo Parti\u00eble Splitsing van SyensqoLUXEMBURG Cytec Luxembourg International Holdings Sarl, Strassen Parti\u00eble Splitsing van SyensqoSolvay Finance (Luxembourg) SA, Luxembourg Parti\u00eble Splitsing van SyensqoSolvay Hortensia S.A., Luxembourg Parti\u00eble Splitsing van SyensqoSolvay Luxembourg S.a.r.l., Luxembourg Parti\u00eble Splitsing van SyensqoMEXICO Cytec de Mexico S.A. de C.V., Jalisco Parti\u00eble Splitsing van SyensqoNEDERLAND Cytec Industries B.V., Vlaardingen Parti\u00eble Splitsing van Syensqo Solvay Solutions Nederland B.V., Klundert Parti\u00eble Splitsing van SyensqoNIEUW-ZEELAND Solvay New Zealand Ltd, Auckland Parti\u00eble Splitsing van SyensqoPERU Cytec Peru S.A.C., Lima Parti\u00eble Splitsing van SyensqoPORTUGAL Solvay Biotecnologia Portugal LDA, Carnaxide Parti\u00eble Splitsing van SyensqoRUSLAND RusVinyl OOO, Moscow Verkocht aan Siburniet voldoet meer aan Solvay Vostok OOO, MoscowconsolidatiecriteriaSINGAPOUR Rhodia Amines Chemicals Pte Ltd , Singapore Parti\u00eble Splitsing van SyensqoSolvay Specialty Chemicals Asia Pacific Pte. Ltd., Singapore Parti\u00eble Splitsing van SyensqoZUID-KOREA Cytec Korea Inc, Seoul Parti\u00eble Splitsing van SyensqoSolvay Specialty Polymers Korea Company Ltd, Seoul Parti\u00eble Splitsing van SyensqoTHAILAND Solvay (Bangpoo) Specialty Chemicals Ltd, Bangkok Parti\u00eble Splitsing van SyensqoSolvay (Thailand) Ltd, Bangkok Parti\u00eble Splitsing van SyensqoTURKEY Solvay Istanbul Kimya Limited Sirketi, Istanbul Parti\u00eble Splitsing van SyensqoVERENIGDE ARABISCHE Cytec Nibras LLC, Al Ain Parti\u00eble Splitsing van SyensqoEMIRATENStrata - Solvay Advanced Materials Joint-Venture LLC, Al Ain Parti\u00eble Splitsing van SyensqoVERENIGD KONINKRIJK Advanced Composites Group Investments Ltd, Heanor Parti\u00eble Splitsing van SyensqoCytec Engineered Materials Ltd, Wrexham Parti\u00eble Splitsing van SyensqoCytec Industrial Materials (Derby) Ltd, Heanor Parti\u00eble Splitsing van SyensqoCytec Industrial Materials (Manchester) Ltd, Heanor Parti\u00eble Splitsing van SyensqoCytec Industries UK Holdings Ltd, Wrexham Parti\u00eble Splitsing van SyensqoMcIntyre Group Ltd , Watford Parti\u00eble Splitsing van SyensqoOldbury Energy Solutions UK Ltd, Oldbury Parti\u00eble Splitsing van SyensqoRhodia Holdings Ltd , Watford Parti\u00eble Splitsing van SyensqoRhodia International Holdings Ltd , Oldbury Parti\u00eble Splitsing van SyensqoRhodia Organique Fine Ltd , Watford Parti\u00eble Splitsing van SyensqoRhodia Overseas Ltd , Watford Parti\u00eble Splitsing van SyensqoRhodia Pharma Solutions Holdings Ltd, Cramlington Parti\u00eble Splitsing van SyensqoRhodia Pharma Solutions Ltd, Cramlington Parti\u00eble Splitsing van SyensqoRhodia Reorganisation, Watford Parti\u00eble Splitsing van SyensqoSolvay Solutions UK Ltd, Watford Parti\u00eble Splitsing van SyensqoUmeco Composites Ltd, Heanor Parti\u00eble Splitsing van SyensqoUmeco Ltd, Heanor Parti\u00eble Splitsing van SyensqoVERENIGDE STATEN Ausimont Industries, Inc., Wilmington, Delaware Parti\u00eble Splitsing van SyensqoCEM Defense Materials LLC, Tempe Arizona Parti\u00eble Splitsing van SyensqoCytec Engineered Materials Inc., Princeton New Jersey Parti\u00eble Splitsing van SyensqoCytec Global Holdings Inc., Princeton New Jersey Parti\u00eble Splitsing van SyensqoCytec Industrial Materials (ok) Inc., Tulsa Oklahoma Parti\u00eble Splitsing van SyensqoCytec Industries Inc, Princeton New Jersey Parti\u00eble Splitsing van SyensqoCytec Korea Inc., Princeton New Jersey Parti\u00eble Splitsing van SyensqoCytec Technology Corp., Princeton New Jersey Parti\u00eble Splitsing van SyensqoEnergy Solutions US LLC, Breckenridge, Texas Parti\u00eble Splitsing van SyensqoGarret Mountain Insurance Co., Burlington Vermont Parti\u00eble Splitsing van SyensqoSolvay America Inc., Houston, Texas Parti\u00eble Splitsing van SyensqoSolvay Finance (America) LLC, Houston, Texas Parti\u00eble Splitsing van SyensqoSolvay Holding Inc., Princeton, New Jersey Parti\u00eble Splitsing van SyensqoSolvay India Holding Inc., Princeton, New Jersey Parti\u00eble Splitsing van SyensqoSolvay Specialty Polymers USA, LLC, Alpharetta, Georgia Parti\u00eble Splitsing van SyensqoSolvay USA INC., Princeton, New Jersey Parti\u00eble Splitsing van SyensqoURUGUAY Zamin Company S/A, Montevideo GeliquideerdBedrijven waarvan de consolidatiemethode wijzigtLand Vennootschap CommentaarSolvay (Zhenjiang) Chemicals Co., Ltd, Zhenjiang Wijziging van volledige integratie naar equity-methode vanwe-CHINANew areage het verlies van controle tijdens de Parti\u00eble SplitsingOvergang van equity-methode naar volledige integratie als ITALI\u00cb Cogeneration Rosignano S.r.l., Rosignanogevolg van de aankoop van de aandelen van Marubeni1) Na de wijziging in de consolidatiekring werd Solvay (Zhenjiang) Chemicals Co, Ltd beoordeeld als geassocieerde deelneming omdat de groep invloed van betekenis behoudt.Lijst van dochterondernemingenMet vermelding van het deelnemingspercentage.Het percentage stemrechten ligt heel dicht bij het deelnemingspercentage.ARGENTINI\u00cbSolvay Argentina SA, Buenos Aires 100Quimicos Esenciales de Argentina SA, Buenos Aires 100AUSTRALI\u00cb Solvay Interox Pty Ltd, Banksmeadow 100OOSTENRIJK Solvay \u00d6sterreich GmbH, Wien 100BELGI\u00cb Carri\u00e8res les Petons S.P.R.L., Walcourt 100Solvay Chemicals International S.A., Brussels 100Solvay Chimie S.A., Brussels 100Solvay Pharmaceuticals S.A. - Management Services, Brussels 100Solvay Stock Option Management S.P.R.L., Brussels 100BRAZILI\u00cb Cogeracao de Energia Electricica Rhodia Brotas SA, Brotas 100Rhodia Brasil SA, Sao Paolo 100Rhodia Poliamida Brasil Ltda , Sao Paolo 100Rhopart-Participacoes Servidos e Comercio Ltda, Sao Paolo 100BULGARIJE Solvay Bulgaria EAD, Devnya 100CANADA Solvay Canada Inc, Toronto 100CHINA Essential (Shanghai) Enterprise Management Co. , Shanghai 100Liyang Solvay Rare Earth New Material Co., Ltd, Liyang City 96,3Solvay (Shanghai) International Trading Co., Ltd, Shanghai 100Solvay Chemicals (Shanghai) Co. Ltd, Shanghai 100Solvay Fine Chemical Additives (Qingdao) Co., Ltd, Qingdao 100Solvay Lantian (Quzhou) Chemicals Co., Ltd, Zhejiang 55FINLAND Solvay Chemicals Finland Oy, Voikkaa 100FRANKRIJK Rhodia Chimie S.A.S. , Aubervilliers 100Rhodia Operations S.A.S. , Aubervilliers 100Solvay - Op\u00e9rations - France S.A.S., Paris 100Solvay Energy Services S.A.S. , Puteaux 100Solvay Finance S.A., Paris 100DUITSLAND Cavity GmbH, Hannover 100Horizon Immobilien AG, Hannover 100Salzgewinnungsgesellschaft Westfalen GmbH & Co KG, Hannover 65Duitse besloten vennootschap die gebruik maakt van vrijstelling, zoals bepaald in artikel 264(b) van het Duitse Wetboek van Koophandel, om geen jaarrekening te publiceren.Solvay Chemicals GmbH, Hannover 100Solvay Fluor GmbH, Hannover 100Solvay Flux GmbH, Hannover 100Solvay GmbH, Hannover 100Solvin GmbH & Co. KG - PVDC, Rheinberg 100Solvin Holding GmbH, Hannover 100INDIA ES Essential Chemicals Private Limited, Mumbai 100ITALI\u00cb Cogeneration Rosignano S.r.l., Rosignano 100Essentials Chemicals Italy S.p.a., Livorno 100Solvay Chimica Italia S.p.A., Milano 100Solvay Energy Services Italia S.r.l., Bollate 100JAPAN Nippon Solvay KK, Tokyo 100Solvay Special Chem Japan Ltd, Anan City 100LUXEMBURG Renestia S.A., Capellen 100Solvay Chlorovinyls Holding S.a.r.l., Luxembourg 100MEXICO Solvay Fluor Mexico S.A. de C.V., Ciudad Juarez 100Solvay Mexicana S. de R.L. de C.V., Monterrey 100NEDERLAND Rhodia International Holdings B.V., Den Haag 100Solvay Chemicals and Plastics Holding B.V., Linne-Herten 100Solvay Chemie B.V., Linne-Herten 100Solvin Holding Nederland B.V., Linne-Herten 100POLEN Solvay Poland Sp. z o.o. , Gorzow Wielkopolski 100PORTUGAL Solvay Business Services Portugal Unipessoal Lda, Carnaxide 100Solvay Peroxidos Portugal Unipessoal LDA , Povoa 100SINGAPORE Solvay Fluor Holding (Asia-Pacific) Pte. Ltd., Singapore 100ZUID-AFRICA Solvay Polymers and Chemicals South Africa (PTY) Ltd, Johannesburg 100ZUID-KOREA Special Chem Korea Co. Ltd, Gunsan 100Solvay Chemical Services Korea Co. Ltd, Seoul 100Solvay Silica Korea Co. Ltd , Incheon 100SPANJE Solvay Quimica S.L., Barcelona 100ZWITSERLAND Solvay Vinyls Holding AG, Bad Zurzach 100THAILAND Solvay Asia Pacific Company Ltd, Bangkok 100Solvay Peroxythai Ltd, Bangkok 100TURKEY Essential Istanbul Chemical Items Industry and Trade Limited Company, Istanbul 100VERENIGD KONINKRIJK Rhodia Limited , Watford 100Solvay Interox Ltd, Warrington 100Solvay UK Holding Company Ltd, Warrington 100VERENIGDE STATEN American Soda LLC, Houston, TX 100Essential Finance (America) LLC, Wilmington DE 100Essential Holding America, LLC, Wilmington, DE 100Essential Elements USA LLC, Wilmington, DE 100Essential Chemicals USA LLC, Wilmington, DE 100Rocky Mountain Coal Company, LLC, Houston, TX 100Solvay America Holdings, Inc., Houston, TX 100Solvay Chemicals, Inc., Houston, TX 100Solvay Fluorides, LLC., St Louis, IL 100Lijst van gezamenlijke bedrijfsactiviteitenMet vermelding van het deelnemingspercentage. OOSTENRIJKSolvay Sisecam Holding AG, Wien 75BELGI\u00cb BASF Interox H2O2 Production N.V., Brussels 50BULGARIJE Solvay Sodi AD, Devnya 73,5NEDERLAND MTP HP JV C.V., Weesp 50MTP HP JV Management bv, Weesp 50SAOEDI-ARABIE Saudi Hydrogen Peroxide Co, Jubail 50THAILAND MTP HP JV (Thailand) Ltd, Bangkok 50Lijst van vennootschappen opgenomen volgens de equity-methodeMet vermelding van het deelnemingspercentage.Joint venturesAUSTRALI\u00cbAqua Pharma Australia Pty Ltd, Armidale 50BRAZILI\u00cb Peroxidos do Brasil Ltda, Sao Paulo 69,4CANADA Aqua Pharma Inc, Saint John 50CHILI Aqua Pharma Chile Spa, Puerto Montt 50CHINA Shandong Huatai Interox Chemical Co. Ltd, Dongying 50IRELAND Aqua Pharma Ireland Ltd, Dublin 50NOORWEGEN Aqua Pharma Group A.S., Lillehammer 50Aqua Pharma A.S., Lillehammer 50Haugaland Shipping A.S., Haugesund 50TAIWAN Shinsol Advanced Chemicals Corporation, New Taipei 51VERENIGD KONINKRIJK Aqua Pharma Technical Ltd, Inverness 50Aqua Pharma Ltd, Inverness 50VERENIGDE STATEN Aqua Pharma U.S. Inc, Kirkland 25Geassocieerde deelnemingenCHINAQingdao Hiwin Solvay Chemicals Co. Ltd, Qingdao 30Solvay (Zhenjiang) Chemicals Co., Ltd, Zhenjiang New area 9,35FRANKRIJK GIE Chime Salindres, Salindres 50MEXICO Silicatos y Derivados S.A. DE C.V., Estado de Mexico 201) Na de wijziging in de consolidatiekring werd Solvay (Zhenjiang) Chemicals Co, Ltd beoordeeld als geassocieerde deelneming omdat de groep invloed van betekenis behoudt.3. VERKORTE JAARREKENING SOLVAY SA/NVDe jaarrekening van Solvay SA/NV wordt hieronder verkort weergegeven. Overeenkomstig het Belgisch Wetboek van Vennootschappen worden de jaarrekening van Solvay nv, het verslag van de raad van bestuur en het verslag van de commissaris neergelegd bij de Nationale Bank van Belgi\u00eb. Deze documenten zijn kosteloos op internet te raadplegen of op aanvraag verkrijgbaar bij: Solvay SA/NVRansbeekstraat 310B \u2013 1120 BrusselInleidingTot 8 december 2023 was Solvay SA/NV (\"Solvay\" of de \"Vennootschap\") eigenaar van en controleerde het de activiteiten Specialty Polymers, Composites, Novecare, Technology Solutions, Aroma Performance en Oil and Gas Solutions (samen de \"Specialty Businesses\"), en de activiteiten Natriumcarbonaat en afgeleide producten, Peroxides, Silica, Special Chem en Coatis (samen de \"Essential Businesses\"). Met ingang van 9 december 2023 om 00:00 uur CET werden de CET, werden de Specialty Businesses afgesplitst van Solvay door een Parti\u00eble Splitsing van de Vennootschap naar Belgisch recht (de \"Parti\u00eble Splitsing\"), waarbij de aandelen en andere belangen van de Vennootschap in de juridische entiteiten die de Specialty Businesses uitbaatten, de rechten en verplichtingen van de Vennootschap uit hoofde van de overeenkomsten aangegaan met deze juridische entiteiten, alsook bepaalde andere activa en verplichtingen werden ingebracht in Syensqo SA/NV (\"Syensqo\"), en gewone aandelen van Syensqo werden uitgegeven en rechtstreeks toegewezen aan de aandeelhouders van Solvay op een pro rata basis. Deze Parti\u00eble Splitsing had boekhoudkundig gezien terugwerkende kracht tot 1 juli 2023. Bovendien heeft de Belgische belastingdienst (Dienst Voorafgaande Beslissingen in fiscale zaken) ermee ingestemd om 1 juli 2023 in aanmerking te nemen voor de toepassing van de Belgische regels inzake vennootschapsbelasting op Solvay. De aanzienlijke verschillen die in 2023 verschijnen in de jaarrekening van Solvay SA/NV worden grotendeels gerechtvaardigd door de effecten van de Parti\u00eble Splitsing en de daaropvolgende inbreng in de Belgische vennootschap Syensqo SA/NV.De hieronder weergegeven balans van Solvay SA/NV voor het jaar 2023 is gebaseerd op een dividenduitkering van \u20ac 2,43 per aandeel.Eind 2023 heeft Solvay SA/NV nog \u00e9\u00e9n bijkantoor, Solvay SA Italia (Viale Lombardia 20, 20021 Bollate, Itali\u00eb).De jaarrekening van Solvay SA/NV wordt opgemaakt volgens de in het Belgisch recht geldende algemeen aanvaarde boekhoudkundige principes.De voornaamste activiteiten van Solvay SA/NV zijn de controle over en het beheer van een aantal investeringen in de vennootschappen van de Groep en de financiering van activiteiten van de Groep via de bank en obligatiemarkten. Solvay SA/NV is eveneens gestart met een interne factoringactiviteit zonder verhaalrecht. Als gevolg daarvan bezit en beheert Solvay nv de handelsvorderingen van de Groep van klanten in Europa en Azi\u00eb. Solvay beheert een onderzoekscentrum in Neder-Over-Heembeek (Brussel, Belgi\u00eb) en een heel beperkt aantal commerci\u00eble activiteiten die niet door dochterondernemingen worden uitgevoerd.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfNotesAndOtherExplanatoryInformationExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__7__6-1": {
"value": "1. GECONSOLIDEERDE JAARREKENINGSolvay SA/NV (de \u2018Onderneming\u2019 of \u2018Solvay\u2019) is een naamloze vennootschap naar Belgisch recht genoteerd op Euronext Brussel en Euronext Parijs. De belangrijkste activiteiten van de Onderneming, haar dochterondernemingen, gezamenlijke bedrijfsactiviteiten, joint ventures, en geassocieerde deelnemingen (samen de \u2018Groep\u2019) staan beschreven in Toelichting F1 Omzet en informatie per segment.VOORNAAMSTE GEBEURTENISSEN EN WIJZIGINGEN IN DE CONSOLIDATI EKRINGParti\u00eble splitsing van de Specialty ActiviteitenOp 15 maart 2022 kondigde de Groep zijn plannen aan om zich te splitsen in twee onafhankelijke, beursgenoteerde bedrijven: \u00b7 \"EssentialCo\", bestaande uit de toonaangevende mono technologische activiteiten in het Chemicals-segment van de Groep en de Special Chem-activiteiten. Na de parti\u00eble splitsing (zoals hieronder gedefinieerd) bestaat de Groep uit EssentialCo. \u00b7 \"SpecialtyCo\" (nu omgedoopt tot \"Syensqo\" of de \"Syensqo Groep\"), bestaande uit het segment Materials van de Groep, en de meerderheid van het segment Solutions van de Groep: Novecare, Technology Solutions, Aroma Performance en Oil & Gas (samen de \"Specialty Activiteiten\u201d). De splitsing werd doorgevoerd door middel van een parti\u00eble splitsing van Solvay NV, naar Belgisch recht, waarbij de aandelen en andere belangen die de Vennootschap bezat in de juridische entiteiten die de zogenaamde \u201cSpecialty Activiteiten\u201d uitmaakten, haar rechten en verplichtingen uit hoofde van de overeenkomsten aangegaan met deze juridische entiteiten, alsook bepaalde andere activa en verplichtingen werden ingebracht volgens een overdracht onder algemene titel in Syensqo NV (de \"Parti\u00eble Splitsing\"). De Parti\u00eble Splitsing werd goedgekeurd door de aandeelhouders van Solvay NV op de buitengewone algemene vergadering van 8 december 2023. De Parti\u00eble Splitsing werd van kracht op 9 december 2023 om 00:00 CET. Door de parti\u00eble splitsing werd Syensqo een naamloze vennootschap, onafhankelijk van Solvay, waarvan de gewone aandelen vanaf 11 december 2023 verhandeld worden op de gereglementeerde markten van Euronext in Brussel en Parijs. Bijgevolg presenteert de Groep de Specialty Activiteiten als be\u00ebindigde bedrijfsactiviteiten: \u00b7 in de geconsolideerde winst-en-verliesrekening voor de perioden voorafgaand aan en tot de inwerkingtreding van de parti\u00eble splitsing \u2013 dat wil zeggen dat de financi\u00eble cijfers van het voorgaande jaar (de vergelijkende cijfers) zijn aangepast. Voor het boekjaar 2023 werden de be\u00ebindigde bedrijfsactiviteiten opgenomen voor de gehele periode tot 8 december 2023. \u00b7 in het overzicht van de financi\u00eble positie werden de activa en verplichtingen met betrekking tot de Specialty Activiteiten niet langer opgenomen in de geconsolideerde jaarrekening als onderdeel van de deconsolidatie van de Specialty Activiteiten uit de Groep; de bedragen in het geconsolideerde overzicht van de financi\u00eble positie van het voorgaande jaar zijn gepresenteerd in lijn met de vorige presentatiemethode en werden niet aangepast in overeenstemming met IFRS 5. \u00b7 (in het geconsolideerde kasstroomoverzicht werden de kasstromen niet aangepast en worden zowel voortgezette als be\u00ebindigde bedrijfsactiviteiten in het primaire overzicht gepresenteerd. Onderaan het overzicht presenteert Solvay echter afzonderlijk de geconsolideerde kasstromen uit be\u00ebindigde bedrijfsactiviteiten.Meer informatie over de boekhoudkundige verwerking van de Parti\u00eble Splitsing wordt gegeven in toelichting F8.ScheidingsovereenkomstSolvay NV en Syensqo NV hebben op 4 december 2023 een Scheidingsovereenkomst gesloten die van kracht wordt na de afronding van de Parti\u00eble Splitsing en die bepaalde praktische aspecten van de scheiding van de twee groepen regelt, evenals de toewijzing van bepaalde aansprakelijkheden, waaronder milieuverplichtingen. De Scheidingsovereenkomst zal van kracht zijn tot de dertigste verjaardag van 9 december 2023, behalve met betrekking tot claims met betrekking tot milieuverplichtingen, die kunnen worden ingediend tot twaalf maanden na het verstrijken van de relevante verjaringstermijn. De Scheidingsovereenkomst kan niet voortijdig worden be\u00ebindigd zonder schriftelijke toestemming van elke partij.De Scheidingsovereenkomst regelt bepaalde aspecten van de afscheiding van Syensqo van de Solvay Groep, waaronder, onder andere, regelingen met betrekking tot: \u00b7 de afwikkeling en be\u00ebindiging van bepaalde intra-groep transacties en -verbintenissen \u00b7 de vervanging, verwijdering of vrijgave van juridische entiteiten die deel uitmaken van de Solvay Groep of de Syensqo Groep, naargelang het geval, met betrekking tot bepaalde krediet- of andere ondersteuningsverplichtingen van derden, alsook het verstrekken van tegenwaarborgen \u00b7 de toewijzing van bepaalde vergoedingen, kosten en uitgaven in verband met de Parti\u00eble Splitsing \u00b7 de overdracht aan de andere partij van alle activa (ge\u00efdentificeerd binnen 24 maanden na de voltooiing van de Parti\u00eble Splitsing) die ten onrechte aan de Syensqo Groep of de Solvay Groep zijn toegewezen; \u00b7 de overdracht van alle rechten en verplichtingen aan Syensqo met betrekking tot bepaalde overgedragen aanvullende pensioenregelingen voor werknemers in Belgi\u00eb.De Scheidingsovereenkomst bevat bepalingen die milieuverplichtingen toewijzen naar ofwel Solvay Groep ofwel Syensqo Groep voor bepaalde operationele, gesloten of afgestoten vestigingen, met inbegrip van vestigingen waarvoor voorzieningen zijn aangelegd in de geconsolideerde jaarrekening van de Solvay Groep, alsook wederzijdse compensatieverplichtingen die van toepassing zijn wanneer een partij vorderingen, verplichtingen of kosten oploopt voor vestigingen die in de Scheidingsovereenkomst aan de andere partij zijn toegewezen.Volgens de wederzijdse compensatiebepalingen is elk van de Solvay Groep enerzijds en de Syensqo Groep anderzijds overeengekomen om de andere partij te vergoeden voor bepaalde milieuverplichtingen die aan de andere partij zijn toegewezen. De Scheidingsovereenkomst bevat bepalingen over het beheer van milieuclaims, saneringsverplichtingen en aanverwante acties. De Scheidingsovereenkomst bepaalt ook dat claims automatisch geacht worden te zijn ingediend onder de wederzijdse compensatiebepalingen voor specifiek toegewezen milieuverplichtingen die het onderwerp zijn van bestaande bepalingen zoals uiteengezet in de geconsolideerde jaarrekening van de Solvay Groep per en voor de periode van zes maanden eindigend op 30 juni 2023. Voor alle andere milieuverplichtingen die onderworpen zijn aan de wederzijdse compensatiebepalingen, kunnen vorderingen worden ingediend tot 12 maanden na het verstrijken van de relevante verjaringstermijn. De Scheidingsovereenkomst bevat ook gebruikelijke bepalingen om dubbele terugvorderingen te voorkomen. Zie toelichting F31 Voorzieningen voor meer informatie over voorzieningen.Overeenkomst inzake Amerikaanse belastingkwesties (U.S. Tax Matters Agreement \u2013 U.S. TMA)De regels om te bepalen of een uitkering zoals de Parti\u00eble Splitsing en de interne afsplitsing van de Amerikaanse Specialty Businesses en de Amerikaanse Essential Businesses (de \"U.S. Spin-Off\") in aanmerking komt voor een belastingvrije behandeling voor Amerikaanse federale belastingdoeleinden zijn complex en hangen af van alle relevante feiten en omstandigheden. Solvay heeft de intentie om de Parti\u00eble Splitsing en de U.S. Spin-Off elk te kwalificeren als een belastingvrije reorganisatie volgens Secties 368(a)(1)(D) en 355 van de U.S. Internal Revenue Code van 1986, zoals aangepast (de \"U.S. IRC\"). Solvay heeft een private letter ruling ontvangen van de U.S. Internal Revenue Service (de \"IRS\") die deze kwalificatie bevestigt (behalve met betrekking tot bepaalde vereisten van Sectie 355 van de U.S. IRC waarover de IRS geen uitspraak doet). Solvay heeft ook een belastingadvies ontvangen van een Amerikaanse belastingconsulent waarin de kwesties worden behandeld waarover de IRS geen uitspraak zou doen, en waarin wordt vertrouwd op de uitspraak van de IRS voor de kwesties die onder de uitspraak vallen.In verband met de Amerikaanse spin-off en de Parti\u00eble Splitsing zijn Solvay en Syensqo een overeenkomst aangegaan over belastingkwesties in de V.S. (de \"U.S. TMA\"), bedoeld om (onder andere) de belastingvrije behandeling van de Parti\u00eble Splitsing en de Amerikaanse spin-off te behouden voor Amerikaanse federale belastingdoeleinden. Onder de U.S. TMA zijn Solvay en Syensqo in het algemeen verplicht om elkaar schadeloos te stellen voor alle U.S. belastingen en bepaalde gerelateerde verliezen die voortvloeien uit (of verband houden met) het falen van de U.S. Spin-Off en de Parti\u00eble Splitsing (en bepaalde bijbehorende transacties) om in aanmerking te komen voor hun beoogde Amerikaanse fiscale behandeling, wanneer dergelijke belastingen of verliezen toe te schrijven zijn aan (1) onware verklaringen en schendingen van convenanten gemaakt in verband met de U.S. Spin-Off, de Parti\u00eble Splitsing of de U.S. TMA (inclusief in de IRS-uitspraak en het belastingadvies hierboven beschreven), (2) de toepassing van bepaalde bepalingen van de Amerikaanse federale vennootschapsbelastingwetgeving op de U.S. Spin-Off of de Parti\u00eble Splitsing (bijvoorbeeld in verband met een wijziging van de zeggenschap van \u00e9\u00e9n van beide partijen) of (3) andere handelingen of weglatingen waarover de partij controle heeft en die aanleiding geven tot Amerikaanse belastingen (of gerelateerde verliezen) in verband met de U.S. Spin-Off en de Parti\u00eble Splitsing. Onder de U.S. TMA is het Solvay en Syensqo verboden om acties te ondernemen waarvan redelijkerwijze verwacht kan worden dat ze ertoe zullen leiden dat de Parti\u00eble Splitsing of de U.S. Spin-Off (of bepaalde verwante transacties) niet in aanmerking komen voor hun beoogde Amerikaanse fiscale behandeling, of die de conclusies van, of die niet consistent zijn met, de uitspraak van de IRS of het hierboven besproken belastingadvies in gevaar kunnen brengen. Bovendien is het de partijen in het algemeen verboden (behoudens bepaalde uitzonderingen in de U.S. TMA) om gedurende een periode van twee jaar na de voltooiing van de Parti\u00eble Splitsing bepaalde overnames, fusies, liquidaties, verkoop- en aflossingstransacties te verrichten met betrekking tot hun respectieve aandelen en activa die de belastingvrije status van de Parti\u00eble Splitsing of de U.S. Spin-Off voor Amerikaanse federale belastingdoeleinden in gevaar zouden kunnen brengen. Noch Solvay's noch Syensqo's verplichtingen onder de U.S. TMA zijn beperkt in omvang of onderworpen aan een plafond.Per 31 december 2023 was Solvay niet op de hoogte van enige inbreuk of vermeende inbreuk door haar op haar verplichtingen onder de U.S TMA, en had geen kennisgeving ontvangen van Syensqo met betrekking tot een inbreuk of vermeende inbreuk daarop.Overeenkomst voor TransactiedienstenSolvay NV en Syensqo NV hebben een overeenkomst voor transitiediensten (\u201ctransition services agreement\u201c, \"TSA\") gesloten, van kracht vanaf de voltooiing van de Parti\u00eble Splitsing voor een niet-hernieuwbare termijn van 24 maanden, waarbij de Solvay Groep en de Syensqo Groep, in de mate dat bepaalde bedrijfsfuncties en corporate functies niet zijn afgesplitst v\u00f3\u00f3r de voltooiing van de Parti\u00eble Splitsing, elk aan de andere (of de respectievelijke dochterondernemingen van de andere) verschillende diensten en ondersteuning zullen verlenen op een tussentijdse overgangsbasis. Aangezien de Syensqo Groep bij de voltooiing van de Parti\u00eble Splitsing bepaalde interne bedrijfsfuncties nog niet volledig zal hebben (zoals Finance, Legal, Tax, Human Resources, Payroll, Information Technology en andere ondersteunende diensten), zal de Solvay Groep in het kader van de voorwaarden van de TSA ondersteuning bieden bij dergelijke aangelegenheden. Bij de be\u00ebindiging van de TSA zal de Syensqo Groep afwikkelingskosten dragen die bepaalde herstructureringskosten van de Solvay Groep dekken.Vanaf de voltooiing van de Parti\u00eble Splitsing en voor de verdere toekomst, zijn de vergoedingen die door de Syensqo Groep aan de Solvay Groep verschuldigd zijn intern bepaald, rekening houdend met een beperkte marge, in lijn met de praktijk van de Solvay Groep voor interne dienstverlening, en zijn ze niet het onderwerp geweest van onafhankelijke offertes. Er wordt verwacht dat, op basis van de veronderstelde omvang van de dienstverlening en de onderliggende kostenstructuur, de jaarlijkse totale vergoeding voor de diensten geleverd door de Solvay Groep in het kader van de TSA tussen \u20ac 150 miljoen en \u20ac 200 miljoen zal bedragen.Zie toelichting F37 Verbonden partijen voor meer informatie over transacties met verbonden partijen.Voorziening voor herstructureringIn het kader van het plan van de Groep om zich op te splitsen in twee onafhankelijke beursgenoteerde bedrijven, werden in 2023 nieuwe herstructureringsinitiatieven gelanceerd. Deze initiatieven leiden tot een netto schrapping van ongeveer 224 functies aan het einde van 2023. Als gevolg hiervan werd een herstructureringsvoorziening van \u20ac 83 miljoen opgenomen in 2023, v\u00f3\u00f3r de datum van de Parti\u00eble Splitsing, waarvan \u20ac 67 miljoen voor voortgezette activiteiten.GroepsportfoliobeheerRusVinyl deelnemingRusVinyl is een voormalige Russische joint venture in chlorovinyls waarin Solvay 50% van de aandelen bezat, samen met Sibur die de resterende 50% van de aandelen bezat. Op 24 maart 2023 kondigde de Groep de afronding aan van de verkoop van zijn belang van 50% in RusVinyl, een onafhankelijke joint venture in Rusland, aan zijn joint venture partner, Sibur. Op het moment van afronding ontving de Groep \u20ac 432 miljoen in contanten in Belgi\u00eb, die als kasstroom uit investeringsactiviteiten zijn gerapporteerd in Q1 2023. Een kapitaalverlies van \u20ac 176 miljoen is opgenomen in Q1 2023, voornamelijk als gevolg van het recyclen van de historische valutaomrekeningsverschillen naar de geconsolideerde winst-en-verliesrekening.Schuldenbeheer V\u00f3\u00f3r de Parti\u00eble Splitsing heeft Solvay diverse beheers oefeningen uitgevoerd met betrekking tot de verplichtingen voor bepaalde van zijn uitstaande schuldinstrumenten. Het doel van deze oefeningen was om bepaalde schuldinstrumenten terug te kopen of af te lossen en om de verplichting voor de overblijvende relevante schuldinstrumenten of gerelateerde garanties over te dragen aan de Syensqo Groep wanneer de Parti\u00eble Splitsing effectief zou worden. De oefeningen waren ook bedoeld om bepaalde contractuele bepalingen in bepaalde schuldeffecten aan te passen om de implementatie van de Parti\u00eble Splitsing te vergemakkelijken.Op 4 en 5 september 2023 kondigde Solvay de resultaten aan van transacties in Schuldenbeheer met betrekking tot bepaalde senior en hybride obligaties uitgedrukt in euro. De transacties omvatten: \u00b7 een verzoek tot instemming van de obligatiehouders met de vervanging, effectief na de voltooiing van de Parti\u00eble Splitsing, van Syensqo NV door Solvay als emittent van (i) de \u20ac 500.000.000 Ongedateerde Diep Achtergestelde Perp-NC5.5 Obligaties met eerste opvraagdatum op 2 december 2025 (ISIN: BE6324000858) (de \"2025 Hybride Obligaties\"), en (ii) de \u20ac 500.000.000 2,750% Vastrentende Obligaties met vervaldatum 2 december 2027 (ISIN: BE6282460615) (de \"2027 Obligaties\"). \u00b7 een overnamebod met betrekking tot de \u20ac 500.000.000 Niet-Gedateerde Diep Achtergestelde Obligaties met Vaste Tot Reset-Rente met eerste optionele terugbetalingsdatum van 3 juni 2024 (ISIN: XS1323897725) (de \"2024 Hybride Obligaties\") uitgegeven door Solvay Finance NV en onherroepelijk gegarandeerd op een achtergestelde basis door Solvay (het \"Overnamebod\").2025 Hybride Obligaties, 2027 Obligaties en 2024 Hybride ObligatiesOp de vergadering met betrekking tot de 2025 Hybride Obligaties werd het vereiste quorum bereikt, werd het relevante buitengewone besluit goedgekeurd en werd aan de relevante voorwaarde voldaan. Bijgevolg werd Syensqo NV vervangen door Solvay NV als emittent van de 2025 Hybride Obligaties, met ingang van de voltooiing van de Parti\u00eble Splitsing, en onder voorbehoud van het voldoen aan of het afstand doen van bepaalde voorwaarden uiteengezet in de aankondiging van het instemmingsverzoek.Op de vergadering van de houders van de 2027 Obligaties werd het vereiste quorum bereikt, werd de relevante buitengewone resolutie goedgekeurd en werd aan de relevante voorwaarde voldaan. Als gevolg daarvan werd Syensqo NV vervangen door Solvay als emittent van de 2027 Obligaties, effectief op de datum van de Parti\u00eble Splitsing, en onderworpen aan het voldoen aan of afstand doen van bepaalde voorwaarden uiteengezet in het instemmingsverzoek.Op 8 september 2023 aanvaardde Solvay Finance S.A. alle geldig aangeboden 2024 Hybride Obligaties ingevolge het Overnamebod voor aankoop in contanten voor een totale hoofdsom van \u20ac 452.613.000 (wat ongeveer 90,52% van het totale nominale bedrag van de uitstaande 2024 Hybride Obligaties vertegenwoordigt). Omdat het meer dan 90% van de initi\u00eble totale hoofdsom van de 2024 Hybride Obligaties heeft gekocht, had Solvay Finance NV de optie, overeenkomstig de bepalingen en voorwaarden van de 2024 Hybride Obligaties, om op elk moment alle resterende uitstaande 2024 Hybride Obligaties die niet geldig werden aangeboden voor aankoop overeenkomstig het Overnamebod af te lossen tegen hun hoofdsom samen met alle opgelopen en onbetaalde interesten (inclusief enige uitgestelde interesten) tot aan de aflossingsdatum. Solvay Finance S.A. heeft deze optie uitgeoefend op 6 september 2023, en heeft de relevante 2024 Hybride Obligaties terugbetaald op 13 september 2023, in contanten en voor een totale hoofdsom van \u20ac 47.387.000.De terugbetaling van de 2024 Hybride Obligaties werd gefinancierd met de opbrengst van de overbruggingsfaciliteit van Solvay (\u20ac 520 miljoen). De overeenkomstige verplichtingen bleven bij Solvay en werden niet overgedragen aan Syensqo NV op de datum van de Parti\u00eble Splitsing.2029 ObligatiesSolvay NV heeft zijn \u201cissuer make-whole call\u201d uitgeoefend onder de voorwaarden en bepalingen van de \u20ac 600.000.000 0,500% Vastrentende Obligaties met vervaldatum 6 september 2029 (ISIN: BE6315847804) (de \"2029 Obligaties\"). De terugbetaling van de 2029 Obligaties werd gefinancierd met een nieuwe overbruggingsfaciliteit. De bijkomende financieringskost voor de verwachte lange termijn herfinanciering van de 2029 Obligaties wordt geschat op ongeveer \u20ac 20 miljoen per jaar (na belastingen). Het bericht van terugbetaling werd afgeleverd op 7 september 2023, met de aankondiging van de terugbetalingsdatum van 9 oktober 2023, in overeenstemming met de voorwaarden van de 2029 Obligaties. Het uitstaande bedrag van de 2029 Obligaties (\u20ac 597 miljoen) werd op 9 oktober 2023 vereffend met de opbrengsten van de overbruggingsfaciliteit van de Groep. De verplichtingen onder de overbruggingsfaciliteit die overeenstemmen met het bedrag gebruikt voor de terugbetaling van de 2029 Obligaties werden overgedragen aan Syensqo SA/NV bij de voltooiing van de Parti\u00eble Splitsing.USD 2025 ObligatiesSolvay SA/NV kondigde op 27 september 2023 aan dat het van plan is zijn \"issuer make-whole call\"-optie uit te oefenen onder de voorwaarden van de obligatieovereenkomst met betrekking tot de 4,450% Senior Notes met looptijd tot 2025, uitgegeven door Solvay Finance (America), LLC voor een uitstaand bedrag van 800.000.000 USD en gewaarborgd door Solvay NV (CUSIP: 834423 AB1 / U8344P AB5) (de \"USD 2025 Obligaties\"). De terugbetaling vond plaats op 15 november 2023 voor een bedrag van \u20ac 753 miljoen en werd gefinancierd met opnames uit de overbruggingsfaciliteit van Solvay. De verplichtingen onder de overbruggingsfaciliteit die overeenstemmen met het bedrag gebruikt voor de terugbetaling van de USD 2025 Obligaties werden overgedragen aan Syensqo SA/NV bij de voltooiing van de Parti\u00eble Splitsing.Cytec 2025 ObligatiesDe 3,95% Senior Obligaties met looptijd tot 2025 uitgegeven door Cytec Industries Inc. (CUSIP: 232820 AK6) (de \"Cytec 2025 Obligaties\") werden overgedragen aan de Syensqo Groep bij de voltooiing van de Parti\u00eble Splitsing, aangezien Cytec Industries Inc. nu een onrechtstreekse dochteronderneming is van Syensqo SA/NV. De Cytec 2025 Obligaties hebben een uitstaand bedrag van USD 163,5 miljoen. Een tegengarantie werd uitgegeven door Syensqo SA/NV ten voordele van Solvay SA/NV aangezien Solvay SA/NV de oorspronkelijke garant onder de Cytec 2025 Obligaties bleef.Aflossing van \u20ac500 miljoen ongedateerde diep achtergestelde Perp-NC10-obligatiesSolvay NV kondigde op 5 oktober 2023 aan dat haar dochteronderneming Solvay Finance NV op de eerste afroepdatum (zijnde 12 november 2023) haar diep achtergestelde obligatielening van \u20ac 500 miljoen (ISIN: XS0992293901), onherroepelijk gegarandeerd op achtergestelde basis door Solvay NV, zal terugbetalen. Deze eeuwigdurende diep achtergestelde obligatie met een jaarlijkse rentevoet van 5,425% werd behandeld als eigen vermogen volgens de IFRS-bepalingen. Aangezien 12 november 2023 niet op een werkdag valt, vond de terugbetaling, in overeenstemming met de voorwaarden, plaats op 13 november 2023. Het aflossingsbedrag was gelijk aan de hoofdsom (\u20ac 500 miljoen) plus opgelopen en onbetaalde rente tot aan, maar exclusief, de aflossingsdatum (\u20ac 27 miljoen). De terugbetaling werd gefinancierd met de opbrengst van Solvay's overbruggingsfaciliteit en Solvay's verplichtingen met betrekking tot het bedrag van deze opnames werden niet overgedragen aan Syensqo NV op het moment van de Parti\u00eble Splitsing.Aflossing van \u20ac 300 miljoen ongedateerde diep achtergestelde Perp-NC5.25-obligaties Solvay NV kondigde op 20 oktober 2023 aan dat het op 4 december 2023 zijn \u20ac 300 miljoen diep achtergestelde obligatielening zonder vervaldatum Perp-NC5.25 (ISIN: BE6309987400) zal terugbetalen, overeenkomstig de algemene calloptie van de emittent. Deze eeuwigdurende diep achtergestelde obligatie met een jaarlijkse rentevoet van 4,25% werd volgens de IFRS-regels behandeld als eigen vermogen. Het aflossingsbedrag was gelijk aan de hoofdsom (\u20ac 300 miljoen) plus opgelopen en onbetaalde rente tot aan, maar exclusief, de aflossingsdatum (\u20ac 9,7 miljoen). De terugbetaling werd gefinancierd met de opbrengst van Solvay's overbruggingsfaciliteit en Solvay's verplichtingen met betrekking tot het bedrag van deze opnames werden niet overgedragen aan Syensqo NV op het moment van de parti\u00eble splitsing.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfAdditionalInformationExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__7__8": {
"value": "Op 12 maart 2024 heeft de Raad van Bestuur de geconsolideerde jaarrekening goedgekeurd voor publicatie.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfAuthorisationOfFinancialStatementsExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"f48738": {
"value": "6024000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Revenue",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f48741": {
"value": "7979000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Revenue",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f48748": {
"value": "1145000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SOL:RevenueFromNonCoreActivities",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f48751": {
"value": "2439000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SOL:RevenueFromNonCoreActivities",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f48756": {
"value": "4880000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SOL:NetRevenue",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f48759": {
"value": "5539000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SOL:NetRevenue",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f48763": {
"value": "4642000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CostOfSales",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f48766": {
"value": "6554000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CostOfSales",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f48770": {
"value": "1382000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:GrossProfit",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f48773": {
"value": "1425000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:GrossProfit",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f48777": {
"value": "100000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:SalesAndMarketingExpense",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f48780": {
"value": "94000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:SalesAndMarketingExpense",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f48784": {
"value": "426000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdministrativeExpense",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f48787": {
"value": "471000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdministrativeExpense",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f48791": {
"value": "47000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ResearchAndDevelopmentExpense",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f48794": {
"value": "46000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ResearchAndDevelopmentExpense",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f48799": {
"value": "15000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherGainsLosses",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f48802": {
"value": "323000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherGainsLosses",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f48808": {
"value": "53000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ShareOfProfitLossOfAssociatesAndJointVenturesAccountedForUsingEquityMethod",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f48811": {
"value": "153000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ShareOfProfitLossOfAssociatesAndJointVenturesAccountedForUsingEquityMethod",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f48816": {
"value": "-550000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SOL:GainsLossesFromPortfolioManagementAndMajorRestructuring",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f48819": {
"value": "-68000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SOL:GainsLossesFromPortfolioManagementAndMajorRestructuring",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f48824": {
"value": "-50000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SOL:GainsLossesFromLegacyRemediationAndMajorLitigations",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f48827": {
"value": "-101000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SOL:GainsLossesFromLegacyRemediationAndMajorLitigations",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f48831": {
"value": "278000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossFromOperatingActivities",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f48834": {
"value": "1121000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossFromOperatingActivities",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f48839": {
"value": "71000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InterestExpense",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f48842": {
"value": "54000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InterestExpense",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f48847": {
"value": "36000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RevenueFromInterest",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f48850": {
"value": "16000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RevenueFromInterest",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f48855": {
"value": "-6000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherFinanceIncomeCost",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f48858": {
"value": "27000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherFinanceIncomeCost",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f48863": {
"value": "62000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ExpenseDueToUnwindingOfDiscountOnProvisions",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f48866": {
"value": "-22000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ExpenseDueToUnwindingOfDiscountOnProvisions",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f48871": {
"value": "4000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:GainsLossesOnFinancialAssetsAtFairValueThroughProfitOrLoss",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f48874": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:GainsLossesOnFinancialAssetsAtFairValueThroughProfitOrLoss",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f48878": {
"value": "180000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossBeforeTax",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f48881": {
"value": "1132000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossBeforeTax",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f48886": {
"value": "208000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxExpenseContinuingOperations",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f48889": {
"value": "228000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxExpenseContinuingOperations",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f48893": {
"value": "-28000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossFromContinuingOperations",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f48896": {
"value": "904000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossFromContinuingOperations",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f48901": {
"value": "2132000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossFromDiscontinuedOperations",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f48904": {
"value": "1030000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossFromDiscontinuedOperations",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f48908": {
"value": "2105000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f48911": {
"value": "1934000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f48916": {
"value": "-37000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeFromContinuingOperationsAttributableToOwnersOfParent",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f48919": {
"value": "890000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeFromContinuingOperationsAttributableToOwnersOfParent",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f48923": {
"value": "2130000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeFromDiscontinuedOperationsAttributableToOwnersOfParent",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f48926": {
"value": "1015000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeFromDiscontinuedOperationsAttributableToOwnersOfParent",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f48930": {
"value": "9000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossFromContinuingOperationsAttributableToNoncontrollingInterests",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f48933": {
"value": "14000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossFromContinuingOperationsAttributableToNoncontrollingInterests",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f48937": {
"value": "2000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossFromDiscontinuedOperationsAttributableToNoncontrollingInterests",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f48940": {
"value": "14000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossFromDiscontinuedOperationsAttributableToNoncontrollingInterests",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f48944": {
"value": "-0.36",
"decimals": 2,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:BasicEarningsLossPerShareFromContinuingOperations",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR/xbrli:shares"
}
},
"f48947": {
"value": "8.58",
"decimals": 2,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:BasicEarningsLossPerShareFromContinuingOperations",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR/xbrli:shares"
}
},
"f48951": {
"value": "20.45",
"decimals": 2,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:BasicEarningsLossPerShareFromDiscontinuedOperations",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR/xbrli:shares"
}
},
"f48954": {
"value": "9.79",
"decimals": 2,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:BasicEarningsLossPerShareFromDiscontinuedOperations",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR/xbrli:shares"
}
},
"f48959": {
"value": "20.09",
"decimals": 2,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:BasicEarningsLossPerShare",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR/xbrli:shares"
}
},
"f48962": {
"value": "18.37",
"decimals": 2,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:BasicEarningsLossPerShare",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR/xbrli:shares"
}
},
"f48967": {
"value": "-0.35",
"decimals": 2,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DilutedEarningsLossPerShareFromContinuingOperations",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR/xbrli:shares"
}
},
"f48970": {
"value": "8.55",
"decimals": 2,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DilutedEarningsLossPerShareFromContinuingOperations",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR/xbrli:shares"
}
},
"f48975": {
"value": "20.2",
"decimals": 2,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DilutedEarningsLossPerShareFromDiscontinuedOperations",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR/xbrli:shares"
}
},
"f48978": {
"value": "9.75",
"decimals": 2,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DilutedEarningsLossPerShareFromDiscontinuedOperations",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR/xbrli:shares"
}
},
"f48984": {
"value": "19.85",
"decimals": 2,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DilutedEarningsLossPerShare",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR/xbrli:shares"
}
},
"f48987": {
"value": "18.3",
"decimals": 2,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DilutedEarningsLossPerShare",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR/xbrli:shares"
}
},
"f49001": {
"value": "2105000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f49004": {
"value": "1934000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f49011": {
"value": "-228000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:GainsLossesOnCashFlowHedgesBeforeTax",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f49014": {
"value": "80000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:GainsLossesOnCashFlowHedgesBeforeTax",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f49019": {
"value": "-138000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:GainsLossesOnExchangeDifferencesOnTranslationBeforeTax",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f49022": {
"value": "284000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:GainsLossesOnExchangeDifferencesOnTranslationBeforeTax",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f49029": {
"value": "202000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ShareOfOtherComprehensiveIncomeOfAssociatesAndJointVenturesAccountedForUsingEquityMethodThatWillBeReclassifiedToProfitOrLossBeforeTax",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f49032": {
"value": "21000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ShareOfOtherComprehensiveIncomeOfAssociatesAndJointVenturesAccountedForUsingEquityMethodThatWillBeReclassifiedToProfitOrLossBeforeTax",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f49037": {
"value": "-164000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeThatWillBeReclassifiedToProfitOrLossBeforeTax",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f49040": {
"value": "384000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeThatWillBeReclassifiedToProfitOrLossBeforeTax",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f49049": {
"value": "-0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxGainsLossesFromInvestmentsInEquityInstruments",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f49052": {
"value": "-25000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxGainsLossesFromInvestmentsInEquityInstruments",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f49058": {
"value": "-30000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxGainsLossesOnRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f49061": {
"value": "155000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxGainsLossesOnRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f49068": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ShareOfOtherComprehensiveIncomeOfAssociatesAndJointVenturesAccountedForUsingEquityMethodThatWillNotBeReclassifiedToProfitOrLossBeforeTax",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f49071": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ShareOfOtherComprehensiveIncomeOfAssociatesAndJointVenturesAccountedForUsingEquityMethodThatWillNotBeReclassifiedToProfitOrLossBeforeTax",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f49076": {
"value": "-30000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeThatWillNotBeReclassifiedToProfitOrLossBeforeTax",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f49079": {
"value": "130000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeThatWillNotBeReclassifiedToProfitOrLossBeforeTax",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f49085": {
"value": "-2000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToComponentsOfOtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f49088": {
"value": "67000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToComponentsOfOtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f49095": {
"value": "-192000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f49098": {
"value": "447000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f49103": {
"value": "1913000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f49106": {
"value": "2382000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f49111": {
"value": "1902000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToOwnersOfParent",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f49114": {
"value": "2351000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToOwnersOfParent",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f49118": {
"value": "11000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToNoncontrollingInterests",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f49121": {
"value": "30000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToNoncontrollingInterests",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f49156": {
"value": "2105000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f49159": {
"value": "1934000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f49169": {
"value": "994000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDepreciationAndAmortisationExpenseAndImpairmentLossReversalOfImpairmentLossRecognisedInProfitOrLoss",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f49172": {
"value": "923000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDepreciationAndAmortisationExpenseAndImpairmentLossReversalOfImpairmentLossRecognisedInProfitOrLoss",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f49177": {
"value": "71000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForUndistributedProfitsOfInvestmentsAccountedForUsingEquityMethod",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f49180": {
"value": "171000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForUndistributedProfitsOfInvestmentsAccountedForUsingEquityMethod",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f49185": {
"value": "-1481000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherAdjustmentsForNoncashItems",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f49188": {
"value": "43000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherAdjustmentsForNoncashItems",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f49194": {
"value": "644000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForProvisions",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f49197": {
"value": "336000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForProvisions",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f49202": {
"value": "-178000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForFinanceIncomeCost",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f49205": {
"value": "-69000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForFinanceIncomeCost",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f49211": {
"value": "450000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncomeTaxExpense",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f49214": {
"value": "217000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncomeTaxExpense",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f49219": {
"value": "78000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInWorkingCapital",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f49222": {
"value": "576000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInWorkingCapital",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f49227": {
"value": "304000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SOL:PaymentsForEmployeeBenefitLiabilitiesAndProvisionsUsedClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f49230": {
"value": "328000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SOL:PaymentsForEmployeeBenefitLiabilitiesAndProvisionsUsedClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f49235": {
"value": "116000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SOL:ProvisionsUsedForAdditionalVoluntaryContributionsPensionPlansClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f49238": {
"value": "155000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SOL:ProvisionsUsedForAdditionalVoluntaryContributionsPensionPlansClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f49244": {
"value": "25000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsReceivedClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f49247": {
"value": "19000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsReceivedClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f49252": {
"value": "434000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxesPaidRefundClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f49255": {
"value": "305000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxesPaidRefundClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f49260": {
"value": "1911000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperatingActivities",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f49263": {
"value": "2006000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperatingActivities",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f49270": {
"value": "-270000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SOL:CashFlowsFromUsedInPortfolioManagementAndExcludedFromFreeCashFlowClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f49273": {
"value": "-67000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SOL:CashFlowsFromUsedInPortfolioManagementAndExcludedFromFreeCashFlowClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f49279": {
"value": "2000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsUsedInObtainingControlOfSubsidiariesOrOtherBusinessesClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f49282": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsUsedInObtainingControlOfSubsidiariesOrOtherBusinessesClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f49288": {
"value": "12000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherCashPaymentsToAcquireEquityOrDebtInstrumentsOfOtherEntitiesClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f49291": {
"value": "14000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherCashPaymentsToAcquireEquityOrDebtInstrumentsOfOtherEntitiesClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f49297": {
"value": "-4000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SOL:CashAdvancesAndLoansMadeToOtherPartiesAndCashReceiptsFromRepaymentOfAdvancesAndLoansMadeToOtherPartiesClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f49300": {
"value": "-23000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SOL:CashAdvancesAndLoansMadeToOtherPartiesAndCashReceiptsFromRepaymentOfAdvancesAndLoansMadeToOtherPartiesClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f49306": {
"value": "-718000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SOL:CashFlowsFromLosingControlOfSubsidiariesOrOtherBusinessesAndOtherCashReceiptsFromSalesOfEquityOrDebtInstrumentsOfOtherEntitiesClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f49309": {
"value": "94000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SOL:CashFlowsFromLosingControlOfSubsidiariesOrOtherBusinessesAndOtherCashReceiptsFromSalesOfEquityOrDebtInstrumentsOfOtherEntitiesClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f49315": {
"value": "967000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PurchaseOfPropertyPlantAndEquipmentClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f49318": {
"value": "815000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PurchaseOfPropertyPlantAndEquipmentClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f49325": {
"value": "57000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SOL:CapitalExpendituresRequiredByShareSaleAgreementAndExcludedFromFreeCashFlowClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f49328": {
"value": "-0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SOL:CapitalExpendituresRequiredByShareSaleAgreementAndExcludedFromFreeCashFlowClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f49334": {
"value": "97000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PurchaseOfIntangibleAssetsClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f49337": {
"value": "94000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PurchaseOfIntangibleAssetsClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f49343": {
"value": "7000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProceedsFromDisposalsOfPropertyPlantAndEquipmentIntangibleAssetsOtherThanGoodwillInvestmentPropertyAndOtherNoncurrentAssets",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f49346": {
"value": "21000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProceedsFromDisposalsOfPropertyPlantAndEquipmentIntangibleAssetsOtherThanGoodwillInvestmentPropertyAndOtherNoncurrentAssets",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f49354": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SOL:ProceedsFromDisposalsOfRealEstateInTheContextOfRestructuringDismantlingOrRemediationClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f49357": {
"value": "11000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SOL:ProceedsFromDisposalsOfRealEstateInTheContextOfRestructuringDismantlingOrRemediationClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f49363": {
"value": "1000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsReceivedClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f49366": {
"value": "2000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsReceivedClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f49371": {
"value": "-0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SOL:ProceedsFromOtherLongTermAssetsAndPurchaseOfOtherLongTermAssetsClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f49374": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SOL:ProceedsFromOtherLongTermAssetsAndPurchaseOfOtherLongTermAssetsClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f49379": {
"value": "-1792000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInInvestingActivities",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f49382": {
"value": "-831000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInInvestingActivities",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f49388": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SOL:ProceedsFromIssuingHybridCapitalClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f49391": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SOL:ProceedsFromIssuingHybridCapitalClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f49397": {
"value": "1309000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SOL:RepurchaseOfHybridCapitalClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f49400": {
"value": "-0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SOL:RepurchaseOfHybridCapitalClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f49406": {
"value": "39000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SOL:PaymentsToAcquireOrRedeemEntitysSharesAndProceedsFromSaleOrIssueOfTreasuryShares",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f49409": {
"value": "7000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SOL:PaymentsToAcquireOrRedeemEntitysSharesAndProceedsFromSaleOrIssueOfTreasuryShares",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f49415": {
"value": "3221000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProceedsFromBorrowingsClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f49418": {
"value": "248000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProceedsFromBorrowingsClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f49424": {
"value": "1500000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RepaymentsOfBorrowingsClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f49427": {
"value": "796000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RepaymentsOfBorrowingsClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f49432": {
"value": "-98000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SOL:IncreaseDecreaseInOtherFinancialAssetsClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f49435": {
"value": "-27000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SOL:IncreaseDecreaseInOtherFinancialAssetsClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f49440": {
"value": "112000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PaymentsOfLeaseLiabilitiesClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f49443": {
"value": "113000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PaymentsOfLeaseLiabilitiesClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f49448": {
"value": "38000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InterestPaidClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f49451": {
"value": "62000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InterestPaidClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f49456": {
"value": "95000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SOL:CouponPaymentsOnHybridCapitalClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f49459": {
"value": "82000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SOL:CouponPaymentsOnHybridCapitalClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f49464": {
"value": "424000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaidClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f49467": {
"value": "417000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaidClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f49473": {
"value": "-0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PaymentsFromChangesInOwnershipInterestsInSubsidiaries",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f49476": {
"value": "117000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PaymentsFromChangesInOwnershipInterestsInSubsidiaries",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f49481": {
"value": "-337000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherInflowsOutflowsOfCashClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f49484": {
"value": "112000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherInflowsOutflowsOfCashClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f49489": {
"value": "-455000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInFinancingActivities",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f49492": {
"value": "-1191000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInFinancingActivities",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f49498": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SOL:CashFlowsFromUsedInIncreaseDecreaseInBorrowingsRelatedToEnvironmentalRemediation",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f49501": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SOL:CashFlowsFromUsedInIncreaseDecreaseInBorrowingsRelatedToEnvironmentalRemediation",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f49506": {
"value": "-335000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalentsBeforeEffectOfExchangeRateChanges",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f49509": {
"value": "-15000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalentsBeforeEffectOfExchangeRateChanges",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f49514": {
"value": "-13000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:EffectOfExchangeRateChangesOnCashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f49517": {
"value": "7000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:EffectOfExchangeRateChangesOnCashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f49522": {
"value": "932000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f49525": {
"value": "941000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f49530": {
"value": "584000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f49533": {
"value": "932000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f49544": {
"value": "1108000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperatingActivitiesDiscontinuedOperations",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f49547": {
"value": "1234000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperatingActivitiesDiscontinuedOperations",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f49552": {
"value": "-675000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInInvestingActivitiesDiscontinuedOperations",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f49555": {
"value": "-518000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInInvestingActivitiesDiscontinuedOperations",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f49560": {
"value": "-64000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInFinancingActivitiesDiscontinuedOperations",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f49563": {
"value": "-286000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInFinancingActivitiesDiscontinuedOperations",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f49568": {
"value": "368000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalentsDiscontinuedOperations",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f49571": {
"value": "430000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalentsDiscontinuedOperations",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f49609": {
"value": "201000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IntangibleAssetsOtherThanGoodwill",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f49612": {
"value": "2048000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IntangibleAssetsOtherThanGoodwill",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f49617": {
"value": "764000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Goodwill",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f49620": {
"value": "3472000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Goodwill",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f49625": {
"value": "2144000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PropertyPlantAndEquipment",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f49628": {
"value": "5311000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PropertyPlantAndEquipment",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f49634": {
"value": "267000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RightofuseAssets",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f49637": {
"value": "474000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RightofuseAssets",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f49643": {
"value": "88000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:EquityInstrumentsHeld",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f49646": {
"value": "71000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:EquityInstrumentsHeld",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f49652": {
"value": "230000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InvestmentAccountedForUsingEquityMethod",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f49655": {
"value": "809000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InvestmentAccountedForUsingEquityMethod",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f49660": {
"value": "33000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NoncurrentInvestmentsOtherThanInvestmentsAccountedForUsingEquityMethod",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f49663": {
"value": "36000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NoncurrentInvestmentsOtherThanInvestmentsAccountedForUsingEquityMethod",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f49668": {
"value": "317000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DeferredTaxAssets",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f49671": {
"value": "932000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DeferredTaxAssets",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f49676": {
"value": "266000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SOL:NonCurrentLoansAndReceivablesAndOtherNonCurrentAssets",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f49679": {
"value": "466000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SOL:NonCurrentLoansAndReceivablesAndOtherNonCurrentAssets",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f49684": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherNoncurrentFinancialAssets",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f49687": {
"value": "30000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherNoncurrentFinancialAssets",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f49693": {
"value": "4309000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NoncurrentAssets",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f49696": {
"value": "13651000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NoncurrentAssets",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f49702": {
"value": "642000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Inventories",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f49705": {
"value": "2109000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Inventories",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f49710": {
"value": "840000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentTradeReceivables",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f49713": {
"value": "2026000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentTradeReceivables",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f49718": {
"value": "66000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentTaxAssetsCurrent",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f49721": {
"value": "108000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentTaxAssetsCurrent",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f49726": {
"value": "118000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherCurrentFinancialAssets",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f49729": {
"value": "206000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherCurrentFinancialAssets",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f49734": {
"value": "462000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherCurrentReceivables",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f49737": {
"value": "1629000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherCurrentReceivables",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f49742": {
"value": "584000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f49745": {
"value": "932000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f49750": {
"value": "2714000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentAssets",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f49753": {
"value": "7010000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentAssets",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f49759": {
"value": "7022000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Assets",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f49762": {
"value": "20660000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Assets",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f49773": {
"value": "237000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IssuedCapital",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f49776": {
"value": "1588000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IssuedCapital",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f49781": {
"value": "174000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:SharePremium",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f49784": {
"value": "1170000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:SharePremium",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f49790": {
"value": "853000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SOL:RetainedEarningsTreasurySharesAndOtherReserves",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f49793": {
"value": "7845000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SOL:RetainedEarningsTreasurySharesAndOtherReserves",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f49798": {
"value": "42000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NoncontrollingInterests",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f49801": {
"value": "61000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NoncontrollingInterests",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f49807": {
"value": "1305000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f49810": {
"value": "10664000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f49816": {
"value": "793000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NoncurrentProvisionsForEmployeeBenefits",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f49819": {
"value": "1057000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NoncurrentProvisionsForEmployeeBenefits",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f49824": {
"value": "550000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherLongtermProvisions",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f49827": {
"value": "743000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherLongtermProvisions",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f49832": {
"value": "131000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DeferredTaxLiabilities",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f49835": {
"value": "558000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DeferredTaxLiabilities",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f49840": {
"value": "1981000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:LongtermBorrowings",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f49843": {
"value": "2450000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:LongtermBorrowings",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f49848": {
"value": "70000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherNoncurrentLiabilities",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f49851": {
"value": "303000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherNoncurrentLiabilities",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f49856": {
"value": "3525000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NoncurrentLiabilities",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f49859": {
"value": "5111000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NoncurrentLiabilities",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f49864": {
"value": "302000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherShorttermProvisions",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f49867": {
"value": "297000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherShorttermProvisions",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f49872": {
"value": "211000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentBorrowingsAndCurrentPortionOfNoncurrentBorrowings",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f49875": {
"value": "510000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentBorrowingsAndCurrentPortionOfNoncurrentBorrowings",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f49880": {
"value": "850000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:TradeAndOtherCurrentPayablesToTradeSuppliers",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f49883": {
"value": "2296000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:TradeAndOtherCurrentPayablesToTradeSuppliers",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f49888": {
"value": "68000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentTaxLiabilitiesCurrent",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f49891": {
"value": "119000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentTaxLiabilitiesCurrent",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f49897": {
"value": "175000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentDividendPayables",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f49900": {
"value": "165000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentDividendPayables",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f49905": {
"value": "585000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherCurrentLiabilities",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f49908": {
"value": "1499000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherCurrentLiabilities",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f49913": {
"value": "2192000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentLiabilities",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f49916": {
"value": "4885000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentLiabilities",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f49922": {
"value": "5717000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Liabilities",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f49925": {
"value": "9997000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Liabilities",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f49931": {
"value": "7022000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:EquityAndLiabilities",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f49934": {
"value": "20660000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:EquityAndLiabilities",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f50001": {
"value": "1588000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f50004": {
"value": "1170000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f50007": {
"value": "-232000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f50010": {
"value": "1786000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SOL:HybridCapitalMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f50013": {
"value": "5467000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f50016": {
"value": "-645000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f50019": {
"value": "23000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesFromInvestmentsInEquityInstrumentsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f50022": {
"value": "3000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f50025": {
"value": "-421000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f50028": {
"value": "5982000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SOL:RetainedEarningsTreasurySharesAndOtherReservesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f50031": {
"value": "112000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f50034": {
"value": "8851000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f50039": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f50042": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f50045": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f50048": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SOL:HybridCapitalMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f50051": {
"value": "1905000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f50054": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f50057": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesFromInvestmentsInEquityInstrumentsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f50060": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f50063": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f50067": {
"value": "1905000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SOL:RetainedEarningsTreasurySharesAndOtherReservesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f50070": {
"value": "29000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f50074": {
"value": "1934000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f50080": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f50083": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f50086": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f50089": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SOL:HybridCapitalMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f50092": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f50095": {
"value": "304000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f50098": {
"value": "-19000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesFromInvestmentsInEquityInstrumentsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f50101": {
"value": "73000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f50104": {
"value": "88000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f50108": {
"value": "446000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SOL:RetainedEarningsTreasurySharesAndOtherReservesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f50111": {
"value": "2000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f50115": {
"value": "447000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f50121": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f50124": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f50127": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f50130": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SOL:HybridCapitalMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f50133": {
"value": "1905000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f50136": {
"value": "304000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f50139": {
"value": "-19000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesFromInvestmentsInEquityInstrumentsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f50142": {
"value": "73000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f50145": {
"value": "88000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f50148": {
"value": "2351000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SOL:RetainedEarningsTreasurySharesAndOtherReservesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f50151": {
"value": "30000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f50154": {
"value": "2382000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f50160": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SOL:IncreaseDecreaseThroughShareBasedPaymentTransactionsCosts",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f50163": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SOL:IncreaseDecreaseThroughShareBasedPaymentTransactionsCosts",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f50166": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SOL:IncreaseDecreaseThroughShareBasedPaymentTransactionsCosts",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f50169": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SOL:IncreaseDecreaseThroughShareBasedPaymentTransactionsCosts",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SOL:HybridCapitalMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f50172": {
"value": "14000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SOL:IncreaseDecreaseThroughShareBasedPaymentTransactionsCosts",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f50175": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SOL:IncreaseDecreaseThroughShareBasedPaymentTransactionsCosts",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f50178": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SOL:IncreaseDecreaseThroughShareBasedPaymentTransactionsCosts",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesFromInvestmentsInEquityInstrumentsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f50181": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SOL:IncreaseDecreaseThroughShareBasedPaymentTransactionsCosts",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f50184": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SOL:IncreaseDecreaseThroughShareBasedPaymentTransactionsCosts",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f50188": {
"value": "14000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SOL:IncreaseDecreaseThroughShareBasedPaymentTransactionsCosts",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SOL:RetainedEarningsTreasurySharesAndOtherReservesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f50191": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SOL:IncreaseDecreaseThroughShareBasedPaymentTransactionsCosts",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f50195": {
"value": "14000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SOL:IncreaseDecreaseThroughShareBasedPaymentTransactionsCosts",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f50200": {
"value": "-0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f50203": {
"value": "-0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f50206": {
"value": "-0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f50209": {
"value": "-0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SOL:HybridCapitalMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f50212": {
"value": "403000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f50215": {
"value": "-0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f50218": {
"value": "-0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesFromInvestmentsInEquityInstrumentsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f50221": {
"value": "-0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f50224": {
"value": "-0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f50228": {
"value": "403000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SOL:RetainedEarningsTreasurySharesAndOtherReservesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f50231": {
"value": "18000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f50235": {
"value": "421000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f50241": {
"value": "-0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SOL:CouponPaymentsOnHybridCapital",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f50244": {
"value": "-0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SOL:CouponPaymentsOnHybridCapital",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f50247": {
"value": "-0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SOL:CouponPaymentsOnHybridCapital",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f50250": {
"value": "-0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SOL:CouponPaymentsOnHybridCapital",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SOL:HybridCapitalMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f50253": {
"value": "82000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SOL:CouponPaymentsOnHybridCapital",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f50256": {
"value": "-0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SOL:CouponPaymentsOnHybridCapital",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f50259": {
"value": "-0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SOL:CouponPaymentsOnHybridCapital",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesFromInvestmentsInEquityInstrumentsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f50262": {
"value": "-0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SOL:CouponPaymentsOnHybridCapital",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f50265": {
"value": "-0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SOL:CouponPaymentsOnHybridCapital",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f50269": {
"value": "82000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SOL:CouponPaymentsOnHybridCapital",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SOL:RetainedEarningsTreasurySharesAndOtherReservesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f50272": {
"value": "-0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SOL:CouponPaymentsOnHybridCapital",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f50276": {
"value": "82000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SOL:CouponPaymentsOnHybridCapital",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f50283": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTreasuryShareTransactions",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f50286": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTreasuryShareTransactions",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f50289": {
"value": "7000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTreasuryShareTransactions",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f50292": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTreasuryShareTransactions",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SOL:HybridCapitalMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f50295": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTreasuryShareTransactions",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f50298": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTreasuryShareTransactions",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f50301": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTreasuryShareTransactions",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesFromInvestmentsInEquityInstrumentsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f50304": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTreasuryShareTransactions",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f50307": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTreasuryShareTransactions",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f50311": {
"value": "7000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTreasuryShareTransactions",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SOL:RetainedEarningsTreasurySharesAndOtherReservesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f50314": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTreasuryShareTransactions",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f50318": {
"value": "7000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTreasuryShareTransactions",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f50323": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f50326": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f50329": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f50332": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SOL:HybridCapitalMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f50335": {
"value": "-48000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f50338": {
"value": "23000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f50341": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesFromInvestmentsInEquityInstrumentsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f50344": {
"value": "-0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f50347": {
"value": "1000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f50351": {
"value": "-24000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SOL:RetainedEarningsTreasurySharesAndOtherReservesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f50354": {
"value": "-63000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f50358": {
"value": "-87000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f50363": {
"value": "1588000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f50366": {
"value": "1170000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f50369": {
"value": "-225000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f50372": {
"value": "1786000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SOL:HybridCapitalMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f50375": {
"value": "6854000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f50378": {
"value": "-318000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f50381": {
"value": "4000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesFromInvestmentsInEquityInstrumentsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f50384": {
"value": "76000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f50387": {
"value": "-332000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f50390": {
"value": "7846000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SOL:RetainedEarningsTreasurySharesAndOtherReservesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f50393": {
"value": "61000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f50396": {
"value": "10664000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f50401": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f50404": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f50407": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f50410": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SOL:HybridCapitalMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f50413": {
"value": "2093000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f50416": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f50419": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesFromInvestmentsInEquityInstrumentsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f50422": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f50425": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f50429": {
"value": "2093000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SOL:RetainedEarningsTreasurySharesAndOtherReservesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f50432": {
"value": "12000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f50436": {
"value": "2105000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f50442": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f50445": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f50448": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f50451": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SOL:HybridCapitalMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f50454": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f50457": {
"value": "65000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f50460": {
"value": "-0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesFromInvestmentsInEquityInstrumentsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f50463": {
"value": "-179000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f50466": {
"value": "-76000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f50470": {
"value": "-191000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SOL:RetainedEarningsTreasurySharesAndOtherReservesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f50473": {
"value": "-1000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f50477": {
"value": "-192000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f50483": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f50486": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f50489": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f50492": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SOL:HybridCapitalMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f50495": {
"value": "2093000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f50498": {
"value": "65000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f50501": {
"value": "-0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesFromInvestmentsInEquityInstrumentsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f50504": {
"value": "-179000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f50507": {
"value": "-76000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f50510": {
"value": "1902000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SOL:RetainedEarningsTreasurySharesAndOtherReservesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f50513": {
"value": "11000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f50516": {
"value": "1913000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f50523": {
"value": "-0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SOL:RepurchaseOfHybridCapital",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f50526": {
"value": "-0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SOL:RepurchaseOfHybridCapital",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f50529": {
"value": "-0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SOL:RepurchaseOfHybridCapital",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f50533": {
"value": "1292000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SOL:RepurchaseOfHybridCapital",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SOL:HybridCapitalMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f50536": {
"value": "16000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SOL:RepurchaseOfHybridCapital",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f50539": {
"value": "-0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SOL:RepurchaseOfHybridCapital",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f50542": {
"value": "-0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SOL:RepurchaseOfHybridCapital",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesFromInvestmentsInEquityInstrumentsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f50545": {
"value": "-0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SOL:RepurchaseOfHybridCapital",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f50548": {
"value": "-0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SOL:RepurchaseOfHybridCapital",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f50551": {
"value": "1308000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SOL:RepurchaseOfHybridCapital",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SOL:RetainedEarningsTreasurySharesAndOtherReservesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f50554": {
"value": "-0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SOL:RepurchaseOfHybridCapital",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f50557": {
"value": "1308000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SOL:RepurchaseOfHybridCapital",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f50563": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SOL:IncreaseDecreaseThroughShareBasedPaymentTransactionsCosts",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f50566": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SOL:IncreaseDecreaseThroughShareBasedPaymentTransactionsCosts",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f50569": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SOL:IncreaseDecreaseThroughShareBasedPaymentTransactionsCosts",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f50572": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SOL:IncreaseDecreaseThroughShareBasedPaymentTransactionsCosts",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SOL:HybridCapitalMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f50575": {
"value": "24000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SOL:IncreaseDecreaseThroughShareBasedPaymentTransactionsCosts",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f50578": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SOL:IncreaseDecreaseThroughShareBasedPaymentTransactionsCosts",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f50581": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SOL:IncreaseDecreaseThroughShareBasedPaymentTransactionsCosts",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesFromInvestmentsInEquityInstrumentsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f50584": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SOL:IncreaseDecreaseThroughShareBasedPaymentTransactionsCosts",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f50587": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SOL:IncreaseDecreaseThroughShareBasedPaymentTransactionsCosts",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f50591": {
"value": "24000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SOL:IncreaseDecreaseThroughShareBasedPaymentTransactionsCosts",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SOL:RetainedEarningsTreasurySharesAndOtherReservesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f50594": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SOL:IncreaseDecreaseThroughShareBasedPaymentTransactionsCosts",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f50598": {
"value": "24000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SOL:IncreaseDecreaseThroughShareBasedPaymentTransactionsCosts",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f50604": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SOL:IncreaseDecreaseThroughShareBasedPaymentTransactionsEffectOfPlanModification",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f50607": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SOL:IncreaseDecreaseThroughShareBasedPaymentTransactionsEffectOfPlanModification",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f50610": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SOL:IncreaseDecreaseThroughShareBasedPaymentTransactionsEffectOfPlanModification",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f50613": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SOL:IncreaseDecreaseThroughShareBasedPaymentTransactionsEffectOfPlanModification",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SOL:HybridCapitalMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f50616": {
"value": "-20000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SOL:IncreaseDecreaseThroughShareBasedPaymentTransactionsEffectOfPlanModification",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f50619": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SOL:IncreaseDecreaseThroughShareBasedPaymentTransactionsEffectOfPlanModification",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f50622": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SOL:IncreaseDecreaseThroughShareBasedPaymentTransactionsEffectOfPlanModification",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesFromInvestmentsInEquityInstrumentsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f50625": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SOL:IncreaseDecreaseThroughShareBasedPaymentTransactionsEffectOfPlanModification",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f50628": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SOL:IncreaseDecreaseThroughShareBasedPaymentTransactionsEffectOfPlanModification",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f50632": {
"value": "-20000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SOL:IncreaseDecreaseThroughShareBasedPaymentTransactionsEffectOfPlanModification",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SOL:RetainedEarningsTreasurySharesAndOtherReservesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f50635": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SOL:IncreaseDecreaseThroughShareBasedPaymentTransactionsEffectOfPlanModification",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f50639": {
"value": "-20000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SOL:IncreaseDecreaseThroughShareBasedPaymentTransactionsEffectOfPlanModification",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f50644": {
"value": "-0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f50647": {
"value": "-0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f50650": {
"value": "-0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f50653": {
"value": "-0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SOL:HybridCapitalMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f50656": {
"value": "420000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f50659": {
"value": "-0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f50662": {
"value": "-0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesFromInvestmentsInEquityInstrumentsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f50665": {
"value": "-0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f50668": {
"value": "-0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f50672": {
"value": "420000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SOL:RetainedEarningsTreasurySharesAndOtherReservesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f50675": {
"value": "12000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f50679": {
"value": "432000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f50685": {
"value": "-0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SOL:CouponPaymentsOnHybridCapital",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f50688": {
"value": "-0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SOL:CouponPaymentsOnHybridCapital",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f50691": {
"value": "-0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SOL:CouponPaymentsOnHybridCapital",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f50694": {
"value": "-0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SOL:CouponPaymentsOnHybridCapital",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SOL:HybridCapitalMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f50697": {
"value": "95000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SOL:CouponPaymentsOnHybridCapital",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f50700": {
"value": "-0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SOL:CouponPaymentsOnHybridCapital",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f50703": {
"value": "-0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SOL:CouponPaymentsOnHybridCapital",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesFromInvestmentsInEquityInstrumentsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f50706": {
"value": "-0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SOL:CouponPaymentsOnHybridCapital",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f50709": {
"value": "-0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SOL:CouponPaymentsOnHybridCapital",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f50713": {
"value": "95000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SOL:CouponPaymentsOnHybridCapital",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SOL:RetainedEarningsTreasurySharesAndOtherReservesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f50716": {
"value": "-0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SOL:CouponPaymentsOnHybridCapital",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f50720": {
"value": "95000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SOL:CouponPaymentsOnHybridCapital",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f50727": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTreasuryShareTransactions",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f50730": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTreasuryShareTransactions",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f50733": {
"value": "50000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTreasuryShareTransactions",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f50736": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTreasuryShareTransactions",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SOL:HybridCapitalMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f50739": {
"value": "-11000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTreasuryShareTransactions",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f50742": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTreasuryShareTransactions",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f50745": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTreasuryShareTransactions",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesFromInvestmentsInEquityInstrumentsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f50748": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTreasuryShareTransactions",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f50751": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTreasuryShareTransactions",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f50755": {
"value": "39000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTreasuryShareTransactions",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SOL:RetainedEarningsTreasurySharesAndOtherReservesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f50758": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTreasuryShareTransactions",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f50762": {
"value": "39000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTreasuryShareTransactions",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f50767": {
"value": "-1352000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SOL:IncreaseDecreaseThroughDemerger",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f50770": {
"value": "-995000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SOL:IncreaseDecreaseThroughDemerger",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f50773": {
"value": "79000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SOL:IncreaseDecreaseThroughDemerger",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f50776": {
"value": "-494000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SOL:IncreaseDecreaseThroughDemerger",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SOL:HybridCapitalMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f50779": {
"value": "-6729000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SOL:IncreaseDecreaseThroughDemerger",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f50782": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SOL:IncreaseDecreaseThroughDemerger",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f50785": {
"value": "-4000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SOL:IncreaseDecreaseThroughDemerger",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesFromInvestmentsInEquityInstrumentsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f50788": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SOL:IncreaseDecreaseThroughDemerger",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f50791": {
"value": "-51000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SOL:IncreaseDecreaseThroughDemerger",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f50795": {
"value": "-7199000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SOL:IncreaseDecreaseThroughDemerger",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SOL:RetainedEarningsTreasurySharesAndOtherReservesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f50798": {
"value": "-17000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SOL:IncreaseDecreaseThroughDemerger",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f50802": {
"value": "-9563000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SOL:IncreaseDecreaseThroughDemerger",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f50807": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f50810": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f50813": {
"value": "81000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f50816": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SOL:HybridCapitalMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f50819": {
"value": "3000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f50822": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f50825": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesFromInvestmentsInEquityInstrumentsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f50828": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f50831": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f50835": {
"value": "84000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SOL:RetainedEarningsTreasurySharesAndOtherReservesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f50838": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f50842": {
"value": "84000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f50847": {
"value": "237000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f50850": {
"value": "174000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f50853": {
"value": "-15000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f50856": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SOL:HybridCapitalMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f50859": {
"value": "1683000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f50862": {
"value": "-253000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f50865": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesFromInvestmentsInEquityInstrumentsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f50868": {
"value": "-103000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f50871": {
"value": "-459000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f50874": {
"value": "853000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SOL:RetainedEarningsTreasurySharesAndOtherReservesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f50877": {
"value": "42000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f50880": {
"value": "1305000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"s8_notes__7__9": {
"value": "2. TOELICHTING BIJ DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENINGIFRS \u2013 ALGEMENE GRONDSLAGEN VOOR FINANCI\u00cbLE VERSLAGGEVING 2.1. Grondslagen van verslaggevingDeze informatie werd opgesteld overeenkomstig de Europese Verordening (EG) 1606/2002 inzake internationale boekhoudkundige standaarden (IFRS) van 19 juli 2002. De geconsolideerde jaarrekening van de Groep voor het op 31 december 2023 afgesloten boekjaar werd opgesteld in overeenstemming met IFRS (International Financial Reporting Standards) zoals gepubliceerd door de International Accounting Standards Board (IASB), en goedgekeurd door de Europese Unie. De boekhoudkundige standaarden die in de geconsolideerde jaarrekening toegepast worden voor het op 31 december 2023 afgesloten boekjaar zijn dezelfde als de standaarden die gebruikt werden voor het opstellen van de geconsolideerde jaarrekening van het op 31 december 2022 afgesloten boekjaar. De Groep heeft geen andere standaarden, interpretaties of wijzigingen die zijn gepubliceerd maar nog niet van kracht zijn, vervroegd toegepast.Standaarden, interpretaties en aanpassingen die voor het eerst van toepassing zijn in 2023Hieronder volgen de standaarden, interpretaties en aanpassingen die per 1 januari 2023 van kracht zijn geworden en die relevant zijn voor de Groep. Er is geoordeeld dat deze aanpassingen geen materi\u00eble invloed hebben op de geconsolideerde jaarrekening van de Groep.Aanpassingen aan IAS 12 Winstbelastingen: Uitgestelde belastingen met betrekking tot activa en verplichtingen die voortvloeien uit \u00e9\u00e9n transactie De aanpassingen aan IAS 12 Winstbelastingen beperken het toepassingsgebied van de uitzondering voor eerste opname, zodat deze niet langer van toepassing is op transacties die aanleiding geven tot gelijke belastbare en aftrekbare tijdelijke verschillen, zoals leaseovereenkomsten en ontmantelingsverplichtingen.De Groep oordeelde dat de aanpassingen geen materi\u00eble invloed hadden op haar jaarverslag.Aanpassingen aan IAS 1 Presentatie van de jaarrekening en IFRS Practice Statement 2: Informatieverschaffing over grondslagen voor financi\u00eble verslaggeving De aanpassingen bieden een leidraad voor de toepassing van beoordelingen van materialiteit op de informatieverschaffing over de grondslagen voor financi\u00eble verslaggeving. De aanpassingen aan IAS 1 vervangen de vereiste om \"belangrijke\" grondslagen voor financi\u00eble verslaggeving te vermelden door een vereiste om \"materi\u00eble\" grondslagen voor financi\u00eble verslaggeving te vermelden. Richtlijnen en illustratieve voorbeelden zijn toegevoegd in de Practice Statement 2 om te helpen bij de toepassing van het materialiteitsbegrip bij het maken van inschattingen over de toelichting van grondslagen voor financi\u00eble verslaggeving. De Groep oordeelde dat de aanpassingen geen materi\u00eble invloed hadden op haar jaarverslag.Aanpassingen aan IAS 8 Grondslagen voor financi\u00eble verslaggeving, schattingswijzigingen en fouten: Definitie van schattingenDe aanpassingen aan IAS 8 verduidelijken het onderscheid tussen schattingswijzigingen, wijzigingen in de grondslagen voor financi\u00eble verslaggeving en de correctie van fouten. Ze verduidelijken ook hoe entiteiten waarderingstechnieken en inputs gebruiken om schattingen te ontwikkelen.De aanpassingen hadden geen effect op de geconsolideerde jaarrekening van de Groep.Aanpassingen aan IAS 12 Winstbelastingen: Internationale belastinghervorming \u2013 Modelregels Pillar TwoOp 23 mei 2023 publiceerde de IASB aanpassingen om de toepassing van IAS 12 te verduidelijken op winstbelastingen die voortvloeien uit belastingwetgeving die is vastgesteld of materieel is vastgesteld ter uitvoering van de modelregels van de Organization for Economic Co-operation and Development (OESO)/G20 Inclusive Framework on Base Erosion and Profit Shifting (BEPS) Pillar Two (winstbelastingen van de tweede pijler).De aanpassingen omvatten: \u00b7 Een verplichte tijdelijke uitzondering op de opname van uitgestelde belastingen die voortvloeien uit de jurisdictionele implementatie van de Pillar Two modelregels; en \u00b7 Informatieverplichtingen voor betrokken entiteiten om gebruikers van de jaarrekening een beter inzicht te geven in de blootstelling van een entiteit aan belastingen die voortvloeien uit Pillar Two, in het bijzonder v\u00f3\u00f3r de ingangsdatum van de wetgeving. \u00b7 De verplichte tijdelijke uitzondering \u2013 waarvan het gebruik openbaar moet worden gemaakt \u2013 is onmiddellijk van toepassing. De overige toelichtingsvereisten zijn van toepassing op jaarlijkse verslagperioden die beginnen op of na 1 januari 2023.De Groep heeft de verplichte tijdelijke uitzondering toegepast op de boekhoudkundige verwerking van uitgestelde belastingen. Het management beoordeelt momenteel de boekhoudkundige implicaties en de jurisdicties die aanleiding zouden kunnen geven tot extra belastingen als gevolg van de implementatie van de 'Pillar Two' in nationale wetten, wat naar verwachting niet materieel zal zijn voor de Groep. Zie toelichting F7.A voor meer informatie over internationale belastinghervormingen.Er zijn andere IFRS-wijzigingen die voor het eerst van toepassing zijn in 2023, maar die geen materi\u00eble impact hebben op, of niet relevant zijn voor, de geconsolideerde jaarrekening van de Groep en daarom niet zijn vermeld.Standaarden, interpretaties en aanpassingen die na 2023 voor het eerst van toepassing zijnDe nieuwe en gewijzigde standaarden en interpretaties die op de datum van publicatie van de jaarrekening van de Groep zijn gepubliceerd, maar nog niet van kracht zijn en die gevolgen kunnen hebben voor de Groep, worden hieronder vermeld. De Groep is voornemens deze nieuwe en gewijzigde standaarden en interpretaties, indien van toepassing, toe te passen zodra deze van kracht worden.Aanpassing aan IFRS 16 Leaseovereenkomsten: Leaseverplichtingen in een sale- en leasebacktransacti eOp 22 september 2022 publiceerde het IASB Aanpassingen aan IFRS 16 Leaseovereenkomsten: Leaseverplichting in een sale and leaseback. De aanpassingen verduidelijken hoe een verkoper-lessee sale and leaseback-transacties na initi\u00eble opname waardeert die voldoen aan de vereisten in IFRS 15 Opbrengsten van contracten met klanten om als verkoop te worden verwerkt. De aanpassingen zijn van toepassing op boekjaren die beginnen op of na 1 januari 2024, maar zijn nog niet goedgekeurd in de EU. De Groep beoordeelt momenteel welk effect de aanpassingen zullen hebben op de huidige boekhoudpraktijken. Aanpassingen aan IAS 1: Classificatie van verplichtingen als kortlopend of langlopendDeze aanpassingen bieden een algemenere benadering van de classificatie van verplichtingen volgens IAS 1 op basis van de contractuele afspraken die op verslagdatum gelden. De wijzigingen beogen de consistentie bij de toepassing van de vereisten te bevorderen door ondernemingen te helpen bepalen of, in het overzicht van de financi\u00eble positie, schulden en andere verplichtingen met een onzekere afwikkelingsdatum moeten worden geclassificeerd als kortlopend (verschuldigd of potentieel verschuldigd binnen \u00e9\u00e9n jaar) of als langlopend. De wijzigingen waren oorspronkelijk van toepassing op jaarlijkse verslagperioden die beginnen op of na 1 januari 2023, maar de ingangsdatum is uitgesteld tot 1 januari 2024 of later, maar is nog niet goedgekeurd in de EU. Deze aanpassing zal naar verwachting geen materi\u00eble invloed hebben op de geconsolideerde jaarrekening van de Groep.Aanpassingen aan IAS 7 Kasstroomoverzicht en IFRS 7 Financi\u00eble instrumenten Informatieverschaffing: Financi\u00eble regelingen met leveranciers In mei 2023 heeft het IASB aanpassingen uitgegeven aan IAS 7 en IFRS 7 om de kenmerken van financieringsovereenkomsten van leveranciers te verduidelijken en aanvullende informatieverschaffing over dergelijke overeenkomsten verplicht te stellen. De toelichtingsvereisten in de aanpassingen zijn bedoeld om gebruikers van jaarrekeningen te helpen inzicht te krijgen in de impact van financieringsovereenkomsten met leveranciers op de verplichtingen, kasstromen en blootstelling aan liquiditeitsrisico's van een entiteit. De aanpassingen zijn van toepassing op boekjaren die beginnen op of na 1 januari 2024. Vervroegde toepassing is toegestaan, maar zal moeten worden toegelicht. De Groep is nog aan het beoordelen welke invloed de aanpassingen zullen hebben op haar huidige boekhoudpraktijken en toelichtingen. Deze aanpassingen zijn nog niet goedgekeurd door de EU.Aanpassingen aan IAS 21 De gevolgen van wisselkoerswijzigingen: Gebrek aan inwisselbaarheidOp 15 augustus 2023 publiceerde de IASB de aanpassingen aan IAS 21, die van kracht zullen zijn voor boekjaren die beginnen op of na 1 januari 2025, en die specifi\u00ebren wanneer een valuta inwisselbaar is in een andere valuta, en in geval van niet, hoe een entiteit in zulk geval dan de wisselkoers dient te bepalen en tevens welke informatie een entiteit dan dient te verschaffen. De Groep is nog aan het beoordelen welke invloed de aanpassingen zullen hebben op haar huidige boekhoudpraktijken en toelichtingen. Deze aanpassingen zijn nog niet goedgekeurd door de EU.2.2. Waarderingsbasis en presentatieDe geconsolideerde jaarrekening wordt opgesteld in \u20ac miljoenen, wat tevens de functionele valuta van de moedermaatschappij is. Afrondingsverschillen kunnen voorkomen met betrekking tot individuele bedragen of percentages.De opstelling van de geconsolideerde jaarrekening vereist het gebruik van schattingen en veronderstellingen die een impact hebben op de toepassing van de grondslagen voor financi\u00eble verslaggeving en op de waardering van de bedragen opgenomen in de geconsolideerde jaarrekening. De domeinen waarvoor schattingen en veronderstellingen van belang zijn met betrekking tot de geconsolideerde jaarrekening, worden samengevat in de toelichting Cruciale beoordelingen en belangrijkste bronnen van schattingsonzekerheden.2.3. Grondslagen voor consolidatie2.3.1. Consolidatiekring2.3.1.1. AlgemeenDe geconsolideerde jaarrekening omvat de financi\u00eble staten van de Onderneming en van: \u00b7 entiteiten waarover de Onderneming zeggenschap heeft (inclusief via haar dochterondernemingen) en die aldus worden beschouwd als dochterondernemingen (zie 3.1.2 hieronder); \u00b7 overeenkomsten waarover de Onderneming (inclusief via haar dochterondernemingen) gezamenlijke zeggenschap uitoefent, en die worden beschouwd als gezamenlijke bedrijfsactiviteiten (zie 3.1.3 hieronder); \u00b7 overeenkomsten waarover de Onderneming (inclusief via haar dochterondernemingen) gezamenlijke zeggenschap uitoefent, en die worden beschouwd als joint ventures (zie 3.1.4 hieronder); \u00b7 entiteiten waarover de Onderneming (ook via haar dochterondernemingen) invloed van betekenis heeft en die aldus worden beschouwd als geassocieerde deelnemingen (zie 3.1.4 hieronder). Waar nodig worden aanpassingen aangebracht aan de jaarrekeningen van deelnemingen om hun grondslagen voor financi\u00eble verslaggeving te laten overeenstemmen met die van de Groep. In overeenstemming met het materialiteitsprincipe zijn een aantal niet-significante entiteiten niet opgenomen in de consolidatiekring. Met niet significant worden de entiteiten bedoeld die gedurende twee opeenvolgende jaren geen van de drie volgende drempels overschrijden voor bijdrage tot de jaarrekening van de Groep: \u00b7 omzet van \u20ac 30 miljoen; \u00b7 totaal activa van \u20ac 15 miljoen; \u00b7 personeelsbestand van 150 personeelsleden. Bedrijven die niet aan deze criteria voldoen, kunnen alsnog geconsolideerd worden, indien de Groep oordeelt dat ze het potentieel hebben om zich snel te ontwikkelen, of als ze een aandeel hebben in bedrijven die op grond van dezelfde criteria zijn geconsolideerd. De niet-geconsolideerde bedrijven hebben samen een niet-materi\u00eble impact op de geconsolideerde jaarrekening van de Groep. De volledige lijst van bedrijven kan verkregen worden op het hoofdkantoor van de Onderneming.2.3.2. Investeringen in dochterondernemingenEen dochteronderneming is een entiteit waarover de Groep zeggenschap heeft. We spreken van zeggenschap wanneer de Groep (a) de macht over een entiteit heeft, (b) blootgesteld is aan, of recht heeft op, variabele opbrengsten vanwege de betrokkenheid bij de entiteit, en (c) het vermogen heeft om de macht over de entiteit aan te wenden om het rendement voor de investeerder te be\u00efnvloeden. Om te bepalen of de Groep al dan niet zeggenschap heeft, worden de potenti\u00eble stemrechten in overweging genomen. Dochterondernemingen worden volledig geconsolideerd. Het resultaat van dochterondernemingen die gedurende het jaar zijn overgenomen of afgestoten wordt in de geconsolideerde winst- en verliesrekening opgenomen vanaf de effectieve overnamedatum en tot de effectieve vervreemdingsdatum. Intragroepsverrichtingen, -saldi, -opbrengsten en -kosten worden ge\u00eblimineerd bij de consolidatie.Minderheidsbelangen in dochterondernemingen worden afzonderlijk voorgesteld naast het eigen vermogen van de Groep. Minderheidsbelangen worden initieel gewaardeerd tegen de re\u00eble waarde (\u2018full goodwill\u2019-methode) of overeenkomstig hun aandeel in de re\u00eble waarde van de opgenomen identificeerbare netto-activa (\u2018proportionele goodwill\u2019-methode). De keuze voor de waarderingsmethode wordt op individuele basis bepaald. Na de overname is de boekwaarde van minderheidsbelangen gelijk aan de waarde van deze belangen bij de eerste opname plus het aandeel van de minderheidsbelangen in daaropvolgende mutaties in het eigen vermogen. Het totaalresultaat wordt aan de minderheidsbelangen toegewezen, zelfs als dit een negatief saldo als gevolg heeft. Wijzigingen in het eigendomsbelang van de Groep in een dochteronderneming die niet tot een verlies van zeggenschap leiden, worden behandeld als eigenvermogenstransacties. De boekwaarde van de belangen van de Groep en de minderheidsbelangen worden derhalve aangepast om de nieuwe proportionele belangen in de dochteronderneming te weerspiegelen. Elk eventueel verschil tussen het bedrag waarmee de minderheidsbelangen worden aangepast en de re\u00eble waarde van de betaalde of ontvangen vergoeding, wordt rechtstreeks in het eigen vermogen opgenomen. Wanneer de Groep de zeggenschap verliest over een dochteronderneming, wordt de winst of het verlies bij vervreemding berekend als het verschil tussen (i) de som van de re\u00eble waarde van de ontvangen vergoeding en de re\u00eble waarde van enig aangehouden belang en (ii) de voorheen opgenomen boekwaarden van de activa (met inbegrip van goodwill) en de passiva van de dochteronderneming en de eventuele minderheidsbelangen. Bedragen die voorheen opgenomen waren in andere elementen van het totaalresultaat met betrekking tot de dochteronderneming worden op dezelfde manier opgenomen (d.i. herclassificatie naar winst of verlies of rechtstreeks naar de ingehouden winsten) als wanneer de betreffende activa of passiva zouden worden vervreemd. De re\u00eble waarde van elke in de voormalige dochteronderneming aangehouden investering op de datum van verlies van zeggenschap wordt beschouwd als de re\u00eble waarde bij eerste opname voor de daaropvolgende boekhoudkundige verwerking conform IFRS 9 Financi\u00eble instrumenten of, indien van toepassing, de kostprijs bij eerste opname van een investering in een geassocieerde deelneming of joint venture conform IAS 28 Investeringen in geassocieerde deelnemingen en joint ventures.2.3.3. Deelnemingen in gezamenlijke bedrijfsactiviteitenEen gezamenlijke bedrijfsactiviteit is een gezamenlijke overeenkomst waarbij de partijen die een gezamenlijke zeggenschap over deze overeenkomst hebben, rechten hebben op de activa en aansprakelijk zijn voor de verplichtingen die verband houden met de overeenkomst. Gezamenlijke zeggenschap is het contractueel afgesproken delen van de zeggenschap over een overeenkomst waarvan slechts sprake is wanneer besluiten over de relevante activiteiten unanieme instemming vereisen van de partijen die de zeggenschap delen. De Groep neemt in de geconsolideerde jaarrekening het contractuele aandeel in de activa, verplichtingen, opbrengsten en uitgaven van de gezamenlijke bedrijfsactiviteit op, dat doorgaans overeenstemt met het eigendomsbelang in de gezamenlijke bedrijfsactiviteiten. Investeringen in geassocieerde deelnemingen en joint venturesEen geassocieerde deelneming is een entiteit waarin de Groep een invloed van betekenis heeft en die geen dochteronderneming, noch een belang in een gezamenlijke overeenkomst is. Invloed van betekenis is de macht om deel te nemen aan de financi\u00eble en operationele beleidsbeslissingen van de deelneming, maar houdt geen zeggenschap of gezamenlijke zeggenschap over het betreffende beleid in. Een joint venture is een gezamenlijke overeenkomst waarbij de partijen die een gezamenlijke zeggenschap over deze overeenkomst hebben, recht hebben op de netto-activa van de overeenkomst. Gezamenlijke zeggenschap is het contractueel afgesproken delen van de zeggenschap over een overeenkomst waarvan slechts sprake is wanneer besluiten over de relevante activiteiten unanieme instemming vereisen van de partijen die de zeggenschap delen. Het resultaat, de activa en passiva van geassocieerde deelnemingen en joint ventures worden in deze geconsolideerde jaarrekening opgenomen aan de hand van de equity-methode, tenzij de deelneming wordt aangehouden voor verkoop, in welk geval deze in overeenstemming met IFRS 5 Vaste activa aangehouden voor verkoop en be\u00ebindigde bedrijfsactiviteiten wordt verwerkt. Volgens de equity-methode worden geassocieerde deelnemingen en joint ventures initieel tegen kostprijs opgenomen in het geconsolideerde overzicht van de financi\u00eble positie, en nadien wordt deze boekwaarde aangepast aan wijzigingen van het aandeel van de Groep in de netto-activa van de geassocieerde deelneming of joint venture na de overname, minus eventuele bijzondere waardeverminderingen op de individuele deelneming. Verliezen van een geassocieerde deelneming of joint venture die het belang van de Groep in deze deelneming overschrijden (met inbegrip van langetermijnbelangen die in wezen deel uitmaken van de netto- investering van de Groep in de geassocieerde deelneming of joint venture) worden enkel opgenomen in de mate dat de Groep wettelijke of feitelijke verplichtingen heeft aangegaan of betalingen heeft gedaan ten behoeve van de geassocieerde deelneming of joint venture. Het surplus van de kostprijs van de investering over het aandeel van de Groep in de netto re\u00eble waarde van de identificeerbare activa, en (voorwaardelijke) verplichtingen van de geassocieerde deelneming of joint venture opgenomen op overnamedatum, wordt opgenomen als goodwill. De goodwill wordt opgenomen in de boekwaarde van de investering en wordt onderworpen aan testen voor bijzondere waardevermindering als onderdeel van deze investering. Wanneer een entiteit van de Groep verrichtingen realiseert met een geassocieerde deelneming of joint venture van de Groep, dan worden de winsten en verliezen ge\u00eblimineerd ten belope van het belang van de Groep in de betreffende geassocieerde deelneming of joint venture. Na toepassing van de equity-methode toetst de Groep zijn investeringen in geassocieerde deelnemingen en joint ventures op bijzondere waardevermindering. Op elke verslagdatum bepaalt de Groep of er objectieve aanwijzingen zijn dat de investering in de geassocieerde deelneming of de joint venture een waardevermindering heeft ondergaan. Indien dergelijke aanwijzingen bestaan, voert de Groep een analyse uit en berekent een eventuele waardevermindering, namelijk het verschil tussen de realiseerbare waarde van de geassocieerde deelneming of joint venture en haar boekwaarde, en neemt de Groep het verlies op in de geconsolideerde winst- en verliesrekening.2.4. Vreemde valutaDe individuele jaarrekening van elk van de Groepsentiteiten wordt gewaardeerd in de valuta van de primaire economische omgeving waarin zij werken (\u2018de functionele valuta\u2019). De geconsolideerde jaarrekening wordt voorgesteld in euro (EUR), de functionele valuta van de Onderneming en tevens de presentatievaluta van de geconsolideerde jaarrekening van de Groep. Bij het opstellen van de jaarrekening van individuele entiteiten, worden transacties in valuta andere dan hun functionele valuta bij een initi\u00eble opname omgerekend volgens de wisselkoers die geldt op de transactiedatum. Monetaire elementen uitgedrukt in vreemde valuta worden op het einde van de verslagperiode omgerekend aan de slotkoers van die dag. Niet-monetaire elementen gewaardeerd aan re\u00eble waarde die uitgedrukt zijn in vreemde valuta worden omgerekend volgens de wisselkoers die geldt op waarderingsdatum. Niet-monetaire elementen gewaardeerd aan historische kostprijs en uitgedrukt in vreemde valuta worden omgerekend aan de koers ten tijde van de initi\u00eble transactie. Wisselkoersverschillen worden in winst of verlies opgenomen in de periode waarin deze ontstaan, behalve voor: \u00b7 wisselkoersverschillen op monetaire elementen te ontvangen van of te betalen aan een buitenlandse activiteit waarvan de afwikkeling noch gepland, noch waarschijnlijk is (en dus deel uitmaakt van de netto-investering in een buitenlandse activiteit), die initieel opgenomen worden in de andere elementen van het totaalresultaat onder \u2018Wisselkoersverschillen\u2019; en \u00b7 wisselkoersverschillen op transacties met betrekking tot het afdekken van bepaalde valutarisico\u2019s (zie toelichting F32 Financi\u00eble instrumenten en beheer van financi\u00eble risico\u2019s voor de grondslagen inzake hedge accounting). De voornaamste wisselkoersen zijn:Koers op jaareinde Gemiddelde koers1 Euro =31 december 2023 31 december 2022 2023 2022Braziliaanse real BRL 5,3612 5,6354 5,4010 5,4391Yuan Renminbi CNY 7,8383 7,4199 7,6608 7,0781Britse pond GBP 0,8690 0,8870 0,8698 0,8526Indiase roepie INR 91,9678 88,3019 89,3107 82,6910Japanse yen JPY 156,3416 140,7248 151,9821 138,0176Koreaanse won KRW 1 423,3871 1 349,6641 1 412,4780 1 357,2278Mexicaanse peso MXN 18,7359 20,8811 19,1854 21,1921Amerikaanse dollar USD 1,1052 1,0674 1,0813 1,05312.5. OverheidssubsidiesOverheidssubsidies worden pas opgenomen als met redelijke zekerheid kan worden gesteld dat de entiteit de aan de subsidies gekoppelde voorwaarden zal vervullen en de subsidies zullen worden ontvangen.Investeringssubsidies met betrekking tot de aankoop van materi\u00eble vaste activa worden in mindering gebracht van de kostprijs van deze activa. Het verwachte bedrag op het moment van eerste opname wordt in het geconsolideerde overzicht van de financi\u00eble positie opgenomen. De subsidie wordt opgenomen in winst of verlies over de afschrijvingsperiode van de onderliggende activa als een vermindering van de afschrijvingskost.Andere overheidssubsidies worden systematisch als inkomsten opgenomen over de perioden waarin de gerelateerde kosten die ze beogen te compenseren, worden opgenomen. Overheidssubsidies die worden ontvangen als compensatie voor reeds opgelopen lasten of verliezen of met het oog op het verlenen van onmiddellijke financi\u00eble steun aan de Groep zonder toekomstige gerelateerde kosten, worden opgenomen in winst of verlies in de periode waarin ze invorderbaar zijn.2.6. KlimaatveranderingBij de opstelling van de geconsolideerde jaarrekening heeft het management rekening gehouden met de gevolgen van de klimaatverandering, namelijk in de context van de toelichtingen in het Risicobeheer en de Extra-Financi\u00eble Jaarrekening en de vooruitgang van de Groep op weg naar de ambitieuze doelstellingen voor 2030 om de scope 1 en 2 broeikasgasemissies van onze activiteiten met 30% te verminderen en koolstofneutraliteit te bereiken tegen 2050. Tussen 2021 en 2040 is Solvay van plan tot \u20ac 200 miljoen te investeren om koolstofneutraliteit te bereiken voor al zijn andere activiteiten dan Soda Ash, met een bijkomende investering van \u20ac 1 miljard voor Soda Ash tot 2040 om de weg te effenen naar volledige koolstofneutraliteit voor de Groep tegen 2050 (waarbij ongeveer \u20ac 250 miljoen is uitgegeven van de ruim \u20ac 600 miljoen die al tussen Soda Ash en de rest is uitgetrokken). Deze investeringen worden gedeeltelijk ondersteund door externe partijen via investeringen verwerkt volgens de vermogensmutatiemethode en omvatten non-recourse financiering en overheidssubsidies, waardoor Solvay concurrerend kan blijven. Verdere studies over technologische innovatie zullen de toekomstige investeringsbehoeften na 2040 bepalen.Sinds 2015 hanteert de Groep een interne koolstofprijs en berekent die als een inputkost voor alle investeringsbeslissingen, ongeacht de heersende marktprijzen. De interne kostprijs werd oorspronkelijk vastgesteld op \u20ac 25 per ton CO2 in 2015, werd verdubbeld tot \u20ac 50 in 2019 en werd verhoogd tot \u20ac 100 per ton CO2 in 2021, met uitvoering in 2022. Deze aanpak zorgt ervoor dat alle investeringen positief bijdragen tot de veerkracht van de Groep ten aanzien van het risico van klimaatverandering en ook gericht zijn op het bereiken van koolstofneutraliteit. Naast de strategische ori\u00ebntatie, het beleid en de verbintenissen is het belangrijk op te merken dat Solvay concrete acties onderneemt die in de lijn liggen van zijn verbintenissen inzake klimaatverandering. Deze worden uitvoerig besproken in het duurzaamheidsverslag, maar bijvoorbeeld, in het kader van het engagement van de Groep om geleidelijk een einde te maken aan het gebruik van steenkool in de activiteit natriumcarbonaat, zijn verscheidene projecten opgestart, waaronder: \u00b7 De bouw van twee afvalhoutketels die als financi\u00eble leases worden geboekt in Rheinberg, Duitsland; de eerste van de twee ketels is in 2021 in gebruik genomen. De tweede ketel zal eind 2024 in gebruik worden genomen. \u00b7 In Devnya, Bulgarije, zal een verscheidenheid aan hernieuwbare bronnen, onder meer pellets van zonnebloempitten, worden gebruikt om de productieprocessen in onze grootste Europese vestiging voor natriumcarbonaat van energie te voorzien en de uitstoot in verband met de energieproductie met 20% te verminderen. Als gevolg van deze investering werd 130 kt CO2 niet uitgestoten in 2023. \u00b7 Wij beschikken al sinds 2006 over een afvalenergiecentrale en hebben onlangs verder ge\u00efnvesteerd in de modernisering van onze warmtekrachtkoppelingseenheid op gas in Bernburg, Duitsland, om onze lage CO2-voetafdruk op de locatie te handhaven. \u00b7 In Green River, Wyoming, VS, schakelen onze calcineerovens en ketels over van steenkool op gas, een gemakkelijk beschikbare lokale bron, wat een besparing zal opleveren van 280 kiloton CO2 per jaar. Dit komt bovenop het nieuwe project dat Solvay lanceerde om een nieuwe baanbrekende technologie in te zetten die de uitstoot van broeikasgassen afkomstig van de mijnactiviteiten in Trona zal verminderen. Dit zal de uitstoot van broeikasgassen op de site met 28% verminderen, terwijl de capaciteit ervan toeneemt. Het maakt Solvay ook de eerste onderneming die een regeneratieve thermische oxidatietechnologie toepast om de uitstoot van een tronamijn te verminderen. In 2023 werd ongeveer 100 kt CO2-uitstoot vermeden. \u00b7 Een deelneming in Dombasle Energy, Frankrijk, waarin Solvay een aandeel van 10% heeft. Het project wordt grotendeels gefinancierd met een non-recourse schuld, uitgevoerd in februari 2022, en overheidssubsidies. Inbegrepen in de investering zijn twee brandstofketels op basis van afval. Het project zal naar verwachting in 2025 volledig operationeel zijn.Wanneer dergelijke investeringen worden gedaan, controleert de Groep de gebruiksduur van de activa die worden vervangen en past zij de geschatte gebruiksduur zo nodig aan. De Groep werkt ook actief aan de bevoorrading van zijn energiebehoeften uit milieuvriendelijkere bronnen, met inbegrip van lange termijn oplossingen voor de opwekking van hernieuwbare energie, zowel onsite als offsite in bepaalde vestigingen. Daartoe behoren langlopende overeenkomsten voor de aankoop van zonne- en windenergie, die over het algemeen worden geboekt als uitvoerende contracten voor eigen gebruik. Bovendien heeft de Groep langetermijncontracten afgesloten voor de aankoop van Renewable Energy Certificates, die bijna een kwart van de in de Verenigde Staten aangekochte en verbruikte elektriciteit zullen dekken. Deze laatste zijn opgenomen in de operationele kosten. In 2023 wordt 100% van onze activiteiten in China nog steeds bevoorraad met hernieuwbare elektriciteit (1,3 PJ) (zie hoofdstuk 4.2 Energie van de extra-financi\u00eble jaarrekening). Van 6,3% van onze aangekochte hernieuwbare energie ten opzichte van onze totale hoeveelheid aangekochte energie in 2022, heeft Solvay zijn cijfer verbeterd en heeft 8,2% aangekochte hernieuwbare energie in 2023 ten opzichte van de totale hoeveelheid aangekochte energie. Daarnaast is er het Star Factory-programma dat het ontwerp en de uitvoering van de ESG-roadmap van elke industri\u00eble site omvat, met inbegrip van een specifieke inspanning voor energie-effici\u00ebntie-initiatieven bovenop de projecten voor energietransitie. Er werd besloten om de methodologie van Star Factory uit te breiden naar andere gedeelde functies (Supply Chain & Procurement in het bijzonder) om complementaire stappenplannen te ontwikkelen om Scope 3 emissies aan te pakken, bovenop het verbeteren van het concurrentievermogen.Het management heeft ook rekening gehouden met de impact van de klimaatverandering bij het maken van enkele belangrijke inschattingen binnen de geconsolideerde jaarrekening, met inbegrip van de uitvoering van de Solvay One Planet strategie, die is opgenomen in de budgetten, het plan op middellange termijn en de lange termijn vooruitzichten, die worden gebruikt om: \u00b7 de toekomstige kasstromen in te schatten die worden gebruikt bij de beoordeling van de boekwaarde van vaste activa (zoals immateri\u00eble activa en goodwill) op bijzondere waardevermindering (zie Toelichting F23 Bijzondere waardevermindering); \u00b7 de toekomstige winstgevendheid in te schatten die wordt gebruikt bij de beoordeling van de realiseerbaarheid van uitgestelde belastingvorderingen (zie Toelichting F7.C. Uitgestelde belastingen in het overzicht van de financi\u00eble positie); \u00b7 de voorzieningen in te schatten (zie toelichting F31); \u00b7 de boekhoudkundige hypotheses op lange termijn in te schatten, met inbegrip van de CO2-uitstootrechten en de energieprijzen voor de energie intensieve GBU Natriumcarbonaat (zie Toelichting F23 Bijzondere waardevermindering). De CO2-uitstootrechten van de Groep en de energieprijzen (gas/elektriciteit/kolen) vormen een belangrijk element van de kostenstructuur, vooral voor de activiteit Natriumcarbonaat. De Groep heeft een belangrijk deel van zijn verwachte gebruik tot 2030 ingedekt. De indekkingen werden in aanmerking genomen bij de uitgevoerde test op bijzondere waardevermindering van de goodwill en de langetermijnveronderstellingen hielden rekening met de hogere kapitaaluitgaven die vereist is door de energietransitie van de activiteit na de ingedekte periode. Gezien de aanzienlijke \"headroom\" op de kasstroomgenererende eenheid Natriumcarbonaat, wordt er geen sensitiviteitsanalyse voorzien. Zie Toelichting F23 Bijzondere waardevermindering. Dezelfde oefening werd gedaan voor de andere kasstroomgenererende eenheden en het management is van mening dat er vandaag geen realistische scenario's inzake klimaatverandering zijn, die tot een bijzondere waardevermindering van deze activa zouden leiden.Samengevat hadden de hierboven vermelde overwegingen van de Groep in verband met de klimaatverandering geen materi\u00eble invloed op de oordelen en schattingen van de financi\u00eble verslaggeving tijdens het jaar. Voorts wordt niet verwacht dat de beoordeling van het risico van klimaatverandering een impact zal hebben op de beoordeling van de continu\u00efteit van de Groep voor december 2023.CRUCIALE BEOORDELINGEN EN DE BELANGRIJKSTE BRONNEN VAN SCHATTINGSONZEKERHEDENCruciale beoordelingenParti\u00eble Splitsing van SyensqoOp 15 maart 2022 kondigde de Groep zijn plan aan om zich te splitsen in twee onafhankelijke beursgenoteerde bedrijven. Op 9 december 2023 vond de scheiding plaats door middel van de Parti\u00eble Splitsing. De Specialty Activiteiten werden geclassificeerd als be\u00ebindigde bedrijfsactiviteiten na de goedkeuring van de Parti\u00eble Splitsing door de aandeelhouders en de netto activa werden verdeeld. De geconsolideerde winst- en verlies rekening van 2022 werd aangepast om deze classificatie te weerspiegelen. Solvay paste IFRIC 17 Uitkering van activa zonder kasstroom aan eigenaars toe om te bepalen hoe de Parti\u00eble Splitsing moest worden voorgesteld, met inbegrip van de schatting van de re\u00eble waarde van de uitkering. Solvay schatte de re\u00eble waarde van Syensqo door het gemiddelde te nemen van de slotkoersen van de eerste 30 dagen waarop Syensqo-aandelen werden verhandeld, om verstoringen als gevolg van korte termijn handelsactiviteiten in de eerste handelsweken te voorkomen. Deze re\u00eble waarde met waarneembare inputs werd als representatief beschouwd voor de re\u00eble waarde op de uitkeringsdatum.De re\u00eble waarde werd bepaald op \u20ac9,5 miljard wat resulteerde in een winst van \u20ac1,65 miljard ten opzichte van de toen geldende boekwaarde van de netto activa. Het effect is opgenomen in de geconsolideerde winst-en-verliesrekening onder be\u00ebindigde bedrijfsactiviteiten.Er zijn geen andere cruciale beoordelingen ge\u00efdentificeerd voor het jaar eindigend op 31 december 2023.Belangrijkste bronnen van schattingsonzekerhedenBijzondere waardevermindering Jaarlijks, en telkens wanneer er aanwijzingen zijn dat de netto boekwaarde mogelijks hoger is dan de realiseerbare waarde, test de Groep (groepen van) KGE\u2019s waar goodwill was aan toegerekend, op bijzondere waardeverminderingen. Deze analyse vereist een schatting door het management van de toekomstige kasstromen die de KGE\u2019s naar verwachting genereren, en de bepaling van een relevante disconteringsvoet voor de berekening van de contante waarde. De realiseerbare waarde is zeer gevoelig aan disconteringsvoeten en groeipercentages. Zie voor meer informatie toelichting F19 Goodwill en F23 Bijzondere waardeverminderingen. Uitgestelde belastingvorderingen Uitgestelde belastingvorderingen worden opgenomen voor ongebruikte fiscale verliezen voor zover het waarschijnlijk is dat er belastbare winsten beschikbaar zullen zijn waarmee de verliezen kunnen worden verrekend. Om het bedrag van de uitgestelde belastingvorderingen te bepalen dat kan worden opgenomen, is een aanzienlijke beoordeling door het management nodig, gebaseerd op het waarschijnlijke tijdstip en het niveau van de toekomstige belastbare winsten. De Groep heeft \u20ac 1 520 miljoen (2022: \u20ac 5 203 miljoen) aan overgedragen fiscale verliezen waarvoor geen uitgestelde belastingvorderingen zijn opgenomen. Deze verliezen houden verband met dochterondernemingen die verliezen hebben opgebouwd in het verleden, niet vervallen, en niet kunnen worden gebruikt om belastbaar inkomen elders in de Groep te compenseren. De dochterondernemingen hebben geen belastbare tijdelijke verschillen die de opname van deze verliezen als uitgestelde belastingvorderingen gedeeltelijk zouden kunnen rechtvaardigen. Op basis hiervan heeft de Groep bepaald dat zij geen uitgestelde belastingvorderingen op deze overgedragen fiscale verliezen kan opnemen. De doelen waarnaar wordt verwezen in de toelichting over Klimaatverandering kunnen van invloed zijn op de schatting van de toekomstige waarschijnlijkheid die wordt gebruikt bij de beoordeling van de realiseerbaarheid van de uitgestelde belastingvorderingen \u2013 zie de toelichting hierboven.Bijkomende details worden gegeven in toelichting F7.C. Uitgestelde belastingen in het geconsolideerd overzicht van de financi\u00eble positie en F7.D Overige informatie. Verplichtingen uit hoofde van toegezegd-pensioenregelingen \u2013 Algemeen De actuari\u00eble veronderstellingen die gebruikt worden om de verplichtingen voor toegezegd-pensioenregelingen per 31 december en de jaarlijkse kosten te bepalen, zijn te vinden in toelichting F30 Voorzieningen voor personeelsbeloningen. Alle plannen voor personeelsbeloningen worden jaarlijks door onafhankelijke actuarissen ge\u00ebvalueerd. De disconteringsvoeten en inflatiepercentages worden op Groepsniveau door het management vastgelegd. De andere veronderstellingen (zoals verwachte toekomstige loonsverhogingen en de verwachte aangroei van de medische uitgaven) worden op lokaal niveau bepaald. De centrale afdeling Personeelszaken van de Groep superviseert alle plannen met de hulp van een centrale actuaris, gaat na of de resultaten redelijk zijn en waakt over de consistentie van de verslaggeving. Alle veronderstellingen worden op elke verslagdatum herzien. Voor bijkomende informatie, zie toelichting F30 Personeelsbeloningen. Milieuvoorzieningen De milieuvoorzieningen worden gezamenlijk beheerd en geco\u00f6rdineerd door de afdeling Milieusanering en de afdeling Financi\u00ebn. Wanneer er sprake is van milieu-invloeden afkomstig van productieactiviteiten uit het verleden, is er over het algemeen geen voorziening opgenomen voor saneringswerkzaamheden na meer dan 20 jaar, omdat er grote onzekerheid bestaat over het tijdstip en het bedrag.De ramingen van de kosten worden verdisconteerd naar hun contante waarde. De disconteringsvoeten, die vastgelegd worden per geografische zone, komen overeen met de gemiddelde risicovrije rentevoet op overheidsobligaties met een looptijd van 10 jaar of de inflatievoet, indien hoger. Het is de afdeling Financi\u00ebn die de disconteringsvoeten bepaalt en kunnen worden herzien op basis van de evolutie van de economische parameters in het betreffende land. Om het verstrijken van de tijd te weerspiegelen worden de voorzieningen elk jaar verhoogd op basis van de hierboven beschreven disconteringsvoeten.Voor bijkomende informatie, zie toelichting F31 Voorzieningen. Voorzieningen voor geschillen Alle belangrijke geschillen (zoals geschillen naar aanleiding van overname activiteiten, inclusief dreigende geschillen) worden door de eigen juridische dienst van Solvay onderzocht en dit op zijn minst elk kwartaal. De juristen krijgen hiervoor indien nodig ondersteuning van externe adviseurs. Dit gebeurt in overleg met de afdelingen Financi\u00ebn en Verzekeringen. Dit onderzoek gaat ook over de vraag of voorzieningen dienen te worden aangelegd en/of bestaande voorzieningen dienen te worden geherwaardeerd, en/of voorwaardelijke activa of verplichtingen dienen te worden toegelicht. Voor bijkomende informatie, zie toelichting F31 Voorzieningen en F36 Voorwaardelijke activa, verplichtingen en financi\u00eble garanties. Leaseovereenkomsten \u2013 Bepalen of een contract een leaseovereenkomst omvat De Groep gaat verschillende contracten aan om goederen en diensten te verkrijgen. Om te bepalen of die contracten een leaseovereenkomst bevatten, is beoordeling vereist. Er wordt onder meer nagegaan of er al dan niet sprake is van een ge\u00efdentificeerd actief. Om dit te bepalen gaat de Groep na of zij al dan niet het recht heeft om nagenoeg alle economische voordelen van het (de) actief (activa) te verkrijgen gedurende de gebruiksperiode. Voorts beoordeelt de Groep de omvang van haar beslissingsrechten en het bestaan van wezenlijke substitutierechten. Alle feiten en omstandigheden die relevant zijn voor de beoordeling worden in aanmerking genomen en de identificatie van een leaseovereenkomst wordt bepaald met de steun van de afdelingen die over de relevante kennis beschikken, waaronder voornamelijk het management van GBU. Zie toelichting F21 Met een gebruiksrecht overeenstemmende activa en leaseverplichtingen voor de leaseovereenkomsten die door de Groep zijn ge\u00efdentificeerd en geboekt overeenkomstig IFRS 16 Leaseovereenkomsten. Leaseovereenkomsten \u2013 Inschatting van de leaseperiode Het bepalen van de leaseperiode vereist beoordeling. Factoren die beschouwd worden, hebben betrekking op de waarschijnlijkheid dat opties tot vervroegde be\u00ebindiging of opties tot verlenging zullen worden uitgeoefend. Alle feiten en omstandigheden die relevant zijn voor het beoordelen van de leaseperiode worden in acht genomen, waarvan de belangrijkste worden beschreven in toelichting F21 Met een gebruiksrecht overeenstemmende activa en leaseverplichtingen. Leaseperiodes worden bepaald met behulp van de afdelingen die hier relevante kennis over hebben, zoals de Aankoopafdeling en de afdeling Facility.NIET-IFRS (ONDERLIGGENDE) INDICATORENNaast financi\u00eble informatie conform IFRS rapporteert Solvay ook onderliggende prestatie-indicatoren om een meer consistente en vergelijkbare indicatie te geven van de onderliggende financi\u00eble prestaties van de Groep, de financi\u00eble positie en de kasstromen. Deze indicatoren geven een evenwichtig beeld van de activiteiten van de Groep en worden nuttig geacht voor beleggers, analisten en kredietbeoordelingsbureaus, omdat deze maatstaven relevante informatie geven over de vroegere of toekomstige prestaties, positie of kasstromen van de Groep. Deze maatstaven worden algemeen gebruikt in de sector waarin de Groep actief is en dienen derhalve als een nuttig hulpmiddel voor beleggers om de prestaties van de Groep te vergelijken met die van zijn concurrenten.Zie toelichting F1 Omzet en informatie per segment voor de aansluiting van de onderliggende EBITDA-maatstaf. Meer informatie over de definities van aanpassingen (IFRS versus onderliggende indicatoren) is te vinden in Woordenlijst, en meer informatie over de aansluiting van niet-IFRS (onderliggende) cijfers met IFRS-cijfers in het Bedrijfsoverzicht.TOELICHTING F1 OMZET EN INFORMATIE PER SEGMENTGrondslagen voor de financi\u00eble verslaggeving IFRS 15 ontwikkelde een vijfstappenmodel voor de opname van opbrengsten die voortvloeien uit contracten met klanten: \u00b7 identificatie van het contract; \u00b7 identificatie van de prestatieverplichtingen; \u00b7 bepaling van de transactieprijs; \u00b7 toewijzing van de transactieprijs aan de prestatieverplichtingen; en \u00b7 opname van de opbrengsten wanneer of als de Groep aan een prestatieverplichting heeft voldaan. Conform IFRS 15 worden opbrengsten opgenomen voor het bedrag van de vergoeding waarop de Groep verwacht recht te hebben in ruil voor de overdracht van goederen of diensten aan een klant. Verkoop van goederen: Contracten kunnen een korte looptijd hebben (inclusief de contracten die alleen gebaseerd zijn op een kooporder) of een lange termijn. Sommige omvatten minimum aankoopverplichtingen. Contracten die take-or-pay bepalingen bevatten, verplichten klanten tot het voldoen van tekortbetalingen als de vereiste volumes, zoals gedefinieerd in de contracten, niet worden afgenomen. Tekortbetalingen worden opgenomen als omzet wanneer het onwaarschijnlijk wordt dat de klant het minimumvolume zal afnemen, afhankelijk van heronderhandeling van het contract en inbaarheid. Aangezien de Groep zich bezighoudt met de verkoop van essenti\u00eble chemicali\u00ebn en prestatiechemicali\u00ebn, hebben overeenkomsten met klanten meestal betrekking op de verkoop van goederen. Als gevolg daarvan vindt de opname van opbrengsten meestal plaats op het moment dat de controle over de chemicali\u00ebn wordt overgedragen aan de klant. Dit is meestal op het moment van levering. Het onderscheiden van het goed of de dienst: een goed of een dienst die aan een klant wordt beloofd, is onderscheiden als aan beide volgende voorwaarden wordt voldaan: (a) de klant kan van het goed of de dienst profiteren ofwel op zichzelf, ofwel in combinatie met andere gemakkelijk voor de klant beschikbare middelen (d.w.z. het goed of de dienst is in staat onderscheiden te zijn); en (b) de belofte van de onderneming om het goed of de dienst aan de klant over te dragen, is afzonderlijk identificeerbaar van andere beloften in het contract (d.w.z. de belofte om het goed of de dienst over te dragen, is onderscheiden binnen de context van het contract). De opbrengsten van de Groep zijn voornamelijk afkomstig uit de verkoop van chemicali\u00ebn, die gekwalificeerd worden als afzonderlijke prestatieverplichtingen. Dienstverlening met toegevoegde waarde, voornamelijk klantenservice, die overeenstemt met de knowhow van Solvay, vindt merendeels plaats gedurende de periode waarin de betreffende goederen aan de klant worden verkocht. Variabele vergoeding: in sommige contracten met klanten worden handels- of volumekortingen verstrekt. Handels- en volumekortingen zorgen voor een variabele vergoeding conform IFRS 15 en de omvang daarvan dient bij het aangaan van het contract, en nadien op iedere verslagdatum, te worden geschat. Conform IFRS 15 moet de geschatte variabele vergoeding beperkt worden om een opname van een teveel aan opbrengsten te voorkomen. Moment van opname van opbrengsten: opbrengsten worden opgenomen wanneer (of als) de Groep aan een prestatieverplichting heeft voldaan en het beloofde goed of de beloofde dienst (d.w.z. een actief) aan een klant wordt overgedragen. Een actief wordt overgedragen wanneer (of als) de klant zeggenschap krijgt over dat actief. Vrijwel alle opbrengsten vloeien voort uit prestatieverplichtingen die op een bepaald moment zijn voldaan, zoals de verkoop van goederen. Bij de opname van de opbrengsten daarvan wordt met de volgende rekening gehouden: \u00b7 de Groep heeft het actueel recht op betaling voor het actief; \u00b7 de klant heeft de juridische eigendom van het actief; \u00b7 de Groep heeft het fysieke bezit van het actief overgedragen; \u00b7 de klant heeft de significante risico\u2019s en voordelen van eigendom van de goederen (hierbij wordt rekening gehouden met Incoterms); en \u00b7 de klant heeft het actief aanvaard. \u00b7 Producten die aan klanten zijn verkocht, kunnen in het algemeen niet worden geretourneerd, tenzij er sprake is van een tekortkoming in de prestatie. Klantacceptatieclausules zijn in veel gevallen een formaliteit die geen invloed hebben op de vaststelling door de Groep dat de klant zeggenschap over de goederen heeft verkregen. \u00b7 De Groep verkoopt chemicali\u00ebn aan haar klanten (a) rechtstreeks, (b) via distributeurs en (c) met behulp van agenten. Wanneer de Groep \u00b7 een product levert aan distributeurs voor de verkoop aan eindgebruikers, dan beoordeelt de Groep of die distributeur op dat moment de zeggenschap heeft verkregen over het product. Wanneer het geleverde product in consignatie wordt gehouden, dan worden de opbrengsten bij levering van het product aan een klant of een distributeur niet opgenomen. Indicatoren voor consignatievoorraden zijn onder andere: \u00b7 de Groep heeft zeggenschap over het product tot een specifieke gebeurtenis plaatsvindt, zoals de verkoop van het product aan een klant van de distributeur of totdat een bepaalde periode is verstreken; \u00b7 de Groep mag het product terugeisen of het product overdragen aan een derde partij (bijvoorbeeld een andere distributeur); en \u00b7 de distributeur heeft niet de onvoorwaardelijke verplichting om voor het product te betalen (hoewel hij soms verplicht is een borg te betalen). \u00b7 agenten faciliteren enkel de verkoop en kunnen goederen niet kopen en doorverkopen aan de eindklant.Garanties: garanties bieden een klant de zekerheid dat het desbetreffende product naar behoren functioneert conform de overeengekomen specificaties. Vrijwel alle garanties geven de klant geen andere service dan de zekerheid dat het product voldoet aan de overeengekomen specificaties, en worden derhalve opgenomen conform IAS 37 Voorzieningen, voorwaardelijke verplichtingen en voorwaardelijke activa.Licenties: In het geval van prestatieverplichtingen met betrekking tot het in licentie geven van intellectuele eigendom (IP), beoordeelt de Groep of zij een recht op toegang tot de IP verleent zoals deze bestaat gedurende de licentieperiode of een recht om de IP te gebruiken zoals deze bestaat op het moment dat de licentie wordt verleend. Als de prestatieverplichting bestaat in het verlenen van een recht op toegang, dan worden de gerelateerde opbrengsten opgenomen over de licentieperiode; anders worden ze opgenomen op een moment in de tijd, d.w.z. wanneer de licentieperiode begint of wanneer de klant het IP begint te gebruiken. De Groep beoordeelt of de verstrekte licentie kan worden beschouwd als afzonderlijk in de context van het contract. Zo niet, dan moet de licentie worden gebundeld met andere goederen of diensten die in het contract worden geleverd. Momenteel verleent de Groep een gebruiksrecht op intellectuele eigendom, wat betekent dat de opbrengsterkenning op een moment in de tijd plaatsvindt. Een Operationeel Segment is een onderdeel van de Groep dat bedrijfsactiviteiten uitoefent waaruit opbrengsten kunnen worden verdiend en waarbij kosten kunnen worden gemaakt, waarvan de bedrijfsresultaten regelmatig worden beoordeeld door de hoogstgeplaatste functionaris van de entiteit en waarover afzonderlijke financi\u00eble informatie beschikbaar is.TOELICHTING BIJ DE GECONSOLIDEERDE WINST- EN VERLIESREKENINGVoorafgaand commentaar: in overeenstemming met de presentatie in de geconsolideerde winst- en verliesrekening werd de invloed op de geconsolideerde winst- en verliesrekening van be\u00ebindigde bedrijfsactiviteiten, die apart worden weergegeven, niet meegenomen in de toelichting op deze geconsolideerde winst- en verliesrekening. De informatie hierover staat onder toelichting F8 Be\u00ebindigde bedrijfsactiviteiten.TOELICHTING F5 RESULTAAT UIT PORTEFEUILLEBEHEER EN GROTE HERSTRUCTURERINGEN, HISTORISCHE SANERING EN BELANGRIJKE JURIDISCHE GESCHILLENGrondslagen voor de financi\u00eble verslaggeving Het resultaat uit portefeuillebeheer en belangrijke herstructurering omvat: \u00b7 winsten en verliezen van de verkoop van dochterondernemingen, gezamenlijke bedrijfsactiviteiten, joint ventures en geassocieerde deelnemingen die geen be\u00ebindigde bedrijfsactiviteiten zijn; \u00b7 overnamekosten van nieuwe bedrijven; \u00b7 eenmalige operationele kosten in verband met het intern beheer van de portefeuille (afsplitsing van belangrijke bedrijfsonderdelen); \u00b7 winsten en verliezen op de verkoop van vastgoed dat niet direct verbonden is aan een bedrijfsactiviteit; \u00b7 kosten van herstructureringen die voortvloeien uit het beheer van de portefeuille en grote herstructureringen, met inbegrip van bijzondere waardeverminderingsverliezen voortvloeiend uit de stopzetting van een activiteit of een productie-eenheid; en \u00b7 bijzondere waardeverminderingsverliezen (en terugnames) die voortvloeien uit het testen van kasstroomgenererende eenheden.Het resultaat uit historische sanering en belangrijke juridische geschillen omvat: \u00b7 de saneringskosten die niet veroorzaakt worden door operationele productiefaciliteiten (gesloten vestigingen, be\u00ebindigde productie, milieuvervuiling in vroegere jaren); en TOELICHTING F6NETTO FINANCIERINGSKOSTENGrondslagen voor de financi\u00eble verslaggeving \u00b7 De interesten op leningen worden opgenomen in de financieringskosten wanneer deze zich voordoen, met uitzondering van financieringskosten \u00b7 uit de verwerving, bouw en de productie van in aanmerking komende activa (zie toelichting F20 Materi\u00eble vaste activa). \u00b7 De netto-wisselkoersverschillen op financi\u00eble elementen en de wijzigingen in de re\u00eble waarde van afgeleide financi\u00eble instrumenten in verband \u00b7 met de netto schuld worden gepresenteerd in \u2018Overige financieringswinsten en -verliezen\u2019, met uitzondering van wijzigingen in de re\u00eble waarde \u00b7 van afgeleide financi\u00eble instrumenten die afdekkingsinstrumenten zijn in een kasstroomafdekking en die opgenomen worden op dezelfde lijn als TOELICHTING F7WINSTBELASTING IN DE WINST- EN VERLIESREKENING EN HET OVERZICHT VAN DE FINANCI\u00cbLE POSITIEGrondslagen voor de financi\u00eble verslaggevingActuele belastingenActuele belastingen worden bepaald op basis van de belastbare winst van de periode. De belastbare winst verschilt van de winst zoals gepresenteerd in de geconsolideerde winst- en verliesrekening omwille van opbrengsten en kosten die belastbaar of aftrekbaar zijn in andere periodes of die nooit belastbaar of aftrekbaar zijn. De actuele belastingschuld van de Groep wordt berekend op basis van de belastingtarieven waarvan het wetgevingsproces is afgesloten of substantieel is afgesloten op het einde van de verslagperiode.Uitgestelde belastingenUitgestelde belastingen worden opgenomen voor tijdelijke verschillen tussen enerzijds de boekwaarden van de activa en passiva in de geconsolideerde jaarrekening en hun onderliggende fiscale boekwaarden gebruikt in de berekening van de belastbare winst.Uitgestelde belastingvorderingen worden doorgaans opgenomen voor alle aftrekbare tijdelijke verschillen in de mate dat het waarschijnlijk is dat er voldoende belastbare winst zal gerealiseerd worden waartegen deze tijdelijke verschillen kunnen worden afgezet.Uitgestelde belastingverplichtingen worden over het algemeen opgenomen voor alle belastbare tijdelijke verschillen. Er worden geen uitgestelde belastingverplichtingen opgenomen ingevolge de eerste opname van goodwill. Daarnaast worden er ook geen uitgestelde belastingvorderingen of -verplichtingen opgenomen in verband met de eerste opname van een actief of verplichting in een transactie die geen bedrijfscombinatie is en die geen invloed heeft op de boekhoudkundige of de belastbare winst.Uitgestelde belastingverplichtingen worden opgenomen voor belastbare tijdelijke verschillen op deelnemingen in dochterondernemingen, gezamenlijke bedrijfsactiviteiten, joint ventures en geassocieerde deelnemingen, behalve in het geval dat de Groep kan beslissen over het tijdstip waarop het tijdelijk verschil teruggedraaid wordt en het waarschijnlijk is dat het tijdelijk verschil in de nabije toekomst niet teruggedraaid wordt.De boekwaarde van uitgestelde belastingvorderingen wordt op elke verslagdatum beoordeeld en verminderd in zoverre het niet langer waarschijnlijk is dat er voldoende belastbare winst beschikbaar zal zijn om een deel van of de volledige uitgestelde belastingvordering te kunnen gebruiken. Niet-opgenomen uitgestelde belastingvorderingen worden op elke verslagdatum beoordeeld als het waarschijnlijk wordt dat toekomstige belastbare winsten de realisatie van deze uitgestelde belastingvorderingen toe zouden laten. Uitgestelde belastingvorderingen anders dan overgedragen fiscale verliezen worden individuele basis beoordeeld, rekening houdend met alle relevante feiten en omstandigheden. Zo kan een belastbare winst van nul, na aftrek van de bedragen die conform toegezegd-pensioenregelingen zijn uitgekeerd aan gepensioneerden en waarvoor een aftrekbaar tijdelijk verschil bestond, een opname van onderliggend uitgestelde belastingvorderingen rechtvaardigen. Opname van uitgestelde belastingvorderingen voor overgedragen fiscale verliezen vereist een positieve belastbare winst gedurende het jaar zodat fiscale verliezen die in het verleden zijn ontstaan kunnen worden aangewend. Gezien de onzekerheden inherent aan het voorspellen van een dergelijke positieve belastbare winst, is opname van uitgestelde belastingvorderingen uit hoofde van overgedragen fiscale verliezen gebaseerd op een analyse per geval. Deze is meestal gebaseerd op een vijf-jaren winstprognose, met uitzondering voor financi\u00eble ondernemingen waarvoor tien-jaren winstprognoses beschouwd worden goed voorspelbaar te zijn en aldus worden gebruikt.Het Corporate Tax Reporting Team, dat de uitgestelde belastingposities van de Groep opvolgt, is betrokken bij de beoordeling van de uitgestelde belastingvorderingen.Zie toelichting F7.B voor bijkomende informatie.Uitgestelde belastingvorderingen en -verplichtingen moeten worden gewaardeerd tegen de belastingtarieven die naar verwachting van toepassing zullen zijn op de periode waarin de vordering wordt gerealiseerd of de verplichting wordt afgewikkeld, op basis van de belastingtarieven (en de belastingwetgeving) waarvan het wetgevingsproces is afgesloten of substantieel is afgesloten op het einde van de verslagperiode. De waardering van uitgestelde belastingverplichtingen en -vorderingen weerspiegelt de fiscale gevolgen die zouden voortvloeien uit de wijze waarop de entiteit op het einde van de verslagperiode de boekwaarde van haar activa en verplichtingen verwacht te realiseren of af te wikkelen.Actuele belastingvorderingen en -verplichtingen worden gesaldeerd wanneer de entiteit een in rechte afdwingbaar recht heeft om de opgenomen bedragen te salderen, en wanneer de Groep van plan is om de actuele belastingvorderingen en -verplichtingen op een nettobasis af te wikkelen. Uitgestelde belastingvorderingen en -verplichtingen worden gesaldeerd wanneer de entiteit een in rechte afdwingbaar recht heeft om de actuele belastingvorderingen en -verplichtingen te salderen, en wanneer het winstbelasting betreft geheven door dezelfde fiscale autoriteit, en de Groep voornemens is om de actuele belastingvorderingen en -verplichtingen op een nettobasis af te wikkelen. Actuele en uitgestelde belasting van de periode Actuele en uitgestelde belastingen van de periode worden opgenomen als kost of opbrengst in de winst- en verliesrekening, behalve wanneer ze verband houden met elementen die buiten de winst- en verliesrekening worden opgenomen (in de andere elementen van het totaalresultaat of rechtstreeks in het eigen vermogen), wanneer ze eveneens buiten de winst- en verliesrekening worden opgenomen, of wanneer ze ontstaan zijn bij de initi\u00eble opname van een bedrijfscombinatie. In dit laatste geval wordt rekening gehouden met het belastingeffect in de verwerking van de bedrijfscombinatie. Als afwijking tot bovenstaande, paste de Groep vanaf 1 januari 2019 de aanpassingen aan IAS 12 toe, die betrekking hebben op de gevolgen op de winstbelasting van dividenden die zijn opgenomen op of na het begin van de eerste vergelijkende periode, d.i. 1 januari 2018. In 2018 werden de gevolgen op de winstbelasting van coupons op eeuwigdurende hybride obligaties opgenomen in het eigen vermogen. Ingevolge de toepassing van de aanpassingen, zullen deze gevolgen op de winstbelasting worden opgenomen in de winst- en verliesrekening.TOELICHTING F8BE\u00cbINDIGDE ACTIVITEITEN EN PARTI\u00cbLE SPLITSINGGrondslagen voor de financi\u00eble verslaggevingEen be\u00ebindigde bedrijfsactiviteit is een component van de Groep die ofwel is afgestoten ofwel is geklasseerd als aangehouden voor verkoop, en die: \u00b7 een afzonderlijke belangrijke bedrijfsactiviteit of geografisch bedrijfsgebied vertegenwoordigt; \u00b7 deel uitmaakt van \u00e9\u00e9n enkel geco\u00f6rdineerd plan om een afzonderlijke belangrijke bedrijfsactiviteit of geografisch bedrijfsgebied af te stoten; of \u00b7 een dochteronderneming is die uitsluitend is overgenomen met de bedoeling te worden doorverkocht.Een component van de Groep bestaat uit de bedrijfsactiviteiten en kasstromen die zowel operationeel als voor de financi\u00eble verslaggeving kunnen worden onderscheiden van de rest van de Groep.In het geconsolideerd overzicht van het totaalresultaat, het geconsolideerd kasstroomoverzicht, en in de informatieverschaffing worden de be\u00ebindigde bedrijfsactiviteiten herwerkt voor voorgaande perioden.In overeenstemming met IFRIC 17 Uitkering van activa in natura aan eigenaars, en IFRS 10 Geconsolideerde jaarrekening \u2013 hoofdstuk over verlies van zeggenschap \u2013 waardeert Solvay de winst op een uitkering in de vorm van een afsplitsing als het surplus van de re\u00eble waarde van de verdeelde netto activa ten opzichte van de op dat moment geldende boekwaarde van de netto activa van de verdeelde activiteiten, aangepast voor de gerelateerde minderheidsbelangen. De opname van de re\u00eble waarde van de verdeelde netto activa kan het gebruik van waarderingstechnieken vereisen. Solvay gebruikt de waarneembare waarden als input voor dergelijke waarderingstechnieken.Solvay past de IFRS 5-vereisten toe na eliminatie tussen ondernemingen.TOELICHTING F9WINST PER AANDEELGrondslagen voor de financi\u00eble verslaggevingDe gewone winst per aandeel wordt verkregen door het resultaat over het jaar te delen door het gewogen gemiddelde van het aantal uitstaande gewone aandelen tijdens de verslagperiode. Het gewogen gemiddelde aantal gewone aandelen is exclusief de eigen aandelen gehouden door de Groep tijdens de verslagperiode.De verwaterde winst per aandeel wordt verkregen door het resultaat over het jaar, aangepast voor het effect van potenti\u00eble gewone aandelen die tot verwatering zullen leiden, te delen door het gewogen gemiddelde aantal gewone aandelen, eveneens aangepast voor het aantal potenti\u00eble gewone aandelen die tot verwatering zullen leiden in verband met de uitgifte van aandelenopties.Het aantal potenti\u00eble gewone aandelen die tot verwatering zullen leiden is berekend voor het gewogen gemiddelde aantal aandelenopties dat uitstond tijdens de verslagperiode als het verschil tussen de gemiddelde marktprijs van gewone aandelen tijdens de verslagperiode en de uitoefenprijs van de aandelenoptie. Aandelenopties hebben alleen een verwaterend effect als de gemiddelde marktprijs hoger is dan de uitoefenprijs (aandelenopties zijn \u2018in the money\u2019).Voor de berekening van de verwaterde winst per aandeel zijn er geen aanpassingen doorgevoerd aan het nettoresultaat van het boekjaar (aandeel Solvay). De gewone en verwaterde bedragen per aandeel voor be\u00ebindigde bedrijfsactiviteiten worden gepresenteerd in de geconsolideerde winst- en verliesrekeningTOELICHTING F10 GECONSOLIDEERD OVERZICHT VAN HET TOTAALRESULTAATGrondslagen voor de financi\u00eble verslaggevingIn overeenstemming met IAS 1 Presentatie van de jaarrekening, heeft de Groep ervoor gekozen om twee overzichten te presenteren, nl. een geconsolideerde winst- en verliesrekening, onmiddellijk gevolgd door een geconsolideerd overzicht van het totaalresultaat.De andere elementen van het totaalresultaat worden gegeven v\u00f3\u00f3r de hiermee gepaard gaande belastingimpact met een lijn die het totale bedrag aan winstbelasting over deze elementen voorstelt. Meer informatie over de belastingimpact leest u verder in deze toelichting.OmrekeningsverschillenGrondslagen voor de financi\u00eble verslaggevingVoor de presentatie van de geconsolideerde jaarrekening aan het einde van elke verslagperiode worden de activa en verplichtingen van de buitenlandse activiteiten van de Groep uitgedrukt in euro tegen de slotkoers. Opbrengsten of kosten worden omgerekend tegen de gemiddelde wisselkoers voor de periode, behalve wanneer de toepassing van de gemiddelde koers materieel verschilt van de toepassing van de contante koers op de respectievelijke transactiedata, in welk geval de contante koers wordt toegepast. Eventuele wisselkoersverschillen worden opgenomen in overige elementen van het totaalresultaat als \"omrekeningsverschillen\".Omrekeningsverschillen worden geherclassificeerd van het eigen vermogen naar de winst- en verliesrekening, bij: \u00b7 een afstoting van het volledige belang van de Groep in een buitenlandse activiteit. In dit geval worden alle cumulatieve wisselkoersverschillen met betrekking tot die activiteit die aan de Groep toerekenbaar zijn, overgeboekt naar de winst- en verliesrekening. Eventuele wisselkoersverschillen die voorheen werden toegerekend aan minderheidsbelangen worden niet langer opgenomen, maar ze worden niet geherclassificeerd naar de winst- en verliesrekening;TOELICHTING F18 IMMATERI\u00cbLE ACTIVAGrondslagen voor de financi\u00eble verslaggevingEen immaterieel actief is een identificeerbaar niet-monetair actief zonder fysieke vorm. Het is identificeerbaar wanneer het kan worden afgescheiden, d.w.z. het kan worden afgescheiden of losgemaakt van de Groep, of wanneer het ontstaat uit contractuele of andere juridische rechten. Een immaterieel actief zal alleen worden opgenomen indien: \u00b7 het waarschijnlijk is dat de verwachte toekomstige economische voordelen die toe te schrijven zijn aan het actief naar de Groep zullen vloeien; en \u00b7 de kostprijs van het actief op een betrouwbare manier kan worden gewaardeerd. Immateri\u00eble activa die verworven of intern ontwikkeld werden, worden initieel gewaardeerd tegen kostprijs. De kostprijs van een verworven immaterieel actief omvat de aankoopprijs, de invoerrechten en niet-terugbetaalbare aankoopbelastingen, na aftrek van handels- en andere kortingen, en alle rechtstreeks toerekenbare kosten om het actief geschikt te maken voor het beoogde gebruik. Uitgaven na initi\u00eble opname op immateri\u00eble activa worden enkel opgenomen als het waarschijnlijk is dat ze de toekomstige economische voordelen verbonden aan het specifieke actief doen toenemen. Andere uitgaven worden ten laste genomen wanneer ze worden opgelopen.Na hun initi\u00eble opname worden immateri\u00eble activa gewaardeerd tegen kostprijs, verminderd met de gecumuleerde afschrijvingen en eventuele bijzondere waardeverminderingsverliezen.Immateri\u00eble activa worden lineair afgeschreven over hun geschatte gebruiksduur, die niet langer is dan hun eventuele contractuele looptijd. De geschatte gebruiksduur, de restwaarde en de afschrijvingsmethode worden op elk jaareinde herzien, en elke wijziging in de schattingen wordt op prospectieve basis verwerkt.Patenten en merken 2-20 jaarLogicielsSoftware 3-5 jaarOntwikkelingskosten 2-5 sjaarKlantenrelations commerciales5-29 jaarOverige immateri\u00eble activa - Technologies 5-20 jaarDe afschrijvingskosten worden in de geconsolideerde winst- en verliesrekening opgenomen onder kostprijs van de omzet, administratieve kosten, kosten voor onderzoek en ontwikkeling en overige operationele winsten en verliezen.Het actief wordt getest op bijzondere waardevermindering indien (a) er een aanwijzing is voor bijzondere waardevermindering en (b) jaarlijks voor projecten onder ontwikkeling (zie toelichting F23 Bijzondere waardeverminderingen).Immateri\u00eble activa worden uit het geconsolideerde overzicht van de financi\u00eble positie verwijderd bij vervreemding of wanneer er in de toekomst naar verwachting geen economisch voordeel meer gehaald zal worden uit het gebruik of de vervreemding ervan. De winst of het verlies als gevolg van de verwijdering van een immaterieel actief uit de balans wordt opgenomen in de winst- en verliesrekening op het tijdstip van verwijdering uit de balans.Kosten van onderzoek en ontwikkelingOnderzoekskosten worden als kosten in de winst- en verliesrekening opgenomen in de periode waarin ze worden gemaakt. Ontwikkelingskosten worden alleen opgenomen als activa als aan alle onderstaande voorwaarden is voldaan: \u00b7 de kostprijs van het actief kan op een betrouwbare manier worden bepaald; \u00b7 de technische haalbaarheid van het product is bewezen; \u00b7 het product of proces zal gecommercialiseerd worden of intern worden aangewend; \u00b7 er wordt verwacht dat de activa toekomstige economische voordelen zullen genereren (bv. er bestaat een potenti\u00eble markt voor het product of het nut voor interne aanwending is bewezen); \u00b7 \u00b7 de nodige technische, financi\u00eble en andere middelen zijn aanwezig om het project te finaliseren.Deze ontwikkelingskosten omvatten personeelskosten, materiaalkosten en diensten die rechtstreeks toerekenbaar zijn aan de projecten, en een gepast aandeel in de algemene kosten, met inbegrip, en waar van toepassing, van financieringskosten. De immateri\u00eble activa worden afgeschreven vanaf het moment waarop zij beschikbaar zijn voor gebruik, d.w.z. zodra zij ter plaatse zijn en in de juiste staat om te kunnen functioneren op de manier die het management voor ogen had. Ontwikkelingskosten die niet aan de bovenvermelde criteria voldoen, worden ten laste genomen wanneer ze worden opgelopen.Patenten, handelsmerken en klantenrelatiesDeze immateri\u00eble activa zijn voornamelijk verworven door bedrijfscombinaties. Klantenrelaties bestaan uit klantenlijsten.Overige immateri\u00eble activaOverige immateri\u00eble activa bestaan voornamelijk uit technologie, afzonderlijk verkregen of uit bedrijfscombinaties.TOELICHTING F19GOODWILL EN BEDRIJFSCOMBINATIESGrondslagen voor de financi\u00eble verslaggevingGoodwillGoodwill ontstaan uit een bedrijfscombinatie wordt opgenomen als een actief op het moment dat de zeggenschap wordt verkregen (de overnamedatum). Goodwill is het verschil tussen het totaal van: \u00b7 de overgedragen vergoeding; \u00b7 het bedrag van minderheidsbelangen in de overgenomen partij; en \u00b7 bij een bedrijfscombinatie in verschillende fasen, de re\u00eble waarde op de overnamedatum van het voorheen aangehouden belang in de overgenomen partij, \u00b7 en het door de Groep verworven aandeel in de re\u00eble waarde van de netto identificeerbare activa van de entiteit op de overnamedatum. Goodwill wordt niet afgeschreven maar wordt getest op bijzondere waardevermindering. Dat gebeurt elk jaar of vaker indien er aanwijzingen zijn van bijzondere waardevermindering. Voor het testen op bijzondere waardevermindering wordt goodwill toegewezen aan de Groep \u2018s kasstroomgenererende eenheden (of een groep van kasstroomgenererende eenheden) in overeenstemming met IAS 36 Bijzondere waardevermindering van activa. Een kasstroomgenererende eenheid (KGE) is de kleinste identificeerbare groep van activa die een instroom van kasmiddelen genereert die in ruime mate onafhankelijk is van de instroom van kasmiddelen van andere activa of groepen van activa.Deze testen bestaan erin om de boekwaarde van activa of (groepen van) KGE\u2019s te vergelijken met hun realiseerbare waarde. De realiseerbare waarde van een actief of een (groep van) KGE(\u2018s) is de hoogste waarde van de re\u00eble waarde minus de verkoopkosten en zijn bedrijfswaarde. Indien de realiseerbare waarde van een KGE lager is dan de boekwaarde ervan, wordt het bijzondere waardeverminderingsverlies eerst in mindering gebracht van de boekwaarde van de goodwill die aan de eenheid werd toegewezen. Daarna wordt de bijzondere waardevermindering toegewezen aan de andere vaste activa die tot de eenheid behoren, evenredig met hun boekwaarde. Wanneer eenmaal een bijzonder waardeverminderingsverlies voor goodwill is opgenomen, wordt dat in een latere periode niet teruggenomen. Activa aangehouden voor verkoop omvatten de betreffende goodwill. Bij de verkoop van een activiteit binnen een KGE waaraan goodwill werd toegekend, dient het overeenstemmende deel van de goodwill in rekening te worden gebracht bij de berekening van de winst of het verlies op de vervreemding. Deze wordt berekend op basis van de relatieve waarde van de verkochte activiteit en van het aandeel in de KGE dat niet wordt vervreemd, tenzij een andere methode beter is om de goodwill van de vervreemde activiteit weer te geven.TOELICHTING F20MATERI\u00cbLE VASTE ACTIVAGrondslagen voor de financi\u00eble verslaggevingGeneralMateri\u00eble vaste activa zijn vaste activa die: \u00b7 worden aangehouden voor gebruik voor de productie of levering van goederen of diensten, voor verhuur aan anderen, of voor administratieve doeleinden; en \u00b7 naar verwachting meer dan \u00e9\u00e9n periode gebruikt zullen worden.Materi\u00eble vaste activa in eigendom van de Groep worden als materi\u00eble vaste activa opgenomen als aan de volgende voorwaarden voldaan is: \u00b7 het is waarschijnlijk dat de toekomstige economische voordelen van het actief naar de Groep zullen vloeien; \u00b7 de kostprijs van het actief op een betrouwbare manier kan worden gewaardeerd. Materi\u00eble vaste activa worden aanvankelijk gewaardeerd tegen kostprijs. De kostprijs van een materieel vast actief omvat de aankoopprijs en alle rechtstreeks toerekenbare kosten om het actief ter plaatse en in de nodige staat te brengen om te kunnen functioneren op de manier die het management voor ogen heeft. In voorkomend geval omvatten deze kosten ook de tijdens de constructieperiode opgelopen financieringskosten. Na de initi\u00eble eerste opname worden materi\u00eble vaste activa gewaardeerd tegen kostprijs min de gecumuleerde afschrijvingen en eventuele bijzondere waardeverminderingsverliezen. Materi\u00eble vaste activa worden lineair afgeschreven over hun verwachte gebruiksduur. De onderdelen van een materieel vast actief met een verschillende gebruiksduur worden afzonderlijk afgeschreven. Terreinen worden niet afgeschreven. De geschatte gebruiksduur, restwaarde en afschrijvingsmethoden worden op elk jaareinde herzien, waarbij ook rekening wordt gehouden met de mogelijke impact van de klimaatverandering, met inbegrip van de uitvoering van de Solvay One Plant Strategy (zie Toelichting Klimaatverandering in de IFRS algemene grondslagen voor financi\u00eble verslaggeving). Elke wijziging in de schattingen wordt op prospectieve basis verwerkt.Bonnen due groupeep Teinen en gebouwen \u2014 Gebouwen 30-40 jaarBinnen de groep uitrustingsgoederen en installaties \u2014 IT uitrusting 3-5 jaar \u2014 \u00c9quipementen installations 10-20 jaar \u2014 Transport installaties 5-20 jaarDe afschrijvingskosten worden in de geconsolideerde winst- en verliesrekening opgenomen onder kostprijs van de omzet, administratieve kosten, en kosten van onderzoek en ontwikkeling. Het actief wordt getest op bijzondere waardevermindering indien er een aanwijzing is voor bijzondere waardevermindering (zie toelichting F23 Bijzondere waardeverminderingen).Materi\u00eble vaste activa worden niet langer opgenomen in het geconsolideerde overzicht van de financi\u00eble positie bij vervreemding of wanneer er in de toekomst naar verwachting geen economisch voordeel meer gehaald zal worden uit het gebruik of de vervreemding ervan. De winst of het verlies als gevolg van het niet langer opnemen in het overzicht van de financi\u00eble positie van een materieel vast actief wordt in de winst- en verliesrekening opgenomen op het tijdstip van verwijdering uit de balans.Kosten na initi\u00eble opnameKosten na initi\u00eble opname op materi\u00eble vaste activa worden enkel opgenomen als het waarschijnlijk is dat ze de toekomstige economische voordelen verbonden aan het specifieke actief doen toenemen. Andere uitgaven worden ten laste genomen wanneer ze worden opgelopen. Kosten opgelopen na initi\u00eble opname voor de vervanging van een onderdeel van een materieel vast actief worden enkel opgenomen als een actief als het voldoet aan de bovenstaande opnamecriteria. De boekwaarde van het vervangen onderdeel wordt uit de balans verwijderd.Herstel- en onderhoudskosten worden in de geconsolideerde winst- en verliesrekening opgenomen wanneer ze worden opgelopen.Voor haar industri\u00eble activiteit loopt Solvay kosten op voor grote herstellingen die over verschillende jaren lopen voor de meeste sites. Het doel van deze uitgaven is om de goede werking van bepaalde installaties te vrijwaren zonder dat de gebruiksduur wordt ge\u00efmpacteerd. De uitgaven worden beschouwd als een specifiek onderdeel van het materieel vast actief en worden afgeschreven over de periode waarin de economische voordelen naar verwachting genoten zullen worden, d.w.z. de periode tussen de grote herstellingen.Ontmantelings- en saneringskostenOntmantelings- en saneringskosten worden opgenomen in de kostprijs van een materieel vast actief als de Groep een juridische of feitelijke verplichting heeft om te ontmantelen of te saneren. Ze worden afgeschreven over de gebruiksduur van het actief waartoe ze behoren.Doorgaans zal de verplichting van Solvay om zijn sites te ontmantelen of te saneren waarschijnlijk pas ontstaan wanneer de activiteiten van een installatie stopgezet worden. De kosten voor de ontmanteling van be\u00ebindigde sites of installaties wordt echter wel opgenomen als er een juridische verplichting (als gevolg van een verzoek of een rechterlijk bevel van de relevante autoriteiten) is, of als er geen technisch alternatief bestaat dan het ontmantelen om veiligheidsvoorschriften van de be\u00ebindigde sites of installaties te vrijwaren.TOELICHTING F21 MET EEN GEBRUIKSRECHT OVEREENSTEMMENDE ACTIVA EN LEASEVERPLICHTINGENGrondslagen voor de financi\u00eble verslaggevingDefinitie van een leaseovereenkomst Bij het aangaan van een contract, wat meestal samenvalt met de datum waarop het contract wordt ondertekend, moet de Groep beoordelen of het contract een leaseovereenkomst is of bevat. Een contract is of bevat een leaseovereenkomst indien het contract in ruil voor een vergoeding het recht verleent gedurende een bepaalde periode de zeggenschap over het gebruik van een ge\u00efdentificeerd actief uit te oefenen. Een actief wordt gewoonlijk ge\u00efdentificeerd doordat dit uitdrukkelijk in een contract is gespecificeerd. Een actief kan echter ook worden ge\u00efdentificeerd doordat dit impliciet wordt gespecificeerd op het moment dat het voor gebruik door de klant beschikbaar wordt gesteld. Indien de leverancier het materi\u00eble recht heeft het actief te vervangen, dan is het actief niet ge\u00efdentificeerd. Een materieel substitutierecht betekent dat (a) de leverancier in de praktijk over de gehele gebruiksperiode over de mogelijkheid beschikt om activa te substitueren, en (b) de leverancier een economisch voordeel heeft bij de uitoefening van dit recht. Om te beoordelen of een contract het recht verleent om de zeggenschap over het gebruik van een ge\u00efdentificeerde actief uit te oefenen, moet de Groep beoordelen of het gedurende de gehele gebruiksperiode: \u00b7 het recht heeft om vrijwel alle economische voordelen uit het gebruik van het ge\u00efdentificeerde actief te verkrijgen; en \u00b7 het recht heeft om het gebruik van het ge\u00efdentificeerde actief te bestemmen. Dit is over het algemeen het geval wanneer de Groep het besluitvormingsrecht heeft over de gebruikswijze en het gebruiksdoel van het actief. De geleasede activa van de Groep betreffen voornamelijk gebouwen, transportmiddelen, en industri\u00eble uitrustingen.Leaseperiode De Groep bepaalt de leaseperiode als de niet-opzegbare periode van een leaseovereenkomst, samen met: \u00b7 de periodes die onder een optie tot verlenging van de leaseovereenkomst vallen als het redelijk zeker is dat de Groep deze optie zal uitoefenen; en \u00b7 de periodes die onder een optie tot be\u00ebindiging van de leaseovereenkomst vallen als het redelijk zeker is dat de Groep deze optie niet zal uitoefenen. In haar beoordeling neemt de Groep onder meer de volgende factoren in overweging: \u00b7 contractvoorwaarden voor de optionele periodes in vergelijking met marktconforme leaseprijzen; \u00b7 significante verbeteringen aan het geleasede actief die tijdens de looptijd van het contract worden aangebracht (of naar verwachting zullen worden aangebracht); \u00b7 aan de be\u00ebindiging van de leaseovereenkomst verbonden kosten, zoals verhuiskosten, kosten voor het identificeren van een ander onderliggend actief dat aan de behoeften van de Groep beantwoordt, kosten voor het integreren van een nieuw actief in de bedrijfsactiviteiten van de Groep en boetes voor het be\u00ebindigen van de leaseovereenkomst; \u00b7 het belang van dat onderliggende actief voor de bedrijfsactiviteiten van de Groep, en of er geschikte alternatieven beschikbaar zijn; \u00b7 aan de uitoefening van de optie verbonden voorwaarden (d.w.z. wanneer de optie alleen kan worden uitgeoefend indien aan \u00e9\u00e9n of meer voorwaarden is voldaan) en de waarschijnlijkheid dat deze voorwaarden zich zullen voordoen; en \u00b7 in het verleden bestendig gevolgde gedragslijnen.Met een gebruiksrecht overeenstemmend actief en leaseverplichtingDe Groep neemt een met een gebruiksrecht overeenstemmend actief en een leaseverplichting op de aanvangsdatum, zijnde de datum waarop de lessor het actief beschikbaar stelt voor gebruik aan de Groep, met uitzondering van kortlopende leaseovereenkomsten (gedefinieerd als leaseovereenkomsten met een looptijd van 12 maanden of minder) en leaseovereenkomsten betreffende activa met een lage waarde. De met een gebruiksrecht overeenstemmende activa worden afzonderlijk gepresenteerd in het geconsolideerd overzicht van de financi\u00eble positie, en de leaseverplichtingen worden gepresenteerd in de Financi\u00eble schulden.Met een gebruiksrecht overeenstemmend actiefHet met een gebruiksrecht overeenstemmend actief wordt initieel gewaardeerd tegen kostprijs, bestaand uit: \u00b7 het bedrag van de eerste waardering van de leaseverplichting; \u00b7 alle op of voor de aanvangsdatum verrichte leasebetalingen, verminderd met alle ontvangen lease-incentives; en \u00b7 alle door de Groep gemaakte initi\u00eble directe kosten.Na de aanvangsdatum wordt het met een gebruiksrecht overeenstemmend actief gewaardeerd tegen kostprijs verminderd met eventuele geaccumuleerde afschrijvingen en geaccumuleerde bijzondere waardeverminderingsverliezen. Met een gebruiksrecht overeenstemmende activa worden afgeschreven conform de lineaire afschrijvingsmethode, vanaf de aanvangsdatum tot (a) het eind van de gebruiksduur van het onderliggende actief, in het geval de eigendom van het onderliggende actief aan het eind van de leaseperiode wordt overgedragen aan de Groep, of de leaseovereenkomst een aankoopoptie bevat waarbij het redelijk zeker is dat de Groep deze optie zal uitoefenen, of in alle overige gevallen (b) het einde van de gebruiksduur of, indien eerder, het einde van de leaseperiode.LeaseverplichtingDe leaseverplichting wordt initieel gewaardeerd tegen de contante waarde van de leasebetalingen die op aanvangsdatum niet zijn verricht, gedisconteerd op basis van de impliciete rentevoet van de leaseovereenkomst of, indien de rentevoet niet op eenvoudige wijze kan worden bepaald, de marginale rentevoet voor de betreffende Groepsentiteit. Leasebetalingen die in de waardering van de leaseverplichting zijn opgenomen, bestaan uit: \u00b7 vaste betalingen verminderd met eventuele te ontvangen lease-incentives; \u00b7 variabele leasebetalingen die van een index of rentevoet afhankelijk zijn en die bij eerste opname op basis van de index of rentevoet op de aanvangsdatum worden gewaardeerd; \u00b7 bedragen die naar verwachting door de Groep verschuldigd zullen zijn uit hoofde van restwaardegaranties; \u00b7 de uitoefenprijs van een aankoopoptie indien het redelijk zeker is dat de Groep deze optie zal uitoefenen; en \u00b7 betalingen van boeten voor het vroegtijdig be\u00ebindigen van de leaseovereenkomst, indien het redelijk zeker is dat de Groep deze optie tot vroegtijdige be\u00ebindiging zal uitoefenen. Servicecomponenten (bijv. nutsvoorzieningen, onderhoud, verzekeringen enz.) worden niet in de waardering van de leaseverplichting meegenomen.Na de aanvangsdatum moet de leaseverplichting gewaardeerd worden door: \u00b7 de boekwaarde te verhogen om de rente op de leaseverplichting weer te geven; \u00b7 de boekwaarde te verminderen om de verrichte leasebetalingen weer te geven; en \u00b7 de boekwaarde te herwaarderen om elke herbeoordeling of wijziging van de leaseovereenkomst of de invloed van een herziene index of rentevoet weer te geven.Lease van PalladiumDe Groep gebruikt palladium, een edelmetaal, voor bepaalde van haar activiteiten. Naast de aankoop van dit palladium sluit de Groep ook verschillende \"lease\"-overeenkomsten af met financi\u00eble instellingen die de Groep het recht geven palladium te gebruiken gedurende een bepaalde periode en het vervolgens terug te geven op het einde van de \"lease\". Op basis van onze analyse van deze overeenkomsten, vallen deze contracten niet binnen het toepassingsgebied van IFRS 16 Leaseovereenkomsten of IFRS 9 Financi\u00eble instrumenten. Bij gebrek aan duidelijke IFRS-richtlijnen heeft de Groep op oordeelkundige wijze bepaald of deze rechten en verplichtingen op bruto- of nettobasis moeten worden verwerkt. Aangezien de Groep tijdens de leaseperiode geen prijsrisico draagt en geen volledige controle heeft over het actief (in overeenstemming met het IFRS Raamwerk), is de Groep van oordeel dat een netto presentatie een beter beeld geeft van de economische realiteit van de transactie. Bijgevolg worden alleen overlopende posten geboekt voor de productieverliezen en de regeneratiekosten en wordt de \"lease\"-vergoeding opgenomen in de kostprijs van verkopen.TOELICHTING F23BIJZONDERE WAARDEVERMINDERINGEN Grondslagen voor de financi\u00eble verslaggevingAlgemeen Op het einde van elke verslagperiode evalueert de Groep of er indicaties zijn voor een mogelijk bijzonder waardeverminderingsverlies van een actief. Indien dergelijke indicaties bestaan, dan wordt de realiseerbare waarde van het actief geschat, om zo de omvang van het eventuele bijzondere waardeverminderingsverlies te bepalen. Waar het niet mogelijk is om de realiseerbare waarde van een individueel actief te bepalen, bepaalt de Groep de realiseerbare waarde van de KGE waartoe het betreffende actief behoort. Waar een redelijke en consistente toewijzingsbasis kan worden bepaald, worden de algemene bedrijfsactiva toegewezen aan de individuele KGE\u2019s, of aan de kleinste groep van KGE\u2019s waarvoor een redelijke en consistente toewijzingsbasis kan worden bepaald.De realiseerbare waarde is de hoogste waarde van de re\u00eble waarde minus de verkoopkosten van het actief en de bedrijfswaarde. Bij beoordeling van de bedrijfswaarde worden de geschatte toekomstige kasstromen verdisconteerd tot hun contante waarde, gebruikmakend van een disconteringsvoet voor belastingen. Toekomstige kasstromen worden aangepast voor risico\u2019s die niet worden meegenomen in de disconteringsvoet.Indien wordt geschat dat de realiseerbare waarde van een actief (of KGE) lager is dan de boekwaarde, wordt de boekwaarde van het actief (of KGE) gereduceerd tot de realiseerbare waarde ervan. Een bijzonder waardeverminderingsverlies wordt onmiddellijk opgenomen in winst of verlies.Wanneer een bijzonder waardeverminderingsverlies opgenomen in vroegere boekjaren wordt teruggenomen, wordt de boekwaarde van het actief (of KGE) gebracht tot de herziene geschatte realiseerbare waarde, voor zover de verhoogde boekwaarde niet hoger ligt dan de boekwaarde die (na aftrek van afschrijvingen) zou zijn bepaald als in voorgaande jaren geen bijzonder waardeverminderingsverlies voor het actief (of KGE) was opgenomen. Een terugname van een bijzonder waardeverminderingsverlies wordt onmiddellijk opgenomen in winst of verlies. Een bijzonder waardeverminderingsverlies op goodwill wordt niet teruggenomen in een volgende periode.Activa anders dan vaste activa aangehouden voor verkoopIn overeenstemming met IAS 36 Bijzondere waardevermindering van activa stemt de realiseerbare waarde van materi\u00eble vaste activa, immateri\u00eble activa, met een gebruiksrecht overeenstemmende activa, KGE\u2019s of groepen van KGE\u2019s, inclusief goodwill, en investeringen geconsolideerd volgens de vermogensmutatie-methode overeen met de hoogste van de re\u00eble waarde verminderd met de verkoopkosten en de bedrijfswaarde. De bedrijfswaarde is gelijk aan de contante waarde van de toekomstige kasstromen die verwacht worden van elk actief, elke KGE of groep van KGE\u2019s, en ze wordt bepaald aan de hand van de volgende inputs: \u00b7 bedrijfsplan goedgekeurd door het management op grond van veronderstellingen ten aanzien van groei en rentabiliteit, waarbij rekening wordt gehouden met prestaties uit het verleden, wijzigingen in de prognoses van de economische omgeving en de verwachte marktontwikkelingen, met inbegrip van opportuniteiten en risico\u2019s verbonden aan klimaatverandering en milieuvoorschriften, zoals de geleidelijke afschaffing van producten. Voor bijkomende details verwijzen we naar Risicobeheer. Een dergelijk bedrijfsplan dekt over het algemeen vijf jaar, tenzij het management voldoende vertrouwen heeft in prognoses op langere termijn; \u00b7 bepaling van een eindwaarde (terminal value) op basis van de kasstromen die verkregen worden door het extrapoleren van de kasstromen van de laatste jaren van het hiervoor vermelde bedrijfsplan, waarbij rekening wordt gehouden met een groeivoet op lange termijn van toepassing op de activiteit en de locatie van de activa; \u00b7 verdisconteren van verwachte kasstromen aan een disconteringsvoet die bepaald wordt op basis van de formule van de gewogen gemiddelde kapitaalkost.TOELICHTING F24VOORRADENGrondslagen voor de financi\u00eble verslaggevingDe kostprijs van de voorraden omvat de inkoopkosten, conversiekosten en alle andere kosten die voortvloeien uit het transport van de voorraden naar hun huidige locatie en de verwerking van de voorraden tot hun huidige toestand. De waarde van de voorraden wordt bepaald door toepassing van de formule voor de gewogen gemiddelde kostprijs, behalve voor CO-emissierechten (zie hieronder). 2Voorraden worden gewaardeerd tegen het laagste van de aankoopkosten (grondstoffen en goederen), de conversiekosten (goederen in bewerking of gereed product), en de netto-opbrengstwaarde. De netto-opbrengstwaarde is de geschatte verkoopprijs, min alle geschatte kosten voor de afwerking en de geschatte verkoopkosten.CO-emissierechten 2Met betrekking tot het mechanisme opgezet door de Europese Unie om de producenten aan te zetten hun emissie van broeikasgassen te beperken, worden aan de Groep CO-emissierechten gratis toegekend.2Bij gebrek aan IFRS-standaarden betreffende de administratieve verwerking van CO-emissierechten, wordt het \u2018Handel/Productie\u2019- model 2gebruikt. Deze methode houdt het volgende in: CO-emissierechten worden weergegeven als voorraden wanneer zij binnen de volgende 212 maanden in het productieproces worden gebruikt of als afgeleide producten indien zij worden aangehouden voor handelsdoeleinden. Energy Services ontplooit handels-, arbitrage- en afdekkingsactiviteiten op het gebied van CO-emissierechten. In de voorraad wordt elke 2lading EUA afzonderlijk bijgehouden en de formule voor kostenopname is gebaseerd op specifieke identificatie.Het nettoresultaat van deze activiteiten wordt opgenomen in \u2018overige operationele winsten en verliezen\u2019 (a) voor de industri\u00eble component, wanneer Energy Services het teveel aan CO-emissierechten gegenereerd door Solvay verkoopt, of wanneer een tekort wordt geboekt, 2alsmede (b) voor de handelscomponent, wanneer Energy Services optreedt als verkoper/makelaar van die CO-emissierechten.2In het licht van het portefeuillebeheer voor gecentraliseerde CO-emissierechten, wordt in de jaarrekening van de Groep de netto positie 2van de Groep weergegeven voor emissierechten die uitwisselbaar zijn tussen dochterondernemingen. Wanneer deze netto positie negatief is, wordt een voorziening opgenomen, vastgesteld op basis van de marktprijs van CO-emissierechten op rapporteringsdatum.2Energy savings certificates (ESCs)Energy savings certificates worden als Gereed product binnen de voorraden gepresenteerd. Ze worden gewaardeerd aan de gewogen gemiddelde kost. Omdat hun kost niet afzonderlijk identificeerbaar is en ze een bijproduct zijn, worden ze gewaardeerd aan hun netto-opbrengst waarde bij hun initi\u00eble opname.TOELICHTING F27EIGEN VERMOGENGrondslagen voor de financi\u00eble verslaggevingAandelenkapitaal Gewone aandelen worden geklasseerd als eigen vermogen. Bijkomende kosten die rechtstreeks toerekenbaar zijn aan de uitgifte van nieuwe aandelen worden in het eigen vermogen opgenomen als een vermindering, na belasting, van de opbrengsten van de uitgifte van aandelen.Reserves De reserves omvatten: \u00b7 eigen aandelen; \u00b7 eeuwigdurende hybride obligaties die als eigen vermogen worden geklasseerd indien er geen onvermijdelijke contractuele verplichting is om de hoofdsom en de rente van de hybride obligaties terug te betalen (geen eindvervaldatum, de rente moet jaarlijks betaald worden, maar kan naar eigen goeddunken van de emittent voor onbepaalde tijd uitgesteld worden); \u00b7 ingehouden winsten; \u00b7 wisselkoersverschillen in het consolidatieproces met betrekking tot de omrekening van de jaarrekening van buitenlandse activiteiten die uitgedrukt zijn in een functionele valuta andere dan de euro; \u00b7 de invloed van de herwaardering van de re\u00eble waarde van eigen-vermogensinstrumenten tegen re\u00eble waarde opgenomen in andere elementen van het totaalresultaat; \u00b7 de impact van de herwaardering tegen re\u00eble waarde van financi\u00eble instrumenten gedocumenteerd als afdekkingsinstrumenten in kasstroomafdekkingen; \u00b7 actuari\u00eble winsten en verliezen van toegezegd-pensioenregelingen.MinderheidsbelangenOnder minderheidsbelangen wordt verstaan het aandeel van minderheidsbelangen in de netto activa en in het totaalresultaat van dochterondernemingen van de Groep. Dit komt overeen met de belangen in dochterondernemingen die geen eigendom zijn van de Onderneming of haar dochterondernemingen.TOELICHTING F29OP AANDELEN GEBASEERDE BETALINGENGrondslagen voor de financi\u00eble verslaggevingSolvay heeft verscheidene aandelenoptieplannen opgezet, waaronder in eigen-vermogensinstrumenten en in geldmiddelen afgewikkelde, op aandelen gebaseerde plannen.Bij de in eigen-vermogensinstrumenten afgewikkelde plannen ontvangt de Groep diensten in ruil voor de eigen-vermogensinstrumenten (met name door de uitgifte van aandelenopties). De re\u00eble waarde van de diensten geleverd door medewerkers in ruil voor de toekenning van de eigen-vermogensinstrumenten vertegenwoordigt een kost. Deze kost wordt opgenomen op een lineaire basis in de geconsolideerde winst- en verliesrekening over de wachtperiode (vesting period) die betrekking heeft op deze eigen-vermogensinstrumenten ten opzichte van een overeenstemmende aanpassing in het eigen vermogen. De re\u00eble waarde van de geleverde diensten wordt bepaald op basis van de re\u00eble waarde van de eigen-vermogensinstrumenten op toekenningsdatum. Deze wordt vervolgens niet geherwaardeerd. Op elke verslagdatum schat de Groep opnieuw het aantal aandelenopties dat waarschijnlijk zal worden verworven. De impact van de herziene schattingen wordt opgenomen als winst of verlies met een daarmee overeenstemmende aanpassing in het eigen vermogen.Bij de in geldmiddelen afgewikkelde plannen ontvangt de Groep diensten in ruil voor de verplichting om aan de medewerkers voor deze diensten een geldbedrag over te maken op basis van de prijs (of waarde) van de eigen-vermogensinstrumenten (inclusief aandelen of aandelenopties) van de Groep (namelijk door de uitgifte van de Performance Share Units). De re\u00eble waarde van de diensten geleverd door medewerkers in ruil voor de toekenning van de op aandelen gebaseerde betalingen vertegenwoordigt een kost. Deze kost wordt opgenomen op een lineaire basis in de geconsolideerde winst- en verliesrekening over de wachtperiode (vesting period) die betrekking heeft op deze op aandelen gebaseerde betalingen ten opzichte van een overeenstemmende aanpassing in de passiva. Op elke verslagdatum schat de Groep opnieuw het aantal opties dat waarschijnlijk zal worden verworven. De invloed van de herziene schattingen wordt opgenomen in de winst- en verliesrekening. De Groep waardeert de verworven diensten en de aangegane verplichting tegen de re\u00eble waarde van de verplichting. Tot de verplichting afgewikkeld is, herwaardeert de Groep de re\u00eble waarde van de verplichting op het einde van elke verslagperiode en op de afwikkelingsdatum, waarbij eventuele wijzigingen in de re\u00eble waarde opgenomen worden als winst of verlies van de periode.Er wordt geen rekening gehouden met service- en niet-marktgerelateerde verwervingsvoorwaarden bij het bepalen van de re\u00eble waarde van de instrumenten, maar de waarschijnlijkheid dat aan de voorwaarden wordt voldaan, wordt beoordeeld als onderdeel van de beste schatting van de Groep van het aantal eigen vermogensinstrumenten dat uiteindelijk verworven zal worden. De marktgerelateerde verwervingsvoorwaarden zijn opgenomen in de re\u00eble waarde op de toekenningsdatum. Alle andere aan een instrument verbonden voorwaarden, maar zonder een daaraan verbonden dienstverplichting, worden beschouwd als voorwaarden tot niet-verwerving (non-vesting conditions). Voorwaarden tot niet-verwerving worden opgenomen in de re\u00eble waarde van een instrument en leiden tot een onmiddellijke opname in de kosten van een instrument, tenzij er ook dienst- en/of prestatievoorwaarden zijn. Er worden geen kosten opgenomen voor instrumenten die uiteindelijk niet verworven worden omdat niet aan de prestatie- en/of dienstverleningsvoorwaarden is voldaan. Wanneer instrumenten een marktgerelateerde voorwaarde of een voorwaarde tot niet-verwerving bevatten, worden de transacties behandeld als verworven, ongeacht of aan de markt- of niet-verworven voorwaarde is voldaan, mits aan alle andere prestatie- en/of dienstverleningsvoorwaarden is voldaan. \u00b7 Het verwateringseffect van de uitstaande opties komt tot uiting in de berekening van de verwaterde winst per aandeel (meer details zijn te vinden in toelichting F9 Winst per aandeel).Instrumenten op aandelen Syensqo SA/NVDe toegekende instrumenten op aandelen van de Syensqo Groep vallen niet binnen het toepassingsgebied van IFRS 2 Op aandelen gebaseerde betalingen. Daarom heeft het management de waarderingsgrondslag voor deze instrumenten vastgesteld. Voor de instrumenten toegekend op aandelen van de Syensqo Groep wordt een verplichting opgenomen en gewaardeerd op basis van de re\u00eble waarde van de instrumenten van de Syensqo Groep op elke rapporteringsdatum. Bij de eerste opname van de verplichting op de datum van de Parti\u00eble Splitsing wordt een overeenkomstige post in het eigen vermogen opgenomen voor de wachtperiode die tot op heden is verstreken en wordt het resterende bedrag opgenomen als Overige Vorderingen. Dit actief vertegenwoordigt de diensten die nog moeten worden geleverd door de begunstigden. Het actief zal worden afgeschreven ten laste van de geconsolideerde winst-en-verliesrekening over de resterende wachtperiode van de plannen.De kosten van de instrumenten gerelateerd aan de Syensqo Groep worden gepresenteerd onder operationele (Administratieve) kosten. De schommelingen in de re\u00eble waarde van de verplichting zullen worden gepresenteerd in de financi\u00eble resultaten samen met de schommelingen in de re\u00eble waarde van de afdekkingsopties/aandelen, die de impact gedeeltelijk zullen afdekken.De verplichting wordt op elke verslagdatum geherwaardeerd naar de re\u00eble waarde. Dit geldt ook voor plannen die onvoorwaardelijk zijn geworden zolang er nog uitstaande (niet-uitgeoefende) opties zijn.De verplichtingen die betrekking hebben op de volledig onvoorwaardelijk geworden regelingen worden weergegeven als kortlopend aangezien de begunstigden hun toekenningen op elk moment kunnen uitoefenen. De verplichtingen gerelateerd aan de niet-verworven plannen worden weergegeven als langlopend.TOELICHTING F30PERSONEELSBELONINGENGrondslagen voor de financi\u00eble verslaggevingAlgemeen Aan de werknemers van de Groep worden verschillende personeelsbeloningen na uitdiensttreding, andere beloningen op lange termijn en opzegvergoedingen aangeboden als gevolg van de wettelijke bepalingen die van toepassing zijn in bepaalde landen en de contractuele akkoorden afgesloten tussen de Groep en haar werknemers of uit hoofde van feitelijke verplichtingen. De beloningen na uitdiensttreding worden gerangschikt als toegezegde-bijdragenregelingen of toegezegd-pensioenregelingen.Toegezegde-bijdragenregelingenToegezegde-bijdragenregelingen betreffen de betaling van vaste bijdragen aan een afzonderlijke entiteit, waardoor de werkgever vrijgesteld wordt van alle toekomstige verplichtingen, aangezien deze afzonderlijke entiteit als enige verantwoordelijk is voor de verschuldigde bedragen aan de werknemer. De kost wordt opgenomen wanneer een personeelslid tijdens de periode diensten heeft geleverd aan de Groep.Toegezegd-pensioenregelingenToegezegd-pensioenregelingen zijn alle andere regelingen dan toegezegde-bijdragenregelingen, en bevatten: \u00b7 personeelsbeloningen na uitdiensttreding: pensioenplannen, andere verplichtingen na uitdiensttreding en aanvullende beloningen zoals ziektekostenregelingen na uitdiensttreding.Rekening houdend met de geprojecteerde eindsalarissen op individuele basis worden de personeelsbeloningen na uitdiensttreding gewaardeerd aan de hand van een methode (\u201cprojected unit credit\u201d-methode) die uitgaat van veronderstellingen in verband met de disconteringsvoet, de levensverwachting, het personeelsverloop, salarissen, jaarlijkse herwaarderingen en de prijsstijging van medische kosten. De veronderstellingen die specifiek zijn voor elke regeling, houden rekening met de lokale economische en demografische situaties.De disconteringsvoet is de rente op bedrijfsobligaties van hoge kwaliteit die uitgedrukt zijn in de valuta waarin de beloningen zullen worden uitbetaald en die een looptijd hebben die de termijn van de pensioenverplichting in kwestie benadert. Het opgenomen bedrag voor verplichtingen uit hoofde van beloningen na uitdiensttreding stemt overeen met het verschil tussen de contante waarde van de toekomstige verplichtingen en de re\u00eble waarde van de fondsbeleggingen die het plan moeten financieren, indien aanwezig. Als deze berekening een tekort oplevert, wordt er een verplichting opgenomen aan passiefzijde. Omgekeerd wordt er een netto actief opgenomen, dat echter beperkt is tot de laagste waarde van het surplus van de toegezegd-pensioenregeling of de contante waarde van alle toekomstige terugbetalingen van het stelsel en alle verlagingen van toekomstige bijdragen. Daarom kan het bedrag waarvoor een dergelijk actief in het overzicht van de financi\u00eble positie wordt opgenomen, aan een maximum worden onderworpen.De kosten uit hoofde van toegezegd-pensioenregelingen bestaan uit de pensioenkosten en de nettorentelasten (op basis van de disconteringsvoet) op het netto actief of -verplichting, die beide opgenomen worden in winst of verlies, en de herwaarderingen van dit netto actief of -verplichting, die worden opgenomen in andere elementen van het totaalresultaat.De pensioenkosten omvatten aan het dienstjaar toegerekende pensioenkosten, pensioenkosten van verstreken diensttijd die resulteren uit een wijziging of inperking van de regeling en de eventuele winst of verlies bij afwikkeling.De rentekosten uit het verloop van de discontering van de pensioenverplichtingen, de financi\u00eble opbrengsten uit de fondsbeleggingen (bepaald door de re\u00eble waarde van de fondsbeleggingen te vermenigvuldigen met de disconteringsvoet) en de rente op de gevolgen van het actiefplafond worden op nettobasis opgenomen in de netto financieringskosten (disconteringskosten van voorzieningen).Herwaarderingen van netto activa of -verplichtingen omvatten: \u00b7 actuari\u00eble winsten en verliezen op verplichtingen uit hoofde van pensioenrechten als gevolg van ervaringsaanpassingen en wijzigingen in actuari\u00eble veronderstellingen (inclusief het effect van een wijziging van de disconteringsvoet) opgenomen in de andere elementen van het totaalresultaat; \u00b7 wijzigingen als gevolg van planwijzigingen, opgenomen in de winst- en verliesrekening; \u00b7het rendement van de fondsbeleggingen (exclusief netto rentebedragen) en wijzigingen in de beperking van het opgenomen netto actief.Andere lange-termijnpersoneelsbeloningen en opzegvergoedingen Andere lange-termijnpersoneelsbeloningen hebben betrekking op jubileumuitkeringen die aan werknemers worden toegekend naar gelang van hun anci\u00ebnniteit in de Groep. Opzegvergoedingen omvatten regelingen voor vervroegd pensioen. Andere lange-termijnpersoneelsbeloningen en opzegvergoedingen worden op dezelfde manier opgenomen als beloningen na uitdiensttreding, maar herwaarderingen worden integraal opgenomen in de netto financieringskosten in de periode waarin ze zich voordoen. De actuari\u00eble berekeningen van de belangrijkste verplichtingen uit hoofde van beloningen na uitdiensttreding en andere lange termijnpersoneelsbeloningen worden door onafhankelijke actuarissen uitgevoerd.TOELICHTING F31VOORZIENINGENGrondslagen voor de financi\u00eble verslaggevingAlgemeen Voorzieningen worden opgenomen indien (a) de Groep op verslagdatum een huidige (wettelijke of feitelijke) verplichting heeft als gevolg van een gebeurtenis in het verleden, (b) het waarschijnlijk is dat de Groep deze verplichting zal moeten vereffenen, en (c) het bedrag van de verplichting op een betrouwbare manier kan geschat worden.Het bedrag opgenomen als een voorziening is de beste schatting van de uitgave nodig om aan de bestaande verplichting te voldoen op het einde van de verslagperiode, rekening houdend met de risico\u2019s en onzekerheden verbonden aan de verplichting. Als het effect van de tijdswaarde van geld aanzienlijk is, is dit bedrag de contante waarde van de nodige kasstromen om deze verplichting af te wikkelen. Het effect van wijzigingen in de disconteringsvoet wordt in principe opgenomen in het financieel resultaat. Indien sommige of alle economische voordelen die vereist zijn om een voorziening af te wikkelen naar verwachting op een derde partij zullen worden verhaald, dient een vordering te worden opgenomen als actief indien het vrijwel zeker is dat dit bedrag zal worden terugbetaald wanneer de Groep haar verplichting afwikkelt.Herstructureringen Een voorziening voor herstructurering wordt enkel opgenomen wanneer de Groep een gedetailleerd en formeel plan voor de herstructurering heeft ontwikkeld en bij de betrokkenen een geldige verwachting heeft gewekt dat zij de herstructurering zal doorvoeren door het plan te beginnen uitvoeren of door de belangrijke kenmerken ervan mee te delen aan de betrokkenen. Een voorziening voor herstructurering omvat enkel uitgaven die noodzakelijk zijn voor de herstructurering en geen verband houden met de lopende activiteiten van de entiteit. Kosten in verband met milieusaneringen Leefmilieuverplichtingen hebben voornamelijk betrekking op niet-voortgezette activiteiten (stilgelegde vestigingen, be\u00ebindigde activiteiten of afgestoten activiteiten waarbij Solvay bepaalde verplichtingen onderhoudt) en, in mindere mate, op voortgezette activiteiten (zie toelichtingen hieronder).Een leefmilieuvoorziening wordt, in overeenstemming met IAS 37, opgenomen wanneer er een in rechte afdwingbare of feitelijke verplichting bestaat die het gevolg is van gebeurtenissen uit het verleden en die zal leiden tot een waarschijnlijke uitstroom van middelen (uitgaven/ kasuitstromen) om de verplichting af te wikkelen en waarvoor een betrouwbare schatting van deze uitstromen en van het tijdstip waarop die zal plaatsvinden, kan worden gemaakt.De leefmilieukosten omvatten, maar zijn niet beperkt tot, de volgende belangrijke aangelegenheden: \u00b7 Bemonsterings- en analysekosten voor bodem- en grondwatermonitoring; \u00b7 Kosten in verband met ontmanteling wanneer dit vereist is om aan sanerings- of vergunningsverplichting te voldoen; \u00b7 Asbestverwijdering indien wettelijk verplicht; \u00b7 Milieuonderzoeken en -studies (risicobeoordelingen, Fase I en II bodem en grondwater). Het eindsaldo van de leefmilieuvoorzieningen is gebaseerd op de netto contante waarde van de toekomstige kasstromen die naar verwachting zullen nodig zijn, voor het huidige en toekomstige jaren, om aan de saneringsverplichtingen te voldoen. Ramingen van de uitgaven zijn gebaseerd op schattingen van externe consultants, waar nodig en mogelijk. Toekomstige uitgaven worden geraamd en tweejaarlijks herzien en driemaandelijks gevalideerd door financi\u00eble experts van Solvay en door experts uit de industrie met de nodige kwalificaties onder leiding van de Director Milieusanering van de Groep en geniet van input verkregen van de juridische afdeling met betrekking tot de evolutie van de milieuwetgeving. Indien er geen waarschijnlijke verplichtingen bestaan, kan een voorwaardelijke verplichting worden vermeld om de toekomstige mogelijke verplichting weer te geven.In sommige gevallen kunnen voorwaardelijke verplichtingen niet worden gekwantificeerd. Zie toelichting F36 Voorwaardelijke activa, verplichtingen en financi\u00eble garanties.TOELICHTING F32 FINANCI\u00cbLE INSTRUMENTEN EN BEHEER VAN FINANCI\u00cbLE RISICO\u2019SGrondslagen voor de financi\u00eble verslaggevingAlgemeen Financi\u00eble activa en verplichtingen worden opgenomen enkel en alleen wanneer Solvay een partij wordt bij de contractuele bepalingen van het instrument.De geamortiseerde kostprijs is het bedrag waartegen de financi\u00eble activa of verplichtingen bij initi\u00eble opname worden gewaardeerd, verminderd met de hoofdsomaflossingen en vermeerderd of verminderd met de volgens de effectieve-rentemethode bepaalde cumulatieve amortisatie van het eventuele verschil tussen dat initi\u00eble bedrag en het aflossingsbedrag, en, voor financi\u00eble activa, aangepast voor een eventuele voorziening voor verliezen. De effectieve rentevoet is de rente die de verwachte toekomstige geldbetalingen of -ontvangsten tijdens de verwachte looptijd van de financi\u00eble activa of verplichtingen exact verdisconteert tot de bruto boekwaarde van een financieel actief of de geamortiseerde kostprijs van een financi\u00eble verplichting. Bij de berekening van de effectieve rentevoet maakt de Groep een schatting van de verwachte kasstromen, waarbij rekening wordt gehouden met alle contractvoorwaarden van het financi\u00eble instrument (bijvoorbeeld een optie tot vervroegde aflossing en verlengings-, call- en vergelijkbare opties), maar niet met de te verwachten kredietverliezen. In de berekening worden alle door de contractpartijen betaalde of ontvangen provisies en vergoedingen opgenomen die integraal deel uitmaken van de effectieve rentevoet, alsmede transactiekosten en alle overige premies en kortingen.Financi\u00eble activaHandelsvorderingen worden bij initi\u00eble opname gewaardeerd tegen hun transactieprijs, wanneer ze geen significante financieringscomponent bevatten, wat het geval is voor bijna alle handelsvorderingen. Andere financi\u00eble activa worden aanvankelijk gewaardeerd tegen re\u00eble waarde vermeerderd met, in het geval van een financieel actief dat niet tegen re\u00eble waarde via de winst- en verliesrekening wordt gewaardeerd, transactiekosten die direct kunnen worden toegerekend aan de verwerving van het financi\u00eble actief.Een financieel actief wordt geclassificeerd als vlottend, wanneer de verwachte kasstromen een looptijd hebben van minder dan een jaar.Alle opgenomen financi\u00eble activa zullen vervolgens gewaardeerd worden tegen geamortiseerde kostprijs dan wel re\u00eble waarde, volgens IFRS 9 Financi\u00eble Instrumenten. Meer bepaald: \u00b7 een schuldinstrument dat (i) wordt aangehouden binnen een bedrijfsmodel dat erop gericht is contractuele kasstromen te ontvangen en (ii) contractuele kasstromen heeft die uitsluitend aflossingen en rentebetalingen op het uitstaande hoofdsombedrag betreffen, wordt tegen geamortiseerde kostprijs gewaardeerd (exclusief afgeschreven bijzondere waardevermindering), tenzij het actief is aangewezen als gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst- en verliesrekening (FVTPL) onder de re\u00eble-waardeoptie; \u00b7 een schuldinstrument dat (i) wordt aangehouden binnen een bedrijfsmodel waarvan het doel wordt bereikt door zowel contractuele kasstromen te ontvangen als financi\u00eble activa te verkopen en (ii) waarvan de contractvoorwaarden op bepaalde data aanleiding geven tot kasstromen die uitsluitend aflossingen en rentebetalingen op de uitstaande hoofdsom betreffen, wordt gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de andere elementen van het totaalresultaat (FVTOCI), tenzij het actief is aangewezen als gewaardeerd tegen FVTPL onder de re\u00eble-waardeoptie. Bij het niet langer opnemen worden de gecumuleerde winsten en verliezen die voorheen opgenomen zijn in de andere elementen van het totaalresultaat, geherklasseerd naar de winst- en verliesrekening; \u00b7 alle overige schuldinstrumenten worden tegen FVTPL gewaardeerd; \u00b7 alle eigen-vermogensinstrumenten worden tegen re\u00eble waarde gewaardeerd in het geconsolideerd overzicht van de financi\u00eble positie, waarbij winsten en verliezen worden opgenomen in de winst- en verliesrekening, behalve als bij eerste opname de onherroepelijke keuze wordt gemaakt om het instrument tegen FVTOCI te waarderen met dividendopbrengsten opgenomen in winst of verlies voor een eigenvermogensinstrument die niet wordt aangehouden voor handelsdoeleinden of als voorwaardelijke vergoeding wordt opgenomen door een overnemende partij in een bedrijfscombinatie. Bij het niet langer opnemen worden de gecumuleerde winsten en verliezen, voorheen opgenomen in andere elementen van het totaalresultaat, geherklasseerd naar ingehouden winsten. \u00b7 Eigen-vermogensbeleggingen in partnerschappen van beleggingsfondsen worden in de geconsolideerde balans gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst- en verliesrekening (FVTPL). Op basis van de analyse van de kenmerken van deze fondsen heeft de Groep bepaald dat zij niet in aanmerking komen voor de FVTOCI-optie en derhalve tegen FVTPL worden opgenomen.Voor instrumenten die genoteerd zijn op een actieve markt stemt de re\u00eble waarde overeen met de marktprijs (niveau 1). Voor instrumenten die niet genoteerd zijn op een actieve markt wordt de re\u00eble waarde bepaald met behulp van waarderingstechnieken, met inbegrip van recente transacties tussen goed ge\u00efnformeerde, tot een transactie bereid zijnde partijen die onafhankelijk zijn of transacties met instrumenten die in grote mate gelijkaardig zijn (niveau 2); of met behulp van verdisconteerde kasstroomanalyses, met inbegrip van veronderstellingen die in grote mate consistent zijn met waarneembare marktgegevens (niveau 3). In beperkte omstandigheden kan de kostprijs van eigen-vermogensinstrument een passende schatting van de re\u00eble waarde vormen. Dit kan het geval zijn als er onvoldoende meer recente informatie beschikbaar is om de re\u00eble waarde te bepalen, of als er van een grote bandbreedte van mogelijke waarderingen tegen re\u00eble waarde sprake is en de kostprijs de beste schatting van de re\u00eble waarde binnen die bandbreedte vertegenwoordigt.Bijzondere waardeverminderingen van financi\u00eble activa Het bijzonder waardeverminderingsverlies van een financieel actief dat wordt gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs wordt berekend op basis van het model gebaseerd op de verwachte verliezen, dat het gewogen gemiddelde vertegenwoordigt van kredietverliezen met de respectievelijke risico\u2019s van een wanbetaling als wegingsfactoren. Verwachte kredietverliezen zijn gebaseerd op het verschil tussen de contractuele kasstromen verschuldigd conform het contract, en alle kasstromen die de Groep verwacht te ontvangen, verdisconteerd op basis van een redelijke benadering van de originele effectieve rentevoet. Voor handelsvorderingen die geen aanzienlijk financieringsgedeelte bevatten (d.w.z. vrijwel alle handelsvorderingen), wordt de voorziening voor verliezen gewaardeerd tegen een bedrag dat gelijk is aan de tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen. Dit zijn de verwachte kredietverliezen die voortvloeien uit alle eventuele wanbetalingen gedurende de verwachte levensduur van deze handelsvorderingen, aan de hand van een voorzieningenmatrix die rekening houdt met historische informatie over wanbetalingen aangepast voor toekomstgerichte informatie per klant. De Groep beschouwt een financieel actief in wanbetaling wanneer de contractuele betalingen 60 dagen achterstallig zijn. Niettemin beschouwt de Groep een financieel actief evenzeer in wanbetaling wanneer interne of externe informatie aangeeft dat het onwaarschijnlijk is dat de Groep de uitstaande contractuele bedragen volledig zal ontvangen, v\u00f3\u00f3r het in acht nemen van enige kredietbescherming aangehouden door de Groep. Een financieel actief wordt volledig afgewaardeerd wanneer er geen redelijke verwachting is om de contractuele kasstromen te realiseren.Bijzondere waardeverminderingsverliezen worden opgenomen in de geconsolideerde winst- en verliesrekening, met uitzondering van schuldinstrumenten die tegen re\u00eble waarde worden opgenomen in andere elementen van het totaalresultaat. In dat geval wordt de voorziening opgenomen in andere elementen van het totaalresultaat.Financi\u00eble verplichtingen Financi\u00eble verplichtingen worden aanvankelijk gewaardeerd tegen re\u00eble waarde verminderd met, in het geval van een financi\u00eble verplichting die niet tegen re\u00eble waarde via de winst- en verliesrekening wordt gewaardeerd, transactiekosten die direct kunnen worden toegerekend aan de uitgifte van de financi\u00eble verplichting. Deze worden na eerste opname tegen geamortiseerde kostprijs gewaardeerd, uitgezonderd: \u00b7 financi\u00eble verplichtingen gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies. Dergelijke verplichtingen, waaronder derivaten die verplichtingen zijn, moeten tegen re\u00eble waarde worden gewaardeerd; \u00b7 financi\u00eble-garantiecontracten. Na eerste opname worden garanties gewaardeerd tegen het hoogste van de verwachte verliezen en het oorspronkelijk opgenomen bedrag.Afgeleide financi\u00eble instrumentenEen afgeleid financieel instrument is een financieel instrument of een ander contract dat binnen het toepassingsgebied van IFRS 9 Financi\u00eble Instrumenten valt en dat de volgende drie kenmerken bezit: \u00b7 de waarde ervan verandert als gevolg van veranderingen in een bepaalde rente, prijs van een financieel instrument, commodityprijs, wisselkoers, index van prijzen of rentevoeten, creditrating, kredietwaardigheidsindex, of andere variabele, mits, in geval van een niet-financi\u00eble variabele, de variabele niet specifiek voor een contractpartij is (soms \u2018de onderliggende waarde\u2019 genoemd); \u00b7 er is geen nettoaanvangsinvestering benodigd of een geringe nettoaanvangsinvestering in verhouding tot andere soorten contracten die naar verwachting op vergelijkbare wijze op veranderingen in marktfactoren reageren; \u00b7 het wordt op een tijdstip in de toekomst afgewikkeld.De Groep gebruikt verscheidene afgeleide financi\u00eble instrumenten (termijncontracten, futures, collars, opties en swaps) om haar blootstelling aan rente-, wisselkoers- en grondstoffenrisico\u2019s (hoofdzakelijk prijsrisico\u2019s voor nutsvoorzieningen en CO-emissierechten) te beheren. 2Zoals eerder uitgelegd, worden afgeleide financi\u00eble instrumenten initieel gewaardeerd tegen re\u00eble waarde op het moment van aangaan van het afgeleide contract en worden na initi\u00eble opname geherwaardeerd tegen re\u00eble waarde op het einde van elke verslagperiode. De resulterende winst of het verlies wordt opgenomen in de winst- en verliesrekening, tenzij het afgeleid product als effectief afdekkingsinstrument aangemerkt werd. De Groep heeft bepaalde afgeleide financi\u00eble instrumenten aangemerkt als afdekkingsinstrumenten om het risico op schommelingen in de kasstromen af te dekken van een opgenomen actief of verplichting, of voor een erg waarschijnlijke transactie die gevolgen kan hebben voor de winst of het verlies (kasstroomafdekkingen).Een afgeleid financieel instrument met een positieve re\u00eble waarde wordt opgenomen als een financieel actief, terwijl een afgeleid financieel instrument met negatieve re\u00eble waarde als een financi\u00eble verplichting wordt opgenomen. Afgeleide financi\u00eble instrumenten (of onderdelen daarvan) worden gepresenteerd als langlopende activa of verplichtingen indien de resterende looptijd van de onderliggende afwikkelingen meer dan twaalf maanden na de verslagperiode valt. De overige derivaten (of een deel ervan) worden gepresenteerd als vlottende activa of kortlopende verplichtingen.Afdekking (hedge accounting)De Groep merkt bepaalde derivaten en in contracten besloten derivaten met betrekking tot de risico\u2019s wat rente, wisselkoers, aandelenkoers van Solvay en grondstofprijzen (hoofdzakelijk prijsrisico\u2019s voor nutsvoorzieningen en CO2-emissierechten) betreft, aan als afdekkingsinstrumenten in een kasstroomafdekkingsrelatie.Bij het aangaan van de afdekkingsrelatie worden de afdekkingsrelatie alsmede de risicobeheerdoelstelling en -strategie van de Groep formeel aangewezen en gedocumenteerd. Om hedge accounting toe te passen: (a) is er sprake van een economische relatie tussen de afgedekte positie en het afdekkingsinstrument, (b) zijn de waardeveranderingen die uit deze economische relatie voortvloeien niet hoofdzakelijk terug te voeren op het effect van het kredietrisico, en (c) is de afdekkingsverhouding van de afdekkingsrelatie gelijk aan die welke resulteert uit de hoeveelheid van de afgedekte positie die de onderneming werkelijk afdekt, en de hoeveelheid van het afdekkingsinstrument waarvan de Groep daadwerkelijk gebruikmaakt om die hoeveelheid van de afgedekte positie af te dekken. De vereiste onder (a) hierboven dat er een economische relatie is, betekent dat er een verwachting is dat de waarde van het afdekkingsinstrument en de waarde van de afgedekte positie stelselmatig in de tegengestelde richting veranderen in reactie op mutaties in ofwel dezelfde onderliggende waarde ofwel onderliggende waarden waartussen een zodanige economische relatie bestaat dat zij op dezelfde wijze reageren op het afgedekte risico. KasstroomafdekkingenHet effectieve gedeelte van de wijzigingen in de re\u00eble waarde van afdekkingsinstrumenten aangemerkt voor kasstroomafdekking, wordt opgenomen in de andere elementen van het totaalresultaat.De winst of het verlies van het niet-effectieve gedeelte wordt onmiddellijk opgenomen in de winst- en verliesrekening.Zolang de kasstroomafdekking zich daarvoor kwalificeert, wordt de afdekkingsrelatie als volgt verwerkt: \u00b7 De afzonderlijke, met de afgedekte positie samenhangende eigenvermogenscomponent (kasstroomafdekkingsreserve) wordt aangepast naar de laagste van de volgende waarden (in absolute bedragen): - de cumulatieve winst of het cumulatieve verlies op het afdekkingsinstrument vanaf afsluiting van de afdekkingstransactie; en - ii. de cumulatieve verandering in de re\u00eble waarde (contante waarde) van de afgedekte positie (dat wil zeggen de contante waarde van de cumulatieve verandering in de afgedekte verwachte toekomstige kasstromen) vanaf afsluiting van de afdekkingstransactie. \u00b7 Het deel van de winst of het verlies op het afdekkingsinstrument waarvan is vastgesteld dat het een effectieve afdekking is (dat wil zeggen het deel dat door de overeenkomstig punt (a) berekende verandering in de kasstroomafdekkingsreserve is gecompenseerd), wordt in de andere elementen van het totaalresultaat opgenomen. \u00b7 Een eventueel resterende winst of resterend verlies op het afdekkingsinstrument (of de eventueel benodigde winst of het eventueel benodigde verlies om de overeenkomstig punt (a) berekende verandering in de kasstroomafdekkingsreserve te compenseren) is de afdekkingsineffectiviteit die in winst of verlies wordt opgenomen \u00b7 Het bedrag dat overeenkomstig punt (a) in de kasstroomafdekkingsreserve wordt geaccumuleerd, wordt als volgt administratief verwerkt: - indien een afgedekte verwachte toekomstige transactie tot de opname van een niet-financieel actief of niet-financi\u00eble verplicht-ing leidt, dan verwijdert de Groep dat bedrag uit de kasstroomafdekkingsreserve en neemt het direct op in de eerste kostprijs of andere boekwaarde van het actief of de verplichting. Dit is geen herclassificatieaanpassing en is dus niet van invloed op de andere elementen van het totaalresultaat; - voor iedere andere kasstroomafdekking dan die welke onder (i) valt, wordt dat bedrag als een herclassificatieaanpassing van de kasstroomafdekkingsreserve naar de winst of het verlies overgeboekt in dezelfde periode(n) waarin de afgedekte verwachte toekomstige kasstromen de winst of het verlies be\u00efnvloeden (bijvoorbeeld in de perioden waarin rentebaten of rentelasten zijn opgenomen of wanneer een verwachte verkoop werkelijk plaatsvindt); - indien dat bedrag echter een verlies is en de Groep verwacht dat dit verlies in zijn geheel of voor een deel in \u00e9\u00e9n of meer toekom-stige perioden niet realiseerbaar zal zijn, dan wordt het naar verwachting niet-realiseerbare bedrag onmiddellijk als een herclassifi-catieaanpassing naar de winsten verliesrekening overgeboekt.Het merendeel van de afgedekte posities is transactiegerelateerd. De tijdswaarde van opties, termijnelementen van termijncontracten, en valutabasisspreads van financi\u00eble instrumenten die de posities afdekken be\u00efnvloeden de winst of het verlies op hetzelfde moment als deze afgedekte posities.Hedge accounting wordt be\u00ebindigd op prospectieve basis wanneer de afdekkingsrelatie (of een deel van een afdekkingsrelatie) niet meer aan de criteria voldoet (in voorkomend geval, nadat met herbalancering van de afdekkingsrelatie rekening werd gehouden). Het betreft onder meer gevallen waarin het afdekkingsinstrument afloopt of wordt verkocht, be\u00ebindigd of uitgeoefend.Wanneer de Groep hedge accounting voor een kasstroomafdekking be\u00ebindigt, dan moet hij het bedrag dat in de kasstroomafdekkingsreserve is geaccumuleerd, als volgt administratief verwerken: \u00b7 indien wordt verwacht dat de afgedekte toekomstige kasstromen nog wel kunnen plaatsvinden, dan blijft dat bedrag in de kasstroomafdekkingsreserve opgenomen totdat de toekomstige kasstromen plaatsvinden. Indien dat bedrag echter een verlies is en de Groep verwacht dat dit verlies in zijn geheel of voor een deel in \u00e9\u00e9n of meer toekomstige perioden niet realiseerbaar zal zijn, dan wordt het naar verwachting niet-realiseerbare bedrag onmiddellijk als een herclassificatieaanpassing naar de winst of het verlies overgeboekt; \u00b7 indien wordt verwacht dat de afgedekte toekomstige kasstromen niet meer zullen plaatsvinden, dan moet dat bedrag onmiddellijk als een herclassificatieaanpassing van de kasstroomafdekkingsreserve naar de winst of het verlies worden overgeboekt. Een afgedekte toekomstige kasstroom die niet langer zeer waarschijnlijk zal plaatsvinden, kan nog wel naar verwachting plaatsvinden.F32.B. Re\u00eble waarde van financi\u00eble instrumentenWaarderingstechnieken en veronderstellingen gebruikt voor de waardering van de re\u00eble waarde.Grondslagen voor de financi\u00eble verslaggevingGenoteerde marktprijzen zijn beschikbaar voor financi\u00eble activa en financi\u00eble verplichtingen met standaardbepalingen en -voorwaarden die verhandeld worden op actieve markten. De re\u00eble waarden van afgeleide financi\u00eble instrumenten zijn gelijk aan hun genoteerde prijzen (indien beschikbaar). Als dergelijke marktprijzen niet beschikbaar zijn, wordt de re\u00eble waarde van de financi\u00eble instrumenten bepaald op basis van een verdisconteerde kasstroomanalyse met gebruik van de toepasselijke rendementscurven die afgeleid zijn van genoteerde rentevoeten met gelijkaardige looptijden of de contracten voor niet-optionele afgeleide financi\u00eble instrumenten. De re\u00eble waarde van optionele afgeleide financi\u00eble instrumenten wordt bepaald op basis van optiewaarderingsmodellen, met inachtneming van contante waarde van de verwachte risico gewogen toekomstige rendementen aan de hand van formules op basis van marktreferenties.De re\u00eble waarde van andere financi\u00eble activa en financi\u00eble verplichtingen wordt bepaald volgens algemeen aanvaarde prijsbepalingsmodellen op basis van verdisconteerde kasstromen.TOELICHTING F36VOORWAARDELIJKE ACTIVA, VERPLICHTINGEN EN FINANCI\u00cbLE GARANTIESGrondslagen voor de financi\u00eble verslaggevingEen voorwaardelijk actief is een mogelijk actief dat voortvloeit uit gebeurtenissen in het verleden en waarvan het bestaan alleen wordt bevestigd door het al dan niet plaatsvinden van een of meer onzekere toekomstige gebeurtenissen waarover de Groep niet de volledige controle heeft.Voorwaardelijke activa worden niet opgenomen in de geconsolideerde jaarrekening omdat dit kan leiden tot de opname van opbrengsten die misschien nooit zullen worden gerealiseerd. Wanneer de realisatie van een opbrengst echter vrijwel zeker is, dan is het betreffende actief geen voorwaardelijk actief en is de opname ervan aangewezen.Voorwaardelijke activa worden voortdurend ge\u00ebvalueerd om te verzekeren dat de ontwikkelingen correct worden weergegeven in de geconsolideerde jaarrekening. Indien het virtueel zeker is geworden dat er een instroom van economische voordelen zal ontstaan, worden het actief en de gerelateerde opbrengsten opgenomen in de geconsolideerde jaarrekening van de periode waarin de verandering zich voordoet. Indien een instroom van economische voordelen waarschijnlijk is geworden, vermeldt de Groep het voorwaardelijk actief.Een voorwaardelijke verplichting is: \u00b7 een mogelijke verplichting die voortvloeit uit gebeurtenissen in het verleden waarvan het bestaan slechts wordt bevestigd door het zich al dan niet voordoen van een of meerdere onzekere toekomstige gebeurtenissen die niet geheel binnen de controle van de entiteit valt; of \u00b7 een huidige verplichting die voortvloeit uit gebeurtenissen in het verleden maar niet opgenomen wordt omdat - het is niet waarschijnlijk dat de uitstroom van middelen die economische voordelen in zich bergen nodig zijn om te voldoen aan de verplichting; of - de omvang van de verplichting kan niet met voldoende betrouwbaarheid worden vastgesteld. Voorwaardelijke verplichtingen worden niet opgenomen in de geconsolideerde jaarrekening, tenzij ze voortvloeien uit een bedrijfscombinatie. Ze worden beschreven in de toelichting, behalve indien de kans op een uitstroom van middelen die economische voordelen in zich bergen zeer onwaarschijnlijk is.Financi\u00eble garanties zijn contracten die de Groep verplichten bepaalde betalingen te verrichten om de houder het verlies te compenseren voor een door hem geleden verlies omdat een bepaalde debiteur zijn betalingsverplichting uit hoofde van de oorspronkelijke of herziene voorwaarden van een schuldbewijs niet nakomt.Om dubbeltellingen te vermijden worden enkel financi\u00eble garanties in deze toelichting opgenomen die opgenomen verplichtingen overschrijden of die elders in de jaarrekening van de Groep toelichtingen werden gegeven.TOELICHTING F39GEBEURTENISSEN NA DE VERSLAGPERIODEGrondslagen voor de financi\u00eble verslaggevingGebeurtenissen na de verslagperiode die wijzen op bepaalde omstandigheden die al bestonden aan het einde van de verslagperiode (\u2018adjusting events\u2019) worden verwerkt in de geconsolideerde jaarrekening. Gebeurtenissen die wijzen op omstandigheden die zijn ontstaan na de verslagperiode (\u2018non-adjusting events\u2019) worden alleen vermeld in de toelichtingen als zij van belang zijn.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfMaterialAccountingPolicyInformationExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__7__11-1": {
"value": "2.1. Grondslagen van verslaggevingDeze informatie werd opgesteld overeenkomstig de Europese Verordening (EG) 1606/2002 inzake internationale boekhoudkundige standaarden (IFRS) van 19 juli 2002. De geconsolideerde jaarrekening van de Groep voor het op 31 december 2023 afgesloten boekjaar werd opgesteld in overeenstemming met IFRS (International Financial Reporting Standards) zoals gepubliceerd door de International Accounting Standards Board (IASB), en goedgekeurd door de Europese Unie. De boekhoudkundige standaarden die in de geconsolideerde jaarrekening toegepast worden voor het op 31 december 2023 afgesloten boekjaar zijn dezelfde als de standaarden die gebruikt werden voor het opstellen van de geconsolideerde jaarrekening van het op 31 december 2022 afgesloten boekjaar. De Groep heeft geen andere standaarden, interpretaties of wijzigingen die zijn gepubliceerd maar nog niet van kracht zijn, vervroegd toegepast.Standaarden, interpretaties en aanpassingen die voor het eerst van toepassing zijn in 2023Hieronder volgen de standaarden, interpretaties en aanpassingen die per 1 januari 2023 van kracht zijn geworden en die relevant zijn voor de Groep. Er is geoordeeld dat deze aanpassingen geen materi\u00eble invloed hebben op de geconsolideerde jaarrekening van de Groep.Aanpassingen aan IAS 12 Winstbelastingen: Uitgestelde belastingen met betrekking tot activa en verplichtingen die voortvloeien uit \u00e9\u00e9n transactie De aanpassingen aan IAS 12 Winstbelastingen beperken het toepassingsgebied van de uitzondering voor eerste opname, zodat deze niet langer van toepassing is op transacties die aanleiding geven tot gelijke belastbare en aftrekbare tijdelijke verschillen, zoals leaseovereenkomsten en ontmantelingsverplichtingen.De Groep oordeelde dat de aanpassingen geen materi\u00eble invloed hadden op haar jaarverslag.Aanpassingen aan IAS 1 Presentatie van de jaarrekening en IFRS Practice Statement 2: Informatieverschaffing over grondslagen voor financi\u00eble verslaggeving De aanpassingen bieden een leidraad voor de toepassing van beoordelingen van materialiteit op de informatieverschaffing over de grondslagen voor financi\u00eble verslaggeving. De aanpassingen aan IAS 1 vervangen de vereiste om \"belangrijke\" grondslagen voor financi\u00eble verslaggeving te vermelden door een vereiste om \"materi\u00eble\" grondslagen voor financi\u00eble verslaggeving te vermelden. Richtlijnen en illustratieve voorbeelden zijn toegevoegd in de Practice Statement 2 om te helpen bij de toepassing van het materialiteitsbegrip bij het maken van inschattingen over de toelichting van grondslagen voor financi\u00eble verslaggeving. De Groep oordeelde dat de aanpassingen geen materi\u00eble invloed hadden op haar jaarverslag.Aanpassingen aan IAS 8 Grondslagen voor financi\u00eble verslaggeving, schattingswijzigingen en fouten: Definitie van schattingenDe aanpassingen aan IAS 8 verduidelijken het onderscheid tussen schattingswijzigingen, wijzigingen in de grondslagen voor financi\u00eble verslaggeving en de correctie van fouten. Ze verduidelijken ook hoe entiteiten waarderingstechnieken en inputs gebruiken om schattingen te ontwikkelen.De aanpassingen hadden geen effect op de geconsolideerde jaarrekening van de Groep.Aanpassingen aan IAS 12 Winstbelastingen: Internationale belastinghervorming \u2013 Modelregels Pillar TwoOp 23 mei 2023 publiceerde de IASB aanpassingen om de toepassing van IAS 12 te verduidelijken op winstbelastingen die voortvloeien uit belastingwetgeving die is vastgesteld of materieel is vastgesteld ter uitvoering van de modelregels van de Organization for Economic Co-operation and Development (OESO)/G20 Inclusive Framework on Base Erosion and Profit Shifting (BEPS) Pillar Two (winstbelastingen van de tweede pijler).De aanpassingen omvatten: \u00b7 Een verplichte tijdelijke uitzondering op de opname van uitgestelde belastingen die voortvloeien uit de jurisdictionele implementatie van de Pillar Two modelregels; en \u00b7 Informatieverplichtingen voor betrokken entiteiten om gebruikers van de jaarrekening een beter inzicht te geven in de blootstelling van een entiteit aan belastingen die voortvloeien uit Pillar Two, in het bijzonder v\u00f3\u00f3r de ingangsdatum van de wetgeving. \u00b7 De verplichte tijdelijke uitzondering \u2013 waarvan het gebruik openbaar moet worden gemaakt \u2013 is onmiddellijk van toepassing. De overige toelichtingsvereisten zijn van toepassing op jaarlijkse verslagperioden die beginnen op of na 1 januari 2023.De Groep heeft de verplichte tijdelijke uitzondering toegepast op de boekhoudkundige verwerking van uitgestelde belastingen. Het management beoordeelt momenteel de boekhoudkundige implicaties en de jurisdicties die aanleiding zouden kunnen geven tot extra belastingen als gevolg van de implementatie van de 'Pillar Two' in nationale wetten, wat naar verwachting niet materieel zal zijn voor de Groep. Zie toelichting F7.A voor meer informatie over internationale belastinghervormingen.Er zijn andere IFRS-wijzigingen die voor het eerst van toepassing zijn in 2023, maar die geen materi\u00eble impact hebben op, of niet relevant zijn voor, de geconsolideerde jaarrekening van de Groep en daarom niet zijn vermeld.Standaarden, interpretaties en aanpassingen die na 2023 voor het eerst van toepassing zijnDe nieuwe en gewijzigde standaarden en interpretaties die op de datum van publicatie van de jaarrekening van de Groep zijn gepubliceerd, maar nog niet van kracht zijn en die gevolgen kunnen hebben voor de Groep, worden hieronder vermeld. De Groep is voornemens deze nieuwe en gewijzigde standaarden en interpretaties, indien van toepassing, toe te passen zodra deze van kracht worden.Aanpassing aan IFRS 16 Leaseovereenkomsten: Leaseverplichtingen in een sale- en leasebacktransacti eOp 22 september 2022 publiceerde het IASB Aanpassingen aan IFRS 16 Leaseovereenkomsten: Leaseverplichting in een sale and leaseback. De aanpassingen verduidelijken hoe een verkoper-lessee sale and leaseback-transacties na initi\u00eble opname waardeert die voldoen aan de vereisten in IFRS 15 Opbrengsten van contracten met klanten om als verkoop te worden verwerkt. De aanpassingen zijn van toepassing op boekjaren die beginnen op of na 1 januari 2024, maar zijn nog niet goedgekeurd in de EU. De Groep beoordeelt momenteel welk effect de aanpassingen zullen hebben op de huidige boekhoudpraktijken. Aanpassingen aan IAS 1: Classificatie van verplichtingen als kortlopend of langlopendDeze aanpassingen bieden een algemenere benadering van de classificatie van verplichtingen volgens IAS 1 op basis van de contractuele afspraken die op verslagdatum gelden. De wijzigingen beogen de consistentie bij de toepassing van de vereisten te bevorderen door ondernemingen te helpen bepalen of, in het overzicht van de financi\u00eble positie, schulden en andere verplichtingen met een onzekere afwikkelingsdatum moeten worden geclassificeerd als kortlopend (verschuldigd of potentieel verschuldigd binnen \u00e9\u00e9n jaar) of als langlopend. De wijzigingen waren oorspronkelijk van toepassing op jaarlijkse verslagperioden die beginnen op of na 1 januari 2023, maar de ingangsdatum is uitgesteld tot 1 januari 2024 of later, maar is nog niet goedgekeurd in de EU. Deze aanpassing zal naar verwachting geen materi\u00eble invloed hebben op de geconsolideerde jaarrekening van de Groep.Aanpassingen aan IAS 7 Kasstroomoverzicht en IFRS 7 Financi\u00eble instrumenten Informatieverschaffing: Financi\u00eble regelingen met leveranciers In mei 2023 heeft het IASB aanpassingen uitgegeven aan IAS 7 en IFRS 7 om de kenmerken van financieringsovereenkomsten van leveranciers te verduidelijken en aanvullende informatieverschaffing over dergelijke overeenkomsten verplicht te stellen. De toelichtingsvereisten in de aanpassingen zijn bedoeld om gebruikers van jaarrekeningen te helpen inzicht te krijgen in de impact van financieringsovereenkomsten met leveranciers op de verplichtingen, kasstromen en blootstelling aan liquiditeitsrisico's van een entiteit. De aanpassingen zijn van toepassing op boekjaren die beginnen op of na 1 januari 2024. Vervroegde toepassing is toegestaan, maar zal moeten worden toegelicht. De Groep is nog aan het beoordelen welke invloed de aanpassingen zullen hebben op haar huidige boekhoudpraktijken en toelichtingen. Deze aanpassingen zijn nog niet goedgekeurd door de EU.Aanpassingen aan IAS 21 De gevolgen van wisselkoerswijzigingen: Gebrek aan inwisselbaarheidOp 15 augustus 2023 publiceerde de IASB de aanpassingen aan IAS 21, die van kracht zullen zijn voor boekjaren die beginnen op of na 1 januari 2025, en die specifi\u00ebren wanneer een valuta inwisselbaar is in een andere valuta, en in geval van niet, hoe een entiteit in zulk geval dan de wisselkoers dient te bepalen en tevens welke informatie een entiteit dan dient te verschaffen. De Groep is nog aan het beoordelen welke invloed de aanpassingen zullen hebben op haar huidige boekhoudpraktijken en toelichtingen. Deze aanpassingen zijn nog niet goedgekeurd door de EU.2.2. Waarderingsbasis en presentatieDe geconsolideerde jaarrekening wordt opgesteld in \u20ac miljoenen, wat tevens de functionele valuta van de moedermaatschappij is. Afrondingsverschillen kunnen voorkomen met betrekking tot individuele bedragen of percentages.De opstelling van de geconsolideerde jaarrekening vereist het gebruik van schattingen en veronderstellingen die een impact hebben op de toepassing van de grondslagen voor financi\u00eble verslaggeving en op de waardering van de bedragen opgenomen in de geconsolideerde jaarrekening. De domeinen waarvoor schattingen en veronderstellingen van belang zijn met betrekking tot de geconsolideerde jaarrekening, worden samengevat in de toelichting Cruciale beoordelingen en belangrijkste bronnen van schattingsonzekerheden.2.3. Grondslagen voor consolidatie2.3.1. Consolidatiekring2.3.1.1. AlgemeenDe geconsolideerde jaarrekening omvat de financi\u00eble staten van de Onderneming en van: \u00b7 entiteiten waarover de Onderneming zeggenschap heeft (inclusief via haar dochterondernemingen) en die aldus worden beschouwd als dochterondernemingen (zie 3.1.2 hieronder); \u00b7 overeenkomsten waarover de Onderneming (inclusief via haar dochterondernemingen) gezamenlijke zeggenschap uitoefent, en die worden beschouwd als gezamenlijke bedrijfsactiviteiten (zie 3.1.3 hieronder); \u00b7 overeenkomsten waarover de Onderneming (inclusief via haar dochterondernemingen) gezamenlijke zeggenschap uitoefent, en die worden beschouwd als joint ventures (zie 3.1.4 hieronder); \u00b7 entiteiten waarover de Onderneming (ook via haar dochterondernemingen) invloed van betekenis heeft en die aldus worden beschouwd als geassocieerde deelnemingen (zie 3.1.4 hieronder). Waar nodig worden aanpassingen aangebracht aan de jaarrekeningen van deelnemingen om hun grondslagen voor financi\u00eble verslaggeving te laten overeenstemmen met die van de Groep. In overeenstemming met het materialiteitsprincipe zijn een aantal niet-significante entiteiten niet opgenomen in de consolidatiekring. Met niet significant worden de entiteiten bedoeld die gedurende twee opeenvolgende jaren geen van de drie volgende drempels overschrijden voor bijdrage tot de jaarrekening van de Groep: \u00b7 omzet van \u20ac 30 miljoen; \u00b7 totaal activa van \u20ac 15 miljoen; \u00b7 personeelsbestand van 150 personeelsleden. Bedrijven die niet aan deze criteria voldoen, kunnen alsnog geconsolideerd worden, indien de Groep oordeelt dat ze het potentieel hebben om zich snel te ontwikkelen, of als ze een aandeel hebben in bedrijven die op grond van dezelfde criteria zijn geconsolideerd. De niet-geconsolideerde bedrijven hebben samen een niet-materi\u00eble impact op de geconsolideerde jaarrekening van de Groep. De volledige lijst van bedrijven kan verkregen worden op het hoofdkantoor van de Onderneming.2.3.2. Investeringen in dochterondernemingenEen dochteronderneming is een entiteit waarover de Groep zeggenschap heeft. We spreken van zeggenschap wanneer de Groep (a) de macht over een entiteit heeft, (b) blootgesteld is aan, of recht heeft op, variabele opbrengsten vanwege de betrokkenheid bij de entiteit, en (c) het vermogen heeft om de macht over de entiteit aan te wenden om het rendement voor de investeerder te be\u00efnvloeden. Om te bepalen of de Groep al dan niet zeggenschap heeft, worden de potenti\u00eble stemrechten in overweging genomen. Dochterondernemingen worden volledig geconsolideerd. Het resultaat van dochterondernemingen die gedurende het jaar zijn overgenomen of afgestoten wordt in de geconsolideerde winst- en verliesrekening opgenomen vanaf de effectieve overnamedatum en tot de effectieve vervreemdingsdatum. Intragroepsverrichtingen, -saldi, -opbrengsten en -kosten worden ge\u00eblimineerd bij de consolidatie.Minderheidsbelangen in dochterondernemingen worden afzonderlijk voorgesteld naast het eigen vermogen van de Groep. Minderheidsbelangen worden initieel gewaardeerd tegen de re\u00eble waarde (\u2018full goodwill\u2019-methode) of overeenkomstig hun aandeel in de re\u00eble waarde van de opgenomen identificeerbare netto-activa (\u2018proportionele goodwill\u2019-methode). De keuze voor de waarderingsmethode wordt op individuele basis bepaald. Na de overname is de boekwaarde van minderheidsbelangen gelijk aan de waarde van deze belangen bij de eerste opname plus het aandeel van de minderheidsbelangen in daaropvolgende mutaties in het eigen vermogen. Het totaalresultaat wordt aan de minderheidsbelangen toegewezen, zelfs als dit een negatief saldo als gevolg heeft. Wijzigingen in het eigendomsbelang van de Groep in een dochteronderneming die niet tot een verlies van zeggenschap leiden, worden behandeld als eigenvermogenstransacties. De boekwaarde van de belangen van de Groep en de minderheidsbelangen worden derhalve aangepast om de nieuwe proportionele belangen in de dochteronderneming te weerspiegelen. Elk eventueel verschil tussen het bedrag waarmee de minderheidsbelangen worden aangepast en de re\u00eble waarde van de betaalde of ontvangen vergoeding, wordt rechtstreeks in het eigen vermogen opgenomen. Wanneer de Groep de zeggenschap verliest over een dochteronderneming, wordt de winst of het verlies bij vervreemding berekend als het verschil tussen (i) de som van de re\u00eble waarde van de ontvangen vergoeding en de re\u00eble waarde van enig aangehouden belang en (ii) de voorheen opgenomen boekwaarden van de activa (met inbegrip van goodwill) en de passiva van de dochteronderneming en de eventuele minderheidsbelangen. Bedragen die voorheen opgenomen waren in andere elementen van het totaalresultaat met betrekking tot de dochteronderneming worden op dezelfde manier opgenomen (d.i. herclassificatie naar winst of verlies of rechtstreeks naar de ingehouden winsten) als wanneer de betreffende activa of passiva zouden worden vervreemd. De re\u00eble waarde van elke in de voormalige dochteronderneming aangehouden investering op de datum van verlies van zeggenschap wordt beschouwd als de re\u00eble waarde bij eerste opname voor de daaropvolgende boekhoudkundige verwerking conform IFRS 9 Financi\u00eble instrumenten of, indien van toepassing, de kostprijs bij eerste opname van een investering in een geassocieerde deelneming of joint venture conform IAS 28 Investeringen in geassocieerde deelnemingen en joint ventures.2.3.3. Deelnemingen in gezamenlijke bedrijfsactiviteitenEen gezamenlijke bedrijfsactiviteit is een gezamenlijke overeenkomst waarbij de partijen die een gezamenlijke zeggenschap over deze overeenkomst hebben, rechten hebben op de activa en aansprakelijk zijn voor de verplichtingen die verband houden met de overeenkomst. Gezamenlijke zeggenschap is het contractueel afgesproken delen van de zeggenschap over een overeenkomst waarvan slechts sprake is wanneer besluiten over de relevante activiteiten unanieme instemming vereisen van de partijen die de zeggenschap delen. De Groep neemt in de geconsolideerde jaarrekening het contractuele aandeel in de activa, verplichtingen, opbrengsten en uitgaven van de gezamenlijke bedrijfsactiviteit op, dat doorgaans overeenstemt met het eigendomsbelang in de gezamenlijke bedrijfsactiviteiten. Investeringen in geassocieerde deelnemingen en joint venturesEen geassocieerde deelneming is een entiteit waarin de Groep een invloed van betekenis heeft en die geen dochteronderneming, noch een belang in een gezamenlijke overeenkomst is. Invloed van betekenis is de macht om deel te nemen aan de financi\u00eble en operationele beleidsbeslissingen van de deelneming, maar houdt geen zeggenschap of gezamenlijke zeggenschap over het betreffende beleid in. Een joint venture is een gezamenlijke overeenkomst waarbij de partijen die een gezamenlijke zeggenschap over deze overeenkomst hebben, recht hebben op de netto-activa van de overeenkomst. Gezamenlijke zeggenschap is het contractueel afgesproken delen van de zeggenschap over een overeenkomst waarvan slechts sprake is wanneer besluiten over de relevante activiteiten unanieme instemming vereisen van de partijen die de zeggenschap delen. Het resultaat, de activa en passiva van geassocieerde deelnemingen en joint ventures worden in deze geconsolideerde jaarrekening opgenomen aan de hand van de equity-methode, tenzij de deelneming wordt aangehouden voor verkoop, in welk geval deze in overeenstemming met IFRS 5 Vaste activa aangehouden voor verkoop en be\u00ebindigde bedrijfsactiviteiten wordt verwerkt. Volgens de equity-methode worden geassocieerde deelnemingen en joint ventures initieel tegen kostprijs opgenomen in het geconsolideerde overzicht van de financi\u00eble positie, en nadien wordt deze boekwaarde aangepast aan wijzigingen van het aandeel van de Groep in de netto-activa van de geassocieerde deelneming of joint venture na de overname, minus eventuele bijzondere waardeverminderingen op de individuele deelneming. Verliezen van een geassocieerde deelneming of joint venture die het belang van de Groep in deze deelneming overschrijden (met inbegrip van langetermijnbelangen die in wezen deel uitmaken van de netto- investering van de Groep in de geassocieerde deelneming of joint venture) worden enkel opgenomen in de mate dat de Groep wettelijke of feitelijke verplichtingen heeft aangegaan of betalingen heeft gedaan ten behoeve van de geassocieerde deelneming of joint venture. Het surplus van de kostprijs van de investering over het aandeel van de Groep in de netto re\u00eble waarde van de identificeerbare activa, en (voorwaardelijke) verplichtingen van de geassocieerde deelneming of joint venture opgenomen op overnamedatum, wordt opgenomen als goodwill. De goodwill wordt opgenomen in de boekwaarde van de investering en wordt onderworpen aan testen voor bijzondere waardevermindering als onderdeel van deze investering. Wanneer een entiteit van de Groep verrichtingen realiseert met een geassocieerde deelneming of joint venture van de Groep, dan worden de winsten en verliezen ge\u00eblimineerd ten belope van het belang van de Groep in de betreffende geassocieerde deelneming of joint venture. Na toepassing van de equity-methode toetst de Groep zijn investeringen in geassocieerde deelnemingen en joint ventures op bijzondere waardevermindering. Op elke verslagdatum bepaalt de Groep of er objectieve aanwijzingen zijn dat de investering in de geassocieerde deelneming of de joint venture een waardevermindering heeft ondergaan. Indien dergelijke aanwijzingen bestaan, voert de Groep een analyse uit en berekent een eventuele waardevermindering, namelijk het verschil tussen de realiseerbare waarde van de geassocieerde deelneming of joint venture en haar boekwaarde, en neemt de Groep het verlies op in de geconsolideerde winst- en verliesrekening.2.4. Vreemde valutaDe individuele jaarrekening van elk van de Groepsentiteiten wordt gewaardeerd in de valuta van de primaire economische omgeving waarin zij werken (\u2018de functionele valuta\u2019). De geconsolideerde jaarrekening wordt voorgesteld in euro (EUR), de functionele valuta van de Onderneming en tevens de presentatievaluta van de geconsolideerde jaarrekening van de Groep. Bij het opstellen van de jaarrekening van individuele entiteiten, worden transacties in valuta andere dan hun functionele valuta bij een initi\u00eble opname omgerekend volgens de wisselkoers die geldt op de transactiedatum. Monetaire elementen uitgedrukt in vreemde valuta worden op het einde van de verslagperiode omgerekend aan de slotkoers van die dag. Niet-monetaire elementen gewaardeerd aan re\u00eble waarde die uitgedrukt zijn in vreemde valuta worden omgerekend volgens de wisselkoers die geldt op waarderingsdatum. Niet-monetaire elementen gewaardeerd aan historische kostprijs en uitgedrukt in vreemde valuta worden omgerekend aan de koers ten tijde van de initi\u00eble transactie. Wisselkoersverschillen worden in winst of verlies opgenomen in de periode waarin deze ontstaan, behalve voor: \u00b7 wisselkoersverschillen op monetaire elementen te ontvangen van of te betalen aan een buitenlandse activiteit waarvan de afwikkeling noch gepland, noch waarschijnlijk is (en dus deel uitmaakt van de netto-investering in een buitenlandse activiteit), die initieel opgenomen worden in de andere elementen van het totaalresultaat onder \u2018Wisselkoersverschillen\u2019; en \u00b7 wisselkoersverschillen op transacties met betrekking tot het afdekken van bepaalde valutarisico\u2019s (zie toelichting F32 Financi\u00eble instrumenten en beheer van financi\u00eble risico\u2019s voor de grondslagen inzake hedge accounting). De voornaamste wisselkoersen zijn:Koers op jaareinde Gemiddelde koers1 Euro =31 december 2023 31 december 2022 2023 2022Braziliaanse real BRL 5,3612 5,6354 5,4010 5,4391Yuan Renminbi CNY 7,8383 7,4199 7,6608 7,0781Britse pond GBP 0,8690 0,8870 0,8698 0,8526Indiase roepie INR 91,9678 88,3019 89,3107 82,6910Japanse yen JPY 156,3416 140,7248 151,9821 138,0176Koreaanse won KRW 1 423,3871 1 349,6641 1 412,4780 1 357,2278Mexicaanse peso MXN 18,7359 20,8811 19,1854 21,1921Amerikaanse dollar USD 1,1052 1,0674 1,0813 1,0531",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfGeneralInformationAboutFinancialStatementsExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__7__10-1": {
"value": "2.1. Grondslagen van verslaggevingDeze informatie werd opgesteld overeenkomstig de Europese Verordening (EG) 1606/2002 inzake internationale boekhoudkundige standaarden (IFRS) van 19 juli 2002. De geconsolideerde jaarrekening van de Groep voor het op 31 december 2023 afgesloten boekjaar werd opgesteld in overeenstemming met IFRS (International Financial Reporting Standards) zoals gepubliceerd door de International Accounting Standards Board (IASB), en goedgekeurd door de Europese Unie. De boekhoudkundige standaarden die in de geconsolideerde jaarrekening toegepast worden voor het op 31 december 2023 afgesloten boekjaar zijn dezelfde als de standaarden die gebruikt werden voor het opstellen van de geconsolideerde jaarrekening van het op 31 december 2022 afgesloten boekjaar. De Groep heeft geen andere standaarden, interpretaties of wijzigingen die zijn gepubliceerd maar nog niet van kracht zijn, vervroegd toegepast.Standaarden, interpretaties en aanpassingen die voor het eerst van toepassing zijn in 2023Hieronder volgen de standaarden, interpretaties en aanpassingen die per 1 januari 2023 van kracht zijn geworden en die relevant zijn voor de Groep. Er is geoordeeld dat deze aanpassingen geen materi\u00eble invloed hebben op de geconsolideerde jaarrekening van de Groep.Aanpassingen aan IAS 12 Winstbelastingen: Uitgestelde belastingen met betrekking tot activa en verplichtingen die voortvloeien uit \u00e9\u00e9n transactie De aanpassingen aan IAS 12 Winstbelastingen beperken het toepassingsgebied van de uitzondering voor eerste opname, zodat deze niet langer van toepassing is op transacties die aanleiding geven tot gelijke belastbare en aftrekbare tijdelijke verschillen, zoals leaseovereenkomsten en ontmantelingsverplichtingen.De Groep oordeelde dat de aanpassingen geen materi\u00eble invloed hadden op haar jaarverslag.Aanpassingen aan IAS 1 Presentatie van de jaarrekening en IFRS Practice Statement 2: Informatieverschaffing over grondslagen voor financi\u00eble verslaggeving De aanpassingen bieden een leidraad voor de toepassing van beoordelingen van materialiteit op de informatieverschaffing over de grondslagen voor financi\u00eble verslaggeving. De aanpassingen aan IAS 1 vervangen de vereiste om \"belangrijke\" grondslagen voor financi\u00eble verslaggeving te vermelden door een vereiste om \"materi\u00eble\" grondslagen voor financi\u00eble verslaggeving te vermelden. Richtlijnen en illustratieve voorbeelden zijn toegevoegd in de Practice Statement 2 om te helpen bij de toepassing van het materialiteitsbegrip bij het maken van inschattingen over de toelichting van grondslagen voor financi\u00eble verslaggeving. De Groep oordeelde dat de aanpassingen geen materi\u00eble invloed hadden op haar jaarverslag.Aanpassingen aan IAS 8 Grondslagen voor financi\u00eble verslaggeving, schattingswijzigingen en fouten: Definitie van schattingenDe aanpassingen aan IAS 8 verduidelijken het onderscheid tussen schattingswijzigingen, wijzigingen in de grondslagen voor financi\u00eble verslaggeving en de correctie van fouten. Ze verduidelijken ook hoe entiteiten waarderingstechnieken en inputs gebruiken om schattingen te ontwikkelen.De aanpassingen hadden geen effect op de geconsolideerde jaarrekening van de Groep.Aanpassingen aan IAS 12 Winstbelastingen: Internationale belastinghervorming \u2013 Modelregels Pillar TwoOp 23 mei 2023 publiceerde de IASB aanpassingen om de toepassing van IAS 12 te verduidelijken op winstbelastingen die voortvloeien uit belastingwetgeving die is vastgesteld of materieel is vastgesteld ter uitvoering van de modelregels van de Organization for Economic Co-operation and Development (OESO)/G20 Inclusive Framework on Base Erosion and Profit Shifting (BEPS) Pillar Two (winstbelastingen van de tweede pijler).De aanpassingen omvatten: \u00b7 Een verplichte tijdelijke uitzondering op de opname van uitgestelde belastingen die voortvloeien uit de jurisdictionele implementatie van de Pillar Two modelregels; en \u00b7 Informatieverplichtingen voor betrokken entiteiten om gebruikers van de jaarrekening een beter inzicht te geven in de blootstelling van een entiteit aan belastingen die voortvloeien uit Pillar Two, in het bijzonder v\u00f3\u00f3r de ingangsdatum van de wetgeving. \u00b7 De verplichte tijdelijke uitzondering \u2013 waarvan het gebruik openbaar moet worden gemaakt \u2013 is onmiddellijk van toepassing. De overige toelichtingsvereisten zijn van toepassing op jaarlijkse verslagperioden die beginnen op of na 1 januari 2023.De Groep heeft de verplichte tijdelijke uitzondering toegepast op de boekhoudkundige verwerking van uitgestelde belastingen. Het management beoordeelt momenteel de boekhoudkundige implicaties en de jurisdicties die aanleiding zouden kunnen geven tot extra belastingen als gevolg van de implementatie van de 'Pillar Two' in nationale wetten, wat naar verwachting niet materieel zal zijn voor de Groep. Zie toelichting F7.A voor meer informatie over internationale belastinghervormingen.Er zijn andere IFRS-wijzigingen die voor het eerst van toepassing zijn in 2023, maar die geen materi\u00eble impact hebben op, of niet relevant zijn voor, de geconsolideerde jaarrekening van de Groep en daarom niet zijn vermeld.Standaarden, interpretaties en aanpassingen die na 2023 voor het eerst van toepassing zijnDe nieuwe en gewijzigde standaarden en interpretaties die op de datum van publicatie van de jaarrekening van de Groep zijn gepubliceerd, maar nog niet van kracht zijn en die gevolgen kunnen hebben voor de Groep, worden hieronder vermeld. De Groep is voornemens deze nieuwe en gewijzigde standaarden en interpretaties, indien van toepassing, toe te passen zodra deze van kracht worden.Aanpassing aan IFRS 16 Leaseovereenkomsten: Leaseverplichtingen in een sale- en leasebacktransacti eOp 22 september 2022 publiceerde het IASB Aanpassingen aan IFRS 16 Leaseovereenkomsten: Leaseverplichting in een sale and leaseback. De aanpassingen verduidelijken hoe een verkoper-lessee sale and leaseback-transacties na initi\u00eble opname waardeert die voldoen aan de vereisten in IFRS 15 Opbrengsten van contracten met klanten om als verkoop te worden verwerkt. De aanpassingen zijn van toepassing op boekjaren die beginnen op of na 1 januari 2024, maar zijn nog niet goedgekeurd in de EU. De Groep beoordeelt momenteel welk effect de aanpassingen zullen hebben op de huidige boekhoudpraktijken. Aanpassingen aan IAS 1: Classificatie van verplichtingen als kortlopend of langlopendDeze aanpassingen bieden een algemenere benadering van de classificatie van verplichtingen volgens IAS 1 op basis van de contractuele afspraken die op verslagdatum gelden. De wijzigingen beogen de consistentie bij de toepassing van de vereisten te bevorderen door ondernemingen te helpen bepalen of, in het overzicht van de financi\u00eble positie, schulden en andere verplichtingen met een onzekere afwikkelingsdatum moeten worden geclassificeerd als kortlopend (verschuldigd of potentieel verschuldigd binnen \u00e9\u00e9n jaar) of als langlopend. De wijzigingen waren oorspronkelijk van toepassing op jaarlijkse verslagperioden die beginnen op of na 1 januari 2023, maar de ingangsdatum is uitgesteld tot 1 januari 2024 of later, maar is nog niet goedgekeurd in de EU. Deze aanpassing zal naar verwachting geen materi\u00eble invloed hebben op de geconsolideerde jaarrekening van de Groep.Aanpassingen aan IAS 7 Kasstroomoverzicht en IFRS 7 Financi\u00eble instrumenten Informatieverschaffing: Financi\u00eble regelingen met leveranciers In mei 2023 heeft het IASB aanpassingen uitgegeven aan IAS 7 en IFRS 7 om de kenmerken van financieringsovereenkomsten van leveranciers te verduidelijken en aanvullende informatieverschaffing over dergelijke overeenkomsten verplicht te stellen. De toelichtingsvereisten in de aanpassingen zijn bedoeld om gebruikers van jaarrekeningen te helpen inzicht te krijgen in de impact van financieringsovereenkomsten met leveranciers op de verplichtingen, kasstromen en blootstelling aan liquiditeitsrisico's van een entiteit. De aanpassingen zijn van toepassing op boekjaren die beginnen op of na 1 januari 2024. Vervroegde toepassing is toegestaan, maar zal moeten worden toegelicht. De Groep is nog aan het beoordelen welke invloed de aanpassingen zullen hebben op haar huidige boekhoudpraktijken en toelichtingen. Deze aanpassingen zijn nog niet goedgekeurd door de EU.Aanpassingen aan IAS 21 De gevolgen van wisselkoerswijzigingen: Gebrek aan inwisselbaarheidOp 15 augustus 2023 publiceerde de IASB de aanpassingen aan IAS 21, die van kracht zullen zijn voor boekjaren die beginnen op of na 1 januari 2025, en die specifi\u00ebren wanneer een valuta inwisselbaar is in een andere valuta, en in geval van niet, hoe een entiteit in zulk geval dan de wisselkoers dient te bepalen en tevens welke informatie een entiteit dan dient te verschaffen. De Groep is nog aan het beoordelen welke invloed de aanpassingen zullen hebben op haar huidige boekhoudpraktijken en toelichtingen. Deze aanpassingen zijn nog niet goedgekeurd door de EU.2.2. Waarderingsbasis en presentatieDe geconsolideerde jaarrekening wordt opgesteld in \u20ac miljoenen, wat tevens de functionele valuta van de moedermaatschappij is. Afrondingsverschillen kunnen voorkomen met betrekking tot individuele bedragen of percentages.De opstelling van de geconsolideerde jaarrekening vereist het gebruik van schattingen en veronderstellingen die een impact hebben op de toepassing van de grondslagen voor financi\u00eble verslaggeving en op de waardering van de bedragen opgenomen in de geconsolideerde jaarrekening. De domeinen waarvoor schattingen en veronderstellingen van belang zijn met betrekking tot de geconsolideerde jaarrekening, worden samengevat in de toelichting Cruciale beoordelingen en belangrijkste bronnen van schattingsonzekerheden.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfBasisOfPreparationOfFinancialStatementsExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__7__12": {
"value": "Deze informatie werd opgesteld overeenkomstig de Europese Verordening (EG) 1606/2002 inzake internationale boekhoudkundige standaarden (IFRS) van 19 juli 2002. De geconsolideerde jaarrekening van de Groep voor het op 31 december 2023 afgesloten boekjaar werd opgesteld in overeenstemming met IFRS (International Financial Reporting Standards) zoals gepubliceerd door de International Accounting Standards Board (IASB), en goedgekeurd door de Europese Unie.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:StatementOfIFRSCompliance",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__7__16-1": {
"value": "2.2. Waarderingsbasis en presentatieDe geconsolideerde jaarrekening wordt opgesteld in \u20ac miljoenen, wat tevens de functionele valuta van de moedermaatschappij is. Afrondingsverschillen kunnen voorkomen met betrekking tot individuele bedragen of percentages.De opstelling van de geconsolideerde jaarrekening vereist het gebruik van schattingen en veronderstellingen die een impact hebben op de toepassing van de grondslagen voor financi\u00eble verslaggeving en op de waardering van de bedragen opgenomen in de geconsolideerde jaarrekening. De domeinen waarvoor schattingen en veronderstellingen van belang zijn met betrekking tot de geconsolideerde jaarrekening, worden samengevat in de toelichting Cruciale beoordelingen en belangrijkste bronnen van schattingsonzekerheden.2.4. Vreemde valutaDe individuele jaarrekening van elk van de Groepsentiteiten wordt gewaardeerd in de valuta van de primaire economische omgeving waarin zij werken (\u2018de functionele valuta\u2019). De geconsolideerde jaarrekening wordt voorgesteld in euro (EUR), de functionele valuta van de Onderneming en tevens de presentatievaluta van de geconsolideerde jaarrekening van de Groep. Bij het opstellen van de jaarrekening van individuele entiteiten, worden transacties in valuta andere dan hun functionele valuta bij een initi\u00eble opname omgerekend volgens de wisselkoers die geldt op de transactiedatum. Monetaire elementen uitgedrukt in vreemde valuta worden op het einde van de verslagperiode omgerekend aan de slotkoers van die dag. Niet-monetaire elementen gewaardeerd aan re\u00eble waarde die uitgedrukt zijn in vreemde valuta worden omgerekend volgens de wisselkoers die geldt op waarderingsdatum. Niet-monetaire elementen gewaardeerd aan historische kostprijs en uitgedrukt in vreemde valuta worden omgerekend aan de koers ten tijde van de initi\u00eble transactie. Wisselkoersverschillen worden in winst of verlies opgenomen in de periode waarin deze ontstaan, behalve voor: \u00b7 wisselkoersverschillen op monetaire elementen te ontvangen van of te betalen aan een buitenlandse activiteit waarvan de afwikkeling noch gepland, noch waarschijnlijk is (en dus deel uitmaakt van de netto-investering in een buitenlandse activiteit), die initieel opgenomen worden in de andere elementen van het totaalresultaat onder \u2018Wisselkoersverschillen\u2019; en \u00b7 wisselkoersverschillen op transacties met betrekking tot het afdekken van bepaalde valutarisico\u2019s (zie toelichting F32 Financi\u00eble instrumenten en beheer van financi\u00eble risico\u2019s voor de grondslagen inzake hedge accounting). De voornaamste wisselkoersen zijn:Koers op jaareinde Gemiddelde koers1 Euro =31 december 2023 31 december 2022 2023 2022Braziliaanse real BRL 5,3612 5,6354 5,4010 5,4391Yuan Renminbi CNY 7,8383 7,4199 7,6608 7,0781Britse pond GBP 0,8690 0,8870 0,8698 0,8526Indiase roepie INR 91,9678 88,3019 89,3107 82,6910Japanse yen JPY 156,3416 140,7248 151,9821 138,0176Koreaanse won KRW 1 423,3871 1 349,6641 1 412,4780 1 357,2278Mexicaanse peso MXN 18,7359 20,8811 19,1854 21,1921Amerikaanse dollar USD 1,1052 1,0674 1,0813 1,0531",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFunctionalCurrencyExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__7__15-1": {
"value": "2.2. Waarderingsbasis en presentatieDe geconsolideerde jaarrekening wordt opgesteld in \u20ac miljoenen, wat tevens de functionele valuta van de moedermaatschappij is. Afrondingsverschillen kunnen voorkomen met betrekking tot individuele bedragen of percentages.De opstelling van de geconsolideerde jaarrekening vereist het gebruik van schattingen en veronderstellingen die een impact hebben op de toepassing van de grondslagen voor financi\u00eble verslaggeving en op de waardering van de bedragen opgenomen in de geconsolideerde jaarrekening. De domeinen waarvoor schattingen en veronderstellingen van belang zijn met betrekking tot de geconsolideerde jaarrekening, worden samengevat in de toelichting Cruciale beoordelingen en belangrijkste bronnen van schattingsonzekerheden.CRUCIALE BEOORDELINGEN EN DE BELANGRIJKSTE BRONNEN VAN SCHATTINGSONZEKERHEDENCruciale beoordelingenParti\u00eble Splitsing van SyensqoOp 15 maart 2022 kondigde de Groep zijn plan aan om zich te splitsen in twee onafhankelijke beursgenoteerde bedrijven. Op 9 december 2023 vond de scheiding plaats door middel van de Parti\u00eble Splitsing. De Specialty Activiteiten werden geclassificeerd als be\u00ebindigde bedrijfsactiviteiten na de goedkeuring van de Parti\u00eble Splitsing door de aandeelhouders en de netto activa werden verdeeld. De geconsolideerde winst- en verlies rekening van 2022 werd aangepast om deze classificatie te weerspiegelen. Solvay paste IFRIC 17 Uitkering van activa zonder kasstroom aan eigenaars toe om te bepalen hoe de Parti\u00eble Splitsing moest worden voorgesteld, met inbegrip van de schatting van de re\u00eble waarde van de uitkering. Solvay schatte de re\u00eble waarde van Syensqo door het gemiddelde te nemen van de slotkoersen van de eerste 30 dagen waarop Syensqo-aandelen werden verhandeld, om verstoringen als gevolg van korte termijn handelsactiviteiten in de eerste handelsweken te voorkomen. Deze re\u00eble waarde met waarneembare inputs werd als representatief beschouwd voor de re\u00eble waarde op de uitkeringsdatum.De re\u00eble waarde werd bepaald op \u20ac9,5 miljard wat resulteerde in een winst van \u20ac1,65 miljard ten opzichte van de toen geldende boekwaarde van de netto activa. Het effect is opgenomen in de geconsolideerde winst-en-verliesrekening onder be\u00ebindigde bedrijfsactiviteiten.Er zijn geen andere cruciale beoordelingen ge\u00efdentificeerd voor het jaar eindigend op 31 december 2023.Belangrijkste bronnen van schattingsonzekerhedenBijzondere waardevermindering Jaarlijks, en telkens wanneer er aanwijzingen zijn dat de netto boekwaarde mogelijks hoger is dan de realiseerbare waarde, test de Groep (groepen van) KGE\u2019s waar goodwill was aan toegerekend, op bijzondere waardeverminderingen. Deze analyse vereist een schatting door het management van de toekomstige kasstromen die de KGE\u2019s naar verwachting genereren, en de bepaling van een relevante disconteringsvoet voor de berekening van de contante waarde. De realiseerbare waarde is zeer gevoelig aan disconteringsvoeten en groeipercentages. Zie voor meer informatie toelichting F19 Goodwill en F23 Bijzondere waardeverminderingen. Uitgestelde belastingvorderingen Uitgestelde belastingvorderingen worden opgenomen voor ongebruikte fiscale verliezen voor zover het waarschijnlijk is dat er belastbare winsten beschikbaar zullen zijn waarmee de verliezen kunnen worden verrekend. Om het bedrag van de uitgestelde belastingvorderingen te bepalen dat kan worden opgenomen, is een aanzienlijke beoordeling door het management nodig, gebaseerd op het waarschijnlijke tijdstip en het niveau van de toekomstige belastbare winsten. De Groep heeft \u20ac 1 520 miljoen (2022: \u20ac 5 203 miljoen) aan overgedragen fiscale verliezen waarvoor geen uitgestelde belastingvorderingen zijn opgenomen. Deze verliezen houden verband met dochterondernemingen die verliezen hebben opgebouwd in het verleden, niet vervallen, en niet kunnen worden gebruikt om belastbaar inkomen elders in de Groep te compenseren. De dochterondernemingen hebben geen belastbare tijdelijke verschillen die de opname van deze verliezen als uitgestelde belastingvorderingen gedeeltelijk zouden kunnen rechtvaardigen. Op basis hiervan heeft de Groep bepaald dat zij geen uitgestelde belastingvorderingen op deze overgedragen fiscale verliezen kan opnemen. De doelen waarnaar wordt verwezen in de toelichting over Klimaatverandering kunnen van invloed zijn op de schatting van de toekomstige waarschijnlijkheid die wordt gebruikt bij de beoordeling van de realiseerbaarheid van de uitgestelde belastingvorderingen \u2013 zie de toelichting hierboven.Bijkomende details worden gegeven in toelichting F7.C. Uitgestelde belastingen in het geconsolideerd overzicht van de financi\u00eble positie en F7.D Overige informatie. Verplichtingen uit hoofde van toegezegd-pensioenregelingen \u2013 Algemeen De actuari\u00eble veronderstellingen die gebruikt worden om de verplichtingen voor toegezegd-pensioenregelingen per 31 december en de jaarlijkse kosten te bepalen, zijn te vinden in toelichting F30 Voorzieningen voor personeelsbeloningen. Alle plannen voor personeelsbeloningen worden jaarlijks door onafhankelijke actuarissen ge\u00ebvalueerd. De disconteringsvoeten en inflatiepercentages worden op Groepsniveau door het management vastgelegd. De andere veronderstellingen (zoals verwachte toekomstige loonsverhogingen en de verwachte aangroei van de medische uitgaven) worden op lokaal niveau bepaald. De centrale afdeling Personeelszaken van de Groep superviseert alle plannen met de hulp van een centrale actuaris, gaat na of de resultaten redelijk zijn en waakt over de consistentie van de verslaggeving. Alle veronderstellingen worden op elke verslagdatum herzien. Voor bijkomende informatie, zie toelichting F30 Personeelsbeloningen. Milieuvoorzieningen De milieuvoorzieningen worden gezamenlijk beheerd en geco\u00f6rdineerd door de afdeling Milieusanering en de afdeling Financi\u00ebn. Wanneer er sprake is van milieu-invloeden afkomstig van productieactiviteiten uit het verleden, is er over het algemeen geen voorziening opgenomen voor saneringswerkzaamheden na meer dan 20 jaar, omdat er grote onzekerheid bestaat over het tijdstip en het bedrag.De ramingen van de kosten worden verdisconteerd naar hun contante waarde. De disconteringsvoeten, die vastgelegd worden per geografische zone, komen overeen met de gemiddelde risicovrije rentevoet op overheidsobligaties met een looptijd van 10 jaar of de inflatievoet, indien hoger. Het is de afdeling Financi\u00ebn die de disconteringsvoeten bepaalt en kunnen worden herzien op basis van de evolutie van de economische parameters in het betreffende land. Om het verstrijken van de tijd te weerspiegelen worden de voorzieningen elk jaar verhoogd op basis van de hierboven beschreven disconteringsvoeten.Voor bijkomende informatie, zie toelichting F31 Voorzieningen. Voorzieningen voor geschillen Alle belangrijke geschillen (zoals geschillen naar aanleiding van overname activiteiten, inclusief dreigende geschillen) worden door de eigen juridische dienst van Solvay onderzocht en dit op zijn minst elk kwartaal. De juristen krijgen hiervoor indien nodig ondersteuning van externe adviseurs. Dit gebeurt in overleg met de afdelingen Financi\u00ebn en Verzekeringen. Dit onderzoek gaat ook over de vraag of voorzieningen dienen te worden aangelegd en/of bestaande voorzieningen dienen te worden geherwaardeerd, en/of voorwaardelijke activa of verplichtingen dienen te worden toegelicht. Voor bijkomende informatie, zie toelichting F31 Voorzieningen en F36 Voorwaardelijke activa, verplichtingen en financi\u00eble garanties. Leaseovereenkomsten \u2013 Bepalen of een contract een leaseovereenkomst omvat De Groep gaat verschillende contracten aan om goederen en diensten te verkrijgen. Om te bepalen of die contracten een leaseovereenkomst bevatten, is beoordeling vereist. Er wordt onder meer nagegaan of er al dan niet sprake is van een ge\u00efdentificeerd actief. Om dit te bepalen gaat de Groep na of zij al dan niet het recht heeft om nagenoeg alle economische voordelen van het (de) actief (activa) te verkrijgen gedurende de gebruiksperiode. Voorts beoordeelt de Groep de omvang van haar beslissingsrechten en het bestaan van wezenlijke substitutierechten. Alle feiten en omstandigheden die relevant zijn voor de beoordeling worden in aanmerking genomen en de identificatie van een leaseovereenkomst wordt bepaald met de steun van de afdelingen die over de relevante kennis beschikken, waaronder voornamelijk het management van GBU. Zie toelichting F21 Met een gebruiksrecht overeenstemmende activa en leaseverplichtingen voor de leaseovereenkomsten die door de Groep zijn ge\u00efdentificeerd en geboekt overeenkomstig IFRS 16 Leaseovereenkomsten. Leaseovereenkomsten \u2013 Inschatting van de leaseperiode Het bepalen van de leaseperiode vereist beoordeling. Factoren die beschouwd worden, hebben betrekking op de waarschijnlijkheid dat opties tot vervroegde be\u00ebindiging of opties tot verlenging zullen worden uitgeoefend. Alle feiten en omstandigheden die relevant zijn voor het beoordelen van de leaseperiode worden in acht genomen, waarvan de belangrijkste worden beschreven in toelichting F21 Met een gebruiksrecht overeenstemmende activa en leaseverplichtingen. Leaseperiodes worden bepaald met behulp van de afdelingen die hier relevante kennis over hebben, zoals de Aankoopafdeling en de afdeling Facility.NIET-IFRS (ONDERLIGGENDE) INDICATORENNaast financi\u00eble informatie conform IFRS rapporteert Solvay ook onderliggende prestatie-indicatoren om een meer consistente en vergelijkbare indicatie te geven van de onderliggende financi\u00eble prestaties van de Groep, de financi\u00eble positie en de kasstromen. Deze indicatoren geven een evenwichtig beeld van de activiteiten van de Groep en worden nuttig geacht voor beleggers, analisten en kredietbeoordelingsbureaus, omdat deze maatstaven relevante informatie geven over de vroegere of toekomstige prestaties, positie of kasstromen van de Groep. Deze maatstaven worden algemeen gebruikt in de sector waarin de Groep actief is en dienen derhalve als een nuttig hulpmiddel voor beleggers om de prestaties van de Groep te vergelijken met die van zijn concurrenten.Zie toelichting F1 Omzet en informatie per segment voor de aansluiting van de onderliggende EBITDA-maatstaf. Meer informatie over de definities van aanpassingen (IFRS versus onderliggende indicatoren) is te vinden in Woordenlijst, en meer informatie over de aansluiting van niet-IFRS (onderliggende) cijfers met IFRS-cijfers in het Bedrijfsoverzicht.TOELICHTING BIJ DE GECONSOLIDEERDE WINST- EN VERLIESREKENINGVoorafgaand commentaar: in overeenstemming met de presentatie in de geconsolideerde winst- en verliesrekening werd de invloed op de geconsolideerde winst- en verliesrekening van be\u00ebindigde bedrijfsactiviteiten, die apart worden weergegeven, niet meegenomen in de toelichting op deze geconsolideerde winst- en verliesrekening. De informatie hierover staat onder toelichting F8 Be\u00ebindigde bedrijfsactiviteiten.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfAccountingJudgementsAndEstimatesExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__7__18": {
"value": "2.3. Grondslagen voor consolidatie2.3.1. Consolidatiekring2.3.1.1. AlgemeenDe geconsolideerde jaarrekening omvat de financi\u00eble staten van de Onderneming en van: \u00b7 entiteiten waarover de Onderneming zeggenschap heeft (inclusief via haar dochterondernemingen) en die aldus worden beschouwd als dochterondernemingen (zie 3.1.2 hieronder); \u00b7 overeenkomsten waarover de Onderneming (inclusief via haar dochterondernemingen) gezamenlijke zeggenschap uitoefent, en die worden beschouwd als gezamenlijke bedrijfsactiviteiten (zie 3.1.3 hieronder); \u00b7 overeenkomsten waarover de Onderneming (inclusief via haar dochterondernemingen) gezamenlijke zeggenschap uitoefent, en die worden beschouwd als joint ventures (zie 3.1.4 hieronder); \u00b7 entiteiten waarover de Onderneming (ook via haar dochterondernemingen) invloed van betekenis heeft en die aldus worden beschouwd als geassocieerde deelnemingen (zie 3.1.4 hieronder). Waar nodig worden aanpassingen aangebracht aan de jaarrekeningen van deelnemingen om hun grondslagen voor financi\u00eble verslaggeving te laten overeenstemmen met die van de Groep. In overeenstemming met het materialiteitsprincipe zijn een aantal niet-significante entiteiten niet opgenomen in de consolidatiekring. Met niet significant worden de entiteiten bedoeld die gedurende twee opeenvolgende jaren geen van de drie volgende drempels overschrijden voor bijdrage tot de jaarrekening van de Groep: \u00b7 omzet van \u20ac 30 miljoen; \u00b7 totaal activa van \u20ac 15 miljoen; \u00b7 personeelsbestand van 150 personeelsleden. Bedrijven die niet aan deze criteria voldoen, kunnen alsnog geconsolideerd worden, indien de Groep oordeelt dat ze het potentieel hebben om zich snel te ontwikkelen, of als ze een aandeel hebben in bedrijven die op grond van dezelfde criteria zijn geconsolideerd. De niet-geconsolideerde bedrijven hebben samen een niet-materi\u00eble impact op de geconsolideerde jaarrekening van de Groep. De volledige lijst van bedrijven kan verkregen worden op het hoofdkantoor van de Onderneming.2.3.2. Investeringen in dochterondernemingenEen dochteronderneming is een entiteit waarover de Groep zeggenschap heeft. We spreken van zeggenschap wanneer de Groep (a) de macht over een entiteit heeft, (b) blootgesteld is aan, of recht heeft op, variabele opbrengsten vanwege de betrokkenheid bij de entiteit, en (c) het vermogen heeft om de macht over de entiteit aan te wenden om het rendement voor de investeerder te be\u00efnvloeden. Om te bepalen of de Groep al dan niet zeggenschap heeft, worden de potenti\u00eble stemrechten in overweging genomen. Dochterondernemingen worden volledig geconsolideerd. Het resultaat van dochterondernemingen die gedurende het jaar zijn overgenomen of afgestoten wordt in de geconsolideerde winst- en verliesrekening opgenomen vanaf de effectieve overnamedatum en tot de effectieve vervreemdingsdatum. Intragroepsverrichtingen, -saldi, -opbrengsten en -kosten worden ge\u00eblimineerd bij de consolidatie.Minderheidsbelangen in dochterondernemingen worden afzonderlijk voorgesteld naast het eigen vermogen van de Groep. Minderheidsbelangen worden initieel gewaardeerd tegen de re\u00eble waarde (\u2018full goodwill\u2019-methode) of overeenkomstig hun aandeel in de re\u00eble waarde van de opgenomen identificeerbare netto-activa (\u2018proportionele goodwill\u2019-methode). De keuze voor de waarderingsmethode wordt op individuele basis bepaald. Na de overname is de boekwaarde van minderheidsbelangen gelijk aan de waarde van deze belangen bij de eerste opname plus het aandeel van de minderheidsbelangen in daaropvolgende mutaties in het eigen vermogen. Het totaalresultaat wordt aan de minderheidsbelangen toegewezen, zelfs als dit een negatief saldo als gevolg heeft. Wijzigingen in het eigendomsbelang van de Groep in een dochteronderneming die niet tot een verlies van zeggenschap leiden, worden behandeld als eigenvermogenstransacties. De boekwaarde van de belangen van de Groep en de minderheidsbelangen worden derhalve aangepast om de nieuwe proportionele belangen in de dochteronderneming te weerspiegelen. Elk eventueel verschil tussen het bedrag waarmee de minderheidsbelangen worden aangepast en de re\u00eble waarde van de betaalde of ontvangen vergoeding, wordt rechtstreeks in het eigen vermogen opgenomen. Wanneer de Groep de zeggenschap verliest over een dochteronderneming, wordt de winst of het verlies bij vervreemding berekend als het verschil tussen (i) de som van de re\u00eble waarde van de ontvangen vergoeding en de re\u00eble waarde van enig aangehouden belang en (ii) de voorheen opgenomen boekwaarden van de activa (met inbegrip van goodwill) en de passiva van de dochteronderneming en de eventuele minderheidsbelangen. Bedragen die voorheen opgenomen waren in andere elementen van het totaalresultaat met betrekking tot de dochteronderneming worden op dezelfde manier opgenomen (d.i. herclassificatie naar winst of verlies of rechtstreeks naar de ingehouden winsten) als wanneer de betreffende activa of passiva zouden worden vervreemd. De re\u00eble waarde van elke in de voormalige dochteronderneming aangehouden investering op de datum van verlies van zeggenschap wordt beschouwd als de re\u00eble waarde bij eerste opname voor de daaropvolgende boekhoudkundige verwerking conform IFRS 9 Financi\u00eble instrumenten of, indien van toepassing, de kostprijs bij eerste opname van een investering in een geassocieerde deelneming of joint venture conform IAS 28 Investeringen in geassocieerde deelnemingen en joint ventures.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfBasisOfConsolidationExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__7__19": {
"value": "2.3.2. Investeringen in dochterondernemingenEen dochteronderneming is een entiteit waarover de Groep zeggenschap heeft. We spreken van zeggenschap wanneer de Groep (a) de macht over een entiteit heeft, (b) blootgesteld is aan, of recht heeft op, variabele opbrengsten vanwege de betrokkenheid bij de entiteit, en (c) het vermogen heeft om de macht over de entiteit aan te wenden om het rendement voor de investeerder te be\u00efnvloeden. Om te bepalen of de Groep al dan niet zeggenschap heeft, worden de potenti\u00eble stemrechten in overweging genomen. Dochterondernemingen worden volledig geconsolideerd. Het resultaat van dochterondernemingen die gedurende het jaar zijn overgenomen of afgestoten wordt in de geconsolideerde winst- en verliesrekening opgenomen vanaf de effectieve overnamedatum en tot de effectieve vervreemdingsdatum. Intragroepsverrichtingen, -saldi, -opbrengsten en -kosten worden ge\u00eblimineerd bij de consolidatie.Minderheidsbelangen in dochterondernemingen worden afzonderlijk voorgesteld naast het eigen vermogen van de Groep. Minderheidsbelangen worden initieel gewaardeerd tegen de re\u00eble waarde (\u2018full goodwill\u2019-methode) of overeenkomstig hun aandeel in de re\u00eble waarde van de opgenomen identificeerbare netto-activa (\u2018proportionele goodwill\u2019-methode). De keuze voor de waarderingsmethode wordt op individuele basis bepaald. Na de overname is de boekwaarde van minderheidsbelangen gelijk aan de waarde van deze belangen bij de eerste opname plus het aandeel van de minderheidsbelangen in daaropvolgende mutaties in het eigen vermogen. Het totaalresultaat wordt aan de minderheidsbelangen toegewezen, zelfs als dit een negatief saldo als gevolg heeft. Wijzigingen in het eigendomsbelang van de Groep in een dochteronderneming die niet tot een verlies van zeggenschap leiden, worden behandeld als eigenvermogenstransacties. De boekwaarde van de belangen van de Groep en de minderheidsbelangen worden derhalve aangepast om de nieuwe proportionele belangen in de dochteronderneming te weerspiegelen. Elk eventueel verschil tussen het bedrag waarmee de minderheidsbelangen worden aangepast en de re\u00eble waarde van de betaalde of ontvangen vergoeding, wordt rechtstreeks in het eigen vermogen opgenomen. Wanneer de Groep de zeggenschap verliest over een dochteronderneming, wordt de winst of het verlies bij vervreemding berekend als het verschil tussen (i) de som van de re\u00eble waarde van de ontvangen vergoeding en de re\u00eble waarde van enig aangehouden belang en (ii) de voorheen opgenomen boekwaarden van de activa (met inbegrip van goodwill) en de passiva van de dochteronderneming en de eventuele minderheidsbelangen. Bedragen die voorheen opgenomen waren in andere elementen van het totaalresultaat met betrekking tot de dochteronderneming worden op dezelfde manier opgenomen (d.i. herclassificatie naar winst of verlies of rechtstreeks naar de ingehouden winsten) als wanneer de betreffende activa of passiva zouden worden vervreemd. De re\u00eble waarde van elke in de voormalige dochteronderneming aangehouden investering op de datum van verlies van zeggenschap wordt beschouwd als de re\u00eble waarde bij eerste opname voor de daaropvolgende boekhoudkundige verwerking conform IFRS 9 Financi\u00eble instrumenten of, indien van toepassing, de kostprijs bij eerste opname van een investering in een geassocieerde deelneming of joint venture conform IAS 28 Investeringen in geassocieerde deelnemingen en joint ventures.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSubsidiariesExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__7__20": {
"value": "2.3.3. Deelnemingen in gezamenlijke bedrijfsactiviteitenEen gezamenlijke bedrijfsactiviteit is een gezamenlijke overeenkomst waarbij de partijen die een gezamenlijke zeggenschap over deze overeenkomst hebben, rechten hebben op de activa en aansprakelijk zijn voor de verplichtingen die verband houden met de overeenkomst. Gezamenlijke zeggenschap is het contractueel afgesproken delen van de zeggenschap over een overeenkomst waarvan slechts sprake is wanneer besluiten over de relevante activiteiten unanieme instemming vereisen van de partijen die de zeggenschap delen. De Groep neemt in de geconsolideerde jaarrekening het contractuele aandeel in de activa, verplichtingen, opbrengsten en uitgaven van de gezamenlijke bedrijfsactiviteit op, dat doorgaans overeenstemt met het eigendomsbelang in de gezamenlijke bedrijfsactiviteiten.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentsOtherThanInvestmentsAccountedForUsingEquityMethodExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__7__23": {
"value": "Investeringen in geassocieerde deelnemingen en joint venturesEen geassocieerde deelneming is een entiteit waarin de Groep een invloed van betekenis heeft en die geen dochteronderneming, noch een belang in een gezamenlijke overeenkomst is. Invloed van betekenis is de macht om deel te nemen aan de financi\u00eble en operationele beleidsbeslissingen van de deelneming, maar houdt geen zeggenschap of gezamenlijke zeggenschap over het betreffende beleid in. Een joint venture is een gezamenlijke overeenkomst waarbij de partijen die een gezamenlijke zeggenschap over deze overeenkomst hebben, recht hebben op de netto-activa van de overeenkomst. Gezamenlijke zeggenschap is het contractueel afgesproken delen van de zeggenschap over een overeenkomst waarvan slechts sprake is wanneer besluiten over de relevante activiteiten unanieme instemming vereisen van de partijen die de zeggenschap delen. Het resultaat, de activa en passiva van geassocieerde deelnemingen en joint ventures worden in deze geconsolideerde jaarrekening opgenomen aan de hand van de equity-methode, tenzij de deelneming wordt aangehouden voor verkoop, in welk geval deze in overeenstemming met IFRS 5 Vaste activa aangehouden voor verkoop en be\u00ebindigde bedrijfsactiviteiten wordt verwerkt. Volgens de equity-methode worden geassocieerde deelnemingen en joint ventures initieel tegen kostprijs opgenomen in het geconsolideerde overzicht van de financi\u00eble positie, en nadien wordt deze boekwaarde aangepast aan wijzigingen van het aandeel van de Groep in de netto-activa van de geassocieerde deelneming of joint venture na de overname, minus eventuele bijzondere waardeverminderingen op de individuele deelneming. Verliezen van een geassocieerde deelneming of joint venture die het belang van de Groep in deze deelneming overschrijden (met inbegrip van langetermijnbelangen die in wezen deel uitmaken van de netto- investering van de Groep in de geassocieerde deelneming of joint venture) worden enkel opgenomen in de mate dat de Groep wettelijke of feitelijke verplichtingen heeft aangegaan of betalingen heeft gedaan ten behoeve van de geassocieerde deelneming of joint venture. Het surplus van de kostprijs van de investering over het aandeel van de Groep in de netto re\u00eble waarde van de identificeerbare activa, en (voorwaardelijke) verplichtingen van de geassocieerde deelneming of joint venture opgenomen op overnamedatum, wordt opgenomen als goodwill. De goodwill wordt opgenomen in de boekwaarde van de investering en wordt onderworpen aan testen voor bijzondere waardevermindering als onderdeel van deze investering. Wanneer een entiteit van de Groep verrichtingen realiseert met een geassocieerde deelneming of joint venture van de Groep, dan worden de winsten en verliezen ge\u00eblimineerd ten belope van het belang van de Groep in de betreffende geassocieerde deelneming of joint venture. Na toepassing van de equity-methode toetst de Groep zijn investeringen in geassocieerde deelnemingen en joint ventures op bijzondere waardevermindering. Op elke verslagdatum bepaalt de Groep of er objectieve aanwijzingen zijn dat de investering in de geassocieerde deelneming of de joint venture een waardevermindering heeft ondergaan. Indien dergelijke aanwijzingen bestaan, voert de Groep een analyse uit en berekent een eventuele waardevermindering, namelijk het verschil tussen de realiseerbare waarde van de geassocieerde deelneming of joint venture en haar boekwaarde, en neemt de Groep het verlies op in de geconsolideerde winst- en verliesrekening.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentInAssociates",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__7__22": {
"value": "Investeringen in geassocieerde deelnemingen en joint venturesEen geassocieerde deelneming is een entiteit waarin de Groep een invloed van betekenis heeft en die geen dochteronderneming, noch een belang in een gezamenlijke overeenkomst is. Invloed van betekenis is de macht om deel te nemen aan de financi\u00eble en operationele beleidsbeslissingen van de deelneming, maar houdt geen zeggenschap of gezamenlijke zeggenschap over het betreffende beleid in. Een joint venture is een gezamenlijke overeenkomst waarbij de partijen die een gezamenlijke zeggenschap over deze overeenkomst hebben, recht hebben op de netto-activa van de overeenkomst. Gezamenlijke zeggenschap is het contractueel afgesproken delen van de zeggenschap over een overeenkomst waarvan slechts sprake is wanneer besluiten over de relevante activiteiten unanieme instemming vereisen van de partijen die de zeggenschap delen. Het resultaat, de activa en passiva van geassocieerde deelnemingen en joint ventures worden in deze geconsolideerde jaarrekening opgenomen aan de hand van de equity-methode, tenzij de deelneming wordt aangehouden voor verkoop, in welk geval deze in overeenstemming met IFRS 5 Vaste activa aangehouden voor verkoop en be\u00ebindigde bedrijfsactiviteiten wordt verwerkt. Volgens de equity-methode worden geassocieerde deelnemingen en joint ventures initieel tegen kostprijs opgenomen in het geconsolideerde overzicht van de financi\u00eble positie, en nadien wordt deze boekwaarde aangepast aan wijzigingen van het aandeel van de Groep in de netto-activa van de geassocieerde deelneming of joint venture na de overname, minus eventuele bijzondere waardeverminderingen op de individuele deelneming. Verliezen van een geassocieerde deelneming of joint venture die het belang van de Groep in deze deelneming overschrijden (met inbegrip van langetermijnbelangen die in wezen deel uitmaken van de netto- investering van de Groep in de geassocieerde deelneming of joint venture) worden enkel opgenomen in de mate dat de Groep wettelijke of feitelijke verplichtingen heeft aangegaan of betalingen heeft gedaan ten behoeve van de geassocieerde deelneming of joint venture. Het surplus van de kostprijs van de investering over het aandeel van de Groep in de netto re\u00eble waarde van de identificeerbare activa, en (voorwaardelijke) verplichtingen van de geassocieerde deelneming of joint venture opgenomen op overnamedatum, wordt opgenomen als goodwill. De goodwill wordt opgenomen in de boekwaarde van de investering en wordt onderworpen aan testen voor bijzondere waardevermindering als onderdeel van deze investering. Wanneer een entiteit van de Groep verrichtingen realiseert met een geassocieerde deelneming of joint venture van de Groep, dan worden de winsten en verliezen ge\u00eblimineerd ten belope van het belang van de Groep in de betreffende geassocieerde deelneming of joint venture. Na toepassing van de equity-methode toetst de Groep zijn investeringen in geassocieerde deelnemingen en joint ventures op bijzondere waardevermindering. Op elke verslagdatum bepaalt de Groep of er objectieve aanwijzingen zijn dat de investering in de geassocieerde deelneming of de joint venture een waardevermindering heeft ondergaan. Indien dergelijke aanwijzingen bestaan, voert de Groep een analyse uit en berekent een eventuele waardevermindering, namelijk het verschil tussen de realiseerbare waarde van de geassocieerde deelneming of joint venture en haar boekwaarde, en neemt de Groep het verlies op in de geconsolideerde winst- en verliesrekening.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentsInJointVentures",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__7__21": {
"value": "Investeringen in geassocieerde deelnemingen en joint venturesEen geassocieerde deelneming is een entiteit waarin de Groep een invloed van betekenis heeft en die geen dochteronderneming, noch een belang in een gezamenlijke overeenkomst is. Invloed van betekenis is de macht om deel te nemen aan de financi\u00eble en operationele beleidsbeslissingen van de deelneming, maar houdt geen zeggenschap of gezamenlijke zeggenschap over het betreffende beleid in. Een joint venture is een gezamenlijke overeenkomst waarbij de partijen die een gezamenlijke zeggenschap over deze overeenkomst hebben, recht hebben op de netto-activa van de overeenkomst. Gezamenlijke zeggenschap is het contractueel afgesproken delen van de zeggenschap over een overeenkomst waarvan slechts sprake is wanneer besluiten over de relevante activiteiten unanieme instemming vereisen van de partijen die de zeggenschap delen. Het resultaat, de activa en passiva van geassocieerde deelnemingen en joint ventures worden in deze geconsolideerde jaarrekening opgenomen aan de hand van de equity-methode, tenzij de deelneming wordt aangehouden voor verkoop, in welk geval deze in overeenstemming met IFRS 5 Vaste activa aangehouden voor verkoop en be\u00ebindigde bedrijfsactiviteiten wordt verwerkt. Volgens de equity-methode worden geassocieerde deelnemingen en joint ventures initieel tegen kostprijs opgenomen in het geconsolideerde overzicht van de financi\u00eble positie, en nadien wordt deze boekwaarde aangepast aan wijzigingen van het aandeel van de Groep in de netto-activa van de geassocieerde deelneming of joint venture na de overname, minus eventuele bijzondere waardeverminderingen op de individuele deelneming. Verliezen van een geassocieerde deelneming of joint venture die het belang van de Groep in deze deelneming overschrijden (met inbegrip van langetermijnbelangen die in wezen deel uitmaken van de netto- investering van de Groep in de geassocieerde deelneming of joint venture) worden enkel opgenomen in de mate dat de Groep wettelijke of feitelijke verplichtingen heeft aangegaan of betalingen heeft gedaan ten behoeve van de geassocieerde deelneming of joint venture. Het surplus van de kostprijs van de investering over het aandeel van de Groep in de netto re\u00eble waarde van de identificeerbare activa, en (voorwaardelijke) verplichtingen van de geassocieerde deelneming of joint venture opgenomen op overnamedatum, wordt opgenomen als goodwill. De goodwill wordt opgenomen in de boekwaarde van de investering en wordt onderworpen aan testen voor bijzondere waardevermindering als onderdeel van deze investering. Wanneer een entiteit van de Groep verrichtingen realiseert met een geassocieerde deelneming of joint venture van de Groep, dan worden de winsten en verliezen ge\u00eblimineerd ten belope van het belang van de Groep in de betreffende geassocieerde deelneming of joint venture. Na toepassing van de equity-methode toetst de Groep zijn investeringen in geassocieerde deelnemingen en joint ventures op bijzondere waardevermindering. Op elke verslagdatum bepaalt de Groep of er objectieve aanwijzingen zijn dat de investering in de geassocieerde deelneming of de joint venture een waardevermindering heeft ondergaan. Indien dergelijke aanwijzingen bestaan, voert de Groep een analyse uit en berekent een eventuele waardevermindering, namelijk het verschil tussen de realiseerbare waarde van de geassocieerde deelneming of joint venture en haar boekwaarde, en neemt de Groep het verlies op in de geconsolideerde winst- en verliesrekening.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentInAssociatesAndJointVenturesExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__7__26-1": {
"value": "2.4. Vreemde valutaDe individuele jaarrekening van elk van de Groepsentiteiten wordt gewaardeerd in de valuta van de primaire economische omgeving waarin zij werken (\u2018de functionele valuta\u2019). De geconsolideerde jaarrekening wordt voorgesteld in euro (EUR), de functionele valuta van de Onderneming en tevens de presentatievaluta van de geconsolideerde jaarrekening van de Groep. Bij het opstellen van de jaarrekening van individuele entiteiten, worden transacties in valuta andere dan hun functionele valuta bij een initi\u00eble opname omgerekend volgens de wisselkoers die geldt op de transactiedatum. Monetaire elementen uitgedrukt in vreemde valuta worden op het einde van de verslagperiode omgerekend aan de slotkoers van die dag. Niet-monetaire elementen gewaardeerd aan re\u00eble waarde die uitgedrukt zijn in vreemde valuta worden omgerekend volgens de wisselkoers die geldt op waarderingsdatum. Niet-monetaire elementen gewaardeerd aan historische kostprijs en uitgedrukt in vreemde valuta worden omgerekend aan de koers ten tijde van de initi\u00eble transactie. Wisselkoersverschillen worden in winst of verlies opgenomen in de periode waarin deze ontstaan, behalve voor: \u00b7 wisselkoersverschillen op monetaire elementen te ontvangen van of te betalen aan een buitenlandse activiteit waarvan de afwikkeling noch gepland, noch waarschijnlijk is (en dus deel uitmaakt van de netto-investering in een buitenlandse activiteit), die initieel opgenomen worden in de andere elementen van het totaalresultaat onder \u2018Wisselkoersverschillen\u2019; en \u00b7 wisselkoersverschillen op transacties met betrekking tot het afdekken van bepaalde valutarisico\u2019s (zie toelichting F32 Financi\u00eble instrumenten en beheer van financi\u00eble risico\u2019s voor de grondslagen inzake hedge accounting). De voornaamste wisselkoersen zijn:Koers op jaareinde Gemiddelde koers1 Euro =31 december 2023 31 december 2022 2023 2022Braziliaanse real BRL 5,3612 5,6354 5,4010 5,4391Yuan Renminbi CNY 7,8383 7,4199 7,6608 7,0781Britse pond GBP 0,8690 0,8870 0,8698 0,8526Indiase roepie INR 91,9678 88,3019 89,3107 82,6910Japanse yen JPY 156,3416 140,7248 151,9821 138,0176Koreaanse won KRW 1 423,3871 1 349,6641 1 412,4780 1 357,2278Mexicaanse peso MXN 18,7359 20,8811 19,1854 21,1921Amerikaanse dollar USD 1,1052 1,0674 1,0813 1,0531OmrekeningsverschillenGrondslagen voor de financi\u00eble verslaggevingVoor de presentatie van de geconsolideerde jaarrekening aan het einde van elke verslagperiode worden de activa en verplichtingen van de buitenlandse activiteiten van de Groep uitgedrukt in euro tegen de slotkoers. Opbrengsten of kosten worden omgerekend tegen de gemiddelde wisselkoers voor de periode, behalve wanneer de toepassing van de gemiddelde koers materieel verschilt van de toepassing van de contante koers op de respectievelijke transactiedata, in welk geval de contante koers wordt toegepast. Eventuele wisselkoersverschillen worden opgenomen in overige elementen van het totaalresultaat als \"omrekeningsverschillen\".Omrekeningsverschillen worden geherclassificeerd van het eigen vermogen naar de winst- en verliesrekening, bij: \u00b7 een afstoting van het volledige belang van de Groep in een buitenlandse activiteit. In dit geval worden alle cumulatieve wisselkoersverschillen met betrekking tot die activiteit die aan de Groep toerekenbaar zijn, overgeboekt naar de winst- en verliesrekening. Eventuele wisselkoersverschillen die voorheen werden toegerekend aan minderheidsbelangen worden niet langer opgenomen, maar ze worden niet geherclassificeerd naar de winst- en verliesrekening;",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForForeignCurrencyTranslationExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__7__27": {
"value": "2.5. OverheidssubsidiesOverheidssubsidies worden pas opgenomen als met redelijke zekerheid kan worden gesteld dat de entiteit de aan de subsidies gekoppelde voorwaarden zal vervullen en de subsidies zullen worden ontvangen.Investeringssubsidies met betrekking tot de aankoop van materi\u00eble vaste activa worden in mindering gebracht van de kostprijs van deze activa. Het verwachte bedrag op het moment van eerste opname wordt in het geconsolideerde overzicht van de financi\u00eble positie opgenomen. De subsidie wordt opgenomen in winst of verlies over de afschrijvingsperiode van de onderliggende activa als een vermindering van de afschrijvingskost.Andere overheidssubsidies worden systematisch als inkomsten opgenomen over de perioden waarin de gerelateerde kosten die ze beogen te compenseren, worden opgenomen. Overheidssubsidies die worden ontvangen als compensatie voor reeds opgelopen lasten of verliezen of met het oog op het verlenen van onmiddellijke financi\u00eble steun aan de Groep zonder toekomstige gerelateerde kosten, worden opgenomen in winst of verlies in de periode waarin ze invorderbaar zijn.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForGovernmentGrants",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__7__29-1": {
"value": "Belangrijkste bronnen van schattingsonzekerhedenBijzondere waardevermindering Jaarlijks, en telkens wanneer er aanwijzingen zijn dat de netto boekwaarde mogelijks hoger is dan de realiseerbare waarde, test de Groep (groepen van) KGE\u2019s waar goodwill was aan toegerekend, op bijzondere waardeverminderingen. Deze analyse vereist een schatting door het management van de toekomstige kasstromen die de KGE\u2019s naar verwachting genereren, en de bepaling van een relevante disconteringsvoet voor de berekening van de contante waarde. De realiseerbare waarde is zeer gevoelig aan disconteringsvoeten en groeipercentages. Zie voor meer informatie toelichting F19 Goodwill en F23 Bijzondere waardeverminderingen.TOELICHTING F11 AFSCHRIJVINGEN EN BIJZONDERE WAARDEVERMINDERINGENIn 2023 bedragen de totale afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingsverliezen (terugname) \u20ac 994 miljoen (\u20ac 923 miljoen in 2022), waarvan \u20ac 500 miljoen betrekking heeft op de be\u00ebindigde bedrijfsactiviteiten (\u20ac 622 miljoen in 2022).De onderstaande tabel toont de bedragen van de totale afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingsverliezen ('terugnames') van voortgezette bedrijfsactiviteiten opgenomen in de verschillende rubrieken van de Geconsolideerde Winst-en-verliesrekeningen.In \u20ac miljoen 2023 2022Kostprijs van de omzet 269 264Administratieve kosten 37 42Kosten van onderzoek en ontwikkeling 12 10Overige operationele winsten en verliezen 10 13\u2014 Waarvan PPA (Zie Toelichtingen F4)7 8Totaal van de afschrijvingen 328 329Goodwill waardevermindering 38 0Andere netto waardevermindering 57 -28Totaal van de afschrijvingen waardeverminderingen 423 301(terugneming)De vergelijkende cijfers voor 2022 werden aangepast.In 2023 omvatten de bijzondere waardeverminderingen \u20ac 38 miljoen op de goodwill van de kasstroomgenererende eenheid Energie en een bijzondere waardevermindering van \u20ac 48 miljoen op een beneden verwachting presterende onderdeel binnen de kasstroomgenererende eenheid Speciale Chem.TOELICHTING F18 IMMATERI\u00cbLE ACTIVAGrondslagen voor de financi\u00eble verslaggevingEen immaterieel actief is een identificeerbaar niet-monetair actief zonder fysieke vorm. Het is identificeerbaar wanneer het kan worden afgescheiden, d.w.z. het kan worden afgescheiden of losgemaakt van de Groep, of wanneer het ontstaat uit contractuele of andere juridische rechten. Een immaterieel actief zal alleen worden opgenomen indien: \u00b7 het waarschijnlijk is dat de verwachte toekomstige economische voordelen die toe te schrijven zijn aan het actief naar de Groep zullen vloeien; en \u00b7 de kostprijs van het actief op een betrouwbare manier kan worden gewaardeerd. Immateri\u00eble activa die verworven of intern ontwikkeld werden, worden initieel gewaardeerd tegen kostprijs. De kostprijs van een verworven immaterieel actief omvat de aankoopprijs, de invoerrechten en niet-terugbetaalbare aankoopbelastingen, na aftrek van handels- en andere kortingen, en alle rechtstreeks toerekenbare kosten om het actief geschikt te maken voor het beoogde gebruik. Uitgaven na initi\u00eble opname op immateri\u00eble activa worden enkel opgenomen als het waarschijnlijk is dat ze de toekomstige economische voordelen verbonden aan het specifieke actief doen toenemen. Andere uitgaven worden ten laste genomen wanneer ze worden opgelopen.Na hun initi\u00eble opname worden immateri\u00eble activa gewaardeerd tegen kostprijs, verminderd met de gecumuleerde afschrijvingen en eventuele bijzondere waardeverminderingsverliezen.Het actief wordt getest op bijzondere waardevermindering indien (a) er een aanwijzing is voor bijzondere waardevermindering en (b) jaarlijks voor projecten onder ontwikkeling (zie toelichting F23 Bijzondere waardeverminderingen).Immateri\u00eble activa worden uit het geconsolideerde overzicht van de financi\u00eble positie verwijderd bij vervreemding of wanneer er in de toekomst naar verwachting geen economisch voordeel meer gehaald zal worden uit het gebruik of de vervreemding ervan. De winst of het verlies als gevolg van de verwijdering van een immaterieel actief uit de balans wordt opgenomen in de winst- en verliesrekening op het tijdstip van verwijdering uit de balans.In de onderstaande tabel omvatten de investeringen en afschrijvingen de posten van de Specialty Activiteiten tot aan de Parti\u00eble Splitsing.Ontwikkelingskosten Merken en Klantenrelaties Andere TotaalIn \u20ac miljoenoctrooienimmateri\u00eble activaBruto boekwaarde 31 december 2021 517 1 686 1 973 739 4 914Investeringen 67 3 24 94Buitengebruikstelling en vervreemding -22 -16 -5 -43Verwervingen via bedrijfscombinaties 0 0 0 0Wisselkoersverschillen 7 60 93 22 183Andere 7 11 -15 331 december 2022 577 1 744 2 066 765 5 152Investeringen 71 1 33 105Buitengebruikstelling en vervreemding -66 -74 -100 -239Verwervingen via bedrijfscombinaties 0 0 0 0Wisselkoersverschillen -3 -25 -37 -14 -80Parti\u00eble Splitsing -482 -1 079 -1 781 -582 -3 924Andere 1 5 -9 -331 december 2023 98 572 248 92 1 010Cumulatieve afschrijvingen 31 december 2021 -233 -1 047 -941 -590 -2 812Afschrijvingen -63 -97 -90 -14 -265Bijzondere waardeverminderingen 0 0 0 0 0Terugneming bijzondere 0 0 8 8waardeverminderingenBuitengebruikstelling en vervreemding 22 16 5 43Wisselkoersverschillen -2 -26 -29 -21 -78Andere 0 0 0 031 december 2022 -277 -1 155 -1 061 -611 -3 104Afschrijvingen -54 -72 -85 -17 -228Bijzondere waardeverminderingen 0 0 0 0 0Terugneming bijzondere 0 0 0 0waardeverminderingenBuitengebruikstelling en vervreemding 61 74 100 235Wisselkoersverschillen 1 13 16 13 43Parti\u00eble Splitsing 223 651 887 485 2 246Andere 0 24 -25 -131 december 2023 -45 -466 -244 -55 -809Netto boekwaarde 31 december 2021 283 638 1 031 149 2 10031 december 2022 300 589 1 005 153 2 04831 december 2023 52 107 5 37 201Op 31 december 2023 hebben de immateri\u00eble activa voornamelijk betrekking op immateri\u00eble activa verkregen door de acquisities van Rhodia.In de onderstaande tabel omvatten de investeringen en afschrijvingen de posten van de Specialty Activiteiten tot aan de Parti\u00eble Splitsing.In \u20ac miljoenTerreinen en Uitrustingsgoederen Andere mate-Vaste activa in aanbouw Totaalgebouwenen installatiesri\u00eble vaste activaBruto boekwaarde 31 december 2021 2 941 10 187 418 688 14 235Investeringen 28 103 8 715 854Buitengebruikstelling en -28 -132 -19 0 -179vervreemdingVerwervingen via 0 0 0 0 0bedrijfscombinatiesWisselkoersverschillen 44 206 8 15 273Andere 35 284 11 -385 -5531 december 2022 3 021 10 648 425 1 033 15 128Investeringen 77 136 7 777 998Buitengebruikstelling en -23 -216 -17 -3 -258vervreemdingVerwervingen via 0 1 0 0 1bedrijfscombinatiesWisselkoersverschillen -35 -126 -4 -16 -181Parti\u00eble Splitsing -1 516 -5 458 -186 -955 -8 115Andere 68 393 20 -354 12831 december 2023 1 593 5 379 246 483 7 700Cumulatieve afschrijvingen 31 december 2021 -1 580 -7 375 -337 -9 291Afschrijvingen -80 -464 -27 -570Bijzondere 0 -6 0 -6waardeverminderingenTerugneming bijzondere 8 21 0 29waardeverminderingenBuitengebruikstelling en 26 130 19 175vervreemdingWisselkoersverschillen -25 -151 -7 -183Andere 3 26 0 3031 december 2022 -1 648 -7 818 -351 -9 816Afschrijvingen -76 -459 -22 -557Bijzondere -11 -44 -2 -57waardeverminderingenTerugneming bijzondere 0 0 0 0waardeverminderingenBuitengebruikstelling en 18 214 16 249vervreemdingWisselkoersverschillen 16 87 3 105Parti\u00eble Splitsing 694 3 788 153 4 634Andere -19 -90 -5 -11431 december 2023 -1 027 -4 323 -206 0 -5 556Netto boekwaarde 31 december 2021 1 361 2 813 81 688 4 94331 december 2022 1 373 2 830 75 1 033 5 31131 december 2023 566 1 056 39 483 2 144De investeringen en afschrijvingen omvatten de bedragen met betrekking tot de Specialty Businesses tot de Parti\u00eble Splitsing op 8 december 2023. Zie Toelichting F1 voor de uitsplitsing van de investeringen per segment.In 2023 en 2022 werden geen financieringskosten geactiveerd.Onder \u2018Andere\u2019 vallen onder meer veranderingen ten gevolge van portefeuilletransacties en herclassificatie van materi\u00eble vaste activa in aanbouw naar de juiste categorie\u00ebn wanneer deze klaar zijn voor het beoogde gebruik, exclusief de mutaties verbonden aan de Parti\u00eble Splitsing.TOELICHTING F20MATERI\u00cbLE VASTE ACTIVAGrondslagen voor de financi\u00eble verslaggevingGeneralMateri\u00eble vaste activa zijn vaste activa die: \u00b7 worden aangehouden voor gebruik voor de productie of levering van goederen of diensten, voor verhuur aan anderen, of voor administratieve doeleinden; en \u00b7 naar verwachting meer dan \u00e9\u00e9n periode gebruikt zullen worden.Materi\u00eble vaste activa in eigendom van de Groep worden als materi\u00eble vaste activa opgenomen als aan de volgende voorwaarden voldaan is: \u00b7 het is waarschijnlijk dat de toekomstige economische voordelen van het actief naar de Groep zullen vloeien; TOELICHTING F23BIJZONDERE WAARDEVERMINDERINGEN Grondslagen voor de financi\u00eble verslaggevingAlgemeen Op het einde van elke verslagperiode evalueert de Groep of er indicaties zijn voor een mogelijk bijzonder waardeverminderingsverlies van een actief. Indien dergelijke indicaties bestaan, dan wordt de realiseerbare waarde van het actief geschat, om zo de omvang van het eventuele bijzondere waardeverminderingsverlies te bepalen. Waar het niet mogelijk is om de realiseerbare waarde van een individueel actief te bepalen, bepaalt de Groep de realiseerbare waarde van de KGE waartoe het betreffende actief behoort. Waar een redelijke en consistente toewijzingsbasis kan worden bepaald, worden de algemene bedrijfsactiva toegewezen aan de individuele KGE\u2019s, of aan de kleinste groep van KGE\u2019s waarvoor een redelijke en consistente toewijzingsbasis kan worden bepaald.De realiseerbare waarde is de hoogste waarde van de re\u00eble waarde minus de verkoopkosten van het actief en de bedrijfswaarde. Bij beoordeling van de bedrijfswaarde worden de geschatte toekomstige kasstromen verdisconteerd tot hun contante waarde, gebruikmakend van een disconteringsvoet voor belastingen. Toekomstige kasstromen worden aangepast voor risico\u2019s die niet worden meegenomen in de disconteringsvoet.Indien wordt geschat dat de realiseerbare waarde van een actief (of KGE) lager is dan de boekwaarde, wordt de boekwaarde van het actief (of KGE) gereduceerd tot de realiseerbare waarde ervan. Een bijzonder waardeverminderingsverlies wordt onmiddellijk opgenomen in winst of verlies.Wanneer een bijzonder waardeverminderingsverlies opgenomen in vroegere boekjaren wordt teruggenomen, wordt de boekwaarde van het actief (of KGE) gebracht tot de herziene geschatte realiseerbare waarde, voor zover de verhoogde boekwaarde niet hoger ligt dan de boekwaarde die (na aftrek van afschrijvingen) zou zijn bepaald als in voorgaande jaren geen bijzonder waardeverminderingsverlies voor het actief (of KGE) was opgenomen. Een terugname van een bijzonder waardeverminderingsverlies wordt onmiddellijk opgenomen in winst of verlies. Een bijzonder waardeverminderingsverlies op goodwill wordt niet teruggenomen in een volgende periode.Activa anders dan vaste activa aangehouden voor verkoopIn overeenstemming met IAS 36 Bijzondere waardevermindering van activa stemt de realiseerbare waarde van materi\u00eble vaste activa, immateri\u00eble activa, met een gebruiksrecht overeenstemmende activa, KGE\u2019s of groepen van KGE\u2019s, inclusief goodwill, en investeringen geconsolideerd volgens de vermogensmutatie-methode overeen met de hoogste van de re\u00eble waarde verminderd met de verkoopkosten en de bedrijfswaarde. De bedrijfswaarde is gelijk aan de contante waarde van de toekomstige kasstromen die verwacht worden van elk actief, elke KGE of groep van KGE\u2019s, en ze wordt bepaald aan de hand van de volgende inputs: \u00b7 bedrijfsplan goedgekeurd door het management op grond van veronderstellingen ten aanzien van groei en rentabiliteit, waarbij rekening wordt gehouden met prestaties uit het verleden, wijzigingen in de prognoses van de economische omgeving en de verwachte marktontwikkelingen, met inbegrip van opportuniteiten en risico\u2019s verbonden aan klimaatverandering en milieuvoorschriften, zoals de geleidelijke afschaffing van producten. Voor bijkomende details verwijzen we naar Risicobeheer. Een dergelijk bedrijfsplan dekt over het algemeen vijf jaar, tenzij het management voldoende vertrouwen heeft in prognoses op langere termijn; \u00b7 bepaling van een eindwaarde (terminal value) op basis van de kasstromen die verkregen worden door het extrapoleren van de kasstromen van de laatste jaren van het hiervoor vermelde bedrijfsplan, waarbij rekening wordt gehouden met een groeivoet op lange termijn van toepassing op de activiteit en de locatie van de activa; \u00b7 verdisconteren van verwachte kasstromen aan een disconteringsvoet die bepaald wordt op basis van de formule van de gewogen gemiddelde kapitaalkost.DisconteringsvoetDe gewogen gemiddelde kapitaalkost (WACC) wordt geschat op basis van dezelfde methodologie als voorgaande jaren na uitgebreide benchmarking met sectorgenoten. De korte termijn WACC wordt gebruikt om de verwachte kasstromen van de eerste vier jaar te verdisconteren en wordt berekend op basis van de geldende disconteringsvoeten. De lange termijn WACC wordt gebruikt om de verwachte kasstromen te verdisconteren vanaf het vijfde jaar en voor de Eindwaarde. De lange termijn WACC is gebaseerd op de 3-jaars gemiddelden van de belangrijkste parameters (risicovrije rente, b\u00e8ta's, spreads). In 2022 werd een voortschrijdend 8-jaars gemiddelde van historische korte termijn WACC's gebruikt om de lange termijn WACC te berekenen.2023 2022Korte termijn disconteringsvoet (WACC) 9,9% 6,6%Lange termijn disconteringsvoet (WACC) 8,2% 6,5%De stijging van de WACC's is voornamelijk te wijten aan de stijging van de risicovrije rente die de aanscherping van de monetaire voorwaarden door de centrale banken en de aanhoudend hoge inflatieverwachtingen weerspiegelt. Deze WACC's liggen aan de lage kant van de waargenomen WACC-schattingen van de sectorgenoten.LangetermijngroeivoetenDe langetermijngroeivoeten die in 2023 worden gebruikt, zijn gebaseerd op de uitgebreide herziening van de volledige activiteitenportefeuille uitgevoerd in 2019 met de definitie van de G.R.O.W Strategie toen elke KGE werd toegewezen aan een van de bedrijfssegmenten met verschillende groeimogelijkheden, in overeenstemming met de langetermijngroeivoeten van de markt die zij bedienen en de concurrentiepositie van de Groep in die markten; de langetermijngroeivoeten blijven heel sterk.Na herbeoordeling van de lange-termijngroeivooruitzichten concludeerde de Groep dat de percentages van vorig jaar nog steeds van toepassing zijn, consistent zijn met de groeivoeten gecommuniceerd tijdens de \u201ccapital market\u201d dag in november 2023, en werden deze derhalve vastgesteld op: \u00b7 Coatis \u2013 0% \u00b7 Peroxides \u2013 1% \u00b7 Silica \u2013 0% \u00b7 Soda Ash \u2013 1% \u00b7 Spec Chem \u2013 1%Andere belangrijke veronderstellingen zijn specifiek voor elke KGE (nutsprijs, volumes, marge, enz.).Test voor bijzondere waardevermindering 2023De op 31 december 2023 op KGE-niveau uitgevoerde bijzondere waardeverminderingstests waren gebaseerd op het door de Raad van Bestuur goedgekeurde budget 2024 en het Mid Term Plan 2025-2028. Met uitzondering van de KGE Energie hebben de tests niet geleid tot een waardevermindering van activa, aangezien de realiseerbare waarde van de (groepen van) KGE's hoger was dan hun boekwaarde. Meer bepaald vertegenwoordigde het verschil tussen de bedrijfswaarde van de (groepen van) KGE's en hun boekwaarde (headroom) in alle gevallen een percentage van de boekwaarde dat aanzienlijk hoger lag dan 10%. Bijgevolg zou voor deze (groepen van) KGE's een redelijke wijziging in een belangrijke assumptie met betrekking tot de realiseerbare waarde waarop de (groepen van) KGE's zijn gebaseerd, niet leiden tot een bijzonder waardeverminderingsverlies. Gezien de aanzienlijke headroom werden er geen sensitiviteitsanalyses uitgevoerd.Als gevolg van de aanzienlijke volatiliteit op de Energiemarkten heeft de Groep besloten haar externe energieactiviteiten te be\u00ebindigen. De beslissing van de Groep heeft geleid tot een volledige waardevermindering van \u20ac 38 miljoen op de goodwill van de kasstroomgenererende eenheid Energie. De bijzondere waardevermindering is opgenomen onder Resultaten uit portefeuillebeheer en belangrijke herstructureringen in de geconsolideerde winst-en-verliesrekening. De gebruikte disconteringsvoet was consistent met het groepsmodel. Als gevolg van de Parti\u00eble Splitsing van de Specialty activiteiten heeft de Groep haar operationele segmenten herschikt zoals beschreven in Toelichting F1 Omzet en Informatie per Segment. De herschikking resulteerde in de herallocatie van goodwill op segmentniveau van \u20ac 186 miljoen. De goodwill is toegewezen aan de kasstroomgenererende eenheden op basis van een relatieve-waardebenadering. De herallocatie had geen significante invloed op de uitgevoerde analyse op bijzondere waardevermindering. Voor aanvullende informatie over de herallocatie van goodwill zie Toelichting F19 Goodwill en bedrijfscombinaties.Klimaat gerelateerde zaken werden meegenomen in de waardeverminderingsanalyse voor 2023, maar dit gaf geen aanleiding tot bijzondere waardeverminderingen. Meer in het bijzonder hield de Groep bij de jaarlijkse test op bijzondere waardevermindering rekening met investeringsuitgaven van meer dan \u20ac 1 miljard binnen de kasstroomgenererende eenheid Natriumcarbonaat en Derivaten in verband met het CO-2neutraliteitsinitiatief. Zoals gedetailleerd in de toelichting over klimaatverandering, heeft het management de impact van de klimaatverandering, en meer bepaald de impact van de uitvoering van de Solvay One Planet-strategie, in overweging genomen bij de beoordeling van bijzondere waardeverminderingen. Voorts zijn de boekhoudkundige veronderstellingen op lange termijn, met inbegrip van CO-emissierechten en energieprijzen voor de energie-2intensieve GBU Natriumcarbonaat in overweging genomen, samen met de toegepaste relevante afdekkingen. Rekening houdend met de aanzienlijke headroom op de KGE Natriumcarbonaat, is het management van mening dat deze headroom voldoende is om scenario's van klimaatverandering op te vangen. Bijgevolg is er geen sensitiviteit voorzien. Dezelfde oefening werd gedaan voor de andere kasstroomgenererende eenheden en het management is van mening dat er vandaag geen realistische scenario's zijn met betrekking tot klimaatverandering die zouden leiden tot een bijzondere waardevermindering van deze activa.Overige kleine groepen van activa (Performance Chemicals)In 2023 heeft de Groep een bijzondere waardevermindering geboekt op de materi\u00eble vaste activa van de slecht presterende productieactiva binnen de kasstroomgenererende eenheid Special Chem voor Fluorgassen in Europa (\u20ac 48 miljoen; Operationeel segment: Performance Chemicals). Na een prijsverbetering in 2021-2022 werd de bijzondere waardevermindering van 2020 met betrekking tot Fluorgassen gedeeltelijk teruggenomen in 2022. In 2023 werd de bijzondere waardevermindering echter opnieuw opgenomen als gevolg van sterkere concurrentie, verslechtering van de agromarkt en volumevermindering. De bijzondere waardevermindering werd opgenomen onder Resultaten uit portefeuillebeheer en belangrijke herstructureringen in de geconsolideerde winst-en-verliesrekening. De gebruikte disconteringsvoet was consistent met het groepsmodel.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfImpairmentOfAssetsExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__7__31-1": {
"value": "Uitgestelde belastingvorderingen Uitgestelde belastingvorderingen worden opgenomen voor ongebruikte fiscale verliezen voor zover het waarschijnlijk is dat er belastbare winsten beschikbaar zullen zijn waarmee de verliezen kunnen worden verrekend. Om het bedrag van de uitgestelde belastingvorderingen te bepalen dat kan worden opgenomen, is een aanzienlijke beoordeling door het management nodig, gebaseerd op het waarschijnlijke tijdstip en het niveau van de toekomstige belastbare winsten. De Groep heeft \u20ac 1 520 miljoen (2022: \u20ac 5 203 miljoen) aan overgedragen fiscale verliezen waarvoor geen uitgestelde belastingvorderingen zijn opgenomen. Deze verliezen houden verband met dochterondernemingen die verliezen hebben opgebouwd in het verleden, niet vervallen, en niet kunnen worden gebruikt om belastbaar inkomen elders in de Groep te compenseren. De dochterondernemingen hebben geen belastbare tijdelijke verschillen die de opname van deze verliezen als uitgestelde belastingvorderingen gedeeltelijk zouden kunnen rechtvaardigen. Op basis hiervan heeft de Groep bepaald dat zij geen uitgestelde belastingvorderingen op deze overgedragen fiscale verliezen kan opnemen. De doelen waarnaar wordt verwezen in de toelichting over Klimaatverandering kunnen van invloed zijn op de schatting van de toekomstige waarschijnlijkheid die wordt gebruikt bij de beoordeling van de realiseerbaarheid van de uitgestelde belastingvorderingen \u2013 zie de toelichting hierboven.Bijkomende details worden gegeven in toelichting F7.C. Uitgestelde belastingen in het geconsolideerd overzicht van de financi\u00eble positie en F7.D Overige informatie.TOELICHTING F7WINSTBELASTING IN DE WINST- EN VERLIESREKENING EN HET OVERZICHT VAN DE FINANCI\u00cbLE POSITIEGrondslagen voor de financi\u00eble verslaggevingActuele belastingenActuele belastingen worden bepaald op basis van de belastbare winst van de periode. De belastbare winst verschilt van de winst zoals gepresenteerd in de geconsolideerde winst- en verliesrekening omwille van opbrengsten en kosten die belastbaar of aftrekbaar zijn in andere periodes of die nooit belastbaar of aftrekbaar zijn. De actuele belastingschuld van de Groep wordt berekend op basis van de belastingtarieven waarvan het wetgevingsproces is afgesloten of substantieel is afgesloten op het einde van de verslagperiode.Uitgestelde belastingenUitgestelde belastingen worden opgenomen voor tijdelijke verschillen tussen enerzijds de boekwaarden van de activa en passiva in de geconsolideerde jaarrekening en hun onderliggende fiscale boekwaarden gebruikt in de berekening van de belastbare winst.Uitgestelde belastingvorderingen worden doorgaans opgenomen voor alle aftrekbare tijdelijke verschillen in de mate dat het waarschijnlijk is dat er voldoende belastbare winst zal gerealiseerd worden waartegen deze tijdelijke verschillen kunnen worden afgezet.Uitgestelde belastingverplichtingen worden over het algemeen opgenomen voor alle belastbare tijdelijke verschillen. Er worden geen uitgestelde belastingverplichtingen opgenomen ingevolge de eerste opname van goodwill. Daarnaast worden er ook geen uitgestelde belastingvorderingen of -verplichtingen opgenomen in verband met de eerste opname van een actief of verplichting in een transactie die geen bedrijfscombinatie is en die geen invloed heeft op de boekhoudkundige of de belastbare winst.Uitgestelde belastingverplichtingen worden opgenomen voor belastbare tijdelijke verschillen op deelnemingen in dochterondernemingen, gezamenlijke bedrijfsactiviteiten, joint ventures en geassocieerde deelnemingen, behalve in het geval dat de Groep kan beslissen over het tijdstip waarop het tijdelijk verschil teruggedraaid wordt en het waarschijnlijk is dat het tijdelijk verschil in de nabije toekomst niet teruggedraaid wordt.De boekwaarde van uitgestelde belastingvorderingen wordt op elke verslagdatum beoordeeld en verminderd in zoverre het niet langer waarschijnlijk is dat er voldoende belastbare winst beschikbaar zal zijn om een deel van of de volledige uitgestelde belastingvordering te kunnen gebruiken. Niet-opgenomen uitgestelde belastingvorderingen worden op elke verslagdatum beoordeeld als het waarschijnlijk wordt dat toekomstige belastbare winsten de realisatie van deze uitgestelde belastingvorderingen toe zouden laten. Uitgestelde belastingvorderingen anders dan overgedragen fiscale verliezen worden individuele basis beoordeeld, rekening houdend met alle relevante feiten en omstandigheden. Zo kan een belastbare winst van nul, na aftrek van de bedragen die conform toegezegd-pensioenregelingen zijn uitgekeerd aan gepensioneerden en waarvoor een aftrekbaar tijdelijk verschil bestond, een opname van onderliggend uitgestelde belastingvorderingen rechtvaardigen. Opname van uitgestelde belastingvorderingen voor overgedragen fiscale verliezen vereist een positieve belastbare winst gedurende het jaar zodat fiscale verliezen die in het verleden zijn ontstaan kunnen worden aangewend. Gezien de onzekerheden inherent aan het voorspellen van een dergelijke positieve belastbare winst, is opname van uitgestelde belastingvorderingen uit hoofde van overgedragen fiscale verliezen gebaseerd op een analyse per geval. Deze is meestal gebaseerd op een vijf-jaren winstprognose, met uitzondering voor financi\u00eble ondernemingen waarvoor tien-jaren winstprognoses beschouwd worden goed voorspelbaar te zijn en aldus worden gebruikt.Het Corporate Tax Reporting Team, dat de uitgestelde belastingposities van de Groep opvolgt, is betrokken bij de beoordeling van de uitgestelde belastingvorderingen.Zie toelichting F7.B voor bijkomende informatie.Uitgestelde belastingvorderingen en -verplichtingen moeten worden gewaardeerd tegen de belastingtarieven die naar verwachting van toepassing zullen zijn op de periode waarin de vordering wordt gerealiseerd of de verplichting wordt afgewikkeld, op basis van de belastingtarieven (en de belastingwetgeving) waarvan het wetgevingsproces is afgesloten of substantieel is afgesloten op het einde van de verslagperiode. De waardering van uitgestelde belastingverplichtingen en -vorderingen weerspiegelt de fiscale gevolgen die zouden voortvloeien uit de wijze waarop de entiteit op het einde van de verslagperiode de boekwaarde van haar activa en verplichtingen verwacht te realiseren of af te wikkelen.Actuele belastingvorderingen en -verplichtingen worden gesaldeerd wanneer de entiteit een in rechte afdwingbaar recht heeft om de opgenomen bedragen te salderen, en wanneer de Groep van plan is om de actuele belastingvorderingen en -verplichtingen op een nettobasis af te wikkelen. Uitgestelde belastingvorderingen en -verplichtingen worden gesaldeerd wanneer de entiteit een in rechte afdwingbaar recht heeft om de actuele belastingvorderingen en -verplichtingen te salderen, en wanneer het winstbelasting betreft geheven door dezelfde fiscale autoriteit, en de Groep voornemens is om de actuele belastingvorderingen en -verplichtingen op een nettobasis af te wikkelen. Actuele en uitgestelde belasting van de periode Actuele en uitgestelde belastingen van de periode worden opgenomen als kost of opbrengst in de winst- en verliesrekening, behalve wanneer ze verband houden met elementen die buiten de winst- en verliesrekening worden opgenomen (in de andere elementen van het totaalresultaat of rechtstreeks in het eigen vermogen), wanneer ze eveneens buiten de winst- en verliesrekening worden opgenomen, of wanneer ze ontstaan zijn bij de initi\u00eble opname van een bedrijfscombinatie. In dit laatste geval wordt rekening gehouden met het belastingeffect in de verwerking van de bedrijfscombinatie. Als afwijking tot bovenstaande, paste de Groep vanaf 1 januari 2019 de aanpassingen aan IAS 12 toe, die betrekking hebben op de gevolgen op de winstbelasting van dividenden die zijn opgenomen op of na het begin van de eerste vergelijkende periode, d.i. 1 januari 2018. In 2018 werden de gevolgen op de winstbelasting van coupons op eeuwigdurende hybride obligaties opgenomen in het eigen vermogen. Ingevolge de toepassing van de aanpassingen, zullen deze gevolgen op de winstbelasting worden opgenomen in de winst- en verliesrekening.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIncomeTaxExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__7__30-1": {
"value": "Uitgestelde belastingvorderingen Uitgestelde belastingvorderingen worden opgenomen voor ongebruikte fiscale verliezen voor zover het waarschijnlijk is dat er belastbare winsten beschikbaar zullen zijn waarmee de verliezen kunnen worden verrekend. Om het bedrag van de uitgestelde belastingvorderingen te bepalen dat kan worden opgenomen, is een aanzienlijke beoordeling door het management nodig, gebaseerd op het waarschijnlijke tijdstip en het niveau van de toekomstige belastbare winsten. De Groep heeft \u20ac 1 520 miljoen (2022: \u20ac 5 203 miljoen) aan overgedragen fiscale verliezen waarvoor geen uitgestelde belastingvorderingen zijn opgenomen. Deze verliezen houden verband met dochterondernemingen die verliezen hebben opgebouwd in het verleden, niet vervallen, en niet kunnen worden gebruikt om belastbaar inkomen elders in de Groep te compenseren. De dochterondernemingen hebben geen belastbare tijdelijke verschillen die de opname van deze verliezen als uitgestelde belastingvorderingen gedeeltelijk zouden kunnen rechtvaardigen. Op basis hiervan heeft de Groep bepaald dat zij geen uitgestelde belastingvorderingen op deze overgedragen fiscale verliezen kan opnemen. De doelen waarnaar wordt verwezen in de toelichting over Klimaatverandering kunnen van invloed zijn op de schatting van de toekomstige waarschijnlijkheid die wordt gebruikt bij de beoordeling van de realiseerbaarheid van de uitgestelde belastingvorderingen \u2013 zie de toelichting hierboven.Bijkomende details worden gegeven in toelichting F7.C. Uitgestelde belastingen in het geconsolideerd overzicht van de financi\u00eble positie en F7.D Overige informatie.TOELICHTING F7WINSTBELASTING IN DE WINST- EN VERLIESREKENING EN HET OVERZICHT VAN DE FINANCI\u00cbLE POSITIEGrondslagen voor de financi\u00eble verslaggevingActuele belastingenActuele belastingen worden bepaald op basis van de belastbare winst van de periode. De belastbare winst verschilt van de winst zoals gepresenteerd in de geconsolideerde winst- en verliesrekening omwille van opbrengsten en kosten die belastbaar of aftrekbaar zijn in andere periodes of die nooit belastbaar of aftrekbaar zijn. De actuele belastingschuld van de Groep wordt berekend op basis van de belastingtarieven waarvan het wetgevingsproces is afgesloten of substantieel is afgesloten op het einde van de verslagperiode.Uitgestelde belastingenUitgestelde belastingen worden opgenomen voor tijdelijke verschillen tussen enerzijds de boekwaarden van de activa en passiva in de geconsolideerde jaarrekening en hun onderliggende fiscale boekwaarden gebruikt in de berekening van de belastbare winst.Uitgestelde belastingvorderingen worden doorgaans opgenomen voor alle aftrekbare tijdelijke verschillen in de mate dat het waarschijnlijk is dat er voldoende belastbare winst zal gerealiseerd worden waartegen deze tijdelijke verschillen kunnen worden afgezet.Uitgestelde belastingverplichtingen worden over het algemeen opgenomen voor alle belastbare tijdelijke verschillen. Er worden geen uitgestelde belastingverplichtingen opgenomen ingevolge de eerste opname van goodwill. Daarnaast worden er ook geen uitgestelde belastingvorderingen of -verplichtingen opgenomen in verband met de eerste opname van een actief of verplichting in een transactie die geen bedrijfscombinatie is en die geen invloed heeft op de boekhoudkundige of de belastbare winst.Uitgestelde belastingverplichtingen worden opgenomen voor belastbare tijdelijke verschillen op deelnemingen in dochterondernemingen, gezamenlijke bedrijfsactiviteiten, joint ventures en geassocieerde deelnemingen, behalve in het geval dat de Groep kan beslissen over het tijdstip waarop het tijdelijk verschil teruggedraaid wordt en het waarschijnlijk is dat het tijdelijk verschil in de nabije toekomst niet teruggedraaid wordt.De boekwaarde van uitgestelde belastingvorderingen wordt op elke verslagdatum beoordeeld en verminderd in zoverre het niet langer waarschijnlijk is dat er voldoende belastbare winst beschikbaar zal zijn om een deel van of de volledige uitgestelde belastingvordering te kunnen gebruiken. Niet-opgenomen uitgestelde belastingvorderingen worden op elke verslagdatum beoordeeld als het waarschijnlijk wordt dat toekomstige belastbare winsten de realisatie van deze uitgestelde belastingvorderingen toe zouden laten. Uitgestelde belastingvorderingen anders dan overgedragen fiscale verliezen worden individuele basis beoordeeld, rekening houdend met alle relevante feiten en omstandigheden. Zo kan een belastbare winst van nul, na aftrek van de bedragen die conform toegezegd-pensioenregelingen zijn uitgekeerd aan gepensioneerden en waarvoor een aftrekbaar tijdelijk verschil bestond, een opname van onderliggend uitgestelde belastingvorderingen rechtvaardigen. Opname van uitgestelde belastingvorderingen voor overgedragen fiscale verliezen vereist een positieve belastbare winst gedurende het jaar zodat fiscale verliezen die in het verleden zijn ontstaan kunnen worden aangewend. Gezien de onzekerheden inherent aan het voorspellen van een dergelijke positieve belastbare winst, is opname van uitgestelde belastingvorderingen uit hoofde van overgedragen fiscale verliezen gebaseerd op een analyse per geval. Deze is meestal gebaseerd op een vijf-jaren winstprognose, met uitzondering voor financi\u00eble ondernemingen waarvoor tien-jaren winstprognoses beschouwd worden goed voorspelbaar te zijn en aldus worden gebruikt.Het Corporate Tax Reporting Team, dat de uitgestelde belastingposities van de Groep opvolgt, is betrokken bij de beoordeling van de uitgestelde belastingvorderingen.Zie toelichting F7.B voor bijkomende informatie.Uitgestelde belastingvorderingen en -verplichtingen moeten worden gewaardeerd tegen de belastingtarieven die naar verwachting van toepassing zullen zijn op de periode waarin de vordering wordt gerealiseerd of de verplichting wordt afgewikkeld, op basis van de belastingtarieven (en de belastingwetgeving) waarvan het wetgevingsproces is afgesloten of substantieel is afgesloten op het einde van de verslagperiode. De waardering van uitgestelde belastingverplichtingen en -vorderingen weerspiegelt de fiscale gevolgen die zouden voortvloeien uit de wijze waarop de entiteit op het einde van de verslagperiode de boekwaarde van haar activa en verplichtingen verwacht te realiseren of af te wikkelen.Actuele belastingvorderingen en -verplichtingen worden gesaldeerd wanneer de entiteit een in rechte afdwingbaar recht heeft om de opgenomen bedragen te salderen, en wanneer de Groep van plan is om de actuele belastingvorderingen en -verplichtingen op een nettobasis af te wikkelen. Uitgestelde belastingvorderingen en -verplichtingen worden gesaldeerd wanneer de entiteit een in rechte afdwingbaar recht heeft om de actuele belastingvorderingen en -verplichtingen te salderen, en wanneer het winstbelasting betreft geheven door dezelfde fiscale autoriteit, en de Groep voornemens is om de actuele belastingvorderingen en -verplichtingen op een nettobasis af te wikkelen. Actuele en uitgestelde belasting van de periode Actuele en uitgestelde belastingen van de periode worden opgenomen als kost of opbrengst in de winst- en verliesrekening, behalve wanneer ze verband houden met elementen die buiten de winst- en verliesrekening worden opgenomen (in de andere elementen van het totaalresultaat of rechtstreeks in het eigen vermogen), wanneer ze eveneens buiten de winst- en verliesrekening worden opgenomen, of wanneer ze ontstaan zijn bij de initi\u00eble opname van een bedrijfscombinatie. In dit laatste geval wordt rekening gehouden met het belastingeffect in de verwerking van de bedrijfscombinatie. Als afwijking tot bovenstaande, paste de Groep vanaf 1 januari 2019 de aanpassingen aan IAS 12 toe, die betrekking hebben op de gevolgen op de winstbelasting van dividenden die zijn opgenomen op of na het begin van de eerste vergelijkende periode, d.i. 1 januari 2018. In 2018 werden de gevolgen op de winstbelasting van coupons op eeuwigdurende hybride obligaties opgenomen in het eigen vermogen. Ingevolge de toepassing van de aanpassingen, zullen deze gevolgen op de winstbelasting worden opgenomen in de winst- en verliesrekening.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDeferredIncomeTaxExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__7__32-1": {
"value": "Milieuvoorzieningen De milieuvoorzieningen worden gezamenlijk beheerd en geco\u00f6rdineerd door de afdeling Milieusanering en de afdeling Financi\u00ebn. Wanneer er sprake is van milieu-invloeden afkomstig van productieactiviteiten uit het verleden, is er over het algemeen geen voorziening opgenomen voor saneringswerkzaamheden na meer dan 20 jaar, omdat er grote onzekerheid bestaat over het tijdstip en het bedrag.De ramingen van de kosten worden verdisconteerd naar hun contante waarde. De disconteringsvoeten, die vastgelegd worden per geografische zone, komen overeen met de gemiddelde risicovrije rentevoet op overheidsobligaties met een looptijd van 10 jaar of de inflatievoet, indien hoger. Het is de afdeling Financi\u00ebn die de disconteringsvoeten bepaalt en kunnen worden herzien op basis van de evolutie van de economische parameters in het betreffende land. Om het verstrijken van de tijd te weerspiegelen worden de voorzieningen elk jaar verhoogd op basis van de hierboven beschreven disconteringsvoeten.Voor bijkomende informatie, zie toelichting F31 Voorzieningen. Voorzieningen voor geschillen Alle belangrijke geschillen (zoals geschillen naar aanleiding van overname activiteiten, inclusief dreigende geschillen) worden door de eigen juridische dienst van Solvay onderzocht en dit op zijn minst elk kwartaal. De juristen krijgen hiervoor indien nodig ondersteuning van externe adviseurs. Dit gebeurt in overleg met de afdelingen Financi\u00ebn en Verzekeringen. Dit onderzoek gaat ook over de vraag of voorzieningen dienen te worden aangelegd en/of bestaande voorzieningen dienen te worden geherwaardeerd, en/of voorwaardelijke activa of verplichtingen dienen te worden toegelicht. Voor bijkomende informatie, zie toelichting F31 Voorzieningen en F36 Voorwaardelijke activa, verplichtingen en financi\u00eble garanties.TOELICHTING F31VOORZIENINGENGrondslagen voor de financi\u00eble verslaggevingAlgemeen Voorzieningen worden opgenomen indien (a) de Groep op verslagdatum een huidige (wettelijke of feitelijke) verplichting heeft als gevolg van een gebeurtenis in het verleden, (b) het waarschijnlijk is dat de Groep deze verplichting zal moeten vereffenen, en (c) het bedrag van de verplichting op een betrouwbare manier kan geschat worden.Het bedrag opgenomen als een voorziening is de beste schatting van de uitgave nodig om aan de bestaande verplichting te voldoen op het einde van de verslagperiode, rekening houdend met de risico\u2019s en onzekerheden verbonden aan de verplichting. Als het effect van de tijdswaarde van geld aanzienlijk is, is dit bedrag de contante waarde van de nodige kasstromen om deze verplichting af te wikkelen. Het effect van wijzigingen in de disconteringsvoet wordt in principe opgenomen in het financieel resultaat. Indien sommige of alle economische voordelen die vereist zijn om een voorziening af te wikkelen naar verwachting op een derde partij zullen worden verhaald, dient een vordering te worden opgenomen als actief indien het vrijwel zeker is dat dit bedrag zal worden terugbetaald wanneer de Groep haar verplichting afwikkelt.Herstructureringen Een voorziening voor herstructurering wordt enkel opgenomen wanneer de Groep een gedetailleerd en formeel plan voor de herstructurering heeft ontwikkeld en bij de betrokkenen een geldige verwachting heeft gewekt dat zij de herstructurering zal doorvoeren door het plan te beginnen uitvoeren of door de belangrijke kenmerken ervan mee te delen aan de betrokkenen. Een voorziening voor herstructurering omvat enkel uitgaven die noodzakelijk zijn voor de herstructurering en geen verband houden met de lopende activiteiten van de entiteit. Kosten in verband met milieusaneringen Leefmilieuverplichtingen hebben voornamelijk betrekking op niet-voortgezette activiteiten (stilgelegde vestigingen, be\u00ebindigde activiteiten of afgestoten activiteiten waarbij Solvay bepaalde verplichtingen onderhoudt) en, in mindere mate, op voortgezette activiteiten (zie toelichtingen hieronder).Een leefmilieuvoorziening wordt, in overeenstemming met IAS 37, opgenomen wanneer er een in rechte afdwingbare of feitelijke verplichting bestaat die het gevolg is van gebeurtenissen uit het verleden en die zal leiden tot een waarschijnlijke uitstroom van middelen (uitgaven/ kasuitstromen) om de verplichting af te wikkelen en waarvoor een betrouwbare schatting van deze uitstromen en van het tijdstip waarop die zal plaatsvinden, kan worden gemaakt.De leefmilieukosten omvatten, maar zijn niet beperkt tot, de volgende belangrijke aangelegenheden: \u00b7 Bemonsterings- en analysekosten voor bodem- en grondwatermonitoring; \u00b7 Kosten in verband met ontmanteling wanneer dit vereist is om aan sanerings- of vergunningsverplichting te voldoen; \u00b7 Asbestverwijdering indien wettelijk verplicht; \u00b7 Milieuonderzoeken en -studies (risicobeoordelingen, Fase I en II bodem en grondwater). Het eindsaldo van de leefmilieuvoorzieningen is gebaseerd op de netto contante waarde van de toekomstige kasstromen die naar verwachting zullen nodig zijn, voor het huidige en toekomstige jaren, om aan de saneringsverplichtingen te voldoen. Ramingen van de uitgaven zijn gebaseerd op schattingen van externe consultants, waar nodig en mogelijk. Toekomstige uitgaven worden geraamd en tweejaarlijks herzien en driemaandelijks gevalideerd door financi\u00eble experts van Solvay en door experts uit de industrie met de nodige kwalificaties onder leiding van de Director Milieusanering van de Groep en geniet van input verkregen van de juridische afdeling met betrekking tot de evolutie van de milieuwetgeving. Indien er geen waarschijnlijke verplichtingen bestaan, kan een voorwaardelijke verplichting worden vermeld om de toekomstige mogelijke verplichting weer te geven.In sommige gevallen kunnen voorwaardelijke verplichtingen niet worden gekwantificeerd. Zie toelichting F36 Voorwaardelijke activa, verplichtingen en financi\u00eble garanties.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForProvisionsExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__7__33-1": {
"value": "Leaseovereenkomsten \u2013 Bepalen of een contract een leaseovereenkomst omvat De Groep gaat verschillende contracten aan om goederen en diensten te verkrijgen. Om te bepalen of die contracten een leaseovereenkomst bevatten, is beoordeling vereist. Er wordt onder meer nagegaan of er al dan niet sprake is van een ge\u00efdentificeerd actief. Om dit te bepalen gaat de Groep na of zij al dan niet het recht heeft om nagenoeg alle economische voordelen van het (de) actief (activa) te verkrijgen gedurende de gebruiksperiode. Voorts beoordeelt de Groep de omvang van haar beslissingsrechten en het bestaan van wezenlijke substitutierechten. Alle feiten en omstandigheden die relevant zijn voor de beoordeling worden in aanmerking genomen en de identificatie van een leaseovereenkomst wordt bepaald met de steun van de afdelingen die over de relevante kennis beschikken, waaronder voornamelijk het management van GBU. Zie toelichting F21 Met een gebruiksrecht overeenstemmende activa en leaseverplichtingen voor de leaseovereenkomsten die door de Groep zijn ge\u00efdentificeerd en geboekt overeenkomstig IFRS 16 Leaseovereenkomsten. Leaseovereenkomsten \u2013 Inschatting van de leaseperiode Het bepalen van de leaseperiode vereist beoordeling. Factoren die beschouwd worden, hebben betrekking op de waarschijnlijkheid dat opties tot vervroegde be\u00ebindiging of opties tot verlenging zullen worden uitgeoefend. Alle feiten en omstandigheden die relevant zijn voor het beoordelen van de leaseperiode worden in acht genomen, waarvan de belangrijkste worden beschreven in toelichting F21 Met een gebruiksrecht overeenstemmende activa en leaseverplichtingen. Leaseperiodes worden bepaald met behulp van de afdelingen die hier relevante kennis over hebben, zoals de Aankoopafdeling en de afdeling Facility.TOELICHTING F21 MET EEN GEBRUIKSRECHT OVEREENSTEMMENDE ACTIVA EN LEASEVERPLICHTINGENGrondslagen voor de financi\u00eble verslaggevingDefinitie van een leaseovereenkomst Bij het aangaan van een contract, wat meestal samenvalt met de datum waarop het contract wordt ondertekend, moet de Groep beoordelen of het contract een leaseovereenkomst is of bevat. Een contract is of bevat een leaseovereenkomst indien het contract in ruil voor een vergoeding het recht verleent gedurende een bepaalde periode de zeggenschap over het gebruik van een ge\u00efdentificeerd actief uit te oefenen. Een actief wordt gewoonlijk ge\u00efdentificeerd doordat dit uitdrukkelijk in een contract is gespecificeerd. Een actief kan echter ook worden ge\u00efdentificeerd doordat dit impliciet wordt gespecificeerd op het moment dat het voor gebruik door de klant beschikbaar wordt gesteld. Indien de leverancier het materi\u00eble recht heeft het actief te vervangen, dan is het actief niet ge\u00efdentificeerd. Een materieel substitutierecht betekent dat (a) de leverancier in de praktijk over de gehele gebruiksperiode over de mogelijkheid beschikt om activa te substitueren, en (b) de leverancier een economisch voordeel heeft bij de uitoefening van dit recht. Om te beoordelen of een contract het recht verleent om de zeggenschap over het gebruik van een ge\u00efdentificeerde actief uit te oefenen, moet de Groep beoordelen of het gedurende de gehele gebruiksperiode: \u00b7 het recht heeft om vrijwel alle economische voordelen uit het gebruik van het ge\u00efdentificeerde actief te verkrijgen; en \u00b7 het recht heeft om het gebruik van het ge\u00efdentificeerde actief te bestemmen. Dit is over het algemeen het geval wanneer de Groep het besluitvormingsrecht heeft over de gebruikswijze en het gebruiksdoel van het actief. De geleasede activa van de Groep betreffen voornamelijk gebouwen, transportmiddelen, en industri\u00eble uitrustingen.Leaseperiode De Groep bepaalt de leaseperiode als de niet-opzegbare periode van een leaseovereenkomst, samen met: \u00b7 de periodes die onder een optie tot verlenging van de leaseovereenkomst vallen als het redelijk zeker is dat de Groep deze optie zal uitoefenen; en \u00b7 de periodes die onder een optie tot be\u00ebindiging van de leaseovereenkomst vallen als het redelijk zeker is dat de Groep deze optie niet zal uitoefenen. In haar beoordeling neemt de Groep onder meer de volgende factoren in overweging: \u00b7 contractvoorwaarden voor de optionele periodes in vergelijking met marktconforme leaseprijzen; \u00b7 significante verbeteringen aan het geleasede actief die tijdens de looptijd van het contract worden aangebracht (of naar verwachting zullen worden aangebracht); \u00b7 aan de be\u00ebindiging van de leaseovereenkomst verbonden kosten, zoals verhuiskosten, kosten voor het identificeren van een ander onderliggend actief dat aan de behoeften van de Groep beantwoordt, kosten voor het integreren van een nieuw actief in de bedrijfsactiviteiten van de Groep en boetes voor het be\u00ebindigen van de leaseovereenkomst; \u00b7 het belang van dat onderliggende actief voor de bedrijfsactiviteiten van de Groep, en of er geschikte alternatieven beschikbaar zijn; \u00b7 aan de uitoefening van de optie verbonden voorwaarden (d.w.z. wanneer de optie alleen kan worden uitgeoefend indien aan \u00e9\u00e9n of meer voorwaarden is voldaan) en de waarschijnlijkheid dat deze voorwaarden zich zullen voordoen; en \u00b7 in het verleden bestendig gevolgde gedragslijnen.Met een gebruiksrecht overeenstemmend actief en leaseverplichtingDe Groep neemt een met een gebruiksrecht overeenstemmend actief en een leaseverplichting op de aanvangsdatum, zijnde de datum waarop de lessor het actief beschikbaar stelt voor gebruik aan de Groep, met uitzondering van kortlopende leaseovereenkomsten (gedefinieerd als leaseovereenkomsten met een looptijd van 12 maanden of minder) en leaseovereenkomsten betreffende activa met een lage waarde. De met een gebruiksrecht overeenstemmende activa worden afzonderlijk gepresenteerd in het geconsolideerd overzicht van de financi\u00eble positie, en de leaseverplichtingen worden gepresenteerd in de Financi\u00eble schulden.Met een gebruiksrecht overeenstemmend actiefHet met een gebruiksrecht overeenstemmend actief wordt initieel gewaardeerd tegen kostprijs, bestaand uit: \u00b7 het bedrag van de eerste waardering van de leaseverplichting; \u00b7 alle op of voor de aanvangsdatum verrichte leasebetalingen, verminderd met alle ontvangen lease-incentives; en \u00b7 alle door de Groep gemaakte initi\u00eble directe kosten.Na de aanvangsdatum wordt het met een gebruiksrecht overeenstemmend actief gewaardeerd tegen kostprijs verminderd met eventuele geaccumuleerde afschrijvingen en geaccumuleerde bijzondere waardeverminderingsverliezen. Met een gebruiksrecht overeenstemmende activa worden afgeschreven conform de lineaire afschrijvingsmethode, vanaf de aanvangsdatum tot (a) het eind van de gebruiksduur van het onderliggende actief, in het geval de eigendom van het onderliggende actief aan het eind van de leaseperiode wordt overgedragen aan de Groep, of de leaseovereenkomst een aankoopoptie bevat waarbij het redelijk zeker is dat de Groep deze optie zal uitoefenen, of in alle overige gevallen (b) het einde van de gebruiksduur of, indien eerder, het einde van de leaseperiode.LeaseverplichtingDe leaseverplichting wordt initieel gewaardeerd tegen de contante waarde van de leasebetalingen die op aanvangsdatum niet zijn verricht, gedisconteerd op basis van de impliciete rentevoet van de leaseovereenkomst of, indien de rentevoet niet op eenvoudige wijze kan worden bepaald, de marginale rentevoet voor de betreffende Groepsentiteit. Leasebetalingen die in de waardering van de leaseverplichting zijn opgenomen, bestaan uit: \u00b7 vaste betalingen verminderd met eventuele te ontvangen lease-incentives; \u00b7 variabele leasebetalingen die van een index of rentevoet afhankelijk zijn en die bij eerste opname op basis van de index of rentevoet op de aanvangsdatum worden gewaardeerd; \u00b7 bedragen die naar verwachting door de Groep verschuldigd zullen zijn uit hoofde van restwaardegaranties; \u00b7 de uitoefenprijs van een aankoopoptie indien het redelijk zeker is dat de Groep deze optie zal uitoefenen; en \u00b7 betalingen van boeten voor het vroegtijdig be\u00ebindigen van de leaseovereenkomst, indien het redelijk zeker is dat de Groep deze optie tot vroegtijdige be\u00ebindiging zal uitoefenen. Servicecomponenten (bijv. nutsvoorzieningen, onderhoud, verzekeringen enz.) worden niet in de waardering van de leaseverplichting meegenomen.Na de aanvangsdatum moet de leaseverplichting gewaardeerd worden door: \u00b7 de boekwaarde te verhogen om de rente op de leaseverplichting weer te geven; \u00b7 de boekwaarde te verminderen om de verrichte leasebetalingen weer te geven; en \u00b7 de boekwaarde te herwaarderen om elke herbeoordeling of wijziging van de leaseovereenkomst of de invloed van een herziene index of rentevoet weer te geven.Lease van PalladiumDe Groep gebruikt palladium, een edelmetaal, voor bepaalde van haar activiteiten. Naast de aankoop van dit palladium sluit de Groep ook verschillende \"lease\"-overeenkomsten af met financi\u00eble instellingen die de Groep het recht geven palladium te gebruiken gedurende een bepaalde periode en het vervolgens terug te geven op het einde van de \"lease\". Op basis van onze analyse van deze overeenkomsten, vallen deze contracten niet binnen het toepassingsgebied van IFRS 16 Leaseovereenkomsten of IFRS 9 Financi\u00eble instrumenten. Bij gebrek aan duidelijke IFRS-richtlijnen heeft de Groep op oordeelkundige wijze bepaald of deze rechten en verplichtingen op bruto- of nettobasis moeten worden verwerkt. Aangezien de Groep tijdens de leaseperiode geen prijsrisico draagt en geen volledige controle heeft over het actief (in overeenstemming met het IFRS Raamwerk), is de Groep van oordeel dat een netto presentatie een beter beeld geeft van de economische realiteit van de transactie. Bijgevolg worden alleen overlopende posten geboekt voor de productieverliezen en de regeneratiekosten en wordt de \"lease\"-vergoeding opgenomen in de kostprijs van verkopen.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForLeasesExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__7__35-1": {
"value": "TOELICHTING BIJ DE GECONSOLIDEERDE WINST- EN VERLIESREKENINGVoorafgaand commentaar: in overeenstemming met de presentatie in de geconsolideerde winst- en verliesrekening werd de invloed op de geconsolideerde winst- en verliesrekening van be\u00ebindigde bedrijfsactiviteiten, die apart worden weergegeven, niet meegenomen in de toelichting op deze geconsolideerde winst- en verliesrekening. De informatie hierover staat onder toelichting F8 Be\u00ebindigde bedrijfsactiviteiten.TOELICHTING F10 GECONSOLIDEERD OVERZICHT VAN HET TOTAALRESULTAATGrondslagen voor de financi\u00eble verslaggevingIn overeenstemming met IAS 1 Presentatie van de jaarrekening, heeft de Groep ervoor gekozen om twee overzichten te presenteren, nl. een geconsolideerde winst- en verliesrekening, onmiddellijk gevolgd door een geconsolideerd overzicht van het totaalresultaat.De andere elementen van het totaalresultaat worden gegeven v\u00f3\u00f3r de hiermee gepaard gaande belastingimpact met een lijn die het totale bedrag aan winstbelasting over deze elementen voorstelt. Meer informatie over de belastingimpact leest u verder in deze toelichting.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfOtherAccountingPoliciesRelevantToUnderstandingOfFinancialStatements",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__7__40": {
"value": "TOELICHTING F1 OMZET EN INFORMATIE PER SEGMENTGrondslagen voor de financi\u00eble verslaggeving IFRS 15 ontwikkelde een vijfstappenmodel voor de opname van opbrengsten die voortvloeien uit contracten met klanten: \u00b7 identificatie van het contract; \u00b7 identificatie van de prestatieverplichtingen; \u00b7 bepaling van de transactieprijs; \u00b7 toewijzing van de transactieprijs aan de prestatieverplichtingen; en \u00b7 opname van de opbrengsten wanneer of als de Groep aan een prestatieverplichting heeft voldaan. Conform IFRS 15 worden opbrengsten opgenomen voor het bedrag van de vergoeding waarop de Groep verwacht recht te hebben in ruil voor de overdracht van goederen of diensten aan een klant. Verkoop van goederen: Contracten kunnen een korte looptijd hebben (inclusief de contracten die alleen gebaseerd zijn op een kooporder) of een lange termijn. Sommige omvatten minimum aankoopverplichtingen. Contracten die take-or-pay bepalingen bevatten, verplichten klanten tot het voldoen van tekortbetalingen als de vereiste volumes, zoals gedefinieerd in de contracten, niet worden afgenomen. Tekortbetalingen worden opgenomen als omzet wanneer het onwaarschijnlijk wordt dat de klant het minimumvolume zal afnemen, afhankelijk van heronderhandeling van het contract en inbaarheid. Aangezien de Groep zich bezighoudt met de verkoop van essenti\u00eble chemicali\u00ebn en prestatiechemicali\u00ebn, hebben overeenkomsten met klanten meestal betrekking op de verkoop van goederen. Als gevolg daarvan vindt de opname van opbrengsten meestal plaats op het moment dat de controle over de chemicali\u00ebn wordt overgedragen aan de klant. Dit is meestal op het moment van levering. Het onderscheiden van het goed of de dienst: een goed of een dienst die aan een klant wordt beloofd, is onderscheiden als aan beide volgende voorwaarden wordt voldaan: (a) de klant kan van het goed of de dienst profiteren ofwel op zichzelf, ofwel in combinatie met andere gemakkelijk voor de klant beschikbare middelen (d.w.z. het goed of de dienst is in staat onderscheiden te zijn); en (b) de belofte van de onderneming om het goed of de dienst aan de klant over te dragen, is afzonderlijk identificeerbaar van andere beloften in het contract (d.w.z. de belofte om het goed of de dienst over te dragen, is onderscheiden binnen de context van het contract). De opbrengsten van de Groep zijn voornamelijk afkomstig uit de verkoop van chemicali\u00ebn, die gekwalificeerd worden als afzonderlijke prestatieverplichtingen. Dienstverlening met toegevoegde waarde, voornamelijk klantenservice, die overeenstemt met de knowhow van Solvay, vindt merendeels plaats gedurende de periode waarin de betreffende goederen aan de klant worden verkocht. Variabele vergoeding: in sommige contracten met klanten worden handels- of volumekortingen verstrekt. Handels- en volumekortingen zorgen voor een variabele vergoeding conform IFRS 15 en de omvang daarvan dient bij het aangaan van het contract, en nadien op iedere verslagdatum, te worden geschat. Conform IFRS 15 moet de geschatte variabele vergoeding beperkt worden om een opname van een teveel aan opbrengsten te voorkomen. Moment van opname van opbrengsten: opbrengsten worden opgenomen wanneer (of als) de Groep aan een prestatieverplichting heeft voldaan en het beloofde goed of de beloofde dienst (d.w.z. een actief) aan een klant wordt overgedragen. Een actief wordt overgedragen wanneer (of als) de klant zeggenschap krijgt over dat actief. Vrijwel alle opbrengsten vloeien voort uit prestatieverplichtingen die op een bepaald moment zijn voldaan, zoals de verkoop van goederen. Bij de opname van de opbrengsten daarvan wordt met de volgende rekening gehouden: \u00b7 de Groep heeft het actueel recht op betaling voor het actief; \u00b7 de klant heeft de juridische eigendom van het actief; \u00b7 de Groep heeft het fysieke bezit van het actief overgedragen; \u00b7 de klant heeft de significante risico\u2019s en voordelen van eigendom van de goederen (hierbij wordt rekening gehouden met Incoterms); en \u00b7 de klant heeft het actief aanvaard. \u00b7 Producten die aan klanten zijn verkocht, kunnen in het algemeen niet worden geretourneerd, tenzij er sprake is van een tekortkoming in de prestatie. Klantacceptatieclausules zijn in veel gevallen een formaliteit die geen invloed hebben op de vaststelling door de Groep dat de klant zeggenschap over de goederen heeft verkregen. \u00b7 De Groep verkoopt chemicali\u00ebn aan haar klanten (a) rechtstreeks, (b) via distributeurs en (c) met behulp van agenten. Wanneer de Groep \u00b7 een product levert aan distributeurs voor de verkoop aan eindgebruikers, dan beoordeelt de Groep of die distributeur op dat moment de zeggenschap heeft verkregen over het product. Wanneer het geleverde product in consignatie wordt gehouden, dan worden de opbrengsten bij levering van het product aan een klant of een distributeur niet opgenomen. Indicatoren voor consignatievoorraden zijn onder andere: \u00b7 de Groep heeft zeggenschap over het product tot een specifieke gebeurtenis plaatsvindt, zoals de verkoop van het product aan een klant van de distributeur of totdat een bepaalde periode is verstreken; \u00b7 de Groep mag het product terugeisen of het product overdragen aan een derde partij (bijvoorbeeld een andere distributeur); en \u00b7 de distributeur heeft niet de onvoorwaardelijke verplichting om voor het product te betalen (hoewel hij soms verplicht is een borg te betalen). \u00b7 agenten faciliteren enkel de verkoop en kunnen goederen niet kopen en doorverkopen aan de eindklant.Garanties: garanties bieden een klant de zekerheid dat het desbetreffende product naar behoren functioneert conform de overeengekomen specificaties. Vrijwel alle garanties geven de klant geen andere service dan de zekerheid dat het product voldoet aan de overeengekomen specificaties, en worden derhalve opgenomen conform IAS 37 Voorzieningen, voorwaardelijke verplichtingen en voorwaardelijke activa.Licenties: In het geval van prestatieverplichtingen met betrekking tot het in licentie geven van intellectuele eigendom (IP), beoordeelt de Groep of zij een recht op toegang tot de IP verleent zoals deze bestaat gedurende de licentieperiode of een recht om de IP te gebruiken zoals deze bestaat op het moment dat de licentie wordt verleend. Als de prestatieverplichting bestaat in het verlenen van een recht op toegang, dan worden de gerelateerde opbrengsten opgenomen over de licentieperiode; anders worden ze opgenomen op een moment in de tijd, d.w.z. wanneer de licentieperiode begint of wanneer de klant het IP begint te gebruiken. De Groep beoordeelt of de verstrekte licentie kan worden beschouwd als afzonderlijk in de context van het contract. Zo niet, dan moet de licentie worden gebundeld met andere goederen of diensten die in het contract worden geleverd. Momenteel verleent de Groep een gebruiksrecht op intellectuele eigendom, wat betekent dat de opbrengsterkenning op een moment in de tijd plaatsvindt. Een Operationeel Segment is een onderdeel van de Groep dat bedrijfsactiviteiten uitoefent waaruit opbrengsten kunnen worden verdiend en waarbij kosten kunnen worden gemaakt, waarvan de bedrijfsresultaten regelmatig worden beoordeeld door de hoogstgeplaatste functionaris van de entiteit en waarover afzonderlijke financi\u00eble informatie beschikbaar is.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForRecognitionOfRevenue",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__7__39-1": {
"value": "TOELICHTING F1 OMZET EN INFORMATIE PER SEGMENTGrondslagen voor de financi\u00eble verslaggeving IFRS 15 ontwikkelde een vijfstappenmodel voor de opname van opbrengsten die voortvloeien uit contracten met klanten: \u00b7 identificatie van het contract; \u00b7 identificatie van de prestatieverplichtingen; \u00b7 bepaling van de transactieprijs; \u00b7 toewijzing van de transactieprijs aan de prestatieverplichtingen; en \u00b7 opname van de opbrengsten wanneer of als de Groep aan een prestatieverplichting heeft voldaan. Conform IFRS 15 worden opbrengsten opgenomen voor het bedrag van de vergoeding waarop de Groep verwacht recht te hebben in ruil voor de overdracht van goederen of diensten aan een klant. Verkoop van goederen: Contracten kunnen een korte looptijd hebben (inclusief de contracten die alleen gebaseerd zijn op een kooporder) of een lange termijn. Sommige omvatten minimum aankoopverplichtingen. Contracten die take-or-pay bepalingen bevatten, verplichten klanten tot het voldoen van tekortbetalingen als de vereiste volumes, zoals gedefinieerd in de contracten, niet worden afgenomen. Tekortbetalingen worden opgenomen als omzet wanneer het onwaarschijnlijk wordt dat de klant het minimumvolume zal afnemen, afhankelijk van heronderhandeling van het contract en inbaarheid. Aangezien de Groep zich bezighoudt met de verkoop van essenti\u00eble chemicali\u00ebn en prestatiechemicali\u00ebn, hebben overeenkomsten met klanten meestal betrekking op de verkoop van goederen. Als gevolg daarvan vindt de opname van opbrengsten meestal plaats op het moment dat de controle over de chemicali\u00ebn wordt overgedragen aan de klant. Dit is meestal op het moment van levering. Het onderscheiden van het goed of de dienst: een goed of een dienst die aan een klant wordt beloofd, is onderscheiden als aan beide volgende voorwaarden wordt voldaan: (a) de klant kan van het goed of de dienst profiteren ofwel op zichzelf, ofwel in combinatie met andere gemakkelijk voor de klant beschikbare middelen (d.w.z. het goed of de dienst is in staat onderscheiden te zijn); en (b) de belofte van de onderneming om het goed of de dienst aan de klant over te dragen, is afzonderlijk identificeerbaar van andere beloften in het contract (d.w.z. de belofte om het goed of de dienst over te dragen, is onderscheiden binnen de context van het contract). De opbrengsten van de Groep zijn voornamelijk afkomstig uit de verkoop van chemicali\u00ebn, die gekwalificeerd worden als afzonderlijke prestatieverplichtingen. Dienstverlening met toegevoegde waarde, voornamelijk klantenservice, die overeenstemt met de knowhow van Solvay, vindt merendeels plaats gedurende de periode waarin de betreffende goederen aan de klant worden verkocht. Variabele vergoeding: in sommige contracten met klanten worden handels- of volumekortingen verstrekt. Handels- en volumekortingen zorgen voor een variabele vergoeding conform IFRS 15 en de omvang daarvan dient bij het aangaan van het contract, en nadien op iedere verslagdatum, te worden geschat. Conform IFRS 15 moet de geschatte variabele vergoeding beperkt worden om een opname van een teveel aan opbrengsten te voorkomen. Moment van opname van opbrengsten: opbrengsten worden opgenomen wanneer (of als) de Groep aan een prestatieverplichting heeft voldaan en het beloofde goed of de beloofde dienst (d.w.z. een actief) aan een klant wordt overgedragen. Een actief wordt overgedragen wanneer (of als) de klant zeggenschap krijgt over dat actief. Vrijwel alle opbrengsten vloeien voort uit prestatieverplichtingen die op een bepaald moment zijn voldaan, zoals de verkoop van goederen. Bij de opname van de opbrengsten daarvan wordt met de volgende rekening gehouden: \u00b7 de Groep heeft het actueel recht op betaling voor het actief; \u00b7 de klant heeft de juridische eigendom van het actief; \u00b7 de Groep heeft het fysieke bezit van het actief overgedragen; \u00b7 de klant heeft de significante risico\u2019s en voordelen van eigendom van de goederen (hierbij wordt rekening gehouden met Incoterms); en \u00b7 de klant heeft het actief aanvaard. \u00b7 Producten die aan klanten zijn verkocht, kunnen in het algemeen niet worden geretourneerd, tenzij er sprake is van een tekortkoming in de prestatie. Klantacceptatieclausules zijn in veel gevallen een formaliteit die geen invloed hebben op de vaststelling door de Groep dat de klant zeggenschap over de goederen heeft verkregen. \u00b7 De Groep verkoopt chemicali\u00ebn aan haar klanten (a) rechtstreeks, (b) via distributeurs en (c) met behulp van agenten. Wanneer de Groep \u00b7 een product levert aan distributeurs voor de verkoop aan eindgebruikers, dan beoordeelt de Groep of die distributeur op dat moment de zeggenschap heeft verkregen over het product. Wanneer het geleverde product in consignatie wordt gehouden, dan worden de opbrengsten bij levering van het product aan een klant of een distributeur niet opgenomen. Indicatoren voor consignatievoorraden zijn onder andere: \u00b7 de Groep heeft zeggenschap over het product tot een specifieke gebeurtenis plaatsvindt, zoals de verkoop van het product aan een klant van de distributeur of totdat een bepaalde periode is verstreken; \u00b7 de Groep mag het product terugeisen of het product overdragen aan een derde partij (bijvoorbeeld een andere distributeur); en \u00b7 de distributeur heeft niet de onvoorwaardelijke verplichting om voor het product te betalen (hoewel hij soms verplicht is een borg te betalen). \u00b7 agenten faciliteren enkel de verkoop en kunnen goederen niet kopen en doorverkopen aan de eindklant.Garanties: garanties bieden een klant de zekerheid dat het desbetreffende product naar behoren functioneert conform de overeengekomen specificaties. Vrijwel alle garanties geven de klant geen andere service dan de zekerheid dat het product voldoet aan de overeengekomen specificaties, en worden derhalve opgenomen conform IAS 37 Voorzieningen, voorwaardelijke verplichtingen en voorwaardelijke activa.Licenties: In het geval van prestatieverplichtingen met betrekking tot het in licentie geven van intellectuele eigendom (IP), beoordeelt de Groep of zij een recht op toegang tot de IP verleent zoals deze bestaat gedurende de licentieperiode of een recht om de IP te gebruiken zoals deze bestaat op het moment dat de licentie wordt verleend. Als de prestatieverplichting bestaat in het verlenen van een recht op toegang, dan worden de gerelateerde opbrengsten opgenomen over de licentieperiode; anders worden ze opgenomen op een moment in de tijd, d.w.z. wanneer de licentieperiode begint of wanneer de klant het IP begint te gebruiken. De Groep beoordeelt of de verstrekte licentie kan worden beschouwd als afzonderlijk in de context van het contract. Zo niet, dan moet de licentie worden gebundeld met andere goederen of diensten die in het contract worden geleverd. Momenteel verleent de Groep een gebruiksrecht op intellectuele eigendom, wat betekent dat de opbrengsterkenning op een moment in de tijd plaatsvindt. Een Operationeel Segment is een onderdeel van de Groep dat bedrijfsactiviteiten uitoefent waaruit opbrengsten kunnen worden verdiend en waarbij kosten kunnen worden gemaakt, waarvan de bedrijfsresultaten regelmatig worden beoordeeld door de hoogstgeplaatste functionaris van de entiteit en waarover afzonderlijke financi\u00eble informatie beschikbaar is.EXTERNE NETTO-OMZET PER CLUSTER De vergelijkende cijfers voor 2022 werden aangepast.In \u20ac miljoen 2023 2022Soda Ash & Derivatives 2 093 2 221Peroxides 633 773Basic Chemicals 2 726 2 994Silica 583 631Coatis 646 870Special Chem 919 1 040Performance Chemicals 2 148 2 542CBS en NBD 6 4Corporate & Business Services 6 4Totaal 4 880 5 540Er zijn geen individuele klanten die 10% of meer bijdragen aan de opbrengsten van de Groep of van een individueel segment in 2023 of 2022. Omzet per markt Omzet per markt wordt gepresenteerd in het Overzicht van de activiteiten, zie toelichting B1.Netto-omzet per land en regio De hieronder weergegeven omzet is toegewezen op basis van de locatie van de klant. De tabel omvat herwerkte 2022 cijfers.De vergelijkende cijfers voor 2022 werden aangepast.In \u20ac miljoen2023 % 2022 %Belgi\u00eb 92 2% 139 3%Duitsland 449 9% 461 8%Itali\u00eb 267 5% 272 5%Frankrijk 236 5% 242 4%Nederland 55 1% 51 1%Spanje 130 3% 122 2%Europese Unie Andere 415 9% 428 8%Europese Unie 1 645 34% 1 717 31%Europa - Andere 108 2% 113 2%Verenigde Staten 830 17% 943 17%Canada 58 1% 54 1%Noord-Amerika 888 18% 997 18%Brazili\u00eb 610 13% 806 15%Mexico 156 3% 131 2%Latijns-Amerika Andere 149 3% 235 4%Latijns-Amerika 914 19% 1 171 21%Australi\u00eb 27 1% 30 1%China 298 6% 305 6%Egypt 43 1% 65 1%India 55 1% 63 1%Indonesi\u00eb 65 1% 86 2%Isra\u00ebl 34 1% 46 1%Japan 100 2% 107 2%Maleisi\u00eb 66 1% 83 1%Rusland 0 0% 8 0%Saoedi-Arabi\u00eb 99 2% 121 2%Zuid Afrika 32 1% 52 1%Zuid Korea 115 2% 105 2%Thailand 139 3% 154 3%Turkije 38 1% 46 1%Vietnam 48 1% 54 1%Andere 164 3% 218 4%Azi\u00eb en de rest van de wereld 1 325 27% 1 541 28%Totaal 4 880 100% 5 539 100%Information per segment De vergelijkende cijfers voor 2022 werden aangepast.Basic Performance Corporate & Totaal 2023 - In \u20ac miljoenChemicalsChemicalsBusiness ServicesGroepWinst- en verliesrekeningNetto-omzet (intersegment verkoop inbegrepen) 2 777 2 152 6 4 935\u2014 Intersegment verkoop -51 -4 0 -55Netto-omzet 2 726 2 148 6 4 880Omzet andere dan van kernactiviteiten 577 29 538 1 144Brutomarge 847 489 46 1 382Afschrijvingen 192 157 69 418Resultaat van geassocieerde deelnemingen en joint ventures 45 0 8 53Onderliggende EBITDA(1) 916 405 -75 1 246EBIT 712 186 -620 278Netto financieringskosten -98Winstbelastingen -208Winst van het jaar uit be\u00ebindigde bedrijfsactiviteiten 2 132Winst/verlies van het jaar 2 105Basic Performance Corporate Totaal 2022 - In \u20ac miljoenChemicalsChemicals& Business GroepServicesWinst- en verliesrekening Netto-omzet (intersegment verkoop inbegrepen) 3 064 2 554 4 5 622\u2014 Intersegment verkoop -70 -12 0 -82Netto-omzet 2 994 2 542 4 5 539Omzet andere dan van kernactiviteiten 937 24 1 478 2 439Brutomarge 837 510 76 1 423Afschrijvingen 195 66 40 301Resultaat van geassocieerde deelnemingen en joint ventures 36 1 117 153Onderliggende EBITDA(1) 859 414 86 1 359EBIT 638 342 141 1 121Netto financieringskosten 11Winstbelastingen -228Winst van het jaar uit be\u00ebindigde bedrijfsactiviteiten 1 030Winst/verlies van het jaar 1 934TOELICHTING F3 OMZET ANDERE DAN VAN KERNACTIVITEITENDeze omzet omvat voornamelijk transacties met derden in grondstoffen en energie, niet kernlicentietransacties en andere opbrengsten die niet overeenkomen met de kernactiviteiten van Solvay (voornamelijk in Frankrijk en Itali\u00eb). De daling vergeleken met 2022 heeft voornamelijk betrekking op lagere gas- en elektriciteitsprijzen.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfRevenueFromContractsWithCustomersExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__7__38-1": {
"value": "TOELICHTING F1 OMZET EN INFORMATIE PER SEGMENTGrondslagen voor de financi\u00eble verslaggeving IFRS 15 ontwikkelde een vijfstappenmodel voor de opname van opbrengsten die voortvloeien uit contracten met klanten: \u00b7 identificatie van het contract; \u00b7 identificatie van de prestatieverplichtingen; \u00b7 bepaling van de transactieprijs; \u00b7 toewijzing van de transactieprijs aan de prestatieverplichtingen; en \u00b7 opname van de opbrengsten wanneer of als de Groep aan een prestatieverplichting heeft voldaan. Conform IFRS 15 worden opbrengsten opgenomen voor het bedrag van de vergoeding waarop de Groep verwacht recht te hebben in ruil voor de overdracht van goederen of diensten aan een klant. Verkoop van goederen: Contracten kunnen een korte looptijd hebben (inclusief de contracten die alleen gebaseerd zijn op een kooporder) of een lange termijn. Sommige omvatten minimum aankoopverplichtingen. Contracten die take-or-pay bepalingen bevatten, verplichten klanten tot het voldoen van tekortbetalingen als de vereiste volumes, zoals gedefinieerd in de contracten, niet worden afgenomen. Tekortbetalingen worden opgenomen als omzet wanneer het onwaarschijnlijk wordt dat de klant het minimumvolume zal afnemen, afhankelijk van heronderhandeling van het contract en inbaarheid. Aangezien de Groep zich bezighoudt met de verkoop van essenti\u00eble chemicali\u00ebn en prestatiechemicali\u00ebn, hebben overeenkomsten met klanten meestal betrekking op de verkoop van goederen. Als gevolg daarvan vindt de opname van opbrengsten meestal plaats op het moment dat de controle over de chemicali\u00ebn wordt overgedragen aan de klant. Dit is meestal op het moment van levering. Het onderscheiden van het goed of de dienst: een goed of een dienst die aan een klant wordt beloofd, is onderscheiden als aan beide volgende voorwaarden wordt voldaan: (a) de klant kan van het goed of de dienst profiteren ofwel op zichzelf, ofwel in combinatie met andere gemakkelijk voor de klant beschikbare middelen (d.w.z. het goed of de dienst is in staat onderscheiden te zijn); en (b) de belofte van de onderneming om het goed of de dienst aan de klant over te dragen, is afzonderlijk identificeerbaar van andere beloften in het contract (d.w.z. de belofte om het goed of de dienst over te dragen, is onderscheiden binnen de context van het contract). De opbrengsten van de Groep zijn voornamelijk afkomstig uit de verkoop van chemicali\u00ebn, die gekwalificeerd worden als afzonderlijke prestatieverplichtingen. Dienstverlening met toegevoegde waarde, voornamelijk klantenservice, die overeenstemt met de knowhow van Solvay, vindt merendeels plaats gedurende de periode waarin de betreffende goederen aan de klant worden verkocht. Variabele vergoeding: in sommige contracten met klanten worden handels- of volumekortingen verstrekt. Handels- en volumekortingen zorgen voor een variabele vergoeding conform IFRS 15 en de omvang daarvan dient bij het aangaan van het contract, en nadien op iedere verslagdatum, te worden geschat. Conform IFRS 15 moet de geschatte variabele vergoeding beperkt worden om een opname van een teveel aan opbrengsten te voorkomen. Moment van opname van opbrengsten: opbrengsten worden opgenomen wanneer (of als) de Groep aan een prestatieverplichting heeft voldaan en het beloofde goed of de beloofde dienst (d.w.z. een actief) aan een klant wordt overgedragen. Een actief wordt overgedragen wanneer (of als) de klant zeggenschap krijgt over dat actief. Vrijwel alle opbrengsten vloeien voort uit prestatieverplichtingen die op een bepaald moment zijn voldaan, zoals de verkoop van goederen. Bij de opname van de opbrengsten daarvan wordt met de volgende rekening gehouden: \u00b7 de Groep heeft het actueel recht op betaling voor het actief; \u00b7 de klant heeft de juridische eigendom van het actief; \u00b7 de Groep heeft het fysieke bezit van het actief overgedragen; \u00b7 de klant heeft de significante risico\u2019s en voordelen van eigendom van de goederen (hierbij wordt rekening gehouden met Incoterms); en \u00b7 de klant heeft het actief aanvaard. \u00b7 Producten die aan klanten zijn verkocht, kunnen in het algemeen niet worden geretourneerd, tenzij er sprake is van een tekortkoming in de prestatie. Klantacceptatieclausules zijn in veel gevallen een formaliteit die geen invloed hebben op de vaststelling door de Groep dat de klant zeggenschap over de goederen heeft verkregen. \u00b7 De Groep verkoopt chemicali\u00ebn aan haar klanten (a) rechtstreeks, (b) via distributeurs en (c) met behulp van agenten. Wanneer de Groep \u00b7 een product levert aan distributeurs voor de verkoop aan eindgebruikers, dan beoordeelt de Groep of die distributeur op dat moment de zeggenschap heeft verkregen over het product. Wanneer het geleverde product in consignatie wordt gehouden, dan worden de opbrengsten bij levering van het product aan een klant of een distributeur niet opgenomen. Indicatoren voor consignatievoorraden zijn onder andere: \u00b7 de Groep heeft zeggenschap over het product tot een specifieke gebeurtenis plaatsvindt, zoals de verkoop van het product aan een klant van de distributeur of totdat een bepaalde periode is verstreken; \u00b7 de Groep mag het product terugeisen of het product overdragen aan een derde partij (bijvoorbeeld een andere distributeur); en \u00b7 de distributeur heeft niet de onvoorwaardelijke verplichting om voor het product te betalen (hoewel hij soms verplicht is een borg te betalen). \u00b7 agenten faciliteren enkel de verkoop en kunnen goederen niet kopen en doorverkopen aan de eindklant.Garanties: garanties bieden een klant de zekerheid dat het desbetreffende product naar behoren functioneert conform de overeengekomen specificaties. Vrijwel alle garanties geven de klant geen andere service dan de zekerheid dat het product voldoet aan de overeengekomen specificaties, en worden derhalve opgenomen conform IAS 37 Voorzieningen, voorwaardelijke verplichtingen en voorwaardelijke activa.Licenties: In het geval van prestatieverplichtingen met betrekking tot het in licentie geven van intellectuele eigendom (IP), beoordeelt de Groep of zij een recht op toegang tot de IP verleent zoals deze bestaat gedurende de licentieperiode of een recht om de IP te gebruiken zoals deze bestaat op het moment dat de licentie wordt verleend. Als de prestatieverplichting bestaat in het verlenen van een recht op toegang, dan worden de gerelateerde opbrengsten opgenomen over de licentieperiode; anders worden ze opgenomen op een moment in de tijd, d.w.z. wanneer de licentieperiode begint of wanneer de klant het IP begint te gebruiken. De Groep beoordeelt of de verstrekte licentie kan worden beschouwd als afzonderlijk in de context van het contract. Zo niet, dan moet de licentie worden gebundeld met andere goederen of diensten die in het contract worden geleverd. Momenteel verleent de Groep een gebruiksrecht op intellectuele eigendom, wat betekent dat de opbrengsterkenning op een moment in de tijd plaatsvindt. Een Operationeel Segment is een onderdeel van de Groep dat bedrijfsactiviteiten uitoefent waaruit opbrengsten kunnen worden verdiend en waarbij kosten kunnen worden gemaakt, waarvan de bedrijfsresultaten regelmatig worden beoordeeld door de hoogstgeplaatste functionaris van de entiteit en waarover afzonderlijke financi\u00eble informatie beschikbaar is.EXTERNE NETTO-OMZET PER CLUSTER De vergelijkende cijfers voor 2022 werden aangepast.In \u20ac miljoen 2023 2022Soda Ash & Derivatives 2 093 2 221Peroxides 633 773Basic Chemicals 2 726 2 994Silica 583 631Coatis 646 870Special Chem 919 1 040Performance Chemicals 2 148 2 542CBS en NBD 6 4Corporate & Business Services 6 4Totaal 4 880 5 540Er zijn geen individuele klanten die 10% of meer bijdragen aan de opbrengsten van de Groep of van een individueel segment in 2023 of 2022. Omzet per markt Omzet per markt wordt gepresenteerd in het Overzicht van de activiteiten, zie toelichting B1.Netto-omzet per land en regio De hieronder weergegeven omzet is toegewezen op basis van de locatie van de klant. De tabel omvat herwerkte 2022 cijfers.De vergelijkende cijfers voor 2022 werden aangepast.In \u20ac miljoen2023 % 2022 %Belgi\u00eb 92 2% 139 3%Duitsland 449 9% 461 8%Itali\u00eb 267 5% 272 5%Frankrijk 236 5% 242 4%Nederland 55 1% 51 1%Spanje 130 3% 122 2%Europese Unie Andere 415 9% 428 8%Europese Unie 1 645 34% 1 717 31%Europa - Andere 108 2% 113 2%Verenigde Staten 830 17% 943 17%Canada 58 1% 54 1%Noord-Amerika 888 18% 997 18%Brazili\u00eb 610 13% 806 15%Mexico 156 3% 131 2%Latijns-Amerika Andere 149 3% 235 4%Latijns-Amerika 914 19% 1 171 21%Australi\u00eb 27 1% 30 1%China 298 6% 305 6%Egypt 43 1% 65 1%India 55 1% 63 1%Indonesi\u00eb 65 1% 86 2%Isra\u00ebl 34 1% 46 1%Japan 100 2% 107 2%Maleisi\u00eb 66 1% 83 1%Rusland 0 0% 8 0%Saoedi-Arabi\u00eb 99 2% 121 2%Zuid Afrika 32 1% 52 1%Zuid Korea 115 2% 105 2%Thailand 139 3% 154 3%Turkije 38 1% 46 1%Vietnam 48 1% 54 1%Andere 164 3% 218 4%Azi\u00eb en de rest van de wereld 1 325 27% 1 541 28%Totaal 4 880 100% 5 539 100%Information per segment De vergelijkende cijfers voor 2022 werden aangepast.Basic Performance Corporate & Totaal 2023 - In \u20ac miljoenChemicalsChemicalsBusiness ServicesGroepWinst- en verliesrekeningNetto-omzet (intersegment verkoop inbegrepen) 2 777 2 152 6 4 935\u2014 Intersegment verkoop -51 -4 0 -55Netto-omzet 2 726 2 148 6 4 880Omzet andere dan van kernactiviteiten 577 29 538 1 144Brutomarge 847 489 46 1 382Afschrijvingen 192 157 69 418Resultaat van geassocieerde deelnemingen en joint ventures 45 0 8 53Onderliggende EBITDA(1) 916 405 -75 1 246EBIT 712 186 -620 278Netto financieringskosten -98Winstbelastingen -208Winst van het jaar uit be\u00ebindigde bedrijfsactiviteiten 2 132Winst/verlies van het jaar 2 105Basic Performance Corporate Totaal 2022 - In \u20ac miljoenChemicalsChemicals& Business GroepServicesWinst- en verliesrekening Netto-omzet (intersegment verkoop inbegrepen) 3 064 2 554 4 5 622\u2014 Intersegment verkoop -70 -12 0 -82Netto-omzet 2 994 2 542 4 5 539Omzet andere dan van kernactiviteiten 937 24 1 478 2 439Brutomarge 837 510 76 1 423Afschrijvingen 195 66 40 301Resultaat van geassocieerde deelnemingen en joint ventures 36 1 117 153Onderliggende EBITDA(1) 859 414 86 1 359EBIT 638 342 141 1 121Netto financieringskosten 11Winstbelastingen -228Winst van het jaar uit be\u00ebindigde bedrijfsactiviteiten 1 030Winst/verlies van het jaar 1 934TOELICHTING F3 OMZET ANDERE DAN VAN KERNACTIVITEITENDeze omzet omvat voornamelijk transacties met derden in grondstoffen en energie, niet kernlicentietransacties en andere opbrengsten die niet overeenkomen met de kernactiviteiten van Solvay (voornamelijk in Frankrijk en Itali\u00eb). De daling vergeleken met 2022 heeft voornamelijk betrekking op lagere gas- en elektriciteitsprijzen.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfRevenueExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__7__37": {
"value": "TOELICHTING F1 OMZET EN INFORMATIE PER SEGMENTGrondslagen voor de financi\u00eble verslaggeving IFRS 15 ontwikkelde een vijfstappenmodel voor de opname van opbrengsten die voortvloeien uit contracten met klanten: \u00b7 identificatie van het contract; \u00b7 identificatie van de prestatieverplichtingen; \u00b7 bepaling van de transactieprijs; \u00b7 toewijzing van de transactieprijs aan de prestatieverplichtingen; en \u00b7 opname van de opbrengsten wanneer of als de Groep aan een prestatieverplichting heeft voldaan. Conform IFRS 15 worden opbrengsten opgenomen voor het bedrag van de vergoeding waarop de Groep verwacht recht te hebben in ruil voor de overdracht van goederen of diensten aan een klant. Verkoop van goederen: Contracten kunnen een korte looptijd hebben (inclusief de contracten die alleen gebaseerd zijn op een kooporder) of een lange termijn. Sommige omvatten minimum aankoopverplichtingen. Contracten die take-or-pay bepalingen bevatten, verplichten klanten tot het voldoen van tekortbetalingen als de vereiste volumes, zoals gedefinieerd in de contracten, niet worden afgenomen. Tekortbetalingen worden opgenomen als omzet wanneer het onwaarschijnlijk wordt dat de klant het minimumvolume zal afnemen, afhankelijk van heronderhandeling van het contract en inbaarheid. Aangezien de Groep zich bezighoudt met de verkoop van essenti\u00eble chemicali\u00ebn en prestatiechemicali\u00ebn, hebben overeenkomsten met klanten meestal betrekking op de verkoop van goederen. Als gevolg daarvan vindt de opname van opbrengsten meestal plaats op het moment dat de controle over de chemicali\u00ebn wordt overgedragen aan de klant. Dit is meestal op het moment van levering. Het onderscheiden van het goed of de dienst: een goed of een dienst die aan een klant wordt beloofd, is onderscheiden als aan beide volgende voorwaarden wordt voldaan: (a) de klant kan van het goed of de dienst profiteren ofwel op zichzelf, ofwel in combinatie met andere gemakkelijk voor de klant beschikbare middelen (d.w.z. het goed of de dienst is in staat onderscheiden te zijn); en (b) de belofte van de onderneming om het goed of de dienst aan de klant over te dragen, is afzonderlijk identificeerbaar van andere beloften in het contract (d.w.z. de belofte om het goed of de dienst over te dragen, is onderscheiden binnen de context van het contract). De opbrengsten van de Groep zijn voornamelijk afkomstig uit de verkoop van chemicali\u00ebn, die gekwalificeerd worden als afzonderlijke prestatieverplichtingen. Dienstverlening met toegevoegde waarde, voornamelijk klantenservice, die overeenstemt met de knowhow van Solvay, vindt merendeels plaats gedurende de periode waarin de betreffende goederen aan de klant worden verkocht. Variabele vergoeding: in sommige contracten met klanten worden handels- of volumekortingen verstrekt. Handels- en volumekortingen zorgen voor een variabele vergoeding conform IFRS 15 en de omvang daarvan dient bij het aangaan van het contract, en nadien op iedere verslagdatum, te worden geschat. Conform IFRS 15 moet de geschatte variabele vergoeding beperkt worden om een opname van een teveel aan opbrengsten te voorkomen. Moment van opname van opbrengsten: opbrengsten worden opgenomen wanneer (of als) de Groep aan een prestatieverplichting heeft voldaan en het beloofde goed of de beloofde dienst (d.w.z. een actief) aan een klant wordt overgedragen. Een actief wordt overgedragen wanneer (of als) de klant zeggenschap krijgt over dat actief. Vrijwel alle opbrengsten vloeien voort uit prestatieverplichtingen die op een bepaald moment zijn voldaan, zoals de verkoop van goederen. Bij de opname van de opbrengsten daarvan wordt met de volgende rekening gehouden: \u00b7 de Groep heeft het actueel recht op betaling voor het actief; \u00b7 de klant heeft de juridische eigendom van het actief; \u00b7 de Groep heeft het fysieke bezit van het actief overgedragen; \u00b7 de klant heeft de significante risico\u2019s en voordelen van eigendom van de goederen (hierbij wordt rekening gehouden met Incoterms); en \u00b7 de klant heeft het actief aanvaard. \u00b7 Producten die aan klanten zijn verkocht, kunnen in het algemeen niet worden geretourneerd, tenzij er sprake is van een tekortkoming in de prestatie. Klantacceptatieclausules zijn in veel gevallen een formaliteit die geen invloed hebben op de vaststelling door de Groep dat de klant zeggenschap over de goederen heeft verkregen. \u00b7 De Groep verkoopt chemicali\u00ebn aan haar klanten (a) rechtstreeks, (b) via distributeurs en (c) met behulp van agenten. Wanneer de Groep \u00b7 een product levert aan distributeurs voor de verkoop aan eindgebruikers, dan beoordeelt de Groep of die distributeur op dat moment de zeggenschap heeft verkregen over het product. Wanneer het geleverde product in consignatie wordt gehouden, dan worden de opbrengsten bij levering van het product aan een klant of een distributeur niet opgenomen. Indicatoren voor consignatievoorraden zijn onder andere: \u00b7 de Groep heeft zeggenschap over het product tot een specifieke gebeurtenis plaatsvindt, zoals de verkoop van het product aan een klant van de distributeur of totdat een bepaalde periode is verstreken; \u00b7 de Groep mag het product terugeisen of het product overdragen aan een derde partij (bijvoorbeeld een andere distributeur); en \u00b7 de distributeur heeft niet de onvoorwaardelijke verplichting om voor het product te betalen (hoewel hij soms verplicht is een borg te betalen). \u00b7 agenten faciliteren enkel de verkoop en kunnen goederen niet kopen en doorverkopen aan de eindklant.Garanties: garanties bieden een klant de zekerheid dat het desbetreffende product naar behoren functioneert conform de overeengekomen specificaties. Vrijwel alle garanties geven de klant geen andere service dan de zekerheid dat het product voldoet aan de overeengekomen specificaties, en worden derhalve opgenomen conform IAS 37 Voorzieningen, voorwaardelijke verplichtingen en voorwaardelijke activa.Licenties: In het geval van prestatieverplichtingen met betrekking tot het in licentie geven van intellectuele eigendom (IP), beoordeelt de Groep of zij een recht op toegang tot de IP verleent zoals deze bestaat gedurende de licentieperiode of een recht om de IP te gebruiken zoals deze bestaat op het moment dat de licentie wordt verleend. Als de prestatieverplichting bestaat in het verlenen van een recht op toegang, dan worden de gerelateerde opbrengsten opgenomen over de licentieperiode; anders worden ze opgenomen op een moment in de tijd, d.w.z. wanneer de licentieperiode begint of wanneer de klant het IP begint te gebruiken. De Groep beoordeelt of de verstrekte licentie kan worden beschouwd als afzonderlijk in de context van het contract. Zo niet, dan moet de licentie worden gebundeld met andere goederen of diensten die in het contract worden geleverd. Momenteel verleent de Groep een gebruiksrecht op intellectuele eigendom, wat betekent dat de opbrengsterkenning op een moment in de tijd plaatsvindt. Een Operationeel Segment is een onderdeel van de Groep dat bedrijfsactiviteiten uitoefent waaruit opbrengsten kunnen worden verdiend en waarbij kosten kunnen worden gemaakt, waarvan de bedrijfsresultaten regelmatig worden beoordeeld door de hoogstgeplaatste functionaris van de entiteit en waarover afzonderlijke financi\u00eble informatie beschikbaar is.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSegmentReportingExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__7__36": {
"value": "TOELICHTING F1 OMZET EN INFORMATIE PER SEGMENTGrondslagen voor de financi\u00eble verslaggeving IFRS 15 ontwikkelde een vijfstappenmodel voor de opname van opbrengsten die voortvloeien uit contracten met klanten: \u00b7 identificatie van het contract; \u00b7 identificatie van de prestatieverplichtingen; \u00b7 bepaling van de transactieprijs; \u00b7 toewijzing van de transactieprijs aan de prestatieverplichtingen; en \u00b7 opname van de opbrengsten wanneer of als de Groep aan een prestatieverplichting heeft voldaan. Conform IFRS 15 worden opbrengsten opgenomen voor het bedrag van de vergoeding waarop de Groep verwacht recht te hebben in ruil voor de overdracht van goederen of diensten aan een klant. Verkoop van goederen: Contracten kunnen een korte looptijd hebben (inclusief de contracten die alleen gebaseerd zijn op een kooporder) of een lange termijn. Sommige omvatten minimum aankoopverplichtingen. Contracten die take-or-pay bepalingen bevatten, verplichten klanten tot het voldoen van tekortbetalingen als de vereiste volumes, zoals gedefinieerd in de contracten, niet worden afgenomen. Tekortbetalingen worden opgenomen als omzet wanneer het onwaarschijnlijk wordt dat de klant het minimumvolume zal afnemen, afhankelijk van heronderhandeling van het contract en inbaarheid. Aangezien de Groep zich bezighoudt met de verkoop van essenti\u00eble chemicali\u00ebn en prestatiechemicali\u00ebn, hebben overeenkomsten met klanten meestal betrekking op de verkoop van goederen. Als gevolg daarvan vindt de opname van opbrengsten meestal plaats op het moment dat de controle over de chemicali\u00ebn wordt overgedragen aan de klant. Dit is meestal op het moment van levering. Het onderscheiden van het goed of de dienst: een goed of een dienst die aan een klant wordt beloofd, is onderscheiden als aan beide volgende voorwaarden wordt voldaan: (a) de klant kan van het goed of de dienst profiteren ofwel op zichzelf, ofwel in combinatie met andere gemakkelijk voor de klant beschikbare middelen (d.w.z. het goed of de dienst is in staat onderscheiden te zijn); en (b) de belofte van de onderneming om het goed of de dienst aan de klant over te dragen, is afzonderlijk identificeerbaar van andere beloften in het contract (d.w.z. de belofte om het goed of de dienst over te dragen, is onderscheiden binnen de context van het contract). De opbrengsten van de Groep zijn voornamelijk afkomstig uit de verkoop van chemicali\u00ebn, die gekwalificeerd worden als afzonderlijke prestatieverplichtingen. Dienstverlening met toegevoegde waarde, voornamelijk klantenservice, die overeenstemt met de knowhow van Solvay, vindt merendeels plaats gedurende de periode waarin de betreffende goederen aan de klant worden verkocht. Variabele vergoeding: in sommige contracten met klanten worden handels- of volumekortingen verstrekt. Handels- en volumekortingen zorgen voor een variabele vergoeding conform IFRS 15 en de omvang daarvan dient bij het aangaan van het contract, en nadien op iedere verslagdatum, te worden geschat. Conform IFRS 15 moet de geschatte variabele vergoeding beperkt worden om een opname van een teveel aan opbrengsten te voorkomen. Moment van opname van opbrengsten: opbrengsten worden opgenomen wanneer (of als) de Groep aan een prestatieverplichting heeft voldaan en het beloofde goed of de beloofde dienst (d.w.z. een actief) aan een klant wordt overgedragen. Een actief wordt overgedragen wanneer (of als) de klant zeggenschap krijgt over dat actief. Vrijwel alle opbrengsten vloeien voort uit prestatieverplichtingen die op een bepaald moment zijn voldaan, zoals de verkoop van goederen. Bij de opname van de opbrengsten daarvan wordt met de volgende rekening gehouden: \u00b7 de Groep heeft het actueel recht op betaling voor het actief; \u00b7 de klant heeft de juridische eigendom van het actief; \u00b7 de Groep heeft het fysieke bezit van het actief overgedragen; \u00b7 de klant heeft de significante risico\u2019s en voordelen van eigendom van de goederen (hierbij wordt rekening gehouden met Incoterms); en \u00b7 de klant heeft het actief aanvaard. \u00b7 Producten die aan klanten zijn verkocht, kunnen in het algemeen niet worden geretourneerd, tenzij er sprake is van een tekortkoming in de prestatie. Klantacceptatieclausules zijn in veel gevallen een formaliteit die geen invloed hebben op de vaststelling door de Groep dat de klant zeggenschap over de goederen heeft verkregen. \u00b7 De Groep verkoopt chemicali\u00ebn aan haar klanten (a) rechtstreeks, (b) via distributeurs en (c) met behulp van agenten. Wanneer de Groep \u00b7 een product levert aan distributeurs voor de verkoop aan eindgebruikers, dan beoordeelt de Groep of die distributeur op dat moment de zeggenschap heeft verkregen over het product. Wanneer het geleverde product in consignatie wordt gehouden, dan worden de opbrengsten bij levering van het product aan een klant of een distributeur niet opgenomen. Indicatoren voor consignatievoorraden zijn onder andere: \u00b7 de Groep heeft zeggenschap over het product tot een specifieke gebeurtenis plaatsvindt, zoals de verkoop van het product aan een klant van de distributeur of totdat een bepaalde periode is verstreken; \u00b7 de Groep mag het product terugeisen of het product overdragen aan een derde partij (bijvoorbeeld een andere distributeur); en \u00b7 de distributeur heeft niet de onvoorwaardelijke verplichting om voor het product te betalen (hoewel hij soms verplicht is een borg te betalen). \u00b7 agenten faciliteren enkel de verkoop en kunnen goederen niet kopen en doorverkopen aan de eindklant.Garanties: garanties bieden een klant de zekerheid dat het desbetreffende product naar behoren functioneert conform de overeengekomen specificaties. Vrijwel alle garanties geven de klant geen andere service dan de zekerheid dat het product voldoet aan de overeengekomen specificaties, en worden derhalve opgenomen conform IAS 37 Voorzieningen, voorwaardelijke verplichtingen en voorwaardelijke activa.Licenties: In het geval van prestatieverplichtingen met betrekking tot het in licentie geven van intellectuele eigendom (IP), beoordeelt de Groep of zij een recht op toegang tot de IP verleent zoals deze bestaat gedurende de licentieperiode of een recht om de IP te gebruiken zoals deze bestaat op het moment dat de licentie wordt verleend. Als de prestatieverplichting bestaat in het verlenen van een recht op toegang, dan worden de gerelateerde opbrengsten opgenomen over de licentieperiode; anders worden ze opgenomen op een moment in de tijd, d.w.z. wanneer de licentieperiode begint of wanneer de klant het IP begint te gebruiken. De Groep beoordeelt of de verstrekte licentie kan worden beschouwd als afzonderlijk in de context van het contract. Zo niet, dan moet de licentie worden gebundeld met andere goederen of diensten die in het contract worden geleverd. Momenteel verleent de Groep een gebruiksrecht op intellectuele eigendom, wat betekent dat de opbrengsterkenning op een moment in de tijd plaatsvindt. Een Operationeel Segment is een onderdeel van de Groep dat bedrijfsactiviteiten uitoefent waaruit opbrengsten kunnen worden verdiend en waarbij kosten kunnen worden gemaakt, waarvan de bedrijfsresultaten regelmatig worden beoordeeld door de hoogstgeplaatste functionaris van de entiteit en waarover afzonderlijke financi\u00eble informatie beschikbaar is.AlgemeenNa de voltooiing van de Parti\u00eble Splitsing van de Specialty Businesses op 9 december 2023 veranderde de structuur van de interne organisatie wat een impact had op de samenstelling van de segmenten. Bijgevolg heeft Solvay zijn operationele segmenten geherstructureerd om beter aan te sluiten bij de strategie van de Groep en is het georganiseerd in de volgende rapporteerbare segmenten: \u00b7 Basic Chemicals: vervaardigt chemische tussenproducten die gebruikt worden in mature en veerkrachtige markten. Solvay is een wereldleider in natriumcarbonaat, bicarbonaat en peroxiden. Deze wereldwijde activiteiten hebben vergelijkbare economische kenmerken en bedienen de belangrijkste markten, waaronder de bouw, consumptiegoederen en de voedingssector. \u00b7 Performance Chemicals: beschikt over een breder assortiment producten (in onze Silica, Coatis en Special Chem activiteiten) die op maat gemaakt kunnen worden op basis van unieke formuleringen en expertise in toepassingen. Deze activiteiten hebben vergelijkbare economische kenmerken en zijn ook activa van hoge kwaliteit met sterke posities in hun markten. \u00b7 Corporate: omvat corporate en andere diensten, zoals de onderzoek- en innovatieactiviteiten.Solvay organiseert zijn structuur en groepeert de activiteiten rond hun gelijkenissen in financi\u00eble prestaties die systematisch worden beoordeeld door de \"Chief Operational Decision Maker\", producten en productieprocessen. De hoogstgeplaatste functionaris van Solvay die belangrijke operationele beslissingen neemt, is de Chief Executive Officer.De resultaten van vorig jaar werden herwerkt om ze in lijn te brengen met de nieuwe rapporteerbare segmenten.EXTERNE NETTO-OMZET PER CLUSTER De vergelijkende cijfers voor 2022 werden aangepast.In \u20ac miljoen 2023 2022Soda Ash & Derivatives 2 093 2 221Peroxides 633 773Basic Chemicals 2 726 2 994Silica 583 631Coatis 646 870Special Chem 919 1 040Performance Chemicals 2 148 2 542CBS en NBD 6 4Corporate & Business Services 6 4Totaal 4 880 5 540Er zijn geen individuele klanten die 10% of meer bijdragen aan de opbrengsten van de Groep of van een individueel segment in 2023 of 2022. Omzet per markt Omzet per markt wordt gepresenteerd in het Overzicht van de activiteiten, zie toelichting B1.Netto-omzet per land en regio De hieronder weergegeven omzet is toegewezen op basis van de locatie van de klant. De tabel omvat herwerkte 2022 cijfers.De vergelijkende cijfers voor 2022 werden aangepast.In \u20ac miljoen2023 % 2022 %Belgi\u00eb 92 2% 139 3%Duitsland 449 9% 461 8%Itali\u00eb 267 5% 272 5%Frankrijk 236 5% 242 4%Nederland 55 1% 51 1%Spanje 130 3% 122 2%Europese Unie Andere 415 9% 428 8%Europese Unie 1 645 34% 1 717 31%Europa - Andere 108 2% 113 2%Verenigde Staten 830 17% 943 17%Canada 58 1% 54 1%Noord-Amerika 888 18% 997 18%Brazili\u00eb 610 13% 806 15%Mexico 156 3% 131 2%Latijns-Amerika Andere 149 3% 235 4%Latijns-Amerika 914 19% 1 171 21%Australi\u00eb 27 1% 30 1%China 298 6% 305 6%Egypt 43 1% 65 1%India 55 1% 63 1%Indonesi\u00eb 65 1% 86 2%Isra\u00ebl 34 1% 46 1%Japan 100 2% 107 2%Maleisi\u00eb 66 1% 83 1%Rusland 0 0% 8 0%Saoedi-Arabi\u00eb 99 2% 121 2%Zuid Afrika 32 1% 52 1%Zuid Korea 115 2% 105 2%Thailand 139 3% 154 3%Turkije 38 1% 46 1%Vietnam 48 1% 54 1%Andere 164 3% 218 4%Azi\u00eb en de rest van de wereld 1 325 27% 1 541 28%Totaal 4 880 100% 5 539 100%Information per segment De vergelijkende cijfers voor 2022 werden aangepast.Basic Performance Corporate & Totaal 2023 - In \u20ac miljoenChemicalsChemicalsBusiness ServicesGroepWinst- en verliesrekeningNetto-omzet (intersegment verkoop inbegrepen) 2 777 2 152 6 4 935\u2014 Intersegment verkoop -51 -4 0 -55Netto-omzet 2 726 2 148 6 4 880Omzet andere dan van kernactiviteiten 577 29 538 1 144Brutomarge 847 489 46 1 382Afschrijvingen 192 157 69 418Resultaat van geassocieerde deelnemingen en joint ventures 45 0 8 53Onderliggende EBITDA(1) 916 405 -75 1 246EBIT 712 186 -620 278Netto financieringskosten -98Winstbelastingen -208Winst van het jaar uit be\u00ebindigde bedrijfsactiviteiten 2 132Winst/verlies van het jaar 2 105Basic Performance Corporate & Business Totaal 31 december 2023 - In \u20ac miljoenChemicalsChemicalsServicesGroepOverzicht van de financi\u00eble positie en andere elementen Kapitaaluitgaven (2) 294 120 35 450Investeringen (3) 4 5 -427 -418Werkkapitaal\u2014 Voorraden 325 289 28 642\u2014 Handelsvorderingen 459 264 118 841\u2014 Handelsschulden 412 260 181 853(1) De Onderliggende EBITDA is een prestatie-indicator die gehanteerd wordt door het management en die andere elementen bevat dan hierboven gepresenteerd. Zie hieronder voor de aansluiting tussen Onderliggende EBITDA en EBIT. Zie Overzicht van de activiteiten \u2013 Aansluiting van onderliggende indicatoren met IFRS-cijfers.(2) Kapitaaluitgaven uit voortgezette bedrijfsactiviteiten omvatten acquisities van materi\u00eble vaste activa, acquisities van immateri\u00eble activa en acquisities van met een gebruiksrecht overeenstemmende activa.Het negatieve cijfer van \u20ac -427 miljoen heeft betrekking op de verkoop van RusVinyl.Basic Performance Corporate Totaal 2022 - In \u20ac miljoenChemicalsChemicals& Business GroepServicesWinst- en verliesrekening Netto-omzet (intersegment verkoop inbegrepen) 3 064 2 554 4 5 622\u2014 Intersegment verkoop -70 -12 0 -82Netto-omzet 2 994 2 542 4 5 539Omzet andere dan van kernactiviteiten 937 24 1 478 2 439Brutomarge 837 510 76 1 423Afschrijvingen 195 66 40 301Resultaat van geassocieerde deelnemingen en joint ventures 36 1 117 153Onderliggende EBITDA(1) 859 414 86 1 359EBIT 638 342 141 1 121Netto financieringskosten 11Winstbelastingen -228Winst van het jaar uit be\u00ebindigde bedrijfsactiviteiten 1 030Winst/verlies van het jaar 1 934Corporate Basic Performance Specialty Totaal 31 december 2022 - In \u20ac miljoen& Business ChemicalsChemicalsBusinessesGroepServicesOverzicht van de financi\u00eble positie en andere elementen Kapitaaluitgaven (2) 235 101 74 612 1 022Investeringen 1 0 5 8 15Werkkapitaal\u2014 Voorraden 354 351 21 1 382 2 108\u2014 Handelsvorderingen 522 277 229 998 2 026\u2014 Handelsschulden 569 288 515 924 2 296 De Onderliggende EBITDA is een prestatie-indicator die gehanteerd wordt door het management en die andere elementen bevat dan hierboven gepresenteerd. Zie hieronder voor de aansluiting tussen Onderliggende EBITDA en EBIT. Zie Overzicht van de activiteiten \u2013 Aansluiting van onderliggende indicatoren met IFRS-cijfers. Kapitaaluitgaven uit voortgezette bedrijfsactiviteiten omvatten acquisities van materi\u00eble vaste activa, acquisities van immateri\u00eble activa en acquisities van met een gebruiksrecht overeenstemmende activa.AANSLUITING VAN ONDERLIGGENDE EBITDADe 2022 cijfers werden aangepast.2023 - In \u20ac miljoen Basic Chemicals Performance Corporate & Business Totaal GroepChemicalsServicesEBIT 712 186 -620 278Administratieve kosten 68 68Overige operationele winsten en verliezen -14 -14Resultaat van geassocieerde deelnemingen en joint ven- -7 -7turesAfschrijvingen 191 94 36 321Resultaat uit portefeuillebeheer en belangrijke herstructure-ring enResultaat uit historische sanering en belangrijke juridische 13 126 461 600geschillenOnderliggende EBITDA 916 405 -76 1 246De aansluitingsposten \"Resultaat uit portefeuillebeheer en belangrijke herstructureringen en resultaten uit historische sanering en belangrijke juridische geschillen\", bevatten voornamelijk het verlies op de verkoop van RusVinyl en de herstructurerings- en andere kosten die gemaakt zijn voor het project gericht op de splitsing van de Groep in twee onafhankelijke, beursgenoteerde bedrijven en andere herstructureringsinitiatieven, en de aangelegde milieuvoorzieningen. De rubriek afschrijvingen is exclusief \u20ac 102 miljoen bestaande uit \u20ac 7 miljoen van de non-cash impact van de toewijzing van de aankoopprijs, afschrijvingslasten op immateri\u00eble activa en \u20ac 95 miljoen om te corrigeren voor de impact van de bijzondere waardevermindering van andere onrendabele activa. Het bedrag van \u20ac 68 miljoen omvat de zuivere bedrijfskosten in verband met het project voor de splitsing van de Groep in twee onafhankelijke beursgenoteerde ondernemingen.2022 - In \u20ac miljoen Basic Chemicals Performance Corporate & Business Totaal GroepChemicalsServicesEBIT 638 342 141 1 121Administratieve kosten 71 71Overige operationele winsten en verliezen -313 -313Resultaat van geassocieerde deelnemingen en joint -10 -10venturesAfschrijvingen 192 89 40 321Resultaat uit portefeuillebeheer en belangrijke herstructurering enResultaat uit historische sanering en belangrijke 28 -14 158 172juridische geschillenOnderliggende EBITDA 859 416 86 1 361VASTE ACTIVA, EN KAPITAALUITGAVEN EN INVESTERINGEN, PER LAND EN REGIOIn \u20ac miljoenVaste activa Kapitaaluitgaven en investeringen31 december 31 december %% 2023 % 2022 %20232022Belgi\u00eb 272 7% 288 2% -26 2% -32 3%Duitsland 338 9% 438 4% -56 5% -55 5%Itali\u00eb 259 7% 655 5% -131 12% -125 12%Frankrijk 653 18% 2 876 24% -318 28% -242 23%Spanje 128 3% 130 1% -12 1% -13 1%Europese Unie Andere 710 19% 314 3% -33 3% -37 4%Europese Unie 2 359 63% 4 702 38% -577 51% -504 49%Europa Andere 6 0% 150 1% -16 1% -20 2%Verenigde Staten 709 19% 5 273 43% -390 34% -348 34%Canada 0 0% 175 1% -19 2% -12 1%Noord-Amerika 709 19% 5 448 45% -409 36% -360 35%Brazili\u00eb 276 7% 277 2% -41 4% -34 3%Latijns-Amerika Andere 11 0% 22 0% -5 0% -5 1%Latijns-Amerika 287 8% 299 2% -46 4% -39 4%Rusland 0 0% 432 4% 0 0% 0 0%Thailand 72 2% 91 1% -5 0% -5 0%China 102 3% 588 5% -54 5% -79 8%Zuid Korea 50 1% 73 1% -5 0% -7 1%India 0 0% 233 2% -12 1% -8 1%Singapore 0 0% 3 0% -1 0% -3 0%Japan 15 0% 19 0% -3 0% -3 0%Andere 125 3% 186 2% -4 0% -6 1%Azi\u00eb en de rest van de wereld 364 10% 1 624 13% -84 7% -112 11%Totaal 3 726 100% 12 223 100% -1 132 100% -1 036 100%Vaste activa zijn die activa andere dan uitgestelde belastingvorderingen, leningen en overige financi\u00eble instrumenten. De kapitaaluitgaven en investeringen omvatten aankopen van materi\u00eble vaste en immateri\u00eble activa, met een gebruiksrecht overeenstemmende activa, deelnemingen in dochterondernemingen en overige deelnemingen (gezamenlijke bedrijfsactiviteiten, joint ventures en geassocieerde deelnemingen). Beide zijn voorgesteld exclusief be\u00ebindigde bedrijfsactiviteiten.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfEntitysReportableSegmentsExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__7__45-1": {
"value": "Information per segment De vergelijkende cijfers voor 2022 werden aangepast.Basic Performance Corporate & Totaal 2023 - In \u20ac miljoenChemicalsChemicalsBusiness ServicesGroepWinst- en verliesrekeningNetto-omzet (intersegment verkoop inbegrepen) 2 777 2 152 6 4 935\u2014 Intersegment verkoop -51 -4 0 -55Netto-omzet 2 726 2 148 6 4 880Omzet andere dan van kernactiviteiten 577 29 538 1 144Brutomarge 847 489 46 1 382Afschrijvingen 192 157 69 418Resultaat van geassocieerde deelnemingen en joint ventures 45 0 8 53Onderliggende EBITDA(1) 916 405 -75 1 246EBIT 712 186 -620 278Netto financieringskosten -98Winstbelastingen -208Winst van het jaar uit be\u00ebindigde bedrijfsactiviteiten 2 132Winst/verlies van het jaar 2 105Basic Performance Corporate Totaal 2022 - In \u20ac miljoenChemicalsChemicals& Business GroepServicesWinst- en verliesrekening Netto-omzet (intersegment verkoop inbegrepen) 3 064 2 554 4 5 622\u2014 Intersegment verkoop -70 -12 0 -82Netto-omzet 2 994 2 542 4 5 539Omzet andere dan van kernactiviteiten 937 24 1 478 2 439Brutomarge 837 510 76 1 423Afschrijvingen 195 66 40 301Resultaat van geassocieerde deelnemingen en joint ventures 36 1 117 153Onderliggende EBITDA(1) 859 414 86 1 359EBIT 638 342 141 1 121Netto financieringskosten 11Winstbelastingen -228Winst van het jaar uit be\u00ebindigde bedrijfsactiviteiten 1 030Winst/verlies van het jaar 1 934AANSLUITING VAN ONDERLIGGENDE EBITDADe 2022 cijfers werden aangepast.2023 - In \u20ac miljoen Basic Chemicals Performance Corporate & Business Totaal GroepChemicalsServicesEBIT 712 186 -620 278Administratieve kosten 68 68Overige operationele winsten en verliezen -14 -14Resultaat van geassocieerde deelnemingen en joint ven- -7 -7turesAfschrijvingen 191 94 36 321Resultaat uit portefeuillebeheer en belangrijke herstructure-ring enResultaat uit historische sanering en belangrijke juridische 13 126 461 600geschillenOnderliggende EBITDA 916 405 -76 1 246De aansluitingsposten \"Resultaat uit portefeuillebeheer en belangrijke herstructureringen en resultaten uit historische sanering en belangrijke juridische geschillen\", bevatten voornamelijk het verlies op de verkoop van RusVinyl en de herstructurerings- en andere kosten die gemaakt zijn voor het project gericht op de splitsing van de Groep in twee onafhankelijke, beursgenoteerde bedrijven en andere herstructureringsinitiatieven, en de aangelegde milieuvoorzieningen. De rubriek afschrijvingen is exclusief \u20ac 102 miljoen bestaande uit \u20ac 7 miljoen van de non-cash impact van de toewijzing van de aankoopprijs, afschrijvingslasten op immateri\u00eble activa en \u20ac 95 miljoen om te corrigeren voor de impact van de bijzondere waardevermindering van andere onrendabele activa. Het bedrag van \u20ac 68 miljoen omvat de zuivere bedrijfskosten in verband met het project voor de splitsing van de Groep in twee onafhankelijke beursgenoteerde ondernemingen.2022 - In \u20ac miljoen Basic Chemicals Performance Corporate & Business Totaal GroepChemicalsServicesEBIT 638 342 141 1 121Administratieve kosten 71 71Overige operationele winsten en verliezen -313 -313Resultaat van geassocieerde deelnemingen en joint -10 -10venturesAfschrijvingen 192 89 40 321Resultaat uit portefeuillebeheer en belangrijke herstructurering enResultaat uit historische sanering en belangrijke 28 -14 158 172juridische geschillenOnderliggende EBITDA 859 416 86 1 361TOELICHTING F2 GECONSOLIDEERDE WINST- EN VERLIESREKENING, VOLGENS AARDDe vergelijkende cijfers voor 2022 werden aangepast.In \u20ac miljoenToelichtingen 2023 2022Netto-omzet(F1) 4 880 5 539Andere omzet dan van kernactiviteiten(F3)1 145 2 439Gebruikte grond- en hulpstoffen en nutsvoorzieningen-2 802 -4 790Wijziging in voorraden-78 76Personeelskosten-835 -827\u2014 Lonen en rechtstreekse sociale voordelen -623 -620Werkgeversbijdrage aan de sociale zekerheid -163 -145\u2014 Pensioenen en verzekeringen -26 -48\u2014 Andere personeelskosten -22 -14Afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen(F11)-423 -301Andere variabele logistieke kosten-568 -695Andere vaste kosten-412 -350Toevoegingen en terugnames van voorzieningen (exclusief voorzieningen betreffende (F31)-279 -138personeelsbeloningen)Aanzienlijke inkomsten gerelateerd aan voorgaande jaren(F4)0 97Fusie en overname kosten en meer- en minderwaarden op vervreemdingen(F5)-404 -83Resultaat van geassocieerde deelnemingen en joint ventures(F22)53 153EBIT278 1 121Andere vaste kosten omvatten voornamelijk kosten voor diensten, licenties en professionele honoraria.De mutatie in Gebruikte grond- en hulpstoffen en nutsvoorzieningen wordt grotendeels verklaard door de daling van de energieprijzen en een lager volume.TOELICHTING F11 AFSCHRIJVINGEN EN BIJZONDERE WAARDEVERMINDERINGENIn 2023 bedragen de totale afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingsverliezen (terugname) \u20ac 994 miljoen (\u20ac 923 miljoen in 2022), waarvan \u20ac 500 miljoen betrekking heeft op de be\u00ebindigde bedrijfsactiviteiten (\u20ac 622 miljoen in 2022).De onderstaande tabel toont de bedragen van de totale afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingsverliezen ('terugnames') van voortgezette bedrijfsactiviteiten opgenomen in de verschillende rubrieken van de Geconsolideerde Winst-en-verliesrekeningen.In \u20ac miljoen 2023 2022Kostprijs van de omzet 269 264Administratieve kosten 37 42Kosten van onderzoek en ontwikkeling 12 10Overige operationele winsten en verliezen 10 13\u2014 Waarvan PPA (Zie Toelichtingen F4)7 8Totaal van de afschrijvingen 328 329Goodwill waardevermindering 38 0Andere netto waardevermindering 57 -28Totaal van de afschrijvingen waardeverminderingen 423 301(terugneming)De vergelijkende cijfers voor 2022 werden aangepast.In 2023 omvatten de bijzondere waardeverminderingen \u20ac 38 miljoen op de goodwill van de kasstroomgenererende eenheid Energie en een bijzondere waardevermindering van \u20ac 48 miljoen op een beneden verwachting presterende onderdeel binnen de kasstroomgenererende eenheid Speciale Chem.TOELICHTING F18 IMMATERI\u00cbLE ACTIVAGrondslagen voor de financi\u00eble verslaggevingEen immaterieel actief is een identificeerbaar niet-monetair actief zonder fysieke vorm. Het is identificeerbaar wanneer het kan worden afgescheiden, d.w.z. het kan worden afgescheiden of losgemaakt van de Groep, of wanneer het ontstaat uit contractuele of andere juridische rechten. Een immaterieel actief zal alleen worden opgenomen indien: \u00b7 het waarschijnlijk is dat de verwachte toekomstige economische voordelen die toe te schrijven zijn aan het actief naar de Groep zullen vloeien; en \u00b7 de kostprijs van het actief op een betrouwbare manier kan worden gewaardeerd. Immateri\u00eble activa die verworven of intern ontwikkeld werden, worden initieel gewaardeerd tegen kostprijs. De kostprijs van een verworven immaterieel actief omvat de aankoopprijs, de invoerrechten en niet-terugbetaalbare aankoopbelastingen, na aftrek van handels- en andere kortingen, en alle rechtstreeks toerekenbare kosten om het actief geschikt te maken voor het beoogde gebruik. Uitgaven na initi\u00eble opname op immateri\u00eble activa worden enkel opgenomen als het waarschijnlijk is dat ze de toekomstige economische voordelen verbonden aan het specifieke actief doen toenemen. Andere uitgaven worden ten laste genomen wanneer ze worden opgelopen.Na hun initi\u00eble opname worden immateri\u00eble activa gewaardeerd tegen kostprijs, verminderd met de gecumuleerde afschrijvingen en eventuele bijzondere waardeverminderingsverliezen.Immateri\u00eble activa worden lineair afgeschreven over hun geschatte gebruiksduur, die niet langer is dan hun eventuele contractuele looptijd. De geschatte gebruiksduur, de restwaarde en de afschrijvingsmethode worden op elk jaareinde herzien, en elke wijziging in de schattingen wordt op prospectieve basis verwerkt.Patenten en merken 2-20 jaarLogicielsSoftware 3-5 jaarOntwikkelingskosten 2-5 sjaarKlantenrelations commerciales5-29 jaarOverige immateri\u00eble activa - Technologies 5-20 jaarDe afschrijvingskosten worden in de geconsolideerde winst- en verliesrekening opgenomen onder kostprijs van de omzet, administratieve kosten, kosten voor onderzoek en ontwikkeling en overige operationele winsten en verliezen.Het actief wordt getest op bijzondere waardevermindering indien (a) er een aanwijzing is voor bijzondere waardevermindering en (b) jaarlijks voor projecten onder ontwikkeling (zie toelichting F23 Bijzondere waardeverminderingen).Immateri\u00eble activa worden uit het geconsolideerde overzicht van de financi\u00eble positie verwijderd bij vervreemding of wanneer er in de toekomst naar verwachting geen economisch voordeel meer gehaald zal worden uit het gebruik of de vervreemding ervan. De winst of het verlies als gevolg van de verwijdering van een immaterieel actief uit de balans wordt opgenomen in de winst- en verliesrekening op het tijdstip van verwijdering uit de balans.In de onderstaande tabel omvatten de investeringen en afschrijvingen de posten van de Specialty Activiteiten tot aan de Parti\u00eble Splitsing.Ontwikkelingskosten Merken en Klantenrelaties Andere TotaalIn \u20ac miljoenoctrooienimmateri\u00eble activaBruto boekwaarde 31 december 2021 517 1 686 1 973 739 4 914Investeringen 67 3 24 94Buitengebruikstelling en vervreemding -22 -16 -5 -43Verwervingen via bedrijfscombinaties 0 0 0 0Wisselkoersverschillen 7 60 93 22 183Andere 7 11 -15 331 december 2022 577 1 744 2 066 765 5 152Investeringen 71 1 33 105Buitengebruikstelling en vervreemding -66 -74 -100 -239Verwervingen via bedrijfscombinaties 0 0 0 0Wisselkoersverschillen -3 -25 -37 -14 -80Parti\u00eble Splitsing -482 -1 079 -1 781 -582 -3 924Andere 1 5 -9 -331 december 2023 98 572 248 92 1 010Cumulatieve afschrijvingen 31 december 2021 -233 -1 047 -941 -590 -2 812Afschrijvingen -63 -97 -90 -14 -265Bijzondere waardeverminderingen 0 0 0 0 0Terugneming bijzondere 0 0 8 8waardeverminderingenBuitengebruikstelling en vervreemding 22 16 5 43Wisselkoersverschillen -2 -26 -29 -21 -78Andere 0 0 0 031 december 2022 -277 -1 155 -1 061 -611 -3 104Afschrijvingen -54 -72 -85 -17 -228Bijzondere waardeverminderingen 0 0 0 0 0Terugneming bijzondere 0 0 0 0waardeverminderingenBuitengebruikstelling en vervreemding 61 74 100 235Wisselkoersverschillen 1 13 16 13 43Parti\u00eble Splitsing 223 651 887 485 2 246Andere 0 24 -25 -131 december 2023 -45 -466 -244 -55 -809Netto boekwaarde 31 december 2021 283 638 1 031 149 2 10031 december 2022 300 589 1 005 153 2 04831 december 2023 52 107 5 37 201Op 31 december 2023 hebben de immateri\u00eble activa voornamelijk betrekking op immateri\u00eble activa verkregen door de acquisities van Rhodia.In de onderstaande tabel omvatten de investeringen en afschrijvingen de posten van de Specialty Activiteiten tot aan de Parti\u00eble Splitsing.In \u20ac miljoenTerreinen en Uitrustingsgoederen Andere mate-Vaste activa in aanbouw Totaalgebouwenen installatiesri\u00eble vaste activaBruto boekwaarde 31 december 2021 2 941 10 187 418 688 14 235Investeringen 28 103 8 715 854Buitengebruikstelling en -28 -132 -19 0 -179vervreemdingVerwervingen via 0 0 0 0 0bedrijfscombinatiesWisselkoersverschillen 44 206 8 15 273Andere 35 284 11 -385 -5531 december 2022 3 021 10 648 425 1 033 15 128Investeringen 77 136 7 777 998Buitengebruikstelling en -23 -216 -17 -3 -258vervreemdingVerwervingen via 0 1 0 0 1bedrijfscombinatiesWisselkoersverschillen -35 -126 -4 -16 -181Parti\u00eble Splitsing -1 516 -5 458 -186 -955 -8 115Andere 68 393 20 -354 12831 december 2023 1 593 5 379 246 483 7 700Cumulatieve afschrijvingen 31 december 2021 -1 580 -7 375 -337 -9 291Afschrijvingen -80 -464 -27 -570Bijzondere 0 -6 0 -6waardeverminderingenTerugneming bijzondere 8 21 0 29waardeverminderingenBuitengebruikstelling en 26 130 19 175vervreemdingWisselkoersverschillen -25 -151 -7 -183Andere 3 26 0 3031 december 2022 -1 648 -7 818 -351 -9 816Afschrijvingen -76 -459 -22 -557Bijzondere -11 -44 -2 -57waardeverminderingenTerugneming bijzondere 0 0 0 0waardeverminderingenBuitengebruikstelling en 18 214 16 249vervreemdingWisselkoersverschillen 16 87 3 105Parti\u00eble Splitsing 694 3 788 153 4 634Andere -19 -90 -5 -11431 december 2023 -1 027 -4 323 -206 0 -5 556Netto boekwaarde 31 december 2021 1 361 2 813 81 688 4 94331 december 2022 1 373 2 830 75 1 033 5 31131 december 2023 566 1 056 39 483 2 144De investeringen en afschrijvingen omvatten de bedragen met betrekking tot de Specialty Businesses tot de Parti\u00eble Splitsing op 8 december 2023. Zie Toelichting F1 voor de uitsplitsing van de investeringen per segment.In 2023 en 2022 werden geen financieringskosten geactiveerd.Onder \u2018Andere\u2019 vallen onder meer veranderingen ten gevolge van portefeuilletransacties en herclassificatie van materi\u00eble vaste activa in aanbouw naar de juiste categorie\u00ebn wanneer deze klaar zijn voor het beoogde gebruik, exclusief de mutaties verbonden aan de Parti\u00eble Splitsing.TOELICHTING F20MATERI\u00cbLE VASTE ACTIVAGrondslagen voor de financi\u00eble verslaggevingGeneralMateri\u00eble vaste activa zijn vaste activa die: \u00b7 worden aangehouden voor gebruik voor de productie of levering van goederen of diensten, voor verhuur aan anderen, of voor administratieve doeleinden; en \u00b7 naar verwachting meer dan \u00e9\u00e9n periode gebruikt zullen worden.Materi\u00eble vaste activa in eigendom van de Groep worden als materi\u00eble vaste activa opgenomen als aan de volgende voorwaarden voldaan is: \u00b7 het is waarschijnlijk dat de toekomstige economische voordelen van het actief naar de Groep zullen vloeien; \u00b7 de kostprijs van het actief op een betrouwbare manier kan worden gewaardeerd. Materi\u00eble vaste activa worden aanvankelijk gewaardeerd tegen kostprijs. De kostprijs van een materieel vast actief omvat de aankoopprijs en alle rechtstreeks toerekenbare kosten om het actief ter plaatse en in de nodige staat te brengen om te kunnen functioneren op de manier die het management voor ogen heeft. In voorkomend geval omvatten deze kosten ook de tijdens de constructieperiode opgelopen financieringskosten. Na de initi\u00eble eerste opname worden materi\u00eble vaste activa gewaardeerd tegen kostprijs min de gecumuleerde afschrijvingen en eventuele bijzondere waardeverminderingsverliezen. Materi\u00eble vaste activa worden lineair afgeschreven over hun verwachte gebruiksduur. De onderdelen van een materieel vast actief met een verschillende gebruiksduur worden afzonderlijk afgeschreven. Terreinen worden niet afgeschreven. De geschatte gebruiksduur, restwaarde en afschrijvingsmethoden worden op elk jaareinde herzien, waarbij ook rekening wordt gehouden met de mogelijke impact van de klimaatverandering, met inbegrip van de uitvoering van de Solvay One Plant Strategy (zie Toelichting Klimaatverandering in de IFRS algemene grondslagen voor financi\u00eble verslaggeving). Elke wijziging in de schattingen wordt op prospectieve basis verwerkt.Bonnen due groupeep Teinen en gebouwen \u2014 Gebouwen 30-40 jaarBinnen de groep uitrustingsgoederen en installaties \u2014 IT uitrusting 3-5 jaar \u2014 \u00c9quipementen installations 10-20 jaar \u2014 Transport installaties 5-20 jaarDe afschrijvingskosten worden in de geconsolideerde winst- en verliesrekening opgenomen onder kostprijs van de omzet, administratieve kosten, en kosten van onderzoek en ontwikkeling.Ontmantelings- en saneringskostenOntmantelings- en saneringskosten worden opgenomen in de kostprijs van een materieel vast actief als de Groep een juridische of feitelijke verplichting heeft om te ontmantelen of te saneren. Ze worden afgeschreven over de gebruiksduur van het actief waartoe ze behoren.Doorgaans zal de verplichting van Solvay om zijn sites te ontmantelen of te saneren waarschijnlijk pas ontstaan wanneer de activiteiten van een installatie stopgezet worden. De kosten voor de ontmanteling van be\u00ebindigde sites of installaties wordt echter wel opgenomen als er een juridische verplichting (als gevolg van een verzoek of een rechterlijk bevel van de relevante autoriteiten) is, of als er geen technisch alternatief bestaat dan het ontmantelen om veiligheidsvoorschriften van de be\u00ebindigde sites of installaties te vrijwaren.TOELICHTING F21 MET EEN GEBRUIKSRECHT OVEREENSTEMMENDE ACTIVA EN LEASEVERPLICHTINGENMet een gebruiksrecht overeenstemmend actiefHet met een gebruiksrecht overeenstemmend actief wordt initieel gewaardeerd tegen kostprijs, bestaand uit: \u00b7 het bedrag van de eerste waardering van de leaseverplichting; \u00b7 alle op of voor de aanvangsdatum verrichte leasebetalingen, verminderd met alle ontvangen lease-incentives; en \u00b7 alle door de Groep gemaakte initi\u00eble directe kosten.Na de aanvangsdatum wordt het met een gebruiksrecht overeenstemmend actief gewaardeerd tegen kostprijs verminderd met eventuele geaccumuleerde afschrijvingen en geaccumuleerde bijzondere waardeverminderingsverliezen. Met een gebruiksrecht overeenstemmende activa worden afgeschreven conform de lineaire afschrijvingsmethode, vanaf de aanvangsdatum tot (a) het eind van de gebruiksduur van het onderliggende actief, in het geval de eigendom van het onderliggende actief aan het eind van de leaseperiode wordt overgedragen aan de Groep, of de leaseovereenkomst een aankoopoptie bevat waarbij het redelijk zeker is dat de Groep deze optie zal uitoefenen, of in alle overige gevallen (b) het einde van de gebruiksduur of, indien eerder, het einde van de leaseperiode.LeaseverplichtingDe leaseverplichting wordt initieel gewaardeerd tegen de contante waarde van de leasebetalingen die op aanvangsdatum niet zijn verricht, gedisconteerd op basis van de impliciete rentevoet van de leaseovereenkomst of, indien de rentevoet niet op eenvoudige wijze kan worden bepaald, de marginale rentevoet voor de betreffende Groepsentiteit. Leasebetalingen die in de waardering van de leaseverplichting zijn opgenomen, bestaan uit: \u00b7 vaste betalingen verminderd met eventuele te ontvangen lease-incentives; \u00b7 variabele leasebetalingen die van een index of rentevoet afhankelijk zijn en die bij eerste opname op basis van de index of rentevoet op de aanvangsdatum worden gewaardeerd; \u00b7 bedragen die naar verwachting door de Groep verschuldigd zullen zijn uit hoofde van restwaardegaranties; \u00b7 de uitoefenprijs van een aankoopoptie indien het redelijk zeker is dat de Groep deze optie zal uitoefenen; en \u00b7 betalingen van boeten voor het vroegtijdig be\u00ebindigen van de leaseovereenkomst, indien het redelijk zeker is dat de Groep deze optie tot vroegtijdige be\u00ebindiging zal uitoefenen. Servicecomponenten (bijv. nutsvoorzieningen, onderhoud, verzekeringen enz.) worden niet in de waardering van de leaseverplichting meegenomen.Na de aanvangsdatum moet de leaseverplichting gewaardeerd worden door: \u00b7 de boekwaarde te verhogen om de rente op de leaseverplichting weer te geven; \u00b7 de boekwaarde te verminderen om de verrichte leasebetalingen weer te geven; en \u00b7 de boekwaarde te herwaarderen om elke herbeoordeling of wijziging van de leaseovereenkomst of de invloed van een herziene index of rentevoet weer te geven.Lease van PalladiumDe Groep gebruikt palladium, een edelmetaal, voor bepaalde van haar activiteiten. Naast de aankoop van dit palladium sluit de Groep ook verschillende \"lease\"-overeenkomsten af met financi\u00eble instellingen die de Groep het recht geven palladium te gebruiken gedurende een bepaalde periode en het vervolgens terug te geven op het einde van de \"lease\". Op basis van onze analyse van deze overeenkomsten, vallen deze contracten niet binnen het toepassingsgebied van IFRS 16 Leaseovereenkomsten of IFRS 9 Financi\u00eble instrumenten. Bij gebrek aan duidelijke IFRS-richtlijnen heeft de Groep op oordeelkundige wijze bepaald of deze rechten en verplichtingen op bruto- of nettobasis moeten worden verwerkt. Aangezien de Groep tijdens de leaseperiode geen prijsrisico draagt en geen volledige controle heeft over het actief (in overeenstemming met het IFRS Raamwerk), is de Groep van oordeel dat een netto presentatie een beter beeld geeft van de economische realiteit van de transactie. Bijgevolg worden alleen overlopende posten geboekt voor de productieverliezen en de regeneratiekosten en wordt de \"lease\"-vergoeding opgenomen in de kostprijs van verkopen. In \u20ac miljoenTer-Gebouwen Transportmid-Industri\u00eble Andere mate-Totaalreinendelenuitrustingenri\u00eble vaste activaBruto boekwaarde 31 december 2021 19 266 248 251 11 795Toevoegingen 0 8 46 27 5 86Buitengebruikstelling en 0 -38 -28 -11 -3 -79vervreemdingWisselkoersverschillen 0 7 8 5 0 21Andere 0 7 15 5 1 28Overboeking naar activa 0 0 0 0 0 0aangehouden voor verkoop31 december 2022 19 250 289 279 16 852Toevoegingen 0 17 62 15 7 101Buitengebruikstelling en 0 -25 -16 -18 -2 -62vervreemdingWisselkoersverschillen 0 -3 -7 -3 0 -14Parti\u00eble Splitsing -11 -170 -82 -133 -12 -409Andere 0 5 15 -10 1 11Overboeking naar activa 0aangehouden voor verkoop31 december 2023 8 73 261 128 8 479Cumulatieve afschrijvingen 31 december 2021 -4 -115 -127 -75 -8 -329Afschrijvingen -1 -33 -46 -34 -3 -117Bijzondere 0 -3 0 0 0 -3waardeverminderingenBuitengebruikstelling en 0 38 28 11 3 79vervreemdingWisselkoersverschillen 0 -3 -4 -2 0 -931 december 2022 -5 -115 -148 -100 -9 -377Afschrijvingen -1 -31 -47 -32 -3 -114Bijzondere 0 -1 0 0 0 -1waardeverminderingenBuitengebruikstelling en 0 16 16 18 2 53vervreemdingWisselkoersverschillen 0 2 3 1 0 6Parti\u00eble Splitsing 4 90 54 67 5 21931 december 2023 -2 -39 -122 -45 -5 -213Netto boekwaarde 31 december 2021 15 151 121 176 3 46631 december 2022 14 134 141 178 6 47431 december 2023 6 34 139 83 3 267De cijfers bevatten de bedragen met betrekking tot Specialty Businesses tot 8 december 2023.De Groep huurt voornamelijk gebouwen, die zowel kantoorgebouwen als opslagplaatsen omvatten. Deze leaseovereenkomsten zijn over het algemeen langlopende leaseovereenkomsten en kunnen verlengingsopties omvatten. Daarnaast huurt de Groep transportmiddelen, bestaande voornamelijk uit treinstellen en containers om de producten van de Groep te vervoeren.Industri\u00eble uitrustingen bestaan voornamelijk uit activa gebruikt voor nutsvoorzieningen. In 2023 omvatten de toevoegingen \u20ac 15 miljoen voor industri\u00eble uitrustingen, \u20ac 46 miljoen voor transportmiddelen en \u20ac 17 miljoen voor gebouwen.De leaseovereenkomsten worden in principe onderhandeld door de lokale teams, en omvatten een grote verscheidenheid aan verschillende bepalingen en voorwaarden. Vele leaseovereenkomsten omvatten verlengingsopties en/of be\u00ebindigingsopties die de Groep operationele flexibiliteit verstrekken. Dergelijke opties worden in rekening genomen bij de bepaling van de leaseperiode en de leaseverplichting wanneer het redelijk zeker is dat deze zullen worden uitgeoefend.Als de Groep zijn verlengingsopties zou uitoefenen die momenteel niet worden opgenomen in de leaseverplichting, zou de contante waarde van de bijkomende betalingen \u20ac 42 miljoen bedragen per 31 december 2023 (2022: \u20ac 100 miljoen).Afgesloten leaseovereenkomsten die nog niet gestart zijn, bedragen \u20ac 210 miljoen per 31 december 2023 (\u20ac 137 miljoen voor 2022) en hebben voornamelijk betrekking op een tweede afvalhoutketel, stoomturbine en hulpapparatuur in Duitsland, industri\u00eble uitrusting in Frankrijk en wagons in de Verenigde Staten.De totale kasuitstromen voor leaseovereenkomsten bedragen \u20ac 134 miljoen voor 2023, waarvan \u20ac 112 miljoen betrekking heeft op betalingen van de leaseverplichtingen en \u20ac 22 miljoen op interestkosten (met inbegrip van be\u00ebindigde bedrijfsactiviteiten voor \u20ac 11 miljoen). Informatie met betrekking tot de leaseverplichtingen (na de splitsing, langlopend gedeelte van \u20ac 243 miljoen en kortlopend gedeelte van \u20ac 63 miljoen) kunnen geraadpleegd worden in toelichting F32 Financi\u00eble instrumenten. Informatie met betrekking tot de financi\u00eble kosten op de leaseverplichtingen worden verder beschreven in toelichting F6 Netto financieringskosten.LEASE VAN PALLADIUMEind 2023 bedroeg de totale (bruto) waarde van het nog terug te geven geleasede palladium \u20ac 33 miljoen (eind 2022: \u20ac 59 miljoen). Het verschil is voornamelijk te wijten aan de wijziging in de marktprijs van de grondstof).",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfDepreciationAndAmortisationExpenseExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__7__50": {
"value": "TOELICHTING F2 GECONSOLIDEERDE WINST- EN VERLIESREKENING, VOLGENS AARDDe vergelijkende cijfers voor 2022 werden aangepast.In \u20ac miljoenToelichtingen 2023 2022Netto-omzet(F1) 4 880 5 539Andere omzet dan van kernactiviteiten(F3)1 145 2 439Gebruikte grond- en hulpstoffen en nutsvoorzieningen-2 802 -4 790Wijziging in voorraden-78 76Personeelskosten-835 -827\u2014 Lonen en rechtstreekse sociale voordelen -623 -620Werkgeversbijdrage aan de sociale zekerheid -163 -145\u2014 Pensioenen en verzekeringen -26 -48\u2014 Andere personeelskosten -22 -14Afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen(F11)-423 -301Andere variabele logistieke kosten-568 -695Andere vaste kosten-412 -350Toevoegingen en terugnames van voorzieningen (exclusief voorzieningen betreffende (F31)-279 -138personeelsbeloningen)Aanzienlijke inkomsten gerelateerd aan voorgaande jaren(F4)0 97Fusie en overname kosten en meer- en minderwaarden op vervreemdingen(F5)-404 -83Resultaat van geassocieerde deelnemingen en joint ventures(F22)53 153EBIT278 1 121Andere vaste kosten omvatten voornamelijk kosten voor diensten, licenties en professionele honoraria.De mutatie in Gebruikte grond- en hulpstoffen en nutsvoorzieningen wordt grotendeels verklaard door de daling van de energieprijzen en een lager volume.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfProfitLossFromOperatingActivitiesExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__7__49": {
"value": "TOELICHTING F2 GECONSOLIDEERDE WINST- EN VERLIESREKENING, VOLGENS AARDDe vergelijkende cijfers voor 2022 werden aangepast.In \u20ac miljoenToelichtingen 2023 2022Netto-omzet(F1) 4 880 5 539Andere omzet dan van kernactiviteiten(F3)1 145 2 439Gebruikte grond- en hulpstoffen en nutsvoorzieningen-2 802 -4 790Wijziging in voorraden-78 76Personeelskosten-835 -827\u2014 Lonen en rechtstreekse sociale voordelen -623 -620Werkgeversbijdrage aan de sociale zekerheid -163 -145\u2014 Pensioenen en verzekeringen -26 -48\u2014 Andere personeelskosten -22 -14Afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen(F11)-423 -301Andere variabele logistieke kosten-568 -695Andere vaste kosten-412 -350Toevoegingen en terugnames van voorzieningen (exclusief voorzieningen betreffende (F31)-279 -138personeelsbeloningen)Aanzienlijke inkomsten gerelateerd aan voorgaande jaren(F4)0 97Fusie en overname kosten en meer- en minderwaarden op vervreemdingen(F5)-404 -83Resultaat van geassocieerde deelnemingen en joint ventures(F22)53 153EBIT278 1 121Andere vaste kosten omvatten voornamelijk kosten voor diensten, licenties en professionele honoraria.De mutatie in Gebruikte grond- en hulpstoffen en nutsvoorzieningen wordt grotendeels verklaard door de daling van de energieprijzen en een lager volume.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfExpensesByNatureExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__7__48": {
"value": "TOELICHTING F2 GECONSOLIDEERDE WINST- EN VERLIESREKENING, VOLGENS AARDDe vergelijkende cijfers voor 2022 werden aangepast.In \u20ac miljoenToelichtingen 2023 2022Netto-omzet(F1) 4 880 5 539Andere omzet dan van kernactiviteiten(F3)1 145 2 439Gebruikte grond- en hulpstoffen en nutsvoorzieningen-2 802 -4 790Wijziging in voorraden-78 76Personeelskosten-835 -827\u2014 Lonen en rechtstreekse sociale voordelen -623 -620Werkgeversbijdrage aan de sociale zekerheid -163 -145\u2014 Pensioenen en verzekeringen -26 -48\u2014 Andere personeelskosten -22 -14Afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen(F11)-423 -301Andere variabele logistieke kosten-568 -695Andere vaste kosten-412 -350Toevoegingen en terugnames van voorzieningen (exclusief voorzieningen betreffende (F31)-279 -138personeelsbeloningen)Aanzienlijke inkomsten gerelateerd aan voorgaande jaren(F4)0 97Fusie en overname kosten en meer- en minderwaarden op vervreemdingen(F5)-404 -83Resultaat van geassocieerde deelnemingen en joint ventures(F22)53 153EBIT278 1 121Andere vaste kosten omvatten voornamelijk kosten voor diensten, licenties en professionele honoraria.De mutatie in Gebruikte grond- en hulpstoffen en nutsvoorzieningen wordt grotendeels verklaard door de daling van de energieprijzen en een lager volume.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfExpensesExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__7__56-1": {
"value": "TOELICHTING F4 OVERIGE OPERATIONELE WINSTEN EN VERLIEZENIn \u20ac miljoen2023 2022Kosten voor opstarten en voorstudies -2 -3Meer- en minderwaarden op verkoop van immateri\u00eble activa en materi\u00eble vaste activa 3 3Netto wisselkoersresultaten 2 10Afschrijving van immateri\u00eble activa in verband met PPA -7 -8Winst\\(verlies) op CO2 hedge beheer (1) -14 322Financieel resultaat verbonden met operationele activiteiten 14 3Andere 19 -4Overige operationele winsten en verliezen 15 323De vergelijkende cijfers voor 2022 werden aangepast.(1) In 2022 heeft de winst van \u20ac 322 miljoen betrekking op de gewijzigde boekhoudkundige verwerking van de volledige portefeuille CO-emissierechten 2na de herbeoordeling van de vrijstelling in IFRS 9 voor eigen gebruik.TOELICHTING F5 RESULTAAT UIT PORTEFEUILLEBEHEER EN GROTE HERSTRUCTURERINGEN, HISTORISCHE SANERING EN BELANGRIJKE JURIDISCHE GESCHILLENGrondslagen voor de financi\u00eble verslaggeving Het resultaat uit portefeuillebeheer en belangrijke herstructurering omvat: \u00b7 winsten en verliezen van de verkoop van dochterondernemingen, gezamenlijke bedrijfsactiviteiten, joint ventures en geassocieerde deelnemingen die geen be\u00ebindigde bedrijfsactiviteiten zijn; \u00b7 overnamekosten van nieuwe bedrijven; \u00b7 eenmalige operationele kosten in verband met het intern beheer van de portefeuille (afsplitsing van belangrijke bedrijfsonderdelen); \u00b7 winsten en verliezen op de verkoop van vastgoed dat niet direct verbonden is aan een bedrijfsactiviteit; \u00b7 kosten van herstructureringen die voortvloeien uit het beheer van de portefeuille en grote herstructureringen, met inbegrip van bijzondere waardeverminderingsverliezen voortvloeiend uit de stopzetting van een activiteit of een productie-eenheid; en \u00b7 bijzondere waardeverminderingsverliezen (en terugnames) die voortvloeien uit het testen van kasstroomgenererende eenheden.Het resultaat uit historische sanering en belangrijke juridische geschillen omvat: \u00b7 de saneringskosten die niet veroorzaakt worden door operationele productiefaciliteiten (gesloten vestigingen, be\u00ebindigde productie, milieuvervuiling in vroegere jaren); en \u00b7 de gevolgen van belangrijke juridische geschillen.Resultaat uit portefeuillebeheer en belangrijke herstructureringIn \u20ac miljoen2023 2022Herstructureringskosten en waardeverminderingen -146 15Waardeverminderingen-95 28Herstructureringskosten-51 -13Fusie en overname kosten en meer- en minderwaarden op vervreemdingen -404 -83Resultaat uit portefeuillebeheer en belangrijke herstructurering -550 -68De vergelijkende cijfers voor 2022 werden aangepast.In 2023 omvatten de waardeverminderingen bijzondere waardevermindering op goodwill van de kasstroomgenererende eenheid Energie \u20ac -38 miljoen en een waardevermindering in de kasstroomgenererende eenheid Special Chem voor Fluor Gassen in Europa voor \u20ac -48 miljoen - zie Toelichting F23 voor meer details over de waardeverminderingen.De herstructureringskosten zijn voornamelijk verbonden aan het afscheidingsplan van de Solvay Groep voor \u20ac -35 miljoen. In 2023 worden de kosten voor fusies en overnames voornamelijk verklaard door de kosten voor het lopende scheidingsplan van de Solvay Groep \u20ac -218 miljoen, en de recycling van de reserve voor valutaomrekeningsverschillen van RusVinyl \u20ac -176 miljoen.In 2022 omvat de bijzondere waardevermindering de terugname van bijzondere waardeverminderingsverliezen in de kasstroomgenererende eenheid Special Chem voor Fluor Gassen in Europa voor \u20ac 37 miljoen en bijzondere waardeverminderingsverliezen van andere niet-renderende activa voor \u20ac -9 miljoen. De stijging in 2022 van de kosten voor fusies en overnames wordt voornamelijk verklaard door de kosten voor het plan tot afsplitsing van de Solvay Groep. Voor de evolutie van de herstructurerings- en saneringskosten wordt verwezen naar toelichting F31.B. Voorzieningen.RESULTAAT UIT HISTORISCHE SANERING EN BELANGRIJKE JURIDISCHE GESCHILLENIn \u20ac miljoen 2023 2022Belangrijke juridische geschillen -12 -30Saneringskosten en andere kosten uit niet-permanente activiteiten -38 -71Resultaat uit historische sanering en belangrijke juridische geschillen -50 -101De vergelijkende cijfers voor 2022 werden aangepast.Voor de evolutie in juridische geschillen en saneringskosten verwijzen we naar toelichting F31. Voorzieningen.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingIncomeExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__7__55-1": {
"value": "TOELICHTING F4 OVERIGE OPERATIONELE WINSTEN EN VERLIEZENIn \u20ac miljoen2023 2022Kosten voor opstarten en voorstudies -2 -3Meer- en minderwaarden op verkoop van immateri\u00eble activa en materi\u00eble vaste activa 3 3Netto wisselkoersresultaten 2 10Afschrijving van immateri\u00eble activa in verband met PPA -7 -8Winst\\(verlies) op CO2 hedge beheer (1) -14 322Financieel resultaat verbonden met operationele activiteiten 14 3Andere 19 -4Overige operationele winsten en verliezen 15 323De vergelijkende cijfers voor 2022 werden aangepast.(1) In 2022 heeft de winst van \u20ac 322 miljoen betrekking op de gewijzigde boekhoudkundige verwerking van de volledige portefeuille CO-emissierechten 2na de herbeoordeling van de vrijstelling in IFRS 9 voor eigen gebruik.TOELICHTING F5 RESULTAAT UIT PORTEFEUILLEBEHEER EN GROTE HERSTRUCTURERINGEN, HISTORISCHE SANERING EN BELANGRIJKE JURIDISCHE GESCHILLENGrondslagen voor de financi\u00eble verslaggeving Het resultaat uit portefeuillebeheer en belangrijke herstructurering omvat: \u00b7 winsten en verliezen van de verkoop van dochterondernemingen, gezamenlijke bedrijfsactiviteiten, joint ventures en geassocieerde deelnemingen die geen be\u00ebindigde bedrijfsactiviteiten zijn; \u00b7 overnamekosten van nieuwe bedrijven; \u00b7 eenmalige operationele kosten in verband met het intern beheer van de portefeuille (afsplitsing van belangrijke bedrijfsonderdelen); \u00b7 winsten en verliezen op de verkoop van vastgoed dat niet direct verbonden is aan een bedrijfsactiviteit; \u00b7 kosten van herstructureringen die voortvloeien uit het beheer van de portefeuille en grote herstructureringen, met inbegrip van bijzondere waardeverminderingsverliezen voortvloeiend uit de stopzetting van een activiteit of een productie-eenheid; en \u00b7 bijzondere waardeverminderingsverliezen (en terugnames) die voortvloeien uit het testen van kasstroomgenererende eenheden.Het resultaat uit historische sanering en belangrijke juridische geschillen omvat: \u00b7 de saneringskosten die niet veroorzaakt worden door operationele productiefaciliteiten (gesloten vestigingen, be\u00ebindigde productie, milieuvervuiling in vroegere jaren); en \u00b7 de gevolgen van belangrijke juridische geschillen.Resultaat uit portefeuillebeheer en belangrijke herstructureringIn \u20ac miljoen2023 2022Herstructureringskosten en waardeverminderingen -146 15Waardeverminderingen-95 28Herstructureringskosten-51 -13Fusie en overname kosten en meer- en minderwaarden op vervreemdingen -404 -83Resultaat uit portefeuillebeheer en belangrijke herstructurering -550 -68De vergelijkende cijfers voor 2022 werden aangepast.In 2023 omvatten de waardeverminderingen bijzondere waardevermindering op goodwill van de kasstroomgenererende eenheid Energie \u20ac -38 miljoen en een waardevermindering in de kasstroomgenererende eenheid Special Chem voor Fluor Gassen in Europa voor \u20ac -48 miljoen - zie Toelichting F23 voor meer details over de waardeverminderingen.De herstructureringskosten zijn voornamelijk verbonden aan het afscheidingsplan van de Solvay Groep voor \u20ac -35 miljoen. In 2023 worden de kosten voor fusies en overnames voornamelijk verklaard door de kosten voor het lopende scheidingsplan van de Solvay Groep \u20ac -218 miljoen, en de recycling van de reserve voor valutaomrekeningsverschillen van RusVinyl \u20ac -176 miljoen.In 2022 omvat de bijzondere waardevermindering de terugname van bijzondere waardeverminderingsverliezen in de kasstroomgenererende eenheid Special Chem voor Fluor Gassen in Europa voor \u20ac 37 miljoen en bijzondere waardeverminderingsverliezen van andere niet-renderende activa voor \u20ac -9 miljoen. De stijging in 2022 van de kosten voor fusies en overnames wordt voornamelijk verklaard door de kosten voor het plan tot afsplitsing van de Solvay Groep. Voor de evolutie van de herstructurerings- en saneringskosten wordt verwezen naar toelichting F31.B. Voorzieningen.RESULTAAT UIT HISTORISCHE SANERING EN BELANGRIJKE JURIDISCHE GESCHILLENIn \u20ac miljoen 2023 2022Belangrijke juridische geschillen -12 -30Saneringskosten en andere kosten uit niet-permanente activiteiten -38 -71Resultaat uit historische sanering en belangrijke juridische geschillen -50 -101De vergelijkende cijfers voor 2022 werden aangepast.Voor de evolutie in juridische geschillen en saneringskosten verwijzen we naar toelichting F31. Voorzieningen.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingExpenseExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__7__54-1": {
"value": "TOELICHTING F4 OVERIGE OPERATIONELE WINSTEN EN VERLIEZENIn \u20ac miljoen2023 2022Kosten voor opstarten en voorstudies -2 -3Meer- en minderwaarden op verkoop van immateri\u00eble activa en materi\u00eble vaste activa 3 3Netto wisselkoersresultaten 2 10Afschrijving van immateri\u00eble activa in verband met PPA -7 -8Winst\\(verlies) op CO2 hedge beheer (1) -14 322Financieel resultaat verbonden met operationele activiteiten 14 3Andere 19 -4Overige operationele winsten en verliezen 15 323De vergelijkende cijfers voor 2022 werden aangepast.(1) In 2022 heeft de winst van \u20ac 322 miljoen betrekking op de gewijzigde boekhoudkundige verwerking van de volledige portefeuille CO-emissierechten 2na de herbeoordeling van de vrijstelling in IFRS 9 voor eigen gebruik.TOELICHTING F5 RESULTAAT UIT PORTEFEUILLEBEHEER EN GROTE HERSTRUCTURERINGEN, HISTORISCHE SANERING EN BELANGRIJKE JURIDISCHE GESCHILLENGrondslagen voor de financi\u00eble verslaggeving Het resultaat uit portefeuillebeheer en belangrijke herstructurering omvat: \u00b7 winsten en verliezen van de verkoop van dochterondernemingen, gezamenlijke bedrijfsactiviteiten, joint ventures en geassocieerde deelnemingen die geen be\u00ebindigde bedrijfsactiviteiten zijn; \u00b7 overnamekosten van nieuwe bedrijven; \u00b7 eenmalige operationele kosten in verband met het intern beheer van de portefeuille (afsplitsing van belangrijke bedrijfsonderdelen); \u00b7 winsten en verliezen op de verkoop van vastgoed dat niet direct verbonden is aan een bedrijfsactiviteit; \u00b7 kosten van herstructureringen die voortvloeien uit het beheer van de portefeuille en grote herstructureringen, met inbegrip van bijzondere waardeverminderingsverliezen voortvloeiend uit de stopzetting van een activiteit of een productie-eenheid; en \u00b7 bijzondere waardeverminderingsverliezen (en terugnames) die voortvloeien uit het testen van kasstroomgenererende eenheden.Het resultaat uit historische sanering en belangrijke juridische geschillen omvat: \u00b7 de saneringskosten die niet veroorzaakt worden door operationele productiefaciliteiten (gesloten vestigingen, be\u00ebindigde productie, milieuvervuiling in vroegere jaren); en \u00b7 de gevolgen van belangrijke juridische geschillen.Resultaat uit portefeuillebeheer en belangrijke herstructureringIn \u20ac miljoen2023 2022Herstructureringskosten en waardeverminderingen -146 15Waardeverminderingen-95 28Herstructureringskosten-51 -13Fusie en overname kosten en meer- en minderwaarden op vervreemdingen -404 -83Resultaat uit portefeuillebeheer en belangrijke herstructurering -550 -68De vergelijkende cijfers voor 2022 werden aangepast.In 2023 omvatten de waardeverminderingen bijzondere waardevermindering op goodwill van de kasstroomgenererende eenheid Energie \u20ac -38 miljoen en een waardevermindering in de kasstroomgenererende eenheid Special Chem voor Fluor Gassen in Europa voor \u20ac -48 miljoen - zie Toelichting F23 voor meer details over de waardeverminderingen.De herstructureringskosten zijn voornamelijk verbonden aan het afscheidingsplan van de Solvay Groep voor \u20ac -35 miljoen. In 2023 worden de kosten voor fusies en overnames voornamelijk verklaard door de kosten voor het lopende scheidingsplan van de Solvay Groep \u20ac -218 miljoen, en de recycling van de reserve voor valutaomrekeningsverschillen van RusVinyl \u20ac -176 miljoen.In 2022 omvat de bijzondere waardevermindering de terugname van bijzondere waardeverminderingsverliezen in de kasstroomgenererende eenheid Special Chem voor Fluor Gassen in Europa voor \u20ac 37 miljoen en bijzondere waardeverminderingsverliezen van andere niet-renderende activa voor \u20ac -9 miljoen. De stijging in 2022 van de kosten voor fusies en overnames wordt voornamelijk verklaard door de kosten voor het plan tot afsplitsing van de Solvay Groep. Voor de evolutie van de herstructurerings- en saneringskosten wordt verwezen naar toelichting F31.B. Voorzieningen.RESULTAAT UIT HISTORISCHE SANERING EN BELANGRIJKE JURIDISCHE GESCHILLENIn \u20ac miljoen 2023 2022Belangrijke juridische geschillen -12 -30Saneringskosten en andere kosten uit niet-permanente activiteiten -38 -71Resultaat uit historische sanering en belangrijke juridische geschillen -50 -101De vergelijkende cijfers voor 2022 werden aangepast.Voor de evolutie in juridische geschillen en saneringskosten verwijzen we naar toelichting F31. Voorzieningen.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingIncomeExpenseExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__7__58": {
"value": "TOELICHTING F5 RESULTAAT UIT PORTEFEUILLEBEHEER EN GROTE HERSTRUCTURERINGEN, HISTORISCHE SANERING EN BELANGRIJKE JURIDISCHE GESCHILLENGrondslagen voor de financi\u00eble verslaggeving Het resultaat uit portefeuillebeheer en belangrijke herstructurering omvat: \u00b7 winsten en verliezen van de verkoop van dochterondernemingen, gezamenlijke bedrijfsactiviteiten, joint ventures en geassocieerde deelnemingen die geen be\u00ebindigde bedrijfsactiviteiten zijn; \u00b7 overnamekosten van nieuwe bedrijven; \u00b7 eenmalige operationele kosten in verband met het intern beheer van de portefeuille (afsplitsing van belangrijke bedrijfsonderdelen); \u00b7 winsten en verliezen op de verkoop van vastgoed dat niet direct verbonden is aan een bedrijfsactiviteit; \u00b7 kosten van herstructureringen die voortvloeien uit het beheer van de portefeuille en grote herstructureringen, met inbegrip van bijzondere waardeverminderingsverliezen voortvloeiend uit de stopzetting van een activiteit of een productie-eenheid; en \u00b7 bijzondere waardeverminderingsverliezen (en terugnames) die voortvloeien uit het testen van kasstroomgenererende eenheden.Het resultaat uit historische sanering en belangrijke juridische geschillen omvat: \u00b7 de saneringskosten die niet veroorzaakt worden door operationele productiefaciliteiten (gesloten vestigingen, be\u00ebindigde productie, milieuvervuiling in vroegere jaren); en ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForExceptionalItemsExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__7__73": {
"value": "TOELICHTING F6NETTO FINANCIERINGSKOSTENGrondslagen voor de financi\u00eble verslaggeving \u00b7 De interesten op leningen worden opgenomen in de financieringskosten wanneer deze zich voordoen, met uitzondering van financieringskosten \u00b7 uit de verwerving, bouw en de productie van in aanmerking komende activa (zie toelichting F20 Materi\u00eble vaste activa). \u00b7 De netto-wisselkoersverschillen op financi\u00eble elementen en de wijzigingen in de re\u00eble waarde van afgeleide financi\u00eble instrumenten in verband \u00b7 met de netto schuld worden gepresenteerd in \u2018Overige financieringswinsten en -verliezen\u2019, met uitzondering van wijzigingen in de re\u00eble waarde \u00b7 van afgeleide financi\u00eble instrumenten die afdekkingsinstrumenten zijn in een kasstroomafdekking en die opgenomen worden op dezelfde lijn als ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInterestIncomeAndExpenseExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__7__72": {
"value": "TOELICHTING F6NETTO FINANCIERINGSKOSTENGrondslagen voor de financi\u00eble verslaggeving \u00b7 De interesten op leningen worden opgenomen in de financieringskosten wanneer deze zich voordoen, met uitzondering van financieringskosten \u00b7 uit de verwerving, bouw en de productie van in aanmerking komende activa (zie toelichting F20 Materi\u00eble vaste activa). \u00b7 De netto-wisselkoersverschillen op financi\u00eble elementen en de wijzigingen in de re\u00eble waarde van afgeleide financi\u00eble instrumenten in verband \u00b7 met de netto schuld worden gepresenteerd in \u2018Overige financieringswinsten en -verliezen\u2019, met uitzondering van wijzigingen in de re\u00eble waarde \u00b7 van afgeleide financi\u00eble instrumenten die afdekkingsinstrumenten zijn in een kasstroomafdekking en die opgenomen worden op dezelfde lijn als ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBorrowingsExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__7__71": {
"value": "TOELICHTING F6NETTO FINANCIERINGSKOSTENGrondslagen voor de financi\u00eble verslaggeving \u00b7 De interesten op leningen worden opgenomen in de financieringskosten wanneer deze zich voordoen, met uitzondering van financieringskosten \u00b7 uit de verwerving, bouw en de productie van in aanmerking komende activa (zie toelichting F20 Materi\u00eble vaste activa). \u00b7 De netto-wisselkoersverschillen op financi\u00eble elementen en de wijzigingen in de re\u00eble waarde van afgeleide financi\u00eble instrumenten in verband \u00b7 met de netto schuld worden gepresenteerd in \u2018Overige financieringswinsten en -verliezen\u2019, met uitzondering van wijzigingen in de re\u00eble waarde \u00b7 van afgeleide financi\u00eble instrumenten die afdekkingsinstrumenten zijn in een kasstroomafdekking en die opgenomen worden op dezelfde lijn als ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBorrowingCostsExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__7__70": {
"value": "TOELICHTING F6NETTO FINANCIERINGSKOSTENGrondslagen voor de financi\u00eble verslaggeving \u00b7 De interesten op leningen worden opgenomen in de financieringskosten wanneer deze zich voordoen, met uitzondering van financieringskosten \u00b7 uit de verwerving, bouw en de productie van in aanmerking komende activa (zie toelichting F20 Materi\u00eble vaste activa). \u00b7 De netto-wisselkoersverschillen op financi\u00eble elementen en de wijzigingen in de re\u00eble waarde van afgeleide financi\u00eble instrumenten in verband \u00b7 met de netto schuld worden gepresenteerd in \u2018Overige financieringswinsten en -verliezen\u2019, met uitzondering van wijzigingen in de re\u00eble waarde \u00b7 van afgeleide financi\u00eble instrumenten die afdekkingsinstrumenten zijn in een kasstroomafdekking en die opgenomen worden op dezelfde lijn als ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinanceCostsExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__7__69": {
"value": "TOELICHTING F6NETTO FINANCIERINGSKOSTENGrondslagen voor de financi\u00eble verslaggeving \u00b7 De interesten op leningen worden opgenomen in de financieringskosten wanneer deze zich voordoen, met uitzondering van financieringskosten \u00b7 uit de verwerving, bouw en de productie van in aanmerking komende activa (zie toelichting F20 Materi\u00eble vaste activa). \u00b7 De netto-wisselkoersverschillen op financi\u00eble elementen en de wijzigingen in de re\u00eble waarde van afgeleide financi\u00eble instrumenten in verband \u00b7 met de netto schuld worden gepresenteerd in \u2018Overige financieringswinsten en -verliezen\u2019, met uitzondering van wijzigingen in de re\u00eble waarde \u00b7 van afgeleide financi\u00eble instrumenten die afdekkingsinstrumenten zijn in een kasstroomafdekking en die opgenomen worden op dezelfde lijn als ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinanceIncomeAndCostsExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__7__68": {
"value": "TOELICHTING F6NETTO FINANCIERINGSKOSTENGrondslagen voor de financi\u00eble verslaggeving \u00b7 De interesten op leningen worden opgenomen in de financieringskosten wanneer deze zich voordoen, met uitzondering van financieringskosten \u00b7 uit de verwerving, bouw en de productie van in aanmerking komende activa (zie toelichting F20 Materi\u00eble vaste activa). \u00b7 De netto-wisselkoersverschillen op financi\u00eble elementen en de wijzigingen in de re\u00eble waarde van afgeleide financi\u00eble instrumenten in verband \u00b7 met de netto schuld worden gepresenteerd in \u2018Overige financieringswinsten en -verliezen\u2019, met uitzondering van wijzigingen in de re\u00eble waarde \u00b7 van afgeleide financi\u00eble instrumenten die afdekkingsinstrumenten zijn in een kasstroomafdekking en die opgenomen worden op dezelfde lijn als \u00b7 de afgedekte positie wanneer die invloed heeft op de winst- en verliesrekening.In \u20ac miljoen 2023 2022Lasten van schulden -60 -45Rentelasten op leaseverplichtingen -11 -10Renteopbrengsten uit leningen en korte termijnbeleggingen 36 16Overige financieringswinsten en -verliezen -6 27Netto schuldenlasten -41 -12Disconteringskosten van de voorzieningen -45 -23Impact van verandering van disconteringsvoet op voorzieningen -17 45Resultaat van eigen vermogensinstrumenten gewaardeerd aan re\u00eble waarde 4 0Netto financieringskosten -98 11 De vergelijkende cijfers voor 2022 werden aangepast.Details zijn opgenomen in Toelichting F33 Nettoschuld.De variantie van de netto schuldenlasten wordt voornamelijk verklaard door: \u00b7 Hogere lasten van schulden voor \u20ac -15 miljoen worden grotendeels verklaard door de vervanging van eeuwigdurende hybride obligaties die kwalificeerden als eigen vermogen (waarvoor coupons werden afgetrokken van het eigen vermogen bij aangifte) door andere langlopende schulden die aanleiding gaven tot rentelasten. \u00b7 Hogere renteopbrengsten uit leningen en deposito's (hogere volumes en hogere rentevoeten). \u00b7 Overige financieringswinsten en -verliezen op netto schulden van \u20ac 27 miljoen voor 2022 tot \u20ac -6 miljoen voor 2023, toe te schrijven aan lagere opbrengsten uit valutaswaps (rente-element) voor \u20ac -5 miljoen) en overige financieringskosten voor \u20ac -15 miljoen voornamelijk te wijten aan de kosten verbonden aan het afscheidingsplan en lagere wisselkoerswinsten voor \u20ac -13 miljoen.De disconteringskosten van voorzieningen hebben betrekking op vergoedingen na uitdiensttreding (\u20ac -26 miljoen) en milieuvoorzieningen (\u20ac -19 miljoen) en de stijging ervan kan voornamelijk toegeschreven worden aan de evolutie van de toepasselijke disconteringsvoeten (zie ook toelichting F30 Personeelsbeloningen en toelichting F31 Voorzieningen).",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinanceIncomeExpenseExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__7__67": {
"value": "TOELICHTING F6NETTO FINANCIERINGSKOSTENGrondslagen voor de financi\u00eble verslaggeving \u00b7 De interesten op leningen worden opgenomen in de financieringskosten wanneer deze zich voordoen, met uitzondering van financieringskosten \u00b7 uit de verwerving, bouw en de productie van in aanmerking komende activa (zie toelichting F20 Materi\u00eble vaste activa). \u00b7 De netto-wisselkoersverschillen op financi\u00eble elementen en de wijzigingen in de re\u00eble waarde van afgeleide financi\u00eble instrumenten in verband \u00b7 met de netto schuld worden gepresenteerd in \u2018Overige financieringswinsten en -verliezen\u2019, met uitzondering van wijzigingen in de re\u00eble waarde \u00b7 van afgeleide financi\u00eble instrumenten die afdekkingsinstrumenten zijn in een kasstroomafdekking en die opgenomen worden op dezelfde lijn als \u00b7 de afgedekte positie wanneer die invloed heeft op de winst- en verliesrekening.In \u20ac miljoen 2023 2022Lasten van schulden -60 -45Rentelasten op leaseverplichtingen -11 -10Renteopbrengsten uit leningen en korte termijnbeleggingen 36 16Overige financieringswinsten en -verliezen -6 27Netto schuldenlasten -41 -12Disconteringskosten van de voorzieningen -45 -23Impact van verandering van disconteringsvoet op voorzieningen -17 45Resultaat van eigen vermogensinstrumenten gewaardeerd aan re\u00eble waarde 4 0Netto financieringskosten -98 11 De vergelijkende cijfers voor 2022 werden aangepast.Details zijn opgenomen in Toelichting F33 Nettoschuld.De variantie van de netto schuldenlasten wordt voornamelijk verklaard door: \u00b7 Hogere lasten van schulden voor \u20ac -15 miljoen worden grotendeels verklaard door de vervanging van eeuwigdurende hybride obligaties die kwalificeerden als eigen vermogen (waarvoor coupons werden afgetrokken van het eigen vermogen bij aangifte) door andere langlopende schulden die aanleiding gaven tot rentelasten. \u00b7 Hogere renteopbrengsten uit leningen en deposito's (hogere volumes en hogere rentevoeten). \u00b7 Overige financieringswinsten en -verliezen op netto schulden van \u20ac 27 miljoen voor 2022 tot \u20ac -6 miljoen voor 2023, toe te schrijven aan lagere opbrengsten uit valutaswaps (rente-element) voor \u20ac -5 miljoen) en overige financieringskosten voor \u20ac -15 miljoen voornamelijk te wijten aan de kosten verbonden aan het afscheidingsplan en lagere wisselkoerswinsten voor \u20ac -13 miljoen.De disconteringskosten van voorzieningen hebben betrekking op vergoedingen na uitdiensttreding (\u20ac -26 miljoen) en milieuvoorzieningen (\u20ac -19 miljoen) en de stijging ervan kan voornamelijk toegeschreven worden aan de evolutie van de toepasselijke disconteringsvoeten (zie ook toelichting F30 Personeelsbeloningen en toelichting F31 Voorzieningen).",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinanceCostExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__7__66": {
"value": "TOELICHTING F6NETTO FINANCIERINGSKOSTENGrondslagen voor de financi\u00eble verslaggeving \u00b7 De interesten op leningen worden opgenomen in de financieringskosten wanneer deze zich voordoen, met uitzondering van financieringskosten \u00b7 uit de verwerving, bouw en de productie van in aanmerking komende activa (zie toelichting F20 Materi\u00eble vaste activa). \u00b7 De netto-wisselkoersverschillen op financi\u00eble elementen en de wijzigingen in de re\u00eble waarde van afgeleide financi\u00eble instrumenten in verband \u00b7 met de netto schuld worden gepresenteerd in \u2018Overige financieringswinsten en -verliezen\u2019, met uitzondering van wijzigingen in de re\u00eble waarde \u00b7 van afgeleide financi\u00eble instrumenten die afdekkingsinstrumenten zijn in een kasstroomafdekking en die opgenomen worden op dezelfde lijn als \u00b7 de afgedekte positie wanneer die invloed heeft op de winst- en verliesrekening.In \u20ac miljoen 2023 2022Lasten van schulden -60 -45Rentelasten op leaseverplichtingen -11 -10Renteopbrengsten uit leningen en korte termijnbeleggingen 36 16Overige financieringswinsten en -verliezen -6 27Netto schuldenlasten -41 -12Disconteringskosten van de voorzieningen -45 -23Impact van verandering van disconteringsvoet op voorzieningen -17 45Resultaat van eigen vermogensinstrumenten gewaardeerd aan re\u00eble waarde 4 0Netto financieringskosten -98 11 De vergelijkende cijfers voor 2022 werden aangepast.Details zijn opgenomen in Toelichting F33 Nettoschuld.De variantie van de netto schuldenlasten wordt voornamelijk verklaard door: \u00b7 Hogere lasten van schulden voor \u20ac -15 miljoen worden grotendeels verklaard door de vervanging van eeuwigdurende hybride obligaties die kwalificeerden als eigen vermogen (waarvoor coupons werden afgetrokken van het eigen vermogen bij aangifte) door andere langlopende schulden die aanleiding gaven tot rentelasten. \u00b7 Hogere renteopbrengsten uit leningen en deposito's (hogere volumes en hogere rentevoeten). \u00b7 Overige financieringswinsten en -verliezen op netto schulden van \u20ac 27 miljoen voor 2022 tot \u20ac -6 miljoen voor 2023, toe te schrijven aan lagere opbrengsten uit valutaswaps (rente-element) voor \u20ac -5 miljoen) en overige financieringskosten voor \u20ac -15 miljoen voornamelijk te wijten aan de kosten verbonden aan het afscheidingsplan en lagere wisselkoerswinsten voor \u20ac -13 miljoen.De disconteringskosten van voorzieningen hebben betrekking op vergoedingen na uitdiensttreding (\u20ac -26 miljoen) en milieuvoorzieningen (\u20ac -19 miljoen) en de stijging ervan kan voornamelijk toegeschreven worden aan de evolutie van de toepasselijke disconteringsvoeten (zie ook toelichting F30 Personeelsbeloningen en toelichting F31 Voorzieningen).",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinanceIncomeExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__7__65-1": {
"value": "TOELICHTING F6NETTO FINANCIERINGSKOSTENGrondslagen voor de financi\u00eble verslaggeving \u00b7 De interesten op leningen worden opgenomen in de financieringskosten wanneer deze zich voordoen, met uitzondering van financieringskosten \u00b7 uit de verwerving, bouw en de productie van in aanmerking komende activa (zie toelichting F20 Materi\u00eble vaste activa). \u00b7 De netto-wisselkoersverschillen op financi\u00eble elementen en de wijzigingen in de re\u00eble waarde van afgeleide financi\u00eble instrumenten in verband \u00b7 met de netto schuld worden gepresenteerd in \u2018Overige financieringswinsten en -verliezen\u2019, met uitzondering van wijzigingen in de re\u00eble waarde \u00b7 van afgeleide financi\u00eble instrumenten die afdekkingsinstrumenten zijn in een kasstroomafdekking en die opgenomen worden op dezelfde lijn als \u00b7 de afgedekte positie wanneer die invloed heeft op de winst- en verliesrekening.In \u20ac miljoen 2023 2022Lasten van schulden -60 -45Rentelasten op leaseverplichtingen -11 -10Renteopbrengsten uit leningen en korte termijnbeleggingen 36 16Overige financieringswinsten en -verliezen -6 27Netto schuldenlasten -41 -12Disconteringskosten van de voorzieningen -45 -23Impact van verandering van disconteringsvoet op voorzieningen -17 45Resultaat van eigen vermogensinstrumenten gewaardeerd aan re\u00eble waarde 4 0Netto financieringskosten -98 11 De vergelijkende cijfers voor 2022 werden aangepast.Details zijn opgenomen in Toelichting F33 Nettoschuld.De variantie van de netto schuldenlasten wordt voornamelijk verklaard door: \u00b7 Hogere lasten van schulden voor \u20ac -15 miljoen worden grotendeels verklaard door de vervanging van eeuwigdurende hybride obligaties die kwalificeerden als eigen vermogen (waarvoor coupons werden afgetrokken van het eigen vermogen bij aangifte) door andere langlopende schulden die aanleiding gaven tot rentelasten. \u00b7 Hogere renteopbrengsten uit leningen en deposito's (hogere volumes en hogere rentevoeten). \u00b7 Overige financieringswinsten en -verliezen op netto schulden van \u20ac 27 miljoen voor 2022 tot \u20ac -6 miljoen voor 2023, toe te schrijven aan lagere opbrengsten uit valutaswaps (rente-element) voor \u20ac -5 miljoen) en overige financieringskosten voor \u20ac -15 miljoen voornamelijk te wijten aan de kosten verbonden aan het afscheidingsplan en lagere wisselkoerswinsten voor \u20ac -13 miljoen.De disconteringskosten van voorzieningen hebben betrekking op vergoedingen na uitdiensttreding (\u20ac -26 miljoen) en milieuvoorzieningen (\u20ac -19 miljoen) en de stijging ervan kan voornamelijk toegeschreven worden aan de evolutie van de toepasselijke disconteringsvoeten (zie ook toelichting F30 Personeelsbeloningen en toelichting F31 Voorzieningen).OmrekeningsverschillenGrondslagen voor de financi\u00eble verslaggevingVoor de presentatie van de geconsolideerde jaarrekening aan het einde van elke verslagperiode worden de activa en verplichtingen van de buitenlandse activiteiten van de Groep uitgedrukt in euro tegen de slotkoers. Opbrengsten of kosten worden omgerekend tegen de gemiddelde wisselkoers voor de periode, behalve wanneer de toepassing van de gemiddelde koers materieel verschilt van de toepassing van de contante koers op de respectievelijke transactiedata, in welk geval de contante koers wordt toegepast. Eventuele wisselkoersverschillen worden opgenomen in overige elementen van het totaalresultaat als \"omrekeningsverschillen\".Omrekeningsverschillen worden geherclassificeerd van het eigen vermogen naar de winst- en verliesrekening, bij: \u00b7 een afstoting van het volledige belang van de Groep in een buitenlandse activiteit. In dit geval worden alle cumulatieve wisselkoersverschillen met betrekking tot die activiteit die aan de Groep toerekenbaar zijn, overgeboekt naar de winst- en verliesrekening. Eventuele wisselkoersverschillen die voorheen werden toegerekend aan minderheidsbelangen worden niet langer opgenomen, maar ze worden niet geherclassificeerd naar de winst- en verliesrekening;Eind 2023 bestaat de boekwaarde van de Omrekeningsverschillen uit \u20ac -288 miljoen op BRL, \u20ac -211 miljoen gekoppeld aan de omrekening van de valuta's van de lidstaten naar euro, en \u20ac 256 miljoen op USD.TOELICHTING F19GOODWILL EN BEDRIJFSCOMBINATIESGoodwill \u2013 overzichtIn \u20ac miljoenTotaal31 december 2021 3 379Wisselkoersverschillen 94Buitenvervreemding 031 december 2022 3 472Toevoeging 2Wisselkoersverschillen -36Buitenvervreemding 0Bijzondere waardeverminderingen -38Parti\u00eble Splitsing -2 63731 december 2023 764In 2023 en 2022 zijn de wisselkoersverschillen vooral toe te schrijven aan de goodwill uitgedrukt in Amerikaanse dollars. Het grootste deel van de goodwill uitgedrukt in Amerikaanse dollars bevindt zich in de Specialty Activiteiten.Zie Toelichting F23 voor meer informatie over de bijzondere waardevermindering.Goodwill per (groep van) KGE('s) De goodwill die ontstaat bij een bedrijfscombinatie wordt bij de overname toegewezen aan de KGE of groepen KGE\u2019s die naar verwachting zullen profiteren van de voordelen van de bedrijfscombinatie. Als gevolg van de Parti\u00eble Splitsing van de Specialty activiteiten heeft de Groep haar operationele segmenten opnieuw ingedeeld zoals beschreven in Toelichting F1 Omzet en gesegmenteerde informatie. De herschikking resulteerde in de herallocatie van goodwill op segmentniveau van \u20ac 186 miljoen (zie kolom Overdracht). De goodwill werd toegewezen aan de kasstroomgenererende eenheden op basis van een relatieve waardebenadering (respectievelijke re\u00eble waarden). De herallocatie had geen significante invloed op de uitgevoerde analyse op bijzondere waardevermindering.2023Openingsbal-Toevoeging Bijzondere Wisselkoers-Over-Parti\u00eble EindbalansIn \u20ac miljoenanswaardever-verschillendrachtSplitsingminderingenOperationele Segmenten - Groepen van KGE's \u2014 Materials 341 -341 0\u2014 Chemicals 121 -121 0\u2014 Solutions 264 -65 -199 0(Groepen van) KGE's \u2014 Composite Materials 591 -15 -577 0\u2014 Novecare 565 2 -3 -564 0\u2014 Technology Solutions 734 -17 -716 0\u2014 Special Chem 210 0 65 275\u2014 Specialty Polymers 181 -1 -180 0\u2014 Soda Ash and Derivatives 162 75 237\u2014 Coatis 82 82\u2014 Silica 72 72\u2014 Aroma Performance 49 -49 0\u2014 Energy Services 50 -38 -12 0\u2014 Hydrogen Peroxide Europe 21 17 37\u2014 Hydrogen Peroxide Mercosul 14 14 27\u2014 Hydrogen Peroxide Nafta 7 8 15\u2014 Hydrogen Peroxide Asia 11 0 8 19Totaal goodwill 3 472 2 -38 -35 0 -2 637 7642022Openingsbalans Vervreemding Wisselkoers-EindbalansIn \u20ac miljoenverschillenOperationele Segmenten - Groepen van KGE's \u2014 Materials 341 341\u2014 Chemicals 121 121\u2014 Solutions 264 264(Groepen van) KGE's\u2014 Composite Materials 555 37 591\u2014 Novecare 553 0 12 565\u2014 Technology Solutions 690 43 734\u2014 Special Chem 210 0 210 1\u2014 Specialty Polymers 179181\u2014 Soda Ash en Derivatives 162 162\u2014 Coatis 82 82\u2014 Silica 72 72\u2014 Aroma Performance 49 49\u2014 Energy Services 50 50\u2014 Hydrogen Peroxide Europe 21 21\u2014 Hydrogen Peroxide Mercosul 14 14\u2014 Hydrogen Peroxide Nafta 7 7\u2014 Hydrogen Peroxide Asia 11 0 11Totaal goodwill 3 379 0 94 3 472Zie toelichting F23 Bijzondere waardeverminderingenIn de onderstaande tabel omvatten de investeringen en afschrijvingen de posten van de Specialty Activiteiten tot aan de Parti\u00eble Splitsing.In \u20ac miljoenTerreinen en Uitrustingsgoederen Andere mate-Vaste activa in aanbouw Totaalgebouwenen installatiesri\u00eble vaste activaBruto boekwaarde 31 december 2021 2 941 10 187 418 688 14 235Investeringen 28 103 8 715 854Buitengebruikstelling en -28 -132 -19 0 -179vervreemdingVerwervingen via 0 0 0 0 0bedrijfscombinatiesWisselkoersverschillen 44 206 8 15 273Andere 35 284 11 -385 -5531 december 2022 3 021 10 648 425 1 033 15 128Investeringen 77 136 7 777 998Buitengebruikstelling en -23 -216 -17 -3 -258vervreemdingVerwervingen via 0 1 0 0 1bedrijfscombinatiesWisselkoersverschillen -35 -126 -4 -16 -181Parti\u00eble Splitsing -1 516 -5 458 -186 -955 -8 115Andere 68 393 20 -354 12831 december 2023 1 593 5 379 246 483 7 700Cumulatieve afschrijvingen 31 december 2021 -1 580 -7 375 -337 -9 291Afschrijvingen -80 -464 -27 -570Bijzondere 0 -6 0 -6waardeverminderingenTerugneming bijzondere 8 21 0 29waardeverminderingenBuitengebruikstelling en 26 130 19 175vervreemdingWisselkoersverschillen -25 -151 -7 -183Andere 3 26 0 3031 december 2022 -1 648 -7 818 -351 -9 816Afschrijvingen -76 -459 -22 -557Bijzondere -11 -44 -2 -57waardeverminderingenTerugneming bijzondere 0 0 0 0waardeverminderingenBuitengebruikstelling en 18 214 16 249vervreemdingWisselkoersverschillen 16 87 3 105Parti\u00eble Splitsing 694 3 788 153 4 634Andere -19 -90 -5 -11431 december 2023 -1 027 -4 323 -206 0 -5 556Netto boekwaarde 31 december 2021 1 361 2 813 81 688 4 94331 december 2022 1 373 2 830 75 1 033 5 31131 december 2023 566 1 056 39 483 2 144De investeringen en afschrijvingen omvatten de bedragen met betrekking tot de Specialty Businesses tot de Parti\u00eble Splitsing op 8 december 2023. Zie Toelichting F1 voor de uitsplitsing van de investeringen per segment.In 2023 en 2022 werden geen financieringskosten geactiveerd.Onder \u2018Andere\u2019 vallen onder meer veranderingen ten gevolge van portefeuilletransacties en herclassificatie van materi\u00eble vaste activa in aanbouw naar de juiste categorie\u00ebn wanneer deze klaar zijn voor het beoogde gebruik, exclusief de mutaties verbonden aan de Parti\u00eble Splitsing.TOELICHTING F20MATERI\u00cbLE VASTE ACTIVAGrondslagen voor de financi\u00eble verslaggevingGeneralMateri\u00eble vaste activa zijn vaste activa die: \u00b7 worden aangehouden voor gebruik voor de productie of levering van goederen of diensten, voor verhuur aan anderen, of voor administratieve doeleinden; en \u00b7 naar verwachting meer dan \u00e9\u00e9n periode gebruikt zullen worden.Materi\u00eble vaste activa in eigendom van de Groep worden als materi\u00eble vaste activa opgenomen als aan de volgende voorwaarden voldaan is: \u00b7 het is waarschijnlijk dat de toekomstige economische voordelen van het actief naar de Groep zullen vloeien; TOELICHTING F21 MET EEN GEBRUIKSRECHT OVEREENSTEMMENDE ACTIVA EN LEASEVERPLICHTINGENGrondslagen voor de financi\u00eble verslaggevingDefinitie van een leaseovereenkomst Bij het aangaan van een contract, wat meestal samenvalt met de datum waarop het contract wordt ondertekend, moet de Groep beoordelen of het contract een leaseovereenkomst is of bevat. Een contract is of bevat een leaseovereenkomst indien het contract in ruil voor een vergoeding het recht verleent gedurende een bepaalde periode de zeggenschap over het gebruik van een ge\u00efdentificeerd actief uit te oefenen. Een actief wordt gewoonlijk ge\u00efdentificeerd doordat dit uitdrukkelijk in een contract is gespecificeerd. Een actief kan echter ook worden ge\u00efdentificeerd doordat dit impliciet wordt gespecificeerd op het moment dat het voor gebruik door de klant beschikbaar wordt gesteld. Indien de leverancier het materi\u00eble recht heeft het actief te vervangen, dan is het actief niet ge\u00efdentificeerd. Een materieel substitutierecht betekent dat (a) de leverancier in de praktijk over de gehele gebruiksperiode over de mogelijkheid beschikt om activa te substitueren, en (b) de leverancier een economisch voordeel heeft bij de uitoefening van dit recht. Om te beoordelen of een contract het recht verleent om de zeggenschap over het gebruik van een ge\u00efdentificeerde actief uit te oefenen, moet de Groep beoordelen of het gedurende de gehele gebruiksperiode: \u00b7 het recht heeft om vrijwel alle economische voordelen uit het gebruik van het ge\u00efdentificeerde actief te verkrijgen; en \u00b7 het recht heeft om het gebruik van het ge\u00efdentificeerde actief te bestemmen. Dit is over het algemeen het geval wanneer de Groep het besluitvormingsrecht heeft over de gebruikswijze en het gebruiksdoel van het actief. De geleasede activa van de Groep betreffen voornamelijk gebouwen, transportmiddelen, en industri\u00eble uitrustingen.Leaseperiode De Groep bepaalt de leaseperiode als de niet-opzegbare periode van een leaseovereenkomst, samen met: \u00b7 de periodes die onder een optie tot verlenging van de leaseovereenkomst vallen als het redelijk zeker is dat de Groep deze optie zal uitoefenen; en \u00b7 de periodes die onder een optie tot be\u00ebindiging van de leaseovereenkomst vallen als het redelijk zeker is dat de Groep deze optie niet zal uitoefenen. In haar beoordeling neemt de Groep onder meer de volgende factoren in overweging: \u00b7 contractvoorwaarden voor de optionele periodes in vergelijking met marktconforme leaseprijzen; \u00b7 significante verbeteringen aan het geleasede actief die tijdens de looptijd van het contract worden aangebracht (of naar verwachting zullen worden aangebracht); \u00b7 aan de be\u00ebindiging van de leaseovereenkomst verbonden kosten, zoals verhuiskosten, kosten voor het identificeren van een ander onderliggend actief dat aan de behoeften van de Groep beantwoordt, kosten voor het integreren van een nieuw actief in de bedrijfsactiviteiten van de Groep en boetes voor het be\u00ebindigen van de leaseovereenkomst; \u00b7 het belang van dat onderliggende actief voor de bedrijfsactiviteiten van de Groep, en of er geschikte alternatieven beschikbaar zijn; \u00b7 aan de uitoefening van de optie verbonden voorwaarden (d.w.z. wanneer de optie alleen kan worden uitgeoefend indien aan \u00e9\u00e9n of meer voorwaarden is voldaan) en de waarschijnlijkheid dat deze voorwaarden zich zullen voordoen; en \u00b7 in het verleden bestendig gevolgde gedragslijnen.Met een gebruiksrecht overeenstemmend actief en leaseverplichtingDe Groep neemt een met een gebruiksrecht overeenstemmend actief en een leaseverplichting op de aanvangsdatum, zijnde de datum waarop de lessor het actief beschikbaar stelt voor gebruik aan de Groep, met uitzondering van kortlopende leaseovereenkomsten (gedefinieerd als leaseovereenkomsten met een looptijd van 12 maanden of minder) en leaseovereenkomsten betreffende activa met een lage waarde. De met een gebruiksrecht overeenstemmende activa worden afzonderlijk gepresenteerd in het geconsolideerd overzicht van de financi\u00eble positie, en de leaseverplichtingen worden gepresenteerd in de Financi\u00eble schulden.Met een gebruiksrecht overeenstemmend actiefHet met een gebruiksrecht overeenstemmend actief wordt initieel gewaardeerd tegen kostprijs, bestaand uit: \u00b7 het bedrag van de eerste waardering van de leaseverplichting; \u00b7 alle op of voor de aanvangsdatum verrichte leasebetalingen, verminderd met alle ontvangen lease-incentives; en \u00b7 alle door de Groep gemaakte initi\u00eble directe kosten.Na de aanvangsdatum wordt het met een gebruiksrecht overeenstemmend actief gewaardeerd tegen kostprijs verminderd met eventuele geaccumuleerde afschrijvingen en geaccumuleerde bijzondere waardeverminderingsverliezen. Met een gebruiksrecht overeenstemmende activa worden afgeschreven conform de lineaire afschrijvingsmethode, vanaf de aanvangsdatum tot (a) het eind van de gebruiksduur van het onderliggende actief, in het geval de eigendom van het onderliggende actief aan het eind van de leaseperiode wordt overgedragen aan de Groep, of de leaseovereenkomst een aankoopoptie bevat waarbij het redelijk zeker is dat de Groep deze optie zal uitoefenen, of in alle overige gevallen (b) het einde van de gebruiksduur of, indien eerder, het einde van de leaseperiode.LeaseverplichtingDe leaseverplichting wordt initieel gewaardeerd tegen de contante waarde van de leasebetalingen die op aanvangsdatum niet zijn verricht, gedisconteerd op basis van de impliciete rentevoet van de leaseovereenkomst of, indien de rentevoet niet op eenvoudige wijze kan worden bepaald, de marginale rentevoet voor de betreffende Groepsentiteit. Leasebetalingen die in de waardering van de leaseverplichting zijn opgenomen, bestaan uit: \u00b7 vaste betalingen verminderd met eventuele te ontvangen lease-incentives; \u00b7 variabele leasebetalingen die van een index of rentevoet afhankelijk zijn en die bij eerste opname op basis van de index of rentevoet op de aanvangsdatum worden gewaardeerd; \u00b7 bedragen die naar verwachting door de Groep verschuldigd zullen zijn uit hoofde van restwaardegaranties; \u00b7 de uitoefenprijs van een aankoopoptie indien het redelijk zeker is dat de Groep deze optie zal uitoefenen; en \u00b7 betalingen van boeten voor het vroegtijdig be\u00ebindigen van de leaseovereenkomst, indien het redelijk zeker is dat de Groep deze optie tot vroegtijdige be\u00ebindiging zal uitoefenen. Servicecomponenten (bijv. nutsvoorzieningen, onderhoud, verzekeringen enz.) worden niet in de waardering van de leaseverplichting meegenomen.Na de aanvangsdatum moet de leaseverplichting gewaardeerd worden door: \u00b7 de boekwaarde te verhogen om de rente op de leaseverplichting weer te geven; \u00b7 de boekwaarde te verminderen om de verrichte leasebetalingen weer te geven; en \u00b7 de boekwaarde te herwaarderen om elke herbeoordeling of wijziging van de leaseovereenkomst of de invloed van een herziene index of rentevoet weer te geven.Lease van PalladiumDe Groep gebruikt palladium, een edelmetaal, voor bepaalde van haar activiteiten. Naast de aankoop van dit palladium sluit de Groep ook verschillende \"lease\"-overeenkomsten af met financi\u00eble instellingen die de Groep het recht geven palladium te gebruiken gedurende een bepaalde periode en het vervolgens terug te geven op het einde van de \"lease\". Op basis van onze analyse van deze overeenkomsten, vallen deze contracten niet binnen het toepassingsgebied van IFRS 16 Leaseovereenkomsten of IFRS 9 Financi\u00eble instrumenten. Bij gebrek aan duidelijke IFRS-richtlijnen heeft de Groep op oordeelkundige wijze bepaald of deze rechten en verplichtingen op bruto- of nettobasis moeten worden verwerkt. Aangezien de Groep tijdens de leaseperiode geen prijsrisico draagt en geen volledige controle heeft over het actief (in overeenstemming met het IFRS Raamwerk), is de Groep van oordeel dat een netto presentatie een beter beeld geeft van de economische realiteit van de transactie. Bijgevolg worden alleen overlopende posten geboekt voor de productieverliezen en de regeneratiekosten en wordt de \"lease\"-vergoeding opgenomen in de kostprijs van verkopen. In \u20ac miljoenTer-Gebouwen Transportmid-Industri\u00eble Andere mate-Totaalreinendelenuitrustingenri\u00eble vaste activaBruto boekwaarde 31 december 2021 19 266 248 251 11 795Toevoegingen 0 8 46 27 5 86Buitengebruikstelling en 0 -38 -28 -11 -3 -79vervreemdingWisselkoersverschillen 0 7 8 5 0 21Andere 0 7 15 5 1 28Overboeking naar activa 0 0 0 0 0 0aangehouden voor verkoop31 december 2022 19 250 289 279 16 852Toevoegingen 0 17 62 15 7 101Buitengebruikstelling en 0 -25 -16 -18 -2 -62vervreemdingWisselkoersverschillen 0 -3 -7 -3 0 -14Parti\u00eble Splitsing -11 -170 -82 -133 -12 -409Andere 0 5 15 -10 1 11Overboeking naar activa 0aangehouden voor verkoop31 december 2023 8 73 261 128 8 479Cumulatieve afschrijvingen 31 december 2021 -4 -115 -127 -75 -8 -329Afschrijvingen -1 -33 -46 -34 -3 -117Bijzondere 0 -3 0 0 0 -3waardeverminderingenBuitengebruikstelling en 0 38 28 11 3 79vervreemdingWisselkoersverschillen 0 -3 -4 -2 0 -931 december 2022 -5 -115 -148 -100 -9 -377Afschrijvingen -1 -31 -47 -32 -3 -114Bijzondere 0 -1 0 0 0 -1waardeverminderingenBuitengebruikstelling en 0 16 16 18 2 53vervreemdingWisselkoersverschillen 0 2 3 1 0 6Parti\u00eble Splitsing 4 90 54 67 5 21931 december 2023 -2 -39 -122 -45 -5 -213Netto boekwaarde 31 december 2021 15 151 121 176 3 46631 december 2022 14 134 141 178 6 47431 december 2023 6 34 139 83 3 267De cijfers bevatten de bedragen met betrekking tot Specialty Businesses tot 8 december 2023.De Groep huurt voornamelijk gebouwen, die zowel kantoorgebouwen als opslagplaatsen omvatten. Deze leaseovereenkomsten zijn over het algemeen langlopende leaseovereenkomsten en kunnen verlengingsopties omvatten. Daarnaast huurt de Groep transportmiddelen, bestaande voornamelijk uit treinstellen en containers om de producten van de Groep te vervoeren.Industri\u00eble uitrustingen bestaan voornamelijk uit activa gebruikt voor nutsvoorzieningen. In 2023 omvatten de toevoegingen \u20ac 15 miljoen voor industri\u00eble uitrustingen, \u20ac 46 miljoen voor transportmiddelen en \u20ac 17 miljoen voor gebouwen.De leaseovereenkomsten worden in principe onderhandeld door de lokale teams, en omvatten een grote verscheidenheid aan verschillende bepalingen en voorwaarden. Vele leaseovereenkomsten omvatten verlengingsopties en/of be\u00ebindigingsopties die de Groep operationele flexibiliteit verstrekken. Dergelijke opties worden in rekening genomen bij de bepaling van de leaseperiode en de leaseverplichting wanneer het redelijk zeker is dat deze zullen worden uitgeoefend.Als de Groep zijn verlengingsopties zou uitoefenen die momenteel niet worden opgenomen in de leaseverplichting, zou de contante waarde van de bijkomende betalingen \u20ac 42 miljoen bedragen per 31 december 2023 (2022: \u20ac 100 miljoen).Afgesloten leaseovereenkomsten die nog niet gestart zijn, bedragen \u20ac 210 miljoen per 31 december 2023 (\u20ac 137 miljoen voor 2022) en hebben voornamelijk betrekking op een tweede afvalhoutketel, stoomturbine en hulpapparatuur in Duitsland, industri\u00eble uitrusting in Frankrijk en wagons in de Verenigde Staten.De totale kasuitstromen voor leaseovereenkomsten bedragen \u20ac 134 miljoen voor 2023, waarvan \u20ac 112 miljoen betrekking heeft op betalingen van de leaseverplichtingen en \u20ac 22 miljoen op interestkosten (met inbegrip van be\u00ebindigde bedrijfsactiviteiten voor \u20ac 11 miljoen). Informatie met betrekking tot de leaseverplichtingen (na de splitsing, langlopend gedeelte van \u20ac 243 miljoen en kortlopend gedeelte van \u20ac 63 miljoen) kunnen geraadpleegd worden in toelichting F32 Financi\u00eble instrumenten. Informatie met betrekking tot de financi\u00eble kosten op de leaseverplichtingen worden verder beschreven in toelichting F6 Netto financieringskosten.LEASE VAN PALLADIUMEind 2023 bedroeg de totale (bruto) waarde van het nog terug te geven geleasede palladium \u20ac 33 miljoen (eind 2022: \u20ac 59 miljoen). Het verschil is voornamelijk te wijten aan de wijziging in de marktprijs van de grondstof).TOELICHTING F22 GEASSOCIEERDE DEELNEMINGEN EN JOINT VENTURESDe lijst van geassocieerde deelnemingen en joint ventures is beschikbaar onder toelichting F40 Lijst van geconsolideerde entiteiten. De geassocieerde deelnemingen en joint ventures die niet geklasseerd worden als aangehouden voor verkoop/be\u00ebindigde bedrijfsactiviteiten worden verwerkt volgens de vermogensmutatie-methode.In \u20ac miljoen 31 december 2023 31 december 2022Geassocieerde Geassocieerde Joint ventures Totaal Joint ventures TotaaldeelnemingendeelnemingenInvesteringen in geassocieerde 42 188 230 18 790 809deelnemingen en joint venturesWinst uit geassocieerde deel-3 50 53 0 153 153nemingen en joint venturesGEASSOCIEERDE DEELNEMINGENIn \u20ac miljoen 2023 20221 januari 18 18Winst van het jaar 4 1Ontvangen dividenden -1 -1Wisselkoersverschillen 0 0Parti\u00eble Splitsing 20 31 december 42 18Het bedrag in Parti\u00eble Splitsing is voornamelijk het gevolg van het verlies van zeggenschap door splitsing en de wijziging van de consolidatiekring van volledige consolidatie naar vermogensmutatie. De cijfers bevatten de bedragen met betrekking tot de Specialty Activiteiten tot 8 december 2023.De tabellen hieronder geven een samenvatting van de financi\u00eble informatie van de geassocieerde deelnemingen. De geassocieerde deelnemingen hadden geen voorwaardelijke verplichtingen of kapitaalverbintenissen per 31 december 2023 en 2022.In \u20ac miljoen31 december 2023 December 31, 2022Totaal Waarvan Quingdao Waarvan Solvay Totaal Waarvan Quingdao Hiwin Solvay Chemicals(Zhenjiang) ChemicalsHiwin Solvay ChemicalsBelang 30% 9% 30%Operationele segment Performance Chemicals Basic Chemicals Performance ChemicalsOverzicht van de financi\u00eble positie Vaste activa 163 24 130 38 29Vlottende activa 231 20 202 39 18 Geldmiddelen en kasequivalenten 139 4 135 6 1Langlopende verplichtingen 4 2 1 5 2 Langlopende financi\u00eble schulden 2 0 0 2 0Kortlopende verplichtingen 86 20 61 31 22Kortlopende financi\u00eble schulden 4 4 0 6 6Netto activa 304 23 270 42 23Boekwaarde van het belang in 42 7 25 18 7de geassocieerde deelnemingenWinst- en verliesrekening 2023 2022Omzet 69 54 102 61Afschrijvingen 3 3 3 3Renteopbrengsten uit leningen en 2 0 0 0termijnbeleggingenWinst van het jaar uit 3 1 4 2voortgezette bedrijfsactiviteitenWinst van het jaar 3 1 4 2Totaalresultaat 4 1 4 2Ontvangen dividenden 1 0 1DEELNEMINGEN IN JOINT VENTURESIn \u20ac miljoen 2023 20221 januari 790 619Investeringen 0 0Kapitaalverhoging / (kapitaalvermindering) -3 -5Winst van het jaar 67 170Ontvangen dividenden -24 -18Wisselkoersverschillen -13 24Terugneming van waardevermindering 0 0Andere -3 1Verkoop van RusVinyl -428 Parti\u00eble Splitsing -197 31 december 188 790De cijfers bevatten de bedragen met betrekking tot de Specialty Activiteiten tot 8 december 2023.Het bedrag in Parti\u00eble Splitsing bestaat voornamelijk uit de afgesplitste Strata Solvay Advanced Materials en Hindustan Gum & Chemicals.De tabellen hieronder geven een samenvatting van de financi\u00eble informatie van de materi\u00eble joint ventures. De joint ventures hadden geen voorwaardelijke verplichtingen of kapitaalverbintenissen per 31 december 2023 en 2022.31 december 2023 Peroxidos do Brasil Ltda Shandong Huatai Interox Aqua Pharma Group Shinsol Advanced Chemical Co. LtdChemicalsIn \u20ac miljoenBelang 69,40% 50% 50% 51%Operationele segment Basic Chemicals Basic Chemicals Basic Chemicals Performance ChemicalsOverzicht van de financi\u00eble positie Vaste activa 121 7 24 22Vlottende activa 144 28 20 6Geldmiddelen en 84 22 9 6kasequivalentenLanglopende 8 - 2 4verplichtingenLanglopende financi\u00eble 1 0 0 4schuldenKortlopende 50 10 5 2verplichtingenKortlopende financi\u00eble 6 0 0 0schuldenNetto activa 206 25 38 23Boekwaarde van het belang in de Joint 143 12 19 12Venture2023 winst- en verliesrekeningOmzet 195 40 32 0Afschrijvingen -7 -1 -3 0Lasten van schulden 0 0 0 0Renteopbrengsten uit leningen en 8 0 0 0termijnbeleggingenWinstbelastingen -23 -3 -2 0Winst van het jaar uit voortgezette 56 8 -2 -2bedrijfsactiviteitenWinst van het jaar 56 8 -2 -2Andere elementen van 4 0 -3 0het totaalresultaatTotaalresultaat 61 8 -5 -2Ontvangen dividenden 18 2 0 0Andere elementen van het totaalresultaat bestaan voornamelijk uit wisselkoersverschillen.31 december RusVinyl Pe-Strata - Shandong Hindustan Aqua EECO Shinsol Cogene-2022OOOroxidos Solvay Huatai Gum & Pharma Holding Advanced ration do Brasil Advanced Interox Chemicals Groupen doch-ChemicalsRosigna-LtdaMaterial Chemical Ltdteronder-noJVCo. LtdnemingenIn \u20ac miljoenBelang 50% 69,40% 50% 50% 50% 50% 33,3% 51% 25,4%Corporate Corporate Operationele Performance Basic Specialty Basic Specialty Basic Performance & Business & Business segmentChemicalsChemicalsBusinessesChemicalsBusinessesChemicalsChemicalsServicesServicesOverzicht van de financi\u00eble positieVaste activa 668 105 69 7 9 29 33 17Vlottende activa 294 128 19 24 307 19 38 16 9Geldmiddelen en 226 57 17 17 276 11 11 16 6kasequivalentenLanglopende 59 9 - 0 - 9 2 18 13verplichtingenLanglopende - financi\u00eble schulden0 Kortlopende 41 54 2 10 14 4 20 1verplichtingenKortlopende 3 10 - 0 0 0 19 0financi\u00eble schuldenNetto activa 862 169 87 21 292 42 33 16 12 Boekwaarde van het belang in de 431 118 43 11 146 21 9 8 3 Joint Venture2022 winst- en verliesrekeningOmzet 609 209 24 39 73 31 0 0Afschrijvingen -53 -7 0 -1 -1 -4 -4 -3Lasten van -14 0 0 0 0 0 -2 0schuldenRenteopbrengsten uit leningen en ter-15 5 0 0 13 0 1 0mijnbeleggingenWinstbelastingen -58 -23 0 -2 -3 -1 -2 0Winst van het jaar uit voortgezette 233 48 18 4 12 1 10 2bedrijfsacti-viteitenWinst van het jaar 233 48 18 4 12 1 10 2Andere elementen van het totaalre-22 9 0 0 -8 0 0 sultaatTotaalresultaat 255 57 18 4 4 1 0 0Ontvangen 0 12 0 2 2 -1 0 0dividendenAndere elementen van het totaalresultaat bestaan voornamelijk uit wisselkoersverschillen.TOELICHTING F31VOORZIENINGENGrondslagen voor de financi\u00eble verslaggevingAlgemeen Voorzieningen worden opgenomen indien (a) de Groep op verslagdatum een huidige (wettelijke of feitelijke) verplichting heeft als gevolg van een gebeurtenis in het verleden, (b) het waarschijnlijk is dat de Groep deze verplichting zal moeten vereffenen, en (c) het bedrag van de verplichting op een betrouwbare manier kan geschat worden.Het bedrag opgenomen als een voorziening is de beste schatting van de uitgave nodig om aan de bestaande verplichting te voldoen op het einde van de verslagperiode, rekening houdend met de risico\u2019s en onzekerheden verbonden aan de verplichting. Als het effect van de tijdswaarde van geld aanzienlijk is, is dit bedrag de contante waarde van de nodige kasstromen om deze verplichting af te wikkelen. Het effect van wijzigingen in de disconteringsvoet wordt in principe opgenomen in het financieel resultaat. Indien sommige of alle economische voordelen die vereist zijn om een voorziening af te wikkelen naar verwachting op een derde partij zullen worden verhaald, dient een vordering te worden opgenomen als actief indien het vrijwel zeker is dat dit bedrag zal worden terugbetaald wanneer de Groep haar verplichting afwikkelt.Herstructureringen Een voorziening voor herstructurering wordt enkel opgenomen wanneer de Groep een gedetailleerd en formeel plan voor de herstructurering heeft ontwikkeld en bij de betrokkenen een geldige verwachting heeft gewekt dat zij de herstructurering zal doorvoeren door het plan te beginnen uitvoeren of door de belangrijke kenmerken ervan mee te delen aan de betrokkenen. Een voorziening voor herstructurering omvat enkel uitgaven die noodzakelijk zijn voor de herstructurering en geen verband houden met de lopende activiteiten van de entiteit. Kosten in verband met milieusaneringen Leefmilieuverplichtingen hebben voornamelijk betrekking op niet-voortgezette activiteiten (stilgelegde vestigingen, be\u00ebindigde activiteiten of afgestoten activiteiten waarbij Solvay bepaalde verplichtingen onderhoudt) en, in mindere mate, op voortgezette activiteiten (zie toelichtingen hieronder).Een leefmilieuvoorziening wordt, in overeenstemming met IAS 37, opgenomen wanneer er een in rechte afdwingbare of feitelijke verplichting bestaat die het gevolg is van gebeurtenissen uit het verleden en die zal leiden tot een waarschijnlijke uitstroom van middelen (uitgaven/ kasuitstromen) om de verplichting af te wikkelen en waarvoor een betrouwbare schatting van deze uitstromen en van het tijdstip waarop die zal plaatsvinden, kan worden gemaakt.De leefmilieukosten omvatten, maar zijn niet beperkt tot, de volgende belangrijke aangelegenheden: \u00b7 Bemonsterings- en analysekosten voor bodem- en grondwatermonitoring; \u00b7 Kosten in verband met ontmanteling wanneer dit vereist is om aan sanerings- of vergunningsverplichting te voldoen; \u00b7 Asbestverwijdering indien wettelijk verplicht; \u00b7 Milieuonderzoeken en -studies (risicobeoordelingen, Fase I en II bodem en grondwater). Het eindsaldo van de leefmilieuvoorzieningen is gebaseerd op de netto contante waarde van de toekomstige kasstromen die naar verwachting zullen nodig zijn, voor het huidige en toekomstige jaren, om aan de saneringsverplichtingen te voldoen. Ramingen van de uitgaven zijn gebaseerd op schattingen van externe consultants, waar nodig en mogelijk. Toekomstige uitgaven worden geraamd en tweejaarlijks herzien en driemaandelijks gevalideerd door financi\u00eble experts van Solvay en door experts uit de industrie met de nodige kwalificaties onder leiding van de Director Milieusanering van de Groep en geniet van input verkregen van de juridische afdeling met betrekking tot de evolutie van de milieuwetgeving. Indien er geen waarschijnlijke verplichtingen bestaan, kan een voorwaardelijke verplichting worden vermeld om de toekomstige mogelijke verplichting weer te geven.In sommige gevallen kunnen voorwaardelijke verplichtingen niet worden gekwantificeerd. Zie toelichting F36 Voorwaardelijke activa, verplichtingen en financi\u00eble garanties.In \u20ac miljoen Herstructurering Leefmilieu Geschillen Andere Totaal31 december 2022 119 702 97 123 1 041Toevoegingen 104 362 28 147 641Terugnames van niet gebruikte bedragen 0 -16 -10 -14 -40Gebruik -92 -72 -20 -37 -221Disconteringseffect 0 38 0 0 39Herwaarderingen 0 0 0 0 0Wisselkoersverschillen 0 -3 1 0 -3Verwervingen en wijzigingen in de consolidatiekring 0 0 0 0 0Parti\u00eble Splitsing -47 -501 -35 -34 -617Andere 0 -4 0 16 1231 december 2023 83 506 61 202 852 Waarvan kortlopende voorzieningen 36 87 19 161 302De voorzieningen daalden met \u20ac (189) miljoen in 2023, waarvan \u20ac (36) miljoen voor Herstructurering, \u20ac (196) miljoen voor Leefmilieu en \u20ac (36) miljoen voor Rechtszaken, gedeeltelijk gecompenseerd door een stijging van \u20ac 79 miljoen voor Andere. Zie hieronder voor meer details over de opname en toevoegingen aan de voorzieningen.De voorziening daalde als gevolg van Parti\u00eble Splitsing met \u20ac (617) miljoen.De mutaties in Overige voorzieningen hebben voornamelijk betrekking op aanpassingen na afronding van fusies en overnames, waaronder vergoedingen voor milieusanering op locaties die aan desinvestering onderhevig zijn.Het management verwacht dat de voorzieningen (met uitzondering van personeelsbeloningen) als volgt zullen worden aangewend (kasuitgaven):in \u20ac miljoen Tot 5 jaar Tussen 5 en 10 jaar Na 10 jaar TotaalTotaal voorzieningen voor leefmilieu 243 55 208 506Totaal voorzieningen voor geschillen 56 5 61Totaal voorzieningen voor reorganisatie en 279 6 285overige voorzieningen31 december 2023 578 66 208 852Voorzieningen voor herstructureringDeze voorzieningen bedragen \u20ac 83 miljoen in 2023, tegen \u20ac 119 miljoen eind 2022.De voorzieningen op het einde van 2023 hebben voornamelijk betrekking op de herstructureringskosten voor de vereenvoudiging van alle ondersteunende functies in de context van het vereenvoudigings- en transformatieprogramma van de Groep, met inbegrip van de strategische transformati emaatregelen.MilieuvoorzieningenDeze voorzieningen bedragen \u20ac 506 miljoen eind 2023, tegen \u20ac 702 miljoen eind 2022, en hebben betrekking op: \u00b7 mijnen en booroperaties, voor zover de wetgeving en/of exploitati evergunningen in verband met mijnen en booroperaties in een verplichting tot herstel of tot schadevergoeding aan derden voorzien. Deze voorzieningen bedragen \u20ac 133 miljoen op het einde van 2023, waarvan het grootste deel aangelegd is op basis van lokale expertise, zullen naar verwachting binnen een periode van 20 jaar aangewend worden; \u00b7 kalkputten (bezinkingsvijvers die vooral verband houden met natriumcarbonaatfabrieken), stortplaatsen (eigen en van derden), verbonden aan verschillende industri\u00eble activiteiten. Deze voorzieningen hebben een tijdshorizon van 1 tot 20 jaar; en \u00b7 verschillende soorten vervuiling (organisch en niet-organisch) als gevolg van diverse chemische productes: deze voorzieningen dekken voornamelijk be\u00ebindigde activiteiten of gesloten fabrieken. De meeste van deze voorzieningen hebben een tijdshorizon van 1 tot 20 jaar.De milieuvoorziening daalde als gevolg van de Parti\u00eble Splitsing met \u20ac (501) miljoen, inclusief de milieusanering van \u20ac 323 miljoen met NJDEP in de VS (zie Toelichting F8).De wijziging van de milieuvoorzieningen werd ook be\u00efnvloed door lagere disconteringsvoeten waardoor de contante waarde van de totale verplichting met \u20ac 16 miljoen steeg. Dit effect, gecombineerd met de afwikkeling van de openstaande verplichtingen voor \u20ac 22 miljoen, resulteerde in een netto stijging van \u20ac 38 miljoen in verband met discontering. De geraamde bedragen worden verdisconteerd op basis van de waarschijnlijke datum van afwikkeling, en worden periodiek aangepast om rekening te houden met het verstrijken van de tijd.De opsplitsing van de voorzieningen aangaande leefmilieu voor de belangrijkste landen/regio\u2019s wordt hieronder weergegeven:31 december 2023 31 december 2022In \u20ac miljoenVoorzienin-In % Voorzieningen Gebruik van Voorzienin-In % Voorzie-Gebruik genlopende acti-de voorzienin-genningen van de viteitengenlopende voorzienin-activiteitengenFrankrijk 147 29% 0 -21 145 21% 1 -24Duitsland 115 23% 6 -4 112 16% 7 -5Rest van Europa 170 34% 5 -17 144 21% 5 -15Noord-Amerika 5 1% 0 -23 226 32% 0 -37Rest van de 69 13% 1 -10 74 11% 0 -8wereldTotaal 506 100% 12 -75 702 100% 12 -90Voorzieningen voor geschillenDeze voorzieningen hebben betrekking op zowel indirecte belastings- als juridische geschillen. Deze bedragen \u20ac 61 miljoen eind 2023 (2022: \u20ac 97 miljoen). Het saldo op het einde van 2023 heeft betrekking op indirecte belastingrisico\u2019s (\u20ac 11 miljoen) en juridische claims (\u20ac 50 miljoen).Overige voorzieningenDe overige voorzieningen hebben betrekking op de stopzetting of verkoop van activiteiten en bedragen \u20ac 202 miljoen in 2023, tegenover \u20ac 123 miljoen op het einde van 2022.De overige voorzieningen stegen van \u20ac 123 miljoen eind 2022 naar \u20ac 202 miljoen eind 2023. Ze hebben betrekking op verschillende risico's, waarvan de belangrijkste betrekking hebben op (i) de sluiting of afstoting van activiteiten en (ii) risico's in verband met de uitvoering of be\u00ebindiging van contracten. Overige voorzieningen omvatten ook een voorziening voor geschillen na de fusie- en overnameovereenkomst waarvoor een vrijwaringsvordering van \u20ac 21 miljoen (onder Overige vorderingen/schulden) is opgenomen, zoals voorzien in de Scheidingsovereenkomst.TOELICHTING F33NETTOSCHULDDe nettoschuld van de Groep is het saldo van de financi\u00eble schulden en de overige financi\u00eble instrumenten, en de geldmiddelen en kasequivalenten.In \u20ac miljoen 31 december 2023 31 december 2022Financi\u00eble schulden 2 192 2 959Geldmiddelen en kasequivalenten -584 -932Overige financi\u00eble instrumenten -118 -236Nettoschuld 1 489 1 791De cijfers van 2022 hebben betrekking op de netto schuldpositie van de Groep v\u00f3\u00f3r de Parti\u00eble Splitsing.Na de Parti\u00eble Splitsing omvat de financi\u00eble schuld eind 2023: \u00b7 vier opnames (\u20ac 1 500 miljoen) voor de uitvoering van het Schuldenbeheer voorafgaand aan de Parti\u00eble Splitsing, \u00b7 een termijnlening voor een bedrag van \u20ac 200 miljoen \u00b7 de IFRS 16 leaseverplichting (\u20ac 307 miljoen) \u00b7 overige financi\u00eble schulden (\u20ac 185 miljoen, exclusief leaseverplichting) voornamelijk op korte termijnSolvay\u2019s investment grade-kredietwaardigheid is BBB-/A3 (stabiele vooruitzichten) van Standard & Poor\u2019s (per 11 december 2023).Financi\u00eble schulden: belangrijkste leningen 31 december 2023 31 december 2022Nominaal Coupon Einde Door Bedrag aan Re\u00eble Bedrag aan Re\u00eble In \u20ac miljoen (behalve waar bedraglooptijdzekerheid geamor-waardegeamor-waardeanders vermeld)gedekttiseerde tiseerde kostprijskostprijs2025 senior obligatie US$ Cytec Industries Inc (emissie 3,95% 2025 Nee 152 147US$ 250 miljoen)2025 senior obligatie US$ 4,45% 2025 Nee 748 721(144A; US$ 800 miljoen)Totaal van de senior US$ 0 0 900 868leningen2027 senior lening (\u20ac 500 2,75% 2027 Nee 497 482miljoen)2029 senior lening (\u20ac 600 0,50% 2029 Nee 597 479miljoen)Totaal van de senior \u20ac 0 0 1 094 961leningenOverbruggingsfaciliteit Variabele 1 5002025 Nee 1 500 1 500 (\u20ac 1 500 miljoen) (1)renteTotaal van de kredietlijnen 1 500 1 500 1 500 0 0Op termijn lening (\u20ac 200 Variabele 2002025 200 200 miljoen)renteAndere leningen van derde 185 185 185 441 441partijenLeaseschulden IFRS16 307 307 307 524 524Totaal 2 192 2 192 2 192 2 959 2 794(1) De Solvay overbruggingsfaciliteit heeft als initi\u00eble looptijd oktober 2024, maar de onderneming heeft een onvoorwaardelijk recht om de looptijd tweemaal met 6 maanden te verlengen tot oktober 2025. De overbruggingsfaciliteit is daarom geclassificeerd als langlopend.De Groep is ten aanzien van de hierboven vermelde financi\u00eble schulden niet in gebreke gebleven. Er zijn geen financi\u00eble convenanten bij Solvay SA/NV en de holdingmaatschappijen van de Groep.Als gevolg van de Parti\u00eble Splitsing werden alle Senior Obligaties ofwel overgedragen aan Syensqo of volledig betaald. Voor meer informatie, zie de sectie Schuldenbeheer van de Voornaamste Gebeurtenissen en Wijzigingen in de consolidatiekring in Toelichting 1. Overige financi\u00eble instrumentenIn \u20ac miljoen 31 december 2023 31 december 2022Vaste overige financi\u00eble instrumenten 0 30Vlottende overige financi\u00eble instrumenten 119 206Valuta\u2014 swaps 2 1\u2014 Andere verhandelbare effecten op meer dan 3 maanden 50 43\u2014 Overige vlottende financi\u00eble activa 67 162Overige financi\u00eble instrumenten 119 236De andere verhandelbare effecten op meer dan drie maanden omvatten bankwisselposities. De overige vlottende financi\u00eble activa omvatten voornamelijk marge-stortingen van Energy Services voor instrumenten met een negatieve re\u00eble waarde en vertegenwoordigen zekerheden voor deze verplichtingen.Geldmiddelen en kasequivalentenIn \u20ac miljoen 31 december 2023 31 december 2022Geldmiddelen 300 630Termijndeposito's 285 303Geldmiddelen en kasequivalenten 584 932Door de aard van geldmiddelen en kasequivalenten is hun boekwaarde gelijk, of zo goed als gelijk, aan hun re\u00eble waarde.Mutaties in de financi\u00eble schuld en in overige financi\u00eble instrumenten voortvloeiende uit financieringsactiviteiten31 de-2023cember 2022In \u20ac miljoen Totaal Kasstroom Kasstroom Wis- Wi- Andere in Over- Beta- An- Par- To-van toe-van ter-selkoer-jzigin-kasstromen boeking ling van dere ti\u00eble taal name van ugbetal-swijzigin-gen uit financier-van lan-lease-Split-schulden ing van gen in de ingsactivite-glopende ver-sing schulden overige iten tot kort-plichtin-vlot-lopende gen tende fi-nanci\u00eble activa Obligatiele-1 994 -13 -1 336 1 -647 -0 ningenAndere lan-glopende 42 1 702 0 -8 11 -10 1 737 schuldenLanglopende financi\u00eble 413 -6 -116 112 -160 243 leaseverplich-tingenRenteswaps - - - 2 - 2 Langlopende verplichtin-gen finan-2 450 1 702 -19 -1 460 126 -817 1 983 ci\u00eble schul-denKortlopende verplichtin-gen finan-510 1 519 -1 500 -17 -279 1 460 -112 102 -1 472 211 ci\u00eble schul-denFinanci\u00eble 2 960 3 221 -1 500 -36 -279 0 -112 228 -2 289 2 193 schuldenOverige financi\u00eble ins--30 30 - trumenten Valutaswaps -1 -0 -1 -0 -2 Andere ve-rhandelbare effecten op -43 2 -2 -58 51 -50 meer dan 3 maandenOverige vlottende -162 -0 100 -10 5 -67 financi\u00eble activaOverige financi\u00eble ins--206 2 98 -69 -1 56 -119 trumentenTotaal kass--366 3 221 -1 500 -34 98 -347 0 -112 227 -2 233 -679 tromen De financi\u00eble schuld daalde van \u20ac 2 960 miljoen eind 2022 naar \u20ac 2 192 miljoen eind 2023.De langlopende financi\u00eble schuld daalde met \u20ac -467 miljoen, voornamelijk door: \u00b7 de toename van \u20ac 1 702 miljoen wordt voornamelijk verklaard door: - vier opnames van \u20ac 1 500 miljoen voor de uitvoering van het Schuldenbeheer voorafgaand aan de Parti\u00eble Splitsing, - een termijnlening voor een bedrag van \u20ac 200 miljoen \u00b7 de wisselkoersverschillen ten belope van \u20ac -19 miljoen; \u00b7 de overboeking naar kortlopende financi\u00eble schuld voor \u20ac -1 460 miljoen, voornamelijk verklaard door: - de aflossing van de 2029 Obligaties voor \u20ac -600 miljoen op 9 oktober 2023 - de aflossing van de 2025 USD Obligaties $ -800 miljoen op 15 november 2023 voor een bedrag van \u20ac -738 miljoen \u00b7 de overdracht aan Syensqo van US$ -163,5 miljoen Cytec 2025 Obligaties, de \u20ac -500 miljoen 2027 Obligaties en leaseverplichtingen voor \u20ac -160 miljoen voor een totaalbedrag van \u20ac -817 miljoen.De kortlopende financi\u00eble schuld daalde met \u20ac -299 miljoen, voornamelijk door: \u00b7 de toename van de leningen ten belope van \u20ac 1 519 miljoen wordt voornamelijk verklaard door de opnames van een overbruggingsfaciliteit (\u20ac 600 miljoen en US$ 816 miljoen) en een kredietfaciliteit (US$ 200 miljoen); \u00b7 de afname van de leningen met \u20ac -1 500 miljoen wordt verklaard door de terugbetaling van de 2029 Obligaties voor \u20ac -600 miljoen, de aflossing van de USD 2025 Obligaties voor $ -800 miljoen en de terugbetaling van de kredietfaciliteit voor US$ -200 miljoen \u00b7 de daling onder \u201cAndere kasstromen uit financieringsactiviteiten\u201d van \u20ac -279 miljoen wordt verklaard door aan marge-stortingen (margin calls) op afdekkingsinstrumenten binnen de Energy Services activiteiten; \u00b7 de overboeking van langlopende naar kortlopende financi\u00eble schuld voor \u20ac 1.460 miljoen zoals hierboven beschreven; \u00b7 de overdracht aan Syensqo voor \u20ac -1 472 miljoen voornamelijk te verklaren door de overbruggingsfaciliteiten van \u20ac 600 miljoen en US$ 816 miljoen.De overige financi\u00eble instrumenten daalden met \u20ac -87 miljoen, hoofdzakelijk voor de zekerheden in verband met de marge-stortingen voor energiediensten, als gevolg van de daling van de energie-, CO- en gasprijzen.2",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfEffectOfChangesInForeignExchangeRatesExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__7__64": {
"value": "TOELICHTING F6NETTO FINANCIERINGSKOSTENGrondslagen voor de financi\u00eble verslaggeving \u00b7 De interesten op leningen worden opgenomen in de financieringskosten wanneer deze zich voordoen, met uitzondering van financieringskosten \u00b7 uit de verwerving, bouw en de productie van in aanmerking komende activa (zie toelichting F20 Materi\u00eble vaste activa). \u00b7 De netto-wisselkoersverschillen op financi\u00eble elementen en de wijzigingen in de re\u00eble waarde van afgeleide financi\u00eble instrumenten in verband \u00b7 met de netto schuld worden gepresenteerd in \u2018Overige financieringswinsten en -verliezen\u2019, met uitzondering van wijzigingen in de re\u00eble waarde \u00b7 van afgeleide financi\u00eble instrumenten die afdekkingsinstrumenten zijn in een kasstroomafdekking en die opgenomen worden op dezelfde lijn als \u00b7 de afgedekte positie wanneer die invloed heeft op de winst- en verliesrekening.In \u20ac miljoen 2023 2022Lasten van schulden -60 -45Rentelasten op leaseverplichtingen -11 -10Renteopbrengsten uit leningen en korte termijnbeleggingen 36 16Overige financieringswinsten en -verliezen -6 27Netto schuldenlasten -41 -12Disconteringskosten van de voorzieningen -45 -23Impact van verandering van disconteringsvoet op voorzieningen -17 45Resultaat van eigen vermogensinstrumenten gewaardeerd aan re\u00eble waarde 4 0Netto financieringskosten -98 11 De vergelijkende cijfers voor 2022 werden aangepast.Details zijn opgenomen in Toelichting F33 Nettoschuld.De variantie van de netto schuldenlasten wordt voornamelijk verklaard door: \u00b7 Hogere lasten van schulden voor \u20ac -15 miljoen worden grotendeels verklaard door de vervanging van eeuwigdurende hybride obligaties die kwalificeerden als eigen vermogen (waarvoor coupons werden afgetrokken van het eigen vermogen bij aangifte) door andere langlopende schulden die aanleiding gaven tot rentelasten. \u00b7 Hogere renteopbrengsten uit leningen en deposito's (hogere volumes en hogere rentevoeten). \u00b7 Overige financieringswinsten en -verliezen op netto schulden van \u20ac 27 miljoen voor 2022 tot \u20ac -6 miljoen voor 2023, toe te schrijven aan lagere opbrengsten uit valutaswaps (rente-element) voor \u20ac -5 miljoen) en overige financieringskosten voor \u20ac -15 miljoen voornamelijk te wijten aan de kosten verbonden aan het afscheidingsplan en lagere wisselkoerswinsten voor \u20ac -13 miljoen.De disconteringskosten van voorzieningen hebben betrekking op vergoedingen na uitdiensttreding (\u20ac -26 miljoen) en milieuvoorzieningen (\u20ac -19 miljoen) en de stijging ervan kan voornamelijk toegeschreven worden aan de evolutie van de toepasselijke disconteringsvoeten (zie ook toelichting F30 Personeelsbeloningen en toelichting F31 Voorzieningen).",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestExpenseExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__7__63": {
"value": "TOELICHTING F6NETTO FINANCIERINGSKOSTENGrondslagen voor de financi\u00eble verslaggeving \u00b7 De interesten op leningen worden opgenomen in de financieringskosten wanneer deze zich voordoen, met uitzondering van financieringskosten \u00b7 uit de verwerving, bouw en de productie van in aanmerking komende activa (zie toelichting F20 Materi\u00eble vaste activa). \u00b7 De netto-wisselkoersverschillen op financi\u00eble elementen en de wijzigingen in de re\u00eble waarde van afgeleide financi\u00eble instrumenten in verband \u00b7 met de netto schuld worden gepresenteerd in \u2018Overige financieringswinsten en -verliezen\u2019, met uitzondering van wijzigingen in de re\u00eble waarde \u00b7 van afgeleide financi\u00eble instrumenten die afdekkingsinstrumenten zijn in een kasstroomafdekking en die opgenomen worden op dezelfde lijn als \u00b7 de afgedekte positie wanneer die invloed heeft op de winst- en verliesrekening.In \u20ac miljoen 2023 2022Lasten van schulden -60 -45Rentelasten op leaseverplichtingen -11 -10Renteopbrengsten uit leningen en korte termijnbeleggingen 36 16Overige financieringswinsten en -verliezen -6 27Netto schuldenlasten -41 -12Disconteringskosten van de voorzieningen -45 -23Impact van verandering van disconteringsvoet op voorzieningen -17 45Resultaat van eigen vermogensinstrumenten gewaardeerd aan re\u00eble waarde 4 0Netto financieringskosten -98 11 De vergelijkende cijfers voor 2022 werden aangepast.Details zijn opgenomen in Toelichting F33 Nettoschuld.De variantie van de netto schuldenlasten wordt voornamelijk verklaard door: \u00b7 Hogere lasten van schulden voor \u20ac -15 miljoen worden grotendeels verklaard door de vervanging van eeuwigdurende hybride obligaties die kwalificeerden als eigen vermogen (waarvoor coupons werden afgetrokken van het eigen vermogen bij aangifte) door andere langlopende schulden die aanleiding gaven tot rentelasten. \u00b7 Hogere renteopbrengsten uit leningen en deposito's (hogere volumes en hogere rentevoeten). \u00b7 Overige financieringswinsten en -verliezen op netto schulden van \u20ac 27 miljoen voor 2022 tot \u20ac -6 miljoen voor 2023, toe te schrijven aan lagere opbrengsten uit valutaswaps (rente-element) voor \u20ac -5 miljoen) en overige financieringskosten voor \u20ac -15 miljoen voornamelijk te wijten aan de kosten verbonden aan het afscheidingsplan en lagere wisselkoerswinsten voor \u20ac -13 miljoen.De disconteringskosten van voorzieningen hebben betrekking op vergoedingen na uitdiensttreding (\u20ac -26 miljoen) en milieuvoorzieningen (\u20ac -19 miljoen) en de stijging ervan kan voornamelijk toegeschreven worden aan de evolutie van de toepasselijke disconteringsvoeten (zie ook toelichting F30 Personeelsbeloningen en toelichting F31 Voorzieningen).",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestIncomeExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__7__62": {
"value": "TOELICHTING F6NETTO FINANCIERINGSKOSTENGrondslagen voor de financi\u00eble verslaggeving \u00b7 De interesten op leningen worden opgenomen in de financieringskosten wanneer deze zich voordoen, met uitzondering van financieringskosten \u00b7 uit de verwerving, bouw en de productie van in aanmerking komende activa (zie toelichting F20 Materi\u00eble vaste activa). \u00b7 De netto-wisselkoersverschillen op financi\u00eble elementen en de wijzigingen in de re\u00eble waarde van afgeleide financi\u00eble instrumenten in verband \u00b7 met de netto schuld worden gepresenteerd in \u2018Overige financieringswinsten en -verliezen\u2019, met uitzondering van wijzigingen in de re\u00eble waarde \u00b7 van afgeleide financi\u00eble instrumenten die afdekkingsinstrumenten zijn in een kasstroomafdekking en die opgenomen worden op dezelfde lijn als \u00b7 de afgedekte positie wanneer die invloed heeft op de winst- en verliesrekening.In \u20ac miljoen 2023 2022Lasten van schulden -60 -45Rentelasten op leaseverplichtingen -11 -10Renteopbrengsten uit leningen en korte termijnbeleggingen 36 16Overige financieringswinsten en -verliezen -6 27Netto schuldenlasten -41 -12Disconteringskosten van de voorzieningen -45 -23Impact van verandering van disconteringsvoet op voorzieningen -17 45Resultaat van eigen vermogensinstrumenten gewaardeerd aan re\u00eble waarde 4 0Netto financieringskosten -98 11 De vergelijkende cijfers voor 2022 werden aangepast.Details zijn opgenomen in Toelichting F33 Nettoschuld.De variantie van de netto schuldenlasten wordt voornamelijk verklaard door: \u00b7 Hogere lasten van schulden voor \u20ac -15 miljoen worden grotendeels verklaard door de vervanging van eeuwigdurende hybride obligaties die kwalificeerden als eigen vermogen (waarvoor coupons werden afgetrokken van het eigen vermogen bij aangifte) door andere langlopende schulden die aanleiding gaven tot rentelasten. \u00b7 Hogere renteopbrengsten uit leningen en deposito's (hogere volumes en hogere rentevoeten). \u00b7 Overige financieringswinsten en -verliezen op netto schulden van \u20ac 27 miljoen voor 2022 tot \u20ac -6 miljoen voor 2023, toe te schrijven aan lagere opbrengsten uit valutaswaps (rente-element) voor \u20ac -5 miljoen) en overige financieringskosten voor \u20ac -15 miljoen voornamelijk te wijten aan de kosten verbonden aan het afscheidingsplan en lagere wisselkoerswinsten voor \u20ac -13 miljoen.De disconteringskosten van voorzieningen hebben betrekking op vergoedingen na uitdiensttreding (\u20ac -26 miljoen) en milieuvoorzieningen (\u20ac -19 miljoen) en de stijging ervan kan voornamelijk toegeschreven worden aan de evolutie van de toepasselijke disconteringsvoeten (zie ook toelichting F30 Personeelsbeloningen en toelichting F31 Voorzieningen).",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfBorrowingCostsExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__7__61": {
"value": "TOELICHTING F6NETTO FINANCIERINGSKOSTENGrondslagen voor de financi\u00eble verslaggeving \u00b7 De interesten op leningen worden opgenomen in de financieringskosten wanneer deze zich voordoen, met uitzondering van financieringskosten \u00b7 uit de verwerving, bouw en de productie van in aanmerking komende activa (zie toelichting F20 Materi\u00eble vaste activa). \u00b7 De netto-wisselkoersverschillen op financi\u00eble elementen en de wijzigingen in de re\u00eble waarde van afgeleide financi\u00eble instrumenten in verband \u00b7 met de netto schuld worden gepresenteerd in \u2018Overige financieringswinsten en -verliezen\u2019, met uitzondering van wijzigingen in de re\u00eble waarde \u00b7 van afgeleide financi\u00eble instrumenten die afdekkingsinstrumenten zijn in een kasstroomafdekking en die opgenomen worden op dezelfde lijn als \u00b7 de afgedekte positie wanneer die invloed heeft op de winst- en verliesrekening.In \u20ac miljoen 2023 2022Lasten van schulden -60 -45Rentelasten op leaseverplichtingen -11 -10Renteopbrengsten uit leningen en korte termijnbeleggingen 36 16Overige financieringswinsten en -verliezen -6 27Netto schuldenlasten -41 -12Disconteringskosten van de voorzieningen -45 -23Impact van verandering van disconteringsvoet op voorzieningen -17 45Resultaat van eigen vermogensinstrumenten gewaardeerd aan re\u00eble waarde 4 0Netto financieringskosten -98 11 De vergelijkende cijfers voor 2022 werden aangepast.Details zijn opgenomen in Toelichting F33 Nettoschuld.De variantie van de netto schuldenlasten wordt voornamelijk verklaard door: \u00b7 Hogere lasten van schulden voor \u20ac -15 miljoen worden grotendeels verklaard door de vervanging van eeuwigdurende hybride obligaties die kwalificeerden als eigen vermogen (waarvoor coupons werden afgetrokken van het eigen vermogen bij aangifte) door andere langlopende schulden die aanleiding gaven tot rentelasten. \u00b7 Hogere renteopbrengsten uit leningen en deposito's (hogere volumes en hogere rentevoeten). \u00b7 Overige financieringswinsten en -verliezen op netto schulden van \u20ac 27 miljoen voor 2022 tot \u20ac -6 miljoen voor 2023, toe te schrijven aan lagere opbrengsten uit valutaswaps (rente-element) voor \u20ac -5 miljoen) en overige financieringskosten voor \u20ac -15 miljoen voornamelijk te wijten aan de kosten verbonden aan het afscheidingsplan en lagere wisselkoerswinsten voor \u20ac -13 miljoen.De disconteringskosten van voorzieningen hebben betrekking op vergoedingen na uitdiensttreding (\u20ac -26 miljoen) en milieuvoorzieningen (\u20ac -19 miljoen) en de stijging ervan kan voornamelijk toegeschreven worden aan de evolutie van de toepasselijke disconteringsvoeten (zie ook toelichting F30 Personeelsbeloningen en toelichting F31 Voorzieningen).",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestIncomeExpenseExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__7__75-1": {
"value": "TOELICHTING F7WINSTBELASTING IN DE WINST- EN VERLIESREKENING EN HET OVERZICHT VAN DE FINANCI\u00cbLE POSITIEGrondslagen voor de financi\u00eble verslaggevingActuele belastingenActuele belastingen worden bepaald op basis van de belastbare winst van de periode. De belastbare winst verschilt van de winst zoals gepresenteerd in de geconsolideerde winst- en verliesrekening omwille van opbrengsten en kosten die belastbaar of aftrekbaar zijn in andere periodes of die nooit belastbaar of aftrekbaar zijn. De actuele belastingschuld van de Groep wordt berekend op basis van de belastingtarieven waarvan het wetgevingsproces is afgesloten of substantieel is afgesloten op het einde van de verslagperiode.Uitgestelde belastingenUitgestelde belastingen worden opgenomen voor tijdelijke verschillen tussen enerzijds de boekwaarden van de activa en passiva in de geconsolideerde jaarrekening en hun onderliggende fiscale boekwaarden gebruikt in de berekening van de belastbare winst.Uitgestelde belastingvorderingen worden doorgaans opgenomen voor alle aftrekbare tijdelijke verschillen in de mate dat het waarschijnlijk is dat er voldoende belastbare winst zal gerealiseerd worden waartegen deze tijdelijke verschillen kunnen worden afgezet.Uitgestelde belastingverplichtingen worden over het algemeen opgenomen voor alle belastbare tijdelijke verschillen. Er worden geen uitgestelde belastingverplichtingen opgenomen ingevolge de eerste opname van goodwill. Daarnaast worden er ook geen uitgestelde belastingvorderingen of -verplichtingen opgenomen in verband met de eerste opname van een actief of verplichting in een transactie die geen bedrijfscombinatie is en die geen invloed heeft op de boekhoudkundige of de belastbare winst.Uitgestelde belastingverplichtingen worden opgenomen voor belastbare tijdelijke verschillen op deelnemingen in dochterondernemingen, gezamenlijke bedrijfsactiviteiten, joint ventures en geassocieerde deelnemingen, behalve in het geval dat de Groep kan beslissen over het tijdstip waarop het tijdelijk verschil teruggedraaid wordt en het waarschijnlijk is dat het tijdelijk verschil in de nabije toekomst niet teruggedraaid wordt.De boekwaarde van uitgestelde belastingvorderingen wordt op elke verslagdatum beoordeeld en verminderd in zoverre het niet langer waarschijnlijk is dat er voldoende belastbare winst beschikbaar zal zijn om een deel van of de volledige uitgestelde belastingvordering te kunnen gebruiken. Niet-opgenomen uitgestelde belastingvorderingen worden op elke verslagdatum beoordeeld als het waarschijnlijk wordt dat toekomstige belastbare winsten de realisatie van deze uitgestelde belastingvorderingen toe zouden laten. Uitgestelde belastingvorderingen anders dan overgedragen fiscale verliezen worden individuele basis beoordeeld, rekening houdend met alle relevante feiten en omstandigheden. Zo kan een belastbare winst van nul, na aftrek van de bedragen die conform toegezegd-pensioenregelingen zijn uitgekeerd aan gepensioneerden en waarvoor een aftrekbaar tijdelijk verschil bestond, een opname van onderliggend uitgestelde belastingvorderingen rechtvaardigen. Opname van uitgestelde belastingvorderingen voor overgedragen fiscale verliezen vereist een positieve belastbare winst gedurende het jaar zodat fiscale verliezen die in het verleden zijn ontstaan kunnen worden aangewend. Gezien de onzekerheden inherent aan het voorspellen van een dergelijke positieve belastbare winst, is opname van uitgestelde belastingvorderingen uit hoofde van overgedragen fiscale verliezen gebaseerd op een analyse per geval. Deze is meestal gebaseerd op een vijf-jaren winstprognose, met uitzondering voor financi\u00eble ondernemingen waarvoor tien-jaren winstprognoses beschouwd worden goed voorspelbaar te zijn en aldus worden gebruikt.Het Corporate Tax Reporting Team, dat de uitgestelde belastingposities van de Groep opvolgt, is betrokken bij de beoordeling van de uitgestelde belastingvorderingen.Zie toelichting F7.B voor bijkomende informatie.Uitgestelde belastingvorderingen en -verplichtingen moeten worden gewaardeerd tegen de belastingtarieven die naar verwachting van toepassing zullen zijn op de periode waarin de vordering wordt gerealiseerd of de verplichting wordt afgewikkeld, op basis van de belastingtarieven (en de belastingwetgeving) waarvan het wetgevingsproces is afgesloten of substantieel is afgesloten op het einde van de verslagperiode. De waardering van uitgestelde belastingverplichtingen en -vorderingen weerspiegelt de fiscale gevolgen die zouden voortvloeien uit de wijze waarop de entiteit op het einde van de verslagperiode de boekwaarde van haar activa en verplichtingen verwacht te realiseren of af te wikkelen.Actuele belastingvorderingen en -verplichtingen worden gesaldeerd wanneer de entiteit een in rechte afdwingbaar recht heeft om de opgenomen bedragen te salderen, en wanneer de Groep van plan is om de actuele belastingvorderingen en -verplichtingen op een nettobasis af te wikkelen. Uitgestelde belastingvorderingen en -verplichtingen worden gesaldeerd wanneer de entiteit een in rechte afdwingbaar recht heeft om de actuele belastingvorderingen en -verplichtingen te salderen, en wanneer het winstbelasting betreft geheven door dezelfde fiscale autoriteit, en de Groep voornemens is om de actuele belastingvorderingen en -verplichtingen op een nettobasis af te wikkelen. Actuele en uitgestelde belasting van de periode Actuele en uitgestelde belastingen van de periode worden opgenomen als kost of opbrengst in de winst- en verliesrekening, behalve wanneer ze verband houden met elementen die buiten de winst- en verliesrekening worden opgenomen (in de andere elementen van het totaalresultaat of rechtstreeks in het eigen vermogen), wanneer ze eveneens buiten de winst- en verliesrekening worden opgenomen, of wanneer ze ontstaan zijn bij de initi\u00eble opname van een bedrijfscombinatie. In dit laatste geval wordt rekening gehouden met het belastingeffect in de verwerking van de bedrijfscombinatie. Als afwijking tot bovenstaande, paste de Groep vanaf 1 januari 2019 de aanpassingen aan IAS 12 toe, die betrekking hebben op de gevolgen op de winstbelasting van dividenden die zijn opgenomen op of na het begin van de eerste vergelijkende periode, d.i. 1 januari 2018. In 2018 werden de gevolgen op de winstbelasting van coupons op eeuwigdurende hybride obligaties opgenomen in het eigen vermogen. Ingevolge de toepassing van de aanpassingen, zullen deze gevolgen op de winstbelasting worden opgenomen in de winst- en verliesrekening.F7.A. WinstbelastingDe winstbelastingen (netto kost) opgenomen in de winst- en verliesrekening daalden met \u20ac 29 miljoen in 2023 ten opzichte van 2022. De winstbelastingen (netto kost) opgenomen in de overige elementen van het totaalresultaat daalden met \u20ac 58 miljoen in 2023 ten opzichte van 2022, voornamelijk door de mutatie in de voorzieningen voor personeelsbeloningen (zie toelichting F30 Personeelsbeloningen) en door de mutatie in de contracten voor CO2 emissierechten (zie toelichting F32 Financi\u00eble instrumenten en beheer van financi\u00eble risico\u2019s).In \u20ac miljoen 2023 2022Actuele belasting voor het lopend jaar -180 -107Voorzieningen voor belastinggeschillen 1 11Andere actuele belasting voor voorgaande jaren (a) 5 4Actuele belastingen -174 -92Verandering van niet opgenomen uitgestelde belastingvorderingen (b) -91 -7Uitgestelde belastingbaten op afschrijvingen van PPA steps-ups 2 3Uitgestelde belastingen impact van wijzigingen in de nominale belastingsvoeten 2 4Uitgestelde belasting voor voorgaande jaren (a) -5 3Andere uitgestelde belastingen (d) 59 -138Uitgestelde belastingen -34 -135Winstbelastingen opgenomen in de geconsolideerde winst- en verliesrekening -208 -228Winstbelastingen op elementen opgenomen in andere elementen van het totaalresultaat 2 -66De actuele belastingen (netto kost) met betrekking tot het lopende jaar stegen met \u20ac -73 miljoen als gevolg van hogere belastbare winsten in landen met hoge effectieve belastingtarieven (bv. Itali\u00eb, Belgi\u00eb en Duitsland), deels gecompenseerd door de terugname van voorzieningen voor fiscale geschillen.(a) In 2023 bedraagt de verandering van niet-opgenomen uitgestelde belastingvorderingen \u20ac 91 miljoen, voornamelijk als gevolg van een herziening van de verwachte belastbare resultaten, voornamelijk door het verlaten van de fiscale eenheid in Frankrijk als gevolg van de Parti\u00eble Splitsing van de Groep.(b) In 2023 hebben de andere uitgestelde belastingen (\u20ac 63 miljoen) voornamelijk betrekking op andere voorzieningen dan personeelsbeloningen en materi\u00eble vaste activa. Ontwikkelingen in internationale belastingwetgevingSolvay SA/NV volgt van nabij de wetten op die de verschillende jurisdicties aannemen in navolging van de initiatieven van de Organisatie voor Economische Samenwerking en Ontwikkeling ('OESO') en de EU met betrekking tot de Pillar Two Globale Minimum Belasting van 15% en de mogelijke impact ervan. Een voorlopige beoordeling van deze potenti\u00eble impact, die werd uitgevoerd met de hulp van een onafhankelijke adviseur die gebruik maakte van financi\u00eble informatie van boekjaar 2022 van Solvay SA/NV (v\u00f3\u00f3r de Parti\u00eble Splitsing van 8 december 2023), gaf aan dat er redelijkerwijs geen materi\u00eble belastingimpact te verwachten valt. Omwille van de complexiteit van de regels van \"Pillar Two\", de voortdurende verdere richtlijnen en aanvullingen van de wetgeving en de complexiteit van de Parti\u00eble Splitsing van Solvay vanuit zowel financieel als transactioneel perspectief, wordt het boekjaar 2023 niet als een geschikte referentie beschouwd en zal de impactbeoordeling in de loop van 2024 worden voortgezet.Solvay SA/NV zal de komende maanden doorgaan met het uitvoeren van belastingtechnische analyses en het verder ontwikkelen van haar instrumenten en processen en zal de belangrijkste stakeholders, zowel intern als extern, blijven betrekken, informeren en opleiden.F7.B. Aansluiting van de winstbelastingDe effectieve belastingkost wordt aangesloten met de theoretisch bepaalde belastingkost door op de winst v\u00f3\u00f3r belastingen van elke Groepsentiteit het toepasselijke nominale belastingtarief van het land toe te passen.in \u20ac miljoen 2023 2022Winst/(Verlies) van het jaar v\u00f3\u00f3r belastingen 180 1 132Resultaat van geassocieerde deelnemingen en joint ventures 53 153Winst / verlies van het jaar v\u00f3\u00f3r belastingen, exclusief het resultaat van geassocieerde 127 979deelnemingen en joint venturesAansluiting van de belastinginkomsten of -lasten Totale belastinginkomsten of -lasten van alle entiteiten van de Groep, berekend op basis van -27 -222toepasselijke lokale nominale belastingsvoetenGewogen gemiddelde nominale belastingsvoet 21% 25%Voorheffingen -31 -21Belasting impact van wijzigingen in de nominale belastingsvoeten 2 4Verandering van niet opgenomen uitgestelde belastingvorderingen -91 -7Belasting impact van permanenten verschillen -36 17Winsten en verliezen zonder belastinginkomsten of -lasten -20 -12Voorzieningen voor belastinggeschillen 1 11Andere belasting impact van aanpassingen in actuele en uitgestelde belastingen m.b.t. vorige jaren 0 7Belasting impact op uitkering van dividenden -4 -4Effectieve belastinginkomsten of -lasten -208 -227Effectieve belastingtarief 116% 20%Het gewogen gemiddelde nominale tarief is gedaald van 2022 (25%) tot 2023 (21%). Het hogere effectieve belastingtarief is voornamelijk te wijten aan de wijzigingen in de opname van uitgestelde belastingvorderingen in Frankrijk en de impact van de desinvestering van RusVinyl.F7.C. Uitgestelde belastingen in het geconsolideerd overzicht van de financi\u00eble positie2023 - In \u20ac miljoenBegin Opgeno-Opgenomen in de Effect An-Parti\u00ebleEind balansbalansmen in de andere elementen van wis-dere Splitsingwinst- en van het totaalre-selkoers-verlies-reke-sultaatverschilningTijdelijke verschillenVerplichtingen inzake 234 -90 -47 0 -1 1 98personeelsbeloningenAndere voorzieningen dan voor de 175 24 1 -1 -164 35personeelsbeloningenMateri\u00eble vaste activa -234 34 11 145 -44Immateri\u00eble vaste activa -196 28 -3 178 7Met een gebruiksrecht -81 4 1 35 -40overeenstemmende activaLeaseverplichtingen 82 -4 -1 -34 43Goodwill 58 -1 -57 Andere tijdelijke verschillen -66 2 49 0 4 -3 -14Fiscale verliezen 375 -17 0 -1 -257 99Fiscaal verrekenbare tegoeden 27 -16 0 -9 2Totaal (netto bedrag) 374 -34 2 8 2 -166 1862022 - In \u20ac miljoen Begin balans Opgenomen Opgenomen in de Effect van wis-Andere Eind in de winst- andere elementen van selkoersverschilbalansen verlies-het totaalresultaatrekeningTijdelijke verschillenVerplichtingen inzake 289 7 -68 5 1 234personeelsbeloningenAndere voorzieningen dan voor de 208 -42 9 0 175personeelsbeloningenMateri\u00eble vaste activa -225 7 -15 -1 -234Immateri\u00eble vaste -274 96 -17 -196activaMet een gebruiksrecht overeenstemmende -74 -4 -2 0 -81activaLeaseverplichtingen 75 4 3 0 82Goodwill 3 56 -1 58Andere tijdelijke 20 -84 1 -3 0 -66verschillenFiscale verliezen 263 109 3 375Fiscaal verrekenbare 33 -7 1 27tegoedenTotaal (netto bedrag) 318 141 -66 -18 0 374De voornaamste bronnen van de uitgestelde belastingvorderingen en -verplichtingen op het einde van 2023 en 2022 zijn als volgt:In \u20ac miljoen 2023Uitgestelde Uitgestelde Netto uitges-Waardever-Netto uitges-belastingvor-belastingver-telde belastin-mindering van telde belas-deringenplichtingengen v\u00f3\u00f3r waar-de uitgestelde tingendeverminderingbelastingen (deel van de niet-opgeno-men uitgestelde belastingen)Verplichtingen inzake personeelsbeloningen 208 -25 182 -84 98Andere voorzieningen dan voor de 165 -57 108 -73 35personeelsbeloningenMateri\u00eble vaste activa 56 -108 -52 8 -44Immateri\u00eble vaste activa 14 -16 -1 8 7Met een gebruiksrecht overeenstemmende -6 -42 -47 7 -40activaLeaseverplichtingen 52 -1 51 -8 43Goodwill 0 0 0 0 0Andere 200 -211 -10 -3 -14Tijdelijke verschillen 689 -459 230 -145 85Operationele verliezen 218 0 218 -165 53Niet-operationele verliezen 58 0 58 -13 46Fiscale verliezen 276 0 276 -178 99Overgedragen fiscaal verrekenbare 2 0 2 0 2tegoedenVerrekening van uitgestelde belastingen -328 328 0 0 0Uitgestelde belastingen 639 -131 508 -322 186In \u20ac miljoen 2022Uitgestelde Uitgestelde Netto uitges-Waarderver-Netto uitges-belastingvor-belastingver-telde belas-mindering van telde belastin-deringenplichtingentingen v\u00f3\u00f3r de uitgestelde genwaardervermin-belastingen dering(deel van de niet-opgeno-men uitgestelde belastingen)Verplichtingen inzake personeelsbeloningen 328 -94 234 0 234Andere voorzieningen dan voor de 241 -66 174 1 175personeelsbeloningenMateri\u00eble vaste activa 69 -275 -207 -28 -234Immateri\u00eble vaste activa 261 -381 -120 -76 -196Met een gebruiksrecht overeenstemmende 0 -82 -81 0 -81activaLeaseverplichtingen 80 2 82 0 82Goodwill 58 0 58 0 58Andere 175 -238 -63 -3 -66Tijdelijke verschillen 1 211 -1 133 76 -105 -29Operationele verliezen 1 479 0 1 479 -1 187 292Niet-operationele verliezen 308 0 308 -225 83Fiscale verliezen 1 787 0 1 787 -1 412 375Overgedragen fiscaal verrekenbare 81 1 81 -55 27tegoedenVerrekening van uitgestelde belastingen -575 575 0 0 0Uitgestelde belastingen 2 504 -557 1 945 -1 572 374De evolutie van de netto uitgestelde belastingen tussen 2023 en 2022 heeft voornamelijk betrekking op de volgende posten: \u00b7 De totale netto uitgestelde belasting van \u20ac 186 miljoen per eind 2023 zijn \u20ac 188 miljoen lager dan in 2022. De belangrijkste wijzigingen in 2023 hebben betrekking op de volgende posten: \u00b7 uitgestelde belastingen op verplichtingen uit hoofde van personeelsbeloningen: \u20ac 98 miljoen eind 2023 - \u20ac 136 miljoen lager dan in 2022, verklaard door de niet opname van uitgestelde belastingen in Frankrijk \u20ac -48 miljoen in de winst- en verliesrekening en \u20ac -28 miljoen in overige elementen van het totaalresultaat) en door de daling van de verplichtingen voor personeelsvergoedingen na uitdiensttreding, voornamelijk in Frankrijk; \u00b7 uitgestelde belastingen op voorzieningen andere dan personeelsbeloningen: \u20ac 35 miljoen eind 2023 - \u20ac 140 miljoen lager dan in 2022, voornamelijk door de Parti\u00eble Splitsing (\u20ac 164 miljoen); \u00b7 uitgestelde belastingen op immateri\u00eble activa: \u20ac 7 miljoen eind 2023 - \u20ac 203 miljoen lager dan in 2022. De daling van deze verplichtingen in 2023 is voornamelijk een gevolg van de Parti\u00eble Splitsing (\u20ac 178 miljoen); \u00b7 uitgestelde belastingen op operationele en niet-operationele fiscale verliezen: \u20ac 99 miljoen eind 2023 - \u20ac 276 miljoen lager dan in 2022, voornamelijk als gevolg van de Parti\u00eble Splitsing (\u20ac 257 miljoen) en een lagere opname in Belgi\u00eb (\u20ac 6 miljoen); \u00b7 uitgestelde belastingvorderingen op andere tijdelijke verschillen: \u20ac -14 miljoen eind 2023 - \u20ac 52 miljoen lager dan in 2022, voornamelijk als gevolg van de afboeking van de CO2 emissierechtencontracten in verscheidene entiteiten. \u00b7 Op jaareinde 2023 werden uitgestelde belastingverplichtingen op niet-uitgekeerde winsten voor \u20ac -16 miljoen opgenomen onder \u201cOverige tijdelijke verschillen\u201d (\u20ac -56 miljoen op jaareinde 2022). De niet opgenomen uitgestelde belastingverplichtingen, voor zover de Groep zeggenschap heeft over de timing van de afwikkeling van de tijdelijke verschillen en het waarschijnlijk is dat deze afwikkeling in de nabije toekomst niet zal plaatsvinden, bedroegen \u20ac 36 miljoen op jaareinde 2023 (\u20ac (32 miljoen op jaareinde 2022).Opgenomen uitgestelde belastingen waarvan de afwikkeling afhangt van toekomstige belastbare winsten bovenop de winst die afkomstig is van het terugdraaien van bestaande belastbare tijdelijke verschillen binnen entiteiten die een fiscaal verlies hebben geleden in het huidige of de voorgaande jaren in het betreffende belastinggebied bedraagt \u20ac 187 miljoen eind 2023 (\u20ac 134 miljoen eind 2022). Deze opname is ondersteund door de gunstige verwachtingen aangaande toekomstige belastbare winsten.F7.D. Overige informatieVoor het grootste deel van de overgedragen fiscale verliezen van de Groep zijn geen uitgestelde belastingvorderingen opgenomen. De niet-opgenomen fiscale verliezen zijn vooral toe te schrijven aan landen waar deze voor onbepaalde tijd kunnen worden overgedragen. De volgende tabel geeft een overzicht van de overgedragen fiscale verliezen die uitgestelde belastingvorderingen genereren, gerangschikt volgens vervaldatum.In \u20ac miljoen 2023 2022Binnen 1 jaar 13 0Binnen 2 jaar 7 1Binnen 3 jaar 2 1Binnen 4 jaar 0 0Binnen 5 jaar of meer 53 12Zonder tijdslimiet 316 1 402Fiscale verliezen waarvoor uitgestelde belastingvorderingen werden opgenomen 391 1 417Fiscale verliezen waarvoor geen uitgestelde belastingvorderingen werden opgenomen 1 520 5 203Totaal overgedragen fiscale verliezen 1 911 6 620De overgedragen fiscale verliezen van \u20ac 391 miljoen (2022: \u20ac 1 417 miljoen) hebben uitgestelde belastingvorderingen voor \u20ac 100 miljoen gegenereerd (2022: \u20ac 375 miljoen). De daling in de overgedragen fiscale verliezen die een vermindering van de uitgestelde belastingvorderingen hebben gegenereerd, is grotendeels toe te schrijven aan de Parti\u00eble Splitsing van de Groep.Overzicht van de belastingeffecten op elk van de andere elementen van het totaalresultaatN.B.: onderstaande tabel geeft de totale andere elementen van het totaalresultaat weer voor het totale aantal aandelen van Solvay en de minderheidsbelangen.Bedrag v\u00f3\u00f3r Belastingen Bedrag na belastingen (-) /belastin-belastingenIn \u20ac miljoengen-vorderin-genEffectief deel van winsten en verliezen op afdekkingsinstrumenten in een -208 49 -159kasstroomafdekkingHerclassificatie naar de winst- en verliesrekening -20 -20Winsten en verliezen op afdekkingsinstrumenten in een kasstroomafdekking (zie -228 49 -179toelichting F32)Wisselkoersverschillen van het jaar-423 -423Herclassificatie van wisselkoersverschillen op buitenlandse activiteiten die verkocht 287 287werden gedurende het jaarAndere bewegingen van wisselkoersverschillen (minderheidsbelangen) op -1 -1buitenlandse activiteitenWisselkoersverschillen - Dochterondernemingen en gezamenlijke bedrijfsactiviteiten -138 -138Wisselkoersverschillen van het jaar23 23Herclassificatie van wisselkoersverschillen op buitenlandse activiteiten die verkocht 179 179werden gedurende het jaarAandeel in de andere elementen van het totaalresultaat van geassocieerde 202 202deelnemingen en joint venturesElementen die geherklasseerd kunnen worden-164 49 -115Winsten en verliezen op eigen vermogensinstrumenten gewaardeerd aan re\u00eble waarde 0 0 0via andere elementen van het totaalresultaatHerwaarderingen van de netto verplichting inzake toegezegd-pensioenregelingen (zie -30 -47 -77toelichtingen F7 en F30)Elementen die niet geherklasseerd kunnen worden-30 -47 -77Andere elementen van het totaalresultaat -194 2 -192In 2023 was de herclassificatie van de omrekeningsverschillen voornamelijk het gevolg van de Parti\u00eble Splitsing \u20ac -292 miljoen en van het afboeken van RusVinyl \u20ac -169 miljoen.2022Bedrag v\u00f3\u00f3r Belastingen Bedrag na belastingen (-) /belastin-belastingenIn \u20ac miljoengen-vorderin-genEffectief deel van winsten en verliezen op afdekkingsinstrumenten in een 305 -7 298kasstroomafdekkingHerclassificatie naar de winst- en verliesrekening -226 -226Winsten en verliezen op afdekkingsinstrumenten in een kasstroomafdekking (zie 79 -7 72toelichting F32)Wisselkoersverschillen van het jaar 285 285Herclassificatie van wisselkoersverschillen op buitenlandse activiteiten die verkocht -1 -1werden gedurende het jaarAndere bewegingen van wisselkoersverschillen (minderheidsbelangen) op 0 0buitenlandse activiteitenWisselkoersverschillen - Dochterondernemingen en gezamenlijke bedrijfsactiviteiten 284 284Aandeel in de andere elementen van het totaalresultaat van geassocieerde 22 22deelnemingen en joint venturesElementen die geherklasseerd kunnen worden385 -7 377Winsten en verliezen op eigen vermogensinstrumenten gewaardeerd aan re\u00eble waarde -25 6 -19via andere elementen van het totaalresultaatHerwaarderingen van de netto verplichting inzake toegezegd-pensioenregelingen (zie 155 -66 89toelichting F30)Elementen die niet geherklasseerd kunnen worden130 -60 70Andere elementen van het totaalresultaat 515 -67 447",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfDeferredTaxesExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__7__74-1": {
"value": "TOELICHTING F7WINSTBELASTING IN DE WINST- EN VERLIESREKENING EN HET OVERZICHT VAN DE FINANCI\u00cbLE POSITIEGrondslagen voor de financi\u00eble verslaggevingActuele belastingenActuele belastingen worden bepaald op basis van de belastbare winst van de periode. De belastbare winst verschilt van de winst zoals gepresenteerd in de geconsolideerde winst- en verliesrekening omwille van opbrengsten en kosten die belastbaar of aftrekbaar zijn in andere periodes of die nooit belastbaar of aftrekbaar zijn. De actuele belastingschuld van de Groep wordt berekend op basis van de belastingtarieven waarvan het wetgevingsproces is afgesloten of substantieel is afgesloten op het einde van de verslagperiode.Uitgestelde belastingenUitgestelde belastingen worden opgenomen voor tijdelijke verschillen tussen enerzijds de boekwaarden van de activa en passiva in de geconsolideerde jaarrekening en hun onderliggende fiscale boekwaarden gebruikt in de berekening van de belastbare winst.Uitgestelde belastingvorderingen worden doorgaans opgenomen voor alle aftrekbare tijdelijke verschillen in de mate dat het waarschijnlijk is dat er voldoende belastbare winst zal gerealiseerd worden waartegen deze tijdelijke verschillen kunnen worden afgezet.Uitgestelde belastingverplichtingen worden over het algemeen opgenomen voor alle belastbare tijdelijke verschillen. Er worden geen uitgestelde belastingverplichtingen opgenomen ingevolge de eerste opname van goodwill. Daarnaast worden er ook geen uitgestelde belastingvorderingen of -verplichtingen opgenomen in verband met de eerste opname van een actief of verplichting in een transactie die geen bedrijfscombinatie is en die geen invloed heeft op de boekhoudkundige of de belastbare winst.Uitgestelde belastingverplichtingen worden opgenomen voor belastbare tijdelijke verschillen op deelnemingen in dochterondernemingen, gezamenlijke bedrijfsactiviteiten, joint ventures en geassocieerde deelnemingen, behalve in het geval dat de Groep kan beslissen over het tijdstip waarop het tijdelijk verschil teruggedraaid wordt en het waarschijnlijk is dat het tijdelijk verschil in de nabije toekomst niet teruggedraaid wordt.De boekwaarde van uitgestelde belastingvorderingen wordt op elke verslagdatum beoordeeld en verminderd in zoverre het niet langer waarschijnlijk is dat er voldoende belastbare winst beschikbaar zal zijn om een deel van of de volledige uitgestelde belastingvordering te kunnen gebruiken. Niet-opgenomen uitgestelde belastingvorderingen worden op elke verslagdatum beoordeeld als het waarschijnlijk wordt dat toekomstige belastbare winsten de realisatie van deze uitgestelde belastingvorderingen toe zouden laten. Uitgestelde belastingvorderingen anders dan overgedragen fiscale verliezen worden individuele basis beoordeeld, rekening houdend met alle relevante feiten en omstandigheden. Zo kan een belastbare winst van nul, na aftrek van de bedragen die conform toegezegd-pensioenregelingen zijn uitgekeerd aan gepensioneerden en waarvoor een aftrekbaar tijdelijk verschil bestond, een opname van onderliggend uitgestelde belastingvorderingen rechtvaardigen. Opname van uitgestelde belastingvorderingen voor overgedragen fiscale verliezen vereist een positieve belastbare winst gedurende het jaar zodat fiscale verliezen die in het verleden zijn ontstaan kunnen worden aangewend. Gezien de onzekerheden inherent aan het voorspellen van een dergelijke positieve belastbare winst, is opname van uitgestelde belastingvorderingen uit hoofde van overgedragen fiscale verliezen gebaseerd op een analyse per geval. Deze is meestal gebaseerd op een vijf-jaren winstprognose, met uitzondering voor financi\u00eble ondernemingen waarvoor tien-jaren winstprognoses beschouwd worden goed voorspelbaar te zijn en aldus worden gebruikt.Het Corporate Tax Reporting Team, dat de uitgestelde belastingposities van de Groep opvolgt, is betrokken bij de beoordeling van de uitgestelde belastingvorderingen.Zie toelichting F7.B voor bijkomende informatie.Uitgestelde belastingvorderingen en -verplichtingen moeten worden gewaardeerd tegen de belastingtarieven die naar verwachting van toepassing zullen zijn op de periode waarin de vordering wordt gerealiseerd of de verplichting wordt afgewikkeld, op basis van de belastingtarieven (en de belastingwetgeving) waarvan het wetgevingsproces is afgesloten of substantieel is afgesloten op het einde van de verslagperiode. De waardering van uitgestelde belastingverplichtingen en -vorderingen weerspiegelt de fiscale gevolgen die zouden voortvloeien uit de wijze waarop de entiteit op het einde van de verslagperiode de boekwaarde van haar activa en verplichtingen verwacht te realiseren of af te wikkelen.Actuele belastingvorderingen en -verplichtingen worden gesaldeerd wanneer de entiteit een in rechte afdwingbaar recht heeft om de opgenomen bedragen te salderen, en wanneer de Groep van plan is om de actuele belastingvorderingen en -verplichtingen op een nettobasis af te wikkelen. Uitgestelde belastingvorderingen en -verplichtingen worden gesaldeerd wanneer de entiteit een in rechte afdwingbaar recht heeft om de actuele belastingvorderingen en -verplichtingen te salderen, en wanneer het winstbelasting betreft geheven door dezelfde fiscale autoriteit, en de Groep voornemens is om de actuele belastingvorderingen en -verplichtingen op een nettobasis af te wikkelen. Actuele en uitgestelde belasting van de periode Actuele en uitgestelde belastingen van de periode worden opgenomen als kost of opbrengst in de winst- en verliesrekening, behalve wanneer ze verband houden met elementen die buiten de winst- en verliesrekening worden opgenomen (in de andere elementen van het totaalresultaat of rechtstreeks in het eigen vermogen), wanneer ze eveneens buiten de winst- en verliesrekening worden opgenomen, of wanneer ze ontstaan zijn bij de initi\u00eble opname van een bedrijfscombinatie. In dit laatste geval wordt rekening gehouden met het belastingeffect in de verwerking van de bedrijfscombinatie. Als afwijking tot bovenstaande, paste de Groep vanaf 1 januari 2019 de aanpassingen aan IAS 12 toe, die betrekking hebben op de gevolgen op de winstbelasting van dividenden die zijn opgenomen op of na het begin van de eerste vergelijkende periode, d.i. 1 januari 2018. In 2018 werden de gevolgen op de winstbelasting van coupons op eeuwigdurende hybride obligaties opgenomen in het eigen vermogen. Ingevolge de toepassing van de aanpassingen, zullen deze gevolgen op de winstbelasting worden opgenomen in de winst- en verliesrekening.F7.A. WinstbelastingDe winstbelastingen (netto kost) opgenomen in de winst- en verliesrekening daalden met \u20ac 29 miljoen in 2023 ten opzichte van 2022. De winstbelastingen (netto kost) opgenomen in de overige elementen van het totaalresultaat daalden met \u20ac 58 miljoen in 2023 ten opzichte van 2022, voornamelijk door de mutatie in de voorzieningen voor personeelsbeloningen (zie toelichting F30 Personeelsbeloningen) en door de mutatie in de contracten voor CO2 emissierechten (zie toelichting F32 Financi\u00eble instrumenten en beheer van financi\u00eble risico\u2019s).In \u20ac miljoen 2023 2022Actuele belasting voor het lopend jaar -180 -107Voorzieningen voor belastinggeschillen 1 11Andere actuele belasting voor voorgaande jaren (a) 5 4Actuele belastingen -174 -92Verandering van niet opgenomen uitgestelde belastingvorderingen (b) -91 -7Uitgestelde belastingbaten op afschrijvingen van PPA steps-ups 2 3Uitgestelde belastingen impact van wijzigingen in de nominale belastingsvoeten 2 4Uitgestelde belasting voor voorgaande jaren (a) -5 3Andere uitgestelde belastingen (d) 59 -138Uitgestelde belastingen -34 -135Winstbelastingen opgenomen in de geconsolideerde winst- en verliesrekening -208 -228Winstbelastingen op elementen opgenomen in andere elementen van het totaalresultaat 2 -66De actuele belastingen (netto kost) met betrekking tot het lopende jaar stegen met \u20ac -73 miljoen als gevolg van hogere belastbare winsten in landen met hoge effectieve belastingtarieven (bv. Itali\u00eb, Belgi\u00eb en Duitsland), deels gecompenseerd door de terugname van voorzieningen voor fiscale geschillen.(a) In 2023 bedraagt de verandering van niet-opgenomen uitgestelde belastingvorderingen \u20ac 91 miljoen, voornamelijk als gevolg van een herziening van de verwachte belastbare resultaten, voornamelijk door het verlaten van de fiscale eenheid in Frankrijk als gevolg van de Parti\u00eble Splitsing van de Groep.(b) In 2023 hebben de andere uitgestelde belastingen (\u20ac 63 miljoen) voornamelijk betrekking op andere voorzieningen dan personeelsbeloningen en materi\u00eble vaste activa. Ontwikkelingen in internationale belastingwetgevingSolvay SA/NV volgt van nabij de wetten op die de verschillende jurisdicties aannemen in navolging van de initiatieven van de Organisatie voor Economische Samenwerking en Ontwikkeling ('OESO') en de EU met betrekking tot de Pillar Two Globale Minimum Belasting van 15% en de mogelijke impact ervan. Een voorlopige beoordeling van deze potenti\u00eble impact, die werd uitgevoerd met de hulp van een onafhankelijke adviseur die gebruik maakte van financi\u00eble informatie van boekjaar 2022 van Solvay SA/NV (v\u00f3\u00f3r de Parti\u00eble Splitsing van 8 december 2023), gaf aan dat er redelijkerwijs geen materi\u00eble belastingimpact te verwachten valt. Omwille van de complexiteit van de regels van \"Pillar Two\", de voortdurende verdere richtlijnen en aanvullingen van de wetgeving en de complexiteit van de Parti\u00eble Splitsing van Solvay vanuit zowel financieel als transactioneel perspectief, wordt het boekjaar 2023 niet als een geschikte referentie beschouwd en zal de impactbeoordeling in de loop van 2024 worden voortgezet.Solvay SA/NV zal de komende maanden doorgaan met het uitvoeren van belastingtechnische analyses en het verder ontwikkelen van haar instrumenten en processen en zal de belangrijkste stakeholders, zowel intern als extern, blijven betrekken, informeren en opleiden.F7.B. Aansluiting van de winstbelastingDe effectieve belastingkost wordt aangesloten met de theoretisch bepaalde belastingkost door op de winst v\u00f3\u00f3r belastingen van elke Groepsentiteit het toepasselijke nominale belastingtarief van het land toe te passen.in \u20ac miljoen 2023 2022Winst/(Verlies) van het jaar v\u00f3\u00f3r belastingen 180 1 132Resultaat van geassocieerde deelnemingen en joint ventures 53 153Winst / verlies van het jaar v\u00f3\u00f3r belastingen, exclusief het resultaat van geassocieerde 127 979deelnemingen en joint venturesAansluiting van de belastinginkomsten of -lasten Totale belastinginkomsten of -lasten van alle entiteiten van de Groep, berekend op basis van -27 -222toepasselijke lokale nominale belastingsvoetenGewogen gemiddelde nominale belastingsvoet 21% 25%Voorheffingen -31 -21Belasting impact van wijzigingen in de nominale belastingsvoeten 2 4Verandering van niet opgenomen uitgestelde belastingvorderingen -91 -7Belasting impact van permanenten verschillen -36 17Winsten en verliezen zonder belastinginkomsten of -lasten -20 -12Voorzieningen voor belastinggeschillen 1 11Andere belasting impact van aanpassingen in actuele en uitgestelde belastingen m.b.t. vorige jaren 0 7Belasting impact op uitkering van dividenden -4 -4Effectieve belastinginkomsten of -lasten -208 -227Effectieve belastingtarief 116% 20%Het gewogen gemiddelde nominale tarief is gedaald van 2022 (25%) tot 2023 (21%). Het hogere effectieve belastingtarief is voornamelijk te wijten aan de wijzigingen in de opname van uitgestelde belastingvorderingen in Frankrijk en de impact van de desinvestering van RusVinyl.F7.C. Uitgestelde belastingen in het geconsolideerd overzicht van de financi\u00eble positie2023 - In \u20ac miljoenBegin Opgeno-Opgenomen in de Effect An-Parti\u00ebleEind balansbalansmen in de andere elementen van wis-dere Splitsingwinst- en van het totaalre-selkoers-verlies-reke-sultaatverschilningTijdelijke verschillenVerplichtingen inzake 234 -90 -47 0 -1 1 98personeelsbeloningenAndere voorzieningen dan voor de 175 24 1 -1 -164 35personeelsbeloningenMateri\u00eble vaste activa -234 34 11 145 -44Immateri\u00eble vaste activa -196 28 -3 178 7Met een gebruiksrecht -81 4 1 35 -40overeenstemmende activaLeaseverplichtingen 82 -4 -1 -34 43Goodwill 58 -1 -57 Andere tijdelijke verschillen -66 2 49 0 4 -3 -14Fiscale verliezen 375 -17 0 -1 -257 99Fiscaal verrekenbare tegoeden 27 -16 0 -9 2Totaal (netto bedrag) 374 -34 2 8 2 -166 1862022 - In \u20ac miljoen Begin balans Opgenomen Opgenomen in de Effect van wis-Andere Eind in de winst- andere elementen van selkoersverschilbalansen verlies-het totaalresultaatrekeningTijdelijke verschillenVerplichtingen inzake 289 7 -68 5 1 234personeelsbeloningenAndere voorzieningen dan voor de 208 -42 9 0 175personeelsbeloningenMateri\u00eble vaste activa -225 7 -15 -1 -234Immateri\u00eble vaste -274 96 -17 -196activaMet een gebruiksrecht overeenstemmende -74 -4 -2 0 -81activaLeaseverplichtingen 75 4 3 0 82Goodwill 3 56 -1 58Andere tijdelijke 20 -84 1 -3 0 -66verschillenFiscale verliezen 263 109 3 375Fiscaal verrekenbare 33 -7 1 27tegoedenTotaal (netto bedrag) 318 141 -66 -18 0 374De voornaamste bronnen van de uitgestelde belastingvorderingen en -verplichtingen op het einde van 2023 en 2022 zijn als volgt:In \u20ac miljoen 2023Uitgestelde Uitgestelde Netto uitges-Waardever-Netto uitges-belastingvor-belastingver-telde belastin-mindering van telde belas-deringenplichtingengen v\u00f3\u00f3r waar-de uitgestelde tingendeverminderingbelastingen (deel van de niet-opgeno-men uitgestelde belastingen)Verplichtingen inzake personeelsbeloningen 208 -25 182 -84 98Andere voorzieningen dan voor de 165 -57 108 -73 35personeelsbeloningenMateri\u00eble vaste activa 56 -108 -52 8 -44Immateri\u00eble vaste activa 14 -16 -1 8 7Met een gebruiksrecht overeenstemmende -6 -42 -47 7 -40activaLeaseverplichtingen 52 -1 51 -8 43Goodwill 0 0 0 0 0Andere 200 -211 -10 -3 -14Tijdelijke verschillen 689 -459 230 -145 85Operationele verliezen 218 0 218 -165 53Niet-operationele verliezen 58 0 58 -13 46Fiscale verliezen 276 0 276 -178 99Overgedragen fiscaal verrekenbare 2 0 2 0 2tegoedenVerrekening van uitgestelde belastingen -328 328 0 0 0Uitgestelde belastingen 639 -131 508 -322 186In \u20ac miljoen 2022Uitgestelde Uitgestelde Netto uitges-Waarderver-Netto uitges-belastingvor-belastingver-telde belas-mindering van telde belastin-deringenplichtingentingen v\u00f3\u00f3r de uitgestelde genwaardervermin-belastingen dering(deel van de niet-opgeno-men uitgestelde belastingen)Verplichtingen inzake personeelsbeloningen 328 -94 234 0 234Andere voorzieningen dan voor de 241 -66 174 1 175personeelsbeloningenMateri\u00eble vaste activa 69 -275 -207 -28 -234Immateri\u00eble vaste activa 261 -381 -120 -76 -196Met een gebruiksrecht overeenstemmende 0 -82 -81 0 -81activaLeaseverplichtingen 80 2 82 0 82Goodwill 58 0 58 0 58Andere 175 -238 -63 -3 -66Tijdelijke verschillen 1 211 -1 133 76 -105 -29Operationele verliezen 1 479 0 1 479 -1 187 292Niet-operationele verliezen 308 0 308 -225 83Fiscale verliezen 1 787 0 1 787 -1 412 375Overgedragen fiscaal verrekenbare 81 1 81 -55 27tegoedenVerrekening van uitgestelde belastingen -575 575 0 0 0Uitgestelde belastingen 2 504 -557 1 945 -1 572 374De evolutie van de netto uitgestelde belastingen tussen 2023 en 2022 heeft voornamelijk betrekking op de volgende posten: \u00b7 De totale netto uitgestelde belasting van \u20ac 186 miljoen per eind 2023 zijn \u20ac 188 miljoen lager dan in 2022. De belangrijkste wijzigingen in 2023 hebben betrekking op de volgende posten: \u00b7 uitgestelde belastingen op verplichtingen uit hoofde van personeelsbeloningen: \u20ac 98 miljoen eind 2023 - \u20ac 136 miljoen lager dan in 2022, verklaard door de niet opname van uitgestelde belastingen in Frankrijk \u20ac -48 miljoen in de winst- en verliesrekening en \u20ac -28 miljoen in overige elementen van het totaalresultaat) en door de daling van de verplichtingen voor personeelsvergoedingen na uitdiensttreding, voornamelijk in Frankrijk; \u00b7 uitgestelde belastingen op voorzieningen andere dan personeelsbeloningen: \u20ac 35 miljoen eind 2023 - \u20ac 140 miljoen lager dan in 2022, voornamelijk door de Parti\u00eble Splitsing (\u20ac 164 miljoen); \u00b7 uitgestelde belastingen op immateri\u00eble activa: \u20ac 7 miljoen eind 2023 - \u20ac 203 miljoen lager dan in 2022. De daling van deze verplichtingen in 2023 is voornamelijk een gevolg van de Parti\u00eble Splitsing (\u20ac 178 miljoen); \u00b7 uitgestelde belastingen op operationele en niet-operationele fiscale verliezen: \u20ac 99 miljoen eind 2023 - \u20ac 276 miljoen lager dan in 2022, voornamelijk als gevolg van de Parti\u00eble Splitsing (\u20ac 257 miljoen) en een lagere opname in Belgi\u00eb (\u20ac 6 miljoen); \u00b7 uitgestelde belastingvorderingen op andere tijdelijke verschillen: \u20ac -14 miljoen eind 2023 - \u20ac 52 miljoen lager dan in 2022, voornamelijk als gevolg van de afboeking van de CO2 emissierechtencontracten in verscheidene entiteiten. \u00b7 Op jaareinde 2023 werden uitgestelde belastingverplichtingen op niet-uitgekeerde winsten voor \u20ac -16 miljoen opgenomen onder \u201cOverige tijdelijke verschillen\u201d (\u20ac -56 miljoen op jaareinde 2022). De niet opgenomen uitgestelde belastingverplichtingen, voor zover de Groep zeggenschap heeft over de timing van de afwikkeling van de tijdelijke verschillen en het waarschijnlijk is dat deze afwikkeling in de nabije toekomst niet zal plaatsvinden, bedroegen \u20ac 36 miljoen op jaareinde 2023 (\u20ac (32 miljoen op jaareinde 2022).Opgenomen uitgestelde belastingen waarvan de afwikkeling afhangt van toekomstige belastbare winsten bovenop de winst die afkomstig is van het terugdraaien van bestaande belastbare tijdelijke verschillen binnen entiteiten die een fiscaal verlies hebben geleden in het huidige of de voorgaande jaren in het betreffende belastinggebied bedraagt \u20ac 187 miljoen eind 2023 (\u20ac 134 miljoen eind 2022). Deze opname is ondersteund door de gunstige verwachtingen aangaande toekomstige belastbare winsten.F7.D. Overige informatieVoor het grootste deel van de overgedragen fiscale verliezen van de Groep zijn geen uitgestelde belastingvorderingen opgenomen. De niet-opgenomen fiscale verliezen zijn vooral toe te schrijven aan landen waar deze voor onbepaalde tijd kunnen worden overgedragen. De volgende tabel geeft een overzicht van de overgedragen fiscale verliezen die uitgestelde belastingvorderingen genereren, gerangschikt volgens vervaldatum.In \u20ac miljoen 2023 2022Binnen 1 jaar 13 0Binnen 2 jaar 7 1Binnen 3 jaar 2 1Binnen 4 jaar 0 0Binnen 5 jaar of meer 53 12Zonder tijdslimiet 316 1 402Fiscale verliezen waarvoor uitgestelde belastingvorderingen werden opgenomen 391 1 417Fiscale verliezen waarvoor geen uitgestelde belastingvorderingen werden opgenomen 1 520 5 203Totaal overgedragen fiscale verliezen 1 911 6 620De overgedragen fiscale verliezen van \u20ac 391 miljoen (2022: \u20ac 1 417 miljoen) hebben uitgestelde belastingvorderingen voor \u20ac 100 miljoen gegenereerd (2022: \u20ac 375 miljoen). De daling in de overgedragen fiscale verliezen die een vermindering van de uitgestelde belastingvorderingen hebben gegenereerd, is grotendeels toe te schrijven aan de Parti\u00eble Splitsing van de Groep.Overzicht van de belastingeffecten op elk van de andere elementen van het totaalresultaatN.B.: onderstaande tabel geeft de totale andere elementen van het totaalresultaat weer voor het totale aantal aandelen van Solvay en de minderheidsbelangen.Bedrag v\u00f3\u00f3r Belastingen Bedrag na belastingen (-) /belastin-belastingenIn \u20ac miljoengen-vorderin-genEffectief deel van winsten en verliezen op afdekkingsinstrumenten in een -208 49 -159kasstroomafdekkingHerclassificatie naar de winst- en verliesrekening -20 -20Winsten en verliezen op afdekkingsinstrumenten in een kasstroomafdekking (zie -228 49 -179toelichting F32)Wisselkoersverschillen van het jaar-423 -423Herclassificatie van wisselkoersverschillen op buitenlandse activiteiten die verkocht 287 287werden gedurende het jaarAndere bewegingen van wisselkoersverschillen (minderheidsbelangen) op -1 -1buitenlandse activiteitenWisselkoersverschillen - Dochterondernemingen en gezamenlijke bedrijfsactiviteiten -138 -138Wisselkoersverschillen van het jaar23 23Herclassificatie van wisselkoersverschillen op buitenlandse activiteiten die verkocht 179 179werden gedurende het jaarAandeel in de andere elementen van het totaalresultaat van geassocieerde 202 202deelnemingen en joint venturesElementen die geherklasseerd kunnen worden-164 49 -115Winsten en verliezen op eigen vermogensinstrumenten gewaardeerd aan re\u00eble waarde 0 0 0via andere elementen van het totaalresultaatHerwaarderingen van de netto verplichting inzake toegezegd-pensioenregelingen (zie -30 -47 -77toelichtingen F7 en F30)Elementen die niet geherklasseerd kunnen worden-30 -47 -77Andere elementen van het totaalresultaat -194 2 -192In 2023 was de herclassificatie van de omrekeningsverschillen voornamelijk het gevolg van de Parti\u00eble Splitsing \u20ac -292 miljoen en van het afboeken van RusVinyl \u20ac -169 miljoen.2022Bedrag v\u00f3\u00f3r Belastingen Bedrag na belastingen (-) /belastin-belastingenIn \u20ac miljoengen-vorderin-genEffectief deel van winsten en verliezen op afdekkingsinstrumenten in een 305 -7 298kasstroomafdekkingHerclassificatie naar de winst- en verliesrekening -226 -226Winsten en verliezen op afdekkingsinstrumenten in een kasstroomafdekking (zie 79 -7 72toelichting F32)Wisselkoersverschillen van het jaar 285 285Herclassificatie van wisselkoersverschillen op buitenlandse activiteiten die verkocht -1 -1werden gedurende het jaarAndere bewegingen van wisselkoersverschillen (minderheidsbelangen) op 0 0buitenlandse activiteitenWisselkoersverschillen - Dochterondernemingen en gezamenlijke bedrijfsactiviteiten 284 284Aandeel in de andere elementen van het totaalresultaat van geassocieerde 22 22deelnemingen en joint venturesElementen die geherklasseerd kunnen worden385 -7 377Winsten en verliezen op eigen vermogensinstrumenten gewaardeerd aan re\u00eble waarde -25 6 -19via andere elementen van het totaalresultaatHerwaarderingen van de netto verplichting inzake toegezegd-pensioenregelingen (zie 155 -66 89toelichting F30)Elementen die niet geherklasseerd kunnen worden130 -60 70Andere elementen van het totaalresultaat 515 -67 447TOELICHTING F13 WINSTBELASTINGEN IN HET KASSTROOMOVERZICHTDe winstbelastingen in 2023 bedragen \u20ac 450 miljoen (\u20ac 217 miljoen in 2022).De betaalde winstbelasting in 2023 bedraagt \u20ac 434 miljoen (\u20ac 305 miljoen in 2022). De betaalde winstbelastingen zijn gestegen in vergelijking met voorgaande jaren als gevolg van hogere winsten in voornamelijk China, de VS en Itali\u00eb. De belangrijkste onderdelen van de winstbelastingen worden besproken in toelichting F7 Winstbelastingen in de winst- en verliesrekening en in het overzicht van de financi\u00eble positie.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfIncomeTaxExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__7__82": {
"value": "TOELICHTING F8BE\u00cbINDIGDE ACTIVITEITEN EN PARTI\u00cbLE SPLITSINGGrondslagen voor de financi\u00eble verslaggevingEen be\u00ebindigde bedrijfsactiviteit is een component van de Groep die ofwel is afgestoten ofwel is geklasseerd als aangehouden voor verkoop, en die: \u00b7 een afzonderlijke belangrijke bedrijfsactiviteit of geografisch bedrijfsgebied vertegenwoordigt; \u00b7 deel uitmaakt van \u00e9\u00e9n enkel geco\u00f6rdineerd plan om een afzonderlijke belangrijke bedrijfsactiviteit of geografisch bedrijfsgebied af te stoten; of \u00b7 een dochteronderneming is die uitsluitend is overgenomen met de bedoeling te worden doorverkocht.Een component van de Groep bestaat uit de bedrijfsactiviteiten en kasstromen die zowel operationeel als voor de financi\u00eble verslaggeving kunnen worden onderscheiden van de rest van de Groep.In het geconsolideerd overzicht van het totaalresultaat, het geconsolideerd kasstroomoverzicht, en in de informatieverschaffing worden de be\u00ebindigde bedrijfsactiviteiten herwerkt voor voorgaande perioden.In overeenstemming met IFRIC 17 Uitkering van activa in natura aan eigenaars, en IFRS 10 Geconsolideerde jaarrekening \u2013 hoofdstuk over verlies van zeggenschap \u2013 waardeert Solvay de winst op een uitkering in de vorm van een afsplitsing als het surplus van de re\u00eble waarde van de verdeelde netto activa ten opzichte van de op dat moment geldende boekwaarde van de netto activa van de verdeelde activiteiten, aangepast voor de gerelateerde minderheidsbelangen. De opname van de re\u00eble waarde van de verdeelde netto activa kan het gebruik van waarderingstechnieken vereisen. Solvay gebruikt de waarneembare waarden als input voor dergelijke waarderingstechnieken.Solvay past de IFRS 5-vereisten toe na eliminatie tussen ondernemingen.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForNoncurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSaleExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__7__81": {
"value": "TOELICHTING F8BE\u00cbINDIGDE ACTIVITEITEN EN PARTI\u00cbLE SPLITSINGGrondslagen voor de financi\u00eble verslaggevingEen be\u00ebindigde bedrijfsactiviteit is een component van de Groep die ofwel is afgestoten ofwel is geklasseerd als aangehouden voor verkoop, en die: \u00b7 een afzonderlijke belangrijke bedrijfsactiviteit of geografisch bedrijfsgebied vertegenwoordigt; \u00b7 deel uitmaakt van \u00e9\u00e9n enkel geco\u00f6rdineerd plan om een afzonderlijke belangrijke bedrijfsactiviteit of geografisch bedrijfsgebied af te stoten; of \u00b7 een dochteronderneming is die uitsluitend is overgenomen met de bedoeling te worden doorverkocht.Een component van de Groep bestaat uit de bedrijfsactiviteiten en kasstromen die zowel operationeel als voor de financi\u00eble verslaggeving kunnen worden onderscheiden van de rest van de Groep.In het geconsolideerd overzicht van het totaalresultaat, het geconsolideerd kasstroomoverzicht, en in de informatieverschaffing worden de be\u00ebindigde bedrijfsactiviteiten herwerkt voor voorgaande perioden.In overeenstemming met IFRIC 17 Uitkering van activa in natura aan eigenaars, en IFRS 10 Geconsolideerde jaarrekening \u2013 hoofdstuk over verlies van zeggenschap \u2013 waardeert Solvay de winst op een uitkering in de vorm van een afsplitsing als het surplus van de re\u00eble waarde van de verdeelde netto activa ten opzichte van de op dat moment geldende boekwaarde van de netto activa van de verdeelde activiteiten, aangepast voor de gerelateerde minderheidsbelangen. De opname van de re\u00eble waarde van de verdeelde netto activa kan het gebruik van waarderingstechnieken vereisen. Solvay gebruikt de waarneembare waarden als input voor dergelijke waarderingstechnieken.Solvay past de IFRS 5-vereisten toe na eliminatie tussen ondernemingen.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForNoncurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSaleAndDiscontinuedOperationsExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__7__80": {
"value": "TOELICHTING F8BE\u00cbINDIGDE ACTIVITEITEN EN PARTI\u00cbLE SPLITSINGGrondslagen voor de financi\u00eble verslaggevingEen be\u00ebindigde bedrijfsactiviteit is een component van de Groep die ofwel is afgestoten ofwel is geklasseerd als aangehouden voor verkoop, en die: \u00b7 een afzonderlijke belangrijke bedrijfsactiviteit of geografisch bedrijfsgebied vertegenwoordigt; \u00b7 deel uitmaakt van \u00e9\u00e9n enkel geco\u00f6rdineerd plan om een afzonderlijke belangrijke bedrijfsactiviteit of geografisch bedrijfsgebied af te stoten; of \u00b7 een dochteronderneming is die uitsluitend is overgenomen met de bedoeling te worden doorverkocht.Een component van de Groep bestaat uit de bedrijfsactiviteiten en kasstromen die zowel operationeel als voor de financi\u00eble verslaggeving kunnen worden onderscheiden van de rest van de Groep.In het geconsolideerd overzicht van het totaalresultaat, het geconsolideerd kasstroomoverzicht, en in de informatieverschaffing worden de be\u00ebindigde bedrijfsactiviteiten herwerkt voor voorgaande perioden.In overeenstemming met IFRIC 17 Uitkering van activa in natura aan eigenaars, en IFRS 10 Geconsolideerde jaarrekening \u2013 hoofdstuk over verlies van zeggenschap \u2013 waardeert Solvay de winst op een uitkering in de vorm van een afsplitsing als het surplus van de re\u00eble waarde van de verdeelde netto activa ten opzichte van de op dat moment geldende boekwaarde van de netto activa van de verdeelde activiteiten, aangepast voor de gerelateerde minderheidsbelangen. De opname van de re\u00eble waarde van de verdeelde netto activa kan het gebruik van waarderingstechnieken vereisen. Solvay gebruikt de waarneembare waarden als input voor dergelijke waarderingstechnieken.Solvay past de IFRS 5-vereisten toe na eliminatie tussen ondernemingen.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDiscontinuedOperationsExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__7__79-1": {
"value": "TOELICHTING F8BE\u00cbINDIGDE ACTIVITEITEN EN PARTI\u00cbLE SPLITSINGGrondslagen voor de financi\u00eble verslaggevingEen be\u00ebindigde bedrijfsactiviteit is een component van de Groep die ofwel is afgestoten ofwel is geklasseerd als aangehouden voor verkoop, en die: \u00b7 een afzonderlijke belangrijke bedrijfsactiviteit of geografisch bedrijfsgebied vertegenwoordigt; \u00b7 deel uitmaakt van \u00e9\u00e9n enkel geco\u00f6rdineerd plan om een afzonderlijke belangrijke bedrijfsactiviteit of geografisch bedrijfsgebied af te stoten; of \u00b7 een dochteronderneming is die uitsluitend is overgenomen met de bedoeling te worden doorverkocht.Een component van de Groep bestaat uit de bedrijfsactiviteiten en kasstromen die zowel operationeel als voor de financi\u00eble verslaggeving kunnen worden onderscheiden van de rest van de Groep.In het geconsolideerd overzicht van het totaalresultaat, het geconsolideerd kasstroomoverzicht, en in de informatieverschaffing worden de be\u00ebindigde bedrijfsactiviteiten herwerkt voor voorgaande perioden.In overeenstemming met IFRIC 17 Uitkering van activa in natura aan eigenaars, en IFRS 10 Geconsolideerde jaarrekening \u2013 hoofdstuk over verlies van zeggenschap \u2013 waardeert Solvay de winst op een uitkering in de vorm van een afsplitsing als het surplus van de re\u00eble waarde van de verdeelde netto activa ten opzichte van de op dat moment geldende boekwaarde van de netto activa van de verdeelde activiteiten, aangepast voor de gerelateerde minderheidsbelangen. De opname van de re\u00eble waarde van de verdeelde netto activa kan het gebruik van waarderingstechnieken vereisen. Solvay gebruikt de waarneembare waarden als input voor dergelijke waarderingstechnieken.Solvay past de IFRS 5-vereisten toe na eliminatie tussen ondernemingen. F8.A. Parti\u00eble Splitsing van de Specialty ActiviteitenOp 15 maart 2022 kondigde de Groep aan dat het plannen aan het onderzoeken was om zich op te splitsen in twee onafhankelijke, beursgenoteerde ondernemingen. Met ingang van 9 december 2023 om 00:00 CET, werden het segment Materials van de Groep en de meerderheid van het segment Solutions van de Groep (d.w.z., Novecare, Technology Solutions, Aroma Performance en Oil and Gas) (samen de \"Specialty Activiteiten\") afgesplitst van Solvay SA/NV door middel van een Parti\u00eble Splitsing van Solvay SA/NV naar Belgisch recht (de \"Parti\u00eble Splitsing\"), waarbij de aandelen en andere belangen die Solvay SA/NV aanhield in de juridische entiteiten die de Specialty Activiteiten uitbaatten, de rechten en verplichtingen van Solvay SA/NV uit hoofde van de overeenkomsten aangegaan met deze juridische entiteiten, alsook bepaalde andere activa en verplichtingen werden ingebracht in Syensqo SA/NV.De Parti\u00eble Splitsing voldeed niet aan de criteria van be\u00ebindigde bedrijfsactiviteiten tot de beslissing van de buitengewone algemene vergadering van 8 december 2023 om de Parti\u00eble Splitsing goed te keuren. Bijgevolg werden de Specialty Activiteiten niet gepresenteerd als be\u00ebindigde bedrijfsactiviteiten in het ge\u00efntegreerde jaarverslag van de Groep van 2022. Zoals hierboven vermeld, was de effectieve datum van de Parti\u00eble Splitsing 9 december 2023.Be\u00ebindigde bedrijfsactiviteiten omvatten de operationele resultaten van de hierboven vermelde Specialty Activiteiten, bepaalde bedrijfsactiviteiten die toe te schrijven zijn aan deze bedrijfsactiviteiten v\u00f3\u00f3r de Parti\u00eble Splitsing en de winst op de non-cash uitkering van Specialty Activiteiten aan Syensqo-aandeelhouders. De activiteiten van de Specialty Activiteiten worden in deze jaarrekening gepresenteerd als be\u00ebindigde bedrijfsactiviteiten. De energie- en CO2-contracten met betrekking tot de Specialty Activiteiten werden overgedragen tijdens de Parti\u00eble Splitsing.Solvay SA/NV en Syensqo SA/NV sloten op 4 december 2023 een Scheidingsovereenkomst om (i) bepaalde praktische aspecten van de scheiding van de twee groepen te regelen, evenals (ii) de creatie van wederzijdse schadeloosstellingen om, waar nodig, de toewijzing van bepaalde verplichtingen die voortvloeien uit de juridische structurering aan te passen, en (iii) de toewijzing van bepaalde verplichtingen, met inbegrip van milieuverplichtingen. Zie \" Voornaamste gebeurtenissen en wijzigingen in de consolidatiekring \" voor meer details over de \"Scheidingsovereenkomst\" en \"Schuldenbeheer\". De Parti\u00eble Splitsing had een impact op de marktwaarde van alle uitgegeven en uitstaande aandelen van Solvay SA/NV en de opties op deze aandelen. Dit is inclusief de aandelen in het bezit van Solvay Stock Option Management SRL (\"SSOM\"), een 100% dochteronderneming van Solvay, ter indekking van haar blootstelling aan LTI-plannen. Voor elk aandeel van Solvay SA/NV gehouden door SSOM na de voltooiing van de Parti\u00eble Splitsing, ontving SSOM \u00e9\u00e9n nieuw uitgegeven aandeel van Syensqo SA/NV; de nieuw uitgegeven Syensqo-aandelen werden geklasseerd als beleggingen tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst- en verliesrekening en werden geherklasseerd uit het eigen vermogen. De details over eigen aandelen en investeringen in aandelen tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst- en verliesrekening worden gegeven in toelichting F30 Eigen vermogen en F32 Financi\u00eble instrumenten.De winst uit be\u00ebindigde bedrijfsactiviteiten in de geconsolideerde winst-en-verliesrekening wordt als volgt geanalyseerd (2023 - van 1 januari 2023 tot 8 december 2023):In \u20ac miljoen2023 2022Omzet 6 656 8 092\u2014 waarvan andere dan van kernactiviteiten 167 205\u2014 waarvan netto-omzet 6 489 7 887Kostprijs van de omzet -4 357 -5 489Brutomarge 2 299 2 604Commerci\u00eble kosten -272 -222Administratieve kosten -466 -617Kosten van onderzoek en ontwikkeling -318 -312Overige operationele winsten en verliezen -132 -152Resultaat van geassocieerde deelnemingen en joint ventures 18 18Resultaat uit portefeuillebeheer en belangrijke herstructurering -53 -37Resultaat uit historische sanering en belangrijke juridische geschillen -274 -182EBIT 802 1 100Lasten van schulden -54 -63Renteopbrengsten uit leningen en korte termijnbeleggingen 14 1Overige financieringswinsten en -verliezen -22 -24Disconteringskosten van de voorzieningen -20 18Resultaat uit eigen vermogensinstrumenten gewaardeerd aan re\u00eble waarde 3 -13Winst / verlies van het jaar v\u00f3\u00f3r belastingen 723 1 019Belastingen op resultaat -242 11Winst van het jaar uit be\u00ebindigde bedrijfsactiviteiten 481 1 030Winst op de Parti\u00eble Splitsing volgende IFRIC 17 1 651 Winst van het jaar uit be\u00ebindigde bedrijfsactiviteiten 2 132 1 030De winst uit de Parti\u00eble Splitsing wordt hieronder gedetailleerd.F8.B. Parti\u00eble Splitsing \u2013 Overige gerelateerde informatie Netto activa van de afgesplitste Speciality Activiteiten:In \u20ac miljoen Na voltooiing van de Parti\u00eble Splitsing (9 december 2023)ACTIVA Immateri\u00eble activa 1 678Goodwill 2 637Materi\u00eble vaste activa 3 481Met een gebruiksrecht overeenstemmende activa 189Eigen vermogensinstrumenten gewaardeerd aan re\u00eble 79waarde Investeringen in geassocieerde deelnemingen en joint 202venturesOverige deelnemingen 4Uitgestelde belastingvorderingen 884Leningen en andere activa 178Andere financi\u00eble instrumenten 30Vaste activa 9 362Voorraden 1 256Handelsvorderingen 1 083Belastingvorderingen 55Overige financi\u00eble instrumenten 56Overige vorderingen 320Geldmiddelen en kasequivalenten 1 143Vlottende activa 3 913Totaal van de activa 13 274PASSIVA Voorzieningen voor personeelsbeloningen 333Overige voorzieningen 303Uitgestelde belastingverplichtingen 718Financi\u00eble schulden 816Overige verplichtingen 22Langlopende verplichtingen 2 192Overige voorzieningen 315Financi\u00eble schulden 1 472Handelsschulden 923Belastingschulden 52Overige verplichtingen 401Kortlopende verplichtingen 3 163Totaal van de schulden 5 355Netto activa die rechtstreeks verband houden met de 7 920groep die wordt afgestotenWinst op de Parti\u00eble Splitsing volgens IFRIC 17:In \u20ac miljoenRe\u00eble waarde van de uitkering 9 546Netto activa -7 920Andere aanpassingen 7Minderheidsbelang verbonden aan de netto activa van Specialty 17BusinessesWinst op Parti\u00eble Splitsing 1 651De re\u00eble waarde van de uitkering werd bepaald op basis van het gemiddelde van de slotkoersen van de eerste 30 dagen waarop Syensqo-aandelen werden verhandeld, na de Parti\u00eble Splitsing. Deze re\u00eble waarde, gemeten met waarneembare inputs, werd representatief geacht voor de re\u00eble waarde van de activa en verplichtingen van de splitsing op de uitkeringsdatum.F8.C. Overige informatie relevant voor be\u00ebindigde bedrijfsactiviteitenEdisonIn februari 2023 ontving Solvay Specialty Polymers Italy S.p.A., een voormalige dochteronderneming van Solvay die aan Syensqo werd overgedragen als onderdeel van de Parti\u00eble Splitsing, een schadevergoeding van \u20ac 91,6 miljoen na beslissingen van het Arbitragehof van de Internationale Kamer van Koophandel, het Zwitserse Hooggerechtshof en het Hof van Beroep van Milaan, die allemaal in het voordeel van Solvay Specialty Polymers Italy S.p.A. oordeelden. De compensatie heeft betrekking op verliezen, schade en kosten opgelopen tot eind 2016 in verband met bepaalde milieukwesties op de sites van Spinetta Marengo en Bussi, voorheen eigendom van en uitgebaat door (Mont)Edison S.p.A. en Ausimont S.p.A. De compensatie ontvangen in 2023 werd opgenomen in be\u00ebindigde bedrijfsactiviteiten in de geconsolideerde winst- en verliesrekening.MilieuverplichtingenOp 28 juni 2023 kondigden Solvay Specialty Polymers USA, LLC, een voormalige dochteronderneming van Solvay die werd overgedragen aan Syensqo als onderdeel van de Parti\u00eble Splitsing, en het New Jersey Department of Environmental Protection (NJDEP) aan dat ze een schikking hadden getroffen om bepaalde PFAS-gerelateerde claims in New Jersey op te lossen. Als gevolg van deze schikking verhoogde Solvay zijn bestaande voorziening met ongeveer 250 miljoen USD vanaf 30 juni 2023, met 175 miljoen USD cash out in 2024 en het saldo over een periode van 30 jaar. Er waren geen verdere wijzigingen v\u00f3\u00f3r de Parti\u00eble Splitsing. De voorziening werd niet langer opgenomen als onderdeel van de Parti\u00eble Splitsing en overgedragen aan Syensqo vanaf 9 december 2023.TOELICHTING F26ACTIVA AANGEHOUDEN VOOR VERKOOPEind 2023 en 2022 waren er geen activa of verplichtingen geclassificeerd als aangehouden voor verkoop.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfNoncurrentAssetsHeldForSaleAndDiscontinuedOperationsExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__7__78": {
"value": "TOELICHTING F8BE\u00cbINDIGDE ACTIVITEITEN EN PARTI\u00cbLE SPLITSINGGrondslagen voor de financi\u00eble verslaggevingEen be\u00ebindigde bedrijfsactiviteit is een component van de Groep die ofwel is afgestoten ofwel is geklasseerd als aangehouden voor verkoop, en die: \u00b7 een afzonderlijke belangrijke bedrijfsactiviteit of geografisch bedrijfsgebied vertegenwoordigt; \u00b7 deel uitmaakt van \u00e9\u00e9n enkel geco\u00f6rdineerd plan om een afzonderlijke belangrijke bedrijfsactiviteit of geografisch bedrijfsgebied af te stoten; of \u00b7 een dochteronderneming is die uitsluitend is overgenomen met de bedoeling te worden doorverkocht.Een component van de Groep bestaat uit de bedrijfsactiviteiten en kasstromen die zowel operationeel als voor de financi\u00eble verslaggeving kunnen worden onderscheiden van de rest van de Groep.In het geconsolideerd overzicht van het totaalresultaat, het geconsolideerd kasstroomoverzicht, en in de informatieverschaffing worden de be\u00ebindigde bedrijfsactiviteiten herwerkt voor voorgaande perioden.In overeenstemming met IFRIC 17 Uitkering van activa in natura aan eigenaars, en IFRS 10 Geconsolideerde jaarrekening \u2013 hoofdstuk over verlies van zeggenschap \u2013 waardeert Solvay de winst op een uitkering in de vorm van een afsplitsing als het surplus van de re\u00eble waarde van de verdeelde netto activa ten opzichte van de op dat moment geldende boekwaarde van de netto activa van de verdeelde activiteiten, aangepast voor de gerelateerde minderheidsbelangen. De opname van de re\u00eble waarde van de verdeelde netto activa kan het gebruik van waarderingstechnieken vereisen. Solvay gebruikt de waarneembare waarden als input voor dergelijke waarderingstechnieken.Solvay past de IFRS 5-vereisten toe na eliminatie tussen ondernemingen. F8.A. Parti\u00eble Splitsing van de Specialty ActiviteitenOp 15 maart 2022 kondigde de Groep aan dat het plannen aan het onderzoeken was om zich op te splitsen in twee onafhankelijke, beursgenoteerde ondernemingen. Met ingang van 9 december 2023 om 00:00 CET, werden het segment Materials van de Groep en de meerderheid van het segment Solutions van de Groep (d.w.z., Novecare, Technology Solutions, Aroma Performance en Oil and Gas) (samen de \"Specialty Activiteiten\") afgesplitst van Solvay SA/NV door middel van een Parti\u00eble Splitsing van Solvay SA/NV naar Belgisch recht (de \"Parti\u00eble Splitsing\"), waarbij de aandelen en andere belangen die Solvay SA/NV aanhield in de juridische entiteiten die de Specialty Activiteiten uitbaatten, de rechten en verplichtingen van Solvay SA/NV uit hoofde van de overeenkomsten aangegaan met deze juridische entiteiten, alsook bepaalde andere activa en verplichtingen werden ingebracht in Syensqo SA/NV.De Parti\u00eble Splitsing voldeed niet aan de criteria van be\u00ebindigde bedrijfsactiviteiten tot de beslissing van de buitengewone algemene vergadering van 8 december 2023 om de Parti\u00eble Splitsing goed te keuren. Bijgevolg werden de Specialty Activiteiten niet gepresenteerd als be\u00ebindigde bedrijfsactiviteiten in het ge\u00efntegreerde jaarverslag van de Groep van 2022. Zoals hierboven vermeld, was de effectieve datum van de Parti\u00eble Splitsing 9 december 2023.Be\u00ebindigde bedrijfsactiviteiten omvatten de operationele resultaten van de hierboven vermelde Specialty Activiteiten, bepaalde bedrijfsactiviteiten die toe te schrijven zijn aan deze bedrijfsactiviteiten v\u00f3\u00f3r de Parti\u00eble Splitsing en de winst op de non-cash uitkering van Specialty Activiteiten aan Syensqo-aandeelhouders. De activiteiten van de Specialty Activiteiten worden in deze jaarrekening gepresenteerd als be\u00ebindigde bedrijfsactiviteiten. De energie- en CO2-contracten met betrekking tot de Specialty Activiteiten werden overgedragen tijdens de Parti\u00eble Splitsing.Solvay SA/NV en Syensqo SA/NV sloten op 4 december 2023 een Scheidingsovereenkomst om (i) bepaalde praktische aspecten van de scheiding van de twee groepen te regelen, evenals (ii) de creatie van wederzijdse schadeloosstellingen om, waar nodig, de toewijzing van bepaalde verplichtingen die voortvloeien uit de juridische structurering aan te passen, en (iii) de toewijzing van bepaalde verplichtingen, met inbegrip van milieuverplichtingen. Zie \" Voornaamste gebeurtenissen en wijzigingen in de consolidatiekring \" voor meer details over de \"Scheidingsovereenkomst\" en \"Schuldenbeheer\". De Parti\u00eble Splitsing had een impact op de marktwaarde van alle uitgegeven en uitstaande aandelen van Solvay SA/NV en de opties op deze aandelen. Dit is inclusief de aandelen in het bezit van Solvay Stock Option Management SRL (\"SSOM\"), een 100% dochteronderneming van Solvay, ter indekking van haar blootstelling aan LTI-plannen. Voor elk aandeel van Solvay SA/NV gehouden door SSOM na de voltooiing van de Parti\u00eble Splitsing, ontving SSOM \u00e9\u00e9n nieuw uitgegeven aandeel van Syensqo SA/NV; de nieuw uitgegeven Syensqo-aandelen werden geklasseerd als beleggingen tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst- en verliesrekening en werden geherklasseerd uit het eigen vermogen. De details over eigen aandelen en investeringen in aandelen tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst- en verliesrekening worden gegeven in toelichting F30 Eigen vermogen en F32 Financi\u00eble instrumenten.De winst uit be\u00ebindigde bedrijfsactiviteiten in de geconsolideerde winst-en-verliesrekening wordt als volgt geanalyseerd (2023 - van 1 januari 2023 tot 8 december 2023):In \u20ac miljoen2023 2022Omzet 6 656 8 092\u2014 waarvan andere dan van kernactiviteiten 167 205\u2014 waarvan netto-omzet 6 489 7 887Kostprijs van de omzet -4 357 -5 489Brutomarge 2 299 2 604Commerci\u00eble kosten -272 -222Administratieve kosten -466 -617Kosten van onderzoek en ontwikkeling -318 -312Overige operationele winsten en verliezen -132 -152Resultaat van geassocieerde deelnemingen en joint ventures 18 18Resultaat uit portefeuillebeheer en belangrijke herstructurering -53 -37Resultaat uit historische sanering en belangrijke juridische geschillen -274 -182EBIT 802 1 100Lasten van schulden -54 -63Renteopbrengsten uit leningen en korte termijnbeleggingen 14 1Overige financieringswinsten en -verliezen -22 -24Disconteringskosten van de voorzieningen -20 18Resultaat uit eigen vermogensinstrumenten gewaardeerd aan re\u00eble waarde 3 -13Winst / verlies van het jaar v\u00f3\u00f3r belastingen 723 1 019Belastingen op resultaat -242 11Winst van het jaar uit be\u00ebindigde bedrijfsactiviteiten 481 1 030Winst op de Parti\u00eble Splitsing volgende IFRIC 17 1 651 Winst van het jaar uit be\u00ebindigde bedrijfsactiviteiten 2 132 1 030De winst uit de Parti\u00eble Splitsing wordt hieronder gedetailleerd.F8.B. Parti\u00eble Splitsing \u2013 Overige gerelateerde informatie Netto activa van de afgesplitste Speciality Activiteiten:In \u20ac miljoen Na voltooiing van de Parti\u00eble Splitsing (9 december 2023)ACTIVA Immateri\u00eble activa 1 678Goodwill 2 637Materi\u00eble vaste activa 3 481Met een gebruiksrecht overeenstemmende activa 189Eigen vermogensinstrumenten gewaardeerd aan re\u00eble 79waarde Investeringen in geassocieerde deelnemingen en joint 202venturesOverige deelnemingen 4Uitgestelde belastingvorderingen 884Leningen en andere activa 178Andere financi\u00eble instrumenten 30Vaste activa 9 362Voorraden 1 256Handelsvorderingen 1 083Belastingvorderingen 55Overige financi\u00eble instrumenten 56Overige vorderingen 320Geldmiddelen en kasequivalenten 1 143Vlottende activa 3 913Totaal van de activa 13 274PASSIVA Voorzieningen voor personeelsbeloningen 333Overige voorzieningen 303Uitgestelde belastingverplichtingen 718Financi\u00eble schulden 816Overige verplichtingen 22Langlopende verplichtingen 2 192Overige voorzieningen 315Financi\u00eble schulden 1 472Handelsschulden 923Belastingschulden 52Overige verplichtingen 401Kortlopende verplichtingen 3 163Totaal van de schulden 5 355Netto activa die rechtstreeks verband houden met de 7 920groep die wordt afgestotenWinst op de Parti\u00eble Splitsing volgens IFRIC 17:In \u20ac miljoenRe\u00eble waarde van de uitkering 9 546Netto activa -7 920Andere aanpassingen 7Minderheidsbelang verbonden aan de netto activa van Specialty 17BusinessesWinst op Parti\u00eble Splitsing 1 651De re\u00eble waarde van de uitkering werd bepaald op basis van het gemiddelde van de slotkoersen van de eerste 30 dagen waarop Syensqo-aandelen werden verhandeld, na de Parti\u00eble Splitsing. Deze re\u00eble waarde, gemeten met waarneembare inputs, werd representatief geacht voor de re\u00eble waarde van de activa en verplichtingen van de splitsing op de uitkeringsdatum.F8.C. Overige informatie relevant voor be\u00ebindigde bedrijfsactiviteitenEdisonIn februari 2023 ontving Solvay Specialty Polymers Italy S.p.A., een voormalige dochteronderneming van Solvay die aan Syensqo werd overgedragen als onderdeel van de Parti\u00eble Splitsing, een schadevergoeding van \u20ac 91,6 miljoen na beslissingen van het Arbitragehof van de Internationale Kamer van Koophandel, het Zwitserse Hooggerechtshof en het Hof van Beroep van Milaan, die allemaal in het voordeel van Solvay Specialty Polymers Italy S.p.A. oordeelden. De compensatie heeft betrekking op verliezen, schade en kosten opgelopen tot eind 2016 in verband met bepaalde milieukwesties op de sites van Spinetta Marengo en Bussi, voorheen eigendom van en uitgebaat door (Mont)Edison S.p.A. en Ausimont S.p.A. De compensatie ontvangen in 2023 werd opgenomen in be\u00ebindigde bedrijfsactiviteiten in de geconsolideerde winst- en verliesrekening.MilieuverplichtingenOp 28 juni 2023 kondigden Solvay Specialty Polymers USA, LLC, een voormalige dochteronderneming van Solvay die werd overgedragen aan Syensqo als onderdeel van de Parti\u00eble Splitsing, en het New Jersey Department of Environmental Protection (NJDEP) aan dat ze een schikking hadden getroffen om bepaalde PFAS-gerelateerde claims in New Jersey op te lossen. Als gevolg van deze schikking verhoogde Solvay zijn bestaande voorziening met ongeveer 250 miljoen USD vanaf 30 juni 2023, met 175 miljoen USD cash out in 2024 en het saldo over een periode van 30 jaar. Er waren geen verdere wijzigingen v\u00f3\u00f3r de Parti\u00eble Splitsing. De voorziening werd niet langer opgenomen als onderdeel van de Parti\u00eble Splitsing en overgedragen aan Syensqo vanaf 9 december 2023.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfDiscontinuedOperationsExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__7__84": {
"value": "TOELICHTING F9WINST PER AANDEELGrondslagen voor de financi\u00eble verslaggevingDe gewone winst per aandeel wordt verkregen door het resultaat over het jaar te delen door het gewogen gemiddelde van het aantal uitstaande gewone aandelen tijdens de verslagperiode. Het gewogen gemiddelde aantal gewone aandelen is exclusief de eigen aandelen gehouden door de Groep tijdens de verslagperiode.De verwaterde winst per aandeel wordt verkregen door het resultaat over het jaar, aangepast voor het effect van potenti\u00eble gewone aandelen die tot verwatering zullen leiden, te delen door het gewogen gemiddelde aantal gewone aandelen, eveneens aangepast voor het aantal potenti\u00eble gewone aandelen die tot verwatering zullen leiden in verband met de uitgifte van aandelenopties.Het aantal potenti\u00eble gewone aandelen die tot verwatering zullen leiden is berekend voor het gewogen gemiddelde aantal aandelenopties dat uitstond tijdens de verslagperiode als het verschil tussen de gemiddelde marktprijs van gewone aandelen tijdens de verslagperiode en de uitoefenprijs van de aandelenoptie. Aandelenopties hebben alleen een verwaterend effect als de gemiddelde marktprijs hoger is dan de uitoefenprijs (aandelenopties zijn \u2018in the money\u2019).Voor de berekening van de verwaterde winst per aandeel zijn er geen aanpassingen doorgevoerd aan het nettoresultaat van het boekjaar (aandeel Solvay). De gewone en verwaterde bedragen per aandeel voor be\u00ebindigde bedrijfsactiviteiten worden gepresenteerd in de geconsolideerde winst- en verliesrekening",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForEarningsPerShareExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__7__83": {
"value": "TOELICHTING F9WINST PER AANDEELGrondslagen voor de financi\u00eble verslaggevingDe gewone winst per aandeel wordt verkregen door het resultaat over het jaar te delen door het gewogen gemiddelde van het aantal uitstaande gewone aandelen tijdens de verslagperiode. Het gewogen gemiddelde aantal gewone aandelen is exclusief de eigen aandelen gehouden door de Groep tijdens de verslagperiode.De verwaterde winst per aandeel wordt verkregen door het resultaat over het jaar, aangepast voor het effect van potenti\u00eble gewone aandelen die tot verwatering zullen leiden, te delen door het gewogen gemiddelde aantal gewone aandelen, eveneens aangepast voor het aantal potenti\u00eble gewone aandelen die tot verwatering zullen leiden in verband met de uitgifte van aandelenopties.Het aantal potenti\u00eble gewone aandelen die tot verwatering zullen leiden is berekend voor het gewogen gemiddelde aantal aandelenopties dat uitstond tijdens de verslagperiode als het verschil tussen de gemiddelde marktprijs van gewone aandelen tijdens de verslagperiode en de uitoefenprijs van de aandelenoptie. Aandelenopties hebben alleen een verwaterend effect als de gemiddelde marktprijs hoger is dan de uitoefenprijs (aandelenopties zijn \u2018in the money\u2019).Voor de berekening van de verwaterde winst per aandeel zijn er geen aanpassingen doorgevoerd aan het nettoresultaat van het boekjaar (aandeel Solvay). De gewone en verwaterde bedragen per aandeel voor be\u00ebindigde bedrijfsactiviteiten worden gepresenteerd in de geconsolideerde winst- en verliesrekeningAantal aandelen (in eenheden)2023 2022Gewogen gemiddelde aantal gewone aandelen (gewoon) 104 160 774 103 744 461Verwaterend effect 1 288 845 398 745Gewogen gemiddelde aantal gewone aandelen (verwaterd) 105 449 619 104 143 2062023 2022Gewone Verwaterde Gewone VerwaterdeWinst / verlies van het jaar (Solvay-aandeel), met inbegrip 2 092 753 2 092 753 1 905 417 1 905 417van de be\u00ebindigde bedrijfsactiviteiten (in \u20ac duizenden)Winst / verlies van het jaar (Solvay-aandeel), zonder -37 172 -37 172 890 040 890 040be\u00ebindigde bedrijfsactiviteiten (in \u20ac duizenden)Winst per aandeel (met inbegrip van be\u00ebindigde 20,09 19,85 18,37 18,30bedrijfsactiviteiten) (in \u20ac)Winst per aandeel (zonder be\u00ebindigde bedrijfsactiviteiten) -0,36 -0,35 8,58 8,55(in \u20ac)De 2022 cijfers werden aangepast.Meer informatie betreffende aandelen, met inbegrip van dividend per aandeel, staat in het Overzicht van de activiteiten.De gemiddelde marktprijs voor 2023 was \u20ac 26,93 per aandeel. In verband met de notering van Syensqo SA/NV na de voltooiing van de Parti\u00eble Splitsing heeft Euronext Brussels de noteringsgegevens voor 2023 aangepast. Voor de berekening van het gemiddelde hebben we ons gebaseerd op deze aangepaste gegevens.Onderstaande aandelenopties waren out-of-the-money, en hadden derhalve geen verwaterend effect in de betreffende periode, maar kunnen de gewone winst per aandeel in de toekomst mogelijk wel verwateren (zie toelichting F29 Op aandelen gebaseerde betalingen).Anti-verwaterende aandelenopties Toekenningsdatum Uitoefenprijs Aantal toegekend Aantal uitstaande per plan(in \u20ac)aandelenoptiesaandelenopties2016 24 februari 2016 13,11 696 144 168 4292017 23 februari 2017 19,19 316 935 216 7092018 \u2013 127 februari 2018 19,51 400 704 260 6112018 \u2013 230 juli 2018 18,69 72 078 53 6402019 27 februari 2019 16,74 438 107 175 1092020 26 februari 2020 16,52 405 670 171 4272021 24 februari 2021 16,49 265 433 105 5942022 28 september 2022 84,34 386 867 102 336Totaal 2 981 938 1 253 855Het 2022 plan werd niet gesplitst en de onderliggende waarde is een gecombineerd instrument van Solvay SA/NV en Syensqo SA/NV aandelen. Bijgevolg werd de uitoefenprijs (\u20ac 84,34) niet aangepast.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfEarningsPerShareExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__7__87-1": {
"value": "OmrekeningsverschillenGrondslagen voor de financi\u00eble verslaggevingVoor de presentatie van de geconsolideerde jaarrekening aan het einde van elke verslagperiode worden de activa en verplichtingen van de buitenlandse activiteiten van de Groep uitgedrukt in euro tegen de slotkoers. Opbrengsten of kosten worden omgerekend tegen de gemiddelde wisselkoers voor de periode, behalve wanneer de toepassing van de gemiddelde koers materieel verschilt van de toepassing van de contante koers op de respectievelijke transactiedata, in welk geval de contante koers wordt toegepast. Eventuele wisselkoersverschillen worden opgenomen in overige elementen van het totaalresultaat als \"omrekeningsverschillen\".Omrekeningsverschillen worden geherclassificeerd van het eigen vermogen naar de winst- en verliesrekening, bij: \u00b7 een afstoting van het volledige belang van de Groep in een buitenlandse activiteit. In dit geval worden alle cumulatieve wisselkoersverschillen met betrekking tot die activiteit die aan de Groep toerekenbaar zijn, overgeboekt naar de winst- en verliesrekening. Eventuele wisselkoersverschillen die voorheen werden toegerekend aan minderheidsbelangen worden niet langer opgenomen, maar ze worden niet geherclassificeerd naar de winst- en verliesrekening;Eind 2023 bestaat de boekwaarde van de Omrekeningsverschillen uit \u20ac -288 miljoen op BRL, \u20ac -211 miljoen gekoppeld aan de omrekening van de valuta's van de lidstaten naar euro, en \u20ac 256 miljoen op USD.TOELICHTING F27EIGEN VERMOGENGrondslagen voor de financi\u00eble verslaggevingAandelenkapitaal Gewone aandelen worden geklasseerd als eigen vermogen. Bijkomende kosten die rechtstreeks toerekenbaar zijn aan de uitgifte van nieuwe aandelen worden in het eigen vermogen opgenomen als een vermindering, na belasting, van de opbrengsten van de uitgifte van aandelen.Reserves De reserves omvatten: \u00b7 eigen aandelen; \u00b7 eeuwigdurende hybride obligaties die als eigen vermogen worden geklasseerd indien er geen onvermijdelijke contractuele verplichting is om de hoofdsom en de rente van de hybride obligaties terug te betalen (geen eindvervaldatum, de rente moet jaarlijks betaald worden, maar kan naar eigen goeddunken van de emittent voor onbepaalde tijd uitgesteld worden); \u00b7 ingehouden winsten; \u00b7 wisselkoersverschillen in het consolidatieproces met betrekking tot de omrekening van de jaarrekening van buitenlandse activiteiten die uitgedrukt zijn in een functionele valuta andere dan de euro; \u00b7 de invloed van de herwaardering van de re\u00eble waarde van eigen-vermogensinstrumenten tegen re\u00eble waarde opgenomen in andere elementen van het totaalresultaat; \u00b7 de impact van de herwaardering tegen re\u00eble waarde van financi\u00eble instrumenten gedocumenteerd als afdekkingsinstrumenten in kasstroomafdekkingen; \u00b7 actuari\u00eble winsten en verliezen van toegezegd-pensioenregelingen.MinderheidsbelangenOnder minderheidsbelangen wordt verstaan het aandeel van minderheidsbelangen in de netto activa en in het totaalresultaat van dochterondernemingen van de Groep. Dit komt overeen met de belangen in dochterondernemingen die geen eigendom zijn van de Onderneming of haar dochterondernemingen.AANTAL AANDELEN (IN EENHEDEN)31 december 2023 31 december 2022Uitgegeven en volledig betaalde aandelen 105 876 416 105 876 416Aangehouden eigen aandelen 868 490 2 107 752De door de Groep aangehouden eigen aandelen zijn in mindering gebracht op het geconsolideerde eigen vermogen.De aandelen uitgegeven door Solvay hebben geen nominale waarde.Eigen aandelenIn de loop van 2023 heeft Solvay \u20ac 50 miljoen aan eigen aandelen verkocht om aan zijn verplichtingen voor personeelsbeloningen te voldoen. In het kader van de Parti\u00eble Splitsing werden de eigen aandelen in het bezit van een voormalige dochteronderneming van Solvay die aan Syensqo werden overgedragen, tegen hun boekwaarde van \u20ac 79 miljoen, overgedragen aan Syensqo SA/NV als onderdeel van de Specialty Activiteiten.Als gevolg van de Parti\u00eble Splitsing ontving Solvay Stock Option Management SRL (\"SSOM\"), een 100% dochteronderneming van Solvay, \u00e9\u00e9n Syensqo-aandeel voor elk eigen aandeel aangehouden door SSOM met het oog op de indekking van zijn blootstelling aan LTI-plannen. Bijgevolg heeft Solvay een deel van het eigen vermogen (\u20ac 81 miljoen) in verband met eigen aandelen geherklasseerd naar investeringen tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst- en verliesrekening.Eeuwigdurende hybride obligatiesIn het kader van de Parti\u00eble Splitsing zijn alle eeuwigdurende hybride obligaties overgedragen aan Syensqo (\u20ac 0,5 miljard) of volledig betaald (\u20ac 1,3 miljard). Voor aanvullende informatie, zie de sectie Schuldenbeheer van de Voornaamste Gebeurtenissen en Wijzigingen in de Consolidatiekring in Toelichting 1.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfShareCapitalReservesAndOtherEquityInterestExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__7__85-1": {
"value": "OmrekeningsverschillenGrondslagen voor de financi\u00eble verslaggevingVoor de presentatie van de geconsolideerde jaarrekening aan het einde van elke verslagperiode worden de activa en verplichtingen van de buitenlandse activiteiten van de Groep uitgedrukt in euro tegen de slotkoers. Opbrengsten of kosten worden omgerekend tegen de gemiddelde wisselkoers voor de periode, behalve wanneer de toepassing van de gemiddelde koers materieel verschilt van de toepassing van de contante koers op de respectievelijke transactiedata, in welk geval de contante koers wordt toegepast. Eventuele wisselkoersverschillen worden opgenomen in overige elementen van het totaalresultaat als \"omrekeningsverschillen\".Omrekeningsverschillen worden geherclassificeerd van het eigen vermogen naar de winst- en verliesrekening, bij: \u00b7 een afstoting van het volledige belang van de Groep in een buitenlandse activiteit. In dit geval worden alle cumulatieve wisselkoersverschillen met betrekking tot die activiteit die aan de Groep toerekenbaar zijn, overgeboekt naar de winst- en verliesrekening. Eventuele wisselkoersverschillen die voorheen werden toegerekend aan minderheidsbelangen worden niet langer opgenomen, maar ze worden niet geherclassificeerd naar de winst- en verliesrekening;Eind 2023 bestaat de boekwaarde van de Omrekeningsverschillen uit \u20ac -288 miljoen op BRL, \u20ac -211 miljoen gekoppeld aan de omrekening van de valuta's van de lidstaten naar euro, en \u20ac 256 miljoen op USD.TOELICHTING F27EIGEN VERMOGENReserves De reserves omvatten: \u00b7 eigen aandelen; \u00b7 eeuwigdurende hybride obligaties die als eigen vermogen worden geklasseerd indien er geen onvermijdelijke contractuele verplichting is om de hoofdsom en de rente van de hybride obligaties terug te betalen (geen eindvervaldatum, de rente moet jaarlijks betaald worden, maar kan naar eigen goeddunken van de emittent voor onbepaalde tijd uitgesteld worden); \u00b7 ingehouden winsten; \u00b7 wisselkoersverschillen in het consolidatieproces met betrekking tot de omrekening van de jaarrekening van buitenlandse activiteiten die uitgedrukt zijn in een functionele valuta andere dan de euro; \u00b7 de invloed van de herwaardering van de re\u00eble waarde van eigen-vermogensinstrumenten tegen re\u00eble waarde opgenomen in andere elementen van het totaalresultaat; \u00b7 de impact van de herwaardering tegen re\u00eble waarde van financi\u00eble instrumenten gedocumenteerd als afdekkingsinstrumenten in kasstroomafdekkingen; AANTAL AANDELEN (IN EENHEDEN)31 december 2023 31 december 2022Uitgegeven en volledig betaalde aandelen 105 876 416 105 876 416Aangehouden eigen aandelen 868 490 2 107 752De door de Groep aangehouden eigen aandelen zijn in mindering gebracht op het geconsolideerde eigen vermogen.De aandelen uitgegeven door Solvay hebben geen nominale waarde.Eigen aandelenIn de loop van 2023 heeft Solvay \u20ac 50 miljoen aan eigen aandelen verkocht om aan zijn verplichtingen voor personeelsbeloningen te voldoen. In het kader van de Parti\u00eble Splitsing werden de eigen aandelen in het bezit van een voormalige dochteronderneming van Solvay die aan Syensqo werden overgedragen, tegen hun boekwaarde van \u20ac 79 miljoen, overgedragen aan Syensqo SA/NV als onderdeel van de Specialty Activiteiten.Als gevolg van de Parti\u00eble Splitsing ontving Solvay Stock Option Management SRL (\"SSOM\"), een 100% dochteronderneming van Solvay, \u00e9\u00e9n Syensqo-aandeel voor elk eigen aandeel aangehouden door SSOM met het oog op de indekking van zijn blootstelling aan LTI-plannen. Bijgevolg heeft Solvay een deel van het eigen vermogen (\u20ac 81 miljoen) in verband met eigen aandelen geherklasseerd naar investeringen tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst- en verliesrekening.Eeuwigdurende hybride obligatiesIn het kader van de Parti\u00eble Splitsing zijn alle eeuwigdurende hybride obligaties overgedragen aan Syensqo (\u20ac 0,5 miljard) of volledig betaald (\u20ac 1,3 miljard). Voor aanvullende informatie, zie de sectie Schuldenbeheer van de Voornaamste Gebeurtenissen en Wijzigingen in de Consolidatiekring in Toelichting 1.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfReservesAndOtherEquityInterestExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__7__95-1": {
"value": "TOELICHTING BIJ HET GECONSOLIDEERD KASSTROOMOVERZICHT(VOORTGEZETTE EN BE\u00cbINDIGDE BEDRIJFSACTIVITEITEN)TOELICHTING F11 AFSCHRIJVINGEN EN BIJZONDERE WAARDEVERMINDERINGENIn 2023 bedragen de totale afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingsverliezen (terugname) \u20ac 994 miljoen (\u20ac 923 miljoen in 2022), waarvan \u20ac 500 miljoen betrekking heeft op de be\u00ebindigde bedrijfsactiviteiten (\u20ac 622 miljoen in 2022).De onderstaande tabel toont de bedragen van de totale afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingsverliezen ('terugnames') van voortgezette bedrijfsactiviteiten opgenomen in de verschillende rubrieken van de Geconsolideerde Winst-en-verliesrekeningen.In \u20ac miljoen 2023 2022Kostprijs van de omzet 269 264Administratieve kosten 37 42Kosten van onderzoek en ontwikkeling 12 10Overige operationele winsten en verliezen 10 13\u2014 Waarvan PPA (Zie Toelichtingen F4)7 8Totaal van de afschrijvingen 328 329Goodwill waardevermindering 38 0Andere netto waardevermindering 57 -28Totaal van de afschrijvingen waardeverminderingen 423 301(terugneming)De vergelijkende cijfers voor 2022 werden aangepast.In 2023 omvatten de bijzondere waardeverminderingen \u20ac 38 miljoen op de goodwill van de kasstroomgenererende eenheid Energie en een bijzondere waardevermindering van \u20ac 48 miljoen op een beneden verwachting presterende onderdeel binnen de kasstroomgenererende eenheid Speciale Chem.TOELICHTING F12 ANDERE NIET-OPERATIONELE EN NIET IN GELDMIDDELEN AFGEWIKKELDE ELEMENTENDe overige niet-operationele en niet-cash elementen voor \u20ac -1 481 miljoen in 2023 omvatten voornamelijk het resultaat verbonden aan de Parti\u00eble Splitsing \u20ac -1 651 miljoen (zie toelichting F8 voor details), gecompenseerd door de herclassificatie van de omrekeningsverschillen van RusVinyl voor \u20ac 176 miljoen.In 2022 heeft het bedrag van \u20ac -43 miljoen voornamelijk betrekking op meerwaarden op vervreemdingen en andere fusie- en overnamekosten.TOELICHTING F13 WINSTBELASTINGEN IN HET KASSTROOMOVERZICHTDe winstbelastingen in 2023 bedragen \u20ac 450 miljoen (\u20ac 217 miljoen in 2022).De betaalde winstbelasting in 2023 bedraagt \u20ac 434 miljoen (\u20ac 305 miljoen in 2022). De betaalde winstbelastingen zijn gestegen in vergelijking met voorgaande jaren als gevolg van hogere winsten in voornamelijk China, de VS en Itali\u00eb. De belangrijkste onderdelen van de winstbelastingen worden besproken in toelichting F7 Winstbelastingen in de winst- en verliesrekening en in het overzicht van de financi\u00eble positie.TOELICHTING F14 WIJZIGINGEN IN HET WERKKAPITAALIn \u20ac miljoen 2023 2022Voorraden 215 -300Handelsvorderingen 122 -193Handelsschulden -495 115Overige vorderingen/verplichtingen 79 -197Wijziging in het werkkapitaal -78 -576Waarvan be\u00ebindigde bedrijfsactiviteiten -55 -268De daling van de handelsschulden in 2023 is voornamelijk het gevolg van lagere energieprijzen en naar aanleiding van het proces van de Parti\u00eble Splitsing.TOELICHTING F15TOEVOEGINGEN, TERUGNAMES EN GEBRUIK VAN VOORZIENINGENIn \u20ac miljoen 2023 2022Toevoegingen en terugboekingen van personeelsbeloningen en 644 336overige voorzieningenWaarvan: \u2014 Werknemersvoordelen 44 63\u2014 Herstructurering 104 32\u2014 Milieu 346 177Betalingen in verband met personeelsbeloningen en gebruik van -304 -328voorzieningenWaarvan: \u2014 Werknemersvoordelen -85 -101\u2014 Herstructurering -92 -106\u2014 Milieu -72 -90Gebruik van voorzieningen voor aanvullende vrijwillige bijdragen -116 -155(pensioenplannen)Zie toelichting F31 voor meer informatie.TOELICHTING F16KASSTROMEN UIT INVESTERINGSACTIVITEITE N \u2013 VERWERVING/VERVREEMDING VAN ACTIVA EN DEELNEMINGENDe kasstromen in de onderstaande tabel geven zowel de voortgezette als de be\u00ebindigde bedrijfsactiviteiten weer.2023 - In \u20ac miljoen Verwervingen Vervreemdingen TotaalDeelnemingen -12 -718 -730\u2014 Dochterondernemingen 433 433\u2014 Geldmiddelen in Parti\u00eble Splitsing -1 151 -1 151\u2014 Andere -12 -12Materi\u00eble vaste/immateri\u00eble activa -1 063 7 -1 057Totaal -1 075 -711 -1 7862022 - In \u20ac miljoen Verwervingen Vervreemdingen TotaalDeelnemingen -14 95 81\u2014 Dochterondernemingen 94 95\u2014 Andere -14 -14Materi\u00eble vaste/immateri\u00eble activa -909 21 -888Totaal -923 116 -8072023In 2023 hebben de bedragen met betrekking tot de deelnemingen in dochterondernemingen betrekking op de verkoop van RusVinyl. De geldmiddelen in de Parti\u00eble Splitsing zijn het resultaat van de kaspositie in de gesplitste dochterondernemingen van Syensqo SA/NV. De verwervingen omvatten de volgende hoofdprojecten: \u00b7 Soda Ash & Afgeleide producten: Uitbreiding van de natriumcarbonaatcapaciteit in Green River (Soda Ash & Afgeleide producten: Uitfasering van kolen in Green River (VS) \u00b7 VS) \u00b7 Peroxides: Uitbreiding van de Hydrogene peroxidecapaciteit in Antwerpen (Belgi\u00eb) \u00b7 Silica: Nieuwe elektrische oven in Collonges (Frankrijk) voor minder CO2-uitstoot \u00b7 Specialty Polymers: Polyvinylidene Fluoride (PVDF) capaciteitsverhoging in Tavaux (Frankrijk) \u00b7 Specialty Polymers: Uitbreiding van de DCDPS-monomeercapaciteit in Augusta (VS) \u00b7 Specialty Polymers: Udel polysulfon capaciteitsverhoging in Marietta (VS) \u00b7 Specialty Polymers: Uitbreiding van de samengestelde vermogenscapaciteit in Changshu (China) \u00b7 Specialty Polymers: Afvalwaterzuiveringseenheden in Tavaux (Frankrijk) en Changshu (China) \u00b7 Novecare: internalisering van de chemische tussenproductie van IRIS in Melle (Frankrijk) \u00b7 Aroma performance: internalisering van de natuurlijke vanilline fermentatie (Portugal) en de zuivering van natuurlijke vanilline (Frankrijk) \u00b7 Technology Solutions: Aldoxime capaciteitsverhoging in Mount Pleasant (VS) \u00b7 O&G: Wrijvingsreductiecapaciteit in West-Texas (VS)2022De overige overnames (\u20ac -14 miljoen) hebben voornamelijk betrekking op verschillende investeringen van de Corporate Venture-portefeuille (New Business Development). De verkoop van dochterondernemingen (\u20ac 95 miljoen) heeft voornamelijk betrekking op de opbrengsten na belasting in verband met de definitieve prijsaanpassingen voor de verkoop van de Barium Strontium activiteit en de joint venture met Chemicals Products Corporation, de Polyamide activiteit en de verkoop van de Novecare Alkoxylatie fabriek in Singapore. De verwerving van materi\u00eble en immateri\u00eble activa (\u20ac -909 miljoen) omvat de volgende belangrijke projecten: \u00b7 Specialty Polymers: Polyvinylidene Fluoride (PVDF) capaciteitsverhoging in Tavaux (Frankrijk) en Changshu (China) \u00b7 Soda Ash en afgeleide producten: Uitbreiding van de natriumcarbonaatcapaciteit in Green River (VS) \u00b7 Novecare: internalisering van de chemische tussenproductie van IRIS in Melle (Frankrijk) \u00b7 Technology Solutions: Aldoxime capaciteitsverhoging in Mount Pleasant (VS) \u00b7 Aroma performance: internalisering van de zuivering van natuurlijke vanilline in Saint Fons (Frankrijk) \u00b7 Specialty Polymers: Uitbreiding van de DCDPS-monomeercapaciteit in Augusta (VS) \u00b7 Specialty Polymers: Udel polysulfon capaciteitsverhoging in Marietta (VS) TOELICHTING F17OVERIGE KASSTROMEN UIT FINANCIERINGSACTIVITEITENDe \u20ac -337 miljoen overige kasstromen uit financieringsactiviteiten in 2023 (\u20ac 112 miljoen in 2022) hebben voornamelijk betrekking op marge-stortingen op afdekkingsinstrumenten in het kader van de activiteiten van Energy Services voor \u20ac -317 miljoen (\u20ac 128 miljoen in 2022).Voor de handel in futures van verschillende grondstoffen (CO2, energie, gas en kolen) maakt Energy Services gebruik van makelaars. Deze deals zijn onderhevig aan marge-stortingen. Om het kredietrisico van de tegenpartij te dekken, betalen makelaars een marge-storting aan Solvay als het instrument voor Solvay in-the-money staat. Als het instrument echter out-of-the-money staat, betaalt Solvay een marge-storting aan de makelaars. De marge stortingen worden gepresenteerd als onderdeel van de financi\u00eble schuld (zie toelichting F33 Nettoschuld). Kasstromen afkomstig van marge-stortingen worden opgenomen als Overige kasstromen uit financieringsactiviteiten. Deze fluctueert met de re\u00eble waarde van het instrument. De daadwerkelijke afwikkeling van de grondstofderivaten vindt plaats na aftrek van de marge-stortingen en het brutobedrag (inclusief marge-stortingen geherklasseerd uit Overige kasstromen uit financieringsactiviteiten) wordt opgenomen in operationele kasstromen.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfCashFlowStatementExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__7__105-1": {
"value": "TOELICHTING F14 WIJZIGINGEN IN HET WERKKAPITAALIn \u20ac miljoen 2023 2022Voorraden 215 -300Handelsvorderingen 122 -193Handelsschulden -495 115Overige vorderingen/verplichtingen 79 -197Wijziging in het werkkapitaal -78 -576Waarvan be\u00ebindigde bedrijfsactiviteiten -55 -268De daling van de handelsschulden in 2023 is voornamelijk het gevolg van lagere energieprijzen en naar aanleiding van het proces van de Parti\u00eble Splitsing.Waardeverminderingen op voorraden zijn opgenomen in de kostprijs van de omzet in de geconsolideerde winst- en verliesrekening.TOELICHTING F25 OVERIGE VORDERINGEN (VLOTTEND)In \u20ac miljoen 31 december 2023 31 december 2022BTW en andere belastingen 202 398Leveranciers voorschotten 37 149Financi\u00eble instrumenten - operationeel 56 929Verzekeringspremies 36 31Financi\u00eble vorderingen 5 43Andere 125 79Overige vlottende vorderingen 462 1 629De afname van de Overige vlottende vorderingen houdt verband met de Parti\u00eble Splitsing.De belangrijkste verschillen hebben betrekking op de Parti\u00eble Splitsing en veranderingen in energieprijzen (gas en elektriciteit).De lijn Andere bevat een uitstaande verzekeringsvergoeding van \u20ac 32 miljoen die zal worden overgedragen aan Syensqo (zie ook Toelichting F34 Overige Verplichtingen) en Fluor quota van \u20ac 16 miljoen.Financi\u00eble instrumenten \u2013 operationeel omvatten afgeleide financi\u00eble instrumenten aangehouden voor handelsdoeleinden en kasstroomafdekking (zie toelichting F32.A. Overzicht van de financi\u00eble instrumenten).",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfTaxReceivablesAndPayablesExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__7__104-1": {
"value": "TOELICHTING F14 WIJZIGINGEN IN HET WERKKAPITAALIn \u20ac miljoen 2023 2022Voorraden 215 -300Handelsvorderingen 122 -193Handelsschulden -495 115Overige vorderingen/verplichtingen 79 -197Wijziging in het werkkapitaal -78 -576Waarvan be\u00ebindigde bedrijfsactiviteiten -55 -268De daling van de handelsschulden in 2023 is voornamelijk het gevolg van lagere energieprijzen en naar aanleiding van het proces van de Parti\u00eble Splitsing.Waardeverminderingen op voorraden zijn opgenomen in de kostprijs van de omzet in de geconsolideerde winst- en verliesrekening.TOELICHTING F25 OVERIGE VORDERINGEN (VLOTTEND)In \u20ac miljoen 31 december 2023 31 december 2022BTW en andere belastingen 202 398Leveranciers voorschotten 37 149Financi\u00eble instrumenten - operationeel 56 929Verzekeringspremies 36 31Financi\u00eble vorderingen 5 43Andere 125 79Overige vlottende vorderingen 462 1 629De afname van de Overige vlottende vorderingen houdt verband met de Parti\u00eble Splitsing.De belangrijkste verschillen hebben betrekking op de Parti\u00eble Splitsing en veranderingen in energieprijzen (gas en elektriciteit).De lijn Andere bevat een uitstaande verzekeringsvergoeding van \u20ac 32 miljoen die zal worden overgedragen aan Syensqo (zie ook Toelichting F34 Overige Verplichtingen) en Fluor quota van \u20ac 16 miljoen.Financi\u00eble instrumenten \u2013 operationeel omvatten afgeleide financi\u00eble instrumenten aangehouden voor handelsdoeleinden en kasstroomafdekking (zie toelichting F32.A. Overzicht van de financi\u00eble instrumenten).",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfTradeAndOtherReceivablesExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__7__103-1": {
"value": "TOELICHTING F14 WIJZIGINGEN IN HET WERKKAPITAALIn \u20ac miljoen 2023 2022Voorraden 215 -300Handelsvorderingen 122 -193Handelsschulden -495 115Overige vorderingen/verplichtingen 79 -197Wijziging in het werkkapitaal -78 -576Waarvan be\u00ebindigde bedrijfsactiviteiten -55 -268De daling van de handelsschulden in 2023 is voornamelijk het gevolg van lagere energieprijzen en naar aanleiding van het proces van de Parti\u00eble Splitsing.TOELICHTING F34OVERIGE (KORTLOPENDE) VERPLICHTINGENIn \u20ac miljoen 31 december 2023 31 december 2022Schulden betreffende salarissen en voordelen 125 371BTW en andere belastingen 107 184Sociale zekerheid 29 51Financi\u00eble instrumenten \u2013 operationeel 108 676Verzekeringspremies 31 15Klanten voorschotten 30 97Lange Termijn Incentive - korte termijn deel 31 Overige 126 106Overige kortlopende verplichtingen585 1 499Overige omvat verzekeringsvergoedingen van \u20ac 32 miljoen die betaald zullen worden aan Syensqo (zie Toelichting F25 Overige vorderingen) en Compliance EU Allowances van \u20ac 24 miljoen.De daling in boekwaarde is het gevolg van de Parti\u00eble Splitsing en de boekwaarde voor 2023 wordt gepresenteerd na de splitsing.Financi\u00eble instrumenten-operationeel omvatten afgeleide financi\u00eble instrumenten aangehouden voor handelsdoeleinden en kasstroomafdekking (zie toelichting F32 Overzicht van de financi\u00eble instrumenten).",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfTradeAndOtherPayablesExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__7__107-1": {
"value": "TOELICHTING F15TOEVOEGINGEN, TERUGNAMES EN GEBRUIK VAN VOORZIENINGENIn \u20ac miljoen 2023 2022Toevoegingen en terugboekingen van personeelsbeloningen en 644 336overige voorzieningenWaarvan: \u2014 Werknemersvoordelen 44 63\u2014 Herstructurering 104 32\u2014 Milieu 346 177Betalingen in verband met personeelsbeloningen en gebruik van -304 -328voorzieningenWaarvan: \u2014 Werknemersvoordelen -85 -101\u2014 Herstructurering -92 -106\u2014 Milieu -72 -90Gebruik van voorzieningen voor aanvullende vrijwillige bijdragen -116 -155(pensioenplannen)Zie toelichting F31 voor meer informatie.TOELICHTING F31VOORZIENINGENGrondslagen voor de financi\u00eble verslaggevingAlgemeen Voorzieningen worden opgenomen indien (a) de Groep op verslagdatum een huidige (wettelijke of feitelijke) verplichting heeft als gevolg van een gebeurtenis in het verleden, (b) het waarschijnlijk is dat de Groep deze verplichting zal moeten vereffenen, en (c) het bedrag van de verplichting op een betrouwbare manier kan geschat worden.Het bedrag opgenomen als een voorziening is de beste schatting van de uitgave nodig om aan de bestaande verplichting te voldoen op het einde van de verslagperiode, rekening houdend met de risico\u2019s en onzekerheden verbonden aan de verplichting. Als het effect van de tijdswaarde van geld aanzienlijk is, is dit bedrag de contante waarde van de nodige kasstromen om deze verplichting af te wikkelen. Het effect van wijzigingen in de disconteringsvoet wordt in principe opgenomen in het financieel resultaat. Indien sommige of alle economische voordelen die vereist zijn om een voorziening af te wikkelen naar verwachting op een derde partij zullen worden verhaald, dient een vordering te worden opgenomen als actief indien het vrijwel zeker is dat dit bedrag zal worden terugbetaald wanneer de Groep haar verplichting afwikkelt.Herstructureringen Een voorziening voor herstructurering wordt enkel opgenomen wanneer de Groep een gedetailleerd en formeel plan voor de herstructurering heeft ontwikkeld en bij de betrokkenen een geldige verwachting heeft gewekt dat zij de herstructurering zal doorvoeren door het plan te beginnen uitvoeren of door de belangrijke kenmerken ervan mee te delen aan de betrokkenen. Een voorziening voor herstructurering omvat enkel uitgaven die noodzakelijk zijn voor de herstructurering en geen verband houden met de lopende activiteiten van de entiteit. Kosten in verband met milieusaneringen Leefmilieuverplichtingen hebben voornamelijk betrekking op niet-voortgezette activiteiten (stilgelegde vestigingen, be\u00ebindigde activiteiten of afgestoten activiteiten waarbij Solvay bepaalde verplichtingen onderhoudt) en, in mindere mate, op voortgezette activiteiten (zie toelichtingen hieronder).Een leefmilieuvoorziening wordt, in overeenstemming met IAS 37, opgenomen wanneer er een in rechte afdwingbare of feitelijke verplichting bestaat die het gevolg is van gebeurtenissen uit het verleden en die zal leiden tot een waarschijnlijke uitstroom van middelen (uitgaven/ kasuitstromen) om de verplichting af te wikkelen en waarvoor een betrouwbare schatting van deze uitstromen en van het tijdstip waarop die zal plaatsvinden, kan worden gemaakt.De leefmilieukosten omvatten, maar zijn niet beperkt tot, de volgende belangrijke aangelegenheden: \u00b7 Bemonsterings- en analysekosten voor bodem- en grondwatermonitoring; \u00b7 Kosten in verband met ontmanteling wanneer dit vereist is om aan sanerings- of vergunningsverplichting te voldoen; \u00b7 Asbestverwijdering indien wettelijk verplicht; \u00b7 Milieuonderzoeken en -studies (risicobeoordelingen, Fase I en II bodem en grondwater). Het eindsaldo van de leefmilieuvoorzieningen is gebaseerd op de netto contante waarde van de toekomstige kasstromen die naar verwachting zullen nodig zijn, voor het huidige en toekomstige jaren, om aan de saneringsverplichtingen te voldoen. Ramingen van de uitgaven zijn gebaseerd op schattingen van externe consultants, waar nodig en mogelijk. Toekomstige uitgaven worden geraamd en tweejaarlijks herzien en driemaandelijks gevalideerd door financi\u00eble experts van Solvay en door experts uit de industrie met de nodige kwalificaties onder leiding van de Director Milieusanering van de Groep en geniet van input verkregen van de juridische afdeling met betrekking tot de evolutie van de milieuwetgeving. Indien er geen waarschijnlijke verplichtingen bestaan, kan een voorwaardelijke verplichting worden vermeld om de toekomstige mogelijke verplichting weer te geven.In sommige gevallen kunnen voorwaardelijke verplichtingen niet worden gekwantificeerd. Zie toelichting F36 Voorwaardelijke activa, verplichtingen en financi\u00eble garanties.In \u20ac miljoen Herstructurering Leefmilieu Geschillen Andere Totaal31 december 2022 119 702 97 123 1 041Toevoegingen 104 362 28 147 641Terugnames van niet gebruikte bedragen 0 -16 -10 -14 -40Gebruik -92 -72 -20 -37 -221Disconteringseffect 0 38 0 0 39Herwaarderingen 0 0 0 0 0Wisselkoersverschillen 0 -3 1 0 -3Verwervingen en wijzigingen in de consolidatiekring 0 0 0 0 0Parti\u00eble Splitsing -47 -501 -35 -34 -617Andere 0 -4 0 16 1231 december 2023 83 506 61 202 852 Waarvan kortlopende voorzieningen 36 87 19 161 302De voorzieningen daalden met \u20ac (189) miljoen in 2023, waarvan \u20ac (36) miljoen voor Herstructurering, \u20ac (196) miljoen voor Leefmilieu en \u20ac (36) miljoen voor Rechtszaken, gedeeltelijk gecompenseerd door een stijging van \u20ac 79 miljoen voor Andere. Zie hieronder voor meer details over de opname en toevoegingen aan de voorzieningen.De voorziening daalde als gevolg van Parti\u00eble Splitsing met \u20ac (617) miljoen.De mutaties in Overige voorzieningen hebben voornamelijk betrekking op aanpassingen na afronding van fusies en overnames, waaronder vergoedingen voor milieusanering op locaties die aan desinvestering onderhevig zijn.Het management verwacht dat de voorzieningen (met uitzondering van personeelsbeloningen) als volgt zullen worden aangewend (kasuitgaven):in \u20ac miljoen Tot 5 jaar Tussen 5 en 10 jaar Na 10 jaar TotaalTotaal voorzieningen voor leefmilieu 243 55 208 506Totaal voorzieningen voor geschillen 56 5 61Totaal voorzieningen voor reorganisatie en 279 6 285overige voorzieningen31 december 2023 578 66 208 852Voorzieningen voor herstructureringDeze voorzieningen bedragen \u20ac 83 miljoen in 2023, tegen \u20ac 119 miljoen eind 2022.De voorzieningen op het einde van 2023 hebben voornamelijk betrekking op de herstructureringskosten voor de vereenvoudiging van alle ondersteunende functies in de context van het vereenvoudigings- en transformatieprogramma van de Groep, met inbegrip van de strategische transformati emaatregelen.MilieuvoorzieningenDeze voorzieningen bedragen \u20ac 506 miljoen eind 2023, tegen \u20ac 702 miljoen eind 2022, en hebben betrekking op: \u00b7 mijnen en booroperaties, voor zover de wetgeving en/of exploitati evergunningen in verband met mijnen en booroperaties in een verplichting tot herstel of tot schadevergoeding aan derden voorzien. Deze voorzieningen bedragen \u20ac 133 miljoen op het einde van 2023, waarvan het grootste deel aangelegd is op basis van lokale expertise, zullen naar verwachting binnen een periode van 20 jaar aangewend worden; \u00b7 kalkputten (bezinkingsvijvers die vooral verband houden met natriumcarbonaatfabrieken), stortplaatsen (eigen en van derden), verbonden aan verschillende industri\u00eble activiteiten. Deze voorzieningen hebben een tijdshorizon van 1 tot 20 jaar; en \u00b7 verschillende soorten vervuiling (organisch en niet-organisch) als gevolg van diverse chemische productes: deze voorzieningen dekken voornamelijk be\u00ebindigde activiteiten of gesloten fabrieken. De meeste van deze voorzieningen hebben een tijdshorizon van 1 tot 20 jaar.De milieuvoorziening daalde als gevolg van de Parti\u00eble Splitsing met \u20ac (501) miljoen, inclusief de milieusanering van \u20ac 323 miljoen met NJDEP in de VS (zie Toelichting F8).De wijziging van de milieuvoorzieningen werd ook be\u00efnvloed door lagere disconteringsvoeten waardoor de contante waarde van de totale verplichting met \u20ac 16 miljoen steeg. Dit effect, gecombineerd met de afwikkeling van de openstaande verplichtingen voor \u20ac 22 miljoen, resulteerde in een netto stijging van \u20ac 38 miljoen in verband met discontering. De geraamde bedragen worden verdisconteerd op basis van de waarschijnlijke datum van afwikkeling, en worden periodiek aangepast om rekening te houden met het verstrijken van de tijd.De opsplitsing van de voorzieningen aangaande leefmilieu voor de belangrijkste landen/regio\u2019s wordt hieronder weergegeven:31 december 2023 31 december 2022In \u20ac miljoenVoorzienin-In % Voorzieningen Gebruik van Voorzienin-In % Voorzie-Gebruik genlopende acti-de voorzienin-genningen van de viteitengenlopende voorzienin-activiteitengenFrankrijk 147 29% 0 -21 145 21% 1 -24Duitsland 115 23% 6 -4 112 16% 7 -5Rest van Europa 170 34% 5 -17 144 21% 5 -15Noord-Amerika 5 1% 0 -23 226 32% 0 -37Rest van de 69 13% 1 -10 74 11% 0 -8wereldTotaal 506 100% 12 -75 702 100% 12 -90Voorzieningen voor geschillenDeze voorzieningen hebben betrekking op zowel indirecte belastings- als juridische geschillen. Deze bedragen \u20ac 61 miljoen eind 2023 (2022: \u20ac 97 miljoen). Het saldo op het einde van 2023 heeft betrekking op indirecte belastingrisico\u2019s (\u20ac 11 miljoen) en juridische claims (\u20ac 50 miljoen).Overige voorzieningenDe overige voorzieningen hebben betrekking op de stopzetting of verkoop van activiteiten en bedragen \u20ac 202 miljoen in 2023, tegenover \u20ac 123 miljoen op het einde van 2022.De overige voorzieningen stegen van \u20ac 123 miljoen eind 2022 naar \u20ac 202 miljoen eind 2023. Ze hebben betrekking op verschillende risico's, waarvan de belangrijkste betrekking hebben op (i) de sluiting of afstoting van activiteiten en (ii) risico's in verband met de uitvoering of be\u00ebindiging van contracten. Overige voorzieningen omvatten ook een voorziening voor geschillen na de fusie- en overnameovereenkomst waarvoor een vrijwaringsvordering van \u20ac 21 miljoen (onder Overige vorderingen/schulden) is opgenomen, zoals voorzien in de Scheidingsovereenkomst.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfProvisionsExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__7__119-1": {
"value": "TOELICHTING F18 IMMATERI\u00cbLE ACTIVAGrondslagen voor de financi\u00eble verslaggevingEen immaterieel actief is een identificeerbaar niet-monetair actief zonder fysieke vorm. Het is identificeerbaar wanneer het kan worden afgescheiden, d.w.z. het kan worden afgescheiden of losgemaakt van de Groep, of wanneer het ontstaat uit contractuele of andere juridische rechten. Een immaterieel actief zal alleen worden opgenomen indien: \u00b7 het waarschijnlijk is dat de verwachte toekomstige economische voordelen die toe te schrijven zijn aan het actief naar de Groep zullen vloeien; en \u00b7 de kostprijs van het actief op een betrouwbare manier kan worden gewaardeerd. Immateri\u00eble activa die verworven of intern ontwikkeld werden, worden initieel gewaardeerd tegen kostprijs. De kostprijs van een verworven immaterieel actief omvat de aankoopprijs, de invoerrechten en niet-terugbetaalbare aankoopbelastingen, na aftrek van handels- en andere kortingen, en alle rechtstreeks toerekenbare kosten om het actief geschikt te maken voor het beoogde gebruik. Uitgaven na initi\u00eble opname op immateri\u00eble activa worden enkel opgenomen als het waarschijnlijk is dat ze de toekomstige economische voordelen verbonden aan het specifieke actief doen toenemen. Andere uitgaven worden ten laste genomen wanneer ze worden opgelopen.Na hun initi\u00eble opname worden immateri\u00eble activa gewaardeerd tegen kostprijs, verminderd met de gecumuleerde afschrijvingen en eventuele bijzondere waardeverminderingsverliezen.Immateri\u00eble activa worden lineair afgeschreven over hun geschatte gebruiksduur, die niet langer is dan hun eventuele contractuele looptijd. De geschatte gebruiksduur, de restwaarde en de afschrijvingsmethode worden op elk jaareinde herzien, en elke wijziging in de schattingen wordt op prospectieve basis verwerkt.Patenten en merken 2-20 jaarLogicielsSoftware 3-5 jaarOntwikkelingskosten 2-5 sjaarKlantenrelations commerciales5-29 jaarOverige immateri\u00eble activa - Technologies 5-20 jaarDe afschrijvingskosten worden in de geconsolideerde winst- en verliesrekening opgenomen onder kostprijs van de omzet, administratieve kosten, kosten voor onderzoek en ontwikkeling en overige operationele winsten en verliezen.Het actief wordt getest op bijzondere waardevermindering indien (a) er een aanwijzing is voor bijzondere waardevermindering en (b) jaarlijks voor projecten onder ontwikkeling (zie toelichting F23 Bijzondere waardeverminderingen).Immateri\u00eble activa worden uit het geconsolideerde overzicht van de financi\u00eble positie verwijderd bij vervreemding of wanneer er in de toekomst naar verwachting geen economisch voordeel meer gehaald zal worden uit het gebruik of de vervreemding ervan. De winst of het verlies als gevolg van de verwijdering van een immaterieel actief uit de balans wordt opgenomen in de winst- en verliesrekening op het tijdstip van verwijdering uit de balans.Kosten van onderzoek en ontwikkelingOnderzoekskosten worden als kosten in de winst- en verliesrekening opgenomen in de periode waarin ze worden gemaakt. Ontwikkelingskosten worden alleen opgenomen als activa als aan alle onderstaande voorwaarden is voldaan: \u00b7 de kostprijs van het actief kan op een betrouwbare manier worden bepaald; \u00b7 de technische haalbaarheid van het product is bewezen; \u00b7 het product of proces zal gecommercialiseerd worden of intern worden aangewend; \u00b7 er wordt verwacht dat de activa toekomstige economische voordelen zullen genereren (bv. er bestaat een potenti\u00eble markt voor het product of het nut voor interne aanwending is bewezen); \u00b7 \u00b7 de nodige technische, financi\u00eble en andere middelen zijn aanwezig om het project te finaliseren.Deze ontwikkelingskosten omvatten personeelskosten, materiaalkosten en diensten die rechtstreeks toerekenbaar zijn aan de projecten, en een gepast aandeel in de algemene kosten, met inbegrip, en waar van toepassing, van financieringskosten. De immateri\u00eble activa worden afgeschreven vanaf het moment waarop zij beschikbaar zijn voor gebruik, d.w.z. zodra zij ter plaatse zijn en in de juiste staat om te kunnen functioneren op de manier die het management voor ogen had. Ontwikkelingskosten die niet aan de bovenvermelde criteria voldoen, worden ten laste genomen wanneer ze worden opgelopen.Patenten, handelsmerken en klantenrelatiesDeze immateri\u00eble activa zijn voornamelijk verworven door bedrijfscombinaties. Klantenrelaties bestaan uit klantenlijsten.Overige immateri\u00eble activaOverige immateri\u00eble activa bestaan voornamelijk uit technologie, afzonderlijk verkregen of uit bedrijfscombinaties.GoodwillGoodwill ontstaan uit een bedrijfscombinatie wordt opgenomen als een actief op het moment dat de zeggenschap wordt verkregen (de overnamedatum). Goodwill is het verschil tussen het totaal van: \u00b7 de overgedragen vergoeding; \u00b7 het bedrag van minderheidsbelangen in de overgenomen partij; en \u00b7 bij een bedrijfscombinatie in verschillende fasen, de re\u00eble waarde op de overnamedatum van het voorheen aangehouden belang in de overgenomen partij, \u00b7 en het door de Groep verworven aandeel in de re\u00eble waarde van de netto identificeerbare activa van de entiteit op de overnamedatum. Goodwill wordt niet afgeschreven maar wordt getest op bijzondere waardevermindering. Dat gebeurt elk jaar of vaker indien er aanwijzingen zijn van bijzondere waardevermindering. Voor het testen op bijzondere waardevermindering wordt goodwill toegewezen aan de Groep \u2018s kasstroomgenererende eenheden (of een groep van kasstroomgenererende eenheden) in overeenstemming met IAS 36 Bijzondere waardevermindering van activa. Een kasstroomgenererende eenheid (KGE) is de kleinste identificeerbare groep van activa die een instroom van kasmiddelen genereert die in ruime mate onafhankelijk is van de instroom van kasmiddelen van andere activa of groepen van activa.Deze testen bestaan erin om de boekwaarde van activa of (groepen van) KGE\u2019s te vergelijken met hun realiseerbare waarde. De realiseerbare waarde van een actief of een (groep van) KGE(\u2018s) is de hoogste waarde van de re\u00eble waarde minus de verkoopkosten en zijn bedrijfswaarde. Indien de realiseerbare waarde van een KGE lager is dan de boekwaarde ervan, wordt het bijzondere waardeverminderingsverlies eerst in mindering gebracht van de boekwaarde van de goodwill die aan de eenheid werd toegewezen. Daarna wordt de bijzondere waardevermindering toegewezen aan de andere vaste activa die tot de eenheid behoren, evenredig met hun boekwaarde. Wanneer eenmaal een bijzonder waardeverminderingsverlies voor goodwill is opgenomen, wordt dat in een latere periode niet teruggenomen. Activa aangehouden voor verkoop omvatten de betreffende goodwill. Bij de verkoop van een activiteit binnen een KGE waaraan goodwill werd toegekend, dient het overeenstemmende deel van de goodwill in rekening te worden gebracht bij de berekening van de winst of het verlies op de vervreemding. Deze wordt berekend op basis van de relatieve waarde van de verkochte activiteit en van het aandeel in de KGE dat niet wordt vervreemd, tenzij een andere methode beter is om de goodwill van de vervreemde activiteit weer te geven.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIntangibleAssetsAndGoodwillExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__7__118-1": {
"value": "TOELICHTING F18 IMMATERI\u00cbLE ACTIVAGrondslagen voor de financi\u00eble verslaggevingEen immaterieel actief is een identificeerbaar niet-monetair actief zonder fysieke vorm. Het is identificeerbaar wanneer het kan worden afgescheiden, d.w.z. het kan worden afgescheiden of losgemaakt van de Groep, of wanneer het ontstaat uit contractuele of andere juridische rechten. Een immaterieel actief zal alleen worden opgenomen indien: \u00b7 het waarschijnlijk is dat de verwachte toekomstige economische voordelen die toe te schrijven zijn aan het actief naar de Groep zullen vloeien; en \u00b7 de kostprijs van het actief op een betrouwbare manier kan worden gewaardeerd. Immateri\u00eble activa die verworven of intern ontwikkeld werden, worden initieel gewaardeerd tegen kostprijs. De kostprijs van een verworven immaterieel actief omvat de aankoopprijs, de invoerrechten en niet-terugbetaalbare aankoopbelastingen, na aftrek van handels- en andere kortingen, en alle rechtstreeks toerekenbare kosten om het actief geschikt te maken voor het beoogde gebruik. Uitgaven na initi\u00eble opname op immateri\u00eble activa worden enkel opgenomen als het waarschijnlijk is dat ze de toekomstige economische voordelen verbonden aan het specifieke actief doen toenemen. Andere uitgaven worden ten laste genomen wanneer ze worden opgelopen.Na hun initi\u00eble opname worden immateri\u00eble activa gewaardeerd tegen kostprijs, verminderd met de gecumuleerde afschrijvingen en eventuele bijzondere waardeverminderingsverliezen.Immateri\u00eble activa worden lineair afgeschreven over hun geschatte gebruiksduur, die niet langer is dan hun eventuele contractuele looptijd. De geschatte gebruiksduur, de restwaarde en de afschrijvingsmethode worden op elk jaareinde herzien, en elke wijziging in de schattingen wordt op prospectieve basis verwerkt.Patenten en merken 2-20 jaarLogicielsSoftware 3-5 jaarOntwikkelingskosten 2-5 sjaarKlantenrelations commerciales5-29 jaarOverige immateri\u00eble activa - Technologies 5-20 jaarDe afschrijvingskosten worden in de geconsolideerde winst- en verliesrekening opgenomen onder kostprijs van de omzet, administratieve kosten, kosten voor onderzoek en ontwikkeling en overige operationele winsten en verliezen.Materi\u00eble vaste activa worden aanvankelijk gewaardeerd tegen kostprijs. De kostprijs van een materieel vast actief omvat de aankoopprijs en alle rechtstreeks toerekenbare kosten om het actief ter plaatse en in de nodige staat te brengen om te kunnen functioneren op de manier die het management voor ogen heeft. In voorkomend geval omvatten deze kosten ook de tijdens de constructieperiode opgelopen financieringskosten. Na de initi\u00eble eerste opname worden materi\u00eble vaste activa gewaardeerd tegen kostprijs min de gecumuleerde afschrijvingen en eventuele bijzondere waardeverminderingsverliezen. Materi\u00eble vaste activa worden lineair afgeschreven over hun verwachte gebruiksduur. De onderdelen van een materieel vast actief met een verschillende gebruiksduur worden afzonderlijk afgeschreven. Terreinen worden niet afgeschreven. De geschatte gebruiksduur, restwaarde en afschrijvingsmethoden worden op elk jaareinde herzien, waarbij ook rekening wordt gehouden met de mogelijke impact van de klimaatverandering, met inbegrip van de uitvoering van de Solvay One Plant Strategy (zie Toelichting Klimaatverandering in de IFRS algemene grondslagen voor financi\u00eble verslaggeving). Elke wijziging in de schattingen wordt op prospectieve basis verwerkt.Bonnen due groupeep Teinen en gebouwen \u2014 Gebouwen 30-40 jaarBinnen de groep uitrustingsgoederen en installaties \u2014 IT uitrusting 3-5 jaar \u2014 \u00c9quipementen installations 10-20 jaar \u2014 Transport installaties 5-20 jaarDe afschrijvingskosten worden in de geconsolideerde winst- en verliesrekening opgenomen onder kostprijs van de omzet, administratieve kosten, en kosten van onderzoek en ontwikkeling.Ontmantelings- en saneringskostenOntmantelings- en saneringskosten worden opgenomen in de kostprijs van een materieel vast actief als de Groep een juridische of feitelijke verplichting heeft om te ontmantelen of te saneren. Ze worden afgeschreven over de gebruiksduur van het actief waartoe ze behoren.Doorgaans zal de verplichting van Solvay om zijn sites te ontmantelen of te saneren waarschijnlijk pas ontstaan wanneer de activiteiten van een installatie stopgezet worden. De kosten voor de ontmanteling van be\u00ebindigde sites of installaties wordt echter wel opgenomen als er een juridische verplichting (als gevolg van een verzoek of een rechterlijk bevel van de relevante autoriteiten) is, of als er geen technisch alternatief bestaat dan het ontmantelen om veiligheidsvoorschriften van de be\u00ebindigde sites of installaties te vrijwaren.Met een gebruiksrecht overeenstemmend actiefHet met een gebruiksrecht overeenstemmend actief wordt initieel gewaardeerd tegen kostprijs, bestaand uit: \u00b7 het bedrag van de eerste waardering van de leaseverplichting; \u00b7 alle op of voor de aanvangsdatum verrichte leasebetalingen, verminderd met alle ontvangen lease-incentives; en \u00b7 alle door de Groep gemaakte initi\u00eble directe kosten.Na de aanvangsdatum wordt het met een gebruiksrecht overeenstemmend actief gewaardeerd tegen kostprijs verminderd met eventuele geaccumuleerde afschrijvingen en geaccumuleerde bijzondere waardeverminderingsverliezen. Met een gebruiksrecht overeenstemmende activa worden afgeschreven conform de lineaire afschrijvingsmethode, vanaf de aanvangsdatum tot (a) het eind van de gebruiksduur van het onderliggende actief, in het geval de eigendom van het onderliggende actief aan het eind van de leaseperiode wordt overgedragen aan de Groep, of de leaseovereenkomst een aankoopoptie bevat waarbij het redelijk zeker is dat de Groep deze optie zal uitoefenen, of in alle overige gevallen (b) het einde van de gebruiksduur of, indien eerder, het einde van de leaseperiode.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDepreciationExpenseExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__7__116-1": {
"value": "TOELICHTING F18 IMMATERI\u00cbLE ACTIVAGrondslagen voor de financi\u00eble verslaggevingEen immaterieel actief is een identificeerbaar niet-monetair actief zonder fysieke vorm. Het is identificeerbaar wanneer het kan worden afgescheiden, d.w.z. het kan worden afgescheiden of losgemaakt van de Groep, of wanneer het ontstaat uit contractuele of andere juridische rechten. Een immaterieel actief zal alleen worden opgenomen indien: \u00b7 het waarschijnlijk is dat de verwachte toekomstige economische voordelen die toe te schrijven zijn aan het actief naar de Groep zullen vloeien; en \u00b7 de kostprijs van het actief op een betrouwbare manier kan worden gewaardeerd. Immateri\u00eble activa die verworven of intern ontwikkeld werden, worden initieel gewaardeerd tegen kostprijs. De kostprijs van een verworven immaterieel actief omvat de aankoopprijs, de invoerrechten en niet-terugbetaalbare aankoopbelastingen, na aftrek van handels- en andere kortingen, en alle rechtstreeks toerekenbare kosten om het actief geschikt te maken voor het beoogde gebruik. Uitgaven na initi\u00eble opname op immateri\u00eble activa worden enkel opgenomen als het waarschijnlijk is dat ze de toekomstige economische voordelen verbonden aan het specifieke actief doen toenemen. Andere uitgaven worden ten laste genomen wanneer ze worden opgelopen.Na hun initi\u00eble opname worden immateri\u00eble activa gewaardeerd tegen kostprijs, verminderd met de gecumuleerde afschrijvingen en eventuele bijzondere waardeverminderingsverliezen.Het actief wordt getest op bijzondere waardevermindering indien (a) er een aanwijzing is voor bijzondere waardevermindering en (b) jaarlijks voor projecten onder ontwikkeling (zie toelichting F23 Bijzondere waardeverminderingen).Immateri\u00eble activa worden uit het geconsolideerde overzicht van de financi\u00eble positie verwijderd bij vervreemding of wanneer er in de toekomst naar verwachting geen economisch voordeel meer gehaald zal worden uit het gebruik of de vervreemding ervan. De winst of het verlies als gevolg van de verwijdering van een immaterieel actief uit de balans wordt opgenomen in de winst- en verliesrekening op het tijdstip van verwijdering uit de balans.Goodwill wordt niet afgeschreven maar wordt getest op bijzondere waardevermindering. Dat gebeurt elk jaar of vaker indien er aanwijzingen zijn van bijzondere waardevermindering. Voor het testen op bijzondere waardevermindering wordt goodwill toegewezen aan de Groep \u2018s kasstroomgenererende eenheden (of een groep van kasstroomgenererende eenheden) in overeenstemming met IAS 36 Bijzondere waardevermindering van activa. Een kasstroomgenererende eenheid (KGE) is de kleinste identificeerbare groep van activa die een instroom van kasmiddelen genereert die in ruime mate onafhankelijk is van de instroom van kasmiddelen van andere activa of groepen van activa.Deze testen bestaan erin om de boekwaarde van activa of (groepen van) KGE\u2019s te vergelijken met hun realiseerbare waarde. De realiseerbare waarde van een actief of een (groep van) KGE(\u2018s) is de hoogste waarde van de re\u00eble waarde minus de verkoopkosten en zijn bedrijfswaarde. Indien de realiseerbare waarde van een KGE lager is dan de boekwaarde ervan, wordt het bijzondere waardeverminderingsverlies eerst in mindering gebracht van de boekwaarde van de goodwill die aan de eenheid werd toegewezen. Daarna wordt de bijzondere waardevermindering toegewezen aan de andere vaste activa die tot de eenheid behoren, evenredig met hun boekwaarde. Wanneer eenmaal een bijzonder waardeverminderingsverlies voor goodwill is opgenomen, wordt dat in een latere periode niet teruggenomen. Activa aangehouden voor verkoop omvatten de betreffende goodwill. Bij de verkoop van een activiteit binnen een KGE waaraan goodwill werd toegekend, dient het overeenstemmende deel van de goodwill in rekening te worden gebracht bij de berekening van de winst of het verlies op de vervreemding. Deze wordt berekend op basis van de relatieve waarde van de verkochte activiteit en van het aandeel in de KGE dat niet wordt vervreemd, tenzij een andere methode beter is om de goodwill van de vervreemde activiteit weer te geven.TOELICHTING F23BIJZONDERE WAARDEVERMINDERINGEN Grondslagen voor de financi\u00eble verslaggevingAlgemeen Op het einde van elke verslagperiode evalueert de Groep of er indicaties zijn voor een mogelijk bijzonder waardeverminderingsverlies van een actief. Indien dergelijke indicaties bestaan, dan wordt de realiseerbare waarde van het actief geschat, om zo de omvang van het eventuele bijzondere waardeverminderingsverlies te bepalen. Waar het niet mogelijk is om de realiseerbare waarde van een individueel actief te bepalen, bepaalt de Groep de realiseerbare waarde van de KGE waartoe het betreffende actief behoort. Waar een redelijke en consistente toewijzingsbasis kan worden bepaald, worden de algemene bedrijfsactiva toegewezen aan de individuele KGE\u2019s, of aan de kleinste groep van KGE\u2019s waarvoor een redelijke en consistente toewijzingsbasis kan worden bepaald.De realiseerbare waarde is de hoogste waarde van de re\u00eble waarde minus de verkoopkosten van het actief en de bedrijfswaarde. Bij beoordeling van de bedrijfswaarde worden de geschatte toekomstige kasstromen verdisconteerd tot hun contante waarde, gebruikmakend van een disconteringsvoet voor belastingen. Toekomstige kasstromen worden aangepast voor risico\u2019s die niet worden meegenomen in de disconteringsvoet.Indien wordt geschat dat de realiseerbare waarde van een actief (of KGE) lager is dan de boekwaarde, wordt de boekwaarde van het actief (of KGE) gereduceerd tot de realiseerbare waarde ervan. Een bijzonder waardeverminderingsverlies wordt onmiddellijk opgenomen in winst of verlies.Wanneer een bijzonder waardeverminderingsverlies opgenomen in vroegere boekjaren wordt teruggenomen, wordt de boekwaarde van het actief (of KGE) gebracht tot de herziene geschatte realiseerbare waarde, voor zover de verhoogde boekwaarde niet hoger ligt dan de boekwaarde die (na aftrek van afschrijvingen) zou zijn bepaald als in voorgaande jaren geen bijzonder waardeverminderingsverlies voor het actief (of KGE) was opgenomen. Een terugname van een bijzonder waardeverminderingsverlies wordt onmiddellijk opgenomen in winst of verlies. Een bijzonder waardeverminderingsverlies op goodwill wordt niet teruggenomen in een volgende periode.Activa anders dan vaste activa aangehouden voor verkoopIn overeenstemming met IAS 36 Bijzondere waardevermindering van activa stemt de realiseerbare waarde van materi\u00eble vaste activa, immateri\u00eble activa, met een gebruiksrecht overeenstemmende activa, KGE\u2019s of groepen van KGE\u2019s, inclusief goodwill, en investeringen geconsolideerd volgens de vermogensmutatie-methode overeen met de hoogste van de re\u00eble waarde verminderd met de verkoopkosten en de bedrijfswaarde. De bedrijfswaarde is gelijk aan de contante waarde van de toekomstige kasstromen die verwacht worden van elk actief, elke KGE of groep van KGE\u2019s, en ze wordt bepaald aan de hand van de volgende inputs: \u00b7 bedrijfsplan goedgekeurd door het management op grond van veronderstellingen ten aanzien van groei en rentabiliteit, waarbij rekening wordt gehouden met prestaties uit het verleden, wijzigingen in de prognoses van de economische omgeving en de verwachte marktontwikkelingen, met inbegrip van opportuniteiten en risico\u2019s verbonden aan klimaatverandering en milieuvoorschriften, zoals de geleidelijke afschaffing van producten. Voor bijkomende details verwijzen we naar Risicobeheer. Een dergelijk bedrijfsplan dekt over het algemeen vijf jaar, tenzij het management voldoende vertrouwen heeft in prognoses op langere termijn; \u00b7 bepaling van een eindwaarde (terminal value) op basis van de kasstromen die verkregen worden door het extrapoleren van de kasstromen van de laatste jaren van het hiervoor vermelde bedrijfsplan, waarbij rekening wordt gehouden met een groeivoet op lange termijn van toepassing op de activiteit en de locatie van de activa; \u00b7 verdisconteren van verwachte kasstromen aan een disconteringsvoet die bepaald wordt op basis van de formule van de gewogen gemiddelde kapitaalkost.Bijzondere waardeverminderingen van financi\u00eble activa Het bijzonder waardeverminderingsverlies van een financieel actief dat wordt gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs wordt berekend op basis van het model gebaseerd op de verwachte verliezen, dat het gewogen gemiddelde vertegenwoordigt van kredietverliezen met de respectievelijke risico\u2019s van een wanbetaling als wegingsfactoren. Verwachte kredietverliezen zijn gebaseerd op het verschil tussen de contractuele kasstromen verschuldigd conform het contract, en alle kasstromen die de Groep verwacht te ontvangen, verdisconteerd op basis van een redelijke benadering van de originele effectieve rentevoet. Voor handelsvorderingen die geen aanzienlijk financieringsgedeelte bevatten (d.w.z. vrijwel alle handelsvorderingen), wordt de voorziening voor verliezen gewaardeerd tegen een bedrag dat gelijk is aan de tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen. Dit zijn de verwachte kredietverliezen die voortvloeien uit alle eventuele wanbetalingen gedurende de verwachte levensduur van deze handelsvorderingen, aan de hand van een voorzieningenmatrix die rekening houdt met historische informatie over wanbetalingen aangepast voor toekomstgerichte informatie per klant. De Groep beschouwt een financieel actief in wanbetaling wanneer de contractuele betalingen 60 dagen achterstallig zijn. Niettemin beschouwt de Groep een financieel actief evenzeer in wanbetaling wanneer interne of externe informatie aangeeft dat het onwaarschijnlijk is dat de Groep de uitstaande contractuele bedragen volledig zal ontvangen, v\u00f3\u00f3r het in acht nemen van enige kredietbescherming aangehouden door de Groep. Een financieel actief wordt volledig afgewaardeerd wanneer er geen redelijke verwachting is om de contractuele kasstromen te realiseren.Bijzondere waardeverminderingsverliezen worden opgenomen in de geconsolideerde winst- en verliesrekening, met uitzondering van schuldinstrumenten die tegen re\u00eble waarde worden opgenomen in andere elementen van het totaalresultaat. In dat geval wordt de voorziening opgenomen in andere elementen van het totaalresultaat.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfAssetsExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__7__115": {
"value": "TOELICHTING F18 IMMATERI\u00cbLE ACTIVAGrondslagen voor de financi\u00eble verslaggevingEen immaterieel actief is een identificeerbaar niet-monetair actief zonder fysieke vorm. Het is identificeerbaar wanneer het kan worden afgescheiden, d.w.z. het kan worden afgescheiden of losgemaakt van de Groep, of wanneer het ontstaat uit contractuele of andere juridische rechten. Een immaterieel actief zal alleen worden opgenomen indien: \u00b7 het waarschijnlijk is dat de verwachte toekomstige economische voordelen die toe te schrijven zijn aan het actief naar de Groep zullen vloeien; en \u00b7 de kostprijs van het actief op een betrouwbare manier kan worden gewaardeerd. Immateri\u00eble activa die verworven of intern ontwikkeld werden, worden initieel gewaardeerd tegen kostprijs. De kostprijs van een verworven immaterieel actief omvat de aankoopprijs, de invoerrechten en niet-terugbetaalbare aankoopbelastingen, na aftrek van handels- en andere kortingen, en alle rechtstreeks toerekenbare kosten om het actief geschikt te maken voor het beoogde gebruik. Uitgaven na initi\u00eble opname op immateri\u00eble activa worden enkel opgenomen als het waarschijnlijk is dat ze de toekomstige economische voordelen verbonden aan het specifieke actief doen toenemen. Andere uitgaven worden ten laste genomen wanneer ze worden opgelopen.Na hun initi\u00eble opname worden immateri\u00eble activa gewaardeerd tegen kostprijs, verminderd met de gecumuleerde afschrijvingen en eventuele bijzondere waardeverminderingsverliezen.Immateri\u00eble activa worden lineair afgeschreven over hun geschatte gebruiksduur, die niet langer is dan hun eventuele contractuele looptijd. De geschatte gebruiksduur, de restwaarde en de afschrijvingsmethode worden op elk jaareinde herzien, en elke wijziging in de schattingen wordt op prospectieve basis verwerkt.Patenten en merken 2-20 jaarLogicielsSoftware 3-5 jaarOntwikkelingskosten 2-5 sjaarKlantenrelations commerciales5-29 jaarOverige immateri\u00eble activa - Technologies 5-20 jaarDe afschrijvingskosten worden in de geconsolideerde winst- en verliesrekening opgenomen onder kostprijs van de omzet, administratieve kosten, kosten voor onderzoek en ontwikkeling en overige operationele winsten en verliezen.Het actief wordt getest op bijzondere waardevermindering indien (a) er een aanwijzing is voor bijzondere waardevermindering en (b) jaarlijks voor projecten onder ontwikkeling (zie toelichting F23 Bijzondere waardeverminderingen).Immateri\u00eble activa worden uit het geconsolideerde overzicht van de financi\u00eble positie verwijderd bij vervreemding of wanneer er in de toekomst naar verwachting geen economisch voordeel meer gehaald zal worden uit het gebruik of de vervreemding ervan. De winst of het verlies als gevolg van de verwijdering van een immaterieel actief uit de balans wordt opgenomen in de winst- en verliesrekening op het tijdstip van verwijdering uit de balans.Kosten van onderzoek en ontwikkelingOnderzoekskosten worden als kosten in de winst- en verliesrekening opgenomen in de periode waarin ze worden gemaakt. Ontwikkelingskosten worden alleen opgenomen als activa als aan alle onderstaande voorwaarden is voldaan: \u00b7 de kostprijs van het actief kan op een betrouwbare manier worden bepaald; \u00b7 de technische haalbaarheid van het product is bewezen; \u00b7 het product of proces zal gecommercialiseerd worden of intern worden aangewend; \u00b7 er wordt verwacht dat de activa toekomstige economische voordelen zullen genereren (bv. er bestaat een potenti\u00eble markt voor het product of het nut voor interne aanwending is bewezen); \u00b7 \u00b7 de nodige technische, financi\u00eble en andere middelen zijn aanwezig om het project te finaliseren.Deze ontwikkelingskosten omvatten personeelskosten, materiaalkosten en diensten die rechtstreeks toerekenbaar zijn aan de projecten, en een gepast aandeel in de algemene kosten, met inbegrip, en waar van toepassing, van financieringskosten. De immateri\u00eble activa worden afgeschreven vanaf het moment waarop zij beschikbaar zijn voor gebruik, d.w.z. zodra zij ter plaatse zijn en in de juiste staat om te kunnen functioneren op de manier die het management voor ogen had. Ontwikkelingskosten die niet aan de bovenvermelde criteria voldoen, worden ten laste genomen wanneer ze worden opgelopen.Patenten, handelsmerken en klantenrelatiesDeze immateri\u00eble activa zijn voornamelijk verworven door bedrijfscombinaties. Klantenrelaties bestaan uit klantenlijsten.Overige immateri\u00eble activaOverige immateri\u00eble activa bestaan voornamelijk uit technologie, afzonderlijk verkregen of uit bedrijfscombinaties.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIntangibleAssetsOtherThanGoodwillExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__7__111": {
"value": "TOELICHTING F18 IMMATERI\u00cbLE ACTIVAGrondslagen voor de financi\u00eble verslaggevingEen immaterieel actief is een identificeerbaar niet-monetair actief zonder fysieke vorm. Het is identificeerbaar wanneer het kan worden afgescheiden, d.w.z. het kan worden afgescheiden of losgemaakt van de Groep, of wanneer het ontstaat uit contractuele of andere juridische rechten. Een immaterieel actief zal alleen worden opgenomen indien: \u00b7 het waarschijnlijk is dat de verwachte toekomstige economische voordelen die toe te schrijven zijn aan het actief naar de Groep zullen vloeien; en \u00b7 de kostprijs van het actief op een betrouwbare manier kan worden gewaardeerd. Immateri\u00eble activa die verworven of intern ontwikkeld werden, worden initieel gewaardeerd tegen kostprijs. De kostprijs van een verworven immaterieel actief omvat de aankoopprijs, de invoerrechten en niet-terugbetaalbare aankoopbelastingen, na aftrek van handels- en andere kortingen, en alle rechtstreeks toerekenbare kosten om het actief geschikt te maken voor het beoogde gebruik. Uitgaven na initi\u00eble opname op immateri\u00eble activa worden enkel opgenomen als het waarschijnlijk is dat ze de toekomstige economische voordelen verbonden aan het specifieke actief doen toenemen. Andere uitgaven worden ten laste genomen wanneer ze worden opgelopen.Na hun initi\u00eble opname worden immateri\u00eble activa gewaardeerd tegen kostprijs, verminderd met de gecumuleerde afschrijvingen en eventuele bijzondere waardeverminderingsverliezen.Immateri\u00eble activa worden lineair afgeschreven over hun geschatte gebruiksduur, die niet langer is dan hun eventuele contractuele looptijd. De geschatte gebruiksduur, de restwaarde en de afschrijvingsmethode worden op elk jaareinde herzien, en elke wijziging in de schattingen wordt op prospectieve basis verwerkt.Patenten en merken 2-20 jaarLogicielsSoftware 3-5 jaarOntwikkelingskosten 2-5 sjaarKlantenrelations commerciales5-29 jaarOverige immateri\u00eble activa - Technologies 5-20 jaarDe afschrijvingskosten worden in de geconsolideerde winst- en verliesrekening opgenomen onder kostprijs van de omzet, administratieve kosten, kosten voor onderzoek en ontwikkeling en overige operationele winsten en verliezen.Het actief wordt getest op bijzondere waardevermindering indien (a) er een aanwijzing is voor bijzondere waardevermindering en (b) jaarlijks voor projecten onder ontwikkeling (zie toelichting F23 Bijzondere waardeverminderingen).Immateri\u00eble activa worden uit het geconsolideerde overzicht van de financi\u00eble positie verwijderd bij vervreemding of wanneer er in de toekomst naar verwachting geen economisch voordeel meer gehaald zal worden uit het gebruik of de vervreemding ervan. De winst of het verlies als gevolg van de verwijdering van een immaterieel actief uit de balans wordt opgenomen in de winst- en verliesrekening op het tijdstip van verwijdering uit de balans.Kosten van onderzoek en ontwikkelingOnderzoekskosten worden als kosten in de winst- en verliesrekening opgenomen in de periode waarin ze worden gemaakt. Ontwikkelingskosten worden alleen opgenomen als activa als aan alle onderstaande voorwaarden is voldaan: \u00b7 de kostprijs van het actief kan op een betrouwbare manier worden bepaald; \u00b7 de technische haalbaarheid van het product is bewezen; \u00b7 het product of proces zal gecommercialiseerd worden of intern worden aangewend; \u00b7 er wordt verwacht dat de activa toekomstige economische voordelen zullen genereren (bv. er bestaat een potenti\u00eble markt voor het product of het nut voor interne aanwending is bewezen); \u00b7 \u00b7 de nodige technische, financi\u00eble en andere middelen zijn aanwezig om het project te finaliseren.Deze ontwikkelingskosten omvatten personeelskosten, materiaalkosten en diensten die rechtstreeks toerekenbaar zijn aan de projecten, en een gepast aandeel in de algemene kosten, met inbegrip, en waar van toepassing, van financieringskosten. De immateri\u00eble activa worden afgeschreven vanaf het moment waarop zij beschikbaar zijn voor gebruik, d.w.z. zodra zij ter plaatse zijn en in de juiste staat om te kunnen functioneren op de manier die het management voor ogen had. Ontwikkelingskosten die niet aan de bovenvermelde criteria voldoen, worden ten laste genomen wanneer ze worden opgelopen.Patenten, handelsmerken en klantenrelatiesDeze immateri\u00eble activa zijn voornamelijk verworven door bedrijfscombinaties. Klantenrelaties bestaan uit klantenlijsten.Overige immateri\u00eble activaOverige immateri\u00eble activa bestaan voornamelijk uit technologie, afzonderlijk verkregen of uit bedrijfscombinaties.In de onderstaande tabel omvatten de investeringen en afschrijvingen de posten van de Specialty Activiteiten tot aan de Parti\u00eble Splitsing.Ontwikkelingskosten Merken en Klantenrelaties Andere TotaalIn \u20ac miljoenoctrooienimmateri\u00eble activaBruto boekwaarde 31 december 2021 517 1 686 1 973 739 4 914Investeringen 67 3 24 94Buitengebruikstelling en vervreemding -22 -16 -5 -43Verwervingen via bedrijfscombinaties 0 0 0 0Wisselkoersverschillen 7 60 93 22 183Andere 7 11 -15 331 december 2022 577 1 744 2 066 765 5 152Investeringen 71 1 33 105Buitengebruikstelling en vervreemding -66 -74 -100 -239Verwervingen via bedrijfscombinaties 0 0 0 0Wisselkoersverschillen -3 -25 -37 -14 -80Parti\u00eble Splitsing -482 -1 079 -1 781 -582 -3 924Andere 1 5 -9 -331 december 2023 98 572 248 92 1 010Cumulatieve afschrijvingen 31 december 2021 -233 -1 047 -941 -590 -2 812Afschrijvingen -63 -97 -90 -14 -265Bijzondere waardeverminderingen 0 0 0 0 0Terugneming bijzondere 0 0 8 8waardeverminderingenBuitengebruikstelling en vervreemding 22 16 5 43Wisselkoersverschillen -2 -26 -29 -21 -78Andere 0 0 0 031 december 2022 -277 -1 155 -1 061 -611 -3 104Afschrijvingen -54 -72 -85 -17 -228Bijzondere waardeverminderingen 0 0 0 0 0Terugneming bijzondere 0 0 0 0waardeverminderingenBuitengebruikstelling en vervreemding 61 74 100 235Wisselkoersverschillen 1 13 16 13 43Parti\u00eble Splitsing 223 651 887 485 2 246Andere 0 24 -25 -131 december 2023 -45 -466 -244 -55 -809Netto boekwaarde 31 december 2021 283 638 1 031 149 2 10031 december 2022 300 589 1 005 153 2 04831 december 2023 52 107 5 37 201Op 31 december 2023 hebben de immateri\u00eble activa voornamelijk betrekking op immateri\u00eble activa verkregen door de acquisities van Rhodia.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfIntangibleAssetsExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__7__110-1": {
"value": "TOELICHTING F18 IMMATERI\u00cbLE ACTIVAGrondslagen voor de financi\u00eble verslaggevingEen immaterieel actief is een identificeerbaar niet-monetair actief zonder fysieke vorm. Het is identificeerbaar wanneer het kan worden afgescheiden, d.w.z. het kan worden afgescheiden of losgemaakt van de Groep, of wanneer het ontstaat uit contractuele of andere juridische rechten. Een immaterieel actief zal alleen worden opgenomen indien: \u00b7 het waarschijnlijk is dat de verwachte toekomstige economische voordelen die toe te schrijven zijn aan het actief naar de Groep zullen vloeien; en \u00b7 de kostprijs van het actief op een betrouwbare manier kan worden gewaardeerd. Immateri\u00eble activa die verworven of intern ontwikkeld werden, worden initieel gewaardeerd tegen kostprijs. De kostprijs van een verworven immaterieel actief omvat de aankoopprijs, de invoerrechten en niet-terugbetaalbare aankoopbelastingen, na aftrek van handels- en andere kortingen, en alle rechtstreeks toerekenbare kosten om het actief geschikt te maken voor het beoogde gebruik. Uitgaven na initi\u00eble opname op immateri\u00eble activa worden enkel opgenomen als het waarschijnlijk is dat ze de toekomstige economische voordelen verbonden aan het specifieke actief doen toenemen. Andere uitgaven worden ten laste genomen wanneer ze worden opgelopen.Na hun initi\u00eble opname worden immateri\u00eble activa gewaardeerd tegen kostprijs, verminderd met de gecumuleerde afschrijvingen en eventuele bijzondere waardeverminderingsverliezen.Immateri\u00eble activa worden lineair afgeschreven over hun geschatte gebruiksduur, die niet langer is dan hun eventuele contractuele looptijd. De geschatte gebruiksduur, de restwaarde en de afschrijvingsmethode worden op elk jaareinde herzien, en elke wijziging in de schattingen wordt op prospectieve basis verwerkt.Patenten en merken 2-20 jaarLogicielsSoftware 3-5 jaarOntwikkelingskosten 2-5 sjaarKlantenrelations commerciales5-29 jaarOverige immateri\u00eble activa - Technologies 5-20 jaarDe afschrijvingskosten worden in de geconsolideerde winst- en verliesrekening opgenomen onder kostprijs van de omzet, administratieve kosten, kosten voor onderzoek en ontwikkeling en overige operationele winsten en verliezen.Het actief wordt getest op bijzondere waardevermindering indien (a) er een aanwijzing is voor bijzondere waardevermindering en (b) jaarlijks voor projecten onder ontwikkeling (zie toelichting F23 Bijzondere waardeverminderingen).Immateri\u00eble activa worden uit het geconsolideerde overzicht van de financi\u00eble positie verwijderd bij vervreemding of wanneer er in de toekomst naar verwachting geen economisch voordeel meer gehaald zal worden uit het gebruik of de vervreemding ervan. De winst of het verlies als gevolg van de verwijdering van een immaterieel actief uit de balans wordt opgenomen in de winst- en verliesrekening op het tijdstip van verwijdering uit de balans.Kosten van onderzoek en ontwikkelingOnderzoekskosten worden als kosten in de winst- en verliesrekening opgenomen in de periode waarin ze worden gemaakt. Ontwikkelingskosten worden alleen opgenomen als activa als aan alle onderstaande voorwaarden is voldaan: \u00b7 de kostprijs van het actief kan op een betrouwbare manier worden bepaald; \u00b7 de technische haalbaarheid van het product is bewezen; \u00b7 het product of proces zal gecommercialiseerd worden of intern worden aangewend; \u00b7 er wordt verwacht dat de activa toekomstige economische voordelen zullen genereren (bv. er bestaat een potenti\u00eble markt voor het product of het nut voor interne aanwending is bewezen); \u00b7 \u00b7 de nodige technische, financi\u00eble en andere middelen zijn aanwezig om het project te finaliseren.Deze ontwikkelingskosten omvatten personeelskosten, materiaalkosten en diensten die rechtstreeks toerekenbaar zijn aan de projecten, en een gepast aandeel in de algemene kosten, met inbegrip, en waar van toepassing, van financieringskosten. De immateri\u00eble activa worden afgeschreven vanaf het moment waarop zij beschikbaar zijn voor gebruik, d.w.z. zodra zij ter plaatse zijn en in de juiste staat om te kunnen functioneren op de manier die het management voor ogen had. Ontwikkelingskosten die niet aan de bovenvermelde criteria voldoen, worden ten laste genomen wanneer ze worden opgelopen.Patenten, handelsmerken en klantenrelatiesDeze immateri\u00eble activa zijn voornamelijk verworven door bedrijfscombinaties. Klantenrelaties bestaan uit klantenlijsten.Overige immateri\u00eble activaOverige immateri\u00eble activa bestaan voornamelijk uit technologie, afzonderlijk verkregen of uit bedrijfscombinaties.In de onderstaande tabel omvatten de investeringen en afschrijvingen de posten van de Specialty Activiteiten tot aan de Parti\u00eble Splitsing.Ontwikkelingskosten Merken en Klantenrelaties Andere TotaalIn \u20ac miljoenoctrooienimmateri\u00eble activaBruto boekwaarde 31 december 2021 517 1 686 1 973 739 4 914Investeringen 67 3 24 94Buitengebruikstelling en vervreemding -22 -16 -5 -43Verwervingen via bedrijfscombinaties 0 0 0 0Wisselkoersverschillen 7 60 93 22 183Andere 7 11 -15 331 december 2022 577 1 744 2 066 765 5 152Investeringen 71 1 33 105Buitengebruikstelling en vervreemding -66 -74 -100 -239Verwervingen via bedrijfscombinaties 0 0 0 0Wisselkoersverschillen -3 -25 -37 -14 -80Parti\u00eble Splitsing -482 -1 079 -1 781 -582 -3 924Andere 1 5 -9 -331 december 2023 98 572 248 92 1 010Cumulatieve afschrijvingen 31 december 2021 -233 -1 047 -941 -590 -2 812Afschrijvingen -63 -97 -90 -14 -265Bijzondere waardeverminderingen 0 0 0 0 0Terugneming bijzondere 0 0 8 8waardeverminderingenBuitengebruikstelling en vervreemding 22 16 5 43Wisselkoersverschillen -2 -26 -29 -21 -78Andere 0 0 0 031 december 2022 -277 -1 155 -1 061 -611 -3 104Afschrijvingen -54 -72 -85 -17 -228Bijzondere waardeverminderingen 0 0 0 0 0Terugneming bijzondere 0 0 0 0waardeverminderingenBuitengebruikstelling en vervreemding 61 74 100 235Wisselkoersverschillen 1 13 16 13 43Parti\u00eble Splitsing 223 651 887 485 2 246Andere 0 24 -25 -131 december 2023 -45 -466 -244 -55 -809Netto boekwaarde 31 december 2021 283 638 1 031 149 2 10031 december 2022 300 589 1 005 153 2 04831 december 2023 52 107 5 37 201Op 31 december 2023 hebben de immateri\u00eble activa voornamelijk betrekking op immateri\u00eble activa verkregen door de acquisities van Rhodia.TOELICHTING F19GOODWILL EN BEDRIJFSCOMBINATIESGoodwillGoodwill ontstaan uit een bedrijfscombinatie wordt opgenomen als een actief op het moment dat de zeggenschap wordt verkregen (de overnamedatum). Goodwill is het verschil tussen het totaal van: \u00b7 de overgedragen vergoeding; \u00b7 het bedrag van minderheidsbelangen in de overgenomen partij; en \u00b7 bij een bedrijfscombinatie in verschillende fasen, de re\u00eble waarde op de overnamedatum van het voorheen aangehouden belang in de overgenomen partij, \u00b7 en het door de Groep verworven aandeel in de re\u00eble waarde van de netto identificeerbare activa van de entiteit op de overnamedatum. Goodwill wordt niet afgeschreven maar wordt getest op bijzondere waardevermindering. Dat gebeurt elk jaar of vaker indien er aanwijzingen zijn van bijzondere waardevermindering. Voor het testen op bijzondere waardevermindering wordt goodwill toegewezen aan de Groep \u2018s kasstroomgenererende eenheden (of een groep van kasstroomgenererende eenheden) in overeenstemming met IAS 36 Bijzondere waardevermindering van activa. Een kasstroomgenererende eenheid (KGE) is de kleinste identificeerbare groep van activa die een instroom van kasmiddelen genereert die in ruime mate onafhankelijk is van de instroom van kasmiddelen van andere activa of groepen van activa.Deze testen bestaan erin om de boekwaarde van activa of (groepen van) KGE\u2019s te vergelijken met hun realiseerbare waarde. De realiseerbare waarde van een actief of een (groep van) KGE(\u2018s) is de hoogste waarde van de re\u00eble waarde minus de verkoopkosten en zijn bedrijfswaarde. Indien de realiseerbare waarde van een KGE lager is dan de boekwaarde ervan, wordt het bijzondere waardeverminderingsverlies eerst in mindering gebracht van de boekwaarde van de goodwill die aan de eenheid werd toegewezen. Daarna wordt de bijzondere waardevermindering toegewezen aan de andere vaste activa die tot de eenheid behoren, evenredig met hun boekwaarde. Wanneer eenmaal een bijzonder waardeverminderingsverlies voor goodwill is opgenomen, wordt dat in een latere periode niet teruggenomen. Activa aangehouden voor verkoop omvatten de betreffende goodwill. Bij de verkoop van een activiteit binnen een KGE waaraan goodwill werd toegekend, dient het overeenstemmende deel van de goodwill in rekening te worden gebracht bij de berekening van de winst of het verlies op de vervreemding. Deze wordt berekend op basis van de relatieve waarde van de verkochte activiteit en van het aandeel in de KGE dat niet wordt vervreemd, tenzij een andere methode beter is om de goodwill van de vervreemde activiteit weer te geven.Goodwill \u2013 overzichtIn \u20ac miljoenTotaal31 december 2021 3 379Wisselkoersverschillen 94Buitenvervreemding 031 december 2022 3 472Toevoeging 2Wisselkoersverschillen -36Buitenvervreemding 0Bijzondere waardeverminderingen -38Parti\u00eble Splitsing -2 63731 december 2023 764In 2023 en 2022 zijn de wisselkoersverschillen vooral toe te schrijven aan de goodwill uitgedrukt in Amerikaanse dollars. Het grootste deel van de goodwill uitgedrukt in Amerikaanse dollars bevindt zich in de Specialty Activiteiten.Zie Toelichting F23 voor meer informatie over de bijzondere waardevermindering.Goodwill per (groep van) KGE('s) De goodwill die ontstaat bij een bedrijfscombinatie wordt bij de overname toegewezen aan de KGE of groepen KGE\u2019s die naar verwachting zullen profiteren van de voordelen van de bedrijfscombinatie. Als gevolg van de Parti\u00eble Splitsing van de Specialty activiteiten heeft de Groep haar operationele segmenten opnieuw ingedeeld zoals beschreven in Toelichting F1 Omzet en gesegmenteerde informatie. De herschikking resulteerde in de herallocatie van goodwill op segmentniveau van \u20ac 186 miljoen (zie kolom Overdracht). De goodwill werd toegewezen aan de kasstroomgenererende eenheden op basis van een relatieve waardebenadering (respectievelijke re\u00eble waarden). De herallocatie had geen significante invloed op de uitgevoerde analyse op bijzondere waardevermindering.2023Openingsbal-Toevoeging Bijzondere Wisselkoers-Over-Parti\u00eble EindbalansIn \u20ac miljoenanswaardever-verschillendrachtSplitsingminderingenOperationele Segmenten - Groepen van KGE's \u2014 Materials 341 -341 0\u2014 Chemicals 121 -121 0\u2014 Solutions 264 -65 -199 0(Groepen van) KGE's \u2014 Composite Materials 591 -15 -577 0\u2014 Novecare 565 2 -3 -564 0\u2014 Technology Solutions 734 -17 -716 0\u2014 Special Chem 210 0 65 275\u2014 Specialty Polymers 181 -1 -180 0\u2014 Soda Ash and Derivatives 162 75 237\u2014 Coatis 82 82\u2014 Silica 72 72\u2014 Aroma Performance 49 -49 0\u2014 Energy Services 50 -38 -12 0\u2014 Hydrogen Peroxide Europe 21 17 37\u2014 Hydrogen Peroxide Mercosul 14 14 27\u2014 Hydrogen Peroxide Nafta 7 8 15\u2014 Hydrogen Peroxide Asia 11 0 8 19Totaal goodwill 3 472 2 -38 -35 0 -2 637 7642022Openingsbalans Vervreemding Wisselkoers-EindbalansIn \u20ac miljoenverschillenOperationele Segmenten - Groepen van KGE's \u2014 Materials 341 341\u2014 Chemicals 121 121\u2014 Solutions 264 264(Groepen van) KGE's\u2014 Composite Materials 555 37 591\u2014 Novecare 553 0 12 565\u2014 Technology Solutions 690 43 734\u2014 Special Chem 210 0 210 1\u2014 Specialty Polymers 179181\u2014 Soda Ash en Derivatives 162 162\u2014 Coatis 82 82\u2014 Silica 72 72\u2014 Aroma Performance 49 49\u2014 Energy Services 50 50\u2014 Hydrogen Peroxide Europe 21 21\u2014 Hydrogen Peroxide Mercosul 14 14\u2014 Hydrogen Peroxide Nafta 7 7\u2014 Hydrogen Peroxide Asia 11 0 11Totaal goodwill 3 379 0 94 3 472Zie toelichting F23 Bijzondere waardeverminderingen",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfIntangibleAssetsAndGoodwillExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__7__120": {
"value": "Kosten van onderzoek en ontwikkelingOnderzoekskosten worden als kosten in de winst- en verliesrekening opgenomen in de periode waarin ze worden gemaakt. Ontwikkelingskosten worden alleen opgenomen als activa als aan alle onderstaande voorwaarden is voldaan: \u00b7 de kostprijs van het actief kan op een betrouwbare manier worden bepaald; \u00b7 de technische haalbaarheid van het product is bewezen; \u00b7 het product of proces zal gecommercialiseerd worden of intern worden aangewend; \u00b7 er wordt verwacht dat de activa toekomstige economische voordelen zullen genereren (bv. er bestaat een potenti\u00eble markt voor het product of het nut voor interne aanwending is bewezen); \u00b7 \u00b7 de nodige technische, financi\u00eble en andere middelen zijn aanwezig om het project te finaliseren.Deze ontwikkelingskosten omvatten personeelskosten, materiaalkosten en diensten die rechtstreeks toerekenbaar zijn aan de projecten, en een gepast aandeel in de algemene kosten, met inbegrip, en waar van toepassing, van financieringskosten. De immateri\u00eble activa worden afgeschreven vanaf het moment waarop zij beschikbaar zijn voor gebruik, d.w.z. zodra zij ter plaatse zijn en in de juiste staat om te kunnen functioneren op de manier die het management voor ogen had. Ontwikkelingskosten die niet aan de bovenvermelde criteria voldoen, worden ten laste genomen wanneer ze worden opgelopen.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForResearchAndDevelopmentExpenseExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__7__131": {
"value": "TOELICHTING F19GOODWILL EN BEDRIJFSCOMBINATIESGrondslagen voor de financi\u00eble verslaggevingGoodwillGoodwill ontstaan uit een bedrijfscombinatie wordt opgenomen als een actief op het moment dat de zeggenschap wordt verkregen (de overnamedatum). Goodwill is het verschil tussen het totaal van: \u00b7 de overgedragen vergoeding; \u00b7 het bedrag van minderheidsbelangen in de overgenomen partij; en \u00b7 bij een bedrijfscombinatie in verschillende fasen, de re\u00eble waarde op de overnamedatum van het voorheen aangehouden belang in de overgenomen partij, \u00b7 en het door de Groep verworven aandeel in de re\u00eble waarde van de netto identificeerbare activa van de entiteit op de overnamedatum. Goodwill wordt niet afgeschreven maar wordt getest op bijzondere waardevermindering. Dat gebeurt elk jaar of vaker indien er aanwijzingen zijn van bijzondere waardevermindering. Voor het testen op bijzondere waardevermindering wordt goodwill toegewezen aan de Groep \u2018s kasstroomgenererende eenheden (of een groep van kasstroomgenererende eenheden) in overeenstemming met IAS 36 Bijzondere waardevermindering van activa. Een kasstroomgenererende eenheid (KGE) is de kleinste identificeerbare groep van activa die een instroom van kasmiddelen genereert die in ruime mate onafhankelijk is van de instroom van kasmiddelen van andere activa of groepen van activa.Deze testen bestaan erin om de boekwaarde van activa of (groepen van) KGE\u2019s te vergelijken met hun realiseerbare waarde. De realiseerbare waarde van een actief of een (groep van) KGE(\u2018s) is de hoogste waarde van de re\u00eble waarde minus de verkoopkosten en zijn bedrijfswaarde. Indien de realiseerbare waarde van een KGE lager is dan de boekwaarde ervan, wordt het bijzondere waardeverminderingsverlies eerst in mindering gebracht van de boekwaarde van de goodwill die aan de eenheid werd toegewezen. Daarna wordt de bijzondere waardevermindering toegewezen aan de andere vaste activa die tot de eenheid behoren, evenredig met hun boekwaarde. Wanneer eenmaal een bijzonder waardeverminderingsverlies voor goodwill is opgenomen, wordt dat in een latere periode niet teruggenomen. Activa aangehouden voor verkoop omvatten de betreffende goodwill. Bij de verkoop van een activiteit binnen een KGE waaraan goodwill werd toegekend, dient het overeenstemmende deel van de goodwill in rekening te worden gebracht bij de berekening van de winst of het verlies op de vervreemding. Deze wordt berekend op basis van de relatieve waarde van de verkochte activiteit en van het aandeel in de KGE dat niet wordt vervreemd, tenzij een andere methode beter is om de goodwill van de vervreemde activiteit weer te geven.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBusinessCombinationsExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__7__130": {
"value": "TOELICHTING F19GOODWILL EN BEDRIJFSCOMBINATIESGrondslagen voor de financi\u00eble verslaggevingGoodwillGoodwill ontstaan uit een bedrijfscombinatie wordt opgenomen als een actief op het moment dat de zeggenschap wordt verkregen (de overnamedatum). Goodwill is het verschil tussen het totaal van: \u00b7 de overgedragen vergoeding; \u00b7 het bedrag van minderheidsbelangen in de overgenomen partij; en \u00b7 bij een bedrijfscombinatie in verschillende fasen, de re\u00eble waarde op de overnamedatum van het voorheen aangehouden belang in de overgenomen partij, \u00b7 en het door de Groep verworven aandeel in de re\u00eble waarde van de netto identificeerbare activa van de entiteit op de overnamedatum. Goodwill wordt niet afgeschreven maar wordt getest op bijzondere waardevermindering. Dat gebeurt elk jaar of vaker indien er aanwijzingen zijn van bijzondere waardevermindering. Voor het testen op bijzondere waardevermindering wordt goodwill toegewezen aan de Groep \u2018s kasstroomgenererende eenheden (of een groep van kasstroomgenererende eenheden) in overeenstemming met IAS 36 Bijzondere waardevermindering van activa. Een kasstroomgenererende eenheid (KGE) is de kleinste identificeerbare groep van activa die een instroom van kasmiddelen genereert die in ruime mate onafhankelijk is van de instroom van kasmiddelen van andere activa of groepen van activa.Deze testen bestaan erin om de boekwaarde van activa of (groepen van) KGE\u2019s te vergelijken met hun realiseerbare waarde. De realiseerbare waarde van een actief of een (groep van) KGE(\u2018s) is de hoogste waarde van de re\u00eble waarde minus de verkoopkosten en zijn bedrijfswaarde. Indien de realiseerbare waarde van een KGE lager is dan de boekwaarde ervan, wordt het bijzondere waardeverminderingsverlies eerst in mindering gebracht van de boekwaarde van de goodwill die aan de eenheid werd toegewezen. Daarna wordt de bijzondere waardevermindering toegewezen aan de andere vaste activa die tot de eenheid behoren, evenredig met hun boekwaarde. Wanneer eenmaal een bijzonder waardeverminderingsverlies voor goodwill is opgenomen, wordt dat in een latere periode niet teruggenomen. Activa aangehouden voor verkoop omvatten de betreffende goodwill. Bij de verkoop van een activiteit binnen een KGE waaraan goodwill werd toegekend, dient het overeenstemmende deel van de goodwill in rekening te worden gebracht bij de berekening van de winst of het verlies op de vervreemding. Deze wordt berekend op basis van de relatieve waarde van de verkochte activiteit en van het aandeel in de KGE dat niet wordt vervreemd, tenzij een andere methode beter is om de goodwill van de vervreemde activiteit weer te geven.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBusinessCombinationsAndGoodwillExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__7__127-1": {
"value": "TOELICHTING F19GOODWILL EN BEDRIJFSCOMBINATIESGrondslagen voor de financi\u00eble verslaggevingGoodwillGoodwill ontstaan uit een bedrijfscombinatie wordt opgenomen als een actief op het moment dat de zeggenschap wordt verkregen (de overnamedatum). Goodwill is het verschil tussen het totaal van: \u00b7 de overgedragen vergoeding; \u00b7 het bedrag van minderheidsbelangen in de overgenomen partij; en \u00b7 bij een bedrijfscombinatie in verschillende fasen, de re\u00eble waarde op de overnamedatum van het voorheen aangehouden belang in de overgenomen partij, \u00b7 en het door de Groep verworven aandeel in de re\u00eble waarde van de netto identificeerbare activa van de entiteit op de overnamedatum. Goodwill wordt niet afgeschreven maar wordt getest op bijzondere waardevermindering. Dat gebeurt elk jaar of vaker indien er aanwijzingen zijn van bijzondere waardevermindering. Voor het testen op bijzondere waardevermindering wordt goodwill toegewezen aan de Groep \u2018s kasstroomgenererende eenheden (of een groep van kasstroomgenererende eenheden) in overeenstemming met IAS 36 Bijzondere waardevermindering van activa. Een kasstroomgenererende eenheid (KGE) is de kleinste identificeerbare groep van activa die een instroom van kasmiddelen genereert die in ruime mate onafhankelijk is van de instroom van kasmiddelen van andere activa of groepen van activa.Deze testen bestaan erin om de boekwaarde van activa of (groepen van) KGE\u2019s te vergelijken met hun realiseerbare waarde. De realiseerbare waarde van een actief of een (groep van) KGE(\u2018s) is de hoogste waarde van de re\u00eble waarde minus de verkoopkosten en zijn bedrijfswaarde. Indien de realiseerbare waarde van een KGE lager is dan de boekwaarde ervan, wordt het bijzondere waardeverminderingsverlies eerst in mindering gebracht van de boekwaarde van de goodwill die aan de eenheid werd toegewezen. Daarna wordt de bijzondere waardevermindering toegewezen aan de andere vaste activa die tot de eenheid behoren, evenredig met hun boekwaarde. Wanneer eenmaal een bijzonder waardeverminderingsverlies voor goodwill is opgenomen, wordt dat in een latere periode niet teruggenomen. Activa aangehouden voor verkoop omvatten de betreffende goodwill. Bij de verkoop van een activiteit binnen een KGE waaraan goodwill werd toegekend, dient het overeenstemmende deel van de goodwill in rekening te worden gebracht bij de berekening van de winst of het verlies op de vervreemding. Deze wordt berekend op basis van de relatieve waarde van de verkochte activiteit en van het aandeel in de KGE dat niet wordt vervreemd, tenzij een andere methode beter is om de goodwill van de vervreemde activiteit weer te geven.Goodwill \u2013 overzichtIn \u20ac miljoenTotaal31 december 2021 3 379Wisselkoersverschillen 94Buitenvervreemding 031 december 2022 3 472Toevoeging 2Wisselkoersverschillen -36Buitenvervreemding 0Bijzondere waardeverminderingen -38Parti\u00eble Splitsing -2 63731 december 2023 764In 2023 en 2022 zijn de wisselkoersverschillen vooral toe te schrijven aan de goodwill uitgedrukt in Amerikaanse dollars. Het grootste deel van de goodwill uitgedrukt in Amerikaanse dollars bevindt zich in de Specialty Activiteiten.Zie Toelichting F23 voor meer informatie over de bijzondere waardevermindering.Goodwill per (groep van) KGE('s) De goodwill die ontstaat bij een bedrijfscombinatie wordt bij de overname toegewezen aan de KGE of groepen KGE\u2019s die naar verwachting zullen profiteren van de voordelen van de bedrijfscombinatie. Als gevolg van de Parti\u00eble Splitsing van de Specialty activiteiten heeft de Groep haar operationele segmenten opnieuw ingedeeld zoals beschreven in Toelichting F1 Omzet en gesegmenteerde informatie. De herschikking resulteerde in de herallocatie van goodwill op segmentniveau van \u20ac 186 miljoen (zie kolom Overdracht). De goodwill werd toegewezen aan de kasstroomgenererende eenheden op basis van een relatieve waardebenadering (respectievelijke re\u00eble waarden). De herallocatie had geen significante invloed op de uitgevoerde analyse op bijzondere waardevermindering.2023Openingsbal-Toevoeging Bijzondere Wisselkoers-Over-Parti\u00eble EindbalansIn \u20ac miljoenanswaardever-verschillendrachtSplitsingminderingenOperationele Segmenten - Groepen van KGE's \u2014 Materials 341 -341 0\u2014 Chemicals 121 -121 0\u2014 Solutions 264 -65 -199 0(Groepen van) KGE's \u2014 Composite Materials 591 -15 -577 0\u2014 Novecare 565 2 -3 -564 0\u2014 Technology Solutions 734 -17 -716 0\u2014 Special Chem 210 0 65 275\u2014 Specialty Polymers 181 -1 -180 0\u2014 Soda Ash and Derivatives 162 75 237\u2014 Coatis 82 82\u2014 Silica 72 72\u2014 Aroma Performance 49 -49 0\u2014 Energy Services 50 -38 -12 0\u2014 Hydrogen Peroxide Europe 21 17 37\u2014 Hydrogen Peroxide Mercosul 14 14 27\u2014 Hydrogen Peroxide Nafta 7 8 15\u2014 Hydrogen Peroxide Asia 11 0 8 19Totaal goodwill 3 472 2 -38 -35 0 -2 637 7642022Openingsbalans Vervreemding Wisselkoers-EindbalansIn \u20ac miljoenverschillenOperationele Segmenten - Groepen van KGE's \u2014 Materials 341 341\u2014 Chemicals 121 121\u2014 Solutions 264 264(Groepen van) KGE's\u2014 Composite Materials 555 37 591\u2014 Novecare 553 0 12 565\u2014 Technology Solutions 690 43 734\u2014 Special Chem 210 0 210 1\u2014 Specialty Polymers 179181\u2014 Soda Ash en Derivatives 162 162\u2014 Coatis 82 82\u2014 Silica 72 72\u2014 Aroma Performance 49 49\u2014 Energy Services 50 50\u2014 Hydrogen Peroxide Europe 21 21\u2014 Hydrogen Peroxide Mercosul 14 14\u2014 Hydrogen Peroxide Nafta 7 7\u2014 Hydrogen Peroxide Asia 11 0 11Totaal goodwill 3 379 0 94 3 472Zie toelichting F23 Bijzondere waardeverminderingen",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfBusinessCombinationsExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__7__126": {
"value": "TOELICHTING F19GOODWILL EN BEDRIJFSCOMBINATIESGrondslagen voor de financi\u00eble verslaggevingGoodwillGoodwill ontstaan uit een bedrijfscombinatie wordt opgenomen als een actief op het moment dat de zeggenschap wordt verkregen (de overnamedatum). Goodwill is het verschil tussen het totaal van: \u00b7 de overgedragen vergoeding; \u00b7 het bedrag van minderheidsbelangen in de overgenomen partij; en \u00b7 bij een bedrijfscombinatie in verschillende fasen, de re\u00eble waarde op de overnamedatum van het voorheen aangehouden belang in de overgenomen partij, \u00b7 en het door de Groep verworven aandeel in de re\u00eble waarde van de netto identificeerbare activa van de entiteit op de overnamedatum. Goodwill wordt niet afgeschreven maar wordt getest op bijzondere waardevermindering. Dat gebeurt elk jaar of vaker indien er aanwijzingen zijn van bijzondere waardevermindering. Voor het testen op bijzondere waardevermindering wordt goodwill toegewezen aan de Groep \u2018s kasstroomgenererende eenheden (of een groep van kasstroomgenererende eenheden) in overeenstemming met IAS 36 Bijzondere waardevermindering van activa. Een kasstroomgenererende eenheid (KGE) is de kleinste identificeerbare groep van activa die een instroom van kasmiddelen genereert die in ruime mate onafhankelijk is van de instroom van kasmiddelen van andere activa of groepen van activa.Deze testen bestaan erin om de boekwaarde van activa of (groepen van) KGE\u2019s te vergelijken met hun realiseerbare waarde. De realiseerbare waarde van een actief of een (groep van) KGE(\u2018s) is de hoogste waarde van de re\u00eble waarde minus de verkoopkosten en zijn bedrijfswaarde. Indien de realiseerbare waarde van een KGE lager is dan de boekwaarde ervan, wordt het bijzondere waardeverminderingsverlies eerst in mindering gebracht van de boekwaarde van de goodwill die aan de eenheid werd toegewezen. Daarna wordt de bijzondere waardevermindering toegewezen aan de andere vaste activa die tot de eenheid behoren, evenredig met hun boekwaarde. Wanneer eenmaal een bijzonder waardeverminderingsverlies voor goodwill is opgenomen, wordt dat in een latere periode niet teruggenomen. Activa aangehouden voor verkoop omvatten de betreffende goodwill. Bij de verkoop van een activiteit binnen een KGE waaraan goodwill werd toegekend, dient het overeenstemmende deel van de goodwill in rekening te worden gebracht bij de berekening van de winst of het verlies op de vervreemding. Deze wordt berekend op basis van de relatieve waarde van de verkochte activiteit en van het aandeel in de KGE dat niet wordt vervreemd, tenzij een andere methode beter is om de goodwill van de vervreemde activiteit weer te geven.Goodwill \u2013 overzichtIn \u20ac miljoenTotaal31 december 2021 3 379Wisselkoersverschillen 94Buitenvervreemding 031 december 2022 3 472Toevoeging 2Wisselkoersverschillen -36Buitenvervreemding 0Bijzondere waardeverminderingen -38Parti\u00eble Splitsing -2 63731 december 2023 764In 2023 en 2022 zijn de wisselkoersverschillen vooral toe te schrijven aan de goodwill uitgedrukt in Amerikaanse dollars. Het grootste deel van de goodwill uitgedrukt in Amerikaanse dollars bevindt zich in de Specialty Activiteiten.Zie Toelichting F23 voor meer informatie over de bijzondere waardevermindering.Goodwill per (groep van) KGE('s) De goodwill die ontstaat bij een bedrijfscombinatie wordt bij de overname toegewezen aan de KGE of groepen KGE\u2019s die naar verwachting zullen profiteren van de voordelen van de bedrijfscombinatie. Als gevolg van de Parti\u00eble Splitsing van de Specialty activiteiten heeft de Groep haar operationele segmenten opnieuw ingedeeld zoals beschreven in Toelichting F1 Omzet en gesegmenteerde informatie. De herschikking resulteerde in de herallocatie van goodwill op segmentniveau van \u20ac 186 miljoen (zie kolom Overdracht). De goodwill werd toegewezen aan de kasstroomgenererende eenheden op basis van een relatieve waardebenadering (respectievelijke re\u00eble waarden). De herallocatie had geen significante invloed op de uitgevoerde analyse op bijzondere waardevermindering.2023Openingsbal-Toevoeging Bijzondere Wisselkoers-Over-Parti\u00eble EindbalansIn \u20ac miljoenanswaardever-verschillendrachtSplitsingminderingenOperationele Segmenten - Groepen van KGE's \u2014 Materials 341 -341 0\u2014 Chemicals 121 -121 0\u2014 Solutions 264 -65 -199 0(Groepen van) KGE's \u2014 Composite Materials 591 -15 -577 0\u2014 Novecare 565 2 -3 -564 0\u2014 Technology Solutions 734 -17 -716 0\u2014 Special Chem 210 0 65 275\u2014 Specialty Polymers 181 -1 -180 0\u2014 Soda Ash and Derivatives 162 75 237\u2014 Coatis 82 82\u2014 Silica 72 72\u2014 Aroma Performance 49 -49 0\u2014 Energy Services 50 -38 -12 0\u2014 Hydrogen Peroxide Europe 21 17 37\u2014 Hydrogen Peroxide Mercosul 14 14 27\u2014 Hydrogen Peroxide Nafta 7 8 15\u2014 Hydrogen Peroxide Asia 11 0 8 19Totaal goodwill 3 472 2 -38 -35 0 -2 637 7642022Openingsbalans Vervreemding Wisselkoers-EindbalansIn \u20ac miljoenverschillenOperationele Segmenten - Groepen van KGE's \u2014 Materials 341 341\u2014 Chemicals 121 121\u2014 Solutions 264 264(Groepen van) KGE's\u2014 Composite Materials 555 37 591\u2014 Novecare 553 0 12 565\u2014 Technology Solutions 690 43 734\u2014 Special Chem 210 0 210 1\u2014 Specialty Polymers 179181\u2014 Soda Ash en Derivatives 162 162\u2014 Coatis 82 82\u2014 Silica 72 72\u2014 Aroma Performance 49 49\u2014 Energy Services 50 50\u2014 Hydrogen Peroxide Europe 21 21\u2014 Hydrogen Peroxide Mercosul 14 14\u2014 Hydrogen Peroxide Nafta 7 7\u2014 Hydrogen Peroxide Asia 11 0 11Totaal goodwill 3 379 0 94 3 472Zie toelichting F23 Bijzondere waardeverminderingen",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfGoodwillExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__7__132": {
"value": "GoodwillGoodwill ontstaan uit een bedrijfscombinatie wordt opgenomen als een actief op het moment dat de zeggenschap wordt verkregen (de overnamedatum). Goodwill is het verschil tussen het totaal van: \u00b7 de overgedragen vergoeding; \u00b7 het bedrag van minderheidsbelangen in de overgenomen partij; en \u00b7 bij een bedrijfscombinatie in verschillende fasen, de re\u00eble waarde op de overnamedatum van het voorheen aangehouden belang in de overgenomen partij, \u00b7 en het door de Groep verworven aandeel in de re\u00eble waarde van de netto identificeerbare activa van de entiteit op de overnamedatum. Goodwill wordt niet afgeschreven maar wordt getest op bijzondere waardevermindering. Dat gebeurt elk jaar of vaker indien er aanwijzingen zijn van bijzondere waardevermindering. Voor het testen op bijzondere waardevermindering wordt goodwill toegewezen aan de Groep \u2018s kasstroomgenererende eenheden (of een groep van kasstroomgenererende eenheden) in overeenstemming met IAS 36 Bijzondere waardevermindering van activa. Een kasstroomgenererende eenheid (KGE) is de kleinste identificeerbare groep van activa die een instroom van kasmiddelen genereert die in ruime mate onafhankelijk is van de instroom van kasmiddelen van andere activa of groepen van activa.Deze testen bestaan erin om de boekwaarde van activa of (groepen van) KGE\u2019s te vergelijken met hun realiseerbare waarde. De realiseerbare waarde van een actief of een (groep van) KGE(\u2018s) is de hoogste waarde van de re\u00eble waarde minus de verkoopkosten en zijn bedrijfswaarde. Indien de realiseerbare waarde van een KGE lager is dan de boekwaarde ervan, wordt het bijzondere waardeverminderingsverlies eerst in mindering gebracht van de boekwaarde van de goodwill die aan de eenheid werd toegewezen. Daarna wordt de bijzondere waardevermindering toegewezen aan de andere vaste activa die tot de eenheid behoren, evenredig met hun boekwaarde. Wanneer eenmaal een bijzonder waardeverminderingsverlies voor goodwill is opgenomen, wordt dat in een latere periode niet teruggenomen. Activa aangehouden voor verkoop omvatten de betreffende goodwill. Bij de verkoop van een activiteit binnen een KGE waaraan goodwill werd toegekend, dient het overeenstemmende deel van de goodwill in rekening te worden gebracht bij de berekening van de winst of het verlies op de vervreemding. Deze wordt berekend op basis van de relatieve waarde van de verkochte activiteit en van het aandeel in de KGE dat niet wordt vervreemd, tenzij een andere methode beter is om de goodwill van de vervreemde activiteit weer te geven.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForGoodwillExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__7__133-1": {
"value": "Goodwill wordt niet afgeschreven maar wordt getest op bijzondere waardevermindering. Dat gebeurt elk jaar of vaker indien er aanwijzingen zijn van bijzondere waardevermindering. Voor het testen op bijzondere waardevermindering wordt goodwill toegewezen aan de Groep \u2018s kasstroomgenererende eenheden (of een groep van kasstroomgenererende eenheden) in overeenstemming met IAS 36 Bijzondere waardevermindering van activa. Een kasstroomgenererende eenheid (KGE) is de kleinste identificeerbare groep van activa die een instroom van kasmiddelen genereert die in ruime mate onafhankelijk is van de instroom van kasmiddelen van andere activa of groepen van activa.Deze testen bestaan erin om de boekwaarde van activa of (groepen van) KGE\u2019s te vergelijken met hun realiseerbare waarde. De realiseerbare waarde van een actief of een (groep van) KGE(\u2018s) is de hoogste waarde van de re\u00eble waarde minus de verkoopkosten en zijn bedrijfswaarde. Indien de realiseerbare waarde van een KGE lager is dan de boekwaarde ervan, wordt het bijzondere waardeverminderingsverlies eerst in mindering gebracht van de boekwaarde van de goodwill die aan de eenheid werd toegewezen. Daarna wordt de bijzondere waardevermindering toegewezen aan de andere vaste activa die tot de eenheid behoren, evenredig met hun boekwaarde. Wanneer eenmaal een bijzonder waardeverminderingsverlies voor goodwill is opgenomen, wordt dat in een latere periode niet teruggenomen. Activa aangehouden voor verkoop omvatten de betreffende goodwill. Bij de verkoop van een activiteit binnen een KGE waaraan goodwill werd toegekend, dient het overeenstemmende deel van de goodwill in rekening te worden gebracht bij de berekening van de winst of het verlies op de vervreemding. Deze wordt berekend op basis van de relatieve waarde van de verkochte activiteit en van het aandeel in de KGE dat niet wordt vervreemd, tenzij een andere methode beter is om de goodwill van de vervreemde activiteit weer te geven.TOELICHTING F23BIJZONDERE WAARDEVERMINDERINGEN Grondslagen voor de financi\u00eble verslaggevingAlgemeen Op het einde van elke verslagperiode evalueert de Groep of er indicaties zijn voor een mogelijk bijzonder waardeverminderingsverlies van een actief. Indien dergelijke indicaties bestaan, dan wordt de realiseerbare waarde van het actief geschat, om zo de omvang van het eventuele bijzondere waardeverminderingsverlies te bepalen. Waar het niet mogelijk is om de realiseerbare waarde van een individueel actief te bepalen, bepaalt de Groep de realiseerbare waarde van de KGE waartoe het betreffende actief behoort. Waar een redelijke en consistente toewijzingsbasis kan worden bepaald, worden de algemene bedrijfsactiva toegewezen aan de individuele KGE\u2019s, of aan de kleinste groep van KGE\u2019s waarvoor een redelijke en consistente toewijzingsbasis kan worden bepaald.De realiseerbare waarde is de hoogste waarde van de re\u00eble waarde minus de verkoopkosten van het actief en de bedrijfswaarde. Bij beoordeling van de bedrijfswaarde worden de geschatte toekomstige kasstromen verdisconteerd tot hun contante waarde, gebruikmakend van een disconteringsvoet voor belastingen. Toekomstige kasstromen worden aangepast voor risico\u2019s die niet worden meegenomen in de disconteringsvoet.Indien wordt geschat dat de realiseerbare waarde van een actief (of KGE) lager is dan de boekwaarde, wordt de boekwaarde van het actief (of KGE) gereduceerd tot de realiseerbare waarde ervan. Een bijzonder waardeverminderingsverlies wordt onmiddellijk opgenomen in winst of verlies.Wanneer een bijzonder waardeverminderingsverlies opgenomen in vroegere boekjaren wordt teruggenomen, wordt de boekwaarde van het actief (of KGE) gebracht tot de herziene geschatte realiseerbare waarde, voor zover de verhoogde boekwaarde niet hoger ligt dan de boekwaarde die (na aftrek van afschrijvingen) zou zijn bepaald als in voorgaande jaren geen bijzonder waardeverminderingsverlies voor het actief (of KGE) was opgenomen. Een terugname van een bijzonder waardeverminderingsverlies wordt onmiddellijk opgenomen in winst of verlies. Een bijzonder waardeverminderingsverlies op goodwill wordt niet teruggenomen in een volgende periode.Activa anders dan vaste activa aangehouden voor verkoopIn overeenstemming met IAS 36 Bijzondere waardevermindering van activa stemt de realiseerbare waarde van materi\u00eble vaste activa, immateri\u00eble activa, met een gebruiksrecht overeenstemmende activa, KGE\u2019s of groepen van KGE\u2019s, inclusief goodwill, en investeringen geconsolideerd volgens de vermogensmutatie-methode overeen met de hoogste van de re\u00eble waarde verminderd met de verkoopkosten en de bedrijfswaarde. De bedrijfswaarde is gelijk aan de contante waarde van de toekomstige kasstromen die verwacht worden van elk actief, elke KGE of groep van KGE\u2019s, en ze wordt bepaald aan de hand van de volgende inputs: \u00b7 bedrijfsplan goedgekeurd door het management op grond van veronderstellingen ten aanzien van groei en rentabiliteit, waarbij rekening wordt gehouden met prestaties uit het verleden, wijzigingen in de prognoses van de economische omgeving en de verwachte marktontwikkelingen, met inbegrip van opportuniteiten en risico\u2019s verbonden aan klimaatverandering en milieuvoorschriften, zoals de geleidelijke afschaffing van producten. Voor bijkomende details verwijzen we naar Risicobeheer. Een dergelijk bedrijfsplan dekt over het algemeen vijf jaar, tenzij het management voldoende vertrouwen heeft in prognoses op langere termijn; \u00b7 bepaling van een eindwaarde (terminal value) op basis van de kasstromen die verkregen worden door het extrapoleren van de kasstromen van de laatste jaren van het hiervoor vermelde bedrijfsplan, waarbij rekening wordt gehouden met een groeivoet op lange termijn van toepassing op de activiteit en de locatie van de activa; \u00b7 verdisconteren van verwachte kasstromen aan een disconteringsvoet die bepaald wordt op basis van de formule van de gewogen gemiddelde kapitaalkost.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfNonfinancialAssetsExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__7__146": {
"value": "TOELICHTING F20MATERI\u00cbLE VASTE ACTIVAGrondslagen voor de financi\u00eble verslaggevingGeneralMateri\u00eble vaste activa zijn vaste activa die: \u00b7 worden aangehouden voor gebruik voor de productie of levering van goederen of diensten, voor verhuur aan anderen, of voor administratieve doeleinden; en \u00b7 naar verwachting meer dan \u00e9\u00e9n periode gebruikt zullen worden.Materi\u00eble vaste activa in eigendom van de Groep worden als materi\u00eble vaste activa opgenomen als aan de volgende voorwaarden voldaan is: \u00b7 het is waarschijnlijk dat de toekomstige economische voordelen van het actief naar de Groep zullen vloeien; \u00b7 de kostprijs van het actief op een betrouwbare manier kan worden gewaardeerd. Materi\u00eble vaste activa worden aanvankelijk gewaardeerd tegen kostprijs. De kostprijs van een materieel vast actief omvat de aankoopprijs en alle rechtstreeks toerekenbare kosten om het actief ter plaatse en in de nodige staat te brengen om te kunnen functioneren op de manier die het management voor ogen heeft. In voorkomend geval omvatten deze kosten ook de tijdens de constructieperiode opgelopen financieringskosten. Na de initi\u00eble eerste opname worden materi\u00eble vaste activa gewaardeerd tegen kostprijs min de gecumuleerde afschrijvingen en eventuele bijzondere waardeverminderingsverliezen. Materi\u00eble vaste activa worden lineair afgeschreven over hun verwachte gebruiksduur. De onderdelen van een materieel vast actief met een verschillende gebruiksduur worden afzonderlijk afgeschreven. Terreinen worden niet afgeschreven. De geschatte gebruiksduur, restwaarde en afschrijvingsmethoden worden op elk jaareinde herzien, waarbij ook rekening wordt gehouden met de mogelijke impact van de klimaatverandering, met inbegrip van de uitvoering van de Solvay One Plant Strategy (zie Toelichting Klimaatverandering in de IFRS algemene grondslagen voor financi\u00eble verslaggeving). Elke wijziging in de schattingen wordt op prospectieve basis verwerkt.Bonnen due groupeep Teinen en gebouwen \u2014 Gebouwen 30-40 jaarBinnen de groep uitrustingsgoederen en installaties \u2014 IT uitrusting 3-5 jaar \u2014 \u00c9quipementen installations 10-20 jaar \u2014 Transport installaties 5-20 jaarDe afschrijvingskosten worden in de geconsolideerde winst- en verliesrekening opgenomen onder kostprijs van de omzet, administratieve kosten, en kosten van onderzoek en ontwikkeling. Het actief wordt getest op bijzondere waardevermindering indien er een aanwijzing is voor bijzondere waardevermindering (zie toelichting F23 Bijzondere waardeverminderingen).Materi\u00eble vaste activa worden niet langer opgenomen in het geconsolideerde overzicht van de financi\u00eble positie bij vervreemding of wanneer er in de toekomst naar verwachting geen economisch voordeel meer gehaald zal worden uit het gebruik of de vervreemding ervan. De winst of het verlies als gevolg van het niet langer opnemen in het overzicht van de financi\u00eble positie van een materieel vast actief wordt in de winst- en verliesrekening opgenomen op het tijdstip van verwijdering uit de balans.Kosten na initi\u00eble opnameKosten na initi\u00eble opname op materi\u00eble vaste activa worden enkel opgenomen als het waarschijnlijk is dat ze de toekomstige economische voordelen verbonden aan het specifieke actief doen toenemen. Andere uitgaven worden ten laste genomen wanneer ze worden opgelopen. Kosten opgelopen na initi\u00eble opname voor de vervanging van een onderdeel van een materieel vast actief worden enkel opgenomen als een actief als het voldoet aan de bovenstaande opnamecriteria. De boekwaarde van het vervangen onderdeel wordt uit de balans verwijderd.Herstel- en onderhoudskosten worden in de geconsolideerde winst- en verliesrekening opgenomen wanneer ze worden opgelopen.Voor haar industri\u00eble activiteit loopt Solvay kosten op voor grote herstellingen die over verschillende jaren lopen voor de meeste sites. Het doel van deze uitgaven is om de goede werking van bepaalde installaties te vrijwaren zonder dat de gebruiksduur wordt ge\u00efmpacteerd. De uitgaven worden beschouwd als een specifiek onderdeel van het materieel vast actief en worden afgeschreven over de periode waarin de economische voordelen naar verwachting genoten zullen worden, d.w.z. de periode tussen de grote herstellingen.Ontmantelings- en saneringskostenOntmantelings- en saneringskosten worden opgenomen in de kostprijs van een materieel vast actief als de Groep een juridische of feitelijke verplichting heeft om te ontmantelen of te saneren. Ze worden afgeschreven over de gebruiksduur van het actief waartoe ze behoren.Doorgaans zal de verplichting van Solvay om zijn sites te ontmantelen of te saneren waarschijnlijk pas ontstaan wanneer de activiteiten van een installatie stopgezet worden. De kosten voor de ontmanteling van be\u00ebindigde sites of installaties wordt echter wel opgenomen als er een juridische verplichting (als gevolg van een verzoek of een rechterlijk bevel van de relevante autoriteiten) is, of als er geen technisch alternatief bestaat dan het ontmantelen om veiligheidsvoorschriften van de be\u00ebindigde sites of installaties te vrijwaren.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForPropertyPlantAndEquipmentExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__7__139": {
"value": "TOELICHTING F20MATERI\u00cbLE VASTE ACTIVAGrondslagen voor de financi\u00eble verslaggevingGeneralMateri\u00eble vaste activa zijn vaste activa die: \u00b7 worden aangehouden voor gebruik voor de productie of levering van goederen of diensten, voor verhuur aan anderen, of voor administratieve doeleinden; en \u00b7 naar verwachting meer dan \u00e9\u00e9n periode gebruikt zullen worden.Materi\u00eble vaste activa in eigendom van de Groep worden als materi\u00eble vaste activa opgenomen als aan de volgende voorwaarden voldaan is: \u00b7 het is waarschijnlijk dat de toekomstige economische voordelen van het actief naar de Groep zullen vloeien; \u00b7 de kostprijs van het actief op een betrouwbare manier kan worden gewaardeerd. Materi\u00eble vaste activa worden aanvankelijk gewaardeerd tegen kostprijs. De kostprijs van een materieel vast actief omvat de aankoopprijs en alle rechtstreeks toerekenbare kosten om het actief ter plaatse en in de nodige staat te brengen om te kunnen functioneren op de manier die het management voor ogen heeft. In voorkomend geval omvatten deze kosten ook de tijdens de constructieperiode opgelopen financieringskosten. Na de initi\u00eble eerste opname worden materi\u00eble vaste activa gewaardeerd tegen kostprijs min de gecumuleerde afschrijvingen en eventuele bijzondere waardeverminderingsverliezen. Materi\u00eble vaste activa worden lineair afgeschreven over hun verwachte gebruiksduur. De onderdelen van een materieel vast actief met een verschillende gebruiksduur worden afzonderlijk afgeschreven. Terreinen worden niet afgeschreven. De geschatte gebruiksduur, restwaarde en afschrijvingsmethoden worden op elk jaareinde herzien, waarbij ook rekening wordt gehouden met de mogelijke impact van de klimaatverandering, met inbegrip van de uitvoering van de Solvay One Plant Strategy (zie Toelichting Klimaatverandering in de IFRS algemene grondslagen voor financi\u00eble verslaggeving). Elke wijziging in de schattingen wordt op prospectieve basis verwerkt.Bonnen due groupeep Teinen en gebouwen \u2014 Gebouwen 30-40 jaarBinnen de groep uitrustingsgoederen en installaties \u2014 IT uitrusting 3-5 jaar \u2014 \u00c9quipementen installations 10-20 jaar \u2014 Transport installaties 5-20 jaarDe afschrijvingskosten worden in de geconsolideerde winst- en verliesrekening opgenomen onder kostprijs van de omzet, administratieve kosten, en kosten van onderzoek en ontwikkeling. Het actief wordt getest op bijzondere waardevermindering indien er een aanwijzing is voor bijzondere waardevermindering (zie toelichting F23 Bijzondere waardeverminderingen).Materi\u00eble vaste activa worden niet langer opgenomen in het geconsolideerde overzicht van de financi\u00eble positie bij vervreemding of wanneer er in de toekomst naar verwachting geen economisch voordeel meer gehaald zal worden uit het gebruik of de vervreemding ervan. De winst of het verlies als gevolg van het niet langer opnemen in het overzicht van de financi\u00eble positie van een materieel vast actief wordt in de winst- en verliesrekening opgenomen op het tijdstip van verwijdering uit de balans.Kosten na initi\u00eble opnameKosten na initi\u00eble opname op materi\u00eble vaste activa worden enkel opgenomen als het waarschijnlijk is dat ze de toekomstige economische voordelen verbonden aan het specifieke actief doen toenemen. Andere uitgaven worden ten laste genomen wanneer ze worden opgelopen. Kosten opgelopen na initi\u00eble opname voor de vervanging van een onderdeel van een materieel vast actief worden enkel opgenomen als een actief als het voldoet aan de bovenstaande opnamecriteria. De boekwaarde van het vervangen onderdeel wordt uit de balans verwijderd.Herstel- en onderhoudskosten worden in de geconsolideerde winst- en verliesrekening opgenomen wanneer ze worden opgelopen.Voor haar industri\u00eble activiteit loopt Solvay kosten op voor grote herstellingen die over verschillende jaren lopen voor de meeste sites. Het doel van deze uitgaven is om de goede werking van bepaalde installaties te vrijwaren zonder dat de gebruiksduur wordt ge\u00efmpacteerd. De uitgaven worden beschouwd als een specifiek onderdeel van het materieel vast actief en worden afgeschreven over de periode waarin de economische voordelen naar verwachting genoten zullen worden, d.w.z. de periode tussen de grote herstellingen.Ontmantelings- en saneringskostenOntmantelings- en saneringskosten worden opgenomen in de kostprijs van een materieel vast actief als de Groep een juridische of feitelijke verplichting heeft om te ontmantelen of te saneren. Ze worden afgeschreven over de gebruiksduur van het actief waartoe ze behoren.Doorgaans zal de verplichting van Solvay om zijn sites te ontmantelen of te saneren waarschijnlijk pas ontstaan wanneer de activiteiten van een installatie stopgezet worden. De kosten voor de ontmanteling van be\u00ebindigde sites of installaties wordt echter wel opgenomen als er een juridische verplichting (als gevolg van een verzoek of een rechterlijk bevel van de relevante autoriteiten) is, of als er geen technisch alternatief bestaat dan het ontmantelen om veiligheidsvoorschriften van de be\u00ebindigde sites of installaties te vrijwaren.In de onderstaande tabel omvatten de investeringen en afschrijvingen de posten van de Specialty Activiteiten tot aan de Parti\u00eble Splitsing.In \u20ac miljoenTerreinen en Uitrustingsgoederen Andere mate-Vaste activa in aanbouw Totaalgebouwenen installatiesri\u00eble vaste activaBruto boekwaarde 31 december 2021 2 941 10 187 418 688 14 235Investeringen 28 103 8 715 854Buitengebruikstelling en -28 -132 -19 0 -179vervreemdingVerwervingen via 0 0 0 0 0bedrijfscombinatiesWisselkoersverschillen 44 206 8 15 273Andere 35 284 11 -385 -5531 december 2022 3 021 10 648 425 1 033 15 128Investeringen 77 136 7 777 998Buitengebruikstelling en -23 -216 -17 -3 -258vervreemdingVerwervingen via 0 1 0 0 1bedrijfscombinatiesWisselkoersverschillen -35 -126 -4 -16 -181Parti\u00eble Splitsing -1 516 -5 458 -186 -955 -8 115Andere 68 393 20 -354 12831 december 2023 1 593 5 379 246 483 7 700Cumulatieve afschrijvingen 31 december 2021 -1 580 -7 375 -337 -9 291Afschrijvingen -80 -464 -27 -570Bijzondere 0 -6 0 -6waardeverminderingenTerugneming bijzondere 8 21 0 29waardeverminderingenBuitengebruikstelling en 26 130 19 175vervreemdingWisselkoersverschillen -25 -151 -7 -183Andere 3 26 0 3031 december 2022 -1 648 -7 818 -351 -9 816Afschrijvingen -76 -459 -22 -557Bijzondere -11 -44 -2 -57waardeverminderingenTerugneming bijzondere 0 0 0 0waardeverminderingenBuitengebruikstelling en 18 214 16 249vervreemdingWisselkoersverschillen 16 87 3 105Parti\u00eble Splitsing 694 3 788 153 4 634Andere -19 -90 -5 -11431 december 2023 -1 027 -4 323 -206 0 -5 556Netto boekwaarde 31 december 2021 1 361 2 813 81 688 4 94331 december 2022 1 373 2 830 75 1 033 5 31131 december 2023 566 1 056 39 483 2 144De investeringen en afschrijvingen omvatten de bedragen met betrekking tot de Specialty Businesses tot de Parti\u00eble Splitsing op 8 december 2023. Zie Toelichting F1 voor de uitsplitsing van de investeringen per segment.In 2023 en 2022 werden geen financieringskosten geactiveerd.Onder \u2018Andere\u2019 vallen onder meer veranderingen ten gevolge van portefeuilletransacties en herclassificatie van materi\u00eble vaste activa in aanbouw naar de juiste categorie\u00ebn wanneer deze klaar zijn voor het beoogde gebruik, exclusief de mutaties verbonden aan de Parti\u00eble Splitsing.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfPropertyPlantAndEquipmentExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__7__147-1": {
"value": "Ontmantelings- en saneringskostenOntmantelings- en saneringskosten worden opgenomen in de kostprijs van een materieel vast actief als de Groep een juridische of feitelijke verplichting heeft om te ontmantelen of te saneren. Ze worden afgeschreven over de gebruiksduur van het actief waartoe ze behoren.Doorgaans zal de verplichting van Solvay om zijn sites te ontmantelen of te saneren waarschijnlijk pas ontstaan wanneer de activiteiten van een installatie stopgezet worden. De kosten voor de ontmanteling van be\u00ebindigde sites of installaties wordt echter wel opgenomen als er een juridische verplichting (als gevolg van een verzoek of een rechterlijk bevel van de relevante autoriteiten) is, of als er geen technisch alternatief bestaat dan het ontmantelen om veiligheidsvoorschriften van de be\u00ebindigde sites of installaties te vrijwaren.Kosten in verband met milieusaneringen Leefmilieuverplichtingen hebben voornamelijk betrekking op niet-voortgezette activiteiten (stilgelegde vestigingen, be\u00ebindigde activiteiten of afgestoten activiteiten waarbij Solvay bepaalde verplichtingen onderhoudt) en, in mindere mate, op voortgezette activiteiten (zie toelichtingen hieronder).Een leefmilieuvoorziening wordt, in overeenstemming met IAS 37, opgenomen wanneer er een in rechte afdwingbare of feitelijke verplichting bestaat die het gevolg is van gebeurtenissen uit het verleden en die zal leiden tot een waarschijnlijke uitstroom van middelen (uitgaven/ kasuitstromen) om de verplichting af te wikkelen en waarvoor een betrouwbare schatting van deze uitstromen en van het tijdstip waarop die zal plaatsvinden, kan worden gemaakt.De leefmilieukosten omvatten, maar zijn niet beperkt tot, de volgende belangrijke aangelegenheden: \u00b7 Bemonsterings- en analysekosten voor bodem- en grondwatermonitoring; \u00b7 Kosten in verband met ontmanteling wanneer dit vereist is om aan sanerings- of vergunningsverplichting te voldoen; \u00b7 Asbestverwijdering indien wettelijk verplicht; \u00b7 Milieuonderzoeken en -studies (risicobeoordelingen, Fase I en II bodem en grondwater). Het eindsaldo van de leefmilieuvoorzieningen is gebaseerd op de netto contante waarde van de toekomstige kasstromen die naar verwachting zullen nodig zijn, voor het huidige en toekomstige jaren, om aan de saneringsverplichtingen te voldoen. Ramingen van de uitgaven zijn gebaseerd op schattingen van externe consultants, waar nodig en mogelijk. Toekomstige uitgaven worden geraamd en tweejaarlijks herzien en driemaandelijks gevalideerd door financi\u00eble experts van Solvay en door experts uit de industrie met de nodige kwalificaties onder leiding van de Director Milieusanering van de Groep en geniet van input verkregen van de juridische afdeling met betrekking tot de evolutie van de milieuwetgeving. Indien er geen waarschijnlijke verplichtingen bestaan, kan een voorwaardelijke verplichting worden vermeld om de toekomstige mogelijke verplichting weer te geven.In sommige gevallen kunnen voorwaardelijke verplichtingen niet worden gekwantificeerd. Zie toelichting F36 Voorwaardelijke activa, verplichtingen en financi\u00eble garanties.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDecommissioningRestorationAndRehabilitationProvisionsExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__7__151": {
"value": "TOELICHTING F21 MET EEN GEBRUIKSRECHT OVEREENSTEMMENDE ACTIVA EN LEASEVERPLICHTINGENGrondslagen voor de financi\u00eble verslaggevingDefinitie van een leaseovereenkomst Bij het aangaan van een contract, wat meestal samenvalt met de datum waarop het contract wordt ondertekend, moet de Groep beoordelen of het contract een leaseovereenkomst is of bevat. Een contract is of bevat een leaseovereenkomst indien het contract in ruil voor een vergoeding het recht verleent gedurende een bepaalde periode de zeggenschap over het gebruik van een ge\u00efdentificeerd actief uit te oefenen. Een actief wordt gewoonlijk ge\u00efdentificeerd doordat dit uitdrukkelijk in een contract is gespecificeerd. Een actief kan echter ook worden ge\u00efdentificeerd doordat dit impliciet wordt gespecificeerd op het moment dat het voor gebruik door de klant beschikbaar wordt gesteld. Indien de leverancier het materi\u00eble recht heeft het actief te vervangen, dan is het actief niet ge\u00efdentificeerd. Een materieel substitutierecht betekent dat (a) de leverancier in de praktijk over de gehele gebruiksperiode over de mogelijkheid beschikt om activa te substitueren, en (b) de leverancier een economisch voordeel heeft bij de uitoefening van dit recht. Om te beoordelen of een contract het recht verleent om de zeggenschap over het gebruik van een ge\u00efdentificeerde actief uit te oefenen, moet de Groep beoordelen of het gedurende de gehele gebruiksperiode: \u00b7 het recht heeft om vrijwel alle economische voordelen uit het gebruik van het ge\u00efdentificeerde actief te verkrijgen; en \u00b7 het recht heeft om het gebruik van het ge\u00efdentificeerde actief te bestemmen. Dit is over het algemeen het geval wanneer de Groep het besluitvormingsrecht heeft over de gebruikswijze en het gebruiksdoel van het actief. De geleasede activa van de Groep betreffen voornamelijk gebouwen, transportmiddelen, en industri\u00eble uitrustingen.Leaseperiode De Groep bepaalt de leaseperiode als de niet-opzegbare periode van een leaseovereenkomst, samen met: \u00b7 de periodes die onder een optie tot verlenging van de leaseovereenkomst vallen als het redelijk zeker is dat de Groep deze optie zal uitoefenen; en \u00b7 de periodes die onder een optie tot be\u00ebindiging van de leaseovereenkomst vallen als het redelijk zeker is dat de Groep deze optie niet zal uitoefenen. In haar beoordeling neemt de Groep onder meer de volgende factoren in overweging: \u00b7 contractvoorwaarden voor de optionele periodes in vergelijking met marktconforme leaseprijzen; \u00b7 significante verbeteringen aan het geleasede actief die tijdens de looptijd van het contract worden aangebracht (of naar verwachting zullen worden aangebracht); \u00b7 aan de be\u00ebindiging van de leaseovereenkomst verbonden kosten, zoals verhuiskosten, kosten voor het identificeren van een ander onderliggend actief dat aan de behoeften van de Groep beantwoordt, kosten voor het integreren van een nieuw actief in de bedrijfsactiviteiten van de Groep en boetes voor het be\u00ebindigen van de leaseovereenkomst; \u00b7 het belang van dat onderliggende actief voor de bedrijfsactiviteiten van de Groep, en of er geschikte alternatieven beschikbaar zijn; \u00b7 aan de uitoefening van de optie verbonden voorwaarden (d.w.z. wanneer de optie alleen kan worden uitgeoefend indien aan \u00e9\u00e9n of meer voorwaarden is voldaan) en de waarschijnlijkheid dat deze voorwaarden zich zullen voordoen; en \u00b7 in het verleden bestendig gevolgde gedragslijnen.Met een gebruiksrecht overeenstemmend actief en leaseverplichtingDe Groep neemt een met een gebruiksrecht overeenstemmend actief en een leaseverplichting op de aanvangsdatum, zijnde de datum waarop de lessor het actief beschikbaar stelt voor gebruik aan de Groep, met uitzondering van kortlopende leaseovereenkomsten (gedefinieerd als leaseovereenkomsten met een looptijd van 12 maanden of minder) en leaseovereenkomsten betreffende activa met een lage waarde. De met een gebruiksrecht overeenstemmende activa worden afzonderlijk gepresenteerd in het geconsolideerd overzicht van de financi\u00eble positie, en de leaseverplichtingen worden gepresenteerd in de Financi\u00eble schulden.Met een gebruiksrecht overeenstemmend actiefHet met een gebruiksrecht overeenstemmend actief wordt initieel gewaardeerd tegen kostprijs, bestaand uit: \u00b7 het bedrag van de eerste waardering van de leaseverplichting; \u00b7 alle op of voor de aanvangsdatum verrichte leasebetalingen, verminderd met alle ontvangen lease-incentives; en \u00b7 alle door de Groep gemaakte initi\u00eble directe kosten.Na de aanvangsdatum wordt het met een gebruiksrecht overeenstemmend actief gewaardeerd tegen kostprijs verminderd met eventuele geaccumuleerde afschrijvingen en geaccumuleerde bijzondere waardeverminderingsverliezen. Met een gebruiksrecht overeenstemmende activa worden afgeschreven conform de lineaire afschrijvingsmethode, vanaf de aanvangsdatum tot (a) het eind van de gebruiksduur van het onderliggende actief, in het geval de eigendom van het onderliggende actief aan het eind van de leaseperiode wordt overgedragen aan de Groep, of de leaseovereenkomst een aankoopoptie bevat waarbij het redelijk zeker is dat de Groep deze optie zal uitoefenen, of in alle overige gevallen (b) het einde van de gebruiksduur of, indien eerder, het einde van de leaseperiode.LeaseverplichtingDe leaseverplichting wordt initieel gewaardeerd tegen de contante waarde van de leasebetalingen die op aanvangsdatum niet zijn verricht, gedisconteerd op basis van de impliciete rentevoet van de leaseovereenkomst of, indien de rentevoet niet op eenvoudige wijze kan worden bepaald, de marginale rentevoet voor de betreffende Groepsentiteit. Leasebetalingen die in de waardering van de leaseverplichting zijn opgenomen, bestaan uit: \u00b7 vaste betalingen verminderd met eventuele te ontvangen lease-incentives; \u00b7 variabele leasebetalingen die van een index of rentevoet afhankelijk zijn en die bij eerste opname op basis van de index of rentevoet op de aanvangsdatum worden gewaardeerd; \u00b7 bedragen die naar verwachting door de Groep verschuldigd zullen zijn uit hoofde van restwaardegaranties; \u00b7 de uitoefenprijs van een aankoopoptie indien het redelijk zeker is dat de Groep deze optie zal uitoefenen; en \u00b7 betalingen van boeten voor het vroegtijdig be\u00ebindigen van de leaseovereenkomst, indien het redelijk zeker is dat de Groep deze optie tot vroegtijdige be\u00ebindiging zal uitoefenen. Servicecomponenten (bijv. nutsvoorzieningen, onderhoud, verzekeringen enz.) worden niet in de waardering van de leaseverplichting meegenomen.Na de aanvangsdatum moet de leaseverplichting gewaardeerd worden door: \u00b7 de boekwaarde te verhogen om de rente op de leaseverplichting weer te geven; \u00b7 de boekwaarde te verminderen om de verrichte leasebetalingen weer te geven; en \u00b7 de boekwaarde te herwaarderen om elke herbeoordeling of wijziging van de leaseovereenkomst of de invloed van een herziene index of rentevoet weer te geven.Lease van PalladiumDe Groep gebruikt palladium, een edelmetaal, voor bepaalde van haar activiteiten. Naast de aankoop van dit palladium sluit de Groep ook verschillende \"lease\"-overeenkomsten af met financi\u00eble instellingen die de Groep het recht geven palladium te gebruiken gedurende een bepaalde periode en het vervolgens terug te geven op het einde van de \"lease\". Op basis van onze analyse van deze overeenkomsten, vallen deze contracten niet binnen het toepassingsgebied van IFRS 16 Leaseovereenkomsten of IFRS 9 Financi\u00eble instrumenten. Bij gebrek aan duidelijke IFRS-richtlijnen heeft de Groep op oordeelkundige wijze bepaald of deze rechten en verplichtingen op bruto- of nettobasis moeten worden verwerkt. Aangezien de Groep tijdens de leaseperiode geen prijsrisico draagt en geen volledige controle heeft over het actief (in overeenstemming met het IFRS Raamwerk), is de Groep van oordeel dat een netto presentatie een beter beeld geeft van de economische realiteit van de transactie. Bijgevolg worden alleen overlopende posten geboekt voor de productieverliezen en de regeneratiekosten en wordt de \"lease\"-vergoeding opgenomen in de kostprijs van verkopen. In \u20ac miljoenTer-Gebouwen Transportmid-Industri\u00eble Andere mate-Totaalreinendelenuitrustingenri\u00eble vaste activaBruto boekwaarde 31 december 2021 19 266 248 251 11 795Toevoegingen 0 8 46 27 5 86Buitengebruikstelling en 0 -38 -28 -11 -3 -79vervreemdingWisselkoersverschillen 0 7 8 5 0 21Andere 0 7 15 5 1 28Overboeking naar activa 0 0 0 0 0 0aangehouden voor verkoop31 december 2022 19 250 289 279 16 852Toevoegingen 0 17 62 15 7 101Buitengebruikstelling en 0 -25 -16 -18 -2 -62vervreemdingWisselkoersverschillen 0 -3 -7 -3 0 -14Parti\u00eble Splitsing -11 -170 -82 -133 -12 -409Andere 0 5 15 -10 1 11Overboeking naar activa 0aangehouden voor verkoop31 december 2023 8 73 261 128 8 479Cumulatieve afschrijvingen 31 december 2021 -4 -115 -127 -75 -8 -329Afschrijvingen -1 -33 -46 -34 -3 -117Bijzondere 0 -3 0 0 0 -3waardeverminderingenBuitengebruikstelling en 0 38 28 11 3 79vervreemdingWisselkoersverschillen 0 -3 -4 -2 0 -931 december 2022 -5 -115 -148 -100 -9 -377Afschrijvingen -1 -31 -47 -32 -3 -114Bijzondere 0 -1 0 0 0 -1waardeverminderingenBuitengebruikstelling en 0 16 16 18 2 53vervreemdingWisselkoersverschillen 0 2 3 1 0 6Parti\u00eble Splitsing 4 90 54 67 5 21931 december 2023 -2 -39 -122 -45 -5 -213Netto boekwaarde 31 december 2021 15 151 121 176 3 46631 december 2022 14 134 141 178 6 47431 december 2023 6 34 139 83 3 267De cijfers bevatten de bedragen met betrekking tot Specialty Businesses tot 8 december 2023.De Groep huurt voornamelijk gebouwen, die zowel kantoorgebouwen als opslagplaatsen omvatten. Deze leaseovereenkomsten zijn over het algemeen langlopende leaseovereenkomsten en kunnen verlengingsopties omvatten. Daarnaast huurt de Groep transportmiddelen, bestaande voornamelijk uit treinstellen en containers om de producten van de Groep te vervoeren.Industri\u00eble uitrustingen bestaan voornamelijk uit activa gebruikt voor nutsvoorzieningen. In 2023 omvatten de toevoegingen \u20ac 15 miljoen voor industri\u00eble uitrustingen, \u20ac 46 miljoen voor transportmiddelen en \u20ac 17 miljoen voor gebouwen.De leaseovereenkomsten worden in principe onderhandeld door de lokale teams, en omvatten een grote verscheidenheid aan verschillende bepalingen en voorwaarden. Vele leaseovereenkomsten omvatten verlengingsopties en/of be\u00ebindigingsopties die de Groep operationele flexibiliteit verstrekken. Dergelijke opties worden in rekening genomen bij de bepaling van de leaseperiode en de leaseverplichting wanneer het redelijk zeker is dat deze zullen worden uitgeoefend.Als de Groep zijn verlengingsopties zou uitoefenen die momenteel niet worden opgenomen in de leaseverplichting, zou de contante waarde van de bijkomende betalingen \u20ac 42 miljoen bedragen per 31 december 2023 (2022: \u20ac 100 miljoen).Afgesloten leaseovereenkomsten die nog niet gestart zijn, bedragen \u20ac 210 miljoen per 31 december 2023 (\u20ac 137 miljoen voor 2022) en hebben voornamelijk betrekking op een tweede afvalhoutketel, stoomturbine en hulpapparatuur in Duitsland, industri\u00eble uitrusting in Frankrijk en wagons in de Verenigde Staten.De totale kasuitstromen voor leaseovereenkomsten bedragen \u20ac 134 miljoen voor 2023, waarvan \u20ac 112 miljoen betrekking heeft op betalingen van de leaseverplichtingen en \u20ac 22 miljoen op interestkosten (met inbegrip van be\u00ebindigde bedrijfsactiviteiten voor \u20ac 11 miljoen). Informatie met betrekking tot de leaseverplichtingen (na de splitsing, langlopend gedeelte van \u20ac 243 miljoen en kortlopend gedeelte van \u20ac 63 miljoen) kunnen geraadpleegd worden in toelichting F32 Financi\u00eble instrumenten. Informatie met betrekking tot de financi\u00eble kosten op de leaseverplichtingen worden verder beschreven in toelichting F6 Netto financieringskosten.LEASE VAN PALLADIUMEind 2023 bedroeg de totale (bruto) waarde van het nog terug te geven geleasede palladium \u20ac 33 miljoen (eind 2022: \u20ac 59 miljoen). Het verschil is voornamelijk te wijten aan de wijziging in de marktprijs van de grondstof).",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfLeasesExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__7__159-1": {
"value": "TOELICHTING F22 GEASSOCIEERDE DEELNEMINGEN EN JOINT VENTURESDe lijst van geassocieerde deelnemingen en joint ventures is beschikbaar onder toelichting F40 Lijst van geconsolideerde entiteiten. De geassocieerde deelnemingen en joint ventures die niet geklasseerd worden als aangehouden voor verkoop/be\u00ebindigde bedrijfsactiviteiten worden verwerkt volgens de vermogensmutatie-methode.In \u20ac miljoen 31 december 2023 31 december 2022Geassocieerde Geassocieerde Joint ventures Totaal Joint ventures TotaaldeelnemingendeelnemingenInvesteringen in geassocieerde 42 188 230 18 790 809deelnemingen en joint venturesWinst uit geassocieerde deel-3 50 53 0 153 153nemingen en joint venturesGEASSOCIEERDE DEELNEMINGENIn \u20ac miljoen 2023 20221 januari 18 18Winst van het jaar 4 1Ontvangen dividenden -1 -1Wisselkoersverschillen 0 0Parti\u00eble Splitsing 20 31 december 42 18Het bedrag in Parti\u00eble Splitsing is voornamelijk het gevolg van het verlies van zeggenschap door splitsing en de wijziging van de consolidatiekring van volledige consolidatie naar vermogensmutatie. De cijfers bevatten de bedragen met betrekking tot de Specialty Activiteiten tot 8 december 2023.De tabellen hieronder geven een samenvatting van de financi\u00eble informatie van de geassocieerde deelnemingen. De geassocieerde deelnemingen hadden geen voorwaardelijke verplichtingen of kapitaalverbintenissen per 31 december 2023 en 2022.In \u20ac miljoen31 december 2023 December 31, 2022Totaal Waarvan Quingdao Waarvan Solvay Totaal Waarvan Quingdao Hiwin Solvay Chemicals(Zhenjiang) ChemicalsHiwin Solvay ChemicalsBelang 30% 9% 30%Operationele segment Performance Chemicals Basic Chemicals Performance ChemicalsOverzicht van de financi\u00eble positie Vaste activa 163 24 130 38 29Vlottende activa 231 20 202 39 18 Geldmiddelen en kasequivalenten 139 4 135 6 1Langlopende verplichtingen 4 2 1 5 2 Langlopende financi\u00eble schulden 2 0 0 2 0Kortlopende verplichtingen 86 20 61 31 22Kortlopende financi\u00eble schulden 4 4 0 6 6Netto activa 304 23 270 42 23Boekwaarde van het belang in 42 7 25 18 7de geassocieerde deelnemingenWinst- en verliesrekening 2023 2022Omzet 69 54 102 61Afschrijvingen 3 3 3 3Renteopbrengsten uit leningen en 2 0 0 0termijnbeleggingenWinst van het jaar uit 3 1 4 2voortgezette bedrijfsactiviteitenWinst van het jaar 3 1 4 2Totaalresultaat 4 1 4 2Ontvangen dividenden 1 0 1DEELNEMINGEN IN JOINT VENTURESIn \u20ac miljoen 2023 20221 januari 790 619Investeringen 0 0Kapitaalverhoging / (kapitaalvermindering) -3 -5Winst van het jaar 67 170Ontvangen dividenden -24 -18Wisselkoersverschillen -13 24Terugneming van waardevermindering 0 0Andere -3 1Verkoop van RusVinyl -428 Parti\u00eble Splitsing -197 31 december 188 790De cijfers bevatten de bedragen met betrekking tot de Specialty Activiteiten tot 8 december 2023.Het bedrag in Parti\u00eble Splitsing bestaat voornamelijk uit de afgesplitste Strata Solvay Advanced Materials en Hindustan Gum & Chemicals.De tabellen hieronder geven een samenvatting van de financi\u00eble informatie van de materi\u00eble joint ventures. De joint ventures hadden geen voorwaardelijke verplichtingen of kapitaalverbintenissen per 31 december 2023 en 2022.31 december 2023 Peroxidos do Brasil Ltda Shandong Huatai Interox Aqua Pharma Group Shinsol Advanced Chemical Co. LtdChemicalsIn \u20ac miljoenBelang 69,40% 50% 50% 51%Operationele segment Basic Chemicals Basic Chemicals Basic Chemicals Performance ChemicalsOverzicht van de financi\u00eble positie Vaste activa 121 7 24 22Vlottende activa 144 28 20 6Geldmiddelen en 84 22 9 6kasequivalentenLanglopende 8 - 2 4verplichtingenLanglopende financi\u00eble 1 0 0 4schuldenKortlopende 50 10 5 2verplichtingenKortlopende financi\u00eble 6 0 0 0schuldenNetto activa 206 25 38 23Boekwaarde van het belang in de Joint 143 12 19 12Venture2023 winst- en verliesrekeningOmzet 195 40 32 0Afschrijvingen -7 -1 -3 0Lasten van schulden 0 0 0 0Renteopbrengsten uit leningen en 8 0 0 0termijnbeleggingenWinstbelastingen -23 -3 -2 0Winst van het jaar uit voortgezette 56 8 -2 -2bedrijfsactiviteitenWinst van het jaar 56 8 -2 -2Andere elementen van 4 0 -3 0het totaalresultaatTotaalresultaat 61 8 -5 -2Ontvangen dividenden 18 2 0 0Andere elementen van het totaalresultaat bestaan voornamelijk uit wisselkoersverschillen.31 december RusVinyl Pe-Strata - Shandong Hindustan Aqua EECO Shinsol Cogene-2022OOOroxidos Solvay Huatai Gum & Pharma Holding Advanced ration do Brasil Advanced Interox Chemicals Groupen doch-ChemicalsRosigna-LtdaMaterial Chemical Ltdteronder-noJVCo. LtdnemingenIn \u20ac miljoenBelang 50% 69,40% 50% 50% 50% 50% 33,3% 51% 25,4%Corporate Corporate Operationele Performance Basic Specialty Basic Specialty Basic Performance & Business & Business segmentChemicalsChemicalsBusinessesChemicalsBusinessesChemicalsChemicalsServicesServicesOverzicht van de financi\u00eble positieVaste activa 668 105 69 7 9 29 33 17Vlottende activa 294 128 19 24 307 19 38 16 9Geldmiddelen en 226 57 17 17 276 11 11 16 6kasequivalentenLanglopende 59 9 - 0 - 9 2 18 13verplichtingenLanglopende - financi\u00eble schulden0 Kortlopende 41 54 2 10 14 4 20 1verplichtingenKortlopende 3 10 - 0 0 0 19 0financi\u00eble schuldenNetto activa 862 169 87 21 292 42 33 16 12 Boekwaarde van het belang in de 431 118 43 11 146 21 9 8 3 Joint Venture2022 winst- en verliesrekeningOmzet 609 209 24 39 73 31 0 0Afschrijvingen -53 -7 0 -1 -1 -4 -4 -3Lasten van -14 0 0 0 0 0 -2 0schuldenRenteopbrengsten uit leningen en ter-15 5 0 0 13 0 1 0mijnbeleggingenWinstbelastingen -58 -23 0 -2 -3 -1 -2 0Winst van het jaar uit voortgezette 233 48 18 4 12 1 10 2bedrijfsacti-viteitenWinst van het jaar 233 48 18 4 12 1 10 2Andere elementen van het totaalre-22 9 0 0 -8 0 0 sultaatTotaalresultaat 255 57 18 4 4 1 0 0Ontvangen 0 12 0 2 2 -1 0 0dividendenAndere elementen van het totaalresultaat bestaan voornamelijk uit wisselkoersverschillen.TOELICHTING F40 LIJST VAN GECONSOLIDEERDE ENTITEITENDe Groep bestaat uit Solvay SA/NV en een totaal van 150 deelnemingen.Van de 150 deelnemingen zijn er 76 volledig geconsolideerd, 7 proportioneel geconsolideerd en 17 geconsolideerd via de equity-methode. De overige 50 ondernemingen voldoen niet aan de omvangcriteria.Overeenkomstig het materialiteitsbeginsel zijn bepaalde ondernemingen (Overige Deelnemingen), die niet significant zijn, niet in de consolidatiekring opgenomen. Zij worden gewaardeerd tegen kostprijs en jaarlijks aan een bijzonder waardeverminderingstest onderworpen, wat als een goede benadering van hun re\u00eble waarde wordt beschouwd. Voor meer informatie, zie Consolidatieprincipes.Lijst van entiteiten die tot de consolidatiekring toetraden of deze verlietenBedrijven die tot de consolidatiekring toetradenLand Vennootschap CommentaarARGENTINI\u00cb Quimicos Esenciales de Argentina SA, Buenos Aires OprichtingCHINA Essential (Shanghai) Enterprise Management Co., Shanghai OprichtingITALI\u00cb Essentials Chemicals Italy S.p.a., Livorno OprichtingINDIA ES Essential Chemicals Private Limited, Mumbai OprichtingZUID-AFRICA Solvay Polymers and Chemicals South Africa (PTY) Ltd, Johannesburg voldoet aan consolidatiecriteriaZUID-KOREA Special Chem Korea Co., Ltd., Gunsan OprichtingTURKEY Essential Istanbul Chemical Items Industry and Trade Limited Company, Istanbul OprichtingVERENIGDE Essential Finance (America) LLC, Wilmington DE OprichtingSTATENEssential Holding America, LLC, Wilmington, DE OprichtingEssential Elements USA LLC, Wilmington, DE Oprichting Essential Chemicals USA LLC, Wilmington, DE OprichtingBedrijven die de consolidatiekring verlietenLand Vennootschap CommentaarARGENTINE Solvay Quimica SA, Buenos Aires Parti\u00eble Splitsing van SyensqoAUSTRALI\u00cb Cytec Asia Pacific Holdings Pty Ltd, Baulkham Hills Parti\u00eble Splitsing van Syensqo Cytec Australia Holdings Pty Ltd, Baulkham Hills Parti\u00eble Splitsing van SyensqoBELGI\u00cb EECO Holding SA, Brussels Parti\u00eble Splitsing van SyensqoSolvay Participations Belgique S.A., Brussels Parti\u00eble Splitsing van Syensqo Solvay Specialty Polymers Belgium SA / NV, Brussels Parti\u00eble Splitsing van SyensqoCANADA Cytec Canada Inc, Niagara Falls Welland Parti\u00eble Splitsing van SyensqoCHINA Cytec Industries Co. Ltd, Shanghai Parti\u00eble Splitsing van SyensqoCytec Engineered Materials Co. Ltd, Shanghai Parti\u00eble Splitsing van SyensqoRhodia Hong Kong Ltd , Hong Kong Parti\u00eble Splitsing van SyensqoSolvay (Shanghai) Ltd, Shanghai Parti\u00eble Splitsing van SyensqoSolvay (Zhangjiangang) Specialty Chemicals Co. Ltd, Suzhou Parti\u00eble Splitsing van SyensqoSolvay China Co., Ltd , Shanghai Parti\u00eble Splitsing van SyensqoSolvay Hengchang (Zhangjiagang) Specialty Chemical Co., Ltd, Zhangjiagang City Parti\u00eble Splitsing van SyensqoSolvay Specialty Polymers (Changshu) Co. Ltd, Changshu Parti\u00eble Splitsing van Syensqo Zhuhai Solvay Specialty Chemicals Co Ltd, Zhuhai City Parti\u00eble Splitsing van SyensqoCHILI Cytec Chile Ltda, Santiago Parti\u00eble Splitsing van SyensqoFRANKRIJK Cog\u00e9n\u00e9ration Tavaux SAS, Paris Parti\u00eble Splitsing van SyensqoRhodia Energy GHG S.A.S. , Puteaux Parti\u00eble Splitsing van SyensqoRhodia Laboratoire du Futur S.A.S. , Pessac Parti\u00eble Splitsing van SyensqoRhodia Participations S.N.C. , Courbevoie Parti\u00eble Splitsing van SyensqoRhodianyl S.A.S. , Saint-Fons Parti\u00eble Splitsing van SyensqoSolvay Energie France S.A.S., Paris Parti\u00eble Splitsing van SyensqoSolvay France S.A. , Courbevoie Parti\u00eble Splitsing van SyensqoDUITSLAND Cytec Engineered Materials GmbH, Oestringen Parti\u00eble Splitsing van SyensqoEuropean Carbon Fiber GmbH , Kelheim Parti\u00eble Splitsing van SyensqoSolvay Specialty Polymers Germany GmbH, Hannover Parti\u00eble Splitsing van SyensqoINDIA Hindustan Gum & Chemicals Ltd, New Delhi Parti\u00eble Splitsing van SyensqoSolvay Specialty Polymers Italy S.p.A., Milano Parti\u00eble Splitsing van SyensqoINDONESIE PT. Cytec Indonesia, Jakarta Parti\u00eble Splitsing van SyensqoSolvay Manyar P.T., Gresik Parti\u00eble Splitsing van SyensqoIERLAND Solvay Finance Ireland Unlimited , Dublin Parti\u00eble Splitsing van SyensqoITALI\u00cb Cogeneration Spinetta S.p.a., Bollate Parti\u00eble Splitsing van SyensqoSolvay Solutions Italia S.p.A. , Milano Parti\u00eble Splitsing van SyensqoSolvay Specialty Polymers Italy S.p.A., Milano Parti\u00eble Splitsing van SyensqoJAPAN Solvay Japan K.K., Tokyo Parti\u00eble Splitsing van SyensqoSolvay Nicca Ltd, Tokyo Parti\u00eble Splitsing van SyensqoSolvay Specialty Polymers Japan KK, Minato Ku-Tokyo Parti\u00eble Splitsing van SyensqoLUXEMBURG Cytec Luxembourg International Holdings Sarl, Strassen Parti\u00eble Splitsing van SyensqoSolvay Finance (Luxembourg) SA, Luxembourg Parti\u00eble Splitsing van SyensqoSolvay Hortensia S.A., Luxembourg Parti\u00eble Splitsing van SyensqoSolvay Luxembourg S.a.r.l., Luxembourg Parti\u00eble Splitsing van SyensqoMEXICO Cytec de Mexico S.A. de C.V., Jalisco Parti\u00eble Splitsing van SyensqoNEDERLAND Cytec Industries B.V., Vlaardingen Parti\u00eble Splitsing van Syensqo Solvay Solutions Nederland B.V., Klundert Parti\u00eble Splitsing van SyensqoNIEUW-ZEELAND Solvay New Zealand Ltd, Auckland Parti\u00eble Splitsing van SyensqoPERU Cytec Peru S.A.C., Lima Parti\u00eble Splitsing van SyensqoPORTUGAL Solvay Biotecnologia Portugal LDA, Carnaxide Parti\u00eble Splitsing van SyensqoRUSLAND RusVinyl OOO, Moscow Verkocht aan Siburniet voldoet meer aan Solvay Vostok OOO, MoscowconsolidatiecriteriaSINGAPOUR Rhodia Amines Chemicals Pte Ltd , Singapore Parti\u00eble Splitsing van SyensqoSolvay Specialty Chemicals Asia Pacific Pte. Ltd., Singapore Parti\u00eble Splitsing van SyensqoZUID-KOREA Cytec Korea Inc, Seoul Parti\u00eble Splitsing van SyensqoSolvay Specialty Polymers Korea Company Ltd, Seoul Parti\u00eble Splitsing van SyensqoTHAILAND Solvay (Bangpoo) Specialty Chemicals Ltd, Bangkok Parti\u00eble Splitsing van SyensqoSolvay (Thailand) Ltd, Bangkok Parti\u00eble Splitsing van SyensqoTURKEY Solvay Istanbul Kimya Limited Sirketi, Istanbul Parti\u00eble Splitsing van SyensqoVERENIGDE ARABISCHE Cytec Nibras LLC, Al Ain Parti\u00eble Splitsing van SyensqoEMIRATENStrata - Solvay Advanced Materials Joint-Venture LLC, Al Ain Parti\u00eble Splitsing van SyensqoVERENIGD KONINKRIJK Advanced Composites Group Investments Ltd, Heanor Parti\u00eble Splitsing van SyensqoCytec Engineered Materials Ltd, Wrexham Parti\u00eble Splitsing van SyensqoCytec Industrial Materials (Derby) Ltd, Heanor Parti\u00eble Splitsing van SyensqoCytec Industrial Materials (Manchester) Ltd, Heanor Parti\u00eble Splitsing van SyensqoCytec Industries UK Holdings Ltd, Wrexham Parti\u00eble Splitsing van SyensqoMcIntyre Group Ltd , Watford Parti\u00eble Splitsing van SyensqoOldbury Energy Solutions UK Ltd, Oldbury Parti\u00eble Splitsing van SyensqoRhodia Holdings Ltd , Watford Parti\u00eble Splitsing van SyensqoRhodia International Holdings Ltd , Oldbury Parti\u00eble Splitsing van SyensqoRhodia Organique Fine Ltd , Watford Parti\u00eble Splitsing van SyensqoRhodia Overseas Ltd , Watford Parti\u00eble Splitsing van SyensqoRhodia Pharma Solutions Holdings Ltd, Cramlington Parti\u00eble Splitsing van SyensqoRhodia Pharma Solutions Ltd, Cramlington Parti\u00eble Splitsing van SyensqoRhodia Reorganisation, Watford Parti\u00eble Splitsing van SyensqoSolvay Solutions UK Ltd, Watford Parti\u00eble Splitsing van SyensqoUmeco Composites Ltd, Heanor Parti\u00eble Splitsing van SyensqoUmeco Ltd, Heanor Parti\u00eble Splitsing van SyensqoVERENIGDE STATEN Ausimont Industries, Inc., Wilmington, Delaware Parti\u00eble Splitsing van SyensqoCEM Defense Materials LLC, Tempe Arizona Parti\u00eble Splitsing van SyensqoCytec Engineered Materials Inc., Princeton New Jersey Parti\u00eble Splitsing van SyensqoCytec Global Holdings Inc., Princeton New Jersey Parti\u00eble Splitsing van SyensqoCytec Industrial Materials (ok) Inc., Tulsa Oklahoma Parti\u00eble Splitsing van SyensqoCytec Industries Inc, Princeton New Jersey Parti\u00eble Splitsing van SyensqoCytec Korea Inc., Princeton New Jersey Parti\u00eble Splitsing van SyensqoCytec Technology Corp., Princeton New Jersey Parti\u00eble Splitsing van SyensqoEnergy Solutions US LLC, Breckenridge, Texas Parti\u00eble Splitsing van SyensqoGarret Mountain Insurance Co., Burlington Vermont Parti\u00eble Splitsing van SyensqoSolvay America Inc., Houston, Texas Parti\u00eble Splitsing van SyensqoSolvay Finance (America) LLC, Houston, Texas Parti\u00eble Splitsing van SyensqoSolvay Holding Inc., Princeton, New Jersey Parti\u00eble Splitsing van SyensqoSolvay India Holding Inc., Princeton, New Jersey Parti\u00eble Splitsing van SyensqoSolvay Specialty Polymers USA, LLC, Alpharetta, Georgia Parti\u00eble Splitsing van SyensqoSolvay USA INC., Princeton, New Jersey Parti\u00eble Splitsing van SyensqoURUGUAY Zamin Company S/A, Montevideo GeliquideerdBedrijven waarvan de consolidatiemethode wijzigtLand Vennootschap CommentaarSolvay (Zhenjiang) Chemicals Co., Ltd, Zhenjiang Wijziging van volledige integratie naar equity-methode vanwe-CHINANew areage het verlies van controle tijdens de Parti\u00eble SplitsingOvergang van equity-methode naar volledige integratie als ITALI\u00cb Cogeneration Rosignano S.r.l., Rosignanogevolg van de aankoop van de aandelen van Marubeni1) Na de wijziging in de consolidatiekring werd Solvay (Zhenjiang) Chemicals Co, Ltd beoordeeld als geassocieerde deelneming omdat de groep invloed van betekenis behoudt.Joint venturesAUSTRALI\u00cbAqua Pharma Australia Pty Ltd, Armidale 50BRAZILI\u00cb Peroxidos do Brasil Ltda, Sao Paulo 69,4CANADA Aqua Pharma Inc, Saint John 50CHILI Aqua Pharma Chile Spa, Puerto Montt 50CHINA Shandong Huatai Interox Chemical Co. Ltd, Dongying 50IRELAND Aqua Pharma Ireland Ltd, Dublin 50NOORWEGEN Aqua Pharma Group A.S., Lillehammer 50Aqua Pharma A.S., Lillehammer 50Haugaland Shipping A.S., Haugesund 50TAIWAN Shinsol Advanced Chemicals Corporation, New Taipei 51VERENIGD KONINKRIJK Aqua Pharma Technical Ltd, Inverness 50Aqua Pharma Ltd, Inverness 50VERENIGDE STATEN Aqua Pharma U.S. Inc, Kirkland 25Geassocieerde deelnemingenCHINAQingdao Hiwin Solvay Chemicals Co. Ltd, Qingdao 30Solvay (Zhenjiang) Chemicals Co., Ltd, Zhenjiang New area 9,35FRANKRIJK GIE Chime Salindres, Salindres 50MEXICO Silicatos y Derivados S.A. DE C.V., Estado de Mexico 201) Na de wijziging in de consolidatiekring werd Solvay (Zhenjiang) Chemicals Co, Ltd beoordeeld als geassocieerde deelneming omdat de groep invloed van betekenis behoudt.3. VERKORTE JAARREKENING SOLVAY SA/NVDe jaarrekening van Solvay SA/NV wordt hieronder verkort weergegeven. Overeenkomstig het Belgisch Wetboek van Vennootschappen worden de jaarrekening van Solvay nv, het verslag van de raad van bestuur en het verslag van de commissaris neergelegd bij de Nationale Bank van Belgi\u00eb. Deze documenten zijn kosteloos op internet te raadplegen of op aanvraag verkrijgbaar bij:",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfInvestmentsAccountedForUsingEquityMethodExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__7__157-1": {
"value": "TOELICHTING F22 GEASSOCIEERDE DEELNEMINGEN EN JOINT VENTURESDe lijst van geassocieerde deelnemingen en joint ventures is beschikbaar onder toelichting F40 Lijst van geconsolideerde entiteiten. De geassocieerde deelnemingen en joint ventures die niet geklasseerd worden als aangehouden voor verkoop/be\u00ebindigde bedrijfsactiviteiten worden verwerkt volgens de vermogensmutatie-methode.In \u20ac miljoen 31 december 2023 31 december 2022Geassocieerde Geassocieerde Joint ventures Totaal Joint ventures TotaaldeelnemingendeelnemingenInvesteringen in geassocieerde 42 188 230 18 790 809deelnemingen en joint venturesWinst uit geassocieerde deel-3 50 53 0 153 153nemingen en joint venturesGEASSOCIEERDE DEELNEMINGENIn \u20ac miljoen 2023 20221 januari 18 18Winst van het jaar 4 1Ontvangen dividenden -1 -1Wisselkoersverschillen 0 0Parti\u00eble Splitsing 20 31 december 42 18Het bedrag in Parti\u00eble Splitsing is voornamelijk het gevolg van het verlies van zeggenschap door splitsing en de wijziging van de consolidatiekring van volledige consolidatie naar vermogensmutatie. De cijfers bevatten de bedragen met betrekking tot de Specialty Activiteiten tot 8 december 2023.De tabellen hieronder geven een samenvatting van de financi\u00eble informatie van de geassocieerde deelnemingen. De geassocieerde deelnemingen hadden geen voorwaardelijke verplichtingen of kapitaalverbintenissen per 31 december 2023 en 2022.In \u20ac miljoen31 december 2023 December 31, 2022Totaal Waarvan Quingdao Waarvan Solvay Totaal Waarvan Quingdao Hiwin Solvay Chemicals(Zhenjiang) ChemicalsHiwin Solvay ChemicalsBelang 30% 9% 30%Operationele segment Performance Chemicals Basic Chemicals Performance ChemicalsOverzicht van de financi\u00eble positie Vaste activa 163 24 130 38 29Vlottende activa 231 20 202 39 18 Geldmiddelen en kasequivalenten 139 4 135 6 1Langlopende verplichtingen 4 2 1 5 2 Langlopende financi\u00eble schulden 2 0 0 2 0Kortlopende verplichtingen 86 20 61 31 22Kortlopende financi\u00eble schulden 4 4 0 6 6Netto activa 304 23 270 42 23Boekwaarde van het belang in 42 7 25 18 7de geassocieerde deelnemingenWinst- en verliesrekening 2023 2022Omzet 69 54 102 61Afschrijvingen 3 3 3 3Renteopbrengsten uit leningen en 2 0 0 0termijnbeleggingenWinst van het jaar uit 3 1 4 2voortgezette bedrijfsactiviteitenWinst van het jaar 3 1 4 2Totaalresultaat 4 1 4 2Ontvangen dividenden 1 0 1DEELNEMINGEN IN JOINT VENTURESIn \u20ac miljoen 2023 20221 januari 790 619Investeringen 0 0Kapitaalverhoging / (kapitaalvermindering) -3 -5Winst van het jaar 67 170Ontvangen dividenden -24 -18Wisselkoersverschillen -13 24Terugneming van waardevermindering 0 0Andere -3 1Verkoop van RusVinyl -428 Parti\u00eble Splitsing -197 31 december 188 790De cijfers bevatten de bedragen met betrekking tot de Specialty Activiteiten tot 8 december 2023.Het bedrag in Parti\u00eble Splitsing bestaat voornamelijk uit de afgesplitste Strata Solvay Advanced Materials en Hindustan Gum & Chemicals.De tabellen hieronder geven een samenvatting van de financi\u00eble informatie van de materi\u00eble joint ventures. De joint ventures hadden geen voorwaardelijke verplichtingen of kapitaalverbintenissen per 31 december 2023 en 2022.31 december 2023 Peroxidos do Brasil Ltda Shandong Huatai Interox Aqua Pharma Group Shinsol Advanced Chemical Co. LtdChemicalsIn \u20ac miljoenBelang 69,40% 50% 50% 51%Operationele segment Basic Chemicals Basic Chemicals Basic Chemicals Performance ChemicalsOverzicht van de financi\u00eble positie Vaste activa 121 7 24 22Vlottende activa 144 28 20 6Geldmiddelen en 84 22 9 6kasequivalentenLanglopende 8 - 2 4verplichtingenLanglopende financi\u00eble 1 0 0 4schuldenKortlopende 50 10 5 2verplichtingenKortlopende financi\u00eble 6 0 0 0schuldenNetto activa 206 25 38 23Boekwaarde van het belang in de Joint 143 12 19 12Venture2023 winst- en verliesrekeningOmzet 195 40 32 0Afschrijvingen -7 -1 -3 0Lasten van schulden 0 0 0 0Renteopbrengsten uit leningen en 8 0 0 0termijnbeleggingenWinstbelastingen -23 -3 -2 0Winst van het jaar uit voortgezette 56 8 -2 -2bedrijfsactiviteitenWinst van het jaar 56 8 -2 -2Andere elementen van 4 0 -3 0het totaalresultaatTotaalresultaat 61 8 -5 -2Ontvangen dividenden 18 2 0 0Andere elementen van het totaalresultaat bestaan voornamelijk uit wisselkoersverschillen.31 december RusVinyl Pe-Strata - Shandong Hindustan Aqua EECO Shinsol Cogene-2022OOOroxidos Solvay Huatai Gum & Pharma Holding Advanced ration do Brasil Advanced Interox Chemicals Groupen doch-ChemicalsRosigna-LtdaMaterial Chemical Ltdteronder-noJVCo. LtdnemingenIn \u20ac miljoenBelang 50% 69,40% 50% 50% 50% 50% 33,3% 51% 25,4%Corporate Corporate Operationele Performance Basic Specialty Basic Specialty Basic Performance & Business & Business segmentChemicalsChemicalsBusinessesChemicalsBusinessesChemicalsChemicalsServicesServicesOverzicht van de financi\u00eble positieVaste activa 668 105 69 7 9 29 33 17Vlottende activa 294 128 19 24 307 19 38 16 9Geldmiddelen en 226 57 17 17 276 11 11 16 6kasequivalentenLanglopende 59 9 - 0 - 9 2 18 13verplichtingenLanglopende - financi\u00eble schulden0 Kortlopende 41 54 2 10 14 4 20 1verplichtingenKortlopende 3 10 - 0 0 0 19 0financi\u00eble schuldenNetto activa 862 169 87 21 292 42 33 16 12 Boekwaarde van het belang in de 431 118 43 11 146 21 9 8 3 Joint Venture2022 winst- en verliesrekeningOmzet 609 209 24 39 73 31 0 0Afschrijvingen -53 -7 0 -1 -1 -4 -4 -3Lasten van -14 0 0 0 0 0 -2 0schuldenRenteopbrengsten uit leningen en ter-15 5 0 0 13 0 1 0mijnbeleggingenWinstbelastingen -58 -23 0 -2 -3 -1 -2 0Winst van het jaar uit voortgezette 233 48 18 4 12 1 10 2bedrijfsacti-viteitenWinst van het jaar 233 48 18 4 12 1 10 2Andere elementen van het totaalre-22 9 0 0 -8 0 0 sultaatTotaalresultaat 255 57 18 4 4 1 0 0Ontvangen 0 12 0 2 2 -1 0 0dividendenAndere elementen van het totaalresultaat bestaan voornamelijk uit wisselkoersverschillen.TOELICHTING F28MINDERHEIDSBELANGEN De hierna vermelde bedragen zijn volledig geconsolideerd en zijn v\u00f3\u00f3r de eliminatie van intragroepsverrichtingen. Eind 2023 hadden de volgende materi\u00eble dochterondernemingen minderheidsbelangen voor een totaalbedrag van \u20ac 35 miljoen (van in totaal \u20ac 42 miljoen).In \u20ac miljoenSolvay Lantian (Quzhou) Salzgewinnungsgezellschaft Chemicals (i)WestfalenEigendomsbelang aangehouden door minderheidsbelangen 45% 35%Overzicht van de financi\u00eble positieVaste activa 26 55Vlottende activa 47 22Langlopende verplichtingen 3 41Kortlopende verplichtingen 15 4Winst- en verliesrekening Omzet 89 11Winst van het jaar 10 7Andere elementen van het totaalresultaat -2 -1Totaalresultaat 8 6Dividenden betaald aan minderheidsbelangen 3 0Deel van de minderheidsbelangen in de winst van het jaar 4 2Gecumuleerde minderheidsbelangen 24 11(i) Solvay Lantian (Quzhou) Chemicals was Zhejiang Lansol in 2022.Eind 2022 hadden de volgende dochterondernemingen minderheidsbelangen voor een totaalbedrag van \u20ac 49 miljoen (van in totaal \u20ac 61 miljoen).In \u20ac miljoenZhejiang Lansol Solvay Hengchang Salzgewinnungsgezellschaft Zhangjiagang Special Chem WestfalenEigendomsbelang aangehouden door minderheids-45% 30% 35%belangenOverzicht van de financi\u00eble positie Vaste activa 28 17 56Vlottende activa 47 72 12Langlopende verplichtingen 2 1 40Kortlopende verplichtingen 17 34 3Winst- en verliesrekening Omzet 93 168 11Winst van het jaar 9 36 4Andere elementen van het totaalresultaat -3 -3 2Totaalresultaat 6 32 6Dividenden betaald aan minderheidsbelangen 0 6 0Deel van de minderheidsbelangen in de winst van 4 11 1het jaarGecumuleerde minderheidsbelangen 24 16 9In de loop van 2022 kocht de Groep het overblijvende belang in Solvay Soda Ash (20% voor US$ 120 miljoen) en Solvay Special Chem Japan (33% voor \u20ac 3,55 miljoen), waarbij het verschil tussen de betaalde vergoeding en de netto boekwaarde van het minderheidsbelang werd geboekt als onderdeel van het eigen vermogen (verlies van \u20ac 88 miljoen op de aankoop van Solvay Soda Ash en een winst van \u20ac 9,5 miljoen op de aankoop van Special Chem Japan).",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestsInOtherEntitiesExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__7__156-1": {
"value": "TOELICHTING F22 GEASSOCIEERDE DEELNEMINGEN EN JOINT VENTURESDe lijst van geassocieerde deelnemingen en joint ventures is beschikbaar onder toelichting F40 Lijst van geconsolideerde entiteiten. De geassocieerde deelnemingen en joint ventures die niet geklasseerd worden als aangehouden voor verkoop/be\u00ebindigde bedrijfsactiviteiten worden verwerkt volgens de vermogensmutatie-methode.In \u20ac miljoen 31 december 2023 31 december 2022Geassocieerde Geassocieerde Joint ventures Totaal Joint ventures TotaaldeelnemingendeelnemingenInvesteringen in geassocieerde 42 188 230 18 790 809deelnemingen en joint venturesWinst uit geassocieerde deel-3 50 53 0 153 153nemingen en joint venturesGEASSOCIEERDE DEELNEMINGENIn \u20ac miljoen 2023 20221 januari 18 18Winst van het jaar 4 1Ontvangen dividenden -1 -1Wisselkoersverschillen 0 0Parti\u00eble Splitsing 20 31 december 42 18Het bedrag in Parti\u00eble Splitsing is voornamelijk het gevolg van het verlies van zeggenschap door splitsing en de wijziging van de consolidatiekring van volledige consolidatie naar vermogensmutatie. De cijfers bevatten de bedragen met betrekking tot de Specialty Activiteiten tot 8 december 2023.De tabellen hieronder geven een samenvatting van de financi\u00eble informatie van de geassocieerde deelnemingen. De geassocieerde deelnemingen hadden geen voorwaardelijke verplichtingen of kapitaalverbintenissen per 31 december 2023 en 2022.In \u20ac miljoen31 december 2023 December 31, 2022Totaal Waarvan Quingdao Waarvan Solvay Totaal Waarvan Quingdao Hiwin Solvay Chemicals(Zhenjiang) ChemicalsHiwin Solvay ChemicalsBelang 30% 9% 30%Operationele segment Performance Chemicals Basic Chemicals Performance ChemicalsOverzicht van de financi\u00eble positie Vaste activa 163 24 130 38 29Vlottende activa 231 20 202 39 18 Geldmiddelen en kasequivalenten 139 4 135 6 1Langlopende verplichtingen 4 2 1 5 2 Langlopende financi\u00eble schulden 2 0 0 2 0Kortlopende verplichtingen 86 20 61 31 22Kortlopende financi\u00eble schulden 4 4 0 6 6Netto activa 304 23 270 42 23Boekwaarde van het belang in 42 7 25 18 7de geassocieerde deelnemingenWinst- en verliesrekening 2023 2022Omzet 69 54 102 61Afschrijvingen 3 3 3 3Renteopbrengsten uit leningen en 2 0 0 0termijnbeleggingenWinst van het jaar uit 3 1 4 2voortgezette bedrijfsactiviteitenWinst van het jaar 3 1 4 2Totaalresultaat 4 1 4 2Ontvangen dividenden 1 0 1DEELNEMINGEN IN JOINT VENTURESIn \u20ac miljoen 2023 20221 januari 790 619Investeringen 0 0Kapitaalverhoging / (kapitaalvermindering) -3 -5Winst van het jaar 67 170Ontvangen dividenden -24 -18Wisselkoersverschillen -13 24Terugneming van waardevermindering 0 0Andere -3 1Verkoop van RusVinyl -428 Parti\u00eble Splitsing -197 31 december 188 790De cijfers bevatten de bedragen met betrekking tot de Specialty Activiteiten tot 8 december 2023.Het bedrag in Parti\u00eble Splitsing bestaat voornamelijk uit de afgesplitste Strata Solvay Advanced Materials en Hindustan Gum & Chemicals.De tabellen hieronder geven een samenvatting van de financi\u00eble informatie van de materi\u00eble joint ventures. De joint ventures hadden geen voorwaardelijke verplichtingen of kapitaalverbintenissen per 31 december 2023 en 2022.31 december 2023 Peroxidos do Brasil Ltda Shandong Huatai Interox Aqua Pharma Group Shinsol Advanced Chemical Co. LtdChemicalsIn \u20ac miljoenBelang 69,40% 50% 50% 51%Operationele segment Basic Chemicals Basic Chemicals Basic Chemicals Performance ChemicalsOverzicht van de financi\u00eble positie Vaste activa 121 7 24 22Vlottende activa 144 28 20 6Geldmiddelen en 84 22 9 6kasequivalentenLanglopende 8 - 2 4verplichtingenLanglopende financi\u00eble 1 0 0 4schuldenKortlopende 50 10 5 2verplichtingenKortlopende financi\u00eble 6 0 0 0schuldenNetto activa 206 25 38 23Boekwaarde van het belang in de Joint 143 12 19 12Venture2023 winst- en verliesrekeningOmzet 195 40 32 0Afschrijvingen -7 -1 -3 0Lasten van schulden 0 0 0 0Renteopbrengsten uit leningen en 8 0 0 0termijnbeleggingenWinstbelastingen -23 -3 -2 0Winst van het jaar uit voortgezette 56 8 -2 -2bedrijfsactiviteitenWinst van het jaar 56 8 -2 -2Andere elementen van 4 0 -3 0het totaalresultaatTotaalresultaat 61 8 -5 -2Ontvangen dividenden 18 2 0 0Andere elementen van het totaalresultaat bestaan voornamelijk uit wisselkoersverschillen.31 december RusVinyl Pe-Strata - Shandong Hindustan Aqua EECO Shinsol Cogene-2022OOOroxidos Solvay Huatai Gum & Pharma Holding Advanced ration do Brasil Advanced Interox Chemicals Groupen doch-ChemicalsRosigna-LtdaMaterial Chemical Ltdteronder-noJVCo. LtdnemingenIn \u20ac miljoenBelang 50% 69,40% 50% 50% 50% 50% 33,3% 51% 25,4%Corporate Corporate Operationele Performance Basic Specialty Basic Specialty Basic Performance & Business & Business segmentChemicalsChemicalsBusinessesChemicalsBusinessesChemicalsChemicalsServicesServicesOverzicht van de financi\u00eble positieVaste activa 668 105 69 7 9 29 33 17Vlottende activa 294 128 19 24 307 19 38 16 9Geldmiddelen en 226 57 17 17 276 11 11 16 6kasequivalentenLanglopende 59 9 - 0 - 9 2 18 13verplichtingenLanglopende - financi\u00eble schulden0 Kortlopende 41 54 2 10 14 4 20 1verplichtingenKortlopende 3 10 - 0 0 0 19 0financi\u00eble schuldenNetto activa 862 169 87 21 292 42 33 16 12 Boekwaarde van het belang in de 431 118 43 11 146 21 9 8 3 Joint Venture2022 winst- en verliesrekeningOmzet 609 209 24 39 73 31 0 0Afschrijvingen -53 -7 0 -1 -1 -4 -4 -3Lasten van -14 0 0 0 0 0 -2 0schuldenRenteopbrengsten uit leningen en ter-15 5 0 0 13 0 1 0mijnbeleggingenWinstbelastingen -58 -23 0 -2 -3 -1 -2 0Winst van het jaar uit voortgezette 233 48 18 4 12 1 10 2bedrijfsacti-viteitenWinst van het jaar 233 48 18 4 12 1 10 2Andere elementen van het totaalre-22 9 0 0 -8 0 0 sultaatTotaalresultaat 255 57 18 4 4 1 0 0Ontvangen 0 12 0 2 2 -1 0 0dividendenAndere elementen van het totaalresultaat bestaan voornamelijk uit wisselkoersverschillen.TOELICHTING F40 LIJST VAN GECONSOLIDEERDE ENTITEITENDe Groep bestaat uit Solvay SA/NV en een totaal van 150 deelnemingen.Van de 150 deelnemingen zijn er 76 volledig geconsolideerd, 7 proportioneel geconsolideerd en 17 geconsolideerd via de equity-methode. De overige 50 ondernemingen voldoen niet aan de omvangcriteria.Overeenkomstig het materialiteitsbeginsel zijn bepaalde ondernemingen (Overige Deelnemingen), die niet significant zijn, niet in de consolidatiekring opgenomen. Zij worden gewaardeerd tegen kostprijs en jaarlijks aan een bijzonder waardeverminderingstest onderworpen, wat als een goede benadering van hun re\u00eble waarde wordt beschouwd. Voor meer informatie, zie Consolidatieprincipes.Lijst van entiteiten die tot de consolidatiekring toetraden of deze verlietenBedrijven die tot de consolidatiekring toetradenLand Vennootschap CommentaarARGENTINI\u00cb Quimicos Esenciales de Argentina SA, Buenos Aires OprichtingCHINA Essential (Shanghai) Enterprise Management Co., Shanghai OprichtingITALI\u00cb Essentials Chemicals Italy S.p.a., Livorno OprichtingINDIA ES Essential Chemicals Private Limited, Mumbai OprichtingZUID-AFRICA Solvay Polymers and Chemicals South Africa (PTY) Ltd, Johannesburg voldoet aan consolidatiecriteriaZUID-KOREA Special Chem Korea Co., Ltd., Gunsan OprichtingTURKEY Essential Istanbul Chemical Items Industry and Trade Limited Company, Istanbul OprichtingVERENIGDE Essential Finance (America) LLC, Wilmington DE OprichtingSTATENEssential Holding America, LLC, Wilmington, DE OprichtingEssential Elements USA LLC, Wilmington, DE Oprichting Essential Chemicals USA LLC, Wilmington, DE OprichtingBedrijven die de consolidatiekring verlietenLand Vennootschap CommentaarARGENTINE Solvay Quimica SA, Buenos Aires Parti\u00eble Splitsing van SyensqoAUSTRALI\u00cb Cytec Asia Pacific Holdings Pty Ltd, Baulkham Hills Parti\u00eble Splitsing van Syensqo Cytec Australia Holdings Pty Ltd, Baulkham Hills Parti\u00eble Splitsing van SyensqoBELGI\u00cb EECO Holding SA, Brussels Parti\u00eble Splitsing van SyensqoSolvay Participations Belgique S.A., Brussels Parti\u00eble Splitsing van Syensqo Solvay Specialty Polymers Belgium SA / NV, Brussels Parti\u00eble Splitsing van SyensqoCANADA Cytec Canada Inc, Niagara Falls Welland Parti\u00eble Splitsing van SyensqoCHINA Cytec Industries Co. Ltd, Shanghai Parti\u00eble Splitsing van SyensqoCytec Engineered Materials Co. Ltd, Shanghai Parti\u00eble Splitsing van SyensqoRhodia Hong Kong Ltd , Hong Kong Parti\u00eble Splitsing van SyensqoSolvay (Shanghai) Ltd, Shanghai Parti\u00eble Splitsing van SyensqoSolvay (Zhangjiangang) Specialty Chemicals Co. Ltd, Suzhou Parti\u00eble Splitsing van SyensqoSolvay China Co., Ltd , Shanghai Parti\u00eble Splitsing van SyensqoSolvay Hengchang (Zhangjiagang) Specialty Chemical Co., Ltd, Zhangjiagang City Parti\u00eble Splitsing van SyensqoSolvay Specialty Polymers (Changshu) Co. Ltd, Changshu Parti\u00eble Splitsing van Syensqo Zhuhai Solvay Specialty Chemicals Co Ltd, Zhuhai City Parti\u00eble Splitsing van SyensqoCHILI Cytec Chile Ltda, Santiago Parti\u00eble Splitsing van SyensqoFRANKRIJK Cog\u00e9n\u00e9ration Tavaux SAS, Paris Parti\u00eble Splitsing van SyensqoRhodia Energy GHG S.A.S. , Puteaux Parti\u00eble Splitsing van SyensqoRhodia Laboratoire du Futur S.A.S. , Pessac Parti\u00eble Splitsing van SyensqoRhodia Participations S.N.C. , Courbevoie Parti\u00eble Splitsing van SyensqoRhodianyl S.A.S. , Saint-Fons Parti\u00eble Splitsing van SyensqoSolvay Energie France S.A.S., Paris Parti\u00eble Splitsing van SyensqoSolvay France S.A. , Courbevoie Parti\u00eble Splitsing van SyensqoDUITSLAND Cytec Engineered Materials GmbH, Oestringen Parti\u00eble Splitsing van SyensqoEuropean Carbon Fiber GmbH , Kelheim Parti\u00eble Splitsing van SyensqoSolvay Specialty Polymers Germany GmbH, Hannover Parti\u00eble Splitsing van SyensqoINDIA Hindustan Gum & Chemicals Ltd, New Delhi Parti\u00eble Splitsing van SyensqoSolvay Specialty Polymers Italy S.p.A., Milano Parti\u00eble Splitsing van SyensqoINDONESIE PT. Cytec Indonesia, Jakarta Parti\u00eble Splitsing van SyensqoSolvay Manyar P.T., Gresik Parti\u00eble Splitsing van SyensqoIERLAND Solvay Finance Ireland Unlimited , Dublin Parti\u00eble Splitsing van SyensqoITALI\u00cb Cogeneration Spinetta S.p.a., Bollate Parti\u00eble Splitsing van SyensqoSolvay Solutions Italia S.p.A. , Milano Parti\u00eble Splitsing van SyensqoSolvay Specialty Polymers Italy S.p.A., Milano Parti\u00eble Splitsing van SyensqoJAPAN Solvay Japan K.K., Tokyo Parti\u00eble Splitsing van SyensqoSolvay Nicca Ltd, Tokyo Parti\u00eble Splitsing van SyensqoSolvay Specialty Polymers Japan KK, Minato Ku-Tokyo Parti\u00eble Splitsing van SyensqoLUXEMBURG Cytec Luxembourg International Holdings Sarl, Strassen Parti\u00eble Splitsing van SyensqoSolvay Finance (Luxembourg) SA, Luxembourg Parti\u00eble Splitsing van SyensqoSolvay Hortensia S.A., Luxembourg Parti\u00eble Splitsing van SyensqoSolvay Luxembourg S.a.r.l., Luxembourg Parti\u00eble Splitsing van SyensqoMEXICO Cytec de Mexico S.A. de C.V., Jalisco Parti\u00eble Splitsing van SyensqoNEDERLAND Cytec Industries B.V., Vlaardingen Parti\u00eble Splitsing van Syensqo Solvay Solutions Nederland B.V., Klundert Parti\u00eble Splitsing van SyensqoNIEUW-ZEELAND Solvay New Zealand Ltd, Auckland Parti\u00eble Splitsing van SyensqoPERU Cytec Peru S.A.C., Lima Parti\u00eble Splitsing van SyensqoPORTUGAL Solvay Biotecnologia Portugal LDA, Carnaxide Parti\u00eble Splitsing van SyensqoRUSLAND RusVinyl OOO, Moscow Verkocht aan Siburniet voldoet meer aan Solvay Vostok OOO, MoscowconsolidatiecriteriaSINGAPOUR Rhodia Amines Chemicals Pte Ltd , Singapore Parti\u00eble Splitsing van SyensqoSolvay Specialty Chemicals Asia Pacific Pte. Ltd., Singapore Parti\u00eble Splitsing van SyensqoZUID-KOREA Cytec Korea Inc, Seoul Parti\u00eble Splitsing van SyensqoSolvay Specialty Polymers Korea Company Ltd, Seoul Parti\u00eble Splitsing van SyensqoTHAILAND Solvay (Bangpoo) Specialty Chemicals Ltd, Bangkok Parti\u00eble Splitsing van SyensqoSolvay (Thailand) Ltd, Bangkok Parti\u00eble Splitsing van SyensqoTURKEY Solvay Istanbul Kimya Limited Sirketi, Istanbul Parti\u00eble Splitsing van SyensqoVERENIGDE ARABISCHE Cytec Nibras LLC, Al Ain Parti\u00eble Splitsing van SyensqoEMIRATENStrata - Solvay Advanced Materials Joint-Venture LLC, Al Ain Parti\u00eble Splitsing van SyensqoVERENIGD KONINKRIJK Advanced Composites Group Investments Ltd, Heanor Parti\u00eble Splitsing van SyensqoCytec Engineered Materials Ltd, Wrexham Parti\u00eble Splitsing van SyensqoCytec Industrial Materials (Derby) Ltd, Heanor Parti\u00eble Splitsing van SyensqoCytec Industrial Materials (Manchester) Ltd, Heanor Parti\u00eble Splitsing van SyensqoCytec Industries UK Holdings Ltd, Wrexham Parti\u00eble Splitsing van SyensqoMcIntyre Group Ltd , Watford Parti\u00eble Splitsing van SyensqoOldbury Energy Solutions UK Ltd, Oldbury Parti\u00eble Splitsing van SyensqoRhodia Holdings Ltd , Watford Parti\u00eble Splitsing van SyensqoRhodia International Holdings Ltd , Oldbury Parti\u00eble Splitsing van SyensqoRhodia Organique Fine Ltd , Watford Parti\u00eble Splitsing van SyensqoRhodia Overseas Ltd , Watford Parti\u00eble Splitsing van SyensqoRhodia Pharma Solutions Holdings Ltd, Cramlington Parti\u00eble Splitsing van SyensqoRhodia Pharma Solutions Ltd, Cramlington Parti\u00eble Splitsing van SyensqoRhodia Reorganisation, Watford Parti\u00eble Splitsing van SyensqoSolvay Solutions UK Ltd, Watford Parti\u00eble Splitsing van SyensqoUmeco Composites Ltd, Heanor Parti\u00eble Splitsing van SyensqoUmeco Ltd, Heanor Parti\u00eble Splitsing van SyensqoVERENIGDE STATEN Ausimont Industries, Inc., Wilmington, Delaware Parti\u00eble Splitsing van SyensqoCEM Defense Materials LLC, Tempe Arizona Parti\u00eble Splitsing van SyensqoCytec Engineered Materials Inc., Princeton New Jersey Parti\u00eble Splitsing van SyensqoCytec Global Holdings Inc., Princeton New Jersey Parti\u00eble Splitsing van SyensqoCytec Industrial Materials (ok) Inc., Tulsa Oklahoma Parti\u00eble Splitsing van SyensqoCytec Industries Inc, Princeton New Jersey Parti\u00eble Splitsing van SyensqoCytec Korea Inc., Princeton New Jersey Parti\u00eble Splitsing van SyensqoCytec Technology Corp., Princeton New Jersey Parti\u00eble Splitsing van SyensqoEnergy Solutions US LLC, Breckenridge, Texas Parti\u00eble Splitsing van SyensqoGarret Mountain Insurance Co., Burlington Vermont Parti\u00eble Splitsing van SyensqoSolvay America Inc., Houston, Texas Parti\u00eble Splitsing van SyensqoSolvay Finance (America) LLC, Houston, Texas Parti\u00eble Splitsing van SyensqoSolvay Holding Inc., Princeton, New Jersey Parti\u00eble Splitsing van SyensqoSolvay India Holding Inc., Princeton, New Jersey Parti\u00eble Splitsing van SyensqoSolvay Specialty Polymers USA, LLC, Alpharetta, Georgia Parti\u00eble Splitsing van SyensqoSolvay USA INC., Princeton, New Jersey Parti\u00eble Splitsing van SyensqoURUGUAY Zamin Company S/A, Montevideo GeliquideerdBedrijven waarvan de consolidatiemethode wijzigtLand Vennootschap CommentaarSolvay (Zhenjiang) Chemicals Co., Ltd, Zhenjiang Wijziging van volledige integratie naar equity-methode vanwe-CHINANew areage het verlies van controle tijdens de Parti\u00eble SplitsingOvergang van equity-methode naar volledige integratie als ITALI\u00cb Cogeneration Rosignano S.r.l., Rosignanogevolg van de aankoop van de aandelen van Marubeni1) Na de wijziging in de consolidatiekring werd Solvay (Zhenjiang) Chemicals Co, Ltd beoordeeld als geassocieerde deelneming omdat de groep invloed van betekenis behoudt.Joint venturesAUSTRALI\u00cbAqua Pharma Australia Pty Ltd, Armidale 50BRAZILI\u00cb Peroxidos do Brasil Ltda, Sao Paulo 69,4CANADA Aqua Pharma Inc, Saint John 50CHILI Aqua Pharma Chile Spa, Puerto Montt 50CHINA Shandong Huatai Interox Chemical Co. Ltd, Dongying 50IRELAND Aqua Pharma Ireland Ltd, Dublin 50NOORWEGEN Aqua Pharma Group A.S., Lillehammer 50Aqua Pharma A.S., Lillehammer 50Haugaland Shipping A.S., Haugesund 50TAIWAN Shinsol Advanced Chemicals Corporation, New Taipei 51VERENIGD KONINKRIJK Aqua Pharma Technical Ltd, Inverness 50Aqua Pharma Ltd, Inverness 50VERENIGDE STATEN Aqua Pharma U.S. Inc, Kirkland 25",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfJointVenturesExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__7__155-1": {
"value": "TOELICHTING F22 GEASSOCIEERDE DEELNEMINGEN EN JOINT VENTURESDe lijst van geassocieerde deelnemingen en joint ventures is beschikbaar onder toelichting F40 Lijst van geconsolideerde entiteiten. De geassocieerde deelnemingen en joint ventures die niet geklasseerd worden als aangehouden voor verkoop/be\u00ebindigde bedrijfsactiviteiten worden verwerkt volgens de vermogensmutatie-methode.In \u20ac miljoen 31 december 2023 31 december 2022Geassocieerde Geassocieerde Joint ventures Totaal Joint ventures TotaaldeelnemingendeelnemingenInvesteringen in geassocieerde 42 188 230 18 790 809deelnemingen en joint venturesWinst uit geassocieerde deel-3 50 53 0 153 153nemingen en joint venturesGEASSOCIEERDE DEELNEMINGENIn \u20ac miljoen 2023 20221 januari 18 18Winst van het jaar 4 1Ontvangen dividenden -1 -1Wisselkoersverschillen 0 0Parti\u00eble Splitsing 20 31 december 42 18Het bedrag in Parti\u00eble Splitsing is voornamelijk het gevolg van het verlies van zeggenschap door splitsing en de wijziging van de consolidatiekring van volledige consolidatie naar vermogensmutatie. De cijfers bevatten de bedragen met betrekking tot de Specialty Activiteiten tot 8 december 2023.De tabellen hieronder geven een samenvatting van de financi\u00eble informatie van de geassocieerde deelnemingen. De geassocieerde deelnemingen hadden geen voorwaardelijke verplichtingen of kapitaalverbintenissen per 31 december 2023 en 2022.In \u20ac miljoen31 december 2023 December 31, 2022Totaal Waarvan Quingdao Waarvan Solvay Totaal Waarvan Quingdao Hiwin Solvay Chemicals(Zhenjiang) ChemicalsHiwin Solvay ChemicalsBelang 30% 9% 30%Operationele segment Performance Chemicals Basic Chemicals Performance ChemicalsOverzicht van de financi\u00eble positie Vaste activa 163 24 130 38 29Vlottende activa 231 20 202 39 18 Geldmiddelen en kasequivalenten 139 4 135 6 1Langlopende verplichtingen 4 2 1 5 2 Langlopende financi\u00eble schulden 2 0 0 2 0Kortlopende verplichtingen 86 20 61 31 22Kortlopende financi\u00eble schulden 4 4 0 6 6Netto activa 304 23 270 42 23Boekwaarde van het belang in 42 7 25 18 7de geassocieerde deelnemingenWinst- en verliesrekening 2023 2022Omzet 69 54 102 61Afschrijvingen 3 3 3 3Renteopbrengsten uit leningen en 2 0 0 0termijnbeleggingenWinst van het jaar uit 3 1 4 2voortgezette bedrijfsactiviteitenWinst van het jaar 3 1 4 2Totaalresultaat 4 1 4 2Ontvangen dividenden 1 0 1TOELICHTING F40 LIJST VAN GECONSOLIDEERDE ENTITEITENDe Groep bestaat uit Solvay SA/NV en een totaal van 150 deelnemingen.Van de 150 deelnemingen zijn er 76 volledig geconsolideerd, 7 proportioneel geconsolideerd en 17 geconsolideerd via de equity-methode. De overige 50 ondernemingen voldoen niet aan de omvangcriteria.Overeenkomstig het materialiteitsbeginsel zijn bepaalde ondernemingen (Overige Deelnemingen), die niet significant zijn, niet in de consolidatiekring opgenomen. Zij worden gewaardeerd tegen kostprijs en jaarlijks aan een bijzonder waardeverminderingstest onderworpen, wat als een goede benadering van hun re\u00eble waarde wordt beschouwd. Voor meer informatie, zie Consolidatieprincipes.Lijst van entiteiten die tot de consolidatiekring toetraden of deze verlietenBedrijven die tot de consolidatiekring toetradenLand Vennootschap CommentaarARGENTINI\u00cb Quimicos Esenciales de Argentina SA, Buenos Aires OprichtingCHINA Essential (Shanghai) Enterprise Management Co., Shanghai OprichtingITALI\u00cb Essentials Chemicals Italy S.p.a., Livorno OprichtingINDIA ES Essential Chemicals Private Limited, Mumbai OprichtingZUID-AFRICA Solvay Polymers and Chemicals South Africa (PTY) Ltd, Johannesburg voldoet aan consolidatiecriteriaZUID-KOREA Special Chem Korea Co., Ltd., Gunsan OprichtingTURKEY Essential Istanbul Chemical Items Industry and Trade Limited Company, Istanbul OprichtingVERENIGDE Essential Finance (America) LLC, Wilmington DE OprichtingSTATENEssential Holding America, LLC, Wilmington, DE OprichtingEssential Elements USA LLC, Wilmington, DE Oprichting Essential Chemicals USA LLC, Wilmington, DE OprichtingBedrijven die de consolidatiekring verlietenLand Vennootschap CommentaarARGENTINE Solvay Quimica SA, Buenos Aires Parti\u00eble Splitsing van SyensqoAUSTRALI\u00cb Cytec Asia Pacific Holdings Pty Ltd, Baulkham Hills Parti\u00eble Splitsing van Syensqo Cytec Australia Holdings Pty Ltd, Baulkham Hills Parti\u00eble Splitsing van SyensqoBELGI\u00cb EECO Holding SA, Brussels Parti\u00eble Splitsing van SyensqoSolvay Participations Belgique S.A., Brussels Parti\u00eble Splitsing van Syensqo Solvay Specialty Polymers Belgium SA / NV, Brussels Parti\u00eble Splitsing van SyensqoCANADA Cytec Canada Inc, Niagara Falls Welland Parti\u00eble Splitsing van SyensqoCHINA Cytec Industries Co. Ltd, Shanghai Parti\u00eble Splitsing van SyensqoCytec Engineered Materials Co. Ltd, Shanghai Parti\u00eble Splitsing van SyensqoRhodia Hong Kong Ltd , Hong Kong Parti\u00eble Splitsing van SyensqoSolvay (Shanghai) Ltd, Shanghai Parti\u00eble Splitsing van SyensqoSolvay (Zhangjiangang) Specialty Chemicals Co. Ltd, Suzhou Parti\u00eble Splitsing van SyensqoSolvay China Co., Ltd , Shanghai Parti\u00eble Splitsing van SyensqoSolvay Hengchang (Zhangjiagang) Specialty Chemical Co., Ltd, Zhangjiagang City Parti\u00eble Splitsing van SyensqoSolvay Specialty Polymers (Changshu) Co. Ltd, Changshu Parti\u00eble Splitsing van Syensqo Zhuhai Solvay Specialty Chemicals Co Ltd, Zhuhai City Parti\u00eble Splitsing van SyensqoCHILI Cytec Chile Ltda, Santiago Parti\u00eble Splitsing van SyensqoFRANKRIJK Cog\u00e9n\u00e9ration Tavaux SAS, Paris Parti\u00eble Splitsing van SyensqoRhodia Energy GHG S.A.S. , Puteaux Parti\u00eble Splitsing van SyensqoRhodia Laboratoire du Futur S.A.S. , Pessac Parti\u00eble Splitsing van SyensqoRhodia Participations S.N.C. , Courbevoie Parti\u00eble Splitsing van SyensqoRhodianyl S.A.S. , Saint-Fons Parti\u00eble Splitsing van SyensqoSolvay Energie France S.A.S., Paris Parti\u00eble Splitsing van SyensqoSolvay France S.A. , Courbevoie Parti\u00eble Splitsing van SyensqoDUITSLAND Cytec Engineered Materials GmbH, Oestringen Parti\u00eble Splitsing van SyensqoEuropean Carbon Fiber GmbH , Kelheim Parti\u00eble Splitsing van SyensqoSolvay Specialty Polymers Germany GmbH, Hannover Parti\u00eble Splitsing van SyensqoINDIA Hindustan Gum & Chemicals Ltd, New Delhi Parti\u00eble Splitsing van SyensqoSolvay Specialty Polymers Italy S.p.A., Milano Parti\u00eble Splitsing van SyensqoINDONESIE PT. Cytec Indonesia, Jakarta Parti\u00eble Splitsing van SyensqoSolvay Manyar P.T., Gresik Parti\u00eble Splitsing van SyensqoIERLAND Solvay Finance Ireland Unlimited , Dublin Parti\u00eble Splitsing van SyensqoITALI\u00cb Cogeneration Spinetta S.p.a., Bollate Parti\u00eble Splitsing van SyensqoSolvay Solutions Italia S.p.A. , Milano Parti\u00eble Splitsing van SyensqoSolvay Specialty Polymers Italy S.p.A., Milano Parti\u00eble Splitsing van SyensqoJAPAN Solvay Japan K.K., Tokyo Parti\u00eble Splitsing van SyensqoSolvay Nicca Ltd, Tokyo Parti\u00eble Splitsing van SyensqoSolvay Specialty Polymers Japan KK, Minato Ku-Tokyo Parti\u00eble Splitsing van SyensqoLUXEMBURG Cytec Luxembourg International Holdings Sarl, Strassen Parti\u00eble Splitsing van SyensqoSolvay Finance (Luxembourg) SA, Luxembourg Parti\u00eble Splitsing van SyensqoSolvay Hortensia S.A., Luxembourg Parti\u00eble Splitsing van SyensqoSolvay Luxembourg S.a.r.l., Luxembourg Parti\u00eble Splitsing van SyensqoMEXICO Cytec de Mexico S.A. de C.V., Jalisco Parti\u00eble Splitsing van SyensqoNEDERLAND Cytec Industries B.V., Vlaardingen Parti\u00eble Splitsing van Syensqo Solvay Solutions Nederland B.V., Klundert Parti\u00eble Splitsing van SyensqoNIEUW-ZEELAND Solvay New Zealand Ltd, Auckland Parti\u00eble Splitsing van SyensqoPERU Cytec Peru S.A.C., Lima Parti\u00eble Splitsing van SyensqoPORTUGAL Solvay Biotecnologia Portugal LDA, Carnaxide Parti\u00eble Splitsing van SyensqoRUSLAND RusVinyl OOO, Moscow Verkocht aan Siburniet voldoet meer aan Solvay Vostok OOO, MoscowconsolidatiecriteriaSINGAPOUR Rhodia Amines Chemicals Pte Ltd , Singapore Parti\u00eble Splitsing van SyensqoSolvay Specialty Chemicals Asia Pacific Pte. Ltd., Singapore Parti\u00eble Splitsing van SyensqoZUID-KOREA Cytec Korea Inc, Seoul Parti\u00eble Splitsing van SyensqoSolvay Specialty Polymers Korea Company Ltd, Seoul Parti\u00eble Splitsing van SyensqoTHAILAND Solvay (Bangpoo) Specialty Chemicals Ltd, Bangkok Parti\u00eble Splitsing van SyensqoSolvay (Thailand) Ltd, Bangkok Parti\u00eble Splitsing van SyensqoTURKEY Solvay Istanbul Kimya Limited Sirketi, Istanbul Parti\u00eble Splitsing van SyensqoVERENIGDE ARABISCHE Cytec Nibras LLC, Al Ain Parti\u00eble Splitsing van SyensqoEMIRATENStrata - Solvay Advanced Materials Joint-Venture LLC, Al Ain Parti\u00eble Splitsing van SyensqoVERENIGD KONINKRIJK Advanced Composites Group Investments Ltd, Heanor Parti\u00eble Splitsing van SyensqoCytec Engineered Materials Ltd, Wrexham Parti\u00eble Splitsing van SyensqoCytec Industrial Materials (Derby) Ltd, Heanor Parti\u00eble Splitsing van SyensqoCytec Industrial Materials (Manchester) Ltd, Heanor Parti\u00eble Splitsing van SyensqoCytec Industries UK Holdings Ltd, Wrexham Parti\u00eble Splitsing van SyensqoMcIntyre Group Ltd , Watford Parti\u00eble Splitsing van SyensqoOldbury Energy Solutions UK Ltd, Oldbury Parti\u00eble Splitsing van SyensqoRhodia Holdings Ltd , Watford Parti\u00eble Splitsing van SyensqoRhodia International Holdings Ltd , Oldbury Parti\u00eble Splitsing van SyensqoRhodia Organique Fine Ltd , Watford Parti\u00eble Splitsing van SyensqoRhodia Overseas Ltd , Watford Parti\u00eble Splitsing van SyensqoRhodia Pharma Solutions Holdings Ltd, Cramlington Parti\u00eble Splitsing van SyensqoRhodia Pharma Solutions Ltd, Cramlington Parti\u00eble Splitsing van SyensqoRhodia Reorganisation, Watford Parti\u00eble Splitsing van SyensqoSolvay Solutions UK Ltd, Watford Parti\u00eble Splitsing van SyensqoUmeco Composites Ltd, Heanor Parti\u00eble Splitsing van SyensqoUmeco Ltd, Heanor Parti\u00eble Splitsing van SyensqoVERENIGDE STATEN Ausimont Industries, Inc., Wilmington, Delaware Parti\u00eble Splitsing van SyensqoCEM Defense Materials LLC, Tempe Arizona Parti\u00eble Splitsing van SyensqoCytec Engineered Materials Inc., Princeton New Jersey Parti\u00eble Splitsing van SyensqoCytec Global Holdings Inc., Princeton New Jersey Parti\u00eble Splitsing van SyensqoCytec Industrial Materials (ok) Inc., Tulsa Oklahoma Parti\u00eble Splitsing van SyensqoCytec Industries Inc, Princeton New Jersey Parti\u00eble Splitsing van SyensqoCytec Korea Inc., Princeton New Jersey Parti\u00eble Splitsing van SyensqoCytec Technology Corp., Princeton New Jersey Parti\u00eble Splitsing van SyensqoEnergy Solutions US LLC, Breckenridge, Texas Parti\u00eble Splitsing van SyensqoGarret Mountain Insurance Co., Burlington Vermont Parti\u00eble Splitsing van SyensqoSolvay America Inc., Houston, Texas Parti\u00eble Splitsing van SyensqoSolvay Finance (America) LLC, Houston, Texas Parti\u00eble Splitsing van SyensqoSolvay Holding Inc., Princeton, New Jersey Parti\u00eble Splitsing van SyensqoSolvay India Holding Inc., Princeton, New Jersey Parti\u00eble Splitsing van SyensqoSolvay Specialty Polymers USA, LLC, Alpharetta, Georgia Parti\u00eble Splitsing van SyensqoSolvay USA INC., Princeton, New Jersey Parti\u00eble Splitsing van SyensqoURUGUAY Zamin Company S/A, Montevideo GeliquideerdBedrijven waarvan de consolidatiemethode wijzigtLand Vennootschap CommentaarSolvay (Zhenjiang) Chemicals Co., Ltd, Zhenjiang Wijziging van volledige integratie naar equity-methode vanwe-CHINANew areage het verlies van controle tijdens de Parti\u00eble SplitsingOvergang van equity-methode naar volledige integratie als ITALI\u00cb Cogeneration Rosignano S.r.l., Rosignanogevolg van de aankoop van de aandelen van Marubeni1) Na de wijziging in de consolidatiekring werd Solvay (Zhenjiang) Chemicals Co, Ltd beoordeeld als geassocieerde deelneming omdat de groep invloed van betekenis behoudt.Geassocieerde deelnemingenCHINAQingdao Hiwin Solvay Chemicals Co. Ltd, Qingdao 30Solvay (Zhenjiang) Chemicals Co., Ltd, Zhenjiang New area 9,35FRANKRIJK GIE Chime Salindres, Salindres 50MEXICO Silicatos y Derivados S.A. DE C.V., Estado de Mexico 201) Na de wijziging in de consolidatiekring werd Solvay (Zhenjiang) Chemicals Co, Ltd beoordeeld als geassocieerde deelneming omdat de groep invloed van betekenis behoudt.3. VERKORTE JAARREKENING SOLVAY SA/NVDe jaarrekening van Solvay SA/NV wordt hieronder verkort weergegeven. Overeenkomstig het Belgisch Wetboek van Vennootschappen worden de jaarrekening van Solvay nv, het verslag van de raad van bestuur en het verslag van de commissaris neergelegd bij de Nationale Bank van Belgi\u00eb. Deze documenten zijn kosteloos op internet te raadplegen of op aanvraag verkrijgbaar bij:",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfSignificantInvestmentsInAssociatesExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__7__165": {
"value": "TOELICHTING F24VOORRADENGrondslagen voor de financi\u00eble verslaggevingDe kostprijs van de voorraden omvat de inkoopkosten, conversiekosten en alle andere kosten die voortvloeien uit het transport van de voorraden naar hun huidige locatie en de verwerking van de voorraden tot hun huidige toestand. De waarde van de voorraden wordt bepaald door toepassing van de formule voor de gewogen gemiddelde kostprijs, behalve voor CO-emissierechten (zie hieronder). 2Voorraden worden gewaardeerd tegen het laagste van de aankoopkosten (grondstoffen en goederen), de conversiekosten (goederen in bewerking of gereed product), en de netto-opbrengstwaarde. De netto-opbrengstwaarde is de geschatte verkoopprijs, min alle geschatte kosten voor de afwerking en de geschatte verkoopkosten.CO-emissierechten 2Met betrekking tot het mechanisme opgezet door de Europese Unie om de producenten aan te zetten hun emissie van broeikasgassen te beperken, worden aan de Groep CO-emissierechten gratis toegekend.2Bij gebrek aan IFRS-standaarden betreffende de administratieve verwerking van CO-emissierechten, wordt het \u2018Handel/Productie\u2019- model 2gebruikt. Deze methode houdt het volgende in: CO-emissierechten worden weergegeven als voorraden wanneer zij binnen de volgende 212 maanden in het productieproces worden gebruikt of als afgeleide producten indien zij worden aangehouden voor handelsdoeleinden. Energy Services ontplooit handels-, arbitrage- en afdekkingsactiviteiten op het gebied van CO-emissierechten. In de voorraad wordt elke 2lading EUA afzonderlijk bijgehouden en de formule voor kostenopname is gebaseerd op specifieke identificatie.Het nettoresultaat van deze activiteiten wordt opgenomen in \u2018overige operationele winsten en verliezen\u2019 (a) voor de industri\u00eble component, wanneer Energy Services het teveel aan CO-emissierechten gegenereerd door Solvay verkoopt, of wanneer een tekort wordt geboekt, 2alsmede (b) voor de handelscomponent, wanneer Energy Services optreedt als verkoper/makelaar van die CO-emissierechten.2In het licht van het portefeuillebeheer voor gecentraliseerde CO-emissierechten, wordt in de jaarrekening van de Groep de netto positie 2van de Groep weergegeven voor emissierechten die uitwisselbaar zijn tussen dochterondernemingen. Wanneer deze netto positie negatief is, wordt een voorziening opgenomen, vastgesteld op basis van de marktprijs van CO-emissierechten op rapporteringsdatum.2Energy savings certificates (ESCs)Energy savings certificates worden als Gereed product binnen de voorraden gepresenteerd. Ze worden gewaardeerd aan de gewogen gemiddelde kost. Omdat hun kost niet afzonderlijk identificeerbaar is en ze een bijproduct zijn, worden ze gewaardeerd aan hun netto-opbrengst waarde bij hun initi\u00eble opname.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForEmissionRightsExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__7__164": {
"value": "TOELICHTING F24VOORRADENGrondslagen voor de financi\u00eble verslaggevingDe kostprijs van de voorraden omvat de inkoopkosten, conversiekosten en alle andere kosten die voortvloeien uit het transport van de voorraden naar hun huidige locatie en de verwerking van de voorraden tot hun huidige toestand. De waarde van de voorraden wordt bepaald door toepassing van de formule voor de gewogen gemiddelde kostprijs, behalve voor CO-emissierechten (zie hieronder). 2Voorraden worden gewaardeerd tegen het laagste van de aankoopkosten (grondstoffen en goederen), de conversiekosten (goederen in bewerking of gereed product), en de netto-opbrengstwaarde. De netto-opbrengstwaarde is de geschatte verkoopprijs, min alle geschatte kosten voor de afwerking en de geschatte verkoopkosten.CO-emissierechten 2Met betrekking tot het mechanisme opgezet door de Europese Unie om de producenten aan te zetten hun emissie van broeikasgassen te beperken, worden aan de Groep CO-emissierechten gratis toegekend.2Bij gebrek aan IFRS-standaarden betreffende de administratieve verwerking van CO-emissierechten, wordt het \u2018Handel/Productie\u2019- model 2gebruikt. Deze methode houdt het volgende in: CO-emissierechten worden weergegeven als voorraden wanneer zij binnen de volgende 212 maanden in het productieproces worden gebruikt of als afgeleide producten indien zij worden aangehouden voor handelsdoeleinden. Energy Services ontplooit handels-, arbitrage- en afdekkingsactiviteiten op het gebied van CO-emissierechten. In de voorraad wordt elke 2lading EUA afzonderlijk bijgehouden en de formule voor kostenopname is gebaseerd op specifieke identificatie.Het nettoresultaat van deze activiteiten wordt opgenomen in \u2018overige operationele winsten en verliezen\u2019 (a) voor de industri\u00eble component, wanneer Energy Services het teveel aan CO-emissierechten gegenereerd door Solvay verkoopt, of wanneer een tekort wordt geboekt, 2alsmede (b) voor de handelscomponent, wanneer Energy Services optreedt als verkoper/makelaar van die CO-emissierechten.2In het licht van het portefeuillebeheer voor gecentraliseerde CO-emissierechten, wordt in de jaarrekening van de Groep de netto positie 2van de Groep weergegeven voor emissierechten die uitwisselbaar zijn tussen dochterondernemingen. Wanneer deze netto positie negatief is, wordt een voorziening opgenomen, vastgesteld op basis van de marktprijs van CO-emissierechten op rapporteringsdatum.2Energy savings certificates (ESCs)Energy savings certificates worden als Gereed product binnen de voorraden gepresenteerd. Ze worden gewaardeerd aan de gewogen gemiddelde kost. Omdat hun kost niet afzonderlijk identificeerbaar is en ze een bijproduct zijn, worden ze gewaardeerd aan hun netto-opbrengst waarde bij hun initi\u00eble opname.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForMeasuringInventories",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__7__163": {
"value": "TOELICHTING F24VOORRADENGrondslagen voor de financi\u00eble verslaggevingDe kostprijs van de voorraden omvat de inkoopkosten, conversiekosten en alle andere kosten die voortvloeien uit het transport van de voorraden naar hun huidige locatie en de verwerking van de voorraden tot hun huidige toestand. De waarde van de voorraden wordt bepaald door toepassing van de formule voor de gewogen gemiddelde kostprijs, behalve voor CO-emissierechten (zie hieronder). 2Voorraden worden gewaardeerd tegen het laagste van de aankoopkosten (grondstoffen en goederen), de conversiekosten (goederen in bewerking of gereed product), en de netto-opbrengstwaarde. De netto-opbrengstwaarde is de geschatte verkoopprijs, min alle geschatte kosten voor de afwerking en de geschatte verkoopkosten.CO-emissierechten 2Met betrekking tot het mechanisme opgezet door de Europese Unie om de producenten aan te zetten hun emissie van broeikasgassen te beperken, worden aan de Groep CO-emissierechten gratis toegekend.2Bij gebrek aan IFRS-standaarden betreffende de administratieve verwerking van CO-emissierechten, wordt het \u2018Handel/Productie\u2019- model 2gebruikt. Deze methode houdt het volgende in: CO-emissierechten worden weergegeven als voorraden wanneer zij binnen de volgende 212 maanden in het productieproces worden gebruikt of als afgeleide producten indien zij worden aangehouden voor handelsdoeleinden. Energy Services ontplooit handels-, arbitrage- en afdekkingsactiviteiten op het gebied van CO-emissierechten. In de voorraad wordt elke 2lading EUA afzonderlijk bijgehouden en de formule voor kostenopname is gebaseerd op specifieke identificatie.Het nettoresultaat van deze activiteiten wordt opgenomen in \u2018overige operationele winsten en verliezen\u2019 (a) voor de industri\u00eble component, wanneer Energy Services het teveel aan CO-emissierechten gegenereerd door Solvay verkoopt, of wanneer een tekort wordt geboekt, 2alsmede (b) voor de handelscomponent, wanneer Energy Services optreedt als verkoper/makelaar van die CO-emissierechten.2In het licht van het portefeuillebeheer voor gecentraliseerde CO-emissierechten, wordt in de jaarrekening van de Groep de netto positie 2van de Groep weergegeven voor emissierechten die uitwisselbaar zijn tussen dochterondernemingen. Wanneer deze netto positie negatief is, wordt een voorziening opgenomen, vastgesteld op basis van de marktprijs van CO-emissierechten op rapporteringsdatum.2Energy savings certificates (ESCs)Energy savings certificates worden als Gereed product binnen de voorraden gepresenteerd. Ze worden gewaardeerd aan de gewogen gemiddelde kost. Omdat hun kost niet afzonderlijk identificeerbaar is en ze een bijproduct zijn, worden ze gewaardeerd aan hun netto-opbrengst waarde bij hun initi\u00eble opname.In \u20ac miljoen 31 december 2023 31 december 2022Gereed product 373 1 352Grondstoffen en benodigdheden 296 838Goederen in bewerking 4 21Totaal 673 2 211Waardeverminderingen -31 -102Netto totaal 642 2 109De afname van de voorraden houdt verband met de Parti\u00eble Splitsing (zie Toelichting F8).De CO-emissierechten bedragen \u20ac 49 miljoen eind 2023. \u20ac 12 miljoen is opgenomen in de voorraden (voor verplichtingen in 2023) en \u20ac 38 miljoen 2is opgenomen onder de rubriek Overige vaste activa (voor verplichtingen na 2023). Zie toelichting F32 Financi\u00eble Instrumenten voor verdere informatie over de afdekking van CO.2Waardeverminderingen op voorraden zijn opgenomen in de kostprijs van de omzet in de geconsolideerde winst- en verliesrekening.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfInventoriesExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__7__174-1": {
"value": "TOELICHTING F25 OVERIGE VORDERINGEN (VLOTTEND)In \u20ac miljoen 31 december 2023 31 december 2022BTW en andere belastingen 202 398Leveranciers voorschotten 37 149Financi\u00eble instrumenten - operationeel 56 929Verzekeringspremies 36 31Financi\u00eble vorderingen 5 43Andere 125 79Overige vlottende vorderingen 462 1 629De afname van de Overige vlottende vorderingen houdt verband met de Parti\u00eble Splitsing.De belangrijkste verschillen hebben betrekking op de Parti\u00eble Splitsing en veranderingen in energieprijzen (gas en elektriciteit).De lijn Andere bevat een uitstaande verzekeringsvergoeding van \u20ac 32 miljoen die zal worden overgedragen aan Syensqo (zie ook Toelichting F34 Overige Verplichtingen) en Fluor quota van \u20ac 16 miljoen.Financi\u00eble instrumenten \u2013 operationeel omvatten afgeleide financi\u00eble instrumenten aangehouden voor handelsdoeleinden en kasstroomafdekking (zie toelichting F32.A. Overzicht van de financi\u00eble instrumenten).F32.A. Overzicht van financi\u00eble instrumentenDe volgende tabel geeft een overzicht van de boekwaarden van alle financi\u00eble instrumenten volgens waarderingscategorie zoals gedefinieerd door IFRS 9 Financi\u00eble instrumenten.Financi\u00eble instrumenten31 december 2023 31 december 2022In \u20ac miljoenBoekwaarde BoekwaardeRe\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst- en verliesrekening 105 731Aangehouden voor handelsdoeleinden (financi\u00eble instrumenten - operationeel - zie toelichting 16 683F26)Aangehouden voor handelsdoeleinden (overige financi\u00eble instrumenten - zie toelichting F33, 2 1tabel Veranderingen in de financi\u00eble schuld)Eigen vermogensinstrumenten gewaardeerd aan re\u00eble waarde via andere elementen van het 87 47totaalresultaatFinanci\u00eble activa gewaardeerd aan geamortiseerde kostprijs 1 677 3 360Financi\u00eble activa gewaardeerd aan geamortiseerde kostprijs (inclusief geldmiddelen en kasequivalenten, handelsvorderingen, leningen en andere kortlopende/langlopende activa, 1 677 3 360behalve de overschotten van het pensioenfonds en lange termijn voorraden)Financi\u00eble activa gewaardeerd aan re\u00eble waarde via andere elementen van het 51 466totaalresultaatAfgeleide financi\u00eble instrumenten toegewezen in een cashflow hedge relatie (zie Toelichting F26)) 50 442Eigen vermogensinstrumenten gewaardeerd aan re\u00eble waarde via andere elementen van het 1 24totaalresultaatTotaal financi\u00eble activa 1 833 4 557Re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst- en verliesrekening -37 -641Aangehouden voor handelsdoeleinden (financi\u00eble instrumenten - operationeel - zie toelichting -36 -639F34)Aangehouden voor handelsdoeleinden (financi\u00eble schuld - zie toelichting F33, tabel -1 -2veranderingen in de financi\u00eble schuldFinanci\u00eble verplichtingen gewaardeerd aan geamortiseerde kostprijs -2 887 -5 005Financi\u00eble verplichtingen gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs (exclusief te betalen -2 712 -4 841dividenden en leaseverplichtingen IFRS 16)Te betalen dividenden -175 -165Leaseverplichtingen gewaardeerd aan geamortiseerde kostprijs -307 -524Leaseverplichtingen IFRS16 gewaardeerd aan geamortiseerde kostprijs -307 -524Financi\u00eble verplichtingen gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van -165 -229waardeveranderingen in de overige onderdelen van het totaalresultaatAfgeleide financi\u00eble instrument-165 -229en gedocumenteerd in kasstroomafdekkingen (zie toelichting F34)Totaal financi\u00eble en leaseverplichtingen -3 395 -6 399De categorie \u2018Aangehouden voor handelsdoeleinden\u2019 omvat afgeleide financi\u00eble instrumenten die gebruikt worden voor het beheer van valuta- en renterisico, prijsrisico\u2019s in verband met nutsvoorzieningen en CO-emissierechten, index en de koers van het aandeel Solvay. Contracten die 2gedocumenteerd zijn als afdekkingsinstrumenten (hedge accounting conform IFRS 9 Financi\u00eble instrumenten) of die aan de vrijstellingscriteria voor \u201ceigen gebruik\u201d voldoen, zijn niet opgenomen in de categorie \u2018Aangehouden voor handelsdoeleinden\u201d.Eigen-vermogensinstrumenten gewaardeerd tegen re\u00eble waarde via andere elementen van het totaalresultaat en via winst- en verliesrekening hebben betrekking op Solvay\u2019s New Business Development (\u2018NBD\u2019) activiteit, die nu deel uitmaakt van Syensqo en het voorwerp uitmaakte van de Parti\u00eble Splitsing. Op het einde van 2023 heeft \u20ac 87 miljoen aan instrumenten gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst- en verliesrekening dan weer betrekking op kapitaalinstrumenten met betrekking tot de Syensqo-groep.Re\u00eble waarde van financi\u00eble instrumenten gewaardeerd tegen hun geamortiseerde kostprijs (exclusief IFRS 16 leasever-plichtingen)In \u20ac miljoen31 december 2023 31 december 2022Boekwaarde Re\u00eble waarde Boekwaarde Re\u00eble waardeVaste activa - Financi\u00eble instrumenten 136 136 197 197Leningen en overige vaste activa (behalve overschotten 136 136 197 197van het pensioenfonds en lange termijn voorraden)Langlopende verplichtingen - Financi\u00eble instrumenten -1 774 -1 774 -2 148 -1 994Obligatieleningen 0 0 -1 994 -1 830Andere langlopende schulden -1 735 -1 735 -42 -42Overige verplichtingen -39 -39 -112 -112De boekwaarde van de vlottende/kortlopende financi\u00eble activa en verplichtingen wordt geacht de re\u00eble waarde te benaderen gezien de korte looptijden.Financi\u00eble instrumenten gewaardeerd tegen re\u00eble waarde in het geconsolideerd overzicht van de financi\u00eble positieDe tabel \u201cFinanci\u00eble instrumenten gewaardeerd tegen re\u00eble waarde in het geconsolideerd overzicht van de financi\u00eble positie\u201d geeft een analyse van financi\u00eble instrumenten die na initi\u00eble opname gewaardeerd worden tegen re\u00eble waarde, gegroepeerd in niveaus 1 tot 3 volgens de mate waarin de re\u00eble waarde waarneembaar is. Financi\u00eble instrumenten, geklasseerd als aangehouden voor handelsdoeleinden en als afdekkingsinstrumenten in kasstroomafdekkingen zijn voornamelijk gegroepeerd in niveaus 1 en 2. De re\u00eble waarde daarvan wordt bepaald op basis van forward pricing- en swapmodellen, gebruikmakend van een berekening van de contante waarde. Deze modellen bevatten verschillende inputs, waaronder spot valutakoersen en interestvoeten van de respectievelijke valuta, valutabasisspreads tussen de respectievelijke valuta, rentecurves en toekomstige rentecurves van de onderliggende grondstof. Eigen-vermogensinstrumenten gewaardeerd tegen re\u00eble waarde via de andere elementen van het totaalresultaat en via de winst- en verliesrekening worden gepresenteerd in niveaus 1 en 3. De re\u00eble waarde van de instrumenten die onder Niveau 3 zijn opgenomen, wordt bepaald op basis van de richtlijnen die worden aanbevolen door de International Private Equity and Venture Capital Valuation (IPEV).Conform de interne regels van de Groep ligt de verantwoordelijkheid voor de waardering tegen re\u00eble waarde bij (a) de thesaurieafdeling voor de afgeleide financi\u00eble instrumenten die niet verbonden zijn aan nutsvoorzieningen en de niet-afgeleide financi\u00eble verplichtingen, (b) de afdeling Sustainable Development & Energy voor de afgeleide financi\u00eble instrumenten verbonden aan nutsvoorzieningen en (c) de afdeling Financi\u00ebn voor niet afgeleide financi\u00eble activa.De Groep bepaalt of overdrachten tussen niveaus in de hi\u00ebrarchie hebben plaatsgevonden door aan het eind van elke verslagperiode de categorisering opnieuw te beoordelen (op basis van de input van het laagste niveau die van belang is voor de waardering tegen re\u00eble waarde als geheel). In de loop van het jaar hebben zich geen dergelijke overdrachten voorgedaan.Financi\u00eble instrumenten gewaardeerd tegen re\u00eble waarde in het geconsolideerd overzicht van de financi\u00eble positie31 december 2023In \u20ac miljoenNiveau 1 Niveau 2 Niveau 3 TotaalAangehouden voor handelsdoeleinden 17 18\u2014 Wisselrisico 3 3\u2014 Energierisico 4 5\u2014 CO2 risico \u2014Aandelen 8 8\u2014 Index 2 2Eigen vermogensinstrumenten gewaardeerd aan re\u00eble waarde via de winst- 87 87en verliesrekeningen \u2014Aandelen 87 87Kasstroomafdekkingen 50 50\u2014 Wisselrisico 22 \u2014 Renterisico 00 \u2014 Energierisico 47 48\u2014 CO2 risico 0 0\u2014 Aandelen Eigen vermogensinstrumenten gewaardeerd aan re\u00eble waarde via andere 1 1elementen van het totaalresultaat\u2014 New Business Development 1 1Totaal (activa) 87 67 1 156Aangehouden voor handelsdoeleinden -37 -37\u2014 Wisselrisico -1 -1\u2014 Renterisico \u2014 Energierisico -8 -8\u2014 CO2 risico -26 -26\u2014 Aandelen \u2014 Index -2 -2Kasstroomafdekkingen -165 -165\u2014 Wisselrisico -1 -1\u2014 Renterisico -61 -61\u2014 Energierisico -59 -59\u2014 CO2 risico -44 -44\u2014 Aandelen Totaal (verplichtingen) -202 -202De re\u00eble waarde van de financi\u00eble instrumenten voor het beheer van het energierisico daalde aanzienlijk in 2023. Dit wordt voornamelijk verklaard door de prijsdaling van elektriciteit en gas in 2023 in vergelijking met 2022.31 december 2022In \u20ac miljoenNiveau 1 Niveau 2 Niveau 3 TotaalAangehouden voor handelsdoeleinden 483 200 683\u2014 Wisselrisico 5 5\u2014 Energierisico 466 188 654\u2014 CO2 risico 17 4 21\u2014 Solvay-aandeel prijs 2 2\u2014 Index 2 2Eigen vermogensinstrumenten gewaardeerd aan re\u00eble waarde via de winst- 47 47en verliesrekeningen\u2014 New Business Development 47 47Kasstroomafdekkingen 184 259 442\u2014 Wisselrisico 20 20\u2014 Energierisico 44 236 280\u2014 CO2 risico 140 2 142\u2014 Solvay-aandeel prijs Eigen vermogensinstrumenten gewaardeerd aan re\u00eble waarde via andere 24 24elementen van het totaalresultaat\u2014 New Business Development 24 24Totaal (activa) 667 459 71 1 197Aangehouden voor handelsdoeleinden -275 -366 -640\u2014 Wisselrisico -3 -3\u2014 Renterisico 0 0\u2014 Energierisico -275 -313 -588 \u2014 CO2 risico 0 -46 -46\u2014 Solvay-aandeel prijs -1 -1 \u2014 Index -2 -2Kasstroomafdekkingen -127 -102 -229 \u2014 Wisselrisico -7 -7\u2014 Renterisico \u2014 Energierisico -103 -93 -195\u2014 CO2 risico -24 -2 -26\u2014 Solvay-aandeel prijs -1 -1Totaal (verplichtingen) -401 -468 -869Mutaties van de periodeAansluiting van de financi\u00eble activa en verplichtingen gewaardeerd volgens niveau 3:31 december 2023Tegen re\u00eble waarde met Aan re\u00eble waarde via andere Totaalwaardeveranderingen in de elementen van het totaalresultaatwinst- en verliesrekeningenIn \u20ac miljoenEigen-vermogensinstrumenten Eigen-vermogensinstrumentenOpeningssaldo op 1 januari 47 24 71Totale winsten of verliezen \u2014 Opgenomen in de andere elementen van het 2 2totaalresultaat\u2014 Opgenomen in de andere elementen van het 0 0totaalresultaatVerwervingen 0 8 8Kapitaalverminderingen -1 -1Herclassificatie uit niveau 3 Parti\u00eble Splitsing -49 -30 -79Eindsaldo op 31 december031 december 2022Tegen re\u00eble waarde met Aan re\u00eble waarde via andere ele-Totaalwaardeveranderingen in menten van het totaalresultaatde winst- en verliesreke-ningenEigen-vermogensinstru-In \u20ac miljoenEigen-vermogensinstrumentenmentenOpeningssaldo op 1 januari 62 17 79Totale winsten of verliezen \u2014 Opgenomen in de andere elementen van het -15 -15totaalresultaat\u2014 Opgenomen in de andere elementen van het 8 8totaalresultaatVerwervingen -1 -1 -2Kapitaalverminderingen Eindsaldo op 31 december 47 24 70Opbrengsten en kosten van financi\u00eble instrumenten opgenomen in de geconsolideerde winst -en verliesrekening en in de andere elementen van het totaalresultaatDe 2022 bedragen werden aangepast. In \u20ac miljoen 2023 2022Opgenomen in de geconsolideerde winst- en verliesrekeningHerclassificatie van andere elementen van het totaalresultaat betreffende afgeleide financi\u00eble instrumenten aangewezen als kasstroomafdekkingen\u2014 Wisselrisico 39 -27\u2014 Energierisico -1 231Wijzigingen in de re\u00eble waarde van financi\u00eble instrumenten aangehouden voor handelsdoeleinden \u2014 Energierisico 86 259\u2014 CO2 risico 15 2Opgenomen in de brutowinst 138 465Herclassificatie van andere elementen van het totaalresultaat betreffende afgeleide financi\u00eble instrumenten aangewezen als kasstroomafdekkingen\u2014 Wisselrisico \u2014 Solvay-aandeel prijs Wijzigingen in de re\u00eble waarde van financi\u00eble instrumenten aangehouden voor handelsdoeleinden \u2014 CO2 risico 188\u2014 Solvay-aandeel prijs -2Winsten en verliezen (tijdswaarde) op afgeleide financi\u00eble instrumenten aangewezen als kasstroomafdekkingen\u2014 Wisselrisico \u2014 Operationele wisselkoerswinsten of -verliezen 2 10\u2014 Opgenomen in de overige operationele winsten en verliezen 2 196Herclassificatie van andere elementen van het totaalresultaat betreffende afgeleide financi\u00eble instrumenten aangewezen als kasstroomafdekkingen\u2014 Wisselrisico \u2014 Opgenomen in de resultaat uit portefeuillebeheer en revaluaties 0 0\u2014 Netto rentelasten -24 -29Lasten van leasing schulden -11 -10Overige financieringswinsten en -verliezen (exclusief winsten en verliezen betreffende elementen die geen verband houden met financi\u00eble instrumenten)\u2014 Wisselrisico 1 14\u2014 Rente element van financi\u00eble instrumenten 6 11\u2014 Anderen -7 0(*) Opgenomen in de financieringskosten -35 -14Dividenden van eigen vermogensinstrumenten gewaardeerd aan re\u00eble waarde via het totaalresultaat Totaal opgenomen in de geconsolideerde winst- en verliesrekening 106 647(*) (*) De toelichting F6 Netto financieringskosten presenteert een bedrag van \u20ac -41 miljoen voor 2023 (2022: \u20ac -12 miljoen) dat gerapporteerd wordt onder \u201cNetto schuldenlasten\u201d. Het bedrag omvat \u20ac -6 miljoen financi\u00eble kosten voor 2023 (2022: \u20ac -3 miljoen) die niet verbonden zijn aan financi\u00eble instrumenten, en die in deze tabel worden uitgesloten van de lijn \u201cOpgenomen in de financieringskosten\u201d.De winst op zeer waarschijnlijke verkopen in vreemde valuta opgenomen in de brutowinst van \u20ac 39 miljoen wordt voornamelijk verklaard door het afdekken van de valuta van de US$ en het verlies opgenomen op instrumenten m.b.t. nutsvoorzieningen voor \u20ac -1 miljoen, is het resultaat van het herklasseren van winsten en verliezen van afgeleide financi\u00eble instrumenten aangewezen als kasstroomafdekking.De wijziging in de re\u00eble waarde van financi\u00eble instrumenten aangehouden voor handelsdoeleinden opgenomen in de brutowinst is vooral toe te schrijven aan: \u00b7 een winst van \u20ac 86 miljoen vergeleken met \u20ac 259 miljoen voor 2022, vooral te wijten aan de prijsstijgingen van gas en elektriciteit; \u00b7 een winst van \u20ac 15 miljoen (2022: winst van \u20ac 2 miljoen), vooral te wijten aan de prijswijziging van CO .2In 2022 wordt de winst van \u20ac 188 miljoen, opgenomen in overige operationele winsten en verliezen, voornamelijk verklaard door de CO2emissierechten, die voorheen onder de vrijstelling voor \"eigen gebruik\" vielen. De overige bedragen houden verband met veranderingen in de re\u00eble waarde van equity swaps voor langetermijnvergoedingen.In de rubriek overige financieringswinsten en -verliezen daalde de wisselkoersopbrengst met \u20ac -13 miljoen in 2023 vergeleken met 2022. De winst van \u20ac 6 miljoen (\u20ac 11 miljoen voor 2022) heeft betrekking op het rente-element van financi\u00eble derivaten (termijnpunten). De overige kosten stegen met \u20ac -7 miljoen in 2023 vergeleken met 2022 door eenmalige kosten in het kader van het scheidingsplan.Opbrengsten en kosten van financi\u00eble instrumenten opgenomen in de andere elementen van het totaalresultaat omvatten het volgende:Wisselrisico Rentevoet risico Grondstoffen-Solvay-aandeel Totaalrisicoprijs risicoIn \u20ac miljoen 2023 2022 2023 2022 2023 2022 2023 2022 2023 2022Saldo op 1 januari 13 -7 67 7 2 81 1Herclassificatie van andere elementen van het totaalresultaat betreffende afgeleide financi\u00eble -41319 13 -257 -20 -226instrumenten aangewezen als kasstroomafdekkingenEffectieve deel van de wijzigingen in de re\u00eble waarde van 29 -10 -70 -167 317 -1 -209 306kasstroomafdekkingenSaldo op 31 december 1 13 -61 -87 67 1 -148 81Conventie: (+) geeft een stijging en (-) een verlaging van het eigen vermogen aan\"Aangehouden voor handelsdoeleinden \u00b7 Het transactierisico wordt beheerd met spottransacties of termijncontracten. Behalve indien ze gedocumenteerd zijn als afdekkingsinstrumenten (zie hiervoor) worden deze contracten geklasseerd als aangehouden voor handelsdoeleinden. \u00b7 In 2023 zijn de nominale bedragen die voor het beheer van het transactierisico worden verhandeld: \u00b7 Een long positie van \u20ac 271 miljoen (vergeleken met \u20ac 343 miljoen in 2022). \u00b7 Een short positie van \u20ac -284 miljoen (vergeleken met \u20ac -666 miljoen in 2022); \u00b7 In vergelijking met 2022 leidde het scheidingsplan dat in 2023 plaatsvond tot een afname van het transactierisico (voornamelijk in China) die de shortpositie met \u20ac -382 miljoen be\u00efnvloedde. De volgende tabel geeft een overzicht van de nominale bedragen weer van contracten van de Groep voor afgeleide financi\u00eble instrumenten, die aan het eind van de periode uitstonden:Re\u00eble waarde verplich-In \u20ac miljoen Nominaal bedrag (1) Re\u00eble waarde activatingen31 december 2023 2022 2023 2022 2023 2022 Aangehouden voor handelsdoeleinden lan-271 343 1 1 -1 -1glopende positiesAangehouden voor handelsdoeleinden kort--284 -666 2 4 0 -2lopende positiesTotaal -13 -323 3 5 -1 -3 (1) Lang-/(Kort-)lopende positie (wanneer de valutatransactie geen betrekking heeft op de functionele valuta, worden beide nominale bedragen in overweging genomen).Renterisico afgedekt met instrumenten aangehouden voor handelsdoeleindenIn 2023 en 2022 zijn er geen uitstaande rente-instrumenten opgenomen als kasstroomafdekkingen.TOELICHTING F34OVERIGE (KORTLOPENDE) VERPLICHTINGENIn \u20ac miljoen 31 december 2023 31 december 2022Schulden betreffende salarissen en voordelen 125 371BTW en andere belastingen 107 184Sociale zekerheid 29 51Financi\u00eble instrumenten \u2013 operationeel 108 676Verzekeringspremies 31 15Klanten voorschotten 30 97Lange Termijn Incentive - korte termijn deel 31 Overige 126 106Overige kortlopende verplichtingen585 1 499Overige omvat verzekeringsvergoedingen van \u20ac 32 miljoen die betaald zullen worden aan Syensqo (zie Toelichting F25 Overige vorderingen) en Compliance EU Allowances van \u20ac 24 miljoen.De daling in boekwaarde is het gevolg van de Parti\u00eble Splitsing en de boekwaarde voor 2023 wordt gepresenteerd na de splitsing.Financi\u00eble instrumenten-operationeel omvatten afgeleide financi\u00eble instrumenten aangehouden voor handelsdoeleinden en kasstroomafdekking (zie toelichting F32 Overzicht van de financi\u00eble instrumenten).",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsHeldForTradingExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__7__173-1": {
"value": "TOELICHTING F25 OVERIGE VORDERINGEN (VLOTTEND)In \u20ac miljoen 31 december 2023 31 december 2022BTW en andere belastingen 202 398Leveranciers voorschotten 37 149Financi\u00eble instrumenten - operationeel 56 929Verzekeringspremies 36 31Financi\u00eble vorderingen 5 43Andere 125 79Overige vlottende vorderingen 462 1 629De afname van de Overige vlottende vorderingen houdt verband met de Parti\u00eble Splitsing.De belangrijkste verschillen hebben betrekking op de Parti\u00eble Splitsing en veranderingen in energieprijzen (gas en elektriciteit).De lijn Andere bevat een uitstaande verzekeringsvergoeding van \u20ac 32 miljoen die zal worden overgedragen aan Syensqo (zie ook Toelichting F34 Overige Verplichtingen) en Fluor quota van \u20ac 16 miljoen.Financi\u00eble instrumenten \u2013 operationeel omvatten afgeleide financi\u00eble instrumenten aangehouden voor handelsdoeleinden en kasstroomafdekking (zie toelichting F32.A. Overzicht van de financi\u00eble instrumenten).F32.A. Overzicht van financi\u00eble instrumentenDe volgende tabel geeft een overzicht van de boekwaarden van alle financi\u00eble instrumenten volgens waarderingscategorie zoals gedefinieerd door IFRS 9 Financi\u00eble instrumenten.Financi\u00eble instrumenten31 december 2023 31 december 2022In \u20ac miljoenBoekwaarde BoekwaardeRe\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst- en verliesrekening 105 731Aangehouden voor handelsdoeleinden (financi\u00eble instrumenten - operationeel - zie toelichting 16 683F26)Aangehouden voor handelsdoeleinden (overige financi\u00eble instrumenten - zie toelichting F33, 2 1tabel Veranderingen in de financi\u00eble schuld)Eigen vermogensinstrumenten gewaardeerd aan re\u00eble waarde via andere elementen van het 87 47totaalresultaatFinanci\u00eble activa gewaardeerd aan geamortiseerde kostprijs 1 677 3 360Financi\u00eble activa gewaardeerd aan geamortiseerde kostprijs (inclusief geldmiddelen en kasequivalenten, handelsvorderingen, leningen en andere kortlopende/langlopende activa, 1 677 3 360behalve de overschotten van het pensioenfonds en lange termijn voorraden)Financi\u00eble activa gewaardeerd aan re\u00eble waarde via andere elementen van het 51 466totaalresultaatAfgeleide financi\u00eble instrumenten toegewezen in een cashflow hedge relatie (zie Toelichting F26)) 50 442Eigen vermogensinstrumenten gewaardeerd aan re\u00eble waarde via andere elementen van het 1 24totaalresultaatTotaal financi\u00eble activa 1 833 4 557Re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst- en verliesrekening -37 -641Aangehouden voor handelsdoeleinden (financi\u00eble instrumenten - operationeel - zie toelichting -36 -639F34)Aangehouden voor handelsdoeleinden (financi\u00eble schuld - zie toelichting F33, tabel -1 -2veranderingen in de financi\u00eble schuldFinanci\u00eble verplichtingen gewaardeerd aan geamortiseerde kostprijs -2 887 -5 005Financi\u00eble verplichtingen gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs (exclusief te betalen -2 712 -4 841dividenden en leaseverplichtingen IFRS 16)Te betalen dividenden -175 -165Leaseverplichtingen gewaardeerd aan geamortiseerde kostprijs -307 -524Leaseverplichtingen IFRS16 gewaardeerd aan geamortiseerde kostprijs -307 -524Financi\u00eble verplichtingen gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van -165 -229waardeveranderingen in de overige onderdelen van het totaalresultaatAfgeleide financi\u00eble instrument-165 -229en gedocumenteerd in kasstroomafdekkingen (zie toelichting F34)Totaal financi\u00eble en leaseverplichtingen -3 395 -6 399De categorie \u2018Aangehouden voor handelsdoeleinden\u2019 omvat afgeleide financi\u00eble instrumenten die gebruikt worden voor het beheer van valuta- en renterisico, prijsrisico\u2019s in verband met nutsvoorzieningen en CO-emissierechten, index en de koers van het aandeel Solvay. Contracten die 2gedocumenteerd zijn als afdekkingsinstrumenten (hedge accounting conform IFRS 9 Financi\u00eble instrumenten) of die aan de vrijstellingscriteria voor \u201ceigen gebruik\u201d voldoen, zijn niet opgenomen in de categorie \u2018Aangehouden voor handelsdoeleinden\u201d.Eigen-vermogensinstrumenten gewaardeerd tegen re\u00eble waarde via andere elementen van het totaalresultaat en via winst- en verliesrekening hebben betrekking op Solvay\u2019s New Business Development (\u2018NBD\u2019) activiteit, die nu deel uitmaakt van Syensqo en het voorwerp uitmaakte van de Parti\u00eble Splitsing. Op het einde van 2023 heeft \u20ac 87 miljoen aan instrumenten gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst- en verliesrekening dan weer betrekking op kapitaalinstrumenten met betrekking tot de Syensqo-groep.Re\u00eble waarde van financi\u00eble instrumenten gewaardeerd tegen hun geamortiseerde kostprijs (exclusief IFRS 16 leasever-plichtingen)In \u20ac miljoen31 december 2023 31 december 2022Boekwaarde Re\u00eble waarde Boekwaarde Re\u00eble waardeVaste activa - Financi\u00eble instrumenten 136 136 197 197Leningen en overige vaste activa (behalve overschotten 136 136 197 197van het pensioenfonds en lange termijn voorraden)Langlopende verplichtingen - Financi\u00eble instrumenten -1 774 -1 774 -2 148 -1 994Obligatieleningen 0 0 -1 994 -1 830Andere langlopende schulden -1 735 -1 735 -42 -42Overige verplichtingen -39 -39 -112 -112De boekwaarde van de vlottende/kortlopende financi\u00eble activa en verplichtingen wordt geacht de re\u00eble waarde te benaderen gezien de korte looptijden.Financi\u00eble instrumenten gewaardeerd tegen re\u00eble waarde in het geconsolideerd overzicht van de financi\u00eble positieDe tabel \u201cFinanci\u00eble instrumenten gewaardeerd tegen re\u00eble waarde in het geconsolideerd overzicht van de financi\u00eble positie\u201d geeft een analyse van financi\u00eble instrumenten die na initi\u00eble opname gewaardeerd worden tegen re\u00eble waarde, gegroepeerd in niveaus 1 tot 3 volgens de mate waarin de re\u00eble waarde waarneembaar is. Financi\u00eble instrumenten, geklasseerd als aangehouden voor handelsdoeleinden en als afdekkingsinstrumenten in kasstroomafdekkingen zijn voornamelijk gegroepeerd in niveaus 1 en 2. De re\u00eble waarde daarvan wordt bepaald op basis van forward pricing- en swapmodellen, gebruikmakend van een berekening van de contante waarde. Deze modellen bevatten verschillende inputs, waaronder spot valutakoersen en interestvoeten van de respectievelijke valuta, valutabasisspreads tussen de respectievelijke valuta, rentecurves en toekomstige rentecurves van de onderliggende grondstof. Eigen-vermogensinstrumenten gewaardeerd tegen re\u00eble waarde via de andere elementen van het totaalresultaat en via de winst- en verliesrekening worden gepresenteerd in niveaus 1 en 3. De re\u00eble waarde van de instrumenten die onder Niveau 3 zijn opgenomen, wordt bepaald op basis van de richtlijnen die worden aanbevolen door de International Private Equity and Venture Capital Valuation (IPEV).Conform de interne regels van de Groep ligt de verantwoordelijkheid voor de waardering tegen re\u00eble waarde bij (a) de thesaurieafdeling voor de afgeleide financi\u00eble instrumenten die niet verbonden zijn aan nutsvoorzieningen en de niet-afgeleide financi\u00eble verplichtingen, (b) de afdeling Sustainable Development & Energy voor de afgeleide financi\u00eble instrumenten verbonden aan nutsvoorzieningen en (c) de afdeling Financi\u00ebn voor niet afgeleide financi\u00eble activa.De Groep bepaalt of overdrachten tussen niveaus in de hi\u00ebrarchie hebben plaatsgevonden door aan het eind van elke verslagperiode de categorisering opnieuw te beoordelen (op basis van de input van het laagste niveau die van belang is voor de waardering tegen re\u00eble waarde als geheel). In de loop van het jaar hebben zich geen dergelijke overdrachten voorgedaan.Financi\u00eble instrumenten gewaardeerd tegen re\u00eble waarde in het geconsolideerd overzicht van de financi\u00eble positie31 december 2023In \u20ac miljoenNiveau 1 Niveau 2 Niveau 3 TotaalAangehouden voor handelsdoeleinden 17 18\u2014 Wisselrisico 3 3\u2014 Energierisico 4 5\u2014 CO2 risico \u2014Aandelen 8 8\u2014 Index 2 2Eigen vermogensinstrumenten gewaardeerd aan re\u00eble waarde via de winst- 87 87en verliesrekeningen \u2014Aandelen 87 87Kasstroomafdekkingen 50 50\u2014 Wisselrisico 22 \u2014 Renterisico 00 \u2014 Energierisico 47 48\u2014 CO2 risico 0 0\u2014 Aandelen Eigen vermogensinstrumenten gewaardeerd aan re\u00eble waarde via andere 1 1elementen van het totaalresultaat\u2014 New Business Development 1 1Totaal (activa) 87 67 1 156Aangehouden voor handelsdoeleinden -37 -37\u2014 Wisselrisico -1 -1\u2014 Renterisico \u2014 Energierisico -8 -8\u2014 CO2 risico -26 -26\u2014 Aandelen \u2014 Index -2 -2Kasstroomafdekkingen -165 -165\u2014 Wisselrisico -1 -1\u2014 Renterisico -61 -61\u2014 Energierisico -59 -59\u2014 CO2 risico -44 -44\u2014 Aandelen Totaal (verplichtingen) -202 -202De re\u00eble waarde van de financi\u00eble instrumenten voor het beheer van het energierisico daalde aanzienlijk in 2023. Dit wordt voornamelijk verklaard door de prijsdaling van elektriciteit en gas in 2023 in vergelijking met 2022.31 december 2022In \u20ac miljoenNiveau 1 Niveau 2 Niveau 3 TotaalAangehouden voor handelsdoeleinden 483 200 683\u2014 Wisselrisico 5 5\u2014 Energierisico 466 188 654\u2014 CO2 risico 17 4 21\u2014 Solvay-aandeel prijs 2 2\u2014 Index 2 2Eigen vermogensinstrumenten gewaardeerd aan re\u00eble waarde via de winst- 47 47en verliesrekeningen\u2014 New Business Development 47 47Kasstroomafdekkingen 184 259 442\u2014 Wisselrisico 20 20\u2014 Energierisico 44 236 280\u2014 CO2 risico 140 2 142\u2014 Solvay-aandeel prijs Eigen vermogensinstrumenten gewaardeerd aan re\u00eble waarde via andere 24 24elementen van het totaalresultaat\u2014 New Business Development 24 24Totaal (activa) 667 459 71 1 197Aangehouden voor handelsdoeleinden -275 -366 -640\u2014 Wisselrisico -3 -3\u2014 Renterisico 0 0\u2014 Energierisico -275 -313 -588 \u2014 CO2 risico 0 -46 -46\u2014 Solvay-aandeel prijs -1 -1 \u2014 Index -2 -2Kasstroomafdekkingen -127 -102 -229 \u2014 Wisselrisico -7 -7\u2014 Renterisico \u2014 Energierisico -103 -93 -195\u2014 CO2 risico -24 -2 -26\u2014 Solvay-aandeel prijs -1 -1Totaal (verplichtingen) -401 -468 -869Mutaties van de periodeAansluiting van de financi\u00eble activa en verplichtingen gewaardeerd volgens niveau 3:31 december 2023Tegen re\u00eble waarde met Aan re\u00eble waarde via andere Totaalwaardeveranderingen in de elementen van het totaalresultaatwinst- en verliesrekeningenIn \u20ac miljoenEigen-vermogensinstrumenten Eigen-vermogensinstrumentenOpeningssaldo op 1 januari 47 24 71Totale winsten of verliezen \u2014 Opgenomen in de andere elementen van het 2 2totaalresultaat\u2014 Opgenomen in de andere elementen van het 0 0totaalresultaatVerwervingen 0 8 8Kapitaalverminderingen -1 -1Herclassificatie uit niveau 3 Parti\u00eble Splitsing -49 -30 -79Eindsaldo op 31 december031 december 2022Tegen re\u00eble waarde met Aan re\u00eble waarde via andere ele-Totaalwaardeveranderingen in menten van het totaalresultaatde winst- en verliesreke-ningenEigen-vermogensinstru-In \u20ac miljoenEigen-vermogensinstrumentenmentenOpeningssaldo op 1 januari 62 17 79Totale winsten of verliezen \u2014 Opgenomen in de andere elementen van het -15 -15totaalresultaat\u2014 Opgenomen in de andere elementen van het 8 8totaalresultaatVerwervingen -1 -1 -2Kapitaalverminderingen Eindsaldo op 31 december 47 24 70Opbrengsten en kosten van financi\u00eble instrumenten opgenomen in de geconsolideerde winst -en verliesrekening en in de andere elementen van het totaalresultaatDe 2022 bedragen werden aangepast. In \u20ac miljoen 2023 2022Opgenomen in de geconsolideerde winst- en verliesrekeningHerclassificatie van andere elementen van het totaalresultaat betreffende afgeleide financi\u00eble instrumenten aangewezen als kasstroomafdekkingen\u2014 Wisselrisico 39 -27\u2014 Energierisico -1 231Wijzigingen in de re\u00eble waarde van financi\u00eble instrumenten aangehouden voor handelsdoeleinden \u2014 Energierisico 86 259\u2014 CO2 risico 15 2Opgenomen in de brutowinst 138 465Herclassificatie van andere elementen van het totaalresultaat betreffende afgeleide financi\u00eble instrumenten aangewezen als kasstroomafdekkingen\u2014 Wisselrisico \u2014 Solvay-aandeel prijs Wijzigingen in de re\u00eble waarde van financi\u00eble instrumenten aangehouden voor handelsdoeleinden \u2014 CO2 risico 188\u2014 Solvay-aandeel prijs -2Winsten en verliezen (tijdswaarde) op afgeleide financi\u00eble instrumenten aangewezen als kasstroomafdekkingen\u2014 Wisselrisico \u2014 Operationele wisselkoerswinsten of -verliezen 2 10\u2014 Opgenomen in de overige operationele winsten en verliezen 2 196Herclassificatie van andere elementen van het totaalresultaat betreffende afgeleide financi\u00eble instrumenten aangewezen als kasstroomafdekkingen\u2014 Wisselrisico \u2014 Opgenomen in de resultaat uit portefeuillebeheer en revaluaties 0 0\u2014 Netto rentelasten -24 -29Lasten van leasing schulden -11 -10Overige financieringswinsten en -verliezen (exclusief winsten en verliezen betreffende elementen die geen verband houden met financi\u00eble instrumenten)\u2014 Wisselrisico 1 14\u2014 Rente element van financi\u00eble instrumenten 6 11\u2014 Anderen -7 0(*) Opgenomen in de financieringskosten -35 -14Dividenden van eigen vermogensinstrumenten gewaardeerd aan re\u00eble waarde via het totaalresultaat Totaal opgenomen in de geconsolideerde winst- en verliesrekening 106 647(*) (*) De toelichting F6 Netto financieringskosten presenteert een bedrag van \u20ac -41 miljoen voor 2023 (2022: \u20ac -12 miljoen) dat gerapporteerd wordt onder \u201cNetto schuldenlasten\u201d. Het bedrag omvat \u20ac -6 miljoen financi\u00eble kosten voor 2023 (2022: \u20ac -3 miljoen) die niet verbonden zijn aan financi\u00eble instrumenten, en die in deze tabel worden uitgesloten van de lijn \u201cOpgenomen in de financieringskosten\u201d.De winst op zeer waarschijnlijke verkopen in vreemde valuta opgenomen in de brutowinst van \u20ac 39 miljoen wordt voornamelijk verklaard door het afdekken van de valuta van de US$ en het verlies opgenomen op instrumenten m.b.t. nutsvoorzieningen voor \u20ac -1 miljoen, is het resultaat van het herklasseren van winsten en verliezen van afgeleide financi\u00eble instrumenten aangewezen als kasstroomafdekking.De wijziging in de re\u00eble waarde van financi\u00eble instrumenten aangehouden voor handelsdoeleinden opgenomen in de brutowinst is vooral toe te schrijven aan: \u00b7 een winst van \u20ac 86 miljoen vergeleken met \u20ac 259 miljoen voor 2022, vooral te wijten aan de prijsstijgingen van gas en elektriciteit; \u00b7 een winst van \u20ac 15 miljoen (2022: winst van \u20ac 2 miljoen), vooral te wijten aan de prijswijziging van CO .2In 2022 wordt de winst van \u20ac 188 miljoen, opgenomen in overige operationele winsten en verliezen, voornamelijk verklaard door de CO2emissierechten, die voorheen onder de vrijstelling voor \"eigen gebruik\" vielen. De overige bedragen houden verband met veranderingen in de re\u00eble waarde van equity swaps voor langetermijnvergoedingen.In de rubriek overige financieringswinsten en -verliezen daalde de wisselkoersopbrengst met \u20ac -13 miljoen in 2023 vergeleken met 2022. De winst van \u20ac 6 miljoen (\u20ac 11 miljoen voor 2022) heeft betrekking op het rente-element van financi\u00eble derivaten (termijnpunten). De overige kosten stegen met \u20ac -7 miljoen in 2023 vergeleken met 2022 door eenmalige kosten in het kader van het scheidingsplan.Opbrengsten en kosten van financi\u00eble instrumenten opgenomen in de andere elementen van het totaalresultaat omvatten het volgende:Wisselrisico Rentevoet risico Grondstoffen-Solvay-aandeel Totaalrisicoprijs risicoIn \u20ac miljoen 2023 2022 2023 2022 2023 2022 2023 2022 2023 2022Saldo op 1 januari 13 -7 67 7 2 81 1Herclassificatie van andere elementen van het totaalresultaat betreffende afgeleide financi\u00eble -41319 13 -257 -20 -226instrumenten aangewezen als kasstroomafdekkingenEffectieve deel van de wijzigingen in de re\u00eble waarde van 29 -10 -70 -167 317 -1 -209 306kasstroomafdekkingenSaldo op 31 december 1 13 -61 -87 67 1 -148 81Conventie: (+) geeft een stijging en (-) een verlaging van het eigen vermogen aan\"Aangehouden voor handelsdoeleinden \u00b7 Het transactierisico wordt beheerd met spottransacties of termijncontracten. Behalve indien ze gedocumenteerd zijn als afdekkingsinstrumenten (zie hiervoor) worden deze contracten geklasseerd als aangehouden voor handelsdoeleinden. \u00b7 In 2023 zijn de nominale bedragen die voor het beheer van het transactierisico worden verhandeld: \u00b7 Een long positie van \u20ac 271 miljoen (vergeleken met \u20ac 343 miljoen in 2022). \u00b7 Een short positie van \u20ac -284 miljoen (vergeleken met \u20ac -666 miljoen in 2022); \u00b7 In vergelijking met 2022 leidde het scheidingsplan dat in 2023 plaatsvond tot een afname van het transactierisico (voornamelijk in China) die de shortpositie met \u20ac -382 miljoen be\u00efnvloedde. De volgende tabel geeft een overzicht van de nominale bedragen weer van contracten van de Groep voor afgeleide financi\u00eble instrumenten, die aan het eind van de periode uitstonden:Re\u00eble waarde verplich-In \u20ac miljoen Nominaal bedrag (1) Re\u00eble waarde activatingen31 december 2023 2022 2023 2022 2023 2022 Aangehouden voor handelsdoeleinden lan-271 343 1 1 -1 -1glopende positiesAangehouden voor handelsdoeleinden kort--284 -666 2 4 0 -2lopende positiesTotaal -13 -323 3 5 -1 -3 (1) Lang-/(Kort-)lopende positie (wanneer de valutatransactie geen betrekking heeft op de functionele valuta, worden beide nominale bedragen in overweging genomen).",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialAssetsHeldForTradingExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__7__172": {
"value": "TOELICHTING F25 OVERIGE VORDERINGEN (VLOTTEND)In \u20ac miljoen 31 december 2023 31 december 2022BTW en andere belastingen 202 398Leveranciers voorschotten 37 149Financi\u00eble instrumenten - operationeel 56 929Verzekeringspremies 36 31Financi\u00eble vorderingen 5 43Andere 125 79Overige vlottende vorderingen 462 1 629De afname van de Overige vlottende vorderingen houdt verband met de Parti\u00eble Splitsing.De belangrijkste verschillen hebben betrekking op de Parti\u00eble Splitsing en veranderingen in energieprijzen (gas en elektriciteit).De lijn Andere bevat een uitstaande verzekeringsvergoeding van \u20ac 32 miljoen die zal worden overgedragen aan Syensqo (zie ook Toelichting F34 Overige Verplichtingen) en Fluor quota van \u20ac 16 miljoen.Financi\u00eble instrumenten \u2013 operationeel omvatten afgeleide financi\u00eble instrumenten aangehouden voor handelsdoeleinden en kasstroomafdekking (zie toelichting F32.A. Overzicht van de financi\u00eble instrumenten).",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherCurrentAssetsExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__7__171": {
"value": "TOELICHTING F25 OVERIGE VORDERINGEN (VLOTTEND)In \u20ac miljoen 31 december 2023 31 december 2022BTW en andere belastingen 202 398Leveranciers voorschotten 37 149Financi\u00eble instrumenten - operationeel 56 929Verzekeringspremies 36 31Financi\u00eble vorderingen 5 43Andere 125 79Overige vlottende vorderingen 462 1 629De afname van de Overige vlottende vorderingen houdt verband met de Parti\u00eble Splitsing.De belangrijkste verschillen hebben betrekking op de Parti\u00eble Splitsing en veranderingen in energieprijzen (gas en elektriciteit).De lijn Andere bevat een uitstaande verzekeringsvergoeding van \u20ac 32 miljoen die zal worden overgedragen aan Syensqo (zie ook Toelichting F34 Overige Verplichtingen) en Fluor quota van \u20ac 16 miljoen.Financi\u00eble instrumenten \u2013 operationeel omvatten afgeleide financi\u00eble instrumenten aangehouden voor handelsdoeleinden en kasstroomafdekking (zie toelichting F32.A. Overzicht van de financi\u00eble instrumenten).",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherAssetsExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__7__170": {
"value": "TOELICHTING F25 OVERIGE VORDERINGEN (VLOTTEND)In \u20ac miljoen 31 december 2023 31 december 2022BTW en andere belastingen 202 398Leveranciers voorschotten 37 149Financi\u00eble instrumenten - operationeel 56 929Verzekeringspremies 36 31Financi\u00eble vorderingen 5 43Andere 125 79Overige vlottende vorderingen 462 1 629De afname van de Overige vlottende vorderingen houdt verband met de Parti\u00eble Splitsing.De belangrijkste verschillen hebben betrekking op de Parti\u00eble Splitsing en veranderingen in energieprijzen (gas en elektriciteit).De lijn Andere bevat een uitstaande verzekeringsvergoeding van \u20ac 32 miljoen die zal worden overgedragen aan Syensqo (zie ook Toelichting F34 Overige Verplichtingen) en Fluor quota van \u20ac 16 miljoen.Financi\u00eble instrumenten \u2013 operationeel omvatten afgeleide financi\u00eble instrumenten aangehouden voor handelsdoeleinden en kasstroomafdekking (zie toelichting F32.A. Overzicht van de financi\u00eble instrumenten).",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfPrepaymentsAndOtherAssetsExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__7__177": {
"value": "TOELICHTING F26ACTIVA AANGEHOUDEN VOOR VERKOOPEind 2023 en 2022 waren er geen activa of verplichtingen geclassificeerd als aangehouden voor verkoop.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfAvailableforsaleAssetsExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__7__176": {
"value": "TOELICHTING F26ACTIVA AANGEHOUDEN VOOR VERKOOPEind 2023 en 2022 waren er geen activa of verplichtingen geclassificeerd als aangehouden voor verkoop.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfNoncurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSaleExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__7__182": {
"value": "TOELICHTING F27EIGEN VERMOGENGrondslagen voor de financi\u00eble verslaggevingAandelenkapitaal Gewone aandelen worden geklasseerd als eigen vermogen. Bijkomende kosten die rechtstreeks toerekenbaar zijn aan de uitgifte van nieuwe aandelen worden in het eigen vermogen opgenomen als een vermindering, na belasting, van de opbrengsten van de uitgifte van aandelen.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIssuedCapitalExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__7__180-1": {
"value": "TOELICHTING F27EIGEN VERMOGENGrondslagen voor de financi\u00eble verslaggevingAandelenkapitaal Gewone aandelen worden geklasseerd als eigen vermogen. Bijkomende kosten die rechtstreeks toerekenbaar zijn aan de uitgifte van nieuwe aandelen worden in het eigen vermogen opgenomen als een vermindering, na belasting, van de opbrengsten van de uitgifte van aandelen.AANTAL AANDELEN (IN EENHEDEN)31 december 2023 31 december 2022Uitgegeven en volledig betaalde aandelen 105 876 416 105 876 416Aangehouden eigen aandelen 868 490 2 107 752De door de Groep aangehouden eigen aandelen zijn in mindering gebracht op het geconsolideerde eigen vermogen.De aandelen uitgegeven door Solvay hebben geen nominale waarde.Eigen aandelenIn de loop van 2023 heeft Solvay \u20ac 50 miljoen aan eigen aandelen verkocht om aan zijn verplichtingen voor personeelsbeloningen te voldoen. In het kader van de Parti\u00eble Splitsing werden de eigen aandelen in het bezit van een voormalige dochteronderneming van Solvay die aan Syensqo werden overgedragen, tegen hun boekwaarde van \u20ac 79 miljoen, overgedragen aan Syensqo SA/NV als onderdeel van de Specialty Activiteiten.Als gevolg van de Parti\u00eble Splitsing ontving Solvay Stock Option Management SRL (\"SSOM\"), een 100% dochteronderneming van Solvay, \u00e9\u00e9n Syensqo-aandeel voor elk eigen aandeel aangehouden door SSOM met het oog op de indekking van zijn blootstelling aan LTI-plannen. Bijgevolg heeft Solvay een deel van het eigen vermogen (\u20ac 81 miljoen) in verband met eigen aandelen geherklasseerd naar investeringen tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst- en verliesrekening.Eeuwigdurende hybride obligatiesIn het kader van de Parti\u00eble Splitsing zijn alle eeuwigdurende hybride obligaties overgedragen aan Syensqo (\u20ac 0,5 miljard) of volledig betaald (\u20ac 1,3 miljard). Voor aanvullende informatie, zie de sectie Schuldenbeheer van de Voornaamste Gebeurtenissen en Wijzigingen in de Consolidatiekring in Toelichting 1.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfIssuedCapitalExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__7__183": {
"value": "MinderheidsbelangenOnder minderheidsbelangen wordt verstaan het aandeel van minderheidsbelangen in de netto activa en in het totaalresultaat van dochterondernemingen van de Groep. Dit komt overeen met de belangen in dochterondernemingen die geen eigendom zijn van de Onderneming of haar dochterondernemingen.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTransactionsWithNoncontrollingInterestsExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__7__187": {
"value": "TOELICHTING F28MINDERHEIDSBELANGEN De hierna vermelde bedragen zijn volledig geconsolideerd en zijn v\u00f3\u00f3r de eliminatie van intragroepsverrichtingen. Eind 2023 hadden de volgende materi\u00eble dochterondernemingen minderheidsbelangen voor een totaalbedrag van \u20ac 35 miljoen (van in totaal \u20ac 42 miljoen).In \u20ac miljoenSolvay Lantian (Quzhou) Salzgewinnungsgezellschaft Chemicals (i)WestfalenEigendomsbelang aangehouden door minderheidsbelangen 45% 35%Overzicht van de financi\u00eble positieVaste activa 26 55Vlottende activa 47 22Langlopende verplichtingen 3 41Kortlopende verplichtingen 15 4Winst- en verliesrekening Omzet 89 11Winst van het jaar 10 7Andere elementen van het totaalresultaat -2 -1Totaalresultaat 8 6Dividenden betaald aan minderheidsbelangen 3 0Deel van de minderheidsbelangen in de winst van het jaar 4 2Gecumuleerde minderheidsbelangen 24 11(i) Solvay Lantian (Quzhou) Chemicals was Zhejiang Lansol in 2022.Eind 2022 hadden de volgende dochterondernemingen minderheidsbelangen voor een totaalbedrag van \u20ac 49 miljoen (van in totaal \u20ac 61 miljoen).In \u20ac miljoenZhejiang Lansol Solvay Hengchang Salzgewinnungsgezellschaft Zhangjiagang Special Chem WestfalenEigendomsbelang aangehouden door minderheids-45% 30% 35%belangenOverzicht van de financi\u00eble positie Vaste activa 28 17 56Vlottende activa 47 72 12Langlopende verplichtingen 2 1 40Kortlopende verplichtingen 17 34 3Winst- en verliesrekening Omzet 93 168 11Winst van het jaar 9 36 4Andere elementen van het totaalresultaat -3 -3 2Totaalresultaat 6 32 6Dividenden betaald aan minderheidsbelangen 0 6 0Deel van de minderheidsbelangen in de winst van 4 11 1het jaarGecumuleerde minderheidsbelangen 24 16 9In de loop van 2022 kocht de Groep het overblijvende belang in Solvay Soda Ash (20% voor US$ 120 miljoen) en Solvay Special Chem Japan (33% voor \u20ac 3,55 miljoen), waarbij het verschil tussen de betaalde vergoeding en de netto boekwaarde van het minderheidsbelang werd geboekt als onderdeel van het eigen vermogen (verlies van \u20ac 88 miljoen op de aankoop van Solvay Soda Ash en een winst van \u20ac 9,5 miljoen op de aankoop van Special Chem Japan).",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfNoncontrollingInterestsExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__7__189": {
"value": "TOELICHTING F29OP AANDELEN GEBASEERDE BETALINGENGrondslagen voor de financi\u00eble verslaggevingSolvay heeft verscheidene aandelenoptieplannen opgezet, waaronder in eigen-vermogensinstrumenten en in geldmiddelen afgewikkelde, op aandelen gebaseerde plannen.Bij de in eigen-vermogensinstrumenten afgewikkelde plannen ontvangt de Groep diensten in ruil voor de eigen-vermogensinstrumenten (met name door de uitgifte van aandelenopties). De re\u00eble waarde van de diensten geleverd door medewerkers in ruil voor de toekenning van de eigen-vermogensinstrumenten vertegenwoordigt een kost. Deze kost wordt opgenomen op een lineaire basis in de geconsolideerde winst- en verliesrekening over de wachtperiode (vesting period) die betrekking heeft op deze eigen-vermogensinstrumenten ten opzichte van een overeenstemmende aanpassing in het eigen vermogen. De re\u00eble waarde van de geleverde diensten wordt bepaald op basis van de re\u00eble waarde van de eigen-vermogensinstrumenten op toekenningsdatum. Deze wordt vervolgens niet geherwaardeerd. Op elke verslagdatum schat de Groep opnieuw het aantal aandelenopties dat waarschijnlijk zal worden verworven. De impact van de herziene schattingen wordt opgenomen als winst of verlies met een daarmee overeenstemmende aanpassing in het eigen vermogen.Bij de in geldmiddelen afgewikkelde plannen ontvangt de Groep diensten in ruil voor de verplichting om aan de medewerkers voor deze diensten een geldbedrag over te maken op basis van de prijs (of waarde) van de eigen-vermogensinstrumenten (inclusief aandelen of aandelenopties) van de Groep (namelijk door de uitgifte van de Performance Share Units). De re\u00eble waarde van de diensten geleverd door medewerkers in ruil voor de toekenning van de op aandelen gebaseerde betalingen vertegenwoordigt een kost. Deze kost wordt opgenomen op een lineaire basis in de geconsolideerde winst- en verliesrekening over de wachtperiode (vesting period) die betrekking heeft op deze op aandelen gebaseerde betalingen ten opzichte van een overeenstemmende aanpassing in de passiva. Op elke verslagdatum schat de Groep opnieuw het aantal opties dat waarschijnlijk zal worden verworven. De invloed van de herziene schattingen wordt opgenomen in de winst- en verliesrekening. De Groep waardeert de verworven diensten en de aangegane verplichting tegen de re\u00eble waarde van de verplichting. Tot de verplichting afgewikkeld is, herwaardeert de Groep de re\u00eble waarde van de verplichting op het einde van elke verslagperiode en op de afwikkelingsdatum, waarbij eventuele wijzigingen in de re\u00eble waarde opgenomen worden als winst of verlies van de periode.Er wordt geen rekening gehouden met service- en niet-marktgerelateerde verwervingsvoorwaarden bij het bepalen van de re\u00eble waarde van de instrumenten, maar de waarschijnlijkheid dat aan de voorwaarden wordt voldaan, wordt beoordeeld als onderdeel van de beste schatting van de Groep van het aantal eigen vermogensinstrumenten dat uiteindelijk verworven zal worden. De marktgerelateerde verwervingsvoorwaarden zijn opgenomen in de re\u00eble waarde op de toekenningsdatum. Alle andere aan een instrument verbonden voorwaarden, maar zonder een daaraan verbonden dienstverplichting, worden beschouwd als voorwaarden tot niet-verwerving (non-vesting conditions). Voorwaarden tot niet-verwerving worden opgenomen in de re\u00eble waarde van een instrument en leiden tot een onmiddellijke opname in de kosten van een instrument, tenzij er ook dienst- en/of prestatievoorwaarden zijn. Er worden geen kosten opgenomen voor instrumenten die uiteindelijk niet verworven worden omdat niet aan de prestatie- en/of dienstverleningsvoorwaarden is voldaan. Wanneer instrumenten een marktgerelateerde voorwaarde of een voorwaarde tot niet-verwerving bevatten, worden de transacties behandeld als verworven, ongeacht of aan de markt- of niet-verworven voorwaarde is voldaan, mits aan alle andere prestatie- en/of dienstverleningsvoorwaarden is voldaan. \u00b7 Het verwateringseffect van de uitstaande opties komt tot uiting in de berekening van de verwaterde winst per aandeel (meer details zijn te vinden in toelichting F9 Winst per aandeel).Instrumenten op aandelen Syensqo SA/NVDe toegekende instrumenten op aandelen van de Syensqo Groep vallen niet binnen het toepassingsgebied van IFRS 2 Op aandelen gebaseerde betalingen. Daarom heeft het management de waarderingsgrondslag voor deze instrumenten vastgesteld. Voor de instrumenten toegekend op aandelen van de Syensqo Groep wordt een verplichting opgenomen en gewaardeerd op basis van de re\u00eble waarde van de instrumenten van de Syensqo Groep op elke rapporteringsdatum. Bij de eerste opname van de verplichting op de datum van de Parti\u00eble Splitsing wordt een overeenkomstige post in het eigen vermogen opgenomen voor de wachtperiode die tot op heden is verstreken en wordt het resterende bedrag opgenomen als Overige Vorderingen. Dit actief vertegenwoordigt de diensten die nog moeten worden geleverd door de begunstigden. Het actief zal worden afgeschreven ten laste van de geconsolideerde winst-en-verliesrekening over de resterende wachtperiode van de plannen.De kosten van de instrumenten gerelateerd aan de Syensqo Groep worden gepresenteerd onder operationele (Administratieve) kosten. De schommelingen in de re\u00eble waarde van de verplichting zullen worden gepresenteerd in de financi\u00eble resultaten samen met de schommelingen in de re\u00eble waarde van de afdekkingsopties/aandelen, die de impact gedeeltelijk zullen afdekken.De verplichting wordt op elke verslagdatum geherwaardeerd naar de re\u00eble waarde. Dit geldt ook voor plannen die onvoorwaardelijk zijn geworden zolang er nog uitstaande (niet-uitgeoefende) opties zijn.De verplichtingen die betrekking hebben op de volledig onvoorwaardelijk geworden regelingen worden weergegeven als kortlopend aangezien de begunstigden hun toekenningen op elk moment kunnen uitoefenen. De verplichtingen gerelateerd aan de niet-verworven plannen worden weergegeven als langlopend.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSharebasedPaymentTransactionsExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__7__188-1": {
"value": "TOELICHTING F29OP AANDELEN GEBASEERDE BETALINGENGrondslagen voor de financi\u00eble verslaggevingSolvay heeft verscheidene aandelenoptieplannen opgezet, waaronder in eigen-vermogensinstrumenten en in geldmiddelen afgewikkelde, op aandelen gebaseerde plannen.Bij de in eigen-vermogensinstrumenten afgewikkelde plannen ontvangt de Groep diensten in ruil voor de eigen-vermogensinstrumenten (met name door de uitgifte van aandelenopties). De re\u00eble waarde van de diensten geleverd door medewerkers in ruil voor de toekenning van de eigen-vermogensinstrumenten vertegenwoordigt een kost. Deze kost wordt opgenomen op een lineaire basis in de geconsolideerde winst- en verliesrekening over de wachtperiode (vesting period) die betrekking heeft op deze eigen-vermogensinstrumenten ten opzichte van een overeenstemmende aanpassing in het eigen vermogen. De re\u00eble waarde van de geleverde diensten wordt bepaald op basis van de re\u00eble waarde van de eigen-vermogensinstrumenten op toekenningsdatum. Deze wordt vervolgens niet geherwaardeerd. Op elke verslagdatum schat de Groep opnieuw het aantal aandelenopties dat waarschijnlijk zal worden verworven. De impact van de herziene schattingen wordt opgenomen als winst of verlies met een daarmee overeenstemmende aanpassing in het eigen vermogen.Bij de in geldmiddelen afgewikkelde plannen ontvangt de Groep diensten in ruil voor de verplichting om aan de medewerkers voor deze diensten een geldbedrag over te maken op basis van de prijs (of waarde) van de eigen-vermogensinstrumenten (inclusief aandelen of aandelenopties) van de Groep (namelijk door de uitgifte van de Performance Share Units). De re\u00eble waarde van de diensten geleverd door medewerkers in ruil voor de toekenning van de op aandelen gebaseerde betalingen vertegenwoordigt een kost. Deze kost wordt opgenomen op een lineaire basis in de geconsolideerde winst- en verliesrekening over de wachtperiode (vesting period) die betrekking heeft op deze op aandelen gebaseerde betalingen ten opzichte van een overeenstemmende aanpassing in de passiva. Op elke verslagdatum schat de Groep opnieuw het aantal opties dat waarschijnlijk zal worden verworven. De invloed van de herziene schattingen wordt opgenomen in de winst- en verliesrekening. De Groep waardeert de verworven diensten en de aangegane verplichting tegen de re\u00eble waarde van de verplichting. Tot de verplichting afgewikkeld is, herwaardeert de Groep de re\u00eble waarde van de verplichting op het einde van elke verslagperiode en op de afwikkelingsdatum, waarbij eventuele wijzigingen in de re\u00eble waarde opgenomen worden als winst of verlies van de periode.Er wordt geen rekening gehouden met service- en niet-marktgerelateerde verwervingsvoorwaarden bij het bepalen van de re\u00eble waarde van de instrumenten, maar de waarschijnlijkheid dat aan de voorwaarden wordt voldaan, wordt beoordeeld als onderdeel van de beste schatting van de Groep van het aantal eigen vermogensinstrumenten dat uiteindelijk verworven zal worden. De marktgerelateerde verwervingsvoorwaarden zijn opgenomen in de re\u00eble waarde op de toekenningsdatum. Alle andere aan een instrument verbonden voorwaarden, maar zonder een daaraan verbonden dienstverplichting, worden beschouwd als voorwaarden tot niet-verwerving (non-vesting conditions). Voorwaarden tot niet-verwerving worden opgenomen in de re\u00eble waarde van een instrument en leiden tot een onmiddellijke opname in de kosten van een instrument, tenzij er ook dienst- en/of prestatievoorwaarden zijn. Er worden geen kosten opgenomen voor instrumenten die uiteindelijk niet verworven worden omdat niet aan de prestatie- en/of dienstverleningsvoorwaarden is voldaan. Wanneer instrumenten een marktgerelateerde voorwaarde of een voorwaarde tot niet-verwerving bevatten, worden de transacties behandeld als verworven, ongeacht of aan de markt- of niet-verworven voorwaarde is voldaan, mits aan alle andere prestatie- en/of dienstverleningsvoorwaarden is voldaan. \u00b7 Het verwateringseffect van de uitstaande opties komt tot uiting in de berekening van de verwaterde winst per aandeel (meer details zijn te vinden in toelichting F9 Winst per aandeel).Instrumenten op aandelen Syensqo SA/NVDe toegekende instrumenten op aandelen van de Syensqo Groep vallen niet binnen het toepassingsgebied van IFRS 2 Op aandelen gebaseerde betalingen. Daarom heeft het management de waarderingsgrondslag voor deze instrumenten vastgesteld. Voor de instrumenten toegekend op aandelen van de Syensqo Groep wordt een verplichting opgenomen en gewaardeerd op basis van de re\u00eble waarde van de instrumenten van de Syensqo Groep op elke rapporteringsdatum. Bij de eerste opname van de verplichting op de datum van de Parti\u00eble Splitsing wordt een overeenkomstige post in het eigen vermogen opgenomen voor de wachtperiode die tot op heden is verstreken en wordt het resterende bedrag opgenomen als Overige Vorderingen. Dit actief vertegenwoordigt de diensten die nog moeten worden geleverd door de begunstigden. Het actief zal worden afgeschreven ten laste van de geconsolideerde winst-en-verliesrekening over de resterende wachtperiode van de plannen.De kosten van de instrumenten gerelateerd aan de Syensqo Groep worden gepresenteerd onder operationele (Administratieve) kosten. De schommelingen in de re\u00eble waarde van de verplichting zullen worden gepresenteerd in de financi\u00eble resultaten samen met de schommelingen in de re\u00eble waarde van de afdekkingsopties/aandelen, die de impact gedeeltelijk zullen afdekken.De verplichting wordt op elke verslagdatum geherwaardeerd naar de re\u00eble waarde. Dit geldt ook voor plannen die onvoorwaardelijk zijn geworden zolang er nog uitstaande (niet-uitgeoefende) opties zijn.De verplichtingen die betrekking hebben op de volledig onvoorwaardelijk geworden regelingen worden weergegeven als kortlopend aangezien de begunstigden hun toekenningen op elk moment kunnen uitoefenen. De verplichtingen gerelateerd aan de niet-verworven plannen worden weergegeven als langlopend.Gevolgen van de Parti\u00eble Splitsing - aanpassingen aan de plannen Als onderdeel van de Parti\u00eble Splitsing heeft de Raad van Bestuur van Solvay de aanpassingen aan de bestaande lange termijn-aanmoedigingsplannen (LTI's) goedgekeurd. De LTI's werden aangepast op basis van de volgende benaderingen: \u00b7 Aandeelhoudersbenadering \u2013 De bestaande instrumenten werden aangepast om de begunstigden recht te geven op \u00e9\u00e9n aandelenoptie van Solvay SA/NV en \u00e9\u00e9n aandelenoptie van Syensqo SA/NV. \u00b7 Werkgeversbenadering \u2013 De bestaande instrumenten werden aangepast om begunstigden het recht te geven een bepaald aantal instrumenten van hun toekomstige werkgever te ontvangen (d.w.z. ofwel de Syensqo Groep ofwel de Solvay Groep). \u00b7 Korfbenadering \u2013 De bestaande instrumenten werden aangepast om begunstigden het recht te geven een optie te ontvangen op zowel Solvay SA/NV als Syensqo SA/NV.Aandelenoptieplan (Aandeelhoudersbenadering)Alle uitstaande aandelenopties werden omgezet in opties op aandelen van zowel de Solvay Groep als de Syensqo Groep, zoals hierboven beschreven. De opties kunnen individueel uitgeoefend worden op de aandelen van elke Groep, met uitzondering van het 2022 SOP, dat een korfoptie is, d.w.z. de optie wordt gelijktijdig uitgeoefend op de aandelen van Solvay en Syensqo.Het SOP 2022 wordt niet langer geclassificeerd als een \"in eigen-vermogensinstrumenten afgewikkeld\" plan omwille van de korfoptie. Dit plan zal op dezelfde manier behandeld worden als de instrumenten op Syensqo aandelen. Op de datum van de Parti\u00eble Splitsing werd de re\u00eble waarde van het 2022 SOP herberekend met behulp van het Monte Carlo-model en werd het plan geherclassificeerd. Er werd een verplichting van \u20ac 4 miljoen opgenomen, met overeenkomstige boekingen in het eigen vermogen (\u20ac 0,6 miljoen) en Overige Vorderingen (\u20ac 0,4 miljoen).De uitoefenprijzen van alle aandelenopties (met uitzondering van het SOP 2022) werden opnieuw ingesteld op de datum van de Parti\u00eble Splitsing, rekening houdend met de slotkoersen van Solvay en Syensqo op 11 december 2023. Zoals vereist door de Belgische wetgeving, is de som van de nieuwe uitoefenprijzen van de Solvay- en Syensqo-opties gelijk aan de oorspronkelijke uitoefenprijs van de plannen.2022 Performance Share Unit (PSU) regeling (Aandeelhoudersbenadering)De prestatiemaatstaven werden gemeten voor het volledige jaar 2022 en 2023. De PSU's werden omgezet in RSU's door een extrapolatiemethode toe te passen op het derde prestatiejaar (2024). De wachtperiode blijft ongewijzigd. De RSU's zullen eind december 2024 onvoorwaardelijk worden en de aandelen van Solvay en Syensqo Groep zullen in Q1 2025 aan de begunstigden worden geleverd.2023 PSU and Restricted Share Unit (RSU) (Werkgeversbenadering)De prestatiemaatstaven werden gemeten voor het volledige jaar 2023. Voor de prestatiejaren 2024 en 2025 werden nieuwe KPI's goedgekeurd door de Raad van Bestuur van de Groep. De wachtperiode blijft ongewijzigd. De PSU's en RSU's worden eind december 2025 onvoorwaardelijk en de Solvay-aandelen worden in het eerste kwartaal van 2026 aan de begunstigden geleverd.Om ervoor te zorgen dat de begunstigden niet benadeeld worden door de aanpassingen aan het plan, werd het aantal PSU's en RSU's per begunstigde aangepast rekening houdend met de gemiddelde aandelenkoers van Solvay en Syensqo over 30 handelsdagen na de fusie.2022 Employee Stock Purchase Plan (ESPP) (Werkgeversbenadering)Om ervoor te zorgen dat de begunstigden niet benadeeld werden door de aanpassingen aan het plan, werd het aantal gratis aandelen en overeenstemmende aandelen per begunstigde aangepast rekening houdend met de gemiddelde aandelenkoers van Solvay gedurende 30 handelsdagen na de fusie. De wachtperiode blijft ongewijzigd. De gratis en overeenstemmende ESPP-aandelen zullen eind september 2024 onvoorwaardelijk worden.Instrumenten op aandelen van Solvay GroepVoor de instrumenten op Syensqo-aandelen is op de datum van de Parti\u00eble Splitsing een verplichting opgenomen op basis van de re\u00eble waarde van de instrumenten van de Syensqo Groep, die op 31 december is geherwaardeerd naar \u20ac 36 miljoen. Een overeenkomstige boeking is opgenomen in het eigen vermogen (\u20ac 25 miljoen) voor de wachtperiode die tot op heden is verstreken en het resterende bedrag is opgenomen als Overige Vorderingen (\u20ac 4 miljoen). Dit actief vertegenwoordigt de diensten die nog moeten worden geleverd door de begunstigden. Het actief zal worden afgeschreven ten laste van de operationele (Administratieve) kosten in de geconsolideerde winst- en verliesrekening over de resterende wachtperiode van de plannen.De kosten van de instrumenten gekoppeld aan Syensqo (\u20ac 3 miljoen) worden gepresenteerd onder operationele (administratieve) kosten in de geconsolideerde winst-en-verliesrekening. De schommelingen in de re\u00eble waarde van de verplichting (\u20ac 4 miljoen) worden gepresenteerd onder Financi\u00eble resultaten.Verwerking van de wijzigingenIn overeenstemming met de vereisten voor de verwerking van de wijzigingen in overeenstemming met IFRS 2, heeft de Groep geactualiseerde re\u00eble waarden verkregen door gebruik te maken van Black-Scholes modellen voor alle op aandelen gebaseerde betalingsplannen op de datum van de Parti\u00eble Splitsing op basis van (i) de oorspronkelijke voorwaarden, maar geactualiseerd op de datum van de Parti\u00eble Splitsing, en (ii) de gewijzigde voorwaarden. De re\u00eble waarden werden vergeleken en indien er een stijging was in de re\u00eble waarde onder de gewijzigde voorwaarden, zal de Groep deze bijkomende kost opnemen over de resterende wachtperiode voor de nog niet onvoorwaardelijk geworden plannen. De extra kosten met betrekking tot onvoorwaardelijk geworden regelingen werden volledig opgenomen in de Administratieve kosten voor het jaar eindigend op 31 december 2023. De impact van de incrementele re\u00eble waarde voor zowel de niet onvoorwaardelijk geworden als de onvoorwaardelijk geworden regelingen was niet materieel voor de Groep.Parti\u00eble SplitsingAls onderdeel van de Parti\u00eble Splitsing heeft Solvay zijn rechten en verplichtingen uit hoofde van zijn uitstaande aanmoedigingsplannen (met inbegrip van het PO2 SOP-plan) overgedragen aan Syensqo, in elk geval voor zover de begunstigden van dergelijke plannen (met inbegrip van leden van het ELT v\u00f3\u00f3r de Parti\u00eble Splitsing) in dienst zijn van Syensqo of een van zijn dochterondernemingen na de voltooiing van de Parti\u00eble Splitsing. Er werden specifieke aanpassingen aangebracht aan de 2023 PSU- en RSU-plannen voor dergelijke begunstigden.AandelenoptieplannenV\u00f3\u00f3r de Parti\u00eble Splitsing werden alle aandelenoptieplannen afgewikkeld in eigen vermogen. Na de Parti\u00eble Splitsing moet de Groep ook rekening houden met instrumenten op Syensqo-aandelen (zie Aandeelhoudersbenadering). De onderstaande tabel bevat zowel de opties op Solvay-aandelen als op Syensqo-aandelen. Er werd geen aandelenoptieplan toegekend in 2023.2018 Aandelenopties planen 2021 2020 2019- 2 2018 - 1 2017 2016 2015Aantal toegekende en uitstaande aandelenopties op 259 001 395 164 429 103 72 078 391 280 308 450 497 845 332 40931 december 2022Toegekende aandelenopties Verlies van rechten en vervallen -44 531 -15 041 -50 005 -6 425 -25 228 -23 505 -25 263 -332 409optiesUitgeoefende opties op -96 959 -12 013 -19 277 -22 152 -389 437 aandelenParti\u00eble Splitsing van Syensqo 1) -108 876 -208 696 -116 300 -86 164 -46 084 -14 210 Aantal aandelenopties Solvay 105 594 171 427 165 839 53 640 260 611 216 709 68 935 op 31 december 2023Uitoefenbare aandelenopties 165 839 53 640 260 611 216 709 68 935 Solvay op 31 december 2023Uitoefenprijs (in \u20ac) 16,49 16,52 16,74 18,69 19,51 19,19 13,11 Re\u00eble waarde van de opties op 4,56 4,42 4,16 2,68 2,68 2,25 6,30 de waarderingsdatum (in \u20ac)Aantal aandelenopties Syensqo 105 594 171 427 177 109 65 653 279 888 238 861 220 140 op 9 december 2023 2)Uitgeoefende opties op -51 711 aandelenAantal aandelenopties Syensqo 105 594 171 427 177 109 65 653 279 888 238 861 168 429 op 31 december 2023Uitoefenbare aandelenopties 177 109 65 653 279 888 238 861 168 429 Syensqo op 31 december 2023Uitoefenprijs (in \u20ac) 79,09 79,28 80,31 89,69 93,60 92,08 62,87 Re\u00eble waarde van de opties op 22,45 21,76 20,50 13,37 13,37 11,27 31,22 de waarderingsdatum (in \u20ac)1) Deze lijn geeft het aantal deelnemers aan het plan weer die werknemers waren van de Syensqo Groep.2) Op 9 december 2023, na de Parti\u00eble Splitsing, was het aantal opties op Solvay SA/NV gelijk aan het aantal opties op aandelen van Syensqo SA/NV - zie de Aandeelhoudersbenadering. Vanaf die datum kunnen de deelnemers volgens de Aandeelhoudersbenadering de opties op aandelen Solvay SA/NV en de opties op aandelen Syensqo afzonderlijk uitoefenen. Aandelenopties planen2022Aantal toegekende en uitstaande aandelenopties op 31 december 2022 386 867Toegekende aandelenopties Verlies van rechten en vervallen opties -88 389Uitgeoefende opties op aandelen Parti\u00eble Splitsing van Syensqo -196 142Aantal aandelenopties op 31 december 2023 102 336Uitoefenbare aandelenopties op 31 december 2023 Uitoefenprijs (in \u20ac) 84,34Re\u00eble waarde van de opties op de waarderingsdatum (in \u20ac) 30,58De opties in SOP 2022 hebben een hogere uitoefenprijs in vergelijking met andere SOP's omdat dit plan werd omgezet volgens de Korfbenadering en voor elke uitgeoefende optie verwerft de houder \u00e9\u00e9n aandeel Solvay NV en \u00e9\u00e9n aandeel Syensqo NV tegen betaling van de uitoefenprijs.2023 2022Aantal aandele-Gewogen gemid-Aantal aandele-Gewogen gemid-noptiesdelde uitoefenprijsnoptiesdelde uitoefenprijs1 januari 3 072 197 102,45 2 919 955 104,54Toegekend gedurende het jaar 386 867 84,34Verlies van rechten en vervallen opties geduren--610 796 28,22 -7 246 96,49de het jaarUitgeoefend gedurende het jaar -539 838 14,36 -227 379 98,57Parti\u00eble Splitsing van Syensqo -776 472 31 december 1 145 091 21,82 3 072 197 102,45Uitoefenbaar op 31 december 765 734 1 602 062 Aandeelhoudersbenadering \u2014 Opties op Solvay-aandelen 1 042 755 17,74\u2014 Uitoefenbare aandelenopties Solvay op 31 765 734 december 2023\u2014 Opties op Syensqo-aandelen 1 258 672 83,54\u2014 Uitoefenbare aandelenopties Syensqo op 31 929 940december 2023Korfopties benadering \u2014 Korfopties op aandelen 102 336 84,34\u2014 Uitoefenbare korfopties op aandelen op 31 0 december 20231) V\u00f3\u00f3r de Parti\u00eble Splitsing bestonden er alleen opties op Solvay-aandelen.2) Na de voltooiing van de Parti\u00eble Splitsing werd de Aandeelhoudersbenadering of de Korfbenadering toegepast op SOP-plannen.De aandelenopties leidden in 2023 tot \u20ac 3 miljoen aan kosten, waaronder de impact van de wijzigingen aan de plannen, en opgenomen in de geconsolideerde winst- en verliesrekening onder administratieve kosten. De boekwaarde van de verplichting voor aandelenopties op Syensqo-aandelen op 31 december 2023 is \u20ac 28 miljoen. De herziene waardering van het optieplan van 2022 is gebaseerd op: \u00b7 de koers van het onderliggend actief (som van aandeel van Solvay en aandeel van Syensqo): \u20ac 109,45 op 11 december 2023; \u00b7 de resterende looptijd van de optie: uitoefenbaar vanaf 1 januari 2026 tot 31 december 2027, rekening houdend met het feit dat een aantal daarvan voor het einde van de looptijd zullen worden uitgeoefend; \u00b7 de uitoefenprijs van de optie: \u20ac 84.34; \u00b7 de risicovrije rente: 2,52% (gemiddeld); \u00b7 de volatiliteit van het onderliggend rendement, geschat op basis van de optieprijs: 27,0%; en \u00b7 een dividendrendement van 3,7%.Aan de prestatievoorwaarde is al voldaan en daarom is deze niet opgenomen in het model. Gewogen gemiddelde resterende contractuele looptijd:In jaren 2023 20222015 0,22016 0,2 1,22017 1,2 2,22018-1 2,2 3,22018-2 2,6 3,62019 3,2 4,22020 4,2 5,22021 5,1 6,12022 4,0 5,0Performance Share Units Plan (PSU)In 2023 heeft de Raad van Bestuur een PSU-regeling aangeboden aan het uitvoerend management, met als doel het succes op lange termijn te bevorderen en meer aandacht te besteden aan duurzame prestaties ten voordele van de Solvay-groep en zijn stakeholders. Alle betrokken managers hebben in 2023 ingeschreven op de aangeboden PSU\u2019s met een re\u00eble waarde op toekenningsdatum van \u20ac 108,56 wat de gemiddelde koers vertegenwoordigt van het aandeel over 30 dagen voorafgaand aan het aanbod. In overeenstemming met de vereisten van IFRS 2 is de re\u00eble waarde van elke PSU in dit plan geactualiseerd op \u20ac 23,98, zijnde de re\u00eble waarde op de initi\u00eble toekenningsdatum aangepast met de gewogen gemiddelde slotkoers van beide Groepen gedurende de 30 dagen na de Parti\u00eble Splitsing (22% van de re\u00eble waarde op de initi\u00eble toekenningsdatum toegewezen aan Solvay). De PSU-regeling 2023 betreft een in eigen-vermogensinstrumenten afgewikkeld, op aandelen gebaseerd plan met een wachtperiode van 3 jaar, waarna aandelen zullen worden uitgegeven indien aan de vesting voorwaarden wordt voldaan.De volgende tabel over de PSU-plannen bevat de informatie zoals de plannen waren v\u00f3\u00f3r de Parti\u00eble Splitsing.Performance Plan 2023 Plan 2022 Plan 2021share unitsAantal PSU's 190 156 196 605 194 130Datum van toeken-07/03/2023 17/05/2022 23/02/2021ningDatum van 01/01/2026 01/01/2025 01/01/2024verwervingWachtperiode 07/03/2023 tot 31/12/2025 17/05/2022 tot 31/12/2024 31/03/2021 tot 31/12/202340% van de initieel toegekende 40% van de initieel toegekende PSU's 40% van de initieel toegekende PSU's PSU's zijn afhankelijk van zijn afhankelijk van het behalen van de zijn afhankelijk van het behalen van de het behalen van de jaarlijkse jaarlijkse vooropgestelde groei van de jaarlijkse vooropgestelde groei van de vooropgestelde groei van de onderliggende EBITDA voor elk van onderliggende EBITDA voor elk van de 3 onderliggende EBITDA voor de 3 (2022,2023,2024) prestatiejaren (2021, 2022, 2023) prestatiejaren eindigend elk van de 3 (2023,2024,2025) eindigend op 31 december 2024op 31 december 2023prestatiejaren eindigend op 31 december 202540% van de initieel toegekende 40% van de initieel toegekende PSU's 40% van de initieel toegekende PSU's PSU's zijn afhankelijk zijn afhankelijk van de duurzame zijn afhankelijk van de duurzame en/of van de duurzame en/of en/of verbeterde ROCE% van de verbeterde ROCE% van de Onderneming verbeterde ROCE% van de Onderneming voor elk van de 3 voor elk van de 3 (2021, 2022, 2023) Onderneming voor elk van de 3 (2022,2023,2024) prestatiejarenprestatiejarenPrestatie-(2023,2024,2025) prestatiejarenvoorwaarden20% van de initieel toegekende 20% van de initieel toegekende PSU's 20% van de initieel toegekende PSU's zijn PSU's zijn afhankelijk van de zijn afhankelijk van de vermindering afhankelijk van de vermindering van de vermindering van de absolute van de absolute broeikasgasemissies absolute broeikasgasemissies gedurende broeikasgasemissies gedurende gedurende dezelfde 3 jaren dezelfde 3 jaren (2021, 2022, 2023)dezelfde 3 jaren (2023,2024,2025)(2022,2023,2024)De haalbaarheid van het De haalbaarheid van het plan De haalbaarheid van het plan wordt plan wordt bepaald voor elk wordt bepaald voor elk afzonderlijk bepaald voor elk afzonderlijk prestatiejaar. afzonderlijk prestatiejaar. De prestatiejaar. De bereikte score voor elk De bereikte score voor elk individueel bereikte score voor elk individueel individueel jaar is definitief verworven, jaar is definitief verworven, ongeacht de jaar is definitief verworven, ongeacht de resultaten in de overige resultaten in de overige jarenongeacht de resultaten in de jarenoverige jarenBekrachtiging van de presta-Door de Raad van Bestuur Door de Raad van Bestuur Door de Raad van BestuurtievoorwaardenVoor het PSU-plan 2023 moeten de deelnemers die op de toekenningsdatum ook lid zijn van het Executive Leadership Team (inclusief de CEO) een bijkomende prestatievoorwaarde behalen. Als het behalen van de prestatievoorwaarden in bovenstaande tabel positief is (boven 0), wordt de levering van de PSU's verder aangepast op basis van de Total Shareholder Return (TSR) prestatie van de Groep in vergelijking met de TSR van de Stoxx 600 indexbedrijven voor de periode gelijk aan de Prestatieperiode.De TSR-prestatievoorwaarde was per eind 2023 voldaan.Het PSU-plan 2021 is een in geldmiddelen afgewikkeld plan met een wachtperiode van 3 jaar dat onvoorwaardelijk wordt op 31 december 2023. De uitbetaling werd bepaald op basis van de gemiddelde koers van het aandeel van de Solvay-groep (\u20ac 104,29) gedurende een handelsperiode van 10 dagen die eindigde op 30 november 2023. Op 31 december 2023 bedroeg de cumulatieve verplichting \u20ac 9 miljoen. Op 31 december 2022 was er een verplichting van \u20ac 39 miljoen (dit betreft alle deelnemers aan het plan v\u00f3\u00f3r de Parti\u00eble Splitsing) waarbij het verschil ten opzichte van 2023 bestaat uit de afwikkeling van het 2020 PSU-plan.In 2023 bedraagt de impact op de geconsolideerde winst- en verliesrekening van de PSU\u2019s \u20ac -12 miljoen (netto kost, na aftrek van afdekking \u2013 zie ook toelichting F32 Financi\u00eble instrumenten), tegenover een kost van \u20ac -20 miljoen in 2022. In de PSU-kosten voor 2023 is \u20ac 2 miljoen inbegrepen in verband met het in eigen-vermogensinstrumenten afgewikkelde plan. Op 31 december 2023 stonden er 57 410 PSU's uit voor het in eigen-vermogensinstrumenten afgewikkelde plan van 2023 en 67 304 voor het in geldmiddelen afgewikkelde plan van 2021.Zoals hierboven vermeld, is het PSU-plan 2022 op de datum van de Parti\u00eble Splitsing omgezet in een RSU-plan, waardoor er geen prestatieaandelen meer over zijn in PSU 2022.Restricted Share Units (RSU)In 2023, v\u00f3\u00f3r de Parti\u00eble Splitsing, heeft de Raad van Bestuur het kaderpersoneel twee Restricted Share Unit Plans aangeboden, met de bedoeling de begunstigden aan te moedigen om in dienst te blijven bij de Groep door hen toe te staan aandeelhouder van de Groep te worden. Alle betrokken kaderleden schreven in op de RSU's die hun in 2023 werden aangeboden met een re\u00eble waarde op de toekenningsdatum van \u20ac 108,56, wat overeenkomt met de gemiddelde beurskoers van het aandeel Solvay gedurende de 30 dagen voorafgaand aan het aanbod. In overeenstemming met de vereisten van IFRS 2 is de re\u00eble waarde van elke RSU in deze plannen geactualiseerd op \u20ac 23,98, zijnde de re\u00eble waarde op de initi\u00eble toekenningsdatum aangepast met de gewogen gemiddelde slotkoers van beide Groepen gedurende de 30 dagen na de Parti\u00eble Splitsing (22% van de re\u00eble waarde op de initi\u00eble toekenningsdatum toegewezen aan Solvay).De Restricted Share Units zijn een in eigen-vermogensinstrumenten afgewikkeld plan met een wachtdatum van 31 december 2025, waarna aandelen zullen worden uitgegeven indien aan de verwervingsvoorwaarden is voldaan.In 2023 bedraagt het effect van de RSU's op de geconsolideerde winst- en verliesrekening \u20ac 8 miljoen en omvat deze de kosten van het geconverteerde 2022 PSU plan na de Parti\u00eble Splitsing. De boekwaarde van de verplichting voor het 2022 RSU-plan voor instrumenten op aandelen van de Solvay-groep bedraagt \u20ac 8 miljoen op het einde van 2023.Op 31 december 2023 stonden er 25 654 RSU's 2023 opties uit en 85 428 RSU's 2022 opties, wat de overdracht van het PSU 2022 plan omvat.Employee Stock Purchase Plan (ESPP),In september 2022 lanceerde Solvay zijn eerste aandelenaankoopplan voor werknemers. Door deel te nemen aan dit plan kunnen de werknemers aandelen van de Solvay Groep kopen tegen preferenti\u00eble voorwaarden. De re\u00eble waarde op de toekenningsdatum bedroeg \u20ac 82,85, wat overeenkomt met de gemiddelde beurskoers van het aandeel gedurende de 30 dagen die aan het aanbod voorafgingen. In overeenstemming met de vereisten van IFRS 2 is de re\u00eble waarde van de ESPP in deze plannen geactualiseerd op \u20ac 18,23, zijnde de re\u00eble waarde op de initi\u00eble toekenningsdatum aangepast met de gewogen gemiddelde slotkoers van beide Groepen gedurende de 30 dagen na de Parti\u00eble Splitsing (22% van de re\u00eble waarde op de initi\u00eble toekenningsdatum toegewezen aan Solvay).Deze werknemers zullen \u00e9\u00e9n gratis aandeel van de Solvay Groep ontvangen voor hun toetreding tot het plan, alsook \u00e9\u00e9n 'matching share' voor elke twee aangekochte aandelen. Het ESPP is een in eigen-vermogensinstrumenten afgewikkeld plan met als datum van verwerving 30 september 2024, waarna de gratis aandelen en de matching shares zullen worden uitgegeven als de voorwaarden voor verwerving zijn vervuld. Op 31 december 2023 zullen naar verwachting 24 493 worden toegekend aan de werknemers. Het effect van het ESPP op de geconsolideerde winst- en verliesrekening bedraagt \u20ac 2 miljoen.Er was geen impact van de Parti\u00eble Splitsing op de ESPP omdat het plan reeds volledig was afgewikkeld.AfdekkingAlle afdekkingen met callopties op PSU, RSU en ESPP zijn afgewikkeld in cash per eind september 2023.Performance Share Units (PSU)-risico op aandelenkoers SolvayOm de volatiliteit van de aandelenkoers van Solvay te neutraliseren, welke van invloed is op de waardering van de verplichting in verband met de in geldmiddelen afgewikkelde PSU-regelingen (met daaraan verbonden kosten voor de werkgever), heeft de Groep een afdekking afgesloten, die ongeveer 100% van het risico dekken voor het 2023 personeelsbeloningsplan (volledig afgewikkeld v\u00f3\u00f3r de afsplitsing). De afdekkingen van het PSU-plan 2022 werden afgewikkeld tijdens het jaar 2023 voorafgaand aan de scheidingsdatum. De groep zal in 2024 de noodzakelijke stappen beoordelen om toekomstige potenti\u00eble risico's te beperken.KredietrisicoZie ook Financi\u00eble Risico\u2019s in het hoofdstuk over Risicobeheer van dit jaarverslag voor meer informatie over het beheer van het kredietrisico. De Groep houdt het kredietrisico van belangrijke zakelijke partners voortdurend in de gaten.De Groep gaat alleen transacties aan met financi\u00eble instellingen met een goede kredietwaardigheid. De Groep bewaakt en beheert blootstelling aan financi\u00eble instellingen binnen goedgekeurde kredietlimieten per tegenpartij en kredietrisicoparameters om het risico op wanbetaling te beperken. Voor financi\u00eble garanties verwijzen we naar toelichting F36 Voorwaardelijke activa, verplichtingen en financi\u00eble garanties.De Groep neemt verwachte kredietverliezen op voor alle handelsvorderingen: er wordt een vereenvoudigde aanpak gehanteerd en verwachte verliezen tijdens de levensduur op alle handelsvorderingen worden opgenomen gebruikmakend van de voorzieningenmatrix om de verwachte kredietverliezen op handelsvorderingen te berekenen aan de hand van historische informatie over wanbetalingen aangepast voor toekomstgerichte informatie.De Groep klasseert klanten en de daaraan verbonden vorderingen naar verschillende categorie\u00ebn, gebaseerd op de risicograad die aan klanten is toegewezen en de ouderdom van openstaande vorderingen. Voor alle vorderingen die minder dan zes maanden achterstallig zijn, hanteert de Groep percentages tussen 0,005% en 4,031% afhankelijk van de categorie. Voor vorderingen ouder dan zes maanden hanteert de Groep een percentage van 50% of 100%, afhankelijk van de categorie. De indeling van klanten wordt jaarlijks herzien voor klanten met een laag risicoprofiel, en elke zes maanden voor klanten met een hoger risicoprofiel.Er is geen significante concentratie van kredietrisico\u2019s voor de Groep, aangezien het kredietrisico op de vorderingen verdeeld is over een groot aantal klanten en markten. De historische balans van handelsvorderingen, financi\u00eble instrumenten \u2013 operationeel, leningen en overige vaste activa ziet er als volgt uit:Met voorziening voor te verwachten verliezen, niet met verminderde 31 december 2023kredietwaardigheidTotaal Met ver-niet minder dan 30 tot 60 60 tot 90 meer minderde vervallen30 dagen dagen dagen dan 90 In \u20ac miljoenkredietwaar-vervallenvervallenvervallendagen digheidvervallen894 55 802 28 1 6 3HandelsvorderingenHandelsvorderingen - voorziening -54 -53 -1voor verliezen-1 840 3 801 28 1 6 2Handelsvorderingen - nettoFinanci\u00eble instrumenten - 66 66 operationeel140 4 135 0 Leningen en andere activa op lange termijn (1)Leningen en andere activa op lange -4 -4 termijn - waardeverminderingen136 0 135 0 0 0 0Leningen en andere activa op lange termijn - netto (1)1 042 3 1 002 28 1 6 2Totaal (1) De leningen en overige langlopende activa omvatten niet het saldo van de lange-termijnvoorraad.Met voorziening voor te verwachten verliezen, niet met verminderde 31 december 2022kredietwaardigheidTotaal Met ver-niet ver-minder 30 tot 60 da-60 tot 90 da-meer dan minderde vallendan 30 gen vervallengen vervallen90 dagen In \u20ac miljoenkredietwaar-dagen vervallendigheidvervallenHandelsvorderingen 2 098 68 1 986 33 6 1 3Handelsvorderingen - -72 -67 -2 0 -2voorziening voor verliezenHandelsvorderingen - netto 2 026 1 1 984 33 6 1 1Financi\u00eble instrumenten - 1 125 1 125 operationeelLeningen en andere activa op 208 11 197 0 lange termijn (1)Leningen en andere activa op lange termijn - -11 -11 waardeverminderingenLeningen en andere activa op 197 0 197 0 0 0 0lange termijn - netto (1)Totaal 3 348 1 3 306 33 6 1 2 (1) De leningen en overige langlopende activa omvatten niet het saldo van de lange-termijnvoorraad.Onderstaande tabel geeft een overzicht van de voorziening voor verliezen op handelsvorderingen:In \u20ac miljoen 2023 20221 januari -72 -51Toevoeging -11 -22Gebruik 5 2Terugneming 9 1Wisselkoersverschillen -1 -2Overboeking naar activa aangehouden voor verkoop 0 0Parti\u00eble Splitsing 14 Andere 0 031 december -54 -72",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfSharebasedPaymentArrangementsExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__7__191": {
"value": "TOELICHTING F30PERSONEELSBELONINGENGrondslagen voor de financi\u00eble verslaggevingAlgemeen Aan de werknemers van de Groep worden verschillende personeelsbeloningen na uitdiensttreding, andere beloningen op lange termijn en opzegvergoedingen aangeboden als gevolg van de wettelijke bepalingen die van toepassing zijn in bepaalde landen en de contractuele akkoorden afgesloten tussen de Groep en haar werknemers of uit hoofde van feitelijke verplichtingen. De beloningen na uitdiensttreding worden gerangschikt als toegezegde-bijdragenregelingen of toegezegd-pensioenregelingen.Toegezegde-bijdragenregelingenToegezegde-bijdragenregelingen betreffen de betaling van vaste bijdragen aan een afzonderlijke entiteit, waardoor de werkgever vrijgesteld wordt van alle toekomstige verplichtingen, aangezien deze afzonderlijke entiteit als enige verantwoordelijk is voor de verschuldigde bedragen aan de werknemer. De kost wordt opgenomen wanneer een personeelslid tijdens de periode diensten heeft geleverd aan de Groep.Toegezegd-pensioenregelingenToegezegd-pensioenregelingen zijn alle andere regelingen dan toegezegde-bijdragenregelingen, en bevatten: \u00b7 personeelsbeloningen na uitdiensttreding: pensioenplannen, andere verplichtingen na uitdiensttreding en aanvullende beloningen zoals ziektekostenregelingen na uitdiensttreding.Rekening houdend met de geprojecteerde eindsalarissen op individuele basis worden de personeelsbeloningen na uitdiensttreding gewaardeerd aan de hand van een methode (\u201cprojected unit credit\u201d-methode) die uitgaat van veronderstellingen in verband met de disconteringsvoet, de levensverwachting, het personeelsverloop, salarissen, jaarlijkse herwaarderingen en de prijsstijging van medische kosten. De veronderstellingen die specifiek zijn voor elke regeling, houden rekening met de lokale economische en demografische situaties.De disconteringsvoet is de rente op bedrijfsobligaties van hoge kwaliteit die uitgedrukt zijn in de valuta waarin de beloningen zullen worden uitbetaald en die een looptijd hebben die de termijn van de pensioenverplichting in kwestie benadert. Het opgenomen bedrag voor verplichtingen uit hoofde van beloningen na uitdiensttreding stemt overeen met het verschil tussen de contante waarde van de toekomstige verplichtingen en de re\u00eble waarde van de fondsbeleggingen die het plan moeten financieren, indien aanwezig. Als deze berekening een tekort oplevert, wordt er een verplichting opgenomen aan passiefzijde. Omgekeerd wordt er een netto actief opgenomen, dat echter beperkt is tot de laagste waarde van het surplus van de toegezegd-pensioenregeling of de contante waarde van alle toekomstige terugbetalingen van het stelsel en alle verlagingen van toekomstige bijdragen. Daarom kan het bedrag waarvoor een dergelijk actief in het overzicht van de financi\u00eble positie wordt opgenomen, aan een maximum worden onderworpen.De kosten uit hoofde van toegezegd-pensioenregelingen bestaan uit de pensioenkosten en de nettorentelasten (op basis van de disconteringsvoet) op het netto actief of -verplichting, die beide opgenomen worden in winst of verlies, en de herwaarderingen van dit netto actief of -verplichting, die worden opgenomen in andere elementen van het totaalresultaat.De pensioenkosten omvatten aan het dienstjaar toegerekende pensioenkosten, pensioenkosten van verstreken diensttijd die resulteren uit een wijziging of inperking van de regeling en de eventuele winst of verlies bij afwikkeling.De rentekosten uit het verloop van de discontering van de pensioenverplichtingen, de financi\u00eble opbrengsten uit de fondsbeleggingen (bepaald door de re\u00eble waarde van de fondsbeleggingen te vermenigvuldigen met de disconteringsvoet) en de rente op de gevolgen van het actiefplafond worden op nettobasis opgenomen in de netto financieringskosten (disconteringskosten van voorzieningen).Herwaarderingen van netto activa of -verplichtingen omvatten: \u00b7 actuari\u00eble winsten en verliezen op verplichtingen uit hoofde van pensioenrechten als gevolg van ervaringsaanpassingen en wijzigingen in actuari\u00eble veronderstellingen (inclusief het effect van een wijziging van de disconteringsvoet) opgenomen in de andere elementen van het totaalresultaat; \u00b7 wijzigingen als gevolg van planwijzigingen, opgenomen in de winst- en verliesrekening; \u00b7het rendement van de fondsbeleggingen (exclusief netto rentebedragen) en wijzigingen in de beperking van het opgenomen netto actief.Andere lange-termijnpersoneelsbeloningen en opzegvergoedingen Andere lange-termijnpersoneelsbeloningen hebben betrekking op jubileumuitkeringen die aan werknemers worden toegekend naar gelang van hun anci\u00ebnniteit in de Groep. Opzegvergoedingen omvatten regelingen voor vervroegd pensioen. Andere lange-termijnpersoneelsbeloningen en opzegvergoedingen worden op dezelfde manier opgenomen als beloningen na uitdiensttreding, maar herwaarderingen worden integraal opgenomen in de netto financieringskosten in de periode waarin ze zich voordoen. De actuari\u00eble berekeningen van de belangrijkste verplichtingen uit hoofde van beloningen na uitdiensttreding en andere lange termijnpersoneelsbeloningen worden door onafhankelijke actuarissen uitgevoerd.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForEmployeeBenefitsExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__7__190": {
"value": "TOELICHTING F30PERSONEELSBELONINGENGrondslagen voor de financi\u00eble verslaggevingAlgemeen Aan de werknemers van de Groep worden verschillende personeelsbeloningen na uitdiensttreding, andere beloningen op lange termijn en opzegvergoedingen aangeboden als gevolg van de wettelijke bepalingen die van toepassing zijn in bepaalde landen en de contractuele akkoorden afgesloten tussen de Groep en haar werknemers of uit hoofde van feitelijke verplichtingen. De beloningen na uitdiensttreding worden gerangschikt als toegezegde-bijdragenregelingen of toegezegd-pensioenregelingen.Toegezegde-bijdragenregelingenToegezegde-bijdragenregelingen betreffen de betaling van vaste bijdragen aan een afzonderlijke entiteit, waardoor de werkgever vrijgesteld wordt van alle toekomstige verplichtingen, aangezien deze afzonderlijke entiteit als enige verantwoordelijk is voor de verschuldigde bedragen aan de werknemer. De kost wordt opgenomen wanneer een personeelslid tijdens de periode diensten heeft geleverd aan de Groep.Toegezegd-pensioenregelingenToegezegd-pensioenregelingen zijn alle andere regelingen dan toegezegde-bijdragenregelingen, en bevatten: \u00b7 personeelsbeloningen na uitdiensttreding: pensioenplannen, andere verplichtingen na uitdiensttreding en aanvullende beloningen zoals ziektekostenregelingen na uitdiensttreding.Rekening houdend met de geprojecteerde eindsalarissen op individuele basis worden de personeelsbeloningen na uitdiensttreding gewaardeerd aan de hand van een methode (\u201cprojected unit credit\u201d-methode) die uitgaat van veronderstellingen in verband met de disconteringsvoet, de levensverwachting, het personeelsverloop, salarissen, jaarlijkse herwaarderingen en de prijsstijging van medische kosten. De veronderstellingen die specifiek zijn voor elke regeling, houden rekening met de lokale economische en demografische situaties.De disconteringsvoet is de rente op bedrijfsobligaties van hoge kwaliteit die uitgedrukt zijn in de valuta waarin de beloningen zullen worden uitbetaald en die een looptijd hebben die de termijn van de pensioenverplichting in kwestie benadert. Het opgenomen bedrag voor verplichtingen uit hoofde van beloningen na uitdiensttreding stemt overeen met het verschil tussen de contante waarde van de toekomstige verplichtingen en de re\u00eble waarde van de fondsbeleggingen die het plan moeten financieren, indien aanwezig. Als deze berekening een tekort oplevert, wordt er een verplichting opgenomen aan passiefzijde. Omgekeerd wordt er een netto actief opgenomen, dat echter beperkt is tot de laagste waarde van het surplus van de toegezegd-pensioenregeling of de contante waarde van alle toekomstige terugbetalingen van het stelsel en alle verlagingen van toekomstige bijdragen. Daarom kan het bedrag waarvoor een dergelijk actief in het overzicht van de financi\u00eble positie wordt opgenomen, aan een maximum worden onderworpen.De kosten uit hoofde van toegezegd-pensioenregelingen bestaan uit de pensioenkosten en de nettorentelasten (op basis van de disconteringsvoet) op het netto actief of -verplichting, die beide opgenomen worden in winst of verlies, en de herwaarderingen van dit netto actief of -verplichting, die worden opgenomen in andere elementen van het totaalresultaat.De pensioenkosten omvatten aan het dienstjaar toegerekende pensioenkosten, pensioenkosten van verstreken diensttijd die resulteren uit een wijziging of inperking van de regeling en de eventuele winst of verlies bij afwikkeling.De rentekosten uit het verloop van de discontering van de pensioenverplichtingen, de financi\u00eble opbrengsten uit de fondsbeleggingen (bepaald door de re\u00eble waarde van de fondsbeleggingen te vermenigvuldigen met de disconteringsvoet) en de rente op de gevolgen van het actiefplafond worden op nettobasis opgenomen in de netto financieringskosten (disconteringskosten van voorzieningen).Herwaarderingen van netto activa of -verplichtingen omvatten: \u00b7 actuari\u00eble winsten en verliezen op verplichtingen uit hoofde van pensioenrechten als gevolg van ervaringsaanpassingen en wijzigingen in actuari\u00eble veronderstellingen (inclusief het effect van een wijziging van de disconteringsvoet) opgenomen in de andere elementen van het totaalresultaat; \u00b7 wijzigingen als gevolg van planwijzigingen, opgenomen in de winst- en verliesrekening; \u00b7het rendement van de fondsbeleggingen (exclusief netto rentebedragen) en wijzigingen in de beperking van het opgenomen netto actief.Andere lange-termijnpersoneelsbeloningen en opzegvergoedingen Andere lange-termijnpersoneelsbeloningen hebben betrekking op jubileumuitkeringen die aan werknemers worden toegekend naar gelang van hun anci\u00ebnniteit in de Groep. Opzegvergoedingen omvatten regelingen voor vervroegd pensioen. Andere lange-termijnpersoneelsbeloningen en opzegvergoedingen worden op dezelfde manier opgenomen als beloningen na uitdiensttreding, maar herwaarderingen worden integraal opgenomen in de netto financieringskosten in de periode waarin ze zich voordoen. De actuari\u00eble berekeningen van de belangrijkste verplichtingen uit hoofde van beloningen na uitdiensttreding en andere lange termijnpersoneelsbeloningen worden door onafhankelijke actuarissen uitgevoerd.Overzicht VOORZIENINGEN PER TYPE BELONINGEn miljoens d'euros 31 december 2023 31 december 2022Vergoedingen na uitdiensttreding 705 873Andere langetermijnvoordelen 47 136Be\u00ebindigingsvoordelen 42 49Totale personeelsbeloningen 794 1 057PERSONEELSBELONING NA UITDIENSTTREDINGA. Toegezegde-bijdragenregelingenVoor deze regelingen betaalt Solvay bijdragen aan publiek of privaat beheerde pensioenfondsen of verzekeringsmaatschappijen.B. Toegezegd-pensioenregelingenToegezegd-pensioenregelingen kunnen worden gefinancierd via externe pensioenfondsen of verzekeringsmaatschappijen (\"gefinancierde regelingen\") of gefinancierd binnen de Groep (\"niet-gefinancierde regelingen\").Niet-gefinancierde regelingen hebben geen fondsbeleggingen. De netto verplichting vloeit voort uit het saldo van de voorzieningen en het surplus van de activaplanning.In \u20ac miljoen 31 december 2023 31 december 2022Voorzieningen 705 873Fondsbeleggingen overschot -90 -62Netto verplichtingen 614 810 2023 2022Operationele kosten 31 18Financi\u00eble kosten 34 12In de operationele kosten zijn de aan het dienstjaar toegerekende pensioenkosten opgenomen van \u20ac 28 miljoen (\u20ac 15 miljoen in 2022) (zie ook B.3.).De 2022 bedragen werden aangepast.B.1. RisicobeheerDe laatste jaren heeft de Groep de risicoblootstelling van toegezegd-pensioenregelingen beperkt door de bestaande pensioenplannen om te zetten in pensioenplannen met een lager risicoprofiel (hybride plannen, plannen met cashsaldo, toegezegde-bijdragenregelingen) of door deze te sluiten voor nieuwe begunstigden.Solvay volgt de risico\u2019s voor de Groep permanent op, in het bijzonder voor de volgende risico\u2019s:Volatiliteit van activaEigen-vermogensinstrumenten brengen volatiliteit en risico\u2019s op korte termijn met zich mee, ondanks dat ze op lange termijn doorgaans wel een hoger rendement opleveren dan bedrijfsobligaties. Om dit risico te beperken, wordt het aandelensegment nauwlettend opgevolgd met ALM-technieken (Asset and Liability Management) om ervoor te zorgen dat het blijft overeenstemmen met de betreffende regelingen en met de doelstellingen op lange termijn van de Groep.Wijzigingen in obligatierendementenEen verlaging van de rente op bedrijfsobligaties zal de boekwaarde van de verplichtingen van het plan verhogen. Bij gefinancierde regelingen wordt dit deels gecompenseerd door een verhoging van de waarde van de fondsbeleggingen. Het rendement op bedrijfsobligaties is sterk afhankelijk van de wereldwijde en lokale marktsituaties, de beslissingen van de centrale banken en de politieke situatie. Gebeurtenissen die de financi\u00eble markten momenteel be\u00efnvloeden zijn: \u00b7 het vooruitzicht van trage groei in de wereld met een fragmentatie door geografische zones; \u00b7 de verwachting van een renteverlaging door de Amerikaanse en Europese centrale banken; \u00b7 een daling van de inflatie, maar met tekenen van weerstand van sommige componenten van de onderliggende inflatie; \u00b7 aanhoudende politieke instabiliteit door de oorlog in Gaza, Oekra\u00efne en spanningen met China plus Amerikaanse verkiezingen.Bijgevolg zijn de rendementen in de belangrijkste valutazones (eurozone, VK en VS) gedaald sinds Q4 van 2023 en liggen ze dichtbij of onder het niveau van eind 2022 (zie Actuari\u00eble veronderstellingen gebruikt bij het bepalen van de verplichting). Het resultaat is een stijging van de verplichtingen voor toegezegd-pensioenregelingen van de Groep in 2023.InflatierisicoDe verplichtingen voor toegezegd-pensioenregelingen hangen af van de inflatie en een hogere inflatie kan aldus tot een toename van de toegezegd pensioenverplichtingen leiden (hoewel er in de meeste gevallen bovengrenzen zijn aan de inflatiestijgingen om de regeling te beschermen tegen extreme inflatie). Slechts een beperkt deel van de activa wordt niet getroffen door inflatie of is er slechts gedeeltelijk mee gecorreleerd, wat betekent dat een stijging van de inflatie ook de netto verplichtingen in de plannen zal doen toenemen.De inflatie in elk land is gebaseerd op de Global Economic Consensus Forecast (GCF), met uitzondering van het Verenigd Koninkrijk, waar de informatie afkomstig is van de Bank of England. In de eurozone vertonen de lange-termijnverwachtingen voor de inflatie een beperkte neerwaartse variatie ten opzichte van 2022. In het VK zijn de vooruitzichten voor de index van de detailhandelsprijzen en de consumentenprijsindex licht gedaald ten opzichte van 2022.LevensverwachtingDe meeste verplichtingen van de beloningsregelingen zijn bedoeld om de deelnemer voor de rest van zijn leven een vergoeding te verschaffen. Een stijgende levensverwachting leidt op die manier tot een toename van de verplichtingen.Risico in verband met regelgevingVoornamelijk voor gefinancierde regelingen staat de Groep bloot aan het risico van externe financiering als gevolg van door toezichthouders opgelegde beperkingen. Dit zou geen impact mogen hebben op de verplichtingen in toegezegd-pensioenregelingen maar kan de Groep mogelijk blootstellen aan een aanzienlijke uitstroom van kasmiddelen.B.2. Beschrijving van de verplichtingenDeze voorzieningen zijn bedoeld voor de beloningen na uitdiensttreding. Dit gebeurt in het merendeel van de bedrijven van de Groep, ofwel in de geest van de plaatselijke regelgeving, ofwel op basis van gevestigde gewoonten die feitelijke verplichtingen meebrengen.De belangrijkste pensioenplannen in 2023 zijn gesitueerd in het Verenigd Koninkrijk, de Verenigde Staten, Frankrijk, Duitsland, Belgi\u00eb en Brazili\u00eb. Deze zes landen vertegenwoordigen 91% van de totale verplichtingen voor toegezegd-pensioenregelingen en vertegenwoordigen 98% van de totale erkende fondsbeleggingen.31 december 2023In \u20ac miljoenVerplichtingen In % Opgeno-Netto ver-In % Ratio fondsbeleg-Waarvan surplus aan voor toe-men fonds-plichtingengingen op ver-activa erkent in de gezegd-pen-beleggin-plichtingen voor balanssioenregelin-gentoegezegd-pen-gensioenregelingenVerenigd Koninkrijk 142 8% 139 3 0% 98% 12Verenigde Staten 231 13% 207 24 4% 89% 10Frankrijk 632 34% 288 344 56% 46% 33Duitsland 388 21% 190 199 32% 49% 0Belgi\u00eb 274 15% 292 -18 -3% 107% 34Brazili\u00eb 129 7% 90 39 6% 70% 0Andere landen 38 2% 16 23 4% 41% 2Totaal 1 836 100% 1 222 614 100% 67% 90Het surplus aan activa vertegenwoordigt een economisch voordeel voor de Groep of kan terugkeren naar het bedrijf in geval van liquidatie van de plannen. De belangrijkste landen waar erkende activa een overschot zijn, zijn Belgi\u00eb en Frankrijk. In Belgi\u00eb kan het overschot worden gebruikt om werkgeversbijdragen te compenseren. Voor Frankrijk heeft het overschot betrekking op vorderingen voor gepensioneerden met een lijfrente die worden beheerd door de Groep maar gedeeltelijk worden gedragen door derden.31 december 2022In \u20ac miljoenVerplichtingen In % Opgenomen Netto ver-In % Ratio fondsbeleggingen Waarvan surplus voor toe-fondsbeleg-plichtingenop verplichtingen voor aan activa erkent gezegd-pen-gingentoegezegd-pensioenre-in de balanssioenregelin-gelingengenVerenigd 1 045 27% 1 031 14 2% 99% 0KoninkrijkVerenigde Staten 1 097 29% 984 113 14% 90% 0Frankrijk 722 19% 309 414 51% 43% 32Duitsland 399 10% 201 198 24% 50% 0Belgi\u00eb 328 9% 330 -2 0% 101% 23Brazili\u00eb 114 3% 85 29 4% 74% 0Andere landen 95 3% 51 44 5% 54% 7Totaal 3 801 100% 2 990 810 100% 79% 62Verenigd KoninkrijkV\u00f3\u00f3r de Parti\u00eble Splitsing financierde Solvay enkele toegezegd-pensioenregelingen in het Verenigd Koninkrijk, waarvan de belangrijkste het Rhodia-pensioenfonds (het Fonds) was. Het werd in 2003 gesloten voor nieuwkomers en vervangen door een toegezegde-bijdrageregeling.Na de Parti\u00eble Splitsing blijft er \u00e9\u00e9n toegezegd-pensioenregeling over bij Solvay, het Solvay Defined Benefits Pension Fund. Het is een gefinancierde pensioenregeling die gebaseerd is op het eindsalaris en die recht geeft op een percentage van het salaris per dienstjaar. Het werd afgesloten voor nieuwe deelnemers in 2005 en vervangen door een toegezegde-bijdrageregeling. Per 31 december 2023 zijn ongeveer 9% van de verplichtingen toerekenbaar aan de huidige werknemers, 25% aan ex-medewerkers en 66% aan huidige gepensioneerden.Pensioenfondsen in het VK werken en zijn in overeenstemming met de lokale wetgeving, en valt onder een uitgebreid regelgevend kader. De Pensions Regulator (bevoegde autoriteit voor pensioenen) hanteert een risico gebaseerde benadering tot regelgeving en een werkwijze die praktische begeleiding verstrekt voor beheerders van en werkgevers met toegezegd-pensioenregelingen over de manier waarop aan de financieringsvereisten van de regeling voldaan moet worden. Volgens de Britse wetgeving zijn pensioenfondsen onderworpen aan regelingspecifieke financiering die vereist dat pensioenregelingen conservatief gefinancierd worden.Elk pensioenfonds wordt bestuurd door een beheerraad. De beheerraad beheert het fonds met voorzichtigheid en billijkheid. De beheerders bepalen welke financi\u00eble verplichtingen er gelden voor de statutaire financieringsdoelstellingen op basis van voorzichtige actuari\u00eble en economische veronderstellingen. Elk tekort dat overblijft na aftrek van de fondsbeleggingen van de pensioenverplichting moet met bijkomende bijdragen worden verminderd binnen een termijn die aansluit bij het betalingsvermogen van de werkgever en de garanties uit hoofde van de overeenkomst of de voorwaardelijke zekerheden die worden geboden door de werkgever. Pensioenfondsen worden driejaarlijks gewaardeerd op het vlak van financiering. Deze waardering wordt uitgevoerd door de actuaris van de regeling overeenkomstig de Britse regelgeving, en ze wordt besproken met de beheerders en betalende werkgever om tot waarderingsveronderstellingen en een financieringsplan te komen.Voor het Rhodia Pensioenfonds was de laatste voltooide waardering op 1 juli 2021. Het stelde een vast pensioenbijdrage vast voor actieve leden plus een herstelplan voor tekorten. De herstelbijdragen zijn verhoogd zodat het plan naar verwachting volledig gefinancierd zou zijn tegen eind 2027 in overeenstemming met de lokale regelgeving. In december 2023, voor de afsplitsing van het plan, heeft Solvay een vrijwillige bijdrage geleverd (\u00a3 75 miljoen).Voor het Solvay Toegezegde-Pensioenfonds was de laatste waardering op 31 maart 2022, en leidde tot het vastleggen van een vaste pensioensbijdrage voor actieve leden plus een herstelplan voor tekorten. Het huidige herstelplan voorziet in herstelbijdragen tot juni 2023. In mei 2023 werd een vrijwillige bijdrage aan het fonds betaald (\u00a3 10 miljoen).FrankrijkSolvay financiert verscheidene toegezegd-pensioenregelingen in Frankrijk. De belangrijkste plannen zijn de Franse verplichte pensioenregeling en drie gesloten plannen voor hoge inkomens. Solvay behoudt het grootste deel van de verplichtingen voor de toegezegd-pensioenregelingen na de Parti\u00eble Splitsing.Het belangrijkste pensioenplan is voor alle werknemers van het vroegere Rhodia die bijdroegen tot het plan tot aan de sluiting ervan in de jaren \u201870. Het biedt een garantie op een volledige vergoeding op basis van het salaris op het einde van de loopbaan; meer dan 99% van de verplichtingen zijn toewijsbaar aan huidige gepensioneerden. Het plan is gedeeltelijk gefinancierd. Eind december 2023 werd een aanvullende vrijwillige bijdrage betaald aan het plan (\u20ac 18 miljoen).Conform de Franse wetgeving zijn gepaste waarborgen verleend.Verenigde StatenVoor de Parti\u00eble Splitsing financierde Solvay vier toegezegd-pensioenregelingen in de Verenigde Staten (\u00e9\u00e9n gekwalificeerd plan en drie niet-gekwalificeerde plannen). Na de Parti\u00eble Splitsing behoudt Solvay verplichtingen voor leden van het gekwalificeerd plan en voor leden van \u00e9\u00e9n niet-gekwalificeerde plan. Een gekwalificeerd plan is een door de werkgever betaald pensioenplan dat conform sectie 401(a) van de Amerikaanse Internal Revenue Code in aanmerking komt voor een bijzondere fiscale behandeling. De toegezegd-pensioenregelingen zijn gesloten voor nieuwe deelnemers; nieuwe medewerkers komen in aanmerking voor deelname aan een toegezegde-bijdragenregeling. De gekwalificeerde toegezegd-pensioenregelingen is gefinancierd terwijl de niet-gekwalificeerde toegezegd-pensioenregelingen niet-gefinancierd zijn. Het gekwalificeerde plan maakt het grootste deel uit van de pensioenverplichtingen per 31 december 2023.De regelingen van Solvay voldoen aan de lokale wetgeving inzake geauditeerde jaarrekeningen, neerlegging bij de overheid en Pension Benefit Guaranty Corporation-verzekeringspremies indien van toepassing. De regelingen worden lokaal nagekeken en opgevolgd door fiduciaire comit\u00e9s met het oog op investeringen met betrekking tot de regeling en administratieve zaken.Voor de gekwalificeerde regeling houden de bijdragen van Solvay rekening met de minimale (fiscaal aftrekbare) financieringsvereisten en de maximale fiscaal aftrekbare bijdragen, die beide geregeld worden door de fiscus.Bepaalde deelnemers kunnen er ook voor kiezen om hun pensioen in \u00e9\u00e9n enkel bedrag uitgekeerd te krijgen in plaats van maandelijks.Op jaareinde zijn ongeveer 47% van de verplichtingen toerekenbaar aan de huidige werknemers, 6% aan ex-medewerkers waarvoor de uitbetaling van de vergoedingen nog niet begonnen is, en 47% aan huidige gepensioneerden.DuitslandSolvay financiert verschillende toegezegd-pensioenregelingen in Duitsland De belangrijkste regelingen zijn een gesloten eindloonregeling en een open kassaldoregeling. Na de Parti\u00eble Splitsing behield Solvay de meeste verplichtingen. Per 31 december 2023 is ongeveer 78% van de verplichtingen toe te wijzen aan huidige gepensioneerden. Deze plannen zijn gedeeltelijk gefinancierd.Belgi\u00ebSolvay financiert twee toegezegd-pensioenregelingen in Belgi\u00eb. Het betreft gefinancierde pensioenregelingen. De regeling voor het management is sinds eind 2006 gesloten en de regeling voor arbeiders en bedienden sinds 2004. De vergoedingen voor verstreken diensttijd die uitbetaald worden onder deze regelingen blijven elk jaar aangepast worden aan de jaarlijkse loonstijgingen en de inflatie (\u2018Dynamisch beheer\u2019). Conform de marktpraktijk in Belgi\u00eb worden de meeste vergoedingen vanwege de gunstige fiscaliteit voor vaste pensioenuitkeringen uitbetaald in de vorm van een eenmalige uitkering.Daarnaast sponsort Solvay twee open toegezegde-bijdrageregelingen, om boekhoudkundige redenen opgenomen als toegezegd-pensioenregelingen vanwege de minimumgaranties zoals hieronder toegelicht. Dit zijn gefinancierde pensioenregelingen die geopend zijn sinds begin 2007 wat betreft de regeling voor het management en sinds begin 2005 wat betreft de regeling voor arbeiders en bedienden. Deelnemers kunnen ervoor kiezen om hun bijdragen te investeren in vier verschillende beleggingsfondsen (van \u201cConservatief\u201d tot \u201cDynamisch\u201d). Maar, wat ze ook kiezen, de Belgische wet bepaalt momenteel dat de werkgever een rendement op de werkgeversbijdrage en op de persoonlijke bijdrage moet garanderen, wat op die manier een potenti\u00eble verplichting voor de onderneming doet ontstaan. Sinds 2016 is het rendement voor de twee verschillende bijdragen vastgelegd op 1,75%, het minimum van de sinds 1 januari 2016 wettelijk vastgelegde bandbreedte (1,75% tot 3,75%). Op het einde van 2023 waren de netto verplichtingen ten aanzien van deze plannen zoals opgenomen in het geconsolideerde overzicht van de financi\u00eble positie niet van materieel belang. De regelingen van Solvay worden beheerd door het Solvay Pensioenfonds, dat werkt volgens de lokale wetgeving voor wat de minimale financiering, de investeringsprincipes, geauditeerde jaarrekeningen, neerlegging bij de overheid en bestuursprincipes betreft. Het Pensioenfonds wordt beheerd door een algemene vergadering en een raad van bestuur die de dagelijkse activiteiten delegeert aan een operationeel comit\u00e9. Ongeveer 20% van de verplichtingen en fondsbeleggingen werden overgedragen van het Solvay Pensioenfonds naar een afzonderlijk pensioenfonds en zijn opgenomen in de Parti\u00eble Splitsing. Solvay financiert nog een aantal kleinere pensioenplannen. Al deze plannen zijn verzekerd.Andere plannenDe meeste van deze verplichtingen hebben betrekking op pensioenregelingen. In sommige landen (voornamelijk Belgi\u00eb, Brazili\u00eb en de Verenigde Staten) zijn er ook ziektekostenregelingen voorzien voor na uitdiensttreding, die 4% van de totale verplichtingen in toegezegd-pensioenregelingen uitmaken (4% in 2022).B.3. Financi\u00eble gevolgenWijzigingen in netto verplichting In \u20ac miljoen 2023 2022Opgenomen nettobedrag bij aanvang periode 810 1 123Nettokost in resultaat opgenomen - Toegezegd-pensioenregelingen 65 58Re\u00eble bijdrage van de werkgever / directe betaalde voordelen -173 -227Verwervingen en vervreemdingen 0 0Herwaarderingen voor de impact van het actiefplafond 31 -157Wijzigingen van de impact van het actiefplafond op herwaarderingen -4 2Overboekingen 2 2Wisselkoersverschillen 0 9Parti\u00eble Splitsing -116 0Opgenomen nettobedrag op einde periode 614 810Herwaarderingen, die de impact van het actiefplafond omvatten (\u20ac 31 miljoen), bestaan uit: \u00b7 het gunstige rendement van fondsbeleggingen (exclusief interesten opgenomen in de geconsolideerde winst- en verliesrekening) voor \u20ac -132 miljoen; \u00b7 daling van de disconteringsvoet (\u20ac 34 miljoen) in de Verenigde Staten, het Verenigd Koninkrijk, Brazili\u00eb en de eurozone; \u00b7 daling van de inflatie \u20ac (12) miljoen in de eurozone; en \u00b7 overige herwaarderingen als gevolg van wijzigingen in de overige financi\u00eble veronderstellingen alsmede demografische en ervaringseffecten \u20ac 141 miljoen, waarvan \u20ac 114 miljoen als gevolg van de Parti\u00eble Splitsing.NettokostenIn \u20ac miljoen 2023 2022Aan het dienstjaar toegerekende pensioenkosten 28 15Pensioenkosten van verstreken diensttijd (waaronder inperkingen en plans liquidatie) 1 0Toegerekende pensioenkosten 29 15Rentekosten 86 35Rente opbrengsten -52 -23Netto rentekosten 34 12Administratieve kosten betaald 1 3Netto kost opgenomen in de winst- en verliesrekening - Toegezegd-pensioenregeling 65 30Herwaarderingen opgenomen in andere elementen van het totaalresultaat 26 -220De 2022 cijfers werden aangepast.De toegerekende pensioenkosten en de administratieve kosten van deze pensioenregelingen worden in de winst- en verliesrekening opgenomen als kostprijs van de omzet, als commerci\u00eble en administratieve kosten, als kosten voor onderzoek & ontwikkeling, als operationele winsten en verliezen of als resultaten uit historische sanering. De netto-interesten worden opgenomen als financi\u00eble lasten.In 2023 bedragen de aan het dienstjaar toegerekende pensioenkosten van de Groep \u20ac 28 miljoen (2022: \u20ac 20 miljoen), waarvan \u20ac 25 miljoen verbonden aan gefinancierde regelingen (2022: \u20ac 11 miljoen) en \u20ac 4 miljoen aan niet-gefinancierde regelingen (2022: \u20ac 4 miljoen).Netto verplichtingIn \u20ac miljoen 31 december 2023 31 december 2022Verplichtingen voor toegezegd-pensioenregelingen - Gefinancierde regelingen 1 678 3 477Re\u00eble waarde van fondsbeleggingen op het einde van de periode -1 222 -2 995Financieringstekort voor gefinancierde regelingen 456 482Verplichtingen voor toegezegd-pensioenregelingen - Niet gefinancierde 159 323regelingenTekort / overschot (-) 614 805Niet als activa opgenomen, ten gevolge van het vastleggen van een maximumbedrag voor de activa (opgenomen in andere elementen van het 0 4totaalresulttat)Netto verplichting (netto actief) 614 810Verplichting opgenomen 705 873Actief opgenomen -90 -62Wijzigingen in verplichtingen voor toegezegd-pensioenregelingenIn \u20ac miljoen 2023 2022Verplichtingen voor toegezegd-pensioenregelingen bij aanvang periode 3 800 5 016Aan het dienstjaar toegerekende pensioenkosten 28 38Pensioenkosten van verstreken diensttijd (waaronder inperkingen) 1 1Rentekosten 86 99Re\u00eble bijdrage van de werknemer 2 4Afwikkeling van regelingen 0 0Verwervingen en vervreemdingen (-) 0 0Herwaarderingen in andere elementen van het totaalresultaat 162 -1 067\u2014 Winsten en verliezen met betrekking tot veranderingen in de demografische 7 -26veronderstellingen\u2014 Winsten en verliezen met betrekking tot veranderingen in de financi\u00eble -1 -1 100veronderstellingen\u2014 Winsten en verliezen met betrekking tot ervaring 156 59Betaalde voordelen -134 -324Wisselkoersverschillen 0 32Parti\u00eble Splitsing -2 148 0Overboekingen en andere bewegingen 37 2Verplichtingen voor toegezegd-pensioenregelingen bij einde periode 1 836 3 800\u2014 Verplichtingen toegezegd-pensioenregelingen - Gefinancierde regelingen 1 678 3 477\u2014 Verplichtingen toegezegd-pensioenregelingen - Niet-gefinancierde regelingen 159 323Wijzigingen in de re\u00eble waarde van fondsbeleggingenIn \u20ac miljoen2023 2022Re\u00eble waarde van fondsbeleggingen bij aanvang periode 2 995 3 896Rente opbrengsten 52 85Herwaarderingen in andere elementen van het totaalresultaat 132 -910Rendement van fonds beleggingen (exclusief bedragen inbegrepen in netto rentekosten) 132 -910Bijdragen van de werkgever 173 227Bijdragen van de werknemer 2 4Administratieve kosten betaald -1 -5Verwervingen / Vervreemdingen (-) 0 0Afwikkeling van regelingen 0 0Betaalde voordelen -134 -324Wisselkoersverschillen 0 -23Overboekingen en andere bewegingen 35 0Parti\u00eble Splitsing -2 032 0Re\u00eble waarde van de fondsbeleggingen bij einde periode 1 222 2 995Re\u00ebel rendement van de fondsbeleggingen 184 -825Het totale rendement van de fondsbeleggingen, inclusief rentebaten, bedraagt in 2023 een winst van \u20ac 184 miljoen tegen een verlies van \u20ac 825 miljoen in 2022.In 2023 bedragen de bijdragen in geldmiddelen van de Groep \u20ac 173 miljoen (2022: \u20ac 227 miljoen), waarvan \u20ac 29 miljoen voor vrijwillige bijdragen (2022: \u20ac 155 miljoen) en \u20ac 144 miljoen voor rechtstreeks uitgekeerde beloningen en verplichte bijdragen (2022: \u20ac 72 miljoen). In 2023 werden de vrijwillige bijdragen uitgevoerd om de financieringsniveaus van de Britse pensioenplannen (\u20ac 11 miljoen) en de Franse pensioenfonds (\u20ac 18 miljoen) te verbeteren en de risico\u2019s te verminderen met de bijkomende fondsbeleggingen.Categorie\u00ebn van fondsbeleggingen31 december 2023 31 december 2022Aandelen 18% 20%Obligaties 76% 74%Vastgoed 2% 3%Geldmiddelen en kasequivalenten 3% 2%Andere 1% 1%Totaal 100% 100%Wat de ge\u00efnvesteerde activa betreft, dient opgemerkt te worden dat deze activa geen directe beleggingen bevatten in aandelen van Solvay of in andere activa die in het bezit zijn van of gebruikt worden door Solvay. Dit wil niet zeggen dat er geen Solvay-aandelen kunnen opgenomen zijn in beleggingsfondsen en dergelijke.Wijzigingen in actiefplafond In \u20ac miljoen 2023 2022Impact van het actiefplafond limiet bij aanvang periode 4 2Parti\u00eble Splitsing -4 0Wijzigingen van de impact van het actiefplafond limiet 0 2Impact van het actiefplafond limiet bij einde periode 0 4Veronderstellingen betreffende toekomstige betaalde voordelenHieronder volgen de verwachte uitkeringen van de toegezegd-pensioenregeling in de komende jaren. In \u20ac miljoenPeriode Totaal Eurozone Verenigd Koninkrijk Verenigde Staten Andere2024 137 94 7 21 152025 141 98 7 21 152026 - 2028 440 309 24 61 46Actuari\u00eble veronderstellingen gebruikt bij de bepaling van de verplichtingEen aantal pensioenplannen binnen Solvay keert een lijfrente uit die periodiek wordt aangepast om het effect van de stijgende kosten voor levensonderhoud te beperken.De veronderstelde salarisgroei wordt gebruikt om te bepalen wat het salaris aan het einde van de loopbaan zal zijn, aangezien de toegezegd pensioenregelingen gebaseerd zijn op het laatste salaris van een medewerker. De invloed van inflatie en loonsverhogingen worden in deze veronderstelling meegenomen.De veronderstelling wat pensioengroei betreft bepaalt de verwachte toekomstige aanpassingen voor deze lijfrente-uitkeringen. In het plan wordt gedefinieerd hoe deze lijfrente-uitkeringen worden aangepast en eventueel verbonden zijn aan inflatie. Veronderstellingen wat pensioengroei betreft zijn vooral van toepassing op de toegezegd-pensioenregelingen in het Verenigd Koninkrijk, Frankrijk en Duitsland.Veronderstellingen van de lange-termijninflatie worden apart weergegeven, aangezien schattingen wat salaris- en pensioengroei betreft meer variabelen bevatten dan inflatie.Eurozone Verenigd Koninkrijk Verenigde Staten2023 2022 2023 2022 2023 2022Disconteringsvoet 3, 00% 3,75% 4,50% 4,75% 4,75% 5,00%Verwachte toekomstige 2,00% - 4,00% 2,00% - 4,25% 2,75% 2,50% - 3,00% 3,75% 3,00% - 3,50%loonsverhogingenInflatie 2,00% - 2,25% 2,00% - 2,50% 2,75% 3,00% 2,25% 2,50%Verwachte toekomstige 0,00% - 2,25% 0,00% - 2,50% 2,55% 2,80% NA NApensioenverhogingenActuari\u00eble veronderstellingen gebruikt bij de bepaling van de jaarlijkse kostenEurozone Verenigd Koninkrijk Verenigde Staten2023 2022 2023 2022 2023 2022Disconteringsvoet 3,75% 1,00% 4,75% 2,00% 5,00% 2,75%Verwachte toekomstige 2,00% - 4,25% 1,75% - 4,00% 2,50% - 3,00% 2,50% - 3,00% 3,75% 3,00% - 3,50%loonsverhogingenInflatie 2,00% - 2,50% 1,75% - 2,00% 3,00% 3,00% 2,50% 2,50%Verwachte toekomstige 0,00% - 2,50% 0,00% - 2,00% 2,80% 2,80% NA NApensioenverhogingenActuari\u00eble veronderstellingen met betrekking tot de toekomstige levensverwachting zijn gebaseerd op land specifieke sterftetabellen. Deze veronderstellingen komen per 1 januari 2023 bij pensionering aan 65 jaar neer op een gemiddelde levensverwachting in jaren van:In jaren Belgi\u00eb Frankrijk Duitsland Verenigd Koninkrijk Verenigde StatenPensioen aan het einde van het periode \u2014 Mannelijk 19 25 21 22 21\u2014 Vrouwelijk 22 29 24 24 23Pensioen na 20 jaren na het einde van het periode\u2014 Mannelijk 20 28 23 23 22\u2014 Vrouwelijk 24 31 26 26 24In de meeste landen geven de veronderstellingen met betrekking tot levensverwachting de ervaring van het plan en/of Solvay\u2019s verwachtingen in termen van toekomstige verbetering van de levensverwachting weer. De actuari\u00eble veronderstellingen bij het bepalen van de verplichtingen inzake personeelsbeloningen per 31 december 2023 zijn gebaseerd op de volgende looptijden van de verplichtingen uit hoofde van personeelsbeloningen:Eurozone Verenigd Koninkrijk Verenigde StatenLooptijd in jaren 9,2 12,8 6,6Sensitiviteit van de verplichtingen uit hoofde van toegezegd-pensioenregelingenElke sensitiviteit wordt berekend ervan uitgaande dat alle overige veronderstellingen gelijk blijven. De economische factoren en omstandigheden zijn vaak tegelijkertijd van invloed op verschillende veronderstellingen.Sensitiviteitsanalyse voor verandering in het percentage van de disconteringsvoet:In \u20ac miljoen 0,25% toename 0,25% afnameEurozone -28 28Verenigd Koninkrijk -4 4Verenigde Staten -4 4Andere landen -3 3Totaal -39 39Sensitiviteitsanalyse voor verandering in het percentage van het inflatieniveau:In \u20ac miljoen 0,25% toename 0,25% afnameEurozone 25 -24Verenigd Koninkrijk 3 -3Verenigde Staten 0 0Andere landen 3 -2Totaal 31 -29Sensitiviteitsanalyse voor verandering in het percentage van de salarisgroei:In \u20ac miljoen 0,25% toename 0,25% afnameEurozone 3 -3Verenigd Koninkrijk 0 0Verenigde Staten 0 0Andere landen 0 0Totaal 3 -3Sensitiviteitsanalyse voor verandering met \u00e9\u00e9n jaar in de sterftetabellen - De tabel geeft de impacts weer wanneer de leeftijd van alle rechthebbenden met 1 jaar toe/afneemt:In \u20ac miljoen +1 jaar toename -1 jaar afnameEurozone -52 52Verenigd Koninkrijk -4 4Verenigde Staten -4 4Andere landen -4 4Totaal -64 64",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfEmployeeBenefitsExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__7__192": {
"value": "Andere lange-termijnpersoneelsbeloningen en opzegvergoedingen Andere lange-termijnpersoneelsbeloningen hebben betrekking op jubileumuitkeringen die aan werknemers worden toegekend naar gelang van hun anci\u00ebnniteit in de Groep. Opzegvergoedingen omvatten regelingen voor vervroegd pensioen. Andere lange-termijnpersoneelsbeloningen en opzegvergoedingen worden op dezelfde manier opgenomen als beloningen na uitdiensttreding, maar herwaarderingen worden integraal opgenomen in de netto financieringskosten in de periode waarin ze zich voordoen. De actuari\u00eble berekeningen van de belangrijkste verplichtingen uit hoofde van beloningen na uitdiensttreding en andere lange termijnpersoneelsbeloningen worden door onafhankelijke actuarissen uitgevoerd.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTerminationBenefits",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__7__195-1": {
"value": "TOELICHTING F31VOORZIENINGENGrondslagen voor de financi\u00eble verslaggevingAlgemeen Voorzieningen worden opgenomen indien (a) de Groep op verslagdatum een huidige (wettelijke of feitelijke) verplichting heeft als gevolg van een gebeurtenis in het verleden, (b) het waarschijnlijk is dat de Groep deze verplichting zal moeten vereffenen, en (c) het bedrag van de verplichting op een betrouwbare manier kan geschat worden.Het bedrag opgenomen als een voorziening is de beste schatting van de uitgave nodig om aan de bestaande verplichting te voldoen op het einde van de verslagperiode, rekening houdend met de risico\u2019s en onzekerheden verbonden aan de verplichting. Als het effect van de tijdswaarde van geld aanzienlijk is, is dit bedrag de contante waarde van de nodige kasstromen om deze verplichting af te wikkelen. Het effect van wijzigingen in de disconteringsvoet wordt in principe opgenomen in het financieel resultaat. Indien sommige of alle economische voordelen die vereist zijn om een voorziening af te wikkelen naar verwachting op een derde partij zullen worden verhaald, dient een vordering te worden opgenomen als actief indien het vrijwel zeker is dat dit bedrag zal worden terugbetaald wanneer de Groep haar verplichting afwikkelt.Herstructureringen Een voorziening voor herstructurering wordt enkel opgenomen wanneer de Groep een gedetailleerd en formeel plan voor de herstructurering heeft ontwikkeld en bij de betrokkenen een geldige verwachting heeft gewekt dat zij de herstructurering zal doorvoeren door het plan te beginnen uitvoeren of door de belangrijke kenmerken ervan mee te delen aan de betrokkenen. Een voorziening voor herstructurering omvat enkel uitgaven die noodzakelijk zijn voor de herstructurering en geen verband houden met de lopende activiteiten van de entiteit. Kosten in verband met milieusaneringen Leefmilieuverplichtingen hebben voornamelijk betrekking op niet-voortgezette activiteiten (stilgelegde vestigingen, be\u00ebindigde activiteiten of afgestoten activiteiten waarbij Solvay bepaalde verplichtingen onderhoudt) en, in mindere mate, op voortgezette activiteiten (zie toelichtingen hieronder).Een leefmilieuvoorziening wordt, in overeenstemming met IAS 37, opgenomen wanneer er een in rechte afdwingbare of feitelijke verplichting bestaat die het gevolg is van gebeurtenissen uit het verleden en die zal leiden tot een waarschijnlijke uitstroom van middelen (uitgaven/ kasuitstromen) om de verplichting af te wikkelen en waarvoor een betrouwbare schatting van deze uitstromen en van het tijdstip waarop die zal plaatsvinden, kan worden gemaakt.De leefmilieukosten omvatten, maar zijn niet beperkt tot, de volgende belangrijke aangelegenheden: \u00b7 Bemonsterings- en analysekosten voor bodem- en grondwatermonitoring; \u00b7 Kosten in verband met ontmanteling wanneer dit vereist is om aan sanerings- of vergunningsverplichting te voldoen; \u00b7 Asbestverwijdering indien wettelijk verplicht; \u00b7 Milieuonderzoeken en -studies (risicobeoordelingen, Fase I en II bodem en grondwater). Het eindsaldo van de leefmilieuvoorzieningen is gebaseerd op de netto contante waarde van de toekomstige kasstromen die naar verwachting zullen nodig zijn, voor het huidige en toekomstige jaren, om aan de saneringsverplichtingen te voldoen. Ramingen van de uitgaven zijn gebaseerd op schattingen van externe consultants, waar nodig en mogelijk. Toekomstige uitgaven worden geraamd en tweejaarlijks herzien en driemaandelijks gevalideerd door financi\u00eble experts van Solvay en door experts uit de industrie met de nodige kwalificaties onder leiding van de Director Milieusanering van de Groep en geniet van input verkregen van de juridische afdeling met betrekking tot de evolutie van de milieuwetgeving. Indien er geen waarschijnlijke verplichtingen bestaan, kan een voorwaardelijke verplichting worden vermeld om de toekomstige mogelijke verplichting weer te geven.In sommige gevallen kunnen voorwaardelijke verplichtingen niet worden gekwantificeerd. Zie toelichting F36 Voorwaardelijke activa, verplichtingen en financi\u00eble garanties.In \u20ac miljoen Herstructurering Leefmilieu Geschillen Andere Totaal31 december 2022 119 702 97 123 1 041Toevoegingen 104 362 28 147 641Terugnames van niet gebruikte bedragen 0 -16 -10 -14 -40Gebruik -92 -72 -20 -37 -221Disconteringseffect 0 38 0 0 39Herwaarderingen 0 0 0 0 0Wisselkoersverschillen 0 -3 1 0 -3Verwervingen en wijzigingen in de consolidatiekring 0 0 0 0 0Parti\u00eble Splitsing -47 -501 -35 -34 -617Andere 0 -4 0 16 1231 december 2023 83 506 61 202 852 Waarvan kortlopende voorzieningen 36 87 19 161 302De voorzieningen daalden met \u20ac (189) miljoen in 2023, waarvan \u20ac (36) miljoen voor Herstructurering, \u20ac (196) miljoen voor Leefmilieu en \u20ac (36) miljoen voor Rechtszaken, gedeeltelijk gecompenseerd door een stijging van \u20ac 79 miljoen voor Andere. Zie hieronder voor meer details over de opname en toevoegingen aan de voorzieningen.De voorziening daalde als gevolg van Parti\u00eble Splitsing met \u20ac (617) miljoen.De mutaties in Overige voorzieningen hebben voornamelijk betrekking op aanpassingen na afronding van fusies en overnames, waaronder vergoedingen voor milieusanering op locaties die aan desinvestering onderhevig zijn.Het management verwacht dat de voorzieningen (met uitzondering van personeelsbeloningen) als volgt zullen worden aangewend (kasuitgaven):in \u20ac miljoen Tot 5 jaar Tussen 5 en 10 jaar Na 10 jaar TotaalTotaal voorzieningen voor leefmilieu 243 55 208 506Totaal voorzieningen voor geschillen 56 5 61Totaal voorzieningen voor reorganisatie en 279 6 285overige voorzieningen31 december 2023 578 66 208 852Voorzieningen voor herstructureringDeze voorzieningen bedragen \u20ac 83 miljoen in 2023, tegen \u20ac 119 miljoen eind 2022.De voorzieningen op het einde van 2023 hebben voornamelijk betrekking op de herstructureringskosten voor de vereenvoudiging van alle ondersteunende functies in de context van het vereenvoudigings- en transformatieprogramma van de Groep, met inbegrip van de strategische transformati emaatregelen.MilieuvoorzieningenDeze voorzieningen bedragen \u20ac 506 miljoen eind 2023, tegen \u20ac 702 miljoen eind 2022, en hebben betrekking op: \u00b7 mijnen en booroperaties, voor zover de wetgeving en/of exploitati evergunningen in verband met mijnen en booroperaties in een verplichting tot herstel of tot schadevergoeding aan derden voorzien. Deze voorzieningen bedragen \u20ac 133 miljoen op het einde van 2023, waarvan het grootste deel aangelegd is op basis van lokale expertise, zullen naar verwachting binnen een periode van 20 jaar aangewend worden; \u00b7 kalkputten (bezinkingsvijvers die vooral verband houden met natriumcarbonaatfabrieken), stortplaatsen (eigen en van derden), verbonden aan verschillende industri\u00eble activiteiten. Deze voorzieningen hebben een tijdshorizon van 1 tot 20 jaar; en \u00b7 verschillende soorten vervuiling (organisch en niet-organisch) als gevolg van diverse chemische productes: deze voorzieningen dekken voornamelijk be\u00ebindigde activiteiten of gesloten fabrieken. De meeste van deze voorzieningen hebben een tijdshorizon van 1 tot 20 jaar.De milieuvoorziening daalde als gevolg van de Parti\u00eble Splitsing met \u20ac (501) miljoen, inclusief de milieusanering van \u20ac 323 miljoen met NJDEP in de VS (zie Toelichting F8).De wijziging van de milieuvoorzieningen werd ook be\u00efnvloed door lagere disconteringsvoeten waardoor de contante waarde van de totale verplichting met \u20ac 16 miljoen steeg. Dit effect, gecombineerd met de afwikkeling van de openstaande verplichtingen voor \u20ac 22 miljoen, resulteerde in een netto stijging van \u20ac 38 miljoen in verband met discontering. De geraamde bedragen worden verdisconteerd op basis van de waarschijnlijke datum van afwikkeling, en worden periodiek aangepast om rekening te houden met het verstrijken van de tijd.De opsplitsing van de voorzieningen aangaande leefmilieu voor de belangrijkste landen/regio\u2019s wordt hieronder weergegeven:31 december 2023 31 december 2022In \u20ac miljoenVoorzienin-In % Voorzieningen Gebruik van Voorzienin-In % Voorzie-Gebruik genlopende acti-de voorzienin-genningen van de viteitengenlopende voorzienin-activiteitengenFrankrijk 147 29% 0 -21 145 21% 1 -24Duitsland 115 23% 6 -4 112 16% 7 -5Rest van Europa 170 34% 5 -17 144 21% 5 -15Noord-Amerika 5 1% 0 -23 226 32% 0 -37Rest van de 69 13% 1 -10 74 11% 0 -8wereldTotaal 506 100% 12 -75 702 100% 12 -90Voorzieningen voor geschillenDeze voorzieningen hebben betrekking op zowel indirecte belastings- als juridische geschillen. Deze bedragen \u20ac 61 miljoen eind 2023 (2022: \u20ac 97 miljoen). Het saldo op het einde van 2023 heeft betrekking op indirecte belastingrisico\u2019s (\u20ac 11 miljoen) en juridische claims (\u20ac 50 miljoen).Overige voorzieningenDe overige voorzieningen hebben betrekking op de stopzetting of verkoop van activiteiten en bedragen \u20ac 202 miljoen in 2023, tegenover \u20ac 123 miljoen op het einde van 2022.De overige voorzieningen stegen van \u20ac 123 miljoen eind 2022 naar \u20ac 202 miljoen eind 2023. Ze hebben betrekking op verschillende risico's, waarvan de belangrijkste betrekking hebben op (i) de sluiting of afstoting van activiteiten en (ii) risico's in verband met de uitvoering of be\u00ebindiging van contracten. Overige voorzieningen omvatten ook een voorziening voor geschillen na de fusie- en overnameovereenkomst waarvoor een vrijwaringsvordering van \u20ac 21 miljoen (onder Overige vorderingen/schulden) is opgenomen, zoals voorzien in de Scheidingsovereenkomst.TOELICHTING F36VOORWAARDELIJKE ACTIVA, VERPLICHTINGEN EN FINANCI\u00cbLE GARANTIESGrondslagen voor de financi\u00eble verslaggevingEen voorwaardelijk actief is een mogelijk actief dat voortvloeit uit gebeurtenissen in het verleden en waarvan het bestaan alleen wordt bevestigd door het al dan niet plaatsvinden van een of meer onzekere toekomstige gebeurtenissen waarover de Groep niet de volledige controle heeft.Voorwaardelijke activa worden niet opgenomen in de geconsolideerde jaarrekening omdat dit kan leiden tot de opname van opbrengsten die misschien nooit zullen worden gerealiseerd. Wanneer de realisatie van een opbrengst echter vrijwel zeker is, dan is het betreffende actief geen voorwaardelijk actief en is de opname ervan aangewezen.Voorwaardelijke activa worden voortdurend ge\u00ebvalueerd om te verzekeren dat de ontwikkelingen correct worden weergegeven in de geconsolideerde jaarrekening. Indien het virtueel zeker is geworden dat er een instroom van economische voordelen zal ontstaan, worden het actief en de gerelateerde opbrengsten opgenomen in de geconsolideerde jaarrekening van de periode waarin de verandering zich voordoet. Indien een instroom van economische voordelen waarschijnlijk is geworden, vermeldt de Groep het voorwaardelijk actief.Een voorwaardelijke verplichting is: \u00b7 een mogelijke verplichting die voortvloeit uit gebeurtenissen in het verleden waarvan het bestaan slechts wordt bevestigd door het zich al dan niet voordoen van een of meerdere onzekere toekomstige gebeurtenissen die niet geheel binnen de controle van de entiteit valt; of \u00b7 een huidige verplichting die voortvloeit uit gebeurtenissen in het verleden maar niet opgenomen wordt omdat - het is niet waarschijnlijk dat de uitstroom van middelen die economische voordelen in zich bergen nodig zijn om te voldoen aan de verplichting; of - de omvang van de verplichting kan niet met voldoende betrouwbaarheid worden vastgesteld. Voorwaardelijke verplichtingen worden niet opgenomen in de geconsolideerde jaarrekening, tenzij ze voortvloeien uit een bedrijfscombinatie. Ze worden beschreven in de toelichting, behalve indien de kans op een uitstroom van middelen die economische voordelen in zich bergen zeer onwaarschijnlijk is.Financi\u00eble garanties zijn contracten die de Groep verplichten bepaalde betalingen te verrichten om de houder het verlies te compenseren voor een door hem geleden verlies omdat een bepaalde debiteur zijn betalingsverplichting uit hoofde van de oorspronkelijke of herziene voorwaarden van een schuldbewijs niet nakomt.Om dubbeltellingen te vermijden worden enkel financi\u00eble garanties in deze toelichting opgenomen die opgenomen verplichtingen overschrijden of die elders in de jaarrekening van de Groep toelichtingen werden gegeven.In \u20ac miljoen 31 december 2023 31 december 2022Voorwaardelijke activa 91Garanties voor pensioenen 55 378Milieu gerelateerde voorwaardelijke verplichtingen 271 315Garanties voor Cytec 2025 obligaties 151 Voorwaardelijke verplichtingen 477 693Voorwaardelijke activaEr zijn geen voorwaardelijke activa aan het einde van 2023. Zie Toelichting F8 Be\u00ebindigde bedrijfsactiviteiten voor aanvullende informatie over de inning van de voorwaardelijke activa van Edison in Q1 2023. Voorwaardelijke verplichtingenDe garanties voor pensioenen hebben betrekking op de belangrijkste Britse pensioenfondsen (\u20ac 55 miljoen \u2013 Zie toelichting F32.B.2. Beschrijving van de verplichtingen. Dit komt overeen met het erkende overschot aan fondsbeleggingen per (31 december 2023) of met het bedrag waarmee de garantie de erkende pensioenverplichting (per 31 december 2022) overschrijdt. Deze garantie is van toepassing op de pensioenverplichting gewaardeerd op basis van een lokale Britse wettelijke basis (prudenti\u00eble basis) plus een toewijzing voor marktrisico, die hoger is in vergelijking met de IAS 19-methodologie. De kans dat de garanties worden opgevraagd, wordt zeer gering geacht. De daling ten opzichte van vorig jaar is voornamelijk toe te schrijven aan de Parti\u00eble Splitsing van Syensqo.Voorwaardelijke verplichtingen voor \u20ac 271 miljoen hebben in de eerste plaats betrekking op milieu-aangelegenheden, die met voldoende betrouwbaarheid kunnen geschat worden. In het algemeen maken wij, overeenkomstig goede bedrijfspraktijken, geen melding van hangende of dreigende procedures die nog niet afgesloten zijn, waarbij de waarschijnlijkheid van een bestaande of toekomstige blootstelling onwaarschijnlijk of onzeker is, de financi\u00eble gevolgen niet kunnen worden ingeschat en waarvoor we niet in staat zijn om dergelijke verplichtingen te kwantificeren.Zie toelichting F31.B Voorzieningen voor nadere informatie.HSE-gerelateerde proceduresRosignano-site: Het Openbaar Ministerie van de strafrechtbank van Livorno, Itali\u00eb startte in 2019 voorlopige strafrechtelijke onderzoeken met betrekking tot de vermeende verontreiniging van bepaalde grondwaterlagen buiten onze site en op onze voormalige stortplaats van Rosignano, Itali\u00eb site. Deze onderzoeken lopen nog.BulgarijeIn Bulgarije is Solvay Sodi AD, een dochteronderneming van Solvay, onderworpen aan bepaalde door de staat opgelegde verplichtingen voor noodvoorraden olie (reserves) voor 2021 tot 2023, waaraan het niet kon voldoen. Als gevolg hiervan legde de bevoegde Bulgaarse autoriteit Solvay Sodi AD voor 2021 en 2022 boetes op van ongeveer \u20ac 15 miljoen voor ons deel van de boetes die volledig voorzien waren. Voor 2023 is het bevel opgeschort en als gevolg daarvan is er geen boete opgelegd en is er dus ook geen voorziening opgenomen. Mocht deze opschorting worden opgeheven, dan kan Solvay Sodi AD een bijkomende boete worden opgelegd van \u20ac 9 miljoen. Solvay Sodi AD heeft een rechtszaak aangespannen om deze boetes te betwisten en probeert via de nationale autoriteiten genoegdoening te krijgen met het argument dat het bestaande Bulgaarse systeem van noodvoorraden niet verenigbaar is met de EU-wetgeving en dat in zijn huidige vorm verplichtingen voor noodvoorraden van olie alleen zouden moeten gelden voor bedrijven die handelen in ruwe olie en vloeibare brandstoffen.Financi\u00eble garantiesCytec 2025 ObligatiesDe 3,95% Senior Obligaties met looptijd tot 2025 uitgegeven door Cytec Industries Inc. (de \"Cytec 2025 Obligaties\") werden op 8 december 2023 overgedragen aan Syensqo SA/NV met Cytec Industries Inc. voor 163,5 miljoen USD (151,2 miljoen euro op 31 december 2023). Syensqo SA/NV gaf een tegengarantie ten gunste van Solvay SA/NV aangezien Solvay SA/NV de oorspronkelijke garant bleef. Aangezien Syensqo SA/NV, de uiteindelijke moedermaatschappij van Cytec Industries, Inc. een investeringswaardige onderneming is en gezien de korte periode die verstrijkt voordat de obligaties moeten worden terugbetaald, achtte de Groep het risico op wanbetaling klein en werd er bijgevolg geen voorziening aangelegd.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherProvisionsContingentLiabilitiesAndContingentAssetsExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__7__198": {
"value": "De leefmilieukosten omvatten, maar zijn niet beperkt tot, de volgende belangrijke aangelegenheden: \u00b7 Bemonsterings- en analysekosten voor bodem- en grondwatermonitoring; \u00b7 Kosten in verband met ontmanteling wanneer dit vereist is om aan sanerings- of vergunningsverplichting te voldoen; \u00b7 Asbestverwijdering indien wettelijk verplicht; \u00b7 Milieuonderzoeken en -studies (risicobeoordelingen, Fase I en II bodem en grondwater). Het eindsaldo van de leefmilieuvoorzieningen is gebaseerd op de netto contante waarde van de toekomstige kasstromen die naar verwachting zullen nodig zijn, voor het huidige en toekomstige jaren, om aan de saneringsverplichtingen te voldoen. Ramingen van de uitgaven zijn gebaseerd op schattingen van externe consultants, waar nodig en mogelijk. Toekomstige uitgaven worden geraamd en tweejaarlijks herzien en driemaandelijks gevalideerd door financi\u00eble experts van Solvay en door experts uit de industrie met de nodige kwalificaties onder leiding van de Director Milieusanering van de Groep en geniet van input verkregen van de juridische afdeling met betrekking tot de evolutie van de milieuwetgeving. Indien er geen waarschijnlijke verplichtingen bestaan, kan een voorwaardelijke verplichting worden vermeld om de toekomstige mogelijke verplichting weer te geven.In sommige gevallen kunnen voorwaardelijke verplichtingen niet worden gekwantificeerd. Zie toelichting F36 Voorwaardelijke activa, verplichtingen en financi\u00eble garanties.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForEnvironmentRelatedExpenseExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__7__203": {
"value": "TOELICHTING F32 FINANCI\u00cbLE INSTRUMENTEN EN BEHEER VAN FINANCI\u00cbLE RISICO\u2019SGrondslagen voor de financi\u00eble verslaggevingAlgemeen Financi\u00eble activa en verplichtingen worden opgenomen enkel en alleen wanneer Solvay een partij wordt bij de contractuele bepalingen van het instrument.De geamortiseerde kostprijs is het bedrag waartegen de financi\u00eble activa of verplichtingen bij initi\u00eble opname worden gewaardeerd, verminderd met de hoofdsomaflossingen en vermeerderd of verminderd met de volgens de effectieve-rentemethode bepaalde cumulatieve amortisatie van het eventuele verschil tussen dat initi\u00eble bedrag en het aflossingsbedrag, en, voor financi\u00eble activa, aangepast voor een eventuele voorziening voor verliezen. De effectieve rentevoet is de rente die de verwachte toekomstige geldbetalingen of -ontvangsten tijdens de verwachte looptijd van de financi\u00eble activa of verplichtingen exact verdisconteert tot de bruto boekwaarde van een financieel actief of de geamortiseerde kostprijs van een financi\u00eble verplichting. Bij de berekening van de effectieve rentevoet maakt de Groep een schatting van de verwachte kasstromen, waarbij rekening wordt gehouden met alle contractvoorwaarden van het financi\u00eble instrument (bijvoorbeeld een optie tot vervroegde aflossing en verlengings-, call- en vergelijkbare opties), maar niet met de te verwachten kredietverliezen. In de berekening worden alle door de contractpartijen betaalde of ontvangen provisies en vergoedingen opgenomen die integraal deel uitmaken van de effectieve rentevoet, alsmede transactiekosten en alle overige premies en kortingen.Financi\u00eble activaHandelsvorderingen worden bij initi\u00eble opname gewaardeerd tegen hun transactieprijs, wanneer ze geen significante financieringscomponent bevatten, wat het geval is voor bijna alle handelsvorderingen. Andere financi\u00eble activa worden aanvankelijk gewaardeerd tegen re\u00eble waarde vermeerderd met, in het geval van een financieel actief dat niet tegen re\u00eble waarde via de winst- en verliesrekening wordt gewaardeerd, transactiekosten die direct kunnen worden toegerekend aan de verwerving van het financi\u00eble actief.Een financieel actief wordt geclassificeerd als vlottend, wanneer de verwachte kasstromen een looptijd hebben van minder dan een jaar.Alle opgenomen financi\u00eble activa zullen vervolgens gewaardeerd worden tegen geamortiseerde kostprijs dan wel re\u00eble waarde, volgens IFRS 9 Financi\u00eble Instrumenten. Meer bepaald: \u00b7 een schuldinstrument dat (i) wordt aangehouden binnen een bedrijfsmodel dat erop gericht is contractuele kasstromen te ontvangen en (ii) contractuele kasstromen heeft die uitsluitend aflossingen en rentebetalingen op het uitstaande hoofdsombedrag betreffen, wordt tegen geamortiseerde kostprijs gewaardeerd (exclusief afgeschreven bijzondere waardevermindering), tenzij het actief is aangewezen als gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst- en verliesrekening (FVTPL) onder de re\u00eble-waardeoptie; \u00b7 een schuldinstrument dat (i) wordt aangehouden binnen een bedrijfsmodel waarvan het doel wordt bereikt door zowel contractuele kasstromen te ontvangen als financi\u00eble activa te verkopen en (ii) waarvan de contractvoorwaarden op bepaalde data aanleiding geven tot kasstromen die uitsluitend aflossingen en rentebetalingen op de uitstaande hoofdsom betreffen, wordt gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de andere elementen van het totaalresultaat (FVTOCI), tenzij het actief is aangewezen als gewaardeerd tegen FVTPL onder de re\u00eble-waardeoptie. Bij het niet langer opnemen worden de gecumuleerde winsten en verliezen die voorheen opgenomen zijn in de andere elementen van het totaalresultaat, geherklasseerd naar de winst- en verliesrekening; \u00b7 alle overige schuldinstrumenten worden tegen FVTPL gewaardeerd; \u00b7 alle eigen-vermogensinstrumenten worden tegen re\u00eble waarde gewaardeerd in het geconsolideerd overzicht van de financi\u00eble positie, waarbij winsten en verliezen worden opgenomen in de winst- en verliesrekening, behalve als bij eerste opname de onherroepelijke keuze wordt gemaakt om het instrument tegen FVTOCI te waarderen met dividendopbrengsten opgenomen in winst of verlies voor een eigenvermogensinstrument die niet wordt aangehouden voor handelsdoeleinden of als voorwaardelijke vergoeding wordt opgenomen door een overnemende partij in een bedrijfscombinatie. Bij het niet langer opnemen worden de gecumuleerde winsten en verliezen, voorheen opgenomen in andere elementen van het totaalresultaat, geherklasseerd naar ingehouden winsten. \u00b7 Eigen-vermogensbeleggingen in partnerschappen van beleggingsfondsen worden in de geconsolideerde balans gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst- en verliesrekening (FVTPL). Op basis van de analyse van de kenmerken van deze fondsen heeft de Groep bepaald dat zij niet in aanmerking komen voor de FVTOCI-optie en derhalve tegen FVTPL worden opgenomen.Voor instrumenten die genoteerd zijn op een actieve markt stemt de re\u00eble waarde overeen met de marktprijs (niveau 1). Voor instrumenten die niet genoteerd zijn op een actieve markt wordt de re\u00eble waarde bepaald met behulp van waarderingstechnieken, met inbegrip van recente transacties tussen goed ge\u00efnformeerde, tot een transactie bereid zijnde partijen die onafhankelijk zijn of transacties met instrumenten die in grote mate gelijkaardig zijn (niveau 2); of met behulp van verdisconteerde kasstroomanalyses, met inbegrip van veronderstellingen die in grote mate consistent zijn met waarneembare marktgegevens (niveau 3). In beperkte omstandigheden kan de kostprijs van eigen-vermogensinstrument een passende schatting van de re\u00eble waarde vormen. Dit kan het geval zijn als er onvoldoende meer recente informatie beschikbaar is om de re\u00eble waarde te bepalen, of als er van een grote bandbreedte van mogelijke waarderingen tegen re\u00eble waarde sprake is en de kostprijs de beste schatting van de re\u00eble waarde binnen die bandbreedte vertegenwoordigt.Bijzondere waardeverminderingen van financi\u00eble activa Het bijzonder waardeverminderingsverlies van een financieel actief dat wordt gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs wordt berekend op basis van het model gebaseerd op de verwachte verliezen, dat het gewogen gemiddelde vertegenwoordigt van kredietverliezen met de respectievelijke risico\u2019s van een wanbetaling als wegingsfactoren. Verwachte kredietverliezen zijn gebaseerd op het verschil tussen de contractuele kasstromen verschuldigd conform het contract, en alle kasstromen die de Groep verwacht te ontvangen, verdisconteerd op basis van een redelijke benadering van de originele effectieve rentevoet. Voor handelsvorderingen die geen aanzienlijk financieringsgedeelte bevatten (d.w.z. vrijwel alle handelsvorderingen), wordt de voorziening voor verliezen gewaardeerd tegen een bedrag dat gelijk is aan de tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen. Dit zijn de verwachte kredietverliezen die voortvloeien uit alle eventuele wanbetalingen gedurende de verwachte levensduur van deze handelsvorderingen, aan de hand van een voorzieningenmatrix die rekening houdt met historische informatie over wanbetalingen aangepast voor toekomstgerichte informatie per klant. De Groep beschouwt een financieel actief in wanbetaling wanneer de contractuele betalingen 60 dagen achterstallig zijn. Niettemin beschouwt de Groep een financieel actief evenzeer in wanbetaling wanneer interne of externe informatie aangeeft dat het onwaarschijnlijk is dat de Groep de uitstaande contractuele bedragen volledig zal ontvangen, v\u00f3\u00f3r het in acht nemen van enige kredietbescherming aangehouden door de Groep. Een financieel actief wordt volledig afgewaardeerd wanneer er geen redelijke verwachting is om de contractuele kasstromen te realiseren.Bijzondere waardeverminderingsverliezen worden opgenomen in de geconsolideerde winst- en verliesrekening, met uitzondering van schuldinstrumenten die tegen re\u00eble waarde worden opgenomen in andere elementen van het totaalresultaat. In dat geval wordt de voorziening opgenomen in andere elementen van het totaalresultaat.Financi\u00eble verplichtingen Financi\u00eble verplichtingen worden aanvankelijk gewaardeerd tegen re\u00eble waarde verminderd met, in het geval van een financi\u00eble verplichting die niet tegen re\u00eble waarde via de winst- en verliesrekening wordt gewaardeerd, transactiekosten die direct kunnen worden toegerekend aan de uitgifte van de financi\u00eble verplichting. Deze worden na eerste opname tegen geamortiseerde kostprijs gewaardeerd, uitgezonderd: \u00b7 financi\u00eble verplichtingen gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies. Dergelijke verplichtingen, waaronder derivaten die verplichtingen zijn, moeten tegen re\u00eble waarde worden gewaardeerd; \u00b7 financi\u00eble-garantiecontracten. Na eerste opname worden garanties gewaardeerd tegen het hoogste van de verwachte verliezen en het oorspronkelijk opgenomen bedrag.Afgeleide financi\u00eble instrumentenEen afgeleid financieel instrument is een financieel instrument of een ander contract dat binnen het toepassingsgebied van IFRS 9 Financi\u00eble Instrumenten valt en dat de volgende drie kenmerken bezit: \u00b7 de waarde ervan verandert als gevolg van veranderingen in een bepaalde rente, prijs van een financieel instrument, commodityprijs, wisselkoers, index van prijzen of rentevoeten, creditrating, kredietwaardigheidsindex, of andere variabele, mits, in geval van een niet-financi\u00eble variabele, de variabele niet specifiek voor een contractpartij is (soms \u2018de onderliggende waarde\u2019 genoemd); \u00b7 er is geen nettoaanvangsinvestering benodigd of een geringe nettoaanvangsinvestering in verhouding tot andere soorten contracten die naar verwachting op vergelijkbare wijze op veranderingen in marktfactoren reageren; \u00b7 het wordt op een tijdstip in de toekomst afgewikkeld.De Groep gebruikt verscheidene afgeleide financi\u00eble instrumenten (termijncontracten, futures, collars, opties en swaps) om haar blootstelling aan rente-, wisselkoers- en grondstoffenrisico\u2019s (hoofdzakelijk prijsrisico\u2019s voor nutsvoorzieningen en CO-emissierechten) te beheren. 2Zoals eerder uitgelegd, worden afgeleide financi\u00eble instrumenten initieel gewaardeerd tegen re\u00eble waarde op het moment van aangaan van het afgeleide contract en worden na initi\u00eble opname geherwaardeerd tegen re\u00eble waarde op het einde van elke verslagperiode. De resulterende winst of het verlies wordt opgenomen in de winst- en verliesrekening, tenzij het afgeleid product als effectief afdekkingsinstrument aangemerkt werd. De Groep heeft bepaalde afgeleide financi\u00eble instrumenten aangemerkt als afdekkingsinstrumenten om het risico op schommelingen in de kasstromen af te dekken van een opgenomen actief of verplichting, of voor een erg waarschijnlijke transactie die gevolgen kan hebben voor de winst of het verlies (kasstroomafdekkingen).Een afgeleid financieel instrument met een positieve re\u00eble waarde wordt opgenomen als een financieel actief, terwijl een afgeleid financieel instrument met negatieve re\u00eble waarde als een financi\u00eble verplichting wordt opgenomen. Afgeleide financi\u00eble instrumenten (of onderdelen daarvan) worden gepresenteerd als langlopende activa of verplichtingen indien de resterende looptijd van de onderliggende afwikkelingen meer dan twaalf maanden na de verslagperiode valt. De overige derivaten (of een deel ervan) worden gepresenteerd als vlottende activa of kortlopende verplichtingen.Afdekking (hedge accounting)De Groep merkt bepaalde derivaten en in contracten besloten derivaten met betrekking tot de risico\u2019s wat rente, wisselkoers, aandelenkoers van Solvay en grondstofprijzen (hoofdzakelijk prijsrisico\u2019s voor nutsvoorzieningen en CO2-emissierechten) betreft, aan als afdekkingsinstrumenten in een kasstroomafdekkingsrelatie.Bij het aangaan van de afdekkingsrelatie worden de afdekkingsrelatie alsmede de risicobeheerdoelstelling en -strategie van de Groep formeel aangewezen en gedocumenteerd. Om hedge accounting toe te passen: (a) is er sprake van een economische relatie tussen de afgedekte positie en het afdekkingsinstrument, (b) zijn de waardeveranderingen die uit deze economische relatie voortvloeien niet hoofdzakelijk terug te voeren op het effect van het kredietrisico, en (c) is de afdekkingsverhouding van de afdekkingsrelatie gelijk aan die welke resulteert uit de hoeveelheid van de afgedekte positie die de onderneming werkelijk afdekt, en de hoeveelheid van het afdekkingsinstrument waarvan de Groep daadwerkelijk gebruikmaakt om die hoeveelheid van de afgedekte positie af te dekken. De vereiste onder (a) hierboven dat er een economische relatie is, betekent dat er een verwachting is dat de waarde van het afdekkingsinstrument en de waarde van de afgedekte positie stelselmatig in de tegengestelde richting veranderen in reactie op mutaties in ofwel dezelfde onderliggende waarde ofwel onderliggende waarden waartussen een zodanige economische relatie bestaat dat zij op dezelfde wijze reageren op het afgedekte risico. KasstroomafdekkingenHet effectieve gedeelte van de wijzigingen in de re\u00eble waarde van afdekkingsinstrumenten aangemerkt voor kasstroomafdekking, wordt opgenomen in de andere elementen van het totaalresultaat.De winst of het verlies van het niet-effectieve gedeelte wordt onmiddellijk opgenomen in de winst- en verliesrekening.Zolang de kasstroomafdekking zich daarvoor kwalificeert, wordt de afdekkingsrelatie als volgt verwerkt: \u00b7 De afzonderlijke, met de afgedekte positie samenhangende eigenvermogenscomponent (kasstroomafdekkingsreserve) wordt aangepast naar de laagste van de volgende waarden (in absolute bedragen): - de cumulatieve winst of het cumulatieve verlies op het afdekkingsinstrument vanaf afsluiting van de afdekkingstransactie; en - ii. de cumulatieve verandering in de re\u00eble waarde (contante waarde) van de afgedekte positie (dat wil zeggen de contante waarde van de cumulatieve verandering in de afgedekte verwachte toekomstige kasstromen) vanaf afsluiting van de afdekkingstransactie. \u00b7 Het deel van de winst of het verlies op het afdekkingsinstrument waarvan is vastgesteld dat het een effectieve afdekking is (dat wil zeggen het deel dat door de overeenkomstig punt (a) berekende verandering in de kasstroomafdekkingsreserve is gecompenseerd), wordt in de andere elementen van het totaalresultaat opgenomen. \u00b7 Een eventueel resterende winst of resterend verlies op het afdekkingsinstrument (of de eventueel benodigde winst of het eventueel benodigde verlies om de overeenkomstig punt (a) berekende verandering in de kasstroomafdekkingsreserve te compenseren) is de afdekkingsineffectiviteit die in winst of verlies wordt opgenomen \u00b7 Het bedrag dat overeenkomstig punt (a) in de kasstroomafdekkingsreserve wordt geaccumuleerd, wordt als volgt administratief verwerkt: - indien een afgedekte verwachte toekomstige transactie tot de opname van een niet-financieel actief of niet-financi\u00eble verplicht-ing leidt, dan verwijdert de Groep dat bedrag uit de kasstroomafdekkingsreserve en neemt het direct op in de eerste kostprijs of andere boekwaarde van het actief of de verplichting. Dit is geen herclassificatieaanpassing en is dus niet van invloed op de andere elementen van het totaalresultaat; - voor iedere andere kasstroomafdekking dan die welke onder (i) valt, wordt dat bedrag als een herclassificatieaanpassing van de kasstroomafdekkingsreserve naar de winst of het verlies overgeboekt in dezelfde periode(n) waarin de afgedekte verwachte toekomstige kasstromen de winst of het verlies be\u00efnvloeden (bijvoorbeeld in de perioden waarin rentebaten of rentelasten zijn opgenomen of wanneer een verwachte verkoop werkelijk plaatsvindt); - indien dat bedrag echter een verlies is en de Groep verwacht dat dit verlies in zijn geheel of voor een deel in \u00e9\u00e9n of meer toekom-stige perioden niet realiseerbaar zal zijn, dan wordt het naar verwachting niet-realiseerbare bedrag onmiddellijk als een herclassifi-catieaanpassing naar de winsten verliesrekening overgeboekt.Het merendeel van de afgedekte posities is transactiegerelateerd. De tijdswaarde van opties, termijnelementen van termijncontracten, en valutabasisspreads van financi\u00eble instrumenten die de posities afdekken be\u00efnvloeden de winst of het verlies op hetzelfde moment als deze afgedekte posities.Hedge accounting wordt be\u00ebindigd op prospectieve basis wanneer de afdekkingsrelatie (of een deel van een afdekkingsrelatie) niet meer aan de criteria voldoet (in voorkomend geval, nadat met herbalancering van de afdekkingsrelatie rekening werd gehouden). Het betreft onder meer gevallen waarin het afdekkingsinstrument afloopt of wordt verkocht, be\u00ebindigd of uitgeoefend.Wanneer de Groep hedge accounting voor een kasstroomafdekking be\u00ebindigt, dan moet hij het bedrag dat in de kasstroomafdekkingsreserve is geaccumuleerd, als volgt administratief verwerken: \u00b7 indien wordt verwacht dat de afgedekte toekomstige kasstromen nog wel kunnen plaatsvinden, dan blijft dat bedrag in de kasstroomafdekkingsreserve opgenomen totdat de toekomstige kasstromen plaatsvinden. Indien dat bedrag echter een verlies is en de Groep verwacht dat dit verlies in zijn geheel of voor een deel in \u00e9\u00e9n of meer toekomstige perioden niet realiseerbaar zal zijn, dan wordt het naar verwachting niet-realiseerbare bedrag onmiddellijk als een herclassificatieaanpassing naar de winst of het verlies overgeboekt; \u00b7 indien wordt verwacht dat de afgedekte toekomstige kasstromen niet meer zullen plaatsvinden, dan moet dat bedrag onmiddellijk als een herclassificatieaanpassing van de kasstroomafdekkingsreserve naar de winst of het verlies worden overgeboekt. Een afgedekte toekomstige kasstroom die niet langer zeer waarschijnlijk zal plaatsvinden, kan nog wel naar verwachting plaatsvinden.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialInstrumentsExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__7__202-1": {
"value": "TOELICHTING F32 FINANCI\u00cbLE INSTRUMENTEN EN BEHEER VAN FINANCI\u00cbLE RISICO\u2019SGrondslagen voor de financi\u00eble verslaggevingAlgemeen Financi\u00eble activa en verplichtingen worden opgenomen enkel en alleen wanneer Solvay een partij wordt bij de contractuele bepalingen van het instrument.De geamortiseerde kostprijs is het bedrag waartegen de financi\u00eble activa of verplichtingen bij initi\u00eble opname worden gewaardeerd, verminderd met de hoofdsomaflossingen en vermeerderd of verminderd met de volgens de effectieve-rentemethode bepaalde cumulatieve amortisatie van het eventuele verschil tussen dat initi\u00eble bedrag en het aflossingsbedrag, en, voor financi\u00eble activa, aangepast voor een eventuele voorziening voor verliezen. De effectieve rentevoet is de rente die de verwachte toekomstige geldbetalingen of -ontvangsten tijdens de verwachte looptijd van de financi\u00eble activa of verplichtingen exact verdisconteert tot de bruto boekwaarde van een financieel actief of de geamortiseerde kostprijs van een financi\u00eble verplichting. Bij de berekening van de effectieve rentevoet maakt de Groep een schatting van de verwachte kasstromen, waarbij rekening wordt gehouden met alle contractvoorwaarden van het financi\u00eble instrument (bijvoorbeeld een optie tot vervroegde aflossing en verlengings-, call- en vergelijkbare opties), maar niet met de te verwachten kredietverliezen. In de berekening worden alle door de contractpartijen betaalde of ontvangen provisies en vergoedingen opgenomen die integraal deel uitmaken van de effectieve rentevoet, alsmede transactiekosten en alle overige premies en kortingen.De volgende tabel geeft de financi\u00eble activa en verplichtingen als vlottende/kortlopende of vaste/langlopende in overeenstemming met hun classificatie volgens IFRS 9. 31 december 31 december 20232022In \u20ac miljoenClassificatie Boekwaarde BoekwaardeVaste activa - Financi\u00eble instrumenten 234 464Financi\u00eble activa gewaardeerd aan re\u00eble Eigen vermogensinstrumenten gewaardeerd aan re\u00eble waarde via andere elementen van het 1 24waarde via andere elementen van het totaalresultaattotaalresultaatFinanci\u00eble activa gewaardeerd aan re\u00eble Eigen vermogensinstrumenten gewaardeerd aan re\u00eble waarde via andere elementen van het 87 47waarde via andere elementen van het totaalresultaattotaalresultaatLeningen en overige vaste activa (behalve overschotten van Financi\u00eble activa gewaardeerd aan 136 197het pensioenfonds en lange termijn voorraden)geamortiseerde kostprijsFinanci\u00eble instrumenten - Operationeel 10 196Aangehouden voor handelsdoeleinden Aangehouden voor handelsdoeleinden 5 130Afgeleide financi\u00eble instrumenten gedocumenteerd in Kasstroomafdekkingen 5 66kasstroomafdekkingenVlottende activa - Financi\u00eble instrumenten 1 598 4 093Financi\u00eble activa gewaardeerd aan Handelsvorderingen840 2 026geamortiseerde kostprijsOverige financi\u00eble instrumenten 118 206Financi\u00eble activa gewaardeerd aan Andere verhandelbare effecten > 3 maanden50 43geamortiseerde kostprijsValutaswaps Aangehouden voor handelsdoeleinden 2 1Financi\u00eble activa gewaardeerd aan Overige vlottende financi\u00eble activa66 162geamortiseerde kostprijsFinanci\u00eble instrumenten - Operationeel 56 929Aangehouden voor handelsdoeleinden Aangehouden voor handelsdoeleinden 11 553Afgeleide financi\u00eble instrumenten gedocumenteerd in Kasstroomafdekkingen 45 376kasstroomafdekkingenFinanci\u00eble activa gewaardeerd aan Geldmiddelen en kasequivalenten584 932geamortiseerde kostprijsTotaal activa - Financi\u00eble instrumenten 1 833 4 557Langlopende verplichtingen - Financi\u00eble instrumenten 2 051 2 753Financi\u00eble schulden 1 981 2 450Financi\u00eble verplichtingen gewaardeerd aan Obligatieleningen0 1 994geamortiseerde kostprijsFinanci\u00eble verplichtingen gewaardeerd aan Andere langlopende schulden1 735 42geamortiseerde kostprijsAfgeleide financi\u00eble instrumenten gedocumenteerd in Kasstroomafdekkingen 2 0kasstroomafdekkingenLeaseverplichtingen gewaardeerd aan Leaseverplichtingen IFRS16 - Langlopende243 413geamortiseerde kostprijsFinanci\u00eble verplichtingen gewaardeerd aan Overige verplichtingen39 112geamortiseerde kostprijsFinanci\u00eble instrumenten - Operationeel 32 192Aangehouden voor handelsdoeleinden Aangehouden voor handelsdoeleinden 17 146Afgeleide financi\u00eble instrumenten gedocumenteerd in Kasstroomafdekkingen 15 46kasstroomafdekkingenKortlopende verplichtingen - Financi\u00eble instrumenten 1 344 3 646Financi\u00eble schulden 211 510Financi\u00eble verplichtingen gewaardeerd aan Financi\u00eble schulden op korte termijn88 397geamortiseerde kostprijsValutaswaps Aangehouden voor handelsdoeleinden 1 2Afgeleide financi\u00eble instrumenten gedocumenteerd in Kasstroomafdekkingen 59 kasstroomafdekkingenLeaseverplichtingen gewaardeerd aan Leaseverplichtingen IFRS 16 - Kortlopende63 111geamortiseerde kostprijsFinanci\u00eble verplichtingen gewaardeerd aan Handelsschulden850 2 296geamortiseerde kostprijsFinanci\u00eble instrumenten - Operationeel 108 676Aangehouden voor handelsdoeleinden Aangehouden voor handelsdoeleinden 19 492Afgeleide financi\u00eble instrumenten gedocumenteerd in Kasstroomafdekkingen 88 183kasstroomafdekkingenFinanci\u00eble verplichtingen gewaardeerd aan Te betalen dividenden175 165geamortiseerde kostprijsTotaal financi\u00eble verplichtingen - Financi\u00eble instrumenten 3 395 6 399In 2022 en 2023 zijn de lange-termijn saldi m.b.t. CO voorraden geen financi\u00eble activa en worden dus niet in de bovenstaande tabel opgenomen. 2Ze worden als overige vaste activa (zie toelichting F25 Voorraden) gepresenteerd.F32.A. Overzicht van financi\u00eble instrumentenDe volgende tabel geeft een overzicht van de boekwaarden van alle financi\u00eble instrumenten volgens waarderingscategorie zoals gedefinieerd door IFRS 9 Financi\u00eble instrumenten.Financi\u00eble instrumenten31 december 2023 31 december 2022In \u20ac miljoenBoekwaarde BoekwaardeRe\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst- en verliesrekening 105 731Aangehouden voor handelsdoeleinden (financi\u00eble instrumenten - operationeel - zie toelichting 16 683F26)Aangehouden voor handelsdoeleinden (overige financi\u00eble instrumenten - zie toelichting F33, 2 1tabel Veranderingen in de financi\u00eble schuld)Eigen vermogensinstrumenten gewaardeerd aan re\u00eble waarde via andere elementen van het 87 47totaalresultaatFinanci\u00eble activa gewaardeerd aan geamortiseerde kostprijs 1 677 3 360Financi\u00eble activa gewaardeerd aan geamortiseerde kostprijs (inclusief geldmiddelen en kasequivalenten, handelsvorderingen, leningen en andere kortlopende/langlopende activa, 1 677 3 360behalve de overschotten van het pensioenfonds en lange termijn voorraden)Financi\u00eble activa gewaardeerd aan re\u00eble waarde via andere elementen van het 51 466totaalresultaatAfgeleide financi\u00eble instrumenten toegewezen in een cashflow hedge relatie (zie Toelichting F26)) 50 442Eigen vermogensinstrumenten gewaardeerd aan re\u00eble waarde via andere elementen van het 1 24totaalresultaatTotaal financi\u00eble activa 1 833 4 557Re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst- en verliesrekening -37 -641Aangehouden voor handelsdoeleinden (financi\u00eble instrumenten - operationeel - zie toelichting -36 -639F34)Aangehouden voor handelsdoeleinden (financi\u00eble schuld - zie toelichting F33, tabel -1 -2veranderingen in de financi\u00eble schuldFinanci\u00eble verplichtingen gewaardeerd aan geamortiseerde kostprijs -2 887 -5 005Financi\u00eble verplichtingen gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs (exclusief te betalen -2 712 -4 841dividenden en leaseverplichtingen IFRS 16)Te betalen dividenden -175 -165Leaseverplichtingen gewaardeerd aan geamortiseerde kostprijs -307 -524Leaseverplichtingen IFRS16 gewaardeerd aan geamortiseerde kostprijs -307 -524Financi\u00eble verplichtingen gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van -165 -229waardeveranderingen in de overige onderdelen van het totaalresultaatAfgeleide financi\u00eble instrument-165 -229en gedocumenteerd in kasstroomafdekkingen (zie toelichting F34)Totaal financi\u00eble en leaseverplichtingen -3 395 -6 399De categorie \u2018Aangehouden voor handelsdoeleinden\u2019 omvat afgeleide financi\u00eble instrumenten die gebruikt worden voor het beheer van valuta- en renterisico, prijsrisico\u2019s in verband met nutsvoorzieningen en CO-emissierechten, index en de koers van het aandeel Solvay. Contracten die 2gedocumenteerd zijn als afdekkingsinstrumenten (hedge accounting conform IFRS 9 Financi\u00eble instrumenten) of die aan de vrijstellingscriteria voor \u201ceigen gebruik\u201d voldoen, zijn niet opgenomen in de categorie \u2018Aangehouden voor handelsdoeleinden\u201d.Eigen-vermogensinstrumenten gewaardeerd tegen re\u00eble waarde via andere elementen van het totaalresultaat en via winst- en verliesrekening hebben betrekking op Solvay\u2019s New Business Development (\u2018NBD\u2019) activiteit, die nu deel uitmaakt van Syensqo en het voorwerp uitmaakte van de Parti\u00eble Splitsing. Op het einde van 2023 heeft \u20ac 87 miljoen aan instrumenten gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst- en verliesrekening dan weer betrekking op kapitaalinstrumenten met betrekking tot de Syensqo-groep.F32.B. Re\u00eble waarde van financi\u00eble instrumentenWaarderingstechnieken en veronderstellingen gebruikt voor de waardering van de re\u00eble waarde.Grondslagen voor de financi\u00eble verslaggevingGenoteerde marktprijzen zijn beschikbaar voor financi\u00eble activa en financi\u00eble verplichtingen met standaardbepalingen en -voorwaarden die verhandeld worden op actieve markten. De re\u00eble waarden van afgeleide financi\u00eble instrumenten zijn gelijk aan hun genoteerde prijzen (indien beschikbaar). Als dergelijke marktprijzen niet beschikbaar zijn, wordt de re\u00eble waarde van de financi\u00eble instrumenten bepaald op basis van een verdisconteerde kasstroomanalyse met gebruik van de toepasselijke rendementscurven die afgeleid zijn van genoteerde rentevoeten met gelijkaardige looptijden of de contracten voor niet-optionele afgeleide financi\u00eble instrumenten. De re\u00eble waarde van optionele afgeleide financi\u00eble instrumenten wordt bepaald op basis van optiewaarderingsmodellen, met inachtneming van contante waarde van de verwachte risico gewogen toekomstige rendementen aan de hand van formules op basis van marktreferenties.De re\u00eble waarde van andere financi\u00eble activa en financi\u00eble verplichtingen wordt bepaald volgens algemeen aanvaarde prijsbepalingsmodellen op basis van verdisconteerde kasstromen.Re\u00eble waarde van financi\u00eble instrumenten gewaardeerd tegen hun geamortiseerde kostprijs (exclusief IFRS 16 leasever-plichtingen)In \u20ac miljoen31 december 2023 31 december 2022Boekwaarde Re\u00eble waarde Boekwaarde Re\u00eble waardeVaste activa - Financi\u00eble instrumenten 136 136 197 197Leningen en overige vaste activa (behalve overschotten 136 136 197 197van het pensioenfonds en lange termijn voorraden)Langlopende verplichtingen - Financi\u00eble instrumenten -1 774 -1 774 -2 148 -1 994Obligatieleningen 0 0 -1 994 -1 830Andere langlopende schulden -1 735 -1 735 -42 -42Overige verplichtingen -39 -39 -112 -112De boekwaarde van de vlottende/kortlopende financi\u00eble activa en verplichtingen wordt geacht de re\u00eble waarde te benaderen gezien de korte looptijden.Financi\u00eble instrumenten gewaardeerd tegen re\u00eble waarde in het geconsolideerd overzicht van de financi\u00eble positieDe tabel \u201cFinanci\u00eble instrumenten gewaardeerd tegen re\u00eble waarde in het geconsolideerd overzicht van de financi\u00eble positie\u201d geeft een analyse van financi\u00eble instrumenten die na initi\u00eble opname gewaardeerd worden tegen re\u00eble waarde, gegroepeerd in niveaus 1 tot 3 volgens de mate waarin de re\u00eble waarde waarneembaar is. Financi\u00eble instrumenten, geklasseerd als aangehouden voor handelsdoeleinden en als afdekkingsinstrumenten in kasstroomafdekkingen zijn voornamelijk gegroepeerd in niveaus 1 en 2. De re\u00eble waarde daarvan wordt bepaald op basis van forward pricing- en swapmodellen, gebruikmakend van een berekening van de contante waarde. Deze modellen bevatten verschillende inputs, waaronder spot valutakoersen en interestvoeten van de respectievelijke valuta, valutabasisspreads tussen de respectievelijke valuta, rentecurves en toekomstige rentecurves van de onderliggende grondstof. Eigen-vermogensinstrumenten gewaardeerd tegen re\u00eble waarde via de andere elementen van het totaalresultaat en via de winst- en verliesrekening worden gepresenteerd in niveaus 1 en 3. De re\u00eble waarde van de instrumenten die onder Niveau 3 zijn opgenomen, wordt bepaald op basis van de richtlijnen die worden aanbevolen door de International Private Equity and Venture Capital Valuation (IPEV).Conform de interne regels van de Groep ligt de verantwoordelijkheid voor de waardering tegen re\u00eble waarde bij (a) de thesaurieafdeling voor de afgeleide financi\u00eble instrumenten die niet verbonden zijn aan nutsvoorzieningen en de niet-afgeleide financi\u00eble verplichtingen, (b) de afdeling Sustainable Development & Energy voor de afgeleide financi\u00eble instrumenten verbonden aan nutsvoorzieningen en (c) de afdeling Financi\u00ebn voor niet afgeleide financi\u00eble activa.De Groep bepaalt of overdrachten tussen niveaus in de hi\u00ebrarchie hebben plaatsgevonden door aan het eind van elke verslagperiode de categorisering opnieuw te beoordelen (op basis van de input van het laagste niveau die van belang is voor de waardering tegen re\u00eble waarde als geheel). In de loop van het jaar hebben zich geen dergelijke overdrachten voorgedaan.Financi\u00eble instrumenten gewaardeerd tegen re\u00eble waarde in het geconsolideerd overzicht van de financi\u00eble positie31 december 2023In \u20ac miljoenNiveau 1 Niveau 2 Niveau 3 TotaalAangehouden voor handelsdoeleinden 17 18\u2014 Wisselrisico 3 3\u2014 Energierisico 4 5\u2014 CO2 risico \u2014Aandelen 8 8\u2014 Index 2 2Eigen vermogensinstrumenten gewaardeerd aan re\u00eble waarde via de winst- 87 87en verliesrekeningen \u2014Aandelen 87 87Kasstroomafdekkingen 50 50\u2014 Wisselrisico 22 \u2014 Renterisico 00 \u2014 Energierisico 47 48\u2014 CO2 risico 0 0\u2014 Aandelen Eigen vermogensinstrumenten gewaardeerd aan re\u00eble waarde via andere 1 1elementen van het totaalresultaat\u2014 New Business Development 1 1Totaal (activa) 87 67 1 156Aangehouden voor handelsdoeleinden -37 -37\u2014 Wisselrisico -1 -1\u2014 Renterisico \u2014 Energierisico -8 -8\u2014 CO2 risico -26 -26\u2014 Aandelen \u2014 Index -2 -2Kasstroomafdekkingen -165 -165\u2014 Wisselrisico -1 -1\u2014 Renterisico -61 -61\u2014 Energierisico -59 -59\u2014 CO2 risico -44 -44\u2014 Aandelen Totaal (verplichtingen) -202 -202De re\u00eble waarde van de financi\u00eble instrumenten voor het beheer van het energierisico daalde aanzienlijk in 2023. Dit wordt voornamelijk verklaard door de prijsdaling van elektriciteit en gas in 2023 in vergelijking met 2022.31 december 2022In \u20ac miljoenNiveau 1 Niveau 2 Niveau 3 TotaalAangehouden voor handelsdoeleinden 483 200 683\u2014 Wisselrisico 5 5\u2014 Energierisico 466 188 654\u2014 CO2 risico 17 4 21\u2014 Solvay-aandeel prijs 2 2\u2014 Index 2 2Eigen vermogensinstrumenten gewaardeerd aan re\u00eble waarde via de winst- 47 47en verliesrekeningen\u2014 New Business Development 47 47Kasstroomafdekkingen 184 259 442\u2014 Wisselrisico 20 20\u2014 Energierisico 44 236 280\u2014 CO2 risico 140 2 142\u2014 Solvay-aandeel prijs Eigen vermogensinstrumenten gewaardeerd aan re\u00eble waarde via andere 24 24elementen van het totaalresultaat\u2014 New Business Development 24 24Totaal (activa) 667 459 71 1 197Aangehouden voor handelsdoeleinden -275 -366 -640\u2014 Wisselrisico -3 -3\u2014 Renterisico 0 0\u2014 Energierisico -275 -313 -588 \u2014 CO2 risico 0 -46 -46\u2014 Solvay-aandeel prijs -1 -1 \u2014 Index -2 -2Kasstroomafdekkingen -127 -102 -229 \u2014 Wisselrisico -7 -7\u2014 Renterisico \u2014 Energierisico -103 -93 -195\u2014 CO2 risico -24 -2 -26\u2014 Solvay-aandeel prijs -1 -1Totaal (verplichtingen) -401 -468 -869Mutaties van de periodeAansluiting van de financi\u00eble activa en verplichtingen gewaardeerd volgens niveau 3:31 december 2023Tegen re\u00eble waarde met Aan re\u00eble waarde via andere Totaalwaardeveranderingen in de elementen van het totaalresultaatwinst- en verliesrekeningenIn \u20ac miljoenEigen-vermogensinstrumenten Eigen-vermogensinstrumentenOpeningssaldo op 1 januari 47 24 71Totale winsten of verliezen \u2014 Opgenomen in de andere elementen van het 2 2totaalresultaat\u2014 Opgenomen in de andere elementen van het 0 0totaalresultaatVerwervingen 0 8 8Kapitaalverminderingen -1 -1Herclassificatie uit niveau 3 Parti\u00eble Splitsing -49 -30 -79Eindsaldo op 31 december031 december 2022Tegen re\u00eble waarde met Aan re\u00eble waarde via andere ele-Totaalwaardeveranderingen in menten van het totaalresultaatde winst- en verliesreke-ningenEigen-vermogensinstru-In \u20ac miljoenEigen-vermogensinstrumentenmentenOpeningssaldo op 1 januari 62 17 79Totale winsten of verliezen \u2014 Opgenomen in de andere elementen van het -15 -15totaalresultaat\u2014 Opgenomen in de andere elementen van het 8 8totaalresultaatVerwervingen -1 -1 -2Kapitaalverminderingen Eindsaldo op 31 december 47 24 70Opbrengsten en kosten van financi\u00eble instrumenten opgenomen in de geconsolideerde winst -en verliesrekening en in de andere elementen van het totaalresultaatDe 2022 bedragen werden aangepast. In \u20ac miljoen 2023 2022Opgenomen in de geconsolideerde winst- en verliesrekeningHerclassificatie van andere elementen van het totaalresultaat betreffende afgeleide financi\u00eble instrumenten aangewezen als kasstroomafdekkingen\u2014 Wisselrisico 39 -27\u2014 Energierisico -1 231Wijzigingen in de re\u00eble waarde van financi\u00eble instrumenten aangehouden voor handelsdoeleinden \u2014 Energierisico 86 259\u2014 CO2 risico 15 2Opgenomen in de brutowinst 138 465Herclassificatie van andere elementen van het totaalresultaat betreffende afgeleide financi\u00eble instrumenten aangewezen als kasstroomafdekkingen\u2014 Wisselrisico \u2014 Solvay-aandeel prijs Wijzigingen in de re\u00eble waarde van financi\u00eble instrumenten aangehouden voor handelsdoeleinden \u2014 CO2 risico 188\u2014 Solvay-aandeel prijs -2Winsten en verliezen (tijdswaarde) op afgeleide financi\u00eble instrumenten aangewezen als kasstroomafdekkingen\u2014 Wisselrisico \u2014 Operationele wisselkoerswinsten of -verliezen 2 10\u2014 Opgenomen in de overige operationele winsten en verliezen 2 196Herclassificatie van andere elementen van het totaalresultaat betreffende afgeleide financi\u00eble instrumenten aangewezen als kasstroomafdekkingen\u2014 Wisselrisico \u2014 Opgenomen in de resultaat uit portefeuillebeheer en revaluaties 0 0\u2014 Netto rentelasten -24 -29Lasten van leasing schulden -11 -10Overige financieringswinsten en -verliezen (exclusief winsten en verliezen betreffende elementen die geen verband houden met financi\u00eble instrumenten)\u2014 Wisselrisico 1 14\u2014 Rente element van financi\u00eble instrumenten 6 11\u2014 Anderen -7 0(*) Opgenomen in de financieringskosten -35 -14Dividenden van eigen vermogensinstrumenten gewaardeerd aan re\u00eble waarde via het totaalresultaat Totaal opgenomen in de geconsolideerde winst- en verliesrekening 106 647(*) (*) De toelichting F6 Netto financieringskosten presenteert een bedrag van \u20ac -41 miljoen voor 2023 (2022: \u20ac -12 miljoen) dat gerapporteerd wordt onder \u201cNetto schuldenlasten\u201d. Het bedrag omvat \u20ac -6 miljoen financi\u00eble kosten voor 2023 (2022: \u20ac -3 miljoen) die niet verbonden zijn aan financi\u00eble instrumenten, en die in deze tabel worden uitgesloten van de lijn \u201cOpgenomen in de financieringskosten\u201d.De winst op zeer waarschijnlijke verkopen in vreemde valuta opgenomen in de brutowinst van \u20ac 39 miljoen wordt voornamelijk verklaard door het afdekken van de valuta van de US$ en het verlies opgenomen op instrumenten m.b.t. nutsvoorzieningen voor \u20ac -1 miljoen, is het resultaat van het herklasseren van winsten en verliezen van afgeleide financi\u00eble instrumenten aangewezen als kasstroomafdekking.De wijziging in de re\u00eble waarde van financi\u00eble instrumenten aangehouden voor handelsdoeleinden opgenomen in de brutowinst is vooral toe te schrijven aan: \u00b7 een winst van \u20ac 86 miljoen vergeleken met \u20ac 259 miljoen voor 2022, vooral te wijten aan de prijsstijgingen van gas en elektriciteit; \u00b7 een winst van \u20ac 15 miljoen (2022: winst van \u20ac 2 miljoen), vooral te wijten aan de prijswijziging van CO .2In 2022 wordt de winst van \u20ac 188 miljoen, opgenomen in overige operationele winsten en verliezen, voornamelijk verklaard door de CO2emissierechten, die voorheen onder de vrijstelling voor \"eigen gebruik\" vielen. De overige bedragen houden verband met veranderingen in de re\u00eble waarde van equity swaps voor langetermijnvergoedingen.In de rubriek overige financieringswinsten en -verliezen daalde de wisselkoersopbrengst met \u20ac -13 miljoen in 2023 vergeleken met 2022. De winst van \u20ac 6 miljoen (\u20ac 11 miljoen voor 2022) heeft betrekking op het rente-element van financi\u00eble derivaten (termijnpunten). De overige kosten stegen met \u20ac -7 miljoen in 2023 vergeleken met 2022 door eenmalige kosten in het kader van het scheidingsplan.Opbrengsten en kosten van financi\u00eble instrumenten opgenomen in de andere elementen van het totaalresultaat omvatten het volgende:Wisselrisico Rentevoet risico Grondstoffen-Solvay-aandeel Totaalrisicoprijs risicoIn \u20ac miljoen 2023 2022 2023 2022 2023 2022 2023 2022 2023 2022Saldo op 1 januari 13 -7 67 7 2 81 1Herclassificatie van andere elementen van het totaalresultaat betreffende afgeleide financi\u00eble -41319 13 -257 -20 -226instrumenten aangewezen als kasstroomafdekkingenEffectieve deel van de wijzigingen in de re\u00eble waarde van 29 -10 -70 -167 317 -1 -209 306kasstroomafdekkingenSaldo op 31 december 1 13 -61 -87 67 1 -148 81Conventie: (+) geeft een stijging en (-) een verlaging van het eigen vermogen aan\"Aangehouden voor handelsdoeleinden \u00b7 Het transactierisico wordt beheerd met spottransacties of termijncontracten. Behalve indien ze gedocumenteerd zijn als afdekkingsinstrumenten (zie hiervoor) worden deze contracten geklasseerd als aangehouden voor handelsdoeleinden. \u00b7 In 2023 zijn de nominale bedragen die voor het beheer van het transactierisico worden verhandeld: \u00b7 Een long positie van \u20ac 271 miljoen (vergeleken met \u20ac 343 miljoen in 2022). \u00b7 Een short positie van \u20ac -284 miljoen (vergeleken met \u20ac -666 miljoen in 2022); \u00b7 In vergelijking met 2022 leidde het scheidingsplan dat in 2023 plaatsvond tot een afname van het transactierisico (voornamelijk in China) die de shortpositie met \u20ac -382 miljoen be\u00efnvloedde. De volgende tabel geeft een overzicht van de nominale bedragen weer van contracten van de Groep voor afgeleide financi\u00eble instrumenten, die aan het eind van de periode uitstonden:Re\u00eble waarde verplich-In \u20ac miljoen Nominaal bedrag (1) Re\u00eble waarde activatingen31 december 2023 2022 2023 2022 2023 2022 Aangehouden voor handelsdoeleinden lan-271 343 1 1 -1 -1glopende positiesAangehouden voor handelsdoeleinden kort--284 -666 2 4 0 -2lopende positiesTotaal -13 -323 3 5 -1 -3 (1) Lang-/(Kort-)lopende positie (wanneer de valutatransactie geen betrekking heeft op de functionele valuta, worden beide nominale bedragen in overweging genomen).KasstroomafdekkingDe Groep gebruikt derivaten om zich af te dekken tegen ge\u00efdentificeerde wisselkoersrisico\u2019s. Deze worden als afdekkinginstrumenten gedocumenteerd tenzij zij een opgenomen financieel actief of verplichting afdekken waarbij in principe geen kasstroomafdekking gedocumenteerd is. Het merendeel van de afgedekte posities is transactiegerelateerd.Voor haar toekomstige blootstelling heeft de Groep eind 2023 voornamelijk de hoogstwaarschijnlijke omzet in vreemde valuta (short positie) afgedekt voor een nominaal bedrag van US$ 203 miljoen (\u20ac 184 miljoen) en JP\u00a5 134 miljoen (\u20ac 1 miljoen). Alle overeenkomsten voor kasstroomafdekkingen die eind december 2023 bestonden, zullen in de komende 12 maanden worden afgewikkeld en gedurende die periode de winst of verlies be\u00efnvloeden.De volgende tabel geeft een overzicht van de nominale bedragen weer van contracten van Solvay voor afgeleide financi\u00eble instrumenten, die aan het eind van de periode uitstonden:NOMINALE BEDRAGEN31 december 2023In \u20ac miljoenNominaal Nominaal Percentage Gemiddelde wis-Kasstroo-Re\u00eble waarde van de bedrag van bedrag van van afge-selkoers afdekking mafdek-afdekkingsinstrumenthet instru-de risicoposi-dekte bloots-per risicocategoriekingen ment (1)tie (1)tellingreservesEigen ver-Verplichtin-ActivamogengenKasstroomafdekkingen - Aankopen en verkopen prognose (3) JPY/EUR -1 -1 50% (2) 126,94 0 0 0JPY/USD 0 -3 4% (4) 145,33 1 1 0Totaal JPY -1 -4 1 1 0USD/BRL -63 -106 60% (2) 4,78 0 0 0USD/CNY -68 -138 49% (2) 6,92 0 0 0USD/EUR -24 -37 66% (2) 1,13 0 1 -1USD/MXN -11 -23 48% (2) 18,32 -1 0 -1USD/THB -17 -39 44% (2) 33,75 0 0 0Totaal USD -184 -342 -1 1 -2Totaal -185 -346 0 2 -21) Lang-/(kort-)lopende positie.(2) Conform het beleid van de thesaurieafdeling zal het percentage van afgedekte blootstelling in 2023 het progressieve minimale niveau van 60% bereiken.(3) De afdekkingsinstrumenten zijn gepresenteerd onder Overige vorderingen en Overige verplichtingen in het geconsolideerde overzicht van de financi\u00eble positie.(4) In overeenstemming met het beleid van Group Treasury zal de afdekking in 2024 worden gestopt vanwege de lage materialiteitsblootstelling.Afdekkingsrelaties zijn zelden perfect. Daarom kan ineffectiviteit ontstaan, met als gevolg dat veranderingen in de re\u00eble waarde of de kasstromen van de afgedekte positie die zijn toe te schrijven aan een afgedekt risico en het afdekkingsinstrument niet binnen een periode worden gecompenseerd. De bronnen van afdekkingsineffectiviteit die de afdekkingsrelatie gedurende de looptijd ervan zouden kunnen be\u00efnvloeden, worden hieronder opgesomd: \u00b7 De afgedekte positie en het afdekkingsinstrument zijn gebaseerd op verschillende hoeveelheden of nominale bedragen. \u00b7 Een significante verandering in het kredietrisico van partijen.Tijdsverschillen - de afgedekte positie en het afdekkingsinstrument komen voor of worden afgewikkeld op verschillende data. In 2023 werd geen afdekkingsineffectiviteit opgenomen in de geconsolideerde winst- en verliesrekening.31 december 2022In \u20ac miljoenNominaal Nominaal be-Percentage Gemiddelde Kasstroo-Re\u00eble waarde van de bedrag van drag van de van afgedekte wisselkoers mafdek-afdekkingsinstrumenthet instru-risicopositie (1)blootstellingafdekking per kingen ment (1)risicocategoriereservesEigen ver-Verplich-ActivamogentingenKasstroomafdekkingen - Aankopen en verkopen prognose (3)JPY/EUR -71 -147 48% 139,17 0 1 1JPY/USD -42 -87 48% (2) 132,47 -1 1 2Totaal JPY -113 -234 -1 1 2USD/BRL -187 -285 66% (2) 5,28 3 3 0USD/CNY -157 -353 45% (2) 6,82 -1 1 2USD/EUR -340 -674 50% 1,05 8 10 2USD/MXN -66 -135 49% (2) 21,01 3 3 0USD/THB -36 -79 45% 34,69 1 1 0Totaal USD -786 -1 525 14 19 5Totaal -899 -1 759 13 20 71) Lang-/(kort-) lopende positie.(2) Conform het beleid van de thesaurieafdeling zal het percentage van afgedekte blootstelling in 2023 het progressieve minimale niveau van 60% bereiken.(3) De afdekkingsinstrumenten zijn gepresenteerd onder Overige vorderingen en Overige verplichtingen in het geconsolideerde overzicht van de financi\u00eble positie.Impact van IBOR-marktontwikkelingenVoor alle nieuwe liquiditeitsfaciliteiten (RCF, bilaterale lijnen) is alleen de SOFR-referentie-index gebruikt en niet langer de IBOR. Dit heeft geen financi\u00eble gevolgen.De ISDA-overeenkomsten zijn ook aangepast om de SOFR op te nemen.Alle andere oude overeenkomsten (voor juni 2023) bevatten nog steeds IBOR. Banken zullen in dat geval de marktstandaardbenadering toepassen en het nieuwe SOFR-referentietarief voor die overeenkomsten gebruiken, wat geen gevolgen zal hebben voor onze financi\u00eble lasten of relaties.RenterisicoZie ook Financi\u00eble risico\u2019s in het hoofdstuk over Risicobeheer van dit jaarverslag voor meer informatie over het beheer van renterisico\u2019s.Het renterisico wordt beheerd op Groepsniveau.De Groep is blootgesteld aan renterisico\u2019s omdat entiteiten van de Groep leningen aangaan met zowel vaste als vlottende rentevoeten. Het renterisico wordt beheerd op Groepsniveau door middel van een geschikte mix van leningen met vaste en vlottende rentevoeten.Blootstelling aan rentevoeten per valuta wordt hieronder samengevat:In \u20ac miljoen 31 december 2023 31 december 2022Vaste Vlottende Totaal Vaste Vlottende TotaalValutarentevoetrentevoetrentevoetrentevoetFinanci\u00eble schulden EUR -164 -1 840 -2 003 -1 642 -32 -1 673USD -137 -2 -139 -1 153 -11 -1 163BGN -1 -1 -2 0 -33 -33INR 0 0 0 -11 -6 -17KRW -2 -10 -12 -19 -7 -26THB -9 0 -10 -12 0 -12BRL -8 -2 -10 -12 0 -12Andere -13 -3 -16 -22 -1 -23Totaal -333 -1 859 -2 192 -2 870 -90 -2 959Geldmiddelen en kasequivalenten EUR 297 297 201 201USD 138 138 320 320CAD 2 2 53 53THB 22 22 28 28SAR 8 8 11 11BRL 65 65 177 177CNY 16 16 22 22KRW 6 6 7 7JPY 10 10 30 30Andere 20 20 83 83Totaal 584 584 932 932Overige financi\u00eble instrumenten CNY 12 12 43 43EUR 65 65 185 185SAR 4 4 4 4Andere 38 38 4 4Totaal 118 118 236 236Totaal -333 -1 156 -1 489 -2 870 1 078 -1 791Op het einde van 2023 had de Groep voor ongeveer \u20ac 1 859 miljoen aan bruto schulden met vlottende rente, met voornamelijk: \u00b7 een overbruggingsfaciliteit van in totaal \u20ac 1 500 miljoen met een looptijd tot 2025 (boekwaarde \u20ac 1 500 miljoen); \u00b7 een termijnlening voor een bedrag van \u20ac 200 miljoen \u00b7 Deze laatste zijn onderhevig aan renteafdekking via zero cost interest collar (voor de overbruggingsfaciliteit van \u20ac 1 500 miljoen) en renteswaps (voor de termijnlening van \u20ac 200 miljoen) die de volatiliteit aan renteschommelingen verminderen (hieronder besproken). \u00b7 De vastrentende schuld bestaat voornamelijk uit IFRS 16 leaseverplichtingen voor een totaal van \u20ac 307 miljoen (boekwaarde \u20ac 307 miljoen).Het effect van wijzigingen in de rentevoeten op het einde van 2023 in vergelijking met 2022 is als volgt:Gevoeligheid voor een stijging van 100bp Gevoeligheid voor een vermindering van in de marktrente EUR100bp in de marktrente EURIn \u20ac miljoen2023 2022 2023 2022Resultaat -7 -1 6 1 De sensitiviteit voor rentevolatiliteit bleef aan het einde van 2023 niet significant in vergelijking met 2022 omdat de schuld met vlottende rentevoet beperkt is dankzij de afdekking van de intrestvoeten. Het grootste deel van de sensitiviteit in 2023 komt overeen met de resterende volatiliteit tussen de maximaal te betalen rente (cap strike rate) en de minimumrente (floor strike rate) als gevolg van de afdekking van de overbruggingsfaciliteit (\u20ac 1 500 miljoen) via de collar tegen rentekosten.Renterisico afgedekt met instrumenten aangehouden voor handelsdoeleindenIn 2023 en 2022 zijn er geen uitstaande rente-instrumenten opgenomen als kasstroomafdekkingen.Renterisico afgedekt met instrumenten die aangewezen als afdekkingsinstrumenten in een kasstroomafdekkingIn 2022 zijn er geen uitstaande rente-instrumenten opgenomen als kasstroomafdekkingen. In het kader van het beheer van de verplichtingen voorafgaand aan de Parti\u00eble Splitsing heeft de Groep besloten om in 2023 uitgevoerde schulden met variabele rente en kredietopnames (\u20ac 1,7 miljard) af te dekken, evenals toekomstige herfinancieringen op lange termijn:31 december 2023Nominaal Nominaal Percentage Rentevoet Kasstroomafdekkin-Re\u00eble waarde bedrag bedrag van de van afdekking per gen reservesvan de afdek-van het risicopositie (2)afgedekte risicocate-kingsinstrumentinstrumentblootstellinggorieVerplichtin-Eigen vermogen ActivaIn \u20ac miljoengenSchulden met variabele 200 200 100% 3,52% -2 0 -2rente (Euribor6M)Schulden met variabele 1 500 1 500 100% 3,55% -1 0 -1rente (Euribor1M)Toekomstige 3,20% + langetermijnherfinanciering 750 750 100%-25 0 -25Vaste Marge(Euribor6M)Toekomstige 3,05% +langetermijnherfinanciering 750 750 100%-33 0 -33 Vaste Marge(Euribor1M)Totaal 3 200 3 200 -61 0 -61Overige marktrisico\u2019s\u2014 Prijsrisico\u2019s m.b.t. nutsvoorzieningen en CO2De Groep koopt grote hoeveelheden van zijn behoeften in steenkool, aardgas en elektriciteit in Europa en de Verenigde Staten gebaseerd op de fluctuerende liquide marktindices. Bovendien koopt de Groep grondstoffen aan met een prijsformule die verwijst naar marktindexen. Om de volatiliteit van de kosten te verminderen, heeft de Groep een beleid ontwikkeld om variabele prijzen tegen vaste prijzen om te ruilen door middel van afgeleide financi\u00eble instrumenten. De meeste van deze afdekkingsinstrumenten kunnen gedocumenteerd worden als afdekkingsinstrumenten voor de onderliggende aankoopovereenkomsten. Aankoopcontracten voor nutsvoorzieningen tegen vaste prijzen met een fysieke levering voor gebruik binnen de activiteiten van de Groep worden aangeduid als overeenkomsten \u201cvoor eigen gebruik\u201d en vormen een natuurlijke afdekking. Deze zijn niet opgenomen in deze toelichting.De financi\u00eble afdekking van prijsrisico\u2019s voor nutsvoorzieningen en CO-emissierechten wordt centraal beheerd door Energy Services voor alle 2entiteiten van de Groep. Energy Services voert ook handelstransacties uit met betrekking tot nutsvoorzieningen en CO.2De volgende tabellen geven de nominale bedragen en de re\u00eble waarden van de openstaande afgeleide financi\u00eble instrumenten voor nutsvoorzieningen en CO op het einde van de verslagperiode weer:2Aangehouden voor Nominaal Nominaal bedrag (in eenheden) Re\u00eble waarde van de Re\u00eble waarde van handelsdoeleindenbedrag (1)instrument - Activade instrument - Verplichting31 december 2023 2022 2023 2022 2023 2022 2023 2022In \u20ac miljoen (behalve waar anders vermeld)Steenkool Tons Elektriciteit 22 922 118 090 7 318 874 MWh 0 307 -13 -306Standaardkwaliteit gas 21 619 811 174 13 372 959 MWh 10 347 0 -282CO2 9 10 394 500 707 550 Tons 0 21 -26 -46Totaal 52 1 550 10 675 -39 -634 (1) De afdekkingsinstrumenten zijn opgenomen onder Overige vorderingen, en Overige verplichtingen in het geconsolideerde overzicht van de financi\u00eble positie.De in onderstaande tabellen opgenomen bedragen zijn inclusief de afdekkingsbehoeftes van de GBU\u2019s van de Groep beheerd via Energy Services, en niet de volledige afdekkingsbehoefte voor nutsvoorzieningen van de Groep.31 december 2023Kasstroo-Nomi- No- No- Nominaal Percen-Gemid-Kasstroo-Re\u00eble Re\u00eble mafdek-naal minaal minaal bedrag van tage van delde mafdek-waarde waarde kingenbedrag bedrag bedrag de risicoposi-afge-prijs kingen van de van de (1)(in een-van de tie (in eenhe-dekte afdek-reservesinstru-instru-heden)risico-den)bloots-king per ment - ment - positietellingrisico-ActivaVerplich-catego-tingrieIn \u20ac miljoen (behalve waar anders vermeld)Benzine Steenkool EUR/Elektriciteit 112 781 326 MWh 181 1 763 316 MWh 44% 14230 33 -3MWhStan-12 343 EUR/daardkwa-245MWh 579 24 542 118 MWh 50% 27-41 15 -56602MWhliteit gas3 469 EUR/ CO2 553Tons 801 9 230 909 Tons 38% 87-43 0 -44500TonsTotaal 909 1 561 -54 48 -102 (1) De afdekkingsinstrumenten bevinden zich in de post: \"Overige vorderingen\" en \"Overige schulden\" in de geconsolideerde balans.(2) Exclusief de reserve bevroren in de overige elementen van het totaalresultaat als gevolg van roll-over transacties (\u20ac (33) miljoen)31 december 2022 Nom- Nominaal No- Nominaal Percent-Gemiddel- Kass-Re\u00eble Re\u00eble inaal bedrag (in minaal bedrag van age van de prijs troo-waarde waarde bedrag eenheden)bedrag de risicop-afgedekte afdekking mafdek-van de van de (1)van de ositie (in bloot-per risico-kingen instru-instru-risicopo-eenheden)stellingcategoriereservesment - ment sitieActiva- Ver-plichtingKasstroomafdekkingenIn \u20ac miljoen (behalve waar anders vermeld)Benzine Steenkool EUR/Elektriciteit 154 1 078 973 MWh 702 3 505 469 MWh 31% 13271 40 -111MWhStan-EUR/daardkwa-330 13 525 810 MWh 1650 34 722 420 MWh 39% 33-156 240 -84MWhliteit gasEUR/CO2 368 5 440 050 Tons 1150 24 096 508 Tons 45% 61152 142 -26TonsTotaal 852 3 502 67 422 -221(1) De afdekkingsinstrumenten bevinden zich in de post: \"Overige vorderingen\" en \"Overige schulden\" in de geconsolideerde balans.De strategische beslissing van Solvay om de externe commerci\u00eble activiteiten stop te zetten en de Parti\u00eble Splitsing resulteerden in een vermindering van de volumes en nominale bedragen, in lijn met onze voortdurende inspanningen om de portefeuille te optimaliseren, ons te concentreren op de kernactiviteiten en de operationele effici\u00ebntie te verbeteren.Afdekkingsrelaties zijn zelden perfect. Daarom kan ineffectiviteit ontstaan, met als gevolg dat veranderingen in de re\u00eble waarde of de kasstromen van de afgedekte positie die zijn toe te schrijven aan een afgedekt risico en het afdekkingsinstrument niet binnen een periode worden gecompenseerd. De bronnen van afdekkingsineffectiviteit die de afdekkingsrelatie gedurende de looptijd ervan zouden kunnen be\u00efnvloeden, worden hieronder opgesomd: \u00b7 Een verlaging van het bedrag van de verwachte verkoop resulterend in een verschil in hoeveelheid of nominaal bedrag \u2013 De afgedekte positie en het afdekkingsinstrument zijn gebaseerd op verschillende hoeveelheden of nominale bedragen. \u00b7 Een significante verandering in het kredietrisico van partijen. \u00b7 Tijdsverschillen - de afgedekte positie en het afdekkingsinstrument komen voor of worden afgewikkeld op verschillende data.In 2023 werd geen afdekkingsineffectiviteit opgenomen in de geconsolideerde winst- en verliesrekening.Re\u00eble-waardeafdekkingDe Groep dekte een deel van haar CO-emissierechten in voorraad af door termijnverkopen van CO2-emissierechten aan een verbonden partij. 2De Groep kwalificeert deze afdekkingsstrategie als re\u00eble-waardeafdekking. De verandering in de re\u00eble waarde van de termijnverkopen wordt opgenomen in de winst- en verliesrekening, samen met de herwaardering van de CO-emissierechten in voorraad. 2De Groep heeft voor het onderliggende risico van de termijnverkopen van CO-emissierechten aan de verbonden partij een afdekkingsratio van 21:1 vastgesteld die identiek is aan de afgedekte risicocomponent.Het effect van het afdekkingsinstrument op het overzicht van de financi\u00eble positie per 31 december 2023 is als volgt:31 d\u00e9cembre 2023BoekwaardeBalans Verandering in de re\u00eble waarde lijn(en)gebruikt voor het berekenen van de afdekkingsineffectiviteitVerplichtin- Nominaal Activa Passiva Activagen In miljoen Euro In miljoen EuroRe\u00eble waardeafdekking Financi\u00eble CO2-emissierechten forwards 25 000 0 -2instru- 1 -1menten31 d\u00e9cembre 2023BoekwaardeBalans Verandering in de re\u00eble waarde lijn(en)gebruikt voor het berekenen van de afdekkingsineffectiviteitVerplichtin- Nominaal Activa Passiva Activagen In miljoen Euro In miljoen EuroRe\u00eble waardeafdekking CO2-emissierechten forwards 25 000 0 2 Voorraden 1 31 d\u00e9cembre 2022BoekwaardeVerandering in de re\u00eble waarde Balans gebruikt voor het berekenen van lijn(en)de afdekkingsineffectiviteitVerplichtin- Nominaal Activa Passiva Activagen In miljoen Euro In miljoen Euro Re\u00eble waardeafdekking Financi\u00eble CO2-emissierechten forwards 86 500 1 -6instru--6 menten31 d\u00e9cembre 2022BoekwaardeBalans lijn(en) Verandering in de re\u00eble waarde gebruikt voor het berekenen van de afdekkingsineffectiviteit Nominaal Activa Passiva Activa Passiva In miljoen Euro In miljoen Euro Re\u00eble waardeafdekking CO2-emissierechten forwards 86 500 -1 7 voorraden 6 De sensitiviteiten van afgeleide financi\u00eble commodity-instrumenten per 31 december 2023 worden hieronder weergegeven.De sensitiviteiten werden bepaald op basis van de prijsniveaus en volatiliteitsniveaus van elke grondstof. Deze veronderstellingen vormen geen schatting van toekomstige marktprijzen en de gepresenteerde sensitiviteiten zijn niet representatief voor toekomstige veranderingen in het eigen vermogen en resultaat van Solvay.31 december 2023Prijs verandering Totaal resultaat Winst of verliesIn \u20ac miljoenNatuurlijk gas +10\u20ac /MWh 82 0 Natuurlijk gas -10\u20ac /MWh -82 0 Elektriciteit +30\u20ac /MWh -23 0 Elektriciteit -30\u20ac /MWh 23 0 CO2-emissierechten +5\u20ac /T 22 0 CO2-emissierechten -5\u20ac /T -22 0 Performance Share Units (PSU)-risico op aandelenkoers SolvayOm de volatiliteit van de aandelenkoers van Solvay te neutraliseren, welke van invloed is op de waardering van de verplichting in verband met de in geldmiddelen afgewikkelde PSU-regelingen (met daaraan verbonden kosten voor de werkgever), heeft de Groep een afdekking afgesloten, die ongeveer 100% van het risico dekken voor het 2023 personeelsbeloningsplan (volledig afgewikkeld v\u00f3\u00f3r de afsplitsing). De afdekkingen van het PSU-plan 2022 werden afgewikkeld tijdens het jaar 2023 voorafgaand aan de scheidingsdatum. De groep zal in 2024 de noodzakelijke stappen beoordelen om toekomstige potenti\u00eble risico's te beperken.KredietrisicoZie ook Financi\u00eble Risico\u2019s in het hoofdstuk over Risicobeheer van dit jaarverslag voor meer informatie over het beheer van het kredietrisico. De Groep houdt het kredietrisico van belangrijke zakelijke partners voortdurend in de gaten.De Groep gaat alleen transacties aan met financi\u00eble instellingen met een goede kredietwaardigheid. De Groep bewaakt en beheert blootstelling aan financi\u00eble instellingen binnen goedgekeurde kredietlimieten per tegenpartij en kredietrisicoparameters om het risico op wanbetaling te beperken. Voor financi\u00eble garanties verwijzen we naar toelichting F36 Voorwaardelijke activa, verplichtingen en financi\u00eble garanties.De Groep neemt verwachte kredietverliezen op voor alle handelsvorderingen: er wordt een vereenvoudigde aanpak gehanteerd en verwachte verliezen tijdens de levensduur op alle handelsvorderingen worden opgenomen gebruikmakend van de voorzieningenmatrix om de verwachte kredietverliezen op handelsvorderingen te berekenen aan de hand van historische informatie over wanbetalingen aangepast voor toekomstgerichte informatie.De Groep klasseert klanten en de daaraan verbonden vorderingen naar verschillende categorie\u00ebn, gebaseerd op de risicograad die aan klanten is toegewezen en de ouderdom van openstaande vorderingen. Voor alle vorderingen die minder dan zes maanden achterstallig zijn, hanteert de Groep percentages tussen 0,005% en 4,031% afhankelijk van de categorie. Voor vorderingen ouder dan zes maanden hanteert de Groep een percentage van 50% of 100%, afhankelijk van de categorie. De indeling van klanten wordt jaarlijks herzien voor klanten met een laag risicoprofiel, en elke zes maanden voor klanten met een hoger risicoprofiel.Er is geen significante concentratie van kredietrisico\u2019s voor de Groep, aangezien het kredietrisico op de vorderingen verdeeld is over een groot aantal klanten en markten. De historische balans van handelsvorderingen, financi\u00eble instrumenten \u2013 operationeel, leningen en overige vaste activa ziet er als volgt uit:Met voorziening voor te verwachten verliezen, niet met verminderde 31 december 2023kredietwaardigheidTotaal Met ver-niet minder dan 30 tot 60 60 tot 90 meer minderde vervallen30 dagen dagen dagen dan 90 In \u20ac miljoenkredietwaar-vervallenvervallenvervallendagen digheidvervallen894 55 802 28 1 6 3HandelsvorderingenHandelsvorderingen - voorziening -54 -53 -1voor verliezen-1 840 3 801 28 1 6 2Handelsvorderingen - nettoFinanci\u00eble instrumenten - 66 66 operationeel140 4 135 0 Leningen en andere activa op lange termijn (1)Leningen en andere activa op lange -4 -4 termijn - waardeverminderingen136 0 135 0 0 0 0Leningen en andere activa op lange termijn - netto (1)1 042 3 1 002 28 1 6 2Totaal (1) De leningen en overige langlopende activa omvatten niet het saldo van de lange-termijnvoorraad.Met voorziening voor te verwachten verliezen, niet met verminderde 31 december 2022kredietwaardigheidTotaal Met ver-niet ver-minder 30 tot 60 da-60 tot 90 da-meer dan minderde vallendan 30 gen vervallengen vervallen90 dagen In \u20ac miljoenkredietwaar-dagen vervallendigheidvervallenHandelsvorderingen 2 098 68 1 986 33 6 1 3Handelsvorderingen - -72 -67 -2 0 -2voorziening voor verliezenHandelsvorderingen - netto 2 026 1 1 984 33 6 1 1Financi\u00eble instrumenten - 1 125 1 125 operationeelLeningen en andere activa op 208 11 197 0 lange termijn (1)Leningen en andere activa op lange termijn - -11 -11 waardeverminderingenLeningen en andere activa op 197 0 197 0 0 0 0lange termijn - netto (1)Totaal 3 348 1 3 306 33 6 1 2 (1) De leningen en overige langlopende activa omvatten niet het saldo van de lange-termijnvoorraad.Onderstaande tabel geeft een overzicht van de voorziening voor verliezen op handelsvorderingen:In \u20ac miljoen 2023 20221 januari -72 -51Toevoeging -11 -22Gebruik 5 2Terugneming 9 1Wisselkoersverschillen -1 -2Overboeking naar activa aangehouden voor verkoop 0 0Parti\u00eble Splitsing 14 Andere 0 031 december -54 -72LiquiditeitsrisicoZie Financieel risico in het hoofdstuk over Risicobeheer in dit jaarverslag voor meer informatie over het beheer van het liquiditeitsrisico. Het liquiditeitsrisico heeft betrekking op de mogelijkheid voor Solvay om zijn schulden (inclusief uitgegeven obligaties) te betalen of te herfinancieren, en zijn activiteiten te financieren. Dit is mede afhankelijk van de mate waarin het bedrijf in staat is kasstromen te genereren met zijn activiteiten en niet te veel te betalen voor overnames. Daarnaast kunnen externe factoren die de wereldwijde liquiditeitsmarkten be\u00efnvloeden, financieringsbronnen minder toegankelijk maken.De Financi\u00eble Commissie geeft zijn mening over het juiste beheer van het liquiditeitsrisico voor de financiering van de Groep op korte, middellange en lange termijn en de vereisten op het gebied van liquiditeitsbeheer. De Groep beheert het liquiditeitsrisico door adequate reserves, bankfaciliteiten en reservekredietfaciliteiten aan te houden, door permanent toezicht op de verwachte en actuele kasstromen, en door de looptijden van financi\u00eble activa en verplichtingen op elkaar af te stemmen.De Groep spreidt de looptijden van zijn financieringsbronnen door de tijd heen, om het bedrag dat elk jaar geherfinancierd moet worden te beperken.De volgende tabellen geven een overzicht van de resterende contractuele looptijden voor de financi\u00eble verplichtingen met contractueel overeengekomen aflossingsperioden.De tabellen werden opgesteld aan de hand van verdisconteerde kasstromen van financi\u00eble verplichtingen gebaseerd op de vroegste datum waarop de Groep verplicht kan worden om te betalen.Onderstaande tabellen geven de verdisconteerde bedragen weer (boekwaarde):In \u20ac miljoen31 december 2023Totaal Binnen het eerste jaar In het tweede In het 3e tot 5e Na 5 jaarUitstromen van geldmiddelen:jaarjaarHandelsschulden 850 850 Te betalen dividenden 175 175 Financi\u00eble instrumenten - operationeel 140 108 32 Overige langlopende verplichtingen 34 12 2 20Financi\u00eble schulden 1 885 148 1 711 23 3Leasing schulden 307 63 44 92 107Totaal 3 390 1 344 1 799 117 130In \u20ac miljoen31 december 2022In het tweede In het 3e tot 5e Uitstromen van geldmiddelen: TotaalBinnen het eerste jaarNa 5 jaarjaarjaarHandelsschulden 2 2962 296Te betalen dividenden 165165Financi\u00eble instrumenten - operationeel 867 675 20 172 Overige langlopende verplichtingen 9959 26 14Financi\u00eble schulden 2 435 399 10 1 423 604Leasing schulden 524 111 90 160 164Totaal 6 386 3 646 178 1 781 782Onderstaande tabellen geven de niet-verdisconteerde bedragen weer (nominale waarde):In \u20ac miljoen31 december 2023Binnen het In het tweede In het 3e tot Na 5 jaarUitstromen van geldmiddelen:Totaaleerste jaarjaar5e jaarHandelsschulden850 850 Te betalen dividenden175 175 Financi\u00eble instrumenten - operationeel140 108 32 Overige langlopende verplichtingen34 12 2 20Financi\u00eble schulden1 886 148 1 711 23 4Leasing schulden307 63 44 92 107Totaal3 391 1 344 1 799 117 131Interesten op financi\u00eble schulden en 179 82 61 17 19leaseverplichtingenTotaal uitstromen van geldmiddelen3 570 1 426 1 860 134 150In \u20ac miljoen31 december 2022Totaal Binnen het In het tweede In het 3e tot Na 5 jaarUitstromen van geldmiddelen:eerste jaarjaar5e jaarHandelsschulden 2 296 2 296 Te betalen dividenden 165 165 Financi\u00eble instrumenten - operationeel 867 675 20 172 Overige langlopende verplichtingen 99 59 26 14Financi\u00eble schulden 2 444 399 9 1 428 608Leasing schulden 524 111 90 160 164Totaal 6 395 3 646 178 1 786 785Interesten op financi\u00eble schulden en leasever-321 78 73 122 48plichtingenTotaal uitstromen van geldmiddelen 6 717 3 724 251 1 908 833Handelsschulden omvatten \u20ac 70 miljoen (2022: \u20ac 172 miljoen) verschuldigd aan leveranciers die hebben ingetekend voor een supply chain financieringsprogramma, waarbij de leveranciers kunnen kiezen voor een vroegtijdige betaling met korting van de partnerbank in plaats van te worden betaald volgens de overeengekomen betalingsvoorwaarden. Indien voor deze optie wordt gekozen, wordt de aansprakelijkheid van de Groep door de leverancier overgedragen aan de partnerbank. De waarde van de verplichting van de Groep blijft ongewijzigd. De Groep beoordeelt elke regeling aan de hand van indicatoren om te bepalen of de verplichtingen die leveranciers in het kader van de financieringsregeling voor leveranciers aan de partnerbank hebben verkocht, nog steeds voldoen aan de definitie van handelsschulden of als financi\u00eble schuld moeten worden geclassificeerd. Op 31 december 2023 en 2022 voldeden de verplichtingen aan de criteria van handelsschulden.De liquiditeit van Solvay bedraagt \u20ac 2,1 miljard, met inbegrip van \u20ac 0,7 miljard geldmiddelen en kasequivalenten in het overzicht van de financi\u00eble positie en \u20ac 1,4 miljard aan vastgelegde, volledig niet-opgenomen kredietfaciliteiten (\u20ac 1,1 miljard multilaterale RCF met vervaldag in 2028 met verlengingsmogelijkheden en \u20ac 0,3 miljard bilaterale RCF, met vervaldag in 2026 met verlengingsmogelijkheden). Deze zijn allemaal niet opgenomen per december 2023. Solvay onderhandelt over twee andere bilaterale lijnen voor een bedrag tot \u20ac0,15 miljard.De Groep heeft toegang tot een Belgische Thesauriebewijsprogramma (voor \u20ac 1,0 miljard) (geen uitstaand saldo per eind 2023). Dit programma wordt gedekt door een back-up kredietlijnen.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsDesignatedAtFairValueThroughProfitOrLossExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__7__201-1": {
"value": "TOELICHTING F32 FINANCI\u00cbLE INSTRUMENTEN EN BEHEER VAN FINANCI\u00cbLE RISICO\u2019SGrondslagen voor de financi\u00eble verslaggevingAlgemeen Financi\u00eble activa en verplichtingen worden opgenomen enkel en alleen wanneer Solvay een partij wordt bij de contractuele bepalingen van het instrument.De geamortiseerde kostprijs is het bedrag waartegen de financi\u00eble activa of verplichtingen bij initi\u00eble opname worden gewaardeerd, verminderd met de hoofdsomaflossingen en vermeerderd of verminderd met de volgens de effectieve-rentemethode bepaalde cumulatieve amortisatie van het eventuele verschil tussen dat initi\u00eble bedrag en het aflossingsbedrag, en, voor financi\u00eble activa, aangepast voor een eventuele voorziening voor verliezen. De effectieve rentevoet is de rente die de verwachte toekomstige geldbetalingen of -ontvangsten tijdens de verwachte looptijd van de financi\u00eble activa of verplichtingen exact verdisconteert tot de bruto boekwaarde van een financieel actief of de geamortiseerde kostprijs van een financi\u00eble verplichting. Bij de berekening van de effectieve rentevoet maakt de Groep een schatting van de verwachte kasstromen, waarbij rekening wordt gehouden met alle contractvoorwaarden van het financi\u00eble instrument (bijvoorbeeld een optie tot vervroegde aflossing en verlengings-, call- en vergelijkbare opties), maar niet met de te verwachten kredietverliezen. In de berekening worden alle door de contractpartijen betaalde of ontvangen provisies en vergoedingen opgenomen die integraal deel uitmaken van de effectieve rentevoet, alsmede transactiekosten en alle overige premies en kortingen.De volgende tabel geeft de financi\u00eble activa en verplichtingen als vlottende/kortlopende of vaste/langlopende in overeenstemming met hun classificatie volgens IFRS 9. 31 december 31 december 20232022In \u20ac miljoenClassificatie Boekwaarde BoekwaardeVaste activa - Financi\u00eble instrumenten 234 464Financi\u00eble activa gewaardeerd aan re\u00eble Eigen vermogensinstrumenten gewaardeerd aan re\u00eble waarde via andere elementen van het 1 24waarde via andere elementen van het totaalresultaattotaalresultaatFinanci\u00eble activa gewaardeerd aan re\u00eble Eigen vermogensinstrumenten gewaardeerd aan re\u00eble waarde via andere elementen van het 87 47waarde via andere elementen van het totaalresultaattotaalresultaatLeningen en overige vaste activa (behalve overschotten van Financi\u00eble activa gewaardeerd aan 136 197het pensioenfonds en lange termijn voorraden)geamortiseerde kostprijsFinanci\u00eble instrumenten - Operationeel 10 196Aangehouden voor handelsdoeleinden Aangehouden voor handelsdoeleinden 5 130Afgeleide financi\u00eble instrumenten gedocumenteerd in Kasstroomafdekkingen 5 66kasstroomafdekkingenVlottende activa - Financi\u00eble instrumenten 1 598 4 093Financi\u00eble activa gewaardeerd aan Handelsvorderingen840 2 026geamortiseerde kostprijsOverige financi\u00eble instrumenten 118 206Financi\u00eble activa gewaardeerd aan Andere verhandelbare effecten > 3 maanden50 43geamortiseerde kostprijsValutaswaps Aangehouden voor handelsdoeleinden 2 1Financi\u00eble activa gewaardeerd aan Overige vlottende financi\u00eble activa66 162geamortiseerde kostprijsFinanci\u00eble instrumenten - Operationeel 56 929Aangehouden voor handelsdoeleinden Aangehouden voor handelsdoeleinden 11 553Afgeleide financi\u00eble instrumenten gedocumenteerd in Kasstroomafdekkingen 45 376kasstroomafdekkingenFinanci\u00eble activa gewaardeerd aan Geldmiddelen en kasequivalenten584 932geamortiseerde kostprijsTotaal activa - Financi\u00eble instrumenten 1 833 4 557Langlopende verplichtingen - Financi\u00eble instrumenten 2 051 2 753Financi\u00eble schulden 1 981 2 450Financi\u00eble verplichtingen gewaardeerd aan Obligatieleningen0 1 994geamortiseerde kostprijsFinanci\u00eble verplichtingen gewaardeerd aan Andere langlopende schulden1 735 42geamortiseerde kostprijsAfgeleide financi\u00eble instrumenten gedocumenteerd in Kasstroomafdekkingen 2 0kasstroomafdekkingenLeaseverplichtingen gewaardeerd aan Leaseverplichtingen IFRS16 - Langlopende243 413geamortiseerde kostprijsFinanci\u00eble verplichtingen gewaardeerd aan Overige verplichtingen39 112geamortiseerde kostprijsFinanci\u00eble instrumenten - Operationeel 32 192Aangehouden voor handelsdoeleinden Aangehouden voor handelsdoeleinden 17 146Afgeleide financi\u00eble instrumenten gedocumenteerd in Kasstroomafdekkingen 15 46kasstroomafdekkingenKortlopende verplichtingen - Financi\u00eble instrumenten 1 344 3 646Financi\u00eble schulden 211 510Financi\u00eble verplichtingen gewaardeerd aan Financi\u00eble schulden op korte termijn88 397geamortiseerde kostprijsValutaswaps Aangehouden voor handelsdoeleinden 1 2Afgeleide financi\u00eble instrumenten gedocumenteerd in Kasstroomafdekkingen 59 kasstroomafdekkingenLeaseverplichtingen gewaardeerd aan Leaseverplichtingen IFRS 16 - Kortlopende63 111geamortiseerde kostprijsFinanci\u00eble verplichtingen gewaardeerd aan Handelsschulden850 2 296geamortiseerde kostprijsFinanci\u00eble instrumenten - Operationeel 108 676Aangehouden voor handelsdoeleinden Aangehouden voor handelsdoeleinden 19 492Afgeleide financi\u00eble instrumenten gedocumenteerd in Kasstroomafdekkingen 88 183kasstroomafdekkingenFinanci\u00eble verplichtingen gewaardeerd aan Te betalen dividenden175 165geamortiseerde kostprijsTotaal financi\u00eble verplichtingen - Financi\u00eble instrumenten 3 395 6 399In 2022 en 2023 zijn de lange-termijn saldi m.b.t. CO voorraden geen financi\u00eble activa en worden dus niet in de bovenstaande tabel opgenomen. 2Ze worden als overige vaste activa (zie toelichting F25 Voorraden) gepresenteerd.F32.A. Overzicht van financi\u00eble instrumentenDe volgende tabel geeft een overzicht van de boekwaarden van alle financi\u00eble instrumenten volgens waarderingscategorie zoals gedefinieerd door IFRS 9 Financi\u00eble instrumenten.Financi\u00eble instrumenten31 december 2023 31 december 2022In \u20ac miljoenBoekwaarde BoekwaardeRe\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst- en verliesrekening 105 731Aangehouden voor handelsdoeleinden (financi\u00eble instrumenten - operationeel - zie toelichting 16 683F26)Aangehouden voor handelsdoeleinden (overige financi\u00eble instrumenten - zie toelichting F33, 2 1tabel Veranderingen in de financi\u00eble schuld)Eigen vermogensinstrumenten gewaardeerd aan re\u00eble waarde via andere elementen van het 87 47totaalresultaatFinanci\u00eble activa gewaardeerd aan geamortiseerde kostprijs 1 677 3 360Financi\u00eble activa gewaardeerd aan geamortiseerde kostprijs (inclusief geldmiddelen en kasequivalenten, handelsvorderingen, leningen en andere kortlopende/langlopende activa, 1 677 3 360behalve de overschotten van het pensioenfonds en lange termijn voorraden)Financi\u00eble activa gewaardeerd aan re\u00eble waarde via andere elementen van het 51 466totaalresultaatAfgeleide financi\u00eble instrumenten toegewezen in een cashflow hedge relatie (zie Toelichting F26)) 50 442Eigen vermogensinstrumenten gewaardeerd aan re\u00eble waarde via andere elementen van het 1 24totaalresultaatTotaal financi\u00eble activa 1 833 4 557Re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst- en verliesrekening -37 -641Aangehouden voor handelsdoeleinden (financi\u00eble instrumenten - operationeel - zie toelichting -36 -639F34)Aangehouden voor handelsdoeleinden (financi\u00eble schuld - zie toelichting F33, tabel -1 -2veranderingen in de financi\u00eble schuldFinanci\u00eble verplichtingen gewaardeerd aan geamortiseerde kostprijs -2 887 -5 005Financi\u00eble verplichtingen gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs (exclusief te betalen -2 712 -4 841dividenden en leaseverplichtingen IFRS 16)Te betalen dividenden -175 -165Leaseverplichtingen gewaardeerd aan geamortiseerde kostprijs -307 -524Leaseverplichtingen IFRS16 gewaardeerd aan geamortiseerde kostprijs -307 -524Financi\u00eble verplichtingen gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van -165 -229waardeveranderingen in de overige onderdelen van het totaalresultaatAfgeleide financi\u00eble instrument-165 -229en gedocumenteerd in kasstroomafdekkingen (zie toelichting F34)Totaal financi\u00eble en leaseverplichtingen -3 395 -6 399De categorie \u2018Aangehouden voor handelsdoeleinden\u2019 omvat afgeleide financi\u00eble instrumenten die gebruikt worden voor het beheer van valuta- en renterisico, prijsrisico\u2019s in verband met nutsvoorzieningen en CO-emissierechten, index en de koers van het aandeel Solvay. Contracten die 2gedocumenteerd zijn als afdekkingsinstrumenten (hedge accounting conform IFRS 9 Financi\u00eble instrumenten) of die aan de vrijstellingscriteria voor \u201ceigen gebruik\u201d voldoen, zijn niet opgenomen in de categorie \u2018Aangehouden voor handelsdoeleinden\u201d.Eigen-vermogensinstrumenten gewaardeerd tegen re\u00eble waarde via andere elementen van het totaalresultaat en via winst- en verliesrekening hebben betrekking op Solvay\u2019s New Business Development (\u2018NBD\u2019) activiteit, die nu deel uitmaakt van Syensqo en het voorwerp uitmaakte van de Parti\u00eble Splitsing. Op het einde van 2023 heeft \u20ac 87 miljoen aan instrumenten gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst- en verliesrekening dan weer betrekking op kapitaalinstrumenten met betrekking tot de Syensqo-groep.F32.B. Re\u00eble waarde van financi\u00eble instrumentenWaarderingstechnieken en veronderstellingen gebruikt voor de waardering van de re\u00eble waarde.Grondslagen voor de financi\u00eble verslaggevingGenoteerde marktprijzen zijn beschikbaar voor financi\u00eble activa en financi\u00eble verplichtingen met standaardbepalingen en -voorwaarden die verhandeld worden op actieve markten. De re\u00eble waarden van afgeleide financi\u00eble instrumenten zijn gelijk aan hun genoteerde prijzen (indien beschikbaar). Als dergelijke marktprijzen niet beschikbaar zijn, wordt de re\u00eble waarde van de financi\u00eble instrumenten bepaald op basis van een verdisconteerde kasstroomanalyse met gebruik van de toepasselijke rendementscurven die afgeleid zijn van genoteerde rentevoeten met gelijkaardige looptijden of de contracten voor niet-optionele afgeleide financi\u00eble instrumenten. De re\u00eble waarde van optionele afgeleide financi\u00eble instrumenten wordt bepaald op basis van optiewaarderingsmodellen, met inachtneming van contante waarde van de verwachte risico gewogen toekomstige rendementen aan de hand van formules op basis van marktreferenties.De re\u00eble waarde van andere financi\u00eble activa en financi\u00eble verplichtingen wordt bepaald volgens algemeen aanvaarde prijsbepalingsmodellen op basis van verdisconteerde kasstromen.Re\u00eble waarde van financi\u00eble instrumenten gewaardeerd tegen hun geamortiseerde kostprijs (exclusief IFRS 16 leasever-plichtingen)In \u20ac miljoen31 december 2023 31 december 2022Boekwaarde Re\u00eble waarde Boekwaarde Re\u00eble waardeVaste activa - Financi\u00eble instrumenten 136 136 197 197Leningen en overige vaste activa (behalve overschotten 136 136 197 197van het pensioenfonds en lange termijn voorraden)Langlopende verplichtingen - Financi\u00eble instrumenten -1 774 -1 774 -2 148 -1 994Obligatieleningen 0 0 -1 994 -1 830Andere langlopende schulden -1 735 -1 735 -42 -42Overige verplichtingen -39 -39 -112 -112De boekwaarde van de vlottende/kortlopende financi\u00eble activa en verplichtingen wordt geacht de re\u00eble waarde te benaderen gezien de korte looptijden.Financi\u00eble instrumenten gewaardeerd tegen re\u00eble waarde in het geconsolideerd overzicht van de financi\u00eble positieDe tabel \u201cFinanci\u00eble instrumenten gewaardeerd tegen re\u00eble waarde in het geconsolideerd overzicht van de financi\u00eble positie\u201d geeft een analyse van financi\u00eble instrumenten die na initi\u00eble opname gewaardeerd worden tegen re\u00eble waarde, gegroepeerd in niveaus 1 tot 3 volgens de mate waarin de re\u00eble waarde waarneembaar is. Financi\u00eble instrumenten, geklasseerd als aangehouden voor handelsdoeleinden en als afdekkingsinstrumenten in kasstroomafdekkingen zijn voornamelijk gegroepeerd in niveaus 1 en 2. De re\u00eble waarde daarvan wordt bepaald op basis van forward pricing- en swapmodellen, gebruikmakend van een berekening van de contante waarde. Deze modellen bevatten verschillende inputs, waaronder spot valutakoersen en interestvoeten van de respectievelijke valuta, valutabasisspreads tussen de respectievelijke valuta, rentecurves en toekomstige rentecurves van de onderliggende grondstof. Eigen-vermogensinstrumenten gewaardeerd tegen re\u00eble waarde via de andere elementen van het totaalresultaat en via de winst- en verliesrekening worden gepresenteerd in niveaus 1 en 3. De re\u00eble waarde van de instrumenten die onder Niveau 3 zijn opgenomen, wordt bepaald op basis van de richtlijnen die worden aanbevolen door de International Private Equity and Venture Capital Valuation (IPEV).Conform de interne regels van de Groep ligt de verantwoordelijkheid voor de waardering tegen re\u00eble waarde bij (a) de thesaurieafdeling voor de afgeleide financi\u00eble instrumenten die niet verbonden zijn aan nutsvoorzieningen en de niet-afgeleide financi\u00eble verplichtingen, (b) de afdeling Sustainable Development & Energy voor de afgeleide financi\u00eble instrumenten verbonden aan nutsvoorzieningen en (c) de afdeling Financi\u00ebn voor niet afgeleide financi\u00eble activa.De Groep bepaalt of overdrachten tussen niveaus in de hi\u00ebrarchie hebben plaatsgevonden door aan het eind van elke verslagperiode de categorisering opnieuw te beoordelen (op basis van de input van het laagste niveau die van belang is voor de waardering tegen re\u00eble waarde als geheel). In de loop van het jaar hebben zich geen dergelijke overdrachten voorgedaan.Financi\u00eble instrumenten gewaardeerd tegen re\u00eble waarde in het geconsolideerd overzicht van de financi\u00eble positie31 december 2023In \u20ac miljoenNiveau 1 Niveau 2 Niveau 3 TotaalAangehouden voor handelsdoeleinden 17 18\u2014 Wisselrisico 3 3\u2014 Energierisico 4 5\u2014 CO2 risico \u2014Aandelen 8 8\u2014 Index 2 2Eigen vermogensinstrumenten gewaardeerd aan re\u00eble waarde via de winst- 87 87en verliesrekeningen \u2014Aandelen 87 87Kasstroomafdekkingen 50 50\u2014 Wisselrisico 22 \u2014 Renterisico 00 \u2014 Energierisico 47 48\u2014 CO2 risico 0 0\u2014 Aandelen Eigen vermogensinstrumenten gewaardeerd aan re\u00eble waarde via andere 1 1elementen van het totaalresultaat\u2014 New Business Development 1 1Totaal (activa) 87 67 1 156Aangehouden voor handelsdoeleinden -37 -37\u2014 Wisselrisico -1 -1\u2014 Renterisico \u2014 Energierisico -8 -8\u2014 CO2 risico -26 -26\u2014 Aandelen \u2014 Index -2 -2Kasstroomafdekkingen -165 -165\u2014 Wisselrisico -1 -1\u2014 Renterisico -61 -61\u2014 Energierisico -59 -59\u2014 CO2 risico -44 -44\u2014 Aandelen Totaal (verplichtingen) -202 -202De re\u00eble waarde van de financi\u00eble instrumenten voor het beheer van het energierisico daalde aanzienlijk in 2023. Dit wordt voornamelijk verklaard door de prijsdaling van elektriciteit en gas in 2023 in vergelijking met 2022.31 december 2022In \u20ac miljoenNiveau 1 Niveau 2 Niveau 3 TotaalAangehouden voor handelsdoeleinden 483 200 683\u2014 Wisselrisico 5 5\u2014 Energierisico 466 188 654\u2014 CO2 risico 17 4 21\u2014 Solvay-aandeel prijs 2 2\u2014 Index 2 2Eigen vermogensinstrumenten gewaardeerd aan re\u00eble waarde via de winst- 47 47en verliesrekeningen\u2014 New Business Development 47 47Kasstroomafdekkingen 184 259 442\u2014 Wisselrisico 20 20\u2014 Energierisico 44 236 280\u2014 CO2 risico 140 2 142\u2014 Solvay-aandeel prijs Eigen vermogensinstrumenten gewaardeerd aan re\u00eble waarde via andere 24 24elementen van het totaalresultaat\u2014 New Business Development 24 24Totaal (activa) 667 459 71 1 197Aangehouden voor handelsdoeleinden -275 -366 -640\u2014 Wisselrisico -3 -3\u2014 Renterisico 0 0\u2014 Energierisico -275 -313 -588 \u2014 CO2 risico 0 -46 -46\u2014 Solvay-aandeel prijs -1 -1 \u2014 Index -2 -2Kasstroomafdekkingen -127 -102 -229 \u2014 Wisselrisico -7 -7\u2014 Renterisico \u2014 Energierisico -103 -93 -195\u2014 CO2 risico -24 -2 -26\u2014 Solvay-aandeel prijs -1 -1Totaal (verplichtingen) -401 -468 -869Mutaties van de periodeAansluiting van de financi\u00eble activa en verplichtingen gewaardeerd volgens niveau 3:31 december 2023Tegen re\u00eble waarde met Aan re\u00eble waarde via andere Totaalwaardeveranderingen in de elementen van het totaalresultaatwinst- en verliesrekeningenIn \u20ac miljoenEigen-vermogensinstrumenten Eigen-vermogensinstrumentenOpeningssaldo op 1 januari 47 24 71Totale winsten of verliezen \u2014 Opgenomen in de andere elementen van het 2 2totaalresultaat\u2014 Opgenomen in de andere elementen van het 0 0totaalresultaatVerwervingen 0 8 8Kapitaalverminderingen -1 -1Herclassificatie uit niveau 3 Parti\u00eble Splitsing -49 -30 -79Eindsaldo op 31 december031 december 2022Tegen re\u00eble waarde met Aan re\u00eble waarde via andere ele-Totaalwaardeveranderingen in menten van het totaalresultaatde winst- en verliesreke-ningenEigen-vermogensinstru-In \u20ac miljoenEigen-vermogensinstrumentenmentenOpeningssaldo op 1 januari 62 17 79Totale winsten of verliezen \u2014 Opgenomen in de andere elementen van het -15 -15totaalresultaat\u2014 Opgenomen in de andere elementen van het 8 8totaalresultaatVerwervingen -1 -1 -2Kapitaalverminderingen Eindsaldo op 31 december 47 24 70Opbrengsten en kosten van financi\u00eble instrumenten opgenomen in de geconsolideerde winst -en verliesrekening en in de andere elementen van het totaalresultaatDe 2022 bedragen werden aangepast. In \u20ac miljoen 2023 2022Opgenomen in de geconsolideerde winst- en verliesrekeningHerclassificatie van andere elementen van het totaalresultaat betreffende afgeleide financi\u00eble instrumenten aangewezen als kasstroomafdekkingen\u2014 Wisselrisico 39 -27\u2014 Energierisico -1 231Wijzigingen in de re\u00eble waarde van financi\u00eble instrumenten aangehouden voor handelsdoeleinden \u2014 Energierisico 86 259\u2014 CO2 risico 15 2Opgenomen in de brutowinst 138 465Herclassificatie van andere elementen van het totaalresultaat betreffende afgeleide financi\u00eble instrumenten aangewezen als kasstroomafdekkingen\u2014 Wisselrisico \u2014 Solvay-aandeel prijs Wijzigingen in de re\u00eble waarde van financi\u00eble instrumenten aangehouden voor handelsdoeleinden \u2014 CO2 risico 188\u2014 Solvay-aandeel prijs -2Winsten en verliezen (tijdswaarde) op afgeleide financi\u00eble instrumenten aangewezen als kasstroomafdekkingen\u2014 Wisselrisico \u2014 Operationele wisselkoerswinsten of -verliezen 2 10\u2014 Opgenomen in de overige operationele winsten en verliezen 2 196Herclassificatie van andere elementen van het totaalresultaat betreffende afgeleide financi\u00eble instrumenten aangewezen als kasstroomafdekkingen\u2014 Wisselrisico \u2014 Opgenomen in de resultaat uit portefeuillebeheer en revaluaties 0 0\u2014 Netto rentelasten -24 -29Lasten van leasing schulden -11 -10Overige financieringswinsten en -verliezen (exclusief winsten en verliezen betreffende elementen die geen verband houden met financi\u00eble instrumenten)\u2014 Wisselrisico 1 14\u2014 Rente element van financi\u00eble instrumenten 6 11\u2014 Anderen -7 0(*) Opgenomen in de financieringskosten -35 -14Dividenden van eigen vermogensinstrumenten gewaardeerd aan re\u00eble waarde via het totaalresultaat Totaal opgenomen in de geconsolideerde winst- en verliesrekening 106 647(*) (*) De toelichting F6 Netto financieringskosten presenteert een bedrag van \u20ac -41 miljoen voor 2023 (2022: \u20ac -12 miljoen) dat gerapporteerd wordt onder \u201cNetto schuldenlasten\u201d. Het bedrag omvat \u20ac -6 miljoen financi\u00eble kosten voor 2023 (2022: \u20ac -3 miljoen) die niet verbonden zijn aan financi\u00eble instrumenten, en die in deze tabel worden uitgesloten van de lijn \u201cOpgenomen in de financieringskosten\u201d.De winst op zeer waarschijnlijke verkopen in vreemde valuta opgenomen in de brutowinst van \u20ac 39 miljoen wordt voornamelijk verklaard door het afdekken van de valuta van de US$ en het verlies opgenomen op instrumenten m.b.t. nutsvoorzieningen voor \u20ac -1 miljoen, is het resultaat van het herklasseren van winsten en verliezen van afgeleide financi\u00eble instrumenten aangewezen als kasstroomafdekking.De wijziging in de re\u00eble waarde van financi\u00eble instrumenten aangehouden voor handelsdoeleinden opgenomen in de brutowinst is vooral toe te schrijven aan: \u00b7 een winst van \u20ac 86 miljoen vergeleken met \u20ac 259 miljoen voor 2022, vooral te wijten aan de prijsstijgingen van gas en elektriciteit; \u00b7 een winst van \u20ac 15 miljoen (2022: winst van \u20ac 2 miljoen), vooral te wijten aan de prijswijziging van CO .2In 2022 wordt de winst van \u20ac 188 miljoen, opgenomen in overige operationele winsten en verliezen, voornamelijk verklaard door de CO2emissierechten, die voorheen onder de vrijstelling voor \"eigen gebruik\" vielen. De overige bedragen houden verband met veranderingen in de re\u00eble waarde van equity swaps voor langetermijnvergoedingen.In de rubriek overige financieringswinsten en -verliezen daalde de wisselkoersopbrengst met \u20ac -13 miljoen in 2023 vergeleken met 2022. De winst van \u20ac 6 miljoen (\u20ac 11 miljoen voor 2022) heeft betrekking op het rente-element van financi\u00eble derivaten (termijnpunten). De overige kosten stegen met \u20ac -7 miljoen in 2023 vergeleken met 2022 door eenmalige kosten in het kader van het scheidingsplan.Opbrengsten en kosten van financi\u00eble instrumenten opgenomen in de andere elementen van het totaalresultaat omvatten het volgende:Wisselrisico Rentevoet risico Grondstoffen-Solvay-aandeel Totaalrisicoprijs risicoIn \u20ac miljoen 2023 2022 2023 2022 2023 2022 2023 2022 2023 2022Saldo op 1 januari 13 -7 67 7 2 81 1Herclassificatie van andere elementen van het totaalresultaat betreffende afgeleide financi\u00eble -41319 13 -257 -20 -226instrumenten aangewezen als kasstroomafdekkingenEffectieve deel van de wijzigingen in de re\u00eble waarde van 29 -10 -70 -167 317 -1 -209 306kasstroomafdekkingenSaldo op 31 december 1 13 -61 -87 67 1 -148 81Conventie: (+) geeft een stijging en (-) een verlaging van het eigen vermogen aan\"Aangehouden voor handelsdoeleinden \u00b7 Het transactierisico wordt beheerd met spottransacties of termijncontracten. Behalve indien ze gedocumenteerd zijn als afdekkingsinstrumenten (zie hiervoor) worden deze contracten geklasseerd als aangehouden voor handelsdoeleinden. \u00b7 In 2023 zijn de nominale bedragen die voor het beheer van het transactierisico worden verhandeld: \u00b7 Een long positie van \u20ac 271 miljoen (vergeleken met \u20ac 343 miljoen in 2022). \u00b7 Een short positie van \u20ac -284 miljoen (vergeleken met \u20ac -666 miljoen in 2022); \u00b7 In vergelijking met 2022 leidde het scheidingsplan dat in 2023 plaatsvond tot een afname van het transactierisico (voornamelijk in China) die de shortpositie met \u20ac -382 miljoen be\u00efnvloedde. De volgende tabel geeft een overzicht van de nominale bedragen weer van contracten van de Groep voor afgeleide financi\u00eble instrumenten, die aan het eind van de periode uitstonden:Re\u00eble waarde verplich-In \u20ac miljoen Nominaal bedrag (1) Re\u00eble waarde activatingen31 december 2023 2022 2023 2022 2023 2022 Aangehouden voor handelsdoeleinden lan-271 343 1 1 -1 -1glopende positiesAangehouden voor handelsdoeleinden kort--284 -666 2 4 0 -2lopende positiesTotaal -13 -323 3 5 -1 -3 (1) Lang-/(Kort-)lopende positie (wanneer de valutatransactie geen betrekking heeft op de functionele valuta, worden beide nominale bedragen in overweging genomen).KasstroomafdekkingDe Groep gebruikt derivaten om zich af te dekken tegen ge\u00efdentificeerde wisselkoersrisico\u2019s. Deze worden als afdekkinginstrumenten gedocumenteerd tenzij zij een opgenomen financieel actief of verplichting afdekken waarbij in principe geen kasstroomafdekking gedocumenteerd is. Het merendeel van de afgedekte posities is transactiegerelateerd.Voor haar toekomstige blootstelling heeft de Groep eind 2023 voornamelijk de hoogstwaarschijnlijke omzet in vreemde valuta (short positie) afgedekt voor een nominaal bedrag van US$ 203 miljoen (\u20ac 184 miljoen) en JP\u00a5 134 miljoen (\u20ac 1 miljoen). Alle overeenkomsten voor kasstroomafdekkingen die eind december 2023 bestonden, zullen in de komende 12 maanden worden afgewikkeld en gedurende die periode de winst of verlies be\u00efnvloeden.De volgende tabel geeft een overzicht van de nominale bedragen weer van contracten van Solvay voor afgeleide financi\u00eble instrumenten, die aan het eind van de periode uitstonden:NOMINALE BEDRAGEN31 december 2023In \u20ac miljoenNominaal Nominaal Percentage Gemiddelde wis-Kasstroo-Re\u00eble waarde van de bedrag van bedrag van van afge-selkoers afdekking mafdek-afdekkingsinstrumenthet instru-de risicoposi-dekte bloots-per risicocategoriekingen ment (1)tie (1)tellingreservesEigen ver-Verplichtin-ActivamogengenKasstroomafdekkingen - Aankopen en verkopen prognose (3) JPY/EUR -1 -1 50% (2) 126,94 0 0 0JPY/USD 0 -3 4% (4) 145,33 1 1 0Totaal JPY -1 -4 1 1 0USD/BRL -63 -106 60% (2) 4,78 0 0 0USD/CNY -68 -138 49% (2) 6,92 0 0 0USD/EUR -24 -37 66% (2) 1,13 0 1 -1USD/MXN -11 -23 48% (2) 18,32 -1 0 -1USD/THB -17 -39 44% (2) 33,75 0 0 0Totaal USD -184 -342 -1 1 -2Totaal -185 -346 0 2 -21) Lang-/(kort-)lopende positie.(2) Conform het beleid van de thesaurieafdeling zal het percentage van afgedekte blootstelling in 2023 het progressieve minimale niveau van 60% bereiken.(3) De afdekkingsinstrumenten zijn gepresenteerd onder Overige vorderingen en Overige verplichtingen in het geconsolideerde overzicht van de financi\u00eble positie.(4) In overeenstemming met het beleid van Group Treasury zal de afdekking in 2024 worden gestopt vanwege de lage materialiteitsblootstelling.Afdekkingsrelaties zijn zelden perfect. Daarom kan ineffectiviteit ontstaan, met als gevolg dat veranderingen in de re\u00eble waarde of de kasstromen van de afgedekte positie die zijn toe te schrijven aan een afgedekt risico en het afdekkingsinstrument niet binnen een periode worden gecompenseerd. De bronnen van afdekkingsineffectiviteit die de afdekkingsrelatie gedurende de looptijd ervan zouden kunnen be\u00efnvloeden, worden hieronder opgesomd: \u00b7 De afgedekte positie en het afdekkingsinstrument zijn gebaseerd op verschillende hoeveelheden of nominale bedragen. \u00b7 Een significante verandering in het kredietrisico van partijen.Tijdsverschillen - de afgedekte positie en het afdekkingsinstrument komen voor of worden afgewikkeld op verschillende data. In 2023 werd geen afdekkingsineffectiviteit opgenomen in de geconsolideerde winst- en verliesrekening.31 december 2022In \u20ac miljoenNominaal Nominaal be-Percentage Gemiddelde Kasstroo-Re\u00eble waarde van de bedrag van drag van de van afgedekte wisselkoers mafdek-afdekkingsinstrumenthet instru-risicopositie (1)blootstellingafdekking per kingen ment (1)risicocategoriereservesEigen ver-Verplich-ActivamogentingenKasstroomafdekkingen - Aankopen en verkopen prognose (3)JPY/EUR -71 -147 48% 139,17 0 1 1JPY/USD -42 -87 48% (2) 132,47 -1 1 2Totaal JPY -113 -234 -1 1 2USD/BRL -187 -285 66% (2) 5,28 3 3 0USD/CNY -157 -353 45% (2) 6,82 -1 1 2USD/EUR -340 -674 50% 1,05 8 10 2USD/MXN -66 -135 49% (2) 21,01 3 3 0USD/THB -36 -79 45% 34,69 1 1 0Totaal USD -786 -1 525 14 19 5Totaal -899 -1 759 13 20 71) Lang-/(kort-) lopende positie.(2) Conform het beleid van de thesaurieafdeling zal het percentage van afgedekte blootstelling in 2023 het progressieve minimale niveau van 60% bereiken.(3) De afdekkingsinstrumenten zijn gepresenteerd onder Overige vorderingen en Overige verplichtingen in het geconsolideerde overzicht van de financi\u00eble positie.Impact van IBOR-marktontwikkelingenVoor alle nieuwe liquiditeitsfaciliteiten (RCF, bilaterale lijnen) is alleen de SOFR-referentie-index gebruikt en niet langer de IBOR. Dit heeft geen financi\u00eble gevolgen.De ISDA-overeenkomsten zijn ook aangepast om de SOFR op te nemen.Alle andere oude overeenkomsten (voor juni 2023) bevatten nog steeds IBOR. Banken zullen in dat geval de marktstandaardbenadering toepassen en het nieuwe SOFR-referentietarief voor die overeenkomsten gebruiken, wat geen gevolgen zal hebben voor onze financi\u00eble lasten of relaties.RenterisicoZie ook Financi\u00eble risico\u2019s in het hoofdstuk over Risicobeheer van dit jaarverslag voor meer informatie over het beheer van renterisico\u2019s.Het renterisico wordt beheerd op Groepsniveau.De Groep is blootgesteld aan renterisico\u2019s omdat entiteiten van de Groep leningen aangaan met zowel vaste als vlottende rentevoeten. Het renterisico wordt beheerd op Groepsniveau door middel van een geschikte mix van leningen met vaste en vlottende rentevoeten.Blootstelling aan rentevoeten per valuta wordt hieronder samengevat:In \u20ac miljoen 31 december 2023 31 december 2022Vaste Vlottende Totaal Vaste Vlottende TotaalValutarentevoetrentevoetrentevoetrentevoetFinanci\u00eble schulden EUR -164 -1 840 -2 003 -1 642 -32 -1 673USD -137 -2 -139 -1 153 -11 -1 163BGN -1 -1 -2 0 -33 -33INR 0 0 0 -11 -6 -17KRW -2 -10 -12 -19 -7 -26THB -9 0 -10 -12 0 -12BRL -8 -2 -10 -12 0 -12Andere -13 -3 -16 -22 -1 -23Totaal -333 -1 859 -2 192 -2 870 -90 -2 959Geldmiddelen en kasequivalenten EUR 297 297 201 201USD 138 138 320 320CAD 2 2 53 53THB 22 22 28 28SAR 8 8 11 11BRL 65 65 177 177CNY 16 16 22 22KRW 6 6 7 7JPY 10 10 30 30Andere 20 20 83 83Totaal 584 584 932 932Overige financi\u00eble instrumenten CNY 12 12 43 43EUR 65 65 185 185SAR 4 4 4 4Andere 38 38 4 4Totaal 118 118 236 236Totaal -333 -1 156 -1 489 -2 870 1 078 -1 791Op het einde van 2023 had de Groep voor ongeveer \u20ac 1 859 miljoen aan bruto schulden met vlottende rente, met voornamelijk: \u00b7 een overbruggingsfaciliteit van in totaal \u20ac 1 500 miljoen met een looptijd tot 2025 (boekwaarde \u20ac 1 500 miljoen); \u00b7 een termijnlening voor een bedrag van \u20ac 200 miljoen \u00b7 Deze laatste zijn onderhevig aan renteafdekking via zero cost interest collar (voor de overbruggingsfaciliteit van \u20ac 1 500 miljoen) en renteswaps (voor de termijnlening van \u20ac 200 miljoen) die de volatiliteit aan renteschommelingen verminderen (hieronder besproken). \u00b7 De vastrentende schuld bestaat voornamelijk uit IFRS 16 leaseverplichtingen voor een totaal van \u20ac 307 miljoen (boekwaarde \u20ac 307 miljoen).Het effect van wijzigingen in de rentevoeten op het einde van 2023 in vergelijking met 2022 is als volgt:Gevoeligheid voor een stijging van 100bp Gevoeligheid voor een vermindering van in de marktrente EUR100bp in de marktrente EURIn \u20ac miljoen2023 2022 2023 2022Resultaat -7 -1 6 1 De sensitiviteit voor rentevolatiliteit bleef aan het einde van 2023 niet significant in vergelijking met 2022 omdat de schuld met vlottende rentevoet beperkt is dankzij de afdekking van de intrestvoeten. Het grootste deel van de sensitiviteit in 2023 komt overeen met de resterende volatiliteit tussen de maximaal te betalen rente (cap strike rate) en de minimumrente (floor strike rate) als gevolg van de afdekking van de overbruggingsfaciliteit (\u20ac 1 500 miljoen) via de collar tegen rentekosten.Renterisico afgedekt met instrumenten aangehouden voor handelsdoeleindenIn 2023 en 2022 zijn er geen uitstaande rente-instrumenten opgenomen als kasstroomafdekkingen.Renterisico afgedekt met instrumenten die aangewezen als afdekkingsinstrumenten in een kasstroomafdekkingIn 2022 zijn er geen uitstaande rente-instrumenten opgenomen als kasstroomafdekkingen. In het kader van het beheer van de verplichtingen voorafgaand aan de Parti\u00eble Splitsing heeft de Groep besloten om in 2023 uitgevoerde schulden met variabele rente en kredietopnames (\u20ac 1,7 miljard) af te dekken, evenals toekomstige herfinancieringen op lange termijn:31 december 2023Nominaal Nominaal Percentage Rentevoet Kasstroomafdekkin-Re\u00eble waarde bedrag bedrag van de van afdekking per gen reservesvan de afdek-van het risicopositie (2)afgedekte risicocate-kingsinstrumentinstrumentblootstellinggorieVerplichtin-Eigen vermogen ActivaIn \u20ac miljoengenSchulden met variabele 200 200 100% 3,52% -2 0 -2rente (Euribor6M)Schulden met variabele 1 500 1 500 100% 3,55% -1 0 -1rente (Euribor1M)Toekomstige 3,20% + langetermijnherfinanciering 750 750 100%-25 0 -25Vaste Marge(Euribor6M)Toekomstige 3,05% +langetermijnherfinanciering 750 750 100%-33 0 -33 Vaste Marge(Euribor1M)Totaal 3 200 3 200 -61 0 -61Overige marktrisico\u2019s\u2014 Prijsrisico\u2019s m.b.t. nutsvoorzieningen en CO2De Groep koopt grote hoeveelheden van zijn behoeften in steenkool, aardgas en elektriciteit in Europa en de Verenigde Staten gebaseerd op de fluctuerende liquide marktindices. Bovendien koopt de Groep grondstoffen aan met een prijsformule die verwijst naar marktindexen. Om de volatiliteit van de kosten te verminderen, heeft de Groep een beleid ontwikkeld om variabele prijzen tegen vaste prijzen om te ruilen door middel van afgeleide financi\u00eble instrumenten. De meeste van deze afdekkingsinstrumenten kunnen gedocumenteerd worden als afdekkingsinstrumenten voor de onderliggende aankoopovereenkomsten. Aankoopcontracten voor nutsvoorzieningen tegen vaste prijzen met een fysieke levering voor gebruik binnen de activiteiten van de Groep worden aangeduid als overeenkomsten \u201cvoor eigen gebruik\u201d en vormen een natuurlijke afdekking. Deze zijn niet opgenomen in deze toelichting.De financi\u00eble afdekking van prijsrisico\u2019s voor nutsvoorzieningen en CO-emissierechten wordt centraal beheerd door Energy Services voor alle 2entiteiten van de Groep. Energy Services voert ook handelstransacties uit met betrekking tot nutsvoorzieningen en CO.2De volgende tabellen geven de nominale bedragen en de re\u00eble waarden van de openstaande afgeleide financi\u00eble instrumenten voor nutsvoorzieningen en CO op het einde van de verslagperiode weer:2Aangehouden voor Nominaal Nominaal bedrag (in eenheden) Re\u00eble waarde van de Re\u00eble waarde van handelsdoeleindenbedrag (1)instrument - Activade instrument - Verplichting31 december 2023 2022 2023 2022 2023 2022 2023 2022In \u20ac miljoen (behalve waar anders vermeld)Steenkool Tons Elektriciteit 22 922 118 090 7 318 874 MWh 0 307 -13 -306Standaardkwaliteit gas 21 619 811 174 13 372 959 MWh 10 347 0 -282CO2 9 10 394 500 707 550 Tons 0 21 -26 -46Totaal 52 1 550 10 675 -39 -634 (1) De afdekkingsinstrumenten zijn opgenomen onder Overige vorderingen, en Overige verplichtingen in het geconsolideerde overzicht van de financi\u00eble positie.De in onderstaande tabellen opgenomen bedragen zijn inclusief de afdekkingsbehoeftes van de GBU\u2019s van de Groep beheerd via Energy Services, en niet de volledige afdekkingsbehoefte voor nutsvoorzieningen van de Groep.31 december 2023Kasstroo-Nomi- No- No- Nominaal Percen-Gemid-Kasstroo-Re\u00eble Re\u00eble mafdek-naal minaal minaal bedrag van tage van delde mafdek-waarde waarde kingenbedrag bedrag bedrag de risicoposi-afge-prijs kingen van de van de (1)(in een-van de tie (in eenhe-dekte afdek-reservesinstru-instru-heden)risico-den)bloots-king per ment - ment - positietellingrisico-ActivaVerplich-catego-tingrieIn \u20ac miljoen (behalve waar anders vermeld)Benzine Steenkool EUR/Elektriciteit 112 781 326 MWh 181 1 763 316 MWh 44% 14230 33 -3MWhStan-12 343 EUR/daardkwa-245MWh 579 24 542 118 MWh 50% 27-41 15 -56602MWhliteit gas3 469 EUR/ CO2 553Tons 801 9 230 909 Tons 38% 87-43 0 -44500TonsTotaal 909 1 561 -54 48 -102 (1) De afdekkingsinstrumenten bevinden zich in de post: \"Overige vorderingen\" en \"Overige schulden\" in de geconsolideerde balans.(2) Exclusief de reserve bevroren in de overige elementen van het totaalresultaat als gevolg van roll-over transacties (\u20ac (33) miljoen)31 december 2022 Nom- Nominaal No- Nominaal Percent-Gemiddel- Kass-Re\u00eble Re\u00eble inaal bedrag (in minaal bedrag van age van de prijs troo-waarde waarde bedrag eenheden)bedrag de risicop-afgedekte afdekking mafdek-van de van de (1)van de ositie (in bloot-per risico-kingen instru-instru-risicopo-eenheden)stellingcategoriereservesment - ment sitieActiva- Ver-plichtingKasstroomafdekkingenIn \u20ac miljoen (behalve waar anders vermeld)Benzine Steenkool EUR/Elektriciteit 154 1 078 973 MWh 702 3 505 469 MWh 31% 13271 40 -111MWhStan-EUR/daardkwa-330 13 525 810 MWh 1650 34 722 420 MWh 39% 33-156 240 -84MWhliteit gasEUR/CO2 368 5 440 050 Tons 1150 24 096 508 Tons 45% 61152 142 -26TonsTotaal 852 3 502 67 422 -221(1) De afdekkingsinstrumenten bevinden zich in de post: \"Overige vorderingen\" en \"Overige schulden\" in de geconsolideerde balans.De strategische beslissing van Solvay om de externe commerci\u00eble activiteiten stop te zetten en de Parti\u00eble Splitsing resulteerden in een vermindering van de volumes en nominale bedragen, in lijn met onze voortdurende inspanningen om de portefeuille te optimaliseren, ons te concentreren op de kernactiviteiten en de operationele effici\u00ebntie te verbeteren.Afdekkingsrelaties zijn zelden perfect. Daarom kan ineffectiviteit ontstaan, met als gevolg dat veranderingen in de re\u00eble waarde of de kasstromen van de afgedekte positie die zijn toe te schrijven aan een afgedekt risico en het afdekkingsinstrument niet binnen een periode worden gecompenseerd. De bronnen van afdekkingsineffectiviteit die de afdekkingsrelatie gedurende de looptijd ervan zouden kunnen be\u00efnvloeden, worden hieronder opgesomd: \u00b7 Een verlaging van het bedrag van de verwachte verkoop resulterend in een verschil in hoeveelheid of nominaal bedrag \u2013 De afgedekte positie en het afdekkingsinstrument zijn gebaseerd op verschillende hoeveelheden of nominale bedragen. \u00b7 Een significante verandering in het kredietrisico van partijen. \u00b7 Tijdsverschillen - de afgedekte positie en het afdekkingsinstrument komen voor of worden afgewikkeld op verschillende data.In 2023 werd geen afdekkingsineffectiviteit opgenomen in de geconsolideerde winst- en verliesrekening.Re\u00eble-waardeafdekkingDe Groep dekte een deel van haar CO-emissierechten in voorraad af door termijnverkopen van CO2-emissierechten aan een verbonden partij. 2De Groep kwalificeert deze afdekkingsstrategie als re\u00eble-waardeafdekking. De verandering in de re\u00eble waarde van de termijnverkopen wordt opgenomen in de winst- en verliesrekening, samen met de herwaardering van de CO-emissierechten in voorraad. 2De Groep heeft voor het onderliggende risico van de termijnverkopen van CO-emissierechten aan de verbonden partij een afdekkingsratio van 21:1 vastgesteld die identiek is aan de afgedekte risicocomponent.Het effect van het afdekkingsinstrument op het overzicht van de financi\u00eble positie per 31 december 2023 is als volgt:31 d\u00e9cembre 2023BoekwaardeBalans Verandering in de re\u00eble waarde lijn(en)gebruikt voor het berekenen van de afdekkingsineffectiviteitVerplichtin- Nominaal Activa Passiva Activagen In miljoen Euro In miljoen EuroRe\u00eble waardeafdekking Financi\u00eble CO2-emissierechten forwards 25 000 0 -2instru- 1 -1menten31 d\u00e9cembre 2023BoekwaardeBalans Verandering in de re\u00eble waarde lijn(en)gebruikt voor het berekenen van de afdekkingsineffectiviteitVerplichtin- Nominaal Activa Passiva Activagen In miljoen Euro In miljoen EuroRe\u00eble waardeafdekking CO2-emissierechten forwards 25 000 0 2 Voorraden 1 31 d\u00e9cembre 2022BoekwaardeVerandering in de re\u00eble waarde Balans gebruikt voor het berekenen van lijn(en)de afdekkingsineffectiviteitVerplichtin- Nominaal Activa Passiva Activagen In miljoen Euro In miljoen Euro Re\u00eble waardeafdekking Financi\u00eble CO2-emissierechten forwards 86 500 1 -6instru--6 menten31 d\u00e9cembre 2022BoekwaardeBalans lijn(en) Verandering in de re\u00eble waarde gebruikt voor het berekenen van de afdekkingsineffectiviteit Nominaal Activa Passiva Activa Passiva In miljoen Euro In miljoen Euro Re\u00eble waardeafdekking CO2-emissierechten forwards 86 500 -1 7 voorraden 6 De sensitiviteiten van afgeleide financi\u00eble commodity-instrumenten per 31 december 2023 worden hieronder weergegeven.De sensitiviteiten werden bepaald op basis van de prijsniveaus en volatiliteitsniveaus van elke grondstof. Deze veronderstellingen vormen geen schatting van toekomstige marktprijzen en de gepresenteerde sensitiviteiten zijn niet representatief voor toekomstige veranderingen in het eigen vermogen en resultaat van Solvay.31 december 2023Prijs verandering Totaal resultaat Winst of verliesIn \u20ac miljoenNatuurlijk gas +10\u20ac /MWh 82 0 Natuurlijk gas -10\u20ac /MWh -82 0 Elektriciteit +30\u20ac /MWh -23 0 Elektriciteit -30\u20ac /MWh 23 0 CO2-emissierechten +5\u20ac /T 22 0 CO2-emissierechten -5\u20ac /T -22 0 Performance Share Units (PSU)-risico op aandelenkoers SolvayOm de volatiliteit van de aandelenkoers van Solvay te neutraliseren, welke van invloed is op de waardering van de verplichting in verband met de in geldmiddelen afgewikkelde PSU-regelingen (met daaraan verbonden kosten voor de werkgever), heeft de Groep een afdekking afgesloten, die ongeveer 100% van het risico dekken voor het 2023 personeelsbeloningsplan (volledig afgewikkeld v\u00f3\u00f3r de afsplitsing). De afdekkingen van het PSU-plan 2022 werden afgewikkeld tijdens het jaar 2023 voorafgaand aan de scheidingsdatum. De groep zal in 2024 de noodzakelijke stappen beoordelen om toekomstige potenti\u00eble risico's te beperken.KredietrisicoZie ook Financi\u00eble Risico\u2019s in het hoofdstuk over Risicobeheer van dit jaarverslag voor meer informatie over het beheer van het kredietrisico. De Groep houdt het kredietrisico van belangrijke zakelijke partners voortdurend in de gaten.De Groep gaat alleen transacties aan met financi\u00eble instellingen met een goede kredietwaardigheid. De Groep bewaakt en beheert blootstelling aan financi\u00eble instellingen binnen goedgekeurde kredietlimieten per tegenpartij en kredietrisicoparameters om het risico op wanbetaling te beperken. Voor financi\u00eble garanties verwijzen we naar toelichting F36 Voorwaardelijke activa, verplichtingen en financi\u00eble garanties.De Groep neemt verwachte kredietverliezen op voor alle handelsvorderingen: er wordt een vereenvoudigde aanpak gehanteerd en verwachte verliezen tijdens de levensduur op alle handelsvorderingen worden opgenomen gebruikmakend van de voorzieningenmatrix om de verwachte kredietverliezen op handelsvorderingen te berekenen aan de hand van historische informatie over wanbetalingen aangepast voor toekomstgerichte informatie.De Groep klasseert klanten en de daaraan verbonden vorderingen naar verschillende categorie\u00ebn, gebaseerd op de risicograad die aan klanten is toegewezen en de ouderdom van openstaande vorderingen. Voor alle vorderingen die minder dan zes maanden achterstallig zijn, hanteert de Groep percentages tussen 0,005% en 4,031% afhankelijk van de categorie. Voor vorderingen ouder dan zes maanden hanteert de Groep een percentage van 50% of 100%, afhankelijk van de categorie. De indeling van klanten wordt jaarlijks herzien voor klanten met een laag risicoprofiel, en elke zes maanden voor klanten met een hoger risicoprofiel.Er is geen significante concentratie van kredietrisico\u2019s voor de Groep, aangezien het kredietrisico op de vorderingen verdeeld is over een groot aantal klanten en markten. De historische balans van handelsvorderingen, financi\u00eble instrumenten \u2013 operationeel, leningen en overige vaste activa ziet er als volgt uit:Met voorziening voor te verwachten verliezen, niet met verminderde 31 december 2023kredietwaardigheidTotaal Met ver-niet minder dan 30 tot 60 60 tot 90 meer minderde vervallen30 dagen dagen dagen dan 90 In \u20ac miljoenkredietwaar-vervallenvervallenvervallendagen digheidvervallen894 55 802 28 1 6 3HandelsvorderingenHandelsvorderingen - voorziening -54 -53 -1voor verliezen-1 840 3 801 28 1 6 2Handelsvorderingen - nettoFinanci\u00eble instrumenten - 66 66 operationeel140 4 135 0 Leningen en andere activa op lange termijn (1)Leningen en andere activa op lange -4 -4 termijn - waardeverminderingen136 0 135 0 0 0 0Leningen en andere activa op lange termijn - netto (1)1 042 3 1 002 28 1 6 2Totaal (1) De leningen en overige langlopende activa omvatten niet het saldo van de lange-termijnvoorraad.Met voorziening voor te verwachten verliezen, niet met verminderde 31 december 2022kredietwaardigheidTotaal Met ver-niet ver-minder 30 tot 60 da-60 tot 90 da-meer dan minderde vallendan 30 gen vervallengen vervallen90 dagen In \u20ac miljoenkredietwaar-dagen vervallendigheidvervallenHandelsvorderingen 2 098 68 1 986 33 6 1 3Handelsvorderingen - -72 -67 -2 0 -2voorziening voor verliezenHandelsvorderingen - netto 2 026 1 1 984 33 6 1 1Financi\u00eble instrumenten - 1 125 1 125 operationeelLeningen en andere activa op 208 11 197 0 lange termijn (1)Leningen en andere activa op lange termijn - -11 -11 waardeverminderingenLeningen en andere activa op 197 0 197 0 0 0 0lange termijn - netto (1)Totaal 3 348 1 3 306 33 6 1 2 (1) De leningen en overige langlopende activa omvatten niet het saldo van de lange-termijnvoorraad.Onderstaande tabel geeft een overzicht van de voorziening voor verliezen op handelsvorderingen:In \u20ac miljoen 2023 20221 januari -72 -51Toevoeging -11 -22Gebruik 5 2Terugneming 9 1Wisselkoersverschillen -1 -2Overboeking naar activa aangehouden voor verkoop 0 0Parti\u00eble Splitsing 14 Andere 0 031 december -54 -72LiquiditeitsrisicoZie Financieel risico in het hoofdstuk over Risicobeheer in dit jaarverslag voor meer informatie over het beheer van het liquiditeitsrisico. Het liquiditeitsrisico heeft betrekking op de mogelijkheid voor Solvay om zijn schulden (inclusief uitgegeven obligaties) te betalen of te herfinancieren, en zijn activiteiten te financieren. Dit is mede afhankelijk van de mate waarin het bedrijf in staat is kasstromen te genereren met zijn activiteiten en niet te veel te betalen voor overnames. Daarnaast kunnen externe factoren die de wereldwijde liquiditeitsmarkten be\u00efnvloeden, financieringsbronnen minder toegankelijk maken.De Financi\u00eble Commissie geeft zijn mening over het juiste beheer van het liquiditeitsrisico voor de financiering van de Groep op korte, middellange en lange termijn en de vereisten op het gebied van liquiditeitsbeheer. De Groep beheert het liquiditeitsrisico door adequate reserves, bankfaciliteiten en reservekredietfaciliteiten aan te houden, door permanent toezicht op de verwachte en actuele kasstromen, en door de looptijden van financi\u00eble activa en verplichtingen op elkaar af te stemmen.De Groep spreidt de looptijden van zijn financieringsbronnen door de tijd heen, om het bedrag dat elk jaar geherfinancierd moet worden te beperken.De volgende tabellen geven een overzicht van de resterende contractuele looptijden voor de financi\u00eble verplichtingen met contractueel overeengekomen aflossingsperioden.De tabellen werden opgesteld aan de hand van verdisconteerde kasstromen van financi\u00eble verplichtingen gebaseerd op de vroegste datum waarop de Groep verplicht kan worden om te betalen.Onderstaande tabellen geven de verdisconteerde bedragen weer (boekwaarde):In \u20ac miljoen31 december 2023Totaal Binnen het eerste jaar In het tweede In het 3e tot 5e Na 5 jaarUitstromen van geldmiddelen:jaarjaarHandelsschulden 850 850 Te betalen dividenden 175 175 Financi\u00eble instrumenten - operationeel 140 108 32 Overige langlopende verplichtingen 34 12 2 20Financi\u00eble schulden 1 885 148 1 711 23 3Leasing schulden 307 63 44 92 107Totaal 3 390 1 344 1 799 117 130In \u20ac miljoen31 december 2022In het tweede In het 3e tot 5e Uitstromen van geldmiddelen: TotaalBinnen het eerste jaarNa 5 jaarjaarjaarHandelsschulden 2 2962 296Te betalen dividenden 165165Financi\u00eble instrumenten - operationeel 867 675 20 172 Overige langlopende verplichtingen 9959 26 14Financi\u00eble schulden 2 435 399 10 1 423 604Leasing schulden 524 111 90 160 164Totaal 6 386 3 646 178 1 781 782Onderstaande tabellen geven de niet-verdisconteerde bedragen weer (nominale waarde):In \u20ac miljoen31 december 2023Binnen het In het tweede In het 3e tot Na 5 jaarUitstromen van geldmiddelen:Totaaleerste jaarjaar5e jaarHandelsschulden850 850 Te betalen dividenden175 175 Financi\u00eble instrumenten - operationeel140 108 32 Overige langlopende verplichtingen34 12 2 20Financi\u00eble schulden1 886 148 1 711 23 4Leasing schulden307 63 44 92 107Totaal3 391 1 344 1 799 117 131Interesten op financi\u00eble schulden en 179 82 61 17 19leaseverplichtingenTotaal uitstromen van geldmiddelen3 570 1 426 1 860 134 150In \u20ac miljoen31 december 2022Totaal Binnen het In het tweede In het 3e tot Na 5 jaarUitstromen van geldmiddelen:eerste jaarjaar5e jaarHandelsschulden 2 296 2 296 Te betalen dividenden 165 165 Financi\u00eble instrumenten - operationeel 867 675 20 172 Overige langlopende verplichtingen 99 59 26 14Financi\u00eble schulden 2 444 399 9 1 428 608Leasing schulden 524 111 90 160 164Totaal 6 395 3 646 178 1 786 785Interesten op financi\u00eble schulden en leasever-321 78 73 122 48plichtingenTotaal uitstromen van geldmiddelen 6 717 3 724 251 1 908 833Handelsschulden omvatten \u20ac 70 miljoen (2022: \u20ac 172 miljoen) verschuldigd aan leveranciers die hebben ingetekend voor een supply chain financieringsprogramma, waarbij de leveranciers kunnen kiezen voor een vroegtijdige betaling met korting van de partnerbank in plaats van te worden betaald volgens de overeengekomen betalingsvoorwaarden. Indien voor deze optie wordt gekozen, wordt de aansprakelijkheid van de Groep door de leverancier overgedragen aan de partnerbank. De waarde van de verplichting van de Groep blijft ongewijzigd. De Groep beoordeelt elke regeling aan de hand van indicatoren om te bepalen of de verplichtingen die leveranciers in het kader van de financieringsregeling voor leveranciers aan de partnerbank hebben verkocht, nog steeds voldoen aan de definitie van handelsschulden of als financi\u00eble schuld moeten worden geclassificeerd. Op 31 december 2023 en 2022 voldeden de verplichtingen aan de criteria van handelsschulden.De liquiditeit van Solvay bedraagt \u20ac 2,1 miljard, met inbegrip van \u20ac 0,7 miljard geldmiddelen en kasequivalenten in het overzicht van de financi\u00eble positie en \u20ac 1,4 miljard aan vastgelegde, volledig niet-opgenomen kredietfaciliteiten (\u20ac 1,1 miljard multilaterale RCF met vervaldag in 2028 met verlengingsmogelijkheden en \u20ac 0,3 miljard bilaterale RCF, met vervaldag in 2026 met verlengingsmogelijkheden). Deze zijn allemaal niet opgenomen per december 2023. Solvay onderhandelt over twee andere bilaterale lijnen voor een bedrag tot \u20ac0,15 miljard.De Groep heeft toegang tot een Belgische Thesauriebewijsprogramma (voor \u20ac 1,0 miljard) (geen uitstaand saldo per eind 2023). Dit programma wordt gedekt door een back-up kredietlijnen.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsAtFairValueThroughProfitOrLossExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__7__200-1": {
"value": "TOELICHTING F32 FINANCI\u00cbLE INSTRUMENTEN EN BEHEER VAN FINANCI\u00cbLE RISICO\u2019SGrondslagen voor de financi\u00eble verslaggevingAlgemeen Financi\u00eble activa en verplichtingen worden opgenomen enkel en alleen wanneer Solvay een partij wordt bij de contractuele bepalingen van het instrument.De geamortiseerde kostprijs is het bedrag waartegen de financi\u00eble activa of verplichtingen bij initi\u00eble opname worden gewaardeerd, verminderd met de hoofdsomaflossingen en vermeerderd of verminderd met de volgens de effectieve-rentemethode bepaalde cumulatieve amortisatie van het eventuele verschil tussen dat initi\u00eble bedrag en het aflossingsbedrag, en, voor financi\u00eble activa, aangepast voor een eventuele voorziening voor verliezen. De effectieve rentevoet is de rente die de verwachte toekomstige geldbetalingen of -ontvangsten tijdens de verwachte looptijd van de financi\u00eble activa of verplichtingen exact verdisconteert tot de bruto boekwaarde van een financieel actief of de geamortiseerde kostprijs van een financi\u00eble verplichting. Bij de berekening van de effectieve rentevoet maakt de Groep een schatting van de verwachte kasstromen, waarbij rekening wordt gehouden met alle contractvoorwaarden van het financi\u00eble instrument (bijvoorbeeld een optie tot vervroegde aflossing en verlengings-, call- en vergelijkbare opties), maar niet met de te verwachten kredietverliezen. In de berekening worden alle door de contractpartijen betaalde of ontvangen provisies en vergoedingen opgenomen die integraal deel uitmaken van de effectieve rentevoet, alsmede transactiekosten en alle overige premies en kortingen.De volgende tabel geeft de financi\u00eble activa en verplichtingen als vlottende/kortlopende of vaste/langlopende in overeenstemming met hun classificatie volgens IFRS 9. 31 december 31 december 20232022In \u20ac miljoenClassificatie Boekwaarde BoekwaardeVaste activa - Financi\u00eble instrumenten 234 464Financi\u00eble activa gewaardeerd aan re\u00eble Eigen vermogensinstrumenten gewaardeerd aan re\u00eble waarde via andere elementen van het 1 24waarde via andere elementen van het totaalresultaattotaalresultaatFinanci\u00eble activa gewaardeerd aan re\u00eble Eigen vermogensinstrumenten gewaardeerd aan re\u00eble waarde via andere elementen van het 87 47waarde via andere elementen van het totaalresultaattotaalresultaatLeningen en overige vaste activa (behalve overschotten van Financi\u00eble activa gewaardeerd aan 136 197het pensioenfonds en lange termijn voorraden)geamortiseerde kostprijsFinanci\u00eble instrumenten - Operationeel 10 196Aangehouden voor handelsdoeleinden Aangehouden voor handelsdoeleinden 5 130Afgeleide financi\u00eble instrumenten gedocumenteerd in Kasstroomafdekkingen 5 66kasstroomafdekkingenVlottende activa - Financi\u00eble instrumenten 1 598 4 093Financi\u00eble activa gewaardeerd aan Handelsvorderingen840 2 026geamortiseerde kostprijsOverige financi\u00eble instrumenten 118 206Financi\u00eble activa gewaardeerd aan Andere verhandelbare effecten > 3 maanden50 43geamortiseerde kostprijsValutaswaps Aangehouden voor handelsdoeleinden 2 1Financi\u00eble activa gewaardeerd aan Overige vlottende financi\u00eble activa66 162geamortiseerde kostprijsFinanci\u00eble instrumenten - Operationeel 56 929Aangehouden voor handelsdoeleinden Aangehouden voor handelsdoeleinden 11 553Afgeleide financi\u00eble instrumenten gedocumenteerd in Kasstroomafdekkingen 45 376kasstroomafdekkingenFinanci\u00eble activa gewaardeerd aan Geldmiddelen en kasequivalenten584 932geamortiseerde kostprijsTotaal activa - Financi\u00eble instrumenten 1 833 4 557Langlopende verplichtingen - Financi\u00eble instrumenten 2 051 2 753Financi\u00eble schulden 1 981 2 450Financi\u00eble verplichtingen gewaardeerd aan Obligatieleningen0 1 994geamortiseerde kostprijsFinanci\u00eble verplichtingen gewaardeerd aan Andere langlopende schulden1 735 42geamortiseerde kostprijsAfgeleide financi\u00eble instrumenten gedocumenteerd in Kasstroomafdekkingen 2 0kasstroomafdekkingenLeaseverplichtingen gewaardeerd aan Leaseverplichtingen IFRS16 - Langlopende243 413geamortiseerde kostprijsFinanci\u00eble verplichtingen gewaardeerd aan Overige verplichtingen39 112geamortiseerde kostprijsFinanci\u00eble instrumenten - Operationeel 32 192Aangehouden voor handelsdoeleinden Aangehouden voor handelsdoeleinden 17 146Afgeleide financi\u00eble instrumenten gedocumenteerd in Kasstroomafdekkingen 15 46kasstroomafdekkingenKortlopende verplichtingen - Financi\u00eble instrumenten 1 344 3 646Financi\u00eble schulden 211 510Financi\u00eble verplichtingen gewaardeerd aan Financi\u00eble schulden op korte termijn88 397geamortiseerde kostprijsValutaswaps Aangehouden voor handelsdoeleinden 1 2Afgeleide financi\u00eble instrumenten gedocumenteerd in Kasstroomafdekkingen 59 kasstroomafdekkingenLeaseverplichtingen gewaardeerd aan Leaseverplichtingen IFRS 16 - Kortlopende63 111geamortiseerde kostprijsFinanci\u00eble verplichtingen gewaardeerd aan Handelsschulden850 2 296geamortiseerde kostprijsFinanci\u00eble instrumenten - Operationeel 108 676Aangehouden voor handelsdoeleinden Aangehouden voor handelsdoeleinden 19 492Afgeleide financi\u00eble instrumenten gedocumenteerd in Kasstroomafdekkingen 88 183kasstroomafdekkingenFinanci\u00eble verplichtingen gewaardeerd aan Te betalen dividenden175 165geamortiseerde kostprijsTotaal financi\u00eble verplichtingen - Financi\u00eble instrumenten 3 395 6 399In 2022 en 2023 zijn de lange-termijn saldi m.b.t. CO voorraden geen financi\u00eble activa en worden dus niet in de bovenstaande tabel opgenomen. 2Ze worden als overige vaste activa (zie toelichting F25 Voorraden) gepresenteerd.F32.A. Overzicht van financi\u00eble instrumentenDe volgende tabel geeft een overzicht van de boekwaarden van alle financi\u00eble instrumenten volgens waarderingscategorie zoals gedefinieerd door IFRS 9 Financi\u00eble instrumenten.Financi\u00eble instrumenten31 december 2023 31 december 2022In \u20ac miljoenBoekwaarde BoekwaardeRe\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst- en verliesrekening 105 731Aangehouden voor handelsdoeleinden (financi\u00eble instrumenten - operationeel - zie toelichting 16 683F26)Aangehouden voor handelsdoeleinden (overige financi\u00eble instrumenten - zie toelichting F33, 2 1tabel Veranderingen in de financi\u00eble schuld)Eigen vermogensinstrumenten gewaardeerd aan re\u00eble waarde via andere elementen van het 87 47totaalresultaatFinanci\u00eble activa gewaardeerd aan geamortiseerde kostprijs 1 677 3 360Financi\u00eble activa gewaardeerd aan geamortiseerde kostprijs (inclusief geldmiddelen en kasequivalenten, handelsvorderingen, leningen en andere kortlopende/langlopende activa, 1 677 3 360behalve de overschotten van het pensioenfonds en lange termijn voorraden)Financi\u00eble activa gewaardeerd aan re\u00eble waarde via andere elementen van het 51 466totaalresultaatAfgeleide financi\u00eble instrumenten toegewezen in een cashflow hedge relatie (zie Toelichting F26)) 50 442Eigen vermogensinstrumenten gewaardeerd aan re\u00eble waarde via andere elementen van het 1 24totaalresultaatTotaal financi\u00eble activa 1 833 4 557Re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst- en verliesrekening -37 -641Aangehouden voor handelsdoeleinden (financi\u00eble instrumenten - operationeel - zie toelichting -36 -639F34)Aangehouden voor handelsdoeleinden (financi\u00eble schuld - zie toelichting F33, tabel -1 -2veranderingen in de financi\u00eble schuldFinanci\u00eble verplichtingen gewaardeerd aan geamortiseerde kostprijs -2 887 -5 005Financi\u00eble verplichtingen gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs (exclusief te betalen -2 712 -4 841dividenden en leaseverplichtingen IFRS 16)Te betalen dividenden -175 -165Leaseverplichtingen gewaardeerd aan geamortiseerde kostprijs -307 -524Leaseverplichtingen IFRS16 gewaardeerd aan geamortiseerde kostprijs -307 -524Financi\u00eble verplichtingen gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van -165 -229waardeveranderingen in de overige onderdelen van het totaalresultaatAfgeleide financi\u00eble instrument-165 -229en gedocumenteerd in kasstroomafdekkingen (zie toelichting F34)Totaal financi\u00eble en leaseverplichtingen -3 395 -6 399De categorie \u2018Aangehouden voor handelsdoeleinden\u2019 omvat afgeleide financi\u00eble instrumenten die gebruikt worden voor het beheer van valuta- en renterisico, prijsrisico\u2019s in verband met nutsvoorzieningen en CO-emissierechten, index en de koers van het aandeel Solvay. Contracten die 2gedocumenteerd zijn als afdekkingsinstrumenten (hedge accounting conform IFRS 9 Financi\u00eble instrumenten) of die aan de vrijstellingscriteria voor \u201ceigen gebruik\u201d voldoen, zijn niet opgenomen in de categorie \u2018Aangehouden voor handelsdoeleinden\u201d.Eigen-vermogensinstrumenten gewaardeerd tegen re\u00eble waarde via andere elementen van het totaalresultaat en via winst- en verliesrekening hebben betrekking op Solvay\u2019s New Business Development (\u2018NBD\u2019) activiteit, die nu deel uitmaakt van Syensqo en het voorwerp uitmaakte van de Parti\u00eble Splitsing. Op het einde van 2023 heeft \u20ac 87 miljoen aan instrumenten gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst- en verliesrekening dan weer betrekking op kapitaalinstrumenten met betrekking tot de Syensqo-groep.F32.B. Re\u00eble waarde van financi\u00eble instrumentenWaarderingstechnieken en veronderstellingen gebruikt voor de waardering van de re\u00eble waarde.Grondslagen voor de financi\u00eble verslaggevingGenoteerde marktprijzen zijn beschikbaar voor financi\u00eble activa en financi\u00eble verplichtingen met standaardbepalingen en -voorwaarden die verhandeld worden op actieve markten. De re\u00eble waarden van afgeleide financi\u00eble instrumenten zijn gelijk aan hun genoteerde prijzen (indien beschikbaar). Als dergelijke marktprijzen niet beschikbaar zijn, wordt de re\u00eble waarde van de financi\u00eble instrumenten bepaald op basis van een verdisconteerde kasstroomanalyse met gebruik van de toepasselijke rendementscurven die afgeleid zijn van genoteerde rentevoeten met gelijkaardige looptijden of de contracten voor niet-optionele afgeleide financi\u00eble instrumenten. De re\u00eble waarde van optionele afgeleide financi\u00eble instrumenten wordt bepaald op basis van optiewaarderingsmodellen, met inachtneming van contante waarde van de verwachte risico gewogen toekomstige rendementen aan de hand van formules op basis van marktreferenties.De re\u00eble waarde van andere financi\u00eble activa en financi\u00eble verplichtingen wordt bepaald volgens algemeen aanvaarde prijsbepalingsmodellen op basis van verdisconteerde kasstromen.Re\u00eble waarde van financi\u00eble instrumenten gewaardeerd tegen hun geamortiseerde kostprijs (exclusief IFRS 16 leasever-plichtingen)In \u20ac miljoen31 december 2023 31 december 2022Boekwaarde Re\u00eble waarde Boekwaarde Re\u00eble waardeVaste activa - Financi\u00eble instrumenten 136 136 197 197Leningen en overige vaste activa (behalve overschotten 136 136 197 197van het pensioenfonds en lange termijn voorraden)Langlopende verplichtingen - Financi\u00eble instrumenten -1 774 -1 774 -2 148 -1 994Obligatieleningen 0 0 -1 994 -1 830Andere langlopende schulden -1 735 -1 735 -42 -42Overige verplichtingen -39 -39 -112 -112De boekwaarde van de vlottende/kortlopende financi\u00eble activa en verplichtingen wordt geacht de re\u00eble waarde te benaderen gezien de korte looptijden.Financi\u00eble instrumenten gewaardeerd tegen re\u00eble waarde in het geconsolideerd overzicht van de financi\u00eble positieDe tabel \u201cFinanci\u00eble instrumenten gewaardeerd tegen re\u00eble waarde in het geconsolideerd overzicht van de financi\u00eble positie\u201d geeft een analyse van financi\u00eble instrumenten die na initi\u00eble opname gewaardeerd worden tegen re\u00eble waarde, gegroepeerd in niveaus 1 tot 3 volgens de mate waarin de re\u00eble waarde waarneembaar is. Financi\u00eble instrumenten, geklasseerd als aangehouden voor handelsdoeleinden en als afdekkingsinstrumenten in kasstroomafdekkingen zijn voornamelijk gegroepeerd in niveaus 1 en 2. De re\u00eble waarde daarvan wordt bepaald op basis van forward pricing- en swapmodellen, gebruikmakend van een berekening van de contante waarde. Deze modellen bevatten verschillende inputs, waaronder spot valutakoersen en interestvoeten van de respectievelijke valuta, valutabasisspreads tussen de respectievelijke valuta, rentecurves en toekomstige rentecurves van de onderliggende grondstof. Eigen-vermogensinstrumenten gewaardeerd tegen re\u00eble waarde via de andere elementen van het totaalresultaat en via de winst- en verliesrekening worden gepresenteerd in niveaus 1 en 3. De re\u00eble waarde van de instrumenten die onder Niveau 3 zijn opgenomen, wordt bepaald op basis van de richtlijnen die worden aanbevolen door de International Private Equity and Venture Capital Valuation (IPEV).Conform de interne regels van de Groep ligt de verantwoordelijkheid voor de waardering tegen re\u00eble waarde bij (a) de thesaurieafdeling voor de afgeleide financi\u00eble instrumenten die niet verbonden zijn aan nutsvoorzieningen en de niet-afgeleide financi\u00eble verplichtingen, (b) de afdeling Sustainable Development & Energy voor de afgeleide financi\u00eble instrumenten verbonden aan nutsvoorzieningen en (c) de afdeling Financi\u00ebn voor niet afgeleide financi\u00eble activa.De Groep bepaalt of overdrachten tussen niveaus in de hi\u00ebrarchie hebben plaatsgevonden door aan het eind van elke verslagperiode de categorisering opnieuw te beoordelen (op basis van de input van het laagste niveau die van belang is voor de waardering tegen re\u00eble waarde als geheel). In de loop van het jaar hebben zich geen dergelijke overdrachten voorgedaan.Financi\u00eble instrumenten gewaardeerd tegen re\u00eble waarde in het geconsolideerd overzicht van de financi\u00eble positie31 december 2023In \u20ac miljoenNiveau 1 Niveau 2 Niveau 3 TotaalAangehouden voor handelsdoeleinden 17 18\u2014 Wisselrisico 3 3\u2014 Energierisico 4 5\u2014 CO2 risico \u2014Aandelen 8 8\u2014 Index 2 2Eigen vermogensinstrumenten gewaardeerd aan re\u00eble waarde via de winst- 87 87en verliesrekeningen \u2014Aandelen 87 87Kasstroomafdekkingen 50 50\u2014 Wisselrisico 22 \u2014 Renterisico 00 \u2014 Energierisico 47 48\u2014 CO2 risico 0 0\u2014 Aandelen Eigen vermogensinstrumenten gewaardeerd aan re\u00eble waarde via andere 1 1elementen van het totaalresultaat\u2014 New Business Development 1 1Totaal (activa) 87 67 1 156Aangehouden voor handelsdoeleinden -37 -37\u2014 Wisselrisico -1 -1\u2014 Renterisico \u2014 Energierisico -8 -8\u2014 CO2 risico -26 -26\u2014 Aandelen \u2014 Index -2 -2Kasstroomafdekkingen -165 -165\u2014 Wisselrisico -1 -1\u2014 Renterisico -61 -61\u2014 Energierisico -59 -59\u2014 CO2 risico -44 -44\u2014 Aandelen Totaal (verplichtingen) -202 -202De re\u00eble waarde van de financi\u00eble instrumenten voor het beheer van het energierisico daalde aanzienlijk in 2023. Dit wordt voornamelijk verklaard door de prijsdaling van elektriciteit en gas in 2023 in vergelijking met 2022.31 december 2022In \u20ac miljoenNiveau 1 Niveau 2 Niveau 3 TotaalAangehouden voor handelsdoeleinden 483 200 683\u2014 Wisselrisico 5 5\u2014 Energierisico 466 188 654\u2014 CO2 risico 17 4 21\u2014 Solvay-aandeel prijs 2 2\u2014 Index 2 2Eigen vermogensinstrumenten gewaardeerd aan re\u00eble waarde via de winst- 47 47en verliesrekeningen\u2014 New Business Development 47 47Kasstroomafdekkingen 184 259 442\u2014 Wisselrisico 20 20\u2014 Energierisico 44 236 280\u2014 CO2 risico 140 2 142\u2014 Solvay-aandeel prijs Eigen vermogensinstrumenten gewaardeerd aan re\u00eble waarde via andere 24 24elementen van het totaalresultaat\u2014 New Business Development 24 24Totaal (activa) 667 459 71 1 197Aangehouden voor handelsdoeleinden -275 -366 -640\u2014 Wisselrisico -3 -3\u2014 Renterisico 0 0\u2014 Energierisico -275 -313 -588 \u2014 CO2 risico 0 -46 -46\u2014 Solvay-aandeel prijs -1 -1 \u2014 Index -2 -2Kasstroomafdekkingen -127 -102 -229 \u2014 Wisselrisico -7 -7\u2014 Renterisico \u2014 Energierisico -103 -93 -195\u2014 CO2 risico -24 -2 -26\u2014 Solvay-aandeel prijs -1 -1Totaal (verplichtingen) -401 -468 -869Mutaties van de periodeAansluiting van de financi\u00eble activa en verplichtingen gewaardeerd volgens niveau 3:31 december 2023Tegen re\u00eble waarde met Aan re\u00eble waarde via andere Totaalwaardeveranderingen in de elementen van het totaalresultaatwinst- en verliesrekeningenIn \u20ac miljoenEigen-vermogensinstrumenten Eigen-vermogensinstrumentenOpeningssaldo op 1 januari 47 24 71Totale winsten of verliezen \u2014 Opgenomen in de andere elementen van het 2 2totaalresultaat\u2014 Opgenomen in de andere elementen van het 0 0totaalresultaatVerwervingen 0 8 8Kapitaalverminderingen -1 -1Herclassificatie uit niveau 3 Parti\u00eble Splitsing -49 -30 -79Eindsaldo op 31 december031 december 2022Tegen re\u00eble waarde met Aan re\u00eble waarde via andere ele-Totaalwaardeveranderingen in menten van het totaalresultaatde winst- en verliesreke-ningenEigen-vermogensinstru-In \u20ac miljoenEigen-vermogensinstrumentenmentenOpeningssaldo op 1 januari 62 17 79Totale winsten of verliezen \u2014 Opgenomen in de andere elementen van het -15 -15totaalresultaat\u2014 Opgenomen in de andere elementen van het 8 8totaalresultaatVerwervingen -1 -1 -2Kapitaalverminderingen Eindsaldo op 31 december 47 24 70Opbrengsten en kosten van financi\u00eble instrumenten opgenomen in de geconsolideerde winst -en verliesrekening en in de andere elementen van het totaalresultaatDe 2022 bedragen werden aangepast. In \u20ac miljoen 2023 2022Opgenomen in de geconsolideerde winst- en verliesrekeningHerclassificatie van andere elementen van het totaalresultaat betreffende afgeleide financi\u00eble instrumenten aangewezen als kasstroomafdekkingen\u2014 Wisselrisico 39 -27\u2014 Energierisico -1 231Wijzigingen in de re\u00eble waarde van financi\u00eble instrumenten aangehouden voor handelsdoeleinden \u2014 Energierisico 86 259\u2014 CO2 risico 15 2Opgenomen in de brutowinst 138 465Herclassificatie van andere elementen van het totaalresultaat betreffende afgeleide financi\u00eble instrumenten aangewezen als kasstroomafdekkingen\u2014 Wisselrisico \u2014 Solvay-aandeel prijs Wijzigingen in de re\u00eble waarde van financi\u00eble instrumenten aangehouden voor handelsdoeleinden \u2014 CO2 risico 188\u2014 Solvay-aandeel prijs -2Winsten en verliezen (tijdswaarde) op afgeleide financi\u00eble instrumenten aangewezen als kasstroomafdekkingen\u2014 Wisselrisico \u2014 Operationele wisselkoerswinsten of -verliezen 2 10\u2014 Opgenomen in de overige operationele winsten en verliezen 2 196Herclassificatie van andere elementen van het totaalresultaat betreffende afgeleide financi\u00eble instrumenten aangewezen als kasstroomafdekkingen\u2014 Wisselrisico \u2014 Opgenomen in de resultaat uit portefeuillebeheer en revaluaties 0 0\u2014 Netto rentelasten -24 -29Lasten van leasing schulden -11 -10Overige financieringswinsten en -verliezen (exclusief winsten en verliezen betreffende elementen die geen verband houden met financi\u00eble instrumenten)\u2014 Wisselrisico 1 14\u2014 Rente element van financi\u00eble instrumenten 6 11\u2014 Anderen -7 0(*) Opgenomen in de financieringskosten -35 -14Dividenden van eigen vermogensinstrumenten gewaardeerd aan re\u00eble waarde via het totaalresultaat Totaal opgenomen in de geconsolideerde winst- en verliesrekening 106 647(*) (*) De toelichting F6 Netto financieringskosten presenteert een bedrag van \u20ac -41 miljoen voor 2023 (2022: \u20ac -12 miljoen) dat gerapporteerd wordt onder \u201cNetto schuldenlasten\u201d. Het bedrag omvat \u20ac -6 miljoen financi\u00eble kosten voor 2023 (2022: \u20ac -3 miljoen) die niet verbonden zijn aan financi\u00eble instrumenten, en die in deze tabel worden uitgesloten van de lijn \u201cOpgenomen in de financieringskosten\u201d.De winst op zeer waarschijnlijke verkopen in vreemde valuta opgenomen in de brutowinst van \u20ac 39 miljoen wordt voornamelijk verklaard door het afdekken van de valuta van de US$ en het verlies opgenomen op instrumenten m.b.t. nutsvoorzieningen voor \u20ac -1 miljoen, is het resultaat van het herklasseren van winsten en verliezen van afgeleide financi\u00eble instrumenten aangewezen als kasstroomafdekking.De wijziging in de re\u00eble waarde van financi\u00eble instrumenten aangehouden voor handelsdoeleinden opgenomen in de brutowinst is vooral toe te schrijven aan: \u00b7 een winst van \u20ac 86 miljoen vergeleken met \u20ac 259 miljoen voor 2022, vooral te wijten aan de prijsstijgingen van gas en elektriciteit; \u00b7 een winst van \u20ac 15 miljoen (2022: winst van \u20ac 2 miljoen), vooral te wijten aan de prijswijziging van CO .2In 2022 wordt de winst van \u20ac 188 miljoen, opgenomen in overige operationele winsten en verliezen, voornamelijk verklaard door de CO2emissierechten, die voorheen onder de vrijstelling voor \"eigen gebruik\" vielen. De overige bedragen houden verband met veranderingen in de re\u00eble waarde van equity swaps voor langetermijnvergoedingen.In de rubriek overige financieringswinsten en -verliezen daalde de wisselkoersopbrengst met \u20ac -13 miljoen in 2023 vergeleken met 2022. De winst van \u20ac 6 miljoen (\u20ac 11 miljoen voor 2022) heeft betrekking op het rente-element van financi\u00eble derivaten (termijnpunten). De overige kosten stegen met \u20ac -7 miljoen in 2023 vergeleken met 2022 door eenmalige kosten in het kader van het scheidingsplan.Opbrengsten en kosten van financi\u00eble instrumenten opgenomen in de andere elementen van het totaalresultaat omvatten het volgende:Wisselrisico Rentevoet risico Grondstoffen-Solvay-aandeel Totaalrisicoprijs risicoIn \u20ac miljoen 2023 2022 2023 2022 2023 2022 2023 2022 2023 2022Saldo op 1 januari 13 -7 67 7 2 81 1Herclassificatie van andere elementen van het totaalresultaat betreffende afgeleide financi\u00eble -41319 13 -257 -20 -226instrumenten aangewezen als kasstroomafdekkingenEffectieve deel van de wijzigingen in de re\u00eble waarde van 29 -10 -70 -167 317 -1 -209 306kasstroomafdekkingenSaldo op 31 december 1 13 -61 -87 67 1 -148 81Conventie: (+) geeft een stijging en (-) een verlaging van het eigen vermogen aan\"Afgeleide financi\u00eble instrumentenEen afgeleid financieel instrument is een financieel instrument of een ander contract dat binnen het toepassingsgebied van IFRS 9 Financi\u00eble Instrumenten valt en dat de volgende drie kenmerken bezit: \u00b7 de waarde ervan verandert als gevolg van veranderingen in een bepaalde rente, prijs van een financieel instrument, commodityprijs, wisselkoers, index van prijzen of rentevoeten, creditrating, kredietwaardigheidsindex, of andere variabele, mits, in geval van een niet-financi\u00eble variabele, de variabele niet specifiek voor een contractpartij is (soms \u2018de onderliggende waarde\u2019 genoemd); \u00b7 er is geen nettoaanvangsinvestering benodigd of een geringe nettoaanvangsinvestering in verhouding tot andere soorten contracten die naar verwachting op vergelijkbare wijze op veranderingen in marktfactoren reageren; \u00b7 het wordt op een tijdstip in de toekomst afgewikkeld.De Groep gebruikt verscheidene afgeleide financi\u00eble instrumenten (termijncontracten, futures, collars, opties en swaps) om haar blootstelling aan rente-, wisselkoers- en grondstoffenrisico\u2019s (hoofdzakelijk prijsrisico\u2019s voor nutsvoorzieningen en CO-emissierechten) te beheren. 2Zoals eerder uitgelegd, worden afgeleide financi\u00eble instrumenten initieel gewaardeerd tegen re\u00eble waarde op het moment van aangaan van het afgeleide contract en worden na initi\u00eble opname geherwaardeerd tegen re\u00eble waarde op het einde van elke verslagperiode. De resulterende winst of het verlies wordt opgenomen in de winst- en verliesrekening, tenzij het afgeleid product als effectief afdekkingsinstrument aangemerkt werd. De Groep heeft bepaalde afgeleide financi\u00eble instrumenten aangemerkt als afdekkingsinstrumenten om het risico op schommelingen in de kasstromen af te dekken van een opgenomen actief of verplichting, of voor een erg waarschijnlijke transactie die gevolgen kan hebben voor de winst of het verlies (kasstroomafdekkingen).Een afgeleid financieel instrument met een positieve re\u00eble waarde wordt opgenomen als een financieel actief, terwijl een afgeleid financieel instrument met negatieve re\u00eble waarde als een financi\u00eble verplichting wordt opgenomen. Afgeleide financi\u00eble instrumenten (of onderdelen daarvan) worden gepresenteerd als langlopende activa of verplichtingen indien de resterende looptijd van de onderliggende afwikkelingen meer dan twaalf maanden na de verslagperiode valt. De overige derivaten (of een deel ervan) worden gepresenteerd als vlottende activa of kortlopende verplichtingen.Aangehouden voor handelsdoeleinden \u00b7 Het transactierisico wordt beheerd met spottransacties of termijncontracten. Behalve indien ze gedocumenteerd zijn als afdekkingsinstrumenten (zie hiervoor) worden deze contracten geklasseerd als aangehouden voor handelsdoeleinden. \u00b7 In 2023 zijn de nominale bedragen die voor het beheer van het transactierisico worden verhandeld: \u00b7 Een long positie van \u20ac 271 miljoen (vergeleken met \u20ac 343 miljoen in 2022). \u00b7 Een short positie van \u20ac -284 miljoen (vergeleken met \u20ac -666 miljoen in 2022); \u00b7 In vergelijking met 2022 leidde het scheidingsplan dat in 2023 plaatsvond tot een afname van het transactierisico (voornamelijk in China) die de shortpositie met \u20ac -382 miljoen be\u00efnvloedde. De volgende tabel geeft een overzicht van de nominale bedragen weer van contracten van de Groep voor afgeleide financi\u00eble instrumenten, die aan het eind van de periode uitstonden:Re\u00eble waarde verplich-In \u20ac miljoen Nominaal bedrag (1) Re\u00eble waarde activatingen31 december 2023 2022 2023 2022 2023 2022 Aangehouden voor handelsdoeleinden lan-271 343 1 1 -1 -1glopende positiesAangehouden voor handelsdoeleinden kort--284 -666 2 4 0 -2lopende positiesTotaal -13 -323 3 5 -1 -3 (1) Lang-/(Kort-)lopende positie (wanneer de valutatransactie geen betrekking heeft op de functionele valuta, worden beide nominale bedragen in overweging genomen).KasstroomafdekkingDe Groep gebruikt derivaten om zich af te dekken tegen ge\u00efdentificeerde wisselkoersrisico\u2019s. Deze worden als afdekkinginstrumenten gedocumenteerd tenzij zij een opgenomen financieel actief of verplichting afdekken waarbij in principe geen kasstroomafdekking gedocumenteerd is. Het merendeel van de afgedekte posities is transactiegerelateerd.Voor haar toekomstige blootstelling heeft de Groep eind 2023 voornamelijk de hoogstwaarschijnlijke omzet in vreemde valuta (short positie) afgedekt voor een nominaal bedrag van US$ 203 miljoen (\u20ac 184 miljoen) en JP\u00a5 134 miljoen (\u20ac 1 miljoen). Alle overeenkomsten voor kasstroomafdekkingen die eind december 2023 bestonden, zullen in de komende 12 maanden worden afgewikkeld en gedurende die periode de winst of verlies be\u00efnvloeden.De volgende tabel geeft een overzicht van de nominale bedragen weer van contracten van Solvay voor afgeleide financi\u00eble instrumenten, die aan het eind van de periode uitstonden:NOMINALE BEDRAGEN31 december 2023In \u20ac miljoenNominaal Nominaal Percentage Gemiddelde wis-Kasstroo-Re\u00eble waarde van de bedrag van bedrag van van afge-selkoers afdekking mafdek-afdekkingsinstrumenthet instru-de risicoposi-dekte bloots-per risicocategoriekingen ment (1)tie (1)tellingreservesEigen ver-Verplichtin-ActivamogengenKasstroomafdekkingen - Aankopen en verkopen prognose (3) JPY/EUR -1 -1 50% (2) 126,94 0 0 0JPY/USD 0 -3 4% (4) 145,33 1 1 0Totaal JPY -1 -4 1 1 0USD/BRL -63 -106 60% (2) 4,78 0 0 0USD/CNY -68 -138 49% (2) 6,92 0 0 0USD/EUR -24 -37 66% (2) 1,13 0 1 -1USD/MXN -11 -23 48% (2) 18,32 -1 0 -1USD/THB -17 -39 44% (2) 33,75 0 0 0Totaal USD -184 -342 -1 1 -2Totaal -185 -346 0 2 -21) Lang-/(kort-)lopende positie.(2) Conform het beleid van de thesaurieafdeling zal het percentage van afgedekte blootstelling in 2023 het progressieve minimale niveau van 60% bereiken.(3) De afdekkingsinstrumenten zijn gepresenteerd onder Overige vorderingen en Overige verplichtingen in het geconsolideerde overzicht van de financi\u00eble positie.(4) In overeenstemming met het beleid van Group Treasury zal de afdekking in 2024 worden gestopt vanwege de lage materialiteitsblootstelling.Afdekkingsrelaties zijn zelden perfect. Daarom kan ineffectiviteit ontstaan, met als gevolg dat veranderingen in de re\u00eble waarde of de kasstromen van de afgedekte positie die zijn toe te schrijven aan een afgedekt risico en het afdekkingsinstrument niet binnen een periode worden gecompenseerd. De bronnen van afdekkingsineffectiviteit die de afdekkingsrelatie gedurende de looptijd ervan zouden kunnen be\u00efnvloeden, worden hieronder opgesomd: \u00b7 De afgedekte positie en het afdekkingsinstrument zijn gebaseerd op verschillende hoeveelheden of nominale bedragen. \u00b7 Een significante verandering in het kredietrisico van partijen.Tijdsverschillen - de afgedekte positie en het afdekkingsinstrument komen voor of worden afgewikkeld op verschillende data. In 2023 werd geen afdekkingsineffectiviteit opgenomen in de geconsolideerde winst- en verliesrekening.31 december 2022In \u20ac miljoenNominaal Nominaal be-Percentage Gemiddelde Kasstroo-Re\u00eble waarde van de bedrag van drag van de van afgedekte wisselkoers mafdek-afdekkingsinstrumenthet instru-risicopositie (1)blootstellingafdekking per kingen ment (1)risicocategoriereservesEigen ver-Verplich-ActivamogentingenKasstroomafdekkingen - Aankopen en verkopen prognose (3)JPY/EUR -71 -147 48% 139,17 0 1 1JPY/USD -42 -87 48% (2) 132,47 -1 1 2Totaal JPY -113 -234 -1 1 2USD/BRL -187 -285 66% (2) 5,28 3 3 0USD/CNY -157 -353 45% (2) 6,82 -1 1 2USD/EUR -340 -674 50% 1,05 8 10 2USD/MXN -66 -135 49% (2) 21,01 3 3 0USD/THB -36 -79 45% 34,69 1 1 0Totaal USD -786 -1 525 14 19 5Totaal -899 -1 759 13 20 71) Lang-/(kort-) lopende positie.(2) Conform het beleid van de thesaurieafdeling zal het percentage van afgedekte blootstelling in 2023 het progressieve minimale niveau van 60% bereiken.(3) De afdekkingsinstrumenten zijn gepresenteerd onder Overige vorderingen en Overige verplichtingen in het geconsolideerde overzicht van de financi\u00eble positie.Impact van IBOR-marktontwikkelingenVoor alle nieuwe liquiditeitsfaciliteiten (RCF, bilaterale lijnen) is alleen de SOFR-referentie-index gebruikt en niet langer de IBOR. Dit heeft geen financi\u00eble gevolgen.De ISDA-overeenkomsten zijn ook aangepast om de SOFR op te nemen.Alle andere oude overeenkomsten (voor juni 2023) bevatten nog steeds IBOR. Banken zullen in dat geval de marktstandaardbenadering toepassen en het nieuwe SOFR-referentietarief voor die overeenkomsten gebruiken, wat geen gevolgen zal hebben voor onze financi\u00eble lasten of relaties.RenterisicoZie ook Financi\u00eble risico\u2019s in het hoofdstuk over Risicobeheer van dit jaarverslag voor meer informatie over het beheer van renterisico\u2019s.Het renterisico wordt beheerd op Groepsniveau.De Groep is blootgesteld aan renterisico\u2019s omdat entiteiten van de Groep leningen aangaan met zowel vaste als vlottende rentevoeten. Het renterisico wordt beheerd op Groepsniveau door middel van een geschikte mix van leningen met vaste en vlottende rentevoeten.Blootstelling aan rentevoeten per valuta wordt hieronder samengevat:In \u20ac miljoen 31 december 2023 31 december 2022Vaste Vlottende Totaal Vaste Vlottende TotaalValutarentevoetrentevoetrentevoetrentevoetFinanci\u00eble schulden EUR -164 -1 840 -2 003 -1 642 -32 -1 673USD -137 -2 -139 -1 153 -11 -1 163BGN -1 -1 -2 0 -33 -33INR 0 0 0 -11 -6 -17KRW -2 -10 -12 -19 -7 -26THB -9 0 -10 -12 0 -12BRL -8 -2 -10 -12 0 -12Andere -13 -3 -16 -22 -1 -23Totaal -333 -1 859 -2 192 -2 870 -90 -2 959Geldmiddelen en kasequivalenten EUR 297 297 201 201USD 138 138 320 320CAD 2 2 53 53THB 22 22 28 28SAR 8 8 11 11BRL 65 65 177 177CNY 16 16 22 22KRW 6 6 7 7JPY 10 10 30 30Andere 20 20 83 83Totaal 584 584 932 932Overige financi\u00eble instrumenten CNY 12 12 43 43EUR 65 65 185 185SAR 4 4 4 4Andere 38 38 4 4Totaal 118 118 236 236Totaal -333 -1 156 -1 489 -2 870 1 078 -1 791Op het einde van 2023 had de Groep voor ongeveer \u20ac 1 859 miljoen aan bruto schulden met vlottende rente, met voornamelijk: \u00b7 een overbruggingsfaciliteit van in totaal \u20ac 1 500 miljoen met een looptijd tot 2025 (boekwaarde \u20ac 1 500 miljoen); \u00b7 een termijnlening voor een bedrag van \u20ac 200 miljoen \u00b7 Deze laatste zijn onderhevig aan renteafdekking via zero cost interest collar (voor de overbruggingsfaciliteit van \u20ac 1 500 miljoen) en renteswaps (voor de termijnlening van \u20ac 200 miljoen) die de volatiliteit aan renteschommelingen verminderen (hieronder besproken). \u00b7 De vastrentende schuld bestaat voornamelijk uit IFRS 16 leaseverplichtingen voor een totaal van \u20ac 307 miljoen (boekwaarde \u20ac 307 miljoen).Het effect van wijzigingen in de rentevoeten op het einde van 2023 in vergelijking met 2022 is als volgt:Gevoeligheid voor een stijging van 100bp Gevoeligheid voor een vermindering van in de marktrente EUR100bp in de marktrente EURIn \u20ac miljoen2023 2022 2023 2022Resultaat -7 -1 6 1 De sensitiviteit voor rentevolatiliteit bleef aan het einde van 2023 niet significant in vergelijking met 2022 omdat de schuld met vlottende rentevoet beperkt is dankzij de afdekking van de intrestvoeten. Het grootste deel van de sensitiviteit in 2023 komt overeen met de resterende volatiliteit tussen de maximaal te betalen rente (cap strike rate) en de minimumrente (floor strike rate) als gevolg van de afdekking van de overbruggingsfaciliteit (\u20ac 1 500 miljoen) via de collar tegen rentekosten.Renterisico afgedekt met instrumenten aangehouden voor handelsdoeleindenIn 2023 en 2022 zijn er geen uitstaande rente-instrumenten opgenomen als kasstroomafdekkingen.Renterisico afgedekt met instrumenten die aangewezen als afdekkingsinstrumenten in een kasstroomafdekkingIn 2022 zijn er geen uitstaande rente-instrumenten opgenomen als kasstroomafdekkingen. In het kader van het beheer van de verplichtingen voorafgaand aan de Parti\u00eble Splitsing heeft de Groep besloten om in 2023 uitgevoerde schulden met variabele rente en kredietopnames (\u20ac 1,7 miljard) af te dekken, evenals toekomstige herfinancieringen op lange termijn:31 december 2023Nominaal Nominaal Percentage Rentevoet Kasstroomafdekkin-Re\u00eble waarde bedrag bedrag van de van afdekking per gen reservesvan de afdek-van het risicopositie (2)afgedekte risicocate-kingsinstrumentinstrumentblootstellinggorieVerplichtin-Eigen vermogen ActivaIn \u20ac miljoengenSchulden met variabele 200 200 100% 3,52% -2 0 -2rente (Euribor6M)Schulden met variabele 1 500 1 500 100% 3,55% -1 0 -1rente (Euribor1M)Toekomstige 3,20% + langetermijnherfinanciering 750 750 100%-25 0 -25Vaste Marge(Euribor6M)Toekomstige 3,05% +langetermijnherfinanciering 750 750 100%-33 0 -33 Vaste Marge(Euribor1M)Totaal 3 200 3 200 -61 0 -61Overige marktrisico\u2019s\u2014 Prijsrisico\u2019s m.b.t. nutsvoorzieningen en CO2De Groep koopt grote hoeveelheden van zijn behoeften in steenkool, aardgas en elektriciteit in Europa en de Verenigde Staten gebaseerd op de fluctuerende liquide marktindices. Bovendien koopt de Groep grondstoffen aan met een prijsformule die verwijst naar marktindexen. Om de volatiliteit van de kosten te verminderen, heeft de Groep een beleid ontwikkeld om variabele prijzen tegen vaste prijzen om te ruilen door middel van afgeleide financi\u00eble instrumenten. De meeste van deze afdekkingsinstrumenten kunnen gedocumenteerd worden als afdekkingsinstrumenten voor de onderliggende aankoopovereenkomsten. Aankoopcontracten voor nutsvoorzieningen tegen vaste prijzen met een fysieke levering voor gebruik binnen de activiteiten van de Groep worden aangeduid als overeenkomsten \u201cvoor eigen gebruik\u201d en vormen een natuurlijke afdekking. Deze zijn niet opgenomen in deze toelichting.De financi\u00eble afdekking van prijsrisico\u2019s voor nutsvoorzieningen en CO-emissierechten wordt centraal beheerd door Energy Services voor alle 2entiteiten van de Groep. Energy Services voert ook handelstransacties uit met betrekking tot nutsvoorzieningen en CO.2De volgende tabellen geven de nominale bedragen en de re\u00eble waarden van de openstaande afgeleide financi\u00eble instrumenten voor nutsvoorzieningen en CO op het einde van de verslagperiode weer:2Aangehouden voor Nominaal Nominaal bedrag (in eenheden) Re\u00eble waarde van de Re\u00eble waarde van handelsdoeleindenbedrag (1)instrument - Activade instrument - Verplichting31 december 2023 2022 2023 2022 2023 2022 2023 2022In \u20ac miljoen (behalve waar anders vermeld)Steenkool Tons Elektriciteit 22 922 118 090 7 318 874 MWh 0 307 -13 -306Standaardkwaliteit gas 21 619 811 174 13 372 959 MWh 10 347 0 -282CO2 9 10 394 500 707 550 Tons 0 21 -26 -46Totaal 52 1 550 10 675 -39 -634 (1) De afdekkingsinstrumenten zijn opgenomen onder Overige vorderingen, en Overige verplichtingen in het geconsolideerde overzicht van de financi\u00eble positie.De in onderstaande tabellen opgenomen bedragen zijn inclusief de afdekkingsbehoeftes van de GBU\u2019s van de Groep beheerd via Energy Services, en niet de volledige afdekkingsbehoefte voor nutsvoorzieningen van de Groep.31 december 2023Kasstroo-Nomi- No- No- Nominaal Percen-Gemid-Kasstroo-Re\u00eble Re\u00eble mafdek-naal minaal minaal bedrag van tage van delde mafdek-waarde waarde kingenbedrag bedrag bedrag de risicoposi-afge-prijs kingen van de van de (1)(in een-van de tie (in eenhe-dekte afdek-reservesinstru-instru-heden)risico-den)bloots-king per ment - ment - positietellingrisico-ActivaVerplich-catego-tingrieIn \u20ac miljoen (behalve waar anders vermeld)Benzine Steenkool EUR/Elektriciteit 112 781 326 MWh 181 1 763 316 MWh 44% 14230 33 -3MWhStan-12 343 EUR/daardkwa-245MWh 579 24 542 118 MWh 50% 27-41 15 -56602MWhliteit gas3 469 EUR/ CO2 553Tons 801 9 230 909 Tons 38% 87-43 0 -44500TonsTotaal 909 1 561 -54 48 -102 (1) De afdekkingsinstrumenten bevinden zich in de post: \"Overige vorderingen\" en \"Overige schulden\" in de geconsolideerde balans.(2) Exclusief de reserve bevroren in de overige elementen van het totaalresultaat als gevolg van roll-over transacties (\u20ac (33) miljoen)31 december 2022 Nom- Nominaal No- Nominaal Percent-Gemiddel- Kass-Re\u00eble Re\u00eble inaal bedrag (in minaal bedrag van age van de prijs troo-waarde waarde bedrag eenheden)bedrag de risicop-afgedekte afdekking mafdek-van de van de (1)van de ositie (in bloot-per risico-kingen instru-instru-risicopo-eenheden)stellingcategoriereservesment - ment sitieActiva- Ver-plichtingKasstroomafdekkingenIn \u20ac miljoen (behalve waar anders vermeld)Benzine Steenkool EUR/Elektriciteit 154 1 078 973 MWh 702 3 505 469 MWh 31% 13271 40 -111MWhStan-EUR/daardkwa-330 13 525 810 MWh 1650 34 722 420 MWh 39% 33-156 240 -84MWhliteit gasEUR/CO2 368 5 440 050 Tons 1150 24 096 508 Tons 45% 61152 142 -26TonsTotaal 852 3 502 67 422 -221(1) De afdekkingsinstrumenten bevinden zich in de post: \"Overige vorderingen\" en \"Overige schulden\" in de geconsolideerde balans.De strategische beslissing van Solvay om de externe commerci\u00eble activiteiten stop te zetten en de Parti\u00eble Splitsing resulteerden in een vermindering van de volumes en nominale bedragen, in lijn met onze voortdurende inspanningen om de portefeuille te optimaliseren, ons te concentreren op de kernactiviteiten en de operationele effici\u00ebntie te verbeteren.Afdekkingsrelaties zijn zelden perfect. Daarom kan ineffectiviteit ontstaan, met als gevolg dat veranderingen in de re\u00eble waarde of de kasstromen van de afgedekte positie die zijn toe te schrijven aan een afgedekt risico en het afdekkingsinstrument niet binnen een periode worden gecompenseerd. De bronnen van afdekkingsineffectiviteit die de afdekkingsrelatie gedurende de looptijd ervan zouden kunnen be\u00efnvloeden, worden hieronder opgesomd: \u00b7 Een verlaging van het bedrag van de verwachte verkoop resulterend in een verschil in hoeveelheid of nominaal bedrag \u2013 De afgedekte positie en het afdekkingsinstrument zijn gebaseerd op verschillende hoeveelheden of nominale bedragen. \u00b7 Een significante verandering in het kredietrisico van partijen. \u00b7 Tijdsverschillen - de afgedekte positie en het afdekkingsinstrument komen voor of worden afgewikkeld op verschillende data.In 2023 werd geen afdekkingsineffectiviteit opgenomen in de geconsolideerde winst- en verliesrekening.Re\u00eble-waardeafdekkingDe Groep dekte een deel van haar CO-emissierechten in voorraad af door termijnverkopen van CO2-emissierechten aan een verbonden partij. 2De Groep kwalificeert deze afdekkingsstrategie als re\u00eble-waardeafdekking. De verandering in de re\u00eble waarde van de termijnverkopen wordt opgenomen in de winst- en verliesrekening, samen met de herwaardering van de CO-emissierechten in voorraad. 2De Groep heeft voor het onderliggende risico van de termijnverkopen van CO-emissierechten aan de verbonden partij een afdekkingsratio van 21:1 vastgesteld die identiek is aan de afgedekte risicocomponent.Het effect van het afdekkingsinstrument op het overzicht van de financi\u00eble positie per 31 december 2023 is als volgt:31 d\u00e9cembre 2023BoekwaardeBalans Verandering in de re\u00eble waarde lijn(en)gebruikt voor het berekenen van de afdekkingsineffectiviteitVerplichtin- Nominaal Activa Passiva Activagen In miljoen Euro In miljoen EuroRe\u00eble waardeafdekking Financi\u00eble CO2-emissierechten forwards 25 000 0 -2instru- 1 -1menten31 d\u00e9cembre 2023BoekwaardeBalans Verandering in de re\u00eble waarde lijn(en)gebruikt voor het berekenen van de afdekkingsineffectiviteitVerplichtin- Nominaal Activa Passiva Activagen In miljoen Euro In miljoen EuroRe\u00eble waardeafdekking CO2-emissierechten forwards 25 000 0 2 Voorraden 1 31 d\u00e9cembre 2022BoekwaardeVerandering in de re\u00eble waarde Balans gebruikt voor het berekenen van lijn(en)de afdekkingsineffectiviteitVerplichtin- Nominaal Activa Passiva Activagen In miljoen Euro In miljoen Euro Re\u00eble waardeafdekking Financi\u00eble CO2-emissierechten forwards 86 500 1 -6instru--6 menten31 d\u00e9cembre 2022BoekwaardeBalans lijn(en) Verandering in de re\u00eble waarde gebruikt voor het berekenen van de afdekkingsineffectiviteit Nominaal Activa Passiva Activa Passiva In miljoen Euro In miljoen Euro Re\u00eble waardeafdekking CO2-emissierechten forwards 86 500 -1 7 voorraden 6 De sensitiviteiten van afgeleide financi\u00eble commodity-instrumenten per 31 december 2023 worden hieronder weergegeven.De sensitiviteiten werden bepaald op basis van de prijsniveaus en volatiliteitsniveaus van elke grondstof. Deze veronderstellingen vormen geen schatting van toekomstige marktprijzen en de gepresenteerde sensitiviteiten zijn niet representatief voor toekomstige veranderingen in het eigen vermogen en resultaat van Solvay.31 december 2023Prijs verandering Totaal resultaat Winst of verliesIn \u20ac miljoenNatuurlijk gas +10\u20ac /MWh 82 0 Natuurlijk gas -10\u20ac /MWh -82 0 Elektriciteit +30\u20ac /MWh -23 0 Elektriciteit -30\u20ac /MWh 23 0 CO2-emissierechten +5\u20ac /T 22 0 CO2-emissierechten -5\u20ac /T -22 0 Performance Share Units (PSU)-risico op aandelenkoers SolvayOm de volatiliteit van de aandelenkoers van Solvay te neutraliseren, welke van invloed is op de waardering van de verplichting in verband met de in geldmiddelen afgewikkelde PSU-regelingen (met daaraan verbonden kosten voor de werkgever), heeft de Groep een afdekking afgesloten, die ongeveer 100% van het risico dekken voor het 2023 personeelsbeloningsplan (volledig afgewikkeld v\u00f3\u00f3r de afsplitsing). De afdekkingen van het PSU-plan 2022 werden afgewikkeld tijdens het jaar 2023 voorafgaand aan de scheidingsdatum. De groep zal in 2024 de noodzakelijke stappen beoordelen om toekomstige potenti\u00eble risico's te beperken.KredietrisicoZie ook Financi\u00eble Risico\u2019s in het hoofdstuk over Risicobeheer van dit jaarverslag voor meer informatie over het beheer van het kredietrisico. De Groep houdt het kredietrisico van belangrijke zakelijke partners voortdurend in de gaten.De Groep gaat alleen transacties aan met financi\u00eble instellingen met een goede kredietwaardigheid. De Groep bewaakt en beheert blootstelling aan financi\u00eble instellingen binnen goedgekeurde kredietlimieten per tegenpartij en kredietrisicoparameters om het risico op wanbetaling te beperken. Voor financi\u00eble garanties verwijzen we naar toelichting F36 Voorwaardelijke activa, verplichtingen en financi\u00eble garanties.De Groep neemt verwachte kredietverliezen op voor alle handelsvorderingen: er wordt een vereenvoudigde aanpak gehanteerd en verwachte verliezen tijdens de levensduur op alle handelsvorderingen worden opgenomen gebruikmakend van de voorzieningenmatrix om de verwachte kredietverliezen op handelsvorderingen te berekenen aan de hand van historische informatie over wanbetalingen aangepast voor toekomstgerichte informatie.De Groep klasseert klanten en de daaraan verbonden vorderingen naar verschillende categorie\u00ebn, gebaseerd op de risicograad die aan klanten is toegewezen en de ouderdom van openstaande vorderingen. Voor alle vorderingen die minder dan zes maanden achterstallig zijn, hanteert de Groep percentages tussen 0,005% en 4,031% afhankelijk van de categorie. Voor vorderingen ouder dan zes maanden hanteert de Groep een percentage van 50% of 100%, afhankelijk van de categorie. De indeling van klanten wordt jaarlijks herzien voor klanten met een laag risicoprofiel, en elke zes maanden voor klanten met een hoger risicoprofiel.Er is geen significante concentratie van kredietrisico\u2019s voor de Groep, aangezien het kredietrisico op de vorderingen verdeeld is over een groot aantal klanten en markten. De historische balans van handelsvorderingen, financi\u00eble instrumenten \u2013 operationeel, leningen en overige vaste activa ziet er als volgt uit:Met voorziening voor te verwachten verliezen, niet met verminderde 31 december 2023kredietwaardigheidTotaal Met ver-niet minder dan 30 tot 60 60 tot 90 meer minderde vervallen30 dagen dagen dagen dan 90 In \u20ac miljoenkredietwaar-vervallenvervallenvervallendagen digheidvervallen894 55 802 28 1 6 3HandelsvorderingenHandelsvorderingen - voorziening -54 -53 -1voor verliezen-1 840 3 801 28 1 6 2Handelsvorderingen - nettoFinanci\u00eble instrumenten - 66 66 operationeel140 4 135 0 Leningen en andere activa op lange termijn (1)Leningen en andere activa op lange -4 -4 termijn - waardeverminderingen136 0 135 0 0 0 0Leningen en andere activa op lange termijn - netto (1)1 042 3 1 002 28 1 6 2Totaal (1) De leningen en overige langlopende activa omvatten niet het saldo van de lange-termijnvoorraad.Met voorziening voor te verwachten verliezen, niet met verminderde 31 december 2022kredietwaardigheidTotaal Met ver-niet ver-minder 30 tot 60 da-60 tot 90 da-meer dan minderde vallendan 30 gen vervallengen vervallen90 dagen In \u20ac miljoenkredietwaar-dagen vervallendigheidvervallenHandelsvorderingen 2 098 68 1 986 33 6 1 3Handelsvorderingen - -72 -67 -2 0 -2voorziening voor verliezenHandelsvorderingen - netto 2 026 1 1 984 33 6 1 1Financi\u00eble instrumenten - 1 125 1 125 operationeelLeningen en andere activa op 208 11 197 0 lange termijn (1)Leningen en andere activa op lange termijn - -11 -11 waardeverminderingenLeningen en andere activa op 197 0 197 0 0 0 0lange termijn - netto (1)Totaal 3 348 1 3 306 33 6 1 2 (1) De leningen en overige langlopende activa omvatten niet het saldo van de lange-termijnvoorraad.Onderstaande tabel geeft een overzicht van de voorziening voor verliezen op handelsvorderingen:In \u20ac miljoen 2023 20221 januari -72 -51Toevoeging -11 -22Gebruik 5 2Terugneming 9 1Wisselkoersverschillen -1 -2Overboeking naar activa aangehouden voor verkoop 0 0Parti\u00eble Splitsing 14 Andere 0 031 december -54 -72LiquiditeitsrisicoZie Financieel risico in het hoofdstuk over Risicobeheer in dit jaarverslag voor meer informatie over het beheer van het liquiditeitsrisico. Het liquiditeitsrisico heeft betrekking op de mogelijkheid voor Solvay om zijn schulden (inclusief uitgegeven obligaties) te betalen of te herfinancieren, en zijn activiteiten te financieren. Dit is mede afhankelijk van de mate waarin het bedrijf in staat is kasstromen te genereren met zijn activiteiten en niet te veel te betalen voor overnames. Daarnaast kunnen externe factoren die de wereldwijde liquiditeitsmarkten be\u00efnvloeden, financieringsbronnen minder toegankelijk maken.De Financi\u00eble Commissie geeft zijn mening over het juiste beheer van het liquiditeitsrisico voor de financiering van de Groep op korte, middellange en lange termijn en de vereisten op het gebied van liquiditeitsbeheer. De Groep beheert het liquiditeitsrisico door adequate reserves, bankfaciliteiten en reservekredietfaciliteiten aan te houden, door permanent toezicht op de verwachte en actuele kasstromen, en door de looptijden van financi\u00eble activa en verplichtingen op elkaar af te stemmen.De Groep spreidt de looptijden van zijn financieringsbronnen door de tijd heen, om het bedrag dat elk jaar geherfinancierd moet worden te beperken.De volgende tabellen geven een overzicht van de resterende contractuele looptijden voor de financi\u00eble verplichtingen met contractueel overeengekomen aflossingsperioden.De tabellen werden opgesteld aan de hand van verdisconteerde kasstromen van financi\u00eble verplichtingen gebaseerd op de vroegste datum waarop de Groep verplicht kan worden om te betalen.Onderstaande tabellen geven de verdisconteerde bedragen weer (boekwaarde):In \u20ac miljoen31 december 2023Totaal Binnen het eerste jaar In het tweede In het 3e tot 5e Na 5 jaarUitstromen van geldmiddelen:jaarjaarHandelsschulden 850 850 Te betalen dividenden 175 175 Financi\u00eble instrumenten - operationeel 140 108 32 Overige langlopende verplichtingen 34 12 2 20Financi\u00eble schulden 1 885 148 1 711 23 3Leasing schulden 307 63 44 92 107Totaal 3 390 1 344 1 799 117 130In \u20ac miljoen31 december 2022In het tweede In het 3e tot 5e Uitstromen van geldmiddelen: TotaalBinnen het eerste jaarNa 5 jaarjaarjaarHandelsschulden 2 2962 296Te betalen dividenden 165165Financi\u00eble instrumenten - operationeel 867 675 20 172 Overige langlopende verplichtingen 9959 26 14Financi\u00eble schulden 2 435 399 10 1 423 604Leasing schulden 524 111 90 160 164Totaal 6 386 3 646 178 1 781 782Onderstaande tabellen geven de niet-verdisconteerde bedragen weer (nominale waarde):In \u20ac miljoen31 december 2023Binnen het In het tweede In het 3e tot Na 5 jaarUitstromen van geldmiddelen:Totaaleerste jaarjaar5e jaarHandelsschulden850 850 Te betalen dividenden175 175 Financi\u00eble instrumenten - operationeel140 108 32 Overige langlopende verplichtingen34 12 2 20Financi\u00eble schulden1 886 148 1 711 23 4Leasing schulden307 63 44 92 107Totaal3 391 1 344 1 799 117 131Interesten op financi\u00eble schulden en 179 82 61 17 19leaseverplichtingenTotaal uitstromen van geldmiddelen3 570 1 426 1 860 134 150In \u20ac miljoen31 december 2022Totaal Binnen het In het tweede In het 3e tot Na 5 jaarUitstromen van geldmiddelen:eerste jaarjaar5e jaarHandelsschulden 2 296 2 296 Te betalen dividenden 165 165 Financi\u00eble instrumenten - operationeel 867 675 20 172 Overige langlopende verplichtingen 99 59 26 14Financi\u00eble schulden 2 444 399 9 1 428 608Leasing schulden 524 111 90 160 164Totaal 6 395 3 646 178 1 786 785Interesten op financi\u00eble schulden en leasever-321 78 73 122 48plichtingenTotaal uitstromen van geldmiddelen 6 717 3 724 251 1 908 833Handelsschulden omvatten \u20ac 70 miljoen (2022: \u20ac 172 miljoen) verschuldigd aan leveranciers die hebben ingetekend voor een supply chain financieringsprogramma, waarbij de leveranciers kunnen kiezen voor een vroegtijdige betaling met korting van de partnerbank in plaats van te worden betaald volgens de overeengekomen betalingsvoorwaarden. Indien voor deze optie wordt gekozen, wordt de aansprakelijkheid van de Groep door de leverancier overgedragen aan de partnerbank. De waarde van de verplichting van de Groep blijft ongewijzigd. De Groep beoordeelt elke regeling aan de hand van indicatoren om te bepalen of de verplichtingen die leveranciers in het kader van de financieringsregeling voor leveranciers aan de partnerbank hebben verkocht, nog steeds voldoen aan de definitie van handelsschulden of als financi\u00eble schuld moeten worden geclassificeerd. Op 31 december 2023 en 2022 voldeden de verplichtingen aan de criteria van handelsschulden.De liquiditeit van Solvay bedraagt \u20ac 2,1 miljard, met inbegrip van \u20ac 0,7 miljard geldmiddelen en kasequivalenten in het overzicht van de financi\u00eble positie en \u20ac 1,4 miljard aan vastgelegde, volledig niet-opgenomen kredietfaciliteiten (\u20ac 1,1 miljard multilaterale RCF met vervaldag in 2028 met verlengingsmogelijkheden en \u20ac 0,3 miljard bilaterale RCF, met vervaldag in 2026 met verlengingsmogelijkheden). Deze zijn allemaal niet opgenomen per december 2023. Solvay onderhandelt over twee andere bilaterale lijnen voor een bedrag tot \u20ac0,15 miljard.De Groep heeft toegang tot een Belgische Thesauriebewijsprogramma (voor \u20ac 1,0 miljard) (geen uitstaand saldo per eind 2023). Dit programma wordt gedekt door een back-up kredietlijnen.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfDerivativeFinancialInstrumentsExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__7__199-1": {
"value": "TOELICHTING F32 FINANCI\u00cbLE INSTRUMENTEN EN BEHEER VAN FINANCI\u00cbLE RISICO\u2019SGrondslagen voor de financi\u00eble verslaggevingAlgemeen Financi\u00eble activa en verplichtingen worden opgenomen enkel en alleen wanneer Solvay een partij wordt bij de contractuele bepalingen van het instrument.De geamortiseerde kostprijs is het bedrag waartegen de financi\u00eble activa of verplichtingen bij initi\u00eble opname worden gewaardeerd, verminderd met de hoofdsomaflossingen en vermeerderd of verminderd met de volgens de effectieve-rentemethode bepaalde cumulatieve amortisatie van het eventuele verschil tussen dat initi\u00eble bedrag en het aflossingsbedrag, en, voor financi\u00eble activa, aangepast voor een eventuele voorziening voor verliezen. De effectieve rentevoet is de rente die de verwachte toekomstige geldbetalingen of -ontvangsten tijdens de verwachte looptijd van de financi\u00eble activa of verplichtingen exact verdisconteert tot de bruto boekwaarde van een financieel actief of de geamortiseerde kostprijs van een financi\u00eble verplichting. Bij de berekening van de effectieve rentevoet maakt de Groep een schatting van de verwachte kasstromen, waarbij rekening wordt gehouden met alle contractvoorwaarden van het financi\u00eble instrument (bijvoorbeeld een optie tot vervroegde aflossing en verlengings-, call- en vergelijkbare opties), maar niet met de te verwachten kredietverliezen. In de berekening worden alle door de contractpartijen betaalde of ontvangen provisies en vergoedingen opgenomen die integraal deel uitmaken van de effectieve rentevoet, alsmede transactiekosten en alle overige premies en kortingen.Financi\u00eble activaHandelsvorderingen worden bij initi\u00eble opname gewaardeerd tegen hun transactieprijs, wanneer ze geen significante financieringscomponent bevatten, wat het geval is voor bijna alle handelsvorderingen. Andere financi\u00eble activa worden aanvankelijk gewaardeerd tegen re\u00eble waarde vermeerderd met, in het geval van een financieel actief dat niet tegen re\u00eble waarde via de winst- en verliesrekening wordt gewaardeerd, transactiekosten die direct kunnen worden toegerekend aan de verwerving van het financi\u00eble actief.Een financieel actief wordt geclassificeerd als vlottend, wanneer de verwachte kasstromen een looptijd hebben van minder dan een jaar.Alle opgenomen financi\u00eble activa zullen vervolgens gewaardeerd worden tegen geamortiseerde kostprijs dan wel re\u00eble waarde, volgens IFRS 9 Financi\u00eble Instrumenten. Meer bepaald: \u00b7 een schuldinstrument dat (i) wordt aangehouden binnen een bedrijfsmodel dat erop gericht is contractuele kasstromen te ontvangen en (ii) contractuele kasstromen heeft die uitsluitend aflossingen en rentebetalingen op het uitstaande hoofdsombedrag betreffen, wordt tegen geamortiseerde kostprijs gewaardeerd (exclusief afgeschreven bijzondere waardevermindering), tenzij het actief is aangewezen als gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst- en verliesrekening (FVTPL) onder de re\u00eble-waardeoptie; \u00b7 een schuldinstrument dat (i) wordt aangehouden binnen een bedrijfsmodel waarvan het doel wordt bereikt door zowel contractuele kasstromen te ontvangen als financi\u00eble activa te verkopen en (ii) waarvan de contractvoorwaarden op bepaalde data aanleiding geven tot kasstromen die uitsluitend aflossingen en rentebetalingen op de uitstaande hoofdsom betreffen, wordt gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de andere elementen van het totaalresultaat (FVTOCI), tenzij het actief is aangewezen als gewaardeerd tegen FVTPL onder de re\u00eble-waardeoptie. Bij het niet langer opnemen worden de gecumuleerde winsten en verliezen die voorheen opgenomen zijn in de andere elementen van het totaalresultaat, geherklasseerd naar de winst- en verliesrekening; \u00b7 alle overige schuldinstrumenten worden tegen FVTPL gewaardeerd; \u00b7 alle eigen-vermogensinstrumenten worden tegen re\u00eble waarde gewaardeerd in het geconsolideerd overzicht van de financi\u00eble positie, waarbij winsten en verliezen worden opgenomen in de winst- en verliesrekening, behalve als bij eerste opname de onherroepelijke keuze wordt gemaakt om het instrument tegen FVTOCI te waarderen met dividendopbrengsten opgenomen in winst of verlies voor een eigenvermogensinstrument die niet wordt aangehouden voor handelsdoeleinden of als voorwaardelijke vergoeding wordt opgenomen door een overnemende partij in een bedrijfscombinatie. Bij het niet langer opnemen worden de gecumuleerde winsten en verliezen, voorheen opgenomen in andere elementen van het totaalresultaat, geherklasseerd naar ingehouden winsten. \u00b7 Eigen-vermogensbeleggingen in partnerschappen van beleggingsfondsen worden in de geconsolideerde balans gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst- en verliesrekening (FVTPL). Op basis van de analyse van de kenmerken van deze fondsen heeft de Groep bepaald dat zij niet in aanmerking komen voor de FVTOCI-optie en derhalve tegen FVTPL worden opgenomen.Voor instrumenten die genoteerd zijn op een actieve markt stemt de re\u00eble waarde overeen met de marktprijs (niveau 1). Voor instrumenten die niet genoteerd zijn op een actieve markt wordt de re\u00eble waarde bepaald met behulp van waarderingstechnieken, met inbegrip van recente transacties tussen goed ge\u00efnformeerde, tot een transactie bereid zijnde partijen die onafhankelijk zijn of transacties met instrumenten die in grote mate gelijkaardig zijn (niveau 2); of met behulp van verdisconteerde kasstroomanalyses, met inbegrip van veronderstellingen die in grote mate consistent zijn met waarneembare marktgegevens (niveau 3). In beperkte omstandigheden kan de kostprijs van eigen-vermogensinstrument een passende schatting van de re\u00eble waarde vormen. Dit kan het geval zijn als er onvoldoende meer recente informatie beschikbaar is om de re\u00eble waarde te bepalen, of als er van een grote bandbreedte van mogelijke waarderingen tegen re\u00eble waarde sprake is en de kostprijs de beste schatting van de re\u00eble waarde binnen die bandbreedte vertegenwoordigt.Bijzondere waardeverminderingen van financi\u00eble activa Het bijzonder waardeverminderingsverlies van een financieel actief dat wordt gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs wordt berekend op basis van het model gebaseerd op de verwachte verliezen, dat het gewogen gemiddelde vertegenwoordigt van kredietverliezen met de respectievelijke risico\u2019s van een wanbetaling als wegingsfactoren. Verwachte kredietverliezen zijn gebaseerd op het verschil tussen de contractuele kasstromen verschuldigd conform het contract, en alle kasstromen die de Groep verwacht te ontvangen, verdisconteerd op basis van een redelijke benadering van de originele effectieve rentevoet. Voor handelsvorderingen die geen aanzienlijk financieringsgedeelte bevatten (d.w.z. vrijwel alle handelsvorderingen), wordt de voorziening voor verliezen gewaardeerd tegen een bedrag dat gelijk is aan de tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen. Dit zijn de verwachte kredietverliezen die voortvloeien uit alle eventuele wanbetalingen gedurende de verwachte levensduur van deze handelsvorderingen, aan de hand van een voorzieningenmatrix die rekening houdt met historische informatie over wanbetalingen aangepast voor toekomstgerichte informatie per klant. De Groep beschouwt een financieel actief in wanbetaling wanneer de contractuele betalingen 60 dagen achterstallig zijn. Niettemin beschouwt de Groep een financieel actief evenzeer in wanbetaling wanneer interne of externe informatie aangeeft dat het onwaarschijnlijk is dat de Groep de uitstaande contractuele bedragen volledig zal ontvangen, v\u00f3\u00f3r het in acht nemen van enige kredietbescherming aangehouden door de Groep. Een financieel actief wordt volledig afgewaardeerd wanneer er geen redelijke verwachting is om de contractuele kasstromen te realiseren.Bijzondere waardeverminderingsverliezen worden opgenomen in de geconsolideerde winst- en verliesrekening, met uitzondering van schuldinstrumenten die tegen re\u00eble waarde worden opgenomen in andere elementen van het totaalresultaat. In dat geval wordt de voorziening opgenomen in andere elementen van het totaalresultaat.Financi\u00eble verplichtingen Financi\u00eble verplichtingen worden aanvankelijk gewaardeerd tegen re\u00eble waarde verminderd met, in het geval van een financi\u00eble verplichting die niet tegen re\u00eble waarde via de winst- en verliesrekening wordt gewaardeerd, transactiekosten die direct kunnen worden toegerekend aan de uitgifte van de financi\u00eble verplichting. Deze worden na eerste opname tegen geamortiseerde kostprijs gewaardeerd, uitgezonderd: \u00b7 financi\u00eble verplichtingen gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies. Dergelijke verplichtingen, waaronder derivaten die verplichtingen zijn, moeten tegen re\u00eble waarde worden gewaardeerd; \u00b7 financi\u00eble-garantiecontracten. Na eerste opname worden garanties gewaardeerd tegen het hoogste van de verwachte verliezen en het oorspronkelijk opgenomen bedrag.Afgeleide financi\u00eble instrumentenEen afgeleid financieel instrument is een financieel instrument of een ander contract dat binnen het toepassingsgebied van IFRS 9 Financi\u00eble Instrumenten valt en dat de volgende drie kenmerken bezit: \u00b7 de waarde ervan verandert als gevolg van veranderingen in een bepaalde rente, prijs van een financieel instrument, commodityprijs, wisselkoers, index van prijzen of rentevoeten, creditrating, kredietwaardigheidsindex, of andere variabele, mits, in geval van een niet-financi\u00eble variabele, de variabele niet specifiek voor een contractpartij is (soms \u2018de onderliggende waarde\u2019 genoemd); \u00b7 er is geen nettoaanvangsinvestering benodigd of een geringe nettoaanvangsinvestering in verhouding tot andere soorten contracten die naar verwachting op vergelijkbare wijze op veranderingen in marktfactoren reageren; \u00b7 het wordt op een tijdstip in de toekomst afgewikkeld.De Groep gebruikt verscheidene afgeleide financi\u00eble instrumenten (termijncontracten, futures, collars, opties en swaps) om haar blootstelling aan rente-, wisselkoers- en grondstoffenrisico\u2019s (hoofdzakelijk prijsrisico\u2019s voor nutsvoorzieningen en CO-emissierechten) te beheren. 2Zoals eerder uitgelegd, worden afgeleide financi\u00eble instrumenten initieel gewaardeerd tegen re\u00eble waarde op het moment van aangaan van het afgeleide contract en worden na initi\u00eble opname geherwaardeerd tegen re\u00eble waarde op het einde van elke verslagperiode. De resulterende winst of het verlies wordt opgenomen in de winst- en verliesrekening, tenzij het afgeleid product als effectief afdekkingsinstrument aangemerkt werd. De Groep heeft bepaalde afgeleide financi\u00eble instrumenten aangemerkt als afdekkingsinstrumenten om het risico op schommelingen in de kasstromen af te dekken van een opgenomen actief of verplichting, of voor een erg waarschijnlijke transactie die gevolgen kan hebben voor de winst of het verlies (kasstroomafdekkingen).Een afgeleid financieel instrument met een positieve re\u00eble waarde wordt opgenomen als een financieel actief, terwijl een afgeleid financieel instrument met negatieve re\u00eble waarde als een financi\u00eble verplichting wordt opgenomen. Afgeleide financi\u00eble instrumenten (of onderdelen daarvan) worden gepresenteerd als langlopende activa of verplichtingen indien de resterende looptijd van de onderliggende afwikkelingen meer dan twaalf maanden na de verslagperiode valt. De overige derivaten (of een deel ervan) worden gepresenteerd als vlottende activa of kortlopende verplichtingen.Afdekking (hedge accounting)De Groep merkt bepaalde derivaten en in contracten besloten derivaten met betrekking tot de risico\u2019s wat rente, wisselkoers, aandelenkoers van Solvay en grondstofprijzen (hoofdzakelijk prijsrisico\u2019s voor nutsvoorzieningen en CO2-emissierechten) betreft, aan als afdekkingsinstrumenten in een kasstroomafdekkingsrelatie.Bij het aangaan van de afdekkingsrelatie worden de afdekkingsrelatie alsmede de risicobeheerdoelstelling en -strategie van de Groep formeel aangewezen en gedocumenteerd. Om hedge accounting toe te passen: (a) is er sprake van een economische relatie tussen de afgedekte positie en het afdekkingsinstrument, (b) zijn de waardeveranderingen die uit deze economische relatie voortvloeien niet hoofdzakelijk terug te voeren op het effect van het kredietrisico, en (c) is de afdekkingsverhouding van de afdekkingsrelatie gelijk aan die welke resulteert uit de hoeveelheid van de afgedekte positie die de onderneming werkelijk afdekt, en de hoeveelheid van het afdekkingsinstrument waarvan de Groep daadwerkelijk gebruikmaakt om die hoeveelheid van de afgedekte positie af te dekken. De vereiste onder (a) hierboven dat er een economische relatie is, betekent dat er een verwachting is dat de waarde van het afdekkingsinstrument en de waarde van de afgedekte positie stelselmatig in de tegengestelde richting veranderen in reactie op mutaties in ofwel dezelfde onderliggende waarde ofwel onderliggende waarden waartussen een zodanige economische relatie bestaat dat zij op dezelfde wijze reageren op het afgedekte risico. KasstroomafdekkingenHet effectieve gedeelte van de wijzigingen in de re\u00eble waarde van afdekkingsinstrumenten aangemerkt voor kasstroomafdekking, wordt opgenomen in de andere elementen van het totaalresultaat.De winst of het verlies van het niet-effectieve gedeelte wordt onmiddellijk opgenomen in de winst- en verliesrekening.Zolang de kasstroomafdekking zich daarvoor kwalificeert, wordt de afdekkingsrelatie als volgt verwerkt: \u00b7 De afzonderlijke, met de afgedekte positie samenhangende eigenvermogenscomponent (kasstroomafdekkingsreserve) wordt aangepast naar de laagste van de volgende waarden (in absolute bedragen): - de cumulatieve winst of het cumulatieve verlies op het afdekkingsinstrument vanaf afsluiting van de afdekkingstransactie; en - ii. de cumulatieve verandering in de re\u00eble waarde (contante waarde) van de afgedekte positie (dat wil zeggen de contante waarde van de cumulatieve verandering in de afgedekte verwachte toekomstige kasstromen) vanaf afsluiting van de afdekkingstransactie. \u00b7 Het deel van de winst of het verlies op het afdekkingsinstrument waarvan is vastgesteld dat het een effectieve afdekking is (dat wil zeggen het deel dat door de overeenkomstig punt (a) berekende verandering in de kasstroomafdekkingsreserve is gecompenseerd), wordt in de andere elementen van het totaalresultaat opgenomen. \u00b7 Een eventueel resterende winst of resterend verlies op het afdekkingsinstrument (of de eventueel benodigde winst of het eventueel benodigde verlies om de overeenkomstig punt (a) berekende verandering in de kasstroomafdekkingsreserve te compenseren) is de afdekkingsineffectiviteit die in winst of verlies wordt opgenomen \u00b7 Het bedrag dat overeenkomstig punt (a) in de kasstroomafdekkingsreserve wordt geaccumuleerd, wordt als volgt administratief verwerkt: - indien een afgedekte verwachte toekomstige transactie tot de opname van een niet-financieel actief of niet-financi\u00eble verplicht-ing leidt, dan verwijdert de Groep dat bedrag uit de kasstroomafdekkingsreserve en neemt het direct op in de eerste kostprijs of andere boekwaarde van het actief of de verplichting. Dit is geen herclassificatieaanpassing en is dus niet van invloed op de andere elementen van het totaalresultaat; - voor iedere andere kasstroomafdekking dan die welke onder (i) valt, wordt dat bedrag als een herclassificatieaanpassing van de kasstroomafdekkingsreserve naar de winst of het verlies overgeboekt in dezelfde periode(n) waarin de afgedekte verwachte toekomstige kasstromen de winst of het verlies be\u00efnvloeden (bijvoorbeeld in de perioden waarin rentebaten of rentelasten zijn opgenomen of wanneer een verwachte verkoop werkelijk plaatsvindt); - indien dat bedrag echter een verlies is en de Groep verwacht dat dit verlies in zijn geheel of voor een deel in \u00e9\u00e9n of meer toekom-stige perioden niet realiseerbaar zal zijn, dan wordt het naar verwachting niet-realiseerbare bedrag onmiddellijk als een herclassifi-catieaanpassing naar de winsten verliesrekening overgeboekt.Het merendeel van de afgedekte posities is transactiegerelateerd. De tijdswaarde van opties, termijnelementen van termijncontracten, en valutabasisspreads van financi\u00eble instrumenten die de posities afdekken be\u00efnvloeden de winst of het verlies op hetzelfde moment als deze afgedekte posities.Hedge accounting wordt be\u00ebindigd op prospectieve basis wanneer de afdekkingsrelatie (of een deel van een afdekkingsrelatie) niet meer aan de criteria voldoet (in voorkomend geval, nadat met herbalancering van de afdekkingsrelatie rekening werd gehouden). Het betreft onder meer gevallen waarin het afdekkingsinstrument afloopt of wordt verkocht, be\u00ebindigd of uitgeoefend.Wanneer de Groep hedge accounting voor een kasstroomafdekking be\u00ebindigt, dan moet hij het bedrag dat in de kasstroomafdekkingsreserve is geaccumuleerd, als volgt administratief verwerken: \u00b7 indien wordt verwacht dat de afgedekte toekomstige kasstromen nog wel kunnen plaatsvinden, dan blijft dat bedrag in de kasstroomafdekkingsreserve opgenomen totdat de toekomstige kasstromen plaatsvinden. Indien dat bedrag echter een verlies is en de Groep verwacht dat dit verlies in zijn geheel of voor een deel in \u00e9\u00e9n of meer toekomstige perioden niet realiseerbaar zal zijn, dan wordt het naar verwachting niet-realiseerbare bedrag onmiddellijk als een herclassificatieaanpassing naar de winst of het verlies overgeboekt; \u00b7 indien wordt verwacht dat de afgedekte toekomstige kasstromen niet meer zullen plaatsvinden, dan moet dat bedrag onmiddellijk als een herclassificatieaanpassing van de kasstroomafdekkingsreserve naar de winst of het verlies worden overgeboekt. Een afgedekte toekomstige kasstroom die niet langer zeer waarschijnlijk zal plaatsvinden, kan nog wel naar verwachting plaatsvinden.De volgende tabel geeft de financi\u00eble activa en verplichtingen als vlottende/kortlopende of vaste/langlopende in overeenstemming met hun classificatie volgens IFRS 9. 31 december 31 december 20232022In \u20ac miljoenClassificatie Boekwaarde BoekwaardeVaste activa - Financi\u00eble instrumenten 234 464Financi\u00eble activa gewaardeerd aan re\u00eble Eigen vermogensinstrumenten gewaardeerd aan re\u00eble waarde via andere elementen van het 1 24waarde via andere elementen van het totaalresultaattotaalresultaatFinanci\u00eble activa gewaardeerd aan re\u00eble Eigen vermogensinstrumenten gewaardeerd aan re\u00eble waarde via andere elementen van het 87 47waarde via andere elementen van het totaalresultaattotaalresultaatLeningen en overige vaste activa (behalve overschotten van Financi\u00eble activa gewaardeerd aan 136 197het pensioenfonds en lange termijn voorraden)geamortiseerde kostprijsFinanci\u00eble instrumenten - Operationeel 10 196Aangehouden voor handelsdoeleinden Aangehouden voor handelsdoeleinden 5 130Afgeleide financi\u00eble instrumenten gedocumenteerd in Kasstroomafdekkingen 5 66kasstroomafdekkingenVlottende activa - Financi\u00eble instrumenten 1 598 4 093Financi\u00eble activa gewaardeerd aan Handelsvorderingen840 2 026geamortiseerde kostprijsOverige financi\u00eble instrumenten 118 206Financi\u00eble activa gewaardeerd aan Andere verhandelbare effecten > 3 maanden50 43geamortiseerde kostprijsValutaswaps Aangehouden voor handelsdoeleinden 2 1Financi\u00eble activa gewaardeerd aan Overige vlottende financi\u00eble activa66 162geamortiseerde kostprijsFinanci\u00eble instrumenten - Operationeel 56 929Aangehouden voor handelsdoeleinden Aangehouden voor handelsdoeleinden 11 553Afgeleide financi\u00eble instrumenten gedocumenteerd in Kasstroomafdekkingen 45 376kasstroomafdekkingenFinanci\u00eble activa gewaardeerd aan Geldmiddelen en kasequivalenten584 932geamortiseerde kostprijsTotaal activa - Financi\u00eble instrumenten 1 833 4 557Langlopende verplichtingen - Financi\u00eble instrumenten 2 051 2 753Financi\u00eble schulden 1 981 2 450Financi\u00eble verplichtingen gewaardeerd aan Obligatieleningen0 1 994geamortiseerde kostprijsFinanci\u00eble verplichtingen gewaardeerd aan Andere langlopende schulden1 735 42geamortiseerde kostprijsAfgeleide financi\u00eble instrumenten gedocumenteerd in Kasstroomafdekkingen 2 0kasstroomafdekkingenLeaseverplichtingen gewaardeerd aan Leaseverplichtingen IFRS16 - Langlopende243 413geamortiseerde kostprijsFinanci\u00eble verplichtingen gewaardeerd aan Overige verplichtingen39 112geamortiseerde kostprijsFinanci\u00eble instrumenten - Operationeel 32 192Aangehouden voor handelsdoeleinden Aangehouden voor handelsdoeleinden 17 146Afgeleide financi\u00eble instrumenten gedocumenteerd in Kasstroomafdekkingen 15 46kasstroomafdekkingenKortlopende verplichtingen - Financi\u00eble instrumenten 1 344 3 646Financi\u00eble schulden 211 510Financi\u00eble verplichtingen gewaardeerd aan Financi\u00eble schulden op korte termijn88 397geamortiseerde kostprijsValutaswaps Aangehouden voor handelsdoeleinden 1 2Afgeleide financi\u00eble instrumenten gedocumenteerd in Kasstroomafdekkingen 59 kasstroomafdekkingenLeaseverplichtingen gewaardeerd aan Leaseverplichtingen IFRS 16 - Kortlopende63 111geamortiseerde kostprijsFinanci\u00eble verplichtingen gewaardeerd aan Handelsschulden850 2 296geamortiseerde kostprijsFinanci\u00eble instrumenten - Operationeel 108 676Aangehouden voor handelsdoeleinden Aangehouden voor handelsdoeleinden 19 492Afgeleide financi\u00eble instrumenten gedocumenteerd in Kasstroomafdekkingen 88 183kasstroomafdekkingenFinanci\u00eble verplichtingen gewaardeerd aan Te betalen dividenden175 165geamortiseerde kostprijsTotaal financi\u00eble verplichtingen - Financi\u00eble instrumenten 3 395 6 399In 2022 en 2023 zijn de lange-termijn saldi m.b.t. CO voorraden geen financi\u00eble activa en worden dus niet in de bovenstaande tabel opgenomen. 2Ze worden als overige vaste activa (zie toelichting F25 Voorraden) gepresenteerd.F32.A. Overzicht van financi\u00eble instrumentenDe volgende tabel geeft een overzicht van de boekwaarden van alle financi\u00eble instrumenten volgens waarderingscategorie zoals gedefinieerd door IFRS 9 Financi\u00eble instrumenten.Financi\u00eble instrumenten31 december 2023 31 december 2022In \u20ac miljoenBoekwaarde BoekwaardeRe\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst- en verliesrekening 105 731Aangehouden voor handelsdoeleinden (financi\u00eble instrumenten - operationeel - zie toelichting 16 683F26)Aangehouden voor handelsdoeleinden (overige financi\u00eble instrumenten - zie toelichting F33, 2 1tabel Veranderingen in de financi\u00eble schuld)Eigen vermogensinstrumenten gewaardeerd aan re\u00eble waarde via andere elementen van het 87 47totaalresultaatFinanci\u00eble activa gewaardeerd aan geamortiseerde kostprijs 1 677 3 360Financi\u00eble activa gewaardeerd aan geamortiseerde kostprijs (inclusief geldmiddelen en kasequivalenten, handelsvorderingen, leningen en andere kortlopende/langlopende activa, 1 677 3 360behalve de overschotten van het pensioenfonds en lange termijn voorraden)Financi\u00eble activa gewaardeerd aan re\u00eble waarde via andere elementen van het 51 466totaalresultaatAfgeleide financi\u00eble instrumenten toegewezen in een cashflow hedge relatie (zie Toelichting F26)) 50 442Eigen vermogensinstrumenten gewaardeerd aan re\u00eble waarde via andere elementen van het 1 24totaalresultaatTotaal financi\u00eble activa 1 833 4 557Re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst- en verliesrekening -37 -641Aangehouden voor handelsdoeleinden (financi\u00eble instrumenten - operationeel - zie toelichting -36 -639F34)Aangehouden voor handelsdoeleinden (financi\u00eble schuld - zie toelichting F33, tabel -1 -2veranderingen in de financi\u00eble schuldFinanci\u00eble verplichtingen gewaardeerd aan geamortiseerde kostprijs -2 887 -5 005Financi\u00eble verplichtingen gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs (exclusief te betalen -2 712 -4 841dividenden en leaseverplichtingen IFRS 16)Te betalen dividenden -175 -165Leaseverplichtingen gewaardeerd aan geamortiseerde kostprijs -307 -524Leaseverplichtingen IFRS16 gewaardeerd aan geamortiseerde kostprijs -307 -524Financi\u00eble verplichtingen gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van -165 -229waardeveranderingen in de overige onderdelen van het totaalresultaatAfgeleide financi\u00eble instrument-165 -229en gedocumenteerd in kasstroomafdekkingen (zie toelichting F34)Totaal financi\u00eble en leaseverplichtingen -3 395 -6 399De categorie \u2018Aangehouden voor handelsdoeleinden\u2019 omvat afgeleide financi\u00eble instrumenten die gebruikt worden voor het beheer van valuta- en renterisico, prijsrisico\u2019s in verband met nutsvoorzieningen en CO-emissierechten, index en de koers van het aandeel Solvay. Contracten die 2gedocumenteerd zijn als afdekkingsinstrumenten (hedge accounting conform IFRS 9 Financi\u00eble instrumenten) of die aan de vrijstellingscriteria voor \u201ceigen gebruik\u201d voldoen, zijn niet opgenomen in de categorie \u2018Aangehouden voor handelsdoeleinden\u201d.Eigen-vermogensinstrumenten gewaardeerd tegen re\u00eble waarde via andere elementen van het totaalresultaat en via winst- en verliesrekening hebben betrekking op Solvay\u2019s New Business Development (\u2018NBD\u2019) activiteit, die nu deel uitmaakt van Syensqo en het voorwerp uitmaakte van de Parti\u00eble Splitsing. Op het einde van 2023 heeft \u20ac 87 miljoen aan instrumenten gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst- en verliesrekening dan weer betrekking op kapitaalinstrumenten met betrekking tot de Syensqo-groep.F32.B. Re\u00eble waarde van financi\u00eble instrumentenWaarderingstechnieken en veronderstellingen gebruikt voor de waardering van de re\u00eble waarde.Grondslagen voor de financi\u00eble verslaggevingGenoteerde marktprijzen zijn beschikbaar voor financi\u00eble activa en financi\u00eble verplichtingen met standaardbepalingen en -voorwaarden die verhandeld worden op actieve markten. De re\u00eble waarden van afgeleide financi\u00eble instrumenten zijn gelijk aan hun genoteerde prijzen (indien beschikbaar). Als dergelijke marktprijzen niet beschikbaar zijn, wordt de re\u00eble waarde van de financi\u00eble instrumenten bepaald op basis van een verdisconteerde kasstroomanalyse met gebruik van de toepasselijke rendementscurven die afgeleid zijn van genoteerde rentevoeten met gelijkaardige looptijden of de contracten voor niet-optionele afgeleide financi\u00eble instrumenten. De re\u00eble waarde van optionele afgeleide financi\u00eble instrumenten wordt bepaald op basis van optiewaarderingsmodellen, met inachtneming van contante waarde van de verwachte risico gewogen toekomstige rendementen aan de hand van formules op basis van marktreferenties.De re\u00eble waarde van andere financi\u00eble activa en financi\u00eble verplichtingen wordt bepaald volgens algemeen aanvaarde prijsbepalingsmodellen op basis van verdisconteerde kasstromen.Re\u00eble waarde van financi\u00eble instrumenten gewaardeerd tegen hun geamortiseerde kostprijs (exclusief IFRS 16 leasever-plichtingen)In \u20ac miljoen31 december 2023 31 december 2022Boekwaarde Re\u00eble waarde Boekwaarde Re\u00eble waardeVaste activa - Financi\u00eble instrumenten 136 136 197 197Leningen en overige vaste activa (behalve overschotten 136 136 197 197van het pensioenfonds en lange termijn voorraden)Langlopende verplichtingen - Financi\u00eble instrumenten -1 774 -1 774 -2 148 -1 994Obligatieleningen 0 0 -1 994 -1 830Andere langlopende schulden -1 735 -1 735 -42 -42Overige verplichtingen -39 -39 -112 -112De boekwaarde van de vlottende/kortlopende financi\u00eble activa en verplichtingen wordt geacht de re\u00eble waarde te benaderen gezien de korte looptijden.Financi\u00eble instrumenten gewaardeerd tegen re\u00eble waarde in het geconsolideerd overzicht van de financi\u00eble positieDe tabel \u201cFinanci\u00eble instrumenten gewaardeerd tegen re\u00eble waarde in het geconsolideerd overzicht van de financi\u00eble positie\u201d geeft een analyse van financi\u00eble instrumenten die na initi\u00eble opname gewaardeerd worden tegen re\u00eble waarde, gegroepeerd in niveaus 1 tot 3 volgens de mate waarin de re\u00eble waarde waarneembaar is. Financi\u00eble instrumenten, geklasseerd als aangehouden voor handelsdoeleinden en als afdekkingsinstrumenten in kasstroomafdekkingen zijn voornamelijk gegroepeerd in niveaus 1 en 2. De re\u00eble waarde daarvan wordt bepaald op basis van forward pricing- en swapmodellen, gebruikmakend van een berekening van de contante waarde. Deze modellen bevatten verschillende inputs, waaronder spot valutakoersen en interestvoeten van de respectievelijke valuta, valutabasisspreads tussen de respectievelijke valuta, rentecurves en toekomstige rentecurves van de onderliggende grondstof. Eigen-vermogensinstrumenten gewaardeerd tegen re\u00eble waarde via de andere elementen van het totaalresultaat en via de winst- en verliesrekening worden gepresenteerd in niveaus 1 en 3. De re\u00eble waarde van de instrumenten die onder Niveau 3 zijn opgenomen, wordt bepaald op basis van de richtlijnen die worden aanbevolen door de International Private Equity and Venture Capital Valuation (IPEV).Conform de interne regels van de Groep ligt de verantwoordelijkheid voor de waardering tegen re\u00eble waarde bij (a) de thesaurieafdeling voor de afgeleide financi\u00eble instrumenten die niet verbonden zijn aan nutsvoorzieningen en de niet-afgeleide financi\u00eble verplichtingen, (b) de afdeling Sustainable Development & Energy voor de afgeleide financi\u00eble instrumenten verbonden aan nutsvoorzieningen en (c) de afdeling Financi\u00ebn voor niet afgeleide financi\u00eble activa.De Groep bepaalt of overdrachten tussen niveaus in de hi\u00ebrarchie hebben plaatsgevonden door aan het eind van elke verslagperiode de categorisering opnieuw te beoordelen (op basis van de input van het laagste niveau die van belang is voor de waardering tegen re\u00eble waarde als geheel). In de loop van het jaar hebben zich geen dergelijke overdrachten voorgedaan.Financi\u00eble instrumenten gewaardeerd tegen re\u00eble waarde in het geconsolideerd overzicht van de financi\u00eble positie31 december 2023In \u20ac miljoenNiveau 1 Niveau 2 Niveau 3 TotaalAangehouden voor handelsdoeleinden 17 18\u2014 Wisselrisico 3 3\u2014 Energierisico 4 5\u2014 CO2 risico \u2014Aandelen 8 8\u2014 Index 2 2Eigen vermogensinstrumenten gewaardeerd aan re\u00eble waarde via de winst- 87 87en verliesrekeningen \u2014Aandelen 87 87Kasstroomafdekkingen 50 50\u2014 Wisselrisico 22 \u2014 Renterisico 00 \u2014 Energierisico 47 48\u2014 CO2 risico 0 0\u2014 Aandelen Eigen vermogensinstrumenten gewaardeerd aan re\u00eble waarde via andere 1 1elementen van het totaalresultaat\u2014 New Business Development 1 1Totaal (activa) 87 67 1 156Aangehouden voor handelsdoeleinden -37 -37\u2014 Wisselrisico -1 -1\u2014 Renterisico \u2014 Energierisico -8 -8\u2014 CO2 risico -26 -26\u2014 Aandelen \u2014 Index -2 -2Kasstroomafdekkingen -165 -165\u2014 Wisselrisico -1 -1\u2014 Renterisico -61 -61\u2014 Energierisico -59 -59\u2014 CO2 risico -44 -44\u2014 Aandelen Totaal (verplichtingen) -202 -202De re\u00eble waarde van de financi\u00eble instrumenten voor het beheer van het energierisico daalde aanzienlijk in 2023. Dit wordt voornamelijk verklaard door de prijsdaling van elektriciteit en gas in 2023 in vergelijking met 2022.31 december 2022In \u20ac miljoenNiveau 1 Niveau 2 Niveau 3 TotaalAangehouden voor handelsdoeleinden 483 200 683\u2014 Wisselrisico 5 5\u2014 Energierisico 466 188 654\u2014 CO2 risico 17 4 21\u2014 Solvay-aandeel prijs 2 2\u2014 Index 2 2Eigen vermogensinstrumenten gewaardeerd aan re\u00eble waarde via de winst- 47 47en verliesrekeningen\u2014 New Business Development 47 47Kasstroomafdekkingen 184 259 442\u2014 Wisselrisico 20 20\u2014 Energierisico 44 236 280\u2014 CO2 risico 140 2 142\u2014 Solvay-aandeel prijs Eigen vermogensinstrumenten gewaardeerd aan re\u00eble waarde via andere 24 24elementen van het totaalresultaat\u2014 New Business Development 24 24Totaal (activa) 667 459 71 1 197Aangehouden voor handelsdoeleinden -275 -366 -640\u2014 Wisselrisico -3 -3\u2014 Renterisico 0 0\u2014 Energierisico -275 -313 -588 \u2014 CO2 risico 0 -46 -46\u2014 Solvay-aandeel prijs -1 -1 \u2014 Index -2 -2Kasstroomafdekkingen -127 -102 -229 \u2014 Wisselrisico -7 -7\u2014 Renterisico \u2014 Energierisico -103 -93 -195\u2014 CO2 risico -24 -2 -26\u2014 Solvay-aandeel prijs -1 -1Totaal (verplichtingen) -401 -468 -869Mutaties van de periodeAansluiting van de financi\u00eble activa en verplichtingen gewaardeerd volgens niveau 3:31 december 2023Tegen re\u00eble waarde met Aan re\u00eble waarde via andere Totaalwaardeveranderingen in de elementen van het totaalresultaatwinst- en verliesrekeningenIn \u20ac miljoenEigen-vermogensinstrumenten Eigen-vermogensinstrumentenOpeningssaldo op 1 januari 47 24 71Totale winsten of verliezen \u2014 Opgenomen in de andere elementen van het 2 2totaalresultaat\u2014 Opgenomen in de andere elementen van het 0 0totaalresultaatVerwervingen 0 8 8Kapitaalverminderingen -1 -1Herclassificatie uit niveau 3 Parti\u00eble Splitsing -49 -30 -79Eindsaldo op 31 december031 december 2022Tegen re\u00eble waarde met Aan re\u00eble waarde via andere ele-Totaalwaardeveranderingen in menten van het totaalresultaatde winst- en verliesreke-ningenEigen-vermogensinstru-In \u20ac miljoenEigen-vermogensinstrumentenmentenOpeningssaldo op 1 januari 62 17 79Totale winsten of verliezen \u2014 Opgenomen in de andere elementen van het -15 -15totaalresultaat\u2014 Opgenomen in de andere elementen van het 8 8totaalresultaatVerwervingen -1 -1 -2Kapitaalverminderingen Eindsaldo op 31 december 47 24 70Opbrengsten en kosten van financi\u00eble instrumenten opgenomen in de geconsolideerde winst -en verliesrekening en in de andere elementen van het totaalresultaatDe 2022 bedragen werden aangepast. In \u20ac miljoen 2023 2022Opgenomen in de geconsolideerde winst- en verliesrekeningHerclassificatie van andere elementen van het totaalresultaat betreffende afgeleide financi\u00eble instrumenten aangewezen als kasstroomafdekkingen\u2014 Wisselrisico 39 -27\u2014 Energierisico -1 231Wijzigingen in de re\u00eble waarde van financi\u00eble instrumenten aangehouden voor handelsdoeleinden \u2014 Energierisico 86 259\u2014 CO2 risico 15 2Opgenomen in de brutowinst 138 465Herclassificatie van andere elementen van het totaalresultaat betreffende afgeleide financi\u00eble instrumenten aangewezen als kasstroomafdekkingen\u2014 Wisselrisico \u2014 Solvay-aandeel prijs Wijzigingen in de re\u00eble waarde van financi\u00eble instrumenten aangehouden voor handelsdoeleinden \u2014 CO2 risico 188\u2014 Solvay-aandeel prijs -2Winsten en verliezen (tijdswaarde) op afgeleide financi\u00eble instrumenten aangewezen als kasstroomafdekkingen\u2014 Wisselrisico \u2014 Operationele wisselkoerswinsten of -verliezen 2 10\u2014 Opgenomen in de overige operationele winsten en verliezen 2 196Herclassificatie van andere elementen van het totaalresultaat betreffende afgeleide financi\u00eble instrumenten aangewezen als kasstroomafdekkingen\u2014 Wisselrisico \u2014 Opgenomen in de resultaat uit portefeuillebeheer en revaluaties 0 0\u2014 Netto rentelasten -24 -29Lasten van leasing schulden -11 -10Overige financieringswinsten en -verliezen (exclusief winsten en verliezen betreffende elementen die geen verband houden met financi\u00eble instrumenten)\u2014 Wisselrisico 1 14\u2014 Rente element van financi\u00eble instrumenten 6 11\u2014 Anderen -7 0(*) Opgenomen in de financieringskosten -35 -14Dividenden van eigen vermogensinstrumenten gewaardeerd aan re\u00eble waarde via het totaalresultaat Totaal opgenomen in de geconsolideerde winst- en verliesrekening 106 647(*) (*) De toelichting F6 Netto financieringskosten presenteert een bedrag van \u20ac -41 miljoen voor 2023 (2022: \u20ac -12 miljoen) dat gerapporteerd wordt onder \u201cNetto schuldenlasten\u201d. Het bedrag omvat \u20ac -6 miljoen financi\u00eble kosten voor 2023 (2022: \u20ac -3 miljoen) die niet verbonden zijn aan financi\u00eble instrumenten, en die in deze tabel worden uitgesloten van de lijn \u201cOpgenomen in de financieringskosten\u201d.De winst op zeer waarschijnlijke verkopen in vreemde valuta opgenomen in de brutowinst van \u20ac 39 miljoen wordt voornamelijk verklaard door het afdekken van de valuta van de US$ en het verlies opgenomen op instrumenten m.b.t. nutsvoorzieningen voor \u20ac -1 miljoen, is het resultaat van het herklasseren van winsten en verliezen van afgeleide financi\u00eble instrumenten aangewezen als kasstroomafdekking.De wijziging in de re\u00eble waarde van financi\u00eble instrumenten aangehouden voor handelsdoeleinden opgenomen in de brutowinst is vooral toe te schrijven aan: \u00b7 een winst van \u20ac 86 miljoen vergeleken met \u20ac 259 miljoen voor 2022, vooral te wijten aan de prijsstijgingen van gas en elektriciteit; \u00b7 een winst van \u20ac 15 miljoen (2022: winst van \u20ac 2 miljoen), vooral te wijten aan de prijswijziging van CO .2In 2022 wordt de winst van \u20ac 188 miljoen, opgenomen in overige operationele winsten en verliezen, voornamelijk verklaard door de CO2emissierechten, die voorheen onder de vrijstelling voor \"eigen gebruik\" vielen. De overige bedragen houden verband met veranderingen in de re\u00eble waarde van equity swaps voor langetermijnvergoedingen.In de rubriek overige financieringswinsten en -verliezen daalde de wisselkoersopbrengst met \u20ac -13 miljoen in 2023 vergeleken met 2022. De winst van \u20ac 6 miljoen (\u20ac 11 miljoen voor 2022) heeft betrekking op het rente-element van financi\u00eble derivaten (termijnpunten). De overige kosten stegen met \u20ac -7 miljoen in 2023 vergeleken met 2022 door eenmalige kosten in het kader van het scheidingsplan.Opbrengsten en kosten van financi\u00eble instrumenten opgenomen in de andere elementen van het totaalresultaat omvatten het volgende:Wisselrisico Rentevoet risico Grondstoffen-Solvay-aandeel Totaalrisicoprijs risicoIn \u20ac miljoen 2023 2022 2023 2022 2023 2022 2023 2022 2023 2022Saldo op 1 januari 13 -7 67 7 2 81 1Herclassificatie van andere elementen van het totaalresultaat betreffende afgeleide financi\u00eble -41319 13 -257 -20 -226instrumenten aangewezen als kasstroomafdekkingenEffectieve deel van de wijzigingen in de re\u00eble waarde van 29 -10 -70 -167 317 -1 -209 306kasstroomafdekkingenSaldo op 31 december 1 13 -61 -87 67 1 -148 81Conventie: (+) geeft een stijging en (-) een verlaging van het eigen vermogen aan\"TOELICHTING F33NETTOSCHULDDe nettoschuld van de Groep is het saldo van de financi\u00eble schulden en de overige financi\u00eble instrumenten, en de geldmiddelen en kasequivalenten.In \u20ac miljoen 31 december 2023 31 december 2022Financi\u00eble schulden 2 192 2 959Geldmiddelen en kasequivalenten -584 -932Overige financi\u00eble instrumenten -118 -236Nettoschuld 1 489 1 791De cijfers van 2022 hebben betrekking op de netto schuldpositie van de Groep v\u00f3\u00f3r de Parti\u00eble Splitsing.Na de Parti\u00eble Splitsing omvat de financi\u00eble schuld eind 2023: \u00b7 vier opnames (\u20ac 1 500 miljoen) voor de uitvoering van het Schuldenbeheer voorafgaand aan de Parti\u00eble Splitsing, \u00b7 een termijnlening voor een bedrag van \u20ac 200 miljoen \u00b7 de IFRS 16 leaseverplichting (\u20ac 307 miljoen) \u00b7 overige financi\u00eble schulden (\u20ac 185 miljoen, exclusief leaseverplichting) voornamelijk op korte termijnSolvay\u2019s investment grade-kredietwaardigheid is BBB-/A3 (stabiele vooruitzichten) van Standard & Poor\u2019s (per 11 december 2023).Financi\u00eble schulden: belangrijkste leningen 31 december 2023 31 december 2022Nominaal Coupon Einde Door Bedrag aan Re\u00eble Bedrag aan Re\u00eble In \u20ac miljoen (behalve waar bedraglooptijdzekerheid geamor-waardegeamor-waardeanders vermeld)gedekttiseerde tiseerde kostprijskostprijs2025 senior obligatie US$ Cytec Industries Inc (emissie 3,95% 2025 Nee 152 147US$ 250 miljoen)2025 senior obligatie US$ 4,45% 2025 Nee 748 721(144A; US$ 800 miljoen)Totaal van de senior US$ 0 0 900 868leningen2027 senior lening (\u20ac 500 2,75% 2027 Nee 497 482miljoen)2029 senior lening (\u20ac 600 0,50% 2029 Nee 597 479miljoen)Totaal van de senior \u20ac 0 0 1 094 961leningenOverbruggingsfaciliteit Variabele 1 5002025 Nee 1 500 1 500 (\u20ac 1 500 miljoen) (1)renteTotaal van de kredietlijnen 1 500 1 500 1 500 0 0Op termijn lening (\u20ac 200 Variabele 2002025 200 200 miljoen)renteAndere leningen van derde 185 185 185 441 441partijenLeaseschulden IFRS16 307 307 307 524 524Totaal 2 192 2 192 2 192 2 959 2 794(1) De Solvay overbruggingsfaciliteit heeft als initi\u00eble looptijd oktober 2024, maar de onderneming heeft een onvoorwaardelijk recht om de looptijd tweemaal met 6 maanden te verlengen tot oktober 2025. De overbruggingsfaciliteit is daarom geclassificeerd als langlopend.De Groep is ten aanzien van de hierboven vermelde financi\u00eble schulden niet in gebreke gebleven. Er zijn geen financi\u00eble convenanten bij Solvay SA/NV en de holdingmaatschappijen van de Groep.Als gevolg van de Parti\u00eble Splitsing werden alle Senior Obligaties ofwel overgedragen aan Syensqo of volledig betaald. Voor meer informatie, zie de sectie Schuldenbeheer van de Voornaamste Gebeurtenissen en Wijzigingen in de consolidatiekring in Toelichting 1. Overige financi\u00eble instrumentenIn \u20ac miljoen 31 december 2023 31 december 2022Vaste overige financi\u00eble instrumenten 0 30Vlottende overige financi\u00eble instrumenten 119 206Valuta\u2014 swaps 2 1\u2014 Andere verhandelbare effecten op meer dan 3 maanden 50 43\u2014 Overige vlottende financi\u00eble activa 67 162Overige financi\u00eble instrumenten 119 236De andere verhandelbare effecten op meer dan drie maanden omvatten bankwisselposities. De overige vlottende financi\u00eble activa omvatten voornamelijk marge-stortingen van Energy Services voor instrumenten met een negatieve re\u00eble waarde en vertegenwoordigen zekerheden voor deze verplichtingen.Geldmiddelen en kasequivalentenIn \u20ac miljoen 31 december 2023 31 december 2022Geldmiddelen 300 630Termijndeposito's 285 303Geldmiddelen en kasequivalenten 584 932Door de aard van geldmiddelen en kasequivalenten is hun boekwaarde gelijk, of zo goed als gelijk, aan hun re\u00eble waarde.Mutaties in de financi\u00eble schuld en in overige financi\u00eble instrumenten voortvloeiende uit financieringsactiviteiten31 de-2023cember 2022In \u20ac miljoen Totaal Kasstroom Kasstroom Wis- Wi- Andere in Over- Beta- An- Par- To-van toe-van ter-selkoer-jzigin-kasstromen boeking ling van dere ti\u00eble taal name van ugbetal-swijzigin-gen uit financier-van lan-lease-Split-schulden ing van gen in de ingsactivite-glopende ver-sing schulden overige iten tot kort-plichtin-vlot-lopende gen tende fi-nanci\u00eble activa Obligatiele-1 994 -13 -1 336 1 -647 -0 ningenAndere lan-glopende 42 1 702 0 -8 11 -10 1 737 schuldenLanglopende financi\u00eble 413 -6 -116 112 -160 243 leaseverplich-tingenRenteswaps - - - 2 - 2 Langlopende verplichtin-gen finan-2 450 1 702 -19 -1 460 126 -817 1 983 ci\u00eble schul-denKortlopende verplichtin-gen finan-510 1 519 -1 500 -17 -279 1 460 -112 102 -1 472 211 ci\u00eble schul-denFinanci\u00eble 2 960 3 221 -1 500 -36 -279 0 -112 228 -2 289 2 193 schuldenOverige financi\u00eble ins--30 30 - trumenten Valutaswaps -1 -0 -1 -0 -2 Andere ve-rhandelbare effecten op -43 2 -2 -58 51 -50 meer dan 3 maandenOverige vlottende -162 -0 100 -10 5 -67 financi\u00eble activaOverige financi\u00eble ins--206 2 98 -69 -1 56 -119 trumentenTotaal kass--366 3 221 -1 500 -34 98 -347 0 -112 227 -2 233 -679 tromen De financi\u00eble schuld daalde van \u20ac 2 960 miljoen eind 2022 naar \u20ac 2 192 miljoen eind 2023.De langlopende financi\u00eble schuld daalde met \u20ac -467 miljoen, voornamelijk door: \u00b7 de toename van \u20ac 1 702 miljoen wordt voornamelijk verklaard door: - vier opnames van \u20ac 1 500 miljoen voor de uitvoering van het Schuldenbeheer voorafgaand aan de Parti\u00eble Splitsing, - een termijnlening voor een bedrag van \u20ac 200 miljoen \u00b7 de wisselkoersverschillen ten belope van \u20ac -19 miljoen; \u00b7 de overboeking naar kortlopende financi\u00eble schuld voor \u20ac -1 460 miljoen, voornamelijk verklaard door: - de aflossing van de 2029 Obligaties voor \u20ac -600 miljoen op 9 oktober 2023 - de aflossing van de 2025 USD Obligaties $ -800 miljoen op 15 november 2023 voor een bedrag van \u20ac -738 miljoen \u00b7 de overdracht aan Syensqo van US$ -163,5 miljoen Cytec 2025 Obligaties, de \u20ac -500 miljoen 2027 Obligaties en leaseverplichtingen voor \u20ac -160 miljoen voor een totaalbedrag van \u20ac -817 miljoen.De kortlopende financi\u00eble schuld daalde met \u20ac -299 miljoen, voornamelijk door: \u00b7 de toename van de leningen ten belope van \u20ac 1 519 miljoen wordt voornamelijk verklaard door de opnames van een overbruggingsfaciliteit (\u20ac 600 miljoen en US$ 816 miljoen) en een kredietfaciliteit (US$ 200 miljoen); \u00b7 de afname van de leningen met \u20ac -1 500 miljoen wordt verklaard door de terugbetaling van de 2029 Obligaties voor \u20ac -600 miljoen, de aflossing van de USD 2025 Obligaties voor $ -800 miljoen en de terugbetaling van de kredietfaciliteit voor US$ -200 miljoen \u00b7 de daling onder \u201cAndere kasstromen uit financieringsactiviteiten\u201d van \u20ac -279 miljoen wordt verklaard door aan marge-stortingen (margin calls) op afdekkingsinstrumenten binnen de Energy Services activiteiten; \u00b7 de overboeking van langlopende naar kortlopende financi\u00eble schuld voor \u20ac 1.460 miljoen zoals hierboven beschreven; \u00b7 de overdracht aan Syensqo voor \u20ac -1 472 miljoen voornamelijk te verklaren door de overbruggingsfaciliteiten van \u20ac 600 miljoen en US$ 816 miljoen.De overige financi\u00eble instrumenten daalden met \u20ac -87 miljoen, hoofdzakelijk voor de zekerheden in verband met de marge-stortingen voor energiediensten, als gevolg van de daling van de energie-, CO- en gasprijzen.2",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__7__207": {
"value": "Financi\u00eble activaHandelsvorderingen worden bij initi\u00eble opname gewaardeerd tegen hun transactieprijs, wanneer ze geen significante financieringscomponent bevatten, wat het geval is voor bijna alle handelsvorderingen. Andere financi\u00eble activa worden aanvankelijk gewaardeerd tegen re\u00eble waarde vermeerderd met, in het geval van een financieel actief dat niet tegen re\u00eble waarde via de winst- en verliesrekening wordt gewaardeerd, transactiekosten die direct kunnen worden toegerekend aan de verwerving van het financi\u00eble actief.Een financieel actief wordt geclassificeerd als vlottend, wanneer de verwachte kasstromen een looptijd hebben van minder dan een jaar.Alle opgenomen financi\u00eble activa zullen vervolgens gewaardeerd worden tegen geamortiseerde kostprijs dan wel re\u00eble waarde, volgens IFRS 9 Financi\u00eble Instrumenten. Meer bepaald: \u00b7 een schuldinstrument dat (i) wordt aangehouden binnen een bedrijfsmodel dat erop gericht is contractuele kasstromen te ontvangen en (ii) contractuele kasstromen heeft die uitsluitend aflossingen en rentebetalingen op het uitstaande hoofdsombedrag betreffen, wordt tegen geamortiseerde kostprijs gewaardeerd (exclusief afgeschreven bijzondere waardevermindering), tenzij het actief is aangewezen als gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst- en verliesrekening (FVTPL) onder de re\u00eble-waardeoptie; \u00b7 een schuldinstrument dat (i) wordt aangehouden binnen een bedrijfsmodel waarvan het doel wordt bereikt door zowel contractuele kasstromen te ontvangen als financi\u00eble activa te verkopen en (ii) waarvan de contractvoorwaarden op bepaalde data aanleiding geven tot kasstromen die uitsluitend aflossingen en rentebetalingen op de uitstaande hoofdsom betreffen, wordt gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de andere elementen van het totaalresultaat (FVTOCI), tenzij het actief is aangewezen als gewaardeerd tegen FVTPL onder de re\u00eble-waardeoptie. Bij het niet langer opnemen worden de gecumuleerde winsten en verliezen die voorheen opgenomen zijn in de andere elementen van het totaalresultaat, geherklasseerd naar de winst- en verliesrekening; \u00b7 alle overige schuldinstrumenten worden tegen FVTPL gewaardeerd; \u00b7 alle eigen-vermogensinstrumenten worden tegen re\u00eble waarde gewaardeerd in het geconsolideerd overzicht van de financi\u00eble positie, waarbij winsten en verliezen worden opgenomen in de winst- en verliesrekening, behalve als bij eerste opname de onherroepelijke keuze wordt gemaakt om het instrument tegen FVTOCI te waarderen met dividendopbrengsten opgenomen in winst of verlies voor een eigenvermogensinstrument die niet wordt aangehouden voor handelsdoeleinden of als voorwaardelijke vergoeding wordt opgenomen door een overnemende partij in een bedrijfscombinatie. Bij het niet langer opnemen worden de gecumuleerde winsten en verliezen, voorheen opgenomen in andere elementen van het totaalresultaat, geherklasseerd naar ingehouden winsten. \u00b7 Eigen-vermogensbeleggingen in partnerschappen van beleggingsfondsen worden in de geconsolideerde balans gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst- en verliesrekening (FVTPL). Op basis van de analyse van de kenmerken van deze fondsen heeft de Groep bepaald dat zij niet in aanmerking komen voor de FVTOCI-optie en derhalve tegen FVTPL worden opgenomen.Voor instrumenten die genoteerd zijn op een actieve markt stemt de re\u00eble waarde overeen met de marktprijs (niveau 1). Voor instrumenten die niet genoteerd zijn op een actieve markt wordt de re\u00eble waarde bepaald met behulp van waarderingstechnieken, met inbegrip van recente transacties tussen goed ge\u00efnformeerde, tot een transactie bereid zijnde partijen die onafhankelijk zijn of transacties met instrumenten die in grote mate gelijkaardig zijn (niveau 2); of met behulp van verdisconteerde kasstroomanalyses, met inbegrip van veronderstellingen die in grote mate consistent zijn met waarneembare marktgegevens (niveau 3). In beperkte omstandigheden kan de kostprijs van eigen-vermogensinstrument een passende schatting van de re\u00eble waarde vormen. Dit kan het geval zijn als er onvoldoende meer recente informatie beschikbaar is om de re\u00eble waarde te bepalen, of als er van een grote bandbreedte van mogelijke waarderingen tegen re\u00eble waarde sprake is en de kostprijs de beste schatting van de re\u00eble waarde binnen die bandbreedte vertegenwoordigt.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialAssetsExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__7__206-1": {
"value": "Financi\u00eble activaHandelsvorderingen worden bij initi\u00eble opname gewaardeerd tegen hun transactieprijs, wanneer ze geen significante financieringscomponent bevatten, wat het geval is voor bijna alle handelsvorderingen. Andere financi\u00eble activa worden aanvankelijk gewaardeerd tegen re\u00eble waarde vermeerderd met, in het geval van een financieel actief dat niet tegen re\u00eble waarde via de winst- en verliesrekening wordt gewaardeerd, transactiekosten die direct kunnen worden toegerekend aan de verwerving van het financi\u00eble actief.Een financieel actief wordt geclassificeerd als vlottend, wanneer de verwachte kasstromen een looptijd hebben van minder dan een jaar.Alle opgenomen financi\u00eble activa zullen vervolgens gewaardeerd worden tegen geamortiseerde kostprijs dan wel re\u00eble waarde, volgens IFRS 9 Financi\u00eble Instrumenten. Meer bepaald: \u00b7 een schuldinstrument dat (i) wordt aangehouden binnen een bedrijfsmodel dat erop gericht is contractuele kasstromen te ontvangen en (ii) contractuele kasstromen heeft die uitsluitend aflossingen en rentebetalingen op het uitstaande hoofdsombedrag betreffen, wordt tegen geamortiseerde kostprijs gewaardeerd (exclusief afgeschreven bijzondere waardevermindering), tenzij het actief is aangewezen als gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst- en verliesrekening (FVTPL) onder de re\u00eble-waardeoptie; \u00b7 een schuldinstrument dat (i) wordt aangehouden binnen een bedrijfsmodel waarvan het doel wordt bereikt door zowel contractuele kasstromen te ontvangen als financi\u00eble activa te verkopen en (ii) waarvan de contractvoorwaarden op bepaalde data aanleiding geven tot kasstromen die uitsluitend aflossingen en rentebetalingen op de uitstaande hoofdsom betreffen, wordt gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de andere elementen van het totaalresultaat (FVTOCI), tenzij het actief is aangewezen als gewaardeerd tegen FVTPL onder de re\u00eble-waardeoptie. Bij het niet langer opnemen worden de gecumuleerde winsten en verliezen die voorheen opgenomen zijn in de andere elementen van het totaalresultaat, geherklasseerd naar de winst- en verliesrekening; \u00b7 alle overige schuldinstrumenten worden tegen FVTPL gewaardeerd; \u00b7 alle eigen-vermogensinstrumenten worden tegen re\u00eble waarde gewaardeerd in het geconsolideerd overzicht van de financi\u00eble positie, waarbij winsten en verliezen worden opgenomen in de winst- en verliesrekening, behalve als bij eerste opname de onherroepelijke keuze wordt gemaakt om het instrument tegen FVTOCI te waarderen met dividendopbrengsten opgenomen in winst of verlies voor een eigenvermogensinstrument die niet wordt aangehouden voor handelsdoeleinden of als voorwaardelijke vergoeding wordt opgenomen door een overnemende partij in een bedrijfscombinatie. Bij het niet langer opnemen worden de gecumuleerde winsten en verliezen, voorheen opgenomen in andere elementen van het totaalresultaat, geherklasseerd naar ingehouden winsten. \u00b7 Eigen-vermogensbeleggingen in partnerschappen van beleggingsfondsen worden in de geconsolideerde balans gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst- en verliesrekening (FVTPL). Op basis van de analyse van de kenmerken van deze fondsen heeft de Groep bepaald dat zij niet in aanmerking komen voor de FVTOCI-optie en derhalve tegen FVTPL worden opgenomen.Voor instrumenten die genoteerd zijn op een actieve markt stemt de re\u00eble waarde overeen met de marktprijs (niveau 1). Voor instrumenten die niet genoteerd zijn op een actieve markt wordt de re\u00eble waarde bepaald met behulp van waarderingstechnieken, met inbegrip van recente transacties tussen goed ge\u00efnformeerde, tot een transactie bereid zijnde partijen die onafhankelijk zijn of transacties met instrumenten die in grote mate gelijkaardig zijn (niveau 2); of met behulp van verdisconteerde kasstroomanalyses, met inbegrip van veronderstellingen die in grote mate consistent zijn met waarneembare marktgegevens (niveau 3). In beperkte omstandigheden kan de kostprijs van eigen-vermogensinstrument een passende schatting van de re\u00eble waarde vormen. Dit kan het geval zijn als er onvoldoende meer recente informatie beschikbaar is om de re\u00eble waarde te bepalen, of als er van een grote bandbreedte van mogelijke waarderingen tegen re\u00eble waarde sprake is en de kostprijs de beste schatting van de re\u00eble waarde binnen die bandbreedte vertegenwoordigt.Financi\u00eble verplichtingen Financi\u00eble verplichtingen worden aanvankelijk gewaardeerd tegen re\u00eble waarde verminderd met, in het geval van een financi\u00eble verplichting die niet tegen re\u00eble waarde via de winst- en verliesrekening wordt gewaardeerd, transactiekosten die direct kunnen worden toegerekend aan de uitgifte van de financi\u00eble verplichting. Deze worden na eerste opname tegen geamortiseerde kostprijs gewaardeerd, uitgezonderd: \u00b7 financi\u00eble verplichtingen gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies. Dergelijke verplichtingen, waaronder derivaten die verplichtingen zijn, moeten tegen re\u00eble waarde worden gewaardeerd; \u00b7 financi\u00eble-garantiecontracten. Na eerste opname worden garanties gewaardeerd tegen het hoogste van de verwachte verliezen en het oorspronkelijk opgenomen bedrag.Afgeleide financi\u00eble instrumentenEen afgeleid financieel instrument is een financieel instrument of een ander contract dat binnen het toepassingsgebied van IFRS 9 Financi\u00eble Instrumenten valt en dat de volgende drie kenmerken bezit: \u00b7 de waarde ervan verandert als gevolg van veranderingen in een bepaalde rente, prijs van een financieel instrument, commodityprijs, wisselkoers, index van prijzen of rentevoeten, creditrating, kredietwaardigheidsindex, of andere variabele, mits, in geval van een niet-financi\u00eble variabele, de variabele niet specifiek voor een contractpartij is (soms \u2018de onderliggende waarde\u2019 genoemd); \u00b7 er is geen nettoaanvangsinvestering benodigd of een geringe nettoaanvangsinvestering in verhouding tot andere soorten contracten die naar verwachting op vergelijkbare wijze op veranderingen in marktfactoren reageren; \u00b7 het wordt op een tijdstip in de toekomst afgewikkeld.De Groep gebruikt verscheidene afgeleide financi\u00eble instrumenten (termijncontracten, futures, collars, opties en swaps) om haar blootstelling aan rente-, wisselkoers- en grondstoffenrisico\u2019s (hoofdzakelijk prijsrisico\u2019s voor nutsvoorzieningen en CO-emissierechten) te beheren. 2Zoals eerder uitgelegd, worden afgeleide financi\u00eble instrumenten initieel gewaardeerd tegen re\u00eble waarde op het moment van aangaan van het afgeleide contract en worden na initi\u00eble opname geherwaardeerd tegen re\u00eble waarde op het einde van elke verslagperiode. De resulterende winst of het verlies wordt opgenomen in de winst- en verliesrekening, tenzij het afgeleid product als effectief afdekkingsinstrument aangemerkt werd. De Groep heeft bepaalde afgeleide financi\u00eble instrumenten aangemerkt als afdekkingsinstrumenten om het risico op schommelingen in de kasstromen af te dekken van een opgenomen actief of verplichting, of voor een erg waarschijnlijke transactie die gevolgen kan hebben voor de winst of het verlies (kasstroomafdekkingen).Een afgeleid financieel instrument met een positieve re\u00eble waarde wordt opgenomen als een financieel actief, terwijl een afgeleid financieel instrument met negatieve re\u00eble waarde als een financi\u00eble verplichting wordt opgenomen. Afgeleide financi\u00eble instrumenten (of onderdelen daarvan) worden gepresenteerd als langlopende activa of verplichtingen indien de resterende looptijd van de onderliggende afwikkelingen meer dan twaalf maanden na de verslagperiode valt. De overige derivaten (of een deel ervan) worden gepresenteerd als vlottende activa of kortlopende verplichtingen.F32.B. Re\u00eble waarde van financi\u00eble instrumentenWaarderingstechnieken en veronderstellingen gebruikt voor de waardering van de re\u00eble waarde.Grondslagen voor de financi\u00eble verslaggevingGenoteerde marktprijzen zijn beschikbaar voor financi\u00eble activa en financi\u00eble verplichtingen met standaardbepalingen en -voorwaarden die verhandeld worden op actieve markten. De re\u00eble waarden van afgeleide financi\u00eble instrumenten zijn gelijk aan hun genoteerde prijzen (indien beschikbaar). Als dergelijke marktprijzen niet beschikbaar zijn, wordt de re\u00eble waarde van de financi\u00eble instrumenten bepaald op basis van een verdisconteerde kasstroomanalyse met gebruik van de toepasselijke rendementscurven die afgeleid zijn van genoteerde rentevoeten met gelijkaardige looptijden of de contracten voor niet-optionele afgeleide financi\u00eble instrumenten. De re\u00eble waarde van optionele afgeleide financi\u00eble instrumenten wordt bepaald op basis van optiewaarderingsmodellen, met inachtneming van contante waarde van de verwachte risico gewogen toekomstige rendementen aan de hand van formules op basis van marktreferenties.De re\u00eble waarde van andere financi\u00eble activa en financi\u00eble verplichtingen wordt bepaald volgens algemeen aanvaarde prijsbepalingsmodellen op basis van verdisconteerde kasstromen.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialInstrumentsAtFairValueThroughProfitOrLossExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__7__205-1": {
"value": "Financi\u00eble activaHandelsvorderingen worden bij initi\u00eble opname gewaardeerd tegen hun transactieprijs, wanneer ze geen significante financieringscomponent bevatten, wat het geval is voor bijna alle handelsvorderingen. Andere financi\u00eble activa worden aanvankelijk gewaardeerd tegen re\u00eble waarde vermeerderd met, in het geval van een financieel actief dat niet tegen re\u00eble waarde via de winst- en verliesrekening wordt gewaardeerd, transactiekosten die direct kunnen worden toegerekend aan de verwerving van het financi\u00eble actief.Een financieel actief wordt geclassificeerd als vlottend, wanneer de verwachte kasstromen een looptijd hebben van minder dan een jaar.Alle opgenomen financi\u00eble activa zullen vervolgens gewaardeerd worden tegen geamortiseerde kostprijs dan wel re\u00eble waarde, volgens IFRS 9 Financi\u00eble Instrumenten. Meer bepaald: \u00b7 een schuldinstrument dat (i) wordt aangehouden binnen een bedrijfsmodel dat erop gericht is contractuele kasstromen te ontvangen en (ii) contractuele kasstromen heeft die uitsluitend aflossingen en rentebetalingen op het uitstaande hoofdsombedrag betreffen, wordt tegen geamortiseerde kostprijs gewaardeerd (exclusief afgeschreven bijzondere waardevermindering), tenzij het actief is aangewezen als gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst- en verliesrekening (FVTPL) onder de re\u00eble-waardeoptie; \u00b7 een schuldinstrument dat (i) wordt aangehouden binnen een bedrijfsmodel waarvan het doel wordt bereikt door zowel contractuele kasstromen te ontvangen als financi\u00eble activa te verkopen en (ii) waarvan de contractvoorwaarden op bepaalde data aanleiding geven tot kasstromen die uitsluitend aflossingen en rentebetalingen op de uitstaande hoofdsom betreffen, wordt gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de andere elementen van het totaalresultaat (FVTOCI), tenzij het actief is aangewezen als gewaardeerd tegen FVTPL onder de re\u00eble-waardeoptie. Bij het niet langer opnemen worden de gecumuleerde winsten en verliezen die voorheen opgenomen zijn in de andere elementen van het totaalresultaat, geherklasseerd naar de winst- en verliesrekening; \u00b7 alle overige schuldinstrumenten worden tegen FVTPL gewaardeerd; \u00b7 alle eigen-vermogensinstrumenten worden tegen re\u00eble waarde gewaardeerd in het geconsolideerd overzicht van de financi\u00eble positie, waarbij winsten en verliezen worden opgenomen in de winst- en verliesrekening, behalve als bij eerste opname de onherroepelijke keuze wordt gemaakt om het instrument tegen FVTOCI te waarderen met dividendopbrengsten opgenomen in winst of verlies voor een eigenvermogensinstrument die niet wordt aangehouden voor handelsdoeleinden of als voorwaardelijke vergoeding wordt opgenomen door een overnemende partij in een bedrijfscombinatie. Bij het niet langer opnemen worden de gecumuleerde winsten en verliezen, voorheen opgenomen in andere elementen van het totaalresultaat, geherklasseerd naar ingehouden winsten. \u00b7 Eigen-vermogensbeleggingen in partnerschappen van beleggingsfondsen worden in de geconsolideerde balans gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst- en verliesrekening (FVTPL). Op basis van de analyse van de kenmerken van deze fondsen heeft de Groep bepaald dat zij niet in aanmerking komen voor de FVTOCI-optie en derhalve tegen FVTPL worden opgenomen.Voor instrumenten die genoteerd zijn op een actieve markt stemt de re\u00eble waarde overeen met de marktprijs (niveau 1). Voor instrumenten die niet genoteerd zijn op een actieve markt wordt de re\u00eble waarde bepaald met behulp van waarderingstechnieken, met inbegrip van recente transacties tussen goed ge\u00efnformeerde, tot een transactie bereid zijnde partijen die onafhankelijk zijn of transacties met instrumenten die in grote mate gelijkaardig zijn (niveau 2); of met behulp van verdisconteerde kasstroomanalyses, met inbegrip van veronderstellingen die in grote mate consistent zijn met waarneembare marktgegevens (niveau 3). In beperkte omstandigheden kan de kostprijs van eigen-vermogensinstrument een passende schatting van de re\u00eble waarde vormen. Dit kan het geval zijn als er onvoldoende meer recente informatie beschikbaar is om de re\u00eble waarde te bepalen, of als er van een grote bandbreedte van mogelijke waarderingen tegen re\u00eble waarde sprake is en de kostprijs de beste schatting van de re\u00eble waarde binnen die bandbreedte vertegenwoordigt.Bijzondere waardeverminderingen van financi\u00eble activa Het bijzonder waardeverminderingsverlies van een financieel actief dat wordt gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs wordt berekend op basis van het model gebaseerd op de verwachte verliezen, dat het gewogen gemiddelde vertegenwoordigt van kredietverliezen met de respectievelijke risico\u2019s van een wanbetaling als wegingsfactoren. Verwachte kredietverliezen zijn gebaseerd op het verschil tussen de contractuele kasstromen verschuldigd conform het contract, en alle kasstromen die de Groep verwacht te ontvangen, verdisconteerd op basis van een redelijke benadering van de originele effectieve rentevoet. Voor handelsvorderingen die geen aanzienlijk financieringsgedeelte bevatten (d.w.z. vrijwel alle handelsvorderingen), wordt de voorziening voor verliezen gewaardeerd tegen een bedrag dat gelijk is aan de tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen. Dit zijn de verwachte kredietverliezen die voortvloeien uit alle eventuele wanbetalingen gedurende de verwachte levensduur van deze handelsvorderingen, aan de hand van een voorzieningenmatrix die rekening houdt met historische informatie over wanbetalingen aangepast voor toekomstgerichte informatie per klant. De Groep beschouwt een financieel actief in wanbetaling wanneer de contractuele betalingen 60 dagen achterstallig zijn. Niettemin beschouwt de Groep een financieel actief evenzeer in wanbetaling wanneer interne of externe informatie aangeeft dat het onwaarschijnlijk is dat de Groep de uitstaande contractuele bedragen volledig zal ontvangen, v\u00f3\u00f3r het in acht nemen van enige kredietbescherming aangehouden door de Groep. Een financieel actief wordt volledig afgewaardeerd wanneer er geen redelijke verwachting is om de contractuele kasstromen te realiseren.Bijzondere waardeverminderingsverliezen worden opgenomen in de geconsolideerde winst- en verliesrekening, met uitzondering van schuldinstrumenten die tegen re\u00eble waarde worden opgenomen in andere elementen van het totaalresultaat. In dat geval wordt de voorziening opgenomen in andere elementen van het totaalresultaat.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTradeAndOtherReceivablesExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__7__204-1": {
"value": "Financi\u00eble activaHandelsvorderingen worden bij initi\u00eble opname gewaardeerd tegen hun transactieprijs, wanneer ze geen significante financieringscomponent bevatten, wat het geval is voor bijna alle handelsvorderingen. Andere financi\u00eble activa worden aanvankelijk gewaardeerd tegen re\u00eble waarde vermeerderd met, in het geval van een financieel actief dat niet tegen re\u00eble waarde via de winst- en verliesrekening wordt gewaardeerd, transactiekosten die direct kunnen worden toegerekend aan de verwerving van het financi\u00eble actief.Een financieel actief wordt geclassificeerd als vlottend, wanneer de verwachte kasstromen een looptijd hebben van minder dan een jaar.Alle opgenomen financi\u00eble activa zullen vervolgens gewaardeerd worden tegen geamortiseerde kostprijs dan wel re\u00eble waarde, volgens IFRS 9 Financi\u00eble Instrumenten. Meer bepaald: \u00b7 een schuldinstrument dat (i) wordt aangehouden binnen een bedrijfsmodel dat erop gericht is contractuele kasstromen te ontvangen en (ii) contractuele kasstromen heeft die uitsluitend aflossingen en rentebetalingen op het uitstaande hoofdsombedrag betreffen, wordt tegen geamortiseerde kostprijs gewaardeerd (exclusief afgeschreven bijzondere waardevermindering), tenzij het actief is aangewezen als gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst- en verliesrekening (FVTPL) onder de re\u00eble-waardeoptie; \u00b7 een schuldinstrument dat (i) wordt aangehouden binnen een bedrijfsmodel waarvan het doel wordt bereikt door zowel contractuele kasstromen te ontvangen als financi\u00eble activa te verkopen en (ii) waarvan de contractvoorwaarden op bepaalde data aanleiding geven tot kasstromen die uitsluitend aflossingen en rentebetalingen op de uitstaande hoofdsom betreffen, wordt gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de andere elementen van het totaalresultaat (FVTOCI), tenzij het actief is aangewezen als gewaardeerd tegen FVTPL onder de re\u00eble-waardeoptie. Bij het niet langer opnemen worden de gecumuleerde winsten en verliezen die voorheen opgenomen zijn in de andere elementen van het totaalresultaat, geherklasseerd naar de winst- en verliesrekening; \u00b7 alle overige schuldinstrumenten worden tegen FVTPL gewaardeerd; \u00b7 alle eigen-vermogensinstrumenten worden tegen re\u00eble waarde gewaardeerd in het geconsolideerd overzicht van de financi\u00eble positie, waarbij winsten en verliezen worden opgenomen in de winst- en verliesrekening, behalve als bij eerste opname de onherroepelijke keuze wordt gemaakt om het instrument tegen FVTOCI te waarderen met dividendopbrengsten opgenomen in winst of verlies voor een eigenvermogensinstrument die niet wordt aangehouden voor handelsdoeleinden of als voorwaardelijke vergoeding wordt opgenomen door een overnemende partij in een bedrijfscombinatie. Bij het niet langer opnemen worden de gecumuleerde winsten en verliezen, voorheen opgenomen in andere elementen van het totaalresultaat, geherklasseerd naar ingehouden winsten. \u00b7 Eigen-vermogensbeleggingen in partnerschappen van beleggingsfondsen worden in de geconsolideerde balans gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst- en verliesrekening (FVTPL). Op basis van de analyse van de kenmerken van deze fondsen heeft de Groep bepaald dat zij niet in aanmerking komen voor de FVTOCI-optie en derhalve tegen FVTPL worden opgenomen.Voor instrumenten die genoteerd zijn op een actieve markt stemt de re\u00eble waarde overeen met de marktprijs (niveau 1). Voor instrumenten die niet genoteerd zijn op een actieve markt wordt de re\u00eble waarde bepaald met behulp van waarderingstechnieken, met inbegrip van recente transacties tussen goed ge\u00efnformeerde, tot een transactie bereid zijnde partijen die onafhankelijk zijn of transacties met instrumenten die in grote mate gelijkaardig zijn (niveau 2); of met behulp van verdisconteerde kasstroomanalyses, met inbegrip van veronderstellingen die in grote mate consistent zijn met waarneembare marktgegevens (niveau 3). In beperkte omstandigheden kan de kostprijs van eigen-vermogensinstrument een passende schatting van de re\u00eble waarde vormen. Dit kan het geval zijn als er onvoldoende meer recente informatie beschikbaar is om de re\u00eble waarde te bepalen, of als er van een grote bandbreedte van mogelijke waarderingen tegen re\u00eble waarde sprake is en de kostprijs de beste schatting van de re\u00eble waarde binnen die bandbreedte vertegenwoordigt.F32.B. Re\u00eble waarde van financi\u00eble instrumentenWaarderingstechnieken en veronderstellingen gebruikt voor de waardering van de re\u00eble waarde.Grondslagen voor de financi\u00eble verslaggevingGenoteerde marktprijzen zijn beschikbaar voor financi\u00eble activa en financi\u00eble verplichtingen met standaardbepalingen en -voorwaarden die verhandeld worden op actieve markten. De re\u00eble waarden van afgeleide financi\u00eble instrumenten zijn gelijk aan hun genoteerde prijzen (indien beschikbaar). Als dergelijke marktprijzen niet beschikbaar zijn, wordt de re\u00eble waarde van de financi\u00eble instrumenten bepaald op basis van een verdisconteerde kasstroomanalyse met gebruik van de toepasselijke rendementscurven die afgeleid zijn van genoteerde rentevoeten met gelijkaardige looptijden of de contracten voor niet-optionele afgeleide financi\u00eble instrumenten. De re\u00eble waarde van optionele afgeleide financi\u00eble instrumenten wordt bepaald op basis van optiewaarderingsmodellen, met inachtneming van contante waarde van de verwachte risico gewogen toekomstige rendementen aan de hand van formules op basis van marktreferenties.De re\u00eble waarde van andere financi\u00eble activa en financi\u00eble verplichtingen wordt bepaald volgens algemeen aanvaarde prijsbepalingsmodellen op basis van verdisconteerde kasstromen.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFairValueMeasurementExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__7__210": {
"value": "Bijzondere waardeverminderingen van financi\u00eble activa Het bijzonder waardeverminderingsverlies van een financieel actief dat wordt gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs wordt berekend op basis van het model gebaseerd op de verwachte verliezen, dat het gewogen gemiddelde vertegenwoordigt van kredietverliezen met de respectievelijke risico\u2019s van een wanbetaling als wegingsfactoren. Verwachte kredietverliezen zijn gebaseerd op het verschil tussen de contractuele kasstromen verschuldigd conform het contract, en alle kasstromen die de Groep verwacht te ontvangen, verdisconteerd op basis van een redelijke benadering van de originele effectieve rentevoet. Voor handelsvorderingen die geen aanzienlijk financieringsgedeelte bevatten (d.w.z. vrijwel alle handelsvorderingen), wordt de voorziening voor verliezen gewaardeerd tegen een bedrag dat gelijk is aan de tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen. Dit zijn de verwachte kredietverliezen die voortvloeien uit alle eventuele wanbetalingen gedurende de verwachte levensduur van deze handelsvorderingen, aan de hand van een voorzieningenmatrix die rekening houdt met historische informatie over wanbetalingen aangepast voor toekomstgerichte informatie per klant. De Groep beschouwt een financieel actief in wanbetaling wanneer de contractuele betalingen 60 dagen achterstallig zijn. Niettemin beschouwt de Groep een financieel actief evenzeer in wanbetaling wanneer interne of externe informatie aangeeft dat het onwaarschijnlijk is dat de Groep de uitstaande contractuele bedragen volledig zal ontvangen, v\u00f3\u00f3r het in acht nemen van enige kredietbescherming aangehouden door de Groep. Een financieel actief wordt volledig afgewaardeerd wanneer er geen redelijke verwachting is om de contractuele kasstromen te realiseren.Bijzondere waardeverminderingsverliezen worden opgenomen in de geconsolideerde winst- en verliesrekening, met uitzondering van schuldinstrumenten die tegen re\u00eble waarde worden opgenomen in andere elementen van het totaalresultaat. In dat geval wordt de voorziening opgenomen in andere elementen van het totaalresultaat.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfFinancialAssetsExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__7__213": {
"value": "Financi\u00eble verplichtingen Financi\u00eble verplichtingen worden aanvankelijk gewaardeerd tegen re\u00eble waarde verminderd met, in het geval van een financi\u00eble verplichting die niet tegen re\u00eble waarde via de winst- en verliesrekening wordt gewaardeerd, transactiekosten die direct kunnen worden toegerekend aan de uitgifte van de financi\u00eble verplichting. Deze worden na eerste opname tegen geamortiseerde kostprijs gewaardeerd, uitgezonderd: \u00b7 financi\u00eble verplichtingen gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies. Dergelijke verplichtingen, waaronder derivaten die verplichtingen zijn, moeten tegen re\u00eble waarde worden gewaardeerd; \u00b7 financi\u00eble-garantiecontracten. Na eerste opname worden garanties gewaardeerd tegen het hoogste van de verwachte verliezen en het oorspronkelijk opgenomen bedrag.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialLiabilitiesExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__7__212": {
"value": "Financi\u00eble verplichtingen Financi\u00eble verplichtingen worden aanvankelijk gewaardeerd tegen re\u00eble waarde verminderd met, in het geval van een financi\u00eble verplichting die niet tegen re\u00eble waarde via de winst- en verliesrekening wordt gewaardeerd, transactiekosten die direct kunnen worden toegerekend aan de uitgifte van de financi\u00eble verplichting. Deze worden na eerste opname tegen geamortiseerde kostprijs gewaardeerd, uitgezonderd: \u00b7 financi\u00eble verplichtingen gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies. Dergelijke verplichtingen, waaronder derivaten die verplichtingen zijn, moeten tegen re\u00eble waarde worden gewaardeerd; \u00b7 financi\u00eble-garantiecontracten. Na eerste opname worden garanties gewaardeerd tegen het hoogste van de verwachte verliezen en het oorspronkelijk opgenomen bedrag.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialGuaranteesExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__7__215": {
"value": "Afgeleide financi\u00eble instrumentenEen afgeleid financieel instrument is een financieel instrument of een ander contract dat binnen het toepassingsgebied van IFRS 9 Financi\u00eble Instrumenten valt en dat de volgende drie kenmerken bezit: \u00b7 de waarde ervan verandert als gevolg van veranderingen in een bepaalde rente, prijs van een financieel instrument, commodityprijs, wisselkoers, index van prijzen of rentevoeten, creditrating, kredietwaardigheidsindex, of andere variabele, mits, in geval van een niet-financi\u00eble variabele, de variabele niet specifiek voor een contractpartij is (soms \u2018de onderliggende waarde\u2019 genoemd); \u00b7 er is geen nettoaanvangsinvestering benodigd of een geringe nettoaanvangsinvestering in verhouding tot andere soorten contracten die naar verwachting op vergelijkbare wijze op veranderingen in marktfactoren reageren; \u00b7 het wordt op een tijdstip in de toekomst afgewikkeld.De Groep gebruikt verscheidene afgeleide financi\u00eble instrumenten (termijncontracten, futures, collars, opties en swaps) om haar blootstelling aan rente-, wisselkoers- en grondstoffenrisico\u2019s (hoofdzakelijk prijsrisico\u2019s voor nutsvoorzieningen en CO-emissierechten) te beheren. 2Zoals eerder uitgelegd, worden afgeleide financi\u00eble instrumenten initieel gewaardeerd tegen re\u00eble waarde op het moment van aangaan van het afgeleide contract en worden na initi\u00eble opname geherwaardeerd tegen re\u00eble waarde op het einde van elke verslagperiode. De resulterende winst of het verlies wordt opgenomen in de winst- en verliesrekening, tenzij het afgeleid product als effectief afdekkingsinstrument aangemerkt werd. De Groep heeft bepaalde afgeleide financi\u00eble instrumenten aangemerkt als afdekkingsinstrumenten om het risico op schommelingen in de kasstromen af te dekken van een opgenomen actief of verplichting, of voor een erg waarschijnlijke transactie die gevolgen kan hebben voor de winst of het verlies (kasstroomafdekkingen).Een afgeleid financieel instrument met een positieve re\u00eble waarde wordt opgenomen als een financieel actief, terwijl een afgeleid financieel instrument met negatieve re\u00eble waarde als een financi\u00eble verplichting wordt opgenomen. Afgeleide financi\u00eble instrumenten (of onderdelen daarvan) worden gepresenteerd als langlopende activa of verplichtingen indien de resterende looptijd van de onderliggende afwikkelingen meer dan twaalf maanden na de verslagperiode valt. De overige derivaten (of een deel ervan) worden gepresenteerd als vlottende activa of kortlopende verplichtingen.Afdekking (hedge accounting)De Groep merkt bepaalde derivaten en in contracten besloten derivaten met betrekking tot de risico\u2019s wat rente, wisselkoers, aandelenkoers van Solvay en grondstofprijzen (hoofdzakelijk prijsrisico\u2019s voor nutsvoorzieningen en CO2-emissierechten) betreft, aan als afdekkingsinstrumenten in een kasstroomafdekkingsrelatie.Bij het aangaan van de afdekkingsrelatie worden de afdekkingsrelatie alsmede de risicobeheerdoelstelling en -strategie van de Groep formeel aangewezen en gedocumenteerd. Om hedge accounting toe te passen: (a) is er sprake van een economische relatie tussen de afgedekte positie en het afdekkingsinstrument, (b) zijn de waardeveranderingen die uit deze economische relatie voortvloeien niet hoofdzakelijk terug te voeren op het effect van het kredietrisico, en (c) is de afdekkingsverhouding van de afdekkingsrelatie gelijk aan die welke resulteert uit de hoeveelheid van de afgedekte positie die de onderneming werkelijk afdekt, en de hoeveelheid van het afdekkingsinstrument waarvan de Groep daadwerkelijk gebruikmaakt om die hoeveelheid van de afgedekte positie af te dekken. De vereiste onder (a) hierboven dat er een economische relatie is, betekent dat er een verwachting is dat de waarde van het afdekkingsinstrument en de waarde van de afgedekte positie stelselmatig in de tegengestelde richting veranderen in reactie op mutaties in ofwel dezelfde onderliggende waarde ofwel onderliggende waarden waartussen een zodanige economische relatie bestaat dat zij op dezelfde wijze reageren op het afgedekte risico. KasstroomafdekkingenHet effectieve gedeelte van de wijzigingen in de re\u00eble waarde van afdekkingsinstrumenten aangemerkt voor kasstroomafdekking, wordt opgenomen in de andere elementen van het totaalresultaat.De winst of het verlies van het niet-effectieve gedeelte wordt onmiddellijk opgenomen in de winst- en verliesrekening.Zolang de kasstroomafdekking zich daarvoor kwalificeert, wordt de afdekkingsrelatie als volgt verwerkt: \u00b7 De afzonderlijke, met de afgedekte positie samenhangende eigenvermogenscomponent (kasstroomafdekkingsreserve) wordt aangepast naar de laagste van de volgende waarden (in absolute bedragen): - de cumulatieve winst of het cumulatieve verlies op het afdekkingsinstrument vanaf afsluiting van de afdekkingstransactie; en - ii. de cumulatieve verandering in de re\u00eble waarde (contante waarde) van de afgedekte positie (dat wil zeggen de contante waarde van de cumulatieve verandering in de afgedekte verwachte toekomstige kasstromen) vanaf afsluiting van de afdekkingstransactie. \u00b7 Het deel van de winst of het verlies op het afdekkingsinstrument waarvan is vastgesteld dat het een effectieve afdekking is (dat wil zeggen het deel dat door de overeenkomstig punt (a) berekende verandering in de kasstroomafdekkingsreserve is gecompenseerd), wordt in de andere elementen van het totaalresultaat opgenomen. \u00b7 Een eventueel resterende winst of resterend verlies op het afdekkingsinstrument (of de eventueel benodigde winst of het eventueel benodigde verlies om de overeenkomstig punt (a) berekende verandering in de kasstroomafdekkingsreserve te compenseren) is de afdekkingsineffectiviteit die in winst of verlies wordt opgenomen \u00b7 Het bedrag dat overeenkomstig punt (a) in de kasstroomafdekkingsreserve wordt geaccumuleerd, wordt als volgt administratief verwerkt: - indien een afgedekte verwachte toekomstige transactie tot de opname van een niet-financieel actief of niet-financi\u00eble verplicht-ing leidt, dan verwijdert de Groep dat bedrag uit de kasstroomafdekkingsreserve en neemt het direct op in de eerste kostprijs of andere boekwaarde van het actief of de verplichting. Dit is geen herclassificatieaanpassing en is dus niet van invloed op de andere elementen van het totaalresultaat; - voor iedere andere kasstroomafdekking dan die welke onder (i) valt, wordt dat bedrag als een herclassificatieaanpassing van de kasstroomafdekkingsreserve naar de winst of het verlies overgeboekt in dezelfde periode(n) waarin de afgedekte verwachte toekomstige kasstromen de winst of het verlies be\u00efnvloeden (bijvoorbeeld in de perioden waarin rentebaten of rentelasten zijn opgenomen of wanneer een verwachte verkoop werkelijk plaatsvindt); - indien dat bedrag echter een verlies is en de Groep verwacht dat dit verlies in zijn geheel of voor een deel in \u00e9\u00e9n of meer toekom-stige perioden niet realiseerbaar zal zijn, dan wordt het naar verwachting niet-realiseerbare bedrag onmiddellijk als een herclassifi-catieaanpassing naar de winsten verliesrekening overgeboekt.Het merendeel van de afgedekte posities is transactiegerelateerd. De tijdswaarde van opties, termijnelementen van termijncontracten, en valutabasisspreads van financi\u00eble instrumenten die de posities afdekken be\u00efnvloeden de winst of het verlies op hetzelfde moment als deze afgedekte posities.Hedge accounting wordt be\u00ebindigd op prospectieve basis wanneer de afdekkingsrelatie (of een deel van een afdekkingsrelatie) niet meer aan de criteria voldoet (in voorkomend geval, nadat met herbalancering van de afdekkingsrelatie rekening werd gehouden). Het betreft onder meer gevallen waarin het afdekkingsinstrument afloopt of wordt verkocht, be\u00ebindigd of uitgeoefend.Wanneer de Groep hedge accounting voor een kasstroomafdekking be\u00ebindigt, dan moet hij het bedrag dat in de kasstroomafdekkingsreserve is geaccumuleerd, als volgt administratief verwerken: \u00b7 indien wordt verwacht dat de afgedekte toekomstige kasstromen nog wel kunnen plaatsvinden, dan blijft dat bedrag in de kasstroomafdekkingsreserve opgenomen totdat de toekomstige kasstromen plaatsvinden. Indien dat bedrag echter een verlies is en de Groep verwacht dat dit verlies in zijn geheel of voor een deel in \u00e9\u00e9n of meer toekomstige perioden niet realiseerbaar zal zijn, dan wordt het naar verwachting niet-realiseerbare bedrag onmiddellijk als een herclassificatieaanpassing naar de winst of het verlies overgeboekt; \u00b7 indien wordt verwacht dat de afgedekte toekomstige kasstromen niet meer zullen plaatsvinden, dan moet dat bedrag onmiddellijk als een herclassificatieaanpassing van de kasstroomafdekkingsreserve naar de winst of het verlies worden overgeboekt. Een afgedekte toekomstige kasstroom die niet langer zeer waarschijnlijk zal plaatsvinden, kan nog wel naar verwachting plaatsvinden.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDerivativeFinancialInstrumentsAndHedgingExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__7__214": {
"value": "Afgeleide financi\u00eble instrumentenEen afgeleid financieel instrument is een financieel instrument of een ander contract dat binnen het toepassingsgebied van IFRS 9 Financi\u00eble Instrumenten valt en dat de volgende drie kenmerken bezit: \u00b7 de waarde ervan verandert als gevolg van veranderingen in een bepaalde rente, prijs van een financieel instrument, commodityprijs, wisselkoers, index van prijzen of rentevoeten, creditrating, kredietwaardigheidsindex, of andere variabele, mits, in geval van een niet-financi\u00eble variabele, de variabele niet specifiek voor een contractpartij is (soms \u2018de onderliggende waarde\u2019 genoemd); \u00b7 er is geen nettoaanvangsinvestering benodigd of een geringe nettoaanvangsinvestering in verhouding tot andere soorten contracten die naar verwachting op vergelijkbare wijze op veranderingen in marktfactoren reageren; \u00b7 het wordt op een tijdstip in de toekomst afgewikkeld.De Groep gebruikt verscheidene afgeleide financi\u00eble instrumenten (termijncontracten, futures, collars, opties en swaps) om haar blootstelling aan rente-, wisselkoers- en grondstoffenrisico\u2019s (hoofdzakelijk prijsrisico\u2019s voor nutsvoorzieningen en CO-emissierechten) te beheren. 2Zoals eerder uitgelegd, worden afgeleide financi\u00eble instrumenten initieel gewaardeerd tegen re\u00eble waarde op het moment van aangaan van het afgeleide contract en worden na initi\u00eble opname geherwaardeerd tegen re\u00eble waarde op het einde van elke verslagperiode. De resulterende winst of het verlies wordt opgenomen in de winst- en verliesrekening, tenzij het afgeleid product als effectief afdekkingsinstrument aangemerkt werd. De Groep heeft bepaalde afgeleide financi\u00eble instrumenten aangemerkt als afdekkingsinstrumenten om het risico op schommelingen in de kasstromen af te dekken van een opgenomen actief of verplichting, of voor een erg waarschijnlijke transactie die gevolgen kan hebben voor de winst of het verlies (kasstroomafdekkingen).Een afgeleid financieel instrument met een positieve re\u00eble waarde wordt opgenomen als een financieel actief, terwijl een afgeleid financieel instrument met negatieve re\u00eble waarde als een financi\u00eble verplichting wordt opgenomen. Afgeleide financi\u00eble instrumenten (of onderdelen daarvan) worden gepresenteerd als langlopende activa of verplichtingen indien de resterende looptijd van de onderliggende afwikkelingen meer dan twaalf maanden na de verslagperiode valt. De overige derivaten (of een deel ervan) worden gepresenteerd als vlottende activa of kortlopende verplichtingen.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDerivativeFinancialInstrumentsExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__7__216": {
"value": "Afdekking (hedge accounting)De Groep merkt bepaalde derivaten en in contracten besloten derivaten met betrekking tot de risico\u2019s wat rente, wisselkoers, aandelenkoers van Solvay en grondstofprijzen (hoofdzakelijk prijsrisico\u2019s voor nutsvoorzieningen en CO2-emissierechten) betreft, aan als afdekkingsinstrumenten in een kasstroomafdekkingsrelatie.Bij het aangaan van de afdekkingsrelatie worden de afdekkingsrelatie alsmede de risicobeheerdoelstelling en -strategie van de Groep formeel aangewezen en gedocumenteerd. Om hedge accounting toe te passen: (a) is er sprake van een economische relatie tussen de afgedekte positie en het afdekkingsinstrument, (b) zijn de waardeveranderingen die uit deze economische relatie voortvloeien niet hoofdzakelijk terug te voeren op het effect van het kredietrisico, en (c) is de afdekkingsverhouding van de afdekkingsrelatie gelijk aan die welke resulteert uit de hoeveelheid van de afgedekte positie die de onderneming werkelijk afdekt, en de hoeveelheid van het afdekkingsinstrument waarvan de Groep daadwerkelijk gebruikmaakt om die hoeveelheid van de afgedekte positie af te dekken. De vereiste onder (a) hierboven dat er een economische relatie is, betekent dat er een verwachting is dat de waarde van het afdekkingsinstrument en de waarde van de afgedekte positie stelselmatig in de tegengestelde richting veranderen in reactie op mutaties in ofwel dezelfde onderliggende waarde ofwel onderliggende waarden waartussen een zodanige economische relatie bestaat dat zij op dezelfde wijze reageren op het afgedekte risico. KasstroomafdekkingenHet effectieve gedeelte van de wijzigingen in de re\u00eble waarde van afdekkingsinstrumenten aangemerkt voor kasstroomafdekking, wordt opgenomen in de andere elementen van het totaalresultaat.De winst of het verlies van het niet-effectieve gedeelte wordt onmiddellijk opgenomen in de winst- en verliesrekening.Zolang de kasstroomafdekking zich daarvoor kwalificeert, wordt de afdekkingsrelatie als volgt verwerkt: \u00b7 De afzonderlijke, met de afgedekte positie samenhangende eigenvermogenscomponent (kasstroomafdekkingsreserve) wordt aangepast naar de laagste van de volgende waarden (in absolute bedragen): - de cumulatieve winst of het cumulatieve verlies op het afdekkingsinstrument vanaf afsluiting van de afdekkingstransactie; en - ii. de cumulatieve verandering in de re\u00eble waarde (contante waarde) van de afgedekte positie (dat wil zeggen de contante waarde van de cumulatieve verandering in de afgedekte verwachte toekomstige kasstromen) vanaf afsluiting van de afdekkingstransactie. \u00b7 Het deel van de winst of het verlies op het afdekkingsinstrument waarvan is vastgesteld dat het een effectieve afdekking is (dat wil zeggen het deel dat door de overeenkomstig punt (a) berekende verandering in de kasstroomafdekkingsreserve is gecompenseerd), wordt in de andere elementen van het totaalresultaat opgenomen. \u00b7 Een eventueel resterende winst of resterend verlies op het afdekkingsinstrument (of de eventueel benodigde winst of het eventueel benodigde verlies om de overeenkomstig punt (a) berekende verandering in de kasstroomafdekkingsreserve te compenseren) is de afdekkingsineffectiviteit die in winst of verlies wordt opgenomen \u00b7 Het bedrag dat overeenkomstig punt (a) in de kasstroomafdekkingsreserve wordt geaccumuleerd, wordt als volgt administratief verwerkt: - indien een afgedekte verwachte toekomstige transactie tot de opname van een niet-financieel actief of niet-financi\u00eble verplicht-ing leidt, dan verwijdert de Groep dat bedrag uit de kasstroomafdekkingsreserve en neemt het direct op in de eerste kostprijs of andere boekwaarde van het actief of de verplichting. Dit is geen herclassificatieaanpassing en is dus niet van invloed op de andere elementen van het totaalresultaat; - voor iedere andere kasstroomafdekking dan die welke onder (i) valt, wordt dat bedrag als een herclassificatieaanpassing van de kasstroomafdekkingsreserve naar de winst of het verlies overgeboekt in dezelfde periode(n) waarin de afgedekte verwachte toekomstige kasstromen de winst of het verlies be\u00efnvloeden (bijvoorbeeld in de perioden waarin rentebaten of rentelasten zijn opgenomen of wanneer een verwachte verkoop werkelijk plaatsvindt); - indien dat bedrag echter een verlies is en de Groep verwacht dat dit verlies in zijn geheel of voor een deel in \u00e9\u00e9n of meer toekom-stige perioden niet realiseerbaar zal zijn, dan wordt het naar verwachting niet-realiseerbare bedrag onmiddellijk als een herclassifi-catieaanpassing naar de winsten verliesrekening overgeboekt.Het merendeel van de afgedekte posities is transactiegerelateerd. De tijdswaarde van opties, termijnelementen van termijncontracten, en valutabasisspreads van financi\u00eble instrumenten die de posities afdekken be\u00efnvloeden de winst of het verlies op hetzelfde moment als deze afgedekte posities.Hedge accounting wordt be\u00ebindigd op prospectieve basis wanneer de afdekkingsrelatie (of een deel van een afdekkingsrelatie) niet meer aan de criteria voldoet (in voorkomend geval, nadat met herbalancering van de afdekkingsrelatie rekening werd gehouden). Het betreft onder meer gevallen waarin het afdekkingsinstrument afloopt of wordt verkocht, be\u00ebindigd of uitgeoefend.Wanneer de Groep hedge accounting voor een kasstroomafdekking be\u00ebindigt, dan moet hij het bedrag dat in de kasstroomafdekkingsreserve is geaccumuleerd, als volgt administratief verwerken: \u00b7 indien wordt verwacht dat de afgedekte toekomstige kasstromen nog wel kunnen plaatsvinden, dan blijft dat bedrag in de kasstroomafdekkingsreserve opgenomen totdat de toekomstige kasstromen plaatsvinden. Indien dat bedrag echter een verlies is en de Groep verwacht dat dit verlies in zijn geheel of voor een deel in \u00e9\u00e9n of meer toekomstige perioden niet realiseerbaar zal zijn, dan wordt het naar verwachting niet-realiseerbare bedrag onmiddellijk als een herclassificatieaanpassing naar de winst of het verlies overgeboekt; \u00b7 indien wordt verwacht dat de afgedekte toekomstige kasstromen niet meer zullen plaatsvinden, dan moet dat bedrag onmiddellijk als een herclassificatieaanpassing van de kasstroomafdekkingsreserve naar de winst of het verlies worden overgeboekt. Een afgedekte toekomstige kasstroom die niet langer zeer waarschijnlijk zal plaatsvinden, kan nog wel naar verwachting plaatsvinden.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForHedgingExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__7__226-1": {
"value": "F32.A. Overzicht van financi\u00eble instrumentenDe volgende tabel geeft een overzicht van de boekwaarden van alle financi\u00eble instrumenten volgens waarderingscategorie zoals gedefinieerd door IFRS 9 Financi\u00eble instrumenten.Financi\u00eble instrumenten31 december 2023 31 december 2022In \u20ac miljoenBoekwaarde BoekwaardeRe\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst- en verliesrekening 105 731Aangehouden voor handelsdoeleinden (financi\u00eble instrumenten - operationeel - zie toelichting 16 683F26)Aangehouden voor handelsdoeleinden (overige financi\u00eble instrumenten - zie toelichting F33, 2 1tabel Veranderingen in de financi\u00eble schuld)Eigen vermogensinstrumenten gewaardeerd aan re\u00eble waarde via andere elementen van het 87 47totaalresultaatFinanci\u00eble activa gewaardeerd aan geamortiseerde kostprijs 1 677 3 360Financi\u00eble activa gewaardeerd aan geamortiseerde kostprijs (inclusief geldmiddelen en kasequivalenten, handelsvorderingen, leningen en andere kortlopende/langlopende activa, 1 677 3 360behalve de overschotten van het pensioenfonds en lange termijn voorraden)Financi\u00eble activa gewaardeerd aan re\u00eble waarde via andere elementen van het 51 466totaalresultaatAfgeleide financi\u00eble instrumenten toegewezen in een cashflow hedge relatie (zie Toelichting F26)) 50 442Eigen vermogensinstrumenten gewaardeerd aan re\u00eble waarde via andere elementen van het 1 24totaalresultaatTotaal financi\u00eble activa 1 833 4 557Re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst- en verliesrekening -37 -641Aangehouden voor handelsdoeleinden (financi\u00eble instrumenten - operationeel - zie toelichting -36 -639F34)Aangehouden voor handelsdoeleinden (financi\u00eble schuld - zie toelichting F33, tabel -1 -2veranderingen in de financi\u00eble schuldFinanci\u00eble verplichtingen gewaardeerd aan geamortiseerde kostprijs -2 887 -5 005Financi\u00eble verplichtingen gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs (exclusief te betalen -2 712 -4 841dividenden en leaseverplichtingen IFRS 16)Te betalen dividenden -175 -165Leaseverplichtingen gewaardeerd aan geamortiseerde kostprijs -307 -524Leaseverplichtingen IFRS16 gewaardeerd aan geamortiseerde kostprijs -307 -524Financi\u00eble verplichtingen gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van -165 -229waardeveranderingen in de overige onderdelen van het totaalresultaatAfgeleide financi\u00eble instrument-165 -229en gedocumenteerd in kasstroomafdekkingen (zie toelichting F34)Totaal financi\u00eble en leaseverplichtingen -3 395 -6 399De categorie \u2018Aangehouden voor handelsdoeleinden\u2019 omvat afgeleide financi\u00eble instrumenten die gebruikt worden voor het beheer van valuta- en renterisico, prijsrisico\u2019s in verband met nutsvoorzieningen en CO-emissierechten, index en de koers van het aandeel Solvay. Contracten die 2gedocumenteerd zijn als afdekkingsinstrumenten (hedge accounting conform IFRS 9 Financi\u00eble instrumenten) of die aan de vrijstellingscriteria voor \u201ceigen gebruik\u201d voldoen, zijn niet opgenomen in de categorie \u2018Aangehouden voor handelsdoeleinden\u201d.Eigen-vermogensinstrumenten gewaardeerd tegen re\u00eble waarde via andere elementen van het totaalresultaat en via winst- en verliesrekening hebben betrekking op Solvay\u2019s New Business Development (\u2018NBD\u2019) activiteit, die nu deel uitmaakt van Syensqo en het voorwerp uitmaakte van de Parti\u00eble Splitsing. Op het einde van 2023 heeft \u20ac 87 miljoen aan instrumenten gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst- en verliesrekening dan weer betrekking op kapitaalinstrumenten met betrekking tot de Syensqo-groep.TOELICHTING F40 LIJST VAN GECONSOLIDEERDE ENTITEITENDe Groep bestaat uit Solvay SA/NV en een totaal van 150 deelnemingen.Van de 150 deelnemingen zijn er 76 volledig geconsolideerd, 7 proportioneel geconsolideerd en 17 geconsolideerd via de equity-methode. De overige 50 ondernemingen voldoen niet aan de omvangcriteria.Overeenkomstig het materialiteitsbeginsel zijn bepaalde ondernemingen (Overige Deelnemingen), die niet significant zijn, niet in de consolidatiekring opgenomen. Zij worden gewaardeerd tegen kostprijs en jaarlijks aan een bijzonder waardeverminderingstest onderworpen, wat als een goede benadering van hun re\u00eble waarde wordt beschouwd. Voor meer informatie, zie Consolidatieprincipes.Lijst van entiteiten die tot de consolidatiekring toetraden of deze verlietenBedrijven die tot de consolidatiekring toetradenLand Vennootschap CommentaarARGENTINI\u00cb Quimicos Esenciales de Argentina SA, Buenos Aires OprichtingCHINA Essential (Shanghai) Enterprise Management Co., Shanghai OprichtingITALI\u00cb Essentials Chemicals Italy S.p.a., Livorno OprichtingINDIA ES Essential Chemicals Private Limited, Mumbai OprichtingZUID-AFRICA Solvay Polymers and Chemicals South Africa (PTY) Ltd, Johannesburg voldoet aan consolidatiecriteriaZUID-KOREA Special Chem Korea Co., Ltd., Gunsan OprichtingTURKEY Essential Istanbul Chemical Items Industry and Trade Limited Company, Istanbul OprichtingVERENIGDE Essential Finance (America) LLC, Wilmington DE OprichtingSTATENEssential Holding America, LLC, Wilmington, DE OprichtingEssential Elements USA LLC, Wilmington, DE Oprichting Essential Chemicals USA LLC, Wilmington, DE OprichtingBedrijven die de consolidatiekring verlietenLand Vennootschap CommentaarARGENTINE Solvay Quimica SA, Buenos Aires Parti\u00eble Splitsing van SyensqoAUSTRALI\u00cb Cytec Asia Pacific Holdings Pty Ltd, Baulkham Hills Parti\u00eble Splitsing van Syensqo Cytec Australia Holdings Pty Ltd, Baulkham Hills Parti\u00eble Splitsing van SyensqoBELGI\u00cb EECO Holding SA, Brussels Parti\u00eble Splitsing van SyensqoSolvay Participations Belgique S.A., Brussels Parti\u00eble Splitsing van Syensqo Solvay Specialty Polymers Belgium SA / NV, Brussels Parti\u00eble Splitsing van SyensqoCANADA Cytec Canada Inc, Niagara Falls Welland Parti\u00eble Splitsing van SyensqoCHINA Cytec Industries Co. Ltd, Shanghai Parti\u00eble Splitsing van SyensqoCytec Engineered Materials Co. Ltd, Shanghai Parti\u00eble Splitsing van SyensqoRhodia Hong Kong Ltd , Hong Kong Parti\u00eble Splitsing van SyensqoSolvay (Shanghai) Ltd, Shanghai Parti\u00eble Splitsing van SyensqoSolvay (Zhangjiangang) Specialty Chemicals Co. Ltd, Suzhou Parti\u00eble Splitsing van SyensqoSolvay China Co., Ltd , Shanghai Parti\u00eble Splitsing van SyensqoSolvay Hengchang (Zhangjiagang) Specialty Chemical Co., Ltd, Zhangjiagang City Parti\u00eble Splitsing van SyensqoSolvay Specialty Polymers (Changshu) Co. Ltd, Changshu Parti\u00eble Splitsing van Syensqo Zhuhai Solvay Specialty Chemicals Co Ltd, Zhuhai City Parti\u00eble Splitsing van SyensqoCHILI Cytec Chile Ltda, Santiago Parti\u00eble Splitsing van SyensqoFRANKRIJK Cog\u00e9n\u00e9ration Tavaux SAS, Paris Parti\u00eble Splitsing van SyensqoRhodia Energy GHG S.A.S. , Puteaux Parti\u00eble Splitsing van SyensqoRhodia Laboratoire du Futur S.A.S. , Pessac Parti\u00eble Splitsing van SyensqoRhodia Participations S.N.C. , Courbevoie Parti\u00eble Splitsing van SyensqoRhodianyl S.A.S. , Saint-Fons Parti\u00eble Splitsing van SyensqoSolvay Energie France S.A.S., Paris Parti\u00eble Splitsing van SyensqoSolvay France S.A. , Courbevoie Parti\u00eble Splitsing van SyensqoDUITSLAND Cytec Engineered Materials GmbH, Oestringen Parti\u00eble Splitsing van SyensqoEuropean Carbon Fiber GmbH , Kelheim Parti\u00eble Splitsing van SyensqoSolvay Specialty Polymers Germany GmbH, Hannover Parti\u00eble Splitsing van SyensqoINDIA Hindustan Gum & Chemicals Ltd, New Delhi Parti\u00eble Splitsing van SyensqoSolvay Specialty Polymers Italy S.p.A., Milano Parti\u00eble Splitsing van SyensqoINDONESIE PT. Cytec Indonesia, Jakarta Parti\u00eble Splitsing van SyensqoSolvay Manyar P.T., Gresik Parti\u00eble Splitsing van SyensqoIERLAND Solvay Finance Ireland Unlimited , Dublin Parti\u00eble Splitsing van SyensqoITALI\u00cb Cogeneration Spinetta S.p.a., Bollate Parti\u00eble Splitsing van SyensqoSolvay Solutions Italia S.p.A. , Milano Parti\u00eble Splitsing van SyensqoSolvay Specialty Polymers Italy S.p.A., Milano Parti\u00eble Splitsing van SyensqoJAPAN Solvay Japan K.K., Tokyo Parti\u00eble Splitsing van SyensqoSolvay Nicca Ltd, Tokyo Parti\u00eble Splitsing van SyensqoSolvay Specialty Polymers Japan KK, Minato Ku-Tokyo Parti\u00eble Splitsing van SyensqoLUXEMBURG Cytec Luxembourg International Holdings Sarl, Strassen Parti\u00eble Splitsing van SyensqoSolvay Finance (Luxembourg) SA, Luxembourg Parti\u00eble Splitsing van SyensqoSolvay Hortensia S.A., Luxembourg Parti\u00eble Splitsing van SyensqoSolvay Luxembourg S.a.r.l., Luxembourg Parti\u00eble Splitsing van SyensqoMEXICO Cytec de Mexico S.A. de C.V., Jalisco Parti\u00eble Splitsing van SyensqoNEDERLAND Cytec Industries B.V., Vlaardingen Parti\u00eble Splitsing van Syensqo Solvay Solutions Nederland B.V., Klundert Parti\u00eble Splitsing van SyensqoNIEUW-ZEELAND Solvay New Zealand Ltd, Auckland Parti\u00eble Splitsing van SyensqoPERU Cytec Peru S.A.C., Lima Parti\u00eble Splitsing van SyensqoPORTUGAL Solvay Biotecnologia Portugal LDA, Carnaxide Parti\u00eble Splitsing van SyensqoRUSLAND RusVinyl OOO, Moscow Verkocht aan Siburniet voldoet meer aan Solvay Vostok OOO, MoscowconsolidatiecriteriaSINGAPOUR Rhodia Amines Chemicals Pte Ltd , Singapore Parti\u00eble Splitsing van SyensqoSolvay Specialty Chemicals Asia Pacific Pte. Ltd., Singapore Parti\u00eble Splitsing van SyensqoZUID-KOREA Cytec Korea Inc, Seoul Parti\u00eble Splitsing van SyensqoSolvay Specialty Polymers Korea Company Ltd, Seoul Parti\u00eble Splitsing van SyensqoTHAILAND Solvay (Bangpoo) Specialty Chemicals Ltd, Bangkok Parti\u00eble Splitsing van SyensqoSolvay (Thailand) Ltd, Bangkok Parti\u00eble Splitsing van SyensqoTURKEY Solvay Istanbul Kimya Limited Sirketi, Istanbul Parti\u00eble Splitsing van SyensqoVERENIGDE ARABISCHE Cytec Nibras LLC, Al Ain Parti\u00eble Splitsing van SyensqoEMIRATENStrata - Solvay Advanced Materials Joint-Venture LLC, Al Ain Parti\u00eble Splitsing van SyensqoVERENIGD KONINKRIJK Advanced Composites Group Investments Ltd, Heanor Parti\u00eble Splitsing van SyensqoCytec Engineered Materials Ltd, Wrexham Parti\u00eble Splitsing van SyensqoCytec Industrial Materials (Derby) Ltd, Heanor Parti\u00eble Splitsing van SyensqoCytec Industrial Materials (Manchester) Ltd, Heanor Parti\u00eble Splitsing van SyensqoCytec Industries UK Holdings Ltd, Wrexham Parti\u00eble Splitsing van SyensqoMcIntyre Group Ltd , Watford Parti\u00eble Splitsing van SyensqoOldbury Energy Solutions UK Ltd, Oldbury Parti\u00eble Splitsing van SyensqoRhodia Holdings Ltd , Watford Parti\u00eble Splitsing van SyensqoRhodia International Holdings Ltd , Oldbury Parti\u00eble Splitsing van SyensqoRhodia Organique Fine Ltd , Watford Parti\u00eble Splitsing van SyensqoRhodia Overseas Ltd , Watford Parti\u00eble Splitsing van SyensqoRhodia Pharma Solutions Holdings Ltd, Cramlington Parti\u00eble Splitsing van SyensqoRhodia Pharma Solutions Ltd, Cramlington Parti\u00eble Splitsing van SyensqoRhodia Reorganisation, Watford Parti\u00eble Splitsing van SyensqoSolvay Solutions UK Ltd, Watford Parti\u00eble Splitsing van SyensqoUmeco Composites Ltd, Heanor Parti\u00eble Splitsing van SyensqoUmeco Ltd, Heanor Parti\u00eble Splitsing van SyensqoVERENIGDE STATEN Ausimont Industries, Inc., Wilmington, Delaware Parti\u00eble Splitsing van SyensqoCEM Defense Materials LLC, Tempe Arizona Parti\u00eble Splitsing van SyensqoCytec Engineered Materials Inc., Princeton New Jersey Parti\u00eble Splitsing van SyensqoCytec Global Holdings Inc., Princeton New Jersey Parti\u00eble Splitsing van SyensqoCytec Industrial Materials (ok) Inc., Tulsa Oklahoma Parti\u00eble Splitsing van SyensqoCytec Industries Inc, Princeton New Jersey Parti\u00eble Splitsing van SyensqoCytec Korea Inc., Princeton New Jersey Parti\u00eble Splitsing van SyensqoCytec Technology Corp., Princeton New Jersey Parti\u00eble Splitsing van SyensqoEnergy Solutions US LLC, Breckenridge, Texas Parti\u00eble Splitsing van SyensqoGarret Mountain Insurance Co., Burlington Vermont Parti\u00eble Splitsing van SyensqoSolvay America Inc., Houston, Texas Parti\u00eble Splitsing van SyensqoSolvay Finance (America) LLC, Houston, Texas Parti\u00eble Splitsing van SyensqoSolvay Holding Inc., Princeton, New Jersey Parti\u00eble Splitsing van SyensqoSolvay India Holding Inc., Princeton, New Jersey Parti\u00eble Splitsing van SyensqoSolvay Specialty Polymers USA, LLC, Alpharetta, Georgia Parti\u00eble Splitsing van SyensqoSolvay USA INC., Princeton, New Jersey Parti\u00eble Splitsing van SyensqoURUGUAY Zamin Company S/A, Montevideo GeliquideerdBedrijven waarvan de consolidatiemethode wijzigtLand Vennootschap CommentaarSolvay (Zhenjiang) Chemicals Co., Ltd, Zhenjiang Wijziging van volledige integratie naar equity-methode vanwe-CHINANew areage het verlies van controle tijdens de Parti\u00eble SplitsingOvergang van equity-methode naar volledige integratie als ITALI\u00cb Cogeneration Rosignano S.r.l., Rosignanogevolg van de aankoop van de aandelen van Marubeni1) Na de wijziging in de consolidatiekring werd Solvay (Zhenjiang) Chemicals Co, Ltd beoordeeld als geassocieerde deelneming omdat de groep invloed van betekenis behoudt.Lijst van gezamenlijke bedrijfsactiviteitenMet vermelding van het deelnemingspercentage. OOSTENRIJKSolvay Sisecam Holding AG, Wien 75BELGI\u00cb BASF Interox H2O2 Production N.V., Brussels 50BULGARIJE Solvay Sodi AD, Devnya 73,5NEDERLAND MTP HP JV C.V., Weesp 50MTP HP JV Management bv, Weesp 50SAOEDI-ARABIE Saudi Hydrogen Peroxide Co, Jubail 50THAILAND MTP HP JV (Thailand) Ltd, Bangkok 50",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfInvestmentsOtherThanInvestmentsAccountedForUsingEquityMethodExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__7__225-1": {
"value": "F32.A. Overzicht van financi\u00eble instrumentenDe volgende tabel geeft een overzicht van de boekwaarden van alle financi\u00eble instrumenten volgens waarderingscategorie zoals gedefinieerd door IFRS 9 Financi\u00eble instrumenten.Financi\u00eble instrumenten31 december 2023 31 december 2022In \u20ac miljoenBoekwaarde BoekwaardeRe\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst- en verliesrekening 105 731Aangehouden voor handelsdoeleinden (financi\u00eble instrumenten - operationeel - zie toelichting 16 683F26)Aangehouden voor handelsdoeleinden (overige financi\u00eble instrumenten - zie toelichting F33, 2 1tabel Veranderingen in de financi\u00eble schuld)Eigen vermogensinstrumenten gewaardeerd aan re\u00eble waarde via andere elementen van het 87 47totaalresultaatFinanci\u00eble activa gewaardeerd aan geamortiseerde kostprijs 1 677 3 360Financi\u00eble activa gewaardeerd aan geamortiseerde kostprijs (inclusief geldmiddelen en kasequivalenten, handelsvorderingen, leningen en andere kortlopende/langlopende activa, 1 677 3 360behalve de overschotten van het pensioenfonds en lange termijn voorraden)Financi\u00eble activa gewaardeerd aan re\u00eble waarde via andere elementen van het 51 466totaalresultaatAfgeleide financi\u00eble instrumenten toegewezen in een cashflow hedge relatie (zie Toelichting F26)) 50 442Eigen vermogensinstrumenten gewaardeerd aan re\u00eble waarde via andere elementen van het 1 24totaalresultaatTotaal financi\u00eble activa 1 833 4 557Re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst- en verliesrekening -37 -641Aangehouden voor handelsdoeleinden (financi\u00eble instrumenten - operationeel - zie toelichting -36 -639F34)Aangehouden voor handelsdoeleinden (financi\u00eble schuld - zie toelichting F33, tabel -1 -2veranderingen in de financi\u00eble schuldFinanci\u00eble verplichtingen gewaardeerd aan geamortiseerde kostprijs -2 887 -5 005Financi\u00eble verplichtingen gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs (exclusief te betalen -2 712 -4 841dividenden en leaseverplichtingen IFRS 16)Te betalen dividenden -175 -165Leaseverplichtingen gewaardeerd aan geamortiseerde kostprijs -307 -524Leaseverplichtingen IFRS16 gewaardeerd aan geamortiseerde kostprijs -307 -524Financi\u00eble verplichtingen gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van -165 -229waardeveranderingen in de overige onderdelen van het totaalresultaatAfgeleide financi\u00eble instrument-165 -229en gedocumenteerd in kasstroomafdekkingen (zie toelichting F34)Totaal financi\u00eble en leaseverplichtingen -3 395 -6 399De categorie \u2018Aangehouden voor handelsdoeleinden\u2019 omvat afgeleide financi\u00eble instrumenten die gebruikt worden voor het beheer van valuta- en renterisico, prijsrisico\u2019s in verband met nutsvoorzieningen en CO-emissierechten, index en de koers van het aandeel Solvay. Contracten die 2gedocumenteerd zijn als afdekkingsinstrumenten (hedge accounting conform IFRS 9 Financi\u00eble instrumenten) of die aan de vrijstellingscriteria voor \u201ceigen gebruik\u201d voldoen, zijn niet opgenomen in de categorie \u2018Aangehouden voor handelsdoeleinden\u201d.Eigen-vermogensinstrumenten gewaardeerd tegen re\u00eble waarde via andere elementen van het totaalresultaat en via winst- en verliesrekening hebben betrekking op Solvay\u2019s New Business Development (\u2018NBD\u2019) activiteit, die nu deel uitmaakt van Syensqo en het voorwerp uitmaakte van de Parti\u00eble Splitsing. Op het einde van 2023 heeft \u20ac 87 miljoen aan instrumenten gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst- en verliesrekening dan weer betrekking op kapitaalinstrumenten met betrekking tot de Syensqo-groep.F32.B. Re\u00eble waarde van financi\u00eble instrumentenWaarderingstechnieken en veronderstellingen gebruikt voor de waardering van de re\u00eble waarde.Grondslagen voor de financi\u00eble verslaggevingGenoteerde marktprijzen zijn beschikbaar voor financi\u00eble activa en financi\u00eble verplichtingen met standaardbepalingen en -voorwaarden die verhandeld worden op actieve markten. De re\u00eble waarden van afgeleide financi\u00eble instrumenten zijn gelijk aan hun genoteerde prijzen (indien beschikbaar). Als dergelijke marktprijzen niet beschikbaar zijn, wordt de re\u00eble waarde van de financi\u00eble instrumenten bepaald op basis van een verdisconteerde kasstroomanalyse met gebruik van de toepasselijke rendementscurven die afgeleid zijn van genoteerde rentevoeten met gelijkaardige looptijden of de contracten voor niet-optionele afgeleide financi\u00eble instrumenten. De re\u00eble waarde van optionele afgeleide financi\u00eble instrumenten wordt bepaald op basis van optiewaarderingsmodellen, met inachtneming van contante waarde van de verwachte risico gewogen toekomstige rendementen aan de hand van formules op basis van marktreferenties.De re\u00eble waarde van andere financi\u00eble activa en financi\u00eble verplichtingen wordt bepaald volgens algemeen aanvaarde prijsbepalingsmodellen op basis van verdisconteerde kasstromen.Re\u00eble waarde van financi\u00eble instrumenten gewaardeerd tegen hun geamortiseerde kostprijs (exclusief IFRS 16 leasever-plichtingen)In \u20ac miljoen31 december 2023 31 december 2022Boekwaarde Re\u00eble waarde Boekwaarde Re\u00eble waardeVaste activa - Financi\u00eble instrumenten 136 136 197 197Leningen en overige vaste activa (behalve overschotten 136 136 197 197van het pensioenfonds en lange termijn voorraden)Langlopende verplichtingen - Financi\u00eble instrumenten -1 774 -1 774 -2 148 -1 994Obligatieleningen 0 0 -1 994 -1 830Andere langlopende schulden -1 735 -1 735 -42 -42Overige verplichtingen -39 -39 -112 -112De boekwaarde van de vlottende/kortlopende financi\u00eble activa en verplichtingen wordt geacht de re\u00eble waarde te benaderen gezien de korte looptijden.Financi\u00eble instrumenten gewaardeerd tegen re\u00eble waarde in het geconsolideerd overzicht van de financi\u00eble positieDe tabel \u201cFinanci\u00eble instrumenten gewaardeerd tegen re\u00eble waarde in het geconsolideerd overzicht van de financi\u00eble positie\u201d geeft een analyse van financi\u00eble instrumenten die na initi\u00eble opname gewaardeerd worden tegen re\u00eble waarde, gegroepeerd in niveaus 1 tot 3 volgens de mate waarin de re\u00eble waarde waarneembaar is. Financi\u00eble instrumenten, geklasseerd als aangehouden voor handelsdoeleinden en als afdekkingsinstrumenten in kasstroomafdekkingen zijn voornamelijk gegroepeerd in niveaus 1 en 2. De re\u00eble waarde daarvan wordt bepaald op basis van forward pricing- en swapmodellen, gebruikmakend van een berekening van de contante waarde. Deze modellen bevatten verschillende inputs, waaronder spot valutakoersen en interestvoeten van de respectievelijke valuta, valutabasisspreads tussen de respectievelijke valuta, rentecurves en toekomstige rentecurves van de onderliggende grondstof. Eigen-vermogensinstrumenten gewaardeerd tegen re\u00eble waarde via de andere elementen van het totaalresultaat en via de winst- en verliesrekening worden gepresenteerd in niveaus 1 en 3. De re\u00eble waarde van de instrumenten die onder Niveau 3 zijn opgenomen, wordt bepaald op basis van de richtlijnen die worden aanbevolen door de International Private Equity and Venture Capital Valuation (IPEV).Conform de interne regels van de Groep ligt de verantwoordelijkheid voor de waardering tegen re\u00eble waarde bij (a) de thesaurieafdeling voor de afgeleide financi\u00eble instrumenten die niet verbonden zijn aan nutsvoorzieningen en de niet-afgeleide financi\u00eble verplichtingen, (b) de afdeling Sustainable Development & Energy voor de afgeleide financi\u00eble instrumenten verbonden aan nutsvoorzieningen en (c) de afdeling Financi\u00ebn voor niet afgeleide financi\u00eble activa.De Groep bepaalt of overdrachten tussen niveaus in de hi\u00ebrarchie hebben plaatsgevonden door aan het eind van elke verslagperiode de categorisering opnieuw te beoordelen (op basis van de input van het laagste niveau die van belang is voor de waardering tegen re\u00eble waarde als geheel). In de loop van het jaar hebben zich geen dergelijke overdrachten voorgedaan.Financi\u00eble instrumenten gewaardeerd tegen re\u00eble waarde in het geconsolideerd overzicht van de financi\u00eble positie31 december 2023In \u20ac miljoenNiveau 1 Niveau 2 Niveau 3 TotaalAangehouden voor handelsdoeleinden 17 18\u2014 Wisselrisico 3 3\u2014 Energierisico 4 5\u2014 CO2 risico \u2014Aandelen 8 8\u2014 Index 2 2Eigen vermogensinstrumenten gewaardeerd aan re\u00eble waarde via de winst- 87 87en verliesrekeningen \u2014Aandelen 87 87Kasstroomafdekkingen 50 50\u2014 Wisselrisico 22 \u2014 Renterisico 00 \u2014 Energierisico 47 48\u2014 CO2 risico 0 0\u2014 Aandelen Eigen vermogensinstrumenten gewaardeerd aan re\u00eble waarde via andere 1 1elementen van het totaalresultaat\u2014 New Business Development 1 1Totaal (activa) 87 67 1 156Aangehouden voor handelsdoeleinden -37 -37\u2014 Wisselrisico -1 -1\u2014 Renterisico \u2014 Energierisico -8 -8\u2014 CO2 risico -26 -26\u2014 Aandelen \u2014 Index -2 -2Kasstroomafdekkingen -165 -165\u2014 Wisselrisico -1 -1\u2014 Renterisico -61 -61\u2014 Energierisico -59 -59\u2014 CO2 risico -44 -44\u2014 Aandelen Totaal (verplichtingen) -202 -202De re\u00eble waarde van de financi\u00eble instrumenten voor het beheer van het energierisico daalde aanzienlijk in 2023. Dit wordt voornamelijk verklaard door de prijsdaling van elektriciteit en gas in 2023 in vergelijking met 2022.31 december 2022In \u20ac miljoenNiveau 1 Niveau 2 Niveau 3 TotaalAangehouden voor handelsdoeleinden 483 200 683\u2014 Wisselrisico 5 5\u2014 Energierisico 466 188 654\u2014 CO2 risico 17 4 21\u2014 Solvay-aandeel prijs 2 2\u2014 Index 2 2Eigen vermogensinstrumenten gewaardeerd aan re\u00eble waarde via de winst- 47 47en verliesrekeningen\u2014 New Business Development 47 47Kasstroomafdekkingen 184 259 442\u2014 Wisselrisico 20 20\u2014 Energierisico 44 236 280\u2014 CO2 risico 140 2 142\u2014 Solvay-aandeel prijs Eigen vermogensinstrumenten gewaardeerd aan re\u00eble waarde via andere 24 24elementen van het totaalresultaat\u2014 New Business Development 24 24Totaal (activa) 667 459 71 1 197Aangehouden voor handelsdoeleinden -275 -366 -640\u2014 Wisselrisico -3 -3\u2014 Renterisico 0 0\u2014 Energierisico -275 -313 -588 \u2014 CO2 risico 0 -46 -46\u2014 Solvay-aandeel prijs -1 -1 \u2014 Index -2 -2Kasstroomafdekkingen -127 -102 -229 \u2014 Wisselrisico -7 -7\u2014 Renterisico \u2014 Energierisico -103 -93 -195\u2014 CO2 risico -24 -2 -26\u2014 Solvay-aandeel prijs -1 -1Totaal (verplichtingen) -401 -468 -869Mutaties van de periodeAansluiting van de financi\u00eble activa en verplichtingen gewaardeerd volgens niveau 3:31 december 2023Tegen re\u00eble waarde met Aan re\u00eble waarde via andere Totaalwaardeveranderingen in de elementen van het totaalresultaatwinst- en verliesrekeningenIn \u20ac miljoenEigen-vermogensinstrumenten Eigen-vermogensinstrumentenOpeningssaldo op 1 januari 47 24 71Totale winsten of verliezen \u2014 Opgenomen in de andere elementen van het 2 2totaalresultaat\u2014 Opgenomen in de andere elementen van het 0 0totaalresultaatVerwervingen 0 8 8Kapitaalverminderingen -1 -1Herclassificatie uit niveau 3 Parti\u00eble Splitsing -49 -30 -79Eindsaldo op 31 december031 december 2022Tegen re\u00eble waarde met Aan re\u00eble waarde via andere ele-Totaalwaardeveranderingen in menten van het totaalresultaatde winst- en verliesreke-ningenEigen-vermogensinstru-In \u20ac miljoenEigen-vermogensinstrumentenmentenOpeningssaldo op 1 januari 62 17 79Totale winsten of verliezen \u2014 Opgenomen in de andere elementen van het -15 -15totaalresultaat\u2014 Opgenomen in de andere elementen van het 8 8totaalresultaatVerwervingen -1 -1 -2Kapitaalverminderingen Eindsaldo op 31 december 47 24 70Opbrengsten en kosten van financi\u00eble instrumenten opgenomen in de geconsolideerde winst -en verliesrekening en in de andere elementen van het totaalresultaatDe 2022 bedragen werden aangepast. In \u20ac miljoen 2023 2022Opgenomen in de geconsolideerde winst- en verliesrekeningHerclassificatie van andere elementen van het totaalresultaat betreffende afgeleide financi\u00eble instrumenten aangewezen als kasstroomafdekkingen\u2014 Wisselrisico 39 -27\u2014 Energierisico -1 231Wijzigingen in de re\u00eble waarde van financi\u00eble instrumenten aangehouden voor handelsdoeleinden \u2014 Energierisico 86 259\u2014 CO2 risico 15 2Opgenomen in de brutowinst 138 465Herclassificatie van andere elementen van het totaalresultaat betreffende afgeleide financi\u00eble instrumenten aangewezen als kasstroomafdekkingen\u2014 Wisselrisico \u2014 Solvay-aandeel prijs Wijzigingen in de re\u00eble waarde van financi\u00eble instrumenten aangehouden voor handelsdoeleinden \u2014 CO2 risico 188\u2014 Solvay-aandeel prijs -2Winsten en verliezen (tijdswaarde) op afgeleide financi\u00eble instrumenten aangewezen als kasstroomafdekkingen\u2014 Wisselrisico \u2014 Operationele wisselkoerswinsten of -verliezen 2 10\u2014 Opgenomen in de overige operationele winsten en verliezen 2 196Herclassificatie van andere elementen van het totaalresultaat betreffende afgeleide financi\u00eble instrumenten aangewezen als kasstroomafdekkingen\u2014 Wisselrisico \u2014 Opgenomen in de resultaat uit portefeuillebeheer en revaluaties 0 0\u2014 Netto rentelasten -24 -29Lasten van leasing schulden -11 -10Overige financieringswinsten en -verliezen (exclusief winsten en verliezen betreffende elementen die geen verband houden met financi\u00eble instrumenten)\u2014 Wisselrisico 1 14\u2014 Rente element van financi\u00eble instrumenten 6 11\u2014 Anderen -7 0(*) Opgenomen in de financieringskosten -35 -14Dividenden van eigen vermogensinstrumenten gewaardeerd aan re\u00eble waarde via het totaalresultaat Totaal opgenomen in de geconsolideerde winst- en verliesrekening 106 647(*) (*) De toelichting F6 Netto financieringskosten presenteert een bedrag van \u20ac -41 miljoen voor 2023 (2022: \u20ac -12 miljoen) dat gerapporteerd wordt onder \u201cNetto schuldenlasten\u201d. Het bedrag omvat \u20ac -6 miljoen financi\u00eble kosten voor 2023 (2022: \u20ac -3 miljoen) die niet verbonden zijn aan financi\u00eble instrumenten, en die in deze tabel worden uitgesloten van de lijn \u201cOpgenomen in de financieringskosten\u201d.De winst op zeer waarschijnlijke verkopen in vreemde valuta opgenomen in de brutowinst van \u20ac 39 miljoen wordt voornamelijk verklaard door het afdekken van de valuta van de US$ en het verlies opgenomen op instrumenten m.b.t. nutsvoorzieningen voor \u20ac -1 miljoen, is het resultaat van het herklasseren van winsten en verliezen van afgeleide financi\u00eble instrumenten aangewezen als kasstroomafdekking.De wijziging in de re\u00eble waarde van financi\u00eble instrumenten aangehouden voor handelsdoeleinden opgenomen in de brutowinst is vooral toe te schrijven aan: \u00b7 een winst van \u20ac 86 miljoen vergeleken met \u20ac 259 miljoen voor 2022, vooral te wijten aan de prijsstijgingen van gas en elektriciteit; \u00b7 een winst van \u20ac 15 miljoen (2022: winst van \u20ac 2 miljoen), vooral te wijten aan de prijswijziging van CO .2In 2022 wordt de winst van \u20ac 188 miljoen, opgenomen in overige operationele winsten en verliezen, voornamelijk verklaard door de CO2emissierechten, die voorheen onder de vrijstelling voor \"eigen gebruik\" vielen. De overige bedragen houden verband met veranderingen in de re\u00eble waarde van equity swaps voor langetermijnvergoedingen.In de rubriek overige financieringswinsten en -verliezen daalde de wisselkoersopbrengst met \u20ac -13 miljoen in 2023 vergeleken met 2022. De winst van \u20ac 6 miljoen (\u20ac 11 miljoen voor 2022) heeft betrekking op het rente-element van financi\u00eble derivaten (termijnpunten). De overige kosten stegen met \u20ac -7 miljoen in 2023 vergeleken met 2022 door eenmalige kosten in het kader van het scheidingsplan.Opbrengsten en kosten van financi\u00eble instrumenten opgenomen in de andere elementen van het totaalresultaat omvatten het volgende:Wisselrisico Rentevoet risico Grondstoffen-Solvay-aandeel Totaalrisicoprijs risicoIn \u20ac miljoen 2023 2022 2023 2022 2023 2022 2023 2022 2023 2022Saldo op 1 januari 13 -7 67 7 2 81 1Herclassificatie van andere elementen van het totaalresultaat betreffende afgeleide financi\u00eble -41319 13 -257 -20 -226instrumenten aangewezen als kasstroomafdekkingenEffectieve deel van de wijzigingen in de re\u00eble waarde van 29 -10 -70 -167 317 -1 -209 306kasstroomafdekkingenSaldo op 31 december 1 13 -61 -87 67 1 -148 81Conventie: (+) geeft een stijging en (-) een verlaging van het eigen vermogen aan\"Aangehouden voor handelsdoeleinden \u00b7 Het transactierisico wordt beheerd met spottransacties of termijncontracten. Behalve indien ze gedocumenteerd zijn als afdekkingsinstrumenten (zie hiervoor) worden deze contracten geklasseerd als aangehouden voor handelsdoeleinden. \u00b7 In 2023 zijn de nominale bedragen die voor het beheer van het transactierisico worden verhandeld: \u00b7 Een long positie van \u20ac 271 miljoen (vergeleken met \u20ac 343 miljoen in 2022). \u00b7 Een short positie van \u20ac -284 miljoen (vergeleken met \u20ac -666 miljoen in 2022); \u00b7 In vergelijking met 2022 leidde het scheidingsplan dat in 2023 plaatsvond tot een afname van het transactierisico (voornamelijk in China) die de shortpositie met \u20ac -382 miljoen be\u00efnvloedde. De volgende tabel geeft een overzicht van de nominale bedragen weer van contracten van de Groep voor afgeleide financi\u00eble instrumenten, die aan het eind van de periode uitstonden:Re\u00eble waarde verplich-In \u20ac miljoen Nominaal bedrag (1) Re\u00eble waarde activatingen31 december 2023 2022 2023 2022 2023 2022 Aangehouden voor handelsdoeleinden lan-271 343 1 1 -1 -1glopende positiesAangehouden voor handelsdoeleinden kort--284 -666 2 4 0 -2lopende positiesTotaal -13 -323 3 5 -1 -3 (1) Lang-/(Kort-)lopende positie (wanneer de valutatransactie geen betrekking heeft op de functionele valuta, worden beide nominale bedragen in overweging genomen).RenterisicoZie ook Financi\u00eble risico\u2019s in het hoofdstuk over Risicobeheer van dit jaarverslag voor meer informatie over het beheer van renterisico\u2019s.Het renterisico wordt beheerd op Groepsniveau.De Groep is blootgesteld aan renterisico\u2019s omdat entiteiten van de Groep leningen aangaan met zowel vaste als vlottende rentevoeten. Het renterisico wordt beheerd op Groepsniveau door middel van een geschikte mix van leningen met vaste en vlottende rentevoeten.Blootstelling aan rentevoeten per valuta wordt hieronder samengevat:In \u20ac miljoen 31 december 2023 31 december 2022Vaste Vlottende Totaal Vaste Vlottende TotaalValutarentevoetrentevoetrentevoetrentevoetFinanci\u00eble schulden EUR -164 -1 840 -2 003 -1 642 -32 -1 673USD -137 -2 -139 -1 153 -11 -1 163BGN -1 -1 -2 0 -33 -33INR 0 0 0 -11 -6 -17KRW -2 -10 -12 -19 -7 -26THB -9 0 -10 -12 0 -12BRL -8 -2 -10 -12 0 -12Andere -13 -3 -16 -22 -1 -23Totaal -333 -1 859 -2 192 -2 870 -90 -2 959Geldmiddelen en kasequivalenten EUR 297 297 201 201USD 138 138 320 320CAD 2 2 53 53THB 22 22 28 28SAR 8 8 11 11BRL 65 65 177 177CNY 16 16 22 22KRW 6 6 7 7JPY 10 10 30 30Andere 20 20 83 83Totaal 584 584 932 932Overige financi\u00eble instrumenten CNY 12 12 43 43EUR 65 65 185 185SAR 4 4 4 4Andere 38 38 4 4Totaal 118 118 236 236Totaal -333 -1 156 -1 489 -2 870 1 078 -1 791Op het einde van 2023 had de Groep voor ongeveer \u20ac 1 859 miljoen aan bruto schulden met vlottende rente, met voornamelijk: \u00b7 een overbruggingsfaciliteit van in totaal \u20ac 1 500 miljoen met een looptijd tot 2025 (boekwaarde \u20ac 1 500 miljoen); \u00b7 een termijnlening voor een bedrag van \u20ac 200 miljoen \u00b7 Deze laatste zijn onderhevig aan renteafdekking via zero cost interest collar (voor de overbruggingsfaciliteit van \u20ac 1 500 miljoen) en renteswaps (voor de termijnlening van \u20ac 200 miljoen) die de volatiliteit aan renteschommelingen verminderen (hieronder besproken). \u00b7 De vastrentende schuld bestaat voornamelijk uit IFRS 16 leaseverplichtingen voor een totaal van \u20ac 307 miljoen (boekwaarde \u20ac 307 miljoen).Het effect van wijzigingen in de rentevoeten op het einde van 2023 in vergelijking met 2022 is als volgt:Gevoeligheid voor een stijging van 100bp Gevoeligheid voor een vermindering van in de marktrente EUR100bp in de marktrente EURIn \u20ac miljoen2023 2022 2023 2022Resultaat -7 -1 6 1 De sensitiviteit voor rentevolatiliteit bleef aan het einde van 2023 niet significant in vergelijking met 2022 omdat de schuld met vlottende rentevoet beperkt is dankzij de afdekking van de intrestvoeten. Het grootste deel van de sensitiviteit in 2023 komt overeen met de resterende volatiliteit tussen de maximaal te betalen rente (cap strike rate) en de minimumrente (floor strike rate) als gevolg van de afdekking van de overbruggingsfaciliteit (\u20ac 1 500 miljoen) via de collar tegen rentekosten.Renterisico afgedekt met instrumenten aangehouden voor handelsdoeleindenIn 2023 en 2022 zijn er geen uitstaande rente-instrumenten opgenomen als kasstroomafdekkingen.Renterisico afgedekt met instrumenten die aangewezen als afdekkingsinstrumenten in een kasstroomafdekkingIn 2022 zijn er geen uitstaande rente-instrumenten opgenomen als kasstroomafdekkingen. In het kader van het beheer van de verplichtingen voorafgaand aan de Parti\u00eble Splitsing heeft de Groep besloten om in 2023 uitgevoerde schulden met variabele rente en kredietopnames (\u20ac 1,7 miljard) af te dekken, evenals toekomstige herfinancieringen op lange termijn:31 december 2023Nominaal Nominaal Percentage Rentevoet Kasstroomafdekkin-Re\u00eble waarde bedrag bedrag van de van afdekking per gen reservesvan de afdek-van het risicopositie (2)afgedekte risicocate-kingsinstrumentinstrumentblootstellinggorieVerplichtin-Eigen vermogen ActivaIn \u20ac miljoengenSchulden met variabele 200 200 100% 3,52% -2 0 -2rente (Euribor6M)Schulden met variabele 1 500 1 500 100% 3,55% -1 0 -1rente (Euribor1M)Toekomstige 3,20% + langetermijnherfinanciering 750 750 100%-25 0 -25Vaste Marge(Euribor6M)Toekomstige 3,05% +langetermijnherfinanciering 750 750 100%-33 0 -33 Vaste Marge(Euribor1M)Totaal 3 200 3 200 -61 0 -61Overige marktrisico\u2019s\u2014 Prijsrisico\u2019s m.b.t. nutsvoorzieningen en CO2De Groep koopt grote hoeveelheden van zijn behoeften in steenkool, aardgas en elektriciteit in Europa en de Verenigde Staten gebaseerd op de fluctuerende liquide marktindices. Bovendien koopt de Groep grondstoffen aan met een prijsformule die verwijst naar marktindexen. Om de volatiliteit van de kosten te verminderen, heeft de Groep een beleid ontwikkeld om variabele prijzen tegen vaste prijzen om te ruilen door middel van afgeleide financi\u00eble instrumenten. De meeste van deze afdekkingsinstrumenten kunnen gedocumenteerd worden als afdekkingsinstrumenten voor de onderliggende aankoopovereenkomsten. Aankoopcontracten voor nutsvoorzieningen tegen vaste prijzen met een fysieke levering voor gebruik binnen de activiteiten van de Groep worden aangeduid als overeenkomsten \u201cvoor eigen gebruik\u201d en vormen een natuurlijke afdekking. Deze zijn niet opgenomen in deze toelichting.De financi\u00eble afdekking van prijsrisico\u2019s voor nutsvoorzieningen en CO-emissierechten wordt centraal beheerd door Energy Services voor alle 2entiteiten van de Groep. Energy Services voert ook handelstransacties uit met betrekking tot nutsvoorzieningen en CO.2De volgende tabellen geven de nominale bedragen en de re\u00eble waarden van de openstaande afgeleide financi\u00eble instrumenten voor nutsvoorzieningen en CO op het einde van de verslagperiode weer:2Aangehouden voor Nominaal Nominaal bedrag (in eenheden) Re\u00eble waarde van de Re\u00eble waarde van handelsdoeleindenbedrag (1)instrument - Activade instrument - Verplichting31 december 2023 2022 2023 2022 2023 2022 2023 2022In \u20ac miljoen (behalve waar anders vermeld)Steenkool Tons Elektriciteit 22 922 118 090 7 318 874 MWh 0 307 -13 -306Standaardkwaliteit gas 21 619 811 174 13 372 959 MWh 10 347 0 -282CO2 9 10 394 500 707 550 Tons 0 21 -26 -46Totaal 52 1 550 10 675 -39 -634 (1) De afdekkingsinstrumenten zijn opgenomen onder Overige vorderingen, en Overige verplichtingen in het geconsolideerde overzicht van de financi\u00eble positie.De in onderstaande tabellen opgenomen bedragen zijn inclusief de afdekkingsbehoeftes van de GBU\u2019s van de Groep beheerd via Energy Services, en niet de volledige afdekkingsbehoefte voor nutsvoorzieningen van de Groep.31 december 2023Kasstroo-Nomi- No- No- Nominaal Percen-Gemid-Kasstroo-Re\u00eble Re\u00eble mafdek-naal minaal minaal bedrag van tage van delde mafdek-waarde waarde kingenbedrag bedrag bedrag de risicoposi-afge-prijs kingen van de van de (1)(in een-van de tie (in eenhe-dekte afdek-reservesinstru-instru-heden)risico-den)bloots-king per ment - ment - positietellingrisico-ActivaVerplich-catego-tingrieIn \u20ac miljoen (behalve waar anders vermeld)Benzine Steenkool EUR/Elektriciteit 112 781 326 MWh 181 1 763 316 MWh 44% 14230 33 -3MWhStan-12 343 EUR/daardkwa-245MWh 579 24 542 118 MWh 50% 27-41 15 -56602MWhliteit gas3 469 EUR/ CO2 553Tons 801 9 230 909 Tons 38% 87-43 0 -44500TonsTotaal 909 1 561 -54 48 -102 (1) De afdekkingsinstrumenten bevinden zich in de post: \"Overige vorderingen\" en \"Overige schulden\" in de geconsolideerde balans.(2) Exclusief de reserve bevroren in de overige elementen van het totaalresultaat als gevolg van roll-over transacties (\u20ac (33) miljoen)31 december 2022 Nom- Nominaal No- Nominaal Percent-Gemiddel- Kass-Re\u00eble Re\u00eble inaal bedrag (in minaal bedrag van age van de prijs troo-waarde waarde bedrag eenheden)bedrag de risicop-afgedekte afdekking mafdek-van de van de (1)van de ositie (in bloot-per risico-kingen instru-instru-risicopo-eenheden)stellingcategoriereservesment - ment sitieActiva- Ver-plichtingKasstroomafdekkingenIn \u20ac miljoen (behalve waar anders vermeld)Benzine Steenkool EUR/Elektriciteit 154 1 078 973 MWh 702 3 505 469 MWh 31% 13271 40 -111MWhStan-EUR/daardkwa-330 13 525 810 MWh 1650 34 722 420 MWh 39% 33-156 240 -84MWhliteit gasEUR/CO2 368 5 440 050 Tons 1150 24 096 508 Tons 45% 61152 142 -26TonsTotaal 852 3 502 67 422 -221(1) De afdekkingsinstrumenten bevinden zich in de post: \"Overige vorderingen\" en \"Overige schulden\" in de geconsolideerde balans.De strategische beslissing van Solvay om de externe commerci\u00eble activiteiten stop te zetten en de Parti\u00eble Splitsing resulteerden in een vermindering van de volumes en nominale bedragen, in lijn met onze voortdurende inspanningen om de portefeuille te optimaliseren, ons te concentreren op de kernactiviteiten en de operationele effici\u00ebntie te verbeteren.Afdekkingsrelaties zijn zelden perfect. Daarom kan ineffectiviteit ontstaan, met als gevolg dat veranderingen in de re\u00eble waarde of de kasstromen van de afgedekte positie die zijn toe te schrijven aan een afgedekt risico en het afdekkingsinstrument niet binnen een periode worden gecompenseerd. De bronnen van afdekkingsineffectiviteit die de afdekkingsrelatie gedurende de looptijd ervan zouden kunnen be\u00efnvloeden, worden hieronder opgesomd: \u00b7 Een verlaging van het bedrag van de verwachte verkoop resulterend in een verschil in hoeveelheid of nominaal bedrag \u2013 De afgedekte positie en het afdekkingsinstrument zijn gebaseerd op verschillende hoeveelheden of nominale bedragen. \u00b7 Een significante verandering in het kredietrisico van partijen. \u00b7 Tijdsverschillen - de afgedekte positie en het afdekkingsinstrument komen voor of worden afgewikkeld op verschillende data.In 2023 werd geen afdekkingsineffectiviteit opgenomen in de geconsolideerde winst- en verliesrekening.Re\u00eble-waardeafdekkingDe Groep dekte een deel van haar CO-emissierechten in voorraad af door termijnverkopen van CO2-emissierechten aan een verbonden partij. 2De Groep kwalificeert deze afdekkingsstrategie als re\u00eble-waardeafdekking. De verandering in de re\u00eble waarde van de termijnverkopen wordt opgenomen in de winst- en verliesrekening, samen met de herwaardering van de CO-emissierechten in voorraad. 2De Groep heeft voor het onderliggende risico van de termijnverkopen van CO-emissierechten aan de verbonden partij een afdekkingsratio van 21:1 vastgesteld die identiek is aan de afgedekte risicocomponent.Het effect van het afdekkingsinstrument op het overzicht van de financi\u00eble positie per 31 december 2023 is als volgt:31 d\u00e9cembre 2023BoekwaardeBalans Verandering in de re\u00eble waarde lijn(en)gebruikt voor het berekenen van de afdekkingsineffectiviteitVerplichtin- Nominaal Activa Passiva Activagen In miljoen Euro In miljoen EuroRe\u00eble waardeafdekking Financi\u00eble CO2-emissierechten forwards 25 000 0 -2instru- 1 -1menten31 d\u00e9cembre 2023BoekwaardeBalans Verandering in de re\u00eble waarde lijn(en)gebruikt voor het berekenen van de afdekkingsineffectiviteitVerplichtin- Nominaal Activa Passiva Activagen In miljoen Euro In miljoen EuroRe\u00eble waardeafdekking CO2-emissierechten forwards 25 000 0 2 Voorraden 1 31 d\u00e9cembre 2022BoekwaardeVerandering in de re\u00eble waarde Balans gebruikt voor het berekenen van lijn(en)de afdekkingsineffectiviteitVerplichtin- Nominaal Activa Passiva Activagen In miljoen Euro In miljoen Euro Re\u00eble waardeafdekking Financi\u00eble CO2-emissierechten forwards 86 500 1 -6instru--6 menten31 d\u00e9cembre 2022BoekwaardeBalans lijn(en) Verandering in de re\u00eble waarde gebruikt voor het berekenen van de afdekkingsineffectiviteit Nominaal Activa Passiva Activa Passiva In miljoen Euro In miljoen Euro Re\u00eble waardeafdekking CO2-emissierechten forwards 86 500 -1 7 voorraden 6 De sensitiviteiten van afgeleide financi\u00eble commodity-instrumenten per 31 december 2023 worden hieronder weergegeven.De sensitiviteiten werden bepaald op basis van de prijsniveaus en volatiliteitsniveaus van elke grondstof. Deze veronderstellingen vormen geen schatting van toekomstige marktprijzen en de gepresenteerde sensitiviteiten zijn niet representatief voor toekomstige veranderingen in het eigen vermogen en resultaat van Solvay.31 december 2023Prijs verandering Totaal resultaat Winst of verliesIn \u20ac miljoenNatuurlijk gas +10\u20ac /MWh 82 0 Natuurlijk gas -10\u20ac /MWh -82 0 Elektriciteit +30\u20ac /MWh -23 0 Elektriciteit -30\u20ac /MWh 23 0 CO2-emissierechten +5\u20ac /T 22 0 CO2-emissierechten -5\u20ac /T -22 0 Performance Share Units (PSU)-risico op aandelenkoers SolvayOm de volatiliteit van de aandelenkoers van Solvay te neutraliseren, welke van invloed is op de waardering van de verplichting in verband met de in geldmiddelen afgewikkelde PSU-regelingen (met daaraan verbonden kosten voor de werkgever), heeft de Groep een afdekking afgesloten, die ongeveer 100% van het risico dekken voor het 2023 personeelsbeloningsplan (volledig afgewikkeld v\u00f3\u00f3r de afsplitsing). De afdekkingen van het PSU-plan 2022 werden afgewikkeld tijdens het jaar 2023 voorafgaand aan de scheidingsdatum. De groep zal in 2024 de noodzakelijke stappen beoordelen om toekomstige potenti\u00eble risico's te beperken.KredietrisicoZie ook Financi\u00eble Risico\u2019s in het hoofdstuk over Risicobeheer van dit jaarverslag voor meer informatie over het beheer van het kredietrisico. De Groep houdt het kredietrisico van belangrijke zakelijke partners voortdurend in de gaten.De Groep gaat alleen transacties aan met financi\u00eble instellingen met een goede kredietwaardigheid. De Groep bewaakt en beheert blootstelling aan financi\u00eble instellingen binnen goedgekeurde kredietlimieten per tegenpartij en kredietrisicoparameters om het risico op wanbetaling te beperken. Voor financi\u00eble garanties verwijzen we naar toelichting F36 Voorwaardelijke activa, verplichtingen en financi\u00eble garanties.De Groep neemt verwachte kredietverliezen op voor alle handelsvorderingen: er wordt een vereenvoudigde aanpak gehanteerd en verwachte verliezen tijdens de levensduur op alle handelsvorderingen worden opgenomen gebruikmakend van de voorzieningenmatrix om de verwachte kredietverliezen op handelsvorderingen te berekenen aan de hand van historische informatie over wanbetalingen aangepast voor toekomstgerichte informatie.De Groep klasseert klanten en de daaraan verbonden vorderingen naar verschillende categorie\u00ebn, gebaseerd op de risicograad die aan klanten is toegewezen en de ouderdom van openstaande vorderingen. Voor alle vorderingen die minder dan zes maanden achterstallig zijn, hanteert de Groep percentages tussen 0,005% en 4,031% afhankelijk van de categorie. Voor vorderingen ouder dan zes maanden hanteert de Groep een percentage van 50% of 100%, afhankelijk van de categorie. De indeling van klanten wordt jaarlijks herzien voor klanten met een laag risicoprofiel, en elke zes maanden voor klanten met een hoger risicoprofiel.Er is geen significante concentratie van kredietrisico\u2019s voor de Groep, aangezien het kredietrisico op de vorderingen verdeeld is over een groot aantal klanten en markten. De historische balans van handelsvorderingen, financi\u00eble instrumenten \u2013 operationeel, leningen en overige vaste activa ziet er als volgt uit:Met voorziening voor te verwachten verliezen, niet met verminderde 31 december 2023kredietwaardigheidTotaal Met ver-niet minder dan 30 tot 60 60 tot 90 meer minderde vervallen30 dagen dagen dagen dan 90 In \u20ac miljoenkredietwaar-vervallenvervallenvervallendagen digheidvervallen894 55 802 28 1 6 3HandelsvorderingenHandelsvorderingen - voorziening -54 -53 -1voor verliezen-1 840 3 801 28 1 6 2Handelsvorderingen - nettoFinanci\u00eble instrumenten - 66 66 operationeel140 4 135 0 Leningen en andere activa op lange termijn (1)Leningen en andere activa op lange -4 -4 termijn - waardeverminderingen136 0 135 0 0 0 0Leningen en andere activa op lange termijn - netto (1)1 042 3 1 002 28 1 6 2Totaal (1) De leningen en overige langlopende activa omvatten niet het saldo van de lange-termijnvoorraad.Met voorziening voor te verwachten verliezen, niet met verminderde 31 december 2022kredietwaardigheidTotaal Met ver-niet ver-minder 30 tot 60 da-60 tot 90 da-meer dan minderde vallendan 30 gen vervallengen vervallen90 dagen In \u20ac miljoenkredietwaar-dagen vervallendigheidvervallenHandelsvorderingen 2 098 68 1 986 33 6 1 3Handelsvorderingen - -72 -67 -2 0 -2voorziening voor verliezenHandelsvorderingen - netto 2 026 1 1 984 33 6 1 1Financi\u00eble instrumenten - 1 125 1 125 operationeelLeningen en andere activa op 208 11 197 0 lange termijn (1)Leningen en andere activa op lange termijn - -11 -11 waardeverminderingenLeningen en andere activa op 197 0 197 0 0 0 0lange termijn - netto (1)Totaal 3 348 1 3 306 33 6 1 2 (1) De leningen en overige langlopende activa omvatten niet het saldo van de lange-termijnvoorraad.Onderstaande tabel geeft een overzicht van de voorziening voor verliezen op handelsvorderingen:In \u20ac miljoen 2023 20221 januari -72 -51Toevoeging -11 -22Gebruik 5 2Terugneming 9 1Wisselkoersverschillen -1 -2Overboeking naar activa aangehouden voor verkoop 0 0Parti\u00eble Splitsing 14 Andere 0 031 december -54 -72LiquiditeitsrisicoZie Financieel risico in het hoofdstuk over Risicobeheer in dit jaarverslag voor meer informatie over het beheer van het liquiditeitsrisico. Het liquiditeitsrisico heeft betrekking op de mogelijkheid voor Solvay om zijn schulden (inclusief uitgegeven obligaties) te betalen of te herfinancieren, en zijn activiteiten te financieren. Dit is mede afhankelijk van de mate waarin het bedrijf in staat is kasstromen te genereren met zijn activiteiten en niet te veel te betalen voor overnames. Daarnaast kunnen externe factoren die de wereldwijde liquiditeitsmarkten be\u00efnvloeden, financieringsbronnen minder toegankelijk maken.De Financi\u00eble Commissie geeft zijn mening over het juiste beheer van het liquiditeitsrisico voor de financiering van de Groep op korte, middellange en lange termijn en de vereisten op het gebied van liquiditeitsbeheer. De Groep beheert het liquiditeitsrisico door adequate reserves, bankfaciliteiten en reservekredietfaciliteiten aan te houden, door permanent toezicht op de verwachte en actuele kasstromen, en door de looptijden van financi\u00eble activa en verplichtingen op elkaar af te stemmen.De Groep spreidt de looptijden van zijn financieringsbronnen door de tijd heen, om het bedrag dat elk jaar geherfinancierd moet worden te beperken.De volgende tabellen geven een overzicht van de resterende contractuele looptijden voor de financi\u00eble verplichtingen met contractueel overeengekomen aflossingsperioden.De tabellen werden opgesteld aan de hand van verdisconteerde kasstromen van financi\u00eble verplichtingen gebaseerd op de vroegste datum waarop de Groep verplicht kan worden om te betalen.Onderstaande tabellen geven de verdisconteerde bedragen weer (boekwaarde):In \u20ac miljoen31 december 2023Totaal Binnen het eerste jaar In het tweede In het 3e tot 5e Na 5 jaarUitstromen van geldmiddelen:jaarjaarHandelsschulden 850 850 Te betalen dividenden 175 175 Financi\u00eble instrumenten - operationeel 140 108 32 Overige langlopende verplichtingen 34 12 2 20Financi\u00eble schulden 1 885 148 1 711 23 3Leasing schulden 307 63 44 92 107Totaal 3 390 1 344 1 799 117 130In \u20ac miljoen31 december 2022In het tweede In het 3e tot 5e Uitstromen van geldmiddelen: TotaalBinnen het eerste jaarNa 5 jaarjaarjaarHandelsschulden 2 2962 296Te betalen dividenden 165165Financi\u00eble instrumenten - operationeel 867 675 20 172 Overige langlopende verplichtingen 9959 26 14Financi\u00eble schulden 2 435 399 10 1 423 604Leasing schulden 524 111 90 160 164Totaal 6 386 3 646 178 1 781 782Onderstaande tabellen geven de niet-verdisconteerde bedragen weer (nominale waarde):In \u20ac miljoen31 december 2023Binnen het In het tweede In het 3e tot Na 5 jaarUitstromen van geldmiddelen:Totaaleerste jaarjaar5e jaarHandelsschulden850 850 Te betalen dividenden175 175 Financi\u00eble instrumenten - operationeel140 108 32 Overige langlopende verplichtingen34 12 2 20Financi\u00eble schulden1 886 148 1 711 23 4Leasing schulden307 63 44 92 107Totaal3 391 1 344 1 799 117 131Interesten op financi\u00eble schulden en 179 82 61 17 19leaseverplichtingenTotaal uitstromen van geldmiddelen3 570 1 426 1 860 134 150In \u20ac miljoen31 december 2022Totaal Binnen het In het tweede In het 3e tot Na 5 jaarUitstromen van geldmiddelen:eerste jaarjaar5e jaarHandelsschulden 2 296 2 296 Te betalen dividenden 165 165 Financi\u00eble instrumenten - operationeel 867 675 20 172 Overige langlopende verplichtingen 99 59 26 14Financi\u00eble schulden 2 444 399 9 1 428 608Leasing schulden 524 111 90 160 164Totaal 6 395 3 646 178 1 786 785Interesten op financi\u00eble schulden en leasever-321 78 73 122 48plichtingenTotaal uitstromen van geldmiddelen 6 717 3 724 251 1 908 833Handelsschulden omvatten \u20ac 70 miljoen (2022: \u20ac 172 miljoen) verschuldigd aan leveranciers die hebben ingetekend voor een supply chain financieringsprogramma, waarbij de leveranciers kunnen kiezen voor een vroegtijdige betaling met korting van de partnerbank in plaats van te worden betaald volgens de overeengekomen betalingsvoorwaarden. Indien voor deze optie wordt gekozen, wordt de aansprakelijkheid van de Groep door de leverancier overgedragen aan de partnerbank. De waarde van de verplichting van de Groep blijft ongewijzigd. De Groep beoordeelt elke regeling aan de hand van indicatoren om te bepalen of de verplichtingen die leveranciers in het kader van de financieringsregeling voor leveranciers aan de partnerbank hebben verkocht, nog steeds voldoen aan de definitie van handelsschulden of als financi\u00eble schuld moeten worden geclassificeerd. Op 31 december 2023 en 2022 voldeden de verplichtingen aan de criteria van handelsschulden.De liquiditeit van Solvay bedraagt \u20ac 2,1 miljard, met inbegrip van \u20ac 0,7 miljard geldmiddelen en kasequivalenten in het overzicht van de financi\u00eble positie en \u20ac 1,4 miljard aan vastgelegde, volledig niet-opgenomen kredietfaciliteiten (\u20ac 1,1 miljard multilaterale RCF met vervaldag in 2028 met verlengingsmogelijkheden en \u20ac 0,3 miljard bilaterale RCF, met vervaldag in 2026 met verlengingsmogelijkheden). Deze zijn allemaal niet opgenomen per december 2023. Solvay onderhandelt over twee andere bilaterale lijnen voor een bedrag tot \u20ac0,15 miljard.De Groep heeft toegang tot een Belgische Thesauriebewijsprogramma (voor \u20ac 1,0 miljard) (geen uitstaand saldo per eind 2023). Dit programma wordt gedekt door een back-up kredietlijnen.TOELICHTING F33NETTOSCHULDDe nettoschuld van de Groep is het saldo van de financi\u00eble schulden en de overige financi\u00eble instrumenten, en de geldmiddelen en kasequivalenten.In \u20ac miljoen 31 december 2023 31 december 2022Financi\u00eble schulden 2 192 2 959Geldmiddelen en kasequivalenten -584 -932Overige financi\u00eble instrumenten -118 -236Nettoschuld 1 489 1 791De cijfers van 2022 hebben betrekking op de netto schuldpositie van de Groep v\u00f3\u00f3r de Parti\u00eble Splitsing.Na de Parti\u00eble Splitsing omvat de financi\u00eble schuld eind 2023: \u00b7 vier opnames (\u20ac 1 500 miljoen) voor de uitvoering van het Schuldenbeheer voorafgaand aan de Parti\u00eble Splitsing, \u00b7 een termijnlening voor een bedrag van \u20ac 200 miljoen \u00b7 de IFRS 16 leaseverplichting (\u20ac 307 miljoen) \u00b7 overige financi\u00eble schulden (\u20ac 185 miljoen, exclusief leaseverplichting) voornamelijk op korte termijnSolvay\u2019s investment grade-kredietwaardigheid is BBB-/A3 (stabiele vooruitzichten) van Standard & Poor\u2019s (per 11 december 2023).Financi\u00eble schulden: belangrijkste leningen 31 december 2023 31 december 2022Nominaal Coupon Einde Door Bedrag aan Re\u00eble Bedrag aan Re\u00eble In \u20ac miljoen (behalve waar bedraglooptijdzekerheid geamor-waardegeamor-waardeanders vermeld)gedekttiseerde tiseerde kostprijskostprijs2025 senior obligatie US$ Cytec Industries Inc (emissie 3,95% 2025 Nee 152 147US$ 250 miljoen)2025 senior obligatie US$ 4,45% 2025 Nee 748 721(144A; US$ 800 miljoen)Totaal van de senior US$ 0 0 900 868leningen2027 senior lening (\u20ac 500 2,75% 2027 Nee 497 482miljoen)2029 senior lening (\u20ac 600 0,50% 2029 Nee 597 479miljoen)Totaal van de senior \u20ac 0 0 1 094 961leningenOverbruggingsfaciliteit Variabele 1 5002025 Nee 1 500 1 500 (\u20ac 1 500 miljoen) (1)renteTotaal van de kredietlijnen 1 500 1 500 1 500 0 0Op termijn lening (\u20ac 200 Variabele 2002025 200 200 miljoen)renteAndere leningen van derde 185 185 185 441 441partijenLeaseschulden IFRS16 307 307 307 524 524Totaal 2 192 2 192 2 192 2 959 2 794(1) De Solvay overbruggingsfaciliteit heeft als initi\u00eble looptijd oktober 2024, maar de onderneming heeft een onvoorwaardelijk recht om de looptijd tweemaal met 6 maanden te verlengen tot oktober 2025. De overbruggingsfaciliteit is daarom geclassificeerd als langlopend.De Groep is ten aanzien van de hierboven vermelde financi\u00eble schulden niet in gebreke gebleven. Er zijn geen financi\u00eble convenanten bij Solvay SA/NV en de holdingmaatschappijen van de Groep.Als gevolg van de Parti\u00eble Splitsing werden alle Senior Obligaties ofwel overgedragen aan Syensqo of volledig betaald. Voor meer informatie, zie de sectie Schuldenbeheer van de Voornaamste Gebeurtenissen en Wijzigingen in de consolidatiekring in Toelichting 1. Overige financi\u00eble instrumentenIn \u20ac miljoen 31 december 2023 31 december 2022Vaste overige financi\u00eble instrumenten 0 30Vlottende overige financi\u00eble instrumenten 119 206Valuta\u2014 swaps 2 1\u2014 Andere verhandelbare effecten op meer dan 3 maanden 50 43\u2014 Overige vlottende financi\u00eble activa 67 162Overige financi\u00eble instrumenten 119 236De andere verhandelbare effecten op meer dan drie maanden omvatten bankwisselposities. De overige vlottende financi\u00eble activa omvatten voornamelijk marge-stortingen van Energy Services voor instrumenten met een negatieve re\u00eble waarde en vertegenwoordigen zekerheden voor deze verplichtingen.Geldmiddelen en kasequivalentenIn \u20ac miljoen 31 december 2023 31 december 2022Geldmiddelen 300 630Termijndeposito's 285 303Geldmiddelen en kasequivalenten 584 932Door de aard van geldmiddelen en kasequivalenten is hun boekwaarde gelijk, of zo goed als gelijk, aan hun re\u00eble waarde.Mutaties in de financi\u00eble schuld en in overige financi\u00eble instrumenten voortvloeiende uit financieringsactiviteiten31 de-2023cember 2022In \u20ac miljoen Totaal Kasstroom Kasstroom Wis- Wi- Andere in Over- Beta- An- Par- To-van toe-van ter-selkoer-jzigin-kasstromen boeking ling van dere ti\u00eble taal name van ugbetal-swijzigin-gen uit financier-van lan-lease-Split-schulden ing van gen in de ingsactivite-glopende ver-sing schulden overige iten tot kort-plichtin-vlot-lopende gen tende fi-nanci\u00eble activa Obligatiele-1 994 -13 -1 336 1 -647 -0 ningenAndere lan-glopende 42 1 702 0 -8 11 -10 1 737 schuldenLanglopende financi\u00eble 413 -6 -116 112 -160 243 leaseverplich-tingenRenteswaps - - - 2 - 2 Langlopende verplichtin-gen finan-2 450 1 702 -19 -1 460 126 -817 1 983 ci\u00eble schul-denKortlopende verplichtin-gen finan-510 1 519 -1 500 -17 -279 1 460 -112 102 -1 472 211 ci\u00eble schul-denFinanci\u00eble 2 960 3 221 -1 500 -36 -279 0 -112 228 -2 289 2 193 schuldenOverige financi\u00eble ins--30 30 - trumenten Valutaswaps -1 -0 -1 -0 -2 Andere ve-rhandelbare effecten op -43 2 -2 -58 51 -50 meer dan 3 maandenOverige vlottende -162 -0 100 -10 5 -67 financi\u00eble activaOverige financi\u00eble ins--206 2 98 -69 -1 56 -119 trumentenTotaal kass--366 3 221 -1 500 -34 98 -347 0 -112 227 -2 233 -679 tromen De financi\u00eble schuld daalde van \u20ac 2 960 miljoen eind 2022 naar \u20ac 2 192 miljoen eind 2023.De langlopende financi\u00eble schuld daalde met \u20ac -467 miljoen, voornamelijk door: \u00b7 de toename van \u20ac 1 702 miljoen wordt voornamelijk verklaard door: - vier opnames van \u20ac 1 500 miljoen voor de uitvoering van het Schuldenbeheer voorafgaand aan de Parti\u00eble Splitsing, - een termijnlening voor een bedrag van \u20ac 200 miljoen \u00b7 de wisselkoersverschillen ten belope van \u20ac -19 miljoen; \u00b7 de overboeking naar kortlopende financi\u00eble schuld voor \u20ac -1 460 miljoen, voornamelijk verklaard door: - de aflossing van de 2029 Obligaties voor \u20ac -600 miljoen op 9 oktober 2023 - de aflossing van de 2025 USD Obligaties $ -800 miljoen op 15 november 2023 voor een bedrag van \u20ac -738 miljoen \u00b7 de overdracht aan Syensqo van US$ -163,5 miljoen Cytec 2025 Obligaties, de \u20ac -500 miljoen 2027 Obligaties en leaseverplichtingen voor \u20ac -160 miljoen voor een totaalbedrag van \u20ac -817 miljoen.De kortlopende financi\u00eble schuld daalde met \u20ac -299 miljoen, voornamelijk door: \u00b7 de toename van de leningen ten belope van \u20ac 1 519 miljoen wordt voornamelijk verklaard door de opnames van een overbruggingsfaciliteit (\u20ac 600 miljoen en US$ 816 miljoen) en een kredietfaciliteit (US$ 200 miljoen); \u00b7 de afname van de leningen met \u20ac -1 500 miljoen wordt verklaard door de terugbetaling van de 2029 Obligaties voor \u20ac -600 miljoen, de aflossing van de USD 2025 Obligaties voor $ -800 miljoen en de terugbetaling van de kredietfaciliteit voor US$ -200 miljoen \u00b7 de daling onder \u201cAndere kasstromen uit financieringsactiviteiten\u201d van \u20ac -279 miljoen wordt verklaard door aan marge-stortingen (margin calls) op afdekkingsinstrumenten binnen de Energy Services activiteiten; \u00b7 de overboeking van langlopende naar kortlopende financi\u00eble schuld voor \u20ac 1.460 miljoen zoals hierboven beschreven; \u00b7 de overdracht aan Syensqo voor \u20ac -1 472 miljoen voornamelijk te verklaren door de overbruggingsfaciliteiten van \u20ac 600 miljoen en US$ 816 miljoen.De overige financi\u00eble instrumenten daalden met \u20ac -87 miljoen, hoofdzakelijk voor de zekerheden in verband met de marge-stortingen voor energiediensten, als gevolg van de daling van de energie-, CO- en gasprijzen.2",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfDebtSecuritiesExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__7__224-1": {
"value": "F32.A. Overzicht van financi\u00eble instrumentenDe volgende tabel geeft een overzicht van de boekwaarden van alle financi\u00eble instrumenten volgens waarderingscategorie zoals gedefinieerd door IFRS 9 Financi\u00eble instrumenten.Financi\u00eble instrumenten31 december 2023 31 december 2022In \u20ac miljoenBoekwaarde BoekwaardeRe\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst- en verliesrekening 105 731Aangehouden voor handelsdoeleinden (financi\u00eble instrumenten - operationeel - zie toelichting 16 683F26)Aangehouden voor handelsdoeleinden (overige financi\u00eble instrumenten - zie toelichting F33, 2 1tabel Veranderingen in de financi\u00eble schuld)Eigen vermogensinstrumenten gewaardeerd aan re\u00eble waarde via andere elementen van het 87 47totaalresultaatFinanci\u00eble activa gewaardeerd aan geamortiseerde kostprijs 1 677 3 360Financi\u00eble activa gewaardeerd aan geamortiseerde kostprijs (inclusief geldmiddelen en kasequivalenten, handelsvorderingen, leningen en andere kortlopende/langlopende activa, 1 677 3 360behalve de overschotten van het pensioenfonds en lange termijn voorraden)Financi\u00eble activa gewaardeerd aan re\u00eble waarde via andere elementen van het 51 466totaalresultaatAfgeleide financi\u00eble instrumenten toegewezen in een cashflow hedge relatie (zie Toelichting F26)) 50 442Eigen vermogensinstrumenten gewaardeerd aan re\u00eble waarde via andere elementen van het 1 24totaalresultaatTotaal financi\u00eble activa 1 833 4 557Re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst- en verliesrekening -37 -641Aangehouden voor handelsdoeleinden (financi\u00eble instrumenten - operationeel - zie toelichting -36 -639F34)Aangehouden voor handelsdoeleinden (financi\u00eble schuld - zie toelichting F33, tabel -1 -2veranderingen in de financi\u00eble schuldFinanci\u00eble verplichtingen gewaardeerd aan geamortiseerde kostprijs -2 887 -5 005Financi\u00eble verplichtingen gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs (exclusief te betalen -2 712 -4 841dividenden en leaseverplichtingen IFRS 16)Te betalen dividenden -175 -165Leaseverplichtingen gewaardeerd aan geamortiseerde kostprijs -307 -524Leaseverplichtingen IFRS16 gewaardeerd aan geamortiseerde kostprijs -307 -524Financi\u00eble verplichtingen gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van -165 -229waardeveranderingen in de overige onderdelen van het totaalresultaatAfgeleide financi\u00eble instrument-165 -229en gedocumenteerd in kasstroomafdekkingen (zie toelichting F34)Totaal financi\u00eble en leaseverplichtingen -3 395 -6 399De categorie \u2018Aangehouden voor handelsdoeleinden\u2019 omvat afgeleide financi\u00eble instrumenten die gebruikt worden voor het beheer van valuta- en renterisico, prijsrisico\u2019s in verband met nutsvoorzieningen en CO-emissierechten, index en de koers van het aandeel Solvay. Contracten die 2gedocumenteerd zijn als afdekkingsinstrumenten (hedge accounting conform IFRS 9 Financi\u00eble instrumenten) of die aan de vrijstellingscriteria voor \u201ceigen gebruik\u201d voldoen, zijn niet opgenomen in de categorie \u2018Aangehouden voor handelsdoeleinden\u201d.Eigen-vermogensinstrumenten gewaardeerd tegen re\u00eble waarde via andere elementen van het totaalresultaat en via winst- en verliesrekening hebben betrekking op Solvay\u2019s New Business Development (\u2018NBD\u2019) activiteit, die nu deel uitmaakt van Syensqo en het voorwerp uitmaakte van de Parti\u00eble Splitsing. Op het einde van 2023 heeft \u20ac 87 miljoen aan instrumenten gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst- en verliesrekening dan weer betrekking op kapitaalinstrumenten met betrekking tot de Syensqo-groep.Re\u00eble waarde van financi\u00eble instrumenten gewaardeerd tegen hun geamortiseerde kostprijs (exclusief IFRS 16 leasever-plichtingen)In \u20ac miljoen31 december 2023 31 december 2022Boekwaarde Re\u00eble waarde Boekwaarde Re\u00eble waardeVaste activa - Financi\u00eble instrumenten 136 136 197 197Leningen en overige vaste activa (behalve overschotten 136 136 197 197van het pensioenfonds en lange termijn voorraden)Langlopende verplichtingen - Financi\u00eble instrumenten -1 774 -1 774 -2 148 -1 994Obligatieleningen 0 0 -1 994 -1 830Andere langlopende schulden -1 735 -1 735 -42 -42Overige verplichtingen -39 -39 -112 -112De boekwaarde van de vlottende/kortlopende financi\u00eble activa en verplichtingen wordt geacht de re\u00eble waarde te benaderen gezien de korte looptijden.Financi\u00eble instrumenten gewaardeerd tegen re\u00eble waarde in het geconsolideerd overzicht van de financi\u00eble positieDe tabel \u201cFinanci\u00eble instrumenten gewaardeerd tegen re\u00eble waarde in het geconsolideerd overzicht van de financi\u00eble positie\u201d geeft een analyse van financi\u00eble instrumenten die na initi\u00eble opname gewaardeerd worden tegen re\u00eble waarde, gegroepeerd in niveaus 1 tot 3 volgens de mate waarin de re\u00eble waarde waarneembaar is. Financi\u00eble instrumenten, geklasseerd als aangehouden voor handelsdoeleinden en als afdekkingsinstrumenten in kasstroomafdekkingen zijn voornamelijk gegroepeerd in niveaus 1 en 2. De re\u00eble waarde daarvan wordt bepaald op basis van forward pricing- en swapmodellen, gebruikmakend van een berekening van de contante waarde. Deze modellen bevatten verschillende inputs, waaronder spot valutakoersen en interestvoeten van de respectievelijke valuta, valutabasisspreads tussen de respectievelijke valuta, rentecurves en toekomstige rentecurves van de onderliggende grondstof. Eigen-vermogensinstrumenten gewaardeerd tegen re\u00eble waarde via de andere elementen van het totaalresultaat en via de winst- en verliesrekening worden gepresenteerd in niveaus 1 en 3. De re\u00eble waarde van de instrumenten die onder Niveau 3 zijn opgenomen, wordt bepaald op basis van de richtlijnen die worden aanbevolen door de International Private Equity and Venture Capital Valuation (IPEV).Conform de interne regels van de Groep ligt de verantwoordelijkheid voor de waardering tegen re\u00eble waarde bij (a) de thesaurieafdeling voor de afgeleide financi\u00eble instrumenten die niet verbonden zijn aan nutsvoorzieningen en de niet-afgeleide financi\u00eble verplichtingen, (b) de afdeling Sustainable Development & Energy voor de afgeleide financi\u00eble instrumenten verbonden aan nutsvoorzieningen en (c) de afdeling Financi\u00ebn voor niet afgeleide financi\u00eble activa.De Groep bepaalt of overdrachten tussen niveaus in de hi\u00ebrarchie hebben plaatsgevonden door aan het eind van elke verslagperiode de categorisering opnieuw te beoordelen (op basis van de input van het laagste niveau die van belang is voor de waardering tegen re\u00eble waarde als geheel). In de loop van het jaar hebben zich geen dergelijke overdrachten voorgedaan.Financi\u00eble instrumenten gewaardeerd tegen re\u00eble waarde in het geconsolideerd overzicht van de financi\u00eble positie31 december 2023In \u20ac miljoenNiveau 1 Niveau 2 Niveau 3 TotaalAangehouden voor handelsdoeleinden 17 18\u2014 Wisselrisico 3 3\u2014 Energierisico 4 5\u2014 CO2 risico \u2014Aandelen 8 8\u2014 Index 2 2Eigen vermogensinstrumenten gewaardeerd aan re\u00eble waarde via de winst- 87 87en verliesrekeningen \u2014Aandelen 87 87Kasstroomafdekkingen 50 50\u2014 Wisselrisico 22 \u2014 Renterisico 00 \u2014 Energierisico 47 48\u2014 CO2 risico 0 0\u2014 Aandelen Eigen vermogensinstrumenten gewaardeerd aan re\u00eble waarde via andere 1 1elementen van het totaalresultaat\u2014 New Business Development 1 1Totaal (activa) 87 67 1 156Aangehouden voor handelsdoeleinden -37 -37\u2014 Wisselrisico -1 -1\u2014 Renterisico \u2014 Energierisico -8 -8\u2014 CO2 risico -26 -26\u2014 Aandelen \u2014 Index -2 -2Kasstroomafdekkingen -165 -165\u2014 Wisselrisico -1 -1\u2014 Renterisico -61 -61\u2014 Energierisico -59 -59\u2014 CO2 risico -44 -44\u2014 Aandelen Totaal (verplichtingen) -202 -202De re\u00eble waarde van de financi\u00eble instrumenten voor het beheer van het energierisico daalde aanzienlijk in 2023. Dit wordt voornamelijk verklaard door de prijsdaling van elektriciteit en gas in 2023 in vergelijking met 2022.31 december 2022In \u20ac miljoenNiveau 1 Niveau 2 Niveau 3 TotaalAangehouden voor handelsdoeleinden 483 200 683\u2014 Wisselrisico 5 5\u2014 Energierisico 466 188 654\u2014 CO2 risico 17 4 21\u2014 Solvay-aandeel prijs 2 2\u2014 Index 2 2Eigen vermogensinstrumenten gewaardeerd aan re\u00eble waarde via de winst- 47 47en verliesrekeningen\u2014 New Business Development 47 47Kasstroomafdekkingen 184 259 442\u2014 Wisselrisico 20 20\u2014 Energierisico 44 236 280\u2014 CO2 risico 140 2 142\u2014 Solvay-aandeel prijs Eigen vermogensinstrumenten gewaardeerd aan re\u00eble waarde via andere 24 24elementen van het totaalresultaat\u2014 New Business Development 24 24Totaal (activa) 667 459 71 1 197Aangehouden voor handelsdoeleinden -275 -366 -640\u2014 Wisselrisico -3 -3\u2014 Renterisico 0 0\u2014 Energierisico -275 -313 -588 \u2014 CO2 risico 0 -46 -46\u2014 Solvay-aandeel prijs -1 -1 \u2014 Index -2 -2Kasstroomafdekkingen -127 -102 -229 \u2014 Wisselrisico -7 -7\u2014 Renterisico \u2014 Energierisico -103 -93 -195\u2014 CO2 risico -24 -2 -26\u2014 Solvay-aandeel prijs -1 -1Totaal (verplichtingen) -401 -468 -869Mutaties van de periodeAansluiting van de financi\u00eble activa en verplichtingen gewaardeerd volgens niveau 3:31 december 2023Tegen re\u00eble waarde met Aan re\u00eble waarde via andere Totaalwaardeveranderingen in de elementen van het totaalresultaatwinst- en verliesrekeningenIn \u20ac miljoenEigen-vermogensinstrumenten Eigen-vermogensinstrumentenOpeningssaldo op 1 januari 47 24 71Totale winsten of verliezen \u2014 Opgenomen in de andere elementen van het 2 2totaalresultaat\u2014 Opgenomen in de andere elementen van het 0 0totaalresultaatVerwervingen 0 8 8Kapitaalverminderingen -1 -1Herclassificatie uit niveau 3 Parti\u00eble Splitsing -49 -30 -79Eindsaldo op 31 december031 december 2022Tegen re\u00eble waarde met Aan re\u00eble waarde via andere ele-Totaalwaardeveranderingen in menten van het totaalresultaatde winst- en verliesreke-ningenEigen-vermogensinstru-In \u20ac miljoenEigen-vermogensinstrumentenmentenOpeningssaldo op 1 januari 62 17 79Totale winsten of verliezen \u2014 Opgenomen in de andere elementen van het -15 -15totaalresultaat\u2014 Opgenomen in de andere elementen van het 8 8totaalresultaatVerwervingen -1 -1 -2Kapitaalverminderingen Eindsaldo op 31 december 47 24 70Opbrengsten en kosten van financi\u00eble instrumenten opgenomen in de geconsolideerde winst -en verliesrekening en in de andere elementen van het totaalresultaatDe 2022 bedragen werden aangepast. In \u20ac miljoen 2023 2022Opgenomen in de geconsolideerde winst- en verliesrekeningHerclassificatie van andere elementen van het totaalresultaat betreffende afgeleide financi\u00eble instrumenten aangewezen als kasstroomafdekkingen\u2014 Wisselrisico 39 -27\u2014 Energierisico -1 231Wijzigingen in de re\u00eble waarde van financi\u00eble instrumenten aangehouden voor handelsdoeleinden \u2014 Energierisico 86 259\u2014 CO2 risico 15 2Opgenomen in de brutowinst 138 465Herclassificatie van andere elementen van het totaalresultaat betreffende afgeleide financi\u00eble instrumenten aangewezen als kasstroomafdekkingen\u2014 Wisselrisico \u2014 Solvay-aandeel prijs Wijzigingen in de re\u00eble waarde van financi\u00eble instrumenten aangehouden voor handelsdoeleinden \u2014 CO2 risico 188\u2014 Solvay-aandeel prijs -2Winsten en verliezen (tijdswaarde) op afgeleide financi\u00eble instrumenten aangewezen als kasstroomafdekkingen\u2014 Wisselrisico \u2014 Operationele wisselkoerswinsten of -verliezen 2 10\u2014 Opgenomen in de overige operationele winsten en verliezen 2 196Herclassificatie van andere elementen van het totaalresultaat betreffende afgeleide financi\u00eble instrumenten aangewezen als kasstroomafdekkingen\u2014 Wisselrisico \u2014 Opgenomen in de resultaat uit portefeuillebeheer en revaluaties 0 0\u2014 Netto rentelasten -24 -29Lasten van leasing schulden -11 -10Overige financieringswinsten en -verliezen (exclusief winsten en verliezen betreffende elementen die geen verband houden met financi\u00eble instrumenten)\u2014 Wisselrisico 1 14\u2014 Rente element van financi\u00eble instrumenten 6 11\u2014 Anderen -7 0(*) Opgenomen in de financieringskosten -35 -14Dividenden van eigen vermogensinstrumenten gewaardeerd aan re\u00eble waarde via het totaalresultaat Totaal opgenomen in de geconsolideerde winst- en verliesrekening 106 647(*) (*) De toelichting F6 Netto financieringskosten presenteert een bedrag van \u20ac -41 miljoen voor 2023 (2022: \u20ac -12 miljoen) dat gerapporteerd wordt onder \u201cNetto schuldenlasten\u201d. Het bedrag omvat \u20ac -6 miljoen financi\u00eble kosten voor 2023 (2022: \u20ac -3 miljoen) die niet verbonden zijn aan financi\u00eble instrumenten, en die in deze tabel worden uitgesloten van de lijn \u201cOpgenomen in de financieringskosten\u201d.De winst op zeer waarschijnlijke verkopen in vreemde valuta opgenomen in de brutowinst van \u20ac 39 miljoen wordt voornamelijk verklaard door het afdekken van de valuta van de US$ en het verlies opgenomen op instrumenten m.b.t. nutsvoorzieningen voor \u20ac -1 miljoen, is het resultaat van het herklasseren van winsten en verliezen van afgeleide financi\u00eble instrumenten aangewezen als kasstroomafdekking.De wijziging in de re\u00eble waarde van financi\u00eble instrumenten aangehouden voor handelsdoeleinden opgenomen in de brutowinst is vooral toe te schrijven aan: \u00b7 een winst van \u20ac 86 miljoen vergeleken met \u20ac 259 miljoen voor 2022, vooral te wijten aan de prijsstijgingen van gas en elektriciteit; \u00b7 een winst van \u20ac 15 miljoen (2022: winst van \u20ac 2 miljoen), vooral te wijten aan de prijswijziging van CO .2In 2022 wordt de winst van \u20ac 188 miljoen, opgenomen in overige operationele winsten en verliezen, voornamelijk verklaard door de CO2emissierechten, die voorheen onder de vrijstelling voor \"eigen gebruik\" vielen. De overige bedragen houden verband met veranderingen in de re\u00eble waarde van equity swaps voor langetermijnvergoedingen.In de rubriek overige financieringswinsten en -verliezen daalde de wisselkoersopbrengst met \u20ac -13 miljoen in 2023 vergeleken met 2022. De winst van \u20ac 6 miljoen (\u20ac 11 miljoen voor 2022) heeft betrekking op het rente-element van financi\u00eble derivaten (termijnpunten). De overige kosten stegen met \u20ac -7 miljoen in 2023 vergeleken met 2022 door eenmalige kosten in het kader van het scheidingsplan.Opbrengsten en kosten van financi\u00eble instrumenten opgenomen in de andere elementen van het totaalresultaat omvatten het volgende:Wisselrisico Rentevoet risico Grondstoffen-Solvay-aandeel Totaalrisicoprijs risicoIn \u20ac miljoen 2023 2022 2023 2022 2023 2022 2023 2022 2023 2022Saldo op 1 januari 13 -7 67 7 2 81 1Herclassificatie van andere elementen van het totaalresultaat betreffende afgeleide financi\u00eble -41319 13 -257 -20 -226instrumenten aangewezen als kasstroomafdekkingenEffectieve deel van de wijzigingen in de re\u00eble waarde van 29 -10 -70 -167 317 -1 -209 306kasstroomafdekkingenSaldo op 31 december 1 13 -61 -87 67 1 -148 81Conventie: (+) geeft een stijging en (-) een verlaging van het eigen vermogen aan\"Aangehouden voor handelsdoeleinden \u00b7 Het transactierisico wordt beheerd met spottransacties of termijncontracten. Behalve indien ze gedocumenteerd zijn als afdekkingsinstrumenten (zie hiervoor) worden deze contracten geklasseerd als aangehouden voor handelsdoeleinden. \u00b7 In 2023 zijn de nominale bedragen die voor het beheer van het transactierisico worden verhandeld: \u00b7 Een long positie van \u20ac 271 miljoen (vergeleken met \u20ac 343 miljoen in 2022). \u00b7 Een short positie van \u20ac -284 miljoen (vergeleken met \u20ac -666 miljoen in 2022); \u00b7 In vergelijking met 2022 leidde het scheidingsplan dat in 2023 plaatsvond tot een afname van het transactierisico (voornamelijk in China) die de shortpositie met \u20ac -382 miljoen be\u00efnvloedde. De volgende tabel geeft een overzicht van de nominale bedragen weer van contracten van de Groep voor afgeleide financi\u00eble instrumenten, die aan het eind van de periode uitstonden:Re\u00eble waarde verplich-In \u20ac miljoen Nominaal bedrag (1) Re\u00eble waarde activatingen31 december 2023 2022 2023 2022 2023 2022 Aangehouden voor handelsdoeleinden lan-271 343 1 1 -1 -1glopende positiesAangehouden voor handelsdoeleinden kort--284 -666 2 4 0 -2lopende positiesTotaal -13 -323 3 5 -1 -3 (1) Lang-/(Kort-)lopende positie (wanneer de valutatransactie geen betrekking heeft op de functionele valuta, worden beide nominale bedragen in overweging genomen).TOELICHTING F34OVERIGE (KORTLOPENDE) VERPLICHTINGENIn \u20ac miljoen 31 december 2023 31 december 2022Schulden betreffende salarissen en voordelen 125 371BTW en andere belastingen 107 184Sociale zekerheid 29 51Financi\u00eble instrumenten \u2013 operationeel 108 676Verzekeringspremies 31 15Klanten voorschotten 30 97Lange Termijn Incentive - korte termijn deel 31 Overige 126 106Overige kortlopende verplichtingen585 1 499Overige omvat verzekeringsvergoedingen van \u20ac 32 miljoen die betaald zullen worden aan Syensqo (zie Toelichting F25 Overige vorderingen) en Compliance EU Allowances van \u20ac 24 miljoen.De daling in boekwaarde is het gevolg van de Parti\u00eble Splitsing en de boekwaarde voor 2023 wordt gepresenteerd na de splitsing.Financi\u00eble instrumenten-operationeel omvatten afgeleide financi\u00eble instrumenten aangehouden voor handelsdoeleinden en kasstroomafdekking (zie toelichting F32 Overzicht van de financi\u00eble instrumenten).",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialLiabilitiesHeldForTradingExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__7__232": {
"value": "F32.B. Re\u00eble waarde van financi\u00eble instrumentenWaarderingstechnieken en veronderstellingen gebruikt voor de waardering van de re\u00eble waarde.Grondslagen voor de financi\u00eble verslaggevingGenoteerde marktprijzen zijn beschikbaar voor financi\u00eble activa en financi\u00eble verplichtingen met standaardbepalingen en -voorwaarden die verhandeld worden op actieve markten. De re\u00eble waarden van afgeleide financi\u00eble instrumenten zijn gelijk aan hun genoteerde prijzen (indien beschikbaar). Als dergelijke marktprijzen niet beschikbaar zijn, wordt de re\u00eble waarde van de financi\u00eble instrumenten bepaald op basis van een verdisconteerde kasstroomanalyse met gebruik van de toepasselijke rendementscurven die afgeleid zijn van genoteerde rentevoeten met gelijkaardige looptijden of de contracten voor niet-optionele afgeleide financi\u00eble instrumenten. De re\u00eble waarde van optionele afgeleide financi\u00eble instrumenten wordt bepaald op basis van optiewaarderingsmodellen, met inachtneming van contante waarde van de verwachte risico gewogen toekomstige rendementen aan de hand van formules op basis van marktreferenties.De re\u00eble waarde van andere financi\u00eble activa en financi\u00eble verplichtingen wordt bepaald volgens algemeen aanvaarde prijsbepalingsmodellen op basis van verdisconteerde kasstromen.Re\u00eble waarde van financi\u00eble instrumenten gewaardeerd tegen hun geamortiseerde kostprijs (exclusief IFRS 16 leasever-plichtingen)In \u20ac miljoen31 december 2023 31 december 2022Boekwaarde Re\u00eble waarde Boekwaarde Re\u00eble waardeVaste activa - Financi\u00eble instrumenten 136 136 197 197Leningen en overige vaste activa (behalve overschotten 136 136 197 197van het pensioenfonds en lange termijn voorraden)Langlopende verplichtingen - Financi\u00eble instrumenten -1 774 -1 774 -2 148 -1 994Obligatieleningen 0 0 -1 994 -1 830Andere langlopende schulden -1 735 -1 735 -42 -42Overige verplichtingen -39 -39 -112 -112De boekwaarde van de vlottende/kortlopende financi\u00eble activa en verplichtingen wordt geacht de re\u00eble waarde te benaderen gezien de korte looptijden.Financi\u00eble instrumenten gewaardeerd tegen re\u00eble waarde in het geconsolideerd overzicht van de financi\u00eble positieDe tabel \u201cFinanci\u00eble instrumenten gewaardeerd tegen re\u00eble waarde in het geconsolideerd overzicht van de financi\u00eble positie\u201d geeft een analyse van financi\u00eble instrumenten die na initi\u00eble opname gewaardeerd worden tegen re\u00eble waarde, gegroepeerd in niveaus 1 tot 3 volgens de mate waarin de re\u00eble waarde waarneembaar is. Financi\u00eble instrumenten, geklasseerd als aangehouden voor handelsdoeleinden en als afdekkingsinstrumenten in kasstroomafdekkingen zijn voornamelijk gegroepeerd in niveaus 1 en 2. De re\u00eble waarde daarvan wordt bepaald op basis van forward pricing- en swapmodellen, gebruikmakend van een berekening van de contante waarde. Deze modellen bevatten verschillende inputs, waaronder spot valutakoersen en interestvoeten van de respectievelijke valuta, valutabasisspreads tussen de respectievelijke valuta, rentecurves en toekomstige rentecurves van de onderliggende grondstof. Eigen-vermogensinstrumenten gewaardeerd tegen re\u00eble waarde via de andere elementen van het totaalresultaat en via de winst- en verliesrekening worden gepresenteerd in niveaus 1 en 3. De re\u00eble waarde van de instrumenten die onder Niveau 3 zijn opgenomen, wordt bepaald op basis van de richtlijnen die worden aanbevolen door de International Private Equity and Venture Capital Valuation (IPEV).Conform de interne regels van de Groep ligt de verantwoordelijkheid voor de waardering tegen re\u00eble waarde bij (a) de thesaurieafdeling voor de afgeleide financi\u00eble instrumenten die niet verbonden zijn aan nutsvoorzieningen en de niet-afgeleide financi\u00eble verplichtingen, (b) de afdeling Sustainable Development & Energy voor de afgeleide financi\u00eble instrumenten verbonden aan nutsvoorzieningen en (c) de afdeling Financi\u00ebn voor niet afgeleide financi\u00eble activa.De Groep bepaalt of overdrachten tussen niveaus in de hi\u00ebrarchie hebben plaatsgevonden door aan het eind van elke verslagperiode de categorisering opnieuw te beoordelen (op basis van de input van het laagste niveau die van belang is voor de waardering tegen re\u00eble waarde als geheel). In de loop van het jaar hebben zich geen dergelijke overdrachten voorgedaan.Financi\u00eble instrumenten gewaardeerd tegen re\u00eble waarde in het geconsolideerd overzicht van de financi\u00eble positie31 december 2023In \u20ac miljoenNiveau 1 Niveau 2 Niveau 3 TotaalAangehouden voor handelsdoeleinden 17 18\u2014 Wisselrisico 3 3\u2014 Energierisico 4 5\u2014 CO2 risico \u2014Aandelen 8 8\u2014 Index 2 2Eigen vermogensinstrumenten gewaardeerd aan re\u00eble waarde via de winst- 87 87en verliesrekeningen \u2014Aandelen 87 87Kasstroomafdekkingen 50 50\u2014 Wisselrisico 22 \u2014 Renterisico 00 \u2014 Energierisico 47 48\u2014 CO2 risico 0 0\u2014 Aandelen Eigen vermogensinstrumenten gewaardeerd aan re\u00eble waarde via andere 1 1elementen van het totaalresultaat\u2014 New Business Development 1 1Totaal (activa) 87 67 1 156Aangehouden voor handelsdoeleinden -37 -37\u2014 Wisselrisico -1 -1\u2014 Renterisico \u2014 Energierisico -8 -8\u2014 CO2 risico -26 -26\u2014 Aandelen \u2014 Index -2 -2Kasstroomafdekkingen -165 -165\u2014 Wisselrisico -1 -1\u2014 Renterisico -61 -61\u2014 Energierisico -59 -59\u2014 CO2 risico -44 -44\u2014 Aandelen Totaal (verplichtingen) -202 -202De re\u00eble waarde van de financi\u00eble instrumenten voor het beheer van het energierisico daalde aanzienlijk in 2023. Dit wordt voornamelijk verklaard door de prijsdaling van elektriciteit en gas in 2023 in vergelijking met 2022.31 december 2022In \u20ac miljoenNiveau 1 Niveau 2 Niveau 3 TotaalAangehouden voor handelsdoeleinden 483 200 683\u2014 Wisselrisico 5 5\u2014 Energierisico 466 188 654\u2014 CO2 risico 17 4 21\u2014 Solvay-aandeel prijs 2 2\u2014 Index 2 2Eigen vermogensinstrumenten gewaardeerd aan re\u00eble waarde via de winst- 47 47en verliesrekeningen\u2014 New Business Development 47 47Kasstroomafdekkingen 184 259 442\u2014 Wisselrisico 20 20\u2014 Energierisico 44 236 280\u2014 CO2 risico 140 2 142\u2014 Solvay-aandeel prijs Eigen vermogensinstrumenten gewaardeerd aan re\u00eble waarde via andere 24 24elementen van het totaalresultaat\u2014 New Business Development 24 24Totaal (activa) 667 459 71 1 197Aangehouden voor handelsdoeleinden -275 -366 -640\u2014 Wisselrisico -3 -3\u2014 Renterisico 0 0\u2014 Energierisico -275 -313 -588 \u2014 CO2 risico 0 -46 -46\u2014 Solvay-aandeel prijs -1 -1 \u2014 Index -2 -2Kasstroomafdekkingen -127 -102 -229 \u2014 Wisselrisico -7 -7\u2014 Renterisico \u2014 Energierisico -103 -93 -195\u2014 CO2 risico -24 -2 -26\u2014 Solvay-aandeel prijs -1 -1Totaal (verplichtingen) -401 -468 -869Mutaties van de periodeAansluiting van de financi\u00eble activa en verplichtingen gewaardeerd volgens niveau 3:31 december 2023Tegen re\u00eble waarde met Aan re\u00eble waarde via andere Totaalwaardeveranderingen in de elementen van het totaalresultaatwinst- en verliesrekeningenIn \u20ac miljoenEigen-vermogensinstrumenten Eigen-vermogensinstrumentenOpeningssaldo op 1 januari 47 24 71Totale winsten of verliezen \u2014 Opgenomen in de andere elementen van het 2 2totaalresultaat\u2014 Opgenomen in de andere elementen van het 0 0totaalresultaatVerwervingen 0 8 8Kapitaalverminderingen -1 -1Herclassificatie uit niveau 3 Parti\u00eble Splitsing -49 -30 -79Eindsaldo op 31 december031 december 2022Tegen re\u00eble waarde met Aan re\u00eble waarde via andere ele-Totaalwaardeveranderingen in menten van het totaalresultaatde winst- en verliesreke-ningenEigen-vermogensinstru-In \u20ac miljoenEigen-vermogensinstrumentenmentenOpeningssaldo op 1 januari 62 17 79Totale winsten of verliezen \u2014 Opgenomen in de andere elementen van het -15 -15totaalresultaat\u2014 Opgenomen in de andere elementen van het 8 8totaalresultaatVerwervingen -1 -1 -2Kapitaalverminderingen Eindsaldo op 31 december 47 24 70Opbrengsten en kosten van financi\u00eble instrumenten opgenomen in de geconsolideerde winst -en verliesrekening en in de andere elementen van het totaalresultaatDe 2022 bedragen werden aangepast. In \u20ac miljoen 2023 2022Opgenomen in de geconsolideerde winst- en verliesrekeningHerclassificatie van andere elementen van het totaalresultaat betreffende afgeleide financi\u00eble instrumenten aangewezen als kasstroomafdekkingen\u2014 Wisselrisico 39 -27\u2014 Energierisico -1 231Wijzigingen in de re\u00eble waarde van financi\u00eble instrumenten aangehouden voor handelsdoeleinden \u2014 Energierisico 86 259\u2014 CO2 risico 15 2Opgenomen in de brutowinst 138 465Herclassificatie van andere elementen van het totaalresultaat betreffende afgeleide financi\u00eble instrumenten aangewezen als kasstroomafdekkingen\u2014 Wisselrisico \u2014 Solvay-aandeel prijs Wijzigingen in de re\u00eble waarde van financi\u00eble instrumenten aangehouden voor handelsdoeleinden \u2014 CO2 risico 188\u2014 Solvay-aandeel prijs -2Winsten en verliezen (tijdswaarde) op afgeleide financi\u00eble instrumenten aangewezen als kasstroomafdekkingen\u2014 Wisselrisico \u2014 Operationele wisselkoerswinsten of -verliezen 2 10\u2014 Opgenomen in de overige operationele winsten en verliezen 2 196Herclassificatie van andere elementen van het totaalresultaat betreffende afgeleide financi\u00eble instrumenten aangewezen als kasstroomafdekkingen\u2014 Wisselrisico \u2014 Opgenomen in de resultaat uit portefeuillebeheer en revaluaties 0 0\u2014 Netto rentelasten -24 -29Lasten van leasing schulden -11 -10Overige financieringswinsten en -verliezen (exclusief winsten en verliezen betreffende elementen die geen verband houden met financi\u00eble instrumenten)\u2014 Wisselrisico 1 14\u2014 Rente element van financi\u00eble instrumenten 6 11\u2014 Anderen -7 0(*) Opgenomen in de financieringskosten -35 -14Dividenden van eigen vermogensinstrumenten gewaardeerd aan re\u00eble waarde via het totaalresultaat Totaal opgenomen in de geconsolideerde winst- en verliesrekening 106 647(*) (*) De toelichting F6 Netto financieringskosten presenteert een bedrag van \u20ac -41 miljoen voor 2023 (2022: \u20ac -12 miljoen) dat gerapporteerd wordt onder \u201cNetto schuldenlasten\u201d. Het bedrag omvat \u20ac -6 miljoen financi\u00eble kosten voor 2023 (2022: \u20ac -3 miljoen) die niet verbonden zijn aan financi\u00eble instrumenten, en die in deze tabel worden uitgesloten van de lijn \u201cOpgenomen in de financieringskosten\u201d.De winst op zeer waarschijnlijke verkopen in vreemde valuta opgenomen in de brutowinst van \u20ac 39 miljoen wordt voornamelijk verklaard door het afdekken van de valuta van de US$ en het verlies opgenomen op instrumenten m.b.t. nutsvoorzieningen voor \u20ac -1 miljoen, is het resultaat van het herklasseren van winsten en verliezen van afgeleide financi\u00eble instrumenten aangewezen als kasstroomafdekking.De wijziging in de re\u00eble waarde van financi\u00eble instrumenten aangehouden voor handelsdoeleinden opgenomen in de brutowinst is vooral toe te schrijven aan: \u00b7 een winst van \u20ac 86 miljoen vergeleken met \u20ac 259 miljoen voor 2022, vooral te wijten aan de prijsstijgingen van gas en elektriciteit; \u00b7 een winst van \u20ac 15 miljoen (2022: winst van \u20ac 2 miljoen), vooral te wijten aan de prijswijziging van CO .2In 2022 wordt de winst van \u20ac 188 miljoen, opgenomen in overige operationele winsten en verliezen, voornamelijk verklaard door de CO2emissierechten, die voorheen onder de vrijstelling voor \"eigen gebruik\" vielen. De overige bedragen houden verband met veranderingen in de re\u00eble waarde van equity swaps voor langetermijnvergoedingen.In de rubriek overige financieringswinsten en -verliezen daalde de wisselkoersopbrengst met \u20ac -13 miljoen in 2023 vergeleken met 2022. De winst van \u20ac 6 miljoen (\u20ac 11 miljoen voor 2022) heeft betrekking op het rente-element van financi\u00eble derivaten (termijnpunten). De overige kosten stegen met \u20ac -7 miljoen in 2023 vergeleken met 2022 door eenmalige kosten in het kader van het scheidingsplan.Opbrengsten en kosten van financi\u00eble instrumenten opgenomen in de andere elementen van het totaalresultaat omvatten het volgende:Wisselrisico Rentevoet risico Grondstoffen-Solvay-aandeel Totaalrisicoprijs risicoIn \u20ac miljoen 2023 2022 2023 2022 2023 2022 2023 2022 2023 2022Saldo op 1 januari 13 -7 67 7 2 81 1Herclassificatie van andere elementen van het totaalresultaat betreffende afgeleide financi\u00eble -41319 13 -257 -20 -226instrumenten aangewezen als kasstroomafdekkingenEffectieve deel van de wijzigingen in de re\u00eble waarde van 29 -10 -70 -167 317 -1 -209 306kasstroomafdekkingenSaldo op 31 december 1 13 -61 -87 67 1 -148 81Conventie: (+) geeft een stijging en (-) een verlaging van het eigen vermogen aan\"",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFairValueMeasurementExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__7__227": {
"value": "F32.B. Re\u00eble waarde van financi\u00eble instrumentenWaarderingstechnieken en veronderstellingen gebruikt voor de waardering van de re\u00eble waarde.Grondslagen voor de financi\u00eble verslaggevingGenoteerde marktprijzen zijn beschikbaar voor financi\u00eble activa en financi\u00eble verplichtingen met standaardbepalingen en -voorwaarden die verhandeld worden op actieve markten. De re\u00eble waarden van afgeleide financi\u00eble instrumenten zijn gelijk aan hun genoteerde prijzen (indien beschikbaar). Als dergelijke marktprijzen niet beschikbaar zijn, wordt de re\u00eble waarde van de financi\u00eble instrumenten bepaald op basis van een verdisconteerde kasstroomanalyse met gebruik van de toepasselijke rendementscurven die afgeleid zijn van genoteerde rentevoeten met gelijkaardige looptijden of de contracten voor niet-optionele afgeleide financi\u00eble instrumenten. De re\u00eble waarde van optionele afgeleide financi\u00eble instrumenten wordt bepaald op basis van optiewaarderingsmodellen, met inachtneming van contante waarde van de verwachte risico gewogen toekomstige rendementen aan de hand van formules op basis van marktreferenties.De re\u00eble waarde van andere financi\u00eble activa en financi\u00eble verplichtingen wordt bepaald volgens algemeen aanvaarde prijsbepalingsmodellen op basis van verdisconteerde kasstromen.Re\u00eble waarde van financi\u00eble instrumenten gewaardeerd tegen hun geamortiseerde kostprijs (exclusief IFRS 16 leasever-plichtingen)In \u20ac miljoen31 december 2023 31 december 2022Boekwaarde Re\u00eble waarde Boekwaarde Re\u00eble waardeVaste activa - Financi\u00eble instrumenten 136 136 197 197Leningen en overige vaste activa (behalve overschotten 136 136 197 197van het pensioenfonds en lange termijn voorraden)Langlopende verplichtingen - Financi\u00eble instrumenten -1 774 -1 774 -2 148 -1 994Obligatieleningen 0 0 -1 994 -1 830Andere langlopende schulden -1 735 -1 735 -42 -42Overige verplichtingen -39 -39 -112 -112De boekwaarde van de vlottende/kortlopende financi\u00eble activa en verplichtingen wordt geacht de re\u00eble waarde te benaderen gezien de korte looptijden.Financi\u00eble instrumenten gewaardeerd tegen re\u00eble waarde in het geconsolideerd overzicht van de financi\u00eble positieDe tabel \u201cFinanci\u00eble instrumenten gewaardeerd tegen re\u00eble waarde in het geconsolideerd overzicht van de financi\u00eble positie\u201d geeft een analyse van financi\u00eble instrumenten die na initi\u00eble opname gewaardeerd worden tegen re\u00eble waarde, gegroepeerd in niveaus 1 tot 3 volgens de mate waarin de re\u00eble waarde waarneembaar is. Financi\u00eble instrumenten, geklasseerd als aangehouden voor handelsdoeleinden en als afdekkingsinstrumenten in kasstroomafdekkingen zijn voornamelijk gegroepeerd in niveaus 1 en 2. De re\u00eble waarde daarvan wordt bepaald op basis van forward pricing- en swapmodellen, gebruikmakend van een berekening van de contante waarde. Deze modellen bevatten verschillende inputs, waaronder spot valutakoersen en interestvoeten van de respectievelijke valuta, valutabasisspreads tussen de respectievelijke valuta, rentecurves en toekomstige rentecurves van de onderliggende grondstof. Eigen-vermogensinstrumenten gewaardeerd tegen re\u00eble waarde via de andere elementen van het totaalresultaat en via de winst- en verliesrekening worden gepresenteerd in niveaus 1 en 3. De re\u00eble waarde van de instrumenten die onder Niveau 3 zijn opgenomen, wordt bepaald op basis van de richtlijnen die worden aanbevolen door de International Private Equity and Venture Capital Valuation (IPEV).Conform de interne regels van de Groep ligt de verantwoordelijkheid voor de waardering tegen re\u00eble waarde bij (a) de thesaurieafdeling voor de afgeleide financi\u00eble instrumenten die niet verbonden zijn aan nutsvoorzieningen en de niet-afgeleide financi\u00eble verplichtingen, (b) de afdeling Sustainable Development & Energy voor de afgeleide financi\u00eble instrumenten verbonden aan nutsvoorzieningen en (c) de afdeling Financi\u00ebn voor niet afgeleide financi\u00eble activa.De Groep bepaalt of overdrachten tussen niveaus in de hi\u00ebrarchie hebben plaatsgevonden door aan het eind van elke verslagperiode de categorisering opnieuw te beoordelen (op basis van de input van het laagste niveau die van belang is voor de waardering tegen re\u00eble waarde als geheel). In de loop van het jaar hebben zich geen dergelijke overdrachten voorgedaan.Financi\u00eble instrumenten gewaardeerd tegen re\u00eble waarde in het geconsolideerd overzicht van de financi\u00eble positie31 december 2023In \u20ac miljoenNiveau 1 Niveau 2 Niveau 3 TotaalAangehouden voor handelsdoeleinden 17 18\u2014 Wisselrisico 3 3\u2014 Energierisico 4 5\u2014 CO2 risico \u2014Aandelen 8 8\u2014 Index 2 2Eigen vermogensinstrumenten gewaardeerd aan re\u00eble waarde via de winst- 87 87en verliesrekeningen \u2014Aandelen 87 87Kasstroomafdekkingen 50 50\u2014 Wisselrisico 22 \u2014 Renterisico 00 \u2014 Energierisico 47 48\u2014 CO2 risico 0 0\u2014 Aandelen Eigen vermogensinstrumenten gewaardeerd aan re\u00eble waarde via andere 1 1elementen van het totaalresultaat\u2014 New Business Development 1 1Totaal (activa) 87 67 1 156Aangehouden voor handelsdoeleinden -37 -37\u2014 Wisselrisico -1 -1\u2014 Renterisico \u2014 Energierisico -8 -8\u2014 CO2 risico -26 -26\u2014 Aandelen \u2014 Index -2 -2Kasstroomafdekkingen -165 -165\u2014 Wisselrisico -1 -1\u2014 Renterisico -61 -61\u2014 Energierisico -59 -59\u2014 CO2 risico -44 -44\u2014 Aandelen Totaal (verplichtingen) -202 -202De re\u00eble waarde van de financi\u00eble instrumenten voor het beheer van het energierisico daalde aanzienlijk in 2023. Dit wordt voornamelijk verklaard door de prijsdaling van elektriciteit en gas in 2023 in vergelijking met 2022.31 december 2022In \u20ac miljoenNiveau 1 Niveau 2 Niveau 3 TotaalAangehouden voor handelsdoeleinden 483 200 683\u2014 Wisselrisico 5 5\u2014 Energierisico 466 188 654\u2014 CO2 risico 17 4 21\u2014 Solvay-aandeel prijs 2 2\u2014 Index 2 2Eigen vermogensinstrumenten gewaardeerd aan re\u00eble waarde via de winst- 47 47en verliesrekeningen\u2014 New Business Development 47 47Kasstroomafdekkingen 184 259 442\u2014 Wisselrisico 20 20\u2014 Energierisico 44 236 280\u2014 CO2 risico 140 2 142\u2014 Solvay-aandeel prijs Eigen vermogensinstrumenten gewaardeerd aan re\u00eble waarde via andere 24 24elementen van het totaalresultaat\u2014 New Business Development 24 24Totaal (activa) 667 459 71 1 197Aangehouden voor handelsdoeleinden -275 -366 -640\u2014 Wisselrisico -3 -3\u2014 Renterisico 0 0\u2014 Energierisico -275 -313 -588 \u2014 CO2 risico 0 -46 -46\u2014 Solvay-aandeel prijs -1 -1 \u2014 Index -2 -2Kasstroomafdekkingen -127 -102 -229 \u2014 Wisselrisico -7 -7\u2014 Renterisico \u2014 Energierisico -103 -93 -195\u2014 CO2 risico -24 -2 -26\u2014 Solvay-aandeel prijs -1 -1Totaal (verplichtingen) -401 -468 -869Mutaties van de periodeAansluiting van de financi\u00eble activa en verplichtingen gewaardeerd volgens niveau 3:31 december 2023Tegen re\u00eble waarde met Aan re\u00eble waarde via andere Totaalwaardeveranderingen in de elementen van het totaalresultaatwinst- en verliesrekeningenIn \u20ac miljoenEigen-vermogensinstrumenten Eigen-vermogensinstrumentenOpeningssaldo op 1 januari 47 24 71Totale winsten of verliezen \u2014 Opgenomen in de andere elementen van het 2 2totaalresultaat\u2014 Opgenomen in de andere elementen van het 0 0totaalresultaatVerwervingen 0 8 8Kapitaalverminderingen -1 -1Herclassificatie uit niveau 3 Parti\u00eble Splitsing -49 -30 -79Eindsaldo op 31 december031 december 2022Tegen re\u00eble waarde met Aan re\u00eble waarde via andere ele-Totaalwaardeveranderingen in menten van het totaalresultaatde winst- en verliesreke-ningenEigen-vermogensinstru-In \u20ac miljoenEigen-vermogensinstrumentenmentenOpeningssaldo op 1 januari 62 17 79Totale winsten of verliezen \u2014 Opgenomen in de andere elementen van het -15 -15totaalresultaat\u2014 Opgenomen in de andere elementen van het 8 8totaalresultaatVerwervingen -1 -1 -2Kapitaalverminderingen Eindsaldo op 31 december 47 24 70Opbrengsten en kosten van financi\u00eble instrumenten opgenomen in de geconsolideerde winst -en verliesrekening en in de andere elementen van het totaalresultaatDe 2022 bedragen werden aangepast. In \u20ac miljoen 2023 2022Opgenomen in de geconsolideerde winst- en verliesrekeningHerclassificatie van andere elementen van het totaalresultaat betreffende afgeleide financi\u00eble instrumenten aangewezen als kasstroomafdekkingen\u2014 Wisselrisico 39 -27\u2014 Energierisico -1 231Wijzigingen in de re\u00eble waarde van financi\u00eble instrumenten aangehouden voor handelsdoeleinden \u2014 Energierisico 86 259\u2014 CO2 risico 15 2Opgenomen in de brutowinst 138 465Herclassificatie van andere elementen van het totaalresultaat betreffende afgeleide financi\u00eble instrumenten aangewezen als kasstroomafdekkingen\u2014 Wisselrisico \u2014 Solvay-aandeel prijs Wijzigingen in de re\u00eble waarde van financi\u00eble instrumenten aangehouden voor handelsdoeleinden \u2014 CO2 risico 188\u2014 Solvay-aandeel prijs -2Winsten en verliezen (tijdswaarde) op afgeleide financi\u00eble instrumenten aangewezen als kasstroomafdekkingen\u2014 Wisselrisico \u2014 Operationele wisselkoerswinsten of -verliezen 2 10\u2014 Opgenomen in de overige operationele winsten en verliezen 2 196Herclassificatie van andere elementen van het totaalresultaat betreffende afgeleide financi\u00eble instrumenten aangewezen als kasstroomafdekkingen\u2014 Wisselrisico \u2014 Opgenomen in de resultaat uit portefeuillebeheer en revaluaties 0 0\u2014 Netto rentelasten -24 -29Lasten van leasing schulden -11 -10Overige financieringswinsten en -verliezen (exclusief winsten en verliezen betreffende elementen die geen verband houden met financi\u00eble instrumenten)\u2014 Wisselrisico 1 14\u2014 Rente element van financi\u00eble instrumenten 6 11\u2014 Anderen -7 0(*) Opgenomen in de financieringskosten -35 -14Dividenden van eigen vermogensinstrumenten gewaardeerd aan re\u00eble waarde via het totaalresultaat Totaal opgenomen in de geconsolideerde winst- en verliesrekening 106 647(*) (*) De toelichting F6 Netto financieringskosten presenteert een bedrag van \u20ac -41 miljoen voor 2023 (2022: \u20ac -12 miljoen) dat gerapporteerd wordt onder \u201cNetto schuldenlasten\u201d. Het bedrag omvat \u20ac -6 miljoen financi\u00eble kosten voor 2023 (2022: \u20ac -3 miljoen) die niet verbonden zijn aan financi\u00eble instrumenten, en die in deze tabel worden uitgesloten van de lijn \u201cOpgenomen in de financieringskosten\u201d.De winst op zeer waarschijnlijke verkopen in vreemde valuta opgenomen in de brutowinst van \u20ac 39 miljoen wordt voornamelijk verklaard door het afdekken van de valuta van de US$ en het verlies opgenomen op instrumenten m.b.t. nutsvoorzieningen voor \u20ac -1 miljoen, is het resultaat van het herklasseren van winsten en verliezen van afgeleide financi\u00eble instrumenten aangewezen als kasstroomafdekking.De wijziging in de re\u00eble waarde van financi\u00eble instrumenten aangehouden voor handelsdoeleinden opgenomen in de brutowinst is vooral toe te schrijven aan: \u00b7 een winst van \u20ac 86 miljoen vergeleken met \u20ac 259 miljoen voor 2022, vooral te wijten aan de prijsstijgingen van gas en elektriciteit; \u00b7 een winst van \u20ac 15 miljoen (2022: winst van \u20ac 2 miljoen), vooral te wijten aan de prijswijziging van CO .2In 2022 wordt de winst van \u20ac 188 miljoen, opgenomen in overige operationele winsten en verliezen, voornamelijk verklaard door de CO2emissierechten, die voorheen onder de vrijstelling voor \"eigen gebruik\" vielen. De overige bedragen houden verband met veranderingen in de re\u00eble waarde van equity swaps voor langetermijnvergoedingen.In de rubriek overige financieringswinsten en -verliezen daalde de wisselkoersopbrengst met \u20ac -13 miljoen in 2023 vergeleken met 2022. De winst van \u20ac 6 miljoen (\u20ac 11 miljoen voor 2022) heeft betrekking op het rente-element van financi\u00eble derivaten (termijnpunten). De overige kosten stegen met \u20ac -7 miljoen in 2023 vergeleken met 2022 door eenmalige kosten in het kader van het scheidingsplan.Opbrengsten en kosten van financi\u00eble instrumenten opgenomen in de andere elementen van het totaalresultaat omvatten het volgende:Wisselrisico Rentevoet risico Grondstoffen-Solvay-aandeel Totaalrisicoprijs risicoIn \u20ac miljoen 2023 2022 2023 2022 2023 2022 2023 2022 2023 2022Saldo op 1 januari 13 -7 67 7 2 81 1Herclassificatie van andere elementen van het totaalresultaat betreffende afgeleide financi\u00eble -41319 13 -257 -20 -226instrumenten aangewezen als kasstroomafdekkingenEffectieve deel van de wijzigingen in de re\u00eble waarde van 29 -10 -70 -167 317 -1 -209 306kasstroomafdekkingenSaldo op 31 december 1 13 -61 -87 67 1 -148 81Conventie: (+) geeft een stijging en (-) een verlaging van het eigen vermogen aan\"",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFairValueOfFinancialInstrumentsExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__7__235": {
"value": "F32.C. KapitaalbeheerZie 2 Kapitaal, aandelen en aandeelhouders inzake kapitaal in de Verklaring inzake Deugdelijk Bestuur in dit jaarverslag.De Groep beheert haar financieringsstructuur met als doel de continu\u00efteit van het bedrijf veilig te stellen, het aandeelhoudersrendement te optimaliseren, een investment grade-kredietwaardigheid te handhaven en de schuldenlasten zo laag mogelijk te houden.De kapitaalstructuur van de Groep bestond uit eigen vermogen (inclusief eeuwigdurende hybride obligaties (zie toelichting F28 Eigen vermogen) en uit een nettoschuld (zie toelichting F33 Nettoschuld). Eeuwigdurende hybride obligaties werden in de onderliggende indicatoren van de Groep niettemin beschouwd als een schuld. Er zijn geen eeuwigdurende hybride obligaties per eind 2023.Behalve de wettelijk voorgeschreven minimale financieringsvereisten die van toepassing zijn op de dochterondernemingen van het bedrijf in verschillende landen, is Solvay niet onderhevig aan extra wettelijke kapitaalvereisten. De thesaurieafdeling bewaakt de kapitaalstructuur op continue basis onder het gezag en het toezicht van de Chief Financial Officer. Waar nodig wordt de juridische afdeling betrokken om naleving van juridische en contractuele bepalingen te waarborgen.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfObjectivesPoliciesAndProcessesForManagingCapitalExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__7__236-1": {
"value": "F32.D. Beheer van financi\u00eble risico\u2019sDe Groep is blootgesteld aan marktrisico\u2019s als gevolg van bewegingen in wisselkoersen, rentevoeten en andere marktprijzen (prijzen van nutsvoorzieningen, CO-emissierechten en aandelenkoersen). Het hoger kader van de Groep houdt toezicht op het beheer van deze risico\u2019s en wordt 2daarbij ondersteund door de thesaurieafdeling (risico\u2019s die geen betrekking hebben op grondstoffen) en de afdeling Sustainable Development & Energy van Solvay, die adviseren over financi\u00eble risico\u2019s en de juiste manier van beheersing van de financi\u00eble risico\u2019s van de Groep. Beide afdelingen verzekeren het hoger kader van de Groep dat de financi\u00eble risico-activiteiten beheerd worden met de juiste beleidsmaatregelen en procedures en dat financi\u00eble risico\u2019s worden ge\u00efdentificeerd, vastgesteld en beheerd overeenkomstig de beleidsmaatregelen en risicodoelstellingen van de Groep. Solvay gebruikt afgeleide financi\u00eble instrumenten om zich in te dekken tegen duidelijk ge\u00efdentificeerde risico\u2019s op het gebied van valuta, rente, index, prijzen van nutsvoorzieningen, en CO-emissierechten (afdekkingsinstrumenten). Alle afgeleide activiteiten voor risicobeheerdoelstellingen 2worden uitgevoerd door gespecialiseerde teams met de juiste vaardigheden, ervaringen en supervisie. Toch zijn niet altijd de vereiste voorwaarden vervuld om hedge accounting te kunnen toepassen. Verder is de Groep eveneens blootgesteld aan liquiditeits- en kredietrisico\u2019s.ValutarisicoDe Groep is een essentieel chemisch bedrijf met activiteiten wereldwijd, en verricht derhalve transacties uitgedrukt in vreemde valuta. Bijgevolg is de Groep blootgesteld aan wisselkoersfluctuaties. In 2023 ging het daarbij vooral om de Amerikaanse dollar, de Chinese yuan en de Braziliaanse real.Om het valutarisico te beperken heeft de Groep een beleid voor afdekking ontwikkeld gebaseerd op de volgende principes: financiering van activiteiten in lokale valuta en de afdekking van transactionele valutarisico\u2019s op het moment van facturering (zekere risico). Activiteiten in vreemde valuta worden door de Groep voortdurend bewaakt, en waar nodig wordt de blootstelling aan wisselkoersen van verwachte kasstromen afgedekt (zeer waarschijnlijke risico). \u00b7 De blootstelling aan wisselkoersen wordt beheerd binnen goedgekeurde beleidsparameters door gebruik te maken van termijncontracten of, waar nodig, andere afgeleide financi\u00eble instrumenten zoals opties. \u00b7 In de loop van 2023 is de wisselkoers \u20ac/US$ ge\u00ebvolueerd van 1,0674 begin januari tot 1,1052 op het einde van december (2022: van 1,1327 tot 1,0674). \u00b7 Een wijziging met (0,10) van de US$/\u20ac wisselkoers zou in 2023 een wijziging van de EBITDA met ongeveer \u20ac 30 miljoen (\u20ac 180 miljoen in 2022) met zich meebrengen, waarvan 63% betrekking heeft op de omrekening en 37% op transacties, waarbij het laatste grotendeels wordt afgedekt. EBITDA is een belangrijke niet-IFRS indicator voor operationele prestaties zoals gedefinieerd in de woordenlijst. \u00b7 Eind 2023 zou de opwaardering van de US dollar ten opzichte van de euro voor een stijging van de nettoschuld zorgen met ongeveer \u20ac 0 miljoen per US$ 0,10 fluctuatie t.o.v. de euro (2022: \u20ac 87 miljoen). Een daling van de dollar ten opzichte van de euro zou zorgen voor een afname van de nettoschuld met ongeveer \u20ac 0 miljoen per US$ 0,10 fluctuatie t.o.v. de euro (2022: \u20ac 72 miljoen). \u00b7 Het valutarisico van de Groep kan opgedeeld worden in twee categorie\u00ebn: omrekeningrisico en transactierisico.Omrekeningsrisico \u00b7 Het omrekeningsrisico is het risico dat de geconsolideerde jaarrekening van de Groep be\u00efnvloedt en dat verbonden is met deelnemingen die activiteiten hebben in valuta andere dan de euro (rapporteringsvaluta van de Groep). \u00b7 Gedurende 2023 en 2022 heeft de Groep het valutarisico van buitenlandse activiteiten niet afgedekt.Transactierisico \u00b7 Het transactierisico is het valutarisico in verband met een specifieke transactie, zoals de aan- of verkoop door een entiteit van de Groep in een andere valuta dan zijn functionele valuta. \u00b7 Voor zover mogelijk beheert de Groep het transactierisico op vorderingen en leningen centraal en, als dit niet mogelijk is, op lokaal niveau. \u00b7 De keuze van de valuta waarin de lening wordt aangegaan hangt vooral af van de kansen die de diverse geldmarkten bieden. Dit betekent dat de gekozen valuta niet noodzakelijk dezelfde is als die van het land waar de fondsen zullen worden ge\u00efnvesteerd. Niettemin worden de operationele entiteiten doorgaans in de functionele valuta gefinancierd. \u00b7 In de opkomende landen is het niet altijd mogelijk op de lokale financi\u00eble markten geld te lenen in de valuta van het land, ofwel omdat deze markten te krap zijn en er geen fondsen beschikbaar zijn, ofwel omdat de financi\u00eble voorwaarden ongunstig zijn. In zo\u2019n geval moet de Groep ontlenen in een andere valuta. De Groep overweegt niettemin mogelijkheden om haar schulden te herfinancieren in de lokale valuta van deze opkomende landen. \u00b7 Afgeleide financi\u00eble instrumenten worden initieel gewaardeerd tegen re\u00eble waarde op het moment van het aangaan van het afgeleide contract en worden geclassificeerd in de twee hieronder beschreven categorie\u00ebn:KasstroomafdekkingDe Groep gebruikt derivaten om zich af te dekken tegen ge\u00efdentificeerde wisselkoersrisico\u2019s. Deze worden als afdekkinginstrumenten gedocumenteerd tenzij zij een opgenomen financieel actief of verplichting afdekken waarbij in principe geen kasstroomafdekking gedocumenteerd is. Het merendeel van de afgedekte posities is transactiegerelateerd.Voor haar toekomstige blootstelling heeft de Groep eind 2023 voornamelijk de hoogstwaarschijnlijke omzet in vreemde valuta (short positie) afgedekt voor een nominaal bedrag van US$ 203 miljoen (\u20ac 184 miljoen) en JP\u00a5 134 miljoen (\u20ac 1 miljoen). Alle overeenkomsten voor kasstroomafdekkingen die eind december 2023 bestonden, zullen in de komende 12 maanden worden afgewikkeld en gedurende die periode de winst of verlies be\u00efnvloeden.De volgende tabel geeft een overzicht van de nominale bedragen weer van contracten van Solvay voor afgeleide financi\u00eble instrumenten, die aan het eind van de periode uitstonden:NOMINALE BEDRAGEN31 december 2023In \u20ac miljoenNominaal Nominaal Percentage Gemiddelde wis-Kasstroo-Re\u00eble waarde van de bedrag van bedrag van van afge-selkoers afdekking mafdek-afdekkingsinstrumenthet instru-de risicoposi-dekte bloots-per risicocategoriekingen ment (1)tie (1)tellingreservesEigen ver-Verplichtin-ActivamogengenKasstroomafdekkingen - Aankopen en verkopen prognose (3) JPY/EUR -1 -1 50% (2) 126,94 0 0 0JPY/USD 0 -3 4% (4) 145,33 1 1 0Totaal JPY -1 -4 1 1 0USD/BRL -63 -106 60% (2) 4,78 0 0 0USD/CNY -68 -138 49% (2) 6,92 0 0 0USD/EUR -24 -37 66% (2) 1,13 0 1 -1USD/MXN -11 -23 48% (2) 18,32 -1 0 -1USD/THB -17 -39 44% (2) 33,75 0 0 0Totaal USD -184 -342 -1 1 -2Totaal -185 -346 0 2 -21) Lang-/(kort-)lopende positie.(2) Conform het beleid van de thesaurieafdeling zal het percentage van afgedekte blootstelling in 2023 het progressieve minimale niveau van 60% bereiken.(3) De afdekkingsinstrumenten zijn gepresenteerd onder Overige vorderingen en Overige verplichtingen in het geconsolideerde overzicht van de financi\u00eble positie.(4) In overeenstemming met het beleid van Group Treasury zal de afdekking in 2024 worden gestopt vanwege de lage materialiteitsblootstelling.Afdekkingsrelaties zijn zelden perfect. Daarom kan ineffectiviteit ontstaan, met als gevolg dat veranderingen in de re\u00eble waarde of de kasstromen van de afgedekte positie die zijn toe te schrijven aan een afgedekt risico en het afdekkingsinstrument niet binnen een periode worden gecompenseerd. De bronnen van afdekkingsineffectiviteit die de afdekkingsrelatie gedurende de looptijd ervan zouden kunnen be\u00efnvloeden, worden hieronder opgesomd: \u00b7 De afgedekte positie en het afdekkingsinstrument zijn gebaseerd op verschillende hoeveelheden of nominale bedragen. \u00b7 Een significante verandering in het kredietrisico van partijen.Tijdsverschillen - de afgedekte positie en het afdekkingsinstrument komen voor of worden afgewikkeld op verschillende data. In 2023 werd geen afdekkingsineffectiviteit opgenomen in de geconsolideerde winst- en verliesrekening.31 december 2022In \u20ac miljoenNominaal Nominaal be-Percentage Gemiddelde Kasstroo-Re\u00eble waarde van de bedrag van drag van de van afgedekte wisselkoers mafdek-afdekkingsinstrumenthet instru-risicopositie (1)blootstellingafdekking per kingen ment (1)risicocategoriereservesEigen ver-Verplich-ActivamogentingenKasstroomafdekkingen - Aankopen en verkopen prognose (3)JPY/EUR -71 -147 48% 139,17 0 1 1JPY/USD -42 -87 48% (2) 132,47 -1 1 2Totaal JPY -113 -234 -1 1 2USD/BRL -187 -285 66% (2) 5,28 3 3 0USD/CNY -157 -353 45% (2) 6,82 -1 1 2USD/EUR -340 -674 50% 1,05 8 10 2USD/MXN -66 -135 49% (2) 21,01 3 3 0USD/THB -36 -79 45% 34,69 1 1 0Totaal USD -786 -1 525 14 19 5Totaal -899 -1 759 13 20 71) Lang-/(kort-) lopende positie.(2) Conform het beleid van de thesaurieafdeling zal het percentage van afgedekte blootstelling in 2023 het progressieve minimale niveau van 60% bereiken.(3) De afdekkingsinstrumenten zijn gepresenteerd onder Overige vorderingen en Overige verplichtingen in het geconsolideerde overzicht van de financi\u00eble positie.Impact van IBOR-marktontwikkelingenVoor alle nieuwe liquiditeitsfaciliteiten (RCF, bilaterale lijnen) is alleen de SOFR-referentie-index gebruikt en niet langer de IBOR. Dit heeft geen financi\u00eble gevolgen.De ISDA-overeenkomsten zijn ook aangepast om de SOFR op te nemen.Alle andere oude overeenkomsten (voor juni 2023) bevatten nog steeds IBOR. Banken zullen in dat geval de marktstandaardbenadering toepassen en het nieuwe SOFR-referentietarief voor die overeenkomsten gebruiken, wat geen gevolgen zal hebben voor onze financi\u00eble lasten of relaties.RenterisicoZie ook Financi\u00eble risico\u2019s in het hoofdstuk over Risicobeheer van dit jaarverslag voor meer informatie over het beheer van renterisico\u2019s.Het renterisico wordt beheerd op Groepsniveau.De Groep is blootgesteld aan renterisico\u2019s omdat entiteiten van de Groep leningen aangaan met zowel vaste als vlottende rentevoeten. Het renterisico wordt beheerd op Groepsniveau door middel van een geschikte mix van leningen met vaste en vlottende rentevoeten.Blootstelling aan rentevoeten per valuta wordt hieronder samengevat:In \u20ac miljoen 31 december 2023 31 december 2022Vaste Vlottende Totaal Vaste Vlottende TotaalValutarentevoetrentevoetrentevoetrentevoetFinanci\u00eble schulden EUR -164 -1 840 -2 003 -1 642 -32 -1 673USD -137 -2 -139 -1 153 -11 -1 163BGN -1 -1 -2 0 -33 -33INR 0 0 0 -11 -6 -17KRW -2 -10 -12 -19 -7 -26THB -9 0 -10 -12 0 -12BRL -8 -2 -10 -12 0 -12Andere -13 -3 -16 -22 -1 -23Totaal -333 -1 859 -2 192 -2 870 -90 -2 959Geldmiddelen en kasequivalenten EUR 297 297 201 201USD 138 138 320 320CAD 2 2 53 53THB 22 22 28 28SAR 8 8 11 11BRL 65 65 177 177CNY 16 16 22 22KRW 6 6 7 7JPY 10 10 30 30Andere 20 20 83 83Totaal 584 584 932 932Overige financi\u00eble instrumenten CNY 12 12 43 43EUR 65 65 185 185SAR 4 4 4 4Andere 38 38 4 4Totaal 118 118 236 236Totaal -333 -1 156 -1 489 -2 870 1 078 -1 791Op het einde van 2023 had de Groep voor ongeveer \u20ac 1 859 miljoen aan bruto schulden met vlottende rente, met voornamelijk: \u00b7 een overbruggingsfaciliteit van in totaal \u20ac 1 500 miljoen met een looptijd tot 2025 (boekwaarde \u20ac 1 500 miljoen); \u00b7 een termijnlening voor een bedrag van \u20ac 200 miljoen \u00b7 Deze laatste zijn onderhevig aan renteafdekking via zero cost interest collar (voor de overbruggingsfaciliteit van \u20ac 1 500 miljoen) en renteswaps (voor de termijnlening van \u20ac 200 miljoen) die de volatiliteit aan renteschommelingen verminderen (hieronder besproken). \u00b7 De vastrentende schuld bestaat voornamelijk uit IFRS 16 leaseverplichtingen voor een totaal van \u20ac 307 miljoen (boekwaarde \u20ac 307 miljoen).Het effect van wijzigingen in de rentevoeten op het einde van 2023 in vergelijking met 2022 is als volgt:Gevoeligheid voor een stijging van 100bp Gevoeligheid voor een vermindering van in de marktrente EUR100bp in de marktrente EURIn \u20ac miljoen2023 2022 2023 2022Resultaat -7 -1 6 1 De sensitiviteit voor rentevolatiliteit bleef aan het einde van 2023 niet significant in vergelijking met 2022 omdat de schuld met vlottende rentevoet beperkt is dankzij de afdekking van de intrestvoeten. Het grootste deel van de sensitiviteit in 2023 komt overeen met de resterende volatiliteit tussen de maximaal te betalen rente (cap strike rate) en de minimumrente (floor strike rate) als gevolg van de afdekking van de overbruggingsfaciliteit (\u20ac 1 500 miljoen) via de collar tegen rentekosten.Renterisico afgedekt met instrumenten aangehouden voor handelsdoeleindenIn 2023 en 2022 zijn er geen uitstaande rente-instrumenten opgenomen als kasstroomafdekkingen.Renterisico afgedekt met instrumenten die aangewezen als afdekkingsinstrumenten in een kasstroomafdekkingIn 2022 zijn er geen uitstaande rente-instrumenten opgenomen als kasstroomafdekkingen. In het kader van het beheer van de verplichtingen voorafgaand aan de Parti\u00eble Splitsing heeft de Groep besloten om in 2023 uitgevoerde schulden met variabele rente en kredietopnames (\u20ac 1,7 miljard) af te dekken, evenals toekomstige herfinancieringen op lange termijn:31 december 2023Nominaal Nominaal Percentage Rentevoet Kasstroomafdekkin-Re\u00eble waarde bedrag bedrag van de van afdekking per gen reservesvan de afdek-van het risicopositie (2)afgedekte risicocate-kingsinstrumentinstrumentblootstellinggorieVerplichtin-Eigen vermogen ActivaIn \u20ac miljoengenSchulden met variabele 200 200 100% 3,52% -2 0 -2rente (Euribor6M)Schulden met variabele 1 500 1 500 100% 3,55% -1 0 -1rente (Euribor1M)Toekomstige 3,20% + langetermijnherfinanciering 750 750 100%-25 0 -25Vaste Marge(Euribor6M)Toekomstige 3,05% +langetermijnherfinanciering 750 750 100%-33 0 -33 Vaste Marge(Euribor1M)Totaal 3 200 3 200 -61 0 -61Overige marktrisico\u2019s\u2014 Prijsrisico\u2019s m.b.t. nutsvoorzieningen en CO2De Groep koopt grote hoeveelheden van zijn behoeften in steenkool, aardgas en elektriciteit in Europa en de Verenigde Staten gebaseerd op de fluctuerende liquide marktindices. Bovendien koopt de Groep grondstoffen aan met een prijsformule die verwijst naar marktindexen. Om de volatiliteit van de kosten te verminderen, heeft de Groep een beleid ontwikkeld om variabele prijzen tegen vaste prijzen om te ruilen door middel van afgeleide financi\u00eble instrumenten. De meeste van deze afdekkingsinstrumenten kunnen gedocumenteerd worden als afdekkingsinstrumenten voor de onderliggende aankoopovereenkomsten. Aankoopcontracten voor nutsvoorzieningen tegen vaste prijzen met een fysieke levering voor gebruik binnen de activiteiten van de Groep worden aangeduid als overeenkomsten \u201cvoor eigen gebruik\u201d en vormen een natuurlijke afdekking. Deze zijn niet opgenomen in deze toelichting.De financi\u00eble afdekking van prijsrisico\u2019s voor nutsvoorzieningen en CO-emissierechten wordt centraal beheerd door Energy Services voor alle 2entiteiten van de Groep. Energy Services voert ook handelstransacties uit met betrekking tot nutsvoorzieningen en CO.2De volgende tabellen geven de nominale bedragen en de re\u00eble waarden van de openstaande afgeleide financi\u00eble instrumenten voor nutsvoorzieningen en CO op het einde van de verslagperiode weer:2Aangehouden voor Nominaal Nominaal bedrag (in eenheden) Re\u00eble waarde van de Re\u00eble waarde van handelsdoeleindenbedrag (1)instrument - Activade instrument - Verplichting31 december 2023 2022 2023 2022 2023 2022 2023 2022In \u20ac miljoen (behalve waar anders vermeld)Steenkool Tons Elektriciteit 22 922 118 090 7 318 874 MWh 0 307 -13 -306Standaardkwaliteit gas 21 619 811 174 13 372 959 MWh 10 347 0 -282CO2 9 10 394 500 707 550 Tons 0 21 -26 -46Totaal 52 1 550 10 675 -39 -634 (1) De afdekkingsinstrumenten zijn opgenomen onder Overige vorderingen, en Overige verplichtingen in het geconsolideerde overzicht van de financi\u00eble positie.De in onderstaande tabellen opgenomen bedragen zijn inclusief de afdekkingsbehoeftes van de GBU\u2019s van de Groep beheerd via Energy Services, en niet de volledige afdekkingsbehoefte voor nutsvoorzieningen van de Groep.31 december 2023Kasstroo-Nomi- No- No- Nominaal Percen-Gemid-Kasstroo-Re\u00eble Re\u00eble mafdek-naal minaal minaal bedrag van tage van delde mafdek-waarde waarde kingenbedrag bedrag bedrag de risicoposi-afge-prijs kingen van de van de (1)(in een-van de tie (in eenhe-dekte afdek-reservesinstru-instru-heden)risico-den)bloots-king per ment - ment - positietellingrisico-ActivaVerplich-catego-tingrieIn \u20ac miljoen (behalve waar anders vermeld)Benzine Steenkool EUR/Elektriciteit 112 781 326 MWh 181 1 763 316 MWh 44% 14230 33 -3MWhStan-12 343 EUR/daardkwa-245MWh 579 24 542 118 MWh 50% 27-41 15 -56602MWhliteit gas3 469 EUR/ CO2 553Tons 801 9 230 909 Tons 38% 87-43 0 -44500TonsTotaal 909 1 561 -54 48 -102 (1) De afdekkingsinstrumenten bevinden zich in de post: \"Overige vorderingen\" en \"Overige schulden\" in de geconsolideerde balans.(2) Exclusief de reserve bevroren in de overige elementen van het totaalresultaat als gevolg van roll-over transacties (\u20ac (33) miljoen)31 december 2022 Nom- Nominaal No- Nominaal Percent-Gemiddel- Kass-Re\u00eble Re\u00eble inaal bedrag (in minaal bedrag van age van de prijs troo-waarde waarde bedrag eenheden)bedrag de risicop-afgedekte afdekking mafdek-van de van de (1)van de ositie (in bloot-per risico-kingen instru-instru-risicopo-eenheden)stellingcategoriereservesment - ment sitieActiva- Ver-plichtingKasstroomafdekkingenIn \u20ac miljoen (behalve waar anders vermeld)Benzine Steenkool EUR/Elektriciteit 154 1 078 973 MWh 702 3 505 469 MWh 31% 13271 40 -111MWhStan-EUR/daardkwa-330 13 525 810 MWh 1650 34 722 420 MWh 39% 33-156 240 -84MWhliteit gasEUR/CO2 368 5 440 050 Tons 1150 24 096 508 Tons 45% 61152 142 -26TonsTotaal 852 3 502 67 422 -221(1) De afdekkingsinstrumenten bevinden zich in de post: \"Overige vorderingen\" en \"Overige schulden\" in de geconsolideerde balans.De strategische beslissing van Solvay om de externe commerci\u00eble activiteiten stop te zetten en de Parti\u00eble Splitsing resulteerden in een vermindering van de volumes en nominale bedragen, in lijn met onze voortdurende inspanningen om de portefeuille te optimaliseren, ons te concentreren op de kernactiviteiten en de operationele effici\u00ebntie te verbeteren.Afdekkingsrelaties zijn zelden perfect. Daarom kan ineffectiviteit ontstaan, met als gevolg dat veranderingen in de re\u00eble waarde of de kasstromen van de afgedekte positie die zijn toe te schrijven aan een afgedekt risico en het afdekkingsinstrument niet binnen een periode worden gecompenseerd. De bronnen van afdekkingsineffectiviteit die de afdekkingsrelatie gedurende de looptijd ervan zouden kunnen be\u00efnvloeden, worden hieronder opgesomd: \u00b7 Een verlaging van het bedrag van de verwachte verkoop resulterend in een verschil in hoeveelheid of nominaal bedrag \u2013 De afgedekte positie en het afdekkingsinstrument zijn gebaseerd op verschillende hoeveelheden of nominale bedragen. \u00b7 Een significante verandering in het kredietrisico van partijen. \u00b7 Tijdsverschillen - de afgedekte positie en het afdekkingsinstrument komen voor of worden afgewikkeld op verschillende data.In 2023 werd geen afdekkingsineffectiviteit opgenomen in de geconsolideerde winst- en verliesrekening.Re\u00eble-waardeafdekkingDe Groep dekte een deel van haar CO-emissierechten in voorraad af door termijnverkopen van CO2-emissierechten aan een verbonden partij. 2De Groep kwalificeert deze afdekkingsstrategie als re\u00eble-waardeafdekking. De verandering in de re\u00eble waarde van de termijnverkopen wordt opgenomen in de winst- en verliesrekening, samen met de herwaardering van de CO-emissierechten in voorraad. 2De Groep heeft voor het onderliggende risico van de termijnverkopen van CO-emissierechten aan de verbonden partij een afdekkingsratio van 21:1 vastgesteld die identiek is aan de afgedekte risicocomponent.Het effect van het afdekkingsinstrument op het overzicht van de financi\u00eble positie per 31 december 2023 is als volgt:31 d\u00e9cembre 2023BoekwaardeBalans Verandering in de re\u00eble waarde lijn(en)gebruikt voor het berekenen van de afdekkingsineffectiviteitVerplichtin- Nominaal Activa Passiva Activagen In miljoen Euro In miljoen EuroRe\u00eble waardeafdekking Financi\u00eble CO2-emissierechten forwards 25 000 0 -2instru- 1 -1menten31 d\u00e9cembre 2023BoekwaardeBalans Verandering in de re\u00eble waarde lijn(en)gebruikt voor het berekenen van de afdekkingsineffectiviteitVerplichtin- Nominaal Activa Passiva Activagen In miljoen Euro In miljoen EuroRe\u00eble waardeafdekking CO2-emissierechten forwards 25 000 0 2 Voorraden 1 31 d\u00e9cembre 2022BoekwaardeVerandering in de re\u00eble waarde Balans gebruikt voor het berekenen van lijn(en)de afdekkingsineffectiviteitVerplichtin- Nominaal Activa Passiva Activagen In miljoen Euro In miljoen Euro Re\u00eble waardeafdekking Financi\u00eble CO2-emissierechten forwards 86 500 1 -6instru--6 menten31 d\u00e9cembre 2022BoekwaardeBalans lijn(en) Verandering in de re\u00eble waarde gebruikt voor het berekenen van de afdekkingsineffectiviteit Nominaal Activa Passiva Activa Passiva In miljoen Euro In miljoen Euro Re\u00eble waardeafdekking CO2-emissierechten forwards 86 500 -1 7 voorraden 6 De sensitiviteiten van afgeleide financi\u00eble commodity-instrumenten per 31 december 2023 worden hieronder weergegeven.De sensitiviteiten werden bepaald op basis van de prijsniveaus en volatiliteitsniveaus van elke grondstof. Deze veronderstellingen vormen geen schatting van toekomstige marktprijzen en de gepresenteerde sensitiviteiten zijn niet representatief voor toekomstige veranderingen in het eigen vermogen en resultaat van Solvay.31 december 2023Prijs verandering Totaal resultaat Winst of verliesIn \u20ac miljoenNatuurlijk gas +10\u20ac /MWh 82 0 Natuurlijk gas -10\u20ac /MWh -82 0 Elektriciteit +30\u20ac /MWh -23 0 Elektriciteit -30\u20ac /MWh 23 0 CO2-emissierechten +5\u20ac /T 22 0 CO2-emissierechten -5\u20ac /T -22 0 Performance Share Units (PSU)-risico op aandelenkoers SolvayOm de volatiliteit van de aandelenkoers van Solvay te neutraliseren, welke van invloed is op de waardering van de verplichting in verband met de in geldmiddelen afgewikkelde PSU-regelingen (met daaraan verbonden kosten voor de werkgever), heeft de Groep een afdekking afgesloten, die ongeveer 100% van het risico dekken voor het 2023 personeelsbeloningsplan (volledig afgewikkeld v\u00f3\u00f3r de afsplitsing). De afdekkingen van het PSU-plan 2022 werden afgewikkeld tijdens het jaar 2023 voorafgaand aan de scheidingsdatum. De groep zal in 2024 de noodzakelijke stappen beoordelen om toekomstige potenti\u00eble risico's te beperken.KredietrisicoZie ook Financi\u00eble Risico\u2019s in het hoofdstuk over Risicobeheer van dit jaarverslag voor meer informatie over het beheer van het kredietrisico. De Groep houdt het kredietrisico van belangrijke zakelijke partners voortdurend in de gaten.De Groep gaat alleen transacties aan met financi\u00eble instellingen met een goede kredietwaardigheid. De Groep bewaakt en beheert blootstelling aan financi\u00eble instellingen binnen goedgekeurde kredietlimieten per tegenpartij en kredietrisicoparameters om het risico op wanbetaling te beperken. Voor financi\u00eble garanties verwijzen we naar toelichting F36 Voorwaardelijke activa, verplichtingen en financi\u00eble garanties.De Groep neemt verwachte kredietverliezen op voor alle handelsvorderingen: er wordt een vereenvoudigde aanpak gehanteerd en verwachte verliezen tijdens de levensduur op alle handelsvorderingen worden opgenomen gebruikmakend van de voorzieningenmatrix om de verwachte kredietverliezen op handelsvorderingen te berekenen aan de hand van historische informatie over wanbetalingen aangepast voor toekomstgerichte informatie.De Groep klasseert klanten en de daaraan verbonden vorderingen naar verschillende categorie\u00ebn, gebaseerd op de risicograad die aan klanten is toegewezen en de ouderdom van openstaande vorderingen. Voor alle vorderingen die minder dan zes maanden achterstallig zijn, hanteert de Groep percentages tussen 0,005% en 4,031% afhankelijk van de categorie. Voor vorderingen ouder dan zes maanden hanteert de Groep een percentage van 50% of 100%, afhankelijk van de categorie. De indeling van klanten wordt jaarlijks herzien voor klanten met een laag risicoprofiel, en elke zes maanden voor klanten met een hoger risicoprofiel.Er is geen significante concentratie van kredietrisico\u2019s voor de Groep, aangezien het kredietrisico op de vorderingen verdeeld is over een groot aantal klanten en markten. De historische balans van handelsvorderingen, financi\u00eble instrumenten \u2013 operationeel, leningen en overige vaste activa ziet er als volgt uit:Met voorziening voor te verwachten verliezen, niet met verminderde 31 december 2023kredietwaardigheidTotaal Met ver-niet minder dan 30 tot 60 60 tot 90 meer minderde vervallen30 dagen dagen dagen dan 90 In \u20ac miljoenkredietwaar-vervallenvervallenvervallendagen digheidvervallen894 55 802 28 1 6 3HandelsvorderingenHandelsvorderingen - voorziening -54 -53 -1voor verliezen-1 840 3 801 28 1 6 2Handelsvorderingen - nettoFinanci\u00eble instrumenten - 66 66 operationeel140 4 135 0 Leningen en andere activa op lange termijn (1)Leningen en andere activa op lange -4 -4 termijn - waardeverminderingen136 0 135 0 0 0 0Leningen en andere activa op lange termijn - netto (1)1 042 3 1 002 28 1 6 2Totaal (1) De leningen en overige langlopende activa omvatten niet het saldo van de lange-termijnvoorraad.Met voorziening voor te verwachten verliezen, niet met verminderde 31 december 2022kredietwaardigheidTotaal Met ver-niet ver-minder 30 tot 60 da-60 tot 90 da-meer dan minderde vallendan 30 gen vervallengen vervallen90 dagen In \u20ac miljoenkredietwaar-dagen vervallendigheidvervallenHandelsvorderingen 2 098 68 1 986 33 6 1 3Handelsvorderingen - -72 -67 -2 0 -2voorziening voor verliezenHandelsvorderingen - netto 2 026 1 1 984 33 6 1 1Financi\u00eble instrumenten - 1 125 1 125 operationeelLeningen en andere activa op 208 11 197 0 lange termijn (1)Leningen en andere activa op lange termijn - -11 -11 waardeverminderingenLeningen en andere activa op 197 0 197 0 0 0 0lange termijn - netto (1)Totaal 3 348 1 3 306 33 6 1 2 (1) De leningen en overige langlopende activa omvatten niet het saldo van de lange-termijnvoorraad.Onderstaande tabel geeft een overzicht van de voorziening voor verliezen op handelsvorderingen:In \u20ac miljoen 2023 20221 januari -72 -51Toevoeging -11 -22Gebruik 5 2Terugneming 9 1Wisselkoersverschillen -1 -2Overboeking naar activa aangehouden voor verkoop 0 0Parti\u00eble Splitsing 14 Andere 0 031 december -54 -72LiquiditeitsrisicoZie Financieel risico in het hoofdstuk over Risicobeheer in dit jaarverslag voor meer informatie over het beheer van het liquiditeitsrisico. Het liquiditeitsrisico heeft betrekking op de mogelijkheid voor Solvay om zijn schulden (inclusief uitgegeven obligaties) te betalen of te herfinancieren, en zijn activiteiten te financieren. Dit is mede afhankelijk van de mate waarin het bedrijf in staat is kasstromen te genereren met zijn activiteiten en niet te veel te betalen voor overnames. Daarnaast kunnen externe factoren die de wereldwijde liquiditeitsmarkten be\u00efnvloeden, financieringsbronnen minder toegankelijk maken.De Financi\u00eble Commissie geeft zijn mening over het juiste beheer van het liquiditeitsrisico voor de financiering van de Groep op korte, middellange en lange termijn en de vereisten op het gebied van liquiditeitsbeheer. De Groep beheert het liquiditeitsrisico door adequate reserves, bankfaciliteiten en reservekredietfaciliteiten aan te houden, door permanent toezicht op de verwachte en actuele kasstromen, en door de looptijden van financi\u00eble activa en verplichtingen op elkaar af te stemmen.De Groep spreidt de looptijden van zijn financieringsbronnen door de tijd heen, om het bedrag dat elk jaar geherfinancierd moet worden te beperken.De volgende tabellen geven een overzicht van de resterende contractuele looptijden voor de financi\u00eble verplichtingen met contractueel overeengekomen aflossingsperioden.De tabellen werden opgesteld aan de hand van verdisconteerde kasstromen van financi\u00eble verplichtingen gebaseerd op de vroegste datum waarop de Groep verplicht kan worden om te betalen.Onderstaande tabellen geven de verdisconteerde bedragen weer (boekwaarde):In \u20ac miljoen31 december 2023Totaal Binnen het eerste jaar In het tweede In het 3e tot 5e Na 5 jaarUitstromen van geldmiddelen:jaarjaarHandelsschulden 850 850 Te betalen dividenden 175 175 Financi\u00eble instrumenten - operationeel 140 108 32 Overige langlopende verplichtingen 34 12 2 20Financi\u00eble schulden 1 885 148 1 711 23 3Leasing schulden 307 63 44 92 107Totaal 3 390 1 344 1 799 117 130In \u20ac miljoen31 december 2022In het tweede In het 3e tot 5e Uitstromen van geldmiddelen: TotaalBinnen het eerste jaarNa 5 jaarjaarjaarHandelsschulden 2 2962 296Te betalen dividenden 165165Financi\u00eble instrumenten - operationeel 867 675 20 172 Overige langlopende verplichtingen 9959 26 14Financi\u00eble schulden 2 435 399 10 1 423 604Leasing schulden 524 111 90 160 164Totaal 6 386 3 646 178 1 781 782Onderstaande tabellen geven de niet-verdisconteerde bedragen weer (nominale waarde):In \u20ac miljoen31 december 2023Binnen het In het tweede In het 3e tot Na 5 jaarUitstromen van geldmiddelen:Totaaleerste jaarjaar5e jaarHandelsschulden850 850 Te betalen dividenden175 175 Financi\u00eble instrumenten - operationeel140 108 32 Overige langlopende verplichtingen34 12 2 20Financi\u00eble schulden1 886 148 1 711 23 4Leasing schulden307 63 44 92 107Totaal3 391 1 344 1 799 117 131Interesten op financi\u00eble schulden en 179 82 61 17 19leaseverplichtingenTotaal uitstromen van geldmiddelen3 570 1 426 1 860 134 150In \u20ac miljoen31 december 2022Totaal Binnen het In het tweede In het 3e tot Na 5 jaarUitstromen van geldmiddelen:eerste jaarjaar5e jaarHandelsschulden 2 296 2 296 Te betalen dividenden 165 165 Financi\u00eble instrumenten - operationeel 867 675 20 172 Overige langlopende verplichtingen 99 59 26 14Financi\u00eble schulden 2 444 399 9 1 428 608Leasing schulden 524 111 90 160 164Totaal 6 395 3 646 178 1 786 785Interesten op financi\u00eble schulden en leasever-321 78 73 122 48plichtingenTotaal uitstromen van geldmiddelen 6 717 3 724 251 1 908 833Handelsschulden omvatten \u20ac 70 miljoen (2022: \u20ac 172 miljoen) verschuldigd aan leveranciers die hebben ingetekend voor een supply chain financieringsprogramma, waarbij de leveranciers kunnen kiezen voor een vroegtijdige betaling met korting van de partnerbank in plaats van te worden betaald volgens de overeengekomen betalingsvoorwaarden. Indien voor deze optie wordt gekozen, wordt de aansprakelijkheid van de Groep door de leverancier overgedragen aan de partnerbank. De waarde van de verplichting van de Groep blijft ongewijzigd. De Groep beoordeelt elke regeling aan de hand van indicatoren om te bepalen of de verplichtingen die leveranciers in het kader van de financieringsregeling voor leveranciers aan de partnerbank hebben verkocht, nog steeds voldoen aan de definitie van handelsschulden of als financi\u00eble schuld moeten worden geclassificeerd. Op 31 december 2023 en 2022 voldeden de verplichtingen aan de criteria van handelsschulden.De liquiditeit van Solvay bedraagt \u20ac 2,1 miljard, met inbegrip van \u20ac 0,7 miljard geldmiddelen en kasequivalenten in het overzicht van de financi\u00eble positie en \u20ac 1,4 miljard aan vastgelegde, volledig niet-opgenomen kredietfaciliteiten (\u20ac 1,1 miljard multilaterale RCF met vervaldag in 2028 met verlengingsmogelijkheden en \u20ac 0,3 miljard bilaterale RCF, met vervaldag in 2026 met verlengingsmogelijkheden). Deze zijn allemaal niet opgenomen per december 2023. Solvay onderhandelt over twee andere bilaterale lijnen voor een bedrag tot \u20ac0,15 miljard.De Groep heeft toegang tot een Belgische Thesauriebewijsprogramma (voor \u20ac 1,0 miljard) (geen uitstaand saldo per eind 2023). Dit programma wordt gedekt door een back-up kredietlijnen.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialRiskManagementExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__7__237": {
"value": "ValutarisicoDe Groep is een essentieel chemisch bedrijf met activiteiten wereldwijd, en verricht derhalve transacties uitgedrukt in vreemde valuta. Bijgevolg is de Groep blootgesteld aan wisselkoersfluctuaties. In 2023 ging het daarbij vooral om de Amerikaanse dollar, de Chinese yuan en de Braziliaanse real.Om het valutarisico te beperken heeft de Groep een beleid voor afdekking ontwikkeld gebaseerd op de volgende principes: financiering van activiteiten in lokale valuta en de afdekking van transactionele valutarisico\u2019s op het moment van facturering (zekere risico). Activiteiten in vreemde valuta worden door de Groep voortdurend bewaakt, en waar nodig wordt de blootstelling aan wisselkoersen van verwachte kasstromen afgedekt (zeer waarschijnlijke risico). \u00b7 De blootstelling aan wisselkoersen wordt beheerd binnen goedgekeurde beleidsparameters door gebruik te maken van termijncontracten of, waar nodig, andere afgeleide financi\u00eble instrumenten zoals opties. \u00b7 In de loop van 2023 is de wisselkoers \u20ac/US$ ge\u00ebvolueerd van 1,0674 begin januari tot 1,1052 op het einde van december (2022: van 1,1327 tot 1,0674). \u00b7 Een wijziging met (0,10) van de US$/\u20ac wisselkoers zou in 2023 een wijziging van de EBITDA met ongeveer \u20ac 30 miljoen (\u20ac 180 miljoen in 2022) met zich meebrengen, waarvan 63% betrekking heeft op de omrekening en 37% op transacties, waarbij het laatste grotendeels wordt afgedekt. EBITDA is een belangrijke niet-IFRS indicator voor operationele prestaties zoals gedefinieerd in de woordenlijst. \u00b7 Eind 2023 zou de opwaardering van de US dollar ten opzichte van de euro voor een stijging van de nettoschuld zorgen met ongeveer \u20ac 0 miljoen per US$ 0,10 fluctuatie t.o.v. de euro (2022: \u20ac 87 miljoen). Een daling van de dollar ten opzichte van de euro zou zorgen voor een afname van de nettoschuld met ongeveer \u20ac 0 miljoen per US$ 0,10 fluctuatie t.o.v. de euro (2022: \u20ac 72 miljoen). \u00b7 Het valutarisico van de Groep kan opgedeeld worden in twee categorie\u00ebn: omrekeningrisico en transactierisico.Omrekeningsrisico \u00b7 Het omrekeningsrisico is het risico dat de geconsolideerde jaarrekening van de Groep be\u00efnvloedt en dat verbonden is met deelnemingen die activiteiten hebben in valuta andere dan de euro (rapporteringsvaluta van de Groep). \u00b7 Gedurende 2023 en 2022 heeft de Groep het valutarisico van buitenlandse activiteiten niet afgedekt.Transactierisico \u00b7 Het transactierisico is het valutarisico in verband met een specifieke transactie, zoals de aan- of verkoop door een entiteit van de Groep in een andere valuta dan zijn functionele valuta. \u00b7 Voor zover mogelijk beheert de Groep het transactierisico op vorderingen en leningen centraal en, als dit niet mogelijk is, op lokaal niveau. \u00b7 De keuze van de valuta waarin de lening wordt aangegaan hangt vooral af van de kansen die de diverse geldmarkten bieden. Dit betekent dat de gekozen valuta niet noodzakelijk dezelfde is als die van het land waar de fondsen zullen worden ge\u00efnvesteerd. Niettemin worden de operationele entiteiten doorgaans in de functionele valuta gefinancierd. \u00b7 In de opkomende landen is het niet altijd mogelijk op de lokale financi\u00eble markten geld te lenen in de valuta van het land, ofwel omdat deze markten te krap zijn en er geen fondsen beschikbaar zijn, ofwel omdat de financi\u00eble voorwaarden ongunstig zijn. In zo\u2019n geval moet de Groep ontlenen in een andere valuta. De Groep overweegt niettemin mogelijkheden om haar schulden te herfinancieren in de lokale valuta van deze opkomende landen. \u00b7 Afgeleide financi\u00eble instrumenten worden initieel gewaardeerd tegen re\u00eble waarde op het moment van het aangaan van het afgeleide contract en worden geclassificeerd in de twee hieronder beschreven categorie\u00ebn:Aangehouden voor handelsdoeleinden \u00b7 Het transactierisico wordt beheerd met spottransacties of termijncontracten. Behalve indien ze gedocumenteerd zijn als afdekkingsinstrumenten (zie hiervoor) worden deze contracten geklasseerd als aangehouden voor handelsdoeleinden. \u00b7 In 2023 zijn de nominale bedragen die voor het beheer van het transactierisico worden verhandeld: \u00b7 Een long positie van \u20ac 271 miljoen (vergeleken met \u20ac 343 miljoen in 2022). \u00b7 Een short positie van \u20ac -284 miljoen (vergeleken met \u20ac -666 miljoen in 2022); \u00b7 In vergelijking met 2022 leidde het scheidingsplan dat in 2023 plaatsvond tot een afname van het transactierisico (voornamelijk in China) die de shortpositie met \u20ac -382 miljoen be\u00efnvloedde. De volgende tabel geeft een overzicht van de nominale bedragen weer van contracten van de Groep voor afgeleide financi\u00eble instrumenten, die aan het eind van de periode uitstonden:Re\u00eble waarde verplich-In \u20ac miljoen Nominaal bedrag (1) Re\u00eble waarde activatingen31 december 2023 2022 2023 2022 2023 2022 Aangehouden voor handelsdoeleinden lan-271 343 1 1 -1 -1glopende positiesAangehouden voor handelsdoeleinden kort--284 -666 2 4 0 -2lopende positiesTotaal -13 -323 3 5 -1 -3 (1) Lang-/(Kort-)lopende positie (wanneer de valutatransactie geen betrekking heeft op de functionele valuta, worden beide nominale bedragen in overweging genomen).KasstroomafdekkingDe Groep gebruikt derivaten om zich af te dekken tegen ge\u00efdentificeerde wisselkoersrisico\u2019s. Deze worden als afdekkinginstrumenten gedocumenteerd tenzij zij een opgenomen financieel actief of verplichting afdekken waarbij in principe geen kasstroomafdekking gedocumenteerd is. Het merendeel van de afgedekte posities is transactiegerelateerd.Voor haar toekomstige blootstelling heeft de Groep eind 2023 voornamelijk de hoogstwaarschijnlijke omzet in vreemde valuta (short positie) afgedekt voor een nominaal bedrag van US$ 203 miljoen (\u20ac 184 miljoen) en JP\u00a5 134 miljoen (\u20ac 1 miljoen). Alle overeenkomsten voor kasstroomafdekkingen die eind december 2023 bestonden, zullen in de komende 12 maanden worden afgewikkeld en gedurende die periode de winst of verlies be\u00efnvloeden.De volgende tabel geeft een overzicht van de nominale bedragen weer van contracten van Solvay voor afgeleide financi\u00eble instrumenten, die aan het eind van de periode uitstonden:NOMINALE BEDRAGEN31 december 2023In \u20ac miljoenNominaal Nominaal Percentage Gemiddelde wis-Kasstroo-Re\u00eble waarde van de bedrag van bedrag van van afge-selkoers afdekking mafdek-afdekkingsinstrumenthet instru-de risicoposi-dekte bloots-per risicocategoriekingen ment (1)tie (1)tellingreservesEigen ver-Verplichtin-ActivamogengenKasstroomafdekkingen - Aankopen en verkopen prognose (3) JPY/EUR -1 -1 50% (2) 126,94 0 0 0JPY/USD 0 -3 4% (4) 145,33 1 1 0Totaal JPY -1 -4 1 1 0USD/BRL -63 -106 60% (2) 4,78 0 0 0USD/CNY -68 -138 49% (2) 6,92 0 0 0USD/EUR -24 -37 66% (2) 1,13 0 1 -1USD/MXN -11 -23 48% (2) 18,32 -1 0 -1USD/THB -17 -39 44% (2) 33,75 0 0 0Totaal USD -184 -342 -1 1 -2Totaal -185 -346 0 2 -21) Lang-/(kort-)lopende positie.(2) Conform het beleid van de thesaurieafdeling zal het percentage van afgedekte blootstelling in 2023 het progressieve minimale niveau van 60% bereiken.(3) De afdekkingsinstrumenten zijn gepresenteerd onder Overige vorderingen en Overige verplichtingen in het geconsolideerde overzicht van de financi\u00eble positie.(4) In overeenstemming met het beleid van Group Treasury zal de afdekking in 2024 worden gestopt vanwege de lage materialiteitsblootstelling.Afdekkingsrelaties zijn zelden perfect. Daarom kan ineffectiviteit ontstaan, met als gevolg dat veranderingen in de re\u00eble waarde of de kasstromen van de afgedekte positie die zijn toe te schrijven aan een afgedekt risico en het afdekkingsinstrument niet binnen een periode worden gecompenseerd. De bronnen van afdekkingsineffectiviteit die de afdekkingsrelatie gedurende de looptijd ervan zouden kunnen be\u00efnvloeden, worden hieronder opgesomd: \u00b7 De afgedekte positie en het afdekkingsinstrument zijn gebaseerd op verschillende hoeveelheden of nominale bedragen. \u00b7 Een significante verandering in het kredietrisico van partijen.Tijdsverschillen - de afgedekte positie en het afdekkingsinstrument komen voor of worden afgewikkeld op verschillende data. In 2023 werd geen afdekkingsineffectiviteit opgenomen in de geconsolideerde winst- en verliesrekening.31 december 2022In \u20ac miljoenNominaal Nominaal be-Percentage Gemiddelde Kasstroo-Re\u00eble waarde van de bedrag van drag van de van afgedekte wisselkoers mafdek-afdekkingsinstrumenthet instru-risicopositie (1)blootstellingafdekking per kingen ment (1)risicocategoriereservesEigen ver-Verplich-ActivamogentingenKasstroomafdekkingen - Aankopen en verkopen prognose (3)JPY/EUR -71 -147 48% 139,17 0 1 1JPY/USD -42 -87 48% (2) 132,47 -1 1 2Totaal JPY -113 -234 -1 1 2USD/BRL -187 -285 66% (2) 5,28 3 3 0USD/CNY -157 -353 45% (2) 6,82 -1 1 2USD/EUR -340 -674 50% 1,05 8 10 2USD/MXN -66 -135 49% (2) 21,01 3 3 0USD/THB -36 -79 45% 34,69 1 1 0Totaal USD -786 -1 525 14 19 5Totaal -899 -1 759 13 20 71) Lang-/(kort-) lopende positie.(2) Conform het beleid van de thesaurieafdeling zal het percentage van afgedekte blootstelling in 2023 het progressieve minimale niveau van 60% bereiken.(3) De afdekkingsinstrumenten zijn gepresenteerd onder Overige vorderingen en Overige verplichtingen in het geconsolideerde overzicht van de financi\u00eble positie.Impact van IBOR-marktontwikkelingenVoor alle nieuwe liquiditeitsfaciliteiten (RCF, bilaterale lijnen) is alleen de SOFR-referentie-index gebruikt en niet langer de IBOR. Dit heeft geen financi\u00eble gevolgen.De ISDA-overeenkomsten zijn ook aangepast om de SOFR op te nemen.Alle andere oude overeenkomsten (voor juni 2023) bevatten nog steeds IBOR. Banken zullen in dat geval de marktstandaardbenadering toepassen en het nieuwe SOFR-referentietarief voor die overeenkomsten gebruiken, wat geen gevolgen zal hebben voor onze financi\u00eble lasten of relaties.RenterisicoZie ook Financi\u00eble risico\u2019s in het hoofdstuk over Risicobeheer van dit jaarverslag voor meer informatie over het beheer van renterisico\u2019s.Het renterisico wordt beheerd op Groepsniveau.De Groep is blootgesteld aan renterisico\u2019s omdat entiteiten van de Groep leningen aangaan met zowel vaste als vlottende rentevoeten. Het renterisico wordt beheerd op Groepsniveau door middel van een geschikte mix van leningen met vaste en vlottende rentevoeten.Blootstelling aan rentevoeten per valuta wordt hieronder samengevat:In \u20ac miljoen 31 december 2023 31 december 2022Vaste Vlottende Totaal Vaste Vlottende TotaalValutarentevoetrentevoetrentevoetrentevoetFinanci\u00eble schulden EUR -164 -1 840 -2 003 -1 642 -32 -1 673USD -137 -2 -139 -1 153 -11 -1 163BGN -1 -1 -2 0 -33 -33INR 0 0 0 -11 -6 -17KRW -2 -10 -12 -19 -7 -26THB -9 0 -10 -12 0 -12BRL -8 -2 -10 -12 0 -12Andere -13 -3 -16 -22 -1 -23Totaal -333 -1 859 -2 192 -2 870 -90 -2 959Geldmiddelen en kasequivalenten EUR 297 297 201 201USD 138 138 320 320CAD 2 2 53 53THB 22 22 28 28SAR 8 8 11 11BRL 65 65 177 177CNY 16 16 22 22KRW 6 6 7 7JPY 10 10 30 30Andere 20 20 83 83Totaal 584 584 932 932Overige financi\u00eble instrumenten CNY 12 12 43 43EUR 65 65 185 185SAR 4 4 4 4Andere 38 38 4 4Totaal 118 118 236 236Totaal -333 -1 156 -1 489 -2 870 1 078 -1 791Op het einde van 2023 had de Groep voor ongeveer \u20ac 1 859 miljoen aan bruto schulden met vlottende rente, met voornamelijk: \u00b7 een overbruggingsfaciliteit van in totaal \u20ac 1 500 miljoen met een looptijd tot 2025 (boekwaarde \u20ac 1 500 miljoen); \u00b7 een termijnlening voor een bedrag van \u20ac 200 miljoen \u00b7 Deze laatste zijn onderhevig aan renteafdekking via zero cost interest collar (voor de overbruggingsfaciliteit van \u20ac 1 500 miljoen) en renteswaps (voor de termijnlening van \u20ac 200 miljoen) die de volatiliteit aan renteschommelingen verminderen (hieronder besproken). \u00b7 De vastrentende schuld bestaat voornamelijk uit IFRS 16 leaseverplichtingen voor een totaal van \u20ac 307 miljoen (boekwaarde \u20ac 307 miljoen).Het effect van wijzigingen in de rentevoeten op het einde van 2023 in vergelijking met 2022 is als volgt:Gevoeligheid voor een stijging van 100bp Gevoeligheid voor een vermindering van in de marktrente EUR100bp in de marktrente EURIn \u20ac miljoen2023 2022 2023 2022Resultaat -7 -1 6 1 De sensitiviteit voor rentevolatiliteit bleef aan het einde van 2023 niet significant in vergelijking met 2022 omdat de schuld met vlottende rentevoet beperkt is dankzij de afdekking van de intrestvoeten. Het grootste deel van de sensitiviteit in 2023 komt overeen met de resterende volatiliteit tussen de maximaal te betalen rente (cap strike rate) en de minimumrente (floor strike rate) als gevolg van de afdekking van de overbruggingsfaciliteit (\u20ac 1 500 miljoen) via de collar tegen rentekosten.Renterisico afgedekt met instrumenten aangehouden voor handelsdoeleindenIn 2023 en 2022 zijn er geen uitstaande rente-instrumenten opgenomen als kasstroomafdekkingen.Renterisico afgedekt met instrumenten die aangewezen als afdekkingsinstrumenten in een kasstroomafdekkingIn 2022 zijn er geen uitstaande rente-instrumenten opgenomen als kasstroomafdekkingen. In het kader van het beheer van de verplichtingen voorafgaand aan de Parti\u00eble Splitsing heeft de Groep besloten om in 2023 uitgevoerde schulden met variabele rente en kredietopnames (\u20ac 1,7 miljard) af te dekken, evenals toekomstige herfinancieringen op lange termijn:31 december 2023Nominaal Nominaal Percentage Rentevoet Kasstroomafdekkin-Re\u00eble waarde bedrag bedrag van de van afdekking per gen reservesvan de afdek-van het risicopositie (2)afgedekte risicocate-kingsinstrumentinstrumentblootstellinggorieVerplichtin-Eigen vermogen ActivaIn \u20ac miljoengenSchulden met variabele 200 200 100% 3,52% -2 0 -2rente (Euribor6M)Schulden met variabele 1 500 1 500 100% 3,55% -1 0 -1rente (Euribor1M)Toekomstige 3,20% + langetermijnherfinanciering 750 750 100%-25 0 -25Vaste Marge(Euribor6M)Toekomstige 3,05% +langetermijnherfinanciering 750 750 100%-33 0 -33 Vaste Marge(Euribor1M)Totaal 3 200 3 200 -61 0 -61Overige marktrisico\u2019s\u2014 Prijsrisico\u2019s m.b.t. nutsvoorzieningen en CO2De Groep koopt grote hoeveelheden van zijn behoeften in steenkool, aardgas en elektriciteit in Europa en de Verenigde Staten gebaseerd op de fluctuerende liquide marktindices. Bovendien koopt de Groep grondstoffen aan met een prijsformule die verwijst naar marktindexen. Om de volatiliteit van de kosten te verminderen, heeft de Groep een beleid ontwikkeld om variabele prijzen tegen vaste prijzen om te ruilen door middel van afgeleide financi\u00eble instrumenten. De meeste van deze afdekkingsinstrumenten kunnen gedocumenteerd worden als afdekkingsinstrumenten voor de onderliggende aankoopovereenkomsten. Aankoopcontracten voor nutsvoorzieningen tegen vaste prijzen met een fysieke levering voor gebruik binnen de activiteiten van de Groep worden aangeduid als overeenkomsten \u201cvoor eigen gebruik\u201d en vormen een natuurlijke afdekking. Deze zijn niet opgenomen in deze toelichting.De financi\u00eble afdekking van prijsrisico\u2019s voor nutsvoorzieningen en CO-emissierechten wordt centraal beheerd door Energy Services voor alle 2entiteiten van de Groep. Energy Services voert ook handelstransacties uit met betrekking tot nutsvoorzieningen en CO.2De volgende tabellen geven de nominale bedragen en de re\u00eble waarden van de openstaande afgeleide financi\u00eble instrumenten voor nutsvoorzieningen en CO op het einde van de verslagperiode weer:2Aangehouden voor Nominaal Nominaal bedrag (in eenheden) Re\u00eble waarde van de Re\u00eble waarde van handelsdoeleindenbedrag (1)instrument - Activade instrument - Verplichting31 december 2023 2022 2023 2022 2023 2022 2023 2022In \u20ac miljoen (behalve waar anders vermeld)Steenkool Tons Elektriciteit 22 922 118 090 7 318 874 MWh 0 307 -13 -306Standaardkwaliteit gas 21 619 811 174 13 372 959 MWh 10 347 0 -282CO2 9 10 394 500 707 550 Tons 0 21 -26 -46Totaal 52 1 550 10 675 -39 -634 (1) De afdekkingsinstrumenten zijn opgenomen onder Overige vorderingen, en Overige verplichtingen in het geconsolideerde overzicht van de financi\u00eble positie.De in onderstaande tabellen opgenomen bedragen zijn inclusief de afdekkingsbehoeftes van de GBU\u2019s van de Groep beheerd via Energy Services, en niet de volledige afdekkingsbehoefte voor nutsvoorzieningen van de Groep.31 december 2023Kasstroo-Nomi- No- No- Nominaal Percen-Gemid-Kasstroo-Re\u00eble Re\u00eble mafdek-naal minaal minaal bedrag van tage van delde mafdek-waarde waarde kingenbedrag bedrag bedrag de risicoposi-afge-prijs kingen van de van de (1)(in een-van de tie (in eenhe-dekte afdek-reservesinstru-instru-heden)risico-den)bloots-king per ment - ment - positietellingrisico-ActivaVerplich-catego-tingrieIn \u20ac miljoen (behalve waar anders vermeld)Benzine Steenkool EUR/Elektriciteit 112 781 326 MWh 181 1 763 316 MWh 44% 14230 33 -3MWhStan-12 343 EUR/daardkwa-245MWh 579 24 542 118 MWh 50% 27-41 15 -56602MWhliteit gas3 469 EUR/ CO2 553Tons 801 9 230 909 Tons 38% 87-43 0 -44500TonsTotaal 909 1 561 -54 48 -102 (1) De afdekkingsinstrumenten bevinden zich in de post: \"Overige vorderingen\" en \"Overige schulden\" in de geconsolideerde balans.(2) Exclusief de reserve bevroren in de overige elementen van het totaalresultaat als gevolg van roll-over transacties (\u20ac (33) miljoen)31 december 2022 Nom- Nominaal No- Nominaal Percent-Gemiddel- Kass-Re\u00eble Re\u00eble inaal bedrag (in minaal bedrag van age van de prijs troo-waarde waarde bedrag eenheden)bedrag de risicop-afgedekte afdekking mafdek-van de van de (1)van de ositie (in bloot-per risico-kingen instru-instru-risicopo-eenheden)stellingcategoriereservesment - ment sitieActiva- Ver-plichtingKasstroomafdekkingenIn \u20ac miljoen (behalve waar anders vermeld)Benzine Steenkool EUR/Elektriciteit 154 1 078 973 MWh 702 3 505 469 MWh 31% 13271 40 -111MWhStan-EUR/daardkwa-330 13 525 810 MWh 1650 34 722 420 MWh 39% 33-156 240 -84MWhliteit gasEUR/CO2 368 5 440 050 Tons 1150 24 096 508 Tons 45% 61152 142 -26TonsTotaal 852 3 502 67 422 -221(1) De afdekkingsinstrumenten bevinden zich in de post: \"Overige vorderingen\" en \"Overige schulden\" in de geconsolideerde balans.De strategische beslissing van Solvay om de externe commerci\u00eble activiteiten stop te zetten en de Parti\u00eble Splitsing resulteerden in een vermindering van de volumes en nominale bedragen, in lijn met onze voortdurende inspanningen om de portefeuille te optimaliseren, ons te concentreren op de kernactiviteiten en de operationele effici\u00ebntie te verbeteren.Afdekkingsrelaties zijn zelden perfect. Daarom kan ineffectiviteit ontstaan, met als gevolg dat veranderingen in de re\u00eble waarde of de kasstromen van de afgedekte positie die zijn toe te schrijven aan een afgedekt risico en het afdekkingsinstrument niet binnen een periode worden gecompenseerd. De bronnen van afdekkingsineffectiviteit die de afdekkingsrelatie gedurende de looptijd ervan zouden kunnen be\u00efnvloeden, worden hieronder opgesomd: \u00b7 Een verlaging van het bedrag van de verwachte verkoop resulterend in een verschil in hoeveelheid of nominaal bedrag \u2013 De afgedekte positie en het afdekkingsinstrument zijn gebaseerd op verschillende hoeveelheden of nominale bedragen. \u00b7 Een significante verandering in het kredietrisico van partijen. \u00b7 Tijdsverschillen - de afgedekte positie en het afdekkingsinstrument komen voor of worden afgewikkeld op verschillende data.In 2023 werd geen afdekkingsineffectiviteit opgenomen in de geconsolideerde winst- en verliesrekening.Re\u00eble-waardeafdekkingDe Groep dekte een deel van haar CO-emissierechten in voorraad af door termijnverkopen van CO2-emissierechten aan een verbonden partij. 2De Groep kwalificeert deze afdekkingsstrategie als re\u00eble-waardeafdekking. De verandering in de re\u00eble waarde van de termijnverkopen wordt opgenomen in de winst- en verliesrekening, samen met de herwaardering van de CO-emissierechten in voorraad. 2De Groep heeft voor het onderliggende risico van de termijnverkopen van CO-emissierechten aan de verbonden partij een afdekkingsratio van 21:1 vastgesteld die identiek is aan de afgedekte risicocomponent.Het effect van het afdekkingsinstrument op het overzicht van de financi\u00eble positie per 31 december 2023 is als volgt:31 d\u00e9cembre 2023BoekwaardeBalans Verandering in de re\u00eble waarde lijn(en)gebruikt voor het berekenen van de afdekkingsineffectiviteitVerplichtin- Nominaal Activa Passiva Activagen In miljoen Euro In miljoen EuroRe\u00eble waardeafdekking Financi\u00eble CO2-emissierechten forwards 25 000 0 -2instru- 1 -1menten31 d\u00e9cembre 2023BoekwaardeBalans Verandering in de re\u00eble waarde lijn(en)gebruikt voor het berekenen van de afdekkingsineffectiviteitVerplichtin- Nominaal Activa Passiva Activagen In miljoen Euro In miljoen EuroRe\u00eble waardeafdekking CO2-emissierechten forwards 25 000 0 2 Voorraden 1 31 d\u00e9cembre 2022BoekwaardeVerandering in de re\u00eble waarde Balans gebruikt voor het berekenen van lijn(en)de afdekkingsineffectiviteitVerplichtin- Nominaal Activa Passiva Activagen In miljoen Euro In miljoen Euro Re\u00eble waardeafdekking Financi\u00eble CO2-emissierechten forwards 86 500 1 -6instru--6 menten31 d\u00e9cembre 2022BoekwaardeBalans lijn(en) Verandering in de re\u00eble waarde gebruikt voor het berekenen van de afdekkingsineffectiviteit Nominaal Activa Passiva Activa Passiva In miljoen Euro In miljoen Euro Re\u00eble waardeafdekking CO2-emissierechten forwards 86 500 -1 7 voorraden 6 De sensitiviteiten van afgeleide financi\u00eble commodity-instrumenten per 31 december 2023 worden hieronder weergegeven.De sensitiviteiten werden bepaald op basis van de prijsniveaus en volatiliteitsniveaus van elke grondstof. Deze veronderstellingen vormen geen schatting van toekomstige marktprijzen en de gepresenteerde sensitiviteiten zijn niet representatief voor toekomstige veranderingen in het eigen vermogen en resultaat van Solvay.31 december 2023Prijs verandering Totaal resultaat Winst of verliesIn \u20ac miljoenNatuurlijk gas +10\u20ac /MWh 82 0 Natuurlijk gas -10\u20ac /MWh -82 0 Elektriciteit +30\u20ac /MWh -23 0 Elektriciteit -30\u20ac /MWh 23 0 CO2-emissierechten +5\u20ac /T 22 0 CO2-emissierechten -5\u20ac /T -22 0 Performance Share Units (PSU)-risico op aandelenkoers SolvayOm de volatiliteit van de aandelenkoers van Solvay te neutraliseren, welke van invloed is op de waardering van de verplichting in verband met de in geldmiddelen afgewikkelde PSU-regelingen (met daaraan verbonden kosten voor de werkgever), heeft de Groep een afdekking afgesloten, die ongeveer 100% van het risico dekken voor het 2023 personeelsbeloningsplan (volledig afgewikkeld v\u00f3\u00f3r de afsplitsing). De afdekkingen van het PSU-plan 2022 werden afgewikkeld tijdens het jaar 2023 voorafgaand aan de scheidingsdatum. De groep zal in 2024 de noodzakelijke stappen beoordelen om toekomstige potenti\u00eble risico's te beperken.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfMarketRiskExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__7__249": {
"value": "KredietrisicoZie ook Financi\u00eble Risico\u2019s in het hoofdstuk over Risicobeheer van dit jaarverslag voor meer informatie over het beheer van het kredietrisico. De Groep houdt het kredietrisico van belangrijke zakelijke partners voortdurend in de gaten.De Groep gaat alleen transacties aan met financi\u00eble instellingen met een goede kredietwaardigheid. De Groep bewaakt en beheert blootstelling aan financi\u00eble instellingen binnen goedgekeurde kredietlimieten per tegenpartij en kredietrisicoparameters om het risico op wanbetaling te beperken. Voor financi\u00eble garanties verwijzen we naar toelichting F36 Voorwaardelijke activa, verplichtingen en financi\u00eble garanties.De Groep neemt verwachte kredietverliezen op voor alle handelsvorderingen: er wordt een vereenvoudigde aanpak gehanteerd en verwachte verliezen tijdens de levensduur op alle handelsvorderingen worden opgenomen gebruikmakend van de voorzieningenmatrix om de verwachte kredietverliezen op handelsvorderingen te berekenen aan de hand van historische informatie over wanbetalingen aangepast voor toekomstgerichte informatie.De Groep klasseert klanten en de daaraan verbonden vorderingen naar verschillende categorie\u00ebn, gebaseerd op de risicograad die aan klanten is toegewezen en de ouderdom van openstaande vorderingen. Voor alle vorderingen die minder dan zes maanden achterstallig zijn, hanteert de Groep percentages tussen 0,005% en 4,031% afhankelijk van de categorie. Voor vorderingen ouder dan zes maanden hanteert de Groep een percentage van 50% of 100%, afhankelijk van de categorie. De indeling van klanten wordt jaarlijks herzien voor klanten met een laag risicoprofiel, en elke zes maanden voor klanten met een hoger risicoprofiel.Er is geen significante concentratie van kredietrisico\u2019s voor de Groep, aangezien het kredietrisico op de vorderingen verdeeld is over een groot aantal klanten en markten. De historische balans van handelsvorderingen, financi\u00eble instrumenten \u2013 operationeel, leningen en overige vaste activa ziet er als volgt uit:Met voorziening voor te verwachten verliezen, niet met verminderde 31 december 2023kredietwaardigheidTotaal Met ver-niet minder dan 30 tot 60 60 tot 90 meer minderde vervallen30 dagen dagen dagen dan 90 In \u20ac miljoenkredietwaar-vervallenvervallenvervallendagen digheidvervallen894 55 802 28 1 6 3HandelsvorderingenHandelsvorderingen - voorziening -54 -53 -1voor verliezen-1 840 3 801 28 1 6 2Handelsvorderingen - nettoFinanci\u00eble instrumenten - 66 66 operationeel140 4 135 0 Leningen en andere activa op lange termijn (1)Leningen en andere activa op lange -4 -4 termijn - waardeverminderingen136 0 135 0 0 0 0Leningen en andere activa op lange termijn - netto (1)1 042 3 1 002 28 1 6 2Totaal (1) De leningen en overige langlopende activa omvatten niet het saldo van de lange-termijnvoorraad.Met voorziening voor te verwachten verliezen, niet met verminderde 31 december 2022kredietwaardigheidTotaal Met ver-niet ver-minder 30 tot 60 da-60 tot 90 da-meer dan minderde vallendan 30 gen vervallengen vervallen90 dagen In \u20ac miljoenkredietwaar-dagen vervallendigheidvervallenHandelsvorderingen 2 098 68 1 986 33 6 1 3Handelsvorderingen - -72 -67 -2 0 -2voorziening voor verliezenHandelsvorderingen - netto 2 026 1 1 984 33 6 1 1Financi\u00eble instrumenten - 1 125 1 125 operationeelLeningen en andere activa op 208 11 197 0 lange termijn (1)Leningen en andere activa op lange termijn - -11 -11 waardeverminderingenLeningen en andere activa op 197 0 197 0 0 0 0lange termijn - netto (1)Totaal 3 348 1 3 306 33 6 1 2 (1) De leningen en overige langlopende activa omvatten niet het saldo van de lange-termijnvoorraad.Onderstaande tabel geeft een overzicht van de voorziening voor verliezen op handelsvorderingen:In \u20ac miljoen 2023 20221 januari -72 -51Toevoeging -11 -22Gebruik 5 2Terugneming 9 1Wisselkoersverschillen -1 -2Overboeking naar activa aangehouden voor verkoop 0 0Parti\u00eble Splitsing 14 Andere 0 031 december -54 -72",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfCreditRiskExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__7__248": {
"value": "KredietrisicoZie ook Financi\u00eble Risico\u2019s in het hoofdstuk over Risicobeheer van dit jaarverslag voor meer informatie over het beheer van het kredietrisico. De Groep houdt het kredietrisico van belangrijke zakelijke partners voortdurend in de gaten.De Groep gaat alleen transacties aan met financi\u00eble instellingen met een goede kredietwaardigheid. De Groep bewaakt en beheert blootstelling aan financi\u00eble instellingen binnen goedgekeurde kredietlimieten per tegenpartij en kredietrisicoparameters om het risico op wanbetaling te beperken. Voor financi\u00eble garanties verwijzen we naar toelichting F36 Voorwaardelijke activa, verplichtingen en financi\u00eble garanties.De Groep neemt verwachte kredietverliezen op voor alle handelsvorderingen: er wordt een vereenvoudigde aanpak gehanteerd en verwachte verliezen tijdens de levensduur op alle handelsvorderingen worden opgenomen gebruikmakend van de voorzieningenmatrix om de verwachte kredietverliezen op handelsvorderingen te berekenen aan de hand van historische informatie over wanbetalingen aangepast voor toekomstgerichte informatie.De Groep klasseert klanten en de daaraan verbonden vorderingen naar verschillende categorie\u00ebn, gebaseerd op de risicograad die aan klanten is toegewezen en de ouderdom van openstaande vorderingen. Voor alle vorderingen die minder dan zes maanden achterstallig zijn, hanteert de Groep percentages tussen 0,005% en 4,031% afhankelijk van de categorie. Voor vorderingen ouder dan zes maanden hanteert de Groep een percentage van 50% of 100%, afhankelijk van de categorie. De indeling van klanten wordt jaarlijks herzien voor klanten met een laag risicoprofiel, en elke zes maanden voor klanten met een hoger risicoprofiel.Er is geen significante concentratie van kredietrisico\u2019s voor de Groep, aangezien het kredietrisico op de vorderingen verdeeld is over een groot aantal klanten en markten. De historische balans van handelsvorderingen, financi\u00eble instrumenten \u2013 operationeel, leningen en overige vaste activa ziet er als volgt uit:Met voorziening voor te verwachten verliezen, niet met verminderde 31 december 2023kredietwaardigheidTotaal Met ver-niet minder dan 30 tot 60 60 tot 90 meer minderde vervallen30 dagen dagen dagen dan 90 In \u20ac miljoenkredietwaar-vervallenvervallenvervallendagen digheidvervallen894 55 802 28 1 6 3HandelsvorderingenHandelsvorderingen - voorziening -54 -53 -1voor verliezen-1 840 3 801 28 1 6 2Handelsvorderingen - nettoFinanci\u00eble instrumenten - 66 66 operationeel140 4 135 0 Leningen en andere activa op lange termijn (1)Leningen en andere activa op lange -4 -4 termijn - waardeverminderingen136 0 135 0 0 0 0Leningen en andere activa op lange termijn - netto (1)1 042 3 1 002 28 1 6 2Totaal (1) De leningen en overige langlopende activa omvatten niet het saldo van de lange-termijnvoorraad.Met voorziening voor te verwachten verliezen, niet met verminderde 31 december 2022kredietwaardigheidTotaal Met ver-niet ver-minder 30 tot 60 da-60 tot 90 da-meer dan minderde vallendan 30 gen vervallengen vervallen90 dagen In \u20ac miljoenkredietwaar-dagen vervallendigheidvervallenHandelsvorderingen 2 098 68 1 986 33 6 1 3Handelsvorderingen - -72 -67 -2 0 -2voorziening voor verliezenHandelsvorderingen - netto 2 026 1 1 984 33 6 1 1Financi\u00eble instrumenten - 1 125 1 125 operationeelLeningen en andere activa op 208 11 197 0 lange termijn (1)Leningen en andere activa op lange termijn - -11 -11 waardeverminderingenLeningen en andere activa op 197 0 197 0 0 0 0lange termijn - netto (1)Totaal 3 348 1 3 306 33 6 1 2 (1) De leningen en overige langlopende activa omvatten niet het saldo van de lange-termijnvoorraad.Onderstaande tabel geeft een overzicht van de voorziening voor verliezen op handelsvorderingen:In \u20ac miljoen 2023 20221 januari -72 -51Toevoeging -11 -22Gebruik 5 2Terugneming 9 1Wisselkoersverschillen -1 -2Overboeking naar activa aangehouden voor verkoop 0 0Parti\u00eble Splitsing 14 Andere 0 031 december -54 -72",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfAllowanceForCreditLossesExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__7__250": {
"value": "LiquiditeitsrisicoZie Financieel risico in het hoofdstuk over Risicobeheer in dit jaarverslag voor meer informatie over het beheer van het liquiditeitsrisico. Het liquiditeitsrisico heeft betrekking op de mogelijkheid voor Solvay om zijn schulden (inclusief uitgegeven obligaties) te betalen of te herfinancieren, en zijn activiteiten te financieren. Dit is mede afhankelijk van de mate waarin het bedrijf in staat is kasstromen te genereren met zijn activiteiten en niet te veel te betalen voor overnames. Daarnaast kunnen externe factoren die de wereldwijde liquiditeitsmarkten be\u00efnvloeden, financieringsbronnen minder toegankelijk maken.De Financi\u00eble Commissie geeft zijn mening over het juiste beheer van het liquiditeitsrisico voor de financiering van de Groep op korte, middellange en lange termijn en de vereisten op het gebied van liquiditeitsbeheer. De Groep beheert het liquiditeitsrisico door adequate reserves, bankfaciliteiten en reservekredietfaciliteiten aan te houden, door permanent toezicht op de verwachte en actuele kasstromen, en door de looptijden van financi\u00eble activa en verplichtingen op elkaar af te stemmen.De Groep spreidt de looptijden van zijn financieringsbronnen door de tijd heen, om het bedrag dat elk jaar geherfinancierd moet worden te beperken.De volgende tabellen geven een overzicht van de resterende contractuele looptijden voor de financi\u00eble verplichtingen met contractueel overeengekomen aflossingsperioden.De tabellen werden opgesteld aan de hand van verdisconteerde kasstromen van financi\u00eble verplichtingen gebaseerd op de vroegste datum waarop de Groep verplicht kan worden om te betalen.Onderstaande tabellen geven de verdisconteerde bedragen weer (boekwaarde):In \u20ac miljoen31 december 2023Totaal Binnen het eerste jaar In het tweede In het 3e tot 5e Na 5 jaarUitstromen van geldmiddelen:jaarjaarHandelsschulden 850 850 Te betalen dividenden 175 175 Financi\u00eble instrumenten - operationeel 140 108 32 Overige langlopende verplichtingen 34 12 2 20Financi\u00eble schulden 1 885 148 1 711 23 3Leasing schulden 307 63 44 92 107Totaal 3 390 1 344 1 799 117 130In \u20ac miljoen31 december 2022In het tweede In het 3e tot 5e Uitstromen van geldmiddelen: TotaalBinnen het eerste jaarNa 5 jaarjaarjaarHandelsschulden 2 2962 296Te betalen dividenden 165165Financi\u00eble instrumenten - operationeel 867 675 20 172 Overige langlopende verplichtingen 9959 26 14Financi\u00eble schulden 2 435 399 10 1 423 604Leasing schulden 524 111 90 160 164Totaal 6 386 3 646 178 1 781 782Onderstaande tabellen geven de niet-verdisconteerde bedragen weer (nominale waarde):In \u20ac miljoen31 december 2023Binnen het In het tweede In het 3e tot Na 5 jaarUitstromen van geldmiddelen:Totaaleerste jaarjaar5e jaarHandelsschulden850 850 Te betalen dividenden175 175 Financi\u00eble instrumenten - operationeel140 108 32 Overige langlopende verplichtingen34 12 2 20Financi\u00eble schulden1 886 148 1 711 23 4Leasing schulden307 63 44 92 107Totaal3 391 1 344 1 799 117 131Interesten op financi\u00eble schulden en 179 82 61 17 19leaseverplichtingenTotaal uitstromen van geldmiddelen3 570 1 426 1 860 134 150In \u20ac miljoen31 december 2022Totaal Binnen het In het tweede In het 3e tot Na 5 jaarUitstromen van geldmiddelen:eerste jaarjaar5e jaarHandelsschulden 2 296 2 296 Te betalen dividenden 165 165 Financi\u00eble instrumenten - operationeel 867 675 20 172 Overige langlopende verplichtingen 99 59 26 14Financi\u00eble schulden 2 444 399 9 1 428 608Leasing schulden 524 111 90 160 164Totaal 6 395 3 646 178 1 786 785Interesten op financi\u00eble schulden en leasever-321 78 73 122 48plichtingenTotaal uitstromen van geldmiddelen 6 717 3 724 251 1 908 833Handelsschulden omvatten \u20ac 70 miljoen (2022: \u20ac 172 miljoen) verschuldigd aan leveranciers die hebben ingetekend voor een supply chain financieringsprogramma, waarbij de leveranciers kunnen kiezen voor een vroegtijdige betaling met korting van de partnerbank in plaats van te worden betaald volgens de overeengekomen betalingsvoorwaarden. Indien voor deze optie wordt gekozen, wordt de aansprakelijkheid van de Groep door de leverancier overgedragen aan de partnerbank. De waarde van de verplichting van de Groep blijft ongewijzigd. De Groep beoordeelt elke regeling aan de hand van indicatoren om te bepalen of de verplichtingen die leveranciers in het kader van de financieringsregeling voor leveranciers aan de partnerbank hebben verkocht, nog steeds voldoen aan de definitie van handelsschulden of als financi\u00eble schuld moeten worden geclassificeerd. Op 31 december 2023 en 2022 voldeden de verplichtingen aan de criteria van handelsschulden.De liquiditeit van Solvay bedraagt \u20ac 2,1 miljard, met inbegrip van \u20ac 0,7 miljard geldmiddelen en kasequivalenten in het overzicht van de financi\u00eble positie en \u20ac 1,4 miljard aan vastgelegde, volledig niet-opgenomen kredietfaciliteiten (\u20ac 1,1 miljard multilaterale RCF met vervaldag in 2028 met verlengingsmogelijkheden en \u20ac 0,3 miljard bilaterale RCF, met vervaldag in 2026 met verlengingsmogelijkheden). Deze zijn allemaal niet opgenomen per december 2023. Solvay onderhandelt over twee andere bilaterale lijnen voor een bedrag tot \u20ac0,15 miljard.De Groep heeft toegang tot een Belgische Thesauriebewijsprogramma (voor \u20ac 1,0 miljard) (geen uitstaand saldo per eind 2023). Dit programma wordt gedekt door een back-up kredietlijnen.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfLiquidityRiskExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__7__256": {
"value": "TOELICHTING F33NETTOSCHULDDe nettoschuld van de Groep is het saldo van de financi\u00eble schulden en de overige financi\u00eble instrumenten, en de geldmiddelen en kasequivalenten.In \u20ac miljoen 31 december 2023 31 december 2022Financi\u00eble schulden 2 192 2 959Geldmiddelen en kasequivalenten -584 -932Overige financi\u00eble instrumenten -118 -236Nettoschuld 1 489 1 791De cijfers van 2022 hebben betrekking op de netto schuldpositie van de Groep v\u00f3\u00f3r de Parti\u00eble Splitsing.Na de Parti\u00eble Splitsing omvat de financi\u00eble schuld eind 2023: \u00b7 vier opnames (\u20ac 1 500 miljoen) voor de uitvoering van het Schuldenbeheer voorafgaand aan de Parti\u00eble Splitsing, \u00b7 een termijnlening voor een bedrag van \u20ac 200 miljoen \u00b7 de IFRS 16 leaseverplichting (\u20ac 307 miljoen) \u00b7 overige financi\u00eble schulden (\u20ac 185 miljoen, exclusief leaseverplichting) voornamelijk op korte termijnSolvay\u2019s investment grade-kredietwaardigheid is BBB-/A3 (stabiele vooruitzichten) van Standard & Poor\u2019s (per 11 december 2023).Financi\u00eble schulden: belangrijkste leningen 31 december 2023 31 december 2022Nominaal Coupon Einde Door Bedrag aan Re\u00eble Bedrag aan Re\u00eble In \u20ac miljoen (behalve waar bedraglooptijdzekerheid geamor-waardegeamor-waardeanders vermeld)gedekttiseerde tiseerde kostprijskostprijs2025 senior obligatie US$ Cytec Industries Inc (emissie 3,95% 2025 Nee 152 147US$ 250 miljoen)2025 senior obligatie US$ 4,45% 2025 Nee 748 721(144A; US$ 800 miljoen)Totaal van de senior US$ 0 0 900 868leningen2027 senior lening (\u20ac 500 2,75% 2027 Nee 497 482miljoen)2029 senior lening (\u20ac 600 0,50% 2029 Nee 597 479miljoen)Totaal van de senior \u20ac 0 0 1 094 961leningenOverbruggingsfaciliteit Variabele 1 5002025 Nee 1 500 1 500 (\u20ac 1 500 miljoen) (1)renteTotaal van de kredietlijnen 1 500 1 500 1 500 0 0Op termijn lening (\u20ac 200 Variabele 2002025 200 200 miljoen)renteAndere leningen van derde 185 185 185 441 441partijenLeaseschulden IFRS16 307 307 307 524 524Totaal 2 192 2 192 2 192 2 959 2 794(1) De Solvay overbruggingsfaciliteit heeft als initi\u00eble looptijd oktober 2024, maar de onderneming heeft een onvoorwaardelijk recht om de looptijd tweemaal met 6 maanden te verlengen tot oktober 2025. De overbruggingsfaciliteit is daarom geclassificeerd als langlopend.De Groep is ten aanzien van de hierboven vermelde financi\u00eble schulden niet in gebreke gebleven. Er zijn geen financi\u00eble convenanten bij Solvay SA/NV en de holdingmaatschappijen van de Groep.Als gevolg van de Parti\u00eble Splitsing werden alle Senior Obligaties ofwel overgedragen aan Syensqo of volledig betaald. Voor meer informatie, zie de sectie Schuldenbeheer van de Voornaamste Gebeurtenissen en Wijzigingen in de consolidatiekring in Toelichting 1. Overige financi\u00eble instrumentenIn \u20ac miljoen 31 december 2023 31 december 2022Vaste overige financi\u00eble instrumenten 0 30Vlottende overige financi\u00eble instrumenten 119 206Valuta\u2014 swaps 2 1\u2014 Andere verhandelbare effecten op meer dan 3 maanden 50 43\u2014 Overige vlottende financi\u00eble activa 67 162Overige financi\u00eble instrumenten 119 236De andere verhandelbare effecten op meer dan drie maanden omvatten bankwisselposities. De overige vlottende financi\u00eble activa omvatten voornamelijk marge-stortingen van Energy Services voor instrumenten met een negatieve re\u00eble waarde en vertegenwoordigen zekerheden voor deze verplichtingen.Geldmiddelen en kasequivalentenIn \u20ac miljoen 31 december 2023 31 december 2022Geldmiddelen 300 630Termijndeposito's 285 303Geldmiddelen en kasequivalenten 584 932Door de aard van geldmiddelen en kasequivalenten is hun boekwaarde gelijk, of zo goed als gelijk, aan hun re\u00eble waarde.Mutaties in de financi\u00eble schuld en in overige financi\u00eble instrumenten voortvloeiende uit financieringsactiviteiten31 de-2023cember 2022In \u20ac miljoen Totaal Kasstroom Kasstroom Wis- Wi- Andere in Over- Beta- An- Par- To-van toe-van ter-selkoer-jzigin-kasstromen boeking ling van dere ti\u00eble taal name van ugbetal-swijzigin-gen uit financier-van lan-lease-Split-schulden ing van gen in de ingsactivite-glopende ver-sing schulden overige iten tot kort-plichtin-vlot-lopende gen tende fi-nanci\u00eble activa Obligatiele-1 994 -13 -1 336 1 -647 -0 ningenAndere lan-glopende 42 1 702 0 -8 11 -10 1 737 schuldenLanglopende financi\u00eble 413 -6 -116 112 -160 243 leaseverplich-tingenRenteswaps - - - 2 - 2 Langlopende verplichtin-gen finan-2 450 1 702 -19 -1 460 126 -817 1 983 ci\u00eble schul-denKortlopende verplichtin-gen finan-510 1 519 -1 500 -17 -279 1 460 -112 102 -1 472 211 ci\u00eble schul-denFinanci\u00eble 2 960 3 221 -1 500 -36 -279 0 -112 228 -2 289 2 193 schuldenOverige financi\u00eble ins--30 30 - trumenten Valutaswaps -1 -0 -1 -0 -2 Andere ve-rhandelbare effecten op -43 2 -2 -58 51 -50 meer dan 3 maandenOverige vlottende -162 -0 100 -10 5 -67 financi\u00eble activaOverige financi\u00eble ins--206 2 98 -69 -1 56 -119 trumentenTotaal kass--366 3 221 -1 500 -34 98 -347 0 -112 227 -2 233 -679 tromen De financi\u00eble schuld daalde van \u20ac 2 960 miljoen eind 2022 naar \u20ac 2 192 miljoen eind 2023.De langlopende financi\u00eble schuld daalde met \u20ac -467 miljoen, voornamelijk door: \u00b7 de toename van \u20ac 1 702 miljoen wordt voornamelijk verklaard door: - vier opnames van \u20ac 1 500 miljoen voor de uitvoering van het Schuldenbeheer voorafgaand aan de Parti\u00eble Splitsing, - een termijnlening voor een bedrag van \u20ac 200 miljoen \u00b7 de wisselkoersverschillen ten belope van \u20ac -19 miljoen; \u00b7 de overboeking naar kortlopende financi\u00eble schuld voor \u20ac -1 460 miljoen, voornamelijk verklaard door: - de aflossing van de 2029 Obligaties voor \u20ac -600 miljoen op 9 oktober 2023 - de aflossing van de 2025 USD Obligaties $ -800 miljoen op 15 november 2023 voor een bedrag van \u20ac -738 miljoen \u00b7 de overdracht aan Syensqo van US$ -163,5 miljoen Cytec 2025 Obligaties, de \u20ac -500 miljoen 2027 Obligaties en leaseverplichtingen voor \u20ac -160 miljoen voor een totaalbedrag van \u20ac -817 miljoen.De kortlopende financi\u00eble schuld daalde met \u20ac -299 miljoen, voornamelijk door: \u00b7 de toename van de leningen ten belope van \u20ac 1 519 miljoen wordt voornamelijk verklaard door de opnames van een overbruggingsfaciliteit (\u20ac 600 miljoen en US$ 816 miljoen) en een kredietfaciliteit (US$ 200 miljoen); \u00b7 de afname van de leningen met \u20ac -1 500 miljoen wordt verklaard door de terugbetaling van de 2029 Obligaties voor \u20ac -600 miljoen, de aflossing van de USD 2025 Obligaties voor $ -800 miljoen en de terugbetaling van de kredietfaciliteit voor US$ -200 miljoen \u00b7 de daling onder \u201cAndere kasstromen uit financieringsactiviteiten\u201d van \u20ac -279 miljoen wordt verklaard door aan marge-stortingen (margin calls) op afdekkingsinstrumenten binnen de Energy Services activiteiten; \u00b7 de overboeking van langlopende naar kortlopende financi\u00eble schuld voor \u20ac 1.460 miljoen zoals hierboven beschreven; \u00b7 de overdracht aan Syensqo voor \u20ac -1 472 miljoen voornamelijk te verklaren door de overbruggingsfaciliteiten van \u20ac 600 miljoen en US$ 816 miljoen.De overige financi\u00eble instrumenten daalden met \u20ac -87 miljoen, hoofdzakelijk voor de zekerheden in verband met de marge-stortingen voor energiediensten, als gevolg van de daling van de energie-, CO- en gasprijzen.2",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfBorrowingsExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__7__253": {
"value": "TOELICHTING F33NETTOSCHULDDe nettoschuld van de Groep is het saldo van de financi\u00eble schulden en de overige financi\u00eble instrumenten, en de geldmiddelen en kasequivalenten.In \u20ac miljoen 31 december 2023 31 december 2022Financi\u00eble schulden 2 192 2 959Geldmiddelen en kasequivalenten -584 -932Overige financi\u00eble instrumenten -118 -236Nettoschuld 1 489 1 791De cijfers van 2022 hebben betrekking op de netto schuldpositie van de Groep v\u00f3\u00f3r de Parti\u00eble Splitsing.Na de Parti\u00eble Splitsing omvat de financi\u00eble schuld eind 2023: \u00b7 vier opnames (\u20ac 1 500 miljoen) voor de uitvoering van het Schuldenbeheer voorafgaand aan de Parti\u00eble Splitsing, \u00b7 een termijnlening voor een bedrag van \u20ac 200 miljoen \u00b7 de IFRS 16 leaseverplichting (\u20ac 307 miljoen) \u00b7 overige financi\u00eble schulden (\u20ac 185 miljoen, exclusief leaseverplichting) voornamelijk op korte termijnSolvay\u2019s investment grade-kredietwaardigheid is BBB-/A3 (stabiele vooruitzichten) van Standard & Poor\u2019s (per 11 december 2023).Financi\u00eble schulden: belangrijkste leningen 31 december 2023 31 december 2022Nominaal Coupon Einde Door Bedrag aan Re\u00eble Bedrag aan Re\u00eble In \u20ac miljoen (behalve waar bedraglooptijdzekerheid geamor-waardegeamor-waardeanders vermeld)gedekttiseerde tiseerde kostprijskostprijs2025 senior obligatie US$ Cytec Industries Inc (emissie 3,95% 2025 Nee 152 147US$ 250 miljoen)2025 senior obligatie US$ 4,45% 2025 Nee 748 721(144A; US$ 800 miljoen)Totaal van de senior US$ 0 0 900 868leningen2027 senior lening (\u20ac 500 2,75% 2027 Nee 497 482miljoen)2029 senior lening (\u20ac 600 0,50% 2029 Nee 597 479miljoen)Totaal van de senior \u20ac 0 0 1 094 961leningenOverbruggingsfaciliteit Variabele 1 5002025 Nee 1 500 1 500 (\u20ac 1 500 miljoen) (1)renteTotaal van de kredietlijnen 1 500 1 500 1 500 0 0Op termijn lening (\u20ac 200 Variabele 2002025 200 200 miljoen)renteAndere leningen van derde 185 185 185 441 441partijenLeaseschulden IFRS16 307 307 307 524 524Totaal 2 192 2 192 2 192 2 959 2 794(1) De Solvay overbruggingsfaciliteit heeft als initi\u00eble looptijd oktober 2024, maar de onderneming heeft een onvoorwaardelijk recht om de looptijd tweemaal met 6 maanden te verlengen tot oktober 2025. De overbruggingsfaciliteit is daarom geclassificeerd als langlopend.De Groep is ten aanzien van de hierboven vermelde financi\u00eble schulden niet in gebreke gebleven. Er zijn geen financi\u00eble convenanten bij Solvay SA/NV en de holdingmaatschappijen van de Groep.Als gevolg van de Parti\u00eble Splitsing werden alle Senior Obligaties ofwel overgedragen aan Syensqo of volledig betaald. Voor meer informatie, zie de sectie Schuldenbeheer van de Voornaamste Gebeurtenissen en Wijzigingen in de consolidatiekring in Toelichting 1. Overige financi\u00eble instrumentenIn \u20ac miljoen 31 december 2023 31 december 2022Vaste overige financi\u00eble instrumenten 0 30Vlottende overige financi\u00eble instrumenten 119 206Valuta\u2014 swaps 2 1\u2014 Andere verhandelbare effecten op meer dan 3 maanden 50 43\u2014 Overige vlottende financi\u00eble activa 67 162Overige financi\u00eble instrumenten 119 236De andere verhandelbare effecten op meer dan drie maanden omvatten bankwisselposities. De overige vlottende financi\u00eble activa omvatten voornamelijk marge-stortingen van Energy Services voor instrumenten met een negatieve re\u00eble waarde en vertegenwoordigen zekerheden voor deze verplichtingen.Geldmiddelen en kasequivalentenIn \u20ac miljoen 31 december 2023 31 december 2022Geldmiddelen 300 630Termijndeposito's 285 303Geldmiddelen en kasequivalenten 584 932Door de aard van geldmiddelen en kasequivalenten is hun boekwaarde gelijk, of zo goed als gelijk, aan hun re\u00eble waarde.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfCashAndCashEquivalentsExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__7__262": {
"value": "TOELICHTING F34OVERIGE (KORTLOPENDE) VERPLICHTINGENIn \u20ac miljoen 31 december 2023 31 december 2022Schulden betreffende salarissen en voordelen 125 371BTW en andere belastingen 107 184Sociale zekerheid 29 51Financi\u00eble instrumenten \u2013 operationeel 108 676Verzekeringspremies 31 15Klanten voorschotten 30 97Lange Termijn Incentive - korte termijn deel 31 Overige 126 106Overige kortlopende verplichtingen585 1 499Overige omvat verzekeringsvergoedingen van \u20ac 32 miljoen die betaald zullen worden aan Syensqo (zie Toelichting F25 Overige vorderingen) en Compliance EU Allowances van \u20ac 24 miljoen.De daling in boekwaarde is het gevolg van de Parti\u00eble Splitsing en de boekwaarde voor 2023 wordt gepresenteerd na de splitsing.Financi\u00eble instrumenten-operationeel omvatten afgeleide financi\u00eble instrumenten aangehouden voor handelsdoeleinden en kasstroomafdekking (zie toelichting F32 Overzicht van de financi\u00eble instrumenten).",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfAccruedExpensesAndOtherLiabilitiesExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__7__261": {
"value": "TOELICHTING F34OVERIGE (KORTLOPENDE) VERPLICHTINGENIn \u20ac miljoen 31 december 2023 31 december 2022Schulden betreffende salarissen en voordelen 125 371BTW en andere belastingen 107 184Sociale zekerheid 29 51Financi\u00eble instrumenten \u2013 operationeel 108 676Verzekeringspremies 31 15Klanten voorschotten 30 97Lange Termijn Incentive - korte termijn deel 31 Overige 126 106Overige kortlopende verplichtingen585 1 499Overige omvat verzekeringsvergoedingen van \u20ac 32 miljoen die betaald zullen worden aan Syensqo (zie Toelichting F25 Overige vorderingen) en Compliance EU Allowances van \u20ac 24 miljoen.De daling in boekwaarde is het gevolg van de Parti\u00eble Splitsing en de boekwaarde voor 2023 wordt gepresenteerd na de splitsing.Financi\u00eble instrumenten-operationeel omvatten afgeleide financi\u00eble instrumenten aangehouden voor handelsdoeleinden en kasstroomafdekking (zie toelichting F32 Overzicht van de financi\u00eble instrumenten).",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherCurrentLiabilitiesExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__7__260": {
"value": "TOELICHTING F34OVERIGE (KORTLOPENDE) VERPLICHTINGENIn \u20ac miljoen 31 december 2023 31 december 2022Schulden betreffende salarissen en voordelen 125 371BTW en andere belastingen 107 184Sociale zekerheid 29 51Financi\u00eble instrumenten \u2013 operationeel 108 676Verzekeringspremies 31 15Klanten voorschotten 30 97Lange Termijn Incentive - korte termijn deel 31 Overige 126 106Overige kortlopende verplichtingen585 1 499Overige omvat verzekeringsvergoedingen van \u20ac 32 miljoen die betaald zullen worden aan Syensqo (zie Toelichting F25 Overige vorderingen) en Compliance EU Allowances van \u20ac 24 miljoen.De daling in boekwaarde is het gevolg van de Parti\u00eble Splitsing en de boekwaarde voor 2023 wordt gepresenteerd na de splitsing.Financi\u00eble instrumenten-operationeel omvatten afgeleide financi\u00eble instrumenten aangehouden voor handelsdoeleinden en kasstroomafdekking (zie toelichting F32 Overzicht van de financi\u00eble instrumenten).",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherLiabilitiesExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__7__264": {
"value": "TOELICHTING F35VERBINTENISSEN VOOR HET VERWERVEN VAN MATERI\u00cbLE VASTE EN IMMATERI\u00cbLE ACTIVAIn \u20ac miljoen 31 december 2023 31 december 2022Verbintenissen voor het verwerven van materi\u00eble vaste en immateri\u00eble activa 124 457Het bedrag heeft vooral betrekking op afspraken over de verwerving van industri\u00eble materi\u00eble vaste activa. Het bedrag voor 2022 was hoger ten opzichte van 2023 en wordt voornamelijk verklaard door de geplande aankoop van de nieuwe zetel van Solvay Groep in Belgi\u00eb en de aankoop van industri\u00eble uitrusting voor de uitbreiding van de site van Tavaux in Frankrijk.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfCommitmentsExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__7__263-1": {
"value": "TOELICHTING F35VERBINTENISSEN VOOR HET VERWERVEN VAN MATERI\u00cbLE VASTE EN IMMATERI\u00cbLE ACTIVAIn \u20ac miljoen 31 december 2023 31 december 2022Verbintenissen voor het verwerven van materi\u00eble vaste en immateri\u00eble activa 124 457Het bedrag heeft vooral betrekking op afspraken over de verwerving van industri\u00eble materi\u00eble vaste activa. Het bedrag voor 2022 was hoger ten opzichte van 2023 en wordt voornamelijk verklaard door de geplande aankoop van de nieuwe zetel van Solvay Groep in Belgi\u00eb en de aankoop van industri\u00eble uitrusting voor de uitbreiding van de site van Tavaux in Frankrijk.Een voorwaardelijke verplichting is: \u00b7 een mogelijke verplichting die voortvloeit uit gebeurtenissen in het verleden waarvan het bestaan slechts wordt bevestigd door het zich al dan niet voordoen van een of meerdere onzekere toekomstige gebeurtenissen die niet geheel binnen de controle van de entiteit valt; of \u00b7 een huidige verplichting die voortvloeit uit gebeurtenissen in het verleden maar niet opgenomen wordt omdat - het is niet waarschijnlijk dat de uitstroom van middelen die economische voordelen in zich bergen nodig zijn om te voldoen aan de verplichting; of - de omvang van de verplichting kan niet met voldoende betrouwbaarheid worden vastgesteld. Voorwaardelijke verplichtingen worden niet opgenomen in de geconsolideerde jaarrekening, tenzij ze voortvloeien uit een bedrijfscombinatie. Ze worden beschreven in de toelichting, behalve indien de kans op een uitstroom van middelen die economische voordelen in zich bergen zeer onwaarschijnlijk is.Financi\u00eble garanties zijn contracten die de Groep verplichten bepaalde betalingen te verrichten om de houder het verlies te compenseren voor een door hem geleden verlies omdat een bepaalde debiteur zijn betalingsverplichting uit hoofde van de oorspronkelijke of herziene voorwaarden van een schuldbewijs niet nakomt.Om dubbeltellingen te vermijden worden enkel financi\u00eble garanties in deze toelichting opgenomen die opgenomen verplichtingen overschrijden of die elders in de jaarrekening van de Groep toelichtingen werden gegeven.In \u20ac miljoen 31 december 2023 31 december 2022Voorwaardelijke activa 91Garanties voor pensioenen 55 378Milieu gerelateerde voorwaardelijke verplichtingen 271 315Garanties voor Cytec 2025 obligaties 151 Voorwaardelijke verplichtingen 477 693Voorwaardelijke activaEr zijn geen voorwaardelijke activa aan het einde van 2023. Zie Toelichting F8 Be\u00ebindigde bedrijfsactiviteiten voor aanvullende informatie over de inning van de voorwaardelijke activa van Edison in Q1 2023. Voorwaardelijke verplichtingenDe garanties voor pensioenen hebben betrekking op de belangrijkste Britse pensioenfondsen (\u20ac 55 miljoen \u2013 Zie toelichting F32.B.2. Beschrijving van de verplichtingen. Dit komt overeen met het erkende overschot aan fondsbeleggingen per (31 december 2023) of met het bedrag waarmee de garantie de erkende pensioenverplichting (per 31 december 2022) overschrijdt. Deze garantie is van toepassing op de pensioenverplichting gewaardeerd op basis van een lokale Britse wettelijke basis (prudenti\u00eble basis) plus een toewijzing voor marktrisico, die hoger is in vergelijking met de IAS 19-methodologie. De kans dat de garanties worden opgevraagd, wordt zeer gering geacht. De daling ten opzichte van vorig jaar is voornamelijk toe te schrijven aan de Parti\u00eble Splitsing van Syensqo.Voorwaardelijke verplichtingen voor \u20ac 271 miljoen hebben in de eerste plaats betrekking op milieu-aangelegenheden, die met voldoende betrouwbaarheid kunnen geschat worden. In het algemeen maken wij, overeenkomstig goede bedrijfspraktijken, geen melding van hangende of dreigende procedures die nog niet afgesloten zijn, waarbij de waarschijnlijkheid van een bestaande of toekomstige blootstelling onwaarschijnlijk of onzeker is, de financi\u00eble gevolgen niet kunnen worden ingeschat en waarvoor we niet in staat zijn om dergelijke verplichtingen te kwantificeren.Zie toelichting F31.B Voorzieningen voor nadere informatie.HSE-gerelateerde proceduresRosignano-site: Het Openbaar Ministerie van de strafrechtbank van Livorno, Itali\u00eb startte in 2019 voorlopige strafrechtelijke onderzoeken met betrekking tot de vermeende verontreiniging van bepaalde grondwaterlagen buiten onze site en op onze voormalige stortplaats van Rosignano, Itali\u00eb site. Deze onderzoeken lopen nog.BulgarijeIn Bulgarije is Solvay Sodi AD, een dochteronderneming van Solvay, onderworpen aan bepaalde door de staat opgelegde verplichtingen voor noodvoorraden olie (reserves) voor 2021 tot 2023, waaraan het niet kon voldoen. Als gevolg hiervan legde de bevoegde Bulgaarse autoriteit Solvay Sodi AD voor 2021 en 2022 boetes op van ongeveer \u20ac 15 miljoen voor ons deel van de boetes die volledig voorzien waren. Voor 2023 is het bevel opgeschort en als gevolg daarvan is er geen boete opgelegd en is er dus ook geen voorziening opgenomen. Mocht deze opschorting worden opgeheven, dan kan Solvay Sodi AD een bijkomende boete worden opgelegd van \u20ac 9 miljoen. Solvay Sodi AD heeft een rechtszaak aangespannen om deze boetes te betwisten en probeert via de nationale autoriteiten genoegdoening te krijgen met het argument dat het bestaande Bulgaarse systeem van noodvoorraden niet verenigbaar is met de EU-wetgeving en dat in zijn huidige vorm verplichtingen voor noodvoorraden van olie alleen zouden moeten gelden voor bedrijven die handelen in ruwe olie en vloeibare brandstoffen.Financi\u00eble garantiesCytec 2025 ObligatiesDe 3,95% Senior Obligaties met looptijd tot 2025 uitgegeven door Cytec Industries Inc. (de \"Cytec 2025 Obligaties\") werden op 8 december 2023 overgedragen aan Syensqo SA/NV met Cytec Industries Inc. voor 163,5 miljoen USD (151,2 miljoen euro op 31 december 2023). Syensqo SA/NV gaf een tegengarantie ten gunste van Solvay SA/NV aangezien Solvay SA/NV de oorspronkelijke garant bleef. Aangezien Syensqo SA/NV, de uiteindelijke moedermaatschappij van Cytec Industries, Inc. een investeringswaardige onderneming is en gezien de korte periode die verstrijkt voordat de obligaties moeten worden terugbetaald, achtte de Groep het risico op wanbetaling klein en werd er bijgevolg geen voorziening aangelegd.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfCommitmentsAndContingentLiabilitiesExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__7__268": {
"value": "TOELICHTING F36VOORWAARDELIJKE ACTIVA, VERPLICHTINGEN EN FINANCI\u00cbLE GARANTIESGrondslagen voor de financi\u00eble verslaggevingEen voorwaardelijk actief is een mogelijk actief dat voortvloeit uit gebeurtenissen in het verleden en waarvan het bestaan alleen wordt bevestigd door het al dan niet plaatsvinden van een of meer onzekere toekomstige gebeurtenissen waarover de Groep niet de volledige controle heeft.Voorwaardelijke activa worden niet opgenomen in de geconsolideerde jaarrekening omdat dit kan leiden tot de opname van opbrengsten die misschien nooit zullen worden gerealiseerd. Wanneer de realisatie van een opbrengst echter vrijwel zeker is, dan is het betreffende actief geen voorwaardelijk actief en is de opname ervan aangewezen.Voorwaardelijke activa worden voortdurend ge\u00ebvalueerd om te verzekeren dat de ontwikkelingen correct worden weergegeven in de geconsolideerde jaarrekening. Indien het virtueel zeker is geworden dat er een instroom van economische voordelen zal ontstaan, worden het actief en de gerelateerde opbrengsten opgenomen in de geconsolideerde jaarrekening van de periode waarin de verandering zich voordoet. Indien een instroom van economische voordelen waarschijnlijk is geworden, vermeldt de Groep het voorwaardelijk actief.Een voorwaardelijke verplichting is: \u00b7 een mogelijke verplichting die voortvloeit uit gebeurtenissen in het verleden waarvan het bestaan slechts wordt bevestigd door het zich al dan niet voordoen van een of meerdere onzekere toekomstige gebeurtenissen die niet geheel binnen de controle van de entiteit valt; of \u00b7 een huidige verplichting die voortvloeit uit gebeurtenissen in het verleden maar niet opgenomen wordt omdat - het is niet waarschijnlijk dat de uitstroom van middelen die economische voordelen in zich bergen nodig zijn om te voldoen aan de verplichting; of - de omvang van de verplichting kan niet met voldoende betrouwbaarheid worden vastgesteld. Voorwaardelijke verplichtingen worden niet opgenomen in de geconsolideerde jaarrekening, tenzij ze voortvloeien uit een bedrijfscombinatie. Ze worden beschreven in de toelichting, behalve indien de kans op een uitstroom van middelen die economische voordelen in zich bergen zeer onwaarschijnlijk is.Financi\u00eble garanties zijn contracten die de Groep verplichten bepaalde betalingen te verrichten om de houder het verlies te compenseren voor een door hem geleden verlies omdat een bepaalde debiteur zijn betalingsverplichting uit hoofde van de oorspronkelijke of herziene voorwaarden van een schuldbewijs niet nakomt.Om dubbeltellingen te vermijden worden enkel financi\u00eble garanties in deze toelichting opgenomen die opgenomen verplichtingen overschrijden of die elders in de jaarrekening van de Groep toelichtingen werden gegeven.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForContingentLiabilitiesAndContingentAssetsExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__7__267": {
"value": "TOELICHTING F36VOORWAARDELIJKE ACTIVA, VERPLICHTINGEN EN FINANCI\u00cbLE GARANTIESGrondslagen voor de financi\u00eble verslaggevingEen voorwaardelijk actief is een mogelijk actief dat voortvloeit uit gebeurtenissen in het verleden en waarvan het bestaan alleen wordt bevestigd door het al dan niet plaatsvinden van een of meer onzekere toekomstige gebeurtenissen waarover de Groep niet de volledige controle heeft.Voorwaardelijke activa worden niet opgenomen in de geconsolideerde jaarrekening omdat dit kan leiden tot de opname van opbrengsten die misschien nooit zullen worden gerealiseerd. Wanneer de realisatie van een opbrengst echter vrijwel zeker is, dan is het betreffende actief geen voorwaardelijk actief en is de opname ervan aangewezen.Voorwaardelijke activa worden voortdurend ge\u00ebvalueerd om te verzekeren dat de ontwikkelingen correct worden weergegeven in de geconsolideerde jaarrekening. Indien het virtueel zeker is geworden dat er een instroom van economische voordelen zal ontstaan, worden het actief en de gerelateerde opbrengsten opgenomen in de geconsolideerde jaarrekening van de periode waarin de verandering zich voordoet. Indien een instroom van economische voordelen waarschijnlijk is geworden, vermeldt de Groep het voorwaardelijk actief.Een voorwaardelijke verplichting is: \u00b7 een mogelijke verplichting die voortvloeit uit gebeurtenissen in het verleden waarvan het bestaan slechts wordt bevestigd door het zich al dan niet voordoen van een of meerdere onzekere toekomstige gebeurtenissen die niet geheel binnen de controle van de entiteit valt; of \u00b7 een huidige verplichting die voortvloeit uit gebeurtenissen in het verleden maar niet opgenomen wordt omdat - het is niet waarschijnlijk dat de uitstroom van middelen die economische voordelen in zich bergen nodig zijn om te voldoen aan de verplichting; of - de omvang van de verplichting kan niet met voldoende betrouwbaarheid worden vastgesteld. Voorwaardelijke verplichtingen worden niet opgenomen in de geconsolideerde jaarrekening, tenzij ze voortvloeien uit een bedrijfscombinatie. Ze worden beschreven in de toelichting, behalve indien de kans op een uitstroom van middelen die economische voordelen in zich bergen zeer onwaarschijnlijk is.Financi\u00eble garanties zijn contracten die de Groep verplichten bepaalde betalingen te verrichten om de houder het verlies te compenseren voor een door hem geleden verlies omdat een bepaalde debiteur zijn betalingsverplichting uit hoofde van de oorspronkelijke of herziene voorwaarden van een schuldbewijs niet nakomt.Om dubbeltellingen te vermijden worden enkel financi\u00eble garanties in deze toelichting opgenomen die opgenomen verplichtingen overschrijden of die elders in de jaarrekening van de Groep toelichtingen werden gegeven.In \u20ac miljoen 31 december 2023 31 december 2022Voorwaardelijke activa 91Garanties voor pensioenen 55 378Milieu gerelateerde voorwaardelijke verplichtingen 271 315Garanties voor Cytec 2025 obligaties 151 Voorwaardelijke verplichtingen 477 693Voorwaardelijke activaEr zijn geen voorwaardelijke activa aan het einde van 2023. Zie Toelichting F8 Be\u00ebindigde bedrijfsactiviteiten voor aanvullende informatie over de inning van de voorwaardelijke activa van Edison in Q1 2023. Voorwaardelijke verplichtingenDe garanties voor pensioenen hebben betrekking op de belangrijkste Britse pensioenfondsen (\u20ac 55 miljoen \u2013 Zie toelichting F32.B.2. Beschrijving van de verplichtingen. Dit komt overeen met het erkende overschot aan fondsbeleggingen per (31 december 2023) of met het bedrag waarmee de garantie de erkende pensioenverplichting (per 31 december 2022) overschrijdt. Deze garantie is van toepassing op de pensioenverplichting gewaardeerd op basis van een lokale Britse wettelijke basis (prudenti\u00eble basis) plus een toewijzing voor marktrisico, die hoger is in vergelijking met de IAS 19-methodologie. De kans dat de garanties worden opgevraagd, wordt zeer gering geacht. De daling ten opzichte van vorig jaar is voornamelijk toe te schrijven aan de Parti\u00eble Splitsing van Syensqo.Voorwaardelijke verplichtingen voor \u20ac 271 miljoen hebben in de eerste plaats betrekking op milieu-aangelegenheden, die met voldoende betrouwbaarheid kunnen geschat worden. In het algemeen maken wij, overeenkomstig goede bedrijfspraktijken, geen melding van hangende of dreigende procedures die nog niet afgesloten zijn, waarbij de waarschijnlijkheid van een bestaande of toekomstige blootstelling onwaarschijnlijk of onzeker is, de financi\u00eble gevolgen niet kunnen worden ingeschat en waarvoor we niet in staat zijn om dergelijke verplichtingen te kwantificeren.Zie toelichting F31.B Voorzieningen voor nadere informatie.HSE-gerelateerde proceduresRosignano-site: Het Openbaar Ministerie van de strafrechtbank van Livorno, Itali\u00eb startte in 2019 voorlopige strafrechtelijke onderzoeken met betrekking tot de vermeende verontreiniging van bepaalde grondwaterlagen buiten onze site en op onze voormalige stortplaats van Rosignano, Itali\u00eb site. Deze onderzoeken lopen nog.BulgarijeIn Bulgarije is Solvay Sodi AD, een dochteronderneming van Solvay, onderworpen aan bepaalde door de staat opgelegde verplichtingen voor noodvoorraden olie (reserves) voor 2021 tot 2023, waaraan het niet kon voldoen. Als gevolg hiervan legde de bevoegde Bulgaarse autoriteit Solvay Sodi AD voor 2021 en 2022 boetes op van ongeveer \u20ac 15 miljoen voor ons deel van de boetes die volledig voorzien waren. Voor 2023 is het bevel opgeschort en als gevolg daarvan is er geen boete opgelegd en is er dus ook geen voorziening opgenomen. Mocht deze opschorting worden opgeheven, dan kan Solvay Sodi AD een bijkomende boete worden opgelegd van \u20ac 9 miljoen. Solvay Sodi AD heeft een rechtszaak aangespannen om deze boetes te betwisten en probeert via de nationale autoriteiten genoegdoening te krijgen met het argument dat het bestaande Bulgaarse systeem van noodvoorraden niet verenigbaar is met de EU-wetgeving en dat in zijn huidige vorm verplichtingen voor noodvoorraden van olie alleen zouden moeten gelden voor bedrijven die handelen in ruwe olie en vloeibare brandstoffen.Financi\u00eble garantiesCytec 2025 ObligatiesDe 3,95% Senior Obligaties met looptijd tot 2025 uitgegeven door Cytec Industries Inc. (de \"Cytec 2025 Obligaties\") werden op 8 december 2023 overgedragen aan Syensqo SA/NV met Cytec Industries Inc. voor 163,5 miljoen USD (151,2 miljoen euro op 31 december 2023). Syensqo SA/NV gaf een tegengarantie ten gunste van Solvay SA/NV aangezien Solvay SA/NV de oorspronkelijke garant bleef. Aangezien Syensqo SA/NV, de uiteindelijke moedermaatschappij van Cytec Industries, Inc. een investeringswaardige onderneming is en gezien de korte periode die verstrijkt voordat de obligaties moeten worden terugbetaald, achtte de Groep het risico op wanbetaling klein en werd er bijgevolg geen voorziening aangelegd.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfContingentLiabilitiesExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__7__270-1": {
"value": "TOELICHTING F37VERBONDEN PARTIJENVergoedingen aan managers op sleutelpositiesManagers op sleutelposities bestaan uit alle leden van de Raad van Bestuur en van het Executive Leadership Team.Verschuldigde bedragen met betrekking tot het jaar (vergoedingen) en bestaande verplichtingen op het einde van het jaar in het geconsolideerd overzicht van de financi\u00eble positie:In \u20ac miljoen 31 december 2023 December 31, 2022Salarissen, rechtstreekse sociale voordelen en personeelsbeloningen op 6 4korte termijnPersoneelsbeloningen op lange termijn 0 1Verplichting van op aandelen gebaseerde plannen afgewikkeld in 1 4geldmiddelenTotaal 7 9Kosten van het jaar:In \u20ac miljoen 2023 2022Salarissen, rechtstreekse sociale voordelen en personeelsbeloningen op korte -35 -11termijnPersoneelsbeloningen op lange termijn -2 -2Lasten van op aandelen gebaseerde plannen -4 -5Totaal -41 -18Exclusief sociale lasten en belastingen ten laste van de werkgeverDe stijging in salarissen, sociale voordelen en personeelsbeloningen op korte termijn ten opzichte van 2022 heeft voornamelijk betrekking op de korte termijn beloningen in verband met de Parti\u00eble Splitsing.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfInformationAboutKeyManagementPersonnelExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__7__269": {
"value": "TOELICHTING F37VERBONDEN PARTIJENSaldo\u2019s en transacties tussen Solvay SA/NV en (a) haar dochterondernemingen en (b) haar gezamenlijke bedrijfsactiviteiten voor haar aandeel, die verbonden partijen zijn van Solvay SA/NV, werden ge\u00eblimineerd in de consolidatie en worden bijgevolg niet opgenomen in deze toelichting. Transacties tussen de Groep en andere verbonden partijen worden hieronder toegelicht.Verkoop- en aankooptransactiesIn \u20ac miljoen Verkoop van goederen Aankoop van goederen2023 2022 2023 2022Geassocieerde deelnemingen 12 20 -35 -38Joint ventures 8 31 -3 -20Overige verbonden partijen 23 91 -45 -98Totaal 43 142 -82 -157Bedragen verschuldigd door ver-Bedragen verschuldigd aan verbond-In \u20ac miljoenbonden partijenen partijen31 december 2023 2022 2023 2022Geassocieerde deelnemingen 0 0 9 4Joint ventures 0 0 0 1Overige verbonden partijen 14 15 4 28Totaal 14 15 13 34Leningen aan verbonden partijenIn \u20ac miljoen 31 december 2023 31 december 2022Leningen aan geassocieerde deelnemingen 1 2Leningen aan overige verbonden partijen 18 54Totaal 19 55Leningen van overige verbonden partijen -3 -4Vergoedingen aan managers op sleutelpositiesManagers op sleutelposities bestaan uit alle leden van de Raad van Bestuur en van het Executive Leadership Team.Verschuldigde bedragen met betrekking tot het jaar (vergoedingen) en bestaande verplichtingen op het einde van het jaar in het geconsolideerd overzicht van de financi\u00eble positie:In \u20ac miljoen 31 december 2023 December 31, 2022Salarissen, rechtstreekse sociale voordelen en personeelsbeloningen op 6 4korte termijnPersoneelsbeloningen op lange termijn 0 1Verplichting van op aandelen gebaseerde plannen afgewikkeld in 1 4geldmiddelenTotaal 7 9Kosten van het jaar:In \u20ac miljoen 2023 2022Salarissen, rechtstreekse sociale voordelen en personeelsbeloningen op korte -35 -11termijnPersoneelsbeloningen op lange termijn -2 -2Lasten van op aandelen gebaseerde plannen -4 -5Totaal -41 -18Exclusief sociale lasten en belastingen ten laste van de werkgeverDe stijging in salarissen, sociale voordelen en personeelsbeloningen op korte termijn ten opzichte van 2022 heeft voornamelijk betrekking op de korte termijn beloningen in verband met de Parti\u00eble Splitsing.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfRelatedPartyExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__7__272": {
"value": "TOELICHTING F38DIVIDEND VOORGESTELD VOOR UITKERING De Raad van Bestuur zal aan de Algemene Aandeelhoudersvergadering een bruto dividend voorstellen van \u20ac 2,43 per aandeel.Rekening houdend met het interim-dividend van \u20ac 1,62 per aandeel dat in januari 2024 uitgekeerd werd, bedragen de dividenden voorgesteld voor uitkering, maar nog niet opgenomen als uitkering aan aandeelhouders \u20ac 86 miljoen.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfDividendsExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__7__273": {
"value": "2.43",
"decimals": 2,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsProposedOrDeclaredBeforeFinancialStatementsAuthorisedForIssueButNotRecognisedAsDistributionToOwnersPerShare",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR/xbrli:shares"
}
},
"s8_notes__7__274": {
"value": "86000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsProposedOrDeclaredBeforeFinancialStatementsAuthorisedForIssueButNotRecognisedAsDistributionToOwners",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"s8_notes__7__275": {
"value": "TOELICHTING F39GEBEURTENISSEN NA DE VERSLAGPERIODEGrondslagen voor de financi\u00eble verslaggevingGebeurtenissen na de verslagperiode die wijzen op bepaalde omstandigheden die al bestonden aan het einde van de verslagperiode (\u2018adjusting events\u2019) worden verwerkt in de geconsolideerde jaarrekening. Gebeurtenissen die wijzen op omstandigheden die zijn ontstaan na de verslagperiode (\u2018non-adjusting events\u2019) worden alleen vermeld in de toelichtingen als zij van belang zijn.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfEventsAfterReportingPeriodExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__7__281": {
"value": "TOELICHTING F40 LIJST VAN GECONSOLIDEERDE ENTITEITENDe Groep bestaat uit Solvay SA/NV en een totaal van 150 deelnemingen.Van de 150 deelnemingen zijn er 76 volledig geconsolideerd, 7 proportioneel geconsolideerd en 17 geconsolideerd via de equity-methode. De overige 50 ondernemingen voldoen niet aan de omvangcriteria.Overeenkomstig het materialiteitsbeginsel zijn bepaalde ondernemingen (Overige Deelnemingen), die niet significant zijn, niet in de consolidatiekring opgenomen. Zij worden gewaardeerd tegen kostprijs en jaarlijks aan een bijzonder waardeverminderingstest onderworpen, wat als een goede benadering van hun re\u00eble waarde wordt beschouwd. Voor meer informatie, zie Consolidatieprincipes.Lijst van entiteiten die tot de consolidatiekring toetraden of deze verlietenBedrijven die tot de consolidatiekring toetradenLand Vennootschap CommentaarARGENTINI\u00cb Quimicos Esenciales de Argentina SA, Buenos Aires OprichtingCHINA Essential (Shanghai) Enterprise Management Co., Shanghai OprichtingITALI\u00cb Essentials Chemicals Italy S.p.a., Livorno OprichtingINDIA ES Essential Chemicals Private Limited, Mumbai OprichtingZUID-AFRICA Solvay Polymers and Chemicals South Africa (PTY) Ltd, Johannesburg voldoet aan consolidatiecriteriaZUID-KOREA Special Chem Korea Co., Ltd., Gunsan OprichtingTURKEY Essential Istanbul Chemical Items Industry and Trade Limited Company, Istanbul OprichtingVERENIGDE Essential Finance (America) LLC, Wilmington DE OprichtingSTATENEssential Holding America, LLC, Wilmington, DE OprichtingEssential Elements USA LLC, Wilmington, DE Oprichting Essential Chemicals USA LLC, Wilmington, DE OprichtingBedrijven die de consolidatiekring verlietenLand Vennootschap CommentaarARGENTINE Solvay Quimica SA, Buenos Aires Parti\u00eble Splitsing van SyensqoAUSTRALI\u00cb Cytec Asia Pacific Holdings Pty Ltd, Baulkham Hills Parti\u00eble Splitsing van Syensqo Cytec Australia Holdings Pty Ltd, Baulkham Hills Parti\u00eble Splitsing van SyensqoBELGI\u00cb EECO Holding SA, Brussels Parti\u00eble Splitsing van SyensqoSolvay Participations Belgique S.A., Brussels Parti\u00eble Splitsing van Syensqo Solvay Specialty Polymers Belgium SA / NV, Brussels Parti\u00eble Splitsing van SyensqoCANADA Cytec Canada Inc, Niagara Falls Welland Parti\u00eble Splitsing van SyensqoCHINA Cytec Industries Co. Ltd, Shanghai Parti\u00eble Splitsing van SyensqoCytec Engineered Materials Co. Ltd, Shanghai Parti\u00eble Splitsing van SyensqoRhodia Hong Kong Ltd , Hong Kong Parti\u00eble Splitsing van SyensqoSolvay (Shanghai) Ltd, Shanghai Parti\u00eble Splitsing van SyensqoSolvay (Zhangjiangang) Specialty Chemicals Co. Ltd, Suzhou Parti\u00eble Splitsing van SyensqoSolvay China Co., Ltd , Shanghai Parti\u00eble Splitsing van SyensqoSolvay Hengchang (Zhangjiagang) Specialty Chemical Co., Ltd, Zhangjiagang City Parti\u00eble Splitsing van SyensqoSolvay Specialty Polymers (Changshu) Co. Ltd, Changshu Parti\u00eble Splitsing van Syensqo Zhuhai Solvay Specialty Chemicals Co Ltd, Zhuhai City Parti\u00eble Splitsing van SyensqoCHILI Cytec Chile Ltda, Santiago Parti\u00eble Splitsing van SyensqoFRANKRIJK Cog\u00e9n\u00e9ration Tavaux SAS, Paris Parti\u00eble Splitsing van SyensqoRhodia Energy GHG S.A.S. , Puteaux Parti\u00eble Splitsing van SyensqoRhodia Laboratoire du Futur S.A.S. , Pessac Parti\u00eble Splitsing van SyensqoRhodia Participations S.N.C. , Courbevoie Parti\u00eble Splitsing van SyensqoRhodianyl S.A.S. , Saint-Fons Parti\u00eble Splitsing van SyensqoSolvay Energie France S.A.S., Paris Parti\u00eble Splitsing van SyensqoSolvay France S.A. , Courbevoie Parti\u00eble Splitsing van SyensqoDUITSLAND Cytec Engineered Materials GmbH, Oestringen Parti\u00eble Splitsing van SyensqoEuropean Carbon Fiber GmbH , Kelheim Parti\u00eble Splitsing van SyensqoSolvay Specialty Polymers Germany GmbH, Hannover Parti\u00eble Splitsing van SyensqoINDIA Hindustan Gum & Chemicals Ltd, New Delhi Parti\u00eble Splitsing van SyensqoSolvay Specialty Polymers Italy S.p.A., Milano Parti\u00eble Splitsing van SyensqoINDONESIE PT. Cytec Indonesia, Jakarta Parti\u00eble Splitsing van SyensqoSolvay Manyar P.T., Gresik Parti\u00eble Splitsing van SyensqoIERLAND Solvay Finance Ireland Unlimited , Dublin Parti\u00eble Splitsing van SyensqoITALI\u00cb Cogeneration Spinetta S.p.a., Bollate Parti\u00eble Splitsing van SyensqoSolvay Solutions Italia S.p.A. , Milano Parti\u00eble Splitsing van SyensqoSolvay Specialty Polymers Italy S.p.A., Milano Parti\u00eble Splitsing van SyensqoJAPAN Solvay Japan K.K., Tokyo Parti\u00eble Splitsing van SyensqoSolvay Nicca Ltd, Tokyo Parti\u00eble Splitsing van SyensqoSolvay Specialty Polymers Japan KK, Minato Ku-Tokyo Parti\u00eble Splitsing van SyensqoLUXEMBURG Cytec Luxembourg International Holdings Sarl, Strassen Parti\u00eble Splitsing van SyensqoSolvay Finance (Luxembourg) SA, Luxembourg Parti\u00eble Splitsing van SyensqoSolvay Hortensia S.A., Luxembourg Parti\u00eble Splitsing van SyensqoSolvay Luxembourg S.a.r.l., Luxembourg Parti\u00eble Splitsing van SyensqoMEXICO Cytec de Mexico S.A. de C.V., Jalisco Parti\u00eble Splitsing van SyensqoNEDERLAND Cytec Industries B.V., Vlaardingen Parti\u00eble Splitsing van Syensqo Solvay Solutions Nederland B.V., Klundert Parti\u00eble Splitsing van SyensqoNIEUW-ZEELAND Solvay New Zealand Ltd, Auckland Parti\u00eble Splitsing van SyensqoPERU Cytec Peru S.A.C., Lima Parti\u00eble Splitsing van SyensqoPORTUGAL Solvay Biotecnologia Portugal LDA, Carnaxide Parti\u00eble Splitsing van SyensqoRUSLAND RusVinyl OOO, Moscow Verkocht aan Siburniet voldoet meer aan Solvay Vostok OOO, MoscowconsolidatiecriteriaSINGAPOUR Rhodia Amines Chemicals Pte Ltd , Singapore Parti\u00eble Splitsing van SyensqoSolvay Specialty Chemicals Asia Pacific Pte. Ltd., Singapore Parti\u00eble Splitsing van SyensqoZUID-KOREA Cytec Korea Inc, Seoul Parti\u00eble Splitsing van SyensqoSolvay Specialty Polymers Korea Company Ltd, Seoul Parti\u00eble Splitsing van SyensqoTHAILAND Solvay (Bangpoo) Specialty Chemicals Ltd, Bangkok Parti\u00eble Splitsing van SyensqoSolvay (Thailand) Ltd, Bangkok Parti\u00eble Splitsing van SyensqoTURKEY Solvay Istanbul Kimya Limited Sirketi, Istanbul Parti\u00eble Splitsing van SyensqoVERENIGDE ARABISCHE Cytec Nibras LLC, Al Ain Parti\u00eble Splitsing van SyensqoEMIRATENStrata - Solvay Advanced Materials Joint-Venture LLC, Al Ain Parti\u00eble Splitsing van SyensqoVERENIGD KONINKRIJK Advanced Composites Group Investments Ltd, Heanor Parti\u00eble Splitsing van SyensqoCytec Engineered Materials Ltd, Wrexham Parti\u00eble Splitsing van SyensqoCytec Industrial Materials (Derby) Ltd, Heanor Parti\u00eble Splitsing van SyensqoCytec Industrial Materials (Manchester) Ltd, Heanor Parti\u00eble Splitsing van SyensqoCytec Industries UK Holdings Ltd, Wrexham Parti\u00eble Splitsing van SyensqoMcIntyre Group Ltd , Watford Parti\u00eble Splitsing van SyensqoOldbury Energy Solutions UK Ltd, Oldbury Parti\u00eble Splitsing van SyensqoRhodia Holdings Ltd , Watford Parti\u00eble Splitsing van SyensqoRhodia International Holdings Ltd , Oldbury Parti\u00eble Splitsing van SyensqoRhodia Organique Fine Ltd , Watford Parti\u00eble Splitsing van SyensqoRhodia Overseas Ltd , Watford Parti\u00eble Splitsing van SyensqoRhodia Pharma Solutions Holdings Ltd, Cramlington Parti\u00eble Splitsing van SyensqoRhodia Pharma Solutions Ltd, Cramlington Parti\u00eble Splitsing van SyensqoRhodia Reorganisation, Watford Parti\u00eble Splitsing van SyensqoSolvay Solutions UK Ltd, Watford Parti\u00eble Splitsing van SyensqoUmeco Composites Ltd, Heanor Parti\u00eble Splitsing van SyensqoUmeco Ltd, Heanor Parti\u00eble Splitsing van SyensqoVERENIGDE STATEN Ausimont Industries, Inc., Wilmington, Delaware Parti\u00eble Splitsing van SyensqoCEM Defense Materials LLC, Tempe Arizona Parti\u00eble Splitsing van SyensqoCytec Engineered Materials Inc., Princeton New Jersey Parti\u00eble Splitsing van SyensqoCytec Global Holdings Inc., Princeton New Jersey Parti\u00eble Splitsing van SyensqoCytec Industrial Materials (ok) Inc., Tulsa Oklahoma Parti\u00eble Splitsing van SyensqoCytec Industries Inc, Princeton New Jersey Parti\u00eble Splitsing van SyensqoCytec Korea Inc., Princeton New Jersey Parti\u00eble Splitsing van SyensqoCytec Technology Corp., Princeton New Jersey Parti\u00eble Splitsing van SyensqoEnergy Solutions US LLC, Breckenridge, Texas Parti\u00eble Splitsing van SyensqoGarret Mountain Insurance Co., Burlington Vermont Parti\u00eble Splitsing van SyensqoSolvay America Inc., Houston, Texas Parti\u00eble Splitsing van SyensqoSolvay Finance (America) LLC, Houston, Texas Parti\u00eble Splitsing van SyensqoSolvay Holding Inc., Princeton, New Jersey Parti\u00eble Splitsing van SyensqoSolvay India Holding Inc., Princeton, New Jersey Parti\u00eble Splitsing van SyensqoSolvay Specialty Polymers USA, LLC, Alpharetta, Georgia Parti\u00eble Splitsing van SyensqoSolvay USA INC., Princeton, New Jersey Parti\u00eble Splitsing van SyensqoURUGUAY Zamin Company S/A, Montevideo GeliquideerdBedrijven waarvan de consolidatiemethode wijzigtLand Vennootschap CommentaarSolvay (Zhenjiang) Chemicals Co., Ltd, Zhenjiang Wijziging van volledige integratie naar equity-methode vanwe-CHINANew areage het verlies van controle tijdens de Parti\u00eble SplitsingOvergang van equity-methode naar volledige integratie als ITALI\u00cb Cogeneration Rosignano S.r.l., Rosignanogevolg van de aankoop van de aandelen van Marubeni1) Na de wijziging in de consolidatiekring werd Solvay (Zhenjiang) Chemicals Co, Ltd beoordeeld als geassocieerde deelneming omdat de groep invloed van betekenis behoudt.Lijst van dochterondernemingenMet vermelding van het deelnemingspercentage.Het percentage stemrechten ligt heel dicht bij het deelnemingspercentage.ARGENTINI\u00cbSolvay Argentina SA, Buenos Aires 100Quimicos Esenciales de Argentina SA, Buenos Aires 100AUSTRALI\u00cb Solvay Interox Pty Ltd, Banksmeadow 100OOSTENRIJK Solvay \u00d6sterreich GmbH, Wien 100BELGI\u00cb Carri\u00e8res les Petons S.P.R.L., Walcourt 100Solvay Chemicals International S.A., Brussels 100Solvay Chimie S.A., Brussels 100Solvay Pharmaceuticals S.A. - Management Services, Brussels 100Solvay Stock Option Management S.P.R.L., Brussels 100BRAZILI\u00cb Cogeracao de Energia Electricica Rhodia Brotas SA, Brotas 100Rhodia Brasil SA, Sao Paolo 100Rhodia Poliamida Brasil Ltda , Sao Paolo 100Rhopart-Participacoes Servidos e Comercio Ltda, Sao Paolo 100BULGARIJE Solvay Bulgaria EAD, Devnya 100CANADA Solvay Canada Inc, Toronto 100CHINA Essential (Shanghai) Enterprise Management Co. , Shanghai 100Liyang Solvay Rare Earth New Material Co., Ltd, Liyang City 96,3Solvay (Shanghai) International Trading Co., Ltd, Shanghai 100Solvay Chemicals (Shanghai) Co. Ltd, Shanghai 100Solvay Fine Chemical Additives (Qingdao) Co., Ltd, Qingdao 100Solvay Lantian (Quzhou) Chemicals Co., Ltd, Zhejiang 55FINLAND Solvay Chemicals Finland Oy, Voikkaa 100FRANKRIJK Rhodia Chimie S.A.S. , Aubervilliers 100Rhodia Operations S.A.S. , Aubervilliers 100Solvay - Op\u00e9rations - France S.A.S., Paris 100Solvay Energy Services S.A.S. , Puteaux 100Solvay Finance S.A., Paris 100DUITSLAND Cavity GmbH, Hannover 100Horizon Immobilien AG, Hannover 100Salzgewinnungsgesellschaft Westfalen GmbH & Co KG, Hannover 65Duitse besloten vennootschap die gebruik maakt van vrijstelling, zoals bepaald in artikel 264(b) van het Duitse Wetboek van Koophandel, om geen jaarrekening te publiceren.Solvay Chemicals GmbH, Hannover 100Solvay Fluor GmbH, Hannover 100Solvay Flux GmbH, Hannover 100Solvay GmbH, Hannover 100Solvin GmbH & Co. KG - PVDC, Rheinberg 100Solvin Holding GmbH, Hannover 100INDIA ES Essential Chemicals Private Limited, Mumbai 100ITALI\u00cb Cogeneration Rosignano S.r.l., Rosignano 100Essentials Chemicals Italy S.p.a., Livorno 100Solvay Chimica Italia S.p.A., Milano 100Solvay Energy Services Italia S.r.l., Bollate 100JAPAN Nippon Solvay KK, Tokyo 100Solvay Special Chem Japan Ltd, Anan City 100LUXEMBURG Renestia S.A., Capellen 100Solvay Chlorovinyls Holding S.a.r.l., Luxembourg 100MEXICO Solvay Fluor Mexico S.A. de C.V., Ciudad Juarez 100Solvay Mexicana S. de R.L. de C.V., Monterrey 100NEDERLAND Rhodia International Holdings B.V., Den Haag 100Solvay Chemicals and Plastics Holding B.V., Linne-Herten 100Solvay Chemie B.V., Linne-Herten 100Solvin Holding Nederland B.V., Linne-Herten 100POLEN Solvay Poland Sp. z o.o. , Gorzow Wielkopolski 100PORTUGAL Solvay Business Services Portugal Unipessoal Lda, Carnaxide 100Solvay Peroxidos Portugal Unipessoal LDA , Povoa 100SINGAPORE Solvay Fluor Holding (Asia-Pacific) Pte. Ltd., Singapore 100ZUID-AFRICA Solvay Polymers and Chemicals South Africa (PTY) Ltd, Johannesburg 100ZUID-KOREA Special Chem Korea Co. Ltd, Gunsan 100Solvay Chemical Services Korea Co. Ltd, Seoul 100Solvay Silica Korea Co. Ltd , Incheon 100SPANJE Solvay Quimica S.L., Barcelona 100ZWITSERLAND Solvay Vinyls Holding AG, Bad Zurzach 100THAILAND Solvay Asia Pacific Company Ltd, Bangkok 100Solvay Peroxythai Ltd, Bangkok 100TURKEY Essential Istanbul Chemical Items Industry and Trade Limited Company, Istanbul 100VERENIGD KONINKRIJK Rhodia Limited , Watford 100Solvay Interox Ltd, Warrington 100Solvay UK Holding Company Ltd, Warrington 100VERENIGDE STATEN American Soda LLC, Houston, TX 100Essential Finance (America) LLC, Wilmington DE 100Essential Holding America, LLC, Wilmington, DE 100Essential Elements USA LLC, Wilmington, DE 100Essential Chemicals USA LLC, Wilmington, DE 100Rocky Mountain Coal Company, LLC, Houston, TX 100Solvay America Holdings, Inc., Houston, TX 100Solvay Chemicals, Inc., Houston, TX 100Solvay Fluorides, LLC., St Louis, IL 100",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfSignificantInvestmentsInSubsidiariesExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__7__280": {
"value": "TOELICHTING F40 LIJST VAN GECONSOLIDEERDE ENTITEITENDe Groep bestaat uit Solvay SA/NV en een totaal van 150 deelnemingen.Van de 150 deelnemingen zijn er 76 volledig geconsolideerd, 7 proportioneel geconsolideerd en 17 geconsolideerd via de equity-methode. De overige 50 ondernemingen voldoen niet aan de omvangcriteria.Overeenkomstig het materialiteitsbeginsel zijn bepaalde ondernemingen (Overige Deelnemingen), die niet significant zijn, niet in de consolidatiekring opgenomen. Zij worden gewaardeerd tegen kostprijs en jaarlijks aan een bijzonder waardeverminderingstest onderworpen, wat als een goede benadering van hun re\u00eble waarde wordt beschouwd. Voor meer informatie, zie Consolidatieprincipes.Lijst van entiteiten die tot de consolidatiekring toetraden of deze verlietenBedrijven die tot de consolidatiekring toetradenLand Vennootschap CommentaarARGENTINI\u00cb Quimicos Esenciales de Argentina SA, Buenos Aires OprichtingCHINA Essential (Shanghai) Enterprise Management Co., Shanghai OprichtingITALI\u00cb Essentials Chemicals Italy S.p.a., Livorno OprichtingINDIA ES Essential Chemicals Private Limited, Mumbai OprichtingZUID-AFRICA Solvay Polymers and Chemicals South Africa (PTY) Ltd, Johannesburg voldoet aan consolidatiecriteriaZUID-KOREA Special Chem Korea Co., Ltd., Gunsan OprichtingTURKEY Essential Istanbul Chemical Items Industry and Trade Limited Company, Istanbul OprichtingVERENIGDE Essential Finance (America) LLC, Wilmington DE OprichtingSTATENEssential Holding America, LLC, Wilmington, DE OprichtingEssential Elements USA LLC, Wilmington, DE Oprichting Essential Chemicals USA LLC, Wilmington, DE OprichtingBedrijven die de consolidatiekring verlietenLand Vennootschap CommentaarARGENTINE Solvay Quimica SA, Buenos Aires Parti\u00eble Splitsing van SyensqoAUSTRALI\u00cb Cytec Asia Pacific Holdings Pty Ltd, Baulkham Hills Parti\u00eble Splitsing van Syensqo Cytec Australia Holdings Pty Ltd, Baulkham Hills Parti\u00eble Splitsing van SyensqoBELGI\u00cb EECO Holding SA, Brussels Parti\u00eble Splitsing van SyensqoSolvay Participations Belgique S.A., Brussels Parti\u00eble Splitsing van Syensqo Solvay Specialty Polymers Belgium SA / NV, Brussels Parti\u00eble Splitsing van SyensqoCANADA Cytec Canada Inc, Niagara Falls Welland Parti\u00eble Splitsing van SyensqoCHINA Cytec Industries Co. Ltd, Shanghai Parti\u00eble Splitsing van SyensqoCytec Engineered Materials Co. Ltd, Shanghai Parti\u00eble Splitsing van SyensqoRhodia Hong Kong Ltd , Hong Kong Parti\u00eble Splitsing van SyensqoSolvay (Shanghai) Ltd, Shanghai Parti\u00eble Splitsing van SyensqoSolvay (Zhangjiangang) Specialty Chemicals Co. Ltd, Suzhou Parti\u00eble Splitsing van SyensqoSolvay China Co., Ltd , Shanghai Parti\u00eble Splitsing van SyensqoSolvay Hengchang (Zhangjiagang) Specialty Chemical Co., Ltd, Zhangjiagang City Parti\u00eble Splitsing van SyensqoSolvay Specialty Polymers (Changshu) Co. Ltd, Changshu Parti\u00eble Splitsing van Syensqo Zhuhai Solvay Specialty Chemicals Co Ltd, Zhuhai City Parti\u00eble Splitsing van SyensqoCHILI Cytec Chile Ltda, Santiago Parti\u00eble Splitsing van SyensqoFRANKRIJK Cog\u00e9n\u00e9ration Tavaux SAS, Paris Parti\u00eble Splitsing van SyensqoRhodia Energy GHG S.A.S. , Puteaux Parti\u00eble Splitsing van SyensqoRhodia Laboratoire du Futur S.A.S. , Pessac Parti\u00eble Splitsing van SyensqoRhodia Participations S.N.C. , Courbevoie Parti\u00eble Splitsing van SyensqoRhodianyl S.A.S. , Saint-Fons Parti\u00eble Splitsing van SyensqoSolvay Energie France S.A.S., Paris Parti\u00eble Splitsing van SyensqoSolvay France S.A. , Courbevoie Parti\u00eble Splitsing van SyensqoDUITSLAND Cytec Engineered Materials GmbH, Oestringen Parti\u00eble Splitsing van SyensqoEuropean Carbon Fiber GmbH , Kelheim Parti\u00eble Splitsing van SyensqoSolvay Specialty Polymers Germany GmbH, Hannover Parti\u00eble Splitsing van SyensqoINDIA Hindustan Gum & Chemicals Ltd, New Delhi Parti\u00eble Splitsing van SyensqoSolvay Specialty Polymers Italy S.p.A., Milano Parti\u00eble Splitsing van SyensqoINDONESIE PT. Cytec Indonesia, Jakarta Parti\u00eble Splitsing van SyensqoSolvay Manyar P.T., Gresik Parti\u00eble Splitsing van SyensqoIERLAND Solvay Finance Ireland Unlimited , Dublin Parti\u00eble Splitsing van SyensqoITALI\u00cb Cogeneration Spinetta S.p.a., Bollate Parti\u00eble Splitsing van SyensqoSolvay Solutions Italia S.p.A. , Milano Parti\u00eble Splitsing van SyensqoSolvay Specialty Polymers Italy S.p.A., Milano Parti\u00eble Splitsing van SyensqoJAPAN Solvay Japan K.K., Tokyo Parti\u00eble Splitsing van SyensqoSolvay Nicca Ltd, Tokyo Parti\u00eble Splitsing van SyensqoSolvay Specialty Polymers Japan KK, Minato Ku-Tokyo Parti\u00eble Splitsing van SyensqoLUXEMBURG Cytec Luxembourg International Holdings Sarl, Strassen Parti\u00eble Splitsing van SyensqoSolvay Finance (Luxembourg) SA, Luxembourg Parti\u00eble Splitsing van SyensqoSolvay Hortensia S.A., Luxembourg Parti\u00eble Splitsing van SyensqoSolvay Luxembourg S.a.r.l., Luxembourg Parti\u00eble Splitsing van SyensqoMEXICO Cytec de Mexico S.A. de C.V., Jalisco Parti\u00eble Splitsing van SyensqoNEDERLAND Cytec Industries B.V., Vlaardingen Parti\u00eble Splitsing van Syensqo Solvay Solutions Nederland B.V., Klundert Parti\u00eble Splitsing van SyensqoNIEUW-ZEELAND Solvay New Zealand Ltd, Auckland Parti\u00eble Splitsing van SyensqoPERU Cytec Peru S.A.C., Lima Parti\u00eble Splitsing van SyensqoPORTUGAL Solvay Biotecnologia Portugal LDA, Carnaxide Parti\u00eble Splitsing van SyensqoRUSLAND RusVinyl OOO, Moscow Verkocht aan Siburniet voldoet meer aan Solvay Vostok OOO, MoscowconsolidatiecriteriaSINGAPOUR Rhodia Amines Chemicals Pte Ltd , Singapore Parti\u00eble Splitsing van SyensqoSolvay Specialty Chemicals Asia Pacific Pte. Ltd., Singapore Parti\u00eble Splitsing van SyensqoZUID-KOREA Cytec Korea Inc, Seoul Parti\u00eble Splitsing van SyensqoSolvay Specialty Polymers Korea Company Ltd, Seoul Parti\u00eble Splitsing van SyensqoTHAILAND Solvay (Bangpoo) Specialty Chemicals Ltd, Bangkok Parti\u00eble Splitsing van SyensqoSolvay (Thailand) Ltd, Bangkok Parti\u00eble Splitsing van SyensqoTURKEY Solvay Istanbul Kimya Limited Sirketi, Istanbul Parti\u00eble Splitsing van SyensqoVERENIGDE ARABISCHE Cytec Nibras LLC, Al Ain Parti\u00eble Splitsing van SyensqoEMIRATENStrata - Solvay Advanced Materials Joint-Venture LLC, Al Ain Parti\u00eble Splitsing van SyensqoVERENIGD KONINKRIJK Advanced Composites Group Investments Ltd, Heanor Parti\u00eble Splitsing van SyensqoCytec Engineered Materials Ltd, Wrexham Parti\u00eble Splitsing van SyensqoCytec Industrial Materials (Derby) Ltd, Heanor Parti\u00eble Splitsing van SyensqoCytec Industrial Materials (Manchester) Ltd, Heanor Parti\u00eble Splitsing van SyensqoCytec Industries UK Holdings Ltd, Wrexham Parti\u00eble Splitsing van SyensqoMcIntyre Group Ltd , Watford Parti\u00eble Splitsing van SyensqoOldbury Energy Solutions UK Ltd, Oldbury Parti\u00eble Splitsing van SyensqoRhodia Holdings Ltd , Watford Parti\u00eble Splitsing van SyensqoRhodia International Holdings Ltd , Oldbury Parti\u00eble Splitsing van SyensqoRhodia Organique Fine Ltd , Watford Parti\u00eble Splitsing van SyensqoRhodia Overseas Ltd , Watford Parti\u00eble Splitsing van SyensqoRhodia Pharma Solutions Holdings Ltd, Cramlington Parti\u00eble Splitsing van SyensqoRhodia Pharma Solutions Ltd, Cramlington Parti\u00eble Splitsing van SyensqoRhodia Reorganisation, Watford Parti\u00eble Splitsing van SyensqoSolvay Solutions UK Ltd, Watford Parti\u00eble Splitsing van SyensqoUmeco Composites Ltd, Heanor Parti\u00eble Splitsing van SyensqoUmeco Ltd, Heanor Parti\u00eble Splitsing van SyensqoVERENIGDE STATEN Ausimont Industries, Inc., Wilmington, Delaware Parti\u00eble Splitsing van SyensqoCEM Defense Materials LLC, Tempe Arizona Parti\u00eble Splitsing van SyensqoCytec Engineered Materials Inc., Princeton New Jersey Parti\u00eble Splitsing van SyensqoCytec Global Holdings Inc., Princeton New Jersey Parti\u00eble Splitsing van SyensqoCytec Industrial Materials (ok) Inc., Tulsa Oklahoma Parti\u00eble Splitsing van SyensqoCytec Industries Inc, Princeton New Jersey Parti\u00eble Splitsing van SyensqoCytec Korea Inc., Princeton New Jersey Parti\u00eble Splitsing van SyensqoCytec Technology Corp., Princeton New Jersey Parti\u00eble Splitsing van SyensqoEnergy Solutions US LLC, Breckenridge, Texas Parti\u00eble Splitsing van SyensqoGarret Mountain Insurance Co., Burlington Vermont Parti\u00eble Splitsing van SyensqoSolvay America Inc., Houston, Texas Parti\u00eble Splitsing van SyensqoSolvay Finance (America) LLC, Houston, Texas Parti\u00eble Splitsing van SyensqoSolvay Holding Inc., Princeton, New Jersey Parti\u00eble Splitsing van SyensqoSolvay India Holding Inc., Princeton, New Jersey Parti\u00eble Splitsing van SyensqoSolvay Specialty Polymers USA, LLC, Alpharetta, Georgia Parti\u00eble Splitsing van SyensqoSolvay USA INC., Princeton, New Jersey Parti\u00eble Splitsing van SyensqoURUGUAY Zamin Company S/A, Montevideo GeliquideerdBedrijven waarvan de consolidatiemethode wijzigtLand Vennootschap CommentaarSolvay (Zhenjiang) Chemicals Co., Ltd, Zhenjiang Wijziging van volledige integratie naar equity-methode vanwe-CHINANew areage het verlies van controle tijdens de Parti\u00eble SplitsingOvergang van equity-methode naar volledige integratie als ITALI\u00cb Cogeneration Rosignano S.r.l., Rosignanogevolg van de aankoop van de aandelen van Marubeni1) Na de wijziging in de consolidatiekring werd Solvay (Zhenjiang) Chemicals Co, Ltd beoordeeld als geassocieerde deelneming omdat de groep invloed van betekenis behoudt.Lijst van dochterondernemingenMet vermelding van het deelnemingspercentage.Het percentage stemrechten ligt heel dicht bij het deelnemingspercentage.ARGENTINI\u00cbSolvay Argentina SA, Buenos Aires 100Quimicos Esenciales de Argentina SA, Buenos Aires 100AUSTRALI\u00cb Solvay Interox Pty Ltd, Banksmeadow 100OOSTENRIJK Solvay \u00d6sterreich GmbH, Wien 100BELGI\u00cb Carri\u00e8res les Petons S.P.R.L., Walcourt 100Solvay Chemicals International S.A., Brussels 100Solvay Chimie S.A., Brussels 100Solvay Pharmaceuticals S.A. - Management Services, Brussels 100Solvay Stock Option Management S.P.R.L., Brussels 100BRAZILI\u00cb Cogeracao de Energia Electricica Rhodia Brotas SA, Brotas 100Rhodia Brasil SA, Sao Paolo 100Rhodia Poliamida Brasil Ltda , Sao Paolo 100Rhopart-Participacoes Servidos e Comercio Ltda, Sao Paolo 100BULGARIJE Solvay Bulgaria EAD, Devnya 100CANADA Solvay Canada Inc, Toronto 100CHINA Essential (Shanghai) Enterprise Management Co. , Shanghai 100Liyang Solvay Rare Earth New Material Co., Ltd, Liyang City 96,3Solvay (Shanghai) International Trading Co., Ltd, Shanghai 100Solvay Chemicals (Shanghai) Co. Ltd, Shanghai 100Solvay Fine Chemical Additives (Qingdao) Co., Ltd, Qingdao 100Solvay Lantian (Quzhou) Chemicals Co., Ltd, Zhejiang 55FINLAND Solvay Chemicals Finland Oy, Voikkaa 100FRANKRIJK Rhodia Chimie S.A.S. , Aubervilliers 100Rhodia Operations S.A.S. , Aubervilliers 100Solvay - Op\u00e9rations - France S.A.S., Paris 100Solvay Energy Services S.A.S. , Puteaux 100Solvay Finance S.A., Paris 100DUITSLAND Cavity GmbH, Hannover 100Horizon Immobilien AG, Hannover 100Salzgewinnungsgesellschaft Westfalen GmbH & Co KG, Hannover 65Duitse besloten vennootschap die gebruik maakt van vrijstelling, zoals bepaald in artikel 264(b) van het Duitse Wetboek van Koophandel, om geen jaarrekening te publiceren.Solvay Chemicals GmbH, Hannover 100Solvay Fluor GmbH, Hannover 100Solvay Flux GmbH, Hannover 100Solvay GmbH, Hannover 100Solvin GmbH & Co. KG - PVDC, Rheinberg 100Solvin Holding GmbH, Hannover 100INDIA ES Essential Chemicals Private Limited, Mumbai 100ITALI\u00cb Cogeneration Rosignano S.r.l., Rosignano 100Essentials Chemicals Italy S.p.a., Livorno 100Solvay Chimica Italia S.p.A., Milano 100Solvay Energy Services Italia S.r.l., Bollate 100JAPAN Nippon Solvay KK, Tokyo 100Solvay Special Chem Japan Ltd, Anan City 100LUXEMBURG Renestia S.A., Capellen 100Solvay Chlorovinyls Holding S.a.r.l., Luxembourg 100MEXICO Solvay Fluor Mexico S.A. de C.V., Ciudad Juarez 100Solvay Mexicana S. de R.L. de C.V., Monterrey 100NEDERLAND Rhodia International Holdings B.V., Den Haag 100Solvay Chemicals and Plastics Holding B.V., Linne-Herten 100Solvay Chemie B.V., Linne-Herten 100Solvin Holding Nederland B.V., Linne-Herten 100POLEN Solvay Poland Sp. z o.o. , Gorzow Wielkopolski 100PORTUGAL Solvay Business Services Portugal Unipessoal Lda, Carnaxide 100Solvay Peroxidos Portugal Unipessoal LDA , Povoa 100SINGAPORE Solvay Fluor Holding (Asia-Pacific) Pte. Ltd., Singapore 100ZUID-AFRICA Solvay Polymers and Chemicals South Africa (PTY) Ltd, Johannesburg 100ZUID-KOREA Special Chem Korea Co. Ltd, Gunsan 100Solvay Chemical Services Korea Co. Ltd, Seoul 100Solvay Silica Korea Co. Ltd , Incheon 100SPANJE Solvay Quimica S.L., Barcelona 100ZWITSERLAND Solvay Vinyls Holding AG, Bad Zurzach 100THAILAND Solvay Asia Pacific Company Ltd, Bangkok 100Solvay Peroxythai Ltd, Bangkok 100TURKEY Essential Istanbul Chemical Items Industry and Trade Limited Company, Istanbul 100VERENIGD KONINKRIJK Rhodia Limited , Watford 100Solvay Interox Ltd, Warrington 100Solvay UK Holding Company Ltd, Warrington 100VERENIGDE STATEN American Soda LLC, Houston, TX 100Essential Finance (America) LLC, Wilmington DE 100Essential Holding America, LLC, Wilmington, DE 100Essential Elements USA LLC, Wilmington, DE 100Essential Chemicals USA LLC, Wilmington, DE 100Rocky Mountain Coal Company, LLC, Houston, TX 100Solvay America Holdings, Inc., Houston, TX 100Solvay Chemicals, Inc., Houston, TX 100Solvay Fluorides, LLC., St Louis, IL 100Lijst van gezamenlijke bedrijfsactiviteitenMet vermelding van het deelnemingspercentage. OOSTENRIJKSolvay Sisecam Holding AG, Wien 75BELGI\u00cb BASF Interox H2O2 Production N.V., Brussels 50BULGARIJE Solvay Sodi AD, Devnya 73,5NEDERLAND MTP HP JV C.V., Weesp 50MTP HP JV Management bv, Weesp 50SAOEDI-ARABIE Saudi Hydrogen Peroxide Co, Jubail 50THAILAND MTP HP JV (Thailand) Ltd, Bangkok 50Lijst van vennootschappen opgenomen volgens de equity-methodeMet vermelding van het deelnemingspercentage.Joint venturesAUSTRALI\u00cbAqua Pharma Australia Pty Ltd, Armidale 50BRAZILI\u00cb Peroxidos do Brasil Ltda, Sao Paulo 69,4CANADA Aqua Pharma Inc, Saint John 50CHILI Aqua Pharma Chile Spa, Puerto Montt 50CHINA Shandong Huatai Interox Chemical Co. Ltd, Dongying 50IRELAND Aqua Pharma Ireland Ltd, Dublin 50NOORWEGEN Aqua Pharma Group A.S., Lillehammer 50Aqua Pharma A.S., Lillehammer 50Haugaland Shipping A.S., Haugesund 50TAIWAN Shinsol Advanced Chemicals Corporation, New Taipei 51VERENIGD KONINKRIJK Aqua Pharma Technical Ltd, Inverness 50Aqua Pharma Ltd, Inverness 50VERENIGDE STATEN Aqua Pharma U.S. Inc, Kirkland 25Geassocieerde deelnemingenCHINAQingdao Hiwin Solvay Chemicals Co. Ltd, Qingdao 30Solvay (Zhenjiang) Chemicals Co., Ltd, Zhenjiang New area 9,35FRANKRIJK GIE Chime Salindres, Salindres 50MEXICO Silicatos y Derivados S.A. DE C.V., Estado de Mexico 201) Na de wijziging in de consolidatiekring werd Solvay (Zhenjiang) Chemicals Co, Ltd beoordeeld als geassocieerde deelneming omdat de groep invloed van betekenis behoudt.3. VERKORTE JAARREKENING SOLVAY SA/NVDe jaarrekening van Solvay SA/NV wordt hieronder verkort weergegeven. Overeenkomstig het Belgisch Wetboek van Vennootschappen worden de jaarrekening van Solvay nv, het verslag van de raad van bestuur en het verslag van de commissaris neergelegd bij de Nationale Bank van Belgi\u00eb. Deze documenten zijn kosteloos op internet te raadplegen of op aanvraag verkrijgbaar bij:",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfCompositionOfGroupExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__7__288": {
"value": "Solvay",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NameOfUltimateParentOfGroup",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__7__287": {
"value": "Solvay",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NameOfParentEntity",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__7__286": {
"value": "Solvay",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NameOfReportingEntityOrOtherMeansOfIdentification",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__7__289": {
"value": "SA/NV",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:LegalFormOfEntity",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__7__291": {
"value": "Ransbeekstraat 310B \u2013 1120 Brussel",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PrincipalPlaceOfBusiness",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__7__290": {
"value": "Ransbeekstraat 310B \u2013 1120 Brussel",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AddressOfRegisteredOfficeOfEntity",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__7__292": {
"value": "De voornaamste activiteiten van Solvay SA/NV zijn de controle over en het beheer van een aantal investeringen in de vennootschappen van de Groep en de financiering van activiteiten van de Groep via de bank en obligatiemarkten.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfNatureOfEntitysOperationsAndPrincipalActivities",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__7__294": {
"value": "Belgi\u00eb",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DomicileOfEntity",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__7__293": {
"value": "Belgi\u00eb",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CountryOfIncorporation",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300MMVL80RTBP3O28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
}
}
}