RAPORTUL ANUAL CONSOLIDAT

Pentru exercitiul financiar 2022

Raportul Anual conform OMFP 2844/2016 si Regulamentului A.S.F. nr. 5/2018-Anexa 15

Pentru exercitiul financiar - 2022

Data raportului – 27.04.2023

Denumirea Grupului  -  Prefab  SA

Sediul Social - Bucuresti, Dr. Iacob Felix, nr. 17-19, et.2, sector 1

Punct de lucru - Calarasi, str. Bucuresti, nr. 396.

Numarul de telefon/fax - 021-3315116/ 021-3305980

Cod unic de inregistrare la Oficiul Registrului Comertului - RO 1916198

Numarul de ordine in Registrul Comertului - J40/9212/2003

Piata reglementata pe care se tranzactioneaza valorile mobiliare emise - Bursa de Valori Bucuresti, categoria Standard

Capitalul social subscris si varsat - 24.266.709,5 lei

Principalele caracteristici ale valorilor mobiliare emise - societatea are emise un numar de  48.533.419 actiuni nominative cu o valoare nominala de 0,5 lei fiecare, dematerializate

Standardul contabil aplicat - Standardele internationale de raportare financiara

Auditarea - Situatiile financiare sunt auditate.

1.Activitatea societatilor comerciale din grup 

a.      Descrierea activitatii de baza a Grupului 

PREFAB SA BUCURESTI societate-mama, este o societate pe actiuni care functioneaza in conformitate cu prevederile Legii nr.31/1990 privind societatile comerciale,  republicata cu modificarile si completarile ulterioare.

Societatea este inregistrata la Oficiul Registrului Comertului sub nr. 40/9212/04.07.2003 si are codul unic de inregistrare RO 1916198, iar incepand cu 1 ianuarie 2006 ca urmare a prevederilor Codului fiscal cu modificarile la zi, i s-a atribuit codul de inregistrare fiscala in scopuri TVA - RO 1916198. Obiectul principal de activitate este conform actului constitutiv,  Fabricarea    produselor din beton pentru constructii, cod CAEN 2361.

Structura actionariatului societatii mama la data de 31.12.2022, era urmatoarea:  

Actionar	Nr. actiuni	%
ROMERICA INTERNATIONAL S.R.L. BUCURESTI	33.788.640	69.6193
CELCO SA CONSTANTA	12.795.000	26.3633
ALTI ACTIONARI – PERSOANE JURIDICE	140.997	0.2905
ALTI ACTIONARI – PERSOANE FIZICE	1.808.782	3.7269
TOTAL	48.533.419	100.0000

PREFAB SA BUCURESTI, ca societate-mama, definita astfel in reglementarile contabile aplicabile grupurilor de societati, realizeaza consolidarea situatiilor financiare anuale in conformitate cu  prevederile art. 9, alin. 3 din Legea contabilitatii nr. 82/1991, republicata, pentru ca detine majoritatea drepturilor de vot ale actionarilor sau asociatilor in alte entitati, denumite filiale.

Totodata, fiind o entitate ale carei valori mobiliare sunt admise la tranzactionare pe o piata reglementata, PREFAB SA BUCURESTI, detinatoare a unui procent de 99.9% din capitalul social al Prefab Invest SA, in conformitate cu prevederile Regulamentului nr. 31/2006 privind completarea unor reglementari ale A.S.F./C.N.V.M., in vederea implementarii unor prevederi ale directivelor europene, are obligativitatea punerii la dispozitia publicului prin transmiterea la ASF si a operatorului pietei reglementate a situatiilor financiare anuale consolidate pentru exercitiul incheiat la 31.12.2022.  

În urma extinderii activităţilor de comercializare PREFAB SA are detineri de 99.9% din capitalul Prefab Invest SA Bucuresti.

In dorinta de a constitui o asociatie care sa promoveze activitati legate de industia productiei de prefabricate din beton, PREFAB SA impreuna cu alte 8 societati de renume din aceasta ramura, au convenit sa constituie « Asociatia Producatorilor de Prefabricate din Beton PREFBETON ». Scopul Asociatiei este de a promova produsele din beton prefabricat, de a reprezenta, sustine si apara interesele tehnice, economice si juridice referitoare la comertul si industria produselor din beton prefabricat, de a dezvolta si incuraja cooperarea in domeniul stiintific, tehnic si standardizare si de a stimula contractele intre specialistii din tara. Patrimoniul initial al Asociatiei a fost de 1.800 lei, contributia Prefab SA fiind de 200 lei.

Prefab a detinut titluri de participare-actiuni in valoare de 9.270.900 lei la Fotbal Club Prefab SA, societate comerciala infiintata in 2005, reprezentand 99.8707% din capitalul social al acesteia. Titlurile s-au concretizat in 30.903 actiuni cu valoarea nominala de 300 lei pe actiune.

In cursul anului 2021 s-a finalizat procedura de dizolvare si lichidare a acestei societati si la data de 03.11.2021 aceasta a fost radiata de la Oficiul Registrului Comertului. 

Prefab a detinut titluri de participare-parti sociale in valoare 18.918,9 lei, echivalentul a 10.000 leva lei la Prefab BG EOOD, societate comerciala infiintata in 2005, reprezentand 100% din capitalul social al acesteia. Conform Hotararii AGA NR.4/21.06.2022, partile sociale ale PREFAB BG EOOD SRL Bulgaria, au fost vandute catre Stefan Zhelezov  Zhelezov, cetatean bulgar, in data de 15.07.2022. Vanzarea in suma de 12.000  leva , s-a efectuat in baza raportului de evaluare intocmit de catre un expert independent  autorizat. Concomitent cu aceasta tranzactie , datoriile inregistrate  de PREFAB BG EOOD SRL Bulgaria au fost achitate  firmei PREFAB. 

PARTE AFILIATA:

PREFAB INVEST SA BUCURESTI

Sediu: Bucuresti, Dr. Iacob Felix, nr. 17-19 ,et.2, sector 1

Data infiintarii: 10.05.2000

Modalitate de infiintare: subscriere de actiuni

Obiect de activitate conform CAEN: cod 2361 - Fabricarea elementelor din beton pentru constructii

Conducerea in anul 2022:

Presedinte Consiliu de Administratie - Ing. Milut Petre Marian

Director general - Ec. Nistor Carmen

Director economic - Ec. Tancu Razvan

Capital social - 150.000 lei constituit dintr-un numar de 4.000 actiuni la valoarea nominala de 37.5 lei/actiune.

Precizarea datei de infiintare a societatilor din grup

Societatea-mama PREFAB SA s-a infiintat in anul 1990, prin preluarea integrala a patrimoniului fostei Intreprinderi de Materiale de Constructii Calarasi, care a luat fiinta in anul 1967.

Societatea comerciala PREFAB SA s-a organizat in actuala structura in baza Legii nr. 15/1990 si prin HG nr. 1200/12.11.1990, fiind inmatriculata la Registrul Comertului  cu nr. J40/9212/2003.

PREFAB INVEST SA BUCURESTI - Data infiintarii: 10.05.2000

b.      Descrierea oricarei fuziuni sau reorganizari semnificative a societatii comerciale, ale filialelor sale sau ale societatilor controlate, in timpul exercitiului financiar

Prefab SA – societatea mama a detinut titluri de participare-parti sociale la PREFAB BG EOOD SRL Bulgaria, societate comerciala infiintata in anul 2003, cu actionar unic 100%  PREFAB SA si un capital social de 18.918,90 lei.

Conform Hotararii AGA NR.4/21.06.2022, partile sociale ale PREFAB BG EOOD SRL Bulgaria, au fost vandute catre Stefan Zhelezov  Zhelezov, cetatean bulgar, in data de 15.07.2022. Vanzarea in suma de 12.000  leva , s-a efectuat in baza raportului de evaluare intocmit de catre un expert independent  autorizat. Concomitent cu aceasta tranzactie , datoriile inregistrate  de PREFAB BG EOOD SRL Bulgaria au fost achitate  firmei PREFAB .

La data de 31.12.2022 PREFAB SA societate-mama are un singur punct de lucru , respectiv :

Punct de Lucru in municipiul Calarasi, str. Bucuresti, nr. 396, jud. Calarasi

PREFAB Invest – societatea afiliata nu are puncte de lucru.

d.      Descrierea achizitiilor si/sau instrainarilor de active

Modificarea postului bilantier active imobilizate, in cursul anului 2022: Valoarea imobilizarilor corporale a scazut cu 2.82 %, de la 207.753.537 lei (31.12.2021) la 201.890.0086 lei (31.12.2022), diminuare datorata amortizarilor pozitiilor amenajari de terenuri si constructii, instalatii tehnice si masini, alte instalatii, utilaje si mobilier.

Nu s-au instrainat active care sa influenteze realizarea obiectului principal  de activitate al grupului sau care sa afecteze realizarea beneficiilor economice viitoare.        

SITUATIA CONSOLIDATA A POZITIEI FINANCIARE

1.1.1.         Elemente de evaluare generala

PREFAB SA a intocmit situatiile financiare consolidate in conformitate cu prevederile OMFP 2844/2016,  care sunt in conformitate cu Standardele Internationale de Raportare Financiara  adoptate de Uniunea Europeana (IFRS), in vigoare la data de raportare anuala a grupului, respectiv 31.12.2022.

Criza energetica declansata in anul 2021, resimtita puternic la inceputul anului 2022 , a cauzat involutii economice atat la nivel mondial cat si national , care au condus la cresterea semnificativa a costurilor de productie si implicit a contractarii cererii in piata materialelor pentru contructii. Costul de productie in anul 2022 este la un nivel superior celui anticipat la inceputul anului. Majorarile au fost determinate de ascensiunea preturilor la nivel international si national pentru gaz natural, energie electrica si combustil , care au cauzat la randul lor majorari in lant pentru toate produsele.

Conflictul armat din Ucraina  a generat implicatii multiple asupra economiilor europene si asupra economiei nationale. Mai mult decat atat impactul psihologic resimtit de catre populatie este semnificativ. Existenta unui conflict la granita coroborat cu scumpirea traiului zilnic a determinat orientarea consumului populatiei catre produsele strict necesare in detrimentul altor produse.

Efectele nefavorabile ale pandemiei au afectat mai putin economia . Situatia medicala favorabila a permis  eliminarea semnificativa a restrictiilor pandemice. Desi ne asteptam la o revenire in ceea ce priveste forta de munca, efectele conflictului armat  si anume restrangerea pietei materialelor pentru constructii,  cresterea costurilor de productie si scaderea rezultatelor financiare au dus la scaderea numarului mediu de salariati, a productiei fizice si a cererii in piata cu pana la 40% si imposibilitatea asigurarii unei functionari continue .

De la Bugetul de stat , deja afectat  de masurile de combatere a pandemiei la care s-au adaugat masurile de sprijinire a populatiei si agentilor economici afectati de criza energetica si de razboi, nu s-au mai facut alocari de fonduri  in vederea finantarii lucrarilor pentru  infrastructura nationala sau, daca s-au realizat, au fost intr-o foarte mica masura. Cererea de produse specifice acestor lucrari si anume Tuburi Premo si Sentab, elemente prefabricate tipizate sau netipizate a fost nesemnificativa.

Criza sanitara provocata de COVID-19, a influentat  la randul ei  in ultimii doi ani mediul economic ,avand multiple implicatii negative in functionarea acestuia.

In conditiile acestea speciale  cu care mediul economic nu s-a mai confruntat, societatea a acordat o atentie sporita activitatii  si a actionat cu prudenta in actul managerial.

In prezent fenomenul cel mai ingrijorator este cresterea inflatiei care determina scaderea cererii in piata materialelor pentru constructii  datorita scaderii puterii de cumparare  si orientarea catre produse existentiale a consumatorilor .

In acest context , pentru Betonul Celular Autoclavizat (BCA), materialul de zidarie produs de PREFAB SA, in anul 2022  productia realizata a fost de 228.681,20  mc si comercializat  237.811,20 mc.

In ceea ce priveste piata de prefabricate din beton armat si precomprimat, stalpi electrici, elemente de autostrada, piese prefabricate pentru hiper sau supermarketuri, grinzi pentru poduri rutiere, tuburi de canalizare PREMO-SENTAB este in continuare afectata de lipsa proiectelor de infrastructura nationala si lipsa de forta de munca calificata , mentinandu-se acelasi nivel scazut al cererii pe piata in special datorita blocajelor financiare in domeniul investitional national.

In anul 2022 volumul total de elemente prefabricate produs si comercializat a fost de 3.053,42 mc la care se adauga beton marfa 1.141,65 mc.

In ceea ce priveste activitatea centralei de cogenerare, in anul  2022, functionarea acesteia a depins in primul rand de preturile practicate pentru gazul natural  in corelatie cu activitatea de productie in vederea optimizarii costurilor energetice si de productie .

Cantitatea de energie electrica produsa in anul 2022 a fost de: 9.871,30 MWh din care s-a livrat in SEN cantitatea de 7.915,84 MWh, diferenta de 1.955,46 MWh fiind folosita pentru consumul intern.  Pentru cantitatea de energie electrica livrata in SEN, societatea s-a calificat pentru obtinerea bonusului de cogenerare in cadrul Schemei de sprijin pentru promovarea cogenerarii de inalta eficienta.

Cantitatea de energie termica produsa in anul 2022 a fost de: 15.695,59 MWh, folosita in totalitate pentru consumul intern.

Societatea afiliata PREFAB INVEST SA BUCURESTI comercializeaza in principal produsele PREFAB SA, in arealul ei geografic.

Lichiditate:

-          casa si conturi la banci la inceputul perioadei:     673.064 lei

-          casa si conturi la banci la sfarsitul perioadei:     1.673.202 lei

-          flux de numerar:                                                 1.000.138 lei

Societatea afiliata PREFAB INVEST SA nu are contractate credite de la institutiile bancare sau alte institutii financiare.

Disponibilitatile banesti includ conturile curente in lei si in valuta, disponibilul din casa. Disponibilitatile banesti se evalueaza la cursul de schimb comunicat de BNR valabil la data inchiderii exercitiului financiar.

1.1.1.        Evaluarea nivelului tehnic al grupului

PREFAB SA-societatea mama este unul din  principalii producatori din Romania de:

a.       BCA (Beton Celular Autoclavizat) cu o capacitate de aproximativ 500.000 mc/an

b.      Prefabricate Tipizate cu o capacitate de 20.000 mc/ an

c.       Tuburi din beton pentru retele de apa si canalizare (tehnologie Premo si Sentab)

d.      Prefabricate netipizate

Si unul din furnizorii importanti din piata locala de:

e.       Beton Marfa

f.        Energie electrica (din aprilie 2013)

 Structura productiei este  in permanenta corelata cu conditiile de piata respectiv cu cantitatile si sortimentatia ceruta.

Descrierea principalelor produse realizate si/sau servicii prestate cu precizarea:

a.      principalelor piete de desfacere pentru fiecare produs sau serviciu si metodele de distributie:

PREFAB SA societatea-mama, este unul dintre marii producatori nationali de materiale pentru constructii, cu un portofoliu variat de produse comercializate.

Principalele piete de desfacere sunt: Romania si ocazional  Republica Bulgaria si Republica Moldova

In Romania structura pietei de desfacere este:

a. pentru BCA: Muntenia, Transilvania, Moldova

b. pentru Prefabricate: toata Romania

c. pentru Agregate, Beton Marfa: piata locala

Se lucreaza diferentiat ca politica de desfacere functie de specificitatea fiecarui produs.

a. BCA se comercializeaza prin Distribuitori sau lanturi DIY (Do It Yourself)

b. Prefabricatele se comercializeaza prin metoda de licitatie sau negociere pe proiect

Vanzari pe zone geografice:

b. Ponderea fiecarei categorii de produse sau servicii in veniturile si in totalul cifrei de afaceri ale societatilor comerciale din grup pentru ultimii trei ani:

PREFAB SA societate-mama a urmarit continuu pe parcursul anilor diferentierea fata de competitorii nationali, acordand importanta deosebita retehnologizarii si modernizarii procesului de productie, cresterii calitatii produselor si serviciilor oferite clientilor chiar in conditiile scaderii generale a puterii de cumparare in piata.

Denumirea produselor	2020	2021	2022
B.C.A.	86.91%	82.11%	65.57%
Tuburi	4.74%	2.85%	2.50%
Prefabricate	4.11%	3.38%	11.09%
Energie electrica	0.56%	8.21%	17.16%
Alte produse	3.68%	3.45%	3.68%

 Cifra de afaceri inregistrata in anul 2022 de  grup a fost de :98.658.501 lei

c. Produselor noi avute in vedere pentru care se va afecta un volum substantial de active in viitorul exercitiu financiar precum si stadiul de dezvoltare al acestor produse

Prin specificul activitatii  Prefab SA- societatea mama are in permanenta noi produse pe linia de fabricatie, in functie de structura cererii in piata produselor prefabricate, produse care se executa la comanda, conform proiectelor tehnice.

Pentru produsul  BCA, tehnologia de fabricatie de tip Hebel este stricta si nu permite modificarea produselor care sunt produse conform unor Standarde de produs internationale, dar in cadrul sucursalei BCA, au loc permanent imbunatatiri pe liniile tehnologice de fabricatie, actualizari ale sistemelor informatice de control procese, revizii si actualizari tehnologice periodice ale echipamentelor (poduri rulante, masina de taiat automata, controlul autoclavizarii, etc.).

In cadrul sucursalei Prefabricate se realizeaza si comercializeaza urmatoarele  tipuri de produse, tipizate-standard, stalpi electrici, structuri prefabricate si beton marfa.

Prefabricatele tipizate sunt cele standardizate, pentru diferite tipuri de lucrari. Stalpii centrifugati din beton armat pentru liniile electrice aeriene sunt produse standardizate cu regim special.

Pe de alta parte proiectele industriale si comerciale (Hale industriale sau comerciale de tip Hipermarketuri) presupun urmarirea dimensiunilor prefabricatelor din proiect, ceea ce practic inseamna introducerea in fabricatie  de noi produse si  tipare, fara un volum substantial de active noi pentru linia de fabricatie.

Incepand cu anul 2013, noile  produse obtinute sunt energia electrica si energia  termica, produse in cogenerare de inalta eficienta, destinate acoperirii consumului intern necesar procesului  de productie dar si livrarii de energie electrica in SEN.

        1.1.3. Evaluarea activitatii de aprovizionare tehnico-materiala

Principalele obiective ale activitatii de aprovizionare au fost:

- reducerea costurilor de achizitie, implicit reducerea costurilor de productie,

- identificarea de noi furnizori,

- asigurarea necesarului de materii prime si materiale, piese de schimb, in functie de politica de stocuri,

- obtinerea celor mai bune conditii de aprovizionare la contractare (calitate/ pret/conditii de plata).

Stocul curent in care este inclus si stocul de siguranta asigura desfasurarea in bune conditii a activitatii de productie.

Principalii furnizori de materii prime:  Devnya Cement , SMA Mineral, Celco , Grimm Metallpulver , Miras International , Mairon Bucuresti,  Engie Romania SA, E.ON Energie.       

Relatiile comerciale cu principalii furnizori de materii prime au la baza respectarea clauzelor inscrise in contractele de vanzare–cumparare incheiate sau dupa caz prelungite la inceputul fiecarui an. Alegerea furnizorului se face, avand ca principii de baza, raportul calitate-pret, conditii de plata si evolutia pietei  produsului  respectiv.

1.1.4.Evaluarea activitatii de vanzare

a. Descrierea evolutiei vanzarilor secvential pe piata interna si/sau externa si a perspectivelor vanzarilor pe termen mediu si lung     

         Evolutia cifrei de afaceri in ultimii 2 ani, a grupului, se prezinta astfel :

Perspectivele vanzarilor pe termen mediu si lung sunt raportate la capacitatile existente ale fabricii, respectiv extinderea  capacitatii de productie.

Pentru perioada 2023 – 2025 ne propunem:

Piata interna:

• Cresterea volumelor vanzarilor pe pietele traditionale pentru  BCA si castigarea de noi piete;

• Castigarea de noi piete pentru Prefabricate Tipizate in Banat, Oltenia, Ardeal;

• Castigarea de noi piete pentru Tuburi in Banat, Oltenia, Ardeal, Moldova;

• Cresterea volumelor de vanzari la Prefabricate si Tuburi pe pietele traditionale in Muntenia, Dobrogea, Moldova;

• Pe termen lung sa detinem o cota de piata de 10% din piata prefabricatelor.

Piata externa:

• Castigarea de noi piete in Republica Bulgaria si Republica Moldova pentru produsul BCA.

Filiala Prefab Invest SA,  prin serviciile prestate de comercializare si reprezentare se adreseaza in principal agentilor economici din tara .Apreciem ca piata atat interna se confrunta si cu concurenta din arealul  pietei respective.

b. Descrierea situatiei concurentiale in domeniul de activitate al grupului, a ponderii pe piata a produselor sau serviciilor grupului si a principalilor competitori        

Concurenti traditionali pe piata de BCA:

-          Celco Constanta

-          Elpreco Craiova

-          Somaco

-          Soceram

-          Macon Deva

Concurenti traditionali pe piata de prefabricate si tuburi:

-          Asa Cons Consolis Turda

-          Bauelemente Ploiesti

-          Ergon Ploiesti

-          Somaco Grup Prefabricate

-          Con A Sibiu

-          Incontro Prefabricati Timisoara

-          Macon Deva

-          Ferrobeton Ploiesti

-          Buildcorp Prefabricate Iasi

-          SW Umwelttechik Giurgiu Timisoara

In piata se remarca atat pentru societatea mama cat si pentru societatile afiliate, relatii de concurenta pentru disputarea aceluiasi segment de piata cu ceilalti competitori  cu acelasi obiect de activitate.

c. Descrierea oricarei dependente semnificative a societatilor din grup fata de un singur client sau fata de un grup de clienti a carui pierdere ar avea un impact negativ asupra veniturilor grupului

Atat ca lista de clienti – lant de distributie, cat si ca dispersie teritoriala echilibrata, Prefab SA nu depinde semnificativ de un singur client, ca urmare nu poate avea impact negativ asupra societatii pierderea unui client.

 1.1.5. Evaluarea aspectelor legate de angajatii/personalul societatilor din grup

a.  precizarea numarului si a nivelului de pregatire a angajatilor societatii comerciale precum si a gradului de sindicalizare a fortei de munca

In relatia cu Patronatul, salariatii sunt reprezentati de Sindicatul Liber Prefab. Gradul de sindicalizare in 2022 este de 99%.

In ceea ce priveste recrutarea si selectia personalului,  aceasta perioada este caracterizata de o oferta limitata de personal calificat, introducandu-se etape de selectare mai riguroasa a potentialilor candidati.

PREFAB acorda o importanta deosebita pregatirii profesionale, organizarii de cursuri de calificare, eficientizarii timpului de lucru si colaborarii interdepartamentale.

Pe parcursul anului 2022 s-a urmarit constant evaluarea performantelor personalului si fixarea de obiective individuale, cu verificarea trimestriala a acestora.

In cursul anului 2022 , societatea-mama a initiat un proiect privind recrutarea de forta de munca calificata din Tadjikistan. In perioada februarie martie 2023 au sosit la sediul societatii 49 de persoane din Tadjikistan, cu diverse calificari , care sunt in prezent in perioada de  acomodare si integrare in procesul de productie .

b. descrierea raporturilor dintre manager si angajati precum si a oricaror elemente

conflictuale ce caracterizeaza aceste raportari

In cursul anului 2022 nu au existat conflicte intre conducerile societatilor si salariati.

 1.1.6.  Evaluarea aspectelor legate de impactul activitatii de baza a emitentului asupra mediului inconjurator

PREFAB SA-societatea mama isi propune intensificarea preocuparilor privind asigurarea si mentinerea unui mediu inconjurator la nivel impus de Standardele Internationale si Europene.

Pentru aceasta s-au stabilit urmatoarele obiective:

1.            Implementerea si certificarea unui sistem de management de mediu. Societatea detine certificatul de

management de mediu nr.08/03.07.2020 in conformitate cu SR EN ISO 14001:2015;

2.            Identificarea si tinerea sub control a aspectelor de mediu asociate tuturor activitatilor ce se desfasoara in cadrul societatii, pentru asigurarea conformitatii cu cerintele legale si prevenirea poluarii prin:

- minimizarea cantitatilor de deseuri generate si gestionarea lor in conditii de siguranta atunci cand aparitia lor nu poate fi evitata;

- ameliorarea calitatii apelor evacuate din societate;

- reducerea emisiilor de noxe in atmosfera;

- reducerea consumului de resurse naturale.

3.            Asigurarea comunicarii politicii catre toate partile interesate interne si externe;

4.            Crearea conditiilor pentru implementarea, mentinerea si imbunatatirea continua a sistemului de

Management de mediu prin asigurarea resurselor umane competente si a resurselor materiale necesare mentinerii politicii de mediu si indeplinirea obiectivelor propuse.

In cursul anului 2022, s-a urmarit respectarea cerintelor legale si a celor cuprinse in actele normative de reglementare, constatandu-se acest lucru si in urma controalelor efectuate de organismele autorizate.

 1.1.7. Evaluarea activitatii de cercetare si dezvoltare 

Activitatea de cercetare in cadrul grupului se desfasoara prin serviciul Tehnic si laboratoarele proprii precum si colaborari cu institute de proiectare, cu efect in cresterea calitatii produselor si serviciilor societatii noastre, prin imbunatatirea retetelor de fabricatie si scheme de optimizare in vederea cresterii productivitatii muncii, si anume:

• modernizarea capacitatilor de productie existente, imbunatatirea microclimatului de munca, extinderea pietei de desfacere, si a obiectului de activitate, automatizarea proceselor tehnologice.

• Investitiile realizate au fost din surse proprii si surse imprumutate.

Avand in vedere perioada dificila parcusa in ultimii ani, valoarea sumelor alocate pentru cercetare dezvoltare in anul 2022 sunt nesemnificative , s-au  efectuat cercetari proprii  privind retete de fabricatie dar fara a acumula costuri suplimentare.

 1.1.8.  Evaluarea activitatii grupului privind managementul riscului

Grupul este expus urmatoarelor riscuri:

• Riscul de credit

• Riscul de lichiditate

• Riscul de piata

• Riscul valutar

• Riscul operational

• Riscul privind costurile de echilibrare

• Riscul aferent impozitarii

• Riscul privind protectia si prelucrarea datelor

Acesta nota prezinta informatii referitoare la expunerea Grupului fata de fiecare risc mentionat mai sus, obiectivele Grupului, politicile si procesele de evaluare si gestionare a riscului si procedurile pentru gestionarea capitalului.

Cadrul general privind gestionarea riscurilor

Consiliile de Administratie ale entitatilor au responsabilitatea generala pentru stabilirea si supravegherea cadrului de gestionare a riscului la nivelul fiecarei entitati.

Activitatea este guvernata de urmatoarele principii:

a) principiul delegarii de competente;

b) principiul autonomiei decizionale;

c) principiul obiectivitatii;

d) principiul protectiei investitorilor;

e) principiul promovarii dezvoltarii pietei bursiere;

f) principiul rolului activ.

Consiliul de Administratie este totodata responsabil cu examinarea si aprobarea planului strategic, operational si financiar al entitatilor, precum si a structurii corporative a Grupului.

Politicile Grupului de gestionare a riscului sunt definite astfel incat sa asigure identificarea si analiza riscurilor cu care se confrunta Grupul, stabilirea limitelor si controalelor adecvate, precum si monitorizarea riscurilor si a respectarii limitelor stabilite. Politicile si sistemele de gestionare a riscului sunt revizuite in mod regulat pentru a reflecta modificarile survenite in conditiile de piata si in activitatile Grupului. Grupul, prin standardele si procedurile sale de instruire si conducere, urmareste sa dezvolte un mediu de control ordonat si constructiv, in cadrul caruia toti angajatii isi inteleg rolurile si obligatiile. 

Riscul de credit

Riscul de credit este riscul ca Grupul sa suporte o pierdere financiara ca urmare a neindeplinirii obligatiilor contractuale de catre un client sau o contrapartida la un instrument financiar, iar acest risc rezulta in principal din creantele comerciale ale Grupului.

Expunerea Grupului la riscul de credit este influentata in principal de caracteristicile individuale ale fiecarui client si ale tarii in care acesta isi desfasoara activitatea. Majoritatea clientilor Grupului isi desfasoara activitatea in Romania.

Instrumete financiare principale utilizate de Grup din care apar riscuri privind instrumentele financiare, sunt 

-          Creante comerciale si alte creante

-          Numerar si echivalente de numerar

-          Datorii comerciale si alte datorii

Un sumar al instrumentelor financiare obtinut pe categorii este furnizat mai jos:

DATORII	31 decembrie 2021	31 decembrie 2022
Datorii comerciale si asimilate	22.647.667	9.428.519
Alte datorii (inclusiv fiscale)	1.551.820	2.360.949
Total	24.199.487	11.789.468

Grupul monitorizeaza expunerea la riscul de credit prin analiza vechimii creantelor pe care le inregistreaza si actioneaza in permanenta pentru recuperarea celor trecute de scadenta  sau perimate.

Riscul de lichiditate

Riscul de lichiditate este riscul ca Grupul sa intampine dificultati in indeplinirea obligatiilor asociate datoriilor care sunt decontate in numerar sau prin transferul altui activ financiar. Abordarea Grupului cu privire la riscul de lichiditate este de a asigura, in masura in care este posibil, ca detine in orice moment lichiditati suficiente pentru a face fata datoriilor atunci cand acestea devin scadente, atat in conditii normale cat si in conditii de stres, fara a suporta pierderi inacceptabile sau a pune in pericol reputatia Grupului. Grupul are angajate imprumuturi pe termen lung.

Pentru contracararea acestui factor de risc, Grupul a aplicat politici restrictive de livrare a produselor catre clientii incerti. Un rol important l-a avut politica grupului de a solicita in unele cazuri plata in avans a produselor livrate si o atenta selectie a clientilor noi in functie de bonitatea si disciplina lor financiara. S-au solicitat garantii in cazul contractelor de livrare si s-a incercat reducerea numarului de zile stabilit prin contract de plata a creantelor de catre clientii Grupului. Au fost prelungite contractele de garantie cu ipoteca in favoarea bancilor cu care avem deschise linii de credit si scrisori de garantie bancara astfel incat sa ne putem onora obligatiile in cazul unor deficite de numerar.

Riscul de piata

Riscul de piata este riscul ca variatia preturilor pietei, cum ar fi cursul de schimb valutar, rata dobanzii cat si reducerea cererii de piata sa afecteze veniturile Grupului.

Risc de piata - instabilitatea pietei de desfacere pentru materialele de constructii, caracterizata printr-o scadere semnificativa a cererii, risc preintampinat prin studii de piata si politici de marketing. Riscul volatilitatii preturilor de la energia electrica, gaz metan, metale, motorina, a fost preintampinat prin gasirea unor noi furnizori sau renegocierea contractelor cu furnizorii traditionali.

Riscul valutar

Grupul are tranzactii intr-o alta moneda decat moneda functionala (lei).

Tranzactiile realizate in valuta sunt transformate in lei la rata de schimb valabila la data tranzactiei.

Riscul variatiilor de curs valutar au fost in general preintampinate printr-o gestionare adecvata, in conditiile crizei economice.

Deoarece Grupul are operatii in diferite valute, sunt analizate activitatile specific industriei si riscurile valutare corespunzatoare acesteia. Grupul este in principal expus la modificarea cursului de schimb al monedei euro si dolarului american fata de leul romanesc. Alte valute au doar un efect limitat asupra fluxului de numerar si asupra profitului inainte de dobanzi si impozitare.

Riscul operational

Riscul operational este riscul producerii unor pierderi directe sau indirecte provenind dintr-o gama larga de cauze asociate proceselor, personalului, tehnologiei si infrastructurii Grupului, precum si din factori externi, altii decat riscul de credit, de piata si de lichiditate, cum ar fi cele provenind din cerinte legale si de reglementare si din standardele general acceptate privind comportamentul organizational. Grupul este expus si riscului de calamitati. In aceste conditii, Grupul a actionat in sensul incheierii de polite de asigurare impotriva dezastrelor care sa protejeje activele societatii.

Riscurile operationale provin din toate operatiunile Grupului. Responsabilitatea principala a dezvoltarii si implementarii controalelor legate de riscul operational revine conducerii entitatii. Responsabilitatea este sprijinita de dezvoltarea standardelor generate ale Grupului de gestionare a riscului operational pe urmatoarele arii:

• Cerinte de separare a responsabilitatilor;

•  Alinierea la cerintele de reglementare si legale;

• Documentarea controalelor si procedurilor;

• Cerinte de analiza periodica a riscului operational la care este expus Grupul si adecvarea controalelor si procedurilor pentru a preveni riscurile identificate;

• Cerinte de raportare a pierderilor operationale si propuneri de remediere a cauzelor care le-au generat

• Elaborarea unor planuri de continuitate operationala;

• Dezvoltare si instruire profesionala;

• Stabilirea unor standarde de etica;

• Prevenirea riscului de litigii, inclusiv asigurare acolo unde se aplica;

• Diminuarea riscurilor, inclusiv utilizarea eficienta a asigurarilor unde este cazul.

Riscul privind costurile de echilibrare

Acest risc este specific activitatii privind producerea si vanzarea energiei electrice si este generat de eventualele prognozari nerealiste ale cantitatilor si volumelor orare de livrare a energiei electrice care pot impacta situatia financiara prin aparitia unor costuri suplimentare de echilibrare. Se apreciaza ca acest risc este redus ca urmare a activitatii de prognozare desfasurata de departamentul special din entitate.

Riscul aferent impozitarii

Incepand cu 1 ianuarie 2007, ca urmare a aderarii Romaniei la Uniunea Europeana, Grupul a trebuit sa se supuna reglementarilor Uniunii Europene si in consecinta s-a pregatit pentru aplicarea schimbarilor aduse de legislatia europeana, inclusiv de aplicare a IFRS.

Grupul a implementat aceste schimbari, dar modul de implemetare al acestora ramane deschis auditului fiscal timp 7 ani incepand cu exercitiul 2009.

Interpretarea textelor si implementarea practica a procedurilor noilor reglementari fiscale aplicabile armonizate cu legislatia europeana, ar putea varia de la entitate la entitate, si exista riscul ca in anumite situatii autoritatile fiscale sa adopte o pozitie diferita fata de cea a Grupului.

Este posibil ca Grupul sa continue sa fie supus controalelor fiscale pe masura emiterii unor noi reglementari fiscale.

Riscul privind protectia si prelucrarea datelor

Riscul poate fi generat de situatii cum ar fi pierderea sau modificarea datelor in mod accidental , precum si accesul neautorizat la datele cu caracter personal. Indiferent de temeiul de prelucrare, Grupul respecta obligatiile prevazute in Regulamentul general privind protectia datelor (RGPD) – Regulamentul (UE) 2016/679 inclusiv obligatia de informare a persoanei vizate, in momentul colectarii datelor.

Risc de razboi 

In februarie 2022, tensiunile geopolitice globale au escaladat semnificativ in urma interventiilor militare in Ucraina ale Federatiei Ruse. Ca urmare a acestor escaladari, incertitudinile economice de pe piata de energie si de capital au crescut, preturile globale ale energiei fiind de asteptat sa fie foarte volatile in viitorul previzibil. La data prezentului raport, conducerea nu poate estima in mod fiabil efectele asupra perspectivelor financiare ale Grupului si nu poate exclude consecintele negative asupra afacerii, operatiunilor si situatiei financiare. Conducerea considera ca ia toate masurile necesare pentru a sprijini sustenabilitatea si cresterea activitatii Grupului in circumstantele actuale si ca rationamentele profesionale din aceste situatii financiare raman adecvate. Riscurile sunt cele prezentate anterior.

1.1.9. Elemente de perspectiva privind activitatea grupului

              a. prezentarea si analizarea tendintelor, elementelor, evenimentelor sau factorilor de incertitudine ce afecteaza sau ar putea afecta lichiditatea societatii comerciale comparativ cu aceeasi perioada a nului anterior.

Cu privire la efectele ordonantei de urgentă nr. 114/2018 asupra activitatii PREFAB SA,  având in vedere ca societatea realizează cel putin 80% din cifra de afaceri totală din activitatea de producere a materialelor de constructii, având in obiectul de activitate o parte din codurile CAEN prevăzute la art. 66 pct. 1 din OUG 114/2018, acest act normativ ii este aplicabil.

Efectele OUG 114/2018 se aplica in perioada în perioada 1 ianuarie 2019-31 decembrie 2028.

Ca urmare a intrarii in vigoare a OUG 114/2018, bugetul de salarii a crescut semnificativ, societatea fiind obligata sa asigure salariatilor, de la 1 ianuarie 2019 ,un salariu minim brut de putin 3.000 lei si incepand cu 1 ianuarie 2023 un salariu minim brut de cel putin 4.000 lei.

Aceasta crestere a salariilor se coreleaza in piata cu o crestere a preturilor produselor finite comercializate de catre PREFAB SA.

b.  prezentarea si analizarea efectelor cheltuielilor de capital, curente sau anticipate asupra situatiei financiare a Grupului comparativ cu aceasi perioada a anului trecut

In cursul anului 2022 se inregistreaza o scadere cu 2.82 %, de la 207.753.537 lei (31.12.2021) la 201.890.086 lei (31.12.2022), diminuare datorata amortizarilor pozitiilor amenajari de terenuri si constructii, instalatii tehnice si masini, alte instalatii, utilaje si mobilier.

Nu s-au instrainat active care sa influenteze realizarea obiectului principal  de activitate al Grupului sau care sa afecteze realizarea beneficiilor economice viitoare.        

Programul de investitii pentru anul 2023 se estimeaza la o valoare de 14.800.000 lei concretizandu-se in echipamente si instalatii tehnice noi sau modernizate

c.Prezentarea si analizarea evenimentelor, tranzactiilor schimbarilor economice care afecteaza semnificativ veniturile din activitatea de baza

Activitatea de baza este in continuare afectata de nivelul scazut al pietei materialelor pentru constructii atat civile cat si industriale si de lipsa investitiilor in infrastructura nationala.

2. Activele corporale ale Grupului

2.1. Precizarea amplasarii si a caracteristicilor principalelor capacitati de productie in proprietatea Grupului

Activele si Capacitatile de productie ce apartin societatii-mama, PREFAB SA, sunt amplasate pe terenul aflat in patrimoniul societatii si functioneaza in urmatoare structura:

1.      Tuburi PREMO

-          tehnologia de fabricatie PREMO – IPREROM;

-          capacitatea de productie: 210 km echivalent Æ600

2.      Tuburi SENTAB:

-          capacitatea de productie: 122 km echivalent Æ600; 

3.      Beton celular autoclavizat:

-          tehnologia de fabricatie are la baza licenta HEBEL;

-          capacitatea de productie: 500.000 mc; 

4.      Diverse elemente prefabricate:

-          tehnologia de fabricatie – tip STAND;

-          capacitatea proiectata: 50 000 mc;

5.      Agregate minerale:

-          tehnologia de extractie din Dunare cu draga refulant – absorbanta;

-          prelucrarea materiei prime in statii de sortare – clasare;

-          capacitatea de productie: 700 000 mc;

6.      Energie: centrala de cogenerare de inalta eficienta echipata cu un generator de 5,4 MW, care produce energie electrica si abur.

Filiala Prefab Invest  nu dispune de capacitati de productie.

2.2.            Descrierea si analizarea gradului de uzura al proprietatilor grupului

-          Cladiri           = 50.80 %

-          Echipamente = 63.64 %

2.3.            Precizarea potentialelor probleme legate de dreptul de proprietate asupra activelor corporale ale societatilor din grup

Societatea-mama si societatea afiliata sunt proprietarii activelor lor si nu exista litigii in legatura cu dreptul de proprietate.

3. Piata valorilor mobiliare emise de societatea comerciala.

3.1. Incepand cu 5 iulie 2010, actiunile emise de PREFAB SA societatea-mama, sunt tranzactionate pe piata reglementata administrata de B.V.B., in cadrul Sectorului Titluri de Capital, Categoria Standard.

3.2. La data de 31.12.2020, Prefab SA-societatea mama a inregistrat un profit net in valoare de 6.104.836,27 lei care a fost repartizat in baza hotararii AGA din data de 27/28.04.2021, conform reglementarilor legale, dupa cum urmeaza:

Repartizare profit curent an 2020:

Contravaloarea dividendele cuvenite actionarilor, pentru anul 2020, in suma de 4.368.007,71 a fost transferata integral, dupa retinerea la sursa a impozitului cuvenit in suma de 8.723 lei, catre Depozitarului Central la data de 05.07.2021, in vederea platii catre actionari, conform contractului incheiat.

La data de 31.12.2021, Prefab SA a inregistrat un profit net in valoare de 10.921.106 lei care a fost repartizat in baza hotararii AGA din data de 27/28.04.2022, conform reglementarilor legale, dupa cum urmeaza:

Repartizare profit curent an 2021:

Din suma de 6.988.812,34 lei, reprezentand  dividendele cuvenite actionarilor, pentru anul 2021 a fost transferata catre Depozitarul Central suma de 1.127.972,27 lei in data de 05.07.2022, dupa retinerea la sursa a impozitului cuvenit in suma de 59.275,91 lei, in vederea  platii catre actionari, conform contractului incheiat.

Pentru actionarul majoritar Romerica International, suma  de 5.801.564,16 lei a fost virata in data de 10.10.2022.

La data de 31.12.2022, Prefab SA a inregistrat un profit net in valoare de 7.756.629 lei care va fi repartizat in baza hotararii AGA din data de 26/27.04.2023, conform reglementarilor legale, dupa cum urmeaza:

Propunere repartizare profit curent an 2022:

La data de 31.12.2020, Prefab Invest SA societate-afiliata a inregistrat un profit net in valoare de 238.794 lei, care a fost repartizat asupra altor rezerve conform reglementarilor legale.

La data de 31.12.2021, Prefab Invest SA societate-afiliata a inregistrat un profit net in valoare de 736.451 lei, care a fost repartizat asupra altor rezerve conform reglementarilor legale.

La data de 31.12.2022, Prefab Invest SA societate-afiliata a inregistrat un profit net in valoare de 9.712 lei, care va fi repartizat asupra altor rezerve conform reglementarilor legale.

               3.3.  Societatea mama si societatile afiliate nu si-au achizitionat propriile actiuni.

               3.4.  PREFAB SA are detineri in urmatoarele societăţi cu o valoare totala de 149.850 lei,  după cum urmează:    

Denumire societate	Sold la 31.12.2021			Sold la 31.12.2022
	Valoare	Nr. titluri	%	Valoare	Nr. titluri	%
PREFAB INVEST SA	149.850	3.996	99.9000	149.850	3.996	99.9000
PREFAB BG EOOD Bulgaria	18.919	100	100.0000	0	0	0
				0	0	0
TOTAL	168.769			149.850

PREFAB SA detine actiuni in valoare de 149.850 lei si o pondere de 99.9% in capitalul social al PREFAB INVEST SA. Aceasta detinere se concretizeaza intr-un numar de 3.996 actiuni cu valoarea nominala de 37.5 lei pe actiune si confera control asupra acesteia, avand in vedere procentul detinut in capitalul social al acestei societati. De mentionat ca actiunile acestei societati nu se tranzactioneaza pe piata de capital.

Societatea a detinut titluri de participare-parti sociale, la PREFAB BG EOOD SRL Bulgaria, societate comerciala infiintata in anul 2003, cu actionar unic 100%  PREFAB SA si un capital social de 18.918,90 lei.

Conform Hotararii AGA NR.4/21.06.2022 , partile sociale ale PREFAB BG EOOD SRL Bulgaria, au fost vandute catre Stefan Zhelezov  Zhelezov, cetatean bulgar , in data de 15.07.2022. Vanzarea in suma de 12.000  leva , s-a efectuat in baza raportului de evaluare intocmit de catre un expert independent  autorizat. Totodata au fost achitate  datoriile  inregistrate  de PREFAB BG EOOD SRL Bulgaria, firmei Prefab.

In dorinta de a constitui o asociatie care sa promoveze activitati legate de industria productiei de prefabricate din beton, PREFAB SA impreuna cu alte 8 societati de renume din aceasta ramura, au convenit sa constituie « Asociatia Producatorilor de Prefabricate din Beton PREFBETON ». Scopul Asociatiei este de a promova produsele din beton prefabricat, de a reprezenta, sustine si apara interesele tehnice, economice si juridice referitoare la comertul si industria produselor din beton prefabricat, de a dezvolta si incuraja cooperarea in domeniul stiintific, tehnic si standardizare si de a stimula contractele intre specialistii din tara. Patrimoniul initial al Asociatiei a fost de 1.800 lei, contributia Prefab SA fiind de 200 lei.

               3.5. Societatea mama si societatea afiliata nu au emis obligatiuni sau alte titluri de creanta.

4.Conducerea  Grupului

   4.1. Incepand cu data de 23.06.2021, conform Hotararii A.G.O.A. nr. 3 /27.04.2021 si pana la data de 23.06.2025, Consiliul de Administratie al PREFAB S.A- societatea mama. are urmatoarea componenta:

a. 1) Nume:    Milut

       Prenume: Marian Petre

       Varsta:     67 ani

       Calificarea: inginer

       Experienta profesionala:

       1980-1981 – inginer IAMSAT Bucuresti

       1981-1982 – inginer Sistem Hewlett Packard Romania

       1982-1993 – Sef Atelier teritoriu IRUC

       1993-prezent – Presedinte  Romerica International SRL Bucuresti

       1998-prezent – Presedinte al Consiliului de Administratie  PREFAB S.A.

 2)  Nume:    Ionescu

      Prenume: Marian Valentin

      Varsta:     61 ani

      Calificarea: jurist

      Experienta profesionala:

       1991-1993 – consilier juridic- Grantmetal S.A.

       1992-1993 – consilier juridic-Bursa Romana de Marfuri S.A.

       1994-1997 – expert parlamentar-Senatul Romaniei

       1997-1998 – Ministrul Privatizarii-Ministerul Privatizarii

       1998-1999 – consilier juridic-Herzfeld &Rubin S.R.L.

       2001-2003 – policy officer pentru Local Agenda 21-Centrul National pentru

                        Dezvoltare Durabila

       2003-2004 – senior policy reform specialist – Development Alternatives Inc –

                        Suc. Bucuresti

       2005-2015– Director general si asociat unic–  Unic Management Consulting S.R.L.

      10 aug.2010-08 aug.2016 – membru al Consiliului de Administratie  PREFAB SA

      sep.2015- nov. 2016 – consilier cabinet ministrul afacerul externe

      dec.2015-aug.2016 – consilier cabinet ministrul muncii, familiei, protectiei sociale si persoanelor varstnice

      aug.2016-ian.2017 – secretar de stat, ministerul muncii, familiei, protectiei sociale si persoanelor varstnice/Ministerul Muncii si Justitiei Sociale

     23.06.2017 – prezent - membru al Consiliului de Administratie  PREFAB SA

   3) Nume:    Milut

      Prenume: Anca Teodora

      Varsta:    33 ani

      Calificarea:  arhitect

      Experienta profesionala:

                  aug. 2009- ian. 2010 - supervisor stand, MOMA foods, Euston Station, Londra, Anglia.

                  dec. 2010- mar. 2011 - architect asistent, BCA London, 7a Lamb’ s Conduit Passage, Londra,

                                                     Anglia.

                  iun. 2011- oct. 2011 - architect asistent, Geneto, Nakagyo, Kyoto, Japonia.

                 april. 2012- oct. 2012 - architect asistent , Sinsa-Dong, Kangnam-gu, Koreea de Sud.

     ian. 2013 - prezent - arhitect consultant la Prefab Invest Bucuresti           

     23.06.2017 – prezent - membru al Consiliului de Administratie  PREFAB SA

b.      Precizam ca nu exista litigii sau proceduri administrative in care sa fie implicatii membrii Consiliului de Administratie.

c.       La data de 31.12.2022 administratorii detin la PREFAB SA societatea-mama, un numar de actiuni, astfel: 

d.      Orice acord , intelegere sau legatura de familie intre persoana respectiva si o alta persoana datorita careia persoana respectiva a fost numita ca membru al Consiliului de Administratie

Numirea administratorilor societatii mama s-a facut in baza Hotararii AGOA nr. 3/27.04.2021.

Legatura de familie intre Presedintele Consiliului de Administratie Milut Petre Marian si doamna Milut Anca Teodora nu a constituit motivul numirii doamnei ca membru in Consiliul de Administratie. Motivele pentru care doamna Milut Anca Teodora a fost numita ca membru in Consiliul de Administratie sunt competenta si experienta sa profesionala internatională.Intre parti nu exista nici un alt acord sau intelegere.

   4.2. La 31.12.2022, conducerea executiva este formata din:

a. Termenul pentru care persoana face parte din conducerea executiva;

Termen permanent.

b. Orice acord, intelegere sau legatura de familie intre persoana respectiva si o alta persoana datorita careia persoana respectiva a fost numita ca membru al conducerii executive;

Nu este cazul.

c. La data de 31.12.2022 membrii conducerii executive ai societatii mama  detin actiuni din capitalul social al PREFAB S.A. astfel:

Nr.crt.	Nume si prenume	Numar actiuni	Procent
1.	Miron Sorin	1.000	0,00200%
2.	Boitan Daniela	9.240	0,01900%
3.	Buta Adrian	0	0,00000%

4.3.In ultimii 5 ani persoanele prezentate la pct. 4.1 si 4.2. nu au fost implicate in litigii sau in proceduri administrative.

PREFAB INVEST SA- societate afiliata are un capital social in valoare de 150.000 lei structurat in 4.000 de actiuni cu o valoare nominala de 37,5. La data de 31.12.2022 situatia capitalului social subscris si varsat se prezinta astfel:

Conducerea  PREFAB INVEST  in anul 2022:

      Presedinte Consiliu de Administratie  - Ing. Milut Petre Marian

      Director general -      Ec. Nistor Carmen

      Director economic -  Ec. Tancu Razvan

In cursul anului 2022 nu au existat restrictii legate de transferul valorilor mobiliare.

Nu exista detinatori de valori mobiliare cu drepturi speciale de control si nu exista restrictii privind drepturile de vot ale actionarilor in sensul limitarii drepturilor de vot ale detinatorilor unui procent stabilit sau numar de voturi, termenele de exercitare a dreptului de vot, etc.

Nu exista acorduri incheiate intre actionari care sunt cunoscute de entitate si care pot avea ca rezultat restrictii referitoare la transferul valorilor mobiliare si/ sau la drepturile de vot.

Numirea administratorului unic se face de AGOA in conformitate cu prevederile Legii 31/90 republicata cu modificarile la zi.

Administratorul unic nu are dreptul sa emita sau sa rascumpere actiuni proprii. Aceasta este atributia AGA.

Conform prevederilor legale in materie profitul grupului nu se repartizeaza, el este doar un indicator economic de informare al actionarilor.    

Profitul/pierderea realizat individual de fiecare societate din cadrul grupului este supus repartizarii in cadrul adunarilor generale ale fiecarei entitati.

4.4.Alte aspecte

În temeiul articolului 4 alineatul (7) din Directiva privind transparența 2004/109 CE, emitenții cu valori mobiliare cotate pe piețele reglementate din UE trebuie să își întocmească rapoartele financiare anuale într-un format de raportare electronic unic conform Standardului Tehnic de Reglementare privind Formatul Unic European de Raportare Electronica (ESEF). Cerințele privind formatul de raportare electronic unic (ESEF) sunt prevăzute în Regulamentul  UE 2018/815 al CE, care stabilește normele privind formatul rapoartelor financiare anuale în ansamblul lor, precum și norme  specifice privind marcarea situațiilor financiare incluse în aceste rapoarte.

Conform articolului 7 din Directiva privind transparența 2004/109 CE, Conducerea grupului este responsabila de întocmirea și publicarea rapoartelor financiare anuale în conformitate cu Regulamentul ESEF precum si  pentru informațiile care vor fi  furnizate și publicate.

Prezentele situatii financiare consolidate cuprind inclusiv “fisierele digitalizate” in conformitate cu ESEF. Pentru intocmirea acestor fisiere societatea a incheiat un contract de consultanta si asistenta cu o firma specializata. 

5. GUVERNANTA CORPORATIVA -SOCIETATEA MAMA

In Romania, Codul de Guvernanta Corporativa a fost adoptat de Consiliul Bursei de Valori Bucuresti, in decembrie 2007.

Varianta initiala prevedea conformarea emitentilor listati la BVB, cu prevederile Codul de Guvernanta Corporativa, incepand cu Raportul anual 2008, ulterior termenul de implementare s-a modificat –  pt. Raportul anual 2010 – pentru a raspunde stadiului de pregatire al acestora si mai nou a fost implementat noul Cod de Guvernanta Corporativa B.V.B. incepand cu anul 2016.

Codul de Guvernanta Corporativa al Bursei de Valori Bucuresti este predominant destinat societatilor ale caror instrumente financiare sunt tranzactionate pe piata reglementata operata de BVB.

Versiunea curenta a Codului de Guvernanta Corporativa al Bursei de Valori Bucuresti este disponibila pe site-ul BVB (www. bvb.ro ).

PREFAB S.A., este societate listata la BVB, incepand cu data de 05 iulie 2010, in baza Hotararii Consiliului Bursei nr. 54/29.06.2010, iar la categoria STANDARD - incepand cu 5 ianuarie 2015.

In prezent, sistemul de administrare al societatii este unitar.

PREFAB S.A. adopta in mod voluntar, autoimpus prevederile Codul de Guvernanta Corporativa al Bursei de Valori Bucuresti.         

Reglementare: Aplicarea cadrului legal de referinta: prevederile Legii nr. 31/1990 privind societatile comerciale, cu modificările şi completările ulterioare, ale Legii nr.297/2004 privind piata de capital, cu modificarile si completarile ulterioare , ale Legii emitentilor nr.24/2017 , cu modificarile si completarile ulterioare si ale Regulamentului A.S.F.nr.5/2018 si ale Codului de Guvernanţă Corporativă al BVB , creeaza premisele de conformare cu cerintele de guvernanta corporative consacrata.

Conform CGC – BVB, emitentii elaboreaza un Regulament de Guvernanta Corporativa, in care sunt definite si  descrise principalele aspecte de guvernanta corporativa.

PREFAB S.A. a elaborat un Regulament de guvernanta corporativa, in data de 07.03.2011, care se gaseste publicat pe website-ul societatii: www.prefab.ro si care a fost reactualizat in conformitate cu noul Cod de Guvernanţă Corporativă al BVB in decursul anilor 2019 si 2021.

Structurile de guvernanta corporativa

Principalele structuri de administrare , conducere si supraveghere ale societatii sunt :Consiliul de Admnistratie , Directorii , Comitetul de audit , auditorul intern si auditorul extern.

1. Consiliul de Administratie si Conducerea Executiva – competente si responsabilitati

1.1.Structura Consiliului de Administratie

Structura Consiliului de Administraţie asigură echilibrul între membrii executivi şi neexecutivi. Procesul de luare a deciziilor rămâne o responsabilitate colectivă a Consiliului de Administraţie, care va fi ţinut responsabil solidar pentru toate deciziile luate în exercitarea competenţelor sale. Administratorii îşi actualizeaza permanent competenţele şi îşi  îmbunătăţeste cunoştinţele despre activitatea Companiei şi cele mai bune practici de guvernanţă corporativă, în scopul îndeplinirii rolului lor.

Societatea PREFAB SA este administrată de un Consiliu de Administraţie, care are competenţa generală pentru îndeplinirea tuturor actelor necesare realizarii cu succes a obiectului de activitate al societăţii, cu excepţia aspectelor care sunt de competenţa Adunării Generale a Acţionarilor conform prevederilor Actului Constitutiv actualizat la 27.04.2021.

Consiliul de Administraţie este compus din 3 membri (cf. Actului Constitutiv) care garantează eficienţa capacităţii de supraveghere, analiză şi evaluare a activităţii societăţii precum şi tratamentul echitabil al acţionarilor. Membrii Consiliului de Administraţie sunt aleşi de Adunarea Generală a Acţionarilor pentru un mandat de 4 ani cu posibilitatea de a fi revocaţi de către Adunarea Generală Ordinară in cazul neîndeplinirii obiectivelor principale. Membrii Consiliului de Administraţie pot avea calitatea de acţionar. Consiliul de Administraţie al  PREFAB SA este condus de un preşedinte numit din rândul membrilor Consiliului de Administraţie, de către acesta, ce asigură funcţionarea optimă a organelor societăţii. Membrii Consiliului de Administraţie care sunt si actionari iau parte la toate adunările generale ale acţionarilor şi îşi exercita mandatul în cunoştinţă de cauză, cu bună credinţă pentru interesul societăţii, cu due-diligence şi grijă,  fără a divulga informaţiile confidenţiale şi secretele comerciale ale societăţii atât pe perioada mandatului cât şi după încetarea acestuia. Actul Constitutiv al Societăţii PREFAB SA actualizat la 27.04.2021, avizat de Consiliul de Administraţie, reglementează atribuţiile, răspunderile şi competenţele Consiliului de Administraţie precum şi obligaţiile administratorilor companiei.

Consiliul de Administraţie are următoarea componenţă: 

            1. Miluţ Petre Marian  -   Preşedinte.

            Data nasterii: 29.12.1955, Craiova,  jud. Dolj

            Facultatea de Automatizari si Calculatoare – inginer

            Vechime in CA: 23 ani (din 07.12.1998 – al VII –lea mandat)

 Data la care mandatul in CA expira: 23.06.2025

 Membru CA (alte societati):  Romerica International SRL,  Prefab Invest SA Bucuresti

            2. Ionescu Marian Valentin -   Membru.

            Data si locul nasterii: 03.09.1961, Bucuresti

            Facultatea de drept  - Bucuresti – jurist

            Vechime in CA: 6 ani (din 24.06.2013 – al III –lea mandat)

 Data la care mandatul in CA expira: 23.06.2025

 Membru CA (alte societati): nu e cazul

           3. Miluţ Anca Teodora   -   Membru.

            Data si locul nasterii: 31.01.1989, Bucuresti

Universitatea Westminster, Londra, UK – arhitect

Vechime in CA: 3 ani si 6 luni (23.06.2017 al II –lea mandat)

Data la care mandatul in CA expira: 23.06.2025

Membru CA (alte societati): nu e cazul

Consiliul de Administraţie a numit un secretar general care are rolul de a consilia CA pe probleme de guvernanţă a companiei. Acesta în colaborare cu Preşedintele CA realizează procesul verbal al fiecărei întâlniri, rezoluţiile care au fost adoptate sau nu, indicând voturile pentru/contra/abţineri în favoarea fiecărei rezoluţii.

Secretarul CA  - Bratu Elena Anca, numită prin Decizia nr. 21/30.08.2022.

Data si locul nasterii: 18.03.1985, Calarasi

Facultatea de Contabilitate si Gestiune Financiara , ASE  – Bucuresti – economist

Vechime totala: 18 ani

Vechime in  PREFAB SA: 18 ani

Membru CA (alte societati): nu este cazul

Membrii Consiliului de Administratie si ai Conducerii Executive nu fac parte din consiliul de administratie al altor companii listate la BVB.

Consiliul de Administratie este responsabil pentru administrarea  PREFAB SA. Acesta acţioneaza în interesul societăţii şi  protejeza interesele generale ale acţionarilor prin asigurarea unei dezvoltări sustenabile a Companiei. CA va funcţiona ca un organism colectiv, pe baza unei informări corecte şi complete. Informaţiile obţinute sunt utilizate numai în scopul exercitării mandatului.

Consiliul de Administraţie este însărcinat cu îndeplinirea tuturor actelor necesare şi utile pentru realizarea obiectului de activitate al societăţii, cu excepţia celor rezervate de lege pentru Adunarea Generală a Acţionarilor. Se asigură că societatea dispune de de toate resursele financiare şi de personal pentru a-şi putea atinge obiectivele.

Consiliul de Administraţie deleaga conducerea societăţii Consiliului Director. Situaţiile financiare anuale ale societăţii fac obiectul unei obligaţii legale de auditare financiară, delegarea conducerii este obligatorie.

Consiliul Director este subordonat direct Preşedintelui Consiliul de Administraţie.

Consiliul de Administraţie are următoarele competenţe de bază, care nu pot fi delegate directorilor:

a) stabilirea direcţiilor principale de activitate şi de dezvoltare ale societăţii;

b)stabilirea politicilor contabile si a sistemului de control financiar, precum şi aprobarea planificării financiare;

c)numirea şi revocarea directorilor şi stabilirea remuneraţiei lor;   

d) supravegherea activităţii directorilor;

e)pregătirea raportului anual, organizarea adunării generale a acţionarilor şi implementarea hotărârilor acesteia;

f) introducerea cererii pentru deschiderea procedurii insolvenţei societăţii;

şi, prin delegarea de competenţă dată de către Adunarea Generală Extraordinară, exercitarea atribuţiilor privind:

g) înfiinţarea sau desfiinţarea unor sedii secundare: sucursale, agenţii, reprezentanţe sau alte asemenea unităţi fără personalitate juridică şi cele din delegarea de competenţă.

În condiţiile legii, Consiliul de Administraţie stabileşte «regimul de amortizare» şi «duratele normale de funcţionare» a mijloacelor fixe.

Consiliul de Administraţie îndeplineşte orice alte atribuţiuni şi are toate competenţele care rezultă din lege (organizarea contabilităţii, protecţia muncii etc.), din actul constitutiv sau din hotărârea Adunării Generale a Acţionarilor.

Responsabilităţile CA şi ale conducerii executivea sunt clar divizate şi delimitate.

Consiliul de Administraţie a delegat conducerea societăţii către Consiliul Director format din mai mulţi directori, persoane fizice, dintre care un «director general» şi un  «director general adjunct».

Consiliului de Administraţie al  PREFAB SA este format din 3 administratori, dintre care administrator independent este Ionescu MarianValentin.

PREFAB SA adera la criteriile de independenta a administratorilor neexecutivi prevazute de guvernanta corporativa, si anume:

a) un administrator ne-executiv sau membru al Consiliului de Supraveghere (CS) nu este un director al societatii sau al unei societati controlate de aceasta si nu a indeplinit o asemenea pozitie in ultimii cinci ani;

b) nu este un salariat al societatii sau al unei societati controlate de aceasta si nu a avut un astfel de raport de munca in ultimii cinci ani;

c) nu primeste si nu a primit de la societate ori de la o societate controlata de aceasta o remuneratie suplimentara sau alte avantaje, altele decat cele corespunzand calitatii sale de administrator ne-executiv sau membru al Consiliului de Supraveghere;

d) nu este si nu reprezinta in vreun fel un actionar semnificativ al societatii;

e) nu are si nu a avut in ultimul exercitiu financiar relatii de afaceri cu societatea sau cu o societate controlata de aceasta, fie direct sau ca asociat, actionar, administrator,director sau salariat al unei societati aflate intr-o asemenea relatie cu societatea.Relatiile de afaceri includ, fara a se limita la pozitia de: furnizor semnificativ de bunuri sau servicii (inclusiv servicii financiare, legale, de consultanta, etc.) si/sau client important al societatii sau al organizatiilor care primesc contributii semnificative de la societate sau grupul acesteia, dupa caz;

f) nu este si nu a fost in ultimii trei ani asociat sau salariat al auditorului financiar prezent sau trecut al societatii sau al unei societati controlate de aceasta;

g) nu este administrator/director in alta societate in care un administrator/director al societatii este administrator ne-executiv sau membru al Consiliului de Supraveghere si nu are legaturi semnificative cu administratorii/directorii societatii datorita pozitiei detinuta in alte societati sau entitati;

h) nu a fost membru ne-executiv al CA sau CS al societatii pe o perioada mai mare de trei mandate;

i) nu este membru al familiei apropiate – sot/sotie sau ruda pana la gradul al IV-lea inclusiv - a unuia dintre membrii CA sau directori ai societatii sau ai persoanelor la care se refera lit. a)-h) de mai sus.

Membrii Consiliului de Administraţie sunt răspunzători de îndeplinirea tuturor obligaţiilor prevăzute de lege şi actul constitutiv. Sunt  conduşi de spiritul loialităţii faţă de companie şi acţionari.

Administratorii îşi exercita mandatul cu loialitate, în interesul societăţii.

Membrii Consiliului de Administraţie sunt solidar răspunzători cu predecesorii lor imediaţi dacă, având cunoştinţă de neregulile săvârşite de aceştia, nu le comunică auditorilor interni şi auditorului financiar.

Membrii Consiliului de Administraţie sunt solidar răspunzători faţă de societate pentru:

a) realitatea vărsămintelor efectuate de actionari;

b) existenţa reală a dividendelor plătite;

c) existenţa registrelor cerute de lege şi corecta lor ţinere;

d) exacta îndeplinire a hotărârilor adunărilor generale;

e) stricta îndeplinire a îndatoririlor pe care legea şi actul constitutiv le impun.

Consiliul de Administraţie implementează programe de iniţiere pentru noii membrii ai conducerii executive, astfel încât aceştia să poată participa activ şi la capacitate maximă în procesul de luare a deciziilor cât mai repede posibil după preluarea funcţiei. Promovarea în funcţii de directori executivi se face numai din rândul angajaţilor care au cunoştinţe despre companie şi sectorul în care aceştia îşi desfăşoară activitatea sau persoane care si-au demonstrat competenta in alte societati.

Toţi membrii Consiliului de Administraţie şi conducerea executivă au participat la sedintele AGA.          

Consiliul de Administratie al  PREFAB SA se intruneste la intervale regulate , lunar  si adopta decizii care ii permit sa isi indeplineasca atributiile de o maniera efectiva si eficienta.

In anul 2022, Consiliul de Administratie s-a intrunit in 12 sedinte, prezenta la acestea fiind de 100 %.

Deciziile importante adoptate in Consiliul de Administratie au fost:

• Decizii de aprobare a situatiilor financiare anuale pentru anul 2021.

• Decizii de aprobare a situatiilor financiare semestriale pt. semestrul I – 2022.

• Decizii de aprobare a programelor de productie lunare si trimestriale.

• Decizii privind constituirea de comisii care sa urmareasca eficientizarea si opimizarea activitatii de productie in conditii de criza.

• Decizii pe linie organizatorica pentru intarirea disciplinei.

• Decizii privind urmarirea investitiilor efectuate in societate cat si comisii care sa analizeze investitiile care trebuiesc facute in perioada urmatoare.

• Decizii privind nominalizari pe functii si retribuiri.

PREFAB SA are asigurate serviciile unor administratori si directori cu o buna pregatire profesionala si un profil etic ireprosabil printr-o politica de remunerare corespunzatoare, compatibila cu strategia si interesele pe termen lung a societatii.

Compania a elaborat o politică de remunerare pentru administratori şi directori. Remunerarea administratorilor ne-executivi este proporţională cu responsabilităţile acestora şi cu timpul dedicat exercitării funcţiilor lor. Suma totală a remuneraţiei directe şi indirecte a administratorilor pentru anul 2022, rezultată din calitatea pe care o deţin si este prezentata in tabelul de mai jos:

                                                                                                            lei

Indemnizatiile variabile pentru indeplinirea ICP in anul 2021 au fost acordate in anul 2022 , dupa aprobarea situatiilor financiare de catre AGA .Pentru  anul 2022, deoarece ICP nu au fost indepliniti ,nu se vor acorda bonificatii suplimentare fata de indemnizatiile fixe /sedinta aprobate in AGA .

Remuneraţia cuvenită pentru exerciţiul în curs membrilor Consiliului de Administraţie, precum şi limitele generale ale remuneraţiei suplimentare a membrilor Consiliului de Administraţie însărcinaţi cu funcţii specifice în cadrul organului respectiv şi ale remuneraţiei directorilor este stabilita în Adunările Generale Ordinare.

Consiliul de Administraţie face propuneri AGA privind remuneraţia administratorilor, stabileşte grila de salarizare pentru tot personalul, remuneraţiile cenzorilor, identifică şi nominalizează candidaţii pentru diferite posturi de conducere.

Consiliul de Administraţie asigură condiţii necesare auditorilor să supravegheze gestiunea entităţii şi să verifice dacă situaţiile financiare sunt legal întocmite şi în concordanţă cu registrele, dacă acestea sunt ţinute regulat, dacă evaluarea patrimonială s-a făcut conform regulilor stabilite pentru întocmirea situaţiilor financiare, precum şi modul în care îşi îndeplinesc obligaţiile.

Consiliul de Administraţie analizează permanent riscurile la care este supusă societatea privind identificarea, evidenţa, monitorizarea şi controlul riscurilor semnificative.

1.1.              Conducerea executivă

Conducerea executivă a  PREFAB SA  pentru anul 2022, a fost asigurată  de un numar de trei  directori, dintre care unul este Director General , un director cu atribuţii de Director General Adjunct si Directorul Energetic si Logistica. Conducerea executivă a fost numită de Consiliul de Administraţie şi  confirmată de Adunarea Generală a Acţionarilor. PREFAB SA a fost reprezentată de către cei doi directori desemnati  care au semnat actele de angajare faţă de terţi şi în justiţie. Consiliul de Administraţie a pastrat atribuţia de reprezentare a Companiei în raporturile cu directorii pe care i-a numit. 

Modul de organizare a activităţii directorilor a fost stabilit prin decizie a Consiliului de Administraţie, conform organigramei aprobate.

Atribuţiile directorului general au fost stabilite prin Regulamentul de Organizare şi Funcţionare al Societăţii (ROF).

Directorii sunt responsabili cu luarea tuturor măsurilor aferente conducerii societăţii, în limitele obiectului de activitate al societăţii şi cu respectarea competenţelor exclusive rezervate de lege sau de actul constitutiv Consiliului de Administraţie şi Adunării Generale a Acţionarilor.

Directorii îşi  exercita mandatul cu loialitate, în interesul societăţii.

Directorii informeaza Consiliul de Administraţie în mod regulat şi cuprinzător asupra operaţiunilor întreprinse şi asupra celor avute în vedere.

Directorii înştiinţeaza Consiliul de Administraţie de toate neregulile constatate cu ocazia îndeplinirii atribuţiilor lor.

Directorii sunt solidar răspunzători cu predecesorii lor imediaţi dacă, având cunoştinţă de neregulile săvârşite de aceştia, nu le comunică auditorilor interni şi auditorului financiar.

Directorii nu au voie să divulge informaţiile confidenţiale şi secretele de afaceri ale societăţii, la care au acces în calitatea lor de directori. Această obligaţie le revine şi după încetarea mandatului de director, pentru o perioadă de 3 ani.

In anul 2022 conducerea executiva a societatii a fost asigurata dupa cum urmeaza:

     1)     Milut Petre Marian  -   Director General – pana la 10.10.2022

            Data nasterii: 29.12.1955, Craiova,  jud. Dolj

            Facultatea de Automatizari si Calculatoare – inginer

            Vechime la PREFAB SA: 24 ani

Membru CA (alte societati): Romerica International SRL, Prefab Invest SA Bucuresti

   2)      Miron Sorin  - Director General – incepand cu 10.10.2022

             Data si locul nasterii : 24.07.1973, Braila

             Gestiunea Afacerilor – Academia de Studii Economice Bucuresti- economist

 Vechime totala: 25 ani

 Vechime la PREFAB SA: 3 luni

Membru CA (alte societati): nu e cazul

   3)      Boitan Daniela  - Director Economic, cu atributii de Director General Adjunct

             Data si locul nasterii : 09.10.1968, Calarasi

             Academia de Stiinte Economice Bucuresti, Facultatea de Finante – Banci- Contabilitate ,

              - economist

 Vechime totala: 29 ani

 Vechime la PREFAB SA: 29 ani

Membru CA (alte societati): nu e cazul

   4)    Buta Adrian -Director Energetic si Logistica 

           Data si locul nasterii : 15.04.1958, Calarasi

           Facultatea de Automatica si Calculatoare – profil electric

           Vechime totala: 40 ani

Vechime la PREFAB SA: 10 ani

 Membru CA (alte societati): nu e cazul

Remuneraţia cuvenită  conducerii executive pentru anul 2022, este prezentata in tabelul de mai jos.  

Indemnizatiile variabile pentru indeplinirea ICP in anul 2021 au fost acordate in anul 2022 , dupa aprobarea situatiilor financiare de catre AGA .Pentru  anul 2022, deoarece ICP nu au fost indepliniti ,nu se vor acorda bonificatii suplimentare fata de indemnizatiile fixe /sedinta aprobate in AGA .

Conform contractelor de munca sau de mandat, remuneratia atat pentru administratori cat si pentru conducerea executiva este fixa,  contine componenta variabila in cazul indeplinirii indicatorilor cuprinsi in Planul de Administrare.

      2.   Transparenta, controlul intern, raportarea financiara, si administrarea riscului

      2.1. Transparenta

PREFAB SA-societatea mama, efectuează raportări periodice şi continue cu privire la evenimente importante ce privesc societatea, incluzând fără a se limita la acestea, situaţia financiară, performanţa, proprietatea şi conducerea, atât in mass media cât şi pe pagina web proprie. Compania pregăteşte şi diseminează informaţii periodice şi continue relevante atât în concordanţă cu standardele contabile naţionale cât şi în conformitate cu standardele internaţionale de raportare financiară şi alte standarde de raportare, respectiv de mediu, sociale şi de conducere. Compania organizează întâlniri cu analiştii financiari, brokeri, specialişti de piaţă cât şi investitori, cu ocazia diseminării situaţiilor financiare anuale şi semestriale, materiale relevante în decizia investiţională.

PREFAB SA a luat măsuri de folosire eficientă a mijloacelor de comunicare electronică pentru:

-          postarea tuturor comunicatelor adresate participantilor la piaţă pe site-ul companiei, după ce au fost trimise către operatorul de piaţă(BVB);

-          postarea pe site a anunţurilor privind întâlniri/adunări/evenimente şi a materialelor informative aferente acestora;

-          oferirea de update-uri informaţionale investitorilor prin e-mail office@prefab.ro

Compania a creat un departament specializat dedicat relaţiei cu acţionarii/investitorii, personalul acestuia fiind permanent pregătit/instruit/format profesional asupra aspectelor de ordin juridic ce privesc relaţia cu acţionarii săi, principiilor de guvernanţă corporativă, management, relaţia cu clienţii etc..

2.2. Raportarea financiară, controlul intern şi administrarea riscului.

Situaţiile financiare, precum şi operaţiunile Societăţii comerciale PREFAB SA-societate mama, supuse autorizării, supravegherii şi controlului Autoritatii de Supraveghere Financiara, conform legii, sunt auditate de către AUDIT EXPERT SRL, cu sediul în Ploieşti, str. Mircea cel Bătrân nr. 14A, Judeţul Prahova, înregistrată la Registrul Comerţului sub nr. J29/68/22.01.1998, CUI 10117602, «auditori financiari» persoane active, inregistrate in Registrul Public Electronic al ASPPAS cu nr. FA50.

Alegerea  «auditului financiar» se decide de Adunarea Generală Ordinară a Acţionarilor.

În exercitarea atribuţiilor sale specifice, auditorul fïnanciar are următoarele obligaţii:

a) întocmeşte un «raport de audit financiar», în conformitate cu standardele de audit emise de Camera Auditorilor Financiari din România;

b) întocmeşte, în termen de 30 de zile, pe baza informaţiilor prezentate de administratori, «rapoarte suplimentare» – în conformitate cu standardele de audit financiar şi cu cadrul de raportare definit prin reglementările ASF/C.N.V.M. referitoare la operaţiunile reclamate de acţionarii reprezentând cel puţin 5% din totalul drepturilor de vot – în cazul în care titlurile emise de societate sunt tranzacţionate pe o piaţă reglementată;

c) furnizează servicii suplimentare, în condiţiile respectării principiului independenţei.

Pentru examinarea obiectivă a ansamblului activităţilor desfăşurate, în scopul furnizării unei evaluări independente a managementului riscului, controlului şi proceselor de conducere a acestuia, societatea a organizat «auditul intern» şi va asigura exercitarea activităţii profesionale de audit intern, potrivit normelor elaborate de Camera Auditorilor Financiari din România, în acest scop.

Auditul intern este efectuat  prin contract extern cu un auditor financiar , membru CAFR şi are drept principale obiective:

a) verificarea conformităţii activităţilor din societate cu politicile, programele şi managementul acesteia, în conformitate cu prevederile legale;

b) evaluarea gradului de adecvare şi aplicare a controalelor financiare şi nefinanciare dispuse şi efectuate de către conducerea unităţii în scopul creşterii eficienţei activităţii entităţii economice;

c) evaluarea gradului de adecvare a datelor/informaţiilor financiare şi nefinanciare destinate conducerii pentru cunoaşterea realităţii din societate;

d) protejarea elementelor patrimoniale bilanţiere şi extrabilanţiere şi identificarea metodelor de prevenire a fraudelor şi pierderilor de orice fel  în societate.

Rapoartele întocmite  au fost prezentate Consiliului de Administraţie.

In cadrul PREFAB S.A-societate mama, in cursul anului 2022 Comitetul de Audit impreuna cu auditorul intern prin activitatile de control intern au facut  parte integranta din procesul de gestiune prin care societatea a urmarit atingerea obiectivelor propuse. Controlul a vizat aplicarea normelor si procedurilor de control intern, la toate nivelele ierarhice si functionale: aprobare, autorizare, verificare, evaluarea performantelor operationale, securizarea activelor, separarea functiilor. Comitetul de Audit s-a intrunit lunar inaintea sedintelor de Consiliu de Administratie.

Ca si in anii precedenti, si in anul 2022 - conducerea societatii-mama a urmarit proiectarea, implementarea si mentinerea unui control intern relevant pentru pentru buna desfasurare a activitatii in ansamblu, cat si pentru intocmirea si prezentarea adecvata a elemenelor de patrimoniu si a performantelor societatii in situatiile  financiare, astfel incat acestea sa nu contina denaturari semnificative.

O preocupare importanta a constituit-o selectarea si aplicarea politicilor contabile adecvate in vederea realizarii unui control intern eficient. Membrii consiliului de administratie si conducerea societatii au facut dovada de experienta si de independenta.

Controlul intern a vizat urmatoarele componente:

- o definire clara a responsabilitatilor, resurse si proceduri adecvate, modalitati si sisteme de informare, instrumente si practici corespunzatoare;

- difuzarea interna de informatii fiabile a caror cunoastere a permis fiecaruia sa-si exercite responsabilitatile;

- un sistem de analizare a principalelor riscuri identificabile in ceea ce priveste obiectivele societatii si, pe de alta parte, asigurarea existentei de proceduri de gestionare a acestor riscuri;

- activitati corespunzatoare de control, pentru fiecare proces, concepute pentru a reduce riscurile susceptibile sa afecteze realizarea obiectivelor societatii;

- o supraveghere permanenta a dispozitivului de control intern, precum si o examinare a functionarii sale.

Scopul controlului intern a fost atins prin asigurarea coerentei obiectivelor,  identificarea factorilor-cheie de reusita si comunicarea conducatorilor societatii, in timp real a informatiilor referitoare la performante si perspective.

In cursul anului 2022 Rapoartele întocmite de catre Comitetul de Audit si auditorul Intern au fost prezentate pentru informare si analiza Consiliului de Administraţie.

         3. Actiuni si Drepturile detinatorilor de actiuni

Actiunile  emise de Societatea comercială PREFAB SA-societatea mama, sunt «acţiuni nominative», cu «valoarea nominală» de 0,5 lei fiecare, emise în «formă dematerializată» şi liber negociabile.

Acţiunile din aceeaşi categorie şi/sau clasă emise de  PREFAB SA acordă posesorilor drepturi egale şi se bucură de tratament echitabil prin furnizarea de informaţii pertinente, care le permite acestora să-şi exercite drepturile.Toţi investitorii pot obţine informaţii despre drepturile ataşate fiecărei clase de titluri înainte de a le cumpăra. Acţionarii minoritari sunt protejaţi de acţiunile abuzive, fiind luate toate masurile de redresare a acestei situaţii în cazul apariţiei ei.

Orice acţiune ordinară plătită dă dreptul la un vot în adunarea generală, dreptul de a alege si de a fi ales in organele de conducere ale societatii, dreptul de a participa la distribuirea beneficiilor, dreptul de pre-emptiune, conform prevederilor  actului constitutiv si dispozitiilor legale.

Exerciţiul dreptului de vot este suspendat pentru acţionarii care nu sunt la curent cu vărsămintele ajunse la scadenţă.

Acţiunile sunt indivizibile cu privire la societate, care nu recunoaşte decât un proprietar pentru fiecare titlu. Când o acţiune nominativă emisă de societate devine proprietatea mai multor persoane, societatea nu va înscrie transmiterea atât timp cât acele persoane nu vor desemna un reprezentant unic pentru exercitarea drepturilor rezultând din acţiune.

Deţinătorii valorilor mobiliare emise de  PREFAB SA trebuie să îşi exercite drepturile conferite de acestea cu bună-credinţă, cu respectarea drepturilor şi a intereselor legitime ale celorlalţi deţinători şi a interesului prioritar al societăţii comerciale, în caz contrar fiind răspunzători pentru daunele provocate.

Dreptul de proprietate asupra acţiunilor nominative emise în formă dematerializată şi tranzacţionate pe o piaţă organizată se transmite în conformitate cu reglementările aplicabile pieţei reglementate pe care acele titluri sunt  tranzacţionate.

Toţi detinătorii de acţiuni emise de PREFAB SA vor fi trataţi în mod echitabil. Toate acţiunile emise conferă deţinătorilor drepturi egale; orice modificare a drepturilor conferite de acestea va fi supusă aprobării deţinătorilor direct afectaţi.

PREFAB SA facilitează şi încurajează participarea acţionarilor la lucrările Adunărilor Generale ale Acţionarilor (AGA), precum şi exercitarea deplină a drepturilor acestora.

Pentru problematici complexe legate de desfăşurarea AGA, compania asigură detalii adecvate, via pagina de website propriu  si prin publicarea in Monitorul Oficial, Ziarul « Bursa ».

Fiecare acţionar are dreptul să adreseze întrebări privind punctele de pe ordinea de zi a adunării generale. Societatea poate răspunde inclusiv prin postarea răspunsului pe website-ul societăţii, www.prefab.ro-Secţiunea Acţionariat. Întrebările acţionarilor vor putea fi transmise în scris, fie prin poştă sau servicii de curierat, fie prin mijloace electronice, la adresa de e-mail:office@prefab.ro

Pentru acţionarii care nu pot participa,  PREFAB SA pune la dispoziţie posibilitatea exercitării 1) votului în absenţă, pe bază de procură specială, 2) a votului prin corespondenţă, şi 3) a votului la distanţă, astfel încât procesul de votare să nu devină dificil şi scump, în mod inutil.

PREFAB SA încurajează, în cadrul AGA, dialogul dintre acţionari şi membrii Consiliului de Administratie şi/sau ai conducerii, întrebările pertinente adresate primind răspunsurile potrivite, cu excepţia situaţiei când sunt de natură să prejudicieze compania, acţionarii sau angajaţii săi.

Pentru a pune la dispoziţia acţionarilor informaţii relevante în timp util, PREFAB SA a creat pe pagina web www.prefab.ro o secţiune specială, uşor accesibilă şi permanent actualizată. Pagina este astfel structurată încât să conţină toate informaţiile necesare deţinătorilor de valori mobiliare: informaţii referitoare la AGA, calendar financiar, raportări periodice şi curente, rating, dividende, guvernanţă corporativă etc.

De asemenea, PREFAB SA are structuri interne specializate pentru relaţia cu investitorii şi relaţia cu acţionarii proprii. Persoana desemnata să menţină legătura cu investitorii şi acţionarii  - dna. Bratu Elena  Anca, urmeaza, periodic, cursuri de specializare, inclusiv în ceea ce priveşte utilizarea unei limbi de circulaţie internaţională potrivită.

Actiunile sunt indivizibile, dematerializate si se tranzactioneaza conform Hotărârii Consiliului Bursei nr. 54/29.06.2010 pe piata reglementată administrată de BVB, la categoria STANDARD incepand cu 5 ianuarie 2015.

Tranzacţiile cu acţiunile sau alte instrumente financiare (valorile mobiliare ale societăţii) efectuate în cont propriu de către administratori sau alte persoane fizice implicate, se raportează societăţii în 24 ore de la tranzacţionare. Societatea întocmeşte comunicat către BVB, comunicat care se publică şi pe site-ul societăţii.

Dreptul de proprietate asupra acţiunilor nominative emise în formă dematerializată şi tranzacţionate pe o piaţă organizată se transmite în conformitate cu reglementările aplicabile pieţei reglementate pe care acele titluri sunt  tranzacţionate.

Societatea poate dobândi propriile sale acţiuni numai cu autorizarea Adunării Generale Extraordinare a actionarilor, cu respectarea condiţiilor şi restricţiilor prevăzute de lege. Fac obiectul dobândirii propriilor acţiuni, numai, acţiuni integral liberate. Durata pentru care se solicită acordarea autorizaţiei de dobândire a propriilor acţiuni este de 18 luni, de la data publicării hotărârii în Monitorul Oficial al României, Partea a IV.

Plata acţiunilor ce urmează a fi dobândite se va face din rezervele disponibile ale societăţii, înscrise în situaţiile financiare ale companiei, aprobate de Adunarea Generală Ordinară a Acţionarilor.

Dobândirea propriilor acţiuni se face în scopul distribuirii lor către administratori, directori şi angajaţi ai societăţii, în limitele şi în condiţiile ce vor fi aprobate de Adunarea Generală Extraordinară a Acţionarilor.

Actionarii au dreptul ca in caz de lichidare a societatii sa primeasca de la societate acea parte din activul patrimonial care ramane dupa stingerea tuturor debitelor societatii comerciale.

Intinderea acestui drept se determina fie proportional cu contributia la capitalul social, fie potrivit altor reguli stabilite prin actul constitutiv al societatii.

Actionarii pot solicita pentru informare si exercitare a controlului urmatoarele documente:

a) rezultatele financiare periodice si anuale publicate

b) bugetul de venituri si cheltuieli

c) rapoartele curente facute catre BVB/ASF

d) hotararile adunarilor generale ordinare si extraordinare

4.Conflictul de interese si tranzactiile cu persoanele implicate

4.1 Conflictul de interese

Membrii Consiliului de Administraţie ai societatii mama iau decizii în interesul Companiei şi nu iau parte la dezbaterile sau la deciziile care crează un conflict între interesele lor personale şi cele ale societăţii sau ale unor filiale controlate de societate.

 4.2.Tranzacţiile cu persoane implicate

Fiecare administrator se asigura de evitarea oricărui conflict direct sau indirect de interese cu Compania sau cu o subsidiară controlată de aceasta şi va informa Consiliul de administratie asupra conflictelor de interese, pe măsură ce acestea apar şi se  abţin de la dezbaterile şi votul asupra chestiunilor respective, în conformitate cu prevederile legale incidente.

Pentru a asigura corectitudinea procedurală a tranzacţiilor cu părţile implicate („tranzacţiile cu sine”), Consiliul a utilizat următoarele criterii:

-  păstrarea competenţei CA de a aproba cele mai importante tranzacţii;

- solicitarea unei opinii prealabile asupra celor mai importante tranzacţii din partea structurilor de control intern;

- încredinţarea negocierilor referitoare la aceste tranzacţii unuia sau mai multor administratori independenţi sau administratorilor care nu au legături cu părţile implicate respective;

- consultarea experţilor independenţi.

5.Regimul informatiei corporative

Consiliul de Administraţie al societatii mama stabileşte politica corporativă de diseminare a informaţiilor, respectând legistaţia în vigoare şi Actul Constitutiv al companiei. Această politică  garanteaza accesul egal la informaţie al acţionarilor, investitorilor şi nu permite abuzuri privind informaţiile confidenţiale sau informaţiiile despre "tranzacţiile cu sine".

Administratorii şi directorii păstreaza confidenţialitatea documentelor şi informaţiilor primite pe perioada mandatului lor.

6.Responsabilitatea Sociala

Parte componentă a strategiei sale de dezvoltare durabilă, politica de responsabilitate socială are ca obiectiv creşterea permanentă a gradului de responsabilizare a companiei faţă de salariaţi, acţionari, parteneri, comunitate şi mediu.

PREFAB SA-societatea mama identifică în permanenţă persoanele care pot fi interesate de activităţile sale, le recunoaşte drepturile legale şi încurajează cooperarea lor cu Compania, în scopul creării prosperităţii, a locurilor de muncă şi în vederea asigurării sustenabilităţii unei întreprinderi solide din punct de vedere financiar. Responsabilitatea Socială este procesul de management, parte integrantă a strategiei de afaceri a Companiei, prin care PREFAB SA doreşte să contribuie la dezvoltarea unei societăţi româneşti durabile şi performante.

Compania se implică în rezolvarea problemelor sociale ale propriilor salariaţi şi a comunităţii în care îşi desfăşoară activitatea şi ia în considerare interesele societăţii. Viziunea  PREFAB SA este promovarea valorilor naţionale precum inovaţia, spiritul de echipă, respectul diversităţii şi angajamentul. Alegerea Companiei a fost implicarea în educaţie, sport, artă şi cultură, acţiuni umanitare şi de dezvoltare a societăţii.

Salariatii Societatii au ales Delegatul Consiliului Angajaţilor, în persoana Preşedintelui Sindicatului Companiei – Bajenaru Tony care ii reprezinta la şedinţele AGA şi CA. Sunt asigurate conditiile participarii salariatilor prin reprezentant, la actul decizional.

Salariatii Grupului sunt inclusi in programe de pregatire profesionala, reciclare, participa la cursuri de perfectionare.

Societatea mama are un program de pensii facultative din luna aprilie 2008 pentru salariatii care au cel putin un an vechime in cadrul societatii si varsta cuprinsa intre 18 si 52 de ani. Contributia este platita de angajator, pana la limita de 200 euro/an, conform Codului Fiscal. Contractele incheiate de salariati sunt pentru  Fondul de pensii facultative NN Optim administrat de NN Asigurari de viata SA.

Societatea isi respecta angajamentele fata de angajati, creditori, furnizori, clienti, investitori. (stakeholders).

Anexam prezentului raport Situatiile financiare Consolidate la data de 31.12.2022.

                                                  7. Semnaturi

                      Presedinte Consiliu de Administratie,

                                  Ing. Milut Petre Marian 

Anexa la Declaratia de Guvernanta Coorporativa 

A.4. Majoritatea membrilor Consiliului de Administraţie trebuie să nu aibă functie executivă. Cel putin un membru al Consiliului de Administratie sau al Consiliului de Supraveghere trebuie să fie independent în cazul societătilor din Categoria Standard. (...)Criterii:	X
A.5. Alte angajamente şi obligatii profesionale relativ permanente ale unui membru al Consiliului, inclusiv pozitii executive si neexecutive în Consiliul unor societăti si institutii non-profit, trebuie dezvăluite actionarilor si investitorilor potentiali înainte de nominalizare si în cursul mandatului său	X
A.6. Orice membru al Consiliului trebuie să prezinte Consiliului informaţii privind orice raport cu un actionar care detine direct sau indirect actiuni reprezentând peste 5% din toate drepturile de vot. Această obligatie se referă la orice fel de raport care poate afecta pozitia membrului cu privire la chestiuni decise de Consiliu.	X
A.7. Societatea trebuie să desemneze un secretar al Consiliului responsabil de sprijinirea activităţii Consiliului	X
A.8. Declaraţia privind guvernanta corporativă va informa dacă a avut loc o evaluare a Consiliului sub conducerea Presedintelui sau a comitetului de nominalizare si, în caz afirmativ, va rezuma măsurile cheie si schimbările rezultate în urma acesteia. Societatea trebuie să aibă o politică/ghid privind evaluarea Consiliului cuprinzând scopul, criteriile si frecventa procesului de evaluare.	X
A.9. Declaraţia privind guvernanta corporativă trebuie să contină informatii privind numărul de întâlniri ale Consiliului si comitetelor în cursul ultimului an, participarea administratorilor (în persoană si în absentă) si un raport al Consiliului si comitetelor cu privire la activitătile acestora.	X		Informatiile privind numarul de intalniri ale CA au fost mentionate in rapoartele anuale ale CA, acestea fiind in numar de 12, in anul 2022. Aceasta cerinta este inclusa in Raportul Anual. Numarul de intalniri ale comitetelor in anul 2022 a fost de 6 ori .
A.10. Declaraţia privind guvernanta corporativă trebuie să cuprindă informatii referitoare la numărul exact de membri independenti din Consiliul de Administratie sau din Consiliul de Supraveghere.	X

Sectiunea B- Sistemul de gestiune a riscului si controlul intern
B.1 Consiliul trebuie să înfiinţeze un comitet de audit în care cel putin un membru trebuie să fie administrator neexecutiv independent. Majoritatea membrilor, incluzând presedintele, trebuie să fi dovedit ca au calificare adecvată relevantă pentru functiile si responsabilitătile comitetului. Cel putin un membru al comitetului de audit trebuie să aibă experientă de audit sau contabilitate dovedită si corespunzătoare.	X
B.2. Preşedintele comitetului de audit trebuie să fie un membru neexecutiv independent.	X
B.3. În cadrul responsabilităţilor sale, comitetul de audit trebuie să efectueze o evaluare anuală a sistemului de control intern.	X
B.4. Evaluarea trebuie să aibă în vedere eficacitatea şi cuprinderea functiei de audit intern, gradul de adecvare al rapoartelor de gestiune a riscului si de control intern prezentate către comitetul de audit al Consiliului, promptitudinea si eficacitatea cu care conducerea executivă solutionează deficientele sau slăbiciunile identificate în urma controlului intern si prezentarea de rapoarte relevante în atentia Consiliului.	X
B.5. Comitetul de audit trebuie să evalueze conflictele de interese în legătură cu tranzacţiile societătii si ale filialelor acesteia cu părtile afiliate.	X
B.6. Comitetul de audit trebuie să evalueze eficienţa sistemului de control intern si a sistemului de gestiune a riscului.	X
B.7. Comitetul de audit trebuie să monitorizeze aplicarea standardelor legale şi a standardelor de audit intern general acceptate. Comitetul de audit trebuie să primească si să evalueze rapoartele echipei de audit intern.	X
B.8. Ori de câte ori Codul menţionează rapoarte sau analize initiate de Comitetul de Audit, acestea trebuie urmate de raportări periodice (cel putin anual) sau adhoc care trebuie înaintate ulterior Consiliului.	X

B.9. Nici unui acţionar nu i se poate acorda tratament preferential fata de alti actionari in legătură cu tranzactii si acorduri încheiate de societate cu actionari si afiliatii acestora.	X
B.10. Consiliul trebuie să adopte o politică prin care să se asigure că orice tranzacţie a societătii cu oricare dintre societătile cu care are relatii strânse a carei valoare este egală cu sau mai mare de 5% din activele nete ale societătii (conform ultimului raport financiar) este aprobată de Consiliu în urma unei opinii obligatorii a comitetului de audit al Consiliului si dezvăluită în mod corect actionarilor si potentialilor investitori, în măsura în care aceste tranzactii se încadrează în categoria evenimentelor care fac obiectul cerintelor de raportare.	X		Astfel de tranzactii sunt aprobate de Consiliu în urma unei opinii a comitetului de audit al Consiliului si dezvăluită în mod corect actionarilor si potentialilor investitori, în măsura în care aceste tranzactii se încadrează în categoria evenimentelor care fac obiectul cerintelor de raportare, dara fara a fi adoptata o procedura in acest sens.
B.11. Auditurile interne trebuie efectuate de către o divizie separată structural (departamentul de audit intern) din cadrul societăţii sau prin angajarea unei entităti terte independente.	X
B.12. În scopul asigurării îndeplinirii funcţiilor principale ale departamentului de audit intern, acesta trebuie să raporteze din punct de vedere functional către Consiliu prin intermediul comitetului de audit. În scopuri administrative si în cadrul obligatiilor conducerii de a monitoriza si reduce riscurile, acesta trebuie să raporteze direct directorului general.	X
Sectiunea C- Justa recompensa si motivare
C.1. Societatea trebuie să publice pe pagina sa de internet politica de remunerare şi să includă în raportul anual o declaratie privind implementarea politicii de remunerare în cursul perioadei anuale care face obiectul analizei.(...)	X
Sectiunea D- Adaugand valoare prin relatiile cu investitorii
D.1. Societatea trebuie să organizeze un serviciu de Relaţii cu Investitorii – indicându-se publicului larg persoana/ persoanele responsabile sau unitatea organizatorică. În afară de informatiile impuse de prevederile legale, societatea trebuie să includă pe pagina sa de internet o sectiune dedicată Relatiilor cu Investitorii, în limbile română si engleză, cu toate informatiile relevante de interes pentru investitori, inclusiv:	X

D.1.1. Principalele reglementari corporative: actul constitutiv, procedurile privind adunările generale ale acţionarilor;	X		OBS. Procedurile privind adunarile generale sunt incluse in actul constitutiv. Convocarile adunarilor generale ale actionarilor s-au facut conform prevederilor legale si ale actului constitutiv, unde  exista prevederi cu privire la atributii, convocare, organizare si exercitarea dreptului de vot.
D.1.2. CV-urile profesionale ale membrilor organelor de conducere ale societăţii, alte angajamente profesionale ale membrilor Consiliului, inclusiv pozitii executive si neexecutive în consilii de administratie din societăti sau din institutii non-profit;	X
D.1.3. Rapoartele curente şi rapoartele periodice (trimestriale, semestriale si anuale) – cel putin cele prevăzute la punctul D.8 – inclusiv rapoartele curente cu informatii detaliate referitoare la neconformitatea cu prezentul Cod;	X
D.1.4. Informaţii referitoare la adunările generale ale actionarilor: ordinea de zi si materialele informative; procedura de alegere a membrilor Consiliului; argumentele care sustin propunerile de candidati pentru alegerea în Consiliu, împreună cu CV-urile profesionale ale acestora; întrebările actionarilor cu privire la punctele de pe ordinea de zi si răspunsurile societătii, inclusiv hotărârile adoptate;	X
D.1.5. Informaţii privind evenimentele corporative, cum ar fi plata dividendelor si a altor distribuiri către actionari, sau alte evenimente care conduc la dobândirea sau limitarea drepturilor unui actionar, inclusiv termenele limită si principiile aplicate acestor operatiuni. Informatiile respective vor fi publicate într-un termen care să le permită investitorilor să adopte decizii de investitii;	X

D.1.6. Numele şi datele de contact ale unei persoane care va putea să furnizeze, la cerere, informatii relevante;	X
D.1.7. Prezentările societăţii (de ex., prezentările pentru investitori, prezentările privind rezultatele trimestriale etc.), situatiile financiare (trimestriale, semestriale, anuale), rapoartele de audit si rapoartele anuale.	X
D.2. Societatea va avea o politică privind distribuţia anuală de dividende sau alte beneficii către actionari, propusă de Directorul General sau de Directorat si adoptată de Consiliu, sub forma unui set de linii directoare pe care societatea intentionează să le urmeze cu privire la distribuirea profitului net. Principiile politicii anuale de distributie către actionari vor fi publicate pe pagina de internet a societătii.	X
D.3. Societatea va adopta o politică în legătură cu previziunile, fie că acestea sunt făcute publice sau nu. Previziunile se referă la concluzii cuantificate ale unor studii ce vizează stabilirea impactului global al unui număr de factori privind o perioadă viitoare (aşa numitele ipoteze): prin natura sa, aceasta proiectie are un nivel ridicat de incertitudine, rezultatele efective putând diferi în mod semnificativ de previziunile prezentate initial. Politica privind previziunile va stabili frecventa, perioada avută în vedere si continutul previziunilor. Daca sunt publicate, previziunile pot fi incluse numai în rapoartele anuale, semestriale sau trimestriale. Politica privind previziunile va fi publicată pe pagina de internet a societătii.		Respecta partial	Previziunile au fost furnizate anual in analizele ce stau la baza bugetului de venituri si cheltuieli si in programul de investitii. Politica privind previziunile urmeaza sa fie publicata pe pagina de internet.
D.4. Regulile adunărilor generale ale acţionarilor nu trebuie să limiteze participarea actionarilor la adunările generale si exercitarea drepturilor acestora. Modificările regulilor vor intra în vigoare, cel mai devreme, începând cu următoarea adunare a actionarilor.	X

D.5. Auditorii externi vor fi prezenţi la adunarea generală a actionarilor atunci când rapoartele lor sunt prezentate în cadrul acestor adunări.	X
D.6. Consiliul va prezenta adunării generale anuale a acţionarilor o scurtă apreciere asupra sistemelor de control intern si de gestiune a riscurilor semnificative, precum si opinii asupra unor chestiuni supuse deciziei adunării generale.	X
D.7. Orice specialist, consultant, expert sau analist financiar poate participa la adunarea actionarilor în baza unei invitaţii prealabile din partea Consiliului. Jurnalistii acreditati pot, de asemenea, să participe la adunarea generală a actionarilor, cu exceptia cazului în care Presedintele Consiliului hotărăste în alt sens.	X
D.8. Rapoartele financiare trimestriale şi semestriale vor include informatii atât în limba română, cât si în limba engleză referitoare la factorii cheie care influen- tează modificări în nivelul vânzărilor, al profitului operational, profitului net si al altor indicatori financiari relevanti, atât de la un trimestru la altul, cât si de la un an la altul.	X
D.9. O societate va organiza cel puţin două sedinte/teleconferinte cu analistii si investitorii în fiecare an. Informatiile prezentate cu aceste ocazii vor fi publicate în sectiunea relatii cu investitorii a paginii de internet a societătii la data sedintelor/ teleconferintelor.		Respecta partial	Societatea realizeaza astfel de sedinte, insa urmeaza ca informatiile prezentate sa fie publicate pe pagina de internet.
D.10. În cazul în care o societate susţine diferite forme de expresie artistică si culturală, activităti sportive, activităti educative sau stiintifice si consideră că impactul acestora asupra caracterului inovator si competitivitătii societătii fac parte din misiunea si strategia sa de dezvoltare, va publica politica cu privire la activitatea sa în acest domeniu.		Respecta partial	Proiectele de responsabilitate sociala in care este implicata societatea au fost mentionate in rapoartele anuale ale CA. Urmeaza sa fie publicata pe pagina  de internet politica cu privire la activitatea societatii in acest domeniu.

Semnaturi

Presedinte Consiliu de Administratie,

Ing. Milut Petre Marian

Declaratie a Consiliului de Administratie

al  PREFAB SA

Consiliul de Administratie al PREFAB SA declara prin prezenta ca isi asuma  raspunderea pentru intocmirea Situatiilor Financiare Anuale  Consolidate la data de 31 decembrie 2022.

Consiliul de Administratie al PREFAB SA confirma, in ceea ce priveste Situatiile Financiare Anuale Consolidate la data de 31 decembrie 2022, urmatoarele:

a) Situatiile Financiare Anuale Consolidate sunt intocmite in conformitate cu Standardele Internationale de Raportare Financiara, asa cum au fost adoptate de Uniunea Europeana.

b) Politicile contabile utilizate la intocmirea Situatiilor Financiare Anuale Consolidate sunt in conformitate cu reglementarile contabile aplicabile.

c) Situatiile Financiare Anuale Consolidate ofera o imagine fidela a pozitiei financiare, performantei financiare si a celorlalte informatii referitoare la activitatea desfasurata.

a)      Grupul  isi desfasoara activitatea in conditii de continuitate.

Prezenta declaratie este in conformitate cu prevederile art. 30 din Legea Contabilitatii nr. 82/1991 republicata.

Presedinte Consiliu de Administratie,

Ing. Milut Petre Marian

PREFAB SA Bucuresti

Situatii financiare consolidate intocmite in conformitate cu prevederile OMPF 2844/2016 pentru anul incheiat la 31.12.2022 (toate sumele sunt exprimate în lei, acolo unde nu este specificat altfel)

CUPRINS	Pagina
SITUATIA CONSOLIDATA A POZITIEI FINANCIARE	3
STUATIA CONSOLIDATA PROFITULUI SAU PIERDERII SI A ALTOR ELEMENTE ALE REZULTATULUI GLOBAL	4
SITUATIA CONSOLIDATA A MODIFICARILOR CAPITALURILOR PROPRII	5
SITUATIA FLUXURILOR DE TREZORERIE	7
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLITATE	9
1. Informatii despre Grup	9
2. Bazele intocmirii situatiilor financiare	10
3. Principii, politici si metode contabile	13
4. Imobilizari necorporale	34
5. Imobilizari corporale	34
6. Investitii imobiliare	38
7. Investitii in alte entitati	38
8. Creante si alte active	39
9. Stocuri	40
10. Numerar si echivalente de numerar	41
11. Capitaluri proprii	42
12. Rezerve	42
13. Rezultatul reportat	44
14. Repartizarea profitului	44
15. Rezultatul pe actiune.Rezultatul diluat.	45
16. Provizioane	45
17. Imprumuturi si alte datorii	45
18. Imprumuturi pe termen scurt	46
19. Imprumuturi pe termen lung	46
20. Alte datorii	49

SITUATIA CONSOLIDATA A POZITIEI FINANCIARE

		Nota		31 decembrie 2021	31 decembrie 2022
Imobilizari corporale		5		204.754.537	201.890.086
Imobilizari necorporale		4		36.942	31.840
Investitii imobiliare		6		2.999.000	0
Investitii in alte entitati		7		300	300
Active biologice				7.085	6.049
TOTAL ACTIVE IMOBILIZATE				207.797.864	201.928.275
Stocuri		9		24.076.052	22.529.006
Creante comerciale si alte creante		8		38.342.269	38.363.550
Numerar si echivalente de numerar		10		673.064	1.673.202
Alte active (cheltuieli in avans)				389.693	381.290
TOTAL ACTIVE CURENTE				63.481.078	62.947.048
1.TOTAL ACTIVE				271.278.942	264.875.323
Capital social		11		24.266.709	24.266.709
Ajustari ale capitalului social				0	0
Alte elemente de capitaluri proprii				(465.321)	(459.609)
Prime de capital		12		14.305.342	14.305.342
Rezerve de reevaluare		12		117.173.624	117.173.624
Rezerve		12		45.312.119	49.808.226
Rezerve de conversie		12		6.394	0
Rezultat reportat cu exceptia celui provenit din adoptarea pt prima data a IAS 29		13		9.649.890	9.579.053
Profit la sfarsitul perioadei de raportare		14		11.659.337	7.766.331
Repartizarea profitului		14		(621.735)	(449.833)
2.TOTAL CAPITALURI PROPRII				221.286.359	221.989.843
Imprumuturi pe termen lung		19		5.167.158	4.328.188
Datoria cu impozitul pe profit amanat		21		465.322	459.610
TOTAL DATORII PE TERMEN LUNG				5.632.480	4.787.798
Datorii comerciale si alte datorii		20		22.647.667	9.428.519
Imprumuturi pe termen scurt		18		16.154.176	22.806.559
Alte datorii		20		1.551.820	2.360.949
TOTAL DATORII PE TERMEN SCURT				40.353.663	34.596.027
Subventii pt investitii, din care:		22		4.013.507	3.508.712
-parte curenta				504.795	504.795
-peste un an				3.508.712	3.003.917
3.TOTAL PASIVE				271.286.009	264.882.380
4. INTERES MINORITAR				(7.067)	(7.057)

Notele explicative la situatiile financiare fac parte integrala din aceste situatii financiare.

Situatiile financiare au fost aprobate de Consiliul de Administratie in data de 16.03.2023 si au fost semnate de:

SITUATIA CONSOLIDATA A PROFITULUI SAU PIERDERII SI A ALTOR ELEMENTE ALE REZULTATULUI GLOBAL

Pentru anul incheiat la 31.12.2022

		Nota	31 decembrie 2021	31 decembrie 2022
1.	Venituri din vanzari	23	104.398.324	98.658.501
2.	Costul vanzarilor	24	82.485.116	83.859.726
3.	Marja bruta		21.913.208	14.798.775
4.	Alte venituri din exploatare	23	12.194.475	3.991.127
5.	Cheltuieli de distributie	-	7.147.740	4.025.299
6.	Cheltuieli administrative	-	6.538.187	1.610.120
7.	Alte cheltuieli de exploatare	24	5.648.718	2.415.179
8.	Rezultatul din exploatare		14.773.038	10.739.304
9.	Venituri financiare	25	67.869	140.671
10	Cheltuieli financiare	26	1.235.651	1.757.021
11.	Rezultat financiar		(1.167.782)	(1.616.350)
12.	PROFIT DIN ACTIVITATEA CURENTA		13.605.256	9.122.954
13.	Cheltuiala cu impozitul pe profit	27	1.945.183	1.356.613
14.	Profitul net al perioadei	27	11.660.073	7.766.341
	Repartizabil societatii mama		11.659.337	7.766.331
	Repartizabil intereselor care nu controleaza		736	10
15.	Elemente care nu vor fi reclasificate in situatia de profit si pierdere, total, din care		0	0
16.	-cresteri/scaderi ale rezervei din reevaluarea imobilizarilor corporale		0	0
17.	-Impozitul aferent altor elemente ale rezultatului global		0	0
18.	Elemente care vor fi reclasificate in situatia de profit si pierdere, total, din care	12	570	0
18.	- cresteri /scaderi rezerve din conversie		570	0
19.	Total rezultat global aferent perioadei		11.660.643	7.766.341

Notele explicative la situatiile financiare fac parte integrala din aceste situatii financiare.

Situatiile financiare au fost aprobate de Consiliul de Administratie in data de 16.03.2023 si au fost semnate de: