{ "documentInfo": { "documentType": "https://xbrl.org/2021/xbrl-json", "features": { "xbrl:canonicalValues": true }, "namespaces": { "avanza": "http://avanza.com", "ifrs-full": "http://xbrl.ifrs.org/taxonomy/2021-03-24/ifrs-full", "iso4217": "http://www.xbrl.org/2003/iso4217", "scheme": "http://standards.iso.org/iso/17442", "xbrl": "https://xbrl.org/2021", "xbrli": "http://www.xbrl.org/2003/instance" }, "taxonomy": [ "http://avanza.com/avanza-2022-12-31.xsd" ] }, "facts": { "fact-1": { "value": "2512000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FeeAndCommissionIncome", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-2": { "value": "3419000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FeeAndCommissionIncome", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-3": { "value": "331000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FeeAndCommissionExpense", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-4": { "value": "439000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FeeAndCommissionExpense", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-5": { "value": "935000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InterestRevenueCalculatedUsingEffectiveInterestMethod", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-6": { "value": "428000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InterestRevenueCalculatedUsingEffectiveInterestMethod", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-7": { "value": "1000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherFinanceIncome", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-8": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherFinanceIncome", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-9": { "value": "147000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InterestExpense", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-10": { "value": "106000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InterestExpense", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-11": { "value": "1000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "avanza:NetResultOfFinancialTransactions", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-12": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "avanza:NetResultOfFinancialTransactions", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-13": { "value": "4000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherIncome", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-14": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherIncome", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-15": { "value": "2973000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RevenueAndOperatingIncome", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-16": { "value": "3301000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RevenueAndOperatingIncome", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-17": { "value": "900000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdministrativeExpense", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-18": { "value": "753000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdministrativeExpense", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-19": { "value": "81000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DepreciationAndAmortisationExpense", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-20": { "value": "70000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DepreciationAndAmortisationExpense", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-21": { "value": "50000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherExpenseByNature", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-22": { "value": "41000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherExpenseByNature", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-23": { "value": "1031000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "avanza:TotalOperatingExpensesBeforeCreditLosses", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-24": { "value": "864000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "avanza:TotalOperatingExpensesBeforeCreditLosses", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-25": { "value": "1941000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "avanza:OperatingProfitBeforeCreditLosses", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-26": { "value": "2437000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "avanza:OperatingProfitBeforeCreditLosses", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-27": { "value": "1000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ImpairmentLossImpairmentGainAndReversalOfImpairmentLossDeterminedInAccordanceWithIFRS9", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-28": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ImpairmentLossImpairmentGainAndReversalOfImpairmentLossDeterminedInAccordanceWithIFRS9", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-29": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ShareOfProfitLossOfAssociatesAndJointVenturesAccountedForUsingEquityMethod", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-30": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ShareOfProfitLossOfAssociatesAndJointVenturesAccountedForUsingEquityMethod", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-31": { "value": "1940000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossFromOperatingActivities", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-32": { "value": "2437000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossFromOperatingActivities", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-33": { "value": "1940000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossBeforeTax", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-34": { "value": "2437000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossBeforeTax", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-35": { "value": "274000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxExpenseContinuingOperations", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-36": { "value": "390000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxExpenseContinuingOperations", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-37": { "value": "1666000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-38": { "value": "2047000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-39": { "value": "10.69", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:BasicEarningsLossPerShare", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK/xbrli:shares" } }, "fact-40": { "value": "13.19", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:BasicEarningsLossPerShare", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK/xbrli:shares" } }, "fact-41": { "value": "10.67", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DilutedEarningsLossPerShare", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK/xbrli:shares" } }, "fact-42": { "value": "13", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DilutedEarningsLossPerShare", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK/xbrli:shares" } }, "fact-43": { "value": "1666000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-44": { "value": "2047000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-45": { "value": "-116000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:GainsLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeBeforeTax", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-46": { "value": "-3000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:GainsLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeBeforeTax", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-47": { "value": "-24000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-48": { "value": "-1000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-49": { "value": "-92000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-50": { "value": "-3000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-51": { "value": "1574000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-52": { "value": "2044000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-53": { "value": "4915000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndBankBalancesAtCentralBanks", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-54": { "value": "2939000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndBankBalancesAtCentralBanks", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-55": { "value": "802000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "avanza:TreasuryBillsEligibleForRefinancing", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-56": { "value": "2523000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "avanza:TreasuryBillsEligibleForRefinancing", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-57": { "value": "2052000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:LoansAndAdvancesToBanks", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-58": { "value": "2508000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:LoansAndAdvancesToBanks", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-59": { "value": "19259000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:LoansAndAdvancesToCustomers", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-60": { "value": "20300000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:LoansAndAdvancesToCustomers", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-61": { "value": "31789000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DebtInstrumentsHeld", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-62": { "value": "25854000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DebtInstrumentsHeld", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-63": { "value": "237000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "avanza:SharesAndParticipations", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-64": { "value": "237000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "avanza:SharesAndParticipations", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-65": { "value": "180337000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InvestmentsForRiskOfPolicyholders", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-66": { "value": "218990000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InvestmentsForRiskOfPolicyholders", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-67": { "value": "107000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IntangibleAssetsAndGoodwill", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-68": { "value": "107000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IntangibleAssetsAndGoodwill", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-69": { "value": "87000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RightofuseAssets", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-70": { "value": "120000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RightofuseAssets", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-71": { "value": "60000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PropertyPlantAndEquipment", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-72": { "value": "61000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PropertyPlantAndEquipment", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-73": { "value": "837000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherAssets", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-74": { "value": "4952000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherAssets", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-75": { "value": "608000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PrepaymentsAndAccruedIncomeIncludingContractAssets", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-76": { "value": "491000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PrepaymentsAndAccruedIncomeIncludingContractAssets", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-77": { "value": "241091000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Assets", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-78": { "value": "279082000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Assets", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-79": { "value": "54308000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentDepositsFromCustomers", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-80": { "value": "53659000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentDepositsFromCustomers", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-81": { "value": "180339000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherLiabilitiesUnderInsuranceContractsAndReinsuranceContractsIssued", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-82": { "value": "218992000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherLiabilitiesUnderInsuranceContractsAndReinsuranceContractsIssued", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-83": { "value": "83000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:LeaseLiabilities", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-84": { "value": "122000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:LeaseLiabilities", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-85": { "value": "1260000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherLiabilities", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-86": { "value": "1442000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherLiabilities", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-87": { "value": "150000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AccrualsAndDeferredIncomeIncludingContractLiabilities", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-88": { "value": "167000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AccrualsAndDeferredIncomeIncludingContractLiabilities", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-89": { "value": "236140000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Liabilities", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-90": { "value": "274382000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Liabilities", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-91": { "value": "78000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssuedCapital", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-92": { "value": "78000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssuedCapital", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-93": { "value": "579000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdditionalPaidinCapital", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-94": { "value": "477000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdditionalPaidinCapital", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-95": { "value": "65000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-96": { "value": "157000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-97": { "value": "4229000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RetainedEarnings", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-98": { "value": "3989000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RetainedEarnings", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-99": { "value": "4951000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-100": { "value": "4700000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-101": { "value": "241091000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EquityAndLiabilities", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-102": { "value": "279082000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EquityAndLiabilities", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-103": { "value": "77000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2021-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-104": { "value": "564000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2021-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AdditionalPaidinCapitalMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-105": { "value": "159000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2021-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-106": { "value": "2372000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2021-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-107": { "value": "3172000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2021-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-108": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-109": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AdditionalPaidinCapitalMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-110": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-111": { "value": "2047000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-112": { "value": "2047000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-113": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-114": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AdditionalPaidinCapitalMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-115": { "value": "-3000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-116": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-117": { "value": "-3000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-118": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-119": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AdditionalPaidinCapitalMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-120": { "value": "-3000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-121": { "value": "2047000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-122": { "value": "2044000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-123": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-124": { "value": "161000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AdditionalPaidinCapitalMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-125": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-126": { "value": "430000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-127": { "value": "591000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-128": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughExerciseOfWarrantsEquity", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-129": { "value": "62000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughExerciseOfWarrantsEquity", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AdditionalPaidinCapitalMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-130": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughExerciseOfWarrantsEquity", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-131": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughExerciseOfWarrantsEquity", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-132": { "value": "63000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughExerciseOfWarrantsEquity", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-133": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "avanza:WarrantsIssue", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-134": { "value": "11000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "avanza:WarrantsIssue", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AdditionalPaidinCapitalMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-135": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "avanza:WarrantsIssue", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-136": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "avanza:WarrantsIssue", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-137": { "value": "11000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "avanza:WarrantsIssue", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-138": { "value": "78000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-139": { "value": "477000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AdditionalPaidinCapitalMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-140": { "value": "157000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-141": { "value": "3989000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-142": { "value": "4700000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-143": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-144": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AdditionalPaidinCapitalMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-145": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-146": { "value": "1666000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-147": { "value": "1666000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-148": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-149": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AdditionalPaidinCapitalMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-150": { "value": "-92000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-151": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-152": { "value": "-92000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-153": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-154": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AdditionalPaidinCapitalMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-155": { "value": "-92000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-156": { "value": "1666000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-157": { "value": "1574000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-158": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-159": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AdditionalPaidinCapitalMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-160": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-161": { "value": "1431000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-162": { "value": "1431000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-163": { "value": "1000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughExerciseOfWarrantsEquity", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-164": { "value": "90000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughExerciseOfWarrantsEquity", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AdditionalPaidinCapitalMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-165": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughExerciseOfWarrantsEquity", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-166": { "value": "5000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughExerciseOfWarrantsEquity", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-167": { "value": "96000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughExerciseOfWarrantsEquity", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-168": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "avanza:WarrantsIssue", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-169": { "value": "12000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "avanza:WarrantsIssue", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AdditionalPaidinCapitalMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-170": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "avanza:WarrantsIssue", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-171": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "avanza:WarrantsIssue", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-172": { "value": "12000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "avanza:WarrantsIssue", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-173": { "value": "78000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-174": { "value": "579000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AdditionalPaidinCapitalMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-175": { "value": "65000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-176": { "value": "4229000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-177": { "value": "4951000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-178": { "value": "1940000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossBeforeTax", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-179": { "value": "2437000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossBeforeTax", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-180": { "value": "935000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InterestReceivedClassifiedAsOperatingActivities", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-181": { "value": "428000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InterestReceivedClassifiedAsOperatingActivities", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-182": { "value": "147000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InterestPaidClassifiedAsOperatingActivities", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-183": { "value": "106000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InterestPaidClassifiedAsOperatingActivities", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-184": { "value": "81000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDepreciationAndAmortisationExpense", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-185": { "value": "70000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDepreciationAndAmortisationExpense", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-186": { "value": "-2000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "avanza:InterestExpensesOnLeaseLiability", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-187": { "value": "-3000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "avanza:InterestExpensesOnLeaseLiability", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-188": { "value": "-3751000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxesPaidClassifiedAsOperatingActivities", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-189": { "value": "2653000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxesPaidClassifiedAsOperatingActivities", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-190": { "value": "5774000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperationsBeforeChangesInWorkingCapital", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-191": { "value": "-143000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperationsBeforeChangesInWorkingCapital", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-192": { "value": "393000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInLoansAndAdvancesToBanks", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-193": { "value": "-392000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInLoansAndAdvancesToBanks", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-194": { "value": "1041000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInLoansAndAdvancesToCustomers", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-195": { "value": "-4013000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInLoansAndAdvancesToCustomers", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-196": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "avanza:IncreaseDecreaseInSecurities", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-197": { "value": "7000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "avanza:IncreaseDecreaseInSecurities", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-198": { "value": "-10000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInOtherAssets", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-199": { "value": "-180000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInOtherAssets", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-200": { "value": "649000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInDepositsFromCustomers", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-201": { "value": "9672000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInDepositsFromCustomers", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-202": { "value": "-196000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInOtherLiabilities", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-203": { "value": "-423000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInOtherLiabilities", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-204": { "value": "-1875000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInWorkingCapital", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-205": { "value": "-4671000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInWorkingCapital", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-206": { "value": "7649000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperatingActivities", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-207": { "value": "4528000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperatingActivities", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-208": { "value": "-1721000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "avanza:AcquisitionOfTreasuryBillsEligibleForRefinancing", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-209": { "value": "2278000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "avanza:AcquisitionOfTreasuryBillsEligibleForRefinancing", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-210": { "value": "17000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PurchaseOfIntangibleAssetsClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-211": { "value": "34000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PurchaseOfIntangibleAssetsClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-212": { "value": "27000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PurchaseOfPropertyPlantAndEquipmentClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-213": { "value": "22000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PurchaseOfPropertyPlantAndEquipmentClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-214": { "value": "6052000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PurchaseOfFinancialInstrumentsClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-215": { "value": "285000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PurchaseOfFinancialInstrumentsClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-216": { "value": "-4374000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInInvestingActivities", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-217": { "value": "-2619000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInInvestingActivities", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-218": { "value": "40000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PaymentsOfLeaseLiabilitiesClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-219": { "value": "37000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PaymentsOfLeaseLiabilitiesClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-220": { "value": "1431000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaidClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-221": { "value": "591000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaidClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-222": { "value": "96000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromExerciseOfOptions", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-223": { "value": "63000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromExerciseOfOptions", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-224": { "value": "12000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromIssuingOtherEquityInstruments", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-225": { "value": "11000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromIssuingOtherEquityInstruments", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-226": { "value": "-1363000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInFinancingActivities", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-227": { "value": "-554000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInFinancingActivities", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-228": { "value": "1912000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-229": { "value": "1355000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-230": { "value": "5030000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-231": { "value": "3675000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2021-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-232": { "value": "6942000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-233": { "value": "5030000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-234": { "value": "1912000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-235": { "value": "1355000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-236": { "value": "4915000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndBankBalancesAtCentralBanks", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-237": { "value": "2939000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndBankBalancesAtCentralBanks", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-238": { "value": "2052000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:LoansAndAdvancesToBanks", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-239": { "value": "2508000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:LoansAndAdvancesToBanks", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-240": { "value": "-25000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FinancialAssetsPledgedAsCollateralForLiabilitiesOrContingentLiabilities", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-241": { "value": "-417000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FinancialAssetsPledgedAsCollateralForLiabilitiesOrContingentLiabilities", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-242": { "value": "6942000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-243": { "value": "5030000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-244": { "value": "83000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:LeaseLiabilities", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-245": { "value": "40000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PaymentsOfLeaseLiabilitiesClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-246": { "value": "-2000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "avanza:InterestExpensesOnLeaseLiability", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-247": { "value": "122000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:LeaseLiabilities", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-248": { "value": "83000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "avanza:LiabilitiesClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-249": { "value": "40000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "avanza:CashFlowRelatedIncreaseDecreaseLiabilitiesClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-250": { "value": "-2000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "avanza:NonCashFlowRelatedIncreaseDecreaseInLiabilitiesUsedInFinancingActivities", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-251": { "value": "122000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "avanza:LiabilitiesClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-252": { "value": "Noter Not 1\u2002F\u00f6retagsinformation Moderbolaget Avanza Bank Holding AB (publ) org.nr. 556274- 8458 \u00e4r ett svenskregistrerat aktiebolag med s\u00e4te i Stockholm. Moder bolagets aktie \u00e4r noterad p\u00e5 Nasdaq Stockholm Large Cap som innefattar bolag med ett b\u00f6rsv\u00e4rde p\u00e5 \u00f6ver 1 miljard euro. Adressen till huvudkontoret \u00e4r Regeringsgatan 103, Box 1399, 111 93 Stockholm, Sverige . Koncernredovisningen f\u00f6r r\u00e4kenskaps\u00e5ret 1 januari 2022\u2013 31 december 2022 best\u00e5r av moderbolaget och dess dotterbo- lag, tillsammans ben\u00e4mnt koncernen. Koncernen erbjuder ett brett utbud av sparprodukter, konkurrenskraftiga tj\u00e4nstepen- sionsl\u00f6sningar och bol\u00e5n i Sverige. Koncernens verksamhet beskrivs mer detaljerat i F\u00f6rvaltningsber\u00e4ttelsen. Koncernredo- visning och \u00e5rsredovisning f\u00f6r Avanza Bank Holding AB (publ) f\u00f6r r\u00e4kenskaps\u00e5ret 2022 godk\u00e4ndes av styrelsen och verkst\u00e4l- lande direkt\u00f6ren den 22 februari 2023. Koncern redovisning och \u00e5rsredovisning fastst\u00e4lls av \u00e5rsst\u00e4mman den 30 mars 2023. Not 2\u2002Redovisningsprinciper (a) \u00d6verensst\u00e4mmelse med normgivning och lag Koncernredovisningen \u00e4r uppr\u00e4ttad i enlighet med de interna- tionella redovisningsstandarder (IFRS) och tolkningar av dessa standarder som antagits av EU. D\u00e4rut\u00f6ver till\u00e4mpas de till\u00e4gg som f\u00f6ljer av lag (1995:1559) om \u00e5rsredovisning i kreditinstitut och v\u00e4rdepappersbolag (\u00c5RKL) och av Finansinspektionens f\u00f6reskrifter och allm\u00e4nna r\u00e5d (FFFS 2008:25) om \u00e5rsredovis- ning i kreditinstitut och v\u00e4rdepappersbolag. I koncernredovis- ningen till\u00e4mpas \u00e4ven RFR 1 Kompletterande redovisnings- regler f\u00f6r koncerner samt uttalanden fr\u00e5n R\u00e5det f\u00f6r finansiell rapportering. Moderbolaget till\u00e4mpar samma redovisningsprinciper som koncernen utom i de fall som anges nedan under avsnittet (v) Moderbolagets redovisningsprinciper. (b) F\u00f6ruts\u00e4ttningar vid uppr\u00e4ttande av moder bolagets och koncernens finansiella rapporter Moderbolagets funktionella valuta \u00e4r svenska kronor som \u00e4ven utg\u00f6r rapporteringsvalutan f\u00f6r moder bolaget och f\u00f6r koncer- nen. Samtliga belopp, om inte annat anges, \u00e4r avrundade till n\u00e4rmaste miljontal. Finansiella tillg\u00e5ngar och skulder \u00e4r redovi- sade till upplupet anskaffningsv\u00e4rde, f\u00f6rutom vissa finansiella tillg\u00e5ngar och skulder som v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde via resul- tatr\u00e4kningen eller via \u00f6vrigt totalresultat, se not 32 Finansiella instrument. Vissa delar av \u00e5rsredovisningen har \u00e4ven uppr\u00e4ttats enligt det gemensamma elektroniska rapporteringsformatet ESEF. De finansiella rapporter som ing\u00e5r i ESEF \u00e4r f\u00f6r 2022 koncernens resultatr\u00e4kning, balansr\u00e4kning, kassafl\u00f6desanalys, f\u00f6r\u00e4nd- ringar i eget kapital samt efterf\u00f6ljande noter. De nedan angivna redovisningsprinciperna f\u00f6r koncernen har till\u00e4mpats konsekvent p\u00e5 samtliga perioder som presenteras i koncernens finansiella rapporter, om inte annat framg\u00e5r nedan. (c) Nya IFRS och tolkningar Nedan redovisas enbart s\u00e5dana IFRS och tolkningar som bed\u00f6ms vara relevanta f\u00f6r Avanzas koncernredovisning. Under 2022 inf\u00f6rda IFRS och tolkningar Inga nya eller \u00e4ndrade IFRS, IFRIC-tolkningar eller \u00e4ndringar till f\u00f6ljd av IASB:s \u00e5rliga f\u00f6rb\u00e4ttringsprojekt som har tr\u00e4tt i kraft per 1 januari 2022 bed\u00f6ms ha haft n\u00e5gon v\u00e4sentlig p\u00e5verkan p\u00e5 koncernen. IFRS och tolkningar som ska till\u00e4mpas under 2023 eller senare De nya standarder, \u00e4ndringar i standarder samt tolkningsutta- landen som tr\u00e4der i kraft fr\u00e5n r\u00e4kenskaps\u00e5ret 2023 eller senare har inte till\u00e4mpats i f\u00f6rtid vid uppr\u00e4ttandet av de finansiella rap- porterna. Endast de \u00e4ndringar som bed\u00f6ms kunna p\u00e5verka kon- cernen i framtiden beskrivs nedan. IFRS 17 F\u00f6rs\u00e4kringsavtal IFRS 17, som tr\u00e4der i kraft 1 januari 2023, kommer att ers\u00e4tta IFRS 4 och kommer att medf\u00f6ra betydande f\u00f6r\u00e4ndringar f\u00f6r de bolag som ska till\u00e4mpa IFRS 17. Till skillnad fr\u00e5n IFRS 4 inneh\u00e5l- ler IFRS 17 \u00e4ven regler om hur f\u00f6rs\u00e4kringsavtal ska v\u00e4rderas och presenteras. Standarden syftar till att skapa en enhetlig metod f\u00f6r redovisning av alla typer av f\u00f6rs\u00e4kringsavtal, en h\u00f6gre grad av transparens \u00f6ver f\u00f6rs\u00e4kringsf\u00f6retagens intj\u00e4ning och \u00f6kad j\u00e4mf\u00f6rbarhet mellan f\u00f6retag och l\u00e4nder. Definitionen av ett f\u00f6rs\u00e4kringsavtal l\u00e4mnas i princip of\u00f6r\u00e4ndrad j\u00e4mf\u00f6rt med IFRS 4, medan reglerna f\u00f6r separation av investerings- och ser- vicekomponenter justeras n\u00e5got. Uppst\u00e4llningsformer i resul- tat- och balansr\u00e4kningar kommer att \u00e4ndras och kraven p\u00e5 till- l\u00e4ggsupplysningar ut\u00f6kas v\u00e4sentligt. Avanza har analyserat den nya standarden och kommer inte att tr\u00e4ffas av IFRS 17. Samtliga avtal inom Avanzas f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relse klassificeras som inves- teringsavtal och redovisas enligt IFRS 9. Inga andra av de IFRS eller IFRIC-tolkningar som \u00e4nnu inte har tr\u00e4tt i kraft, f\u00f6rv\u00e4ntas ha n\u00e5gon v\u00e4sentlig inverkan p\u00e5 koncernen. (d) Segmentsrapportering Ett segment \u00e4r en redovisningsm\u00e4ssigt identifierbar del av koncernen som bedriver aff\u00e4rsverksamhet, som f\u00e5r int\u00e4kter och \u00e5drar sig kostnader, f\u00f6r vilken det finns frist\u00e5ende finansiell information samt vars r\u00f6relseresultat f\u00f6ljs av ledningen. Avanzas interna uppf\u00f6ljning sker baserat p\u00e5 resultatet f\u00f6r hela koncernen och kostnadsuppf\u00f6ljning sker per kostnadsenhet. Aff\u00e4ren \u00e4r kopplad till kundernas konton och Avanza styr efter total kundvolym snarare \u00e4n utifr\u00e5n finansiell information f\u00f6r olika produktkategorier. R\u00f6relseresultatet f\u00f6ljs enbart upp p\u00e5 koncernniv\u00e5 och mot bakgrund av detta utg\u00f6r Avanza som hel- het ett totalt segment enligt kriterierna f\u00f6r segmentsredovisning i IFRS 8. (e) Klassificering Anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar och l\u00e5ngfristiga skulder i moderbolaget och koncernen best\u00e5r i allt v\u00e4sentligt av belopp som f\u00f6rv\u00e4ntas \u00e5tervinnas eller betalas efter mer \u00e4n tolv m\u00e5nader r\u00e4knat fr\u00e5n balansdagen. Oms\u00e4ttningstillg\u00e5ngar och kortfristiga skulder i moderbolaget och koncernen best\u00e5r i allt v\u00e4sentligt av belopp som f\u00f6rv\u00e4ntas \u00e5tervinnas eller betalas inom tolv m\u00e5nader r\u00e4k- nat fr\u00e5n balansdagen. (h) Int\u00e4kter Provisionsnetto Provisionsint\u00e4kter utg\u00f6rs fr\u00e4mst av courtage, fondprovisioner, valutaint\u00e4kter och \u00f6vriga provisioner som enligt IFRS 15 ska redovisas n\u00e4r kunden erh\u00e5ller kontroll \u00f6ver den f\u00f6rs\u00e5lda varan eller tj\u00e4nsten och har m\u00f6jlighet att anv\u00e4nda och erh\u00e5ller nyttan fr\u00e5n varan eller tj\u00e4nsten. En kund \u00e4r en part som ing\u00e5r ett kon- trakt med Avanza f\u00f6r att erh\u00e5lla tj\u00e4nster som \u00e4r resultatet av Avanzas ordinarie verksamhet. Courtage redovisas som int\u00e4kt p\u00e5 aff\u00e4rsdagen. Fondprovisioner erh\u00e5lls fr\u00e5n externa fondf\u00f6r- valtare och utg\u00f6rs i huvudsak av ers\u00e4ttning baserad p\u00e5 fond- volym, vilken redovisas som int\u00e4kt m\u00e5natligen. Valutaint\u00e4kter avser valutav\u00e4xlingar relaterade till kunders handel i v\u00e4rde- papper och fonder noterade i annan valuta \u00e4n svenska kronor. \u00d6vriga provisioner avser huvudsakligen ers\u00e4ttning vid f\u00f6rmed- ling av v\u00e4rdepapper i samband med emissioner, vid f\u00f6rs\u00e4ljning av strukturerade produkter samt diverse distriubutionsint\u00e4kter. \u00d6vriga provisioner redovisas som int\u00e4kt i samband med fullg\u00f6- rande av transaktioner. Provisionskostnader utg\u00f6rs fr\u00e4mst av transaktionskostnader, vilka \u00e4r direkt relaterade till courtageint\u00e4kter, och kostnader f\u00f6r betalnings f\u00f6rmedling. R\u00e4ntenetto Int\u00e4kter fr\u00e5n finansiella instrument redovisas enligt IFRS 9. R\u00e4nteint\u00e4kter relaterade till tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till upplupet anskaffningsv\u00e4rde och verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat redovisas som r\u00e4nteint\u00e4kter enligt effektivr\u00e4ntemetoden i resultatr\u00e4kningen, \u00f6vriga r\u00e4nteint\u00e4kter redovisas under \u00f6vriga r\u00e4nteint\u00e4kter. R\u00e4nteint\u00e4kter avseende utl\u00e5ning till kreditinstitut och utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten redovisas som int\u00e4kt n\u00e4r de intj\u00e4- nas, vilket inneb\u00e4r att r\u00e4nteint\u00e4kter periodiseras till den period de avser enligt effektivr\u00e4ntemetoden. Effektivr\u00e4ntemetoden \u00e4r en metod f\u00f6r ber\u00e4kning av det upplupna anskaffningsv\u00e4rdet f\u00f6r en finansiell tillg\u00e5ng och f\u00f6r f\u00f6rdelning i tiden av r\u00e4nteint\u00e4kter. Obligationer genererar netto r\u00e4nteint\u00e4kter i perioder med positiv r\u00e4nta som en effekt av summan av periodisering av \u00f6verkurs samt kupongr\u00e4nta d\u00e4r kupongr\u00e4ntan \u00f6verstiger r\u00e4ntekostna- den f\u00f6r periodisering av \u00f6verkurs. R\u00e4ntekostnader avseende utl\u00e5ning till kreditinstitut avser r\u00e4n- teavgifter f\u00f6r perioder med negativ r\u00e4nta som redovisas som kostnad n\u00e4r de upparbetas, vilket inneb\u00e4r att r\u00e4ntekostnader periodiseras till den period de avser. Obligationer genererar netto r\u00e4ntekostnader i perioder med negativ r\u00e4nta som en effekt av summan av periodisering av \u00f6verkurs samt kupongr\u00e4nta d\u00e4r kupongr\u00e4ntan understiger r\u00e4ntekostnaden f\u00f6r periodisering av \u00f6verkurs. R\u00e4ntekostnader avser \u00e4ven inl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten, leasingskulder samt avgift f\u00f6r den statliga ins\u00e4ttningsgarantin och resolutionsavgiften som bokf\u00f6rs enligt samma princip. Nettoresultat fr\u00e5n finansiella transaktioner Int\u00e4kter fr\u00e5n finansiella instrument redovisas enligt IFRS 9. Resultat fr\u00e5n finansiella transaktioner utg\u00f6rs av realiserat och orealiserat resultat fr\u00e5n f\u00f6rs\u00e4ljning och innehav av v\u00e4rdepapper, andelar och valuta. H\u00e4r redovisas \u00e4ven resultat fr\u00e5n tillg\u00e5ngar och skulder i f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen. (i) Finansiella instrument Finansiella instrument definieras enligt IAS 32 som avtal som ger upphov till en finansiell tillg\u00e5ng i ett f\u00f6retag och en finan- siell skuld eller ett eget kapitalinstrument i ett annat f\u00f6retag. En finansiell tillg\u00e5ng \u00e4r ett eget kapitalinstrument i ett annat f\u00f6retag (f) Konsolideringsprinciper Dotterf\u00f6retag \u00e4r alla f\u00f6retag \u00f6ver vilka koncernen har best\u00e4m- mande inflytande. Koncernen kontrollerar ett f\u00f6retag n\u00e4r den exponeras f\u00f6r eller har r\u00e4tt till r\u00f6rlig avkastning fr\u00e5n sitt innehav i f\u00f6retaget och har m\u00f6jlighet att p\u00e5verka avkastningen genom sitt inflytande i f\u00f6retaget. Dotterf\u00f6retag inkluderas i koncernredovis- ningen fr\u00e5n och med den dag d\u00e5 det best\u00e4mmande inflytandet \u00f6verf\u00f6rs till koncernen. De exkluderas ur koncernredovisningen fr\u00e5n och med den dag d\u00e5 det best\u00e4mmande inflytandet upph\u00f6r. F\u00f6rv\u00e4rvsmetoden anv\u00e4nds f\u00f6r redovisning av koncernens r\u00f6relsef\u00f6rv\u00e4rv. K\u00f6peskillingen f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4rvet av ett dotterf\u00f6retag utg\u00f6rs av verkligt v\u00e4rde p\u00e5 \u00f6verl\u00e5tna tillg\u00e5ngar, skulder som kon- cernen \u00e5drar sig till tidigare \u00e4gare av det f\u00f6rv\u00e4rvade bolaget och de aktier som emitterats av koncernen. I k\u00f6peskillingen ing\u00e5r \u00e4ven verkligt v\u00e4rde p\u00e5 alla tillg\u00e5ngar eller skulder som \u00e4r en f\u00f6ljd av en \u00f6verenskommelse om villkorad k\u00f6peskilling. Identifier- bara f\u00f6rv\u00e4rvade tillg\u00e5ngar och \u00f6vertagna skulder i ett r\u00f6relse- f\u00f6rv\u00e4rv v\u00e4rderas inledningsvis till verkliga v\u00e4rden p\u00e5 f\u00f6rv\u00e4rvs- dagen. F\u00f6r varje f\u00f6rv\u00e4rv avg\u00f6r koncernen om innehav utan best\u00e4mmande inflytande i det f\u00f6rv\u00e4rvade f\u00f6retaget redovisas till verkligt v\u00e4rde eller till innehavets proportionella andel i det redovisade v\u00e4rdet av det f\u00f6rv\u00e4rvade f\u00f6retagets identifierbara nettotillg\u00e5ngar. F\u00f6rv\u00e4rvsrelaterade kostnader kostnadsf\u00f6rs n\u00e4r de uppst\u00e5r. Goodwill v\u00e4rderas initialt som det belopp varmed den totala k\u00f6peskillingen och verkligt v\u00e4rde f\u00f6r innehav utan best\u00e4m- mande inflytande \u00f6verstiger verkligt v\u00e4rde p\u00e5 identifierbara f\u00f6rv\u00e4rvade tillg\u00e5ngar och \u00f6vertagna skulder. Om k\u00f6peskillingen \u00e4r l\u00e4gre \u00e4n verkligt v\u00e4rde p\u00e5 det f\u00f6rv\u00e4rvade bolagets nettotill- g\u00e5ngar, redovisas skillnaden direkt i resultatr\u00e4kningen. Intressef\u00f6retag utg\u00f6r f\u00f6retag \u00f6ver vilka koncernen ut\u00f6var ett betydande inflytande. Ett betydande inflytande antas f\u00f6religga d\u00e5 koncernen direkt eller indirekt innehar mellan 20 och 50 pro- cent av r\u00f6sterna i ett f\u00f6retag. Redovisning av aktier och andelar i intressef\u00f6retag sker i koncernen i enlighet med kapitalandels- metoden fr\u00e5n det att innehavet klassificerats som andel i intres- sef\u00f6retag. Resultatandelen bokf\u00f6rs som resultat fr\u00e5n andelar i intressef\u00f6retag. Begr\u00e4nsningar att f\u00f6ra \u00f6ver medel till moderbolaget Dotterbolagen Avanza Bank AB (publ), F\u00f6rs\u00e4kringsaktiebolaget Avanza Pension och Avanza Fonder AB \u00e4r enligt externa regelverk och lagar skyldiga att uppr\u00e4tth\u00e5lla ett visst eget kapital i respek- tive juridisk person, vilket inneb\u00e4r att begr\u00e4nsningar finns f\u00f6r att f\u00f6ra \u00f6ver medel till moderbolaget Avanza Bank Holding AB (publ). Transaktioner som elimineras vid konsolidering Koncerninterna fordringar och skulder samt int\u00e4kter eller kost- nader och orealiserade vinster eller f\u00f6rluster som uppkommer fr\u00e5n koncern interna transaktioner elimineras i sin helhet. Redo- visningsprinciperna f\u00f6r dotterf\u00f6retag har i f\u00f6rekommande fall \u00e4ndrats f\u00f6r att garantera en konsekvent till\u00e4mpning av koncer- nens principer. (g) Utl\u00e4ndsk valuta Transaktioner i utl\u00e4ndsk valuta omr\u00e4knas till svenska kronor till den valutakurs som f\u00f6religger p\u00e5 transaktionsdagen. Monet\u00e4ra tillg\u00e5ngar och skulder i utl\u00e4ndsk valuta r\u00e4knas om till svenska kronor till den valutakurs som f\u00f6religger p\u00e5 balansdagen. Valuta kursdifferenser som uppst\u00e5r vid omr\u00e4kningarna redovi- sas i resultatr\u00e4kningen. 79Avanza 2022 Noter eller tillg\u00e5ngar med en avtalsenlig r\u00e4tt att erh\u00e5lla kontanter eller annan finansiell tillg\u00e5ng. En finansiell skuld \u00e4r en avtalsenlig f\u00f6r- pliktelse att erl\u00e4gga kontanter eller annan finansiell tillg\u00e5ng till ett annat f\u00f6retag. En finansiell tillg\u00e5ng eller finansiell skuld redovisas i balans- r\u00e4kningen p\u00e5 aff\u00e4rsdagen, det vill s\u00e4ga n\u00e4r bolaget blir part till instrumentets avtalsm\u00e4ssiga villkor. De finansiella tillg\u00e5ngarna tas bort fr\u00e5n balansr\u00e4kningen d\u00e5 r\u00e4ttigheten att erh\u00e5lla kas- safl\u00f6den f\u00f6rfallit eller i allt v\u00e4sentligt \u00f6verf\u00f6rts till annan part. Finansiella skulder tas bort fr\u00e5n balansr\u00e4kningen d\u00e5 skulden utsl\u00e4ckts genom att avtalet fullgjorts, annullerats eller upph\u00f6rt. Detsamma g\u00e4ller f\u00f6r del av en finansiell tillg\u00e5ng och finansiell skuld. Finansiella tillg\u00e5ngar och skulder redovisas som huvud- regel brutto i balansr\u00e4kningen. En finansiell tillg\u00e5ng och en finansiell skuld kvittas och redovisas med ett nettobelopp i balansr\u00e4kningen endast n\u00e4r det f\u00f6religger en legal r\u00e4tt att kvitta beloppen samt att det f\u00f6religger avsikt att reglera posterna med ett nettobelopp eller att samtidigt realisera tillg\u00e5ngen och reg- lera skulden. Poster som nettoredovisas i balansr\u00e4kningen \u00e4r fondlikvidfordingar respektive fondlikvidskulder, detta eftersom de avvecklas genom betalning mot leverans i en clearingverk- samhet. Finansiella instrument redovisas initialt till instrumentets verk- liga v\u00e4rde vilket i normalfallet motsvarar anskaffningskostna- den med till\u00e4gg f\u00f6r direkta transaktionskostnader. De instru- ment som tillh\u00f6r kategorin verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen redovisas dock exklusive transaktionskostnader. Redovisning sker d\u00e4refter beroende p\u00e5 i vilka kategorier instrumenten har klassificerats. Enligt klassificerings- och v\u00e4rderingskraven i IFRS 9 ska finan- siella tillg\u00e5ngar och skulder klassificeras som och v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen, upplupet anskaffnings- v\u00e4rde eller verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat. Klassifice- ringen best\u00e4ms av en aff\u00e4rsmodellbed\u00f6mning f\u00f6r olika grupper av instrumenten och i ett s\u00e5 kallat SPPI-test (Solely Payment of Principal and Interest) som avg\u00f6r om tillg\u00e5ngens kassa fl\u00f6de endast best\u00e5r av \u00e5terbetalning av kapitalbelopp och r\u00e4nta. SPPI- testet m\u00e5ste passeras f\u00f6r att finansiella instrument ska klassi- ficeras till upplupet anskaffningsv\u00e4rde eller till verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat. Om SPPI-testet inte passeras klassificeras det finansiella instrumentet till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4k- ningen. Finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen Egetkapitalinstrument och derivatinstrument redovisas till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen och utg\u00f6rs av aktier och andelar samt r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper som innehas som ett led i f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen. R\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper i f\u00f6rs\u00e4k- ringsr\u00f6relsen \u00e4r tillg\u00e5ngar som anv\u00e4nds f\u00f6r skuldt\u00e4ckning av koncernens investeringsavtal i f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen. Samtliga avtal i Avanzakoncernen har villkorad \u00e5terb\u00e4ring d\u00e4r f\u00f6rs\u00e4k- ringstagaren st\u00e5r risken f\u00f6r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring varf\u00f6r dessa defi- nieras som investeringsavtal och redovisas i enlighet med IFRS 9, se \u00e4ven avsnitt (o) F\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen. V\u00e4rdering sker till verkligt v\u00e4rde (\u201dfair value option\u201d) och har vid f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet identifierats som finansiella instru- ment v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen med avdrag f\u00f6r transaktionskostnader. F\u00f6rs\u00e4kringstagarna har fullmakt att sj\u00e4lva f\u00f6rvalta tillg\u00e5ngarna och de st\u00e5r samtidigt all risk avseende v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring som f\u00f6ljd av denna f\u00f6rvalt- ning varf\u00f6r de f\u00f6rs\u00e4kringsrelaterade tillg\u00e5ngarna och skulderna (villkorad \u00e5terb\u00e4ring) vid var tid \u00e4r lika stora. Det finns dock en mindre post avseende oreglerade skador bland de f\u00f6rs\u00e4krings- relaterade skulderna (ej villkorad \u00e5terb\u00e4ring) vilket medf\u00f6r att de totala f\u00f6rs\u00e4kringsrelaterade skulderna \u00f6verstiger de f\u00f6rs\u00e4k- ringsrelaterade tillg\u00e5ngarna n\u00e5got. F\u00f6rs\u00e4kringstagarna st\u00e5r risk avseende v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring av de f\u00f6rs\u00e4kringstillg\u00e5ngar som motsvarar den del av f\u00f6rs\u00e4kringsskulderna som avser villkorad \u00e5terb\u00e4ring, v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringen blir d\u00e4rf\u00f6r netto noll f\u00f6r dessa poster. F\u00f6r\u00e4ndring av resterande f\u00f6rs\u00e4kringsskuld, vilken avser oreglerade skador, garanteras av f\u00f6rs\u00e4kringsbolaget. Finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till upplupet anskaffningsv\u00e4rde I denna kategori ing\u00e5r en portf\u00f6lj med bel\u00e5ningsbara stats- skuldsf\u00f6rbindelser och s\u00e4kerst\u00e4llda obligationer samt, till en mindre del, stats-, kommun- och landstingsobligationer vilka innehas som ett led i f\u00f6rvaltningen av koncernens \u00f6verskotts- likviditet. I denna kategori ing\u00e5r \u00e4ven tillgodohavanden hos centralbanker, utl\u00e5ning till kredit institut, utl\u00e5ning till allm\u00e4n- heten, fondlikvidfordringar, skattefordringar varav merparten avser saldo p\u00e5 skattekonto, kundfordringar samt den del av f\u00f6rs\u00e4kringstillg\u00e5ngarna som avser likvida medel. Aff\u00e4rsmodel- len best\u00e5r i att generera v\u00e4rde genom att erh\u00e5lla avtalsenliga betalningar. Instrumentens villkor inneb\u00e4r kasssafl\u00f6den som passerar SPPI-testet. Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten och kundfordringar v\u00e4rderas till upp- lupet anskaffningsv\u00e4rde med avdrag f\u00f6r konstaterade och f\u00f6r- v\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster. Avanza har varken f\u00f6retagsfinansiering eller konsu mentkrediter, vilka normalt f\u00f6rknippas med bank- verksamhet. Avseende utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten har v\u00e4rdepap- perskrediter s\u00e4kerhet i form av v\u00e4rdepapper samt likvida medel och bol\u00e5n har s\u00e4kerhet i bost\u00e4der. Finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat Tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat redovisas initialt i balansr\u00e4kningen till verkligt v\u00e4rde med till\u00e4gg f\u00f6r anskaffningskostnader. Efter f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet v\u00e4rderas instrument i denna kategori till verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat. Det \u00e4r orealiserade f\u00f6r\u00e4ndringar i verkligt v\u00e4rde som redovisas i \u00f6vrigt totalresultat och ackumuleras i reserv f\u00f6r verkligt v\u00e4rde i det egna kapitalet. I samband med en f\u00f6rs\u00e4lj- ning g\u00f6rs en omklassificering fr\u00e5n reserv f\u00f6r verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat till resultatet d\u00e4r det realiserade resultatet redovisas p\u00e5 raden nettoresultat av finansiella transaktioner i resultatr\u00e4kningen. Finansiella instrument i denna kategori utg\u00f6rs fr\u00e4mst av en portf\u00f6lj med s\u00e4kerst\u00e4llda obligationer, till en mindre del stats-, kommun- och landstingsobligationer, vilka innehas som ett led i f\u00f6rvaltningen av koncernens \u00f6verskottslikviditet. Aff\u00e4rsmo- dellen best\u00e5r i att b\u00e5de generera v\u00e4rde genom att erh\u00e5lla avtal- senliga betalningar och genom viss f\u00f6rs\u00e4ljning av de finansiella tillg\u00e5ngarna. Instrumentens villkor inneb\u00e4r kassafl\u00f6den som passerar SPPI-testet. I denna kategori redovisas \u00e4ven de delar av aktier och andelar som inte innehas f\u00f6r handel, identifierade till kategorin verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat vid det f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet . Avanza 202280 Noter Finansiella skulder v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen I denna kategori redovisas skulder i f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen, se avsnitt (o) F\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen, exklusive avs\u00e4ttning f\u00f6r oregle- rade skador, eftersom korresponderande tillg\u00e5ngar v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen. Samtliga avtal hos Avanza har villkorad \u00e5terb\u00e4ring d\u00e4r f\u00f6rs\u00e4kringstagaren st\u00e5r risken f\u00f6r en v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring varmed \u00e5tagandet redovisas som en skuld i balansr\u00e4kningen. Skuldens storlek st\u00e5r i direkt f\u00f6rh\u00e5llande till v\u00e4rdepappernas v\u00e4rdeutveckling samt ins\u00e4ttningar och uttag. Skulderna har vid f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet identi fierats som finansiella skulder v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4k- ningen med avdrag f\u00f6r transak tionskostnader. V\u00e4rderingen baseras p\u00e5 de underliggande tillg\u00e5ngarnas verkliga v\u00e4rde. Finansiella skulder v\u00e4rderade till upplupet anskaffningsv\u00e4rde Finansiella skulder i denna kategori avser framf\u00f6r allt inl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten, fondlikvidskulder, skatteskuld, leverant\u00f6rs- skulder och \u00f6vriga skulder. Nedskrivningar enligt IFRS 9 Alla tillg\u00e5ngar som v\u00e4rderas till upplupet anskaffningsv\u00e4rde och verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat, liksom \u00e5taganden utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen, inklusive garantier och kredit\u00e5tagan- den, omfattas av pr\u00f6vningen av nedskrivningsbehov. Nedskriv- ningspr\u00f6vningen baseras p\u00e5 en modell f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kredit- f\u00f6rluster. Avanza delar in de tillg\u00e5ngar vars nedskrivningsbehov ska pr\u00f6vas i tre kategorier beroende p\u00e5 graden av kreditf\u00f6rs\u00e4m- ring enligt IFRS 9. Kategori 1 omfattar tillg\u00e5ngar d\u00e4r det inte har skett n\u00e5gon v\u00e4sentlig \u00f6kning av kreditrisken, kategori 2 omfattar tillg\u00e5ngar d\u00e4r det har skett en v\u00e4sentlig \u00f6kning av kreditrisken och kategori 3 omfattar fallerade tillg\u00e5ngar. Tillg\u00e5ngar av bety- dande v\u00e4rde i kategori 3 pr\u00f6vas f\u00f6r nedskrivning p\u00e5 individuell niv\u00e5, medan det f\u00f6r tillg\u00e5ngar av obetydligt v\u00e4rde g\u00f6rs en kol- lektiv bed\u00f6mning. Till detta kopplas fram\u00e5tblickande scenarier d\u00e4r makrofaktorer v\u00e4gs in i indelningen i de olika kategorierna, se nedan under avsnittet Makroanalys. Avanzas definition av fallissemang \u00e4r en exponering som hamnat i kategori 3. Nedskrivning utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten V\u00e4rdepapperskredit respektive bol\u00e5n klassificeras till kate- gorierna 1\u20133 enligt ovan beskrivna f\u00f6r\u00e4ndringar av kreditf\u00f6r- s\u00e4mring. k Kategori 1: V\u00e4rdepapperskredit d\u00e4r l\u00e5ntagarna f\u00f6ljer g\u00e4llande kredit- och kontovillkor med mindre avvikelser \u00e4n vad som specificeras under kategori 2. Bol\u00e5n d\u00e4r l\u00e5ntagarna sk\u00f6tt sina r\u00e4ntebetalningar den senaste rullande 12-m\u00e5nadersperioden med mindre avvikelser \u00e4n vad som specificeras under kate- gori 2. k Kategori 2: V\u00e4rdepapperskredit respektive bol\u00e5n med v\u00e4sent- lig \u00f6kning av risk f\u00f6r fallissemang flyttas fr\u00e5n kategori 1 till kategori 2 n\u00e4r f\u00f6ljande villkor \u00e4r uppfyllda: V\u00e4rdepapperskre- dit d\u00e4r l\u00e5ntagarna \u00e4r \u00f6verbel\u00e5nade men d\u00e4r s\u00e4kerheternas v\u00e4rde (vilka \u00e5terspeglar \u00e5terbetalningsf\u00f6rm\u00e5gan) \u00f6verstiger den aktiva skulden under mer \u00e4n 10 dagar eller l\u00e5n som varit kategoriserade i kategori 3 under de senaste 90 dagarna. Bol\u00e5n d\u00e4r l\u00e5ntagarna den senaste 12-m\u00e5naders perioden haft minst en \u00f6vertr\u00e4delse g\u00e4llande betalning av r\u00e4ntan som p\u00e5g\u00e5tt l\u00e4ngre \u00e4n 10 dagar. F\u00f6r att bli aktuell f\u00f6r en \u00e5terflytt till kategori 1 kr\u00e4vs: V\u00e4rdepapperskredit \u2013 kunden har inte l\u00e4ngre en \u00f6vertr\u00e4delse som har p\u00e5g\u00e5tt mer \u00e4n 10 dagar och har inte under de senaste 90 dagarna varit kategoriserad i kategori 3. D\u00e4rut\u00f6ver ska marknadsv\u00e4rdet f\u00f6r de finansiella v\u00e4rdepappren som st\u00e5r som s\u00e4kerhet (vilka \u00e5terspeglar \u00e5ter- betalningsf\u00f6rm\u00e5gan) f\u00f6r den aktiva skulden \u00f6verstiga den aktiva skulden. Bol\u00e5n \u2013 n\u00e4r en kund under den senaste rull- lande 12-m\u00e5nadersperioden har sk\u00f6tt sina r\u00e4ntebetalningar utan att ha haft en \u00f6vertr\u00e4delse som p\u00e5g\u00e5tt mer \u00e4n 10 dagar. k Kategori 3: V\u00e4rdepapperskredit respektive bol\u00e5n med v\u00e4sent- lig \u00f6kning av kreditrisk j\u00e4mf\u00f6rt med kategori 2 flyttas till kate- gori 3 n\u00e4r f\u00f6ljande villkor \u00e4r uppfyllda: V\u00e4rdepapperskredit d\u00e4r l\u00e5ntagarna \u00e4r \u00f6verbel\u00e5nade samtidigt som s\u00e4kerheternas v\u00e4rde (vilka speglar \u00e5terbetalningsf\u00f6rm\u00e5gan) understiger den aktiva skulden eller \u00f6vertr\u00e4delsen mot kredit- och kon- tovillkor p\u00e5g\u00e5tt l\u00e4ngre \u00e4n 90 dagar. Bol\u00e5n d\u00e4r l\u00e5ntagarna den senaste trem\u00e5nadersperioden haft en \u00f6vertr\u00e4delse g\u00e4llande betalning av r\u00e4ntan som p\u00e5g\u00e5tt 90 dagar eller l\u00e4ngre. F\u00f6r att bli aktuell f\u00f6r en \u00e5terflytt till kategori 2 kr\u00e4vs: V\u00e4rdepappers- kredit \u2013 marknadsv\u00e4rdet f\u00f6r de finansiella v\u00e4rdepappren som st\u00e5r som s\u00e4kerhet (vilka \u00e5terspeglar \u00e5terbetalningsf\u00f6rm\u00e5- gan) f\u00f6r den aktiva skulden understiger inte l\u00e4ngre den aktiva skulden samt att kunden inte l\u00e4ngre har n\u00e5gon \u00f6vertr\u00e4delse gentemot kredit- och kontovillkoren som p\u00e5g\u00e5tt l\u00e4ngre \u00e4n 90 dagar. Bol\u00e5n \u2013 kunden flyttas f\u00f6rst n\u00e4r denne under den senast rullande 3-m\u00e5nadersperioden inte har haft en \u00f6vertr\u00e4- delse som har p\u00e5g\u00e5tt 90 dagar eller l\u00e4ngre. \u00c5terflytt sker alltid f\u00f6rst till kategori 2, aldrig direkt till kategori 1, vilket g\u00e4ller f\u00f6r b\u00e5da produkterna. Reserveringarna ber\u00e4knas som exponeringen vid fallissemang g\u00e5nger sannolikheten f\u00f6r fallissemang g\u00e5nger f\u00f6rlusten i h\u00e4n- delse av fallissemang. I kategori 1 ska reserveringarna avse den del av hela l\u00f6ptidens f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster som \u00e4r h\u00e4nf\u00f6rlig till en f\u00f6rlusth\u00e4ndelse inom kommande 12 m\u00e5nader. I kategori 2 och 3 ska reserveringarna motsvara f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster under hela den \u00e5terst\u00e5ende l\u00f6ptiden. Om nedskrivningen anses vara definitiv redovisas den som en konstaterad kreditf\u00f6rlust och v\u00e4rdet p\u00e5 l\u00e5net j\u00e4mte tillh\u00f6rande reservering f\u00f6r kreditf\u00f6rluster tas bort fr\u00e5n balansr\u00e4kningen. Principen f\u00f6r bortbokning fr\u00e5n balansr\u00e4kningen \u00e4r konkurs, avslutad skuldsanering eller d\u00f6dsfall. Nedskrivning likviditetsportf\u00f6lj Avanzas portf\u00f6ljer av obligationer som redovisas till verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat eller upplupet anskaffningsv\u00e4rde bed\u00f6ms vara av h\u00f6gsta t\u00e4nkbara kreditkvalitet med l\u00e5g kredi- trisk. Portf\u00f6ljerna best\u00e5r fr\u00e4mst av s\u00e4kerst\u00e4llda obligationer och kommunobligationer. Samtliga obligationer \u00e4r marknads- noterade. Obligationerna placeras i kategori 1 och Avanza s\u00e4tter f\u00f6r n\u00e4rvarande inte av n\u00e5gon reserv f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlus- ter avseende obligationer d\u00e5 portf\u00f6ljerna till sin helhet har h\u00f6g rating och bed\u00f6ms enligt undantaget f\u00f6r innehav med l\u00e5g kredi- trisk i enlighet med IFRS 9. Bed\u00f6mning om behovet att redovisa en f\u00f6rlustreserv genomf\u00f6rs regelbundet och kan komma att f\u00f6r\u00e4ndras om portf\u00f6ljernas struktur f\u00f6r\u00e4ndras. Makroanalys Makroscenarioarbetet utg\u00e5r fr\u00e5n tre scenarion (ett basscenario, ett positivt och ett negativt) f\u00f6r att bed\u00f6ma eventuell p\u00e5verkan p\u00e5 probability of default (PD), loss given default (LGD) samt expo- sure at default (EAD). Vikterna f\u00f6r dessa scenarion f\u00f6rdelas med 70 procent vikt f\u00f6r basscenariot, 15 procents vikt f\u00f6r det positiva scenariot samt 15 procents vikt f\u00f6r det negativa scenariot. 81Avanza 2022 Noter I IFRS 9-modellen anv\u00e4nds \u00e4ven fram\u00e5tblickande makroekono- miska faktorer som revideras l\u00f6pande och en rimlighets- och k\u00e4nslighetsbed\u00f6mning av deras p\u00e5verkan p\u00e5 f\u00f6rv\u00e4ntade kre- ditf\u00f6rluster (ECL) genomf\u00f6rs. Makrovariablerna som p\u00e5verkar ECL-ber\u00e4kningen f\u00f6r v\u00e4rdepapperskrediten \u00e4r sannolikhet f\u00f6r ett kraftigt prisfall p\u00e5 b\u00f6rsen, sannolikhet f\u00f6r kraftiga prisfall i enskilda v\u00e4rdepapper och arbetsl\u00f6shet. Makrovariablerna som p\u00e5verkar ECL-ber\u00e4kningen f\u00f6r bol\u00e5n \u00e4r repor\u00e4ntan, arbetsl\u00f6shet och bostadsprisindex. (j) Immateriella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar Immateriella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar redovisas som tillg\u00e5ng i balansr\u00e4kningen om det \u00e4r sannolikt att framtida ekonomiska f\u00f6rdelar kommer att komma bolaget till del och anskaffnings- v\u00e4rdet p\u00e5 tillg\u00e5ngen kan ber\u00e4knas p\u00e5 ett tillf\u00f6rlitligt s\u00e4tt. En immateriell anl\u00e4ggningstillg\u00e5ng v\u00e4rderas till anskaffnings- v\u00e4rde f\u00f6rsta g\u00e5ngen den tas in i balansr\u00e4kningen. Efter f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet tas en immateriell anl\u00e4ggningstillg\u00e5ng upp i balansr\u00e4kningen till anskaffningsv\u00e4rdet efter avdrag f\u00f6r even- tuella ackumulerade avskrivningar och ackumulerade nedskriv- ningar. Redovisningsprinciper f\u00f6r avskrivning framg\u00e5r under (l) Avskrivningar. De immateriella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngarnas restv\u00e4rde och nyttjande period ompr\u00f6vas, oavsett om det finns indikation p\u00e5 en v\u00e4rdeminskning, minst i slutet av varje r\u00e4kenskaps\u00e5r varvid, vid behov, en justering av avskrivningstiden och/eller nedskriv- ning g\u00f6rs. Redovisningsprinciper f\u00f6r nedskrivningar framg\u00e5r under (m) Nedskrivningar. \u00c4ven immateriella anl\u00e4ggningstill- g\u00e5ngar vilka \u00e4nnu inte tagits i bruk pr\u00f6vas \u00e5rligen \u00e4ven om det inte f\u00f6religger indikation p\u00e5 nedskrivningsbehov. Goodwill Goodwill representerar skillnaden mellan anskaff nings v\u00e4rdet f\u00f6r r\u00f6relsef\u00f6rv\u00e4rvet och det verkliga v\u00e4rdet av f\u00f6rv\u00e4rvade till- g\u00e5ngar, \u00f6vertagna skulder samt eventualf\u00f6rpliktelser. Goodwill v\u00e4rderas till anskaffningsv\u00e4rde med avdrag f\u00f6r eventuella ned- skrivningar. Balanserade utgifter f\u00f6r utveckling Balanserade utgifter f\u00f6r utvecklingsarbeten utg\u00f6rs av externt ink\u00f6pta tj\u00e4nster och av aktiverade personalkostnader. Balanse- rade utgifter avser implementering av backoffice-system, samt utveckling av handelssystem och andra applikationer, vilka l\u00e5ngsiktigt ger koncernen ekonomiska f\u00f6rdelar genom antingen \u00f6kade int\u00e4kter eller kostnadsbesparingar. Utgifter redovisas som tillg\u00e5ng d\u00e5 de uppst\u00e5r. Aktiverade utvecklingskostnader upptas i balansr\u00e4kningen till anskaffningsv\u00e4rdet med avdrag f\u00f6r av- och nedskrivningar. Avskrivning av aktiverade utvecklings- kostnader sker efter att tillg\u00e5ngen f\u00e4rdigst\u00e4llts och \u00f6ver bed\u00f6md nyttjandeperiod. Utgifter f\u00f6r utveckling redovisas som tillg\u00e5ng i balansr\u00e4kningen n\u00e4r ett antal kriterier \u00e4r uppfyllda: k produkten eller processen \u00e4r tekniskt och kommersiellt anv\u00e4ndbar k bolaget har tillr\u00e4ckliga resurser att fullf\u00f6lja utvecklingen k bolaget kan anv\u00e4nda eller s\u00e4lja den immateriella tillg\u00e5ngen k anskaffningsv\u00e4rdet kan ber\u00e4knas p\u00e5 ett tillf\u00f6rlitligt s\u00e4tt Avanza har utgifter f\u00f6r marknadsaktiviteter d\u00e4r utgifterna ej \u00e4r aktiverbara utan kostnadsf\u00f6rs direkt. Utgifter f\u00f6r konfigurering och anpassning av s\u00e5 kallade SaaS-tj\u00e4nster kostnadsf\u00f6rs i takt med att de uppst\u00e5r alternativt periodiseras under systemets avtalstid. I \u00f6vriga fall kostnadsf\u00f6rs utvecklings utgifter d\u00e5 de uppkommer. Kundrelationer Kundrelationer redovisas till bed\u00f6mt verkligt v\u00e4rde vid tid- punkten n\u00e4r koncernen \u00f6vertog risker och f\u00f6rm\u00e5ner avseende ber\u00f6rda dotterbolag. Kundrelationer har en begr\u00e4nsad nyttjan- deperiod och redovisas till anskaffningsv\u00e4rde minskat med ackumulerade avskrivningar samt eventuella nedskrivningar. (k) Materiella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar Materiella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar redovisas som tillg\u00e5ng i balans- r\u00e4kningen om det \u00e4r sannolikt att framtida ekonomiska f\u00f6rdelar kommer att komma bolaget till del och anskaffningsv\u00e4rdet f\u00f6r tillg\u00e5ngen kan ber\u00e4knas p\u00e5 ett tillf\u00f6rlitligt s\u00e4tt. Materiella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar redovisas i koncernen till anskaffningsv\u00e4rde efter avdrag f\u00f6r ackumulerade avskriv- ningar och eventuella nedskrivningar. I an skaffningsv\u00e4rdet ing\u00e5r ink\u00f6pspriset samt kostnader direkt h\u00e4nf\u00f6rbara till till- g\u00e5ngen. Redovisningsprinciper f\u00f6r avskrivning framg\u00e5r under (l) Avskrivningar och principerna f\u00f6r nedskrivningar under (m) Nedskrivningar. Materiella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar tas bort ur balansr\u00e4kningen vid utrangering eller avyttring. Vinst och f\u00f6rlust redovisas som \u00f6vrig r\u00f6relseint\u00e4kt eller \u00f6vrig r\u00f6relsekostnad. (l) Avskrivningar Avskrivningar redovisas i resultatr\u00e4kningen linj\u00e4rt \u00f6ver tillg\u00e5ng- arnas ber\u00e4knade nyttjandeperioder. De ber\u00e4knade nyttjandepe- rioderna \u00e4r: k datorer och andra tekniska anl\u00e4ggningar 3 eller 5 \u00e5r k inventarier 5 \u00e5r k patent och varum\u00e4rken 5 \u00e5r k balanserade utvecklingsutgifter 5 \u00e5r k balanserade utvecklingsutgifter handelssystem 10 \u00e5r k kundrelationer 5 \u00e5r k nyttjander\u00e4tter 1\u20134 \u00e5r Bed\u00f6mning av en tillg\u00e5ngs restv\u00e4rde och nyttjandeperiod g\u00f6rs \u00e5rligen. Avskrivningsbara immateriella tillg\u00e5ngar skrivs av fr\u00e5n det datum d\u00e5 de \u00e4r tillg\u00e4ngliga f\u00f6r anv\u00e4ndning. (m) Nedskrivningar De redovisade v\u00e4rdena f\u00f6r koncernens tillg\u00e5ngar som inte klas- sificeras som finansiella instrument pr\u00f6vas vid varje balansdag f\u00f6r att bed\u00f6ma om det finns indikation p\u00e5 nedskrivningsbehov. Om n\u00e5gon s\u00e5dan indikation finns ber\u00e4knas tillg\u00e5ngens \u00e5tervin- ningsv\u00e4rde. En nedskrivning redovisas n\u00e4r en tillg\u00e5ngs redo- visade v\u00e4rde \u00f6verstiger \u00e5tervinningsv\u00e4rdet. En nedskrivning belastar resultatr\u00e4kningen. F\u00f6r goodwill och andra immateriella tillg\u00e5ngar med obest\u00e4mbar nyttjandeperiod och immateriella tillg\u00e5ngar som \u00e4nnu ej \u00e4r f\u00e4rdiga f\u00f6r anv\u00e4ndning ber\u00e4knas \u00e5ter- vinningsv\u00e4rdet \u00e5rligen. Ber\u00e4kning av \u00e5tervinningsv\u00e4rdet \u00c5tervinningsv\u00e4rdet \u00e4r det h\u00f6gre av tillg\u00e5ngens verkliga v\u00e4rde minus f\u00f6rs\u00e4ljningskostnader och dess nyttjandev\u00e4rde. Vid ber\u00e4kning av nyttjandev\u00e4rdet diskonteras framtida kassafl\u00f6- den med en diskonteringsfaktor som beaktar riskfri r\u00e4nta och den risk som \u00e4r f\u00f6rknippad med den specifika tillg\u00e5ngen. F\u00f6r en tillg\u00e5ng som inte genererar kassa fl\u00f6den som \u00e4r v\u00e4sentligen Avanza 202282 Noter oberoende av andra tillg\u00e5ngar ber\u00e4knas \u00e5tervinningsv\u00e4rdet f\u00f6r den kassagenererande enhet till vilken tillg\u00e5ngen h\u00f6r. \u00c5terf\u00f6ring av nedskrivningar Nedskrivningar \u00e5terf\u00f6rs om en senare \u00f6kning av \u00e5tervinnings- v\u00e4rdet objektivt kan h\u00e4nf\u00f6ras till en h\u00e4ndelse som intr\u00e4ffat efter det att nedskrivningen gjordes. Nedskrivningar p\u00e5 goodwill \u00e5ter- f\u00f6rs inte. (n) Leasing F\u00f6r Avanza som leasetagare till\u00e4mpas IFRS 16 enligt vilken v\u00e4sentliga leasingavtal med en l\u00f6ptid \u00f6verstigande 12 m\u00e5nader redovisas som tillg\u00e5ngar och skulder i balansr\u00e4kningen repre- senterade av r\u00e4tten att nyttja den leasade tillg\u00e5ngen respektive \u00e5tagandet att betala framtida leasingavgifter. I resultatr\u00e4k- ningen redovisas avskrivningar p\u00e5 leasingtillg\u00e5ngen och r\u00e4nte- kostnader h\u00e4nf\u00f6rliga till leasingskulden. Ber\u00f6rda leasingavtal omfattar hyreskontrakt avseende lokaler. Leasingavtal redovisas inte som nyttjander\u00e4tt respektive lea- singskuld i de fall den underliggande tillg\u00e5ngen har ett l\u00e5gt v\u00e4rde eller kortare l\u00f6ptid \u00e4n 12 m\u00e5nader. (o) F\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen F\u00f6rs\u00e4kringsavtal och investeringsavtal IFRS skiljer p\u00e5 f\u00f6rs\u00e4kringsavtal vilka redovisas enligt IFRS 4 och investeringsavtal som redovisas enligt IFRS 9. F\u00f6rs\u00e4kringsav- tal utg\u00f6r avtal d\u00e4r betydande f\u00f6rs\u00e4kringsrisk \u00f6verf\u00f6rs fr\u00e5n f\u00f6r- s\u00e4kringstagaren till f\u00f6rs\u00e4kringsgivaren. Investeringsavtal utg\u00f6r finansiella instrument som inte definieras som f\u00f6rs\u00e4kringsav- tal, eftersom de inte \u00f6verf\u00f6r n\u00e5gon betydande f\u00f6rs\u00e4kringsrisk till f\u00f6rs\u00e4kringsgivaren. Samtliga avtal inom Avanzas f\u00f6rs\u00e4k- ringsr\u00f6relse klassificeras som investeringsavtal och redovisas enligt IFRS 9, se \u00e4ven avsnitt (i) Finansiella instrument. Riskf\u00f6r- s\u00e4kringar s\u00e5som Premiebefrielse-, Liv-, Sjuk-, Olycksfalls-, Barn- och Sjukv\u00e5rdsf\u00f6rs\u00e4kringar erbjuds genom ett samarbete med Euro Accident. Avanzas f\u00f6rs\u00e4kringar utg\u00f6rs av fondf\u00f6rs\u00e4kring eller traditionell f\u00f6rs\u00e4kring. F\u00f6r fondf\u00f6rs\u00e4kring \u00e4r f\u00f6rs\u00e4kringens v\u00e4rde helt bero- ende av de placeringar som f\u00f6rs\u00e4kringstagaren vidtar. Det \u00e4r f\u00f6rs\u00e4kringstagarna som sj\u00e4lva b\u00e4r placeringsrisken f\u00f6r investe- ringarna. Vid traditionell f\u00f6rs\u00e4kring best\u00e5r f\u00f6rs\u00e4kringens v\u00e4rde i sin helhet av villkorad \u00e5terb\u00e4ring, vilket inneb\u00e4r att f\u00f6rs\u00e4kringen inte har n\u00e5got garanterat f\u00f6rs\u00e4kringskapital. Det \u00e4r f\u00f6rs\u00e4krings- tagarna som b\u00e4r placeringsrisken f\u00f6r investeringarna. Produk- terna tj\u00e4nstepension och privat pensionsf\u00f6rs\u00e4kring omvandlas vid utbetalning till fondf\u00f6rs\u00e4kring. Produkten kapitalpension kan vid utbetalning omvandlas till fondf\u00f6rs\u00e4kring. Om f\u00f6rs\u00e4kringen kvarst\u00e5r som traditionell f\u00f6rs\u00e4kring kommer under de f\u00f6rsta fem \u00e5ren ett fast \u00e5rligt belopp om en procent av f\u00f6rs\u00e4kringsv\u00e4r- det ber\u00e4knas vid det f\u00f6rsta utbetalningstillf\u00e4llet och utbetalas \u00f6ver fem \u00e5r. Utbetalningsbeloppet \u00e4r garanterat under de f\u00f6rsta fem \u00e5ren. F\u00f6rutbetalda anskaffningskostnader f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen Avanza aktiverar inga anskaffningskostnader och har d\u00e4rmed inga f\u00f6rutbetalda anskaffningskostnader, \u00e4ven kallade DAC (Deferred Aquisition Cost), i balansr\u00e4kningen. Anskaffnings- kostnader redovisas i den takt de uppst\u00e5r. Tillg\u00e5ngar i f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen Tillg\u00e5ngar i f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen best\u00e5r av f\u00f6rs\u00e4kringstagarnas investeringar i v\u00e4rdepapper i kapitalf\u00f6rs\u00e4kring, kapitalpension, privat pensionsf\u00f6rs\u00e4kring och tj\u00e4nstepension. Det \u00e4r f\u00f6rs\u00e4k- ringstagarna som b\u00e4r placeringsrisken f\u00f6r investeringarna, med undantag f\u00f6r eventuellt garanterat belopp i en utbetalande tra- ditionell f\u00f6rs\u00e4kring. Tillg\u00e5ngarna i f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen exklusive likvida medel v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen. Belopp som erh\u00e5lls fr\u00e5n och betalas till innehavarna redovisas \u00f6ver balansr\u00e4kningen som ins\u00e4ttningar eller uttag. F\u00f6rs\u00e4kringstekniska avs\u00e4ttningar De f\u00f6rs\u00e4kringstekniska avs\u00e4ttningarna \u00e4r uppdelade i liv- f\u00f6rs\u00e4kringsavs\u00e4ttning, fondf\u00f6rs\u00e4krings\u00e5tagande, avs\u00e4ttning f\u00f6r oreg lerade skador samt villkorad \u00e5terb\u00e4ring. Livf\u00f6rs\u00e4kringsavs\u00e4ttningen utg\u00f6rs av kapitalv\u00e4rdet av de fram- tida f\u00f6rs\u00e4kringsers\u00e4ttningar som garanterats f\u00f6rs\u00e4kringsta- garna. Avs\u00e4ttningen ber\u00e4knas individuellt per f\u00f6rs\u00e4kring och avser garanterade utf\u00e4stelser under utbetalning i fem \u00e5r. Fondf\u00f6rs\u00e4krings\u00e5tagande ber\u00e4knas individuellt per f\u00f6rs\u00e4kring. Avs\u00e4ttningen motsvaras av det totala marknadsv\u00e4rdet av inne- havet i f\u00f6rs\u00e4kringstagarnas dep\u00e5er. Avs\u00e4ttningen f\u00f6r oreglerade skador avser intr\u00e4ffade men ej rapporterade skador. Avs\u00e4ttningen ber\u00e4knas kollektivt f\u00f6r det f\u00f6rs\u00e4krade best\u00e5ndet och \u00e4r en viss procentenhet av bruttorisk- premieint\u00e4kten f\u00f6r skade\u00e5ret. Villkorad \u00e5terb\u00e4ring ber\u00e4knas individuellt per f\u00f6rs\u00e4kring. Den motsvaras av det totala marknadsv\u00e4rdet av innehavet i f\u00f6rs\u00e4k- ringstagarens dep\u00e5 minus eventuell avs\u00e4ttning f\u00f6r garanterad utf\u00e4stelse. \u00c5tagande f\u00f6r investeringsavtal Samtliga avtal hos Avanza har villkorad \u00e5terb\u00e4ring d\u00e4r f\u00f6rs\u00e4k- ringstagaren st\u00e5r risken f\u00f6r en v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring varmed de klassificeras som investeringsavtal och \u00e5tagandet redovisas som en skuld i balansr\u00e4kningen. Skuldens storlek st\u00e5r i direkt f\u00f6rh\u00e5llande till v\u00e4rdepappernas v\u00e4rdeutveckling samt ins\u00e4tt- ningar och uttag. Skulden redovisas till st\u00f6rsta del som skulder v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen. F\u00f6r\u00e4ndringar i v\u00e4rdet p\u00e5 tillg\u00e5ngar i f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen och motsvarande f\u00f6r\u00e4ndring av \u00e5taganden f\u00f6r investeringsavtal nettoredovisas i resultatr\u00e4kningen. Substansen i transaktionen \u00e4r att v\u00e4rdef\u00f6r- \u00e4ndringarna helt och h\u00e5llet tillh\u00f6r f\u00f6rs\u00e4kringstagarna. En net- toredovisning underl\u00e4ttar f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4kringstagarna och andra intressenter att f\u00f6rst\u00e5 transaktionerna och bed\u00f6ma f\u00f6retagets resultat och framtida kassafl\u00f6de. Skuld avseende reserv f\u00f6r oreglerade skador \u00e4r ber\u00e4knad p\u00e5 aktuariella grunder och redovisas som skuld till f\u00f6rs\u00e4krings- tagarna. \u00c5tagande f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4kringsavtal Inga avtal klassificeras som f\u00f6rs\u00e4kringsavtal eftersom det inte finns n\u00e5gra betydande f\u00f6rs\u00e4kringsrisker inom f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6- relsen. Riskf\u00f6rs\u00e4kringar s\u00e5som Premiebefrielse-, Liv-, Sjuk-, Olycksfalls-, Barn- och Sjukv\u00e5rdsf\u00f6rs\u00e4kringar erbjuds genom samarbete med Euro Accident (f\u00f6rs\u00e4kringsgivare) vilket betyder att Avanza inte exponeras f\u00f6r n\u00e5gon f\u00f6rs\u00e4kringsrisk avseende dessa produkter. (p) L\u00e4mnad utdelning Utdelningar redovisas som skuld efter det att \u00e5rsst\u00e4mman (ordi- narie bolagsst\u00e4mma) fastst\u00e4llt styrelsens utdelningsf\u00f6rslag. 83Avanza 2022 Noter (q) Ers\u00e4ttningar till anst\u00e4llda Pensions kostnader avser tj\u00e4nstepensions premier och s\u00e4r- skild l\u00f6neskatt. Tj\u00e4nstepension, genom premiebest\u00e4mda pen- sionsplaner, erh\u00e5lls motsvarande ITP 1-planen. F\u00f6rpliktelser avseende avgifter till premie best\u00e4mda planer redovisas som en kostnad i resultatr\u00e4kningen n\u00e4r de uppst\u00e5r. Till skillnad fr\u00e5n f\u00f6rm\u00e5nsbest\u00e4mda pensioner, d\u00e4r den anst\u00e4llde \u00e4r garanterad en viss f\u00f6rbest\u00e4md pension, beror v\u00e4rdet p\u00e5 pensionen f\u00f6r den anst\u00e4llde p\u00e5 hur stora premier som har betalats in samt vilken avkastning placeringarna har genererat. (r) Avs\u00e4ttningar En avs\u00e4ttning redovisas i balansr\u00e4kningen n\u00e4r koncernen har en befintlig legal eller informell f\u00f6rpliktelse som en f\u00f6ljd av en intr\u00e4f- fad h\u00e4ndelse och det \u00e4r troligt att ett utfl\u00f6de av ekonomiska resurser kommer att kr\u00e4vas f\u00f6r att reglera f\u00f6rpliktelsen samt att en tillf\u00f6rlitlig uppskattning av beloppet kan g\u00f6ras. (s) Skatter Inkomstskatter utg\u00f6rs av aktuell skatt och upp skjuten skatt. Inkomstskatter redovisas i resultat r\u00e4kningen utom d\u00e5 underlig- gande transaktion redovisas i \u00f6vrigt totalresultat eller direkt mot eget kapital varvid tillh\u00f6rande skatteeffekt redovisas p\u00e5 motsva- rande s\u00e4tt. Aktuell skatt \u00e4r skatt som ska betalas eller erh\u00e5llas avseende aktuellt \u00e5r, med till\u00e4mpning av de skattesatser som \u00e4r beslutade eller i praktiken beslutade per balansdagen. Hit h\u00f6r \u00e4ven juste- ring av aktuell skatt h\u00e4nf\u00f6rlig till tidigare perioder. Uppskjuten skatt ber\u00e4knas enligt balansr\u00e4kningsmetoden med utg\u00e5ngspunkt i tempor\u00e4ra skillnader mellan redovisade och skattem\u00e4ssiga v\u00e4rden p\u00e5 tillg\u00e5ngar och skulder. F\u00f6ljande tem- por\u00e4ra skillnader beaktas inte; tempor\u00e4r skillnad som uppkom- mit vid f\u00f6rsta redovisningen av goodwill, f\u00f6rsta redovisningen av tillg\u00e5ngar och skulder som inte \u00e4r r\u00f6relse f\u00f6rv\u00e4rv och vid tid- punkten f\u00f6r transaktionen inte p\u00e5verkar vare sig redovisat eller skattepliktigt resultat. V\u00e4rderingen av uppskjuten skatt baserar sig p\u00e5 hur redovisade v\u00e4rden p\u00e5 tillg\u00e5ngar eller skulder f\u00f6rv\u00e4n- tas bli realiserade eller reglerade. Uppskjuten skatt ber\u00e4knas med till\u00e4mpning av de skattesatser och skatteregler som \u00e4r beslutade eller i praktiken beslutade per balansdagen. Upp- skjutna skattefordringar avseende avdragsgilla tempor\u00e4ra skill- nader och underskottsavdrag redo visas endast i den m\u00e5n det \u00e4r sanno likt att dessa kommer att kunna utnyttjas. F\u00f6rs\u00e4kringsaktiebolaget Avanza Pension betalar \u00e4ven en avkastningsskatt som baseras p\u00e5 schablonber\u00e4kningar av avkastningen p\u00e5 tillg\u00e5ngar som f\u00f6rvaltas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4kringstagar- nas r\u00e4kning. Avkastningsskatten dras fr\u00e5n f\u00f6rs\u00e4kringstagarnas tillg\u00e5ngar. (t) St\u00e4llda s\u00e4kerheter och eventualf\u00f6rpliktelser St\u00e4llda s\u00e4kerheter kan avse b\u00e5de st\u00e4llda s\u00e4kerheter f\u00f6r egna skulder och avs\u00e4ttningar samt st\u00e4llda s\u00e4kerheter f\u00f6r annat \u00e4n egna skulder och avs\u00e4ttningar redovisade i balansr\u00e4kningen. St\u00e4llda s\u00e4kerheter avser panter hos svenska kreditinstitut, clea- ringinstitut och Riksbanken. En eventualf\u00f6rpliktelse \u00e4r en m\u00f6jlig f\u00f6rpliktelse som h\u00e4rr\u00f6r fr\u00e5n intr\u00e4ffade h\u00e4ndelser och vars f\u00f6rekomst bekr\u00e4ftas endast av en eller flera os\u00e4kra framtida h\u00e4ndelser. En eventualf\u00f6rpliktelse kan \u00e4ven utg\u00f6ras av en befintlig f\u00f6rpliktelse som inte redovisas som skuld eller avs\u00e4ttning eftersom det inte \u00e4r troligt att ett utfl\u00f6de av resurser kommer att kr\u00e4vas alternativt att f\u00f6rpliktelsens storlek inte kan ber\u00e4knas med tillr\u00e4cklig tillf\u00f6rlitlighet. (u) Kassafl\u00f6desanalys Kassafl\u00f6desanalysen f\u00f6r koncernen och moderbolaget \u00e4r upp- r\u00e4ttade enligt indirekt metod och visar r\u00e4kenskaps\u00e5rets in- och utbetalningar fr\u00e5n den l\u00f6pande verksamheten, investerings- verksamheten samt finansieringsverksamheten. Kassafl\u00f6den som \u00e4r h\u00e4nf\u00f6rliga till den l\u00f6pande verksamheten h\u00e4rr\u00f6r fr\u00e4mst fr\u00e5n koncernens in t\u00e4kts genererande verksamhe- ter. Nettot av in- och utbetalningar i den l\u00f6pande verksamheten ber\u00e4knas genom att \u00e5rets r\u00f6relseresultat justeras f\u00f6r icke kassa- p\u00e5verkande poster, f\u00f6r periodens f\u00f6r\u00e4ndring av r\u00f6relsetillg\u00e5ngar och r\u00f6relseskulder samt f\u00f6r \u00f6vriga poster vilkas kassafl\u00f6desef- fekt h\u00e4nf\u00f6rs till investerings- eller finansieringsverksamheten. De viktigaste typerna av in- och utbetalningar som \u00e4r h\u00e4nf\u00f6rliga till investerings- respektive finansieringsverksamheterna redo- visas separat i kassafl\u00f6desanalysen. Beloppen anges brutto. Likvida medel Likvida medel best\u00e5r i huvudsak av tillgodohavanden hos ban- ker och motsvarande institut vilka kan omplaceras med en dags, maximalt en m\u00e5nads dr\u00f6jsm\u00e5l. Tillgodohavanden hos banker och motsvarande institut som avser medel st\u00e4llda som s\u00e4ker- het \u00e4r exkluderade fr\u00e5n likvida medel. (v) Moderbolagets redovisningsprinciper Moderbolagets \u00e5rsredovisning \u00e4r uppr\u00e4ttad i enlighet med \u00e5rsredovisningslagen (1995:1554) och RFR 2 Redovisning f\u00f6r juridiska personer fr\u00e5n R\u00e5det f\u00f6r finansiell rapportering. RFR 2 inneb\u00e4r att moderbolaget i \u00e5rsredovisningen f\u00f6r den juridiska personen ska till\u00e4mpa samtliga av EU godk\u00e4nda IFRS och uttalanden s\u00e5 l\u00e5ngt detta \u00e4r m\u00f6jligt inom ramen f\u00f6r \u00e5rsredovis- ningslagen och med h\u00e4nsyn till sambandet mellan redovisning och beskattning. Skillnaderna mellan koncernens och moder- bolagets redovisningsprinciper framg\u00e5r nedan. De nedan angivna redovisningsprinciperna f\u00f6r moderbolaget har till\u00e4mpats konsekvent p\u00e5 samtliga perioder som presente- ras i moderbolagets finansiella rapporter. Aktier och andelar i koncernf\u00f6retag Andelar i koncernf\u00f6retag redovisas i moderbolaget enligt anskaffningsv\u00e4rdemetoden. Som int\u00e4kt redo visas erh\u00e5llna utdelningar n\u00e4r r\u00e4tten att erh\u00e5lla betalning bed\u00f6ms som s\u00e4ker. Aktier och andelar i intressef\u00f6retag Aktier och andelar i intressef\u00f6retag redovisas till anskaffnings- v\u00e4rde i moderbolagets balansr\u00e4kning till skillnad fr\u00e5n koncer- nen d\u00e4r v\u00e4rdet justeras f\u00f6r Avanzas andel av intressef\u00f6retagets resultat (netto efter skatt) i enlighet med kapitalandelsmetoden. Koncernbidrag Koncernbidrag redovisas som bokslutsdisposition, oavsett om koncernbidraget \u00e4r l\u00e4mnat eller erh\u00e5llet. Anteciperad utdelning Anteciperad utdelning fr\u00e5n dotterbolag bokf\u00f6rs som finansiell int\u00e4kt i moderbolaget redan under intj\u00e4nande\u00e5ret i samband med \u00e5rsbokslutet. Dotterbolagen bokf\u00f6r utdelningen f\u00f6rst under n\u00e4stf\u00f6ljande \u00e5r i samband med att \u00e5rsst\u00e4mman (ordina- rie bolagsst\u00e4mma) fattar beslut om vinstdispositionen. Avanza 202284 Noter (w) Noter som inte har en direkt referens till resultatr\u00e4kningar eller balansr\u00e4kningar Not 1 F\u00f6retagsinformation Not 2 Redovisningsprinciper Not 34 Kapitalbas och kapitalkrav Not 35 Finansiella risker Not 36 N\u00e4rst\u00e5ende Not 37 Viktiga uppskattningar och bed\u00f6mningar Not 38 H\u00e4ndelser efter balansdagen Not 39 F\u00f6rslag till vinstdisposition
Not 3\u2002Int\u00e4kter fr\u00e5n avtal med kunder
MSEK \u2013 Koncernen 2022 2021
Handel med courtagegenererande v\u00e4rdepapper 1 438 2 260
Fondsparande 635 735
F\u00f6retagstj\u00e4nster 11 89
\u00d6vriga provisionsint\u00e4kter 429 335
Summa 2 512 3 419
Tidpunkt f\u00f6r int\u00e4ktsredovisning
Tj\u00e4nst eller vara \u00f6verf\u00f6rd till kund vid en tidpunkt 2 512 3 419
Tj\u00e4nst eller vara \u00f6verf\u00f6rd till kund \u00f6ver tid \u2013 \u2013
Summa 2 512 3 419
Genomsnittlig utl\u00e5ningsr\u00e4nta till kontokunder har under \u00e5ret upp-
g\u00e5tt till 2,3 (1,8) procent. Genomsnittlig uppl\u00e5ningsr\u00e4nta fr\u00e5n
konton med likviditets\u00f6verskott har under \u00e5ret uppg\u00e5tt till 0,0
(0,0) procent.
Viss del av utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten t\u00e4cks l\u00f6pande under \u00e5ret
i sin helhet av pantsatta likvida medel p\u00e5 kapitalf\u00f6rs\u00e4kringar.
Denna del av utl\u00e5ningen p\u00e5verkar inte r\u00e4ntenettot d\u00e5 inl\u00e5nings-
r\u00e4ntan \u00e4r densamma som utl\u00e5ningsr\u00e4ntan.
Not 6\u2002R\u00e4ntenetto
MSEK \u2013 Koncernen 2022 2021
R\u00e4nteint\u00e4kter
R\u00e4nteint\u00e4kter enligt effektivr\u00e4ntemetoden
R\u00e4nteint\u00e4kter fr\u00e5n utl\u00e5ning till kreditinstitut 86 0
R\u00e4nteint\u00e4kter fr\u00e5n utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten 558 391
R\u00e4nteint\u00e4kter f\u00f6r r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper 290 37
Summa r\u00e4nteint\u00e4kter enligt effektivr\u00e4ntemetoden 935 428
\u00d6vriga r\u00e4nteint\u00e4kter
\u00d6vriga r\u00e4nteint\u00e4kter 1 \u2013
Summa \u00f6vriga r\u00e4nteint\u00e4kter 1 \u2013
Summa r\u00e4nteint\u00e4kter 936 428
R\u00e4ntekostnader
R\u00e4nteavgifter f\u00f6r utl\u00e5ning till kreditinstitut \u20136 \u20139
R\u00e4ntekostnader f\u00f6r inl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten \u201394 \u201353
R\u00e4ntekostnader p\u00e5 leasingskulder \u20132 \u20133
\u00d6vriga r\u00e4ntekostnader \u201345 \u201342
Summa r\u00e4ntekostnader \u2013147 \u2013106
R\u00e4ntenetto 789 321
Not 8\u2002Allm\u00e4nna administrationskostnader
MSEK \u2013 Koncernen 2022 2021
Personalkostnader \u2013636 \u2013566
K\u00f6pta konsulttj\u00e4nster \u201383 \u201358
Marknadsinformationskostnader \u201363 \u201361
\u00d6vriga allm\u00e4nna administrationskostnader \u2013118 \u201368
Summa \u2013900 \u2013753
Not 7\u2002Nettoresultat av finansiella transaktioner
MSEK \u2013 Koncernen 2022 2021
Realiserat resultat avseende aktier m.m. 1 1
Valutakursf\u00f6r\u00e4ndring \u20132 \u20131
V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringar av tillg\u00e5ngar i f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen \u201346 700 40 360
V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringar av skulder i f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen 46 700 \u201340 360
Summa \u20131 0
Nettovinst/nettof\u00f6rlust per v\u00e4rderingskategori
Finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen \u201346 699 40 361
Finansiella skulder v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen 46 700 \u201340 360
Finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till upplupet anskaffningsv\u00e4rde \u20132 \u20131
Finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat \u2013116 \u20133
Summa \u2013117 \u20133
Not 9\u2002Anst\u00e4llda och personalkostnader
MSEK \u2013 Koncernen 2022 2021
L\u00f6ner och andra ers\u00e4ttningar \u2013421 \u2013378
Pensionskostnader \u201358 \u201351
Socialf\u00f6rs\u00e4kringsavgifter \u2013130 \u2013116
Andra personalkostnader \u201327 \u201320
Summa personalkostnader \u2013636 \u2013566
87Avanza 2022
Noter
Koncernen har ingen anst\u00e4lld personal utanf\u00f6r Sverige. Vid
utg\u00e5ngen av \u00e5ret uppgick antalet medarbetare i koncernen till
635 (603) personer. Sedvanliga anst\u00e4llningsvillkor utg\u00f6rs av l\u00f6n
och f\u00f6rm\u00e5ner.
Pensionskostnader avser tj\u00e4nstepensionspremier och s\u00e4rskild
l\u00f6neskatt. Tj\u00e4nstepension, genom premiebest\u00e4mda pensions-
planer, erh\u00e5lls motsvarande ITP 1-planen f\u00f6r alla anst\u00e4llda \u00f6ver
25 \u00e5r.
L\u00f6ner, andra ers\u00e4ttningar och sociala kostnader
2022 2021
MSEK
L\u00f6ner
och andra
ers\u00e4ttningar
Sociala
kostnader (varav
pensions-
kostnader)
L\u00f6ner
och andra
ers\u00e4ttningar
Sociala
kostnader (varav
pensions-
kostnader)
Koncernen 421 188 378 168
(58) (51)
varav styrelse och ledande befattningshavare 32 18 31 17
(8) (8)
Moderbolaget 15 6 15 6
(3) (3)
varav styrelse och VD 9 4 8 4
(2) (1)
2022 2021
Medelantalet anst\u00e4llda Antal anst\u00e4llda Varav m\u00e4n Antal anst\u00e4llda Varav m\u00e4n
Moderbolag 5 2 5 2
Dotterbolag 618 390 556 355
Summa 622 392 560 357
2022
TSEK \u2013 Koncernen
Grundl\u00f6n/Styrelse-
arvode
R\u00f6rlig
ers\u00e4ttning
Pensions-
kostnad Summa
Styrelsens ordf\u00f6rande 481 \u2013 \u2013 481
Styrelseledam\u00f6ter 4 367 \u2013 \u2013 4 367
Verkst\u00e4llande direkt\u00f6r 8 215 \u2013 3 161 11 376
Vice verkst\u00e4llande direkt\u00f6r 2 953 \u2013 815 3 768
\u00d6vriga ledande befattningshavare 15 578 \u2013 4 125 19 703
Summa 31 593 0 8 102 39 695
2021
TSEK \u2013 Koncernen
Grundl\u00f6n/Styrelse-
arvode
R\u00f6rlig
ers\u00e4ttning
Pensions-
kostnad Summa
Styrelsens ordf\u00f6rande 466 \u2013 \u2013 466
Styrelseledam\u00f6ter 4 151 \u2013 \u2013 4 151
Verkst\u00e4llande direkt\u00f6r 7 700 \u2013 2 981 10 681
Vice verkst\u00e4llande direkt\u00f6r 3 014 \u2013 841 3 855
\u00d6vriga ledande befattningshavare 15 331 \u2013 4 038 19 369
Summa 30 662 0 7 860 38 522
TSEK \u2013 Moderbolaget 2022 2021
Styrelseledam\u00f6ter Styrelsearvode
\u00d6vrig
ers\u00e4ttning Styrelsearvode
\u00d6vrig
ers\u00e4ttning
Sven Hagstr\u00f6mer 481 \u2013 466 \u2013
Magnus Dybeck 425 \u2013 401 \u2013
Jonas Hagstr\u00f6mer 528 \u2013 476 \u2013
Mattias Miksche 137 \u2013 514 \u2013
Hans Toll 633 \u2013 587 \u2013
Leemon Wu 474 \u2013 345 \u2013
Catharina Ekl\u00f6f 519 \u2013 481 \u2013
Johan Roos 796 \u2013 668 \u2013
Linda Hellstr\u00f6m 359 \u2013 \u2013 \u2013
Sofia Sundstr\u00f6l 359 \u2013 \u2013 \u2013
Viktor Fritz\u00e9n 140 \u2013 533 \u2013
Birgitta Klas\u00e9n \u2013 \u2013 147 \u2013
Summa 4 848 \u2013 4 617 \u2013
Avanza 202288
Noter
Styrelsen i Avanza Bank Holding AB (publ) best\u00e5r av 9 (9) per- soner varav 5 (7) personer \u00e4r m\u00e4n. Till styrelsens ordf\u00f6rande och ledam\u00f6ter har utg\u00e5tt arvode enligt beslut vid \u00e5rsst\u00e4mman 2022. Styrelsens ordf\u00f6rande har ej erh\u00e5llit n\u00e5gon ers\u00e4ttning ut\u00f6ver styrelsearvode. I nformation ang\u00e5ende ledande befattningshavare Med ledande befattningshavare avses verkst\u00e4llande direkt\u00f6r och ytterligare 9 (8) personer som innehar ledande befattningar. Tillsammans utg\u00f6r de koncernledningen. Ledande befattnings- havare i koncernen har under \u00e5ret uppg\u00e5tt till 10 (9) personer varav 5 (5) personer \u00e4r m\u00e4n. Ers\u00e4ttning till ledande befattningshavare under verksamhets\u00e5ret Ers\u00e4ttning till verkst\u00e4llande direkt\u00f6ren och andra ledande befatt- ningshavare har i enlighet med Avanzas riktlinjer f\u00f6r ers\u00e4ttning till ledande befattningshavare utgjorts av fast ers\u00e4ttning. Ingen r\u00f6rlig ers\u00e4ttning har utg\u00e5tt under vare sig innevarande eller f\u00f6re- g\u00e5ende \u00e5r till verkst\u00e4llande direkt\u00f6r eller ledande befattningsha- vare. Det finns s\u00e5ledes ingen kostnadsf\u00f6rd r\u00f6rlig ers\u00e4ttning h\u00e4n- f\u00f6rlig till \u00e5ret, inte heller finns det n\u00e5gon tidigare uppskjuten r\u00f6rlig ers\u00e4ttning som inte har f\u00f6rfallit till betalning. Ers\u00e4ttningar till verkst\u00e4llande direkt\u00f6ren f\u00f6r verksamhets\u00e5ret 2022 har beretts av styrelsens ers\u00e4ttningsutskott och beslutats av styrelsen. Med andra ledande befattningshavare avses de nio personer som under \u00e5ret tillsammans med verkst\u00e4llande direkt\u00f6ren utgjort koncernledning. F\u00f6r koncernledningens sammans\u00e4tt- ning vid verksamhets\u00e5rets utg\u00e5ng se sidorna 60-61. F\u00f6r verk- st\u00e4llande direkt\u00f6r g\u00e4ller vid egen upps\u00e4gning en upps\u00e4gnings- tid om 6 m\u00e5nader och vid upps\u00e4gning fr\u00e5n bolagets sida ett avg\u00e5ngsvederlag som motsvarar 12 m\u00e5nadsl\u00f6ner. F\u00f6r \u00f6vriga ledande befattningshavare g\u00e4ller vid egen upps\u00e4gning en upp- s\u00e4gning om 6 m\u00e5nader. Vid upps\u00e4gning fr\u00e5n bolagets sida g\u00e4ller en upps\u00e4gningstid om 6 m\u00e5nader. Inga avtal f\u00f6religger avse- ende avg\u00e5ngsvederlag f\u00f6r andra ledande befattningshavare. Pensions\u00e5lder f\u00f6r verkst\u00e4llande direkt\u00f6r och \u00f6vriga ledande befattningshavare \u00e4r 65 \u00e5r. Avanza har inga pensions\u00e5taganden f\u00f6r ledande befattningshavare. Personer som ing\u00e5r i koncernledningen har till marknadsm\u00e4s- siga villkor under \u00e5ret f\u00f6rv\u00e4rvat teckningsoptioner enligt det optionsprogram som beslutades p\u00e5 den ordinarie bolagsst\u00e4m- man den 30 mars 2021. Den totala ers\u00e4ttningen f\u00f6r personer i koncernledningen \u00e4r marknadsm\u00e4ssig. Uppgifter om f\u00f6retagets ers\u00e4ttningspolicy finns tillg\u00e4nglig p\u00e5 avanza.se/ir. Delprogrammen har f\u00f6rv\u00e4rvats till marknadspris under augusti 2020, augusti 2021 respektive augusti 2022. Marknadsv\u00e4rdet har ber\u00e4knats enligt Black & Scholes v\u00e4rderingsmodell, se not 29 Eget kapital d\u00e4r \u00e4ven l\u00f6ptider och l\u00f6senkurs framg\u00e5r. 1) Marknadsv\u00e4rde vid f\u00f6rv\u00e4rvstidpunkt. Finansiella instrument, teckningsoptioner Delprogram 2020-2023 Teckningsoptioner Marknadsv\u00e4rde TSEK Antal V\u00e4rde 1) F\u00f6rv\u00e4rvspris F\u00f6rm\u00e5n 2022-12-31 Verkst\u00e4llande direkt\u00f6r 35 490 350 350 \u2013 1 395 \u00d6vriga ledande befattningshavare 77 860 768 768 \u2013 3 060 Summa 113 350 1 118 1 118 \u2013 4 455 Delprogram 2021\u20132024 Teckningsoptioner Marknadsv\u00e4rde TSEK Antal V\u00e4rde 1) F\u00f6rv\u00e4rvspris F\u00f6rm\u00e5n 2022-12-31 Verkst\u00e4llande direkt\u00f6r 19 950 350 350 \u2013 48 \u00d6vriga ledande befattningshavare 62 970 1 104 1 104 \u2013 152 Summa 82 920 1 454 1 454 \u2013 201 Delprogram 2022\u20132025 Teckningsoptioner Marknadsv\u00e4rde TSEK Antal V\u00e4rde 1) F\u00f6rv\u00e4rvspris F\u00f6rm\u00e5n 2022-12-31 Verkst\u00e4llande direkt\u00f6r 34 110 332 332 \u2013 1 387 \u00d6vriga ledande befattningshavare 110 110 1 070 1 070 \u2013 4 477 Summa 144 220 1 402 1 402 \u2013 5 863 89Avanza 2022 Noter
Med revisionsuppdrag avses granskning av \u00e5rsredovisning och
bokf\u00f6ring, styrelsens och verkst\u00e4llande direkt\u00f6rens f\u00f6rvaltning,
\u00f6vriga arbetsuppgifter som det ankommer p\u00e5 bolagets reviso-
rer att utf\u00f6ra samt r\u00e5dgivning eller annat bitr\u00e4de som f\u00f6ranleds
av iakttagelser vid s\u00e5dan granskning eller genomf\u00f6randet av
s\u00e5dana \u00f6vriga arbetsuppgifter.
Revisionsverksamhet ut\u00f6ver revisionsuppdraget innefattar
\u00f6versiktlig granskning av del\u00e5rsrapporter och tj\u00e4nster i anslut-
ning till intygsgivning och yttrande. Skatter\u00e5dgivning avser
beskattningsfr\u00e5gor och \u00d6vriga tj\u00e4nster innefattar i huvudsak
r\u00e5dgivning och redovisningsfr\u00e5gor.
Koncernens leasade tillg\u00e5ngar som klassificeras som nyttjan-
der\u00e4ttstillg\u00e5ngar avser lokaler. Leasingavtalen inneh\u00e5ller inga
begr\u00e4nsningar ut\u00f6ver s\u00e4kerheten i de leasade tillg\u00e5ngarna.
Det har inte f\u00f6rekommit n\u00e5gra tillkommande nyttjander\u00e4ttstill-
g\u00e5ngar, gjorts n\u00e5gra ompr\u00f6vningar av leasingperioder eller f\u00f6r-
\u00e4ndringar i r\u00e4nteniv\u00e5er under 2022. Indexuppr\u00e4kning f\u00f6r avtal
relaterade till hyrda lokaler \u00e4r beaktade i nyttjander\u00e4ttstillg\u00e5ngar
och leasingskulder per 2022-12-31.
F\u00f6r l\u00f6ptidsanalys av leasingskulderna, se not 35 Finansiella risker i avsnittet om Likviditetsrisker.
\u00d6vriga leasingavtal
Koncernen leasar \u00e4ven maskiner och IT-utrustning med leasing-
perioder p\u00e5 ett till tre \u00e5r. Dessa leasingavtal \u00e4r korttidsleasing-
avtal och/eller leasar av l\u00e5gt v\u00e4rde. Koncernen har valt att inte
redovisa nyttjander\u00e4ttstillg\u00e5ngar och leasingskulder f\u00f6r dessa
leasingavtal.
Nyttjander\u00e4ttstillg\u00e5ngar
MSEK \u2013 Koncernen 2022-12-31 2021-12-31
Nyttjander\u00e4ttstillg\u00e5ngar vid \u00e5rets ing\u00e5ng 120 153
Nytt hyresavtal \u2013 \u2013
Avskrivningar under \u00e5ret \u201337 \u201336
Nedskrivningar under \u00e5ret \u2013 \u2013
Indexuppr\u00e4kning 4 3
Nyttjander\u00e4ttstillg\u00e5ngar vid \u00e5rets utg\u00e5ng 87 120
Not 10\u2002Arvode och ers\u00e4ttning till revisorer
TSEK \u2013 Koncernen 2022 2021
KPMG
Revisionsuppdraget \u20133 142 \u20132 663
Revisionsverksamhet ut\u00f6ver revisionsuppdraget \u2013662 \u2013408
Skatter\u00e5dgivning \u2013 \u2013
\u00d6vriga tj\u00e4nster \u2013 \u2013123
Summa \u20133 805 \u20133 194
TSEK \u2013 Moderbolaget 2022 2021
KPMG
Revisionsuppdraget \u2013769 \u2013484
Revisionsverksamhet ut\u00f6ver revisionsuppdraget \u201348 \u2013
Skatter\u00e5dgivning \u2013 \u2013
\u00d6vriga tj\u00e4nster \u2013 \u201369
Summa \u2013816 \u2013554
Leasingskulder
MSEK \u2013 Koncernen 2022-12-31 2021-12-31
Kortfristiga skulder 0 0
L\u00e5ngfristiga skulder 83 122
Summa 83 122
Not 11 Leasingavtal
Koncernen
Belopp redovisade i resultatet
MSEK \u2013 Koncernen 2022 2021
Avskrivningar p\u00e5 nyttjander\u00e4ttstillg\u00e5ngar \u201337 \u201336
Nedskrivningar av nyttjander\u00e4ttstillg\u00e5ngar \u2013 \u2013
R\u00e4nta p\u00e5 leasingskulder \u20132 \u20133
Summa \u201339 \u201339
Avanza 202290
Noter
F\u00f6r mer information om Avanzas hantering av kreditf\u00f6rluster, se not 2 Redovisningsprinciper avsnitt (i), not 19 Utl\u00e5ning till allm\u00e4n-
heten och not 35 Finansiella risker.
De tempor\u00e4ra skillnaderna avser avskrivningar p\u00e5 datorer vilka redovisningsm\u00e4ssigt skrivs av p\u00e5 tre \u00e5r och skattem\u00e4ssigt p\u00e5 fem \u00e5r
samt skattereduktion f\u00f6r investeringar i inventarier under 2021. Det finns inga underskottsavdrag i koncernen.
Not 13 Kreditf\u00f6rluster, netto
MSEK \u2013 Koncernen 2022 2021
\u00c5rets nedskrivning avseende konstaterade kreditf\u00f6rluster \u20131 \u20135
\u00c5rets nedskrivning avseende f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster 0 5
Summa \u20131 0
Not 12\u2002\u00d6vriga r\u00f6relsekostnader
MSEK \u2013 Koncernen 2022 2021
Marknadsf\u00f6ringskostnader \u201328 \u201324
\u00d6vriga r\u00f6relsekostnader \u201322 \u201317
Summa \u201350 \u201341
Not 14 Resultat fr\u00e5n andelar i koncernf\u00f6retag
MSEK - Moderbolaget 2022 2021
Utdelning fr\u00e5n koncernf\u00f6retag \u2013 370
Anteciperad utdelning fr\u00e5n koncernf\u00f6retag 1 205 1 380
Summa 1 205 1 750
Not 15\u2002Skatt p\u00e5 \u00e5rets resultat
Koncernen Moderbolaget
MSEK 2022 2021 2022 2021
Aktuell skattekostnad (\u2013) / skatteint\u00e4kt (+)
Periodens skattekostnad (\u2013) / skatteint\u00e4kt (+) \u2013274 \u2013391 \u20138 \u20138
Summa aktuell skatt \u2013274 \u2013391 \u20138 \u20138
Uppskjuten skattekostnad (\u2013) / skatteint\u00e4kt (+)
Uppskjuten skatt avseende tempor\u00e4ra skillnader 0 1 \u2013 \u2013
Summa uppskjuten skatt 0 1 \u2013 \u2013
Totalt redovisad skattekostnad \u2013274 \u2013390 \u20138 \u20138
Avst\u00e4mning av effektiv skatt
Resultat f\u00f6re skatt 1 940 2 437 1 245 1 786
Skatt enligt g\u00e4llande skattesats 20,6% 20,6% 20,6% 20,6%
Ej avdragsgilla kostnader 0,2% 3,2% 0,0% 0,0%
Ej skattepliktiga int\u00e4kter 0,0% \u20133,1% \u201319,9% \u201320,2%
Annan skattebas i f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen \u20136,6% \u20134,7% \u2013 \u2013
\u00d6vrigt 0,0% 0,0% \u2013 \u2013
Effektiv skatt 14,1% 16,0% 0,7% 0,4%
Uppskjuten skatt i tempor\u00e4ra skillnader
MSEK \u2013 Koncernen 2022-12-31 2021-12-31
Uppskjuten skattefordran 1 1
Uppskjuten skatteskuld \u2013 \u2013
Netto 1 1
91Avanza 2022
Noter
Avanzas utest\u00e5ende optionsprogram omfattar 4 650 000 aktier,
vilket vid fullt utnyttjande skulle motsvara en utsp\u00e4dningseffekt
om maximalt 2,9 procent. Av dessa teckningsoptioner \u00e4r dock
2 443 520 vidare\u00f6verl\u00e5tna till personalen vilket motsvarar en
utsp\u00e4dningseffekt p\u00e5 1,5 procent.
Optionsprogrammet \u00e4r uppdelat p\u00e5 tre program vilka var och
ett l\u00f6per under tre \u00e5r: 2020\u20132023 vars l\u00f6senkurs \u00e4r 194,09 SEK
per aktie, 2021\u20132024 vars l\u00f6senkurs \u00e4r 380,47 SEK per aktie
och 2022\u20132025 vars l\u00f6senkurs \u00e4r 209,03 SEK per aktie. Aktuell
b\u00f6rskurs per den 31 december 2022 var 223,60 SEK. F\u00f6r mer
information, se not 29 Eget kapital.
Klientmedelsfordringar h\u00e4nf\u00f6rliga till bankr\u00f6relsen uppgick per 31 december 2022 till 1 667 (1 540) MSEK, varav klientmedel hos
Riksbanken \u2013 (\u2013) MSEK, vilka redovisats netto mot klientmedelsskulder om 1 667 (1 540) MSEK.
All utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten har s\u00e4kerhet i form av v\u00e4rdepapper
eller bost\u00e4der. Avseende bol\u00e5n hade 13 081 (11 476) MSEK bevil-
jats per den 31 december 2022 varav \u00e5tagande f\u00f6r beviljade ej
utbetalda bol\u00e5n uppgick till 1 853 (1 247) MSEK.
L\u00f6pande under \u00e5ret finns det utl\u00e5ning som i sin helhet t\u00e4cks av
pantsatta likvida medel p\u00e5 kapitalf\u00f6rs\u00e4kringar och investerings-
sparkonton. Denna ut- och inl\u00e5ning \u00e4r exkluderad fr\u00e5n balans-
r\u00e4kningen och p\u00e5verkar inte heller r\u00e4ntenettot d\u00e5 inl\u00e5ningsr\u00e4n-
tan \u00e4r densamma som utl\u00e5ningsr\u00e4ntan.
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten redovisas efter avdrag f\u00f6r konstaterade
och f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster. Per den 31 december 2022 upp-
gick reserv f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster till 9 (9) MSEK motsva-
rande endast 0,05 (0,05) procent av utl\u00e5ningen. F\u00f6rv\u00e4ntade kre-
ditf\u00f6rluster ber\u00e4knas enligt metodiken i IFRS 9. Parametrarna i
modellerna f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster har under \u00e5ret setts
\u00f6ver med anledning av det f\u00f6rs\u00e4mrade makroekonomiska l\u00e4get.
Under 2022 realiserades en tidigare befarad kreditf\u00f6rlust fr\u00e5n
2011 om 1 MSEK och denna post minskade d\u00e4rmed den acku-
mulerade avs\u00e4ttningen f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster. Detta
tillsammans med den \u00f6versyn som gjordes av parametrarna i
modellerna f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster f\u00f6rklarar varf\u00f6r den
ackumulerade avs\u00e4ttningen f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster
p\u00e5verkats med 0 MSEK under 2022. Se \u00e4ven not 35 Finansiella
risker avsnitt IFRS 9 och f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster samt not 2
Redovisningsprinciper avsnitt (i) Finansiella instrument avsnitt
Nedskrivning utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten.
Not 18 Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser
MSEK \u2013 Koncernen 2022-12-31 2021-12-31
Bel\u00e5ningsbara statspapper 802 2 523
Summa 802 2 523
Not 16\u2002Resultat per aktie
Koncernen 2022 2021
Resultat per aktie f\u00f6re utsp\u00e4dning, SEK 10,69 13,19
Resultat per aktie efter utsp\u00e4dning, SEK 10,67 13,00
Genomsnittligt antal aktier f\u00f6re utsp\u00e4dning 155 916 066 155 150 335
Genomsnittligt antal aktier efter utsp\u00e4dning 156 208 550 157 456 453
Utest\u00e5ende antal aktier f\u00f6re utsp\u00e4dning 156 619 027 155 571 758
Utest\u00e5ende antal aktier efter utsp\u00e4dning 156 994 168 158 115 098
Antal aktier vid full utsp\u00e4dning 161 269 027 161 271 758
Not 17\u2002Klientmedel
Koncernen
Reserv f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster
MSEK \u2013 Koncernen 2022-12-31 2021-12-31
Reserv vid \u00e5rets b\u00f6rjan \u20139 \u201314
Reservering f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade f\u00f6rluster 0 5
Reserv vid \u00e5rets slut \u20139 \u20139
Reserveringsgrad vid \u00e5rets slut 0,05% 0,05%
Not 19\u2002Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
MSEK \u2013 Koncernen 2022-12-31 2021-12-31
V\u00e4rdepapperskredit 8 037 10 076
Bol\u00e5n 11 222 10 224
varav med s\u00e4kerhet i villor 7 660 6 944
varav med s\u00e4kerhet i bostadsr\u00e4tter 3 562 3 280
Summa 19 259 20 300
Avanza 202292
Noter
Per den 31 december 2022 v\u00e4rderades 73,4 (75,0) procent av
totalt nominellt v\u00e4rde till upplupet anskaffningsv\u00e4rde och 26,6
(25,0) procent till verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat.
Per den 31 december 2022 var obligationer om 3 401 MSEK
(1 820) MSEK st\u00e4llda som s\u00e4kerhet. Samtliga obligationer \u00e4r
pants\u00e4ttningsbara hos Riksbanken och handlas OTC d\u00e4r indika-
tiva priser publiceras p\u00e5 Bloomberg. Samtliga innehav av s\u00e4ker-
st\u00e4llda obligationer emitterade av banker har h\u00f6gsta obliga-
tionsrating hos Standard & Poor (AAA) eller hos Moody\u2019s (Aaa).
Avanza s\u00e4tter inte av n\u00e5gon reserv f\u00f6r befarade kreditf\u00f6rluster
d\u00e5 portf\u00f6ljen bed\u00f6ms enligt undantaget f\u00f6r innehav med l\u00e5g kre-
ditrisk i enlighet med IFRS 9. Se \u00e4ven not 2 Redovisningsprinci-
per avsnitt (i) Finansiella instrument och stycket Nedskrivning
likviditetsportf\u00f6lj.
1)
Upplupet anskaffningsv\u00e4rde exklusive kreditf\u00f6rluster.
Onoterade innehav per den 31 december 2022 samt 31 december 2021 avser Stabelo Group AB.
Not 20 Obligationer
MSEK \u2013 Koncernen 2022-12-31 2021-12-31
Emitterade av offentliga organ 1 714 1 167
Emitterade av andra l\u00e5ntagare 30 076 24 687
Summa 31 789 25 854
MSEK \u2013 Koncernen 2022-12-31 2021-12-31
Obligationer, noterade 31 789 25 854
Obligationer, onoterade \u2013 \u2013
Summa 31 789 25 854
Not 21\u2002Aktier och andelar
MSEK \u2013 Koncernen 2022-12-31 2021-12-31
Aktier och andelar, noterade 0 0
Aktier och andelar, onoterade 237 237
Summa 237 237
Bol\u00e5n
2022-12-31
V\u00e4rdepapperskredit
2022-12-31
Bol\u00e5n
2021-12-31
V\u00e4rdepapperskredit
2021-12-31
MSEK - Koncernen Utl\u00e5ning
1)
Reservering Utl\u00e5ning
1)
Reservering Utl\u00e5ning
1)
Reservering Utl\u00e5ning
1)
Reservering
Kategori 1 10 273 \u20132 8 013 \u20133 9 770 \u20132 10 076 \u20132
Kategori 2 942 \u20134 1 0 457 \u20133 0 0
Kategori 3 13 0 26 \u20131 2 0 5 \u20132
Summa 11 228 \u20136 8 041 \u20134 10 229 \u20135 10 081 \u20135
Reserveringsgrad 0,05% 0,05% 0,05% 0,05%
93Avanza 2022
Noter
Goodwill i koncernen om 23 MSEK h\u00e4rr\u00f6r fr\u00e5n f\u00f6rv\u00e4rv under
2001 av delar av verksamheten som nu bedrivs inom koncernen.
N\u00e5got nedskrivningsbehov har inte identifierats vid de \u00e5rliga
nedskrivningspr\u00f6vningarna. Resultatet f\u00f6r bankverksamheten
\u00f6verstiger goodwillv\u00e4rdet p\u00e5 \u00e5rsbasis.
\u00d6vriga immateriella tillg\u00e5ngar best\u00e5r av programvarulicenser
och kundrelationer fr\u00e5n f\u00f6rv\u00e4rvet av Placera Media Stockholm
AB, vilka \u00e4r fullt avskrivna samt utgifter f\u00f6r utveckling av ett nytt
handelssystem om 72 MSEK vilka upparbetats under 2014\u2013
2018. Avskrivningen av handelssystemet p\u00e5b\u00f6rjades i slutet av
2017 och avskrivningstiden uppg\u00e5r till 10 \u00e5r.
Under 2020 p\u00e5b\u00f6rjades arbete med implementering av ett nytt
backofficesystem d\u00e4r utgifter relaterat till detta aktiverades
inom \u00f6vriga immateriella tillg\u00e5ngar. Det nya systemet togs i bruk
i mitten p\u00e5 april 2022. Redovisat v\u00e4rde per 31 december 2022
avseende de utgifter som uppfyller kriterierna f\u00f6r aktivering upp-
g\u00e5r till 65 (48) MSEK.
Samtliga tillg\u00e5ngar i f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen avser tillg\u00e5ngar f\u00f6r
vilka f\u00f6rs\u00e4kringstagarna b\u00e4r direkt placeringsrisk. Motsvarande
skulder i f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen avser villkorad \u00e5terb\u00e4ring f\u00f6r vilka
f\u00f6rs\u00e4kringstagarna b\u00e4r direkt risk. Detta inneb\u00e4r att f\u00f6rs\u00e4krings-
tagarna erh\u00e5ller avkastning men st\u00e5r \u00e4ven f\u00f6r den risk som till-
g\u00e5ngarna och skulderna i f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen medf\u00f6r.
Koncernen har ingen r\u00e4tt till kassafl\u00f6det h\u00e4nf\u00f6rligt till placerade
medel. B\u00e5de tillg\u00e5ngar och skulder (villkorad \u00e5terb\u00e4ring) v\u00e4rde-
ras enligt kategorin verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen. Resul-
tateffekten avseende orealiserade v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringar, realise-
rade v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringar, erh\u00e5llna r\u00e4ntor och utdelningar samt
inbetalda premier och v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring p\u00e5 skulden \u00e4r netto noll.
Not 22\u2002Tillg\u00e5ngar och skulder i f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen
MSEK \u2013 Koncernen 2022-12-31 2021-12-31
Finansiella tillg\u00e5ngar i f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen
Aktier och andelar 163 298 201 410
R\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper 2 787 4 715
Likvida medel 14 253 12 865
Summa 180 337 218 990
Finansiella skulder i f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen
Livf\u00f6rs\u00e4kringsavs\u00e4ttning 5 7
Oreglerade skador 2 2
Fondf\u00f6rs\u00e4krings\u00e5taganden 444 3 805
Villkorad \u00e5terb\u00e4ring 179 888 215 179
Summa 180 339 218 992
Not 23\u2002Immateriella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar
MSEK \u2013 Koncernen 2022-12-31 2021-12-31
Goodwill
Anskaffningsv\u00e4rden
Vid \u00e5rets ing\u00e5ng 26 26
Vid \u00e5rets utg\u00e5ng 26 26
Nedskrivningar
Vid \u00e5rets ing\u00e5ng \u20133 \u20133
Vid \u00e5rets utg\u00e5ng \u20133 \u20133
Redovisat v\u00e4rde vid \u00e5rets utg\u00e5ng 23 23
\u00d6vriga immateriella tillg\u00e5ngar
Anskaffningsv\u00e4rde
Vid \u00e5rets ing\u00e5ng 148 114
\u00c5rets investeringar 17 77
\u00c5rets utrangeringar \u2013 \u201343
Vid \u00e5rets utg\u00e5ng 165 148
Avskrivningar
Vid \u00e5rets ing\u00e5ng \u201363 \u201355
\u00c5rets avskrivningar \u201317 \u20138
\u00c5rets utrangeringar \u2013 \u2013
Vid \u00e5rets utg\u00e5ng \u201380 \u201363
Redovisat v\u00e4rde vid \u00e5rets utg\u00e5ng 85 85
Summa immateriella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar 107 107
Avanza 202294
Noter
Fondlikvidfordringar och fondlikvidskulder presenteras netto i
balansr\u00e4kningen under \u00d6vriga tillg\u00e5ngar respektive \u00d6vriga skul-
der. F\u00f6r fondlikvidfordringar och fondlikvidskulder finns det en
legal r\u00e4tt att kvitta de redovisade beloppen mot samma mot-
part. \u00d6vriga finansiella tillg\u00e5ngar och skulder redovisas brutto i
balansr\u00e4kningen. Nedanst\u00e5ende tabell beskriver de balanspos-
ter som \u00e4r underlag f\u00f6r nettoredovisning.
Not 24\u2002Materiella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar
MSEK \u2013 Koncernen 2022-12-31 2021-12-31
Anskaffningsv\u00e4rde
Vid \u00e5rets ing\u00e5ng 186 164
\u00c5rets investeringar 27 22
Vid \u00e5rets utg\u00e5ng 212 186
Avskrivningar
Vid \u00e5rets ing\u00e5ng \u2013125 \u2013100
\u00c5rets avskrivningar \u201327 \u201325
Vid \u00e5rets utg\u00e5ng \u2013152 \u2013125
Redovisat v\u00e4rde vid \u00e5rets utg\u00e5ng 60 61
Not 25 \u00d6vriga tillg\u00e5ngar
MSEK \u2013 Koncernen 2022-12-31 2021-12-31
Fondlikvidfordringar 434 314
Aktuell skattefordran 331 4 355
Uppskjuten skattefordran 21 1
\u00d6vrigt 51 282
Summa 837 4 952
Not 26\u2002F\u00f6rutbetalda kostnader och upplupna int\u00e4kter
MSEK \u2013 Koncernen 2022-12-31 2021-12-31
F\u00f6rutbetalda kostnader 124 38
Upplupna int\u00e4kter 484 453
Summa 608 491
2022-12-31
MSEK \u2013 Koncernen Bruttobelopp Belopp som nettas Nettobelopp
Fondlikvidfordringar 2 744 \u20132 310 434
Fondlikvidskulder 2 813 \u20132 310 503
2021-12-31
MSEK \u2013 Koncernen Bruttobelopp Belopp som nettas Nettobelopp
Fondlikvidfordringar 1 671 \u20131 357 314
Fondlikvidskulder 1 853 \u20131 357 496
Fondlikvidskulder uppg\u00e5r brutto till 2 813 (1 853) MSEK, se not 25 \u00d6vriga tillg\u00e5ngar.
Not 27\u2002\u00d6vriga skulder
MSEK \u2013 Koncernen 2022-12-31 2021-12-31
Momsavr\u00e4kning 6 6
Fondlikvidskulder 503 496
Leverant\u00f6rsskulder 20 32
Aktuell skatteskuld 640 640
Uppskjuten skatteskuld \u2013 3
\u00d6vrigt 91 264
Summa 1 260 1 442
95Avanza 2022
Noter
Not 29\u2002Eget kapital
Per den 31 december 2022 omfattade det registrerade aktieka-
pitalet 156 619 027 (155 571 758) stamaktier med ett kvotv\u00e4rde
p\u00e5 0,50 (0,50) SEK per aktie. Under 2022 har Avanza inte f\u00f6rv\u00e4r-
vat n\u00e5gra egna aktier och inga egna aktier innehades per den 31
december 2022. \u00d6vrigt tillskjutet kapital best\u00e5r av medel \u00f6ver-
skjutande kvotv\u00e4rde som uppst\u00e5r i samband med nyemissioner
till f\u00f6ljd av nyttjande av teckningsoptioner och erh\u00e5llen likvid i
samband med emission av teckningsoptioner. Reserv f\u00f6r verk-
ligt v\u00e4rde omfattar orealiserad v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring f\u00f6r den del av
obligationsportf\u00f6ljen som v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt
totalresultat samt moderbolagets omv\u00e4rdering av aktieinneha-
vet i Stabelo Group AB. Balanserade vinstmedel inklusive \u00e5rets
resultat omfattar intj\u00e4nade vinstmedel i moderbolaget och dess
dotterbolag. Balanserade vinstmedel inklusive \u00e5rets resultat
och fond f\u00f6r verkligt v\u00e4rde utg\u00f6r fritt eget kapital, det vill s\u00e4ga
det belopp som finns tillg\u00e4ngligt f\u00f6r utdelning till aktie\u00e4garna.
Incitamentsprogram
Avanzas utest\u00e5ende optionsprogram f\u00f6r samtliga koncer-
nens anst\u00e4llda omfattar teckningsoptioner med r\u00e4tt att teckna
4 650 000 aktier, vilket motsvarar en utsp\u00e4dning om maximalt
2,9 procent vid fullt utnyttjande. Av dessa teckningsoptioner
\u00e4r dock 2 443 520 vidare\u00f6verl\u00e5tna till personalen vilket skulle
motsvara en utsp\u00e4dningseffekt p\u00e5 1,5 procent. Optionspro-
grammet har olika l\u00f6ptid fr\u00e5n augusti 2020 till november 2025
enligt nedan.
l
Utest\u00e5ende teckningsoptioner 2020\u20132023 ber\u00e4ttigar till
nyteckning av totalt 2 250 000 aktier till en teckningskurs om
194,09 SEK per aktie. Teckning av aktier med st\u00f6d av teck-
ningsoptionerna kan ske den 31 augusti 2023, den 26 oktober
2023 eller den 23 november 2023.
l
Utest\u00e5ende teckningsoptioner 2021\u20132024 ber\u00e4ttigar till
nyteckning av totalt 1 200 000 aktier till en teckningskurs om
380,47 SEK per aktie. Teckning av aktier med st\u00f6d av teck-
ningsoptionerna kan ske den 29 augusti 2024, den 31 oktober
2024 eller den 28 november 2024.
l
Utest\u00e5ende teckningsoptioner 2022\u20132025 ber\u00e4ttigar till
nyteckning av totalt 1 200 000 aktier till en teckningskurs om
209,03 SEK per aktie. Teckning av aktier med st\u00f6d av teck-
ningsoptionerna kan ske den 28 augusti 2025, den 30 oktober
2025 eller den 27 november 2025.
Vid \u00e5rsst\u00e4mman 2021 beslutades \u00e4ven om incitamentspro-
gram f\u00f6r perioden 2023\u20132026 som l\u00f6per p\u00e5 tre \u00e5r och omfat-
tar h\u00f6gst 1 200 000 teckningsoptioner som ger r\u00e4tt till teckning
av lika m\u00e5nga aktier. Vidare\u00f6verl\u00e5telse av teckningsoptioner
till anst\u00e4llda kommer att ske i augusti 2023 i samband med att
optionsprogrammet 2020-2023 l\u00f6per ut.
Teckning av aktier f\u00f6r det tidigare optionsprogrammet 2019\u2013
2022 skedde den 26 augusti 2022 till den 1 september 2022.
Efter omr\u00e4kning av optionsprogrammet enligt villkoren (med
h\u00e4nsyn till faktiska utdelningar) var teckningskursen 91,40 SEK
per aktie och totalt 1 047 269 aktier var m\u00f6jliga att teckna. Samt-
liga aktier tecknades och har emitterats.
Teckningsoptionerna ges ut p\u00e5 marknadsm\u00e4ssiga villkor och
utv\u00e4rderingen utf\u00f6rs av oberoende v\u00e4rderingsinstitut. Black &
Scholes modell anv\u00e4nds f\u00f6r best\u00e4mmande av v\u00e4rdet. F\u00f6r full-
st\u00e4ndiga optionsvillkor se avanza.se/ir.
Not 28\u2002Upplupna kostnader och f\u00f6rutbetalda int\u00e4kter
MSEK \u2013 Koncernen 2022-12-31 2021-12-31
Personalrelaterade skulder 85 82
\u00d6vrigt 65 85
Summa 150 167
Moderbolaget Antal utest\u00e5ende aktier
2021-12-31 155 571 758
Nyemission till f\u00f6ljd av aktieteckning med st\u00f6d av teckningsoptioner 1 047 269
2022-12-31 156 619 027
Avanza 202296
Noter
1)
Onoterade v\u00e4rdepapper.
2)
Innehav i kreditinstitut.
Not 30\u2002Aktier och andelar i koncernf\u00f6retag
MSEK \u2013 Moderbolaget 2022-12-31 2021-12-31
Anskaffningsv\u00e4rde
Vid \u00e5rets ing\u00e5ng 432 426
Aktie\u00e4gartillskott (Avanza Fonder AB) \u2013 6
Vid \u00e5rets utg\u00e5ng 432 432
Ackumulerade nedskrivningar
Vid \u00e5rets ing\u00e5ng \u20137 \u20137
Vid \u00e5rets utg\u00e5ng \u20137 \u20137
Redovisat v\u00e4rde vid \u00e5rets utg\u00e5ng 426 426
2022-12-31
Dotterbolag
1)
Organisations-
nummer S\u00e4te Antal aktier Andel av aktier, %
Bokf\u00f6rt v\u00e4rde,
MSE K
Avanza Bank AB (publ)
2)
556573-5668 Stockholm 550 000 100 366
Avanza Fonder AB 556664-3531 Stockholm 31 000 100 21
F\u00f6rs\u00e4kringsaktiebolaget Avanza Pension 516401-6775 Stockholm 350 000 100 39
Placera Media Stockholm AB 556642-9592 Stockholm 1 000 100 0
Avanza F\u00f6rvaltning AB 556840-0286 Stockholm 50 000 100 0
Summa 426
97Avanza 2022
Noter
1)
Kapitalf\u00f6rs\u00e4kring f\u00f6rdelas med 100 procent inom < 3 m\u00e5n. Kapitalpension 0,9 procent < 3 m\u00e5nader, 2,6 procent 3\u201312 m\u00e5nader, 76,8 procent 1\u20135 \u00e5r och
19,7 procent > 5 \u00e5r. Privat pensionsf\u00f6rs\u00e4kring 0,7 procent < 3 m\u00e5nader, 2,0 procent 3\u201312 m\u00e5nader, 16,4 procent 1 \u2013 5 \u00e5r och 80,9 procent > 5 \u00e5r. Tj\u00e4nste-
pension 0,8 procent < 3 m\u00e5nader, 2,4 procent 3\u201312 m\u00e5nader, 9,2 procent 1\u20135 \u00e5r och 87,6 procent > 5 \u00e5r.
2)
Se \u00e4ven avsnittet om Likviditetsrisker i not 37 Finansiella risker.
1)
Kapitalf\u00f6rs\u00e4kring f\u00f6rdelas med 100 procent inom < 3 m\u00e5n. Kapitalpension 0,8 procent < 3 m\u00e5nader, 2,5 procent 3\u201312 m\u00e5nader, 76,4 procent 1 \u2013 5 \u00e5r och
20,3 procent > 5 \u00e5r. Privat pensionsf\u00f6rs\u00e4kring 0,5 procent < 3 m\u00e5nader, 1,4 procent 3\u201312 m\u00e5nader, 15,8 procent 1\u20135 \u00e5r och 82,4 procent > 5 \u00e5r. Tj\u00e4nste-
pension 0,2 procent < 3 m\u00e5nader, 0,5 procent 3\u201312 m\u00e5nader, 8,5 procent 1\u20135 \u00e5r och 90,8 procent > 5 \u00e5r.
2)
Se \u00e4ven avsnittet om Likviditetsrisker i not 37 Finansiella risker.
Not 31\u2002L\u00f6ptider f\u00f6r tillg\u00e5ngar och skulder
\u00c5terst\u00e5ende l\u00f6ptider (odiskonterade kassafl\u00f6den)
2022-12-31
MSEK \u2013 Koncernen
P\u00e5
anfordran <3 m\u00e5n 3\u201312 m\u00e5n 1\u20135 \u00e5r >5 \u00e5r Utan l\u00f6ptid Totalt
Tillg\u00e5ngar
Tillgodohavanden hos centralbanker 4 915 \u2013 \u2013 \u2013 \u2013 \u2013 4 915
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser \u2013 802 802
Utl\u00e5ning till kreditinstitut 2 052 \u2013 \u2013 \u2013 \u2013 \u2013 2 052
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten \u2013 8 041 \u2013 \u2013 11 228 \u2013 19 269
Obligationer \u2013 1 200 3 450 26 693 \u2013 \u2013 31 343
Aktier och andelar \u2013 \u2013 \u2013 \u2013 \u2013 237 237
Tillg\u00e5ngar i f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen
1)
\u2013 75 676 2 567 12 223 89 872 \u2013 180 337
Immateriella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar \u2013 \u2013 \u2013 \u2013 \u2013 107 107
Nyttjander\u00e4ttstillg\u00e5ngar \u2013 \u2013 \u2013 \u2013 \u2013 87 87
Materiella tillg\u00e5ngar \u2013 \u2013 \u2013 \u2013 \u2013 60 60
\u00d6vriga tillg\u00e5ngar \u2013 837 \u2013 \u2013 \u2013 \u2013 837
F\u00f6rutbetalda kostnader och upplupna int\u00e4kter \u2013 608 \u2013 \u2013 \u2013 \u2013 608
Summa tillg\u00e5ngar 6 967 87 164 6 017 38 916 101 099 491 240 654
Skulder
Inl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten 54 308 \u2013 \u2013 \u2013 \u2013 \u2013 54 308
Skulder i f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen
1)2)
\u2013 75 676 2 567 12 223 89 872 2 180 339
Leasingskulder \u2013 \u2013 \u2013 83 \u2013 \u2013 83
\u00d6vriga skulder \u2013 1 260 \u2013 \u2013 \u2013 \u2013 1 260
Upplupna kostnader och f\u00f6rutbetalda int\u00e4kter \u2013 150 \u2013 \u2013 \u2013 \u2013 150
Summa skulder 54 308 77 086 2 567 12 306 89 872 2 236 140
2021-12-31
MSEK \u2013 Koncernen
P\u00e5
anfordran <3 m\u00e5n 3\u201312 m\u00e5n 1\u20135 \u00e5r >5 \u00e5r Utan l\u00f6ptid Totalt
Tillg\u00e5ngar
Tillgodohavanden hos centralbanker 2 939 \u2013 \u2013 \u2013 \u2013 \u2013 2 939
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser \u2013 2 523 \u2013 \u2013 \u2013 \u2013 2 523
Utl\u00e5ning till kreditinstitut 2 508 \u2013 \u2013 \u2013 \u2013 \u2013 2 508
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten \u2013 10 081 \u2013 \u2013 10 229 \u2013 20 310
Obligationer \u2013 1 200 3 502 20 648 \u2013 \u2013 25 350
Aktier och andelar \u2013 \u2013 \u2013 \u2013 \u2013 237 237
Tillg\u00e5ngar i f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen
1)
\u2013 96 086 736 13 449 108 719 \u2013 218 990
Immateriella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar \u2013 \u2013 \u2013 \u2013 \u2013 107 107
Nyttjander\u00e4ttstillg\u00e5ngar \u2013 \u2013 \u2013 \u2013 \u2013 120 120
Materiella tillg\u00e5ngar \u2013 \u2013 \u2013 \u2013 \u2013 61 61
\u00d6vriga tillg\u00e5ngar \u2013 4 952 \u2013 \u2013 \u2013 \u2013 4 952
F\u00f6rutbetalda kostnader och upplupna int\u00e4kter \u2013 491 \u2013 \u2013 \u2013 \u2013 491
Summa tillg\u00e5ngar 5 447 115 333 4 238 34 097 118 948 525 278 587
Skulder
Inl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten 53 659 \u2013 \u2013 \u2013 \u2013 \u2013 53 659
Skulder i f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen
1)2)
\u2013 96 086 736 13 449 108 719 2 218 992
Leasingskulder \u2013 0 \u2013 122 \u2013 \u2013 122
\u00d6vriga skulder \u2013 1 442 \u2013 \u2013 \u2013 \u2013 1 442
Upplupna kostnader och f\u00f6rutbetalda int\u00e4kter \u2013 167 \u2013 \u2013 \u2013 \u2013 167
Summa skulder 53 659 97 695 736 13 571 108 719 2 274 382
Avanza 202298
Noter
Finansiella instrument v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde i balansr\u00e4kningen
2022-12-31
MSEK \u2013 Koncernen Niv\u00e5 1 Niv\u00e5 2 Niv\u00e5 3 Total t
Tillg\u00e5ngar
Aktier 95 368 0 237 95 605
Fondandelar 67 930 0 \u2013 67 930
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper 10 226 3 \u2013 10 229
\u00d6vriga v\u00e4rdepapper 1 000 4 \u2013 1 003
Summa tillg\u00e5ngar 174 524 7 237 174 768
Skulder
Skulder i f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen (investeringsavtal) \u2013 180 337 \u2013 180 337
Summa skulder \u2013 180 337 \u2013 180 337
MSEK \u2013 Koncernen Niv\u00e5 3
2021-12-31 237
V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring \u2013
Omklassificering \u2013
F\u00f6rs\u00e4ljning \u2013
2022-12-31 237
Not 32 Finansiella instrument
Klassificering av finansiella instrument
2022-12-31
MSEK \u2013 Koncernen
Verkligt v\u00e4rde
via resultat-
r\u00e4kningen
Upplupet
anskaff-
ningsv\u00e4rde
Verkligt v\u00e4rde
via \u00f6vrigt
totalresultat
Ej
finansiella
instrument Totalt
Tillg\u00e5ngar
Tillgodohavanden hos centralbanker \u2013 4 915 \u2013 \u2013 4 915
Bel\u00e5ningsbara statsskuldsf\u00f6rbindelser \u2013 802 \u2013 \u2013 802
Utl\u00e5ning till kreditinstitut \u2013 2 052 \u2013 \u2013 2 052
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten \u2013 19 259 \u2013 \u2013 19 259
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper \u2013 23 343 8 446 \u2013 31 789
Aktier och andelar 0 \u2013 237 \u2013 237
Tillg\u00e5ngar i f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen 166 085 14 253 \u2013 \u2013 180 337
Immateriella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar \u2013 \u2013 \u2013 107 107
Nyttjander\u00e4ttstillg\u00e5ngar \u2013 \u2013 \u2013 87 87
Materiella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar \u2013 \u2013 \u2013 60 60
\u00d6vriga tillg\u00e5ngar \u2013 837 \u2013 \u2013 837
F\u00f6rutbetalda kostnader och upplupna int\u00e4kter \u2013 484 \u2013 124 608
Summa tillg\u00e5ngar 166 085 65 944 8 683 379 241 091
Skulder
Inl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten \u2013 54 308 \u2013 \u2013 54 308
Skulder i f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen 180 337 \u2013 \u2013 2 180 339
Leasingskulder \u2013 \u2013 \u2013 83 83
\u00d6vriga skulder \u2013 614 \u2013 645 1 260
Upplupna kostnader och f\u00f6rutbetalda int\u00e4kter \u2013 71 \u2013 79 150
Summa skulder 180 337 54 993 \u2013 809 236 140
99Avanza 2022
Noter
Klassificering av finansiella instrument
2021-12-31
MSEK \u2013 Koncernen
Verkligt v\u00e4rde
via resultat-
r\u00e4kningen
Upplupet
anskaffnings-
v\u00e4rde
Verkligt v\u00e4rde
via \u00f6vrigt
totalresultat
Ej
finansiella
instrument Totalt
Tillg\u00e5ngar
Tillgodohavanden hos centralbanker \u2013 2 939 \u2013 \u2013 2 939
Bel\u00e5ningsbara statsskuldsf\u00f6rbindelser \u2013 2 523 \u2013 \u2013 2 523
Utl\u00e5ning till kreditinstitut \u2013 2 508 \u2013 \u2013 2 508
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten \u2013 20 300 \u2013 \u2013 20 300
Obligationer \u2013 19 320 6 534 \u2013 25 854
Aktier och andelar 0 \u2013 237 \u2013 237
Tillg\u00e5ngar i f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen 206 125 12 865 \u2013 \u2013 218 990
Immateriella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar \u2013 \u2013 \u2013 107 107
Nyttjander\u00e4ttstillg\u00e5ngar \u2013 \u2013 \u2013 120 120
Materiella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar \u2013 \u2013 \u2013 61 61
\u00d6vriga tillg\u00e5ngar \u2013 4 952 \u2013 \u2013 4 952
F\u00f6rutbetalda kostnader och upplupna int\u00e4kter \u2013 453 \u2013 38 491
Summa tillg\u00e5ngar 206 125 65 861 6 771 326 279 082
Skulder
Inl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten \u2013 53 659 \u2013 \u2013 53 659
Skulder i f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen 218 990 \u2013 \u2013 2 218 992
Leasingskulder \u2013 \u2013 \u2013 122 122
\u00d6vriga skulder \u2013 792 \u2013 650 1 442
Upplupna kostnader och f\u00f6rutbetalda int\u00e4kter \u2013 91 \u2013 76 167
Efterst\u00e4llda skulder \u2013 0 \u2013 \u2013 0
Summa skulder 218 990 54 543 \u2013 850 274 382
Finansiella instrument v\u00e4rderade till upplupet anskaffningsv\u00e4rde i balansr\u00e4kningen d\u00e4r verkligt v\u00e4rde l\u00e4mnas i upplysningssyfte
2022-12-31
MSEK \u2013 Koncernen
Redovisat
v\u00e4rde Niv\u00e5 1 Niv\u00e5 2 Niv\u00e5 3 Total t
Tillg\u00e5ngar
Tillgodohavanden hos centralbanker 4 915 4 915 \u2013 \u2013 4 915
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser 802 802 \u2013 \u2013 80 2
Utl\u00e5ning till kreditinstitut 2 052 \u2013 2 052 \u2013 2 052
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten 19 259 \u2013 19 259 \u2013 19 259
Obligationer 23 343 23 224 \u2013 \u2013 23 224
Tillg\u00e5ngar i f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen 14 253 \u2013 14 253 \u2013 14 253
\u00d6vriga tillg\u00e5ngar 837 837 \u2013 \u2013 83 7
F\u00f6rutbetalda kostnader och upplupna int\u00e4kter 484 484 \u2013 \u2013 48 4
Summa tillg\u00e5ngar 65 944 30 261 35 564 \u2013 65 825
Skulder
Inl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten 54 308 \u2013 54 308 \u2013 54 308
\u00d6vriga skulder 614 614 \u2013 \u2013 61 4
Upplupna kostnader och f\u00f6rutbetalda int\u00e4kter 71 71 \u2013 \u2013 7 1
Summa skulder 54 993 685 54 308 \u2013 54 993
Avanza 2022100
Noter
Verkligt v\u00e4rde
F\u00f6r finansiella instrument som redovisas till upplupet anskaff-
ningsv\u00e4rde och som l\u00f6per med r\u00f6rlig r\u00e4nta eller d\u00e4r l\u00f6ptiden
\u00e4r kort \u00f6verensst\u00e4mmer bokf\u00f6rt v\u00e4rde och verkligt v\u00e4rde. F\u00f6r
utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten med finansiella instrument eller bost\u00e4-
der som s\u00e4kerhet bed\u00f6ms verkligt v\u00e4rde vara lika som bokf\u00f6rt
v\u00e4rde.
Hierarki f\u00f6r verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen
Finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4k-
ningen klassificeras genom anv\u00e4ndning av en hierarki f\u00f6r verk-
ligt v\u00e4rde som \u00e5terspeglar betydelsen av de indata som anv\u00e4nts
i v\u00e4rderingarna. Hierarkin inneh\u00e5ller f\u00f6ljande tre niv\u00e5er:
l
Niv\u00e5 1 \u2013 Noterade priser (ojusterade) p\u00e5 aktiva markna-
der f\u00f6r identiska tillg\u00e5ngar eller skulder. Det verkliga v\u00e4rdet
fastst\u00e4lls genom den officiella k\u00f6pkursen vid st\u00e4ngning p\u00e5
balansdagen. Merparten av aktier och fonder tillh\u00f6rande
tillg\u00e5ngarna i f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen samt obligationer och
andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper i Avanzas likviditetsportf\u00f6lj
\u00e5terfinns inom denna kategori. Pensions- och f\u00f6rs\u00e4k-
ringskunder (tillg\u00e5ngar i f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen) \u00e4r i huvud-
sak endast till\u00e5tna att inneha v\u00e4rdepapper som hand-
las p\u00e5 en reglerad marknad eller multilateral trading
facility (MTF), investeringsfonder och v\u00e4rdepapper p\u00e5
OTC-marknader som handlas elektroniskt via Avanza.
l
Niv\u00e5 2 \u2013 F\u00f6r de v\u00e4rdepapper som saknar en aktiv marknad
fastst\u00e4lls verkligt v\u00e4rde genom att i f\u00f6rsta hand erh\u00e5lla pris-
uppgifter fr\u00e5n akt\u00f6rer som st\u00e4ller dagliga priser d\u00e4r emit-
tenten v\u00e4rderar varje enskilt v\u00e4rdepapper och i andra hand
enligt senast k\u00e4nda transaktion mellan tv\u00e5 oberoende parter.
Obligationer som \u00e4r mindre likvida finns inom denna niv\u00e5 och
v\u00e4rderas p\u00e5 avkastningskurvan f\u00f6r r\u00e4ntor. Skulder i f\u00f6rs\u00e4k-
ringsr\u00f6relsen \u00e5terfinns i denna kategori eftersom hela balans-
posten indirek t v\u00e4rderas fr\u00e5n tillg\u00e5ngarna i f\u00f6rs\u00e4kr ingsr\u00f6relsen .
Finansiella instrument v\u00e4rderade till upplupet anskaffningsv\u00e4rde i balansr\u00e4kningen d\u00e4r verkligt v\u00e4rde l\u00e4mnas i upplysningssyfte
2021-12-31
MSEK \u2013 Koncernen
Redovisat
v\u00e4rde Niv\u00e5 1 Niv\u00e5 2 Niv\u00e5 3 Totalt
Tillg\u00e5ngar
Tillgodohavanden hos centralbanker 2 939 2 939 \u2013 \u2013 2 939
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser 2 523 2 523 \u2013 \u2013 2 523
Utl\u00e5ning till kreditinstitut 2 508 \u2013 2 508 \u2013 2 508
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten 20 300 \u2013 20 300 \u2013 20 300
Obligationer 19 320 19 374 \u2013 \u2013 19 374
Tillg\u00e5ngar i f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen 12 865 \u2013 12 865 \u2013 12 865
\u00d6vriga tillg\u00e5ngar 4 952 4 952 \u2013 \u2013 4 952
F\u00f6rutbetalda kostnader och upplupna int\u00e4kter 453 453 \u2013 \u2013 453
Summa tillg\u00e5ngar 65 861 30 242 35 673 \u2013 65 916
Skulder
Inl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten 53 659 \u2013 53 659 \u2013 53 659
\u00d6vriga skulder 792 792 \u2013 \u2013 792
Upplupna kostnader och f\u00f6rutbetalda int\u00e4kter 91 91 \u2013 \u2013 91
Summa skulder 54 543 883 53 659 \u2013 54 543
Finansiella instrument v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde i balansr\u00e4kningen
2021-12-31
MSEK \u2013 Koncernen Niv\u00e5 1 Niv\u00e5 2 Niv\u00e5 3 Totalt
Tillg\u00e5ngar
Aktier 123 463 0 237 123 700
Fondandelar 77 946 0 \u2013 77 946
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper 7 812 550 \u2013 8 362
\u00d6vriga v\u00e4rdepapper 2 225 663 \u2013 2 887
Summa tillg\u00e5ngar 211 446 1 213 237 212 896
Skulder
Skulder i f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen (investeringsavtal) \u2013 218 990 \u2013 218 990
Summa skulder \u2013 218 990 \u2013 218 990
MSEK \u2013 Koncernen Niv\u00e5 3
2020-12-31 237
V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring \u2013
Omklassificering \u2013
F\u00f6rs\u00e4ljning \u2013
2021-12-31 237
101Avanza 2022
Noter
St\u00e4llda s\u00e4kerheter
St\u00e4llda s\u00e4kerheter uppg\u00e5r till 3 426 (2 238) MSEK och avser pan-
ter hos svenska kreditinstitut, Riksbanken och clearinginstitut.
De st\u00e4llda s\u00e4kerheterna \u00e4r uppdelade p\u00e5 likvida medel 25 (417)
MSEK och obligationer 3 401 (1 820) MSEK.
Avanza har per den 2022-12-31 inga st\u00e4llda s\u00e4kerheter f\u00f6r egna
skulder.
S\u00e4kerheter st\u00e4llda f\u00f6r \u00f6vriga skulder avser i huvudsak likvida
medel och obligationer st\u00e4llda som s\u00e4kerhet f\u00f6r v\u00e4rdepappers-
avveckling hos akt\u00f6rer p\u00e5 olika marknader. Dessa medel h\u00e5lls
p\u00e5 konto i svenska banker och uppkommer till f\u00f6ljd av de s\u00e4ker-
hetskrav som ber\u00e4knas f\u00f6r deltagarna i avveckling av aff\u00e4rer via
en central clearingmotpart. Avanza st\u00e4ller \u00e4ven s\u00e4kerheter hos
svensk bank f\u00f6r att t\u00e4cka s\u00e4kerhetskravet f\u00f6r CCP avvecklade
transaktioner (EMCF). St\u00e4llda s\u00e4kerheter hos Riksbanken avser
Riksbanksclearing f\u00f6r avveckling av Avanzas ins\u00e4ttningar och
uttag via dataclearingen. Om Avanza inte uppfyller sina f\u00f6rplik-
telser eller sk\u00f6ter sina \u00e5taganden i egenskap av kredittagare har
motparterna r\u00e4tt att g\u00f6ra anspr\u00e5k panten enligt pantavtal.
F\u00f6r kunders aktiel\u00e5n st\u00e4ller Avanza s\u00e4kerhet hos svensk bank
som erbjuder Avanzas kunder aktiel\u00e5n (GMSLA-avtal). Pan-
terna \u00e4r \u00e4gander\u00e4tts\u00f6verf\u00f6rda och kan realiseras om Avanza
inte st\u00e4ller tillr\u00e4ckligt med s\u00e4kerheter. F\u00f6r att t\u00e4cka upp b\u00f6rsens
s\u00e4kerhetskrav f\u00f6r kundernas derivatpositioner st\u00e4ller Avanz a
s\u00e4kerheter hos Nasdaq Stockholm. F\u00f6r b\u00e5da dessa tar Avanza i
sin tur ut s\u00e4kerhetskravet mot tredje part.
I f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen uppgick registerf\u00f6rda tillg\u00e5ngar, st\u00e4llda
som s\u00e4kerhet f\u00f6r att t\u00e4cka de f\u00f6rs\u00e4kringstekniska skulderna,
till 180 337 (218 990) MSEK per 31 december 2022. Tillg\u00e5ng-
arna \u00e4r st\u00e4llda till f\u00f6rm\u00e5n f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4kringstagarna i h\u00e4ndelse av
likvidation.
Eventualf\u00f6rpliktelser
\u00c5taganden uppg\u00e5r till 1 853 (1 247) MSEK per den 31 december
2022 och avser beviljade men ej utbetalda bol\u00e5n.
l
Niv\u00e5 3 \u2013 Indata avseende tillg\u00e5ngen eller skulden i fr\u00e5ga som
inte bygger p\u00e5 observerbar marknadsdata (icke observerbara
indata). Aktieinnehav inom denna kategori avser ett onoterat
innehav i Stabelo Group AB. N\u00e4r det saknas en aktiv marknad
styrs valet av v\u00e4rderingsmodell i niv\u00e5 3 av vad som bed\u00f6ms
l\u00e4mpligt f\u00f6r det enskilda instrumentet. I dessa fall kan anta-
ganden som inte direkt kan h\u00e4rledas till en marknad till\u00e4mpas.
Dessa antaganden baseras d\u00e5 p\u00e5 erfarenhet och kunskap
kring v\u00e4rdering p\u00e5 de finansiella marknaderna. I de fall som
det anses n\u00f6dv\u00e4ndigt g\u00f6rs relevanta justeringar f\u00f6r att spegla
ett verkligt v\u00e4rde, f\u00f6r att p\u00e5 ett korrekt s\u00e4tt \u00e5terspegla de para-
metrar som finns i de finansiella instrumenten och som ska
\u00e5terspeglas i dess v\u00e4rdering.
Niv\u00e5n i hierarkin f\u00f6r verkligt v\u00e4rde till vilken ett finansiellt instru-
ment klassificeras best\u00e4ms baserat p\u00e5 den l\u00e4gsta niv\u00e5n av
indata som \u00e4r v\u00e4sentligt f\u00f6r det verkliga v\u00e4rdet i sin helhet. Det
har inte varit n\u00e5gra f\u00f6rflyttningar mellan niv\u00e5erna under \u00e5ret.
Not 33\u2002St\u00e4llda s\u00e4kerheter och eventualf\u00f6rpliktelser
MSEK \u2013 Koncernen 2022-12-31 2021-12-31
Panter och d\u00e4rmed j\u00e4mf\u00f6rliga s\u00e4kerheter st\u00e4llda f\u00f6r egna skulder
och f\u00f6r s\u00e5som avs\u00e4ttningar redovisade f\u00f6rpliktelser Inga Inga
\u00d6vriga st\u00e4llda panter och j\u00e4mf\u00f6rliga s\u00e4kerheter
Likvida medel och r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper 3 426 2 238
varav hos kreditinstitut
1 472 1 349
varav hos Riksbanken
1 512 503
varav hos clearinginstitut
441 386
Summa st\u00e4llda s\u00e4kerheter 3 426 2 238
Eventualf\u00f6rpliktelser
\u00c5taganden f\u00f6r beviljade men ej utbetalade bol\u00e5n 1 853 1 247
MSEK \u2013 Moderbolaget 2022-12-31 2021-12-31
St\u00e4llda s\u00e4kerheter Inga Inga
Eventualf\u00f6rpliktelser Inga Inga
Avanza 2022102
Noter
Avanzas kunder utg\u00f6rs fr\u00e4mst av privatsparare i Sverige, f\u00f6re- tagskunder samt samarbetspartners inom tredjepartsomr\u00e5det. Int\u00e4kter fr\u00e5n avtal med kunder kommer huvudsakligen fr\u00e5n v\u00e4r- depappershandel d\u00e4r valutaresultat om 365 (626) MSEK ing\u00e5r i raderna Handel med courtagegenererade v\u00e4rdepapper och Fondsparande. Det kr\u00e4vs inte n\u00e5gra bed\u00f6mningar som i v\u00e4sentlig grad p\u00e5verkar storleken p\u00e5, eller tidpunkten f\u00f6r, ovanst\u00e5ende int\u00e4kter. Avanza har inte heller n\u00e5gra utgifter f\u00f6r att erh\u00e5lla eller fullg\u00f6ra avtalen med kunderna. Det finns ingen enskild extern kund som genererar int\u00e4kter som \u00f6verstiger tio procent av koncernens int\u00e4kter. Avanza erbjuder en diversifierad portf\u00f6lj inom sparande och utl\u00e5ning p\u00e5 starkt konkurrensutsatta marknader. Detta medf\u00f6r att koncernens beroende av enskilda kunder \u00e4r begr\u00e4nsat. St\u00f6rsta enskilda kund har under 2022 genererat ett courtage p\u00e5 2,1 (4,2) MSEK respektive r\u00e4nteint\u00e4kt om 2,7 (1,7) MSEK. Den st\u00f6rsta kunden inom kategorin f\u00f6retagstj\u00e4nster har genererat en int\u00e4kt om 1,5 (13,6) MSEK. Avseende handel i externa fonder erh\u00e5ller Avanza provision fr\u00e5n samarbetspartners och tar inte ut n\u00e5gon avgift fr\u00e5n kund. Fr\u00e5n det fondbolag som f\u00f6rmedlade den enskilt st\u00f6rsta provisionen under 2022 erh\u00f6ll Avanza en int\u00e4kt om 54 (79) MSEK. All verksamhet bedrivs i Sverige och s\u00e5v\u00e4l int\u00e4kter fr\u00e5n externa kunder som anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar h\u00e4nf\u00f6r sig till Sverige. 1) Kostnader som \u00e4r direkt relaterade till courtageint\u00e4kterna. 2) Inkluderar ans\u00f6kningskostnader f\u00f6r bol\u00e5n, kostnader f\u00f6r s\u00f6kordsoptimering, tradersystem, \u00e5terbetalning av fondavgifter samt diverse andra mindre poster. Not 4\u2002Provisionsint\u00e4kter MSEK \u2013 Koncernen 2022 2021 Courtage, brutto 1 111 1 690 Fondprovisioner 596 679 Valutaint\u00e4kter 365 626 \u00d6vriga provisioner 1) 439 424 Summa 2 512 3 419 1) Inkluderar fr\u00e4mst int\u00e4kter fr\u00e5n Avanza Markets, men ocks\u00e5 Corporate Finance, aktiel\u00e5n, diverse distributionsint\u00e4kter samt int\u00e4kter fr\u00e5n annonsf\u00f6rs\u00e4ljning, prenumerationer och kunders till\u00e4ggstj\u00e4nster. Not 5\u2002Provisionskostnader MSEK \u2013 Koncernen 2022 2021 Transaktionskostnader 1) \u2013156 \u2013234 Betalningsf\u00f6rmedlingsprovisioner \u201391 \u2013118 \u00d6vriga provisionskostnader 2) \u201384 \u201388 Summa \u2013331 \u2013439 Not 34\u2002Kapitalbas och kapitalkrav Information om kapitalt\u00e4ckning f\u00f6r konglomerat, konsoliderad situation samt Avanza Bank AB (publ) Upplysningar i denna not l\u00e4mnas i enlighet med Europaparla- mentets och r\u00e5dets f\u00f6rordning (EU) 575/2013 om tillsynskrav f\u00f6r kreditinstitut och v\u00e4rdepappersf\u00f6retag (Tillsynsf\u00f6rordningen) samt kompletterande f\u00f6rordningar till Tillsynsf\u00f6rordningen, Finansinspektionens f\u00f6reskrifter och allm\u00e4nna r\u00e5d (FFFS 2008:25) om \u00e5rsredovisning i kreditinstitut och v\u00e4rdepappers- bolag respektive f\u00f6reskrifter (FFFS 2014:12) om tillsynskrav och kapitalbuffertar samt (FFFS 2010:7) om hantering av likviditets- risker f\u00f6r kreditinstitut och v\u00e4rdepappersbolag. Informationen avser b\u00e5de det riskbaserade kapitalbaskravet, bruttosoliditets- kravet samt likviditet. \u00d6vriga erforderliga upplysningar l\u00e4mnas i Avanzas \u201dPelare 3\u2013rapport om kapitalt\u00e4ckning och riskhante- ring 2022\u201d som \u00e5terfinns p\u00e5 Avanzas webbsida https://inves- tors.avanza.se/ir/rapporter/-kapitaltackningsrapporter/. Konglomeratets kapitalbas och kapitalkrav Det finansiella konglomeratet utg\u00f6rs av Avanza Bank Holding AB (publ) och samtliga av dess dotterbolag. Konglomeratets kapitalbas ska t\u00e4cka de f\u00f6reskrivna kapitalkra- ven enligt Tillsynsf\u00f6rordningen samt solvenskraven enligt f\u00f6r- s\u00e4kringsr\u00f6relselagen (2010:2043). Reglerna bidrar till att st\u00e4rka koncernens motst\u00e5ndskraft mot finansiella f\u00f6rluster och d\u00e4ri- genom skydda kunderna. F\u00f6r fastst\u00e4llande av det finansiella konglomeratets lagstadgade kapitalkrav g\u00e4ller lag (2006:531) om s\u00e4rskild tillsyn \u00f6ver finansiella konglomerat och Finansin- spektionens f\u00f6reskrifter och allm\u00e4nna r\u00e5d (FFFS 2011:26) om s\u00e4rskild tillsyn \u00f6ver finansiella konglomerat. Kapitalbasen och kapitalkravet f\u00f6r det finansiella konglomeratet har ber\u00e4knats i enlighet med konsolideringsmetoden (fullst\u00e4ndigt konsolide- rade). Kapitalbasen i konglomeratet uppfyller det finansiella konglomeratets kapitalkrav. Det f\u00f6religger inte i dagsl\u00e4get n\u00e5gra v\u00e4sentliga hinder f\u00f6r snabb \u00f6verf\u00f6ring av medel ur kapitalbasen eller \u00e5terbetalning av skulder mellan moderf\u00f6retag och dotter- f\u00f6retag. Konglomeratets st\u00f6rsta sektor utg\u00f6rs av f\u00f6rs\u00e4kringssektorn . Avanza Pensions solvenskapitalkrav och kapitalbas ber\u00e4knas enligt standardformeln i Solvens 2. Ber\u00e4kningen kr\u00e4ver anta- ganden som best\u00e4ms dels av myndigheter, dels av styrelse n i Avanza Pension. I kapitalbasen inkluderas en post avseende solvenskapital som i huvudsak best\u00e5r av aktiekapital, balanse- rad vinst och omv\u00e4rdering av f\u00f6rs\u00e4kringstekniska avs\u00e4ttningar. Kapitalkravet f\u00f6r enheter inom f\u00f6rs\u00e4kringssektorn avser de t ber\u00e4knade kapitalkravet fr\u00e4mst h\u00e4rr\u00f6rande fr\u00e5n f\u00f6rs\u00e4krings- tagarnas tillg\u00e5ngar. F\u00f6r ber\u00e4kningen av bankens kapitalkrav anv\u00e4nds schablonmetoder enligt Tillsynsf\u00f6rordningen och f\u00f6 r fondbolaget anv\u00e4nds Lag (2004:46) om v\u00e4rdepappersfonder och Lag (2013:561) om f\u00f6rvaltare av alternativa investerings- fonder som grund f\u00f6r ber\u00e4kningen. 1) Avanza Pensions solvenskapitalkrav och kapitalbas ber\u00e4knas med Solvens 2-direktivets standardmodell. Standardmodellen kr\u00e4ver antaganden som best\u00e4ms dels av myndigheter, dels av Avanza Pensions styrelse. Finansiella konglomeratet, MSEK 2022-12-31 2021-12-31 Kapitalbas per sektor Kapitalbas f\u00f6r reglerade enheter inom f\u00f6rs\u00e4kringssektorn 1) 3 006 3 055 Kapitalbas f\u00f6r reglerade enheter inom bank- och v\u00e4rdepapperssektorn 2 990 2 712 Total kapitalbas 5 996 5 767 Kapitalkrav per sektor Kapitalkrav f\u00f6r reglerade enheter inom f\u00f6rs\u00e4kringssektorn 1) 1 795 2 229 Kapitalkrav f\u00f6r reglerade enheter inom bank- och v\u00e4rdepapperssektorn 1 863 1 435 Totalt Kapitalkrav 3 658 3 664 \u00d6verskott av kapital 2 338 2 103 Kapitalbas/Kapitalkrav 1,64 1,57 Kapitalbas och kapitalkrav f\u00f6r den konsoliderade situationen och Avanza Bank AB (publ) Den konsoliderade situationen utg\u00f6rs av Avanza Bank Holding AB (publ) och dotterbolagen Avanza Bank AB (publ) och Avanza Fonder AB. Skillnaden mellan det finansiella konglomeratet och den konsoliderade situationen \u00e4r s\u00e5ledes att i det finansiella konglomeratet konsolideras \u00e4ven f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen. F\u00f6r fastst\u00e4llande av lagstadgade kapitalkrav f\u00f6r den konsolide- rade situationen och institutet Avanza Bank g\u00e4ller Tillsynsf\u00f6r- ordningen, lagen (2014:968) om s\u00e4rskild tillsyn \u00f6ver kreditinsti- tut och v\u00e4rdepappersbolag, lagen om kapitalbuffertar (2014:966) samt FFFS 2014:12. Syftet med reglerna \u00e4r att s\u00e4kerst\u00e4lla att f\u00f6retag hanterar sina risker och skyddar kundernas inl\u00e5ning. Kapitalbasen ska t\u00e4cka minimikapitalkrav (kapitalkrav f\u00f6r kreditrisk, marknadsrisk, avvecklingsrisk, kreditv\u00e4rdighetsjusteringsrisk och operativ risk), buffertkrav (kapitalkonserveringsbuffert och kontracy- klisk kapitalbuffert), ett s\u00e4rskilt kapitalbaskrav i pelare 2 samt en pelare 2-v\u00e4gledning. Fr\u00e5n och med 28 juni 2021 beh\u00f6ver Avanza f\u00f6rh\u00e5lla sig till ett bruttosoliditetskapitalkrav om 3 procent. Finansinspektionen slutf\u00f6rde under tredje kvartalet 2022 sin \u00f6versyn och utv\u00e4rdering (\u00d6uP) av Avanza. Finansinspektionen beslutade om ett pelare 2-krav om totalt 3,59 procent f\u00f6r den konsoliderade situationen f\u00f6rdelat p\u00e5 kreditrelaterad koncen- trationsrisk (0,96 procent) och r\u00e4nterisk i bankboken (2,63 pro- cent). Kapitalbaskravet ska uppfyllas med tre fj\u00e4rdedelar pri- m\u00e4rkapital, varav minst tre fj\u00e4rdedelar ska best\u00e5 av k\u00e4rnprim\u00e4rkapital. Vidare har Finansinspektionen underr\u00e4ttat Avanza om en pelare 2-v\u00e4gledning avseende bruttosoliditet p\u00e5 gruppniv\u00e5 p\u00e5 0,9 procent, ut\u00f6ver minimikravet f\u00f6r bruttosoliditet p\u00e5 3,0 procent. V\u00e4gledningen ska uppfyllas med k\u00e4rnprim\u00e4r- kapital.
I november 2022 informerade Finansinspektionen att de kom-
mer att genomf\u00f6ra en \u00d6UP f\u00f6r Avanza under 2023. Att en ny \u00d6uP
ska genomf\u00f6ras beror inte p\u00e5 att Finansinspektionen ser f\u00f6r-
h\u00f6jda risker i Avanzas verksamhet, utan att Avanza ligger i otakt
med j\u00e4mf\u00f6rbara institut som en konsekvens av pandemin.
K\u00e4rnprim\u00e4rkapitalet best\u00e5r av eget kapital med avdrag f\u00f6r pos-
ter som inte f\u00e5r medr\u00e4knas i kapitalbasen s\u00e5som ej verifierat
resultat, f\u00f6rutsebara kostnader och utdelningar, ytterligare v\u00e4r-
dejusteringar, immateriella tillg\u00e5ngar och v\u00e4sentliga innehav i
den finansiella sektorn. Resultatet medr\u00e4knas i det fall externa
revisorer har reviderat resultatet och tillst\u00e5nd har erh\u00e5llits fr\u00e5n
Finansinspektionen. Avdrag f\u00f6r f\u00f6rutsebara kostnader och
eventuella utdelningar g\u00f6rs enligt Kommissionens delegerade
f\u00f6rordning (EU) 241/2014. Ytterligare v\u00e4rdejusteringar ber\u00e4k-
nas enligt Kommissionens delegerade f\u00f6rordning (EU)
2016/101 och r\u00f6r f\u00f6rsiktig v\u00e4rdering av finansiella instrument
v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde. Immateriella tillg\u00e5ngar best\u00e5r till
stor del av goodwill och IT-utveckling. Avdrag f\u00f6r v\u00e4sentliga
innehav i den finansiella sektorn r\u00f6r dotterbolaget F\u00f6rs\u00e4krings-
aktiebolaget Avanza Pension och innehav i Stabelo Group AB.
Avanzas kapitalkrav ber\u00e4knas enligt Tillsynsf\u00f6rordningens
schablonmetoder. Avanzas kapitalkrav h\u00e4rr\u00f6r i all v\u00e4sentlighet
fr\u00e5n kreditrisk och operativ risk. Inom kategorin kreditrisk \u00e4r det
fr\u00e4mst Avanzas bol\u00e5n och portf\u00f6lj av s\u00e4kerst\u00e4llda obligationer
som kr\u00e4ver kapital.
Kapitalt\u00e4ckningsanalyser avseende den konsoliderade situatio-
nen och Avanza Bank AB (publ) \u00e5terfinns p\u00e5 efterf\u00f6ljande sidor.
Total kapitalrelation f\u00f6r konsoliderad situation var 26,2 procent
per 31 december 2022 respektive 25,1 procent f\u00f6r Avanza Bank
vilket ska j\u00e4mf\u00f6ras med det totala riskbaserade kapitalkravet
om 15,1 procent f\u00f6r konsoliderad situation respektive 15,6 pro-
cent f\u00f6r Avanza Bank. Bruttosoliditetsgraden var 5,5 procent f\u00f6r
konsoliderad situation och 4,8 procent f\u00f6r Avanza Bank per 31
december 2022 vilket ska j\u00e4mf\u00f6ras bruttosoliditetskravet om 3
procent samt pelare 2-v\u00e4gledningen om 0,9 procent. Kapitalre-
lationerna och bruttosoliditetsgraden har historiskt sett alltid
legat \u00f6ver de regulatoriska kraven.
Det f\u00f6religger inte i dagsl\u00e4get n\u00e5gra v\u00e4sentliga hinder f\u00f6r snabb
\u00f6verf\u00f6ring av medel ur kapitalbasen eller \u00e5terbetalning av skul-
der mellan moderf\u00f6retag och dotterf\u00f6retag.
Kommande f\u00f6r\u00e4ndringar i kapitalt\u00e4ckningsreglerna
I oktober 2021 publicerade EU-kommissionen ett f\u00f6rslag p\u00e5 hur
delar av Basel 3 ska genomf\u00f6ras i EU-r\u00e4tten med f\u00f6r\u00e4ndringar i
Tillsynsf\u00f6rordningen och direktiv 2013/36/EU. Delar som kan
komma att p\u00e5verka kapitalkraven f\u00f6r Avanza r\u00f6r fr\u00e4mst revide-
ring av schablonmetoden f\u00f6r kreditrisk relaterat till bol\u00e5n och
schablonmetoden f\u00f6r operativ risk. Andra f\u00f6r\u00e4ndringar anses f\u00e5
en mindre p\u00e5verkan. Avanza \u00e4r v\u00e4l kapitaliserat att hantera kom-
mande krav.
Den interna kapitalutv\u00e4rderingen (IKU)
Enligt artikel 73 i direktiv 2013/36/EU och 10 kap. i FFFS 2014:12.
ska f\u00f6retag i ett s\u00e4rskilt dokument beskriva sin bed\u00f6mning av
det totala behovet av kapital. Detta dokument kallas f\u00f6retagets
interna kapitalutv\u00e4rdering (IKU). IKU:n ska genomf\u00f6ras \u00e5rligen
och i dokumentet ska f\u00f6retaget g\u00f6ra en intern bed\u00f6mning av
kapitalbehovet f\u00f6r varje riskslag. Det interna kapitalbehovet ska
j\u00e4mf\u00f6ras med f\u00f6retagets regulatoriska kapitalkrav. Syftet med
IKU:n \u00e4r att f\u00f6retag ska g\u00f6ra en sj\u00e4lvst\u00e4ndig analys av kapitalbe-
hovet och inte bara mekaniskt f\u00f6lja f\u00f6reskrivna metoder.
Vid den \u00e5rliga IKU:n g\u00f6rs en genomgripande stresstestning av
Avanzas exponeringar f\u00f6r att v\u00e4rdera samtliga risker och s\u00e4ker-
st\u00e4lla att Avanzas aff\u00e4rsmodell \u00e4r b\u00e4rkraftig och uth\u00e5llig. Ett
kapitalbehov ber\u00e4knas f\u00f6r varje risk vilket sedan j\u00e4mf\u00f6rs med
f\u00f6reskrivna minimikrav och buffertkrav. I den fram\u00e5tblickande
analysen ing\u00e5r flera mycket stressade scenarion, samt deras
konsekvenser p\u00e5 kapitalbasen, f\u00f6r att s\u00e4kerst\u00e4lla att Avanza inte
uts\u00e4tter inl\u00e5nares medel f\u00f6r risk.
Resultatet av IKU:n godk\u00e4nns av styrelsen i Avanza och delges
Finansinspektionen p\u00e5 anmodan. IKU:n anv\u00e4nds som underlag
vid beslut betr\u00e4ffande kapitalstrukturen vid exempelvis beslut
om utnyttjande av bolagsst\u00e4mmans bemyndigande betr\u00e4f-
fande \u00e5terk\u00f6p av egna aktier och vid beslut om utdelning.
F\u00f6r n\u00e4rvarande p\u00e5g\u00e5r arbete med att uppr\u00e4tta en IKU per
2022-12-31. Den ber\u00e4knas f\u00e4rdigst\u00e4llas i slutet av f\u00f6rsta kvar-
talet 2023. Avanzas senaste f\u00e4rdigst\u00e4llda IKU uppr\u00e4ttades per
2021-12-31. D\u00e5 gjordes bed\u00f6mningen att totala kapitalbehov
f\u00f6r att t\u00e4cka ov\u00e4ntade f\u00f6rluster inklusive en intern kapitalpla-
neringsbuffert uppgick till 178 MSEK f\u00f6r konsoliderad situation
och till 137 MSEK f\u00f6r Avanza Bank. Samtidigt var det samlade
kapitalkravet f\u00f6r konsoliderad situation 1 555 MSEK och f\u00f6r
Avanza Bank 1 397 MSEK, medan Avanzas faktiska kapitalbas
uppgick till 2 966 MSEK respektive 2 691 MSEK. IKU:n konsta-
terade att Avanza var v\u00e4l kapitaliserad och inte utsatte inl\u00e5nares
medel f\u00f6r risk.
Konsoliderad situation Kapitalbas, MSEK 2022-12-31 2021-12-31 K\u00e4rnprim\u00e4rkapital: Instrument och reserver Eget kapital enligt balansr\u00e4kningen 4 694 4 514 F\u00f6rutsebar utdelning \u20131 175 \u20131 431 K\u00e4rnprim\u00e4rkapital f\u00f6re lagstiftningsjusteringar 3 519 3 083 Ytterligare v\u00e4rdejusteringar \u20139 \u20139 Immateriella tillg\u00e5ngar (netto efter minskning f\u00f6r tillh\u00f6rande skatteskulder) \u2013107 \u2013107 Institutets direkta, indirekta och syntetiska innehav av k\u00e4rnprim\u00e4rkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn i vilka institutet har en v\u00e4sentlig investering (belopp \u00f6ver tr\u00f6skelv\u00e4rdet p\u00e5 10% netto, eller godtagbara korta positioner) \u2013 \u2013 Sammanlagda lagstiftningsjusteringar av k\u00e4rnprim\u00e4rkapital \u2013117 \u2013117 K\u00e4rnprim\u00e4rkapital 3 402 2 966 Prim\u00e4rkapitaltillskott \u2013 \u2013 Prim\u00e4rkapital (prim\u00e4rkapital = k\u00e4rnprim\u00e4rkapital + prim\u00e4rkapitaltillskott) 3 402 2 966 Supplement\u00e4rkapital: instrument och avs\u00e4ttningar Kapitalinstrument och tillh\u00f6rande \u00f6verkursfonder \u2013 \u2013 Supplement\u00e4rkapital \u2013 \u2013 Totalt kapital (totalt kapital = prim\u00e4rkapital + supplement\u00e4rkapital) 3 402 2 966 Konsoliderad situation Internt bed\u00f6mt kapital i Pelare 2, MSEK 2022-12-31 2021-12-31 Kreditrelaterad koncentrationsrisk Branschkoncentration 50 49 Geografisk koncentration 59 61 Namnkoncentration 8 7 Summa kreditrelaterad koncentrationsrisk 117 118 R\u00e4nterisk och andra marknadsrisker i \u00f6vrig verksamhet \u2013 kreditspreadrisk 275 77 R\u00e4nterisk och andra marknadsrisker i \u00f6vrig verksamhet \u2013 r\u00e4nterisk i bankboken (IRRBB) 236 140 Pensionsrisk \u2013 \u2013 Summa internt bed\u00f6mt kapital i Pelare 2 628 335
1)
Det s\u00e4rskilda kapitalbaskravet \u00e4r likst\u00e4llt med Finansinspektionens bed\u00f6mda kapitalbehov inom ramen f\u00f6r Pelare 2. Det internt bed\u00f6mda
kapitalbehovet i Pelare 2 visas i separat tabell.
Konsoliderad situation
Riskv\u00e4gt exponeringsbelopp och kapitalkrav, MSEK 2022-12-31 2021-12-31
Riskv\u00e4gda exponeringsbelopp
Kreditrisk enligt schablonmetoden 9 182 9 492
varav exponeringar mot institut 396 493
varav exponeringar mot f\u00f6retag 83 123
varav exponeringar mot hush\u00e5ll 320 623
varav exponeringar s\u00e4krade genom pantr\u00e4tt i fastigheter 3 959 3 606
varav fallerande exponeringar 44 5
varav exponeringar i form av s\u00e4kerst\u00e4llda obligationer 3 016 2 480
varav aktieexponeringar 689 689
varav \u00f6vriga poster 676 1 474
Marknadsrisk (positionsrisk) 0 0
Avvecklingsrisk 3 0
Kreditv\u00e4rdighetsjusteringsrisk enligt schablonmetoden \u2013 \u2013
Operativ risk enligt schablonmetoden 3 812 2 844
Totala riskv\u00e4gda exponeringsbelopp 12 998 12 336
Kapitalkrav
Kreditrisk enligt schablonmetoden 735 5,7% 759 6,2%
varav exponeringar mot institut 32 0,2% 39 0,3%
varav exponeringar mot f\u00f6retag 7 0,1% 10 0,1%
varav exponeringar mot hush\u00e5ll 26 0,2% 50 0,4%
varav exponeringar s\u00e4krade genom pantr\u00e4tt i fastigheter 317 2,4% 288 2,3%
varav fallerande exponeringar 4 0,0% 0 0,0%
varav exponeringar i form av s\u00e4kerst\u00e4llda obligationer 241 1,9% 198 1,6%
varav aktieexponeringar 55 0,4% 55 0,4%
varav \u00f6vriga poster 54 0,4% 118 1,0%
Marknadsrisk (positionsrisk) 0 0,0% 0 0,0%
Avvecklingsrisk 0 0,0% 0 0,0%
Kreditv\u00e4rdighetsjusteringsrisk enligt schablonmetoden \u2013 0,0% \u2013 0,0%
Operativ risk enligt schablonmetoden 305 2,3% 227 1,8%
Totalt kapitalkrav Pelare 1 1 040 8,0% 987 8,0%
Total kapitalbas 3 402 26,2% 2 966 24,0%
Minimikapitalkrav (Pelare 1) 1 040 8,0% 987 8,0%
Kombinerade buffertkravet 455 3,5% 308 2,5%
Det s\u00e4rskilda kapitalbaskravet (Pelare 2)
1)
467 3,6% 260 2,1%
Pelare 2-v\u00e4gledning \u2013 \u2013 \u2013 \u2013
Summa riskbaserat kapitalkrav (total l\u00e4mplig kapitalbasniv\u00e5) 1 961 15,1% 1 555 12,6%
Kapital\u00f6verskott efter riskbaserat kapitalkrav 1 441 11,1% 1 411 11,4%
Bruttosoliditet
Totalt exponeringsm\u00e5tt f\u00f6r bruttosoliditetsgrad 62 464 62 317
Bruttosoliditetsgrad, % 5,5% 4,8%
Prim\u00e4rkapital 3 402 5,5% 2 966 4,8%
Minimikrav (Pelare 1) 1 874 3,0% 1 870 3,0%
Det s\u00e4rskilda kapitalbaskravet (Pelare 2) \u2013 \u2013 \u2013 \u2013
Bruttosoliditetsv\u00e4gledning
562 0,9% \u2013 \u2013
Summa bruttosoliditetskrav (total l\u00e4mplig kapitalbasniv\u00e5) 2 436 3,9% 1 870 3,0%
Kapital\u00f6verskott efter bruttosoliditetskrav 966 1,5% 1 096 1,8%
Konsoliderad situation Nyckeltal, MSEK 2022-12-31 2022-09-30 2022-06-30 2022-03-31 2021-12-31 Tillg\u00e4nglig kapitalbas (belopp) 1 K\u00e4rnprim\u00e4rkapital 3 402 3 148 2 979 3 000 2 966 2 Prim\u00e4rkapital 3 402 3 148 2 979 3 000 2 966 3 Totalt kapital 3 402 3 148 2 979 3 000 2 966 Riskv\u00e4gda exponeringsbelopp 4 Totalt riskv\u00e4gt exponeringsbelopp 12 998 12 448 12 395 12 979 12 336 Kapitalrelationer (som en procentandel av det riskv\u00e4gda exponeringsbeloppet 5 K\u00e4rnprim\u00e4rkapitalrelation(i %) 26,2% 25,3% 24,0% 23,1% 24,0% 6 Prim\u00e4rkapitalrelation (i %) 26,2% 25,3% 24,0% 23,1% 24,0% 7 Total kapitalrelation (i %) 26,2% 25,3% 24,0% 23,1% 24,0% Ytterligare kapitalbaskrav f\u00f6r att hantera andra risker \u00e4n risken f\u00f6r allf\u00f6r l\u00e5g bruttosoliditet (som en procentandel av det riskv\u00e4gda exponeringsbeloppet) EU 7a Ytterligare kapitalbaskrav f\u00f6r att hantera andra risker \u00e4n risken f\u00f6r allf\u00f6r l\u00e5g bruttosoliditet (i %) 3,6% 3,6% 2,1% 2,0% 2,1% EU 7b varav: ska utg\u00f6ras av k\u00e4rnprim\u00e4rkapital (i procentenheter) 2,0% 2,0% 1,2% 1,1% 1,2% EU 7c varav: ska utg\u00f6ras av prim\u00e4rkapital (i procentenheter) 2,7% 2,7% 1,6% 1,5% 1,6% EU 7d Totala kapitalbaskrav f\u00f6r \u00f6versyns- och utv\u00e4rderingsprocessen (i %) 11,6% 11,6% 10,1% 10,0% 10,1% Kombinerat buffertkrav och samlat kapitalkrav (som en procentandel av det riskv\u00e4gda exponeringsbeloppet) 8 Kapitalkonserveringsbuffert (i %) 2,5% 2,5% 2,5% 2,5% 2,5% EU 8a Kapitalkonserveringsbuffert p\u00e5 grund av makrotillsynsrisker eller systemrisker idemtifierade p\u00e5 medlemsstatsniv\u00e5 (i %) 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0 % 9 Institutspecifik kontracyklisk kapitalatffert (i %) 1,0% 1,0% 0,0% 0,0% 0,0% EU 9a Systemriskbuffert (i %) 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 10 Buffert f\u00f6r globalt systemviktigt institut (i %) 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% EU 10a Buffert f\u00f6r andra systemviktiga institut (i %) 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 11 kombinerat buffertkrav (i %) 3,5% 3,5% 2,5% 2,5% 2,5% EU 11a Samlade kapitalkrav (i %) 15,1% 15,1% 12,6% 12,5% 12,6% 12 Tillg\u00e4ngligt k\u00e4rnprim\u00e4rkapital efter uppfyllande av de totala kapital- baskraven f\u00f6r \u00f6versyns- och utv\u00e4rderingsprocessen (i %) 14,6% 13,7% 13,9% 13,1% 13,9% Bruttosoliditetsgrad 13 Totalt exponeringsm\u00e5tt 62 464 67 844 67 061 67 442 62 317 14 Bruttosoliditetsgrad (i %) 5,5% 4,6% 4,4% 4,5% 4,8% Ytterligare kapitalbaskrav f\u00f6r att hantera risken f\u00f6r alltf\u00f6r l\u00e5g brutto- soliditet (som en procentandel av det totala exponeringsm\u00e5ttet) EU 14a Ytterligare kapitalbaskrav f\u00f6r att hantera risken f\u00f6r alltf\u00f6r l\u00e5g bruttosoliditet (i %) 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% EU14b varav: ska utg\u00f6ras av k\u00e4rnprim\u00e4rkapital (i procentenheter) 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% EU 14c Totala krav avseende bruttosoliditetsgrad f\u00f6r \u00f6versyns- och utv\u00e4rderingsprocessen (i %) 3,0% 3,0% 3,0% 3,0% 3,0 % Bruttosoliditetsbuffert och samlat bruttosoliditetskrav (som en procentandel av det totala exponeringsm\u00e5ttet) EU 14d Krav p\u00e5 bruttosoliditetsbuffert (i %) 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% EU 14e Samlat bruttosoliditetskrav (i %) 3,0% 3,0% 3,0% 3,0% 3,0% Likviditetst\u00e4ckningskvot 15 Totala h\u00f6gkvalitativa likvida tillg\u00e5ngar (viktat v\u00e4rde \u2013 genomsnitt) 17 464 18 169 17 539 16 833 16 236 EU 16a Likviditetsutfl\u00f6den \u2013 totalt viktat v\u00e4rde 6 687 6 552 6 322 6 044 5 665 EU 16b Likviditetsinfl\u00f6den \u2013 totalt viktat v\u00e4rde 4 303 5 321 6 349 6 777 6 030 16 Tntala nettolikviditetsutfl\u00f6den (jurterat v\u00e4rde) 3 075 2 545 1 931 1 511 1 436 17 Likviditetst\u00e4ckningskvot (i %) 649% 820% 962% 1 061% 1 035% Stabil nettofinansieringskvot 18 Total tillg\u00e4nglig stabil finansiering 51 878 55 050 54 877 53 670 50 814 19 Totalt behov av stabil finansiering 29 317 31 104 31 773 32 766 27 590 20 Stabil nettofinansieringskvot (i %) 177% 177% 173% 164% 184% Avanza Bank AB Kapitalbas, MSEK 2022-12-31 2021-12-31 K\u00e4rnprim\u00e4rkapital: Instrument och reserver Eget kapital enligt balansr\u00e4kningen 3 696 3 659 Del\u00e5rsresultat netto efter avdrag f\u00f6r f\u00f6rutsebara kostnader och utdelningar som har verifierats av personer som har oberoende st\u00e4llning \u2013633 \u2013875 K\u00e4rnprim\u00e4rkapital f\u00f6re lagstiftningsjusteringar 3 063 2 785 Ytterligare v\u00e4rdejusteringar \u20139 \u20139 Immateriella tillg\u00e5ngar (netto efter minskning f\u00f6r tillh\u00f6rande skatteskulder) \u201385 \u201385 Institutets direkta, indirekta och syntetiska innehav av k\u00e4rnprim\u00e4rkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn i vilka institutet har en v\u00e4sentlig investering (belopp \u00f6ver tr\u00f6skelv\u00e4rdet p\u00e5 10% netto, eller godtagbara korta positioner) \u2013 \u2013 Sammanlagda lagstiftningsjusteringar av k\u00e4rnprim\u00e4rkapital \u201394 \u201394 K\u00e4rnprim\u00e4rkapital 2 969 2 691 Prim\u00e4rkapitaltillskott \u2013 \u2013 Prim\u00e4rkapital (prim\u00e4rkapital = k\u00e4rnprim\u00e4rkapital + prim\u00e4rkapitaltillskott) 2 969 2 691 Supplement\u00e4rkapital: instrument och avs\u00e4ttningar Kapitalinstrument och tillh\u00f6rande \u00f6verkursfonder \u2013 \u2013 Supplement\u00e4rkapital \u2013 \u2013 Totalt kapital (totalt kapital = prim\u00e4rkapital + supplement\u00e4rkapital) 2 969 2 691 Avanza Bank AB Internt bed\u00f6mt kapital i Pelare 2, MSEK 2022-12-31 2021-12-31 Kreditrelaterad koncentrationsrisk Branschkoncentration 46 43 Geografisk koncentration 54 52 Namnkoncentration 8 6 Summa kreditrelaterad koncentrationsrisk 108 102 R\u00e4nterisk och andra marknadsrisker i \u00f6vrig verksamhet \u2013 kreditspreadrisk 275 77 R\u00e4nterisk och andra marknadsrisker i \u00f6vrig verksamhet \u2013 r\u00e4nterisk i bankboken (IRRBB) 236 140 Pensionsrisk \u2013 \u2013 Summa internt bed\u00f6mt kapital i Pelare 2 619 319
1)
Det s\u00e4rskilda kapitalbaskravet \u00e4r likst\u00e4llt med Finansinspektionens bed\u00f6mda kapitalbehov inom ramen f\u00f6r Pelare 2. Det internt bed\u00f6mda kapitalbehovet i
Pelare 2 visas i separat tabell.
Avanza Bank AB
Riskv\u00e4gt exponeringsbelopp och kapitalkrav, MSEK 2022-12-31 2021-12-31
Riskv\u00e4gda exponeringsbelopp
Kreditrisk enligt schablonmetoden 8 387 8 155
varav exponeringar mot institut 394 491
varav exponeringar mot f\u00f6retag 83 123
varav exponeringar mot hush\u00e5ll 320 623
varav exponeringar s\u00e4krade genom pantr\u00e4tt i fastigheter 3 959 3 606
varav fallerande exponeringar 44 5
varav exponeringar i form av s\u00e4kerst\u00e4llda obligationer 3 016 2 480
varav aktieexponeringar
\u2013 \u2013
varav \u00f6vriga poster 571 827
Marknadsrisk (positionsrisk) 0 0
Avvecklingsrisk 3 0
Kreditv\u00e4rdighetsjusteringsrisk enligt schablonmetoden \u2013 \u2013
Operativ risk enligt schablonmetoden 3 421 2 675
Totala riskv\u00e4gda exponeringsbelopp 11 811 10 830
Kapitalkrav
Kreditrisk enligt schablonmetoden 671 5,7% 652 6,0%
varav exponeringar mot institut 31 0,3% 39 0,4%
varav exponeringar mot f\u00f6retag 7 0,1% 10 0,1%
varav exponeringar mot hush\u00e5ll 26 0,2% 50 0,5%
varav exponeringar s\u00e4krade genom pantr\u00e4tt i fastigheter 317 2,7% 288 2,7%
varav fallerande exponeringar 4 0,0% 0 0,0%
varav exponeringar i form av s\u00e4kerst\u00e4llda obligationer 241 2,0% 198 1,8%
varav aktieexponeringar \u2013 0,0% \u2013 0,0%
varav \u00f6vriga poster 46 0,4% 66 0,6%
Marknadsrisk (positionsrisk) 0 0,0% 0 0,0%
Avvecklingsrisk 0 0,0% 0 0,0%
Kreditv\u00e4rdighetsjusteringsrisk enligt schablonmetoden \u2013 0,0% \u2013 0,0%
Operativ risk enligt schablonmetoden 274 2,3% 214 2,0%
Totalt kapitalkrav Pelare 1 945 8,0% 866 8,0%
Total kapitalbas 2 969 25,1% 2 691 24,8%
Minimikapitalkrav (Pelare 1) 945 8,0% 866 8,0%
Kombinerade buffertkravet 413 3,5% 271 2,5%
Det s\u00e4rskilda kapitalbaskravet (Pelare 2)
1)
483 4,1% 260 2,4%
Pelare 2-v\u00e4gledning \u2013 \u2013 \u2013 \u2013
Summa riskbaserat kapitalkrav (total l\u00e4mplig kapitalbasniv\u00e5) 1 841 15,6% 1 397 12,9%
Kapital\u00f6verskott efter riskbaserat kapitalkrav 1 128 9,5% 1 294 11,9%
Bruttosoliditet
Totalt exponeringsm\u00e5tt f\u00f6r bruttosoliditetsgrad 62 064 61 383
Bruttosoliditetsgrad, % 4,8% 4,4%
Prim\u00e4rkapital 2 969 4,8% 2 691 4,4%
Minimikrav (Pelare 1) 1 862 3,0% 1 841 3,0%
Det s\u00e4rskilda kapitalbaskravet (Pelare 2) \u2013 \u2013 \u2013 \u2013
Bruttosoliditetsv\u00e4gledning \u2013 \u2013 \u2013 \u2013
Summa bruttosoliditetskrav (total l\u00e4mplig kapitalbasniv\u00e5) 1 862 3,0% 1 841 3,0%
Kapital\u00f6verskott efter bruttosoliditetskrav 1 107 1,8% 849 1,4%
Avanza Bank AB Nyckeltal, MSEK 2022-12-31 2022-09-30 2022-06-30 2022-03-31 2021-12-31 Tillg\u00e4nglig kapitalbas (belopp) 1 K\u00e4rnprim\u00e4rkapital 2 969 2 838 2 738 2 726 2 691 2 Prim\u00e4rkapital 2 969 2 838 2 738 2 726 2 691 3 Totalt kapital 2 969 2 838 2 738 2 726 2 691 Riskv\u00e4gda exponeringsbelopp 4 Totalt riskv\u00e4gt exponeringsbelopp 11 811 11 480 11 419 11 486 10 830 Kapitalrelationer (som en procentandel av det riskv\u00e4gda exponeringsbeloppet 5 K\u00e4rnprim\u00e4rkapitalrelation(i %) 25,1% 24,7% 24,0% 23,7% 24,9% 6 Prim\u00e4rkapitalrelation (i %) 25,1% 24,7% 24,0% 23,7% 24,9% 7 Total kapitalrelation (i %) 25,1% 24,7% 24,0% 23,7% 24,9% Ytterligare kapitalbaskrav f\u00f6r att hantera andra risker \u00e4n risken f\u00f6r allf\u00f6r l\u00e5g bruttosoliditet (som en procentandel av det riskv\u00e4gda exponeringsbeloppet) EU 7a Ytterligare kapitalbaskrav f\u00f6r att hantera andra risker \u00e4n risken f\u00f6r allf\u00f6r l\u00e5g bruttosoliditet (i %) 4,1% 4,1% 2,3% 2,3% 2,4% EU 7b varav: ska utg\u00f6ras av k\u00e4rnprim\u00e4rkapital (i procentenheter) 2,3% 2,3% 1,3% 1,3% 1,4% EU 7c varav: ska utg\u00f6ras av prim\u00e4rkapital (i procentenheter) 3,1% 3,1% 1,7% 1,7% 1,8% EU 7d Totala kapitalbaskrav f\u00f6r \u00f6versyns- och utv\u00e4rderingsprocessen (i %) 12,1% 12,1% 10,3% 10,3% 10,4% Kombinerat buffertkrav och samlat kapitalkrav (som en procentan- del av det riskv\u00e4gda exponeringsbeloppet) 8 Kapitalkonserveringsbuffert (i %) 2,5% 2,5% 2,5% 2,5% 2,5% EU 8a Kapitalkonserveringsbuffert p\u00e5 grund av makrotillsynsrisker eller systemrisker idemtifierade p\u00e5 medlemsstatsniv\u00e5 (i %) 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 9 Institutspecifik kontracyklisk kapitalatffert (i %) 1,0% 1,0% 0,0% 0,0% 0,0% EU 9a Systemriskbuffert (i %) 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 10 Buffert f\u00f6r globalt systemviktigt institut (i %) 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% EU 10a Buffert f\u00f6r andra systemviktiga institut (i %) 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 11 kombinerat buffertkrav (i %) 3,5% 3,5% 2,5% 2,5% 2,5% EU 11a Samlade kapitalkrav (i %) 15,6% 15,6% 12,8% 12,8% 12,9% 12 Tillg\u00e4ngligt k\u00e4rnprim\u00e4rkapital efter uppfyllande av de totala kapital- baskraven f\u00f6r \u00f6versyns- och utv\u00e4rderingsprocessen (i %) 13,1% 12,6% 13,7% 13,5% 14,4% Bruttosoliditetsgrad 13 Totalt exponeringsm\u00e5tt 62 064 67 443 66 653 66 520 61 383 14 Bruttosoliditetsgrad (i %) 4,8% 4,2% 4,1% 4,1% 4,4% Ytterligare kapitalbaskrav f\u00f6r att hantera risken f\u00f6r alltf\u00f6r l\u00e5g brutto- soliditet (som en procentandel av det totala exponeringsm\u00e5ttet) EU 14a Ytterligare kapitalbaskrav f\u00f6r att hantera risken f\u00f6r alltf\u00f6r l\u00e5g bruttosoliditet (i %) 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% EU14b varav: ska utg\u00f6ras av k\u00e4rnprim\u00e4rkapital (i procentenheter) 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% EU 14c Totala krav avseende bruttosoliditetsgrad f\u00f6r \u00f6versyns- och utv\u00e4rderingsprocessen (i %) 3,0% 3,0% 3,0% 3,0% 3,0% Bruttosoliditetsbuffert och samlat bruttosoliditetskrav (som en procentandel av det totala exponeringsm\u00e5ttet) EU 14d Krav p\u00e5 bruttosoliditetsbuffert (i %) 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% EU 14e Samlat bruttosoliditetskrav (i %) 3,0% 3,0% 3,0% 3,0% 3,0% Likviditetst\u00e4ckningskvot 15 Totala h\u00f6gkvalitativa likvida tillg\u00e5ngar (viktat v\u00e4rde \u2013 genomsnitt) 17 464 18 169 17 539 16 833 16 236 EU 16a Likviditetsutfl\u00f6den \u2013 totalt viktat v\u00e4rde 6 641 6 467 6 237 5 959 5 616 EU 16b Likviditetsinfl\u00f6den \u2013 totalt viktat v\u00e4rde 4 291 5 312 6 346 6 773 6 027 16 Tntala nettolikviditetsutfl\u00f6den (jurterat v\u00e4rde) 3 073 2 530 1 908 1 490 1 416 17 Likviditetst\u00e4ckningskvot (i %) 653% 832% 975% 1074% 1 050% Stabil nettofinansieringskvot 18 Total tillg\u00e4nglig stabil finansiering 51 445 54 741 54 636 53 396 50 539 19 Totalt behov av stabil finansiering 28 905 30 689 31 351 31 828 26 639 20 Stabil nettofinansieringskvot (i %) 178% 178% 174% 168% 190% Ytterligare om likviditet I enlighet med Finansinspektionens f\u00f6reskrifter (FFFS 2010:7) redovisar Avanza information avseende likviditetsriskpositio- ner f\u00f6r konsoliderad situation. Likviditetsrisk \u00e4r risken att inte kunna infria betalningsf\u00f6rplik- telser vid f\u00f6rfallotidpunkten utan att kostnaden f\u00f6r att erh\u00e5lla betalningsmedel \u00f6kar avsev\u00e4rt. Avanzas betalningsf\u00f6rpliktel- ser kommer i huvudsak fr\u00e5n den inl\u00e5ning som Avanza Banks kunder ej placerar i finansiella instrument eller produkter. N\u00e4r s\u00e5 sker uppst\u00e5r inl\u00e5ning som Avanza f\u00f6rvaltar. F\u00f6r att hantera likviditet har Avanzas styrelse fastst\u00e4llt interna regler avseende urval och godk\u00e4nnande av motparter samt pla- ceringsalternativ och l\u00f6ptider. D\u00e4rut\u00f6ver fastst\u00e4lls ansvarsf\u00f6r- delning och rapportering. Likviditetsreserven finansieras genom inl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nhe- ten och eget kapital. Avanzas likviditet placeras huvudsakli- gen i s\u00e4kerst\u00e4llda obligationer, samt obligationer emitterad e av svenska staten eller av svenska kommuner. En viss andel placeras hos systemviktiga banker och Riksbanken. Avanza Bank AB \u00e4r medlem i Sveriges Riksbank. Avanza bedriver ingen egen handel med v\u00e4rdepapper oc h alla r\u00e4nteb\u00e4rande finansiella instrument h\u00e5lls till f\u00f6rfall. Den \u00f6vergripande omsorgen vid f\u00f6rvaltning av likviditet \u00e4r att Avan- zas kunder n\u00e4r som helst ska kunna f\u00e5 tillbaka sin inl\u00e5ning. Det inneb\u00e4r att inl\u00e5ning f\u00f6rdelas \u00f6ver olika motparter, instrument och l\u00f6ptider s\u00e5 att portf\u00f6ljen f\u00f6rfaller i j\u00e4mn takt. Avanzas betalningsf\u00f6rpliktelser \u00e4r i SEK och Avanzas \u00f6verskottslikvidi- tet placeras d\u00e4rf\u00f6r i SEK. Avanza tar ingen valutarisk. Konsoliderad situation Likviditetsreserv, MSEK 2022-12-31 2021-12-31 Likvida medel 6 376 4 421 Svenska s\u00e4kerst\u00e4llda obligationer och obligationer fr\u00e5n stat/landsting/kommun 29 090 26 609 Summa likviditetsreserv 35 466 31 029 Avanza Bank AB Likviditetsreserv, MSEK 2022-12-31 2021-12-31 Likvida medel 6 376 4 421 Svenska s\u00e4kerst\u00e4llda obligationer och obligationer fr\u00e5n stat/landsting/kommun 29 090 26 609 Summa likviditetsreserv 35 466 31 029 Konsoliderad situation Finansieringsk\u00e4llor, MSEK 2022-12-31 2021-12-31 In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten 54 308 53 659 Leasingskulder 83 122 \u00d6vriga skulder 1 306 2 057 Upplupna kostnader och f\u00f6rutbetalda int\u00e4kter 140 158 Eget kapital 4 694 4 514 Summa likviditetsreserv 60 531 60 510 Avanza Bank AB Finansieringsk\u00e4llor, MSEK 2022-12-31 2021-12-31 In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten 54 308 53 659 Leasingskulder \u2013 \u2013 \u00d6vriga skulder 1 976 2 087 Upplupna kostnader och f\u00f6rutbetalda int\u00e4kter 129 148 Eget kapital 3 696 3 659 Summa likviditetsreserv 60 108 59 553 Not 35\u2002Finansiella risker Koncernens exponering mot finansiella risker Genom att bedriva verksamhet uppst\u00e5r olika typer av risker. Avanza exponeras fr\u00e4mst mot kreditrisker och operativa risker, men har \u00e4ven viss exponering mot marknadsrisker, likviditets- risker och livf\u00f6rs\u00e4kringssrisker. Risker och riskhantering i verksamheten beskrivs \u00e4ven p\u00e5 sidorna 44\u201347 och i bolagsstyrningsrapporten p\u00e5 sidan 56. Kreditrisker Avanzas utl\u00e5ning och hantering av \u00f6verskottslikviditet expone- rar verksamheten f\u00f6r kreditrisk, det vill s\u00e4ga risken att en kredit- tagare inte fullg\u00f6r sina finansiella \u00e5taganden mot Avanza och att st\u00e4llda s\u00e4kerheter inte t\u00e4cker fordran. Vidare l\u00f6per Avanza en viss motpartsrisk, som uppst\u00e5r som ett resultat av kunder- nas v\u00e4rdepappershandel och dess avvecklingsf\u00f6rfarande i samband med den. Motpartsrisken bed\u00f6ms vara l\u00e5g d\u00e5 mot- parterna har h\u00f6g kreditrating. Det finns ingen betydande risk- koncentration mot enskild finansiell s\u00e4kerhet, motpart, sektor eller region. Den begr\u00e4nsade koncentrationsrisk som finns \u00e4r mot kreditinstitut, r\u00e4nteb\u00e4rande placeringar samt Riksbanken till f\u00f6ljd av hanteringen av \u00f6verskottslikviditeten. Se vidare under avsnittet Likviditetsf\u00f6rvaltning. Avanzas utl\u00e5ning sker i form av v\u00e4rdepapperskrediter och bol\u00e5n. Huvuddelen av alla exponeringar \u00e4r mot kunder bosatta i Sve- rige. Krediter l\u00e4mnas endast undantagsvis till svenskar bosatta utanf\u00f6r Norden. Utl\u00e5ningen uppgick p\u00e5 balansdagen till 19 259 (20 300) MSEK. Genomsnittlig utl\u00e5ning under 2022 uppgick till 19 780 (18 294) MSEK. Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten redovisas efter avdrag f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster i enlighet med IFRS 9. IFRS 9 och f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster Avanza har en l\u00e5g riskaptit i sin kreditgivning och begr\u00e4nsar de v\u00e4rdepapper som g\u00e5r att bel\u00e5na p\u00e5 olika s\u00e4tt. Majoriteten av s\u00e4kerheterna \u00e4r noterade aktier med god likviditet och n\u00e5gon stor koncentration av st\u00e4lld s\u00e4kerhet finns inte. Utl\u00e5ningen av bol\u00e5n \u00e4r begr\u00e4nsad till kunder inom Private Banking och med- arbetare, vilket tillsammans med krav p\u00e5 att Avanza \u00e4r enda panthavare till bostaden ger en l\u00e5g riskprofil. Den restriktiva kre- ditgivningen och proaktiva kreditriskhanteringen har bidragit till att Avanza historiskt haft mycket begr\u00e4nsade kreditf\u00f6rluster. Den l\u00e5ga kreditrisken \u00e5terspeglas i de l\u00e5ga reserveringarna f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster (ECL) som per 31 december 2022 uppgick till 9 (9) MSEK. Avanza har utvecklat en modell f\u00f6r f\u00f6r- v\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster som ber\u00e4knas enligt metodiken i IFRS 9. Modellen revideras l\u00f6pande och under 2022 s\u00e5gs parametrarna i modellen \u00f6ver med anledning av det f\u00f6rs\u00e4mrade makroekono- miska l\u00e4get. Under \u00e5ret realiserades en tidigare befarad kredit- f\u00f6rlust fr\u00e5n 2011 om 1 MSEK och denna post minskade d\u00e4rmed den ackumulerade avs\u00e4ttningen f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster. Detta tillsammans med den \u00f6versyn som gjordes av parame- trarna i modellerna f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster f\u00f6rklarar var- f\u00f6r den ackumulerade avs\u00e4ttningen f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlus- ter p\u00e5verkats med 0 MSEK under 2022. IFRS 9-modellen \u00e4r anpassad till de l\u00e5neprodukter som erbjuds; v\u00e4rdepapperskrediter och bol\u00e5n. Tillg\u00e5ngarna delas in i tre kate- gorier beroende p\u00e5 graden av kreditf\u00f6rs\u00e4mring enligt IFRS 9. En betydande \u00f6kning av kreditrisken sker n\u00e4r en kund har haft en utebliven r\u00e4ntebetalning f\u00f6r bol\u00e5net eller villkors\u00f6vertr\u00e4delser f\u00f6r v\u00e4rdepapperskrediten som har p\u00e5g\u00e5tt l\u00e4ngre \u00e4n 10 kalen- derdagar. I tabellen nedan framg\u00e5r hur de f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6r- lusterna har f\u00f6r\u00e4ndrats under \u00e5ret. Se \u00e4ven not 2 Redovisnings- principer (i) Finansiella instrument avsnitt Nedskrivningar enligt IFRS 9 samt not 19 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten f\u00f6r mer information om IFRS 9. Ut\u00f6ver IFRS 9-kategoriseringen av kreditkunderna ompr\u00f6var Avanza regelbundet kreditkunder med f\u00f6rh\u00f6jd risk samt arbetar l\u00f6pande med n\u00f6dlidande kreditkunder och fallis- semangskrediter. Makroscenarioarbetet utg\u00e5r fr\u00e5n tre scenarion (ett basscenario, ett positivt och ett negativt) f\u00f6r att bed\u00f6ma eventuell p\u00e5verkan p\u00e5 probability of default (PD), loss given default (LGD) samt exposure at default (EAD). Vikterna f\u00f6r dessa scenarion f\u00f6rde- las med 70 procent f\u00f6r basscenariot, 15 procent f\u00f6r det positiva scenariot samt 15 procent f\u00f6r det negativa scenariot. I IFRS 9-modellen anv\u00e4nds \u00e4ven fram\u00e5tblickande makroekono- miska faktorer som revideras l\u00f6pande och en rimlighets- och k\u00e4nslighetsbed\u00f6mning av deras p\u00e5verkan p\u00e5 ECL genomf\u00f6rs. Makrovariablerna som p\u00e5verkar ECL-ber\u00e4kningen f\u00f6r v\u00e4rdepap- perskrediten \u00e4r sannolikheten f\u00f6r ett kraftigt b\u00f6rsfall, kraftiga prisfall i enskilda v\u00e4rdepapper och arbetsl\u00f6shet. Makrovariab- lerna som p\u00e5verkar ECL-ber\u00e4kningen f\u00f6r bol\u00e5net \u00e4r styrr\u00e4ntan, arbetsl\u00f6shet och bostadsprisindex. Kraftigt b\u00f6rsfall I modellen testas hur v\u00e4rdepapperskrediten p\u00e5verkas av en bred nedg\u00e5ng p\u00e5 b\u00f6rsen. Risken i produkten best\u00e5r i stor utstr\u00e4ck- ning av kraftiga prisfall, d\u00e4r en v\u00e4ldiversifierad portf\u00f6lj med l\u00e5g koncentrationsrisk inte hj\u00e4lper om marknaderna i stort tappar i F\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster, TSEK Bol\u00e5n 2022-12-31 2021-12-31 f\u00f6r\u00e4ndr % Kategori 1 \u20131 659 \u20131 810 \u20138 Kategori 2 \u20133 730 \u20132 877 30 Kategori 3 \u2013161 \u201325 556 Summa \u20135 549 \u20134 711 18 V\u00e4rdepapperskrediter Kategori 1 \u20132 819 \u20132 371 19 Kategori 2 \u201344 \u20131 8 317 Kategori 3 \u2013886 \u20132 361 \u201362 Summa \u20133 749 \u20134 732 \u201321 Total ECL \u20139 299 \u20139 443 \u20132
v\u00e4rde, varf\u00f6r kundernas exponeringar och bel\u00e5ningsgrader blir
avg\u00f6rande f\u00f6r hur v\u00e4l de klarar stresstestet.
Kraftiga prisfall i enskilda v\u00e4rdepapper
Den andra dimensionen som kan p\u00e5verka risken i v\u00e4rdepap-
perskrediten \u00e4r kundernas diversifiering av s\u00e4kerheter i port-
f\u00f6ljerna. Om en kunds hela s\u00e4kerhet f\u00f6r krediten best\u00e5r av ett
enskilt v\u00e4rdepapper \u00f6kar risken i j\u00e4mf\u00f6relse med om kunden
har diversifierade exponeringar. Portf\u00f6ljerna stresstestas d\u00e4r-
f\u00f6r \u00e4ven utifr\u00e5n dessa koncentrationsrisker, d\u00e4r nedg\u00e5ngar om
100 procent i enskilda s\u00e4kerheter simuleras.
Arbetsl\u00f6shet
Arbetsl\u00f6shet i Sverige kan p\u00e5verka risken i v\u00e4rdepapperskredi-
terna, d\u00e5 Avanzas f\u00f6rm\u00e5ga att driva in skulder \u00e4r beroende av
kundernas betalningsf\u00f6rm\u00e5ga best\u00e5ende av externa tillg\u00e5ngar
eller inkomster. Arbetsl\u00f6sheten stressas med olika utfall i ett
fram\u00e5tblickande perspektiv.
Arbetsl\u00f6sheten antas \u00e4ven kunna p\u00e5verka bol\u00e5nekunderna i
viss utstr\u00e4ckning, \u00e4ven om dessa i regel har en god ekonomi
d\u00e5 Avanza bara till\u00e5ter bol\u00e5n med bel\u00e5ningsgrader p\u00e5 50 pro-
cent eller l\u00e4gre vid beviljningstillf\u00e4llet till externa kunder. Ut\u00f6ver
detta har Avanza ett krav p\u00e5 att de vid beviljningstillf\u00e4llet m\u00e5ste
ha minst 3 MSEK i sparkapital hos Avanza. Bol\u00e5neportf\u00f6ljens
motst\u00e5ndskraft mot arbetsl\u00f6shet bed\u00f6ms som mycket god,
\u00e4ven om det finns en teoretisk sm\u00e4rtgr\u00e4ns f\u00f6r n\u00e4r problem med
r\u00e4ntebetalningarna skulle kunna uppst\u00e5, varf\u00f6r fram\u00e5tblickande
arbetsl\u00f6shet anv\u00e4nds som ett stresstest \u00e4ven inom bol\u00e5net.
Riksbankens styrr\u00e4nta
Modellen utg\u00e5r \u00e4ven fr\u00e5n att risken inom bol\u00e5nestocken \u00f6kar
med en h\u00f6gre styrr\u00e4nta, d\u00e5 denna direkt p\u00e5verkar r\u00e4ntan f\u00f6r de
bol\u00e5n Avanza f\u00f6rmedlar. Bol\u00e5netagarnas ekonomi stresstestas
med en r\u00e4nta motsvarande minst 5 procentenheter \u00f6ver den
faktiska r\u00e4ntan de erbjudits i kreditpr\u00f6vningen. I teorin ska en
klar majoritet av bol\u00e5netagarna d\u00e4rmed klara en s\u00e5dan r\u00e4nta,
om bol\u00e5netagarens ekonomi inte har f\u00f6rs\u00e4mrats p\u00e5tagligt
sedan l\u00e5net beviljades. Vid h\u00f6gre r\u00e4ntor utg\u00e5r Avanza \u00e4nd\u00e5 fr\u00e5n
att problem med r\u00e4ntebetalningarna skulle kunna uppst\u00e5.
Bostadsprisindex
Bostadsprisernas utveckling har en direkt p\u00e5verkan p\u00e5 riskerna
inom Avanzas bol\u00e5n p\u00e5 grund av deras p\u00e5verkan p\u00e5 s\u00e4kerheter-
nas v\u00e4rde. Avanza anv\u00e4nder f\u00f6rv\u00e4ntade bostadsprisprognoser
fr\u00e5n institut som NASDAQ OMX Valueguard KTH Housing Index
(HOX), som grund i stresstesten av s\u00e4kerheterna inom bol\u00e5ne-
stocken.
V\u00e4rdepapperskrediter
Alla v\u00e4rdepapperskrediter \u00e4r s\u00e4kerst\u00e4llda med pant i mark-
nadsnoterade v\u00e4rdepapper. Vid \u00e5rsskiftet uppgick v\u00e4rdepap-
perskrediten efter avdrag f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster till
8 037 (10 076) MSEK. Marknadsv\u00e4rdet av st\u00e4llda s\u00e4kerheter
uppgick till 55 437 (82 476) MSEK. De finansiella effekterna av
erh\u00e5llna s\u00e4kerheter ber\u00e4knas kund f\u00f6r kund. Det inneb\u00e4r att ett
\u00f6verv\u00e4rde i en s\u00e4kerhet f\u00f6r en kund inte kan avr\u00e4knas mot en
annan kund. Majoriteten av s\u00e4kerheterna \u00e4r svenska noterade
aktier med god likviditet som v\u00e4rderas enligt verkligt v\u00e4rde p\u00e5
aktuell marknadsplats. En bed\u00f6mning av l\u00e4mplig bel\u00e5nings-
grad g\u00f6rs bland annat utifr\u00e5n v\u00e4rdepapprets likviditet, volati-
litet och bolagsspecifika aspekter. H\u00e4rut\u00f6ver s\u00e4tts en tilltagen
s\u00e4kerhetsmarginal f\u00f6r att skydda s\u00e5v\u00e4l Avanza som kunder
mot kreditf\u00f6rluster. Alla v\u00e4rdepapperskrediter till kunder l\u00f6per
med en m\u00e5nads upps\u00e4gningstid och kan s\u00e5ledes s\u00e4gas upp om
exponeringen snabbt skulle beh\u00f6va dras ned.
Samtliga kredittagares \u00e5terbetalningsf\u00f6rm\u00e5ga pr\u00f6vas och
kredittagarna tilldelas en kreditlimit. Vid kreditgivningen samli-
miteras alla kredittagare som tillh\u00f6r samma sf\u00e4r. Spridningen i
St\u00f6rsta s\u00e4kerhetskoncentrationerna f\u00f6r v\u00e4rdepapperskrediten
2022-12-31
Andel av
exponering, %
Evolution 5
Investor B 4
Volvo B 3
Samh\u00e4llsbyggnadsbo. i Norden B 3
Swedbank A 2
Summa 17
Valuta f\u00f6r st\u00e4llda finansiella s\u00e4kerheter f\u00f6r v\u00e4rdepapperskrediter
2022-12-31
Marknadsv\u00e4rde,
MSEK
Kreditexponering,
MSEK
Andel av
exponering, %
SEK 47 601 6 804 85
USD 4 603 767 10
EUR 1 406 194 2
DKK
856 98 1
NOK
744 101 1
\u00d6vrigt 226 74 1
Summa 55 437 8 037 100
St\u00e4llda finansiella s\u00e4kerheter f\u00f6r v\u00e4rdepapperskrediter
2022-12-31
Marknadsv\u00e4rde,
MSEK
Kreditexponering,
MSEK
Andel av
exponering, %
Aktier 47 078 6 693 83
Fonder 8 285 1 291 16
\u00d6vrigt 73 53 1
Summa 55 437 8 037 100
kreditgivningen \u00e4r god. N\u00e5gon stor koncentration av st\u00e4lld s\u00e4ker- het inom v\u00e4rdepapperskrediten finns inte. Per den 31 december 2022 fanns det 51 (83) v\u00e4rdepapperskrediter \u00f6verstigande 10 MSEK. Det sammanlagda beloppet f\u00f6r dessa krediter var 1 217 (1 996) MSEK och den h\u00f6gsta enskilda exponeringen uppgick till 101 (126) MSEK. Utl\u00e5ningen f\u00f6ljs upp dagligen. Vid \u00f6verbel\u00e5ning, det vill s\u00e4ga n\u00e4r skulden t\u00e4cks av kundens st\u00e4llda s\u00e4kerheter men \u00f6verstiger bel\u00e5ningsv\u00e4rdet p\u00e5 s\u00e4kerheterna och s\u00e4kerhetsmarginaler inte uppfylls, kontaktas kunden direkt. Kunden kan reglera \u00f6verbe- l\u00e5ningen genom att s\u00e4tta in likvida medel eller v\u00e4rdepapper p\u00e5 kontot alternativt avyttra v\u00e4rdepapper. Vidtas inga \u00e5tg\u00e4rder har Avanza r\u00e4tt att s\u00e4lja de v\u00e4rdepapper som st\u00e5r st\u00e4llda som s\u00e4ker- het i den utstr\u00e4ckning som kr\u00e4vs f\u00f6r att \u00e5tg\u00e4rda \u00f6verbel\u00e5ningen. Vid oroliga marknader eller andra extrema h\u00e4ndelser regleras \u00f6verbel\u00e5ningen av Avanza genom f\u00f6rs\u00e4ljning av v\u00e4rdepapper mer skyndsamt f\u00f6r att motverka kreditf\u00f6rluster. \u00d6verbel\u00e5- ningen uppgick per den 31 december 2022 till 2,5 (2,7) MSEK motsvarande 0,03 (0,03) procent av utl\u00e5ningen av v\u00e4rdepap- perskrediter. Genomsnittlig \u00f6verbel\u00e5ning under \u00e5ret uppgick till 5,5 (3,8) MSEK motsvarande 0,06 (0,04) procent av v\u00e4rdepap- persutl\u00e5ningen. V\u00e4rdepapperskrediten nedskrivningspr\u00f6vas genom att l\u00e5nen klassificeras efter kategorierna 1\u20133 enligt not 2 Redovisnings- principer avsnitt (i) Finansiella instrument, stycke Nedskriv- ningar enligt IFRS 9. Reserv f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster f\u00f6r v\u00e4rdepapperskrediten i enlighet med IFRS 9 uppgick per 31 december 2022 till 4 (5) MSEK. Avanza har under \u00e5ret haft konstaterade kreditf\u00f6rluster inom v\u00e4rdepapperskrediten p\u00e5 1 (5) MSEK, d\u00e4r hela beloppet utg\u00f6rs av en bortskrivning av skul- der som uppstod under 2011 och som d\u00e5 kostnadsf\u00f6rdes till reserven f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster. Dessa konstaterade kreditf\u00f6rluster har d\u00e4rmed ingen p\u00e5verkan p\u00e5 2022 \u00e5rs kredit- f\u00f6rluster netto. Per 31 december 2022 fanns det inga f\u00f6rfallna, ej nedskrivna fordringar d\u00e4r s\u00e4kerhet inte nyttjats och heller inga ianspr\u00e5ktagna s\u00e4kerheter som inte s\u00e5lts. V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringar till f\u00f6ljd av v\u00e4xel kursskillnader eller andra omv\u00e4rderingar f\u00f6rekom- mer inte. Se \u00e4ven not 13 Kreditf\u00f6rluster, netto och not 19 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten. V\u00e4rdepapperskreditportf\u00f6ljerna stresstestas l\u00f6pande i flera dimensioner, bland annat f\u00f6r marginalf\u00f6rluster och f\u00f6r f\u00f6rluster som kan uppst\u00e5 p\u00e5 grund av bristande diversifiering (koncen- trationsrisk). Har en kund signerat ett standardiserat options- och derivat- avtal samt har en godk\u00e4nd v\u00e4rdepapperskredit hos Avanza har kunden m\u00f6jlighet att handla med standardiserade aktie-/index- derivat. Derivatpositioner inneb\u00e4r inte automatiskt att kunden nyttjar n\u00e5gon kredit, men beroende p\u00e5 kundens exponering kan ett kreditutnyttjande bli aktuellt vid l\u00f6senf\u00f6rfarandet. F\u00f6r att ta h\u00e4nsyn till kundens exponering ber\u00e4knas ett s\u00e4kerhetskrav som begr\u00e4nsar derivatkundens tillg\u00e4ngliga medel. Vid \u00e5rsskiftet upp- gick antalet konton med derivatpositioner till 711 (702) stycken och s\u00e4kerhetskravet bland dessa uppgick till 482 (605) MSEK. Bol\u00e5n Avanza erbjuder bol\u00e5n sedan slutet av 2013. Erbjudandet rik- tas till Avanzas mer kapitalstarka kunder inom Private Banking. \u00c4ven medarbetare kan ta del av erbjudandet d\u00e4r bel\u00e5ningsgra- den maximalt f\u00e5r uppg\u00e5 till 85 procent vid beviljandetillf\u00e4llet. Avanza har inga \u00e5taganden f\u00f6r l\u00e5nel\u00f6ften. Per 31 december 2022 uppgick utl\u00e5ningen efter avdrag f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6r- luster till 11 222 (10 224) MSEK. Avanza har under \u00e5ret haft konstaterade kreditf\u00f6rluster inom bol\u00e5net p\u00e5 \u2013 (\u2013) MSEK. Reserv f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster f\u00f6r bol\u00e5net uppgick till 6 (5) MSEK. Minskningen i ECL \u00e4r bland annat en f\u00f6ljd av att PD-modellen f\u00f6r bol\u00e5n reviderats och gjorts mindre konservativ \u00e4n tidigare, vilket g\u00f6r ECL-modellen mer r\u00e4tt- visande i ljuset av den l\u00e5ga risken i produkten. Alla bol\u00e5n \u00e4r s\u00e4kerst\u00e4llda med pant i villor och bostadsr\u00e4t- ter i Sverige. Bost\u00e4derna omv\u00e4rderas minst \u00e5rligen genom statistisk v\u00e4rdering fr\u00e5n extern part. Den senaste omv\u00e4rde- ringen skedde i november 2022. Per \u00e5rsskiftet var genom- snittlig bel\u00e5ningsgrad 38 (41) procent, en minskning mot f\u00f6reg\u00e5ende \u00e5r d\u00e5 samtliga bost\u00e4der numera presenteras med marknadsv\u00e4rdet fr\u00e5n den senaste statistiska omv\u00e4rderingen. Avanza kr\u00e4ver att vara enda panthavare till s\u00e4kerheten. Sed- vanlig kreditpr\u00f6vning g\u00f6rs d\u00e4r bland annat en kvar-att-leva-p\u00e5- kalkyl (KALP) uppr\u00e4ttas f\u00f6r att se om kredittagaren klarar av ett scenario med nuvarande r\u00e4nta plus minst 5 procent, givet det s\u00f6kta beloppet. Amortering kr\u00e4vs i regel om kredittagarens bel\u00e5ningsgrad \u00f6verstiger 75 procent. Om bel\u00e5ningsgraden \u00f6verstiger 50 procent p\u00e5f\u00f6rs r\u00e4ntep\u00e5slag enligt fastslagen r\u00e4n- tetrappa. Ut\u00f6ver detta tillkommer myndighetskrav avseende amortering. St\u00e4llda s\u00e4kerheter f\u00f6r bol\u00e5n 2022-12-31 Kreditlimit, MSEK Utl\u00e5ning, MSEK Bel\u00e5ningsgrad (kreditlimit), % Bel\u00e5ningsgrad (utl\u00e5ning), % Villor 8 401 7 660 38 36 Bostadsr\u00e4tter 3 977 3 562 42 41 Summa 12 379 11 222 39 38 Geografisk spridning f\u00f6r bol\u00e5m Region Andel av exponering, % Storstockholm 72 G\u00f6teborg 10 Malm\u00f6 6 \u00d6vrigt 12 Summa 100
Likviditetsf\u00f6rvaltning
Treasury ansvarar f\u00f6r Avanzas likviditetsf\u00f6rvaltning. Ut \u00f6ver
arbetet med placeringar omfattar arbetet att f\u00f6rh\u00e5lla sig till till-
l\u00e4mpbart regelverk samt att m\u00e4ta och rapportera relevanta risk-
och avkastningsm\u00e5tt samt portf\u00f6ljsammans\u00e4ttning.
Avanza har ett \u00f6verskott av likviditet, till f\u00f6ljd av betydligt st\u00f6rre
inl\u00e5ning fr\u00e5n \u00e4n utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten. \u00d6verskottslikviditeten
placeras i allt v\u00e4sentligt i s\u00e4kerst\u00e4llda obligationer, riksbanks-
certifikat samt likvida medel hos Riksbanken, systemviktiga
nordiska banker samt till mindre del i r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
utgivna av svenska staten, kommun och landsting.
Innehav i r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper inklusive st\u00e4llda s\u00e4kerheter
uppgick vid balansdagen till 32 591 (28 377) MSEK. Av dessa
uppgick v\u00e4rdepapper utgivna av svenska kommuner och lands-
ting till 1 714 (1 167) MSEK och de utgivna av Riksbanken till 802
(2 523) MSEK. \u00d6vrig likviditet hos systemviktiga nordiska kredit-
institut och Riksbanken uppgick vid \u00e5rsskiftet sammantaget till
6 966 (5 447) MSEK.
Avanza har en diversifierad portf\u00f6lj av r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepap-
per med begr\u00e4nsad koncentrationsrisk mot enskilda emittenter.
Likviditeten placeras i enlighet med Avanzas interna regelverk,
vilka reglerar till\u00e5tna emittenter av r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper,
maximal genomsnittlig r\u00e4ntebindningstid p\u00e5 tre m\u00e5nader och
att innehaven som grundregel ska vara pants\u00e4ttningsbara hos
Sveriges Riksbank. Det finns ocks\u00e5 ett regelverk som s\u00e4kerst\u00e4l-
ler kvaliteten hos motparter och st\u00e4llda s\u00e4kerheter. Samtliga
innehav av s\u00e4kerst\u00e4llda obligationer \u00e4r noterade och har h\u00f6g-
sta obligationsrating hos Standard & Poor (AAA) eller Moody\u2019s
(Aaa). Avanza s\u00e4tter f\u00f6r n\u00e4rvarande inte av n\u00e5got till reserven f\u00f6r
f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster avseende obligationer d\u00e5 portf\u00f6ljen
till sin helhet har h\u00f6g rating och bed\u00f6ms enligt undantaget f\u00f6r
innehav med l\u00e5g kreditrisk i enlighet med IFRS 9. Bed\u00f6mning om
behovet att redovisa en f\u00f6rlustreserv genomf\u00f6rs regelbundet
och kan komma att f\u00f6r\u00e4ndras om portf\u00f6ljens struktur f\u00f6r\u00e4nd-
ras.
Motpartsrisk inom v\u00e4rdepappershandel f\u00f6r kunders r\u00e4kning
Avanza har en begr\u00e4nsad motpartsrisk inom v\u00e4rdepappershan-
del. Avanza \u00e4r medlem p\u00e5 b\u00f6rserna i Stockholm, K\u00f6penhamn
och Helsingfors. Motpartsriskerna uppkommer fr\u00e4mst till f\u00f6ljd
av aff\u00e4rs fl\u00f6det p\u00e5 dessa marknadsplatser. Avanza handlar
enbart f\u00f6r kunders r\u00e4kning i standardiserade derivat avvecklade
\u00f6ver Nasdaq. N\u00e5gra OTC-mellanhavanden av betydelse f\u00f6re-
kommer inte. Riskerna begr\u00e4nsas av att Avanza anv\u00e4nder sig av
erk\u00e4nda clearinghus, som till exempel Euroclear och Nasdaq i
Sverige, f\u00f6r avveckling av utf\u00f6rda aff\u00e4rer.
Den motpartsrisk som uppst\u00e5r i samband med produkten aktie-
l\u00e5n, som Avanza Pension tillhandah\u00e5ller, hanteras genom att
motparten st\u00e4ller s\u00e4kerhet. Avanza Pension accepterar endast
s\u00e4kerhet i statsobligationer utgivna av vissa fastst\u00e4llda l\u00e4nder.
St\u00e4lld s\u00e4kerhet skall uppg\u00e5 till 105 procent av marknadsv\u00e4rdet
av utl\u00e5nade aktier.
Operativa risker
Operativ risk definieras som risken f\u00f6r f\u00f6rlust till f\u00f6ljd av icke
\u00e4ndam\u00e5lsenliga eller otillr\u00e4ckliga interna processer eller ruti-
ner, m\u00e4nskliga fel, felaktiga system eller externa h\u00e4ndelser.
Definitionen av operativ risk inkluderar informations-, kommu-
nikations- och s\u00e4kerhetsrisker (IKT-risk), legal risk och compli-
ancerisk, och kan f\u00e5 p\u00e5verkan p\u00e5 bolagets tillg\u00e5ngar (finansiell
p\u00e5verkan), anseende, tillg\u00e4nglighet, och/eller resultera i sanktio-
ner (regulatorisk p\u00e5verkan).
Operativa risker f\u00f6rekommer i all verksamhet. Det \u00e4r varken
m\u00f6jligt eller kostnadseffektivt att f\u00f6rs\u00f6ka eliminera samtliga
operativa risker. Avanza str\u00e4var efter att minimera de operativa
riskerna genom att skapa s\u00e5 effektiva och automatiserade pro-
cesser som m\u00f6jligt, vilket ocks\u00e5 ger god kostnadseffektivitet.
Avanza har inte n\u00e5gra blancokrediter, betalkonton eller betalkort
och medverkar inte i betaltransaktioner, vilket minskar b\u00e5de
hotbild och bedr\u00e4geririsk. Arbetet med operativ riskhantering
\u00e4r strukturerat och f\u00f6ljer metoder och riktlinjer f\u00f6r att identifiera
och hantera risker. Det yttersta ansvaret f\u00f6r Avanzas operativa
risker \u00e5ligger styrelsen medan VD har ansvaret f\u00f6r den l\u00f6pande
f\u00f6rvaltningen. Eftersom respektive enhetschef har ett operativt
ansvar i paritet med sitt chefsansvar har ansvaret f\u00f6r riskerna i
praktiken delegerats till enhetschefer och f\u00f6ljaktligen verksam-
heten. Arbetss\u00e4ttet m\u00f6jligg\u00f6r en adekvat hantering av risker
som anses vara allvarliga inom den limitstruktur som etable-
rats. Avanza arbetar f\u00f6rebyggande med operativa risker.
Risker v\u00e4rderas enligt en modell f\u00f6r sannolikhet och konse-
kvens. Konsekvenserna bed\u00f6ms utifr\u00e5n fyra omr\u00e5den: ekono-
misk p\u00e5verkan, p\u00e5verkan p\u00e5 anseende, p\u00e5verkan p\u00e5 tillg\u00e4nglig-
het samt regulatorisk p\u00e5verkan. Inom operativ risk utg\u00f6r b\u00e5de
kvalitativa och kvantitativa m\u00e5tt grunden f\u00f6r styrelsens beslut
av riskaptit. D\u00e4rut\u00f6ver fastst\u00e4ller VD toleranslimiter.
Aff\u00e4rskonsekvensanalyser genomf\u00f6rs p\u00e5 processer som \u00e4r
kritiska f\u00f6r Avanza. Genom att fastst\u00e4lla tolerabel avbrottstid
i dessa aktiviteter tydligg\u00f6rs kravst\u00e4llning gentemot resurser
s\u00e5som infrastruktur, system, medarbetare och lokaler.
Avanzas medarbetare utbildas l\u00f6pande inom riskhantering,
s\u00e4kerhet samt intern styrning och kontroll i syfte att h\u00f6ja f\u00f6rst\u00e5-
else f\u00f6r och kompetens inom omr\u00e5det. Samtliga medarbetare
vars arbetsuppgifter kr\u00e4ver detta \u00e4r licenserade enligt de krav
SwedSec AB st\u00e4llt upp.
Likviditetsf\u00f6rvaltning
2022-12-31 Bokf\u00f6rt v\u00e4rde, MSEK Andel, %
Tillgodohavanden hos centralbanker 4 915
12
Utl\u00e5ning till kreditinstitut inklusive st\u00e4llda s\u00e4kerheter 2 052 5
R\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper inklusive st\u00e4llda s\u00e4kerheter
1)
32 591 83
varav stat, kommun och landsting (inklusive Riksbanken) 2 515 8
varav s\u00e4kerst\u00e4llda obligationer 30 076 92
1)
Genomsnittlig duration f\u00f6r obligationsinnehavanden \u00e4r 0,20.
Incidentrapportering i verksamheten belyser nul\u00e4get och det faktiska utfallet av risker som Avanza exponeras f\u00f6r. Inciden- terna m\u00e4ts, analyseras och rapporteras till ansvariga f\u00f6r att m\u00f6j- ligg\u00f6ra f\u00f6rb\u00e4ttringar men ocks\u00e5 f\u00f6r att ge underlag till v\u00e4rdering av risker i verksamheten. F\u00f6r\u00e4ndringar i verksamheten f\u00f6ljer en godk\u00e4nnandeprocess d\u00e4r relevanta \u00f6verv\u00e4ganden ges vederb\u00f6rlig vikt. S\u00e5v\u00e4l aff\u00e4rsm\u00e4s- siga som tekniska, legala, regelverksrelaterade, riskm\u00e4ssiga och s\u00e4kerhetsm\u00e4ssiga \u00f6verv\u00e4ganden g\u00f6rs innan beslut om genomf\u00f6rande fattas. Bytet av Avanzas backoffice-system har inneburit en f\u00f6rh\u00f6jd operativ riskexponering under \u00e5ret. Imple- menteringen har dock g\u00e5tt bra och inte medf\u00f6rt n\u00e5gra v\u00e4sent- liga st\u00f6rningar. IT-risker och informationss\u00e4kerhet, det vill s\u00e4ga processer och rutiner f\u00f6r att s\u00e4kerst\u00e4lla informationens tillg\u00e4nglighet, riktighet och konfidentialitet, \u00e4r av stor betydelse f\u00f6r Avanza. Information \u00e4r en av Avanzas viktigaste tillg\u00e5ngar och digita- liseringen g\u00f6r att m\u00e4ngden information \u00f6kar samtidigt som hanteringen av informationen blir allt mer komplex. Informa- tionss\u00e4kerhet och cybers\u00e4kerhet \u00e4r f\u00f6r Avanza i allra h\u00f6gsta grad en lednings- och styrelsefr\u00e5ga. F\u00f6r att p\u00e5 ett effektivt och strukturerat s\u00e4tt kunna s\u00e4kerst\u00e4lla att Avanza har r\u00e4tt skydd av sin information och att verksamheten kan anpassa skyddet till framtida behov anv\u00e4nder Avanza ett ledningssystem f\u00f6r infor- mationss\u00e4kerhet. Marknadsrisker Marknadsrisk \u00e4r risken f\u00f6r att Avanzas resultat, egna kapital eller tillg\u00e5ngarnas v\u00e4rde minskar p\u00e5 grund av f\u00f6r\u00e4ndringar i riskfak- torer p\u00e5 den finansiella marknaden. Marknadsrisk inkluderar aktiekursrisk, r\u00e4nterisk och valutakursrisk. Aktiekursrisk Aktiekursrisk \u00e4r risken f\u00f6r att verkligt v\u00e4rde p\u00e5 eller framtida kas- safl\u00f6den fr\u00e5n en aktie varierar p\u00e5 grund av f\u00f6r\u00e4ndringar i mark- nadspriser. Avanza bedriver ingen handel f\u00f6r egen r\u00e4kning utan tillhandah\u00e5ller enbart handel f\u00f6r kunders r\u00e4kning. Avanza tar inga positioner f\u00f6r egen r\u00e4kning. Den aktiekursrisk som Avanza p\u00e5verkas av uppst\u00e5r till f\u00f6ljd av s\u00e5 kallade felaff\u00e4rer. R\u00e4nterisk R\u00e4nterisk kan uppst\u00e5 vid l\u00f6ptidsobalans mellan Avanzas till- g\u00e5ngar och skulder d\u00e5 r\u00e4ntef\u00f6r\u00e4ndringar kan p\u00e5verka tillg\u00e5ng- ars och skulders marknadsv\u00e4rde. I f\u00f6rvaltningen av Avanzas \u00f6verskottslikviditet uppst\u00e5r marknadsrisk i innehavda r\u00e4nteb\u00e4- rande v\u00e4rdepapper, med fast och r\u00f6rlig kupong (FRN), genom f\u00f6r\u00e4ndringar i kreditspreadar och r\u00e4ntor. Avanza avs\u00e4tter kapital under pelare 2 med h\u00e4nsyn till kreditspreadrisk, se not 34 Kapi- talbas och kapitalkrav. R\u00e4ntef\u00f6r\u00e4ndringar kan \u00e4ven p\u00e5verka r\u00e4ntenettot. Allt annat lika, utan h\u00e4nsyn till \u00e4ndrat kundbeteende, konkurrenssituation, eller obligationsportf\u00f6ljens r\u00e4ntebindningstid skulle 1 procenten- hets s\u00e4nkning eller h\u00f6jning av styrr\u00e4ntan inneb\u00e4ra en hel\u00e5rsef- fekt p\u00e5 r\u00e4ntenettot p\u00e5 mellan \u2013270 och 580 MSEK, baserat p\u00e5 volymer och r\u00e4nta vid utg\u00e5ngen av \u00e5ret och beroende p\u00e5 hur mycket som kommer att delas med kunder. Varje kvartalsskifte g\u00f6rs en k\u00e4nslighetsanalys av balansr\u00e4kningen i samband med en r\u00e4nterapport till Finansinspektionen. Avanza avs\u00e4tter kapital under pelare 2 med h\u00e4nsyn till r\u00e4nterisk i bankboken (IRRBB), se not 34 Kapitalbas och kapitalkrav. Avanza har inga avtal med bunden r\u00e4nta gentemot kund. Avan- zas kreditgivning sker till r\u00f6rlig r\u00e4nta och f\u00f6r\u00e4ndras vid normala marknadsf\u00f6rh\u00e5llanden i samband med Riksbankens r\u00e4nte\u00e4nd- ringar. Kreditgivningen finansieras av inl\u00e5ning. Avanzas inl\u00e5nings\u00f6verskott placeras med h\u00e4nsyn till det interna riskaptit- och limitramverket. F\u00f6r att m\u00f6jligg\u00f6ra en effektiv f\u00f6r- valtning av likviditeten har styrelsen fastst\u00e4llt en r\u00e4nteriskaptit. Placeringen av Avanzas \u00f6verskottslikviditet g\u00f6rs normalt till en maximal genomsnittlig r\u00e4ntebindningstid p\u00e5 0,25, det vill s\u00e4ga tre m\u00e5nader. Vidare f\u00e5r r\u00e4nterisken, baserat p\u00e5 genomsnittlig r\u00e4ntebindningstid och m\u00e4tt som ett parallellskifte om 0,5 pro- centenheter av r\u00e4ntekurvan, inte \u00f6verskrida 3 procent av Avan- zas kapitalbas. Placerbar likviditet (exklusive st\u00e4llda s\u00e4kerheter) uppgick vid \u00e5rets slut till 36 132 (31 586) MSEK. R\u00e4ntek\u00e4nslig- heten i portf\u00f6ljen m\u00e4ts och rapporteras internt veckovis. R\u00e4n- terisken \u00e4r begr\u00e4nsad genom att Avanza avser, samt normalt sett har kapacitet, att h\u00e5lla obligationsinnehav till f\u00f6rfall. Risken att beh\u00f6va s\u00e4lja obligationsinnehav i f\u00f6rtid till f\u00f6r\u00e4ndrat mark- nadsv\u00e4rde \u00e4r begr\u00e4nsad. Detta minskar risken f\u00f6r att negativa kursr\u00f6relser ska leda till realiserade f\u00f6rluster, till f\u00f6ljd av \u00e4ndrade kreditspreadar eller r\u00e4ntor. Av samtliga obligationer har cirka 97 procent r\u00f6rlig kupong (FRN \u2013 Floating Rate Notes) med kvar- talsvis r\u00e4nteoms\u00e4ttning. F\u00f6r de fastf\u00f6rr\u00e4ntade obligationerna uppg\u00e5r den genomsnittliga r\u00e4ntebindningstiden till under tre \u00e5r. Valutakursrisk Avanza har mycket begr\u00e4nsad exponering mot valuta. Avanza bedriver ingen handel med valuta f\u00f6r egen r\u00e4kning utan endast i syfte att underl\u00e4tta kunders v\u00e4rdepappershandel. Tillg\u00e5ngar och skulder i balansr\u00e4kningen \u00e4r i huvudsak v\u00e4rderade i SEK. Kunderna kan h\u00e5lla utl\u00e4ndsk valuta p\u00e5 sina konton samt f\u00f6r avveckling av aff\u00e4rer i utl\u00e4ndsk valuta. S\u00e5dana valutasaldon matchas helt av motsvarande saldon p\u00e5 Avanzas bankkonton. N\u00e5gon valutaexponering av betydelse utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen f\u00f6religger inte. Likviditetsrisker Likviditetsrisk definieras som risken att Avanza inte kan infria sina betalningsf\u00f6rpliktelser vid f\u00f6rfallotidpunkten utan att kost- naden f\u00f6r att erh\u00e5lla betalningsmedel \u00f6kar avsev\u00e4rt. Avanzas Treasury har det operativa ansvaret f\u00f6r att hantera Avanzas lik- viditetsrisk och \u00e4r underst\u00e4lld CFO. Avanza finansieras via eget kapital och kunders inl\u00e5ning. Verk- samheten bedrivs utan behov av marknadsfinansiering. Inl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten anses som en av de s\u00e4kraste finansieringsk\u00e4l- lorna. Likviditetsrisken reduceras av att finansieringen \u00e4r spridd p\u00e5 ett mycket stort antal hush\u00e5ll och mindre f\u00f6retagskunder. Historiskt har inl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten uppvisat en tr\u00f6gr\u00f6rlig- het, det vill s\u00e4ga en f\u00f6rh\u00e5llandevis h\u00f6g grad av s\u00e5 kallad \u201dsticky- ness\u201d. Avanzas nuvarande finansieringsstruktur \u00f6verskrider likviditetsbehovet flera g\u00e5nger vilket g\u00f6r att Avanza har en stor \u00f6verskottslikviditet. Sammantagen bed\u00f6ms exponeringen mot likviditetsrisker vara begr\u00e4nsad. God betalningsberedskap kr\u00e4ver att tillg\u00e5ngssidan i balans- r\u00e4kningen \u00e4r likvid. F\u00f6r att Avanza vid varje tidpunkt ska ha tillr\u00e4ckligt med betalningsmedel f\u00f6r att genomf\u00f6ra sina betal- ningar och s\u00e4kerst\u00e4lla kunduttag g\u00f6rs l\u00f6pande prognoser och stresstester f\u00f6r att bed\u00f6ma behovet av betalningsmedel. Stresstesterna bygger p\u00e5 historiska data och utg\u00e5r fr\u00e5n ett antal Avanzaspecifika scenarios. Likviditetsrisker ber\u00e4knas och \u00f6ver-
1)
Totala skulder exklusive skulder i f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen f\u00f6r vilka f\u00f6rs\u00e4kringstagarna st\u00e5r risken f\u00f6r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring. Dessa skulder p\u00e5verkar inte likviditets-
risken.
Avanzas obligationsinnehav har en j\u00e4mn f\u00f6rfallostruktur dels
\u00e5rsvis, dels kvartalsvis samt till viss del \u00e4ven m\u00e5nadsvis. St\u00f6rre
negativa f\u00f6r\u00e4ndringar i \u00f6verskottslikviditeten t\u00e4cks i normalfal-
let av l\u00f6pande f\u00f6rfall. Avanza har inte n\u00e5gra enskilt stora inl\u00e5-
ningskunder av signifikant betydelse f\u00f6r likviditeten utan inl\u00e5-
ningen \u00e4r spridd p\u00e5 m\u00e5nga kunder och betalningsberedskapen
bed\u00f6ms som mycket god. Se vidare not 31 L\u00f6ptider f\u00f6r tillg\u00e5ngar
och skulder.
Skulder i f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen p\u00e5verkar inte likviditetsrisken.
Anledningen till detta \u00e4r att det finns lika mycket tillg\u00e5ngar och
att det \u00e4r f\u00f6rs\u00e4kringstagarnas egna medel och d\u00e4rmed kun-
derna som st\u00e5r f\u00f6r risken. Det finns inte heller n\u00e5gra kontraktu-
ella f\u00f6rfallodatum.
Livf\u00f6rs\u00e4kringsrisker
Livf\u00f6rs\u00e4kringsriskerna i f\u00f6rs\u00e4kringsverksamheten \u00e4r sm\u00e5.
D\u00f6dsfall, efterlevandepension, premiebefrielse och sjukf\u00f6rs\u00e4k-
ring f\u00f6rmedlas av extern part och riskerna b\u00e4rs inte av Avanza.
Avanza Pension \u00e4r exponerat mot d\u00f6dsfallsrisk kopplat till kapi-
talf\u00f6rs\u00e4kringarna d\u00e4r utbetalning till den f\u00f6rs\u00e4krades efterle-
vande sker med 101 procent av f\u00f6rs\u00e4kringskapitalet i samband
med d\u00f6dsfall. Riskpremien har hittills mer \u00e4n v\u00e4l t\u00e4ckt riskkost-
naden f\u00f6rknippad med d\u00f6dsfall i kapitalf\u00f6rs\u00e4kringarna.
F\u00f6rs\u00e4kringsrisken hanteras genom att riskpremierna baseras
p\u00e5 statistiska antaganden och genom uppf\u00f6ljning vilket regle-
ras i de f\u00f6rs\u00e4kringstekniska riktlinjerna. F\u00f6r att inte f\u00e5 f\u00f6r stora
sv\u00e4ngningar i resultatet \u00e5terf\u00f6rs\u00e4krar Avanza riskkostnader
\u00f6verstigande 250 TSEK.
vakas med hj\u00e4lp av olika riskm\u00e5tt enligt Avanzas riskaptit- och
limitramverk. Riskaptiten f\u00f6r likviditetsrisk \u00e4r konservativ, vil-
ket s\u00e4kerst\u00e4lls genom att addera en extra likviditetsbuffert till
det vid var tid g\u00e4llande regulatoriska kravet. Treasury ber\u00e4knar
regelbundet likviditetst\u00e4ckningsgraden (LCR-kvoten) samt sta-
bil finansieringskvot (NSFR-kvoten) och rapporterar utfallet till
styrelse och ledning.
F\u00f6r att hantera kortsiktiga likviditetsrisker uppr\u00e4ttas dagliga
likviditetsprognoser. En s\u00e4rskild beredskapsplan \u00e4r uppr\u00e4ttad
f\u00f6r att ha beredskap att hantera allvarliga st\u00f6rningar av likvidi-
tetssituationen. Beredskapsplanens syfte \u00e4r att effektivt och
\u00e4ndam\u00e5lsenligt kunna vidta likviditetsskapande \u00e5tg\u00e4rder som
\u00e5terst\u00e4ller likviditetssituationen. F\u00f6r att hantera kortsiktiga
sv\u00e4ngningar i allm\u00e4nhetens in- och utl\u00e5ning placeras en bety-
dande del av tillg\u00e5ngarna p\u00e5 konto tillg\u00e4ngliga p\u00e5 dagen. Vidare
\u00e4r Avanza Riksbanksansluten och kan d\u00e4rmed nyttja Riksban-
kens st\u00e5ende kreditfacilitet i h\u00e4ndelse av ett kortfristigt likvidi-
tetsbehov.
Av utl\u00e5ning till kreditinstitut har 25 (417) MSEK st\u00e4llts som
s\u00e4kerhet. Utl\u00e5ning till kreditinstitut exklusive st\u00e4llda s\u00e4kerheter,
2 027 (2 091) MSEK och tillgodohavanden hos Riksbanken 4 915
(2 939) MSEK, finns tillg\u00e4ngliga senast n\u00e4stkommande bank-
dag. F\u00f6rutom bol\u00e5n med en l\u00f6ptid p\u00e5 normalt 30 \u00e5r har Avanzas
\u00f6vriga st\u00f6rre balansposter kort l\u00f6ptid. F\u00f6r v\u00e4rdepapperskrediter
\u00e4r l\u00f6ptiden tills vidare, men upps\u00e4gningstiden en m\u00e5nad. S\u00e4ker-
st\u00e4llda obligationer med bost\u00e4der som s\u00e4kerhet samt svenska
staten, kommun och landstingsobligationer handlas dagligen
och kan i normalfallet oms\u00e4ttas till likvid inom ett par dagar.
\u00c5terst\u00e5ende l\u00f6ptider (odiskonterade kassafl\u00f6den)
MSEK
2022-12-31
P\u00e5
anfordran <3 m\u00e5n 3\u201312 m\u00e5n 1\u20135 \u00e5r >5 \u00e5r Utan l\u00f6ptid Totalt
Inl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten 54 308 \u2013 \u2013 \u2013 \u2013 \u2013 54 308
Leasingskulder \u2013 \u2013 \u2013 83 \u2013 \u2013 83
\u00d6vriga skulder \u2013 1 260 \u2013 \u2013 \u2013 \u2013 1 260
Upplupna skulder och f\u00f6rutbetalda int\u00e4kter \u2013 150 \u2013 \u2013 \u2013 \u2013 150
Summa skulder
1)
54 308 1 410 \u2013 83 \u2013 \u2013 55 801
Likviditet och fimansiering, MSEK 2022-12-31 L\u00f6ptid
Tillgodohavanden hos centralbanker 4 915 1 dag
Utl\u00e5ning till kreditinstitut 2 052 1 dag
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten \u2013 v\u00e4rdepapperskrediter 8 037 1 m\u00e5nad
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten \u2013 bol\u00e5n 11 222 Minst 30 \u00e5r
R\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper 32 591 32 m\u00e5nader
Inl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten 54 308 Avista
Not 36\u2002N\u00e4rst\u00e5ende Transaktioner med n\u00e4rst\u00e5ende \u00e4r prissatta p\u00e5 marknadsm\u00e4s- siga villkor. Transaktioner med nyckelpersoner i ledande st\u00e4llning och andra n\u00e4rst\u00e5ende Det har inte f\u00f6rekommit n\u00e5gra transaktioner ut\u00f6ver normal konto f\u00f6rvaltning med vare sig ledning, styrelse, n\u00e4ra familje- medlemmar till dessa eller f\u00f6retag som st\u00e5r under best\u00e4m- mande inflytande av dessa. Det har inte heller redovisats n\u00e5gra avs\u00e4ttningar eller kostnader f\u00f6r os\u00e4kra fordringar h\u00e4nf\u00f6rliga till n\u00e4rst\u00e5ende under r\u00e4kenskaps\u00e5ret. Utl\u00e5ning till nyckelpersoner i ledande st\u00e4llning och andra n\u00e4rst\u00e5- ende \u00e4r en del i Avanzas normala verksamhet. Ledande befattningshavare deltar i koncernens teckningsop- tionsprogram p\u00e5 marknadsm\u00e4ssiga villkor, se not 9 Anst\u00e4llda och personalkostnader. Not 38\u2002H\u00e4ndelser efter balansdagen Peter Str\u00f6mberg, Chief Product & Tech Officer (CPTO) och medlem av koncernledningen, har meddelat att han slutar p\u00e5 Avanza. Peter l\u00e4mnade sin plats i koncernledningen den 16 januari, men arbetar kvar till och med april. Rekryteringen av en ny CPTO ha p\u00e5b\u00f6rjats. Not 37\u2002Viktiga uppskattningar och bed\u00f6mningar Uppskattningar och antaganden ses \u00f6ver regelbundet. \u00c4nd- ringar av uppskattningar redovisas i den period \u00e4ndringen g\u00f6rs om \u00e4ndringen endast p\u00e5verkat denna period, eller i den period \u00e4ndringen g\u00f6rs och framtida perioder om \u00e4ndringen p\u00e5verkar b\u00e5de aktuell period och framtida perioder. Enligt f\u00f6retagsled- ningen \u00e4r kritiska bed\u00f6mningar avseende till\u00e4mpade redovis- ningsprinciper, samt k\u00e4llor till os\u00e4kerheter i uppskattningar, fr\u00e4mst relaterade till kreditbed\u00f6mningar. Kreditbed\u00f6mningar Nedskrivning f\u00f6r kreditf\u00f6rluster sker utifr\u00e5n en modell d\u00e4r kredi- ter delas in i tre kategorier vilka bygger p\u00e5 bed\u00f6mningar om n\u00e4r v\u00e4sentliga \u00f6kningar i kreditrisk uppst\u00e5r. Till detta l\u00e4ggs bed\u00f6m- ningar som tar h\u00e4nsyn till makroekonomiska scenarier i ber\u00e4k- ningen av nedskrivningsbehovet. Se not 2 Redovisningsprinci- per, avsnitt (i) Finansiella instrument, samt not 35 Finansiella risker. Moderbolaget 2022-12-31 2021-12-31 Transaktioner med dotterf\u00f6retag Moderbolagets fordringar p\u00e5 koncernf\u00f6retag, MSEK 1 321 1 428 Moderbolagets skulder till koncernf\u00f6retag, MSEK \u2013 \u2013 2022 2021 Moderbolaget har erh\u00e5llit r\u00e4nteint\u00e4kter fr\u00e5n koncernf\u00f6retag, MSEK \u2013 \u2013 Moderbolaget har erlagt r\u00e4ntekostnader till koncernf\u00f6retag, MSEK \u2013 \u2013 Koncernen 2022-12-31 2021-12-31 Transaktioner med nyckelpersoner i ledande st\u00e4llning och andra n\u00e4rst\u00e5ende Utl\u00e5ning, MSEK 33 44 Inl\u00e5ning, MSEK 337 277 2022 2021 Courtage, TSEK 1 112 962 R\u00e4nteint\u00e4kter, TSEK 510 328 R\u00e4ntekostnader, TSEK 487 58 Fakturering fr\u00e5n n\u00e4rst\u00e5endes aktiebolag, MSEK 8 2 Not 39\u2002F\u00f6rslag till vinstdisposition Styrelsen f\u00f6r Avanza Bank Holding AB (publ) f\u00f6resl\u00e5r att \u00e5rs- st\u00e4mman den 30 mars 2023 beslutar om en utdelning om 7,50 SEK per aktie f\u00f6r 2022. M\u00e5ndagen den 3 april 2023 \u00e4r f\u00f6resla- gen som avst\u00e4mningsdag f\u00f6r utdelningen. Om \u00e5rsst\u00e4mman beslutar i enlighet med f\u00f6rslaget ber\u00e4knas utdelningen s\u00e4ndas ut av Euroclear Sweden AB torsdagen den 6 april 2023. F\u00f6rsla- get motsvarar en utdelning om sammantaget 1 175 MSEK och en utdelningsgrad om 70 procent av den sammanlagda vinsten f\u00f6r \u00e5ret 2022. Detta \u00e4r i linje med Avanzas utdelningspolicy d\u00e4r m\u00e5let \u00e4r att dela ut 70 procent av \u00e5rets vinst till aktie\u00e4garna, medh\u00e4nsyn tagen till bruttosoliditetskravet, inklusive Pelare2- v\u00e4gledning och internt buffertkrav. Utdelning ska bara l\u00e4mnas i s\u00e5dan utstr\u00e4ckning att det \u00e4r f\u00f6rsvarligt med h\u00e4nsyn till de krav som verksamhetens art, omfattning och risker st\u00e4ller p\u00e5 stor- leken av det egna kapitalet och bolagets konsolideringsbehov, likviditet och st\u00e4llning i \u00f6vrigt. Utdelning kan kombineras med andra \u00e5tg\u00e4rder, s\u00e5som inl\u00f6sen eller \u00e5terk\u00f6p av egna aktier. Styrelsen bed\u00f6mer att moderbolagets och koncernens resul- tat och st\u00e4llning \u00e4r god, vilket framg\u00e5r av resultat- och balans- r\u00e4kningarna. Styrelsen bed\u00f6mer att f\u00f6reslagen utdelning har t\u00e4ckning i eget kapital och ligger inom ramen f\u00f6r Avanzas utdel- ningspolicy. Kapitalrelation och likviditet kommer \u00e4ven efter f\u00f6reslagen utdelning att vara betryggande i relation till koncer- nens verksamhet. Styrelsen har s\u00e4rskilt beaktat det r\u00e5dande ekonomiska klima- tet och de synpunkter som har framf\u00f6rts av Riksbanken om att bankerna b\u00f6r vara \u00e5terh\u00e5llsamma med stora utdelningar och aktie\u00e5terk\u00f6p f\u00f6r att m\u00f6jligg\u00f6ra ett st\u00f6rre finansiellt handlings- utrymme. Bed\u00f6mningen \u00e4r att Avanzas kapitalisering, trots den r\u00e5dande situationen, \u00e4r god och att situationen inte f\u00f6r- anleder n\u00e5gon \u00e4ndrad bed\u00f6mning vad g\u00e4ller den ekonomiska st\u00e4llningen. Avanza har trots det r\u00e5dande l\u00e4get inte haft n\u00e5gra kreditf\u00f6rluster under \u00e5ret och bed\u00f6mer inte heller att situationen kan komma att inneb\u00e4ra en st\u00f6rre \u00f6kning av kreditf\u00f6rluster som skulle kunna f\u00e5 en materiell negativ inverkan p\u00e5 det egna kapita- let. S\u00e5v\u00e4l kapitalt\u00e4ckningen som likviditetssituationen bed\u00f6ms fortsatt tillfredsst\u00e4llande efter f\u00f6reslagen utdelning. Sammantaget anser styrelsen d\u00e4rmed att den f\u00f6reslagna utdel- ningen \u00e4r f\u00f6rsvarlig med h\u00e4nsyn till de krav som verksamhetens (bolagets respektive koncernens) art, omfattning och risker st\u00e4l- ler p\u00e5 storleken av det egna kapitalet, och bolagets respektive koncernens konsolideringsbehov, likviditet och st\u00e4llning i \u00f6vrigt. SEK \u2013 Moderbolaget 2022-12-31 Till \u00e5rsst\u00e4mmans f\u00f6rfogande st\u00e5r f\u00f6ljande medel: \u00d6verkursfond 545 514 210 Reserv f\u00f6r verkligt v\u00e4rde 144 128 062 Balanserat resultat \u201323 652 393 \u00c5rets vinst 1 236 602 404 Summa 1 902 592 284 Styrelsen f\u00f6resl\u00e5r att vinstmedlen disponeras p\u00e5 f\u00f6ljande s\u00e4tt: Utdelning till aktie\u00e4gare, 7,50 SEK per aktie 1 174 642 703 Till ny r\u00e4kning \u00f6verf\u00f6rs 727 949 581 Summa 1 902 592 284", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfNotesAndOtherExplanatoryInformationExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-278": { "value": "Moderbolaget Avanza Bank Holding AB (publ) org.nr. 556274- ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NameOfParentEntity", "language": "sv", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-254": { "value": "Avanza Bank Holding AB (publ)", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NameOfReportingEntityOrOtherMeansOfIdentification", "language": "sv", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-256": { "value": "registrerat aktiebolag", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:LegalFormOfEntity", "language": "sv", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-255": { "value": "Stockholm", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DomicileOfEntity", "language": "sv", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-277": { "value": "Regeringsgatan 103, Box 1399, 111 93 Stockholm, Sverige ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AddressOfRegisteredOfficeOfEntity", "language": "sv", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-292": { "value": "1399, 111 93 Stockholm, Sverige . ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PrincipalPlaceOfBusiness", "language": "sv", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-257": { "value": "Sverige ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CountryOfIncorporation", "language": "sv", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-279": { "value": "Koncernredovisningen f\u00f6r r\u00e4kenskaps\u00e5ret 1 januari 2022\u2013 31 december 2022 best\u00e5r av moderbolaget och dess dotterbo- lag, tillsammans ben\u00e4mnt koncernen. Koncernen erbjuder ett brett utbud av sparprodukter, konkurrenskraftiga tj\u00e4nstepen- sionsl\u00f6sningar och bol\u00e5n i Sverige. Koncernens verksamhet beskrivs mer detaljerat i F\u00f6rvaltningsber\u00e4ttelsen. Koncernredo- visning och \u00e5rsredovisning f\u00f6r Avanza Bank Holding AB (publ) f\u00f6r r\u00e4kenskaps\u00e5ret 2022 godk\u00e4ndes av styrelsen och verkst\u00e4l- lande direkt\u00f6ren den 22 februari 2023. Koncern redovisning och \u00e5rsredovisning fastst\u00e4lls av \u00e5rsst\u00e4mman den 30 mars 2023. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAuthorisationOfFinancialStatementsExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-260": { "value": "Koncernen erbjuder ett brett utbud av sparprodukter, konkurrenskraftiga tj\u00e4nstepen- sionsl\u00f6sningar och bol\u00e5n i Sverige.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfNatureOfEntitysOperationsAndPrincipalActivities", "language": "sv", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-253": { "value": "Not 2\u2002Redovisningsprinciper (a) \u00d6verensst\u00e4mmelse med normgivning och lag Koncernredovisningen \u00e4r uppr\u00e4ttad i enlighet med de interna- tionella redovisningsstandarder (IFRS) och tolkningar av dessa standarder som antagits av EU. D\u00e4rut\u00f6ver till\u00e4mpas de till\u00e4gg som f\u00f6ljer av lag (1995:1559) om \u00e5rsredovisning i kreditinstitut och v\u00e4rdepappersbolag (\u00c5RKL) och av Finansinspektionens f\u00f6reskrifter och allm\u00e4nna r\u00e5d (FFFS 2008:25) om \u00e5rsredovis- ning i kreditinstitut och v\u00e4rdepappersbolag. I koncernredovis- ningen till\u00e4mpas \u00e4ven RFR 1 Kompletterande redovisnings- regler f\u00f6r koncerner samt uttalanden fr\u00e5n R\u00e5det f\u00f6r finansiell rapportering. Moderbolaget till\u00e4mpar samma redovisningsprinciper som koncernen utom i de fall som anges nedan under avsnittet (v) Moderbolagets redovisningsprinciper. (b) F\u00f6ruts\u00e4ttningar vid uppr\u00e4ttande av moder bolagets och koncernens finansiella rapporter Moderbolagets funktionella valuta \u00e4r svenska kronor som \u00e4ven utg\u00f6r rapporteringsvalutan f\u00f6r moder bolaget och f\u00f6r koncer- nen. Samtliga belopp, om inte annat anges, \u00e4r avrundade till n\u00e4rmaste miljontal. Finansiella tillg\u00e5ngar och skulder \u00e4r redovi- sade till upplupet anskaffningsv\u00e4rde, f\u00f6rutom vissa finansiella tillg\u00e5ngar och skulder som v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde via resul- tatr\u00e4kningen eller via \u00f6vrigt totalresultat, se not 32 Finansiella instrument. Vissa delar av \u00e5rsredovisningen har \u00e4ven uppr\u00e4ttats enligt det gemensamma elektroniska rapporteringsformatet ESEF. De finansiella rapporter som ing\u00e5r i ESEF \u00e4r f\u00f6r 2022 koncernens resultatr\u00e4kning, balansr\u00e4kning, kassafl\u00f6desanalys, f\u00f6r\u00e4nd- ringar i eget kapital samt efterf\u00f6ljande noter. De nedan angivna redovisningsprinciperna f\u00f6r koncernen har till\u00e4mpats konsekvent p\u00e5 samtliga perioder som presenteras i koncernens finansiella rapporter, om inte annat framg\u00e5r nedan. (c) Nya IFRS och tolkningar Nedan redovisas enbart s\u00e5dana IFRS och tolkningar som bed\u00f6ms vara relevanta f\u00f6r Avanzas koncernredovisning. Under 2022 inf\u00f6rda IFRS och tolkningar Inga nya eller \u00e4ndrade IFRS, IFRIC-tolkningar eller \u00e4ndringar till f\u00f6ljd av IASB:s \u00e5rliga f\u00f6rb\u00e4ttringsprojekt som har tr\u00e4tt i kraft per 1 januari 2022 bed\u00f6ms ha haft n\u00e5gon v\u00e4sentlig p\u00e5verkan p\u00e5 koncernen. IFRS och tolkningar som ska till\u00e4mpas under 2023 eller senare De nya standarder, \u00e4ndringar i standarder samt tolkningsutta- landen som tr\u00e4der i kraft fr\u00e5n r\u00e4kenskaps\u00e5ret 2023 eller senare har inte till\u00e4mpats i f\u00f6rtid vid uppr\u00e4ttandet av de finansiella rap- porterna. Endast de \u00e4ndringar som bed\u00f6ms kunna p\u00e5verka kon- cernen i framtiden beskrivs nedan. IFRS 17 F\u00f6rs\u00e4kringsavtal IFRS 17, som tr\u00e4der i kraft 1 januari 2023, kommer att ers\u00e4tta IFRS 4 och kommer att medf\u00f6ra betydande f\u00f6r\u00e4ndringar f\u00f6r de bolag som ska till\u00e4mpa IFRS 17. Till skillnad fr\u00e5n IFRS 4 inneh\u00e5l- ler IFRS 17 \u00e4ven regler om hur f\u00f6rs\u00e4kringsavtal ska v\u00e4rderas och presenteras. Standarden syftar till att skapa en enhetlig metod f\u00f6r redovisning av alla typer av f\u00f6rs\u00e4kringsavtal, en h\u00f6gre grad av transparens \u00f6ver f\u00f6rs\u00e4kringsf\u00f6retagens intj\u00e4ning och \u00f6kad j\u00e4mf\u00f6rbarhet mellan f\u00f6retag och l\u00e4nder. Definitionen av ett f\u00f6rs\u00e4kringsavtal l\u00e4mnas i princip of\u00f6r\u00e4ndrad j\u00e4mf\u00f6rt med IFRS 4, medan reglerna f\u00f6r separation av investerings- och ser- vicekomponenter justeras n\u00e5got. Uppst\u00e4llningsformer i resul- tat- och balansr\u00e4kningar kommer att \u00e4ndras och kraven p\u00e5 till- l\u00e4ggsupplysningar ut\u00f6kas v\u00e4sentligt. Avanza har analyserat den nya standarden och kommer inte att tr\u00e4ffas av IFRS 17. Samtliga avtal inom Avanzas f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relse klassificeras som inves- teringsavtal och redovisas enligt IFRS 9. Inga andra av de IFRS eller IFRIC-tolkningar som \u00e4nnu inte har tr\u00e4tt i kraft, f\u00f6rv\u00e4ntas ha n\u00e5gon v\u00e4sentlig inverkan p\u00e5 koncernen. (d) Segmentsrapportering Ett segment \u00e4r en redovisningsm\u00e4ssigt identifierbar del av koncernen som bedriver aff\u00e4rsverksamhet, som f\u00e5r int\u00e4kter och \u00e5drar sig kostnader, f\u00f6r vilken det finns frist\u00e5ende finansiell information samt vars r\u00f6relseresultat f\u00f6ljs av ledningen. Avanzas interna uppf\u00f6ljning sker baserat p\u00e5 resultatet f\u00f6r hela koncernen och kostnadsuppf\u00f6ljning sker per kostnadsenhet. Aff\u00e4ren \u00e4r kopplad till kundernas konton och Avanza styr efter total kundvolym snarare \u00e4n utifr\u00e5n finansiell information f\u00f6r olika produktkategorier. R\u00f6relseresultatet f\u00f6ljs enbart upp p\u00e5 koncernniv\u00e5 och mot bakgrund av detta utg\u00f6r Avanza som hel- het ett totalt segment enligt kriterierna f\u00f6r segmentsredovisning i IFRS 8. (e) Klassificering Anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar och l\u00e5ngfristiga skulder i moderbolaget och koncernen best\u00e5r i allt v\u00e4sentligt av belopp som f\u00f6rv\u00e4ntas \u00e5tervinnas eller betalas efter mer \u00e4n tolv m\u00e5nader r\u00e4knat fr\u00e5n balansdagen. Oms\u00e4ttningstillg\u00e5ngar och kortfristiga skulder i moderbolaget och koncernen best\u00e5r i allt v\u00e4sentligt av belopp som f\u00f6rv\u00e4ntas \u00e5tervinnas eller betalas inom tolv m\u00e5nader r\u00e4k- nat fr\u00e5n balansdagen. (h) Int\u00e4kter Provisionsnetto Provisionsint\u00e4kter utg\u00f6rs fr\u00e4mst av courtage, fondprovisioner, valutaint\u00e4kter och \u00f6vriga provisioner som enligt IFRS 15 ska redovisas n\u00e4r kunden erh\u00e5ller kontroll \u00f6ver den f\u00f6rs\u00e5lda varan eller tj\u00e4nsten och har m\u00f6jlighet att anv\u00e4nda och erh\u00e5ller nyttan fr\u00e5n varan eller tj\u00e4nsten. En kund \u00e4r en part som ing\u00e5r ett kon- trakt med Avanza f\u00f6r att erh\u00e5lla tj\u00e4nster som \u00e4r resultatet av Avanzas ordinarie verksamhet. Courtage redovisas som int\u00e4kt p\u00e5 aff\u00e4rsdagen. Fondprovisioner erh\u00e5lls fr\u00e5n externa fondf\u00f6r- valtare och utg\u00f6rs i huvudsak av ers\u00e4ttning baserad p\u00e5 fond- volym, vilken redovisas som int\u00e4kt m\u00e5natligen. Valutaint\u00e4kter avser valutav\u00e4xlingar relaterade till kunders handel i v\u00e4rde- papper och fonder noterade i annan valuta \u00e4n svenska kronor. \u00d6vriga provisioner avser huvudsakligen ers\u00e4ttning vid f\u00f6rmed- ling av v\u00e4rdepapper i samband med emissioner, vid f\u00f6rs\u00e4ljning av strukturerade produkter samt diverse distriubutionsint\u00e4kter. \u00d6vriga provisioner redovisas som int\u00e4kt i samband med fullg\u00f6- rande av transaktioner. Provisionskostnader utg\u00f6rs fr\u00e4mst av transaktionskostnader, vilka \u00e4r direkt relaterade till courtageint\u00e4kter, och kostnader f\u00f6r betalnings f\u00f6rmedling. R\u00e4ntenetto Int\u00e4kter fr\u00e5n finansiella instrument redovisas enligt IFRS 9. R\u00e4nteint\u00e4kter relaterade till tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till upplupet anskaffningsv\u00e4rde och verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat redovisas som r\u00e4nteint\u00e4kter enligt effektivr\u00e4ntemetoden i resultatr\u00e4kningen, \u00f6vriga r\u00e4nteint\u00e4kter redovisas under \u00f6vriga r\u00e4nteint\u00e4kter. R\u00e4nteint\u00e4kter avseende utl\u00e5ning till kreditinstitut och utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten redovisas som int\u00e4kt n\u00e4r de intj\u00e4- nas, vilket inneb\u00e4r att r\u00e4nteint\u00e4kter periodiseras till den period de avser enligt effektivr\u00e4ntemetoden. Effektivr\u00e4ntemetoden \u00e4r en metod f\u00f6r ber\u00e4kning av det upplupna anskaffningsv\u00e4rdet f\u00f6r en finansiell tillg\u00e5ng och f\u00f6r f\u00f6rdelning i tiden av r\u00e4nteint\u00e4kter. Obligationer genererar netto r\u00e4nteint\u00e4kter i perioder med positiv r\u00e4nta som en effekt av summan av periodisering av \u00f6verkurs samt kupongr\u00e4nta d\u00e4r kupongr\u00e4ntan \u00f6verstiger r\u00e4ntekostna- den f\u00f6r periodisering av \u00f6verkurs. R\u00e4ntekostnader avseende utl\u00e5ning till kreditinstitut avser r\u00e4n- teavgifter f\u00f6r perioder med negativ r\u00e4nta som redovisas som kostnad n\u00e4r de upparbetas, vilket inneb\u00e4r att r\u00e4ntekostnader periodiseras till den period de avser. Obligationer genererar netto r\u00e4ntekostnader i perioder med negativ r\u00e4nta som en effekt av summan av periodisering av \u00f6verkurs samt kupongr\u00e4nta d\u00e4r kupongr\u00e4ntan understiger r\u00e4ntekostnaden f\u00f6r periodisering av \u00f6verkurs. R\u00e4ntekostnader avser \u00e4ven inl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten, leasingskulder samt avgift f\u00f6r den statliga ins\u00e4ttningsgarantin och resolutionsavgiften som bokf\u00f6rs enligt samma princip. Nettoresultat fr\u00e5n finansiella transaktioner Int\u00e4kter fr\u00e5n finansiella instrument redovisas enligt IFRS 9. Resultat fr\u00e5n finansiella transaktioner utg\u00f6rs av realiserat och orealiserat resultat fr\u00e5n f\u00f6rs\u00e4ljning och innehav av v\u00e4rdepapper, andelar och valuta. H\u00e4r redovisas \u00e4ven resultat fr\u00e5n tillg\u00e5ngar och skulder i f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen. (i) Finansiella instrument Finansiella instrument definieras enligt IAS 32 som avtal som ger upphov till en finansiell tillg\u00e5ng i ett f\u00f6retag och en finan- siell skuld eller ett eget kapitalinstrument i ett annat f\u00f6retag. En finansiell tillg\u00e5ng \u00e4r ett eget kapitalinstrument i ett annat f\u00f6retag (f) Konsolideringsprinciper Dotterf\u00f6retag \u00e4r alla f\u00f6retag \u00f6ver vilka koncernen har best\u00e4m- mande inflytande. Koncernen kontrollerar ett f\u00f6retag n\u00e4r den exponeras f\u00f6r eller har r\u00e4tt till r\u00f6rlig avkastning fr\u00e5n sitt innehav i f\u00f6retaget och har m\u00f6jlighet att p\u00e5verka avkastningen genom sitt inflytande i f\u00f6retaget. Dotterf\u00f6retag inkluderas i koncernredovis- ningen fr\u00e5n och med den dag d\u00e5 det best\u00e4mmande inflytandet \u00f6verf\u00f6rs till koncernen. De exkluderas ur koncernredovisningen fr\u00e5n och med den dag d\u00e5 det best\u00e4mmande inflytandet upph\u00f6r. F\u00f6rv\u00e4rvsmetoden anv\u00e4nds f\u00f6r redovisning av koncernens r\u00f6relsef\u00f6rv\u00e4rv. K\u00f6peskillingen f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4rvet av ett dotterf\u00f6retag utg\u00f6rs av verkligt v\u00e4rde p\u00e5 \u00f6verl\u00e5tna tillg\u00e5ngar, skulder som kon- cernen \u00e5drar sig till tidigare \u00e4gare av det f\u00f6rv\u00e4rvade bolaget och de aktier som emitterats av koncernen. I k\u00f6peskillingen ing\u00e5r \u00e4ven verkligt v\u00e4rde p\u00e5 alla tillg\u00e5ngar eller skulder som \u00e4r en f\u00f6ljd av en \u00f6verenskommelse om villkorad k\u00f6peskilling. Identifier- bara f\u00f6rv\u00e4rvade tillg\u00e5ngar och \u00f6vertagna skulder i ett r\u00f6relse- f\u00f6rv\u00e4rv v\u00e4rderas inledningsvis till verkliga v\u00e4rden p\u00e5 f\u00f6rv\u00e4rvs- dagen. F\u00f6r varje f\u00f6rv\u00e4rv avg\u00f6r koncernen om innehav utan best\u00e4mmande inflytande i det f\u00f6rv\u00e4rvade f\u00f6retaget redovisas till verkligt v\u00e4rde eller till innehavets proportionella andel i det redovisade v\u00e4rdet av det f\u00f6rv\u00e4rvade f\u00f6retagets identifierbara nettotillg\u00e5ngar. F\u00f6rv\u00e4rvsrelaterade kostnader kostnadsf\u00f6rs n\u00e4r de uppst\u00e5r. Goodwill v\u00e4rderas initialt som det belopp varmed den totala k\u00f6peskillingen och verkligt v\u00e4rde f\u00f6r innehav utan best\u00e4m- mande inflytande \u00f6verstiger verkligt v\u00e4rde p\u00e5 identifierbara f\u00f6rv\u00e4rvade tillg\u00e5ngar och \u00f6vertagna skulder. Om k\u00f6peskillingen \u00e4r l\u00e4gre \u00e4n verkligt v\u00e4rde p\u00e5 det f\u00f6rv\u00e4rvade bolagets nettotill- g\u00e5ngar, redovisas skillnaden direkt i resultatr\u00e4kningen. Intressef\u00f6retag utg\u00f6r f\u00f6retag \u00f6ver vilka koncernen ut\u00f6var ett betydande inflytande. Ett betydande inflytande antas f\u00f6religga d\u00e5 koncernen direkt eller indirekt innehar mellan 20 och 50 pro- cent av r\u00f6sterna i ett f\u00f6retag. Redovisning av aktier och andelar i intressef\u00f6retag sker i koncernen i enlighet med kapitalandels- metoden fr\u00e5n det att innehavet klassificerats som andel i intres- sef\u00f6retag. Resultatandelen bokf\u00f6rs som resultat fr\u00e5n andelar i intressef\u00f6retag. Begr\u00e4nsningar att f\u00f6ra \u00f6ver medel till moderbolaget Dotterbolagen Avanza Bank AB (publ), F\u00f6rs\u00e4kringsaktiebolaget Avanza Pension och Avanza Fonder AB \u00e4r enligt externa regelverk och lagar skyldiga att uppr\u00e4tth\u00e5lla ett visst eget kapital i respek- tive juridisk person, vilket inneb\u00e4r att begr\u00e4nsningar finns f\u00f6r att f\u00f6ra \u00f6ver medel till moderbolaget Avanza Bank Holding AB (publ). Transaktioner som elimineras vid konsolidering Koncerninterna fordringar och skulder samt int\u00e4kter eller kost- nader och orealiserade vinster eller f\u00f6rluster som uppkommer fr\u00e5n koncern interna transaktioner elimineras i sin helhet. Redo- visningsprinciperna f\u00f6r dotterf\u00f6retag har i f\u00f6rekommande fall \u00e4ndrats f\u00f6r att garantera en konsekvent till\u00e4mpning av koncer- nens principer. (g) Utl\u00e4ndsk valuta Transaktioner i utl\u00e4ndsk valuta omr\u00e4knas till svenska kronor till den valutakurs som f\u00f6religger p\u00e5 transaktionsdagen. Monet\u00e4ra tillg\u00e5ngar och skulder i utl\u00e4ndsk valuta r\u00e4knas om till svenska kronor till den valutakurs som f\u00f6religger p\u00e5 balansdagen. Valuta kursdifferenser som uppst\u00e5r vid omr\u00e4kningarna redovi- sas i resultatr\u00e4kningen. eller tillg\u00e5ngar med en avtalsenlig r\u00e4tt att erh\u00e5lla kontanter eller annan finansiell tillg\u00e5ng. En finansiell skuld \u00e4r en avtalsenlig f\u00f6r- pliktelse att erl\u00e4gga kontanter eller annan finansiell tillg\u00e5ng till ett annat f\u00f6retag. En finansiell tillg\u00e5ng eller finansiell skuld redovisas i balans- r\u00e4kningen p\u00e5 aff\u00e4rsdagen, det vill s\u00e4ga n\u00e4r bolaget blir part till instrumentets avtalsm\u00e4ssiga villkor. De finansiella tillg\u00e5ngarna tas bort fr\u00e5n balansr\u00e4kningen d\u00e5 r\u00e4ttigheten att erh\u00e5lla kas- safl\u00f6den f\u00f6rfallit eller i allt v\u00e4sentligt \u00f6verf\u00f6rts till annan part. Finansiella skulder tas bort fr\u00e5n balansr\u00e4kningen d\u00e5 skulden utsl\u00e4ckts genom att avtalet fullgjorts, annullerats eller upph\u00f6rt. Detsamma g\u00e4ller f\u00f6r del av en finansiell tillg\u00e5ng och finansiell skuld. Finansiella tillg\u00e5ngar och skulder redovisas som huvud- regel brutto i balansr\u00e4kningen. En finansiell tillg\u00e5ng och en finansiell skuld kvittas och redovisas med ett nettobelopp i balansr\u00e4kningen endast n\u00e4r det f\u00f6religger en legal r\u00e4tt att kvitta beloppen samt att det f\u00f6religger avsikt att reglera posterna med ett nettobelopp eller att samtidigt realisera tillg\u00e5ngen och reg- lera skulden. Poster som nettoredovisas i balansr\u00e4kningen \u00e4r fondlikvidfordingar respektive fondlikvidskulder, detta eftersom de avvecklas genom betalning mot leverans i en clearingverk- samhet. Finansiella instrument redovisas initialt till instrumentets verk- liga v\u00e4rde vilket i normalfallet motsvarar anskaffningskostna- den med till\u00e4gg f\u00f6r direkta transaktionskostnader. De instru- ment som tillh\u00f6r kategorin verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen redovisas dock exklusive transaktionskostnader. Redovisning sker d\u00e4refter beroende p\u00e5 i vilka kategorier instrumenten har klassificerats. Enligt klassificerings- och v\u00e4rderingskraven i IFRS 9 ska finan- siella tillg\u00e5ngar och skulder klassificeras som och v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen, upplupet anskaffnings- v\u00e4rde eller verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat. Klassifice- ringen best\u00e4ms av en aff\u00e4rsmodellbed\u00f6mning f\u00f6r olika grupper av instrumenten och i ett s\u00e5 kallat SPPI-test (Solely Payment of Principal and Interest) som avg\u00f6r om tillg\u00e5ngens kassa fl\u00f6de endast best\u00e5r av \u00e5terbetalning av kapitalbelopp och r\u00e4nta. SPPI- testet m\u00e5ste passeras f\u00f6r att finansiella instrument ska klassi- ficeras till upplupet anskaffningsv\u00e4rde eller till verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat. Om SPPI-testet inte passeras klassificeras det finansiella instrumentet till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4k- ningen. Finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen Egetkapitalinstrument och derivatinstrument redovisas till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen och utg\u00f6rs av aktier och andelar samt r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper som innehas som ett led i f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen. R\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper i f\u00f6rs\u00e4k- ringsr\u00f6relsen \u00e4r tillg\u00e5ngar som anv\u00e4nds f\u00f6r skuldt\u00e4ckning av koncernens investeringsavtal i f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen. Samtliga avtal i Avanzakoncernen har villkorad \u00e5terb\u00e4ring d\u00e4r f\u00f6rs\u00e4k- ringstagaren st\u00e5r risken f\u00f6r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring varf\u00f6r dessa defi- nieras som investeringsavtal och redovisas i enlighet med IFRS 9, se \u00e4ven avsnitt (o) F\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen. V\u00e4rdering sker till verkligt v\u00e4rde (\u201dfair value option\u201d) och har vid f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet identifierats som finansiella instru- ment v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen med avdrag f\u00f6r transaktionskostnader. F\u00f6rs\u00e4kringstagarna har fullmakt att sj\u00e4lva f\u00f6rvalta tillg\u00e5ngarna och de st\u00e5r samtidigt all risk avseende v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring som f\u00f6ljd av denna f\u00f6rvalt- ning varf\u00f6r de f\u00f6rs\u00e4kringsrelaterade tillg\u00e5ngarna och skulderna (villkorad \u00e5terb\u00e4ring) vid var tid \u00e4r lika stora. Det finns dock en mindre post avseende oreglerade skador bland de f\u00f6rs\u00e4krings- relaterade skulderna (ej villkorad \u00e5terb\u00e4ring) vilket medf\u00f6r att de totala f\u00f6rs\u00e4kringsrelaterade skulderna \u00f6verstiger de f\u00f6rs\u00e4k- ringsrelaterade tillg\u00e5ngarna n\u00e5got. F\u00f6rs\u00e4kringstagarna st\u00e5r risk avseende v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring av de f\u00f6rs\u00e4kringstillg\u00e5ngar som motsvarar den del av f\u00f6rs\u00e4kringsskulderna som avser villkorad \u00e5terb\u00e4ring, v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringen blir d\u00e4rf\u00f6r netto noll f\u00f6r dessa poster. F\u00f6r\u00e4ndring av resterande f\u00f6rs\u00e4kringsskuld, vilken avser oreglerade skador, garanteras av f\u00f6rs\u00e4kringsbolaget. Finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till upplupet anskaffningsv\u00e4rde I denna kategori ing\u00e5r en portf\u00f6lj med bel\u00e5ningsbara stats- skuldsf\u00f6rbindelser och s\u00e4kerst\u00e4llda obligationer samt, till en mindre del, stats-, kommun- och landstingsobligationer vilka innehas som ett led i f\u00f6rvaltningen av koncernens \u00f6verskotts- likviditet. I denna kategori ing\u00e5r \u00e4ven tillgodohavanden hos centralbanker, utl\u00e5ning till kredit institut, utl\u00e5ning till allm\u00e4n- heten, fondlikvidfordringar, skattefordringar varav merparten avser saldo p\u00e5 skattekonto, kundfordringar samt den del av f\u00f6rs\u00e4kringstillg\u00e5ngarna som avser likvida medel. Aff\u00e4rsmodel- len best\u00e5r i att generera v\u00e4rde genom att erh\u00e5lla avtalsenliga betalningar. Instrumentens villkor inneb\u00e4r kasssafl\u00f6den som passerar SPPI-testet. Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten och kundfordringar v\u00e4rderas till upp- lupet anskaffningsv\u00e4rde med avdrag f\u00f6r konstaterade och f\u00f6r- v\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster. Avanza har varken f\u00f6retagsfinansiering eller konsu mentkrediter, vilka normalt f\u00f6rknippas med bank- verksamhet. Avseende utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten har v\u00e4rdepap- perskrediter s\u00e4kerhet i form av v\u00e4rdepapper samt likvida medel och bol\u00e5n har s\u00e4kerhet i bost\u00e4der. Finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat Tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat redovisas initialt i balansr\u00e4kningen till verkligt v\u00e4rde med till\u00e4gg f\u00f6r anskaffningskostnader. Efter f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet v\u00e4rderas instrument i denna kategori till verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat. Det \u00e4r orealiserade f\u00f6r\u00e4ndringar i verkligt v\u00e4rde som redovisas i \u00f6vrigt totalresultat och ackumuleras i reserv f\u00f6r verkligt v\u00e4rde i det egna kapitalet. I samband med en f\u00f6rs\u00e4lj- ning g\u00f6rs en omklassificering fr\u00e5n reserv f\u00f6r verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat till resultatet d\u00e4r det realiserade resultatet redovisas p\u00e5 raden nettoresultat av finansiella transaktioner i resultatr\u00e4kningen. Finansiella instrument i denna kategori utg\u00f6rs fr\u00e4mst av en portf\u00f6lj med s\u00e4kerst\u00e4llda obligationer, till en mindre del stats-, kommun- och landstingsobligationer, vilka innehas som ett led i f\u00f6rvaltningen av koncernens \u00f6verskottslikviditet. Aff\u00e4rsmo- dellen best\u00e5r i att b\u00e5de generera v\u00e4rde genom att erh\u00e5lla avtal- senliga betalningar och genom viss f\u00f6rs\u00e4ljning av de finansiella tillg\u00e5ngarna. Instrumentens villkor inneb\u00e4r kassafl\u00f6den som passerar SPPI-testet. I denna kategori redovisas \u00e4ven de delar av aktier och andelar som inte innehas f\u00f6r handel, identifierade till kategorin verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat vid det f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet Finansiella skulder v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen I denna kategori redovisas skulder i f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen, se avsnitt (o) F\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen, exklusive avs\u00e4ttning f\u00f6r oregle- rade skador, eftersom korresponderande tillg\u00e5ngar v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen. Samtliga avtal hos Avanza har villkorad \u00e5terb\u00e4ring d\u00e4r f\u00f6rs\u00e4kringstagaren st\u00e5r risken f\u00f6r en v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring varmed \u00e5tagandet redovisas som en skuld i balansr\u00e4kningen. Skuldens storlek st\u00e5r i direkt f\u00f6rh\u00e5llande till v\u00e4rdepappernas v\u00e4rdeutveckling samt ins\u00e4ttningar och uttag. Skulderna har vid f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet identi fierats som finansiella skulder v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4k- ningen med avdrag f\u00f6r transak tionskostnader. V\u00e4rderingen baseras p\u00e5 de underliggande tillg\u00e5ngarnas verkliga v\u00e4rde. Finansiella skulder v\u00e4rderade till upplupet anskaffningsv\u00e4rde Finansiella skulder i denna kategori avser framf\u00f6r allt inl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten, fondlikvidskulder, skatteskuld, leverant\u00f6rs- skulder och \u00f6vriga skulder. Nedskrivningar enligt IFRS 9 Alla tillg\u00e5ngar som v\u00e4rderas till upplupet anskaffningsv\u00e4rde och verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat, liksom \u00e5taganden utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen, inklusive garantier och kredit\u00e5tagan- den, omfattas av pr\u00f6vningen av nedskrivningsbehov. Nedskriv- ningspr\u00f6vningen baseras p\u00e5 en modell f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kredit- f\u00f6rluster. Avanza delar in de tillg\u00e5ngar vars nedskrivningsbehov ska pr\u00f6vas i tre kategorier beroende p\u00e5 graden av kreditf\u00f6rs\u00e4m- ring enligt IFRS 9. Kategori 1 omfattar tillg\u00e5ngar d\u00e4r det inte har skett n\u00e5gon v\u00e4sentlig \u00f6kning av kreditrisken, kategori 2 omfattar tillg\u00e5ngar d\u00e4r det har skett en v\u00e4sentlig \u00f6kning av kreditrisken och kategori 3 omfattar fallerade tillg\u00e5ngar. Tillg\u00e5ngar av bety- dande v\u00e4rde i kategori 3 pr\u00f6vas f\u00f6r nedskrivning p\u00e5 individuell niv\u00e5, medan det f\u00f6r tillg\u00e5ngar av obetydligt v\u00e4rde g\u00f6rs en kol- lektiv bed\u00f6mning. Till detta kopplas fram\u00e5tblickande scenarier d\u00e4r makrofaktorer v\u00e4gs in i indelningen i de olika kategorierna, se nedan under avsnittet Makroanalys. Avanzas definition av fallissemang \u00e4r en exponering som hamnat i kategori 3. Nedskrivning utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten V\u00e4rdepapperskredit respektive bol\u00e5n klassificeras till kate- gorierna 1\u20133 enligt ovan beskrivna f\u00f6r\u00e4ndringar av kreditf\u00f6r- s\u00e4mring. Kategori 1: V\u00e4rdepapperskredit d\u00e4r l\u00e5ntagarna f\u00f6ljer g\u00e4llande kredit- och kontovillkor med mindre avvikelser \u00e4n vad som specificeras under kategori 2. Bol\u00e5n d\u00e4r l\u00e5ntagarna sk\u00f6tt sina r\u00e4ntebetalningar den senaste rullande 12-m\u00e5nadersperioden med mindre avvikelser \u00e4n vad som specificeras under kate- gori 2. Kategori 2: V\u00e4rdepapperskredit respektive bol\u00e5n med v\u00e4sent- lig \u00f6kning av risk f\u00f6r fallissemang flyttas fr\u00e5n kategori 1 till kategori 2 n\u00e4r f\u00f6ljande villkor \u00e4r uppfyllda: V\u00e4rdepapperskre- dit d\u00e4r l\u00e5ntagarna \u00e4r \u00f6verbel\u00e5nade men d\u00e4r s\u00e4kerheternas v\u00e4rde (vilka \u00e5terspeglar \u00e5terbetalningsf\u00f6rm\u00e5gan) \u00f6verstiger den aktiva skulden under mer \u00e4n 10 dagar eller l\u00e5n som varit kategoriserade i kategori 3 under de senaste 90 dagarna. Bol\u00e5n d\u00e4r l\u00e5ntagarna den senaste 12-m\u00e5naders perioden haft minst en \u00f6vertr\u00e4delse g\u00e4llande betalning av r\u00e4ntan som p\u00e5g\u00e5tt l\u00e4ngre \u00e4n 10 dagar. F\u00f6r att bli aktuell f\u00f6r en \u00e5terflytt till kategori 1 kr\u00e4vs: V\u00e4rdepapperskredit \u2013 kunden har inte l\u00e4ngre en \u00f6vertr\u00e4delse som har p\u00e5g\u00e5tt mer \u00e4n 10 dagar och har inte under de senaste 90 dagarna varit kategoriserad i kategori 3. D\u00e4rut\u00f6ver ska marknadsv\u00e4rdet f\u00f6r de finansiella v\u00e4rdepappren som st\u00e5r som s\u00e4kerhet (vilka \u00e5terspeglar \u00e5ter- betalningsf\u00f6rm\u00e5gan) f\u00f6r den aktiva skulden \u00f6verstiga den aktiva skulden. Bol\u00e5n \u2013 n\u00e4r en kund under den senaste rull- lande 12-m\u00e5nadersperioden har sk\u00f6tt sina r\u00e4ntebetalningar utan att ha haft en \u00f6vertr\u00e4delse som p\u00e5g\u00e5tt mer \u00e4n 10 dagar. Kategori 3: V\u00e4rdepapperskredit respektive bol\u00e5n med v\u00e4sent- lig \u00f6kning av kreditrisk j\u00e4mf\u00f6rt med kategori 2 flyttas till kate- gori 3 n\u00e4r f\u00f6ljande villkor \u00e4r uppfyllda: V\u00e4rdepapperskredit d\u00e4r l\u00e5ntagarna \u00e4r \u00f6verbel\u00e5nade samtidigt som s\u00e4kerheternas v\u00e4rde (vilka speglar \u00e5terbetalningsf\u00f6rm\u00e5gan) understiger den aktiva skulden eller \u00f6vertr\u00e4delsen mot kredit- och kon- tovillkor p\u00e5g\u00e5tt l\u00e4ngre \u00e4n 90 dagar. Bol\u00e5n d\u00e4r l\u00e5ntagarna den senaste trem\u00e5nadersperioden haft en \u00f6vertr\u00e4delse g\u00e4llande betalning av r\u00e4ntan som p\u00e5g\u00e5tt 90 dagar eller l\u00e4ngre. F\u00f6r att bli aktuell f\u00f6r en \u00e5terflytt till kategori 2 kr\u00e4vs: V\u00e4rdepappers- kredit \u2013 marknadsv\u00e4rdet f\u00f6r de finansiella v\u00e4rdepappren som st\u00e5r som s\u00e4kerhet (vilka \u00e5terspeglar \u00e5terbetalningsf\u00f6rm\u00e5- gan) f\u00f6r den aktiva skulden understiger inte l\u00e4ngre den aktiva skulden samt att kunden inte l\u00e4ngre har n\u00e5gon \u00f6vertr\u00e4delse gentemot kredit- och kontovillkoren som p\u00e5g\u00e5tt l\u00e4ngre \u00e4n 90 dagar. Bol\u00e5n \u2013 kunden flyttas f\u00f6rst n\u00e4r denne under den senast rullande 3-m\u00e5nadersperioden inte har haft en \u00f6vertr\u00e4- delse som har p\u00e5g\u00e5tt 90 dagar eller l\u00e4ngre. \u00c5terflytt sker alltid f\u00f6rst till kategori 2, aldrig direkt till kategori 1, vilket g\u00e4ller f\u00f6r b\u00e5da produkterna. Reserveringarna ber\u00e4knas som exponeringen vid fallissemang g\u00e5nger sannolikheten f\u00f6r fallissemang g\u00e5nger f\u00f6rlusten i h\u00e4n- delse av fallissemang. I kategori 1 ska reserveringarna avse den del av hela l\u00f6ptidens f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster som \u00e4r h\u00e4nf\u00f6rlig till en f\u00f6rlusth\u00e4ndelse inom kommande 12 m\u00e5nader. I kategori 2 och 3 ska reserveringarna motsvara f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster under hela den \u00e5terst\u00e5ende l\u00f6ptiden. Om nedskrivningen anses vara definitiv redovisas den som en konstaterad kreditf\u00f6rlust och v\u00e4rdet p\u00e5 l\u00e5net j\u00e4mte tillh\u00f6rande reservering f\u00f6r kreditf\u00f6rluster tas bort fr\u00e5n balansr\u00e4kningen. Principen f\u00f6r bortbokning fr\u00e5n balansr\u00e4kningen \u00e4r konkurs, avslutad skuldsanering eller d\u00f6dsfall. Nedskrivning likviditetsportf\u00f6lj Avanzas portf\u00f6ljer av obligationer som redovisas till verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat eller upplupet anskaffningsv\u00e4rde bed\u00f6ms vara av h\u00f6gsta t\u00e4nkbara kreditkvalitet med l\u00e5g kredi- trisk. Portf\u00f6ljerna best\u00e5r fr\u00e4mst av s\u00e4kerst\u00e4llda obligationer och kommunobligationer. Samtliga obligationer \u00e4r marknads- noterade. Obligationerna placeras i kategori 1 och Avanza s\u00e4tter f\u00f6r n\u00e4rvarande inte av n\u00e5gon reserv f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlus- ter avseende obligationer d\u00e5 portf\u00f6ljerna till sin helhet har h\u00f6g rating och bed\u00f6ms enligt undantaget f\u00f6r innehav med l\u00e5g kredi- trisk i enlighet med IFRS 9. Bed\u00f6mning om behovet att redovisa en f\u00f6rlustreserv genomf\u00f6rs regelbundet och kan komma att f\u00f6r\u00e4ndras om portf\u00f6ljernas struktur f\u00f6r\u00e4ndras. Makroanalys Makroscenarioarbetet utg\u00e5r fr\u00e5n tre scenarion (ett basscenario, ett positivt och ett negativt) f\u00f6r att bed\u00f6ma eventuell p\u00e5verkan p\u00e5 probability of default (PD), loss given default (LGD) samt expo- sure at default (EAD). Vikterna f\u00f6r dessa scenarion f\u00f6rdelas med 70 procent vikt f\u00f6r basscenariot, 15 procents vikt f\u00f6r det positiva scenariot samt 15 procents vikt f\u00f6r det negativa scenariot. I IFRS 9-modellen anv\u00e4nds \u00e4ven fram\u00e5tblickande makroekono- miska faktorer som revideras l\u00f6pande och en rimlighets- och k\u00e4nslighetsbed\u00f6mning av deras p\u00e5verkan p\u00e5 f\u00f6rv\u00e4ntade kre- ditf\u00f6rluster (ECL) genomf\u00f6rs. Makrovariablerna som p\u00e5verkar ECL-ber\u00e4kningen f\u00f6r v\u00e4rdepapperskrediten \u00e4r sannolikhet f\u00f6r ett kraftigt prisfall p\u00e5 b\u00f6rsen, sannolikhet f\u00f6r kraftiga prisfall i enskilda v\u00e4rdepapper och arbetsl\u00f6shet. Makrovariablerna som p\u00e5verkar ECL-ber\u00e4kningen f\u00f6r bol\u00e5n \u00e4r repor\u00e4ntan, arbetsl\u00f6shet och bostadsprisindex. (j) Immateriella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar Immateriella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar redovisas som tillg\u00e5ng i balansr\u00e4kningen om det \u00e4r sannolikt att framtida ekonomiska f\u00f6rdelar kommer att komma bolaget till del och anskaffnings- v\u00e4rdet p\u00e5 tillg\u00e5ngen kan ber\u00e4knas p\u00e5 ett tillf\u00f6rlitligt s\u00e4tt. En immateriell anl\u00e4ggningstillg\u00e5ng v\u00e4rderas till anskaffnings- v\u00e4rde f\u00f6rsta g\u00e5ngen den tas in i balansr\u00e4kningen. Efter f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet tas en immateriell anl\u00e4ggningstillg\u00e5ng upp i balansr\u00e4kningen till anskaffningsv\u00e4rdet efter avdrag f\u00f6r even- tuella ackumulerade avskrivningar och ackumulerade nedskriv- ningar. Redovisningsprinciper f\u00f6r avskrivning framg\u00e5r under (l) Avskrivningar. De immateriella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngarnas restv\u00e4rde och nyttjande period ompr\u00f6vas, oavsett om det finns indikation p\u00e5 en v\u00e4rdeminskning, minst i slutet av varje r\u00e4kenskaps\u00e5r varvid, vid behov, en justering av avskrivningstiden och/eller nedskriv- ning g\u00f6rs. Redovisningsprinciper f\u00f6r nedskrivningar framg\u00e5r under (m) Nedskrivningar. \u00c4ven immateriella anl\u00e4ggningstill- g\u00e5ngar vilka \u00e4nnu inte tagits i bruk pr\u00f6vas \u00e5rligen \u00e4ven om det inte f\u00f6religger indikation p\u00e5 nedskrivningsbehov. Goodwill Goodwill representerar skillnaden mellan anskaff nings v\u00e4rdet f\u00f6r r\u00f6relsef\u00f6rv\u00e4rvet och det verkliga v\u00e4rdet av f\u00f6rv\u00e4rvade till- g\u00e5ngar, \u00f6vertagna skulder samt eventualf\u00f6rpliktelser. Goodwill v\u00e4rderas till anskaffningsv\u00e4rde med avdrag f\u00f6r eventuella ned- skrivningar. Balanserade utgifter f\u00f6r utveckling Balanserade utgifter f\u00f6r utvecklingsarbeten utg\u00f6rs av externt ink\u00f6pta tj\u00e4nster och av aktiverade personalkostnader. Balanse- rade utgifter avser implementering av backoffice-system, samt utveckling av handelssystem och andra applikationer, vilka l\u00e5ngsiktigt ger koncernen ekonomiska f\u00f6rdelar genom antingen \u00f6kade int\u00e4kter eller kostnadsbesparingar. Utgifter redovisas som tillg\u00e5ng d\u00e5 de uppst\u00e5r. Aktiverade utvecklingskostnader upptas i balansr\u00e4kningen till anskaffningsv\u00e4rdet med avdrag f\u00f6r av- och nedskrivningar. Avskrivning av aktiverade utvecklings- kostnader sker efter att tillg\u00e5ngen f\u00e4rdigst\u00e4llts och \u00f6ver bed\u00f6md nyttjandeperiod. Utgifter f\u00f6r utveckling redovisas som tillg\u00e5ng i balansr\u00e4kningen n\u00e4r ett antal kriterier \u00e4r uppfyllda: k produkten eller processen \u00e4r tekniskt och kommersiellt anv\u00e4ndbar k bolaget har tillr\u00e4ckliga resurser att fullf\u00f6lja utvecklingen k bolaget kan anv\u00e4nda eller s\u00e4lja den immateriella tillg\u00e5ngen k anskaffningsv\u00e4rdet kan ber\u00e4knas p\u00e5 ett tillf\u00f6rlitligt s\u00e4tt Avanza har utgifter f\u00f6r marknadsaktiviteter d\u00e4r utgifterna ej \u00e4r aktiverbara utan kostnadsf\u00f6rs direkt. Utgifter f\u00f6r konfigurering och anpassning av s\u00e5 kallade SaaS-tj\u00e4nster kostnadsf\u00f6rs i takt med att de uppst\u00e5r alternativt periodiseras under systemets avtalstid. I \u00f6vriga fall kostnadsf\u00f6rs utvecklings utgifter d\u00e5 de uppkommer. Kundrelationer Kundrelationer redovisas till bed\u00f6mt verkligt v\u00e4rde vid tid- punkten n\u00e4r koncernen \u00f6vertog risker och f\u00f6rm\u00e5ner avseende ber\u00f6rda dotterbolag. Kundrelationer har en begr\u00e4nsad nyttjan- deperiod och redovisas till anskaffningsv\u00e4rde minskat med ackumulerade avskrivningar samt eventuella nedskrivningar. (k) Materiella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar Materiella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar redovisas som tillg\u00e5ng i balans- r\u00e4kningen om det \u00e4r sannolikt att framtida ekonomiska f\u00f6rdelar kommer att komma bolaget till del och anskaffningsv\u00e4rdet f\u00f6r tillg\u00e5ngen kan ber\u00e4knas p\u00e5 ett tillf\u00f6rlitligt s\u00e4tt. Materiella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar redovisas i koncernen till anskaffningsv\u00e4rde efter avdrag f\u00f6r ackumulerade avskriv- ningar och eventuella nedskrivningar. I an skaffningsv\u00e4rdet ing\u00e5r ink\u00f6pspriset samt kostnader direkt h\u00e4nf\u00f6rbara till till- g\u00e5ngen. Redovisningsprinciper f\u00f6r avskrivning framg\u00e5r under (l) Avskrivningar och principerna f\u00f6r nedskrivningar under (m) Nedskrivningar. Materiella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar tas bort ur balansr\u00e4kningen vid utrangering eller avyttring. Vinst och f\u00f6rlust redovisas som \u00f6vrig r\u00f6relseint\u00e4kt eller \u00f6vrig r\u00f6relsekostnad. (l) Avskrivningar Avskrivningar redovisas i resultatr\u00e4kningen linj\u00e4rt \u00f6ver tillg\u00e5ng- arnas ber\u00e4knade nyttjandeperioder. De ber\u00e4knade nyttjandepe- rioderna \u00e4r: k datorer och andra tekniska anl\u00e4ggningar 3 eller 5 \u00e5r k inventarier 5 \u00e5r k patent och varum\u00e4rken 5 \u00e5r k balanserade utvecklingsutgifter 5 \u00e5r k balanserade utvecklingsutgifter handelssystem 10 \u00e5r k kundrelationer 5 \u00e5r k nyttjander\u00e4tter 1\u20134 \u00e5r Bed\u00f6mning av en tillg\u00e5ngs restv\u00e4rde och nyttjandeperiod g\u00f6rs \u00e5rligen. Avskrivningsbara immateriella tillg\u00e5ngar skrivs av fr\u00e5n det datum d\u00e5 de \u00e4r tillg\u00e4ngliga f\u00f6r anv\u00e4ndning. (m) Nedskrivningar De redovisade v\u00e4rdena f\u00f6r koncernens tillg\u00e5ngar som inte klas- sificeras som finansiella instrument pr\u00f6vas vid varje balansdag f\u00f6r att bed\u00f6ma om det finns indikation p\u00e5 nedskrivningsbehov. Om n\u00e5gon s\u00e5dan indikation finns ber\u00e4knas tillg\u00e5ngens \u00e5tervin- ningsv\u00e4rde. En nedskrivning redovisas n\u00e4r en tillg\u00e5ngs redo- visade v\u00e4rde \u00f6verstiger \u00e5tervinningsv\u00e4rdet. En nedskrivning belastar resultatr\u00e4kningen. F\u00f6r goodwill och andra immateriella tillg\u00e5ngar med obest\u00e4mbar nyttjandeperiod och immateriella tillg\u00e5ngar som \u00e4nnu ej \u00e4r f\u00e4rdiga f\u00f6r anv\u00e4ndning ber\u00e4knas \u00e5ter- vinningsv\u00e4rdet \u00e5rligen. Ber\u00e4kning av \u00e5tervinningsv\u00e4rdet \u00c5tervinningsv\u00e4rdet \u00e4r det h\u00f6gre av tillg\u00e5ngens verkliga v\u00e4rde minus f\u00f6rs\u00e4ljningskostnader och dess nyttjandev\u00e4rde. Vid ber\u00e4kning av nyttjandev\u00e4rdet diskonteras framtida kassafl\u00f6- den med en diskonteringsfaktor som beaktar riskfri r\u00e4nta och den risk som \u00e4r f\u00f6rknippad med den specifika tillg\u00e5ngen. F\u00f6r en tillg\u00e5ng som inte genererar kassa fl\u00f6den som \u00e4r v\u00e4sentligen oberoende av andra tillg\u00e5ngar ber\u00e4knas \u00e5tervinningsv\u00e4rdet f\u00f6r den kassagenererande enhet till vilken tillg\u00e5ngen h\u00f6r. \u00c5terf\u00f6ring av nedskrivningar Nedskrivningar \u00e5terf\u00f6rs om en senare \u00f6kning av \u00e5tervinnings- v\u00e4rdet objektivt kan h\u00e4nf\u00f6ras till en h\u00e4ndelse som intr\u00e4ffat efter det att nedskrivningen gjordes. Nedskrivningar p\u00e5 goodwill \u00e5ter- f\u00f6rs inte. (n) Leasing F\u00f6r Avanza som leasetagare till\u00e4mpas IFRS 16 enligt vilken v\u00e4sentliga leasingavtal med en l\u00f6ptid \u00f6verstigande 12 m\u00e5nader redovisas som tillg\u00e5ngar och skulder i balansr\u00e4kningen repre- senterade av r\u00e4tten att nyttja den leasade tillg\u00e5ngen respektive \u00e5tagandet att betala framtida leasingavgifter. I resultatr\u00e4k- ningen redovisas avskrivningar p\u00e5 leasingtillg\u00e5ngen och r\u00e4nte- kostnader h\u00e4nf\u00f6rliga till leasingskulden. Ber\u00f6rda leasingavtal omfattar hyreskontrakt avseende lokaler. Leasingavtal redovisas inte som nyttjander\u00e4tt respektive lea- singskuld i de fall den underliggande tillg\u00e5ngen har ett l\u00e5gt v\u00e4rde eller kortare l\u00f6ptid \u00e4n 12 m\u00e5nader. (o) F\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen F\u00f6rs\u00e4kringsavtal och investeringsavtal IFRS skiljer p\u00e5 f\u00f6rs\u00e4kringsavtal vilka redovisas enligt IFRS 4 och investeringsavtal som redovisas enligt IFRS 9. F\u00f6rs\u00e4kringsav- tal utg\u00f6r avtal d\u00e4r betydande f\u00f6rs\u00e4kringsrisk \u00f6verf\u00f6rs fr\u00e5n f\u00f6r- s\u00e4kringstagaren till f\u00f6rs\u00e4kringsgivaren. Investeringsavtal utg\u00f6r finansiella instrument som inte definieras som f\u00f6rs\u00e4kringsav- tal, eftersom de inte \u00f6verf\u00f6r n\u00e5gon betydande f\u00f6rs\u00e4kringsrisk till f\u00f6rs\u00e4kringsgivaren. Samtliga avtal inom Avanzas f\u00f6rs\u00e4k- ringsr\u00f6relse klassificeras som investeringsavtal och redovisas enligt IFRS 9, se \u00e4ven avsnitt (i) Finansiella instrument. Riskf\u00f6r- s\u00e4kringar s\u00e5som Premiebefrielse-, Liv-, Sjuk-, Olycksfalls-, Barn- och Sjukv\u00e5rdsf\u00f6rs\u00e4kringar erbjuds genom ett samarbete med Euro Accident. Avanzas f\u00f6rs\u00e4kringar utg\u00f6rs av fondf\u00f6rs\u00e4kring eller traditionell f\u00f6rs\u00e4kring. F\u00f6r fondf\u00f6rs\u00e4kring \u00e4r f\u00f6rs\u00e4kringens v\u00e4rde helt bero- ende av de placeringar som f\u00f6rs\u00e4kringstagaren vidtar. Det \u00e4r f\u00f6rs\u00e4kringstagarna som sj\u00e4lva b\u00e4r placeringsrisken f\u00f6r investe- ringarna. Vid traditionell f\u00f6rs\u00e4kring best\u00e5r f\u00f6rs\u00e4kringens v\u00e4rde i sin helhet av villkorad \u00e5terb\u00e4ring, vilket inneb\u00e4r att f\u00f6rs\u00e4kringen inte har n\u00e5got garanterat f\u00f6rs\u00e4kringskapital. Det \u00e4r f\u00f6rs\u00e4krings- tagarna som b\u00e4r placeringsrisken f\u00f6r investeringarna. Produk- terna tj\u00e4nstepension och privat pensionsf\u00f6rs\u00e4kring omvandlas vid utbetalning till fondf\u00f6rs\u00e4kring. Produkten kapitalpension kan vid utbetalning omvandlas till fondf\u00f6rs\u00e4kring. Om f\u00f6rs\u00e4kringen kvarst\u00e5r som traditionell f\u00f6rs\u00e4kring kommer under de f\u00f6rsta fem \u00e5ren ett fast \u00e5rligt belopp om en procent av f\u00f6rs\u00e4kringsv\u00e4r- det ber\u00e4knas vid det f\u00f6rsta utbetalningstillf\u00e4llet och utbetalas \u00f6ver fem \u00e5r. Utbetalningsbeloppet \u00e4r garanterat under de f\u00f6rsta fem \u00e5ren. F\u00f6rutbetalda anskaffningskostnader f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen Avanza aktiverar inga anskaffningskostnader och har d\u00e4rmed inga f\u00f6rutbetalda anskaffningskostnader, \u00e4ven kallade DAC (Deferred Aquisition Cost), i balansr\u00e4kningen. Anskaffnings- kostnader redovisas i den takt de uppst\u00e5r. Tillg\u00e5ngar i f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen Tillg\u00e5ngar i f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen best\u00e5r av f\u00f6rs\u00e4kringstagarnas investeringar i v\u00e4rdepapper i kapitalf\u00f6rs\u00e4kring, kapitalpension, privat pensionsf\u00f6rs\u00e4kring och tj\u00e4nstepension. Det \u00e4r f\u00f6rs\u00e4k- ringstagarna som b\u00e4r placeringsrisken f\u00f6r investeringarna, med undantag f\u00f6r eventuellt garanterat belopp i en utbetalande tra- ditionell f\u00f6rs\u00e4kring. Tillg\u00e5ngarna i f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen exklusive likvida medel v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen. Belopp som erh\u00e5lls fr\u00e5n och betalas till innehavarna redovisas \u00f6ver balansr\u00e4kningen som ins\u00e4ttningar eller uttag. F\u00f6rs\u00e4kringstekniska avs\u00e4ttningar De f\u00f6rs\u00e4kringstekniska avs\u00e4ttningarna \u00e4r uppdelade i liv- f\u00f6rs\u00e4kringsavs\u00e4ttning, fondf\u00f6rs\u00e4krings\u00e5tagande, avs\u00e4ttning f\u00f6r oreg lerade skador samt villkorad \u00e5terb\u00e4ring. Livf\u00f6rs\u00e4kringsavs\u00e4ttningen utg\u00f6rs av kapitalv\u00e4rdet av de fram- tida f\u00f6rs\u00e4kringsers\u00e4ttningar som garanterats f\u00f6rs\u00e4kringsta- garna. Avs\u00e4ttningen ber\u00e4knas individuellt per f\u00f6rs\u00e4kring och avser garanterade utf\u00e4stelser under utbetalning i fem \u00e5r. Fondf\u00f6rs\u00e4krings\u00e5tagande ber\u00e4knas individuellt per f\u00f6rs\u00e4kring. Avs\u00e4ttningen motsvaras av det totala marknadsv\u00e4rdet av inne- havet i f\u00f6rs\u00e4kringstagarnas dep\u00e5er. Avs\u00e4ttningen f\u00f6r oreglerade skador avser intr\u00e4ffade men ej rapporterade skador. Avs\u00e4ttningen ber\u00e4knas kollektivt f\u00f6r det f\u00f6rs\u00e4krade best\u00e5ndet och \u00e4r en viss procentenhet av bruttorisk- premieint\u00e4kten f\u00f6r skade\u00e5ret. Villkorad \u00e5terb\u00e4ring ber\u00e4knas individuellt per f\u00f6rs\u00e4kring. Den motsvaras av det totala marknadsv\u00e4rdet av innehavet i f\u00f6rs\u00e4k- ringstagarens dep\u00e5 minus eventuell avs\u00e4ttning f\u00f6r garanterad utf\u00e4stelse. \u00c5tagande f\u00f6r investeringsavtal Samtliga avtal hos Avanza har villkorad \u00e5terb\u00e4ring d\u00e4r f\u00f6rs\u00e4k- ringstagaren st\u00e5r risken f\u00f6r en v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring varmed de klassificeras som investeringsavtal och \u00e5tagandet redovisas som en skuld i balansr\u00e4kningen. Skuldens storlek st\u00e5r i direkt f\u00f6rh\u00e5llande till v\u00e4rdepappernas v\u00e4rdeutveckling samt ins\u00e4tt- ningar och uttag. Skulden redovisas till st\u00f6rsta del som skulder v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen. F\u00f6r\u00e4ndringar i v\u00e4rdet p\u00e5 tillg\u00e5ngar i f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen och motsvarande f\u00f6r\u00e4ndring av \u00e5taganden f\u00f6r investeringsavtal nettoredovisas i resultatr\u00e4kningen. Substansen i transaktionen \u00e4r att v\u00e4rdef\u00f6r- \u00e4ndringarna helt och h\u00e5llet tillh\u00f6r f\u00f6rs\u00e4kringstagarna. En net- toredovisning underl\u00e4ttar f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4kringstagarna och andra intressenter att f\u00f6rst\u00e5 transaktionerna och bed\u00f6ma f\u00f6retagets resultat och framtida kassafl\u00f6de. Skuld avseende reserv f\u00f6r oreglerade skador \u00e4r ber\u00e4knad p\u00e5 aktuariella grunder och redovisas som skuld till f\u00f6rs\u00e4krings- tagarna. \u00c5tagande f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4kringsavtal Inga avtal klassificeras som f\u00f6rs\u00e4kringsavtal eftersom det inte finns n\u00e5gra betydande f\u00f6rs\u00e4kringsrisker inom f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6- relsen. Riskf\u00f6rs\u00e4kringar s\u00e5som Premiebefrielse-, Liv-, Sjuk-, Olycksfalls-, Barn- och Sjukv\u00e5rdsf\u00f6rs\u00e4kringar erbjuds genom samarbete med Euro Accident (f\u00f6rs\u00e4kringsgivare) vilket betyder att Avanza inte exponeras f\u00f6r n\u00e5gon f\u00f6rs\u00e4kringsrisk avseende dessa produkter. (p) L\u00e4mnad utdelning Utdelningar redovisas som skuld efter det att \u00e5rsst\u00e4mman (ordi- narie bolagsst\u00e4mma) fastst\u00e4llt styrelsens utdelningsf\u00f6rslag. (q) Ers\u00e4ttningar till anst\u00e4llda Pensions kostnader avser tj\u00e4nstepensions premier och s\u00e4r- skild l\u00f6neskatt. Tj\u00e4nstepension, genom premiebest\u00e4mda pen- sionsplaner, erh\u00e5lls motsvarande ITP 1-planen. F\u00f6rpliktelser avseende avgifter till premie best\u00e4mda planer redovisas som en kostnad i resultatr\u00e4kningen n\u00e4r de uppst\u00e5r. Till skillnad fr\u00e5n f\u00f6rm\u00e5nsbest\u00e4mda pensioner, d\u00e4r den anst\u00e4llde \u00e4r garanterad en viss f\u00f6rbest\u00e4md pension, beror v\u00e4rdet p\u00e5 pensionen f\u00f6r den anst\u00e4llde p\u00e5 hur stora premier som har betalats in samt vilken avkastning placeringarna har genererat. (r) Avs\u00e4ttningar En avs\u00e4ttning redovisas i balansr\u00e4kningen n\u00e4r koncernen har en befintlig legal eller informell f\u00f6rpliktelse som en f\u00f6ljd av en intr\u00e4f- fad h\u00e4ndelse och det \u00e4r troligt att ett utfl\u00f6de av ekonomiska resurser kommer att kr\u00e4vas f\u00f6r att reglera f\u00f6rpliktelsen samt att en tillf\u00f6rlitlig uppskattning av beloppet kan g\u00f6ras. (s) Skatter Inkomstskatter utg\u00f6rs av aktuell skatt och upp skjuten skatt. Inkomstskatter redovisas i resultat r\u00e4kningen utom d\u00e5 underlig- gande transaktion redovisas i \u00f6vrigt totalresultat eller direkt mot eget kapital varvid tillh\u00f6rande skatteeffekt redovisas p\u00e5 motsva- rande s\u00e4tt. Aktuell skatt \u00e4r skatt som ska betalas eller erh\u00e5llas avseende aktuellt \u00e5r, med till\u00e4mpning av de skattesatser som \u00e4r beslutade eller i praktiken beslutade per balansdagen. Hit h\u00f6r \u00e4ven juste- ring av aktuell skatt h\u00e4nf\u00f6rlig till tidigare perioder. Uppskjuten skatt ber\u00e4knas enligt balansr\u00e4kningsmetoden med utg\u00e5ngspunkt i tempor\u00e4ra skillnader mellan redovisade och skattem\u00e4ssiga v\u00e4rden p\u00e5 tillg\u00e5ngar och skulder. F\u00f6ljande tem- por\u00e4ra skillnader beaktas inte; tempor\u00e4r skillnad som uppkom- mit vid f\u00f6rsta redovisningen av goodwill, f\u00f6rsta redovisningen av tillg\u00e5ngar och skulder som inte \u00e4r r\u00f6relse f\u00f6rv\u00e4rv och vid tid- punkten f\u00f6r transaktionen inte p\u00e5verkar vare sig redovisat eller skattepliktigt resultat. V\u00e4rderingen av uppskjuten skatt baserar sig p\u00e5 hur redovisade v\u00e4rden p\u00e5 tillg\u00e5ngar eller skulder f\u00f6rv\u00e4n- tas bli realiserade eller reglerade. Uppskjuten skatt ber\u00e4knas med till\u00e4mpning av de skattesatser och skatteregler som \u00e4r beslutade eller i praktiken beslutade per balansdagen. Upp- skjutna skattefordringar avseende avdragsgilla tempor\u00e4ra skill- nader och underskottsavdrag redo visas endast i den m\u00e5n det \u00e4r sanno likt att dessa kommer att kunna utnyttjas. F\u00f6rs\u00e4kringsaktiebolaget Avanza Pension betalar \u00e4ven en avkastningsskatt som baseras p\u00e5 schablonber\u00e4kningar av avkastningen p\u00e5 tillg\u00e5ngar som f\u00f6rvaltas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4kringstagar- nas r\u00e4kning. Avkastningsskatten dras fr\u00e5n f\u00f6rs\u00e4kringstagarnas tillg\u00e5ngar. (t) St\u00e4llda s\u00e4kerheter och eventualf\u00f6rpliktelser St\u00e4llda s\u00e4kerheter kan avse b\u00e5de st\u00e4llda s\u00e4kerheter f\u00f6r egna skulder och avs\u00e4ttningar samt st\u00e4llda s\u00e4kerheter f\u00f6r annat \u00e4n egna skulder och avs\u00e4ttningar redovisade i balansr\u00e4kningen. St\u00e4llda s\u00e4kerheter avser panter hos svenska kreditinstitut, clea- ringinstitut och Riksbanken. En eventualf\u00f6rpliktelse \u00e4r en m\u00f6jlig f\u00f6rpliktelse som h\u00e4rr\u00f6r fr\u00e5n intr\u00e4ffade h\u00e4ndelser och vars f\u00f6rekomst bekr\u00e4ftas endast av en eller flera os\u00e4kra framtida h\u00e4ndelser. En eventualf\u00f6rpliktelse kan \u00e4ven utg\u00f6ras av en befintlig f\u00f6rpliktelse som inte redovisas som skuld eller avs\u00e4ttning eftersom det inte \u00e4r troligt att ett utfl\u00f6de av resurser kommer att kr\u00e4vas alternativt att f\u00f6rpliktelsens storlek inte kan ber\u00e4knas med tillr\u00e4cklig tillf\u00f6rlitlighet. (u) Kassafl\u00f6desanalys Kassafl\u00f6desanalysen f\u00f6r koncernen och moderbolaget \u00e4r upp- r\u00e4ttade enligt indirekt metod och visar r\u00e4kenskaps\u00e5rets in- och utbetalningar fr\u00e5n den l\u00f6pande verksamheten, investerings- verksamheten samt finansieringsverksamheten. Kassafl\u00f6den som \u00e4r h\u00e4nf\u00f6rliga till den l\u00f6pande verksamheten h\u00e4rr\u00f6r fr\u00e4mst fr\u00e5n koncernens in t\u00e4kts genererande verksamhe- ter. Nettot av in- och utbetalningar i den l\u00f6pande verksamheten ber\u00e4knas genom att \u00e5rets r\u00f6relseresultat justeras f\u00f6r icke kassa- p\u00e5verkande poster, f\u00f6r periodens f\u00f6r\u00e4ndring av r\u00f6relsetillg\u00e5ngar och r\u00f6relseskulder samt f\u00f6r \u00f6vriga poster vilkas kassafl\u00f6desef- fekt h\u00e4nf\u00f6rs till investerings- eller finansieringsverksamheten. De viktigaste typerna av in- och utbetalningar som \u00e4r h\u00e4nf\u00f6rliga till investerings- respektive finansieringsverksamheterna redo- visas separat i kassafl\u00f6desanalysen. Beloppen anges brutto. Likvida medel Likvida medel best\u00e5r i huvudsak av tillgodohavanden hos ban- ker och motsvarande institut vilka kan omplaceras med en dags, maximalt en m\u00e5nads dr\u00f6jsm\u00e5l. Tillgodohavanden hos banker och motsvarande institut som avser medel st\u00e4llda som s\u00e4ker- het \u00e4r exkluderade fr\u00e5n likvida medel. (v) Moderbolagets redovisningsprinciper Moderbolagets \u00e5rsredovisning \u00e4r uppr\u00e4ttad i enlighet med \u00e5rsredovisningslagen (1995:1554) och RFR 2 Redovisning f\u00f6r juridiska personer fr\u00e5n R\u00e5det f\u00f6r finansiell rapportering. RFR 2 inneb\u00e4r att moderbolaget i \u00e5rsredovisningen f\u00f6r den juridiska personen ska till\u00e4mpa samtliga av EU godk\u00e4nda IFRS och uttalanden s\u00e5 l\u00e5ngt detta \u00e4r m\u00f6jligt inom ramen f\u00f6r \u00e5rsredovis- ningslagen och med h\u00e4nsyn till sambandet mellan redovisning och beskattning. Skillnaderna mellan koncernens och moder- bolagets redovisningsprinciper framg\u00e5r nedan. De nedan angivna redovisningsprinciperna f\u00f6r moderbolaget har till\u00e4mpats konsekvent p\u00e5 samtliga perioder som presente- ras i moderbolagets finansiella rapporter. Aktier och andelar i koncernf\u00f6retag Andelar i koncernf\u00f6retag redovisas i moderbolaget enligt anskaffningsv\u00e4rdemetoden. Som int\u00e4kt redo visas erh\u00e5llna utdelningar n\u00e4r r\u00e4tten att erh\u00e5lla betalning bed\u00f6ms som s\u00e4ker. Aktier och andelar i intressef\u00f6retag Aktier och andelar i intressef\u00f6retag redovisas till anskaffnings- v\u00e4rde i moderbolagets balansr\u00e4kning till skillnad fr\u00e5n koncer- nen d\u00e4r v\u00e4rdet justeras f\u00f6r Avanzas andel av intressef\u00f6retagets resultat (netto efter skatt) i enlighet med kapitalandelsmetoden. Koncernbidrag Koncernbidrag redovisas som bokslutsdisposition, oavsett om koncernbidraget \u00e4r l\u00e4mnat eller erh\u00e5llet. Anteciperad utdelning Anteciperad utdelning fr\u00e5n dotterbolag bokf\u00f6rs som finansiell int\u00e4kt i moderbolaget redan under intj\u00e4nande\u00e5ret i samband med \u00e5rsbokslutet. Dotterbolagen bokf\u00f6r utdelningen f\u00f6rst under n\u00e4stf\u00f6ljande \u00e5r i samband med att \u00e5rsst\u00e4mman (ordina- rie bolagsst\u00e4mma) fattar beslut om vinstdispositionen. (w) Noter som inte har en direkt referens till resultatr\u00e4kningar eller balansr\u00e4kningar Not 1 F\u00f6retagsinformation Not 2 Redovisningsprinciper Not 34 Kapitalbas och kapitalkrav Not 35 Finansiella risker Not 36 N\u00e4rst\u00e5ende Not 37 Viktiga uppskattningar och bed\u00f6mningar Not 38 H\u00e4ndelser efter balansdagen Not 39 F\u00f6rslag till vinstdisposition", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfSummaryOfSignificantAccountingPoliciesExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-291": { "value": "(a) \u00d6verensst\u00e4mmelse med normgivning och lag Koncernredovisningen \u00e4r uppr\u00e4ttad i enlighet med de interna- tionella redovisningsstandarder (IFRS) och tolkningar av dessa standarder som antagits av EU. D\u00e4rut\u00f6ver till\u00e4mpas de till\u00e4gg som f\u00f6ljer av lag (1995:1559) om \u00e5rsredovisning i kreditinstitut och v\u00e4rdepappersbolag (\u00c5RKL) och av Finansinspektionens f\u00f6reskrifter och allm\u00e4nna r\u00e5d (FFFS 2008:25) om \u00e5rsredovis- ning i kreditinstitut och v\u00e4rdepappersbolag. I koncernredovis- ningen till\u00e4mpas \u00e4ven RFR 1 Kompletterande redovisnings- regler f\u00f6r koncerner samt uttalanden fr\u00e5n R\u00e5det f\u00f6r finansiell rapportering. Moderbolaget till\u00e4mpar samma redovisningsprinciper som koncernen utom i de fall som anges nedan under avsnittet (v) Moderbolagets redovisningsprinciper. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:StatementOfIFRSCompliance", "language": "sv", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-280": { "value": "(a) \u00d6verensst\u00e4mmelse med normgivning och lag Koncernredovisningen \u00e4r uppr\u00e4ttad i enlighet med de interna- tionella redovisningsstandarder (IFRS) och tolkningar av dessa standarder som antagits av EU. D\u00e4rut\u00f6ver till\u00e4mpas de till\u00e4gg som f\u00f6ljer av lag (1995:1559) om \u00e5rsredovisning i kreditinstitut och v\u00e4rdepappersbolag (\u00c5RKL) och av Finansinspektionens f\u00f6reskrifter och allm\u00e4nna r\u00e5d (FFFS 2008:25) om \u00e5rsredovis- ning i kreditinstitut och v\u00e4rdepappersbolag. I koncernredovis- ningen till\u00e4mpas \u00e4ven RFR 1 Kompletterande redovisnings- regler f\u00f6r koncerner samt uttalanden fr\u00e5n R\u00e5det f\u00f6r finansiell rapportering. Moderbolaget till\u00e4mpar samma redovisningsprinciper som koncernen utom i de fall som anges nedan under avsnittet (v) Moderbolagets redovisningsprinciper. (b) F\u00f6ruts\u00e4ttningar vid uppr\u00e4ttande av moder bolagets och koncernens finansiella rapporter Moderbolagets funktionella valuta \u00e4r svenska kronor som \u00e4ven utg\u00f6r rapporteringsvalutan f\u00f6r moder bolaget och f\u00f6r koncer- nen. Samtliga belopp, om inte annat anges, \u00e4r avrundade till n\u00e4rmaste miljontal. Finansiella tillg\u00e5ngar och skulder \u00e4r redovi- sade till upplupet anskaffningsv\u00e4rde, f\u00f6rutom vissa finansiella tillg\u00e5ngar och skulder som v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde via resul- tatr\u00e4kningen eller via \u00f6vrigt totalresultat, se not 32 Finansiella instrument. Vissa delar av \u00e5rsredovisningen har \u00e4ven uppr\u00e4ttats enligt det gemensamma elektroniska rapporteringsformatet ESEF. De finansiella rapporter som ing\u00e5r i ESEF \u00e4r f\u00f6r 2022 koncernens resultatr\u00e4kning, balansr\u00e4kning, kassafl\u00f6desanalys, f\u00f6r\u00e4nd- ringar i eget kapital samt efterf\u00f6ljande noter. De nedan angivna redovisningsprinciperna f\u00f6r koncernen har till\u00e4mpats konsekvent p\u00e5 samtliga perioder som presenteras i koncernens finansiella rapporter, om inte annat framg\u00e5r nedan. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGeneralInformationAboutFinancialStatementsExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-258": { "value": "(a) \u00d6verensst\u00e4mmelse med normgivning och lag Koncernredovisningen \u00e4r uppr\u00e4ttad i enlighet med de interna- tionella redovisningsstandarder (IFRS) och tolkningar av dessa standarder som antagits av EU. D\u00e4rut\u00f6ver till\u00e4mpas de till\u00e4gg som f\u00f6ljer av lag (1995:1559) om \u00e5rsredovisning i kreditinstitut och v\u00e4rdepappersbolag (\u00c5RKL) och av Finansinspektionens f\u00f6reskrifter och allm\u00e4nna r\u00e5d (FFFS 2008:25) om \u00e5rsredovis- ning i kreditinstitut och v\u00e4rdepappersbolag. I koncernredovis- ningen till\u00e4mpas \u00e4ven RFR 1 Kompletterande redovisnings- regler f\u00f6r koncerner samt uttalanden fr\u00e5n R\u00e5det f\u00f6r finansiell rapportering. Moderbolaget till\u00e4mpar samma redovisningsprinciper som koncernen utom i de fall som anges nedan under avsnittet (v) Moderbolagets redovisningsprinciper. (b) F\u00f6ruts\u00e4ttningar vid uppr\u00e4ttande av moder bolagets och koncernens finansiella rapporter Moderbolagets funktionella valuta \u00e4r svenska kronor som \u00e4ven utg\u00f6r rapporteringsvalutan f\u00f6r moder bolaget och f\u00f6r koncer- nen. Samtliga belopp, om inte annat anges, \u00e4r avrundade till n\u00e4rmaste miljontal. Finansiella tillg\u00e5ngar och skulder \u00e4r redovi- sade till upplupet anskaffningsv\u00e4rde, f\u00f6rutom vissa finansiella tillg\u00e5ngar och skulder som v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde via resul- tatr\u00e4kningen eller via \u00f6vrigt totalresultat, se not 32 Finansiella instrument. Vissa delar av \u00e5rsredovisningen har \u00e4ven uppr\u00e4ttats enligt det gemensamma elektroniska rapporteringsformatet ESEF. De finansiella rapporter som ing\u00e5r i ESEF \u00e4r f\u00f6r 2022 koncernens resultatr\u00e4kning, balansr\u00e4kning, kassafl\u00f6desanalys, f\u00f6r\u00e4nd- ringar i eget kapital samt efterf\u00f6ljande noter. De nedan angivna redovisningsprinciperna f\u00f6r koncernen har till\u00e4mpats konsekvent p\u00e5 samtliga perioder som presenteras i koncernens finansiella rapporter, om inte annat framg\u00e5r nedan. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBasisOfPreparationOfFinancialStatementsExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-259": { "value": "(d) Segmentsrapportering Ett segment \u00e4r en redovisningsm\u00e4ssigt identifierbar del av koncernen som bedriver aff\u00e4rsverksamhet, som f\u00e5r int\u00e4kter och \u00e5drar sig kostnader, f\u00f6r vilken det finns frist\u00e5ende finansiell information samt vars r\u00f6relseresultat f\u00f6ljs av ledningen. Avanzas interna uppf\u00f6ljning sker baserat p\u00e5 resultatet f\u00f6r hela koncernen och kostnadsuppf\u00f6ljning sker per kostnadsenhet. Aff\u00e4ren \u00e4r kopplad till kundernas konton och Avanza styr efter total kundvolym snarare \u00e4n utifr\u00e5n finansiell information f\u00f6r olika produktkategorier. R\u00f6relseresultatet f\u00f6ljs enbart upp p\u00e5 koncernniv\u00e5 och mot bakgrund av detta utg\u00f6r Avanza som hel- het ett totalt segment enligt kriterierna f\u00f6r segmentsredovisning i IFRS 8. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSegmentReportingExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-282": { "value": "(h) Int\u00e4kter Provisionsnetto Provisionsint\u00e4kter utg\u00f6rs fr\u00e4mst av courtage, fondprovisioner, valutaint\u00e4kter och \u00f6vriga provisioner som enligt IFRS 15 ska redovisas n\u00e4r kunden erh\u00e5ller kontroll \u00f6ver den f\u00f6rs\u00e5lda varan eller tj\u00e4nsten och har m\u00f6jlighet att anv\u00e4nda och erh\u00e5ller nyttan fr\u00e5n varan eller tj\u00e4nsten. En kund \u00e4r en part som ing\u00e5r ett kon- trakt med Avanza f\u00f6r att erh\u00e5lla tj\u00e4nster som \u00e4r resultatet av Avanzas ordinarie verksamhet. Courtage redovisas som int\u00e4kt p\u00e5 aff\u00e4rsdagen. Fondprovisioner erh\u00e5lls fr\u00e5n externa fondf\u00f6r- valtare och utg\u00f6rs i huvudsak av ers\u00e4ttning baserad p\u00e5 fond- volym, vilken redovisas som int\u00e4kt m\u00e5natligen. Valutaint\u00e4kter avser valutav\u00e4xlingar relaterade till kunders handel i v\u00e4rde- papper och fonder noterade i annan valuta \u00e4n svenska kronor. \u00d6vriga provisioner avser huvudsakligen ers\u00e4ttning vid f\u00f6rmed- ling av v\u00e4rdepapper i samband med emissioner, vid f\u00f6rs\u00e4ljning av strukturerade produkter samt diverse distriubutionsint\u00e4kter. \u00d6vriga provisioner redovisas som int\u00e4kt i samband med fullg\u00f6- rande av transaktioner. Provisionskostnader utg\u00f6rs fr\u00e4mst av transaktionskostnader, vilka \u00e4r direkt relaterade till courtageint\u00e4kter, och kostnader f\u00f6r betalnings f\u00f6rmedling. R\u00e4ntenetto Int\u00e4kter fr\u00e5n finansiella instrument redovisas enligt IFRS 9. R\u00e4nteint\u00e4kter relaterade till tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till upplupet anskaffningsv\u00e4rde och verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat redovisas som r\u00e4nteint\u00e4kter enligt effektivr\u00e4ntemetoden i resultatr\u00e4kningen, \u00f6vriga r\u00e4nteint\u00e4kter redovisas under \u00f6vriga r\u00e4nteint\u00e4kter. R\u00e4nteint\u00e4kter avseende utl\u00e5ning till kreditinstitut och utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten redovisas som int\u00e4kt n\u00e4r de intj\u00e4- nas, vilket inneb\u00e4r att r\u00e4nteint\u00e4kter periodiseras till den period de avser enligt effektivr\u00e4ntemetoden. Effektivr\u00e4ntemetoden \u00e4r en metod f\u00f6r ber\u00e4kning av det upplupna anskaffningsv\u00e4rdet f\u00f6r en finansiell tillg\u00e5ng och f\u00f6r f\u00f6rdelning i tiden av r\u00e4nteint\u00e4kter. Obligationer genererar netto r\u00e4nteint\u00e4kter i perioder med positiv r\u00e4nta som en effekt av summan av periodisering av \u00f6verkurs samt kupongr\u00e4nta d\u00e4r kupongr\u00e4ntan \u00f6verstiger r\u00e4ntekostna- den f\u00f6r periodisering av \u00f6verkurs. R\u00e4ntekostnader avseende utl\u00e5ning till kreditinstitut avser r\u00e4n- teavgifter f\u00f6r perioder med negativ r\u00e4nta som redovisas som kostnad n\u00e4r de upparbetas, vilket inneb\u00e4r att r\u00e4ntekostnader periodiseras till den period de avser. Obligationer genererar netto r\u00e4ntekostnader i perioder med negativ r\u00e4nta som en effekt av summan av periodisering av \u00f6verkurs samt kupongr\u00e4nta d\u00e4r kupongr\u00e4ntan understiger r\u00e4ntekostnaden f\u00f6r periodisering av \u00f6verkurs. R\u00e4ntekostnader avser \u00e4ven inl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten, leasingskulder samt avgift f\u00f6r den statliga ins\u00e4ttningsgarantin och resolutionsavgiften som bokf\u00f6rs enligt samma princip. Nettoresultat fr\u00e5n finansiella transaktioner Int\u00e4kter fr\u00e5n finansiella instrument redovisas enligt IFRS 9. Resultat fr\u00e5n finansiella transaktioner utg\u00f6rs av realiserat och orealiserat resultat fr\u00e5n f\u00f6rs\u00e4ljning och innehav av v\u00e4rdepapper, andelar och valuta. H\u00e4r redovisas \u00e4ven resultat fr\u00e5n tillg\u00e5ngar och skulder i f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForRecognitionOfRevenue", "language": "sv", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-294": { "value": "(h) Int\u00e4kter Provisionsnetto Provisionsint\u00e4kter utg\u00f6rs fr\u00e4mst av courtage, fondprovisioner, valutaint\u00e4kter och \u00f6vriga provisioner som enligt IFRS 15 ska redovisas n\u00e4r kunden erh\u00e5ller kontroll \u00f6ver den f\u00f6rs\u00e5lda varan eller tj\u00e4nsten och har m\u00f6jlighet att anv\u00e4nda och erh\u00e5ller nyttan fr\u00e5n varan eller tj\u00e4nsten. En kund \u00e4r en part som ing\u00e5r ett kon- trakt med Avanza f\u00f6r att erh\u00e5lla tj\u00e4nster som \u00e4r resultatet av Avanzas ordinarie verksamhet. Courtage redovisas som int\u00e4kt p\u00e5 aff\u00e4rsdagen. Fondprovisioner erh\u00e5lls fr\u00e5n externa fondf\u00f6r- valtare och utg\u00f6rs i huvudsak av ers\u00e4ttning baserad p\u00e5 fond- volym, vilken redovisas som int\u00e4kt m\u00e5natligen. Valutaint\u00e4kter avser valutav\u00e4xlingar relaterade till kunders handel i v\u00e4rde- papper och fonder noterade i annan valuta \u00e4n svenska kronor. \u00d6vriga provisioner avser huvudsakligen ers\u00e4ttning vid f\u00f6rmed- ling av v\u00e4rdepapper i samband med emissioner, vid f\u00f6rs\u00e4ljning av strukturerade produkter samt diverse distriubutionsint\u00e4kter. \u00d6vriga provisioner redovisas som int\u00e4kt i samband med fullg\u00f6- rande av transaktioner. Provisionskostnader utg\u00f6rs fr\u00e4mst av transaktionskostnader, vilka \u00e4r direkt relaterade till courtageint\u00e4kter, och kostnader f\u00f6r betalnings f\u00f6rmedling. R\u00e4ntenetto Int\u00e4kter fr\u00e5n finansiella instrument redovisas enligt IFRS 9. R\u00e4nteint\u00e4kter relaterade till tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till upplupet anskaffningsv\u00e4rde och verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat redovisas som r\u00e4nteint\u00e4kter enligt effektivr\u00e4ntemetoden i resultatr\u00e4kningen, \u00f6vriga r\u00e4nteint\u00e4kter redovisas under \u00f6vriga r\u00e4nteint\u00e4kter. R\u00e4nteint\u00e4kter avseende utl\u00e5ning till kreditinstitut och utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten redovisas som int\u00e4kt n\u00e4r de intj\u00e4- nas, vilket inneb\u00e4r att r\u00e4nteint\u00e4kter periodiseras till den period de avser enligt effektivr\u00e4ntemetoden. Effektivr\u00e4ntemetoden \u00e4r en metod f\u00f6r ber\u00e4kning av det upplupna anskaffningsv\u00e4rdet f\u00f6r en finansiell tillg\u00e5ng och f\u00f6r f\u00f6rdelning i tiden av r\u00e4nteint\u00e4kter. Obligationer genererar netto r\u00e4nteint\u00e4kter i perioder med positiv r\u00e4nta som en effekt av summan av periodisering av \u00f6verkurs samt kupongr\u00e4nta d\u00e4r kupongr\u00e4ntan \u00f6verstiger r\u00e4ntekostna- den f\u00f6r periodisering av \u00f6verkurs. R\u00e4ntekostnader avseende utl\u00e5ning till kreditinstitut avser r\u00e4n- teavgifter f\u00f6r perioder med negativ r\u00e4nta som redovisas som kostnad n\u00e4r de upparbetas, vilket inneb\u00e4r att r\u00e4ntekostnader periodiseras till den period de avser. Obligationer genererar netto r\u00e4ntekostnader i perioder med negativ r\u00e4nta som en effekt av summan av periodisering av \u00f6verkurs samt kupongr\u00e4nta d\u00e4r kupongr\u00e4ntan understiger r\u00e4ntekostnaden f\u00f6r periodisering av \u00f6verkurs. R\u00e4ntekostnader avser \u00e4ven inl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten, leasingskulder samt avgift f\u00f6r den statliga ins\u00e4ttningsgarantin och resolutionsavgiften som bokf\u00f6rs enligt samma princip. Nettoresultat fr\u00e5n finansiella transaktioner Int\u00e4kter fr\u00e5n finansiella instrument redovisas enligt IFRS 9. Resultat fr\u00e5n finansiella transaktioner utg\u00f6rs av realiserat och orealiserat resultat fr\u00e5n f\u00f6rs\u00e4ljning och innehav av v\u00e4rdepapper, andelar och valuta. H\u00e4r redovisas \u00e4ven resultat fr\u00e5n tillg\u00e5ngar och skulder i f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForExpensesExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-263": { "value": "(h) Int\u00e4kter Provisionsnetto Provisionsint\u00e4kter utg\u00f6rs fr\u00e4mst av courtage, fondprovisioner, valutaint\u00e4kter och \u00f6vriga provisioner som enligt IFRS 15 ska redovisas n\u00e4r kunden erh\u00e5ller kontroll \u00f6ver den f\u00f6rs\u00e5lda varan eller tj\u00e4nsten och har m\u00f6jlighet att anv\u00e4nda och erh\u00e5ller nyttan fr\u00e5n varan eller tj\u00e4nsten. En kund \u00e4r en part som ing\u00e5r ett kon- trakt med Avanza f\u00f6r att erh\u00e5lla tj\u00e4nster som \u00e4r resultatet av Avanzas ordinarie verksamhet. Courtage redovisas som int\u00e4kt p\u00e5 aff\u00e4rsdagen. Fondprovisioner erh\u00e5lls fr\u00e5n externa fondf\u00f6r- valtare och utg\u00f6rs i huvudsak av ers\u00e4ttning baserad p\u00e5 fond- volym, vilken redovisas som int\u00e4kt m\u00e5natligen. Valutaint\u00e4kter avser valutav\u00e4xlingar relaterade till kunders handel i v\u00e4rde- papper och fonder noterade i annan valuta \u00e4n svenska kronor. \u00d6vriga provisioner avser huvudsakligen ers\u00e4ttning vid f\u00f6rmed- ling av v\u00e4rdepapper i samband med emissioner, vid f\u00f6rs\u00e4ljning av strukturerade produkter samt diverse distriubutionsint\u00e4kter. \u00d6vriga provisioner redovisas som int\u00e4kt i samband med fullg\u00f6- rande av transaktioner. Provisionskostnader utg\u00f6rs fr\u00e4mst av transaktionskostnader, vilka \u00e4r direkt relaterade till courtageint\u00e4kter, och kostnader f\u00f6r betalnings f\u00f6rmedling. R\u00e4ntenetto Int\u00e4kter fr\u00e5n finansiella instrument redovisas enligt IFRS 9. R\u00e4nteint\u00e4kter relaterade till tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till upplupet anskaffningsv\u00e4rde och verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat redovisas som r\u00e4nteint\u00e4kter enligt effektivr\u00e4ntemetoden i resultatr\u00e4kningen, \u00f6vriga r\u00e4nteint\u00e4kter redovisas under \u00f6vriga r\u00e4nteint\u00e4kter. R\u00e4nteint\u00e4kter avseende utl\u00e5ning till kreditinstitut och utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten redovisas som int\u00e4kt n\u00e4r de intj\u00e4- nas, vilket inneb\u00e4r att r\u00e4nteint\u00e4kter periodiseras till den period de avser enligt effektivr\u00e4ntemetoden. Effektivr\u00e4ntemetoden \u00e4r en metod f\u00f6r ber\u00e4kning av det upplupna anskaffningsv\u00e4rdet f\u00f6r en finansiell tillg\u00e5ng och f\u00f6r f\u00f6rdelning i tiden av r\u00e4nteint\u00e4kter. Obligationer genererar netto r\u00e4nteint\u00e4kter i perioder med positiv r\u00e4nta som en effekt av summan av periodisering av \u00f6verkurs samt kupongr\u00e4nta d\u00e4r kupongr\u00e4ntan \u00f6verstiger r\u00e4ntekostna- den f\u00f6r periodisering av \u00f6verkurs. R\u00e4ntekostnader avseende utl\u00e5ning till kreditinstitut avser r\u00e4n- teavgifter f\u00f6r perioder med negativ r\u00e4nta som redovisas som kostnad n\u00e4r de upparbetas, vilket inneb\u00e4r att r\u00e4ntekostnader periodiseras till den period de avser. Obligationer genererar netto r\u00e4ntekostnader i perioder med negativ r\u00e4nta som en effekt av summan av periodisering av \u00f6verkurs samt kupongr\u00e4nta d\u00e4r kupongr\u00e4ntan understiger r\u00e4ntekostnaden f\u00f6r periodisering av \u00f6verkurs. R\u00e4ntekostnader avser \u00e4ven inl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten, leasingskulder samt avgift f\u00f6r den statliga ins\u00e4ttningsgarantin och resolutionsavgiften som bokf\u00f6rs enligt samma princip. Nettoresultat fr\u00e5n finansiella transaktioner Int\u00e4kter fr\u00e5n finansiella instrument redovisas enligt IFRS 9. Resultat fr\u00e5n finansiella transaktioner utg\u00f6rs av realiserat och orealiserat resultat fr\u00e5n f\u00f6rs\u00e4ljning och innehav av v\u00e4rdepapper, andelar och valuta. H\u00e4r redovisas \u00e4ven resultat fr\u00e5n tillg\u00e5ngar och skulder i f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinanceIncomeAndCostsExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-300": { "value": "Provisionsnetto Provisionsint\u00e4kter utg\u00f6rs fr\u00e4mst av courtage, fondprovisioner, valutaint\u00e4kter och \u00f6vriga provisioner som enligt IFRS 15 ska redovisas n\u00e4r kunden erh\u00e5ller kontroll \u00f6ver den f\u00f6rs\u00e5lda varan eller tj\u00e4nsten och har m\u00f6jlighet att anv\u00e4nda och erh\u00e5ller nyttan fr\u00e5n varan eller tj\u00e4nsten. En kund \u00e4r en part som ing\u00e5r ett kon- trakt med Avanza f\u00f6r att erh\u00e5lla tj\u00e4nster som \u00e4r resultatet av Avanzas ordinarie verksamhet. Courtage redovisas som int\u00e4kt p\u00e5 aff\u00e4rsdagen. Fondprovisioner erh\u00e5lls fr\u00e5n externa fondf\u00f6r- valtare och utg\u00f6rs i huvudsak av ers\u00e4ttning baserad p\u00e5 fond- volym, vilken redovisas som int\u00e4kt m\u00e5natligen. Valutaint\u00e4kter avser valutav\u00e4xlingar relaterade till kunders handel i v\u00e4rde- papper och fonder noterade i annan valuta \u00e4n svenska kronor. \u00d6vriga provisioner avser huvudsakligen ers\u00e4ttning vid f\u00f6rmed- ling av v\u00e4rdepapper i samband med emissioner, vid f\u00f6rs\u00e4ljning av strukturerade produkter samt diverse distriubutionsint\u00e4kter. \u00d6vriga provisioner redovisas som int\u00e4kt i samband med fullg\u00f6- rande av transaktioner. Provisionskostnader utg\u00f6rs fr\u00e4mst av transaktionskostnader, vilka \u00e4r direkt relaterade till courtageint\u00e4kter, och kostnader f\u00f6r betalnings f\u00f6rmedling. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFeeAndCommissionIncomeAndExpenseExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-301": { "value": "R\u00e4ntenetto Int\u00e4kter fr\u00e5n finansiella instrument redovisas enligt IFRS 9. R\u00e4nteint\u00e4kter relaterade till tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till upplupet anskaffningsv\u00e4rde och verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat redovisas som r\u00e4nteint\u00e4kter enligt effektivr\u00e4ntemetoden i resultatr\u00e4kningen, \u00f6vriga r\u00e4nteint\u00e4kter redovisas under \u00f6vriga r\u00e4nteint\u00e4kter. R\u00e4nteint\u00e4kter avseende utl\u00e5ning till kreditinstitut och utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten redovisas som int\u00e4kt n\u00e4r de intj\u00e4- nas, vilket inneb\u00e4r att r\u00e4nteint\u00e4kter periodiseras till den period de avser enligt effektivr\u00e4ntemetoden. Effektivr\u00e4ntemetoden \u00e4r en metod f\u00f6r ber\u00e4kning av det upplupna anskaffningsv\u00e4rdet f\u00f6r en finansiell tillg\u00e5ng och f\u00f6r f\u00f6rdelning i tiden av r\u00e4nteint\u00e4kter. Obligationer genererar netto r\u00e4nteint\u00e4kter i perioder med positiv r\u00e4nta som en effekt av summan av periodisering av \u00f6verkurs samt kupongr\u00e4nta d\u00e4r kupongr\u00e4ntan \u00f6verstiger r\u00e4ntekostna- den f\u00f6r periodisering av \u00f6verkurs. R\u00e4ntekostnader avseende utl\u00e5ning till kreditinstitut avser r\u00e4n- teavgifter f\u00f6r perioder med negativ r\u00e4nta som redovisas som kostnad n\u00e4r de upparbetas, vilket inneb\u00e4r att r\u00e4ntekostnader periodiseras till den period de avser. Obligationer genererar netto r\u00e4ntekostnader i perioder med negativ r\u00e4nta som en effekt av summan av periodisering av \u00f6verkurs samt kupongr\u00e4nta d\u00e4r kupongr\u00e4ntan understiger r\u00e4ntekostnaden f\u00f6r periodisering av \u00f6verkurs. R\u00e4ntekostnader avser \u00e4ven inl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten, leasingskulder samt avgift f\u00f6r den statliga ins\u00e4ttningsgarantin och resolutionsavgiften som bokf\u00f6rs enligt samma princip. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInterestIncomeAndExpenseExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-316": { "value": "R\u00e4ntenetto Int\u00e4kter fr\u00e5n finansiella instrument redovisas enligt IFRS 9. R\u00e4nteint\u00e4kter relaterade till tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till upplupet anskaffningsv\u00e4rde och verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat redovisas som r\u00e4nteint\u00e4kter enligt effektivr\u00e4ntemetoden i resultatr\u00e4kningen, \u00f6vriga r\u00e4nteint\u00e4kter redovisas under \u00f6vriga r\u00e4nteint\u00e4kter. R\u00e4nteint\u00e4kter avseende utl\u00e5ning till kreditinstitut och utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten redovisas som int\u00e4kt n\u00e4r de intj\u00e4- nas, vilket inneb\u00e4r att r\u00e4nteint\u00e4kter periodiseras till den period de avser enligt effektivr\u00e4ntemetoden. Effektivr\u00e4ntemetoden \u00e4r en metod f\u00f6r ber\u00e4kning av det upplupna anskaffningsv\u00e4rdet f\u00f6r en finansiell tillg\u00e5ng och f\u00f6r f\u00f6rdelning i tiden av r\u00e4nteint\u00e4kter. Obligationer genererar netto r\u00e4nteint\u00e4kter i perioder med positiv r\u00e4nta som en effekt av summan av periodisering av \u00f6verkurs samt kupongr\u00e4nta d\u00e4r kupongr\u00e4ntan \u00f6verstiger r\u00e4ntekostna- den f\u00f6r periodisering av \u00f6verkurs. R\u00e4ntekostnader avseende utl\u00e5ning till kreditinstitut avser r\u00e4n- teavgifter f\u00f6r perioder med negativ r\u00e4nta som redovisas som kostnad n\u00e4r de upparbetas, vilket inneb\u00e4r att r\u00e4ntekostnader periodiseras till den period de avser. Obligationer genererar netto r\u00e4ntekostnader i perioder med negativ r\u00e4nta som en effekt av summan av periodisering av \u00f6verkurs samt kupongr\u00e4nta d\u00e4r kupongr\u00e4ntan understiger r\u00e4ntekostnaden f\u00f6r periodisering av \u00f6verkurs. R\u00e4ntekostnader avser \u00e4ven inl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten, leasingskulder samt avgift f\u00f6r den statliga ins\u00e4ttningsgarantin och resolutionsavgiften som bokf\u00f6rs enligt samma princip. Nettoresultat fr\u00e5n finansiella transaktioner Int\u00e4kter fr\u00e5n finansiella instrument redovisas enligt IFRS 9. Resultat fr\u00e5n finansiella transaktioner utg\u00f6rs av realiserat och orealiserat resultat fr\u00e5n f\u00f6rs\u00e4ljning och innehav av v\u00e4rdepapper, andelar och valuta. H\u00e4r redovisas \u00e4ven resultat fr\u00e5n tillg\u00e5ngar och skulder i f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTradingIncomeAndExpenseExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-305": { "value": "R\u00e4ntekostnader avseende utl\u00e5ning till kreditinstitut avser r\u00e4n- teavgifter f\u00f6r perioder med negativ r\u00e4nta som redovisas som kostnad n\u00e4r de upparbetas, vilket inneb\u00e4r att r\u00e4ntekostnader periodiseras till den period de avser. Obligationer genererar netto r\u00e4ntekostnader i perioder med negativ r\u00e4nta som en effekt av summan av periodisering av \u00f6verkurs samt kupongr\u00e4nta d\u00e4r kupongr\u00e4ntan understiger r\u00e4ntekostnaden f\u00f6r periodisering av \u00f6verkurs. R\u00e4ntekostnader avser \u00e4ven inl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten, leasingskulder samt avgift f\u00f6r den statliga ins\u00e4ttningsgarantin och resolutionsavgiften som bokf\u00f6rs enligt samma princip. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinanceCostsExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-311": { "value": "R\u00e4ntekostnader avseende utl\u00e5ning till kreditinstitut avser r\u00e4n- teavgifter f\u00f6r perioder med negativ r\u00e4nta som redovisas som kostnad n\u00e4r de upparbetas, vilket inneb\u00e4r att r\u00e4ntekostnader periodiseras till den period de avser. Obligationer genererar netto r\u00e4ntekostnader i perioder med negativ r\u00e4nta som en effekt av summan av periodisering av \u00f6verkurs samt kupongr\u00e4nta d\u00e4r kupongr\u00e4ntan understiger r\u00e4ntekostnaden f\u00f6r periodisering av \u00f6verkurs. R\u00e4ntekostnader avser \u00e4ven inl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten, leasingskulder samt avgift f\u00f6r den statliga ins\u00e4ttningsgarantin och resolutionsavgiften som bokf\u00f6rs enligt samma princip. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBorrowingsExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-264": { "value": "(i) Finansiella instrument Finansiella instrument definieras enligt IAS 32 som avtal som ger upphov till en finansiell tillg\u00e5ng i ett f\u00f6retag och en finan- siell skuld eller ett eget kapitalinstrument i ett annat f\u00f6retag. En finansiell tillg\u00e5ng \u00e4r ett eget kapitalinstrument i ett annat f\u00f6retag eller tillg\u00e5ngar med en avtalsenlig r\u00e4tt att erh\u00e5lla kontanter eller annan finansiell tillg\u00e5ng. En finansiell skuld \u00e4r en avtalsenlig f\u00f6r- pliktelse att erl\u00e4gga kontanter eller annan finansiell tillg\u00e5ng till ett annat f\u00f6retag. En finansiell tillg\u00e5ng eller finansiell skuld redovisas i balans- r\u00e4kningen p\u00e5 aff\u00e4rsdagen, det vill s\u00e4ga n\u00e4r bolaget blir part till instrumentets avtalsm\u00e4ssiga villkor. De finansiella tillg\u00e5ngarna tas bort fr\u00e5n balansr\u00e4kningen d\u00e5 r\u00e4ttigheten att erh\u00e5lla kas- safl\u00f6den f\u00f6rfallit eller i allt v\u00e4sentligt \u00f6verf\u00f6rts till annan part. Finansiella skulder tas bort fr\u00e5n balansr\u00e4kningen d\u00e5 skulden utsl\u00e4ckts genom att avtalet fullgjorts, annullerats eller upph\u00f6rt. Detsamma g\u00e4ller f\u00f6r del av en finansiell tillg\u00e5ng och finansiell skuld. Finansiella tillg\u00e5ngar och skulder redovisas som huvud- regel brutto i balansr\u00e4kningen. En finansiell tillg\u00e5ng och en finansiell skuld kvittas och redovisas med ett nettobelopp i balansr\u00e4kningen endast n\u00e4r det f\u00f6religger en legal r\u00e4tt att kvitta beloppen samt att det f\u00f6religger avsikt att reglera posterna med ett nettobelopp eller att samtidigt realisera tillg\u00e5ngen och reg- lera skulden. Poster som nettoredovisas i balansr\u00e4kningen \u00e4r fondlikvidfordingar respektive fondlikvidskulder, detta eftersom de avvecklas genom betalning mot leverans i en clearingverk- samhet. Finansiella instrument redovisas initialt till instrumentets verk- liga v\u00e4rde vilket i normalfallet motsvarar anskaffningskostna- den med till\u00e4gg f\u00f6r direkta transaktionskostnader. De instru- ment som tillh\u00f6r kategorin verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen redovisas dock exklusive transaktionskostnader. Redovisning sker d\u00e4refter beroende p\u00e5 i vilka kategorier instrumenten har klassificerats. Enligt klassificerings- och v\u00e4rderingskraven i IFRS 9 ska finan- siella tillg\u00e5ngar och skulder klassificeras som och v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen, upplupet anskaffnings- v\u00e4rde eller verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat. Klassifice- ringen best\u00e4ms av en aff\u00e4rsmodellbed\u00f6mning f\u00f6r olika grupper av instrumenten och i ett s\u00e5 kallat SPPI-test (Solely Payment of Principal and Interest) som avg\u00f6r om tillg\u00e5ngens kassa fl\u00f6de endast best\u00e5r av \u00e5terbetalning av kapitalbelopp och r\u00e4nta. SPPI- testet m\u00e5ste passeras f\u00f6r att finansiella instrument ska klassi- ficeras till upplupet anskaffningsv\u00e4rde eller till verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat. Om SPPI-testet inte passeras klassificeras det finansiella instrumentet till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4k- ningen. Finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen Egetkapitalinstrument och derivatinstrument redovisas till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen och utg\u00f6rs av aktier och andelar samt r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper som innehas som ett led i f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen. R\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper i f\u00f6rs\u00e4k- ringsr\u00f6relsen \u00e4r tillg\u00e5ngar som anv\u00e4nds f\u00f6r skuldt\u00e4ckning av koncernens investeringsavtal i f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen. Samtliga avtal i Avanzakoncernen har villkorad \u00e5terb\u00e4ring d\u00e4r f\u00f6rs\u00e4k- ringstagaren st\u00e5r risken f\u00f6r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring varf\u00f6r dessa defi- nieras som investeringsavtal och redovisas i enlighet med IFRS 9, se \u00e4ven avsnitt (o) F\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen. V\u00e4rdering sker till verkligt v\u00e4rde (\u201dfair value option\u201d) och har vid f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet identifierats som finansiella instru- ment v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen med avdrag f\u00f6r transaktionskostnader. F\u00f6rs\u00e4kringstagarna har fullmakt att sj\u00e4lva f\u00f6rvalta tillg\u00e5ngarna och de st\u00e5r samtidigt all risk avseende v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring som f\u00f6ljd av denna f\u00f6rvalt- ning varf\u00f6r de f\u00f6rs\u00e4kringsrelaterade tillg\u00e5ngarna och skulderna (villkorad \u00e5terb\u00e4ring) vid var tid \u00e4r lika stora. Det finns dock en mindre post avseende oreglerade skador bland de f\u00f6rs\u00e4krings- relaterade skulderna (ej villkorad \u00e5terb\u00e4ring) vilket medf\u00f6r att de totala f\u00f6rs\u00e4kringsrelaterade skulderna \u00f6verstiger de f\u00f6rs\u00e4k- ringsrelaterade tillg\u00e5ngarna n\u00e5got. F\u00f6rs\u00e4kringstagarna st\u00e5r risk avseende v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring av de f\u00f6rs\u00e4kringstillg\u00e5ngar som motsvarar den del av f\u00f6rs\u00e4kringsskulderna som avser villkorad \u00e5terb\u00e4ring, v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringen blir d\u00e4rf\u00f6r netto noll f\u00f6r dessa poster. F\u00f6r\u00e4ndring av resterande f\u00f6rs\u00e4kringsskuld, vilken avser oreglerade skador, garanteras av f\u00f6rs\u00e4kringsbolaget. Finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till upplupet anskaffningsv\u00e4rde I denna kategori ing\u00e5r en portf\u00f6lj med bel\u00e5ningsbara stats- skuldsf\u00f6rbindelser och s\u00e4kerst\u00e4llda obligationer samt, till en mindre del, stats-, kommun- och landstingsobligationer vilka innehas som ett led i f\u00f6rvaltningen av koncernens \u00f6verskotts- likviditet. I denna kategori ing\u00e5r \u00e4ven tillgodohavanden hos centralbanker, utl\u00e5ning till kredit institut, utl\u00e5ning till allm\u00e4n- heten, fondlikvidfordringar, skattefordringar varav merparten avser saldo p\u00e5 skattekonto, kundfordringar samt den del av f\u00f6rs\u00e4kringstillg\u00e5ngarna som avser likvida medel. Aff\u00e4rsmodel- len best\u00e5r i att generera v\u00e4rde genom att erh\u00e5lla avtalsenliga betalningar. Instrumentens villkor inneb\u00e4r kasssafl\u00f6den som passerar SPPI-testet. Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten och kundfordringar v\u00e4rderas till upp- lupet anskaffningsv\u00e4rde med avdrag f\u00f6r konstaterade och f\u00f6r- v\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster. Avanza har varken f\u00f6retagsfinansiering eller konsu mentkrediter, vilka normalt f\u00f6rknippas med bank- verksamhet. Avseende utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten har v\u00e4rdepap- perskrediter s\u00e4kerhet i form av v\u00e4rdepapper samt likvida medel och bol\u00e5n har s\u00e4kerhet i bost\u00e4der. Finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat Tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat redovisas initialt i balansr\u00e4kningen till verkligt v\u00e4rde med till\u00e4gg f\u00f6r anskaffningskostnader. Efter f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet v\u00e4rderas instrument i denna kategori till verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat. Det \u00e4r orealiserade f\u00f6r\u00e4ndringar i verkligt v\u00e4rde som redovisas i \u00f6vrigt totalresultat och ackumuleras i reserv f\u00f6r verkligt v\u00e4rde i det egna kapitalet. I samband med en f\u00f6rs\u00e4lj- ning g\u00f6rs en omklassificering fr\u00e5n reserv f\u00f6r verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat till resultatet d\u00e4r det realiserade resultatet redovisas p\u00e5 raden nettoresultat av finansiella transaktioner i resultatr\u00e4kningen. Finansiella instrument i denna kategori utg\u00f6rs fr\u00e4mst av en portf\u00f6lj med s\u00e4kerst\u00e4llda obligationer, till en mindre del stats-, kommun- och landstingsobligationer, vilka innehas som ett led i f\u00f6rvaltningen av koncernens \u00f6verskottslikviditet. Aff\u00e4rsmo- dellen best\u00e5r i att b\u00e5de generera v\u00e4rde genom att erh\u00e5lla avtal- senliga betalningar och genom viss f\u00f6rs\u00e4ljning av de finansiella tillg\u00e5ngarna. Instrumentens villkor inneb\u00e4r kassafl\u00f6den som passerar SPPI-testet. I denna kategori redovisas \u00e4ven de delar av aktier och andelar som inte innehas f\u00f6r handel, identifierade till kategorin verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat vid det f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet . Finansiella skulder v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen I denna kategori redovisas skulder i f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen, se avsnitt (o) F\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen, exklusive avs\u00e4ttning f\u00f6r oregle- rade skador, eftersom korresponderande tillg\u00e5ngar v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen. Samtliga avtal hos Avanza har villkorad \u00e5terb\u00e4ring d\u00e4r f\u00f6rs\u00e4kringstagaren st\u00e5r risken f\u00f6r en v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring varmed \u00e5tagandet redovisas som en skuld i balansr\u00e4kningen. Skuldens storlek st\u00e5r i direkt f\u00f6rh\u00e5llande till v\u00e4rdepappernas v\u00e4rdeutveckling samt ins\u00e4ttningar och uttag. Skulderna har vid f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet identi fierats som finansiella skulder v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4k- ningen med avdrag f\u00f6r transak tionskostnader. V\u00e4rderingen baseras p\u00e5 de underliggande tillg\u00e5ngarnas verkliga v\u00e4rde. Finansiella skulder v\u00e4rderade till upplupet anskaffningsv\u00e4rde Finansiella skulder i denna kategori avser framf\u00f6r allt inl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten, fondlikvidskulder, skatteskuld, leverant\u00f6rs- skulder och \u00f6vriga skulder. Nedskrivningar enligt IFRS 9 Alla tillg\u00e5ngar som v\u00e4rderas till upplupet anskaffningsv\u00e4rde och verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat, liksom \u00e5taganden utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen, inklusive garantier och kredit\u00e5tagan- den, omfattas av pr\u00f6vningen av nedskrivningsbehov. Nedskriv- ningspr\u00f6vningen baseras p\u00e5 en modell f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kredit- f\u00f6rluster. Avanza delar in de tillg\u00e5ngar vars nedskrivningsbehov ska pr\u00f6vas i tre kategorier beroende p\u00e5 graden av kreditf\u00f6rs\u00e4m- ring enligt IFRS 9. Kategori 1 omfattar tillg\u00e5ngar d\u00e4r det inte har skett n\u00e5gon v\u00e4sentlig \u00f6kning av kreditrisken, kategori 2 omfattar tillg\u00e5ngar d\u00e4r det har skett en v\u00e4sentlig \u00f6kning av kreditrisken och kategori 3 omfattar fallerade tillg\u00e5ngar. Tillg\u00e5ngar av bety- dande v\u00e4rde i kategori 3 pr\u00f6vas f\u00f6r nedskrivning p\u00e5 individuell niv\u00e5, medan det f\u00f6r tillg\u00e5ngar av obetydligt v\u00e4rde g\u00f6rs en kol- lektiv bed\u00f6mning. Till detta kopplas fram\u00e5tblickande scenarier d\u00e4r makrofaktorer v\u00e4gs in i indelningen i de olika kategorierna, se nedan under avsnittet Makroanalys. Avanzas definition av fallissemang \u00e4r en exponering som hamnat i kategori 3. Nedskrivning utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten V\u00e4rdepapperskredit respektive bol\u00e5n klassificeras till kate- gorierna 1\u20133 enligt ovan beskrivna f\u00f6r\u00e4ndringar av kreditf\u00f6r- s\u00e4mring. Kategori 1: V\u00e4rdepapperskredit d\u00e4r l\u00e5ntagarna f\u00f6ljer g\u00e4llande kredit- och kontovillkor med mindre avvikelser \u00e4n vad som specificeras under kategori 2. Bol\u00e5n d\u00e4r l\u00e5ntagarna sk\u00f6tt sina r\u00e4ntebetalningar den senaste rullande 12-m\u00e5nadersperioden med mindre avvikelser \u00e4n vad som specificeras under kate- gori 2. Kategori 2: V\u00e4rdepapperskredit respektive bol\u00e5n med v\u00e4sent- lig \u00f6kning av risk f\u00f6r fallissemang flyttas fr\u00e5n kategori 1 till kategori 2 n\u00e4r f\u00f6ljande villkor \u00e4r uppfyllda: V\u00e4rdepapperskre- dit d\u00e4r l\u00e5ntagarna \u00e4r \u00f6verbel\u00e5nade men d\u00e4r s\u00e4kerheternas v\u00e4rde (vilka \u00e5terspeglar \u00e5terbetalningsf\u00f6rm\u00e5gan) \u00f6verstiger den aktiva skulden under mer \u00e4n 10 dagar eller l\u00e5n som varit kategoriserade i kategori 3 under de senaste 90 dagarna. Bol\u00e5n d\u00e4r l\u00e5ntagarna den senaste 12-m\u00e5naders perioden haft minst en \u00f6vertr\u00e4delse g\u00e4llande betalning av r\u00e4ntan som p\u00e5g\u00e5tt l\u00e4ngre \u00e4n 10 dagar. F\u00f6r att bli aktuell f\u00f6r en \u00e5terflytt till kategori 1 kr\u00e4vs: V\u00e4rdepapperskredit \u2013 kunden har inte l\u00e4ngre en \u00f6vertr\u00e4delse som har p\u00e5g\u00e5tt mer \u00e4n 10 dagar och har inte under de senaste 90 dagarna varit kategoriserad i kategori 3. D\u00e4rut\u00f6ver ska marknadsv\u00e4rdet f\u00f6r de finansiella v\u00e4rdepappren som st\u00e5r som s\u00e4kerhet (vilka \u00e5terspeglar \u00e5ter- betalningsf\u00f6rm\u00e5gan) f\u00f6r den aktiva skulden \u00f6verstiga den aktiva skulden. Bol\u00e5n \u2013 n\u00e4r en kund under den senaste rull- lande 12-m\u00e5nadersperioden har sk\u00f6tt sina r\u00e4ntebetalningar utan att ha haft en \u00f6vertr\u00e4delse som p\u00e5g\u00e5tt mer \u00e4n 10 dagar. Kategori 3: V\u00e4rdepapperskredit respektive bol\u00e5n med v\u00e4sent- lig \u00f6kning av kreditrisk j\u00e4mf\u00f6rt med kategori 2 flyttas till kate- gori 3 n\u00e4r f\u00f6ljande villkor \u00e4r uppfyllda: V\u00e4rdepapperskredit d\u00e4r l\u00e5ntagarna \u00e4r \u00f6verbel\u00e5nade samtidigt som s\u00e4kerheternas v\u00e4rde (vilka speglar \u00e5terbetalningsf\u00f6rm\u00e5gan) understiger den aktiva skulden eller \u00f6vertr\u00e4delsen mot kredit- och kon- tovillkor p\u00e5g\u00e5tt l\u00e4ngre \u00e4n 90 dagar. Bol\u00e5n d\u00e4r l\u00e5ntagarna den senaste trem\u00e5nadersperioden haft en \u00f6vertr\u00e4delse g\u00e4llande betalning av r\u00e4ntan som p\u00e5g\u00e5tt 90 dagar eller l\u00e4ngre. F\u00f6r att bli aktuell f\u00f6r en \u00e5terflytt till kategori 2 kr\u00e4vs: V\u00e4rdepappers- kredit \u2013 marknadsv\u00e4rdet f\u00f6r de finansiella v\u00e4rdepappren som st\u00e5r som s\u00e4kerhet (vilka \u00e5terspeglar \u00e5terbetalningsf\u00f6rm\u00e5- gan) f\u00f6r den aktiva skulden understiger inte l\u00e4ngre den aktiva skulden samt att kunden inte l\u00e4ngre har n\u00e5gon \u00f6vertr\u00e4delse gentemot kredit- och kontovillkoren som p\u00e5g\u00e5tt l\u00e4ngre \u00e4n 90 dagar. Bol\u00e5n \u2013 kunden flyttas f\u00f6rst n\u00e4r denne under den senast rullande 3-m\u00e5nadersperioden inte har haft en \u00f6vertr\u00e4- delse som har p\u00e5g\u00e5tt 90 dagar eller l\u00e4ngre. \u00c5terflytt sker alltid f\u00f6rst till kategori 2, aldrig direkt till kategori 1, vilket g\u00e4ller f\u00f6r b\u00e5da produkterna. Reserveringarna ber\u00e4knas som exponeringen vid fallissemang g\u00e5nger sannolikheten f\u00f6r fallissemang g\u00e5nger f\u00f6rlusten i h\u00e4n- delse av fallissemang. I kategori 1 ska reserveringarna avse den del av hela l\u00f6ptidens f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster som \u00e4r h\u00e4nf\u00f6rlig till en f\u00f6rlusth\u00e4ndelse inom kommande 12 m\u00e5nader. I kategori 2 och 3 ska reserveringarna motsvara f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster under hela den \u00e5terst\u00e5ende l\u00f6ptiden. Om nedskrivningen anses vara definitiv redovisas den som en konstaterad kreditf\u00f6rlust och v\u00e4rdet p\u00e5 l\u00e5net j\u00e4mte tillh\u00f6rande reservering f\u00f6r kreditf\u00f6rluster tas bort fr\u00e5n balansr\u00e4kningen. Principen f\u00f6r bortbokning fr\u00e5n balansr\u00e4kningen \u00e4r konkurs, avslutad skuldsanering eller d\u00f6dsfall. Nedskrivning likviditetsportf\u00f6lj Avanzas portf\u00f6ljer av obligationer som redovisas till verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat eller upplupet anskaffningsv\u00e4rde bed\u00f6ms vara av h\u00f6gsta t\u00e4nkbara kreditkvalitet med l\u00e5g kredi- trisk. Portf\u00f6ljerna best\u00e5r fr\u00e4mst av s\u00e4kerst\u00e4llda obligationer och kommunobligationer. Samtliga obligationer \u00e4r marknads- noterade. Obligationerna placeras i kategori 1 och Avanza s\u00e4tter f\u00f6r n\u00e4rvarande inte av n\u00e5gon reserv f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlus- ter avseende obligationer d\u00e5 portf\u00f6ljerna till sin helhet har h\u00f6g rating och bed\u00f6ms enligt undantaget f\u00f6r innehav med l\u00e5g kredi- trisk i enlighet med IFRS 9. Bed\u00f6mning om behovet att redovisa en f\u00f6rlustreserv genomf\u00f6rs regelbundet och kan komma att f\u00f6r\u00e4ndras om portf\u00f6ljernas struktur f\u00f6r\u00e4ndras. Makroanalys Makroscenarioarbetet utg\u00e5r fr\u00e5n tre scenarion (ett basscenario, ett positivt och ett negativt) f\u00f6r att bed\u00f6ma eventuell p\u00e5verkan p\u00e5 probability of default (PD), loss given default (LGD) samt expo- sure at default (EAD). Vikterna f\u00f6r dessa scenarion f\u00f6rdelas med 70 procent vikt f\u00f6r basscenariot, 15 procents vikt f\u00f6r det positiva scenariot samt 15 procents vikt f\u00f6r det negativa scenariot. I IFRS 9-modellen anv\u00e4nds \u00e4ven fram\u00e5tblickande makroekono- miska faktorer som revideras l\u00f6pande och en rimlighets- och k\u00e4nslighetsbed\u00f6mning av deras p\u00e5verkan p\u00e5 f\u00f6rv\u00e4ntade kre- ditf\u00f6rluster (ECL) genomf\u00f6rs. Makrovariablerna som p\u00e5verkar ECL-ber\u00e4kningen f\u00f6r v\u00e4rdepapperskrediten \u00e4r sannolikhet f\u00f6r ett kraftigt prisfall p\u00e5 b\u00f6rsen, sannolikhet f\u00f6r kraftiga prisfall i enskilda v\u00e4rdepapper och arbetsl\u00f6shet. Makrovariablerna som p\u00e5verkar ECL-ber\u00e4kningen f\u00f6r bol\u00e5n \u00e4r repor\u00e4ntan, arbetsl\u00f6shet och bostadsprisindex. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-302": { "value": "Finansiella instrument definieras enligt IAS 32 som avtal som ger upphov till en finansiell tillg\u00e5ng i ett f\u00f6retag och en finan- siell skuld eller ett eget kapitalinstrument i ett annat f\u00f6retag. En finansiell tillg\u00e5ng \u00e4r ett eget kapitalinstrument i ett annat f\u00f6retag eller tillg\u00e5ngar med en avtalsenlig r\u00e4tt att erh\u00e5lla kontanter eller annan finansiell tillg\u00e5ng. En finansiell skuld \u00e4r en avtalsenlig f\u00f6r- pliktelse att erl\u00e4gga kontanter eller annan finansiell tillg\u00e5ng till ett annat f\u00f6retag. En finansiell tillg\u00e5ng eller finansiell skuld redovisas i balans- r\u00e4kningen p\u00e5 aff\u00e4rsdagen, det vill s\u00e4ga n\u00e4r bolaget blir part till instrumentets avtalsm\u00e4ssiga villkor. De finansiella tillg\u00e5ngarna tas bort fr\u00e5n balansr\u00e4kningen d\u00e5 r\u00e4ttigheten att erh\u00e5lla kas- safl\u00f6den f\u00f6rfallit eller i allt v\u00e4sentligt \u00f6verf\u00f6rts till annan part. Finansiella skulder tas bort fr\u00e5n balansr\u00e4kningen d\u00e5 skulden utsl\u00e4ckts genom att avtalet fullgjorts, annullerats eller upph\u00f6rt. Detsamma g\u00e4ller f\u00f6r del av en finansiell tillg\u00e5ng och finansiell skuld. Finansiella tillg\u00e5ngar och skulder redovisas som huvud- regel brutto i balansr\u00e4kningen. En finansiell tillg\u00e5ng och en finansiell skuld kvittas och redovisas med ett nettobelopp i balansr\u00e4kningen endast n\u00e4r det f\u00f6religger en legal r\u00e4tt att kvitta beloppen samt att det f\u00f6religger avsikt att reglera posterna med ett nettobelopp eller att samtidigt realisera tillg\u00e5ngen och reg- lera skulden. Poster som nettoredovisas i balansr\u00e4kningen \u00e4r fondlikvidfordingar respektive fondlikvidskulder, detta eftersom de avvecklas genom betalning mot leverans i en clearingverk- samhet. Finansiella instrument redovisas initialt till instrumentets verk- liga v\u00e4rde vilket i normalfallet motsvarar anskaffningskostna- den med till\u00e4gg f\u00f6r direkta transaktionskostnader. De instru- ment som tillh\u00f6r kategorin verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen redovisas dock exklusive transaktionskostnader. Redovisning sker d\u00e4refter beroende p\u00e5 i vilka kategorier instrumenten har klassificerats. Enligt klassificerings- och v\u00e4rderingskraven i IFRS 9 ska finan- siella tillg\u00e5ngar och skulder klassificeras som och v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen, upplupet anskaffnings- v\u00e4rde eller verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat. Klassifice- ringen best\u00e4ms av en aff\u00e4rsmodellbed\u00f6mning f\u00f6r olika grupper av instrumenten och i ett s\u00e5 kallat SPPI-test (Solely Payment of Principal and Interest) som avg\u00f6r om tillg\u00e5ngens kassa fl\u00f6de endast best\u00e5r av \u00e5terbetalning av kapitalbelopp och r\u00e4nta. SPPI- testet m\u00e5ste passeras f\u00f6r att finansiella instrument ska klassi- ficeras till upplupet anskaffningsv\u00e4rde eller till verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat. Om SPPI-testet inte passeras klassificeras det finansiella instrumentet till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4k- ningen. Finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen Egetkapitalinstrument och derivatinstrument redovisas till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen och utg\u00f6rs av aktier och andelar samt r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper som innehas som ett led i f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen. R\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper i f\u00f6rs\u00e4k- ringsr\u00f6relsen \u00e4r tillg\u00e5ngar som anv\u00e4nds f\u00f6r skuldt\u00e4ckning av koncernens investeringsavtal i f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen. Samtliga avtal i Avanzakoncernen har villkorad \u00e5terb\u00e4ring d\u00e4r f\u00f6rs\u00e4k- ringstagaren st\u00e5r risken f\u00f6r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring varf\u00f6r dessa defi- nieras som investeringsavtal och redovisas i enlighet med IFRS 9, se \u00e4ven avsnitt (o) F\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen. V\u00e4rdering sker till verkligt v\u00e4rde (\u201dfair value option\u201d) och har vid f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet identifierats som finansiella instru- ment v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen med avdrag f\u00f6r transaktionskostnader. F\u00f6rs\u00e4kringstagarna har fullmakt att sj\u00e4lva f\u00f6rvalta tillg\u00e5ngarna och de st\u00e5r samtidigt all risk avseende v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring som f\u00f6ljd av denna f\u00f6rvalt- ning varf\u00f6r de f\u00f6rs\u00e4kringsrelaterade tillg\u00e5ngarna och skulderna (villkorad \u00e5terb\u00e4ring) vid var tid \u00e4r lika stora. Det finns dock en mindre post avseende oreglerade skador bland de f\u00f6rs\u00e4krings- relaterade skulderna (ej villkorad \u00e5terb\u00e4ring) vilket medf\u00f6r att de totala f\u00f6rs\u00e4kringsrelaterade skulderna \u00f6verstiger de f\u00f6rs\u00e4k- ringsrelaterade tillg\u00e5ngarna n\u00e5got. F\u00f6rs\u00e4kringstagarna st\u00e5r risk avseende v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring av de f\u00f6rs\u00e4kringstillg\u00e5ngar som motsvarar den del av f\u00f6rs\u00e4kringsskulderna som avser villkorad \u00e5terb\u00e4ring, v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringen blir d\u00e4rf\u00f6r netto noll f\u00f6r dessa poster. F\u00f6r\u00e4ndring av resterande f\u00f6rs\u00e4kringsskuld, vilken avser oreglerade skador, garanteras av f\u00f6rs\u00e4kringsbolaget. Finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat Tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat redovisas initialt i balansr\u00e4kningen till verkligt v\u00e4rde med till\u00e4gg f\u00f6r anskaffningskostnader. Efter f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet v\u00e4rderas instrument i denna kategori till verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat. Det \u00e4r orealiserade f\u00f6r\u00e4ndringar i verkligt v\u00e4rde som redovisas i \u00f6vrigt totalresultat och ackumuleras i reserv f\u00f6r verkligt v\u00e4rde i det egna kapitalet. I samband med en f\u00f6rs\u00e4lj- ning g\u00f6rs en omklassificering fr\u00e5n reserv f\u00f6r verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat till resultatet d\u00e4r det realiserade resultatet redovisas p\u00e5 raden nettoresultat av finansiella transaktioner i resultatr\u00e4kningen. Finansiella instrument i denna kategori utg\u00f6rs fr\u00e4mst av en portf\u00f6lj med s\u00e4kerst\u00e4llda obligationer, till en mindre del stats-, kommun- och landstingsobligationer, vilka innehas som ett led i f\u00f6rvaltningen av koncernens \u00f6verskottslikviditet. Aff\u00e4rsmo- dellen best\u00e5r i att b\u00e5de generera v\u00e4rde genom att erh\u00e5lla avtal- senliga betalningar och genom viss f\u00f6rs\u00e4ljning av de finansiella tillg\u00e5ngarna. Instrumentens villkor inneb\u00e4r kassafl\u00f6den som passerar SPPI-testet. I denna kategori redovisas \u00e4ven de delar av aktier och andelar som inte innehas f\u00f6r handel, identifierade till kategorin verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat vid det f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet . Finansiella skulder v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen I denna kategori redovisas skulder i f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen, se avsnitt (o) F\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen, exklusive avs\u00e4ttning f\u00f6r oregle- rade skador, eftersom korresponderande tillg\u00e5ngar v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen. Samtliga avtal hos Avanza har villkorad \u00e5terb\u00e4ring d\u00e4r f\u00f6rs\u00e4kringstagaren st\u00e5r risken f\u00f6r en v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring varmed \u00e5tagandet redovisas som en skuld i balansr\u00e4kningen. Skuldens storlek st\u00e5r i direkt f\u00f6rh\u00e5llande till v\u00e4rdepappernas v\u00e4rdeutveckling samt ins\u00e4ttningar och uttag. Skulderna har vid f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet identi fierats som finansiella skulder v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4k- ningen med avdrag f\u00f6r transak tionskostnader. V\u00e4rderingen baseras p\u00e5 de underliggande tillg\u00e5ngarnas verkliga v\u00e4rde. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFairValueMeasurementExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-295": { "value": "Finansiella instrument definieras enligt IAS 32 som avtal som ger upphov till en finansiell tillg\u00e5ng i ett f\u00f6retag och en finan- siell skuld eller ett eget kapitalinstrument i ett annat f\u00f6retag. En finansiell tillg\u00e5ng \u00e4r ett eget kapitalinstrument i ett annat f\u00f6retag eller tillg\u00e5ngar med en avtalsenlig r\u00e4tt att erh\u00e5lla kontanter eller annan finansiell tillg\u00e5ng. En finansiell skuld \u00e4r en avtalsenlig f\u00f6r- pliktelse att erl\u00e4gga kontanter eller annan finansiell tillg\u00e5ng till ett annat f\u00f6retag. En finansiell tillg\u00e5ng eller finansiell skuld redovisas i balans- r\u00e4kningen p\u00e5 aff\u00e4rsdagen, det vill s\u00e4ga n\u00e4r bolaget blir part till instrumentets avtalsm\u00e4ssiga villkor. De finansiella tillg\u00e5ngarna tas bort fr\u00e5n balansr\u00e4kningen d\u00e5 r\u00e4ttigheten att erh\u00e5lla kas- safl\u00f6den f\u00f6rfallit eller i allt v\u00e4sentligt \u00f6verf\u00f6rts till annan part. Finansiella skulder tas bort fr\u00e5n balansr\u00e4kningen d\u00e5 skulden utsl\u00e4ckts genom att avtalet fullgjorts, annullerats eller upph\u00f6rt. Detsamma g\u00e4ller f\u00f6r del av en finansiell tillg\u00e5ng och finansiell skuld. Finansiella tillg\u00e5ngar och skulder redovisas som huvud- regel brutto i balansr\u00e4kningen. En finansiell tillg\u00e5ng och en finansiell skuld kvittas och redovisas med ett nettobelopp i balansr\u00e4kningen endast n\u00e4r det f\u00f6religger en legal r\u00e4tt att kvitta beloppen samt att det f\u00f6religger avsikt att reglera posterna med ett nettobelopp eller att samtidigt realisera tillg\u00e5ngen och reg- lera skulden. Poster som nettoredovisas i balansr\u00e4kningen \u00e4r fondlikvidfordingar respektive fondlikvidskulder, detta eftersom de avvecklas genom betalning mot leverans i en clearingverk- samhet. Finansiella instrument redovisas initialt till instrumentets verk- liga v\u00e4rde vilket i normalfallet motsvarar anskaffningskostna- den med till\u00e4gg f\u00f6r direkta transaktionskostnader. De instru- ment som tillh\u00f6r kategorin verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen redovisas dock exklusive transaktionskostnader. Redovisning sker d\u00e4refter beroende p\u00e5 i vilka kategorier instrumenten har klassificerats. Enligt klassificerings- och v\u00e4rderingskraven i IFRS 9 ska finan- siella tillg\u00e5ngar och skulder klassificeras som och v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen, upplupet anskaffnings- v\u00e4rde eller verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat. Klassifice- ringen best\u00e4ms av en aff\u00e4rsmodellbed\u00f6mning f\u00f6r olika grupper av instrumenten och i ett s\u00e5 kallat SPPI-test (Solely Payment of Principal and Interest) som avg\u00f6r om tillg\u00e5ngens kassa fl\u00f6de endast best\u00e5r av \u00e5terbetalning av kapitalbelopp och r\u00e4nta. SPPI- testet m\u00e5ste passeras f\u00f6r att finansiella instrument ska klassi- ficeras till upplupet anskaffningsv\u00e4rde eller till verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat. Om SPPI-testet inte passeras klassificeras det finansiella instrumentet till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4k- ningen. Finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen Egetkapitalinstrument och derivatinstrument redovisas till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen och utg\u00f6rs av aktier och andelar samt r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper som innehas som ett led i f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen. R\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper i f\u00f6rs\u00e4k- ringsr\u00f6relsen \u00e4r tillg\u00e5ngar som anv\u00e4nds f\u00f6r skuldt\u00e4ckning av koncernens investeringsavtal i f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen. Samtliga avtal i Avanzakoncernen har villkorad \u00e5terb\u00e4ring d\u00e4r f\u00f6rs\u00e4k- ringstagaren st\u00e5r risken f\u00f6r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring varf\u00f6r dessa defi- nieras som investeringsavtal och redovisas i enlighet med IFRS 9, se \u00e4ven avsnitt (o) F\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen. V\u00e4rdering sker till verkligt v\u00e4rde (\u201dfair value option\u201d) och har vid f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet identifierats som finansiella instru- ment v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen med avdrag f\u00f6r transaktionskostnader. F\u00f6rs\u00e4kringstagarna har fullmakt att sj\u00e4lva f\u00f6rvalta tillg\u00e5ngarna och de st\u00e5r samtidigt all risk avseende v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring som f\u00f6ljd av denna f\u00f6rvalt- ning varf\u00f6r de f\u00f6rs\u00e4kringsrelaterade tillg\u00e5ngarna och skulderna (villkorad \u00e5terb\u00e4ring) vid var tid \u00e4r lika stora. Det finns dock en mindre post avseende oreglerade skador bland de f\u00f6rs\u00e4krings- relaterade skulderna (ej villkorad \u00e5terb\u00e4ring) vilket medf\u00f6r att de totala f\u00f6rs\u00e4kringsrelaterade skulderna \u00f6verstiger de f\u00f6rs\u00e4k- ringsrelaterade tillg\u00e5ngarna n\u00e5got. F\u00f6rs\u00e4kringstagarna st\u00e5r risk avseende v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring av de f\u00f6rs\u00e4kringstillg\u00e5ngar som motsvarar den del av f\u00f6rs\u00e4kringsskulderna som avser villkorad \u00e5terb\u00e4ring, v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringen blir d\u00e4rf\u00f6r netto noll f\u00f6r dessa poster. F\u00f6r\u00e4ndring av resterande f\u00f6rs\u00e4kringsskuld, vilken avser oreglerade skador, garanteras av f\u00f6rs\u00e4kringsbolaget. Finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till upplupet anskaffningsv\u00e4rde I denna kategori ing\u00e5r en portf\u00f6lj med bel\u00e5ningsbara stats- skuldsf\u00f6rbindelser och s\u00e4kerst\u00e4llda obligationer samt, till en mindre del, stats-, kommun- och landstingsobligationer vilka innehas som ett led i f\u00f6rvaltningen av koncernens \u00f6verskotts- likviditet. I denna kategori ing\u00e5r \u00e4ven tillgodohavanden hos centralbanker, utl\u00e5ning till kredit institut, utl\u00e5ning till allm\u00e4n- heten, fondlikvidfordringar, skattefordringar varav merparten avser saldo p\u00e5 skattekonto, kundfordringar samt den del av f\u00f6rs\u00e4kringstillg\u00e5ngarna som avser likvida medel. Aff\u00e4rsmodel- len best\u00e5r i att generera v\u00e4rde genom att erh\u00e5lla avtalsenliga betalningar. Instrumentens villkor inneb\u00e4r kasssafl\u00f6den som passerar SPPI-testet. Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten och kundfordringar v\u00e4rderas till upp- lupet anskaffningsv\u00e4rde med avdrag f\u00f6r konstaterade och f\u00f6r- v\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster. Avanza har varken f\u00f6retagsfinansiering eller konsu mentkrediter, vilka normalt f\u00f6rknippas med bank- verksamhet. Avseende utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten har v\u00e4rdepap- perskrediter s\u00e4kerhet i form av v\u00e4rdepapper samt likvida medel och bol\u00e5n har s\u00e4kerhet i bost\u00e4der. Finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat Tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat redovisas initialt i balansr\u00e4kningen till verkligt v\u00e4rde med till\u00e4gg f\u00f6r anskaffningskostnader. Efter f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet v\u00e4rderas instrument i denna kategori till verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat. Det \u00e4r orealiserade f\u00f6r\u00e4ndringar i verkligt v\u00e4rde som redovisas i \u00f6vrigt totalresultat och ackumuleras i reserv f\u00f6r verkligt v\u00e4rde i det egna kapitalet. I samband med en f\u00f6rs\u00e4lj- ning g\u00f6rs en omklassificering fr\u00e5n reserv f\u00f6r verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat till resultatet d\u00e4r det realiserade resultatet redovisas p\u00e5 raden nettoresultat av finansiella transaktioner i resultatr\u00e4kningen. Finansiella instrument i denna kategori utg\u00f6rs fr\u00e4mst av en portf\u00f6lj med s\u00e4kerst\u00e4llda obligationer, till en mindre del stats-, kommun- och landstingsobligationer, vilka innehas som ett led i f\u00f6rvaltningen av koncernens \u00f6verskottslikviditet. Aff\u00e4rsmo- dellen best\u00e5r i att b\u00e5de generera v\u00e4rde genom att erh\u00e5lla avtal- senliga betalningar och genom viss f\u00f6rs\u00e4ljning av de finansiella tillg\u00e5ngarna. Instrumentens villkor inneb\u00e4r kassafl\u00f6den som passerar SPPI-testet. I denna kategori redovisas \u00e4ven de delar av aktier och andelar som inte innehas f\u00f6r handel, identifierade till kategorin verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat vid det f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet . ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialAssetsExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-281": { "value": "(f) Konsolideringsprinciper Dotterf\u00f6retag \u00e4r alla f\u00f6retag \u00f6ver vilka koncernen har best\u00e4m- mande inflytande. Koncernen kontrollerar ett f\u00f6retag n\u00e4r den exponeras f\u00f6r eller har r\u00e4tt till r\u00f6rlig avkastning fr\u00e5n sitt innehav i f\u00f6retaget och har m\u00f6jlighet att p\u00e5verka avkastningen genom sitt inflytande i f\u00f6retaget. Dotterf\u00f6retag inkluderas i koncernredovis- ningen fr\u00e5n och med den dag d\u00e5 det best\u00e4mmande inflytandet \u00f6verf\u00f6rs till koncernen. De exkluderas ur koncernredovisningen fr\u00e5n och med den dag d\u00e5 det best\u00e4mmande inflytandet upph\u00f6r. F\u00f6rv\u00e4rvsmetoden anv\u00e4nds f\u00f6r redovisning av koncernens r\u00f6relsef\u00f6rv\u00e4rv. K\u00f6peskillingen f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4rvet av ett dotterf\u00f6retag utg\u00f6rs av verkligt v\u00e4rde p\u00e5 \u00f6verl\u00e5tna tillg\u00e5ngar, skulder som kon- cernen \u00e5drar sig till tidigare \u00e4gare av det f\u00f6rv\u00e4rvade bolaget och de aktier som emitterats av koncernen. I k\u00f6peskillingen ing\u00e5r \u00e4ven verkligt v\u00e4rde p\u00e5 alla tillg\u00e5ngar eller skulder som \u00e4r en f\u00f6ljd av en \u00f6verenskommelse om villkorad k\u00f6peskilling. Identifier- bara f\u00f6rv\u00e4rvade tillg\u00e5ngar och \u00f6vertagna skulder i ett r\u00f6relse- f\u00f6rv\u00e4rv v\u00e4rderas inledningsvis till verkliga v\u00e4rden p\u00e5 f\u00f6rv\u00e4rvs- dagen. F\u00f6r varje f\u00f6rv\u00e4rv avg\u00f6r koncernen om innehav utan best\u00e4mmande inflytande i det f\u00f6rv\u00e4rvade f\u00f6retaget redovisas till verkligt v\u00e4rde eller till innehavets proportionella andel i det redovisade v\u00e4rdet av det f\u00f6rv\u00e4rvade f\u00f6retagets identifierbara nettotillg\u00e5ngar. F\u00f6rv\u00e4rvsrelaterade kostnader kostnadsf\u00f6rs n\u00e4r de uppst\u00e5r. Goodwill v\u00e4rderas initialt som det belopp varmed den totala k\u00f6peskillingen och verkligt v\u00e4rde f\u00f6r innehav utan best\u00e4m- mande inflytande \u00f6verstiger verkligt v\u00e4rde p\u00e5 identifierbara f\u00f6rv\u00e4rvade tillg\u00e5ngar och \u00f6vertagna skulder. Om k\u00f6peskillingen \u00e4r l\u00e4gre \u00e4n verkligt v\u00e4rde p\u00e5 det f\u00f6rv\u00e4rvade bolagets nettotill- g\u00e5ngar, redovisas skillnaden direkt i resultatr\u00e4kningen. Intressef\u00f6retag utg\u00f6r f\u00f6retag \u00f6ver vilka koncernen ut\u00f6var ett betydande inflytande. Ett betydande inflytande antas f\u00f6religga d\u00e5 koncernen direkt eller indirekt innehar mellan 20 och 50 pro- cent av r\u00f6sterna i ett f\u00f6retag. Redovisning av aktier och andelar i intressef\u00f6retag sker i koncernen i enlighet med kapitalandels- metoden fr\u00e5n det att innehavet klassificerats som andel i intres- sef\u00f6retag. Resultatandelen bokf\u00f6rs som resultat fr\u00e5n andelar i intressef\u00f6retag. Begr\u00e4nsningar att f\u00f6ra \u00f6ver medel till moderbolaget Dotterbolagen Avanza Bank AB (publ), F\u00f6rs\u00e4kringsaktiebolaget Avanza Pension och Avanza Fonder AB \u00e4r enligt externa regelverk och lagar skyldiga att uppr\u00e4tth\u00e5lla ett visst eget kapital i respek- tive juridisk person, vilket inneb\u00e4r att begr\u00e4nsningar finns f\u00f6r att f\u00f6ra \u00f6ver medel till moderbolaget Avanza Bank Holding AB (publ). Transaktioner som elimineras vid konsolidering Koncerninterna fordringar och skulder samt int\u00e4kter eller kost- nader och orealiserade vinster eller f\u00f6rluster som uppkommer fr\u00e5n koncern interna transaktioner elimineras i sin helhet. Redo- visningsprinciperna f\u00f6r dotterf\u00f6retag har i f\u00f6rekommande fall \u00e4ndrats f\u00f6r att garantera en konsekvent till\u00e4mpning av koncer- nens principer. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSubsidiariesExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-261": { "value": "(f) Konsolideringsprinciper Dotterf\u00f6retag \u00e4r alla f\u00f6retag \u00f6ver vilka koncernen har best\u00e4m- mande inflytande. Koncernen kontrollerar ett f\u00f6retag n\u00e4r den exponeras f\u00f6r eller har r\u00e4tt till r\u00f6rlig avkastning fr\u00e5n sitt innehav i f\u00f6retaget och har m\u00f6jlighet att p\u00e5verka avkastningen genom sitt inflytande i f\u00f6retaget. Dotterf\u00f6retag inkluderas i koncernredovis- ningen fr\u00e5n och med den dag d\u00e5 det best\u00e4mmande inflytandet \u00f6verf\u00f6rs till koncernen. De exkluderas ur koncernredovisningen fr\u00e5n och med den dag d\u00e5 det best\u00e4mmande inflytandet upph\u00f6r. F\u00f6rv\u00e4rvsmetoden anv\u00e4nds f\u00f6r redovisning av koncernens r\u00f6relsef\u00f6rv\u00e4rv. K\u00f6peskillingen f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4rvet av ett dotterf\u00f6retag utg\u00f6rs av verkligt v\u00e4rde p\u00e5 \u00f6verl\u00e5tna tillg\u00e5ngar, skulder som kon- cernen \u00e5drar sig till tidigare \u00e4gare av det f\u00f6rv\u00e4rvade bolaget och de aktier som emitterats av koncernen. I k\u00f6peskillingen ing\u00e5r \u00e4ven verkligt v\u00e4rde p\u00e5 alla tillg\u00e5ngar eller skulder som \u00e4r en f\u00f6ljd av en \u00f6verenskommelse om villkorad k\u00f6peskilling. Identifier- bara f\u00f6rv\u00e4rvade tillg\u00e5ngar och \u00f6vertagna skulder i ett r\u00f6relse- f\u00f6rv\u00e4rv v\u00e4rderas inledningsvis till verkliga v\u00e4rden p\u00e5 f\u00f6rv\u00e4rvs- dagen. F\u00f6r varje f\u00f6rv\u00e4rv avg\u00f6r koncernen om innehav utan best\u00e4mmande inflytande i det f\u00f6rv\u00e4rvade f\u00f6retaget redovisas till verkligt v\u00e4rde eller till innehavets proportionella andel i det redovisade v\u00e4rdet av det f\u00f6rv\u00e4rvade f\u00f6retagets identifierbara nettotillg\u00e5ngar. F\u00f6rv\u00e4rvsrelaterade kostnader kostnadsf\u00f6rs n\u00e4r de uppst\u00e5r. Goodwill v\u00e4rderas initialt som det belopp varmed den totala k\u00f6peskillingen och verkligt v\u00e4rde f\u00f6r innehav utan best\u00e4m- mande inflytande \u00f6verstiger verkligt v\u00e4rde p\u00e5 identifierbara f\u00f6rv\u00e4rvade tillg\u00e5ngar och \u00f6vertagna skulder. Om k\u00f6peskillingen \u00e4r l\u00e4gre \u00e4n verkligt v\u00e4rde p\u00e5 det f\u00f6rv\u00e4rvade bolagets nettotill- g\u00e5ngar, redovisas skillnaden direkt i resultatr\u00e4kningen. Intressef\u00f6retag utg\u00f6r f\u00f6retag \u00f6ver vilka koncernen ut\u00f6var ett betydande inflytande. Ett betydande inflytande antas f\u00f6religga d\u00e5 koncernen direkt eller indirekt innehar mellan 20 och 50 pro- cent av r\u00f6sterna i ett f\u00f6retag. Redovisning av aktier och andelar i intressef\u00f6retag sker i koncernen i enlighet med kapitalandels- metoden fr\u00e5n det att innehavet klassificerats som andel i intres- sef\u00f6retag. Resultatandelen bokf\u00f6rs som resultat fr\u00e5n andelar i intressef\u00f6retag. Begr\u00e4nsningar att f\u00f6ra \u00f6ver medel till moderbolaget Dotterbolagen Avanza Bank AB (publ), F\u00f6rs\u00e4kringsaktiebolaget Avanza Pension och Avanza Fonder AB \u00e4r enligt externa regelverk och lagar skyldiga att uppr\u00e4tth\u00e5lla ett visst eget kapital i respek- tive juridisk person, vilket inneb\u00e4r att begr\u00e4nsningar finns f\u00f6r att f\u00f6ra \u00f6ver medel till moderbolaget Avanza Bank Holding AB (publ). Transaktioner som elimineras vid konsolidering Koncerninterna fordringar och skulder samt int\u00e4kter eller kost- nader och orealiserade vinster eller f\u00f6rluster som uppkommer fr\u00e5n koncern interna transaktioner elimineras i sin helhet. Redo- visningsprinciperna f\u00f6r dotterf\u00f6retag har i f\u00f6rekommande fall \u00e4ndrats f\u00f6r att garantera en konsekvent till\u00e4mpning av koncer- nens principer", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBasisOfConsolidationExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-293": { "value": "Dotterf\u00f6retag \u00e4r alla f\u00f6retag \u00f6ver vilka koncernen har best\u00e4m- mande inflytande. Koncernen kontrollerar ett f\u00f6retag n\u00e4r den exponeras f\u00f6r eller har r\u00e4tt till r\u00f6rlig avkastning fr\u00e5n sitt innehav i f\u00f6retaget och har m\u00f6jlighet att p\u00e5verka avkastningen genom sitt inflytande i f\u00f6retaget. Dotterf\u00f6retag inkluderas i koncernredovis- ningen fr\u00e5n och med den dag d\u00e5 det best\u00e4mmande inflytandet \u00f6verf\u00f6rs till koncernen. De exkluderas ur koncernredovisningen fr\u00e5n och med den dag d\u00e5 det best\u00e4mmande inflytandet upph\u00f6r. F\u00f6rv\u00e4rvsmetoden anv\u00e4nds f\u00f6r redovisning av koncernens r\u00f6relsef\u00f6rv\u00e4rv. K\u00f6peskillingen f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4rvet av ett dotterf\u00f6retag utg\u00f6rs av verkligt v\u00e4rde p\u00e5 \u00f6verl\u00e5tna tillg\u00e5ngar, skulder som kon- cernen \u00e5drar sig till tidigare \u00e4gare av det f\u00f6rv\u00e4rvade bolaget och de aktier som emitterats av koncernen. I k\u00f6peskillingen ing\u00e5r \u00e4ven verkligt v\u00e4rde p\u00e5 alla tillg\u00e5ngar eller skulder som \u00e4r en f\u00f6ljd av en \u00f6verenskommelse om villkorad k\u00f6peskilling. Identifier- bara f\u00f6rv\u00e4rvade tillg\u00e5ngar och \u00f6vertagna skulder i ett r\u00f6relse- f\u00f6rv\u00e4rv v\u00e4rderas inledningsvis till verkliga v\u00e4rden p\u00e5 f\u00f6rv\u00e4rvs- dagen. F\u00f6r varje f\u00f6rv\u00e4rv avg\u00f6r koncernen om innehav utan best\u00e4mmande inflytande i det f\u00f6rv\u00e4rvade f\u00f6retaget redovisas till verkligt v\u00e4rde eller till innehavets proportionella andel i det redovisade v\u00e4rdet av det f\u00f6rv\u00e4rvade f\u00f6retagets identifierbara nettotillg\u00e5ngar. F\u00f6rv\u00e4rvsrelaterade kostnader kostnadsf\u00f6rs n\u00e4r de uppst\u00e5r. Goodwill v\u00e4rderas initialt som det belopp varmed den totala k\u00f6peskillingen och verkligt v\u00e4rde f\u00f6r innehav utan best\u00e4m- mande inflytande \u00f6verstiger verkligt v\u00e4rde p\u00e5 identifierbara f\u00f6rv\u00e4rvade tillg\u00e5ngar och \u00f6vertagna skulder. Om k\u00f6peskillingen \u00e4r l\u00e4gre \u00e4n verkligt v\u00e4rde p\u00e5 det f\u00f6rv\u00e4rvade bolagets nettotill- g\u00e5ngar, redovisas skillnaden direkt i resultatr\u00e4kningen. Intressef\u00f6retag utg\u00f6r f\u00f6retag \u00f6ver vilka koncernen ut\u00f6var ett betydande inflytande. Ett betydande inflytande antas f\u00f6religga d\u00e5 koncernen direkt eller indirekt innehar mellan 20 och 50 pro- cent av r\u00f6sterna i ett f\u00f6retag. Redovisning av aktier och andelar i intressef\u00f6retag sker i koncernen i enlighet med kapitalandels- metoden fr\u00e5n det att innehavet klassificerats som andel i intres- sef\u00f6retag. Resultatandelen bokf\u00f6rs som resultat fr\u00e5n andelar i intressef\u00f6retag. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBusinessCombinationsExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-299": { "value": "Dotterf\u00f6retag \u00e4r alla f\u00f6retag \u00f6ver vilka koncernen har best\u00e4m- mande inflytande. Koncernen kontrollerar ett f\u00f6retag n\u00e4r den exponeras f\u00f6r eller har r\u00e4tt till r\u00f6rlig avkastning fr\u00e5n sitt innehav i f\u00f6retaget och har m\u00f6jlighet att p\u00e5verka avkastningen genom sitt inflytande i f\u00f6retaget. Dotterf\u00f6retag inkluderas i koncernredovis- ningen fr\u00e5n och med den dag d\u00e5 det best\u00e4mmande inflytandet \u00f6verf\u00f6rs till koncernen. De exkluderas ur koncernredovisningen fr\u00e5n och med den dag d\u00e5 det best\u00e4mmande inflytandet upph\u00f6r. F\u00f6rv\u00e4rvsmetoden anv\u00e4nds f\u00f6r redovisning av koncernens r\u00f6relsef\u00f6rv\u00e4rv. K\u00f6peskillingen f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4rvet av ett dotterf\u00f6retag utg\u00f6rs av verkligt v\u00e4rde p\u00e5 \u00f6verl\u00e5tna tillg\u00e5ngar, skulder som kon- cernen \u00e5drar sig till tidigare \u00e4gare av det f\u00f6rv\u00e4rvade bolaget och de aktier som emitterats av koncernen. I k\u00f6peskillingen ing\u00e5r \u00e4ven verkligt v\u00e4rde p\u00e5 alla tillg\u00e5ngar eller skulder som \u00e4r en f\u00f6ljd av en \u00f6verenskommelse om villkorad k\u00f6peskilling. Identifier- bara f\u00f6rv\u00e4rvade tillg\u00e5ngar och \u00f6vertagna skulder i ett r\u00f6relse- f\u00f6rv\u00e4rv v\u00e4rderas inledningsvis till verkliga v\u00e4rden p\u00e5 f\u00f6rv\u00e4rvs- dagen. F\u00f6r varje f\u00f6rv\u00e4rv avg\u00f6r koncernen om innehav utan best\u00e4mmande inflytande i det f\u00f6rv\u00e4rvade f\u00f6retaget redovisas till verkligt v\u00e4rde eller till innehavets proportionella andel i det redovisade v\u00e4rdet av det f\u00f6rv\u00e4rvade f\u00f6retagets identifierbara nettotillg\u00e5ngar. F\u00f6rv\u00e4rvsrelaterade kostnader kostnadsf\u00f6rs n\u00e4r de uppst\u00e5r. Goodwill v\u00e4rderas initialt som det belopp varmed den totala k\u00f6peskillingen och verkligt v\u00e4rde f\u00f6r innehav utan best\u00e4m- mande inflytande \u00f6verstiger verkligt v\u00e4rde p\u00e5 identifierbara f\u00f6rv\u00e4rvade tillg\u00e5ngar och \u00f6vertagna skulder. Om k\u00f6peskillingen \u00e4r l\u00e4gre \u00e4n verkligt v\u00e4rde p\u00e5 det f\u00f6rv\u00e4rvade bolagets nettotill- g\u00e5ngar, redovisas skillnaden direkt i resultatr\u00e4kningen. Intressef\u00f6retag utg\u00f6r f\u00f6retag \u00f6ver vilka koncernen ut\u00f6var ett betydande inflytande. Ett betydande inflytande antas f\u00f6religga d\u00e5 koncernen direkt eller indirekt innehar mellan 20 och 50 pro- cent av r\u00f6sterna i ett f\u00f6retag. Redovisning av aktier och andelar i intressef\u00f6retag sker i koncernen i enlighet med kapitalandels- metoden fr\u00e5n det att innehavet klassificerats som andel i intres- sef\u00f6retag. Resultatandelen bokf\u00f6rs som resultat fr\u00e5n andelar i intressef\u00f6retag. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBusinessCombinationsAndGoodwillExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-304": { "value": "Dotterf\u00f6retag \u00e4r alla f\u00f6retag \u00f6ver vilka koncernen har best\u00e4m- mande inflytande. Koncernen kontrollerar ett f\u00f6retag n\u00e4r den exponeras f\u00f6r eller har r\u00e4tt till r\u00f6rlig avkastning fr\u00e5n sitt innehav i f\u00f6retaget och har m\u00f6jlighet att p\u00e5verka avkastningen genom sitt inflytande i f\u00f6retaget. Dotterf\u00f6retag inkluderas i koncernredovis- ningen fr\u00e5n och med den dag d\u00e5 det best\u00e4mmande inflytandet \u00f6verf\u00f6rs till koncernen. De exkluderas ur koncernredovisningen fr\u00e5n och med den dag d\u00e5 det best\u00e4mmande inflytandet upph\u00f6r. F\u00f6rv\u00e4rvsmetoden anv\u00e4nds f\u00f6r redovisning av koncernens r\u00f6relsef\u00f6rv\u00e4rv. K\u00f6peskillingen f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4rvet av ett dotterf\u00f6retag utg\u00f6rs av verkligt v\u00e4rde p\u00e5 \u00f6verl\u00e5tna tillg\u00e5ngar, skulder som kon- cernen \u00e5drar sig till tidigare \u00e4gare av det f\u00f6rv\u00e4rvade bolaget och de aktier som emitterats av koncernen. I k\u00f6peskillingen ing\u00e5r \u00e4ven verkligt v\u00e4rde p\u00e5 alla tillg\u00e5ngar eller skulder som \u00e4r en f\u00f6ljd av en \u00f6verenskommelse om villkorad k\u00f6peskilling. Identifier- bara f\u00f6rv\u00e4rvade tillg\u00e5ngar och \u00f6vertagna skulder i ett r\u00f6relse- f\u00f6rv\u00e4rv v\u00e4rderas inledningsvis till verkliga v\u00e4rden p\u00e5 f\u00f6rv\u00e4rvs- dagen. F\u00f6r varje f\u00f6rv\u00e4rv avg\u00f6r koncernen om innehav utan best\u00e4mmande inflytande i det f\u00f6rv\u00e4rvade f\u00f6retaget redovisas till verkligt v\u00e4rde eller till innehavets proportionella andel i det redovisade v\u00e4rdet av det f\u00f6rv\u00e4rvade f\u00f6retagets identifierbara nettotillg\u00e5ngar. F\u00f6rv\u00e4rvsrelaterade kostnader kostnadsf\u00f6rs n\u00e4r de uppst\u00e5r. Goodwill v\u00e4rderas initialt som det belopp varmed den totala k\u00f6peskillingen och verkligt v\u00e4rde f\u00f6r innehav utan best\u00e4m- mande inflytande \u00f6verstiger verkligt v\u00e4rde p\u00e5 identifierbara f\u00f6rv\u00e4rvade tillg\u00e5ngar och \u00f6vertagna skulder. Om k\u00f6peskillingen \u00e4r l\u00e4gre \u00e4n verkligt v\u00e4rde p\u00e5 det f\u00f6rv\u00e4rvade bolagets nettotill- g\u00e5ngar, redovisas skillnaden direkt i resultatr\u00e4kningen. Intressef\u00f6retag utg\u00f6r f\u00f6retag \u00f6ver vilka koncernen ut\u00f6var ett betydande inflytande. Ett betydande inflytande antas f\u00f6religga d\u00e5 koncernen direkt eller indirekt innehar mellan 20 och 50 pro- cent av r\u00f6sterna i ett f\u00f6retag. Redovisning av aktier och andelar i intressef\u00f6retag sker i koncernen i enlighet med kapitalandels- metoden fr\u00e5n det att innehavet klassificerats som andel i intres- sef\u00f6retag. Resultatandelen bokf\u00f6rs som resultat fr\u00e5n andelar i intressef\u00f6retag. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTransactionsWithNoncontrollingInterestsExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-315": { "value": "Intressef\u00f6retag utg\u00f6r f\u00f6retag \u00f6ver vilka koncernen ut\u00f6var ett betydande inflytande. Ett betydande inflytande antas f\u00f6religga d\u00e5 koncernen direkt eller indirekt innehar mellan 20 och 50 pro- cent av r\u00f6sterna i ett f\u00f6retag. Redovisning av aktier och andelar i intressef\u00f6retag sker i koncernen i enlighet med kapitalandels- metoden fr\u00e5n det att innehavet klassificerats som andel i intres- sef\u00f6retag. Resultatandelen bokf\u00f6rs som resultat fr\u00e5n andelar i intressef\u00f6retag. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentInAssociatesAndJointVenturesExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-310": { "value": "Intressef\u00f6retag utg\u00f6r f\u00f6retag \u00f6ver vilka koncernen ut\u00f6var ett betydande inflytande. Ett betydande inflytande antas f\u00f6religga d\u00e5 koncernen direkt eller indirekt innehar mellan 20 och 50 pro- cent av r\u00f6sterna i ett f\u00f6retag. Redovisning av aktier och andelar i intressef\u00f6retag sker i koncernen i enlighet med kapitalandels- metoden fr\u00e5n det att innehavet klassificerats som andel i intres- sef\u00f6retag. Resultatandelen bokf\u00f6rs som resultat fr\u00e5n andelar i intressef\u00f6retag. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentInAssociates", "language": "sv", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-262": { "value": "(g) Utl\u00e4ndsk valuta Transaktioner i utl\u00e4ndsk valuta omr\u00e4knas till svenska kronor till den valutakurs som f\u00f6religger p\u00e5 transaktionsdagen. Monet\u00e4ra tillg\u00e5ngar och skulder i utl\u00e4ndsk valuta r\u00e4knas om till svenska kronor till den valutakurs som f\u00f6religger p\u00e5 balansdagen. Valuta kursdifferenser som uppst\u00e5r vid omr\u00e4kningarna redovi- sas i resultatr\u00e4kningen. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForForeignCurrencyTranslationExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-306": { "value": "En finansiell tillg\u00e5ng eller finansiell skuld redovisas i balans- r\u00e4kningen p\u00e5 aff\u00e4rsdagen, det vill s\u00e4ga n\u00e4r bolaget blir part till instrumentets avtalsm\u00e4ssiga villkor. De finansiella tillg\u00e5ngarna tas bort fr\u00e5n balansr\u00e4kningen d\u00e5 r\u00e4ttigheten att erh\u00e5lla kas- safl\u00f6den f\u00f6rfallit eller i allt v\u00e4sentligt \u00f6verf\u00f6rts till annan part. Finansiella skulder tas bort fr\u00e5n balansr\u00e4kningen d\u00e5 skulden utsl\u00e4ckts genom att avtalet fullgjorts, annullerats eller upph\u00f6rt. Detsamma g\u00e4ller f\u00f6r del av en finansiell tillg\u00e5ng och finansiell skuld. Finansiella tillg\u00e5ngar och skulder redovisas som huvud- regel brutto i balansr\u00e4kningen. En finansiell tillg\u00e5ng och en finansiell skuld kvittas och redovisas med ett nettobelopp i balansr\u00e4kningen endast n\u00e4r det f\u00f6religger en legal r\u00e4tt att kvitta beloppen samt att det f\u00f6religger avsikt att reglera posterna med ett nettobelopp eller att samtidigt realisera tillg\u00e5ngen och reg- lera skulden. Poster som nettoredovisas i balansr\u00e4kningen \u00e4r fondlikvidfordingar respektive fondlikvidskulder, detta eftersom de avvecklas genom betalning mot leverans i en clearingverk- samhet. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForOffsettingOfFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-283": { "value": "Finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen Egetkapitalinstrument och derivatinstrument redovisas till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen och utg\u00f6rs av aktier och andelar samt r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper som innehas som ett led i f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen. R\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper i f\u00f6rs\u00e4k- ringsr\u00f6relsen \u00e4r tillg\u00e5ngar som anv\u00e4nds f\u00f6r skuldt\u00e4ckning av koncernens investeringsavtal i f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen. Samtliga avtal i Avanzakoncernen har villkorad \u00e5terb\u00e4ring d\u00e4r f\u00f6rs\u00e4k- ringstagaren st\u00e5r risken f\u00f6r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring varf\u00f6r dessa defi- nieras som investeringsavtal och redovisas i enlighet med IFRS 9, se \u00e4ven avsnitt (o) F\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen. V\u00e4rdering sker till verkligt v\u00e4rde (\u201dfair value option\u201d) och har vid f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet identifierats som finansiella instru- ment v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen med avdrag f\u00f6r transaktionskostnader. F\u00f6rs\u00e4kringstagarna har fullmakt att sj\u00e4lva f\u00f6rvalta tillg\u00e5ngarna och de st\u00e5r samtidigt all risk avseende v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring som f\u00f6ljd av denna f\u00f6rvalt- ning varf\u00f6r de f\u00f6rs\u00e4kringsrelaterade tillg\u00e5ngarna och skulderna (villkorad \u00e5terb\u00e4ring) vid var tid \u00e4r lika stora. Det finns dock en mindre post avseende oreglerade skador bland de f\u00f6rs\u00e4krings- relaterade skulderna (ej villkorad \u00e5terb\u00e4ring) vilket medf\u00f6r att de totala f\u00f6rs\u00e4kringsrelaterade skulderna \u00f6verstiger de f\u00f6rs\u00e4k- ringsrelaterade tillg\u00e5ngarna n\u00e5got. F\u00f6rs\u00e4kringstagarna st\u00e5r risk avseende v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring av de f\u00f6rs\u00e4kringstillg\u00e5ngar som motsvarar den del av f\u00f6rs\u00e4kringsskulderna som avser villkorad \u00e5terb\u00e4ring, v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringen blir d\u00e4rf\u00f6r netto noll f\u00f6r dessa poster. F\u00f6r\u00e4ndring av resterande f\u00f6rs\u00e4kringsskuld, vilken avser oreglerade skador, garanteras av f\u00f6rs\u00e4kringsbolaget. Finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till upplupet anskaffningsv\u00e4rde I denna kategori ing\u00e5r en portf\u00f6lj med bel\u00e5ningsbara stats- skuldsf\u00f6rbindelser och s\u00e4kerst\u00e4llda obligationer samt, till en mindre del, stats-, kommun- och landstingsobligationer vilka innehas som ett led i f\u00f6rvaltningen av koncernens \u00f6verskotts- likviditet. I denna kategori ing\u00e5r \u00e4ven tillgodohavanden hos centralbanker, utl\u00e5ning till kredit institut, utl\u00e5ning till allm\u00e4n- heten, fondlikvidfordringar, skattefordringar varav merparten avser saldo p\u00e5 skattekonto, kundfordringar samt den del av f\u00f6rs\u00e4kringstillg\u00e5ngarna som avser likvida medel. Aff\u00e4rsmodel- len best\u00e5r i att generera v\u00e4rde genom att erh\u00e5lla avtalsenliga betalningar. Instrumentens villkor inneb\u00e4r kasssafl\u00f6den som passerar SPPI-testet. Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten och kundfordringar v\u00e4rderas till upp- lupet anskaffningsv\u00e4rde med avdrag f\u00f6r konstaterade och f\u00f6r- v\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster. Avanza har varken f\u00f6retagsfinansiering eller konsu mentkrediter, vilka normalt f\u00f6rknippas med bank- verksamhet. Avseende utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten har v\u00e4rdepap- perskrediter s\u00e4kerhet i form av v\u00e4rdepapper samt likvida medel och bol\u00e5n har s\u00e4kerhet i bost\u00e4der. Finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat Tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat redovisas initialt i balansr\u00e4kningen till verkligt v\u00e4rde med till\u00e4gg f\u00f6r anskaffningskostnader. Efter f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet v\u00e4rderas instrument i denna kategori till verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat. Det \u00e4r orealiserade f\u00f6r\u00e4ndringar i verkligt v\u00e4rde som redovisas i \u00f6vrigt totalresultat och ackumuleras i reserv f\u00f6r verkligt v\u00e4rde i det egna kapitalet. I samband med en f\u00f6rs\u00e4lj- ning g\u00f6rs en omklassificering fr\u00e5n reserv f\u00f6r verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat till resultatet d\u00e4r det realiserade resultatet redovisas p\u00e5 raden nettoresultat av finansiella transaktioner i resultatr\u00e4kningen. Finansiella instrument i denna kategori utg\u00f6rs fr\u00e4mst av en portf\u00f6lj med s\u00e4kerst\u00e4llda obligationer, till en mindre del stats-, kommun- och landstingsobligationer, vilka innehas som ett led i f\u00f6rvaltningen av koncernens \u00f6verskottslikviditet. Aff\u00e4rsmo- dellen best\u00e5r i att b\u00e5de generera v\u00e4rde genom att erh\u00e5lla avtal- senliga betalningar och genom viss f\u00f6rs\u00e4ljning av de finansiella tillg\u00e5ngarna. Instrumentens villkor inneb\u00e4r kassafl\u00f6den som passerar SPPI-testet. I denna kategori redovisas \u00e4ven de delar av aktier och andelar som inte innehas f\u00f6r handel, identifierade till kategorin verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat vid det f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet . Finansiella skulder v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen I denna kategori redovisas skulder i f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen, se avsnitt (o) F\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen, exklusive avs\u00e4ttning f\u00f6r oregle- rade skador, eftersom korresponderande tillg\u00e5ngar v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen. Samtliga avtal hos Avanza har villkorad \u00e5terb\u00e4ring d\u00e4r f\u00f6rs\u00e4kringstagaren st\u00e5r risken f\u00f6r en v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring varmed \u00e5tagandet redovisas som en skuld i balansr\u00e4kningen. Skuldens storlek st\u00e5r i direkt f\u00f6rh\u00e5llande till v\u00e4rdepappernas v\u00e4rdeutveckling samt ins\u00e4ttningar och uttag. Skulderna har vid f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet identi fierats som finansiella skulder v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4k- ningen med avdrag f\u00f6r transak tionskostnader. V\u00e4rderingen baseras p\u00e5 de underliggande tillg\u00e5ngarnas verkliga v\u00e4rde. Finansiella skulder v\u00e4rderade till upplupet anskaffningsv\u00e4rde Finansiella skulder i denna kategori avser framf\u00f6r allt inl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten, fondlikvidskulder, skatteskuld, leverant\u00f6rs- skulder och \u00f6vriga skulder. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForRecognisingDifferenceBetweenFairValueAtInitialRecognitionAndAmountDeterminedUsingValuationTechniqueExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-307": { "value": "Finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen Egetkapitalinstrument och derivatinstrument redovisas till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen och utg\u00f6rs av aktier och andelar samt r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper som innehas som ett led i f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen. R\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper i f\u00f6rs\u00e4k- ringsr\u00f6relsen \u00e4r tillg\u00e5ngar som anv\u00e4nds f\u00f6r skuldt\u00e4ckning av koncernens investeringsavtal i f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen. Samtliga avtal i Avanzakoncernen har villkorad \u00e5terb\u00e4ring d\u00e4r f\u00f6rs\u00e4k- ringstagaren st\u00e5r risken f\u00f6r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring varf\u00f6r dessa defi- nieras som investeringsavtal och redovisas i enlighet med IFRS 9, se \u00e4ven avsnitt (o) F\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen. V\u00e4rdering sker till verkligt v\u00e4rde (\u201dfair value option\u201d) och har vid f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet identifierats som finansiella instru- ment v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen med avdrag f\u00f6r transaktionskostnader. F\u00f6rs\u00e4kringstagarna har fullmakt att sj\u00e4lva f\u00f6rvalta tillg\u00e5ngarna och de st\u00e5r samtidigt all risk avseende v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring som f\u00f6ljd av denna f\u00f6rvalt- ning varf\u00f6r de f\u00f6rs\u00e4kringsrelaterade tillg\u00e5ngarna och skulderna (villkorad \u00e5terb\u00e4ring) vid var tid \u00e4r lika stora. Det finns dock en mindre post avseende oreglerade skador bland de f\u00f6rs\u00e4krings- relaterade skulderna (ej villkorad \u00e5terb\u00e4ring) vilket medf\u00f6r att de totala f\u00f6rs\u00e4kringsrelaterade skulderna \u00f6verstiger de f\u00f6rs\u00e4k- ringsrelaterade tillg\u00e5ngarna n\u00e5got. F\u00f6rs\u00e4kringstagarna st\u00e5r risk avseende v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring av de f\u00f6rs\u00e4kringstillg\u00e5ngar som motsvarar den del av f\u00f6rs\u00e4kringsskulderna som avser villkorad \u00e5terb\u00e4ring, v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringen blir d\u00e4rf\u00f6r netto noll f\u00f6r dessa poster. F\u00f6r\u00e4ndring av resterande f\u00f6rs\u00e4kringsskuld, vilken avser oreglerade skador, garanteras av f\u00f6rs\u00e4kringsbolaget. Finansiella skulder v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen I denna kategori redovisas skulder i f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen, se avsnitt (o) F\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen, exklusive avs\u00e4ttning f\u00f6r oregle- rade skador, eftersom korresponderande tillg\u00e5ngar v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen. Samtliga avtal hos Avanza har villkorad \u00e5terb\u00e4ring d\u00e4r f\u00f6rs\u00e4kringstagaren st\u00e5r risken f\u00f6r en v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring varmed \u00e5tagandet redovisas som en skuld i balansr\u00e4kningen. Skuldens storlek st\u00e5r i direkt f\u00f6rh\u00e5llande till v\u00e4rdepappernas v\u00e4rdeutveckling samt ins\u00e4ttningar och uttag. Skulderna har vid f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet identi fierats som finansiella skulder v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4k- ningen med avdrag f\u00f6r transak tionskostnader. V\u00e4rderingen baseras p\u00e5 de underliggande tillg\u00e5ngarnas verkliga v\u00e4rde. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialInstrumentsAtFairValueThroughProfitOrLossExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-308": { "value": "Finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till upplupet anskaffningsv\u00e4rde I denna kategori ing\u00e5r en portf\u00f6lj med bel\u00e5ningsbara stats- skuldsf\u00f6rbindelser och s\u00e4kerst\u00e4llda obligationer samt, till en mindre del, stats-, kommun- och landstingsobligationer vilka innehas som ett led i f\u00f6rvaltningen av koncernens \u00f6verskotts- likviditet. I denna kategori ing\u00e5r \u00e4ven tillgodohavanden hos centralbanker, utl\u00e5ning till kredit institut, utl\u00e5ning till allm\u00e4n- heten, fondlikvidfordringar, skattefordringar varav merparten avser saldo p\u00e5 skattekonto, kundfordringar samt den del av f\u00f6rs\u00e4kringstillg\u00e5ngarna som avser likvida medel. Aff\u00e4rsmodel- len best\u00e5r i att generera v\u00e4rde genom att erh\u00e5lla avtalsenliga betalningar. Instrumentens villkor inneb\u00e4r kasssafl\u00f6den som passerar SPPI-testet. Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten och kundfordringar v\u00e4rderas till upp- lupet anskaffningsv\u00e4rde med avdrag f\u00f6r konstaterade och f\u00f6r- v\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster. Avanza har varken f\u00f6retagsfinansiering eller konsu mentkrediter, vilka normalt f\u00f6rknippas med bank- verksamhet. Avseende utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten har v\u00e4rdepap- perskrediter s\u00e4kerhet i form av v\u00e4rdepapper samt likvida medel och bol\u00e5n har s\u00e4kerhet i bost\u00e4der. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForHeldtomaturityInvestmentsExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-312": { "value": "Finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till upplupet anskaffningsv\u00e4rde I denna kategori ing\u00e5r en portf\u00f6lj med bel\u00e5ningsbara stats- skuldsf\u00f6rbindelser och s\u00e4kerst\u00e4llda obligationer samt, till en mindre del, stats-, kommun- och landstingsobligationer vilka innehas som ett led i f\u00f6rvaltningen av koncernens \u00f6verskotts- likviditet. I denna kategori ing\u00e5r \u00e4ven tillgodohavanden hos centralbanker, utl\u00e5ning till kredit institut, utl\u00e5ning till allm\u00e4n- heten, fondlikvidfordringar, skattefordringar varav merparten avser saldo p\u00e5 skattekonto, kundfordringar samt den del av f\u00f6rs\u00e4kringstillg\u00e5ngarna som avser likvida medel. Aff\u00e4rsmodel- len best\u00e5r i att generera v\u00e4rde genom att erh\u00e5lla avtalsenliga betalningar. Instrumentens villkor inneb\u00e4r kasssafl\u00f6den som passerar SPPI-testet. Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten och kundfordringar v\u00e4rderas till upp- lupet anskaffningsv\u00e4rde med avdrag f\u00f6r konstaterade och f\u00f6r- v\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster. Avanza har varken f\u00f6retagsfinansiering eller konsu mentkrediter, vilka normalt f\u00f6rknippas med bank- verksamhet. Avseende utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten har v\u00e4rdepap- perskrediter s\u00e4kerhet i form av v\u00e4rdepapper samt likvida medel och bol\u00e5n har s\u00e4kerhet i bost\u00e4der. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForLoansAndReceivablesExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-317": { "value": "Finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till upplupet anskaffningsv\u00e4rde I denna kategori ing\u00e5r en portf\u00f6lj med bel\u00e5ningsbara stats- skuldsf\u00f6rbindelser och s\u00e4kerst\u00e4llda obligationer samt, till en mindre del, stats-, kommun- och landstingsobligationer vilka innehas som ett led i f\u00f6rvaltningen av koncernens \u00f6verskotts- likviditet. I denna kategori ing\u00e5r \u00e4ven tillgodohavanden hos centralbanker, utl\u00e5ning till kredit institut, utl\u00e5ning till allm\u00e4n- heten, fondlikvidfordringar, skattefordringar varav merparten avser saldo p\u00e5 skattekonto, kundfordringar samt den del av f\u00f6rs\u00e4kringstillg\u00e5ngarna som avser likvida medel. Aff\u00e4rsmodel- len best\u00e5r i att generera v\u00e4rde genom att erh\u00e5lla avtalsenliga betalningar. Instrumentens villkor inneb\u00e4r kasssafl\u00f6den som passerar SPPI-testet. Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten och kundfordringar v\u00e4rderas till upp- lupet anskaffningsv\u00e4rde med avdrag f\u00f6r konstaterade och f\u00f6r- v\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster. Avanza har varken f\u00f6retagsfinansiering eller konsu mentkrediter, vilka normalt f\u00f6rknippas med bank- verksamhet. Avseende utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten har v\u00e4rdepap- perskrediter s\u00e4kerhet i form av v\u00e4rdepapper samt likvida medel och bol\u00e5n har s\u00e4kerhet i bost\u00e4der. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTradeAndOtherReceivablesExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-320": { "value": "Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten och kundfordringar v\u00e4rderas till upp- lupet anskaffningsv\u00e4rde med avdrag f\u00f6r konstaterade och f\u00f6r- v\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster. Avanza har varken f\u00f6retagsfinansiering eller konsu mentkrediter, vilka normalt f\u00f6rknippas med bank- verksamhet. Avseende utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten har v\u00e4rdepap- perskrediter s\u00e4kerhet i form av v\u00e4rdepapper samt likvida medel och bol\u00e5n har s\u00e4kerhet i bost\u00e4der. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDerecognitionOfFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-309": { "value": "Finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat Tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat redovisas initialt i balansr\u00e4kningen till verkligt v\u00e4rde med till\u00e4gg f\u00f6r anskaffningskostnader. Efter f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet v\u00e4rderas instrument i denna kategori till verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat. Det \u00e4r orealiserade f\u00f6r\u00e4ndringar i verkligt v\u00e4rde som redovisas i \u00f6vrigt totalresultat och ackumuleras i reserv f\u00f6r verkligt v\u00e4rde i det egna kapitalet. I samband med en f\u00f6rs\u00e4lj- ning g\u00f6rs en omklassificering fr\u00e5n reserv f\u00f6r verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat till resultatet d\u00e4r det realiserade resultatet redovisas p\u00e5 raden nettoresultat av finansiella transaktioner i resultatr\u00e4kningen. Finansiella instrument i denna kategori utg\u00f6rs fr\u00e4mst av en portf\u00f6lj med s\u00e4kerst\u00e4llda obligationer, till en mindre del stats-, kommun- och landstingsobligationer, vilka innehas som ett led i f\u00f6rvaltningen av koncernens \u00f6verskottslikviditet. Aff\u00e4rsmo- dellen best\u00e5r i att b\u00e5de generera v\u00e4rde genom att erh\u00e5lla avtal- senliga betalningar och genom viss f\u00f6rs\u00e4ljning av de finansiella tillg\u00e5ngarna. Instrumentens villkor inneb\u00e4r kassafl\u00f6den som passerar SPPI-testet. I denna kategori redovisas \u00e4ven de delar av aktier och andelar som inte innehas f\u00f6r handel, identifierade till kategorin verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat vid det f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet . ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForAvailableforsaleFinancialAssetsExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-313": { "value": "Finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat Tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat redovisas initialt i balansr\u00e4kningen till verkligt v\u00e4rde med till\u00e4gg f\u00f6r anskaffningskostnader. Efter f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet v\u00e4rderas instrument i denna kategori till verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat. Det \u00e4r orealiserade f\u00f6r\u00e4ndringar i verkligt v\u00e4rde som redovisas i \u00f6vrigt totalresultat och ackumuleras i reserv f\u00f6r verkligt v\u00e4rde i det egna kapitalet. I samband med en f\u00f6rs\u00e4lj- ning g\u00f6rs en omklassificering fr\u00e5n reserv f\u00f6r verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat till resultatet d\u00e4r det realiserade resultatet redovisas p\u00e5 raden nettoresultat av finansiella transaktioner i resultatr\u00e4kningen. Finansiella instrument i denna kategori utg\u00f6rs fr\u00e4mst av en portf\u00f6lj med s\u00e4kerst\u00e4llda obligationer, till en mindre del stats-, kommun- och landstingsobligationer, vilka innehas som ett led i f\u00f6rvaltningen av koncernens \u00f6verskottslikviditet. Aff\u00e4rsmo- dellen best\u00e5r i att b\u00e5de generera v\u00e4rde genom att erh\u00e5lla avtal- senliga betalningar och genom viss f\u00f6rs\u00e4ljning av de finansiella tillg\u00e5ngarna. Instrumentens villkor inneb\u00e4r kassafl\u00f6den som passerar SPPI-testet. I denna kategori redovisas \u00e4ven de delar av aktier och andelar som inte innehas f\u00f6r handel, identifierade till kategorin verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat vid det f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet . ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentsOtherThanInvestmentsAccountedForUsingEquityMethodExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-318": { "value": "Finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat Tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat redovisas initialt i balansr\u00e4kningen till verkligt v\u00e4rde med till\u00e4gg f\u00f6r anskaffningskostnader. Efter f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet v\u00e4rderas instrument i denna kategori till verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat. Det \u00e4r orealiserade f\u00f6r\u00e4ndringar i verkligt v\u00e4rde som redovisas i \u00f6vrigt totalresultat och ackumuleras i reserv f\u00f6r verkligt v\u00e4rde i det egna kapitalet. I samband med en f\u00f6rs\u00e4lj- ning g\u00f6rs en omklassificering fr\u00e5n reserv f\u00f6r verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat till resultatet d\u00e4r det realiserade resultatet redovisas p\u00e5 raden nettoresultat av finansiella transaktioner i resultatr\u00e4kningen. Finansiella instrument i denna kategori utg\u00f6rs fr\u00e4mst av en portf\u00f6lj med s\u00e4kerst\u00e4llda obligationer, till en mindre del stats-, kommun- och landstingsobligationer, vilka innehas som ett led i f\u00f6rvaltningen av koncernens \u00f6verskottslikviditet. Aff\u00e4rsmo- dellen best\u00e5r i att b\u00e5de generera v\u00e4rde genom att erh\u00e5lla avtal- senliga betalningar och genom viss f\u00f6rs\u00e4ljning av de finansiella tillg\u00e5ngarna. Instrumentens villkor inneb\u00e4r kassafl\u00f6den som passerar SPPI-testet. I denna kategori redovisas \u00e4ven de delar av aktier och andelar som inte innehas f\u00f6r handel, identifierade till kategorin verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat vid det f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet . ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForReclassificationOfFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-314": { "value": "Finansiella skulder v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen I denna kategori redovisas skulder i f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen, se avsnitt (o) F\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen, exklusive avs\u00e4ttning f\u00f6r oregle- rade skador, eftersom korresponderande tillg\u00e5ngar v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen. Samtliga avtal hos Avanza har villkorad \u00e5terb\u00e4ring d\u00e4r f\u00f6rs\u00e4kringstagaren st\u00e5r risken f\u00f6r en v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring varmed \u00e5tagandet redovisas som en skuld i balansr\u00e4kningen. Skuldens storlek st\u00e5r i direkt f\u00f6rh\u00e5llande till v\u00e4rdepappernas v\u00e4rdeutveckling samt ins\u00e4ttningar och uttag. Skulderna har vid f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet identi fierats som finansiella skulder v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4k- ningen med avdrag f\u00f6r transak tionskostnader. V\u00e4rderingen baseras p\u00e5 de underliggande tillg\u00e5ngarnas verkliga v\u00e4rde. Finansiella skulder v\u00e4rderade till upplupet anskaffningsv\u00e4rde Finansiella skulder i denna kategori avser framf\u00f6r allt inl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten, fondlikvidskulder, skatteskuld, leverant\u00f6rs- skulder och \u00f6vriga skulder. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialLiabilitiesExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-319": { "value": "Finansiella skulder v\u00e4rderade till upplupet anskaffningsv\u00e4rde Finansiella skulder i denna kategori avser framf\u00f6r allt inl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten, fondlikvidskulder, skatteskuld, leverant\u00f6rs- skulder och \u00f6vriga skulder. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTradeAndOtherPayablesExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-296": { "value": "Nedskrivningar enligt IFRS 9 Alla tillg\u00e5ngar som v\u00e4rderas till upplupet anskaffningsv\u00e4rde och verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat, liksom \u00e5taganden utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen, inklusive garantier och kredit\u00e5tagan- den, omfattas av pr\u00f6vningen av nedskrivningsbehov. Nedskriv- ningspr\u00f6vningen baseras p\u00e5 en modell f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kredit- f\u00f6rluster. Avanza delar in de tillg\u00e5ngar vars nedskrivningsbehov ska pr\u00f6vas i tre kategorier beroende p\u00e5 graden av kreditf\u00f6rs\u00e4m- ring enligt IFRS 9. Kategori 1 omfattar tillg\u00e5ngar d\u00e4r det inte har skett n\u00e5gon v\u00e4sentlig \u00f6kning av kreditrisken, kategori 2 omfattar tillg\u00e5ngar d\u00e4r det har skett en v\u00e4sentlig \u00f6kning av kreditrisken och kategori 3 omfattar fallerade tillg\u00e5ngar. Tillg\u00e5ngar av bety- dande v\u00e4rde i kategori 3 pr\u00f6vas f\u00f6r nedskrivning p\u00e5 individuell niv\u00e5, medan det f\u00f6r tillg\u00e5ngar av obetydligt v\u00e4rde g\u00f6rs en kol- lektiv bed\u00f6mning. Till detta kopplas fram\u00e5tblickande scenarier d\u00e4r makrofaktorer v\u00e4gs in i indelningen i de olika kategorierna, se nedan under avsnittet Makroanalys. Avanzas definition av fallissemang \u00e4r en exponering som hamnat i kategori 3. Nedskrivning utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten V\u00e4rdepapperskredit respektive bol\u00e5n klassificeras till kate- gorierna 1\u20133 enligt ovan beskrivna f\u00f6r\u00e4ndringar av kreditf\u00f6r- s\u00e4mring. k Kategori 1: V\u00e4rdepapperskredit d\u00e4r l\u00e5ntagarna f\u00f6ljer g\u00e4llande kredit- och kontovillkor med mindre avvikelser \u00e4n vad som specificeras under kategori 2. Bol\u00e5n d\u00e4r l\u00e5ntagarna sk\u00f6tt sina r\u00e4ntebetalningar den senaste rullande 12-m\u00e5nadersperioden med mindre avvikelser \u00e4n vad som specificeras under kate- gori 2. k Kategori 2: V\u00e4rdepapperskredit respektive bol\u00e5n med v\u00e4sent- lig \u00f6kning av risk f\u00f6r fallissemang flyttas fr\u00e5n kategori 1 till kategori 2 n\u00e4r f\u00f6ljande villkor \u00e4r uppfyllda: V\u00e4rdepapperskre- dit d\u00e4r l\u00e5ntagarna \u00e4r \u00f6verbel\u00e5nade men d\u00e4r s\u00e4kerheternas v\u00e4rde (vilka \u00e5terspeglar \u00e5terbetalningsf\u00f6rm\u00e5gan) \u00f6verstiger den aktiva skulden under mer \u00e4n 10 dagar eller l\u00e5n som varit kategoriserade i kategori 3 under de senaste 90 dagarna. Bol\u00e5n d\u00e4r l\u00e5ntagarna den senaste 12-m\u00e5naders perioden haft minst en \u00f6vertr\u00e4delse g\u00e4llande betalning av r\u00e4ntan som p\u00e5g\u00e5tt l\u00e4ngre \u00e4n 10 dagar. F\u00f6r att bli aktuell f\u00f6r en \u00e5terflytt till kategori 1 kr\u00e4vs: V\u00e4rdepapperskredit \u2013 kunden har inte l\u00e4ngre en \u00f6vertr\u00e4delse som har p\u00e5g\u00e5tt mer \u00e4n 10 dagar och har inte under de senaste 90 dagarna varit kategoriserad i kategori 3. D\u00e4rut\u00f6ver ska marknadsv\u00e4rdet f\u00f6r de finansiella v\u00e4rdepappren som st\u00e5r som s\u00e4kerhet (vilka \u00e5terspeglar \u00e5ter- betalningsf\u00f6rm\u00e5gan) f\u00f6r den aktiva skulden \u00f6verstiga den aktiva skulden. Bol\u00e5n \u2013 n\u00e4r en kund under den senaste rull- lande 12-m\u00e5nadersperioden har sk\u00f6tt sina r\u00e4ntebetalningar utan att ha haft en \u00f6vertr\u00e4delse som p\u00e5g\u00e5tt mer \u00e4n 10 dagar. k Kategori 3: V\u00e4rdepapperskredit respektive bol\u00e5n med v\u00e4sent- lig \u00f6kning av kreditrisk j\u00e4mf\u00f6rt med kategori 2 flyttas till kate- gori 3 n\u00e4r f\u00f6ljande villkor \u00e4r uppfyllda: V\u00e4rdepapperskredit d\u00e4r l\u00e5ntagarna \u00e4r \u00f6verbel\u00e5nade samtidigt som s\u00e4kerheternas v\u00e4rde (vilka speglar \u00e5terbetalningsf\u00f6rm\u00e5gan) understiger den aktiva skulden eller \u00f6vertr\u00e4delsen mot kredit- och kon- tovillkor p\u00e5g\u00e5tt l\u00e4ngre \u00e4n 90 dagar. Bol\u00e5n d\u00e4r l\u00e5ntagarna den senaste trem\u00e5nadersperioden haft en \u00f6vertr\u00e4delse g\u00e4llande betalning av r\u00e4ntan som p\u00e5g\u00e5tt 90 dagar eller l\u00e4ngre. F\u00f6r att bli aktuell f\u00f6r en \u00e5terflytt till kategori 2 kr\u00e4vs: V\u00e4rdepappers- kredit \u2013 marknadsv\u00e4rdet f\u00f6r de finansiella v\u00e4rdepappren som st\u00e5r som s\u00e4kerhet (vilka \u00e5terspeglar \u00e5terbetalningsf\u00f6rm\u00e5- gan) f\u00f6r den aktiva skulden understiger inte l\u00e4ngre den aktiva skulden samt att kunden inte l\u00e4ngre har n\u00e5gon \u00f6vertr\u00e4delse gentemot kredit- och kontovillkoren som p\u00e5g\u00e5tt l\u00e4ngre \u00e4n 90 dagar. Bol\u00e5n \u2013 kunden flyttas f\u00f6rst n\u00e4r denne under den senast rullande 3-m\u00e5nadersperioden inte har haft en \u00f6vertr\u00e4- delse som har p\u00e5g\u00e5tt 90 dagar eller l\u00e4ngre. \u00c5terflytt sker alltid f\u00f6rst till kategori 2, aldrig direkt till kategori 1, vilket g\u00e4ller f\u00f6r b\u00e5da produkterna. Reserveringarna ber\u00e4knas som exponeringen vid fallissemang g\u00e5nger sannolikheten f\u00f6r fallissemang g\u00e5nger f\u00f6rlusten i h\u00e4n- delse av fallissemang. I kategori 1 ska reserveringarna avse den del av hela l\u00f6ptidens f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster som \u00e4r h\u00e4nf\u00f6rlig till en f\u00f6rlusth\u00e4ndelse inom kommande 12 m\u00e5nader. I kategori 2 och 3 ska reserveringarna motsvara f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster under hela den \u00e5terst\u00e5ende l\u00f6ptiden. Om nedskrivningen anses vara definitiv redovisas den som en konstaterad kreditf\u00f6rlust och v\u00e4rdet p\u00e5 l\u00e5net j\u00e4mte tillh\u00f6rande reservering f\u00f6r kreditf\u00f6rluster tas bort fr\u00e5n balansr\u00e4kningen. Principen f\u00f6r bortbokning fr\u00e5n balansr\u00e4kningen \u00e4r konkurs, avslutad skuldsanering eller d\u00f6dsfall. Nedskrivning likviditetsportf\u00f6lj Avanzas portf\u00f6ljer av obligationer som redovisas till verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat eller upplupet anskaffningsv\u00e4rde bed\u00f6ms vara av h\u00f6gsta t\u00e4nkbara kreditkvalitet med l\u00e5g kredi- trisk. Portf\u00f6ljerna best\u00e5r fr\u00e4mst av s\u00e4kerst\u00e4llda obligationer och kommunobligationer. Samtliga obligationer \u00e4r marknads- noterade. Obligationerna placeras i kategori 1 och Avanza s\u00e4tter f\u00f6r n\u00e4rvarande inte av n\u00e5gon reserv f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlus- ter avseende obligationer d\u00e5 portf\u00f6ljerna till sin helhet har h\u00f6g rating och bed\u00f6ms enligt undantaget f\u00f6r innehav med l\u00e5g kredi- trisk i enlighet med IFRS 9. Bed\u00f6mning om behovet att redovisa en f\u00f6rlustreserv genomf\u00f6rs regelbundet och kan komma att f\u00f6r\u00e4ndras om portf\u00f6ljernas struktur f\u00f6r\u00e4ndras. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfFinancialAssetsExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-284": { "value": "Nedskrivningar enligt IFRS 9 Alla tillg\u00e5ngar som v\u00e4rderas till upplupet anskaffningsv\u00e4rde och verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat, liksom \u00e5taganden utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen, inklusive garantier och kredit\u00e5tagan- den, omfattas av pr\u00f6vningen av nedskrivningsbehov. Nedskriv- ningspr\u00f6vningen baseras p\u00e5 en modell f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kredit- f\u00f6rluster. Avanza delar in de tillg\u00e5ngar vars nedskrivningsbehov ska pr\u00f6vas i tre kategorier beroende p\u00e5 graden av kreditf\u00f6rs\u00e4m- ring enligt IFRS 9. Kategori 1 omfattar tillg\u00e5ngar d\u00e4r det inte har skett n\u00e5gon v\u00e4sentlig \u00f6kning av kreditrisken, kategori 2 omfattar tillg\u00e5ngar d\u00e4r det har skett en v\u00e4sentlig \u00f6kning av kreditrisken och kategori 3 omfattar fallerade tillg\u00e5ngar. Tillg\u00e5ngar av bety- dande v\u00e4rde i kategori 3 pr\u00f6vas f\u00f6r nedskrivning p\u00e5 individuell niv\u00e5, medan det f\u00f6r tillg\u00e5ngar av obetydligt v\u00e4rde g\u00f6rs en kol- lektiv bed\u00f6mning. Till detta kopplas fram\u00e5tblickande scenarier d\u00e4r makrofaktorer v\u00e4gs in i indelningen i de olika kategorierna, se nedan under avsnittet Makroanalys. Avanzas definition av fallissemang \u00e4r en exponering som hamnat i kategori 3. Nedskrivning utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten V\u00e4rdepapperskredit respektive bol\u00e5n klassificeras till kate- gorierna 1\u20133 enligt ovan beskrivna f\u00f6r\u00e4ndringar av kreditf\u00f6r- s\u00e4mring. k Kategori 1: V\u00e4rdepapperskredit d\u00e4r l\u00e5ntagarna f\u00f6ljer g\u00e4llande kredit- och kontovillkor med mindre avvikelser \u00e4n vad som specificeras under kategori 2. Bol\u00e5n d\u00e4r l\u00e5ntagarna sk\u00f6tt sina r\u00e4ntebetalningar den senaste rullande 12-m\u00e5nadersperioden med mindre avvikelser \u00e4n vad som specificeras under kate- gori 2. k Kategori 2: V\u00e4rdepapperskredit respektive bol\u00e5n med v\u00e4sent- lig \u00f6kning av risk f\u00f6r fallissemang flyttas fr\u00e5n kategori 1 till kategori 2 n\u00e4r f\u00f6ljande villkor \u00e4r uppfyllda: V\u00e4rdepapperskre- dit d\u00e4r l\u00e5ntagarna \u00e4r \u00f6verbel\u00e5nade men d\u00e4r s\u00e4kerheternas v\u00e4rde (vilka \u00e5terspeglar \u00e5terbetalningsf\u00f6rm\u00e5gan) \u00f6verstiger den aktiva skulden under mer \u00e4n 10 dagar eller l\u00e5n som varit kategoriserade i kategori 3 under de senaste 90 dagarna. Bol\u00e5n d\u00e4r l\u00e5ntagarna den senaste 12-m\u00e5naders perioden haft minst en \u00f6vertr\u00e4delse g\u00e4llande betalning av r\u00e4ntan som p\u00e5g\u00e5tt l\u00e4ngre \u00e4n 10 dagar. F\u00f6r att bli aktuell f\u00f6r en \u00e5terflytt till kategori 1 kr\u00e4vs: V\u00e4rdepapperskredit \u2013 kunden har inte l\u00e4ngre en \u00f6vertr\u00e4delse som har p\u00e5g\u00e5tt mer \u00e4n 10 dagar och har inte under de senaste 90 dagarna varit kategoriserad i kategori 3. D\u00e4rut\u00f6ver ska marknadsv\u00e4rdet f\u00f6r de finansiella v\u00e4rdepappren som st\u00e5r som s\u00e4kerhet (vilka \u00e5terspeglar \u00e5ter- betalningsf\u00f6rm\u00e5gan) f\u00f6r den aktiva skulden \u00f6verstiga den aktiva skulden. Bol\u00e5n \u2013 n\u00e4r en kund under den senaste rull- lande 12-m\u00e5nadersperioden har sk\u00f6tt sina r\u00e4ntebetalningar utan att ha haft en \u00f6vertr\u00e4delse som p\u00e5g\u00e5tt mer \u00e4n 10 dagar. Kategori 3: V\u00e4rdepapperskredit respektive bol\u00e5n med v\u00e4sent- lig \u00f6kning av kreditrisk j\u00e4mf\u00f6rt med kategori 2 flyttas till kate- gori 3 n\u00e4r f\u00f6ljande villkor \u00e4r uppfyllda: V\u00e4rdepapperskredit d\u00e4r l\u00e5ntagarna \u00e4r \u00f6verbel\u00e5nade samtidigt som s\u00e4kerheternas v\u00e4rde (vilka speglar \u00e5terbetalningsf\u00f6rm\u00e5gan) understiger den aktiva skulden eller \u00f6vertr\u00e4delsen mot kredit- och kon- tovillkor p\u00e5g\u00e5tt l\u00e4ngre \u00e4n 90 dagar. Bol\u00e5n d\u00e4r l\u00e5ntagarna den senaste trem\u00e5nadersperioden haft en \u00f6vertr\u00e4delse g\u00e4llande betalning av r\u00e4ntan som p\u00e5g\u00e5tt 90 dagar eller l\u00e4ngre. F\u00f6r att bli aktuell f\u00f6r en \u00e5terflytt till kategori 2 kr\u00e4vs: V\u00e4rdepappers- kredit \u2013 marknadsv\u00e4rdet f\u00f6r de finansiella v\u00e4rdepappren som st\u00e5r som s\u00e4kerhet (vilka \u00e5terspeglar \u00e5terbetalningsf\u00f6rm\u00e5- gan) f\u00f6r den aktiva skulden understiger inte l\u00e4ngre den aktiva skulden samt att kunden inte l\u00e4ngre har n\u00e5gon \u00f6vertr\u00e4delse gentemot kredit- och kontovillkoren som p\u00e5g\u00e5tt l\u00e4ngre \u00e4n 90 dagar. Bol\u00e5n \u2013 kunden flyttas f\u00f6rst n\u00e4r denne under den senast rullande 3-m\u00e5nadersperioden inte har haft en \u00f6vertr\u00e4- delse som har p\u00e5g\u00e5tt 90 dagar eller l\u00e4ngre. \u00c5terflytt sker alltid f\u00f6rst till kategori 2, aldrig direkt till kategori 1, vilket g\u00e4ller f\u00f6r b\u00e5da produkterna. Reserveringarna ber\u00e4knas som exponeringen vid fallissemang g\u00e5nger sannolikheten f\u00f6r fallissemang g\u00e5nger f\u00f6rlusten i h\u00e4n- delse av fallissemang. I kategori 1 ska reserveringarna avse den del av hela l\u00f6ptidens f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster som \u00e4r h\u00e4nf\u00f6rlig till en f\u00f6rlusth\u00e4ndelse inom kommande 12 m\u00e5nader. I kategori 2 och 3 ska reserveringarna motsvara f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster under hela den \u00e5terst\u00e5ende l\u00f6ptiden. Om nedskrivningen anses vara definitiv redovisas den som en konstaterad kreditf\u00f6rlust och v\u00e4rdet p\u00e5 l\u00e5net j\u00e4mte tillh\u00f6rande reservering f\u00f6r kreditf\u00f6rluster tas bort fr\u00e5n balansr\u00e4kningen. Principen f\u00f6r bortbokning fr\u00e5n balansr\u00e4kningen \u00e4r konkurs, avslutad skuldsanering eller d\u00f6dsfall. Nedskrivning likviditetsportf\u00f6lj Avanzas portf\u00f6ljer av obligationer som redovisas till verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat eller upplupet anskaffningsv\u00e4rde bed\u00f6ms vara av h\u00f6gsta t\u00e4nkbara kreditkvalitet med l\u00e5g kredi- trisk. Portf\u00f6ljerna best\u00e5r fr\u00e4mst av s\u00e4kerst\u00e4llda obligationer och kommunobligationer. Samtliga obligationer \u00e4r marknads- noterade. Obligationerna placeras i kategori 1 och Avanza s\u00e4tter f\u00f6r n\u00e4rvarande inte av n\u00e5gon reserv f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlus- ter avseende obligationer d\u00e5 portf\u00f6ljerna till sin helhet har h\u00f6g rating och bed\u00f6ms enligt undantaget f\u00f6r innehav med l\u00e5g kredi- trisk i enlighet med IFRS 9. Bed\u00f6mning om behovet att redovisa en f\u00f6rlustreserv genomf\u00f6rs regelbundet och kan komma att f\u00f6r\u00e4ndras om portf\u00f6ljernas struktur f\u00f6r\u00e4ndras. (m) Nedskrivningar De redovisade v\u00e4rdena f\u00f6r koncernens tillg\u00e5ngar som inte klas- sificeras som finansiella instrument pr\u00f6vas vid varje balansdag f\u00f6r att bed\u00f6ma om det finns indikation p\u00e5 nedskrivningsbehov. Om n\u00e5gon s\u00e5dan indikation finns ber\u00e4knas tillg\u00e5ngens \u00e5tervin- ningsv\u00e4rde. En nedskrivning redovisas n\u00e4r en tillg\u00e5ngs redo- visade v\u00e4rde \u00f6verstiger \u00e5tervinningsv\u00e4rdet. En nedskrivning belastar resultatr\u00e4kningen. F\u00f6r goodwill och andra immateriella tillg\u00e5ngar med obest\u00e4mbar nyttjandeperiod och immateriella tillg\u00e5ngar som \u00e4nnu ej \u00e4r f\u00e4rdiga f\u00f6r anv\u00e4ndning ber\u00e4knas \u00e5ter- vinningsv\u00e4rdet \u00e5rligen. Ber\u00e4kning av \u00e5tervinningsv\u00e4rdet \u00c5tervinningsv\u00e4rdet \u00e4r det h\u00f6gre av tillg\u00e5ngens verkliga v\u00e4rde minus f\u00f6rs\u00e4ljningskostnader och dess nyttjandev\u00e4rde. Vid ber\u00e4kning av nyttjandev\u00e4rdet diskonteras framtida kassafl\u00f6- den med en diskonteringsfaktor som beaktar riskfri r\u00e4nta och den risk som \u00e4r f\u00f6rknippad med den specifika tillg\u00e5ngen. F\u00f6r en tillg\u00e5ng som inte genererar kassa fl\u00f6den som \u00e4r v\u00e4sentligen oberoende av andra tillg\u00e5ngar ber\u00e4knas \u00e5tervinningsv\u00e4rdet f\u00f6r den kassagenererande enhet till vilken tillg\u00e5ngen h\u00f6r. \u00c5terf\u00f6ring av nedskrivningar Nedskrivningar \u00e5terf\u00f6rs om en senare \u00f6kning av \u00e5tervinnings- v\u00e4rdet objektivt kan h\u00e4nf\u00f6ras till en h\u00e4ndelse som intr\u00e4ffat efter det att nedskrivningen gjordes. Nedskrivningar p\u00e5 goodwill \u00e5ter- f\u00f6rs inte. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfAssetsExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-265": { "value": "(j) Immateriella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar Immateriella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar redovisas som tillg\u00e5ng i balansr\u00e4kningen om det \u00e4r sannolikt att framtida ekonomiska f\u00f6rdelar kommer att komma bolaget till del och anskaffnings- v\u00e4rdet p\u00e5 tillg\u00e5ngen kan ber\u00e4knas p\u00e5 ett tillf\u00f6rlitligt s\u00e4tt. En immateriell anl\u00e4ggningstillg\u00e5ng v\u00e4rderas till anskaffnings- v\u00e4rde f\u00f6rsta g\u00e5ngen den tas in i balansr\u00e4kningen. Efter f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet tas en immateriell anl\u00e4ggningstillg\u00e5ng upp i balansr\u00e4kningen till anskaffningsv\u00e4rdet efter avdrag f\u00f6r even- tuella ackumulerade avskrivningar och ackumulerade nedskriv- ningar. Redovisningsprinciper f\u00f6r avskrivning framg\u00e5r under (l) Avskrivningar. De immateriella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngarnas restv\u00e4rde och nyttjande period ompr\u00f6vas, oavsett om det finns indikation p\u00e5 en v\u00e4rdeminskning, minst i slutet av varje r\u00e4kenskaps\u00e5r varvid, vid behov, en justering av avskrivningstiden och/eller nedskriv- ning g\u00f6rs. Redovisningsprinciper f\u00f6r nedskrivningar framg\u00e5r under (m) Nedskrivningar. \u00c4ven immateriella anl\u00e4ggningstill- g\u00e5ngar vilka \u00e4nnu inte tagits i bruk pr\u00f6vas \u00e5rligen \u00e4ven om det inte f\u00f6religger indikation p\u00e5 nedskrivningsbehov. Goodwill Goodwill representerar skillnaden mellan anskaff nings v\u00e4rdet f\u00f6r r\u00f6relsef\u00f6rv\u00e4rvet och det verkliga v\u00e4rdet av f\u00f6rv\u00e4rvade till- g\u00e5ngar, \u00f6vertagna skulder samt eventualf\u00f6rpliktelser. Goodwill v\u00e4rderas till anskaffningsv\u00e4rde med avdrag f\u00f6r eventuella ned- skrivningar. Balanserade utgifter f\u00f6r utveckling Balanserade utgifter f\u00f6r utvecklingsarbeten utg\u00f6rs av externt ink\u00f6pta tj\u00e4nster och av aktiverade personalkostnader. Balanse- rade utgifter avser implementering av backoffice-system, samt utveckling av handelssystem och andra applikationer, vilka l\u00e5ngsiktigt ger koncernen ekonomiska f\u00f6rdelar genom antingen \u00f6kade int\u00e4kter eller kostnadsbesparingar. Utgifter redovisas som tillg\u00e5ng d\u00e5 de uppst\u00e5r. Aktiverade utvecklingskostnader upptas i balansr\u00e4kningen till anskaffningsv\u00e4rdet med avdrag f\u00f6r av- och nedskrivningar. Avskrivning av aktiverade utvecklings- kostnader sker efter att tillg\u00e5ngen f\u00e4rdigst\u00e4llts och \u00f6ver bed\u00f6md nyttjandeperiod. Utgifter f\u00f6r utveckling redovisas som tillg\u00e5ng i balansr\u00e4kningen n\u00e4r ett antal kriterier \u00e4r uppfyllda: k produkten eller processen \u00e4r tekniskt och kommersiellt anv\u00e4ndbar k bolaget har tillr\u00e4ckliga resurser att fullf\u00f6lja utvecklingen k bolaget kan anv\u00e4nda eller s\u00e4lja den immateriella tillg\u00e5ngen k anskaffningsv\u00e4rdet kan ber\u00e4knas p\u00e5 ett tillf\u00f6rlitligt s\u00e4tt Avanza har utgifter f\u00f6r marknadsaktiviteter d\u00e4r utgifterna ej \u00e4r aktiverbara utan kostnadsf\u00f6rs direkt. Utgifter f\u00f6r konfigurering och anpassning av s\u00e5 kallade SaaS-tj\u00e4nster kostnadsf\u00f6rs i takt med att de uppst\u00e5r alternativt periodiseras under systemets avtalstid. I \u00f6vriga fall kostnadsf\u00f6rs utvecklings utgifter d\u00e5 de uppkommer. Kundrelationer Kundrelationer redovisas till bed\u00f6mt verkligt v\u00e4rde vid tid- punkten n\u00e4r koncernen \u00f6vertog risker och f\u00f6rm\u00e5ner avseende ber\u00f6rda dotterbolag. Kundrelationer har en begr\u00e4nsad nyttjan- deperiod och redovisas till anskaffningsv\u00e4rde minskat med ackumulerade avskrivningar samt eventuella nedskrivningar. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIntangibleAssetsAndGoodwillExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-285": { "value": "Immateriella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar redovisas som tillg\u00e5ng i balansr\u00e4kningen om det \u00e4r sannolikt att framtida ekonomiska f\u00f6rdelar kommer att komma bolaget till del och anskaffnings- v\u00e4rdet p\u00e5 tillg\u00e5ngen kan ber\u00e4knas p\u00e5 ett tillf\u00f6rlitligt s\u00e4tt. En immateriell anl\u00e4ggningstillg\u00e5ng v\u00e4rderas till anskaffnings- v\u00e4rde f\u00f6rsta g\u00e5ngen den tas in i balansr\u00e4kningen. Efter f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet tas en immateriell anl\u00e4ggningstillg\u00e5ng upp i balansr\u00e4kningen till anskaffningsv\u00e4rdet efter avdrag f\u00f6r even- tuella ackumulerade avskrivningar och ackumulerade nedskriv- ningar. Redovisningsprinciper f\u00f6r avskrivning framg\u00e5r under (l) Avskrivningar. De immateriella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngarnas restv\u00e4rde och nyttjande period ompr\u00f6vas, oavsett om det finns indikation p\u00e5 en v\u00e4rdeminskning, minst i slutet av varje r\u00e4kenskaps\u00e5r varvid, vid behov, en justering av avskrivningstiden och/eller nedskriv- ning g\u00f6rs. Redovisningsprinciper f\u00f6r nedskrivningar framg\u00e5r under (m) Nedskrivningar. \u00c4ven immateriella anl\u00e4ggningstill- g\u00e5ngar vilka \u00e4nnu inte tagits i bruk pr\u00f6vas \u00e5rligen \u00e4ven om det inte f\u00f6religger indikation p\u00e5 nedskrivningsbehov. Balanserade utgifter f\u00f6r utveckling Balanserade utgifter f\u00f6r utvecklingsarbeten utg\u00f6rs av externt ink\u00f6pta tj\u00e4nster och av aktiverade personalkostnader. Balanse- rade utgifter avser implementering av backoffice-system, samt utveckling av handelssystem och andra applikationer, vilka l\u00e5ngsiktigt ger koncernen ekonomiska f\u00f6rdelar genom antingen \u00f6kade int\u00e4kter eller kostnadsbesparingar. Utgifter redovisas som tillg\u00e5ng d\u00e5 de uppst\u00e5r. Aktiverade utvecklingskostnader upptas i balansr\u00e4kningen till anskaffningsv\u00e4rdet med avdrag f\u00f6r av- och nedskrivningar. Avskrivning av aktiverade utvecklings- kostnader sker efter att tillg\u00e5ngen f\u00e4rdigst\u00e4llts och \u00f6ver bed\u00f6md nyttjandeperiod. Utgifter f\u00f6r utveckling redovisas som tillg\u00e5ng i balansr\u00e4kningen n\u00e4r ett antal kriterier \u00e4r uppfyllda: k produkten eller processen \u00e4r tekniskt och kommersiellt anv\u00e4ndbar k bolaget har tillr\u00e4ckliga resurser att fullf\u00f6lja utvecklingen k bolaget kan anv\u00e4nda eller s\u00e4lja den immateriella tillg\u00e5ngen k anskaffningsv\u00e4rdet kan ber\u00e4knas p\u00e5 ett tillf\u00f6rlitligt s\u00e4tt Avanza har utgifter f\u00f6r marknadsaktiviteter d\u00e4r utgifterna ej \u00e4r aktiverbara utan kostnadsf\u00f6rs direkt. Utgifter f\u00f6r konfigurering och anpassning av s\u00e5 kallade SaaS-tj\u00e4nster kostnadsf\u00f6rs i takt med att de uppst\u00e5r alternativt periodiseras under systemets avtalstid. I \u00f6vriga fall kostnadsf\u00f6rs utvecklings utgifter d\u00e5 de uppkommer. Kundrelationer Kundrelationer redovisas till bed\u00f6mt verkligt v\u00e4rde vid tid- punkten n\u00e4r koncernen \u00f6vertog risker och f\u00f6rm\u00e5ner avseende ber\u00f6rda dotterbolag. Kundrelationer har en begr\u00e4nsad nyttjan- deperiod och redovisas till anskaffningsv\u00e4rde minskat med ackumulerade avskrivningar samt eventuella nedskrivningar. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIntangibleAssetsOtherThanGoodwillExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-297": { "value": "Goodwill Goodwill representerar skillnaden mellan anskaff nings v\u00e4rdet f\u00f6r r\u00f6relsef\u00f6rv\u00e4rvet och det verkliga v\u00e4rdet av f\u00f6rv\u00e4rvade till- g\u00e5ngar, \u00f6vertagna skulder samt eventualf\u00f6rpliktelser. Goodwill v\u00e4rderas till anskaffningsv\u00e4rde med avdrag f\u00f6r eventuella ned- skrivningar. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForGoodwillExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-303": { "value": "Balanserade utgifter f\u00f6r utveckling Balanserade utgifter f\u00f6r utvecklingsarbeten utg\u00f6rs av externt ink\u00f6pta tj\u00e4nster och av aktiverade personalkostnader. Balanse- rade utgifter avser implementering av backoffice-system, samt utveckling av handelssystem och andra applikationer, vilka l\u00e5ngsiktigt ger koncernen ekonomiska f\u00f6rdelar genom antingen \u00f6kade int\u00e4kter eller kostnadsbesparingar. Utgifter redovisas som tillg\u00e5ng d\u00e5 de uppst\u00e5r. Aktiverade utvecklingskostnader upptas i balansr\u00e4kningen till anskaffningsv\u00e4rdet med avdrag f\u00f6r av- och nedskrivningar. Avskrivning av aktiverade utvecklings- kostnader sker efter att tillg\u00e5ngen f\u00e4rdigst\u00e4llts och \u00f6ver bed\u00f6md nyttjandeperiod. Utgifter f\u00f6r utveckling redovisas som tillg\u00e5ng i balansr\u00e4kningen n\u00e4r ett antal kriterier \u00e4r uppfyllda: k produkten eller processen \u00e4r tekniskt och kommersiellt anv\u00e4ndbar k bolaget har tillr\u00e4ckliga resurser att fullf\u00f6lja utvecklingen k bolaget kan anv\u00e4nda eller s\u00e4lja den immateriella tillg\u00e5ngen k anskaffningsv\u00e4rdet kan ber\u00e4knas p\u00e5 ett tillf\u00f6rlitligt s\u00e4tt Avanza har utgifter f\u00f6r marknadsaktiviteter d\u00e4r utgifterna ej \u00e4r aktiverbara utan kostnadsf\u00f6rs direkt. Utgifter f\u00f6r konfigurering och anpassning av s\u00e5 kallade SaaS-tj\u00e4nster kostnadsf\u00f6rs i takt med att de uppst\u00e5r alternativt periodiseras under systemets avtalstid. I \u00f6vriga fall kostnadsf\u00f6rs utvecklings utgifter d\u00e5 de uppkommer. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForResearchAndDevelopmentExpenseExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-298": { "value": "Balanserade utgifter f\u00f6r utveckling Balanserade utgifter f\u00f6r utvecklingsarbeten utg\u00f6rs av externt ink\u00f6pta tj\u00e4nster och av aktiverade personalkostnader. Balanse- rade utgifter avser implementering av backoffice-system, samt utveckling av handelssystem och andra applikationer, vilka l\u00e5ngsiktigt ger koncernen ekonomiska f\u00f6rdelar genom antingen \u00f6kade int\u00e4kter eller kostnadsbesparingar. Utgifter redovisas som tillg\u00e5ng d\u00e5 de uppst\u00e5r. Aktiverade utvecklingskostnader upptas i balansr\u00e4kningen till anskaffningsv\u00e4rdet med avdrag f\u00f6r av- och nedskrivningar. Avskrivning av aktiverade utvecklings- kostnader sker efter att tillg\u00e5ngen f\u00e4rdigst\u00e4llts och \u00f6ver bed\u00f6md nyttjandeperiod. Utgifter f\u00f6r utveckling redovisas som tillg\u00e5ng i balansr\u00e4kningen n\u00e4r ett antal kriterier \u00e4r uppfyllda: k produkten eller processen \u00e4r tekniskt och kommersiellt anv\u00e4ndbar k bolaget har tillr\u00e4ckliga resurser att fullf\u00f6lja utvecklingen k bolaget kan anv\u00e4nda eller s\u00e4lja den immateriella tillg\u00e5ngen k anskaffningsv\u00e4rdet kan ber\u00e4knas p\u00e5 ett tillf\u00f6rlitligt s\u00e4tt Avanza har utgifter f\u00f6r marknadsaktiviteter d\u00e4r utgifterna ej \u00e4r aktiverbara utan kostnadsf\u00f6rs direkt. Utgifter f\u00f6r konfigurering och anpassning av s\u00e5 kallade SaaS-tj\u00e4nster kostnadsf\u00f6rs i takt med att de uppst\u00e5r alternativt periodiseras under systemets avtalstid. I \u00f6vriga fall kostnadsf\u00f6rs utvecklings utgifter d\u00e5 de uppkommer. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForProgrammingAssetsExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-266": { "value": "(k) Materiella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar Materiella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar redovisas som tillg\u00e5ng i balans- r\u00e4kningen om det \u00e4r sannolikt att framtida ekonomiska f\u00f6rdelar kommer att komma bolaget till del och anskaffningsv\u00e4rdet f\u00f6r tillg\u00e5ngen kan ber\u00e4knas p\u00e5 ett tillf\u00f6rlitligt s\u00e4tt. Materiella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar redovisas i koncernen till anskaffningsv\u00e4rde efter avdrag f\u00f6r ackumulerade avskriv- ningar och eventuella nedskrivningar. I an skaffningsv\u00e4rdet ing\u00e5r ink\u00f6pspriset samt kostnader direkt h\u00e4nf\u00f6rbara till till- g\u00e5ngen. Redovisningsprinciper f\u00f6r avskrivning framg\u00e5r under (l) Avskrivningar och principerna f\u00f6r nedskrivningar under (m) Nedskrivningar. Materiella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar tas bort ur balansr\u00e4kningen vid utrangering eller avyttring. Vinst och f\u00f6rlust redovisas som \u00f6vrig r\u00f6relseint\u00e4kt eller \u00f6vrig r\u00f6relsekostnad. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForPropertyPlantAndEquipmentExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-267": { "value": "(l) Avskrivningar Avskrivningar redovisas i resultatr\u00e4kningen linj\u00e4rt \u00f6ver tillg\u00e5ng- arnas ber\u00e4knade nyttjandeperioder. De ber\u00e4knade nyttjandepe- rioderna \u00e4r: k datorer och andra tekniska anl\u00e4ggningar 3 eller 5 \u00e5r k inventarier 5 \u00e5r k patent och varum\u00e4rken 5 \u00e5r k balanserade utvecklingsutgifter 5 \u00e5r k balanserade utvecklingsutgifter handelssystem 10 \u00e5r k kundrelationer 5 \u00e5r k nyttjander\u00e4tter 1\u20134 \u00e5r Bed\u00f6mning av en tillg\u00e5ngs restv\u00e4rde och nyttjandeperiod g\u00f6rs \u00e5rligen. Avskrivningsbara immateriella tillg\u00e5ngar skrivs av fr\u00e5n det datum d\u00e5 de \u00e4r tillg\u00e4ngliga f\u00f6r anv\u00e4ndning. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDepreciationExpenseExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-268": { "value": "(m) Nedskrivningar De redovisade v\u00e4rdena f\u00f6r koncernens tillg\u00e5ngar som inte klas- sificeras som finansiella instrument pr\u00f6vas vid varje balansdag f\u00f6r att bed\u00f6ma om det finns indikation p\u00e5 nedskrivningsbehov. Om n\u00e5gon s\u00e5dan indikation finns ber\u00e4knas tillg\u00e5ngens \u00e5tervin- ningsv\u00e4rde. En nedskrivning redovisas n\u00e4r en tillg\u00e5ngs redo- visade v\u00e4rde \u00f6verstiger \u00e5tervinningsv\u00e4rdet. En nedskrivning belastar resultatr\u00e4kningen. F\u00f6r goodwill och andra immateriella tillg\u00e5ngar med obest\u00e4mbar nyttjandeperiod och immateriella tillg\u00e5ngar som \u00e4nnu ej \u00e4r f\u00e4rdiga f\u00f6r anv\u00e4ndning ber\u00e4knas \u00e5ter- vinningsv\u00e4rdet \u00e5rligen. Ber\u00e4kning av \u00e5tervinningsv\u00e4rdet \u00c5tervinningsv\u00e4rdet \u00e4r det h\u00f6gre av tillg\u00e5ngens verkliga v\u00e4rde minus f\u00f6rs\u00e4ljningskostnader och dess nyttjandev\u00e4rde. Vid ber\u00e4kning av nyttjandev\u00e4rdet diskonteras framtida kassafl\u00f6- den med en diskonteringsfaktor som beaktar riskfri r\u00e4nta och den risk som \u00e4r f\u00f6rknippad med den specifika tillg\u00e5ngen. F\u00f6r en tillg\u00e5ng som inte genererar kassa fl\u00f6den som \u00e4r v\u00e4sentligen oberoende av andra tillg\u00e5ngar ber\u00e4knas \u00e5tervinningsv\u00e4rdet f\u00f6r den kassagenererande enhet till vilken tillg\u00e5ngen h\u00f6r. \u00c5terf\u00f6ring av nedskrivningar Nedskrivningar \u00e5terf\u00f6rs om en senare \u00f6kning av \u00e5tervinnings- v\u00e4rdet objektivt kan h\u00e4nf\u00f6ras till en h\u00e4ndelse som intr\u00e4ffat efter det att nedskrivningen gjordes. Nedskrivningar p\u00e5 goodwill \u00e5ter- f\u00f6rs inte. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfNonfinancialAssetsExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-269": { "value": "(n) Leasing F\u00f6r Avanza som leasetagare till\u00e4mpas IFRS 16 enligt vilken v\u00e4sentliga leasingavtal med en l\u00f6ptid \u00f6verstigande 12 m\u00e5nader redovisas som tillg\u00e5ngar och skulder i balansr\u00e4kningen repre- senterade av r\u00e4tten att nyttja den leasade tillg\u00e5ngen respektive \u00e5tagandet att betala framtida leasingavgifter. I resultatr\u00e4k- ningen redovisas avskrivningar p\u00e5 leasingtillg\u00e5ngen och r\u00e4nte- kostnader h\u00e4nf\u00f6rliga till leasingskulden. Ber\u00f6rda leasingavtal omfattar hyreskontrakt avseende lokaler. Leasingavtal redovisas inte som nyttjander\u00e4tt respektive lea- singskuld i de fall den underliggande tillg\u00e5ngen har ett l\u00e5gt v\u00e4rde eller kortare l\u00f6ptid \u00e4n 12 m\u00e5nader. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForLeasesExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-270": { "value": "(o) F\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen F\u00f6rs\u00e4kringsavtal och investeringsavtal IFRS skiljer p\u00e5 f\u00f6rs\u00e4kringsavtal vilka redovisas enligt IFRS 4 och investeringsavtal som redovisas enligt IFRS 9. F\u00f6rs\u00e4kringsav- tal utg\u00f6r avtal d\u00e4r betydande f\u00f6rs\u00e4kringsrisk \u00f6verf\u00f6rs fr\u00e5n f\u00f6r- s\u00e4kringstagaren till f\u00f6rs\u00e4kringsgivaren. Investeringsavtal utg\u00f6r finansiella instrument som inte definieras som f\u00f6rs\u00e4kringsav- tal, eftersom de inte \u00f6verf\u00f6r n\u00e5gon betydande f\u00f6rs\u00e4kringsrisk till f\u00f6rs\u00e4kringsgivaren. Samtliga avtal inom Avanzas f\u00f6rs\u00e4k- ringsr\u00f6relse klassificeras som investeringsavtal och redovisas enligt IFRS 9, se \u00e4ven avsnitt (i) Finansiella instrument. Riskf\u00f6r- s\u00e4kringar s\u00e5som Premiebefrielse-, Liv-, Sjuk-, Olycksfalls-, Barn- och Sjukv\u00e5rdsf\u00f6rs\u00e4kringar erbjuds genom ett samarbete med Euro Accident. Avanzas f\u00f6rs\u00e4kringar utg\u00f6rs av fondf\u00f6rs\u00e4kring eller traditionell f\u00f6rs\u00e4kring. F\u00f6r fondf\u00f6rs\u00e4kring \u00e4r f\u00f6rs\u00e4kringens v\u00e4rde helt bero- ende av de placeringar som f\u00f6rs\u00e4kringstagaren vidtar. Det \u00e4r f\u00f6rs\u00e4kringstagarna som sj\u00e4lva b\u00e4r placeringsrisken f\u00f6r investe- ringarna. Vid traditionell f\u00f6rs\u00e4kring best\u00e5r f\u00f6rs\u00e4kringens v\u00e4rde i sin helhet av villkorad \u00e5terb\u00e4ring, vilket inneb\u00e4r att f\u00f6rs\u00e4kringen inte har n\u00e5got garanterat f\u00f6rs\u00e4kringskapital. Det \u00e4r f\u00f6rs\u00e4krings- tagarna som b\u00e4r placeringsrisken f\u00f6r investeringarna. Produk- terna tj\u00e4nstepension och privat pensionsf\u00f6rs\u00e4kring omvandlas vid utbetalning till fondf\u00f6rs\u00e4kring. Produkten kapitalpension kan vid utbetalning omvandlas till fondf\u00f6rs\u00e4kring. Om f\u00f6rs\u00e4kringen kvarst\u00e5r som traditionell f\u00f6rs\u00e4kring kommer under de f\u00f6rsta fem \u00e5ren ett fast \u00e5rligt belopp om en procent av f\u00f6rs\u00e4kringsv\u00e4r- det ber\u00e4knas vid det f\u00f6rsta utbetalningstillf\u00e4llet och utbetalas \u00f6ver fem \u00e5r. Utbetalningsbeloppet \u00e4r garanterat under de f\u00f6rsta fem \u00e5ren. F\u00f6rutbetalda anskaffningskostnader f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen Avanza aktiverar inga anskaffningskostnader och har d\u00e4rmed inga f\u00f6rutbetalda anskaffningskostnader, \u00e4ven kallade DAC (Deferred Aquisition Cost), i balansr\u00e4kningen. Anskaffnings- kostnader redovisas i den takt de uppst\u00e5r. Tillg\u00e5ngar i f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen Tillg\u00e5ngar i f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen best\u00e5r av f\u00f6rs\u00e4kringstagarnas investeringar i v\u00e4rdepapper i kapitalf\u00f6rs\u00e4kring, kapitalpension, privat pensionsf\u00f6rs\u00e4kring och tj\u00e4nstepension. Det \u00e4r f\u00f6rs\u00e4k- ringstagarna som b\u00e4r placeringsrisken f\u00f6r investeringarna, med undantag f\u00f6r eventuellt garanterat belopp i en utbetalande tra- ditionell f\u00f6rs\u00e4kring. Tillg\u00e5ngarna i f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen exklusive likvida medel v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen. Belopp som erh\u00e5lls fr\u00e5n och betalas till innehavarna redovisas \u00f6ver balansr\u00e4kningen som ins\u00e4ttningar eller uttag. F\u00f6rs\u00e4kringstekniska avs\u00e4ttningar De f\u00f6rs\u00e4kringstekniska avs\u00e4ttningarna \u00e4r uppdelade i liv- f\u00f6rs\u00e4kringsavs\u00e4ttning, fondf\u00f6rs\u00e4krings\u00e5tagande, avs\u00e4ttning f\u00f6r oreg lerade skador samt villkorad \u00e5terb\u00e4ring. Livf\u00f6rs\u00e4kringsavs\u00e4ttningen utg\u00f6rs av kapitalv\u00e4rdet av de fram- tida f\u00f6rs\u00e4kringsers\u00e4ttningar som garanterats f\u00f6rs\u00e4kringsta- garna. Avs\u00e4ttningen ber\u00e4knas individuellt per f\u00f6rs\u00e4kring och avser garanterade utf\u00e4stelser under utbetalning i fem \u00e5r. Fondf\u00f6rs\u00e4krings\u00e5tagande ber\u00e4knas individuellt per f\u00f6rs\u00e4kring. Avs\u00e4ttningen motsvaras av det totala marknadsv\u00e4rdet av inne- havet i f\u00f6rs\u00e4kringstagarnas dep\u00e5er. Avs\u00e4ttningen f\u00f6r oreglerade skador avser intr\u00e4ffade men ej rapporterade skador. Avs\u00e4ttningen ber\u00e4knas kollektivt f\u00f6r det f\u00f6rs\u00e4krade best\u00e5ndet och \u00e4r en viss procentenhet av bruttorisk- premieint\u00e4kten f\u00f6r skade\u00e5ret. Villkorad \u00e5terb\u00e4ring ber\u00e4knas individuellt per f\u00f6rs\u00e4kring. Den motsvaras av det totala marknadsv\u00e4rdet av innehavet i f\u00f6rs\u00e4k- ringstagarens dep\u00e5 minus eventuell avs\u00e4ttning f\u00f6r garanterad utf\u00e4stelse. \u00c5tagande f\u00f6r investeringsavtal Samtliga avtal hos Avanza har villkorad \u00e5terb\u00e4ring d\u00e4r f\u00f6rs\u00e4k- ringstagaren st\u00e5r risken f\u00f6r en v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring varmed de klassificeras som investeringsavtal och \u00e5tagandet redovisas som en skuld i balansr\u00e4kningen. Skuldens storlek st\u00e5r i direkt f\u00f6rh\u00e5llande till v\u00e4rdepappernas v\u00e4rdeutveckling samt ins\u00e4tt- ningar och uttag. Skulden redovisas till st\u00f6rsta del som skulder v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen. F\u00f6r\u00e4ndringar i v\u00e4rdet p\u00e5 tillg\u00e5ngar i f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen och motsvarande f\u00f6r\u00e4ndring av \u00e5taganden f\u00f6r investeringsavtal nettoredovisas i resultatr\u00e4kningen. Substansen i transaktionen \u00e4r att v\u00e4rdef\u00f6r- \u00e4ndringarna helt och h\u00e5llet tillh\u00f6r f\u00f6rs\u00e4kringstagarna. En net- toredovisning underl\u00e4ttar f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4kringstagarna och andra intressenter att f\u00f6rst\u00e5 transaktionerna och bed\u00f6ma f\u00f6retagets resultat och framtida kassafl\u00f6de. Skuld avseende reserv f\u00f6r oreglerade skador \u00e4r ber\u00e4knad p\u00e5 aktuariella grunder och redovisas som skuld till f\u00f6rs\u00e4krings- tagarna. \u00c5tagande f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4kringsavtal Inga avtal klassificeras som f\u00f6rs\u00e4kringsavtal eftersom det inte finns n\u00e5gra betydande f\u00f6rs\u00e4kringsrisker inom f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6- relsen. Riskf\u00f6rs\u00e4kringar s\u00e5som Premiebefrielse-, Liv-, Sjuk-, Olycksfalls-, Barn- och Sjukv\u00e5rdsf\u00f6rs\u00e4kringar erbjuds genom samarbete med Euro Accident (f\u00f6rs\u00e4kringsgivare) vilket betyder att Avanza inte exponeras f\u00f6r n\u00e5gon f\u00f6rs\u00e4kringsrisk avseende dessa produkter. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInsuranceContracts", "language": "sv", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-286": { "value": "F\u00f6rutbetalda anskaffningskostnader f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen Avanza aktiverar inga anskaffningskostnader och har d\u00e4rmed inga f\u00f6rutbetalda anskaffningskostnader, \u00e4ven kallade DAC (Deferred Aquisition Cost), i balansr\u00e4kningen. Anskaffnings- kostnader redovisas i den takt de uppst\u00e5r. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDeferredAcquisitionCostsArisingFromInsuranceContractsExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-287": { "value": "F\u00f6rs\u00e4kringstekniska avs\u00e4ttningar De f\u00f6rs\u00e4kringstekniska avs\u00e4ttningarna \u00e4r uppdelade i liv- f\u00f6rs\u00e4kringsavs\u00e4ttning, fondf\u00f6rs\u00e4krings\u00e5tagande, avs\u00e4ttning f\u00f6r oreg lerade skador samt villkorad \u00e5terb\u00e4ring. Livf\u00f6rs\u00e4kringsavs\u00e4ttningen utg\u00f6rs av kapitalv\u00e4rdet av de fram- tida f\u00f6rs\u00e4kringsers\u00e4ttningar som garanterats f\u00f6rs\u00e4kringsta- garna. Avs\u00e4ttningen ber\u00e4knas individuellt per f\u00f6rs\u00e4kring och avser garanterade utf\u00e4stelser under utbetalning i fem \u00e5r. Fondf\u00f6rs\u00e4krings\u00e5tagande ber\u00e4knas individuellt per f\u00f6rs\u00e4kring. Avs\u00e4ttningen motsvaras av det totala marknadsv\u00e4rdet av inne- havet i f\u00f6rs\u00e4kringstagarnas dep\u00e5er. Avs\u00e4ttningen f\u00f6r oreglerade skador avser intr\u00e4ffade men ej rapporterade skador. Avs\u00e4ttningen ber\u00e4knas kollektivt f\u00f6r det f\u00f6rs\u00e4krade best\u00e5ndet och \u00e4r en viss procentenhet av bruttorisk- premieint\u00e4kten f\u00f6r skade\u00e5ret. Villkorad \u00e5terb\u00e4ring ber\u00e4knas individuellt per f\u00f6rs\u00e4kring. Den motsvaras av det totala marknadsv\u00e4rdet av innehavet i f\u00f6rs\u00e4k- ringstagarens dep\u00e5 minus eventuell avs\u00e4ttning f\u00f6r garanterad utf\u00e4stelse. (r) Avs\u00e4ttningar En avs\u00e4ttning redovisas i balansr\u00e4kningen n\u00e4r koncernen har en befintlig legal eller informell f\u00f6rpliktelse som en f\u00f6ljd av en intr\u00e4f- fad h\u00e4ndelse och det \u00e4r troligt att ett utfl\u00f6de av ekonomiska resurser kommer att kr\u00e4vas f\u00f6r att reglera f\u00f6rpliktelsen samt att en tillf\u00f6rlitlig uppskattning av beloppet kan g\u00f6ras. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForProvisionsExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-271": { "value": "(p) L\u00e4mnad utdelning Utdelningar redovisas som skuld efter det att \u00e5rsst\u00e4mman (ordi- narie bolagsst\u00e4mma) fastst\u00e4llt styrelsens utdelningsf\u00f6rslag. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDividendsExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-276": { "value": "(q) Ers\u00e4ttningar till anst\u00e4llda Pensions kostnader avser tj\u00e4nstepensions premier och s\u00e4r- skild l\u00f6neskatt. Tj\u00e4nstepension, genom premiebest\u00e4mda pen- sionsplaner, erh\u00e5lls motsvarande ITP 1-planen. F\u00f6rpliktelser avseende avgifter till premie best\u00e4mda planer redovisas som en kostnad i resultatr\u00e4kningen n\u00e4r de uppst\u00e5r. Till skillnad fr\u00e5n f\u00f6rm\u00e5nsbest\u00e4mda pensioner, d\u00e4r den anst\u00e4llde \u00e4r garanterad en viss f\u00f6rbest\u00e4md pension, beror v\u00e4rdet p\u00e5 pensionen f\u00f6r den anst\u00e4llde p\u00e5 hur stora premier som har betalats in samt vilken avkastning placeringarna har genererat. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForEmployeeBenefitsExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-272": { "value": "(s) Skatter Inkomstskatter utg\u00f6rs av aktuell skatt och upp skjuten skatt. Inkomstskatter redovisas i resultat r\u00e4kningen utom d\u00e5 underlig- gande transaktion redovisas i \u00f6vrigt totalresultat eller direkt mot eget kapital varvid tillh\u00f6rande skatteeffekt redovisas p\u00e5 motsva- rande s\u00e4tt. Aktuell skatt \u00e4r skatt som ska betalas eller erh\u00e5llas avseende aktuellt \u00e5r, med till\u00e4mpning av de skattesatser som \u00e4r beslutade eller i praktiken beslutade per balansdagen. Hit h\u00f6r \u00e4ven juste- ring av aktuell skatt h\u00e4nf\u00f6rlig till tidigare perioder. Uppskjuten skatt ber\u00e4knas enligt balansr\u00e4kningsmetoden med utg\u00e5ngspunkt i tempor\u00e4ra skillnader mellan redovisade och skattem\u00e4ssiga v\u00e4rden p\u00e5 tillg\u00e5ngar och skulder. F\u00f6ljande tem- por\u00e4ra skillnader beaktas inte; tempor\u00e4r skillnad som uppkom- mit vid f\u00f6rsta redovisningen av goodwill, f\u00f6rsta redovisningen av tillg\u00e5ngar och skulder som inte \u00e4r r\u00f6relse f\u00f6rv\u00e4rv och vid tid- punkten f\u00f6r transaktionen inte p\u00e5verkar vare sig redovisat eller skattepliktigt resultat. V\u00e4rderingen av uppskjuten skatt baserar sig p\u00e5 hur redovisade v\u00e4rden p\u00e5 tillg\u00e5ngar eller skulder f\u00f6rv\u00e4n- tas bli realiserade eller reglerade. Uppskjuten skatt ber\u00e4knas med till\u00e4mpning av de skattesatser och skatteregler som \u00e4r beslutade eller i praktiken beslutade per balansdagen. Upp- skjutna skattefordringar avseende avdragsgilla tempor\u00e4ra skill- nader och underskottsavdrag redo visas endast i den m\u00e5n det \u00e4r sanno likt att dessa kommer att kunna utnyttjas. F\u00f6rs\u00e4kringsaktiebolaget Avanza Pension betalar \u00e4ven en avkastningsskatt som baseras p\u00e5 schablonber\u00e4kningar av avkastningen p\u00e5 tillg\u00e5ngar som f\u00f6rvaltas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4kringstagar- nas r\u00e4kning. Avkastningsskatten dras fr\u00e5n f\u00f6rs\u00e4kringstagarnas tillg\u00e5ngar. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIncomeTaxExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-288": { "value": "Inkomstskatter utg\u00f6rs av aktuell skatt och upp skjuten skatt. Inkomstskatter redovisas i resultat r\u00e4kningen utom d\u00e5 underlig- gande transaktion redovisas i \u00f6vrigt totalresultat eller direkt mot eget kapital varvid tillh\u00f6rande skatteeffekt redovisas p\u00e5 motsva- rande s\u00e4tt. Aktuell skatt \u00e4r skatt som ska betalas eller erh\u00e5llas avseende aktuellt \u00e5r, med till\u00e4mpning av de skattesatser som \u00e4r beslutade eller i praktiken beslutade per balansdagen. Hit h\u00f6r \u00e4ven juste- ring av aktuell skatt h\u00e4nf\u00f6rlig till tidigare perioder. Uppskjuten skatt ber\u00e4knas enligt balansr\u00e4kningsmetoden med utg\u00e5ngspunkt i tempor\u00e4ra skillnader mellan redovisade och skattem\u00e4ssiga v\u00e4rden p\u00e5 tillg\u00e5ngar och skulder. F\u00f6ljande tem- por\u00e4ra skillnader beaktas inte; tempor\u00e4r skillnad som uppkom- mit vid f\u00f6rsta redovisningen av goodwill, f\u00f6rsta redovisningen av tillg\u00e5ngar och skulder som inte \u00e4r r\u00f6relse f\u00f6rv\u00e4rv och vid tid- punkten f\u00f6r transaktionen inte p\u00e5verkar vare sig redovisat eller skattepliktigt resultat. V\u00e4rderingen av uppskjuten skatt baserar sig p\u00e5 hur redovisade v\u00e4rden p\u00e5 tillg\u00e5ngar eller skulder f\u00f6rv\u00e4n- tas bli realiserade eller reglerade. Uppskjuten skatt ber\u00e4knas med till\u00e4mpning av de skattesatser och skatteregler som \u00e4r beslutade eller i praktiken beslutade per balansdagen. Upp- skjutna skattefordringar avseende avdragsgilla tempor\u00e4ra skill- nader och underskottsavdrag redo visas endast i den m\u00e5n det \u00e4r sanno likt att dessa kommer att kunna utnyttjas. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDeferredIncomeTaxExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-289": { "value": "F\u00f6rs\u00e4kringsaktiebolaget Avanza Pension betalar \u00e4ven en avkastningsskatt som baseras p\u00e5 schablonber\u00e4kningar av avkastningen p\u00e5 tillg\u00e5ngar som f\u00f6rvaltas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4kringstagar- nas r\u00e4kning. Avkastningsskatten dras fr\u00e5n f\u00f6rs\u00e4kringstagarnas tillg\u00e5ngar. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTaxesOtherThanIncomeTaxExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-273": { "value": "St\u00e4llda s\u00e4kerheter kan avse b\u00e5de st\u00e4llda s\u00e4kerheter f\u00f6r egna skulder och avs\u00e4ttningar samt st\u00e4llda s\u00e4kerheter f\u00f6r annat \u00e4n egna skulder och avs\u00e4ttningar redovisade i balansr\u00e4kningen. St\u00e4llda s\u00e4kerheter avser panter hos svenska kreditinstitut, clea- ringinstitut och Riksbanken.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForCollateralExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-274": { "value": "En eventualf\u00f6rpliktelse \u00e4r en m\u00f6jlig f\u00f6rpliktelse som h\u00e4rr\u00f6r fr\u00e5n intr\u00e4ffade h\u00e4ndelser och vars f\u00f6rekomst bekr\u00e4ftas endast av en eller flera os\u00e4kra framtida h\u00e4ndelser. En eventualf\u00f6rpliktelse kan \u00e4ven utg\u00f6ras av en befintlig f\u00f6rpliktelse som inte redovisas som skuld eller avs\u00e4ttning eftersom det inte \u00e4r troligt att ett utfl\u00f6de av resurser kommer att kr\u00e4vas alternativt att f\u00f6rpliktelsens storlek inte kan ber\u00e4knas med tillr\u00e4cklig tillf\u00f6rlitlighet. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForContingentLiabilitiesAndContingentAssetsExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-275": { "value": "(u) Kassafl\u00f6desanalys Kassafl\u00f6desanalysen f\u00f6r koncernen och moderbolaget \u00e4r upp- r\u00e4ttade enligt indirekt metod och visar r\u00e4kenskaps\u00e5rets in- och utbetalningar fr\u00e5n den l\u00f6pande verksamheten, investerings- verksamheten samt finansieringsverksamheten. Kassafl\u00f6den som \u00e4r h\u00e4nf\u00f6rliga till den l\u00f6pande verksamheten h\u00e4rr\u00f6r fr\u00e4mst fr\u00e5n koncernens in t\u00e4kts genererande verksamhe- ter. Nettot av in- och utbetalningar i den l\u00f6pande verksamheten ber\u00e4knas genom att \u00e5rets r\u00f6relseresultat justeras f\u00f6r icke kassa- p\u00e5verkande poster, f\u00f6r periodens f\u00f6r\u00e4ndring av r\u00f6relsetillg\u00e5ngar och r\u00f6relseskulder samt f\u00f6r \u00f6vriga poster vilkas kassafl\u00f6desef- fekt h\u00e4nf\u00f6rs till investerings- eller finansieringsverksamheten. De viktigaste typerna av in- och utbetalningar som \u00e4r h\u00e4nf\u00f6rliga till investerings- respektive finansieringsverksamheterna redo- visas separat i kassafl\u00f6desanalysen. Beloppen anges brutto. Likvida medel Likvida medel best\u00e5r i huvudsak av tillgodohavanden hos ban- ker och motsvarande institut vilka kan omplaceras med en dags, maximalt en m\u00e5nads dr\u00f6jsm\u00e5l. Tillgodohavanden hos banker och motsvarande institut som avser medel st\u00e4llda som s\u00e4ker- het \u00e4r exkluderade fr\u00e5n likvida medel. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForCashFlowsExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-290": { "value": "Likvida medel Likvida medel best\u00e5r i huvudsak av tillgodohavanden hos ban- ker och motsvarande institut vilka kan omplaceras med en dags, maximalt en m\u00e5nads dr\u00f6jsm\u00e5l. Tillgodohavanden hos banker och motsvarande institut som avser medel st\u00e4llda som s\u00e4ker- het \u00e4r exkluderade fr\u00e5n likvida medel. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyToDetermineComponentsOfCashAndCashEquivalents", "language": "sv", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-321": { "value": "Avanzas kunder utg\u00f6rs fr\u00e4mst av privatsparare i Sverige, f\u00f6re- tagskunder samt samarbetspartners inom tredjepartsomr\u00e5det. Int\u00e4kter fr\u00e5n avtal med kunder kommer huvudsakligen fr\u00e5n v\u00e4r- depappershandel d\u00e4r valutaresultat om 365 (626) MSEK ing\u00e5r i raderna Handel med courtagegenererade v\u00e4rdepapper och Fondsparande. Det kr\u00e4vs inte n\u00e5gra bed\u00f6mningar som i v\u00e4sentlig grad p\u00e5verkar storleken p\u00e5, eller tidpunkten f\u00f6r, ovanst\u00e5ende int\u00e4kter. Avanza har inte heller n\u00e5gra utgifter f\u00f6r att erh\u00e5lla eller fullg\u00f6ra avtalen med kunderna. Det finns ingen enskild extern kund som genererar int\u00e4kter som \u00f6verstiger tio procent av koncernens int\u00e4kter. Avanza erbjuder en diversifierad portf\u00f6lj inom sparande och utl\u00e5ning p\u00e5 starkt konkurrensutsatta marknader. Detta medf\u00f6r att koncernens beroende av enskilda kunder \u00e4r begr\u00e4nsat. St\u00f6rsta enskilda kund har under 2022 genererat ett courtage p\u00e5 2,1 (4,2) MSEK respektive r\u00e4nteint\u00e4kt om 2,7 (1,7) MSEK. Den st\u00f6rsta kunden inom kategorin f\u00f6retagstj\u00e4nster har genererat en int\u00e4kt om 1,5 (13,6) MSEK. Avseende handel i externa fonder erh\u00e5ller Avanza provision fr\u00e5n samarbetspartners och tar inte ut n\u00e5gon avgift fr\u00e5n kund. Fr\u00e5n det fondbolag som f\u00f6rmedlade den enskilt st\u00f6rsta provisionen under 2022 erh\u00f6ll Avanza en int\u00e4kt om 54 (79) MSEK. All verksamhet bedrivs i Sverige och s\u00e5v\u00e4l int\u00e4kter fr\u00e5n externa kunder som anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar h\u00e4nf\u00f6r sig till Sverige. Not 3\u2002Int\u00e4kter fr\u00e5n avtal med kunder MSEK \u2013 Koncernen 2022 2021 Handel med courtagegenererande v\u00e4rdepapper 1 438 2 260 Fondsparande 635 735 F\u00f6retagstj\u00e4nster 11 89 \u00d6vriga provisionsint\u00e4kter 429 335 Summa 2 512 3 419 Tidpunkt f\u00f6r int\u00e4ktsredovisning Tj\u00e4nst eller vara \u00f6verf\u00f6rd till kund vid en tidpunkt 2 512 3 419 Tj\u00e4nst eller vara \u00f6verf\u00f6rd till kund \u00f6ver tid \u2013 \u2013 Summa 2 512 3 419 Not 4\u2002Provisionsint\u00e4kter MSEK \u2013 Koncernen 2022 2021 Courtage, brutto 1 111 1 690 Fondprovisioner 596 679 Valutaint\u00e4kter 365 626 \u00d6vriga provisioner 1) 439 424 Summa 2 512 3 419 1) Inkluderar fr\u00e4mst int\u00e4kter fr\u00e5n Avanza Markets, men ocks\u00e5 Corporate Finance, aktiel\u00e5n, diverse distributionsint\u00e4kter samt int\u00e4kter fr\u00e5n annonsf\u00f6rs\u00e4ljning, prenumerationer och kunders till\u00e4ggstj\u00e4nster. Genomsnittlig utl\u00e5ningsr\u00e4nta till kontokunder har under \u00e5ret upp- g\u00e5tt till 2,3 (1,8) procent. Genomsnittlig uppl\u00e5ningsr\u00e4nta fr\u00e5n konton med likviditets\u00f6verskott har under \u00e5ret uppg\u00e5tt till 0,0 (0,0) procent. Viss del av utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten t\u00e4cks l\u00f6pande under \u00e5ret i sin helhet av pantsatta likvida medel p\u00e5 kapitalf\u00f6rs\u00e4kringar. Denna del av utl\u00e5ningen p\u00e5verkar inte r\u00e4ntenettot d\u00e5 inl\u00e5nings- r\u00e4ntan \u00e4r densamma som utl\u00e5ningsr\u00e4ntan. Not 6\u2002R\u00e4ntenetto MSEK \u2013 Koncernen 2022 2021 R\u00e4nteint\u00e4kter R\u00e4nteint\u00e4kter enligt effektivr\u00e4ntemetoden R\u00e4nteint\u00e4kter fr\u00e5n utl\u00e5ning till kreditinstitut 86 0 R\u00e4nteint\u00e4kter fr\u00e5n utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten 558 391 R\u00e4nteint\u00e4kter f\u00f6r r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper 290 37 Summa r\u00e4nteint\u00e4kter enligt effektivr\u00e4ntemetoden 935 428 \u00d6vriga r\u00e4nteint\u00e4kter \u00d6vriga r\u00e4nteint\u00e4kter 1 \u2013 Summa \u00f6vriga r\u00e4nteint\u00e4kter 1 \u2013 Summa r\u00e4nteint\u00e4kter 936 428 R\u00e4ntekostnader R\u00e4nteavgifter f\u00f6r utl\u00e5ning till kreditinstitut \u20136 \u20139 R\u00e4ntekostnader f\u00f6r inl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten \u201394 \u201353 R\u00e4ntekostnader p\u00e5 leasingskulder \u20132 \u20133 \u00d6vriga r\u00e4ntekostnader \u201345 \u201342 Summa r\u00e4ntekostnader \u2013147 \u2013106 R\u00e4ntenetto 789 321 ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRevenueExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-322": { "value": "Avanzas kunder utg\u00f6rs fr\u00e4mst av privatsparare i Sverige, f\u00f6re- tagskunder samt samarbetspartners inom tredjepartsomr\u00e5det. Int\u00e4kter fr\u00e5n avtal med kunder kommer huvudsakligen fr\u00e5n v\u00e4r- depappershandel d\u00e4r valutaresultat om 365 (626) MSEK ing\u00e5r i raderna Handel med courtagegenererade v\u00e4rdepapper och Fondsparande. Det kr\u00e4vs inte n\u00e5gra bed\u00f6mningar som i v\u00e4sentlig grad p\u00e5verkar storleken p\u00e5, eller tidpunkten f\u00f6r, ovanst\u00e5ende int\u00e4kter. Avanza har inte heller n\u00e5gra utgifter f\u00f6r att erh\u00e5lla eller fullg\u00f6ra avtalen med kunderna. Det finns ingen enskild extern kund som genererar int\u00e4kter som \u00f6verstiger tio procent av koncernens int\u00e4kter. Avanza erbjuder en diversifierad portf\u00f6lj inom sparande och utl\u00e5ning p\u00e5 starkt konkurrensutsatta marknader. Detta medf\u00f6r att koncernens beroende av enskilda kunder \u00e4r begr\u00e4nsat. St\u00f6rsta enskilda kund har under 2022 genererat ett courtage p\u00e5 2,1 (4,2) MSEK respektive r\u00e4nteint\u00e4kt om 2,7 (1,7) MSEK. Den st\u00f6rsta kunden inom kategorin f\u00f6retagstj\u00e4nster har genererat en int\u00e4kt om 1,5 (13,6) MSEK. Avseende handel i externa fonder erh\u00e5ller Avanza provision fr\u00e5n samarbetspartners och tar inte ut n\u00e5gon avgift fr\u00e5n kund. Fr\u00e5n det fondbolag som f\u00f6rmedlade den enskilt st\u00f6rsta provisionen under 2022 erh\u00f6ll Avanza en int\u00e4kt om 54 (79) MSEK. All verksamhet bedrivs i Sverige och s\u00e5v\u00e4l int\u00e4kter fr\u00e5n externa kunder som anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar h\u00e4nf\u00f6r sig till Sverige. Not 3\u2002Int\u00e4kter fr\u00e5n avtal med kunder MSEK \u2013 Koncernen 2022 2021 Handel med courtagegenererande v\u00e4rdepapper 1 438 2 260 Fondsparande 635 735 F\u00f6retagstj\u00e4nster 11 89 \u00d6vriga provisionsint\u00e4kter 429 335 Summa 2 512 3 419 Tidpunkt f\u00f6r int\u00e4ktsredovisning Tj\u00e4nst eller vara \u00f6verf\u00f6rd till kund vid en tidpunkt 2 512 3 419 Tj\u00e4nst eller vara \u00f6verf\u00f6rd till kund \u00f6ver tid \u2013 \u2013 Summa 2 512 3 419 ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRevenueFromContractsWithCustomersExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-323": { "value": ") Kostnader som \u00e4r direkt relaterade till courtageint\u00e4kterna. 2) Inkluderar ans\u00f6kningskostnader f\u00f6r bol\u00e5n, kostnader f\u00f6r s\u00f6kordsoptimering, tradersystem, \u00e5terbetalning av fondavgifter samt diverse andra mindre poster. Not 5\u2002Provisionskostnader MSEK \u2013 Koncernen 2022 2021 Transaktionskostnader 1) \u2013156 \u2013234 Betalningsf\u00f6rmedlingsprovisioner \u201391 \u2013118 \u00d6vriga provisionskostnader 2) \u201384 \u201388 Summa \u2013331 \u2013439 Not 8\u2002Allm\u00e4nna administrationskostnader MSEK \u2013 Koncernen 2022 2021 Personalkostnader \u2013636 \u2013566 K\u00f6pta konsulttj\u00e4nster \u201383 \u201358 Marknadsinformationskostnader \u201363 \u201361 \u00d6vriga allm\u00e4nna administrationskostnader \u2013118 \u201368 Summa \u2013900 \u2013753 L\u00f6ner, andra ers\u00e4ttningar och sociala kostnader 2022 2021 MSEK L\u00f6ner och andra ers\u00e4ttningar Sociala kostnader (varav pensions- kostnader) L\u00f6ner och andra ers\u00e4ttningar Sociala kostnader (varav pensions- kostnader) Koncernen 421 188 378 168 (58) (51) varav styrelse och ledande befattningshavare 32 18 31 17 (8) (8) Moderbolaget 15 6 15 6 (3) (3) varav styrelse och VD 9 4 8 4 (2) (1) 2022 TSEK \u2013 Koncernen Grundl\u00f6n/Styrelse- arvode R\u00f6rlig ers\u00e4ttning Pensions- kostnad Summa Styrelsens ordf\u00f6rande 481 \u2013 \u2013 481 Styrelseledam\u00f6ter 4 367 \u2013 \u2013 4 367 Verkst\u00e4llande direkt\u00f6r 8 215 \u2013 3 161 11 376 Vice verkst\u00e4llande direkt\u00f6r 2 953 \u2013 815 3 768 \u00d6vriga ledande befattningshavare 15 578 \u2013 4 125 19 703 Summa 31 593 0 8 102 39 695 2021 TSEK \u2013 Koncernen Grundl\u00f6n/Styrelse- arvode R\u00f6rlig ers\u00e4ttning Pensions- kostnad Summa Styrelsens ordf\u00f6rande 466 \u2013 \u2013 466 Styrelseledam\u00f6ter 4 151 \u2013 \u2013 4 151 Verkst\u00e4llande direkt\u00f6r 7 700 \u2013 2 981 10 681 Vice verkst\u00e4llande direkt\u00f6r 3 014 \u2013 841 3 855 \u00d6vriga ledande befattningshavare 15 331 \u2013 4 038 19 369 Summa 30 662 0 7 860 38 522 TSEK \u2013 Moderbolaget 2022 2021 Styrelseledam\u00f6ter Styrelsearvode \u00d6vrig ers\u00e4ttning Styrelsearvode \u00d6vrig ers\u00e4ttning Sven Hagstr\u00f6mer 481 \u2013 466 \u2013 Magnus Dybeck 425 \u2013 401 \u2013 Jonas Hagstr\u00f6mer 528 \u2013 476 \u2013 Mattias Miksche 137 \u2013 514 \u2013 Hans Toll 633 \u2013 587 \u2013 Leemon Wu 474 \u2013 345 \u2013 Catharina Ekl\u00f6f 519 \u2013 481 \u2013 Johan Roos 796 \u2013 668 \u2013 Linda Hellstr\u00f6m 359 \u2013 \u2013 \u2013 Sofia Sundstr\u00f6l 359 \u2013 \u2013 \u2013 Viktor Fritz\u00e9n 140 \u2013 533 \u2013 Birgitta Klas\u00e9n \u2013 \u2013 147 \u2013 Summa 4 848 \u2013 4 617 \u2013 TSEK \u2013 Koncernen 2022 2021 KPMG Revisionsuppdraget \u20133 142 \u20132 663 Revisionsverksamhet ut\u00f6ver revisionsuppdraget \u2013662 \u2013408 Skatter\u00e5dgivning \u2013 \u2013 \u00d6vriga tj\u00e4nster \u2013 \u2013123 Summa \u20133 805 \u20133 194 TSEK \u2013 Moderbolaget 2022 2021 KPMG Revisionsuppdraget \u2013769 \u2013484 Revisionsverksamhet ut\u00f6ver revisionsuppdraget \u201348 \u2013 Skatter\u00e5dgivning \u2013 \u2013 \u00d6vriga tj\u00e4nster \u2013 \u201369 Summa \u2013816 \u2013554 Not 12\u2002\u00d6vriga r\u00f6relsekostnader MSEK \u2013 Koncernen 2022 2021 Marknadsf\u00f6ringskostnader \u201328 \u201324 \u00d6vriga r\u00f6relsekostnader \u201322 \u201317 Summa \u201350 \u201341 ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfExpensesExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-324": { "value": ") Kostnader som \u00e4r direkt relaterade till courtageint\u00e4kterna. 2) Inkluderar ans\u00f6kningskostnader f\u00f6r bol\u00e5n, kostnader f\u00f6r s\u00f6kordsoptimering, tradersystem, \u00e5terbetalning av fondavgifter samt diverse andra mindre poster. Not 5\u2002Provisionskostnader MSEK \u2013 Koncernen 2022 2021 Transaktionskostnader 1) \u2013156 \u2013234 Betalningsf\u00f6rmedlingsprovisioner \u201391 \u2013118 \u00d6vriga provisionskostnader 2) \u201384 \u201388 Summa \u2013331 \u2013439 Not 8\u2002Allm\u00e4nna administrationskostnader MSEK \u2013 Koncernen 2022 2021 Personalkostnader \u2013636 \u2013566 K\u00f6pta konsulttj\u00e4nster \u201383 \u201358 Marknadsinformationskostnader \u201363 \u201361 \u00d6vriga allm\u00e4nna administrationskostnader \u2013118 \u201368 Summa \u2013900 \u2013753 MSEK \u2013 Koncernen 2022 2021 L\u00f6ner och andra ers\u00e4ttningar \u2013421 \u2013378 Pensionskostnader \u201358 \u201351 Socialf\u00f6rs\u00e4kringsavgifter \u2013130 \u2013116 Andra personalkostnader \u201327 \u201320 Summa personalkostnader \u2013636 \u2013566 L\u00f6ner, andra ers\u00e4ttningar och sociala kostnader 2022 2021 MSEK L\u00f6ner och andra ers\u00e4ttningar Sociala kostnader (varav pensions- kostnader) L\u00f6ner och andra ers\u00e4ttningar Sociala kostnader (varav pensions- kostnader) Koncernen 421 188 378 168 (58) (51) varav styrelse och ledande befattningshavare 32 18 31 17 (8) (8) Moderbolaget 15 6 15 6 (3) (3) varav styrelse och VD 9 4 8 4 (2) (1) 2022 TSEK \u2013 Koncernen Grundl\u00f6n/Styrelse- arvode R\u00f6rlig ers\u00e4ttning Pensions- kostnad Summa Styrelsens ordf\u00f6rande 481 \u2013 \u2013 481 Styrelseledam\u00f6ter 4 367 \u2013 \u2013 4 367 Verkst\u00e4llande direkt\u00f6r 8 215 \u2013 3 161 11 376 Vice verkst\u00e4llande direkt\u00f6r 2 953 \u2013 815 3 768 \u00d6vriga ledande befattningshavare 15 578 \u2013 4 125 19 703 Summa 31 593 0 8 102 39 695 2021 TSEK \u2013 Koncernen Grundl\u00f6n/Styrelse- arvode R\u00f6rlig ers\u00e4ttning Pensions- kostnad Summa Styrelsens ordf\u00f6rande 466 \u2013 \u2013 466 Styrelseledam\u00f6ter 4 151 \u2013 \u2013 4 151 Verkst\u00e4llande direkt\u00f6r 7 700 \u2013 2 981 10 681 Vice verkst\u00e4llande direkt\u00f6r 3 014 \u2013 841 3 855 \u00d6vriga ledande befattningshavare 15 331 \u2013 4 038 19 369 Summa 30 662 0 7 860 38 522 TSEK \u2013 Moderbolaget 2022 2021 Styrelseledam\u00f6ter Styrelsearvode \u00d6vrig ers\u00e4ttning Styrelsearvode \u00d6vrig ers\u00e4ttning Sven Hagstr\u00f6mer 481 \u2013 466 \u2013 Magnus Dybeck 425 \u2013 401 \u2013 Jonas Hagstr\u00f6mer 528 \u2013 476 \u2013 Mattias Miksche 137 \u2013 514 \u2013 Hans Toll 633 \u2013 587 \u2013 Leemon Wu 474 \u2013 345 \u2013 Catharina Ekl\u00f6f 519 \u2013 481 \u2013 Johan Roos 796 \u2013 668 \u2013 Linda Hellstr\u00f6m 359 \u2013 \u2013 \u2013 Sofia Sundstr\u00f6l 359 \u2013 \u2013 \u2013 Viktor Fritz\u00e9n 140 \u2013 533 \u2013 Birgitta Klas\u00e9n \u2013 \u2013 147 \u2013 Summa 4 848 \u2013 4 617 \u2013 TSEK \u2013 Koncernen 2022 2021 KPMG Revisionsuppdraget \u20133 142 \u20132 663 Revisionsverksamhet ut\u00f6ver revisionsuppdraget \u2013662 \u2013408 Skatter\u00e5dgivning \u2013 \u2013 \u00d6vriga tj\u00e4nster \u2013 \u2013123 Summa \u20133 805 \u20133 194 TSEK \u2013 Moderbolaget 2022 2021 KPMG Revisionsuppdraget \u2013769 \u2013484 Revisionsverksamhet ut\u00f6ver revisionsuppdraget \u201348 \u2013 Skatter\u00e5dgivning \u2013 \u2013 \u00d6vriga tj\u00e4nster \u2013 \u201369 Summa \u2013816 \u2013554 Not 12\u2002\u00d6vriga r\u00f6relsekostnader MSEK \u2013 Koncernen 2022 2021 Marknadsf\u00f6ringskostnader \u201328 \u201324 \u00d6vriga r\u00f6relsekostnader \u201322 \u201317 Summa \u201350 \u201341 ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfExpensesByNatureExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-326": { "value": "Not 4\u2002Provisionsint\u00e4kter MSEK \u2013 Koncernen 2022 2021 Courtage, brutto 1 111 1 690 Fondprovisioner 596 679 Valutaint\u00e4kter 365 626 \u00d6vriga provisioner 1) 439 424 Summa 2 512 3 419 1) Inkluderar fr\u00e4mst int\u00e4kter fr\u00e5n Avanza Markets, men ocks\u00e5 Corporate Finance, aktiel\u00e5n, diverse distributionsint\u00e4kter samt int\u00e4kter fr\u00e5n annonsf\u00f6rs\u00e4ljning, prenumerationer och kunders till\u00e4ggstj\u00e4nster. ) Kostnader som \u00e4r direkt relaterade till courtageint\u00e4kterna. 2) Inkluderar ans\u00f6kningskostnader f\u00f6r bol\u00e5n, kostnader f\u00f6r s\u00f6kordsoptimering, tradersystem, \u00e5terbetalning av fondavgifter samt diverse andra mindre poster. Not 5\u2002Provisionskostnader MSEK \u2013 Koncernen 2022 2021 Transaktionskostnader 1) \u2013156 \u2013234 Betalningsf\u00f6rmedlingsprovisioner \u201391 \u2013118 \u00d6vriga provisionskostnader 2) \u201384 \u201388 Summa \u2013331 \u2013439 ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFeeAndCommissionIncomeExpenseExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-327": { "value": "Genomsnittlig utl\u00e5ningsr\u00e4nta till kontokunder har under \u00e5ret upp- g\u00e5tt till 2,3 (1,8) procent. Genomsnittlig uppl\u00e5ningsr\u00e4nta fr\u00e5n konton med likviditets\u00f6verskott har under \u00e5ret uppg\u00e5tt till 0,0 (0,0) procent. Viss del av utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten t\u00e4cks l\u00f6pande under \u00e5ret i sin helhet av pantsatta likvida medel p\u00e5 kapitalf\u00f6rs\u00e4kringar. Denna del av utl\u00e5ningen p\u00e5verkar inte r\u00e4ntenettot d\u00e5 inl\u00e5nings- r\u00e4ntan \u00e4r densamma som utl\u00e5ningsr\u00e4ntan. Not 6\u2002R\u00e4ntenetto MSEK \u2013 Koncernen 2022 2021 R\u00e4nteint\u00e4kter R\u00e4nteint\u00e4kter enligt effektivr\u00e4ntemetoden R\u00e4nteint\u00e4kter fr\u00e5n utl\u00e5ning till kreditinstitut 86 0 R\u00e4nteint\u00e4kter fr\u00e5n utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten 558 391 R\u00e4nteint\u00e4kter f\u00f6r r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper 290 37 Summa r\u00e4nteint\u00e4kter enligt effektivr\u00e4ntemetoden 935 428 \u00d6vriga r\u00e4nteint\u00e4kter \u00d6vriga r\u00e4nteint\u00e4kter 1 \u2013 Summa \u00f6vriga r\u00e4nteint\u00e4kter 1 \u2013 Summa r\u00e4nteint\u00e4kter 936 428 R\u00e4ntekostnader R\u00e4nteavgifter f\u00f6r utl\u00e5ning till kreditinstitut \u20136 \u20139 R\u00e4ntekostnader f\u00f6r inl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten \u201394 \u201353 R\u00e4ntekostnader p\u00e5 leasingskulder \u20132 \u20133 \u00d6vriga r\u00e4ntekostnader \u201345 \u201342 Summa r\u00e4ntekostnader \u2013147 \u2013106 R\u00e4ntenetto 789 321 ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestIncomeExpenseExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-328": { "value": "Genomsnittlig utl\u00e5ningsr\u00e4nta till kontokunder har under \u00e5ret upp- g\u00e5tt till 2,3 (1,8) procent. Genomsnittlig uppl\u00e5ningsr\u00e4nta fr\u00e5n konton med likviditets\u00f6verskott har under \u00e5ret uppg\u00e5tt till 0,0 (0,0) procent. Viss del av utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten t\u00e4cks l\u00f6pande under \u00e5ret i sin helhet av pantsatta likvida medel p\u00e5 kapitalf\u00f6rs\u00e4kringar. Denna del av utl\u00e5ningen p\u00e5verkar inte r\u00e4ntenettot d\u00e5 inl\u00e5nings- r\u00e4ntan \u00e4r densamma som utl\u00e5ningsr\u00e4ntan. Not 6\u2002R\u00e4ntenetto MSEK \u2013 Koncernen 2022 2021 R\u00e4nteint\u00e4kter R\u00e4nteint\u00e4kter enligt effektivr\u00e4ntemetoden R\u00e4nteint\u00e4kter fr\u00e5n utl\u00e5ning till kreditinstitut 86 0 R\u00e4nteint\u00e4kter fr\u00e5n utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten 558 391 R\u00e4nteint\u00e4kter f\u00f6r r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper 290 37 Summa r\u00e4nteint\u00e4kter enligt effektivr\u00e4ntemetoden 935 428 \u00d6vriga r\u00e4nteint\u00e4kter \u00d6vriga r\u00e4nteint\u00e4kter 1 \u2013 Summa \u00f6vriga r\u00e4nteint\u00e4kter 1 \u2013 Summa r\u00e4nteint\u00e4kter 936 428 R\u00e4ntekostnader R\u00e4nteavgifter f\u00f6r utl\u00e5ning till kreditinstitut \u20136 \u20139 R\u00e4ntekostnader f\u00f6r inl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten \u201394 \u201353 R\u00e4ntekostnader p\u00e5 leasingskulder \u20132 \u20133 \u00d6vriga r\u00e4ntekostnader \u201345 \u201342 Summa r\u00e4ntekostnader \u2013147 \u2013106 R\u00e4ntenetto 789 321 ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestIncomeExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-329": { "value": "Genomsnittlig utl\u00e5ningsr\u00e4nta till kontokunder har under \u00e5ret upp- g\u00e5tt till 2,3 (1,8) procent. Genomsnittlig uppl\u00e5ningsr\u00e4nta fr\u00e5n konton med likviditets\u00f6verskott har under \u00e5ret uppg\u00e5tt till 0,0 (0,0) procent. Viss del av utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten t\u00e4cks l\u00f6pande under \u00e5ret i sin helhet av pantsatta likvida medel p\u00e5 kapitalf\u00f6rs\u00e4kringar. Denna del av utl\u00e5ningen p\u00e5verkar inte r\u00e4ntenettot d\u00e5 inl\u00e5nings- r\u00e4ntan \u00e4r densamma som utl\u00e5ningsr\u00e4ntan. Not 6\u2002R\u00e4ntenetto MSEK \u2013 Koncernen 2022 2021 R\u00e4nteint\u00e4kter R\u00e4nteint\u00e4kter enligt effektivr\u00e4ntemetoden R\u00e4nteint\u00e4kter fr\u00e5n utl\u00e5ning till kreditinstitut 86 0 R\u00e4nteint\u00e4kter fr\u00e5n utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten 558 391 R\u00e4nteint\u00e4kter f\u00f6r r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper 290 37 Summa r\u00e4nteint\u00e4kter enligt effektivr\u00e4ntemetoden 935 428 \u00d6vriga r\u00e4nteint\u00e4kter \u00d6vriga r\u00e4nteint\u00e4kter 1 \u2013 Summa \u00f6vriga r\u00e4nteint\u00e4kter 1 \u2013 Summa r\u00e4nteint\u00e4kter 936 428 R\u00e4ntekostnader R\u00e4nteavgifter f\u00f6r utl\u00e5ning till kreditinstitut \u20136 \u20139 R\u00e4ntekostnader f\u00f6r inl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten \u201394 \u201353 R\u00e4ntekostnader p\u00e5 leasingskulder \u20132 \u20133 \u00d6vriga r\u00e4ntekostnader \u201345 \u201342 Summa r\u00e4ntekostnader \u2013147 \u2013106 R\u00e4ntenetto 789 321 ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestExpenseExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-330": { "value": "Genomsnittlig utl\u00e5ningsr\u00e4nta till kontokunder har under \u00e5ret upp- g\u00e5tt till 2,3 (1,8) procent. Genomsnittlig uppl\u00e5ningsr\u00e4nta fr\u00e5n konton med likviditets\u00f6verskott har under \u00e5ret uppg\u00e5tt till 0,0 (0,0) procent. Viss del av utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten t\u00e4cks l\u00f6pande under \u00e5ret i sin helhet av pantsatta likvida medel p\u00e5 kapitalf\u00f6rs\u00e4kringar. Denna del av utl\u00e5ningen p\u00e5verkar inte r\u00e4ntenettot d\u00e5 inl\u00e5nings- r\u00e4ntan \u00e4r densamma som utl\u00e5ningsr\u00e4ntan. Not 6\u2002R\u00e4ntenetto MSEK \u2013 Koncernen 2022 2021 R\u00e4nteint\u00e4kter R\u00e4nteint\u00e4kter enligt effektivr\u00e4ntemetoden R\u00e4nteint\u00e4kter fr\u00e5n utl\u00e5ning till kreditinstitut 86 0 R\u00e4nteint\u00e4kter fr\u00e5n utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten 558 391 R\u00e4nteint\u00e4kter f\u00f6r r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper 290 37 Summa r\u00e4nteint\u00e4kter enligt effektivr\u00e4ntemetoden 935 428 \u00d6vriga r\u00e4nteint\u00e4kter \u00d6vriga r\u00e4nteint\u00e4kter 1 \u2013 Summa \u00f6vriga r\u00e4nteint\u00e4kter 1 \u2013 Summa r\u00e4nteint\u00e4kter 936 428 R\u00e4ntekostnader R\u00e4nteavgifter f\u00f6r utl\u00e5ning till kreditinstitut \u20136 \u20139 R\u00e4ntekostnader f\u00f6r inl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten \u201394 \u201353 R\u00e4ntekostnader p\u00e5 leasingskulder \u20132 \u20133 \u00d6vriga r\u00e4ntekostnader \u201345 \u201342 Summa r\u00e4ntekostnader \u2013147 \u2013106 R\u00e4ntenetto 789 321 ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBorrowingCostsExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-331": { "value": "MSEK \u2013 Koncernen 2022 2021 R\u00e4nteint\u00e4kter R\u00e4nteint\u00e4kter enligt effektivr\u00e4ntemetoden R\u00e4nteint\u00e4kter fr\u00e5n utl\u00e5ning till kreditinstitut 86 0 R\u00e4nteint\u00e4kter fr\u00e5n utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten 558 391 R\u00e4nteint\u00e4kter f\u00f6r r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper 290 37 Summa r\u00e4nteint\u00e4kter enligt effektivr\u00e4ntemetoden 935 428 \u00d6vriga r\u00e4nteint\u00e4kter \u00d6vriga r\u00e4nteint\u00e4kter 1 \u2013 Summa \u00f6vriga r\u00e4nteint\u00e4kter 1 \u2013 Summa r\u00e4nteint\u00e4kter 936 428 R\u00e4ntekostnader R\u00e4nteavgifter f\u00f6r utl\u00e5ning till kreditinstitut \u20136 \u20139 R\u00e4ntekostnader f\u00f6r inl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten \u201394 \u201353 R\u00e4ntekostnader p\u00e5 leasingskulder \u20132 \u20133 \u00d6vriga r\u00e4ntekostnader \u201345 \u201342 Summa r\u00e4ntekostnader \u2013147 \u2013106 R\u00e4ntenetto 789 321 Not 7\u2002Nettoresultat av finansiella transaktioner MSEK \u2013 Koncernen 2022 2021 Realiserat resultat avseende aktier m.m. 1 1 Valutakursf\u00f6r\u00e4ndring \u20132 \u20131 V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringar av tillg\u00e5ngar i f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen \u201346 700 40 360 V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringar av skulder i f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen 46 700 \u201340 360 Summa \u20131 0 Nettovinst/nettof\u00f6rlust per v\u00e4rderingskategori Finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen \u201346 699 40 361 Finansiella skulder v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen 46 700 \u201340 360 Finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till upplupet anskaffningsv\u00e4rde \u20132 \u20131 Finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat \u2013116 \u20133 Summa \u2013117 \u20133 ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfTradingIncomeExpenseExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-332": { "value": "Not 8\u2002Allm\u00e4nna administrationskostnader MSEK \u2013 Koncernen 2022 2021 Personalkostnader \u2013636 \u2013566 K\u00f6pta konsulttj\u00e4nster \u201383 \u201358 Marknadsinformationskostnader \u201363 \u201361 \u00d6vriga allm\u00e4nna administrationskostnader \u2013118 \u201368 Summa \u2013900 \u2013753 ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGeneralAndAdministrativeExpenseExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-333": { "value": "Not 7\u2002Nettoresultat av finansiella transaktioner MSEK \u2013 Koncernen 2022 2021 Realiserat resultat avseende aktier m.m. 1 1 Valutakursf\u00f6r\u00e4ndring \u20132 \u20131 V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringar av tillg\u00e5ngar i f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen \u201346 700 40 360 V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringar av skulder i f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen 46 700 \u201340 360 Summa \u20131 0 Nettovinst/nettof\u00f6rlust per v\u00e4rderingskategori Finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen \u201346 699 40 361 Finansiella skulder v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen 46 700 \u201340 360 Finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till upplupet anskaffningsv\u00e4rde \u20132 \u20131 Finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat \u2013116 \u20133 Summa \u2013117 \u20133 ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinanceIncomeExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-334": { "value": "Not 7\u2002Nettoresultat av finansiella transaktioner MSEK \u2013 Koncernen 2022 2021 Realiserat resultat avseende aktier m.m. 1 1 Valutakursf\u00f6r\u00e4ndring \u20132 \u20131 V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringar av tillg\u00e5ngar i f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen \u201346 700 40 360 V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringar av skulder i f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen 46 700 \u201340 360 Summa \u20131 0 Nettovinst/nettof\u00f6rlust per v\u00e4rderingskategori Finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen \u201346 699 40 361 Finansiella skulder v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen 46 700 \u201340 360 Finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till upplupet anskaffningsv\u00e4rde \u20132 \u20131 Finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat \u2013116 \u20133 Summa \u2013117 \u20133 ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinanceIncomeExpenseExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-335": { "value": "Not 9\u2002Anst\u00e4llda och personalkostnader MSEK \u2013 Koncernen 2022 2021 L\u00f6ner och andra ers\u00e4ttningar \u2013421 \u2013378 Pensionskostnader \u201358 \u201351 Socialf\u00f6rs\u00e4kringsavgifter \u2013130 \u2013116 Andra personalkostnader \u201327 \u201320 Summa personalkostnader \u2013636 \u2013566 Koncernen har ingen anst\u00e4lld personal utanf\u00f6r Sverige. Vid utg\u00e5ngen av \u00e5ret uppgick antalet medarbetare i koncernen till 635 (603) personer. Sedvanliga anst\u00e4llningsvillkor utg\u00f6rs av l\u00f6n och f\u00f6rm\u00e5ner. Pensionskostnader avser tj\u00e4nstepensionspremier och s\u00e4rskild l\u00f6neskatt. Tj\u00e4nstepension, genom premiebest\u00e4mda pensions- planer, erh\u00e5lls motsvarande ITP 1-planen f\u00f6r alla anst\u00e4llda \u00f6ver 25 \u00e5r. L\u00f6ner, andra ers\u00e4ttningar och sociala kostnader 2022 2021 MSEK L\u00f6ner och andra ers\u00e4ttningar Sociala kostnader (varav pensions- kostnader) L\u00f6ner och andra ers\u00e4ttningar Sociala kostnader (varav pensions- kostnader) Koncernen 421 188 378 168 (58) (51) varav styrelse och ledande befattningshavare 32 18 31 17 (8) (8) Moderbolaget 15 6 15 6 (3) (3) varav styrelse och VD 9 4 8 4 (2) (1) 2022 2021 Medelantalet anst\u00e4llda Antal anst\u00e4llda Varav m\u00e4n Antal anst\u00e4llda Varav m\u00e4n Moderbolag 5 2 5 2 Dotterbolag 618 390 556 355 Summa 622 392 560 357 2022 TSEK \u2013 Koncernen Grundl\u00f6n/Styrelse- arvode R\u00f6rlig ers\u00e4ttning Pensions- kostnad Summa Styrelsens ordf\u00f6rande 481 \u2013 \u2013 481 Styrelseledam\u00f6ter 4 367 \u2013 \u2013 4 367 Verkst\u00e4llande direkt\u00f6r 8 215 \u2013 3 161 11 376 Vice verkst\u00e4llande direkt\u00f6r 2 953 \u2013 815 3 768 \u00d6vriga ledande befattningshavare 15 578 \u2013 4 125 19 703 Summa 31 593 0 8 102 39 695 2021 TSEK \u2013 Koncernen Grundl\u00f6n/Styrelse- arvode R\u00f6rlig ers\u00e4ttning Pensions- kostnad Summa Styrelsens ordf\u00f6rande 466 \u2013 \u2013 466 Styrelseledam\u00f6ter 4 151 \u2013 \u2013 4 151 Verkst\u00e4llande direkt\u00f6r 7 700 \u2013 2 981 10 681 Vice verkst\u00e4llande direkt\u00f6r 3 014 \u2013 841 3 855 \u00d6vriga ledande befattningshavare 15 331 \u2013 4 038 19 369 Summa 30 662 0 7 860 38 522 TSEK \u2013 Moderbolaget 2022 2021 Styrelseledam\u00f6ter Styrelsearvode \u00d6vrig ers\u00e4ttning Styrelsearvode \u00d6vrig ers\u00e4ttning Sven Hagstr\u00f6mer 481 \u2013 466 \u2013 Magnus Dybeck 425 \u2013 401 \u2013 Jonas Hagstr\u00f6mer 528 \u2013 476 \u2013 Mattias Miksche 137 \u2013 514 \u2013 Hans Toll 633 \u2013 587 \u2013 Leemon Wu 474 \u2013 345 \u2013 Catharina Ekl\u00f6f 519 \u2013 481 \u2013 Johan Roos 796 \u2013 668 \u2013 Linda Hellstr\u00f6m 359 \u2013 \u2013 \u2013 Sofia Sundstr\u00f6l 359 \u2013 \u2013 \u2013 Viktor Fritz\u00e9n 140 \u2013 533 \u2013 Birgitta Klas\u00e9n \u2013 \u2013 147 \u2013 Summa 4 848 \u2013 4 617 \u2013
Styrelsen i Avanza Bank Holding AB (publ) best\u00e5r av 9 (9) per-
soner varav 5 (7) personer \u00e4r m\u00e4n. Till styrelsens ordf\u00f6rande
och ledam\u00f6ter har utg\u00e5tt arvode enligt beslut vid \u00e5rsst\u00e4mman
2022. Styrelsens ordf\u00f6rande har ej erh\u00e5llit n\u00e5gon ers\u00e4ttning
ut\u00f6ver styrelsearvode.
I nformation ang\u00e5ende ledande befattningshavare
Med ledande befattningshavare avses verkst\u00e4llande direkt\u00f6r
och ytterligare 9 (8) personer som innehar ledande befattningar.
Tillsammans utg\u00f6r de koncernledningen. Ledande befattnings-
havare i koncernen har under \u00e5ret uppg\u00e5tt till 10 (9) personer
varav 5 (5) personer \u00e4r m\u00e4n.
Ers\u00e4ttning till ledande befattningshavare under
verksamhets\u00e5ret
Ers\u00e4ttning till verkst\u00e4llande direkt\u00f6ren och andra ledande befatt-
ningshavare har i enlighet med Avanzas riktlinjer f\u00f6r ers\u00e4ttning
till ledande befattningshavare utgjorts av fast ers\u00e4ttning. Ingen
r\u00f6rlig ers\u00e4ttning har utg\u00e5tt under vare sig innevarande eller f\u00f6re-
g\u00e5ende \u00e5r till verkst\u00e4llande direkt\u00f6r eller ledande befattningsha-
vare. Det finns s\u00e5ledes ingen kostnadsf\u00f6rd r\u00f6rlig ers\u00e4ttning h\u00e4n-
f\u00f6rlig till \u00e5ret, inte heller finns det n\u00e5gon tidigare uppskjuten r\u00f6rlig
ers\u00e4ttning som inte har f\u00f6rfallit till betalning. Ers\u00e4ttningar till
verkst\u00e4llande direkt\u00f6ren f\u00f6r verksamhets\u00e5ret 2022 har beretts
av styrelsens ers\u00e4ttningsutskott och beslutats av styrelsen.
Med andra ledande befattningshavare avses de nio personer
som under \u00e5ret tillsammans med verkst\u00e4llande direkt\u00f6ren
utgjort koncernledning. F\u00f6r koncernledningens sammans\u00e4tt-
ning vid verksamhets\u00e5rets utg\u00e5ng se sidorna 60-61. F\u00f6r verk-
st\u00e4llande direkt\u00f6r g\u00e4ller vid egen upps\u00e4gning en upps\u00e4gnings-
tid om 6 m\u00e5nader och vid upps\u00e4gning fr\u00e5n bolagets sida ett
avg\u00e5ngsvederlag som motsvarar 12 m\u00e5nadsl\u00f6ner. F\u00f6r \u00f6vriga
ledande befattningshavare g\u00e4ller vid egen upps\u00e4gning en upp-
s\u00e4gning om 6 m\u00e5nader. Vid upps\u00e4gning fr\u00e5n bolagets sida g\u00e4ller
en upps\u00e4gningstid om 6 m\u00e5nader. Inga avtal f\u00f6religger avse-
ende avg\u00e5ngsvederlag f\u00f6r andra ledande befattningshavare.
Pensions\u00e5lder f\u00f6r verkst\u00e4llande direkt\u00f6r och \u00f6vriga ledande
befattningshavare \u00e4r 65 \u00e5r. Avanza har inga pensions\u00e5taganden
f\u00f6r ledande befattningshavare.
Personer som ing\u00e5r i koncernledningen har till marknadsm\u00e4s-
siga villkor under \u00e5ret f\u00f6rv\u00e4rvat teckningsoptioner enligt det
optionsprogram som beslutades p\u00e5 den ordinarie bolagsst\u00e4m-
man den 30 mars 2021. Den totala ers\u00e4ttningen f\u00f6r personer i
koncernledningen \u00e4r marknadsm\u00e4ssig.
Uppgifter om f\u00f6retagets ers\u00e4ttningspolicy finns tillg\u00e4nglig p\u00e5
avanza.se/ir.
Delprogrammen har f\u00f6rv\u00e4rvats till marknadspris under augusti
2020, augusti 2021 respektive augusti 2022. Marknadsv\u00e4rdet
har ber\u00e4knats enligt Black & Scholes v\u00e4rderingsmodell, se not
29 Eget kapital d\u00e4r \u00e4ven l\u00f6ptider och l\u00f6senkurs framg\u00e5r.
1)
Marknadsv\u00e4rde vid f\u00f6rv\u00e4rvstidpunkt.
Finansiella instrument, teckningsoptioner
Delprogram 2020-2023 Teckningsoptioner Marknadsv\u00e4rde
TSEK Antal V\u00e4rde
1)
F\u00f6rv\u00e4rvspris F\u00f6rm\u00e5n 2022-12-31
Verkst\u00e4llande direkt\u00f6r 35 490 350 350 \u2013 1 395
\u00d6vriga ledande befattningshavare 77 860 768 768 \u2013 3 060
Summa 113 350 1 118 1 118 \u2013 4 455
Delprogram 2021\u20132024 Teckningsoptioner Marknadsv\u00e4rde
TSEK Antal V\u00e4rde
1)
F\u00f6rv\u00e4rvspris F\u00f6rm\u00e5n 2022-12-31
Verkst\u00e4llande direkt\u00f6r 19 950 350 350 \u2013 48
\u00d6vriga ledande befattningshavare 62 970 1 104 1 104 \u2013 152
Summa 82 920 1 454 1 454 \u2013 201
Delprogram 2022\u20132025 Teckningsoptioner Marknadsv\u00e4rde
TSEK Antal V\u00e4rde
1)
F\u00f6rv\u00e4rvspris F\u00f6rm\u00e5n 2022-12-31
Verkst\u00e4llande direkt\u00f6r 34 110 332 332 \u2013 1 387
\u00d6vriga ledande befattningshavare 110 110 1 070 1 070 \u2013 4 477
Summa 144 220 1 402 1 402 \u2013 5 863
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEmployeeBenefitsExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-336": { "value": "Not 9\u2002Anst\u00e4llda och personalkostnader MSEK \u2013 Koncernen 2022 2021 L\u00f6ner och andra ers\u00e4ttningar \u2013421 \u2013378 Pensionskostnader \u201358 \u201351 Socialf\u00f6rs\u00e4kringsavgifter \u2013130 \u2013116 Andra personalkostnader \u201327 \u201320 Summa personalkostnader \u2013636 \u2013566 Koncernen har ingen anst\u00e4lld personal utanf\u00f6r Sverige. Vid utg\u00e5ngen av \u00e5ret uppgick antalet medarbetare i koncernen till 635 (603) personer. Sedvanliga anst\u00e4llningsvillkor utg\u00f6rs av l\u00f6n och f\u00f6rm\u00e5ner. Pensionskostnader avser tj\u00e4nstepensionspremier och s\u00e4rskild l\u00f6neskatt. Tj\u00e4nstepension, genom premiebest\u00e4mda pensions- planer, erh\u00e5lls motsvarande ITP 1-planen f\u00f6r alla anst\u00e4llda \u00f6ver 25 \u00e5r. L\u00f6ner, andra ers\u00e4ttningar och sociala kostnader 2022 2021 MSEK L\u00f6ner och andra ers\u00e4ttningar Sociala kostnader (varav pensions- kostnader) L\u00f6ner och andra ers\u00e4ttningar Sociala kostnader (varav pensions- kostnader) Koncernen 421 188 378 168 (58) (51) varav styrelse och ledande befattningshavare 32 18 31 17 (8) (8) Moderbolaget 15 6 15 6 (3) (3) varav styrelse och VD 9 4 8 4 (2) (1) 2022 2021 Medelantalet anst\u00e4llda Antal anst\u00e4llda Varav m\u00e4n Antal anst\u00e4llda Varav m\u00e4n Moderbolag 5 2 5 2 Dotterbolag 618 390 556 355 Summa 622 392 560 357 2022 TSEK \u2013 Koncernen Grundl\u00f6n/Styrelse- arvode R\u00f6rlig ers\u00e4ttning Pensions- kostnad Summa Styrelsens ordf\u00f6rande 481 \u2013 \u2013 481 Styrelseledam\u00f6ter 4 367 \u2013 \u2013 4 367 Verkst\u00e4llande direkt\u00f6r 8 215 \u2013 3 161 11 376 Vice verkst\u00e4llande direkt\u00f6r 2 953 \u2013 815 3 768 \u00d6vriga ledande befattningshavare 15 578 \u2013 4 125 19 703 Summa 31 593 0 8 102 39 695 2021 TSEK \u2013 Koncernen Grundl\u00f6n/Styrelse- arvode R\u00f6rlig ers\u00e4ttning Pensions- kostnad Summa Styrelsens ordf\u00f6rande 466 \u2013 \u2013 466 Styrelseledam\u00f6ter 4 151 \u2013 \u2013 4 151 Verkst\u00e4llande direkt\u00f6r 7 700 \u2013 2 981 10 681 Vice verkst\u00e4llande direkt\u00f6r 3 014 \u2013 841 3 855 \u00d6vriga ledande befattningshavare 15 331 \u2013 4 038 19 369 Summa 30 662 0 7 860 38 522 TSEK \u2013 Moderbolaget 2022 2021 Styrelseledam\u00f6ter Styrelsearvode \u00d6vrig ers\u00e4ttning Styrelsearvode \u00d6vrig ers\u00e4ttning Sven Hagstr\u00f6mer 481 \u2013 466 \u2013 Magnus Dybeck 425 \u2013 401 \u2013 Jonas Hagstr\u00f6mer 528 \u2013 476 \u2013 Mattias Miksche 137 \u2013 514 \u2013 Hans Toll 633 \u2013 587 \u2013 Leemon Wu 474 \u2013 345 \u2013 Catharina Ekl\u00f6f 519 \u2013 481 \u2013 Johan Roos 796 \u2013 668 \u2013 Linda Hellstr\u00f6m 359 \u2013 \u2013 \u2013 Sofia Sundstr\u00f6l 359 \u2013 \u2013 \u2013 Viktor Fritz\u00e9n 140 \u2013 533 \u2013 Birgitta Klas\u00e9n \u2013 \u2013 147 \u2013 Summa 4 848 \u2013 4 617 \u2013 Styrelsen i Avanza Bank Holding AB (publ) best\u00e5r av 9 (9) per- soner varav 5 (7) personer \u00e4r m\u00e4n. Till styrelsens ordf\u00f6rande och ledam\u00f6ter har utg\u00e5tt arvode enligt beslut vid \u00e5rsst\u00e4mman 2022. Styrelsens ordf\u00f6rande har ej erh\u00e5llit n\u00e5gon ers\u00e4ttning ut\u00f6ver styrelsearvode. I nformation ang\u00e5ende ledande befattningshavare Med ledande befattningshavare avses verkst\u00e4llande direkt\u00f6r och ytterligare 9 (8) personer som innehar ledande befattningar. Tillsammans utg\u00f6r de koncernledningen. Ledande befattnings- havare i koncernen har under \u00e5ret uppg\u00e5tt till 10 (9) personer varav 5 (5) personer \u00e4r m\u00e4n. Ers\u00e4ttning till ledande befattningshavare under verksamhets\u00e5ret Ers\u00e4ttning till verkst\u00e4llande direkt\u00f6ren och andra ledande befatt- ningshavare har i enlighet med Avanzas riktlinjer f\u00f6r ers\u00e4ttning till ledande befattningshavare utgjorts av fast ers\u00e4ttning. Ingen r\u00f6rlig ers\u00e4ttning har utg\u00e5tt under vare sig innevarande eller f\u00f6re- g\u00e5ende \u00e5r till verkst\u00e4llande direkt\u00f6r eller ledande befattningsha- vare. Det finns s\u00e5ledes ingen kostnadsf\u00f6rd r\u00f6rlig ers\u00e4ttning h\u00e4n- f\u00f6rlig till \u00e5ret, inte heller finns det n\u00e5gon tidigare uppskjuten r\u00f6rlig ers\u00e4ttning som inte har f\u00f6rfallit till betalning. Ers\u00e4ttningar till verkst\u00e4llande direkt\u00f6ren f\u00f6r verksamhets\u00e5ret 2022 har beretts av styrelsens ers\u00e4ttningsutskott och beslutats av styrelsen. Med andra ledande befattningshavare avses de nio personer som under \u00e5ret tillsammans med verkst\u00e4llande direkt\u00f6ren utgjort koncernledning. F\u00f6r koncernledningens sammans\u00e4tt- ning vid verksamhets\u00e5rets utg\u00e5ng se sidorna 60-61. F\u00f6r verk- st\u00e4llande direkt\u00f6r g\u00e4ller vid egen upps\u00e4gning en upps\u00e4gnings- tid om 6 m\u00e5nader och vid upps\u00e4gning fr\u00e5n bolagets sida ett avg\u00e5ngsvederlag som motsvarar 12 m\u00e5nadsl\u00f6ner. F\u00f6r \u00f6vriga ledande befattningshavare g\u00e4ller vid egen upps\u00e4gning en upp- s\u00e4gning om 6 m\u00e5nader. Vid upps\u00e4gning fr\u00e5n bolagets sida g\u00e4ller en upps\u00e4gningstid om 6 m\u00e5nader. Inga avtal f\u00f6religger avse- ende avg\u00e5ngsvederlag f\u00f6r andra ledande befattningshavare. Pensions\u00e5lder f\u00f6r verkst\u00e4llande direkt\u00f6r och \u00f6vriga ledande befattningshavare \u00e4r 65 \u00e5r. Avanza har inga pensions\u00e5taganden f\u00f6r ledande befattningshavare. Personer som ing\u00e5r i koncernledningen har till marknadsm\u00e4s- siga villkor under \u00e5ret f\u00f6rv\u00e4rvat teckningsoptioner enligt det optionsprogram som beslutades p\u00e5 den ordinarie bolagsst\u00e4m- man den 30 mars 2021. Den totala ers\u00e4ttningen f\u00f6r personer i koncernledningen \u00e4r marknadsm\u00e4ssig. Uppgifter om f\u00f6retagets ers\u00e4ttningspolicy finns tillg\u00e4nglig p\u00e5 avanza.se/ir. Delprogrammen har f\u00f6rv\u00e4rvats till marknadspris under augusti 2020, augusti 2021 respektive augusti 2022. Marknadsv\u00e4rdet har ber\u00e4knats enligt Black & Scholes v\u00e4rderingsmodell, se not 29 Eget kapital d\u00e4r \u00e4ven l\u00f6ptider och l\u00f6senkurs framg\u00e5r. 1) Marknadsv\u00e4rde vid f\u00f6rv\u00e4rvstidpunkt. Finansiella instrument, teckningsoptioner Delprogram 2020-2023 Teckningsoptioner Marknadsv\u00e4rde TSEK Antal V\u00e4rde 1) F\u00f6rv\u00e4rvspris F\u00f6rm\u00e5n 2022-12-31 Verkst\u00e4llande direkt\u00f6r 35 490 350 350 \u2013 1 395 \u00d6vriga ledande befattningshavare 77 860 768 768 \u2013 3 060 Summa 113 350 1 118 1 118 \u2013 4 455 Delprogram 2021\u20132024 Teckningsoptioner Marknadsv\u00e4rde TSEK Antal V\u00e4rde 1) F\u00f6rv\u00e4rvspris F\u00f6rm\u00e5n 2022-12-31 Verkst\u00e4llande direkt\u00f6r 19 950 350 350 \u2013 48 \u00d6vriga ledande befattningshavare 62 970 1 104 1 104 \u2013 152 Summa 82 920 1 454 1 454 \u2013 201 Delprogram 2022\u20132025 Teckningsoptioner Marknadsv\u00e4rde TSEK Antal V\u00e4rde 1) F\u00f6rv\u00e4rvspris F\u00f6rm\u00e5n 2022-12-31 Verkst\u00e4llande direkt\u00f6r 34 110 332 332 \u2013 1 387 \u00d6vriga ledande befattningshavare 110 110 1 070 1 070 \u2013 4 477 Summa 144 220 1 402 1 402 \u2013 5 863 ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInformationAboutEmployeesExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-337": { "value": "2022 TSEK \u2013 Koncernen Grundl\u00f6n/Styrelse- arvode R\u00f6rlig ers\u00e4ttning Pensions- kostnad Summa Styrelsens ordf\u00f6rande 481 \u2013 \u2013 481 Styrelseledam\u00f6ter 4 367 \u2013 \u2013 4 367 Verkst\u00e4llande direkt\u00f6r 8 215 \u2013 3 161 11 376 Vice verkst\u00e4llande direkt\u00f6r 2 953 \u2013 815 3 768 \u00d6vriga ledande befattningshavare 15 578 \u2013 4 125 19 703 Summa 31 593 0 8 102 39 695 2021 TSEK \u2013 Koncernen Grundl\u00f6n/Styrelse- arvode R\u00f6rlig ers\u00e4ttning Pensions- kostnad Summa Styrelsens ordf\u00f6rande 466 \u2013 \u2013 466 Styrelseledam\u00f6ter 4 151 \u2013 \u2013 4 151 Verkst\u00e4llande direkt\u00f6r 7 700 \u2013 2 981 10 681 Vice verkst\u00e4llande direkt\u00f6r 3 014 \u2013 841 3 855 \u00d6vriga ledande befattningshavare 15 331 \u2013 4 038 19 369 Summa 30 662 0 7 860 38 522 nformation ang\u00e5ende ledande befattningshavare Med ledande befattningshavare avses verkst\u00e4llande direkt\u00f6r och ytterligare 9 (8) personer som innehar ledande befattningar. Tillsammans utg\u00f6r de koncernledningen. Ledande befattnings- havare i koncernen har under \u00e5ret uppg\u00e5tt till 10 (9) personer varav 5 (5) personer \u00e4r m\u00e4n. Ers\u00e4ttning till ledande befattningshavare under verksamhets\u00e5ret Ers\u00e4ttning till verkst\u00e4llande direkt\u00f6ren och andra ledande befatt- ningshavare har i enlighet med Avanzas riktlinjer f\u00f6r ers\u00e4ttning till ledande befattningshavare utgjorts av fast ers\u00e4ttning. Ingen r\u00f6rlig ers\u00e4ttning har utg\u00e5tt under vare sig innevarande eller f\u00f6re- g\u00e5ende \u00e5r till verkst\u00e4llande direkt\u00f6r eller ledande befattningsha- vare. Det finns s\u00e5ledes ingen kostnadsf\u00f6rd r\u00f6rlig ers\u00e4ttning h\u00e4n- f\u00f6rlig till \u00e5ret, inte heller finns det n\u00e5gon tidigare uppskjuten r\u00f6rlig ers\u00e4ttning som inte har f\u00f6rfallit till betalning. Ers\u00e4ttningar till verkst\u00e4llande direkt\u00f6ren f\u00f6r verksamhets\u00e5ret 2022 har beretts av styrelsens ers\u00e4ttningsutskott och beslutats av styrelsen. Med andra ledande befattningshavare avses de nio personer som under \u00e5ret tillsammans med verkst\u00e4llande direkt\u00f6ren utgjort koncernledning. F\u00f6r koncernledningens sammans\u00e4tt- ning vid verksamhets\u00e5rets utg\u00e5ng se sidorna 60-61. F\u00f6r verk- st\u00e4llande direkt\u00f6r g\u00e4ller vid egen upps\u00e4gning en upps\u00e4gnings- tid om 6 m\u00e5nader och vid upps\u00e4gning fr\u00e5n bolagets sida ett avg\u00e5ngsvederlag som motsvarar 12 m\u00e5nadsl\u00f6ner. F\u00f6r \u00f6vriga ledande befattningshavare g\u00e4ller vid egen upps\u00e4gning en upp- s\u00e4gning om 6 m\u00e5nader. Vid upps\u00e4gning fr\u00e5n bolagets sida g\u00e4ller en upps\u00e4gningstid om 6 m\u00e5nader. Inga avtal f\u00f6religger avse- ende avg\u00e5ngsvederlag f\u00f6r andra ledande befattningshavare. Pensions\u00e5lder f\u00f6r verkst\u00e4llande direkt\u00f6r och \u00f6vriga ledande befattningshavare \u00e4r 65 \u00e5r. Avanza har inga pensions\u00e5taganden f\u00f6r ledande befattningshavare. Personer som ing\u00e5r i koncernledningen har till marknadsm\u00e4s- siga villkor under \u00e5ret f\u00f6rv\u00e4rvat teckningsoptioner enligt det optionsprogram som beslutades p\u00e5 den ordinarie bolagsst\u00e4m- man den 30 mars 2021. Den totala ers\u00e4ttningen f\u00f6r personer i koncernledningen \u00e4r marknadsm\u00e4ssig. Uppgifter om f\u00f6retagets ers\u00e4ttningspolicy finns tillg\u00e4nglig p\u00e5 avanza.se/ir. Delprogrammen har f\u00f6rv\u00e4rvats till marknadspris under augusti 2020, augusti 2021 respektive augusti 2022. Marknadsv\u00e4rdet har ber\u00e4knats enligt Black & Scholes v\u00e4rderingsmodell, se not 29 Eget kapital d\u00e4r \u00e4ven l\u00f6ptider och l\u00f6senkurs framg\u00e5r. 1) Marknadsv\u00e4rde vid f\u00f6rv\u00e4rvstidpunkt. Finansiella instrument, teckningsoptioner Delprogram 2020-2023 Teckningsoptioner Marknadsv\u00e4rde TSEK Antal V\u00e4rde 1) F\u00f6rv\u00e4rvspris F\u00f6rm\u00e5n 2022-12-31 Verkst\u00e4llande direkt\u00f6r 35 490 350 350 \u2013 1 395 \u00d6vriga ledande befattningshavare 77 860 768 768 \u2013 3 060 Summa 113 350 1 118 1 118 \u2013 4 455 Delprogram 2021\u20132024 Teckningsoptioner Marknadsv\u00e4rde TSEK Antal V\u00e4rde 1) F\u00f6rv\u00e4rvspris F\u00f6rm\u00e5n 2022-12-31 Verkst\u00e4llande direkt\u00f6r 19 950 350 350 \u2013 48 \u00d6vriga ledande befattningshavare 62 970 1 104 1 104 \u2013 152 Summa 82 920 1 454 1 454 \u2013 201 Delprogram 2022\u20132025 Teckningsoptioner Marknadsv\u00e4rde TSEK Antal V\u00e4rde 1) F\u00f6rv\u00e4rvspris F\u00f6rm\u00e5n 2022-12-31 Verkst\u00e4llande direkt\u00f6r 34 110 332 332 \u2013 1 387 \u00d6vriga ledande befattningshavare 110 110 1 070 1 070 \u2013 4 477 Summa 144 220 1 402 1 402 \u2013 5 863 ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInformationAboutKeyManagementPersonnelExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-338": { "value": "Med revisionsuppdrag avses granskning av \u00e5rsredovisning och bokf\u00f6ring, styrelsens och verkst\u00e4llande direkt\u00f6rens f\u00f6rvaltning, \u00f6vriga arbetsuppgifter som det ankommer p\u00e5 bolagets reviso- rer att utf\u00f6ra samt r\u00e5dgivning eller annat bitr\u00e4de som f\u00f6ranleds av iakttagelser vid s\u00e5dan granskning eller genomf\u00f6randet av s\u00e5dana \u00f6vriga arbetsuppgifter. Revisionsverksamhet ut\u00f6ver revisionsuppdraget innefattar \u00f6versiktlig granskning av del\u00e5rsrapporter och tj\u00e4nster i anslut- ning till intygsgivning och yttrande. Skatter\u00e5dgivning avser beskattningsfr\u00e5gor och \u00d6vriga tj\u00e4nster innefattar i huvudsak r\u00e5dgivning och redovisningsfr\u00e5gor. Not 10\u2002Arvode och ers\u00e4ttning till revisorer TSEK \u2013 Koncernen 2022 2021 KPMG Revisionsuppdraget \u20133 142 \u20132 663 Revisionsverksamhet ut\u00f6ver revisionsuppdraget \u2013662 \u2013408 Skatter\u00e5dgivning \u2013 \u2013 \u00d6vriga tj\u00e4nster \u2013 \u2013123 Summa \u20133 805 \u20133 194 TSEK \u2013 Moderbolaget 2022 2021 KPMG Revisionsuppdraget \u2013769 \u2013484 Revisionsverksamhet ut\u00f6ver revisionsuppdraget \u201348 \u2013 Skatter\u00e5dgivning \u2013 \u2013 \u00d6vriga tj\u00e4nster \u2013 \u201369 Summa \u2013816 \u2013554 ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAuditorsRemunerationExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-339": { "value": "Koncernens leasade tillg\u00e5ngar som klassificeras som nyttjan- der\u00e4ttstillg\u00e5ngar avser lokaler. Leasingavtalen inneh\u00e5ller inga begr\u00e4nsningar ut\u00f6ver s\u00e4kerheten i de leasade tillg\u00e5ngarna. Det har inte f\u00f6rekommit n\u00e5gra tillkommande nyttjander\u00e4ttstill- g\u00e5ngar, gjorts n\u00e5gra ompr\u00f6vningar av leasingperioder eller f\u00f6r- \u00e4ndringar i r\u00e4nteniv\u00e5er under 2022. Indexuppr\u00e4kning f\u00f6r avtal relaterade till hyrda lokaler \u00e4r beaktade i nyttjander\u00e4ttstillg\u00e5ngar och leasingskulder per 2022-12-31. F\u00f6r l\u00f6ptidsanalys av leasingskulderna, se not 35 Finansiella risker i avsnittet om Likviditetsrisker. \u00d6vriga leasingavtal Koncernen leasar \u00e4ven maskiner och IT-utrustning med leasing- perioder p\u00e5 ett till tre \u00e5r. Dessa leasingavtal \u00e4r korttidsleasing- avtal och/eller leasar av l\u00e5gt v\u00e4rde. Koncernen har valt att inte redovisa nyttjander\u00e4ttstillg\u00e5ngar och leasingskulder f\u00f6r dessa leasingavtal. Nyttjander\u00e4ttstillg\u00e5ngar MSEK \u2013 Koncernen 2022-12-31 2021-12-31 Nyttjander\u00e4ttstillg\u00e5ngar vid \u00e5rets ing\u00e5ng 120 153 Nytt hyresavtal \u2013 \u2013 Avskrivningar under \u00e5ret \u201337 \u201336 Nedskrivningar under \u00e5ret \u2013 \u2013 Indexuppr\u00e4kning 4 3 Nyttjander\u00e4ttstillg\u00e5ngar vid \u00e5rets utg\u00e5ng 87 120 Leasingskulder MSEK \u2013 Koncernen 2022-12-31 2021-12-31 Kortfristiga skulder 0 0 L\u00e5ngfristiga skulder 83 122 Summa 83 122 Not 11 Leasingavtal Koncernen Belopp redovisade i resultatet MSEK \u2013 Koncernen 2022 2021 Avskrivningar p\u00e5 nyttjander\u00e4ttstillg\u00e5ngar \u201337 \u201336 Nedskrivningar av nyttjander\u00e4ttstillg\u00e5ngar \u2013 \u2013 R\u00e4nta p\u00e5 leasingskulder \u20132 \u20133 Summa \u201339 \u201339 ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfLeasesExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-340": { "value": "Nyttjander\u00e4ttstillg\u00e5ngar MSEK \u2013 Koncernen 2022-12-31 2021-12-31 Nyttjander\u00e4ttstillg\u00e5ngar vid \u00e5rets ing\u00e5ng 120 153 Nytt hyresavtal \u2013 \u2013 Avskrivningar under \u00e5ret \u201337 \u201336 Nedskrivningar under \u00e5ret \u2013 \u2013 Indexuppr\u00e4kning 4 3 Nyttjander\u00e4ttstillg\u00e5ngar vid \u00e5rets utg\u00e5ng 87 120 Belopp redovisade i resultatet MSEK \u2013 Koncernen 2022 2021 Avskrivningar p\u00e5 nyttjander\u00e4ttstillg\u00e5ngar \u201337 \u201336 Nedskrivningar av nyttjander\u00e4ttstillg\u00e5ngar \u2013 \u2013 R\u00e4nta p\u00e5 leasingskulder \u20132 \u20133 Summa \u201339 \u201339 MSEK \u2013 Koncernen 2022-12-31 2021-12-31 Goodwill Anskaffningsv\u00e4rden Vid \u00e5rets ing\u00e5ng 26 26 Vid \u00e5rets utg\u00e5ng 26 26 Nedskrivningar Vid \u00e5rets ing\u00e5ng \u20133 \u20133 Vid \u00e5rets utg\u00e5ng \u20133 \u20133 Redovisat v\u00e4rde vid \u00e5rets utg\u00e5ng 23 23 \u00d6vriga immateriella tillg\u00e5ngar Anskaffningsv\u00e4rde Vid \u00e5rets ing\u00e5ng 148 114 \u00c5rets investeringar 17 77 \u00c5rets utrangeringar \u2013 \u201343 Vid \u00e5rets utg\u00e5ng 165 148 Avskrivningar Vid \u00e5rets ing\u00e5ng \u201363 \u201355 \u00c5rets avskrivningar \u201317 \u20138 \u00c5rets utrangeringar \u2013 \u2013 Vid \u00e5rets utg\u00e5ng \u201380 \u201363 Redovisat v\u00e4rde vid \u00e5rets utg\u00e5ng 85 85 Summa immateriella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar 107 107 Not 24\u2002Materiella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar MSEK \u2013 Koncernen 2022-12-31 2021-12-31 Anskaffningsv\u00e4rde Vid \u00e5rets ing\u00e5ng 186 164 \u00c5rets investeringar 27 22 Vid \u00e5rets utg\u00e5ng 212 186 Avskrivningar Vid \u00e5rets ing\u00e5ng \u2013125 \u2013100 \u00c5rets avskrivningar \u201327 \u201325 Vid \u00e5rets utg\u00e5ng \u2013152 \u2013125 Redovisat v\u00e4rde vid \u00e5rets utg\u00e5ng 60 61 ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDepreciationAndAmortisationExpenseExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-341": { "value": "F\u00f6r mer information om Avanzas hantering av kreditf\u00f6rluster, se not 2 Redovisningsprinciper avsnitt (i), not 19 Utl\u00e5ning till allm\u00e4n- heten och not 35 Finansiella risker. Not 13 Kreditf\u00f6rluster, netto MSEK \u2013 Koncernen 2022 2021 \u00c5rets nedskrivning avseende konstaterade kreditf\u00f6rluster \u20131 \u20135 \u00c5rets nedskrivning avseende f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster 0 5 Summa \u20131 0 All utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten har s\u00e4kerhet i form av v\u00e4rdepapper eller bost\u00e4der. Avseende bol\u00e5n hade 13 081 (11 476) MSEK bevil- jats per den 31 december 2022 varav \u00e5tagande f\u00f6r beviljade ej utbetalda bol\u00e5n uppgick till 1 853 (1 247) MSEK. L\u00f6pande under \u00e5ret finns det utl\u00e5ning som i sin helhet t\u00e4cks av pantsatta likvida medel p\u00e5 kapitalf\u00f6rs\u00e4kringar och investerings- sparkonton. Denna ut- och inl\u00e5ning \u00e4r exkluderad fr\u00e5n balans- r\u00e4kningen och p\u00e5verkar inte heller r\u00e4ntenettot d\u00e5 inl\u00e5ningsr\u00e4n- tan \u00e4r densamma som utl\u00e5ningsr\u00e4ntan. Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten redovisas efter avdrag f\u00f6r konstaterade och f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster. Per den 31 december 2022 upp- gick reserv f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster till 9 (9) MSEK motsva- rande endast 0,05 (0,05) procent av utl\u00e5ningen. F\u00f6rv\u00e4ntade kre- ditf\u00f6rluster ber\u00e4knas enligt metodiken i IFRS 9. Parametrarna i modellerna f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster har under \u00e5ret setts \u00f6ver med anledning av det f\u00f6rs\u00e4mrade makroekonomiska l\u00e4get. Under 2022 realiserades en tidigare befarad kreditf\u00f6rlust fr\u00e5n 2011 om 1 MSEK och denna post minskade d\u00e4rmed den acku- mulerade avs\u00e4ttningen f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster. Detta tillsammans med den \u00f6versyn som gjordes av parametrarna i modellerna f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster f\u00f6rklarar varf\u00f6r den ackumulerade avs\u00e4ttningen f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster p\u00e5verkats med 0 MSEK under 2022. Se \u00e4ven not 35 Finansiella risker avsnitt IFRS 9 och f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster samt not 2 Redovisningsprinciper avsnitt (i) Finansiella instrument avsnitt Nedskrivning utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten. Kreditrisker Avanzas utl\u00e5ning och hantering av \u00f6verskottslikviditet expone- rar verksamheten f\u00f6r kreditrisk, det vill s\u00e4ga risken att en kredit- tagare inte fullg\u00f6r sina finansiella \u00e5taganden mot Avanza och att st\u00e4llda s\u00e4kerheter inte t\u00e4cker fordran. Vidare l\u00f6per Avanza en viss motpartsrisk, som uppst\u00e5r som ett resultat av kunder- nas v\u00e4rdepappershandel och dess avvecklingsf\u00f6rfarande i samband med den. Motpartsrisken bed\u00f6ms vara l\u00e5g d\u00e5 mot- parterna har h\u00f6g kreditrating. Det finns ingen betydande risk- koncentration mot enskild finansiell s\u00e4kerhet, motpart, sektor eller region. Den begr\u00e4nsade koncentrationsrisk som finns \u00e4r mot kreditinstitut, r\u00e4nteb\u00e4rande placeringar samt Riksbanken till f\u00f6ljd av hanteringen av \u00f6verskottslikviditeten. Se vidare under avsnittet Likviditetsf\u00f6rvaltning. Avanzas utl\u00e5ning sker i form av v\u00e4rdepapperskrediter och bol\u00e5n. Huvuddelen av alla exponeringar \u00e4r mot kunder bosatta i Sve- rige. Krediter l\u00e4mnas endast undantagsvis till svenskar bosatta utanf\u00f6r Norden. Utl\u00e5ningen uppgick p\u00e5 balansdagen till 19 259 (20 300) MSEK. Genomsnittlig utl\u00e5ning under 2022 uppgick till 19 780 (18 294) MSEK. Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten redovisas efter avdrag f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster i enlighet med IFRS 9. IFRS 9 och f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster Avanza har en l\u00e5g riskaptit i sin kreditgivning och begr\u00e4nsar de v\u00e4rdepapper som g\u00e5r att bel\u00e5na p\u00e5 olika s\u00e4tt. Majoriteten av s\u00e4kerheterna \u00e4r noterade aktier med god likviditet och n\u00e5gon stor koncentration av st\u00e4lld s\u00e4kerhet finns inte. Utl\u00e5ningen av bol\u00e5n \u00e4r begr\u00e4nsad till kunder inom Private Banking och med- arbetare, vilket tillsammans med krav p\u00e5 att Avanza \u00e4r enda panthavare till bostaden ger en l\u00e5g riskprofil. Den restriktiva kre- ditgivningen och proaktiva kreditriskhanteringen har bidragit till att Avanza historiskt haft mycket begr\u00e4nsade kreditf\u00f6rluster. Den l\u00e5ga kreditrisken \u00e5terspeglas i de l\u00e5ga reserveringarna f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster (ECL) som per 31 december 2022 uppgick till 9 (9) MSEK. Avanza har utvecklat en modell f\u00f6r f\u00f6r- v\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster som ber\u00e4knas enligt metodiken i IFRS 9. Modellen revideras l\u00f6pande och under 2022 s\u00e5gs parametrarna i modellen \u00f6ver med anledning av det f\u00f6rs\u00e4mrade makroekono- miska l\u00e4get. Under \u00e5ret realiserades en tidigare befarad kredit- f\u00f6rlust fr\u00e5n 2011 om 1 MSEK och denna post minskade d\u00e4rmed den ackumulerade avs\u00e4ttningen f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster. Detta tillsammans med den \u00f6versyn som gjordes av parame- trarna i modellerna f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster f\u00f6rklarar var- f\u00f6r den ackumulerade avs\u00e4ttningen f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlus- ter p\u00e5verkats med 0 MSEK under 2022. IFRS 9-modellen \u00e4r anpassad till de l\u00e5neprodukter som erbjuds; v\u00e4rdepapperskrediter och bol\u00e5n. Tillg\u00e5ngarna delas in i tre kate- gorier beroende p\u00e5 graden av kreditf\u00f6rs\u00e4mring enligt IFRS 9. En betydande \u00f6kning av kreditrisken sker n\u00e4r en kund har haft en utebliven r\u00e4ntebetalning f\u00f6r bol\u00e5net eller villkors\u00f6vertr\u00e4delser f\u00f6r v\u00e4rdepapperskrediten som har p\u00e5g\u00e5tt l\u00e4ngre \u00e4n 10 kalen- derdagar. I tabellen nedan framg\u00e5r hur de f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6r- lusterna har f\u00f6r\u00e4ndrats under \u00e5ret. Se \u00e4ven not 2 Redovisnings- principer (i) Finansiella instrument avsnitt Nedskrivningar enligt IFRS 9 samt not 19 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten f\u00f6r mer information om IFRS 9. Ut\u00f6ver IFRS 9-kategoriseringen av kreditkunderna ompr\u00f6var Avanza regelbundet kreditkunder med f\u00f6rh\u00f6jd risk samt arbetar l\u00f6pande med n\u00f6dlidande kreditkunder och fallis- semangskrediter. Makroscenarioarbetet utg\u00e5r fr\u00e5n tre scenarion (ett basscenario, ett positivt och ett negativt) f\u00f6r att bed\u00f6ma eventuell p\u00e5verkan p\u00e5 probability of default (PD), loss given default (LGD) samt exposure at default (EAD). Vikterna f\u00f6r dessa scenarion f\u00f6rde- las med 70 procent f\u00f6r basscenariot, 15 procent f\u00f6r det positiva scenariot samt 15 procent f\u00f6r det negativa scenariot. I IFRS 9-modellen anv\u00e4nds \u00e4ven fram\u00e5tblickande makroekono- miska faktorer som revideras l\u00f6pande och en rimlighets- och k\u00e4nslighetsbed\u00f6mning av deras p\u00e5verkan p\u00e5 ECL genomf\u00f6rs. Makrovariablerna som p\u00e5verkar ECL-ber\u00e4kningen f\u00f6r v\u00e4rdepap- perskrediten \u00e4r sannolikheten f\u00f6r ett kraftigt b\u00f6rsfall, kraftiga prisfall i enskilda v\u00e4rdepapper och arbetsl\u00f6shet. Makrovariab- lerna som p\u00e5verkar ECL-ber\u00e4kningen f\u00f6r bol\u00e5net \u00e4r styrr\u00e4ntan, arbetsl\u00f6shet och bostadsprisindex. Kraftigt b\u00f6rsfall I modellen testas hur v\u00e4rdepapperskrediten p\u00e5verkas av en bred nedg\u00e5ng p\u00e5 b\u00f6rsen. Risken i produkten best\u00e5r i stor utstr\u00e4ck- ning av kraftiga prisfall, d\u00e4r en v\u00e4ldiversifierad portf\u00f6lj med l\u00e5g koncentrationsrisk inte hj\u00e4lper om marknaderna i stort tappar i F\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster, TSEK Bol\u00e5n 2022-12-31 2021-12-31 f\u00f6r\u00e4ndr % Kategori 1 \u20131 659 \u20131 810 \u20138 Kategori 2 \u20133 730 \u20132 877 30 Kategori 3 \u2013161 \u201325 556 Summa \u20135 549 \u20134 711 18 V\u00e4rdepapperskrediter Kategori 1 \u20132 819 \u20132 371 19 Kategori 2 \u201344 \u20131 8 317 Kategori 3 \u2013886 \u20132 361 \u201362 Summa \u20133 749 \u20134 732 \u201321 Total ECL \u20139 299 \u20139 443 \u20132 v\u00e4rde, varf\u00f6r kundernas exponeringar och bel\u00e5ningsgrader blir avg\u00f6rande f\u00f6r hur v\u00e4l de klarar stresstestet. Kraftiga prisfall i enskilda v\u00e4rdepapper Den andra dimensionen som kan p\u00e5verka risken i v\u00e4rdepap- perskrediten \u00e4r kundernas diversifiering av s\u00e4kerheter i port- f\u00f6ljerna. Om en kunds hela s\u00e4kerhet f\u00f6r krediten best\u00e5r av ett enskilt v\u00e4rdepapper \u00f6kar risken i j\u00e4mf\u00f6relse med om kunden har diversifierade exponeringar. Portf\u00f6ljerna stresstestas d\u00e4r- f\u00f6r \u00e4ven utifr\u00e5n dessa koncentrationsrisker, d\u00e4r nedg\u00e5ngar om 100 procent i enskilda s\u00e4kerheter simuleras. Arbetsl\u00f6shet Arbetsl\u00f6shet i Sverige kan p\u00e5verka risken i v\u00e4rdepapperskredi- terna, d\u00e5 Avanzas f\u00f6rm\u00e5ga att driva in skulder \u00e4r beroende av kundernas betalningsf\u00f6rm\u00e5ga best\u00e5ende av externa tillg\u00e5ngar eller inkomster. Arbetsl\u00f6sheten stressas med olika utfall i ett fram\u00e5tblickande perspektiv. Arbetsl\u00f6sheten antas \u00e4ven kunna p\u00e5verka bol\u00e5nekunderna i viss utstr\u00e4ckning, \u00e4ven om dessa i regel har en god ekonomi d\u00e5 Avanza bara till\u00e5ter bol\u00e5n med bel\u00e5ningsgrader p\u00e5 50 pro- cent eller l\u00e4gre vid beviljningstillf\u00e4llet till externa kunder. Ut\u00f6ver detta har Avanza ett krav p\u00e5 att de vid beviljningstillf\u00e4llet m\u00e5ste ha minst 3 MSEK i sparkapital hos Avanza. Bol\u00e5neportf\u00f6ljens motst\u00e5ndskraft mot arbetsl\u00f6shet bed\u00f6ms som mycket god, \u00e4ven om det finns en teoretisk sm\u00e4rtgr\u00e4ns f\u00f6r n\u00e4r problem med r\u00e4ntebetalningarna skulle kunna uppst\u00e5, varf\u00f6r fram\u00e5tblickande arbetsl\u00f6shet anv\u00e4nds som ett stresstest \u00e4ven inom bol\u00e5net. Riksbankens styrr\u00e4nta Modellen utg\u00e5r \u00e4ven fr\u00e5n att risken inom bol\u00e5nestocken \u00f6kar med en h\u00f6gre styrr\u00e4nta, d\u00e5 denna direkt p\u00e5verkar r\u00e4ntan f\u00f6r de bol\u00e5n Avanza f\u00f6rmedlar. Bol\u00e5netagarnas ekonomi stresstestas med en r\u00e4nta motsvarande minst 5 procentenheter \u00f6ver den faktiska r\u00e4ntan de erbjudits i kreditpr\u00f6vningen. I teorin ska en klar majoritet av bol\u00e5netagarna d\u00e4rmed klara en s\u00e5dan r\u00e4nta, om bol\u00e5netagarens ekonomi inte har f\u00f6rs\u00e4mrats p\u00e5tagligt sedan l\u00e5net beviljades. Vid h\u00f6gre r\u00e4ntor utg\u00e5r Avanza \u00e4nd\u00e5 fr\u00e5n att problem med r\u00e4ntebetalningarna skulle kunna uppst\u00e5. Bostadsprisindex Bostadsprisernas utveckling har en direkt p\u00e5verkan p\u00e5 riskerna inom Avanzas bol\u00e5n p\u00e5 grund av deras p\u00e5verkan p\u00e5 s\u00e4kerheter- nas v\u00e4rde. Avanza anv\u00e4nder f\u00f6rv\u00e4ntade bostadsprisprognoser fr\u00e5n institut som NASDAQ OMX Valueguard KTH Housing Index (HOX), som grund i stresstesten av s\u00e4kerheterna inom bol\u00e5ne- stocken. V\u00e4rdepapperskrediter Alla v\u00e4rdepapperskrediter \u00e4r s\u00e4kerst\u00e4llda med pant i mark- nadsnoterade v\u00e4rdepapper. Vid \u00e5rsskiftet uppgick v\u00e4rdepap- perskrediten efter avdrag f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster till 8 037 (10 076) MSEK. Marknadsv\u00e4rdet av st\u00e4llda s\u00e4kerheter uppgick till 55 437 (82 476) MSEK. De finansiella effekterna av erh\u00e5llna s\u00e4kerheter ber\u00e4knas kund f\u00f6r kund. Det inneb\u00e4r att ett \u00f6verv\u00e4rde i en s\u00e4kerhet f\u00f6r en kund inte kan avr\u00e4knas mot en annan kund. Majoriteten av s\u00e4kerheterna \u00e4r svenska noterade aktier med god likviditet som v\u00e4rderas enligt verkligt v\u00e4rde p\u00e5 aktuell marknadsplats. En bed\u00f6mning av l\u00e4mplig bel\u00e5nings- grad g\u00f6rs bland annat utifr\u00e5n v\u00e4rdepapprets likviditet, volati- litet och bolagsspecifika aspekter. H\u00e4rut\u00f6ver s\u00e4tts en tilltagen s\u00e4kerhetsmarginal f\u00f6r att skydda s\u00e5v\u00e4l Avanza som kunder mot kreditf\u00f6rluster. Alla v\u00e4rdepapperskrediter till kunder l\u00f6per med en m\u00e5nads upps\u00e4gningstid och kan s\u00e5ledes s\u00e4gas upp om exponeringen snabbt skulle beh\u00f6va dras ned. Samtliga kredittagares \u00e5terbetalningsf\u00f6rm\u00e5ga pr\u00f6vas och kredittagarna tilldelas en kreditlimit. Vid kreditgivningen samli- miteras alla kredittagare som tillh\u00f6r samma sf\u00e4r. Spridningen i St\u00f6rsta s\u00e4kerhetskoncentrationerna f\u00f6r v\u00e4rdepapperskrediten 2022-12-31 Andel av exponering, % Evolution 5 Investor B 4 Volvo B 3 Samh\u00e4llsbyggnadsbo. i Norden B 3 Swedbank A 2 Summa 17 Valuta f\u00f6r st\u00e4llda finansiella s\u00e4kerheter f\u00f6r v\u00e4rdepapperskrediter 2022-12-31 Marknadsv\u00e4rde, MSEK Kreditexponering, MSEK Andel av exponering, % SEK 47 601 6 804 85 USD 4 603 767 10 EUR 1 406 194 2 DKK 856 98 1 NOK 744 101 1 \u00d6vrigt 226 74 1 Summa 55 437 8 037 100 St\u00e4llda finansiella s\u00e4kerheter f\u00f6r v\u00e4rdepapperskrediter 2022-12-31 Marknadsv\u00e4rde, MSEK Kreditexponering, MSEK Andel av exponering, % Aktier 47 078 6 693 83 Fonder 8 285 1 291 16 \u00d6vrigt 73 53 1 Summa 55 437 8 037 100 kreditgivningen \u00e4r god. N\u00e5gon stor koncentration av st\u00e4lld s\u00e4ker- het inom v\u00e4rdepapperskrediten finns inte. Per den 31 december 2022 fanns det 51 (83) v\u00e4rdepapperskrediter \u00f6verstigande 10 MSEK. Det sammanlagda beloppet f\u00f6r dessa krediter var 1 217 (1 996) MSEK och den h\u00f6gsta enskilda exponeringen uppgick till 101 (126) MSEK. Utl\u00e5ningen f\u00f6ljs upp dagligen. Vid \u00f6verbel\u00e5ning, det vill s\u00e4ga n\u00e4r skulden t\u00e4cks av kundens st\u00e4llda s\u00e4kerheter men \u00f6verstiger bel\u00e5ningsv\u00e4rdet p\u00e5 s\u00e4kerheterna och s\u00e4kerhetsmarginaler inte uppfylls, kontaktas kunden direkt. Kunden kan reglera \u00f6verbe- l\u00e5ningen genom att s\u00e4tta in likvida medel eller v\u00e4rdepapper p\u00e5 kontot alternativt avyttra v\u00e4rdepapper. Vidtas inga \u00e5tg\u00e4rder har Avanza r\u00e4tt att s\u00e4lja de v\u00e4rdepapper som st\u00e5r st\u00e4llda som s\u00e4ker- het i den utstr\u00e4ckning som kr\u00e4vs f\u00f6r att \u00e5tg\u00e4rda \u00f6verbel\u00e5ningen. Vid oroliga marknader eller andra extrema h\u00e4ndelser regleras \u00f6verbel\u00e5ningen av Avanza genom f\u00f6rs\u00e4ljning av v\u00e4rdepapper mer skyndsamt f\u00f6r att motverka kreditf\u00f6rluster. \u00d6verbel\u00e5- ningen uppgick per den 31 december 2022 till 2,5 (2,7) MSEK motsvarande 0,03 (0,03) procent av utl\u00e5ningen av v\u00e4rdepap- perskrediter. Genomsnittlig \u00f6verbel\u00e5ning under \u00e5ret uppgick till 5,5 (3,8) MSEK motsvarande 0,06 (0,04) procent av v\u00e4rdepap- persutl\u00e5ningen. V\u00e4rdepapperskrediten nedskrivningspr\u00f6vas genom att l\u00e5nen klassificeras efter kategorierna 1\u20133 enligt not 2 Redovisnings- principer avsnitt (i) Finansiella instrument, stycke Nedskriv- ningar enligt IFRS 9. Reserv f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster f\u00f6r v\u00e4rdepapperskrediten i enlighet med IFRS 9 uppgick per 31 december 2022 till 4 (5) MSEK. Avanza har under \u00e5ret haft konstaterade kreditf\u00f6rluster inom v\u00e4rdepapperskrediten p\u00e5 1 (5) MSEK, d\u00e4r hela beloppet utg\u00f6rs av en bortskrivning av skul- der som uppstod under 2011 och som d\u00e5 kostnadsf\u00f6rdes till reserven f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster. Dessa konstaterade kreditf\u00f6rluster har d\u00e4rmed ingen p\u00e5verkan p\u00e5 2022 \u00e5rs kredit- f\u00f6rluster netto. Per 31 december 2022 fanns det inga f\u00f6rfallna, ej nedskrivna fordringar d\u00e4r s\u00e4kerhet inte nyttjats och heller inga ianspr\u00e5ktagna s\u00e4kerheter som inte s\u00e5lts. V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringar till f\u00f6ljd av v\u00e4xel kursskillnader eller andra omv\u00e4rderingar f\u00f6rekom- mer inte. Se \u00e4ven not 13 Kreditf\u00f6rluster, netto och not 19 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten. V\u00e4rdepapperskreditportf\u00f6ljerna stresstestas l\u00f6pande i flera dimensioner, bland annat f\u00f6r marginalf\u00f6rluster och f\u00f6r f\u00f6rluster som kan uppst\u00e5 p\u00e5 grund av bristande diversifiering (koncen- trationsrisk). Har en kund signerat ett standardiserat options- och derivat- avtal samt har en godk\u00e4nd v\u00e4rdepapperskredit hos Avanza har kunden m\u00f6jlighet att handla med standardiserade aktie-/index- derivat. Derivatpositioner inneb\u00e4r inte automatiskt att kunden nyttjar n\u00e5gon kredit, men beroende p\u00e5 kundens exponering kan ett kreditutnyttjande bli aktuellt vid l\u00f6senf\u00f6rfarandet. F\u00f6r att ta h\u00e4nsyn till kundens exponering ber\u00e4knas ett s\u00e4kerhetskrav som begr\u00e4nsar derivatkundens tillg\u00e4ngliga medel. Vid \u00e5rsskiftet upp- gick antalet konton med derivatpositioner till 711 (702) stycken och s\u00e4kerhetskravet bland dessa uppgick till 482 (605) MSEK. Bol\u00e5n Avanza erbjuder bol\u00e5n sedan slutet av 2013. Erbjudandet rik- tas till Avanzas mer kapitalstarka kunder inom Private Banking. \u00c4ven medarbetare kan ta del av erbjudandet d\u00e4r bel\u00e5ningsgra- den maximalt f\u00e5r uppg\u00e5 till 85 procent vid beviljandetillf\u00e4llet. Avanza har inga \u00e5taganden f\u00f6r l\u00e5nel\u00f6ften. Per 31 december 2022 uppgick utl\u00e5ningen efter avdrag f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6r- luster till 11 222 (10 224) MSEK. Avanza har under \u00e5ret haft konstaterade kreditf\u00f6rluster inom bol\u00e5net p\u00e5 \u2013 (\u2013) MSEK. Reserv f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster f\u00f6r bol\u00e5net uppgick till 6 (5) MSEK. Minskningen i ECL \u00e4r bland annat en f\u00f6ljd av att PD-modellen f\u00f6r bol\u00e5n reviderats och gjorts mindre konservativ \u00e4n tidigare, vilket g\u00f6r ECL-modellen mer r\u00e4tt- visande i ljuset av den l\u00e5ga risken i produkten. Alla bol\u00e5n \u00e4r s\u00e4kerst\u00e4llda med pant i villor och bostadsr\u00e4t- ter i Sverige. Bost\u00e4derna omv\u00e4rderas minst \u00e5rligen genom statistisk v\u00e4rdering fr\u00e5n extern part. Den senaste omv\u00e4rde- ringen skedde i november 2022. Per \u00e5rsskiftet var genom- snittlig bel\u00e5ningsgrad 38 (41) procent, en minskning mot f\u00f6reg\u00e5ende \u00e5r d\u00e5 samtliga bost\u00e4der numera presenteras med marknadsv\u00e4rdet fr\u00e5n den senaste statistiska omv\u00e4rderingen. Avanza kr\u00e4ver att vara enda panthavare till s\u00e4kerheten. Sed- vanlig kreditpr\u00f6vning g\u00f6rs d\u00e4r bland annat en kvar-att-leva-p\u00e5- kalkyl (KALP) uppr\u00e4ttas f\u00f6r att se om kredittagaren klarar av ett scenario med nuvarande r\u00e4nta plus minst 5 procent, givet det s\u00f6kta beloppet. Amortering kr\u00e4vs i regel om kredittagarens bel\u00e5ningsgrad \u00f6verstiger 75 procent. Om bel\u00e5ningsgraden \u00f6verstiger 50 procent p\u00e5f\u00f6rs r\u00e4ntep\u00e5slag enligt fastslagen r\u00e4n- tetrappa. Ut\u00f6ver detta tillkommer myndighetskrav avseende amortering. St\u00e4llda s\u00e4kerheter f\u00f6r bol\u00e5n 2022-12-31 Kreditlimit, MSEK Utl\u00e5ning, MSEK Bel\u00e5ningsgrad (kreditlimit), % Bel\u00e5ningsgrad (utl\u00e5ning), % Villor 8 401 7 660 38 36 Bostadsr\u00e4tter 3 977 3 562 42 41 Summa 12 379 11 222 39 38 Geografisk spridning f\u00f6r bol\u00e5m Region Andel av exponering, % Storstockholm 72 G\u00f6teborg 10 Malm\u00f6 6 \u00d6vrigt 12 Summa 100 ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAllowanceForCreditLossesExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-342": { "value": "De tempor\u00e4ra skillnaderna avser avskrivningar p\u00e5 datorer vilka redovisningsm\u00e4ssigt skrivs av p\u00e5 tre \u00e5r och skattem\u00e4ssigt p\u00e5 fem \u00e5r samt skattereduktion f\u00f6r investeringar i inventarier under 2021. Det finns inga underskottsavdrag i koncernen. Not 15\u2002Skatt p\u00e5 \u00e5rets resultat Koncernen Moderbolaget MSEK 2022 2021 2022 2021 Aktuell skattekostnad (\u2013) / skatteint\u00e4kt (+) Periodens skattekostnad (\u2013) / skatteint\u00e4kt (+) \u2013274 \u2013391 \u20138 \u20138 Summa aktuell skatt \u2013274 \u2013391 \u20138 \u20138 Uppskjuten skattekostnad (\u2013) / skatteint\u00e4kt (+) Uppskjuten skatt avseende tempor\u00e4ra skillnader 0 1 \u2013 \u2013 Summa uppskjuten skatt 0 1 \u2013 \u2013 Totalt redovisad skattekostnad \u2013274 \u2013390 \u20138 \u20138 Avst\u00e4mning av effektiv skatt Resultat f\u00f6re skatt 1 940 2 437 1 245 1 786 Skatt enligt g\u00e4llande skattesats 20,6% 20,6% 20,6% 20,6% Ej avdragsgilla kostnader 0,2% 3,2% 0,0% 0,0% Ej skattepliktiga int\u00e4kter 0,0% \u20133,1% \u201319,9% \u201320,2% Annan skattebas i f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen \u20136,6% \u20134,7% \u2013 \u2013 \u00d6vrigt 0,0% 0,0% \u2013 \u2013 Effektiv skatt 14,1% 16,0% 0,7% 0,4% Uppskjuten skatt i tempor\u00e4ra skillnader MSEK \u2013 Koncernen 2022-12-31 2021-12-31 Uppskjuten skattefordran 1 1 Uppskjuten skatteskuld \u2013 \u2013 Netto 1 1 ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIncomeTaxExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-343": { "value": "Not 12\u2002\u00d6vriga r\u00f6relsekostnader MSEK \u2013 Koncernen 2022 2021 Marknadsf\u00f6ringskostnader \u201328 \u201324 \u00d6vriga r\u00f6relsekostnader \u201322 \u201317 Summa \u201350 \u201341 ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingExpenseExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-344": { "value": "Not 14 Resultat fr\u00e5n andelar i koncernf\u00f6retag MSEK - Moderbolaget 2022 2021 Utdelning fr\u00e5n koncernf\u00f6retag \u2013 370 Anteciperad utdelning fr\u00e5n koncernf\u00f6retag 1 205 1 380 Summa 1 205 1 750 ", "dimensions": { "concept": "avanza:DisclosureOfProfitLossOnGroupParticipations", "language": "sv", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-345": { "value": "Uppskjuten skatt i tempor\u00e4ra skillnader MSEK \u2013 Koncernen 2022-12-31 2021-12-31 Uppskjuten skattefordran 1 1 Uppskjuten skatteskuld \u2013 \u2013 Netto 1 1 ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDeferredTaxesExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-346": { "value": "Avanzas utest\u00e5ende optionsprogram omfattar 4 650 000 aktier, vilket vid fullt utnyttjande skulle motsvara en utsp\u00e4dningseffekt om maximalt 2,9 procent. Av dessa teckningsoptioner \u00e4r dock 2 443 520 vidare\u00f6verl\u00e5tna till personalen vilket motsvarar en utsp\u00e4dningseffekt p\u00e5 1,5 procent. Optionsprogrammet \u00e4r uppdelat p\u00e5 tre program vilka var och ett l\u00f6per under tre \u00e5r: 2020\u20132023 vars l\u00f6senkurs \u00e4r 194,09 SEK per aktie, 2021\u20132024 vars l\u00f6senkurs \u00e4r 380,47 SEK per aktie och 2022\u20132025 vars l\u00f6senkurs \u00e4r 209,03 SEK per aktie. Aktuell b\u00f6rskurs per den 31 december 2022 var 223,60 SEK. F\u00f6r mer information, se not 29 Eget kapital. Not 16\u2002Resultat per aktie Koncernen 2022 2021 Resultat per aktie f\u00f6re utsp\u00e4dning, SEK 10,69 13,19 Resultat per aktie efter utsp\u00e4dning, SEK 10,67 13,00 Genomsnittligt antal aktier f\u00f6re utsp\u00e4dning 155 916 066 155 150 335 Genomsnittligt antal aktier efter utsp\u00e4dning 156 208 550 157 456 453 Utest\u00e5ende antal aktier f\u00f6re utsp\u00e4dning 156 619 027 155 571 758 Utest\u00e5ende antal aktier efter utsp\u00e4dning 156 994 168 158 115 098 Antal aktier vid full utsp\u00e4dning 161 269 027 161 271 758 ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEarningsPerShareExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-347": { "value": "Klientmedelsfordringar h\u00e4nf\u00f6rliga till bankr\u00f6relsen uppgick per 31 december 2022 till 1 667 (1 540) MSEK, varav klientmedel hos Riksbanken \u2013 (\u2013) MSEK, vilka redovisats netto mot klientmedelsskulder om 1 667 (1 540) MSEK. Not 17\u2002Klientmedel Koncernen ", "dimensions": { "concept": "avanza:DisclosureOfClientFundsExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-348": { "value": "All utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten har s\u00e4kerhet i form av v\u00e4rdepapper eller bost\u00e4der. Avseende bol\u00e5n hade 13 081 (11 476) MSEK bevil- jats per den 31 december 2022 varav \u00e5tagande f\u00f6r beviljade ej utbetalda bol\u00e5n uppgick till 1 853 (1 247) MSEK. L\u00f6pande under \u00e5ret finns det utl\u00e5ning som i sin helhet t\u00e4cks av pantsatta likvida medel p\u00e5 kapitalf\u00f6rs\u00e4kringar och investerings- sparkonton. Denna ut- och inl\u00e5ning \u00e4r exkluderad fr\u00e5n balans- r\u00e4kningen och p\u00e5verkar inte heller r\u00e4ntenettot d\u00e5 inl\u00e5ningsr\u00e4n- tan \u00e4r densamma som utl\u00e5ningsr\u00e4ntan. Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten redovisas efter avdrag f\u00f6r konstaterade och f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster. Per den 31 december 2022 upp- gick reserv f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster till 9 (9) MSEK motsva- rande endast 0,05 (0,05) procent av utl\u00e5ningen. F\u00f6rv\u00e4ntade kre- ditf\u00f6rluster ber\u00e4knas enligt metodiken i IFRS 9. Parametrarna i modellerna f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster har under \u00e5ret setts \u00f6ver med anledning av det f\u00f6rs\u00e4mrade makroekonomiska l\u00e4get. Under 2022 realiserades en tidigare befarad kreditf\u00f6rlust fr\u00e5n 2011 om 1 MSEK och denna post minskade d\u00e4rmed den acku- mulerade avs\u00e4ttningen f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster. Detta tillsammans med den \u00f6versyn som gjordes av parametrarna i modellerna f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster f\u00f6rklarar varf\u00f6r den ackumulerade avs\u00e4ttningen f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster p\u00e5verkats med 0 MSEK under 2022. Se \u00e4ven not 35 Finansiella risker avsnitt IFRS 9 och f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster samt not 2 Redovisningsprinciper avsnitt (i) Finansiella instrument avsnitt Nedskrivning utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten. Reserv f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster MSEK \u2013 Koncernen 2022-12-31 2021-12-31 Reserv vid \u00e5rets b\u00f6rjan \u20139 \u201314 Reservering f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade f\u00f6rluster 0 5 Reserv vid \u00e5rets slut \u20139 \u20139 Reserveringsgrad vid \u00e5rets slut 0,05% 0,05% Not 19\u2002Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten MSEK \u2013 Koncernen 2022-12-31 2021-12-31 V\u00e4rdepapperskredit 8 037 10 076 Bol\u00e5n 11 222 10 224 varav med s\u00e4kerhet i villor 7 660 6 944 varav med s\u00e4kerhet i bostadsr\u00e4tter 3 562 3 280 Summa 19 259 20 300 1) Upplupet anskaffningsv\u00e4rde exklusive kreditf\u00f6rluster. Bol\u00e5n 2022-12-31 V\u00e4rdepapperskredit 2022-12-31 Bol\u00e5n 2021-12-31 V\u00e4rdepapperskredit 2021-12-31 MSEK - Koncernen Utl\u00e5ning1) Reservering Utl\u00e5ning1) Reservering Utl\u00e5ning1) Reservering Utl\u00e5ning1) Reservering Kategori 1 10 273 \u20132 8 013 \u20133 9 770 \u20132 10 076 \u20132 Kategori 2 942 \u20134 1 0 457 \u20133 0 0 Kategori 3 13 0 26 \u20131 2 0 5 \u20132 Summa 11 228 \u20136 8 041 \u20134 10 229 \u20135 10 081 \u20135 Reserveringsgrad 0,05% 0,05% 0,05% 0,05% ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfLoansAndAdvancesToCustomersExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-349": { "value": "Not 18 Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser MSEK \u2013 Koncernen 2022-12-31 2021-12-31 Bel\u00e5ningsbara statspapper 802 2 523 Summa 802 2 523 Per den 31 december 2022 v\u00e4rderades 73,4 (75,0) procent av totalt nominellt v\u00e4rde till upplupet anskaffningsv\u00e4rde och 26,6 (25,0) procent till verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat. Per den 31 december 2022 var obligationer om 3 401 MSEK (1 820) MSEK st\u00e4llda som s\u00e4kerhet. Samtliga obligationer \u00e4r pants\u00e4ttningsbara hos Riksbanken och handlas OTC d\u00e4r indika- tiva priser publiceras p\u00e5 Bloomberg. Samtliga innehav av s\u00e4ker- st\u00e4llda obligationer emitterade av banker har h\u00f6gsta obliga- tionsrating hos Standard & Poor (AAA) eller hos Moody\u2019s (Aaa). Avanza s\u00e4tter inte av n\u00e5gon reserv f\u00f6r befarade kreditf\u00f6rluster d\u00e5 portf\u00f6ljen bed\u00f6ms enligt undantaget f\u00f6r innehav med l\u00e5g kre- ditrisk i enlighet med IFRS 9. Se \u00e4ven not 2 Redovisningsprinci- per avsnitt (i) Finansiella instrument och stycket Nedskrivning likviditetsportf\u00f6lj. Not 20 Obligationer MSEK \u2013 Koncernen 2022-12-31 2021-12-31 Emitterade av offentliga organ 1 714 1 167 Emitterade av andra l\u00e5ntagare 30 076 24 687 Summa 31 789 25 854 MSEK \u2013 Koncernen 2022-12-31 2021-12-31 Obligationer, noterade 31 789 25 854 Obligationer, onoterade \u2013 \u2013 Summa 31 789 25 854 1) Kapitalf\u00f6rs\u00e4kring f\u00f6rdelas med 100 procent inom < 3 m\u00e5n. Kapitalpension 0,9 procent < 3 m\u00e5nader, 2,6 procent 3\u201312 m\u00e5nader, 76,8 procent 1\u20135 \u00e5r och 19,7 procent > 5 \u00e5r. Privat pensionsf\u00f6rs\u00e4kring 0,7 procent < 3 m\u00e5nader, 2,0 procent 3\u201312 m\u00e5nader, 16,4 procent 1 \u2013 5 \u00e5r och 80,9 procent > 5 \u00e5r. Tj\u00e4nste- pension 0,8 procent < 3 m\u00e5nader, 2,4 procent 3\u201312 m\u00e5nader, 9,2 procent 1\u20135 \u00e5r och 87,6 procent > 5 \u00e5r. 2) Se \u00e4ven avsnittet om Likviditetsrisker i not 37 Finansiella risker. 1) Kapitalf\u00f6rs\u00e4kring f\u00f6rdelas med 100 procent inom < 3 m\u00e5n. Kapitalpension 0,8 procent < 3 m\u00e5nader, 2,5 procent 3\u201312 m\u00e5nader, 76,4 procent 1 \u2013 5 \u00e5r och 20,3 procent > 5 \u00e5r. Privat pensionsf\u00f6rs\u00e4kring 0,5 procent < 3 m\u00e5nader, 1,4 procent 3\u201312 m\u00e5nader, 15,8 procent 1\u20135 \u00e5r och 82,4 procent > 5 \u00e5r. Tj\u00e4nste- pension 0,2 procent < 3 m\u00e5nader, 0,5 procent 3\u201312 m\u00e5nader, 8,5 procent 1\u20135 \u00e5r och 90,8 procent > 5 \u00e5r. 2) Se \u00e4ven avsnittet om Likviditetsrisker i not 37 Finansiella risker. Not 31\u2002L\u00f6ptider f\u00f6r tillg\u00e5ngar och skulder \u00c5terst\u00e5ende l\u00f6ptider (odiskonterade kassafl\u00f6den) 2022-12-31 MSEK \u2013 Koncernen P\u00e5 anfordran <3 m\u00e5n 3\u201312 m\u00e5n 1\u20135 \u00e5r >5 \u00e5r Utan l\u00f6ptid Totalt Tillg\u00e5ngar Tillgodohavanden hos centralbanker 4 915 \u2013 \u2013 \u2013 \u2013 \u2013 4 915 Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser \u2013 802 802 Utl\u00e5ning till kreditinstitut 2 052 \u2013 \u2013 \u2013 \u2013 \u2013 2 052 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten \u2013 8 041 \u2013 \u2013 11 228 \u2013 19 269 Obligationer \u2013 1 200 3 450 26 693 \u2013 \u2013 31 343 Aktier och andelar \u2013 \u2013 \u2013 \u2013 \u2013 237 237 Tillg\u00e5ngar i f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen 1) \u2013 75 676 2 567 12 223 89 872 \u2013 180 337 Immateriella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar \u2013 \u2013 \u2013 \u2013 \u2013 107 107 Nyttjander\u00e4ttstillg\u00e5ngar \u2013 \u2013 \u2013 \u2013 \u2013 87 87 Materiella tillg\u00e5ngar \u2013 \u2013 \u2013 \u2013 \u2013 60 60 \u00d6vriga tillg\u00e5ngar \u2013 837 \u2013 \u2013 \u2013 \u2013 837 F\u00f6rutbetalda kostnader och upplupna int\u00e4kter \u2013 608 \u2013 \u2013 \u2013 \u2013 608 Summa tillg\u00e5ngar 6 967 87 164 6 017 38 916 101 099 491 240 654 Skulder Inl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten 54 308 \u2013 \u2013 \u2013 \u2013 \u2013 54 308 Skulder i f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen1)2) \u2013 75 676 2 567 12 223 89 872 2 180 339 Leasingskulder \u2013 \u2013 \u2013 83 \u2013 \u2013 83 \u00d6vriga skulder \u2013 1 260 \u2013 \u2013 \u2013 \u2013 1 260 Upplupna kostnader och f\u00f6rutbetalda int\u00e4kter \u2013 150 \u2013 \u2013 \u2013 \u2013 150 Summa skulder 54 308 77 086 2 567 12 306 89 872 2 236 140 2021-12-31 MSEK \u2013 Koncernen P\u00e5 anfordran <3 m\u00e5n 3\u201312 m\u00e5n 1\u20135 \u00e5r >5 \u00e5r Utan l\u00f6ptid Totalt Tillg\u00e5ngar Tillgodohavanden hos centralbanker 2 939 \u2013 \u2013 \u2013 \u2013 \u2013 2 939 Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser \u2013 2 523 \u2013 \u2013 \u2013 \u2013 2 523 Utl\u00e5ning till kreditinstitut 2 508 \u2013 \u2013 \u2013 \u2013 \u2013 2 508 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten \u2013 10 081 \u2013 \u2013 10 229 \u2013 20 310 Obligationer \u2013 1 200 3 502 20 648 \u2013 \u2013 25 350 Aktier och andelar \u2013 \u2013 \u2013 \u2013 \u2013 237 237 Tillg\u00e5ngar i f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen 1) \u2013 96 086 736 13 449 108 719 \u2013 218 990 Immateriella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar \u2013 \u2013 \u2013 \u2013 \u2013 107 107 Nyttjander\u00e4ttstillg\u00e5ngar \u2013 \u2013 \u2013 \u2013 \u2013 120 120 Materiella tillg\u00e5ngar \u2013 \u2013 \u2013 \u2013 \u2013 61 61 \u00d6vriga tillg\u00e5ngar \u2013 4 952 \u2013 \u2013 \u2013 \u2013 4 952 F\u00f6rutbetalda kostnader och upplupna int\u00e4kter \u2013 491 \u2013 \u2013 \u2013 \u2013 491 Summa tillg\u00e5ngar 5 447 115 333 4 238 34 097 118 948 525 278 587 Skulder Inl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten 53 659 \u2013 \u2013 \u2013 \u2013 \u2013 53 659 Skulder i f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen1)2) \u2013 96 086 736 13 449 108 719 2 218 992 Leasingskulder \u2013 0 \u2013 122 \u2013 \u2013 122 \u00d6vriga skulder \u2013 1 442 \u2013 \u2013 \u2013 \u2013 1 442 Upplupna kostnader och f\u00f6rutbetalda int\u00e4kter \u2013 167 \u2013 \u2013 \u2013 \u2013 167 Summa skulder 53 659 97 695 736 13 571 108 719 2 274 382 Finansiella instrument v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde i balansr\u00e4kningen 2022-12-31 MSEK \u2013 Koncernen Niv\u00e5 1 Niv\u00e5 2 Niv\u00e5 3 Total Tillg\u00e5ngar Aktier 95 368 0 237 95 605 Fondandelar 67 930 0 \u2013 67 930 Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper 10 226 3 \u2013 10 229 \u00d6vriga v\u00e4rdepapper 1 000 4 \u2013 1 003 Summa tillg\u00e5ngar 174 524 7 237 174 768 Skulder Skulder i f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen (investeringsavtal) \u2013 180 337 \u2013 180 337 Summa skulder \u2013 180 337 \u2013 180 337 MSEK \u2013 Koncernen Niv\u00e5 3 2021-12-31 237 V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring \u2013 Omklassificering \u2013 F\u00f6rs\u00e4ljning \u2013 2022-12-31 237 Not 32 Finansiella instrument Klassificering av finansiella instrument 2022-12-31 MSEK \u2013 Koncernen Verkligt v\u00e4rde via resultat- r\u00e4kningen Upplupet anskaff- ningsv\u00e4rde Verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat Ej finansiella instrument Totalt Tillg\u00e5ngar Tillgodohavanden hos centralbanker \u2013 4 915 \u2013 \u2013 4 915 Bel\u00e5ningsbara statsskuldsf\u00f6rbindelser \u2013 802 \u2013 \u2013 802 Utl\u00e5ning till kreditinstitut \u2013 2 052 \u2013 \u2013 2 052 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten \u2013 19 259 \u2013 \u2013 19 259 Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper \u2013 23 343 8 446 \u2013 31 789 Aktier och andelar 0 \u2013 237 \u2013 237 Tillg\u00e5ngar i f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen 166 085 14 253 \u2013 \u2013 180 337 Immateriella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar \u2013 \u2013 \u2013 107 107 Nyttjander\u00e4ttstillg\u00e5ngar \u2013 \u2013 \u2013 87 87 Materiella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar \u2013 \u2013 \u2013 60 60 \u00d6vriga tillg\u00e5ngar \u2013 837 \u2013 \u2013 837 F\u00f6rutbetalda kostnader och upplupna int\u00e4kter \u2013 484 \u2013 124 608 Summa tillg\u00e5ngar 166 085 65 944 8 683 379 241 091 Skulder Inl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten \u2013 54 308 \u2013 \u2013 54 308 Skulder i f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen 180 337 \u2013 \u2013 2 180 339 Leasingskulder \u2013 \u2013 \u2013 83 83 \u00d6vriga skulder \u2013 614 \u2013 645 1 260 Upplupna kostnader och f\u00f6rutbetalda int\u00e4kter \u2013 71 \u2013 79 150 Summa skulder 180 337 54 993 \u2013 809 236 140 Klassificering av finansiella instrument 2021-12-31 MSEK \u2013 Koncernen Verkligt v\u00e4rde via resultat- r\u00e4kningen Upplupet anskaffnings- v\u00e4rde Verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat Ej finansiella instrument Totalt Tillg\u00e5ngar Tillgodohavanden hos centralbanker \u2013 2 939 \u2013 \u2013 2 939 Bel\u00e5ningsbara statsskuldsf\u00f6rbindelser \u2013 2 523 \u2013 \u2013 2 523 Utl\u00e5ning till kreditinstitut \u2013 2 508 \u2013 \u2013 2 508 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten \u2013 20 300 \u2013 \u2013 20 300 Obligationer \u2013 19 320 6 534 \u2013 25 854 Aktier och andelar 0 \u2013 237 \u2013 237 Tillg\u00e5ngar i f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen 206 125 12 865 \u2013 \u2013 218 990 Immateriella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar \u2013 \u2013 \u2013 107 107 Nyttjander\u00e4ttstillg\u00e5ngar \u2013 \u2013 \u2013 120 120 Materiella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar \u2013 \u2013 \u2013 61 61 \u00d6vriga tillg\u00e5ngar \u2013 4 952 \u2013 \u2013 4 952 F\u00f6rutbetalda kostnader och upplupna int\u00e4kter \u2013 453 \u2013 38 491 Summa tillg\u00e5ngar 206 125 65 861 6 771 326 279 082 Skulder Inl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten \u2013 53 659 \u2013 \u2013 53 659 Skulder i f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen 218 990 \u2013 \u2013 2 218 992 Leasingskulder \u2013 \u2013 \u2013 122 122 \u00d6vriga skulder \u2013 792 \u2013 650 1 442 Upplupna kostnader och f\u00f6rutbetalda int\u00e4kter \u2013 91 \u2013 76 167 Efterst\u00e4llda skulder \u2013 0 \u2013 \u2013 0 Summa skulder 218 990 54 543 \u2013 850 274 382 Finansiella instrument v\u00e4rderade till upplupet anskaffningsv\u00e4rde i balansr\u00e4kningen d\u00e4r verkligt v\u00e4rde l\u00e4mnas i upplysningssyfte 2022-12-31 MSEK \u2013 Koncernen Redovisat v\u00e4rde Niv\u00e5 1 Niv\u00e5 2 Niv\u00e5 3 Total t Tillg\u00e5ngar Tillgodohavanden hos centralbanker 4 915 4 915 \u2013 \u2013 4 915 Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser 802 802 \u2013 \u2013 80 Utl\u00e5ning till kreditinstitut 2 052 \u2013 2 052 \u2013 2 052 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten 19 259 \u2013 19 259 \u2013 19 259 Obligationer 23 343 23 224 \u2013 \u2013 23 224 Tillg\u00e5ngar i f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen 14 253 \u2013 14 253 \u2013 14 253 \u00d6vriga tillg\u00e5ngar 837 837 \u2013 \u2013 83 F\u00f6rutbetalda kostnader och upplupna int\u00e4kter 484 484 \u2013 \u2013 48 Summa tillg\u00e5ngar 65 944 30 261 35 564 \u2013 65 825 Skulder Inl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten 54 308 \u2013 54 308 \u2013 54 308 \u00d6vriga skulder 614 614 \u2013 \u2013 61 4 Upplupna kostnader och f\u00f6rutbetalda int\u00e4kter 71 71 \u2013 \u2013 7 Summa skulder 54 993 685 54 308 \u2013 54 993 Verkligt v\u00e4rde F\u00f6r finansiella instrument som redovisas till upplupet anskaff- ningsv\u00e4rde och som l\u00f6per med r\u00f6rlig r\u00e4nta eller d\u00e4r l\u00f6ptiden \u00e4r kort \u00f6verensst\u00e4mmer bokf\u00f6rt v\u00e4rde och verkligt v\u00e4rde. F\u00f6r utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten med finansiella instrument eller bost\u00e4- der som s\u00e4kerhet bed\u00f6ms verkligt v\u00e4rde vara lika som bokf\u00f6rt v\u00e4rde. Hierarki f\u00f6r verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen Finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4k- ningen klassificeras genom anv\u00e4ndning av en hierarki f\u00f6r verk- ligt v\u00e4rde som \u00e5terspeglar betydelsen av de indata som anv\u00e4nts i v\u00e4rderingarna. Hierarkin inneh\u00e5ller f\u00f6ljande tre niv\u00e5er: Niv\u00e5 1 \u2013 Noterade priser (ojusterade) p\u00e5 aktiva markna- der f\u00f6r identiska tillg\u00e5ngar eller skulder. Det verkliga v\u00e4rdet fastst\u00e4lls genom den officiella k\u00f6pkursen vid st\u00e4ngning p\u00e5 balansdagen. Merparten av aktier och fonder tillh\u00f6rande tillg\u00e5ngarna i f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen samt obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper i Avanzas likviditetsportf\u00f6lj \u00e5terfinns inom denna kategori. Pensions- och f\u00f6rs\u00e4k- ringskunder (tillg\u00e5ngar i f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen) \u00e4r i huvud- sak endast till\u00e5tna att inneha v\u00e4rdepapper som hand- las p\u00e5 en reglerad marknad eller multilateral trading facility (MTF), investeringsfonder och v\u00e4rdepapper p\u00e5 OTC-marknader som handlas elektroniskt via Avanza. Niv\u00e5 2 \u2013 F\u00f6r de v\u00e4rdepapper som saknar en aktiv marknad fastst\u00e4lls verkligt v\u00e4rde genom att i f\u00f6rsta hand erh\u00e5lla pris- uppgifter fr\u00e5n akt\u00f6rer som st\u00e4ller dagliga priser d\u00e4r emit- tenten v\u00e4rderar varje enskilt v\u00e4rdepapper och i andra hand enligt senast k\u00e4nda transaktion mellan tv\u00e5 oberoende parter. Obligationer som \u00e4r mindre likvida finns inom denna niv\u00e5 och v\u00e4rderas p\u00e5 avkastningskurvan f\u00f6r r\u00e4ntor. Skulder i f\u00f6rs\u00e4k- ringsr\u00f6relsen \u00e5terfinns i denna kategori eftersom hela balans- posten indirek t v\u00e4rderas fr\u00e5n tillg\u00e5ngarna i f\u00f6rs\u00e4kr ingsr\u00f6relsen . Finansiella instrument v\u00e4rderade till upplupet anskaffningsv\u00e4rde i balansr\u00e4kningen d\u00e4r verkligt v\u00e4rde l\u00e4mnas i upplysningssyfte 2021-12-31 MSEK \u2013 Koncernen Redovisat v\u00e4rde Niv\u00e5 1 Niv\u00e5 2 Niv\u00e5 3 Totalt Tillg\u00e5ngar Tillgodohavanden hos centralbanker 2 939 2 939 \u2013 \u2013 2 939 Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser 2 523 2 523 \u2013 \u2013 2 523 Utl\u00e5ning till kreditinstitut 2 508 \u2013 2 508 \u2013 2 508 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten 20 300 \u2013 20 300 \u2013 20 300 Obligationer 19 320 19 374 \u2013 \u2013 19 374 Tillg\u00e5ngar i f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen 12 865 \u2013 12 865 \u2013 12 865 \u00d6vriga tillg\u00e5ngar 4 952 4 952 \u2013 \u2013 4 952 F\u00f6rutbetalda kostnader och upplupna int\u00e4kter 453 453 \u2013 \u2013 453 Summa tillg\u00e5ngar 65 861 30 242 35 673 \u2013 65 916 Skulder Inl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten 53 659 \u2013 53 659 \u2013 53 659 \u00d6vriga skulder 792 792 \u2013 \u2013 792 Upplupna kostnader och f\u00f6rutbetalda int\u00e4kter 91 91 \u2013 \u2013 91 Summa skulder 54 543 883 53 659 \u2013 54 543 Finansiella instrument v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde i balansr\u00e4kningen 2021-12-31 MSEK \u2013 Koncernen Niv\u00e5 1 Niv\u00e5 2 Niv\u00e5 3 Totalt Tillg\u00e5ngar Aktier 123 463 0 237 123 700 Fondandelar 77 946 0 \u2013 77 946 Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper 7 812 550 \u2013 8 362 \u00d6vriga v\u00e4rdepapper 2 225 663 \u2013 2 887 Summa tillg\u00e5ngar 211 446 1 213 237 212 896 Skulder Skulder i f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen (investeringsavtal) \u2013 218 990 \u2013 218 990 Summa skulder \u2013 218 990 \u2013 218 990 MSEK \u2013 Koncernen Niv\u00e5 3 2020-12-31 237 V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring \u2013 Omklassificering \u2013 F\u00f6rs\u00e4ljning \u2013 2021-12-31 237 Niv\u00e5 3 \u2013 Indata avseende tillg\u00e5ngen eller skulden i fr\u00e5ga som inte bygger p\u00e5 observerbar marknadsdata (icke observerbara indata). Aktieinnehav inom denna kategori avser ett onoterat innehav i Stabelo Group AB. N\u00e4r det saknas en aktiv marknad styrs valet av v\u00e4rderingsmodell i niv\u00e5 3 av vad som bed\u00f6ms l\u00e4mpligt f\u00f6r det enskilda instrumentet. I dessa fall kan anta- ganden som inte direkt kan h\u00e4rledas till en marknad till\u00e4mpas. Dessa antaganden baseras d\u00e5 p\u00e5 erfarenhet och kunskap kring v\u00e4rdering p\u00e5 de finansiella marknaderna. I de fall som det anses n\u00f6dv\u00e4ndigt g\u00f6rs relevanta justeringar f\u00f6r att spegla ett verkligt v\u00e4rde, f\u00f6r att p\u00e5 ett korrekt s\u00e4tt \u00e5terspegla de para- metrar som finns i de finansiella instrumenten och som ska \u00e5terspeglas i dess v\u00e4rdering. Niv\u00e5n i hierarkin f\u00f6r verkligt v\u00e4rde till vilken ett finansiellt instru- ment klassificeras best\u00e4ms baserat p\u00e5 den l\u00e4gsta niv\u00e5n av indata som \u00e4r v\u00e4sentligt f\u00f6r det verkliga v\u00e4rdet i sin helhet. Det har inte varit n\u00e5gra f\u00f6rflyttningar mellan niv\u00e5erna under \u00e5ret. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-350": { "value": "Onoterade innehav per den 31 december 2022 samt 31 december 2021 avser Stabelo Group AB. Not 21\u2002Aktier och andelar MSEK \u2013 Koncernen 2022-12-31 2021-12-31 Aktier och andelar, noterade 0 0 Aktier och andelar, onoterade 237 237 Summa 237 237 ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestsInOtherEntitiesExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-351": { "value": "Onoterade innehav per den 31 december 2022 samt 31 december 2021 avser Stabelo Group AB. Not 21\u2002Aktier och andelar MSEK \u2013 Koncernen 2022-12-31 2021-12-31 Aktier och andelar, noterade 0 0 Aktier och andelar, onoterade 237 237 Summa 237 237 ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInvestmentsOtherThanInvestmentsAccountedForUsingEquityMethodExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-352": { "value": "Goodwill i koncernen om 23 MSEK h\u00e4rr\u00f6r fr\u00e5n f\u00f6rv\u00e4rv under 2001 av delar av verksamheten som nu bedrivs inom koncernen. N\u00e5got nedskrivningsbehov har inte identifierats vid de \u00e5rliga nedskrivningspr\u00f6vningarna. Resultatet f\u00f6r bankverksamheten \u00f6verstiger goodwillv\u00e4rdet p\u00e5 \u00e5rsbasis. \u00d6vriga immateriella tillg\u00e5ngar best\u00e5r av programvarulicenser och kundrelationer fr\u00e5n f\u00f6rv\u00e4rvet av Placera Media Stockholm AB, vilka \u00e4r fullt avskrivna samt utgifter f\u00f6r utveckling av ett nytt handelssystem om 72 MSEK vilka upparbetats under 2014\u2013 2018. Avskrivningen av handelssystemet p\u00e5b\u00f6rjades i slutet av 2017 och avskrivningstiden uppg\u00e5r till 10 \u00e5r. Under 2020 p\u00e5b\u00f6rjades arbete med implementering av ett nytt backofficesystem d\u00e4r utgifter relaterat till detta aktiverades inom \u00f6vriga immateriella tillg\u00e5ngar. Det nya systemet togs i bruk i mitten p\u00e5 april 2022. Redovisat v\u00e4rde per 31 december 2022 avseende de utgifter som uppfyller kriterierna f\u00f6r aktivering upp- g\u00e5r till 65 (48) MSEK. Not 23\u2002Immateriella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar MSEK \u2013 Koncernen 2022-12-31 2021-12-31 Goodwill Anskaffningsv\u00e4rden Vid \u00e5rets ing\u00e5ng 26 26 Vid \u00e5rets utg\u00e5ng 26 26 Nedskrivningar Vid \u00e5rets ing\u00e5ng \u20133 \u20133 Vid \u00e5rets utg\u00e5ng \u20133 \u20133 Redovisat v\u00e4rde vid \u00e5rets utg\u00e5ng 23 23 \u00d6vriga immateriella tillg\u00e5ngar Anskaffningsv\u00e4rde Vid \u00e5rets ing\u00e5ng 148 114 \u00c5rets investeringar 17 77 \u00c5rets utrangeringar \u2013 \u201343 Vid \u00e5rets utg\u00e5ng 165 148 Avskrivningar Vid \u00e5rets ing\u00e5ng \u201363 \u201355 \u00c5rets avskrivningar \u201317 \u20138 \u00c5rets utrangeringar \u2013 \u2013 Vid \u00e5rets utg\u00e5ng \u201380 \u201363 Redovisat v\u00e4rde vid \u00e5rets utg\u00e5ng 85 85 Summa immateriella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar 107 107 ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIntangibleAssetsAndGoodwillExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-353": { "value": "Goodwill i koncernen om 23 MSEK h\u00e4rr\u00f6r fr\u00e5n f\u00f6rv\u00e4rv under 2001 av delar av verksamheten som nu bedrivs inom koncernen. N\u00e5got nedskrivningsbehov har inte identifierats vid de \u00e5rliga nedskrivningspr\u00f6vningarna. Resultatet f\u00f6r bankverksamheten \u00f6verstiger goodwillv\u00e4rdet p\u00e5 \u00e5rsbasis. \u00d6vriga immateriella tillg\u00e5ngar best\u00e5r av programvarulicenser och kundrelationer fr\u00e5n f\u00f6rv\u00e4rvet av Placera Media Stockholm AB, vilka \u00e4r fullt avskrivna samt utgifter f\u00f6r utveckling av ett nytt handelssystem om 72 MSEK vilka upparbetats under 2014\u2013 2018. Avskrivningen av handelssystemet p\u00e5b\u00f6rjades i slutet av 2017 och avskrivningstiden uppg\u00e5r till 10 \u00e5r. Under 2020 p\u00e5b\u00f6rjades arbete med implementering av ett nytt backofficesystem d\u00e4r utgifter relaterat till detta aktiverades inom \u00f6vriga immateriella tillg\u00e5ngar. Det nya systemet togs i bruk i mitten p\u00e5 april 2022. Redovisat v\u00e4rde per 31 december 2022 avseende de utgifter som uppfyller kriterierna f\u00f6r aktivering upp- g\u00e5r till 65 (48) MSEK. Not 23\u2002Immateriella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar MSEK \u2013 Koncernen 2022-12-31 2021-12-31 Goodwill Anskaffningsv\u00e4rden Vid \u00e5rets ing\u00e5ng 26 26 Vid \u00e5rets utg\u00e5ng 26 26 Nedskrivningar Vid \u00e5rets ing\u00e5ng \u20133 \u20133 Vid \u00e5rets utg\u00e5ng \u20133 \u20133 Redovisat v\u00e4rde vid \u00e5rets utg\u00e5ng 23 23 \u00d6vriga immateriella tillg\u00e5ngar Anskaffningsv\u00e4rde Vid \u00e5rets ing\u00e5ng 148 114 \u00c5rets investeringar 17 77 \u00c5rets utrangeringar \u2013 \u201343 Vid \u00e5rets utg\u00e5ng 165 148 Avskrivningar Vid \u00e5rets ing\u00e5ng \u201363 \u201355 \u00c5rets avskrivningar \u201317 \u20138 \u00c5rets utrangeringar \u2013 \u2013 Vid \u00e5rets utg\u00e5ng \u201380 \u201363 Redovisat v\u00e4rde vid \u00e5rets utg\u00e5ng 85 85 Summa immateriella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar 107 107 ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIntangibleAssetsExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-354": { "value": "Goodwill i koncernen om 23 MSEK h\u00e4rr\u00f6r fr\u00e5n f\u00f6rv\u00e4rv under 2001 av delar av verksamheten som nu bedrivs inom koncernen. N\u00e5got nedskrivningsbehov har inte identifierats vid de \u00e5rliga nedskrivningspr\u00f6vningarna. Resultatet f\u00f6r bankverksamheten \u00f6verstiger goodwillv\u00e4rdet p\u00e5 \u00e5rsbasis. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGoodwillExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-355": { "value": "\u00d6vriga immateriella tillg\u00e5ngar best\u00e5r av programvarulicenser och kundrelationer fr\u00e5n f\u00f6rv\u00e4rvet av Placera Media Stockholm AB, vilka \u00e4r fullt avskrivna samt utgifter f\u00f6r utveckling av ett nytt handelssystem om 72 MSEK vilka upparbetats under 2014\u2013 2018. Avskrivningen av handelssystemet p\u00e5b\u00f6rjades i slutet av 2017 och avskrivningstiden uppg\u00e5r till 10 \u00e5r. Under 2020 p\u00e5b\u00f6rjades arbete med implementering av ett nytt backofficesystem d\u00e4r utgifter relaterat till detta aktiverades inom \u00f6vriga immateriella tillg\u00e5ngar. Det nya systemet togs i bruk i mitten p\u00e5 april 2022. Redovisat v\u00e4rde per 31 december 2022 avseende de utgifter som uppfyller kriterierna f\u00f6r aktivering upp- g\u00e5r till 65 (48) MSEK. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfResearchAndDevelopmentExpenseExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-356": { "value": "Samtliga tillg\u00e5ngar i f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen avser tillg\u00e5ngar f\u00f6r vilka f\u00f6rs\u00e4kringstagarna b\u00e4r direkt placeringsrisk. Motsvarande skulder i f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen avser villkorad \u00e5terb\u00e4ring f\u00f6r vilka f\u00f6rs\u00e4kringstagarna b\u00e4r direkt risk. Detta inneb\u00e4r att f\u00f6rs\u00e4krings- tagarna erh\u00e5ller avkastning men st\u00e5r \u00e4ven f\u00f6r den risk som till- g\u00e5ngarna och skulderna i f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen medf\u00f6r. Koncernen har ingen r\u00e4tt till kassafl\u00f6det h\u00e4nf\u00f6rligt till placerade medel. B\u00e5de tillg\u00e5ngar och skulder (villkorad \u00e5terb\u00e4ring) v\u00e4rde- ras enligt kategorin verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen. Resul- tateffekten avseende orealiserade v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringar, realise- rade v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringar, erh\u00e5llna r\u00e4ntor och utdelningar samt inbetalda premier och v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring p\u00e5 skulden \u00e4r netto noll. Not 22\u2002Tillg\u00e5ngar och skulder i f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen MSEK \u2013 Koncernen 2022-12-31 2021-12-31 Finansiella tillg\u00e5ngar i f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen Aktier och andelar 163 298 201 410 R\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper 2 787 4 715 Likvida medel 14 253 12 865 Summa 180 337 218 990 Finansiella skulder i f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen Livf\u00f6rs\u00e4kringsavs\u00e4ttning 5 7 Oreglerade skador 2 2 Fondf\u00f6rs\u00e4krings\u00e5taganden 444 3 805 Villkorad \u00e5terb\u00e4ring 179 888 215 179 Summa 180 339 218 992 ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInsuranceContractsExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-357": { "value": "MSEK \u2013 Koncernen 2022-12-31 2021-12-31 Goodwill Anskaffningsv\u00e4rden Vid \u00e5rets ing\u00e5ng 26 26 Vid \u00e5rets utg\u00e5ng 26 26 Nedskrivningar Vid \u00e5rets ing\u00e5ng \u20133 \u20133 Vid \u00e5rets utg\u00e5ng \u20133 \u20133 Redovisat v\u00e4rde vid \u00e5rets utg\u00e5ng 23 23 \u00d6vriga immateriella tillg\u00e5ngar Anskaffningsv\u00e4rde Vid \u00e5rets ing\u00e5ng 148 114 \u00c5rets investeringar 17 77 \u00c5rets utrangeringar \u2013 \u201343 Vid \u00e5rets utg\u00e5ng 165 148 Avskrivningar Vid \u00e5rets ing\u00e5ng \u201363 \u201355 \u00c5rets avskrivningar \u201317 \u20138 \u00c5rets utrangeringar \u2013 \u2013 Vid \u00e5rets utg\u00e5ng \u201380 \u201363 Redovisat v\u00e4rde vid \u00e5rets utg\u00e5ng 85 85 Summa immateriella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar 107 107 ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfImpairmentOfAssetsExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-358": { "value": "Fondlikvidfordringar och fondlikvidskulder presenteras netto i balansr\u00e4kningen under \u00d6vriga tillg\u00e5ngar respektive \u00d6vriga skul- der. F\u00f6r fondlikvidfordringar och fondlikvidskulder finns det en legal r\u00e4tt att kvitta de redovisade beloppen mot samma mot- part. \u00d6vriga finansiella tillg\u00e5ngar och skulder redovisas brutto i balansr\u00e4kningen. Nedanst\u00e5ende tabell beskriver de balanspos- ter som \u00e4r underlag f\u00f6r nettoredovisning. Not 25 \u00d6vriga tillg\u00e5ngar MSEK \u2013 Koncernen 2022-12-31 2021-12-31 Fondlikvidfordringar 434 314 Aktuell skattefordran 331 4 355 Uppskjuten skattefordran 21 1 \u00d6vrigt 51 282 Summa 837 4 952 ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherAssetsExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-359": { "value": "Fondlikvidfordringar och fondlikvidskulder presenteras netto i balansr\u00e4kningen under \u00d6vriga tillg\u00e5ngar respektive \u00d6vriga skul- der. F\u00f6r fondlikvidfordringar och fondlikvidskulder finns det en legal r\u00e4tt att kvitta de redovisade beloppen mot samma mot- part. \u00d6vriga finansiella tillg\u00e5ngar och skulder redovisas brutto i balansr\u00e4kningen. Nedanst\u00e5ende tabell beskriver de balanspos- ter som \u00e4r underlag f\u00f6r nettoredovisning. Not 25 \u00d6vriga tillg\u00e5ngar MSEK \u2013 Koncernen 2022-12-31 2021-12-31 Fondlikvidfordringar 434 314 Aktuell skattefordran 331 4 355 Uppskjuten skattefordran 21 1 \u00d6vrigt 51 282 Summa 837 4 952 ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfTradeAndOtherReceivablesExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-360": { "value": "Not 24\u2002Materiella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar MSEK \u2013 Koncernen 2022-12-31 2021-12-31 Anskaffningsv\u00e4rde Vid \u00e5rets ing\u00e5ng 186 164 \u00c5rets investeringar 27 22 Vid \u00e5rets utg\u00e5ng 212 186 Avskrivningar Vid \u00e5rets ing\u00e5ng \u2013125 \u2013100 \u00c5rets avskrivningar \u201327 \u201325 Vid \u00e5rets utg\u00e5ng \u2013152 \u2013125 Redovisat v\u00e4rde vid \u00e5rets utg\u00e5ng 60 61 ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfPropertyPlantAndEquipmentExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-361": { "value": "MSEK \u2013 Koncernen 2022-12-31 2021-12-31 Fondlikvidfordringar 434 314 Aktuell skattefordran 331 4 355 Uppskjuten skattefordran 21 1 \u00d6vrigt 51 282 Summa 837 4 952 MSEK \u2013 Koncernen 2022-12-31 2021-12-31 Momsavr\u00e4kning 6 6 Fondlikvidskulder 503 496 Leverant\u00f6rsskulder 20 32 Aktuell skatteskuld 640 640 Uppskjuten skatteskuld \u2013 3 \u00d6vrigt 91 264 Summa 1 260 1 442 ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfTaxReceivablesAndPayablesExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-362": { "value": "Not 26\u2002F\u00f6rutbetalda kostnader och upplupna int\u00e4kter MSEK \u2013 Koncernen 2022-12-31 2021-12-31 F\u00f6rutbetalda kostnader 124 38 Upplupna int\u00e4kter 484 453 Summa 608 491 ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfPrepaymentsAndOtherAssetsExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-363": { "value": "Fondlikvidskulder uppg\u00e5r brutto till 2 813 (1 853) MSEK, se not 25 \u00d6vriga tillg\u00e5ngar. Not 27\u2002\u00d6vriga skulder MSEK \u2013 Koncernen 2022-12-31 2021-12-31 Momsavr\u00e4kning 6 6 Fondlikvidskulder 503 496 Leverant\u00f6rsskulder 20 32 Aktuell skatteskuld 640 640 Uppskjuten skatteskuld \u2013 3 \u00d6vrigt 91 264 Summa 1 260 1 442 ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherLiabilitiesExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-364": { "value": "Fondlikvidskulder uppg\u00e5r brutto till 2 813 (1 853) MSEK, se not 25 \u00d6vriga tillg\u00e5ngar. Not 27\u2002\u00d6vriga skulder MSEK \u2013 Koncernen 2022-12-31 2021-12-31 Momsavr\u00e4kning 6 6 Fondlikvidskulder 503 496 Leverant\u00f6rsskulder 20 32 Aktuell skatteskuld 640 640 Uppskjuten skatteskuld \u2013 3 \u00d6vrigt 91 264 Summa 1 260 1 442 ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfTradeAndOtherPayablesExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-365": { "value": "Fondlikvidskulder uppg\u00e5r brutto till 2 813 (1 853) MSEK, se not 25 \u00d6vriga tillg\u00e5ngar. Not 27\u2002\u00d6vriga skulder MSEK \u2013 Koncernen 2022-12-31 2021-12-31 Momsavr\u00e4kning 6 6 Fondlikvidskulder 503 496 Leverant\u00f6rsskulder 20 32 Aktuell skatteskuld 640 640 Uppskjuten skatteskuld \u2013 3 \u00d6vrigt 91 264 Summa 1 260 1 442 ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherCurrentLiabilitiesExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-366": { "value": "Fondlikvidskulder uppg\u00e5r brutto till 2 813 (1 853) MSEK, se not 25 \u00d6vriga tillg\u00e5ngar. Not 27\u2002\u00d6vriga skulder MSEK \u2013 Koncernen 2022-12-31 2021-12-31 Momsavr\u00e4kning 6 6 Fondlikvidskulder 503 496 Leverant\u00f6rsskulder 20 32 Aktuell skatteskuld 640 640 Uppskjuten skatteskuld \u2013 3 \u00d6vrigt 91 264 Summa 1 260 1 442 ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherNoncurrentLiabilitiesExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-367": { "value": "Not 29\u2002Eget kapital Per den 31 december 2022 omfattade det registrerade aktieka- pitalet 156 619 027 (155 571 758) stamaktier med ett kvotv\u00e4rde p\u00e5 0,50 (0,50) SEK per aktie. Under 2022 har Avanza inte f\u00f6rv\u00e4r- vat n\u00e5gra egna aktier och inga egna aktier innehades per den 31 december 2022. \u00d6vrigt tillskjutet kapital best\u00e5r av medel \u00f6ver- skjutande kvotv\u00e4rde som uppst\u00e5r i samband med nyemissioner till f\u00f6ljd av nyttjande av teckningsoptioner och erh\u00e5llen likvid i samband med emission av teckningsoptioner. Reserv f\u00f6r verk- ligt v\u00e4rde omfattar orealiserad v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring f\u00f6r den del av obligationsportf\u00f6ljen som v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat samt moderbolagets omv\u00e4rdering av aktieinneha- vet i Stabelo Group AB. Balanserade vinstmedel inklusive \u00e5rets resultat omfattar intj\u00e4nade vinstmedel i moderbolaget och dess dotterbolag. Balanserade vinstmedel inklusive \u00e5rets resultat och fond f\u00f6r verkligt v\u00e4rde utg\u00f6r fritt eget kapital, det vill s\u00e4ga det belopp som finns tillg\u00e4ngligt f\u00f6r utdelning till aktie\u00e4garna. Incitamentsprogram Avanzas utest\u00e5ende optionsprogram f\u00f6r samtliga koncer- nens anst\u00e4llda omfattar teckningsoptioner med r\u00e4tt att teckna 4 650 000 aktier, vilket motsvarar en utsp\u00e4dning om maximalt 2,9 procent vid fullt utnyttjande. Av dessa teckningsoptioner \u00e4r dock 2 443 520 vidare\u00f6verl\u00e5tna till personalen vilket skulle motsvara en utsp\u00e4dningseffekt p\u00e5 1,5 procent. Optionspro- grammet har olika l\u00f6ptid fr\u00e5n augusti 2020 till november 2025 enligt nedan. Utest\u00e5ende teckningsoptioner 2020\u20132023 ber\u00e4ttigar till nyteckning av totalt 2 250 000 aktier till en teckningskurs om 194,09 SEK per aktie. Teckning av aktier med st\u00f6d av teck- ningsoptionerna kan ske den 31 augusti 2023, den 26 oktober 2023 eller den 23 november 2023. Utest\u00e5ende teckningsoptioner 2021\u20132024 ber\u00e4ttigar till nyteckning av totalt 1 200 000 aktier till en teckningskurs om 380,47 SEK per aktie. Teckning av aktier med st\u00f6d av teck- ningsoptionerna kan ske den 29 augusti 2024, den 31 oktober 2024 eller den 28 november 2024. Utest\u00e5ende teckningsoptioner 2022\u20132025 ber\u00e4ttigar till nyteckning av totalt 1 200 000 aktier till en teckningskurs om 209,03 SEK per aktie. Teckning av aktier med st\u00f6d av teck- ningsoptionerna kan ske den 28 augusti 2025, den 30 oktober 2025 eller den 27 november 2025. Vid \u00e5rsst\u00e4mman 2021 beslutades \u00e4ven om incitamentspro- gram f\u00f6r perioden 2023\u20132026 som l\u00f6per p\u00e5 tre \u00e5r och omfat- tar h\u00f6gst 1 200 000 teckningsoptioner som ger r\u00e4tt till teckning av lika m\u00e5nga aktier. Vidare\u00f6verl\u00e5telse av teckningsoptioner till anst\u00e4llda kommer att ske i augusti 2023 i samband med att optionsprogrammet 2020-2023 l\u00f6per ut. Teckning av aktier f\u00f6r det tidigare optionsprogrammet 2019\u2013 2022 skedde den 26 augusti 2022 till den 1 september 2022. Efter omr\u00e4kning av optionsprogrammet enligt villkoren (med h\u00e4nsyn till faktiska utdelningar) var teckningskursen 91,40 SEK per aktie och totalt 1 047 269 aktier var m\u00f6jliga att teckna. Samt- liga aktier tecknades och har emitterats. Teckningsoptionerna ges ut p\u00e5 marknadsm\u00e4ssiga villkor och utv\u00e4rderingen utf\u00f6rs av oberoende v\u00e4rderingsinstitut. Black & Scholes modell anv\u00e4nds f\u00f6r best\u00e4mmande av v\u00e4rdet. F\u00f6r full- st\u00e4ndiga optionsvillkor se avanza.se/ir. Moderbolaget Antal utest\u00e5ende aktier 2021-12-31 155 571 758 Nyemission till f\u00f6ljd av aktieteckning med st\u00f6d av teckningsoptioner 1 047 269 2022-12-31 156 619 027 ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfShareCapitalReservesAndOtherEquityInterestExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-368": { "value": "Per den 31 december 2022 omfattade det registrerade aktieka- pitalet 156 619 027 (155 571 758) stamaktier med ett kvotv\u00e4rde p\u00e5 0,50 (0,50) SEK per aktie. Under 2022 har Avanza inte f\u00f6rv\u00e4r- vat n\u00e5gra egna aktier och inga egna aktier innehades per den 31 december 2022. \u00d6vrigt tillskjutet kapital best\u00e5r av medel \u00f6ver- skjutande kvotv\u00e4rde som uppst\u00e5r i samband med nyemissioner till f\u00f6ljd av nyttjande av teckningsoptioner och erh\u00e5llen likvid i samband med emission av teckningsoptioner. Reserv f\u00f6r verk- ligt v\u00e4rde omfattar orealiserad v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring f\u00f6r den del av obligationsportf\u00f6ljen som v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat samt moderbolagets omv\u00e4rdering av aktieinneha- vet i Stabelo Group AB. Balanserade vinstmedel inklusive \u00e5rets resultat omfattar intj\u00e4nade vinstmedel i moderbolaget och dess dotterbolag. Balanserade vinstmedel inklusive \u00e5rets resultat och fond f\u00f6r verkligt v\u00e4rde utg\u00f6r fritt eget kapital, det vill s\u00e4ga det belopp som finns tillg\u00e4ngligt f\u00f6r utdelning till aktie\u00e4garna. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfTreasurySharesExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-369": { "value": "Not 28\u2002Upplupna kostnader och f\u00f6rutbetalda int\u00e4kter MSEK \u2013 Koncernen 2022-12-31 2021-12-31 Personalrelaterade skulder 85 82 \u00d6vrigt 65 85 Summa 150 167 ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAccruedExpensesAndOtherLiabilitiesExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-370": { "value": "Not 28\u2002Upplupna kostnader och f\u00f6rutbetalda int\u00e4kter MSEK \u2013 Koncernen 2022-12-31 2021-12-31 Personalrelaterade skulder 85 82 \u00d6vrigt 65 85 Summa 150 167 ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDeferredIncomeExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-371": { "value": "1) Onoterade v\u00e4rdepapper. 2) Innehav i kreditinstitut. Not 30\u2002Aktier och andelar i koncernf\u00f6retag MSEK \u2013 Moderbolaget 2022-12-31 2021-12-31 Anskaffningsv\u00e4rde Vid \u00e5rets ing\u00e5ng 432 426 Aktie\u00e4gartillskott (Avanza Fonder AB) \u2013 6 Vid \u00e5rets utg\u00e5ng 432 432 Ackumulerade nedskrivningar Vid \u00e5rets ing\u00e5ng \u20137 \u20137 Vid \u00e5rets utg\u00e5ng \u20137 \u20137 Redovisat v\u00e4rde vid \u00e5rets utg\u00e5ng 426 426 2022-12-31 Dotterbolag1) Organisations- nummer S\u00e4te Antal aktier Andel av aktier, % Bokf\u00f6rt v\u00e4rde, MSE Avanza Bank AB (publ) 2) 556573-5668 Stockholm 550 000 100 366 Avanza Fonder AB 556664-3531 Stockholm 31 000 100 21 F\u00f6rs\u00e4kringsaktiebolaget Avanza Pension 516401-6775 Stockholm 350 000 100 39 Placera Media Stockholm AB 556642-9592 Stockholm 1 000 100 0 Avanza F\u00f6rvaltning AB 556840-0286 Stockholm 50 000 100 0 Summa 426 ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfSignificantInvestmentsInSubsidiariesExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-372": { "value": "Finansiella instrument v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde i balansr\u00e4kningen 2022-12-31 MSEK \u2013 Koncernen Niv\u00e5 1 Niv\u00e5 2 Niv\u00e5 3 Total t Tillg\u00e5ngar Aktier 95 368 0 237 95 605 Fondandelar 67 930 0 \u2013 67 930 Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper 10 226 3 \u2013 10 229 \u00d6vriga v\u00e4rdepapper 1 000 4 \u2013 1 003 Summa tillg\u00e5ngar 174 524 7 237 174 768 Skulder Skulder i f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen (investeringsavtal) \u2013 180 337 \u2013 180 337 Summa skulder \u2013 180 337 \u2013 180 337 MSEK \u2013 Koncernen Niv\u00e5 3 2021-12-31 237 V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring \u2013 Omklassificering \u2013 F\u00f6rs\u00e4ljning \u2013 2022-12-31 237 Finansiella instrument v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde i balansr\u00e4kningen 2021-12-31 MSEK \u2013 Koncernen Niv\u00e5 1 Niv\u00e5 2 Niv\u00e5 3 Totalt Tillg\u00e5ngar Aktier 123 463 0 237 123 700 Fondandelar 77 946 0 \u2013 77 946 Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper 7 812 550 \u2013 8 362 \u00d6vriga v\u00e4rdepapper 2 225 663 \u2013 2 887 Summa tillg\u00e5ngar 211 446 1 213 237 212 896 Skulder Skulder i f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen (investeringsavtal) \u2013 218 990 \u2013 218 990 Summa skulder \u2013 218 990 \u2013 218 990 MSEK \u2013 Koncernen Niv\u00e5 3 2020-12-31 237 V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring \u2013 Omklassificering \u2013 F\u00f6rs\u00e4ljning \u2013 2021-12-31 237 ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfReclassificationOfFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-373": { "value": "Finansiella instrument v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde i balansr\u00e4kningen 2022-12-31 MSEK \u2013 Koncernen Niv\u00e5 1 Niv\u00e5 2 Niv\u00e5 3 Total t Tillg\u00e5ngar Aktier 95 368 0 237 95 605 Fondandelar 67 930 0 \u2013 67 930 Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper 10 226 3 \u2013 10 229 \u00d6vriga v\u00e4rdepapper 1 000 4 \u2013 1 003 Summa tillg\u00e5ngar 174 524 7 237 174 768 Skulder Skulder i f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen (investeringsavtal) \u2013 180 337 \u2013 180 337 Summa skulder \u2013 180 337 \u2013 180 337 MSEK \u2013 Koncernen Niv\u00e5 3 2021-12-31 237 V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring \u2013 Omklassificering \u2013 F\u00f6rs\u00e4ljning \u2013 2022-12-31 237 ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAvailableforsaleAssetsExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-374": { "value": "Finansiella instrument v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde i balansr\u00e4kningen 2022-12-31 MSEK \u2013 Koncernen Niv\u00e5 1 Niv\u00e5 2 Niv\u00e5 3 Total Tillg\u00e5ngar Aktier 95 368 0 237 95 605 Fondandelar 67 930 0 \u2013 67 930 Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper 10 226 3 \u2013 10 229 \u00d6vriga v\u00e4rdepapper 1 000 4 \u2013 1 003 Summa tillg\u00e5ngar 174 524 7 237 174 768 Skulder Skulder i f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen (investeringsavtal) \u2013 180 337 \u2013 180 337 Summa skulder \u2013 180 337 \u2013 180 337 MSEK \u2013 Koncernen Niv\u00e5 3 2021-12-31 237 V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring \u2013 Omklassificering \u2013 F\u00f6rs\u00e4ljning \u2013 2022-12-31 237 Not 32 Finansiella instrument Klassificering av finansiella instrument 2022-12-31 MSEK \u2013 Koncernen Verkligt v\u00e4rde via resultat- r\u00e4kningen Upplupet anskaff- ningsv\u00e4rde Verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat Ej finansiella instrument Totalt Tillg\u00e5ngar Tillgodohavanden hos centralbanker \u2013 4 915 \u2013 \u2013 4 915 Bel\u00e5ningsbara statsskuldsf\u00f6rbindelser \u2013 802 \u2013 \u2013 802 Utl\u00e5ning till kreditinstitut \u2013 2 052 \u2013 \u2013 2 052 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten \u2013 19 259 \u2013 \u2013 19 259 Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper \u2013 23 343 8 446 \u2013 31 789 Aktier och andelar 0 \u2013 237 \u2013 237 Tillg\u00e5ngar i f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen 166 085 14 253 \u2013 \u2013 180 337 Immateriella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar \u2013 \u2013 \u2013 107 107 Nyttjander\u00e4ttstillg\u00e5ngar \u2013 \u2013 \u2013 87 87 Materiella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar \u2013 \u2013 \u2013 60 60 \u00d6vriga tillg\u00e5ngar \u2013 837 \u2013 \u2013 837 F\u00f6rutbetalda kostnader och upplupna int\u00e4kter \u2013 484 \u2013 124 608 Summa tillg\u00e5ngar 166 085 65 944 8 683 379 241 091 Skulder Inl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten \u2013 54 308 \u2013 \u2013 54 308 Skulder i f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen 180 337 \u2013 \u2013 2 180 339 Leasingskulder \u2013 \u2013 \u2013 83 83 \u00d6vriga skulder \u2013 614 \u2013 645 1 260 Upplupna kostnader och f\u00f6rutbetalda int\u00e4kter \u2013 71 \u2013 79 150 Summa skulder 180 337 54 993 \u2013 809 236 140 Klassificering av finansiella instrument 2021-12-31 MSEK \u2013 Koncernen Verkligt v\u00e4rde via resultat- r\u00e4kningen Upplupet anskaffnings- v\u00e4rde Verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat Ej finansiella instrument Totalt Tillg\u00e5ngar Tillgodohavanden hos centralbanker \u2013 2 939 \u2013 \u2013 2 939 Bel\u00e5ningsbara statsskuldsf\u00f6rbindelser \u2013 2 523 \u2013 \u2013 2 523 Utl\u00e5ning till kreditinstitut \u2013 2 508 \u2013 \u2013 2 508 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten \u2013 20 300 \u2013 \u2013 20 300 Obligationer \u2013 19 320 6 534 \u2013 25 854 Aktier och andelar 0 \u2013 237 \u2013 237 Tillg\u00e5ngar i f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen 206 125 12 865 \u2013 \u2013 218 990 Immateriella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar \u2013 \u2013 \u2013 107 107 Nyttjander\u00e4ttstillg\u00e5ngar \u2013 \u2013 \u2013 120 120 Materiella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar \u2013 \u2013 \u2013 61 61 \u00d6vriga tillg\u00e5ngar \u2013 4 952 \u2013 \u2013 4 952 F\u00f6rutbetalda kostnader och upplupna int\u00e4kter \u2013 453 \u2013 38 491 Summa tillg\u00e5ngar 206 125 65 861 6 771 326 279 082 Skulder Inl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten \u2013 53 659 \u2013 \u2013 53 659 Skulder i f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen 218 990 \u2013 \u2013 2 218 992 Leasingskulder \u2013 \u2013 \u2013 122 122 \u00d6vriga skulder \u2013 792 \u2013 650 1 442 Upplupna kostnader och f\u00f6rutbetalda int\u00e4kter \u2013 91 \u2013 76 167 Efterst\u00e4llda skulder \u2013 0 \u2013 \u2013 0 Summa skulder 218 990 54 543 \u2013 850 274 382 Finansiella instrument v\u00e4rderade till upplupet anskaffningsv\u00e4rde i balansr\u00e4kningen d\u00e4r verkligt v\u00e4rde l\u00e4mnas i upplysningssyfte 2022-12-31 MSEK \u2013 Koncernen Redovisat v\u00e4rde Niv\u00e5 1 Niv\u00e5 2 Niv\u00e5 3 Total t Tillg\u00e5ngar Tillgodohavanden hos centralbanker 4 915 4 915 \u2013 \u2013 4 915 Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser 802 802 \u2013 \u2013 80 2 Utl\u00e5ning till kreditinstitut 2 052 \u2013 2 052 \u2013 2 052 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten 19 259 \u2013 19 259 \u2013 19 259 Obligationer 23 343 23 224 \u2013 \u2013 23 224 Tillg\u00e5ngar i f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen 14 253 \u2013 14 253 \u2013 14 253 \u00d6vriga tillg\u00e5ngar 837 837 \u2013 \u2013 83 7 F\u00f6rutbetalda kostnader och upplupna int\u00e4kter 484 484 \u2013 \u2013 48 4 Summa tillg\u00e5ngar 65 944 30 261 35 564 \u2013 65 825 Skulder Inl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten 54 308 \u2013 54 308 \u2013 54 308 \u00d6vriga skulder 614 614 \u2013 \u2013 61 4 Upplupna kostnader och f\u00f6rutbetalda int\u00e4kter 71 71 \u2013 \u2013 7 1 Summa skulder 54 993 685 54 308 \u2013 54 993 Verkligt v\u00e4rde F\u00f6r finansiella instrument som redovisas till upplupet anskaff- ningsv\u00e4rde och som l\u00f6per med r\u00f6rlig r\u00e4nta eller d\u00e4r l\u00f6ptiden \u00e4r kort \u00f6verensst\u00e4mmer bokf\u00f6rt v\u00e4rde och verkligt v\u00e4rde. F\u00f6r utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten med finansiella instrument eller bost\u00e4- der som s\u00e4kerhet bed\u00f6ms verkligt v\u00e4rde vara lika som bokf\u00f6rt v\u00e4rde. Hierarki f\u00f6r verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen Finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4k- ningen klassificeras genom anv\u00e4ndning av en hierarki f\u00f6r verk- ligt v\u00e4rde som \u00e5terspeglar betydelsen av de indata som anv\u00e4nts i v\u00e4rderingarna. Hierarkin inneh\u00e5ller f\u00f6ljande tre niv\u00e5er: Niv\u00e5 1 \u2013 Noterade priser (ojusterade) p\u00e5 aktiva markna- der f\u00f6r identiska tillg\u00e5ngar eller skulder. Det verkliga v\u00e4rdet fastst\u00e4lls genom den officiella k\u00f6pkursen vid st\u00e4ngning p\u00e5 balansdagen. Merparten av aktier och fonder tillh\u00f6rande tillg\u00e5ngarna i f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen samt obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper i Avanzas likviditetsportf\u00f6lj \u00e5terfinns inom denna kategori. Pensions- och f\u00f6rs\u00e4k- ringskunder (tillg\u00e5ngar i f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen) \u00e4r i huvud- sak endast till\u00e5tna att inneha v\u00e4rdepapper som hand- las p\u00e5 en reglerad marknad eller multilateral trading facility (MTF), investeringsfonder och v\u00e4rdepapper p\u00e5 OTC-marknader som handlas elektroniskt via Avanza. Niv\u00e5 2 \u2013 F\u00f6r de v\u00e4rdepapper som saknar en aktiv marknad fastst\u00e4lls verkligt v\u00e4rde genom att i f\u00f6rsta hand erh\u00e5lla pris- uppgifter fr\u00e5n akt\u00f6rer som st\u00e4ller dagliga priser d\u00e4r emit- tenten v\u00e4rderar varje enskilt v\u00e4rdepapper och i andra hand enligt senast k\u00e4nda transaktion mellan tv\u00e5 oberoende parter. Obligationer som \u00e4r mindre likvida finns inom denna niv\u00e5 och v\u00e4rderas p\u00e5 avkastningskurvan f\u00f6r r\u00e4ntor. Skulder i f\u00f6rs\u00e4k- ringsr\u00f6relsen \u00e5terfinns i denna kategori eftersom hela balans- posten indirek t v\u00e4rderas fr\u00e5n tillg\u00e5ngarna i f\u00f6rs\u00e4kr ingsr\u00f6relsen . Finansiella instrument v\u00e4rderade till upplupet anskaffningsv\u00e4rde i balansr\u00e4kningen d\u00e4r verkligt v\u00e4rde l\u00e4mnas i upplysningssyfte 2021-12-31 MSEK \u2013 Koncernen Redovisat v\u00e4rde Niv\u00e5 1 Niv\u00e5 2 Niv\u00e5 3 Totalt Tillg\u00e5ngar Tillgodohavanden hos centralbanker 2 939 2 939 \u2013 \u2013 2 939 Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser 2 523 2 523 \u2013 \u2013 2 523 Utl\u00e5ning till kreditinstitut 2 508 \u2013 2 508 \u2013 2 508 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten 20 300 \u2013 20 300 \u2013 20 300 Obligationer 19 320 19 374 \u2013 \u2013 19 374 Tillg\u00e5ngar i f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen 12 865 \u2013 12 865 \u2013 12 865 \u00d6vriga tillg\u00e5ngar 4 952 4 952 \u2013 \u2013 4 952 F\u00f6rutbetalda kostnader och upplupna int\u00e4kter 453 453 \u2013 \u2013 453 Summa tillg\u00e5ngar 65 861 30 242 35 673 \u2013 65 916 Skulder Inl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten 53 659 \u2013 53 659 \u2013 53 659 \u00d6vriga skulder 792 792 \u2013 \u2013 792 Upplupna kostnader och f\u00f6rutbetalda int\u00e4kter 91 91 \u2013 \u2013 91 Summa skulder 54 543 883 53 659 \u2013 54 543 Finansiella instrument v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde i balansr\u00e4kningen 2021-12-31 MSEK \u2013 Koncernen Niv\u00e5 1 Niv\u00e5 2 Niv\u00e5 3 Totalt Tillg\u00e5ngar Aktier 123 463 0 237 123 700 Fondandelar 77 946 0 \u2013 77 946 Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper 7 812 550 \u2013 8 362 \u00d6vriga v\u00e4rdepapper 2 225 663 \u2013 2 887 Summa tillg\u00e5ngar 211 446 1 213 237 212 896 Skulder Skulder i f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen (investeringsavtal) \u2013 218 990 \u2013 218 990 Summa skulder \u2013 218 990 \u2013 218 990 MSEK \u2013 Koncernen Niv\u00e5 3 2020-12-31 237 V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring \u2013 Omklassificering \u2013 F\u00f6rs\u00e4ljning \u2013 2021-12-31 237 Niv\u00e5 3 \u2013 Indata avseende tillg\u00e5ngen eller skulden i fr\u00e5ga som inte bygger p\u00e5 observerbar marknadsdata (icke observerbara indata). Aktieinnehav inom denna kategori avser ett onoterat innehav i Stabelo Group AB. N\u00e4r det saknas en aktiv marknad styrs valet av v\u00e4rderingsmodell i niv\u00e5 3 av vad som bed\u00f6ms l\u00e4mpligt f\u00f6r det enskilda instrumentet. I dessa fall kan anta- ganden som inte direkt kan h\u00e4rledas till en marknad till\u00e4mpas. Dessa antaganden baseras d\u00e5 p\u00e5 erfarenhet och kunskap kring v\u00e4rdering p\u00e5 de finansiella marknaderna. I de fall som det anses n\u00f6dv\u00e4ndigt g\u00f6rs relevanta justeringar f\u00f6r att spegla ett verkligt v\u00e4rde, f\u00f6r att p\u00e5 ett korrekt s\u00e4tt \u00e5terspegla de para- metrar som finns i de finansiella instrumenten och som ska \u00e5terspeglas i dess v\u00e4rdering. Niv\u00e5n i hierarkin f\u00f6r verkligt v\u00e4rde till vilken ett finansiellt instru- ment klassificeras best\u00e4ms baserat p\u00e5 den l\u00e4gsta niv\u00e5n av indata som \u00e4r v\u00e4sentligt f\u00f6r det verkliga v\u00e4rdet i sin helhet. Det har inte varit n\u00e5gra f\u00f6rflyttningar mellan niv\u00e5erna under \u00e5ret. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFairValueMeasurementExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-375": { "value": "Finansiella instrument v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde i balansr\u00e4kningen 2022-12-31 MSEK \u2013 Koncernen Niv\u00e5 1 Niv\u00e5 2 Niv\u00e5 3 Total Tillg\u00e5ngar Aktier 95 368 0 237 95 605 Fondandelar 67 930 0 \u2013 67 930 Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper 10 226 3 \u2013 10 229 \u00d6vriga v\u00e4rdepapper 1 000 4 \u2013 1 003 Summa tillg\u00e5ngar 174 524 7 237 174 768 Skulder Skulder i f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen (investeringsavtal) \u2013 180 337 \u2013 180 337 Summa skulder \u2013 180 337 \u2013 180 337 MSEK \u2013 Koncernen Niv\u00e5 3 2021-12-31 237 V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring \u2013 Omklassificering \u2013 F\u00f6rs\u00e4ljning \u2013 2022-12-31 237 Not 32 Finansiella instrument Klassificering av finansiella instrument 2022-12-31 MSEK \u2013 Koncernen Verkligt v\u00e4rde via resultat- r\u00e4kningen Upplupet anskaff- ningsv\u00e4rde Verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat Ej finansiella instrument Totalt Tillg\u00e5ngar Tillgodohavanden hos centralbanker \u2013 4 915 \u2013 \u2013 4 915 Bel\u00e5ningsbara statsskuldsf\u00f6rbindelser \u2013 802 \u2013 \u2013 802 Utl\u00e5ning till kreditinstitut \u2013 2 052 \u2013 \u2013 2 052 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten \u2013 19 259 \u2013 \u2013 19 259 Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper \u2013 23 343 8 446 \u2013 31 789 Aktier och andelar 0 \u2013 237 \u2013 237 Tillg\u00e5ngar i f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen 166 085 14 253 \u2013 \u2013 180 337 Immateriella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar \u2013 \u2013 \u2013 107 107 Nyttjander\u00e4ttstillg\u00e5ngar \u2013 \u2013 \u2013 87 87 Materiella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar \u2013 \u2013 \u2013 60 60 \u00d6vriga tillg\u00e5ngar \u2013 837 \u2013 \u2013 837 F\u00f6rutbetalda kostnader och upplupna int\u00e4kter \u2013 484 \u2013 124 608 Summa tillg\u00e5ngar 166 085 65 944 8 683 379 241 091 Skulder Inl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten \u2013 54 308 \u2013 \u2013 54 308 Skulder i f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen 180 337 \u2013 \u2013 2 180 339 Leasingskulder \u2013 \u2013 \u2013 83 83 \u00d6vriga skulder \u2013 614 \u2013 645 1 260 Upplupna kostnader och f\u00f6rutbetalda int\u00e4kter \u2013 71 \u2013 79 150 Summa skulder 180 337 54 993 \u2013 809 236 140 Klassificering av finansiella instrument 2021-12-31 MSEK \u2013 Koncernen Verkligt v\u00e4rde via resultat- r\u00e4kningen Upplupet anskaffnings- v\u00e4rde Verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat Ej finansiella instrument Totalt Tillg\u00e5ngar Tillgodohavanden hos centralbanker \u2013 2 939 \u2013 \u2013 2 939 Bel\u00e5ningsbara statsskuldsf\u00f6rbindelser \u2013 2 523 \u2013 \u2013 2 523 Utl\u00e5ning till kreditinstitut \u2013 2 508 \u2013 \u2013 2 508 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten \u2013 20 300 \u2013 \u2013 20 300 Obligationer \u2013 19 320 6 534 \u2013 25 854 Aktier och andelar 0 \u2013 237 \u2013 237 Tillg\u00e5ngar i f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen 206 125 12 865 \u2013 \u2013 218 990 Immateriella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar \u2013 \u2013 \u2013 107 107 Nyttjander\u00e4ttstillg\u00e5ngar \u2013 \u2013 \u2013 120 120 Materiella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar \u2013 \u2013 \u2013 61 61 \u00d6vriga tillg\u00e5ngar \u2013 4 952 \u2013 \u2013 4 952 F\u00f6rutbetalda kostnader och upplupna int\u00e4kter \u2013 453 \u2013 38 491 Summa tillg\u00e5ngar 206 125 65 861 6 771 326 279 082 Skulder Inl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten \u2013 53 659 \u2013 \u2013 53 659 Skulder i f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen 218 990 \u2013 \u2013 2 218 992 Leasingskulder \u2013 \u2013 \u2013 122 122 \u00d6vriga skulder \u2013 792 \u2013 650 1 442 Upplupna kostnader och f\u00f6rutbetalda int\u00e4kter \u2013 91 \u2013 76 167 Efterst\u00e4llda skulder \u2013 0 \u2013 \u2013 0 Summa skulder 218 990 54 543 \u2013 850 274 382 Finansiella instrument v\u00e4rderade till upplupet anskaffningsv\u00e4rde i balansr\u00e4kningen d\u00e4r verkligt v\u00e4rde l\u00e4mnas i upplysningssyfte 2022-12-31 MSEK \u2013 Koncernen Redovisat v\u00e4rde Niv\u00e5 1 Niv\u00e5 2 Niv\u00e5 3 Total t Tillg\u00e5ngar Tillgodohavanden hos centralbanker 4 915 4 915 \u2013 \u2013 4 915 Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser 802 802 \u2013 \u2013 80 2 Utl\u00e5ning till kreditinstitut 2 052 \u2013 2 052 \u2013 2 052 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten 19 259 \u2013 19 259 \u2013 19 259 Obligationer 23 343 23 224 \u2013 \u2013 23 224 Tillg\u00e5ngar i f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen 14 253 \u2013 14 253 \u2013 14 253 \u00d6vriga tillg\u00e5ngar 837 837 \u2013 \u2013 83 7 F\u00f6rutbetalda kostnader och upplupna int\u00e4kter 484 484 \u2013 \u2013 48 4 Summa tillg\u00e5ngar 65 944 30 261 35 564 \u2013 65 825 Skulder Inl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten 54 308 \u2013 54 308 \u2013 54 308 \u00d6vriga skulder 614 614 \u2013 \u2013 61 4 Upplupna kostnader och f\u00f6rutbetalda int\u00e4kter 71 71 \u2013 \u2013 7 1 Summa skulder 54 993 685 54 308 \u2013 54 993 Verkligt v\u00e4rde F\u00f6r finansiella instrument som redovisas till upplupet anskaff- ningsv\u00e4rde och som l\u00f6per med r\u00f6rlig r\u00e4nta eller d\u00e4r l\u00f6ptiden \u00e4r kort \u00f6verensst\u00e4mmer bokf\u00f6rt v\u00e4rde och verkligt v\u00e4rde. F\u00f6r utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten med finansiella instrument eller bost\u00e4- der som s\u00e4kerhet bed\u00f6ms verkligt v\u00e4rde vara lika som bokf\u00f6rt v\u00e4rde. Hierarki f\u00f6r verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen Finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4k- ningen klassificeras genom anv\u00e4ndning av en hierarki f\u00f6r verk- ligt v\u00e4rde som \u00e5terspeglar betydelsen av de indata som anv\u00e4nts i v\u00e4rderingarna. Hierarkin inneh\u00e5ller f\u00f6ljande tre niv\u00e5er: Niv\u00e5 1 \u2013 Noterade priser (ojusterade) p\u00e5 aktiva markna- der f\u00f6r identiska tillg\u00e5ngar eller skulder. Det verkliga v\u00e4rdet fastst\u00e4lls genom den officiella k\u00f6pkursen vid st\u00e4ngning p\u00e5 balansdagen. Merparten av aktier och fonder tillh\u00f6rande tillg\u00e5ngarna i f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen samt obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper i Avanzas likviditetsportf\u00f6lj \u00e5terfinns inom denna kategori. Pensions- och f\u00f6rs\u00e4k- ringskunder (tillg\u00e5ngar i f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen) \u00e4r i huvud- sak endast till\u00e5tna att inneha v\u00e4rdepapper som hand- las p\u00e5 en reglerad marknad eller multilateral trading facility (MTF), investeringsfonder och v\u00e4rdepapper p\u00e5 OTC-marknader som handlas elektroniskt via Avanza. Niv\u00e5 2 \u2013 F\u00f6r de v\u00e4rdepapper som saknar en aktiv marknad fastst\u00e4lls verkligt v\u00e4rde genom att i f\u00f6rsta hand erh\u00e5lla pris- uppgifter fr\u00e5n akt\u00f6rer som st\u00e4ller dagliga priser d\u00e4r emit- tenten v\u00e4rderar varje enskilt v\u00e4rdepapper och i andra hand enligt senast k\u00e4nda transaktion mellan tv\u00e5 oberoende parter. Obligationer som \u00e4r mindre likvida finns inom denna niv\u00e5 och v\u00e4rderas p\u00e5 avkastningskurvan f\u00f6r r\u00e4ntor. Skulder i f\u00f6rs\u00e4k- ringsr\u00f6relsen \u00e5terfinns i denna kategori eftersom hela balans- posten indirek t v\u00e4rderas fr\u00e5n tillg\u00e5ngarna i f\u00f6rs\u00e4kr ingsr\u00f6relsen . Finansiella instrument v\u00e4rderade till upplupet anskaffningsv\u00e4rde i balansr\u00e4kningen d\u00e4r verkligt v\u00e4rde l\u00e4mnas i upplysningssyfte 2021-12-31 MSEK \u2013 Koncernen Redovisat v\u00e4rde Niv\u00e5 1 Niv\u00e5 2 Niv\u00e5 3 Totalt Tillg\u00e5ngar Tillgodohavanden hos centralbanker 2 939 2 939 \u2013 \u2013 2 939 Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser 2 523 2 523 \u2013 \u2013 2 523 Utl\u00e5ning till kreditinstitut 2 508 \u2013 2 508 \u2013 2 508 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten 20 300 \u2013 20 300 \u2013 20 300 Obligationer 19 320 19 374 \u2013 \u2013 19 374 Tillg\u00e5ngar i f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen 12 865 \u2013 12 865 \u2013 12 865 \u00d6vriga tillg\u00e5ngar 4 952 4 952 \u2013 \u2013 4 952 F\u00f6rutbetalda kostnader och upplupna int\u00e4kter 453 453 \u2013 \u2013 453 Summa tillg\u00e5ngar 65 861 30 242 35 673 \u2013 65 916 Skulder Inl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten 53 659 \u2013 53 659 \u2013 53 659 \u00d6vriga skulder 792 792 \u2013 \u2013 792 Upplupna kostnader och f\u00f6rutbetalda int\u00e4kter 91 91 \u2013 \u2013 91 Summa skulder 54 543 883 53 659 \u2013 54 543 Finansiella instrument v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde i balansr\u00e4kningen 2021-12-31 MSEK \u2013 Koncernen Niv\u00e5 1 Niv\u00e5 2 Niv\u00e5 3 Totalt Tillg\u00e5ngar Aktier 123 463 0 237 123 700 Fondandelar 77 946 0 \u2013 77 946 Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper 7 812 550 \u2013 8 362 \u00d6vriga v\u00e4rdepapper 2 225 663 \u2013 2 887 Summa tillg\u00e5ngar 211 446 1 213 237 212 896 Skulder Skulder i f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen (investeringsavtal) \u2013 218 990 \u2013 218 990 Summa skulder \u2013 218 990 \u2013 218 990 MSEK \u2013 Koncernen Niv\u00e5 3 2020-12-31 237 V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring \u2013 Omklassificering \u2013 F\u00f6rs\u00e4ljning \u2013 2021-12-31 237 Niv\u00e5 3 \u2013 Indata avseende tillg\u00e5ngen eller skulden i fr\u00e5ga som inte bygger p\u00e5 observerbar marknadsdata (icke observerbara indata). Aktieinnehav inom denna kategori avser ett onoterat innehav i Stabelo Group AB. N\u00e4r det saknas en aktiv marknad styrs valet av v\u00e4rderingsmodell i niv\u00e5 3 av vad som bed\u00f6ms l\u00e4mpligt f\u00f6r det enskilda instrumentet. I dessa fall kan anta- ganden som inte direkt kan h\u00e4rledas till en marknad till\u00e4mpas. Dessa antaganden baseras d\u00e5 p\u00e5 erfarenhet och kunskap kring v\u00e4rdering p\u00e5 de finansiella marknaderna. I de fall som det anses n\u00f6dv\u00e4ndigt g\u00f6rs relevanta justeringar f\u00f6r att spegla ett verkligt v\u00e4rde, f\u00f6r att p\u00e5 ett korrekt s\u00e4tt \u00e5terspegla de para- metrar som finns i de finansiella instrumenten och som ska \u00e5terspeglas i dess v\u00e4rdering. Niv\u00e5n i hierarkin f\u00f6r verkligt v\u00e4rde till vilken ett finansiellt instru- ment klassificeras best\u00e4ms baserat p\u00e5 den l\u00e4gsta niv\u00e5n av indata som \u00e4r v\u00e4sentligt f\u00f6r det verkliga v\u00e4rdet i sin helhet. Det har inte varit n\u00e5gra f\u00f6rflyttningar mellan niv\u00e5erna under \u00e5ret. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFairValueOfFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-376": { "value": "Finansiella instrument v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde i balansr\u00e4kningen 2022-12-31 MSEK \u2013 Koncernen Niv\u00e5 1 Niv\u00e5 2 Niv\u00e5 3 Total Tillg\u00e5ngar Aktier 95 368 0 237 95 605 Fondandelar 67 930 0 \u2013 67 930 Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper 10 226 3 \u2013 10 229 \u00d6vriga v\u00e4rdepapper 1 000 4 \u2013 1 003 Summa tillg\u00e5ngar 174 524 7 237 174 768 Skulder Skulder i f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen (investeringsavtal) \u2013 180 337 \u2013 180 337 Summa skulder \u2013 180 337 \u2013 180 337 MSEK \u2013 Koncernen Niv\u00e5 3 2021-12-31 237 V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring \u2013 Omklassificering \u2013 F\u00f6rs\u00e4ljning \u2013 2022-12-31 237 Klassificering av finansiella instrument 2022-12-31 MSEK \u2013 Koncernen Verkligt v\u00e4rde via resultat- r\u00e4kningen Upplupet anskaff- ningsv\u00e4rde Verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat Ej finansiella instrument Totalt Tillg\u00e5ngar Tillgodohavanden hos centralbanker \u2013 4 915 \u2013 \u2013 4 915 Bel\u00e5ningsbara statsskuldsf\u00f6rbindelser \u2013 802 \u2013 \u2013 802 Utl\u00e5ning till kreditinstitut \u2013 2 052 \u2013 \u2013 2 052 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten \u2013 19 259 \u2013 \u2013 19 259 Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper \u2013 23 343 8 446 \u2013 31 789 Aktier och andelar 0 \u2013 237 \u2013 237 Tillg\u00e5ngar i f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen 166 085 14 253 \u2013 \u2013 180 337 Immateriella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar \u2013 \u2013 \u2013 107 107 Nyttjander\u00e4ttstillg\u00e5ngar \u2013 \u2013 \u2013 87 87 Materiella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar \u2013 \u2013 \u2013 60 60 \u00d6vriga tillg\u00e5ngar \u2013 837 \u2013 \u2013 837 F\u00f6rutbetalda kostnader och upplupna int\u00e4kter \u2013 484 \u2013 124 608 Summa tillg\u00e5ngar 166 085 65 944 8 683 379 241 091 Skulder Inl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten \u2013 54 308 \u2013 \u2013 54 308 Skulder i f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen 180 337 \u2013 \u2013 2 180 339 Leasingskulder \u2013 \u2013 \u2013 83 83 \u00d6vriga skulder \u2013 614 \u2013 645 1 260 Upplupna kostnader och f\u00f6rutbetalda int\u00e4kter \u2013 71 \u2013 79 150 Summa skulder 180 337 54 993 \u2013 809 236 140 Klassificering av finansiella instrument 2021-12-31 MSEK \u2013 Koncernen Verkligt v\u00e4rde via resultat- r\u00e4kningen Upplupet anskaffnings- v\u00e4rde Verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat Ej finansiella instrument Totalt Tillg\u00e5ngar Tillgodohavanden hos centralbanker \u2013 2 939 \u2013 \u2013 2 939 Bel\u00e5ningsbara statsskuldsf\u00f6rbindelser \u2013 2 523 \u2013 \u2013 2 523 Utl\u00e5ning till kreditinstitut \u2013 2 508 \u2013 \u2013 2 508 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten \u2013 20 300 \u2013 \u2013 20 300 Obligationer \u2013 19 320 6 534 \u2013 25 854 Aktier och andelar 0 \u2013 237 \u2013 237 Tillg\u00e5ngar i f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen 206 125 12 865 \u2013 \u2013 218 990 Immateriella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar \u2013 \u2013 \u2013 107 107 Nyttjander\u00e4ttstillg\u00e5ngar \u2013 \u2013 \u2013 120 120 Materiella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar \u2013 \u2013 \u2013 61 61 \u00d6vriga tillg\u00e5ngar \u2013 4 952 \u2013 \u2013 4 952 F\u00f6rutbetalda kostnader och upplupna int\u00e4kter \u2013 453 \u2013 38 491 Summa tillg\u00e5ngar 206 125 65 861 6 771 326 279 082 Skulder Inl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten \u2013 53 659 \u2013 \u2013 53 659 Skulder i f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen 218 990 \u2013 \u2013 2 218 992 Leasingskulder \u2013 \u2013 \u2013 122 122 \u00d6vriga skulder \u2013 792 \u2013 650 1 442 Upplupna kostnader och f\u00f6rutbetalda int\u00e4kter \u2013 91 \u2013 76 167 Efterst\u00e4llda skulder \u2013 0 \u2013 \u2013 0 Summa skulder 218 990 54 543 \u2013 850 274 382 Finansiella instrument v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde i balansr\u00e4kningen 2021-12-31 MSEK \u2013 Koncernen Niv\u00e5 1 Niv\u00e5 2 Niv\u00e5 3 Totalt Tillg\u00e5ngar Aktier 123 463 0 237 123 700 Fondandelar 77 946 0 \u2013 77 946 Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper 7 812 550 \u2013 8 362 \u00d6vriga v\u00e4rdepapper 2 225 663 \u2013 2 887 Summa tillg\u00e5ngar 211 446 1 213 237 212 896 Skulder Skulder i f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen (investeringsavtal) \u2013 218 990 \u2013 218 990 Summa skulder \u2013 218 990 \u2013 218 990 MSEK \u2013 Koncernen Niv\u00e5 3 2020-12-31 237 V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring \u2013 Omklassificering \u2013 F\u00f6rs\u00e4ljning \u2013 2021-12-31 237 ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInvestmentContractsLiabilitiesExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-377": { "value": "Klassificering av finansiella instrument 2022-12-31 MSEK \u2013 Koncernen Verkligt v\u00e4rde via resultat- r\u00e4kningen Upplupet anskaff- ningsv\u00e4rde Verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat Ej finansiella instrument Totalt Tillg\u00e5ngar Tillgodohavanden hos centralbanker \u2013 4 915 \u2013 \u2013 4 915 Bel\u00e5ningsbara statsskuldsf\u00f6rbindelser \u2013 802 \u2013 \u2013 802 Utl\u00e5ning till kreditinstitut \u2013 2 052 \u2013 \u2013 2 052 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten \u2013 19 259 \u2013 \u2013 19 259 Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper \u2013 23 343 8 446 \u2013 31 789 Aktier och andelar 0 \u2013 237 \u2013 237 Tillg\u00e5ngar i f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen 166 085 14 253 \u2013 \u2013 180 337 Immateriella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar \u2013 \u2013 \u2013 107 107 Nyttjander\u00e4ttstillg\u00e5ngar \u2013 \u2013 \u2013 87 87 Materiella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar \u2013 \u2013 \u2013 60 60 \u00d6vriga tillg\u00e5ngar \u2013 837 \u2013 \u2013 837 F\u00f6rutbetalda kostnader och upplupna int\u00e4kter \u2013 484 \u2013 124 608 Summa tillg\u00e5ngar 166 085 65 944 8 683 379 241 091 Skulder Inl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten \u2013 54 308 \u2013 \u2013 54 308 Skulder i f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen 180 337 \u2013 \u2013 2 180 339 Leasingskulder \u2013 \u2013 \u2013 83 83 \u00d6vriga skulder \u2013 614 \u2013 645 1 260 Upplupna kostnader och f\u00f6rutbetalda int\u00e4kter \u2013 71 \u2013 79 150 Summa skulder 180 337 54 993 \u2013 809 236 140 Klassificering av finansiella instrument 2021-12-31 MSEK \u2013 Koncernen Verkligt v\u00e4rde via resultat- r\u00e4kningen Upplupet anskaffnings- v\u00e4rde Verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat Ej finansiella instrument Totalt Tillg\u00e5ngar Tillgodohavanden hos centralbanker \u2013 2 939 \u2013 \u2013 2 939 Bel\u00e5ningsbara statsskuldsf\u00f6rbindelser \u2013 2 523 \u2013 \u2013 2 523 Utl\u00e5ning till kreditinstitut \u2013 2 508 \u2013 \u2013 2 508 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten \u2013 20 300 \u2013 \u2013 20 300 Obligationer \u2013 19 320 6 534 \u2013 25 854 Aktier och andelar 0 \u2013 237 \u2013 237 Tillg\u00e5ngar i f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen 206 125 12 865 \u2013 \u2013 218 990 Immateriella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar \u2013 \u2013 \u2013 107 107 Nyttjander\u00e4ttstillg\u00e5ngar \u2013 \u2013 \u2013 120 120 Materiella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar \u2013 \u2013 \u2013 61 61 \u00d6vriga tillg\u00e5ngar \u2013 4 952 \u2013 \u2013 4 952 F\u00f6rutbetalda kostnader och upplupna int\u00e4kter \u2013 453 \u2013 38 491 Summa tillg\u00e5ngar 206 125 65 861 6 771 326 279 082 Skulder Inl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten \u2013 53 659 \u2013 \u2013 53 659 Skulder i f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen 218 990 \u2013 \u2013 2 218 992 Leasingskulder \u2013 \u2013 \u2013 122 122 \u00d6vriga skulder \u2013 792 \u2013 650 1 442 Upplupna kostnader och f\u00f6rutbetalda int\u00e4kter \u2013 91 \u2013 76 167 Efterst\u00e4llda skulder \u2013 0 \u2013 \u2013 0 Summa skulder 218 990 54 543 \u2013 850 274 382 ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDepositsFromCustomersExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-378": { "value": "Klassificering av finansiella instrument 2022-12-31 MSEK \u2013 Koncernen Verkligt v\u00e4rde via resultat- r\u00e4kningen Upplupet anskaff- ningsv\u00e4rde Verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat Ej finansiella instrument Totalt Tillg\u00e5ngar Tillgodohavanden hos centralbanker \u2013 4 915 \u2013 \u2013 4 915 Bel\u00e5ningsbara statsskuldsf\u00f6rbindelser \u2013 802 \u2013 \u2013 802 Utl\u00e5ning till kreditinstitut \u2013 2 052 \u2013 \u2013 2 052 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten \u2013 19 259 \u2013 \u2013 19 259 Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper \u2013 23 343 8 446 \u2013 31 789 Aktier och andelar 0 \u2013 237 \u2013 237 Tillg\u00e5ngar i f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen 166 085 14 253 \u2013 \u2013 180 337 Immateriella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar \u2013 \u2013 \u2013 107 107 Nyttjander\u00e4ttstillg\u00e5ngar \u2013 \u2013 \u2013 87 87 Materiella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar \u2013 \u2013 \u2013 60 60 \u00d6vriga tillg\u00e5ngar \u2013 837 \u2013 \u2013 837 F\u00f6rutbetalda kostnader och upplupna int\u00e4kter \u2013 484 \u2013 124 608 Summa tillg\u00e5ngar 166 085 65 944 8 683 379 241 091 Skulder Inl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten \u2013 54 308 \u2013 \u2013 54 308 Skulder i f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen 180 337 \u2013 \u2013 2 180 339 Leasingskulder \u2013 \u2013 \u2013 83 83 \u00d6vriga skulder \u2013 614 \u2013 645 1 260 Upplupna kostnader och f\u00f6rutbetalda int\u00e4kter \u2013 71 \u2013 79 150 Summa skulder 180 337 54 993 \u2013 809 236 140 Klassificering av finansiella instrument 2021-12-31 MSEK \u2013 Koncernen Verkligt v\u00e4rde via resultat- r\u00e4kningen Upplupet anskaffnings- v\u00e4rde Verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat Ej finansiella instrument Totalt Tillg\u00e5ngar Tillgodohavanden hos centralbanker \u2013 2 939 \u2013 \u2013 2 939 Bel\u00e5ningsbara statsskuldsf\u00f6rbindelser \u2013 2 523 \u2013 \u2013 2 523 Utl\u00e5ning till kreditinstitut \u2013 2 508 \u2013 \u2013 2 508 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten \u2013 20 300 \u2013 \u2013 20 300 Obligationer \u2013 19 320 6 534 \u2013 25 854 Aktier och andelar 0 \u2013 237 \u2013 237 Tillg\u00e5ngar i f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen 206 125 12 865 \u2013 \u2013 218 990 Immateriella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar \u2013 \u2013 \u2013 107 107 Nyttjander\u00e4ttstillg\u00e5ngar \u2013 \u2013 \u2013 120 120 Materiella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar \u2013 \u2013 \u2013 61 61 \u00d6vriga tillg\u00e5ngar \u2013 4 952 \u2013 \u2013 4 952 F\u00f6rutbetalda kostnader och upplupna int\u00e4kter \u2013 453 \u2013 38 491 Summa tillg\u00e5ngar 206 125 65 861 6 771 326 279 082 Skulder Inl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten \u2013 53 659 \u2013 \u2013 53 659 Skulder i f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen 218 990 \u2013 \u2013 2 218 992 Leasingskulder \u2013 \u2013 \u2013 122 122 \u00d6vriga skulder \u2013 792 \u2013 650 1 442 Upplupna kostnader och f\u00f6rutbetalda int\u00e4kter \u2013 91 \u2013 76 167 Efterst\u00e4llda skulder \u2013 0 \u2013 \u2013 0 Summa skulder 218 990 54 543 \u2013 850 274 382 Finansiella instrument v\u00e4rderade till upplupet anskaffningsv\u00e4rde i balansr\u00e4kningen d\u00e4r verkligt v\u00e4rde l\u00e4mnas i upplysningssyfte 2022-12-31 MSEK \u2013 Koncernen Redovisat v\u00e4rde Niv\u00e5 1 Niv\u00e5 2 Niv\u00e5 3 Total Tillg\u00e5ngar Tillgodohavanden hos centralbanker 4 915 4 915 \u2013 \u2013 4 915 Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser 802 802 \u2013 \u2013 80 Utl\u00e5ning till kreditinstitut 2 052 \u2013 2 052 \u2013 2 052 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten 19 259 \u2013 19 259 \u2013 19 259 Obligationer 23 343 23 224 \u2013 \u2013 23 224 Tillg\u00e5ngar i f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen 14 253 \u2013 14 253 \u2013 14 253 \u00d6vriga tillg\u00e5ngar 837 837 \u2013 \u2013 83 F\u00f6rutbetalda kostnader och upplupna int\u00e4kter 484 484 \u2013 \u2013 48 Summa tillg\u00e5ngar 65 944 30 261 35 564 \u2013 65 825 Skulder Inl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten 54 308 \u2013 54 308 \u2013 54 308 \u00d6vriga skulder 614 614 \u2013 \u2013 61 Upplupna kostnader och f\u00f6rutbetalda int\u00e4kter 71 71 \u2013 \u2013 7 Summa skulder 54 993 685 54 308 \u2013 54 993 Likviditetsf\u00f6rvaltning Treasury ansvarar f\u00f6r Avanzas likviditetsf\u00f6rvaltning. Ut \u00f6ver arbetet med placeringar omfattar arbetet att f\u00f6rh\u00e5lla sig till till- l\u00e4mpbart regelverk samt att m\u00e4ta och rapportera relevanta risk- och avkastningsm\u00e5tt samt portf\u00f6ljsammans\u00e4ttning. Avanza har ett \u00f6verskott av likviditet, till f\u00f6ljd av betydligt st\u00f6rre inl\u00e5ning fr\u00e5n \u00e4n utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten. \u00d6verskottslikviditeten placeras i allt v\u00e4sentligt i s\u00e4kerst\u00e4llda obligationer, riksbanks- certifikat samt likvida medel hos Riksbanken, systemviktiga nordiska banker samt till mindre del i r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper utgivna av svenska staten, kommun och landsting. Innehav i r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper inklusive st\u00e4llda s\u00e4kerheter uppgick vid balansdagen till 32 591 (28 377) MSEK. Av dessa uppgick v\u00e4rdepapper utgivna av svenska kommuner och lands- ting till 1 714 (1 167) MSEK och de utgivna av Riksbanken till 802 (2 523) MSEK. \u00d6vrig likviditet hos systemviktiga nordiska kredit- institut och Riksbanken uppgick vid \u00e5rsskiftet sammantaget till 6 966 (5 447) MSEK. Avanza har en diversifierad portf\u00f6lj av r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepap- per med begr\u00e4nsad koncentrationsrisk mot enskilda emittenter. Likviditeten placeras i enlighet med Avanzas interna regelverk, vilka reglerar till\u00e5tna emittenter av r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper, maximal genomsnittlig r\u00e4ntebindningstid p\u00e5 tre m\u00e5nader och att innehaven som grundregel ska vara pants\u00e4ttningsbara hos Sveriges Riksbank. Det finns ocks\u00e5 ett regelverk som s\u00e4kerst\u00e4l- ler kvaliteten hos motparter och st\u00e4llda s\u00e4kerheter. Samtliga innehav av s\u00e4kerst\u00e4llda obligationer \u00e4r noterade och har h\u00f6g- sta obligationsrating hos Standard & Poor (AAA) eller Moody\u2019s (Aaa). Avanza s\u00e4tter f\u00f6r n\u00e4rvarande inte av n\u00e5got till reserven f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster avseende obligationer d\u00e5 portf\u00f6ljen till sin helhet har h\u00f6g rating och bed\u00f6ms enligt undantaget f\u00f6r innehav med l\u00e5g kreditrisk i enlighet med IFRS 9. Bed\u00f6mning om behovet att redovisa en f\u00f6rlustreserv genomf\u00f6rs regelbundet och kan komma att f\u00f6r\u00e4ndras om portf\u00f6ljens struktur f\u00f6r\u00e4nd- ras. Motpartsrisk inom v\u00e4rdepappershandel f\u00f6r kunders r\u00e4kning Avanza har en begr\u00e4nsad motpartsrisk inom v\u00e4rdepappershan- del. Avanza \u00e4r medlem p\u00e5 b\u00f6rserna i Stockholm, K\u00f6penhamn och Helsingfors. Motpartsriskerna uppkommer fr\u00e4mst till f\u00f6ljd av aff\u00e4rs fl\u00f6det p\u00e5 dessa marknadsplatser. Avanza handlar enbart f\u00f6r kunders r\u00e4kning i standardiserade derivat avvecklade \u00f6ver Nasdaq. N\u00e5gra OTC-mellanhavanden av betydelse f\u00f6re- kommer inte. Riskerna begr\u00e4nsas av att Avanza anv\u00e4nder sig av erk\u00e4nda clearinghus, som till exempel Euroclear och Nasdaq i Sverige, f\u00f6r avveckling av utf\u00f6rda aff\u00e4rer. Den motpartsrisk som uppst\u00e5r i samband med produkten aktie- l\u00e5n, som Avanza Pension tillhandah\u00e5ller, hanteras genom att motparten st\u00e4ller s\u00e4kerhet. Avanza Pension accepterar endast s\u00e4kerhet i statsobligationer utgivna av vissa fastst\u00e4llda l\u00e4nder. St\u00e4lld s\u00e4kerhet skall uppg\u00e5 till 105 procent av marknadsv\u00e4rdet av utl\u00e5nade aktier. Likviditetsf\u00f6rvaltning 2022-12-31 Bokf\u00f6rt v\u00e4rde, MSEK Andel, % Tillgodohavanden hos centralbanker 4 915 12 Utl\u00e5ning till kreditinstitut inklusive st\u00e4llda s\u00e4kerheter 2 052 5 R\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper inklusive st\u00e4llda s\u00e4kerheter 1) 32 591 83 varav stat, kommun och landsting (inklusive Riksbanken) 2 515 8 varav s\u00e4kerst\u00e4llda obligationer 30 076 92 1) Genomsnittlig duration f\u00f6r obligationsinnehavanden \u00e4r 0,20. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCashAndBankBalancesAtCentralBanksExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-379": { "value": "Klassificering av finansiella instrument 2022-12-31 MSEK \u2013 Koncernen Verkligt v\u00e4rde via resultat- r\u00e4kningen Upplupet anskaff- ningsv\u00e4rde Verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat Ej finansiella instrument Totalt Tillg\u00e5ngar Tillgodohavanden hos centralbanker \u2013 4 915 \u2013 \u2013 4 915 Bel\u00e5ningsbara statsskuldsf\u00f6rbindelser \u2013 802 \u2013 \u2013 802 Utl\u00e5ning till kreditinstitut \u2013 2 052 \u2013 \u2013 2 052 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten \u2013 19 259 \u2013 \u2013 19 259 Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper \u2013 23 343 8 446 \u2013 31 789 Aktier och andelar 0 \u2013 237 \u2013 237 Tillg\u00e5ngar i f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen 166 085 14 253 \u2013 \u2013 180 337 Immateriella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar \u2013 \u2013 \u2013 107 107 Nyttjander\u00e4ttstillg\u00e5ngar \u2013 \u2013 \u2013 87 87 Materiella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar \u2013 \u2013 \u2013 60 60 \u00d6vriga tillg\u00e5ngar \u2013 837 \u2013 \u2013 837 F\u00f6rutbetalda kostnader och upplupna int\u00e4kter \u2013 484 \u2013 124 608 Summa tillg\u00e5ngar 166 085 65 944 8 683 379 241 091 Skulder Inl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten \u2013 54 308 \u2013 \u2013 54 308 Skulder i f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen 180 337 \u2013 \u2013 2 180 339 Leasingskulder \u2013 \u2013 \u2013 83 83 \u00d6vriga skulder \u2013 614 \u2013 645 1 260 Upplupna kostnader och f\u00f6rutbetalda int\u00e4kter \u2013 71 \u2013 79 150 Summa skulder 180 337 54 993 \u2013 809 236 140 ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsDesignatedAtFairValueThroughProfitOrLossExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-380": { "value": "Klassificering av finansiella instrument 2022-12-31 MSEK \u2013 Koncernen Verkligt v\u00e4rde via resultat- r\u00e4kningen Upplupet anskaff- ningsv\u00e4rde Verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat Ej finansiella instrument Totalt Tillg\u00e5ngar Tillgodohavanden hos centralbanker \u2013 4 915 \u2013 \u2013 4 915 Bel\u00e5ningsbara statsskuldsf\u00f6rbindelser \u2013 802 \u2013 \u2013 802 Utl\u00e5ning till kreditinstitut \u2013 2 052 \u2013 \u2013 2 052 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten \u2013 19 259 \u2013 \u2013 19 259 Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper \u2013 23 343 8 446 \u2013 31 789 Aktier och andelar 0 \u2013 237 \u2013 237 Tillg\u00e5ngar i f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen 166 085 14 253 \u2013 \u2013 180 337 Immateriella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar \u2013 \u2013 \u2013 107 107 Nyttjander\u00e4ttstillg\u00e5ngar \u2013 \u2013 \u2013 87 87 Materiella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar \u2013 \u2013 \u2013 60 60 \u00d6vriga tillg\u00e5ngar \u2013 837 \u2013 \u2013 837 F\u00f6rutbetalda kostnader och upplupna int\u00e4kter \u2013 484 \u2013 124 608 Summa tillg\u00e5ngar 166 085 65 944 8 683 379 241 091 Skulder Inl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten \u2013 54 308 \u2013 \u2013 54 308 Skulder i f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen 180 337 \u2013 \u2013 2 180 339 Leasingskulder \u2013 \u2013 \u2013 83 83 \u00d6vriga skulder \u2013 614 \u2013 645 1 260 Upplupna kostnader och f\u00f6rutbetalda int\u00e4kter \u2013 71 \u2013 79 150 Summa skulder 180 337 54 993 \u2013 809 236 140 ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsAtFairValueThroughProfitOrLossExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-381": { "value": "Klassificering av finansiella instrument 2022-12-31 MSEK \u2013 Koncernen Verkligt v\u00e4rde via resultat- r\u00e4kningen Upplupet anskaff- ningsv\u00e4rde Verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat Ej finansiella instrument Totalt Tillg\u00e5ngar Tillgodohavanden hos centralbanker \u2013 4 915 \u2013 \u2013 4 915 Bel\u00e5ningsbara statsskuldsf\u00f6rbindelser \u2013 802 \u2013 \u2013 802 Utl\u00e5ning till kreditinstitut \u2013 2 052 \u2013 \u2013 2 052 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten \u2013 19 259 \u2013 \u2013 19 259 Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper \u2013 23 343 8 446 \u2013 31 789 Aktier och andelar 0 \u2013 237 \u2013 237 Tillg\u00e5ngar i f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen 166 085 14 253 \u2013 \u2013 180 337 Immateriella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar \u2013 \u2013 \u2013 107 107 Nyttjander\u00e4ttstillg\u00e5ngar \u2013 \u2013 \u2013 87 87 Materiella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar \u2013 \u2013 \u2013 60 60 \u00d6vriga tillg\u00e5ngar \u2013 837 \u2013 \u2013 837 F\u00f6rutbetalda kostnader och upplupna int\u00e4kter \u2013 484 \u2013 124 608 Summa tillg\u00e5ngar 166 085 65 944 8 683 379 241 091 Skulder Inl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten \u2013 54 308 \u2013 \u2013 54 308 Skulder i f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen 180 337 \u2013 \u2013 2 180 339 Leasingskulder \u2013 \u2013 \u2013 83 83 \u00d6vriga skulder \u2013 614 \u2013 645 1 260 Upplupna kostnader och f\u00f6rutbetalda int\u00e4kter \u2013 71 \u2013 79 150 Summa skulder 180 337 54 993 \u2013 809 236 140 ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsHeldForTradingExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-382": { "value": "Klassificering av finansiella instrument 2022-12-31 MSEK \u2013 Koncernen Verkligt v\u00e4rde via resultat- r\u00e4kningen Upplupet anskaff- ningsv\u00e4rde Verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat Ej finansiella instrument Totalt Tillg\u00e5ngar Tillgodohavanden hos centralbanker \u2013 4 915 \u2013 \u2013 4 915 Bel\u00e5ningsbara statsskuldsf\u00f6rbindelser \u2013 802 \u2013 \u2013 802 Utl\u00e5ning till kreditinstitut \u2013 2 052 \u2013 \u2013 2 052 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten \u2013 19 259 \u2013 \u2013 19 259 Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper \u2013 23 343 8 446 \u2013 31 789 Aktier och andelar 0 \u2013 237 \u2013 237 Tillg\u00e5ngar i f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen 166 085 14 253 \u2013 \u2013 180 337 Immateriella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar \u2013 \u2013 \u2013 107 107 Nyttjander\u00e4ttstillg\u00e5ngar \u2013 \u2013 \u2013 87 87 Materiella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar \u2013 \u2013 \u2013 60 60 \u00d6vriga tillg\u00e5ngar \u2013 837 \u2013 \u2013 837 F\u00f6rutbetalda kostnader och upplupna int\u00e4kter \u2013 484 \u2013 124 608 Summa tillg\u00e5ngar 166 085 65 944 8 683 379 241 091 Skulder Inl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten \u2013 54 308 \u2013 \u2013 54 308 Skulder i f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen 180 337 \u2013 \u2013 2 180 339 Leasingskulder \u2013 \u2013 \u2013 83 83 \u00d6vriga skulder \u2013 614 \u2013 645 1 260 Upplupna kostnader och f\u00f6rutbetalda int\u00e4kter \u2013 71 \u2013 79 150 Summa skulder 180 337 54 993 \u2013 809 236 140 ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialAssetsHeldForTradingExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-383": { "value": "St\u00e4llda s\u00e4kerheter St\u00e4llda s\u00e4kerheter uppg\u00e5r till 3 426 (2 238) MSEK och avser pan- ter hos svenska kreditinstitut, Riksbanken och clearinginstitut. De st\u00e4llda s\u00e4kerheterna \u00e4r uppdelade p\u00e5 likvida medel 25 (417) MSEK och obligationer 3 401 (1 820) MSEK. Avanza har per den 2022-12-31 inga st\u00e4llda s\u00e4kerheter f\u00f6r egna skulder. S\u00e4kerheter st\u00e4llda f\u00f6r \u00f6vriga skulder avser i huvudsak likvida medel och obligationer st\u00e4llda som s\u00e4kerhet f\u00f6r v\u00e4rdepappers- avveckling hos akt\u00f6rer p\u00e5 olika marknader. Dessa medel h\u00e5lls p\u00e5 konto i svenska banker och uppkommer till f\u00f6ljd av de s\u00e4ker- hetskrav som ber\u00e4knas f\u00f6r deltagarna i avveckling av aff\u00e4rer via en central clearingmotpart. Avanza st\u00e4ller \u00e4ven s\u00e4kerheter hos svensk bank f\u00f6r att t\u00e4cka s\u00e4kerhetskravet f\u00f6r CCP avvecklade transaktioner (EMCF). St\u00e4llda s\u00e4kerheter hos Riksbanken avser Riksbanksclearing f\u00f6r avveckling av Avanzas ins\u00e4ttningar och uttag via dataclearingen. Om Avanza inte uppfyller sina f\u00f6rplik- telser eller sk\u00f6ter sina \u00e5taganden i egenskap av kredittagare har motparterna r\u00e4tt att g\u00f6ra anspr\u00e5k panten enligt pantavtal. F\u00f6r kunders aktiel\u00e5n st\u00e4ller Avanza s\u00e4kerhet hos svensk bank som erbjuder Avanzas kunder aktiel\u00e5n (GMSLA-avtal). Pan- terna \u00e4r \u00e4gander\u00e4tts\u00f6verf\u00f6rda och kan realiseras om Avanza inte st\u00e4ller tillr\u00e4ckligt med s\u00e4kerheter. F\u00f6r att t\u00e4cka upp b\u00f6rsens s\u00e4kerhetskrav f\u00f6r kundernas derivatpositioner st\u00e4ller Avanz s\u00e4kerheter hos Nasdaq Stockholm. F\u00f6r b\u00e5da dessa tar Avanza i sin tur ut s\u00e4kerhetskravet mot tredje part. I f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen uppgick registerf\u00f6rda tillg\u00e5ngar, st\u00e4llda som s\u00e4kerhet f\u00f6r att t\u00e4cka de f\u00f6rs\u00e4kringstekniska skulderna, till 180 337 (218 990) MSEK per 31 december 2022. Tillg\u00e5ng- arna \u00e4r st\u00e4llda till f\u00f6rm\u00e5n f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4kringstagarna i h\u00e4ndelse av likvidation. Eventualf\u00f6rpliktelser \u00c5taganden uppg\u00e5r till 1 853 (1 247) MSEK per den 31 december 2022 och avser beviljade men ej utbetalda bol\u00e5n. Not 33\u2002St\u00e4llda s\u00e4kerheter och eventualf\u00f6rpliktelser MSEK \u2013 Koncernen 2022-12-31 2021-12-31 Panter och d\u00e4rmed j\u00e4mf\u00f6rliga s\u00e4kerheter st\u00e4llda f\u00f6r egna skulder och f\u00f6r s\u00e5som avs\u00e4ttningar redovisade f\u00f6rpliktelser Inga Inga \u00d6vriga st\u00e4llda panter och j\u00e4mf\u00f6rliga s\u00e4kerheter Likvida medel och r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper 3 426 2 238 varav hos kreditinstitut 1 472 1 349 varav hos Riksbanken 1 512 503 varav hos clearinginstitut 441 386 Summa st\u00e4llda s\u00e4kerheter 3 426 2 238 Eventualf\u00f6rpliktelser \u00c5taganden f\u00f6r beviljade men ej utbetalade bol\u00e5n 1 853 1 247 MSEK \u2013 Moderbolaget 2022-12-31 2021-12-31 St\u00e4llda s\u00e4kerheter Inga Inga Eventualf\u00f6rpliktelser Inga Inga ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCollateralExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-384": { "value": "St\u00e4llda s\u00e4kerheter St\u00e4llda s\u00e4kerheter uppg\u00e5r till 3 426 (2 238) MSEK och avser pan- ter hos svenska kreditinstitut, Riksbanken och clearinginstitut. De st\u00e4llda s\u00e4kerheterna \u00e4r uppdelade p\u00e5 likvida medel 25 (417) MSEK och obligationer 3 401 (1 820) MSEK. Avanza har per den 2022-12-31 inga st\u00e4llda s\u00e4kerheter f\u00f6r egna skulder. S\u00e4kerheter st\u00e4llda f\u00f6r \u00f6vriga skulder avser i huvudsak likvida medel och obligationer st\u00e4llda som s\u00e4kerhet f\u00f6r v\u00e4rdepappers- avveckling hos akt\u00f6rer p\u00e5 olika marknader. Dessa medel h\u00e5lls p\u00e5 konto i svenska banker och uppkommer till f\u00f6ljd av de s\u00e4ker- hetskrav som ber\u00e4knas f\u00f6r deltagarna i avveckling av aff\u00e4rer via en central clearingmotpart. Avanza st\u00e4ller \u00e4ven s\u00e4kerheter hos svensk bank f\u00f6r att t\u00e4cka s\u00e4kerhetskravet f\u00f6r CCP avvecklade transaktioner (EMCF). St\u00e4llda s\u00e4kerheter hos Riksbanken avser Riksbanksclearing f\u00f6r avveckling av Avanzas ins\u00e4ttningar och uttag via dataclearingen. Om Avanza inte uppfyller sina f\u00f6rplik- telser eller sk\u00f6ter sina \u00e5taganden i egenskap av kredittagare har motparterna r\u00e4tt att g\u00f6ra anspr\u00e5k panten enligt pantavtal. F\u00f6r kunders aktiel\u00e5n st\u00e4ller Avanza s\u00e4kerhet hos svensk bank som erbjuder Avanzas kunder aktiel\u00e5n (GMSLA-avtal). Pan- terna \u00e4r \u00e4gander\u00e4tts\u00f6verf\u00f6rda och kan realiseras om Avanza inte st\u00e4ller tillr\u00e4ckligt med s\u00e4kerheter. F\u00f6r att t\u00e4cka upp b\u00f6rsens s\u00e4kerhetskrav f\u00f6r kundernas derivatpositioner st\u00e4ller Avanz a s\u00e4kerheter hos Nasdaq Stockholm. F\u00f6r b\u00e5da dessa tar Avanza i sin tur ut s\u00e4kerhetskravet mot tredje part. I f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen uppgick registerf\u00f6rda tillg\u00e5ngar, st\u00e4llda som s\u00e4kerhet f\u00f6r att t\u00e4cka de f\u00f6rs\u00e4kringstekniska skulderna, till 180 337 (218 990) MSEK per 31 december 2022. Tillg\u00e5ng- arna \u00e4r st\u00e4llda till f\u00f6rm\u00e5n f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4kringstagarna i h\u00e4ndelse av likvidation. Eventualf\u00f6rpliktelser \u00c5taganden uppg\u00e5r till 1 853 (1 247) MSEK per den 31 december 2022 och avser beviljade men ej utbetalda bol\u00e5n. Not 33\u2002St\u00e4llda s\u00e4kerheter och eventualf\u00f6rpliktelser MSEK \u2013 Koncernen 2022-12-31 2021-12-31 Panter och d\u00e4rmed j\u00e4mf\u00f6rliga s\u00e4kerheter st\u00e4llda f\u00f6r egna skulder och f\u00f6r s\u00e5som avs\u00e4ttningar redovisade f\u00f6rpliktelser Inga Inga \u00d6vriga st\u00e4llda panter och j\u00e4mf\u00f6rliga s\u00e4kerheter Likvida medel och r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper 3 426 2 238 varav hos kreditinstitut 1 472 1 349 varav hos Riksbanken 1 512 503 varav hos clearinginstitut 441 386 Summa st\u00e4llda s\u00e4kerheter 3 426 2 238 Eventualf\u00f6rpliktelser \u00c5taganden f\u00f6r beviljade men ej utbetalade bol\u00e5n 1 853 1 247 MSEK \u2013 Moderbolaget 2022-12-31 2021-12-31 St\u00e4llda s\u00e4kerheter Inga Inga Eventualf\u00f6rpliktelser Inga Inga ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfContingentLiabilitiesExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-385": { "value": "St\u00e4llda s\u00e4kerheter St\u00e4llda s\u00e4kerheter uppg\u00e5r till 3 426 (2 238) MSEK och avser pan- ter hos svenska kreditinstitut, Riksbanken och clearinginstitut. De st\u00e4llda s\u00e4kerheterna \u00e4r uppdelade p\u00e5 likvida medel 25 (417) MSEK och obligationer 3 401 (1 820) MSEK. Avanza har per den 2022-12-31 inga st\u00e4llda s\u00e4kerheter f\u00f6r egna skulder. S\u00e4kerheter st\u00e4llda f\u00f6r \u00f6vriga skulder avser i huvudsak likvida medel och obligationer st\u00e4llda som s\u00e4kerhet f\u00f6r v\u00e4rdepappers- avveckling hos akt\u00f6rer p\u00e5 olika marknader. Dessa medel h\u00e5lls p\u00e5 konto i svenska banker och uppkommer till f\u00f6ljd av de s\u00e4ker- hetskrav som ber\u00e4knas f\u00f6r deltagarna i avveckling av aff\u00e4rer via en central clearingmotpart. Avanza st\u00e4ller \u00e4ven s\u00e4kerheter hos svensk bank f\u00f6r att t\u00e4cka s\u00e4kerhetskravet f\u00f6r CCP avvecklade transaktioner (EMCF). St\u00e4llda s\u00e4kerheter hos Riksbanken avser Riksbanksclearing f\u00f6r avveckling av Avanzas ins\u00e4ttningar och uttag via dataclearingen. Om Avanza inte uppfyller sina f\u00f6rplik- telser eller sk\u00f6ter sina \u00e5taganden i egenskap av kredittagare har motparterna r\u00e4tt att g\u00f6ra anspr\u00e5k panten enligt pantavtal. F\u00f6r kunders aktiel\u00e5n st\u00e4ller Avanza s\u00e4kerhet hos svensk bank som erbjuder Avanzas kunder aktiel\u00e5n (GMSLA-avtal). Pan- terna \u00e4r \u00e4gander\u00e4tts\u00f6verf\u00f6rda och kan realiseras om Avanza inte st\u00e4ller tillr\u00e4ckligt med s\u00e4kerheter. F\u00f6r att t\u00e4cka upp b\u00f6rsens s\u00e4kerhetskrav f\u00f6r kundernas derivatpositioner st\u00e4ller Avanz a s\u00e4kerheter hos Nasdaq Stockholm. F\u00f6r b\u00e5da dessa tar Avanza i sin tur ut s\u00e4kerhetskravet mot tredje part. I f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen uppgick registerf\u00f6rda tillg\u00e5ngar, st\u00e4llda som s\u00e4kerhet f\u00f6r att t\u00e4cka de f\u00f6rs\u00e4kringstekniska skulderna, till 180 337 (218 990) MSEK per 31 december 2022. Tillg\u00e5ng- arna \u00e4r st\u00e4llda till f\u00f6rm\u00e5n f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4kringstagarna i h\u00e4ndelse av likvidation. Eventualf\u00f6rpliktelser \u00c5taganden uppg\u00e5r till 1 853 (1 247) MSEK per den 31 december 2022 och avser beviljade men ej utbetalda bol\u00e5n. Not 33\u2002St\u00e4llda s\u00e4kerheter och eventualf\u00f6rpliktelser MSEK \u2013 Koncernen 2022-12-31 2021-12-31 Panter och d\u00e4rmed j\u00e4mf\u00f6rliga s\u00e4kerheter st\u00e4llda f\u00f6r egna skulder och f\u00f6r s\u00e5som avs\u00e4ttningar redovisade f\u00f6rpliktelser Inga Inga \u00d6vriga st\u00e4llda panter och j\u00e4mf\u00f6rliga s\u00e4kerheter Likvida medel och r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper 3 426 2 238 varav hos kreditinstitut 1 472 1 349 varav hos Riksbanken 1 512 503 varav hos clearinginstitut 441 386 Summa st\u00e4llda s\u00e4kerheter 3 426 2 238 Eventualf\u00f6rpliktelser \u00c5taganden f\u00f6r beviljade men ej utbetalade bol\u00e5n 1 853 1 247 MSEK \u2013 Moderbolaget 2022-12-31 2021-12-31 St\u00e4llda s\u00e4kerheter Inga Inga Eventualf\u00f6rpliktelser Inga Inga ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCommitmentsAndContingentLiabilitiesExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-386": { "value": "MSEK \u2013 Koncernen 2022-12-31 2021-12-31 Panter och d\u00e4rmed j\u00e4mf\u00f6rliga s\u00e4kerheter st\u00e4llda f\u00f6r egna skulder och f\u00f6r s\u00e5som avs\u00e4ttningar redovisade f\u00f6rpliktelser Inga Inga \u00d6vriga st\u00e4llda panter och j\u00e4mf\u00f6rliga s\u00e4kerheter Likvida medel och r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper 3 426 2 238 varav hos kreditinstitut 1 472 1 349 varav hos Riksbanken 1 512 503 varav hos clearinginstitut 441 386 Summa st\u00e4llda s\u00e4kerheter 3 426 2 238 Eventualf\u00f6rpliktelser \u00c5taganden f\u00f6r beviljade men ej utbetalade bol\u00e5n 1 853 1 247 MSEK \u2013 Moderbolaget 2022-12-31 2021-12-31 St\u00e4llda s\u00e4kerheter Inga Inga Eventualf\u00f6rpliktelser Inga Inga Eventualf\u00f6rpliktelser \u00c5taganden uppg\u00e5r till 1 853 (1 247) MSEK per den 31 december 2022 och avser beviljade men ej utbetalda bol\u00e5n. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherProvisionsContingentLiabilitiesAndContingentAssetsExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-387": { "value": "MSEK \u2013 Koncernen 2022-12-31 2021-12-31 Panter och d\u00e4rmed j\u00e4mf\u00f6rliga s\u00e4kerheter st\u00e4llda f\u00f6r egna skulder och f\u00f6r s\u00e5som avs\u00e4ttningar redovisade f\u00f6rpliktelser Inga Inga \u00d6vriga st\u00e4llda panter och j\u00e4mf\u00f6rliga s\u00e4kerheter Likvida medel och r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper 3 426 2 238 varav hos kreditinstitut 1 472 1 349 varav hos Riksbanken 1 512 503 varav hos clearinginstitut 441 386 Summa st\u00e4llda s\u00e4kerheter 3 426 2 238 Eventualf\u00f6rpliktelser \u00c5taganden f\u00f6r beviljade men ej utbetalade bol\u00e5n 1 853 1 247 Bol\u00e5n Avanza erbjuder bol\u00e5n sedan slutet av 2013. Erbjudandet rik- tas till Avanzas mer kapitalstarka kunder inom Private Banking. \u00c4ven medarbetare kan ta del av erbjudandet d\u00e4r bel\u00e5ningsgra- den maximalt f\u00e5r uppg\u00e5 till 85 procent vid beviljandetillf\u00e4llet. Avanza har inga \u00e5taganden f\u00f6r l\u00e5nel\u00f6ften. Per 31 december 2022 uppgick utl\u00e5ningen efter avdrag f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6r- luster till 11 222 (10 224) MSEK. Avanza har under \u00e5ret haft konstaterade kreditf\u00f6rluster inom bol\u00e5net p\u00e5 \u2013 (\u2013) MSEK. Reserv f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster f\u00f6r bol\u00e5net uppgick till 6 (5) MSEK. Minskningen i ECL \u00e4r bland annat en f\u00f6ljd av att PD-modellen f\u00f6r bol\u00e5n reviderats och gjorts mindre konservativ \u00e4n tidigare, vilket g\u00f6r ECL-modellen mer r\u00e4tt- visande i ljuset av den l\u00e5ga risken i produkten. Alla bol\u00e5n \u00e4r s\u00e4kerst\u00e4llda med pant i villor och bostadsr\u00e4t- ter i Sverige. Bost\u00e4derna omv\u00e4rderas minst \u00e5rligen genom statistisk v\u00e4rdering fr\u00e5n extern part. Den senaste omv\u00e4rde- ringen skedde i november 2022. Per \u00e5rsskiftet var genom- snittlig bel\u00e5ningsgrad 38 (41) procent, en minskning mot f\u00f6reg\u00e5ende \u00e5r d\u00e5 samtliga bost\u00e4der numera presenteras med marknadsv\u00e4rdet fr\u00e5n den senaste statistiska omv\u00e4rderingen. Avanza kr\u00e4ver att vara enda panthavare till s\u00e4kerheten. Sed- vanlig kreditpr\u00f6vning g\u00f6rs d\u00e4r bland annat en kvar-att-leva-p\u00e5- kalkyl (KALP) uppr\u00e4ttas f\u00f6r att se om kredittagaren klarar av ett scenario med nuvarande r\u00e4nta plus minst 5 procent, givet det s\u00f6kta beloppet. Amortering kr\u00e4vs i regel om kredittagarens bel\u00e5ningsgrad \u00f6verstiger 75 procent. Om bel\u00e5ningsgraden \u00f6verstiger 50 procent p\u00e5f\u00f6rs r\u00e4ntep\u00e5slag enligt fastslagen r\u00e4n- tetrappa. Ut\u00f6ver detta tillkommer myndighetskrav avseende amortering. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCommitmentsExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-388": { "value": "Not 34\u2002Kapitalbas och kapitalkrav Information om kapitalt\u00e4ckning f\u00f6r konglomerat, konsoliderad situation samt Avanza Bank AB (publ) Upplysningar i denna not l\u00e4mnas i enlighet med Europaparla- mentets och r\u00e5dets f\u00f6rordning (EU) 575/2013 om tillsynskrav f\u00f6r kreditinstitut och v\u00e4rdepappersf\u00f6retag (Tillsynsf\u00f6rordningen) samt kompletterande f\u00f6rordningar till Tillsynsf\u00f6rordningen, Finansinspektionens f\u00f6reskrifter och allm\u00e4nna r\u00e5d (FFFS 2008:25) om \u00e5rsredovisning i kreditinstitut och v\u00e4rdepappers- bolag respektive f\u00f6reskrifter (FFFS 2014:12) om tillsynskrav och kapitalbuffertar samt (FFFS 2010:7) om hantering av likviditets- risker f\u00f6r kreditinstitut och v\u00e4rdepappersbolag. Informationen avser b\u00e5de det riskbaserade kapitalbaskravet, bruttosoliditets- kravet samt likviditet. \u00d6vriga erforderliga upplysningar l\u00e4mnas i Avanzas \u201dPelare 3\u2013rapport om kapitalt\u00e4ckning och riskhante- ring 2022\u201d som \u00e5terfinns p\u00e5 Avanzas webbsida https://inves- tors.avanza.se/ir/rapporter/-kapitaltackningsrapporter/. Konglomeratets kapitalbas och kapitalkrav Det finansiella konglomeratet utg\u00f6rs av Avanza Bank Holding AB (publ) och samtliga av dess dotterbolag. Konglomeratets kapitalbas ska t\u00e4cka de f\u00f6reskrivna kapitalkra- ven enligt Tillsynsf\u00f6rordningen samt solvenskraven enligt f\u00f6r- s\u00e4kringsr\u00f6relselagen (2010:2043). Reglerna bidrar till att st\u00e4rka koncernens motst\u00e5ndskraft mot finansiella f\u00f6rluster och d\u00e4ri- genom skydda kunderna. F\u00f6r fastst\u00e4llande av det finansiella konglomeratets lagstadgade kapitalkrav g\u00e4ller lag (2006:531) om s\u00e4rskild tillsyn \u00f6ver finansiella konglomerat och Finansin- spektionens f\u00f6reskrifter och allm\u00e4nna r\u00e5d (FFFS 2011:26) om s\u00e4rskild tillsyn \u00f6ver finansiella konglomerat. Kapitalbasen och kapitalkravet f\u00f6r det finansiella konglomeratet har ber\u00e4knats i enlighet med konsolideringsmetoden (fullst\u00e4ndigt konsolide- rade). Kapitalbasen i konglomeratet uppfyller det finansiella konglomeratets kapitalkrav. Det f\u00f6religger inte i dagsl\u00e4get n\u00e5gra v\u00e4sentliga hinder f\u00f6r snabb \u00f6verf\u00f6ring av medel ur kapitalbasen eller \u00e5terbetalning av skulder mellan moderf\u00f6retag och dotter- f\u00f6retag. Konglomeratets st\u00f6rsta sektor utg\u00f6rs av f\u00f6rs\u00e4kringssektorn Avanza Pensions solvenskapitalkrav och kapitalbas ber\u00e4knas enligt standardformeln i Solvens 2. Ber\u00e4kningen kr\u00e4ver anta- ganden som best\u00e4ms dels av myndigheter, dels av styrelse i Avanza Pension. I kapitalbasen inkluderas en post avseende solvenskapital som i huvudsak best\u00e5r av aktiekapital, balanse- rad vinst och omv\u00e4rdering av f\u00f6rs\u00e4kringstekniska avs\u00e4ttningar. Kapitalkravet f\u00f6r enheter inom f\u00f6rs\u00e4kringssektorn avser de ber\u00e4knade kapitalkravet fr\u00e4mst h\u00e4rr\u00f6rande fr\u00e5n f\u00f6rs\u00e4krings- tagarnas tillg\u00e5ngar. F\u00f6r ber\u00e4kningen av bankens kapitalkrav anv\u00e4nds schablonmetoder enligt Tillsynsf\u00f6rordningen och f\u00f6 fondbolaget anv\u00e4nds Lag (2004:46) om v\u00e4rdepappersfonder och Lag (2013:561) om f\u00f6rvaltare av alternativa investerings- fonder som grund f\u00f6r ber\u00e4kningen. 1) Avanza Pensions solvenskapitalkrav och kapitalbas ber\u00e4knas med Solvens 2-direktivets standardmodell. Standardmodellen kr\u00e4ver antaganden som best\u00e4ms dels av myndigheter, dels av Avanza Pensions styrelse. Finansiella konglomeratet, MSEK 2022-12-31 2021-12-31 Kapitalbas per sektor Kapitalbas f\u00f6r reglerade enheter inom f\u00f6rs\u00e4kringssektorn 1) 3 006 3 055 Kapitalbas f\u00f6r reglerade enheter inom bank- och v\u00e4rdepapperssektorn 2 990 2 712 Total kapitalbas 5 996 5 767 Kapitalkrav per sektor Kapitalkrav f\u00f6r reglerade enheter inom f\u00f6rs\u00e4kringssektorn 1) 1 795 2 229 Kapitalkrav f\u00f6r reglerade enheter inom bank- och v\u00e4rdepapperssektorn 1 863 1 435 Totalt Kapitalkrav 3 658 3 664 \u00d6verskott av kapital 2 338 2 103 Kapitalbas/Kapitalkrav 1,64 1,57 Kapitalbas och kapitalkrav f\u00f6r den konsoliderade situationen och Avanza Bank AB (publ) Den konsoliderade situationen utg\u00f6rs av Avanza Bank Holding AB (publ) och dotterbolagen Avanza Bank AB (publ) och Avanza Fonder AB. Skillnaden mellan det finansiella konglomeratet och den konsoliderade situationen \u00e4r s\u00e5ledes att i det finansiella konglomeratet konsolideras \u00e4ven f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen. F\u00f6r fastst\u00e4llande av lagstadgade kapitalkrav f\u00f6r den konsolide- rade situationen och institutet Avanza Bank g\u00e4ller Tillsynsf\u00f6r- ordningen, lagen (2014:968) om s\u00e4rskild tillsyn \u00f6ver kreditinsti- tut och v\u00e4rdepappersbolag, lagen om kapitalbuffertar (2014:966) samt FFFS 2014:12. Syftet med reglerna \u00e4r att s\u00e4kerst\u00e4lla att f\u00f6retag hanterar sina risker och skyddar kundernas inl\u00e5ning. Kapitalbasen ska t\u00e4cka minimikapitalkrav (kapitalkrav f\u00f6r kreditrisk, marknadsrisk, avvecklingsrisk, kreditv\u00e4rdighetsjusteringsrisk och operativ risk), buffertkrav (kapitalkonserveringsbuffert och kontracy- klisk kapitalbuffert), ett s\u00e4rskilt kapitalbaskrav i pelare 2 samt en pelare 2-v\u00e4gledning. Fr\u00e5n och med 28 juni 2021 beh\u00f6ver Avanza f\u00f6rh\u00e5lla sig till ett bruttosoliditetskapitalkrav om 3 procent. Finansinspektionen slutf\u00f6rde under tredje kvartalet 2022 sin \u00f6versyn och utv\u00e4rdering (\u00d6uP) av Avanza. Finansinspektionen beslutade om ett pelare 2-krav om totalt 3,59 procent f\u00f6r den konsoliderade situationen f\u00f6rdelat p\u00e5 kreditrelaterad koncen- trationsrisk (0,96 procent) och r\u00e4nterisk i bankboken (2,63 pro- cent). Kapitalbaskravet ska uppfyllas med tre fj\u00e4rdedelar pri- m\u00e4rkapital, varav minst tre fj\u00e4rdedelar ska best\u00e5 av k\u00e4rnprim\u00e4rkapital. Vidare har Finansinspektionen underr\u00e4ttat Avanza om en pelare 2-v\u00e4gledning avseende bruttosoliditet p\u00e5 gruppniv\u00e5 p\u00e5 0,9 procent, ut\u00f6ver minimikravet f\u00f6r bruttosoliditet p\u00e5 3,0 procent. V\u00e4gledningen ska uppfyllas med k\u00e4rnprim\u00e4r- kapital. I november 2022 informerade Finansinspektionen att de kom- mer att genomf\u00f6ra en \u00d6UP f\u00f6r Avanza under 2023. Att en ny \u00d6uP ska genomf\u00f6ras beror inte p\u00e5 att Finansinspektionen ser f\u00f6r- h\u00f6jda risker i Avanzas verksamhet, utan att Avanza ligger i otakt med j\u00e4mf\u00f6rbara institut som en konsekvens av pandemin. K\u00e4rnprim\u00e4rkapitalet best\u00e5r av eget kapital med avdrag f\u00f6r pos- ter som inte f\u00e5r medr\u00e4knas i kapitalbasen s\u00e5som ej verifierat resultat, f\u00f6rutsebara kostnader och utdelningar, ytterligare v\u00e4r- dejusteringar, immateriella tillg\u00e5ngar och v\u00e4sentliga innehav i den finansiella sektorn. Resultatet medr\u00e4knas i det fall externa revisorer har reviderat resultatet och tillst\u00e5nd har erh\u00e5llits fr\u00e5n Finansinspektionen. Avdrag f\u00f6r f\u00f6rutsebara kostnader och eventuella utdelningar g\u00f6rs enligt Kommissionens delegerade f\u00f6rordning (EU) 241/2014. Ytterligare v\u00e4rdejusteringar ber\u00e4k- nas enligt Kommissionens delegerade f\u00f6rordning (EU) 2016/101 och r\u00f6r f\u00f6rsiktig v\u00e4rdering av finansiella instrument v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde. Immateriella tillg\u00e5ngar best\u00e5r till stor del av goodwill och IT-utveckling. Avdrag f\u00f6r v\u00e4sentliga innehav i den finansiella sektorn r\u00f6r dotterbolaget F\u00f6rs\u00e4krings- aktiebolaget Avanza Pension och innehav i Stabelo Group AB. Avanzas kapitalkrav ber\u00e4knas enligt Tillsynsf\u00f6rordningens schablonmetoder. Avanzas kapitalkrav h\u00e4rr\u00f6r i all v\u00e4sentlighet fr\u00e5n kreditrisk och operativ risk. Inom kategorin kreditrisk \u00e4r det fr\u00e4mst Avanzas bol\u00e5n och portf\u00f6lj av s\u00e4kerst\u00e4llda obligationer som kr\u00e4ver kapital. Kapitalt\u00e4ckningsanalyser avseende den konsoliderade situatio- nen och Avanza Bank AB (publ) \u00e5terfinns p\u00e5 efterf\u00f6ljande sidor. Total kapitalrelation f\u00f6r konsoliderad situation var 26,2 procent per 31 december 2022 respektive 25,1 procent f\u00f6r Avanza Bank vilket ska j\u00e4mf\u00f6ras med det totala riskbaserade kapitalkravet om 15,1 procent f\u00f6r konsoliderad situation respektive 15,6 pro- cent f\u00f6r Avanza Bank. Bruttosoliditetsgraden var 5,5 procent f\u00f6r konsoliderad situation och 4,8 procent f\u00f6r Avanza Bank per 31 december 2022 vilket ska j\u00e4mf\u00f6ras bruttosoliditetskravet om 3 procent samt pelare 2-v\u00e4gledningen om 0,9 procent. Kapitalre- lationerna och bruttosoliditetsgraden har historiskt sett alltid legat \u00f6ver de regulatoriska kraven. Det f\u00f6religger inte i dagsl\u00e4get n\u00e5gra v\u00e4sentliga hinder f\u00f6r snabb \u00f6verf\u00f6ring av medel ur kapitalbasen eller \u00e5terbetalning av skul- der mellan moderf\u00f6retag och dotterf\u00f6retag. Kommande f\u00f6r\u00e4ndringar i kapitalt\u00e4ckningsreglerna I oktober 2021 publicerade EU-kommissionen ett f\u00f6rslag p\u00e5 hur delar av Basel 3 ska genomf\u00f6ras i EU-r\u00e4tten med f\u00f6r\u00e4ndringar i Tillsynsf\u00f6rordningen och direktiv 2013/36/EU. Delar som kan komma att p\u00e5verka kapitalkraven f\u00f6r Avanza r\u00f6r fr\u00e4mst revide- ring av schablonmetoden f\u00f6r kreditrisk relaterat till bol\u00e5n och schablonmetoden f\u00f6r operativ risk. Andra f\u00f6r\u00e4ndringar anses f\u00e5 en mindre p\u00e5verkan. Avanza \u00e4r v\u00e4l kapitaliserat att hantera kom- mande krav. Den interna kapitalutv\u00e4rderingen (IKU) Enligt artikel 73 i direktiv 2013/36/EU och 10 kap. i FFFS 2014:12. ska f\u00f6retag i ett s\u00e4rskilt dokument beskriva sin bed\u00f6mning av det totala behovet av kapital. Detta dokument kallas f\u00f6retagets interna kapitalutv\u00e4rdering (IKU). IKU:n ska genomf\u00f6ras \u00e5rligen och i dokumentet ska f\u00f6retaget g\u00f6ra en intern bed\u00f6mning av kapitalbehovet f\u00f6r varje riskslag. Det interna kapitalbehovet ska j\u00e4mf\u00f6ras med f\u00f6retagets regulatoriska kapitalkrav. Syftet med IKU:n \u00e4r att f\u00f6retag ska g\u00f6ra en sj\u00e4lvst\u00e4ndig analys av kapitalbe- hovet och inte bara mekaniskt f\u00f6lja f\u00f6reskrivna metoder. Vid den \u00e5rliga IKU:n g\u00f6rs en genomgripande stresstestning av Avanzas exponeringar f\u00f6r att v\u00e4rdera samtliga risker och s\u00e4ker- st\u00e4lla att Avanzas aff\u00e4rsmodell \u00e4r b\u00e4rkraftig och uth\u00e5llig. Ett kapitalbehov ber\u00e4knas f\u00f6r varje risk vilket sedan j\u00e4mf\u00f6rs med f\u00f6reskrivna minimikrav och buffertkrav. I den fram\u00e5tblickande analysen ing\u00e5r flera mycket stressade scenarion, samt deras konsekvenser p\u00e5 kapitalbasen, f\u00f6r att s\u00e4kerst\u00e4lla att Avanza inte uts\u00e4tter inl\u00e5nares medel f\u00f6r risk. Resultatet av IKU:n godk\u00e4nns av styrelsen i Avanza och delges Finansinspektionen p\u00e5 anmodan. IKU:n anv\u00e4nds som underlag vid beslut betr\u00e4ffande kapitalstrukturen vid exempelvis beslut om utnyttjande av bolagsst\u00e4mmans bemyndigande betr\u00e4f- fande \u00e5terk\u00f6p av egna aktier och vid beslut om utdelning. F\u00f6r n\u00e4rvarande p\u00e5g\u00e5r arbete med att uppr\u00e4tta en IKU per 2022-12-31. Den ber\u00e4knas f\u00e4rdigst\u00e4llas i slutet av f\u00f6rsta kvar- talet 2023. Avanzas senaste f\u00e4rdigst\u00e4llda IKU uppr\u00e4ttades per 2021-12-31. D\u00e5 gjordes bed\u00f6mningen att totala kapitalbehov f\u00f6r att t\u00e4cka ov\u00e4ntade f\u00f6rluster inklusive en intern kapitalpla- neringsbuffert uppgick till 178 MSEK f\u00f6r konsoliderad situation och till 137 MSEK f\u00f6r Avanza Bank. Samtidigt var det samlade kapitalkravet f\u00f6r konsoliderad situation 1 555 MSEK och f\u00f6r Avanza Bank 1 397 MSEK, medan Avanzas faktiska kapitalbas uppgick till 2 966 MSEK respektive 2 691 MSEK. IKU:n konsta- terade att Avanza var v\u00e4l kapitaliserad och inte utsatte inl\u00e5nares medel f\u00f6r risk. Konsoliderad situation Kapitalbas, MSEK 2022-12-31 2021-12-31 K\u00e4rnprim\u00e4rkapital: Instrument och reserver Eget kapital enligt balansr\u00e4kningen 4 694 4 514 F\u00f6rutsebar utdelning \u20131 175 \u20131 431 K\u00e4rnprim\u00e4rkapital f\u00f6re lagstiftningsjusteringar 3 519 3 083 Ytterligare v\u00e4rdejusteringar \u20139 \u20139 Immateriella tillg\u00e5ngar (netto efter minskning f\u00f6r tillh\u00f6rande skatteskulder) \u2013107 \u2013107 Institutets direkta, indirekta och syntetiska innehav av k\u00e4rnprim\u00e4rkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn i vilka institutet har en v\u00e4sentlig investering (belopp \u00f6ver tr\u00f6skelv\u00e4rdet p\u00e5 10% netto, eller godtagbara korta positioner) \u2013 \u2013 Sammanlagda lagstiftningsjusteringar av k\u00e4rnprim\u00e4rkapital \u2013117 \u2013117 K\u00e4rnprim\u00e4rkapital 3 402 2 966 Prim\u00e4rkapitaltillskott \u2013 \u2013 Prim\u00e4rkapital (prim\u00e4rkapital = k\u00e4rnprim\u00e4rkapital + prim\u00e4rkapitaltillskott) 3 402 2 966 Supplement\u00e4rkapital: instrument och avs\u00e4ttningar Kapitalinstrument och tillh\u00f6rande \u00f6verkursfonder \u2013 \u2013 Supplement\u00e4rkapital \u2013 \u2013 Totalt kapital (totalt kapital = prim\u00e4rkapital + supplement\u00e4rkapital) 3 402 2 966 Konsoliderad situation Internt bed\u00f6mt kapital i Pelare 2, MSEK 2022-12-31 2021-12-31 Kreditrelaterad koncentrationsrisk Branschkoncentration 50 49 Geografisk koncentration 59 61 Namnkoncentration 8 7 Summa kreditrelaterad koncentrationsrisk 117 118 R\u00e4nterisk och andra marknadsrisker i \u00f6vrig verksamhet \u2013 kreditspreadrisk 275 77 R\u00e4nterisk och andra marknadsrisker i \u00f6vrig verksamhet \u2013 r\u00e4nterisk i bankboken (IRRBB) 236 140 Pensionsrisk \u2013 \u2013 Summa internt bed\u00f6mt kapital i Pelare 2 628 335 1) Det s\u00e4rskilda kapitalbaskravet \u00e4r likst\u00e4llt med Finansinspektionens bed\u00f6mda kapitalbehov inom ramen f\u00f6r Pelare 2. Det internt bed\u00f6mda kapitalbehovet i Pelare 2 visas i separat tabell. Konsoliderad situation Riskv\u00e4gt exponeringsbelopp och kapitalkrav, MSEK 2022-12-31 2021-12-31 Riskv\u00e4gda exponeringsbelopp Kreditrisk enligt schablonmetoden 9 182 9 492 varav exponeringar mot institut 396 493 varav exponeringar mot f\u00f6retag 83 123 varav exponeringar mot hush\u00e5ll 320 623 varav exponeringar s\u00e4krade genom pantr\u00e4tt i fastigheter 3 959 3 606 varav fallerande exponeringar 44 5 varav exponeringar i form av s\u00e4kerst\u00e4llda obligationer 3 016 2 480 varav aktieexponeringar 689 689 varav \u00f6vriga poster 676 1 474 Marknadsrisk (positionsrisk) 0 0 Avvecklingsrisk 3 0 Kreditv\u00e4rdighetsjusteringsrisk enligt schablonmetoden \u2013 \u2013 Operativ risk enligt schablonmetoden 3 812 2 844 Totala riskv\u00e4gda exponeringsbelopp 12 998 12 336 Kapitalkrav Kreditrisk enligt schablonmetoden 735 5,7% 759 6,2% varav exponeringar mot institut 32 0,2% 39 0,3% varav exponeringar mot f\u00f6retag 7 0,1% 10 0,1% varav exponeringar mot hush\u00e5ll 26 0,2% 50 0,4% varav exponeringar s\u00e4krade genom pantr\u00e4tt i fastigheter 317 2,4% 288 2,3% varav fallerande exponeringar 4 0,0% 0 0,0% varav exponeringar i form av s\u00e4kerst\u00e4llda obligationer 241 1,9% 198 1,6% varav aktieexponeringar 55 0,4% 55 0,4% varav \u00f6vriga poster 54 0,4% 118 1,0% Marknadsrisk (positionsrisk) 0 0,0% 0 0,0% Avvecklingsrisk 0 0,0% 0 0,0% Kreditv\u00e4rdighetsjusteringsrisk enligt schablonmetoden \u2013 0,0% \u2013 0,0% Operativ risk enligt schablonmetoden 305 2,3% 227 1,8% Totalt kapitalkrav Pelare 1 1 040 8,0% 987 8,0% Total kapitalbas 3 402 26,2% 2 966 24,0% Minimikapitalkrav (Pelare 1) 1 040 8,0% 987 8,0% Kombinerade buffertkravet 455 3,5% 308 2,5% Det s\u00e4rskilda kapitalbaskravet (Pelare 2) 1) 467 3,6% 260 2,1% Pelare 2-v\u00e4gledning \u2013 \u2013 \u2013 \u2013 Summa riskbaserat kapitalkrav (total l\u00e4mplig kapitalbasniv\u00e5) 1 961 15,1% 1 555 12,6% Kapital\u00f6verskott efter riskbaserat kapitalkrav 1 441 11,1% 1 411 11,4% Bruttosoliditet Totalt exponeringsm\u00e5tt f\u00f6r bruttosoliditetsgrad 62 464 62 317 Bruttosoliditetsgrad, % 5,5% 4,8% Prim\u00e4rkapital 3 402 5,5% 2 966 4,8% Minimikrav (Pelare 1) 1 874 3,0% 1 870 3,0% Det s\u00e4rskilda kapitalbaskravet (Pelare 2) \u2013 \u2013 \u2013 \u2013 Bruttosoliditetsv\u00e4gledning 562 0,9% \u2013 \u2013 Summa bruttosoliditetskrav (total l\u00e4mplig kapitalbasniv\u00e5) 2 436 3,9% 1 870 3,0% Kapital\u00f6verskott efter bruttosoliditetskrav 966 1,5% 1 096 1,8% Konsoliderad situation Nyckeltal, MSEK 2022-12-31 2022-09-30 2022-06-30 2022-03-31 2021-12-31 Tillg\u00e4nglig kapitalbas (belopp) 1 K\u00e4rnprim\u00e4rkapital 3 402 3 148 2 979 3 000 2 966 2 Prim\u00e4rkapital 3 402 3 148 2 979 3 000 2 966 3 Totalt kapital 3 402 3 148 2 979 3 000 2 966 Riskv\u00e4gda exponeringsbelopp 4 Totalt riskv\u00e4gt exponeringsbelopp 12 998 12 448 12 395 12 979 12 336 Kapitalrelationer (som en procentandel av det riskv\u00e4gda exponeringsbeloppet 5 K\u00e4rnprim\u00e4rkapitalrelation(i %) 26,2% 25,3% 24,0% 23,1% 24,0% 6 Prim\u00e4rkapitalrelation (i %) 26,2% 25,3% 24,0% 23,1% 24,0% 7 Total kapitalrelation (i %) 26,2% 25,3% 24,0% 23,1% 24,0% Ytterligare kapitalbaskrav f\u00f6r att hantera andra risker \u00e4n risken f\u00f6r allf\u00f6r l\u00e5g bruttosoliditet (som en procentandel av det riskv\u00e4gda exponeringsbeloppet) EU 7a Ytterligare kapitalbaskrav f\u00f6r att hantera andra risker \u00e4n risken f\u00f6r allf\u00f6r l\u00e5g bruttosoliditet (i %) 3,6% 3,6% 2,1% 2,0% 2,1% EU 7b varav: ska utg\u00f6ras av k\u00e4rnprim\u00e4rkapital (i procentenheter) 2,0% 2,0% 1,2% 1,1% 1,2% EU 7c varav: ska utg\u00f6ras av prim\u00e4rkapital (i procentenheter) 2,7% 2,7% 1,6% 1,5% 1,6% EU 7d Totala kapitalbaskrav f\u00f6r \u00f6versyns- och utv\u00e4rderingsprocessen (i %) 11,6% 11,6% 10,1% 10,0% 10,1% Kombinerat buffertkrav och samlat kapitalkrav (som en procentandel av det riskv\u00e4gda exponeringsbeloppet) 8 Kapitalkonserveringsbuffert (i %) 2,5% 2,5% 2,5% 2,5% 2,5% EU 8a Kapitalkonserveringsbuffert p\u00e5 grund av makrotillsynsrisker eller systemrisker idemtifierade p\u00e5 medlemsstatsniv\u00e5 (i %) 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0 9 Institutspecifik kontracyklisk kapitalatffert (i %) 1,0% 1,0% 0,0% 0,0% 0,0% EU 9a Systemriskbuffert (i %) 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 10 Buffert f\u00f6r globalt systemviktigt institut (i %) 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% EU 10a Buffert f\u00f6r andra systemviktiga institut (i %) 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 11 kombinerat buffertkrav (i %) 3,5% 3,5% 2,5% 2,5% 2,5% EU 11a Samlade kapitalkrav (i %) 15,1% 15,1% 12,6% 12,5% 12,6% 12 Tillg\u00e4ngligt k\u00e4rnprim\u00e4rkapital efter uppfyllande av de totala kapital- baskraven f\u00f6r \u00f6versyns- och utv\u00e4rderingsprocessen (i %) 14,6% 13,7% 13,9% 13,1% 13,9% Bruttosoliditetsgrad 13 Totalt exponeringsm\u00e5tt 62 464 67 844 67 061 67 442 62 317 14 Bruttosoliditetsgrad (i %) 5,5% 4,6% 4,4% 4,5% 4,8% Ytterligare kapitalbaskrav f\u00f6r att hantera risken f\u00f6r alltf\u00f6r l\u00e5g brutto- soliditet (som en procentandel av det totala exponeringsm\u00e5ttet) EU 14a Ytterligare kapitalbaskrav f\u00f6r att hantera risken f\u00f6r alltf\u00f6r l\u00e5g bruttosoliditet (i %) 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% EU14b varav: ska utg\u00f6ras av k\u00e4rnprim\u00e4rkapital (i procentenheter) 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% EU 14c Totala krav avseende bruttosoliditetsgrad f\u00f6r \u00f6versyns- och utv\u00e4rderingsprocessen (i %) 3,0% 3,0% 3,0% 3,0% 3,0 Bruttosoliditetsbuffert och samlat bruttosoliditetskrav (som en procentandel av det totala exponeringsm\u00e5ttet) EU 14d Krav p\u00e5 bruttosoliditetsbuffert (i %) 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% EU 14e Samlat bruttosoliditetskrav (i %) 3,0% 3,0% 3,0% 3,0% 3,0% Likviditetst\u00e4ckningskvot 15 Totala h\u00f6gkvalitativa likvida tillg\u00e5ngar (viktat v\u00e4rde \u2013 genomsnitt) 17 464 18 169 17 539 16 833 16 236 EU 16a Likviditetsutfl\u00f6den \u2013 totalt viktat v\u00e4rde 6 687 6 552 6 322 6 044 5 665 EU 16b Likviditetsinfl\u00f6den \u2013 totalt viktat v\u00e4rde 4 303 5 321 6 349 6 777 6 030 16 Tntala nettolikviditetsutfl\u00f6den (jurterat v\u00e4rde) 3 075 2 545 1 931 1 511 1 436 17 Likviditetst\u00e4ckningskvot (i %) 649% 820% 962% 1 061% 1 035% Stabil nettofinansieringskvot 18 Total tillg\u00e4nglig stabil finansiering 51 878 55 050 54 877 53 670 50 814 19 Totalt behov av stabil finansiering 29 317 31 104 31 773 32 766 27 590 20 Stabil nettofinansieringskvot (i %) 177% 177% 173% 164% 184% Avanza Bank AB Kapitalbas, MSEK 2022-12-31 2021-12-31 K\u00e4rnprim\u00e4rkapital: Instrument och reserver Eget kapital enligt balansr\u00e4kningen 3 696 3 659 Del\u00e5rsresultat netto efter avdrag f\u00f6r f\u00f6rutsebara kostnader och utdelningar som har verifierats av personer som har oberoende st\u00e4llning \u2013633 \u2013875 K\u00e4rnprim\u00e4rkapital f\u00f6re lagstiftningsjusteringar 3 063 2 785 Ytterligare v\u00e4rdejusteringar \u20139 \u20139 Immateriella tillg\u00e5ngar (netto efter minskning f\u00f6r tillh\u00f6rande skatteskulder) \u201385 \u201385 Institutets direkta, indirekta och syntetiska innehav av k\u00e4rnprim\u00e4rkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn i vilka institutet har en v\u00e4sentlig investering (belopp \u00f6ver tr\u00f6skelv\u00e4rdet p\u00e5 10% netto, eller godtagbara korta positioner) \u2013 \u2013 Sammanlagda lagstiftningsjusteringar av k\u00e4rnprim\u00e4rkapital \u201394 \u201394 K\u00e4rnprim\u00e4rkapital 2 969 2 691 Prim\u00e4rkapitaltillskott \u2013 \u2013 Prim\u00e4rkapital (prim\u00e4rkapital = k\u00e4rnprim\u00e4rkapital + prim\u00e4rkapitaltillskott) 2 969 2 691 Supplement\u00e4rkapital: instrument och avs\u00e4ttningar Kapitalinstrument och tillh\u00f6rande \u00f6verkursfonder \u2013 \u2013 Supplement\u00e4rkapital \u2013 \u2013 Totalt kapital (totalt kapital = prim\u00e4rkapital + supplement\u00e4rkapital) 2 969 2 691 Avanza Bank AB Internt bed\u00f6mt kapital i Pelare 2, MSEK 2022-12-31 2021-12-31 Kreditrelaterad koncentrationsrisk Branschkoncentration 46 43 Geografisk koncentration 54 52 Namnkoncentration 8 6 Summa kreditrelaterad koncentrationsrisk 108 102 R\u00e4nterisk och andra marknadsrisker i \u00f6vrig verksamhet \u2013 kreditspreadrisk 275 77 R\u00e4nterisk och andra marknadsrisker i \u00f6vrig verksamhet \u2013 r\u00e4nterisk i bankboken (IRRBB) 236 140 Pensionsrisk \u2013 \u2013 Summa internt bed\u00f6mt kapital i Pelare 2 619 319 1) Det s\u00e4rskilda kapitalbaskravet \u00e4r likst\u00e4llt med Finansinspektionens bed\u00f6mda kapitalbehov inom ramen f\u00f6r Pelare 2. Det internt bed\u00f6mda kapitalbehovet i Pelare 2 visas i separat tabell. Avanza Bank AB Riskv\u00e4gt exponeringsbelopp och kapitalkrav, MSEK 2022-12-31 2021-12-31 Riskv\u00e4gda exponeringsbelopp Kreditrisk enligt schablonmetoden 8 387 8 155 varav exponeringar mot institut 394 491 varav exponeringar mot f\u00f6retag 83 123 varav exponeringar mot hush\u00e5ll 320 623 varav exponeringar s\u00e4krade genom pantr\u00e4tt i fastigheter 3 959 3 606 varav fallerande exponeringar 44 5 varav exponeringar i form av s\u00e4kerst\u00e4llda obligationer 3 016 2 480 varav aktieexponeringar \u2013 \u2013 varav \u00f6vriga poster 571 827 Marknadsrisk (positionsrisk) 0 0 Avvecklingsrisk 3 0 Kreditv\u00e4rdighetsjusteringsrisk enligt schablonmetoden \u2013 \u2013 Operativ risk enligt schablonmetoden 3 421 2 675 Totala riskv\u00e4gda exponeringsbelopp 11 811 10 830 Kapitalkrav Kreditrisk enligt schablonmetoden 671 5,7% 652 6,0% varav exponeringar mot institut 31 0,3% 39 0,4% varav exponeringar mot f\u00f6retag 7 0,1% 10 0,1% varav exponeringar mot hush\u00e5ll 26 0,2% 50 0,5% varav exponeringar s\u00e4krade genom pantr\u00e4tt i fastigheter 317 2,7% 288 2,7% varav fallerande exponeringar 4 0,0% 0 0,0% varav exponeringar i form av s\u00e4kerst\u00e4llda obligationer 241 2,0% 198 1,8% varav aktieexponeringar \u2013 0,0% \u2013 0,0% varav \u00f6vriga poster 46 0,4% 66 0,6% Marknadsrisk (positionsrisk) 0 0,0% 0 0,0% Avvecklingsrisk 0 0,0% 0 0,0% Kreditv\u00e4rdighetsjusteringsrisk enligt schablonmetoden \u2013 0,0% \u2013 0,0% Operativ risk enligt schablonmetoden 274 2,3% 214 2,0% Totalt kapitalkrav Pelare 1 945 8,0% 866 8,0% Total kapitalbas 2 969 25,1% 2 691 24,8% Minimikapitalkrav (Pelare 1) 945 8,0% 866 8,0% Kombinerade buffertkravet 413 3,5% 271 2,5% Det s\u00e4rskilda kapitalbaskravet (Pelare 2) 1) 483 4,1% 260 2,4% Pelare 2-v\u00e4gledning \u2013 \u2013 \u2013 \u2013 Summa riskbaserat kapitalkrav (total l\u00e4mplig kapitalbasniv\u00e5) 1 841 15,6% 1 397 12,9% Kapital\u00f6verskott efter riskbaserat kapitalkrav 1 128 9,5% 1 294 11,9% Bruttosoliditet Totalt exponeringsm\u00e5tt f\u00f6r bruttosoliditetsgrad 62 064 61 383 Bruttosoliditetsgrad, % 4,8% 4,4% Prim\u00e4rkapital 2 969 4,8% 2 691 4,4% Minimikrav (Pelare 1) 1 862 3,0% 1 841 3,0% Det s\u00e4rskilda kapitalbaskravet (Pelare 2) \u2013 \u2013 \u2013 \u2013 Bruttosoliditetsv\u00e4gledning \u2013 \u2013 \u2013 \u2013 Summa bruttosoliditetskrav (total l\u00e4mplig kapitalbasniv\u00e5) 1 862 3,0% 1 841 3,0% Kapital\u00f6verskott efter bruttosoliditetskrav 1 107 1,8% 849 1,4% Avanza Bank AB Nyckeltal, MSEK 2022-12-31 2022-09-30 2022-06-30 2022-03-31 2021-12-31 Tillg\u00e4nglig kapitalbas (belopp) 1 K\u00e4rnprim\u00e4rkapital 2 969 2 838 2 738 2 726 2 691 2 Prim\u00e4rkapital 2 969 2 838 2 738 2 726 2 691 3 Totalt kapital 2 969 2 838 2 738 2 726 2 691 Riskv\u00e4gda exponeringsbelopp 4 Totalt riskv\u00e4gt exponeringsbelopp 11 811 11 480 11 419 11 486 10 830 Kapitalrelationer (som en procentandel av det riskv\u00e4gda exponeringsbeloppet 5 K\u00e4rnprim\u00e4rkapitalrelation(i %) 25,1% 24,7% 24,0% 23,7% 24,9% 6 Prim\u00e4rkapitalrelation (i %) 25,1% 24,7% 24,0% 23,7% 24,9% 7 Total kapitalrelation (i %) 25,1% 24,7% 24,0% 23,7% 24,9% Ytterligare kapitalbaskrav f\u00f6r att hantera andra risker \u00e4n risken f\u00f6r allf\u00f6r l\u00e5g bruttosoliditet (som en procentandel av det riskv\u00e4gda exponeringsbeloppet) EU 7a Ytterligare kapitalbaskrav f\u00f6r att hantera andra risker \u00e4n risken f\u00f6r allf\u00f6r l\u00e5g bruttosoliditet (i %) 4,1% 4,1% 2,3% 2,3% 2,4% EU 7b varav: ska utg\u00f6ras av k\u00e4rnprim\u00e4rkapital (i procentenheter) 2,3% 2,3% 1,3% 1,3% 1,4% EU 7c varav: ska utg\u00f6ras av prim\u00e4rkapital (i procentenheter) 3,1% 3,1% 1,7% 1,7% 1,8% EU 7d Totala kapitalbaskrav f\u00f6r \u00f6versyns- och utv\u00e4rderingsprocessen (i %) 12,1% 12,1% 10,3% 10,3% 10,4% Kombinerat buffertkrav och samlat kapitalkrav (som en procentan- del av det riskv\u00e4gda exponeringsbeloppet) 8 Kapitalkonserveringsbuffert (i %) 2,5% 2,5% 2,5% 2,5% 2,5% EU 8a Kapitalkonserveringsbuffert p\u00e5 grund av makrotillsynsrisker eller systemrisker idemtifierade p\u00e5 medlemsstatsniv\u00e5 (i %) 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 9 Institutspecifik kontracyklisk kapitalatffert (i %) 1,0% 1,0% 0,0% 0,0% 0,0% EU 9a Systemriskbuffert (i %) 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 10 Buffert f\u00f6r globalt systemviktigt institut (i %) 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% EU 10a Buffert f\u00f6r andra systemviktiga institut (i %) 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 11 kombinerat buffertkrav (i %) 3,5% 3,5% 2,5% 2,5% 2,5% EU 11a Samlade kapitalkrav (i %) 15,6% 15,6% 12,8% 12,8% 12,9% 12 Tillg\u00e4ngligt k\u00e4rnprim\u00e4rkapital efter uppfyllande av de totala kapital- baskraven f\u00f6r \u00f6versyns- och utv\u00e4rderingsprocessen (i %) 13,1% 12,6% 13,7% 13,5% 14,4% Bruttosoliditetsgrad 13 Totalt exponeringsm\u00e5tt 62 064 67 443 66 653 66 520 61 383 14 Bruttosoliditetsgrad (i %) 4,8% 4,2% 4,1% 4,1% 4,4% Ytterligare kapitalbaskrav f\u00f6r att hantera risken f\u00f6r alltf\u00f6r l\u00e5g brutto- soliditet (som en procentandel av det totala exponeringsm\u00e5ttet) EU 14a Ytterligare kapitalbaskrav f\u00f6r att hantera risken f\u00f6r alltf\u00f6r l\u00e5g bruttosoliditet (i %) 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% EU14b varav: ska utg\u00f6ras av k\u00e4rnprim\u00e4rkapital (i procentenheter) 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% EU 14c Totala krav avseende bruttosoliditetsgrad f\u00f6r \u00f6versyns- och utv\u00e4rderingsprocessen (i %) 3,0% 3,0% 3,0% 3,0% 3,0% Bruttosoliditetsbuffert och samlat bruttosoliditetskrav (som en procentandel av det totala exponeringsm\u00e5ttet) EU 14d Krav p\u00e5 bruttosoliditetsbuffert (i %) 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% EU 14e Samlat bruttosoliditetskrav (i %) 3,0% 3,0% 3,0% 3,0% 3,0% Likviditetst\u00e4ckningskvot 15 Totala h\u00f6gkvalitativa likvida tillg\u00e5ngar (viktat v\u00e4rde \u2013 genomsnitt) 17 464 18 169 17 539 16 833 16 236 EU 16a Likviditetsutfl\u00f6den \u2013 totalt viktat v\u00e4rde 6 641 6 467 6 237 5 959 5 616 EU 16b Likviditetsinfl\u00f6den \u2013 totalt viktat v\u00e4rde 4 291 5 312 6 346 6 773 6 027 16 Tntala nettolikviditetsutfl\u00f6den (jurterat v\u00e4rde) 3 073 2 530 1 908 1 490 1 416 17 Likviditetst\u00e4ckningskvot (i %) 653% 832% 975% 1074% 1 050% Stabil nettofinansieringskvot 18 Total tillg\u00e4nglig stabil finansiering 51 445 54 741 54 636 53 396 50 539 19 Totalt behov av stabil finansiering 28 905 30 689 31 351 31 828 26 639 20 Stabil nettofinansieringskvot (i %) 178% 178% 174% 168% 190% Ytterligare om likviditet I enlighet med Finansinspektionens f\u00f6reskrifter (FFFS 2010:7) redovisar Avanza information avseende likviditetsriskpositio- ner f\u00f6r konsoliderad situation. Likviditetsrisk \u00e4r risken att inte kunna infria betalningsf\u00f6rplik- telser vid f\u00f6rfallotidpunkten utan att kostnaden f\u00f6r att erh\u00e5lla betalningsmedel \u00f6kar avsev\u00e4rt. Avanzas betalningsf\u00f6rpliktel- ser kommer i huvudsak fr\u00e5n den inl\u00e5ning som Avanza Banks kunder ej placerar i finansiella instrument eller produkter. N\u00e4r s\u00e5 sker uppst\u00e5r inl\u00e5ning som Avanza f\u00f6rvaltar. F\u00f6r att hantera likviditet har Avanzas styrelse fastst\u00e4llt interna regler avseende urval och godk\u00e4nnande av motparter samt pla- ceringsalternativ och l\u00f6ptider. D\u00e4rut\u00f6ver fastst\u00e4lls ansvarsf\u00f6r- delning och rapportering. Likviditetsreserven finansieras genom inl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nhe- ten och eget kapital. Avanzas likviditet placeras huvudsakli- gen i s\u00e4kerst\u00e4llda obligationer, samt obligationer emitterad av svenska staten eller av svenska kommuner. En viss andel placeras hos systemviktiga banker och Riksbanken. Avanza Bank AB \u00e4r medlem i Sveriges Riksbank. Avanza bedriver ingen egen handel med v\u00e4rdepapper oc alla r\u00e4nteb\u00e4rande finansiella instrument h\u00e5lls till f\u00f6rfall. Den \u00f6vergripande omsorgen vid f\u00f6rvaltning av likviditet \u00e4r att Avan- zas kunder n\u00e4r som helst ska kunna f\u00e5 tillbaka sin inl\u00e5ning. Det inneb\u00e4r att inl\u00e5ning f\u00f6rdelas \u00f6ver olika motparter, instrument och l\u00f6ptider s\u00e5 att portf\u00f6ljen f\u00f6rfaller i j\u00e4mn takt. Avanzas betalningsf\u00f6rpliktelser \u00e4r i SEK och Avanzas \u00f6verskottslikvidi- tet placeras d\u00e4rf\u00f6r i SEK. Avanza tar ingen valutarisk. Konsoliderad situation Likviditetsreserv, MSEK 2022-12-31 2021-12-31 Likvida medel 6 376 4 421 Svenska s\u00e4kerst\u00e4llda obligationer och obligationer fr\u00e5n stat/landsting/kommun 29 090 26 609 Summa likviditetsreserv 35 466 31 029 Avanza Bank AB Likviditetsreserv, MSEK 2022-12-31 2021-12-31 Likvida medel 6 376 4 421 Svenska s\u00e4kerst\u00e4llda obligationer och obligationer fr\u00e5n stat/landsting/kommun 29 090 26 609 Summa likviditetsreserv 35 466 31 029 Konsoliderad situation Finansieringsk\u00e4llor, MSEK 2022-12-31 2021-12-31 In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten 54 308 53 659 Leasingskulder 83 122 \u00d6vriga skulder 1 306 2 057 Upplupna kostnader och f\u00f6rutbetalda int\u00e4kter 140 158 Eget kapital 4 694 4 514 Summa likviditetsreserv 60 531 60 510 Avanza Bank AB Finansieringsk\u00e4llor, MSEK 2022-12-31 2021-12-31 In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten 54 308 53 659 Leasingskulder \u2013 \u2013 \u00d6vriga skulder 1 976 2 087 Upplupna kostnader och f\u00f6rutbetalda int\u00e4kter 129 148 Eget kapital 3 696 3 659 Summa likviditetsreserv 60 108 59 553 ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfObjectivesPoliciesAndProcessesForManagingCapitalExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-389": { "value": "Not 35\u2002Finansiella risker Koncernens exponering mot finansiella risker Genom att bedriva verksamhet uppst\u00e5r olika typer av risker. Avanza exponeras fr\u00e4mst mot kreditrisker och operativa risker, men har \u00e4ven viss exponering mot marknadsrisker, likviditets- risker och livf\u00f6rs\u00e4kringssrisker. Risker och riskhantering i verksamheten beskrivs \u00e4ven p\u00e5 sidorna 44\u201347 och i bolagsstyrningsrapporten p\u00e5 sidan 56. Kreditrisker Avanzas utl\u00e5ning och hantering av \u00f6verskottslikviditet expone- rar verksamheten f\u00f6r kreditrisk, det vill s\u00e4ga risken att en kredit- tagare inte fullg\u00f6r sina finansiella \u00e5taganden mot Avanza och att st\u00e4llda s\u00e4kerheter inte t\u00e4cker fordran. Vidare l\u00f6per Avanza en viss motpartsrisk, som uppst\u00e5r som ett resultat av kunder- nas v\u00e4rdepappershandel och dess avvecklingsf\u00f6rfarande i samband med den. Motpartsrisken bed\u00f6ms vara l\u00e5g d\u00e5 mot- parterna har h\u00f6g kreditrating. Det finns ingen betydande risk- koncentration mot enskild finansiell s\u00e4kerhet, motpart, sektor eller region. Den begr\u00e4nsade koncentrationsrisk som finns \u00e4r mot kreditinstitut, r\u00e4nteb\u00e4rande placeringar samt Riksbanken till f\u00f6ljd av hanteringen av \u00f6verskottslikviditeten. Se vidare under avsnittet Likviditetsf\u00f6rvaltning. Avanzas utl\u00e5ning sker i form av v\u00e4rdepapperskrediter och bol\u00e5n. Huvuddelen av alla exponeringar \u00e4r mot kunder bosatta i Sve- rige. Krediter l\u00e4mnas endast undantagsvis till svenskar bosatta utanf\u00f6r Norden. Utl\u00e5ningen uppgick p\u00e5 balansdagen till 19 259 (20 300) MSEK. Genomsnittlig utl\u00e5ning under 2022 uppgick till 19 780 (18 294) MSEK. Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten redovisas efter avdrag f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster i enlighet med IFRS 9. IFRS 9 och f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster Avanza har en l\u00e5g riskaptit i sin kreditgivning och begr\u00e4nsar de v\u00e4rdepapper som g\u00e5r att bel\u00e5na p\u00e5 olika s\u00e4tt. Majoriteten av s\u00e4kerheterna \u00e4r noterade aktier med god likviditet och n\u00e5gon stor koncentration av st\u00e4lld s\u00e4kerhet finns inte. Utl\u00e5ningen av bol\u00e5n \u00e4r begr\u00e4nsad till kunder inom Private Banking och med- arbetare, vilket tillsammans med krav p\u00e5 att Avanza \u00e4r enda panthavare till bostaden ger en l\u00e5g riskprofil. Den restriktiva kre- ditgivningen och proaktiva kreditriskhanteringen har bidragit till att Avanza historiskt haft mycket begr\u00e4nsade kreditf\u00f6rluster. Den l\u00e5ga kreditrisken \u00e5terspeglas i de l\u00e5ga reserveringarna f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster (ECL) som per 31 december 2022 uppgick till 9 (9) MSEK. Avanza har utvecklat en modell f\u00f6r f\u00f6r- v\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster som ber\u00e4knas enligt metodiken i IFRS 9. Modellen revideras l\u00f6pande och under 2022 s\u00e5gs parametrarna i modellen \u00f6ver med anledning av det f\u00f6rs\u00e4mrade makroekono- miska l\u00e4get. Under \u00e5ret realiserades en tidigare befarad kredit- f\u00f6rlust fr\u00e5n 2011 om 1 MSEK och denna post minskade d\u00e4rmed den ackumulerade avs\u00e4ttningen f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster. Detta tillsammans med den \u00f6versyn som gjordes av parame- trarna i modellerna f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster f\u00f6rklarar var- f\u00f6r den ackumulerade avs\u00e4ttningen f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlus- ter p\u00e5verkats med 0 MSEK under 2022. IFRS 9-modellen \u00e4r anpassad till de l\u00e5neprodukter som erbjuds; v\u00e4rdepapperskrediter och bol\u00e5n. Tillg\u00e5ngarna delas in i tre kate- gorier beroende p\u00e5 graden av kreditf\u00f6rs\u00e4mring enligt IFRS 9. En betydande \u00f6kning av kreditrisken sker n\u00e4r en kund har haft en utebliven r\u00e4ntebetalning f\u00f6r bol\u00e5net eller villkors\u00f6vertr\u00e4delser f\u00f6r v\u00e4rdepapperskrediten som har p\u00e5g\u00e5tt l\u00e4ngre \u00e4n 10 kalen- derdagar. I tabellen nedan framg\u00e5r hur de f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6r- lusterna har f\u00f6r\u00e4ndrats under \u00e5ret. Se \u00e4ven not 2 Redovisnings- principer (i) Finansiella instrument avsnitt Nedskrivningar enligt IFRS 9 samt not 19 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten f\u00f6r mer information om IFRS 9. Ut\u00f6ver IFRS 9-kategoriseringen av kreditkunderna ompr\u00f6var Avanza regelbundet kreditkunder med f\u00f6rh\u00f6jd risk samt arbetar l\u00f6pande med n\u00f6dlidande kreditkunder och fallis- semangskrediter. Makroscenarioarbetet utg\u00e5r fr\u00e5n tre scenarion (ett basscenario, ett positivt och ett negativt) f\u00f6r att bed\u00f6ma eventuell p\u00e5verkan p\u00e5 probability of default (PD), loss given default (LGD) samt exposure at default (EAD). Vikterna f\u00f6r dessa scenarion f\u00f6rde- las med 70 procent f\u00f6r basscenariot, 15 procent f\u00f6r det positiva scenariot samt 15 procent f\u00f6r det negativa scenariot. I IFRS 9-modellen anv\u00e4nds \u00e4ven fram\u00e5tblickande makroekono- miska faktorer som revideras l\u00f6pande och en rimlighets- och k\u00e4nslighetsbed\u00f6mning av deras p\u00e5verkan p\u00e5 ECL genomf\u00f6rs. Makrovariablerna som p\u00e5verkar ECL-ber\u00e4kningen f\u00f6r v\u00e4rdepap- perskrediten \u00e4r sannolikheten f\u00f6r ett kraftigt b\u00f6rsfall, kraftiga prisfall i enskilda v\u00e4rdepapper och arbetsl\u00f6shet. Makrovariab- lerna som p\u00e5verkar ECL-ber\u00e4kningen f\u00f6r bol\u00e5net \u00e4r styrr\u00e4ntan, arbetsl\u00f6shet och bostadsprisindex. Kraftigt b\u00f6rsfall I modellen testas hur v\u00e4rdepapperskrediten p\u00e5verkas av en bred nedg\u00e5ng p\u00e5 b\u00f6rsen. Risken i produkten best\u00e5r i stor utstr\u00e4ck- ning av kraftiga prisfall, d\u00e4r en v\u00e4ldiversifierad portf\u00f6lj med l\u00e5g koncentrationsrisk inte hj\u00e4lper om marknaderna i stort tappar i F\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster, TSEK Bol\u00e5n 2022-12-31 2021-12-31 f\u00f6r\u00e4ndr % Kategori 1 \u20131 659 \u20131 810 \u20138 Kategori 2 \u20133 730 \u20132 877 30 Kategori 3 \u2013161 \u201325 556 Summa \u20135 549 \u20134 711 18 V\u00e4rdepapperskrediter Kategori 1 \u20132 819 \u20132 371 19 Kategori 2 \u201344 \u20131 8 317 Kategori 3 \u2013886 \u20132 361 \u201362 Summa \u20133 749 \u20134 732 \u201321 Total ECL \u20139 299 \u20139 443 \u20132 v\u00e4rde, varf\u00f6r kundernas exponeringar och bel\u00e5ningsgrader blir avg\u00f6rande f\u00f6r hur v\u00e4l de klarar stresstestet. Kraftiga prisfall i enskilda v\u00e4rdepapper Den andra dimensionen som kan p\u00e5verka risken i v\u00e4rdepap- perskrediten \u00e4r kundernas diversifiering av s\u00e4kerheter i port- f\u00f6ljerna. Om en kunds hela s\u00e4kerhet f\u00f6r krediten best\u00e5r av ett enskilt v\u00e4rdepapper \u00f6kar risken i j\u00e4mf\u00f6relse med om kunden har diversifierade exponeringar. Portf\u00f6ljerna stresstestas d\u00e4r- f\u00f6r \u00e4ven utifr\u00e5n dessa koncentrationsrisker, d\u00e4r nedg\u00e5ngar om 100 procent i enskilda s\u00e4kerheter simuleras. Arbetsl\u00f6shet Arbetsl\u00f6shet i Sverige kan p\u00e5verka risken i v\u00e4rdepapperskredi- terna, d\u00e5 Avanzas f\u00f6rm\u00e5ga att driva in skulder \u00e4r beroende av kundernas betalningsf\u00f6rm\u00e5ga best\u00e5ende av externa tillg\u00e5ngar eller inkomster. Arbetsl\u00f6sheten stressas med olika utfall i ett fram\u00e5tblickande perspektiv. Arbetsl\u00f6sheten antas \u00e4ven kunna p\u00e5verka bol\u00e5nekunderna i viss utstr\u00e4ckning, \u00e4ven om dessa i regel har en god ekonomi d\u00e5 Avanza bara till\u00e5ter bol\u00e5n med bel\u00e5ningsgrader p\u00e5 50 pro- cent eller l\u00e4gre vid beviljningstillf\u00e4llet till externa kunder. Ut\u00f6ver detta har Avanza ett krav p\u00e5 att de vid beviljningstillf\u00e4llet m\u00e5ste ha minst 3 MSEK i sparkapital hos Avanza. Bol\u00e5neportf\u00f6ljens motst\u00e5ndskraft mot arbetsl\u00f6shet bed\u00f6ms som mycket god, \u00e4ven om det finns en teoretisk sm\u00e4rtgr\u00e4ns f\u00f6r n\u00e4r problem med r\u00e4ntebetalningarna skulle kunna uppst\u00e5, varf\u00f6r fram\u00e5tblickande arbetsl\u00f6shet anv\u00e4nds som ett stresstest \u00e4ven inom bol\u00e5net. Riksbankens styrr\u00e4nta Modellen utg\u00e5r \u00e4ven fr\u00e5n att risken inom bol\u00e5nestocken \u00f6kar med en h\u00f6gre styrr\u00e4nta, d\u00e5 denna direkt p\u00e5verkar r\u00e4ntan f\u00f6r de bol\u00e5n Avanza f\u00f6rmedlar. Bol\u00e5netagarnas ekonomi stresstestas med en r\u00e4nta motsvarande minst 5 procentenheter \u00f6ver den faktiska r\u00e4ntan de erbjudits i kreditpr\u00f6vningen. I teorin ska en klar majoritet av bol\u00e5netagarna d\u00e4rmed klara en s\u00e5dan r\u00e4nta, om bol\u00e5netagarens ekonomi inte har f\u00f6rs\u00e4mrats p\u00e5tagligt sedan l\u00e5net beviljades. Vid h\u00f6gre r\u00e4ntor utg\u00e5r Avanza \u00e4nd\u00e5 fr\u00e5n att problem med r\u00e4ntebetalningarna skulle kunna uppst\u00e5. Bostadsprisindex Bostadsprisernas utveckling har en direkt p\u00e5verkan p\u00e5 riskerna inom Avanzas bol\u00e5n p\u00e5 grund av deras p\u00e5verkan p\u00e5 s\u00e4kerheter- nas v\u00e4rde. Avanza anv\u00e4nder f\u00f6rv\u00e4ntade bostadsprisprognoser fr\u00e5n institut som NASDAQ OMX Valueguard KTH Housing Index (HOX), som grund i stresstesten av s\u00e4kerheterna inom bol\u00e5ne- stocken. V\u00e4rdepapperskrediter Alla v\u00e4rdepapperskrediter \u00e4r s\u00e4kerst\u00e4llda med pant i mark- nadsnoterade v\u00e4rdepapper. Vid \u00e5rsskiftet uppgick v\u00e4rdepap- perskrediten efter avdrag f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster till 8 037 (10 076) MSEK. Marknadsv\u00e4rdet av st\u00e4llda s\u00e4kerheter uppgick till 55 437 (82 476) MSEK. De finansiella effekterna av erh\u00e5llna s\u00e4kerheter ber\u00e4knas kund f\u00f6r kund. Det inneb\u00e4r att ett \u00f6verv\u00e4rde i en s\u00e4kerhet f\u00f6r en kund inte kan avr\u00e4knas mot en annan kund. Majoriteten av s\u00e4kerheterna \u00e4r svenska noterade aktier med god likviditet som v\u00e4rderas enligt verkligt v\u00e4rde p\u00e5 aktuell marknadsplats. En bed\u00f6mning av l\u00e4mplig bel\u00e5nings- grad g\u00f6rs bland annat utifr\u00e5n v\u00e4rdepapprets likviditet, volati- litet och bolagsspecifika aspekter. H\u00e4rut\u00f6ver s\u00e4tts en tilltagen s\u00e4kerhetsmarginal f\u00f6r att skydda s\u00e5v\u00e4l Avanza som kunder mot kreditf\u00f6rluster. Alla v\u00e4rdepapperskrediter till kunder l\u00f6per med en m\u00e5nads upps\u00e4gningstid och kan s\u00e5ledes s\u00e4gas upp om exponeringen snabbt skulle beh\u00f6va dras ned. Samtliga kredittagares \u00e5terbetalningsf\u00f6rm\u00e5ga pr\u00f6vas och kredittagarna tilldelas en kreditlimit. Vid kreditgivningen samli- miteras alla kredittagare som tillh\u00f6r samma sf\u00e4r. Spridningen i St\u00f6rsta s\u00e4kerhetskoncentrationerna f\u00f6r v\u00e4rdepapperskrediten 2022-12-31 Andel av exponering, % Evolution 5 Investor B 4 Volvo B 3 Samh\u00e4llsbyggnadsbo. i Norden B 3 Swedbank A 2 Summa 17 Valuta f\u00f6r st\u00e4llda finansiella s\u00e4kerheter f\u00f6r v\u00e4rdepapperskrediter 2022-12-31 Marknadsv\u00e4rde, MSEK Kreditexponering, MSEK Andel av exponering, % SEK 47 601 6 804 85 USD 4 603 767 10 EUR 1 406 194 2 DKK 856 98 1 NOK 744 101 1 \u00d6vrigt 226 74 1 Summa 55 437 8 037 100 St\u00e4llda finansiella s\u00e4kerheter f\u00f6r v\u00e4rdepapperskrediter 2022-12-31 Marknadsv\u00e4rde, MSEK Kreditexponering, MSEK Andel av exponering, % Aktier 47 078 6 693 83 Fonder 8 285 1 291 16 \u00d6vrigt 73 53 1 Summa 55 437 8 037 100 kreditgivningen \u00e4r god. N\u00e5gon stor koncentration av st\u00e4lld s\u00e4ker- het inom v\u00e4rdepapperskrediten finns inte. Per den 31 december 2022 fanns det 51 (83) v\u00e4rdepapperskrediter \u00f6verstigande 10 MSEK. Det sammanlagda beloppet f\u00f6r dessa krediter var 1 217 (1 996) MSEK och den h\u00f6gsta enskilda exponeringen uppgick till 101 (126) MSEK. Utl\u00e5ningen f\u00f6ljs upp dagligen. Vid \u00f6verbel\u00e5ning, det vill s\u00e4ga n\u00e4r skulden t\u00e4cks av kundens st\u00e4llda s\u00e4kerheter men \u00f6verstiger bel\u00e5ningsv\u00e4rdet p\u00e5 s\u00e4kerheterna och s\u00e4kerhetsmarginaler inte uppfylls, kontaktas kunden direkt. Kunden kan reglera \u00f6verbe- l\u00e5ningen genom att s\u00e4tta in likvida medel eller v\u00e4rdepapper p\u00e5 kontot alternativt avyttra v\u00e4rdepapper. Vidtas inga \u00e5tg\u00e4rder har Avanza r\u00e4tt att s\u00e4lja de v\u00e4rdepapper som st\u00e5r st\u00e4llda som s\u00e4ker- het i den utstr\u00e4ckning som kr\u00e4vs f\u00f6r att \u00e5tg\u00e4rda \u00f6verbel\u00e5ningen. Vid oroliga marknader eller andra extrema h\u00e4ndelser regleras \u00f6verbel\u00e5ningen av Avanza genom f\u00f6rs\u00e4ljning av v\u00e4rdepapper mer skyndsamt f\u00f6r att motverka kreditf\u00f6rluster. \u00d6verbel\u00e5- ningen uppgick per den 31 december 2022 till 2,5 (2,7) MSEK motsvarande 0,03 (0,03) procent av utl\u00e5ningen av v\u00e4rdepap- perskrediter. Genomsnittlig \u00f6verbel\u00e5ning under \u00e5ret uppgick till 5,5 (3,8) MSEK motsvarande 0,06 (0,04) procent av v\u00e4rdepap- persutl\u00e5ningen. V\u00e4rdepapperskrediten nedskrivningspr\u00f6vas genom att l\u00e5nen klassificeras efter kategorierna 1\u20133 enligt not 2 Redovisnings- principer avsnitt (i) Finansiella instrument, stycke Nedskriv- ningar enligt IFRS 9. Reserv f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster f\u00f6r v\u00e4rdepapperskrediten i enlighet med IFRS 9 uppgick per 31 december 2022 till 4 (5) MSEK. Avanza har under \u00e5ret haft konstaterade kreditf\u00f6rluster inom v\u00e4rdepapperskrediten p\u00e5 1 (5) MSEK, d\u00e4r hela beloppet utg\u00f6rs av en bortskrivning av skul- der som uppstod under 2011 och som d\u00e5 kostnadsf\u00f6rdes till reserven f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster. Dessa konstaterade kreditf\u00f6rluster har d\u00e4rmed ingen p\u00e5verkan p\u00e5 2022 \u00e5rs kredit- f\u00f6rluster netto. Per 31 december 2022 fanns det inga f\u00f6rfallna, ej nedskrivna fordringar d\u00e4r s\u00e4kerhet inte nyttjats och heller inga ianspr\u00e5ktagna s\u00e4kerheter som inte s\u00e5lts. V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringar till f\u00f6ljd av v\u00e4xel kursskillnader eller andra omv\u00e4rderingar f\u00f6rekom- mer inte. Se \u00e4ven not 13 Kreditf\u00f6rluster, netto och not 19 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten. V\u00e4rdepapperskreditportf\u00f6ljerna stresstestas l\u00f6pande i flera dimensioner, bland annat f\u00f6r marginalf\u00f6rluster och f\u00f6r f\u00f6rluster som kan uppst\u00e5 p\u00e5 grund av bristande diversifiering (koncen- trationsrisk). Har en kund signerat ett standardiserat options- och derivat- avtal samt har en godk\u00e4nd v\u00e4rdepapperskredit hos Avanza har kunden m\u00f6jlighet att handla med standardiserade aktie-/index- derivat. Derivatpositioner inneb\u00e4r inte automatiskt att kunden nyttjar n\u00e5gon kredit, men beroende p\u00e5 kundens exponering kan ett kreditutnyttjande bli aktuellt vid l\u00f6senf\u00f6rfarandet. F\u00f6r att ta h\u00e4nsyn till kundens exponering ber\u00e4knas ett s\u00e4kerhetskrav som begr\u00e4nsar derivatkundens tillg\u00e4ngliga medel. Vid \u00e5rsskiftet upp- gick antalet konton med derivatpositioner till 711 (702) stycken och s\u00e4kerhetskravet bland dessa uppgick till 482 (605) MSEK. Bol\u00e5n Avanza erbjuder bol\u00e5n sedan slutet av 2013. Erbjudandet rik- tas till Avanzas mer kapitalstarka kunder inom Private Banking. \u00c4ven medarbetare kan ta del av erbjudandet d\u00e4r bel\u00e5ningsgra- den maximalt f\u00e5r uppg\u00e5 till 85 procent vid beviljandetillf\u00e4llet. Avanza har inga \u00e5taganden f\u00f6r l\u00e5nel\u00f6ften. Per 31 december 2022 uppgick utl\u00e5ningen efter avdrag f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6r- luster till 11 222 (10 224) MSEK. Avanza har under \u00e5ret haft konstaterade kreditf\u00f6rluster inom bol\u00e5net p\u00e5 \u2013 (\u2013) MSEK. Reserv f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster f\u00f6r bol\u00e5net uppgick till 6 (5) MSEK. Minskningen i ECL \u00e4r bland annat en f\u00f6ljd av att PD-modellen f\u00f6r bol\u00e5n reviderats och gjorts mindre konservativ \u00e4n tidigare, vilket g\u00f6r ECL-modellen mer r\u00e4tt- visande i ljuset av den l\u00e5ga risken i produkten. Alla bol\u00e5n \u00e4r s\u00e4kerst\u00e4llda med pant i villor och bostadsr\u00e4t- ter i Sverige. Bost\u00e4derna omv\u00e4rderas minst \u00e5rligen genom statistisk v\u00e4rdering fr\u00e5n extern part. Den senaste omv\u00e4rde- ringen skedde i november 2022. Per \u00e5rsskiftet var genom- snittlig bel\u00e5ningsgrad 38 (41) procent, en minskning mot f\u00f6reg\u00e5ende \u00e5r d\u00e5 samtliga bost\u00e4der numera presenteras med marknadsv\u00e4rdet fr\u00e5n den senaste statistiska omv\u00e4rderingen. Avanza kr\u00e4ver att vara enda panthavare till s\u00e4kerheten. Sed- vanlig kreditpr\u00f6vning g\u00f6rs d\u00e4r bland annat en kvar-att-leva-p\u00e5- kalkyl (KALP) uppr\u00e4ttas f\u00f6r att se om kredittagaren klarar av ett scenario med nuvarande r\u00e4nta plus minst 5 procent, givet det s\u00f6kta beloppet. Amortering kr\u00e4vs i regel om kredittagarens bel\u00e5ningsgrad \u00f6verstiger 75 procent. Om bel\u00e5ningsgraden \u00f6verstiger 50 procent p\u00e5f\u00f6rs r\u00e4ntep\u00e5slag enligt fastslagen r\u00e4n- tetrappa. Ut\u00f6ver detta tillkommer myndighetskrav avseende amortering. St\u00e4llda s\u00e4kerheter f\u00f6r bol\u00e5n 2022-12-31 Kreditlimit, MSEK Utl\u00e5ning, MSEK Bel\u00e5ningsgrad (kreditlimit), % Bel\u00e5ningsgrad (utl\u00e5ning), % Villor 8 401 7 660 38 36 Bostadsr\u00e4tter 3 977 3 562 42 41 Summa 12 379 11 222 39 38 Geografisk spridning f\u00f6r bol\u00e5m Region Andel av exponering, % Storstockholm 72 G\u00f6teborg 10 Malm\u00f6 6 \u00d6vrigt 12 Summa 100 Likviditetsf\u00f6rvaltning Treasury ansvarar f\u00f6r Avanzas likviditetsf\u00f6rvaltning. Ut \u00f6ver arbetet med placeringar omfattar arbetet att f\u00f6rh\u00e5lla sig till till- l\u00e4mpbart regelverk samt att m\u00e4ta och rapportera relevanta risk- och avkastningsm\u00e5tt samt portf\u00f6ljsammans\u00e4ttning. Avanza har ett \u00f6verskott av likviditet, till f\u00f6ljd av betydligt st\u00f6rre inl\u00e5ning fr\u00e5n \u00e4n utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten. \u00d6verskottslikviditeten placeras i allt v\u00e4sentligt i s\u00e4kerst\u00e4llda obligationer, riksbanks- certifikat samt likvida medel hos Riksbanken, systemviktiga nordiska banker samt till mindre del i r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper utgivna av svenska staten, kommun och landsting. Innehav i r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper inklusive st\u00e4llda s\u00e4kerheter uppgick vid balansdagen till 32 591 (28 377) MSEK. Av dessa uppgick v\u00e4rdepapper utgivna av svenska kommuner och lands- ting till 1 714 (1 167) MSEK och de utgivna av Riksbanken till 802 (2 523) MSEK. \u00d6vrig likviditet hos systemviktiga nordiska kredit- institut och Riksbanken uppgick vid \u00e5rsskiftet sammantaget till 6 966 (5 447) MSEK. Avanza har en diversifierad portf\u00f6lj av r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepap- per med begr\u00e4nsad koncentrationsrisk mot enskilda emittenter. Likviditeten placeras i enlighet med Avanzas interna regelverk, vilka reglerar till\u00e5tna emittenter av r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper, maximal genomsnittlig r\u00e4ntebindningstid p\u00e5 tre m\u00e5nader och att innehaven som grundregel ska vara pants\u00e4ttningsbara hos Sveriges Riksbank. Det finns ocks\u00e5 ett regelverk som s\u00e4kerst\u00e4l- ler kvaliteten hos motparter och st\u00e4llda s\u00e4kerheter. Samtliga innehav av s\u00e4kerst\u00e4llda obligationer \u00e4r noterade och har h\u00f6g- sta obligationsrating hos Standard & Poor (AAA) eller Moody\u2019s (Aaa). Avanza s\u00e4tter f\u00f6r n\u00e4rvarande inte av n\u00e5got till reserven f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster avseende obligationer d\u00e5 portf\u00f6ljen till sin helhet har h\u00f6g rating och bed\u00f6ms enligt undantaget f\u00f6r innehav med l\u00e5g kreditrisk i enlighet med IFRS 9. Bed\u00f6mning om behovet att redovisa en f\u00f6rlustreserv genomf\u00f6rs regelbundet och kan komma att f\u00f6r\u00e4ndras om portf\u00f6ljens struktur f\u00f6r\u00e4nd- ras. Motpartsrisk inom v\u00e4rdepappershandel f\u00f6r kunders r\u00e4kning Avanza har en begr\u00e4nsad motpartsrisk inom v\u00e4rdepappershan- del. Avanza \u00e4r medlem p\u00e5 b\u00f6rserna i Stockholm, K\u00f6penhamn och Helsingfors. Motpartsriskerna uppkommer fr\u00e4mst till f\u00f6ljd av aff\u00e4rs fl\u00f6det p\u00e5 dessa marknadsplatser. Avanza handlar enbart f\u00f6r kunders r\u00e4kning i standardiserade derivat avvecklade \u00f6ver Nasdaq. N\u00e5gra OTC-mellanhavanden av betydelse f\u00f6re- kommer inte. Riskerna begr\u00e4nsas av att Avanza anv\u00e4nder sig av erk\u00e4nda clearinghus, som till exempel Euroclear och Nasdaq i Sverige, f\u00f6r avveckling av utf\u00f6rda aff\u00e4rer. Den motpartsrisk som uppst\u00e5r i samband med produkten aktie- l\u00e5n, som Avanza Pension tillhandah\u00e5ller, hanteras genom att motparten st\u00e4ller s\u00e4kerhet. Avanza Pension accepterar endast s\u00e4kerhet i statsobligationer utgivna av vissa fastst\u00e4llda l\u00e4nder. St\u00e4lld s\u00e4kerhet skall uppg\u00e5 till 105 procent av marknadsv\u00e4rdet av utl\u00e5nade aktier. Operativa risker Operativ risk definieras som risken f\u00f6r f\u00f6rlust till f\u00f6ljd av icke \u00e4ndam\u00e5lsenliga eller otillr\u00e4ckliga interna processer eller ruti- ner, m\u00e4nskliga fel, felaktiga system eller externa h\u00e4ndelser. Definitionen av operativ risk inkluderar informations-, kommu- nikations- och s\u00e4kerhetsrisker (IKT-risk), legal risk och compli- ancerisk, och kan f\u00e5 p\u00e5verkan p\u00e5 bolagets tillg\u00e5ngar (finansiell p\u00e5verkan), anseende, tillg\u00e4nglighet, och/eller resultera i sanktio- ner (regulatorisk p\u00e5verkan). Operativa risker f\u00f6rekommer i all verksamhet. Det \u00e4r varken m\u00f6jligt eller kostnadseffektivt att f\u00f6rs\u00f6ka eliminera samtliga operativa risker. Avanza str\u00e4var efter att minimera de operativa riskerna genom att skapa s\u00e5 effektiva och automatiserade pro- cesser som m\u00f6jligt, vilket ocks\u00e5 ger god kostnadseffektivitet. Avanza har inte n\u00e5gra blancokrediter, betalkonton eller betalkort och medverkar inte i betaltransaktioner, vilket minskar b\u00e5de hotbild och bedr\u00e4geririsk. Arbetet med operativ riskhantering \u00e4r strukturerat och f\u00f6ljer metoder och riktlinjer f\u00f6r att identifiera och hantera risker. Det yttersta ansvaret f\u00f6r Avanzas operativa risker \u00e5ligger styrelsen medan VD har ansvaret f\u00f6r den l\u00f6pande f\u00f6rvaltningen. Eftersom respektive enhetschef har ett operativt ansvar i paritet med sitt chefsansvar har ansvaret f\u00f6r riskerna i praktiken delegerats till enhetschefer och f\u00f6ljaktligen verksam- heten. Arbetss\u00e4ttet m\u00f6jligg\u00f6r en adekvat hantering av risker som anses vara allvarliga inom den limitstruktur som etable- rats. Avanza arbetar f\u00f6rebyggande med operativa risker. Risker v\u00e4rderas enligt en modell f\u00f6r sannolikhet och konse- kvens. Konsekvenserna bed\u00f6ms utifr\u00e5n fyra omr\u00e5den: ekono- misk p\u00e5verkan, p\u00e5verkan p\u00e5 anseende, p\u00e5verkan p\u00e5 tillg\u00e4nglig- het samt regulatorisk p\u00e5verkan. Inom operativ risk utg\u00f6r b\u00e5de kvalitativa och kvantitativa m\u00e5tt grunden f\u00f6r styrelsens beslut av riskaptit. D\u00e4rut\u00f6ver fastst\u00e4ller VD toleranslimiter. Aff\u00e4rskonsekvensanalyser genomf\u00f6rs p\u00e5 processer som \u00e4r kritiska f\u00f6r Avanza. Genom att fastst\u00e4lla tolerabel avbrottstid i dessa aktiviteter tydligg\u00f6rs kravst\u00e4llning gentemot resurser s\u00e5som infrastruktur, system, medarbetare och lokaler. Avanzas medarbetare utbildas l\u00f6pande inom riskhantering, s\u00e4kerhet samt intern styrning och kontroll i syfte att h\u00f6ja f\u00f6rst\u00e5- else f\u00f6r och kompetens inom omr\u00e5det. Samtliga medarbetare vars arbetsuppgifter kr\u00e4ver detta \u00e4r licenserade enligt de krav SwedSec AB st\u00e4llt upp. Likviditetsf\u00f6rvaltning 2022-12-31 Bokf\u00f6rt v\u00e4rde, MSEK Andel, % Tillgodohavanden hos centralbanker 4 915 12 Utl\u00e5ning till kreditinstitut inklusive st\u00e4llda s\u00e4kerheter 2 052 5 R\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper inklusive st\u00e4llda s\u00e4kerheter 1) 32 591 83 varav stat, kommun och landsting (inklusive Riksbanken) 2 515 8 varav s\u00e4kerst\u00e4llda obligationer 30 076 92 1) Genomsnittlig duration f\u00f6r obligationsinnehavanden \u00e4r 0,20. Incidentrapportering i verksamheten belyser nul\u00e4get och det faktiska utfallet av risker som Avanza exponeras f\u00f6r. Inciden- terna m\u00e4ts, analyseras och rapporteras till ansvariga f\u00f6r att m\u00f6j- ligg\u00f6ra f\u00f6rb\u00e4ttringar men ocks\u00e5 f\u00f6r att ge underlag till v\u00e4rdering av risker i verksamheten. F\u00f6r\u00e4ndringar i verksamheten f\u00f6ljer en godk\u00e4nnandeprocess d\u00e4r relevanta \u00f6verv\u00e4ganden ges vederb\u00f6rlig vikt. S\u00e5v\u00e4l aff\u00e4rsm\u00e4s- siga som tekniska, legala, regelverksrelaterade, riskm\u00e4ssiga och s\u00e4kerhetsm\u00e4ssiga \u00f6verv\u00e4ganden g\u00f6rs innan beslut om genomf\u00f6rande fattas. Bytet av Avanzas backoffice-system har inneburit en f\u00f6rh\u00f6jd operativ riskexponering under \u00e5ret. Imple- menteringen har dock g\u00e5tt bra och inte medf\u00f6rt n\u00e5gra v\u00e4sent- liga st\u00f6rningar. IT-risker och informationss\u00e4kerhet, det vill s\u00e4ga processer och rutiner f\u00f6r att s\u00e4kerst\u00e4lla informationens tillg\u00e4nglighet, riktighet och konfidentialitet, \u00e4r av stor betydelse f\u00f6r Avanza. Information \u00e4r en av Avanzas viktigaste tillg\u00e5ngar och digita- liseringen g\u00f6r att m\u00e4ngden information \u00f6kar samtidigt som hanteringen av informationen blir allt mer komplex. Informa- tionss\u00e4kerhet och cybers\u00e4kerhet \u00e4r f\u00f6r Avanza i allra h\u00f6gsta grad en lednings- och styrelsefr\u00e5ga. F\u00f6r att p\u00e5 ett effektivt och strukturerat s\u00e4tt kunna s\u00e4kerst\u00e4lla att Avanza har r\u00e4tt skydd av sin information och att verksamheten kan anpassa skyddet till framtida behov anv\u00e4nder Avanza ett ledningssystem f\u00f6r infor- mationss\u00e4kerhet. Marknadsrisker Marknadsrisk \u00e4r risken f\u00f6r att Avanzas resultat, egna kapital eller tillg\u00e5ngarnas v\u00e4rde minskar p\u00e5 grund av f\u00f6r\u00e4ndringar i riskfak- torer p\u00e5 den finansiella marknaden. Marknadsrisk inkluderar aktiekursrisk, r\u00e4nterisk och valutakursrisk. Aktiekursrisk Aktiekursrisk \u00e4r risken f\u00f6r att verkligt v\u00e4rde p\u00e5 eller framtida kas- safl\u00f6den fr\u00e5n en aktie varierar p\u00e5 grund av f\u00f6r\u00e4ndringar i mark- nadspriser. Avanza bedriver ingen handel f\u00f6r egen r\u00e4kning utan tillhandah\u00e5ller enbart handel f\u00f6r kunders r\u00e4kning. Avanza tar inga positioner f\u00f6r egen r\u00e4kning. Den aktiekursrisk som Avanza p\u00e5verkas av uppst\u00e5r till f\u00f6ljd av s\u00e5 kallade felaff\u00e4rer. R\u00e4nterisk R\u00e4nterisk kan uppst\u00e5 vid l\u00f6ptidsobalans mellan Avanzas till- g\u00e5ngar och skulder d\u00e5 r\u00e4ntef\u00f6r\u00e4ndringar kan p\u00e5verka tillg\u00e5ng- ars och skulders marknadsv\u00e4rde. I f\u00f6rvaltningen av Avanzas \u00f6verskottslikviditet uppst\u00e5r marknadsrisk i innehavda r\u00e4nteb\u00e4- rande v\u00e4rdepapper, med fast och r\u00f6rlig kupong (FRN), genom f\u00f6r\u00e4ndringar i kreditspreadar och r\u00e4ntor. Avanza avs\u00e4tter kapital under pelare 2 med h\u00e4nsyn till kreditspreadrisk, se not 34 Kapi- talbas och kapitalkrav. R\u00e4ntef\u00f6r\u00e4ndringar kan \u00e4ven p\u00e5verka r\u00e4ntenettot. Allt annat lika, utan h\u00e4nsyn till \u00e4ndrat kundbeteende, konkurrenssituation, eller obligationsportf\u00f6ljens r\u00e4ntebindningstid skulle 1 procenten- hets s\u00e4nkning eller h\u00f6jning av styrr\u00e4ntan inneb\u00e4ra en hel\u00e5rsef- fekt p\u00e5 r\u00e4ntenettot p\u00e5 mellan \u2013270 och 580 MSEK, baserat p\u00e5 volymer och r\u00e4nta vid utg\u00e5ngen av \u00e5ret och beroende p\u00e5 hur mycket som kommer att delas med kunder. Varje kvartalsskifte g\u00f6rs en k\u00e4nslighetsanalys av balansr\u00e4kningen i samband med en r\u00e4nterapport till Finansinspektionen. Avanza avs\u00e4tter kapital under pelare 2 med h\u00e4nsyn till r\u00e4nterisk i bankboken (IRRBB), se not 34 Kapitalbas och kapitalkrav. Avanza har inga avtal med bunden r\u00e4nta gentemot kund. Avan- zas kreditgivning sker till r\u00f6rlig r\u00e4nta och f\u00f6r\u00e4ndras vid normala marknadsf\u00f6rh\u00e5llanden i samband med Riksbankens r\u00e4nte\u00e4nd- ringar. Kreditgivningen finansieras av inl\u00e5ning. Avanzas inl\u00e5nings\u00f6verskott placeras med h\u00e4nsyn till det interna riskaptit- och limitramverket. F\u00f6r att m\u00f6jligg\u00f6ra en effektiv f\u00f6r- valtning av likviditeten har styrelsen fastst\u00e4llt en r\u00e4nteriskaptit. Placeringen av Avanzas \u00f6verskottslikviditet g\u00f6rs normalt till en maximal genomsnittlig r\u00e4ntebindningstid p\u00e5 0,25, det vill s\u00e4ga tre m\u00e5nader. Vidare f\u00e5r r\u00e4nterisken, baserat p\u00e5 genomsnittlig r\u00e4ntebindningstid och m\u00e4tt som ett parallellskifte om 0,5 pro- centenheter av r\u00e4ntekurvan, inte \u00f6verskrida 3 procent av Avan- zas kapitalbas. Placerbar likviditet (exklusive st\u00e4llda s\u00e4kerheter) uppgick vid \u00e5rets slut till 36 132 (31 586) MSEK. R\u00e4ntek\u00e4nslig- heten i portf\u00f6ljen m\u00e4ts och rapporteras internt veckovis. R\u00e4n- terisken \u00e4r begr\u00e4nsad genom att Avanza avser, samt normalt sett har kapacitet, att h\u00e5lla obligationsinnehav till f\u00f6rfall. Risken att beh\u00f6va s\u00e4lja obligationsinnehav i f\u00f6rtid till f\u00f6r\u00e4ndrat mark- nadsv\u00e4rde \u00e4r begr\u00e4nsad. Detta minskar risken f\u00f6r att negativa kursr\u00f6relser ska leda till realiserade f\u00f6rluster, till f\u00f6ljd av \u00e4ndrade kreditspreadar eller r\u00e4ntor. Av samtliga obligationer har cirka 97 procent r\u00f6rlig kupong (FRN \u2013 Floating Rate Notes) med kvar- talsvis r\u00e4nteoms\u00e4ttning. F\u00f6r de fastf\u00f6rr\u00e4ntade obligationerna uppg\u00e5r den genomsnittliga r\u00e4ntebindningstiden till under tre \u00e5r. Valutakursrisk Avanza har mycket begr\u00e4nsad exponering mot valuta. Avanza bedriver ingen handel med valuta f\u00f6r egen r\u00e4kning utan endast i syfte att underl\u00e4tta kunders v\u00e4rdepappershandel. Tillg\u00e5ngar och skulder i balansr\u00e4kningen \u00e4r i huvudsak v\u00e4rderade i SEK. Kunderna kan h\u00e5lla utl\u00e4ndsk valuta p\u00e5 sina konton samt f\u00f6r avveckling av aff\u00e4rer i utl\u00e4ndsk valuta. S\u00e5dana valutasaldon matchas helt av motsvarande saldon p\u00e5 Avanzas bankkonton. N\u00e5gon valutaexponering av betydelse utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen f\u00f6religger inte. Likviditetsrisker Likviditetsrisk definieras som risken att Avanza inte kan infria sina betalningsf\u00f6rpliktelser vid f\u00f6rfallotidpunkten utan att kost- naden f\u00f6r att erh\u00e5lla betalningsmedel \u00f6kar avsev\u00e4rt. Avanzas Treasury har det operativa ansvaret f\u00f6r att hantera Avanzas lik- viditetsrisk och \u00e4r underst\u00e4lld CFO. Avanza finansieras via eget kapital och kunders inl\u00e5ning. Verk- samheten bedrivs utan behov av marknadsfinansiering. Inl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten anses som en av de s\u00e4kraste finansieringsk\u00e4l- lorna. Likviditetsrisken reduceras av att finansieringen \u00e4r spridd p\u00e5 ett mycket stort antal hush\u00e5ll och mindre f\u00f6retagskunder. Historiskt har inl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten uppvisat en tr\u00f6gr\u00f6rlig- het, det vill s\u00e4ga en f\u00f6rh\u00e5llandevis h\u00f6g grad av s\u00e5 kallad \u201dsticky- ness\u201d. Avanzas nuvarande finansieringsstruktur \u00f6verskrider likviditetsbehovet flera g\u00e5nger vilket g\u00f6r att Avanza har en stor \u00f6verskottslikviditet. Sammantagen bed\u00f6ms exponeringen mot likviditetsrisker vara begr\u00e4nsad. God betalningsberedskap kr\u00e4ver att tillg\u00e5ngssidan i balans- r\u00e4kningen \u00e4r likvid. F\u00f6r att Avanza vid varje tidpunkt ska ha tillr\u00e4ckligt med betalningsmedel f\u00f6r att genomf\u00f6ra sina betal- ningar och s\u00e4kerst\u00e4lla kunduttag g\u00f6rs l\u00f6pande prognoser och stresstester f\u00f6r att bed\u00f6ma behovet av betalningsmedel. Stresstesterna bygger p\u00e5 historiska data och utg\u00e5r fr\u00e5n ett antal Avanzaspecifika scenarios. Likviditetsrisker ber\u00e4knas och \u00f6ver- ) Totala skulder exklusive skulder i f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen f\u00f6r vilka f\u00f6rs\u00e4kringstagarna st\u00e5r risken f\u00f6r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring. Dessa skulder p\u00e5verkar inte likviditets- risken. Avanzas obligationsinnehav har en j\u00e4mn f\u00f6rfallostruktur dels \u00e5rsvis, dels kvartalsvis samt till viss del \u00e4ven m\u00e5nadsvis. St\u00f6rre negativa f\u00f6r\u00e4ndringar i \u00f6verskottslikviditeten t\u00e4cks i normalfal- let av l\u00f6pande f\u00f6rfall. Avanza har inte n\u00e5gra enskilt stora inl\u00e5- ningskunder av signifikant betydelse f\u00f6r likviditeten utan inl\u00e5- ningen \u00e4r spridd p\u00e5 m\u00e5nga kunder och betalningsberedskapen bed\u00f6ms som mycket god. Se vidare not 31 L\u00f6ptider f\u00f6r tillg\u00e5ngar och skulder. Skulder i f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen p\u00e5verkar inte likviditetsrisken. Anledningen till detta \u00e4r att det finns lika mycket tillg\u00e5ngar och att det \u00e4r f\u00f6rs\u00e4kringstagarnas egna medel och d\u00e4rmed kun- derna som st\u00e5r f\u00f6r risken. Det finns inte heller n\u00e5gra kontraktu- ella f\u00f6rfallodatum. Livf\u00f6rs\u00e4kringsrisker Livf\u00f6rs\u00e4kringsriskerna i f\u00f6rs\u00e4kringsverksamheten \u00e4r sm\u00e5. D\u00f6dsfall, efterlevandepension, premiebefrielse och sjukf\u00f6rs\u00e4k- ring f\u00f6rmedlas av extern part och riskerna b\u00e4rs inte av Avanza. Avanza Pension \u00e4r exponerat mot d\u00f6dsfallsrisk kopplat till kapi- talf\u00f6rs\u00e4kringarna d\u00e4r utbetalning till den f\u00f6rs\u00e4krades efterle- vande sker med 101 procent av f\u00f6rs\u00e4kringskapitalet i samband med d\u00f6dsfall. Riskpremien har hittills mer \u00e4n v\u00e4l t\u00e4ckt riskkost- naden f\u00f6rknippad med d\u00f6dsfall i kapitalf\u00f6rs\u00e4kringarna. F\u00f6rs\u00e4kringsrisken hanteras genom att riskpremierna baseras p\u00e5 statistiska antaganden och genom uppf\u00f6ljning vilket regle- ras i de f\u00f6rs\u00e4kringstekniska riktlinjerna. F\u00f6r att inte f\u00e5 f\u00f6r stora sv\u00e4ngningar i resultatet \u00e5terf\u00f6rs\u00e4krar Avanza riskkostnader \u00f6verstigande 250 TSEK. vakas med hj\u00e4lp av olika riskm\u00e5tt enligt Avanzas riskaptit- och limitramverk. Riskaptiten f\u00f6r likviditetsrisk \u00e4r konservativ, vil- ket s\u00e4kerst\u00e4lls genom att addera en extra likviditetsbuffert till det vid var tid g\u00e4llande regulatoriska kravet. Treasury ber\u00e4knar regelbundet likviditetst\u00e4ckningsgraden (LCR-kvoten) samt sta- bil finansieringskvot (NSFR-kvoten) och rapporterar utfallet till styrelse och ledning. F\u00f6r att hantera kortsiktiga likviditetsrisker uppr\u00e4ttas dagliga likviditetsprognoser. En s\u00e4rskild beredskapsplan \u00e4r uppr\u00e4ttad f\u00f6r att ha beredskap att hantera allvarliga st\u00f6rningar av likvidi- tetssituationen. Beredskapsplanens syfte \u00e4r att effektivt och \u00e4ndam\u00e5lsenligt kunna vidta likviditetsskapande \u00e5tg\u00e4rder som \u00e5terst\u00e4ller likviditetssituationen. F\u00f6r att hantera kortsiktiga sv\u00e4ngningar i allm\u00e4nhetens in- och utl\u00e5ning placeras en bety- dande del av tillg\u00e5ngarna p\u00e5 konto tillg\u00e4ngliga p\u00e5 dagen. Vidare \u00e4r Avanza Riksbanksansluten och kan d\u00e4rmed nyttja Riksban- kens st\u00e5ende kreditfacilitet i h\u00e4ndelse av ett kortfristigt likvidi- tetsbehov. Av utl\u00e5ning till kreditinstitut har 25 (417) MSEK st\u00e4llts som s\u00e4kerhet. Utl\u00e5ning till kreditinstitut exklusive st\u00e4llda s\u00e4kerheter, 2 027 (2 091) MSEK och tillgodohavanden hos Riksbanken 4 915 (2 939) MSEK, finns tillg\u00e4ngliga senast n\u00e4stkommande bank- dag. F\u00f6rutom bol\u00e5n med en l\u00f6ptid p\u00e5 normalt 30 \u00e5r har Avanzas \u00f6vriga st\u00f6rre balansposter kort l\u00f6ptid. F\u00f6r v\u00e4rdepapperskrediter \u00e4r l\u00f6ptiden tills vidare, men upps\u00e4gningstiden en m\u00e5nad. S\u00e4ker- st\u00e4llda obligationer med bost\u00e4der som s\u00e4kerhet samt svenska staten, kommun och landstingsobligationer handlas dagligen och kan i normalfallet oms\u00e4ttas till likvid inom ett par dagar. \u00c5terst\u00e5ende l\u00f6ptider (odiskonterade kassafl\u00f6den) MSEK 2022-12-31 P\u00e5 anfordran <3 m\u00e5n 3\u201312 m\u00e5n 1\u20135 \u00e5r >5 \u00e5r Utan l\u00f6ptid Totalt Inl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten 54 308 \u2013 \u2013 \u2013 \u2013 \u2013 54 308 Leasingskulder \u2013 \u2013 \u2013 83 \u2013 \u2013 83 \u00d6vriga skulder \u2013 1 260 \u2013 \u2013 \u2013 \u2013 1 260 Upplupna skulder och f\u00f6rutbetalda int\u00e4kter \u2013 150 \u2013 \u2013 \u2013 \u2013 150 Summa skulder 1) 54 308 1 410 \u2013 83 \u2013 \u2013 55 801 Likviditet och fimansiering, MSEK 2022-12-31 L\u00f6ptid Tillgodohavanden hos centralbanker 4 915 1 dag Utl\u00e5ning till kreditinstitut 2 052 1 dag Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten \u2013 v\u00e4rdepapperskrediter 8 037 1 m\u00e5nad Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten \u2013 bol\u00e5n 11 222 Minst 30 \u00e5r R\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper 32 591 32 m\u00e5nader Inl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten 54 308 Avista ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialRiskManagementExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-390": { "value": "Kreditrisker Avanzas utl\u00e5ning och hantering av \u00f6verskottslikviditet expone- rar verksamheten f\u00f6r kreditrisk, det vill s\u00e4ga risken att en kredit- tagare inte fullg\u00f6r sina finansiella \u00e5taganden mot Avanza och att st\u00e4llda s\u00e4kerheter inte t\u00e4cker fordran. Vidare l\u00f6per Avanza en viss motpartsrisk, som uppst\u00e5r som ett resultat av kunder- nas v\u00e4rdepappershandel och dess avvecklingsf\u00f6rfarande i samband med den. Motpartsrisken bed\u00f6ms vara l\u00e5g d\u00e5 mot- parterna har h\u00f6g kreditrating. Det finns ingen betydande risk- koncentration mot enskild finansiell s\u00e4kerhet, motpart, sektor eller region. Den begr\u00e4nsade koncentrationsrisk som finns \u00e4r mot kreditinstitut, r\u00e4nteb\u00e4rande placeringar samt Riksbanken till f\u00f6ljd av hanteringen av \u00f6verskottslikviditeten. Se vidare under avsnittet Likviditetsf\u00f6rvaltning. Avanzas utl\u00e5ning sker i form av v\u00e4rdepapperskrediter och bol\u00e5n. Huvuddelen av alla exponeringar \u00e4r mot kunder bosatta i Sve- rige. Krediter l\u00e4mnas endast undantagsvis till svenskar bosatta utanf\u00f6r Norden. Utl\u00e5ningen uppgick p\u00e5 balansdagen till 19 259 (20 300) MSEK. Genomsnittlig utl\u00e5ning under 2022 uppgick till 19 780 (18 294) MSEK. Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten redovisas efter avdrag f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster i enlighet med IFRS 9. IFRS 9 och f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster Avanza har en l\u00e5g riskaptit i sin kreditgivning och begr\u00e4nsar de v\u00e4rdepapper som g\u00e5r att bel\u00e5na p\u00e5 olika s\u00e4tt. Majoriteten av s\u00e4kerheterna \u00e4r noterade aktier med god likviditet och n\u00e5gon stor koncentration av st\u00e4lld s\u00e4kerhet finns inte. Utl\u00e5ningen av bol\u00e5n \u00e4r begr\u00e4nsad till kunder inom Private Banking och med- arbetare, vilket tillsammans med krav p\u00e5 att Avanza \u00e4r enda panthavare till bostaden ger en l\u00e5g riskprofil. Den restriktiva kre- ditgivningen och proaktiva kreditriskhanteringen har bidragit till att Avanza historiskt haft mycket begr\u00e4nsade kreditf\u00f6rluster. Den l\u00e5ga kreditrisken \u00e5terspeglas i de l\u00e5ga reserveringarna f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster (ECL) som per 31 december 2022 uppgick till 9 (9) MSEK. Avanza har utvecklat en modell f\u00f6r f\u00f6r- v\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster som ber\u00e4knas enligt metodiken i IFRS 9. Modellen revideras l\u00f6pande och under 2022 s\u00e5gs parametrarna i modellen \u00f6ver med anledning av det f\u00f6rs\u00e4mrade makroekono- miska l\u00e4get. Under \u00e5ret realiserades en tidigare befarad kredit- f\u00f6rlust fr\u00e5n 2011 om 1 MSEK och denna post minskade d\u00e4rmed den ackumulerade avs\u00e4ttningen f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster. Detta tillsammans med den \u00f6versyn som gjordes av parame- trarna i modellerna f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster f\u00f6rklarar var- f\u00f6r den ackumulerade avs\u00e4ttningen f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlus- ter p\u00e5verkats med 0 MSEK under 2022. IFRS 9-modellen \u00e4r anpassad till de l\u00e5neprodukter som erbjuds; v\u00e4rdepapperskrediter och bol\u00e5n. Tillg\u00e5ngarna delas in i tre kate- gorier beroende p\u00e5 graden av kreditf\u00f6rs\u00e4mring enligt IFRS 9. En betydande \u00f6kning av kreditrisken sker n\u00e4r en kund har haft en utebliven r\u00e4ntebetalning f\u00f6r bol\u00e5net eller villkors\u00f6vertr\u00e4delser f\u00f6r v\u00e4rdepapperskrediten som har p\u00e5g\u00e5tt l\u00e4ngre \u00e4n 10 kalen- derdagar. I tabellen nedan framg\u00e5r hur de f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6r- lusterna har f\u00f6r\u00e4ndrats under \u00e5ret. Se \u00e4ven not 2 Redovisnings- principer (i) Finansiella instrument avsnitt Nedskrivningar enligt IFRS 9 samt not 19 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten f\u00f6r mer information om IFRS 9. Ut\u00f6ver IFRS 9-kategoriseringen av kreditkunderna ompr\u00f6var Avanza regelbundet kreditkunder med f\u00f6rh\u00f6jd risk samt arbetar l\u00f6pande med n\u00f6dlidande kreditkunder och fallis- semangskrediter. Makroscenarioarbetet utg\u00e5r fr\u00e5n tre scenarion (ett basscenario, ett positivt och ett negativt) f\u00f6r att bed\u00f6ma eventuell p\u00e5verkan p\u00e5 probability of default (PD), loss given default (LGD) samt exposure at default (EAD). Vikterna f\u00f6r dessa scenarion f\u00f6rde- las med 70 procent f\u00f6r basscenariot, 15 procent f\u00f6r det positiva scenariot samt 15 procent f\u00f6r det negativa scenariot. I IFRS 9-modellen anv\u00e4nds \u00e4ven fram\u00e5tblickande makroekono- miska faktorer som revideras l\u00f6pande och en rimlighets- och k\u00e4nslighetsbed\u00f6mning av deras p\u00e5verkan p\u00e5 ECL genomf\u00f6rs. Makrovariablerna som p\u00e5verkar ECL-ber\u00e4kningen f\u00f6r v\u00e4rdepap- perskrediten \u00e4r sannolikheten f\u00f6r ett kraftigt b\u00f6rsfall, kraftiga prisfall i enskilda v\u00e4rdepapper och arbetsl\u00f6shet. Makrovariab- lerna som p\u00e5verkar ECL-ber\u00e4kningen f\u00f6r bol\u00e5net \u00e4r styrr\u00e4ntan, arbetsl\u00f6shet och bostadsprisindex. Kraftigt b\u00f6rsfall I modellen testas hur v\u00e4rdepapperskrediten p\u00e5verkas av en bred nedg\u00e5ng p\u00e5 b\u00f6rsen. Risken i produkten best\u00e5r i stor utstr\u00e4ck- ning av kraftiga prisfall, d\u00e4r en v\u00e4ldiversifierad portf\u00f6lj med l\u00e5g koncentrationsrisk inte hj\u00e4lper om marknaderna i stort tappar F\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster, TSEK Bol\u00e5n 2022-12-31 2021-12-31 f\u00f6r\u00e4ndr % Kategori 1 \u20131 659 \u20131 810 \u20138 Kategori 2 \u20133 730 \u20132 877 30 Kategori 3 \u2013161 \u201325 556 Summa \u20135 549 \u20134 711 18 V\u00e4rdepapperskrediter Kategori 1 \u20132 819 \u20132 371 19 Kategori 2 \u201344 \u20131 8 317 Kategori 3 \u2013886 \u20132 361 \u201362 Summa \u20133 749 \u20134 732 \u201321 Total ECL \u20139 299 \u20139 443 \u20132 v\u00e4rde, varf\u00f6r kundernas exponeringar och bel\u00e5ningsgrader blir avg\u00f6rande f\u00f6r hur v\u00e4l de klarar stresstestet. Kraftiga prisfall i enskilda v\u00e4rdepapper Den andra dimensionen som kan p\u00e5verka risken i v\u00e4rdepap- perskrediten \u00e4r kundernas diversifiering av s\u00e4kerheter i port- f\u00f6ljerna. Om en kunds hela s\u00e4kerhet f\u00f6r krediten best\u00e5r av ett enskilt v\u00e4rdepapper \u00f6kar risken i j\u00e4mf\u00f6relse med om kunden har diversifierade exponeringar. Portf\u00f6ljerna stresstestas d\u00e4r- f\u00f6r \u00e4ven utifr\u00e5n dessa koncentrationsrisker, d\u00e4r nedg\u00e5ngar om 100 procent i enskilda s\u00e4kerheter simuleras. Arbetsl\u00f6shet Arbetsl\u00f6shet i Sverige kan p\u00e5verka risken i v\u00e4rdepapperskredi- terna, d\u00e5 Avanzas f\u00f6rm\u00e5ga att driva in skulder \u00e4r beroende av kundernas betalningsf\u00f6rm\u00e5ga best\u00e5ende av externa tillg\u00e5ngar eller inkomster. Arbetsl\u00f6sheten stressas med olika utfall i ett fram\u00e5tblickande perspektiv. Arbetsl\u00f6sheten antas \u00e4ven kunna p\u00e5verka bol\u00e5nekunderna i viss utstr\u00e4ckning, \u00e4ven om dessa i regel har en god ekonomi d\u00e5 Avanza bara till\u00e5ter bol\u00e5n med bel\u00e5ningsgrader p\u00e5 50 pro- cent eller l\u00e4gre vid beviljningstillf\u00e4llet till externa kunder. Ut\u00f6ver detta har Avanza ett krav p\u00e5 att de vid beviljningstillf\u00e4llet m\u00e5ste ha minst 3 MSEK i sparkapital hos Avanza. Bol\u00e5neportf\u00f6ljens motst\u00e5ndskraft mot arbetsl\u00f6shet bed\u00f6ms som mycket god, \u00e4ven om det finns en teoretisk sm\u00e4rtgr\u00e4ns f\u00f6r n\u00e4r problem med r\u00e4ntebetalningarna skulle kunna uppst\u00e5, varf\u00f6r fram\u00e5tblickande arbetsl\u00f6shet anv\u00e4nds som ett stresstest \u00e4ven inom bol\u00e5net. Riksbankens styrr\u00e4nta Modellen utg\u00e5r \u00e4ven fr\u00e5n att risken inom bol\u00e5nestocken \u00f6kar med en h\u00f6gre styrr\u00e4nta, d\u00e5 denna direkt p\u00e5verkar r\u00e4ntan f\u00f6r de bol\u00e5n Avanza f\u00f6rmedlar. Bol\u00e5netagarnas ekonomi stresstestas med en r\u00e4nta motsvarande minst 5 procentenheter \u00f6ver den faktiska r\u00e4ntan de erbjudits i kreditpr\u00f6vningen. I teorin ska en klar majoritet av bol\u00e5netagarna d\u00e4rmed klara en s\u00e5dan r\u00e4nta, om bol\u00e5netagarens ekonomi inte har f\u00f6rs\u00e4mrats p\u00e5tagligt sedan l\u00e5net beviljades. Vid h\u00f6gre r\u00e4ntor utg\u00e5r Avanza \u00e4nd\u00e5 fr\u00e5n att problem med r\u00e4ntebetalningarna skulle kunna uppst\u00e5. Bostadsprisindex Bostadsprisernas utveckling har en direkt p\u00e5verkan p\u00e5 riskerna inom Avanzas bol\u00e5n p\u00e5 grund av deras p\u00e5verkan p\u00e5 s\u00e4kerheter- nas v\u00e4rde. Avanza anv\u00e4nder f\u00f6rv\u00e4ntade bostadsprisprognoser fr\u00e5n institut som NASDAQ OMX Valueguard KTH Housing Index (HOX), som grund i stresstesten av s\u00e4kerheterna inom bol\u00e5ne- stocken. V\u00e4rdepapperskrediter Alla v\u00e4rdepapperskrediter \u00e4r s\u00e4kerst\u00e4llda med pant i mark- nadsnoterade v\u00e4rdepapper. Vid \u00e5rsskiftet uppgick v\u00e4rdepap- perskrediten efter avdrag f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster till 8 037 (10 076) MSEK. Marknadsv\u00e4rdet av st\u00e4llda s\u00e4kerheter uppgick till 55 437 (82 476) MSEK. De finansiella effekterna av erh\u00e5llna s\u00e4kerheter ber\u00e4knas kund f\u00f6r kund. Det inneb\u00e4r att ett \u00f6verv\u00e4rde i en s\u00e4kerhet f\u00f6r en kund inte kan avr\u00e4knas mot en annan kund. Majoriteten av s\u00e4kerheterna \u00e4r svenska noterade aktier med god likviditet som v\u00e4rderas enligt verkligt v\u00e4rde p\u00e5 aktuell marknadsplats. En bed\u00f6mning av l\u00e4mplig bel\u00e5nings- grad g\u00f6rs bland annat utifr\u00e5n v\u00e4rdepapprets likviditet, volati- litet och bolagsspecifika aspekter. H\u00e4rut\u00f6ver s\u00e4tts en tilltagen s\u00e4kerhetsmarginal f\u00f6r att skydda s\u00e5v\u00e4l Avanza som kunder mot kreditf\u00f6rluster. Alla v\u00e4rdepapperskrediter till kunder l\u00f6per med en m\u00e5nads upps\u00e4gningstid och kan s\u00e5ledes s\u00e4gas upp om exponeringen snabbt skulle beh\u00f6va dras ned. Samtliga kredittagares \u00e5terbetalningsf\u00f6rm\u00e5ga pr\u00f6vas och kredittagarna tilldelas en kreditlimit. Vid kreditgivningen samli- miteras alla kredittagare som tillh\u00f6r samma sf\u00e4r. Spridningen i St\u00f6rsta s\u00e4kerhetskoncentrationerna f\u00f6r v\u00e4rdepapperskrediten 2022-12-31 Andel av exponering, % Evolution 5 Investor B 4 Volvo B 3 Samh\u00e4llsbyggnadsbo. i Norden B 3 Swedbank A 2 Summa 17 Valuta f\u00f6r st\u00e4llda finansiella s\u00e4kerheter f\u00f6r v\u00e4rdepapperskrediter 2022-12-31 Marknadsv\u00e4rde, MSEK Kreditexponering, MSEK Andel av exponering, % SEK 47 601 6 804 85 USD 4 603 767 10 EUR 1 406 194 2 DKK 856 98 1 NOK 744 101 1 \u00d6vrigt 226 74 1 Summa 55 437 8 037 100 St\u00e4llda finansiella s\u00e4kerheter f\u00f6r v\u00e4rdepapperskrediter 2022-12-31 Marknadsv\u00e4rde, MSEK Kreditexponering, MSEK Andel av exponering, % Aktier 47 078 6 693 83 Fonder 8 285 1 291 16 \u00d6vrigt 73 53 1 Summa 55 437 8 037 100 kreditgivningen \u00e4r god. N\u00e5gon stor koncentration av st\u00e4lld s\u00e4ker- het inom v\u00e4rdepapperskrediten finns inte. Per den 31 december 2022 fanns det 51 (83) v\u00e4rdepapperskrediter \u00f6verstigande 10 MSEK. Det sammanlagda beloppet f\u00f6r dessa krediter var 1 217 (1 996) MSEK och den h\u00f6gsta enskilda exponeringen uppgick till 101 (126) MSEK. Utl\u00e5ningen f\u00f6ljs upp dagligen. Vid \u00f6verbel\u00e5ning, det vill s\u00e4ga n\u00e4r skulden t\u00e4cks av kundens st\u00e4llda s\u00e4kerheter men \u00f6verstiger bel\u00e5ningsv\u00e4rdet p\u00e5 s\u00e4kerheterna och s\u00e4kerhetsmarginaler inte uppfylls, kontaktas kunden direkt. Kunden kan reglera \u00f6verbe- l\u00e5ningen genom att s\u00e4tta in likvida medel eller v\u00e4rdepapper p\u00e5 kontot alternativt avyttra v\u00e4rdepapper. Vidtas inga \u00e5tg\u00e4rder har Avanza r\u00e4tt att s\u00e4lja de v\u00e4rdepapper som st\u00e5r st\u00e4llda som s\u00e4ker- het i den utstr\u00e4ckning som kr\u00e4vs f\u00f6r att \u00e5tg\u00e4rda \u00f6verbel\u00e5ningen. Vid oroliga marknader eller andra extrema h\u00e4ndelser regleras \u00f6verbel\u00e5ningen av Avanza genom f\u00f6rs\u00e4ljning av v\u00e4rdepapper mer skyndsamt f\u00f6r att motverka kreditf\u00f6rluster. \u00d6verbel\u00e5- ningen uppgick per den 31 december 2022 till 2,5 (2,7) MSEK motsvarande 0,03 (0,03) procent av utl\u00e5ningen av v\u00e4rdepap- perskrediter. Genomsnittlig \u00f6verbel\u00e5ning under \u00e5ret uppgick till 5,5 (3,8) MSEK motsvarande 0,06 (0,04) procent av v\u00e4rdepap- persutl\u00e5ningen. V\u00e4rdepapperskrediten nedskrivningspr\u00f6vas genom att l\u00e5nen klassificeras efter kategorierna 1\u20133 enligt not 2 Redovisnings- principer avsnitt (i) Finansiella instrument, stycke Nedskriv- ningar enligt IFRS 9. Reserv f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster f\u00f6r v\u00e4rdepapperskrediten i enlighet med IFRS 9 uppgick per 31 december 2022 till 4 (5) MSEK. Avanza har under \u00e5ret haft konstaterade kreditf\u00f6rluster inom v\u00e4rdepapperskrediten p\u00e5 1 (5) MSEK, d\u00e4r hela beloppet utg\u00f6rs av en bortskrivning av skul- der som uppstod under 2011 och som d\u00e5 kostnadsf\u00f6rdes till reserven f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster. Dessa konstaterade kreditf\u00f6rluster har d\u00e4rmed ingen p\u00e5verkan p\u00e5 2022 \u00e5rs kredit- f\u00f6rluster netto. Per 31 december 2022 fanns det inga f\u00f6rfallna, ej nedskrivna fordringar d\u00e4r s\u00e4kerhet inte nyttjats och heller inga ianspr\u00e5ktagna s\u00e4kerheter som inte s\u00e5lts. V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringar till f\u00f6ljd av v\u00e4xel kursskillnader eller andra omv\u00e4rderingar f\u00f6rekom- mer inte. Se \u00e4ven not 13 Kreditf\u00f6rluster, netto och not 19 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten. V\u00e4rdepapperskreditportf\u00f6ljerna stresstestas l\u00f6pande i flera dimensioner, bland annat f\u00f6r marginalf\u00f6rluster och f\u00f6r f\u00f6rluster som kan uppst\u00e5 p\u00e5 grund av bristande diversifiering (koncen- trationsrisk). Har en kund signerat ett standardiserat options- och derivat- avtal samt har en godk\u00e4nd v\u00e4rdepapperskredit hos Avanza har kunden m\u00f6jlighet att handla med standardiserade aktie-/index- derivat. Derivatpositioner inneb\u00e4r inte automatiskt att kunden nyttjar n\u00e5gon kredit, men beroende p\u00e5 kundens exponering kan ett kreditutnyttjande bli aktuellt vid l\u00f6senf\u00f6rfarandet. F\u00f6r att ta h\u00e4nsyn till kundens exponering ber\u00e4knas ett s\u00e4kerhetskrav som begr\u00e4nsar derivatkundens tillg\u00e4ngliga medel. Vid \u00e5rsskiftet upp- gick antalet konton med derivatpositioner till 711 (702) stycken och s\u00e4kerhetskravet bland dessa uppgick till 482 (605) MSEK. Bol\u00e5n Avanza erbjuder bol\u00e5n sedan slutet av 2013. Erbjudandet rik- tas till Avanzas mer kapitalstarka kunder inom Private Banking. \u00c4ven medarbetare kan ta del av erbjudandet d\u00e4r bel\u00e5ningsgra- den maximalt f\u00e5r uppg\u00e5 till 85 procent vid beviljandetillf\u00e4llet. Avanza har inga \u00e5taganden f\u00f6r l\u00e5nel\u00f6ften. Per 31 december 2022 uppgick utl\u00e5ningen efter avdrag f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6r- luster till 11 222 (10 224) MSEK. Avanza har under \u00e5ret haft konstaterade kreditf\u00f6rluster inom bol\u00e5net p\u00e5 \u2013 (\u2013) MSEK. Reserv f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster f\u00f6r bol\u00e5net uppgick till 6 (5) MSEK. Minskningen i ECL \u00e4r bland annat en f\u00f6ljd av att PD-modellen f\u00f6r bol\u00e5n reviderats och gjorts mindre konservativ \u00e4n tidigare, vilket g\u00f6r ECL-modellen mer r\u00e4tt- visande i ljuset av den l\u00e5ga risken i produkten. Alla bol\u00e5n \u00e4r s\u00e4kerst\u00e4llda med pant i villor och bostadsr\u00e4t- ter i Sverige. Bost\u00e4derna omv\u00e4rderas minst \u00e5rligen genom statistisk v\u00e4rdering fr\u00e5n extern part. Den senaste omv\u00e4rde- ringen skedde i november 2022. Per \u00e5rsskiftet var genom- snittlig bel\u00e5ningsgrad 38 (41) procent, en minskning mot f\u00f6reg\u00e5ende \u00e5r d\u00e5 samtliga bost\u00e4der numera presenteras med marknadsv\u00e4rdet fr\u00e5n den senaste statistiska omv\u00e4rderingen. Avanza kr\u00e4ver att vara enda panthavare till s\u00e4kerheten. Sed- vanlig kreditpr\u00f6vning g\u00f6rs d\u00e4r bland annat en kvar-att-leva-p\u00e5- kalkyl (KALP) uppr\u00e4ttas f\u00f6r att se om kredittagaren klarar av ett scenario med nuvarande r\u00e4nta plus minst 5 procent, givet det s\u00f6kta beloppet. Amortering kr\u00e4vs i regel om kredittagarens bel\u00e5ningsgrad \u00f6verstiger 75 procent. Om bel\u00e5ningsgraden \u00f6verstiger 50 procent p\u00e5f\u00f6rs r\u00e4ntep\u00e5slag enligt fastslagen r\u00e4n- tetrappa. Ut\u00f6ver detta tillkommer myndighetskrav avseende amortering. St\u00e4llda s\u00e4kerheter f\u00f6r bol\u00e5n 2022-12-31 Kreditlimit, MSEK Utl\u00e5ning, MSEK Bel\u00e5ningsgrad (kreditlimit), % Bel\u00e5ningsgrad (utl\u00e5ning), % Villor 8 401 7 660 38 36 Bostadsr\u00e4tter 3 977 3 562 42 41 Summa 12 379 11 222 39 38 Geografisk spridning f\u00f6r bol\u00e5m Region Andel av exponering, % Storstockholm 72 G\u00f6teborg 10 Malm\u00f6 6 \u00d6vrigt 12 Summa 100 ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCreditRiskExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-391": { "value": "Marknadsrisker Marknadsrisk \u00e4r risken f\u00f6r att Avanzas resultat, egna kapital eller tillg\u00e5ngarnas v\u00e4rde minskar p\u00e5 grund av f\u00f6r\u00e4ndringar i riskfak- torer p\u00e5 den finansiella marknaden. Marknadsrisk inkluderar aktiekursrisk, r\u00e4nterisk och valutakursrisk. Aktiekursrisk Aktiekursrisk \u00e4r risken f\u00f6r att verkligt v\u00e4rde p\u00e5 eller framtida kas- safl\u00f6den fr\u00e5n en aktie varierar p\u00e5 grund av f\u00f6r\u00e4ndringar i mark- nadspriser. Avanza bedriver ingen handel f\u00f6r egen r\u00e4kning utan tillhandah\u00e5ller enbart handel f\u00f6r kunders r\u00e4kning. Avanza tar inga positioner f\u00f6r egen r\u00e4kning. Den aktiekursrisk som Avanza p\u00e5verkas av uppst\u00e5r till f\u00f6ljd av s\u00e5 kallade felaff\u00e4rer. R\u00e4nterisk R\u00e4nterisk kan uppst\u00e5 vid l\u00f6ptidsobalans mellan Avanzas till- g\u00e5ngar och skulder d\u00e5 r\u00e4ntef\u00f6r\u00e4ndringar kan p\u00e5verka tillg\u00e5ng- ars och skulders marknadsv\u00e4rde. I f\u00f6rvaltningen av Avanzas \u00f6verskottslikviditet uppst\u00e5r marknadsrisk i innehavda r\u00e4nteb\u00e4- rande v\u00e4rdepapper, med fast och r\u00f6rlig kupong (FRN), genom f\u00f6r\u00e4ndringar i kreditspreadar och r\u00e4ntor. Avanza avs\u00e4tter kapital under pelare 2 med h\u00e4nsyn till kreditspreadrisk, se not 34 Kapi- talbas och kapitalkrav. R\u00e4ntef\u00f6r\u00e4ndringar kan \u00e4ven p\u00e5verka r\u00e4ntenettot. Allt annat lika, utan h\u00e4nsyn till \u00e4ndrat kundbeteende, konkurrenssituation, eller obligationsportf\u00f6ljens r\u00e4ntebindningstid skulle 1 procenten- hets s\u00e4nkning eller h\u00f6jning av styrr\u00e4ntan inneb\u00e4ra en hel\u00e5rsef- fekt p\u00e5 r\u00e4ntenettot p\u00e5 mellan \u2013270 och 580 MSEK, baserat p\u00e5 volymer och r\u00e4nta vid utg\u00e5ngen av \u00e5ret och beroende p\u00e5 hur mycket som kommer att delas med kunder. Varje kvartalsskifte g\u00f6rs en k\u00e4nslighetsanalys av balansr\u00e4kningen i samband med en r\u00e4nterapport till Finansinspektionen. Avanza avs\u00e4tter kapital under pelare 2 med h\u00e4nsyn till r\u00e4nterisk i bankboken (IRRBB), se not 34 Kapitalbas och kapitalkrav. Avanza har inga avtal med bunden r\u00e4nta gentemot kund. Avan- zas kreditgivning sker till r\u00f6rlig r\u00e4nta och f\u00f6r\u00e4ndras vid normala marknadsf\u00f6rh\u00e5llanden i samband med Riksbankens r\u00e4nte\u00e4nd- ringar. Kreditgivningen finansieras av inl\u00e5ning. Avanzas inl\u00e5nings\u00f6verskott placeras med h\u00e4nsyn till det interna riskaptit- och limitramverket. F\u00f6r att m\u00f6jligg\u00f6ra en effektiv f\u00f6r- valtning av likviditeten har styrelsen fastst\u00e4llt en r\u00e4nteriskaptit. Placeringen av Avanzas \u00f6verskottslikviditet g\u00f6rs normalt till en maximal genomsnittlig r\u00e4ntebindningstid p\u00e5 0,25, det vill s\u00e4ga tre m\u00e5nader. Vidare f\u00e5r r\u00e4nterisken, baserat p\u00e5 genomsnittlig r\u00e4ntebindningstid och m\u00e4tt som ett parallellskifte om 0,5 pro- centenheter av r\u00e4ntekurvan, inte \u00f6verskrida 3 procent av Avan- zas kapitalbas. Placerbar likviditet (exklusive st\u00e4llda s\u00e4kerheter) uppgick vid \u00e5rets slut till 36 132 (31 586) MSEK. R\u00e4ntek\u00e4nslig- heten i portf\u00f6ljen m\u00e4ts och rapporteras internt veckovis. R\u00e4n- terisken \u00e4r begr\u00e4nsad genom att Avanza avser, samt normalt sett har kapacitet, att h\u00e5lla obligationsinnehav till f\u00f6rfall. Risken att beh\u00f6va s\u00e4lja obligationsinnehav i f\u00f6rtid till f\u00f6r\u00e4ndrat mark- nadsv\u00e4rde \u00e4r begr\u00e4nsad. Detta minskar risken f\u00f6r att negativa kursr\u00f6relser ska leda till realiserade f\u00f6rluster, till f\u00f6ljd av \u00e4ndrade kreditspreadar eller r\u00e4ntor. Av samtliga obligationer har cirka 97 procent r\u00f6rlig kupong (FRN \u2013 Floating Rate Notes) med kvar- talsvis r\u00e4nteoms\u00e4ttning. F\u00f6r de fastf\u00f6rr\u00e4ntade obligationerna uppg\u00e5r den genomsnittliga r\u00e4ntebindningstiden till under tre \u00e5r. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfMarketRiskExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-392": { "value": "Valutakursrisk Avanza har mycket begr\u00e4nsad exponering mot valuta. Avanza bedriver ingen handel med valuta f\u00f6r egen r\u00e4kning utan endast i syfte att underl\u00e4tta kunders v\u00e4rdepappershandel. Tillg\u00e5ngar och skulder i balansr\u00e4kningen \u00e4r i huvudsak v\u00e4rderade i SEK. Kunderna kan h\u00e5lla utl\u00e4ndsk valuta p\u00e5 sina konton samt f\u00f6r avveckling av aff\u00e4rer i utl\u00e4ndsk valuta. S\u00e5dana valutasaldon matchas helt av motsvarande saldon p\u00e5 Avanzas bankkonton. N\u00e5gon valutaexponering av betydelse utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen f\u00f6religger inte. Likviditetsrisker Likviditetsrisk definieras som risken att Avanza inte kan infria sina betalningsf\u00f6rpliktelser vid f\u00f6rfallotidpunkten utan att kost- naden f\u00f6r att erh\u00e5lla betalningsmedel \u00f6kar avsev\u00e4rt. Avanzas Treasury har det operativa ansvaret f\u00f6r att hantera Avanzas lik- viditetsrisk och \u00e4r underst\u00e4lld CFO. Avanza finansieras via eget kapital och kunders inl\u00e5ning. Verk- samheten bedrivs utan behov av marknadsfinansiering. Inl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten anses som en av de s\u00e4kraste finansieringsk\u00e4l- lorna. Likviditetsrisken reduceras av att finansieringen \u00e4r spridd p\u00e5 ett mycket stort antal hush\u00e5ll och mindre f\u00f6retagskunder. Historiskt har inl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten uppvisat en tr\u00f6gr\u00f6rlig- het, det vill s\u00e4ga en f\u00f6rh\u00e5llandevis h\u00f6g grad av s\u00e5 kallad \u201dsticky- ness\u201d. Avanzas nuvarande finansieringsstruktur \u00f6verskrider likviditetsbehovet flera g\u00e5nger vilket g\u00f6r att Avanza har en stor \u00f6verskottslikviditet. Sammantagen bed\u00f6ms exponeringen mot likviditetsrisker vara begr\u00e4nsad. God betalningsberedskap kr\u00e4ver att tillg\u00e5ngssidan i balans- r\u00e4kningen \u00e4r likvid. F\u00f6r att Avanza vid varje tidpunkt ska ha tillr\u00e4ckligt med betalningsmedel f\u00f6r att genomf\u00f6ra sina betal- ningar och s\u00e4kerst\u00e4lla kunduttag g\u00f6rs l\u00f6pande prognoser och stresstester f\u00f6r att bed\u00f6ma behovet av betalningsmedel. Stresstesterna bygger p\u00e5 historiska data och utg\u00e5r fr\u00e5n ett antal Avanzaspecifika scenarios. Likviditetsrisker ber\u00e4knas och \u00f6ver- vakas med hj\u00e4lp av olika riskm\u00e5tt enligt Avanzas riskaptit- och limitramverk. Riskaptiten f\u00f6r likviditetsrisk \u00e4r konservativ, vil- ket s\u00e4kerst\u00e4lls genom att addera en extra likviditetsbuffert till det vid var tid g\u00e4llande regulatoriska kravet. Treasury ber\u00e4knar regelbundet likviditetst\u00e4ckningsgraden (LCR-kvoten) samt sta- bil finansieringskvot (NSFR-kvoten) och rapporterar utfallet till styrelse och ledning. F\u00f6r att hantera kortsiktiga likviditetsrisker uppr\u00e4ttas dagliga likviditetsprognoser. En s\u00e4rskild beredskapsplan \u00e4r uppr\u00e4ttad f\u00f6r att ha beredskap att hantera allvarliga st\u00f6rningar av likvidi- tetssituationen. Beredskapsplanens syfte \u00e4r att effektivt och \u00e4ndam\u00e5lsenligt kunna vidta likviditetsskapande \u00e5tg\u00e4rder som \u00e5terst\u00e4ller likviditetssituationen. F\u00f6r att hantera kortsiktiga sv\u00e4ngningar i allm\u00e4nhetens in- och utl\u00e5ning placeras en bety- dande del av tillg\u00e5ngarna p\u00e5 konto tillg\u00e4ngliga p\u00e5 dagen. Vidare \u00e4r Avanza Riksbanksansluten och kan d\u00e4rmed nyttja Riksban- kens st\u00e5ende kreditfacilitet i h\u00e4ndelse av ett kortfristigt likvidi- tetsbehov. Av utl\u00e5ning till kreditinstitut har 25 (417) MSEK st\u00e4llts som s\u00e4kerhet. Utl\u00e5ning till kreditinstitut exklusive st\u00e4llda s\u00e4kerheter, 2 027 (2 091) MSEK och tillgodohavanden hos Riksbanken 4 915 (2 939) MSEK, finns tillg\u00e4ngliga senast n\u00e4stkommande bank- dag. F\u00f6rutom bol\u00e5n med en l\u00f6ptid p\u00e5 normalt 30 \u00e5r har Avanzas \u00f6vriga st\u00f6rre balansposter kort l\u00f6ptid. F\u00f6r v\u00e4rdepapperskrediter \u00e4r l\u00f6ptiden tills vidare, men upps\u00e4gningstiden en m\u00e5nad. S\u00e4ker- st\u00e4llda obligationer med bost\u00e4der som s\u00e4kerhet samt svenska staten, kommun och landstingsobligationer handlas dagligen och kan i normalfallet oms\u00e4ttas till likvid inom ett par dagar. Avanzas obligationsinnehav har en j\u00e4mn f\u00f6rfallostruktur dels \u00e5rsvis, dels kvartalsvis samt till viss del \u00e4ven m\u00e5nadsvis. St\u00f6rre negativa f\u00f6r\u00e4ndringar i \u00f6verskottslikviditeten t\u00e4cks i normalfal- let av l\u00f6pande f\u00f6rfall. Avanza har inte n\u00e5gra enskilt stora inl\u00e5- ningskunder av signifikant betydelse f\u00f6r likviditeten utan inl\u00e5- ningen \u00e4r spridd p\u00e5 m\u00e5nga kunder och betalningsberedskapen bed\u00f6ms som mycket god. Se vidare not 31 L\u00f6ptider f\u00f6r tillg\u00e5ngar och skulder. Skulder i f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen p\u00e5verkar inte likviditetsrisken. Anledningen till detta \u00e4r att det finns lika mycket tillg\u00e5ngar och att det \u00e4r f\u00f6rs\u00e4kringstagarnas egna medel och d\u00e4rmed kun- derna som st\u00e5r f\u00f6r risken. Det finns inte heller n\u00e5gra kontraktu- ella f\u00f6rfallodatum. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEffectOfChangesInForeignExchangeRatesExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-393": { "value": "Likviditetsrisker Likviditetsrisk definieras som risken att Avanza inte kan infria sina betalningsf\u00f6rpliktelser vid f\u00f6rfallotidpunkten utan att kost- naden f\u00f6r att erh\u00e5lla betalningsmedel \u00f6kar avsev\u00e4rt. Avanzas Treasury har det operativa ansvaret f\u00f6r att hantera Avanzas lik- viditetsrisk och \u00e4r underst\u00e4lld CFO. Avanza finansieras via eget kapital och kunders inl\u00e5ning. Verk- samheten bedrivs utan behov av marknadsfinansiering. Inl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten anses som en av de s\u00e4kraste finansieringsk\u00e4l- lorna. Likviditetsrisken reduceras av att finansieringen \u00e4r spridd p\u00e5 ett mycket stort antal hush\u00e5ll och mindre f\u00f6retagskunder. Historiskt har inl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten uppvisat en tr\u00f6gr\u00f6rlig- het, det vill s\u00e4ga en f\u00f6rh\u00e5llandevis h\u00f6g grad av s\u00e5 kallad \u201dsticky- ness\u201d. Avanzas nuvarande finansieringsstruktur \u00f6verskrider likviditetsbehovet flera g\u00e5nger vilket g\u00f6r att Avanza har en stor \u00f6verskottslikviditet. Sammantagen bed\u00f6ms exponeringen mot likviditetsrisker vara begr\u00e4nsad. God betalningsberedskap kr\u00e4ver att tillg\u00e5ngssidan i balans- r\u00e4kningen \u00e4r likvid. F\u00f6r att Avanza vid varje tidpunkt ska ha tillr\u00e4ckligt med betalningsmedel f\u00f6r att genomf\u00f6ra sina betal- ningar och s\u00e4kerst\u00e4lla kunduttag g\u00f6rs l\u00f6pande prognoser och stresstester f\u00f6r att bed\u00f6ma behovet av betalningsmedel. Stresstesterna bygger p\u00e5 historiska data och utg\u00e5r fr\u00e5n ett antal Avanzaspecifika scenarios. Likviditetsrisker ber\u00e4knas och \u00f6ver- vakas med hj\u00e4lp av olika riskm\u00e5tt enligt Avanzas riskaptit- och limitramverk. Riskaptiten f\u00f6r likviditetsrisk \u00e4r konservativ, vil- ket s\u00e4kerst\u00e4lls genom att addera en extra likviditetsbuffert till det vid var tid g\u00e4llande regulatoriska kravet. Treasury ber\u00e4knar regelbundet likviditetst\u00e4ckningsgraden (LCR-kvoten) samt sta- bil finansieringskvot (NSFR-kvoten) och rapporterar utfallet till styrelse och ledning. F\u00f6r att hantera kortsiktiga likviditetsrisker uppr\u00e4ttas dagliga likviditetsprognoser. En s\u00e4rskild beredskapsplan \u00e4r uppr\u00e4ttad f\u00f6r att ha beredskap att hantera allvarliga st\u00f6rningar av likvidi- tetssituationen. Beredskapsplanens syfte \u00e4r att effektivt och \u00e4ndam\u00e5lsenligt kunna vidta likviditetsskapande \u00e5tg\u00e4rder som \u00e5terst\u00e4ller likviditetssituationen. F\u00f6r att hantera kortsiktiga sv\u00e4ngningar i allm\u00e4nhetens in- och utl\u00e5ning placeras en bety- dande del av tillg\u00e5ngarna p\u00e5 konto tillg\u00e4ngliga p\u00e5 dagen. Vidare \u00e4r Avanza Riksbanksansluten och kan d\u00e4rmed nyttja Riksban- kens st\u00e5ende kreditfacilitet i h\u00e4ndelse av ett kortfristigt likvidi- tetsbehov. Av utl\u00e5ning till kreditinstitut har 25 (417) MSEK st\u00e4llts som s\u00e4kerhet. Utl\u00e5ning till kreditinstitut exklusive st\u00e4llda s\u00e4kerheter, 2 027 (2 091) MSEK och tillgodohavanden hos Riksbanken 4 915 (2 939) MSEK, finns tillg\u00e4ngliga senast n\u00e4stkommande bank- dag. F\u00f6rutom bol\u00e5n med en l\u00f6ptid p\u00e5 normalt 30 \u00e5r har Avanzas \u00f6vriga st\u00f6rre balansposter kort l\u00f6ptid. F\u00f6r v\u00e4rdepapperskrediter \u00e4r l\u00f6ptiden tills vidare, men upps\u00e4gningstiden en m\u00e5nad. S\u00e4ker- st\u00e4llda obligationer med bost\u00e4der som s\u00e4kerhet samt svenska staten, kommun och landstingsobligationer handlas dagligen och kan i normalfallet oms\u00e4ttas till likvid inom ett par dagar. Avanzas obligationsinnehav har en j\u00e4mn f\u00f6rfallostruktur dels \u00e5rsvis, dels kvartalsvis samt till viss del \u00e4ven m\u00e5nadsvis. St\u00f6rre negativa f\u00f6r\u00e4ndringar i \u00f6verskottslikviditeten t\u00e4cks i normalfal- let av l\u00f6pande f\u00f6rfall. Avanza har inte n\u00e5gra enskilt stora inl\u00e5- ningskunder av signifikant betydelse f\u00f6r likviditeten utan inl\u00e5- ningen \u00e4r spridd p\u00e5 m\u00e5nga kunder och betalningsberedskapen bed\u00f6ms som mycket god. Se vidare not 31 L\u00f6ptider f\u00f6r tillg\u00e5ngar och skulder. Skulder i f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen p\u00e5verkar inte likviditetsrisken. Anledningen till detta \u00e4r att det finns lika mycket tillg\u00e5ngar och att det \u00e4r f\u00f6rs\u00e4kringstagarnas egna medel och d\u00e4rmed kun- derna som st\u00e5r f\u00f6r risken. Det finns inte heller n\u00e5gra kontraktu- ella f\u00f6rfallodatum. Totala skulder exklusive skulder i f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen f\u00f6r vilka f\u00f6rs\u00e4kringstagarna st\u00e5r risken f\u00f6r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring. Dessa skulder p\u00e5verkar inte likviditets- risken. \u00c5terst\u00e5ende l\u00f6ptider (odiskonterade kassafl\u00f6den) MSEK 2022-12-31 P\u00e5 anfordran <3 m\u00e5n 3\u201312 m\u00e5n 1\u20135 \u00e5r >5 \u00e5r Utan l\u00f6ptid Totalt Inl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten 54 308 \u2013 \u2013 \u2013 \u2013 \u2013 54 308 Leasingskulder \u2013 \u2013 \u2013 83 \u2013 \u2013 83 \u00d6vriga skulder \u2013 1 260 \u2013 \u2013 \u2013 \u2013 1 260 Upplupna skulder och f\u00f6rutbetalda int\u00e4kter \u2013 150 \u2013 \u2013 \u2013 \u2013 150 Summa skulder 1) 54 308 1 410 \u2013 83 \u2013 \u2013 55 801 Likviditet och fimansiering, MSEK 2022-12-31 L\u00f6ptid Tillgodohavanden hos centralbanker 4 915 1 dag Utl\u00e5ning till kreditinstitut 2 052 1 dag Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten \u2013 v\u00e4rdepapperskrediter 8 037 1 m\u00e5nad Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten \u2013 bol\u00e5n 11 222 Minst 30 \u00e5r R\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper 32 591 32 m\u00e5nader Inl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten 54 308 Avista ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfLiquidityRiskExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-394": { "value": "Livf\u00f6rs\u00e4kringsrisker Livf\u00f6rs\u00e4kringsriskerna i f\u00f6rs\u00e4kringsverksamheten \u00e4r sm\u00e5. D\u00f6dsfall, efterlevandepension, premiebefrielse och sjukf\u00f6rs\u00e4k- ring f\u00f6rmedlas av extern part och riskerna b\u00e4rs inte av Avanza. Avanza Pension \u00e4r exponerat mot d\u00f6dsfallsrisk kopplat till kapi- talf\u00f6rs\u00e4kringarna d\u00e4r utbetalning till den f\u00f6rs\u00e4krades efterle- vande sker med 101 procent av f\u00f6rs\u00e4kringskapitalet i samband med d\u00f6dsfall. Riskpremien har hittills mer \u00e4n v\u00e4l t\u00e4ckt riskkost- naden f\u00f6rknippad med d\u00f6dsfall i kapitalf\u00f6rs\u00e4kringarna. F\u00f6rs\u00e4kringsrisken hanteras genom att riskpremierna baseras p\u00e5 statistiska antaganden och genom uppf\u00f6ljning vilket regle- ras i de f\u00f6rs\u00e4kringstekniska riktlinjerna. F\u00f6r att inte f\u00e5 f\u00f6r stora sv\u00e4ngningar i resultatet \u00e5terf\u00f6rs\u00e4krar Avanza riskkostnader \u00f6verstigande 250 TSEK. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfReinsuranceExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-395": { "value": "Likviditet och fimansiering, MSEK 2022-12-31 L\u00f6ptid Tillgodohavanden hos centralbanker 4 915 1 dag Utl\u00e5ning till kreditinstitut 2 052 1 dag Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten \u2013 v\u00e4rdepapperskrediter 8 037 1 m\u00e5nad Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten \u2013 bol\u00e5n 11 222 Minst 30 \u00e5r R\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper 32 591 32 m\u00e5nader Inl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten 54 308 Avista ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCashAndCashEquivalentsExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-396": { "value": "Not 36\u2002N\u00e4rst\u00e5ende Transaktioner med n\u00e4rst\u00e5ende \u00e4r prissatta p\u00e5 marknadsm\u00e4s- siga villkor. Transaktioner med nyckelpersoner i ledande st\u00e4llning och andra n\u00e4rst\u00e5ende Det har inte f\u00f6rekommit n\u00e5gra transaktioner ut\u00f6ver normal konto f\u00f6rvaltning med vare sig ledning, styrelse, n\u00e4ra familje- medlemmar till dessa eller f\u00f6retag som st\u00e5r under best\u00e4m- mande inflytande av dessa. Det har inte heller redovisats n\u00e5gra avs\u00e4ttningar eller kostnader f\u00f6r os\u00e4kra fordringar h\u00e4nf\u00f6rliga till n\u00e4rst\u00e5ende under r\u00e4kenskaps\u00e5ret. Utl\u00e5ning till nyckelpersoner i ledande st\u00e4llning och andra n\u00e4rst\u00e5- ende \u00e4r en del i Avanzas normala verksamhet. Ledande befattningshavare deltar i koncernens teckningsop- tionsprogram p\u00e5 marknadsm\u00e4ssiga villkor, se not 9 Anst\u00e4llda och personalkostnader. Moderbolaget 2022-12-31 2021-12-31 Transaktioner med dotterf\u00f6retag Moderbolagets fordringar p\u00e5 koncernf\u00f6retag, MSEK 1 321 1 428 Moderbolagets skulder till koncernf\u00f6retag, MSEK \u2013 \u2013 2022 2021 Moderbolaget har erh\u00e5llit r\u00e4nteint\u00e4kter fr\u00e5n koncernf\u00f6retag, MSEK \u2013 \u2013 Moderbolaget har erlagt r\u00e4ntekostnader till koncernf\u00f6retag, MSEK \u2013 \u2013 Koncernen 2022-12-31 2021-12-31 Transaktioner med nyckelpersoner i ledande st\u00e4llning och andra n\u00e4rst\u00e5ende Utl\u00e5ning, MSEK 33 44 Inl\u00e5ning, MSEK 337 277 2022 2021 Courtage, TSEK 1 112 962 R\u00e4nteint\u00e4kter, TSEK 510 328 R\u00e4ntekostnader, TSEK 487 58 Fakturering fr\u00e5n n\u00e4rst\u00e5endes aktiebolag, MSEK 8 2 ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRelatedPartyExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-397": { "value": "Not 38\u2002H\u00e4ndelser efter balansdagen Peter Str\u00f6mberg, Chief Product & Tech Officer (CPTO) och medlem av koncernledningen, har meddelat att han slutar p\u00e5 Avanza. Peter l\u00e4mnade sin plats i koncernledningen den 16 januari, men arbetar kvar till och med april. Rekryteringen av en ny CPTO ha p\u00e5b\u00f6rjats. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEventsAfterReportingPeriodExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-398": { "value": "Not 37\u2002Viktiga uppskattningar och bed\u00f6mningar Uppskattningar och antaganden ses \u00f6ver regelbundet. \u00c4nd- ringar av uppskattningar redovisas i den period \u00e4ndringen g\u00f6rs om \u00e4ndringen endast p\u00e5verkat denna period, eller i den period \u00e4ndringen g\u00f6rs och framtida perioder om \u00e4ndringen p\u00e5verkar b\u00e5de aktuell period och framtida perioder. Enligt f\u00f6retagsled- ningen \u00e4r kritiska bed\u00f6mningar avseende till\u00e4mpade redovis- ningsprinciper, samt k\u00e4llor till os\u00e4kerheter i uppskattningar, fr\u00e4mst relaterade till kreditbed\u00f6mningar. Kreditbed\u00f6mningar Nedskrivning f\u00f6r kreditf\u00f6rluster sker utifr\u00e5n en modell d\u00e4r kredi- ter delas in i tre kategorier vilka bygger p\u00e5 bed\u00f6mningar om n\u00e4r v\u00e4sentliga \u00f6kningar i kreditrisk uppst\u00e5r. Till detta l\u00e4ggs bed\u00f6m- ningar som tar h\u00e4nsyn till makroekonomiska scenarier i ber\u00e4k- ningen av nedskrivningsbehovet. Se not 2 Redovisningsprinci- per, avsnitt (i) Finansiella instrument, samt not 35 Finansiella risker. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAccountingJudgementsAndEstimatesExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-399": { "value": "Not 39\u2002F\u00f6rslag till vinstdisposition Styrelsen f\u00f6r Avanza Bank Holding AB (publ) f\u00f6resl\u00e5r att \u00e5rs- st\u00e4mman den 30 mars 2023 beslutar om en utdelning om 7,50 SEK per aktie f\u00f6r 2022. M\u00e5ndagen den 3 april 2023 \u00e4r f\u00f6resla- gen som avst\u00e4mningsdag f\u00f6r utdelningen. Om \u00e5rsst\u00e4mman beslutar i enlighet med f\u00f6rslaget ber\u00e4knas utdelningen s\u00e4ndas ut av Euroclear Sweden AB torsdagen den 6 april 2023. F\u00f6rsla- get motsvarar en utdelning om sammantaget 1 175 MSEK och en utdelningsgrad om 70 procent av den sammanlagda vinsten f\u00f6r \u00e5ret 2022. Detta \u00e4r i linje med Avanzas utdelningspolicy d\u00e4r m\u00e5let \u00e4r att dela ut 70 procent av \u00e5rets vinst till aktie\u00e4garna, medh\u00e4nsyn tagen till bruttosoliditetskravet, inklusive Pelare2- v\u00e4gledning och internt buffertkrav. Utdelning ska bara l\u00e4mnas i s\u00e5dan utstr\u00e4ckning att det \u00e4r f\u00f6rsvarligt med h\u00e4nsyn till de krav som verksamhetens art, omfattning och risker st\u00e4ller p\u00e5 stor- leken av det egna kapitalet och bolagets konsolideringsbehov, likviditet och st\u00e4llning i \u00f6vrigt. Utdelning kan kombineras med andra \u00e5tg\u00e4rder, s\u00e5som inl\u00f6sen eller \u00e5terk\u00f6p av egna aktier. Styrelsen bed\u00f6mer att moderbolagets och koncernens resul- tat och st\u00e4llning \u00e4r god, vilket framg\u00e5r av resultat- och balans- r\u00e4kningarna. Styrelsen bed\u00f6mer att f\u00f6reslagen utdelning har t\u00e4ckning i eget kapital och ligger inom ramen f\u00f6r Avanzas utdel- ningspolicy. Kapitalrelation och likviditet kommer \u00e4ven efter f\u00f6reslagen utdelning att vara betryggande i relation till koncer- nens verksamhet. Styrelsen har s\u00e4rskilt beaktat det r\u00e5dande ekonomiska klima- tet och de synpunkter som har framf\u00f6rts av Riksbanken om att bankerna b\u00f6r vara \u00e5terh\u00e5llsamma med stora utdelningar och aktie\u00e5terk\u00f6p f\u00f6r att m\u00f6jligg\u00f6ra ett st\u00f6rre finansiellt handlings- utrymme. Bed\u00f6mningen \u00e4r att Avanzas kapitalisering, trots den r\u00e5dande situationen, \u00e4r god och att situationen inte f\u00f6r- anleder n\u00e5gon \u00e4ndrad bed\u00f6mning vad g\u00e4ller den ekonomiska st\u00e4llningen. Avanza har trots det r\u00e5dande l\u00e4get inte haft n\u00e5gra kreditf\u00f6rluster under \u00e5ret och bed\u00f6mer inte heller att situationen kan komma att inneb\u00e4ra en st\u00f6rre \u00f6kning av kreditf\u00f6rluster som skulle kunna f\u00e5 en materiell negativ inverkan p\u00e5 det egna kapita- let. S\u00e5v\u00e4l kapitalt\u00e4ckningen som likviditetssituationen bed\u00f6ms fortsatt tillfredsst\u00e4llande efter f\u00f6reslagen utdelning. Sammantaget anser styrelsen d\u00e4rmed att den f\u00f6reslagna utdel- ningen \u00e4r f\u00f6rsvarlig med h\u00e4nsyn till de krav som verksamhetens (bolagets respektive koncernens) art, omfattning och risker st\u00e4l- ler p\u00e5 storleken av det egna kapitalet, och bolagets respektive koncernens konsolideringsbehov, likviditet och st\u00e4llning i \u00f6vrigt. SEK \u2013 Moderbolaget 2022-12-31 Till \u00e5rsst\u00e4mmans f\u00f6rfogande st\u00e5r f\u00f6ljande medel: \u00d6verkursfond 545 514 210 Reserv f\u00f6r verkligt v\u00e4rde 144 128 062 Balanserat resultat \u201323 652 393 \u00c5rets vinst 1 236 602 404 Summa 1 902 592 284 Styrelsen f\u00f6resl\u00e5r att vinstmedlen disponeras p\u00e5 f\u00f6ljande s\u00e4tt: Utdelning till aktie\u00e4gare, 7,50 SEK per aktie 1 174 642 703 Till ny r\u00e4kning \u00f6verf\u00f6rs 727 949 581 Summa 1 902 592 284", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDividendsExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-400": { "value": "7.5", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsProposedOrDeclaredBeforeFinancialStatementsAuthorisedForIssueButNotRecognisedAsDistributionToOwnersPerShare", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK/xbrli:shares" } }, "fact-401": { "value": "1175000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsProposedOrDeclaredBeforeFinancialStatementsAuthorisedForIssueButNotRecognisedAsDistributionToOwners", "entity": "scheme:549300MBWR5H8SIJLE03", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } } } }