{ "documentInfo": { "documentType": "https://xbrl.org/2021/xbrl-json", "features": { "xbrl:canonicalValues": true }, "namespaces": { "GRO": "http://gbl.be/2022-12-31", "ifrs-full": "http://xbrl.ifrs.org/taxonomy/2021-03-24/ifrs-full", "iso4217": "http://www.xbrl.org/2003/iso4217", "scheme": "http://standards.iso.org/iso/17442", "xbrl": "https://xbrl.org/2021", "xbrli": "http://www.xbrl.org/2003/instance" }, "taxonomy": [ "http://gbl.be/2022-12-31/549300KV0ZEHT2KVU152-2022-12-31.xsd" ] }, "facts": { "pp-value-1-1": { "value": "Un mod\u00e8le \u00e9conomique \u00e9quilibr\u00e9 Le dividende vers\u00e9 par GBL provient principalement (i) des dividendes nets per\u00e7us de ses soci\u00e9t\u00e9s en portefeuille et (ii) de la contribution de GBL Capital et Sienna Investment Managers (\u00ab SIM \u00bb) aux cash earnings de GBL, apr\u00e8s d\u00e9duction de sa structure de co\u00fbts.La politique dividendaire r\u00e9vis\u00e9e, introduite en 2020, a men\u00e9 \u00e0 une am\u00e9lioration de la flexibilit\u00e9 financi\u00e8re de GBL. GBL a \u00e9tabli son ratio de distribution de dividende ordinaire entre 75 % et 100 % de ses cash earnings \u00e0 partir de 2021, avec la possibilit\u00e9 de consid\u00e9rer \u00e0 l\u2019avenir des dividendes exceptionnels lorsque et si cela est jug\u00e9 appropri\u00e9. Sur ces bases, GBL continuera \u00e0 g\u00e9n\u00e9rer un rendement dividendaire attractif pour ses actionnaires tout en assurant des ressources financi\u00e8res suppl\u00e9mentaires soutenant (i) l\u2019acc\u00e9l\u00e9ration de la croissance de l\u2019actif net r\u00e9\u00e9valu\u00e9, (ii) ses soci\u00e9t\u00e9s en portefeuille en cas de besoin et (iii) l\u2019ex\u00e9cution du programme de rachat d\u2019actions propres du groupe.Le ratio de payout de GBL est calcul\u00e9 sur la base des cash earnings. Ce ratio exclut donc les flux de tr\u00e9sorerie provenant des cessions d\u2019actifs (incluant les plus-values). GBL dispose d\u2019un solide profil de liquidit\u00e9, lui assurant les ressources n\u00e9cessaires \u00e0 la mise en \u0153uvre de sa strat\u00e9gie d\u2019investissement tout au long du cycle \u00e9conomique.Structure financi\u00e8re solide et \ufb02exibleGBL a pour objectif de maintenir une structure financi\u00e8re saine, au travers de : \u2013 un solide profil de liquidit\u00e9 ; et \u2013 un endettement net limit\u00e9 rapport\u00e9 \u00e0 la valeur de son portefeuille. La solidit\u00e9 financi\u00e8re d\u00e9coulant du profil de liquidit\u00e9 assure des ressources mobilisables permettant de saisir rapidement des opportunit\u00e9s d\u2019investissement au travers du cycle \u00e9conomique.Le ratio de Loan To Value varie principalement en fonction du d\u00e9ploiement de capital dans des investissements et plus g\u00e9n\u00e9ralement dans le cadre de la strat\u00e9gie de rotation du portefeuille. El\u00e9ment important de la discipline financi\u00e8re, l\u2019objectif en mati\u00e8re de Loan To Value est de le maintenir sous 10 % au travers du cycle. Bien que le ratio effectif de Loan To Value puisse d\u00e9passer ce seuil, il devrait (i) ne pas l\u2019exc\u00e9der pendant une p\u00e9riode prolong\u00e9e et (ii) demeurer sous 25 %.Ce ratio est contr\u00f4l\u00e9 de fa\u00e7on continue et a \u00e9t\u00e9, de mani\u00e8re g\u00e9n\u00e9rale, maintenu sous 10 % de mani\u00e8re permanente au cours des 15 derni\u00e8res ann\u00e9es. Cette vision conservatrice est conforme \u00e0 l\u2019approche de GBL visant la pr\u00e9servation de capital et permet \u00e0 GBL de continuer \u00e0 investir et g\u00e9n\u00e9rer des rendements tout au long du cycle. \u00c0 fin 2022, GBL avait : \u2013 un ratio de Loan To Value de 13,5 %, ou 10,9 % pro forma des ventes \u00e0 terme pr\u00e9pay\u00e9es de titres Holcim (la valeur de portefeuille et la dette nette \u00e9tant ajust\u00e9es comme si les ventes avaient eu lieu le 31 d\u00e9cembre 2022) ; et \u2013 un profil de liquidit\u00e9 de EUR 3,8 milliards, compos\u00e9 de la tr\u00e9sorerie brute pour EUR 1,4 milliards et du montant non tir\u00e9 sur les lignes de cr\u00e9dit confirm\u00e9es (ne pr\u00e9sentant pas de covenants financiers) pour EUR 2,4 milliards, arrivant \u00e0 maturit\u00e9 progressivement au cours de la p\u00e9riode 2027-2028. M\u00e9thodes comptables Groupe Bruxelles Lambert SA (\u00ab GBL \u00bb) est une soci\u00e9t\u00e9 \u00e0 portefeuille de droit belge cot\u00e9e sur Euronext Brussels. Ses \u00e9tats financiers consolid\u00e9s portent sur une p\u00e9riode de 12 mois cl\u00f4tur\u00e9e le 31 d\u00e9cembre 2022. Ils ont \u00e9t\u00e9 arr\u00eat\u00e9s le 9 mars 2023 par son Organe d\u2019Administration en millions d\u2019euros avec un chiffre apr\u00e8s la virgule et arrondi \u00e0 la centaine de milliers d\u2019euros la plus proche.selon le principe de continuit\u00e9 d\u2019exploitation, Principes g\u00e9n\u00e9raux et normes applicablesLes \u00e9tats financiers consolid\u00e9s sont \u00e9tablis conform\u00e9ment au r\u00e9f\u00e9rentiel IFRS (International Financial Reporting Standards) tel qu\u2019adopt\u00e9 dans l\u2019Union Europ\u00e9enne.Changements obligatoires de m\u00e9thodes comptables Les normes amend\u00e9es suivantes ont \u00e9t\u00e9 appliqu\u00e9es \u00e0 compter de l\u2019exercice 2022. Celles-ci n\u2019ont pas eu d\u2019impact significatif sur les \u00e9tats financiers consolid\u00e9s de GBL. \u2013 Amendement \u00e0 IFRS 16 Contrats de location : All\u00e9gements de loyer li\u00e9s \u00e0 la Covid-19 au-del\u00e0 du 30 juin 2021 (applicable pour erles p\u00e9riodes annuelles ouvertes \u00e0 compter du 1 avril 2021). Cet amendement offre aux preneurs un exp\u00e9dient pratique optionnel pour comptabiliser les avantages obtenus des bailleurs dans le contexte de la crise Covid-19, tels que des r\u00e9ductions de loyers et franchises. Les preneurs peuvent s\u2019exon\u00e9rer d\u2019analyser si l\u2019avantage octroy\u00e9 constitue une modification de contrat et cr\u00e9diter ainsi en r\u00e9sultat l\u2019avantage re\u00e7u en tant que loyer variable. En 2022 et 2021, le groupe n\u2019a pas re\u00e7u d\u2019avantages significatifs de ses bailleurs au titre de la crise Covid-19. \u2013 Amendements \u00e0 IAS 16 Immobilisations corporelles : produits ant\u00e9rieurs \u00e0 l\u2019utilisation pr\u00e9vue (applicables pour les p\u00e9riodes erannuelles ouvertes \u00e0 compter du 1 janvier 2022). Ces amendements requi\u00e8rent de comptabiliser en r\u00e9sultat les montants re\u00e7us de la vente d\u2019articles produits pendant la p\u00e9riode de d\u00e9veloppement d\u2019une immobilisation corporelle, ainsi que leurs co\u00fbts de production. Aucune transaction significative n\u2019est concern\u00e9e par cet amendement sur les exercices pr\u00e9sent\u00e9s. \u2013 Amendements \u00e0 IAS 37 Provisions, passifs \u00e9ventuels et actifs \u00e9ventuels : contrats d\u00e9ficitaires - Co\u00fbt d\u2019ex\u00e9cution du contrat (applicables pour les p\u00e9riodes annuelles ouvertes \u00e0 compter erdu 1 janvier 2022). Ce texte restreint le p\u00e9rim\u00e8tre des co\u00fbts d\u2019ex\u00e9cution destin\u00e9s \u00e0 \u00e9valuer un contrat on\u00e9reux aux seuls co\u00fbts directs. Ces dispositions ont \u00e9t\u00e9 int\u00e9gr\u00e9es dans les r\u00e8gles d\u2019\u00e9valuation des provisions pour contrat on\u00e9reux, sans toutefois g\u00e9n\u00e9rer d\u2019impact significatif sur les passifs comptabilis\u00e9s \u00e0 ce titre sur les exercices pr\u00e9sent\u00e9s. \u2013 Amendements \u00e0 IFRS 3 Regroupements d\u2019entreprises : r\u00e9f\u00e9rence au cadre conceptuel (applicables pour les p\u00e9riodes annuelles erouvertes \u00e0 compter du 1 janvier 2022). Cet amendement met \u00e0 jour les r\u00e9f\u00e9rences faites au cadre conceptuel dans la norme IFRS 3 sans en changer les dispositions. \u2013 Am\u00e9liorations annuelles 2018\u20132020 des IFRS (applicables pour erles p\u00e9riodes annuelles ouvertes \u00e0 compter du 1 janvier 2022), et \u2013 D\u00e9cision d\u2019agenda de l\u2019IFRS Interpretations Committee (IFRS IC) sur les co\u00fbts de configuration ou de personnalisation dans un accord de cloud computing (IAS 38 Immobilisations incorporelles). Au 31 d\u00e9cembre 2021, le groupe avait indiqu\u00e9 qu\u2019une \u00e9tude \u00e9tait en cours pour \u00e9valuer les impacts de la d\u00e9cision d\u2019agenda de l\u2019IFRS IC sur la comptabilisation des co\u00fbts de configuration et de personnalisation des contrats de Software as a Service (SaaS). La d\u00e9cision rendue par le Comit\u00e9 distingue deux cas. Dans le premier, l\u2019entit\u00e9 comptabilise une immobilisation incorporelle au titre de la configuration ou de la personnalisation du SaaS, si cette ressource \u00e9conomique est contr\u00f4l\u00e9e par l\u2019entit\u00e9 et son acc\u00e8s restreint aux utilisateurs tiers. Dans le second cas, si aucune immobilisation incorporelle n\u2019a \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9e au titre de la configuration ou de la personnalisation du SaaS, cette prestation est comptabilis\u00e9e en charges \u00e0 mesure que les services sont rendus. Ces clarifications, mises en \u0153uvre par l\u2019\u00e9tude d\u2019impact au niveau du groupe, ont permis de conclure que les co\u00fbts de configuration et de personnalisation qui auraient d\u00fb \u00eatre comptabilis\u00e9s en charges \u00e0 mesure que les prestations avaient \u00e9t\u00e9 rendues, alors qu\u2019ils avaient \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9s en immobilisations incorporelles, \u00e9taient non significatifs. La valeur comptable des immobilisations incorporelles erau 1 janvier 2021 n\u2019a donc pas \u00e9t\u00e9 retrait\u00e9e.Premi\u00e8re application de m\u00e9thodes comptables \u2013 La survenance de transactions, \u00e9v\u00e9nements ou conditions qui ne se produisaient pas auparavant ou n\u2019\u00e9taient pas significatifs peut n\u00e9cessiter l\u2019application de nouvelles m\u00e9thodes comptables. Au premier semestre de 2022, l\u2019\u00e9conomie de la Turquie est devenue hyperin\ufb02ationniste, n\u00e9cessitant la premi\u00e8re application de certaines dispositions de la norme IAS 21 Effets des variations des cours des monnaies \u00e9trang\u00e8res, de la norme IAS 29 Information financi\u00e8re dans les \u00e9conomies hyperinflationnistes et de l\u2019interpr\u00e9tation IFRIC 7 Application de l\u2019approche du retraitement dans le cadre d\u2019IAS 29. Ces nouvelles m\u00e9thodes comptables ont \u00e9t\u00e9 appliqu\u00e9es aux principales op\u00e9rations du groupe en Turquie. er \u2013 Au 1 janvier 2022, la r\u00e9\u00e9valuation des \u00e9l\u00e9ments non mon\u00e9taires a \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9e en contrepartie de la r\u00e9serve de conversion, dont le montant a \u00e9t\u00e9 ajust\u00e9 de EUR 17 millions apr\u00e8s imp\u00f4ts sur le r\u00e9sultat. \u2013 Sur l\u2019exercice 2022, la r\u00e9\u00e9valuation des \u00e9l\u00e9ments non mon\u00e9taires et des produits et charges a \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9e en contrepartie d\u2019une perte sur position mon\u00e9taire nette en r\u00e9sultat de EUR 6 millions.Textes en vigueur apr\u00e8s la date de cl\u00f4tureLe groupe n\u2019a pas anticip\u00e9 l\u2019application de normes nouvelles et amend\u00e9es qui entrent en vigueur apr\u00e8s le 31 d\u00e9cembre 2022, \u00e0 savoir : \u2013 IFRS 17 Contrats d\u2019assurance (applicable pour les p\u00e9riodes erannuelles ouvertes \u00e0 compter du 1 janvier 2023) ; \u2013 Amendements \u00e0 IFRS 17 Contrats d\u2019assurance : Premi\u00e8re application d\u2019IFRS 17 et d\u2019IFRS 9 \u2013 Informations comparatives (applicables pour les p\u00e9riodes annuelles ouvertes \u00e0 compter du er1 janvier 2023) ; \u2013 Amendements \u00e0 IAS 1 Pr\u00e9sentation des \u00e9tats financiers : classification de passifs comme courants ou non-courants (applicables pour les erp\u00e9riodes annuelles ouvertes \u00e0 compter du 1 janvier 2024 ou plus tard, mais non encore adopt\u00e9s au niveau europ\u00e9en) ; \u2013 Amendements \u00e0 IAS 1 Pr\u00e9sentation des \u00e9tats financiers et \u00e0 l\u2019\u00e9nonc\u00e9 de pratiques en IFRS 2 : Informations \u00e0 fournir sur les m\u00e9thodes comptables (applicables pour les p\u00e9riodes annuelles ouvertes \u00e0 ercompter du 1 janvier 2023) ; \u2013 Amendements \u00e0 IAS 8 M\u00e9thodes comptables, changements d\u2019estimations comptables et erreurs : D\u00e9finition d\u2019estimations comptables (applicables pour les p\u00e9riodes annuelles ouvertes \u00e0 ercompter du 1 janvier 2023) ; \u2013 Amendements \u00e0 IAS 12 Imp\u00f4ts sur le r\u00e9sultat : Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s relatifs \u00e0 des actifs et passifs r\u00e9sultant d\u2019une m\u00eame transaction (applicables pour les p\u00e9riodes annuelles ouvertes \u00e0 compter du er1 janvier 2023) ; et \u2013 Amendements \u00e0 IFRS 16 Contrats de location : Passif Locatif dans une Transaction de cession-bail (applicables pour les p\u00e9riodes erannuelles ouvertes \u00e0 compter du 1 janvier 2024, mais non encore adopt\u00e9s au niveau europ\u00e9en). L\u2019application future de ces normes nouvelles et amend\u00e9es ne devrait pas avoir d\u2019impact significatif sur les \u00e9tats financiers consolid\u00e9s du groupe. M\u00e9thodes et p\u00e9rim\u00e8tre de consolidationLes \u00e9tats financiers consolid\u00e9s, \u00e9tablis avant r\u00e9partition b\u00e9n\u00e9ficiaire, comprennent ceux de GBL et de ses filiales (le \u00ab groupe \u00bb) et les int\u00e9r\u00eats du groupe dans les coentreprises et entreprises associ\u00e9es mises en \u00e9quivalence. Les filiales, coentreprises et entreprises associ\u00e9es importantes cl\u00f4turent leurs comptes au 31 d\u00e9cembre.Soci\u00e9t\u00e9s contr\u00f4l\u00e9esLes soci\u00e9t\u00e9s contr\u00f4l\u00e9es sont les entit\u00e9s pour lesquelles GBL est expos\u00e9e \u00e0 des rendements variables en raison de ses liens avec ces entit\u00e9s et dispose de la capacit\u00e9 d\u2019in\ufb02uer sur ces rendements du fait du pouvoir que GBL d\u00e9tient sur ces entit\u00e9s. Les soci\u00e9t\u00e9s contr\u00f4l\u00e9es sont consolid\u00e9es.Les soldes et transactions intragroupes ainsi que les r\u00e9sultats latents sont \u00e9limin\u00e9s. Les soci\u00e9t\u00e9s nouvellement acquises sont consolid\u00e9es d\u00e8s la date de prise de contr\u00f4le.CoentreprisesUne coentreprise est une entreprise sur laquelle GBL exerce un contr\u00f4le conjoint avec une ou plusieurs autres parties et pour laquelle les parties ont des droits sur l\u2019actif net de l\u2019entreprise. Le contr\u00f4le conjoint est le partage contractuellement convenu du contr\u00f4le exerc\u00e9 sur une entreprise, qui n\u2019existe que dans le cas o\u00f9 les d\u00e9cisions concernant les activit\u00e9s pertinentes requi\u00e8rent le consentement unanime des parties partageant le contr\u00f4le. Ces coentreprises sont comptabilis\u00e9es dans les \u00e9tats financiers consolid\u00e9s selon la m\u00e9thode de mise en \u00e9quivalence.Entreprises associ\u00e9esSi le groupe a une in\ufb02uence notable dans une soci\u00e9t\u00e9, la participation d\u00e9tenue dans celle-ci est consid\u00e9r\u00e9e comme une entreprise associ\u00e9e. L\u2019in\ufb02uence notable est le pouvoir de participer aux d\u00e9cisions relatives aux politiques financi\u00e8res et op\u00e9rationnelles, sans toutefois exercer un contr\u00f4le ou un contr\u00f4le conjoint sur ces politiques.Les entreprises associ\u00e9es sont comptabilis\u00e9es dans les \u00e9tats financiers consolid\u00e9s selon la m\u00e9thode de la mise en \u00e9quivalence. Une participation est comptabilis\u00e9e selon la m\u00e9thode de la mise en \u00e9quivalence \u00e0 partir de la date \u00e0 laquelle elle devient une participation dans une entreprise associ\u00e9e ou une coentreprise. Selon la m\u00e9thode de la mise en \u00e9quivalence, la participation dans une entreprise associ\u00e9e ou une coentreprise est comptabilis\u00e9e au co\u00fbt lors de la comptabilisation initiale. En l\u2019absence de d\u00e9finition dans les normes de la notion de co\u00fbt, le groupe consid\u00e8re en cas de passage d\u2019un \u00ab Autre investissement en capital \u2013 Actifs financiers comptabilis\u00e9s \u00e0 la juste valeur via capitaux propres \u00bb \u00e0 une entreprise associ\u00e9e, la juste valeur \u00e0 la date de la premi\u00e8re mise en \u00e9quivalence comme le co\u00fbt. La r\u00e9serve de r\u00e9\u00e9valuation constitu\u00e9e jusqu\u2019\u00e0 cette date est transf\u00e9r\u00e9e en r\u00e9serves consolid\u00e9es.Immobilisations incorporellesLes immobilisations incorporelles sont comptabilis\u00e9es au co\u00fbt diminu\u00e9 de l\u2019amortissement cumul\u00e9 et des d\u00e9pr\u00e9ciations \u00e9ventuelles.Les immobilisations incorporelles ayant une dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 d\u00e9finie sont amorties de fa\u00e7on lin\u00e9aire en fonction de leur dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 estim\u00e9e.Les immobilisations incorporelles \u00e0 dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 ind\u00e9finie ne font pas l\u2019objet d\u2019amortissement mais sont soumises \u00e0 un test de d\u00e9pr\u00e9ciation r\u00e9alis\u00e9 annuellement \u00e0 la cl\u00f4ture de l\u2019exercice (ou \u00e0 une date ant\u00e9rieure s\u2019il existe une indication de d\u00e9pr\u00e9ciation). Lorsque la valeur recouvrable d\u2019un actif est inf\u00e9rieure \u00e0 sa valeur comptable, cette derni\u00e8re est diminu\u00e9e afin de re\ufb02\u00e9ter cette perte de valeur.Les immobilisations incorporelles comprennent notamment des marques, qui peuvent pr\u00e9senter une dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 d\u00e9finie ou ind\u00e9finie, d\u00e9termin\u00e9 en fonction des r\u00e9sultats de l\u2019analyse des crit\u00e8res suivants : (i) l\u2019 impact sur la client\u00e8le, (ii) le caract\u00e8re stable (versus un changement attendu \u00e0 court ou moyen terme) et (iii) l\u2019environnement comp\u00e9titif.En l\u2019absence de norme ou interpr\u00e9tation applicable, Imerys consid\u00e8re les droits d\u2019\u00e9mission de gaz \u00e0 effet de serre comme des immobilisations incorporelles. Imerys d\u00e9tient ces droits \u00e0 la seule fin de justifier du volume de ses \u00e9missions et ne r\u00e9alise pas de transactions de n\u00e9goce telles que des achats ou ventes \u00e0 terme. Les droits re\u00e7us \u00e0 titre gratuit sont comptabilis\u00e9s pour une valeur nulle et les droits acquis sur le march\u00e9 sont comptabilis\u00e9s au co\u00fbt d\u2019acquisition. Si, \u00e0 la date de cl\u00f4ture, les droits d\u00e9tenus sont inf\u00e9rieurs aux \u00e9missions r\u00e9elles, une provision est comptabilis\u00e9e en r\u00e9sultat pour la valeur des droits \u00e0 acqu\u00e9rir, \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la valeur de march\u00e9 (m\u00e9thode du passif net). Les cessions ne portent que sur des droits exc\u00e9dentaires et sont comptabilis\u00e9es en r\u00e9sultat en tant que cessions d\u2019actifs. Regroupements d\u2019entreprises et goodwillQuand le groupe acquiert une entit\u00e9, les actifs et passifs identifiables de l\u2019entit\u00e9 acquise sont comptabilis\u00e9s \u00e0 leur juste valeur \u00e0 la date d\u2019acquisition.La contrepartie transf\u00e9r\u00e9e dans un regroupement d\u2019entreprises correspond \u00e0 la juste valeur des actifs transf\u00e9r\u00e9s (y compris la tr\u00e9sorerie), des passifs assum\u00e9s et des instruments de capitaux propres \u00e9mis par le groupe en \u00e9change du contr\u00f4le de l\u2019entit\u00e9 acquise. Les co\u00fbts directement li\u00e9s \u00e0 l\u2019acquisition sont g\u00e9n\u00e9ralement comptabilis\u00e9s en r\u00e9sultat.Le goodwill est \u00e9valu\u00e9 comme \u00e9tant la diff\u00e9rence positive entre les deux \u00e9l\u00e9ments suivants : \u2013 la somme de (i) la contrepartie transf\u00e9r\u00e9e et, le cas \u00e9ch\u00e9ant, (ii) du montant des participations ne donnant pas le contr\u00f4le (int\u00e9r\u00eats minoritaires) dans l\u2019entit\u00e9 acquise et (iii) de la juste valeur des participations d\u00e9j\u00e0 d\u00e9tenues par le groupe pr\u00e9alablement \u00e0 la prise de contr\u00f4le ; et \u2013 le montant net \u00e0 la date d\u2019acquisition des actifs et passifs identifiables acquis et assum\u00e9s.Si, apr\u00e8s confirmation des valeurs, cette diff\u00e9rence s\u2019av\u00e8re n\u00e9gative, ce montant est imm\u00e9diatement comptabilis\u00e9 en r\u00e9sultat en tant que profit sur une acquisition avantageuse.Le goodwill est port\u00e9 \u00e0 l\u2019actif du bilan, sous la rubrique \u00ab Goodwill \u00bb et fait l\u2019objet d\u2019un test de d\u00e9pr\u00e9ciation annuel qui consiste \u00e0 comparer la valeur recouvrable des unit\u00e9s g\u00e9n\u00e9ratrices de tr\u00e9sorerie (\u00ab UGT \u00bb) auxquelles le goodwill a \u00e9t\u00e9 affect\u00e9 \u00e0 leur valeur comptable (y compris le goodwill). Si cette derni\u00e8re est sup\u00e9rieure, une d\u00e9pr\u00e9ciation est constat\u00e9e en r\u00e9sultat.En outre, dans l\u2019\u00e9valuation du goodwill telle qu\u2019expos\u00e9e ci-dessus, le montant des participations ne donnant pas le contr\u00f4le peut \u00eatre \u00e9valu\u00e9, au cas par cas et au choix de GBL, soit \u00e0 la juste valeur (option dite du \u00ab full goodwill \u00bb), soit \u00e0 la quote-part de l\u2019actif net identifiable de l\u2019entit\u00e9 acquise.Lorsqu\u2019une activit\u00e9 est mise en vente, une quote-part du goodwill de l\u2019UGT \u00e0 laquelle appartient l\u2019activit\u00e9 est affect\u00e9e \u00e0 cette derni\u00e8re et incluse dans l\u2019\u00e9valuation de sa valeur comptable. Cette allocation est r\u00e9alis\u00e9e sur la base des justes valeurs relatives de l\u2019activit\u00e9 mise en vente et de la part conserv\u00e9e de l\u2019UGT.Enfin, en cas d\u2019existence de contrats d\u2019options portant sur le rachat des participations ne donnant pas le contr\u00f4le, le groupe a opt\u00e9 pour la m\u00e9thode consistant \u00e0 \u00e9liminer lors de l\u2019acquisition, toute participation ne donnant pas le contr\u00f4le. Le passif financier r\u00e9sultant de ce contrat est r\u00e9\u00e9valu\u00e9 \u00e0 chaque cl\u00f4ture, avec toute variation ult\u00e9rieure comptabilis\u00e9e en r\u00e9sultat.Immobilisations corporellesImmobilisations corporelles en pleine propri\u00e9t\u00e9Les immobilisations corporelles sont comptabilis\u00e9es \u00e0 l\u2019actif si elles sont contr\u00f4l\u00e9es en vertu d\u2019un titre de propri\u00e9t\u00e9. Les immobilisations corporelles sont initialement \u00e9valu\u00e9es au co\u00fbt d\u2019acquisition ou de production.Le co\u00fbt des immobilisations corporelles incorpore le co\u00fbt des emprunts finan\u00e7ant leur construction ou production lorsqu\u2019elles n\u00e9cessitent une dur\u00e9e d\u2019\u00e9laboration prolong\u00e9e. Le co\u00fbt des immobilisations corporelles est diminu\u00e9, le cas \u00e9ch\u00e9ant, du montant des subventions publiques finan\u00e7ant leur acquisition ou construction.Les d\u00e9penses d\u2019entretien et de r\u00e9paration sont imm\u00e9diatement comptabilis\u00e9es en charges sous la rubrique \u00ab Autres produits et charges d\u2019exploitation li\u00e9s aux activit\u00e9s op\u00e9rationnelles \u00bb.immobilisations corporelles int\u00e8gre, notamment pour les installations industrielles satellites construites sur les terrains de clients, la valeur actualis\u00e9e de l\u2019obligation de r\u00e9habilitation ou d\u00e9mant\u00e8lement, lorsqu\u2019une obligation actuelle existe. Les immobilisations corporelles sont ult\u00e9rieurement \u00e9valu\u00e9es au co\u00fbt, diminu\u00e9 de l\u2019amortissement et des \u00e9ventuelles pertes de valeur cumul\u00e9s.Le co\u00fbt des Immobilisations corporelles en locationTout contrat transf\u00e9rant l\u2019usage d\u2019une immobilisation corporelle non substituable sur une dur\u00e9e d\u00e9termin\u00e9e en contrepartie de paiements est comptabilis\u00e9 en tant qu\u2019actif de droit d\u2019usage en contrepartie d\u2019une dette de location. Ce traitement s\u2019applique \u00e0 tout contrat de location \u00e0 l\u2019exclusion des locations de terrains miniers dont les modalit\u00e9s de comptabilisation sont d\u00e9crites dans le paragraphe suivant, ainsi que des locations non significatives (locations de moins de douze mois et locations d\u2019actifs de faible valeur) dont les redevances sont comptabilis\u00e9es en charges.Chez Imerys, les droits de passage, notamment ceux des pipelines utilis\u00e9s pour relier des gisements, sites de production et sites d\u2019exp\u00e9dition, sont analys\u00e9s comme des contrats de locations de terrains non miniers. Lors de sa premi\u00e8re comptabilisation, l\u2019actif de droit d\u2019usage est \u00e9valu\u00e9 pour un montant \u00e9gal \u00e0 celui de la dette de location, augment\u00e9 le cas \u00e9ch\u00e9ant des co\u00fbts directs de mise en place du contrat et du co\u00fbt de d\u00e9mant\u00e8lement des agencements, si leur enl\u00e8vement est requis. La dette de location est \u00e9gale \u00e0 la valeur actualis\u00e9e des redevances futures \u00e9chelonn\u00e9es selon la p\u00e9riodicit\u00e9 contractuelle de d\u00e9caissement, corrig\u00e9e des p\u00e9riodes de franchise. Les d\u00e9caissements sont ainsi positionn\u00e9s jusqu\u2019au terme de location raisonnablement certain qui correspond \u00e0 la date au-del\u00e0 de laquelle le contrat cesse d\u2019\u00eatre juridiquement opposable. Il s\u2019agit du terme de location contractuel, ajust\u00e9 de l\u2019effet de toute option de rupture anticip\u00e9e ou d\u2019extension \u00e0 la main du preneur et int\u00e9grant toute restriction \u00e0 la main du bailleur. Les redevances prises en compte dans le calcul de la dette de location int\u00e8grent les paiements dus de mani\u00e8re inconditionnelle en contrepartie de l\u2019usage de l\u2019actif, ainsi que le co\u00fbt des options de rupture anticip\u00e9e, d\u2019extension ou d\u2019achat dont l\u2019exercice est raisonnablement certain. Le calcul de la dette exclut tout paiement variable li\u00e9 \u00e0 l\u2019usage de l\u2019actif (par exemple chez Imerys, un paiement d\u00e9pendant du nombre d\u2019heures d\u2019usage r\u00e9el d\u2019un engin minier), ainsi que tout paiement r\u00e9tribuant une prestation de service rendue par le bailleur (par exemple chez Imerys, la maintenance d\u2019un wagon). A d\u00e9faut de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat implicite disponible, les redevances futures ainsi d\u00e9termin\u00e9es sont actualis\u00e9es au taux d\u2019emprunt marginal du preneur.Lors de la premi\u00e8re comptabilisation, des imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s actif et passif sont calcul\u00e9s s\u00e9par\u00e9ment, respectivement sur la dette de location et l\u2019actif de droit d\u2019usage. Apr\u00e8s leur premi\u00e8re comptabilisation, l\u2019actif de droit d\u2019usage est amorti sous les rubriques \u00ab Autres produits et charges d\u2019exploitation li\u00e9s aux activit\u00e9s d\u2019investissement \u00bb ou \u00ab Amortissements sur immobilisations incorporelles et corporelles \u00bb du compte de r\u00e9sultats consolid\u00e9 et la dette de location est \u00e9valu\u00e9e au co\u00fbt amorti, g\u00e9n\u00e9rant une charge d\u2019int\u00e9r\u00eat comptabilis\u00e9e en r\u00e9sultat financier.Tout exercice d\u2019option constitue une r\u00e9estimation du contrat ajustant de mani\u00e8re sym\u00e9trique les valeurs comptables de la dette de location et du droit d\u2019usage.Cet ajustement sym\u00e9trique s\u2019applique \u00e9galement aux modifications de contrats \u00e0 l\u2019exception de celles ayant pour effet d\u2019en restreindre le p\u00e9rim\u00e8tre par r\u00e9duction de la capacit\u00e9 de l\u2019actif lou\u00e9 ou de la dur\u00e9e de location. Dans ces cas, les valeurs comptables de la dette de location et du droit d\u2019usage sont r\u00e9duites proportionnellement \u00e0 la r\u00e9duction du p\u00e9rim\u00e8tre de location, g\u00e9n\u00e9rant un effet au compte de r\u00e9sultats.Actifs miniersEn l\u2019absence de texte sp\u00e9cifique applicable, Imerys a d\u00e9fini les m\u00e9thodes de comptabilisation et d\u2019\u00e9valuation suivantes. Les d\u00e9penses de prospection, c\u2019est-\u00e0-dire de recherche de connaissances nouvelles sur le potentiel minier, la faisabilit\u00e9 technique et la viabilit\u00e9 commerciale d\u2019une zone g\u00e9ographique sont comptabilis\u00e9es imm\u00e9diatement en charges sous la rubrique \u00ab Autres produits et charges d\u2019exploitation li\u00e9s aux activit\u00e9s op\u00e9rationnelles \u00bb. Les r\u00e9serves mini\u00e8res constituent des immobilisations corporelles. Le co\u00fbt d\u2019entr\u00e9e d\u2019un gisement d\u00e9tenu en pleine propri\u00e9t\u00e9 est \u00e9gal au co\u00fbt d\u2019acquisition hors tr\u00e9fonds. vertu d\u2019un contrat de location est nul si le contrat est souscrit dans le cours normal des op\u00e9rations. Si le contrat est acquis au travers d\u2019un regroupement d\u2019entreprise, le co\u00fbt d\u2019entr\u00e9e du gisement fait appel \u00e0 la Celui d\u2019un gisement contr\u00f4l\u00e9 en juste valeur du minerai. encourues pour pr\u00e9ciser le tonnage de minerai pr\u00e9sent dans le gisement. Le co\u00fbt d\u2019entr\u00e9e est augment\u00e9 des d\u00e9penses Les travaux de d\u00e9couverture, c\u2019est-\u00e0-dire de d\u00e9capage de la partie superficielle du sol pour assurer l\u2019acc\u00e8s au gisement, constituent un composant de l\u2019actif de r\u00e9serve mini\u00e8re. Leur \u00e9valuation initiale int\u00e8gre leur co\u00fbt de production et la valeur actualis\u00e9e de l\u2019obligation de r\u00e9habilitation r\u00e9sultant des d\u00e9gradations caus\u00e9es par leur construction. Les r\u00e9serves mini\u00e8res et les actifs de d\u00e9couverture sont repris sous la rubrique \u00ab Immobilisations corporelles \u00bb. Les actifs miniers sont ult\u00e9rieurement \u00e9valu\u00e9s au co\u00fbt diminu\u00e9 de l\u2019amortissement et des \u00e9ventuelles pertes de valeur cumul\u00e9s. AmortissementsLes amortissements sont r\u00e9partis syst\u00e9matiquement sur la dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 attendue des diff\u00e9rentes cat\u00e9gories d\u2019immobilisations corporelles en utilisant la m\u00e9thode lin\u00e9aire. Les dur\u00e9es d\u2019utilit\u00e9 estim\u00e9es des \u00e9l\u00e9ments les plus significatifs des immobilisations corporelles se situent dans les intervalles suivants : \u2013 immeubles : 10 \u00e0 50 ans ; \u2013 constructions industrielles : 10 \u00e0 30 ans ; \u2013 agencements et am\u00e9nagements des immeubles et constructions : 5 \u00e0 15 ans ; \u2013 mat\u00e9riels, outillages, installations et \u00e9quipements : 5 \u00e0 20 ans ; \u2013 v\u00e9hicules : 2 \u00e0 5 ans ; et \u2013 autres immobilisations corporelles : 10 \u00e0 20 ans. Les terrains ne font pas l\u2019objet d\u2019amortissement.L\u2019actif de droit d\u2019usage d\u2019un contrat de location est amorti sur le terme de location raisonnablement certain, sauf si le preneur envisage d\u2019exercer l\u2019option d\u2019achat. Dans ce cas, la dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 de l\u2019actif lou\u00e9 est retenue. Les droits d\u2019usage sont amortis en lin\u00e9aire, \u00e0 l\u2019exception chez Imerys, de ceux des navires min\u00e9raliers qui sont amortis sur la base des trajets r\u00e9els. associ\u00e9s \u00e0 un contrat de location sont amortis sur leur dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9, dans la limite du terme de location raisonnablement certain auquel ils sont associ\u00e9s. En outre, Imerys consid\u00e8re que l\u2019amortissement lin\u00e9aire est impropre \u00e0 traduire la consommation des immobilisations corporelles li\u00e9es \u00e0 l\u2019activit\u00e9 mini\u00e8re telles que les r\u00e9serves mini\u00e8res et les actifs de d\u00e9couverture, ainsi que de certains actifs industriels d\u2019utilisation discontinue. Leur amortissement est donc estim\u00e9 en unit\u00e9s de production sur la base de l\u2019extraction r\u00e9elle pour les actifs miniers ou, pour ces actifs industriels, d\u2019unit\u00e9s de suivi op\u00e9rationnel telles que la production ou les heures d\u2019utilisation. Une r\u00e9serve mini\u00e8re est amortie sur une quantit\u00e9 \u00e9gale \u00e0 l\u2019inventaire g\u00e9ologique du gisement diminu\u00e9 d\u2019abattements repr\u00e9sentatifs de l\u2019incertitude g\u00e9ologique propre aux ressources. Les actifs de d\u00e9couverture, qui constituent un composant de l\u2019actif de r\u00e9serve mini\u00e8re, sont amortis sur la quantit\u00e9 de r\u00e9serve auxquels ils donnent sp\u00e9cifiquement acc\u00e8s. Le tr\u00e9fonds, c\u2019est-\u00e0-dire la surface d\u2019un terrain hors gisement, n\u2019est pas amorti car il n\u2019est pas consomm\u00e9 par l\u2019activit\u00e9 mini\u00e8re.Les agencements d\u00e9tenus en pleine propri\u00e9t\u00e9 et Autres investissements en capitalLes autres investissements en capital comprennent les participations dans des soci\u00e9t\u00e9s dans lesquelles le groupe n\u2019exerce ni contr\u00f4le, ni d\u2019in\ufb02uence notable tel que d\u00e9fini pr\u00e9c\u00e9demment.Les autres investissements en capital sont soit des actifs cot\u00e9s ou priv\u00e9s ou soit des fonds, non cot\u00e9s.Investissements cot\u00e9s et priv\u00e9s (Pernod Ricard, SGS, adidas, Umicore, Voodoo, \u2026)Ces participations sont comptabilis\u00e9es \u00e0 leur juste valeur, sur base du cours de bourse de chaque cl\u00f4ture pour les investissements cot\u00e9s et sur base des m\u00e9thodes de valorisation retenues pour les investissements priv\u00e9s.GBL a fait le choix de comptabiliser toutes les variations de juste valeur sur les participations dans ces investissements cot\u00e9s ou priv\u00e9s en capitaux propres (\u00ab Actifs financiers comptabilis\u00e9s \u00e0 la juste valeur via capitaux propres \u00bb). Ces montants ne seront plus jamais recycl\u00e9s ult\u00e9rieurement en r\u00e9sultat, m\u00eame en cas de vente de titres ou de pertes de valeur significative ou prolong\u00e9e. En cas de vente de titres, le montant cumul\u00e9 de la r\u00e9serve de r\u00e9\u00e9valuation au moment de la cession est reclass\u00e9 vers les r\u00e9serves consolid\u00e9es.Fonds non cot\u00e9s (Upfield, fonds Sagard, fonds Kartesia, BDT Capital Partners II, Matador Coinvestment,\u2026)Les participations dans les fonds sont r\u00e9\u00e9valu\u00e9es \u00e0 chaque cl\u00f4ture \u00e0 leur juste valeur, d\u00e9termin\u00e9e par les gestionnaires de ces fonds, en fonction de leur portefeuille d\u2019investissements.Sur base de l\u2019analyse des caract\u00e9ristiques de ces fonds non cot\u00e9s, GBL a d\u00e9termin\u00e9 que ceux-ci n\u2019\u00e9taient pas \u00e9ligibles \u00e0 l\u2019option \u00ab Fair value through other comprehensive income \u00bb. D\u00e8s lors, les variations de juste valeur sont enregistr\u00e9es en r\u00e9sultat (\u00ab actifs financiers comptabilis\u00e9s \u00e0 la juste valeur via compte de r\u00e9sultats \u00bb). Actifs non courants d\u00e9tenus en vue de la vente et activit\u00e9s abandonn\u00e9esLorsqu\u2019\u00e0 la date de cl\u00f4ture, il est hautement probable que des actifs non courants ou des groupes d\u2019actifs et passifs directement li\u00e9s seront c\u00e9d\u00e9s, ils sont d\u00e9sign\u00e9s comme actifs non courants ou groupes d\u2019actifs d\u00e9tenus en vue de la vente. Leur cession est consid\u00e9r\u00e9e comme hautement probable si, \u00e0 la date de cl\u00f4ture, un plan destin\u00e9 \u00e0 les mettre en vente \u00e0 un prix raisonnable par rapport \u00e0 leur juste valeur a \u00e9t\u00e9 engag\u00e9 afin de trouver un acheteur et finaliser de mani\u00e8re in\u00e9luctable leur cession dans un d\u00e9lai maximal d\u2019un an. Les actifs non courants ou groupes d\u2019actifs d\u00e9tenus en vue de la vente sont pr\u00e9sent\u00e9s dans des postes distincts \u00e0 l\u2019actif et au passif du bilan consolid\u00e9, s\u00e9par\u00e9ment du reste des activit\u00e9s poursuivies, \u00e0 la date de cl\u00f4ture et sans pr\u00e9sentation d\u2019information comparative fournie au titre des p\u00e9riodes ant\u00e9rieures. Ils cessent d\u2019\u00eatre amortis \u00e0 la date de d\u00e9signation comme actifs non courants ou groupes d\u2019actifs d\u00e9tenus en vue de la vente et sont \u00e9valu\u00e9s au plus faible de leur valeur comptable et de leur juste valeur nette des co\u00fbts de la vente. Les actifs non courants ou groupes d\u2019actifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre ferm\u00e9s et non c\u00e9d\u00e9s constituent des actifs non courants destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre mis au rebut et non d\u00e9tenus en vue de la vente. Lorsque des actifs non courants ou groupes d\u2019actifs d\u00e9tenus en vue de la vente ou destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre mis au rebut correspondent \u00e0 une ligne d\u2019activit\u00e9 principale et distincte et doivent \u00eatre abandonn\u00e9s dans le cadre d\u2019un plan unique et coordonn\u00e9, ils sont qualifi\u00e9s d\u2019activit\u00e9s abandonn\u00e9es et les \ufb02ux qui leur sont relatifs font l\u2019objet d\u2019une pr\u00e9sentation s\u00e9par\u00e9e dans le compte de r\u00e9sultats consolid\u00e9 et dans l\u2019\u00e9tat consolid\u00e9 des \ufb02ux de tr\u00e9sorerie, \u00e0 la date de cl\u00f4ture et dans l\u2019information comparative fournie au titre des p\u00e9riodes ant\u00e9rieures. Les actifs non courants ou groupes d\u2019actifs d\u00e9tenus en vue de la vente \u00e9tant contr\u00f4l\u00e9s jusqu\u2019\u00e0 leur date de cession, les transactions intra-groupe entre ces derniers et le reste des activit\u00e9s poursuivies sont \u00e9limin\u00e9es dans l\u2019\u00e9tat de la situation financi\u00e8re et au compte de r\u00e9sultat, \u00e0 l\u2019exception, au sein de ce dernier, des transactions que le p\u00e9rim\u00e8tre abandonn\u00e9 continuera apr\u00e8s la date de perte de contr\u00f4le avec le p\u00e9rim\u00e8tre poursuivi. Cette pr\u00e9sentation, sans incidence sur le montant du r\u00e9sultat net consolid\u00e9, permet aux utilisateurs des \u00e9tats financiers d\u2019\u00e9valuer l\u2019impact des activit\u00e9s abandonn\u00e9es sur le reste des activit\u00e9s poursuivies.StocksLes stocks sont comptabilis\u00e9s en tant qu\u2019actifs \u00e0 la date \u00e0 laquelle les risques, avantages et le contr\u00f4le sont transf\u00e9r\u00e9s au groupe. Lors de la vente, leur sortie est comptabilis\u00e9e en contrepartie d\u2019une charge \u00e0 la m\u00eame date que le produit correspondant. Les stocks sont \u00e9valu\u00e9s au plus faible du co\u00fbt de production et de la valeur nette de r\u00e9alisation. Lorsque la production est inf\u00e9rieure \u00e0 la capacit\u00e9 normale, les charges fixes incorporables excluent sp\u00e9cifiquement la quote-part correspondant \u00e0 la sous-activit\u00e9. Les stocks pr\u00e9sentant des caract\u00e9ristiques similaires sont \u00e9valu\u00e9s selon la m\u00eame m\u00e9thode. Les m\u00e9thodes utilis\u00e9es dans le groupe sont le FIFO \u2013 First-In, First-Out \u2013 et le co\u00fbt unitaire moyen pond\u00e9r\u00e9.Lorsque le co\u00fbt de production n\u2019est pas recouvrable, il est ramen\u00e9 \u00e0 la valeur nette de r\u00e9alisation selon les conditions existant \u00e0 la date de cl\u00f4ture.Cr\u00e9ances commercialesLes cr\u00e9ances commerciales sont initialement comptabilis\u00e9es \u00e0 leur prix de transaction, lorsque celles-ci ne comportent pas une composante de financement importante (d\u00e9termin\u00e9e conform\u00e9ment \u00e0 IFRS 15 Produits des activit\u00e9s ordinaires tir\u00e9s des contrats avec des clients). Le prix de transaction correspond au montant de la contrepartie que le groupe s\u2019attend \u00e0 recevoir en \u00e9change des biens ou des services transf\u00e9r\u00e9s.Post\u00e9rieurement \u00e0 leur comptabilisation initiale, les cr\u00e9ances sont \u00e9valu\u00e9es au co\u00fbt amorti, c\u2019est-\u00e0-dire \u00e0 la juste valeur major\u00e9e, le cas \u00e9ch\u00e9ant, des frais de transaction directement attribuables, augment\u00e9e, ou diminu\u00e9e, de l\u2019amortissement cumul\u00e9 de toute diff\u00e9rence entre ce montant initial et le montant \u00e0 l\u2019\u00e9ch\u00e9ance, et diminu\u00e9 de toute r\u00e9duction de valeur pour d\u00e9pr\u00e9ciation ou non recouvrabilit\u00e9. A la date de cl\u00f4ture, une d\u00e9pr\u00e9ciation est comptabilis\u00e9e, \u00e9valu\u00e9e \u00e0 un montant \u00e9gal aux pertes de cr\u00e9dit attendues. Celles-ci correspondent \u00e0 l\u2019estimation de la probabilit\u00e9 pond\u00e9r\u00e9e des pertes de cr\u00e9dit, c\u2019est-\u00e0-dire des pertes en tr\u00e9sorerie attendues sur la vie de la cr\u00e9ance client, diminu\u00e9es le cas \u00e9ch\u00e9ant de la tr\u00e9sorerie \u00e0 recevoir de l\u2019assurance-cr\u00e9dit. Une cr\u00e9ance c\u00e9d\u00e9e \u00e0 un \u00e9tablissement bancaire \u00e0 des fins de financement n\u2019est d\u00e9comptabilis\u00e9e que si le contrat d\u2019affacturage transf\u00e8re \u00e9galement au factor l\u2019ensemble des risques et avantages li\u00e9s \u00e0 la cr\u00e9ance.Autres actifs financiersLes autres actifs financiers sont class\u00e9s selon une de ces deux cat\u00e9gories : \u2013 Co\u00fbt amorti. Les actifs financiers d\u00e9tenus dans la cat\u00e9gorie du co\u00fbt amorti suivent un mod\u00e8le de gestion dont l\u2019objectif est d\u2019en percevoir les \ufb02ux de tr\u00e9sorerie contractuels. Il s\u2019agit principalement de la tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie et dans une moindre mesure de cr\u00e9ances li\u00e9es \u00e0 des dividendes \u00e0 recevoir. La tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie regroupent les d\u00e9p\u00f4ts bancaires et les placements \u00e0 terme fixe dont l\u2019\u00e9ch\u00e9ance \u00e0 partir de la date d\u2019acquisition est \u00e9gale ou inf\u00e9rieure \u00e0 trois mois. Ce sont des placements tr\u00e8s liquides index\u00e9s sur un taux du march\u00e9 mon\u00e9taire et dont le montant est connu ou sujet \u00e0 une incertitude n\u00e9gligeable ; \u2013 Juste valeur par le r\u00e9sultat. Les actifs financiers d\u00e9tenus dans cette cat\u00e9gorie suivent un mod\u00e8le de gestion dont l\u2019objectif est \u00e0 la fois d\u2019en percevoir les \ufb02ux de tr\u00e9sorerie contractuels et de r\u00e9aliser un r\u00e9sultat de cession \u00e0 court terme. Il s\u2019agit d\u2019actifs financiers non d\u00e9riv\u00e9s d\u00e9tenus \u00e0 des fins de placement, comptabilis\u00e9s \u00e0 l\u2019actif entre les dates d\u2019achat et de vente et dont les variations de juste valeur sont comptabilis\u00e9es en autres produits et charges financiers (activit\u00e9s d\u2019investissement ou op\u00e9rationnelles) selon les prix de march\u00e9 publi\u00e9s \u00e0 la date de cl\u00f4ture. Cette cat\u00e9gorie inclut aussi les actifs de trading ainsi que des d\u00e9riv\u00e9s hors comptabilit\u00e9 de couverture.Enfin, le groupe ne d\u00e9comptabilise un actif financier que si les droits contractuels aux \ufb02ux de tr\u00e9sorerie de l\u2019actif expirent, ou que si l\u2019actif financier et les risques et avantages associ\u00e9s sont transf\u00e9r\u00e9s \u00e0 des tiers. risques et avantages de sa propri\u00e9t\u00e9 et continue \u00e0 contr\u00f4ler l\u2019actif transf\u00e9r\u00e9, le groupe comptabilise alors les droits conserv\u00e9s sur cet actif et un passif associ\u00e9 pour les montants qu\u2019il pourrait devoir payer. Si le groupe conserve la quasi-totalit\u00e9 des risques et avantages inh\u00e9rents \u00e0 la propri\u00e9t\u00e9 d\u2019un actif financier transf\u00e9r\u00e9, le groupe continue de comptabiliser l\u2019actif financier et comptabilise \u00e9galement une dette adoss\u00e9e pour le produit re\u00e7u.Si le groupe ne transf\u00e8re ni ne conserve la quasi-totalit\u00e9 des D\u00e9pr\u00e9ciations d\u2019actifsAutres investissements en capitalLes autres investissements en capital ne sont pas sujets aux tests de d\u00e9pr\u00e9ciation puisque toute baisse de la juste valeur, m\u00eame significative ou prolong\u00e9e, reste comptabilis\u00e9e dans les capitaux propres pour les actifs financiers comptabilis\u00e9s \u00e0 la juste valeur via capitaux propres ou est directement comptabilis\u00e9e en r\u00e9sultat pour les actifs financiers comptabilis\u00e9s \u00e0 la juste valeur via compte de r\u00e9sultats.Participations mises en \u00e9quivalenceLorsqu\u2019il existe une indication objective de d\u00e9pr\u00e9ciation d\u2019une participation mise en \u00e9quivalence, celle-ci est soumise \u00e0 un test de d\u00e9pr\u00e9ciation, conform\u00e9ment \u00e0 IAS 36 D\u00e9pr\u00e9ciation d\u2019actifs et IAS 28 Participations dans des entreprises associ\u00e9es. A cet \u00e9gard, la valeur recouvrable de l\u2019actif est estim\u00e9e afin de la comparer \u00e0 sa valeur comptable et, le cas \u00e9ch\u00e9ant, de comptabiliser une perte de valeur pour l\u2019exc\u00e9dent. La valeur recouvrable est la valeur la plus \u00e9lev\u00e9e entre sa juste valeur diminu\u00e9e des co\u00fbts de la vente de l\u2019actif et sa valeur d\u2019utilit\u00e9. Cette derni\u00e8re correspond \u00e0 la valeur actualis\u00e9e des \ufb02ux de tr\u00e9sorerie futurs estim\u00e9s attendus. Lorsqu\u2019une perte de valeur comptabilis\u00e9e dans une p\u00e9riode ant\u00e9rieure cesse d\u2019exister, la valeur comptable est partiellement ou totalement r\u00e9tablie. La reprise d\u2019une perte de valeur est comptabilis\u00e9e imm\u00e9diatement en produits.Immobilisations corporelles et incorporellesA chaque date de cl\u00f4ture, le groupe revoit la valeur comptable des immobilisations incorporelles et des immobilisations corporelles \u00e0 dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 d\u00e9finie afin d\u2019appr\u00e9cier s\u2019il existe un quelconque indice de perte de valeur de ces actifs.S\u2019il existe un indice de perte de valeur, la valeur recouvrable de l\u2019actif est estim\u00e9e afin de la comparer \u00e0 sa valeur comptable. La valeur recouvrable est la valeur la plus \u00e9lev\u00e9e entre la juste valeur nette des co\u00fbts de la vente d\u2019un actif et sa valeur d\u2019utilit\u00e9. La valeur d\u2019utilit\u00e9 est la valeur actualis\u00e9e des \ufb02ux de tr\u00e9sorerie futurs estim\u00e9s attendus de la poursuite de l\u2019utilisation d\u2019un actif. Lorsqu\u2019il n\u2019est pas possible d\u2019estimer la valeur recouvrable d\u2019un actif individuellement, le groupe estime la valeur recouvrable de l\u2019UGT auquel l\u2019actif appartient. S\u2019il est estim\u00e9 que la valeur recouvrable de l\u2019actif ou de l\u2019UGT est inf\u00e9rieure \u00e0 sa valeur comptable, la valeur comptable de l\u2019actif ou de l\u2019UGT est ramen\u00e9e \u00e0 sa valeur recouvrable. Cette perte de valeur est imm\u00e9diatement comptabilis\u00e9e en charge. Lorsqu\u2019une perte de valeur comptabilis\u00e9e au cours d\u2019exercices ant\u00e9rieurs n\u2019a plus de raison d\u2019\u00eatre, la d\u00e9pr\u00e9ciation comptabilis\u00e9e sur cet actif ou sur cette UGT est reprise afin de ramener cet actif ou UGT \u00e0 une valeur correspondant \u00e0 la nouvelle \u00e9valuation de sa valeur recouvrable. Cependant, la valeur comptable d\u2019un actif ou UGT ne peut exc\u00e9der, suite \u00e0 la reprise d\u2019une perte de valeur, la valeur comptable que celui-ci aurait eue si aucune perte de valeur n\u2019avait \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9e pour cet actif ou UGT au cours d\u2019exercices ant\u00e9rieurs. La reprise d\u2019une perte de valeur est comptabilis\u00e9e imm\u00e9diatement en produits.Cr\u00e9ances commerciales et autres actifs financiers IFRS 9 Instruments financiers requiert l\u2019application d\u2019un mod\u00e8le fond\u00e9 sur les pertes anticip\u00e9es aux cr\u00e9ances commerciales et autres actifs financiers. En particulier, IFRS 9 exige notamment que le groupe comptabilise une d\u00e9pr\u00e9ciation sur cr\u00e9ances commerciales et autres actifs financiers d\u00e8s la date de comptabilisation initiale de celles-ci.L\u2019appr\u00e9ciation des pertes de cr\u00e9dit attendues est effectu\u00e9e sur une base individuelle ou collective en prenant en compte les donn\u00e9es historiques sur les retards de paiement, les informations sur les circonstances actuelles, ainsi que les informations prospectives.Imp\u00f4tsLes imp\u00f4ts sur le r\u00e9sultat de l\u2019exercice regroupent les imp\u00f4ts courants et les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s. Ils sont inscrits en r\u00e9sultat sauf s\u2019ils portent sur des \u00e9l\u00e9ments enregistr\u00e9s directement dans les capitaux propres, auquel cas ils sont eux aussi comptabilis\u00e9s dans les capitaux propres.Les imp\u00f4ts courants d\u00e9signent les imp\u00f4ts \u00e0 payer sur le b\u00e9n\u00e9fice imposable de l\u2019exercice, calcul\u00e9s selon les taux d\u2019imposition qui ont \u00e9t\u00e9 adopt\u00e9s ou quasi adopt\u00e9s \u00e0 la date de cl\u00f4ture du bilan, ainsi que les ajustements relatifs aux exercices ant\u00e9rieurs.Les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont calcul\u00e9s selon la m\u00e9thode du report variable appliqu\u00e9e aux diff\u00e9rences temporelles entre la valeur comptable des actifs et des passifs inscrits au bilan et leur base fiscale.Les diff\u00e9rences suivantes ne sont pas prises en compte : goodwill non d\u00e9ductible fiscalement et constatation initiale des actifs et passifs n\u2019ayant pas d\u2019incidence sur le r\u00e9sultat comptable et fiscal.Les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont calcul\u00e9s en fonction de la mani\u00e8re dont on pr\u00e9voit que les \u00e9l\u00e9ments d\u2019actif et de passif seront r\u00e9alis\u00e9s ou r\u00e9gl\u00e9s, sur la base des taux d\u2019imposition qui ont \u00e9t\u00e9 adopt\u00e9s ou quasi adopt\u00e9s \u00e0 la date de cl\u00f4ture du bilan.Par ailleurs, les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s passifs li\u00e9s aux participations dans des filiales ne sont pas comptabilis\u00e9s lorsque le groupe est en mesure de contr\u00f4ler la date \u00e0 laquelle la diff\u00e9rence temporelle s\u2019inversera et o\u00f9 il ne s\u2019attend pas \u00e0 ce que la diff\u00e9rence temporelle s\u2019inverse dans un avenir pr\u00e9visible.Des actifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s ne sont comptabilis\u00e9s que dans la mesure o\u00f9 des b\u00e9n\u00e9fices imposables sont susceptibles d\u2019\u00eatre engendr\u00e9s permettant d\u2019utiliser les diff\u00e9rences temporelles d\u00e9ductibles, les pertes fiscales et les cr\u00e9dits d\u2019imp\u00f4ts.Enfin, les actifs et passifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont compens\u00e9s par entit\u00e9 fiscale d\u00e8s lors que l\u2019entit\u00e9 fiscale a le droit de proc\u00e9der \u00e0 la compensation de ses actifs et passifs d\u2019imp\u00f4ts exigibles et que les actifs et passifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s concern\u00e9s sont pr\u00e9lev\u00e9s par la m\u00eame administration fiscale. Actions propresEn cas de rachat (ou cession) d\u2019actions propres, le montant vers\u00e9 (ou obtenu) est port\u00e9 en diminution (ou augmentation) des capitaux propres. Les mouvements sur ces titres sont justifi\u00e9s dans l\u2019\u00e9tat consolid\u00e9 des variations des capitaux propres. Aucun r\u00e9sultat n\u2019est enregistr\u00e9 sur ces mouvements.R\u00e9partition b\u00e9n\u00e9ficiaireLes dividendes vers\u00e9s par GBL \u00e0 ses actionnaires sont repris en d\u00e9duction des capitaux propres \u00e0 concurrence de leur montant brut, c\u2019est-\u00e0-dire avant retenue \u00e0 la source. Les \u00e9tats financiers sont \u00e9tablis avant r\u00e9partition b\u00e9n\u00e9ficiaire. Plans d\u2019int\u00e9ressementPlans d\u2019options r\u00e9gl\u00e9s en actionsLes plans d\u2019options sur actions GBL et Imerys attribu\u00e9s avant le 7 novembre 2002 ne sont pas comptabilis\u00e9s dans les \u00e9tats financiers consolid\u00e9s conform\u00e9ment aux dispositions transitoires de IFRS 2 Paiement fond\u00e9 sur des actions.Les plans d\u2019int\u00e9ressement attribu\u00e9s \u00e0 partir du 7 novembre 2002 sont comptabilis\u00e9s conform\u00e9ment \u00e0 IFRS 2. Selon cette norme, la juste valeur des options \u00e0 la date d\u2019octroi est prise en r\u00e9sultat sur la p\u00e9riode d\u2019acquisition des droits (\u00ab vesting period \u00bb). Les options sont valoris\u00e9es en utilisant un mod\u00e8le de valorisation commun\u00e9ment admis sur base des conditions de march\u00e9 en vigueur au moment de leur octroi.Plans d\u2019options r\u00e9gl\u00e9s en tr\u00e9sorerieQuand la transaction est r\u00e9gl\u00e9e en tr\u00e9sorerie, le groupe encourt un passif qui doit \u00eatre \u00e9valu\u00e9 \u00e0 sa juste valeur. Jusqu\u2019au r\u00e8glement du passif, la juste valeur doit \u00eatre r\u00e9\u00e9valu\u00e9e \u00e0 chaque date de cl\u00f4ture ainsi qu\u2019\u00e0 la date de r\u00e8glement. Les variations de la juste valeur sont comptabilis\u00e9es en r\u00e9sultat de la p\u00e9riode.Engagements li\u00e9s aux r\u00e9gimes de retraite et avantages assimil\u00e9sR\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9finiesLa valorisation du montant des engagements li\u00e9s aux r\u00e9gimes de retraite et avantages assimil\u00e9s du type prestations d\u00e9finies est effectu\u00e9e suivant la m\u00e9thode des unit\u00e9s de cr\u00e9dit projet\u00e9es conform\u00e9ment \u00e0 IAS 19 Avantages du personnel. Cette valorisation utilise des hypoth\u00e8ses actuarielles financi\u00e8res et d\u00e9mographiques. Celles-ci sont utilis\u00e9es pour valoriser les droits acquis par les b\u00e9n\u00e9ficiaires sur base d\u2019une estimation du salaire de fin de carri\u00e8re.Les provisions ou actifs comptabilis\u00e9s correspondent \u00e0 la valeur actualis\u00e9e de l\u2019engagement, diminu\u00e9e de la juste valeur des actifs du r\u00e9gime, limit\u00e9e le cas \u00e9ch\u00e9ant par un plafonnement. Les taux utilis\u00e9s pour actualiser les engagements et calculer le rendement normatif des actifs en r\u00e9sultat sont arr\u00eat\u00e9s par r\u00e9f\u00e9rence aux taux des emprunts obligataires \u00e9mis par des soci\u00e9t\u00e9s not\u00e9es AA (haute qualit\u00e9) au sein des principaux indices iBoxx Corporate AA GBP et USD. En cas de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat n\u00e9gatifs, ceux-ci sont utilis\u00e9s tels que publi\u00e9s, sans limitation \u00e0 z\u00e9ro.Les cotisations aux fonds et paiements directs aux b\u00e9n\u00e9ficiaires ainsi que les cotisations et paiements li\u00e9s aux restructurations sont comptabilis\u00e9s dans le poste \u00ab Frais de personnel \u00bb ou \u00ab Autres produits et charges d\u2019exploitation li\u00e9s aux activit\u00e9s d\u2019investissement \u00bb. Les cotisations aux r\u00e9gimes ferm\u00e9s d\u00e9ficitaires \u00e0 financement obligatoire sont comptabilis\u00e9es sous les \u00ab Produits et charges financiers des activit\u00e9s op\u00e9rationnelles \u00bb. L\u2019effet r\u00e9sultat de ces cotisations est neutralis\u00e9 par des reprises de provisions comptabilis\u00e9es dans chacun des postes mentionn\u00e9s ci-dessus. Les autres \u00e9l\u00e9ments de la variation des r\u00e9gimes post\u00e9rieurs \u00e0 l\u2019emploi sont comptabilis\u00e9s en \u00ab Frais de personnel \u00bb ou \u00ab Autres produits et charges d\u2019exploitation li\u00e9s aux activit\u00e9s d\u2019investissement \u00bb \u00e0 l\u2019exception de la d\u00e9sactualisation des engagements et du rendement normatif des actifs qui sont comptabilis\u00e9s sous les \u00ab Produits et charges financiers des activit\u00e9s d\u2019investissement \u00bb ou \u00ab Produits et charges financiers des activit\u00e9s op\u00e9rationnelles \u00bb. Les frais administratifs sont comptabilis\u00e9s en \u00ab Frais de personnel \u00bb ou \u00ab Autres produits et charges d\u2019exploitation li\u00e9s aux activit\u00e9s d\u2019investissement \u00bb \u00e0 l\u2019exception des frais administratifs des r\u00e9gimes ferm\u00e9s d\u00e9ficitaires \u00e0 financement obligatoire qui sont comptabilis\u00e9s sous les \u00ab Produits et charges financiers des activit\u00e9s op\u00e9rationnelles \u00bb.Les amendements, r\u00e9ductions et liquidations de r\u00e9gimes sont imm\u00e9diatement comptabilis\u00e9s en r\u00e9sultat. Les diff\u00e9rences actuarielles et plafonnements des actifs des r\u00e9gimes post\u00e9rieurs \u00e0 l\u2019emploi sont int\u00e9gralement comptabilis\u00e9s en autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global, nets des frais de gestion des actifs, sans reclassement ult\u00e9rieur en r\u00e9sultat. R\u00e9gimes \u00e0 cotisations d\u00e9finiesLe groupe participe, selon la r\u00e9glementation et la pratique des entreprises de chaque pays, \u00e0 la constitution de r\u00e9serves pour la retraite de son personnel en versant, sur une base obligatoire ou facultative, des cotisations \u00e0 des organismes ext\u00e9rieurs tels que des caisses de retraite, des compagnies d\u2019assurance ou des \u00e9tablissements financiers.Ces r\u00e9gimes, sans garantie sur le niveau des avantages vers\u00e9s, constituent des r\u00e9gimes \u00e0 cotisations d\u00e9finies. Ces cotisations sont comptabilis\u00e9es dans le poste \u00ab Frais de personnel \u00bb ou \u00ab Autres produits et charges d\u2019exploitation li\u00e9s aux activit\u00e9s d\u2019investissement \u00bb.ProvisionsDes provisions sont comptabilis\u00e9es \u00e0 la cl\u00f4ture lorsqu\u2019une soci\u00e9t\u00e9 du groupe a une obligation actuelle (l\u00e9gale ou implicite) r\u00e9sultant d\u2019un \u00e9v\u00e9nement pass\u00e9, lorsqu\u2019il est probable qu\u2019un d\u00e9caissement sera n\u00e9cessaire pour \u00e9teindre cette obligation et si le montant de l\u2019obligation peut \u00eatre estim\u00e9 de mani\u00e8re fiable.Le montant enregistr\u00e9 en provisions correspond \u00e0 l\u2019estimation la plus pr\u00e9cise de la d\u00e9pense n\u00e9cessaire pour \u00e9teindre l\u2019obligation existant \u00e0 la date de cl\u00f4ture du bilan.Les provisions sont comptabilis\u00e9es en contrepartie du r\u00e9sultat, \u00e0 l\u2019exception des provisions pour d\u00e9mant\u00e8lement et de certaines provisions pour r\u00e9habilitation dont la contrepartie est incorpor\u00e9e dans le co\u00fbt des actifs dont la construction a cr\u00e9\u00e9 l\u2019obligation. Ce traitement s\u2019applique notamment \u00e0 certaines installations industrielles et actifs de d\u00e9couverture miniers d\u2019Imerys.Les provisions dont le r\u00e8glement est pr\u00e9vu dans les douze mois apr\u00e8s la date de cl\u00f4ture ou dont le r\u00e8glement peut survenir \u00e0 tout instant ne sont pas actualis\u00e9es. Les provisions dont le r\u00e8glement est pr\u00e9vu \u00e0 plus de douze mois apr\u00e8s la date de cl\u00f4ture sont actualis\u00e9es.Les changements des provisions actualis\u00e9es dus \u00e0 une r\u00e9vision du montant de l\u2019obligation, de son \u00e9ch\u00e9ancier ou de son taux d\u2019actualisation sont comptabilis\u00e9s en r\u00e9sultat ou, pour les provisions comptabilis\u00e9es en contrepartie d\u2019\u00e9l\u00e9ments d\u2019actifs, en ajustement du co\u00fbt de ces derniers. La d\u00e9sactualisation est comptabilis\u00e9e dans les produits et charges financiers.Les provisions pour restructuration ne sont comptabilis\u00e9es que si le groupe a approuv\u00e9 un plan de r\u00e9organisation d\u00e9taill\u00e9 et formel et si la restructuration a commenc\u00e9 ou a fait l\u2019objet d\u2019une annonce publique. Les co\u00fbts inh\u00e9rents aux activit\u00e9s poursuivies par le groupe ne sont pas pris en compte.u \u00ab Autres passifs non courants \u00bb. Lla composante obligataire est calcul\u00e9e en appliquant \u00e0 l\u2019instrument en question le taux d\u2019int\u00e9r\u00eat du march\u00e9 pr\u00e9valant \u00e0 la date d\u2019\u00e9mission. Les co\u00fbts de transaction li\u00e9s \u00e0 l\u2019\u00e9mission d\u2019obligations convertibles ou \u00e9changeables sont allou\u00e9s aux composantes \u00ab passif \u00bb et \u00ab d\u00e9riv\u00e9 \u00bb proportionnellement \u00e0 l\u2019affectation du produit brut. Les co\u00fbts de transaction li\u00e9s \u00e0 la composante \u00ab d\u00e9riv\u00e9 \u00bb sont directement comptabilis\u00e9s en r\u00e9sultat. Les co\u00fbts de transaction li\u00e9s \u00e0 la composante \u00ab passif \u00bb sont inclus dans la valeur comptable de la composante \u00ab passif \u00bb et sont amortis sur la dur\u00e9e de vie des obligations convertibles ou \u00e9changeables selon la m\u00e9thode du taux d\u2019int\u00e9r\u00eat effectif.a charge d\u2019int\u00e9r\u00eat sur Les dettes commerciales et autres passifs financiers non d\u00e9riv\u00e9s sont \u00e9valu\u00e9s au co\u00fbt amorti.Le groupe d\u00e9comptabilise un passif financier si, et seulement si, ses obligations sont lib\u00e9r\u00e9es, annul\u00e9es ou expir\u00e9es. La diff\u00e9rence entre la valeur comptable du passif financier d\u00e9comptabilis\u00e9 et la contrepartie pay\u00e9e et \u00e0 payer est comptabilis\u00e9e en r\u00e9sultat. le groupe \u00e9change avec un pr\u00eateur existant un instrument de dettes contre un autre avec des conditions sensiblement diff\u00e9rentes, Lorsque Dettes \u00e0 long terme et court termeLes dettes \u00e0 long terme (emprunts bancaires et obligations) et \u00e0 court terme (avances bancaires) sont initialement comptabilis\u00e9es \u00e0 leur juste valeur sous d\u00e9duction, dans le cas d\u2019un passif financier qui n\u2019est pas \u00e0 la juste valeur par le biais du r\u00e9sultat, des co\u00fbts de transaction directement imputables \u00e0 l\u2019\u00e9mission du passif financier.Apr\u00e8s leur comptabilisation initiale, elles sont \u00e9valu\u00e9es \u00e0 leur co\u00fbt amorti (montant initial diminu\u00e9 des remboursements en principal et major\u00e9, ou diminu\u00e9, de l\u2019amortissement cumul\u00e9 de toute diff\u00e9rence entre le montant initial et la valeur \u00e0 l\u2019\u00e9ch\u00e9ance).Les emprunts \u00e9changeables ou convertibles \u00e9mis par le groupe sont consid\u00e9r\u00e9s comme des instruments hybrides, c\u2019est-\u00e0-dire comprenant une composante obligataire et un d\u00e9riv\u00e9 incorpor\u00e9. A la date d\u2019\u00e9mission, la juste valeur de la composante obligataire est estim\u00e9e sur base du taux d\u2019int\u00e9r\u00eat de march\u00e9 pour des obligations similaires non \u00e9changeables ou non convertibles. La diff\u00e9rence entre le produit de l\u2019\u00e9mission de l\u2019obligation \u00e9changeable ou convertible et la juste valeur allou\u00e9e \u00e0 la composante obligataire, repr\u00e9sentant la valeur de l\u2019option d\u2019\u00e9changer l\u2019obligation en actions, est incluse de fa\u00e7on s\u00e9par\u00e9e d\u00e9pendant de la maturit\u00e9 de l\u2019option, sous la rubrique \u00ab Autres passifs courants \u00bb ol\u2019\u00e9change est comptabilis\u00e9 comme une extinction du passif financier initial et la comptabilisation d\u2019un nouveau passif financier. De m\u00eame, si les termes contractuels d\u2019un passif existant sont modifi\u00e9s de fa\u00e7on substantielle, le groupe comptabilise \u00e9galement une extinction du passif financier initial et la comptabilisation d\u2019un nouveau passif. Il est suppos\u00e9 que les termes contractuels du passif financier sont substantiellement diff\u00e9rents si la valeur actualis\u00e9e des \ufb02ux de tr\u00e9sorerie au titre des nouvelles conditions, y compris tous les frais pay\u00e9s, d\u00e9duction faite des frais per\u00e7us et actualis\u00e9s selon le taux effectif initial est au moins 10 % diff\u00e9rente de la valeur actualis\u00e9e des \ufb02ux de tr\u00e9sorerie restants du passif financier initial.Instruments financiers d\u00e9riv\u00e9sLes soci\u00e9t\u00e9s op\u00e9rationnelles consolid\u00e9es du groupe utilisent les instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s pour r\u00e9duire leur exposition \u00e0 diff\u00e9rents risques, notamment de change, de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat et de prix \u00e9nerg\u00e9tique. Ces instruments ont pour finalit\u00e9 exclusive de couvrir les risques \u00e9conomiques auxquels elles sont expos\u00e9es. Les instruments financiers sont comptabilis\u00e9s \u00e0 la date de transaction, c\u2019est-\u00e0-dire de souscription du contrat de couverture. Toutefois, seuls ceux qui satisfont les crit\u00e8res de comptabilit\u00e9 de couverture d\u00e9finis par la norme IFRS 9 font l\u2019objet des traitements comptables d\u00e9crits ci-apr\u00e8s.Les variations de juste valeur des instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s non qualifi\u00e9s de couverture sont imm\u00e9diatement comptabilis\u00e9es en r\u00e9sultat.Toute op\u00e9ration qualifi\u00e9e de couverture est document\u00e9e par r\u00e9f\u00e9rence \u00e0 la strat\u00e9gie de couverture en identifiant le risque couvert, l\u2019\u00e9l\u00e9ment couvert, l\u2019\u00e9l\u00e9ment de couverture, la relation de couverture et la m\u00e9thode d\u2019\u00e9valuation de l\u2019efficacit\u00e9 de la relation de couverture. L\u2019\u00e9valuation de l\u2019efficacit\u00e9 de couverture est mise \u00e0 jour \u00e0 chaque date de cl\u00f4ture.Les d\u00e9riv\u00e9s sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur lors de leur comptabilisation initiale. Ult\u00e9rieurement, la juste valeur est r\u00e9\u00e9valu\u00e9e \u00e0 chaque date de cl\u00f4ture par r\u00e9f\u00e9rence aux conditions de march\u00e9 et \u00e0 IFRS 13 Evaluation \u00e0 la juste valeur.Les d\u00e9riv\u00e9s comptabilis\u00e9s \u00e0 l\u2019actif et au passif sont class\u00e9s dans les rubriques \u00ab Autres actifs/passifs non courants \u00bb et \u00ab Autres actifs/passifs courants \u00bb selon leur maturit\u00e9. La comptabilisation des d\u00e9riv\u00e9s de couverture varie selon qu\u2019ils sont d\u00e9sign\u00e9s de couverture de juste valeur, de couverture de \ufb02ux de tr\u00e9sorerie ou de couverture d\u2019investissements nets dans des activit\u00e9s \u00e0 l\u2019\u00e9tranger.GBL a recours aux instruments d\u00e9riv\u00e9s et peut effectuer des op\u00e9rations sur des options call ou put. Ces op\u00e9rations s\u2019effectuent dans le cadre d\u2019une documentation bien \u00e9tablie et font l\u2019objet d\u2019analyses pr\u00e9alables pr\u00e9cises et ad\u00e9quates et d\u2019un suivi syst\u00e9matique.Les soci\u00e9t\u00e9s op\u00e9rationnelles consolid\u00e9es utilisent diff\u00e9rents types d\u2019instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s dans diverses strat\u00e9gies de couverture d\u00e9crites ci-dessous.Couverture de juste valeurLorsque les variations de juste valeur d\u2019un actif ou passif comptabilis\u00e9 ou d\u2019un engagement ferme non comptabilis\u00e9 sont susceptibles d\u2019affecter le r\u00e9sultat, ces variations peuvent \u00eatre couvertes par une couverture de juste valeur. L\u2019\u00e9l\u00e9ment couvert et l\u2019instrument de couverture sont r\u00e9\u00e9valu\u00e9s sym\u00e9triquement en contrepartie du r\u00e9sultat \u00e0 chaque date de cl\u00f4ture. L\u2019incidence en r\u00e9sultat est limit\u00e9e \u00e0 la part inefficace de la couverture. Couverture de \ufb02ux de tr\u00e9sorerieUne couverture de \ufb02ux de tr\u00e9sorerie permet de couvrir les variations d\u00e9favorables de \ufb02ux de tr\u00e9sorerie li\u00e9s \u00e0 un actif ou passif comptabilis\u00e9 ou une transaction future hautement probable, quand ces variations sont susceptibles d\u2019affecter le r\u00e9sultat. A chaque date de cl\u00f4ture, la part efficace de la couverture et le cas \u00e9ch\u00e9ant, les variations de la valeur temps des options et des points de terme des contrats \u00e0 terme, sont comptabilis\u00e9s en capitaux propres. La part inefficace est comptabilis\u00e9e en r\u00e9sultat. Lorsque la transaction est comptabilis\u00e9e, les \u00e9l\u00e9ments ant\u00e9rieurement comptabilis\u00e9s en capitaux propres sont reclass\u00e9s en r\u00e9sultat simultan\u00e9ment \u00e0 la comptabilisation de l\u2019\u00e9l\u00e9ment couvert. En cas de d\u00e9qualification d\u2019un d\u00e9riv\u00e9, c\u2019est-\u00e0-dire d\u2019interruption de la comptabilit\u00e9 de couverture, la part efficace de la couverture ant\u00e9rieurement comptabilis\u00e9e en capitaux propres est amortie en r\u00e9sultat op\u00e9rationnel ou financier, selon la nature de l\u2019\u00e9l\u00e9ment couvert.Couverture d\u2019investissements nets dans des activit\u00e9s \u00e0 l\u2019\u00e9trangerLes variations de change g\u00e9n\u00e9r\u00e9es par les actifs nets d\u00e9tenus par les soci\u00e9t\u00e9s op\u00e9rationnelles consolid\u00e9es du groupe en monnaies \u00e9trang\u00e8res peuvent faire l\u2019objet d\u2019une couverture. A chaque date de cl\u00f4ture, la part efficace de la couverture est comptabilis\u00e9e en capitaux propres et la part inefficace en r\u00e9sultat. La part efficace en capitaux propres n\u2019est reclass\u00e9e en r\u00e9sultat qu\u2019en cas de perte de contr\u00f4le sur une activit\u00e9 consolid\u00e9e ou de r\u00e9duction d\u2019int\u00e9r\u00eat dans une activit\u00e9 sous in\ufb02uence notable.El\u00e9ments libell\u00e9s en devisesDans les comptes des soci\u00e9t\u00e9s du groupe, les actifs et passifs mon\u00e9taires libell\u00e9s en devises sont convertis en euros au cours de change du dernier jour de l\u2019exercice. S\u2019il appara\u00eet une diff\u00e9rence de change non r\u00e9alis\u00e9e par application de ce principe, celle-ci est comptabilis\u00e9e comme charge ou produit de l\u2019exercice. Les actifs et passifs non mon\u00e9taires sont comptabilis\u00e9s en utilisant le cours de change \u00e0 la date de transaction.Dans les \u00e9tats financiers consolid\u00e9s, les actifs et passifs des activit\u00e9s \u00e0 l\u2019\u00e9tranger du groupe sont convertis au cours de cl\u00f4ture.Les rubriques des produits et charges en devises sont converties en euros au cours de change moyen de l\u2019exercice. Les \u00e9carts de conversion, provenant de la diff\u00e9rence entre le cours moyen et le cours du dernier jour de l\u2019exercice, sont inscrits dans les capitaux propres sous la rubrique \u00ab \u00c9carts de conversion \u00bb. De tels \u00e9carts de conversion sont comptabilis\u00e9s en r\u00e9sultat lors de la cession de l\u2019entit\u00e9 concern\u00e9e.Chiffre d\u2019affairesLe chiffre d\u2019affaires comporte deux cat\u00e9gories : d\u2019une part, les ventes de biens et d\u2019autre part, les prestations de services, essentiellement constitu\u00e9es (i) par la refacturation aux clients du co\u00fbt du transport des biens, (ii) par des prestations de services industriels, (iii) par des services visant \u00e0 intervenir dans la gestion du processus clients ou encore (iv) des facturations de traitements et services m\u00e9dicaux. Les engagements contractuels pris par le groupe de transf\u00e9rer ces biens et services \u00e0 ses clients sont qualifi\u00e9s d\u2019obligations de prestations. Lorsque le client prend le contr\u00f4le du bien ou service d\u00e9crit dans le contrat, l\u2019obligation de prestation est r\u00e9put\u00e9e satisfaite et le chiffre d\u2019affaires est comptabilis\u00e9. Les biens sont ainsi transf\u00e9r\u00e9s aux clients \u00e0 un moment pr\u00e9cis, co\u00efncidant avec le transfert des risques et avantages au point pr\u00e9vu par les conditions g\u00e9n\u00e9rales ou l\u2019incoterm du contrat. Ces incoterms sont multiples en raison des sp\u00e9cificit\u00e9s pr\u00e9vues par les contrats. En revanche, si certains services tels que des travaux de fa\u00e7onnage sont satisfaits au moment pr\u00e9cis de leur r\u00e9alisation, la plupart des autres services sont progressivement transf\u00e9r\u00e9s aux clients, notamment les prestations de transport sur ventes, dont la comptabilisation est diff\u00e9r\u00e9e au moment o\u00f9 l\u2019acheminement est termin\u00e9 et certaines prestations sp\u00e9cialis\u00e9es portant sur la construction d\u2019installations industrielles ou des services visant \u00e0 intervenir dans la gestion du processus clients et dont le degr\u00e9 d\u2019avancement est mesur\u00e9 sur la base du niveau r\u00e9el d\u2019engagement des co\u00fbts de production ou sur base du temps pass\u00e9. Les obligations de garantie au titre des ventes de biens et prestations de services ont pour objectif de fournir au client une assurance par rapport aux sp\u00e9cifications pr\u00e9vues par les contrats et non un service en plus de cette assurance.En cons\u00e9quence, ces garanties ne sont pas comptabilis\u00e9es comme des obligations de performance mais comme des provisions.Les ventes de biens et prestations de services sont \u00e9valu\u00e9es \u00e0 la juste valeur de la transaction, diminu\u00e9e des rabais commerciaux et quantitatifs, ainsi que des escomptes pour r\u00e8glement anticip\u00e9.Int\u00e9r\u00eatsLes produits et charges d\u2019int\u00e9r\u00eat comprennent les int\u00e9r\u00eats \u00e0 recevoir sur les placements et les int\u00e9r\u00eats \u00e0 payer sur emprunts. Les produits et charges d\u2019int\u00e9r\u00eat sont inscrits \u00e0 l\u2019\u00e9tat consolid\u00e9 du r\u00e9sultat global prorata temporis, compte tenu du taux d\u2019int\u00e9r\u00eat effectif du placement.DividendesLes dividendes relatifs aux autres investissements en capital ou aux titres de trading sont comptabilis\u00e9s en r\u00e9sultat le jour de la d\u00e9cision de leur distribution \u00e0 moins que ces dividendes repr\u00e9sentent clairement la r\u00e9cup\u00e9ration d\u2019une partie du co\u00fbt du placement. Le montant de retenue \u00e0 la source est comptabilis\u00e9 en d\u00e9duction des dividendes bruts.Changements de m\u00e9thode comptable et erreursUn changement de m\u00e9thode comptable n\u2019est appliqu\u00e9 que s\u2019il r\u00e9pond aux dispositions d\u2019une norme ou interpr\u00e9tation ou permet une information plus fiable et plus pertinente. Les changements de m\u00e9thode comptable sont comptabilis\u00e9s de mani\u00e8re r\u00e9trospective, sauf en cas de disposition transitoire sp\u00e9cifique \u00e0 la norme ou interpr\u00e9tation. Une erreur, lorsqu\u2019elle est d\u00e9couverte, est \u00e9galement ajust\u00e9e de mani\u00e8re r\u00e9trospective. Aucune correction d\u2019erreur n\u2019a \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9e en 2022, ni en 2021. Principaux jugements et estimationsLors de la pr\u00e9paration des \u00e9tats financiers, le groupe proc\u00e8de \u00e0 un certain nombre d\u2019estimations et de jugements relatifs \u00e0 la comptabilisation et l\u2019\u00e9valuation de ses actifs et passifs. Ces appr\u00e9ciations sont destin\u00e9es \u00e0 r\u00e9pondre au caract\u00e8re incertain des risques et opportunit\u00e9s auxquelles les activit\u00e9s du groupe sont expos\u00e9es. Parmi ceux-ci, les risques et opportunit\u00e9s li\u00e9s au changement climatique, qui peuvent impacter principalement les activit\u00e9s d\u2019Imerys, font l\u2019objet d\u2019une attention particuli\u00e8re. Le groupe a d\u00e9cid\u00e9 d\u2019inscrire davantage les enjeux climatiques et de d\u00e9veloppement durable dans sa strat\u00e9gie, afin de r\u00e9duire les risques et cr\u00e9er de nouvelles opportunit\u00e9s de cr\u00e9ation de valeur durable. Nous renvoyons \u00e0 la section ESG. Dans ce cadre, les risques et opportunit\u00e9s sont appr\u00e9ci\u00e9s sous l\u2019angle des \u00e9volutions de march\u00e9, des risques physiques et de la modification du mix \u00e9nerg\u00e9tique.Les incertitudes inh\u00e9rentes \u00e0 l\u2019activit\u00e9 n\u00e9cessitent de recourir \u00e0 des estimations dans le cadre de la pr\u00e9paration des \u00e9tats financiers. Les estimations sont issues de jugements destin\u00e9s \u00e0 donner une appr\u00e9ciation raisonnable des derni\u00e8res informations fiables disponibles. Une estimation est r\u00e9vis\u00e9e pour re\ufb02\u00e9ter les changements de circonstances, les nouvelles informations disponibles et les effets li\u00e9s \u00e0 l\u2019exp\u00e9rience. Les changements d\u2019estimations sont comptabilis\u00e9s de mani\u00e8re prospective.Lorsque ces estimations sont \u00e9tablies, elles sont expliqu\u00e9es dans les notes relatives aux \u00e9l\u00e9ments auxquelles elles se rapportent.Les principales estimations sont les suivantes : \u2013 l\u2019estimation des valeurs des actifs et passifs d\u2019une activit\u00e9 acquise (section \u00ab P\u00e9rim\u00e8tre de consolidation, entreprises associ\u00e9es et mouvements de p\u00e9rim\u00e8tre \u00bb) ; \u2013 les principales hypoth\u00e8ses li\u00e9es aux tests de d\u00e9pr\u00e9ciation sur goodwill (note 10), les immobilisations incorporelles (note 9) et les immobilisations corporelles (note 11) telles que la dur\u00e9e, le montant des \ufb02ux de tr\u00e9sorerie futurs ainsi que le taux d\u2019actualisation et la croissance perp\u00e9tuelle intervenant dans le calcul de la valeur d\u2019utilit\u00e9 des actifs test\u00e9s. En particulier, GBL a int\u00e9gr\u00e9 dans ses estimations les incertitudes li\u00e9es aux risques et opportunit\u00e9s associ\u00e9s au changement climatique ; \u2013 la valorisation d\u2019actifs ou fonds non cot\u00e9s ; \u2013 une estimation de la dur\u00e9e de vie d\u2019utilit\u00e9 des immobilisations incorporelles \u00e0 dur\u00e9e de vie limit\u00e9e (note 9) et immobilisations corporelles (note 11) ; \u2013 l\u2019estimation d\u2019indicateurs li\u00e9s aux enjeux climatiques et de d\u00e9veloppement durable susceptibles de cr\u00e9er, en cas de non-respect, des obligations pour le groupe ; en particulier l\u2019estimation chez Imerys : - des quantit\u00e9s de gaz \u00e0 effet de serre \u00e9mis par ses sites industriels et des besoins d\u2019achat de droits d\u2019\u00e9mission n\u00e9cessaires \u00e0 l\u2019\u00e9valuation des provisions couvrant les \u00e9ventuels d\u00e9ficits (note 9) ; - de la r\u00e9alisation des objectifs de d\u00e9veloppement durable qu\u2019Imerys est tenu de respecter et sur lesquels sont index\u00e9es les \u00e9missions obligataires Sustainability-Linked Bonds (note 17.2) ; \u2013 chez Imerys, les m\u00e9thodes d\u2019\u00e9valuation du co\u00fbt d\u2019entr\u00e9e des actifs miniers ; en particulier Imerys int\u00e8gre les risques et opportunit\u00e9s li\u00e9s aux enjeux climatiques dans les plans d\u2019activit\u00e9 utilis\u00e9s pour \u00e9tablir l\u2019inventaire g\u00e9ologique des gisements servant de base au calcul du co\u00fbt d\u2019entr\u00e9e (note 11) ; \u2013 l\u2019estimation des termes de location raisonnablement certains des contrats de location (note 11) ; \u2013 l\u2019estimation des niveaux d\u2019inflation int\u00e9gr\u00e9s dans l\u2019\u00e9valuation de certains flux futurs, notamment dans le cadre des tests de d\u00e9pr\u00e9ciation (note 10), de l\u2019\u00e9valuation des autres provisions (note 20) et de l\u2019\u00e9valuation des r\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9finies (note 21) ; \u2013 l\u2019appr\u00e9ciation, dans le cadre de la comptabilisation et de l\u2019estimation des provisions, de la probabilit\u00e9 de r\u00e8glement et du montant de l\u2019obligation, de l\u2019\u00e9ch\u00e9ancier attendu des paiements futurs et des taux d\u2019actualisation (note 20) ; \u2013 les hypoth\u00e8ses actuarielles des r\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9finies (note 21) ; et \u2013 les hypoth\u00e8ses relatives \u00e0 la d\u00e9termination des dettes sur minoritaires (note 22). Ontex, SGS, Voodoo et UmicoreEn mati\u00e8re de jugement, GBL a analys\u00e9 le traitement comptable \u00e0 appliquer \u00e0 ses participations dans Ontex, SGS, Voodoo et Umicore et en particulier la classification (i) en participations dans les entreprises associ\u00e9es (IAS 28), avec la reconnaissance de la quote-part de GBL dans le r\u00e9sultat et les capitaux propres de Ontex, SGS, Voodoo et Umicore, respectivement, ou (ii) en autres investissements en capital (IFRS 9), avec la reconnaissance de ces participations \u00e0 leur juste valeur et enregistrement par r\u00e9sultat du dividende.Conform\u00e9ment \u00e0 la norme IAS 28, il est pr\u00e9sum\u00e9 qu\u2019un groupe n\u2019exerce pas d\u2019in\ufb02uence notable lorsque le pourcentage de d\u00e9tention est inf\u00e9rieur \u00e0 20,00 %, \u00e0 moins que celle-ci puisse \u00eatre clairement d\u00e9montr\u00e9e. Selon cette norme, l\u2019in\ufb02uence notable est g\u00e9n\u00e9ralement d\u00e9montr\u00e9e en cas de (i) repr\u00e9sentation au Conseil d\u2019Administration, (ii) participation au processus d\u2019\u00e9laboration des politiques, (iii) transactions significatives entre l\u2019investisseur et l\u2019entreprise d\u00e9tenue, (iv) \u00e9change de personnels dirigeants ou (v) fourniture d\u2019informations techniques essentielles.Au 31 d\u00e9cembre 2022, ces quatre participations sont d\u00e9tenues respectivement \u00e0 hauteur de 19,98 %, 19,11 %, 16,18 % et 15,92 %. La repr\u00e9sentation \u00e0 l\u2019Organe d\u2019Administration de ces soci\u00e9t\u00e9s n\u2019est pas suffisante pour d\u00e9montrer l\u2019existence d\u2019une in\ufb02uence notable. De plus, la pr\u00e9sence \u00e0 l\u2019Organe d\u2019Administration est limit\u00e9e \u00e0 la dur\u00e9e des mandats des Administrateurs et n\u00e9cessite une r\u00e9solution de l\u2019Assembl\u00e9e G\u00e9n\u00e9rale des Actionnaires. En particulier pour les soci\u00e9t\u00e9s cot\u00e9es, cette pr\u00e9sence ne r\u00e9sulte pas d\u2019un droit contractuel ou l\u00e9gal. Tenant compte de ces diff\u00e9rents \u00e9l\u00e9ments, GBL a conclu \u00e0 la comptabilisation de ses participations dans Ontex, SGS, Voodoo et Umicore en tant qu\u2019autres investissements en capital au 31 d\u00e9cembre 2022.Cours de change utilis\u00e9s2022 2021Cours de cl\u00f4tureDollar US1,071,13Franc suisse 0,98 1,03Cours moyenDollar US1,051,18Pr\u00e9sentation des \u00e9tats financiers consolid\u00e9sL\u2019\u00e9tat consolid\u00e9 du r\u00e9sultat global mentionne de fa\u00e7on s\u00e9par\u00e9e :- Les activit\u00e9s d\u2019investissementLes composantes du r\u00e9sultat provenant des activit\u00e9s d\u2019investissement reprennent les op\u00e9rations de GBL et de ses filiales dont le but principal est la gestion de participations. Ceci inclut les activit\u00e9s de GBL Capital et Sienna Investment Managers ainsi que le r\u00e9sultat des soci\u00e9t\u00e9s op\u00e9rationnelles associ\u00e9es (Parques Reunidos / Piolin II) et op\u00e9rationnelles non consolid\u00e9es (Pernod Ricard, SGS, adidas, Umicore, \u2026) ; et- Les activit\u00e9s op\u00e9rationnelles consolid\u00e9es Les composantes du r\u00e9sultat provenant des activit\u00e9s op\u00e9rationnelles consolid\u00e9es, c\u2019est-\u00e0-dire qui proviennent des soci\u00e9t\u00e9s op\u00e9rationnelles consolid\u00e9es (Imerys, Webhelp, Canyon, Sanoptis, Affidea ainsi que les sous-groupes Sausalitos, Vanreusel, \u2026).7.1.7 P\u00e9rim\u00e8tre de consolidation, entreprises associ\u00e9es et coentreprises et mouvements de p\u00e9rim\u00e8treFiliales consolid\u00e9es int\u00e9gralementTaux de d\u00e9tention et droits de vote (en %)Activit\u00e9 principaleNom Si\u00e8ge 2022 2021Belgian Securities BVAmsterdam100,0100,0HoldingBrussels Securities SABruxelles100,0100,0HoldingGBL O SABruxelles100,0100,0HoldingSagerpar SABruxelles100,0100,0HoldingURDAC SABruxelles100,0100,0HoldingFINPAR II SABruxelles100,0100,0HoldingFINPAR III SABruxelles100,0100,0HoldingFINPAR IV SA Bruxelles 100,0 100,0 HoldingFINPAR V SRL Bruxelles 100,0 100,0 HoldingFINPAR VI SRLBruxelles100,0100,0HoldingFINPAR VII SRLBruxelles100,0100,0HoldingFINPAR VIII SRLBruxelles100,0-HoldingLTI Two SABruxelles100,0100,0HoldingGBL Verwaltung SALuxembourg100,0100,0HoldingSapiens S\u00e0rlLuxembourg100,0100,0Holding Marnix Lux S\u00e0rl (groupe Webhelp et filiales)Luxembourg61,359,2Op\u00e9rationnelleG.f.G. Topco S\u00e0rl Luxembourg 100,0 100,0 Holding G.f.G. Capital S\u00e0rl Luxembourg 90,5 88,9 Holding Go-for-Gold Holding GmbH (groupe Canyon et filiales)Koblenz54,860,0Op\u00e9rationnelleCeleste Capital S\u00e0rl (anciennement Altitude Holdco S\u00e0rl)Luxembourg100,0100,0HoldingCeleste InvestCo SALuxembourg100,0-HoldingCeleste TopCo SALuxembourg99,5-HoldingCeleste Midco 1 BVPays-Bas100,0-HoldingCeleste Midco 2 BVPays-Bas100,0-HoldingCeleste Midco 3 BVPays-Bas100,0-HoldingCeleste BidCo BV (groupe Affidea et filiales) Pays-Bas 100,0 - Op\u00e9rationnelleSofia Capital S\u00e0rl Luxembourg 100,0 - HoldingSofia InvestCo SALuxembourg100,0-HoldingSofia MasterCo SALuxembourg83,5-HoldingSofia TopCo S\u00e0rlLuxembourg100,0-HoldingSofia Holdco S\u00e0rlLuxembourg100,0-HoldingSofia MidCo S\u00e0rlLuxembourg100,0-HoldingSofia BidCo S\u00e0rl (groupe Sanoptis et filiales)Luxembourg100,0-Op\u00e9rationnelleArthur Capital S\u00e0rlLuxembourg100,0100,0HoldingGBL Energy S\u00e0rl Luxembourg 100,0 100,0 HoldingSerena S\u00e0rl Luxembourg 100,0 100,0 HoldingGBL Finance S\u00e0rlLuxembourg100,0100,0HoldingEliott Capital S\u00e0rlLuxembourg100,0100,0HoldingMiles Capital S\u00e0rlLuxembourg100,0100,0HoldingOwen Capital S\u00e0rlLuxembourg100,0100,0HoldingTheo Capital S\u00e0rlLuxembourg100,0100,0HoldingOliver Capital S\u00e0rlLuxembourg100,0100,0HoldingJade Capital S\u00e0rlLuxembourg100,0100,0HoldingVancouver Capital S\u00e0rl Luxembourg 100,0 100,0 HoldingGBL Investments Ltd Dublin 100,0 100,0 HoldingGBL Development LtdLondres100,0100,0Op\u00e9rationnelleGBL Advisors LtdLondres100,0100,0Op\u00e9rationnelleRCPE Consulting SASParis100,0100,0Op\u00e9rationnelleImerys SA (et filiales)Paris54,6 54,6Op\u00e9rationnelleTaux de d\u00e9tention et droits de vote (en %)Activit\u00e9 principaleNom Si\u00e8ge 2022 2021Sienna Capital Participations S\u00e0rl Luxembourg 100,0 100,0 GBL Capital et SIM(nouvellement GBL Capital Participations S\u00e0rl)Sienna Investment Managers SA (anciennement Sienna Capital S\u00e0rl)Luxembourg100,0 100,0GBL Capital et SIMSienna Euclide SALuxembourg100,0 -GBL Capital et SIMSienna Landlife SALuxembourg100,0 -GBL Capital et SIMSienna Capital Management SA Luxembourg 100,0 100,0 GBL Capital et SIM(nouvellement Sienna AM Luxembourg SA)Sienna Capital US LLCWilmington100,0100,0GBL Capital et SIMSienna Capital Invest GP S\u00e0rl Luxembourg 100,0 100,0 GBL Capital et SIM(nouvellement GBL Capital Invest GP S\u00e0rl)Sienna Capital Invest SCSp Luxembourg 100,0 100,0 GBL Capital et SIM(nouvellement GBL Capital Invest SCSp)Sienna Capital London Ltd Londres 100,0 100,0 GBL Capital et SIMSienna Multistrategy Opportunities GP S\u00e0rl Luxembourg 100,0 100,0 GBL Capital et SIM(anciennement Sienna Capital Opportunity GP S\u00e0rl)Sienna Multistrategy Opportunities Fund SCSp Luxembourg 100,0 100,0 GBL Capital et SIM(anciennement Sienna Capital Opportunity Fund S\u00e0rl)Sienna Multistrategy Opportunities Carry SCSp Luxembourg 100,0 100,0 GBL Capital et SIM(anciennement Sienna Capital Opportunity Carry S\u00e0rl)Sienna Multistrategy Opportunities Master S\u00e0rl Luxembourg 100,0 100,0 GBL Capital et SIM(anciennement Sienna Capital Opportunity Master S\u00e0rl)Sienna Capital Co-Invest Master S\u00e0rlLuxembourg100,0100,0GBL Capital et SIMSienna PE Invest GP S\u00e0rl (anciennement Sienna IM Digital GP S\u00e0rl)Luxembourg100,0100,0GBL Capital et SIMSienna IM Digital Bonds SCA SICAV RAIFLuxembourg-100,0GBL Capital et SIMSienna Venture Capital GP S\u00e0rl Luxembourg 100,0 - GBL Capital et SIMSienna Venture Capital SAS Paris 100,0 - GBL Capital et SIMSienna Real Estate Solutions S\u00e0rlLuxembourg100,0100,0GBL Capital et SIMSienna Real Estate Partner JV Netherlands BV Amsterdam 89,4 89,4 GBL Capital et SIM(groupe Sienna Real Estate et filiales)Sienna Gestion (groupe Sienna Gestion et filiales)Paris66,6-GBL Capital et SIMSienna 2A SAS (groupe Sienna Private Credit et filiales)Paris8 7, 5-GBL Capital et SIMSienna Private Equity SASParis75,0-GBL Capital et SIMErgon Capital Partners III SA (groupe ECP III et filiales)Bruxelles89,989,9GBL Capital et SIMLes droits de vote correspondent au taux de d\u00e9tention \u00e0 l\u2019exception d\u2019Imerys dont les droits de vote s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 68,13 %. Par ailleurs, un plan d\u2019int\u00e9ressement a \u00e9t\u00e9 octroy\u00e9 au management d\u2019Ergon Capital Partners III portant sur 16,67 % des actions.Entreprises associ\u00e9es et coentreprisesTAUX Avanti Acquisition StreetTeam Piolin II S\u00e0rl /Backed 1 LP Backed Backed Ergon Capital (EN %)SCSPSoftware LtdParques ReunidosEncore 1 LP2 LPPartners SASi\u00e8geLuxembourgLondresLuxembourgJerseyJerseyJerseyBruxellesActivit\u00e9GBL Capital et SIMGBL Capital et SIMParcs de loisirsGBL Capital et SIMGBL Capital et SIMGBL Capital et SIMGBL Capital et SIMTAUX DE 202250,0 32,7 23,1 48,6 58,3 40,0 50,0D\u00c9TENTIONTaux de 202150,0 32,8 23,1 48,6 58,3 40,0 50,0d\u00e9tentionErgon Capital Ergon Capital I.P.E. SRL, M\u00e9rieux Landlife Holding TAUX Partners II SAPartners IV filiale de Participations 2 S\u00e0rl(EN %)SCSPECP IIISASSi\u00e8geBruxellesLuxembourgBologneLyonLuxembourgActivit\u00e9GBL Capital et SIMGBL Capital et SIMAmeublement GBL Capital et SIMGBL Capital et SIMTAUX DE 202250,0 34,4 65,6 34,3 35,1D\u00c9TENTIONTaux de 202150,0 34,4 65,6 34,3 -d\u00e9tentionLes droits de vote correspondent au taux de d\u00e9tention.Le groupe a analys\u00e9 le traitement comptable \u00e0 r\u00e9server \u00e0 la comptabilisation de sa participation dans I.P.E. SRL (groupe Visionnaire) et a conclu qu\u2019il n\u2019exer\u00e7ait qu\u2019une in\ufb02uence notable malgr\u00e9 son taux de d\u00e9tention de 65,55 % sur base de l\u2019existence d\u2019un pacte d\u2019actionnaires. Le groupe est arriv\u00e9 \u00e0 la m\u00eame conclusion pour la m\u00e9thode de consolidation \u00e0 utiliser pour int\u00e9grer la participation dans Backed Encore 1 LP.Au 31 d\u00e9cembre 2022, GBL d\u00e9tient une participation dans les fonds Eight Partners Worldwide SAS (22,40 %), Kartesia Credit Opportunities III SCA (31,11 %), Sagard II B (74,65 %), Sagard 3 FPCI (26,40 %), Sagard NewGen FPCI (21,64 %), Sagard Sant\u00e9 Animale FPCI (32,41 %), Sagard Testing FPCI (63,72 %), Sagard Business Intelligence FPCI (92,59 %), PrimeStone Capital Fund ICAV (23,22 %), Marcho Partners Feeder Fund ICAV (38,71 %), C2 Capital Global Export-to-China Fund LP (26,96 %), KKR Sigma Co-Invest II LP (34,90 %), Predirec ABL-3 (Part B) (21,00 %), HCM IV LP/HCM V LP/HCM S11A LP/HCM S3C LP (20,27 %, 28,55 %, 56,26 % et 49,26 % respectivement) et a conclu ne pas exercer une in\ufb02uence notable sur ces participations. Par cons\u00e9quent, ces fonds ont \u00e9t\u00e9 repris en tant qu\u2019autres investissements en capital et sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur \u00e0 chaque date de cl\u00f4ture.Dans la suite des notes, Ergon Capital Partners, Ergon Capital Partners II et Ergon Capital Partners IV sont repris ensemble sous la d\u00e9nomination \u00ab ECP I, II & IV \u00bb tandis que la d\u00e9nomination \u00ab ECP \u00bb reprend ces trois soci\u00e9t\u00e9s mentionn\u00e9es et Ergon Capital Partners III (\u00ab ECP III \u00bb). De m\u00eame, les entit\u00e9s Backed 1 LP, Backed Encore 1 LP et Backed 2 LP seront appel\u00e9es \u00ab Backed \u00bb, l\u2019entit\u00e9 Piolin II S\u00e0rl \u00ab Piolin II \u00bb, l\u2019entit\u00e9 StreetTeam Software Ltd. \u00ab StreetTeam \u00bb et l\u2019entit\u00e9 Avanti Acquisition SCSP \u00ab Avanti Acquisition Corp.\u00bb.Mouvements de p\u00e9rim\u00e8treEntr\u00e9es de p\u00e9rim\u00e8treSanoptiserLe 1 juillet 2022, GBL a finalis\u00e9 l\u2019acquisition d\u2019une participation majoritaire (89,38 %) dans Sanoptis, prestataire majeur de services ophtalmologiques en Allemagne et en Suisse. Le prix d\u2019acquisition s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 EUR 847 millions. Les participations ne donnant pas le contr\u00f4le s\u2019\u00e9levaient \u00e0 EUR 90 millions au moment de l\u2019acquisition. L\u2019\u00e9valuation \u00e0 la juste valeur des actifs et passifs identifiables \u00e0 la date de prise de contr\u00f4le a \u00e9t\u00e9 r\u00e9alis\u00e9e par un expert ind\u00e9pendant. Les immobilisations incorporelles (telles que des marques locales en Suisse et en Allemagne, les relations clients ainsi que certains droits permettant d\u2019accueillir des patients assur\u00e9s) ont \u00e9t\u00e9 revaloris\u00e9s \u00e0 EUR 564 millions. Les immobilisations corporelles (telles que les b\u00e2timents du groupe Sanoptis et les droits d\u2019usage), les passifs financiers (dettes sur actionnaires minoritaires) et les actifs et passifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s ont \u00e9t\u00e9 r\u00e9estim\u00e9s. Le goodwill qui r\u00e9sulte de l\u2019\u00e9cart entre cet actif net et la valeur de la participation ressort \u00e0 un montant d\u00e9finitif de EUR 860 millions au 31 d\u00e9cembre 2022. Un montant de EUR 60 millions a par ailleurs \u00e9t\u00e9 reconnu en actifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s concernant des fonds de commerce amortissables fiscalement dans les comptes locaux de certaines filiales, tenant compte de l\u2019absence de crit\u00e8res objectifs pour allouer le goodwill d\u2019acquisition (suivi \u00e0 un niveau plus \u00e9lev\u00e9) aux actifs de ces filiales. Le goodwill d\u00e9gag\u00e9 lors de l\u2019acquisition de ce groupe est principalement li\u00e9 aux pr\u00e9visions de croissance et \u00e0 la rentabilit\u00e9 future attendue. Il ne devrait pas \u00eatre d\u00e9ductible \u00e0 des fins fiscales. Les justes valeurs des actifs, passifs et passifs \u00e9ventuels sont pr\u00e9sent\u00e9es dans le tableau suivant :EN EUR MILLIONS SanoptisActifs non courants825,9 Actifs courants236,7 Passifs non courants916,2 Passifs courants158,6 ACTIF NET (12,1)Prix d\u2019achat - r\u00e9gl\u00e9 en cash75 7, 3 Juste valeur des participations ne donnant pas le contr\u00f4le90,0 TOTAL 8 4 7,4 Goodwill859,6 Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie acquis75,3 Mouvement net de tr\u00e9sorerie 682,0 Depuis son acquisition, le groupe Sanoptis a g\u00e9n\u00e9r\u00e9 une contribution de EUR 180 millions au chiffre d\u2019affaires et de EUR - 21 millions au r\u00e9sultat ernet de l\u2019exercice (quote-part groupe). Si l\u2019acquisition avait \u00e9t\u00e9 r\u00e9alis\u00e9e au 1 janvier 2022, la contribution compl\u00e9mentaire au chiffre d\u2019affaires aurait \u00e9t\u00e9 de EUR 180 millions et de EUR - 4 millions au r\u00e9sultat net (quote-part groupe). AffideaLe 22 juillet 2022, GBL a finalis\u00e9 l\u2019acquisition d\u2019une participation majoritaire (100,00 %) dans Affidea, plus grand fournisseur europ\u00e9en de services avanc\u00e9s d\u2019imagerie, de soins ambulatoires et de traitement du cancer.Le prix d\u2019acquisition s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 EUR 999 millions. L\u2019\u00e9valuation \u00e0 la juste valeur des actifs et passifs identifiables \u00e0 la date de prise de contr\u00f4le a \u00e9t\u00e9 r\u00e9alis\u00e9e par un expert ind\u00e9pendant. Les immobilisations incorporelles (telles que la marque Affidea, les contrats et les relations clients) pour un montant total de EUR 598 millions, les immobilisations corporelles (telles que les b\u00e2timents du groupe Affidea et les droits d\u2019usage) et les passifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s ont \u00e9t\u00e9 r\u00e9estim\u00e9s. Le goodwill qui r\u00e9sulte de l\u2019\u00e9cart entre cet actif net et la valeur de la participation ressort \u00e0 un montant d\u00e9finitif de EUR 883 millions au 31 d\u00e9cembre 2022. Le goodwill d\u00e9gag\u00e9 lors de l\u2019acquisition de ce groupe est principalement li\u00e9 aux pr\u00e9visions de croissance et \u00e0 la rentabilit\u00e9 future attendue. Il ne devrait pas \u00eatre d\u00e9ductible \u00e0 des fins fiscales. Les justes valeurs des actifs, passifs et passifs \u00e9ventuels sont pr\u00e9sent\u00e9es dans le tableau suivant:EN EUR MILLIONS AffideaActifs non courants1.063,2 Actifs courants233,9 Passifs non courants981,7 Passifs courants1 9 7,8 ACTIF NET 117,6 Participations ne donnant pas le contr\u00f4le1,4 ACTIF NET ACQUIS 116,1 Prix d\u2019achat - r\u00e9gl\u00e9 en cash999,0Juste valeur des participations ne donnant pas le contr\u00f4le- TOTAL 999,0 Goodwill882,9 Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie acquis95,4 Mouvement net de tr\u00e9sorerie903,6 Depuis son acquisition, le groupe Affidea a g\u00e9n\u00e9r\u00e9 une contribution de EUR 307 millions au chiffre d\u2019affaires et de EUR - 30 millions au r\u00e9sultat ernet de l\u2019exercice (quote-part groupe). Si l\u2019acquisition avait \u00e9t\u00e9 r\u00e9alis\u00e9e au 1 janvier 2022, la contribution compl\u00e9mentaire au chiffre d\u2019affaires aurait \u00e9t\u00e9 de EUR 418 millions et de EUR 2 millions au r\u00e9sultat net (quote-part groupe). AutresEnfin, le groupe a \u00e9galement r\u00e9alis\u00e9 en 2022 d\u2019autres acquisitions peu significatives individuellement. Ces acquisitions ont g\u00e9n\u00e9r\u00e9 un mouvement net de tr\u00e9sorerie c\u00e9d\u00e9e de EUR 337 millions.Comptabilit\u00e9s d\u2019acquisition finalis\u00e9es en 2022 OneLink Le 2 ao\u00fbt 2021, Webhelp avait acquis OneLink pour un prix d\u2019acquisition de EUR 488 millions (hors frais d\u2019acquisition de EUR 10 millions et refinancement intragroupe de EUR 32 millions). Le goodwill qui r\u00e9sulte de l\u2019\u00e9cart entre l\u2019actif net et la valeur de la participation ressort \u00e0 un montant d\u00e9finitif de EUR 279 millions au moment de l\u2019acquisition. Les justes valeurs des actifs, passifs et passifs \u00e9ventuels sont pr\u00e9sent\u00e9es dans le tableau suivant :EN EUR MILLIONS OneLinkActifs non courants 243,7 Actifs courants21,7 Passifs non courants28,8 Passifs courants28,0 ACTIF NET 208,6 Prix d\u2019achat - r\u00e9gl\u00e9 en cash4 8 7,6 Goodwill279,0 Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie acquis13,9 Mouvement net de tr\u00e9sorerie473,7 Sorties de p\u00e9rim\u00e8treECP IIIEn septembre 2022, ECP III a vendu sa participation de 67,48 % dans Indo, le premier fabricant espagnol ind\u00e9pendant de lentilles ophtalmiques et distributeur d\u2019\u00e9quipements m\u00e9dicaux pour le secteur des soins oculaires. La plus-value nette consolid\u00e9e de cession est de EUR 43 millions (quote-part groupe). Le mouvement net de tr\u00e9sorerie acquise lors de cette cession s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 EUR 68 millions.Autres Enfin, le groupe a r\u00e9alis\u00e9 durant l\u2019exercice 2022 des cessions peu significatives individuellement qui ont g\u00e9n\u00e9r\u00e9 un mouvement net de tr\u00e9sorerie acquise de EUR 160 millions.Dans un objectif de coh\u00e9rence, les notes aux comptes sont regroup\u00e9es par nature et non dans l\u2019ordre des rubriques comptables du bilan et de l\u2019\u00e9tat consolid\u00e9 du r\u00e9sultat global. Ces regroupements doivent permettre d\u2019analyser l\u2019ensemble des in\ufb02uences sur les \u00e9tats financiers des actifs et passifs d\u2019une m\u00eame nature.Note 1Information sectorielleIFRS 8 Secteurs op\u00e9rationnels requiert l\u2019identification de secteurs sur la base de rapports internes pr\u00e9sent\u00e9s r\u00e9guli\u00e8rement au principal d\u00e9cideur op\u00e9rationnel aux fins de prise de d\u00e9cision concernant l\u2019affectation de ressources aux secteurs et d\u2019\u00e9valuation de sa performance.Conform\u00e9ment \u00e0 IFRS 8, le groupe a identifi\u00e9 sept secteurs : \u2013 Holding : reprenant la maison-m\u00e8re GBL et ses filiales dont le but principal est la gestion de participations ainsi que les soci\u00e9t\u00e9s op\u00e9rationnelles non consolid\u00e9es ou associ\u00e9es ; \u2013 Imerys : comprenant le groupe Imerys, groupe fran\u00e7ais cot\u00e9 sur Euronext Paris, qui occupe des positions de premier plan dans chacune de ses deux branches d\u2019activit\u00e9 : Min\u00e9raux de Performance et Mat\u00e9riaux et Solutions de Haute Temp\u00e9rature ; \u2013 Webhelp : comprenant le groupe Webhelp, groupe fran\u00e7ais non cot\u00e9, sp\u00e9cialiste de l\u2019exp\u00e9rience client et de l\u2019externalisation des processus m\u00e9tiers ainsi que le v\u00e9hicule d\u2019investissement d\u00e9di\u00e9, Sapiens S\u00e0rl ; \u2013 Canyon : comprenant le groupe Canyon, groupe allemand non cot\u00e9, leader mondial dans la distribution direct-to-consumer (DTC) exclusivement en ligne de v\u00e9los haut de gamme, ainsi que le v\u00e9hicule d\u2019investissement d\u00e9di\u00e9, GfG Capital S\u00e0rl ; \u2013 Affidea : comprenant le groupe non cot\u00e9 Affidea, leader europ\u00e9en dans la fourniture de services avanc\u00e9s en mati\u00e8re de diagnostic et de soins ambulatoires, ainsi que les v\u00e9hicules d\u2019investissement d\u00e9di\u00e9s, jusque Celeste Capital S\u00e0rl ; (1) \u2013 Sanoptis : comprenant le groupe non cot\u00e9 Sanoptis, un leader europ\u00e9en dans les services d\u2019ophtalmologie, incluant interventions chirurgicales et diagnostics, ainsi que les v\u00e9hicules d\u2019investissement d\u00e9di\u00e9s, jusque Sofia Capital S\u00e0rl ; et \u2013 GBL Capital et Sienna Investment Managers (\u00ab SIM \u00bb) incluant : - GBL Capital, avec son activit\u00e9 d\u2019investissement, qui comprend des investissements dans des fonds alternatifs et des co-investissements directs en private equity, ainsi que, sous les activit\u00e9s op\u00e9rationnelles consolid\u00e9es, les filiales op\u00e9rationnelles d\u2019ECP III (sous-groupes Sausalitos, Vanreusel, Indo, ...) ; - Sienna Investment Managers, activit\u00e9 de gestion d\u2019actifs pour compte de tiers, via ses participations dans Sienna Real Estate, Sienna Gestion et Sienna Private Credit.Les r\u00e9sultats d\u2019un secteur, ses actifs et ses passifs incluent tous les \u00e9l\u00e9ments qui lui sont directement attribuables. Les normes comptables appliqu\u00e9es \u00e0 ces segments sont les m\u00eames que celles d\u00e9crites sous la section \u00ab M\u00e9thodes comptables \u00bb. 1.1 Information sectorielle sur le compte de r\u00e9sultats consolid\u00e9 Pour la p\u00e9riode cl\u00f4tur\u00e9e au 31 d\u00e9cembre 2022 GBL Holding Imerys Webhelp Canyon Affidea SanoptisCapital TotalEN EUR MILLIONSet SIMQuote-part dans le r\u00e9sultat net des entreprises associ\u00e9es et coentreprises 1,3 - - - - - 1,9 3,2 li\u00e9 aux activit\u00e9s d\u2019investissementDividendes nets des participations322,3 ------322,3 Autres produits et charges d\u2019exploitation li\u00e9s aux activit\u00e9s (37,0) - (0,2) (0,2) (0,0) (0,1) (79,8) (117,3)d\u2019investissementR\u00e9sultat sur cessions, d\u00e9pr\u00e9ciations et reprises d\u2019actifs non courants - - - - - 0,0 (83,3) (83,3)li\u00e9s aux activit\u00e9s d\u2019investissementProduits et charges financiers des activit\u00e9s d\u2019investissement136,4 -(0,3)-(0,0)-(531,5)(395,4)R\u00e9sultat avant imp\u00f4ts provenant des activit\u00e9s d\u2019investissement - 422,9 - (0,5) (0,2) (0,0) (0,1) (692,6) (270,4)activit\u00e9s poursuiviesChiffre d\u2019affaires-4.281,6 2.485,3 644,9 306,6 180,1 210,2 8.108,6 Mati\u00e8res premi\u00e8res et consommables-(1.472,5)(57,9)(375,8)(32,8)(35,0)(48,1)(2.022,1)Frais de personnel-(872,7)(1.841,7)(77,8)(156,2)(77,5)(73,8)(3.099,6)Amortissements sur immobilisations incorporelles et corporelles (hors - (303,1) (215,5) (46,9) (42,5) (23,6) (26,6) (658,1)d\u00e9pr\u00e9ciations et reprises)Autres produits et charges d\u2019exploitation li\u00e9s aux activit\u00e9s (1)- (1.219,6) (302,5) (105,9) (78,6) (44,6) (66,2) (1.817,6)op\u00e9rationnellesR\u00e9sultat sur cessions, d\u00e9pr\u00e9ciations et reprises d\u2019actifs non courants - (94,6) (6,9) - - (0,0) 0,1 (101,4)li\u00e9s aux activit\u00e9s op\u00e9rationnellesProduits et charges financiers des activit\u00e9s op\u00e9rationnelles -(51,0)(413,1)(5,2)(24,2)(24,1)(8,2)(525,8)R\u00e9sultat avant imp\u00f4ts provenant des activit\u00e9s op\u00e9rationnelles - 268,1 (352,2) 33,2 (27,8) (24,7) (12,6) (115,9)consolid\u00e9es - activit\u00e9s poursuiviesImp\u00f4ts sur le r\u00e9sultat 0,2 (91,0)(18,4)(10,2)(1,9)(0,0)(2,1)(123,4)R\u00c9SULTAT PROVENANT DES ACTIVIT\u00c9S POURSUIVIES423,1 1 7 7, 1 (371,0)22,8 (29,7)(24,8)(707,3)(509,8)R\u00c9SULTAT PROVENANT DES ACTIVIT\u00c9S OP\u00c9RATIONNELLES - 7 7, 3 - - - - - 7 7, 3 CONSOLID\u00c9ES - ACTIVIT\u00c9S ABANDONN\u00c9ESR\u00c9SULTAT CONSOLID\u00c9 DE LA P\u00c9RIODE 423,1 254,4 (371,0) 22,8 (29,7) (24,8) (707,3) (432,5)Attribuable au groupe 423,1 130,4 (388,2) 11,0 (30,0) (20,7) (710,3) (584,7)Des informations sectorielles relatives \u00e0 d\u2019autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat sont mentionn\u00e9es ci-dessous :Holding Imerys Webhelp Canyon Affidea Sanoptis GBL TotalCapital EN EUR MILLIONSet SIMQuote-part dans le r\u00e9sultat net des entreprises associ\u00e9es et coentreprises 1,3 35,9 - - - - 4,7 41,9 Amortissement sur immobilisations corporelles et incorporelles (0,8) (316,8) (215,5) (46,9) (42,5) (23,6) (30,3) (676,5)D\u00e9pr\u00e9ciation d\u2019actifs non courants- (108,0) (6,9) - - - (130,7) (245,6)Pour la p\u00e9riode cl\u00f4tur\u00e9e au 31 d\u00e9cembre 2021GBL (1)Holding ImerysWebhelp CanyonCapital TotalEN EUR MILLIONSet SIMQuote-part dans le r\u00e9sultat net des entreprises associ\u00e9es et coentreprises li\u00e9 aux activit\u00e9s 12,8 - - - 123,2 136,0 d\u2019investissementDividendes nets des participations363,1 ----363,1 Autres produits et charges d\u2019exploitation li\u00e9s aux activit\u00e9s (56,3) - (0,2) (0,0) (42,8) (99,3)d\u2019investissementR\u00e9sultat sur cessions, d\u00e9pr\u00e9ciations et reprises d\u2019actifs non courants (0,0) - - - 139,4 139,4 li\u00e9s aux activit\u00e9s d\u2019investissementProduits et charges financiers des activit\u00e9s d\u2019investissement(68,6)-0,0 -178,1 109,6 R\u00e9sultat avant imp\u00f4ts provenant des activit\u00e9s d\u2019investissement - 251,1 - (0,2) (0,0) 3 9 7,9 648,7 activit\u00e9s poursuiviesChiffre d\u2019affaires-3.664,7 2.080,6 344,8 152,9 6.243,0 Mati\u00e8res premi\u00e8res et consommables-(1.170,5)(38,6)(227,8)(46,1)(1.483,1)Frais de personnel-(801,4)(1.599,7)(44,9)(50,9)(2.496,9)Amortissements sur immobilisations incorporelles et corporelles - (302,3) (172,1) (45,6) (23,5) (543,5)(hors d\u00e9pr\u00e9ciations et reprises)Autres produits et charges d\u2019exploitation li\u00e9s aux activit\u00e9s (2)- (1.069,8) (298,0) (71,0) (25,4) (1.464,2)op\u00e9rationnellesR\u00e9sultat sur cessions, d\u00e9pr\u00e9ciations et reprises d\u2019actifs non courants - (29,6) (1,4) - 0,2 (30,9)li\u00e9s aux activit\u00e9s op\u00e9rationnellesProduits et charges financiers des activit\u00e9s op\u00e9rationnelles -(40,6)(389,7)(2,9)(10,5)(443,7)R\u00e9sultat avant imp\u00f4ts provenant des activit\u00e9s op\u00e9rationnelles - 250,4 (418,8) (47,4) (3,4) (219,3)consolid\u00e9es - activit\u00e9s poursuiviesImp\u00f4ts sur le r\u00e9sultat (0,4)(68,2)(18,7)25,7 (0,6)(62,2)R\u00c9SULTAT PROVENANT DES ACTIVIT\u00c9S POURSUIVIES250,7 182,2 (437,8)(21,7)393,9 3 67, 3 R\u00c9SULTAT PROVENANT DES ACTIVIT\u00c9S OP\u00c9RATIONNELLES CONSOLID\u00c9ES - - 6 7, 5 - - - 6 7, 5 ACTIVIT\u00c9S ABANDONN\u00c9ESR\u00c9SULTAT CONSOLID\u00c9 DE LA P\u00c9RIODE 250,7 249,7 (437,8) (21,7) 393,9 434,8 Attribuable au groupe 250,7 131,6 (466,4) (15,3) 378,1 278,8 Des informations sectorielles relatives \u00e0 d\u2019autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat sont mentionn\u00e9es ci-dessous :Holding Imerys Webhelp Canyon GBL TotalCapital EN EUR MILLIONSet SIMQuote-part dans le r\u00e9sultat net des entreprises associ\u00e9es et coentreprises12,8 14,7 --124,1 151,6 Amortissement sur immobilisations corporelles et incorporelles(0,7)(325,4)(172,1)(45,6)(23,6)(567,4)D\u00e9pr\u00e9ciation d\u2019actifs non courants - (28,9) (0,5) - 6,2 (23,2)La r\u00e9partition du chiffre d\u2019affaires du groupe par zones g\u00e9ographiques est reprise sous la note 8.1.2 Information sectorielle sur le bilan consolid\u00e9 Bilan consolid\u00e9 cl\u00f4tur\u00e9 au 31 d\u00e9cembre 2022 GBL Holding Imerys Webhelp Canyon Affidea SanoptisCapital et TotalEN EUR MILLIONSSIMActifs non courants 11.217,2 4 . 3 57, 4 3.505,6 751,7 1.972,2 1.846,8 2.826,1 2 6 .4 7 7, 0 Immobilisations incorporelles 1,1 2 8 7, 5 833,6 373,4 589,7 663,5 86,8 2.835,6 Goodwill-1.852,2 2.128,3 309,1 889,2 965,9 113,9 6.258,5 Immobilisations corporelles15,2 1.959,2 499,4 48,4 468,9 184,0 113,6 3.288,6 Participations 11.200,4 92,8 0,0 0,0 1,0 2,3 2.485,2 13.781,8 Participations dans les entreprises associ\u00e9es et coentreprises 90,2 90,5 - 0,0 - - 436,7 617,4 Autres investissements en capital11.110,2 2,3 0,0 - 1,0 2,3 2.048,5 13.164,4 Autres actifs non courants0,6 54,9 28,0 13,1 4,8 6,2 25,4 132,9 Actifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s-110,7 16,3 7, 8 18,8 24,9 1,2 179,6 Actifs courants 1 .4 27, 9 3.513,6 990,6 483,9 1 8 7,7 176,7 142,9 6.923,4 Stocks - 789,9 5,0 393,6 9,6 5,7 6,7 1.210,6 Cr\u00e9ances commerciales 0,0 489,9 454,1 3,3 88,3 53,8 19,3 1.108,7 Actifs de trading839,8 1,9 12,0 16,3 --0,0 870,0 Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie544,0 620,2 340,0 25,0 63,0 88,0 88,0 1.768,3 Autres actifs courants44,0 235,6 179,4 45,7 26,8 29,2 28,8 589,5 Actifs d\u00e9tenus en vue de la vente-1.376,2 -----1.376,2 TOTAL DES ACTIFS 12.645,1 7. 87 1 ,0 4.496,2 1.235,6 2.160,0 2.023,5 2.969,0 33.400,4 Passifs non courants3.102,8 2.465,6 3.879,3 3 67, 1 968,6 1.100,2 217,5 12.101,1 Dettes financi\u00e8res3.055,4 1.792,7 1.988,1 249,8 779,1 694,5 155,1 8.714,7 Provisions0,5 388,8 2,5 4,4 9,9 2,0 4,9 413,1 Pensions et avantages post\u00e9rieurs \u00e0 l\u2019emploi1,4 160,2 14,4 0,2 11,1 1,5 0,3 189,1 Autres passifs non courants45,4 24,1 1.732,1 -28,4 262,2 32,6 2.124,8 Passifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s -99,9 142,2 112,8 140,1 139,9 24,5 659,4 Passifs courants1.148,5 2.020,0 792,1 123,2 226,7 7 7, 5 91,7 4.479,7 Dettes financi\u00e8res984,0 498,4 89,8 5,4 40,3 19,3 1 7, 3 1.654,6 Dettes commerciales4,1 540,1 129,2 66,7 48,8 2 7,1 41,4 8 57, 4 Provisions-34,3 23,6 7,4 3,2 0,1 0,1 68,6 Dettes fiscales6,8 105,0 31,5 10,5 4,9 4,8 3,5 1 67, 0 Autres passifs courants 153,6 373,3 518,0 33,2 129,5 26,1 29,4 1.263,1 Passifs associ\u00e9s aux actifs d\u00e9tenus en vue de la vente-468,9 -----468,9 TOTAL DES PASSIFS 4.251,3 4.485,6 4.671,4 490,4 1.195,3 1 . 1 7 7,7 309,2 16.580,8 L\u2019ensemble des actifs et passifs sont allou\u00e9s aux diff\u00e9rents secteurs. Les d\u00e9penses d\u2019investissement (immobilisations corporelles et incorporelles) par secteur sont reprises dans le tableau ci-dessous :GBL Holding Imerys Webhelp Canyon Affidea SanoptisCapital et TotalEN EUR MILLIONSSIMD\u00e9penses d\u2019investissement1,4 406,2 132,5 23,3 3 7,1 22,1 12,7 635,3 Bilan consolid\u00e9 cl\u00f4tur\u00e9 au 31 d\u00e9cembre 2021 GBL Holding Imerys Webhelp CanyonCapital et TotalEN EUR MILLIONSSIMActifs non courants 15.896,2 4.990,3 3.285,5 764,6 3.235,4 28.172,1 Immobilisations incorporelles 0,0 303,9 8 2 7,7 399,0 79,3 1.610,0 Goodwill-2.144,7 2.063,5 309,1 1 3 7, 1 4.654,4 Immobilisations corporelles16,7 2.217,3 364,7 44,3 1 0 7,1 2.750,0 Participations15.878,9 100,3 -0,0 2.901,1 18.880,3 Participations dans les entreprises associ\u00e9es et coentreprises89,7 100,3 - 0,0 515,4 705,4 Autres investissements en capital15.789,2 0,0 - - 2.385,7 18.174,9 Autres actifs non courants0,6 85,6 18,8 2,1 7,6 114,6 Actifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s-138,6 10,8 10,1 3,3 162,8 Actifs courants2.389,0 2.425,8 916,7 303,2 90,8 6.125,5 Stocks-849,1 4,2 238,7 11,8 1.103,8 Cr\u00e9ances commerciales0,6 614,3 381,2 1,5 22,1 1.019,7 Actifs de trading2.064,7 7, 3 12,0 2,0 0,0 2.086,0 Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie302,4 5 7 7, 2 375,3 34,0 42,8 1.331,6 Autres actifs courants21,3 314,7 144,1 2 7,0 14,1 521,3 Actifs d\u00e9tenus en vue de la vente - 63,1 - - - 63,1 TOTAL DES ACTIFS 18.285,2 7.416,1 4.202,3 1 . 0 6 7, 9 3.326,2 34.297,6 Passifs non courants2.702,8 2.726,5 3.448,3 3 0 7, 6 204,1 9.389,3 Dettes financi\u00e8res2 . 5 2 7, 9 1.850,7 1.881,4 184,5 171,7 6.616,2 Provisions0,5 414,0 -1,3 0,1 415,9 Pensions et avantages post\u00e9rieurs \u00e0 l\u2019emploi5,6 259,7 293,6 0,3 0,2 559,4 Autres passifs non courants 168,8 72,4 1.089,4 - 8,7 1.339,4 Passifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s -129,6 183,8 121,6 23,4 458,4 Passifs courants808,4 1 .4 4 7,7 694,5 98,3 71,2 3.120,1 Dettes financi\u00e8res749,4 1 8 7,4 7 7, 6 4,7 18,4 1.037,5 Dettes commerciales3,7 660,1 121,1 54,1 26,8 865,8 Provisions-53,2 20,9 7, 2 0,7 81,9 Dettes fiscales 5,9 115,4 2 7, 1 0,6 5,0 154,1 Autres passifs courants 49,5 418,1 4 4 7, 8 31,7 20,4 9 67, 4 Passifs associ\u00e9s aux actifs d\u00e9tenus en vue de la vente-13,5 ---13,5 TOTAL DES PASSIFS 3.511,3 4.174,2 4.142,7 405,9 275,3 12.509,4 L\u2019ensemble des actifs et passifs sont allou\u00e9s aux diff\u00e9rents secteurs. Les d\u00e9penses d\u2019investissement (immobilisations corporelles et incorporelles) par secteur sont reprises dans le tableau ci-dessous :GBL Holding Imerys Webhelp CanyonCapital et TotalEN EUR MILLIONSSIMD\u00e9penses d\u2019investissement0,9 336,3 96,6 9,2 10,6 453,6 (1)La r\u00e9partition des actifs non courants par zone g\u00e9ographique est la suivante :EN EUR MILLIONS 2022 2021Belgique223,4 259,5 Autres pays d\u2019Europe10.155,8 6.584,7 Am\u00e9rique du Nord1 . 1 6 7, 3 1.047,5 Autres836,3 1.122,7 TOTAL 12.382,8 9.014,4 En ce qui concerne l\u2019exposition aux risques climatiques, du fait de leur localisation g\u00e9ographique, les entit\u00e9s d\u2019Imerys sont susceptibles d\u2019\u00eatre expos\u00e9es \u00e0 des risques physiques li\u00e9s au changement climatique tels que les inondations, la submersion, la s\u00e9cheresse, les tornades et les incendies. Pour l\u2019identification des sites expos\u00e9s \u00e0 ces risques \u00e0 l\u2019horizon 2050, Imerys utilise les mod\u00e8les Hazard. Au 31 d\u00e9cembre 2022, la valeur comptable de ces sites repr\u00e9sente 2,4 % de l\u2019actif consolid\u00e9 du groupe et ces derniers font l\u2019objet de couvertures d\u2019assurance adapt\u00e9es (0,5 % au 31 d\u00e9cembre 2021).Note 2Entreprises associ\u00e9es et coentreprises2.1 Quote-part dans le r\u00e9sultat netLes dividendes en provenance des soci\u00e9t\u00e9s mises en \u00e9quivalence sont \u00e9limin\u00e9s et remplac\u00e9s par la quote-part de GBL dans leur r\u00e9sultat.Dividendes encaiss\u00e9sEN EUR MILLIONS 2022 2021M\u00e9rieux Participations 213,3 5,5 Autres entreprises associ\u00e9es et coentreprises5,8 5,2 TOTAL 19,1 10,8 R\u00e9sultat net des entreprises associ\u00e9es et coentreprises (quote-part de GBL)EN EUR MILLIONS 2022 2021Quote-part dans le r\u00e9sultat net des entreprises associ\u00e9es et coentreprises \u2013 activit\u00e9s d\u2019investissement 3,2 136,0 ECP I, II & IV 9,2 48,1 Avanti Acquisition Corp. 1,8 (1,8)Parques Reunidos/Piolin II1,3 12,8 M\u00e9rieux Participations 21,2 12,1 Backed (10,3)64,8 Entreprises associ\u00e9es et coentreprises li\u00e9es aux activit\u00e9s op\u00e9rationnelles consolid\u00e9es (repris sous les \u00ab Autres produits et charges d\u2019exploitation \u00bb) 32,6 13,7 I.P.E.2,5 1,0 Autres30,1 12,6 TOTAL 35,9 149,7 ECP I, II & IVLa contribution d\u2019ECP I, II & IV au r\u00e9sultat net de GBL s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 EUR 9 millions en 2022 (EUR 48 millions en 2021). Ce r\u00e9sultat provient principalement de gains de r\u00e9\u00e9valuation \u00e0 la juste valeur du portefeuille d\u2019investissements de ECP IV.Parques Reunidos / Piolin IILe r\u00e9sultat net (quote-part GBL) de Parques Reunidos / Piolin II s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 EUR 1 million pour l\u2019ann\u00e9e 2022 (EUR 13 millions en 2021). M\u00e9rieux Participations 2La contribution de M\u00e9rieux Participations 2 (EUR 1 million contre EUR 12 millions en 2021) reprend \u00e9galement principalement des gains de r\u00e9\u00e9valuation \u00e0 la juste valeur de son portefeuille partiellement compens\u00e9s par les frais g\u00e9n\u00e9raux et charges d\u2019imp\u00f4ts de ce fonds.BackedBacked a contribu\u00e9 au r\u00e9sultat de GBL \u00e0 hauteur de EUR - 10 millions (EUR 65 millions en 2021). Le r\u00e9sultat provient principalement de pertes de r\u00e9\u00e9valuation \u00e0 la juste valeur du portefeuille d\u2019investissements.2.2 Valeurs des entreprises associ\u00e9es et coentreprises Activit\u00e9s d'investissement Activit\u00e9s op\u00e9rationnelles TotalParques Backed ECP I, II Avanti StreetTeam M\u00e9rieux I.P.E. AutresReunidos/& IVParticipations EN EUR MILLIONSPiolin II2Au 31 d\u00e9cembre 202078,5 69,3 144,7 5,8 2 7, 8 58,1 3 7,4 87,9 509,5 Investissement/(remboursement)12,2 8,3 (1,8)0,3 41,7 (2,2)-1,6 60,1 R\u00e9sultat de la p\u00e9riode12,8 64,8 48,1 (1,8)-12,1 1,0 12,7 149,7 Distribution-----(5,5)-(5,2)(10,8)Autres (13,8) (0,6) - 0,4 0,9 0,0 5,8 4,1 (3,1)Au 31 d\u00e9cembre 202189,7 141,9 191,0 4,7 70,5 62,4 44,2 101,1 705,4 Investissement/(remboursement)-7, 9 18,9 0,5 -(10,2)(5,2)(3,6)8,2 R\u00e9sultat de la p\u00e9riode1,3 (10,3)9,2 1,8 -1,2 2,5 30,1 35,9 Distribution----(13,3)-(5,8)(19,1)D\u00e9pr\u00e9ciation---(7,4)(76,8)-(5,3)-(89,5)Autres(0,8)(0,0)-0,5 6,4 0,0 (0,0)(29,4)(23,4)AU 31 D\u00c9CEMBRE 2022 90,2 139,4 219,1 - - 40,0 36,2 92,5 617,4 dont : Holding90,2 -------90,2 Imerys-------90,5 90,5 Webhelp---------Canyon-------0,0 0,0 Affidea---------Sanoptis ---------GBL Capital et SIM - 139,4 219,1 - - 40,0 36,2 2,0 436,7 Les entreprises associ\u00e9es et coentreprises ne sont pas cot\u00e9es.2.3 Autres informations relatives aux entreprises associ\u00e9es et coentreprises Informations financi\u00e8res agr\u00e9g\u00e9es des principales entreprises associ\u00e9es et coentreprisesLes tableaux ci-dessous pr\u00e9sentent un sommaire de l\u2019information financi\u00e8re \u00e0 l\u2019\u00e9gard de Backed, ECP I, II & IV et Parques Reunidos / Piolin II, entreprises associ\u00e9es significatives du groupe en 2022, et les autres entreprises associ\u00e9es et coentreprises moins importantes. Ce sommaire repr\u00e9sente les montants repris dans les \u00e9tats financiers des soci\u00e9t\u00e9s pr\u00e9par\u00e9s conform\u00e9ment aux normes IFRS. Backed ECP I, II & IV Parques Reunidos/ Autres entreprises TotalPiolin IIassoci\u00e9es et EN EUR MILLIONScoentreprisesAU 31 D\u00c9CEMBRE 2022Actifs non courants320,1 678,0 2.369,9 2 7 7,4 3.645,5 Actifs courants4,8 3,3 150,7 170,4 329,2 Passifs non courants31,6 40,8 1.830,7 6 7, 9 1.970,9 Passifs courants 1,4 5,1 298,1 74,8 379,4 Participations ne donnant pas le contr\u00f4le - - 1,3 0,0 1,3 Capitaux propres (part du groupe)291,9 635,5 390,6 305,0 1.623,0 Pourcentage d\u2019int\u00e9r\u00eat dans le capitaln.r.n.r.23,1 %n.r.n.r.Quote-part dans les capitaux propres139,4 219,1 90,2 163,9 612,6 Goodwill---4,8 4,8 Valeur comptable au 31 d\u00e9cembre 2022139,4 219,1 90,2 168,7 617,4 Chiffre d\u2019affaires--820,5 334,9 1.155,4 R\u00e9sultat des activit\u00e9s poursuivies(15,0)26,7 5,9 58,5 76,1 R\u00e9sultat net de la p\u00e9riode (tiers inclus)(15,0)26,7 5,9 58,5 76,1 R\u00e9sultat net de la p\u00e9riode (part du groupe) (15,0) 26,7 5,7 58,5 75,9 Autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global--(4,2)0,0 (4,1)R\u00e9sultat global total de la p\u00e9riode(15,0)26,7 1,6 58,6 71,8 Dividendes re\u00e7us au cours de l\u2019exercice---19,1 19,1 Quote-part du groupe dans le r\u00e9sultat de la p\u00e9riode(10,3)9,2 1,3 35,7 35,9 Backed ECP I, II & IV Parques Reunidos/ Autres entreprises TotalPiolin IIassoci\u00e9es et EN EUR MILLIONScoentreprisesAU 31 D\u00c9CEMBRE 2021Actifs non courants 328,3 6 8 7,7 2.309,5 3 5 7,6 3.683,0 Actifs courants 7,6 3,9 166,4 417,7 595,6 Passifs non courants44,0 136,0 1.819,7 1 0 7,7 2.107,4 Passifs courants 3,0 1,6 2 6 7,0 81,6 353,1 Participations ne donnant pas le contr\u00f4le--0,9 0,8 1,7 Capitaux propres (part du groupe)288,9 554,0 388,3 585,2 1.816,5 Pourcentage d\u2019int\u00e9r\u00eat dans le capitaln.r.n.r.23,1 %n.r.n.r.Quote-part dans les capitaux propres141,9 191,0 89,7 278,3 700,9 Goodwill---4,5 4,5 Valeur comptable au 31 d\u00e9cembre 2021 141,9 191,0 89,7 282,8 705,4 Chiffre d\u2019affaires - - 585,3 296,1 881,5 R\u00e9sultat des activit\u00e9s poursuivies129,8 139,8 55,8 54,0 379,5 R\u00e9sultat net de la p\u00e9riode (tiers inclus)129,8 139,8 55,8 54,0 379,5 R\u00e9sultat net de la p\u00e9riode (part du groupe)129,8 139,8 55,5 42,7 3 67, 8 Autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global--(26,2)-(26,2)R\u00e9sultat global total de la p\u00e9riode 129,8 139,8 29,3 42,7 341,7 Dividendes re\u00e7us au cours de l\u2019exercice - - - 10,8 10,8 Quote-part du groupe dans le r\u00e9sultat de la p\u00e9riode64,8 48,1 12,8 24,0 149,7 Note 3SGS, Pernod Ricard, adidas et autres investissements en capital3.1 Dividendes netsEN EUR MILLIONS 2022 2021SGS109,8 103,5 Pernod Ricard82,0 62,1 adidas38,5 35,0 Umicore31,4 30,9 Holcim28,0 64,7 Mowi19,1 15,9 GEA10,2 12,9 TotalEnergies0,8 0,6 Autres0,9 0,8 R\u00e9cup\u00e9rations de retenues \u00e0 la source1,6 36,7 TOTAL 322,3 363,1 En 2022, GBL a enregistr\u00e9 EUR 322 millions de dividendes (EUR 363 millions en 2021). Cette baisse re\ufb02\u00e8te principalement la diminution, en 2022, des r\u00e9cup\u00e9rations de retenues \u00e0 la source et la baisse du dividende per\u00e7u de Holcim suite aux ventes r\u00e9alis\u00e9es en 2021, partiellement compens\u00e9es par la hausse des dividendes re\u00e7us de Pernod Ricard, de SGS et de adidas.3.2 Juste valeur et variationsLes participations dans les soci\u00e9t\u00e9s cot\u00e9es sont \u00e9valu\u00e9es sur base du cours de bourse \u00e0 la cl\u00f4ture de l\u2019exercice. Les participations non cot\u00e9es sont valoris\u00e9es trimestriellement \u00e0 leur juste valeur en lien avec les recommandations de l\u2019International Private Equity and Venture Capital Valuation Guidelines (IPEV). Les investissements r\u00e9cents sont valoris\u00e9s \u00e0 leur co\u00fbt d\u2019acquisition, pour autant que ces valorisations soient consid\u00e9r\u00e9es comme les meilleures estimations de la juste valeur. Les variations de juste valeur sont comptabilis\u00e9es dans les r\u00e9serves de r\u00e9\u00e9valuation (voir note 3.3.). Les participations dans les \u00ab Fonds \u00bb regroupant 468 Capital II, BDT Capital Partners Fund II, Carlyle International Energy Partners II, C2 Capital Global Export-to- China Fund, DouxMatok, E.C.B. (Bastille)-Telenco, EC IV Invest, Eight Partners Worldwide, EP Sienna IM Broken Core Office Fund, Ergon opseo Long Term Value Fund, Ergon SVT Long Term Value Fund, FCT Credo I, Fonds Impact Social (Part B), Globality, Griffin Gaming Partners II, HCM IV LP, HCM S3C LP (Commure), HCM S11A LP (Transcarent), HCM V LP, Hourly Inc., Iceberg Data Lab, Illumio, Innovius Capital Fund, Kartesia Credit Opportunities III, IV et V, KKR Azur Co-invest, KKR Rainbow Co-Invest (Asset), KKR Sigma Co-Invest II, Klarna Holding, Marcho, Marcho Long, Matador Coinvestment, M\u00e9rieux Participations, Predirec ABL-3 (Part B), PrimeStone, Sagard, Sagard II, Sagard 3, Sagard 4, Sagard Business Intelligence, Sagard NewGen, Sagard Sant\u00e9 Animale, Sagard Testing, Sapphire Midco (aka \u201cProAlpha\u201d), Sienna Rendement Avenir IV, South Park Commons Opportunities Fund II, South Park Commons Seed Fund II, Stripes VI et autres sont r\u00e9\u00e9valu\u00e9es \u00e0 leur juste valeur, notamment d\u00e9termin\u00e9e par les gestionnaires de ces fonds, en fonction de leur portefeuille d\u2019investissements. Les variations de la juste valeur de ces participations sont comptabilis\u00e9es en r\u00e9sultat financier (voir note 7). Dont :31 Cessions/ Variation 31 GBL EN EUR d\u00e9cembre AcquisitionsRembour-de juste Autresd\u00e9cembre Holding Imerys Webhelp Canyon Affidea SanoptisCapital MILLIONS2021sementsvaleur2022et SIMInvestissements avec variations de juste valeur 15.789,2 0,7 (759,3) (3.920,4) 0,0 11.110,2 11.110,2 - - - - - -en capitaux propresPernod Ricard4 . 2 0 7, 3 -(87,6)(853,6)-3.266,2 3.266,2 ------SGS4.223,4 --(1.096,8)-3.126,6 3.126,6 ------adidas3.472,5 --(1.724,5)-1.74 8,1 1.748,1 ------Umicore1.402,6 --(56,1)-1.346,5 1.346,5 ------Holcim592,3 --4 7,4 -639,7 639,7 ------GEA546,3 --(112,4)-434,0 434,0 ------Voodoo266,0 0,3 -6,7 -273,0 273,0 ------Mowi756,9 (436,8)(163,4)-156,7 156,7 ------Ontex115,0 --(12,3)-102,7 102,7 ------TotalEnergies11,9 --3,7 0,0 15,7 15,7 ------Autres194,9 0,4 (234,9)40,7 -1,2 1,2 ------JUSTE VALEUR 18.174,9 492,6 (1.087,8) (4.407,5) (7,7) 13.164,4 11.110,2 2,3 0,0 - 1,0 2,3 2.048,5 Investissements avec variations 2.385,7 491,9 (328,5) (487,1) (7,7) 2.054,2 - 2,3 0,0 - 1,0 2,3 2.048,5 de juste valeur en r\u00e9sultatCo-investissem./2.385,7 473,1 (328,5) (487,1) (12,3) 2.030,9 - - - - - - 2.030,9 Fonds Autres0,0 18,7 (0,0) - 4,6 23,3 - 2,3 0,0 - 1,0 2,3 1 7,6 Dont :31 Cessions/ 31 GBL Variation de EN EUR d\u00e9cembre AcquisitionsRembour-Autresd\u00e9cembre Holding Imerys Webhelp CanyonCapital juste valeurMILLIONS2020sements2021et SIMInvestissements avec variations de juste valeur 15.875,3 538,8 (1.501,5) 876,7 - 15.789,2 15.789,2 - - - -en capitaux propresSGS3.539,5 --683,9 -4.223,4 4.223,4 ----Pernod Ricard3.119,2 --1.088,1 -4 . 2 0 7, 3 4 . 2 0 7, 3 ----adidas4.085,6 --(613,0)-3.472,5 3.472,5 ----Umicore 1.744,2 - (104,5) (237,1) - 1.402,6 1.402,6 - - - -Mowi551,7 110,3 -94,8 -756,9 756,9 Holcim2.099,9 -(1.242,8)(264,8)-592,3 592,3 ----GEA449,7 -(142,4)239,1 -546,3 546,3 ----Voodoo-268,2 -(2,2)-266,0 266,0 Ontex181,0 --(66,0)-115,0 115,0 ----TotalEnergies9,4 --2,5 -11,9 11,9 ----Autres95,1 160,3 (11,8)(48,7)-194,9 194,9 ----Investissements avec variations 1.930,0 574,2 (364,7) 255,5 (9,5) 2.385,7 - 0,0 - - 2.385,7 de juste valeur en r\u00e9sultatCo-investissem./1.927,5 574,2 (362,8) 255,5 (8,9) 2.385,7 - - - - 2.385,7 FondsAutres2,5 -(1,9)-(0,5)0,0 -0,0 ---JUSTE VALEUR 17.805,3 1.113,0 (1.866,2) 1.132,2 (9,5) 18.174,9 15.789,2 0,0 - - 2.385,7 3.3 R\u00e9serves de r\u00e9\u00e9valuationCes r\u00e9serves incluent les variations de juste valeur des autres investissements en capital avec des variations de juste valeur en r\u00e9sultat global.En 2022, les cessions partielles de Mowi et de Pernod Ricard ont engendr\u00e9 un reclassement vers les r\u00e9serves consolid\u00e9es de EUR 75 millions et EUR 297 millions respectivement. En 2021, lors des cessions partielles de Umicore, GEA et Holcim, les r\u00e9serves de r\u00e9\u00e9valuation cumul\u00e9es de EUR 152 millions, EUR 3 millions et EUR 397 millions respectivement, avaient \u00e9t\u00e9 reclass\u00e9es vers les r\u00e9serves consolid\u00e9es.EN EUR SGS Pernod adidas Umicore Mowi Holcim GEA Voodoo Ontex Total Autres TotalMILLIONSRicardEnergiesAu 31 d\u00e9cembre 986,0 2.296,3 2 .9 74,2 845,0 62,0 369,0 (97,6) - (273,4) 3,1 5,2 7.169,9 2020Variation provenant de 683,9 1.088,1 (613,0) (85,5) 94,8 132,4 242,4 (2,2) (66,0) 2,5 (43,1) 1.434,4 l\u2019\u00e9volution de la juste valeurReclassements en cas de cessions vers les - - - (151,6) - (397,3) (3,3) - - - (5,5) (557,7)r\u00e9serves consolid\u00e9esAu 31 d\u00e9cembre 1.670,0 3.384,4 2.361,2 6 0 7,9 156,8 104,2 141,5 (2,2) (339,4) 5,6 (43,5) 8.046,6 2021Variation provenant de (1.096,8) (556,8) (1.724,5) (56,1) (88,4) 4 7,4 (112,4) 6,7 (12,3) 3,7 (29,2) (3.618,6)l\u2019\u00e9volution de la juste valeurReclassements en cas de cessions vers les - (296,7) - - (75,0) - - - - - 69,9 (301,8)r\u00e9serves consolid\u00e9esAU 31 D\u00c9CEMBRE 573,1 2.530,8 636,7 551,8 (6,5) 151,6 29,2 4,5 (351,7) 9,3 (2,7) 4.126,1 2022R\u00e9sultats sur cessions, d\u00e9pr\u00e9ciations et reprises d\u2019actifs non courants Note 4li\u00e9s aux activit\u00e9s d\u2019investissementEN EUR MILLIONS 2022 2021Keesing-72,2 svt-61,3 Indo4 7, 3 -Autres0,1 (0,0)R\u00c9SULTATS SUR CESSIONS DE FILIALES - ACTIVIT\u00c9S D\u2019INVESTISSEMENT 4 7,4 133,4 Avanti(7,4)-Pollen(102,6)-Sienna Real Estate(15,4)-Autres(5,3)6,0 D\u00c9PR\u00c9CIATIONS ET REPRISES D\u2019ACTIFS NON COURANTS - ACTIVIT\u00c9S D'INVESTISSEMENT (130,7) 6,0 Cette rubrique, relative \u00e0 des r\u00e9sultats provenant de transactions sur des filiales ou des entreprises associ\u00e9es, inclut principalement, en 2022, la plus-value nette de cession par ECP III de Indo (EUR 47 millions) et la d\u00e9pr\u00e9ciation enregistr\u00e9e sur Pollen (EUR - 103 millions). En 2021, elle incluait les plus-values nettes de cessions par ECP III de Keesing (EUR 72 millions) et de svt (EUR 61 millions).Note 5Autres produits et charges d\u2019exploitation et frais de personnel5.1 D\u00e9tail des autres produits et charges d\u2019exploitationEN EUR MILLIONS 2022 2021Services et biens divers (71,7) (55,3)Frais de personnel(38,3)(43,8)Amortissements(4,6)(0,8)Autres charges d\u2019exploitation(4,7)(0,9)Autres produits d\u2019exploitation2,0 1,4 AUTRES PRODUITS ET CHARGES D\u2019EXPLOITATION - ACTIVIT\u00c9S D\u2019INVESTISSEMENT (117,3) (99,3)Frais de transport(691,8)(560,8)Frais de sous-traitance(208,7)(214,4)Locations simples(54,9)(34,4) Honoraires(234,5)(145,2)Taxes diverses(54,5)(51,9)Autres charges d\u2019exploitation(715,0)(560,7)Autres produits d\u2019exploitation 109,0 89,6 Quote-part dans le r\u00e9sultat net des entreprises associ\u00e9es et coentreprises appartenant aux activit\u00e9s op\u00e9rationnelles consolid\u00e9es 32,6 13,7 AUTRES PRODUITS ET CHARGES D\u2019EXPLOITATION - ACTIVIT\u00c9S OP\u00c9RATIONNELLES (1.817,6) (1.464,2)Les autres charges d\u2019exploitation li\u00e9es aux activit\u00e9s op\u00e9rationnelles reprennent notamment les frais de maintenance et de r\u00e9paration d\u2019Imerys (EUR 119 millions et EUR 117 millions en 2022 et 2021 respectivement), des frais li\u00e9s \u00e0 des restructurations (EUR 39 millions et des frais de recherche et d\u00e9veloppement (EUR 42 millions et EUR 38 millions en 2022 et 2021 respectivement).Les frais li\u00e9s aux acquisitions de Sanoptis et de Affidea s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 EUR 18 millions et EUR 21 millions respectivement et sont repris sous les rubriques \u00ab Honoraires \u00bb.EUR 68 millions en 2022 et 2021 respectivement) et5.2 D\u00e9tail des frais de personnelEN EUR MILLIONS 2022 2021R\u00e9mun\u00e9rations (36,0) (20,4)S\u00e9curit\u00e9 sociale (6,2) (2,7)Co\u00fbt li\u00e9 aux stock options9,4 (16,7)Cotisations aux r\u00e9gimes de pensions (2,9)(2,9)Autres(2,6)(1,1)FRAIS DE PERSONNEL - ACTIVIT\u00c9S D\u2019INVESTISSEMENT (38,3) (43,8)R\u00e9mun\u00e9rations(2.418,8) (1.910,0)S\u00e9curit\u00e9 sociale(385,8)(310,3)Co\u00fbt li\u00e9 aux stock options (17,6) (12,9)Cotisations aux r\u00e9gimes de pensions (197,0)(247,7)Autres(80,3)(15,9)FRAIS DE PERSONNEL - ACTIVIT\u00c9S OP\u00c9RATIONNELLES CONSOLID\u00c9ES (3.099,6) (2.496,9)Le d\u00e9tail des r\u00e9mun\u00e9rations des Administrateurs de GBL est repris en note 32. Les plans de stock options sont d\u00e9taill\u00e9s dans la note 27.R\u00e9sultats sur cessions, d\u00e9pr\u00e9ciations et reprises d\u2019actifs non courants Note 6li\u00e9s aux activit\u00e9s op\u00e9rationnellesEN EUR MILLIONS 2022 2021D\u00e9pr\u00e9ciations sur immobilisations incorporelles et goodwill(108,1)(0,6)D\u00e9pr\u00e9ciations sur immobilisations corporelles, nettes de reprises(6,8)(28,6)Reprise de d\u00e9pr\u00e9ciations sur autres actifs non courants1,0 0,2 Plus-values/(Moins-values) r\u00e9alis\u00e9es sur cessions de participations 12,5 (1,9)TOTAL (101,4) (30,9)Les d\u00e9pr\u00e9ciations sur immobilisations incorporelles, goodwill et immobilisations corporelles sont d\u00e9taill\u00e9es dans les notes 9, 10, 11 et 24. Note 7R\u00e9sultat financierEN EUR MILLIONS 2022 2021Produits d\u2019int\u00e9r\u00eats sur tr\u00e9sorerie, actifs non courants ou autres(7,7)2,1 Charges d\u2019int\u00e9r\u00eats sur dettes financi\u00e8res(27,0)(20,1)R\u00e9sultats sur titres de trading et produits d\u00e9riv\u00e9s124,0 (115,6)Variations de juste valeur des autres investissements en capital comptabilis\u00e9s \u00e0 la juste valeur via compte de r\u00e9sultats (487,1) 255,5 Autres produits financiers13,1 6,7 Autres charges financi\u00e8res(10,7)(19,1)PRODUITS ET CHARGES FINANCIERS - ACTIVIT\u00c9S D\u2019INVESTISSEMENT (395,4) 109,6 Produits d\u2019int\u00e9r\u00eats sur tr\u00e9sorerie et actifs non courants 6,4 3,0 Charges d\u2019int\u00e9r\u00eats sur dettes financi\u00e8res(196,5)(127,9)R\u00e9sultats sur titres de trading et produits d\u00e9riv\u00e9s(1,8)2,7 Autres produits financiers40,3 30,6 Autres charges financi\u00e8res(374,2)(352,1)PRODUITS ET CHARGES FINANCIERS - ACTIVIT\u00c9S OP\u00c9RATIONNELLES (525,8) (443,7)Les produits et charges financiers des activit\u00e9s d\u2019investissement s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 EUR - 395 millions (\u00e0 comparer \u00e0 EUR 110 millions en 2021). Ils reprennent principalement (i) les variations de juste valeur des autres investissements en capital comptabilis\u00e9s \u00e0 la juste valeur via compte de r\u00e9sultat pour EUR - 487 millions (EUR 256 millions en 2021), (ii) un produit net total de EUR 98 millions li\u00e9e \u00e0 la mise \u00e0 valeur de march\u00e9 de la composante d\u00e9riv\u00e9e associ\u00e9e aux obligations \u00e9changeables en titres GEA et Pernod Ricard et aux obligations convertibles en titres GBL (une charge nette de EUR 140 millions en 2021), (iii) le r\u00e9sultat du yield enhancement pour EUR 9 millions en 2022, dont EUR 12 millions de revenus g\u00e9n\u00e9r\u00e9s en 2022 et EUR - 3 millions de revalorisation \u00e0 la juste valeur (\u00ab Mark to market \u00bb) (contre EUR 17 millions en 2021) et (iv) les charges d\u2019int\u00e9r\u00eats sur l\u2019endettement de GBL, notamment les emprunts obligataires pour EUR - 23 millions (EUR - 18 millions en 2021). Les produits et charges financiers des activit\u00e9s op\u00e9rationnelles consolid\u00e9es proviennent principalement de l\u2019impact de la variation des dettes sur actionnaires minoritaires (fondateurs) de Webhelp pour EUR - 255 millions (EUR - 293 millions en 2021) et des charges d\u2019int\u00e9r\u00eats sur l\u2019endettement de Webhelp et d\u2019Imerys pour EUR 95 millions et EUR 38 millions respectivement (EUR 77 millions et 37 millions en 2021 respectivement).Note 8Chiffre d\u2019affairesLe tableau ci-dessous pr\u00e9sente une d\u00e9sagr\u00e9gation du chiffre d\u2019affaires en ventes de biens, prestations de services et autres :EN EUR MILLIONS 2022 2021Ventes de biens 4.638,0 3.800,6 Prestations de services 3.451,4 2.440,5 Autres19,2 1,9 TOTAL 8.108,6 6.243,0 La r\u00e9partition du chiffre d\u2019affaires par unit\u00e9 g\u00e9n\u00e9ratrice de tr\u00e9sorerie est reprise ci-dessous :EN EUR MILLIONS 2022 2021Min\u00e9raux de Performance2.844,2 2.425,8 Mat\u00e9riaux et Solutions de Haute Temp\u00e9rature1.436,0 1.237,8 Holdings 1,4 1,1 Imerys 4.281,6 3.664,7 Webhelp2.485,3 2.080,6 Canyon 644,9 344,8 Affidea306,6 -Sanoptis180,1 -Vanreusel72,5 59,2 Indo28,4 53,1 Sausalitos46,7 31,8 Sienna Real Estate15,5 8,8 Sienna Private Credit8,6 -Sienna Gestion38,6 -GBL Capital et SIM 210,2 152,9 TOTAL 8.108,6 6.243,0 La r\u00e9partition du chiffre d\u2019affaires du groupe par zone g\u00e9ographique est la suivante : EN EUR MILLIONS 2022 2021Belgique 159,3 143,2 Autres pays d\u2019Europe 4.729,0 3.389,2 Am\u00e9riques1.958,0 1.350,9 Asie1.080,6 9 2 7, 1 Autres181,7 432,6 TOTAL 8.108,6 6.243,0 Le tableau ci-dessous pr\u00e9sente une d\u00e9sagr\u00e9gation diff\u00e9rente du chiffre d\u2019affaires par \u00e9ch\u00e9ance de transfert des biens et services aux clients, en distinguant, d\u2019une part, les biens et services transf\u00e9r\u00e9s aux clients \u00e0 un moment pr\u00e9cis et, d\u2019autre part, les services progressivement transf\u00e9r\u00e9s aux clients :EN EUR MILLIONS 2022 2021Biens et services transf\u00e9r\u00e9s aux clients \u00e0 un moment pr\u00e9cis4.768,5 3.834,8 Services progressivement transf\u00e9r\u00e9s aux clients3.340,1 2.408,2 TOTAL 8.108,6 6.243,0 Au niveau d\u2019Imerys, principal contributeur du chiffre d\u2019affaires, la d\u00e9sagr\u00e9gation du chiffre d\u2019affaires par localisation g\u00e9ographique des activit\u00e9s et par localisation g\u00e9ographique des clients est comme suit :EN EUR MILLIONS 2022 2021Chiffre d\u2019affaires par localisation g\u00e9ographique des activit\u00e9sEurope2.204,1 1.892,4 Asie-Oc\u00e9anie 616,5 560,0 Am\u00e9rique du Nord 1.215,4 1.030,6 Autres245,6 181,7 TOTAL 4.281,6 3.664,7 EN EUR MILLIONS 2022 2021Chiffre d\u2019affaires par localisation g\u00e9ographique des clientsEurope1.868,2 1.621,6 Asie-Oc\u00e9anie 903,5 806,2 Am\u00e9rique du Nord 1.149,7 961,9 Autres360,2 275,0 TOTAL 4.281,6 3.664,7 Note 9Immobilisations incorporellesLogiciels Droits miniers Brevets, Marques Relations Autres Totallicences et clientsEN EUR MILLIONSconcessionsValeur brute comptable Au 31 d\u00e9cembre 2020 199,9 3,5 248,4 176,5 498,7 193,6 1.320,5 Investissements36,8 (0,6)0,6 --12,9 49,7 Changement de p\u00e9rim\u00e8tre/Regroupement 7, 2 - 33,3 304,4 282,0 76,3 703,3 d\u2019entreprisesTransferts entre cat\u00e9gories20,6 (0,2)(35,9)(1,8)41,5 (20,2)3,9 Cessions et retraits(2,1)-(1,5)--(3,0)(6,6)Ecarts de conversion4,0 0,1 (9,4)-(0,6)10,5 4,6 Autres-----(0,8)(0,8)Au 31 d\u00e9cembre 2021266,5 2,8 235,5 479,1 821,6 269,2 2.074,6 Investissements 29,0 0,2 0,8 - - 55,3 85,3 Changement de p\u00e9rim\u00e8tre/Regroupement 8,2 - 13,4 86,0 713,2 542,9 1.363,6 d\u2019entreprisesTransferts entre cat\u00e9gories14,0 -(3,2)--(12,5)(1,8)Cessions et retraits(9,7)-(7,8)(10,2)(19,7)(6,3)(53,7)Ecarts de conversion1,1 0,0 (3,3)-4,3 1,7 3,8 Autres(11,6)(0,4)(35,7)(0,1)(0,3)(16,7)(64,7)AU 31 D\u00c9CEMBRE 2022 2 97, 4 2,6 199,8 554,8 1.519,1 833,5 3 .4 0 7, 2 Amortissements cumul\u00e9sAu 31 d\u00e9cembre 2020(128,1)(1,0)(41,9)(4,4)(38,4)(106,1)(319,8)Amortissements(28,7)0,1 (8,6)(9,9)(55,5)(34,1)(136,6)Pertes de valeur (comptabilis\u00e9es)/reprises(0,3)-(0,2)--(0,0)(0,5)Transferts entre cat\u00e9gories(12,6)0,3 9,9 2,1 (15,1)10,8 (4,7)Cessions et retraits1,9 -1,0 --3,1 5,9 Ecarts de conversion (3,5) (0,0) (0,8) - (0,1) (1,0) (5,5)Changement de p\u00e9rim\u00e8tre/Autres(3,9)-2,0 -0,0 (1,4)(3,3)Au 31 d\u00e9cembre 2021(175,3)(0,7)(38,6)(12,2)(109,0)(128,8)(464,6)Amortissements(32,5)(0,2)(2,6)(15,2)(85,8)(24,8)(161,1)Pertes de valeur (comptabilis\u00e9es)/reprises-----(0,1)(0,1)Transferts entre cat\u00e9gories(2,9)-2,6 --1,9 1,6 Cessions et retraits10,2 -7,1 4,0 7,7 0,3 29,3 Ecarts de conversion(1,2)(0,0)(0,1)-0,6 (1,1)(1,9)Changement de p\u00e9rim\u00e8tre/Autres6,7 0,1 6,4 -0,1 11,9 25,1 AU 31 D\u00c9CEMBRE 2022 (195,1) (0,7) (25,2) (23,4) (186,4) (140,7) (571,6)Valeur nette comptable Au 31 d\u00e9cembre 202071,8 2,5 206,5 172,1 460,3 8 7, 5 1.000,7 Au 31 d\u00e9cembre 202191,1 2,1 196,8 466,9 712,7 140,5 1.610,0 AU 31 D\u00c9CEMBRE 2022 102,3 1,9 1 74 ,5 531,4 1.332,7 692,8 2.835,6 dont : Holding0,5 ----0,6 1,1 Imerys52,0 1,9 1 4 7, 8 --85,9 2 87, 5 Webhelp42,0 - 4,4 148,3 622,3 16,6 833,6 Canyon 1,2 - 3,3 286,5 36,5 45,9 373,4 Affidea3,4 --78,2 508,1 -589,7 Sanoptis0,8 -0,2 5,2 129,3 5 2 7, 9 663,5 GBL Capital et SIM2,4 - 18,9 13,2 36,5 16,0 86,8 Les immobilisations incorporelles qui ont une dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 ind\u00e9finie se montent \u00e0 EUR 653 millions au 31 d\u00e9cembre 2022 \u2013 pr\u00e9sent\u00e9es sous les postes \u00ab Marques \u00bb et \u00ab Autres \u00bb (EUR 155 millions au 31 d\u00e9cembre 2021 \u2013 repris sous le poste \u00ab Marques \u00bb et \u00ab Autres \u00bb). Celles-ci reprennent majoritairement la valorisation chez Sanoptis des droits permettant d\u2019accueillir des patients assur\u00e9s (EUR 498 millions). Les amortissements des diff\u00e9rentes p\u00e9riodes sont repris sous les lignes \u00ab Autres produits et charges d\u2019exploitation li\u00e9s aux activit\u00e9s d\u2019investissement \u00bb et \u00ab Amortissements sur immobilisations incorporelles et corporelles \u2013 activit\u00e9s op\u00e9rationnelles consolid\u00e9es \u00bb du compte de r\u00e9sultats consolid\u00e9. Le poste \u00ab Changement de p\u00e9rim\u00e8tre / Regroupement d\u2019entreprises \u00bb en 2022 reprend principalement l\u2019impact des acquisitions de Sanoptis et de Affidea.En ce qui concerne les droits d\u2019\u00e9mission, Imerys est concern\u00e9, pour onze sites en Europe et un site aux \u00c9tats-Unis, par des syst\u00e8mes d\u2019autorisations d\u2019\u00e9mission de gaz \u00e0 effet de serre. En 2022, Imerys a utilis\u00e9 100,0 % des quotas d\u2019\u00e9mission de gaz \u00e0 effet de serre allou\u00e9s aux sites \u00e9ligibles (100,0 % en 2021). L\u2019estimation des quantit\u00e9s de gaz \u00e0 effet de serre \u00e9mis en 2022 \u00e9tant sup\u00e9rieure aux droits d\u2019\u00e9mission d\u00e9tenus, le groupe a constitu\u00e9, en couverture de ce d\u00e9ficit, une provision de EUR 8 millions au 31 d\u00e9cembre 2022 (EUR 1 million au 31 d\u00e9cembre 2021).Note 10GoodwillEN EUR MILLIONS 2022 2021Valeur brute comptable er Au 1janvier 4.750,6 4.062,5 Changement de p\u00e9rim\u00e8tre/Regroupement d\u2019entreprises1.916,1 659,8 Ecarts de conversion45,4 33,6 Ajustements subs\u00e9quents de la valeur3,6 (5,0)Cessions(42,0)(0,3)Autres (314,5) -Au 31 d\u00e9cembre 6.359,1 4.750,6 Pertes de valeur cumul\u00e9eserAu 1 janvier(96,3)(87,3)Pertes de valeur(123,4)(0,0)Ecarts de conversion(2,9)(9,0)Autres 122,0 0,0 Au 31 d\u00e9cembre (100,6)(96,3)VALEUR NETTE COMPTABLE AU 31 D\u00c9CEMBRE 6.258,5 4.654,4 dont : Holding--Imerys1.852,2 2.144,7 Webhelp2.128,3 2.063,5 Canyon309,1 309,1 Affidea889,2 -Sanoptis965,9 -GBL Capital et SIM 113,9 1 3 7,1 Au 31 d\u00e9cembre 2022, ce poste est compos\u00e9 de EUR 1.852 millions du goodwill d\u00e9gag\u00e9 par Imerys sur ses diff\u00e9rentes branches d\u2019activit\u00e9, de EUR 2.128 millions de goodwill provenant de l\u2019acquisition du groupe Webhelp et de l\u2019acquisition de OneLink par Webhelp en 2021, de EUR 309 millions de goodwill provenant de l\u2019acquisition du groupe Canyon, de EUR 889 millions de goodwill provenant de l\u2019acquisition du groupe Affidea, de EUR 966 millions de goodwill provenant de l\u2019acquisition du groupe Sanoptis et de EUR 114 millions de goodwill sur les acquisitions effectu\u00e9es par GBL Capital et Sienna Investment Managers (respectivement EUR 2.145 millions, EUR 2.064 millions, EUR 309 millions, EUR 0 million, EUR 0 million et EUR 137 millions au 31 d\u00e9cembre 2021).D\u00e9finition des unit\u00e9s g\u00e9n\u00e9ratrices de tr\u00e9sorerie (UGT)Le management de GBL a retenu les jugements pos\u00e9s par Imerys, Webhelp, Canyon, Affidea, Sanoptis et GBL Capital et Sienna Investment Managers dans la d\u00e9finition des UGT.Chez Imerys, le goodwill est inclus dans les indicateurs de gestion d\u2019activit\u00e9 suivis par la direction g\u00e9n\u00e9rale, il fait l\u2019objet d\u2019un test de perte de valeur aux m\u00eames niveaux que ceux suivis par cette derni\u00e8re, c\u2019est-\u00e0-dire : Min\u00e9raux de Performance Europe, Moyen-Orient et Afrique (PMEMEA), Min\u00e9raux de Performance Am\u00e9rique (PMA), Min\u00e9raux de Performance Asie-Pacifique (PMAPAC) hors G&C et Graphite & Carbone (G&C) pour la branche Min\u00e9raux de Performance (PM) ; et Solutions de Haute Temp\u00e9rature (HTS) et R\u00e9fractaires, Abrasifs & Construction (RAC) pour la branche Mat\u00e9riaux et Solutions de Haute Temp\u00e9rature (HTMS). L\u2019essentiel de la ligne d\u2019activit\u00e9 Solutions de Haute Temp\u00e9rature ainsi que la totalit\u00e9 de l\u2019activit\u00e9 servant le march\u00e9 du papier \u00e9tant d\u00e9sign\u00e9s respectivement en tant qu\u2019activit\u00e9 abandonn\u00e9e et actif destin\u00e9 \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9 (voir note 24), leurs actifs sont exclus du p\u00e9rim\u00e8tre du pr\u00e9sent test. Outre le goodwill, tous les actifs d\u2019Imerys, y compris les actifs de droit d\u2019usage nets de la dette de location et les actifs miniers, sont inclus dans le p\u00e9rim\u00e8tre de ces tests.Chez Webhelp, l\u2019activit\u00e9 du groupe se retrouve report\u00e9e au travers d\u2019une seule UGT, l\u2019UGT Webhelp.Chez Canyon, le reporting op\u00e9rationnel et donc la gestion du goodwill est effectu\u00e9e au plus haut niveau, soit GoForGold Holding, qui repr\u00e9sente la seule UGT identifi\u00e9e.Les frais de recherche et d\u00e9veloppement pris en charge en 2022 s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 EUR 42 millions (EUR 38 millions en 2021).Chez Affidea, l\u2019activit\u00e9 du groupe se retrouve report\u00e9e au travers d\u2019une seule UGT, l\u2019UGT Affidea.Chez Sanoptis, l\u2019activit\u00e9 du groupe se retrouve report\u00e9e au travers d\u2019une seule UGT, l\u2019UGT Sanoptis.Au niveau de GBL Capital et Sienna Investment Managers, les goodwill sont allou\u00e9s \u00e0 chaque participation.Dans le tableau suivant, la valeur comptable et la perte de valeur du goodwill sont pr\u00e9sent\u00e9es par UGT :2022 2021Valeur nette Pertes de valeur Valeur nette Pertes de valeur EN EUR MILLIONScomptablecumul\u00e9escomptablecumul\u00e9esWebhelp2.128,3 -2.063,5 -Min\u00e9raux de Performance (Imerys)1.100,2 (5,5)1.201,4 (2,4)Sanoptis965,9 ---Affidea889,2 ---Mat\u00e9riaux et Solutions Haute Temp\u00e9rature (Imerys)751,2 (79,7)942,5 (93,9)Canyon309,1 -309,1 -Vanreusel (GBL Capital) 59,2 - 59,2 -Sienna Gestion (SIM) 18,3 - - -Sausalitos (GBL Capital)15,0 -15,0 -Sienna Private Credit (SIM)14,4 ---Sienna Real Estate (SIM)7, 0 (15,4)22,4 -Holdings (Imerys)0,8 -0,8 -Indo (GBL Capital)- -40,5 -TOTAL 6.258,5 (100,6) 4.654,4 (96,3)Tests de d\u00e9pr\u00e9ciationConform\u00e9ment \u00e0 IAS 36, les soci\u00e9t\u00e9s du groupe proc\u00e8dent chaque ann\u00e9e \u00e0 un test de d\u00e9pr\u00e9ciation sur l\u2019ensemble de leurs UGT dans la mesure o\u00f9 des goodwill sont pr\u00e9sents dans celles-ci. La valeur recouvrable d\u2019une UGT ou d\u2019un actif individuel est la valeur la plus \u00e9lev\u00e9e entre la juste valeur nette des co\u00fbts de la vente et la valeur d\u2019utilit\u00e9. En pratique, la juste valeur ne peut \u00eatre estim\u00e9e de mani\u00e8re fiable que pour des actifs individuels et correspond alors \u00e0 des prix de transactions r\u00e9centes sur des cessions d\u2019actifs similaires. La valeur d\u2019utilit\u00e9 constitue la base d\u2019\u00e9valuation la plus utilis\u00e9e, tant pour les UGT que pour les actifs individuels.Chez Imerys, les \ufb02ux de tr\u00e9sorerie pris en compte dans le cadre du test de perte de valeur au 31 d\u00e9cembre 2022 sont issus du plan 2023 - 2026. Ce sc\u00e9nario central a \u00e9t\u00e9 \u00e9labor\u00e9 \u00e0 partir d\u2019\u00e9tudes externes des march\u00e9s sous-jacents. Pour la valeur terminale, Imerys utilise le mod\u00e8le de croissance perp\u00e9tuelle de Gordon et Shapiro. Le taux d\u2019actualisation utilis\u00e9 pour calculer la valeur d\u2019utilit\u00e9 est d\u00e9termin\u00e9 \u00e0 partir du co\u00fbt moyen pond\u00e9r\u00e9 du capital de groupes comparables \u00e0 Imerys dans le secteur des min\u00e9raux industriels. Ce taux, de 8,00 % en 2022 (6,75 % en 2021) est ajust\u00e9 selon les UGT ou actifs individuels test\u00e9s d\u2019une prime de risque pays-march\u00e9 de + 92 \u00e0 + 174 pb (+ 59 \u00e0 + 120 pb en 2021). Le taux d\u2019actualisation moyen apr\u00e8s imp\u00f4ts sur le r\u00e9sultat s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 8,89 % en 2022 (7,57 % en 2021). Les calculs apr\u00e8s imp\u00f4ts sur le r\u00e9sultat sont identiques \u00e0 ceux qui seraient r\u00e9alis\u00e9s avec des \ufb02ux et des taux avant imp\u00f4ts sur le r\u00e9sultat, tel que requis par les normes applicables.Chez Webhelp, les projections de \ufb02ux de tr\u00e9sorerie retenues sont bas\u00e9es sur des plans d\u2019affaires \u00e0 5 ans puis extrapol\u00e9es pour couvrir une p\u00e9riode de 10 ans. Pour la valeur terminale, Webhelp utilise le mod\u00e8le de croissance perp\u00e9tuelle de Gordon et Shapiro. La d\u00e9termination du taux d\u2019actualisation s\u2019appuie sur une \u00e9tude du co\u00fbt du capital de groupes comparables au groupe Webhelp ajust\u00e9 d\u2019une prime sp\u00e9cifique de 1,00 % en coh\u00e9rence avec la structure financi\u00e8re du groupe. Il s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 8,77 % au 31 d\u00e9cembre 2022 (8,13 % au 31 d\u00e9cembre 2021).Chez Canyon, les projections de \ufb02ux de tr\u00e9sorerie retenues sont issues du plan 2023 - 2027. Pour la valeur terminale, Canyon utilise le mod\u00e8le de croissance perp\u00e9tuelle de Gordon et Shapiro. La d\u00e9termination du taux d\u2019actualisation s\u2019appuie sur une \u00e9tude du co\u00fbt du capital de groupes comparables au groupe Canyon. Il s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 12,69 % au 31 d\u00e9cembre 2022 (9,40 % au 31 d\u00e9cembre 2021).Aucun test de d\u00e9pr\u00e9ciation n\u2019a \u00e9t\u00e9 effectu\u00e9 sur le goodwill de Affidea \u00e9tant donn\u00e9 que l\u2019acquisition a \u00e9t\u00e9 r\u00e9alis\u00e9e durant le troisi\u00e8me trimestre de 2022.Chez Sanoptis, les projections de \ufb02ux de tr\u00e9sorerie retenues sont issues du plan 2023 - 2027. Pour la valeur terminale, Sanoptis utilise le mod\u00e8le de croissance perp\u00e9tuelle de Gordon et Shapiro. La d\u00e9termination du taux d\u2019actualisation s\u2019appuie sur une \u00e9tude du co\u00fbt du capital de groupes comparables au groupe Sanoptis. Il s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 6,72 % au 31 d\u00e9cembre 2022. Le test d\u2019impairment r\u00e9alis\u00e9 sur l\u2019UGT Sanoptis ne fait pas apparaitre de perte de valeur sur les actifs test\u00e9s du groupe au 31 d\u00e9cembre 2022.Les tests d\u2019impairment r\u00e9alis\u00e9s sur les diff\u00e9rentes UGT d\u2019Imerys n\u2019ont pas g\u00e9n\u00e9r\u00e9 de comptabilisation de perte de valeur au 31 d\u00e9cembre 2022 et au 31 d\u00e9cembre 2021.Le test d\u2019impairment r\u00e9alis\u00e9 sur l\u2019UGT Webhelp ne fait pas apparaitre de perte de valeur sur les actifs test\u00e9s du groupe au 31 d\u00e9cembre 2022 et au 31 d\u00e9cembre 2021.Le test d\u2019impairment r\u00e9alis\u00e9 sur l\u2019UGT Canyon ne fait pas apparaitre de perte de valeur sur les actifs test\u00e9s du groupe au 31 d\u00e9cembre 2022 et au 31 d\u00e9cembre 2021.Analyse de sensibilit\u00e9Parmi les hypoth\u00e8ses utilis\u00e9es, celles dont la variation a une incidence la plus significative sur les \u00e9tats financiers sont les \ufb02ux de tr\u00e9sorerie pr\u00e9visionnels, le taux d\u2019actualisation et le taux de croissance perp\u00e9tuelle. Le groupe a r\u00e9alis\u00e9 des simulations destin\u00e9es \u00e0 mesurer les pertes de valeur qui seraient comptabilis\u00e9es en cas de variations d\u00e9favorables par rapport aux hypoth\u00e8ses retenues dans le sc\u00e9nario central au 31 d\u00e9cembre 2022. Les variations utilis\u00e9es pour ces tests de sensibilit\u00e9 sont celles dont l\u2019ampleur est jug\u00e9e raisonnablement possible par le groupe dans le contexte du test : baisse de 5,00 % des \ufb02ux de tr\u00e9sorerie pr\u00e9visionnels ; augmentation de 1,00 % des taux d\u2019actualisation et baisse de 1,00 % des taux de croissance perp\u00e9tuelle (variations inchang\u00e9es au 31 d\u00e9cembre 2021). Comme synth\u00e9tis\u00e9 dans le tableau ci-dessous, les sensibilit\u00e9s r\u00e9alis\u00e9es sur le sc\u00e9nario central mettent en \u00e9vidence une perte de valeur totale de EUR - 4 millions en cas de baisse de 5,00 % des \ufb02ux de tr\u00e9sorerie pr\u00e9visionnels, de EUR - 18 millions en cas d\u2019augmentation de 1,00 % des taux d\u2019actualisation et une perte de valeur totale de EUR - 9 millions en cas de baisse de 1,00 % des taux de croissance perp\u00e9tuelle.Variations EN EUR MILLIONSd\u00e9favorablesFLUX DE TR\u00c9SORERIE PR\u00c9VISIONNELS (5 %)Perte de valeur (3,9)TAUX D\u2019ACTUALISATION + 100 pbPerte de valeur(17,5)TAUX DE CROISSANCE PERP\u00c9TUELLE (100 pb)Perte de valeur (8,9)Par ailleurs, Imerys a r\u00e9alis\u00e9 un exercice de sensibilit\u00e9 int\u00e9grant les risques li\u00e9s au changement climatique dans le cadre d\u2019un r\u00e9chauffement global de + 2 degr\u00e9s Celsius \u00e0 l\u2019horizon 2050, tel que projet\u00e9 par l\u2019Agence Internationale de l\u2019Energie (AIE) dans son Sc\u00e9nario Interm\u00e9diaire (Stated Policies) publi\u00e9 dans le World Energy Outlook en 2019. Ce sc\u00e9nario, qui constitue l\u2019une des trois trajectoires mod\u00e9lis\u00e9es par l\u2019AIE, a \u00e9t\u00e9 retenu par Imerys dans le cadre de cet exercice de sensibilit\u00e9 en raison de son caract\u00e8re raisonnablement possible. Les risques pris en compte dans ce mod\u00e8le sont les vagues de chaleur telles qu\u2019identifi\u00e9es par le S&P Global Trucost Assessment, les incendies tels qu\u2019identifi\u00e9s par le FM Global Assessment et l\u2019index Angstr\u00f6m et les s\u00e9cheresses telles qu\u2019identifi\u00e9es par le Water Risk Filter du World Wild Fund for Nature et de la Deutsche Investitions- und Entwicklungsgesellschaft. Les sites int\u00e9gr\u00e9s dans l\u2019exercice de sensibilit\u00e9 sont ceux dont les risques sont connus comme non assurables \u00e0 terme, selon les derni\u00e8res informations connues au 31 d\u00e9cembre 2022, ainsi que ceux dont les risques sont normalement assurables, mais sp\u00e9cifiquement connus comme non assurables en raison de conditions climatiques sp\u00e9cifiques. Sur cette base, Imerys a estim\u00e9 pour chaque site la fr\u00e9quence de fermeture pr\u00e9visible, ainsi que les pertes de \ufb02ux de tr\u00e9sorerie correspondantes. A l\u2019issue de ce travail, la sensibilit\u00e9 sur les risques et opportunit\u00e9s li\u00e9s aux enjeux climatiques ne met en \u00e9vidence aucune perte de valeur.Chez GBL Capital et SIM, les projections des \ufb02ux de tr\u00e9sorerie proviennent des budgets financiers \u00e9tablis par les directions des participations respectives couvrant une p\u00e9riode de trois \u00e0 cinq ans. Les projections \u00e9tablies sont extrapol\u00e9es et couvrent une p\u00e9riode de dix ans. Pour la valeur terminale, GBL Capital et SIM utilisent une moyenne entre le mod\u00e8le de croissance perp\u00e9tuelle de Gordon et Shapiro et la m\u00e9thode d\u2019\u00e9valuation par les multiples. Le taux d\u2019actualisation utilis\u00e9 pour calculer la valeur d\u2019utilit\u00e9 est d\u00e9termin\u00e9 \u00e0 partir du co\u00fbt moyen pond\u00e9r\u00e9 du capital de groupes comparables \u00e0 chaque filiale dans leurs secteurs respectifs. Ce taux est ajust\u00e9 d\u2019une prime de risque pays-march\u00e9 ainsi que d\u2019une prime sp\u00e9cifique. Le taux d\u2019actualisation moyen apr\u00e8s imp\u00f4ts sur le r\u00e9sultat s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 11,80 % en 2022 (11,25 % en 2021).Chez GBL Capital et SIM, ces tests annuels ont r\u00e9sult\u00e9 en la comptabilisation de pertes de valeur pour un montant de EUR 15 millions au 31 d\u00e9cembre 2022 (EUR 0 million au 31 d\u00e9cembre 2021).Dans le tableau suivant, les taux moyens pond\u00e9r\u00e9s d\u2019actualisation et de croissance perp\u00e9tuelle entrant dans le calcul de la valeur d\u2019utilit\u00e9 sont pr\u00e9sent\u00e9s par UGT :2022 2021Taux d\u2019actualisation Taux de croissance Taux d\u2019actualisation Taux de croissance perp\u00e9tuelleperp\u00e9tuelleMin\u00e9raux de Performance (Imerys)9,02 % 1,51 %7,48 %1,29 %Mat\u00e9riaux et Solutions Haute Temp\u00e9rature (Imerys)8,64 % 1,98 %7,75 %2,86 %TAUX MOYEN IMERYS 8,89 % 1,68 % 7, 57 % 1,82 %TAUX MOYEN WEBHELP 8,77 % 2,00 % 8,13 % 2,00 %TAUX MOYEN CANYON 12,69 % 1,00 % 9,40 % 1,00 %TAUX MOYEN SANOPTIS 6,72 % 1,00 % - -TAUX MOYEN GBL CAPITAL ET SIM 11,80 % 2,55 % 11,25 % 1,75 %Note 11Immobilisations corporelles Terrains R\u00e9serves Installations, Actifs de droit Immobilisations Autres Totalet b\u00e2timentsmini\u00e8resmachines, d'usageen coursimmobilisations outillages et corporellesEN EUR MILLIONSmat\u00e9riel roulantValeur brute comptable Au 31 d\u00e9cembre 2020651,7 9 0 7, 2 4.105,8 584,7 2 27, 5 1 87, 0 6.663,7 Investissements14,2 65,1 88,2 168,4 2 0 7, 5 46,0 589,4 Changement de p\u00e9rim\u00e8tre/10,4 - 35,1 50,1 - 18,5 114,1 Regroupement d\u2019entreprisesCessions et retraits(2,9)(1,5)(38,1)(43,7)(1,8)(10,3)(98,3)Ecarts de conversion13,2 41,9 141,5 (61,7)7,7 (0,8)141,9 Autres(85,1)(46,6)6 7,7 (3,4)(178,4)14,1 (231,6)Au 31 d\u00e9cembre 2021601,6 966,1 4.400,2 694,5 262,6 254,5 7.179,5 Investissements13,3 72,1 119,1 290,2 255,1 85,4 835,2 Changement de p\u00e9rim\u00e8tre/243,0 - 468,9 421,9 10,8 104,0 1.248,7 Regroupement d\u2019entreprisesCessions et retraits(21,6)(0,2)(92,0)(35,6)(1,8)(25,5)(176,6)Ecarts de conversion6,4 26,7 30,0 (10,8)6,9 (6,3)52,8 Autres (113,5) (88,2) (908,9) (109,9) (262,3) 308,0 (1.174,9)AU 31 D\u00c9CEMBRE 2022 729,2 976,4 4.017,3 1.250,3 271,3 720,1 7.964,6 Amortissements cumul\u00e9sAu 31 d\u00e9cembre 2020 (300,2) (481,6) (3.038,0) (195,4) (23,0) (109,5) (4.147,7)Amortissements (15,8) (57,6) (197,7) (129,5) - (30,3) (430,8)Pertes de valeur (comptabilis\u00e9es)/(3,6) (22,1) (5,0) (0,3) (1,0) (2,0) (34,0)reprisesCessions et retraits1,3 1,3 31,7 23,3 0,1 9,2 66,7 Ecarts de conversion(7,9)(22,7)(105,7)69,8 (0,0)(0,6)(67,0)Changement de p\u00e9rim\u00e8tre/Autres48,7 35,6 121,8 2,3 (0,1)(24,8)183,4 Au 31 d\u00e9cembre 2021(277,5)(547,0)(3.193,0)(229,9)(24,1)(158,0)(4.429,5)Amortissements(24,8)(57,0)(186,6)(153,9)(1,7)(78,1)(502,0)Pertes de valeur (comptabilis\u00e9es)/(2,3) - 0,0 - - 1,5 (0,8)reprisesCessions et retraits 12,8 0,2 71,8 29,8 0,3 24,1 138,9 Ecarts de conversion (4,6) (16,8) (23,3) 2,1 (1,8) 3,0 (41,4)Changement de p\u00e9rim\u00e8tre/Autres(77,1)59,7 452,5 (30,9)22,7 (268,2)158,7 AU 31 D\u00c9CEMBRE 2022 (373,3) (560,9) (2.878,5) (382,8) (4,6) (475,7) (4.675,9)Valeur nette comptable Au 31 d\u00e9cembre 2020 351,5 425,6 1 . 0 67,7 389,3 204,5 7 7,4 2.516,1 Au 31 d\u00e9cembre 2021324,1 419,0 1.207,2 464,7 238,5 96,5 2.750,0 AU 31 D\u00c9CEMBRE 2022 355,8 415,5 1.138,7 8 6 7, 5 266,7 244,4 3.288,6 dont : Holding - - 1,2 11,8 - 2,1 15,2 Imerys 2 2 7,7 415,5 8 87,1 133,2 228,6 67, 3 1.959,2 Webhelp1,8 -88,0 282,2 12,0 115,3 499,4 Canyon2,4 -13,5 29,0 3,5 -48,4 Affidea101,1 -92,5 244,2 1 7, 8 13,3 468,9 Sanoptis10,2 -31,2 94,4 3,4 44,8 184,0 GBL Capital et SIM12,6 0,1 25,2 72,8 1,5 1,4 113,6 Les amortissements des diff\u00e9rentes p\u00e9riodes sont repris sous les lignes \u00ab Autres produits et charges d\u2019exploitation li\u00e9s aux activit\u00e9s d\u2019investissement \u00bb et \u00ab Amortissements sur immobilisations incorporelles et corporelles \u2013 activit\u00e9s op\u00e9rationnelles consolid\u00e9es \u00bb du compte de r\u00e9sultats consolid\u00e9.Contrats de locationLe groupe recourt \u00e0 des contrats de location pour obtenir du bailleur le droit d\u2019utiliser certains \u00e9quipements miniers, industriels et logistiques, ainsi que des biens immobiliers administratifs, industriels et logistiques. Ces droits, comptabilis\u00e9s sous forme d\u2019actifs de droit d\u2019usage s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 EUR 868 millions au 31 d\u00e9cembre 2022 (EUR 465 millions au 31 d\u00e9cembre 2021). Les actifs de droit d\u2019usage repr\u00e9sentent les actifs suivants :Terrains R\u00e9serves mini\u00e8res Installations, Immobilisations Autres Totalet b\u00e2timentsmachines, outillages en coursimmobilisations EN EUR MILLIONSet mat\u00e9riel roulantcorporellesValeur brute comptable Au 31 d\u00e9cembre 2020357,9 -98,8 -128,0 584,7 Investissements134,2 -21,9 -12,3 168,4 Changement de p\u00e9rim\u00e8tre/45,3 - 4,8 - - 50,1 Regroupement d\u2019entreprisesCessions et retraits(38,3)-(5,4)--(43,7)Ecarts de conversion(26,7)-(20,8)-(14,2)(61,7)Autres 2,2 - 1,6 - (7,3) (3,4)Au 31 d\u00e9cembre 2021 4 74 ,7 - 101,0 - 118,8 694,5 Investissements222,1 -41,0 -2 7, 2 290,2 Changement de p\u00e9rim\u00e8tre/298,2 - 114,0 - 9,7 421,9 Regroupement d\u2019entreprisesCessions et retraits(32,3)-(6,1)-2,7 (35,6)Ecarts de conversion1,5 -(16,8)-4,5 (10,8)Autres(78,6)(21,1)(10,1)(109,9)AU 31 D\u00c9CEMBRE 2022 885,6 - 211,9 - 152,8 1.250,3 Amortissements cumul\u00e9sAu 31 d\u00e9cembre 2020 (92,6) - (54,4) - (48,4) (195,4)Amortissements (89,1) - (21,6) - (18,7) (129,5)Pertes de valeur (comptabilis\u00e9es)/(0,3) - - - - (0,3)reprisesCessions et retraits19,8 -3,5 --23,3 Ecarts de conversion32,1 -23,2 -14,4 69,8 Changement de p\u00e9rim\u00e8tre/Autres0,1 -(2,4)-4,6 2,3 Au 31 d\u00e9cembre 2021(129,9)-(51,7)-(48,2)(229,9)Amortissements(104,9)-(26,0)-(22,9)(153,9)Pertes de valeur (comptabilis\u00e9es)/0,2 - (0,1) - (0,1) -reprisesCessions et retraits 2 7,4 - 2,4 - - 29,8 Ecarts de conversion (10,9) - 1 7,6 - (4,6) 2,1 Changement de p\u00e9rim\u00e8tre/Autres(16,8)(19,0)4,9 (30,9)AU 31 D\u00c9CEMBRE 2022 (234,9) - (76,9) - (71,0) (382,8)Valeur nette comptable Au 31 d\u00e9cembre 2020265,4 -44,4 -79,5 389,3 Au 31 d\u00e9cembre 2021344,8 -49,3 -70,6 464,7 AU 31 D\u00c9CEMBRE 2022 650,7 - 135,1 - 81,8 8 67, 5 dont : Holding 11,8 - - - - 11,8 Imerys 78,3 - 32,7 - 22,2 133,2 Webhelp274,6 -7, 5 --282,2 Canyon2 7, 8 -1,2 --29,0 Affidea151,8 -92,3 --244,2 Sanoptis84,8 -0,3 -9,3 94,4 GBL Capital et SIM21,4 -1,0 -50,4 72,8 Le mod\u00e8le du droit d\u2019usage et de la dette de location est appliqu\u00e9 \u00e0 tous les contrats, \u00e0 l\u2019exception des locations de moins de 12 mois, des locations d\u2019actifs de faible valeur, ainsi que des redevances variables et des services li\u00e9s aux locations qui sont comptabilis\u00e9s en charges (EUR 55 millions en 2022 et EUR 34 millions en 2021). Au 31 d\u00e9cembre 2022, les \u00ab dettes de location \u00bb comptabilis\u00e9es en contrepartie ) et g\u00e9n\u00e8rent une charge d\u2019int\u00e9r\u00eat de EUR 36 millions comptabilis\u00e9e en r\u00e9sultat financier.de ces \u00ab actifs de droit d\u2019usage \u00bb s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 EUR 908 millions (EUR 491 millions au 31 d\u00e9cembre 2021EUR 217 millions au titre du principal de l\u2019engagement et EUR 36 millions au titre des int\u00e9r\u00eats, respectivement en activit\u00e9s de financement et activit\u00e9s op\u00e9rationnelles de l\u2019\u00e9tat consolid\u00e9 des \ufb02ux de tr\u00e9sorerie (respectivement EUR 304 millions, EUR 237 millions et EUR 67 millions en 2021). Le groupe ne tire aucun revenu significatif de la location d\u2019actifs d\u00e9tenus en pleine propri\u00e9t\u00e9, ni de la sous-location d\u2019actifs dont l\u2019usage est issu d\u2019un contrat de location. Les sorties de tr\u00e9sorerie comptabilis\u00e9es en 2022 s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 EUR 253 millions, dont Note 12Autres actifs non courantsEN EUR MILLIONS 2022 2021Actifs financiers non courants75,7 85,6 Instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s - Couverture9,6 1,2 Instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s d\u00e9tenus \u00e0 des fins de transaction-0,5 Avances, pr\u00eats et d\u00e9p\u00f4ts \u00e0 long terme43,6 34,8 Autres22,5 49,1 Actifs non financiers non courants5 7, 2 29,0 Actifs li\u00e9s aux plans de pension1 7, 1 26,8 Autres40,1 2,1 TOTAL 132,9 114,6 dont : Holding0,6 0,6 Imerys54,9 85,6 Webhelp28,0 18,8 Canyon 13,1 2,1 Affidea 4,8 -Sanoptis6,2 -GBL Capital et SIM25,4 7,6 Note 13Imp\u00f4ts sur le r\u00e9sultat13.1 D\u00e9composition du poste \u00ab Imp\u00f4ts sur le r\u00e9sultat \u00bbEN EUR MILLIONS 2022 2021Imp\u00f4ts courants(160,4)(116,8)Relatifs \u00e0 l\u2019ann\u00e9e en cours(164,5) (105,3)Relatifs aux ann\u00e9es pr\u00e9c\u00e9dentes 4,1 (11,6)Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s 3 7, 0 54,6 Relatifs \u00e0 la cr\u00e9ation et \u00e0 la reprise de diff\u00e9rences temporelles38,6 51,8 Relatifs aux variations des taux d'imp\u00f4ts ou \u00e0 l'assujettissement d'imp\u00f4ts nouveaux1,3 (2,4)Relatifs \u00e0 la reconnaissance/(utilisation) d'actifs d'imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s r\u00e9sultant de pertes de p\u00e9riodes pr\u00e9c\u00e9dentes(3,8) 3,5 Autres 0,9 1,8 TOTAL (123,4) (62,2)13.2 R\u00e9conciliation de la charge d\u2019imp\u00f4t sur le r\u00e9sultat de l\u2019exerciceEN EUR MILLIONS 2022 2021R\u00e9sultat avant imp\u00f4ts(386,4)429,5 R\u00e9sultat des soci\u00e9t\u00e9s mises en \u00e9quivalence(35,9)(149,7)R\u00e9sultat avant imp\u00f4ts et avant r\u00e9sultat des soci\u00e9t\u00e9s mises en \u00e9quivalence(422,3)279,8 IMP\u00d4TS AU TAUX BELGE (25,00 % EN 2022 ET EN 2021) 105,6 (70,0)Impact des diff\u00e9rents taux d\u2019imposition dans les pays \u00e9trangers 0,1 (5,7)Impact fiscal des revenus non imposables155,8 249,3 Impact fiscal des charges non d\u00e9ductibles (270,1) (191,4)Impact fiscal des changements de taux d\u2019imp\u00f4ts chez les filiales 1,2 (0,4)Impact fiscal d'ajustements relatifs aux ann\u00e9es pr\u00e9c\u00e9dentes ou actifs d'imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s non reconnus pr\u00e9c\u00e9demment2,1 1,3 Autres(118,0)(45,3)(CHARGE)/PRODUIT D\u2019IMP\u00d4T DE LA P\u00c9RIODE (123,4) (62,2)Le taux d\u2019imposition applicable aux soci\u00e9t\u00e9s en Belgique \u00e9tait de 25,00 % en 2022, tout comme en 2021.Le taux effectif d\u2019imp\u00f4ts de 2022 s\u2019\u00e9l\u00e8ve -29,22 %, \u00e0 comparer \u00e0 22,23 % en 2021.En tant que soci\u00e9t\u00e9 \u00e0 portefeuille, GBL n\u2019est pas cens\u00e9e payer de l\u2019imp\u00f4t, vu que la majorit\u00e9 de ses revenus \u2013 dividendes et plus-values - proviennent de b\u00e9n\u00e9fices d\u00e9j\u00e0 tax\u00e9s dans le chef de la participation. Si GBL devait \u00eatre tax\u00e9e \u00e0 son tour sur les dividendes / plus-values, il y aurait une double imposition de ces revenus. Ce r\u00e9gime n\u2019est donc pas un avantage fiscal octroy\u00e9 aux soci\u00e9t\u00e9s \u00e0 portefeuille, mais bien un moyen d\u2019\u00e9viter une double imposition (application de la directive europ\u00e9enne M\u00e8re-filiale).13.3 Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s par nature au bilanActifs d\u2019imp\u00f4ts Passifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9sdiff\u00e9r\u00e9sEN EUR MILLIONS 2022 2021 2022 2021Immobilisations corporelles et incorporelles150,7 90,2 (836,5)(578,5)Stocks, cr\u00e9ances, dettes et provisions80,1 88,9 (7,9)(5,2)Obligations en mati\u00e8re d\u2019avantages du personnel42,3 54,2 (1,1)-Pertes fiscales et cr\u00e9dits d\u2019imp\u00f4t non utilis\u00e9s42,6 31,0 --Autres101,2 78,1 (51,2)(54,6)Compensation actifs/passifs(237,2)(179,8)2 37, 2 179,8 TOTAL 179,6 162,8 (659,4) (458,4)dont : Holding----Imerys110,7 138,6 (99,9)(129,6)Webhelp16,3 10,8 (142,2)(183,8)Canyon7, 8 10,1 (112,8)(121,6)Affidea 18,8 - (140,1) -Sanoptis24,9 -(139,9)-GBL Capital et SIM1,2 3,3 (24,5)(23,4)Des actifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont comptabilis\u00e9s au titre des pertes fiscales reportables lorsque leur r\u00e9cup\u00e9ration est jug\u00e9e probable et sur un horizon attendu de recouvrement n\u2019exc\u00e9dant pas cinq ans. L\u2019\u00e9valuation des imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s actifs comptabilis\u00e9s \u00e0 ce titre repose sur une analyse de l\u2019historique de constitution des pertes, de la probabilit\u00e9 de r\u00e9p\u00e9tition des pertes \u00e0 l\u2019avenir, des perspectives d\u2019activit\u00e9 future et des l\u00e9gislations nationales limitant l\u2019utilisation des reports d\u00e9ficitaires. Au 31 d\u00e9cembre 2022, ces actifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s ainsi reconnus s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 un montant total de EUR 43 millions (EUR 31 millions en 2021).Pour le segment Holding, les pertes fiscales report\u00e9es \u00e0 dur\u00e9e illimit\u00e9e et les cr\u00e9dits d\u2019imp\u00f4t en Belgique se montent \u00e0 EUR 1.297 millions (EUR 1.098 millions en 2021) ; celles subies \u00e0 l\u2019\u00e9tranger, au niveau des filiales, atteignent quant \u00e0 elles EUR 5.063 millions (EUR 5.022 millions en 2021). Concernant les autres segments, les pertes fiscales report\u00e9es \u00e0 dur\u00e9e illimit\u00e9e et cr\u00e9dits d\u2019imp\u00f4ts se montent \u00e0 EUR 478 millions pour Imerys, EUR 38 millions pour Webhelp, EUR 0 million pour Canyon, EUR 220 millions pour Affidea, EUR 0 million pour Sanoptis et EUR 90 millions pour GBL Capital et Sienna Investment Managers (respectivement EUR 495 millions, EUR 27 millions, EUR 0 million, EUR 0 million, EUR 0 million et EUR 89 millions en 2021). Ces pertes fiscales et cr\u00e9dit d\u2019imp\u00f4ts n\u2019ont pas donn\u00e9 lieu \u00e0 la prise en compte d\u2019un actif d\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 car leur r\u00e9cup\u00e9ration est jug\u00e9e incertaine.Aucun imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 passif n\u2019est comptabilis\u00e9 sur les diff\u00e9rences temporelles imposables entre la valeur comptable et la valeur fiscale des titres de participation lorsque le groupe est en mesure de contr\u00f4ler la date de reversement de la diff\u00e9rence temporelle et qu\u2019il est probable que cette diff\u00e9rence ne s\u2019inversera pas dans un avenir pr\u00e9visible. Le groupe estime que l\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 passif non comptabilis\u00e9 \u00e0 ce titre au 31 d\u00e9cembre 2022 s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 EUR 8 millions (EUR 12 millions au 31 d\u00e9cembre 2021).Les tableaux ci-dessous reprennent l\u2019\u00e9volution des actifs et passifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sur les ann\u00e9es 2022 et 2021 :EN EUR MILLIONS 31 d\u00e9cembre 2021 R\u00e9sultat R\u00e9sultat global Autres 31 d\u00e9cembre 2022Actifs d'imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s162,8 1 7, 5 8,3 (9,0)179,6 Passifs d'imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s(458,4)19,5 7,6 (228,1)(659,4)Net(295,6) 3 7, 0 15,9 (237,1) (479,8)EN EUR MILLIONS 31 d\u00e9cembre 2020 R\u00e9sultat R\u00e9sultat global Autres 31 d\u00e9cembre 2021Actifs d'imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s 160,0 54,9 (38,6) (13,5) 162,8 Passifs d'imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s(271,9)(0,3)(2,9)(183,3)(458,4)Net(112,0) 54,6 (41,5) (196,8) (295,6)Les montants repris en poste \u00ab Autres \u00bb d\u00e9coulent notamment des entr\u00e9es en p\u00e9rim\u00e8tre des nouvelles filiales acquises en 2022.Enfin, les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s comptabilis\u00e9s directement dans le r\u00e9sultat global sont repris dans le tableau ci-dessous :EN EUR MILLIONS 2022 2021Gains et (pertes) actuariels 39,0 85,1 Dont montants avant imp\u00f4ts46,5 110,5 Dont imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s(7,5) (25,4)Gains et (pertes) sur un passif financier \u00e9valu\u00e9 \u00e0 la juste valeur, attribuable \u00e0 l'acquisition d'un int\u00e9r\u00eat avec ou sans contr\u00f4le(10,6)-Dont montants avant imp\u00f4ts(8,9) -Dont imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s(1,7) -Ecarts de conversion 101,2 5 7, 1 Dont montants avant imp\u00f4ts 101,6 56,3 Dont imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s(0,4) 0,8 Couverture de flux de tr\u00e9sorerie(129,2)44,0 Dont montants avant imp\u00f4ts(154,7) 60,9 Dont imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s25,5 (16,9)R\u00e9serves de r\u00e9\u00e9valuation (3.618,6) 1.434,4 Dont montants avant imp\u00f4ts (3.618,6) 1.434,4 Dont imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s- -Note 14StocksEN EUR MILLIONS 2022 2021Mati\u00e8res premi\u00e8res, consommables et pi\u00e8ces d\u00e9tach\u00e9es670,1 592,6 En cours de fabrication133,9 112,4 Produits finis et biens destin\u00e9s \u00e0 la revente459,4 453,3 Autres0,0 0,1 TOTAL BRUT (AVANT R\u00c9DUCTIONS DE VALEUR) 1.263,4 1.158,3 R\u00e9ductions de valeur sur stockserAu 1 janvier(54,5)(51,5)R\u00e9ductions de valeur de l'exercice(27,1) (19,8)Reprises de r\u00e9ductions de valeur 15,4 17,2 Ecarts de conversion (0,5) -Autres13,9 (0,4)Au 31 d\u00e9cembre(52,9)(54,5)TOTAL NET 1.210,6 1.103,8 dont : Holding--Imerys789,9 849,1 Webhelp5,0 4,2 Canyon393,6 238,7 Affidea9,6 -Sanoptis5,7 -GBL Capital et SIM6,7 11,8 La variation de stock comptabilis\u00e9e en charge s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 EUR 97 millions en 2022 (EUR - 91 millions en 2021).Note 15Cr\u00e9ances commercialesEN EUR MILLIONS 2022 2021Cr\u00e9ances commerciales1.132,6 1.060,2 R\u00e9ductions de valeur sur cr\u00e9ances douteuses (23,8)(40,5)TOTAL NET 1.108,7 1.019,7 dont : Holding0,0 0,6 Imerys489,9 614,3 Webhelp454,1 381,2 Canyon3,3 1,5 Affidea88,3 -Sanoptis53,8 -GBL Capital et SIM19,3 22,1 Les cr\u00e9ances commerciales ne portent pas d\u2019int\u00e9r\u00eat et ont pour la plupart une \u00e9ch\u00e9ance de 30 \u00e0 90 jours. A la date de cl\u00f4ture des \u00e9tats financiers, certaines cr\u00e9ances commerciales d\u00e9taill\u00e9es ci-apr\u00e8s peuvent \u00eatre \u00e9chues sans \u00eatre d\u00e9pr\u00e9ci\u00e9es, par exemple lorsqu\u2019elles sont couvertes par un contrat d\u2019assurance cr\u00e9dit ou par une garantie.EN EUR MILLIONS 2022 2021Retard n\u2019exc\u00e9dant pas 1 mois 171,8 141,3 Retard entre 1 mois et 3 mois 53,1 39,0 Retard de plus de 3 mois5 7, 1 41,3 TOTAL DES CR\u00c9ANCES COMMERCIALES \u00c9CHUES ET NON D\u00c9PR\u00c9CI\u00c9ES 281,9 221,6 Cr\u00e9ances commerciales non \u00e9chues et cr\u00e9ances commerciales \u00e9chues et d\u00e9pr\u00e9ci\u00e9es 826,8 798,1 TOTAL NET DES CR\u00c9ANCES COMMERCIALES 1.108,7 1.019,7 Le tableau ci-dessous montre l\u2019\u00e9volution des r\u00e9ductions de valeur au cours des diff\u00e9rentes ann\u00e9es :EN EUR MILLIONS 2022 2021ERR\u00c9DUCTIONS DE VALEUR SUR CR\u00c9ANCES AU 1 JANVIER (40,5) (42,5)R\u00e9ductions de valeur de l\u2019exercice(2,1)(9,7)Utilisations1,6 5,5 Reprises de r\u00e9ductions de valeur9,2 8,5 Ecarts de conversion et autres8,0 (2,3)R\u00c9DUCTIONS DE VALEUR SUR CR\u00c9ANCES AU 31 D\u00c9CEMBRE (23,8) (40,5)Les cr\u00e9ances commerciales concernent essentiellement Imerys et Webhelp. Des contrats d\u2019affacturage ont \u00e9t\u00e9 mis en \u0153uvre par Imerys et Webhelp pour une dur\u00e9e ind\u00e9termin\u00e9e dans la limite d\u2019un encours global autoris\u00e9 de EUR 248 millions, toutes taxes comprises. Au 31 d\u00e9cembre 2022, EUR 206 millions de cr\u00e9ances ont \u00e9t\u00e9 ainsi c\u00e9d\u00e9es et d\u00e9consolid\u00e9es, les risques et avantages associ\u00e9s aux cr\u00e9ances, y compris les risques de d\u00e9faut et retard de paiement ayant \u00e9t\u00e9 transf\u00e9r\u00e9s \u00e0 la banque d\u2019affacturage (EUR 162 millions au 31 d\u00e9cembre 2021).Note 16Actifs de tradingEN EUR MILLIONS 2022 2021SICAV mon\u00e9taires841,4 2.052,5 Autres actifs de trading28,6 33,5 TOTAL 870,0 2.086,0 dont : Holding839,8 2.064,7 Imerys1,9 7, 3 Webhelp12,0 12,0 Canyon16,3 2,0 Affidea--Sanoptis--GBL Capital et SIM0,0 0,0 Note 17Tr\u00e9sorerie et endettement17.1 Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerieEN EUR MILLIONS 2022 2021Comptes \u00e0 vue1.249,0 1.069,9 D\u00e9p\u00f4ts \u00e0 terme473,0 241,7 Billets de tr\u00e9sorerie46,2 20,0 TOTAL 1.768,3 1.331,6 dont : Holding544,0 302,4 Imerys620,2 5 7 7, 2 Webhelp340,0 375,3 Canyon25,0 34,0 Affidea 63,0 -Sanoptis88,0 -GBL Capital et SIM88,0 42,8 Aux 31 d\u00e9cembre 2022 et 2021, la tr\u00e9sorerie est enti\u00e8rement r\u00e9partie entre des comptes \u00e0 vue, des d\u00e9p\u00f4ts \u00e0 terme et des billets de tr\u00e9sorerie aupr\u00e8s de diverses institutions financi\u00e8res.1 7. 2 Endettement EN EUR MILLIONS 2022 2021DETTES FINANCI\u00c8RES NON COURANTES 8.714,7 6.616,2 Emprunts obligataires (GBL) 1.985,2 1.488,7 Obligations convertibles (GBL)499,7 499,7 Obligations \u00e9changeables (GBL)479,6 444,9 Emprunts obligataires (Imerys)1.705,3 1.703,0 Emprunts bancaires (Webhelp)1.738,1 1.723,2 Emprunts bancaires (Canyon)225,7 158,5 Emprunts bancaires (Affidea) 572,3 -Emprunts bancaires (Sanoptis) 602,0 -Emprunts bancaires (GBL Capital)89,7 124,4 Dettes de location738,8 390,7 Autres dettes financi\u00e8res non courantes 78,2 83,3 DETTES FINANCI\u00c8RES COURANTES 1.654,6 1.037,5 Obligations \u00e9changeables (GBL)4 4 7,4 748,1 Dettes bancaires (GBL)535,3 -Dettes bancaires (Imerys)4 37, 6 149,5 Dettes de location168,9 100,2 Autres dettes financi\u00e8res courantes65,4 39,7 Emprunts obligataires (GBL)Le 30 ao\u00fbt 2022, GBL a plac\u00e9 une \u00e9mission obligataire institutionnelle de EUR 500 millions \u00e0 maturit\u00e9 7 ans, portant un coupon de 3,125 %. La valeur comptable de cet emprunt s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 EUR 494 millions au 31 d\u00e9cembre 2022.Le 21 janvier 2021, GBL a plac\u00e9 une \u00e9mission obligataire institutionnelle de EUR 500 millions \u00e0 maturit\u00e9 10 ans, portant un coupon de 0,125 %. La valeur comptable de cet emprunt s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 EUR 494 millions au 31 d\u00e9cembre 2022.Le 19 juin 2018, GBL a plac\u00e9 une \u00e9mission obligataire de EUR 500 millions \u00e0 maturit\u00e9 7 ans, portant un coupon de 1,875 %. La valeur comptable de cet emprunt s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 EUR 498 millions au 31 d\u00e9cembre 2022.Durant le premier semestre de 2017, GBL a \u00e9mis un placement obligataire de EUR 500 millions assorti d\u2019un coupon de 1,375 % et venant \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance le 23 mai 2024. La valeur comptable de cet emprunt s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 EUR 499 millions au 31 d\u00e9cembre 2022.Ces \u00e9missions ont vocation \u00e0 couvrir les besoins g\u00e9n\u00e9raux du groupe et allongent la dur\u00e9e moyenne pond\u00e9r\u00e9e de l\u2019endettement brut.Obligations convertibles en titres GBL (GBL)Sagerpar SA, filiale \u00e0 100 % de GBL, (\u00ab l\u2019\u00c9metteur \u00bb), a \u00e9mis le 23 mars 2021 des obligations convertibles en actions ordinaires existantes de GBL (les \u00ab Actions \u00bb) pour un montant de EUR 500 millions garanties par GBL (le \u00ab Garant \u00bb). Cette \u00e9mission porte initialement sur environ 4,3 millions d\u2019actions propres.erLes obligations ne portent pas d\u2019int\u00e9r\u00eat et avaient, \u00e0 leur placement, une maturit\u00e9 de 5 ans (1 avril 2026), sauf en cas de remboursement anticip\u00e9. Les obligations ont \u00e9t\u00e9 \u00e9mises \u00e0 un prix d\u2019\u00e9mission de 101,25 % du pair et, \u00e0 moins qu\u2019elles n\u2019aient \u00e9t\u00e9 pr\u00e9alablement rembours\u00e9es, converties, ou rachet\u00e9es et annul\u00e9es, seront rembours\u00e9es en num\u00e9raire au pair \u00e0 l\u2019\u00e9ch\u00e9ance (sous r\u00e9serve de la facult\u00e9 de l\u2019\u00c9metteur de remboursement en actions), ce qui correspond \u00e0 un taux annuel de rendement \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance de - 0,25 %. Le prix de conversion initial des obligations est fix\u00e9 \u00e0 EUR 117,4928. Le taux d\u2019int\u00e9r\u00eat effectif (incluant les co\u00fbts de transaction allou\u00e9s \u00e0 la dette) est de 0,02 %.Les obligations \u00e0 ce moment en circulation pourront \u00eatre rembours\u00e9es en totalit\u00e9, et non de mani\u00e8re partielle, par remboursement au pair au gr\u00e9 de l\u2019\u00c9metteur, \u00e0 tout moment \u00e0 compter du 16 avril 2024, sous r\u00e9serve que la moyenne pond\u00e9r\u00e9e par les volumes des cours de l\u2019Action constat\u00e9s sur Euronext Bruxelles exc\u00e8de 130 % du prix de conversion sur chacun d\u2019au moins 20 jours de bourse au cours d\u2019une p\u00e9riode de 30 jours de bourse cons\u00e9cutifs. A la date d\u2019\u00e9ch\u00e9ance des Obligations, l\u2019\u00c9metteur aura le choix d\u2019effectuer un remboursement en Actions et, le cas \u00e9ch\u00e9ant, un montant additionnel en num\u00e9raire. erLes porteurs d\u2019obligations b\u00e9n\u00e9ficient d\u2019un droit \u00e0 la conversion de leurs obligations, qu\u2019ils peuvent exercer \u00e0 tout moment depuis le 1 avril 2021 \u00e8meet jusqu\u2019au 45 jour ouvr\u00e9 \u00e0 Bruxelles (inclus) avant la date d\u2019\u00e9ch\u00e9ance, sous r\u00e9serve de la facult\u00e9 de l\u2019\u00c9metteur de satisfaire ce droit \u00e0 la conversion par un remboursement en num\u00e9raire, en actions ou par une combinaison des deux. Si l\u2019\u00c9metteur opte pour un remboursement des droits \u00e0 la conversion en Actions, il a l\u2019intention de livrer des Actions existantes d\u00e9tenues en autocontr\u00f4le par l\u2019\u00c9metteur pour le compte du Garant comme actions propres.Les obligations sont admises sur le march\u00e9 libre (Freiverkher) de la Bourse de Francfort. La valeur comptable de cet emprunt (hors option) est de EUR 500 millions au 31 d\u00e9cembre 2022. L\u2019option est \u00e9valu\u00e9e \u00e0 la juste valeur \u00e0 la date de cl\u00f4ture (EUR 7 millions au 31 d\u00e9cembre 2022, repris sous les \u00ab Autres passifs non courants \u00bb).Obligations \u00e9changeables en titres Pernod Ricard (GBL)Le 29 novembre 2022, GBL (\u00ab l\u2019\u00c9metteur \u00bb) a \u00e9mis des obligations \u00e9changeables en actions existantes de Pernod Ricard SA (\u00ab Pernod Ricard \u00bb) pour un montant de EUR 500 millions. Cette \u00e9mission porte initialement sur environ 2,0 millions d\u2019actions Pernod Ricard repr\u00e9sentant environ 1 % de son capital. Les obligations ont, \u00e0 leur placement, une maturit\u00e9 de 3 ans (29 novembre 2025), sauf en cas de remboursement anticip\u00e9, d\u2019\u00e9change ou de rachat et annulation. Les obligations portent un taux annuel de 2,125 %. Les obligations ont \u00e9t\u00e9 \u00e9mises \u00e0 un prix d\u2019\u00e9mission de 100 % du pair et, \u00e0 moins qu\u2019elles n\u2019aient \u00e9t\u00e9 pr\u00e9alablement rembours\u00e9es, \u00e9chang\u00e9es, ou rachet\u00e9es et annul\u00e9es, seront rembours\u00e9es en num\u00e9raire au pair \u00e0 l\u2019\u00e9ch\u00e9ance le 29 novembre 2025.Les obligations peuvent \u00eatre rembours\u00e9es en totalit\u00e9, et non de mani\u00e8re partielle, \u00e0 l\u2019initiative de l\u2019Emetteur, au pair major\u00e9 des int\u00e9r\u00eats courus et impay\u00e9s, et ce jusqu\u2019\u00e0 la date fix\u00e9e pour le remboursement (i) \u00e0 tout moment \u00e0 compter de la date tombant 2 ans et 21 jours apr\u00e8s la date d\u2019\u00e9mission, \u00e0 condition que la valeur des actions sous-jacentes (compos\u00e9es initialement uniquement d\u2019actions Pernod Ricard) par obligation attribuable \u00e0 une valeur notionnelle d\u2019obligations de EUR 100.000 soit sup\u00e9rieure \u00e0 EUR 130.000 sur au moins 20 jours de bourse au cours d\u2019une p\u00e9riode de 30 jours de bourse cons\u00e9cutifs ; (ii) \u00e0 tout moment, si 20 % ou moins du montant principal des obligations initialement \u00e9mises reste en circulation ; ou (iii) en cas d\u2019offre ou de plan d\u2019arrangement portant sur le capital social pr\u00e9dominant compris dans les actions sous-jacentes, lorsque la contrepartie r\u00e9sultant de cette offre ou de ce plan consiste enti\u00e8rement en num\u00e9raire, le tout conform\u00e9ment aux termes et conditions des obligations. Les porteurs d\u2019obligations peuvent demander l\u2019\u00e9change de leurs obligations contre des actions sous-jacentes \u00e0 tout moment \u00e0 partir du 9 janvier 2023 et jusqu\u2019\u00e0 40 jours ouvr\u00e9s \u00e0 Bruxelles avant la date d\u2019\u00e9ch\u00e9ance, sous r\u00e9serve de la facult\u00e9 de GBL de payer en num\u00e9raire tout ou partie de la valeur des actions sous-jacentes en substitution de leur \u00e9change.Les obligations sont admises sur le march\u00e9 libre (Freiverkher) de la Bourse de Francfort. La valeur comptable de cet emprunt (hors option) est de EUR 480 millions au 31 d\u00e9cembre 2022. La composante optionnelle est, quant \u00e0 elle, \u00e9valu\u00e9e \u00e0 la juste valeur \u00e0 la date de cl\u00f4ture (EUR 30 millions au 31 d\u00e9cembre 2022, repris sous les \u00ab Autres passifs non courants \u00bb).Obligations \u00e9changeables en titres GEA (GBL)erOliver Capital S\u00e0rl, filiale \u00e0 100 % de GBL, (\u00ab l\u2019\u00c9metteur \u00bb), a \u00e9mis le 1 octobre 2020 des obligations \u00e9changeables en actions existantes de GEA Group AG (\u00ab GEA \u00bb) pour un montant de EUR 450 millions garanties par GBL. Cette \u00e9mission porte initialement sur environ 11,3 millions d\u2019actions GEA repr\u00e9sentant environ 6,2 % de son capital. Les obligations ont, \u00e0 leur placement, une maturit\u00e9 de 3 ans et 3 mois (29 d\u00e9cembre 2023), sauf en cas de remboursement anticip\u00e9, et ne portent pas d\u2019int\u00e9r\u00eat. Les obligations ont \u00e9t\u00e9 offertes \u00e0 un prix d\u2019\u00e9mission de 102,0 % du pair et seront rembours\u00e9es au pair \u00e0 l\u2019\u00e9ch\u00e9ance. Le taux d\u2019int\u00e9r\u00eat effectif (incluant les co\u00fbts de transaction allou\u00e9s \u00e0 la dette) est de 0,6 %.Les obligations peuvent \u00eatre rembours\u00e9es en totalit\u00e9, et non de mani\u00e8re partielle \u00e0 l\u2019initiative de l\u2019\u00c9metteur, \u00e0 tout moment depuis le 6 octobre 2022, au pair, \u00e0 condition que la valeur des actions sous-jacentes par obligation attribuable \u00e0 une valeur notionnelle d\u2019obligation de EUR 100.000 soit sup\u00e9rieure \u00e0 EUR 130.000 sur au moins 20 jours de bourse au cours d\u2019une p\u00e9riode de 30 jours de bourse cons\u00e9cutifs. L\u2019\u00c9metteur dispose de la possibilit\u00e9 de remettre des actions sous-jacentes en cas de remboursement et de payer, le cas \u00e9ch\u00e9ant, en num\u00e9raire un montant additionnel lors du remboursement des obligations, tant \u00e0 la date d\u2019\u00e9ch\u00e9ance qu\u2019en cas de remboursement anticip\u00e9.Les porteurs d\u2019obligations peuvent demander l\u2019\u00e9change de leurs obligations contre des actions sous-jacentes (compos\u00e9es initialement uniquement d\u2019actions GEA) \u00e0 tout moment \u00e0 partir du 16 novembre 2020 et jusqu\u2019\u00e0 40 jours ouvr\u00e9s \u00e0 Bruxelles avant la date d\u2019\u00e9ch\u00e9ance, sous r\u00e9serve de la facult\u00e9 de l\u2019\u00c9metteur de payer en num\u00e9raire tout ou partie de la valeur des actions sous-jacentes en substitution de leur \u00e9change.Les obligations sont admises sur le march\u00e9 libre (Freiverkher) de la Bourse de Francfort. La valeur comptable de cet emprunt (hors option) est de EUR 447 millions au 31 d\u00e9cembre 2022. La composante optionnelle est, quant \u00e0 elle, \u00e9valu\u00e9e \u00e0 la juste valeur \u00e0 la date de cl\u00f4ture (EUR 35 millions, repris sous les \u00ab Autres passifs courants \u00bb).Obligations \u00e9changeables en titres Holcim (GBL)Les obligations \u00e9changeables en titres Holcim arrivaient \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance le 30 d\u00e9cembre 2022. Elles ont \u00e9t\u00e9 rembours\u00e9es dans leur totalit\u00e9 en num\u00e9raire. Dettes bancaires (GBL) Durant le deuxi\u00e8me semestre 2022, GBL a conclu des contrats de ventes \u00e0 terme avec pr\u00e9paiement portant sur 13,2 millions de titres Holcim, \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance en mai 2023 et a encaiss\u00e9 EUR 538 millions de tr\u00e9sorerie. Au 31 d\u00e9cembre 2022, la valeur comptable de cette dette est de EUR 535 millions et la valeur du d\u00e9riv\u00e9 attach\u00e9 \u00e0 ces transactions, comptabilis\u00e9 sous les \u00ab Autres passifs courants \u00bb, s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 EUR 77 millions.Emprunts obligataires (Imerys)Imerys a r\u00e9affirm\u00e9 son engagement dans sa politique de d\u00e9veloppement durable en liant sa strat\u00e9gie de financement \u00e0 ses ambitions durables. Ainsi, Imerys a r\u00e9alis\u00e9 le 14 mai 2021, une \u00e9mission d\u2019obligations index\u00e9es sur des objectifs de d\u00e9veloppement durable (Sustainability-Linked Bonds) pour un montant en principal de EUR 300 millions. Ces obligations, \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance au 15 juillet 2031, portent un coupon annuel de 1,00 % et sont admises \u00e0 la n\u00e9gociation des obligations sur le march\u00e9 r\u00e9glement\u00e9 de la Bourse de Luxembourg. Ces obligations, \u00e9mises conform\u00e9ment aux principes des obligations li\u00e9es \u00e0 des objectifs de d\u00e9veloppement durable publi\u00e9s par l\u2019International Capital Markets Association (ICMA), sont index\u00e9es sur un objectif de r\u00e9duction des \u00e9missions de gaz \u00e0 effet de serre, exprim\u00e9 en tonnes de CO2\u00e9mises par million d\u2019euros de chiffre d\u2019affaires, de 22,9 % en 2025 et de 36,0 % en 2030 par rapport au chiffre d\u2019affaires de l\u2019ann\u00e9e de r\u00e9f\u00e9rence 2018, tel que valid\u00e9 par l\u2019initiative Science Based Target initiative (SBTi). Ces objectifs incluent la r\u00e9duction des \u00e9missions de Scope 1 (\u00e9missions directes provenant de sources d\u00e9tenues ou contr\u00f4l\u00e9es par Imerys) et des \u00e9missions de Scope 2 (\u00e9missions indirectes provenant de la production d\u2019\u00e9lectricit\u00e9, de chaleur ou de vapeur import\u00e9e ou achet\u00e9e par Imerys). Si ces objectifs ne sont pas atteints au 31 d\u00e9cembre 2025 et/ou au 31 d\u00e9cembre 2030, des p\u00e9nalit\u00e9s de 25 points de base du capital pour l\u2019objectif 2025 et/ou de 50 points de base du capital pour l\u2019objectif 2030 peuvent \u00eatre impos\u00e9es. Au 31 d\u00e9cembre 2022, la r\u00e9duction cumul\u00e9e des tonnes de CO2 \u00e9mises par million d\u2019euros de chiffre d\u2019affaires s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 31,0 % depuis 2018 (23,0 % depuis 2018 au 31 d\u00e9cembre 2021).Le d\u00e9tail des emprunts obligataires \u00e9mis par Imerys est le suivant au 31 d\u00e9cembre 2022 :Valeur nominale Taux d\u2019int\u00e9r\u00eat Taux d\u2019int\u00e9r\u00eat Cot\u00e9/non cot\u00e9 Ech\u00e9ance Juste valeur Valeur en devisenominaleffectifcomptableEN MILLIONS EN EUR MILLIONS EN EUR MILLIONSEUR500,0 2,00 %2,13 %Cot\u00e910/12/2024486,4 499,1 EUR300,0 1,88 %1,92 %Cot\u00e931/03/2028269,0 303,2 EUR 300,0 1,00 % 1,07 % Cot\u00e9 15/07/2031 208,3 298,6 EUR600,0 1,50 %1,63 %Cot\u00e915/01/2027549,2 604,4 TOTAL 1.512,9 1.705,3 Le d\u00e9tail des emprunts obligataires \u00e9tait le suivant au 31 d\u00e9cembre 2021 :Valeur nominale Taux d\u2019int\u00e9r\u00eat Taux d\u2019int\u00e9r\u00eat Cot\u00e9/non cot\u00e9 Ech\u00e9ance Juste valeur Valeur en devisenominaleffectifcomptableEN MILLIONS EN EUR MILLIONS EN EUR MILLIONSEUR500,0 2,00 %2,13 %Cot\u00e910/12/2024524,9 498,4 EUR300,0 1,88 %1,92 %Cot\u00e931/03/2028326,5 303,0 EUR300,0 1,00 %1,07 %Cot\u00e915/07/2031294,8 298,3 EUR600,0 1,50 %1,63 %Cot\u00e915/01/20276 3 7, 1 603,3 TOTAL 1.783,3 1.703,0 Dettes bancaires (Imerys)Ces dettes provenant d\u2019Imerys comprennent, au 31 d\u00e9cembre 2022, EUR 434 millions de dettes bancaires \u00e0 court terme ainsi que EUR 4 millions de d\u00e9couverts bancaires (respectivement EUR 119 millions et EUR 30 millions au 31 d\u00e9cembre 2021).Emprunts bancaires (Webhelp)Les dettes bancaires provenant du groupe Webhelp comprennent principalement le \u00ab contrat de cr\u00e9dit s\u00e9nior \u00bb conclu en 2019 et son extension au titre du financement de l\u2019acquisition de OneLink conclue le 30 juillet 2021 :Au 31 d\u00e9cembre 2022 Valeur nominale Taux d\u2019int\u00e9r\u00eat Taux d\u2019int\u00e9r\u00eat Cot\u00e9/non cot\u00e9 Ech\u00e9ance Juste valeur Valeur en devisenominaleffectifcomptableEN MILLIONS EN EUR MILLIONS EN EUR MILLIONSEUR1.020,0 3,00 %4,91 %Non cot\u00e918/11/20261.020,0 1.007,0 GBP125,0 4,00 %7,80 %Non cot\u00e918/11/2026140,9 139,0 EUR285,6 3,75 %5,60 %Non cot\u00e918/11/2026285,6 281,0 USD350,0 4,50 %8,27 %Non cot\u00e918/11/2026323,2 317,0 TOTAL 1.769,7 1.74 4,0 Au 31 d\u00e9cembre 2021 Valeur nominale Taux d\u2019int\u00e9r\u00eat Taux d\u2019int\u00e9r\u00eat Cot\u00e9/non cot\u00e9 Ech\u00e9ance Juste valeur Valeur en devisenominaleffectifcomptableEN MILLIONS EN EUR MILLIONS EN EUR MILLIONSEUR1.020,0 3,00 %3,39 %Non cot\u00e918/11/20261.020,0 1.004,0 GBP125,0 4,00 %4,48 %Non cot\u00e918/11/2026148,8 146,5 EUR285,6 3,75 %4,33 %Non cot\u00e918/11/2026285,6 279,4 USD 350,0 4,50 % 5,18 % Non cot\u00e9 18/11/2026 309,0 301,9 TOTAL 1.763,4 1.731,8 Emprunts bancaires (Canyon)Ce poste reprend l\u2019endettement bancaire \u00e0 long terme de Canyon. Emprunts bancaires (Affidea)Ce poste reprend l\u2019endettement bancaire \u00e0 long terme de Affidea. Il est principalement compos\u00e9 d\u2019un emprunt bancaire de EUR 600 millions, portant un taux d\u2019int\u00e9r\u00eat nominal de 5,00 % et \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance le 22 juillet 2029. Sa valeur comptable est de EUR 567 millions au 31 d\u00e9cembre 2022.Emprunts bancaires (Sanoptis)Ce poste reprend l\u2019endettement bancaire \u00e0 long terme de Sanoptis.Emprunts bancaires (GBL Capital)Ce poste reprend les diff\u00e9rents endettements bancaires des filiales op\u00e9rationnelles de ECP III.Dettes de locationLes dettes de location ont une \u00e9ch\u00e9ance en 2023 pour EUR 169 millions, entre 2024 et 2028 pour EUR 464 millions et EUR 275 millions au-del\u00e0.Autres dettes financi\u00e8res courantesCe poste reprend principalement l\u2019endettement \u00e0 long terme \u00e9ch\u00e9ant dans l\u2019ann\u00e9e de Webhelp.Lignes de cr\u00e9dit non utilis\u00e9esAu 31 d\u00e9cembre 2022, le groupe disposait de lignes de cr\u00e9dit non utilis\u00e9es aupr\u00e8s de diverses institutions financi\u00e8res d\u2019un montant total de EUR 4.336 millions (EUR 3.672 millions au 31 d\u00e9cembre 2021). Ce montant est disponible principalement chez GBL, Imerys et Webhelp pour respectivement EUR 2.450 millions, EUR 1.010 millions et EUR 357 millions (respectivement EUR 2.150 millions, EUR 1.160 millions et EUR 362 millions au 31 d\u00e9cembre 2021).Concernant GBL, l\u2019ensemble des lignes de cr\u00e9dit arrivent \u00e0 maturit\u00e9 sur la p\u00e9riode 2027 - 2028. Les lignes de cr\u00e9dit confirm\u00e9es ne pr\u00e9sentent pas de covenants financiers, ce qui signifie qu\u2019au titre de ses contrats de cr\u00e9dit, GBL n\u2019a pas d\u2019obligation en mati\u00e8re de respect de ratios financiers.17.3 Variation des dettes financi\u00e8resLe tableau ci-dessous mentionne la r\u00e9conciliation en 2022 et 2021 entre les dettes financi\u00e8res reprises dans le bilan consolid\u00e9 et les montants issus de l\u2019\u00e9tat consolid\u00e9 des \ufb02ux de tr\u00e9sorerie :erAu 1 janvier 2022 Variation en Acquisitions/Incidence de la Autres Au 31 tr\u00e9sorerieventes de filialesvariation des taux mouvementsd\u00e9cembre EN EUR MILLIONSde change 2022Dettes financi\u00e8res - Passifs non courants6.616,2 1.185,1 1.260,6 32,7 (379,9)8.714,7 Dettes financi\u00e8res - Passifs courants1.037,5 (35,6) 50,2 (9,0) 611,5 1.654,6 TOTAL7. 6 5 3 ,7 1.149,5 1.310,8 23,8 231,6 10.369,3 erAu 1 janvier 2021 Variation en Acquisitions/Incidence de la Autres Au 31 tr\u00e9sorerieventes de filialesvariation des taux mouvementsd\u00e9cembre EN EUR MILLIONSde change 2021Dettes financi\u00e8res - Passifs non courants 5.624,5 1.901,5 45,9 69,9 (1.025,8)6.616,2 Dettes financi\u00e8res - Passifs courants 394,0 (526,3) 12,1 (8,9) 1.166,5 1.037,5 TOTAL6.018,5 1.375,2 58,1 61,1 140,7 7. 6 53 ,7 Les autres mouvements de 2022 et 2021 proviennent tr\u00e8s majoritairement de reclassements entre passifs non courants et passifs courants ainsi que la reconnaissance de dettes de location. La variation en tr\u00e9sorerie reprise dans le tableau ci-dessus se r\u00e9concilie avec l\u2019\u00e9tat consolid\u00e9 des \ufb02ux de tr\u00e9sorerie comme suit :Au 31 d\u00e9cembre Au 31 d\u00e9cembre EN EUR MILLIONS20222021Variation de tr\u00e9sorerie 1.149,5 1.375,2 dont : encaissements provenant de dettes financi\u00e8res 2.205,6 2.233,1 remboursement de dettes financi\u00e8res (1.056,1) (857,9)17.4 \u00c9ch\u00e9ances contractuelles r\u00e9siduelles des passifs financiersEN EUR MILLIONS 2023 2024-2028 2029 et plusAu 31 d\u00e9cembre 2022 Capital Int\u00e9r\u00eats Capital Int\u00e9r\u00eats Capital Int\u00e9r\u00eatsDettes financi\u00e8res non courantes - 252,6 5.953,8 955,8 2.760,9 158,6 Autres passifs financiers non courants - - 1.545,2 - - -Instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s non - - 92,8 - - -courantsDettes financi\u00e8res courantes1.654,6 40,9 ----Dettes commerciales8 5 7,4 -----Instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s courants183,3 -----Autres passifs financiers courants73,7 -----TOTAL 2.769,1 293,5 7.591,8 955,8 2.760,9 158,6 EN EUR MILLIONS 2022 2023-2027 2028 et plusAu 31 d\u00e9cembre 2021CapitalInt\u00e9r\u00eatsCapitalInt\u00e9r\u00eatsCapitalInt\u00e9r\u00eatsDettes financi\u00e8res non courantes-115,2 5.308,1 455,1 1.308,1 103,1 Autres passifs financiers non courants--1.067,0 ---Instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s non - - 182,7 - - -courantsDettes financi\u00e8res courantes 1.037,5 4,2 - - - -Dettes commerciales865,8 -----Instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s courants3 7, 2 -----Autres passifs financiers courants34,0 -----TOTAL 1 .9 74,4 119,4 6.557,8 455,1 1.308,1 103,1 Note 18Autres actifs courantsEN EUR MILLIONS 2022 2021Actifs financiers courants 90,9 100,4 Instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s d\u00e9tenus \u00e0 des fins de transaction1 7,4 7,7 Instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s - Couverture35,5 7 7, 8 Autres 38,0 14,8 Actifs non financiers courants498,7 420,9 Imp\u00f4ts sur le r\u00e9sultat \u00e0 r\u00e9cup\u00e9rer110,7 96,6 Autres imp\u00f4ts et TVA \u00e0 r\u00e9cup\u00e9rer201,6 194,0 Charges \u00e0 reporter85,1 50,8 Autres 101,2 79,6 TOTAL 589,5 521,3 dont : Holding44,0 21,3 Imerys235,6 314,7 Webhelp 179,4 144,1 Canyon45,7 2 7,0 Affidea26,8 -Sanoptis29,2 -GBL Capital et SIM28,8 14,1 Note 19Capital et dividendes19.1 Nombre de titres repr\u00e9sentatifs du capital et actions propresNombre de titres \u00e9mis Dont actions propresAu 31 d\u00e9cembre 2020161.358.287 (8.749.816)Variation (5.003.287)805.714 Au 31 d\u00e9cembre 2021 156.355.000 (7.944.102)Variation (3.355.000) (4.278.768)AU 31 D\u00c9CEMBRE 2022 153.000.000 (12.222.870)Actions propresAu 31 d\u00e9cembre 2022, le groupe d\u00e9tient 12.222.870 actions propres, soit 7,99 % du capital \u00e9mis, dont le co\u00fbt d\u2019acquisition est d\u00e9duit des capitaux propres ; 4.255.580 et 30.613 d\u2019entre-elles sont destin\u00e9es \u00e0 la couverture de l\u2019obligation convertible et du plan d\u2019options 2008 (voir note 27).L\u2019Assembl\u00e9e G\u00e9n\u00e9rale Extraordinaire du 26 avril 2022 a approuv\u00e9 l\u2019annulation de 3.355.000 actions propres acquises par GBL. Le capital est, d\u00e8s lors, repr\u00e9sent\u00e9 par 153.000.000 actions.Au cours de l\u2019ann\u00e9e 2022, GBL a acquis et vendu / annul\u00e9 respectivement 8.657.745 et 4.378.977 actions (\u00e0 comparer respectivement \u00e0 5.057.804 et 5.863.518 en 2021) pour un montant net global de EUR 644 millions.Les informations relatives aux acquisitions d\u2019actions propres par GBL ou ses filiales sont publi\u00e9es, de fa\u00e7on hebdomadaire, sur le site internet de GBL.19.2 DividendesLe 5 mai 2022, un dividende de EUR 2,75 par action (EUR 2,50 en 2021) a \u00e9t\u00e9 vers\u00e9 aux actionnaires.Il sera propos\u00e9 \u00e0 l\u2019Assembl\u00e9e G\u00e9n\u00e9rale Ordinaire du 4 mai 2023 d\u2019approuver la r\u00e9partition b\u00e9n\u00e9ficiaire relative \u00e0 l\u2019exercice 2022, soit un montant global de EUR 402 millions, qui sera mis en paiement \u00e0 partir du 15 mai 2023. Compte tenu du nombre de titres donnant droit au dividende (146.321.469), la distribution au titre de l\u2019exercice 2022 correspondra \u00e0 un dividende brut de EUR 2,75 par action GBL.Note 20ProvisionsGaranties produits Environnement Risques juridiques, Totalsociaux et EN EUR MILLIONSr\u00e9glementairesAu 31 d\u00e9cembre 20203,4 265,5 191,9 460,8 Dotations3,5 21,1 35,5 60,1 Utilisations(2,4)(8,6)(15,2)(26,3)Reprises(0,9)(6,1)(12,3)(19,3)Impact de l\u2019actualisation-2,6 0,4 2,9 Changement de p\u00e9rim\u00e8tre/Regroupement d\u2019entreprises6,2 0,2 12,2 18,6 Ecarts de conversion0,1 10,4 8,8 19,3 Autres(0,0)(16,1)(2,1)(18,2)Au 31 d\u00e9cembre 20219,7 268,9 219,3 4 9 7,9 Dotations4,2 23,5 42,8 70,5 Utilisations(6,0)(13,8)(22,9)(42,8)Reprises(1,2)(0,9)(14,7)(16,8)Impact de l\u2019actualisation-2,1 0,8 2,9 Changement de p\u00e9rim\u00e8tre/Regroupement d\u2019entreprises-(9,1)14,1 5,0 Ecarts de conversion0,1 (0,1)8,4 8,4 Autres(1,2)(9,8)(32,4)(43,4)AU 31 D\u00c9CEMBRE 20225,6 260,7 215,3 481,6 dont provisions courantes4,8 11,3 52,5 68,6 dont provisions non courantes0,8 249,3 163,0 413,1 Les provisions du groupe s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 EUR 482 millions au 31 d\u00e9cembre 2022 (EUR 498 millions en 2021). Elles proviennent tr\u00e8s majoritairement d\u2019Imerys (EUR 423 millions en 2022 et EUR 467 millions en 2021).Les probabilit\u00e9s de r\u00e8glement et les montants de ces obligations sont estim\u00e9s par le groupe, qui s\u2019appuie g\u00e9n\u00e9ralement sur des experts internes pour valider les principales hypoth\u00e8ses, en tenant compte des effets attendus, le cas \u00e9ch\u00e9ant, des \u00e9volutions r\u00e9glementaires et sur des conseils externes pour les litiges et r\u00e9clamations significatifs. Les estimations qui en r\u00e9sultent sont susceptibles d\u2019\u00e9voluer selon les incertitudes propres \u00e0 chaque litige. Ceux-ci ont trait \u00e0 des all\u00e9gations de pr\u00e9judices personnels ou financiers mettant en cause la responsabilit\u00e9 civile du groupe et l\u2019\u00e9ventuelle violation d\u2019obligations contractuelles ou de dispositions r\u00e9glementaires en mati\u00e8res sociale, immobili\u00e8re ou environnementale. Les provisions constitu\u00e9es pour faire face \u00e0 ces risques sont incluses dans les EUR 215 millions de provisions pour risques juridiques, sociaux et r\u00e9glementaires du tableau de variation mentionn\u00e9 ci-dessus. Ce montant inclut notamment le solde de la provision aff\u00e9rente \u00e0 la r\u00e9solution des contentieux li\u00e9s \u00e0 l\u2019activit\u00e9 talc du groupe Imerys aux \u00c9tats-Unis, dont la mat\u00e9rialit\u00e9 justifie un d\u00e9veloppement sp\u00e9cifique.Le 13 f\u00e9vrier 2019, les trois filiales talc nord-am\u00e9ricaines du groupe ont d\u00e9cid\u00e9 de se placer, avec effet imm\u00e9diat, sous la protection de la proc\u00e9dure judiciaire dite du \u00ab Chapter 11 \u00bb de la loi des \u00c9tats-Unis sur les faillites en vue de r\u00e9gler d\u00e9finitivement la situation contentieuse li\u00e9e \u00e0 leurs activit\u00e9s commerciales historiques aux Etats-Unis. Sous le r\u00e9gime du \u00ab Chapter 11 \u00bb, le groupe demeure juridiquement propri\u00e9taire des titres composant l\u2019int\u00e9gralit\u00e9 du capital des trois entit\u00e9s nord-am\u00e9ricaines concern\u00e9es, mais leurs actifs sont plac\u00e9s sous le contr\u00f4le des tribunaux f\u00e9d\u00e9raux comp\u00e9tents de l\u2019\u00c9tat du Delaware (\u00c9tats-Unis). Ceux-ci supervisent la poursuite des activit\u00e9s des entit\u00e9s concern\u00e9es ainsi que la conclusion et l\u2019ex\u00e9cution du plan de r\u00e9organisation de ces activit\u00e9s que les entit\u00e9s ont demand\u00e9 \u00e0 n\u00e9gocier avec les repr\u00e9sentants respectifs des actuels, et potentiels futurs plaignants dans les contentieux intent\u00e9s \u00e0 leur encontre. Le processus du \u00ab Chapter 11 \u00bb suspend \u00e9galement les proc\u00e9dures de tous les contentieux en cours et emp\u00eache l\u2019introduction de nouvelles actions contre ces entit\u00e9s en lien avec leurs op\u00e9rations pass\u00e9es et actuelles. Compte tenu du transfert au 13 f\u00e9vrier 2019 du contr\u00f4le effectif de ces trois filiales \u00e0 un tribunal et du b\u00e9n\u00e9fice \u00e9conomique de leurs activit\u00e9s \u00e0 leurs cr\u00e9anciers, les actifs et passifs des trois entit\u00e9s ont \u00e9t\u00e9 d\u00e9consolid\u00e9s des \u00e9tats financiers du groupe \u00e0 compter de cette date, d\u00e9gageant un effet r\u00e9sultat de EUR - 6 millions. La n\u00e9gociation entre les filiales talc nord-am\u00e9ricaines, \u00e0 laquelle s\u2019est jointe la filiale Imerys Talc Italy, le groupe et les repr\u00e9sentants des plaignants, a abouti le 15 mai 2020 \u00e0 la conclusion d\u2019un accord sur un plan conjoint de r\u00e9organisation qui a \u00e9t\u00e9 d\u00e9pos\u00e9 le m\u00eame jour aupr\u00e8s du tribunal f\u00e9d\u00e9ral comp\u00e9tent du Delaware. Ce plan pr\u00e9voit qu\u2019une fois les approbations n\u00e9cessaires obtenues, les filiales talc concern\u00e9es sortiront du r\u00e9gime du \u00ab Chapter 11 \u00bb et le groupe sera lib\u00e9r\u00e9 de tous les passifs existants et futurs li\u00e9s \u00e0 leurs activit\u00e9s pass\u00e9es, ces passifs \u00e9tant transf\u00e9r\u00e9s \u00e0 un trust qui sera sp\u00e9cialement cr\u00e9\u00e9 \u00e0 cet effet. A la suite de l\u2019approbation par le tribunal comp\u00e9tent du document de soumission du projet de plan initial au vote (\u00ab Disclosure Statement \u00bb) en janvier 2021, le plan a \u00e9t\u00e9 soumis au vote des cr\u00e9anciers et des plaignants des filiales talc concern\u00e9es. A la suite d\u2019une contestation sur les votes \u00e9mis en faveur de l\u2019approbation du plan, le tribunal comp\u00e9tent a d\u00e9cid\u00e9 le 13 octobre 2021 que certains de ces votes ne devaient pas \u00eatre pris en compte dans le calcul du vote final. Cette d\u00e9cision a fait tomber le taux d\u2019approbation du plan juste au-dessous de la majorit\u00e9 requise, en vertu des dispositions l\u00e9gales sp\u00e9cifiques applicables, de 75 % des votes. Les filiales talc nord-am\u00e9ricaines, les repr\u00e9sentants des plaignants et d\u2019autres parties prenantes au processus du \u00ab Chapter 11 \u00bb ont alors engag\u00e9 un processus de m\u00e9diation, toujours en cours, approuv\u00e9 par le tribunal comp\u00e9tent et qui en a prolong\u00e9 plusieurs fois la dur\u00e9e. L\u2019objectif de cette m\u00e9diation est de parvenir \u00e0 un plan r\u00e9vis\u00e9 qui pourrait obtenir la majorit\u00e9 requise de 75 % des voix. Les principales questions restant \u00e0 discuter dans le cadre de la proc\u00e9dure du \u00ab Chapter 11 \u00bb concernent (i) la mon\u00e9tisation des droits \u00e0 certaines couvertures d\u2019assurance et engagements d\u2019indemnisation dont b\u00e9n\u00e9ficient les filiales talc nord-am\u00e9ricaines et (ii) l\u2019allocation entre les diff\u00e9rentes cat\u00e9gories de plaignants des actifs des filiales talc nord-am\u00e9ricaines, en ce inclus le b\u00e9n\u00e9fice des accords transactionnels conclus ou \u00e0 conclure avec des parties tierces. Ces \u00e9l\u00e9ments ne sont pas li\u00e9s aux termes de l\u2019accord transactionnel relatif \u00e0 Imerys SA et ses filiales int\u00e9gr\u00e9 dans le plan annonc\u00e9 en mai 2020, qui continue d\u2019\u00eatre soutenu par les repr\u00e9sentants des plaignants. Une fois un accord trouv\u00e9 entre les diverses Les provisions constitu\u00e9es pour couvrir les garanties produits d\u2019Imerys et de Canyon sont de EUR 6 millions et ont une \u00e9ch\u00e9ance probable situ\u00e9e entre 2023 et 2027.parties prenantes sur un plan r\u00e9vis\u00e9, un nouveau Disclosure Statement devra \u00eatre approuv\u00e9 par le tribunal comp\u00e9tent avant que le plan r\u00e9vis\u00e9 soit soumis au vote des cr\u00e9anciers et des plaignants des filiales talc concern\u00e9es. Sous r\u00e9serve d\u2019un vote favorable du plan r\u00e9vis\u00e9 \u00e0 la majorit\u00e9 requise de 75%, celui-ci sera ensuite soumis \u00e0 la confirmation d\u00e9finitive du tribunal comp\u00e9tent puis \u00e0 l\u2019approbation finale d\u2019un autre tribunalf\u00e9d\u00e9ral comp\u00e9tent.Imerys Talc Italy figure parmi les parties cit\u00e9es dans quelques contentieux li\u00e9s au talc aux \u00c9tats-Unis. Cette entit\u00e9 pr\u00e9voit, une fois l\u2019approbation du plan r\u00e9vis\u00e9 obtenue aupr\u00e8s des votants, de se placer \u00e9galement sous la protection judiciaire du \u00ab Chapter 11 \u00bb avant la confirmation judiciaire de ce plan r\u00e9vis\u00e9 et d\u2019adh\u00e9rer \u00e0 celui-ci afin de b\u00e9n\u00e9ficier de la m\u00eame r\u00e9solution globale et d\u00e9finitive des passifs historiques li\u00e9s au talc que lesfiliales talc nord-am\u00e9ricaines. Les activit\u00e9s d\u2019Imerys Talc Italy continueront \u00e0 faire partie du groupe tout au long de la proc\u00e9dure du \u201cChapter 11\u201d et apr\u00e8s sa cl\u00f4ture.Conform\u00e9ment au plan, les filiales talc nord-am\u00e9ricaines ont vendu le 17 f\u00e9vrier 2021 leurs actifs au fonds d\u2019investissement canadien Magris Resources, pour USD 223 millions. Aux termes de l\u2019accord transactionnel relatif \u00e0 Imerys SA et ses filiales int\u00e9gr\u00e9 dans le plan, la contribution du groupe au titre du plan consiste en un paiement en num\u00e9raire (i) de USD 75 millions, et (ii) de certains autres engagements d\u00e9taill\u00e9s dans le plan. Ces engagements incluent principalement le b\u00e9n\u00e9fice d\u2019anciennes polices d\u2019assurance, le financement de certaines cr\u00e9ances mineures d\u2019exploitation (pour USD 5 millions) ainsi qu\u2019une partie de l\u2019\u00e9ventuel d\u00e9passement des frais d\u2019administration anticip\u00e9s de la proc\u00e9dure du \u201cChapter 11\u201d des filiales talc concern\u00e9es dans la limite d\u2019un montant de USD 15 millions. Compte tenu du prix de cession de USD 223 millions obtenu pour les actifs des filiales talc nord-am\u00e9ricaines, la contribution du groupe au plan r\u00e9vis\u00e9 pr\u00e9vue au (i) et (ii) mentionn\u00e9s ci-dessus serait limit\u00e9e au montant minimum de USD 75 millions. Sur la base de la progression des m\u00e9diations et n\u00e9gociations en cours vers un plan r\u00e9vis\u00e9 et dans leur \u00e9tat actuel \u00e0 la date d\u2019arr\u00eat\u00e9 des r\u00e9sultats financiers annuels 2022 de GBL, le groupe, avec l\u2019appui d\u2019experts ind\u00e9pendants, a revu et confirm\u00e9 sa pr\u00e9c\u00e9dente estimation du risque li\u00e9 \u00e0 la r\u00e9solution de cette proc\u00e9dure du \u201cChapter 11\u201d ainsi qu\u2019aux pr\u00e9visions d\u2019impactsfinanciers pour le groupe. Au 31 d\u00e9cembre 2022, le montant de la provision enregistr\u00e9e dans les comptes qui s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 USD 114 millions, soit EUR 106 millions est consid\u00e9r\u00e9 comme suffisant pour couvrir l\u2019impact financier attendu du plan r\u00e9vis\u00e9 sur le groupe.Enfin, le groupe (tr\u00e8s majoritairement Imerys) constitue des provisions destin\u00e9es \u00e0 couvrir les risques environnementaux r\u00e9sultant de son activit\u00e9 industrielle ainsi que des provisions pour r\u00e9habilitation des sites miniers en fin d\u2019exploitation. Ces provisions s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 EUR 261 millions au 31 d\u00e9cembre 2022 (EUR 269 millions en 2021). Les obligations correspondantes ont des \u00e9ch\u00e9ances probables situ\u00e9es entre 2023 et 2027 pour EUR 66 millions, entre 2028 et 2037 pour EUR 103 millions et EUR 92 millions \u00e0 partir de 2038.Note 21Engagements de retraite et avantages assimil\u00e9s21.1 Plans de type cotisations d\u00e9finiesDans ce type de r\u00e9gime, l\u2019employeur s\u2019engage \u00e0 verser des cotisations r\u00e9guli\u00e8res \u00e0 un organisme gestionnaire (caisses de retraite, compagnies d\u2019assurance, \u00e9tablissements financiers) sur une base obligatoire (dispositions l\u00e9gales ou r\u00e9glementaires) ou facultative (r\u00e9gime compl\u00e9mentaire \u00e0 l\u2019initiative de l\u2019entreprise) sans garantie sur le niveau des rentes vers\u00e9es. Les montants sont pris en charge au cours de l\u2019ann\u00e9e au cours de laquelle ils sont dus. Le total des cotisations prises en charge pour les plans de type cotisations d\u00e9finies est de EUR 31 millions pour l\u2019exercice 2022 (EUR 34 millions en 2021). Ces plans sont majoritairement relatifs \u00e0 Imerys.21.2 Plans de type prestations d\u00e9finiesCaract\u00e9ristiques des r\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9finiesDans ce type de r\u00e9gime, le groupe garantit aux b\u00e9n\u00e9ficiaires le niveau de l\u2019avantage qui sera vers\u00e9 dans le futur. Les b\u00e9n\u00e9ficiaires de ces plans sont les membres du personnel qui acqui\u00e8rent des droits en contrepartie des services rendus dans le groupe (b\u00e9n\u00e9ficiaires actifs), des membres du personnel qui n\u2019acqui\u00e8rent plus de droits en contrepartie des services rendus dans le groupe ainsi que les anciens membres du personnel en activit\u00e9 \u00e0 l\u2019ext\u00e9rieur du groupe (b\u00e9n\u00e9ficiaires diff\u00e9r\u00e9s) et les anciens membres du personnel retrait\u00e9s (b\u00e9n\u00e9ficiaires retrait\u00e9s).La valorisation des engagements de retraite et avantages assimil\u00e9s est r\u00e9alis\u00e9e par des actuaires ind\u00e9pendants. Ces plans peuvent \u00eatre financ\u00e9s par des compagnies d\u2019assurance (assurance groupe), des fonds de pensions ou des entit\u00e9s s\u00e9par\u00e9es. Deux r\u00e9gimes repr\u00e9sentent 72,1 % de l\u2019engagement total du groupe au 31 d\u00e9cembre 2022. Il s\u2019agit du r\u00e9gime britannique Imerys UK Pension Scheme (Imerys UK) et du r\u00e9gime am\u00e9ricain Imerys USA Retirement Growth Account Plan (Imerys USA).Le tableau suivant pr\u00e9sente leurs principales caract\u00e9ristiques :Imerys UK Imerys USA\u00c9ligibilit\u00e9 Date limite d\u2019embauche31/12/200431/03/2010Age de la retraite6565Description de l\u2019avantageModalit\u00e9s de paiementRente (1)Capital (2)Revalorisation selon l\u2019indice des prix \u00e0 la consommationOuiNonDate de fin d\u2019accumulation des droits31/03/201531/12/2014Cadre r\u00e9glementaireObligation de financement minimum par l\u2019employeurOui (3)Oui (3)Obligation de cotisation minimum par le b\u00e9n\u00e9ficiaireOui NonGouvernanceFiduciaires repr\u00e9sentant l\u2019employeurOuiOuiFiduciaires repr\u00e9sentant les b\u00e9n\u00e9ficiairesOuiNonFiduciaires ind\u00e9pendantesOuiNonResponsabilit\u00e9 des fiduciairesD\u00e9finition de la strat\u00e9gie de placementOuiOuiN\u00e9gociation du refinancement des d\u00e9ficits avec l\u2019employeurOui-Gestion administrative du paiement de l\u2019avantageOui OuiLa duration de ces deux plans est de 8 ans pour Imerys UK et 9 ans pour Imerys USA (respectivement 9 ans et 10 ans au 31 d\u00e9cembre 2021).Gestion des risques li\u00e9s aux avantages du personnelDescription des risques Le principal enjeu de la gestion financi\u00e8re des avantages du personnel r\u00e9side dans la ma\u00eetrise du taux de financement des engagements, c\u2019est-\u00e0-dire du rapport entre la valeur des actifs de couverture et la valeur des engagements. Ainsi, le taux de financement des engagements est susceptible d\u2019\u00eatre d\u00e9t\u00e9rior\u00e9 par une d\u00e9corr\u00e9lation entre l\u2019\u00e9volution (notamment \u00e0 la baisse) des actifs de couverture et l\u2019\u00e9volution (notamment \u00e0 la hausse) des engagements. La valeur des actifs de couverture peut \u00eatre minor\u00e9e par une d\u00e9gradation de la juste valeur des placements. La valeur des engagements peut \u00eatre major\u00e9e d\u2019une part, pour l\u2019ensemble des r\u00e9gimes sous l\u2019effet d\u2019une baisse des taux d\u2019actualisation et d\u2019autre part, pour les avantages vers\u00e9s sous forme de rentes viag\u00e8res, soit du fait d\u2019une hausse des taux d\u2019in\ufb02ation utilis\u00e9s pour revaloriser les engagements de certains de ces r\u00e9gimes, soit du fait de l\u2019allongement de la dur\u00e9e de vie des b\u00e9n\u00e9ficiaires.(1) Rente calcul\u00e9e sur la base du nombre d\u2019ann\u00e9es de services rendus, du salaire annuel \u00e0 la date de retraite et de la moyenne des trois derniers salaires annuels(2) Capital \u00e0 taux d\u2019int\u00e9r\u00eat garanti (Cash Balance Plan)(3) L\u2019employeur est tenu de financer chaque unit\u00e9 de service rendu \u00e0 hauteur de 100 % sur la base d\u2019une \u00e9valuation de financementGestion des risquesLa strat\u00e9gie de ma\u00eetrise du taux de financement des engagements consiste en premier lieu \u00e0 optimiser la valeur des actifs de couverture. Les politiques de placement ont ainsi pour objectif de d\u00e9livrer un rendement r\u00e9gulier tout en prenant avantage d\u2019opportunit\u00e9s pr\u00e9sentant des niveaux de risque limit\u00e9s ou mod\u00e9r\u00e9s. Le choix des placements est sp\u00e9cifique \u00e0 chaque r\u00e9gime et sa d\u00e9termination tient compte de la duration du r\u00e9gime et des contraintes r\u00e9glementaires en mati\u00e8re de financement minimum.Au Royaume-Uni en particulier, Imerys applique depuis 2011 une strat\u00e9gie sp\u00e9cifique de ma\u00eetrise du taux de financement des engagements consistant \u00e0 d\u00e9finir le placement des actifs de couverture par adossement \u00e0 l\u2019engagement. Ce dispositif qualifi\u00e9 de LDI (Liability Driven Investment) a pour objectif de ma\u00eetriser le taux de financement de l\u2019obligation en corr\u00e9lant les entr\u00e9es et sorties de tr\u00e9sorerie sur la duration de l\u2019engagement. En pratique, cette strat\u00e9gie consiste \u00e0 structurer le portefeuille d\u2019actifs de couverture pour que les entr\u00e9es de tr\u00e9sorerie g\u00e9n\u00e9r\u00e9es par le rendement des placements neutralisent les sorties de tr\u00e9sorerie g\u00e9n\u00e9r\u00e9es par le paiement des prestations. Dans le cadre de ce dispositif, la politique de couverture du risque d\u2019augmentation de l\u2019engagement li\u00e9 \u00e0 la baisse des taux d\u2019actualisation et \u00e0 la hausse des taux d\u2019in\ufb02ation couvre une proportion de l\u2019engagement r\u00e9vis\u00e9e p\u00e9riodiquement.Financement des avantages du personnelLe groupe finance l\u2019essentiel des avantages du personnel par des placements insaisissables par les tiers dans des soci\u00e9t\u00e9s fiduciaires ou des contrats d\u2019assurance juridiquement distincts du groupe. Ces placements, qualifi\u00e9s d\u2019actifs du r\u00e9gime, s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 EUR 940 millions au 31 d\u00e9cembre 2022 (EUR 1.282 millions au 31 d\u00e9cembre 2021). Imerys d\u00e9tient \u00e9galement des droits \u00e0 remboursement, c\u2019est-\u00e0-dire des placements d\u00e9tenus en direct par le groupe, qui s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 EUR 0 million au 31 d\u00e9cembre 2022 (EUR 6 millions au 31 d\u00e9cembre 2021). Le taux de financement des engagements ressort ainsi \u00e0 85,3 % au 31 d\u00e9cembre 2022 (70,4 % au 31 d\u00e9cembre 2021).Le d\u00e9ficit des r\u00e9gimes financ\u00e9s et les r\u00e9gimes non financ\u00e9s sont provisionn\u00e9s \u00e0 hauteur de EUR 172 millions au 31 d\u00e9cembre 2022 (EUR 533 millions au 31 d\u00e9cembre 2021), ainsi que le montre le tableau suivant : EN EUR MILLIONS 2022 2021Engagements financ\u00e9s par actifs du r\u00e9gime (969,4) (1.369,8)Engagements financ\u00e9s par droits \u00e0 remboursement (0,5) (28,2)Juste valeur des actifs du r\u00e9gime939,5 1.282,3 Restrictions sur les actifs reconnus(10,9)-Juste valeur des droits au remboursement0,2 6,2 EXC\u00c9DENT (D\u00c9FICIT) DE FINANCEMENT (41,2) (109,5)Engagements non financ\u00e9s(130,9)(423,1)ACTIF/(PROVISION) (172,0) (532,6)dont : Passifs non courants (189,1) (559,4)Actifs non courants1 7, 1 26,8 Juste valeur des actifs du r\u00e9gimeLes actifs d\u00e9tenus par le groupe pour financer les avantages du personnel g\u00e9n\u00e8rent en 2022 un rendement r\u00e9el de EUR - 333 millions (EUR 29 millions en 2021) ainsi que pr\u00e9sent\u00e9 dans le tableau ci-dessous. Conform\u00e9ment aux textes en vigueur, ce rendement n\u2019est cr\u00e9dit\u00e9 en r\u00e9sultat que pour une part normative de EUR 22 millions en 2022 (EUR 15 millions en 2021) calcul\u00e9e sur la base du taux utilis\u00e9 pour actualiser les engagements. L\u2019exc\u00e9dent du rendement r\u00e9el, au-del\u00e0 du rendement normatif, est cr\u00e9dit\u00e9 en capitaux propres pour EUR - 355 millions en 2022 (EUR 14 millions en 2021).EN EUR MILLIONS 2022 2021erSolde au 1 janvier 1.282,3 1.222,5 Cotisations de l\u2019employeur 19,4 22,4 Cotisations des participants au plan1,3 -Prestations pay\u00e9es(74,5)(67,6)Ecarts de conversion(23,3)80,0 Rendement r\u00e9el des actifs(333,0)28,9 Rendement normatif (r\u00e9sultat)22,4 14,7 Ajustement au rendement r\u00e9el (capitaux propres) (355,4) 14,2 Changement de p\u00e9rim\u00e8tre/Regroupement d\u2019entreprises74,8 -Autres mouvements (7,4) (3,9)SOLDE AU 31 D\u00c9CEMBRE 939,5 1.282,3 R\u00e9partition des actifs du r\u00e9gimeEN % 2022 2021Actions12 %7 %Cot\u00e9es12 % 7 %Non cot\u00e9es0 % -Obligations68 %79 %Cot\u00e9es 66 % 79 %Non cot\u00e9es 2 % -Immobilier2 %-Autres19 %14 %TOTAL 100 % 100 %Engagements du r\u00e9gime \ue619 plan financ\u00e9s, non financ\u00e9s et partiellement financ\u00e9sEN EUR MILLIONS 2022 2021erSolde au 1 janvier1.821,1 1.661,9 Co\u00fbts des services rendus de la p\u00e9riode24,4 233,5 Co\u00fbt financier26,0 19,0 Pertes/(gains) actuariels provenant :(412,8)(96,3)des changements d\u2019hypoth\u00e8ses d\u00e9mographiques4,0 (33,2)des changements d\u2019hypoth\u00e8ses financi\u00e8res(448,0) (51,8)des ajustements d\u2019exp\u00e9rience31,3 (11,4)Prestations pay\u00e9es (83,7) (75,7)Changement de p\u00e9rim\u00e8tre/Regroupement d\u2019entreprises 45,5 0,4 Ecarts de conversion(19,7)89,5 Autres mouvements(300,0)(11,1)SOLDE AU 31 D\u00c9CEMBRE 1.100,8 1.821,1 Montants relatifs au r\u00e9gime comptabilis\u00e9s dans le r\u00e9sultat globalEN EUR MILLIONS 2022 2021Co\u00fbts des services rendus de la p\u00e9riode24,4 233,5 Charges d\u2019int\u00e9r\u00eat 26,0 19,0 Rendement normatif des actifs des r\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9finies(22,4)(14,7)Montants comptabilis\u00e9s en r\u00e9sultat28,1 2 37,7 Exc\u00e9dent du rendement r\u00e9el des actifs sur leur rendement normatif355,4 (14,2)(Gains) et pertes actuariels des avantages post\u00e9rieurs \u00e0 l\u2019emploi sur :(412,8)(96,3)des changements d\u2019hypoth\u00e8ses d\u00e9mographiques4,0 (33,2)des changements d\u2019hypoth\u00e8ses financi\u00e8res (448,0) (51,8)des ajustements d\u2019exp\u00e9rience 31,3 (11,4)Restrictions sur les actifs reconnus10,9 -Montants comptabilis\u00e9s en capitaux propres - (cr\u00e9dit)/d\u00e9bit(46,5)(110,5)TOTAL(18,4) 1 2 7, 3 Mutation des positions bilantaires La variation des montants comptabilis\u00e9s au bilan est expliqu\u00e9e dans le tableau suivant :EN EUR MILLIONS 2022 2021erMontants comptabilis\u00e9s au 1 janvier532,6 433,3 Charge nette comptabilis\u00e9e en r\u00e9sultat28,1 2 3 7,7 Cotisations pay\u00e9es(29,9)(30,5)(Gains)/pertes actuariels et plafonnement des actifs comptabilis\u00e9s dans les capitaux propres(46,5)(110,5)Changement de p\u00e9rim\u00e8tre/Regroupement d\u2019entreprises/Ecarts de conversion et autres(312,3)2,4 MONTANTS COMPTABILIS\u00c9S AU 31 D\u00c9CEMBRE 172,0 532,6 dont : Holding1,4 5,6 Imerys144,1 232,9 Webhelp14,4 293,6 Canyon0,2 0,3 Affidea 11,1 -Sanoptis1,5 -GBL Capital et SIM(0,7)0,2 Durant l\u2019exercice 2022, un montant net cr\u00e9diteur de EUR 39 millions relatif aux gains et pertes actuariels et plafonnement des actifs comptabilis\u00e9s a \u00e9t\u00e9 imput\u00e9 directement dans le r\u00e9sultat global, soit EUR 46 millions brut diminu\u00e9 de EUR 8 millions d\u2019imp\u00f4ts relatifs (un montant net cr\u00e9diteur de EUR 85 millions au 31 d\u00e9cembre 2021, soit EUR 110 millions brut diminu\u00e9 de EUR 25 millions d\u2019imp\u00f4ts relatifs).EstimationsLes hypoth\u00e8ses actuarielles utilis\u00e9es pour \u00e9valuer les r\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9finies sont reprises ci-dessous :EN % 2022 2021Taux d\u2019actualisation0,2 % - 12,0 %0,9 % - 2,2 %Taux moyen d\u2019augmentation salariale2,0 % - 36,0 %2,6 % - 6,0 %Taux d\u2019inflation1,2 % - 36,0 %2,0 % - 3,4 %Plus sp\u00e9cifiquement, pour les deux zones mon\u00e9taires o\u00f9 sont situ\u00e9s les engagements les plus significatifs (Royaume-Uni et \u00c9tats-Unis), les hypoth\u00e8ses actuarielles sont les suivantes en 2022 :EN % Royaume-Uni Etats-UnisTaux d\u2019actualisation4,8 %4,8 %Taux moyen d\u2019augmentation salariale2,8 %2,8 %Taux d\u2019inflation3,2 %3,2 %Parmi ces hypoth\u00e8ses, le taux d\u2019actualisation est celle dont la variation a l\u2019incidence la plus significative sur les \u00e9tats financiers du groupe. Le tableau suivant pr\u00e9sente l\u2019impact d\u2019une variation \u00e0 la baisse du taux d\u2019actualisation (simulation basse) et \u00e0 la hausse (simulation haute)autour de l\u2019hypoth\u00e8se retenue dans les \u00e9tats financiers au 31 d\u00e9cembre 2022 (r\u00e9el 2022). L\u2019impact de ces variations est mesur\u00e9 sur trois agr\u00e9gats (engagement, int\u00e9r\u00eat net, co\u00fbt des services rendus) dans les deux zones mon\u00e9taires o\u00f9 sont situ\u00e9s les engagements les plus significatifs (Royaume-Uni et \u00c9tats-Unis). L\u2019ampleur de la variation raisonnablement possible des taux d\u2019actualisation est estim\u00e9e \u00e0 50 points de base au regard de la variation moyenne pond\u00e9r\u00e9e des taux d\u2019actualisation au Royaume-Uni et aux \u00c9tats-Unis sur les 5 derniers exercices.EN EUR MILLIONS Simulation basse Sc\u00e9nario central Simulation hauteRoyaume-UniTaux d\u2019actualisation4,3 %4,8 %5,3 %Engagement \u00e0 la date de cl\u00f4ture626,3 585,3 548,4 (1) Int\u00e9r\u00eat net dans le r\u00e9sultat 2023(0,9)0,9 3,0 (2)Co\u00fbt des services rendus dans le r\u00e9sultat 2023---Etats-UnisTaux d\u2019actualisation4,3 %4,8 %5,3 %Engagement \u00e0 la date de cl\u00f4ture217,1 208,9 201,4 (1)Int\u00e9r\u00eat net dans le r\u00e9sultat 2023(3,3)(3,3)(3,3) (2)Co\u00fbt des services rendus dans le r\u00e9sultat 2023(0,7)(0,7)(0,7)A p\u00e9rim\u00e8tre constant, et toutes autres choses \u00e9tant \u00e9gales, le montant des cotisations des diff\u00e9rents plans de pension \u00e0 prestations d\u00e9finies est estim\u00e9 \u00e0 EUR 10 millions pour 2023.Note 22Autres passifs non courantsEN EUR MILLIONS 2022 2021Passifs financiers non courants 1.638,0 1.249,7 Dettes sur minoritaires1.512,6 1.065,4 Instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s d\u00e9tenus \u00e0 des fins de transaction88,7 182,7 Instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s - Couverture 4,1 -Autres32,6 1,5 Passifs non financiers non courants486,8 89,7 Dettes sur minoritaires445,3 -Passifs li\u00e9s aux plans r\u00e9gl\u00e9s en tr\u00e9sorerie8,5 19,0 Autres33,0 70,7 TOTAL 2.124,8 1.339,4 dont : Holding45,4 168,8 Imerys24,172,4Webhelp 1.732,1 1.089,4 Canyon--Affidea28,4 -Sanoptis262,2 -GBL Capital et SIM32,6 8,7 Les 2 fondateurs et certains membres du personnel du groupe Webhelp sont actionnaires minoritaires de Webhelp et poss\u00e8dent des options de vente (\u00ab puts \u00bb) vis-\u00e0-vis de Sapiens S\u00e0rl (sous-filiale de GBL et v\u00e9hicule d\u2019investissement d\u00e9di\u00e9 du groupe Webhelp) sur l\u2019ensemble des actions qu\u2019ils d\u00e9tiennent, et qui sont exer\u00e7ables \u00e0 certaines p\u00e9riodes pr\u00e9d\u00e9finies.En cons\u00e9quence, une dette sur actionnaires minoritaires a \u00e9t\u00e9 reconnue au bilan et est \u00e9valu\u00e9e au co\u00fbt amorti. Au 31 d\u00e9cembre 2022, cette dette porte sur un montant total de EUR 1.675 millions (EUR 1.348 millions au 31 d\u00e9cembre 2021).L\u2019\u00e9valuation de la dette envers les fondateurs (EUR 1.113 millions), dont les variations de valeur sont enregistr\u00e9es en \u00ab Produits et charges financiers des activit\u00e9s op\u00e9rationnelles \u00bb, telle que d\u00e9finie contractuellement, est bas\u00e9e sur des valeurs estim\u00e9es des capitaux propres (\u00ab Equity value \u00bb) aux dates possibles d\u2019exercices, obtenues sur la base (i) de projections d\u2019EBITDA, (ii) d\u2019un multiple caract\u00e9ristique de l\u2019activit\u00e9 de Webhelp et (iii) de l\u2019endettement net projet\u00e9 du groupe. Les cash \ufb02ows futurs attendus sont actualis\u00e9s \u00e0 un taux d\u2019actualisation constant en tenant compte des fen\u00eatres de liquidit\u00e9 au cours desquelles leurs options de vente peuvent \u00eatre exerc\u00e9es. La dette envers les membres du personnel (EUR 563 millions), dont les variations de valeur sont enregistr\u00e9es en \u00ab Autres produits et charges d\u2019exploitation li\u00e9es aux activit\u00e9s op\u00e9rationnelles \u00bb , comprend : \u2013 le montant d\u00fb aux employ\u00e9s concern\u00e9s, en cas de d\u00e9part avant les p\u00e9riodes d\u2019exercice des options de vente qu\u2019ils d\u00e9tiennent, sur base du prix de rachat d\u00e9termin\u00e9. Cette partie de la dette est reprise sous les \u00ab Passifs financiers non courants \u00bb ; \u2013 l\u2019\u00e9valuation des montants additionnels que ces employ\u00e9s toucheront en cas d\u2019exercice de leurs options de vente, telle que d\u00e9finie contractuellement, qui est bas\u00e9e sur : - une valeur d\u00e9termin\u00e9e des capitaux propres (\u00ab Equity value \u00bb) aux dates possibles d\u2019exercices, obtenues sur la base (i) de projections d\u2019EBITDA, (ii) d\u2019un multiple fixe inchang\u00e9 ou un multiple caract\u00e9ristique de l\u2019activit\u00e9 de Webhelp et (iii) de l\u2019endettement net projet\u00e9 du groupe ; - une r\u00e9trocession suppl\u00e9mentaire estim\u00e9e, qui d\u00e9pendra du niveau de l\u2019EBITDA pris en compte lors de l\u2019exercice des options de vente.Note 23Autres passifs courantsEN EUR MILLIONS 2022 2021Passifs financiers courants 2 5 7, 0 71,1 Instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s d\u00e9tenus \u00e0 des fins de transaction 69,8 31,8 Instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s - Couverture113,5 5,3 Autres73,7 34,0 Passifs non financiers courants1.006,1 896,2 Dettes sociales344,9 371,4 Dettes fiscales autres que li\u00e9es aux imp\u00f4ts sur le r\u00e9sultat 168,6 154,9 Autres492,6 369,9 TOTAL 1.263,1 9 67, 4 dont : Holding 153,6 49,5 Imerys373,3 418,1 Webhelp518,0 4 4 7, 8 Canyon 33,2 31,7 Affidea129,5 -Sanoptis26,1 -GBL Capital et SIM29,4 20,4 Les autres passifs non financiers courants reprennent principalement une dette de Webhelp correspondant aux fonds re\u00e7us par le groupe pour le compte de ses clients (EUR 176 millions) et des dettes sur immobilisations provenant d\u2019Imerys pour EUR 91 millions.Actifs et passifs associ\u00e9s aux actifs d\u00e9tenus en vue de la vente et activit\u00e9s Note 24abandonn\u00e9esImerys a re\u00e7u, le 28 juillet 2022, une offre d\u2019achat pour la quasi-totalit\u00e9 de sa ligne d\u2019activit\u00e9 Solutions de Haute Temp\u00e9rature. Imerys, ayant pris acte de l\u2019offre de l\u2019acheteur potentiel et constat\u00e9 que cette activit\u00e9 pouvait \u00eatre c\u00e9d\u00e9e imm\u00e9diatement, dans son \u00e9tat actuel, sous un d\u00e9lai d\u2019un an, a conclu qu\u2019elle constituait un groupe destin\u00e9 \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9. Les amortissements ont cess\u00e9 d\u2019\u00eatre comptabilis\u00e9s \u00e0 la date de r\u00e9ception de l\u2019offre d\u2019achat. En outre, l\u2019activit\u00e9 \u00e9tant une ligne d\u2019activit\u00e9 principale et distincte, elle a \u00e9t\u00e9 class\u00e9e en activit\u00e9 abandonn\u00e9e. La cession de l\u2019activit\u00e9 au fonds d\u2019investissement am\u00e9ricain Platinum Equity a \u00e9t\u00e9 finalis\u00e9e le 31 janvier 2023 (voir note 33). Le produit de cession re\u00e7u en tr\u00e9sorerie s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 EUR 708 millions. La r\u00e9serve de conversion associ\u00e9e \u00e0 l\u2019activit\u00e9, dont le montant s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 EUR - 154 millions au 31 d\u00e9cembre 2022, sera reclass\u00e9e en r\u00e9sultat pour son montant arr\u00eat\u00e9 \u00e0 la date de la perte de contr\u00f4le. Les contributions de l\u2019activit\u00e9 ont \u00e9t\u00e9 pr\u00e9sent\u00e9es dans des postes distincts du compte de r\u00e9sultats consolid\u00e9 et leurs d\u00e9tails dans le compte de r\u00e9sultats et dans l\u2019\u00e9tat consolid\u00e9 des \ufb02ux de tr\u00e9sorerie sont fournis dans les tableaux ci-apr\u00e8s :EN EUR MILLIONS 2022 2021Chiffre d\u2019affaires891,0 718,2 Mati\u00e8res premi\u00e8res et consommables(425,7)(325,1)Frais de personnel (148,6) (138,4)Amortissements sur immobilisations incorporelles et corporelles (13,8) (21,6)Autres produits et charges d\u2019exploitation li\u00e9s aux activit\u00e9s op\u00e9rationnelles (183,8)(138,9)R\u00e9sultat sur cessions, d\u00e9pr\u00e9ciations et reprises d\u2019actifs non courants li\u00e9s aux activit\u00e9s op\u00e9rationnelles(0,4)(0,4)Produits et charges financiers des activit\u00e9s op\u00e9rationnelles (2,7)0,6 R\u00e9sultat avant imp\u00f4ts provenant des activit\u00e9s op\u00e9rationnelles consolid\u00e9es116,0 94,4 Imp\u00f4ts sur le r\u00e9sultat(38,7)(26,8)R\u00e9sultat provenant des activit\u00e9s op\u00e9rationnelles consolid\u00e9es - activit\u00e9s abandonn\u00e9es 7 7, 3 6 7, 5 (1)Cette partie de la dette, reprise sous les \u00ab Passifs non financiers non courants\u00bb, est sujette \u00e0 une condition de service, est reconnue au fur et \u00e0 mesure de la p\u00e9riode d\u2019acquisition des droits (\u00ab vesting period \u00bb). Les cash\ufb02ows futurs attendus y relatifs sont actualis\u00e9s \u00e0 un taux d\u2019actualisation constant en tenant compte des fen\u00eatres de liquidit\u00e9 au cours desquelles leurs options de vente peuvent \u00eatre exerc\u00e9es.En terme de sensibilit\u00e9, une augmentation / diminution de 10 % de l\u2019EBITDA aurait, toutes choses \u00e9tant \u00e9gales par ailleurs, un impact estim\u00e9 \u00e0 EUR 281 millions / EUR - 256 millions sur la valeur de la dette.31 d\u00e9cembre 31 d\u00e9cembre EN EUR MILLIONS20222021Flux de tr\u00e9sorerie provenant des activit\u00e9s op\u00e9rationnelles 94,4 125,7 Flux de tr\u00e9sorerie provenant des activit\u00e9s d\u2019investissement 23,9 (37,2)Flux de tr\u00e9sorerie provenant des activit\u00e9s de financement (35,1)9,7 VARIATION NETTE DE TR\u00c9SORERIE ET \u00c9QUIVALENTS DE TR\u00c9SORERIE 83,2 98,2 Par ailleurs, le 9 septembre 2022, Imerys a re\u00e7u une offre d\u2019achat portant sur un ensemble d\u2019actifs miniers et industriels servant le march\u00e9 du papier en Am\u00e9rique, Europe et Asie dans sa branche Min\u00e9raux de Performance. Imerys, ayant d\u2019une part entrepris l\u2019examen de l\u2019offre de l\u2019acheteur potentiel et d\u2019autre part, observ\u00e9 que l\u2019ensemble pouvait \u00eatre c\u00e9d\u00e9 imm\u00e9diatement, dans son \u00e9tat actuel et sous un d\u00e9lai d\u2019un an, ses actifs et passifs associ\u00e9s ont \u00e9t\u00e9 d\u00e9sign\u00e9s en tant qu\u2019actifs (et passifs li\u00e9s \u00e0 des actifs) destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s \u00e0 la date de r\u00e9ception de l\u2019offre d\u2019achat. Les amortissements ont cess\u00e9 d\u2019\u00eatre comptabilis\u00e9s \u00e0 cette date. Le tableau ci-apr\u00e8s pr\u00e9sente le d\u00e9tail des actifs (et passifs li\u00e9s \u00e0 des actifs) isol\u00e9s du reste des activit\u00e9s poursuivies dans l\u2019\u00e9tat de la situation financi\u00e8re. La quote-part du goodwill de l\u2019activit\u00e9 Min\u00e9raux de Performance allou\u00e9e \u00e0 l\u2019activit\u00e9 c\u00e9d\u00e9e s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 EUR 110 millions. Ce montant a \u00e9t\u00e9 r\u00e9duit de EUR 108 millions, afin de limiter la valeur comptable des actifs (et passifs li\u00e9s \u00e0 des actifs) de l\u2019activit\u00e9 au montant de leur juste valeur nette des co\u00fbts de la vente. Cette perte de valeur a \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9e en r\u00e9sultat en tant que \u00ab R\u00e9sultats sur cessions, d\u00e9pr\u00e9ciations et reprises d\u2019actifs non courants li\u00e9s aux activit\u00e9s op\u00e9rationnelles \u00bb. La r\u00e9serve de conversion associ\u00e9e \u00e0 l\u2019activit\u00e9, dont le montant s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 EUR - 220 millions au 31 d\u00e9cembre 2022, sera reclass\u00e9e en r\u00e9sultat pour son montant arr\u00eat\u00e9 \u00e0 la date de la perte de contr\u00f4le.Les actifs et passifs associ\u00e9s aux actifs d\u00e9tenus en vue de la vente de ces deux activit\u00e9s d\u2019Imerys reprennent les \u00e9l\u00e9ments suivants :EN EUR MILLIONS 31 d\u00e9cembre 2022 31 d\u00e9cembre 2021Actifs d\u00e9tenus en vue de la vente1.376,2 63,1 Actifs non courants 725,1 44,6 Actifs courants651,1 18,5 Passifs associ\u00e9s aux actifs d\u00e9tenus en vue de la vente468,9 13,5 Passifs non courants220,5 2,0 Passifs courants 248,4 11,4 Note 25Gestion des risques financiers et analyses de sensibilit\u00e9Compte tenu du caract\u00e8re sp\u00e9cifique de chacune des entit\u00e9s consolid\u00e9es dans les \u00e9tats financiers du groupe et de leurs activit\u00e9s tr\u00e8s diff\u00e9rentes (financi\u00e8res pour GBL et op\u00e9rationnelles pour Imerys, Webhelp, Canyon, Affidea et Sanoptis), la gestion des risques est r\u00e9alis\u00e9e de mani\u00e8re autonome par chaque entit\u00e9.Les principaux risques identifi\u00e9s au niveau du groupe sont le risque de change, le risque boursier, le risque de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat, le risque de prix \u00e9nerg\u00e9tique, le risque de liquidit\u00e9 du march\u00e9, le risque de conversion des \u00e9tats financiers et le risque de cr\u00e9dit (principalement pour Webhelp et Imerys).Le risque de change se d\u00e9finit comme le risque par lequel un \ufb02ux de tr\u00e9sorerie libell\u00e9 en monnaie \u00e9trang\u00e8re est susceptible d\u2019\u00eatre d\u00e9t\u00e9rior\u00e9 par une \u00e9volution d\u00e9favorable de sa contrepartie en monnaie fonctionnelle. Le groupe est expos\u00e9 au risque de change par :(i) L\u2019incidence sur la valeur de son portefeuille au travers des participations \u00e9valu\u00e9es en devises \u00e9trang\u00e8res (reprise en tant qu\u2019autres investissements en capital et actifs de trading), ainsi que sur les \ufb02ux dividendaires qu\u2019il per\u00e7oit. Au 31 d\u00e9cembre 2022, le portefeuille du groupe est principalement expos\u00e9 aux devises CHF, USD et NOK, dans une moindre mesure. Une appr\u00e9ciation / d\u00e9pr\u00e9ciation de 10 % de ces devises par rapport \u00e0 l\u2019Euro aurait provoqu\u00e9 respectivement un impact de EUR - 449 millions et EUR 449 millions sur les capitaux propres et EUR - 121 millions et EUR 121 millions sur le compte de r\u00e9sultats de l\u2019ann\u00e9e. Ces calculs ne se rapportent qu\u2019aux positions bilantaires d\u00e9tenues par le groupe et ne tient pas compte de l\u2019impact de l\u2019appr\u00e9ciation / d\u00e9pr\u00e9ciation de ces devises sur le cours des actifs sous-jacents.(ii) L\u2019impact sur les \u00e9l\u00e9ments sous-jacents de sa dette financi\u00e8re nette, c\u2019est-\u00e0-dire avant instruments d\u00e9riv\u00e9s de change au 31 d\u00e9cembre 2022. Une variation \u00e0 la baisse ou \u00e0 la hausse de 10 % de l\u2019Euro par rapport aux autres monnaies \u00e9trang\u00e8res g\u00e9n\u00e9rerait une variation de EUR 142 millions et EUR - 133 millions sur la dette financi\u00e8re nette. Une baisse / hausse de 10 % des taux de change des monnaies \u00e9trang\u00e8res sur le portefeuille d\u2019instruments d\u00e9riv\u00e9s d\u00e9tenus au 31 d\u00e9cembre 2022 au titre de transactions futures hautement probables d\u2019achats et de ventes en monnaies \u00e9trang\u00e8res aurait un impact sur les capitaux propres (part efficace des instruments d\u00e9riv\u00e9s qualifi\u00e9s de couvertures de \ufb02ux de tr\u00e9sorerie) de EUR 2 millions et EUR - 1 million respectivement et sur le r\u00e9sultat (part inefficace des instruments d\u00e9riv\u00e9s qualifi\u00e9s de couvertures de \ufb02ux de tr\u00e9sorerie et des instruments d\u00e9riv\u00e9s non \u00e9ligibles \u00e0 la comptabilit\u00e9 de couverture) de EUR 0 million et EUR 0 million.Les transactions r\u00e9alis\u00e9es par le groupe sont souscrites, dans la mesure du possible, dans la m\u00eame monnaie fonctionnelle de l\u2019entit\u00e9 qui entreprend la transaction. Lorsqu\u2019il n\u2019est pas possible de souscrire une transaction dans la monnaie fonctionnelle de l\u2019entit\u00e9, le risque de change transactionnel peut \u00eatre ponctuellement couvert par des contrats de change \u00e0 terme, des swaps de monnaies \u00e9trang\u00e8res et des options de change. Les couvertures correspondantes sont qualifi\u00e9es de couvertures de \ufb02ux de tr\u00e9sorerie.Le risque boursier se d\u00e9finit comme le risque par lequel le portefeuille du groupe (repris en tant qu\u2019autres investissements en capital et actifs de trading) est susceptible d\u2019\u00eatre impact\u00e9 par une \u00e9volution d\u00e9favorable des cours de bourse. Le groupe est expos\u00e9, de par la nature m\u00eame de ses activit\u00e9s, aux \ufb02uctuations boursi\u00e8res de son portefeuille. La volatilit\u00e9 des march\u00e9s financiers peut par ailleurs impacter le cours de bourse de GBL. Au 31 d\u00e9cembre 2022, une appr\u00e9ciation / d\u00e9pr\u00e9ciation du cours de bourse de 10 % de toutes les participations cot\u00e9es d\u00e9tenues en portefeuille ainsi que sur les instruments d\u00e9riv\u00e9s (options, obligations \u00e9changeables et convertibles) aurait un impact sur les capitaux propres de EUR 1.056 millions et EUR \u2013 1.056 millions et sur le compte de r\u00e9sultats de l\u2019ann\u00e9e de EUR - 28 millions et EUR 28 millions.Le risque de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat est le risque par lequel le \ufb02ux d\u2019int\u00e9r\u00eat aff\u00e9rent \u00e0 la dette financi\u00e8re, d\u2019une part, et la tr\u00e9sorerie brute, d\u2019autre part, sont susceptibles d\u2019\u00eatre d\u00e9t\u00e9rior\u00e9s par une \u00e9volution d\u00e9favorable des taux d\u2019int\u00e9r\u00eat. Une modification des taux d\u2019int\u00e9r\u00eat a un impact limit\u00e9 sur le r\u00e9sultat de GBL \u00e9tant donn\u00e9 que la grande majorit\u00e9 de ses dettes financi\u00e8res est assortie de taux fixes. Concernant la tr\u00e9sorerie, GBL a fait le choix de continuer \u00e0 privil\u00e9gier la liquidit\u00e9 tout en limitant le risque de contrepartie. La tr\u00e9sorerie est d\u00e8s lors plac\u00e9e \u00e0 tr\u00e8s court terme afin de rester mobilisable \u00e0 tout moment pour pouvoir concourir \u00e0 la \ufb02exibilit\u00e9 et la s\u00e9curisation du groupe en cas d\u2019investissement ou de mat\u00e9rialisation de risques exog\u00e8nes. Imerys a pour politique de se financer principalement en euros, ressource financi\u00e8re la plus accessible et \u00e0 taux fixe. Les \u00e9missions obligataires \u00e0 moyen terme \u00e0 taux fixe sont transform\u00e9es \u00e0 taux variable au moyen de swaps de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat. Compte tenu de l\u2019\u00e9volution anticip\u00e9e en 2022 pour les taux d\u2019int\u00e9r\u00eat, le groupe a \u00e9t\u00e9 amen\u00e9 \u00e0 fixer le taux d\u2019int\u00e9r\u00eat d\u2019une partie de sa dette financi\u00e8re future sur des \u00e9ch\u00e9ances diverses. Au niveau de Webhelp, le risque de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat porte principalement sur sa dette bancaire, \u00e0 taux variable, qui a \u00e9t\u00e9 souscrite \u00e0 l\u2019occasion de l\u2019investissement majoritaire de GBL en novembre 2019 et qui a fait l\u2019objet d\u2019une extension en juillet 2021 dans le cadre de l\u2019acquisition de OneLink. Le groupe a mis en place, fin 2022 des couvertures de taux afin de transformer une partie de sa dette \u00e0 taux variable en une dette \u00e0 taux fixe. Chez Canyon, Affidea et Sanoptis, la dette bancaire est \u00e9galement \u00e0 taux variable et afin de se pr\u00e9munir de la hausse des taux d\u2019int\u00e9r\u00eat, ces soci\u00e9t\u00e9s sont entr\u00e9es en 2022 dans des instruments de couverture de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat. A titre de sensibilit\u00e9, une baisse ou une augmentation des taux d\u2019int\u00e9r\u00eat (Euribor, SONIA et SOFR) de 0,5 % aurait respectivement un impact sur la charge d\u2019endettement financier net du groupe de EUR - 8 millions et EUR 8 millions.Le risque de prix \u00e9nerg\u00e9tique est le risque par lequel le \ufb02ux de tr\u00e9sorerie exigible au titre d\u2019un achat d\u2019\u00e9nergie est susceptible d\u2019\u00eatre d\u00e9t\u00e9rior\u00e9 par une hausse de son prix de march\u00e9. Imerys est expos\u00e9 au risque de prix des \u00e9nergies entrant dans le cycle de production de ses activit\u00e9s, principalement le gaz naturel, l\u2019\u00e9lectricit\u00e9 et le charbon dans une moindre mesure. Face au risque de prix \u00e9nerg\u00e9tique, Imerys est diversifi\u00e9 en termes d\u2019implantations g\u00e9ographiques et de sources d\u2019approvisionnement. Le groupe s\u2019efforce de r\u00e9percuter la hausse de l\u2019\u00e9nergie dans le prix de vente de ses produits. Le risque de prix \u00e9nerg\u00e9tique est couvert par des contrats \u00e0 terme ainsi que par des instruments optionnels. Ces instruments sont qualifi\u00e9s de couvertures de \ufb02ux de tr\u00e9sorerie. En terme de sensibilit\u00e9, une baisse / hausse de 10 % des prix du gaz naturel et du Brent sur le portefeuille d\u2019instruments d\u00e9riv\u00e9s d\u00e9tenus au 31 d\u00e9cembre 2022 au titre de transactions futures hautement probables d\u2019achats de gaz naturel et de Brent aurait un impact dans les capitaux propres (part efficace des instruments d\u00e9riv\u00e9s qualifi\u00e9s de couvertures de \ufb02ux de tr\u00e9sorerie) de EUR - 4 millions et EUR 4 millions respectivement et sur le r\u00e9sultat (part inefficace des instruments d\u00e9riv\u00e9s qualifi\u00e9s de couvertures de \ufb02ux de tr\u00e9sorerie et des instruments d\u00e9riv\u00e9s non \u00e9ligibles \u00e0 la comptabilit\u00e9 de couverture) de EUR 0 million et EUR 0 million.Le risque de liquidit\u00e9 du march\u00e9 est le risque par lequel le groupe ne serait pas en mesure d\u2019honorer les \u00e9ch\u00e9ances de remboursement de ses passifs financiers \u00e9tant donn\u00e9 qu\u2019une ressource financi\u00e8re non confirm\u00e9e (titres n\u00e9gociables \u00e0 court terme, cr\u00e9dit bancaire et int\u00e9r\u00eats courus, autre dette et disponibilit\u00e9s) ne serait pas renouvel\u00e9e. Les pr\u00e9visions de tr\u00e9sorerie du groupe entre la date de tirage et la date de remboursement de ces dettes doivent permettre au groupe d\u2019honorer ses remboursements \u00e0 leur terme. L\u2019\u00e9ch\u00e9ancier des dettes est repris sous la note 17.Le risque de conversion des \u00e9tats financiers est une forme de risque de change par laquelle la valeur en euros des \u00e9tats financiers d\u2019une activit\u00e9 \u00e0 l\u2019\u00e9tranger est susceptible de se d\u00e9t\u00e9riorer du fait d\u2019une \u00e9volution d\u00e9favorable du taux de change de la monnaie fonctionnelle de cette activit\u00e9. Le groupe, au travers d\u2019Imerys principalement, couvre une partie de ses investissements nets dans ses activit\u00e9s \u00e0 l\u2019\u00e9tranger par des pr\u00eats sp\u00e9cifiquement affect\u00e9s \u00e0 leur financement \u00e0 long terme et par la proportion de son endettement financier libell\u00e9e en monnaies \u00e9trang\u00e8res. Les diff\u00e9rences de change g\u00e9n\u00e9r\u00e9es par ces pr\u00eats et emprunts qualifi\u00e9s de couvertures d\u2019investissements nets dans des activit\u00e9s \u00e0 l\u2019\u00e9tranger, sont comptabilis\u00e9es en capitaux propres afin de neutraliser, dans une certaine mesure, les gains ou pertes de conversion des investissements nets couverts. En terme de sensibilit\u00e9, une baisse / hausse de 10 % des taux de change des monnaies \u00e9trang\u00e8res sur le portefeuille de swaps de change d\u00e9tenus au 31 d\u00e9cembre 2022 au titre de la couverture d\u2019investissements nets dans des entit\u00e9s \u00e9trang\u00e8res aurait un impact dans les capitaux propres (part efficace des instruments d\u00e9riv\u00e9s qualifi\u00e9s de couvertures d\u2019investissements nets dans des entit\u00e9s \u00e9trang\u00e8res) de EUR - 55 millions et EUR 45 millions respectivement et sur le r\u00e9sultat (part inefficace des instruments d\u00e9riv\u00e9s qualifi\u00e9s de couvertures d\u2019investissements nets dans des entit\u00e9s \u00e9trang\u00e8res et des instruments d\u00e9riv\u00e9s non \u00e9ligibles \u00e0 la comptabilit\u00e9 de couverture) de EUR 0 million et EUR 0 million.Le risque de cr\u00e9dit est le risque qu\u2019un d\u00e9biteur du groupe (principalement Imerys et Webhelp) ne rembourse pas sa dette \u00e0 l\u2019\u00e9ch\u00e9ance fix\u00e9e. Ce risque affecte principalement les cr\u00e9ances commerciales. Le risque de cr\u00e9dit est suivi au niveau de chaque entit\u00e9. Ce suivi s\u2019appuie principalement sur l\u2019analyse de l\u2019\u00e9ch\u00e9ancier des cr\u00e9ances. Avec une \u00e9ch\u00e9ance de 30 \u00e0 90 jours en g\u00e9n\u00e9ral, celles-ci ne comportent aucune composante de financement significative. Les entit\u00e9s du groupe peuvent \u00eatre conduites \u00e0 couvrir le risque de cr\u00e9dit par la souscription de contrats d\u2019assurance-cr\u00e9dit ou l\u2019obtention des garanties (voir la note 15).Note 26Instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s26.1 Justes valeurs des instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s \u00e0 court et \u00e0 long termeLes justes valeurs des instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s ouverts aux 31 d\u00e9cembre 2022 et 2021 sont reprises dans le tableau ci-dessous :EN EUR MILLIONS 2022 2021ACTIFS 62,5 8 7, 3 Dont actifs non courants9,6 1,7 Dont actifs courants52,9 85,5 Compos\u00e9s de :Forwards, futures et swaps de devises - Instruments d\u00e9riv\u00e9s d\u00e9tenus \u00e0 des fins de transaction1 7, 3 8,3 Forwards, futures et swaps de devises - Couverture 38,7 13,3 Futures et options sur commodit\u00e9s - Instruments d\u00e9riv\u00e9s d\u00e9tenus \u00e0 des fins de transaction - -Futures et options sur commodit\u00e9s - Couverture6,5 65,7 PASSIFS (276,1) (219,9)Dont passifs non courants (92,8) (182,7)Dont passifs courants(183,3) (37,2)Compos\u00e9s de :Forwards, futures et swaps de devises - Instruments d\u00e9riv\u00e9s d\u00e9tenus \u00e0 des fins de transaction(0,3)(6,5)Forwards, futures et swaps de devises - Couverture(15,0)(2,2)Futures et options sur commodit\u00e9s - Couverture(25,9)(3,2)Forward sur actions - Couverture(76,7)-Options call et put sur actions - Instruments d\u00e9riv\u00e9s d\u00e9tenus \u00e0 des fins de transaction(158,2)(208,0)POSITION NETTE (213,7) (132,6)Forwards, futures et swaps de devises 40,7 12,9 Forwards sur actions(76,7)-Futures et options sur commodit\u00e9s (19,4) 62,5 Options call et put sur actions(158,2)(208,0)Le tableau suivant reprend la maturit\u00e9 des instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s li\u00e9s \u00e0 la couverture des \ufb02ux de tr\u00e9sorerie pour les cl\u00f4tures aux 31 d\u00e9cembre 2022 et 2021 :EN EUR MILLIONS Total End\u00e9ans l\u2019ann\u00e9e De 2 \u00e0 5 ans Au-del\u00e0 de 5 ansForwards, futures et swaps de devises23,7 18,3 5,4 -Futures et options sur commodit\u00e9s(19,4)(19,4)--Forward sur actions(76,7)(76,7)--TOTAL AU 31 D\u00c9CEMBRE 2022 (72,4) (77,8) 5,4 -Forwards, futures et swaps de devises11,1 11,0 0,1 -Futures et options sur commodit\u00e9s62,5 62,5 -TOTAL AU 31 D\u00c9CEMBRE 2021 73,6 73,5 0,1 -26.2 Variation des justes valeurs des instruments d\u00e9riv\u00e9sLe tableau suivant reprend les mutations de la juste valeur des instruments d\u00e9riv\u00e9s de couverture entre deux dates de cl\u00f4ture :EN EUR MILLIONS 2022 2021Instruments d\u00e9riv\u00e9s de couvertureerAu 1 janvier \u2013 position nette des instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s 73,6 (4,4)Augmentation/(Diminution) comptabilis\u00e9e en r\u00e9sultat financier(1,7)-Augmentation/(Diminution) comptabilis\u00e9e dans les capitaux propres(154,7)60,9 Changement de p\u00e9rim\u00e8tre/Regroupement d\u2019entreprises/autres10,4 1 7, 1 AU 31 D\u00c9CEMBRE \u2013 POSITION NETTE DES INSTRUMENTS FINANCIERS D\u00c9RIV\u00c9S (72,4) 73,6 Le tableau suivant reprend les mutations de la juste valeur des instruments d\u00e9riv\u00e9s \u00e0 des fins de transactions entre deux dates de cl\u00f4ture :EN EUR MILLIONS 2022 2021Instruments d\u00e9riv\u00e9s d\u00e9tenus \u00e0 des fins de transactionerAu 1 janvier \u2013 position nette des instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s (206,2)(17,6)Augmentation/(Diminution) comptabilis\u00e9e en r\u00e9sultat financier98,7 (133,6)Augmentation comptabilis\u00e9e dans les capitaux propres--Changement de p\u00e9rim\u00e8tre/Regroupement d\u2019entreprises/autres (33,6) (55,0)AU 31 D\u00c9CEMBRE \u2013 POSITION NETTE DES INSTRUMENTS FINANCIERS D\u00c9RIV\u00c9S (141,2) (206,2)26.3 Montants notionnels sous-jacents des instruments financiers d\u00e9riv\u00e9sEN EUR MILLIONS 2022 2021ACTIFS 2.140,4 663,3 Compos\u00e9s de :Forwards, futures et swaps de devises2.063,7 661,9 Futures et options sur commodit\u00e9s76,7 1,4 PASSIFS 4.043,6 3.530,7 Compos\u00e9s de :Forwards, futures et swaps de devises1.715,9 1.234,1 Forwards sur actions 5 37, 6 -Futures et options sur commodit\u00e9s 21,7 14,4 Options call et put sur actions1.768,4 2.282,2 26.4 Maturit\u00e9 des montants notionnels sous-jacents des instruments financiers d\u00e9riv\u00e9sEN EUR MILLIONS Total End\u00e9ans l\u2019ann\u00e9e De 2 \u00e0 5 ans Au-del\u00e0 de 5 ansForwards, futures et swaps de devises3.779,6 3 . 0 6 7,9 1 0 7,1 604,6 Forwards sur actions5 37, 6 5 3 7, 6 --Futures et options sur commodit\u00e9s98,4 98,4 --Options call et put sur actions1.768,4 689,6 1.078,8 -TOTAL AU 31 D\u00c9CEMBRE 2022 6.184,0 4.393,5 1.185,9 604,6 Forwards, futures et swaps de devises1.896,0 1.810,0 86,0 -Futures et options sur commodit\u00e9s15,8 15,8 --Options call et put sur actions2.282,2 1.298,0 984,3 -TOTAL AU 31 D\u00c9CEMBRE 2021 4.194,0 3.123,8 1.070,3 -Note 27Stock optionsGBLPlans r\u00e9gl\u00e9s en tr\u00e9sorerie (\u00ab cash-settled plan \u00bb)GBL a \u00e9mis depuis l\u2019ann\u00e9e 2013 diff\u00e9rents plans d\u2019int\u00e9ressement portant sur les actions de sous-filiales du groupe. Ces options ont \u00e9t\u00e9 octroy\u00e9es au personnel et au Management Ex\u00e9cutif de GBL. Ces options donnent le droit aux b\u00e9n\u00e9ficiaires d\u2019acqu\u00e9rir une action pour un certain prix d\u2019exercice correspondant \u00e0 la valeur de l\u2019action sous-jacente au moment de l\u2019octroi des options. Ces options peuvent \u00eatre exerc\u00e9es durant une certaine p\u00e9riode.Le r\u00e8glement de ces options se fera en esp\u00e8ces ou en titres. Ces plans sont trait\u00e9s comme des plans r\u00e9gl\u00e9s en tr\u00e9sorerie. Les caract\u00e9ristiques des plans non encore totalement exerc\u00e9s ou expir\u00e9s sont reprises dans le tableau ci-dessous :FINPAR VIII FINPAR VII FINPAR VI FINPAR V FINPAR IV FINPAR III FINPAR II URDAC S.A. LTI TWO S.A. (1) (2)S.R.L.S.R.L.S.R.L.S.R.L.S.A.S.A.S.A.Date d\u2019\u00e9mission 9 mai 22 novembre 15 d\u00e9cembre 12 juin 10 mai 7 mai 8 mai 5 mai 29 avril 202220212020202020192018201720152014Nombre d\u2019options 1.819.341 1.273.215 346.359 335.729 303.380 337.146 348.424 257.206 223.256accept\u00e9esPrix d\u2019exercice (EUR)10,0010,0010,0010,0010,0010,0010,0010,0010,00Date de d\u00e9but d\u2019exercice9 mai 22 novembre 15 d\u00e9cembre 12 juin 10 mai 7 mai 8 mai 5 mai 29 avril 202520242023202320222021202020182017Date d\u2019expiration8 mai 21 novembre 14 d\u00e9cembre 11 juin 9 mai 6 mai 7 mai 4 mai 28 avril 203220312030203020292028202720252024Hypoth\u00e8ses de valorisationM\u00e9thode de valorisationValeur Valeur Valeur Valeur Valeur Valeur Valeur Monte Carlo Monte Carlointrins\u00e8queintrins\u00e8queintrins\u00e8queintrins\u00e8queintrins\u00e8queintrins\u00e8queintrins\u00e8queVolatilit\u00e9 implicite des n.r. n.r. n.r. n.r. n.r. n.r. n.r. 16,25 % - 18,08 % 15,93 % - 29,74 %sous-jacentsJuste valeur 0,00 0,00 8,80 13,45 0,00 0,00 0,00 11,60 21,59unitaire (en EUR)Dette comptabilis\u00e9e (en 0,7 0,5 2,6 4,2 0,0 0,0 0,0 0,1 0,1EUR millions)Le tableau de mutation est repris ci-dessous :2022 2021Nombre Prix d\u2019exercice Nombre Prix d\u2019exercice(EN EUR) (EN EUR)erAu 1 janvier 1.678.790 10,00 1.344.694 10,00 Exerc\u00e9es par le :Management Ex\u00e9cutif - 10,00 - 10,00 Personnel(400) 10,00 (10.038) 10,00 Octroy\u00e9es au :Management Ex\u00e9cutif675.000 10,00 86.400 10,00 Personnel2.417.556 10,00 2 57.7 3 4 10,00 Au 31 d\u00e9cembre4.770.946 10,00 1.678.790 10,00 Plan LTI Two3.249 10,00 3.249 10,00 Plan URDAC 6.328 10,00 6.728 10,00 Plan FINPAR II 348.424 10,00 348.424 10,00 Plan FINPAR III337.146 10,00 337.146 10,00 Plan FINPAR IV303.180 10,00 303.180 10,00 Plan FINPAR V334.649 10,00 334.649 10,00 Plan FINPAR VI345.414 10,00 345.414 10,00 Plan FINPAR VII1.273.215 10,00 --Plan FINPAR VIII1.819.314 10,00--En 2022, la charge totale du groupe li\u00e9e aux plans d\u2019options est comptabilis\u00e9e en charges d\u2019exploitation et s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 EUR - 8 millions (EUR 15 millions en 2021) dont EUR - 1 million relatif au Management Ex\u00e9cutif (EUR 4 millions en 2021). Fin 2022, 29,92 % des options sont acquises d\u00e9finitivement (vested) mais seulement 0,20 % exer\u00e7ables.(1) Dont des options de type A et des options de type B(2) Dont des options de type A et des options de type BPlans r\u00e9gl\u00e9s en actions (\u00ab equity-settled plan \u00bb)GBL a \u00e9mis durant les ann\u00e9es 2007 \u00e0 2012 six plans d\u2019int\u00e9ressement sur actions GBL en faveur du Management Ex\u00e9cutif et du personnel. Ces plans ont \u00e9t\u00e9 trait\u00e9s comme des plans r\u00e9gl\u00e9s en actions. Les caract\u00e9ristiques des plans encore en cours et non totalement exerc\u00e9s au 31 d\u00e9cembre 2022 sont reprises dans le tableau ci-dessous :PLAN GBL 2008Caract\u00e9ristiquesNombre d\u2019options \u00e0 l\u2019\u00e9mission 153.984Prix d\u2019exercice initial (en EUR)7 7,4 0 erDate de d\u00e9but d\u2019exercice1 janvier 2012Ech\u00e9ance9 avril 2018 9 avril 2023PLAN GBL 2008Hypoth\u00e8ses de valorisation Black & Scholes (selon expert ind\u00e9pendant) lors de la mise en place des plans Volatilit\u00e9 attendue25,6 %Croissance de dividende attendue8,0 %Taux sans risque4,9 %Juste valeur unitaire (en EUR)21,82 Le tableau de mutation est repris ci-dessous :2022 2021Nombre Prix d\u2019exercice Nombre Prix d\u2019exercice(EN EUR) (EN EUR)erAu 1 janvier52.426 81,17 161.541 84,83 Exerc\u00e9es par le :Management Ex\u00e9cutif- - - -Personnel(21.813) 86,46 (109.115) 86,58 Au 31 d\u00e9cembre30.613 7 7,4 0 52.426 81,17 Plan 2007- 91,90 18.932 91,90 Plan 2008 30.613 7 7,4 0 30.613 7 7,4 0 Plan 2011 - 65,04 - 65,04 Plan 2012- 50,68 2.881 50,68 ImerysImerys poss\u00e8de un plan d\u2019int\u00e9ressement en faveur des dirigeants, ainsi que certains cadres et salari\u00e9s du groupe, pr\u00e9voyant l\u2019attribution d\u2019options portant sur des actions Imerys. Chaque option permet de souscrire \u00e0 une action \u00e0 un prix fixe pr\u00e9d\u00e9termin\u00e9. Le droit d\u2019exercer les options est acquis g\u00e9n\u00e9ralement apr\u00e8s trois ans suivant la date d\u2019attribution et les options ont une dur\u00e9e de vie maximale de dix ans.La variation des options accord\u00e9es est renseign\u00e9e dans le tableau ci-dessous :Nombre Prix d\u2019exerciceEN EURAu 31 d\u00e9cembre 2020 162.113 48,24 Octroy\u00e9es au cours de la p\u00e9riode - -Expir\u00e9es au cours de la p\u00e9riode(84.893)(52,40)Exerc\u00e9es au cours de la p\u00e9riode--AU 31 D\u00c9CEMBRE 2021 77.220 43,62 Exer\u00e7ables au 31 d\u00e9cembre 2021 77.220 -Au 31 d\u00e9cembre 202177.220 43,62 Octroy\u00e9es au cours de la p\u00e9riode--Expir\u00e9es au cours de la p\u00e9riode(77.220)(43,62)Exerc\u00e9es au cours de la p\u00e9riode--AU 31 D\u00c9CEMBRE 2022 - -Exer\u00e7ables au 31 d\u00e9cembre 2022--Le nombre d\u2019options sur actions Imerys se pr\u00e9sente comme suit :2022 2021Ech\u00e9ance Juste valeur Nombre NombrePLANpar unit\u00e9 EN EURAvril 20122022 43,62 -77.220 TOTAL - 77.220 Par ailleurs, Imerys attribue des options de souscription d\u2019actions dont l\u2019exercice r\u00e9sulte en la souscription d\u2019actions cr\u00e9\u00e9es \u00e0 cette occasion ainsi que des actions gratuites acquises sur le march\u00e9. Imerys a attribu\u00e9, en 2022, 432.950 actions gratuites conditionnelles (482.200 en 2021). Au 31 d\u00e9cembre 2022, la charge totale comptabilis\u00e9e en frais de personnel du groupe Imerys li\u00e9e aux plans d\u2019options et d\u2019actions gratuites sur la p\u00e9riode s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 EUR 14 millions (EUR 9 millions en 2021).Nombre Maturit\u00e9 Taux de Taux de Conditions de Juste valeur Co\u00fbt total par Co\u00fbt 2022 des Co\u00fbt 2021 des d\u2019actions rotationdividende performanceplanplansplansgratuitesmoyenEN EUR EN EUR EN EUR EN EUR MILLIONSMILLIONSMILLIONS2018265.2003 ans40,20 %3,00 %52,40 %6 7, 1 1(5,6)-1,6 2019427.5003 ans33,80 %3,00 %55,00 %35,75(5,6)(0,2)(1,0)2020154.1503 ans9,80 %3,10 %94,20 %36,71(4,8)(1,4)(1,7)2020457.7003 ans6,00 %3,10 %94,20 %26,75(10,8)(4,1)(3,9)2021482.2003 ans6,90 %3,20 %92,40 %38,85(16,1)(5,7)(3,6)2022432.9503 ans10,00 %3,30 %89,70 %2 7, 3 6(9,6)(2,1)-CO\u00dbT DES PLANS COMPTABILIS\u00c9 EN CHARGES DE PERSONNEL (13,5) (8,6)R\u00e8glement en instruments de capitaux propres(13,5)(8,6)WebhelpEnfin, le plan d\u2019options de souscription d\u2019actions de Courcelles Lux SCA octroy\u00e9 par Webhelp s\u2019est termin\u00e9 en 2021.Note 28R\u00e9sultat par action28.1 R\u00e9sultat consolid\u00e9 de la p\u00e9riode (part du groupe)EN EUR MILLIONS 2022 2021De baseR\u00e9sultat consolid\u00e9 de la p\u00e9riode (y inclus les activit\u00e9s abandonn\u00e9es)(584,7)278,8 R\u00e9sultat consolid\u00e9 de la p\u00e9riode (hors activit\u00e9s abandonn\u00e9es)(627,2)241,7 Dilu\u00e9R\u00e9sultat consolid\u00e9 de la p\u00e9riode (y inclus les activit\u00e9s abandonn\u00e9es)(614,2)312,9 R\u00e9sultat consolid\u00e9 de la p\u00e9riode (hors activit\u00e9s abandonn\u00e9es)(656,7)275,9 28.2 Nombre d\u2019actions 2022 2021Actions \u00e9mises \u00e0 l\u2019ouverture 156.355.000 161.358.287 Actions propres \u00e0 l\u2019ouverture(7.944.102)(8.749.816)Mouvements pond\u00e9r\u00e9s de l\u2019exercice(1.693.739)(451.329)Nombre moyen pond\u00e9r\u00e9 d\u2019actions utilis\u00e9 pour le r\u00e9sultat de base par action146.717.159 152.157.142 Influence des instruments financiers \u00e0 effet dilutif :Emprunts convertibles4.255.580 4.255.580 Options sur actions (note 27)-52.426 Nombre moyen pond\u00e9r\u00e9 d\u2019actions utilis\u00e9 pour le r\u00e9sultat dilu\u00e9 par action150.972.739 156.465.148 28.3 Synth\u00e8se du r\u00e9sultat par actionEN EUR PAR ACTION 2022 2021De base (3,99)1,83 Activit\u00e9s poursuivies(4,28)1,59 Activit\u00e9s abandonn\u00e9es0,29 0,24 Dilu\u00e9 (4,07)1,83 Activit\u00e9s poursuivies (4,35) 1,59 Activit\u00e9s abandonn\u00e9es 0,28 0,24 Note 29Instruments financiersJuste valeurAfin de re\ufb02\u00e9ter l\u2019importance des donn\u00e9es utilis\u00e9es lors des \u00e9valuations \u00e0 la juste valeur, le groupe classe ces \u00e9valuations selon une hi\u00e9rarchie qui se compose des niveaux suivants : \u2013 niveau 1 : des prix (non ajust\u00e9s) cot\u00e9s sur des march\u00e9s actifs pour des actifs ou des passifs identiques ; \u2013 niveau 2 : des donn\u00e9es autres que les prix cot\u00e9s vis\u00e9s au niveau 1, qui sont observables pour l\u2019actif ou le passif concern\u00e9, soit directement (\u00e0 savoir des prix) ou indirectement (\u00e0 savoir des donn\u00e9es d\u00e9riv\u00e9es de prix) ; et \u2013 niveau 3 : des donn\u00e9es relatives \u00e0 l\u2019actif ou au passif qui ne sont pas bas\u00e9es sur des donn\u00e9es observables de march\u00e9 (donn\u00e9es non observables).Analyse des instruments financiers par cat\u00e9gorie \u2013 bilans Les tableaux ci-dessous reprennent une comparaison de la valeur comptable et de la juste valeur des instruments financiers au 31 d\u00e9cembre 2022 et 31 d\u00e9cembre 2021 ainsi que la hi\u00e9rarchie de la juste valeur.La cat\u00e9gorie selon IFRS 9 utilise les abr\u00e9viations suivantes : \u2013 FATOCI : Investissements en capital \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur et dont les variations sont comptabilis\u00e9es en capitaux propres (Financial Assets measured at fair value through Other Comprehensive Income) \u2013 FATPL : Investissements en capital et instruments d\u00e9riv\u00e9s \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur et dont les variations sont comptabilis\u00e9es en r\u00e9sultat (Financial Assets measured at fair value through Profit or Loss) \u2013 FLTPL : Passifs financiers et instruments d\u00e9riv\u00e9s \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur et dont les variations sont comptabilis\u00e9es en r\u00e9sultat (Financial Liabilities measured at fair value through Profit or Loss) \u2013 FAAC : Actifs financiers \u00e9valu\u00e9s au co\u00fbt amorti (Financial Assets measured at Amortised Cost) \u2013 FLAC : Passifs financiers \u00e9valu\u00e9s au co\u00fbt amorti (Financial Liabilities measured at Amortised Cost) \u2013 HeAc : Activit\u00e9s de couverture (Hedge Accounting)Au 31 d\u00e9cembre 2022Cat\u00e9gorie Valeur comptable Juste valeur Hi\u00e9rarchie selon IFRS 9des justes EN EUR MILLIONSvaleursACTIFS FINANCIERSActifs non courantsAutres investissements en capitalInvestissements en capital \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur et dont les variations sont comptabilis\u00e9es FATOCI 10.837,2 10.837,2 Niveau 1en capitaux propresInvestissements en capital \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur et dont les variations sont comptabilis\u00e9es FATOCI 273,0 273,0 Niveau 3en capitaux propresInvestissements en capital \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur et dont les variations sont comptabilis\u00e9es FATPL 1 2 7, 3 1 2 7, 3 Niveau 1en r\u00e9sultatInvestissements en capital \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur et dont les variations sont comptabilis\u00e9es FATPL 1 . 9 2 7, 0 1 . 9 2 7,0 Niveau 3en r\u00e9sultatAutres actifs non courantsInstruments d\u00e9riv\u00e9s - couvertureHeAc9,6 9,6 Niveau 2Autres actifs financiersFAAC66,1 66,1 Niveau 2Actifs courantsCr\u00e9ances commercialesFAAC1.108,7 1.108,7 Niveau 2Actifs de tradingFATPL870,0 870,0 Niveau 1Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerieFAAC1.768,3 1.768,3 Niveau 2Autres actifs courantsInstruments d\u00e9riv\u00e9s - couvertureHeAc35,5 35,5 Niveau 2Instruments d\u00e9riv\u00e9s - autresFATPL1 7,4 1 7,4 Niveau 2Autres actifs financiersFAAC38,0 38,0 Niveau 2PASSIFS FINANCIERSPassifs non courantsDettes financi\u00e8resFLAC8.714,7 8.379,3 Niveau 2Autres passifs non courantsInstruments d\u00e9riv\u00e9s - couvertureHeAc4,1 4,1 Niveau 2Instruments d\u00e9riv\u00e9s - autresFLTPL88,7 88,7 Niveau 2Autres passifs non courantsFLAC1.545,2 1.545,2 Niveau 2Passifs courantsDettes financi\u00e8resAutres dettes financi\u00e8resFLAC1.654,6 1.675,9 Niveau 2Dettes commercialesFLAC8 5 7,4 8 5 7,4 Niveau 2Autres passifs courantsInstruments d\u00e9riv\u00e9s - couvertureHeAc113,5 113,5 Niveau 2Instruments d\u00e9riv\u00e9s - autresFLTPL69,8 69,8 Niveau 2Autres passifs courantsFLAC73,7 73,7 Niveau 2Au 31 d\u00e9cembre 2021Cat\u00e9gorie Valeur comptable Juste valeur Hi\u00e9rarchie selon IFRS 9des justes EN EUR MILLIONSvaleursACTIFS FINANCIERSActifs non courantsAutres investissements en capitalInvestissements en capital \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur et dont les variations sont comptabilis\u00e9es FATOCI 15.523,2 15.523,2 Niveau 1en capitaux propresInvestissements en capital \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur et dont les variations sont comptabilis\u00e9es FATOCI 266,0 266,0 Niveau 3en capitaux propresInvestissements en capital \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur et dont les variations sont comptabilis\u00e9es FATPL 481,4 481,4 Niveau 1en r\u00e9sultatInvestissements en capital \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur et dont les variations sont comptabilis\u00e9es FATPL 1.904,3 1.904,3 Niveau 3en r\u00e9sultatAutres actifs non courantsInstruments d\u00e9riv\u00e9s - couvertureHeAc1,2 1,2 Niveau 2Instruments d\u00e9riv\u00e9s - autresFATPL0,5 0,5 Niveau 2Autres actifs financiersFAAC83,9 83,9 Niveau 2Actifs courantsCr\u00e9ances commercialesFAAC1.019,7 1.019,7 Niveau 2Actifs de tradingFATPL2.086,0 2.086,0 Niveau 1Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerieFAAC1.331,6 1.331,6 Niveau 2Autres actifs courantsInstruments d\u00e9riv\u00e9s - couvertureHeAc7 7, 8 7 7, 8 Niveau 2Instruments d\u00e9riv\u00e9s - autresFATPL7,7 7,7 Niveau 2Autres actifs financiersFAAC14,8 14,8 Niveau 2PASSIFS FINANCIERSPassifs non courantsDettes financi\u00e8resFLAC6.616,2 6.910,3 Niveau 2Autres passifs non courantsInstruments d\u00e9riv\u00e9s - autresFLTPL 182,7 182,7 Niveau 2Autres passifs non courants FLAC 1.067,0 1.067,0 Niveau 2Passifs courantsDettes financi\u00e8resAutres dettes financi\u00e8resFLAC1.037,5 1.038,7 Niveau 2Dettes commercialesFLAC865,8 865,8 Niveau 2Autres passifs courantsInstruments d\u00e9riv\u00e9s - couvertureHeAc5,3 5,3 Niveau 2Instruments d\u00e9riv\u00e9s - autresFLTPL31,8 31,8 Niveau 2Autres passifs courantsFLAC34,0 34,0 Niveau 2Il n\u2019y a pas eu de de transferts significatifs entre les diff\u00e9rents niveaux durant l\u2019exercice 2022.Techniques d\u2019\u00e9valuationLes instruments financiers du groupe rel\u00e8vent tr\u00e8s majoritairement des niveaux de classification 1 et 2. Les actifs financiers valoris\u00e9s \u00e0 la juste valeur de niveau 3 ne pr\u00e9sentent pas un solde important par rapport aux autres classes d\u2019actifs (12,88 % au 31 d\u00e9cembre 2022 et 9,52 % au 31 d\u00e9cembre 2021).Les techniques d\u2019\u00e9valuation de la juste valeur des instruments financiers de niveau 2 sont les suivantes :Les emprunts \u00e9changeables ou convertibles \u00e9mis par le groupe sont consid\u00e9r\u00e9s comme des instruments hybrides, c\u2019est-\u00e0-dire comprenant une composante obligataire et un d\u00e9riv\u00e9 incorpor\u00e9. A la date d\u2019\u00e9mission, la juste valeur de la composante obligataire est estim\u00e9e sur la base du taux d\u2019int\u00e9r\u00eat de march\u00e9 pour des obligations similaires non \u00e9changeables, ou non convertibles tenant compte du risque associ\u00e9 \u00e0 GBL (\u00ab credit spread \u00bb). A chaque cl\u00f4ture, la valeur de la composante obligataire est recalcul\u00e9e en tenant compte de l\u2019\u00e9volution du taux sans risque et du credit spread de GBL et la diff\u00e9rence par rapport au cours de l\u2019obligation \u00e9changeable ou convertible observ\u00e9 sur le march\u00e9 Euro MTF de la Bourse de Luxembourg constitue la nouvelle valeur de la composante d\u00e9riv\u00e9e. L\u2019\u00e9volution de cette valeur par rapport \u00e0 la date de cl\u00f4ture pr\u00e9c\u00e9dente est prise en r\u00e9sultat.La juste valeur des instruments d\u00e9riv\u00e9s non li\u00e9s aux obligations \u00e9changeables ou convertibles est issue d\u2019un mod\u00e8le utilisant des donn\u00e9es observables, c\u2019est-\u00e0-dire des cotations \u00e0 la date de cl\u00f4ture fournies par des tiers intervenant sur les march\u00e9s financiers. Ces valorisations sont ajust\u00e9es du risque de cr\u00e9dit des contreparties et du risque de cr\u00e9dit propre \u00e0 Imerys ou \u00e0 GBL. Ainsi, lorsque la valeur de march\u00e9 du d\u00e9riv\u00e9 est positive (d\u00e9riv\u00e9 actif), sa juste valeur int\u00e8gre la probabilit\u00e9 de d\u00e9faut de la contrepartie (Credit Value Adjustment ou \u00ab CVA \u00bb). Lorsque la valeur de march\u00e9 du d\u00e9riv\u00e9 est n\u00e9gative (d\u00e9riv\u00e9 passif), sa juste valeur prend en compte la probabilit\u00e9 de d\u00e9faut d\u2019Imerys ou de GBL (Debit Value Adjustment ou \u00ab DVA \u00bb). Ces ajustements sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 partir des spreads des obligations en circulation sur le march\u00e9 secondaire, telles qu\u2019\u00e9mises par Imerys, GBL et leurs contreparties.Les techniques d\u2019\u00e9valuation de la juste valeur des instruments financiers de niveau 3 sont les suivantes :Les instruments financiers de niveau 3 sont valoris\u00e9s trimestriellement \u00e0 leur juste valeur en lien avec les recommandations de l\u2019International Private Equity and Venture Capital Valuation Guidelines (\u00ab IPEV Guidelines \u00bb). Les investissements r\u00e9cents sont valoris\u00e9s \u00e0 leur co\u00fbt d\u2019acquisition, pour autant que ces valorisations soient consid\u00e9r\u00e9es comme les meilleures estimations de la juste valeur. Les participations dans les fonds de niveau 3 sont r\u00e9\u00e9valu\u00e9es \u00e0 leur juste valeur, d\u00e9termin\u00e9e par les gestionnaires de ces fonds, en fonction de leur portefeuille d\u2019investissements. Analyse des instruments financiers par cat\u00e9gorie \u2013 compte de r\u00e9sultatsLes tableaux ci-apr\u00e8s pr\u00e9sentent les produits et charges avant imp\u00f4ts sur le r\u00e9sultat comptabilis\u00e9s en r\u00e9sultat par cat\u00e9gorie d\u2019instruments financiers. Ces tableaux analysent les lignes de produits et charges contenant des instruments financiers selon des cat\u00e9gories pr\u00e9sent\u00e9es en colonnes. Celles-ci distinguent d\u2019une part les cat\u00e9gories appliqu\u00e9es par d\u00e9faut \u00e0 tout \u00e9l\u00e9ment hors comptabilit\u00e9 de couverture et d\u2019autre part les cat\u00e9gories appliqu\u00e9es \u00e0 tout \u00e9l\u00e9ment relevant \u00e0 titre d\u00e9rogatoire de la comptabilit\u00e9 de couverture. Les cat\u00e9gories IFRS 9 du co\u00fbt amorti et de la juste valeur par r\u00e9sultat s\u2019appliquent \u00e0 la majorit\u00e9 des \u00e9l\u00e9ments hors comptabilit\u00e9 de couverture. Les \u00e9l\u00e9ments relevant de la comptabilit\u00e9 de couverture sont class\u00e9s selon leurs qualifications de couverture de juste valeur ou de \ufb02ux de tr\u00e9sorerie, en distinguant en colonnes les valeurs des \u00e9l\u00e9ments couverts et des instruments de couverture et en lignes les types de risques couverts. Par ailleurs, afin de permettre le rapprochement entre cat\u00e9gories IFRS 9 et \u00e9tats financiers, ce tableau comporte une colonne contenant les \u00e9l\u00e9ments hors IFRS 9 suivants : paiements en actions (IFRS 2), actifs miniers (IFRS 6), stocks (IAS 2), actifs et passifs d\u2019imp\u00f4ts sur le r\u00e9sultat (IAS 12), immobilisations corporelles (IAS 16), passifs de location financement (IFRS 16), actifs et passifs d\u2019avantages du personnel \u00e0 prestations d\u00e9finies et \u00e0 court terme (IAS 19), subventions (IAS 20), provisions (IAS 37), immobilisations incorporelles et charges constat\u00e9es d\u2019avance (IAS 38), actifs de d\u00e9couverture (IFRIC 20) et droits et taxes (IFRIC 21). La logique de classement des instruments financiers \u00e0 l\u2019actif et au passif est appliqu\u00e9e de mani\u00e8re transversale \u00e0 leurs variations en r\u00e9sultat. Par exemple, le chiffre d\u2019affaires est rattach\u00e9 \u00e0 la cat\u00e9gorie du co\u00fbt amorti, car ses contreparties en cr\u00e9ances clients ou tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie rel\u00e8vent de cette cat\u00e9gorie \u00e0 l\u2019actif.2022Comptabilit\u00e9 hors couverture Comptabilit\u00e9 de couvertureCat\u00e9gories IFRS 9 Juste valeur Flux de tr\u00e9sorerieCo\u00fbt amorti Juste Juste Hors IFRS 9 El\u00e9ment Couverture El\u00e9ment Couverture Totalvaleur par valeur par couvertcouvertle r\u00e9sultatcapitaux EN EUR MILLIONSpropresDividendes nets de - - 322,3 - - - - - 322,3 participationsAutres produits et charges d'exploitation li\u00e9s aux activit\u00e9s (74,3) - - - - - - - (74,3)d'investissementProduits et charges financiers (490,0) 94,6 - - - - - - (395,4)des activit\u00e9s d'investissementDont : Produits financiers168,7 119,0 - - - - - - 2 8 7,7 Charges financi\u00e8res(658,7) (24,4) - - - - - - (683,1)R\u00c9SULTAT PROVENANT DES ACTIVIT\u00c9S (564,3) 94,6 322,3 - - (147,4)D'INVESTISSEMENT - ACTIVIT\u00c9S POURSUIVIESChiffre d'affaires 8.108,7 - - - - - - (0,1) 8.108,6 Mati\u00e8res premi\u00e8res et (2.322,4) - - 199,9 - - - 100,4 (2.022,1)consommablesAutres produits et charges d'exploitation li\u00e9s aux activit\u00e9s (1.791,1) - - 18,1 - - - - (1.773,0)op\u00e9rationnellesProduits et charges financiers (520,6) 5,8 - (11,0) - - - - (525,8)des activit\u00e9s op\u00e9rationnellesDont : Produits financiers40,9 5,8 - - - - - - 46,7 Charges financi\u00e8res(561,5) - (11,0) - - - - (572,5)R\u00c9SULTAT PROVENANT DES ACTIVIT\u00c9S OP\u00c9RATIONNELLES 3.474,7 5,8 - 2 07, 0 - - - 100,3 3.787,8 CONSOLID\u00c9ES - ACTIVIT\u00c9S POURSUIVIES2021Comptabilit\u00e9 hors couverture Comptabilit\u00e9 de couvertureCat\u00e9gories IFRS 9 Juste valeur Flux de tr\u00e9sorerieCo\u00fbt amorti Juste Juste Hors IFRS 9 El\u00e9ment Couverture El\u00e9ment Couverture Totalvaleur par valeur par couvertcouvertle r\u00e9sultatcapitaux EN EUR MILLIONSpropresDividendes nets de - - 363,1 - - - - - 363,1 participationsAutres produits et charges d'exploitation li\u00e9s aux activit\u00e9s (54,8) - - - - - - - (54,8)d'investissementProduits et charges financiers 249,7 (140,2) - - - - - - 109,6 des activit\u00e9s d'investissementDont : Produits financiers372,0 18,4 - - - - - - 390,4 Charges financi\u00e8res(122,3) (158,6) - - - - - - (280,9)R\u00c9SULTAT PROVENANT DES ACTIVIT\u00c9S 195,0 (140,2) 363,1 - - - - - 417,9 D'INVESTISSEMENT - ACTIVIT\u00c9S POURSUIVIESChiffre d'affaires5.808,1 -----432,2 2,7 6.243,0 Mati\u00e8res premi\u00e8res et (1.456,5) - - 119,1 - - (184,3) 38,6 (1.483,1)consommablesAutres produits et charges d'exploitation li\u00e9s aux activit\u00e9s (1.494,5) - - 16,6 - - - - (1.477,9)op\u00e9rationnellesProduits et charges financiers (436,1) 2,7 - (10,3) - - - - (443,7)des activit\u00e9s op\u00e9rationnellesDont : Produits financiers33,7 2,8 - - - - - - 36,5 Charges financi\u00e8res(469,7) (0,1) - (10,3) - - - - (480,1)R\u00c9SULTAT PROVENANT DES ACTIVIT\u00c9S OP\u00c9RATIONNELLES 2.421,0 2,7 - 125,4 - - 2 4 7, 9 41,3 2.838,4 CONSOLID\u00c9ES - ACTIVIT\u00c9S POURSUIVIESFiliales dans lesquelles les participations ne donnant pas le contr\u00f4le sont Note 30significativesLes tableaux ci-apr\u00e8s pr\u00e9sentent des informations financi\u00e8res r\u00e9sum\u00e9es \u00e0 l\u2019\u00e9gard de chacune des filiales dans lesquelles les participations ne donnant pas le contr\u00f4le sont significatives, sans tenir compte des \u00e9liminations intragroupes.Imerys Webhelp Canyon Sanoptis Filiales non 2022significatives prises EN EUR MILLIONSindividuellementPourcentage de participation d\u00e9tenu par des participations ne donnant pas 45,0 % 38,7 % 50,4 % 16,5 %le contr\u00f4lePourcentage de vote d\u00e9tenu par des participations ne donnant pas le 31,9 % 38,7 % 50,4 % 3 7,0 %contr\u00f4leActifs non courants4 . 3 5 7,4 3.505,6 751,7 1.846,8 Actifs courants3.513,6 990,6 483,9 176,7 Passifs non courants2.465,6 3.879,3 3 6 7,1 1.100,2 Passifs courants2.020,0 792,1 123,2 7 7, 5 Participations ne donnant pas 4 7, 5 1,0 - 5,0 le contr\u00f4leCapitaux propres (part du groupe) 3 . 3 3 7,9 (176,2) 74 5,2 841,1 Participations ne donnant pas le 1.550,4 1,0 362,4 140,5 45,7 2.100,0 contr\u00f4le (y inclus celles de la filiale)Chiffre d\u2019affaires 4.281,6 2.485,3 644,9 180,1 R\u00e9sultat net de la p\u00e9riode revenant aux 130,4 (388,2) 11,0 (20,7)actionnaires de GBL (part du groupe)R\u00e9sultat net de la p\u00e9riode revenant aux participations ne donnant pas 124,0 1 7, 2 11,8 (4,1) 3,2 152,2 le contr\u00f4leR\u00e9sultat net de la p\u00e9riode (tiers inclus)254,4 (371,0)22,8 (24,8)Autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global revenant aux actionnaires de GBL 7, 9 26,9 (0,2) 2,2 (part du groupe)Autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global revenant aux participations ne 15,9 1 7, 2 (0,2) 0,4 0,2 33,5 donnant pas le contr\u00f4leTotal des autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat 23,8 44,1 (0,4) 2,6 global (tiers inclus)R\u00e9sultat global total de la p\u00e9riode revenant aux actionnaires de GBL 138,2 (361,3) 10,8 (18,5)(part du groupe)R\u00e9sultat global total de la p\u00e9riode revenant aux participations ne 139,9 34,4 11,7 (3,6) 3,4 185,7 donnant pas le contr\u00f4leR\u00e9sultat global total de la p\u00e9riode 278,2 (326,9) 22,4 (22,2)(tiers inclus)Dividendes vers\u00e9s aux participations 71,9 - - -ne donnant pas le contr\u00f4leFlux net de tr\u00e9sorerie d\u2019exploitation 440,7 276,3 (111,9) 7 7,9 Flux net de tr\u00e9sorerie d\u2019investissement (311,3) (301,4) 7, 2 (187,9)Flux net de tr\u00e9sorerie de financement76,2 (0,5)96,0 188,2 Effet de la variation des taux de change sur les fonds d\u00e9tenus et incidence des (3,0) (9,5) - 9,7 variations de p\u00e9rim\u00e8tre de consolidationAugmentation/diminution de la 202,6 (35,2) (8,7) 88,0 tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerieDe par l\u2019existence de contrats d\u2019options de vente (put) que les fondateurs et managers de Webhelp, actionnaires minoritaires, d\u00e9tiennent sur l\u2019ensemble de leur actions vis-\u00e0-vis de Sapiens S\u00e0rl (sous-filiale de GBL et v\u00e9hicule d\u2019investissement d\u00e9die du groupe Webhelp), les participations ne donnant pas le contr\u00f4le comptabilis\u00e9es sur l\u2019acquisition de Webhelp ont \u00e9t\u00e9 reclass\u00e9es en dettes sur minoritaires (voir note 22). Des contrats du m\u00eame type et une reclassification du m\u00eame ordre a \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9e sur Sanoptis.Imerys Webhelp Canyon Filiales non 2021significatives prises EN EUR MILLIONSindividuellementPourcentage de participation d\u00e9tenu par des 45,2 % 41,2 % 46,7 %participations ne donnant pas le contr\u00f4lePourcentage de vote d\u00e9tenu par des participations 32,6 % 40,8 % 46,7 %ne donnant pas le contr\u00f4leActifs non courants4.990,3 3.285,5 764,6 Actifs courants2.425,8 916,7 303,2 Passifs non courants2.726,5 3.448,3 3 0 7,6 Passifs courants1 .4 4 7,7 694,5 98,3 Participations ne donnant pas le contr\u00f4le48,5 1,1 -Capitaux propres (part du groupe) 3.193,5 58,4 662,0 Participations ne donnant pas le contr\u00f4le 1.490,9 1,1 308,0 56,7 1.856,8 (y inclus celles de la filiale)Chiffre d\u2019affaires 4.382,9 2.080,6 344,8 R\u00e9sultat net de la p\u00e9riode revenant aux 131,6 (466,4) (15,3)actionnaires de GBL (part du groupe)R\u00e9sultat net de la p\u00e9riode revenant aux 118,0 28,7 (6,5) 15,8 156,0 participations ne donnant pas le contr\u00f4leR\u00e9sultat net de la p\u00e9riode (tiers inclus)249,7 (437,8)(21,7)Autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global revenant aux 98,0 1,9 1,7 actionnaires de GBL (part du groupe)Autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global revenant 72,5 1,2 1,5 0,1 75,3 aux participations ne donnant pas le contr\u00f4leTotal des autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global 170,5 3,2 3,2 (tiers inclus)R\u00e9sultat global total de la p\u00e9riode revenant aux 229,7 (464,5) (13,6)actionnaires de GBL (part du groupe)R\u00e9sultat global total de la p\u00e9riode revenant 190,5 29,9 (5,0) 15,9 231,3 aux participations ne donnant pas le contr\u00f4leR\u00e9sultat global total de la p\u00e9riode (tiers inclus)420,1 (434,6)(18,6)Dividendes vers\u00e9s aux participations ne donnant 53,4 - -pas le contr\u00f4leFlux net de tr\u00e9sorerie d\u2019exploitation 540,0 233,5 (103,4)Flux net de tr\u00e9sorerie d\u2019investissement (306,7) (593,3) (68,4)Flux net de tr\u00e9sorerie de financement(312,0)425,1 205,7 Effet de la variation des taux de change sur les fonds d\u00e9tenus et incidence des variations de 7, 3 (4,1) -p\u00e9rim\u00e8tre de consolidationAugmentation/diminution de la tr\u00e9sorerie et (71,3) 61,2 33,9 \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerieNote 31Actifs et passifs \u00e9ventuels, droits et engagementsRelatifs \u00e0 GBLEngagements d\u2019acquisitions/souscriptionsSuite \u00e0 l\u2019engagement pris par GBL dans GBL Capital, les montants souscrits non appel\u00e9s s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 EUR 846 millions au 31 d\u00e9cembre 2022 (EUR 742 millions fin 2021).Dividendes \u00e9trangers/double imposition internationaleLe groupe a continu\u00e9 \u00e0 prendre certaines mesures pour pr\u00e9server ses int\u00e9r\u00eats en mati\u00e8re de \u00ab double imposition \u00bb des dividendes \u00e9trangers.Relatifs aux filiales consolid\u00e9es de GBLEngagements de location simple contract\u00e9s Les \u00e9l\u00e9ments subsistant hors bilan sont limit\u00e9s aux contrats hors du champ d\u2019application de la norme IFRS 16 sur les contrats de location, notamment les locations mini\u00e8res et les engagements d\u2019achats de services associ\u00e9s aux contrats de location (EUR 4 millions au 31 d\u00e9cembre 2022).Autres engagements donn\u00e9s et re\u00e7usCes engagements donn\u00e9s et re\u00e7us proviennent exclusivement d\u2019Imerys, de Webhelp, de GBL Capital et de Sienna Investment Managers.Les autres engagements donn\u00e9s concernent essentiellement des engagements li\u00e9s : \u2013 \u00e0 la r\u00e9habilitation des sites d\u2019Imerys pour EUR 68 millions (EUR 67 millions en 2021) ; \u2013 aux activit\u00e9s op\u00e9rationnelles, c\u2019est-\u00e0-dire \u00e0 des engagements d\u2019achat ferme pris par Imerys dans le cadre de contrats d\u2019achats de biens, de services, d\u2019\u00e9nergie et de transport (EUR 113 millions contre EUR 209 millions en 2021) ; \u2013 \u00e0 la tr\u00e9sorerie, c\u2019est-\u00e0-dire correspondant \u00e0 des lettres de cr\u00e9dit ainsi qu\u2019aux cautions, garanties, hypoth\u00e8ques et nantissements obtenus par Imerys et Webhelp aupr\u00e8s d\u2019\u00e9tablissements financiers afin de garantir des besoins de tr\u00e9sorerie op\u00e9rationnelle en faveur de leurs clients (EUR 63 millions contre EUR 68 millions en 2021) ; \u2013 d\u2019autres obligations (EUR 192 millions contre EUR 218 millions en 2021).Par ailleurs, les engagements re\u00e7us s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 EUR 470 millions au 31 d\u00e9cembre 2022 (EUR 364 millions au 31 d\u00e9cembre 2021).Note 32Transactions avec des parties li\u00e9esParties li\u00e9es externes \u00e0 GBLGBL a pour parties li\u00e9es le groupe canadien Power Corporation du Canada et le groupe belge Fr\u00e8re. Ces groupes constituent pour GBL les ultimes t\u00eates de groupe. Au travers de leur coentreprise Parjointco SA, ils exercent un contr\u00f4le conjoint sur le groupe suisse contr\u00f4le GBL. Pargesa SA est \u00e0 ce titre une partie li\u00e9e de GBL. Aucun contrat ne lie GBL et Pargesa SA.Aux 31 d\u00e9cembre 2022 et 2021, il n\u2019existe aucune transaction r\u00e9alis\u00e9e avec ces parties li\u00e9es \u00e0 l\u2019exception de prestations de services aux groupes Fr\u00e8re et Power Corporation du Canada pour un montant de EUR 1 million au 31 d\u00e9cembre 2022 (EUR 0 million au 31 d\u00e9cembre 2021). qui Pargesa SAR\u00e9mun\u00e9ration des AdministrateursLes r\u00e9mun\u00e9rations des Administrateurs sont reprises dans le tableau ci-dessous : EN EUR MILLIONS 2022 2021Salaires, charges et avantages \u00e0 court terme 3,3 3,0 Avantages post\u00e9rieurs \u00e0 l'emploi0,50,6 Charges li\u00e9es aux paiements fond\u00e9s sur des actions(1,1) 3,8 Autres0,1 0,2 TOTAL 2,7 7, 6 Note 33\u00c9v\u00e9nements post\u00e9rieurs \u00e0 la cl\u00f4ture Mesures visant \u00e0 am\u00e9liorer le rendement pour les actionnaires : rachats d\u2019actions propres Entre le 2 janvier et le 7 mars 2023, GBL a acquis 1,2 million d\u2019actions GBL, correspondant \u00e0 0,8 % des actions repr\u00e9sentatives du capital \u00e9mis et valoris\u00e9es \u00e0 EUR 93 millions au 7 mars 2023. La cinqui\u00e8me enveloppe de rachats d\u2019actions \u00e9tait ex\u00e9cut\u00e9e \u00e0 concurrence de 81,2 % \u00e0 cette date. Le Conseil d\u2019Administration du 9 mars 2023 a approuv\u00e9 une sixi\u00e8me enveloppe de EUR 500 millions allou\u00e9e \u00e0 des rachats d\u2019actions propres.Pernod Ricard Du 16 janvier au 1er f\u00e9vrier 2023, GBL a achev\u00e9 son plan de cession en vendant 0,6 million d\u2019actions Pernod Ricard pour EUR 110 millions, r\u00e9duisant sa position de 6,9 % du capital \u00e0 6,7 %. GBL demeure le premier investisseur apr\u00e8s l\u2019actionnaire familial de r\u00e9f\u00e9rence. Cette op\u00e9ration (1)a g\u00e9n\u00e9r\u00e9 une plus-value nette de EUR 76 millions sur la base du prix d\u2019acquisition historique. Mowi Du 16 f\u00e9vrier au 7 mars 2023, GBL a vendu 2,9 millions d\u2019actions Mowi, r\u00e9duisant sa position de 1,9 % du capital \u00e0 1,3 %, pour un produit de (1)EUR 47 millions. Cette op\u00e9ration a g\u00e9n\u00e9r\u00e9 une moins-value nette de EUR 2 millions. Note 34\u00c9moluments du CommissaireLes \u00e9tats financiers consolid\u00e9s et statutaires de GBL de cette ann\u00e9e ont \u00e9t\u00e9 v\u00e9rifi\u00e9s et approuv\u00e9s sans r\u00e9serve par PwC Reviseurs d\u2019Entreprises. L\u2019int\u00e9gralit\u00e9 des rapports relatifs aux v\u00e9rifications des \u00e9tats financiers susmentionn\u00e9s sont disponibles dans les rapports respectifs.Conform\u00e9ment \u00e0 l\u2019article 3:65 du Code des soci\u00e9t\u00e9s et associations, les honoraires de PwC Reviseurs d\u2019Entreprises et de son r\u00e9seau ont \u00e9t\u00e9 repris ci-dessous :EN EUR 2022 2021Mission r\u00e9visorale5.244.0001.846.068dont GBL91.00091.000Autres missions d\u2019attestation 271.286 143.220Missions de conseils fiscaux 672.482 1.459.064Autres missions ext\u00e9rieures \u00e0 la mission r\u00e9visorale384.579394.447TOTAL 6.572.347 3.842.799dont : Holding 970.158 786.230Imerys3.508.9661.421.174Webhelp1.516.7591.001.643Canyon13.000103.100Affidea10.350-Sanoptis--GBL Capital et SIM553.114530.652Groupe Bruxelles Lambert 24, avenue Marnix - 1000 Bruxellese soci\u00e9t\u00e9 anonyme de droit belge pLa Soci\u00e9t\u00e9 a pour objet : \u2013 de faire pour elle-m\u00eame ou pour compte de tiers toute op\u00e9ration immobili\u00e8re, financi\u00e8re et de gestion de portefeuille ; elle pourra, \u00e0 cet effet, cr\u00e9er des entreprises ou organismes, y prendre des participations, proc\u00e9der \u00e0 toute op\u00e9ration de financement, de consignation, de pr\u00eat, de nantissement ou de d\u00e9p\u00f4t ; \u2013 d\u2019effectuer toute \u00e9tude et de pr\u00eater son assistance technique, juridique, comptable, financi\u00e8re, commerciale, administrative ou de gestion, pour compte de soci\u00e9t\u00e9s ou organismes dans lesquels elle d\u00e9tient directement ou indirectement une participation, ou pour compte de tiers ; \u2013 d\u2019assurer pour elle-m\u00eame ou pour compte de tiers toute entreprise de transport et de transit. Belgique Elle pourra s\u2019int\u00e9resser par voie d\u2019apport ou de fusion, dans toute soci\u00e9t\u00e9 ou organisme existant ou \u00e0 cr\u00e9er dont l\u2019objet serait similaire, analogue ou connexe au sien ou qui serait de nature \u00e0 lui procurer un avantage quelconque au point de vue de la r\u00e9alisation de son objet. Belgique", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfNotesAndOtherExplanatoryInformationExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300KV0ZEHT2KVU152", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "pp-value-1-2": { "value": "Un mod\u00e8le \u00e9conomique \u00e9quilibr\u00e9 Le dividende vers\u00e9 par GBL provient principalement (i) des dividendes nets per\u00e7us de ses soci\u00e9t\u00e9s en portefeuille et (ii) de la contribution de GBL Capital et Sienna Investment Managers (\u00ab SIM \u00bb) aux cash earnings de GBL, apr\u00e8s d\u00e9duction de sa structure de co\u00fbts.La politique dividendaire r\u00e9vis\u00e9e, introduite en 2020, a men\u00e9 \u00e0 une am\u00e9lioration de la flexibilit\u00e9 financi\u00e8re de GBL. GBL a \u00e9tabli son ratio de distribution de dividende ordinaire entre 75 % et 100 % de ses cash earnings \u00e0 partir de 2021, avec la possibilit\u00e9 de consid\u00e9rer \u00e0 l\u2019avenir des dividendes exceptionnels lorsque et si cela est jug\u00e9 appropri\u00e9. Sur ces bases, GBL continuera \u00e0 g\u00e9n\u00e9rer un rendement dividendaire attractif pour ses actionnaires tout en assurant des ressources financi\u00e8res suppl\u00e9mentaires soutenant (i) l\u2019acc\u00e9l\u00e9ration de la croissance de l\u2019actif net r\u00e9\u00e9valu\u00e9, (ii) ses soci\u00e9t\u00e9s en portefeuille en cas de besoin et (iii) l\u2019ex\u00e9cution du programme de rachat d\u2019actions propres du groupe.Le ratio de payout de GBL est calcul\u00e9 sur la base des cash earnings. Ce ratio exclut donc les flux de tr\u00e9sorerie provenant des cessions d\u2019actifs (incluant les plus-values). GBL dispose d\u2019un solide profil de liquidit\u00e9, lui assurant les ressources n\u00e9cessaires \u00e0 la mise en \u0153uvre de sa strat\u00e9gie d\u2019investissement tout au long du cycle \u00e9conomique.Structure financi\u00e8re solide et \ufb02exibleGBL a pour objectif de maintenir une structure financi\u00e8re saine, au travers de : \u2013 un solide profil de liquidit\u00e9 ; et \u2013 un endettement net limit\u00e9 rapport\u00e9 \u00e0 la valeur de son portefeuille. La solidit\u00e9 financi\u00e8re d\u00e9coulant du profil de liquidit\u00e9 assure des ressources mobilisables permettant de saisir rapidement des opportunit\u00e9s d\u2019investissement au travers du cycle \u00e9conomique.Le ratio de Loan To Value varie principalement en fonction du d\u00e9ploiement de capital dans des investissements et plus g\u00e9n\u00e9ralement dans le cadre de la strat\u00e9gie de rotation du portefeuille. El\u00e9ment important de la discipline financi\u00e8re, l\u2019objectif en mati\u00e8re de Loan To Value est de le maintenir sous 10 % au travers du cycle. Bien que le ratio effectif de Loan To Value puisse d\u00e9passer ce seuil, il devrait (i) ne pas l\u2019exc\u00e9der pendant une p\u00e9riode prolong\u00e9e et (ii) demeurer sous 25 %.Ce ratio est contr\u00f4l\u00e9 de fa\u00e7on continue et a \u00e9t\u00e9, de mani\u00e8re g\u00e9n\u00e9rale, maintenu sous 10 % de mani\u00e8re permanente au cours des 15 derni\u00e8res ann\u00e9es. Cette vision conservatrice est conforme \u00e0 l\u2019approche de GBL visant la pr\u00e9servation de capital et permet \u00e0 GBL de continuer \u00e0 investir et g\u00e9n\u00e9rer des rendements tout au long du cycle. \u00c0 fin 2022, GBL avait : \u2013 un ratio de Loan To Value de 13,5 %, ou 10,9 % pro forma des ventes \u00e0 terme pr\u00e9pay\u00e9es de titres Holcim (la valeur de portefeuille et la dette nette \u00e9tant ajust\u00e9es comme si les ventes avaient eu lieu le 31 d\u00e9cembre 2022) ; et \u2013 un profil de liquidit\u00e9 de EUR 3,8 milliards, compos\u00e9 de la tr\u00e9sorerie brute pour EUR 1,4 milliards et du montant non tir\u00e9 sur les lignes de cr\u00e9dit confirm\u00e9es (ne pr\u00e9sentant pas de covenants financiers) pour EUR 2,4 milliards, arrivant \u00e0 maturit\u00e9 progressivement au cours de la p\u00e9riode 2027-2028.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfObjectivesPoliciesAndProcessesForManagingCapitalExplanatory", "language": "fr", 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Ses \u00e9tats financiers consolid\u00e9s portent sur une p\u00e9riode de 12 mois cl\u00f4tur\u00e9e le 31 d\u00e9cembre 2022. Ils ont \u00e9t\u00e9 arr\u00eat\u00e9s le 9 mars 2023 par son Organe d\u2019Administration en millions d\u2019euros avec un chiffre apr\u00e8s la virgule et arrondi \u00e0 la centaine de milliers d\u2019euros la plus proche.selon le principe de continuit\u00e9 d\u2019exploitation, Principes g\u00e9n\u00e9raux et normes applicablesLes \u00e9tats financiers consolid\u00e9s sont \u00e9tablis conform\u00e9ment au r\u00e9f\u00e9rentiel IFRS (International Financial Reporting Standards) tel qu\u2019adopt\u00e9 dans l\u2019Union Europ\u00e9enne.Changements obligatoires de m\u00e9thodes comptables Les normes amend\u00e9es suivantes ont \u00e9t\u00e9 appliqu\u00e9es \u00e0 compter de l\u2019exercice 2022. Celles-ci n\u2019ont pas eu d\u2019impact significatif sur les \u00e9tats financiers consolid\u00e9s de GBL. \u2013 Amendement \u00e0 IFRS 16 Contrats de location : All\u00e9gements de loyer li\u00e9s \u00e0 la Covid-19 au-del\u00e0 du 30 juin 2021 (applicable pour erles p\u00e9riodes annuelles ouvertes \u00e0 compter du 1 avril 2021). Cet amendement offre aux preneurs un exp\u00e9dient pratique optionnel pour comptabiliser les avantages obtenus des bailleurs dans le contexte de la crise Covid-19, tels que des r\u00e9ductions de loyers et franchises. Les preneurs peuvent s\u2019exon\u00e9rer d\u2019analyser si l\u2019avantage octroy\u00e9 constitue une modification de contrat et cr\u00e9diter ainsi en r\u00e9sultat l\u2019avantage re\u00e7u en tant que loyer variable. En 2022 et 2021, le groupe n\u2019a pas re\u00e7u d\u2019avantages significatifs de ses bailleurs au titre de la crise Covid-19. \u2013 Amendements \u00e0 IAS 16 Immobilisations corporelles : produits ant\u00e9rieurs \u00e0 l\u2019utilisation pr\u00e9vue (applicables pour les p\u00e9riodes erannuelles ouvertes \u00e0 compter du 1 janvier 2022). Ces amendements requi\u00e8rent de comptabiliser en r\u00e9sultat les montants re\u00e7us de la vente d\u2019articles produits pendant la p\u00e9riode de d\u00e9veloppement d\u2019une immobilisation corporelle, ainsi que leurs co\u00fbts de production. Aucune transaction significative n\u2019est concern\u00e9e par cet amendement sur les exercices pr\u00e9sent\u00e9s. \u2013 Amendements \u00e0 IAS 37 Provisions, passifs \u00e9ventuels et actifs \u00e9ventuels : contrats d\u00e9ficitaires - Co\u00fbt d\u2019ex\u00e9cution du contrat (applicables pour les p\u00e9riodes annuelles ouvertes \u00e0 compter erdu 1 janvier 2022). Ce texte restreint le p\u00e9rim\u00e8tre des co\u00fbts d\u2019ex\u00e9cution destin\u00e9s \u00e0 \u00e9valuer un contrat on\u00e9reux aux seuls co\u00fbts directs. Ces dispositions ont \u00e9t\u00e9 int\u00e9gr\u00e9es dans les r\u00e8gles d\u2019\u00e9valuation des provisions pour contrat on\u00e9reux, sans toutefois g\u00e9n\u00e9rer d\u2019impact significatif sur les passifs comptabilis\u00e9s \u00e0 ce titre sur les exercices pr\u00e9sent\u00e9s. \u2013 Amendements \u00e0 IFRS 3 Regroupements d\u2019entreprises : r\u00e9f\u00e9rence au cadre conceptuel (applicables pour les p\u00e9riodes annuelles erouvertes \u00e0 compter du 1 janvier 2022). Cet amendement met \u00e0 jour les r\u00e9f\u00e9rences faites au cadre conceptuel dans la norme IFRS 3 sans en changer les dispositions. \u2013 Am\u00e9liorations annuelles 2018\u20132020 des IFRS (applicables pour erles p\u00e9riodes annuelles ouvertes \u00e0 compter du 1 janvier 2022), et \u2013 D\u00e9cision d\u2019agenda de l\u2019IFRS Interpretations Committee (IFRS IC) sur les co\u00fbts de configuration ou de personnalisation dans un accord de cloud computing (IAS 38 Immobilisations incorporelles). Au 31 d\u00e9cembre 2021, le groupe avait indiqu\u00e9 qu\u2019une \u00e9tude \u00e9tait en cours pour \u00e9valuer les impacts de la d\u00e9cision d\u2019agenda de l\u2019IFRS IC sur la comptabilisation des co\u00fbts de configuration et de personnalisation des contrats de Software as a Service (SaaS). La d\u00e9cision rendue par le Comit\u00e9 distingue deux cas. Dans le premier, l\u2019entit\u00e9 comptabilise une immobilisation incorporelle au titre de la configuration ou de la personnalisation du SaaS, si cette ressource \u00e9conomique est contr\u00f4l\u00e9e par l\u2019entit\u00e9 et son acc\u00e8s restreint aux utilisateurs tiers. Dans le second cas, si aucune immobilisation incorporelle n\u2019a \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9e au titre de la configuration ou de la personnalisation du SaaS, cette prestation est comptabilis\u00e9e en charges \u00e0 mesure que les services sont rendus. Ces clarifications, mises en \u0153uvre par l\u2019\u00e9tude d\u2019impact au niveau du groupe, ont permis de conclure que les co\u00fbts de configuration et de personnalisation qui auraient d\u00fb \u00eatre comptabilis\u00e9s en charges \u00e0 mesure que les prestations avaient \u00e9t\u00e9 rendues, alors qu\u2019ils avaient \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9s en immobilisations incorporelles, \u00e9taient non significatifs. La valeur comptable des immobilisations incorporelles erau 1 janvier 2021 n\u2019a donc pas \u00e9t\u00e9 retrait\u00e9e.Premi\u00e8re application de m\u00e9thodes comptables \u2013 La survenance de transactions, \u00e9v\u00e9nements ou conditions qui ne se produisaient pas auparavant ou n\u2019\u00e9taient pas significatifs peut n\u00e9cessiter l\u2019application de nouvelles m\u00e9thodes comptables. Au premier semestre de 2022, l\u2019\u00e9conomie de la Turquie est devenue hyperin\ufb02ationniste, n\u00e9cessitant la premi\u00e8re application de certaines dispositions de la norme IAS 21 Effets des variations des cours des monnaies \u00e9trang\u00e8res, de la norme IAS 29 Information financi\u00e8re dans les \u00e9conomies hyperinflationnistes et de l\u2019interpr\u00e9tation IFRIC 7 Application de l\u2019approche du retraitement dans le cadre d\u2019IAS 29. Ces nouvelles m\u00e9thodes comptables ont \u00e9t\u00e9 appliqu\u00e9es aux principales op\u00e9rations du groupe en Turquie. er \u2013 Au 1 janvier 2022, la r\u00e9\u00e9valuation des \u00e9l\u00e9ments non mon\u00e9taires a \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9e en contrepartie de la r\u00e9serve de conversion, dont le montant a \u00e9t\u00e9 ajust\u00e9 de EUR 17 millions apr\u00e8s imp\u00f4ts sur le r\u00e9sultat. \u2013 Sur l\u2019exercice 2022, la r\u00e9\u00e9valuation des \u00e9l\u00e9ments non mon\u00e9taires et des produits et charges a \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9e en contrepartie d\u2019une perte sur position mon\u00e9taire nette en r\u00e9sultat de EUR 6 millions.Textes en vigueur apr\u00e8s la date de cl\u00f4tureLe groupe n\u2019a pas anticip\u00e9 l\u2019application de normes nouvelles et amend\u00e9es qui entrent en vigueur apr\u00e8s le 31 d\u00e9cembre 2022, \u00e0 savoir : \u2013 IFRS 17 Contrats d\u2019assurance (applicable pour les p\u00e9riodes erannuelles ouvertes \u00e0 compter du 1 janvier 2023) ; \u2013 Amendements \u00e0 IFRS 17 Contrats d\u2019assurance : Premi\u00e8re application d\u2019IFRS 17 et d\u2019IFRS 9 \u2013 Informations comparatives (applicables pour les p\u00e9riodes annuelles ouvertes \u00e0 compter du er1 janvier 2023) ; \u2013 Amendements \u00e0 IAS 1 Pr\u00e9sentation des \u00e9tats financiers : classification de passifs comme courants ou non-courants (applicables pour les erp\u00e9riodes annuelles ouvertes \u00e0 compter du 1 janvier 2024 ou plus tard, mais non encore adopt\u00e9s au niveau europ\u00e9en) ; \u2013 Amendements \u00e0 IAS 1 Pr\u00e9sentation des \u00e9tats financiers et \u00e0 l\u2019\u00e9nonc\u00e9 de pratiques en IFRS 2 : Informations \u00e0 fournir sur les m\u00e9thodes comptables (applicables pour les p\u00e9riodes annuelles ouvertes \u00e0 ercompter du 1 janvier 2023) ; \u2013 Amendements \u00e0 IAS 8 M\u00e9thodes comptables, changements d\u2019estimations comptables et erreurs : D\u00e9finition d\u2019estimations comptables (applicables pour les p\u00e9riodes annuelles ouvertes \u00e0 ercompter du 1 janvier 2023) ; \u2013 Amendements \u00e0 IAS 12 Imp\u00f4ts sur le r\u00e9sultat : Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s relatifs \u00e0 des actifs et passifs r\u00e9sultant d\u2019une m\u00eame transaction (applicables pour les p\u00e9riodes annuelles ouvertes \u00e0 compter du er1 janvier 2023) ; et \u2013 Amendements \u00e0 IFRS 16 Contrats de location : Passif Locatif dans une Transaction de cession-bail (applicables pour les p\u00e9riodes erannuelles ouvertes \u00e0 compter du 1 janvier 2024, mais non encore adopt\u00e9s au niveau europ\u00e9en). L\u2019application future de ces normes nouvelles et amend\u00e9es ne devrait pas avoir d\u2019impact significatif sur les \u00e9tats financiers consolid\u00e9s du groupe. M\u00e9thodes et p\u00e9rim\u00e8tre de consolidationLes \u00e9tats financiers consolid\u00e9s, \u00e9tablis avant r\u00e9partition b\u00e9n\u00e9ficiaire, comprennent ceux de GBL et de ses filiales (le \u00ab groupe \u00bb) et les int\u00e9r\u00eats du groupe dans les coentreprises et entreprises associ\u00e9es mises en \u00e9quivalence. Les filiales, coentreprises et entreprises associ\u00e9es importantes cl\u00f4turent leurs comptes au 31 d\u00e9cembre.Soci\u00e9t\u00e9s contr\u00f4l\u00e9esLes soci\u00e9t\u00e9s contr\u00f4l\u00e9es sont les entit\u00e9s pour lesquelles GBL est expos\u00e9e \u00e0 des rendements variables en raison de ses liens avec ces entit\u00e9s et dispose de la capacit\u00e9 d\u2019in\ufb02uer sur ces rendements du fait du pouvoir que GBL d\u00e9tient sur ces entit\u00e9s. Les soci\u00e9t\u00e9s contr\u00f4l\u00e9es sont consolid\u00e9es.Les soldes et transactions intragroupes ainsi que les r\u00e9sultats latents sont \u00e9limin\u00e9s. Les soci\u00e9t\u00e9s nouvellement acquises sont consolid\u00e9es d\u00e8s la date de prise de contr\u00f4le.CoentreprisesUne coentreprise est une entreprise sur laquelle GBL exerce un contr\u00f4le conjoint avec une ou plusieurs autres parties et pour laquelle les parties ont des droits sur l\u2019actif net de l\u2019entreprise. Le contr\u00f4le conjoint est le partage contractuellement convenu du contr\u00f4le exerc\u00e9 sur une entreprise, qui n\u2019existe que dans le cas o\u00f9 les d\u00e9cisions concernant les activit\u00e9s pertinentes requi\u00e8rent le consentement unanime des parties partageant le contr\u00f4le. Ces coentreprises sont comptabilis\u00e9es dans les \u00e9tats financiers consolid\u00e9s selon la m\u00e9thode de mise en \u00e9quivalence.Entreprises associ\u00e9esSi le groupe a une in\ufb02uence notable dans une soci\u00e9t\u00e9, la participation d\u00e9tenue dans celle-ci est consid\u00e9r\u00e9e comme une entreprise associ\u00e9e. L\u2019in\ufb02uence notable est le pouvoir de participer aux d\u00e9cisions relatives aux politiques financi\u00e8res et op\u00e9rationnelles, sans toutefois exercer un contr\u00f4le ou un contr\u00f4le conjoint sur ces politiques.Les entreprises associ\u00e9es sont comptabilis\u00e9es dans les \u00e9tats financiers consolid\u00e9s selon la m\u00e9thode de la mise en \u00e9quivalence. Une participation est comptabilis\u00e9e selon la m\u00e9thode de la mise en \u00e9quivalence \u00e0 partir de la date \u00e0 laquelle elle devient une participation dans une entreprise associ\u00e9e ou une coentreprise. Selon la m\u00e9thode de la mise en \u00e9quivalence, la participation dans une entreprise associ\u00e9e ou une coentreprise est comptabilis\u00e9e au co\u00fbt lors de la comptabilisation initiale. En l\u2019absence de d\u00e9finition dans les normes de la notion de co\u00fbt, le groupe consid\u00e8re en cas de passage d\u2019un \u00ab Autre investissement en capital \u2013 Actifs financiers comptabilis\u00e9s \u00e0 la juste valeur via capitaux propres \u00bb \u00e0 une entreprise associ\u00e9e, la juste valeur \u00e0 la date de la premi\u00e8re mise en \u00e9quivalence comme le co\u00fbt. La r\u00e9serve de r\u00e9\u00e9valuation constitu\u00e9e jusqu\u2019\u00e0 cette date est transf\u00e9r\u00e9e en r\u00e9serves consolid\u00e9es.Immobilisations incorporellesLes immobilisations incorporelles sont comptabilis\u00e9es au co\u00fbt diminu\u00e9 de l\u2019amortissement cumul\u00e9 et des d\u00e9pr\u00e9ciations \u00e9ventuelles.Les immobilisations incorporelles ayant une dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 d\u00e9finie sont amorties de fa\u00e7on lin\u00e9aire en fonction de leur dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 estim\u00e9e.Les immobilisations incorporelles \u00e0 dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 ind\u00e9finie ne font pas l\u2019objet d\u2019amortissement mais sont soumises \u00e0 un test de d\u00e9pr\u00e9ciation r\u00e9alis\u00e9 annuellement \u00e0 la cl\u00f4ture de l\u2019exercice (ou \u00e0 une date ant\u00e9rieure s\u2019il existe une indication de d\u00e9pr\u00e9ciation). Lorsque la valeur recouvrable d\u2019un actif est inf\u00e9rieure \u00e0 sa valeur comptable, cette derni\u00e8re est diminu\u00e9e afin de re\ufb02\u00e9ter cette perte de valeur.Les immobilisations incorporelles comprennent notamment des marques, qui peuvent pr\u00e9senter une dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 d\u00e9finie ou ind\u00e9finie, d\u00e9termin\u00e9 en fonction des r\u00e9sultats de l\u2019analyse des crit\u00e8res suivants : (i) l\u2019 impact sur la client\u00e8le, (ii) le caract\u00e8re stable (versus un changement attendu \u00e0 court ou moyen terme) et (iii) l\u2019environnement comp\u00e9titif.En l\u2019absence de norme ou interpr\u00e9tation applicable, Imerys consid\u00e8re les droits d\u2019\u00e9mission de gaz \u00e0 effet de serre comme des immobilisations incorporelles. Imerys d\u00e9tient ces droits \u00e0 la seule fin de justifier du volume de ses \u00e9missions et ne r\u00e9alise pas de transactions de n\u00e9goce telles que des achats ou ventes \u00e0 terme. Les droits re\u00e7us \u00e0 titre gratuit sont comptabilis\u00e9s pour une valeur nulle et les droits acquis sur le march\u00e9 sont comptabilis\u00e9s au co\u00fbt d\u2019acquisition. Si, \u00e0 la date de cl\u00f4ture, les droits d\u00e9tenus sont inf\u00e9rieurs aux \u00e9missions r\u00e9elles, une provision est comptabilis\u00e9e en r\u00e9sultat pour la valeur des droits \u00e0 acqu\u00e9rir, \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la valeur de march\u00e9 (m\u00e9thode du passif net). Les cessions ne portent que sur des droits exc\u00e9dentaires et sont comptabilis\u00e9es en r\u00e9sultat en tant que cessions d\u2019actifs. Regroupements d\u2019entreprises et goodwillQuand le groupe acquiert une entit\u00e9, les actifs et passifs identifiables de l\u2019entit\u00e9 acquise sont comptabilis\u00e9s \u00e0 leur juste valeur \u00e0 la date d\u2019acquisition.La contrepartie transf\u00e9r\u00e9e dans un regroupement d\u2019entreprises correspond \u00e0 la juste valeur des actifs transf\u00e9r\u00e9s (y compris la tr\u00e9sorerie), des passifs assum\u00e9s et des instruments de capitaux propres \u00e9mis par le groupe en \u00e9change du contr\u00f4le de l\u2019entit\u00e9 acquise. Les co\u00fbts directement li\u00e9s \u00e0 l\u2019acquisition sont g\u00e9n\u00e9ralement comptabilis\u00e9s en r\u00e9sultat.Le goodwill est \u00e9valu\u00e9 comme \u00e9tant la diff\u00e9rence positive entre les deux \u00e9l\u00e9ments suivants : \u2013 la somme de (i) la contrepartie transf\u00e9r\u00e9e et, le cas \u00e9ch\u00e9ant, (ii) du montant des participations ne donnant pas le contr\u00f4le (int\u00e9r\u00eats minoritaires) dans l\u2019entit\u00e9 acquise et (iii) de la juste valeur des participations d\u00e9j\u00e0 d\u00e9tenues par le groupe pr\u00e9alablement \u00e0 la prise de contr\u00f4le ; et \u2013 le montant net \u00e0 la date d\u2019acquisition des actifs et passifs identifiables acquis et assum\u00e9s.Si, apr\u00e8s confirmation des valeurs, cette diff\u00e9rence s\u2019av\u00e8re n\u00e9gative, ce montant est imm\u00e9diatement comptabilis\u00e9 en r\u00e9sultat en tant que profit sur une acquisition avantageuse.Le goodwill est port\u00e9 \u00e0 l\u2019actif du bilan, sous la rubrique \u00ab Goodwill \u00bb et fait l\u2019objet d\u2019un test de d\u00e9pr\u00e9ciation annuel qui consiste \u00e0 comparer la valeur recouvrable des unit\u00e9s g\u00e9n\u00e9ratrices de tr\u00e9sorerie (\u00ab UGT \u00bb) auxquelles le goodwill a \u00e9t\u00e9 affect\u00e9 \u00e0 leur valeur comptable (y compris le goodwill). Si cette derni\u00e8re est sup\u00e9rieure, une d\u00e9pr\u00e9ciation est constat\u00e9e en r\u00e9sultat.En outre, dans l\u2019\u00e9valuation du goodwill telle qu\u2019expos\u00e9e ci-dessus, le montant des participations ne donnant pas le contr\u00f4le peut \u00eatre \u00e9valu\u00e9, au cas par cas et au choix de GBL, soit \u00e0 la juste valeur (option dite du \u00ab full goodwill \u00bb), soit \u00e0 la quote-part de l\u2019actif net identifiable de l\u2019entit\u00e9 acquise.Lorsqu\u2019une activit\u00e9 est mise en vente, une quote-part du goodwill de l\u2019UGT \u00e0 laquelle appartient l\u2019activit\u00e9 est affect\u00e9e \u00e0 cette derni\u00e8re et incluse dans l\u2019\u00e9valuation de sa valeur comptable. Cette allocation est r\u00e9alis\u00e9e sur la base des justes valeurs relatives de l\u2019activit\u00e9 mise en vente et de la part conserv\u00e9e de l\u2019UGT.Enfin, en cas d\u2019existence de contrats d\u2019options portant sur le rachat des participations ne donnant pas le contr\u00f4le, le groupe a opt\u00e9 pour la m\u00e9thode consistant \u00e0 \u00e9liminer lors de l\u2019acquisition, toute participation ne donnant pas le contr\u00f4le. Le passif financier r\u00e9sultant de ce contrat est r\u00e9\u00e9valu\u00e9 \u00e0 chaque cl\u00f4ture, avec toute variation ult\u00e9rieure comptabilis\u00e9e en r\u00e9sultat.Immobilisations corporellesImmobilisations corporelles en pleine propri\u00e9t\u00e9Les immobilisations corporelles sont comptabilis\u00e9es \u00e0 l\u2019actif si elles sont contr\u00f4l\u00e9es en vertu d\u2019un titre de propri\u00e9t\u00e9. Les immobilisations corporelles sont initialement \u00e9valu\u00e9es au co\u00fbt d\u2019acquisition ou de production.Le co\u00fbt des immobilisations corporelles incorpore le co\u00fbt des emprunts finan\u00e7ant leur construction ou production lorsqu\u2019elles n\u00e9cessitent une dur\u00e9e d\u2019\u00e9laboration prolong\u00e9e. Le co\u00fbt des immobilisations corporelles est diminu\u00e9, le cas \u00e9ch\u00e9ant, du montant des subventions publiques finan\u00e7ant leur acquisition ou construction.Les d\u00e9penses d\u2019entretien et de r\u00e9paration sont imm\u00e9diatement comptabilis\u00e9es en charges sous la rubrique \u00ab Autres produits et charges d\u2019exploitation li\u00e9s aux activit\u00e9s op\u00e9rationnelles \u00bb.immobilisations corporelles int\u00e8gre, notamment pour les installations industrielles satellites construites sur les terrains de clients, la valeur actualis\u00e9e de l\u2019obligation de r\u00e9habilitation ou d\u00e9mant\u00e8lement, lorsqu\u2019une obligation actuelle existe. Les immobilisations corporelles sont ult\u00e9rieurement \u00e9valu\u00e9es au co\u00fbt, diminu\u00e9 de l\u2019amortissement et des \u00e9ventuelles pertes de valeur cumul\u00e9s.Le co\u00fbt des Immobilisations corporelles en locationTout contrat transf\u00e9rant l\u2019usage d\u2019une immobilisation corporelle non substituable sur une dur\u00e9e d\u00e9termin\u00e9e en contrepartie de paiements est comptabilis\u00e9 en tant qu\u2019actif de droit d\u2019usage en contrepartie d\u2019une dette de location. Ce traitement s\u2019applique \u00e0 tout contrat de location \u00e0 l\u2019exclusion des locations de terrains miniers dont les modalit\u00e9s de comptabilisation sont d\u00e9crites dans le paragraphe suivant, ainsi que des locations non significatives (locations de moins de douze mois et locations d\u2019actifs de faible valeur) dont les redevances sont comptabilis\u00e9es en charges.Chez Imerys, les droits de passage, notamment ceux des pipelines utilis\u00e9s pour relier des gisements, sites de production et sites d\u2019exp\u00e9dition, sont analys\u00e9s comme des contrats de locations de terrains non miniers. Lors de sa premi\u00e8re comptabilisation, l\u2019actif de droit d\u2019usage est \u00e9valu\u00e9 pour un montant \u00e9gal \u00e0 celui de la dette de location, augment\u00e9 le cas \u00e9ch\u00e9ant des co\u00fbts directs de mise en place du contrat et du co\u00fbt de d\u00e9mant\u00e8lement des agencements, si leur enl\u00e8vement est requis. La dette de location est \u00e9gale \u00e0 la valeur actualis\u00e9e des redevances futures \u00e9chelonn\u00e9es selon la p\u00e9riodicit\u00e9 contractuelle de d\u00e9caissement, corrig\u00e9e des p\u00e9riodes de franchise. Les d\u00e9caissements sont ainsi positionn\u00e9s jusqu\u2019au terme de location raisonnablement certain qui correspond \u00e0 la date au-del\u00e0 de laquelle le contrat cesse d\u2019\u00eatre juridiquement opposable. Il s\u2019agit du terme de location contractuel, ajust\u00e9 de l\u2019effet de toute option de rupture anticip\u00e9e ou d\u2019extension \u00e0 la main du preneur et int\u00e9grant toute restriction \u00e0 la main du bailleur. Les redevances prises en compte dans le calcul de la dette de location int\u00e8grent les paiements dus de mani\u00e8re inconditionnelle en contrepartie de l\u2019usage de l\u2019actif, ainsi que le co\u00fbt des options de rupture anticip\u00e9e, d\u2019extension ou d\u2019achat dont l\u2019exercice est raisonnablement certain. Le calcul de la dette exclut tout paiement variable li\u00e9 \u00e0 l\u2019usage de l\u2019actif (par exemple chez Imerys, un paiement d\u00e9pendant du nombre d\u2019heures d\u2019usage r\u00e9el d\u2019un engin minier), ainsi que tout paiement r\u00e9tribuant une prestation de service rendue par le bailleur (par exemple chez Imerys, la maintenance d\u2019un wagon). A d\u00e9faut de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat implicite disponible, les redevances futures ainsi d\u00e9termin\u00e9es sont actualis\u00e9es au taux d\u2019emprunt marginal du preneur.Lors de la premi\u00e8re comptabilisation, des imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s actif et passif sont calcul\u00e9s s\u00e9par\u00e9ment, respectivement sur la dette de location et l\u2019actif de droit d\u2019usage. Apr\u00e8s leur premi\u00e8re comptabilisation, l\u2019actif de droit d\u2019usage est amorti sous les rubriques \u00ab Autres produits et charges d\u2019exploitation li\u00e9s aux activit\u00e9s d\u2019investissement \u00bb ou \u00ab Amortissements sur immobilisations incorporelles et corporelles \u00bb du compte de r\u00e9sultats consolid\u00e9 et la dette de location est \u00e9valu\u00e9e au co\u00fbt amorti, g\u00e9n\u00e9rant une charge d\u2019int\u00e9r\u00eat comptabilis\u00e9e en r\u00e9sultat financier.Tout exercice d\u2019option constitue une r\u00e9estimation du contrat ajustant de mani\u00e8re sym\u00e9trique les valeurs comptables de la dette de location et du droit d\u2019usage.Cet ajustement sym\u00e9trique s\u2019applique \u00e9galement aux modifications de contrats \u00e0 l\u2019exception de celles ayant pour effet d\u2019en restreindre le p\u00e9rim\u00e8tre par r\u00e9duction de la capacit\u00e9 de l\u2019actif lou\u00e9 ou de la dur\u00e9e de location. Dans ces cas, les valeurs comptables de la dette de location et du droit d\u2019usage sont r\u00e9duites proportionnellement \u00e0 la r\u00e9duction du p\u00e9rim\u00e8tre de location, g\u00e9n\u00e9rant un effet au compte de r\u00e9sultats.Actifs miniersEn l\u2019absence de texte sp\u00e9cifique applicable, Imerys a d\u00e9fini les m\u00e9thodes de comptabilisation et d\u2019\u00e9valuation suivantes. Les d\u00e9penses de prospection, c\u2019est-\u00e0-dire de recherche de connaissances nouvelles sur le potentiel minier, la faisabilit\u00e9 technique et la viabilit\u00e9 commerciale d\u2019une zone g\u00e9ographique sont comptabilis\u00e9es imm\u00e9diatement en charges sous la rubrique \u00ab Autres produits et charges d\u2019exploitation li\u00e9s aux activit\u00e9s op\u00e9rationnelles \u00bb. Les r\u00e9serves mini\u00e8res constituent des immobilisations corporelles. Le co\u00fbt d\u2019entr\u00e9e d\u2019un gisement d\u00e9tenu en pleine propri\u00e9t\u00e9 est \u00e9gal au co\u00fbt d\u2019acquisition hors tr\u00e9fonds. vertu d\u2019un contrat de location est nul si le contrat est souscrit dans le cours normal des op\u00e9rations. Si le contrat est acquis au travers d\u2019un regroupement d\u2019entreprise, le co\u00fbt d\u2019entr\u00e9e du gisement fait appel \u00e0 la Celui d\u2019un gisement contr\u00f4l\u00e9 en juste valeur du minerai. encourues pour pr\u00e9ciser le tonnage de minerai pr\u00e9sent dans le gisement. Le co\u00fbt d\u2019entr\u00e9e est augment\u00e9 des d\u00e9penses Les travaux de d\u00e9couverture, c\u2019est-\u00e0-dire de d\u00e9capage de la partie superficielle du sol pour assurer l\u2019acc\u00e8s au gisement, constituent un composant de l\u2019actif de r\u00e9serve mini\u00e8re. Leur \u00e9valuation initiale int\u00e8gre leur co\u00fbt de production et la valeur actualis\u00e9e de l\u2019obligation de r\u00e9habilitation r\u00e9sultant des d\u00e9gradations caus\u00e9es par leur construction. Les r\u00e9serves mini\u00e8res et les actifs de d\u00e9couverture sont repris sous la rubrique \u00ab Immobilisations corporelles \u00bb. Les actifs miniers sont ult\u00e9rieurement \u00e9valu\u00e9s au co\u00fbt diminu\u00e9 de l\u2019amortissement et des \u00e9ventuelles pertes de valeur cumul\u00e9s. AmortissementsLes amortissements sont r\u00e9partis syst\u00e9matiquement sur la dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 attendue des diff\u00e9rentes cat\u00e9gories d\u2019immobilisations corporelles en utilisant la m\u00e9thode lin\u00e9aire. Les dur\u00e9es d\u2019utilit\u00e9 estim\u00e9es des \u00e9l\u00e9ments les plus significatifs des immobilisations corporelles se situent dans les intervalles suivants : \u2013 immeubles : 10 \u00e0 50 ans ; \u2013 constructions industrielles : 10 \u00e0 30 ans ; \u2013 agencements et am\u00e9nagements des immeubles et constructions : 5 \u00e0 15 ans ; \u2013 mat\u00e9riels, outillages, installations et \u00e9quipements : 5 \u00e0 20 ans ; \u2013 v\u00e9hicules : 2 \u00e0 5 ans ; et \u2013 autres immobilisations corporelles : 10 \u00e0 20 ans. Les terrains ne font pas l\u2019objet d\u2019amortissement.L\u2019actif de droit d\u2019usage d\u2019un contrat de location est amorti sur le terme de location raisonnablement certain, sauf si le preneur envisage d\u2019exercer l\u2019option d\u2019achat. Dans ce cas, la dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 de l\u2019actif lou\u00e9 est retenue. Les droits d\u2019usage sont amortis en lin\u00e9aire, \u00e0 l\u2019exception chez Imerys, de ceux des navires min\u00e9raliers qui sont amortis sur la base des trajets r\u00e9els. associ\u00e9s \u00e0 un contrat de location sont amortis sur leur dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9, dans la limite du terme de location raisonnablement certain auquel ils sont associ\u00e9s. En outre, Imerys consid\u00e8re que l\u2019amortissement lin\u00e9aire est impropre \u00e0 traduire la consommation des immobilisations corporelles li\u00e9es \u00e0 l\u2019activit\u00e9 mini\u00e8re telles que les r\u00e9serves mini\u00e8res et les actifs de d\u00e9couverture, ainsi que de certains actifs industriels d\u2019utilisation discontinue. Leur amortissement est donc estim\u00e9 en unit\u00e9s de production sur la base de l\u2019extraction r\u00e9elle pour les actifs miniers ou, pour ces actifs industriels, d\u2019unit\u00e9s de suivi op\u00e9rationnel telles que la production ou les heures d\u2019utilisation. Une r\u00e9serve mini\u00e8re est amortie sur une quantit\u00e9 \u00e9gale \u00e0 l\u2019inventaire g\u00e9ologique du gisement diminu\u00e9 d\u2019abattements repr\u00e9sentatifs de l\u2019incertitude g\u00e9ologique propre aux ressources. Les actifs de d\u00e9couverture, qui constituent un composant de l\u2019actif de r\u00e9serve mini\u00e8re, sont amortis sur la quantit\u00e9 de r\u00e9serve auxquels ils donnent sp\u00e9cifiquement acc\u00e8s. Le tr\u00e9fonds, c\u2019est-\u00e0-dire la surface d\u2019un terrain hors gisement, n\u2019est pas amorti car il n\u2019est pas consomm\u00e9 par l\u2019activit\u00e9 mini\u00e8re.Les agencements d\u00e9tenus en pleine propri\u00e9t\u00e9 et Autres investissements en capitalLes autres investissements en capital comprennent les participations dans des soci\u00e9t\u00e9s dans lesquelles le groupe n\u2019exerce ni contr\u00f4le, ni d\u2019in\ufb02uence notable tel que d\u00e9fini pr\u00e9c\u00e9demment.Les autres investissements en capital sont soit des actifs cot\u00e9s ou priv\u00e9s ou soit des fonds, non cot\u00e9s.Investissements cot\u00e9s et priv\u00e9s (Pernod Ricard, SGS, adidas, Umicore, Voodoo, \u2026)Ces participations sont comptabilis\u00e9es \u00e0 leur juste valeur, sur base du cours de bourse de chaque cl\u00f4ture pour les investissements cot\u00e9s et sur base des m\u00e9thodes de valorisation retenues pour les investissements priv\u00e9s.GBL a fait le choix de comptabiliser toutes les variations de juste valeur sur les participations dans ces investissements cot\u00e9s ou priv\u00e9s en capitaux propres (\u00ab Actifs financiers comptabilis\u00e9s \u00e0 la juste valeur via capitaux propres \u00bb). Ces montants ne seront plus jamais recycl\u00e9s ult\u00e9rieurement en r\u00e9sultat, m\u00eame en cas de vente de titres ou de pertes de valeur significative ou prolong\u00e9e. En cas de vente de titres, le montant cumul\u00e9 de la r\u00e9serve de r\u00e9\u00e9valuation au moment de la cession est reclass\u00e9 vers les r\u00e9serves consolid\u00e9es.Fonds non cot\u00e9s (Upfield, fonds Sagard, fonds Kartesia, BDT Capital Partners II, Matador Coinvestment,\u2026)Les participations dans les fonds sont r\u00e9\u00e9valu\u00e9es \u00e0 chaque cl\u00f4ture \u00e0 leur juste valeur, d\u00e9termin\u00e9e par les gestionnaires de ces fonds, en fonction de leur portefeuille d\u2019investissements.Sur base de l\u2019analyse des caract\u00e9ristiques de ces fonds non cot\u00e9s, GBL a d\u00e9termin\u00e9 que ceux-ci n\u2019\u00e9taient pas \u00e9ligibles \u00e0 l\u2019option \u00ab Fair value through other comprehensive income \u00bb. D\u00e8s lors, les variations de juste valeur sont enregistr\u00e9es en r\u00e9sultat (\u00ab actifs financiers comptabilis\u00e9s \u00e0 la juste valeur via compte de r\u00e9sultats \u00bb). Actifs non courants d\u00e9tenus en vue de la vente et activit\u00e9s abandonn\u00e9esLorsqu\u2019\u00e0 la date de cl\u00f4ture, il est hautement probable que des actifs non courants ou des groupes d\u2019actifs et passifs directement li\u00e9s seront c\u00e9d\u00e9s, ils sont d\u00e9sign\u00e9s comme actifs non courants ou groupes d\u2019actifs d\u00e9tenus en vue de la vente. Leur cession est consid\u00e9r\u00e9e comme hautement probable si, \u00e0 la date de cl\u00f4ture, un plan destin\u00e9 \u00e0 les mettre en vente \u00e0 un prix raisonnable par rapport \u00e0 leur juste valeur a \u00e9t\u00e9 engag\u00e9 afin de trouver un acheteur et finaliser de mani\u00e8re in\u00e9luctable leur cession dans un d\u00e9lai maximal d\u2019un an. Les actifs non courants ou groupes d\u2019actifs d\u00e9tenus en vue de la vente sont pr\u00e9sent\u00e9s dans des postes distincts \u00e0 l\u2019actif et au passif du bilan consolid\u00e9, s\u00e9par\u00e9ment du reste des activit\u00e9s poursuivies, \u00e0 la date de cl\u00f4ture et sans pr\u00e9sentation d\u2019information comparative fournie au titre des p\u00e9riodes ant\u00e9rieures. Ils cessent d\u2019\u00eatre amortis \u00e0 la date de d\u00e9signation comme actifs non courants ou groupes d\u2019actifs d\u00e9tenus en vue de la vente et sont \u00e9valu\u00e9s au plus faible de leur valeur comptable et de leur juste valeur nette des co\u00fbts de la vente. Les actifs non courants ou groupes d\u2019actifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre ferm\u00e9s et non c\u00e9d\u00e9s constituent des actifs non courants destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre mis au rebut et non d\u00e9tenus en vue de la vente. Lorsque des actifs non courants ou groupes d\u2019actifs d\u00e9tenus en vue de la vente ou destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre mis au rebut correspondent \u00e0 une ligne d\u2019activit\u00e9 principale et distincte et doivent \u00eatre abandonn\u00e9s dans le cadre d\u2019un plan unique et coordonn\u00e9, ils sont qualifi\u00e9s d\u2019activit\u00e9s abandonn\u00e9es et les \ufb02ux qui leur sont relatifs font l\u2019objet d\u2019une pr\u00e9sentation s\u00e9par\u00e9e dans le compte de r\u00e9sultats consolid\u00e9 et dans l\u2019\u00e9tat consolid\u00e9 des \ufb02ux de tr\u00e9sorerie, \u00e0 la date de cl\u00f4ture et dans l\u2019information comparative fournie au titre des p\u00e9riodes ant\u00e9rieures. Les actifs non courants ou groupes d\u2019actifs d\u00e9tenus en vue de la vente \u00e9tant contr\u00f4l\u00e9s jusqu\u2019\u00e0 leur date de cession, les transactions intra-groupe entre ces derniers et le reste des activit\u00e9s poursuivies sont \u00e9limin\u00e9es dans l\u2019\u00e9tat de la situation financi\u00e8re et au compte de r\u00e9sultat, \u00e0 l\u2019exception, au sein de ce dernier, des transactions que le p\u00e9rim\u00e8tre abandonn\u00e9 continuera apr\u00e8s la date de perte de contr\u00f4le avec le p\u00e9rim\u00e8tre poursuivi. Cette pr\u00e9sentation, sans incidence sur le montant du r\u00e9sultat net consolid\u00e9, permet aux utilisateurs des \u00e9tats financiers d\u2019\u00e9valuer l\u2019impact des activit\u00e9s abandonn\u00e9es sur le reste des activit\u00e9s poursuivies.StocksLes stocks sont comptabilis\u00e9s en tant qu\u2019actifs \u00e0 la date \u00e0 laquelle les risques, avantages et le contr\u00f4le sont transf\u00e9r\u00e9s au groupe. Lors de la vente, leur sortie est comptabilis\u00e9e en contrepartie d\u2019une charge \u00e0 la m\u00eame date que le produit correspondant. Les stocks sont \u00e9valu\u00e9s au plus faible du co\u00fbt de production et de la valeur nette de r\u00e9alisation. Lorsque la production est inf\u00e9rieure \u00e0 la capacit\u00e9 normale, les charges fixes incorporables excluent sp\u00e9cifiquement la quote-part correspondant \u00e0 la sous-activit\u00e9. Les stocks pr\u00e9sentant des caract\u00e9ristiques similaires sont \u00e9valu\u00e9s selon la m\u00eame m\u00e9thode. Les m\u00e9thodes utilis\u00e9es dans le groupe sont le FIFO \u2013 First-In, First-Out \u2013 et le co\u00fbt unitaire moyen pond\u00e9r\u00e9.Lorsque le co\u00fbt de production n\u2019est pas recouvrable, il est ramen\u00e9 \u00e0 la valeur nette de r\u00e9alisation selon les conditions existant \u00e0 la date de cl\u00f4ture.Cr\u00e9ances commercialesLes cr\u00e9ances commerciales sont initialement comptabilis\u00e9es \u00e0 leur prix de transaction, lorsque celles-ci ne comportent pas une composante de financement importante (d\u00e9termin\u00e9e conform\u00e9ment \u00e0 IFRS 15 Produits des activit\u00e9s ordinaires tir\u00e9s des contrats avec des clients). Le prix de transaction correspond au montant de la contrepartie que le groupe s\u2019attend \u00e0 recevoir en \u00e9change des biens ou des services transf\u00e9r\u00e9s.Post\u00e9rieurement \u00e0 leur comptabilisation initiale, les cr\u00e9ances sont \u00e9valu\u00e9es au co\u00fbt amorti, c\u2019est-\u00e0-dire \u00e0 la juste valeur major\u00e9e, le cas \u00e9ch\u00e9ant, des frais de transaction directement attribuables, augment\u00e9e, ou diminu\u00e9e, de l\u2019amortissement cumul\u00e9 de toute diff\u00e9rence entre ce montant initial et le montant \u00e0 l\u2019\u00e9ch\u00e9ance, et diminu\u00e9 de toute r\u00e9duction de valeur pour d\u00e9pr\u00e9ciation ou non recouvrabilit\u00e9. A la date de cl\u00f4ture, une d\u00e9pr\u00e9ciation est comptabilis\u00e9e, \u00e9valu\u00e9e \u00e0 un montant \u00e9gal aux pertes de cr\u00e9dit attendues. Celles-ci correspondent \u00e0 l\u2019estimation de la probabilit\u00e9 pond\u00e9r\u00e9e des pertes de cr\u00e9dit, c\u2019est-\u00e0-dire des pertes en tr\u00e9sorerie attendues sur la vie de la cr\u00e9ance client, diminu\u00e9es le cas \u00e9ch\u00e9ant de la tr\u00e9sorerie \u00e0 recevoir de l\u2019assurance-cr\u00e9dit. Une cr\u00e9ance c\u00e9d\u00e9e \u00e0 un \u00e9tablissement bancaire \u00e0 des fins de financement n\u2019est d\u00e9comptabilis\u00e9e que si le contrat d\u2019affacturage transf\u00e8re \u00e9galement au factor l\u2019ensemble des risques et avantages li\u00e9s \u00e0 la cr\u00e9ance.Autres actifs financiersLes autres actifs financiers sont class\u00e9s selon une de ces deux cat\u00e9gories : \u2013 Co\u00fbt amorti. Les actifs financiers d\u00e9tenus dans la cat\u00e9gorie du co\u00fbt amorti suivent un mod\u00e8le de gestion dont l\u2019objectif est d\u2019en percevoir les \ufb02ux de tr\u00e9sorerie contractuels. Il s\u2019agit principalement de la tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie et dans une moindre mesure de cr\u00e9ances li\u00e9es \u00e0 des dividendes \u00e0 recevoir. La tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie regroupent les d\u00e9p\u00f4ts bancaires et les placements \u00e0 terme fixe dont l\u2019\u00e9ch\u00e9ance \u00e0 partir de la date d\u2019acquisition est \u00e9gale ou inf\u00e9rieure \u00e0 trois mois. Ce sont des placements tr\u00e8s liquides index\u00e9s sur un taux du march\u00e9 mon\u00e9taire et dont le montant est connu ou sujet \u00e0 une incertitude n\u00e9gligeable ; \u2013 Juste valeur par le r\u00e9sultat. Les actifs financiers d\u00e9tenus dans cette cat\u00e9gorie suivent un mod\u00e8le de gestion dont l\u2019objectif est \u00e0 la fois d\u2019en percevoir les \ufb02ux de tr\u00e9sorerie contractuels et de r\u00e9aliser un r\u00e9sultat de cession \u00e0 court terme. Il s\u2019agit d\u2019actifs financiers non d\u00e9riv\u00e9s d\u00e9tenus \u00e0 des fins de placement, comptabilis\u00e9s \u00e0 l\u2019actif entre les dates d\u2019achat et de vente et dont les variations de juste valeur sont comptabilis\u00e9es en autres produits et charges financiers (activit\u00e9s d\u2019investissement ou op\u00e9rationnelles) selon les prix de march\u00e9 publi\u00e9s \u00e0 la date de cl\u00f4ture. Cette cat\u00e9gorie inclut aussi les actifs de trading ainsi que des d\u00e9riv\u00e9s hors comptabilit\u00e9 de couverture.Enfin, le groupe ne d\u00e9comptabilise un actif financier que si les droits contractuels aux \ufb02ux de tr\u00e9sorerie de l\u2019actif expirent, ou que si l\u2019actif financier et les risques et avantages associ\u00e9s sont transf\u00e9r\u00e9s \u00e0 des tiers. risques et avantages de sa propri\u00e9t\u00e9 et continue \u00e0 contr\u00f4ler l\u2019actif transf\u00e9r\u00e9, le groupe comptabilise alors les droits conserv\u00e9s sur cet actif et un passif associ\u00e9 pour les montants qu\u2019il pourrait devoir payer. Si le groupe conserve la quasi-totalit\u00e9 des risques et avantages inh\u00e9rents \u00e0 la propri\u00e9t\u00e9 d\u2019un actif financier transf\u00e9r\u00e9, le groupe continue de comptabiliser l\u2019actif financier et comptabilise \u00e9galement une dette adoss\u00e9e pour le produit re\u00e7u.Si le groupe ne transf\u00e8re ni ne conserve la quasi-totalit\u00e9 des D\u00e9pr\u00e9ciations d\u2019actifsAutres investissements en capitalLes autres investissements en capital ne sont pas sujets aux tests de d\u00e9pr\u00e9ciation puisque toute baisse de la juste valeur, m\u00eame significative ou prolong\u00e9e, reste comptabilis\u00e9e dans les capitaux propres pour les actifs financiers comptabilis\u00e9s \u00e0 la juste valeur via capitaux propres ou est directement comptabilis\u00e9e en r\u00e9sultat pour les actifs financiers comptabilis\u00e9s \u00e0 la juste valeur via compte de r\u00e9sultats.Participations mises en \u00e9quivalenceLorsqu\u2019il existe une indication objective de d\u00e9pr\u00e9ciation d\u2019une participation mise en \u00e9quivalence, celle-ci est soumise \u00e0 un test de d\u00e9pr\u00e9ciation, conform\u00e9ment \u00e0 IAS 36 D\u00e9pr\u00e9ciation d\u2019actifs et IAS 28 Participations dans des entreprises associ\u00e9es. A cet \u00e9gard, la valeur recouvrable de l\u2019actif est estim\u00e9e afin de la comparer \u00e0 sa valeur comptable et, le cas \u00e9ch\u00e9ant, de comptabiliser une perte de valeur pour l\u2019exc\u00e9dent. La valeur recouvrable est la valeur la plus \u00e9lev\u00e9e entre sa juste valeur diminu\u00e9e des co\u00fbts de la vente de l\u2019actif et sa valeur d\u2019utilit\u00e9. Cette derni\u00e8re correspond \u00e0 la valeur actualis\u00e9e des \ufb02ux de tr\u00e9sorerie futurs estim\u00e9s attendus. Lorsqu\u2019une perte de valeur comptabilis\u00e9e dans une p\u00e9riode ant\u00e9rieure cesse d\u2019exister, la valeur comptable est partiellement ou totalement r\u00e9tablie. La reprise d\u2019une perte de valeur est comptabilis\u00e9e imm\u00e9diatement en produits.Immobilisations corporelles et incorporellesA chaque date de cl\u00f4ture, le groupe revoit la valeur comptable des immobilisations incorporelles et des immobilisations corporelles \u00e0 dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 d\u00e9finie afin d\u2019appr\u00e9cier s\u2019il existe un quelconque indice de perte de valeur de ces actifs.S\u2019il existe un indice de perte de valeur, la valeur recouvrable de l\u2019actif est estim\u00e9e afin de la comparer \u00e0 sa valeur comptable. La valeur recouvrable est la valeur la plus \u00e9lev\u00e9e entre la juste valeur nette des co\u00fbts de la vente d\u2019un actif et sa valeur d\u2019utilit\u00e9. La valeur d\u2019utilit\u00e9 est la valeur actualis\u00e9e des \ufb02ux de tr\u00e9sorerie futurs estim\u00e9s attendus de la poursuite de l\u2019utilisation d\u2019un actif. Lorsqu\u2019il n\u2019est pas possible d\u2019estimer la valeur recouvrable d\u2019un actif individuellement, le groupe estime la valeur recouvrable de l\u2019UGT auquel l\u2019actif appartient. S\u2019il est estim\u00e9 que la valeur recouvrable de l\u2019actif ou de l\u2019UGT est inf\u00e9rieure \u00e0 sa valeur comptable, la valeur comptable de l\u2019actif ou de l\u2019UGT est ramen\u00e9e \u00e0 sa valeur recouvrable. Cette perte de valeur est imm\u00e9diatement comptabilis\u00e9e en charge. Lorsqu\u2019une perte de valeur comptabilis\u00e9e au cours d\u2019exercices ant\u00e9rieurs n\u2019a plus de raison d\u2019\u00eatre, la d\u00e9pr\u00e9ciation comptabilis\u00e9e sur cet actif ou sur cette UGT est reprise afin de ramener cet actif ou UGT \u00e0 une valeur correspondant \u00e0 la nouvelle \u00e9valuation de sa valeur recouvrable. Cependant, la valeur comptable d\u2019un actif ou UGT ne peut exc\u00e9der, suite \u00e0 la reprise d\u2019une perte de valeur, la valeur comptable que celui-ci aurait eue si aucune perte de valeur n\u2019avait \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9e pour cet actif ou UGT au cours d\u2019exercices ant\u00e9rieurs. La reprise d\u2019une perte de valeur est comptabilis\u00e9e imm\u00e9diatement en produits.Cr\u00e9ances commerciales et autres actifs financiers IFRS 9 Instruments financiers requiert l\u2019application d\u2019un mod\u00e8le fond\u00e9 sur les pertes anticip\u00e9es aux cr\u00e9ances commerciales et autres actifs financiers. En particulier, IFRS 9 exige notamment que le groupe comptabilise une d\u00e9pr\u00e9ciation sur cr\u00e9ances commerciales et autres actifs financiers d\u00e8s la date de comptabilisation initiale de celles-ci.L\u2019appr\u00e9ciation des pertes de cr\u00e9dit attendues est effectu\u00e9e sur une base individuelle ou collective en prenant en compte les donn\u00e9es historiques sur les retards de paiement, les informations sur les circonstances actuelles, ainsi que les informations prospectives.Imp\u00f4tsLes imp\u00f4ts sur le r\u00e9sultat de l\u2019exercice regroupent les imp\u00f4ts courants et les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s. Ils sont inscrits en r\u00e9sultat sauf s\u2019ils portent sur des \u00e9l\u00e9ments enregistr\u00e9s directement dans les capitaux propres, auquel cas ils sont eux aussi comptabilis\u00e9s dans les capitaux propres.Les imp\u00f4ts courants d\u00e9signent les imp\u00f4ts \u00e0 payer sur le b\u00e9n\u00e9fice imposable de l\u2019exercice, calcul\u00e9s selon les taux d\u2019imposition qui ont \u00e9t\u00e9 adopt\u00e9s ou quasi adopt\u00e9s \u00e0 la date de cl\u00f4ture du bilan, ainsi que les ajustements relatifs aux exercices ant\u00e9rieurs.Les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont calcul\u00e9s selon la m\u00e9thode du report variable appliqu\u00e9e aux diff\u00e9rences temporelles entre la valeur comptable des actifs et des passifs inscrits au bilan et leur base fiscale.Les diff\u00e9rences suivantes ne sont pas prises en compte : goodwill non d\u00e9ductible fiscalement et constatation initiale des actifs et passifs n\u2019ayant pas d\u2019incidence sur le r\u00e9sultat comptable et fiscal.Les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont calcul\u00e9s en fonction de la mani\u00e8re dont on pr\u00e9voit que les \u00e9l\u00e9ments d\u2019actif et de passif seront r\u00e9alis\u00e9s ou r\u00e9gl\u00e9s, sur la base des taux d\u2019imposition qui ont \u00e9t\u00e9 adopt\u00e9s ou quasi adopt\u00e9s \u00e0 la date de cl\u00f4ture du bilan.Par ailleurs, les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s passifs li\u00e9s aux participations dans des filiales ne sont pas comptabilis\u00e9s lorsque le groupe est en mesure de contr\u00f4ler la date \u00e0 laquelle la diff\u00e9rence temporelle s\u2019inversera et o\u00f9 il ne s\u2019attend pas \u00e0 ce que la diff\u00e9rence temporelle s\u2019inverse dans un avenir pr\u00e9visible.Des actifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s ne sont comptabilis\u00e9s que dans la mesure o\u00f9 des b\u00e9n\u00e9fices imposables sont susceptibles d\u2019\u00eatre engendr\u00e9s permettant d\u2019utiliser les diff\u00e9rences temporelles d\u00e9ductibles, les pertes fiscales et les cr\u00e9dits d\u2019imp\u00f4ts.Enfin, les actifs et passifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont compens\u00e9s par entit\u00e9 fiscale d\u00e8s lors que l\u2019entit\u00e9 fiscale a le droit de proc\u00e9der \u00e0 la compensation de ses actifs et passifs d\u2019imp\u00f4ts exigibles et que les actifs et passifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s concern\u00e9s sont pr\u00e9lev\u00e9s par la m\u00eame administration fiscale. Actions propresEn cas de rachat (ou cession) d\u2019actions propres, le montant vers\u00e9 (ou obtenu) est port\u00e9 en diminution (ou augmentation) des capitaux propres. Les mouvements sur ces titres sont justifi\u00e9s dans l\u2019\u00e9tat consolid\u00e9 des variations des capitaux propres. Aucun r\u00e9sultat n\u2019est enregistr\u00e9 sur ces mouvements.R\u00e9partition b\u00e9n\u00e9ficiaireLes dividendes vers\u00e9s par GBL \u00e0 ses actionnaires sont repris en d\u00e9duction des capitaux propres \u00e0 concurrence de leur montant brut, c\u2019est-\u00e0-dire avant retenue \u00e0 la source. Les \u00e9tats financiers sont \u00e9tablis avant r\u00e9partition b\u00e9n\u00e9ficiaire. Plans d\u2019int\u00e9ressementPlans d\u2019options r\u00e9gl\u00e9s en actionsLes plans d\u2019options sur actions GBL et Imerys attribu\u00e9s avant le 7 novembre 2002 ne sont pas comptabilis\u00e9s dans les \u00e9tats financiers consolid\u00e9s conform\u00e9ment aux dispositions transitoires de IFRS 2 Paiement fond\u00e9 sur des actions.Les plans d\u2019int\u00e9ressement attribu\u00e9s \u00e0 partir du 7 novembre 2002 sont comptabilis\u00e9s conform\u00e9ment \u00e0 IFRS 2. Selon cette norme, la juste valeur des options \u00e0 la date d\u2019octroi est prise en r\u00e9sultat sur la p\u00e9riode d\u2019acquisition des droits (\u00ab vesting period \u00bb). Les options sont valoris\u00e9es en utilisant un mod\u00e8le de valorisation commun\u00e9ment admis sur base des conditions de march\u00e9 en vigueur au moment de leur octroi.Plans d\u2019options r\u00e9gl\u00e9s en tr\u00e9sorerieQuand la transaction est r\u00e9gl\u00e9e en tr\u00e9sorerie, le groupe encourt un passif qui doit \u00eatre \u00e9valu\u00e9 \u00e0 sa juste valeur. Jusqu\u2019au r\u00e8glement du passif, la juste valeur doit \u00eatre r\u00e9\u00e9valu\u00e9e \u00e0 chaque date de cl\u00f4ture ainsi qu\u2019\u00e0 la date de r\u00e8glement. Les variations de la juste valeur sont comptabilis\u00e9es en r\u00e9sultat de la p\u00e9riode.Engagements li\u00e9s aux r\u00e9gimes de retraite et avantages assimil\u00e9sR\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9finiesLa valorisation du montant des engagements li\u00e9s aux r\u00e9gimes de retraite et avantages assimil\u00e9s du type prestations d\u00e9finies est effectu\u00e9e suivant la m\u00e9thode des unit\u00e9s de cr\u00e9dit projet\u00e9es conform\u00e9ment \u00e0 IAS 19 Avantages du personnel. Cette valorisation utilise des hypoth\u00e8ses actuarielles financi\u00e8res et d\u00e9mographiques. Celles-ci sont utilis\u00e9es pour valoriser les droits acquis par les b\u00e9n\u00e9ficiaires sur base d\u2019une estimation du salaire de fin de carri\u00e8re.Les provisions ou actifs comptabilis\u00e9s correspondent \u00e0 la valeur actualis\u00e9e de l\u2019engagement, diminu\u00e9e de la juste valeur des actifs du r\u00e9gime, limit\u00e9e le cas \u00e9ch\u00e9ant par un plafonnement. Les taux utilis\u00e9s pour actualiser les engagements et calculer le rendement normatif des actifs en r\u00e9sultat sont arr\u00eat\u00e9s par r\u00e9f\u00e9rence aux taux des emprunts obligataires \u00e9mis par des soci\u00e9t\u00e9s not\u00e9es AA (haute qualit\u00e9) au sein des principaux indices iBoxx Corporate AA GBP et USD. En cas de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat n\u00e9gatifs, ceux-ci sont utilis\u00e9s tels que publi\u00e9s, sans limitation \u00e0 z\u00e9ro.Les cotisations aux fonds et paiements directs aux b\u00e9n\u00e9ficiaires ainsi que les cotisations et paiements li\u00e9s aux restructurations sont comptabilis\u00e9s dans le poste \u00ab Frais de personnel \u00bb ou \u00ab Autres produits et charges d\u2019exploitation li\u00e9s aux activit\u00e9s d\u2019investissement \u00bb. Les cotisations aux r\u00e9gimes ferm\u00e9s d\u00e9ficitaires \u00e0 financement obligatoire sont comptabilis\u00e9es sous les \u00ab Produits et charges financiers des activit\u00e9s op\u00e9rationnelles \u00bb. L\u2019effet r\u00e9sultat de ces cotisations est neutralis\u00e9 par des reprises de provisions comptabilis\u00e9es dans chacun des postes mentionn\u00e9s ci-dessus. Les autres \u00e9l\u00e9ments de la variation des r\u00e9gimes post\u00e9rieurs \u00e0 l\u2019emploi sont comptabilis\u00e9s en \u00ab Frais de personnel \u00bb ou \u00ab Autres produits et charges d\u2019exploitation li\u00e9s aux activit\u00e9s d\u2019investissement \u00bb \u00e0 l\u2019exception de la d\u00e9sactualisation des engagements et du rendement normatif des actifs qui sont comptabilis\u00e9s sous les \u00ab Produits et charges financiers des activit\u00e9s d\u2019investissement \u00bb ou \u00ab Produits et charges financiers des activit\u00e9s op\u00e9rationnelles \u00bb. Les frais administratifs sont comptabilis\u00e9s en \u00ab Frais de personnel \u00bb ou \u00ab Autres produits et charges d\u2019exploitation li\u00e9s aux activit\u00e9s d\u2019investissement \u00bb \u00e0 l\u2019exception des frais administratifs des r\u00e9gimes ferm\u00e9s d\u00e9ficitaires \u00e0 financement obligatoire qui sont comptabilis\u00e9s sous les \u00ab Produits et charges financiers des activit\u00e9s op\u00e9rationnelles \u00bb.Les amendements, r\u00e9ductions et liquidations de r\u00e9gimes sont imm\u00e9diatement comptabilis\u00e9s en r\u00e9sultat. Les diff\u00e9rences actuarielles et plafonnements des actifs des r\u00e9gimes post\u00e9rieurs \u00e0 l\u2019emploi sont int\u00e9gralement comptabilis\u00e9s en autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global, nets des frais de gestion des actifs, sans reclassement ult\u00e9rieur en r\u00e9sultat. R\u00e9gimes \u00e0 cotisations d\u00e9finiesLe groupe participe, selon la r\u00e9glementation et la pratique des entreprises de chaque pays, \u00e0 la constitution de r\u00e9serves pour la retraite de son personnel en versant, sur une base obligatoire ou facultative, des cotisations \u00e0 des organismes ext\u00e9rieurs tels que des caisses de retraite, des compagnies d\u2019assurance ou des \u00e9tablissements financiers.Ces r\u00e9gimes, sans garantie sur le niveau des avantages vers\u00e9s, constituent des r\u00e9gimes \u00e0 cotisations d\u00e9finies. Ces cotisations sont comptabilis\u00e9es dans le poste \u00ab Frais de personnel \u00bb ou \u00ab Autres produits et charges d\u2019exploitation li\u00e9s aux activit\u00e9s d\u2019investissement \u00bb.ProvisionsDes provisions sont comptabilis\u00e9es \u00e0 la cl\u00f4ture lorsqu\u2019une soci\u00e9t\u00e9 du groupe a une obligation actuelle (l\u00e9gale ou implicite) r\u00e9sultant d\u2019un \u00e9v\u00e9nement pass\u00e9, lorsqu\u2019il est probable qu\u2019un d\u00e9caissement sera n\u00e9cessaire pour \u00e9teindre cette obligation et si le montant de l\u2019obligation peut \u00eatre estim\u00e9 de mani\u00e8re fiable.Le montant enregistr\u00e9 en provisions correspond \u00e0 l\u2019estimation la plus pr\u00e9cise de la d\u00e9pense n\u00e9cessaire pour \u00e9teindre l\u2019obligation existant \u00e0 la date de cl\u00f4ture du bilan.Les provisions sont comptabilis\u00e9es en contrepartie du r\u00e9sultat, \u00e0 l\u2019exception des provisions pour d\u00e9mant\u00e8lement et de certaines provisions pour r\u00e9habilitation dont la contrepartie est incorpor\u00e9e dans le co\u00fbt des actifs dont la construction a cr\u00e9\u00e9 l\u2019obligation. Ce traitement s\u2019applique notamment \u00e0 certaines installations industrielles et actifs de d\u00e9couverture miniers d\u2019Imerys.Les provisions dont le r\u00e8glement est pr\u00e9vu dans les douze mois apr\u00e8s la date de cl\u00f4ture ou dont le r\u00e8glement peut survenir \u00e0 tout instant ne sont pas actualis\u00e9es. Les provisions dont le r\u00e8glement est pr\u00e9vu \u00e0 plus de douze mois apr\u00e8s la date de cl\u00f4ture sont actualis\u00e9es.Les changements des provisions actualis\u00e9es dus \u00e0 une r\u00e9vision du montant de l\u2019obligation, de son \u00e9ch\u00e9ancier ou de son taux d\u2019actualisation sont comptabilis\u00e9s en r\u00e9sultat ou, pour les provisions comptabilis\u00e9es en contrepartie d\u2019\u00e9l\u00e9ments d\u2019actifs, en ajustement du co\u00fbt de ces derniers. La d\u00e9sactualisation est comptabilis\u00e9e dans les produits et charges financiers.Les provisions pour restructuration ne sont comptabilis\u00e9es que si le groupe a approuv\u00e9 un plan de r\u00e9organisation d\u00e9taill\u00e9 et formel et si la restructuration a commenc\u00e9 ou a fait l\u2019objet d\u2019une annonce publique. Les co\u00fbts inh\u00e9rents aux activit\u00e9s poursuivies par le groupe ne sont pas pris en compte.u \u00ab Autres passifs non courants \u00bb. Lla composante obligataire est calcul\u00e9e en appliquant \u00e0 l\u2019instrument en question le taux d\u2019int\u00e9r\u00eat du march\u00e9 pr\u00e9valant \u00e0 la date d\u2019\u00e9mission. Les co\u00fbts de transaction li\u00e9s \u00e0 l\u2019\u00e9mission d\u2019obligations convertibles ou \u00e9changeables sont allou\u00e9s aux composantes \u00ab passif \u00bb et \u00ab d\u00e9riv\u00e9 \u00bb proportionnellement \u00e0 l\u2019affectation du produit brut. Les co\u00fbts de transaction li\u00e9s \u00e0 la composante \u00ab d\u00e9riv\u00e9 \u00bb sont directement comptabilis\u00e9s en r\u00e9sultat. Les co\u00fbts de transaction li\u00e9s \u00e0 la composante \u00ab passif \u00bb sont inclus dans la valeur comptable de la composante \u00ab passif \u00bb et sont amortis sur la dur\u00e9e de vie des obligations convertibles ou \u00e9changeables selon la m\u00e9thode du taux d\u2019int\u00e9r\u00eat effectif.a charge d\u2019int\u00e9r\u00eat sur Les dettes commerciales et autres passifs financiers non d\u00e9riv\u00e9s sont \u00e9valu\u00e9s au co\u00fbt amorti.Le groupe d\u00e9comptabilise un passif financier si, et seulement si, ses obligations sont lib\u00e9r\u00e9es, annul\u00e9es ou expir\u00e9es. La diff\u00e9rence entre la valeur comptable du passif financier d\u00e9comptabilis\u00e9 et la contrepartie pay\u00e9e et \u00e0 payer est comptabilis\u00e9e en r\u00e9sultat. le groupe \u00e9change avec un pr\u00eateur existant un instrument de dettes contre un autre avec des conditions sensiblement diff\u00e9rentes, Lorsque Dettes \u00e0 long terme et court termeLes dettes \u00e0 long terme (emprunts bancaires et obligations) et \u00e0 court terme (avances bancaires) sont initialement comptabilis\u00e9es \u00e0 leur juste valeur sous d\u00e9duction, dans le cas d\u2019un passif financier qui n\u2019est pas \u00e0 la juste valeur par le biais du r\u00e9sultat, des co\u00fbts de transaction directement imputables \u00e0 l\u2019\u00e9mission du passif financier.Apr\u00e8s leur comptabilisation initiale, elles sont \u00e9valu\u00e9es \u00e0 leur co\u00fbt amorti (montant initial diminu\u00e9 des remboursements en principal et major\u00e9, ou diminu\u00e9, de l\u2019amortissement cumul\u00e9 de toute diff\u00e9rence entre le montant initial et la valeur \u00e0 l\u2019\u00e9ch\u00e9ance).Les emprunts \u00e9changeables ou convertibles \u00e9mis par le groupe sont consid\u00e9r\u00e9s comme des instruments hybrides, c\u2019est-\u00e0-dire comprenant une composante obligataire et un d\u00e9riv\u00e9 incorpor\u00e9. A la date d\u2019\u00e9mission, la juste valeur de la composante obligataire est estim\u00e9e sur base du taux d\u2019int\u00e9r\u00eat de march\u00e9 pour des obligations similaires non \u00e9changeables ou non convertibles. La diff\u00e9rence entre le produit de l\u2019\u00e9mission de l\u2019obligation \u00e9changeable ou convertible et la juste valeur allou\u00e9e \u00e0 la composante obligataire, repr\u00e9sentant la valeur de l\u2019option d\u2019\u00e9changer l\u2019obligation en actions, est incluse de fa\u00e7on s\u00e9par\u00e9e d\u00e9pendant de la maturit\u00e9 de l\u2019option, sous la rubrique \u00ab Autres passifs courants \u00bb ol\u2019\u00e9change est comptabilis\u00e9 comme une extinction du passif financier initial et la comptabilisation d\u2019un nouveau passif financier. De m\u00eame, si les termes contractuels d\u2019un passif existant sont modifi\u00e9s de fa\u00e7on substantielle, le groupe comptabilise \u00e9galement une extinction du passif financier initial et la comptabilisation d\u2019un nouveau passif. Il est suppos\u00e9 que les termes contractuels du passif financier sont substantiellement diff\u00e9rents si la valeur actualis\u00e9e des \ufb02ux de tr\u00e9sorerie au titre des nouvelles conditions, y compris tous les frais pay\u00e9s, d\u00e9duction faite des frais per\u00e7us et actualis\u00e9s selon le taux effectif initial est au moins 10 % diff\u00e9rente de la valeur actualis\u00e9e des \ufb02ux de tr\u00e9sorerie restants du passif financier initial.Instruments financiers d\u00e9riv\u00e9sLes soci\u00e9t\u00e9s op\u00e9rationnelles consolid\u00e9es du groupe utilisent les instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s pour r\u00e9duire leur exposition \u00e0 diff\u00e9rents risques, notamment de change, de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat et de prix \u00e9nerg\u00e9tique. Ces instruments ont pour finalit\u00e9 exclusive de couvrir les risques \u00e9conomiques auxquels elles sont expos\u00e9es. Les instruments financiers sont comptabilis\u00e9s \u00e0 la date de transaction, c\u2019est-\u00e0-dire de souscription du contrat de couverture. Toutefois, seuls ceux qui satisfont les crit\u00e8res de comptabilit\u00e9 de couverture d\u00e9finis par la norme IFRS 9 font l\u2019objet des traitements comptables d\u00e9crits ci-apr\u00e8s.Les variations de juste valeur des instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s non qualifi\u00e9s de couverture sont imm\u00e9diatement comptabilis\u00e9es en r\u00e9sultat.Toute op\u00e9ration qualifi\u00e9e de couverture est document\u00e9e par r\u00e9f\u00e9rence \u00e0 la strat\u00e9gie de couverture en identifiant le risque couvert, l\u2019\u00e9l\u00e9ment couvert, l\u2019\u00e9l\u00e9ment de couverture, la relation de couverture et la m\u00e9thode d\u2019\u00e9valuation de l\u2019efficacit\u00e9 de la relation de couverture. L\u2019\u00e9valuation de l\u2019efficacit\u00e9 de couverture est mise \u00e0 jour \u00e0 chaque date de cl\u00f4ture.Les d\u00e9riv\u00e9s sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur lors de leur comptabilisation initiale. Ult\u00e9rieurement, la juste valeur est r\u00e9\u00e9valu\u00e9e \u00e0 chaque date de cl\u00f4ture par r\u00e9f\u00e9rence aux conditions de march\u00e9 et \u00e0 IFRS 13 Evaluation \u00e0 la juste valeur.Les d\u00e9riv\u00e9s comptabilis\u00e9s \u00e0 l\u2019actif et au passif sont class\u00e9s dans les rubriques \u00ab Autres actifs/passifs non courants \u00bb et \u00ab Autres actifs/passifs courants \u00bb selon leur maturit\u00e9. La comptabilisation des d\u00e9riv\u00e9s de couverture varie selon qu\u2019ils sont d\u00e9sign\u00e9s de couverture de juste valeur, de couverture de \ufb02ux de tr\u00e9sorerie ou de couverture d\u2019investissements nets dans des activit\u00e9s \u00e0 l\u2019\u00e9tranger.GBL a recours aux instruments d\u00e9riv\u00e9s et peut effectuer des op\u00e9rations sur des options call ou put. Ces op\u00e9rations s\u2019effectuent dans le cadre d\u2019une documentation bien \u00e9tablie et font l\u2019objet d\u2019analyses pr\u00e9alables pr\u00e9cises et ad\u00e9quates et d\u2019un suivi syst\u00e9matique.Les soci\u00e9t\u00e9s op\u00e9rationnelles consolid\u00e9es utilisent diff\u00e9rents types d\u2019instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s dans diverses strat\u00e9gies de couverture d\u00e9crites ci-dessous.Couverture de juste valeurLorsque les variations de juste valeur d\u2019un actif ou passif comptabilis\u00e9 ou d\u2019un engagement ferme non comptabilis\u00e9 sont susceptibles d\u2019affecter le r\u00e9sultat, ces variations peuvent \u00eatre couvertes par une couverture de juste valeur. L\u2019\u00e9l\u00e9ment couvert et l\u2019instrument de couverture sont r\u00e9\u00e9valu\u00e9s sym\u00e9triquement en contrepartie du r\u00e9sultat \u00e0 chaque date de cl\u00f4ture. L\u2019incidence en r\u00e9sultat est limit\u00e9e \u00e0 la part inefficace de la couverture. Couverture de \ufb02ux de tr\u00e9sorerieUne couverture de \ufb02ux de tr\u00e9sorerie permet de couvrir les variations d\u00e9favorables de \ufb02ux de tr\u00e9sorerie li\u00e9s \u00e0 un actif ou passif comptabilis\u00e9 ou une transaction future hautement probable, quand ces variations sont susceptibles d\u2019affecter le r\u00e9sultat. A chaque date de cl\u00f4ture, la part efficace de la couverture et le cas \u00e9ch\u00e9ant, les variations de la valeur temps des options et des points de terme des contrats \u00e0 terme, sont comptabilis\u00e9s en capitaux propres. La part inefficace est comptabilis\u00e9e en r\u00e9sultat. Lorsque la transaction est comptabilis\u00e9e, les \u00e9l\u00e9ments ant\u00e9rieurement comptabilis\u00e9s en capitaux propres sont reclass\u00e9s en r\u00e9sultat simultan\u00e9ment \u00e0 la comptabilisation de l\u2019\u00e9l\u00e9ment couvert. En cas de d\u00e9qualification d\u2019un d\u00e9riv\u00e9, c\u2019est-\u00e0-dire d\u2019interruption de la comptabilit\u00e9 de couverture, la part efficace de la couverture ant\u00e9rieurement comptabilis\u00e9e en capitaux propres est amortie en r\u00e9sultat op\u00e9rationnel ou financier, selon la nature de l\u2019\u00e9l\u00e9ment couvert.Couverture d\u2019investissements nets dans des activit\u00e9s \u00e0 l\u2019\u00e9trangerLes variations de change g\u00e9n\u00e9r\u00e9es par les actifs nets d\u00e9tenus par les soci\u00e9t\u00e9s op\u00e9rationnelles consolid\u00e9es du groupe en monnaies \u00e9trang\u00e8res peuvent faire l\u2019objet d\u2019une couverture. A chaque date de cl\u00f4ture, la part efficace de la couverture est comptabilis\u00e9e en capitaux propres et la part inefficace en r\u00e9sultat. La part efficace en capitaux propres n\u2019est reclass\u00e9e en r\u00e9sultat qu\u2019en cas de perte de contr\u00f4le sur une activit\u00e9 consolid\u00e9e ou de r\u00e9duction d\u2019int\u00e9r\u00eat dans une activit\u00e9 sous in\ufb02uence notable.El\u00e9ments libell\u00e9s en devisesDans les comptes des soci\u00e9t\u00e9s du groupe, les actifs et passifs mon\u00e9taires libell\u00e9s en devises sont convertis en euros au cours de change du dernier jour de l\u2019exercice. S\u2019il appara\u00eet une diff\u00e9rence de change non r\u00e9alis\u00e9e par application de ce principe, celle-ci est comptabilis\u00e9e comme charge ou produit de l\u2019exercice. Les actifs et passifs non mon\u00e9taires sont comptabilis\u00e9s en utilisant le cours de change \u00e0 la date de transaction.Dans les \u00e9tats financiers consolid\u00e9s, les actifs et passifs des activit\u00e9s \u00e0 l\u2019\u00e9tranger du groupe sont convertis au cours de cl\u00f4ture.Les rubriques des produits et charges en devises sont converties en euros au cours de change moyen de l\u2019exercice. Les \u00e9carts de conversion, provenant de la diff\u00e9rence entre le cours moyen et le cours du dernier jour de l\u2019exercice, sont inscrits dans les capitaux propres sous la rubrique \u00ab \u00c9carts de conversion \u00bb. De tels \u00e9carts de conversion sont comptabilis\u00e9s en r\u00e9sultat lors de la cession de l\u2019entit\u00e9 concern\u00e9e.Chiffre d\u2019affairesLe chiffre d\u2019affaires comporte deux cat\u00e9gories : d\u2019une part, les ventes de biens et d\u2019autre part, les prestations de services, essentiellement constitu\u00e9es (i) par la refacturation aux clients du co\u00fbt du transport des biens, (ii) par des prestations de services industriels, (iii) par des services visant \u00e0 intervenir dans la gestion du processus clients ou encore (iv) des facturations de traitements et services m\u00e9dicaux. Les engagements contractuels pris par le groupe de transf\u00e9rer ces biens et services \u00e0 ses clients sont qualifi\u00e9s d\u2019obligations de prestations. Lorsque le client prend le contr\u00f4le du bien ou service d\u00e9crit dans le contrat, l\u2019obligation de prestation est r\u00e9put\u00e9e satisfaite et le chiffre d\u2019affaires est comptabilis\u00e9. Les biens sont ainsi transf\u00e9r\u00e9s aux clients \u00e0 un moment pr\u00e9cis, co\u00efncidant avec le transfert des risques et avantages au point pr\u00e9vu par les conditions g\u00e9n\u00e9rales ou l\u2019incoterm du contrat. Ces incoterms sont multiples en raison des sp\u00e9cificit\u00e9s pr\u00e9vues par les contrats. En revanche, si certains services tels que des travaux de fa\u00e7onnage sont satisfaits au moment pr\u00e9cis de leur r\u00e9alisation, la plupart des autres services sont progressivement transf\u00e9r\u00e9s aux clients, notamment les prestations de transport sur ventes, dont la comptabilisation est diff\u00e9r\u00e9e au moment o\u00f9 l\u2019acheminement est termin\u00e9 et certaines prestations sp\u00e9cialis\u00e9es portant sur la construction d\u2019installations industrielles ou des services visant \u00e0 intervenir dans la gestion du processus clients et dont le degr\u00e9 d\u2019avancement est mesur\u00e9 sur la base du niveau r\u00e9el d\u2019engagement des co\u00fbts de production ou sur base du temps pass\u00e9. Les obligations de garantie au titre des ventes de biens et prestations de services ont pour objectif de fournir au client une assurance par rapport aux sp\u00e9cifications pr\u00e9vues par les contrats et non un service en plus de cette assurance.En cons\u00e9quence, ces garanties ne sont pas comptabilis\u00e9es comme des obligations de performance mais comme des provisions.Les ventes de biens et prestations de services sont \u00e9valu\u00e9es \u00e0 la juste valeur de la transaction, diminu\u00e9e des rabais commerciaux et quantitatifs, ainsi que des escomptes pour r\u00e8glement anticip\u00e9.Int\u00e9r\u00eatsLes produits et charges d\u2019int\u00e9r\u00eat comprennent les int\u00e9r\u00eats \u00e0 recevoir sur les placements et les int\u00e9r\u00eats \u00e0 payer sur emprunts. Les produits et charges d\u2019int\u00e9r\u00eat sont inscrits \u00e0 l\u2019\u00e9tat consolid\u00e9 du r\u00e9sultat global prorata temporis, compte tenu du taux d\u2019int\u00e9r\u00eat effectif du placement.DividendesLes dividendes relatifs aux autres investissements en capital ou aux titres de trading sont comptabilis\u00e9s en r\u00e9sultat le jour de la d\u00e9cision de leur distribution \u00e0 moins que ces dividendes repr\u00e9sentent clairement la r\u00e9cup\u00e9ration d\u2019une partie du co\u00fbt du placement. Le montant de retenue \u00e0 la source est comptabilis\u00e9 en d\u00e9duction des dividendes bruts.Changements de m\u00e9thode comptable et erreursUn changement de m\u00e9thode comptable n\u2019est appliqu\u00e9 que s\u2019il r\u00e9pond aux dispositions d\u2019une norme ou interpr\u00e9tation ou permet une information plus fiable et plus pertinente. Les changements de m\u00e9thode comptable sont comptabilis\u00e9s de mani\u00e8re r\u00e9trospective, sauf en cas de disposition transitoire sp\u00e9cifique \u00e0 la norme ou interpr\u00e9tation. Une erreur, lorsqu\u2019elle est d\u00e9couverte, est \u00e9galement ajust\u00e9e de mani\u00e8re r\u00e9trospective. Aucune correction d\u2019erreur n\u2019a \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9e en 2022, ni en 2021. Principaux jugements et estimationsLors de la pr\u00e9paration des \u00e9tats financiers, le groupe proc\u00e8de \u00e0 un certain nombre d\u2019estimations et de jugements relatifs \u00e0 la comptabilisation et l\u2019\u00e9valuation de ses actifs et passifs. Ces appr\u00e9ciations sont destin\u00e9es \u00e0 r\u00e9pondre au caract\u00e8re incertain des risques et opportunit\u00e9s auxquelles les activit\u00e9s du groupe sont expos\u00e9es. Parmi ceux-ci, les risques et opportunit\u00e9s li\u00e9s au changement climatique, qui peuvent impacter principalement les activit\u00e9s d\u2019Imerys, font l\u2019objet d\u2019une attention particuli\u00e8re. Le groupe a d\u00e9cid\u00e9 d\u2019inscrire davantage les enjeux climatiques et de d\u00e9veloppement durable dans sa strat\u00e9gie, afin de r\u00e9duire les risques et cr\u00e9er de nouvelles opportunit\u00e9s de cr\u00e9ation de valeur durable. Nous renvoyons \u00e0 la section ESG. Dans ce cadre, les risques et opportunit\u00e9s sont appr\u00e9ci\u00e9s sous l\u2019angle des \u00e9volutions de march\u00e9, des risques physiques et de la modification du mix \u00e9nerg\u00e9tique.Les incertitudes inh\u00e9rentes \u00e0 l\u2019activit\u00e9 n\u00e9cessitent de recourir \u00e0 des estimations dans le cadre de la pr\u00e9paration des \u00e9tats financiers. Les estimations sont issues de jugements destin\u00e9s \u00e0 donner une appr\u00e9ciation raisonnable des derni\u00e8res informations fiables disponibles. Une estimation est r\u00e9vis\u00e9e pour re\ufb02\u00e9ter les changements de circonstances, les nouvelles informations disponibles et les effets li\u00e9s \u00e0 l\u2019exp\u00e9rience. Les changements d\u2019estimations sont comptabilis\u00e9s de mani\u00e8re prospective.Lorsque ces estimations sont \u00e9tablies, elles sont expliqu\u00e9es dans les notes relatives aux \u00e9l\u00e9ments auxquelles elles se rapportent.Les principales estimations sont les suivantes : \u2013 l\u2019estimation des valeurs des actifs et passifs d\u2019une activit\u00e9 acquise (section \u00ab P\u00e9rim\u00e8tre de consolidation, entreprises associ\u00e9es et mouvements de p\u00e9rim\u00e8tre \u00bb) ; \u2013 les principales hypoth\u00e8ses li\u00e9es aux tests de d\u00e9pr\u00e9ciation sur goodwill (note 10), les immobilisations incorporelles (note 9) et les immobilisations corporelles (note 11) telles que la dur\u00e9e, le montant des \ufb02ux de tr\u00e9sorerie futurs ainsi que le taux d\u2019actualisation et la croissance perp\u00e9tuelle intervenant dans le calcul de la valeur d\u2019utilit\u00e9 des actifs test\u00e9s. En particulier, GBL a int\u00e9gr\u00e9 dans ses estimations les incertitudes li\u00e9es aux risques et opportunit\u00e9s associ\u00e9s au changement climatique ; \u2013 la valorisation d\u2019actifs ou fonds non cot\u00e9s ; \u2013 une estimation de la dur\u00e9e de vie d\u2019utilit\u00e9 des immobilisations incorporelles \u00e0 dur\u00e9e de vie limit\u00e9e (note 9) et immobilisations corporelles (note 11) ; \u2013 l\u2019estimation d\u2019indicateurs li\u00e9s aux enjeux climatiques et de d\u00e9veloppement durable susceptibles de cr\u00e9er, en cas de non-respect, des obligations pour le groupe ; en particulier l\u2019estimation chez Imerys : - des quantit\u00e9s de gaz \u00e0 effet de serre \u00e9mis par ses sites industriels et des besoins d\u2019achat de droits d\u2019\u00e9mission n\u00e9cessaires \u00e0 l\u2019\u00e9valuation des provisions couvrant les \u00e9ventuels d\u00e9ficits (note 9) ; - de la r\u00e9alisation des objectifs de d\u00e9veloppement durable qu\u2019Imerys est tenu de respecter et sur lesquels sont index\u00e9es les \u00e9missions obligataires Sustainability-Linked Bonds (note 17.2) ; \u2013 chez Imerys, les m\u00e9thodes d\u2019\u00e9valuation du co\u00fbt d\u2019entr\u00e9e des actifs miniers ; en particulier Imerys int\u00e8gre les risques et opportunit\u00e9s li\u00e9s aux enjeux climatiques dans les plans d\u2019activit\u00e9 utilis\u00e9s pour \u00e9tablir l\u2019inventaire g\u00e9ologique des gisements servant de base au calcul du co\u00fbt d\u2019entr\u00e9e (note 11) ; \u2013 l\u2019estimation des termes de location raisonnablement certains des contrats de location (note 11) ; \u2013 l\u2019estimation des niveaux d\u2019inflation int\u00e9gr\u00e9s dans l\u2019\u00e9valuation de certains flux futurs, notamment dans le cadre des tests de d\u00e9pr\u00e9ciation (note 10), de l\u2019\u00e9valuation des autres provisions (note 20) et de l\u2019\u00e9valuation des r\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9finies (note 21) ; \u2013 l\u2019appr\u00e9ciation, dans le cadre de la comptabilisation et de l\u2019estimation des provisions, de la probabilit\u00e9 de r\u00e8glement et du montant de l\u2019obligation, de l\u2019\u00e9ch\u00e9ancier attendu des paiements futurs et des taux d\u2019actualisation (note 20) ; \u2013 les hypoth\u00e8ses actuarielles des r\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9finies (note 21) ; et \u2013 les hypoth\u00e8ses relatives \u00e0 la d\u00e9termination des dettes sur minoritaires (note 22). Ontex, SGS, Voodoo et UmicoreEn mati\u00e8re de jugement, GBL a analys\u00e9 le traitement comptable \u00e0 appliquer \u00e0 ses participations dans Ontex, SGS, Voodoo et Umicore et en particulier la classification (i) en participations dans les entreprises associ\u00e9es (IAS 28), avec la reconnaissance de la quote-part de GBL dans le r\u00e9sultat et les capitaux propres de Ontex, SGS, Voodoo et Umicore, respectivement, ou (ii) en autres investissements en capital (IFRS 9), avec la reconnaissance de ces participations \u00e0 leur juste valeur et enregistrement par r\u00e9sultat du dividende.Conform\u00e9ment \u00e0 la norme IAS 28, il est pr\u00e9sum\u00e9 qu\u2019un groupe n\u2019exerce pas d\u2019in\ufb02uence notable lorsque le pourcentage de d\u00e9tention est inf\u00e9rieur \u00e0 20,00 %, \u00e0 moins que celle-ci puisse \u00eatre clairement d\u00e9montr\u00e9e. Selon cette norme, l\u2019in\ufb02uence notable est g\u00e9n\u00e9ralement d\u00e9montr\u00e9e en cas de (i) repr\u00e9sentation au Conseil d\u2019Administration, (ii) participation au processus d\u2019\u00e9laboration des politiques, (iii) transactions significatives entre l\u2019investisseur et l\u2019entreprise d\u00e9tenue, (iv) \u00e9change de personnels dirigeants ou (v) fourniture d\u2019informations techniques essentielles.Au 31 d\u00e9cembre 2022, ces quatre participations sont d\u00e9tenues respectivement \u00e0 hauteur de 19,98 %, 19,11 %, 16,18 % et 15,92 %. La repr\u00e9sentation \u00e0 l\u2019Organe d\u2019Administration de ces soci\u00e9t\u00e9s n\u2019est pas suffisante pour d\u00e9montrer l\u2019existence d\u2019une in\ufb02uence notable. De plus, la pr\u00e9sence \u00e0 l\u2019Organe d\u2019Administration est limit\u00e9e \u00e0 la dur\u00e9e des mandats des Administrateurs et n\u00e9cessite une r\u00e9solution de l\u2019Assembl\u00e9e G\u00e9n\u00e9rale des Actionnaires. En particulier pour les soci\u00e9t\u00e9s cot\u00e9es, cette pr\u00e9sence ne r\u00e9sulte pas d\u2019un droit contractuel ou l\u00e9gal. Tenant compte de ces diff\u00e9rents \u00e9l\u00e9ments, GBL a conclu \u00e0 la comptabilisation de ses participations dans Ontex, SGS, Voodoo et Umicore en tant qu\u2019autres investissements en capital au 31 d\u00e9cembre 2022.Cours de change utilis\u00e9s2022 2021Cours de cl\u00f4tureDollar US1,071,13Franc suisse 0,98 1,03Cours moyenDollar US1,051,18Pr\u00e9sentation des \u00e9tats financiers consolid\u00e9sL\u2019\u00e9tat consolid\u00e9 du r\u00e9sultat global mentionne de fa\u00e7on s\u00e9par\u00e9e :- Les activit\u00e9s d\u2019investissementLes composantes du r\u00e9sultat provenant des activit\u00e9s d\u2019investissement reprennent les op\u00e9rations de GBL et de ses filiales dont le but principal est la gestion de participations. Ceci inclut les activit\u00e9s de GBL Capital et Sienna Investment Managers ainsi que le r\u00e9sultat des soci\u00e9t\u00e9s op\u00e9rationnelles associ\u00e9es (Parques Reunidos / Piolin II) et op\u00e9rationnelles non consolid\u00e9es (Pernod Ricard, SGS, adidas, Umicore, \u2026) ; et- Les activit\u00e9s op\u00e9rationnelles consolid\u00e9es Les composantes du r\u00e9sultat provenant des activit\u00e9s op\u00e9rationnelles consolid\u00e9es, c\u2019est-\u00e0-dire qui proviennent des soci\u00e9t\u00e9s op\u00e9rationnelles consolid\u00e9es (Imerys, Webhelp, Canyon, Sanoptis, Affidea ainsi que les sous-groupes Sausalitos, Vanreusel, \u2026).7.1.7 P\u00e9rim\u00e8tre de consolidation, entreprises associ\u00e9es et coentreprises et mouvements de p\u00e9rim\u00e8treFiliales consolid\u00e9es int\u00e9gralementTaux de d\u00e9tention et droits de vote (en %)Activit\u00e9 principaleNom Si\u00e8ge 2022 2021Belgian Securities BVAmsterdam100,0100,0HoldingBrussels Securities SABruxelles100,0100,0HoldingGBL O SABruxelles100,0100,0HoldingSagerpar SABruxelles100,0100,0HoldingURDAC SABruxelles100,0100,0HoldingFINPAR II SABruxelles100,0100,0HoldingFINPAR III SABruxelles100,0100,0HoldingFINPAR IV SA Bruxelles 100,0 100,0 HoldingFINPAR V SRL Bruxelles 100,0 100,0 HoldingFINPAR VI SRLBruxelles100,0100,0HoldingFINPAR VII SRLBruxelles100,0100,0HoldingFINPAR VIII SRLBruxelles100,0-HoldingLTI Two SABruxelles100,0100,0HoldingGBL Verwaltung SALuxembourg100,0100,0HoldingSapiens S\u00e0rlLuxembourg100,0100,0Holding Marnix Lux S\u00e0rl (groupe Webhelp et filiales)Luxembourg61,359,2Op\u00e9rationnelleG.f.G. Topco S\u00e0rl Luxembourg 100,0 100,0 Holding G.f.G. Capital S\u00e0rl Luxembourg 90,5 88,9 Holding Go-for-Gold Holding GmbH (groupe Canyon et filiales)Koblenz54,860,0Op\u00e9rationnelleCeleste Capital S\u00e0rl (anciennement Altitude Holdco S\u00e0rl)Luxembourg100,0100,0HoldingCeleste InvestCo SALuxembourg100,0-HoldingCeleste TopCo SALuxembourg99,5-HoldingCeleste Midco 1 BVPays-Bas100,0-HoldingCeleste Midco 2 BVPays-Bas100,0-HoldingCeleste Midco 3 BVPays-Bas100,0-HoldingCeleste BidCo BV (groupe Affidea et filiales) Pays-Bas 100,0 - Op\u00e9rationnelleSofia Capital S\u00e0rl Luxembourg 100,0 - HoldingSofia InvestCo SALuxembourg100,0-HoldingSofia MasterCo SALuxembourg83,5-HoldingSofia TopCo S\u00e0rlLuxembourg100,0-HoldingSofia Holdco S\u00e0rlLuxembourg100,0-HoldingSofia MidCo S\u00e0rlLuxembourg100,0-HoldingSofia BidCo S\u00e0rl (groupe Sanoptis et filiales)Luxembourg100,0-Op\u00e9rationnelleArthur Capital S\u00e0rlLuxembourg100,0100,0HoldingGBL Energy S\u00e0rl Luxembourg 100,0 100,0 HoldingSerena S\u00e0rl Luxembourg 100,0 100,0 HoldingGBL Finance S\u00e0rlLuxembourg100,0100,0HoldingEliott Capital S\u00e0rlLuxembourg100,0100,0HoldingMiles Capital S\u00e0rlLuxembourg100,0100,0HoldingOwen Capital S\u00e0rlLuxembourg100,0100,0HoldingTheo Capital S\u00e0rlLuxembourg100,0100,0HoldingOliver Capital S\u00e0rlLuxembourg100,0100,0HoldingJade Capital S\u00e0rlLuxembourg100,0100,0HoldingVancouver Capital S\u00e0rl Luxembourg 100,0 100,0 HoldingGBL Investments Ltd Dublin 100,0 100,0 HoldingGBL Development LtdLondres100,0100,0Op\u00e9rationnelleGBL Advisors LtdLondres100,0100,0Op\u00e9rationnelleRCPE Consulting SASParis100,0100,0Op\u00e9rationnelleImerys SA (et filiales)Paris54,6 54,6Op\u00e9rationnelleTaux de d\u00e9tention et droits de vote (en %)Activit\u00e9 principaleNom Si\u00e8ge 2022 2021Sienna Capital Participations S\u00e0rl Luxembourg 100,0 100,0 GBL Capital et SIM(nouvellement GBL Capital Participations S\u00e0rl)Sienna Investment Managers SA (anciennement Sienna Capital S\u00e0rl)Luxembourg100,0 100,0GBL Capital et SIMSienna Euclide SALuxembourg100,0 -GBL Capital et SIMSienna Landlife SALuxembourg100,0 -GBL Capital et SIMSienna Capital Management SA Luxembourg 100,0 100,0 GBL Capital et SIM(nouvellement Sienna AM Luxembourg SA)Sienna Capital US LLCWilmington100,0100,0GBL Capital et SIMSienna Capital Invest GP S\u00e0rl Luxembourg 100,0 100,0 GBL Capital et SIM(nouvellement GBL Capital Invest GP S\u00e0rl)Sienna Capital Invest SCSp Luxembourg 100,0 100,0 GBL Capital et SIM(nouvellement GBL Capital Invest SCSp)Sienna Capital London Ltd Londres 100,0 100,0 GBL Capital et SIMSienna Multistrategy Opportunities GP S\u00e0rl Luxembourg 100,0 100,0 GBL Capital et SIM(anciennement Sienna Capital Opportunity GP S\u00e0rl)Sienna Multistrategy Opportunities Fund SCSp Luxembourg 100,0 100,0 GBL Capital et SIM(anciennement Sienna Capital Opportunity Fund S\u00e0rl)Sienna Multistrategy Opportunities Carry SCSp Luxembourg 100,0 100,0 GBL Capital et SIM(anciennement Sienna Capital Opportunity Carry S\u00e0rl)Sienna Multistrategy Opportunities Master S\u00e0rl Luxembourg 100,0 100,0 GBL Capital et SIM(anciennement Sienna Capital Opportunity Master S\u00e0rl)Sienna Capital Co-Invest Master S\u00e0rlLuxembourg100,0100,0GBL Capital et SIMSienna PE Invest GP S\u00e0rl (anciennement Sienna IM Digital GP S\u00e0rl)Luxembourg100,0100,0GBL Capital et SIMSienna IM Digital Bonds SCA SICAV RAIFLuxembourg-100,0GBL Capital et SIMSienna Venture Capital GP S\u00e0rl Luxembourg 100,0 - GBL Capital et SIMSienna Venture Capital SAS Paris 100,0 - GBL Capital et SIMSienna Real Estate Solutions S\u00e0rlLuxembourg100,0100,0GBL Capital et SIMSienna Real Estate Partner JV Netherlands BV Amsterdam 89,4 89,4 GBL Capital et SIM(groupe Sienna Real Estate et filiales)Sienna Gestion (groupe Sienna Gestion et filiales)Paris66,6-GBL Capital et SIMSienna 2A SAS (groupe Sienna Private Credit et filiales)Paris8 7, 5-GBL Capital et SIMSienna Private Equity SASParis75,0-GBL Capital et SIMErgon Capital Partners III SA (groupe ECP III et filiales)Bruxelles89,989,9GBL Capital et SIMLes droits de vote correspondent au taux de d\u00e9tention \u00e0 l\u2019exception d\u2019Imerys dont les droits de vote s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 68,13 %. Par ailleurs, un plan d\u2019int\u00e9ressement a \u00e9t\u00e9 octroy\u00e9 au management d\u2019Ergon Capital Partners III portant sur 16,67 % des actions.Entreprises associ\u00e9es et coentreprisesTAUX Avanti Acquisition StreetTeam Piolin II S\u00e0rl /Backed 1 LP Backed Backed Ergon Capital (EN %)SCSPSoftware LtdParques ReunidosEncore 1 LP2 LPPartners SASi\u00e8geLuxembourgLondresLuxembourgJerseyJerseyJerseyBruxellesActivit\u00e9GBL Capital et SIMGBL Capital et SIMParcs de loisirsGBL Capital et SIMGBL Capital et SIMGBL Capital et SIMGBL Capital et SIMTAUX DE 202250,0 32,7 23,1 48,6 58,3 40,0 50,0D\u00c9TENTIONTaux de 202150,0 32,8 23,1 48,6 58,3 40,0 50,0d\u00e9tentionErgon Capital Ergon Capital I.P.E. SRL, M\u00e9rieux Landlife Holding TAUX Partners II SAPartners IV filiale de Participations 2 S\u00e0rl(EN %)SCSPECP IIISASSi\u00e8geBruxellesLuxembourgBologneLyonLuxembourgActivit\u00e9GBL Capital et SIMGBL Capital et SIMAmeublement GBL Capital et SIMGBL Capital et SIMTAUX DE 202250,0 34,4 65,6 34,3 35,1D\u00c9TENTIONTaux de 202150,0 34,4 65,6 34,3 -d\u00e9tentionLes droits de vote correspondent au taux de d\u00e9tention.Le groupe a analys\u00e9 le traitement comptable \u00e0 r\u00e9server \u00e0 la comptabilisation de sa participation dans I.P.E. SRL (groupe Visionnaire) et a conclu qu\u2019il n\u2019exer\u00e7ait qu\u2019une in\ufb02uence notable malgr\u00e9 son taux de d\u00e9tention de 65,55 % sur base de l\u2019existence d\u2019un pacte d\u2019actionnaires. Le groupe est arriv\u00e9 \u00e0 la m\u00eame conclusion pour la m\u00e9thode de consolidation \u00e0 utiliser pour int\u00e9grer la participation dans Backed Encore 1 LP.Au 31 d\u00e9cembre 2022, GBL d\u00e9tient une participation dans les fonds Eight Partners Worldwide SAS (22,40 %), Kartesia Credit Opportunities III SCA (31,11 %), Sagard II B (74,65 %), Sagard 3 FPCI (26,40 %), Sagard NewGen FPCI (21,64 %), Sagard Sant\u00e9 Animale FPCI (32,41 %), Sagard Testing FPCI (63,72 %), Sagard Business Intelligence FPCI (92,59 %), PrimeStone Capital Fund ICAV (23,22 %), Marcho Partners Feeder Fund ICAV (38,71 %), C2 Capital Global Export-to-China Fund LP (26,96 %), KKR Sigma Co-Invest II LP (34,90 %), Predirec ABL-3 (Part B) (21,00 %), HCM IV LP/HCM V LP/HCM S11A LP/HCM S3C LP (20,27 %, 28,55 %, 56,26 % et 49,26 % respectivement) et a conclu ne pas exercer une in\ufb02uence notable sur ces participations. Par cons\u00e9quent, ces fonds ont \u00e9t\u00e9 repris en tant qu\u2019autres investissements en capital et sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur \u00e0 chaque date de cl\u00f4ture.Dans la suite des notes, Ergon Capital Partners, Ergon Capital Partners II et Ergon Capital Partners IV sont repris ensemble sous la d\u00e9nomination \u00ab ECP I, II & IV \u00bb tandis que la d\u00e9nomination \u00ab ECP \u00bb reprend ces trois soci\u00e9t\u00e9s mentionn\u00e9es et Ergon Capital Partners III (\u00ab ECP III \u00bb). De m\u00eame, les entit\u00e9s Backed 1 LP, Backed Encore 1 LP et Backed 2 LP seront appel\u00e9es \u00ab Backed \u00bb, l\u2019entit\u00e9 Piolin II S\u00e0rl \u00ab Piolin II \u00bb, l\u2019entit\u00e9 StreetTeam Software Ltd. \u00ab StreetTeam \u00bb et l\u2019entit\u00e9 Avanti Acquisition SCSP \u00ab Avanti Acquisition Corp.\u00bb.Mouvements de p\u00e9rim\u00e8treEntr\u00e9es de p\u00e9rim\u00e8treSanoptiserLe 1 juillet 2022, GBL a finalis\u00e9 l\u2019acquisition d\u2019une participation majoritaire (89,38 %) dans Sanoptis, prestataire majeur de services ophtalmologiques en Allemagne et en Suisse. Le prix d\u2019acquisition s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 EUR 847 millions. Les participations ne donnant pas le contr\u00f4le s\u2019\u00e9levaient \u00e0 EUR 90 millions au moment de l\u2019acquisition. L\u2019\u00e9valuation \u00e0 la juste valeur des actifs et passifs identifiables \u00e0 la date de prise de contr\u00f4le a \u00e9t\u00e9 r\u00e9alis\u00e9e par un expert ind\u00e9pendant. Les immobilisations incorporelles (telles que des marques locales en Suisse et en Allemagne, les relations clients ainsi que certains droits permettant d\u2019accueillir des patients assur\u00e9s) ont \u00e9t\u00e9 revaloris\u00e9s \u00e0 EUR 564 millions. Les immobilisations corporelles (telles que les b\u00e2timents du groupe Sanoptis et les droits d\u2019usage), les passifs financiers (dettes sur actionnaires minoritaires) et les actifs et passifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s ont \u00e9t\u00e9 r\u00e9estim\u00e9s. Le goodwill qui r\u00e9sulte de l\u2019\u00e9cart entre cet actif net et la valeur de la participation ressort \u00e0 un montant d\u00e9finitif de EUR 860 millions au 31 d\u00e9cembre 2022. Un montant de EUR 60 millions a par ailleurs \u00e9t\u00e9 reconnu en actifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s concernant des fonds de commerce amortissables fiscalement dans les comptes locaux de certaines filiales, tenant compte de l\u2019absence de crit\u00e8res objectifs pour allouer le goodwill d\u2019acquisition (suivi \u00e0 un niveau plus \u00e9lev\u00e9) aux actifs de ces filiales. Le goodwill d\u00e9gag\u00e9 lors de l\u2019acquisition de ce groupe est principalement li\u00e9 aux pr\u00e9visions de croissance et \u00e0 la rentabilit\u00e9 future attendue. Il ne devrait pas \u00eatre d\u00e9ductible \u00e0 des fins fiscales. Les justes valeurs des actifs, passifs et passifs \u00e9ventuels sont pr\u00e9sent\u00e9es dans le tableau suivant :EN EUR MILLIONS SanoptisActifs non courants825,9 Actifs courants236,7 Passifs non courants916,2 Passifs courants158,6 ACTIF NET (12,1)Prix d\u2019achat - r\u00e9gl\u00e9 en cash75 7, 3 Juste valeur des participations ne donnant pas le contr\u00f4le90,0 TOTAL 8 4 7,4 Goodwill859,6 Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie acquis75,3 Mouvement net de tr\u00e9sorerie 682,0 Depuis son acquisition, le groupe Sanoptis a g\u00e9n\u00e9r\u00e9 une contribution de EUR 180 millions au chiffre d\u2019affaires et de EUR - 21 millions au r\u00e9sultat ernet de l\u2019exercice (quote-part groupe). Si l\u2019acquisition avait \u00e9t\u00e9 r\u00e9alis\u00e9e au 1 janvier 2022, la contribution compl\u00e9mentaire au chiffre d\u2019affaires aurait \u00e9t\u00e9 de EUR 180 millions et de EUR - 4 millions au r\u00e9sultat net (quote-part groupe). AffideaLe 22 juillet 2022, GBL a finalis\u00e9 l\u2019acquisition d\u2019une participation majoritaire (100,00 %) dans Affidea, plus grand fournisseur europ\u00e9en de services avanc\u00e9s d\u2019imagerie, de soins ambulatoires et de traitement du cancer.Le prix d\u2019acquisition s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 EUR 999 millions. L\u2019\u00e9valuation \u00e0 la juste valeur des actifs et passifs identifiables \u00e0 la date de prise de contr\u00f4le a \u00e9t\u00e9 r\u00e9alis\u00e9e par un expert ind\u00e9pendant. Les immobilisations incorporelles (telles que la marque Affidea, les contrats et les relations clients) pour un montant total de EUR 598 millions, les immobilisations corporelles (telles que les b\u00e2timents du groupe Affidea et les droits d\u2019usage) et les passifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s ont \u00e9t\u00e9 r\u00e9estim\u00e9s. Le goodwill qui r\u00e9sulte de l\u2019\u00e9cart entre cet actif net et la valeur de la participation ressort \u00e0 un montant d\u00e9finitif de EUR 883 millions au 31 d\u00e9cembre 2022. Le goodwill d\u00e9gag\u00e9 lors de l\u2019acquisition de ce groupe est principalement li\u00e9 aux pr\u00e9visions de croissance et \u00e0 la rentabilit\u00e9 future attendue. Il ne devrait pas \u00eatre d\u00e9ductible \u00e0 des fins fiscales. Les justes valeurs des actifs, passifs et passifs \u00e9ventuels sont pr\u00e9sent\u00e9es dans le tableau suivant:EN EUR MILLIONS AffideaActifs non courants1.063,2 Actifs courants233,9 Passifs non courants981,7 Passifs courants1 9 7,8 ACTIF NET 117,6 Participations ne donnant pas le contr\u00f4le1,4 ACTIF NET ACQUIS 116,1 Prix d\u2019achat - r\u00e9gl\u00e9 en cash999,0Juste valeur des participations ne donnant pas le contr\u00f4le- TOTAL 999,0 Goodwill882,9 Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie acquis95,4 Mouvement net de tr\u00e9sorerie903,6 Depuis son acquisition, le groupe Affidea a g\u00e9n\u00e9r\u00e9 une contribution de EUR 307 millions au chiffre d\u2019affaires et de EUR - 30 millions au r\u00e9sultat ernet de l\u2019exercice (quote-part groupe). Si l\u2019acquisition avait \u00e9t\u00e9 r\u00e9alis\u00e9e au 1 janvier 2022, la contribution compl\u00e9mentaire au chiffre d\u2019affaires aurait \u00e9t\u00e9 de EUR 418 millions et de EUR 2 millions au r\u00e9sultat net (quote-part groupe). AutresEnfin, le groupe a \u00e9galement r\u00e9alis\u00e9 en 2022 d\u2019autres acquisitions peu significatives individuellement. Ces acquisitions ont g\u00e9n\u00e9r\u00e9 un mouvement net de tr\u00e9sorerie c\u00e9d\u00e9e de EUR 337 millions.Comptabilit\u00e9s d\u2019acquisition finalis\u00e9es en 2022 OneLink Le 2 ao\u00fbt 2021, Webhelp avait acquis OneLink pour un prix d\u2019acquisition de EUR 488 millions (hors frais d\u2019acquisition de EUR 10 millions et refinancement intragroupe de EUR 32 millions). Le goodwill qui r\u00e9sulte de l\u2019\u00e9cart entre l\u2019actif net et la valeur de la participation ressort \u00e0 un montant d\u00e9finitif de EUR 279 millions au moment de l\u2019acquisition. Les justes valeurs des actifs, passifs et passifs \u00e9ventuels sont pr\u00e9sent\u00e9es dans le tableau suivant :EN EUR MILLIONS OneLinkActifs non courants 243,7 Actifs courants21,7 Passifs non courants28,8 Passifs courants28,0 ACTIF NET 208,6 Prix d\u2019achat - r\u00e9gl\u00e9 en cash4 8 7,6 Goodwill279,0 Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie acquis13,9 Mouvement net de tr\u00e9sorerie473,7 Sorties de p\u00e9rim\u00e8treECP IIIEn septembre 2022, ECP III a vendu sa participation de 67,48 % dans Indo, le premier fabricant espagnol ind\u00e9pendant de lentilles ophtalmiques et distributeur d\u2019\u00e9quipements m\u00e9dicaux pour le secteur des soins oculaires. La plus-value nette consolid\u00e9e de cession est de EUR 43 millions (quote-part groupe). Le mouvement net de tr\u00e9sorerie acquise lors de cette cession s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 EUR 68 millions.Autres Enfin, le groupe a r\u00e9alis\u00e9 durant l\u2019exercice 2022 des cessions peu significatives individuellement qui ont g\u00e9n\u00e9r\u00e9 un mouvement net de tr\u00e9sorerie acquise de EUR 160 millions.Note 1Information sectorielleIFRS 8 Secteurs op\u00e9rationnels requiert l\u2019identification de secteurs sur la base de rapports internes pr\u00e9sent\u00e9s r\u00e9guli\u00e8rement au principal d\u00e9cideur op\u00e9rationnel aux fins de prise de d\u00e9cision concernant l\u2019affectation de ressources aux secteurs et d\u2019\u00e9valuation de sa performance.Conform\u00e9ment \u00e0 IFRS 8, le groupe a identifi\u00e9 sept secteurs : \u2013 Holding : reprenant la maison-m\u00e8re GBL et ses filiales dont le but principal est la gestion de participations ainsi que les soci\u00e9t\u00e9s op\u00e9rationnelles non consolid\u00e9es ou associ\u00e9es ; \u2013 Imerys : comprenant le groupe Imerys, groupe fran\u00e7ais cot\u00e9 sur Euronext Paris, qui occupe des positions de premier plan dans chacune de ses deux branches d\u2019activit\u00e9 : Min\u00e9raux de Performance et Mat\u00e9riaux et Solutions de Haute Temp\u00e9rature ; \u2013 Webhelp : comprenant le groupe Webhelp, groupe fran\u00e7ais non cot\u00e9, sp\u00e9cialiste de l\u2019exp\u00e9rience client et de l\u2019externalisation des processus m\u00e9tiers ainsi que le v\u00e9hicule d\u2019investissement d\u00e9di\u00e9, Sapiens S\u00e0rl ; \u2013 Canyon : comprenant le groupe Canyon, groupe allemand non cot\u00e9, leader mondial dans la distribution direct-to-consumer (DTC) exclusivement en ligne de v\u00e9los haut de gamme, ainsi que le v\u00e9hicule d\u2019investissement d\u00e9di\u00e9, GfG Capital S\u00e0rl ; \u2013 Affidea : comprenant le groupe non cot\u00e9 Affidea, leader europ\u00e9en dans la fourniture de services avanc\u00e9s en mati\u00e8re de diagnostic et de soins ambulatoires, ainsi que les v\u00e9hicules d\u2019investissement d\u00e9di\u00e9s, jusque Celeste Capital S\u00e0rl ; (1) \u2013 Sanoptis : comprenant le groupe non cot\u00e9 Sanoptis, un leader europ\u00e9en dans les services d\u2019ophtalmologie, incluant interventions chirurgicales et diagnostics, ainsi que les v\u00e9hicules d\u2019investissement d\u00e9di\u00e9s, jusque Sofia Capital S\u00e0rl ; et \u2013 GBL Capital et Sienna Investment Managers (\u00ab SIM \u00bb) incluant : - GBL Capital, avec son activit\u00e9 d\u2019investissement, qui comprend des investissements dans des fonds alternatifs et des co-investissements directs en private equity, ainsi que, sous les activit\u00e9s op\u00e9rationnelles consolid\u00e9es, les filiales op\u00e9rationnelles d\u2019ECP III (sous-groupes Sausalitos, Vanreusel, Indo, ...) ; - Sienna Investment Managers, activit\u00e9 de gestion d\u2019actifs pour compte de tiers, via ses participations dans Sienna Real Estate, Sienna Gestion et Sienna Private Credit.Les r\u00e9sultats d\u2019un secteur, ses actifs et ses passifs incluent tous les \u00e9l\u00e9ments qui lui sont directement attribuables. Les normes comptables appliqu\u00e9es \u00e0 ces segments sont les m\u00eames que celles d\u00e9crites sous la section \u00ab M\u00e9thodes comptables \u00bb. Note 29Instruments financiersJuste valeurAfin de re\ufb02\u00e9ter l\u2019importance des donn\u00e9es utilis\u00e9es lors des \u00e9valuations \u00e0 la juste valeur, le groupe classe ces \u00e9valuations selon une hi\u00e9rarchie qui se compose des niveaux suivants : \u2013 niveau 1 : des prix (non ajust\u00e9s) cot\u00e9s sur des march\u00e9s actifs pour des actifs ou des passifs identiques ; \u2013 niveau 2 : des donn\u00e9es autres que les prix cot\u00e9s vis\u00e9s au niveau 1, qui sont observables pour l\u2019actif ou le passif concern\u00e9, soit directement (\u00e0 savoir des prix) ou indirectement (\u00e0 savoir des donn\u00e9es d\u00e9riv\u00e9es de prix) ; et \u2013 niveau 3 : des donn\u00e9es relatives \u00e0 l\u2019actif ou au passif qui ne sont pas bas\u00e9es sur des donn\u00e9es observables de march\u00e9 (donn\u00e9es non observables).Note 32Transactions avec des parties li\u00e9esParties li\u00e9es externes \u00e0 GBLGBL a pour parties li\u00e9es le groupe canadien Power Corporation du Canada et le groupe belge Fr\u00e8re. Ces groupes constituent pour GBL les ultimes t\u00eates de groupe. Au travers de leur coentreprise Parjointco SA, ils exercent un contr\u00f4le conjoint sur le groupe suisse contr\u00f4le GBL. Pargesa SA est \u00e0 ce titre une partie li\u00e9e de GBL. Aucun contrat ne lie GBL et Pargesa SA.Aux 31 d\u00e9cembre 2022 et 2021, il n\u2019existe aucune transaction r\u00e9alis\u00e9e avec ces parties li\u00e9es \u00e0 l\u2019exception de prestations de services aux groupes Fr\u00e8re et Power Corporation du Canada pour un montant de EUR 1 million au 31 d\u00e9cembre 2022 (EUR 0 million au 31 d\u00e9cembre 2021). qui Pargesa SA", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfSummaryOfSignificantAccountingPoliciesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300KV0ZEHT2KVU152", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "pp-value-5-3": { "value": " M\u00e9thodes comptables Groupe Bruxelles Lambert SA (\u00ab GBL \u00bb) est une soci\u00e9t\u00e9 \u00e0 portefeuille de droit belge cot\u00e9e sur Euronext Brussels. Ses \u00e9tats financiers consolid\u00e9s portent sur une p\u00e9riode de 12 mois cl\u00f4tur\u00e9e le 31 d\u00e9cembre 2022. Ils ont \u00e9t\u00e9 arr\u00eat\u00e9s le 9 mars 2023 par son Organe d\u2019Administration en millions d\u2019euros avec un chiffre apr\u00e8s la virgule et arrondi \u00e0 la centaine de milliers d\u2019euros la plus proche.selon le principe de continuit\u00e9 d\u2019exploitation, ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFunctionalCurrencyExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300KV0ZEHT2KVU152", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "pp-value-6-2": { "value": "Groupe Bruxelles Lambert SA (\u00ab GBL \u00bb) est une soci\u00e9t\u00e9 \u00e0 portefeuille de droit belge cot\u00e9e sur Euronext Brussels. Ses \u00e9tats financiers consolid\u00e9s portent sur une p\u00e9riode de 12 mois cl\u00f4tur\u00e9e le 31 d\u00e9cembre 2022. 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La cinqui\u00e8me enveloppe de rachats d\u2019actions \u00e9tait ex\u00e9cut\u00e9e \u00e0 concurrence de 81,2 % \u00e0 cette date. Le Conseil d\u2019Administration du 9 mars 2023 a approuv\u00e9 une sixi\u00e8me enveloppe de EUR 500 millions allou\u00e9e \u00e0 des rachats d\u2019actions propres.Pernod Ricard Du 16 janvier au 1er f\u00e9vrier 2023, GBL a achev\u00e9 son plan de cession en vendant 0,6 million d\u2019actions Pernod Ricard pour EUR 110 millions, r\u00e9duisant sa position de 6,9 % du capital \u00e0 6,7 %. GBL demeure le premier investisseur apr\u00e8s l\u2019actionnaire familial de r\u00e9f\u00e9rence. Cette op\u00e9ration (1)a g\u00e9n\u00e9r\u00e9 une plus-value nette de EUR 76 millions sur la base du prix d\u2019acquisition historique. Mowi Du 16 f\u00e9vrier au 7 mars 2023, GBL a vendu 2,9 millions d\u2019actions Mowi, r\u00e9duisant sa position de 1,9 % du capital \u00e0 1,3 %, pour un produit de (1)EUR 47 millions. Cette op\u00e9ration a g\u00e9n\u00e9r\u00e9 une moins-value nette de EUR 2 millions. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEventsAfterReportingPeriodExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300KV0ZEHT2KVU152", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "pp-value-12-2": { "value": "Principes g\u00e9n\u00e9raux et normes applicablesLes \u00e9tats financiers consolid\u00e9s sont \u00e9tablis conform\u00e9ment au r\u00e9f\u00e9rentiel IFRS (International Financial Reporting Standards) tel qu\u2019adopt\u00e9 dans l\u2019Union Europ\u00e9enne.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBasisOfPreparationOfFinancialStatementsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300KV0ZEHT2KVU152", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "pp-value-12-3": { "value": "Principes g\u00e9n\u00e9raux et normes applicablesLes \u00e9tats financiers consolid\u00e9s sont \u00e9tablis conform\u00e9ment au r\u00e9f\u00e9rentiel IFRS (International Financial Reporting Standards) tel qu\u2019adopt\u00e9 dans l\u2019Union Europ\u00e9enne.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:StatementOfIFRSCompliance", "language": "fr", "entity": "scheme:549300KV0ZEHT2KVU152", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "pp-value-13-2": { "value": "Changements obligatoires de m\u00e9thodes comptables Les normes amend\u00e9es suivantes ont \u00e9t\u00e9 appliqu\u00e9es \u00e0 compter de l\u2019exercice 2022. Celles-ci n\u2019ont pas eu d\u2019impact significatif sur les \u00e9tats financiers consolid\u00e9s de GBL. \u2013 Amendement \u00e0 IFRS 16 Contrats de location : All\u00e9gements de loyer li\u00e9s \u00e0 la Covid-19 au-del\u00e0 du 30 juin 2021 (applicable pour erles p\u00e9riodes annuelles ouvertes \u00e0 compter du 1 avril 2021). Cet amendement offre aux preneurs un exp\u00e9dient pratique optionnel pour comptabiliser les avantages obtenus des bailleurs dans le contexte de la crise Covid-19, tels que des r\u00e9ductions de loyers et franchises. Les preneurs peuvent s\u2019exon\u00e9rer d\u2019analyser si l\u2019avantage octroy\u00e9 constitue une modification de contrat et cr\u00e9diter ainsi en r\u00e9sultat l\u2019avantage re\u00e7u en tant que loyer variable. En 2022 et 2021, le groupe n\u2019a pas re\u00e7u d\u2019avantages significatifs de ses bailleurs au titre de la crise Covid-19. \u2013 Amendements \u00e0 IAS 16 Immobilisations corporelles : produits ant\u00e9rieurs \u00e0 l\u2019utilisation pr\u00e9vue (applicables pour les p\u00e9riodes erannuelles ouvertes \u00e0 compter du 1 janvier 2022). Ces amendements requi\u00e8rent de comptabiliser en r\u00e9sultat les montants re\u00e7us de la vente d\u2019articles produits pendant la p\u00e9riode de d\u00e9veloppement d\u2019une immobilisation corporelle, ainsi que leurs co\u00fbts de production. Aucune transaction significative n\u2019est concern\u00e9e par cet amendement sur les exercices pr\u00e9sent\u00e9s. \u2013 Amendements \u00e0 IAS 37 Provisions, passifs \u00e9ventuels et actifs \u00e9ventuels : contrats d\u00e9ficitaires - Co\u00fbt d\u2019ex\u00e9cution du contrat (applicables pour les p\u00e9riodes annuelles ouvertes \u00e0 compter erdu 1 janvier 2022). Ce texte restreint le p\u00e9rim\u00e8tre des co\u00fbts d\u2019ex\u00e9cution destin\u00e9s \u00e0 \u00e9valuer un contrat on\u00e9reux aux seuls co\u00fbts directs. Ces dispositions ont \u00e9t\u00e9 int\u00e9gr\u00e9es dans les r\u00e8gles d\u2019\u00e9valuation des provisions pour contrat on\u00e9reux, sans toutefois g\u00e9n\u00e9rer d\u2019impact significatif sur les passifs comptabilis\u00e9s \u00e0 ce titre sur les exercices pr\u00e9sent\u00e9s. \u2013 Amendements \u00e0 IFRS 3 Regroupements d\u2019entreprises : r\u00e9f\u00e9rence au cadre conceptuel (applicables pour les p\u00e9riodes annuelles erouvertes \u00e0 compter du 1 janvier 2022). Cet amendement met \u00e0 jour les r\u00e9f\u00e9rences faites au cadre conceptuel dans la norme IFRS 3 sans en changer les dispositions. \u2013 Am\u00e9liorations annuelles 2018\u20132020 des IFRS (applicables pour erles p\u00e9riodes annuelles ouvertes \u00e0 compter du 1 janvier 2022), et \u2013 D\u00e9cision d\u2019agenda de l\u2019IFRS Interpretations Committee (IFRS IC) sur les co\u00fbts de configuration ou de personnalisation dans un accord de cloud computing (IAS 38 Immobilisations incorporelles). Au 31 d\u00e9cembre 2021, le groupe avait indiqu\u00e9 qu\u2019une \u00e9tude \u00e9tait en cours pour \u00e9valuer les impacts de la d\u00e9cision d\u2019agenda de l\u2019IFRS IC sur la comptabilisation des co\u00fbts de configuration et de personnalisation des contrats de Software as a Service (SaaS). La d\u00e9cision rendue par le Comit\u00e9 distingue deux cas. Dans le premier, l\u2019entit\u00e9 comptabilise une immobilisation incorporelle au titre de la configuration ou de la personnalisation du SaaS, si cette ressource \u00e9conomique est contr\u00f4l\u00e9e par l\u2019entit\u00e9 et son acc\u00e8s restreint aux utilisateurs tiers. Dans le second cas, si aucune immobilisation incorporelle n\u2019a \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9e au titre de la configuration ou de la personnalisation du SaaS, cette prestation est comptabilis\u00e9e en charges \u00e0 mesure que les services sont rendus. Ces clarifications, mises en \u0153uvre par l\u2019\u00e9tude d\u2019impact au niveau du groupe, ont permis de conclure que les co\u00fbts de configuration et de personnalisation qui auraient d\u00fb \u00eatre comptabilis\u00e9s en charges \u00e0 mesure que les prestations avaient \u00e9t\u00e9 rendues, alors qu\u2019ils avaient \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9s en immobilisations incorporelles, \u00e9taient non significatifs. La valeur comptable des immobilisations incorporelles erau 1 janvier 2021 n\u2019a donc pas \u00e9t\u00e9 retrait\u00e9e.Premi\u00e8re application de m\u00e9thodes comptables \u2013 La survenance de transactions, \u00e9v\u00e9nements ou conditions qui ne se produisaient pas auparavant ou n\u2019\u00e9taient pas significatifs peut n\u00e9cessiter l\u2019application de nouvelles m\u00e9thodes comptables. Au premier semestre de 2022, l\u2019\u00e9conomie de la Turquie est devenue hyperin\ufb02ationniste, n\u00e9cessitant la premi\u00e8re application de certaines dispositions de la norme IAS 21 Effets des variations des cours des monnaies \u00e9trang\u00e8res, de la norme IAS 29 Information financi\u00e8re dans les \u00e9conomies hyperinflationnistes et de l\u2019interpr\u00e9tation IFRIC 7 Application de l\u2019approche du retraitement dans le cadre d\u2019IAS 29. Ces nouvelles m\u00e9thodes comptables ont \u00e9t\u00e9 appliqu\u00e9es aux principales op\u00e9rations du groupe en Turquie. er \u2013 Au 1 janvier 2022, la r\u00e9\u00e9valuation des \u00e9l\u00e9ments non mon\u00e9taires a \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9e en contrepartie de la r\u00e9serve de conversion, dont le montant a \u00e9t\u00e9 ajust\u00e9 de EUR 17 millions apr\u00e8s imp\u00f4ts sur le r\u00e9sultat. \u2013 Sur l\u2019exercice 2022, la r\u00e9\u00e9valuation des \u00e9l\u00e9ments non mon\u00e9taires et des produits et charges a \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9e en contrepartie d\u2019une perte sur position mon\u00e9taire nette en r\u00e9sultat de EUR 6 millions.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfInitialApplicationOfStandardsOrInterpretations", "language": "fr", "entity": "scheme:549300KV0ZEHT2KVU152", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "pp-value-15-2": { "value": "Textes en vigueur apr\u00e8s la date de cl\u00f4tureLe groupe n\u2019a pas anticip\u00e9 l\u2019application de normes nouvelles et amend\u00e9es qui entrent en vigueur apr\u00e8s le 31 d\u00e9cembre 2022, \u00e0 savoir : \u2013 IFRS 17 Contrats d\u2019assurance (applicable pour les p\u00e9riodes erannuelles ouvertes \u00e0 compter du 1 janvier 2023) ; \u2013 Amendements \u00e0 IFRS 17 Contrats d\u2019assurance : Premi\u00e8re application d\u2019IFRS 17 et d\u2019IFRS 9 \u2013 Informations comparatives (applicables pour les p\u00e9riodes annuelles ouvertes \u00e0 compter du er1 janvier 2023) ; \u2013 Amendements \u00e0 IAS 1 Pr\u00e9sentation des \u00e9tats financiers : classification de passifs comme courants ou non-courants (applicables pour les erp\u00e9riodes annuelles ouvertes \u00e0 compter du 1 janvier 2024 ou plus tard, mais non encore adopt\u00e9s au niveau europ\u00e9en) ; \u2013 Amendements \u00e0 IAS 1 Pr\u00e9sentation des \u00e9tats financiers et \u00e0 l\u2019\u00e9nonc\u00e9 de pratiques en IFRS 2 : Informations \u00e0 fournir sur les m\u00e9thodes comptables (applicables pour les p\u00e9riodes annuelles ouvertes \u00e0 ercompter du 1 janvier 2023) ; \u2013 Amendements \u00e0 IAS 8 M\u00e9thodes comptables, changements d\u2019estimations comptables et erreurs : D\u00e9finition d\u2019estimations comptables (applicables pour les p\u00e9riodes annuelles ouvertes \u00e0 ercompter du 1 janvier 2023) ; \u2013 Amendements \u00e0 IAS 12 Imp\u00f4ts sur le r\u00e9sultat : Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s relatifs \u00e0 des actifs et passifs r\u00e9sultant d\u2019une m\u00eame transaction (applicables pour les p\u00e9riodes annuelles ouvertes \u00e0 compter du er1 janvier 2023) ; et \u2013 Amendements \u00e0 IFRS 16 Contrats de location : Passif Locatif dans une Transaction de cession-bail (applicables pour les p\u00e9riodes erannuelles ouvertes \u00e0 compter du 1 janvier 2024, mais non encore adopt\u00e9s au niveau europ\u00e9en). L\u2019application future de ces normes nouvelles et amend\u00e9es ne devrait pas avoir d\u2019impact significatif sur les \u00e9tats financiers consolid\u00e9s du groupe. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ExplanationOfNotAppliedNewStandardsOrInterpretations", "language": "fr", "entity": "scheme:549300KV0ZEHT2KVU152", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "pp-value-21-2": { "value": "Immobilisations incorporellesLes immobilisations incorporelles sont comptabilis\u00e9es au co\u00fbt diminu\u00e9 de l\u2019amortissement cumul\u00e9 et des d\u00e9pr\u00e9ciations \u00e9ventuelles.Les immobilisations incorporelles ayant une dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 d\u00e9finie sont amorties de fa\u00e7on lin\u00e9aire en fonction de leur dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 estim\u00e9e.Les immobilisations incorporelles \u00e0 dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 ind\u00e9finie ne font pas l\u2019objet d\u2019amortissement mais sont soumises \u00e0 un test de d\u00e9pr\u00e9ciation r\u00e9alis\u00e9 annuellement \u00e0 la cl\u00f4ture de l\u2019exercice (ou \u00e0 une date ant\u00e9rieure s\u2019il existe une indication de d\u00e9pr\u00e9ciation). Lorsque la valeur recouvrable d\u2019un actif est inf\u00e9rieure \u00e0 sa valeur comptable, cette derni\u00e8re est diminu\u00e9e afin de re\ufb02\u00e9ter cette perte de valeur.Les immobilisations incorporelles comprennent notamment des marques, qui peuvent pr\u00e9senter une dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 d\u00e9finie ou ind\u00e9finie, d\u00e9termin\u00e9 en fonction des r\u00e9sultats de l\u2019analyse des crit\u00e8res suivants : (i) l\u2019 impact sur la client\u00e8le, (ii) le caract\u00e8re stable (versus un changement attendu \u00e0 court ou moyen terme) et (iii) l\u2019environnement comp\u00e9titif.En l\u2019absence de norme ou interpr\u00e9tation applicable, Imerys consid\u00e8re les droits d\u2019\u00e9mission de gaz \u00e0 effet de serre comme des immobilisations incorporelles. Imerys d\u00e9tient ces droits \u00e0 la seule fin de justifier du volume de ses \u00e9missions et ne r\u00e9alise pas de transactions de n\u00e9goce telles que des achats ou ventes \u00e0 terme. Les droits re\u00e7us \u00e0 titre gratuit sont comptabilis\u00e9s pour une valeur nulle et les droits acquis sur le march\u00e9 sont comptabilis\u00e9s au co\u00fbt d\u2019acquisition. Si, \u00e0 la date de cl\u00f4ture, les droits d\u00e9tenus sont inf\u00e9rieurs aux \u00e9missions r\u00e9elles, une provision est comptabilis\u00e9e en r\u00e9sultat pour la valeur des droits \u00e0 acqu\u00e9rir, \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la valeur de march\u00e9 (m\u00e9thode du passif net). Les cessions ne portent que sur des droits exc\u00e9dentaires et sont comptabilis\u00e9es en r\u00e9sultat en tant que cessions d\u2019actifs. Immobilisations corporelles et incorporellesA chaque date de cl\u00f4ture, le groupe revoit la valeur comptable des immobilisations incorporelles et des immobilisations corporelles \u00e0 dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 d\u00e9finie afin d\u2019appr\u00e9cier s\u2019il existe un quelconque indice de perte de valeur de ces actifs.S\u2019il existe un indice de perte de valeur, la valeur recouvrable de l\u2019actif est estim\u00e9e afin de la comparer \u00e0 sa valeur comptable. La valeur recouvrable est la valeur la plus \u00e9lev\u00e9e entre la juste valeur nette des co\u00fbts de la vente d\u2019un actif et sa valeur d\u2019utilit\u00e9. La valeur d\u2019utilit\u00e9 est la valeur actualis\u00e9e des \ufb02ux de tr\u00e9sorerie futurs estim\u00e9s attendus de la poursuite de l\u2019utilisation d\u2019un actif. Lorsqu\u2019il n\u2019est pas possible d\u2019estimer la valeur recouvrable d\u2019un actif individuellement, le groupe estime la valeur recouvrable de l\u2019UGT auquel l\u2019actif appartient. S\u2019il est estim\u00e9 que la valeur recouvrable de l\u2019actif ou de l\u2019UGT est inf\u00e9rieure \u00e0 sa valeur comptable, la valeur comptable de l\u2019actif ou de l\u2019UGT est ramen\u00e9e \u00e0 sa valeur recouvrable. Cette perte de valeur est imm\u00e9diatement comptabilis\u00e9e en charge. Lorsqu\u2019une perte de valeur comptabilis\u00e9e au cours d\u2019exercices ant\u00e9rieurs n\u2019a plus de raison d\u2019\u00eatre, la d\u00e9pr\u00e9ciation comptabilis\u00e9e sur cet actif ou sur cette UGT est reprise afin de ramener cet actif ou UGT \u00e0 une valeur correspondant \u00e0 la nouvelle \u00e9valuation de sa valeur recouvrable. Cependant, la valeur comptable d\u2019un actif ou UGT ne peut exc\u00e9der, suite \u00e0 la reprise d\u2019une perte de valeur, la valeur comptable que celui-ci aurait eue si aucune perte de valeur n\u2019avait \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9e pour cet actif ou UGT au cours d\u2019exercices ant\u00e9rieurs. La reprise d\u2019une perte de valeur est comptabilis\u00e9e imm\u00e9diatement en produits.Note 9Immobilisations incorporellesLogiciels Droits miniers Brevets, Marques Relations Autres Totallicences et clientsEN EUR MILLIONSconcessionsValeur brute comptable Au 31 d\u00e9cembre 2020 199,9 3,5 248,4 176,5 498,7 193,6 1.320,5 Investissements36,8 (0,6)0,6 --12,9 49,7 Changement de p\u00e9rim\u00e8tre/Regroupement 7, 2 - 33,3 304,4 282,0 76,3 703,3 d\u2019entreprisesTransferts entre cat\u00e9gories20,6 (0,2)(35,9)(1,8)41,5 (20,2)3,9 Cessions et retraits(2,1)-(1,5)--(3,0)(6,6)Ecarts de conversion4,0 0,1 (9,4)-(0,6)10,5 4,6 Autres-----(0,8)(0,8)Au 31 d\u00e9cembre 2021266,5 2,8 235,5 479,1 821,6 269,2 2.074,6 Investissements 29,0 0,2 0,8 - - 55,3 85,3 Changement de p\u00e9rim\u00e8tre/Regroupement 8,2 - 13,4 86,0 713,2 542,9 1.363,6 d\u2019entreprisesTransferts entre cat\u00e9gories14,0 -(3,2)--(12,5)(1,8)Cessions et retraits(9,7)-(7,8)(10,2)(19,7)(6,3)(53,7)Ecarts de conversion1,1 0,0 (3,3)-4,3 1,7 3,8 Autres(11,6)(0,4)(35,7)(0,1)(0,3)(16,7)(64,7)AU 31 D\u00c9CEMBRE 2022 2 97, 4 2,6 199,8 554,8 1.519,1 833,5 3 .4 0 7, 2 Amortissements cumul\u00e9sAu 31 d\u00e9cembre 2020(128,1)(1,0)(41,9)(4,4)(38,4)(106,1)(319,8)Amortissements(28,7)0,1 (8,6)(9,9)(55,5)(34,1)(136,6)Pertes de valeur (comptabilis\u00e9es)/reprises(0,3)-(0,2)--(0,0)(0,5)Transferts entre cat\u00e9gories(12,6)0,3 9,9 2,1 (15,1)10,8 (4,7)Cessions et retraits1,9 -1,0 --3,1 5,9 Ecarts de conversion (3,5) (0,0) (0,8) - (0,1) (1,0) (5,5)Changement de p\u00e9rim\u00e8tre/Autres(3,9)-2,0 -0,0 (1,4)(3,3)Au 31 d\u00e9cembre 2021(175,3)(0,7)(38,6)(12,2)(109,0)(128,8)(464,6)Amortissements(32,5)(0,2)(2,6)(15,2)(85,8)(24,8)(161,1)Pertes de valeur (comptabilis\u00e9es)/reprises-----(0,1)(0,1)Transferts entre cat\u00e9gories(2,9)-2,6 --1,9 1,6 Cessions et retraits10,2 -7,1 4,0 7,7 0,3 29,3 Ecarts de conversion(1,2)(0,0)(0,1)-0,6 (1,1)(1,9)Changement de p\u00e9rim\u00e8tre/Autres6,7 0,1 6,4 -0,1 11,9 25,1 AU 31 D\u00c9CEMBRE 2022 (195,1) (0,7) (25,2) (23,4) (186,4) (140,7) (571,6)Valeur nette comptable Au 31 d\u00e9cembre 202071,8 2,5 206,5 172,1 460,3 8 7, 5 1.000,7 Au 31 d\u00e9cembre 202191,1 2,1 196,8 466,9 712,7 140,5 1.610,0 AU 31 D\u00c9CEMBRE 2022 102,3 1,9 1 74 ,5 531,4 1.332,7 692,8 2.835,6 dont : Holding0,5 ----0,6 1,1 Imerys52,0 1,9 1 4 7, 8 --85,9 2 87, 5 Webhelp42,0 - 4,4 148,3 622,3 16,6 833,6 Canyon 1,2 - 3,3 286,5 36,5 45,9 373,4 Affidea3,4 --78,2 508,1 -589,7 Sanoptis0,8 -0,2 5,2 129,3 5 2 7, 9 663,5 GBL Capital et SIM2,4 - 18,9 13,2 36,5 16,0 86,8 Les immobilisations incorporelles qui ont une dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 ind\u00e9finie se montent \u00e0 EUR 653 millions au 31 d\u00e9cembre 2022 \u2013 pr\u00e9sent\u00e9es sous les postes \u00ab Marques \u00bb et \u00ab Autres \u00bb (EUR 155 millions au 31 d\u00e9cembre 2021 \u2013 repris sous le poste \u00ab Marques \u00bb et \u00ab Autres \u00bb). Celles-ci reprennent majoritairement la valorisation chez Sanoptis des droits permettant d\u2019accueillir des patients assur\u00e9s (EUR 498 millions). Les amortissements des diff\u00e9rentes p\u00e9riodes sont repris sous les lignes \u00ab Autres produits et charges d\u2019exploitation li\u00e9s aux activit\u00e9s d\u2019investissement \u00bb et \u00ab Amortissements sur immobilisations incorporelles et corporelles \u2013 activit\u00e9s op\u00e9rationnelles consolid\u00e9es \u00bb du compte de r\u00e9sultats consolid\u00e9. Le poste \u00ab Changement de p\u00e9rim\u00e8tre / Regroupement d\u2019entreprises \u00bb en 2022 reprend principalement l\u2019impact des acquisitions de Sanoptis et de Affidea.En ce qui concerne les droits d\u2019\u00e9mission, Imerys est concern\u00e9, pour onze sites en Europe et un site aux \u00c9tats-Unis, par des syst\u00e8mes d\u2019autorisations d\u2019\u00e9mission de gaz \u00e0 effet de serre. En 2022, Imerys a utilis\u00e9 100,0 % des quotas d\u2019\u00e9mission de gaz \u00e0 effet de serre allou\u00e9s aux sites \u00e9ligibles (100,0 % en 2021). L\u2019estimation des quantit\u00e9s de gaz \u00e0 effet de serre \u00e9mis en 2022 \u00e9tant sup\u00e9rieure aux droits d\u2019\u00e9mission d\u00e9tenus, le groupe a constitu\u00e9, en couverture de ce d\u00e9ficit, une provision de EUR 8 millions au 31 d\u00e9cembre 2022 (EUR 1 million au 31 d\u00e9cembre 2021).Les frais de recherche et d\u00e9veloppement pris en charge en 2022 s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 EUR 42 millions (EUR 38 millions en 2021).", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIntangibleAssetsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300KV0ZEHT2KVU152", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "pp-value-21-4": { "value": "Immobilisations incorporellesLes immobilisations incorporelles sont comptabilis\u00e9es au co\u00fbt diminu\u00e9 de l\u2019amortissement cumul\u00e9 et des d\u00e9pr\u00e9ciations \u00e9ventuelles.Les immobilisations incorporelles ayant une dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 d\u00e9finie sont amorties de fa\u00e7on lin\u00e9aire en fonction de leur dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 estim\u00e9e.Les immobilisations incorporelles \u00e0 dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 ind\u00e9finie ne font pas l\u2019objet d\u2019amortissement mais sont soumises \u00e0 un test de d\u00e9pr\u00e9ciation r\u00e9alis\u00e9 annuellement \u00e0 la cl\u00f4ture de l\u2019exercice (ou \u00e0 une date ant\u00e9rieure s\u2019il existe une indication de d\u00e9pr\u00e9ciation). Lorsque la valeur recouvrable d\u2019un actif est inf\u00e9rieure \u00e0 sa valeur comptable, cette derni\u00e8re est diminu\u00e9e afin de re\ufb02\u00e9ter cette perte de valeur.Les immobilisations incorporelles comprennent notamment des marques, qui peuvent pr\u00e9senter une dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 d\u00e9finie ou ind\u00e9finie, d\u00e9termin\u00e9 en fonction des r\u00e9sultats de l\u2019analyse des crit\u00e8res suivants : (i) l\u2019 impact sur la client\u00e8le, (ii) le caract\u00e8re stable (versus un changement attendu \u00e0 court ou moyen terme) et (iii) l\u2019environnement comp\u00e9titif.En l\u2019absence de norme ou interpr\u00e9tation applicable, Imerys consid\u00e8re les droits d\u2019\u00e9mission de gaz \u00e0 effet de serre comme des immobilisations incorporelles. Imerys d\u00e9tient ces droits \u00e0 la seule fin de justifier du volume de ses \u00e9missions et ne r\u00e9alise pas de transactions de n\u00e9goce telles que des achats ou ventes \u00e0 terme. Les droits re\u00e7us \u00e0 titre gratuit sont comptabilis\u00e9s pour une valeur nulle et les droits acquis sur le march\u00e9 sont comptabilis\u00e9s au co\u00fbt d\u2019acquisition. Si, \u00e0 la date de cl\u00f4ture, les droits d\u00e9tenus sont inf\u00e9rieurs aux \u00e9missions r\u00e9elles, une provision est comptabilis\u00e9e en r\u00e9sultat pour la valeur des droits \u00e0 acqu\u00e9rir, \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la valeur de march\u00e9 (m\u00e9thode du passif net). Les cessions ne portent que sur des droits exc\u00e9dentaires et sont comptabilis\u00e9es en r\u00e9sultat en tant que cessions d\u2019actifs. Regroupements d\u2019entreprises et goodwillQuand le groupe acquiert une entit\u00e9, les actifs et passifs identifiables de l\u2019entit\u00e9 acquise sont comptabilis\u00e9s \u00e0 leur juste valeur \u00e0 la date d\u2019acquisition.La contrepartie transf\u00e9r\u00e9e dans un regroupement d\u2019entreprises correspond \u00e0 la juste valeur des actifs transf\u00e9r\u00e9s (y compris la tr\u00e9sorerie), des passifs assum\u00e9s et des instruments de capitaux propres \u00e9mis par le groupe en \u00e9change du contr\u00f4le de l\u2019entit\u00e9 acquise. Les co\u00fbts directement li\u00e9s \u00e0 l\u2019acquisition sont g\u00e9n\u00e9ralement comptabilis\u00e9s en r\u00e9sultat.Le goodwill est \u00e9valu\u00e9 comme \u00e9tant la diff\u00e9rence positive entre les deux \u00e9l\u00e9ments suivants : \u2013 la somme de (i) la contrepartie transf\u00e9r\u00e9e et, le cas \u00e9ch\u00e9ant, (ii) du montant des participations ne donnant pas le contr\u00f4le (int\u00e9r\u00eats minoritaires) dans l\u2019entit\u00e9 acquise et (iii) de la juste valeur des participations d\u00e9j\u00e0 d\u00e9tenues par le groupe pr\u00e9alablement \u00e0 la prise de contr\u00f4le ; et \u2013 le montant net \u00e0 la date d\u2019acquisition des actifs et passifs identifiables acquis et assum\u00e9s.Si, apr\u00e8s confirmation des valeurs, cette diff\u00e9rence s\u2019av\u00e8re n\u00e9gative, ce montant est imm\u00e9diatement comptabilis\u00e9 en r\u00e9sultat en tant que profit sur une acquisition avantageuse.Le goodwill est port\u00e9 \u00e0 l\u2019actif du bilan, sous la rubrique \u00ab Goodwill \u00bb et fait l\u2019objet d\u2019un test de d\u00e9pr\u00e9ciation annuel qui consiste \u00e0 comparer la valeur recouvrable des unit\u00e9s g\u00e9n\u00e9ratrices de tr\u00e9sorerie (\u00ab UGT \u00bb) auxquelles le goodwill a \u00e9t\u00e9 affect\u00e9 \u00e0 leur valeur comptable (y compris le goodwill). Si cette derni\u00e8re est sup\u00e9rieure, une d\u00e9pr\u00e9ciation est constat\u00e9e en r\u00e9sultat.En outre, dans l\u2019\u00e9valuation du goodwill telle qu\u2019expos\u00e9e ci-dessus, le montant des participations ne donnant pas le contr\u00f4le peut \u00eatre \u00e9valu\u00e9, au cas par cas et au choix de GBL, soit \u00e0 la juste valeur (option dite du \u00ab full goodwill \u00bb), soit \u00e0 la quote-part de l\u2019actif net identifiable de l\u2019entit\u00e9 acquise.Lorsqu\u2019une activit\u00e9 est mise en vente, une quote-part du goodwill de l\u2019UGT \u00e0 laquelle appartient l\u2019activit\u00e9 est affect\u00e9e \u00e0 cette derni\u00e8re et incluse dans l\u2019\u00e9valuation de sa valeur comptable. Cette allocation est r\u00e9alis\u00e9e sur la base des justes valeurs relatives de l\u2019activit\u00e9 mise en vente et de la part conserv\u00e9e de l\u2019UGT.Enfin, en cas d\u2019existence de contrats d\u2019options portant sur le rachat des participations ne donnant pas le contr\u00f4le, le groupe a opt\u00e9 pour la m\u00e9thode consistant \u00e0 \u00e9liminer lors de l\u2019acquisition, toute participation ne donnant pas le contr\u00f4le. Le passif financier r\u00e9sultant de ce contrat est r\u00e9\u00e9valu\u00e9 \u00e0 chaque cl\u00f4ture, avec toute variation ult\u00e9rieure comptabilis\u00e9e en r\u00e9sultat.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIntangibleAssetsAndGoodwillExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300KV0ZEHT2KVU152", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "pp-value-21-5": { "value": "Immobilisations incorporellesLes immobilisations incorporelles sont comptabilis\u00e9es au co\u00fbt diminu\u00e9 de l\u2019amortissement cumul\u00e9 et des d\u00e9pr\u00e9ciations \u00e9ventuelles.Les immobilisations incorporelles ayant une dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 d\u00e9finie sont amorties de fa\u00e7on lin\u00e9aire en fonction de leur dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 estim\u00e9e.Les immobilisations incorporelles \u00e0 dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 ind\u00e9finie ne font pas l\u2019objet d\u2019amortissement mais sont soumises \u00e0 un test de d\u00e9pr\u00e9ciation r\u00e9alis\u00e9 annuellement \u00e0 la cl\u00f4ture de l\u2019exercice (ou \u00e0 une date ant\u00e9rieure s\u2019il existe une indication de d\u00e9pr\u00e9ciation). Lorsque la valeur recouvrable d\u2019un actif est inf\u00e9rieure \u00e0 sa valeur comptable, cette derni\u00e8re est diminu\u00e9e afin de re\ufb02\u00e9ter cette perte de valeur.Les immobilisations incorporelles comprennent notamment des marques, qui peuvent pr\u00e9senter une dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 d\u00e9finie ou ind\u00e9finie, d\u00e9termin\u00e9 en fonction des r\u00e9sultats de l\u2019analyse des crit\u00e8res suivants : (i) l\u2019 impact sur la client\u00e8le, (ii) le caract\u00e8re stable (versus un changement attendu \u00e0 court ou moyen terme) et (iii) l\u2019environnement comp\u00e9titif.En l\u2019absence de norme ou interpr\u00e9tation applicable, Imerys consid\u00e8re les droits d\u2019\u00e9mission de gaz \u00e0 effet de serre comme des immobilisations incorporelles. Imerys d\u00e9tient ces droits \u00e0 la seule fin de justifier du volume de ses \u00e9missions et ne r\u00e9alise pas de transactions de n\u00e9goce telles que des achats ou ventes \u00e0 terme. Les droits re\u00e7us \u00e0 titre gratuit sont comptabilis\u00e9s pour une valeur nulle et les droits acquis sur le march\u00e9 sont comptabilis\u00e9s au co\u00fbt d\u2019acquisition. Si, \u00e0 la date de cl\u00f4ture, les droits d\u00e9tenus sont inf\u00e9rieurs aux \u00e9missions r\u00e9elles, une provision est comptabilis\u00e9e en r\u00e9sultat pour la valeur des droits \u00e0 acqu\u00e9rir, \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la valeur de march\u00e9 (m\u00e9thode du passif net). Les cessions ne portent que sur des droits exc\u00e9dentaires et sont comptabilis\u00e9es en r\u00e9sultat en tant que cessions d\u2019actifs. Immobilisations corporelles et incorporellesA chaque date de cl\u00f4ture, le groupe revoit la valeur comptable des immobilisations incorporelles et des immobilisations corporelles \u00e0 dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 d\u00e9finie afin d\u2019appr\u00e9cier s\u2019il existe un quelconque indice de perte de valeur de ces actifs.S\u2019il existe un indice de perte de valeur, la valeur recouvrable de l\u2019actif est estim\u00e9e afin de la comparer \u00e0 sa valeur comptable. La valeur recouvrable est la valeur la plus \u00e9lev\u00e9e entre la juste valeur nette des co\u00fbts de la vente d\u2019un actif et sa valeur d\u2019utilit\u00e9. La valeur d\u2019utilit\u00e9 est la valeur actualis\u00e9e des \ufb02ux de tr\u00e9sorerie futurs estim\u00e9s attendus de la poursuite de l\u2019utilisation d\u2019un actif. Lorsqu\u2019il n\u2019est pas possible d\u2019estimer la valeur recouvrable d\u2019un actif individuellement, le groupe estime la valeur recouvrable de l\u2019UGT auquel l\u2019actif appartient. S\u2019il est estim\u00e9 que la valeur recouvrable de l\u2019actif ou de l\u2019UGT est inf\u00e9rieure \u00e0 sa valeur comptable, la valeur comptable de l\u2019actif ou de l\u2019UGT est ramen\u00e9e \u00e0 sa valeur recouvrable. Cette perte de valeur est imm\u00e9diatement comptabilis\u00e9e en charge. Lorsqu\u2019une perte de valeur comptabilis\u00e9e au cours d\u2019exercices ant\u00e9rieurs n\u2019a plus de raison d\u2019\u00eatre, la d\u00e9pr\u00e9ciation comptabilis\u00e9e sur cet actif ou sur cette UGT est reprise afin de ramener cet actif ou UGT \u00e0 une valeur correspondant \u00e0 la nouvelle \u00e9valuation de sa valeur recouvrable. Cependant, la valeur comptable d\u2019un actif ou UGT ne peut exc\u00e9der, suite \u00e0 la reprise d\u2019une perte de valeur, la valeur comptable que celui-ci aurait eue si aucune perte de valeur n\u2019avait \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9e pour cet actif ou UGT au cours d\u2019exercices ant\u00e9rieurs. La reprise d\u2019une perte de valeur est comptabilis\u00e9e imm\u00e9diatement en produits.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIntangibleAssetsOtherThanGoodwillExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300KV0ZEHT2KVU152", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "pp-value-22-6": { "value": "Les immobilisations incorporelles ayant une dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 d\u00e9finie sont amorties de fa\u00e7on lin\u00e9aire en fonction de leur dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 estim\u00e9e.AmortissementsLes amortissements sont r\u00e9partis syst\u00e9matiquement sur la dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 attendue des diff\u00e9rentes cat\u00e9gories d\u2019immobilisations corporelles en utilisant la m\u00e9thode lin\u00e9aire. Les dur\u00e9es d\u2019utilit\u00e9 estim\u00e9es des \u00e9l\u00e9ments les plus significatifs des immobilisations corporelles se situent dans les intervalles suivants : \u2013 immeubles : 10 \u00e0 50 ans ; \u2013 constructions industrielles : 10 \u00e0 30 ans ; \u2013 agencements et am\u00e9nagements des immeubles et constructions : 5 \u00e0 15 ans ; \u2013 mat\u00e9riels, outillages, installations et \u00e9quipements : 5 \u00e0 20 ans ; \u2013 v\u00e9hicules : 2 \u00e0 5 ans ; et \u2013 autres immobilisations corporelles : 10 \u00e0 20 ans. Les terrains ne font pas l\u2019objet d\u2019amortissement.L\u2019actif de droit d\u2019usage d\u2019un contrat de location est amorti sur le terme de location raisonnablement certain, sauf si le preneur envisage d\u2019exercer l\u2019option d\u2019achat. Dans ce cas, la dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 de l\u2019actif lou\u00e9 est retenue. Les droits d\u2019usage sont amortis en lin\u00e9aire, \u00e0 l\u2019exception chez Imerys, de ceux des navires min\u00e9raliers qui sont amortis sur la base des trajets r\u00e9els. associ\u00e9s \u00e0 un contrat de location sont amortis sur leur dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9, dans la limite du terme de location raisonnablement certain auquel ils sont associ\u00e9s. En outre, Imerys consid\u00e8re que l\u2019amortissement lin\u00e9aire est impropre \u00e0 traduire la consommation des immobilisations corporelles li\u00e9es \u00e0 l\u2019activit\u00e9 mini\u00e8re telles que les r\u00e9serves mini\u00e8res et les actifs de d\u00e9couverture, ainsi que de certains actifs industriels d\u2019utilisation discontinue. Leur amortissement est donc estim\u00e9 en unit\u00e9s de production sur la base de l\u2019extraction r\u00e9elle pour les actifs miniers ou, pour ces actifs industriels, d\u2019unit\u00e9s de suivi op\u00e9rationnel telles que la production ou les heures d\u2019utilisation. Une r\u00e9serve mini\u00e8re est amortie sur une quantit\u00e9 \u00e9gale \u00e0 l\u2019inventaire g\u00e9ologique du gisement diminu\u00e9 d\u2019abattements repr\u00e9sentatifs de l\u2019incertitude g\u00e9ologique propre aux ressources. Les actifs de d\u00e9couverture, qui constituent un composant de l\u2019actif de r\u00e9serve mini\u00e8re, sont amortis sur la quantit\u00e9 de r\u00e9serve auxquels ils donnent sp\u00e9cifiquement acc\u00e8s. Le tr\u00e9fonds, c\u2019est-\u00e0-dire la surface d\u2019un terrain hors gisement, n\u2019est pas amorti car il n\u2019est pas consomm\u00e9 par l\u2019activit\u00e9 mini\u00e8re.Les agencements d\u00e9tenus en pleine propri\u00e9t\u00e9 et ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDepreciationExpenseExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300KV0ZEHT2KVU152", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "pp-value-24-6": { "value": "En l\u2019absence de norme ou interpr\u00e9tation applicable, Imerys consid\u00e8re les droits d\u2019\u00e9mission de gaz \u00e0 effet de serre comme des immobilisations incorporelles. Imerys d\u00e9tient ces droits \u00e0 la seule fin de justifier du volume de ses \u00e9missions et ne r\u00e9alise pas de transactions de n\u00e9goce telles que des achats ou ventes \u00e0 terme. Les droits re\u00e7us \u00e0 titre gratuit sont comptabilis\u00e9s pour une valeur nulle et les droits acquis sur le march\u00e9 sont comptabilis\u00e9s au co\u00fbt d\u2019acquisition. Si, \u00e0 la date de cl\u00f4ture, les droits d\u00e9tenus sont inf\u00e9rieurs aux \u00e9missions r\u00e9elles, une provision est comptabilis\u00e9e en r\u00e9sultat pour la valeur des droits \u00e0 acqu\u00e9rir, \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la valeur de march\u00e9 (m\u00e9thode du passif net). Les cessions ne portent que sur des droits exc\u00e9dentaires et sont comptabilis\u00e9es en r\u00e9sultat en tant que cessions d\u2019actifs. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForEmissionRightsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300KV0ZEHT2KVU152", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "pp-value-25-2": { "value": "Regroupements d\u2019entreprises et goodwillQuand le groupe acquiert une entit\u00e9, les actifs et passifs identifiables de l\u2019entit\u00e9 acquise sont comptabilis\u00e9s \u00e0 leur juste valeur \u00e0 la date d\u2019acquisition.La contrepartie transf\u00e9r\u00e9e dans un regroupement d\u2019entreprises correspond \u00e0 la juste valeur des actifs transf\u00e9r\u00e9s (y compris la tr\u00e9sorerie), des passifs assum\u00e9s et des instruments de capitaux propres \u00e9mis par le groupe en \u00e9change du contr\u00f4le de l\u2019entit\u00e9 acquise. Les co\u00fbts directement li\u00e9s \u00e0 l\u2019acquisition sont g\u00e9n\u00e9ralement comptabilis\u00e9s en r\u00e9sultat.Le goodwill est \u00e9valu\u00e9 comme \u00e9tant la diff\u00e9rence positive entre les deux \u00e9l\u00e9ments suivants : \u2013 la somme de (i) la contrepartie transf\u00e9r\u00e9e et, le cas \u00e9ch\u00e9ant, (ii) du montant des participations ne donnant pas le contr\u00f4le (int\u00e9r\u00eats minoritaires) dans l\u2019entit\u00e9 acquise et (iii) de la juste valeur des participations d\u00e9j\u00e0 d\u00e9tenues par le groupe pr\u00e9alablement \u00e0 la prise de contr\u00f4le ; et \u2013 le montant net \u00e0 la date d\u2019acquisition des actifs et passifs identifiables acquis et assum\u00e9s.Si, apr\u00e8s confirmation des valeurs, cette diff\u00e9rence s\u2019av\u00e8re n\u00e9gative, ce montant est imm\u00e9diatement comptabilis\u00e9 en r\u00e9sultat en tant que profit sur une acquisition avantageuse.Le goodwill est port\u00e9 \u00e0 l\u2019actif du bilan, sous la rubrique \u00ab Goodwill \u00bb et fait l\u2019objet d\u2019un test de d\u00e9pr\u00e9ciation annuel qui consiste \u00e0 comparer la valeur recouvrable des unit\u00e9s g\u00e9n\u00e9ratrices de tr\u00e9sorerie (\u00ab UGT \u00bb) auxquelles le goodwill a \u00e9t\u00e9 affect\u00e9 \u00e0 leur valeur comptable (y compris le goodwill). Si cette derni\u00e8re est sup\u00e9rieure, une d\u00e9pr\u00e9ciation est constat\u00e9e en r\u00e9sultat.En outre, dans l\u2019\u00e9valuation du goodwill telle qu\u2019expos\u00e9e ci-dessus, le montant des participations ne donnant pas le contr\u00f4le peut \u00eatre \u00e9valu\u00e9, au cas par cas et au choix de GBL, soit \u00e0 la juste valeur (option dite du \u00ab full goodwill \u00bb), soit \u00e0 la quote-part de l\u2019actif net identifiable de l\u2019entit\u00e9 acquise.Lorsqu\u2019une activit\u00e9 est mise en vente, une quote-part du goodwill de l\u2019UGT \u00e0 laquelle appartient l\u2019activit\u00e9 est affect\u00e9e \u00e0 cette derni\u00e8re et incluse dans l\u2019\u00e9valuation de sa valeur comptable. Cette allocation est r\u00e9alis\u00e9e sur la base des justes valeurs relatives de l\u2019activit\u00e9 mise en vente et de la part conserv\u00e9e de l\u2019UGT.Enfin, en cas d\u2019existence de contrats d\u2019options portant sur le rachat des participations ne donnant pas le contr\u00f4le, le groupe a opt\u00e9 pour la m\u00e9thode consistant \u00e0 \u00e9liminer lors de l\u2019acquisition, toute participation ne donnant pas le contr\u00f4le. Le passif financier r\u00e9sultant de ce contrat est r\u00e9\u00e9valu\u00e9 \u00e0 chaque cl\u00f4ture, avec toute variation ult\u00e9rieure comptabilis\u00e9e en r\u00e9sultat.Mouvements de p\u00e9rim\u00e8treEntr\u00e9es de p\u00e9rim\u00e8treSanoptiserLe 1 juillet 2022, GBL a finalis\u00e9 l\u2019acquisition d\u2019une participation majoritaire (89,38 %) dans Sanoptis, prestataire majeur de services ophtalmologiques en Allemagne et en Suisse. Le prix d\u2019acquisition s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 EUR 847 millions. Les participations ne donnant pas le contr\u00f4le s\u2019\u00e9levaient \u00e0 EUR 90 millions au moment de l\u2019acquisition. L\u2019\u00e9valuation \u00e0 la juste valeur des actifs et passifs identifiables \u00e0 la date de prise de contr\u00f4le a \u00e9t\u00e9 r\u00e9alis\u00e9e par un expert ind\u00e9pendant. Les immobilisations incorporelles (telles que des marques locales en Suisse et en Allemagne, les relations clients ainsi que certains droits permettant d\u2019accueillir des patients assur\u00e9s) ont \u00e9t\u00e9 revaloris\u00e9s \u00e0 EUR 564 millions. Les immobilisations corporelles (telles que les b\u00e2timents du groupe Sanoptis et les droits d\u2019usage), les passifs financiers (dettes sur actionnaires minoritaires) et les actifs et passifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s ont \u00e9t\u00e9 r\u00e9estim\u00e9s. Le goodwill qui r\u00e9sulte de l\u2019\u00e9cart entre cet actif net et la valeur de la participation ressort \u00e0 un montant d\u00e9finitif de EUR 860 millions au 31 d\u00e9cembre 2022. Un montant de EUR 60 millions a par ailleurs \u00e9t\u00e9 reconnu en actifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s concernant des fonds de commerce amortissables fiscalement dans les comptes locaux de certaines filiales, tenant compte de l\u2019absence de crit\u00e8res objectifs pour allouer le goodwill d\u2019acquisition (suivi \u00e0 un niveau plus \u00e9lev\u00e9) aux actifs de ces filiales. Le goodwill d\u00e9gag\u00e9 lors de l\u2019acquisition de ce groupe est principalement li\u00e9 aux pr\u00e9visions de croissance et \u00e0 la rentabilit\u00e9 future attendue. Il ne devrait pas \u00eatre d\u00e9ductible \u00e0 des fins fiscales. Les justes valeurs des actifs, passifs et passifs \u00e9ventuels sont pr\u00e9sent\u00e9es dans le tableau suivant :EN EUR MILLIONS SanoptisActifs non courants825,9 Actifs courants236,7 Passifs non courants916,2 Passifs courants158,6 ACTIF NET (12,1)Prix d\u2019achat - r\u00e9gl\u00e9 en cash75 7, 3 Juste valeur des participations ne donnant pas le contr\u00f4le90,0 TOTAL 8 4 7,4 Goodwill859,6 Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie acquis75,3 Mouvement net de tr\u00e9sorerie 682,0 Depuis son acquisition, le groupe Sanoptis a g\u00e9n\u00e9r\u00e9 une contribution de EUR 180 millions au chiffre d\u2019affaires et de EUR - 21 millions au r\u00e9sultat ernet de l\u2019exercice (quote-part groupe). Si l\u2019acquisition avait \u00e9t\u00e9 r\u00e9alis\u00e9e au 1 janvier 2022, la contribution compl\u00e9mentaire au chiffre d\u2019affaires aurait \u00e9t\u00e9 de EUR 180 millions et de EUR - 4 millions au r\u00e9sultat net (quote-part groupe). AffideaLe 22 juillet 2022, GBL a finalis\u00e9 l\u2019acquisition d\u2019une participation majoritaire (100,00 %) dans Affidea, plus grand fournisseur europ\u00e9en de services avanc\u00e9s d\u2019imagerie, de soins ambulatoires et de traitement du cancer.Le prix d\u2019acquisition s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 EUR 999 millions. L\u2019\u00e9valuation \u00e0 la juste valeur des actifs et passifs identifiables \u00e0 la date de prise de contr\u00f4le a \u00e9t\u00e9 r\u00e9alis\u00e9e par un expert ind\u00e9pendant. Les immobilisations incorporelles (telles que la marque Affidea, les contrats et les relations clients) pour un montant total de EUR 598 millions, les immobilisations corporelles (telles que les b\u00e2timents du groupe Affidea et les droits d\u2019usage) et les passifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s ont \u00e9t\u00e9 r\u00e9estim\u00e9s. Le goodwill qui r\u00e9sulte de l\u2019\u00e9cart entre cet actif net et la valeur de la participation ressort \u00e0 un montant d\u00e9finitif de EUR 883 millions au 31 d\u00e9cembre 2022. Le goodwill d\u00e9gag\u00e9 lors de l\u2019acquisition de ce groupe est principalement li\u00e9 aux pr\u00e9visions de croissance et \u00e0 la rentabilit\u00e9 future attendue. Il ne devrait pas \u00eatre d\u00e9ductible \u00e0 des fins fiscales. Les justes valeurs des actifs, passifs et passifs \u00e9ventuels sont pr\u00e9sent\u00e9es dans le tableau suivant:EN EUR MILLIONS AffideaActifs non courants1.063,2 Actifs courants233,9 Passifs non courants981,7 Passifs courants1 9 7,8 ACTIF NET 117,6 Participations ne donnant pas le contr\u00f4le1,4 ACTIF NET ACQUIS 116,1 Prix d\u2019achat - r\u00e9gl\u00e9 en cash999,0Juste valeur des participations ne donnant pas le contr\u00f4le- TOTAL 999,0 Goodwill882,9 Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie acquis95,4 Mouvement net de tr\u00e9sorerie903,6 Depuis son acquisition, le groupe Affidea a g\u00e9n\u00e9r\u00e9 une contribution de EUR 307 millions au chiffre d\u2019affaires et de EUR - 30 millions au r\u00e9sultat ernet de l\u2019exercice (quote-part groupe). Si l\u2019acquisition avait \u00e9t\u00e9 r\u00e9alis\u00e9e au 1 janvier 2022, la contribution compl\u00e9mentaire au chiffre d\u2019affaires aurait \u00e9t\u00e9 de EUR 418 millions et de EUR 2 millions au r\u00e9sultat net (quote-part groupe). AutresEnfin, le groupe a \u00e9galement r\u00e9alis\u00e9 en 2022 d\u2019autres acquisitions peu significatives individuellement. Ces acquisitions ont g\u00e9n\u00e9r\u00e9 un mouvement net de tr\u00e9sorerie c\u00e9d\u00e9e de EUR 337 millions.Comptabilit\u00e9s d\u2019acquisition finalis\u00e9es en 2022 OneLink Le 2 ao\u00fbt 2021, Webhelp avait acquis OneLink pour un prix d\u2019acquisition de EUR 488 millions (hors frais d\u2019acquisition de EUR 10 millions et refinancement intragroupe de EUR 32 millions). Le goodwill qui r\u00e9sulte de l\u2019\u00e9cart entre l\u2019actif net et la valeur de la participation ressort \u00e0 un montant d\u00e9finitif de EUR 279 millions au moment de l\u2019acquisition. Les justes valeurs des actifs, passifs et passifs \u00e9ventuels sont pr\u00e9sent\u00e9es dans le tableau suivant :EN EUR MILLIONS OneLinkActifs non courants 243,7 Actifs courants21,7 Passifs non courants28,8 Passifs courants28,0 ACTIF NET 208,6 Prix d\u2019achat - r\u00e9gl\u00e9 en cash4 8 7,6 Goodwill279,0 Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie acquis13,9 Mouvement net de tr\u00e9sorerie473,7 ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBusinessCombinationsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300KV0ZEHT2KVU152", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "pp-value-25-5": { "value": "Regroupements d\u2019entreprises et goodwillQuand le groupe acquiert une entit\u00e9, les actifs et passifs identifiables de l\u2019entit\u00e9 acquise sont comptabilis\u00e9s \u00e0 leur juste valeur \u00e0 la date d\u2019acquisition.La contrepartie transf\u00e9r\u00e9e dans un regroupement d\u2019entreprises correspond \u00e0 la juste valeur des actifs transf\u00e9r\u00e9s (y compris la tr\u00e9sorerie), des passifs assum\u00e9s et des instruments de capitaux propres \u00e9mis par le groupe en \u00e9change du contr\u00f4le de l\u2019entit\u00e9 acquise. Les co\u00fbts directement li\u00e9s \u00e0 l\u2019acquisition sont g\u00e9n\u00e9ralement comptabilis\u00e9s en r\u00e9sultat.Le goodwill est \u00e9valu\u00e9 comme \u00e9tant la diff\u00e9rence positive entre les deux \u00e9l\u00e9ments suivants : \u2013 la somme de (i) la contrepartie transf\u00e9r\u00e9e et, le cas \u00e9ch\u00e9ant, (ii) du montant des participations ne donnant pas le contr\u00f4le (int\u00e9r\u00eats minoritaires) dans l\u2019entit\u00e9 acquise et (iii) de la juste valeur des participations d\u00e9j\u00e0 d\u00e9tenues par le groupe pr\u00e9alablement \u00e0 la prise de contr\u00f4le ; et \u2013 le montant net \u00e0 la date d\u2019acquisition des actifs et passifs identifiables acquis et assum\u00e9s.Si, apr\u00e8s confirmation des valeurs, cette diff\u00e9rence s\u2019av\u00e8re n\u00e9gative, ce montant est imm\u00e9diatement comptabilis\u00e9 en r\u00e9sultat en tant que profit sur une acquisition avantageuse.Le goodwill est port\u00e9 \u00e0 l\u2019actif du bilan, sous la rubrique \u00ab Goodwill \u00bb et fait l\u2019objet d\u2019un test de d\u00e9pr\u00e9ciation annuel qui consiste \u00e0 comparer la valeur recouvrable des unit\u00e9s g\u00e9n\u00e9ratrices de tr\u00e9sorerie (\u00ab UGT \u00bb) auxquelles le goodwill a \u00e9t\u00e9 affect\u00e9 \u00e0 leur valeur comptable (y compris le goodwill). Si cette derni\u00e8re est sup\u00e9rieure, une d\u00e9pr\u00e9ciation est constat\u00e9e en r\u00e9sultat.En outre, dans l\u2019\u00e9valuation du goodwill telle qu\u2019expos\u00e9e ci-dessus, le montant des participations ne donnant pas le contr\u00f4le peut \u00eatre \u00e9valu\u00e9, au cas par cas et au choix de GBL, soit \u00e0 la juste valeur (option dite du \u00ab full goodwill \u00bb), soit \u00e0 la quote-part de l\u2019actif net identifiable de l\u2019entit\u00e9 acquise.Lorsqu\u2019une activit\u00e9 est mise en vente, une quote-part du goodwill de l\u2019UGT \u00e0 laquelle appartient l\u2019activit\u00e9 est affect\u00e9e \u00e0 cette derni\u00e8re et incluse dans l\u2019\u00e9valuation de sa valeur comptable. Cette allocation est r\u00e9alis\u00e9e sur la base des justes valeurs relatives de l\u2019activit\u00e9 mise en vente et de la part conserv\u00e9e de l\u2019UGT.Enfin, en cas d\u2019existence de contrats d\u2019options portant sur le rachat des participations ne donnant pas le contr\u00f4le, le groupe a opt\u00e9 pour la m\u00e9thode consistant \u00e0 \u00e9liminer lors de l\u2019acquisition, toute participation ne donnant pas le contr\u00f4le. 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Si cette derni\u00e8re est sup\u00e9rieure, une d\u00e9pr\u00e9ciation est constat\u00e9e en r\u00e9sultat.En outre, dans l\u2019\u00e9valuation du goodwill telle qu\u2019expos\u00e9e ci-dessus, le montant des participations ne donnant pas le contr\u00f4le peut \u00eatre \u00e9valu\u00e9, au cas par cas et au choix de GBL, soit \u00e0 la juste valeur (option dite du \u00ab full goodwill \u00bb), soit \u00e0 la quote-part de l\u2019actif net identifiable de l\u2019entit\u00e9 acquise.Lorsqu\u2019une activit\u00e9 est mise en vente, une quote-part du goodwill de l\u2019UGT \u00e0 laquelle appartient l\u2019activit\u00e9 est affect\u00e9e \u00e0 cette derni\u00e8re et incluse dans l\u2019\u00e9valuation de sa valeur comptable. Cette allocation est r\u00e9alis\u00e9e sur la base des justes valeurs relatives de l\u2019activit\u00e9 mise en vente et de la part conserv\u00e9e de l\u2019UGT.Enfin, en cas d\u2019existence de contrats d\u2019options portant sur le rachat des participations ne donnant pas le contr\u00f4le, le groupe a opt\u00e9 pour la m\u00e9thode consistant \u00e0 \u00e9liminer lors de l\u2019acquisition, toute participation ne donnant pas le contr\u00f4le. Le passif financier r\u00e9sultant de ce contrat est r\u00e9\u00e9valu\u00e9 \u00e0 chaque cl\u00f4ture, avec toute variation ult\u00e9rieure comptabilis\u00e9e en r\u00e9sultat.Mouvements de p\u00e9rim\u00e8treEntr\u00e9es de p\u00e9rim\u00e8treSanoptiserLe 1 juillet 2022, GBL a finalis\u00e9 l\u2019acquisition d\u2019une participation majoritaire (89,38 %) dans Sanoptis, prestataire majeur de services ophtalmologiques en Allemagne et en Suisse. Le prix d\u2019acquisition s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 EUR 847 millions. Les participations ne donnant pas le contr\u00f4le s\u2019\u00e9levaient \u00e0 EUR 90 millions au moment de l\u2019acquisition. L\u2019\u00e9valuation \u00e0 la juste valeur des actifs et passifs identifiables \u00e0 la date de prise de contr\u00f4le a \u00e9t\u00e9 r\u00e9alis\u00e9e par un expert ind\u00e9pendant. Les immobilisations incorporelles (telles que des marques locales en Suisse et en Allemagne, les relations clients ainsi que certains droits permettant d\u2019accueillir des patients assur\u00e9s) ont \u00e9t\u00e9 revaloris\u00e9s \u00e0 EUR 564 millions. Les immobilisations corporelles (telles que les b\u00e2timents du groupe Sanoptis et les droits d\u2019usage), les passifs financiers (dettes sur actionnaires minoritaires) et les actifs et passifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s ont \u00e9t\u00e9 r\u00e9estim\u00e9s. Le goodwill qui r\u00e9sulte de l\u2019\u00e9cart entre cet actif net et la valeur de la participation ressort \u00e0 un montant d\u00e9finitif de EUR 860 millions au 31 d\u00e9cembre 2022. Un montant de EUR 60 millions a par ailleurs \u00e9t\u00e9 reconnu en actifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s concernant des fonds de commerce amortissables fiscalement dans les comptes locaux de certaines filiales, tenant compte de l\u2019absence de crit\u00e8res objectifs pour allouer le goodwill d\u2019acquisition (suivi \u00e0 un niveau plus \u00e9lev\u00e9) aux actifs de ces filiales. Le goodwill d\u00e9gag\u00e9 lors de l\u2019acquisition de ce groupe est principalement li\u00e9 aux pr\u00e9visions de croissance et \u00e0 la rentabilit\u00e9 future attendue. Il ne devrait pas \u00eatre d\u00e9ductible \u00e0 des fins fiscales. Les justes valeurs des actifs, passifs et passifs \u00e9ventuels sont pr\u00e9sent\u00e9es dans le tableau suivant :EN EUR MILLIONS SanoptisActifs non courants825,9 Actifs courants236,7 Passifs non courants916,2 Passifs courants158,6 ACTIF NET (12,1)Prix d\u2019achat - r\u00e9gl\u00e9 en cash75 7, 3 Juste valeur des participations ne donnant pas le contr\u00f4le90,0 TOTAL 8 4 7,4 Goodwill859,6 Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie acquis75,3 Mouvement net de tr\u00e9sorerie 682,0 Depuis son acquisition, le groupe Sanoptis a g\u00e9n\u00e9r\u00e9 une contribution de EUR 180 millions au chiffre d\u2019affaires et de EUR - 21 millions au r\u00e9sultat ernet de l\u2019exercice (quote-part groupe). Si l\u2019acquisition avait \u00e9t\u00e9 r\u00e9alis\u00e9e au 1 janvier 2022, la contribution compl\u00e9mentaire au chiffre d\u2019affaires aurait \u00e9t\u00e9 de EUR 180 millions et de EUR - 4 millions au r\u00e9sultat net (quote-part groupe). AffideaLe 22 juillet 2022, GBL a finalis\u00e9 l\u2019acquisition d\u2019une participation majoritaire (100,00 %) dans Affidea, plus grand fournisseur europ\u00e9en de services avanc\u00e9s d\u2019imagerie, de soins ambulatoires et de traitement du cancer.Le prix d\u2019acquisition s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 EUR 999 millions. L\u2019\u00e9valuation \u00e0 la juste valeur des actifs et passifs identifiables \u00e0 la date de prise de contr\u00f4le a \u00e9t\u00e9 r\u00e9alis\u00e9e par un expert ind\u00e9pendant. Les immobilisations incorporelles (telles que la marque Affidea, les contrats et les relations clients) pour un montant total de EUR 598 millions, les immobilisations corporelles (telles que les b\u00e2timents du groupe Affidea et les droits d\u2019usage) et les passifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s ont \u00e9t\u00e9 r\u00e9estim\u00e9s. Le goodwill qui r\u00e9sulte de l\u2019\u00e9cart entre cet actif net et la valeur de la participation ressort \u00e0 un montant d\u00e9finitif de EUR 883 millions au 31 d\u00e9cembre 2022. Le goodwill d\u00e9gag\u00e9 lors de l\u2019acquisition de ce groupe est principalement li\u00e9 aux pr\u00e9visions de croissance et \u00e0 la rentabilit\u00e9 future attendue. Il ne devrait pas \u00eatre d\u00e9ductible \u00e0 des fins fiscales. Les justes valeurs des actifs, passifs et passifs \u00e9ventuels sont pr\u00e9sent\u00e9es dans le tableau suivant:EN EUR MILLIONS AffideaActifs non courants1.063,2 Actifs courants233,9 Passifs non courants981,7 Passifs courants1 9 7,8 ACTIF NET 117,6 Participations ne donnant pas le contr\u00f4le1,4 ACTIF NET ACQUIS 116,1 Prix d\u2019achat - r\u00e9gl\u00e9 en cash999,0Juste valeur des participations ne donnant pas le contr\u00f4le- TOTAL 999,0 Goodwill882,9 Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie acquis95,4 Mouvement net de tr\u00e9sorerie903,6 Depuis son acquisition, le groupe Affidea a g\u00e9n\u00e9r\u00e9 une contribution de EUR 307 millions au chiffre d\u2019affaires et de EUR - 30 millions au r\u00e9sultat ernet de l\u2019exercice (quote-part groupe). Si l\u2019acquisition avait \u00e9t\u00e9 r\u00e9alis\u00e9e au 1 janvier 2022, la contribution compl\u00e9mentaire au chiffre d\u2019affaires aurait \u00e9t\u00e9 de EUR 418 millions et de EUR 2 millions au r\u00e9sultat net (quote-part groupe). AutresEnfin, le groupe a \u00e9galement r\u00e9alis\u00e9 en 2022 d\u2019autres acquisitions peu significatives individuellement. Ces acquisitions ont g\u00e9n\u00e9r\u00e9 un mouvement net de tr\u00e9sorerie c\u00e9d\u00e9e de EUR 337 millions.Comptabilit\u00e9s d\u2019acquisition finalis\u00e9es en 2022 OneLink Le 2 ao\u00fbt 2021, Webhelp avait acquis OneLink pour un prix d\u2019acquisition de EUR 488 millions (hors frais d\u2019acquisition de EUR 10 millions et refinancement intragroupe de EUR 32 millions). Le goodwill qui r\u00e9sulte de l\u2019\u00e9cart entre l\u2019actif net et la valeur de la participation ressort \u00e0 un montant d\u00e9finitif de EUR 279 millions au moment de l\u2019acquisition. Les justes valeurs des actifs, passifs et passifs \u00e9ventuels sont pr\u00e9sent\u00e9es dans le tableau suivant :EN EUR MILLIONS OneLinkActifs non courants 243,7 Actifs courants21,7 Passifs non courants28,8 Passifs courants28,0 ACTIF NET 208,6 Prix d\u2019achat - r\u00e9gl\u00e9 en cash4 8 7,6 Goodwill279,0 Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie acquis13,9 Mouvement net de tr\u00e9sorerie473,7 Sorties de p\u00e9rim\u00e8treECP IIIEn septembre 2022, ECP III a vendu sa participation de 67,48 % dans Indo, le premier fabricant espagnol ind\u00e9pendant de lentilles ophtalmiques et distributeur d\u2019\u00e9quipements m\u00e9dicaux pour le secteur des soins oculaires. La plus-value nette consolid\u00e9e de cession est de EUR 43 millions (quote-part groupe). Le mouvement net de tr\u00e9sorerie acquise lors de cette cession s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 EUR 68 millions.Autres Enfin, le groupe a r\u00e9alis\u00e9 durant l\u2019exercice 2022 des cessions peu significatives individuellement qui ont g\u00e9n\u00e9r\u00e9 un mouvement net de tr\u00e9sorerie acquise de EUR 160 millions.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBusinessCombinationsAndGoodwillExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300KV0ZEHT2KVU152", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "pp-value-25-7": { "value": "Regroupements d\u2019entreprises et goodwillQuand le groupe acquiert une entit\u00e9, les actifs et passifs identifiables de l\u2019entit\u00e9 acquise sont comptabilis\u00e9s \u00e0 leur juste valeur \u00e0 la date d\u2019acquisition.La contrepartie transf\u00e9r\u00e9e dans un regroupement d\u2019entreprises correspond \u00e0 la juste valeur des actifs transf\u00e9r\u00e9s (y compris la tr\u00e9sorerie), des passifs assum\u00e9s et des instruments de capitaux propres \u00e9mis par le groupe en \u00e9change du contr\u00f4le de l\u2019entit\u00e9 acquise. Les co\u00fbts directement li\u00e9s \u00e0 l\u2019acquisition sont g\u00e9n\u00e9ralement comptabilis\u00e9s en r\u00e9sultat.Le goodwill est \u00e9valu\u00e9 comme \u00e9tant la diff\u00e9rence positive entre les deux \u00e9l\u00e9ments suivants : \u2013 la somme de (i) la contrepartie transf\u00e9r\u00e9e et, le cas \u00e9ch\u00e9ant, (ii) du montant des participations ne donnant pas le contr\u00f4le (int\u00e9r\u00eats minoritaires) dans l\u2019entit\u00e9 acquise et (iii) de la juste valeur des participations d\u00e9j\u00e0 d\u00e9tenues par le groupe pr\u00e9alablement \u00e0 la prise de contr\u00f4le ; et \u2013 le montant net \u00e0 la date d\u2019acquisition des actifs et passifs identifiables acquis et assum\u00e9s.Si, apr\u00e8s confirmation des valeurs, cette diff\u00e9rence s\u2019av\u00e8re n\u00e9gative, ce montant est imm\u00e9diatement comptabilis\u00e9 en r\u00e9sultat en tant que profit sur une acquisition avantageuse.Le goodwill est port\u00e9 \u00e0 l\u2019actif du bilan, sous la rubrique \u00ab Goodwill \u00bb et fait l\u2019objet d\u2019un test de d\u00e9pr\u00e9ciation annuel qui consiste \u00e0 comparer la valeur recouvrable des unit\u00e9s g\u00e9n\u00e9ratrices de tr\u00e9sorerie (\u00ab UGT \u00bb) auxquelles le goodwill a \u00e9t\u00e9 affect\u00e9 \u00e0 leur valeur comptable (y compris le goodwill). Si cette derni\u00e8re est sup\u00e9rieure, une d\u00e9pr\u00e9ciation est constat\u00e9e en r\u00e9sultat.En outre, dans l\u2019\u00e9valuation du goodwill telle qu\u2019expos\u00e9e ci-dessus, le montant des participations ne donnant pas le contr\u00f4le peut \u00eatre \u00e9valu\u00e9, au cas par cas et au choix de GBL, soit \u00e0 la juste valeur (option dite du \u00ab full goodwill \u00bb), soit \u00e0 la quote-part de l\u2019actif net identifiable de l\u2019entit\u00e9 acquise.Lorsqu\u2019une activit\u00e9 est mise en vente, une quote-part du goodwill de l\u2019UGT \u00e0 laquelle appartient l\u2019activit\u00e9 est affect\u00e9e \u00e0 cette derni\u00e8re et incluse dans l\u2019\u00e9valuation de sa valeur comptable. Cette allocation est r\u00e9alis\u00e9e sur la base des justes valeurs relatives de l\u2019activit\u00e9 mise en vente et de la part conserv\u00e9e de l\u2019UGT.Enfin, en cas d\u2019existence de contrats d\u2019options portant sur le rachat des participations ne donnant pas le contr\u00f4le, le groupe a opt\u00e9 pour la m\u00e9thode consistant \u00e0 \u00e9liminer lors de l\u2019acquisition, toute participation ne donnant pas le contr\u00f4le. Le passif financier r\u00e9sultant de ce contrat est r\u00e9\u00e9valu\u00e9 \u00e0 chaque cl\u00f4ture, avec toute variation ult\u00e9rieure comptabilis\u00e9e en r\u00e9sultat.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBusinessCombinationsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300KV0ZEHT2KVU152", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "pp-value-17-2": { "value": "M\u00e9thodes et p\u00e9rim\u00e8tre de consolidationLes \u00e9tats financiers consolid\u00e9s, \u00e9tablis avant r\u00e9partition b\u00e9n\u00e9ficiaire, comprennent ceux de GBL et de ses filiales (le \u00ab groupe \u00bb) et les int\u00e9r\u00eats du groupe dans les coentreprises et entreprises associ\u00e9es mises en \u00e9quivalence. Les filiales, coentreprises et entreprises associ\u00e9es importantes cl\u00f4turent leurs comptes au 31 d\u00e9cembre.Soci\u00e9t\u00e9s contr\u00f4l\u00e9esLes soci\u00e9t\u00e9s contr\u00f4l\u00e9es sont les entit\u00e9s pour lesquelles GBL est expos\u00e9e \u00e0 des rendements variables en raison de ses liens avec ces entit\u00e9s et dispose de la capacit\u00e9 d\u2019in\ufb02uer sur ces rendements du fait du pouvoir que GBL d\u00e9tient sur ces entit\u00e9s. Les soci\u00e9t\u00e9s contr\u00f4l\u00e9es sont consolid\u00e9es.Les soldes et transactions intragroupes ainsi que les r\u00e9sultats latents sont \u00e9limin\u00e9s. Les soci\u00e9t\u00e9s nouvellement acquises sont consolid\u00e9es d\u00e8s la date de prise de contr\u00f4le.CoentreprisesUne coentreprise est une entreprise sur laquelle GBL exerce un contr\u00f4le conjoint avec une ou plusieurs autres parties et pour laquelle les parties ont des droits sur l\u2019actif net de l\u2019entreprise. Le contr\u00f4le conjoint est le partage contractuellement convenu du contr\u00f4le exerc\u00e9 sur une entreprise, qui n\u2019existe que dans le cas o\u00f9 les d\u00e9cisions concernant les activit\u00e9s pertinentes requi\u00e8rent le consentement unanime des parties partageant le contr\u00f4le. Ces coentreprises sont comptabilis\u00e9es dans les \u00e9tats financiers consolid\u00e9s selon la m\u00e9thode de mise en \u00e9quivalence.Entreprises associ\u00e9esSi le groupe a une in\ufb02uence notable dans une soci\u00e9t\u00e9, la participation d\u00e9tenue dans celle-ci est consid\u00e9r\u00e9e comme une entreprise associ\u00e9e. L\u2019in\ufb02uence notable est le pouvoir de participer aux d\u00e9cisions relatives aux politiques financi\u00e8res et op\u00e9rationnelles, sans toutefois exercer un contr\u00f4le ou un contr\u00f4le conjoint sur ces politiques.Les entreprises associ\u00e9es sont comptabilis\u00e9es dans les \u00e9tats financiers consolid\u00e9s selon la m\u00e9thode de la mise en \u00e9quivalence. Une participation est comptabilis\u00e9e selon la m\u00e9thode de la mise en \u00e9quivalence \u00e0 partir de la date \u00e0 laquelle elle devient une participation dans une entreprise associ\u00e9e ou une coentreprise. Selon la m\u00e9thode de la mise en \u00e9quivalence, la participation dans une entreprise associ\u00e9e ou une coentreprise est comptabilis\u00e9e au co\u00fbt lors de la comptabilisation initiale. En l\u2019absence de d\u00e9finition dans les normes de la notion de co\u00fbt, le groupe consid\u00e8re en cas de passage d\u2019un \u00ab Autre investissement en capital \u2013 Actifs financiers comptabilis\u00e9s \u00e0 la juste valeur via capitaux propres \u00bb \u00e0 une entreprise associ\u00e9e, la juste valeur \u00e0 la date de la premi\u00e8re mise en \u00e9quivalence comme le co\u00fbt. La r\u00e9serve de r\u00e9\u00e9valuation constitu\u00e9e jusqu\u2019\u00e0 cette date est transf\u00e9r\u00e9e en r\u00e9serves consolid\u00e9es.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBasisOfConsolidationExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300KV0ZEHT2KVU152", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "pp-value-18-4": { "value": "Soci\u00e9t\u00e9s contr\u00f4l\u00e9esLes soci\u00e9t\u00e9s contr\u00f4l\u00e9es sont les entit\u00e9s pour lesquelles GBL est expos\u00e9e \u00e0 des rendements variables en raison de ses liens avec ces entit\u00e9s et dispose de la capacit\u00e9 d\u2019in\ufb02uer sur ces rendements du fait du pouvoir que GBL d\u00e9tient sur ces entit\u00e9s. Les soci\u00e9t\u00e9s contr\u00f4l\u00e9es sont consolid\u00e9es.Les soldes et transactions intragroupes ainsi que les r\u00e9sultats latents sont \u00e9limin\u00e9s. Les soci\u00e9t\u00e9s nouvellement acquises sont consolid\u00e9es d\u00e8s la date de prise de contr\u00f4le.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSubsidiariesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300KV0ZEHT2KVU152", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "pp-value-19-4": { "value": "CoentreprisesUne coentreprise est une entreprise sur laquelle GBL exerce un contr\u00f4le conjoint avec une ou plusieurs autres parties et pour laquelle les parties ont des droits sur l\u2019actif net de l\u2019entreprise. Le contr\u00f4le conjoint est le partage contractuellement convenu du contr\u00f4le exerc\u00e9 sur une entreprise, qui n\u2019existe que dans le cas o\u00f9 les d\u00e9cisions concernant les activit\u00e9s pertinentes requi\u00e8rent le consentement unanime des parties partageant le contr\u00f4le. Ces coentreprises sont comptabilis\u00e9es dans les \u00e9tats financiers consolid\u00e9s selon la m\u00e9thode de mise en \u00e9quivalence.Entreprises associ\u00e9esSi le groupe a une in\ufb02uence notable dans une soci\u00e9t\u00e9, la participation d\u00e9tenue dans celle-ci est consid\u00e9r\u00e9e comme une entreprise associ\u00e9e. L\u2019in\ufb02uence notable est le pouvoir de participer aux d\u00e9cisions relatives aux politiques financi\u00e8res et op\u00e9rationnelles, sans toutefois exercer un contr\u00f4le ou un contr\u00f4le conjoint sur ces politiques.Les entreprises associ\u00e9es sont comptabilis\u00e9es dans les \u00e9tats financiers consolid\u00e9s selon la m\u00e9thode de la mise en \u00e9quivalence. Une participation est comptabilis\u00e9e selon la m\u00e9thode de la mise en \u00e9quivalence \u00e0 partir de la date \u00e0 laquelle elle devient une participation dans une entreprise associ\u00e9e ou une coentreprise. Selon la m\u00e9thode de la mise en \u00e9quivalence, la participation dans une entreprise associ\u00e9e ou une coentreprise est comptabilis\u00e9e au co\u00fbt lors de la comptabilisation initiale. En l\u2019absence de d\u00e9finition dans les normes de la notion de co\u00fbt, le groupe consid\u00e8re en cas de passage d\u2019un \u00ab Autre investissement en capital \u2013 Actifs financiers comptabilis\u00e9s \u00e0 la juste valeur via capitaux propres \u00bb \u00e0 une entreprise associ\u00e9e, la juste valeur \u00e0 la date de la premi\u00e8re mise en \u00e9quivalence comme le co\u00fbt. La r\u00e9serve de r\u00e9\u00e9valuation constitu\u00e9e jusqu\u2019\u00e0 cette date est transf\u00e9r\u00e9e en r\u00e9serves consolid\u00e9es.Entreprises associ\u00e9es et coentreprisesTAUX Avanti Acquisition StreetTeam Piolin II S\u00e0rl /Backed 1 LP Backed Backed Ergon Capital (EN %)SCSPSoftware LtdParques ReunidosEncore 1 LP2 LPPartners SASi\u00e8geLuxembourgLondresLuxembourgJerseyJerseyJerseyBruxellesActivit\u00e9GBL Capital et SIMGBL Capital et SIMParcs de loisirsGBL Capital et SIMGBL Capital et SIMGBL Capital et SIMGBL Capital et SIMTAUX DE 202250,0 32,7 23,1 48,6 58,3 40,0 50,0D\u00c9TENTIONTaux de 202150,0 32,8 23,1 48,6 58,3 40,0 50,0d\u00e9tentionErgon Capital Ergon Capital I.P.E. SRL, M\u00e9rieux Landlife Holding TAUX Partners II SAPartners IV filiale de Participations 2 S\u00e0rl(EN %)SCSPECP IIISASSi\u00e8geBruxellesLuxembourgBologneLyonLuxembourgActivit\u00e9GBL Capital et SIMGBL Capital et SIMAmeublement GBL Capital et SIMGBL Capital et SIMTAUX DE 202250,0 34,4 65,6 34,3 35,1D\u00c9TENTIONTaux de 202150,0 34,4 65,6 34,3 -d\u00e9tentionLes droits de vote correspondent au taux de d\u00e9tention.Le groupe a analys\u00e9 le traitement comptable \u00e0 r\u00e9server \u00e0 la comptabilisation de sa participation dans I.P.E. SRL (groupe Visionnaire) et a conclu qu\u2019il n\u2019exer\u00e7ait qu\u2019une in\ufb02uence notable malgr\u00e9 son taux de d\u00e9tention de 65,55 % sur base de l\u2019existence d\u2019un pacte d\u2019actionnaires. Le groupe est arriv\u00e9 \u00e0 la m\u00eame conclusion pour la m\u00e9thode de consolidation \u00e0 utiliser pour int\u00e9grer la participation dans Backed Encore 1 LP.Au 31 d\u00e9cembre 2022, GBL d\u00e9tient une participation dans les fonds Eight Partners Worldwide SAS (22,40 %), Kartesia Credit Opportunities III SCA (31,11 %), Sagard II B (74,65 %), Sagard 3 FPCI (26,40 %), Sagard NewGen FPCI (21,64 %), Sagard Sant\u00e9 Animale FPCI (32,41 %), Sagard Testing FPCI (63,72 %), Sagard Business Intelligence FPCI (92,59 %), PrimeStone Capital Fund ICAV (23,22 %), Marcho Partners Feeder Fund ICAV (38,71 %), C2 Capital Global Export-to-China Fund LP (26,96 %), KKR Sigma Co-Invest II LP (34,90 %), Predirec ABL-3 (Part B) (21,00 %), HCM IV LP/HCM V LP/HCM S11A LP/HCM S3C LP (20,27 %, 28,55 %, 56,26 % et 49,26 % respectivement) et a conclu ne pas exercer une in\ufb02uence notable sur ces participations. Par cons\u00e9quent, ces fonds ont \u00e9t\u00e9 repris en tant qu\u2019autres investissements en capital et sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur \u00e0 chaque date de cl\u00f4ture.Dans la suite des notes, Ergon Capital Partners, Ergon Capital Partners II et Ergon Capital Partners IV sont repris ensemble sous la d\u00e9nomination \u00ab ECP I, II & IV \u00bb tandis que la d\u00e9nomination \u00ab ECP \u00bb reprend ces trois soci\u00e9t\u00e9s mentionn\u00e9es et Ergon Capital Partners III (\u00ab ECP III \u00bb). De m\u00eame, les entit\u00e9s Backed 1 LP, Backed Encore 1 LP et Backed 2 LP seront appel\u00e9es \u00ab Backed \u00bb, l\u2019entit\u00e9 Piolin II S\u00e0rl \u00ab Piolin II \u00bb, l\u2019entit\u00e9 StreetTeam Software Ltd. \u00ab StreetTeam \u00bb et l\u2019entit\u00e9 Avanti Acquisition SCSP \u00ab Avanti Acquisition Corp.\u00bb.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentInAssociatesAndJointVenturesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300KV0ZEHT2KVU152", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "pp-value-19-5": { "value": "CoentreprisesUne coentreprise est une entreprise sur laquelle GBL exerce un contr\u00f4le conjoint avec une ou plusieurs autres parties et pour laquelle les parties ont des droits sur l\u2019actif net de l\u2019entreprise. Le contr\u00f4le conjoint est le partage contractuellement convenu du contr\u00f4le exerc\u00e9 sur une entreprise, qui n\u2019existe que dans le cas o\u00f9 les d\u00e9cisions concernant les activit\u00e9s pertinentes requi\u00e8rent le consentement unanime des parties partageant le contr\u00f4le. Ces coentreprises sont comptabilis\u00e9es dans les \u00e9tats financiers consolid\u00e9s selon la m\u00e9thode de mise en \u00e9quivalence.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentsInJointVentures", "language": "fr", "entity": "scheme:549300KV0ZEHT2KVU152", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "pp-value-20-5": { "value": "Entreprises associ\u00e9esSi le groupe a une in\ufb02uence notable dans une soci\u00e9t\u00e9, la participation d\u00e9tenue dans celle-ci est consid\u00e9r\u00e9e comme une entreprise associ\u00e9e. L\u2019in\ufb02uence notable est le pouvoir de participer aux d\u00e9cisions relatives aux politiques financi\u00e8res et op\u00e9rationnelles, sans toutefois exercer un contr\u00f4le ou un contr\u00f4le conjoint sur ces politiques.Les entreprises associ\u00e9es sont comptabilis\u00e9es dans les \u00e9tats financiers consolid\u00e9s selon la m\u00e9thode de la mise en \u00e9quivalence. Une participation est comptabilis\u00e9e selon la m\u00e9thode de la mise en \u00e9quivalence \u00e0 partir de la date \u00e0 laquelle elle devient une participation dans une entreprise associ\u00e9e ou une coentreprise. Selon la m\u00e9thode de la mise en \u00e9quivalence, la participation dans une entreprise associ\u00e9e ou une coentreprise est comptabilis\u00e9e au co\u00fbt lors de la comptabilisation initiale. En l\u2019absence de d\u00e9finition dans les normes de la notion de co\u00fbt, le groupe consid\u00e8re en cas de passage d\u2019un \u00ab Autre investissement en capital \u2013 Actifs financiers comptabilis\u00e9s \u00e0 la juste valeur via capitaux propres \u00bb \u00e0 une entreprise associ\u00e9e, la juste valeur \u00e0 la date de la premi\u00e8re mise en \u00e9quivalence comme le co\u00fbt. La r\u00e9serve de r\u00e9\u00e9valuation constitu\u00e9e jusqu\u2019\u00e0 cette date est transf\u00e9r\u00e9e en r\u00e9serves consolid\u00e9es.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentInAssociates", "language": "fr", "entity": "scheme:549300KV0ZEHT2KVU152", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "pp-value-27-8": { "value": "En outre, dans l\u2019\u00e9valuation du goodwill telle qu\u2019expos\u00e9e ci-dessus, le montant des participations ne donnant pas le contr\u00f4le peut \u00eatre \u00e9valu\u00e9, au cas par cas et au choix de GBL, soit \u00e0 la juste valeur (option dite du \u00ab full goodwill \u00bb), soit \u00e0 la quote-part de l\u2019actif net identifiable de l\u2019entit\u00e9 acquise.Lorsqu\u2019une activit\u00e9 est mise en vente, une quote-part du goodwill de l\u2019UGT \u00e0 laquelle appartient l\u2019activit\u00e9 est affect\u00e9e \u00e0 cette derni\u00e8re et incluse dans l\u2019\u00e9valuation de sa valeur comptable. Cette allocation est r\u00e9alis\u00e9e sur la base des justes valeurs relatives de l\u2019activit\u00e9 mise en vente et de la part conserv\u00e9e de l\u2019UGT.Enfin, en cas d\u2019existence de contrats d\u2019options portant sur le rachat des participations ne donnant pas le contr\u00f4le, le groupe a opt\u00e9 pour la m\u00e9thode consistant \u00e0 \u00e9liminer lors de l\u2019acquisition, toute participation ne donnant pas le contr\u00f4le. Le passif financier r\u00e9sultant de ce contrat est r\u00e9\u00e9valu\u00e9 \u00e0 chaque cl\u00f4ture, avec toute variation ult\u00e9rieure comptabilis\u00e9e en r\u00e9sultat.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTransactionsWithNoncontrollingInterestsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300KV0ZEHT2KVU152", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "pp-value-29-2": { "value": "Immobilisations corporellesImmobilisations corporelles en pleine propri\u00e9t\u00e9Les immobilisations corporelles sont comptabilis\u00e9es \u00e0 l\u2019actif si elles sont contr\u00f4l\u00e9es en vertu d\u2019un titre de propri\u00e9t\u00e9. Les immobilisations corporelles sont initialement \u00e9valu\u00e9es au co\u00fbt d\u2019acquisition ou de production.Le co\u00fbt des immobilisations corporelles incorpore le co\u00fbt des emprunts finan\u00e7ant leur construction ou production lorsqu\u2019elles n\u00e9cessitent une dur\u00e9e d\u2019\u00e9laboration prolong\u00e9e. Le co\u00fbt des immobilisations corporelles est diminu\u00e9, le cas \u00e9ch\u00e9ant, du montant des subventions publiques finan\u00e7ant leur acquisition ou construction.Les d\u00e9penses d\u2019entretien et de r\u00e9paration sont imm\u00e9diatement comptabilis\u00e9es en charges sous la rubrique \u00ab Autres produits et charges d\u2019exploitation li\u00e9s aux activit\u00e9s op\u00e9rationnelles \u00bb.immobilisations corporelles int\u00e8gre, notamment pour les installations industrielles satellites construites sur les terrains de clients, la valeur actualis\u00e9e de l\u2019obligation de r\u00e9habilitation ou d\u00e9mant\u00e8lement, lorsqu\u2019une obligation actuelle existe. Les immobilisations corporelles sont ult\u00e9rieurement \u00e9valu\u00e9es au co\u00fbt, diminu\u00e9 de l\u2019amortissement et des \u00e9ventuelles pertes de valeur cumul\u00e9s.Le co\u00fbt des Immobilisations corporelles en locationTout contrat transf\u00e9rant l\u2019usage d\u2019une immobilisation corporelle non substituable sur une dur\u00e9e d\u00e9termin\u00e9e en contrepartie de paiements est comptabilis\u00e9 en tant qu\u2019actif de droit d\u2019usage en contrepartie d\u2019une dette de location. Ce traitement s\u2019applique \u00e0 tout contrat de location \u00e0 l\u2019exclusion des locations de terrains miniers dont les modalit\u00e9s de comptabilisation sont d\u00e9crites dans le paragraphe suivant, ainsi que des locations non significatives (locations de moins de douze mois et locations d\u2019actifs de faible valeur) dont les redevances sont comptabilis\u00e9es en charges.Chez Imerys, les droits de passage, notamment ceux des pipelines utilis\u00e9s pour relier des gisements, sites de production et sites d\u2019exp\u00e9dition, sont analys\u00e9s comme des contrats de locations de terrains non miniers. Lors de sa premi\u00e8re comptabilisation, l\u2019actif de droit d\u2019usage est \u00e9valu\u00e9 pour un montant \u00e9gal \u00e0 celui de la dette de location, augment\u00e9 le cas \u00e9ch\u00e9ant des co\u00fbts directs de mise en place du contrat et du co\u00fbt de d\u00e9mant\u00e8lement des agencements, si leur enl\u00e8vement est requis. La dette de location est \u00e9gale \u00e0 la valeur actualis\u00e9e des redevances futures \u00e9chelonn\u00e9es selon la p\u00e9riodicit\u00e9 contractuelle de d\u00e9caissement, corrig\u00e9e des p\u00e9riodes de franchise. Les d\u00e9caissements sont ainsi positionn\u00e9s jusqu\u2019au terme de location raisonnablement certain qui correspond \u00e0 la date au-del\u00e0 de laquelle le contrat cesse d\u2019\u00eatre juridiquement opposable. Il s\u2019agit du terme de location contractuel, ajust\u00e9 de l\u2019effet de toute option de rupture anticip\u00e9e ou d\u2019extension \u00e0 la main du preneur et int\u00e9grant toute restriction \u00e0 la main du bailleur. Les redevances prises en compte dans le calcul de la dette de location int\u00e8grent les paiements dus de mani\u00e8re inconditionnelle en contrepartie de l\u2019usage de l\u2019actif, ainsi que le co\u00fbt des options de rupture anticip\u00e9e, d\u2019extension ou d\u2019achat dont l\u2019exercice est raisonnablement certain. Le calcul de la dette exclut tout paiement variable li\u00e9 \u00e0 l\u2019usage de l\u2019actif (par exemple chez Imerys, un paiement d\u00e9pendant du nombre d\u2019heures d\u2019usage r\u00e9el d\u2019un engin minier), ainsi que tout paiement r\u00e9tribuant une prestation de service rendue par le bailleur (par exemple chez Imerys, la maintenance d\u2019un wagon). A d\u00e9faut de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat implicite disponible, les redevances futures ainsi d\u00e9termin\u00e9es sont actualis\u00e9es au taux d\u2019emprunt marginal du preneur.Lors de la premi\u00e8re comptabilisation, des imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s actif et passif sont calcul\u00e9s s\u00e9par\u00e9ment, respectivement sur la dette de location et l\u2019actif de droit d\u2019usage. Apr\u00e8s leur premi\u00e8re comptabilisation, l\u2019actif de droit d\u2019usage est amorti sous les rubriques \u00ab Autres produits et charges d\u2019exploitation li\u00e9s aux activit\u00e9s d\u2019investissement \u00bb ou \u00ab Amortissements sur immobilisations incorporelles et corporelles \u00bb du compte de r\u00e9sultats consolid\u00e9 et la dette de location est \u00e9valu\u00e9e au co\u00fbt amorti, g\u00e9n\u00e9rant une charge d\u2019int\u00e9r\u00eat comptabilis\u00e9e en r\u00e9sultat financier.Tout exercice d\u2019option constitue une r\u00e9estimation du contrat ajustant de mani\u00e8re sym\u00e9trique les valeurs comptables de la dette de location et du droit d\u2019usage.Cet ajustement sym\u00e9trique s\u2019applique \u00e9galement aux modifications de contrats \u00e0 l\u2019exception de celles ayant pour effet d\u2019en restreindre le p\u00e9rim\u00e8tre par r\u00e9duction de la capacit\u00e9 de l\u2019actif lou\u00e9 ou de la dur\u00e9e de location. Dans ces cas, les valeurs comptables de la dette de location et du droit d\u2019usage sont r\u00e9duites proportionnellement \u00e0 la r\u00e9duction du p\u00e9rim\u00e8tre de location, g\u00e9n\u00e9rant un effet au compte de r\u00e9sultats.Actifs miniersEn l\u2019absence de texte sp\u00e9cifique applicable, Imerys a d\u00e9fini les m\u00e9thodes de comptabilisation et d\u2019\u00e9valuation suivantes. Les d\u00e9penses de prospection, c\u2019est-\u00e0-dire de recherche de connaissances nouvelles sur le potentiel minier, la faisabilit\u00e9 technique et la viabilit\u00e9 commerciale d\u2019une zone g\u00e9ographique sont comptabilis\u00e9es imm\u00e9diatement en charges sous la rubrique \u00ab Autres produits et charges d\u2019exploitation li\u00e9s aux activit\u00e9s op\u00e9rationnelles \u00bb. Les r\u00e9serves mini\u00e8res constituent des immobilisations corporelles. Le co\u00fbt d\u2019entr\u00e9e d\u2019un gisement d\u00e9tenu en pleine propri\u00e9t\u00e9 est \u00e9gal au co\u00fbt d\u2019acquisition hors tr\u00e9fonds. vertu d\u2019un contrat de location est nul si le contrat est souscrit dans le cours normal des op\u00e9rations. Si le contrat est acquis au travers d\u2019un regroupement d\u2019entreprise, le co\u00fbt d\u2019entr\u00e9e du gisement fait appel \u00e0 la Celui d\u2019un gisement contr\u00f4l\u00e9 en juste valeur du minerai. encourues pour pr\u00e9ciser le tonnage de minerai pr\u00e9sent dans le gisement. Le co\u00fbt d\u2019entr\u00e9e est augment\u00e9 des d\u00e9penses Les travaux de d\u00e9couverture, c\u2019est-\u00e0-dire de d\u00e9capage de la partie superficielle du sol pour assurer l\u2019acc\u00e8s au gisement, constituent un composant de l\u2019actif de r\u00e9serve mini\u00e8re. Leur \u00e9valuation initiale int\u00e8gre leur co\u00fbt de production et la valeur actualis\u00e9e de l\u2019obligation de r\u00e9habilitation r\u00e9sultant des d\u00e9gradations caus\u00e9es par leur construction. Les r\u00e9serves mini\u00e8res et les actifs de d\u00e9couverture sont repris sous la rubrique \u00ab Immobilisations corporelles \u00bb. Les actifs miniers sont ult\u00e9rieurement \u00e9valu\u00e9s au co\u00fbt diminu\u00e9 de l\u2019amortissement et des \u00e9ventuelles pertes de valeur cumul\u00e9s. AmortissementsLes amortissements sont r\u00e9partis syst\u00e9matiquement sur la dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 attendue des diff\u00e9rentes cat\u00e9gories d\u2019immobilisations corporelles en utilisant la m\u00e9thode lin\u00e9aire. Les dur\u00e9es d\u2019utilit\u00e9 estim\u00e9es des \u00e9l\u00e9ments les plus significatifs des immobilisations corporelles se situent dans les intervalles suivants : \u2013 immeubles : 10 \u00e0 50 ans ; \u2013 constructions industrielles : 10 \u00e0 30 ans ; \u2013 agencements et am\u00e9nagements des immeubles et constructions : 5 \u00e0 15 ans ; \u2013 mat\u00e9riels, outillages, installations et \u00e9quipements : 5 \u00e0 20 ans ; \u2013 v\u00e9hicules : 2 \u00e0 5 ans ; et \u2013 autres immobilisations corporelles : 10 \u00e0 20 ans. Les terrains ne font pas l\u2019objet d\u2019amortissement.L\u2019actif de droit d\u2019usage d\u2019un contrat de location est amorti sur le terme de location raisonnablement certain, sauf si le preneur envisage d\u2019exercer l\u2019option d\u2019achat. Dans ce cas, la dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 de l\u2019actif lou\u00e9 est retenue. Les droits d\u2019usage sont amortis en lin\u00e9aire, \u00e0 l\u2019exception chez Imerys, de ceux des navires min\u00e9raliers qui sont amortis sur la base des trajets r\u00e9els. associ\u00e9s \u00e0 un contrat de location sont amortis sur leur dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9, dans la limite du terme de location raisonnablement certain auquel ils sont associ\u00e9s. En outre, Imerys consid\u00e8re que l\u2019amortissement lin\u00e9aire est impropre \u00e0 traduire la consommation des immobilisations corporelles li\u00e9es \u00e0 l\u2019activit\u00e9 mini\u00e8re telles que les r\u00e9serves mini\u00e8res et les actifs de d\u00e9couverture, ainsi que de certains actifs industriels d\u2019utilisation discontinue. Leur amortissement est donc estim\u00e9 en unit\u00e9s de production sur la base de l\u2019extraction r\u00e9elle pour les actifs miniers ou, pour ces actifs industriels, d\u2019unit\u00e9s de suivi op\u00e9rationnel telles que la production ou les heures d\u2019utilisation. Une r\u00e9serve mini\u00e8re est amortie sur une quantit\u00e9 \u00e9gale \u00e0 l\u2019inventaire g\u00e9ologique du gisement diminu\u00e9 d\u2019abattements repr\u00e9sentatifs de l\u2019incertitude g\u00e9ologique propre aux ressources. Les actifs de d\u00e9couverture, qui constituent un composant de l\u2019actif de r\u00e9serve mini\u00e8re, sont amortis sur la quantit\u00e9 de r\u00e9serve auxquels ils donnent sp\u00e9cifiquement acc\u00e8s. Le tr\u00e9fonds, c\u2019est-\u00e0-dire la surface d\u2019un terrain hors gisement, n\u2019est pas amorti car il n\u2019est pas consomm\u00e9 par l\u2019activit\u00e9 mini\u00e8re.Les agencements d\u00e9tenus en pleine propri\u00e9t\u00e9 et Immobilisations corporelles et incorporellesA chaque date de cl\u00f4ture, le groupe revoit la valeur comptable des immobilisations incorporelles et des immobilisations corporelles \u00e0 dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 d\u00e9finie afin d\u2019appr\u00e9cier s\u2019il existe un quelconque indice de perte de valeur de ces actifs.S\u2019il existe un indice de perte de valeur, la valeur recouvrable de l\u2019actif est estim\u00e9e afin de la comparer \u00e0 sa valeur comptable. La valeur recouvrable est la valeur la plus \u00e9lev\u00e9e entre la juste valeur nette des co\u00fbts de la vente d\u2019un actif et sa valeur d\u2019utilit\u00e9. La valeur d\u2019utilit\u00e9 est la valeur actualis\u00e9e des \ufb02ux de tr\u00e9sorerie futurs estim\u00e9s attendus de la poursuite de l\u2019utilisation d\u2019un actif. Lorsqu\u2019il n\u2019est pas possible d\u2019estimer la valeur recouvrable d\u2019un actif individuellement, le groupe estime la valeur recouvrable de l\u2019UGT auquel l\u2019actif appartient. S\u2019il est estim\u00e9 que la valeur recouvrable de l\u2019actif ou de l\u2019UGT est inf\u00e9rieure \u00e0 sa valeur comptable, la valeur comptable de l\u2019actif ou de l\u2019UGT est ramen\u00e9e \u00e0 sa valeur recouvrable. Cette perte de valeur est imm\u00e9diatement comptabilis\u00e9e en charge. Lorsqu\u2019une perte de valeur comptabilis\u00e9e au cours d\u2019exercices ant\u00e9rieurs n\u2019a plus de raison d\u2019\u00eatre, la d\u00e9pr\u00e9ciation comptabilis\u00e9e sur cet actif ou sur cette UGT est reprise afin de ramener cet actif ou UGT \u00e0 une valeur correspondant \u00e0 la nouvelle \u00e9valuation de sa valeur recouvrable. Cependant, la valeur comptable d\u2019un actif ou UGT ne peut exc\u00e9der, suite \u00e0 la reprise d\u2019une perte de valeur, la valeur comptable que celui-ci aurait eue si aucune perte de valeur n\u2019avait \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9e pour cet actif ou UGT au cours d\u2019exercices ant\u00e9rieurs. La reprise d\u2019une perte de valeur est comptabilis\u00e9e imm\u00e9diatement en produits.Note 11Immobilisations corporelles Terrains R\u00e9serves Installations, Actifs de droit Immobilisations Autres Totalet b\u00e2timentsmini\u00e8resmachines, d'usageen coursimmobilisations outillages et corporellesEN EUR MILLIONSmat\u00e9riel roulantValeur brute comptable Au 31 d\u00e9cembre 2020651,7 9 0 7, 2 4.105,8 584,7 2 27, 5 1 87, 0 6.663,7 Investissements14,2 65,1 88,2 168,4 2 0 7, 5 46,0 589,4 Changement de p\u00e9rim\u00e8tre/10,4 - 35,1 50,1 - 18,5 114,1 Regroupement d\u2019entreprisesCessions et retraits(2,9)(1,5)(38,1)(43,7)(1,8)(10,3)(98,3)Ecarts de conversion13,2 41,9 141,5 (61,7)7,7 (0,8)141,9 Autres(85,1)(46,6)6 7,7 (3,4)(178,4)14,1 (231,6)Au 31 d\u00e9cembre 2021601,6 966,1 4.400,2 694,5 262,6 254,5 7.179,5 Investissements13,3 72,1 119,1 290,2 255,1 85,4 835,2 Changement de p\u00e9rim\u00e8tre/243,0 - 468,9 421,9 10,8 104,0 1.248,7 Regroupement d\u2019entreprisesCessions et retraits(21,6)(0,2)(92,0)(35,6)(1,8)(25,5)(176,6)Ecarts de conversion6,4 26,7 30,0 (10,8)6,9 (6,3)52,8 Autres (113,5) (88,2) (908,9) (109,9) (262,3) 308,0 (1.174,9)AU 31 D\u00c9CEMBRE 2022 729,2 976,4 4.017,3 1.250,3 271,3 720,1 7.964,6 Amortissements cumul\u00e9sAu 31 d\u00e9cembre 2020 (300,2) (481,6) (3.038,0) (195,4) (23,0) (109,5) (4.147,7)Amortissements (15,8) (57,6) (197,7) (129,5) - (30,3) (430,8)Pertes de valeur (comptabilis\u00e9es)/(3,6) (22,1) (5,0) (0,3) (1,0) (2,0) (34,0)reprisesCessions et retraits1,3 1,3 31,7 23,3 0,1 9,2 66,7 Ecarts de conversion(7,9)(22,7)(105,7)69,8 (0,0)(0,6)(67,0)Changement de p\u00e9rim\u00e8tre/Autres48,7 35,6 121,8 2,3 (0,1)(24,8)183,4 Au 31 d\u00e9cembre 2021(277,5)(547,0)(3.193,0)(229,9)(24,1)(158,0)(4.429,5)Amortissements(24,8)(57,0)(186,6)(153,9)(1,7)(78,1)(502,0)Pertes de valeur (comptabilis\u00e9es)/(2,3) - 0,0 - - 1,5 (0,8)reprisesCessions et retraits 12,8 0,2 71,8 29,8 0,3 24,1 138,9 Ecarts de conversion (4,6) (16,8) (23,3) 2,1 (1,8) 3,0 (41,4)Changement de p\u00e9rim\u00e8tre/Autres(77,1)59,7 452,5 (30,9)22,7 (268,2)158,7 AU 31 D\u00c9CEMBRE 2022 (373,3) (560,9) (2.878,5) (382,8) (4,6) (475,7) (4.675,9)Valeur nette comptable Au 31 d\u00e9cembre 2020 351,5 425,6 1 . 0 67,7 389,3 204,5 7 7,4 2.516,1 Au 31 d\u00e9cembre 2021324,1 419,0 1.207,2 464,7 238,5 96,5 2.750,0 AU 31 D\u00c9CEMBRE 2022 355,8 415,5 1.138,7 8 6 7, 5 266,7 244,4 3.288,6 dont : Holding - - 1,2 11,8 - 2,1 15,2 Imerys 2 2 7,7 415,5 8 87,1 133,2 228,6 67, 3 1.959,2 Webhelp1,8 -88,0 282,2 12,0 115,3 499,4 Canyon2,4 -13,5 29,0 3,5 -48,4 Affidea101,1 -92,5 244,2 1 7, 8 13,3 468,9 Sanoptis10,2 -31,2 94,4 3,4 44,8 184,0 GBL Capital et SIM12,6 0,1 25,2 72,8 1,5 1,4 113,6 Les amortissements des diff\u00e9rentes p\u00e9riodes sont repris sous les lignes \u00ab Autres produits et charges d\u2019exploitation li\u00e9s aux activit\u00e9s d\u2019investissement \u00bb et \u00ab Amortissements sur immobilisations incorporelles et corporelles \u2013 activit\u00e9s op\u00e9rationnelles consolid\u00e9es \u00bb du compte de r\u00e9sultats consolid\u00e9.Contrats de locationLe groupe recourt \u00e0 des contrats de location pour obtenir du bailleur le droit d\u2019utiliser certains \u00e9quipements miniers, industriels et logistiques, ainsi que des biens immobiliers administratifs, industriels et logistiques. Ces droits, comptabilis\u00e9s sous forme d\u2019actifs de droit d\u2019usage s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 EUR 868 millions au 31 d\u00e9cembre 2022 (EUR 465 millions au 31 d\u00e9cembre 2021). Les actifs de droit d\u2019usage repr\u00e9sentent les actifs suivants :Terrains R\u00e9serves mini\u00e8res Installations, Immobilisations Autres Totalet b\u00e2timentsmachines, outillages en coursimmobilisations EN EUR MILLIONSet mat\u00e9riel roulantcorporellesValeur brute comptable Au 31 d\u00e9cembre 2020357,9 -98,8 -128,0 584,7 Investissements134,2 -21,9 -12,3 168,4 Changement de p\u00e9rim\u00e8tre/45,3 - 4,8 - - 50,1 Regroupement d\u2019entreprisesCessions et retraits(38,3)-(5,4)--(43,7)Ecarts de conversion(26,7)-(20,8)-(14,2)(61,7)Autres 2,2 - 1,6 - (7,3) (3,4)Au 31 d\u00e9cembre 2021 4 74 ,7 - 101,0 - 118,8 694,5 Investissements222,1 -41,0 -2 7, 2 290,2 Changement de p\u00e9rim\u00e8tre/298,2 - 114,0 - 9,7 421,9 Regroupement d\u2019entreprisesCessions et retraits(32,3)-(6,1)-2,7 (35,6)Ecarts de conversion1,5 -(16,8)-4,5 (10,8)Autres(78,6)(21,1)(10,1)(109,9)AU 31 D\u00c9CEMBRE 2022 885,6 - 211,9 - 152,8 1.250,3 Amortissements cumul\u00e9sAu 31 d\u00e9cembre 2020 (92,6) - (54,4) - (48,4) (195,4)Amortissements (89,1) - (21,6) - (18,7) (129,5)Pertes de valeur (comptabilis\u00e9es)/(0,3) - - - - (0,3)reprisesCessions et retraits19,8 -3,5 --23,3 Ecarts de conversion32,1 -23,2 -14,4 69,8 Changement de p\u00e9rim\u00e8tre/Autres0,1 -(2,4)-4,6 2,3 Au 31 d\u00e9cembre 2021(129,9)-(51,7)-(48,2)(229,9)Amortissements(104,9)-(26,0)-(22,9)(153,9)Pertes de valeur (comptabilis\u00e9es)/0,2 - (0,1) - (0,1) -reprisesCessions et retraits 2 7,4 - 2,4 - - 29,8 Ecarts de conversion (10,9) - 1 7,6 - (4,6) 2,1 Changement de p\u00e9rim\u00e8tre/Autres(16,8)(19,0)4,9 (30,9)AU 31 D\u00c9CEMBRE 2022 (234,9) - (76,9) - (71,0) (382,8)Valeur nette comptable Au 31 d\u00e9cembre 2020265,4 -44,4 -79,5 389,3 Au 31 d\u00e9cembre 2021344,8 -49,3 -70,6 464,7 AU 31 D\u00c9CEMBRE 2022 650,7 - 135,1 - 81,8 8 67, 5 dont : Holding 11,8 - - - - 11,8 Imerys 78,3 - 32,7 - 22,2 133,2 Webhelp274,6 -7, 5 --282,2 Canyon2 7, 8 -1,2 --29,0 Affidea151,8 -92,3 --244,2 Sanoptis84,8 -0,3 -9,3 94,4 GBL Capital et SIM21,4 -1,0 -50,4 72,8 Le mod\u00e8le du droit d\u2019usage et de la dette de location est appliqu\u00e9 \u00e0 tous les contrats, \u00e0 l\u2019exception des locations de moins de 12 mois, des locations d\u2019actifs de faible valeur, ainsi que des redevances variables et des services li\u00e9s aux locations qui sont comptabilis\u00e9s en charges (EUR 55 millions en 2022 et EUR 34 millions en 2021). Au 31 d\u00e9cembre 2022, les \u00ab dettes de location \u00bb comptabilis\u00e9es en contrepartie ) et g\u00e9n\u00e8rent une charge d\u2019int\u00e9r\u00eat de EUR 36 millions comptabilis\u00e9e en r\u00e9sultat financier.de ces \u00ab actifs de droit d\u2019usage \u00bb s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 EUR 908 millions (EUR 491 millions au 31 d\u00e9cembre 2021EUR 217 millions au titre du principal de l\u2019engagement et EUR 36 millions au titre des int\u00e9r\u00eats, respectivement en activit\u00e9s de financement et activit\u00e9s op\u00e9rationnelles de l\u2019\u00e9tat consolid\u00e9 des \ufb02ux de tr\u00e9sorerie (respectivement EUR 304 millions, EUR 237 millions et EUR 67 millions en 2021). Le groupe ne tire aucun revenu significatif de la location d\u2019actifs d\u00e9tenus en pleine propri\u00e9t\u00e9, ni de la sous-location d\u2019actifs dont l\u2019usage est issu d\u2019un contrat de location. Les sorties de tr\u00e9sorerie comptabilis\u00e9es en 2022 s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 EUR 253 millions, dont ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfPropertyPlantAndEquipmentExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300KV0ZEHT2KVU152", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "pp-value-29-4": { "value": "Immobilisations corporellesImmobilisations corporelles en pleine propri\u00e9t\u00e9Les immobilisations corporelles sont comptabilis\u00e9es \u00e0 l\u2019actif si elles sont contr\u00f4l\u00e9es en vertu d\u2019un titre de propri\u00e9t\u00e9. Les immobilisations corporelles sont initialement \u00e9valu\u00e9es au co\u00fbt d\u2019acquisition ou de production.Le co\u00fbt des immobilisations corporelles incorpore le co\u00fbt des emprunts finan\u00e7ant leur construction ou production lorsqu\u2019elles n\u00e9cessitent une dur\u00e9e d\u2019\u00e9laboration prolong\u00e9e. Le co\u00fbt des immobilisations corporelles est diminu\u00e9, le cas \u00e9ch\u00e9ant, du montant des subventions publiques finan\u00e7ant leur acquisition ou construction.Les d\u00e9penses d\u2019entretien et de r\u00e9paration sont imm\u00e9diatement comptabilis\u00e9es en charges sous la rubrique \u00ab Autres produits et charges d\u2019exploitation li\u00e9s aux activit\u00e9s op\u00e9rationnelles \u00bb.immobilisations corporelles int\u00e8gre, notamment pour les installations industrielles satellites construites sur les terrains de clients, la valeur actualis\u00e9e de l\u2019obligation de r\u00e9habilitation ou d\u00e9mant\u00e8lement, lorsqu\u2019une obligation actuelle existe. Les immobilisations corporelles sont ult\u00e9rieurement \u00e9valu\u00e9es au co\u00fbt, diminu\u00e9 de l\u2019amortissement et des \u00e9ventuelles pertes de valeur cumul\u00e9s.Le co\u00fbt des Immobilisations corporelles en locationTout contrat transf\u00e9rant l\u2019usage d\u2019une immobilisation corporelle non substituable sur une dur\u00e9e d\u00e9termin\u00e9e en contrepartie de paiements est comptabilis\u00e9 en tant qu\u2019actif de droit d\u2019usage en contrepartie d\u2019une dette de location. Ce traitement s\u2019applique \u00e0 tout contrat de location \u00e0 l\u2019exclusion des locations de terrains miniers dont les modalit\u00e9s de comptabilisation sont d\u00e9crites dans le paragraphe suivant, ainsi que des locations non significatives (locations de moins de douze mois et locations d\u2019actifs de faible valeur) dont les redevances sont comptabilis\u00e9es en charges.Chez Imerys, les droits de passage, notamment ceux des pipelines utilis\u00e9s pour relier des gisements, sites de production et sites d\u2019exp\u00e9dition, sont analys\u00e9s comme des contrats de locations de terrains non miniers. Lors de sa premi\u00e8re comptabilisation, l\u2019actif de droit d\u2019usage est \u00e9valu\u00e9 pour un montant \u00e9gal \u00e0 celui de la dette de location, augment\u00e9 le cas \u00e9ch\u00e9ant des co\u00fbts directs de mise en place du contrat et du co\u00fbt de d\u00e9mant\u00e8lement des agencements, si leur enl\u00e8vement est requis. La dette de location est \u00e9gale \u00e0 la valeur actualis\u00e9e des redevances futures \u00e9chelonn\u00e9es selon la p\u00e9riodicit\u00e9 contractuelle de d\u00e9caissement, corrig\u00e9e des p\u00e9riodes de franchise. Les d\u00e9caissements sont ainsi positionn\u00e9s jusqu\u2019au terme de location raisonnablement certain qui correspond \u00e0 la date au-del\u00e0 de laquelle le contrat cesse d\u2019\u00eatre juridiquement opposable. Il s\u2019agit du terme de location contractuel, ajust\u00e9 de l\u2019effet de toute option de rupture anticip\u00e9e ou d\u2019extension \u00e0 la main du preneur et int\u00e9grant toute restriction \u00e0 la main du bailleur. Les redevances prises en compte dans le calcul de la dette de location int\u00e8grent les paiements dus de mani\u00e8re inconditionnelle en contrepartie de l\u2019usage de l\u2019actif, ainsi que le co\u00fbt des options de rupture anticip\u00e9e, d\u2019extension ou d\u2019achat dont l\u2019exercice est raisonnablement certain. Le calcul de la dette exclut tout paiement variable li\u00e9 \u00e0 l\u2019usage de l\u2019actif (par exemple chez Imerys, un paiement d\u00e9pendant du nombre d\u2019heures d\u2019usage r\u00e9el d\u2019un engin minier), ainsi que tout paiement r\u00e9tribuant une prestation de service rendue par le bailleur (par exemple chez Imerys, la maintenance d\u2019un wagon). A d\u00e9faut de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat implicite disponible, les redevances futures ainsi d\u00e9termin\u00e9es sont actualis\u00e9es au taux d\u2019emprunt marginal du preneur.Lors de la premi\u00e8re comptabilisation, des imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s actif et passif sont calcul\u00e9s s\u00e9par\u00e9ment, respectivement sur la dette de location et l\u2019actif de droit d\u2019usage. Apr\u00e8s leur premi\u00e8re comptabilisation, l\u2019actif de droit d\u2019usage est amorti sous les rubriques \u00ab Autres produits et charges d\u2019exploitation li\u00e9s aux activit\u00e9s d\u2019investissement \u00bb ou \u00ab Amortissements sur immobilisations incorporelles et corporelles \u00bb du compte de r\u00e9sultats consolid\u00e9 et la dette de location est \u00e9valu\u00e9e au co\u00fbt amorti, g\u00e9n\u00e9rant une charge d\u2019int\u00e9r\u00eat comptabilis\u00e9e en r\u00e9sultat financier.Tout exercice d\u2019option constitue une r\u00e9estimation du contrat ajustant de mani\u00e8re sym\u00e9trique les valeurs comptables de la dette de location et du droit d\u2019usage.Cet ajustement sym\u00e9trique s\u2019applique \u00e9galement aux modifications de contrats \u00e0 l\u2019exception de celles ayant pour effet d\u2019en restreindre le p\u00e9rim\u00e8tre par r\u00e9duction de la capacit\u00e9 de l\u2019actif lou\u00e9 ou de la dur\u00e9e de location. Dans ces cas, les valeurs comptables de la dette de location et du droit d\u2019usage sont r\u00e9duites proportionnellement \u00e0 la r\u00e9duction du p\u00e9rim\u00e8tre de location, g\u00e9n\u00e9rant un effet au compte de r\u00e9sultats.Actifs miniersEn l\u2019absence de texte sp\u00e9cifique applicable, Imerys a d\u00e9fini les m\u00e9thodes de comptabilisation et d\u2019\u00e9valuation suivantes. Les d\u00e9penses de prospection, c\u2019est-\u00e0-dire de recherche de connaissances nouvelles sur le potentiel minier, la faisabilit\u00e9 technique et la viabilit\u00e9 commerciale d\u2019une zone g\u00e9ographique sont comptabilis\u00e9es imm\u00e9diatement en charges sous la rubrique \u00ab Autres produits et charges d\u2019exploitation li\u00e9s aux activit\u00e9s op\u00e9rationnelles \u00bb. Les r\u00e9serves mini\u00e8res constituent des immobilisations corporelles. Le co\u00fbt d\u2019entr\u00e9e d\u2019un gisement d\u00e9tenu en pleine propri\u00e9t\u00e9 est \u00e9gal au co\u00fbt d\u2019acquisition hors tr\u00e9fonds. vertu d\u2019un contrat de location est nul si le contrat est souscrit dans le cours normal des op\u00e9rations. Si le contrat est acquis au travers d\u2019un regroupement d\u2019entreprise, le co\u00fbt d\u2019entr\u00e9e du gisement fait appel \u00e0 la Celui d\u2019un gisement contr\u00f4l\u00e9 en juste valeur du minerai. encourues pour pr\u00e9ciser le tonnage de minerai pr\u00e9sent dans le gisement. Le co\u00fbt d\u2019entr\u00e9e est augment\u00e9 des d\u00e9penses Les travaux de d\u00e9couverture, c\u2019est-\u00e0-dire de d\u00e9capage de la partie superficielle du sol pour assurer l\u2019acc\u00e8s au gisement, constituent un composant de l\u2019actif de r\u00e9serve mini\u00e8re. Leur \u00e9valuation initiale int\u00e8gre leur co\u00fbt de production et la valeur actualis\u00e9e de l\u2019obligation de r\u00e9habilitation r\u00e9sultant des d\u00e9gradations caus\u00e9es par leur construction. Les r\u00e9serves mini\u00e8res et les actifs de d\u00e9couverture sont repris sous la rubrique \u00ab Immobilisations corporelles \u00bb. Les actifs miniers sont ult\u00e9rieurement \u00e9valu\u00e9s au co\u00fbt diminu\u00e9 de l\u2019amortissement et des \u00e9ventuelles pertes de valeur cumul\u00e9s. AmortissementsLes amortissements sont r\u00e9partis syst\u00e9matiquement sur la dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 attendue des diff\u00e9rentes cat\u00e9gories d\u2019immobilisations corporelles en utilisant la m\u00e9thode lin\u00e9aire. Les dur\u00e9es d\u2019utilit\u00e9 estim\u00e9es des \u00e9l\u00e9ments les plus significatifs des immobilisations corporelles se situent dans les intervalles suivants : \u2013 immeubles : 10 \u00e0 50 ans ; \u2013 constructions industrielles : 10 \u00e0 30 ans ; \u2013 agencements et am\u00e9nagements des immeubles et constructions : 5 \u00e0 15 ans ; \u2013 mat\u00e9riels, outillages, installations et \u00e9quipements : 5 \u00e0 20 ans ; \u2013 v\u00e9hicules : 2 \u00e0 5 ans ; et \u2013 autres immobilisations corporelles : 10 \u00e0 20 ans. Les terrains ne font pas l\u2019objet d\u2019amortissement.L\u2019actif de droit d\u2019usage d\u2019un contrat de location est amorti sur le terme de location raisonnablement certain, sauf si le preneur envisage d\u2019exercer l\u2019option d\u2019achat. Dans ce cas, la dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 de l\u2019actif lou\u00e9 est retenue. Les droits d\u2019usage sont amortis en lin\u00e9aire, \u00e0 l\u2019exception chez Imerys, de ceux des navires min\u00e9raliers qui sont amortis sur la base des trajets r\u00e9els. associ\u00e9s \u00e0 un contrat de location sont amortis sur leur dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9, dans la limite du terme de location raisonnablement certain auquel ils sont associ\u00e9s. En outre, Imerys consid\u00e8re que l\u2019amortissement lin\u00e9aire est impropre \u00e0 traduire la consommation des immobilisations corporelles li\u00e9es \u00e0 l\u2019activit\u00e9 mini\u00e8re telles que les r\u00e9serves mini\u00e8res et les actifs de d\u00e9couverture, ainsi que de certains actifs industriels d\u2019utilisation discontinue. Leur amortissement est donc estim\u00e9 en unit\u00e9s de production sur la base de l\u2019extraction r\u00e9elle pour les actifs miniers ou, pour ces actifs industriels, d\u2019unit\u00e9s de suivi op\u00e9rationnel telles que la production ou les heures d\u2019utilisation. Une r\u00e9serve mini\u00e8re est amortie sur une quantit\u00e9 \u00e9gale \u00e0 l\u2019inventaire g\u00e9ologique du gisement diminu\u00e9 d\u2019abattements repr\u00e9sentatifs de l\u2019incertitude g\u00e9ologique propre aux ressources. Les actifs de d\u00e9couverture, qui constituent un composant de l\u2019actif de r\u00e9serve mini\u00e8re, sont amortis sur la quantit\u00e9 de r\u00e9serve auxquels ils donnent sp\u00e9cifiquement acc\u00e8s. Le tr\u00e9fonds, c\u2019est-\u00e0-dire la surface d\u2019un terrain hors gisement, n\u2019est pas amorti car il n\u2019est pas consomm\u00e9 par l\u2019activit\u00e9 mini\u00e8re.Les agencements d\u00e9tenus en pleine propri\u00e9t\u00e9 et Immobilisations corporelles et incorporellesA chaque date de cl\u00f4ture, le groupe revoit la valeur comptable des immobilisations incorporelles et des immobilisations corporelles \u00e0 dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 d\u00e9finie afin d\u2019appr\u00e9cier s\u2019il existe un quelconque indice de perte de valeur de ces actifs.S\u2019il existe un indice de perte de valeur, la valeur recouvrable de l\u2019actif est estim\u00e9e afin de la comparer \u00e0 sa valeur comptable. La valeur recouvrable est la valeur la plus \u00e9lev\u00e9e entre la juste valeur nette des co\u00fbts de la vente d\u2019un actif et sa valeur d\u2019utilit\u00e9. La valeur d\u2019utilit\u00e9 est la valeur actualis\u00e9e des \ufb02ux de tr\u00e9sorerie futurs estim\u00e9s attendus de la poursuite de l\u2019utilisation d\u2019un actif. Lorsqu\u2019il n\u2019est pas possible d\u2019estimer la valeur recouvrable d\u2019un actif individuellement, le groupe estime la valeur recouvrable de l\u2019UGT auquel l\u2019actif appartient. S\u2019il est estim\u00e9 que la valeur recouvrable de l\u2019actif ou de l\u2019UGT est inf\u00e9rieure \u00e0 sa valeur comptable, la valeur comptable de l\u2019actif ou de l\u2019UGT est ramen\u00e9e \u00e0 sa valeur recouvrable. Cette perte de valeur est imm\u00e9diatement comptabilis\u00e9e en charge. Lorsqu\u2019une perte de valeur comptabilis\u00e9e au cours d\u2019exercices ant\u00e9rieurs n\u2019a plus de raison d\u2019\u00eatre, la d\u00e9pr\u00e9ciation comptabilis\u00e9e sur cet actif ou sur cette UGT est reprise afin de ramener cet actif ou UGT \u00e0 une valeur correspondant \u00e0 la nouvelle \u00e9valuation de sa valeur recouvrable. Cependant, la valeur comptable d\u2019un actif ou UGT ne peut exc\u00e9der, suite \u00e0 la reprise d\u2019une perte de valeur, la valeur comptable que celui-ci aurait eue si aucune perte de valeur n\u2019avait \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9e pour cet actif ou UGT au cours d\u2019exercices ant\u00e9rieurs. La reprise d\u2019une perte de valeur est comptabilis\u00e9e imm\u00e9diatement en produits.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForPropertyPlantAndEquipmentExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300KV0ZEHT2KVU152", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "pp-value-30-5": { "value": "Les d\u00e9penses d\u2019entretien et de r\u00e9paration sont imm\u00e9diatement comptabilis\u00e9es en charges sous la rubrique \u00ab Autres produits et charges d\u2019exploitation li\u00e9s aux activit\u00e9s op\u00e9rationnelles \u00bb.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForRepairsAndMaintenanceExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300KV0ZEHT2KVU152", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "pp-value-34-5": { "value": "Immobilisations corporelles en locationTout contrat transf\u00e9rant l\u2019usage d\u2019une immobilisation corporelle non substituable sur une dur\u00e9e d\u00e9termin\u00e9e en contrepartie de paiements est comptabilis\u00e9 en tant qu\u2019actif de droit d\u2019usage en contrepartie d\u2019une dette de location. Ce traitement s\u2019applique \u00e0 tout contrat de location \u00e0 l\u2019exclusion des locations de terrains miniers dont les modalit\u00e9s de comptabilisation sont d\u00e9crites dans le paragraphe suivant, ainsi que des locations non significatives (locations de moins de douze mois et locations d\u2019actifs de faible valeur) dont les redevances sont comptabilis\u00e9es en charges.Chez Imerys, les droits de passage, notamment ceux des pipelines utilis\u00e9s pour relier des gisements, sites de production et sites d\u2019exp\u00e9dition, sont analys\u00e9s comme des contrats de locations de terrains non miniers. Lors de sa premi\u00e8re comptabilisation, l\u2019actif de droit d\u2019usage est \u00e9valu\u00e9 pour un montant \u00e9gal \u00e0 celui de la dette de location, augment\u00e9 le cas \u00e9ch\u00e9ant des co\u00fbts directs de mise en place du contrat et du co\u00fbt de d\u00e9mant\u00e8lement des agencements, si leur enl\u00e8vement est requis. La dette de location est \u00e9gale \u00e0 la valeur actualis\u00e9e des redevances futures \u00e9chelonn\u00e9es selon la p\u00e9riodicit\u00e9 contractuelle de d\u00e9caissement, corrig\u00e9e des p\u00e9riodes de franchise. Les d\u00e9caissements sont ainsi positionn\u00e9s jusqu\u2019au terme de location raisonnablement certain qui correspond \u00e0 la date au-del\u00e0 de laquelle le contrat cesse d\u2019\u00eatre juridiquement opposable. Il s\u2019agit du terme de location contractuel, ajust\u00e9 de l\u2019effet de toute option de rupture anticip\u00e9e ou d\u2019extension \u00e0 la main du preneur et int\u00e9grant toute restriction \u00e0 la main du bailleur. Les redevances prises en compte dans le calcul de la dette de location int\u00e8grent les paiements dus de mani\u00e8re inconditionnelle en contrepartie de l\u2019usage de l\u2019actif, ainsi que le co\u00fbt des options de rupture anticip\u00e9e, d\u2019extension ou d\u2019achat dont l\u2019exercice est raisonnablement certain. Le calcul de la dette exclut tout paiement variable li\u00e9 \u00e0 l\u2019usage de l\u2019actif (par exemple chez Imerys, un paiement d\u00e9pendant du nombre d\u2019heures d\u2019usage r\u00e9el d\u2019un engin minier), ainsi que tout paiement r\u00e9tribuant une prestation de service rendue par le bailleur (par exemple chez Imerys, la maintenance d\u2019un wagon). A d\u00e9faut de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat implicite disponible, les redevances futures ainsi d\u00e9termin\u00e9es sont actualis\u00e9es au taux d\u2019emprunt marginal du preneur.Lors de la premi\u00e8re comptabilisation, des imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s actif et passif sont calcul\u00e9s s\u00e9par\u00e9ment, respectivement sur la dette de location et l\u2019actif de droit d\u2019usage. Apr\u00e8s leur premi\u00e8re comptabilisation, l\u2019actif de droit d\u2019usage est amorti sous les rubriques \u00ab Autres produits et charges d\u2019exploitation li\u00e9s aux activit\u00e9s d\u2019investissement \u00bb ou \u00ab Amortissements sur immobilisations incorporelles et corporelles \u00bb du compte de r\u00e9sultats consolid\u00e9 et la dette de location est \u00e9valu\u00e9e au co\u00fbt amorti, g\u00e9n\u00e9rant une charge d\u2019int\u00e9r\u00eat comptabilis\u00e9e en r\u00e9sultat financier.Tout exercice d\u2019option constitue une r\u00e9estimation du contrat ajustant de mani\u00e8re sym\u00e9trique les valeurs comptables de la dette de location et du droit d\u2019usage.Cet ajustement sym\u00e9trique s\u2019applique \u00e9galement aux modifications de contrats \u00e0 l\u2019exception de celles ayant pour effet d\u2019en restreindre le p\u00e9rim\u00e8tre par r\u00e9duction de la capacit\u00e9 de l\u2019actif lou\u00e9 ou de la dur\u00e9e de location. Dans ces cas, les valeurs comptables de la dette de location et du droit d\u2019usage sont r\u00e9duites proportionnellement \u00e0 la r\u00e9duction du p\u00e9rim\u00e8tre de location, g\u00e9n\u00e9rant un effet au compte de r\u00e9sultats.vertu d\u2019un contrat de location est nul si le contrat est souscrit dans le cours normal des op\u00e9rations. Si le contrat est acquis au travers d\u2019un regroupement d\u2019entreprise, le co\u00fbt d\u2019entr\u00e9e du gisement fait appel \u00e0 la Celui d\u2019un gisement contr\u00f4l\u00e9 en juste valeur du minerai. L\u2019actif de droit d\u2019usage d\u2019un contrat de location est amorti sur le terme de location raisonnablement certain, sauf si le preneur envisage d\u2019exercer l\u2019option d\u2019achat. Dans ce cas, la dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 de l\u2019actif lou\u00e9 est retenue. Les droits d\u2019usage sont amortis en lin\u00e9aire, \u00e0 l\u2019exception chez Imerys, de ceux des navires min\u00e9raliers qui sont amortis sur la base des trajets r\u00e9els. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForLeasesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300KV0ZEHT2KVU152", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "pp-value-37-5": { "value": "Actifs miniersEn l\u2019absence de texte sp\u00e9cifique applicable, Imerys a d\u00e9fini les m\u00e9thodes de comptabilisation et d\u2019\u00e9valuation suivantes. Les d\u00e9penses de prospection, c\u2019est-\u00e0-dire de recherche de connaissances nouvelles sur le potentiel minier, la faisabilit\u00e9 technique et la viabilit\u00e9 commerciale d\u2019une zone g\u00e9ographique sont comptabilis\u00e9es imm\u00e9diatement en charges sous la rubrique \u00ab Autres produits et charges d\u2019exploitation li\u00e9s aux activit\u00e9s op\u00e9rationnelles \u00bb. Les r\u00e9serves mini\u00e8res constituent des immobilisations corporelles. Le co\u00fbt d\u2019entr\u00e9e d\u2019un gisement d\u00e9tenu en pleine propri\u00e9t\u00e9 est \u00e9gal au co\u00fbt d\u2019acquisition hors tr\u00e9fonds. vertu d\u2019un contrat de location est nul si le contrat est souscrit dans le cours normal des op\u00e9rations. Si le contrat est acquis au travers d\u2019un regroupement d\u2019entreprise, le co\u00fbt d\u2019entr\u00e9e du gisement fait appel \u00e0 la Celui d\u2019un gisement contr\u00f4l\u00e9 en juste valeur du minerai. encourues pour pr\u00e9ciser le tonnage de minerai pr\u00e9sent dans le gisement. Le co\u00fbt d\u2019entr\u00e9e est augment\u00e9 des d\u00e9penses Les travaux de d\u00e9couverture, c\u2019est-\u00e0-dire de d\u00e9capage de la partie superficielle du sol pour assurer l\u2019acc\u00e8s au gisement, constituent un composant de l\u2019actif de r\u00e9serve mini\u00e8re. Leur \u00e9valuation initiale int\u00e8gre leur co\u00fbt de production et la valeur actualis\u00e9e de l\u2019obligation de r\u00e9habilitation r\u00e9sultant des d\u00e9gradations caus\u00e9es par leur construction. Les r\u00e9serves mini\u00e8res et les actifs de d\u00e9couverture sont repris sous la rubrique \u00ab Immobilisations corporelles \u00bb. Les actifs miniers sont ult\u00e9rieurement \u00e9valu\u00e9s au co\u00fbt diminu\u00e9 de l\u2019amortissement et des \u00e9ventuelles pertes de valeur cumul\u00e9s. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForMiningAssetsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300KV0ZEHT2KVU152", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "pp-value-37-6": { "value": "Actifs miniersEn l\u2019absence de texte sp\u00e9cifique applicable, Imerys a d\u00e9fini les m\u00e9thodes de comptabilisation et d\u2019\u00e9valuation suivantes. Les d\u00e9penses de prospection, c\u2019est-\u00e0-dire de recherche de connaissances nouvelles sur le potentiel minier, la faisabilit\u00e9 technique et la viabilit\u00e9 commerciale d\u2019une zone g\u00e9ographique sont comptabilis\u00e9es imm\u00e9diatement en charges sous la rubrique \u00ab Autres produits et charges d\u2019exploitation li\u00e9s aux activit\u00e9s op\u00e9rationnelles \u00bb. Les r\u00e9serves mini\u00e8res constituent des immobilisations corporelles. Le co\u00fbt d\u2019entr\u00e9e d\u2019un gisement d\u00e9tenu en pleine propri\u00e9t\u00e9 est \u00e9gal au co\u00fbt d\u2019acquisition hors tr\u00e9fonds. vertu d\u2019un contrat de location est nul si le contrat est souscrit dans le cours normal des op\u00e9rations. Si le contrat est acquis au travers d\u2019un regroupement d\u2019entreprise, le co\u00fbt d\u2019entr\u00e9e du gisement fait appel \u00e0 la Celui d\u2019un gisement contr\u00f4l\u00e9 en juste valeur du minerai. encourues pour pr\u00e9ciser le tonnage de minerai pr\u00e9sent dans le gisement. Le co\u00fbt d\u2019entr\u00e9e est augment\u00e9 des d\u00e9penses Les travaux de d\u00e9couverture, c\u2019est-\u00e0-dire de d\u00e9capage de la partie superficielle du sol pour assurer l\u2019acc\u00e8s au gisement, constituent un composant de l\u2019actif de r\u00e9serve mini\u00e8re. Leur \u00e9valuation initiale int\u00e8gre leur co\u00fbt de production et la valeur actualis\u00e9e de l\u2019obligation de r\u00e9habilitation r\u00e9sultant des d\u00e9gradations caus\u00e9es par leur construction. Les r\u00e9serves mini\u00e8res et les actifs de d\u00e9couverture sont repris sous la rubrique \u00ab Immobilisations corporelles \u00bb. Les actifs miniers sont ult\u00e9rieurement \u00e9valu\u00e9s au co\u00fbt diminu\u00e9 de l\u2019amortissement et des \u00e9ventuelles pertes de valeur cumul\u00e9s. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForMiningRightsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300KV0ZEHT2KVU152", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "pp-value-52-5": { "value": "Fonds non cot\u00e9s (Upfield, fonds Sagard, fonds Kartesia, BDT Capital Partners II, Matador Coinvestment,\u2026)Les participations dans les fonds sont r\u00e9\u00e9valu\u00e9es \u00e0 chaque cl\u00f4ture \u00e0 leur juste valeur, d\u00e9termin\u00e9e par les gestionnaires de ces fonds, en fonction de leur portefeuille d\u2019investissements.Sur base de l\u2019analyse des caract\u00e9ristiques de ces fonds non cot\u00e9s, GBL a d\u00e9termin\u00e9 que ceux-ci n\u2019\u00e9taient pas \u00e9ligibles \u00e0 l\u2019option \u00ab Fair value through other comprehensive income \u00bb. D\u00e8s lors, les variations de juste valeur sont enregistr\u00e9es en r\u00e9sultat (\u00ab actifs financiers comptabilis\u00e9s \u00e0 la juste valeur via compte de r\u00e9sultats \u00bb). Autres actifs financiersLes autres actifs financiers sont class\u00e9s selon une de ces deux cat\u00e9gories : \u2013 Co\u00fbt amorti. Les actifs financiers d\u00e9tenus dans la cat\u00e9gorie du co\u00fbt amorti suivent un mod\u00e8le de gestion dont l\u2019objectif est d\u2019en percevoir les \ufb02ux de tr\u00e9sorerie contractuels. Il s\u2019agit principalement de la tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie et dans une moindre mesure de cr\u00e9ances li\u00e9es \u00e0 des dividendes \u00e0 recevoir. La tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie regroupent les d\u00e9p\u00f4ts bancaires et les placements \u00e0 terme fixe dont l\u2019\u00e9ch\u00e9ance \u00e0 partir de la date d\u2019acquisition est \u00e9gale ou inf\u00e9rieure \u00e0 trois mois. Ce sont des placements tr\u00e8s liquides index\u00e9s sur un taux du march\u00e9 mon\u00e9taire et dont le montant est connu ou sujet \u00e0 une incertitude n\u00e9gligeable ; \u2013 Juste valeur par le r\u00e9sultat. Les actifs financiers d\u00e9tenus dans cette cat\u00e9gorie suivent un mod\u00e8le de gestion dont l\u2019objectif est \u00e0 la fois d\u2019en percevoir les \ufb02ux de tr\u00e9sorerie contractuels et de r\u00e9aliser un r\u00e9sultat de cession \u00e0 court terme. Il s\u2019agit d\u2019actifs financiers non d\u00e9riv\u00e9s d\u00e9tenus \u00e0 des fins de placement, comptabilis\u00e9s \u00e0 l\u2019actif entre les dates d\u2019achat et de vente et dont les variations de juste valeur sont comptabilis\u00e9es en autres produits et charges financiers (activit\u00e9s d\u2019investissement ou op\u00e9rationnelles) selon les prix de march\u00e9 publi\u00e9s \u00e0 la date de cl\u00f4ture. Cette cat\u00e9gorie inclut aussi les actifs de trading ainsi que des d\u00e9riv\u00e9s hors comptabilit\u00e9 de couverture.la composante obligataire est calcul\u00e9e en appliquant \u00e0 l\u2019instrument en question le taux d\u2019int\u00e9r\u00eat du march\u00e9 pr\u00e9valant \u00e0 la date d\u2019\u00e9mission. Les co\u00fbts de transaction li\u00e9s \u00e0 l\u2019\u00e9mission d\u2019obligations convertibles ou \u00e9changeables sont allou\u00e9s aux composantes \u00ab passif \u00bb et \u00ab d\u00e9riv\u00e9 \u00bb proportionnellement \u00e0 l\u2019affectation du produit brut. Les co\u00fbts de transaction li\u00e9s \u00e0 la composante \u00ab d\u00e9riv\u00e9 \u00bb sont directement comptabilis\u00e9s en r\u00e9sultat. Les co\u00fbts de transaction li\u00e9s \u00e0 la composante \u00ab passif \u00bb sont inclus dans la valeur comptable de la composante \u00ab passif \u00bb et sont amortis sur la dur\u00e9e de vie des obligations convertibles ou \u00e9changeables selon la m\u00e9thode du taux d\u2019int\u00e9r\u00eat effectif.a charge d\u2019int\u00e9r\u00eat sur Instruments financiers d\u00e9riv\u00e9sLes soci\u00e9t\u00e9s op\u00e9rationnelles consolid\u00e9es du groupe utilisent les instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s pour r\u00e9duire leur exposition \u00e0 diff\u00e9rents risques, notamment de change, de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat et de prix \u00e9nerg\u00e9tique. Ces instruments ont pour finalit\u00e9 exclusive de couvrir les risques \u00e9conomiques auxquels elles sont expos\u00e9es. Les instruments financiers sont comptabilis\u00e9s \u00e0 la date de transaction, c\u2019est-\u00e0-dire de souscription du contrat de couverture. Toutefois, seuls ceux qui satisfont les crit\u00e8res de comptabilit\u00e9 de couverture d\u00e9finis par la norme IFRS 9 font l\u2019objet des traitements comptables d\u00e9crits ci-apr\u00e8s.Les variations de juste valeur des instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s non qualifi\u00e9s de couverture sont imm\u00e9diatement comptabilis\u00e9es en r\u00e9sultat.Toute op\u00e9ration qualifi\u00e9e de couverture est document\u00e9e par r\u00e9f\u00e9rence \u00e0 la strat\u00e9gie de couverture en identifiant le risque couvert, l\u2019\u00e9l\u00e9ment couvert, l\u2019\u00e9l\u00e9ment de couverture, la relation de couverture et la m\u00e9thode d\u2019\u00e9valuation de l\u2019efficacit\u00e9 de la relation de couverture. L\u2019\u00e9valuation de l\u2019efficacit\u00e9 de couverture est mise \u00e0 jour \u00e0 chaque date de cl\u00f4ture.Les d\u00e9riv\u00e9s sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur lors de leur comptabilisation initiale. Ult\u00e9rieurement, la juste valeur est r\u00e9\u00e9valu\u00e9e \u00e0 chaque date de cl\u00f4ture par r\u00e9f\u00e9rence aux conditions de march\u00e9 et \u00e0 IFRS 13 Evaluation \u00e0 la juste valeur.Les d\u00e9riv\u00e9s comptabilis\u00e9s \u00e0 l\u2019actif et au passif sont class\u00e9s dans les rubriques \u00ab Autres actifs/passifs non courants \u00bb et \u00ab Autres actifs/passifs courants \u00bb selon leur maturit\u00e9. La comptabilisation des d\u00e9riv\u00e9s de couverture varie selon qu\u2019ils sont d\u00e9sign\u00e9s de couverture de juste valeur, de couverture de \ufb02ux de tr\u00e9sorerie ou de couverture d\u2019investissements nets dans des activit\u00e9s \u00e0 l\u2019\u00e9tranger.GBL a recours aux instruments d\u00e9riv\u00e9s et peut effectuer des op\u00e9rations sur des options call ou put. Ces op\u00e9rations s\u2019effectuent dans le cadre d\u2019une documentation bien \u00e9tablie et font l\u2019objet d\u2019analyses pr\u00e9alables pr\u00e9cises et ad\u00e9quates et d\u2019un suivi syst\u00e9matique.Les soci\u00e9t\u00e9s op\u00e9rationnelles consolid\u00e9es utilisent diff\u00e9rents types d\u2019instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s dans diverses strat\u00e9gies de couverture d\u00e9crites ci-dessous.Couverture de juste valeurLorsque les variations de juste valeur d\u2019un actif ou passif comptabilis\u00e9 ou d\u2019un engagement ferme non comptabilis\u00e9 sont susceptibles d\u2019affecter le r\u00e9sultat, ces variations peuvent \u00eatre couvertes par une couverture de juste valeur. L\u2019\u00e9l\u00e9ment couvert et l\u2019instrument de couverture sont r\u00e9\u00e9valu\u00e9s sym\u00e9triquement en contrepartie du r\u00e9sultat \u00e0 chaque date de cl\u00f4ture. L\u2019incidence en r\u00e9sultat est limit\u00e9e \u00e0 la part inefficace de la couverture. Couverture de \ufb02ux de tr\u00e9sorerieUne couverture de \ufb02ux de tr\u00e9sorerie permet de couvrir les variations d\u00e9favorables de \ufb02ux de tr\u00e9sorerie li\u00e9s \u00e0 un actif ou passif comptabilis\u00e9 ou une transaction future hautement probable, quand ces variations sont susceptibles d\u2019affecter le r\u00e9sultat. A chaque date de cl\u00f4ture, la part efficace de la couverture et le cas \u00e9ch\u00e9ant, les variations de la valeur temps des options et des points de terme des contrats \u00e0 terme, sont comptabilis\u00e9s en capitaux propres. La part inefficace est comptabilis\u00e9e en r\u00e9sultat. Lorsque la transaction est comptabilis\u00e9e, les \u00e9l\u00e9ments ant\u00e9rieurement comptabilis\u00e9s en capitaux propres sont reclass\u00e9s en r\u00e9sultat simultan\u00e9ment \u00e0 la comptabilisation de l\u2019\u00e9l\u00e9ment couvert. En cas de d\u00e9qualification d\u2019un d\u00e9riv\u00e9, c\u2019est-\u00e0-dire d\u2019interruption de la comptabilit\u00e9 de couverture, la part efficace de la couverture ant\u00e9rieurement comptabilis\u00e9e en capitaux propres est amortie en r\u00e9sultat op\u00e9rationnel ou financier, selon la nature de l\u2019\u00e9l\u00e9ment couvert.Couverture d\u2019investissements nets dans des activit\u00e9s \u00e0 l\u2019\u00e9trangerLes variations de change g\u00e9n\u00e9r\u00e9es par les actifs nets d\u00e9tenus par les soci\u00e9t\u00e9s op\u00e9rationnelles consolid\u00e9es du groupe en monnaies \u00e9trang\u00e8res peuvent faire l\u2019objet d\u2019une couverture. A chaque date de cl\u00f4ture, la part efficace de la couverture est comptabilis\u00e9e en capitaux propres et la part inefficace en r\u00e9sultat. La part efficace en capitaux propres n\u2019est reclass\u00e9e en r\u00e9sultat qu\u2019en cas de perte de contr\u00f4le sur une activit\u00e9 consolid\u00e9e ou de r\u00e9duction d\u2019int\u00e9r\u00eat dans une activit\u00e9 sous in\ufb02uence notable.El\u00e9ments libell\u00e9s en devisesDans les comptes des soci\u00e9t\u00e9s du groupe, les actifs et passifs mon\u00e9taires libell\u00e9s en devises sont convertis en euros au cours de change du dernier jour de l\u2019exercice. S\u2019il appara\u00eet une diff\u00e9rence de change non r\u00e9alis\u00e9e par application de ce principe, celle-ci est comptabilis\u00e9e comme charge ou produit de l\u2019exercice. Les actifs et passifs non mon\u00e9taires sont comptabilis\u00e9s en utilisant le cours de change \u00e0 la date de transaction.Dans les \u00e9tats financiers consolid\u00e9s, les actifs et passifs des activit\u00e9s \u00e0 l\u2019\u00e9tranger du groupe sont convertis au cours de cl\u00f4ture.Les rubriques des produits et charges en devises sont converties en euros au cours de change moyen de l\u2019exercice. Les \u00e9carts de conversion, provenant de la diff\u00e9rence entre le cours moyen et le cours du dernier jour de l\u2019exercice, sont inscrits dans les capitaux propres sous la rubrique \u00ab \u00c9carts de conversion \u00bb. De tels \u00e9carts de conversion sont comptabilis\u00e9s en r\u00e9sultat lors de la cession de l\u2019entit\u00e9 concern\u00e9e.Int\u00e9r\u00eatsLes produits et charges d\u2019int\u00e9r\u00eat comprennent les int\u00e9r\u00eats \u00e0 recevoir sur les placements et les int\u00e9r\u00eats \u00e0 payer sur emprunts. Les produits et charges d\u2019int\u00e9r\u00eat sont inscrits \u00e0 l\u2019\u00e9tat consolid\u00e9 du r\u00e9sultat global prorata temporis, compte tenu du taux d\u2019int\u00e9r\u00eat effectif du placement.DividendesLes dividendes relatifs aux autres investissements en capital ou aux titres de trading sont comptabilis\u00e9s en r\u00e9sultat le jour de la d\u00e9cision de leur distribution \u00e0 moins que ces dividendes repr\u00e9sentent clairement la r\u00e9cup\u00e9ration d\u2019une partie du co\u00fbt du placement. Le montant de retenue \u00e0 la source est comptabilis\u00e9 en d\u00e9duction des dividendes bruts.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinanceIncomeAndCostsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300KV0ZEHT2KVU152", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "pp-value-52-6": { "value": "Fonds non cot\u00e9s (Upfield, fonds Sagard, fonds Kartesia, BDT Capital Partners II, Matador Coinvestment,\u2026)Les participations dans les fonds sont r\u00e9\u00e9valu\u00e9es \u00e0 chaque cl\u00f4ture \u00e0 leur juste valeur, d\u00e9termin\u00e9e par les gestionnaires de ces fonds, en fonction de leur portefeuille d\u2019investissements.Sur base de l\u2019analyse des caract\u00e9ristiques de ces fonds non cot\u00e9s, GBL a d\u00e9termin\u00e9 que ceux-ci n\u2019\u00e9taient pas \u00e9ligibles \u00e0 l\u2019option \u00ab Fair value through other comprehensive income \u00bb. D\u00e8s lors, les variations de juste valeur sont enregistr\u00e9es en r\u00e9sultat (\u00ab actifs financiers comptabilis\u00e9s \u00e0 la juste valeur via compte de r\u00e9sultats \u00bb). Autres actifs financiersLes autres actifs financiers sont class\u00e9s selon une de ces deux cat\u00e9gories : \u2013 Co\u00fbt amorti. Les actifs financiers d\u00e9tenus dans la cat\u00e9gorie du co\u00fbt amorti suivent un mod\u00e8le de gestion dont l\u2019objectif est d\u2019en percevoir les \ufb02ux de tr\u00e9sorerie contractuels. Il s\u2019agit principalement de la tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie et dans une moindre mesure de cr\u00e9ances li\u00e9es \u00e0 des dividendes \u00e0 recevoir. La tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie regroupent les d\u00e9p\u00f4ts bancaires et les placements \u00e0 terme fixe dont l\u2019\u00e9ch\u00e9ance \u00e0 partir de la date d\u2019acquisition est \u00e9gale ou inf\u00e9rieure \u00e0 trois mois. Ce sont des placements tr\u00e8s liquides index\u00e9s sur un taux du march\u00e9 mon\u00e9taire et dont le montant est connu ou sujet \u00e0 une incertitude n\u00e9gligeable ; \u2013 Juste valeur par le r\u00e9sultat. Les actifs financiers d\u00e9tenus dans cette cat\u00e9gorie suivent un mod\u00e8le de gestion dont l\u2019objectif est \u00e0 la fois d\u2019en percevoir les \ufb02ux de tr\u00e9sorerie contractuels et de r\u00e9aliser un r\u00e9sultat de cession \u00e0 court terme. Il s\u2019agit d\u2019actifs financiers non d\u00e9riv\u00e9s d\u00e9tenus \u00e0 des fins de placement, comptabilis\u00e9s \u00e0 l\u2019actif entre les dates d\u2019achat et de vente et dont les variations de juste valeur sont comptabilis\u00e9es en autres produits et charges financiers (activit\u00e9s d\u2019investissement ou op\u00e9rationnelles) selon les prix de march\u00e9 publi\u00e9s \u00e0 la date de cl\u00f4ture. Cette cat\u00e9gorie inclut aussi les actifs de trading ainsi que des d\u00e9riv\u00e9s hors comptabilit\u00e9 de couverture.la composante obligataire est calcul\u00e9e en appliquant \u00e0 l\u2019instrument en question le taux d\u2019int\u00e9r\u00eat du march\u00e9 pr\u00e9valant \u00e0 la date d\u2019\u00e9mission. Les co\u00fbts de transaction li\u00e9s \u00e0 l\u2019\u00e9mission d\u2019obligations convertibles ou \u00e9changeables sont allou\u00e9s aux composantes \u00ab passif \u00bb et \u00ab d\u00e9riv\u00e9 \u00bb proportionnellement \u00e0 l\u2019affectation du produit brut. Les co\u00fbts de transaction li\u00e9s \u00e0 la composante \u00ab d\u00e9riv\u00e9 \u00bb sont directement comptabilis\u00e9s en r\u00e9sultat. Les co\u00fbts de transaction li\u00e9s \u00e0 la composante \u00ab passif \u00bb sont inclus dans la valeur comptable de la composante \u00ab passif \u00bb et sont amortis sur la dur\u00e9e de vie des obligations convertibles ou \u00e9changeables selon la m\u00e9thode du taux d\u2019int\u00e9r\u00eat effectif.a charge d\u2019int\u00e9r\u00eat sur Instruments financiers d\u00e9riv\u00e9sLes soci\u00e9t\u00e9s op\u00e9rationnelles consolid\u00e9es du groupe utilisent les instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s pour r\u00e9duire leur exposition \u00e0 diff\u00e9rents risques, notamment de change, de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat et de prix \u00e9nerg\u00e9tique. Ces instruments ont pour finalit\u00e9 exclusive de couvrir les risques \u00e9conomiques auxquels elles sont expos\u00e9es. Les instruments financiers sont comptabilis\u00e9s \u00e0 la date de transaction, c\u2019est-\u00e0-dire de souscription du contrat de couverture. Toutefois, seuls ceux qui satisfont les crit\u00e8res de comptabilit\u00e9 de couverture d\u00e9finis par la norme IFRS 9 font l\u2019objet des traitements comptables d\u00e9crits ci-apr\u00e8s.Les variations de juste valeur des instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s non qualifi\u00e9s de couverture sont imm\u00e9diatement comptabilis\u00e9es en r\u00e9sultat.Toute op\u00e9ration qualifi\u00e9e de couverture est document\u00e9e par r\u00e9f\u00e9rence \u00e0 la strat\u00e9gie de couverture en identifiant le risque couvert, l\u2019\u00e9l\u00e9ment couvert, l\u2019\u00e9l\u00e9ment de couverture, la relation de couverture et la m\u00e9thode d\u2019\u00e9valuation de l\u2019efficacit\u00e9 de la relation de couverture. L\u2019\u00e9valuation de l\u2019efficacit\u00e9 de couverture est mise \u00e0 jour \u00e0 chaque date de cl\u00f4ture.Les d\u00e9riv\u00e9s sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur lors de leur comptabilisation initiale. Ult\u00e9rieurement, la juste valeur est r\u00e9\u00e9valu\u00e9e \u00e0 chaque date de cl\u00f4ture par r\u00e9f\u00e9rence aux conditions de march\u00e9 et \u00e0 IFRS 13 Evaluation \u00e0 la juste valeur.Les d\u00e9riv\u00e9s comptabilis\u00e9s \u00e0 l\u2019actif et au passif sont class\u00e9s dans les rubriques \u00ab Autres actifs/passifs non courants \u00bb et \u00ab Autres actifs/passifs courants \u00bb selon leur maturit\u00e9. La comptabilisation des d\u00e9riv\u00e9s de couverture varie selon qu\u2019ils sont d\u00e9sign\u00e9s de couverture de juste valeur, de couverture de \ufb02ux de tr\u00e9sorerie ou de couverture d\u2019investissements nets dans des activit\u00e9s \u00e0 l\u2019\u00e9tranger.GBL a recours aux instruments d\u00e9riv\u00e9s et peut effectuer des op\u00e9rations sur des options call ou put. Ces op\u00e9rations s\u2019effectuent dans le cadre d\u2019une documentation bien \u00e9tablie et font l\u2019objet d\u2019analyses pr\u00e9alables pr\u00e9cises et ad\u00e9quates et d\u2019un suivi syst\u00e9matique.Les soci\u00e9t\u00e9s op\u00e9rationnelles consolid\u00e9es utilisent diff\u00e9rents types d\u2019instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s dans diverses strat\u00e9gies de couverture d\u00e9crites ci-dessous.Couverture de juste valeurLorsque les variations de juste valeur d\u2019un actif ou passif comptabilis\u00e9 ou d\u2019un engagement ferme non comptabilis\u00e9 sont susceptibles d\u2019affecter le r\u00e9sultat, ces variations peuvent \u00eatre couvertes par une couverture de juste valeur. L\u2019\u00e9l\u00e9ment couvert et l\u2019instrument de couverture sont r\u00e9\u00e9valu\u00e9s sym\u00e9triquement en contrepartie du r\u00e9sultat \u00e0 chaque date de cl\u00f4ture. L\u2019incidence en r\u00e9sultat est limit\u00e9e \u00e0 la part inefficace de la couverture. Couverture de \ufb02ux de tr\u00e9sorerieUne couverture de \ufb02ux de tr\u00e9sorerie permet de couvrir les variations d\u00e9favorables de \ufb02ux de tr\u00e9sorerie li\u00e9s \u00e0 un actif ou passif comptabilis\u00e9 ou une transaction future hautement probable, quand ces variations sont susceptibles d\u2019affecter le r\u00e9sultat. A chaque date de cl\u00f4ture, la part efficace de la couverture et le cas \u00e9ch\u00e9ant, les variations de la valeur temps des options et des points de terme des contrats \u00e0 terme, sont comptabilis\u00e9s en capitaux propres. La part inefficace est comptabilis\u00e9e en r\u00e9sultat. Lorsque la transaction est comptabilis\u00e9e, les \u00e9l\u00e9ments ant\u00e9rieurement comptabilis\u00e9s en capitaux propres sont reclass\u00e9s en r\u00e9sultat simultan\u00e9ment \u00e0 la comptabilisation de l\u2019\u00e9l\u00e9ment couvert. En cas de d\u00e9qualification d\u2019un d\u00e9riv\u00e9, c\u2019est-\u00e0-dire d\u2019interruption de la comptabilit\u00e9 de couverture, la part efficace de la couverture ant\u00e9rieurement comptabilis\u00e9e en capitaux propres est amortie en r\u00e9sultat op\u00e9rationnel ou financier, selon la nature de l\u2019\u00e9l\u00e9ment couvert.Couverture d\u2019investissements nets dans des activit\u00e9s \u00e0 l\u2019\u00e9trangerLes variations de change g\u00e9n\u00e9r\u00e9es par les actifs nets d\u00e9tenus par les soci\u00e9t\u00e9s op\u00e9rationnelles consolid\u00e9es du groupe en monnaies \u00e9trang\u00e8res peuvent faire l\u2019objet d\u2019une couverture. A chaque date de cl\u00f4ture, la part efficace de la couverture est comptabilis\u00e9e en capitaux propres et la part inefficace en r\u00e9sultat. La part efficace en capitaux propres n\u2019est reclass\u00e9e en r\u00e9sultat qu\u2019en cas de perte de contr\u00f4le sur une activit\u00e9 consolid\u00e9e ou de r\u00e9duction d\u2019int\u00e9r\u00eat dans une activit\u00e9 sous in\ufb02uence notable.El\u00e9ments libell\u00e9s en devisesDans les comptes des soci\u00e9t\u00e9s du groupe, les actifs et passifs mon\u00e9taires libell\u00e9s en devises sont convertis en euros au cours de change du dernier jour de l\u2019exercice. S\u2019il appara\u00eet une diff\u00e9rence de change non r\u00e9alis\u00e9e par application de ce principe, celle-ci est comptabilis\u00e9e comme charge ou produit de l\u2019exercice. Les actifs et passifs non mon\u00e9taires sont comptabilis\u00e9s en utilisant le cours de change \u00e0 la date de transaction.Dans les \u00e9tats financiers consolid\u00e9s, les actifs et passifs des activit\u00e9s \u00e0 l\u2019\u00e9tranger du groupe sont convertis au cours de cl\u00f4ture.Les rubriques des produits et charges en devises sont converties en euros au cours de change moyen de l\u2019exercice. Les \u00e9carts de conversion, provenant de la diff\u00e9rence entre le cours moyen et le cours du dernier jour de l\u2019exercice, sont inscrits dans les capitaux propres sous la rubrique \u00ab \u00c9carts de conversion \u00bb. De tels \u00e9carts de conversion sont comptabilis\u00e9s en r\u00e9sultat lors de la cession de l\u2019entit\u00e9 concern\u00e9e.Int\u00e9r\u00eatsLes produits et charges d\u2019int\u00e9r\u00eat comprennent les int\u00e9r\u00eats \u00e0 recevoir sur les placements et les int\u00e9r\u00eats \u00e0 payer sur emprunts. Les produits et charges d\u2019int\u00e9r\u00eat sont inscrits \u00e0 l\u2019\u00e9tat consolid\u00e9 du r\u00e9sultat global prorata temporis, compte tenu du taux d\u2019int\u00e9r\u00eat effectif du placement.DividendesLes dividendes relatifs aux autres investissements en capital ou aux titres de trading sont comptabilis\u00e9s en r\u00e9sultat le jour de la d\u00e9cision de leur distribution \u00e0 moins que ces dividendes repr\u00e9sentent clairement la r\u00e9cup\u00e9ration d\u2019une partie du co\u00fbt du placement. Le montant de retenue \u00e0 la source est comptabilis\u00e9 en d\u00e9duction des dividendes bruts.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinanceCostsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300KV0ZEHT2KVU152", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "pp-value-52-7": { "value": "Fonds non cot\u00e9s (Upfield, fonds Sagard, fonds Kartesia, BDT Capital Partners II, Matador Coinvestment,\u2026)Les participations dans les fonds sont r\u00e9\u00e9valu\u00e9es \u00e0 chaque cl\u00f4ture \u00e0 leur juste valeur, d\u00e9termin\u00e9e par les gestionnaires de ces fonds, en fonction de leur portefeuille d\u2019investissements.Sur base de l\u2019analyse des caract\u00e9ristiques de ces fonds non cot\u00e9s, GBL a d\u00e9termin\u00e9 que ceux-ci n\u2019\u00e9taient pas \u00e9ligibles \u00e0 l\u2019option \u00ab Fair value through other comprehensive income \u00bb. D\u00e8s lors, les variations de juste valeur sont enregistr\u00e9es en r\u00e9sultat (\u00ab actifs financiers comptabilis\u00e9s \u00e0 la juste valeur via compte de r\u00e9sultats \u00bb). \u2013 Juste valeur par le r\u00e9sultat. Les actifs financiers d\u00e9tenus dans cette cat\u00e9gorie suivent un mod\u00e8le de gestion dont l\u2019objectif est \u00e0 la fois d\u2019en percevoir les \ufb02ux de tr\u00e9sorerie contractuels et de r\u00e9aliser un r\u00e9sultat de cession \u00e0 court terme. Il s\u2019agit d\u2019actifs financiers non d\u00e9riv\u00e9s d\u00e9tenus \u00e0 des fins de placement, comptabilis\u00e9s \u00e0 l\u2019actif entre les dates d\u2019achat et de vente et dont les variations de juste valeur sont comptabilis\u00e9es en autres produits et charges financiers (activit\u00e9s d\u2019investissement ou op\u00e9rationnelles) selon les prix de march\u00e9 publi\u00e9s \u00e0 la date de cl\u00f4ture. Cette cat\u00e9gorie inclut aussi les actifs de trading ainsi que des d\u00e9riv\u00e9s hors comptabilit\u00e9 de couverture.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialInstrumentsAtFairValueThroughProfitOrLossExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300KV0ZEHT2KVU152", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "pp-value-53-3": { "value": "Actifs non courants d\u00e9tenus en vue de la vente et activit\u00e9s abandonn\u00e9esLorsqu\u2019\u00e0 la date de cl\u00f4ture, il est hautement probable que des actifs non courants ou des groupes d\u2019actifs et passifs directement li\u00e9s seront c\u00e9d\u00e9s, ils sont d\u00e9sign\u00e9s comme actifs non courants ou groupes d\u2019actifs d\u00e9tenus en vue de la vente. Leur cession est consid\u00e9r\u00e9e comme hautement probable si, \u00e0 la date de cl\u00f4ture, un plan destin\u00e9 \u00e0 les mettre en vente \u00e0 un prix raisonnable par rapport \u00e0 leur juste valeur a \u00e9t\u00e9 engag\u00e9 afin de trouver un acheteur et finaliser de mani\u00e8re in\u00e9luctable leur cession dans un d\u00e9lai maximal d\u2019un an. Les actifs non courants ou groupes d\u2019actifs d\u00e9tenus en vue de la vente sont pr\u00e9sent\u00e9s dans des postes distincts \u00e0 l\u2019actif et au passif du bilan consolid\u00e9, s\u00e9par\u00e9ment du reste des activit\u00e9s poursuivies, \u00e0 la date de cl\u00f4ture et sans pr\u00e9sentation d\u2019information comparative fournie au titre des p\u00e9riodes ant\u00e9rieures. Ils cessent d\u2019\u00eatre amortis \u00e0 la date de d\u00e9signation comme actifs non courants ou groupes d\u2019actifs d\u00e9tenus en vue de la vente et sont \u00e9valu\u00e9s au plus faible de leur valeur comptable et de leur juste valeur nette des co\u00fbts de la vente. Les actifs non courants ou groupes d\u2019actifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre ferm\u00e9s et non c\u00e9d\u00e9s constituent des actifs non courants destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre mis au rebut et non d\u00e9tenus en vue de la vente. Lorsque des actifs non courants ou groupes d\u2019actifs d\u00e9tenus en vue de la vente ou destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre mis au rebut correspondent \u00e0 une ligne d\u2019activit\u00e9 principale et distincte et doivent \u00eatre abandonn\u00e9s dans le cadre d\u2019un plan unique et coordonn\u00e9, ils sont qualifi\u00e9s d\u2019activit\u00e9s abandonn\u00e9es et les \ufb02ux qui leur sont relatifs font l\u2019objet d\u2019une pr\u00e9sentation s\u00e9par\u00e9e dans le compte de r\u00e9sultats consolid\u00e9 et dans l\u2019\u00e9tat consolid\u00e9 des \ufb02ux de tr\u00e9sorerie, \u00e0 la date de cl\u00f4ture et dans l\u2019information comparative fournie au titre des p\u00e9riodes ant\u00e9rieures. Les actifs non courants ou groupes d\u2019actifs d\u00e9tenus en vue de la vente \u00e9tant contr\u00f4l\u00e9s jusqu\u2019\u00e0 leur date de cession, les transactions intra-groupe entre ces derniers et le reste des activit\u00e9s poursuivies sont \u00e9limin\u00e9es dans l\u2019\u00e9tat de la situation financi\u00e8re et au compte de r\u00e9sultat, \u00e0 l\u2019exception, au sein de ce dernier, des transactions que le p\u00e9rim\u00e8tre abandonn\u00e9 continuera apr\u00e8s la date de perte de contr\u00f4le avec le p\u00e9rim\u00e8tre poursuivi. Cette pr\u00e9sentation, sans incidence sur le montant du r\u00e9sultat net consolid\u00e9, permet aux utilisateurs des \u00e9tats financiers d\u2019\u00e9valuer l\u2019impact des activit\u00e9s abandonn\u00e9es sur le reste des activit\u00e9s poursuivies.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDiscontinuedOperationsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300KV0ZEHT2KVU152", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "pp-value-53-4": { "value": "Actifs non courants d\u00e9tenus en vue de la vente et activit\u00e9s abandonn\u00e9esLorsqu\u2019\u00e0 la date de cl\u00f4ture, il est hautement probable que des actifs non courants ou des groupes d\u2019actifs et passifs directement li\u00e9s seront c\u00e9d\u00e9s, ils sont d\u00e9sign\u00e9s comme actifs non courants ou groupes d\u2019actifs d\u00e9tenus en vue de la vente. Leur cession est consid\u00e9r\u00e9e comme hautement probable si, \u00e0 la date de cl\u00f4ture, un plan destin\u00e9 \u00e0 les mettre en vente \u00e0 un prix raisonnable par rapport \u00e0 leur juste valeur a \u00e9t\u00e9 engag\u00e9 afin de trouver un acheteur et finaliser de mani\u00e8re in\u00e9luctable leur cession dans un d\u00e9lai maximal d\u2019un an. Les actifs non courants ou groupes d\u2019actifs d\u00e9tenus en vue de la vente sont pr\u00e9sent\u00e9s dans des postes distincts \u00e0 l\u2019actif et au passif du bilan consolid\u00e9, s\u00e9par\u00e9ment du reste des activit\u00e9s poursuivies, \u00e0 la date de cl\u00f4ture et sans pr\u00e9sentation d\u2019information comparative fournie au titre des p\u00e9riodes ant\u00e9rieures. Ils cessent d\u2019\u00eatre amortis \u00e0 la date de d\u00e9signation comme actifs non courants ou groupes d\u2019actifs d\u00e9tenus en vue de la vente et sont \u00e9valu\u00e9s au plus faible de leur valeur comptable et de leur juste valeur nette des co\u00fbts de la vente. Les actifs non courants ou groupes d\u2019actifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre ferm\u00e9s et non c\u00e9d\u00e9s constituent des actifs non courants destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre mis au rebut et non d\u00e9tenus en vue de la vente. Lorsque des actifs non courants ou groupes d\u2019actifs d\u00e9tenus en vue de la vente ou destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre mis au rebut correspondent \u00e0 une ligne d\u2019activit\u00e9 principale et distincte et doivent \u00eatre abandonn\u00e9s dans le cadre d\u2019un plan unique et coordonn\u00e9, ils sont qualifi\u00e9s d\u2019activit\u00e9s abandonn\u00e9es et les \ufb02ux qui leur sont relatifs font l\u2019objet d\u2019une pr\u00e9sentation s\u00e9par\u00e9e dans le compte de r\u00e9sultats consolid\u00e9 et dans l\u2019\u00e9tat consolid\u00e9 des \ufb02ux de tr\u00e9sorerie, \u00e0 la date de cl\u00f4ture et dans l\u2019information comparative fournie au titre des p\u00e9riodes ant\u00e9rieures. Les actifs non courants ou groupes d\u2019actifs d\u00e9tenus en vue de la vente \u00e9tant contr\u00f4l\u00e9s jusqu\u2019\u00e0 leur date de cession, les transactions intra-groupe entre ces derniers et le reste des activit\u00e9s poursuivies sont \u00e9limin\u00e9es dans l\u2019\u00e9tat de la situation financi\u00e8re et au compte de r\u00e9sultat, \u00e0 l\u2019exception, au sein de ce dernier, des transactions que le p\u00e9rim\u00e8tre abandonn\u00e9 continuera apr\u00e8s la date de perte de contr\u00f4le avec le p\u00e9rim\u00e8tre poursuivi. Cette pr\u00e9sentation, sans incidence sur le montant du r\u00e9sultat net consolid\u00e9, permet aux utilisateurs des \u00e9tats financiers d\u2019\u00e9valuer l\u2019impact des activit\u00e9s abandonn\u00e9es sur le reste des activit\u00e9s poursuivies.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForNoncurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSaleAndDiscontinuedOperationsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300KV0ZEHT2KVU152", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "pp-value-53-5": { "value": "Actifs non courants d\u00e9tenus en vue de la vente et activit\u00e9s abandonn\u00e9esLorsqu\u2019\u00e0 la date de cl\u00f4ture, il est hautement probable que des actifs non courants ou des groupes d\u2019actifs et passifs directement li\u00e9s seront c\u00e9d\u00e9s, ils sont d\u00e9sign\u00e9s comme actifs non courants ou groupes d\u2019actifs d\u00e9tenus en vue de la vente. Leur cession est consid\u00e9r\u00e9e comme hautement probable si, \u00e0 la date de cl\u00f4ture, un plan destin\u00e9 \u00e0 les mettre en vente \u00e0 un prix raisonnable par rapport \u00e0 leur juste valeur a \u00e9t\u00e9 engag\u00e9 afin de trouver un acheteur et finaliser de mani\u00e8re in\u00e9luctable leur cession dans un d\u00e9lai maximal d\u2019un an. Les actifs non courants ou groupes d\u2019actifs d\u00e9tenus en vue de la vente sont pr\u00e9sent\u00e9s dans des postes distincts \u00e0 l\u2019actif et au passif du bilan consolid\u00e9, s\u00e9par\u00e9ment du reste des activit\u00e9s poursuivies, \u00e0 la date de cl\u00f4ture et sans pr\u00e9sentation d\u2019information comparative fournie au titre des p\u00e9riodes ant\u00e9rieures. Ils cessent d\u2019\u00eatre amortis \u00e0 la date de d\u00e9signation comme actifs non courants ou groupes d\u2019actifs d\u00e9tenus en vue de la vente et sont \u00e9valu\u00e9s au plus faible de leur valeur comptable et de leur juste valeur nette des co\u00fbts de la vente. Les actifs non courants ou groupes d\u2019actifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre ferm\u00e9s et non c\u00e9d\u00e9s constituent des actifs non courants destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre mis au rebut et non d\u00e9tenus en vue de la vente. Lorsque des actifs non courants ou groupes d\u2019actifs d\u00e9tenus en vue de la vente ou destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre mis au rebut correspondent \u00e0 une ligne d\u2019activit\u00e9 principale et distincte et doivent \u00eatre abandonn\u00e9s dans le cadre d\u2019un plan unique et coordonn\u00e9, ils sont qualifi\u00e9s d\u2019activit\u00e9s abandonn\u00e9es et les \ufb02ux qui leur sont relatifs font l\u2019objet d\u2019une pr\u00e9sentation s\u00e9par\u00e9e dans le compte de r\u00e9sultats consolid\u00e9 et dans l\u2019\u00e9tat consolid\u00e9 des \ufb02ux de tr\u00e9sorerie, \u00e0 la date de cl\u00f4ture et dans l\u2019information comparative fournie au titre des p\u00e9riodes ant\u00e9rieures. Les actifs non courants ou groupes d\u2019actifs d\u00e9tenus en vue de la vente \u00e9tant contr\u00f4l\u00e9s jusqu\u2019\u00e0 leur date de cession, les transactions intra-groupe entre ces derniers et le reste des activit\u00e9s poursuivies sont \u00e9limin\u00e9es dans l\u2019\u00e9tat de la situation financi\u00e8re et au compte de r\u00e9sultat, \u00e0 l\u2019exception, au sein de ce dernier, des transactions que le p\u00e9rim\u00e8tre abandonn\u00e9 continuera apr\u00e8s la date de perte de contr\u00f4le avec le p\u00e9rim\u00e8tre poursuivi. Cette pr\u00e9sentation, sans incidence sur le montant du r\u00e9sultat net consolid\u00e9, permet aux utilisateurs des \u00e9tats financiers d\u2019\u00e9valuer l\u2019impact des activit\u00e9s abandonn\u00e9es sur le reste des activit\u00e9s poursuivies.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForNoncurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSaleExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300KV0ZEHT2KVU152", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "pp-value-45-6": { "value": "AmortissementsLes amortissements sont r\u00e9partis syst\u00e9matiquement sur la dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 attendue des diff\u00e9rentes cat\u00e9gories d\u2019immobilisations corporelles en utilisant la m\u00e9thode lin\u00e9aire. Les dur\u00e9es d\u2019utilit\u00e9 estim\u00e9es des \u00e9l\u00e9ments les plus significatifs des immobilisations corporelles se situent dans les intervalles suivants : \u2013 immeubles : 10 \u00e0 50 ans ; \u2013 constructions industrielles : 10 \u00e0 30 ans ; \u2013 agencements et am\u00e9nagements des immeubles et constructions : 5 \u00e0 15 ans ; \u2013 mat\u00e9riels, outillages, installations et \u00e9quipements : 5 \u00e0 20 ans ; \u2013 v\u00e9hicules : 2 \u00e0 5 ans ; et \u2013 autres immobilisations corporelles : 10 \u00e0 20 ans. Les terrains ne font pas l\u2019objet d\u2019amortissement.L\u2019actif de droit d\u2019usage d\u2019un contrat de location est amorti sur le terme de location raisonnablement certain, sauf si le preneur envisage d\u2019exercer l\u2019option d\u2019achat. Dans ce cas, la dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 de l\u2019actif lou\u00e9 est retenue. Les droits d\u2019usage sont amortis en lin\u00e9aire, \u00e0 l\u2019exception chez Imerys, de ceux des navires min\u00e9raliers qui sont amortis sur la base des trajets r\u00e9els. associ\u00e9s \u00e0 un contrat de location sont amortis sur leur dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9, dans la limite du terme de location raisonnablement certain auquel ils sont associ\u00e9s. En outre, Imerys consid\u00e8re que l\u2019amortissement lin\u00e9aire est impropre \u00e0 traduire la consommation des immobilisations corporelles li\u00e9es \u00e0 l\u2019activit\u00e9 mini\u00e8re telles que les r\u00e9serves mini\u00e8res et les actifs de d\u00e9couverture, ainsi que de certains actifs industriels d\u2019utilisation discontinue. Leur amortissement est donc estim\u00e9 en unit\u00e9s de production sur la base de l\u2019extraction r\u00e9elle pour les actifs miniers ou, pour ces actifs industriels, d\u2019unit\u00e9s de suivi op\u00e9rationnel telles que la production ou les heures d\u2019utilisation. Une r\u00e9serve mini\u00e8re est amortie sur une quantit\u00e9 \u00e9gale \u00e0 l\u2019inventaire g\u00e9ologique du gisement diminu\u00e9 d\u2019abattements repr\u00e9sentatifs de l\u2019incertitude g\u00e9ologique propre aux ressources. Les actifs de d\u00e9couverture, qui constituent un composant de l\u2019actif de r\u00e9serve mini\u00e8re, sont amortis sur la quantit\u00e9 de r\u00e9serve auxquels ils donnent sp\u00e9cifiquement acc\u00e8s. Le tr\u00e9fonds, c\u2019est-\u00e0-dire la surface d\u2019un terrain hors gisement, n\u2019est pas amorti car il n\u2019est pas consomm\u00e9 par l\u2019activit\u00e9 mini\u00e8re.Les agencements d\u00e9tenus en pleine propri\u00e9t\u00e9 et D\u00e9pr\u00e9ciations d\u2019actifsAutres investissements en capitalLes autres investissements en capital ne sont pas sujets aux tests de d\u00e9pr\u00e9ciation puisque toute baisse de la juste valeur, m\u00eame significative ou prolong\u00e9e, reste comptabilis\u00e9e dans les capitaux propres pour les actifs financiers comptabilis\u00e9s \u00e0 la juste valeur via capitaux propres ou est directement comptabilis\u00e9e en r\u00e9sultat pour les actifs financiers comptabilis\u00e9s \u00e0 la juste valeur via compte de r\u00e9sultats.Participations mises en \u00e9quivalenceLorsqu\u2019il existe une indication objective de d\u00e9pr\u00e9ciation d\u2019une participation mise en \u00e9quivalence, celle-ci est soumise \u00e0 un test de d\u00e9pr\u00e9ciation, conform\u00e9ment \u00e0 IAS 36 D\u00e9pr\u00e9ciation d\u2019actifs et IAS 28 Participations dans des entreprises associ\u00e9es. A cet \u00e9gard, la valeur recouvrable de l\u2019actif est estim\u00e9e afin de la comparer \u00e0 sa valeur comptable et, le cas \u00e9ch\u00e9ant, de comptabiliser une perte de valeur pour l\u2019exc\u00e9dent. La valeur recouvrable est la valeur la plus \u00e9lev\u00e9e entre sa juste valeur diminu\u00e9e des co\u00fbts de la vente de l\u2019actif et sa valeur d\u2019utilit\u00e9. Cette derni\u00e8re correspond \u00e0 la valeur actualis\u00e9e des \ufb02ux de tr\u00e9sorerie futurs estim\u00e9s attendus. Lorsqu\u2019une perte de valeur comptabilis\u00e9e dans une p\u00e9riode ant\u00e9rieure cesse d\u2019exister, la valeur comptable est partiellement ou totalement r\u00e9tablie. La reprise d\u2019une perte de valeur est comptabilis\u00e9e imm\u00e9diatement en produits.Immobilisations corporelles et incorporellesA chaque date de cl\u00f4ture, le groupe revoit la valeur comptable des immobilisations incorporelles et des immobilisations corporelles \u00e0 dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 d\u00e9finie afin d\u2019appr\u00e9cier s\u2019il existe un quelconque indice de perte de valeur de ces actifs.S\u2019il existe un indice de perte de valeur, la valeur recouvrable de l\u2019actif est estim\u00e9e afin de la comparer \u00e0 sa valeur comptable. La valeur recouvrable est la valeur la plus \u00e9lev\u00e9e entre la juste valeur nette des co\u00fbts de la vente d\u2019un actif et sa valeur d\u2019utilit\u00e9. La valeur d\u2019utilit\u00e9 est la valeur actualis\u00e9e des \ufb02ux de tr\u00e9sorerie futurs estim\u00e9s attendus de la poursuite de l\u2019utilisation d\u2019un actif. Lorsqu\u2019il n\u2019est pas possible d\u2019estimer la valeur recouvrable d\u2019un actif individuellement, le groupe estime la valeur recouvrable de l\u2019UGT auquel l\u2019actif appartient. S\u2019il est estim\u00e9 que la valeur recouvrable de l\u2019actif ou de l\u2019UGT est inf\u00e9rieure \u00e0 sa valeur comptable, la valeur comptable de l\u2019actif ou de l\u2019UGT est ramen\u00e9e \u00e0 sa valeur recouvrable. Cette perte de valeur est imm\u00e9diatement comptabilis\u00e9e en charge. Lorsqu\u2019une perte de valeur comptabilis\u00e9e au cours d\u2019exercices ant\u00e9rieurs n\u2019a plus de raison d\u2019\u00eatre, la d\u00e9pr\u00e9ciation comptabilis\u00e9e sur cet actif ou sur cette UGT est reprise afin de ramener cet actif ou UGT \u00e0 une valeur correspondant \u00e0 la nouvelle \u00e9valuation de sa valeur recouvrable. Cependant, la valeur comptable d\u2019un actif ou UGT ne peut exc\u00e9der, suite \u00e0 la reprise d\u2019une perte de valeur, la valeur comptable que celui-ci aurait eue si aucune perte de valeur n\u2019avait \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9e pour cet actif ou UGT au cours d\u2019exercices ant\u00e9rieurs. La reprise d\u2019une perte de valeur est comptabilis\u00e9e imm\u00e9diatement en produits.Cr\u00e9ances commerciales et autres actifs financiers IFRS 9 Instruments financiers requiert l\u2019application d\u2019un mod\u00e8le fond\u00e9 sur les pertes anticip\u00e9es aux cr\u00e9ances commerciales et autres actifs financiers. En particulier, IFRS 9 exige notamment que le groupe comptabilise une d\u00e9pr\u00e9ciation sur cr\u00e9ances commerciales et autres actifs financiers d\u00e8s la date de comptabilisation initiale de celles-ci.L\u2019appr\u00e9ciation des pertes de cr\u00e9dit attendues est effectu\u00e9e sur une base individuelle ou collective en prenant en compte les donn\u00e9es historiques sur les retards de paiement, les informations sur les circonstances actuelles, ainsi que les informations prospectives.Imp\u00f4tsLes imp\u00f4ts sur le r\u00e9sultat de l\u2019exercice regroupent les imp\u00f4ts courants et les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s. Ils sont inscrits en r\u00e9sultat sauf s\u2019ils portent sur des \u00e9l\u00e9ments enregistr\u00e9s directement dans les capitaux propres, auquel cas ils sont eux aussi comptabilis\u00e9s dans les capitaux propres.Les imp\u00f4ts courants d\u00e9signent les imp\u00f4ts \u00e0 payer sur le b\u00e9n\u00e9fice imposable de l\u2019exercice, calcul\u00e9s selon les taux d\u2019imposition qui ont \u00e9t\u00e9 adopt\u00e9s ou quasi adopt\u00e9s \u00e0 la date de cl\u00f4ture du bilan, ainsi que les ajustements relatifs aux exercices ant\u00e9rieurs.Les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont calcul\u00e9s selon la m\u00e9thode du report variable appliqu\u00e9e aux diff\u00e9rences temporelles entre la valeur comptable des actifs et des passifs inscrits au bilan et leur base fiscale.Les diff\u00e9rences suivantes ne sont pas prises en compte : goodwill non d\u00e9ductible fiscalement et constatation initiale des actifs et passifs n\u2019ayant pas d\u2019incidence sur le r\u00e9sultat comptable et fiscal.Les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont calcul\u00e9s en fonction de la mani\u00e8re dont on pr\u00e9voit que les \u00e9l\u00e9ments d\u2019actif et de passif seront r\u00e9alis\u00e9s ou r\u00e9gl\u00e9s, sur la base des taux d\u2019imposition qui ont \u00e9t\u00e9 adopt\u00e9s ou quasi adopt\u00e9s \u00e0 la date de cl\u00f4ture du bilan.Par ailleurs, les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s passifs li\u00e9s aux participations dans des filiales ne sont pas comptabilis\u00e9s lorsque le groupe est en mesure de contr\u00f4ler la date \u00e0 laquelle la diff\u00e9rence temporelle s\u2019inversera et o\u00f9 il ne s\u2019attend pas \u00e0 ce que la diff\u00e9rence temporelle s\u2019inverse dans un avenir pr\u00e9visible.Des actifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s ne sont comptabilis\u00e9s que dans la mesure o\u00f9 des b\u00e9n\u00e9fices imposables sont susceptibles d\u2019\u00eatre engendr\u00e9s permettant d\u2019utiliser les diff\u00e9rences temporelles d\u00e9ductibles, les pertes fiscales et les cr\u00e9dits d\u2019imp\u00f4ts.Enfin, les actifs et passifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont compens\u00e9s par entit\u00e9 fiscale d\u00e8s lors que l\u2019entit\u00e9 fiscale a le droit de proc\u00e9der \u00e0 la compensation de ses actifs et passifs d\u2019imp\u00f4ts exigibles et que les actifs et passifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s concern\u00e9s sont pr\u00e9lev\u00e9s par la m\u00eame administration fiscale. Plans d\u2019int\u00e9ressementPlans d\u2019options r\u00e9gl\u00e9s en actionsLes plans d\u2019options sur actions GBL et Imerys attribu\u00e9s avant le 7 novembre 2002 ne sont pas comptabilis\u00e9s dans les \u00e9tats financiers consolid\u00e9s conform\u00e9ment aux dispositions transitoires de IFRS 2 Paiement fond\u00e9 sur des actions.Les plans d\u2019int\u00e9ressement attribu\u00e9s \u00e0 partir du 7 novembre 2002 sont comptabilis\u00e9s conform\u00e9ment \u00e0 IFRS 2. Selon cette norme, la juste valeur des options \u00e0 la date d\u2019octroi est prise en r\u00e9sultat sur la p\u00e9riode d\u2019acquisition des droits (\u00ab vesting period \u00bb). Les options sont valoris\u00e9es en utilisant un mod\u00e8le de valorisation commun\u00e9ment admis sur base des conditions de march\u00e9 en vigueur au moment de leur octroi.Plans d\u2019options r\u00e9gl\u00e9s en tr\u00e9sorerieQuand la transaction est r\u00e9gl\u00e9e en tr\u00e9sorerie, le groupe encourt un passif qui doit \u00eatre \u00e9valu\u00e9 \u00e0 sa juste valeur. Jusqu\u2019au r\u00e8glement du passif, la juste valeur doit \u00eatre r\u00e9\u00e9valu\u00e9e \u00e0 chaque date de cl\u00f4ture ainsi qu\u2019\u00e0 la date de r\u00e8glement. Les variations de la juste valeur sont comptabilis\u00e9es en r\u00e9sultat de la p\u00e9riode.Engagements li\u00e9s aux r\u00e9gimes de retraite et avantages assimil\u00e9sR\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9finiesLa valorisation du montant des engagements li\u00e9s aux r\u00e9gimes de retraite et avantages assimil\u00e9s du type prestations d\u00e9finies est effectu\u00e9e suivant la m\u00e9thode des unit\u00e9s de cr\u00e9dit projet\u00e9es conform\u00e9ment \u00e0 IAS 19 Avantages du personnel. Cette valorisation utilise des hypoth\u00e8ses actuarielles financi\u00e8res et d\u00e9mographiques. Celles-ci sont utilis\u00e9es pour valoriser les droits acquis par les b\u00e9n\u00e9ficiaires sur base d\u2019une estimation du salaire de fin de carri\u00e8re.Les provisions ou actifs comptabilis\u00e9s correspondent \u00e0 la valeur actualis\u00e9e de l\u2019engagement, diminu\u00e9e de la juste valeur des actifs du r\u00e9gime, limit\u00e9e le cas \u00e9ch\u00e9ant par un plafonnement. Les taux utilis\u00e9s pour actualiser les engagements et calculer le rendement normatif des actifs en r\u00e9sultat sont arr\u00eat\u00e9s par r\u00e9f\u00e9rence aux taux des emprunts obligataires \u00e9mis par des soci\u00e9t\u00e9s not\u00e9es AA (haute qualit\u00e9) au sein des principaux indices iBoxx Corporate AA GBP et USD. En cas de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat n\u00e9gatifs, ceux-ci sont utilis\u00e9s tels que publi\u00e9s, sans limitation \u00e0 z\u00e9ro.Les cotisations aux fonds et paiements directs aux b\u00e9n\u00e9ficiaires ainsi que les cotisations et paiements li\u00e9s aux restructurations sont comptabilis\u00e9s dans le poste \u00ab Frais de personnel \u00bb ou \u00ab Autres produits et charges d\u2019exploitation li\u00e9s aux activit\u00e9s d\u2019investissement \u00bb. Les cotisations aux r\u00e9gimes ferm\u00e9s d\u00e9ficitaires \u00e0 financement obligatoire sont comptabilis\u00e9es sous les \u00ab Produits et charges financiers des activit\u00e9s op\u00e9rationnelles \u00bb. L\u2019effet r\u00e9sultat de ces cotisations est neutralis\u00e9 par des reprises de provisions comptabilis\u00e9es dans chacun des postes mentionn\u00e9s ci-dessus. Les autres \u00e9l\u00e9ments de la variation des r\u00e9gimes post\u00e9rieurs \u00e0 l\u2019emploi sont comptabilis\u00e9s en \u00ab Frais de personnel \u00bb ou \u00ab Autres produits et charges d\u2019exploitation li\u00e9s aux activit\u00e9s d\u2019investissement \u00bb \u00e0 l\u2019exception de la d\u00e9sactualisation des engagements et du rendement normatif des actifs qui sont comptabilis\u00e9s sous les \u00ab Produits et charges financiers des activit\u00e9s d\u2019investissement \u00bb ou \u00ab Produits et charges financiers des activit\u00e9s op\u00e9rationnelles \u00bb. Les frais administratifs sont comptabilis\u00e9s en \u00ab Frais de personnel \u00bb ou \u00ab Autres produits et charges d\u2019exploitation li\u00e9s aux activit\u00e9s d\u2019investissement \u00bb \u00e0 l\u2019exception des frais administratifs des r\u00e9gimes ferm\u00e9s d\u00e9ficitaires \u00e0 financement obligatoire qui sont comptabilis\u00e9s sous les \u00ab Produits et charges financiers des activit\u00e9s op\u00e9rationnelles \u00bb.Les amendements, r\u00e9ductions et liquidations de r\u00e9gimes sont imm\u00e9diatement comptabilis\u00e9s en r\u00e9sultat. Les diff\u00e9rences actuarielles et plafonnements des actifs des r\u00e9gimes post\u00e9rieurs \u00e0 l\u2019emploi sont int\u00e9gralement comptabilis\u00e9s en autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global, nets des frais de gestion des actifs, sans reclassement ult\u00e9rieur en r\u00e9sultat. R\u00e9gimes \u00e0 cotisations d\u00e9finiesLe groupe participe, selon la r\u00e9glementation et la pratique des entreprises de chaque pays, \u00e0 la constitution de r\u00e9serves pour la retraite de son personnel en versant, sur une base obligatoire ou facultative, des cotisations \u00e0 des organismes ext\u00e9rieurs tels que des caisses de retraite, des compagnies d\u2019assurance ou des \u00e9tablissements financiers.Ces r\u00e9gimes, sans garantie sur le niveau des avantages vers\u00e9s, constituent des r\u00e9gimes \u00e0 cotisations d\u00e9finies. Ces cotisations sont comptabilis\u00e9es dans le poste \u00ab Frais de personnel \u00bb ou \u00ab Autres produits et charges d\u2019exploitation li\u00e9s aux activit\u00e9s d\u2019investissement \u00bb.ProvisionsDes provisions sont comptabilis\u00e9es \u00e0 la cl\u00f4ture lorsqu\u2019une soci\u00e9t\u00e9 du groupe a une obligation actuelle (l\u00e9gale ou implicite) r\u00e9sultant d\u2019un \u00e9v\u00e9nement pass\u00e9, lorsqu\u2019il est probable qu\u2019un d\u00e9caissement sera n\u00e9cessaire pour \u00e9teindre cette obligation et si le montant de l\u2019obligation peut \u00eatre estim\u00e9 de mani\u00e8re fiable.Le montant enregistr\u00e9 en provisions correspond \u00e0 l\u2019estimation la plus pr\u00e9cise de la d\u00e9pense n\u00e9cessaire pour \u00e9teindre l\u2019obligation existant \u00e0 la date de cl\u00f4ture du bilan.Les provisions sont comptabilis\u00e9es en contrepartie du r\u00e9sultat, \u00e0 l\u2019exception des provisions pour d\u00e9mant\u00e8lement et de certaines provisions pour r\u00e9habilitation dont la contrepartie est incorpor\u00e9e dans le co\u00fbt des actifs dont la construction a cr\u00e9\u00e9 l\u2019obligation. Ce traitement s\u2019applique notamment \u00e0 certaines installations industrielles et actifs de d\u00e9couverture miniers d\u2019Imerys.Les provisions dont le r\u00e8glement est pr\u00e9vu dans les douze mois apr\u00e8s la date de cl\u00f4ture ou dont le r\u00e8glement peut survenir \u00e0 tout instant ne sont pas actualis\u00e9es. Les provisions dont le r\u00e8glement est pr\u00e9vu \u00e0 plus de douze mois apr\u00e8s la date de cl\u00f4ture sont actualis\u00e9es.Les changements des provisions actualis\u00e9es dus \u00e0 une r\u00e9vision du montant de l\u2019obligation, de son \u00e9ch\u00e9ancier ou de son taux d\u2019actualisation sont comptabilis\u00e9s en r\u00e9sultat ou, pour les provisions comptabilis\u00e9es en contrepartie d\u2019\u00e9l\u00e9ments d\u2019actifs, en ajustement du co\u00fbt de ces derniers. La d\u00e9sactualisation est comptabilis\u00e9e dans les produits et charges financiers.Les provisions pour restructuration ne sont comptabilis\u00e9es que si le groupe a approuv\u00e9 un plan de r\u00e9organisation d\u00e9taill\u00e9 et formel et si la restructuration a commenc\u00e9 ou a fait l\u2019objet d\u2019une annonce publique. Les co\u00fbts inh\u00e9rents aux activit\u00e9s poursuivies par le groupe ne sont pas pris en compte.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForExpensesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300KV0ZEHT2KVU152", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "pp-value-50-3": { "value": "Autres investissements en capitalLes autres investissements en capital comprennent les participations dans des soci\u00e9t\u00e9s dans lesquelles le groupe n\u2019exerce ni contr\u00f4le, ni d\u2019in\ufb02uence notable tel que d\u00e9fini pr\u00e9c\u00e9demment.Les autres investissements en capital sont soit des actifs cot\u00e9s ou priv\u00e9s ou soit des fonds, non cot\u00e9s.Investissements cot\u00e9s et priv\u00e9s (Pernod Ricard, SGS, adidas, Umicore, Voodoo, \u2026)Ces participations sont comptabilis\u00e9es \u00e0 leur juste valeur, sur base du cours de bourse de chaque cl\u00f4ture pour les investissements cot\u00e9s et sur base des m\u00e9thodes de valorisation retenues pour les investissements priv\u00e9s.GBL a fait le choix de comptabiliser toutes les variations de juste valeur sur les participations dans ces investissements cot\u00e9s ou priv\u00e9s en capitaux propres (\u00ab Actifs financiers comptabilis\u00e9s \u00e0 la juste valeur via capitaux propres \u00bb). Ces montants ne seront plus jamais recycl\u00e9s ult\u00e9rieurement en r\u00e9sultat, m\u00eame en cas de vente de titres ou de pertes de valeur significative ou prolong\u00e9e. En cas de vente de titres, le montant cumul\u00e9 de la r\u00e9serve de r\u00e9\u00e9valuation au moment de la cession est reclass\u00e9 vers les r\u00e9serves consolid\u00e9es.Fonds non cot\u00e9s (Upfield, fonds Sagard, fonds Kartesia, BDT Capital Partners II, Matador Coinvestment,\u2026)Les participations dans les fonds sont r\u00e9\u00e9valu\u00e9es \u00e0 chaque cl\u00f4ture \u00e0 leur juste valeur, d\u00e9termin\u00e9e par les gestionnaires de ces fonds, en fonction de leur portefeuille d\u2019investissements.Sur base de l\u2019analyse des caract\u00e9ristiques de ces fonds non cot\u00e9s, GBL a d\u00e9termin\u00e9 que ceux-ci n\u2019\u00e9taient pas \u00e9ligibles \u00e0 l\u2019option \u00ab Fair value through other comprehensive income \u00bb. D\u00e8s lors, les variations de juste valeur sont enregistr\u00e9es en r\u00e9sultat (\u00ab actifs financiers comptabilis\u00e9s \u00e0 la juste valeur via compte de r\u00e9sultats \u00bb). Autres investissements en capitalLes autres investissements en capital ne sont pas sujets aux tests de d\u00e9pr\u00e9ciation puisque toute baisse de la juste valeur, m\u00eame significative ou prolong\u00e9e, reste comptabilis\u00e9e dans les capitaux propres pour les actifs financiers comptabilis\u00e9s \u00e0 la juste valeur via capitaux propres ou est directement comptabilis\u00e9e en r\u00e9sultat pour les actifs financiers comptabilis\u00e9s \u00e0 la juste valeur via compte de r\u00e9sultats.Ontex, SGS, Voodoo et UmicoreEn mati\u00e8re de jugement, GBL a analys\u00e9 le traitement comptable \u00e0 appliquer \u00e0 ses participations dans Ontex, SGS, Voodoo et Umicore et en particulier la classification (i) en participations dans les entreprises associ\u00e9es (IAS 28), avec la reconnaissance de la quote-part de GBL dans le r\u00e9sultat et les capitaux propres de Ontex, SGS, Voodoo et Umicore, respectivement, ou (ii) en autres investissements en capital (IFRS 9), avec la reconnaissance de ces participations \u00e0 leur juste valeur et enregistrement par r\u00e9sultat du dividende.Conform\u00e9ment \u00e0 la norme IAS 28, il est pr\u00e9sum\u00e9 qu\u2019un groupe n\u2019exerce pas d\u2019in\ufb02uence notable lorsque le pourcentage de d\u00e9tention est inf\u00e9rieur \u00e0 20,00 %, \u00e0 moins que celle-ci puisse \u00eatre clairement d\u00e9montr\u00e9e. Selon cette norme, l\u2019in\ufb02uence notable est g\u00e9n\u00e9ralement d\u00e9montr\u00e9e en cas de (i) repr\u00e9sentation au Conseil d\u2019Administration, (ii) participation au processus d\u2019\u00e9laboration des politiques, (iii) transactions significatives entre l\u2019investisseur et l\u2019entreprise d\u00e9tenue, (iv) \u00e9change de personnels dirigeants ou (v) fourniture d\u2019informations techniques essentielles.Au 31 d\u00e9cembre 2022, ces quatre participations sont d\u00e9tenues respectivement \u00e0 hauteur de 19,98 %, 19,11 %, 16,18 % et 15,92 %. La repr\u00e9sentation \u00e0 l\u2019Organe d\u2019Administration de ces soci\u00e9t\u00e9s n\u2019est pas suffisante pour d\u00e9montrer l\u2019existence d\u2019une in\ufb02uence notable. De plus, la pr\u00e9sence \u00e0 l\u2019Organe d\u2019Administration est limit\u00e9e \u00e0 la dur\u00e9e des mandats des Administrateurs et n\u00e9cessite une r\u00e9solution de l\u2019Assembl\u00e9e G\u00e9n\u00e9rale des Actionnaires. En particulier pour les soci\u00e9t\u00e9s cot\u00e9es, cette pr\u00e9sence ne r\u00e9sulte pas d\u2019un droit contractuel ou l\u00e9gal. Tenant compte de ces diff\u00e9rents \u00e9l\u00e9ments, GBL a conclu \u00e0 la comptabilisation de ses participations dans Ontex, SGS, Voodoo et Umicore en tant qu\u2019autres investissements en capital au 31 d\u00e9cembre 2022.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentsOtherThanInvestmentsAccountedForUsingEquityMethodExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300KV0ZEHT2KVU152", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "pp-value-50-4": { "value": "Autres investissements en capitalLes autres investissements en capital comprennent les participations dans des soci\u00e9t\u00e9s dans lesquelles le groupe n\u2019exerce ni contr\u00f4le, ni d\u2019in\ufb02uence notable tel que d\u00e9fini pr\u00e9c\u00e9demment.Les autres investissements en capital sont soit des actifs cot\u00e9s ou priv\u00e9s ou soit des fonds, non cot\u00e9s.Investissements cot\u00e9s et priv\u00e9s (Pernod Ricard, SGS, adidas, Umicore, Voodoo, \u2026)Ces participations sont comptabilis\u00e9es \u00e0 leur juste valeur, sur base du cours de bourse de chaque cl\u00f4ture pour les investissements cot\u00e9s et sur base des m\u00e9thodes de valorisation retenues pour les investissements priv\u00e9s.GBL a fait le choix de comptabiliser toutes les variations de juste valeur sur les participations dans ces investissements cot\u00e9s ou priv\u00e9s en capitaux propres (\u00ab Actifs financiers comptabilis\u00e9s \u00e0 la juste valeur via capitaux propres \u00bb). Ces montants ne seront plus jamais recycl\u00e9s ult\u00e9rieurement en r\u00e9sultat, m\u00eame en cas de vente de titres ou de pertes de valeur significative ou prolong\u00e9e. En cas de vente de titres, le montant cumul\u00e9 de la r\u00e9serve de r\u00e9\u00e9valuation au moment de la cession est reclass\u00e9 vers les r\u00e9serves consolid\u00e9es.Fonds non cot\u00e9s (Upfield, fonds Sagard, fonds Kartesia, BDT Capital Partners II, Matador Coinvestment,\u2026)Les participations dans les fonds sont r\u00e9\u00e9valu\u00e9es \u00e0 chaque cl\u00f4ture \u00e0 leur juste valeur, d\u00e9termin\u00e9e par les gestionnaires de ces fonds, en fonction de leur portefeuille d\u2019investissements.Sur base de l\u2019analyse des caract\u00e9ristiques de ces fonds non cot\u00e9s, GBL a d\u00e9termin\u00e9 que ceux-ci n\u2019\u00e9taient pas \u00e9ligibles \u00e0 l\u2019option \u00ab Fair value through other comprehensive income \u00bb. D\u00e8s lors, les variations de juste valeur sont enregistr\u00e9es en r\u00e9sultat (\u00ab actifs financiers comptabilis\u00e9s \u00e0 la juste valeur via compte de r\u00e9sultats \u00bb). Cr\u00e9ances commercialesLes cr\u00e9ances commerciales sont initialement comptabilis\u00e9es \u00e0 leur prix de transaction, lorsque celles-ci ne comportent pas une composante de financement importante (d\u00e9termin\u00e9e conform\u00e9ment \u00e0 IFRS 15 Produits des activit\u00e9s ordinaires tir\u00e9s des contrats avec des clients). Le prix de transaction correspond au montant de la contrepartie que le groupe s\u2019attend \u00e0 recevoir en \u00e9change des biens ou des services transf\u00e9r\u00e9s.Post\u00e9rieurement \u00e0 leur comptabilisation initiale, les cr\u00e9ances sont \u00e9valu\u00e9es au co\u00fbt amorti, c\u2019est-\u00e0-dire \u00e0 la juste valeur major\u00e9e, le cas \u00e9ch\u00e9ant, des frais de transaction directement attribuables, augment\u00e9e, ou diminu\u00e9e, de l\u2019amortissement cumul\u00e9 de toute diff\u00e9rence entre ce montant initial et le montant \u00e0 l\u2019\u00e9ch\u00e9ance, et diminu\u00e9 de toute r\u00e9duction de valeur pour d\u00e9pr\u00e9ciation ou non recouvrabilit\u00e9. A la date de cl\u00f4ture, une d\u00e9pr\u00e9ciation est comptabilis\u00e9e, \u00e9valu\u00e9e \u00e0 un montant \u00e9gal aux pertes de cr\u00e9dit attendues. Celles-ci correspondent \u00e0 l\u2019estimation de la probabilit\u00e9 pond\u00e9r\u00e9e des pertes de cr\u00e9dit, c\u2019est-\u00e0-dire des pertes en tr\u00e9sorerie attendues sur la vie de la cr\u00e9ance client, diminu\u00e9es le cas \u00e9ch\u00e9ant de la tr\u00e9sorerie \u00e0 recevoir de l\u2019assurance-cr\u00e9dit. Une cr\u00e9ance c\u00e9d\u00e9e \u00e0 un \u00e9tablissement bancaire \u00e0 des fins de financement n\u2019est d\u00e9comptabilis\u00e9e que si le contrat d\u2019affacturage transf\u00e8re \u00e9galement au factor l\u2019ensemble des risques et avantages li\u00e9s \u00e0 la cr\u00e9ance.Autres actifs financiersLes autres actifs financiers sont class\u00e9s selon une de ces deux cat\u00e9gories : \u2013 Co\u00fbt amorti. Les actifs financiers d\u00e9tenus dans la cat\u00e9gorie du co\u00fbt amorti suivent un mod\u00e8le de gestion dont l\u2019objectif est d\u2019en percevoir les \ufb02ux de tr\u00e9sorerie contractuels. Il s\u2019agit principalement de la tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie et dans une moindre mesure de cr\u00e9ances li\u00e9es \u00e0 des dividendes \u00e0 recevoir. La tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie regroupent les d\u00e9p\u00f4ts bancaires et les placements \u00e0 terme fixe dont l\u2019\u00e9ch\u00e9ance \u00e0 partir de la date d\u2019acquisition est \u00e9gale ou inf\u00e9rieure \u00e0 trois mois. Ce sont des placements tr\u00e8s liquides index\u00e9s sur un taux du march\u00e9 mon\u00e9taire et dont le montant est connu ou sujet \u00e0 une incertitude n\u00e9gligeable ; \u2013 Juste valeur par le r\u00e9sultat. Les actifs financiers d\u00e9tenus dans cette cat\u00e9gorie suivent un mod\u00e8le de gestion dont l\u2019objectif est \u00e0 la fois d\u2019en percevoir les \ufb02ux de tr\u00e9sorerie contractuels et de r\u00e9aliser un r\u00e9sultat de cession \u00e0 court terme. Il s\u2019agit d\u2019actifs financiers non d\u00e9riv\u00e9s d\u00e9tenus \u00e0 des fins de placement, comptabilis\u00e9s \u00e0 l\u2019actif entre les dates d\u2019achat et de vente et dont les variations de juste valeur sont comptabilis\u00e9es en autres produits et charges financiers (activit\u00e9s d\u2019investissement ou op\u00e9rationnelles) selon les prix de march\u00e9 publi\u00e9s \u00e0 la date de cl\u00f4ture. Cette cat\u00e9gorie inclut aussi les actifs de trading ainsi que des d\u00e9riv\u00e9s hors comptabilit\u00e9 de couverture.Enfin, le groupe ne d\u00e9comptabilise un actif financier que si les droits contractuels aux \ufb02ux de tr\u00e9sorerie de l\u2019actif expirent, ou que si l\u2019actif financier et les risques et avantages associ\u00e9s sont transf\u00e9r\u00e9s \u00e0 des tiers. risques et avantages de sa propri\u00e9t\u00e9 et continue \u00e0 contr\u00f4ler l\u2019actif transf\u00e9r\u00e9, le groupe comptabilise alors les droits conserv\u00e9s sur cet actif et un passif associ\u00e9 pour les montants qu\u2019il pourrait devoir payer. Si le groupe conserve la quasi-totalit\u00e9 des risques et avantages inh\u00e9rents \u00e0 la propri\u00e9t\u00e9 d\u2019un actif financier transf\u00e9r\u00e9, le groupe continue de comptabiliser l\u2019actif financier et comptabilise \u00e9galement une dette adoss\u00e9e pour le produit re\u00e7u.Si le groupe ne transf\u00e8re ni ne conserve la quasi-totalit\u00e9 des D\u00e9pr\u00e9ciations d\u2019actifsAutres investissements en capitalLes autres investissements en capital ne sont pas sujets aux tests de d\u00e9pr\u00e9ciation puisque toute baisse de la juste valeur, m\u00eame significative ou prolong\u00e9e, reste comptabilis\u00e9e dans les capitaux propres pour les actifs financiers comptabilis\u00e9s \u00e0 la juste valeur via capitaux propres ou est directement comptabilis\u00e9e en r\u00e9sultat pour les actifs financiers comptabilis\u00e9s \u00e0 la juste valeur via compte de r\u00e9sultats.Cr\u00e9ances commerciales et autres actifs financiers IFRS 9 Instruments financiers requiert l\u2019application d\u2019un mod\u00e8le fond\u00e9 sur les pertes anticip\u00e9es aux cr\u00e9ances commerciales et autres actifs financiers. En particulier, IFRS 9 exige notamment que le groupe comptabilise une d\u00e9pr\u00e9ciation sur cr\u00e9ances commerciales et autres actifs financiers d\u00e8s la date de comptabilisation initiale de celles-ci.L\u2019appr\u00e9ciation des pertes de cr\u00e9dit attendues est effectu\u00e9e sur une base individuelle ou collective en prenant en compte les donn\u00e9es historiques sur les retards de paiement, les informations sur les circonstances actuelles, ainsi que les informations prospectives.Instruments financiers d\u00e9riv\u00e9sLes soci\u00e9t\u00e9s op\u00e9rationnelles consolid\u00e9es du groupe utilisent les instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s pour r\u00e9duire leur exposition \u00e0 diff\u00e9rents risques, notamment de change, de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat et de prix \u00e9nerg\u00e9tique. Ces instruments ont pour finalit\u00e9 exclusive de couvrir les risques \u00e9conomiques auxquels elles sont expos\u00e9es. Les instruments financiers sont comptabilis\u00e9s \u00e0 la date de transaction, c\u2019est-\u00e0-dire de souscription du contrat de couverture. Toutefois, seuls ceux qui satisfont les crit\u00e8res de comptabilit\u00e9 de couverture d\u00e9finis par la norme IFRS 9 font l\u2019objet des traitements comptables d\u00e9crits ci-apr\u00e8s.Les variations de juste valeur des instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s non qualifi\u00e9s de couverture sont imm\u00e9diatement comptabilis\u00e9es en r\u00e9sultat.Toute op\u00e9ration qualifi\u00e9e de couverture est document\u00e9e par r\u00e9f\u00e9rence \u00e0 la strat\u00e9gie de couverture en identifiant le risque couvert, l\u2019\u00e9l\u00e9ment couvert, l\u2019\u00e9l\u00e9ment de couverture, la relation de couverture et la m\u00e9thode d\u2019\u00e9valuation de l\u2019efficacit\u00e9 de la relation de couverture. L\u2019\u00e9valuation de l\u2019efficacit\u00e9 de couverture est mise \u00e0 jour \u00e0 chaque date de cl\u00f4ture.Les d\u00e9riv\u00e9s sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur lors de leur comptabilisation initiale. Ult\u00e9rieurement, la juste valeur est r\u00e9\u00e9valu\u00e9e \u00e0 chaque date de cl\u00f4ture par r\u00e9f\u00e9rence aux conditions de march\u00e9 et \u00e0 IFRS 13 Evaluation \u00e0 la juste valeur.Les d\u00e9riv\u00e9s comptabilis\u00e9s \u00e0 l\u2019actif et au passif sont class\u00e9s dans les rubriques \u00ab Autres actifs/passifs non courants \u00bb et \u00ab Autres actifs/passifs courants \u00bb selon leur maturit\u00e9. La comptabilisation des d\u00e9riv\u00e9s de couverture varie selon qu\u2019ils sont d\u00e9sign\u00e9s de couverture de juste valeur, de couverture de \ufb02ux de tr\u00e9sorerie ou de couverture d\u2019investissements nets dans des activit\u00e9s \u00e0 l\u2019\u00e9tranger.GBL a recours aux instruments d\u00e9riv\u00e9s et peut effectuer des op\u00e9rations sur des options call ou put. Ces op\u00e9rations s\u2019effectuent dans le cadre d\u2019une documentation bien \u00e9tablie et font l\u2019objet d\u2019analyses pr\u00e9alables pr\u00e9cises et ad\u00e9quates et d\u2019un suivi syst\u00e9matique.Les soci\u00e9t\u00e9s op\u00e9rationnelles consolid\u00e9es utilisent diff\u00e9rents types d\u2019instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s dans diverses strat\u00e9gies de couverture d\u00e9crites ci-dessous.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialAssetsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300KV0ZEHT2KVU152", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "pp-value-54-2": { "value": "StocksLes stocks sont comptabilis\u00e9s en tant qu\u2019actifs \u00e0 la date \u00e0 laquelle les risques, avantages et le contr\u00f4le sont transf\u00e9r\u00e9s au groupe. Lors de la vente, leur sortie est comptabilis\u00e9e en contrepartie d\u2019une charge \u00e0 la m\u00eame date que le produit correspondant. Les stocks sont \u00e9valu\u00e9s au plus faible du co\u00fbt de production et de la valeur nette de r\u00e9alisation. Lorsque la production est inf\u00e9rieure \u00e0 la capacit\u00e9 normale, les charges fixes incorporables excluent sp\u00e9cifiquement la quote-part correspondant \u00e0 la sous-activit\u00e9. Les stocks pr\u00e9sentant des caract\u00e9ristiques similaires sont \u00e9valu\u00e9s selon la m\u00eame m\u00e9thode. Les m\u00e9thodes utilis\u00e9es dans le groupe sont le FIFO \u2013 First-In, First-Out \u2013 et le co\u00fbt unitaire moyen pond\u00e9r\u00e9.Lorsque le co\u00fbt de production n\u2019est pas recouvrable, il est ramen\u00e9 \u00e0 la valeur nette de r\u00e9alisation selon les conditions existant \u00e0 la date de cl\u00f4ture.Note 14StocksEN EUR MILLIONS 2022 2021Mati\u00e8res premi\u00e8res, consommables et pi\u00e8ces d\u00e9tach\u00e9es670,1 592,6 En cours de fabrication133,9 112,4 Produits finis et biens destin\u00e9s \u00e0 la revente459,4 453,3 Autres0,0 0,1 TOTAL BRUT (AVANT R\u00c9DUCTIONS DE VALEUR) 1.263,4 1.158,3 R\u00e9ductions de valeur sur stockserAu 1 janvier(54,5)(51,5)R\u00e9ductions de valeur de l'exercice(27,1) (19,8)Reprises de r\u00e9ductions de valeur 15,4 17,2 Ecarts de conversion (0,5) -Autres13,9 (0,4)Au 31 d\u00e9cembre(52,9)(54,5)TOTAL NET 1.210,6 1.103,8 dont : Holding--Imerys789,9 849,1 Webhelp5,0 4,2 Canyon393,6 238,7 Affidea9,6 -Sanoptis5,7 -GBL Capital et SIM6,7 11,8 La variation de stock comptabilis\u00e9e en charge s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 EUR 97 millions en 2022 (EUR - 91 millions en 2021).", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInventoriesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300KV0ZEHT2KVU152", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "pp-value-54-4": { "value": "StocksLes stocks sont comptabilis\u00e9s en tant qu\u2019actifs \u00e0 la date \u00e0 laquelle les risques, avantages et le contr\u00f4le sont transf\u00e9r\u00e9s au groupe. Lors de la vente, leur sortie est comptabilis\u00e9e en contrepartie d\u2019une charge \u00e0 la m\u00eame date que le produit correspondant. Les stocks sont \u00e9valu\u00e9s au plus faible du co\u00fbt de production et de la valeur nette de r\u00e9alisation. Lorsque la production est inf\u00e9rieure \u00e0 la capacit\u00e9 normale, les charges fixes incorporables excluent sp\u00e9cifiquement la quote-part correspondant \u00e0 la sous-activit\u00e9. Les stocks pr\u00e9sentant des caract\u00e9ristiques similaires sont \u00e9valu\u00e9s selon la m\u00eame m\u00e9thode. Les m\u00e9thodes utilis\u00e9es dans le groupe sont le FIFO \u2013 First-In, First-Out \u2013 et le co\u00fbt unitaire moyen pond\u00e9r\u00e9.Lorsque le co\u00fbt de production n\u2019est pas recouvrable, il est ramen\u00e9 \u00e0 la valeur nette de r\u00e9alisation selon les conditions existant \u00e0 la date de cl\u00f4ture.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForMeasuringInventories", "language": "fr", "entity": "scheme:549300KV0ZEHT2KVU152", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "pp-value-55-4": { "value": "Cr\u00e9ances commercialesLes cr\u00e9ances commerciales sont initialement comptabilis\u00e9es \u00e0 leur prix de transaction, lorsque celles-ci ne comportent pas une composante de financement importante (d\u00e9termin\u00e9e conform\u00e9ment \u00e0 IFRS 15 Produits des activit\u00e9s ordinaires tir\u00e9s des contrats avec des clients). Le prix de transaction correspond au montant de la contrepartie que le groupe s\u2019attend \u00e0 recevoir en \u00e9change des biens ou des services transf\u00e9r\u00e9s.Post\u00e9rieurement \u00e0 leur comptabilisation initiale, les cr\u00e9ances sont \u00e9valu\u00e9es au co\u00fbt amorti, c\u2019est-\u00e0-dire \u00e0 la juste valeur major\u00e9e, le cas \u00e9ch\u00e9ant, des frais de transaction directement attribuables, augment\u00e9e, ou diminu\u00e9e, de l\u2019amortissement cumul\u00e9 de toute diff\u00e9rence entre ce montant initial et le montant \u00e0 l\u2019\u00e9ch\u00e9ance, et diminu\u00e9 de toute r\u00e9duction de valeur pour d\u00e9pr\u00e9ciation ou non recouvrabilit\u00e9. A la date de cl\u00f4ture, une d\u00e9pr\u00e9ciation est comptabilis\u00e9e, \u00e9valu\u00e9e \u00e0 un montant \u00e9gal aux pertes de cr\u00e9dit attendues. Celles-ci correspondent \u00e0 l\u2019estimation de la probabilit\u00e9 pond\u00e9r\u00e9e des pertes de cr\u00e9dit, c\u2019est-\u00e0-dire des pertes en tr\u00e9sorerie attendues sur la vie de la cr\u00e9ance client, diminu\u00e9es le cas \u00e9ch\u00e9ant de la tr\u00e9sorerie \u00e0 recevoir de l\u2019assurance-cr\u00e9dit. Une cr\u00e9ance c\u00e9d\u00e9e \u00e0 un \u00e9tablissement bancaire \u00e0 des fins de financement n\u2019est d\u00e9comptabilis\u00e9e que si le contrat d\u2019affacturage transf\u00e8re \u00e9galement au factor l\u2019ensemble des risques et avantages li\u00e9s \u00e0 la cr\u00e9ance.Cr\u00e9ances commerciales et autres actifs financiers IFRS 9 Instruments financiers requiert l\u2019application d\u2019un mod\u00e8le fond\u00e9 sur les pertes anticip\u00e9es aux cr\u00e9ances commerciales et autres actifs financiers. En particulier, IFRS 9 exige notamment que le groupe comptabilise une d\u00e9pr\u00e9ciation sur cr\u00e9ances commerciales et autres actifs financiers d\u00e8s la date de comptabilisation initiale de celles-ci.L\u2019appr\u00e9ciation des pertes de cr\u00e9dit attendues est effectu\u00e9e sur une base individuelle ou collective en prenant en compte les donn\u00e9es historiques sur les retards de paiement, les informations sur les circonstances actuelles, ainsi que les informations prospectives.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTradeAndOtherReceivablesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300KV0ZEHT2KVU152", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "pp-value-55-5": { "value": "Cr\u00e9ances commercialesLes cr\u00e9ances commerciales sont initialement comptabilis\u00e9es \u00e0 leur prix de transaction, lorsque celles-ci ne comportent pas une composante de financement importante (d\u00e9termin\u00e9e conform\u00e9ment \u00e0 IFRS 15 Produits des activit\u00e9s ordinaires tir\u00e9s des contrats avec des clients). Le prix de transaction correspond au montant de la contrepartie que le groupe s\u2019attend \u00e0 recevoir en \u00e9change des biens ou des services transf\u00e9r\u00e9s.Post\u00e9rieurement \u00e0 leur comptabilisation initiale, les cr\u00e9ances sont \u00e9valu\u00e9es au co\u00fbt amorti, c\u2019est-\u00e0-dire \u00e0 la juste valeur major\u00e9e, le cas \u00e9ch\u00e9ant, des frais de transaction directement attribuables, augment\u00e9e, ou diminu\u00e9e, de l\u2019amortissement cumul\u00e9 de toute diff\u00e9rence entre ce montant initial et le montant \u00e0 l\u2019\u00e9ch\u00e9ance, et diminu\u00e9 de toute r\u00e9duction de valeur pour d\u00e9pr\u00e9ciation ou non recouvrabilit\u00e9. A la date de cl\u00f4ture, une d\u00e9pr\u00e9ciation est comptabilis\u00e9e, \u00e9valu\u00e9e \u00e0 un montant \u00e9gal aux pertes de cr\u00e9dit attendues. Celles-ci correspondent \u00e0 l\u2019estimation de la probabilit\u00e9 pond\u00e9r\u00e9e des pertes de cr\u00e9dit, c\u2019est-\u00e0-dire des pertes en tr\u00e9sorerie attendues sur la vie de la cr\u00e9ance client, diminu\u00e9es le cas \u00e9ch\u00e9ant de la tr\u00e9sorerie \u00e0 recevoir de l\u2019assurance-cr\u00e9dit. Une cr\u00e9ance c\u00e9d\u00e9e \u00e0 un \u00e9tablissement bancaire \u00e0 des fins de financement n\u2019est d\u00e9comptabilis\u00e9e que si le contrat d\u2019affacturage transf\u00e8re \u00e9galement au factor l\u2019ensemble des risques et avantages li\u00e9s \u00e0 la cr\u00e9ance.Autres actifs financiersLes autres actifs financiers sont class\u00e9s selon une de ces deux cat\u00e9gories : \u2013 Co\u00fbt amorti. Les actifs financiers d\u00e9tenus dans la cat\u00e9gorie du co\u00fbt amorti suivent un mod\u00e8le de gestion dont l\u2019objectif est d\u2019en percevoir les \ufb02ux de tr\u00e9sorerie contractuels. Il s\u2019agit principalement de la tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie et dans une moindre mesure de cr\u00e9ances li\u00e9es \u00e0 des dividendes \u00e0 recevoir. La tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie regroupent les d\u00e9p\u00f4ts bancaires et les placements \u00e0 terme fixe dont l\u2019\u00e9ch\u00e9ance \u00e0 partir de la date d\u2019acquisition est \u00e9gale ou inf\u00e9rieure \u00e0 trois mois. Ce sont des placements tr\u00e8s liquides index\u00e9s sur un taux du march\u00e9 mon\u00e9taire et dont le montant est connu ou sujet \u00e0 une incertitude n\u00e9gligeable ; \u2013 Juste valeur par le r\u00e9sultat. Les actifs financiers d\u00e9tenus dans cette cat\u00e9gorie suivent un mod\u00e8le de gestion dont l\u2019objectif est \u00e0 la fois d\u2019en percevoir les \ufb02ux de tr\u00e9sorerie contractuels et de r\u00e9aliser un r\u00e9sultat de cession \u00e0 court terme. Il s\u2019agit d\u2019actifs financiers non d\u00e9riv\u00e9s d\u00e9tenus \u00e0 des fins de placement, comptabilis\u00e9s \u00e0 l\u2019actif entre les dates d\u2019achat et de vente et dont les variations de juste valeur sont comptabilis\u00e9es en autres produits et charges financiers (activit\u00e9s d\u2019investissement ou op\u00e9rationnelles) selon les prix de march\u00e9 publi\u00e9s \u00e0 la date de cl\u00f4ture. Cette cat\u00e9gorie inclut aussi les actifs de trading ainsi que des d\u00e9riv\u00e9s hors comptabilit\u00e9 de couverture.Enfin, le groupe ne d\u00e9comptabilise un actif financier que si les droits contractuels aux \ufb02ux de tr\u00e9sorerie de l\u2019actif expirent, ou que si l\u2019actif financier et les risques et avantages associ\u00e9s sont transf\u00e9r\u00e9s \u00e0 des tiers. risques et avantages de sa propri\u00e9t\u00e9 et continue \u00e0 contr\u00f4ler l\u2019actif transf\u00e9r\u00e9, le groupe comptabilise alors les droits conserv\u00e9s sur cet actif et un passif associ\u00e9 pour les montants qu\u2019il pourrait devoir payer. Si le groupe conserve la quasi-totalit\u00e9 des risques et avantages inh\u00e9rents \u00e0 la propri\u00e9t\u00e9 d\u2019un actif financier transf\u00e9r\u00e9, le groupe continue de comptabiliser l\u2019actif financier et comptabilise \u00e9galement une dette adoss\u00e9e pour le produit re\u00e7u.Si le groupe ne transf\u00e8re ni ne conserve la quasi-totalit\u00e9 des Cr\u00e9ances commerciales et autres actifs financiers IFRS 9 Instruments financiers requiert l\u2019application d\u2019un mod\u00e8le fond\u00e9 sur les pertes anticip\u00e9es aux cr\u00e9ances commerciales et autres actifs financiers. En particulier, IFRS 9 exige notamment que le groupe comptabilise une d\u00e9pr\u00e9ciation sur cr\u00e9ances commerciales et autres actifs financiers d\u00e8s la date de comptabilisation initiale de celles-ci.L\u2019appr\u00e9ciation des pertes de cr\u00e9dit attendues est effectu\u00e9e sur une base individuelle ou collective en prenant en compte les donn\u00e9es historiques sur les retards de paiement, les informations sur les circonstances actuelles, ainsi que les informations prospectives.u \u00ab Autres passifs non courants \u00bb. Lla composante obligataire est calcul\u00e9e en appliquant \u00e0 l\u2019instrument en question le taux d\u2019int\u00e9r\u00eat du march\u00e9 pr\u00e9valant \u00e0 la date d\u2019\u00e9mission. Les co\u00fbts de transaction li\u00e9s \u00e0 l\u2019\u00e9mission d\u2019obligations convertibles ou \u00e9changeables sont allou\u00e9s aux composantes \u00ab passif \u00bb et \u00ab d\u00e9riv\u00e9 \u00bb proportionnellement \u00e0 l\u2019affectation du produit brut. Les co\u00fbts de transaction li\u00e9s \u00e0 la composante \u00ab d\u00e9riv\u00e9 \u00bb sont directement comptabilis\u00e9s en r\u00e9sultat. Les co\u00fbts de transaction li\u00e9s \u00e0 la composante \u00ab passif \u00bb sont inclus dans la valeur comptable de la composante \u00ab passif \u00bb et sont amortis sur la dur\u00e9e de vie des obligations convertibles ou \u00e9changeables selon la m\u00e9thode du taux d\u2019int\u00e9r\u00eat effectif.a charge d\u2019int\u00e9r\u00eat sur Les dettes commerciales et autres passifs financiers non d\u00e9riv\u00e9s sont \u00e9valu\u00e9s au co\u00fbt amorti.Le groupe d\u00e9comptabilise un passif financier si, et seulement si, ses obligations sont lib\u00e9r\u00e9es, annul\u00e9es ou expir\u00e9es. La diff\u00e9rence entre la valeur comptable du passif financier d\u00e9comptabilis\u00e9 et la contrepartie pay\u00e9e et \u00e0 payer est comptabilis\u00e9e en r\u00e9sultat. le groupe \u00e9change avec un pr\u00eateur existant un instrument de dettes contre un autre avec des conditions sensiblement diff\u00e9rentes, Lorsque Dettes \u00e0 long terme et court termeLes dettes \u00e0 long terme (emprunts bancaires et obligations) et \u00e0 court terme (avances bancaires) sont initialement comptabilis\u00e9es \u00e0 leur juste valeur sous d\u00e9duction, dans le cas d\u2019un passif financier qui n\u2019est pas \u00e0 la juste valeur par le biais du r\u00e9sultat, des co\u00fbts de transaction directement imputables \u00e0 l\u2019\u00e9mission du passif financier.Apr\u00e8s leur comptabilisation initiale, elles sont \u00e9valu\u00e9es \u00e0 leur co\u00fbt amorti (montant initial diminu\u00e9 des remboursements en principal et major\u00e9, ou diminu\u00e9, de l\u2019amortissement cumul\u00e9 de toute diff\u00e9rence entre le montant initial et la valeur \u00e0 l\u2019\u00e9ch\u00e9ance).Les emprunts \u00e9changeables ou convertibles \u00e9mis par le groupe sont consid\u00e9r\u00e9s comme des instruments hybrides, c\u2019est-\u00e0-dire comprenant une composante obligataire et un d\u00e9riv\u00e9 incorpor\u00e9. A la date d\u2019\u00e9mission, la juste valeur de la composante obligataire est estim\u00e9e sur base du taux d\u2019int\u00e9r\u00eat de march\u00e9 pour des obligations similaires non \u00e9changeables ou non convertibles. La diff\u00e9rence entre le produit de l\u2019\u00e9mission de l\u2019obligation \u00e9changeable ou convertible et la juste valeur allou\u00e9e \u00e0 la composante obligataire, repr\u00e9sentant la valeur de l\u2019option d\u2019\u00e9changer l\u2019obligation en actions, est incluse de fa\u00e7on s\u00e9par\u00e9e d\u00e9pendant de la maturit\u00e9 de l\u2019option, sous la rubrique \u00ab Autres passifs courants \u00bb ol\u2019\u00e9change est comptabilis\u00e9 comme une extinction du passif financier initial et la comptabilisation d\u2019un nouveau passif financier. De m\u00eame, si les termes contractuels d\u2019un passif existant sont modifi\u00e9s de fa\u00e7on substantielle, le groupe comptabilise \u00e9galement une extinction du passif financier initial et la comptabilisation d\u2019un nouveau passif. Il est suppos\u00e9 que les termes contractuels du passif financier sont substantiellement diff\u00e9rents si la valeur actualis\u00e9e des \ufb02ux de tr\u00e9sorerie au titre des nouvelles conditions, y compris tous les frais pay\u00e9s, d\u00e9duction faite des frais per\u00e7us et actualis\u00e9s selon le taux effectif initial est au moins 10 % diff\u00e9rente de la valeur actualis\u00e9e des \ufb02ux de tr\u00e9sorerie restants du passif financier initial.Instruments financiers d\u00e9riv\u00e9sLes soci\u00e9t\u00e9s op\u00e9rationnelles consolid\u00e9es du groupe utilisent les instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s pour r\u00e9duire leur exposition \u00e0 diff\u00e9rents risques, notamment de change, de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat et de prix \u00e9nerg\u00e9tique. Ces instruments ont pour finalit\u00e9 exclusive de couvrir les risques \u00e9conomiques auxquels elles sont expos\u00e9es. Les instruments financiers sont comptabilis\u00e9s \u00e0 la date de transaction, c\u2019est-\u00e0-dire de souscription du contrat de couverture. Toutefois, seuls ceux qui satisfont les crit\u00e8res de comptabilit\u00e9 de couverture d\u00e9finis par la norme IFRS 9 font l\u2019objet des traitements comptables d\u00e9crits ci-apr\u00e8s.Les variations de juste valeur des instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s non qualifi\u00e9s de couverture sont imm\u00e9diatement comptabilis\u00e9es en r\u00e9sultat.Toute op\u00e9ration qualifi\u00e9e de couverture est document\u00e9e par r\u00e9f\u00e9rence \u00e0 la strat\u00e9gie de couverture en identifiant le risque couvert, l\u2019\u00e9l\u00e9ment couvert, l\u2019\u00e9l\u00e9ment de couverture, la relation de couverture et la m\u00e9thode d\u2019\u00e9valuation de l\u2019efficacit\u00e9 de la relation de couverture. L\u2019\u00e9valuation de l\u2019efficacit\u00e9 de couverture est mise \u00e0 jour \u00e0 chaque date de cl\u00f4ture.Les d\u00e9riv\u00e9s sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur lors de leur comptabilisation initiale. Ult\u00e9rieurement, la juste valeur est r\u00e9\u00e9valu\u00e9e \u00e0 chaque date de cl\u00f4ture par r\u00e9f\u00e9rence aux conditions de march\u00e9 et \u00e0 IFRS 13 Evaluation \u00e0 la juste valeur.Les d\u00e9riv\u00e9s comptabilis\u00e9s \u00e0 l\u2019actif et au passif sont class\u00e9s dans les rubriques \u00ab Autres actifs/passifs non courants \u00bb et \u00ab Autres actifs/passifs courants \u00bb selon leur maturit\u00e9. La comptabilisation des d\u00e9riv\u00e9s de couverture varie selon qu\u2019ils sont d\u00e9sign\u00e9s de couverture de juste valeur, de couverture de \ufb02ux de tr\u00e9sorerie ou de couverture d\u2019investissements nets dans des activit\u00e9s \u00e0 l\u2019\u00e9tranger.GBL a recours aux instruments d\u00e9riv\u00e9s et peut effectuer des op\u00e9rations sur des options call ou put. Ces op\u00e9rations s\u2019effectuent dans le cadre d\u2019une documentation bien \u00e9tablie et font l\u2019objet d\u2019analyses pr\u00e9alables pr\u00e9cises et ad\u00e9quates et d\u2019un suivi syst\u00e9matique.Les soci\u00e9t\u00e9s op\u00e9rationnelles consolid\u00e9es utilisent diff\u00e9rents types d\u2019instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s dans diverses strat\u00e9gies de couverture d\u00e9crites ci-dessous.Int\u00e9r\u00eatsLes produits et charges d\u2019int\u00e9r\u00eat comprennent les int\u00e9r\u00eats \u00e0 recevoir sur les placements et les int\u00e9r\u00eats \u00e0 payer sur emprunts. Les produits et charges d\u2019int\u00e9r\u00eat sont inscrits \u00e0 l\u2019\u00e9tat consolid\u00e9 du r\u00e9sultat global prorata temporis, compte tenu du taux d\u2019int\u00e9r\u00eat effectif du placement.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300KV0ZEHT2KVU152", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "pp-value-56-6": { "value": "Une cr\u00e9ance c\u00e9d\u00e9e \u00e0 un \u00e9tablissement bancaire \u00e0 des fins de financement n\u2019est d\u00e9comptabilis\u00e9e que si le contrat d\u2019affacturage transf\u00e8re \u00e9galement au factor l\u2019ensemble des risques et avantages li\u00e9s \u00e0 la cr\u00e9ance.Enfin, le groupe ne d\u00e9comptabilise un actif financier que si les droits contractuels aux \ufb02ux de tr\u00e9sorerie de l\u2019actif expirent, ou que si l\u2019actif financier et les risques et avantages associ\u00e9s sont transf\u00e9r\u00e9s \u00e0 des tiers. Le groupe d\u00e9comptabilise un passif financier si, et seulement si, ses obligations sont lib\u00e9r\u00e9es, annul\u00e9es ou expir\u00e9es. La diff\u00e9rence entre la valeur comptable du passif financier d\u00e9comptabilis\u00e9 et la contrepartie pay\u00e9e et \u00e0 payer est comptabilis\u00e9e en r\u00e9sultat. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDerecognitionOfFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300KV0ZEHT2KVU152", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "pp-value-63-5": { "value": "D\u00e9pr\u00e9ciations d\u2019actifsAutres investissements en capitalLes autres investissements en capital ne sont pas sujets aux tests de d\u00e9pr\u00e9ciation puisque toute baisse de la juste valeur, m\u00eame significative ou prolong\u00e9e, reste comptabilis\u00e9e dans les capitaux propres pour les actifs financiers comptabilis\u00e9s \u00e0 la juste valeur via capitaux propres ou est directement comptabilis\u00e9e en r\u00e9sultat pour les actifs financiers comptabilis\u00e9s \u00e0 la juste valeur via compte de r\u00e9sultats.Participations mises en \u00e9quivalenceLorsqu\u2019il existe une indication objective de d\u00e9pr\u00e9ciation d\u2019une participation mise en \u00e9quivalence, celle-ci est soumise \u00e0 un test de d\u00e9pr\u00e9ciation, conform\u00e9ment \u00e0 IAS 36 D\u00e9pr\u00e9ciation d\u2019actifs et IAS 28 Participations dans des entreprises associ\u00e9es. A cet \u00e9gard, la valeur recouvrable de l\u2019actif est estim\u00e9e afin de la comparer \u00e0 sa valeur comptable et, le cas \u00e9ch\u00e9ant, de comptabiliser une perte de valeur pour l\u2019exc\u00e9dent. La valeur recouvrable est la valeur la plus \u00e9lev\u00e9e entre sa juste valeur diminu\u00e9e des co\u00fbts de la vente de l\u2019actif et sa valeur d\u2019utilit\u00e9. Cette derni\u00e8re correspond \u00e0 la valeur actualis\u00e9e des \ufb02ux de tr\u00e9sorerie futurs estim\u00e9s attendus. Lorsqu\u2019une perte de valeur comptabilis\u00e9e dans une p\u00e9riode ant\u00e9rieure cesse d\u2019exister, la valeur comptable est partiellement ou totalement r\u00e9tablie. La reprise d\u2019une perte de valeur est comptabilis\u00e9e imm\u00e9diatement en produits.Immobilisations corporelles et incorporellesA chaque date de cl\u00f4ture, le groupe revoit la valeur comptable des immobilisations incorporelles et des immobilisations corporelles \u00e0 dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 d\u00e9finie afin d\u2019appr\u00e9cier s\u2019il existe un quelconque indice de perte de valeur de ces actifs.S\u2019il existe un indice de perte de valeur, la valeur recouvrable de l\u2019actif est estim\u00e9e afin de la comparer \u00e0 sa valeur comptable. La valeur recouvrable est la valeur la plus \u00e9lev\u00e9e entre la juste valeur nette des co\u00fbts de la vente d\u2019un actif et sa valeur d\u2019utilit\u00e9. La valeur d\u2019utilit\u00e9 est la valeur actualis\u00e9e des \ufb02ux de tr\u00e9sorerie futurs estim\u00e9s attendus de la poursuite de l\u2019utilisation d\u2019un actif. Lorsqu\u2019il n\u2019est pas possible d\u2019estimer la valeur recouvrable d\u2019un actif individuellement, le groupe estime la valeur recouvrable de l\u2019UGT auquel l\u2019actif appartient. S\u2019il est estim\u00e9 que la valeur recouvrable de l\u2019actif ou de l\u2019UGT est inf\u00e9rieure \u00e0 sa valeur comptable, la valeur comptable de l\u2019actif ou de l\u2019UGT est ramen\u00e9e \u00e0 sa valeur recouvrable. Cette perte de valeur est imm\u00e9diatement comptabilis\u00e9e en charge. Lorsqu\u2019une perte de valeur comptabilis\u00e9e au cours d\u2019exercices ant\u00e9rieurs n\u2019a plus de raison d\u2019\u00eatre, la d\u00e9pr\u00e9ciation comptabilis\u00e9e sur cet actif ou sur cette UGT est reprise afin de ramener cet actif ou UGT \u00e0 une valeur correspondant \u00e0 la nouvelle \u00e9valuation de sa valeur recouvrable. Cependant, la valeur comptable d\u2019un actif ou UGT ne peut exc\u00e9der, suite \u00e0 la reprise d\u2019une perte de valeur, la valeur comptable que celui-ci aurait eue si aucune perte de valeur n\u2019avait \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9e pour cet actif ou UGT au cours d\u2019exercices ant\u00e9rieurs. La reprise d\u2019une perte de valeur est comptabilis\u00e9e imm\u00e9diatement en produits.Cr\u00e9ances commerciales et autres actifs financiers IFRS 9 Instruments financiers requiert l\u2019application d\u2019un mod\u00e8le fond\u00e9 sur les pertes anticip\u00e9es aux cr\u00e9ances commerciales et autres actifs financiers. En particulier, IFRS 9 exige notamment que le groupe comptabilise une d\u00e9pr\u00e9ciation sur cr\u00e9ances commerciales et autres actifs financiers d\u00e8s la date de comptabilisation initiale de celles-ci.L\u2019appr\u00e9ciation des pertes de cr\u00e9dit attendues est effectu\u00e9e sur une base individuelle ou collective en prenant en compte les donn\u00e9es historiques sur les retards de paiement, les informations sur les circonstances actuelles, ainsi que les informations prospectives.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfAssetsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300KV0ZEHT2KVU152", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "pp-value-72-3": { "value": "Actions propresEn cas de rachat (ou cession) d\u2019actions propres, le montant vers\u00e9 (ou obtenu) est port\u00e9 en diminution (ou augmentation) des capitaux propres. Les mouvements sur ces titres sont justifi\u00e9s dans l\u2019\u00e9tat consolid\u00e9 des variations des capitaux propres. Aucun r\u00e9sultat n\u2019est enregistr\u00e9 sur ces mouvements.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTreasurySharesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300KV0ZEHT2KVU152", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "pp-value-73-3": { "value": "R\u00e9partition b\u00e9n\u00e9ficiaireLes dividendes vers\u00e9s par GBL \u00e0 ses actionnaires sont repris en d\u00e9duction des capitaux propres \u00e0 concurrence de leur montant brut, c\u2019est-\u00e0-dire avant retenue \u00e0 la source. Les \u00e9tats financiers sont \u00e9tablis avant r\u00e9partition b\u00e9n\u00e9ficiaire. DividendesLes dividendes relatifs aux autres investissements en capital ou aux titres de trading sont comptabilis\u00e9s en r\u00e9sultat le jour de la d\u00e9cision de leur distribution \u00e0 moins que ces dividendes repr\u00e9sentent clairement la r\u00e9cup\u00e9ration d\u2019une partie du co\u00fbt du placement. Le montant de retenue \u00e0 la source est comptabilis\u00e9 en d\u00e9duction des dividendes bruts.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDividendsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300KV0ZEHT2KVU152", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "pp-value-74-4": { "value": "Plans d\u2019int\u00e9ressementPlans d\u2019options r\u00e9gl\u00e9s en actionsLes plans d\u2019options sur actions GBL et Imerys attribu\u00e9s avant le 7 novembre 2002 ne sont pas comptabilis\u00e9s dans les \u00e9tats financiers consolid\u00e9s conform\u00e9ment aux dispositions transitoires de IFRS 2 Paiement fond\u00e9 sur des actions.Les plans d\u2019int\u00e9ressement attribu\u00e9s \u00e0 partir du 7 novembre 2002 sont comptabilis\u00e9s conform\u00e9ment \u00e0 IFRS 2. Selon cette norme, la juste valeur des options \u00e0 la date d\u2019octroi est prise en r\u00e9sultat sur la p\u00e9riode d\u2019acquisition des droits (\u00ab vesting period \u00bb). Les options sont valoris\u00e9es en utilisant un mod\u00e8le de valorisation commun\u00e9ment admis sur base des conditions de march\u00e9 en vigueur au moment de leur octroi.Plans d\u2019options r\u00e9gl\u00e9s en tr\u00e9sorerieQuand la transaction est r\u00e9gl\u00e9e en tr\u00e9sorerie, le groupe encourt un passif qui doit \u00eatre \u00e9valu\u00e9 \u00e0 sa juste valeur. Jusqu\u2019au r\u00e8glement du passif, la juste valeur doit \u00eatre r\u00e9\u00e9valu\u00e9e \u00e0 chaque date de cl\u00f4ture ainsi qu\u2019\u00e0 la date de r\u00e8glement. Les variations de la juste valeur sont comptabilis\u00e9es en r\u00e9sultat de la p\u00e9riode.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSharebasedPaymentTransactionsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300KV0ZEHT2KVU152", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "pp-value-75-4": { "value": "Engagements li\u00e9s aux r\u00e9gimes de retraite et avantages assimil\u00e9sR\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9finiesLa valorisation du montant des engagements li\u00e9s aux r\u00e9gimes de retraite et avantages assimil\u00e9s du type prestations d\u00e9finies est effectu\u00e9e suivant la m\u00e9thode des unit\u00e9s de cr\u00e9dit projet\u00e9es conform\u00e9ment \u00e0 IAS 19 Avantages du personnel. Cette valorisation utilise des hypoth\u00e8ses actuarielles financi\u00e8res et d\u00e9mographiques. Celles-ci sont utilis\u00e9es pour valoriser les droits acquis par les b\u00e9n\u00e9ficiaires sur base d\u2019une estimation du salaire de fin de carri\u00e8re.Les provisions ou actifs comptabilis\u00e9s correspondent \u00e0 la valeur actualis\u00e9e de l\u2019engagement, diminu\u00e9e de la juste valeur des actifs du r\u00e9gime, limit\u00e9e le cas \u00e9ch\u00e9ant par un plafonnement. Les taux utilis\u00e9s pour actualiser les engagements et calculer le rendement normatif des actifs en r\u00e9sultat sont arr\u00eat\u00e9s par r\u00e9f\u00e9rence aux taux des emprunts obligataires \u00e9mis par des soci\u00e9t\u00e9s not\u00e9es AA (haute qualit\u00e9) au sein des principaux indices iBoxx Corporate AA GBP et USD. En cas de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat n\u00e9gatifs, ceux-ci sont utilis\u00e9s tels que publi\u00e9s, sans limitation \u00e0 z\u00e9ro.Les cotisations aux fonds et paiements directs aux b\u00e9n\u00e9ficiaires ainsi que les cotisations et paiements li\u00e9s aux restructurations sont comptabilis\u00e9s dans le poste \u00ab Frais de personnel \u00bb ou \u00ab Autres produits et charges d\u2019exploitation li\u00e9s aux activit\u00e9s d\u2019investissement \u00bb. Les cotisations aux r\u00e9gimes ferm\u00e9s d\u00e9ficitaires \u00e0 financement obligatoire sont comptabilis\u00e9es sous les \u00ab Produits et charges financiers des activit\u00e9s op\u00e9rationnelles \u00bb. L\u2019effet r\u00e9sultat de ces cotisations est neutralis\u00e9 par des reprises de provisions comptabilis\u00e9es dans chacun des postes mentionn\u00e9s ci-dessus. Les autres \u00e9l\u00e9ments de la variation des r\u00e9gimes post\u00e9rieurs \u00e0 l\u2019emploi sont comptabilis\u00e9s en \u00ab Frais de personnel \u00bb ou \u00ab Autres produits et charges d\u2019exploitation li\u00e9s aux activit\u00e9s d\u2019investissement \u00bb \u00e0 l\u2019exception de la d\u00e9sactualisation des engagements et du rendement normatif des actifs qui sont comptabilis\u00e9s sous les \u00ab Produits et charges financiers des activit\u00e9s d\u2019investissement \u00bb ou \u00ab Produits et charges financiers des activit\u00e9s op\u00e9rationnelles \u00bb. Les frais administratifs sont comptabilis\u00e9s en \u00ab Frais de personnel \u00bb ou \u00ab Autres produits et charges d\u2019exploitation li\u00e9s aux activit\u00e9s d\u2019investissement \u00bb \u00e0 l\u2019exception des frais administratifs des r\u00e9gimes ferm\u00e9s d\u00e9ficitaires \u00e0 financement obligatoire qui sont comptabilis\u00e9s sous les \u00ab Produits et charges financiers des activit\u00e9s op\u00e9rationnelles \u00bb.Les amendements, r\u00e9ductions et liquidations de r\u00e9gimes sont imm\u00e9diatement comptabilis\u00e9s en r\u00e9sultat. Les diff\u00e9rences actuarielles et plafonnements des actifs des r\u00e9gimes post\u00e9rieurs \u00e0 l\u2019emploi sont int\u00e9gralement comptabilis\u00e9s en autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global, nets des frais de gestion des actifs, sans reclassement ult\u00e9rieur en r\u00e9sultat. R\u00e9gimes \u00e0 cotisations d\u00e9finiesLe groupe participe, selon la r\u00e9glementation et la pratique des entreprises de chaque pays, \u00e0 la constitution de r\u00e9serves pour la retraite de son personnel en versant, sur une base obligatoire ou facultative, des cotisations \u00e0 des organismes ext\u00e9rieurs tels que des caisses de retraite, des compagnies d\u2019assurance ou des \u00e9tablissements financiers.Ces r\u00e9gimes, sans garantie sur le niveau des avantages vers\u00e9s, constituent des r\u00e9gimes \u00e0 cotisations d\u00e9finies. Ces cotisations sont comptabilis\u00e9es dans le poste \u00ab Frais de personnel \u00bb ou \u00ab Autres produits et charges d\u2019exploitation li\u00e9s aux activit\u00e9s d\u2019investissement \u00bb.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForEmployeeBenefitsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300KV0ZEHT2KVU152", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "pp-value-75-5": { "value": "Engagements li\u00e9s aux r\u00e9gimes de retraite et avantages assimil\u00e9sR\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9finiesLa valorisation du montant des engagements li\u00e9s aux r\u00e9gimes de retraite et avantages assimil\u00e9s du type prestations d\u00e9finies est effectu\u00e9e suivant la m\u00e9thode des unit\u00e9s de cr\u00e9dit projet\u00e9es conform\u00e9ment \u00e0 IAS 19 Avantages du personnel. Cette valorisation utilise des hypoth\u00e8ses actuarielles financi\u00e8res et d\u00e9mographiques. Celles-ci sont utilis\u00e9es pour valoriser les droits acquis par les b\u00e9n\u00e9ficiaires sur base d\u2019une estimation du salaire de fin de carri\u00e8re.Les provisions ou actifs comptabilis\u00e9s correspondent \u00e0 la valeur actualis\u00e9e de l\u2019engagement, diminu\u00e9e de la juste valeur des actifs du r\u00e9gime, limit\u00e9e le cas \u00e9ch\u00e9ant par un plafonnement. Les taux utilis\u00e9s pour actualiser les engagements et calculer le rendement normatif des actifs en r\u00e9sultat sont arr\u00eat\u00e9s par r\u00e9f\u00e9rence aux taux des emprunts obligataires \u00e9mis par des soci\u00e9t\u00e9s not\u00e9es AA (haute qualit\u00e9) au sein des principaux indices iBoxx Corporate AA GBP et USD. En cas de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat n\u00e9gatifs, ceux-ci sont utilis\u00e9s tels que publi\u00e9s, sans limitation \u00e0 z\u00e9ro.Les cotisations aux fonds et paiements directs aux b\u00e9n\u00e9ficiaires ainsi que les cotisations et paiements li\u00e9s aux restructurations sont comptabilis\u00e9s dans le poste \u00ab Frais de personnel \u00bb ou \u00ab Autres produits et charges d\u2019exploitation li\u00e9s aux activit\u00e9s d\u2019investissement \u00bb. Les cotisations aux r\u00e9gimes ferm\u00e9s d\u00e9ficitaires \u00e0 financement obligatoire sont comptabilis\u00e9es sous les \u00ab Produits et charges financiers des activit\u00e9s op\u00e9rationnelles \u00bb. L\u2019effet r\u00e9sultat de ces cotisations est neutralis\u00e9 par des reprises de provisions comptabilis\u00e9es dans chacun des postes mentionn\u00e9s ci-dessus. Les autres \u00e9l\u00e9ments de la variation des r\u00e9gimes post\u00e9rieurs \u00e0 l\u2019emploi sont comptabilis\u00e9s en \u00ab Frais de personnel \u00bb ou \u00ab Autres produits et charges d\u2019exploitation li\u00e9s aux activit\u00e9s d\u2019investissement \u00bb \u00e0 l\u2019exception de la d\u00e9sactualisation des engagements et du rendement normatif des actifs qui sont comptabilis\u00e9s sous les \u00ab Produits et charges financiers des activit\u00e9s d\u2019investissement \u00bb ou \u00ab Produits et charges financiers des activit\u00e9s op\u00e9rationnelles \u00bb. Les frais administratifs sont comptabilis\u00e9s en \u00ab Frais de personnel \u00bb ou \u00ab Autres produits et charges d\u2019exploitation li\u00e9s aux activit\u00e9s d\u2019investissement \u00bb \u00e0 l\u2019exception des frais administratifs des r\u00e9gimes ferm\u00e9s d\u00e9ficitaires \u00e0 financement obligatoire qui sont comptabilis\u00e9s sous les \u00ab Produits et charges financiers des activit\u00e9s op\u00e9rationnelles \u00bb.Les amendements, r\u00e9ductions et liquidations de r\u00e9gimes sont imm\u00e9diatement comptabilis\u00e9s en r\u00e9sultat. Les diff\u00e9rences actuarielles et plafonnements des actifs des r\u00e9gimes post\u00e9rieurs \u00e0 l\u2019emploi sont int\u00e9gralement comptabilis\u00e9s en autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global, nets des frais de gestion des actifs, sans reclassement ult\u00e9rieur en r\u00e9sultat. R\u00e9gimes \u00e0 cotisations d\u00e9finiesLe groupe participe, selon la r\u00e9glementation et la pratique des entreprises de chaque pays, \u00e0 la constitution de r\u00e9serves pour la retraite de son personnel en versant, sur une base obligatoire ou facultative, des cotisations \u00e0 des organismes ext\u00e9rieurs tels que des caisses de retraite, des compagnies d\u2019assurance ou des \u00e9tablissements financiers.Ces r\u00e9gimes, sans garantie sur le niveau des avantages vers\u00e9s, constituent des r\u00e9gimes \u00e0 cotisations d\u00e9finies. Ces cotisations sont comptabilis\u00e9es dans le poste \u00ab Frais de personnel \u00bb ou \u00ab Autres produits et charges d\u2019exploitation li\u00e9s aux activit\u00e9s d\u2019investissement \u00bb.ProvisionsDes provisions sont comptabilis\u00e9es \u00e0 la cl\u00f4ture lorsqu\u2019une soci\u00e9t\u00e9 du groupe a une obligation actuelle (l\u00e9gale ou implicite) r\u00e9sultant d\u2019un \u00e9v\u00e9nement pass\u00e9, lorsqu\u2019il est probable qu\u2019un d\u00e9caissement sera n\u00e9cessaire pour \u00e9teindre cette obligation et si le montant de l\u2019obligation peut \u00eatre estim\u00e9 de mani\u00e8re fiable.Le montant enregistr\u00e9 en provisions correspond \u00e0 l\u2019estimation la plus pr\u00e9cise de la d\u00e9pense n\u00e9cessaire pour \u00e9teindre l\u2019obligation existant \u00e0 la date de cl\u00f4ture du bilan.Les provisions sont comptabilis\u00e9es en contrepartie du r\u00e9sultat, \u00e0 l\u2019exception des provisions pour d\u00e9mant\u00e8lement et de certaines provisions pour r\u00e9habilitation dont la contrepartie est incorpor\u00e9e dans le co\u00fbt des actifs dont la construction a cr\u00e9\u00e9 l\u2019obligation. Ce traitement s\u2019applique notamment \u00e0 certaines installations industrielles et actifs de d\u00e9couverture miniers d\u2019Imerys.Les provisions dont le r\u00e8glement est pr\u00e9vu dans les douze mois apr\u00e8s la date de cl\u00f4ture ou dont le r\u00e8glement peut survenir \u00e0 tout instant ne sont pas actualis\u00e9es. Les provisions dont le r\u00e8glement est pr\u00e9vu \u00e0 plus de douze mois apr\u00e8s la date de cl\u00f4ture sont actualis\u00e9es.Les changements des provisions actualis\u00e9es dus \u00e0 une r\u00e9vision du montant de l\u2019obligation, de son \u00e9ch\u00e9ancier ou de son taux d\u2019actualisation sont comptabilis\u00e9s en r\u00e9sultat ou, pour les provisions comptabilis\u00e9es en contrepartie d\u2019\u00e9l\u00e9ments d\u2019actifs, en ajustement du co\u00fbt de ces derniers. La d\u00e9sactualisation est comptabilis\u00e9e dans les produits et charges financiers.Les provisions pour restructuration ne sont comptabilis\u00e9es que si le groupe a approuv\u00e9 un plan de r\u00e9organisation d\u00e9taill\u00e9 et formel et si la restructuration a commenc\u00e9 ou a fait l\u2019objet d\u2019une annonce publique. Les co\u00fbts inh\u00e9rents aux activit\u00e9s poursuivies par le groupe ne sont pas pris en compte.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForProvisionsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300KV0ZEHT2KVU152", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "pp-value-68-8": { "value": "Cr\u00e9ances commerciales et autres actifs financiers IFRS 9 Instruments financiers requiert l\u2019application d\u2019un mod\u00e8le fond\u00e9 sur les pertes anticip\u00e9es aux cr\u00e9ances commerciales et autres actifs financiers. En particulier, IFRS 9 exige notamment que le groupe comptabilise une d\u00e9pr\u00e9ciation sur cr\u00e9ances commerciales et autres actifs financiers d\u00e8s la date de comptabilisation initiale de celles-ci.L\u2019appr\u00e9ciation des pertes de cr\u00e9dit attendues est effectu\u00e9e sur une base individuelle ou collective en prenant en compte les donn\u00e9es historiques sur les retards de paiement, les informations sur les circonstances actuelles, ainsi que les informations prospectives.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfNonfinancialAssetsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300KV0ZEHT2KVU152", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "pp-value-68-9": { "value": "Cr\u00e9ances commerciales et autres actifs financiers IFRS 9 Instruments financiers requiert l\u2019application d\u2019un mod\u00e8le fond\u00e9 sur les pertes anticip\u00e9es aux cr\u00e9ances commerciales et autres actifs financiers. En particulier, IFRS 9 exige notamment que le groupe comptabilise une d\u00e9pr\u00e9ciation sur cr\u00e9ances commerciales et autres actifs financiers d\u00e8s la date de comptabilisation initiale de celles-ci.L\u2019appr\u00e9ciation des pertes de cr\u00e9dit attendues est effectu\u00e9e sur une base individuelle ou collective en prenant en compte les donn\u00e9es historiques sur les retards de paiement, les informations sur les circonstances actuelles, ainsi que les informations prospectives.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfFinancialAssetsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300KV0ZEHT2KVU152", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "pp-value-69-4": { "value": "Imp\u00f4tsLes imp\u00f4ts sur le r\u00e9sultat de l\u2019exercice regroupent les imp\u00f4ts courants et les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s. Ils sont inscrits en r\u00e9sultat sauf s\u2019ils portent sur des \u00e9l\u00e9ments enregistr\u00e9s directement dans les capitaux propres, auquel cas ils sont eux aussi comptabilis\u00e9s dans les capitaux propres.Les imp\u00f4ts courants d\u00e9signent les imp\u00f4ts \u00e0 payer sur le b\u00e9n\u00e9fice imposable de l\u2019exercice, calcul\u00e9s selon les taux d\u2019imposition qui ont \u00e9t\u00e9 adopt\u00e9s ou quasi adopt\u00e9s \u00e0 la date de cl\u00f4ture du bilan, ainsi que les ajustements relatifs aux exercices ant\u00e9rieurs.Les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont calcul\u00e9s selon la m\u00e9thode du report variable appliqu\u00e9e aux diff\u00e9rences temporelles entre la valeur comptable des actifs et des passifs inscrits au bilan et leur base fiscale.Les diff\u00e9rences suivantes ne sont pas prises en compte : goodwill non d\u00e9ductible fiscalement et constatation initiale des actifs et passifs n\u2019ayant pas d\u2019incidence sur le r\u00e9sultat comptable et fiscal.Les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont calcul\u00e9s en fonction de la mani\u00e8re dont on pr\u00e9voit que les \u00e9l\u00e9ments d\u2019actif et de passif seront r\u00e9alis\u00e9s ou r\u00e9gl\u00e9s, sur la base des taux d\u2019imposition qui ont \u00e9t\u00e9 adopt\u00e9s ou quasi adopt\u00e9s \u00e0 la date de cl\u00f4ture du bilan.Par ailleurs, les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s passifs li\u00e9s aux participations dans des filiales ne sont pas comptabilis\u00e9s lorsque le groupe est en mesure de contr\u00f4ler la date \u00e0 laquelle la diff\u00e9rence temporelle s\u2019inversera et o\u00f9 il ne s\u2019attend pas \u00e0 ce que la diff\u00e9rence temporelle s\u2019inverse dans un avenir pr\u00e9visible.Des actifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s ne sont comptabilis\u00e9s que dans la mesure o\u00f9 des b\u00e9n\u00e9fices imposables sont susceptibles d\u2019\u00eatre engendr\u00e9s permettant d\u2019utiliser les diff\u00e9rences temporelles d\u00e9ductibles, les pertes fiscales et les cr\u00e9dits d\u2019imp\u00f4ts.Enfin, les actifs et passifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont compens\u00e9s par entit\u00e9 fiscale d\u00e8s lors que l\u2019entit\u00e9 fiscale a le droit de proc\u00e9der \u00e0 la compensation de ses actifs et passifs d\u2019imp\u00f4ts exigibles et que les actifs et passifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s concern\u00e9s sont pr\u00e9lev\u00e9s par la m\u00eame administration fiscale. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIncomeTaxExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300KV0ZEHT2KVU152", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "pp-value-69-5": { "value": "Imp\u00f4tsLes imp\u00f4ts sur le r\u00e9sultat de l\u2019exercice regroupent les imp\u00f4ts courants et les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s. Ils sont inscrits en r\u00e9sultat sauf s\u2019ils portent sur des \u00e9l\u00e9ments enregistr\u00e9s directement dans les capitaux propres, auquel cas ils sont eux aussi comptabilis\u00e9s dans les capitaux propres.Les imp\u00f4ts courants d\u00e9signent les imp\u00f4ts \u00e0 payer sur le b\u00e9n\u00e9fice imposable de l\u2019exercice, calcul\u00e9s selon les taux d\u2019imposition qui ont \u00e9t\u00e9 adopt\u00e9s ou quasi adopt\u00e9s \u00e0 la date de cl\u00f4ture du bilan, ainsi que les ajustements relatifs aux exercices ant\u00e9rieurs.Les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont calcul\u00e9s selon la m\u00e9thode du report variable appliqu\u00e9e aux diff\u00e9rences temporelles entre la valeur comptable des actifs et des passifs inscrits au bilan et leur base fiscale.Les diff\u00e9rences suivantes ne sont pas prises en compte : goodwill non d\u00e9ductible fiscalement et constatation initiale des actifs et passifs n\u2019ayant pas d\u2019incidence sur le r\u00e9sultat comptable et fiscal.Les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont calcul\u00e9s en fonction de la mani\u00e8re dont on pr\u00e9voit que les \u00e9l\u00e9ments d\u2019actif et de passif seront r\u00e9alis\u00e9s ou r\u00e9gl\u00e9s, sur la base des taux d\u2019imposition qui ont \u00e9t\u00e9 adopt\u00e9s ou quasi adopt\u00e9s \u00e0 la date de cl\u00f4ture du bilan.Par ailleurs, les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s passifs li\u00e9s aux participations dans des filiales ne sont pas comptabilis\u00e9s lorsque le groupe est en mesure de contr\u00f4ler la date \u00e0 laquelle la diff\u00e9rence temporelle s\u2019inversera et o\u00f9 il ne s\u2019attend pas \u00e0 ce que la diff\u00e9rence temporelle s\u2019inverse dans un avenir pr\u00e9visible.Des actifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s ne sont comptabilis\u00e9s que dans la mesure o\u00f9 des b\u00e9n\u00e9fices imposables sont susceptibles d\u2019\u00eatre engendr\u00e9s permettant d\u2019utiliser les diff\u00e9rences temporelles d\u00e9ductibles, les pertes fiscales et les cr\u00e9dits d\u2019imp\u00f4ts.Enfin, les actifs et passifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont compens\u00e9s par entit\u00e9 fiscale d\u00e8s lors que l\u2019entit\u00e9 fiscale a le droit de proc\u00e9der \u00e0 la compensation de ses actifs et passifs d\u2019imp\u00f4ts exigibles et que les actifs et passifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s concern\u00e9s sont pr\u00e9lev\u00e9s par la m\u00eame administration fiscale. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTaxesOtherThanIncomeTaxExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300KV0ZEHT2KVU152", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "pp-value-69-6": { "value": "Imp\u00f4tsLes imp\u00f4ts sur le r\u00e9sultat de l\u2019exercice regroupent les imp\u00f4ts courants et les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s. Ils sont inscrits en r\u00e9sultat sauf s\u2019ils portent sur des \u00e9l\u00e9ments enregistr\u00e9s directement dans les capitaux propres, auquel cas ils sont eux aussi comptabilis\u00e9s dans les capitaux propres.Les imp\u00f4ts courants d\u00e9signent les imp\u00f4ts \u00e0 payer sur le b\u00e9n\u00e9fice imposable de l\u2019exercice, calcul\u00e9s selon les taux d\u2019imposition qui ont \u00e9t\u00e9 adopt\u00e9s ou quasi adopt\u00e9s \u00e0 la date de cl\u00f4ture du bilan, ainsi que les ajustements relatifs aux exercices ant\u00e9rieurs.Les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont calcul\u00e9s selon la m\u00e9thode du report variable appliqu\u00e9e aux diff\u00e9rences temporelles entre la valeur comptable des actifs et des passifs inscrits au bilan et leur base fiscale.Les diff\u00e9rences suivantes ne sont pas prises en compte : goodwill non d\u00e9ductible fiscalement et constatation initiale des actifs et passifs n\u2019ayant pas d\u2019incidence sur le r\u00e9sultat comptable et fiscal.Les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont calcul\u00e9s en fonction de la mani\u00e8re dont on pr\u00e9voit que les \u00e9l\u00e9ments d\u2019actif et de passif seront r\u00e9alis\u00e9s ou r\u00e9gl\u00e9s, sur la base des taux d\u2019imposition qui ont \u00e9t\u00e9 adopt\u00e9s ou quasi adopt\u00e9s \u00e0 la date de cl\u00f4ture du bilan.Par ailleurs, les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s passifs li\u00e9s aux participations dans des filiales ne sont pas comptabilis\u00e9s lorsque le groupe est en mesure de contr\u00f4ler la date \u00e0 laquelle la diff\u00e9rence temporelle s\u2019inversera et o\u00f9 il ne s\u2019attend pas \u00e0 ce que la diff\u00e9rence temporelle s\u2019inverse dans un avenir pr\u00e9visible.Des actifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s ne sont comptabilis\u00e9s que dans la mesure o\u00f9 des b\u00e9n\u00e9fices imposables sont susceptibles d\u2019\u00eatre engendr\u00e9s permettant d\u2019utiliser les diff\u00e9rences temporelles d\u00e9ductibles, les pertes fiscales et les cr\u00e9dits d\u2019imp\u00f4ts.Enfin, les actifs et passifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont compens\u00e9s par entit\u00e9 fiscale d\u00e8s lors que l\u2019entit\u00e9 fiscale a le droit de proc\u00e9der \u00e0 la compensation de ses actifs et passifs d\u2019imp\u00f4ts exigibles et que les actifs et passifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s concern\u00e9s sont pr\u00e9lev\u00e9s par la m\u00eame administration fiscale. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDeferredIncomeTaxExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300KV0ZEHT2KVU152", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "pp-value-78-5": { "value": "Les provisions sont comptabilis\u00e9es en contrepartie du r\u00e9sultat, \u00e0 l\u2019exception des provisions pour d\u00e9mant\u00e8lement et de certaines provisions pour r\u00e9habilitation dont la contrepartie est incorpor\u00e9e dans le co\u00fbt des actifs dont la construction a cr\u00e9\u00e9 l\u2019obligation. Ce traitement s\u2019applique notamment \u00e0 certaines installations industrielles et actifs de d\u00e9couverture miniers d\u2019Imerys.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDecommissioningRestorationAndRehabilitationProvisionsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300KV0ZEHT2KVU152", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "pp-value-81-4": { "value": "u \u00ab Autres passifs non courants \u00bb. Lla composante obligataire est calcul\u00e9e en appliquant \u00e0 l\u2019instrument en question le taux d\u2019int\u00e9r\u00eat du march\u00e9 pr\u00e9valant \u00e0 la date d\u2019\u00e9mission. Les co\u00fbts de transaction li\u00e9s \u00e0 l\u2019\u00e9mission d\u2019obligations convertibles ou \u00e9changeables sont allou\u00e9s aux composantes \u00ab passif \u00bb et \u00ab d\u00e9riv\u00e9 \u00bb proportionnellement \u00e0 l\u2019affectation du produit brut. Les co\u00fbts de transaction li\u00e9s \u00e0 la composante \u00ab d\u00e9riv\u00e9 \u00bb sont directement comptabilis\u00e9s en r\u00e9sultat. Les co\u00fbts de transaction li\u00e9s \u00e0 la composante \u00ab passif \u00bb sont inclus dans la valeur comptable de la composante \u00ab passif \u00bb et sont amortis sur la dur\u00e9e de vie des obligations convertibles ou \u00e9changeables selon la m\u00e9thode du taux d\u2019int\u00e9r\u00eat effectif.a charge d\u2019int\u00e9r\u00eat sur Les dettes commerciales et autres passifs financiers non d\u00e9riv\u00e9s sont \u00e9valu\u00e9s au co\u00fbt amorti.Le groupe d\u00e9comptabilise un passif financier si, et seulement si, ses obligations sont lib\u00e9r\u00e9es, annul\u00e9es ou expir\u00e9es. La diff\u00e9rence entre la valeur comptable du passif financier d\u00e9comptabilis\u00e9 et la contrepartie pay\u00e9e et \u00e0 payer est comptabilis\u00e9e en r\u00e9sultat. le groupe \u00e9change avec un pr\u00eateur existant un instrument de dettes contre un autre avec des conditions sensiblement diff\u00e9rentes, Lorsque Dettes \u00e0 long terme et court termeLes dettes \u00e0 long terme (emprunts bancaires et obligations) et \u00e0 court terme (avances bancaires) sont initialement comptabilis\u00e9es \u00e0 leur juste valeur sous d\u00e9duction, dans le cas d\u2019un passif financier qui n\u2019est pas \u00e0 la juste valeur par le biais du r\u00e9sultat, des co\u00fbts de transaction directement imputables \u00e0 l\u2019\u00e9mission du passif financier.Apr\u00e8s leur comptabilisation initiale, elles sont \u00e9valu\u00e9es \u00e0 leur co\u00fbt amorti (montant initial diminu\u00e9 des remboursements en principal et major\u00e9, ou diminu\u00e9, de l\u2019amortissement cumul\u00e9 de toute diff\u00e9rence entre le montant initial et la valeur \u00e0 l\u2019\u00e9ch\u00e9ance).Les emprunts \u00e9changeables ou convertibles \u00e9mis par le groupe sont consid\u00e9r\u00e9s comme des instruments hybrides, c\u2019est-\u00e0-dire comprenant une composante obligataire et un d\u00e9riv\u00e9 incorpor\u00e9. A la date d\u2019\u00e9mission, la juste valeur de la composante obligataire est estim\u00e9e sur base du taux d\u2019int\u00e9r\u00eat de march\u00e9 pour des obligations similaires non \u00e9changeables ou non convertibles. La diff\u00e9rence entre le produit de l\u2019\u00e9mission de l\u2019obligation \u00e9changeable ou convertible et la juste valeur allou\u00e9e \u00e0 la composante obligataire, repr\u00e9sentant la valeur de l\u2019option d\u2019\u00e9changer l\u2019obligation en actions, est incluse de fa\u00e7on s\u00e9par\u00e9e d\u00e9pendant de la maturit\u00e9 de l\u2019option, sous la rubrique \u00ab Autres passifs courants \u00bb ol\u2019\u00e9change est comptabilis\u00e9 comme une extinction du passif financier initial et la comptabilisation d\u2019un nouveau passif financier. De m\u00eame, si les termes contractuels d\u2019un passif existant sont modifi\u00e9s de fa\u00e7on substantielle, le groupe comptabilise \u00e9galement une extinction du passif financier initial et la comptabilisation d\u2019un nouveau passif. Il est suppos\u00e9 que les termes contractuels du passif financier sont substantiellement diff\u00e9rents si la valeur actualis\u00e9e des \ufb02ux de tr\u00e9sorerie au titre des nouvelles conditions, y compris tous les frais pay\u00e9s, d\u00e9duction faite des frais per\u00e7us et actualis\u00e9s selon le taux effectif initial est au moins 10 % diff\u00e9rente de la valeur actualis\u00e9e des \ufb02ux de tr\u00e9sorerie restants du passif financier initial.Instruments financiers d\u00e9riv\u00e9sLes soci\u00e9t\u00e9s op\u00e9rationnelles consolid\u00e9es du groupe utilisent les instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s pour r\u00e9duire leur exposition \u00e0 diff\u00e9rents risques, notamment de change, de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat et de prix \u00e9nerg\u00e9tique. Ces instruments ont pour finalit\u00e9 exclusive de couvrir les risques \u00e9conomiques auxquels elles sont expos\u00e9es. Les instruments financiers sont comptabilis\u00e9s \u00e0 la date de transaction, c\u2019est-\u00e0-dire de souscription du contrat de couverture. Toutefois, seuls ceux qui satisfont les crit\u00e8res de comptabilit\u00e9 de couverture d\u00e9finis par la norme IFRS 9 font l\u2019objet des traitements comptables d\u00e9crits ci-apr\u00e8s.Les variations de juste valeur des instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s non qualifi\u00e9s de couverture sont imm\u00e9diatement comptabilis\u00e9es en r\u00e9sultat.Toute op\u00e9ration qualifi\u00e9e de couverture est document\u00e9e par r\u00e9f\u00e9rence \u00e0 la strat\u00e9gie de couverture en identifiant le risque couvert, l\u2019\u00e9l\u00e9ment couvert, l\u2019\u00e9l\u00e9ment de couverture, la relation de couverture et la m\u00e9thode d\u2019\u00e9valuation de l\u2019efficacit\u00e9 de la relation de couverture. L\u2019\u00e9valuation de l\u2019efficacit\u00e9 de couverture est mise \u00e0 jour \u00e0 chaque date de cl\u00f4ture.Les d\u00e9riv\u00e9s sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur lors de leur comptabilisation initiale. Ult\u00e9rieurement, la juste valeur est r\u00e9\u00e9valu\u00e9e \u00e0 chaque date de cl\u00f4ture par r\u00e9f\u00e9rence aux conditions de march\u00e9 et \u00e0 IFRS 13 Evaluation \u00e0 la juste valeur.Les d\u00e9riv\u00e9s comptabilis\u00e9s \u00e0 l\u2019actif et au passif sont class\u00e9s dans les rubriques \u00ab Autres actifs/passifs non courants \u00bb et \u00ab Autres actifs/passifs courants \u00bb selon leur maturit\u00e9. La comptabilisation des d\u00e9riv\u00e9s de couverture varie selon qu\u2019ils sont d\u00e9sign\u00e9s de couverture de juste valeur, de couverture de \ufb02ux de tr\u00e9sorerie ou de couverture d\u2019investissements nets dans des activit\u00e9s \u00e0 l\u2019\u00e9tranger.GBL a recours aux instruments d\u00e9riv\u00e9s et peut effectuer des op\u00e9rations sur des options call ou put. Ces op\u00e9rations s\u2019effectuent dans le cadre d\u2019une documentation bien \u00e9tablie et font l\u2019objet d\u2019analyses pr\u00e9alables pr\u00e9cises et ad\u00e9quates et d\u2019un suivi syst\u00e9matique.Les soci\u00e9t\u00e9s op\u00e9rationnelles consolid\u00e9es utilisent diff\u00e9rents types d\u2019instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s dans diverses strat\u00e9gies de couverture d\u00e9crites ci-dessous.Couverture de juste valeurLorsque les variations de juste valeur d\u2019un actif ou passif comptabilis\u00e9 ou d\u2019un engagement ferme non comptabilis\u00e9 sont susceptibles d\u2019affecter le r\u00e9sultat, ces variations peuvent \u00eatre couvertes par une couverture de juste valeur. L\u2019\u00e9l\u00e9ment couvert et l\u2019instrument de couverture sont r\u00e9\u00e9valu\u00e9s sym\u00e9triquement en contrepartie du r\u00e9sultat \u00e0 chaque date de cl\u00f4ture. L\u2019incidence en r\u00e9sultat est limit\u00e9e \u00e0 la part inefficace de la couverture. Couverture de \ufb02ux de tr\u00e9sorerieUne couverture de \ufb02ux de tr\u00e9sorerie permet de couvrir les variations d\u00e9favorables de \ufb02ux de tr\u00e9sorerie li\u00e9s \u00e0 un actif ou passif comptabilis\u00e9 ou une transaction future hautement probable, quand ces variations sont susceptibles d\u2019affecter le r\u00e9sultat. A chaque date de cl\u00f4ture, la part efficace de la couverture et le cas \u00e9ch\u00e9ant, les variations de la valeur temps des options et des points de terme des contrats \u00e0 terme, sont comptabilis\u00e9s en capitaux propres. La part inefficace est comptabilis\u00e9e en r\u00e9sultat. Lorsque la transaction est comptabilis\u00e9e, les \u00e9l\u00e9ments ant\u00e9rieurement comptabilis\u00e9s en capitaux propres sont reclass\u00e9s en r\u00e9sultat simultan\u00e9ment \u00e0 la comptabilisation de l\u2019\u00e9l\u00e9ment couvert. En cas de d\u00e9qualification d\u2019un d\u00e9riv\u00e9, c\u2019est-\u00e0-dire d\u2019interruption de la comptabilit\u00e9 de couverture, la part efficace de la couverture ant\u00e9rieurement comptabilis\u00e9e en capitaux propres est amortie en r\u00e9sultat op\u00e9rationnel ou financier, selon la nature de l\u2019\u00e9l\u00e9ment couvert.Couverture d\u2019investissements nets dans des activit\u00e9s \u00e0 l\u2019\u00e9trangerLes variations de change g\u00e9n\u00e9r\u00e9es par les actifs nets d\u00e9tenus par les soci\u00e9t\u00e9s op\u00e9rationnelles consolid\u00e9es du groupe en monnaies \u00e9trang\u00e8res peuvent faire l\u2019objet d\u2019une couverture. A chaque date de cl\u00f4ture, la part efficace de la couverture est comptabilis\u00e9e en capitaux propres et la part inefficace en r\u00e9sultat. La part efficace en capitaux propres n\u2019est reclass\u00e9e en r\u00e9sultat qu\u2019en cas de perte de contr\u00f4le sur une activit\u00e9 consolid\u00e9e ou de r\u00e9duction d\u2019int\u00e9r\u00eat dans une activit\u00e9 sous in\ufb02uence notable.Int\u00e9r\u00eatsLes produits et charges d\u2019int\u00e9r\u00eat comprennent les int\u00e9r\u00eats \u00e0 recevoir sur les placements et les int\u00e9r\u00eats \u00e0 payer sur emprunts. Les produits et charges d\u2019int\u00e9r\u00eat sont inscrits \u00e0 l\u2019\u00e9tat consolid\u00e9 du r\u00e9sultat global prorata temporis, compte tenu du taux d\u2019int\u00e9r\u00eat effectif du placement.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialLiabilitiesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300KV0ZEHT2KVU152", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "pp-value-81-5": { "value": "u \u00ab Autres passifs non courants \u00bb. Lla composante obligataire est calcul\u00e9e en appliquant \u00e0 l\u2019instrument en question le taux d\u2019int\u00e9r\u00eat du march\u00e9 pr\u00e9valant \u00e0 la date d\u2019\u00e9mission. Les co\u00fbts de transaction li\u00e9s \u00e0 l\u2019\u00e9mission d\u2019obligations convertibles ou \u00e9changeables sont allou\u00e9s aux composantes \u00ab passif \u00bb et \u00ab d\u00e9riv\u00e9 \u00bb proportionnellement \u00e0 l\u2019affectation du produit brut. Les co\u00fbts de transaction li\u00e9s \u00e0 la composante \u00ab d\u00e9riv\u00e9 \u00bb sont directement comptabilis\u00e9s en r\u00e9sultat. Les co\u00fbts de transaction li\u00e9s \u00e0 la composante \u00ab passif \u00bb sont inclus dans la valeur comptable de la composante \u00ab passif \u00bb et sont amortis sur la dur\u00e9e de vie des obligations convertibles ou \u00e9changeables selon la m\u00e9thode du taux d\u2019int\u00e9r\u00eat effectif.a charge d\u2019int\u00e9r\u00eat sur Les dettes commerciales et autres passifs financiers non d\u00e9riv\u00e9s sont \u00e9valu\u00e9s au co\u00fbt amorti.Le groupe d\u00e9comptabilise un passif financier si, et seulement si, ses obligations sont lib\u00e9r\u00e9es, annul\u00e9es ou expir\u00e9es. La diff\u00e9rence entre la valeur comptable du passif financier d\u00e9comptabilis\u00e9 et la contrepartie pay\u00e9e et \u00e0 payer est comptabilis\u00e9e en r\u00e9sultat. le groupe \u00e9change avec un pr\u00eateur existant un instrument de dettes contre un autre avec des conditions sensiblement diff\u00e9rentes, Lorsque Dettes \u00e0 long terme et court termeLes dettes \u00e0 long terme (emprunts bancaires et obligations) et \u00e0 court terme (avances bancaires) sont initialement comptabilis\u00e9es \u00e0 leur juste valeur sous d\u00e9duction, dans le cas d\u2019un passif financier qui n\u2019est pas \u00e0 la juste valeur par le biais du r\u00e9sultat, des co\u00fbts de transaction directement imputables \u00e0 l\u2019\u00e9mission du passif financier.Apr\u00e8s leur comptabilisation initiale, elles sont \u00e9valu\u00e9es \u00e0 leur co\u00fbt amorti (montant initial diminu\u00e9 des remboursements en principal et major\u00e9, ou diminu\u00e9, de l\u2019amortissement cumul\u00e9 de toute diff\u00e9rence entre le montant initial et la valeur \u00e0 l\u2019\u00e9ch\u00e9ance).Les emprunts \u00e9changeables ou convertibles \u00e9mis par le groupe sont consid\u00e9r\u00e9s comme des instruments hybrides, c\u2019est-\u00e0-dire comprenant une composante obligataire et un d\u00e9riv\u00e9 incorpor\u00e9. A la date d\u2019\u00e9mission, la juste valeur de la composante obligataire est estim\u00e9e sur base du taux d\u2019int\u00e9r\u00eat de march\u00e9 pour des obligations similaires non \u00e9changeables ou non convertibles. La diff\u00e9rence entre le produit de l\u2019\u00e9mission de l\u2019obligation \u00e9changeable ou convertible et la juste valeur allou\u00e9e \u00e0 la composante obligataire, repr\u00e9sentant la valeur de l\u2019option d\u2019\u00e9changer l\u2019obligation en actions, est incluse de fa\u00e7on s\u00e9par\u00e9e d\u00e9pendant de la maturit\u00e9 de l\u2019option, sous la rubrique \u00ab Autres passifs courants \u00bb ol\u2019\u00e9change est comptabilis\u00e9 comme une extinction du passif financier initial et la comptabilisation d\u2019un nouveau passif financier. De m\u00eame, si les termes contractuels d\u2019un passif existant sont modifi\u00e9s de fa\u00e7on substantielle, le groupe comptabilise \u00e9galement une extinction du passif financier initial et la comptabilisation d\u2019un nouveau passif. Il est suppos\u00e9 que les termes contractuels du passif financier sont substantiellement diff\u00e9rents si la valeur actualis\u00e9e des \ufb02ux de tr\u00e9sorerie au titre des nouvelles conditions, y compris tous les frais pay\u00e9s, d\u00e9duction faite des frais per\u00e7us et actualis\u00e9s selon le taux effectif initial est au moins 10 % diff\u00e9rente de la valeur actualis\u00e9e des \ufb02ux de tr\u00e9sorerie restants du passif financier initial.Int\u00e9r\u00eatsLes produits et charges d\u2019int\u00e9r\u00eat comprennent les int\u00e9r\u00eats \u00e0 recevoir sur les placements et les int\u00e9r\u00eats \u00e0 payer sur emprunts. Les produits et charges d\u2019int\u00e9r\u00eat sont inscrits \u00e0 l\u2019\u00e9tat consolid\u00e9 du r\u00e9sultat global prorata temporis, compte tenu du taux d\u2019int\u00e9r\u00eat effectif du placement.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBorrowingsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300KV0ZEHT2KVU152", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "pp-value-84-6": { "value": "Les dettes commerciales et autres passifs financiers non d\u00e9riv\u00e9s sont \u00e9valu\u00e9s au co\u00fbt amorti.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTradeAndOtherPayablesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300KV0ZEHT2KVU152", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "pp-value-92-8": { "value": "Instruments financiers d\u00e9riv\u00e9sLes soci\u00e9t\u00e9s op\u00e9rationnelles consolid\u00e9es du groupe utilisent les instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s pour r\u00e9duire leur exposition \u00e0 diff\u00e9rents risques, notamment de change, de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat et de prix \u00e9nerg\u00e9tique. Ces instruments ont pour finalit\u00e9 exclusive de couvrir les risques \u00e9conomiques auxquels elles sont expos\u00e9es. Les instruments financiers sont comptabilis\u00e9s \u00e0 la date de transaction, c\u2019est-\u00e0-dire de souscription du contrat de couverture. Toutefois, seuls ceux qui satisfont les crit\u00e8res de comptabilit\u00e9 de couverture d\u00e9finis par la norme IFRS 9 font l\u2019objet des traitements comptables d\u00e9crits ci-apr\u00e8s.Les variations de juste valeur des instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s non qualifi\u00e9s de couverture sont imm\u00e9diatement comptabilis\u00e9es en r\u00e9sultat.Toute op\u00e9ration qualifi\u00e9e de couverture est document\u00e9e par r\u00e9f\u00e9rence \u00e0 la strat\u00e9gie de couverture en identifiant le risque couvert, l\u2019\u00e9l\u00e9ment couvert, l\u2019\u00e9l\u00e9ment de couverture, la relation de couverture et la m\u00e9thode d\u2019\u00e9valuation de l\u2019efficacit\u00e9 de la relation de couverture. L\u2019\u00e9valuation de l\u2019efficacit\u00e9 de couverture est mise \u00e0 jour \u00e0 chaque date de cl\u00f4ture.Les d\u00e9riv\u00e9s sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur lors de leur comptabilisation initiale. Ult\u00e9rieurement, la juste valeur est r\u00e9\u00e9valu\u00e9e \u00e0 chaque date de cl\u00f4ture par r\u00e9f\u00e9rence aux conditions de march\u00e9 et \u00e0 IFRS 13 Evaluation \u00e0 la juste valeur.Les d\u00e9riv\u00e9s comptabilis\u00e9s \u00e0 l\u2019actif et au passif sont class\u00e9s dans les rubriques \u00ab Autres actifs/passifs non courants \u00bb et \u00ab Autres actifs/passifs courants \u00bb selon leur maturit\u00e9. La comptabilisation des d\u00e9riv\u00e9s de couverture varie selon qu\u2019ils sont d\u00e9sign\u00e9s de couverture de juste valeur, de couverture de \ufb02ux de tr\u00e9sorerie ou de couverture d\u2019investissements nets dans des activit\u00e9s \u00e0 l\u2019\u00e9tranger.GBL a recours aux instruments d\u00e9riv\u00e9s et peut effectuer des op\u00e9rations sur des options call ou put. Ces op\u00e9rations s\u2019effectuent dans le cadre d\u2019une documentation bien \u00e9tablie et font l\u2019objet d\u2019analyses pr\u00e9alables pr\u00e9cises et ad\u00e9quates et d\u2019un suivi syst\u00e9matique.Les soci\u00e9t\u00e9s op\u00e9rationnelles consolid\u00e9es utilisent diff\u00e9rents types d\u2019instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s dans diverses strat\u00e9gies de couverture d\u00e9crites ci-dessous.Couverture de juste valeurLorsque les variations de juste valeur d\u2019un actif ou passif comptabilis\u00e9 ou d\u2019un engagement ferme non comptabilis\u00e9 sont susceptibles d\u2019affecter le r\u00e9sultat, ces variations peuvent \u00eatre couvertes par une couverture de juste valeur. L\u2019\u00e9l\u00e9ment couvert et l\u2019instrument de couverture sont r\u00e9\u00e9valu\u00e9s sym\u00e9triquement en contrepartie du r\u00e9sultat \u00e0 chaque date de cl\u00f4ture. L\u2019incidence en r\u00e9sultat est limit\u00e9e \u00e0 la part inefficace de la couverture. Couverture de \ufb02ux de tr\u00e9sorerieUne couverture de \ufb02ux de tr\u00e9sorerie permet de couvrir les variations d\u00e9favorables de \ufb02ux de tr\u00e9sorerie li\u00e9s \u00e0 un actif ou passif comptabilis\u00e9 ou une transaction future hautement probable, quand ces variations sont susceptibles d\u2019affecter le r\u00e9sultat. A chaque date de cl\u00f4ture, la part efficace de la couverture et le cas \u00e9ch\u00e9ant, les variations de la valeur temps des options et des points de terme des contrats \u00e0 terme, sont comptabilis\u00e9s en capitaux propres. La part inefficace est comptabilis\u00e9e en r\u00e9sultat. Lorsque la transaction est comptabilis\u00e9e, les \u00e9l\u00e9ments ant\u00e9rieurement comptabilis\u00e9s en capitaux propres sont reclass\u00e9s en r\u00e9sultat simultan\u00e9ment \u00e0 la comptabilisation de l\u2019\u00e9l\u00e9ment couvert. En cas de d\u00e9qualification d\u2019un d\u00e9riv\u00e9, c\u2019est-\u00e0-dire d\u2019interruption de la comptabilit\u00e9 de couverture, la part efficace de la couverture ant\u00e9rieurement comptabilis\u00e9e en capitaux propres est amortie en r\u00e9sultat op\u00e9rationnel ou financier, selon la nature de l\u2019\u00e9l\u00e9ment couvert.Couverture d\u2019investissements nets dans des activit\u00e9s \u00e0 l\u2019\u00e9trangerLes variations de change g\u00e9n\u00e9r\u00e9es par les actifs nets d\u00e9tenus par les soci\u00e9t\u00e9s op\u00e9rationnelles consolid\u00e9es du groupe en monnaies \u00e9trang\u00e8res peuvent faire l\u2019objet d\u2019une couverture. A chaque date de cl\u00f4ture, la part efficace de la couverture est comptabilis\u00e9e en capitaux propres et la part inefficace en r\u00e9sultat. La part efficace en capitaux propres n\u2019est reclass\u00e9e en r\u00e9sultat qu\u2019en cas de perte de contr\u00f4le sur une activit\u00e9 consolid\u00e9e ou de r\u00e9duction d\u2019int\u00e9r\u00eat dans une activit\u00e9 sous in\ufb02uence notable.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDerivativeFinancialInstrumentsAndHedgingExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300KV0ZEHT2KVU152", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "pp-value-92-9": { "value": "Instruments financiers d\u00e9riv\u00e9sLes soci\u00e9t\u00e9s op\u00e9rationnelles consolid\u00e9es du groupe utilisent les instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s pour r\u00e9duire leur exposition \u00e0 diff\u00e9rents risques, notamment de change, de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat et de prix \u00e9nerg\u00e9tique. Ces instruments ont pour finalit\u00e9 exclusive de couvrir les risques \u00e9conomiques auxquels elles sont expos\u00e9es. Les instruments financiers sont comptabilis\u00e9s \u00e0 la date de transaction, c\u2019est-\u00e0-dire de souscription du contrat de couverture. Toutefois, seuls ceux qui satisfont les crit\u00e8res de comptabilit\u00e9 de couverture d\u00e9finis par la norme IFRS 9 font l\u2019objet des traitements comptables d\u00e9crits ci-apr\u00e8s.Les variations de juste valeur des instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s non qualifi\u00e9s de couverture sont imm\u00e9diatement comptabilis\u00e9es en r\u00e9sultat.Toute op\u00e9ration qualifi\u00e9e de couverture est document\u00e9e par r\u00e9f\u00e9rence \u00e0 la strat\u00e9gie de couverture en identifiant le risque couvert, l\u2019\u00e9l\u00e9ment couvert, l\u2019\u00e9l\u00e9ment de couverture, la relation de couverture et la m\u00e9thode d\u2019\u00e9valuation de l\u2019efficacit\u00e9 de la relation de couverture. L\u2019\u00e9valuation de l\u2019efficacit\u00e9 de couverture est mise \u00e0 jour \u00e0 chaque date de cl\u00f4ture.Les d\u00e9riv\u00e9s sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur lors de leur comptabilisation initiale. Ult\u00e9rieurement, la juste valeur est r\u00e9\u00e9valu\u00e9e \u00e0 chaque date de cl\u00f4ture par r\u00e9f\u00e9rence aux conditions de march\u00e9 et \u00e0 IFRS 13 Evaluation \u00e0 la juste valeur.Les d\u00e9riv\u00e9s comptabilis\u00e9s \u00e0 l\u2019actif et au passif sont class\u00e9s dans les rubriques \u00ab Autres actifs/passifs non courants \u00bb et \u00ab Autres actifs/passifs courants \u00bb selon leur maturit\u00e9. La comptabilisation des d\u00e9riv\u00e9s de couverture varie selon qu\u2019ils sont d\u00e9sign\u00e9s de couverture de juste valeur, de couverture de \ufb02ux de tr\u00e9sorerie ou de couverture d\u2019investissements nets dans des activit\u00e9s \u00e0 l\u2019\u00e9tranger.GBL a recours aux instruments d\u00e9riv\u00e9s et peut effectuer des op\u00e9rations sur des options call ou put. Ces op\u00e9rations s\u2019effectuent dans le cadre d\u2019une documentation bien \u00e9tablie et font l\u2019objet d\u2019analyses pr\u00e9alables pr\u00e9cises et ad\u00e9quates et d\u2019un suivi syst\u00e9matique.Les soci\u00e9t\u00e9s op\u00e9rationnelles consolid\u00e9es utilisent diff\u00e9rents types d\u2019instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s dans diverses strat\u00e9gies de couverture d\u00e9crites ci-dessous.Couverture de juste valeurLorsque les variations de juste valeur d\u2019un actif ou passif comptabilis\u00e9 ou d\u2019un engagement ferme non comptabilis\u00e9 sont susceptibles d\u2019affecter le r\u00e9sultat, ces variations peuvent \u00eatre couvertes par une couverture de juste valeur. L\u2019\u00e9l\u00e9ment couvert et l\u2019instrument de couverture sont r\u00e9\u00e9valu\u00e9s sym\u00e9triquement en contrepartie du r\u00e9sultat \u00e0 chaque date de cl\u00f4ture. L\u2019incidence en r\u00e9sultat est limit\u00e9e \u00e0 la part inefficace de la couverture. Couverture de \ufb02ux de tr\u00e9sorerieUne couverture de \ufb02ux de tr\u00e9sorerie permet de couvrir les variations d\u00e9favorables de \ufb02ux de tr\u00e9sorerie li\u00e9s \u00e0 un actif ou passif comptabilis\u00e9 ou une transaction future hautement probable, quand ces variations sont susceptibles d\u2019affecter le r\u00e9sultat. A chaque date de cl\u00f4ture, la part efficace de la couverture et le cas \u00e9ch\u00e9ant, les variations de la valeur temps des options et des points de terme des contrats \u00e0 terme, sont comptabilis\u00e9s en capitaux propres. La part inefficace est comptabilis\u00e9e en r\u00e9sultat. Lorsque la transaction est comptabilis\u00e9e, les \u00e9l\u00e9ments ant\u00e9rieurement comptabilis\u00e9s en capitaux propres sont reclass\u00e9s en r\u00e9sultat simultan\u00e9ment \u00e0 la comptabilisation de l\u2019\u00e9l\u00e9ment couvert. En cas de d\u00e9qualification d\u2019un d\u00e9riv\u00e9, c\u2019est-\u00e0-dire d\u2019interruption de la comptabilit\u00e9 de couverture, la part efficace de la couverture ant\u00e9rieurement comptabilis\u00e9e en capitaux propres est amortie en r\u00e9sultat op\u00e9rationnel ou financier, selon la nature de l\u2019\u00e9l\u00e9ment couvert.Couverture d\u2019investissements nets dans des activit\u00e9s \u00e0 l\u2019\u00e9trangerLes variations de change g\u00e9n\u00e9r\u00e9es par les actifs nets d\u00e9tenus par les soci\u00e9t\u00e9s op\u00e9rationnelles consolid\u00e9es du groupe en monnaies \u00e9trang\u00e8res peuvent faire l\u2019objet d\u2019une couverture. A chaque date de cl\u00f4ture, la part efficace de la couverture est comptabilis\u00e9e en capitaux propres et la part inefficace en r\u00e9sultat. La part efficace en capitaux propres n\u2019est reclass\u00e9e en r\u00e9sultat qu\u2019en cas de perte de contr\u00f4le sur une activit\u00e9 consolid\u00e9e ou de r\u00e9duction d\u2019int\u00e9r\u00eat dans une activit\u00e9 sous in\ufb02uence notable.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDerivativeFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300KV0ZEHT2KVU152", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "pp-value-93-8": { "value": "Couverture de juste valeurLorsque les variations de juste valeur d\u2019un actif ou passif comptabilis\u00e9 ou d\u2019un engagement ferme non comptabilis\u00e9 sont susceptibles d\u2019affecter le r\u00e9sultat, ces variations peuvent \u00eatre couvertes par une couverture de juste valeur. L\u2019\u00e9l\u00e9ment couvert et l\u2019instrument de couverture sont r\u00e9\u00e9valu\u00e9s sym\u00e9triquement en contrepartie du r\u00e9sultat \u00e0 chaque date de cl\u00f4ture. L\u2019incidence en r\u00e9sultat est limit\u00e9e \u00e0 la part inefficace de la couverture. Couverture de \ufb02ux de tr\u00e9sorerieUne couverture de \ufb02ux de tr\u00e9sorerie permet de couvrir les variations d\u00e9favorables de \ufb02ux de tr\u00e9sorerie li\u00e9s \u00e0 un actif ou passif comptabilis\u00e9 ou une transaction future hautement probable, quand ces variations sont susceptibles d\u2019affecter le r\u00e9sultat. A chaque date de cl\u00f4ture, la part efficace de la couverture et le cas \u00e9ch\u00e9ant, les variations de la valeur temps des options et des points de terme des contrats \u00e0 terme, sont comptabilis\u00e9s en capitaux propres. La part inefficace est comptabilis\u00e9e en r\u00e9sultat. Lorsque la transaction est comptabilis\u00e9e, les \u00e9l\u00e9ments ant\u00e9rieurement comptabilis\u00e9s en capitaux propres sont reclass\u00e9s en r\u00e9sultat simultan\u00e9ment \u00e0 la comptabilisation de l\u2019\u00e9l\u00e9ment couvert. En cas de d\u00e9qualification d\u2019un d\u00e9riv\u00e9, c\u2019est-\u00e0-dire d\u2019interruption de la comptabilit\u00e9 de couverture, la part efficace de la couverture ant\u00e9rieurement comptabilis\u00e9e en capitaux propres est amortie en r\u00e9sultat op\u00e9rationnel ou financier, selon la nature de l\u2019\u00e9l\u00e9ment couvert.Couverture d\u2019investissements nets dans des activit\u00e9s \u00e0 l\u2019\u00e9trangerLes variations de change g\u00e9n\u00e9r\u00e9es par les actifs nets d\u00e9tenus par les soci\u00e9t\u00e9s op\u00e9rationnelles consolid\u00e9es du groupe en monnaies \u00e9trang\u00e8res peuvent faire l\u2019objet d\u2019une couverture. A chaque date de cl\u00f4ture, la part efficace de la couverture est comptabilis\u00e9e en capitaux propres et la part inefficace en r\u00e9sultat. La part efficace en capitaux propres n\u2019est reclass\u00e9e en r\u00e9sultat qu\u2019en cas de perte de contr\u00f4le sur une activit\u00e9 consolid\u00e9e ou de r\u00e9duction d\u2019int\u00e9r\u00eat dans une activit\u00e9 sous in\ufb02uence notable.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForHedgingExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300KV0ZEHT2KVU152", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "pp-value-95-5": { "value": "El\u00e9ments libell\u00e9s en devisesDans les comptes des soci\u00e9t\u00e9s du groupe, les actifs et passifs mon\u00e9taires libell\u00e9s en devises sont convertis en euros au cours de change du dernier jour de l\u2019exercice. S\u2019il appara\u00eet une diff\u00e9rence de change non r\u00e9alis\u00e9e par application de ce principe, celle-ci est comptabilis\u00e9e comme charge ou produit de l\u2019exercice. Les actifs et passifs non mon\u00e9taires sont comptabilis\u00e9s en utilisant le cours de change \u00e0 la date de transaction.Dans les \u00e9tats financiers consolid\u00e9s, les actifs et passifs des activit\u00e9s \u00e0 l\u2019\u00e9tranger du groupe sont convertis au cours de cl\u00f4ture.Les rubriques des produits et charges en devises sont converties en euros au cours de change moyen de l\u2019exercice. Les \u00e9carts de conversion, provenant de la diff\u00e9rence entre le cours moyen et le cours du dernier jour de l\u2019exercice, sont inscrits dans les capitaux propres sous la rubrique \u00ab \u00c9carts de conversion \u00bb. De tels \u00e9carts de conversion sont comptabilis\u00e9s en r\u00e9sultat lors de la cession de l\u2019entit\u00e9 concern\u00e9e.Cours de change utilis\u00e9s2022 2021Cours de cl\u00f4tureDollar US1,071,13Franc suisse 0,98 1,03Cours moyenDollar US1,051,18", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForForeignCurrencyTranslationExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300KV0ZEHT2KVU152", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "pp-value-96-3": { "value": "Chiffre d\u2019affairesLe chiffre d\u2019affaires comporte deux cat\u00e9gories : d\u2019une part, les ventes de biens et d\u2019autre part, les prestations de services, essentiellement constitu\u00e9es (i) par la refacturation aux clients du co\u00fbt du transport des biens, (ii) par des prestations de services industriels, (iii) par des services visant \u00e0 intervenir dans la gestion du processus clients ou encore (iv) des facturations de traitements et services m\u00e9dicaux. Les engagements contractuels pris par le groupe de transf\u00e9rer ces biens et services \u00e0 ses clients sont qualifi\u00e9s d\u2019obligations de prestations. Lorsque le client prend le contr\u00f4le du bien ou service d\u00e9crit dans le contrat, l\u2019obligation de prestation est r\u00e9put\u00e9e satisfaite et le chiffre d\u2019affaires est comptabilis\u00e9. Les biens sont ainsi transf\u00e9r\u00e9s aux clients \u00e0 un moment pr\u00e9cis, co\u00efncidant avec le transfert des risques et avantages au point pr\u00e9vu par les conditions g\u00e9n\u00e9rales ou l\u2019incoterm du contrat. Ces incoterms sont multiples en raison des sp\u00e9cificit\u00e9s pr\u00e9vues par les contrats. En revanche, si certains services tels que des travaux de fa\u00e7onnage sont satisfaits au moment pr\u00e9cis de leur r\u00e9alisation, la plupart des autres services sont progressivement transf\u00e9r\u00e9s aux clients, notamment les prestations de transport sur ventes, dont la comptabilisation est diff\u00e9r\u00e9e au moment o\u00f9 l\u2019acheminement est termin\u00e9 et certaines prestations sp\u00e9cialis\u00e9es portant sur la construction d\u2019installations industrielles ou des services visant \u00e0 intervenir dans la gestion du processus clients et dont le degr\u00e9 d\u2019avancement est mesur\u00e9 sur la base du niveau r\u00e9el d\u2019engagement des co\u00fbts de production ou sur base du temps pass\u00e9. Les obligations de garantie au titre des ventes de biens et prestations de services ont pour objectif de fournir au client une assurance par rapport aux sp\u00e9cifications pr\u00e9vues par les contrats et non un service en plus de cette assurance.En cons\u00e9quence, ces garanties ne sont pas comptabilis\u00e9es comme des obligations de performance mais comme des provisions.Les ventes de biens et prestations de services sont \u00e9valu\u00e9es \u00e0 la juste valeur de la transaction, diminu\u00e9e des rabais commerciaux et quantitatifs, ainsi que des escomptes pour r\u00e8glement anticip\u00e9.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForRecognitionOfRevenue", "language": "fr", "entity": "scheme:549300KV0ZEHT2KVU152", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "pp-value-96-4": { "value": "Chiffre d\u2019affairesLe chiffre d\u2019affaires comporte deux cat\u00e9gories : d\u2019une part, les ventes de biens et d\u2019autre part, les prestations de services, essentiellement constitu\u00e9es (i) par la refacturation aux clients du co\u00fbt du transport des biens, (ii) par des prestations de services industriels, (iii) par des services visant \u00e0 intervenir dans la gestion du processus clients ou encore (iv) des facturations de traitements et services m\u00e9dicaux. Les engagements contractuels pris par le groupe de transf\u00e9rer ces biens et services \u00e0 ses clients sont qualifi\u00e9s d\u2019obligations de prestations. Lorsque le client prend le contr\u00f4le du bien ou service d\u00e9crit dans le contrat, l\u2019obligation de prestation est r\u00e9put\u00e9e satisfaite et le chiffre d\u2019affaires est comptabilis\u00e9. Les biens sont ainsi transf\u00e9r\u00e9s aux clients \u00e0 un moment pr\u00e9cis, co\u00efncidant avec le transfert des risques et avantages au point pr\u00e9vu par les conditions g\u00e9n\u00e9rales ou l\u2019incoterm du contrat. Ces incoterms sont multiples en raison des sp\u00e9cificit\u00e9s pr\u00e9vues par les contrats. En revanche, si certains services tels que des travaux de fa\u00e7onnage sont satisfaits au moment pr\u00e9cis de leur r\u00e9alisation, la plupart des autres services sont progressivement transf\u00e9r\u00e9s aux clients, notamment les prestations de transport sur ventes, dont la comptabilisation est diff\u00e9r\u00e9e au moment o\u00f9 l\u2019acheminement est termin\u00e9 et certaines prestations sp\u00e9cialis\u00e9es portant sur la construction d\u2019installations industrielles ou des services visant \u00e0 intervenir dans la gestion du processus clients et dont le degr\u00e9 d\u2019avancement est mesur\u00e9 sur la base du niveau r\u00e9el d\u2019engagement des co\u00fbts de production ou sur base du temps pass\u00e9. Les obligations de garantie au titre des ventes de biens et prestations de services ont pour objectif de fournir au client une assurance par rapport aux sp\u00e9cifications pr\u00e9vues par les contrats et non un service en plus de cette assurance.En cons\u00e9quence, ces garanties ne sont pas comptabilis\u00e9es comme des obligations de performance mais comme des provisions.Les ventes de biens et prestations de services sont \u00e9valu\u00e9es \u00e0 la juste valeur de la transaction, diminu\u00e9e des rabais commerciaux et quantitatifs, ainsi que des escomptes pour r\u00e8glement anticip\u00e9.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDiscountsAndRebatesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300KV0ZEHT2KVU152", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "pp-value-98-8": { "value": "Int\u00e9r\u00eatsLes produits et charges d\u2019int\u00e9r\u00eat comprennent les int\u00e9r\u00eats \u00e0 recevoir sur les placements et les int\u00e9r\u00eats \u00e0 payer sur emprunts. Les produits et charges d\u2019int\u00e9r\u00eat sont inscrits \u00e0 l\u2019\u00e9tat consolid\u00e9 du r\u00e9sultat global prorata temporis, compte tenu du taux d\u2019int\u00e9r\u00eat effectif du placement.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInterestIncomeAndExpenseExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300KV0ZEHT2KVU152", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "pp-value-100-2": { "value": "Changements de m\u00e9thode comptable et erreursUn changement de m\u00e9thode comptable n\u2019est appliqu\u00e9 que s\u2019il r\u00e9pond aux dispositions d\u2019une norme ou interpr\u00e9tation ou permet une information plus fiable et plus pertinente. Les changements de m\u00e9thode comptable sont comptabilis\u00e9s de mani\u00e8re r\u00e9trospective, sauf en cas de disposition transitoire sp\u00e9cifique \u00e0 la norme ou interpr\u00e9tation. Une erreur, lorsqu\u2019elle est d\u00e9couverte, est \u00e9galement ajust\u00e9e de mani\u00e8re r\u00e9trospective. Aucune correction d\u2019erreur n\u2019a \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9e en 2022, ni en 2021. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfChangesInAccountingPoliciesAccountingEstimatesAndErrorsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300KV0ZEHT2KVU152", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "pp-value-100-3": { "value": "Changements de m\u00e9thode comptable et erreursUn changement de m\u00e9thode comptable n\u2019est appliqu\u00e9 que s\u2019il r\u00e9pond aux dispositions d\u2019une norme ou interpr\u00e9tation ou permet une information plus fiable et plus pertinente. Les changements de m\u00e9thode comptable sont comptabilis\u00e9s de mani\u00e8re r\u00e9trospective, sauf en cas de disposition transitoire sp\u00e9cifique \u00e0 la norme ou interpr\u00e9tation. Une erreur, lorsqu\u2019elle est d\u00e9couverte, est \u00e9galement ajust\u00e9e de mani\u00e8re r\u00e9trospective. Aucune correction d\u2019erreur n\u2019a \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9e en 2022, ni en 2021. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfChangesInAccountingPoliciesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300KV0ZEHT2KVU152", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "pp-value-101-2": { "value": "Principaux jugements et estimationsLors de la pr\u00e9paration des \u00e9tats financiers, le groupe proc\u00e8de \u00e0 un certain nombre d\u2019estimations et de jugements relatifs \u00e0 la comptabilisation et l\u2019\u00e9valuation de ses actifs et passifs. Ces appr\u00e9ciations sont destin\u00e9es \u00e0 r\u00e9pondre au caract\u00e8re incertain des risques et opportunit\u00e9s auxquelles les activit\u00e9s du groupe sont expos\u00e9es. Parmi ceux-ci, les risques et opportunit\u00e9s li\u00e9s au changement climatique, qui peuvent impacter principalement les activit\u00e9s d\u2019Imerys, font l\u2019objet d\u2019une attention particuli\u00e8re. Le groupe a d\u00e9cid\u00e9 d\u2019inscrire davantage les enjeux climatiques et de d\u00e9veloppement durable dans sa strat\u00e9gie, afin de r\u00e9duire les risques et cr\u00e9er de nouvelles opportunit\u00e9s de cr\u00e9ation de valeur durable. Nous renvoyons \u00e0 la section ESG. Dans ce cadre, les risques et opportunit\u00e9s sont appr\u00e9ci\u00e9s sous l\u2019angle des \u00e9volutions de march\u00e9, des risques physiques et de la modification du mix \u00e9nerg\u00e9tique.Les incertitudes inh\u00e9rentes \u00e0 l\u2019activit\u00e9 n\u00e9cessitent de recourir \u00e0 des estimations dans le cadre de la pr\u00e9paration des \u00e9tats financiers. Les estimations sont issues de jugements destin\u00e9s \u00e0 donner une appr\u00e9ciation raisonnable des derni\u00e8res informations fiables disponibles. Une estimation est r\u00e9vis\u00e9e pour re\ufb02\u00e9ter les changements de circonstances, les nouvelles informations disponibles et les effets li\u00e9s \u00e0 l\u2019exp\u00e9rience. Les changements d\u2019estimations sont comptabilis\u00e9s de mani\u00e8re prospective.Lorsque ces estimations sont \u00e9tablies, elles sont expliqu\u00e9es dans les notes relatives aux \u00e9l\u00e9ments auxquelles elles se rapportent.Les principales estimations sont les suivantes : \u2013 l\u2019estimation des valeurs des actifs et passifs d\u2019une activit\u00e9 acquise (section \u00ab P\u00e9rim\u00e8tre de consolidation, entreprises associ\u00e9es et mouvements de p\u00e9rim\u00e8tre \u00bb) ; \u2013 les principales hypoth\u00e8ses li\u00e9es aux tests de d\u00e9pr\u00e9ciation sur goodwill (note 10), les immobilisations incorporelles (note 9) et les immobilisations corporelles (note 11) telles que la dur\u00e9e, le montant des \ufb02ux de tr\u00e9sorerie futurs ainsi que le taux d\u2019actualisation et la croissance perp\u00e9tuelle intervenant dans le calcul de la valeur d\u2019utilit\u00e9 des actifs test\u00e9s. En particulier, GBL a int\u00e9gr\u00e9 dans ses estimations les incertitudes li\u00e9es aux risques et opportunit\u00e9s associ\u00e9s au changement climatique ; \u2013 la valorisation d\u2019actifs ou fonds non cot\u00e9s ; \u2013 une estimation de la dur\u00e9e de vie d\u2019utilit\u00e9 des immobilisations incorporelles \u00e0 dur\u00e9e de vie limit\u00e9e (note 9) et immobilisations corporelles (note 11) ; \u2013 l\u2019estimation d\u2019indicateurs li\u00e9s aux enjeux climatiques et de d\u00e9veloppement durable susceptibles de cr\u00e9er, en cas de non-respect, des obligations pour le groupe ; en particulier l\u2019estimation chez Imerys : - des quantit\u00e9s de gaz \u00e0 effet de serre \u00e9mis par ses sites industriels et des besoins d\u2019achat de droits d\u2019\u00e9mission n\u00e9cessaires \u00e0 l\u2019\u00e9valuation des provisions couvrant les \u00e9ventuels d\u00e9ficits (note 9) ; - de la r\u00e9alisation des objectifs de d\u00e9veloppement durable qu\u2019Imerys est tenu de respecter et sur lesquels sont index\u00e9es les \u00e9missions obligataires Sustainability-Linked Bonds (note 17.2) ; \u2013 chez Imerys, les m\u00e9thodes d\u2019\u00e9valuation du co\u00fbt d\u2019entr\u00e9e des actifs miniers ; en particulier Imerys int\u00e8gre les risques et opportunit\u00e9s li\u00e9s aux enjeux climatiques dans les plans d\u2019activit\u00e9 utilis\u00e9s pour \u00e9tablir l\u2019inventaire g\u00e9ologique des gisements servant de base au calcul du co\u00fbt d\u2019entr\u00e9e (note 11) ; \u2013 l\u2019estimation des termes de location raisonnablement certains des contrats de location (note 11) ; \u2013 l\u2019estimation des niveaux d\u2019inflation int\u00e9gr\u00e9s dans l\u2019\u00e9valuation de certains flux futurs, notamment dans le cadre des tests de d\u00e9pr\u00e9ciation (note 10), de l\u2019\u00e9valuation des autres provisions (note 20) et de l\u2019\u00e9valuation des r\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9finies (note 21) ; \u2013 l\u2019appr\u00e9ciation, dans le cadre de la comptabilisation et de l\u2019estimation des provisions, de la probabilit\u00e9 de r\u00e8glement et du montant de l\u2019obligation, de l\u2019\u00e9ch\u00e9ancier attendu des paiements futurs et des taux d\u2019actualisation (note 20) ; \u2013 les hypoth\u00e8ses actuarielles des r\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9finies (note 21) ; et \u2013 les hypoth\u00e8ses relatives \u00e0 la d\u00e9termination des dettes sur minoritaires (note 22). ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAccountingJudgementsAndEstimatesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300KV0ZEHT2KVU152", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "pp-value-104-2": { "value": "Cours de change utilis\u00e9s2022 2021Cours de cl\u00f4tureDollar US1,071,13Franc suisse 0,98 1,03Cours moyenDollar US1,051,18", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEffectOfChangesInForeignExchangeRatesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300KV0ZEHT2KVU152", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "pp-value-105-3": { "value": "Pr\u00e9sentation des \u00e9tats financiers consolid\u00e9sL\u2019\u00e9tat consolid\u00e9 du r\u00e9sultat global mentionne de fa\u00e7on s\u00e9par\u00e9e :- Les activit\u00e9s d\u2019investissementLes composantes du r\u00e9sultat provenant des activit\u00e9s d\u2019investissement reprennent les op\u00e9rations de GBL et de ses filiales dont le but principal est la gestion de participations. Ceci inclut les activit\u00e9s de GBL Capital et Sienna Investment Managers ainsi que le r\u00e9sultat des soci\u00e9t\u00e9s op\u00e9rationnelles associ\u00e9es (Parques Reunidos / Piolin II) et op\u00e9rationnelles non consolid\u00e9es (Pernod Ricard, SGS, adidas, Umicore, \u2026) ; et- Les activit\u00e9s op\u00e9rationnelles consolid\u00e9es Les composantes du r\u00e9sultat provenant des activit\u00e9s op\u00e9rationnelles consolid\u00e9es, c\u2019est-\u00e0-dire qui proviennent des soci\u00e9t\u00e9s op\u00e9rationnelles consolid\u00e9es (Imerys, Webhelp, Canyon, Sanoptis, Affidea ainsi que les sous-groupes Sausalitos, Vanreusel, \u2026).", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfOtherAccountingPoliciesRelevantToUnderstandingOfFinancialStatements", "language": "fr", "entity": "scheme:549300KV0ZEHT2KVU152", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "pp-value-106-2": { "value": "7.1.7 P\u00e9rim\u00e8tre de consolidation, entreprises associ\u00e9es et coentreprises et mouvements de p\u00e9rim\u00e8treFiliales consolid\u00e9es int\u00e9gralementTaux de d\u00e9tention et droits de vote (en %)Activit\u00e9 principaleNom Si\u00e8ge 2022 2021Belgian Securities BVAmsterdam100,0100,0HoldingBrussels Securities SABruxelles100,0100,0HoldingGBL O SABruxelles100,0100,0HoldingSagerpar SABruxelles100,0100,0HoldingURDAC SABruxelles100,0100,0HoldingFINPAR II SABruxelles100,0100,0HoldingFINPAR III SABruxelles100,0100,0HoldingFINPAR IV SA Bruxelles 100,0 100,0 HoldingFINPAR V SRL Bruxelles 100,0 100,0 HoldingFINPAR VI SRLBruxelles100,0100,0HoldingFINPAR VII SRLBruxelles100,0100,0HoldingFINPAR VIII SRLBruxelles100,0-HoldingLTI Two SABruxelles100,0100,0HoldingGBL Verwaltung SALuxembourg100,0100,0HoldingSapiens S\u00e0rlLuxembourg100,0100,0Holding Marnix Lux S\u00e0rl (groupe Webhelp et filiales)Luxembourg61,359,2Op\u00e9rationnelleG.f.G. Topco S\u00e0rl Luxembourg 100,0 100,0 Holding G.f.G. Capital S\u00e0rl Luxembourg 90,5 88,9 Holding Go-for-Gold Holding GmbH (groupe Canyon et filiales)Koblenz54,860,0Op\u00e9rationnelleCeleste Capital S\u00e0rl (anciennement Altitude Holdco S\u00e0rl)Luxembourg100,0100,0HoldingCeleste InvestCo SALuxembourg100,0-HoldingCeleste TopCo SALuxembourg99,5-HoldingCeleste Midco 1 BVPays-Bas100,0-HoldingCeleste Midco 2 BVPays-Bas100,0-HoldingCeleste Midco 3 BVPays-Bas100,0-HoldingCeleste BidCo BV (groupe Affidea et filiales) Pays-Bas 100,0 - Op\u00e9rationnelleSofia Capital S\u00e0rl Luxembourg 100,0 - HoldingSofia InvestCo SALuxembourg100,0-HoldingSofia MasterCo SALuxembourg83,5-HoldingSofia TopCo S\u00e0rlLuxembourg100,0-HoldingSofia Holdco S\u00e0rlLuxembourg100,0-HoldingSofia MidCo S\u00e0rlLuxembourg100,0-HoldingSofia BidCo S\u00e0rl (groupe Sanoptis et filiales)Luxembourg100,0-Op\u00e9rationnelleArthur Capital S\u00e0rlLuxembourg100,0100,0HoldingGBL Energy S\u00e0rl Luxembourg 100,0 100,0 HoldingSerena S\u00e0rl Luxembourg 100,0 100,0 HoldingGBL Finance S\u00e0rlLuxembourg100,0100,0HoldingEliott Capital S\u00e0rlLuxembourg100,0100,0HoldingMiles Capital S\u00e0rlLuxembourg100,0100,0HoldingOwen Capital S\u00e0rlLuxembourg100,0100,0HoldingTheo Capital S\u00e0rlLuxembourg100,0100,0HoldingOliver Capital S\u00e0rlLuxembourg100,0100,0HoldingJade Capital S\u00e0rlLuxembourg100,0100,0HoldingVancouver Capital S\u00e0rl Luxembourg 100,0 100,0 HoldingGBL Investments Ltd Dublin 100,0 100,0 HoldingGBL Development LtdLondres100,0100,0Op\u00e9rationnelleGBL Advisors LtdLondres100,0100,0Op\u00e9rationnelleRCPE Consulting SASParis100,0100,0Op\u00e9rationnelleImerys SA (et filiales)Paris54,6 54,6Op\u00e9rationnelleTaux de d\u00e9tention et droits de vote (en %)Activit\u00e9 principaleNom Si\u00e8ge 2022 2021Sienna Capital Participations S\u00e0rl Luxembourg 100,0 100,0 GBL Capital et SIM(nouvellement GBL Capital Participations S\u00e0rl)Sienna Investment Managers SA (anciennement Sienna Capital S\u00e0rl)Luxembourg100,0 100,0GBL Capital et SIMSienna Euclide SALuxembourg100,0 -GBL Capital et SIMSienna Landlife SALuxembourg100,0 -GBL Capital et SIMSienna Capital Management SA Luxembourg 100,0 100,0 GBL Capital et SIM(nouvellement Sienna AM Luxembourg SA)Sienna Capital US LLCWilmington100,0100,0GBL Capital et SIMSienna Capital Invest GP S\u00e0rl Luxembourg 100,0 100,0 GBL Capital et SIM(nouvellement GBL Capital Invest GP S\u00e0rl)Sienna Capital Invest SCSp Luxembourg 100,0 100,0 GBL Capital et SIM(nouvellement GBL Capital Invest SCSp)Sienna Capital London Ltd Londres 100,0 100,0 GBL Capital et SIMSienna Multistrategy Opportunities GP S\u00e0rl Luxembourg 100,0 100,0 GBL Capital et SIM(anciennement Sienna Capital Opportunity GP S\u00e0rl)Sienna Multistrategy Opportunities Fund SCSp Luxembourg 100,0 100,0 GBL Capital et SIM(anciennement Sienna Capital Opportunity Fund S\u00e0rl)Sienna Multistrategy Opportunities Carry SCSp Luxembourg 100,0 100,0 GBL Capital et SIM(anciennement Sienna Capital Opportunity Carry S\u00e0rl)Sienna Multistrategy Opportunities Master S\u00e0rl Luxembourg 100,0 100,0 GBL Capital et SIM(anciennement Sienna Capital Opportunity Master S\u00e0rl)Sienna Capital Co-Invest Master S\u00e0rlLuxembourg100,0100,0GBL Capital et SIMSienna PE Invest GP S\u00e0rl (anciennement Sienna IM Digital GP S\u00e0rl)Luxembourg100,0100,0GBL Capital et SIMSienna IM Digital Bonds SCA SICAV RAIFLuxembourg-100,0GBL Capital et SIMSienna Venture Capital GP S\u00e0rl Luxembourg 100,0 - GBL Capital et SIMSienna Venture Capital SAS Paris 100,0 - GBL Capital et SIMSienna Real Estate Solutions S\u00e0rlLuxembourg100,0100,0GBL Capital et SIMSienna Real Estate Partner JV Netherlands BV Amsterdam 89,4 89,4 GBL Capital et SIM(groupe Sienna Real Estate et filiales)Sienna Gestion (groupe Sienna Gestion et filiales)Paris66,6-GBL Capital et SIMSienna 2A SAS (groupe Sienna Private Credit et filiales)Paris8 7, 5-GBL Capital et SIMSienna Private Equity SASParis75,0-GBL Capital et SIMErgon Capital Partners III SA (groupe ECP III et filiales)Bruxelles89,989,9GBL Capital et SIMLes droits de vote correspondent au taux de d\u00e9tention \u00e0 l\u2019exception d\u2019Imerys dont les droits de vote s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 68,13 %. Par ailleurs, un plan d\u2019int\u00e9ressement a \u00e9t\u00e9 octroy\u00e9 au management d\u2019Ergon Capital Partners III portant sur 16,67 % des actions.Entreprises associ\u00e9es et coentreprisesTAUX Avanti Acquisition StreetTeam Piolin II S\u00e0rl /Backed 1 LP Backed Backed Ergon Capital (EN %)SCSPSoftware LtdParques ReunidosEncore 1 LP2 LPPartners SASi\u00e8geLuxembourgLondresLuxembourgJerseyJerseyJerseyBruxellesActivit\u00e9GBL Capital et SIMGBL Capital et SIMParcs de loisirsGBL Capital et SIMGBL Capital et SIMGBL Capital et SIMGBL Capital et SIMTAUX DE 202250,0 32,7 23,1 48,6 58,3 40,0 50,0D\u00c9TENTIONTaux de 202150,0 32,8 23,1 48,6 58,3 40,0 50,0d\u00e9tentionErgon Capital Ergon Capital I.P.E. SRL, M\u00e9rieux Landlife Holding TAUX Partners II SAPartners IV filiale de Participations 2 S\u00e0rl(EN %)SCSPECP IIISASSi\u00e8geBruxellesLuxembourgBologneLyonLuxembourgActivit\u00e9GBL Capital et SIMGBL Capital et SIMAmeublement GBL Capital et SIMGBL Capital et SIMTAUX DE 202250,0 34,4 65,6 34,3 35,1D\u00c9TENTIONTaux de 202150,0 34,4 65,6 34,3 -d\u00e9tentionLes droits de vote correspondent au taux de d\u00e9tention.Le groupe a analys\u00e9 le traitement comptable \u00e0 r\u00e9server \u00e0 la comptabilisation de sa participation dans I.P.E. SRL (groupe Visionnaire) et a conclu qu\u2019il n\u2019exer\u00e7ait qu\u2019une in\ufb02uence notable malgr\u00e9 son taux de d\u00e9tention de 65,55 % sur base de l\u2019existence d\u2019un pacte d\u2019actionnaires. Le groupe est arriv\u00e9 \u00e0 la m\u00eame conclusion pour la m\u00e9thode de consolidation \u00e0 utiliser pour int\u00e9grer la participation dans Backed Encore 1 LP.Au 31 d\u00e9cembre 2022, GBL d\u00e9tient une participation dans les fonds Eight Partners Worldwide SAS (22,40 %), Kartesia Credit Opportunities III SCA (31,11 %), Sagard II B (74,65 %), Sagard 3 FPCI (26,40 %), Sagard NewGen FPCI (21,64 %), Sagard Sant\u00e9 Animale FPCI (32,41 %), Sagard Testing FPCI (63,72 %), Sagard Business Intelligence FPCI (92,59 %), PrimeStone Capital Fund ICAV (23,22 %), Marcho Partners Feeder Fund ICAV (38,71 %), C2 Capital Global Export-to-China Fund LP (26,96 %), KKR Sigma Co-Invest II LP (34,90 %), Predirec ABL-3 (Part B) (21,00 %), HCM IV LP/HCM V LP/HCM S11A LP/HCM S3C LP (20,27 %, 28,55 %, 56,26 % et 49,26 % respectivement) et a conclu ne pas exercer une in\ufb02uence notable sur ces participations. Par cons\u00e9quent, ces fonds ont \u00e9t\u00e9 repris en tant qu\u2019autres investissements en capital et sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur \u00e0 chaque date de cl\u00f4ture.Dans la suite des notes, Ergon Capital Partners, Ergon Capital Partners II et Ergon Capital Partners IV sont repris ensemble sous la d\u00e9nomination \u00ab ECP I, II & IV \u00bb tandis que la d\u00e9nomination \u00ab ECP \u00bb reprend ces trois soci\u00e9t\u00e9s mentionn\u00e9es et Ergon Capital Partners III (\u00ab ECP III \u00bb). De m\u00eame, les entit\u00e9s Backed 1 LP, Backed Encore 1 LP et Backed 2 LP seront appel\u00e9es \u00ab Backed \u00bb, l\u2019entit\u00e9 Piolin II S\u00e0rl \u00ab Piolin II \u00bb, l\u2019entit\u00e9 StreetTeam Software Ltd. \u00ab StreetTeam \u00bb et l\u2019entit\u00e9 Avanti Acquisition SCSP \u00ab Avanti Acquisition Corp.\u00bb.Note 2Entreprises associ\u00e9es et coentreprises2.1 Quote-part dans le r\u00e9sultat netLes dividendes en provenance des soci\u00e9t\u00e9s mises en \u00e9quivalence sont \u00e9limin\u00e9s et remplac\u00e9s par la quote-part de GBL dans leur r\u00e9sultat.Dividendes encaiss\u00e9sEN EUR MILLIONS 2022 2021M\u00e9rieux Participations 213,3 5,5 Autres entreprises associ\u00e9es et coentreprises5,8 5,2 TOTAL 19,1 10,8 R\u00e9sultat net des entreprises associ\u00e9es et coentreprises (quote-part de GBL)EN EUR MILLIONS 2022 2021Quote-part dans le r\u00e9sultat net des entreprises associ\u00e9es et coentreprises \u2013 activit\u00e9s d\u2019investissement 3,2 136,0 ECP I, II & IV 9,2 48,1 Avanti Acquisition Corp. 1,8 (1,8)Parques Reunidos/Piolin II1,3 12,8 M\u00e9rieux Participations 21,2 12,1 Backed (10,3)64,8 Entreprises associ\u00e9es et coentreprises li\u00e9es aux activit\u00e9s op\u00e9rationnelles consolid\u00e9es (repris sous les \u00ab Autres produits et charges d\u2019exploitation \u00bb) 32,6 13,7 I.P.E.2,5 1,0 Autres30,1 12,6 TOTAL 35,9 149,7 ECP I, II & IVLa contribution d\u2019ECP I, II & IV au r\u00e9sultat net de GBL s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 EUR 9 millions en 2022 (EUR 48 millions en 2021). Ce r\u00e9sultat provient principalement de gains de r\u00e9\u00e9valuation \u00e0 la juste valeur du portefeuille d\u2019investissements de ECP IV.Parques Reunidos / Piolin IILe r\u00e9sultat net (quote-part GBL) de Parques Reunidos / Piolin II s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 EUR 1 million pour l\u2019ann\u00e9e 2022 (EUR 13 millions en 2021). M\u00e9rieux Participations 2La contribution de M\u00e9rieux Participations 2 (EUR 1 million contre EUR 12 millions en 2021) reprend \u00e9galement principalement des gains de r\u00e9\u00e9valuation \u00e0 la juste valeur de son portefeuille partiellement compens\u00e9s par les frais g\u00e9n\u00e9raux et charges d\u2019imp\u00f4ts de ce fonds.BackedBacked a contribu\u00e9 au r\u00e9sultat de GBL \u00e0 hauteur de EUR - 10 millions (EUR 65 millions en 2021). Le r\u00e9sultat provient principalement de pertes de r\u00e9\u00e9valuation \u00e0 la juste valeur du portefeuille d\u2019investissements.2.2 Valeurs des entreprises associ\u00e9es et coentreprises Activit\u00e9s d'investissement Activit\u00e9s op\u00e9rationnelles TotalParques Backed ECP I, II Avanti StreetTeam M\u00e9rieux I.P.E. AutresReunidos/& IVParticipations EN EUR MILLIONSPiolin II2Au 31 d\u00e9cembre 202078,5 69,3 144,7 5,8 2 7, 8 58,1 3 7,4 87,9 509,5 Investissement/(remboursement)12,2 8,3 (1,8)0,3 41,7 (2,2)-1,6 60,1 R\u00e9sultat de la p\u00e9riode12,8 64,8 48,1 (1,8)-12,1 1,0 12,7 149,7 Distribution-----(5,5)-(5,2)(10,8)Autres (13,8) (0,6) - 0,4 0,9 0,0 5,8 4,1 (3,1)Au 31 d\u00e9cembre 202189,7 141,9 191,0 4,7 70,5 62,4 44,2 101,1 705,4 Investissement/(remboursement)-7, 9 18,9 0,5 -(10,2)(5,2)(3,6)8,2 R\u00e9sultat de la p\u00e9riode1,3 (10,3)9,2 1,8 -1,2 2,5 30,1 35,9 Distribution----(13,3)-(5,8)(19,1)D\u00e9pr\u00e9ciation---(7,4)(76,8)-(5,3)-(89,5)Autres(0,8)(0,0)-0,5 6,4 0,0 (0,0)(29,4)(23,4)AU 31 D\u00c9CEMBRE 2022 90,2 139,4 219,1 - - 40,0 36,2 92,5 617,4 dont : Holding90,2 -------90,2 Imerys-------90,5 90,5 Webhelp---------Canyon-------0,0 0,0 Affidea---------Sanoptis ---------GBL Capital et SIM - 139,4 219,1 - - 40,0 36,2 2,0 436,7 Les entreprises associ\u00e9es et coentreprises ne sont pas cot\u00e9es.2.3 Autres informations relatives aux entreprises associ\u00e9es et coentreprises Informations financi\u00e8res agr\u00e9g\u00e9es des principales entreprises associ\u00e9es et coentreprisesLes tableaux ci-dessous pr\u00e9sentent un sommaire de l\u2019information financi\u00e8re \u00e0 l\u2019\u00e9gard de Backed, ECP I, II & IV et Parques Reunidos / Piolin II, entreprises associ\u00e9es significatives du groupe en 2022, et les autres entreprises associ\u00e9es et coentreprises moins importantes. Ce sommaire repr\u00e9sente les montants repris dans les \u00e9tats financiers des soci\u00e9t\u00e9s pr\u00e9par\u00e9s conform\u00e9ment aux normes IFRS. Backed ECP I, II & IV Parques Reunidos/ Autres entreprises TotalPiolin IIassoci\u00e9es et EN EUR MILLIONScoentreprisesAU 31 D\u00c9CEMBRE 2022Actifs non courants320,1 678,0 2.369,9 2 7 7,4 3.645,5 Actifs courants4,8 3,3 150,7 170,4 329,2 Passifs non courants31,6 40,8 1.830,7 6 7, 9 1.970,9 Passifs courants 1,4 5,1 298,1 74,8 379,4 Participations ne donnant pas le contr\u00f4le - - 1,3 0,0 1,3 Capitaux propres (part du groupe)291,9 635,5 390,6 305,0 1.623,0 Pourcentage d\u2019int\u00e9r\u00eat dans le capitaln.r.n.r.23,1 %n.r.n.r.Quote-part dans les capitaux propres139,4 219,1 90,2 163,9 612,6 Goodwill---4,8 4,8 Valeur comptable au 31 d\u00e9cembre 2022139,4 219,1 90,2 168,7 617,4 Chiffre d\u2019affaires--820,5 334,9 1.155,4 R\u00e9sultat des activit\u00e9s poursuivies(15,0)26,7 5,9 58,5 76,1 R\u00e9sultat net de la p\u00e9riode (tiers inclus)(15,0)26,7 5,9 58,5 76,1 R\u00e9sultat net de la p\u00e9riode (part du groupe) (15,0) 26,7 5,7 58,5 75,9 Autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global--(4,2)0,0 (4,1)R\u00e9sultat global total de la p\u00e9riode(15,0)26,7 1,6 58,6 71,8 Dividendes re\u00e7us au cours de l\u2019exercice---19,1 19,1 Quote-part du groupe dans le r\u00e9sultat de la p\u00e9riode(10,3)9,2 1,3 35,7 35,9 Backed ECP I, II & IV Parques Reunidos/ Autres entreprises TotalPiolin IIassoci\u00e9es et EN EUR MILLIONScoentreprisesAU 31 D\u00c9CEMBRE 2021Actifs non courants 328,3 6 8 7,7 2.309,5 3 5 7,6 3.683,0 Actifs courants 7,6 3,9 166,4 417,7 595,6 Passifs non courants44,0 136,0 1.819,7 1 0 7,7 2.107,4 Passifs courants 3,0 1,6 2 6 7,0 81,6 353,1 Participations ne donnant pas le contr\u00f4le--0,9 0,8 1,7 Capitaux propres (part du groupe)288,9 554,0 388,3 585,2 1.816,5 Pourcentage d\u2019int\u00e9r\u00eat dans le capitaln.r.n.r.23,1 %n.r.n.r.Quote-part dans les capitaux propres141,9 191,0 89,7 278,3 700,9 Goodwill---4,5 4,5 Valeur comptable au 31 d\u00e9cembre 2021 141,9 191,0 89,7 282,8 705,4 Chiffre d\u2019affaires - - 585,3 296,1 881,5 R\u00e9sultat des activit\u00e9s poursuivies129,8 139,8 55,8 54,0 379,5 R\u00e9sultat net de la p\u00e9riode (tiers inclus)129,8 139,8 55,8 54,0 379,5 R\u00e9sultat net de la p\u00e9riode (part du groupe)129,8 139,8 55,5 42,7 3 67, 8 Autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global--(26,2)-(26,2)R\u00e9sultat global total de la p\u00e9riode 129,8 139,8 29,3 42,7 341,7 Dividendes re\u00e7us au cours de l\u2019exercice - - - 10,8 10,8 Quote-part du groupe dans le r\u00e9sultat de la p\u00e9riode64,8 48,1 12,8 24,0 149,7 R\u00e9sultats sur cessions, d\u00e9pr\u00e9ciations et reprises d\u2019actifs non courants Note 4li\u00e9s aux activit\u00e9s d\u2019investissementEN EUR MILLIONS 2022 2021Keesing-72,2 svt-61,3 Indo4 7, 3 -Autres0,1 (0,0)R\u00c9SULTATS SUR CESSIONS DE FILIALES - ACTIVIT\u00c9S D\u2019INVESTISSEMENT 4 7,4 133,4 Avanti(7,4)-Pollen(102,6)-Sienna Real Estate(15,4)-Autres(5,3)6,0 D\u00c9PR\u00c9CIATIONS ET REPRISES D\u2019ACTIFS NON COURANTS - ACTIVIT\u00c9S D'INVESTISSEMENT (130,7) 6,0 Cette rubrique, relative \u00e0 des r\u00e9sultats provenant de transactions sur des filiales ou des entreprises associ\u00e9es, inclut principalement, en 2022, la plus-value nette de cession par ECP III de Indo (EUR 47 millions) et la d\u00e9pr\u00e9ciation enregistr\u00e9e sur Pollen (EUR - 103 millions). En 2021, elle incluait les plus-values nettes de cessions par ECP III de Keesing (EUR 72 millions) et de svt (EUR 61 millions).Filiales dans lesquelles les participations ne donnant pas le contr\u00f4le sont Note 30significativesLes tableaux ci-apr\u00e8s pr\u00e9sentent des informations financi\u00e8res r\u00e9sum\u00e9es \u00e0 l\u2019\u00e9gard de chacune des filiales dans lesquelles les participations ne donnant pas le contr\u00f4le sont significatives, sans tenir compte des \u00e9liminations intragroupes.Imerys Webhelp Canyon Sanoptis Filiales non 2022significatives prises EN EUR MILLIONSindividuellementPourcentage de participation d\u00e9tenu par des participations ne donnant pas 45,0 % 38,7 % 50,4 % 16,5 %le contr\u00f4lePourcentage de vote d\u00e9tenu par des participations ne donnant pas le 31,9 % 38,7 % 50,4 % 3 7,0 %contr\u00f4leActifs non courants4 . 3 5 7,4 3.505,6 751,7 1.846,8 Actifs courants3.513,6 990,6 483,9 176,7 Passifs non courants2.465,6 3.879,3 3 6 7,1 1.100,2 Passifs courants2.020,0 792,1 123,2 7 7, 5 Participations ne donnant pas 4 7, 5 1,0 - 5,0 le contr\u00f4leCapitaux propres (part du groupe) 3 . 3 3 7,9 (176,2) 74 5,2 841,1 Participations ne donnant pas le 1.550,4 1,0 362,4 140,5 45,7 2.100,0 contr\u00f4le (y inclus celles de la filiale)Chiffre d\u2019affaires 4.281,6 2.485,3 644,9 180,1 R\u00e9sultat net de la p\u00e9riode revenant aux 130,4 (388,2) 11,0 (20,7)actionnaires de GBL (part du groupe)R\u00e9sultat net de la p\u00e9riode revenant aux participations ne donnant pas 124,0 1 7, 2 11,8 (4,1) 3,2 152,2 le contr\u00f4leR\u00e9sultat net de la p\u00e9riode (tiers inclus)254,4 (371,0)22,8 (24,8)Autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global revenant aux actionnaires de GBL 7, 9 26,9 (0,2) 2,2 (part du groupe)Autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global revenant aux participations ne 15,9 1 7, 2 (0,2) 0,4 0,2 33,5 donnant pas le contr\u00f4leTotal des autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat 23,8 44,1 (0,4) 2,6 global (tiers inclus)R\u00e9sultat global total de la p\u00e9riode revenant aux actionnaires de GBL 138,2 (361,3) 10,8 (18,5)(part du groupe)R\u00e9sultat global total de la p\u00e9riode revenant aux participations ne 139,9 34,4 11,7 (3,6) 3,4 185,7 donnant pas le contr\u00f4leR\u00e9sultat global total de la p\u00e9riode 278,2 (326,9) 22,4 (22,2)(tiers inclus)Dividendes vers\u00e9s aux participations 71,9 - - -ne donnant pas le contr\u00f4leFlux net de tr\u00e9sorerie d\u2019exploitation 440,7 276,3 (111,9) 7 7,9 Flux net de tr\u00e9sorerie d\u2019investissement (311,3) (301,4) 7, 2 (187,9)Flux net de tr\u00e9sorerie de financement76,2 (0,5)96,0 188,2 Effet de la variation des taux de change sur les fonds d\u00e9tenus et incidence des (3,0) (9,5) - 9,7 variations de p\u00e9rim\u00e8tre de consolidationAugmentation/diminution de la 202,6 (35,2) (8,7) 88,0 tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerieDe par l\u2019existence de contrats d\u2019options de vente (put) que les fondateurs et managers de Webhelp, actionnaires minoritaires, d\u00e9tiennent sur l\u2019ensemble de leur actions vis-\u00e0-vis de Sapiens S\u00e0rl (sous-filiale de GBL et v\u00e9hicule d\u2019investissement d\u00e9die du groupe Webhelp), les participations ne donnant pas le contr\u00f4le comptabilis\u00e9es sur l\u2019acquisition de Webhelp ont \u00e9t\u00e9 reclass\u00e9es en dettes sur minoritaires (voir note 22). Des contrats du m\u00eame type et une reclassification du m\u00eame ordre a \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9e sur Sanoptis.Imerys Webhelp Canyon Filiales non 2021significatives prises EN EUR MILLIONSindividuellementPourcentage de participation d\u00e9tenu par des 45,2 % 41,2 % 46,7 %participations ne donnant pas le contr\u00f4lePourcentage de vote d\u00e9tenu par des participations 32,6 % 40,8 % 46,7 %ne donnant pas le contr\u00f4leActifs non courants4.990,3 3.285,5 764,6 Actifs courants2.425,8 916,7 303,2 Passifs non courants2.726,5 3.448,3 3 0 7,6 Passifs courants1 .4 4 7,7 694,5 98,3 Participations ne donnant pas le contr\u00f4le48,5 1,1 -Capitaux propres (part du groupe) 3.193,5 58,4 662,0 Participations ne donnant pas le contr\u00f4le 1.490,9 1,1 308,0 56,7 1.856,8 (y inclus celles de la filiale)Chiffre d\u2019affaires 4.382,9 2.080,6 344,8 R\u00e9sultat net de la p\u00e9riode revenant aux 131,6 (466,4) (15,3)actionnaires de GBL (part du groupe)R\u00e9sultat net de la p\u00e9riode revenant aux 118,0 28,7 (6,5) 15,8 156,0 participations ne donnant pas le contr\u00f4leR\u00e9sultat net de la p\u00e9riode (tiers inclus)249,7 (437,8)(21,7)Autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global revenant aux 98,0 1,9 1,7 actionnaires de GBL (part du groupe)Autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global revenant 72,5 1,2 1,5 0,1 75,3 aux participations ne donnant pas le contr\u00f4leTotal des autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global 170,5 3,2 3,2 (tiers inclus)R\u00e9sultat global total de la p\u00e9riode revenant aux 229,7 (464,5) (13,6)actionnaires de GBL (part du groupe)R\u00e9sultat global total de la p\u00e9riode revenant 190,5 29,9 (5,0) 15,9 231,3 aux participations ne donnant pas le contr\u00f4leR\u00e9sultat global total de la p\u00e9riode (tiers inclus)420,1 (434,6)(18,6)Dividendes vers\u00e9s aux participations ne donnant 53,4 - -pas le contr\u00f4leFlux net de tr\u00e9sorerie d\u2019exploitation 540,0 233,5 (103,4)Flux net de tr\u00e9sorerie d\u2019investissement (306,7) (593,3) (68,4)Flux net de tr\u00e9sorerie de financement(312,0)425,1 205,7 Effet de la variation des taux de change sur les fonds d\u00e9tenus et incidence des variations de 7, 3 (4,1) -p\u00e9rim\u00e8tre de consolidationAugmentation/diminution de la tr\u00e9sorerie et (71,3) 61,2 33,9 \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestsInOtherEntitiesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300KV0ZEHT2KVU152", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "pp-value-106-3": { "value": "7.1.7 P\u00e9rim\u00e8tre de consolidation, entreprises associ\u00e9es et coentreprises et mouvements de p\u00e9rim\u00e8treFiliales consolid\u00e9es int\u00e9gralementTaux de d\u00e9tention et droits de vote (en %)Activit\u00e9 principaleNom Si\u00e8ge 2022 2021Belgian Securities BVAmsterdam100,0100,0HoldingBrussels Securities SABruxelles100,0100,0HoldingGBL O SABruxelles100,0100,0HoldingSagerpar SABruxelles100,0100,0HoldingURDAC SABruxelles100,0100,0HoldingFINPAR II SABruxelles100,0100,0HoldingFINPAR III SABruxelles100,0100,0HoldingFINPAR IV SA Bruxelles 100,0 100,0 HoldingFINPAR V SRL Bruxelles 100,0 100,0 HoldingFINPAR VI SRLBruxelles100,0100,0HoldingFINPAR VII SRLBruxelles100,0100,0HoldingFINPAR VIII SRLBruxelles100,0-HoldingLTI Two SABruxelles100,0100,0HoldingGBL Verwaltung SALuxembourg100,0100,0HoldingSapiens S\u00e0rlLuxembourg100,0100,0Holding Marnix Lux S\u00e0rl (groupe Webhelp et filiales)Luxembourg61,359,2Op\u00e9rationnelleG.f.G. Topco S\u00e0rl Luxembourg 100,0 100,0 Holding G.f.G. Capital S\u00e0rl Luxembourg 90,5 88,9 Holding Go-for-Gold Holding GmbH (groupe Canyon et filiales)Koblenz54,860,0Op\u00e9rationnelleCeleste Capital S\u00e0rl (anciennement Altitude Holdco S\u00e0rl)Luxembourg100,0100,0HoldingCeleste InvestCo SALuxembourg100,0-HoldingCeleste TopCo SALuxembourg99,5-HoldingCeleste Midco 1 BVPays-Bas100,0-HoldingCeleste Midco 2 BVPays-Bas100,0-HoldingCeleste Midco 3 BVPays-Bas100,0-HoldingCeleste BidCo BV (groupe Affidea et filiales) Pays-Bas 100,0 - Op\u00e9rationnelleSofia Capital S\u00e0rl Luxembourg 100,0 - HoldingSofia InvestCo SALuxembourg100,0-HoldingSofia MasterCo SALuxembourg83,5-HoldingSofia TopCo S\u00e0rlLuxembourg100,0-HoldingSofia Holdco S\u00e0rlLuxembourg100,0-HoldingSofia MidCo S\u00e0rlLuxembourg100,0-HoldingSofia BidCo S\u00e0rl (groupe Sanoptis et filiales)Luxembourg100,0-Op\u00e9rationnelleArthur Capital S\u00e0rlLuxembourg100,0100,0HoldingGBL Energy S\u00e0rl Luxembourg 100,0 100,0 HoldingSerena S\u00e0rl Luxembourg 100,0 100,0 HoldingGBL Finance S\u00e0rlLuxembourg100,0100,0HoldingEliott Capital S\u00e0rlLuxembourg100,0100,0HoldingMiles Capital S\u00e0rlLuxembourg100,0100,0HoldingOwen Capital S\u00e0rlLuxembourg100,0100,0HoldingTheo Capital S\u00e0rlLuxembourg100,0100,0HoldingOliver Capital S\u00e0rlLuxembourg100,0100,0HoldingJade Capital S\u00e0rlLuxembourg100,0100,0HoldingVancouver Capital S\u00e0rl Luxembourg 100,0 100,0 HoldingGBL Investments Ltd Dublin 100,0 100,0 HoldingGBL Development LtdLondres100,0100,0Op\u00e9rationnelleGBL Advisors LtdLondres100,0100,0Op\u00e9rationnelleRCPE Consulting SASParis100,0100,0Op\u00e9rationnelleImerys SA (et filiales)Paris54,6 54,6Op\u00e9rationnelleTaux de d\u00e9tention et droits de vote (en %)Activit\u00e9 principaleNom Si\u00e8ge 2022 2021Sienna Capital Participations S\u00e0rl Luxembourg 100,0 100,0 GBL Capital et SIM(nouvellement GBL Capital Participations S\u00e0rl)Sienna Investment Managers SA (anciennement Sienna Capital S\u00e0rl)Luxembourg100,0 100,0GBL Capital et SIMSienna Euclide SALuxembourg100,0 -GBL Capital et SIMSienna Landlife SALuxembourg100,0 -GBL Capital et SIMSienna Capital Management SA Luxembourg 100,0 100,0 GBL Capital et SIM(nouvellement Sienna AM Luxembourg SA)Sienna Capital US LLCWilmington100,0100,0GBL Capital et SIMSienna Capital Invest GP S\u00e0rl Luxembourg 100,0 100,0 GBL Capital et SIM(nouvellement GBL Capital Invest GP S\u00e0rl)Sienna Capital Invest SCSp Luxembourg 100,0 100,0 GBL Capital et SIM(nouvellement GBL Capital Invest SCSp)Sienna Capital London Ltd Londres 100,0 100,0 GBL Capital et SIMSienna Multistrategy Opportunities GP S\u00e0rl Luxembourg 100,0 100,0 GBL Capital et SIM(anciennement Sienna Capital Opportunity GP S\u00e0rl)Sienna Multistrategy Opportunities Fund SCSp Luxembourg 100,0 100,0 GBL Capital et SIM(anciennement Sienna Capital Opportunity Fund S\u00e0rl)Sienna Multistrategy Opportunities Carry SCSp Luxembourg 100,0 100,0 GBL Capital et SIM(anciennement Sienna Capital Opportunity Carry S\u00e0rl)Sienna Multistrategy Opportunities Master S\u00e0rl Luxembourg 100,0 100,0 GBL Capital et SIM(anciennement Sienna Capital Opportunity Master S\u00e0rl)Sienna Capital Co-Invest Master S\u00e0rlLuxembourg100,0100,0GBL Capital et SIMSienna PE Invest GP S\u00e0rl (anciennement Sienna IM Digital GP S\u00e0rl)Luxembourg100,0100,0GBL Capital et SIMSienna IM Digital Bonds SCA SICAV RAIFLuxembourg-100,0GBL Capital et SIMSienna Venture Capital GP S\u00e0rl Luxembourg 100,0 - GBL Capital et SIMSienna Venture Capital SAS Paris 100,0 - GBL Capital et SIMSienna Real Estate Solutions S\u00e0rlLuxembourg100,0100,0GBL Capital et SIMSienna Real Estate Partner JV Netherlands BV Amsterdam 89,4 89,4 GBL Capital et SIM(groupe Sienna Real Estate et filiales)Sienna Gestion (groupe Sienna Gestion et filiales)Paris66,6-GBL Capital et SIMSienna 2A SAS (groupe Sienna Private Credit et filiales)Paris8 7, 5-GBL Capital et SIMSienna Private Equity SASParis75,0-GBL Capital et SIMErgon Capital Partners III SA (groupe ECP III et filiales)Bruxelles89,989,9GBL Capital et SIMLes droits de vote correspondent au taux de d\u00e9tention \u00e0 l\u2019exception d\u2019Imerys dont les droits de vote s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 68,13 %. Par ailleurs, un plan d\u2019int\u00e9ressement a \u00e9t\u00e9 octroy\u00e9 au management d\u2019Ergon Capital Partners III portant sur 16,67 % des actions.R\u00e9sultats sur cessions, d\u00e9pr\u00e9ciations et reprises d\u2019actifs non courants Note 4li\u00e9s aux activit\u00e9s d\u2019investissementEN EUR MILLIONS 2022 2021Keesing-72,2 svt-61,3 Indo4 7, 3 -Autres0,1 (0,0)R\u00c9SULTATS SUR CESSIONS DE FILIALES - ACTIVIT\u00c9S D\u2019INVESTISSEMENT 4 7,4 133,4 Avanti(7,4)-Pollen(102,6)-Sienna Real Estate(15,4)-Autres(5,3)6,0 D\u00c9PR\u00c9CIATIONS ET REPRISES D\u2019ACTIFS NON COURANTS - ACTIVIT\u00c9S D'INVESTISSEMENT (130,7) 6,0 Cette rubrique, relative \u00e0 des r\u00e9sultats provenant de transactions sur des filiales ou des entreprises associ\u00e9es, inclut principalement, en 2022, la plus-value nette de cession par ECP III de Indo (EUR 47 millions) et la d\u00e9pr\u00e9ciation enregistr\u00e9e sur Pollen (EUR - 103 millions). En 2021, elle incluait les plus-values nettes de cessions par ECP III de Keesing (EUR 72 millions) et de svt (EUR 61 millions).Filiales dans lesquelles les participations ne donnant pas le contr\u00f4le sont Note 30significativesLes tableaux ci-apr\u00e8s pr\u00e9sentent des informations financi\u00e8res r\u00e9sum\u00e9es \u00e0 l\u2019\u00e9gard de chacune des filiales dans lesquelles les participations ne donnant pas le contr\u00f4le sont significatives, sans tenir compte des \u00e9liminations intragroupes.Imerys Webhelp Canyon Sanoptis Filiales non 2022significatives prises EN EUR MILLIONSindividuellementPourcentage de participation d\u00e9tenu par des participations ne donnant pas 45,0 % 38,7 % 50,4 % 16,5 %le contr\u00f4lePourcentage de vote d\u00e9tenu par des participations ne donnant pas le 31,9 % 38,7 % 50,4 % 3 7,0 %contr\u00f4leActifs non courants4 . 3 5 7,4 3.505,6 751,7 1.846,8 Actifs courants3.513,6 990,6 483,9 176,7 Passifs non courants2.465,6 3.879,3 3 6 7,1 1.100,2 Passifs courants2.020,0 792,1 123,2 7 7, 5 Participations ne donnant pas 4 7, 5 1,0 - 5,0 le contr\u00f4leCapitaux propres (part du groupe) 3 . 3 3 7,9 (176,2) 74 5,2 841,1 Participations ne donnant pas le 1.550,4 1,0 362,4 140,5 45,7 2.100,0 contr\u00f4le (y inclus celles de la filiale)Chiffre d\u2019affaires 4.281,6 2.485,3 644,9 180,1 R\u00e9sultat net de la p\u00e9riode revenant aux 130,4 (388,2) 11,0 (20,7)actionnaires de GBL (part du groupe)R\u00e9sultat net de la p\u00e9riode revenant aux participations ne donnant pas 124,0 1 7, 2 11,8 (4,1) 3,2 152,2 le contr\u00f4leR\u00e9sultat net de la p\u00e9riode (tiers inclus)254,4 (371,0)22,8 (24,8)Autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global revenant aux actionnaires de GBL 7, 9 26,9 (0,2) 2,2 (part du groupe)Autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global revenant aux participations ne 15,9 1 7, 2 (0,2) 0,4 0,2 33,5 donnant pas le contr\u00f4leTotal des autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat 23,8 44,1 (0,4) 2,6 global (tiers inclus)R\u00e9sultat global total de la p\u00e9riode revenant aux actionnaires de GBL 138,2 (361,3) 10,8 (18,5)(part du groupe)R\u00e9sultat global total de la p\u00e9riode revenant aux participations ne 139,9 34,4 11,7 (3,6) 3,4 185,7 donnant pas le contr\u00f4leR\u00e9sultat global total de la p\u00e9riode 278,2 (326,9) 22,4 (22,2)(tiers inclus)Dividendes vers\u00e9s aux participations 71,9 - - -ne donnant pas le contr\u00f4leFlux net de tr\u00e9sorerie d\u2019exploitation 440,7 276,3 (111,9) 7 7,9 Flux net de tr\u00e9sorerie d\u2019investissement (311,3) (301,4) 7, 2 (187,9)Flux net de tr\u00e9sorerie de financement76,2 (0,5)96,0 188,2 Effet de la variation des taux de change sur les fonds d\u00e9tenus et incidence des (3,0) (9,5) - 9,7 variations de p\u00e9rim\u00e8tre de consolidationAugmentation/diminution de la 202,6 (35,2) (8,7) 88,0 tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerieDe par l\u2019existence de contrats d\u2019options de vente (put) que les fondateurs et managers de Webhelp, actionnaires minoritaires, d\u00e9tiennent sur l\u2019ensemble de leur actions vis-\u00e0-vis de Sapiens S\u00e0rl (sous-filiale de GBL et v\u00e9hicule d\u2019investissement d\u00e9die du groupe Webhelp), les participations ne donnant pas le contr\u00f4le comptabilis\u00e9es sur l\u2019acquisition de Webhelp ont \u00e9t\u00e9 reclass\u00e9es en dettes sur minoritaires (voir note 22). Des contrats du m\u00eame type et une reclassification du m\u00eame ordre a \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9e sur Sanoptis.Imerys Webhelp Canyon Filiales non 2021significatives prises EN EUR MILLIONSindividuellementPourcentage de participation d\u00e9tenu par des 45,2 % 41,2 % 46,7 %participations ne donnant pas le contr\u00f4lePourcentage de vote d\u00e9tenu par des participations 32,6 % 40,8 % 46,7 %ne donnant pas le contr\u00f4leActifs non courants4.990,3 3.285,5 764,6 Actifs courants2.425,8 916,7 303,2 Passifs non courants2.726,5 3.448,3 3 0 7,6 Passifs courants1 .4 4 7,7 694,5 98,3 Participations ne donnant pas le contr\u00f4le48,5 1,1 -Capitaux propres (part du groupe) 3.193,5 58,4 662,0 Participations ne donnant pas le contr\u00f4le 1.490,9 1,1 308,0 56,7 1.856,8 (y inclus celles de la filiale)Chiffre d\u2019affaires 4.382,9 2.080,6 344,8 R\u00e9sultat net de la p\u00e9riode revenant aux 131,6 (466,4) (15,3)actionnaires de GBL (part du groupe)R\u00e9sultat net de la p\u00e9riode revenant aux 118,0 28,7 (6,5) 15,8 156,0 participations ne donnant pas le contr\u00f4leR\u00e9sultat net de la p\u00e9riode (tiers inclus)249,7 (437,8)(21,7)Autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global revenant aux 98,0 1,9 1,7 actionnaires de GBL (part du groupe)Autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global revenant 72,5 1,2 1,5 0,1 75,3 aux participations ne donnant pas le contr\u00f4leTotal des autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global 170,5 3,2 3,2 (tiers inclus)R\u00e9sultat global total de la p\u00e9riode revenant aux 229,7 (464,5) (13,6)actionnaires de GBL (part du groupe)R\u00e9sultat global total de la p\u00e9riode revenant 190,5 29,9 (5,0) 15,9 231,3 aux participations ne donnant pas le contr\u00f4leR\u00e9sultat global total de la p\u00e9riode (tiers inclus)420,1 (434,6)(18,6)Dividendes vers\u00e9s aux participations ne donnant 53,4 - -pas le contr\u00f4leFlux net de tr\u00e9sorerie d\u2019exploitation 540,0 233,5 (103,4)Flux net de tr\u00e9sorerie d\u2019investissement (306,7) (593,3) (68,4)Flux net de tr\u00e9sorerie de financement(312,0)425,1 205,7 Effet de la variation des taux de change sur les fonds d\u00e9tenus et incidence des variations de 7, 3 (4,1) -p\u00e9rim\u00e8tre de consolidationAugmentation/diminution de la tr\u00e9sorerie et (71,3) 61,2 33,9 \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerieRelatifs aux filiales consolid\u00e9es de GBLEngagements de location simple contract\u00e9s Les \u00e9l\u00e9ments subsistant hors bilan sont limit\u00e9s aux contrats hors du champ d\u2019application de la norme IFRS 16 sur les contrats de location, notamment les locations mini\u00e8res et les engagements d\u2019achats de services associ\u00e9s aux contrats de location (EUR 4 millions au 31 d\u00e9cembre 2022).", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfSignificantInvestmentsInSubsidiariesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300KV0ZEHT2KVU152", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "pp-value-108-3": { "value": "Entreprises associ\u00e9es et coentreprisesTAUX Avanti Acquisition StreetTeam Piolin II S\u00e0rl /Backed 1 LP Backed Backed Ergon Capital (EN %)SCSPSoftware LtdParques ReunidosEncore 1 LP2 LPPartners SASi\u00e8geLuxembourgLondresLuxembourgJerseyJerseyJerseyBruxellesActivit\u00e9GBL Capital et SIMGBL Capital et SIMParcs de loisirsGBL Capital et SIMGBL Capital et SIMGBL Capital et SIMGBL Capital et SIMTAUX DE 202250,0 32,7 23,1 48,6 58,3 40,0 50,0D\u00c9TENTIONTaux de 202150,0 32,8 23,1 48,6 58,3 40,0 50,0d\u00e9tentionErgon Capital Ergon Capital I.P.E. SRL, M\u00e9rieux Landlife Holding TAUX Partners II SAPartners IV filiale de Participations 2 S\u00e0rl(EN %)SCSPECP IIISASSi\u00e8geBruxellesLuxembourgBologneLyonLuxembourgActivit\u00e9GBL Capital et SIMGBL Capital et SIMAmeublement GBL Capital et SIMGBL Capital et SIMTAUX DE 202250,0 34,4 65,6 34,3 35,1D\u00c9TENTIONTaux de 202150,0 34,4 65,6 34,3 -d\u00e9tentionLes droits de vote correspondent au taux de d\u00e9tention.Le groupe a analys\u00e9 le traitement comptable \u00e0 r\u00e9server \u00e0 la comptabilisation de sa participation dans I.P.E. SRL (groupe Visionnaire) et a conclu qu\u2019il n\u2019exer\u00e7ait qu\u2019une in\ufb02uence notable malgr\u00e9 son taux de d\u00e9tention de 65,55 % sur base de l\u2019existence d\u2019un pacte d\u2019actionnaires. Le groupe est arriv\u00e9 \u00e0 la m\u00eame conclusion pour la m\u00e9thode de consolidation \u00e0 utiliser pour int\u00e9grer la participation dans Backed Encore 1 LP.Au 31 d\u00e9cembre 2022, GBL d\u00e9tient une participation dans les fonds Eight Partners Worldwide SAS (22,40 %), Kartesia Credit Opportunities III SCA (31,11 %), Sagard II B (74,65 %), Sagard 3 FPCI (26,40 %), Sagard NewGen FPCI (21,64 %), Sagard Sant\u00e9 Animale FPCI (32,41 %), Sagard Testing FPCI (63,72 %), Sagard Business Intelligence FPCI (92,59 %), PrimeStone Capital Fund ICAV (23,22 %), Marcho Partners Feeder Fund ICAV (38,71 %), C2 Capital Global Export-to-China Fund LP (26,96 %), KKR Sigma Co-Invest II LP (34,90 %), Predirec ABL-3 (Part B) (21,00 %), HCM IV LP/HCM V LP/HCM S11A LP/HCM S3C LP (20,27 %, 28,55 %, 56,26 % et 49,26 % respectivement) et a conclu ne pas exercer une in\ufb02uence notable sur ces participations. Par cons\u00e9quent, ces fonds ont \u00e9t\u00e9 repris en tant qu\u2019autres investissements en capital et sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur \u00e0 chaque date de cl\u00f4ture.Dans la suite des notes, Ergon Capital Partners, Ergon Capital Partners II et Ergon Capital Partners IV sont repris ensemble sous la d\u00e9nomination \u00ab ECP I, II & IV \u00bb tandis que la d\u00e9nomination \u00ab ECP \u00bb reprend ces trois soci\u00e9t\u00e9s mentionn\u00e9es et Ergon Capital Partners III (\u00ab ECP III \u00bb). De m\u00eame, les entit\u00e9s Backed 1 LP, Backed Encore 1 LP et Backed 2 LP seront appel\u00e9es \u00ab Backed \u00bb, l\u2019entit\u00e9 Piolin II S\u00e0rl \u00ab Piolin II \u00bb, l\u2019entit\u00e9 StreetTeam Software Ltd. \u00ab StreetTeam \u00bb et l\u2019entit\u00e9 Avanti Acquisition SCSP \u00ab Avanti Acquisition Corp.\u00bb.Note 2Entreprises associ\u00e9es et coentreprises2.1 Quote-part dans le r\u00e9sultat netLes dividendes en provenance des soci\u00e9t\u00e9s mises en \u00e9quivalence sont \u00e9limin\u00e9s et remplac\u00e9s par la quote-part de GBL dans leur r\u00e9sultat.Dividendes encaiss\u00e9sEN EUR MILLIONS 2022 2021M\u00e9rieux Participations 213,3 5,5 Autres entreprises associ\u00e9es et coentreprises5,8 5,2 TOTAL 19,1 10,8 R\u00e9sultat net des entreprises associ\u00e9es et coentreprises (quote-part de GBL)EN EUR MILLIONS 2022 2021Quote-part dans le r\u00e9sultat net des entreprises associ\u00e9es et coentreprises \u2013 activit\u00e9s d\u2019investissement 3,2 136,0 ECP I, II & IV 9,2 48,1 Avanti Acquisition Corp. 1,8 (1,8)Parques Reunidos/Piolin II1,3 12,8 M\u00e9rieux Participations 21,2 12,1 Backed (10,3)64,8 Entreprises associ\u00e9es et coentreprises li\u00e9es aux activit\u00e9s op\u00e9rationnelles consolid\u00e9es (repris sous les \u00ab Autres produits et charges d\u2019exploitation \u00bb) 32,6 13,7 I.P.E.2,5 1,0 Autres30,1 12,6 TOTAL 35,9 149,7 ECP I, II & IVLa contribution d\u2019ECP I, II & IV au r\u00e9sultat net de GBL s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 EUR 9 millions en 2022 (EUR 48 millions en 2021). Ce r\u00e9sultat provient principalement de gains de r\u00e9\u00e9valuation \u00e0 la juste valeur du portefeuille d\u2019investissements de ECP IV.Parques Reunidos / Piolin IILe r\u00e9sultat net (quote-part GBL) de Parques Reunidos / Piolin II s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 EUR 1 million pour l\u2019ann\u00e9e 2022 (EUR 13 millions en 2021). M\u00e9rieux Participations 2La contribution de M\u00e9rieux Participations 2 (EUR 1 million contre EUR 12 millions en 2021) reprend \u00e9galement principalement des gains de r\u00e9\u00e9valuation \u00e0 la juste valeur de son portefeuille partiellement compens\u00e9s par les frais g\u00e9n\u00e9raux et charges d\u2019imp\u00f4ts de ce fonds.BackedBacked a contribu\u00e9 au r\u00e9sultat de GBL \u00e0 hauteur de EUR - 10 millions (EUR 65 millions en 2021). Le r\u00e9sultat provient principalement de pertes de r\u00e9\u00e9valuation \u00e0 la juste valeur du portefeuille d\u2019investissements.2.2 Valeurs des entreprises associ\u00e9es et coentreprises Activit\u00e9s d'investissement Activit\u00e9s op\u00e9rationnelles TotalParques Backed ECP I, II Avanti StreetTeam M\u00e9rieux I.P.E. AutresReunidos/& IVParticipations EN EUR MILLIONSPiolin II2Au 31 d\u00e9cembre 202078,5 69,3 144,7 5,8 2 7, 8 58,1 3 7,4 87,9 509,5 Investissement/(remboursement)12,2 8,3 (1,8)0,3 41,7 (2,2)-1,6 60,1 R\u00e9sultat de la p\u00e9riode12,8 64,8 48,1 (1,8)-12,1 1,0 12,7 149,7 Distribution-----(5,5)-(5,2)(10,8)Autres (13,8) (0,6) - 0,4 0,9 0,0 5,8 4,1 (3,1)Au 31 d\u00e9cembre 202189,7 141,9 191,0 4,7 70,5 62,4 44,2 101,1 705,4 Investissement/(remboursement)-7, 9 18,9 0,5 -(10,2)(5,2)(3,6)8,2 R\u00e9sultat de la p\u00e9riode1,3 (10,3)9,2 1,8 -1,2 2,5 30,1 35,9 Distribution----(13,3)-(5,8)(19,1)D\u00e9pr\u00e9ciation---(7,4)(76,8)-(5,3)-(89,5)Autres(0,8)(0,0)-0,5 6,4 0,0 (0,0)(29,4)(23,4)AU 31 D\u00c9CEMBRE 2022 90,2 139,4 219,1 - - 40,0 36,2 92,5 617,4 dont : Holding90,2 -------90,2 Imerys-------90,5 90,5 Webhelp---------Canyon-------0,0 0,0 Affidea---------Sanoptis ---------GBL Capital et SIM - 139,4 219,1 - - 40,0 36,2 2,0 436,7 Les entreprises associ\u00e9es et coentreprises ne sont pas cot\u00e9es.2.3 Autres informations relatives aux entreprises associ\u00e9es et coentreprises Informations financi\u00e8res agr\u00e9g\u00e9es des principales entreprises associ\u00e9es et coentreprisesLes tableaux ci-dessous pr\u00e9sentent un sommaire de l\u2019information financi\u00e8re \u00e0 l\u2019\u00e9gard de Backed, ECP I, II & IV et Parques Reunidos / Piolin II, entreprises associ\u00e9es significatives du groupe en 2022, et les autres entreprises associ\u00e9es et coentreprises moins importantes. Ce sommaire repr\u00e9sente les montants repris dans les \u00e9tats financiers des soci\u00e9t\u00e9s pr\u00e9par\u00e9s conform\u00e9ment aux normes IFRS. Backed ECP I, II & IV Parques Reunidos/ Autres entreprises TotalPiolin IIassoci\u00e9es et EN EUR MILLIONScoentreprisesAU 31 D\u00c9CEMBRE 2022Actifs non courants320,1 678,0 2.369,9 2 7 7,4 3.645,5 Actifs courants4,8 3,3 150,7 170,4 329,2 Passifs non courants31,6 40,8 1.830,7 6 7, 9 1.970,9 Passifs courants 1,4 5,1 298,1 74,8 379,4 Participations ne donnant pas le contr\u00f4le - - 1,3 0,0 1,3 Capitaux propres (part du groupe)291,9 635,5 390,6 305,0 1.623,0 Pourcentage d\u2019int\u00e9r\u00eat dans le capitaln.r.n.r.23,1 %n.r.n.r.Quote-part dans les capitaux propres139,4 219,1 90,2 163,9 612,6 Goodwill---4,8 4,8 Valeur comptable au 31 d\u00e9cembre 2022139,4 219,1 90,2 168,7 617,4 Chiffre d\u2019affaires--820,5 334,9 1.155,4 R\u00e9sultat des activit\u00e9s poursuivies(15,0)26,7 5,9 58,5 76,1 R\u00e9sultat net de la p\u00e9riode (tiers inclus)(15,0)26,7 5,9 58,5 76,1 R\u00e9sultat net de la p\u00e9riode (part du groupe) (15,0) 26,7 5,7 58,5 75,9 Autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global--(4,2)0,0 (4,1)R\u00e9sultat global total de la p\u00e9riode(15,0)26,7 1,6 58,6 71,8 Dividendes re\u00e7us au cours de l\u2019exercice---19,1 19,1 Quote-part du groupe dans le r\u00e9sultat de la p\u00e9riode(10,3)9,2 1,3 35,7 35,9 Backed ECP I, II & IV Parques Reunidos/ Autres entreprises TotalPiolin IIassoci\u00e9es et EN EUR MILLIONScoentreprisesAU 31 D\u00c9CEMBRE 2021Actifs non courants 328,3 6 8 7,7 2.309,5 3 5 7,6 3.683,0 Actifs courants 7,6 3,9 166,4 417,7 595,6 Passifs non courants44,0 136,0 1.819,7 1 0 7,7 2.107,4 Passifs courants 3,0 1,6 2 6 7,0 81,6 353,1 Participations ne donnant pas le contr\u00f4le--0,9 0,8 1,7 Capitaux propres (part du groupe)288,9 554,0 388,3 585,2 1.816,5 Pourcentage d\u2019int\u00e9r\u00eat dans le capitaln.r.n.r.23,1 %n.r.n.r.Quote-part dans les capitaux propres141,9 191,0 89,7 278,3 700,9 Goodwill---4,5 4,5 Valeur comptable au 31 d\u00e9cembre 2021 141,9 191,0 89,7 282,8 705,4 Chiffre d\u2019affaires - - 585,3 296,1 881,5 R\u00e9sultat des activit\u00e9s poursuivies129,8 139,8 55,8 54,0 379,5 R\u00e9sultat net de la p\u00e9riode (tiers inclus)129,8 139,8 55,8 54,0 379,5 R\u00e9sultat net de la p\u00e9riode (part du groupe)129,8 139,8 55,5 42,7 3 67, 8 Autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global--(26,2)-(26,2)R\u00e9sultat global total de la p\u00e9riode 129,8 139,8 29,3 42,7 341,7 Dividendes re\u00e7us au cours de l\u2019exercice - - - 10,8 10,8 Quote-part du groupe dans le r\u00e9sultat de la p\u00e9riode64,8 48,1 12,8 24,0 149,7 ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfSignificantInvestmentsInAssociatesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300KV0ZEHT2KVU152", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "pp-value-108-4": { "value": "Entreprises associ\u00e9es et coentreprisesTAUX Avanti Acquisition StreetTeam Piolin II S\u00e0rl /Backed 1 LP Backed Backed Ergon Capital (EN %)SCSPSoftware LtdParques ReunidosEncore 1 LP2 LPPartners SASi\u00e8geLuxembourgLondresLuxembourgJerseyJerseyJerseyBruxellesActivit\u00e9GBL Capital et SIMGBL Capital et SIMParcs de loisirsGBL Capital et SIMGBL Capital et SIMGBL Capital et SIMGBL Capital et SIMTAUX DE 202250,0 32,7 23,1 48,6 58,3 40,0 50,0D\u00c9TENTIONTaux de 202150,0 32,8 23,1 48,6 58,3 40,0 50,0d\u00e9tentionErgon Capital Ergon Capital I.P.E. SRL, M\u00e9rieux Landlife Holding TAUX Partners II SAPartners IV filiale de Participations 2 S\u00e0rl(EN %)SCSPECP IIISASSi\u00e8geBruxellesLuxembourgBologneLyonLuxembourgActivit\u00e9GBL Capital et SIMGBL Capital et SIMAmeublement GBL Capital et SIMGBL Capital et SIMTAUX DE 202250,0 34,4 65,6 34,3 35,1D\u00c9TENTIONTaux de 202150,0 34,4 65,6 34,3 -d\u00e9tentionLes droits de vote correspondent au taux de d\u00e9tention.Le groupe a analys\u00e9 le traitement comptable \u00e0 r\u00e9server \u00e0 la comptabilisation de sa participation dans I.P.E. SRL (groupe Visionnaire) et a conclu qu\u2019il n\u2019exer\u00e7ait qu\u2019une in\ufb02uence notable malgr\u00e9 son taux de d\u00e9tention de 65,55 % sur base de l\u2019existence d\u2019un pacte d\u2019actionnaires. Le groupe est arriv\u00e9 \u00e0 la m\u00eame conclusion pour la m\u00e9thode de consolidation \u00e0 utiliser pour int\u00e9grer la participation dans Backed Encore 1 LP.Au 31 d\u00e9cembre 2022, GBL d\u00e9tient une participation dans les fonds Eight Partners Worldwide SAS (22,40 %), Kartesia Credit Opportunities III SCA (31,11 %), Sagard II B (74,65 %), Sagard 3 FPCI (26,40 %), Sagard NewGen FPCI (21,64 %), Sagard Sant\u00e9 Animale FPCI (32,41 %), Sagard Testing FPCI (63,72 %), Sagard Business Intelligence FPCI (92,59 %), PrimeStone Capital Fund ICAV (23,22 %), Marcho Partners Feeder Fund ICAV (38,71 %), C2 Capital Global Export-to-China Fund LP (26,96 %), KKR Sigma Co-Invest II LP (34,90 %), Predirec ABL-3 (Part B) (21,00 %), HCM IV LP/HCM V LP/HCM S11A LP/HCM S3C LP (20,27 %, 28,55 %, 56,26 % et 49,26 % respectivement) et a conclu ne pas exercer une in\ufb02uence notable sur ces participations. Par cons\u00e9quent, ces fonds ont \u00e9t\u00e9 repris en tant qu\u2019autres investissements en capital et sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur \u00e0 chaque date de cl\u00f4ture.Dans la suite des notes, Ergon Capital Partners, Ergon Capital Partners II et Ergon Capital Partners IV sont repris ensemble sous la d\u00e9nomination \u00ab ECP I, II & IV \u00bb tandis que la d\u00e9nomination \u00ab ECP \u00bb reprend ces trois soci\u00e9t\u00e9s mentionn\u00e9es et Ergon Capital Partners III (\u00ab ECP III \u00bb). De m\u00eame, les entit\u00e9s Backed 1 LP, Backed Encore 1 LP et Backed 2 LP seront appel\u00e9es \u00ab Backed \u00bb, l\u2019entit\u00e9 Piolin II S\u00e0rl \u00ab Piolin II \u00bb, l\u2019entit\u00e9 StreetTeam Software Ltd. \u00ab StreetTeam \u00bb et l\u2019entit\u00e9 Avanti Acquisition SCSP \u00ab Avanti Acquisition Corp.\u00bb.Note 2Entreprises associ\u00e9es et coentreprises2.1 Quote-part dans le r\u00e9sultat netLes dividendes en provenance des soci\u00e9t\u00e9s mises en \u00e9quivalence sont \u00e9limin\u00e9s et remplac\u00e9s par la quote-part de GBL dans leur r\u00e9sultat.Dividendes encaiss\u00e9sEN EUR MILLIONS 2022 2021M\u00e9rieux Participations 213,3 5,5 Autres entreprises associ\u00e9es et coentreprises5,8 5,2 TOTAL 19,1 10,8 R\u00e9sultat net des entreprises associ\u00e9es et coentreprises (quote-part de GBL)EN EUR MILLIONS 2022 2021Quote-part dans le r\u00e9sultat net des entreprises associ\u00e9es et coentreprises \u2013 activit\u00e9s d\u2019investissement 3,2 136,0 ECP I, II & IV 9,2 48,1 Avanti Acquisition Corp. 1,8 (1,8)Parques Reunidos/Piolin II1,3 12,8 M\u00e9rieux Participations 21,2 12,1 Backed (10,3)64,8 Entreprises associ\u00e9es et coentreprises li\u00e9es aux activit\u00e9s op\u00e9rationnelles consolid\u00e9es (repris sous les \u00ab Autres produits et charges d\u2019exploitation \u00bb) 32,6 13,7 I.P.E.2,5 1,0 Autres30,1 12,6 TOTAL 35,9 149,7 ECP I, II & IVLa contribution d\u2019ECP I, II & IV au r\u00e9sultat net de GBL s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 EUR 9 millions en 2022 (EUR 48 millions en 2021). Ce r\u00e9sultat provient principalement de gains de r\u00e9\u00e9valuation \u00e0 la juste valeur du portefeuille d\u2019investissements de ECP IV.Parques Reunidos / Piolin IILe r\u00e9sultat net (quote-part GBL) de Parques Reunidos / Piolin II s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 EUR 1 million pour l\u2019ann\u00e9e 2022 (EUR 13 millions en 2021). M\u00e9rieux Participations 2La contribution de M\u00e9rieux Participations 2 (EUR 1 million contre EUR 12 millions en 2021) reprend \u00e9galement principalement des gains de r\u00e9\u00e9valuation \u00e0 la juste valeur de son portefeuille partiellement compens\u00e9s par les frais g\u00e9n\u00e9raux et charges d\u2019imp\u00f4ts de ce fonds.BackedBacked a contribu\u00e9 au r\u00e9sultat de GBL \u00e0 hauteur de EUR - 10 millions (EUR 65 millions en 2021). Le r\u00e9sultat provient principalement de pertes de r\u00e9\u00e9valuation \u00e0 la juste valeur du portefeuille d\u2019investissements.2.2 Valeurs des entreprises associ\u00e9es et coentreprises Activit\u00e9s d'investissement Activit\u00e9s op\u00e9rationnelles TotalParques Backed ECP I, II Avanti StreetTeam M\u00e9rieux I.P.E. AutresReunidos/& IVParticipations EN EUR MILLIONSPiolin II2Au 31 d\u00e9cembre 202078,5 69,3 144,7 5,8 2 7, 8 58,1 3 7,4 87,9 509,5 Investissement/(remboursement)12,2 8,3 (1,8)0,3 41,7 (2,2)-1,6 60,1 R\u00e9sultat de la p\u00e9riode12,8 64,8 48,1 (1,8)-12,1 1,0 12,7 149,7 Distribution-----(5,5)-(5,2)(10,8)Autres (13,8) (0,6) - 0,4 0,9 0,0 5,8 4,1 (3,1)Au 31 d\u00e9cembre 202189,7 141,9 191,0 4,7 70,5 62,4 44,2 101,1 705,4 Investissement/(remboursement)-7, 9 18,9 0,5 -(10,2)(5,2)(3,6)8,2 R\u00e9sultat de la p\u00e9riode1,3 (10,3)9,2 1,8 -1,2 2,5 30,1 35,9 Distribution----(13,3)-(5,8)(19,1)D\u00e9pr\u00e9ciation---(7,4)(76,8)-(5,3)-(89,5)Autres(0,8)(0,0)-0,5 6,4 0,0 (0,0)(29,4)(23,4)AU 31 D\u00c9CEMBRE 2022 90,2 139,4 219,1 - - 40,0 36,2 92,5 617,4 dont : Holding90,2 -------90,2 Imerys-------90,5 90,5 Webhelp---------Canyon-------0,0 0,0 Affidea---------Sanoptis ---------GBL Capital et SIM - 139,4 219,1 - - 40,0 36,2 2,0 436,7 Les entreprises associ\u00e9es et coentreprises ne sont pas cot\u00e9es.2.3 Autres informations relatives aux entreprises associ\u00e9es et coentreprises Informations financi\u00e8res agr\u00e9g\u00e9es des principales entreprises associ\u00e9es et coentreprisesLes tableaux ci-dessous pr\u00e9sentent un sommaire de l\u2019information financi\u00e8re \u00e0 l\u2019\u00e9gard de Backed, ECP I, II & IV et Parques Reunidos / Piolin II, entreprises associ\u00e9es significatives du groupe en 2022, et les autres entreprises associ\u00e9es et coentreprises moins importantes. Ce sommaire repr\u00e9sente les montants repris dans les \u00e9tats financiers des soci\u00e9t\u00e9s pr\u00e9par\u00e9s conform\u00e9ment aux normes IFRS. Backed ECP I, II & IV Parques Reunidos/ Autres entreprises TotalPiolin IIassoci\u00e9es et EN EUR MILLIONScoentreprisesAU 31 D\u00c9CEMBRE 2022Actifs non courants320,1 678,0 2.369,9 2 7 7,4 3.645,5 Actifs courants4,8 3,3 150,7 170,4 329,2 Passifs non courants31,6 40,8 1.830,7 6 7, 9 1.970,9 Passifs courants 1,4 5,1 298,1 74,8 379,4 Participations ne donnant pas le contr\u00f4le - - 1,3 0,0 1,3 Capitaux propres (part du groupe)291,9 635,5 390,6 305,0 1.623,0 Pourcentage d\u2019int\u00e9r\u00eat dans le capitaln.r.n.r.23,1 %n.r.n.r.Quote-part dans les capitaux propres139,4 219,1 90,2 163,9 612,6 Goodwill---4,8 4,8 Valeur comptable au 31 d\u00e9cembre 2022139,4 219,1 90,2 168,7 617,4 Chiffre d\u2019affaires--820,5 334,9 1.155,4 R\u00e9sultat des activit\u00e9s poursuivies(15,0)26,7 5,9 58,5 76,1 R\u00e9sultat net de la p\u00e9riode (tiers inclus)(15,0)26,7 5,9 58,5 76,1 R\u00e9sultat net de la p\u00e9riode (part du groupe) (15,0) 26,7 5,7 58,5 75,9 Autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global--(4,2)0,0 (4,1)R\u00e9sultat global total de la p\u00e9riode(15,0)26,7 1,6 58,6 71,8 Dividendes re\u00e7us au cours de l\u2019exercice---19,1 19,1 Quote-part du groupe dans le r\u00e9sultat de la p\u00e9riode(10,3)9,2 1,3 35,7 35,9 Backed ECP I, II & IV Parques Reunidos/ Autres entreprises TotalPiolin IIassoci\u00e9es et EN EUR MILLIONScoentreprisesAU 31 D\u00c9CEMBRE 2021Actifs non courants 328,3 6 8 7,7 2.309,5 3 5 7,6 3.683,0 Actifs courants 7,6 3,9 166,4 417,7 595,6 Passifs non courants44,0 136,0 1.819,7 1 0 7,7 2.107,4 Passifs courants 3,0 1,6 2 6 7,0 81,6 353,1 Participations ne donnant pas le contr\u00f4le--0,9 0,8 1,7 Capitaux propres (part du groupe)288,9 554,0 388,3 585,2 1.816,5 Pourcentage d\u2019int\u00e9r\u00eat dans le capitaln.r.n.r.23,1 %n.r.n.r.Quote-part dans les capitaux propres141,9 191,0 89,7 278,3 700,9 Goodwill---4,5 4,5 Valeur comptable au 31 d\u00e9cembre 2021 141,9 191,0 89,7 282,8 705,4 Chiffre d\u2019affaires - - 585,3 296,1 881,5 R\u00e9sultat des activit\u00e9s poursuivies129,8 139,8 55,8 54,0 379,5 R\u00e9sultat net de la p\u00e9riode (tiers inclus)129,8 139,8 55,8 54,0 379,5 R\u00e9sultat net de la p\u00e9riode (part du groupe)129,8 139,8 55,5 42,7 3 67, 8 Autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global--(26,2)-(26,2)R\u00e9sultat global total de la p\u00e9riode 129,8 139,8 29,3 42,7 341,7 Dividendes re\u00e7us au cours de l\u2019exercice - - - 10,8 10,8 Quote-part du groupe dans le r\u00e9sultat de la p\u00e9riode64,8 48,1 12,8 24,0 149,7 ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfJointVenturesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300KV0ZEHT2KVU152", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "pp-value-108-5": { "value": "Entreprises associ\u00e9es et coentreprisesTAUX Avanti Acquisition StreetTeam Piolin II S\u00e0rl /Backed 1 LP Backed Backed Ergon Capital (EN %)SCSPSoftware LtdParques ReunidosEncore 1 LP2 LPPartners SASi\u00e8geLuxembourgLondresLuxembourgJerseyJerseyJerseyBruxellesActivit\u00e9GBL Capital et SIMGBL Capital et SIMParcs de loisirsGBL Capital et SIMGBL Capital et SIMGBL Capital et SIMGBL Capital et SIMTAUX DE 202250,0 32,7 23,1 48,6 58,3 40,0 50,0D\u00c9TENTIONTaux de 202150,0 32,8 23,1 48,6 58,3 40,0 50,0d\u00e9tentionErgon Capital Ergon Capital I.P.E. SRL, M\u00e9rieux Landlife Holding TAUX Partners II SAPartners IV filiale de Participations 2 S\u00e0rl(EN %)SCSPECP IIISASSi\u00e8geBruxellesLuxembourgBologneLyonLuxembourgActivit\u00e9GBL Capital et SIMGBL Capital et SIMAmeublement GBL Capital et SIMGBL Capital et SIMTAUX DE 202250,0 34,4 65,6 34,3 35,1D\u00c9TENTIONTaux de 202150,0 34,4 65,6 34,3 -d\u00e9tentionLes droits de vote correspondent au taux de d\u00e9tention.Le groupe a analys\u00e9 le traitement comptable \u00e0 r\u00e9server \u00e0 la comptabilisation de sa participation dans I.P.E. SRL (groupe Visionnaire) et a conclu qu\u2019il n\u2019exer\u00e7ait qu\u2019une in\ufb02uence notable malgr\u00e9 son taux de d\u00e9tention de 65,55 % sur base de l\u2019existence d\u2019un pacte d\u2019actionnaires. Le groupe est arriv\u00e9 \u00e0 la m\u00eame conclusion pour la m\u00e9thode de consolidation \u00e0 utiliser pour int\u00e9grer la participation dans Backed Encore 1 LP.Au 31 d\u00e9cembre 2022, GBL d\u00e9tient une participation dans les fonds Eight Partners Worldwide SAS (22,40 %), Kartesia Credit Opportunities III SCA (31,11 %), Sagard II B (74,65 %), Sagard 3 FPCI (26,40 %), Sagard NewGen FPCI (21,64 %), Sagard Sant\u00e9 Animale FPCI (32,41 %), Sagard Testing FPCI (63,72 %), Sagard Business Intelligence FPCI (92,59 %), PrimeStone Capital Fund ICAV (23,22 %), Marcho Partners Feeder Fund ICAV (38,71 %), C2 Capital Global Export-to-China Fund LP (26,96 %), KKR Sigma Co-Invest II LP (34,90 %), Predirec ABL-3 (Part B) (21,00 %), HCM IV LP/HCM V LP/HCM S11A LP/HCM S3C LP (20,27 %, 28,55 %, 56,26 % et 49,26 % respectivement) et a conclu ne pas exercer une in\ufb02uence notable sur ces participations. Par cons\u00e9quent, ces fonds ont \u00e9t\u00e9 repris en tant qu\u2019autres investissements en capital et sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur \u00e0 chaque date de cl\u00f4ture.Dans la suite des notes, Ergon Capital Partners, Ergon Capital Partners II et Ergon Capital Partners IV sont repris ensemble sous la d\u00e9nomination \u00ab ECP I, II & IV \u00bb tandis que la d\u00e9nomination \u00ab ECP \u00bb reprend ces trois soci\u00e9t\u00e9s mentionn\u00e9es et Ergon Capital Partners III (\u00ab ECP III \u00bb). De m\u00eame, les entit\u00e9s Backed 1 LP, Backed Encore 1 LP et Backed 2 LP seront appel\u00e9es \u00ab Backed \u00bb, l\u2019entit\u00e9 Piolin II S\u00e0rl \u00ab Piolin II \u00bb, l\u2019entit\u00e9 StreetTeam Software Ltd. \u00ab StreetTeam \u00bb et l\u2019entit\u00e9 Avanti Acquisition SCSP \u00ab Avanti Acquisition Corp.\u00bb.Note 2Entreprises associ\u00e9es et coentreprises2.1 Quote-part dans le r\u00e9sultat netLes dividendes en provenance des soci\u00e9t\u00e9s mises en \u00e9quivalence sont \u00e9limin\u00e9s et remplac\u00e9s par la quote-part de GBL dans leur r\u00e9sultat.Dividendes encaiss\u00e9sEN EUR MILLIONS 2022 2021M\u00e9rieux Participations 213,3 5,5 Autres entreprises associ\u00e9es et coentreprises5,8 5,2 TOTAL 19,1 10,8 R\u00e9sultat net des entreprises associ\u00e9es et coentreprises (quote-part de GBL)EN EUR MILLIONS 2022 2021Quote-part dans le r\u00e9sultat net des entreprises associ\u00e9es et coentreprises \u2013 activit\u00e9s d\u2019investissement 3,2 136,0 ECP I, II & IV 9,2 48,1 Avanti Acquisition Corp. 1,8 (1,8)Parques Reunidos/Piolin II1,3 12,8 M\u00e9rieux Participations 21,2 12,1 Backed (10,3)64,8 Entreprises associ\u00e9es et coentreprises li\u00e9es aux activit\u00e9s op\u00e9rationnelles consolid\u00e9es (repris sous les \u00ab Autres produits et charges d\u2019exploitation \u00bb) 32,6 13,7 I.P.E.2,5 1,0 Autres30,1 12,6 TOTAL 35,9 149,7 ECP I, II & IVLa contribution d\u2019ECP I, II & IV au r\u00e9sultat net de GBL s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 EUR 9 millions en 2022 (EUR 48 millions en 2021). Ce r\u00e9sultat provient principalement de gains de r\u00e9\u00e9valuation \u00e0 la juste valeur du portefeuille d\u2019investissements de ECP IV.Parques Reunidos / Piolin IILe r\u00e9sultat net (quote-part GBL) de Parques Reunidos / Piolin II s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 EUR 1 million pour l\u2019ann\u00e9e 2022 (EUR 13 millions en 2021). M\u00e9rieux Participations 2La contribution de M\u00e9rieux Participations 2 (EUR 1 million contre EUR 12 millions en 2021) reprend \u00e9galement principalement des gains de r\u00e9\u00e9valuation \u00e0 la juste valeur de son portefeuille partiellement compens\u00e9s par les frais g\u00e9n\u00e9raux et charges d\u2019imp\u00f4ts de ce fonds.BackedBacked a contribu\u00e9 au r\u00e9sultat de GBL \u00e0 hauteur de EUR - 10 millions (EUR 65 millions en 2021). Le r\u00e9sultat provient principalement de pertes de r\u00e9\u00e9valuation \u00e0 la juste valeur du portefeuille d\u2019investissements.2.2 Valeurs des entreprises associ\u00e9es et coentreprises Activit\u00e9s d'investissement Activit\u00e9s op\u00e9rationnelles TotalParques Backed ECP I, II Avanti StreetTeam M\u00e9rieux I.P.E. AutresReunidos/& IVParticipations EN EUR MILLIONSPiolin II2Au 31 d\u00e9cembre 202078,5 69,3 144,7 5,8 2 7, 8 58,1 3 7,4 87,9 509,5 Investissement/(remboursement)12,2 8,3 (1,8)0,3 41,7 (2,2)-1,6 60,1 R\u00e9sultat de la p\u00e9riode12,8 64,8 48,1 (1,8)-12,1 1,0 12,7 149,7 Distribution-----(5,5)-(5,2)(10,8)Autres (13,8) (0,6) - 0,4 0,9 0,0 5,8 4,1 (3,1)Au 31 d\u00e9cembre 202189,7 141,9 191,0 4,7 70,5 62,4 44,2 101,1 705,4 Investissement/(remboursement)-7, 9 18,9 0,5 -(10,2)(5,2)(3,6)8,2 R\u00e9sultat de la p\u00e9riode1,3 (10,3)9,2 1,8 -1,2 2,5 30,1 35,9 Distribution----(13,3)-(5,8)(19,1)D\u00e9pr\u00e9ciation---(7,4)(76,8)-(5,3)-(89,5)Autres(0,8)(0,0)-0,5 6,4 0,0 (0,0)(29,4)(23,4)AU 31 D\u00c9CEMBRE 2022 90,2 139,4 219,1 - - 40,0 36,2 92,5 617,4 dont : Holding90,2 -------90,2 Imerys-------90,5 90,5 Webhelp---------Canyon-------0,0 0,0 Affidea---------Sanoptis ---------GBL Capital et SIM - 139,4 219,1 - - 40,0 36,2 2,0 436,7 Les entreprises associ\u00e9es et coentreprises ne sont pas cot\u00e9es.2.3 Autres informations relatives aux entreprises associ\u00e9es et coentreprises Informations financi\u00e8res agr\u00e9g\u00e9es des principales entreprises associ\u00e9es et coentreprisesLes tableaux ci-dessous pr\u00e9sentent un sommaire de l\u2019information financi\u00e8re \u00e0 l\u2019\u00e9gard de Backed, ECP I, II & IV et Parques Reunidos / Piolin II, entreprises associ\u00e9es significatives du groupe en 2022, et les autres entreprises associ\u00e9es et coentreprises moins importantes. Ce sommaire repr\u00e9sente les montants repris dans les \u00e9tats financiers des soci\u00e9t\u00e9s pr\u00e9par\u00e9s conform\u00e9ment aux normes IFRS. Backed ECP I, II & IV Parques Reunidos/ Autres entreprises TotalPiolin IIassoci\u00e9es et EN EUR MILLIONScoentreprisesAU 31 D\u00c9CEMBRE 2022Actifs non courants320,1 678,0 2.369,9 2 7 7,4 3.645,5 Actifs courants4,8 3,3 150,7 170,4 329,2 Passifs non courants31,6 40,8 1.830,7 6 7, 9 1.970,9 Passifs courants 1,4 5,1 298,1 74,8 379,4 Participations ne donnant pas le contr\u00f4le - - 1,3 0,0 1,3 Capitaux propres (part du groupe)291,9 635,5 390,6 305,0 1.623,0 Pourcentage d\u2019int\u00e9r\u00eat dans le capitaln.r.n.r.23,1 %n.r.n.r.Quote-part dans les capitaux propres139,4 219,1 90,2 163,9 612,6 Goodwill---4,8 4,8 Valeur comptable au 31 d\u00e9cembre 2022139,4 219,1 90,2 168,7 617,4 Chiffre d\u2019affaires--820,5 334,9 1.155,4 R\u00e9sultat des activit\u00e9s poursuivies(15,0)26,7 5,9 58,5 76,1 R\u00e9sultat net de la p\u00e9riode (tiers inclus)(15,0)26,7 5,9 58,5 76,1 R\u00e9sultat net de la p\u00e9riode (part du groupe) (15,0) 26,7 5,7 58,5 75,9 Autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global--(4,2)0,0 (4,1)R\u00e9sultat global total de la p\u00e9riode(15,0)26,7 1,6 58,6 71,8 Dividendes re\u00e7us au cours de l\u2019exercice---19,1 19,1 Quote-part du groupe dans le r\u00e9sultat de la p\u00e9riode(10,3)9,2 1,3 35,7 35,9 Backed ECP I, II & IV Parques Reunidos/ Autres entreprises TotalPiolin IIassoci\u00e9es et EN EUR MILLIONScoentreprisesAU 31 D\u00c9CEMBRE 2021Actifs non courants 328,3 6 8 7,7 2.309,5 3 5 7,6 3.683,0 Actifs courants 7,6 3,9 166,4 417,7 595,6 Passifs non courants44,0 136,0 1.819,7 1 0 7,7 2.107,4 Passifs courants 3,0 1,6 2 6 7,0 81,6 353,1 Participations ne donnant pas le contr\u00f4le--0,9 0,8 1,7 Capitaux propres (part du groupe)288,9 554,0 388,3 585,2 1.816,5 Pourcentage d\u2019int\u00e9r\u00eat dans le capitaln.r.n.r.23,1 %n.r.n.r.Quote-part dans les capitaux propres141,9 191,0 89,7 278,3 700,9 Goodwill---4,5 4,5 Valeur comptable au 31 d\u00e9cembre 2021 141,9 191,0 89,7 282,8 705,4 Chiffre d\u2019affaires - - 585,3 296,1 881,5 R\u00e9sultat des activit\u00e9s poursuivies129,8 139,8 55,8 54,0 379,5 R\u00e9sultat net de la p\u00e9riode (tiers inclus)129,8 139,8 55,8 54,0 379,5 R\u00e9sultat net de la p\u00e9riode (part du groupe)129,8 139,8 55,5 42,7 3 67, 8 Autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global--(26,2)-(26,2)R\u00e9sultat global total de la p\u00e9riode 129,8 139,8 29,3 42,7 341,7 Dividendes re\u00e7us au cours de l\u2019exercice - - - 10,8 10,8 Quote-part du groupe dans le r\u00e9sultat de la p\u00e9riode64,8 48,1 12,8 24,0 149,7 ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInvestmentsAccountedForUsingEquityMethodExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300KV0ZEHT2KVU152", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "pp-value-113-2": { "value": "Dans un objectif de coh\u00e9rence, les notes aux comptes sont regroup\u00e9es par nature et non dans l\u2019ordre des rubriques comptables du bilan et de l\u2019\u00e9tat consolid\u00e9 du r\u00e9sultat global. Ces regroupements doivent permettre d\u2019analyser l\u2019ensemble des in\ufb02uences sur les \u00e9tats financiers des actifs et passifs d\u2019une m\u00eame nature.2.3 Autres informations relatives aux entreprises associ\u00e9es et coentreprises Informations financi\u00e8res agr\u00e9g\u00e9es des principales entreprises associ\u00e9es et coentreprisesLes tableaux ci-dessous pr\u00e9sentent un sommaire de l\u2019information financi\u00e8re \u00e0 l\u2019\u00e9gard de Backed, ECP I, II & IV et Parques Reunidos / Piolin II, entreprises associ\u00e9es significatives du groupe en 2022, et les autres entreprises associ\u00e9es et coentreprises moins importantes. Ce sommaire repr\u00e9sente les montants repris dans les \u00e9tats financiers des soci\u00e9t\u00e9s pr\u00e9par\u00e9s conform\u00e9ment aux normes IFRS. Backed ECP I, II & IV Parques Reunidos/ Autres entreprises TotalPiolin IIassoci\u00e9es et EN EUR MILLIONScoentreprisesAU 31 D\u00c9CEMBRE 2022Actifs non courants320,1 678,0 2.369,9 2 7 7,4 3.645,5 Actifs courants4,8 3,3 150,7 170,4 329,2 Passifs non courants31,6 40,8 1.830,7 6 7, 9 1.970,9 Passifs courants 1,4 5,1 298,1 74,8 379,4 Participations ne donnant pas le contr\u00f4le - - 1,3 0,0 1,3 Capitaux propres (part du groupe)291,9 635,5 390,6 305,0 1.623,0 Pourcentage d\u2019int\u00e9r\u00eat dans le capitaln.r.n.r.23,1 %n.r.n.r.Quote-part dans les capitaux propres139,4 219,1 90,2 163,9 612,6 Goodwill---4,8 4,8 Valeur comptable au 31 d\u00e9cembre 2022139,4 219,1 90,2 168,7 617,4 Chiffre d\u2019affaires--820,5 334,9 1.155,4 R\u00e9sultat des activit\u00e9s poursuivies(15,0)26,7 5,9 58,5 76,1 R\u00e9sultat net de la p\u00e9riode (tiers inclus)(15,0)26,7 5,9 58,5 76,1 R\u00e9sultat net de la p\u00e9riode (part du groupe) (15,0) 26,7 5,7 58,5 75,9 Autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global--(4,2)0,0 (4,1)R\u00e9sultat global total de la p\u00e9riode(15,0)26,7 1,6 58,6 71,8 Dividendes re\u00e7us au cours de l\u2019exercice---19,1 19,1 Quote-part du groupe dans le r\u00e9sultat de la p\u00e9riode(10,3)9,2 1,3 35,7 35,9 Backed ECP I, II & IV Parques Reunidos/ Autres entreprises TotalPiolin IIassoci\u00e9es et EN EUR MILLIONScoentreprisesAU 31 D\u00c9CEMBRE 2021Actifs non courants 328,3 6 8 7,7 2.309,5 3 5 7,6 3.683,0 Actifs courants 7,6 3,9 166,4 417,7 595,6 Passifs non courants44,0 136,0 1.819,7 1 0 7,7 2.107,4 Passifs courants 3,0 1,6 2 6 7,0 81,6 353,1 Participations ne donnant pas le contr\u00f4le--0,9 0,8 1,7 Capitaux propres (part du groupe)288,9 554,0 388,3 585,2 1.816,5 Pourcentage d\u2019int\u00e9r\u00eat dans le capitaln.r.n.r.23,1 %n.r.n.r.Quote-part dans les capitaux propres141,9 191,0 89,7 278,3 700,9 Goodwill---4,5 4,5 Valeur comptable au 31 d\u00e9cembre 2021 141,9 191,0 89,7 282,8 705,4 Chiffre d\u2019affaires - - 585,3 296,1 881,5 R\u00e9sultat des activit\u00e9s poursuivies129,8 139,8 55,8 54,0 379,5 R\u00e9sultat net de la p\u00e9riode (tiers inclus)129,8 139,8 55,8 54,0 379,5 R\u00e9sultat net de la p\u00e9riode (part du groupe)129,8 139,8 55,5 42,7 3 67, 8 Autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global--(26,2)-(26,2)R\u00e9sultat global total de la p\u00e9riode 129,8 139,8 29,3 42,7 341,7 Dividendes re\u00e7us au cours de l\u2019exercice - - - 10,8 10,8 Quote-part du groupe dans le r\u00e9sultat de la p\u00e9riode64,8 48,1 12,8 24,0 149,7 ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAdditionalInformationExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300KV0ZEHT2KVU152", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "pp-value-114-2": { "value": "Note 1Information sectorielleIFRS 8 Secteurs op\u00e9rationnels requiert l\u2019identification de secteurs sur la base de rapports internes pr\u00e9sent\u00e9s r\u00e9guli\u00e8rement au principal d\u00e9cideur op\u00e9rationnel aux fins de prise de d\u00e9cision concernant l\u2019affectation de ressources aux secteurs et d\u2019\u00e9valuation de sa performance.Conform\u00e9ment \u00e0 IFRS 8, le groupe a identifi\u00e9 sept secteurs : \u2013 Holding : reprenant la maison-m\u00e8re GBL et ses filiales dont le but principal est la gestion de participations ainsi que les soci\u00e9t\u00e9s op\u00e9rationnelles non consolid\u00e9es ou associ\u00e9es ; \u2013 Imerys : comprenant le groupe Imerys, groupe fran\u00e7ais cot\u00e9 sur Euronext Paris, qui occupe des positions de premier plan dans chacune de ses deux branches d\u2019activit\u00e9 : Min\u00e9raux de Performance et Mat\u00e9riaux et Solutions de Haute Temp\u00e9rature ; \u2013 Webhelp : comprenant le groupe Webhelp, groupe fran\u00e7ais non cot\u00e9, sp\u00e9cialiste de l\u2019exp\u00e9rience client et de l\u2019externalisation des processus m\u00e9tiers ainsi que le v\u00e9hicule d\u2019investissement d\u00e9di\u00e9, Sapiens S\u00e0rl ; \u2013 Canyon : comprenant le groupe Canyon, groupe allemand non cot\u00e9, leader mondial dans la distribution direct-to-consumer (DTC) exclusivement en ligne de v\u00e9los haut de gamme, ainsi que le v\u00e9hicule d\u2019investissement d\u00e9di\u00e9, GfG Capital S\u00e0rl ; \u2013 Affidea : comprenant le groupe non cot\u00e9 Affidea, leader europ\u00e9en dans la fourniture de services avanc\u00e9s en mati\u00e8re de diagnostic et de soins ambulatoires, ainsi que les v\u00e9hicules d\u2019investissement d\u00e9di\u00e9s, jusque Celeste Capital S\u00e0rl ; (1) \u2013 Sanoptis : comprenant le groupe non cot\u00e9 Sanoptis, un leader europ\u00e9en dans les services d\u2019ophtalmologie, incluant interventions chirurgicales et diagnostics, ainsi que les v\u00e9hicules d\u2019investissement d\u00e9di\u00e9s, jusque Sofia Capital S\u00e0rl ; et \u2013 GBL Capital et Sienna Investment Managers (\u00ab SIM \u00bb) incluant : - GBL Capital, avec son activit\u00e9 d\u2019investissement, qui comprend des investissements dans des fonds alternatifs et des co-investissements directs en private equity, ainsi que, sous les activit\u00e9s op\u00e9rationnelles consolid\u00e9es, les filiales op\u00e9rationnelles d\u2019ECP III (sous-groupes Sausalitos, Vanreusel, Indo, ...) ; - Sienna Investment Managers, activit\u00e9 de gestion d\u2019actifs pour compte de tiers, via ses participations dans Sienna Real Estate, Sienna Gestion et Sienna Private Credit.Les r\u00e9sultats d\u2019un secteur, ses actifs et ses passifs incluent tous les \u00e9l\u00e9ments qui lui sont directement attribuables. Les normes comptables appliqu\u00e9es \u00e0 ces segments sont les m\u00eames que celles d\u00e9crites sous la section \u00ab M\u00e9thodes comptables \u00bb. 1.1 Information sectorielle sur le compte de r\u00e9sultats consolid\u00e9 Pour la p\u00e9riode cl\u00f4tur\u00e9e au 31 d\u00e9cembre 2022 GBL Holding Imerys Webhelp Canyon Affidea SanoptisCapital TotalEN EUR MILLIONSet SIMQuote-part dans le r\u00e9sultat net des entreprises associ\u00e9es et coentreprises 1,3 - - - - - 1,9 3,2 li\u00e9 aux activit\u00e9s d\u2019investissementDividendes nets des participations322,3 ------322,3 Autres produits et charges d\u2019exploitation li\u00e9s aux activit\u00e9s (37,0) - (0,2) (0,2) (0,0) (0,1) (79,8) (117,3)d\u2019investissementR\u00e9sultat sur cessions, d\u00e9pr\u00e9ciations et reprises d\u2019actifs non courants - - - - - 0,0 (83,3) (83,3)li\u00e9s aux activit\u00e9s d\u2019investissementProduits et charges financiers des activit\u00e9s d\u2019investissement136,4 -(0,3)-(0,0)-(531,5)(395,4)R\u00e9sultat avant imp\u00f4ts provenant des activit\u00e9s d\u2019investissement - 422,9 - (0,5) (0,2) (0,0) (0,1) (692,6) (270,4)activit\u00e9s poursuiviesChiffre d\u2019affaires-4.281,6 2.485,3 644,9 306,6 180,1 210,2 8.108,6 Mati\u00e8res premi\u00e8res et consommables-(1.472,5)(57,9)(375,8)(32,8)(35,0)(48,1)(2.022,1)Frais de personnel-(872,7)(1.841,7)(77,8)(156,2)(77,5)(73,8)(3.099,6)Amortissements sur immobilisations incorporelles et corporelles (hors - (303,1) (215,5) (46,9) (42,5) (23,6) (26,6) (658,1)d\u00e9pr\u00e9ciations et reprises)Autres produits et charges d\u2019exploitation li\u00e9s aux activit\u00e9s (1)- (1.219,6) (302,5) (105,9) (78,6) (44,6) (66,2) (1.817,6)op\u00e9rationnellesR\u00e9sultat sur cessions, d\u00e9pr\u00e9ciations et reprises d\u2019actifs non courants - (94,6) (6,9) - - (0,0) 0,1 (101,4)li\u00e9s aux activit\u00e9s op\u00e9rationnellesProduits et charges financiers des activit\u00e9s op\u00e9rationnelles -(51,0)(413,1)(5,2)(24,2)(24,1)(8,2)(525,8)R\u00e9sultat avant imp\u00f4ts provenant des activit\u00e9s op\u00e9rationnelles - 268,1 (352,2) 33,2 (27,8) (24,7) (12,6) (115,9)consolid\u00e9es - activit\u00e9s poursuiviesImp\u00f4ts sur le r\u00e9sultat 0,2 (91,0)(18,4)(10,2)(1,9)(0,0)(2,1)(123,4)R\u00c9SULTAT PROVENANT DES ACTIVIT\u00c9S POURSUIVIES423,1 1 7 7, 1 (371,0)22,8 (29,7)(24,8)(707,3)(509,8)R\u00c9SULTAT PROVENANT DES ACTIVIT\u00c9S OP\u00c9RATIONNELLES - 7 7, 3 - - - - - 7 7, 3 CONSOLID\u00c9ES - ACTIVIT\u00c9S ABANDONN\u00c9ESR\u00c9SULTAT CONSOLID\u00c9 DE LA P\u00c9RIODE 423,1 254,4 (371,0) 22,8 (29,7) (24,8) (707,3) (432,5)Attribuable au groupe 423,1 130,4 (388,2) 11,0 (30,0) (20,7) (710,3) (584,7)Des informations sectorielles relatives \u00e0 d\u2019autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat sont mentionn\u00e9es ci-dessous :Holding Imerys Webhelp Canyon Affidea Sanoptis GBL TotalCapital EN EUR MILLIONSet SIMQuote-part dans le r\u00e9sultat net des entreprises associ\u00e9es et coentreprises 1,3 35,9 - - - - 4,7 41,9 Amortissement sur immobilisations corporelles et incorporelles (0,8) (316,8) (215,5) (46,9) (42,5) (23,6) (30,3) (676,5)D\u00e9pr\u00e9ciation d\u2019actifs non courants- (108,0) (6,9) - - - (130,7) (245,6)Pour la p\u00e9riode cl\u00f4tur\u00e9e au 31 d\u00e9cembre 2021GBL (1)Holding ImerysWebhelp CanyonCapital TotalEN EUR MILLIONSet SIMQuote-part dans le r\u00e9sultat net des entreprises associ\u00e9es et coentreprises li\u00e9 aux activit\u00e9s 12,8 - - - 123,2 136,0 d\u2019investissementDividendes nets des participations363,1 ----363,1 Autres produits et charges d\u2019exploitation li\u00e9s aux activit\u00e9s (56,3) - (0,2) (0,0) (42,8) (99,3)d\u2019investissementR\u00e9sultat sur cessions, d\u00e9pr\u00e9ciations et reprises d\u2019actifs non courants (0,0) - - - 139,4 139,4 li\u00e9s aux activit\u00e9s d\u2019investissementProduits et charges financiers des activit\u00e9s d\u2019investissement(68,6)-0,0 -178,1 109,6 R\u00e9sultat avant imp\u00f4ts provenant des activit\u00e9s d\u2019investissement - 251,1 - (0,2) (0,0) 3 9 7,9 648,7 activit\u00e9s poursuiviesChiffre d\u2019affaires-3.664,7 2.080,6 344,8 152,9 6.243,0 Mati\u00e8res premi\u00e8res et consommables-(1.170,5)(38,6)(227,8)(46,1)(1.483,1)Frais de personnel-(801,4)(1.599,7)(44,9)(50,9)(2.496,9)Amortissements sur immobilisations incorporelles et corporelles - (302,3) (172,1) (45,6) (23,5) (543,5)(hors d\u00e9pr\u00e9ciations et reprises)Autres produits et charges d\u2019exploitation li\u00e9s aux activit\u00e9s (2)- (1.069,8) (298,0) (71,0) (25,4) (1.464,2)op\u00e9rationnellesR\u00e9sultat sur cessions, d\u00e9pr\u00e9ciations et reprises d\u2019actifs non courants - (29,6) (1,4) - 0,2 (30,9)li\u00e9s aux activit\u00e9s op\u00e9rationnellesProduits et charges financiers des activit\u00e9s op\u00e9rationnelles -(40,6)(389,7)(2,9)(10,5)(443,7)R\u00e9sultat avant imp\u00f4ts provenant des activit\u00e9s op\u00e9rationnelles - 250,4 (418,8) (47,4) (3,4) (219,3)consolid\u00e9es - activit\u00e9s poursuiviesImp\u00f4ts sur le r\u00e9sultat (0,4)(68,2)(18,7)25,7 (0,6)(62,2)R\u00c9SULTAT PROVENANT DES ACTIVIT\u00c9S POURSUIVIES250,7 182,2 (437,8)(21,7)393,9 3 67, 3 R\u00c9SULTAT PROVENANT DES ACTIVIT\u00c9S OP\u00c9RATIONNELLES CONSOLID\u00c9ES - - 6 7, 5 - - - 6 7, 5 ACTIVIT\u00c9S ABANDONN\u00c9ESR\u00c9SULTAT CONSOLID\u00c9 DE LA P\u00c9RIODE 250,7 249,7 (437,8) (21,7) 393,9 434,8 Attribuable au groupe 250,7 131,6 (466,4) (15,3) 378,1 278,8 Des informations sectorielles relatives \u00e0 d\u2019autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat sont mentionn\u00e9es ci-dessous :Holding Imerys Webhelp Canyon GBL TotalCapital EN EUR MILLIONSet SIMQuote-part dans le r\u00e9sultat net des entreprises associ\u00e9es et coentreprises12,8 14,7 --124,1 151,6 Amortissement sur immobilisations corporelles et incorporelles(0,7)(325,4)(172,1)(45,6)(23,6)(567,4)D\u00e9pr\u00e9ciation d\u2019actifs non courants - (28,9) (0,5) - 6,2 (23,2)La r\u00e9partition du chiffre d\u2019affaires du groupe par zones g\u00e9ographiques est reprise sous la note 8.1.2 Information sectorielle sur le bilan consolid\u00e9 Bilan consolid\u00e9 cl\u00f4tur\u00e9 au 31 d\u00e9cembre 2022 GBL Holding Imerys Webhelp Canyon Affidea SanoptisCapital et TotalEN EUR MILLIONSSIMActifs non courants 11.217,2 4 . 3 57, 4 3.505,6 751,7 1.972,2 1.846,8 2.826,1 2 6 .4 7 7, 0 Immobilisations incorporelles 1,1 2 8 7, 5 833,6 373,4 589,7 663,5 86,8 2.835,6 Goodwill-1.852,2 2.128,3 309,1 889,2 965,9 113,9 6.258,5 Immobilisations corporelles15,2 1.959,2 499,4 48,4 468,9 184,0 113,6 3.288,6 Participations 11.200,4 92,8 0,0 0,0 1,0 2,3 2.485,2 13.781,8 Participations dans les entreprises associ\u00e9es et coentreprises 90,2 90,5 - 0,0 - - 436,7 617,4 Autres investissements en capital11.110,2 2,3 0,0 - 1,0 2,3 2.048,5 13.164,4 Autres actifs non courants0,6 54,9 28,0 13,1 4,8 6,2 25,4 132,9 Actifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s-110,7 16,3 7, 8 18,8 24,9 1,2 179,6 Actifs courants 1 .4 27, 9 3.513,6 990,6 483,9 1 8 7,7 176,7 142,9 6.923,4 Stocks - 789,9 5,0 393,6 9,6 5,7 6,7 1.210,6 Cr\u00e9ances commerciales 0,0 489,9 454,1 3,3 88,3 53,8 19,3 1.108,7 Actifs de trading839,8 1,9 12,0 16,3 --0,0 870,0 Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie544,0 620,2 340,0 25,0 63,0 88,0 88,0 1.768,3 Autres actifs courants44,0 235,6 179,4 45,7 26,8 29,2 28,8 589,5 Actifs d\u00e9tenus en vue de la vente-1.376,2 -----1.376,2 TOTAL DES ACTIFS 12.645,1 7. 87 1 ,0 4.496,2 1.235,6 2.160,0 2.023,5 2.969,0 33.400,4 Passifs non courants3.102,8 2.465,6 3.879,3 3 67, 1 968,6 1.100,2 217,5 12.101,1 Dettes financi\u00e8res3.055,4 1.792,7 1.988,1 249,8 779,1 694,5 155,1 8.714,7 Provisions0,5 388,8 2,5 4,4 9,9 2,0 4,9 413,1 Pensions et avantages post\u00e9rieurs \u00e0 l\u2019emploi1,4 160,2 14,4 0,2 11,1 1,5 0,3 189,1 Autres passifs non courants45,4 24,1 1.732,1 -28,4 262,2 32,6 2.124,8 Passifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s -99,9 142,2 112,8 140,1 139,9 24,5 659,4 Passifs courants1.148,5 2.020,0 792,1 123,2 226,7 7 7, 5 91,7 4.479,7 Dettes financi\u00e8res984,0 498,4 89,8 5,4 40,3 19,3 1 7, 3 1.654,6 Dettes commerciales4,1 540,1 129,2 66,7 48,8 2 7,1 41,4 8 57, 4 Provisions-34,3 23,6 7,4 3,2 0,1 0,1 68,6 Dettes fiscales6,8 105,0 31,5 10,5 4,9 4,8 3,5 1 67, 0 Autres passifs courants 153,6 373,3 518,0 33,2 129,5 26,1 29,4 1.263,1 Passifs associ\u00e9s aux actifs d\u00e9tenus en vue de la vente-468,9 -----468,9 TOTAL DES PASSIFS 4.251,3 4.485,6 4.671,4 490,4 1.195,3 1 . 1 7 7,7 309,2 16.580,8 L\u2019ensemble des actifs et passifs sont allou\u00e9s aux diff\u00e9rents secteurs. Les d\u00e9penses d\u2019investissement (immobilisations corporelles et incorporelles) par secteur sont reprises dans le tableau ci-dessous :GBL Holding Imerys Webhelp Canyon Affidea SanoptisCapital et TotalEN EUR MILLIONSSIMD\u00e9penses d\u2019investissement1,4 406,2 132,5 23,3 3 7,1 22,1 12,7 635,3 Bilan consolid\u00e9 cl\u00f4tur\u00e9 au 31 d\u00e9cembre 2021 GBL Holding Imerys Webhelp CanyonCapital et TotalEN EUR MILLIONSSIMActifs non courants 15.896,2 4.990,3 3.285,5 764,6 3.235,4 28.172,1 Immobilisations incorporelles 0,0 303,9 8 2 7,7 399,0 79,3 1.610,0 Goodwill-2.144,7 2.063,5 309,1 1 3 7, 1 4.654,4 Immobilisations corporelles16,7 2.217,3 364,7 44,3 1 0 7,1 2.750,0 Participations15.878,9 100,3 -0,0 2.901,1 18.880,3 Participations dans les entreprises associ\u00e9es et coentreprises89,7 100,3 - 0,0 515,4 705,4 Autres investissements en capital15.789,2 0,0 - - 2.385,7 18.174,9 Autres actifs non courants0,6 85,6 18,8 2,1 7,6 114,6 Actifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s-138,6 10,8 10,1 3,3 162,8 Actifs courants2.389,0 2.425,8 916,7 303,2 90,8 6.125,5 Stocks-849,1 4,2 238,7 11,8 1.103,8 Cr\u00e9ances commerciales0,6 614,3 381,2 1,5 22,1 1.019,7 Actifs de trading2.064,7 7, 3 12,0 2,0 0,0 2.086,0 Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie302,4 5 7 7, 2 375,3 34,0 42,8 1.331,6 Autres actifs courants21,3 314,7 144,1 2 7,0 14,1 521,3 Actifs d\u00e9tenus en vue de la vente - 63,1 - - - 63,1 TOTAL DES ACTIFS 18.285,2 7.416,1 4.202,3 1 . 0 6 7, 9 3.326,2 34.297,6 Passifs non courants2.702,8 2.726,5 3.448,3 3 0 7, 6 204,1 9.389,3 Dettes financi\u00e8res2 . 5 2 7, 9 1.850,7 1.881,4 184,5 171,7 6.616,2 Provisions0,5 414,0 -1,3 0,1 415,9 Pensions et avantages post\u00e9rieurs \u00e0 l\u2019emploi5,6 259,7 293,6 0,3 0,2 559,4 Autres passifs non courants 168,8 72,4 1.089,4 - 8,7 1.339,4 Passifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s -129,6 183,8 121,6 23,4 458,4 Passifs courants808,4 1 .4 4 7,7 694,5 98,3 71,2 3.120,1 Dettes financi\u00e8res749,4 1 8 7,4 7 7, 6 4,7 18,4 1.037,5 Dettes commerciales3,7 660,1 121,1 54,1 26,8 865,8 Provisions-53,2 20,9 7, 2 0,7 81,9 Dettes fiscales 5,9 115,4 2 7, 1 0,6 5,0 154,1 Autres passifs courants 49,5 418,1 4 4 7, 8 31,7 20,4 9 67, 4 Passifs associ\u00e9s aux actifs d\u00e9tenus en vue de la vente-13,5 ---13,5 TOTAL DES PASSIFS 3.511,3 4.174,2 4.142,7 405,9 275,3 12.509,4 L\u2019ensemble des actifs et passifs sont allou\u00e9s aux diff\u00e9rents secteurs. Les d\u00e9penses d\u2019investissement (immobilisations corporelles et incorporelles) par secteur sont reprises dans le tableau ci-dessous :GBL Holding Imerys Webhelp CanyonCapital et TotalEN EUR MILLIONSSIMD\u00e9penses d\u2019investissement0,9 336,3 96,6 9,2 10,6 453,6 (1)La r\u00e9partition des actifs non courants par zone g\u00e9ographique est la suivante :EN EUR MILLIONS 2022 2021Belgique223,4 259,5 Autres pays d\u2019Europe10.155,8 6.584,7 Am\u00e9rique du Nord1 . 1 6 7, 3 1.047,5 Autres836,3 1.122,7 TOTAL 12.382,8 9.014,4 En ce qui concerne l\u2019exposition aux risques climatiques, du fait de leur localisation g\u00e9ographique, les entit\u00e9s d\u2019Imerys sont susceptibles d\u2019\u00eatre expos\u00e9es \u00e0 des risques physiques li\u00e9s au changement climatique tels que les inondations, la submersion, la s\u00e9cheresse, les tornades et les incendies. Pour l\u2019identification des sites expos\u00e9s \u00e0 ces risques \u00e0 l\u2019horizon 2050, Imerys utilise les mod\u00e8les Hazard. Au 31 d\u00e9cembre 2022, la valeur comptable de ces sites repr\u00e9sente 2,4 % de l\u2019actif consolid\u00e9 du groupe et ces derniers font l\u2019objet de couvertures d\u2019assurance adapt\u00e9es (0,5 % au 31 d\u00e9cembre 2021).", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEntitysReportableSegmentsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300KV0ZEHT2KVU152", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "pp-value-114-4": { "value": "Note 1Information sectorielleIFRS 8 Secteurs op\u00e9rationnels requiert l\u2019identification de secteurs sur la base de rapports internes pr\u00e9sent\u00e9s r\u00e9guli\u00e8rement au principal d\u00e9cideur op\u00e9rationnel aux fins de prise de d\u00e9cision concernant l\u2019affectation de ressources aux secteurs et d\u2019\u00e9valuation de sa performance.Conform\u00e9ment \u00e0 IFRS 8, le groupe a identifi\u00e9 sept secteurs : \u2013 Holding : reprenant la maison-m\u00e8re GBL et ses filiales dont le but principal est la gestion de participations ainsi que les soci\u00e9t\u00e9s op\u00e9rationnelles non consolid\u00e9es ou associ\u00e9es ; \u2013 Imerys : comprenant le groupe Imerys, groupe fran\u00e7ais cot\u00e9 sur Euronext Paris, qui occupe des positions de premier plan dans chacune de ses deux branches d\u2019activit\u00e9 : Min\u00e9raux de Performance et Mat\u00e9riaux et Solutions de Haute Temp\u00e9rature ; \u2013 Webhelp : comprenant le groupe Webhelp, groupe fran\u00e7ais non cot\u00e9, sp\u00e9cialiste de l\u2019exp\u00e9rience client et de l\u2019externalisation des processus m\u00e9tiers ainsi que le v\u00e9hicule d\u2019investissement d\u00e9di\u00e9, Sapiens S\u00e0rl ; \u2013 Canyon : comprenant le groupe Canyon, groupe allemand non cot\u00e9, leader mondial dans la distribution direct-to-consumer (DTC) exclusivement en ligne de v\u00e9los haut de gamme, ainsi que le v\u00e9hicule d\u2019investissement d\u00e9di\u00e9, GfG Capital S\u00e0rl ; \u2013 Affidea : comprenant le groupe non cot\u00e9 Affidea, leader europ\u00e9en dans la fourniture de services avanc\u00e9s en mati\u00e8re de diagnostic et de soins ambulatoires, ainsi que les v\u00e9hicules d\u2019investissement d\u00e9di\u00e9s, jusque Celeste Capital S\u00e0rl ; (1) \u2013 Sanoptis : comprenant le groupe non cot\u00e9 Sanoptis, un leader europ\u00e9en dans les services d\u2019ophtalmologie, incluant interventions chirurgicales et diagnostics, ainsi que les v\u00e9hicules d\u2019investissement d\u00e9di\u00e9s, jusque Sofia Capital S\u00e0rl ; et \u2013 GBL Capital et Sienna Investment Managers (\u00ab SIM \u00bb) incluant : - GBL Capital, avec son activit\u00e9 d\u2019investissement, qui comprend des investissements dans des fonds alternatifs et des co-investissements directs en private equity, ainsi que, sous les activit\u00e9s op\u00e9rationnelles consolid\u00e9es, les filiales op\u00e9rationnelles d\u2019ECP III (sous-groupes Sausalitos, Vanreusel, Indo, ...) ; - Sienna Investment Managers, activit\u00e9 de gestion d\u2019actifs pour compte de tiers, via ses participations dans Sienna Real Estate, Sienna Gestion et Sienna Private Credit.Les r\u00e9sultats d\u2019un secteur, ses actifs et ses passifs incluent tous les \u00e9l\u00e9ments qui lui sont directement attribuables. Les normes comptables appliqu\u00e9es \u00e0 ces segments sont les m\u00eames que celles d\u00e9crites sous la section \u00ab M\u00e9thodes comptables \u00bb. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSegmentReportingExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300KV0ZEHT2KVU152", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "pp-value-124-2": { "value": "Note 3SGS, Pernod Ricard, adidas et autres investissements en capital3.1 Dividendes netsEN EUR MILLIONS 2022 2021SGS109,8 103,5 Pernod Ricard82,0 62,1 adidas38,5 35,0 Umicore31,4 30,9 Holcim28,0 64,7 Mowi19,1 15,9 GEA10,2 12,9 TotalEnergies0,8 0,6 Autres0,9 0,8 R\u00e9cup\u00e9rations de retenues \u00e0 la source1,6 36,7 TOTAL 322,3 363,1 En 2022, GBL a enregistr\u00e9 EUR 322 millions de dividendes (EUR 363 millions en 2021). Cette baisse re\ufb02\u00e8te principalement la diminution, en 2022, des r\u00e9cup\u00e9rations de retenues \u00e0 la source et la baisse du dividende per\u00e7u de Holcim suite aux ventes r\u00e9alis\u00e9es en 2021, partiellement compens\u00e9es par la hausse des dividendes re\u00e7us de Pernod Ricard, de SGS et de adidas.3.2 Juste valeur et variationsLes participations dans les soci\u00e9t\u00e9s cot\u00e9es sont \u00e9valu\u00e9es sur base du cours de bourse \u00e0 la cl\u00f4ture de l\u2019exercice. Les participations non cot\u00e9es sont valoris\u00e9es trimestriellement \u00e0 leur juste valeur en lien avec les recommandations de l\u2019International Private Equity and Venture Capital Valuation Guidelines (IPEV). Les investissements r\u00e9cents sont valoris\u00e9s \u00e0 leur co\u00fbt d\u2019acquisition, pour autant que ces valorisations soient consid\u00e9r\u00e9es comme les meilleures estimations de la juste valeur. Les variations de juste valeur sont comptabilis\u00e9es dans les r\u00e9serves de r\u00e9\u00e9valuation (voir note 3.3.). Les participations dans les \u00ab Fonds \u00bb regroupant 468 Capital II, BDT Capital Partners Fund II, Carlyle International Energy Partners II, C2 Capital Global Export-to- China Fund, DouxMatok, E.C.B. (Bastille)-Telenco, EC IV Invest, Eight Partners Worldwide, EP Sienna IM Broken Core Office Fund, Ergon opseo Long Term Value Fund, Ergon SVT Long Term Value Fund, FCT Credo I, Fonds Impact Social (Part B), Globality, Griffin Gaming Partners II, HCM IV LP, HCM S3C LP (Commure), HCM S11A LP (Transcarent), HCM V LP, Hourly Inc., Iceberg Data Lab, Illumio, Innovius Capital Fund, Kartesia Credit Opportunities III, IV et V, KKR Azur Co-invest, KKR Rainbow Co-Invest (Asset), KKR Sigma Co-Invest II, Klarna Holding, Marcho, Marcho Long, Matador Coinvestment, M\u00e9rieux Participations, Predirec ABL-3 (Part B), PrimeStone, Sagard, Sagard II, Sagard 3, Sagard 4, Sagard Business Intelligence, Sagard NewGen, Sagard Sant\u00e9 Animale, Sagard Testing, Sapphire Midco (aka \u201cProAlpha\u201d), Sienna Rendement Avenir IV, South Park Commons Opportunities Fund II, South Park Commons Seed Fund II, Stripes VI et autres sont r\u00e9\u00e9valu\u00e9es \u00e0 leur juste valeur, notamment d\u00e9termin\u00e9e par les gestionnaires de ces fonds, en fonction de leur portefeuille d\u2019investissements. Les variations de la juste valeur de ces participations sont comptabilis\u00e9es en r\u00e9sultat financier (voir note 7). Dont :31 Cessions/ Variation 31 GBL EN EUR d\u00e9cembre AcquisitionsRembour-de juste Autresd\u00e9cembre Holding Imerys Webhelp Canyon Affidea SanoptisCapital MILLIONS2021sementsvaleur2022et SIMInvestissements avec variations de juste valeur 15.789,2 0,7 (759,3) (3.920,4) 0,0 11.110,2 11.110,2 - - - - - -en capitaux propresPernod Ricard4 . 2 0 7, 3 -(87,6)(853,6)-3.266,2 3.266,2 ------SGS4.223,4 --(1.096,8)-3.126,6 3.126,6 ------adidas3.472,5 --(1.724,5)-1.74 8,1 1.748,1 ------Umicore1.402,6 --(56,1)-1.346,5 1.346,5 ------Holcim592,3 --4 7,4 -639,7 639,7 ------GEA546,3 --(112,4)-434,0 434,0 ------Voodoo266,0 0,3 -6,7 -273,0 273,0 ------Mowi756,9 (436,8)(163,4)-156,7 156,7 ------Ontex115,0 --(12,3)-102,7 102,7 ------TotalEnergies11,9 --3,7 0,0 15,7 15,7 ------Autres194,9 0,4 (234,9)40,7 -1,2 1,2 ------JUSTE VALEUR 18.174,9 492,6 (1.087,8) (4.407,5) (7,7) 13.164,4 11.110,2 2,3 0,0 - 1,0 2,3 2.048,5 Investissements avec variations 2.385,7 491,9 (328,5) (487,1) (7,7) 2.054,2 - 2,3 0,0 - 1,0 2,3 2.048,5 de juste valeur en r\u00e9sultatCo-investissem./2.385,7 473,1 (328,5) (487,1) (12,3) 2.030,9 - - - - - - 2.030,9 Fonds Autres0,0 18,7 (0,0) - 4,6 23,3 - 2,3 0,0 - 1,0 2,3 1 7,6 Dont :31 Cessions/ 31 GBL Variation de EN EUR d\u00e9cembre AcquisitionsRembour-Autresd\u00e9cembre Holding Imerys Webhelp CanyonCapital juste valeurMILLIONS2020sements2021et SIMInvestissements avec variations de juste valeur 15.875,3 538,8 (1.501,5) 876,7 - 15.789,2 15.789,2 - - - -en capitaux propresSGS3.539,5 --683,9 -4.223,4 4.223,4 ----Pernod Ricard3.119,2 --1.088,1 -4 . 2 0 7, 3 4 . 2 0 7, 3 ----adidas4.085,6 --(613,0)-3.472,5 3.472,5 ----Umicore 1.744,2 - (104,5) (237,1) - 1.402,6 1.402,6 - - - -Mowi551,7 110,3 -94,8 -756,9 756,9 Holcim2.099,9 -(1.242,8)(264,8)-592,3 592,3 ----GEA449,7 -(142,4)239,1 -546,3 546,3 ----Voodoo-268,2 -(2,2)-266,0 266,0 Ontex181,0 --(66,0)-115,0 115,0 ----TotalEnergies9,4 --2,5 -11,9 11,9 ----Autres95,1 160,3 (11,8)(48,7)-194,9 194,9 ----Investissements avec variations 1.930,0 574,2 (364,7) 255,5 (9,5) 2.385,7 - 0,0 - - 2.385,7 de juste valeur en r\u00e9sultatCo-investissem./1.927,5 574,2 (362,8) 255,5 (8,9) 2.385,7 - - - - 2.385,7 FondsAutres2,5 -(1,9)-(0,5)0,0 -0,0 ---JUSTE VALEUR 17.805,3 1.113,0 (1.866,2) 1.132,2 (9,5) 18.174,9 15.789,2 0,0 - - 2.385,7 3.3 R\u00e9serves de r\u00e9\u00e9valuationCes r\u00e9serves incluent les variations de juste valeur des autres investissements en capital avec des variations de juste valeur en r\u00e9sultat global.En 2022, les cessions partielles de Mowi et de Pernod Ricard ont engendr\u00e9 un reclassement vers les r\u00e9serves consolid\u00e9es de EUR 75 millions et EUR 297 millions respectivement. En 2021, lors des cessions partielles de Umicore, GEA et Holcim, les r\u00e9serves de r\u00e9\u00e9valuation cumul\u00e9es de EUR 152 millions, EUR 3 millions et EUR 397 millions respectivement, avaient \u00e9t\u00e9 reclass\u00e9es vers les r\u00e9serves consolid\u00e9es.EN EUR SGS Pernod adidas Umicore Mowi Holcim GEA Voodoo Ontex Total Autres TotalMILLIONSRicardEnergiesAu 31 d\u00e9cembre 986,0 2.296,3 2 .9 74,2 845,0 62,0 369,0 (97,6) - (273,4) 3,1 5,2 7.169,9 2020Variation provenant de 683,9 1.088,1 (613,0) (85,5) 94,8 132,4 242,4 (2,2) (66,0) 2,5 (43,1) 1.434,4 l\u2019\u00e9volution de la juste valeurReclassements en cas de cessions vers les - - - (151,6) - (397,3) (3,3) - - - (5,5) (557,7)r\u00e9serves consolid\u00e9esAu 31 d\u00e9cembre 1.670,0 3.384,4 2.361,2 6 0 7,9 156,8 104,2 141,5 (2,2) (339,4) 5,6 (43,5) 8.046,6 2021Variation provenant de (1.096,8) (556,8) (1.724,5) (56,1) (88,4) 4 7,4 (112,4) 6,7 (12,3) 3,7 (29,2) (3.618,6)l\u2019\u00e9volution de la juste valeurReclassements en cas de cessions vers les - (296,7) - - (75,0) - - - - - 69,9 (301,8)r\u00e9serves consolid\u00e9esAU 31 D\u00c9CEMBRE 573,1 2.530,8 636,7 551,8 (6,5) 151,6 29,2 4,5 (351,7) 9,3 (2,7) 4.126,1 2022Note 12Autres actifs non courantsEN EUR MILLIONS 2022 2021Actifs financiers non courants75,7 85,6 Instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s - Couverture9,6 1,2 Instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s d\u00e9tenus \u00e0 des fins de transaction-0,5 Avances, pr\u00eats et d\u00e9p\u00f4ts \u00e0 long terme43,6 34,8 Autres22,5 49,1 Actifs non financiers non courants5 7, 2 29,0 Actifs li\u00e9s aux plans de pension1 7, 1 26,8 Autres40,1 2,1 TOTAL 132,9 114,6 dont : Holding0,6 0,6 Imerys54,9 85,6 Webhelp28,0 18,8 Canyon 13,1 2,1 Affidea 4,8 -Sanoptis6,2 -GBL Capital et SIM25,4 7,6 Note 15Cr\u00e9ances commercialesEN EUR MILLIONS 2022 2021Cr\u00e9ances commerciales1.132,6 1.060,2 R\u00e9ductions de valeur sur cr\u00e9ances douteuses (23,8)(40,5)TOTAL NET 1.108,7 1.019,7 dont : Holding0,0 0,6 Imerys489,9 614,3 Webhelp454,1 381,2 Canyon3,3 1,5 Affidea88,3 -Sanoptis53,8 -GBL Capital et SIM19,3 22,1 Les cr\u00e9ances commerciales ne portent pas d\u2019int\u00e9r\u00eat et ont pour la plupart une \u00e9ch\u00e9ance de 30 \u00e0 90 jours. A la date de cl\u00f4ture des \u00e9tats financiers, certaines cr\u00e9ances commerciales d\u00e9taill\u00e9es ci-apr\u00e8s peuvent \u00eatre \u00e9chues sans \u00eatre d\u00e9pr\u00e9ci\u00e9es, par exemple lorsqu\u2019elles sont couvertes par un contrat d\u2019assurance cr\u00e9dit ou par une garantie.EN EUR MILLIONS 2022 2021Retard n\u2019exc\u00e9dant pas 1 mois 171,8 141,3 Retard entre 1 mois et 3 mois 53,1 39,0 Retard de plus de 3 mois5 7, 1 41,3 TOTAL DES CR\u00c9ANCES COMMERCIALES \u00c9CHUES ET NON D\u00c9PR\u00c9CI\u00c9ES 281,9 221,6 Cr\u00e9ances commerciales non \u00e9chues et cr\u00e9ances commerciales \u00e9chues et d\u00e9pr\u00e9ci\u00e9es 826,8 798,1 TOTAL NET DES CR\u00c9ANCES COMMERCIALES 1.108,7 1.019,7 Le tableau ci-dessous montre l\u2019\u00e9volution des r\u00e9ductions de valeur au cours des diff\u00e9rentes ann\u00e9es :EN EUR MILLIONS 2022 2021ERR\u00c9DUCTIONS DE VALEUR SUR CR\u00c9ANCES AU 1 JANVIER (40,5) (42,5)R\u00e9ductions de valeur de l\u2019exercice(2,1)(9,7)Utilisations1,6 5,5 Reprises de r\u00e9ductions de valeur9,2 8,5 Ecarts de conversion et autres8,0 (2,3)R\u00c9DUCTIONS DE VALEUR SUR CR\u00c9ANCES AU 31 D\u00c9CEMBRE (23,8) (40,5)Les cr\u00e9ances commerciales concernent essentiellement Imerys et Webhelp. Des contrats d\u2019affacturage ont \u00e9t\u00e9 mis en \u0153uvre par Imerys et Webhelp pour une dur\u00e9e ind\u00e9termin\u00e9e dans la limite d\u2019un encours global autoris\u00e9 de EUR 248 millions, toutes taxes comprises. Au 31 d\u00e9cembre 2022, EUR 206 millions de cr\u00e9ances ont \u00e9t\u00e9 ainsi c\u00e9d\u00e9es et d\u00e9consolid\u00e9es, les risques et avantages associ\u00e9s aux cr\u00e9ances, y compris les risques de d\u00e9faut et retard de paiement ayant \u00e9t\u00e9 transf\u00e9r\u00e9s \u00e0 la banque d\u2019affacturage (EUR 162 millions au 31 d\u00e9cembre 2021).Note 16Actifs de tradingEN EUR MILLIONS 2022 2021SICAV mon\u00e9taires841,4 2.052,5 Autres actifs de trading28,6 33,5 TOTAL 870,0 2.086,0 dont : Holding839,8 2.064,7 Imerys1,9 7, 3 Webhelp12,0 12,0 Canyon16,3 2,0 Affidea--Sanoptis--GBL Capital et SIM0,0 0,0 Note 17Tr\u00e9sorerie et endettement17.1 Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerieEN EUR MILLIONS 2022 2021Comptes \u00e0 vue1.249,0 1.069,9 D\u00e9p\u00f4ts \u00e0 terme473,0 241,7 Billets de tr\u00e9sorerie46,2 20,0 TOTAL 1.768,3 1.331,6 dont : Holding544,0 302,4 Imerys620,2 5 7 7, 2 Webhelp340,0 375,3 Canyon25,0 34,0 Affidea 63,0 -Sanoptis88,0 -GBL Capital et SIM88,0 42,8 Aux 31 d\u00e9cembre 2022 et 2021, la tr\u00e9sorerie est enti\u00e8rement r\u00e9partie entre des comptes \u00e0 vue, des d\u00e9p\u00f4ts \u00e0 terme et des billets de tr\u00e9sorerie aupr\u00e8s de diverses institutions financi\u00e8res.1 7. 2 Endettement EN EUR MILLIONS 2022 2021DETTES FINANCI\u00c8RES NON COURANTES 8.714,7 6.616,2 Emprunts obligataires (GBL) 1.985,2 1.488,7 Obligations convertibles (GBL)499,7 499,7 Obligations \u00e9changeables (GBL)479,6 444,9 Emprunts obligataires (Imerys)1.705,3 1.703,0 Emprunts bancaires (Webhelp)1.738,1 1.723,2 Emprunts bancaires (Canyon)225,7 158,5 Emprunts bancaires (Affidea) 572,3 -Emprunts bancaires (Sanoptis) 602,0 -Emprunts bancaires (GBL Capital)89,7 124,4 Dettes de location738,8 390,7 Autres dettes financi\u00e8res non courantes 78,2 83,3 DETTES FINANCI\u00c8RES COURANTES 1.654,6 1.037,5 Obligations \u00e9changeables (GBL)4 4 7,4 748,1 Dettes bancaires (GBL)535,3 -Dettes bancaires (Imerys)4 37, 6 149,5 Dettes de location168,9 100,2 Autres dettes financi\u00e8res courantes65,4 39,7 Emprunts obligataires (GBL)Le 30 ao\u00fbt 2022, GBL a plac\u00e9 une \u00e9mission obligataire institutionnelle de EUR 500 millions \u00e0 maturit\u00e9 7 ans, portant un coupon de 3,125 %. La valeur comptable de cet emprunt s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 EUR 494 millions au 31 d\u00e9cembre 2022.Le 21 janvier 2021, GBL a plac\u00e9 une \u00e9mission obligataire institutionnelle de EUR 500 millions \u00e0 maturit\u00e9 10 ans, portant un coupon de 0,125 %. La valeur comptable de cet emprunt s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 EUR 494 millions au 31 d\u00e9cembre 2022.Le 19 juin 2018, GBL a plac\u00e9 une \u00e9mission obligataire de EUR 500 millions \u00e0 maturit\u00e9 7 ans, portant un coupon de 1,875 %. La valeur comptable de cet emprunt s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 EUR 498 millions au 31 d\u00e9cembre 2022.Durant le premier semestre de 2017, GBL a \u00e9mis un placement obligataire de EUR 500 millions assorti d\u2019un coupon de 1,375 % et venant \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance le 23 mai 2024. La valeur comptable de cet emprunt s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 EUR 499 millions au 31 d\u00e9cembre 2022.Ces \u00e9missions ont vocation \u00e0 couvrir les besoins g\u00e9n\u00e9raux du groupe et allongent la dur\u00e9e moyenne pond\u00e9r\u00e9e de l\u2019endettement brut.Obligations convertibles en titres GBL (GBL)Sagerpar SA, filiale \u00e0 100 % de GBL, (\u00ab l\u2019\u00c9metteur \u00bb), a \u00e9mis le 23 mars 2021 des obligations convertibles en actions ordinaires existantes de GBL (les \u00ab Actions \u00bb) pour un montant de EUR 500 millions garanties par GBL (le \u00ab Garant \u00bb). Cette \u00e9mission porte initialement sur environ 4,3 millions d\u2019actions propres.erLes obligations ne portent pas d\u2019int\u00e9r\u00eat et avaient, \u00e0 leur placement, une maturit\u00e9 de 5 ans (1 avril 2026), sauf en cas de remboursement anticip\u00e9. Les obligations ont \u00e9t\u00e9 \u00e9mises \u00e0 un prix d\u2019\u00e9mission de 101,25 % du pair et, \u00e0 moins qu\u2019elles n\u2019aient \u00e9t\u00e9 pr\u00e9alablement rembours\u00e9es, converties, ou rachet\u00e9es et annul\u00e9es, seront rembours\u00e9es en num\u00e9raire au pair \u00e0 l\u2019\u00e9ch\u00e9ance (sous r\u00e9serve de la facult\u00e9 de l\u2019\u00c9metteur de remboursement en actions), ce qui correspond \u00e0 un taux annuel de rendement \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance de - 0,25 %. Le prix de conversion initial des obligations est fix\u00e9 \u00e0 EUR 117,4928. Le taux d\u2019int\u00e9r\u00eat effectif (incluant les co\u00fbts de transaction allou\u00e9s \u00e0 la dette) est de 0,02 %.Les obligations \u00e0 ce moment en circulation pourront \u00eatre rembours\u00e9es en totalit\u00e9, et non de mani\u00e8re partielle, par remboursement au pair au gr\u00e9 de l\u2019\u00c9metteur, \u00e0 tout moment \u00e0 compter du 16 avril 2024, sous r\u00e9serve que la moyenne pond\u00e9r\u00e9e par les volumes des cours de l\u2019Action constat\u00e9s sur Euronext Bruxelles exc\u00e8de 130 % du prix de conversion sur chacun d\u2019au moins 20 jours de bourse au cours d\u2019une p\u00e9riode de 30 jours de bourse cons\u00e9cutifs. A la date d\u2019\u00e9ch\u00e9ance des Obligations, l\u2019\u00c9metteur aura le choix d\u2019effectuer un remboursement en Actions et, le cas \u00e9ch\u00e9ant, un montant additionnel en num\u00e9raire. erLes porteurs d\u2019obligations b\u00e9n\u00e9ficient d\u2019un droit \u00e0 la conversion de leurs obligations, qu\u2019ils peuvent exercer \u00e0 tout moment depuis le 1 avril 2021 \u00e8meet jusqu\u2019au 45 jour ouvr\u00e9 \u00e0 Bruxelles (inclus) avant la date d\u2019\u00e9ch\u00e9ance, sous r\u00e9serve de la facult\u00e9 de l\u2019\u00c9metteur de satisfaire ce droit \u00e0 la conversion par un remboursement en num\u00e9raire, en actions ou par une combinaison des deux. Si l\u2019\u00c9metteur opte pour un remboursement des droits \u00e0 la conversion en Actions, il a l\u2019intention de livrer des Actions existantes d\u00e9tenues en autocontr\u00f4le par l\u2019\u00c9metteur pour le compte du Garant comme actions propres.Les obligations sont admises sur le march\u00e9 libre (Freiverkher) de la Bourse de Francfort. La valeur comptable de cet emprunt (hors option) est de EUR 500 millions au 31 d\u00e9cembre 2022. L\u2019option est \u00e9valu\u00e9e \u00e0 la juste valeur \u00e0 la date de cl\u00f4ture (EUR 7 millions au 31 d\u00e9cembre 2022, repris sous les \u00ab Autres passifs non courants \u00bb).Obligations \u00e9changeables en titres Pernod Ricard (GBL)Le 29 novembre 2022, GBL (\u00ab l\u2019\u00c9metteur \u00bb) a \u00e9mis des obligations \u00e9changeables en actions existantes de Pernod Ricard SA (\u00ab Pernod Ricard \u00bb) pour un montant de EUR 500 millions. Cette \u00e9mission porte initialement sur environ 2,0 millions d\u2019actions Pernod Ricard repr\u00e9sentant environ 1 % de son capital. Les obligations ont, \u00e0 leur placement, une maturit\u00e9 de 3 ans (29 novembre 2025), sauf en cas de remboursement anticip\u00e9, d\u2019\u00e9change ou de rachat et annulation. Les obligations portent un taux annuel de 2,125 %. Les obligations ont \u00e9t\u00e9 \u00e9mises \u00e0 un prix d\u2019\u00e9mission de 100 % du pair et, \u00e0 moins qu\u2019elles n\u2019aient \u00e9t\u00e9 pr\u00e9alablement rembours\u00e9es, \u00e9chang\u00e9es, ou rachet\u00e9es et annul\u00e9es, seront rembours\u00e9es en num\u00e9raire au pair \u00e0 l\u2019\u00e9ch\u00e9ance le 29 novembre 2025.Les obligations peuvent \u00eatre rembours\u00e9es en totalit\u00e9, et non de mani\u00e8re partielle, \u00e0 l\u2019initiative de l\u2019Emetteur, au pair major\u00e9 des int\u00e9r\u00eats courus et impay\u00e9s, et ce jusqu\u2019\u00e0 la date fix\u00e9e pour le remboursement (i) \u00e0 tout moment \u00e0 compter de la date tombant 2 ans et 21 jours apr\u00e8s la date d\u2019\u00e9mission, \u00e0 condition que la valeur des actions sous-jacentes (compos\u00e9es initialement uniquement d\u2019actions Pernod Ricard) par obligation attribuable \u00e0 une valeur notionnelle d\u2019obligations de EUR 100.000 soit sup\u00e9rieure \u00e0 EUR 130.000 sur au moins 20 jours de bourse au cours d\u2019une p\u00e9riode de 30 jours de bourse cons\u00e9cutifs ; (ii) \u00e0 tout moment, si 20 % ou moins du montant principal des obligations initialement \u00e9mises reste en circulation ; ou (iii) en cas d\u2019offre ou de plan d\u2019arrangement portant sur le capital social pr\u00e9dominant compris dans les actions sous-jacentes, lorsque la contrepartie r\u00e9sultant de cette offre ou de ce plan consiste enti\u00e8rement en num\u00e9raire, le tout conform\u00e9ment aux termes et conditions des obligations. Les porteurs d\u2019obligations peuvent demander l\u2019\u00e9change de leurs obligations contre des actions sous-jacentes \u00e0 tout moment \u00e0 partir du 9 janvier 2023 et jusqu\u2019\u00e0 40 jours ouvr\u00e9s \u00e0 Bruxelles avant la date d\u2019\u00e9ch\u00e9ance, sous r\u00e9serve de la facult\u00e9 de GBL de payer en num\u00e9raire tout ou partie de la valeur des actions sous-jacentes en substitution de leur \u00e9change.Les obligations sont admises sur le march\u00e9 libre (Freiverkher) de la Bourse de Francfort. La valeur comptable de cet emprunt (hors option) est de EUR 480 millions au 31 d\u00e9cembre 2022. La composante optionnelle est, quant \u00e0 elle, \u00e9valu\u00e9e \u00e0 la juste valeur \u00e0 la date de cl\u00f4ture (EUR 30 millions au 31 d\u00e9cembre 2022, repris sous les \u00ab Autres passifs non courants \u00bb).Obligations \u00e9changeables en titres GEA (GBL)erOliver Capital S\u00e0rl, filiale \u00e0 100 % de GBL, (\u00ab l\u2019\u00c9metteur \u00bb), a \u00e9mis le 1 octobre 2020 des obligations \u00e9changeables en actions existantes de GEA Group AG (\u00ab GEA \u00bb) pour un montant de EUR 450 millions garanties par GBL. Cette \u00e9mission porte initialement sur environ 11,3 millions d\u2019actions GEA repr\u00e9sentant environ 6,2 % de son capital. Les obligations ont, \u00e0 leur placement, une maturit\u00e9 de 3 ans et 3 mois (29 d\u00e9cembre 2023), sauf en cas de remboursement anticip\u00e9, et ne portent pas d\u2019int\u00e9r\u00eat. Les obligations ont \u00e9t\u00e9 offertes \u00e0 un prix d\u2019\u00e9mission de 102,0 % du pair et seront rembours\u00e9es au pair \u00e0 l\u2019\u00e9ch\u00e9ance. Le taux d\u2019int\u00e9r\u00eat effectif (incluant les co\u00fbts de transaction allou\u00e9s \u00e0 la dette) est de 0,6 %.Les obligations peuvent \u00eatre rembours\u00e9es en totalit\u00e9, et non de mani\u00e8re partielle \u00e0 l\u2019initiative de l\u2019\u00c9metteur, \u00e0 tout moment depuis le 6 octobre 2022, au pair, \u00e0 condition que la valeur des actions sous-jacentes par obligation attribuable \u00e0 une valeur notionnelle d\u2019obligation de EUR 100.000 soit sup\u00e9rieure \u00e0 EUR 130.000 sur au moins 20 jours de bourse au cours d\u2019une p\u00e9riode de 30 jours de bourse cons\u00e9cutifs. L\u2019\u00c9metteur dispose de la possibilit\u00e9 de remettre des actions sous-jacentes en cas de remboursement et de payer, le cas \u00e9ch\u00e9ant, en num\u00e9raire un montant additionnel lors du remboursement des obligations, tant \u00e0 la date d\u2019\u00e9ch\u00e9ance qu\u2019en cas de remboursement anticip\u00e9.Les porteurs d\u2019obligations peuvent demander l\u2019\u00e9change de leurs obligations contre des actions sous-jacentes (compos\u00e9es initialement uniquement d\u2019actions GEA) \u00e0 tout moment \u00e0 partir du 16 novembre 2020 et jusqu\u2019\u00e0 40 jours ouvr\u00e9s \u00e0 Bruxelles avant la date d\u2019\u00e9ch\u00e9ance, sous r\u00e9serve de la facult\u00e9 de l\u2019\u00c9metteur de payer en num\u00e9raire tout ou partie de la valeur des actions sous-jacentes en substitution de leur \u00e9change.Les obligations sont admises sur le march\u00e9 libre (Freiverkher) de la Bourse de Francfort. La valeur comptable de cet emprunt (hors option) est de EUR 447 millions au 31 d\u00e9cembre 2022. La composante optionnelle est, quant \u00e0 elle, \u00e9valu\u00e9e \u00e0 la juste valeur \u00e0 la date de cl\u00f4ture (EUR 35 millions, repris sous les \u00ab Autres passifs courants \u00bb).Obligations \u00e9changeables en titres Holcim (GBL)Les obligations \u00e9changeables en titres Holcim arrivaient \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance le 30 d\u00e9cembre 2022. Elles ont \u00e9t\u00e9 rembours\u00e9es dans leur totalit\u00e9 en num\u00e9raire. Dettes bancaires (GBL) Durant le deuxi\u00e8me semestre 2022, GBL a conclu des contrats de ventes \u00e0 terme avec pr\u00e9paiement portant sur 13,2 millions de titres Holcim, \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance en mai 2023 et a encaiss\u00e9 EUR 538 millions de tr\u00e9sorerie. Au 31 d\u00e9cembre 2022, la valeur comptable de cette dette est de EUR 535 millions et la valeur du d\u00e9riv\u00e9 attach\u00e9 \u00e0 ces transactions, comptabilis\u00e9 sous les \u00ab Autres passifs courants \u00bb, s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 EUR 77 millions.Emprunts obligataires (Imerys)Imerys a r\u00e9affirm\u00e9 son engagement dans sa politique de d\u00e9veloppement durable en liant sa strat\u00e9gie de financement \u00e0 ses ambitions durables. Ainsi, Imerys a r\u00e9alis\u00e9 le 14 mai 2021, une \u00e9mission d\u2019obligations index\u00e9es sur des objectifs de d\u00e9veloppement durable (Sustainability-Linked Bonds) pour un montant en principal de EUR 300 millions. Ces obligations, \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance au 15 juillet 2031, portent un coupon annuel de 1,00 % et sont admises \u00e0 la n\u00e9gociation des obligations sur le march\u00e9 r\u00e9glement\u00e9 de la Bourse de Luxembourg. Ces obligations, \u00e9mises conform\u00e9ment aux principes des obligations li\u00e9es \u00e0 des objectifs de d\u00e9veloppement durable publi\u00e9s par l\u2019International Capital Markets Association (ICMA), sont index\u00e9es sur un objectif de r\u00e9duction des \u00e9missions de gaz \u00e0 effet de serre, exprim\u00e9 en tonnes de CO2\u00e9mises par million d\u2019euros de chiffre d\u2019affaires, de 22,9 % en 2025 et de 36,0 % en 2030 par rapport au chiffre d\u2019affaires de l\u2019ann\u00e9e de r\u00e9f\u00e9rence 2018, tel que valid\u00e9 par l\u2019initiative Science Based Target initiative (SBTi). Ces objectifs incluent la r\u00e9duction des \u00e9missions de Scope 1 (\u00e9missions directes provenant de sources d\u00e9tenues ou contr\u00f4l\u00e9es par Imerys) et des \u00e9missions de Scope 2 (\u00e9missions indirectes provenant de la production d\u2019\u00e9lectricit\u00e9, de chaleur ou de vapeur import\u00e9e ou achet\u00e9e par Imerys). Si ces objectifs ne sont pas atteints au 31 d\u00e9cembre 2025 et/ou au 31 d\u00e9cembre 2030, des p\u00e9nalit\u00e9s de 25 points de base du capital pour l\u2019objectif 2025 et/ou de 50 points de base du capital pour l\u2019objectif 2030 peuvent \u00eatre impos\u00e9es. Au 31 d\u00e9cembre 2022, la r\u00e9duction cumul\u00e9e des tonnes de CO2 \u00e9mises par million d\u2019euros de chiffre d\u2019affaires s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 31,0 % depuis 2018 (23,0 % depuis 2018 au 31 d\u00e9cembre 2021).Le d\u00e9tail des emprunts obligataires \u00e9mis par Imerys est le suivant au 31 d\u00e9cembre 2022 :Valeur nominale Taux d\u2019int\u00e9r\u00eat Taux d\u2019int\u00e9r\u00eat Cot\u00e9/non cot\u00e9 Ech\u00e9ance Juste valeur Valeur en devisenominaleffectifcomptableEN MILLIONS EN EUR MILLIONS EN EUR MILLIONSEUR500,0 2,00 %2,13 %Cot\u00e910/12/2024486,4 499,1 EUR300,0 1,88 %1,92 %Cot\u00e931/03/2028269,0 303,2 EUR 300,0 1,00 % 1,07 % Cot\u00e9 15/07/2031 208,3 298,6 EUR600,0 1,50 %1,63 %Cot\u00e915/01/2027549,2 604,4 TOTAL 1.512,9 1.705,3 Le d\u00e9tail des emprunts obligataires \u00e9tait le suivant au 31 d\u00e9cembre 2021 :Valeur nominale Taux d\u2019int\u00e9r\u00eat Taux d\u2019int\u00e9r\u00eat Cot\u00e9/non cot\u00e9 Ech\u00e9ance Juste valeur Valeur en devisenominaleffectifcomptableEN MILLIONS EN EUR MILLIONS EN EUR MILLIONSEUR500,0 2,00 %2,13 %Cot\u00e910/12/2024524,9 498,4 EUR300,0 1,88 %1,92 %Cot\u00e931/03/2028326,5 303,0 EUR300,0 1,00 %1,07 %Cot\u00e915/07/2031294,8 298,3 EUR600,0 1,50 %1,63 %Cot\u00e915/01/20276 3 7, 1 603,3 TOTAL 1.783,3 1.703,0 Dettes bancaires (Imerys)Ces dettes provenant d\u2019Imerys comprennent, au 31 d\u00e9cembre 2022, EUR 434 millions de dettes bancaires \u00e0 court terme ainsi que EUR 4 millions de d\u00e9couverts bancaires (respectivement EUR 119 millions et EUR 30 millions au 31 d\u00e9cembre 2021).Emprunts bancaires (Webhelp)Les dettes bancaires provenant du groupe Webhelp comprennent principalement le \u00ab contrat de cr\u00e9dit s\u00e9nior \u00bb conclu en 2019 et son extension au titre du financement de l\u2019acquisition de OneLink conclue le 30 juillet 2021 :Au 31 d\u00e9cembre 2022 Valeur nominale Taux d\u2019int\u00e9r\u00eat Taux d\u2019int\u00e9r\u00eat Cot\u00e9/non cot\u00e9 Ech\u00e9ance Juste valeur Valeur en devisenominaleffectifcomptableEN MILLIONS EN EUR MILLIONS EN EUR MILLIONSEUR1.020,0 3,00 %4,91 %Non cot\u00e918/11/20261.020,0 1.007,0 GBP125,0 4,00 %7,80 %Non cot\u00e918/11/2026140,9 139,0 EUR285,6 3,75 %5,60 %Non cot\u00e918/11/2026285,6 281,0 USD350,0 4,50 %8,27 %Non cot\u00e918/11/2026323,2 317,0 TOTAL 1.769,7 1.74 4,0 Au 31 d\u00e9cembre 2021 Valeur nominale Taux d\u2019int\u00e9r\u00eat Taux d\u2019int\u00e9r\u00eat Cot\u00e9/non cot\u00e9 Ech\u00e9ance Juste valeur Valeur en devisenominaleffectifcomptableEN MILLIONS EN EUR MILLIONS EN EUR MILLIONSEUR1.020,0 3,00 %3,39 %Non cot\u00e918/11/20261.020,0 1.004,0 GBP125,0 4,00 %4,48 %Non cot\u00e918/11/2026148,8 146,5 EUR285,6 3,75 %4,33 %Non cot\u00e918/11/2026285,6 279,4 USD 350,0 4,50 % 5,18 % Non cot\u00e9 18/11/2026 309,0 301,9 TOTAL 1.763,4 1.731,8 Emprunts bancaires (Canyon)Ce poste reprend l\u2019endettement bancaire \u00e0 long terme de Canyon. Emprunts bancaires (Affidea)Ce poste reprend l\u2019endettement bancaire \u00e0 long terme de Affidea. Il est principalement compos\u00e9 d\u2019un emprunt bancaire de EUR 600 millions, portant un taux d\u2019int\u00e9r\u00eat nominal de 5,00 % et \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance le 22 juillet 2029. Sa valeur comptable est de EUR 567 millions au 31 d\u00e9cembre 2022.Emprunts bancaires (Sanoptis)Ce poste reprend l\u2019endettement bancaire \u00e0 long terme de Sanoptis.Emprunts bancaires (GBL Capital)Ce poste reprend les diff\u00e9rents endettements bancaires des filiales op\u00e9rationnelles de ECP III.Dettes de locationLes dettes de location ont une \u00e9ch\u00e9ance en 2023 pour EUR 169 millions, entre 2024 et 2028 pour EUR 464 millions et EUR 275 millions au-del\u00e0.Autres dettes financi\u00e8res courantesCe poste reprend principalement l\u2019endettement \u00e0 long terme \u00e9ch\u00e9ant dans l\u2019ann\u00e9e de Webhelp.Lignes de cr\u00e9dit non utilis\u00e9esAu 31 d\u00e9cembre 2022, le groupe disposait de lignes de cr\u00e9dit non utilis\u00e9es aupr\u00e8s de diverses institutions financi\u00e8res d\u2019un montant total de EUR 4.336 millions (EUR 3.672 millions au 31 d\u00e9cembre 2021). Ce montant est disponible principalement chez GBL, Imerys et Webhelp pour respectivement EUR 2.450 millions, EUR 1.010 millions et EUR 357 millions (respectivement EUR 2.150 millions, EUR 1.160 millions et EUR 362 millions au 31 d\u00e9cembre 2021).Concernant GBL, l\u2019ensemble des lignes de cr\u00e9dit arrivent \u00e0 maturit\u00e9 sur la p\u00e9riode 2027 - 2028. Les lignes de cr\u00e9dit confirm\u00e9es ne pr\u00e9sentent pas de covenants financiers, ce qui signifie qu\u2019au titre de ses contrats de cr\u00e9dit, GBL n\u2019a pas d\u2019obligation en mati\u00e8re de respect de ratios financiers.17.3 Variation des dettes financi\u00e8resLe tableau ci-dessous mentionne la r\u00e9conciliation en 2022 et 2021 entre les dettes financi\u00e8res reprises dans le bilan consolid\u00e9 et les montants issus de l\u2019\u00e9tat consolid\u00e9 des \ufb02ux de tr\u00e9sorerie :erAu 1 janvier 2022 Variation en Acquisitions/Incidence de la Autres Au 31 tr\u00e9sorerieventes de filialesvariation des taux mouvementsd\u00e9cembre EN EUR MILLIONSde change 2022Dettes financi\u00e8res - Passifs non courants6.616,2 1.185,1 1.260,6 32,7 (379,9)8.714,7 Dettes financi\u00e8res - Passifs courants1.037,5 (35,6) 50,2 (9,0) 611,5 1.654,6 TOTAL7. 6 5 3 ,7 1.149,5 1.310,8 23,8 231,6 10.369,3 erAu 1 janvier 2021 Variation en Acquisitions/Incidence de la Autres Au 31 tr\u00e9sorerieventes de filialesvariation des taux mouvementsd\u00e9cembre EN EUR MILLIONSde change 2021Dettes financi\u00e8res - Passifs non courants 5.624,5 1.901,5 45,9 69,9 (1.025,8)6.616,2 Dettes financi\u00e8res - Passifs courants 394,0 (526,3) 12,1 (8,9) 1.166,5 1.037,5 TOTAL6.018,5 1.375,2 58,1 61,1 140,7 7. 6 53 ,7 Les autres mouvements de 2022 et 2021 proviennent tr\u00e8s majoritairement de reclassements entre passifs non courants et passifs courants ainsi que la reconnaissance de dettes de location. La variation en tr\u00e9sorerie reprise dans le tableau ci-dessus se r\u00e9concilie avec l\u2019\u00e9tat consolid\u00e9 des \ufb02ux de tr\u00e9sorerie comme suit :Au 31 d\u00e9cembre Au 31 d\u00e9cembre EN EUR MILLIONS20222021Variation de tr\u00e9sorerie 1.149,5 1.375,2 dont : encaissements provenant de dettes financi\u00e8res 2.205,6 2.233,1 remboursement de dettes financi\u00e8res (1.056,1) (857,9)17.4 \u00c9ch\u00e9ances contractuelles r\u00e9siduelles des passifs financiersEN EUR MILLIONS 2023 2024-2028 2029 et plusAu 31 d\u00e9cembre 2022 Capital Int\u00e9r\u00eats Capital Int\u00e9r\u00eats Capital Int\u00e9r\u00eatsDettes financi\u00e8res non courantes - 252,6 5.953,8 955,8 2.760,9 158,6 Autres passifs financiers non courants - - 1.545,2 - - -Instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s non - - 92,8 - - -courantsDettes financi\u00e8res courantes1.654,6 40,9 ----Dettes commerciales8 5 7,4 -----Instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s courants183,3 -----Autres passifs financiers courants73,7 -----TOTAL 2.769,1 293,5 7.591,8 955,8 2.760,9 158,6 EN EUR MILLIONS 2022 2023-2027 2028 et plusAu 31 d\u00e9cembre 2021CapitalInt\u00e9r\u00eatsCapitalInt\u00e9r\u00eatsCapitalInt\u00e9r\u00eatsDettes financi\u00e8res non courantes-115,2 5.308,1 455,1 1.308,1 103,1 Autres passifs financiers non courants--1.067,0 ---Instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s non - - 182,7 - - -courantsDettes financi\u00e8res courantes 1.037,5 4,2 - - - -Dettes commerciales865,8 -----Instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s courants3 7, 2 -----Autres passifs financiers courants34,0 -----TOTAL 1 .9 74,4 119,4 6.557,8 455,1 1.308,1 103,1 Note 18Autres actifs courantsEN EUR MILLIONS 2022 2021Actifs financiers courants 90,9 100,4 Instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s d\u00e9tenus \u00e0 des fins de transaction1 7,4 7,7 Instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s - Couverture35,5 7 7, 8 Autres 38,0 14,8 Actifs non financiers courants498,7 420,9 Imp\u00f4ts sur le r\u00e9sultat \u00e0 r\u00e9cup\u00e9rer110,7 96,6 Autres imp\u00f4ts et TVA \u00e0 r\u00e9cup\u00e9rer201,6 194,0 Charges \u00e0 reporter85,1 50,8 Autres 101,2 79,6 TOTAL 589,5 521,3 dont : Holding44,0 21,3 Imerys235,6 314,7 Webhelp 179,4 144,1 Canyon45,7 2 7,0 Affidea26,8 -Sanoptis29,2 -GBL Capital et SIM28,8 14,1 Note 22Autres passifs non courantsEN EUR MILLIONS 2022 2021Passifs financiers non courants 1.638,0 1.249,7 Dettes sur minoritaires1.512,6 1.065,4 Instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s d\u00e9tenus \u00e0 des fins de transaction88,7 182,7 Instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s - Couverture 4,1 -Autres32,6 1,5 Passifs non financiers non courants486,8 89,7 Dettes sur minoritaires445,3 -Passifs li\u00e9s aux plans r\u00e9gl\u00e9s en tr\u00e9sorerie8,5 19,0 Autres33,0 70,7 TOTAL 2.124,8 1.339,4 dont : Holding45,4 168,8 Imerys24,172,4Webhelp 1.732,1 1.089,4 Canyon--Affidea28,4 -Sanoptis262,2 -GBL Capital et SIM32,6 8,7 Les 2 fondateurs et certains membres du personnel du groupe Webhelp sont actionnaires minoritaires de Webhelp et poss\u00e8dent des options de vente (\u00ab puts \u00bb) vis-\u00e0-vis de Sapiens S\u00e0rl (sous-filiale de GBL et v\u00e9hicule d\u2019investissement d\u00e9di\u00e9 du groupe Webhelp) sur l\u2019ensemble des actions qu\u2019ils d\u00e9tiennent, et qui sont exer\u00e7ables \u00e0 certaines p\u00e9riodes pr\u00e9d\u00e9finies.En cons\u00e9quence, une dette sur actionnaires minoritaires a \u00e9t\u00e9 reconnue au bilan et est \u00e9valu\u00e9e au co\u00fbt amorti. Au 31 d\u00e9cembre 2022, cette dette porte sur un montant total de EUR 1.675 millions (EUR 1.348 millions au 31 d\u00e9cembre 2021).L\u2019\u00e9valuation de la dette envers les fondateurs (EUR 1.113 millions), dont les variations de valeur sont enregistr\u00e9es en \u00ab Produits et charges financiers des activit\u00e9s op\u00e9rationnelles \u00bb, telle que d\u00e9finie contractuellement, est bas\u00e9e sur des valeurs estim\u00e9es des capitaux propres (\u00ab Equity value \u00bb) aux dates possibles d\u2019exercices, obtenues sur la base (i) de projections d\u2019EBITDA, (ii) d\u2019un multiple caract\u00e9ristique de l\u2019activit\u00e9 de Webhelp et (iii) de l\u2019endettement net projet\u00e9 du groupe. Les cash \ufb02ows futurs attendus sont actualis\u00e9s \u00e0 un taux d\u2019actualisation constant en tenant compte des fen\u00eatres de liquidit\u00e9 au cours desquelles leurs options de vente peuvent \u00eatre exerc\u00e9es. La dette envers les membres du personnel (EUR 563 millions), dont les variations de valeur sont enregistr\u00e9es en \u00ab Autres produits et charges d\u2019exploitation li\u00e9es aux activit\u00e9s op\u00e9rationnelles \u00bb , comprend : \u2013 le montant d\u00fb aux employ\u00e9s concern\u00e9s, en cas de d\u00e9part avant les p\u00e9riodes d\u2019exercice des options de vente qu\u2019ils d\u00e9tiennent, sur base du prix de rachat d\u00e9termin\u00e9. Cette partie de la dette est reprise sous les \u00ab Passifs financiers non courants \u00bb ; \u2013 l\u2019\u00e9valuation des montants additionnels que ces employ\u00e9s toucheront en cas d\u2019exercice de leurs options de vente, telle que d\u00e9finie contractuellement, qui est bas\u00e9e sur : - une valeur d\u00e9termin\u00e9e des capitaux propres (\u00ab Equity value \u00bb) aux dates possibles d\u2019exercices, obtenues sur la base (i) de projections d\u2019EBITDA, (ii) d\u2019un multiple fixe inchang\u00e9 ou un multiple caract\u00e9ristique de l\u2019activit\u00e9 de Webhelp et (iii) de l\u2019endettement net projet\u00e9 du groupe ; - une r\u00e9trocession suppl\u00e9mentaire estim\u00e9e, qui d\u00e9pendra du niveau de l\u2019EBITDA pris en compte lors de l\u2019exercice des options de vente.Note 23Autres passifs courantsEN EUR MILLIONS 2022 2021Passifs financiers courants 2 5 7, 0 71,1 Instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s d\u00e9tenus \u00e0 des fins de transaction 69,8 31,8 Instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s - Couverture113,5 5,3 Autres73,7 34,0 Passifs non financiers courants1.006,1 896,2 Dettes sociales344,9 371,4 Dettes fiscales autres que li\u00e9es aux imp\u00f4ts sur le r\u00e9sultat 168,6 154,9 Autres492,6 369,9 TOTAL 1.263,1 9 67, 4 dont : Holding 153,6 49,5 Imerys373,3 418,1 Webhelp518,0 4 4 7, 8 Canyon 33,2 31,7 Affidea129,5 -Sanoptis26,1 -GBL Capital et SIM29,4 20,4 Les autres passifs non financiers courants reprennent principalement une dette de Webhelp correspondant aux fonds re\u00e7us par le groupe pour le compte de ses clients (EUR 176 millions) et des dettes sur immobilisations provenant d\u2019Imerys pour EUR 91 millions.(1)Cette partie de la dette, reprise sous les \u00ab Passifs non financiers non courants\u00bb, est sujette \u00e0 une condition de service, est reconnue au fur et \u00e0 mesure de la p\u00e9riode d\u2019acquisition des droits (\u00ab vesting period \u00bb). Les cash\ufb02ows futurs attendus y relatifs sont actualis\u00e9s \u00e0 un taux d\u2019actualisation constant en tenant compte des fen\u00eatres de liquidit\u00e9 au cours desquelles leurs options de vente peuvent \u00eatre exerc\u00e9es.En terme de sensibilit\u00e9, une augmentation / diminution de 10 % de l\u2019EBITDA aurait, toutes choses \u00e9tant \u00e9gales par ailleurs, un impact estim\u00e9 \u00e0 EUR 281 millions / EUR - 256 millions sur la valeur de la dette.Note 26Instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s26.1 Justes valeurs des instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s \u00e0 court et \u00e0 long termeLes justes valeurs des instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s ouverts aux 31 d\u00e9cembre 2022 et 2021 sont reprises dans le tableau ci-dessous :EN EUR MILLIONS 2022 2021ACTIFS 62,5 8 7, 3 Dont actifs non courants9,6 1,7 Dont actifs courants52,9 85,5 Compos\u00e9s de :Forwards, futures et swaps de devises - Instruments d\u00e9riv\u00e9s d\u00e9tenus \u00e0 des fins de transaction1 7, 3 8,3 Forwards, futures et swaps de devises - Couverture 38,7 13,3 Futures et options sur commodit\u00e9s - Instruments d\u00e9riv\u00e9s d\u00e9tenus \u00e0 des fins de transaction - -Futures et options sur commodit\u00e9s - Couverture6,5 65,7 PASSIFS (276,1) (219,9)Dont passifs non courants (92,8) (182,7)Dont passifs courants(183,3) (37,2)Compos\u00e9s de :Forwards, futures et swaps de devises - Instruments d\u00e9riv\u00e9s d\u00e9tenus \u00e0 des fins de transaction(0,3)(6,5)Forwards, futures et swaps de devises - Couverture(15,0)(2,2)Futures et options sur commodit\u00e9s - Couverture(25,9)(3,2)Forward sur actions - Couverture(76,7)-Options call et put sur actions - Instruments d\u00e9riv\u00e9s d\u00e9tenus \u00e0 des fins de transaction(158,2)(208,0)POSITION NETTE (213,7) (132,6)Forwards, futures et swaps de devises 40,7 12,9 Forwards sur actions(76,7)-Futures et options sur commodit\u00e9s (19,4) 62,5 Options call et put sur actions(158,2)(208,0)Le tableau suivant reprend la maturit\u00e9 des instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s li\u00e9s \u00e0 la couverture des \ufb02ux de tr\u00e9sorerie pour les cl\u00f4tures aux 31 d\u00e9cembre 2022 et 2021 :EN EUR MILLIONS Total End\u00e9ans l\u2019ann\u00e9e De 2 \u00e0 5 ans Au-del\u00e0 de 5 ansForwards, futures et swaps de devises23,7 18,3 5,4 -Futures et options sur commodit\u00e9s(19,4)(19,4)--Forward sur actions(76,7)(76,7)--TOTAL AU 31 D\u00c9CEMBRE 2022 (72,4) (77,8) 5,4 -Forwards, futures et swaps de devises11,1 11,0 0,1 -Futures et options sur commodit\u00e9s62,5 62,5 -TOTAL AU 31 D\u00c9CEMBRE 2021 73,6 73,5 0,1 -26.2 Variation des justes valeurs des instruments d\u00e9riv\u00e9sLe tableau suivant reprend les mutations de la juste valeur des instruments d\u00e9riv\u00e9s de couverture entre deux dates de cl\u00f4ture :EN EUR MILLIONS 2022 2021Instruments d\u00e9riv\u00e9s de couvertureerAu 1 janvier \u2013 position nette des instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s 73,6 (4,4)Augmentation/(Diminution) comptabilis\u00e9e en r\u00e9sultat financier(1,7)-Augmentation/(Diminution) comptabilis\u00e9e dans les capitaux propres(154,7)60,9 Changement de p\u00e9rim\u00e8tre/Regroupement d\u2019entreprises/autres10,4 1 7, 1 AU 31 D\u00c9CEMBRE \u2013 POSITION NETTE DES INSTRUMENTS FINANCIERS D\u00c9RIV\u00c9S (72,4) 73,6 Le tableau suivant reprend les mutations de la juste valeur des instruments d\u00e9riv\u00e9s \u00e0 des fins de transactions entre deux dates de cl\u00f4ture :EN EUR MILLIONS 2022 2021Instruments d\u00e9riv\u00e9s d\u00e9tenus \u00e0 des fins de transactionerAu 1 janvier \u2013 position nette des instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s (206,2)(17,6)Augmentation/(Diminution) comptabilis\u00e9e en r\u00e9sultat financier98,7 (133,6)Augmentation comptabilis\u00e9e dans les capitaux propres--Changement de p\u00e9rim\u00e8tre/Regroupement d\u2019entreprises/autres (33,6) (55,0)AU 31 D\u00c9CEMBRE \u2013 POSITION NETTE DES INSTRUMENTS FINANCIERS D\u00c9RIV\u00c9S (141,2) (206,2)26.3 Montants notionnels sous-jacents des instruments financiers d\u00e9riv\u00e9sEN EUR MILLIONS 2022 2021ACTIFS 2.140,4 663,3 Compos\u00e9s de :Forwards, futures et swaps de devises2.063,7 661,9 Futures et options sur commodit\u00e9s76,7 1,4 PASSIFS 4.043,6 3.530,7 Compos\u00e9s de :Forwards, futures et swaps de devises1.715,9 1.234,1 Forwards sur actions 5 37, 6 -Futures et options sur commodit\u00e9s 21,7 14,4 Options call et put sur actions1.768,4 2.282,2 26.4 Maturit\u00e9 des montants notionnels sous-jacents des instruments financiers d\u00e9riv\u00e9sEN EUR MILLIONS Total End\u00e9ans l\u2019ann\u00e9e De 2 \u00e0 5 ans Au-del\u00e0 de 5 ansForwards, futures et swaps de devises3.779,6 3 . 0 6 7,9 1 0 7,1 604,6 Forwards sur actions5 37, 6 5 3 7, 6 --Futures et options sur commodit\u00e9s98,4 98,4 --Options call et put sur actions1.768,4 689,6 1.078,8 -TOTAL AU 31 D\u00c9CEMBRE 2022 6.184,0 4.393,5 1.185,9 604,6 Forwards, futures et swaps de devises1.896,0 1.810,0 86,0 -Futures et options sur commodit\u00e9s15,8 15,8 --Options call et put sur actions2.282,2 1.298,0 984,3 -TOTAL AU 31 D\u00c9CEMBRE 2021 4.194,0 3.123,8 1.070,3 -Note 29Instruments financiersJuste valeurAfin de re\ufb02\u00e9ter l\u2019importance des donn\u00e9es utilis\u00e9es lors des \u00e9valuations \u00e0 la juste valeur, le groupe classe ces \u00e9valuations selon une hi\u00e9rarchie qui se compose des niveaux suivants : \u2013 niveau 1 : des prix (non ajust\u00e9s) cot\u00e9s sur des march\u00e9s actifs pour des actifs ou des passifs identiques ; \u2013 niveau 2 : des donn\u00e9es autres que les prix cot\u00e9s vis\u00e9s au niveau 1, qui sont observables pour l\u2019actif ou le passif concern\u00e9, soit directement (\u00e0 savoir des prix) ou indirectement (\u00e0 savoir des donn\u00e9es d\u00e9riv\u00e9es de prix) ; et \u2013 niveau 3 : des donn\u00e9es relatives \u00e0 l\u2019actif ou au passif qui ne sont pas bas\u00e9es sur des donn\u00e9es observables de march\u00e9 (donn\u00e9es non observables).Analyse des instruments financiers par cat\u00e9gorie \u2013 bilans Les tableaux ci-dessous reprennent une comparaison de la valeur comptable et de la juste valeur des instruments financiers au 31 d\u00e9cembre 2022 et 31 d\u00e9cembre 2021 ainsi que la hi\u00e9rarchie de la juste valeur.La cat\u00e9gorie selon IFRS 9 utilise les abr\u00e9viations suivantes : \u2013 FATOCI : Investissements en capital \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur et dont les variations sont comptabilis\u00e9es en capitaux propres (Financial Assets measured at fair value through Other Comprehensive Income) \u2013 FATPL : Investissements en capital et instruments d\u00e9riv\u00e9s \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur et dont les variations sont comptabilis\u00e9es en r\u00e9sultat (Financial Assets measured at fair value through Profit or Loss) \u2013 FLTPL : Passifs financiers et instruments d\u00e9riv\u00e9s \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur et dont les variations sont comptabilis\u00e9es en r\u00e9sultat (Financial Liabilities measured at fair value through Profit or Loss) \u2013 FAAC : Actifs financiers \u00e9valu\u00e9s au co\u00fbt amorti (Financial Assets measured at Amortised Cost) \u2013 FLAC : Passifs financiers \u00e9valu\u00e9s au co\u00fbt amorti (Financial Liabilities measured at Amortised Cost) \u2013 HeAc : Activit\u00e9s de couverture (Hedge Accounting)Au 31 d\u00e9cembre 2022Cat\u00e9gorie Valeur comptable Juste valeur Hi\u00e9rarchie selon IFRS 9des justes EN EUR MILLIONSvaleursACTIFS FINANCIERSActifs non courantsAutres investissements en capitalInvestissements en capital \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur et dont les variations sont comptabilis\u00e9es FATOCI 10.837,2 10.837,2 Niveau 1en capitaux propresInvestissements en capital \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur et dont les variations sont comptabilis\u00e9es FATOCI 273,0 273,0 Niveau 3en capitaux propresInvestissements en capital \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur et dont les variations sont comptabilis\u00e9es FATPL 1 2 7, 3 1 2 7, 3 Niveau 1en r\u00e9sultatInvestissements en capital \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur et dont les variations sont comptabilis\u00e9es FATPL 1 . 9 2 7, 0 1 . 9 2 7,0 Niveau 3en r\u00e9sultatAutres actifs non courantsInstruments d\u00e9riv\u00e9s - couvertureHeAc9,6 9,6 Niveau 2Autres actifs financiersFAAC66,1 66,1 Niveau 2Actifs courantsCr\u00e9ances commercialesFAAC1.108,7 1.108,7 Niveau 2Actifs de tradingFATPL870,0 870,0 Niveau 1Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerieFAAC1.768,3 1.768,3 Niveau 2Autres actifs courantsInstruments d\u00e9riv\u00e9s - couvertureHeAc35,5 35,5 Niveau 2Instruments d\u00e9riv\u00e9s - autresFATPL1 7,4 1 7,4 Niveau 2Autres actifs financiersFAAC38,0 38,0 Niveau 2PASSIFS FINANCIERSPassifs non courantsDettes financi\u00e8resFLAC8.714,7 8.379,3 Niveau 2Autres passifs non courantsInstruments d\u00e9riv\u00e9s - couvertureHeAc4,1 4,1 Niveau 2Instruments d\u00e9riv\u00e9s - autresFLTPL88,7 88,7 Niveau 2Autres passifs non courantsFLAC1.545,2 1.545,2 Niveau 2Passifs courantsDettes financi\u00e8resAutres dettes financi\u00e8resFLAC1.654,6 1.675,9 Niveau 2Dettes commercialesFLAC8 5 7,4 8 5 7,4 Niveau 2Autres passifs courantsInstruments d\u00e9riv\u00e9s - couvertureHeAc113,5 113,5 Niveau 2Instruments d\u00e9riv\u00e9s - autresFLTPL69,8 69,8 Niveau 2Autres passifs courantsFLAC73,7 73,7 Niveau 2Au 31 d\u00e9cembre 2021Cat\u00e9gorie Valeur comptable Juste valeur Hi\u00e9rarchie selon IFRS 9des justes EN EUR MILLIONSvaleursACTIFS FINANCIERSActifs non courantsAutres investissements en capitalInvestissements en capital \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur et dont les variations sont comptabilis\u00e9es FATOCI 15.523,2 15.523,2 Niveau 1en capitaux propresInvestissements en capital \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur et dont les variations sont comptabilis\u00e9es FATOCI 266,0 266,0 Niveau 3en capitaux propresInvestissements en capital \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur et dont les variations sont comptabilis\u00e9es FATPL 481,4 481,4 Niveau 1en r\u00e9sultatInvestissements en capital \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur et dont les variations sont comptabilis\u00e9es FATPL 1.904,3 1.904,3 Niveau 3en r\u00e9sultatAutres actifs non courantsInstruments d\u00e9riv\u00e9s - couvertureHeAc1,2 1,2 Niveau 2Instruments d\u00e9riv\u00e9s - autresFATPL0,5 0,5 Niveau 2Autres actifs financiersFAAC83,9 83,9 Niveau 2Actifs courantsCr\u00e9ances commercialesFAAC1.019,7 1.019,7 Niveau 2Actifs de tradingFATPL2.086,0 2.086,0 Niveau 1Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerieFAAC1.331,6 1.331,6 Niveau 2Autres actifs courantsInstruments d\u00e9riv\u00e9s - couvertureHeAc7 7, 8 7 7, 8 Niveau 2Instruments d\u00e9riv\u00e9s - autresFATPL7,7 7,7 Niveau 2Autres actifs financiersFAAC14,8 14,8 Niveau 2PASSIFS FINANCIERSPassifs non courantsDettes financi\u00e8resFLAC6.616,2 6.910,3 Niveau 2Autres passifs non courantsInstruments d\u00e9riv\u00e9s - autresFLTPL 182,7 182,7 Niveau 2Autres passifs non courants FLAC 1.067,0 1.067,0 Niveau 2Passifs courantsDettes financi\u00e8resAutres dettes financi\u00e8resFLAC1.037,5 1.038,7 Niveau 2Dettes commercialesFLAC865,8 865,8 Niveau 2Autres passifs courantsInstruments d\u00e9riv\u00e9s - couvertureHeAc5,3 5,3 Niveau 2Instruments d\u00e9riv\u00e9s - autresFLTPL31,8 31,8 Niveau 2Autres passifs courantsFLAC34,0 34,0 Niveau 2Il n\u2019y a pas eu de de transferts significatifs entre les diff\u00e9rents niveaux durant l\u2019exercice 2022.Techniques d\u2019\u00e9valuationLes instruments financiers du groupe rel\u00e8vent tr\u00e8s majoritairement des niveaux de classification 1 et 2. Les actifs financiers valoris\u00e9s \u00e0 la juste valeur de niveau 3 ne pr\u00e9sentent pas un solde important par rapport aux autres classes d\u2019actifs (12,88 % au 31 d\u00e9cembre 2022 et 9,52 % au 31 d\u00e9cembre 2021).Les techniques d\u2019\u00e9valuation de la juste valeur des instruments financiers de niveau 2 sont les suivantes :Les emprunts \u00e9changeables ou convertibles \u00e9mis par le groupe sont consid\u00e9r\u00e9s comme des instruments hybrides, c\u2019est-\u00e0-dire comprenant une composante obligataire et un d\u00e9riv\u00e9 incorpor\u00e9. A la date d\u2019\u00e9mission, la juste valeur de la composante obligataire est estim\u00e9e sur la base du taux d\u2019int\u00e9r\u00eat de march\u00e9 pour des obligations similaires non \u00e9changeables, ou non convertibles tenant compte du risque associ\u00e9 \u00e0 GBL (\u00ab credit spread \u00bb). A chaque cl\u00f4ture, la valeur de la composante obligataire est recalcul\u00e9e en tenant compte de l\u2019\u00e9volution du taux sans risque et du credit spread de GBL et la diff\u00e9rence par rapport au cours de l\u2019obligation \u00e9changeable ou convertible observ\u00e9 sur le march\u00e9 Euro MTF de la Bourse de Luxembourg constitue la nouvelle valeur de la composante d\u00e9riv\u00e9e. L\u2019\u00e9volution de cette valeur par rapport \u00e0 la date de cl\u00f4ture pr\u00e9c\u00e9dente est prise en r\u00e9sultat.La juste valeur des instruments d\u00e9riv\u00e9s non li\u00e9s aux obligations \u00e9changeables ou convertibles est issue d\u2019un mod\u00e8le utilisant des donn\u00e9es observables, c\u2019est-\u00e0-dire des cotations \u00e0 la date de cl\u00f4ture fournies par des tiers intervenant sur les march\u00e9s financiers. Ces valorisations sont ajust\u00e9es du risque de cr\u00e9dit des contreparties et du risque de cr\u00e9dit propre \u00e0 Imerys ou \u00e0 GBL. Ainsi, lorsque la valeur de march\u00e9 du d\u00e9riv\u00e9 est positive (d\u00e9riv\u00e9 actif), sa juste valeur int\u00e8gre la probabilit\u00e9 de d\u00e9faut de la contrepartie (Credit Value Adjustment ou \u00ab CVA \u00bb). Lorsque la valeur de march\u00e9 du d\u00e9riv\u00e9 est n\u00e9gative (d\u00e9riv\u00e9 passif), sa juste valeur prend en compte la probabilit\u00e9 de d\u00e9faut d\u2019Imerys ou de GBL (Debit Value Adjustment ou \u00ab DVA \u00bb). Ces ajustements sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 partir des spreads des obligations en circulation sur le march\u00e9 secondaire, telles qu\u2019\u00e9mises par Imerys, GBL et leurs contreparties.Les techniques d\u2019\u00e9valuation de la juste valeur des instruments financiers de niveau 3 sont les suivantes :Les instruments financiers de niveau 3 sont valoris\u00e9s trimestriellement \u00e0 leur juste valeur en lien avec les recommandations de l\u2019International Private Equity and Venture Capital Valuation Guidelines (\u00ab IPEV Guidelines \u00bb). Les investissements r\u00e9cents sont valoris\u00e9s \u00e0 leur co\u00fbt d\u2019acquisition, pour autant que ces valorisations soient consid\u00e9r\u00e9es comme les meilleures estimations de la juste valeur. Les participations dans les fonds de niveau 3 sont r\u00e9\u00e9valu\u00e9es \u00e0 leur juste valeur, d\u00e9termin\u00e9e par les gestionnaires de ces fonds, en fonction de leur portefeuille d\u2019investissements. Analyse des instruments financiers par cat\u00e9gorie \u2013 compte de r\u00e9sultatsLes tableaux ci-apr\u00e8s pr\u00e9sentent les produits et charges avant imp\u00f4ts sur le r\u00e9sultat comptabilis\u00e9s en r\u00e9sultat par cat\u00e9gorie d\u2019instruments financiers. Ces tableaux analysent les lignes de produits et charges contenant des instruments financiers selon des cat\u00e9gories pr\u00e9sent\u00e9es en colonnes. Celles-ci distinguent d\u2019une part les cat\u00e9gories appliqu\u00e9es par d\u00e9faut \u00e0 tout \u00e9l\u00e9ment hors comptabilit\u00e9 de couverture et d\u2019autre part les cat\u00e9gories appliqu\u00e9es \u00e0 tout \u00e9l\u00e9ment relevant \u00e0 titre d\u00e9rogatoire de la comptabilit\u00e9 de couverture. Les cat\u00e9gories IFRS 9 du co\u00fbt amorti et de la juste valeur par r\u00e9sultat s\u2019appliquent \u00e0 la majorit\u00e9 des \u00e9l\u00e9ments hors comptabilit\u00e9 de couverture. Les \u00e9l\u00e9ments relevant de la comptabilit\u00e9 de couverture sont class\u00e9s selon leurs qualifications de couverture de juste valeur ou de \ufb02ux de tr\u00e9sorerie, en distinguant en colonnes les valeurs des \u00e9l\u00e9ments couverts et des instruments de couverture et en lignes les types de risques couverts. Par ailleurs, afin de permettre le rapprochement entre cat\u00e9gories IFRS 9 et \u00e9tats financiers, ce tableau comporte une colonne contenant les \u00e9l\u00e9ments hors IFRS 9 suivants : paiements en actions (IFRS 2), actifs miniers (IFRS 6), stocks (IAS 2), actifs et passifs d\u2019imp\u00f4ts sur le r\u00e9sultat (IAS 12), immobilisations corporelles (IAS 16), passifs de location financement (IFRS 16), actifs et passifs d\u2019avantages du personnel \u00e0 prestations d\u00e9finies et \u00e0 court terme (IAS 19), subventions (IAS 20), provisions (IAS 37), immobilisations incorporelles et charges constat\u00e9es d\u2019avance (IAS 38), actifs de d\u00e9couverture (IFRIC 20) et droits et taxes (IFRIC 21). La logique de classement des instruments financiers \u00e0 l\u2019actif et au passif est appliqu\u00e9e de mani\u00e8re transversale \u00e0 leurs variations en r\u00e9sultat. Par exemple, le chiffre d\u2019affaires est rattach\u00e9 \u00e0 la cat\u00e9gorie du co\u00fbt amorti, car ses contreparties en cr\u00e9ances clients ou tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie rel\u00e8vent de cette cat\u00e9gorie \u00e0 l\u2019actif.2022Comptabilit\u00e9 hors couverture Comptabilit\u00e9 de couvertureCat\u00e9gories IFRS 9 Juste valeur Flux de tr\u00e9sorerieCo\u00fbt amorti Juste Juste Hors IFRS 9 El\u00e9ment Couverture El\u00e9ment Couverture Totalvaleur par valeur par couvertcouvertle r\u00e9sultatcapitaux EN EUR MILLIONSpropresDividendes nets de - - 322,3 - - - - - 322,3 participationsAutres produits et charges d'exploitation li\u00e9s aux activit\u00e9s (74,3) - - - - - - - (74,3)d'investissementProduits et charges financiers (490,0) 94,6 - - - - - - (395,4)des activit\u00e9s d'investissementDont : Produits financiers168,7 119,0 - - - - - - 2 8 7,7 Charges financi\u00e8res(658,7) (24,4) - - - - - - (683,1)R\u00c9SULTAT PROVENANT DES ACTIVIT\u00c9S (564,3) 94,6 322,3 - - (147,4)D'INVESTISSEMENT - ACTIVIT\u00c9S POURSUIVIESChiffre d'affaires 8.108,7 - - - - - - (0,1) 8.108,6 Mati\u00e8res premi\u00e8res et (2.322,4) - - 199,9 - - - 100,4 (2.022,1)consommablesAutres produits et charges d'exploitation li\u00e9s aux activit\u00e9s (1.791,1) - - 18,1 - - - - (1.773,0)op\u00e9rationnellesProduits et charges financiers (520,6) 5,8 - (11,0) - - - - (525,8)des activit\u00e9s op\u00e9rationnellesDont : Produits financiers40,9 5,8 - - - - - - 46,7 Charges financi\u00e8res(561,5) - (11,0) - - - - (572,5)R\u00c9SULTAT PROVENANT DES ACTIVIT\u00c9S OP\u00c9RATIONNELLES 3.474,7 5,8 - 2 07, 0 - - - 100,3 3.787,8 CONSOLID\u00c9ES - ACTIVIT\u00c9S POURSUIVIES2021Comptabilit\u00e9 hors couverture Comptabilit\u00e9 de couvertureCat\u00e9gories IFRS 9 Juste valeur Flux de tr\u00e9sorerieCo\u00fbt amorti Juste Juste Hors IFRS 9 El\u00e9ment Couverture El\u00e9ment Couverture Totalvaleur par valeur par couvertcouvertle r\u00e9sultatcapitaux EN EUR MILLIONSpropresDividendes nets de - - 363,1 - - - - - 363,1 participationsAutres produits et charges d'exploitation li\u00e9s aux activit\u00e9s (54,8) - - - - - - - (54,8)d'investissementProduits et charges financiers 249,7 (140,2) - - - - - - 109,6 des activit\u00e9s d'investissementDont : Produits financiers372,0 18,4 - - - - - - 390,4 Charges financi\u00e8res(122,3) (158,6) - - - - - - (280,9)R\u00c9SULTAT PROVENANT DES ACTIVIT\u00c9S 195,0 (140,2) 363,1 - - - - - 417,9 D'INVESTISSEMENT - ACTIVIT\u00c9S POURSUIVIESChiffre d'affaires5.808,1 -----432,2 2,7 6.243,0 Mati\u00e8res premi\u00e8res et (1.456,5) - - 119,1 - - (184,3) 38,6 (1.483,1)consommablesAutres produits et charges d'exploitation li\u00e9s aux activit\u00e9s (1.494,5) - - 16,6 - - - - (1.477,9)op\u00e9rationnellesProduits et charges financiers (436,1) 2,7 - (10,3) - - - - (443,7)des activit\u00e9s op\u00e9rationnellesDont : Produits financiers33,7 2,8 - - - - - - 36,5 Charges financi\u00e8res(469,7) (0,1) - (10,3) - - - - (480,1)R\u00c9SULTAT PROVENANT DES ACTIVIT\u00c9S OP\u00c9RATIONNELLES 2.421,0 2,7 - 125,4 - - 2 4 7, 9 41,3 2.838,4 CONSOLID\u00c9ES - ACTIVIT\u00c9S POURSUIVIES", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300KV0ZEHT2KVU152", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "pp-value-124-3": { "value": "Note 3SGS, Pernod Ricard, adidas et autres investissements en capital3.1 Dividendes netsEN EUR MILLIONS 2022 2021SGS109,8 103,5 Pernod Ricard82,0 62,1 adidas38,5 35,0 Umicore31,4 30,9 Holcim28,0 64,7 Mowi19,1 15,9 GEA10,2 12,9 TotalEnergies0,8 0,6 Autres0,9 0,8 R\u00e9cup\u00e9rations de retenues \u00e0 la source1,6 36,7 TOTAL 322,3 363,1 En 2022, GBL a enregistr\u00e9 EUR 322 millions de dividendes (EUR 363 millions en 2021). Cette baisse re\ufb02\u00e8te principalement la diminution, en 2022, des r\u00e9cup\u00e9rations de retenues \u00e0 la source et la baisse du dividende per\u00e7u de Holcim suite aux ventes r\u00e9alis\u00e9es en 2021, partiellement compens\u00e9es par la hausse des dividendes re\u00e7us de Pernod Ricard, de SGS et de adidas.Note 19Capital et dividendes19.1 Nombre de titres repr\u00e9sentatifs du capital et actions propresNombre de titres \u00e9mis Dont actions propresAu 31 d\u00e9cembre 2020161.358.287 (8.749.816)Variation (5.003.287)805.714 Au 31 d\u00e9cembre 2021 156.355.000 (7.944.102)Variation (3.355.000) (4.278.768)AU 31 D\u00c9CEMBRE 2022 153.000.000 (12.222.870)Actions propresAu 31 d\u00e9cembre 2022, le groupe d\u00e9tient 12.222.870 actions propres, soit 7,99 % du capital \u00e9mis, dont le co\u00fbt d\u2019acquisition est d\u00e9duit des capitaux propres ; 4.255.580 et 30.613 d\u2019entre-elles sont destin\u00e9es \u00e0 la couverture de l\u2019obligation convertible et du plan d\u2019options 2008 (voir note 27).L\u2019Assembl\u00e9e G\u00e9n\u00e9rale Extraordinaire du 26 avril 2022 a approuv\u00e9 l\u2019annulation de 3.355.000 actions propres acquises par GBL. Le capital est, d\u00e8s lors, repr\u00e9sent\u00e9 par 153.000.000 actions.Au cours de l\u2019ann\u00e9e 2022, GBL a acquis et vendu / annul\u00e9 respectivement 8.657.745 et 4.378.977 actions (\u00e0 comparer respectivement \u00e0 5.057.804 et 5.863.518 en 2021) pour un montant net global de EUR 644 millions.Les informations relatives aux acquisitions d\u2019actions propres par GBL ou ses filiales sont publi\u00e9es, de fa\u00e7on hebdomadaire, sur le site internet de GBL.19.2 DividendesLe 5 mai 2022, un dividende de EUR 2,75 par action (EUR 2,50 en 2021) a \u00e9t\u00e9 vers\u00e9 aux actionnaires.Il sera propos\u00e9 \u00e0 l\u2019Assembl\u00e9e G\u00e9n\u00e9rale Ordinaire du 4 mai 2023 d\u2019approuver la r\u00e9partition b\u00e9n\u00e9ficiaire relative \u00e0 l\u2019exercice 2022, soit un montant global de EUR 402 millions, qui sera mis en paiement \u00e0 partir du 15 mai 2023. Compte tenu du nombre de titres donnant droit au dividende (146.321.469), la distribution au titre de l\u2019exercice 2022 correspondra \u00e0 un dividende brut de EUR 2,75 par action GBL.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDividendsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300KV0ZEHT2KVU152", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "pp-value-124-4": { "value": "Note 3SGS, Pernod Ricard, adidas et autres investissements en capital3.1 Dividendes netsEN EUR MILLIONS 2022 2021SGS109,8 103,5 Pernod Ricard82,0 62,1 adidas38,5 35,0 Umicore31,4 30,9 Holcim28,0 64,7 Mowi19,1 15,9 GEA10,2 12,9 TotalEnergies0,8 0,6 Autres0,9 0,8 R\u00e9cup\u00e9rations de retenues \u00e0 la source1,6 36,7 TOTAL 322,3 363,1 En 2022, GBL a enregistr\u00e9 EUR 322 millions de dividendes (EUR 363 millions en 2021). Cette baisse re\ufb02\u00e8te principalement la diminution, en 2022, des r\u00e9cup\u00e9rations de retenues \u00e0 la source et la baisse du dividende per\u00e7u de Holcim suite aux ventes r\u00e9alis\u00e9es en 2021, partiellement compens\u00e9es par la hausse des dividendes re\u00e7us de Pernod Ricard, de SGS et de adidas.3.2 Juste valeur et variationsLes participations dans les soci\u00e9t\u00e9s cot\u00e9es sont \u00e9valu\u00e9es sur base du cours de bourse \u00e0 la cl\u00f4ture de l\u2019exercice. Les participations non cot\u00e9es sont valoris\u00e9es trimestriellement \u00e0 leur juste valeur en lien avec les recommandations de l\u2019International Private Equity and Venture Capital Valuation Guidelines (IPEV). Les investissements r\u00e9cents sont valoris\u00e9s \u00e0 leur co\u00fbt d\u2019acquisition, pour autant que ces valorisations soient consid\u00e9r\u00e9es comme les meilleures estimations de la juste valeur. Les variations de juste valeur sont comptabilis\u00e9es dans les r\u00e9serves de r\u00e9\u00e9valuation (voir note 3.3.). Les participations dans les \u00ab Fonds \u00bb regroupant 468 Capital II, BDT Capital Partners Fund II, Carlyle International Energy Partners II, C2 Capital Global Export-to- China Fund, DouxMatok, E.C.B. (Bastille)-Telenco, EC IV Invest, Eight Partners Worldwide, EP Sienna IM Broken Core Office Fund, Ergon opseo Long Term Value Fund, Ergon SVT Long Term Value Fund, FCT Credo I, Fonds Impact Social (Part B), Globality, Griffin Gaming Partners II, HCM IV LP, HCM S3C LP (Commure), HCM S11A LP (Transcarent), HCM V LP, Hourly Inc., Iceberg Data Lab, Illumio, Innovius Capital Fund, Kartesia Credit Opportunities III, IV et V, KKR Azur Co-invest, KKR Rainbow Co-Invest (Asset), KKR Sigma Co-Invest II, Klarna Holding, Marcho, Marcho Long, Matador Coinvestment, M\u00e9rieux Participations, Predirec ABL-3 (Part B), PrimeStone, Sagard, Sagard II, Sagard 3, Sagard 4, Sagard Business Intelligence, Sagard NewGen, Sagard Sant\u00e9 Animale, Sagard Testing, Sapphire Midco (aka \u201cProAlpha\u201d), Sienna Rendement Avenir IV, South Park Commons Opportunities Fund II, South Park Commons Seed Fund II, Stripes VI et autres sont r\u00e9\u00e9valu\u00e9es \u00e0 leur juste valeur, notamment d\u00e9termin\u00e9e par les gestionnaires de ces fonds, en fonction de leur portefeuille d\u2019investissements. Les variations de la juste valeur de ces participations sont comptabilis\u00e9es en r\u00e9sultat financier (voir note 7). Dont :31 Cessions/ Variation 31 GBL EN EUR d\u00e9cembre AcquisitionsRembour-de juste Autresd\u00e9cembre Holding Imerys Webhelp Canyon Affidea SanoptisCapital MILLIONS2021sementsvaleur2022et SIMInvestissements avec variations de juste valeur 15.789,2 0,7 (759,3) (3.920,4) 0,0 11.110,2 11.110,2 - - - - - -en capitaux propresPernod Ricard4 . 2 0 7, 3 -(87,6)(853,6)-3.266,2 3.266,2 ------SGS4.223,4 --(1.096,8)-3.126,6 3.126,6 ------adidas3.472,5 --(1.724,5)-1.74 8,1 1.748,1 ------Umicore1.402,6 --(56,1)-1.346,5 1.346,5 ------Holcim592,3 --4 7,4 -639,7 639,7 ------GEA546,3 --(112,4)-434,0 434,0 ------Voodoo266,0 0,3 -6,7 -273,0 273,0 ------Mowi756,9 (436,8)(163,4)-156,7 156,7 ------Ontex115,0 --(12,3)-102,7 102,7 ------TotalEnergies11,9 --3,7 0,0 15,7 15,7 ------Autres194,9 0,4 (234,9)40,7 -1,2 1,2 ------JUSTE VALEUR 18.174,9 492,6 (1.087,8) (4.407,5) (7,7) 13.164,4 11.110,2 2,3 0,0 - 1,0 2,3 2.048,5 Investissements avec variations 2.385,7 491,9 (328,5) (487,1) (7,7) 2.054,2 - 2,3 0,0 - 1,0 2,3 2.048,5 de juste valeur en r\u00e9sultatCo-investissem./2.385,7 473,1 (328,5) (487,1) (12,3) 2.030,9 - - - - - - 2.030,9 Fonds Autres0,0 18,7 (0,0) - 4,6 23,3 - 2,3 0,0 - 1,0 2,3 1 7,6 Dont :31 Cessions/ 31 GBL Variation de EN EUR d\u00e9cembre AcquisitionsRembour-Autresd\u00e9cembre Holding Imerys Webhelp CanyonCapital juste valeurMILLIONS2020sements2021et SIMInvestissements avec variations de juste valeur 15.875,3 538,8 (1.501,5) 876,7 - 15.789,2 15.789,2 - - - -en capitaux propresSGS3.539,5 --683,9 -4.223,4 4.223,4 ----Pernod Ricard3.119,2 --1.088,1 -4 . 2 0 7, 3 4 . 2 0 7, 3 ----adidas4.085,6 --(613,0)-3.472,5 3.472,5 ----Umicore 1.744,2 - (104,5) (237,1) - 1.402,6 1.402,6 - - - -Mowi551,7 110,3 -94,8 -756,9 756,9 Holcim2.099,9 -(1.242,8)(264,8)-592,3 592,3 ----GEA449,7 -(142,4)239,1 -546,3 546,3 ----Voodoo-268,2 -(2,2)-266,0 266,0 Ontex181,0 --(66,0)-115,0 115,0 ----TotalEnergies9,4 --2,5 -11,9 11,9 ----Autres95,1 160,3 (11,8)(48,7)-194,9 194,9 ----Investissements avec variations 1.930,0 574,2 (364,7) 255,5 (9,5) 2.385,7 - 0,0 - - 2.385,7 de juste valeur en r\u00e9sultatCo-investissem./1.927,5 574,2 (362,8) 255,5 (8,9) 2.385,7 - - - - 2.385,7 FondsAutres2,5 -(1,9)-(0,5)0,0 -0,0 ---JUSTE VALEUR 17.805,3 1.113,0 (1.866,2) 1.132,2 (9,5) 18.174,9 15.789,2 0,0 - - 2.385,7 3.3 R\u00e9serves de r\u00e9\u00e9valuationCes r\u00e9serves incluent les variations de juste valeur des autres investissements en capital avec des variations de juste valeur en r\u00e9sultat global.En 2022, les cessions partielles de Mowi et de Pernod Ricard ont engendr\u00e9 un reclassement vers les r\u00e9serves consolid\u00e9es de EUR 75 millions et EUR 297 millions respectivement. En 2021, lors des cessions partielles de Umicore, GEA et Holcim, les r\u00e9serves de r\u00e9\u00e9valuation cumul\u00e9es de EUR 152 millions, EUR 3 millions et EUR 397 millions respectivement, avaient \u00e9t\u00e9 reclass\u00e9es vers les r\u00e9serves consolid\u00e9es.EN EUR SGS Pernod adidas Umicore Mowi Holcim GEA Voodoo Ontex Total Autres TotalMILLIONSRicardEnergiesAu 31 d\u00e9cembre 986,0 2.296,3 2 .9 74,2 845,0 62,0 369,0 (97,6) - (273,4) 3,1 5,2 7.169,9 2020Variation provenant de 683,9 1.088,1 (613,0) (85,5) 94,8 132,4 242,4 (2,2) (66,0) 2,5 (43,1) 1.434,4 l\u2019\u00e9volution de la juste valeurReclassements en cas de cessions vers les - - - (151,6) - (397,3) (3,3) - - - (5,5) (557,7)r\u00e9serves consolid\u00e9esAu 31 d\u00e9cembre 1.670,0 3.384,4 2.361,2 6 0 7,9 156,8 104,2 141,5 (2,2) (339,4) 5,6 (43,5) 8.046,6 2021Variation provenant de (1.096,8) (556,8) (1.724,5) (56,1) (88,4) 4 7,4 (112,4) 6,7 (12,3) 3,7 (29,2) (3.618,6)l\u2019\u00e9volution de la juste valeurReclassements en cas de cessions vers les - (296,7) - - (75,0) - - - - - 69,9 (301,8)r\u00e9serves consolid\u00e9esAU 31 D\u00c9CEMBRE 573,1 2.530,8 636,7 551,8 (6,5) 151,6 29,2 4,5 (351,7) 9,3 (2,7) 4.126,1 2022", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInvestmentsOtherThanInvestmentsAccountedForUsingEquityMethodExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300KV0ZEHT2KVU152", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "pp-value-125-4": { "value": "3.2 Juste valeur et variationsLes participations dans les soci\u00e9t\u00e9s cot\u00e9es sont \u00e9valu\u00e9es sur base du cours de bourse \u00e0 la cl\u00f4ture de l\u2019exercice. Les participations non cot\u00e9es sont valoris\u00e9es trimestriellement \u00e0 leur juste valeur en lien avec les recommandations de l\u2019International Private Equity and Venture Capital Valuation Guidelines (IPEV). Les investissements r\u00e9cents sont valoris\u00e9s \u00e0 leur co\u00fbt d\u2019acquisition, pour autant que ces valorisations soient consid\u00e9r\u00e9es comme les meilleures estimations de la juste valeur. Les variations de juste valeur sont comptabilis\u00e9es dans les r\u00e9serves de r\u00e9\u00e9valuation (voir note 3.3.). Les participations dans les \u00ab Fonds \u00bb regroupant 468 Capital II, BDT Capital Partners Fund II, Carlyle International Energy Partners II, C2 Capital Global Export-to- China Fund, DouxMatok, E.C.B. (Bastille)-Telenco, EC IV Invest, Eight Partners Worldwide, EP Sienna IM Broken Core Office Fund, Ergon opseo Long Term Value Fund, Ergon SVT Long Term Value Fund, FCT Credo I, Fonds Impact Social (Part B), Globality, Griffin Gaming Partners II, HCM IV LP, HCM S3C LP (Commure), HCM S11A LP (Transcarent), HCM V LP, Hourly Inc., Iceberg Data Lab, Illumio, Innovius Capital Fund, Kartesia Credit Opportunities III, IV et V, KKR Azur Co-invest, KKR Rainbow Co-Invest (Asset), KKR Sigma Co-Invest II, Klarna Holding, Marcho, Marcho Long, Matador Coinvestment, M\u00e9rieux Participations, Predirec ABL-3 (Part B), PrimeStone, Sagard, Sagard II, Sagard 3, Sagard 4, Sagard Business Intelligence, Sagard NewGen, Sagard Sant\u00e9 Animale, Sagard Testing, Sapphire Midco (aka \u201cProAlpha\u201d), Sienna Rendement Avenir IV, South Park Commons Opportunities Fund II, South Park Commons Seed Fund II, Stripes VI et autres sont r\u00e9\u00e9valu\u00e9es \u00e0 leur juste valeur, notamment d\u00e9termin\u00e9e par les gestionnaires de ces fonds, en fonction de leur portefeuille d\u2019investissements. Les variations de la juste valeur de ces participations sont comptabilis\u00e9es en r\u00e9sultat financier (voir note 7). Dont :31 Cessions/ Variation 31 GBL EN EUR d\u00e9cembre AcquisitionsRembour-de juste Autresd\u00e9cembre Holding Imerys Webhelp Canyon Affidea SanoptisCapital MILLIONS2021sementsvaleur2022et SIMInvestissements avec variations de juste valeur 15.789,2 0,7 (759,3) (3.920,4) 0,0 11.110,2 11.110,2 - - - - - -en capitaux propresPernod Ricard4 . 2 0 7, 3 -(87,6)(853,6)-3.266,2 3.266,2 ------SGS4.223,4 --(1.096,8)-3.126,6 3.126,6 ------adidas3.472,5 --(1.724,5)-1.74 8,1 1.748,1 ------Umicore1.402,6 --(56,1)-1.346,5 1.346,5 ------Holcim592,3 --4 7,4 -639,7 639,7 ------GEA546,3 --(112,4)-434,0 434,0 ------Voodoo266,0 0,3 -6,7 -273,0 273,0 ------Mowi756,9 (436,8)(163,4)-156,7 156,7 ------Ontex115,0 --(12,3)-102,7 102,7 ------TotalEnergies11,9 --3,7 0,0 15,7 15,7 ------Autres194,9 0,4 (234,9)40,7 -1,2 1,2 ------JUSTE VALEUR 18.174,9 492,6 (1.087,8) (4.407,5) (7,7) 13.164,4 11.110,2 2,3 0,0 - 1,0 2,3 2.048,5 Investissements avec variations 2.385,7 491,9 (328,5) (487,1) (7,7) 2.054,2 - 2,3 0,0 - 1,0 2,3 2.048,5 de juste valeur en r\u00e9sultatCo-investissem./2.385,7 473,1 (328,5) (487,1) (12,3) 2.030,9 - - - - - - 2.030,9 Fonds Autres0,0 18,7 (0,0) - 4,6 23,3 - 2,3 0,0 - 1,0 2,3 1 7,6 Dont :31 Cessions/ 31 GBL Variation de EN EUR d\u00e9cembre AcquisitionsRembour-Autresd\u00e9cembre Holding Imerys Webhelp CanyonCapital juste valeurMILLIONS2020sements2021et SIMInvestissements avec variations de juste valeur 15.875,3 538,8 (1.501,5) 876,7 - 15.789,2 15.789,2 - - - -en capitaux propresSGS3.539,5 --683,9 -4.223,4 4.223,4 ----Pernod Ricard3.119,2 --1.088,1 -4 . 2 0 7, 3 4 . 2 0 7, 3 ----adidas4.085,6 --(613,0)-3.472,5 3.472,5 ----Umicore 1.744,2 - (104,5) (237,1) - 1.402,6 1.402,6 - - - -Mowi551,7 110,3 -94,8 -756,9 756,9 Holcim2.099,9 -(1.242,8)(264,8)-592,3 592,3 ----GEA449,7 -(142,4)239,1 -546,3 546,3 ----Voodoo-268,2 -(2,2)-266,0 266,0 Ontex181,0 --(66,0)-115,0 115,0 ----TotalEnergies9,4 --2,5 -11,9 11,9 ----Autres95,1 160,3 (11,8)(48,7)-194,9 194,9 ----Investissements avec variations 1.930,0 574,2 (364,7) 255,5 (9,5) 2.385,7 - 0,0 - - 2.385,7 de juste valeur en r\u00e9sultatCo-investissem./1.927,5 574,2 (362,8) 255,5 (8,9) 2.385,7 - - - - 2.385,7 FondsAutres2,5 -(1,9)-(0,5)0,0 -0,0 ---JUSTE VALEUR 17.805,3 1.113,0 (1.866,2) 1.132,2 (9,5) 18.174,9 15.789,2 0,0 - - 2.385,7 Note 29Instruments financiersJuste valeurAfin de re\ufb02\u00e9ter l\u2019importance des donn\u00e9es utilis\u00e9es lors des \u00e9valuations \u00e0 la juste valeur, le groupe classe ces \u00e9valuations selon une hi\u00e9rarchie qui se compose des niveaux suivants : \u2013 niveau 1 : des prix (non ajust\u00e9s) cot\u00e9s sur des march\u00e9s actifs pour des actifs ou des passifs identiques ; \u2013 niveau 2 : des donn\u00e9es autres que les prix cot\u00e9s vis\u00e9s au niveau 1, qui sont observables pour l\u2019actif ou le passif concern\u00e9, soit directement (\u00e0 savoir des prix) ou indirectement (\u00e0 savoir des donn\u00e9es d\u00e9riv\u00e9es de prix) ; et \u2013 niveau 3 : des donn\u00e9es relatives \u00e0 l\u2019actif ou au passif qui ne sont pas bas\u00e9es sur des donn\u00e9es observables de march\u00e9 (donn\u00e9es non observables).Analyse des instruments financiers par cat\u00e9gorie \u2013 bilans Les tableaux ci-dessous reprennent une comparaison de la valeur comptable et de la juste valeur des instruments financiers au 31 d\u00e9cembre 2022 et 31 d\u00e9cembre 2021 ainsi que la hi\u00e9rarchie de la juste valeur.La cat\u00e9gorie selon IFRS 9 utilise les abr\u00e9viations suivantes : \u2013 FATOCI : Investissements en capital \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur et dont les variations sont comptabilis\u00e9es en capitaux propres (Financial Assets measured at fair value through Other Comprehensive Income) \u2013 FATPL : Investissements en capital et instruments d\u00e9riv\u00e9s \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur et dont les variations sont comptabilis\u00e9es en r\u00e9sultat (Financial Assets measured at fair value through Profit or Loss) \u2013 FLTPL : Passifs financiers et instruments d\u00e9riv\u00e9s \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur et dont les variations sont comptabilis\u00e9es en r\u00e9sultat (Financial Liabilities measured at fair value through Profit or Loss) \u2013 FAAC : Actifs financiers \u00e9valu\u00e9s au co\u00fbt amorti (Financial Assets measured at Amortised Cost) \u2013 FLAC : Passifs financiers \u00e9valu\u00e9s au co\u00fbt amorti (Financial Liabilities measured at Amortised Cost) \u2013 HeAc : Activit\u00e9s de couverture (Hedge Accounting)Au 31 d\u00e9cembre 2022Cat\u00e9gorie Valeur comptable Juste valeur Hi\u00e9rarchie selon IFRS 9des justes EN EUR MILLIONSvaleursACTIFS FINANCIERSActifs non courantsAutres investissements en capitalInvestissements en capital \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur et dont les variations sont comptabilis\u00e9es FATOCI 10.837,2 10.837,2 Niveau 1en capitaux propresInvestissements en capital \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur et dont les variations sont comptabilis\u00e9es FATOCI 273,0 273,0 Niveau 3en capitaux propresInvestissements en capital \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur et dont les variations sont comptabilis\u00e9es FATPL 1 2 7, 3 1 2 7, 3 Niveau 1en r\u00e9sultatInvestissements en capital \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur et dont les variations sont comptabilis\u00e9es FATPL 1 . 9 2 7, 0 1 . 9 2 7,0 Niveau 3en r\u00e9sultatAutres actifs non courantsInstruments d\u00e9riv\u00e9s - couvertureHeAc9,6 9,6 Niveau 2Autres actifs financiersFAAC66,1 66,1 Niveau 2Actifs courantsCr\u00e9ances commercialesFAAC1.108,7 1.108,7 Niveau 2Actifs de tradingFATPL870,0 870,0 Niveau 1Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerieFAAC1.768,3 1.768,3 Niveau 2Autres actifs courantsInstruments d\u00e9riv\u00e9s - couvertureHeAc35,5 35,5 Niveau 2Instruments d\u00e9riv\u00e9s - autresFATPL1 7,4 1 7,4 Niveau 2Autres actifs financiersFAAC38,0 38,0 Niveau 2PASSIFS FINANCIERSPassifs non courantsDettes financi\u00e8resFLAC8.714,7 8.379,3 Niveau 2Autres passifs non courantsInstruments d\u00e9riv\u00e9s - couvertureHeAc4,1 4,1 Niveau 2Instruments d\u00e9riv\u00e9s - autresFLTPL88,7 88,7 Niveau 2Autres passifs non courantsFLAC1.545,2 1.545,2 Niveau 2Passifs courantsDettes financi\u00e8resAutres dettes financi\u00e8resFLAC1.654,6 1.675,9 Niveau 2Dettes commercialesFLAC8 5 7,4 8 5 7,4 Niveau 2Autres passifs courantsInstruments d\u00e9riv\u00e9s - couvertureHeAc113,5 113,5 Niveau 2Instruments d\u00e9riv\u00e9s - autresFLTPL69,8 69,8 Niveau 2Autres passifs courantsFLAC73,7 73,7 Niveau 2Au 31 d\u00e9cembre 2021Cat\u00e9gorie Valeur comptable Juste valeur Hi\u00e9rarchie selon IFRS 9des justes EN EUR MILLIONSvaleursACTIFS FINANCIERSActifs non courantsAutres investissements en capitalInvestissements en capital \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur et dont les variations sont comptabilis\u00e9es FATOCI 15.523,2 15.523,2 Niveau 1en capitaux propresInvestissements en capital \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur et dont les variations sont comptabilis\u00e9es FATOCI 266,0 266,0 Niveau 3en capitaux propresInvestissements en capital \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur et dont les variations sont comptabilis\u00e9es FATPL 481,4 481,4 Niveau 1en r\u00e9sultatInvestissements en capital \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur et dont les variations sont comptabilis\u00e9es FATPL 1.904,3 1.904,3 Niveau 3en r\u00e9sultatAutres actifs non courantsInstruments d\u00e9riv\u00e9s - couvertureHeAc1,2 1,2 Niveau 2Instruments d\u00e9riv\u00e9s - autresFATPL0,5 0,5 Niveau 2Autres actifs financiersFAAC83,9 83,9 Niveau 2Actifs courantsCr\u00e9ances commercialesFAAC1.019,7 1.019,7 Niveau 2Actifs de tradingFATPL2.086,0 2.086,0 Niveau 1Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerieFAAC1.331,6 1.331,6 Niveau 2Autres actifs courantsInstruments d\u00e9riv\u00e9s - couvertureHeAc7 7, 8 7 7, 8 Niveau 2Instruments d\u00e9riv\u00e9s - autresFATPL7,7 7,7 Niveau 2Autres actifs financiersFAAC14,8 14,8 Niveau 2PASSIFS FINANCIERSPassifs non courantsDettes financi\u00e8resFLAC6.616,2 6.910,3 Niveau 2Autres passifs non courantsInstruments d\u00e9riv\u00e9s - autresFLTPL 182,7 182,7 Niveau 2Autres passifs non courants FLAC 1.067,0 1.067,0 Niveau 2Passifs courantsDettes financi\u00e8resAutres dettes financi\u00e8resFLAC1.037,5 1.038,7 Niveau 2Dettes commercialesFLAC865,8 865,8 Niveau 2Autres passifs courantsInstruments d\u00e9riv\u00e9s - couvertureHeAc5,3 5,3 Niveau 2Instruments d\u00e9riv\u00e9s - autresFLTPL31,8 31,8 Niveau 2Autres passifs courantsFLAC34,0 34,0 Niveau 2Il n\u2019y a pas eu de de transferts significatifs entre les diff\u00e9rents niveaux durant l\u2019exercice 2022.Techniques d\u2019\u00e9valuationLes instruments financiers du groupe rel\u00e8vent tr\u00e8s majoritairement des niveaux de classification 1 et 2. Les actifs financiers valoris\u00e9s \u00e0 la juste valeur de niveau 3 ne pr\u00e9sentent pas un solde important par rapport aux autres classes d\u2019actifs (12,88 % au 31 d\u00e9cembre 2022 et 9,52 % au 31 d\u00e9cembre 2021).Les techniques d\u2019\u00e9valuation de la juste valeur des instruments financiers de niveau 2 sont les suivantes :Les emprunts \u00e9changeables ou convertibles \u00e9mis par le groupe sont consid\u00e9r\u00e9s comme des instruments hybrides, c\u2019est-\u00e0-dire comprenant une composante obligataire et un d\u00e9riv\u00e9 incorpor\u00e9. A la date d\u2019\u00e9mission, la juste valeur de la composante obligataire est estim\u00e9e sur la base du taux d\u2019int\u00e9r\u00eat de march\u00e9 pour des obligations similaires non \u00e9changeables, ou non convertibles tenant compte du risque associ\u00e9 \u00e0 GBL (\u00ab credit spread \u00bb). A chaque cl\u00f4ture, la valeur de la composante obligataire est recalcul\u00e9e en tenant compte de l\u2019\u00e9volution du taux sans risque et du credit spread de GBL et la diff\u00e9rence par rapport au cours de l\u2019obligation \u00e9changeable ou convertible observ\u00e9 sur le march\u00e9 Euro MTF de la Bourse de Luxembourg constitue la nouvelle valeur de la composante d\u00e9riv\u00e9e. L\u2019\u00e9volution de cette valeur par rapport \u00e0 la date de cl\u00f4ture pr\u00e9c\u00e9dente est prise en r\u00e9sultat.La juste valeur des instruments d\u00e9riv\u00e9s non li\u00e9s aux obligations \u00e9changeables ou convertibles est issue d\u2019un mod\u00e8le utilisant des donn\u00e9es observables, c\u2019est-\u00e0-dire des cotations \u00e0 la date de cl\u00f4ture fournies par des tiers intervenant sur les march\u00e9s financiers. Ces valorisations sont ajust\u00e9es du risque de cr\u00e9dit des contreparties et du risque de cr\u00e9dit propre \u00e0 Imerys ou \u00e0 GBL. Ainsi, lorsque la valeur de march\u00e9 du d\u00e9riv\u00e9 est positive (d\u00e9riv\u00e9 actif), sa juste valeur int\u00e8gre la probabilit\u00e9 de d\u00e9faut de la contrepartie (Credit Value Adjustment ou \u00ab CVA \u00bb). Lorsque la valeur de march\u00e9 du d\u00e9riv\u00e9 est n\u00e9gative (d\u00e9riv\u00e9 passif), sa juste valeur prend en compte la probabilit\u00e9 de d\u00e9faut d\u2019Imerys ou de GBL (Debit Value Adjustment ou \u00ab DVA \u00bb). Ces ajustements sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 partir des spreads des obligations en circulation sur le march\u00e9 secondaire, telles qu\u2019\u00e9mises par Imerys, GBL et leurs contreparties.Les techniques d\u2019\u00e9valuation de la juste valeur des instruments financiers de niveau 3 sont les suivantes :Les instruments financiers de niveau 3 sont valoris\u00e9s trimestriellement \u00e0 leur juste valeur en lien avec les recommandations de l\u2019International Private Equity and Venture Capital Valuation Guidelines (\u00ab IPEV Guidelines \u00bb). Les investissements r\u00e9cents sont valoris\u00e9s \u00e0 leur co\u00fbt d\u2019acquisition, pour autant que ces valorisations soient consid\u00e9r\u00e9es comme les meilleures estimations de la juste valeur. Les participations dans les fonds de niveau 3 sont r\u00e9\u00e9valu\u00e9es \u00e0 leur juste valeur, d\u00e9termin\u00e9e par les gestionnaires de ces fonds, en fonction de leur portefeuille d\u2019investissements. Analyse des instruments financiers par cat\u00e9gorie \u2013 compte de r\u00e9sultatsLes tableaux ci-apr\u00e8s pr\u00e9sentent les produits et charges avant imp\u00f4ts sur le r\u00e9sultat comptabilis\u00e9s en r\u00e9sultat par cat\u00e9gorie d\u2019instruments financiers. Ces tableaux analysent les lignes de produits et charges contenant des instruments financiers selon des cat\u00e9gories pr\u00e9sent\u00e9es en colonnes. Celles-ci distinguent d\u2019une part les cat\u00e9gories appliqu\u00e9es par d\u00e9faut \u00e0 tout \u00e9l\u00e9ment hors comptabilit\u00e9 de couverture et d\u2019autre part les cat\u00e9gories appliqu\u00e9es \u00e0 tout \u00e9l\u00e9ment relevant \u00e0 titre d\u00e9rogatoire de la comptabilit\u00e9 de couverture. Les cat\u00e9gories IFRS 9 du co\u00fbt amorti et de la juste valeur par r\u00e9sultat s\u2019appliquent \u00e0 la majorit\u00e9 des \u00e9l\u00e9ments hors comptabilit\u00e9 de couverture. Les \u00e9l\u00e9ments relevant de la comptabilit\u00e9 de couverture sont class\u00e9s selon leurs qualifications de couverture de juste valeur ou de \ufb02ux de tr\u00e9sorerie, en distinguant en colonnes les valeurs des \u00e9l\u00e9ments couverts et des instruments de couverture et en lignes les types de risques couverts. Par ailleurs, afin de permettre le rapprochement entre cat\u00e9gories IFRS 9 et \u00e9tats financiers, ce tableau comporte une colonne contenant les \u00e9l\u00e9ments hors IFRS 9 suivants : paiements en actions (IFRS 2), actifs miniers (IFRS 6), stocks (IAS 2), actifs et passifs d\u2019imp\u00f4ts sur le r\u00e9sultat (IAS 12), immobilisations corporelles (IAS 16), passifs de location financement (IFRS 16), actifs et passifs d\u2019avantages du personnel \u00e0 prestations d\u00e9finies et \u00e0 court terme (IAS 19), subventions (IAS 20), provisions (IAS 37), immobilisations incorporelles et charges constat\u00e9es d\u2019avance (IAS 38), actifs de d\u00e9couverture (IFRIC 20) et droits et taxes (IFRIC 21). La logique de classement des instruments financiers \u00e0 l\u2019actif et au passif est appliqu\u00e9e de mani\u00e8re transversale \u00e0 leurs variations en r\u00e9sultat. Par exemple, le chiffre d\u2019affaires est rattach\u00e9 \u00e0 la cat\u00e9gorie du co\u00fbt amorti, car ses contreparties en cr\u00e9ances clients ou tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie rel\u00e8vent de cette cat\u00e9gorie \u00e0 l\u2019actif.2022Comptabilit\u00e9 hors couverture Comptabilit\u00e9 de couvertureCat\u00e9gories IFRS 9 Juste valeur Flux de tr\u00e9sorerieCo\u00fbt amorti Juste Juste Hors IFRS 9 El\u00e9ment Couverture El\u00e9ment Couverture Totalvaleur par valeur par couvertcouvertle r\u00e9sultatcapitaux EN EUR MILLIONSpropresDividendes nets de - - 322,3 - - - - - 322,3 participationsAutres produits et charges d'exploitation li\u00e9s aux activit\u00e9s (74,3) - - - - - - - (74,3)d'investissementProduits et charges financiers (490,0) 94,6 - - - - - - (395,4)des activit\u00e9s d'investissementDont : Produits financiers168,7 119,0 - - - - - - 2 8 7,7 Charges financi\u00e8res(658,7) (24,4) - - - - - - (683,1)R\u00c9SULTAT PROVENANT DES ACTIVIT\u00c9S (564,3) 94,6 322,3 - - (147,4)D'INVESTISSEMENT - ACTIVIT\u00c9S POURSUIVIESChiffre d'affaires 8.108,7 - - - - - - (0,1) 8.108,6 Mati\u00e8res premi\u00e8res et (2.322,4) - - 199,9 - - - 100,4 (2.022,1)consommablesAutres produits et charges d'exploitation li\u00e9s aux activit\u00e9s (1.791,1) - - 18,1 - - - - (1.773,0)op\u00e9rationnellesProduits et charges financiers (520,6) 5,8 - (11,0) - - - - (525,8)des activit\u00e9s op\u00e9rationnellesDont : Produits financiers40,9 5,8 - - - - - - 46,7 Charges financi\u00e8res(561,5) - (11,0) - - - - (572,5)R\u00c9SULTAT PROVENANT DES ACTIVIT\u00c9S OP\u00c9RATIONNELLES 3.474,7 5,8 - 2 07, 0 - - - 100,3 3.787,8 CONSOLID\u00c9ES - ACTIVIT\u00c9S POURSUIVIES2021Comptabilit\u00e9 hors couverture Comptabilit\u00e9 de couvertureCat\u00e9gories IFRS 9 Juste valeur Flux de tr\u00e9sorerieCo\u00fbt amorti Juste Juste Hors IFRS 9 El\u00e9ment Couverture El\u00e9ment Couverture Totalvaleur par valeur par couvertcouvertle r\u00e9sultatcapitaux EN EUR MILLIONSpropresDividendes nets de - - 363,1 - - - - - 363,1 participationsAutres produits et charges d'exploitation li\u00e9s aux activit\u00e9s (54,8) - - - - - - - (54,8)d'investissementProduits et charges financiers 249,7 (140,2) - - - - - - 109,6 des activit\u00e9s d'investissementDont : Produits financiers372,0 18,4 - - - - - - 390,4 Charges financi\u00e8res(122,3) (158,6) - - - - - - (280,9)R\u00c9SULTAT PROVENANT DES ACTIVIT\u00c9S 195,0 (140,2) 363,1 - - - - - 417,9 D'INVESTISSEMENT - ACTIVIT\u00c9S POURSUIVIESChiffre d'affaires5.808,1 -----432,2 2,7 6.243,0 Mati\u00e8res premi\u00e8res et (1.456,5) - - 119,1 - - (184,3) 38,6 (1.483,1)consommablesAutres produits et charges d'exploitation li\u00e9s aux activit\u00e9s (1.494,5) - - 16,6 - - - - (1.477,9)op\u00e9rationnellesProduits et charges financiers (436,1) 2,7 - (10,3) - - - - (443,7)des activit\u00e9s op\u00e9rationnellesDont : Produits financiers33,7 2,8 - - - - - - 36,5 Charges financi\u00e8res(469,7) (0,1) - (10,3) - - - - (480,1)R\u00c9SULTAT PROVENANT DES ACTIVIT\u00c9S OP\u00c9RATIONNELLES 2.421,0 2,7 - 125,4 - - 2 4 7, 9 41,3 2.838,4 CONSOLID\u00c9ES - ACTIVIT\u00c9S POURSUIVIES", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFairValueMeasurementExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300KV0ZEHT2KVU152", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "pp-value-126-5": { "value": "Les participations dans les \u00ab Fonds \u00bb regroupant 468 Capital II, BDT Capital Partners Fund II, Carlyle International Energy Partners II, C2 Capital Global Export-to- China Fund, DouxMatok, E.C.B. (Bastille)-Telenco, EC IV Invest, Eight Partners Worldwide, EP Sienna IM Broken Core Office Fund, Ergon opseo Long Term Value Fund, Ergon SVT Long Term Value Fund, FCT Credo I, Fonds Impact Social (Part B), Globality, Griffin Gaming Partners II, HCM IV LP, HCM S3C LP (Commure), HCM S11A LP (Transcarent), HCM V LP, Hourly Inc., Iceberg Data Lab, Illumio, Innovius Capital Fund, Kartesia Credit Opportunities III, IV et V, KKR Azur Co-invest, KKR Rainbow Co-Invest (Asset), KKR Sigma Co-Invest II, Klarna Holding, Marcho, Marcho Long, Matador Coinvestment, M\u00e9rieux Participations, Predirec ABL-3 (Part B), PrimeStone, Sagard, Sagard II, Sagard 3, Sagard 4, Sagard Business Intelligence, Sagard NewGen, Sagard Sant\u00e9 Animale, Sagard Testing, Sapphire Midco (aka \u201cProAlpha\u201d), Sienna Rendement Avenir IV, South Park Commons Opportunities Fund II, South Park Commons Seed Fund II, Stripes VI et autres sont r\u00e9\u00e9valu\u00e9es \u00e0 leur juste valeur, notamment d\u00e9termin\u00e9e par les gestionnaires de ces fonds, en fonction de leur portefeuille d\u2019investissements. Les variations de la juste valeur de ces participations sont comptabilis\u00e9es en r\u00e9sultat financier (voir note 7).Investissements avec variations 2.385,7 491,9 (328,5) (487,1) (7,7) 2.054,2 - 2,3 0,0 - 1,0 2,3 2.048,5 de juste valeur en r\u00e9sultatCo-investissem./2.385,7 473,1 (328,5) (487,1) (12,3) 2.030,9 - - - - - - 2.030,9 Fonds Autres0,0 18,7 (0,0) - 4,6 23,3 - 2,3 0,0 - 1,0 2,3 1 7,6 Note 7R\u00e9sultat financierEN EUR MILLIONS 2022 2021Produits d\u2019int\u00e9r\u00eats sur tr\u00e9sorerie, actifs non courants ou autres(7,7)2,1 Charges d\u2019int\u00e9r\u00eats sur dettes financi\u00e8res(27,0)(20,1)R\u00e9sultats sur titres de trading et produits d\u00e9riv\u00e9s124,0 (115,6)Variations de juste valeur des autres investissements en capital comptabilis\u00e9s \u00e0 la juste valeur via compte de r\u00e9sultats (487,1) 255,5 Autres produits financiers13,1 6,7 Autres charges financi\u00e8res(10,7)(19,1)PRODUITS ET CHARGES FINANCIERS - ACTIVIT\u00c9S D\u2019INVESTISSEMENT (395,4) 109,6 Produits d\u2019int\u00e9r\u00eats sur tr\u00e9sorerie et actifs non courants 6,4 3,0 Charges d\u2019int\u00e9r\u00eats sur dettes financi\u00e8res(196,5)(127,9)R\u00e9sultats sur titres de trading et produits d\u00e9riv\u00e9s(1,8)2,7 Autres produits financiers40,3 30,6 Autres charges financi\u00e8res(374,2)(352,1)PRODUITS ET CHARGES FINANCIERS - ACTIVIT\u00c9S OP\u00c9RATIONNELLES (525,8) (443,7)Les produits et charges financiers des activit\u00e9s d\u2019investissement s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 EUR - 395 millions (\u00e0 comparer \u00e0 EUR 110 millions en 2021). Ils reprennent principalement (i) les variations de juste valeur des autres investissements en capital comptabilis\u00e9s \u00e0 la juste valeur via compte de r\u00e9sultat pour EUR - 487 millions (EUR 256 millions en 2021), (ii) un produit net total de EUR 98 millions li\u00e9e \u00e0 la mise \u00e0 valeur de march\u00e9 de la composante d\u00e9riv\u00e9e associ\u00e9e aux obligations \u00e9changeables en titres GEA et Pernod Ricard et aux obligations convertibles en titres GBL (une charge nette de EUR 140 millions en 2021), (iii) le r\u00e9sultat du yield enhancement pour EUR 9 millions en 2022, dont EUR 12 millions de revenus g\u00e9n\u00e9r\u00e9s en 2022 et EUR - 3 millions de revalorisation \u00e0 la juste valeur (\u00ab Mark to market \u00bb) (contre EUR 17 millions en 2021) et (iv) les charges d\u2019int\u00e9r\u00eats sur l\u2019endettement de GBL, notamment les emprunts obligataires pour EUR - 23 millions (EUR - 18 millions en 2021). Les produits et charges financiers des activit\u00e9s op\u00e9rationnelles consolid\u00e9es proviennent principalement de l\u2019impact de la variation des dettes sur actionnaires minoritaires (fondateurs) de Webhelp pour EUR - 255 millions (EUR - 293 millions en 2021) et des charges d\u2019int\u00e9r\u00eats sur l\u2019endettement de Webhelp et d\u2019Imerys pour EUR 95 millions et EUR 38 millions respectivement (EUR 77 millions et 37 millions en 2021 respectivement).Note 16Actifs de tradingEN EUR MILLIONS 2022 2021SICAV mon\u00e9taires841,4 2.052,5 Autres actifs de trading28,6 33,5 TOTAL 870,0 2.086,0 dont : Holding839,8 2.064,7 Imerys1,9 7, 3 Webhelp12,0 12,0 Canyon16,3 2,0 Affidea--Sanoptis--GBL Capital et SIM0,0 0,0 Note 29Instruments financiersJuste valeurAfin de re\ufb02\u00e9ter l\u2019importance des donn\u00e9es utilis\u00e9es lors des \u00e9valuations \u00e0 la juste valeur, le groupe classe ces \u00e9valuations selon une hi\u00e9rarchie qui se compose des niveaux suivants : \u2013 niveau 1 : des prix (non ajust\u00e9s) cot\u00e9s sur des march\u00e9s actifs pour des actifs ou des passifs identiques ; \u2013 niveau 2 : des donn\u00e9es autres que les prix cot\u00e9s vis\u00e9s au niveau 1, qui sont observables pour l\u2019actif ou le passif concern\u00e9, soit directement (\u00e0 savoir des prix) ou indirectement (\u00e0 savoir des donn\u00e9es d\u00e9riv\u00e9es de prix) ; et \u2013 niveau 3 : des donn\u00e9es relatives \u00e0 l\u2019actif ou au passif qui ne sont pas bas\u00e9es sur des donn\u00e9es observables de march\u00e9 (donn\u00e9es non observables).Analyse des instruments financiers par cat\u00e9gorie \u2013 bilans Les tableaux ci-dessous reprennent une comparaison de la valeur comptable et de la juste valeur des instruments financiers au 31 d\u00e9cembre 2022 et 31 d\u00e9cembre 2021 ainsi que la hi\u00e9rarchie de la juste valeur.La cat\u00e9gorie selon IFRS 9 utilise les abr\u00e9viations suivantes : \u2013 FATOCI : Investissements en capital \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur et dont les variations sont comptabilis\u00e9es en capitaux propres (Financial Assets measured at fair value through Other Comprehensive Income) \u2013 FATPL : Investissements en capital et instruments d\u00e9riv\u00e9s \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur et dont les variations sont comptabilis\u00e9es en r\u00e9sultat (Financial Assets measured at fair value through Profit or Loss) \u2013 FLTPL : Passifs financiers et instruments d\u00e9riv\u00e9s \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur et dont les variations sont comptabilis\u00e9es en r\u00e9sultat (Financial Liabilities measured at fair value through Profit or Loss) \u2013 FAAC : Actifs financiers \u00e9valu\u00e9s au co\u00fbt amorti (Financial Assets measured at Amortised Cost) \u2013 FLAC : Passifs financiers \u00e9valu\u00e9s au co\u00fbt amorti (Financial Liabilities measured at Amortised Cost) \u2013 HeAc : Activit\u00e9s de couverture (Hedge Accounting)Au 31 d\u00e9cembre 2022Cat\u00e9gorie Valeur comptable Juste valeur Hi\u00e9rarchie selon IFRS 9des justes EN EUR MILLIONSvaleursACTIFS FINANCIERSActifs non courantsAutres investissements en capitalInvestissements en capital \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur et dont les variations sont comptabilis\u00e9es FATOCI 10.837,2 10.837,2 Niveau 1en capitaux propresInvestissements en capital \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur et dont les variations sont comptabilis\u00e9es FATOCI 273,0 273,0 Niveau 3en capitaux propresInvestissements en capital \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur et dont les variations sont comptabilis\u00e9es FATPL 1 2 7, 3 1 2 7, 3 Niveau 1en r\u00e9sultatInvestissements en capital \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur et dont les variations sont comptabilis\u00e9es FATPL 1 . 9 2 7, 0 1 . 9 2 7,0 Niveau 3en r\u00e9sultatAutres actifs non courantsInstruments d\u00e9riv\u00e9s - couvertureHeAc9,6 9,6 Niveau 2Autres actifs financiersFAAC66,1 66,1 Niveau 2Actifs courantsCr\u00e9ances commercialesFAAC1.108,7 1.108,7 Niveau 2Actifs de tradingFATPL870,0 870,0 Niveau 1Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerieFAAC1.768,3 1.768,3 Niveau 2Autres actifs courantsInstruments d\u00e9riv\u00e9s - couvertureHeAc35,5 35,5 Niveau 2Instruments d\u00e9riv\u00e9s - autresFATPL1 7,4 1 7,4 Niveau 2Autres actifs financiersFAAC38,0 38,0 Niveau 2PASSIFS FINANCIERSPassifs non courantsDettes financi\u00e8resFLAC8.714,7 8.379,3 Niveau 2Autres passifs non courantsInstruments d\u00e9riv\u00e9s - couvertureHeAc4,1 4,1 Niveau 2Instruments d\u00e9riv\u00e9s - autresFLTPL88,7 88,7 Niveau 2Autres passifs non courantsFLAC1.545,2 1.545,2 Niveau 2Passifs courantsDettes financi\u00e8resAutres dettes financi\u00e8resFLAC1.654,6 1.675,9 Niveau 2Dettes commercialesFLAC8 5 7,4 8 5 7,4 Niveau 2Autres passifs courantsInstruments d\u00e9riv\u00e9s - couvertureHeAc113,5 113,5 Niveau 2Instruments d\u00e9riv\u00e9s - autresFLTPL69,8 69,8 Niveau 2Autres passifs courantsFLAC73,7 73,7 Niveau 2Au 31 d\u00e9cembre 2021Cat\u00e9gorie Valeur comptable Juste valeur Hi\u00e9rarchie selon IFRS 9des justes EN EUR MILLIONSvaleursACTIFS FINANCIERSActifs non courantsAutres investissements en capitalInvestissements en capital \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur et dont les variations sont comptabilis\u00e9es FATOCI 15.523,2 15.523,2 Niveau 1en capitaux propresInvestissements en capital \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur et dont les variations sont comptabilis\u00e9es FATOCI 266,0 266,0 Niveau 3en capitaux propresInvestissements en capital \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur et dont les variations sont comptabilis\u00e9es FATPL 481,4 481,4 Niveau 1en r\u00e9sultatInvestissements en capital \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur et dont les variations sont comptabilis\u00e9es FATPL 1.904,3 1.904,3 Niveau 3en r\u00e9sultatAutres actifs non courantsInstruments d\u00e9riv\u00e9s - couvertureHeAc1,2 1,2 Niveau 2Instruments d\u00e9riv\u00e9s - autresFATPL0,5 0,5 Niveau 2Autres actifs financiersFAAC83,9 83,9 Niveau 2Actifs courantsCr\u00e9ances commercialesFAAC1.019,7 1.019,7 Niveau 2Actifs de tradingFATPL2.086,0 2.086,0 Niveau 1Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerieFAAC1.331,6 1.331,6 Niveau 2Autres actifs courantsInstruments d\u00e9riv\u00e9s - couvertureHeAc7 7, 8 7 7, 8 Niveau 2Instruments d\u00e9riv\u00e9s - autresFATPL7,7 7,7 Niveau 2Autres actifs financiersFAAC14,8 14,8 Niveau 2PASSIFS FINANCIERSPassifs non courantsDettes financi\u00e8resFLAC6.616,2 6.910,3 Niveau 2Autres passifs non courantsInstruments d\u00e9riv\u00e9s - autresFLTPL 182,7 182,7 Niveau 2Autres passifs non courants FLAC 1.067,0 1.067,0 Niveau 2Passifs courantsDettes financi\u00e8resAutres dettes financi\u00e8resFLAC1.037,5 1.038,7 Niveau 2Dettes commercialesFLAC865,8 865,8 Niveau 2Autres passifs courantsInstruments d\u00e9riv\u00e9s - couvertureHeAc5,3 5,3 Niveau 2Instruments d\u00e9riv\u00e9s - autresFLTPL31,8 31,8 Niveau 2Autres passifs courantsFLAC34,0 34,0 Niveau 2Il n\u2019y a pas eu de de transferts significatifs entre les diff\u00e9rents niveaux durant l\u2019exercice 2022.Techniques d\u2019\u00e9valuationLes instruments financiers du groupe rel\u00e8vent tr\u00e8s majoritairement des niveaux de classification 1 et 2. Les actifs financiers valoris\u00e9s \u00e0 la juste valeur de niveau 3 ne pr\u00e9sentent pas un solde important par rapport aux autres classes d\u2019actifs (12,88 % au 31 d\u00e9cembre 2022 et 9,52 % au 31 d\u00e9cembre 2021).Les techniques d\u2019\u00e9valuation de la juste valeur des instruments financiers de niveau 2 sont les suivantes :Les emprunts \u00e9changeables ou convertibles \u00e9mis par le groupe sont consid\u00e9r\u00e9s comme des instruments hybrides, c\u2019est-\u00e0-dire comprenant une composante obligataire et un d\u00e9riv\u00e9 incorpor\u00e9. A la date d\u2019\u00e9mission, la juste valeur de la composante obligataire est estim\u00e9e sur la base du taux d\u2019int\u00e9r\u00eat de march\u00e9 pour des obligations similaires non \u00e9changeables, ou non convertibles tenant compte du risque associ\u00e9 \u00e0 GBL (\u00ab credit spread \u00bb). A chaque cl\u00f4ture, la valeur de la composante obligataire est recalcul\u00e9e en tenant compte de l\u2019\u00e9volution du taux sans risque et du credit spread de GBL et la diff\u00e9rence par rapport au cours de l\u2019obligation \u00e9changeable ou convertible observ\u00e9 sur le march\u00e9 Euro MTF de la Bourse de Luxembourg constitue la nouvelle valeur de la composante d\u00e9riv\u00e9e. L\u2019\u00e9volution de cette valeur par rapport \u00e0 la date de cl\u00f4ture pr\u00e9c\u00e9dente est prise en r\u00e9sultat.La juste valeur des instruments d\u00e9riv\u00e9s non li\u00e9s aux obligations \u00e9changeables ou convertibles est issue d\u2019un mod\u00e8le utilisant des donn\u00e9es observables, c\u2019est-\u00e0-dire des cotations \u00e0 la date de cl\u00f4ture fournies par des tiers intervenant sur les march\u00e9s financiers. Ces valorisations sont ajust\u00e9es du risque de cr\u00e9dit des contreparties et du risque de cr\u00e9dit propre \u00e0 Imerys ou \u00e0 GBL. Ainsi, lorsque la valeur de march\u00e9 du d\u00e9riv\u00e9 est positive (d\u00e9riv\u00e9 actif), sa juste valeur int\u00e8gre la probabilit\u00e9 de d\u00e9faut de la contrepartie (Credit Value Adjustment ou \u00ab CVA \u00bb). Lorsque la valeur de march\u00e9 du d\u00e9riv\u00e9 est n\u00e9gative (d\u00e9riv\u00e9 passif), sa juste valeur prend en compte la probabilit\u00e9 de d\u00e9faut d\u2019Imerys ou de GBL (Debit Value Adjustment ou \u00ab DVA \u00bb). Ces ajustements sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 partir des spreads des obligations en circulation sur le march\u00e9 secondaire, telles qu\u2019\u00e9mises par Imerys, GBL et leurs contreparties.Les techniques d\u2019\u00e9valuation de la juste valeur des instruments financiers de niveau 3 sont les suivantes :Les instruments financiers de niveau 3 sont valoris\u00e9s trimestriellement \u00e0 leur juste valeur en lien avec les recommandations de l\u2019International Private Equity and Venture Capital Valuation Guidelines (\u00ab IPEV Guidelines \u00bb). Les investissements r\u00e9cents sont valoris\u00e9s \u00e0 leur co\u00fbt d\u2019acquisition, pour autant que ces valorisations soient consid\u00e9r\u00e9es comme les meilleures estimations de la juste valeur. Les participations dans les fonds de niveau 3 sont r\u00e9\u00e9valu\u00e9es \u00e0 leur juste valeur, d\u00e9termin\u00e9e par les gestionnaires de ces fonds, en fonction de leur portefeuille d\u2019investissements. Analyse des instruments financiers par cat\u00e9gorie \u2013 compte de r\u00e9sultatsLes tableaux ci-apr\u00e8s pr\u00e9sentent les produits et charges avant imp\u00f4ts sur le r\u00e9sultat comptabilis\u00e9s en r\u00e9sultat par cat\u00e9gorie d\u2019instruments financiers. Ces tableaux analysent les lignes de produits et charges contenant des instruments financiers selon des cat\u00e9gories pr\u00e9sent\u00e9es en colonnes. Celles-ci distinguent d\u2019une part les cat\u00e9gories appliqu\u00e9es par d\u00e9faut \u00e0 tout \u00e9l\u00e9ment hors comptabilit\u00e9 de couverture et d\u2019autre part les cat\u00e9gories appliqu\u00e9es \u00e0 tout \u00e9l\u00e9ment relevant \u00e0 titre d\u00e9rogatoire de la comptabilit\u00e9 de couverture. Les cat\u00e9gories IFRS 9 du co\u00fbt amorti et de la juste valeur par r\u00e9sultat s\u2019appliquent \u00e0 la majorit\u00e9 des \u00e9l\u00e9ments hors comptabilit\u00e9 de couverture. Les \u00e9l\u00e9ments relevant de la comptabilit\u00e9 de couverture sont class\u00e9s selon leurs qualifications de couverture de juste valeur ou de \ufb02ux de tr\u00e9sorerie, en distinguant en colonnes les valeurs des \u00e9l\u00e9ments couverts et des instruments de couverture et en lignes les types de risques couverts. Par ailleurs, afin de permettre le rapprochement entre cat\u00e9gories IFRS 9 et \u00e9tats financiers, ce tableau comporte une colonne contenant les \u00e9l\u00e9ments hors IFRS 9 suivants : paiements en actions (IFRS 2), actifs miniers (IFRS 6), stocks (IAS 2), actifs et passifs d\u2019imp\u00f4ts sur le r\u00e9sultat (IAS 12), immobilisations corporelles (IAS 16), passifs de location financement (IFRS 16), actifs et passifs d\u2019avantages du personnel \u00e0 prestations d\u00e9finies et \u00e0 court terme (IAS 19), subventions (IAS 20), provisions (IAS 37), immobilisations incorporelles et charges constat\u00e9es d\u2019avance (IAS 38), actifs de d\u00e9couverture (IFRIC 20) et droits et taxes (IFRIC 21). La logique de classement des instruments financiers \u00e0 l\u2019actif et au passif est appliqu\u00e9e de mani\u00e8re transversale \u00e0 leurs variations en r\u00e9sultat. Par exemple, le chiffre d\u2019affaires est rattach\u00e9 \u00e0 la cat\u00e9gorie du co\u00fbt amorti, car ses contreparties en cr\u00e9ances clients ou tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie rel\u00e8vent de cette cat\u00e9gorie \u00e0 l\u2019actif.2022Comptabilit\u00e9 hors couverture Comptabilit\u00e9 de couvertureCat\u00e9gories IFRS 9 Juste valeur Flux de tr\u00e9sorerieCo\u00fbt amorti Juste Juste Hors IFRS 9 El\u00e9ment Couverture El\u00e9ment Couverture Totalvaleur par valeur par couvertcouvertle r\u00e9sultatcapitaux EN EUR MILLIONSpropresDividendes nets de - - 322,3 - - - - - 322,3 participationsAutres produits et charges d'exploitation li\u00e9s aux activit\u00e9s (74,3) - - - - - - - (74,3)d'investissementProduits et charges financiers (490,0) 94,6 - - - - - - (395,4)des activit\u00e9s d'investissementDont : Produits financiers168,7 119,0 - - - - - - 2 8 7,7 Charges financi\u00e8res(658,7) (24,4) - - - - - - (683,1)R\u00c9SULTAT PROVENANT DES ACTIVIT\u00c9S (564,3) 94,6 322,3 - - (147,4)D'INVESTISSEMENT - ACTIVIT\u00c9S POURSUIVIESChiffre d'affaires 8.108,7 - - - - - - (0,1) 8.108,6 Mati\u00e8res premi\u00e8res et (2.322,4) - - 199,9 - - - 100,4 (2.022,1)consommablesAutres produits et charges d'exploitation li\u00e9s aux activit\u00e9s (1.791,1) - - 18,1 - - - - (1.773,0)op\u00e9rationnellesProduits et charges financiers (520,6) 5,8 - (11,0) - - - - (525,8)des activit\u00e9s op\u00e9rationnellesDont : Produits financiers40,9 5,8 - - - - - - 46,7 Charges financi\u00e8res(561,5) - (11,0) - - - - (572,5)R\u00c9SULTAT PROVENANT DES ACTIVIT\u00c9S OP\u00c9RATIONNELLES 3.474,7 5,8 - 2 07, 0 - - - 100,3 3.787,8 CONSOLID\u00c9ES - ACTIVIT\u00c9S POURSUIVIES2021Comptabilit\u00e9 hors couverture Comptabilit\u00e9 de couvertureCat\u00e9gories IFRS 9 Juste valeur Flux de tr\u00e9sorerieCo\u00fbt amorti Juste Juste Hors IFRS 9 El\u00e9ment Couverture El\u00e9ment Couverture Totalvaleur par valeur par couvertcouvertle r\u00e9sultatcapitaux EN EUR MILLIONSpropresDividendes nets de - - 363,1 - - - - - 363,1 participationsAutres produits et charges d'exploitation li\u00e9s aux activit\u00e9s (54,8) - - - - - - - (54,8)d'investissementProduits et charges financiers 249,7 (140,2) - - - - - - 109,6 des activit\u00e9s d'investissementDont : Produits financiers372,0 18,4 - - - - - - 390,4 Charges financi\u00e8res(122,3) (158,6) - - - - - - (280,9)R\u00c9SULTAT PROVENANT DES ACTIVIT\u00c9S 195,0 (140,2) 363,1 - - - - - 417,9 D'INVESTISSEMENT - ACTIVIT\u00c9S POURSUIVIESChiffre d'affaires5.808,1 -----432,2 2,7 6.243,0 Mati\u00e8res premi\u00e8res et (1.456,5) - - 119,1 - - (184,3) 38,6 (1.483,1)consommablesAutres produits et charges d'exploitation li\u00e9s aux activit\u00e9s (1.494,5) - - 16,6 - - - - (1.477,9)op\u00e9rationnellesProduits et charges financiers (436,1) 2,7 - (10,3) - - - - (443,7)des activit\u00e9s op\u00e9rationnellesDont : Produits financiers33,7 2,8 - - - - - - 36,5 Charges financi\u00e8res(469,7) (0,1) - (10,3) - - - - (480,1)R\u00c9SULTAT PROVENANT DES ACTIVIT\u00c9S OP\u00c9RATIONNELLES 2.421,0 2,7 - 125,4 - - 2 4 7, 9 41,3 2.838,4 CONSOLID\u00c9ES - ACTIVIT\u00c9S POURSUIVIES", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsAtFairValueThroughProfitOrLossExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300KV0ZEHT2KVU152", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "pp-value-131-4": { "value": "3.3 R\u00e9serves de r\u00e9\u00e9valuationCes r\u00e9serves incluent les variations de juste valeur des autres investissements en capital avec des variations de juste valeur en r\u00e9sultat global.En 2022, les cessions partielles de Mowi et de Pernod Ricard ont engendr\u00e9 un reclassement vers les r\u00e9serves consolid\u00e9es de EUR 75 millions et EUR 297 millions respectivement. En 2021, lors des cessions partielles de Umicore, GEA et Holcim, les r\u00e9serves de r\u00e9\u00e9valuation cumul\u00e9es de EUR 152 millions, EUR 3 millions et EUR 397 millions respectivement, avaient \u00e9t\u00e9 reclass\u00e9es vers les r\u00e9serves consolid\u00e9es.EN EUR SGS Pernod adidas Umicore Mowi Holcim GEA Voodoo Ontex Total Autres TotalMILLIONSRicardEnergiesAu 31 d\u00e9cembre 986,0 2.296,3 2 .9 74,2 845,0 62,0 369,0 (97,6) - (273,4) 3,1 5,2 7.169,9 2020Variation provenant de 683,9 1.088,1 (613,0) (85,5) 94,8 132,4 242,4 (2,2) (66,0) 2,5 (43,1) 1.434,4 l\u2019\u00e9volution de la juste valeurReclassements en cas de cessions vers les - - - (151,6) - (397,3) (3,3) - - - (5,5) (557,7)r\u00e9serves consolid\u00e9esAu 31 d\u00e9cembre 1.670,0 3.384,4 2.361,2 6 0 7,9 156,8 104,2 141,5 (2,2) (339,4) 5,6 (43,5) 8.046,6 2021Variation provenant de (1.096,8) (556,8) (1.724,5) (56,1) (88,4) 4 7,4 (112,4) 6,7 (12,3) 3,7 (29,2) (3.618,6)l\u2019\u00e9volution de la juste valeurReclassements en cas de cessions vers les - (296,7) - - (75,0) - - - - - 69,9 (301,8)r\u00e9serves consolid\u00e9esAU 31 D\u00c9CEMBRE 573,1 2.530,8 636,7 551,8 (6,5) 151,6 29,2 4,5 (351,7) 9,3 (2,7) 4.126,1 2022Note 19Capital et dividendes19.1 Nombre de titres repr\u00e9sentatifs du capital et actions propresNombre de titres \u00e9mis Dont actions propresAu 31 d\u00e9cembre 2020161.358.287 (8.749.816)Variation (5.003.287)805.714 Au 31 d\u00e9cembre 2021 156.355.000 (7.944.102)Variation (3.355.000) (4.278.768)AU 31 D\u00c9CEMBRE 2022 153.000.000 (12.222.870)Actions propresAu 31 d\u00e9cembre 2022, le groupe d\u00e9tient 12.222.870 actions propres, soit 7,99 % du capital \u00e9mis, dont le co\u00fbt d\u2019acquisition est d\u00e9duit des capitaux propres ; 4.255.580 et 30.613 d\u2019entre-elles sont destin\u00e9es \u00e0 la couverture de l\u2019obligation convertible et du plan d\u2019options 2008 (voir note 27).L\u2019Assembl\u00e9e G\u00e9n\u00e9rale Extraordinaire du 26 avril 2022 a approuv\u00e9 l\u2019annulation de 3.355.000 actions propres acquises par GBL. Le capital est, d\u00e8s lors, repr\u00e9sent\u00e9 par 153.000.000 actions.Au cours de l\u2019ann\u00e9e 2022, GBL a acquis et vendu / annul\u00e9 respectivement 8.657.745 et 4.378.977 actions (\u00e0 comparer respectivement \u00e0 5.057.804 et 5.863.518 en 2021) pour un montant net global de EUR 644 millions.Les informations relatives aux acquisitions d\u2019actions propres par GBL ou ses filiales sont publi\u00e9es, de fa\u00e7on hebdomadaire, sur le site internet de GBL.Filiales dans lesquelles les participations ne donnant pas le contr\u00f4le sont Note 30significativesLes tableaux ci-apr\u00e8s pr\u00e9sentent des informations financi\u00e8res r\u00e9sum\u00e9es \u00e0 l\u2019\u00e9gard de chacune des filiales dans lesquelles les participations ne donnant pas le contr\u00f4le sont significatives, sans tenir compte des \u00e9liminations intragroupes.Imerys Webhelp Canyon Sanoptis Filiales non 2022significatives prises EN EUR MILLIONSindividuellementPourcentage de participation d\u00e9tenu par des participations ne donnant pas 45,0 % 38,7 % 50,4 % 16,5 %le contr\u00f4lePourcentage de vote d\u00e9tenu par des participations ne donnant pas le 31,9 % 38,7 % 50,4 % 3 7,0 %contr\u00f4leActifs non courants4 . 3 5 7,4 3.505,6 751,7 1.846,8 Actifs courants3.513,6 990,6 483,9 176,7 Passifs non courants2.465,6 3.879,3 3 6 7,1 1.100,2 Passifs courants2.020,0 792,1 123,2 7 7, 5 Participations ne donnant pas 4 7, 5 1,0 - 5,0 le contr\u00f4leCapitaux propres (part du groupe) 3 . 3 3 7,9 (176,2) 74 5,2 841,1 Participations ne donnant pas le 1.550,4 1,0 362,4 140,5 45,7 2.100,0 contr\u00f4le (y inclus celles de la filiale)Chiffre d\u2019affaires 4.281,6 2.485,3 644,9 180,1 R\u00e9sultat net de la p\u00e9riode revenant aux 130,4 (388,2) 11,0 (20,7)actionnaires de GBL (part du groupe)R\u00e9sultat net de la p\u00e9riode revenant aux participations ne donnant pas 124,0 1 7, 2 11,8 (4,1) 3,2 152,2 le contr\u00f4leR\u00e9sultat net de la p\u00e9riode (tiers inclus)254,4 (371,0)22,8 (24,8)Autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global revenant aux actionnaires de GBL 7, 9 26,9 (0,2) 2,2 (part du groupe)Autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global revenant aux participations ne 15,9 1 7, 2 (0,2) 0,4 0,2 33,5 donnant pas le contr\u00f4leTotal des autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat 23,8 44,1 (0,4) 2,6 global (tiers inclus)R\u00e9sultat global total de la p\u00e9riode revenant aux actionnaires de GBL 138,2 (361,3) 10,8 (18,5)(part du groupe)R\u00e9sultat global total de la p\u00e9riode revenant aux participations ne 139,9 34,4 11,7 (3,6) 3,4 185,7 donnant pas le contr\u00f4leR\u00e9sultat global total de la p\u00e9riode 278,2 (326,9) 22,4 (22,2)(tiers inclus)Dividendes vers\u00e9s aux participations 71,9 - - -ne donnant pas le contr\u00f4leFlux net de tr\u00e9sorerie d\u2019exploitation 440,7 276,3 (111,9) 7 7,9 Flux net de tr\u00e9sorerie d\u2019investissement (311,3) (301,4) 7, 2 (187,9)Flux net de tr\u00e9sorerie de financement76,2 (0,5)96,0 188,2 Effet de la variation des taux de change sur les fonds d\u00e9tenus et incidence des (3,0) (9,5) - 9,7 variations de p\u00e9rim\u00e8tre de consolidationAugmentation/diminution de la 202,6 (35,2) (8,7) 88,0 tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerieDe par l\u2019existence de contrats d\u2019options de vente (put) que les fondateurs et managers de Webhelp, actionnaires minoritaires, d\u00e9tiennent sur l\u2019ensemble de leur actions vis-\u00e0-vis de Sapiens S\u00e0rl (sous-filiale de GBL et v\u00e9hicule d\u2019investissement d\u00e9die du groupe Webhelp), les participations ne donnant pas le contr\u00f4le comptabilis\u00e9es sur l\u2019acquisition de Webhelp ont \u00e9t\u00e9 reclass\u00e9es en dettes sur minoritaires (voir note 22). Des contrats du m\u00eame type et une reclassification du m\u00eame ordre a \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9e sur Sanoptis.Imerys Webhelp Canyon Filiales non 2021significatives prises EN EUR MILLIONSindividuellementPourcentage de participation d\u00e9tenu par des 45,2 % 41,2 % 46,7 %participations ne donnant pas le contr\u00f4lePourcentage de vote d\u00e9tenu par des participations 32,6 % 40,8 % 46,7 %ne donnant pas le contr\u00f4leActifs non courants4.990,3 3.285,5 764,6 Actifs courants2.425,8 916,7 303,2 Passifs non courants2.726,5 3.448,3 3 0 7,6 Passifs courants1 .4 4 7,7 694,5 98,3 Participations ne donnant pas le contr\u00f4le48,5 1,1 -Capitaux propres (part du groupe) 3.193,5 58,4 662,0 Participations ne donnant pas le contr\u00f4le 1.490,9 1,1 308,0 56,7 1.856,8 (y inclus celles de la filiale)Chiffre d\u2019affaires 4.382,9 2.080,6 344,8 R\u00e9sultat net de la p\u00e9riode revenant aux 131,6 (466,4) (15,3)actionnaires de GBL (part du groupe)R\u00e9sultat net de la p\u00e9riode revenant aux 118,0 28,7 (6,5) 15,8 156,0 participations ne donnant pas le contr\u00f4leR\u00e9sultat net de la p\u00e9riode (tiers inclus)249,7 (437,8)(21,7)Autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global revenant aux 98,0 1,9 1,7 actionnaires de GBL (part du groupe)Autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global revenant 72,5 1,2 1,5 0,1 75,3 aux participations ne donnant pas le contr\u00f4leTotal des autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global 170,5 3,2 3,2 (tiers inclus)R\u00e9sultat global total de la p\u00e9riode revenant aux 229,7 (464,5) (13,6)actionnaires de GBL (part du groupe)R\u00e9sultat global total de la p\u00e9riode revenant 190,5 29,9 (5,0) 15,9 231,3 aux participations ne donnant pas le contr\u00f4leR\u00e9sultat global total de la p\u00e9riode (tiers inclus)420,1 (434,6)(18,6)Dividendes vers\u00e9s aux participations ne donnant 53,4 - -pas le contr\u00f4leFlux net de tr\u00e9sorerie d\u2019exploitation 540,0 233,5 (103,4)Flux net de tr\u00e9sorerie d\u2019investissement (306,7) (593,3) (68,4)Flux net de tr\u00e9sorerie de financement(312,0)425,1 205,7 Effet de la variation des taux de change sur les fonds d\u00e9tenus et incidence des variations de 7, 3 (4,1) -p\u00e9rim\u00e8tre de consolidationAugmentation/diminution de la tr\u00e9sorerie et (71,3) 61,2 33,9 \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfShareCapitalReservesAndOtherEquityInterestExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300KV0ZEHT2KVU152", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "pp-value-131-5": { "value": "3.3 R\u00e9serves de r\u00e9\u00e9valuationCes r\u00e9serves incluent les variations de juste valeur des autres investissements en capital avec des variations de juste valeur en r\u00e9sultat global.En 2022, les cessions partielles de Mowi et de Pernod Ricard ont engendr\u00e9 un reclassement vers les r\u00e9serves consolid\u00e9es de EUR 75 millions et EUR 297 millions respectivement. En 2021, lors des cessions partielles de Umicore, GEA et Holcim, les r\u00e9serves de r\u00e9\u00e9valuation cumul\u00e9es de EUR 152 millions, EUR 3 millions et EUR 397 millions respectivement, avaient \u00e9t\u00e9 reclass\u00e9es vers les r\u00e9serves consolid\u00e9es.EN EUR SGS Pernod adidas Umicore Mowi Holcim GEA Voodoo Ontex Total Autres TotalMILLIONSRicardEnergiesAu 31 d\u00e9cembre 986,0 2.296,3 2 .9 74,2 845,0 62,0 369,0 (97,6) - (273,4) 3,1 5,2 7.169,9 2020Variation provenant de 683,9 1.088,1 (613,0) (85,5) 94,8 132,4 242,4 (2,2) (66,0) 2,5 (43,1) 1.434,4 l\u2019\u00e9volution de la juste valeurReclassements en cas de cessions vers les - - - (151,6) - (397,3) (3,3) - - - (5,5) (557,7)r\u00e9serves consolid\u00e9esAu 31 d\u00e9cembre 1.670,0 3.384,4 2.361,2 6 0 7,9 156,8 104,2 141,5 (2,2) (339,4) 5,6 (43,5) 8.046,6 2021Variation provenant de (1.096,8) (556,8) (1.724,5) (56,1) (88,4) 4 7,4 (112,4) 6,7 (12,3) 3,7 (29,2) (3.618,6)l\u2019\u00e9volution de la juste valeurReclassements en cas de cessions vers les - (296,7) - - (75,0) - - - - - 69,9 (301,8)r\u00e9serves consolid\u00e9esAU 31 D\u00c9CEMBRE 573,1 2.530,8 636,7 551,8 (6,5) 151,6 29,2 4,5 (351,7) 9,3 (2,7) 4.126,1 2022Filiales dans lesquelles les participations ne donnant pas le contr\u00f4le sont Note 30significativesLes tableaux ci-apr\u00e8s pr\u00e9sentent des informations financi\u00e8res r\u00e9sum\u00e9es \u00e0 l\u2019\u00e9gard de chacune des filiales dans lesquelles les participations ne donnant pas le contr\u00f4le sont significatives, sans tenir compte des \u00e9liminations intragroupes.Imerys Webhelp Canyon Sanoptis Filiales non 2022significatives prises EN EUR MILLIONSindividuellementPourcentage de participation d\u00e9tenu par des participations ne donnant pas 45,0 % 38,7 % 50,4 % 16,5 %le contr\u00f4lePourcentage de vote d\u00e9tenu par des participations ne donnant pas le 31,9 % 38,7 % 50,4 % 3 7,0 %contr\u00f4leActifs non courants4 . 3 5 7,4 3.505,6 751,7 1.846,8 Actifs courants3.513,6 990,6 483,9 176,7 Passifs non courants2.465,6 3.879,3 3 6 7,1 1.100,2 Passifs courants2.020,0 792,1 123,2 7 7, 5 Participations ne donnant pas 4 7, 5 1,0 - 5,0 le contr\u00f4leCapitaux propres (part du groupe) 3 . 3 3 7,9 (176,2) 74 5,2 841,1 Participations ne donnant pas le 1.550,4 1,0 362,4 140,5 45,7 2.100,0 contr\u00f4le (y inclus celles de la filiale)Chiffre d\u2019affaires 4.281,6 2.485,3 644,9 180,1 R\u00e9sultat net de la p\u00e9riode revenant aux 130,4 (388,2) 11,0 (20,7)actionnaires de GBL (part du groupe)R\u00e9sultat net de la p\u00e9riode revenant aux participations ne donnant pas 124,0 1 7, 2 11,8 (4,1) 3,2 152,2 le contr\u00f4leR\u00e9sultat net de la p\u00e9riode (tiers inclus)254,4 (371,0)22,8 (24,8)Autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global revenant aux actionnaires de GBL 7, 9 26,9 (0,2) 2,2 (part du groupe)Autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global revenant aux participations ne 15,9 1 7, 2 (0,2) 0,4 0,2 33,5 donnant pas le contr\u00f4leTotal des autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat 23,8 44,1 (0,4) 2,6 global (tiers inclus)R\u00e9sultat global total de la p\u00e9riode revenant aux actionnaires de GBL 138,2 (361,3) 10,8 (18,5)(part du groupe)R\u00e9sultat global total de la p\u00e9riode revenant aux participations ne 139,9 34,4 11,7 (3,6) 3,4 185,7 donnant pas le contr\u00f4leR\u00e9sultat global total de la p\u00e9riode 278,2 (326,9) 22,4 (22,2)(tiers inclus)Dividendes vers\u00e9s aux participations 71,9 - - -ne donnant pas le contr\u00f4leFlux net de tr\u00e9sorerie d\u2019exploitation 440,7 276,3 (111,9) 7 7,9 Flux net de tr\u00e9sorerie d\u2019investissement (311,3) (301,4) 7, 2 (187,9)Flux net de tr\u00e9sorerie de financement76,2 (0,5)96,0 188,2 Effet de la variation des taux de change sur les fonds d\u00e9tenus et incidence des (3,0) (9,5) - 9,7 variations de p\u00e9rim\u00e8tre de consolidationAugmentation/diminution de la 202,6 (35,2) (8,7) 88,0 tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerieDe par l\u2019existence de contrats d\u2019options de vente (put) que les fondateurs et managers de Webhelp, actionnaires minoritaires, d\u00e9tiennent sur l\u2019ensemble de leur actions vis-\u00e0-vis de Sapiens S\u00e0rl (sous-filiale de GBL et v\u00e9hicule d\u2019investissement d\u00e9die du groupe Webhelp), les participations ne donnant pas le contr\u00f4le comptabilis\u00e9es sur l\u2019acquisition de Webhelp ont \u00e9t\u00e9 reclass\u00e9es en dettes sur minoritaires (voir note 22). Des contrats du m\u00eame type et une reclassification du m\u00eame ordre a \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9e sur Sanoptis.Imerys Webhelp Canyon Filiales non 2021significatives prises EN EUR MILLIONSindividuellementPourcentage de participation d\u00e9tenu par des 45,2 % 41,2 % 46,7 %participations ne donnant pas le contr\u00f4lePourcentage de vote d\u00e9tenu par des participations 32,6 % 40,8 % 46,7 %ne donnant pas le contr\u00f4leActifs non courants4.990,3 3.285,5 764,6 Actifs courants2.425,8 916,7 303,2 Passifs non courants2.726,5 3.448,3 3 0 7,6 Passifs courants1 .4 4 7,7 694,5 98,3 Participations ne donnant pas le contr\u00f4le48,5 1,1 -Capitaux propres (part du groupe) 3.193,5 58,4 662,0 Participations ne donnant pas le contr\u00f4le 1.490,9 1,1 308,0 56,7 1.856,8 (y inclus celles de la filiale)Chiffre d\u2019affaires 4.382,9 2.080,6 344,8 R\u00e9sultat net de la p\u00e9riode revenant aux 131,6 (466,4) (15,3)actionnaires de GBL (part du groupe)R\u00e9sultat net de la p\u00e9riode revenant aux 118,0 28,7 (6,5) 15,8 156,0 participations ne donnant pas le contr\u00f4leR\u00e9sultat net de la p\u00e9riode (tiers inclus)249,7 (437,8)(21,7)Autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global revenant aux 98,0 1,9 1,7 actionnaires de GBL (part du groupe)Autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global revenant 72,5 1,2 1,5 0,1 75,3 aux participations ne donnant pas le contr\u00f4leTotal des autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global 170,5 3,2 3,2 (tiers inclus)R\u00e9sultat global total de la p\u00e9riode revenant aux 229,7 (464,5) (13,6)actionnaires de GBL (part du groupe)R\u00e9sultat global total de la p\u00e9riode revenant 190,5 29,9 (5,0) 15,9 231,3 aux participations ne donnant pas le contr\u00f4leR\u00e9sultat global total de la p\u00e9riode (tiers inclus)420,1 (434,6)(18,6)Dividendes vers\u00e9s aux participations ne donnant 53,4 - -pas le contr\u00f4leFlux net de tr\u00e9sorerie d\u2019exploitation 540,0 233,5 (103,4)Flux net de tr\u00e9sorerie d\u2019investissement (306,7) (593,3) (68,4)Flux net de tr\u00e9sorerie de financement(312,0)425,1 205,7 Effet de la variation des taux de change sur les fonds d\u00e9tenus et incidence des variations de 7, 3 (4,1) -p\u00e9rim\u00e8tre de consolidationAugmentation/diminution de la tr\u00e9sorerie et (71,3) 61,2 33,9 \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfReservesAndOtherEquityInterestExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300KV0ZEHT2KVU152", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "pp-value-134-9": { "value": "Honoraires(234,5)(145,2)", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFeeAndCommissionIncomeExpenseExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300KV0ZEHT2KVU152", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "pp-value-133-2": { "value": "Note 5Autres produits et charges d\u2019exploitation et frais de personnel5.1 D\u00e9tail des autres produits et charges d\u2019exploitationEN EUR MILLIONS 2022 2021Services et biens divers (71,7) (55,3)Frais de personnel(38,3)(43,8)Amortissements(4,6)(0,8)Autres charges d\u2019exploitation(4,7)(0,9)Autres produits d\u2019exploitation2,0 1,4 AUTRES PRODUITS ET CHARGES D\u2019EXPLOITATION - ACTIVIT\u00c9S D\u2019INVESTISSEMENT (117,3) (99,3)Frais de transport(691,8)(560,8)Frais de sous-traitance(208,7)(214,4)Locations simples(54,9)(34,4) Honoraires(234,5)(145,2)Taxes diverses(54,5)(51,9)Autres charges d\u2019exploitation(715,0)(560,7)Autres produits d\u2019exploitation 109,0 89,6 Quote-part dans le r\u00e9sultat net des entreprises associ\u00e9es et coentreprises appartenant aux activit\u00e9s op\u00e9rationnelles consolid\u00e9es 32,6 13,7 AUTRES PRODUITS ET CHARGES D\u2019EXPLOITATION - ACTIVIT\u00c9S OP\u00c9RATIONNELLES (1.817,6) (1.464,2)Les autres charges d\u2019exploitation li\u00e9es aux activit\u00e9s op\u00e9rationnelles reprennent notamment les frais de maintenance et de r\u00e9paration d\u2019Imerys (EUR 119 millions et EUR 117 millions en 2022 et 2021 respectivement), des frais li\u00e9s \u00e0 des restructurations (EUR 39 millions et des frais de recherche et d\u00e9veloppement (EUR 42 millions et EUR 38 millions en 2022 et 2021 respectivement).Les frais li\u00e9s aux acquisitions de Sanoptis et de Affidea s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 EUR 18 millions et EUR 21 millions respectivement et sont repris sous les rubriques \u00ab Honoraires \u00bb.EUR 68 millions en 2022 et 2021 respectivement) et5.2 D\u00e9tail des frais de personnelEN EUR MILLIONS 2022 2021R\u00e9mun\u00e9rations (36,0) (20,4)S\u00e9curit\u00e9 sociale (6,2) (2,7)Co\u00fbt li\u00e9 aux stock options9,4 (16,7)Cotisations aux r\u00e9gimes de pensions (2,9)(2,9)Autres(2,6)(1,1)FRAIS DE PERSONNEL - ACTIVIT\u00c9S D\u2019INVESTISSEMENT (38,3) (43,8)R\u00e9mun\u00e9rations(2.418,8) (1.910,0)S\u00e9curit\u00e9 sociale(385,8)(310,3)Co\u00fbt li\u00e9 aux stock options (17,6) (12,9)Cotisations aux r\u00e9gimes de pensions (197,0)(247,7)Autres(80,3)(15,9)FRAIS DE PERSONNEL - ACTIVIT\u00c9S OP\u00c9RATIONNELLES CONSOLID\u00c9ES (3.099,6) (2.496,9)Le d\u00e9tail des r\u00e9mun\u00e9rations des Administrateurs de GBL est repris en note 32. Les plans de stock options sont d\u00e9taill\u00e9s dans la note 27.R\u00e9sultats sur cessions, d\u00e9pr\u00e9ciations et reprises d\u2019actifs non courants Note 6li\u00e9s aux activit\u00e9s op\u00e9rationnellesEN EUR MILLIONS 2022 2021D\u00e9pr\u00e9ciations sur immobilisations incorporelles et goodwill(108,1)(0,6)D\u00e9pr\u00e9ciations sur immobilisations corporelles, nettes de reprises(6,8)(28,6)Reprise de d\u00e9pr\u00e9ciations sur autres actifs non courants1,0 0,2 Plus-values/(Moins-values) r\u00e9alis\u00e9es sur cessions de participations 12,5 (1,9)TOTAL (101,4) (30,9)Les d\u00e9pr\u00e9ciations sur immobilisations incorporelles, goodwill et immobilisations corporelles sont d\u00e9taill\u00e9es dans les notes 9, 10, 11 et 24. Note 7R\u00e9sultat financierEN EUR MILLIONS 2022 2021Produits d\u2019int\u00e9r\u00eats sur tr\u00e9sorerie, actifs non courants ou autres(7,7)2,1 Charges d\u2019int\u00e9r\u00eats sur dettes financi\u00e8res(27,0)(20,1)R\u00e9sultats sur titres de trading et produits d\u00e9riv\u00e9s124,0 (115,6)Variations de juste valeur des autres investissements en capital comptabilis\u00e9s \u00e0 la juste valeur via compte de r\u00e9sultats (487,1) 255,5 Autres produits financiers13,1 6,7 Autres charges financi\u00e8res(10,7)(19,1)PRODUITS ET CHARGES FINANCIERS - ACTIVIT\u00c9S D\u2019INVESTISSEMENT (395,4) 109,6 Produits d\u2019int\u00e9r\u00eats sur tr\u00e9sorerie et actifs non courants 6,4 3,0 Charges d\u2019int\u00e9r\u00eats sur dettes financi\u00e8res(196,5)(127,9)R\u00e9sultats sur titres de trading et produits d\u00e9riv\u00e9s(1,8)2,7 Autres produits financiers40,3 30,6 Autres charges financi\u00e8res(374,2)(352,1)PRODUITS ET CHARGES FINANCIERS - ACTIVIT\u00c9S OP\u00c9RATIONNELLES (525,8) (443,7)Les produits et charges financiers des activit\u00e9s d\u2019investissement s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 EUR - 395 millions (\u00e0 comparer \u00e0 EUR 110 millions en 2021). Ils reprennent principalement (i) les variations de juste valeur des autres investissements en capital comptabilis\u00e9s \u00e0 la juste valeur via compte de r\u00e9sultat pour EUR - 487 millions (EUR 256 millions en 2021), (ii) un produit net total de EUR 98 millions li\u00e9e \u00e0 la mise \u00e0 valeur de march\u00e9 de la composante d\u00e9riv\u00e9e associ\u00e9e aux obligations \u00e9changeables en titres GEA et Pernod Ricard et aux obligations convertibles en titres GBL (une charge nette de EUR 140 millions en 2021), (iii) le r\u00e9sultat du yield enhancement pour EUR 9 millions en 2022, dont EUR 12 millions de revenus g\u00e9n\u00e9r\u00e9s en 2022 et EUR - 3 millions de revalorisation \u00e0 la juste valeur (\u00ab Mark to market \u00bb) (contre EUR 17 millions en 2021) et (iv) les charges d\u2019int\u00e9r\u00eats sur l\u2019endettement de GBL, notamment les emprunts obligataires pour EUR - 23 millions (EUR - 18 millions en 2021). Les produits et charges financiers des activit\u00e9s op\u00e9rationnelles consolid\u00e9es proviennent principalement de l\u2019impact de la variation des dettes sur actionnaires minoritaires (fondateurs) de Webhelp pour EUR - 255 millions (EUR - 293 millions en 2021) et des charges d\u2019int\u00e9r\u00eats sur l\u2019endettement de Webhelp et d\u2019Imerys pour EUR 95 millions et EUR 38 millions respectivement (EUR 77 millions et 37 millions en 2021 respectivement).Les amortissements des diff\u00e9rentes p\u00e9riodes sont repris sous les lignes \u00ab Autres produits et charges d\u2019exploitation li\u00e9s aux activit\u00e9s d\u2019investissement \u00bb et \u00ab Amortissements sur immobilisations incorporelles et corporelles \u2013 activit\u00e9s op\u00e9rationnelles consolid\u00e9es \u00bb du compte de r\u00e9sultats consolid\u00e9. Les frais de recherche et d\u00e9veloppement pris en charge en 2022 s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 EUR 42 millions (EUR 38 millions en 2021).Les tests d\u2019impairment r\u00e9alis\u00e9s sur les diff\u00e9rentes UGT d\u2019Imerys n\u2019ont pas g\u00e9n\u00e9r\u00e9 de comptabilisation de perte de valeur au 31 d\u00e9cembre 2022 et au 31 d\u00e9cembre 2021.Le test d\u2019impairment r\u00e9alis\u00e9 sur l\u2019UGT Webhelp ne fait pas apparaitre de perte de valeur sur les actifs test\u00e9s du groupe au 31 d\u00e9cembre 2022 et au 31 d\u00e9cembre 2021.Le test d\u2019impairment r\u00e9alis\u00e9 sur l\u2019UGT Canyon ne fait pas apparaitre de perte de valeur sur les actifs test\u00e9s du groupe au 31 d\u00e9cembre 2022 et au 31 d\u00e9cembre 2021.Les amortissements des diff\u00e9rentes p\u00e9riodes sont repris sous les lignes \u00ab Autres produits et charges d\u2019exploitation li\u00e9s aux activit\u00e9s d\u2019investissement \u00bb et \u00ab Amortissements sur immobilisations incorporelles et corporelles \u2013 activit\u00e9s op\u00e9rationnelles consolid\u00e9es \u00bb du compte de r\u00e9sultats consolid\u00e9.) et g\u00e9n\u00e8rent une charge d\u2019int\u00e9r\u00eat de EUR 36 millions comptabilis\u00e9e en r\u00e9sultat financier.Note 13Imp\u00f4ts sur le r\u00e9sultat13.1 D\u00e9composition du poste \u00ab Imp\u00f4ts sur le r\u00e9sultat \u00bbEN EUR MILLIONS 2022 2021Imp\u00f4ts courants(160,4)(116,8)Relatifs \u00e0 l\u2019ann\u00e9e en cours(164,5) (105,3)Relatifs aux ann\u00e9es pr\u00e9c\u00e9dentes 4,1 (11,6)Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s 3 7, 0 54,6 Relatifs \u00e0 la cr\u00e9ation et \u00e0 la reprise de diff\u00e9rences temporelles38,6 51,8 Relatifs aux variations des taux d'imp\u00f4ts ou \u00e0 l'assujettissement d'imp\u00f4ts nouveaux1,3 (2,4)Relatifs \u00e0 la reconnaissance/(utilisation) d'actifs d'imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s r\u00e9sultant de pertes de p\u00e9riodes pr\u00e9c\u00e9dentes(3,8) 3,5 Autres 0,9 1,8 TOTAL (123,4) (62,2)13.2 R\u00e9conciliation de la charge d\u2019imp\u00f4t sur le r\u00e9sultat de l\u2019exerciceEN EUR MILLIONS 2022 2021R\u00e9sultat avant imp\u00f4ts(386,4)429,5 R\u00e9sultat des soci\u00e9t\u00e9s mises en \u00e9quivalence(35,9)(149,7)R\u00e9sultat avant imp\u00f4ts et avant r\u00e9sultat des soci\u00e9t\u00e9s mises en \u00e9quivalence(422,3)279,8 IMP\u00d4TS AU TAUX BELGE (25,00 % EN 2022 ET EN 2021) 105,6 (70,0)Impact des diff\u00e9rents taux d\u2019imposition dans les pays \u00e9trangers 0,1 (5,7)Impact fiscal des revenus non imposables155,8 249,3 Impact fiscal des charges non d\u00e9ductibles (270,1) (191,4)Impact fiscal des changements de taux d\u2019imp\u00f4ts chez les filiales 1,2 (0,4)Impact fiscal d'ajustements relatifs aux ann\u00e9es pr\u00e9c\u00e9dentes ou actifs d'imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s non reconnus pr\u00e9c\u00e9demment2,1 1,3 Autres(118,0)(45,3)(CHARGE)/PRODUIT D\u2019IMP\u00d4T DE LA P\u00c9RIODE (123,4) (62,2)Le taux d\u2019imposition applicable aux soci\u00e9t\u00e9s en Belgique \u00e9tait de 25,00 % en 2022, tout comme en 2021.Le taux effectif d\u2019imp\u00f4ts de 2022 s\u2019\u00e9l\u00e8ve -29,22 %, \u00e0 comparer \u00e0 22,23 % en 2021.En tant que soci\u00e9t\u00e9 \u00e0 portefeuille, GBL n\u2019est pas cens\u00e9e payer de l\u2019imp\u00f4t, vu que la majorit\u00e9 de ses revenus \u2013 dividendes et plus-values - proviennent de b\u00e9n\u00e9fices d\u00e9j\u00e0 tax\u00e9s dans le chef de la participation. Si GBL devait \u00eatre tax\u00e9e \u00e0 son tour sur les dividendes / plus-values, il y aurait une double imposition de ces revenus. Ce r\u00e9gime n\u2019est donc pas un avantage fiscal octroy\u00e9 aux soci\u00e9t\u00e9s \u00e0 portefeuille, mais bien un moyen d\u2019\u00e9viter une double imposition (application de la directive europ\u00e9enne M\u00e8re-filiale).13.3 Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s par nature au bilanActifs d\u2019imp\u00f4ts Passifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9sdiff\u00e9r\u00e9sEN EUR MILLIONS 2022 2021 2022 2021Immobilisations corporelles et incorporelles150,7 90,2 (836,5)(578,5)Stocks, cr\u00e9ances, dettes et provisions80,1 88,9 (7,9)(5,2)Obligations en mati\u00e8re d\u2019avantages du personnel42,3 54,2 (1,1)-Pertes fiscales et cr\u00e9dits d\u2019imp\u00f4t non utilis\u00e9s42,6 31,0 --Autres101,2 78,1 (51,2)(54,6)Compensation actifs/passifs(237,2)(179,8)2 37, 2 179,8 TOTAL 179,6 162,8 (659,4) (458,4)dont : Holding----Imerys110,7 138,6 (99,9)(129,6)Webhelp16,3 10,8 (142,2)(183,8)Canyon7, 8 10,1 (112,8)(121,6)Affidea 18,8 - (140,1) -Sanoptis24,9 -(139,9)-GBL Capital et SIM1,2 3,3 (24,5)(23,4)Des actifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont comptabilis\u00e9s au titre des pertes fiscales reportables lorsque leur r\u00e9cup\u00e9ration est jug\u00e9e probable et sur un horizon attendu de recouvrement n\u2019exc\u00e9dant pas cinq ans. L\u2019\u00e9valuation des imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s actifs comptabilis\u00e9s \u00e0 ce titre repose sur une analyse de l\u2019historique de constitution des pertes, de la probabilit\u00e9 de r\u00e9p\u00e9tition des pertes \u00e0 l\u2019avenir, des perspectives d\u2019activit\u00e9 future et des l\u00e9gislations nationales limitant l\u2019utilisation des reports d\u00e9ficitaires. Au 31 d\u00e9cembre 2022, ces actifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s ainsi reconnus s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 un montant total de EUR 43 millions (EUR 31 millions en 2021).Pour le segment Holding, les pertes fiscales report\u00e9es \u00e0 dur\u00e9e illimit\u00e9e et les cr\u00e9dits d\u2019imp\u00f4t en Belgique se montent \u00e0 EUR 1.297 millions (EUR 1.098 millions en 2021) ; celles subies \u00e0 l\u2019\u00e9tranger, au niveau des filiales, atteignent quant \u00e0 elles EUR 5.063 millions (EUR 5.022 millions en 2021). Concernant les autres segments, les pertes fiscales report\u00e9es \u00e0 dur\u00e9e illimit\u00e9e et cr\u00e9dits d\u2019imp\u00f4ts se montent \u00e0 EUR 478 millions pour Imerys, EUR 38 millions pour Webhelp, EUR 0 million pour Canyon, EUR 220 millions pour Affidea, EUR 0 million pour Sanoptis et EUR 90 millions pour GBL Capital et Sienna Investment Managers (respectivement EUR 495 millions, EUR 27 millions, EUR 0 million, EUR 0 million, EUR 0 million et EUR 89 millions en 2021). Ces pertes fiscales et cr\u00e9dit d\u2019imp\u00f4ts n\u2019ont pas donn\u00e9 lieu \u00e0 la prise en compte d\u2019un actif d\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 car leur r\u00e9cup\u00e9ration est jug\u00e9e incertaine.Aucun imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 passif n\u2019est comptabilis\u00e9 sur les diff\u00e9rences temporelles imposables entre la valeur comptable et la valeur fiscale des titres de participation lorsque le groupe est en mesure de contr\u00f4ler la date de reversement de la diff\u00e9rence temporelle et qu\u2019il est probable que cette diff\u00e9rence ne s\u2019inversera pas dans un avenir pr\u00e9visible. Le groupe estime que l\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 passif non comptabilis\u00e9 \u00e0 ce titre au 31 d\u00e9cembre 2022 s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 EUR 8 millions (EUR 12 millions au 31 d\u00e9cembre 2021).Les tableaux ci-dessous reprennent l\u2019\u00e9volution des actifs et passifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sur les ann\u00e9es 2022 et 2021 :EN EUR MILLIONS 31 d\u00e9cembre 2021 R\u00e9sultat R\u00e9sultat global Autres 31 d\u00e9cembre 2022Actifs d'imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s162,8 1 7, 5 8,3 (9,0)179,6 Passifs d'imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s(458,4)19,5 7,6 (228,1)(659,4)Net(295,6) 3 7, 0 15,9 (237,1) (479,8)EN EUR MILLIONS 31 d\u00e9cembre 2020 R\u00e9sultat R\u00e9sultat global Autres 31 d\u00e9cembre 2021Actifs d'imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s 160,0 54,9 (38,6) (13,5) 162,8 Passifs d'imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s(271,9)(0,3)(2,9)(183,3)(458,4)Net(112,0) 54,6 (41,5) (196,8) (295,6)Les montants repris en poste \u00ab Autres \u00bb d\u00e9coulent notamment des entr\u00e9es en p\u00e9rim\u00e8tre des nouvelles filiales acquises en 2022.Enfin, les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s comptabilis\u00e9s directement dans le r\u00e9sultat global sont repris dans le tableau ci-dessous :EN EUR MILLIONS 2022 2021Gains et (pertes) actuariels 39,0 85,1 Dont montants avant imp\u00f4ts46,5 110,5 Dont imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s(7,5) (25,4)Gains et (pertes) sur un passif financier \u00e9valu\u00e9 \u00e0 la juste valeur, attribuable \u00e0 l'acquisition d'un int\u00e9r\u00eat avec ou sans contr\u00f4le(10,6)-Dont montants avant imp\u00f4ts(8,9) -Dont imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s(1,7) -Ecarts de conversion 101,2 5 7, 1 Dont montants avant imp\u00f4ts 101,6 56,3 Dont imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s(0,4) 0,8 Couverture de flux de tr\u00e9sorerie(129,2)44,0 Dont montants avant imp\u00f4ts(154,7) 60,9 Dont imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s25,5 (16,9)R\u00e9serves de r\u00e9\u00e9valuation (3.618,6) 1.434,4 Dont montants avant imp\u00f4ts (3.618,6) 1.434,4 Dont imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s- -", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfExpensesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300KV0ZEHT2KVU152", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "pp-value-133-3": { "value": "Note 5Autres produits et charges d\u2019exploitation et frais de personnel5.1 D\u00e9tail des autres produits et charges d\u2019exploitationEN EUR MILLIONS 2022 2021Services et biens divers (71,7) (55,3)Frais de personnel(38,3)(43,8)Amortissements(4,6)(0,8)Autres charges d\u2019exploitation(4,7)(0,9)Autres produits d\u2019exploitation2,0 1,4 AUTRES PRODUITS ET CHARGES D\u2019EXPLOITATION - ACTIVIT\u00c9S D\u2019INVESTISSEMENT (117,3) (99,3)Frais de transport(691,8)(560,8)Frais de sous-traitance(208,7)(214,4)Locations simples(54,9)(34,4) Honoraires(234,5)(145,2)Taxes diverses(54,5)(51,9)Autres charges d\u2019exploitation(715,0)(560,7)Autres produits d\u2019exploitation 109,0 89,6 Quote-part dans le r\u00e9sultat net des entreprises associ\u00e9es et coentreprises appartenant aux activit\u00e9s op\u00e9rationnelles consolid\u00e9es 32,6 13,7 AUTRES PRODUITS ET CHARGES D\u2019EXPLOITATION - ACTIVIT\u00c9S OP\u00c9RATIONNELLES (1.817,6) (1.464,2)", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDepreciationAndAmortisationExpenseExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300KV0ZEHT2KVU152", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "pp-value-133-4": { "value": "Note 5Autres produits et charges d\u2019exploitation et frais de personnel5.1 D\u00e9tail des autres produits et charges d\u2019exploitationEN EUR MILLIONS 2022 2021Services et biens divers (71,7) (55,3)Frais de personnel(38,3)(43,8)Amortissements(4,6)(0,8)Autres charges d\u2019exploitation(4,7)(0,9)Autres produits d\u2019exploitation2,0 1,4 AUTRES PRODUITS ET CHARGES D\u2019EXPLOITATION - ACTIVIT\u00c9S D\u2019INVESTISSEMENT (117,3) (99,3)Frais de transport(691,8)(560,8)Frais de sous-traitance(208,7)(214,4)Locations simples(54,9)(34,4) Honoraires(234,5)(145,2)Taxes diverses(54,5)(51,9)Autres charges d\u2019exploitation(715,0)(560,7)Autres produits d\u2019exploitation 109,0 89,6 Quote-part dans le r\u00e9sultat net des entreprises associ\u00e9es et coentreprises appartenant aux activit\u00e9s op\u00e9rationnelles consolid\u00e9es 32,6 13,7 AUTRES PRODUITS ET CHARGES D\u2019EXPLOITATION - ACTIVIT\u00c9S OP\u00c9RATIONNELLES (1.817,6) (1.464,2)Les autres charges d\u2019exploitation li\u00e9es aux activit\u00e9s op\u00e9rationnelles reprennent notamment les frais de maintenance et de r\u00e9paration d\u2019Imerys (EUR 119 millions et EUR 117 millions en 2022 et 2021 respectivement), des frais li\u00e9s \u00e0 des restructurations (EUR 39 millions et respectivement).Les frais li\u00e9s aux acquisitions de Sanoptis et de Affidea s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 EUR 18 millions et EUR 21 millions respectivement et sont repris sous les rubriques \u00ab Honoraires \u00bb.EUR 68 millions en 2022 et 2021 respectivement) et5.2 D\u00e9tail des frais de personnelEN EUR MILLIONS 2022 2021R\u00e9mun\u00e9rations (36,0) (20,4)S\u00e9curit\u00e9 sociale (6,2) (2,7)Co\u00fbt li\u00e9 aux stock options9,4 (16,7)Cotisations aux r\u00e9gimes de pensions (2,9)(2,9)Autres(2,6)(1,1)FRAIS DE PERSONNEL - ACTIVIT\u00c9S D\u2019INVESTISSEMENT (38,3) (43,8)R\u00e9mun\u00e9rations(2.418,8) (1.910,0)S\u00e9curit\u00e9 sociale(385,8)(310,3)Co\u00fbt li\u00e9 aux stock options (17,6) (12,9)Cotisations aux r\u00e9gimes de pensions (197,0)(247,7)Autres(80,3)(15,9)FRAIS DE PERSONNEL - ACTIVIT\u00c9S OP\u00c9RATIONNELLES CONSOLID\u00c9ES (3.099,6) (2.496,9)Le d\u00e9tail des r\u00e9mun\u00e9rations des Administrateurs de GBL est repris en note 32. Les plans de stock options sont d\u00e9taill\u00e9s dans la note 27.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGeneralAndAdministrativeExpenseExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300KV0ZEHT2KVU152", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "pp-value-133-5": { "value": "Note 5Autres produits et charges d\u2019exploitation et frais de personnel5.1 D\u00e9tail des autres produits et charges d\u2019exploitationEN EUR MILLIONS 2022 2021Services et biens divers (71,7) (55,3)Frais de personnel(38,3)(43,8)Amortissements(4,6)(0,8)Autres charges d\u2019exploitation(4,7)(0,9)Autres produits d\u2019exploitation2,0 1,4 AUTRES PRODUITS ET CHARGES D\u2019EXPLOITATION - ACTIVIT\u00c9S D\u2019INVESTISSEMENT (117,3) (99,3)Frais de transport(691,8)(560,8)Frais de sous-traitance(208,7)(214,4)Locations simples(54,9)(34,4) Honoraires(234,5)(145,2)Taxes diverses(54,5)(51,9)Autres charges d\u2019exploitation(715,0)(560,7)Autres produits d\u2019exploitation 109,0 89,6 Quote-part dans le r\u00e9sultat net des entreprises associ\u00e9es et coentreprises appartenant aux activit\u00e9s op\u00e9rationnelles consolid\u00e9es 32,6 13,7 AUTRES PRODUITS ET CHARGES D\u2019EXPLOITATION - ACTIVIT\u00c9S OP\u00c9RATIONNELLES (1.817,6) (1.464,2)Les autres charges d\u2019exploitation li\u00e9es aux activit\u00e9s op\u00e9rationnelles reprennent notamment les frais de maintenance et de r\u00e9paration d\u2019Imerys (EUR 119 millions et EUR 117 millions en 2022 et 2021 respectivement), des frais li\u00e9s \u00e0 des restructurations (EUR 39 millions et des frais de recherche et d\u00e9veloppement (EUR 42 millions et EUR 38 millions en 2022 et 2021 respectivement).Les frais li\u00e9s aux acquisitions de Sanoptis et de Affidea s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 EUR 18 millions et EUR 21 millions respectivement et sont repris sous les rubriques \u00ab Honoraires \u00bb.EUR 68 millions en 2022 et 2021 respectivement) et", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingIncomeExpenseExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300KV0ZEHT2KVU152", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "pp-value-133-6": { "value": "Note 5Autres produits et charges d\u2019exploitation et frais de personnel5.1 D\u00e9tail des autres produits et charges d\u2019exploitationEN EUR MILLIONS 2022 2021Services et biens divers (71,7) (55,3)Frais de personnel(38,3)(43,8)Amortissements(4,6)(0,8)Autres charges d\u2019exploitation(4,7)(0,9)Autres produits d\u2019exploitation2,0 1,4 AUTRES PRODUITS ET CHARGES D\u2019EXPLOITATION - ACTIVIT\u00c9S D\u2019INVESTISSEMENT (117,3) (99,3)Frais de transport(691,8)(560,8)Frais de sous-traitance(208,7)(214,4)Locations simples(54,9)(34,4) Honoraires(234,5)(145,2)Taxes diverses(54,5)(51,9)Autres charges d\u2019exploitation(715,0)(560,7)Autres produits d\u2019exploitation 109,0 89,6 Quote-part dans le r\u00e9sultat net des entreprises associ\u00e9es et coentreprises appartenant aux activit\u00e9s op\u00e9rationnelles consolid\u00e9es 32,6 13,7 AUTRES PRODUITS ET CHARGES D\u2019EXPLOITATION - ACTIVIT\u00c9S OP\u00c9RATIONNELLES (1.817,6) (1.464,2)Les autres charges d\u2019exploitation li\u00e9es aux activit\u00e9s op\u00e9rationnelles reprennent notamment les frais de maintenance et de r\u00e9paration d\u2019Imerys (EUR 119 millions et EUR 117 millions en 2022 et 2021 respectivement), des frais li\u00e9s \u00e0 des restructurations (EUR 39 millions et des frais de recherche et d\u00e9veloppement (EUR 42 millions et EUR 38 millions en 2022 et 2021 respectivement).Les frais li\u00e9s aux acquisitions de Sanoptis et de Affidea s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 EUR 18 millions et EUR 21 millions respectivement et sont repris sous les rubriques \u00ab Honoraires \u00bb.EUR 68 millions en 2022 et 2021 respectivement) et", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingIncomeExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300KV0ZEHT2KVU152", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "pp-value-133-7": { "value": "Note 5Autres produits et charges d\u2019exploitation et frais de personnel5.1 D\u00e9tail des autres produits et charges d\u2019exploitationEN EUR MILLIONS 2022 2021Services et biens divers (71,7) (55,3)Frais de personnel(38,3)(43,8)Amortissements(4,6)(0,8)Autres charges d\u2019exploitation(4,7)(0,9)Autres produits d\u2019exploitation2,0 1,4 AUTRES PRODUITS ET CHARGES D\u2019EXPLOITATION - ACTIVIT\u00c9S D\u2019INVESTISSEMENT (117,3) (99,3)Frais de transport(691,8)(560,8)Frais de sous-traitance(208,7)(214,4)Locations simples(54,9)(34,4) Honoraires(234,5)(145,2)Taxes diverses(54,5)(51,9)Autres charges d\u2019exploitation(715,0)(560,7)Autres produits d\u2019exploitation 109,0 89,6 Quote-part dans le r\u00e9sultat net des entreprises associ\u00e9es et coentreprises appartenant aux activit\u00e9s op\u00e9rationnelles consolid\u00e9es 32,6 13,7 AUTRES PRODUITS ET CHARGES D\u2019EXPLOITATION - ACTIVIT\u00c9S OP\u00c9RATIONNELLES (1.817,6) (1.464,2)Les autres charges d\u2019exploitation li\u00e9es aux activit\u00e9s op\u00e9rationnelles reprennent notamment les frais de maintenance et de r\u00e9paration d\u2019Imerys (EUR 119 millions et EUR 117 millions en 2022 et 2021 respectivement), des frais li\u00e9s \u00e0 des restructurations (EUR 39 millions et des frais de recherche et d\u00e9veloppement (EUR 42 millions et EUR 38 millions en 2022 et 2021 respectivement).Les frais li\u00e9s aux acquisitions de Sanoptis et de Affidea s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 EUR 18 millions et EUR 21 millions respectivement et sont repris sous les rubriques \u00ab Honoraires \u00bb.EUR 68 millions en 2022 et 2021 respectivement) et", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingExpenseExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300KV0ZEHT2KVU152", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "pp-value-133-8": { "value": "Note 5Autres produits et charges d\u2019exploitation et frais de personnel5.1 D\u00e9tail des autres produits et charges d\u2019exploitationEN EUR MILLIONS 2022 2021Services et biens divers (71,7) (55,3)Frais de personnel(38,3)(43,8)Amortissements(4,6)(0,8)Autres charges d\u2019exploitation(4,7)(0,9)Autres produits d\u2019exploitation2,0 1,4 AUTRES PRODUITS ET CHARGES D\u2019EXPLOITATION - ACTIVIT\u00c9S D\u2019INVESTISSEMENT (117,3) (99,3)Frais de transport(691,8)(560,8)Frais de sous-traitance(208,7)(214,4)Locations simples(54,9)(34,4) Honoraires(234,5)(145,2)Taxes diverses(54,5)(51,9)Autres charges d\u2019exploitation(715,0)(560,7)Autres produits d\u2019exploitation 109,0 89,6 Quote-part dans le r\u00e9sultat net des entreprises associ\u00e9es et coentreprises appartenant aux activit\u00e9s op\u00e9rationnelles consolid\u00e9es 32,6 13,7 AUTRES PRODUITS ET CHARGES D\u2019EXPLOITATION - ACTIVIT\u00c9S OP\u00c9RATIONNELLES (1.817,6) (1.464,2)Les autres charges d\u2019exploitation li\u00e9es aux activit\u00e9s op\u00e9rationnelles reprennent notamment les frais de maintenance et de r\u00e9paration d\u2019Imerys (EUR 119 millions et EUR 117 millions en 2022 et 2021 respectivement), des frais li\u00e9s \u00e0 des restructurations (EUR 39 millions et des frais de recherche et d\u00e9veloppement (EUR 42 millions et EUR 38 millions en 2022 et 2021 respectivement).Les frais li\u00e9s aux acquisitions de Sanoptis et de Affidea s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 EUR 18 millions et EUR 21 millions respectivement et sont repris sous les rubriques \u00ab Honoraires \u00bb.EUR 68 millions en 2022 et 2021 respectivement) et5.2 D\u00e9tail des frais de personnelEN EUR MILLIONS 2022 2021R\u00e9mun\u00e9rations (36,0) (20,4)S\u00e9curit\u00e9 sociale (6,2) (2,7)Co\u00fbt li\u00e9 aux stock options9,4 (16,7)Cotisations aux r\u00e9gimes de pensions (2,9)(2,9)Autres(2,6)(1,1)FRAIS DE PERSONNEL - ACTIVIT\u00c9S D\u2019INVESTISSEMENT (38,3) (43,8)R\u00e9mun\u00e9rations(2.418,8) (1.910,0)S\u00e9curit\u00e9 sociale(385,8)(310,3)Co\u00fbt li\u00e9 aux stock options (17,6) (12,9)Cotisations aux r\u00e9gimes de pensions (197,0)(247,7)Autres(80,3)(15,9)FRAIS DE PERSONNEL - ACTIVIT\u00c9S OP\u00c9RATIONNELLES CONSOLID\u00c9ES (3.099,6) (2.496,9)Le d\u00e9tail des r\u00e9mun\u00e9rations des Administrateurs de GBL est repris en note 32. Les plans de stock options sont d\u00e9taill\u00e9s dans la note 27.R\u00e9sultats sur cessions, d\u00e9pr\u00e9ciations et reprises d\u2019actifs non courants Note 6li\u00e9s aux activit\u00e9s op\u00e9rationnellesEN EUR MILLIONS 2022 2021D\u00e9pr\u00e9ciations sur immobilisations incorporelles et goodwill(108,1)(0,6)D\u00e9pr\u00e9ciations sur immobilisations corporelles, nettes de reprises(6,8)(28,6)Reprise de d\u00e9pr\u00e9ciations sur autres actifs non courants1,0 0,2 Plus-values/(Moins-values) r\u00e9alis\u00e9es sur cessions de participations 12,5 (1,9)TOTAL (101,4) (30,9)Les d\u00e9pr\u00e9ciations sur immobilisations incorporelles, goodwill et immobilisations corporelles sont d\u00e9taill\u00e9es dans les notes 9, 10, 11 et 24. Note 7R\u00e9sultat financierEN EUR MILLIONS 2022 2021Produits d\u2019int\u00e9r\u00eats sur tr\u00e9sorerie, actifs non courants ou autres(7,7)2,1 Charges d\u2019int\u00e9r\u00eats sur dettes financi\u00e8res(27,0)(20,1)R\u00e9sultats sur titres de trading et produits d\u00e9riv\u00e9s124,0 (115,6)Variations de juste valeur des autres investissements en capital comptabilis\u00e9s \u00e0 la juste valeur via compte de r\u00e9sultats (487,1) 255,5 Autres produits financiers13,1 6,7 Autres charges financi\u00e8res(10,7)(19,1)PRODUITS ET CHARGES FINANCIERS - ACTIVIT\u00c9S D\u2019INVESTISSEMENT (395,4) 109,6 Produits d\u2019int\u00e9r\u00eats sur tr\u00e9sorerie et actifs non courants 6,4 3,0 Charges d\u2019int\u00e9r\u00eats sur dettes financi\u00e8res(196,5)(127,9)R\u00e9sultats sur titres de trading et produits d\u00e9riv\u00e9s(1,8)2,7 Autres produits financiers40,3 30,6 Autres charges financi\u00e8res(374,2)(352,1)PRODUITS ET CHARGES FINANCIERS - ACTIVIT\u00c9S OP\u00c9RATIONNELLES (525,8) (443,7)Les produits et charges financiers des activit\u00e9s d\u2019investissement s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 EUR - 395 millions (\u00e0 comparer \u00e0 EUR 110 millions en 2021). Ils reprennent principalement (i) les variations de juste valeur des autres investissements en capital comptabilis\u00e9s \u00e0 la juste valeur via compte de r\u00e9sultat pour EUR - 487 millions (EUR 256 millions en 2021), (ii) un produit net total de EUR 98 millions li\u00e9e \u00e0 la mise \u00e0 valeur de march\u00e9 de la composante d\u00e9riv\u00e9e associ\u00e9e aux obligations \u00e9changeables en titres GEA et Pernod Ricard et aux obligations convertibles en titres GBL (une charge nette de EUR 140 millions en 2021), (iii) le r\u00e9sultat du yield enhancement pour EUR 9 millions en 2022, dont EUR 12 millions de revenus g\u00e9n\u00e9r\u00e9s en 2022 et EUR - 3 millions de revalorisation \u00e0 la juste valeur (\u00ab Mark to market \u00bb) (contre EUR 17 millions en 2021) et (iv) les charges d\u2019int\u00e9r\u00eats sur l\u2019endettement de GBL, notamment les emprunts obligataires pour EUR - 23 millions (EUR - 18 millions en 2021). Les produits et charges financiers des activit\u00e9s op\u00e9rationnelles consolid\u00e9es proviennent principalement de l\u2019impact de la variation des dettes sur actionnaires minoritaires (fondateurs) de Webhelp pour EUR - 255 millions (EUR - 293 millions en 2021) et des charges d\u2019int\u00e9r\u00eats sur l\u2019endettement de Webhelp et d\u2019Imerys pour EUR 95 millions et EUR 38 millions respectivement (EUR 77 millions et 37 millions en 2021 respectivement).Note 8Chiffre d\u2019affairesLe tableau ci-dessous pr\u00e9sente une d\u00e9sagr\u00e9gation du chiffre d\u2019affaires en ventes de biens, prestations de services et autres :EN EUR MILLIONS 2022 2021Ventes de biens 4.638,0 3.800,6 Prestations de services 3.451,4 2.440,5 Autres19,2 1,9 TOTAL 8.108,6 6.243,0 La r\u00e9partition du chiffre d\u2019affaires par unit\u00e9 g\u00e9n\u00e9ratrice de tr\u00e9sorerie est reprise ci-dessous :EN EUR MILLIONS 2022 2021Min\u00e9raux de Performance2.844,2 2.425,8 Mat\u00e9riaux et Solutions de Haute Temp\u00e9rature1.436,0 1.237,8 Holdings 1,4 1,1 Imerys 4.281,6 3.664,7 Webhelp2.485,3 2.080,6 Canyon 644,9 344,8 Affidea306,6 -Sanoptis180,1 -Vanreusel72,5 59,2 Indo28,4 53,1 Sausalitos46,7 31,8 Sienna Real Estate15,5 8,8 Sienna Private Credit8,6 -Sienna Gestion38,6 -GBL Capital et SIM 210,2 152,9 TOTAL 8.108,6 6.243,0 La r\u00e9partition du chiffre d\u2019affaires du groupe par zone g\u00e9ographique est la suivante : EN EUR MILLIONS 2022 2021Belgique 159,3 143,2 Autres pays d\u2019Europe 4.729,0 3.389,2 Am\u00e9riques1.958,0 1.350,9 Asie1.080,6 9 2 7, 1 Autres181,7 432,6 TOTAL 8.108,6 6.243,0 Le tableau ci-dessous pr\u00e9sente une d\u00e9sagr\u00e9gation diff\u00e9rente du chiffre d\u2019affaires par \u00e9ch\u00e9ance de transfert des biens et services aux clients, en distinguant, d\u2019une part, les biens et services transf\u00e9r\u00e9s aux clients \u00e0 un moment pr\u00e9cis et, d\u2019autre part, les services progressivement transf\u00e9r\u00e9s aux clients :EN EUR MILLIONS 2022 2021Biens et services transf\u00e9r\u00e9s aux clients \u00e0 un moment pr\u00e9cis4.768,5 3.834,8 Services progressivement transf\u00e9r\u00e9s aux clients3.340,1 2.408,2 TOTAL 8.108,6 6.243,0 Au niveau d\u2019Imerys, principal contributeur du chiffre d\u2019affaires, la d\u00e9sagr\u00e9gation du chiffre d\u2019affaires par localisation g\u00e9ographique des activit\u00e9s et par localisation g\u00e9ographique des clients est comme suit :EN EUR MILLIONS 2022 2021Chiffre d\u2019affaires par localisation g\u00e9ographique des activit\u00e9sEurope2.204,1 1.892,4 Asie-Oc\u00e9anie 616,5 560,0 Am\u00e9rique du Nord 1.215,4 1.030,6 Autres245,6 181,7 TOTAL 4.281,6 3.664,7 EN EUR MILLIONS 2022 2021Chiffre d\u2019affaires par localisation g\u00e9ographique des clientsEurope1.868,2 1.621,6 Asie-Oc\u00e9anie 903,5 806,2 Am\u00e9rique du Nord 1.149,7 961,9 Autres360,2 275,0 TOTAL 4.281,6 3.664,7 Note 9Immobilisations incorporellesLogiciels Droits miniers Brevets, Marques Relations Autres Totallicences et clientsEN EUR MILLIONSconcessionsValeur brute comptable Au 31 d\u00e9cembre 2020 199,9 3,5 248,4 176,5 498,7 193,6 1.320,5 Investissements36,8 (0,6)0,6 --12,9 49,7 Changement de p\u00e9rim\u00e8tre/Regroupement 7, 2 - 33,3 304,4 282,0 76,3 703,3 d\u2019entreprisesTransferts entre cat\u00e9gories20,6 (0,2)(35,9)(1,8)41,5 (20,2)3,9 Cessions et retraits(2,1)-(1,5)--(3,0)(6,6)Ecarts de conversion4,0 0,1 (9,4)-(0,6)10,5 4,6 Autres-----(0,8)(0,8)Au 31 d\u00e9cembre 2021266,5 2,8 235,5 479,1 821,6 269,2 2.074,6 Investissements 29,0 0,2 0,8 - - 55,3 85,3 Changement de p\u00e9rim\u00e8tre/Regroupement 8,2 - 13,4 86,0 713,2 542,9 1.363,6 d\u2019entreprisesTransferts entre cat\u00e9gories14,0 -(3,2)--(12,5)(1,8)Cessions et retraits(9,7)-(7,8)(10,2)(19,7)(6,3)(53,7)Ecarts de conversion1,1 0,0 (3,3)-4,3 1,7 3,8 Autres(11,6)(0,4)(35,7)(0,1)(0,3)(16,7)(64,7)AU 31 D\u00c9CEMBRE 2022 2 97, 4 2,6 199,8 554,8 1.519,1 833,5 3 .4 0 7, 2 Amortissements cumul\u00e9sAu 31 d\u00e9cembre 2020(128,1)(1,0)(41,9)(4,4)(38,4)(106,1)(319,8)Amortissements(28,7)0,1 (8,6)(9,9)(55,5)(34,1)(136,6)Pertes de valeur (comptabilis\u00e9es)/reprises(0,3)-(0,2)--(0,0)(0,5)Transferts entre cat\u00e9gories(12,6)0,3 9,9 2,1 (15,1)10,8 (4,7)Cessions et retraits1,9 -1,0 --3,1 5,9 Ecarts de conversion (3,5) (0,0) (0,8) - (0,1) (1,0) (5,5)Changement de p\u00e9rim\u00e8tre/Autres(3,9)-2,0 -0,0 (1,4)(3,3)Au 31 d\u00e9cembre 2021(175,3)(0,7)(38,6)(12,2)(109,0)(128,8)(464,6)Amortissements(32,5)(0,2)(2,6)(15,2)(85,8)(24,8)(161,1)Pertes de valeur (comptabilis\u00e9es)/reprises-----(0,1)(0,1)Transferts entre cat\u00e9gories(2,9)-2,6 --1,9 1,6 Cessions et retraits10,2 -7,1 4,0 7,7 0,3 29,3 Ecarts de conversion(1,2)(0,0)(0,1)-0,6 (1,1)(1,9)Changement de p\u00e9rim\u00e8tre/Autres6,7 0,1 6,4 -0,1 11,9 25,1 AU 31 D\u00c9CEMBRE 2022 (195,1) (0,7) (25,2) (23,4) (186,4) (140,7) (571,6)Valeur nette comptable Au 31 d\u00e9cembre 202071,8 2,5 206,5 172,1 460,3 8 7, 5 1.000,7 Au 31 d\u00e9cembre 202191,1 2,1 196,8 466,9 712,7 140,5 1.610,0 AU 31 D\u00c9CEMBRE 2022 102,3 1,9 1 74 ,5 531,4 1.332,7 692,8 2.835,6 dont : Holding0,5 ----0,6 1,1 Imerys52,0 1,9 1 4 7, 8 --85,9 2 87, 5 Webhelp42,0 - 4,4 148,3 622,3 16,6 833,6 Canyon 1,2 - 3,3 286,5 36,5 45,9 373,4 Affidea3,4 --78,2 508,1 -589,7 Sanoptis0,8 -0,2 5,2 129,3 5 2 7, 9 663,5 GBL Capital et SIM2,4 - 18,9 13,2 36,5 16,0 86,8 Les immobilisations incorporelles qui ont une dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 ind\u00e9finie se montent \u00e0 EUR 653 millions au 31 d\u00e9cembre 2022 \u2013 pr\u00e9sent\u00e9es sous les postes \u00ab Marques \u00bb et \u00ab Autres \u00bb (EUR 155 millions au 31 d\u00e9cembre 2021 \u2013 repris sous le poste \u00ab Marques \u00bb et \u00ab Autres \u00bb). Celles-ci reprennent majoritairement la valorisation chez Sanoptis des droits permettant d\u2019accueillir des patients assur\u00e9s (EUR 498 millions). Les amortissements des diff\u00e9rentes p\u00e9riodes sont repris sous les lignes \u00ab Autres produits et charges d\u2019exploitation li\u00e9s aux activit\u00e9s d\u2019investissement \u00bb et \u00ab Amortissements sur immobilisations incorporelles et corporelles \u2013 activit\u00e9s op\u00e9rationnelles consolid\u00e9es \u00bb du compte de r\u00e9sultats consolid\u00e9. Le poste \u00ab Changement de p\u00e9rim\u00e8tre / Regroupement d\u2019entreprises \u00bb en 2022 reprend principalement l\u2019impact des acquisitions de Sanoptis et de Affidea.En ce qui concerne les droits d\u2019\u00e9mission, Imerys est concern\u00e9, pour onze sites en Europe et un site aux \u00c9tats-Unis, par des syst\u00e8mes d\u2019autorisations d\u2019\u00e9mission de gaz \u00e0 effet de serre. En 2022, Imerys a utilis\u00e9 100,0 % des quotas d\u2019\u00e9mission de gaz \u00e0 effet de serre allou\u00e9s aux sites \u00e9ligibles (100,0 % en 2021). L\u2019estimation des quantit\u00e9s de gaz \u00e0 effet de serre \u00e9mis en 2022 \u00e9tant sup\u00e9rieure aux droits d\u2019\u00e9mission d\u00e9tenus, le groupe a constitu\u00e9, en couverture de ce d\u00e9ficit, une provision de EUR 8 millions au 31 d\u00e9cembre 2022 (EUR 1 million au 31 d\u00e9cembre 2021).Note 10GoodwillEN EUR MILLIONS 2022 2021Valeur brute comptable er Au 1janvier 4.750,6 4.062,5 Changement de p\u00e9rim\u00e8tre/Regroupement d\u2019entreprises1.916,1 659,8 Ecarts de conversion45,4 33,6 Ajustements subs\u00e9quents de la valeur3,6 (5,0)Cessions(42,0)(0,3)Autres (314,5) -Au 31 d\u00e9cembre 6.359,1 4.750,6 Pertes de valeur cumul\u00e9eserAu 1 janvier(96,3)(87,3)Pertes de valeur(123,4)(0,0)Ecarts de conversion(2,9)(9,0)Autres 122,0 0,0 Au 31 d\u00e9cembre (100,6)(96,3)VALEUR NETTE COMPTABLE AU 31 D\u00c9CEMBRE 6.258,5 4.654,4 dont : Holding--Imerys1.852,2 2.144,7 Webhelp2.128,3 2.063,5 Canyon309,1 309,1 Affidea889,2 -Sanoptis965,9 -GBL Capital et SIM 113,9 1 3 7,1 Au 31 d\u00e9cembre 2022, ce poste est compos\u00e9 de EUR 1.852 millions du goodwill d\u00e9gag\u00e9 par Imerys sur ses diff\u00e9rentes branches d\u2019activit\u00e9, de EUR 2.128 millions de goodwill provenant de l\u2019acquisition du groupe Webhelp et de l\u2019acquisition de OneLink par Webhelp en 2021, de EUR 309 millions de goodwill provenant de l\u2019acquisition du groupe Canyon, de EUR 889 millions de goodwill provenant de l\u2019acquisition du groupe Affidea, de EUR 966 millions de goodwill provenant de l\u2019acquisition du groupe Sanoptis et de EUR 114 millions de goodwill sur les acquisitions effectu\u00e9es par GBL Capital et Sienna Investment Managers (respectivement EUR 2.145 millions, EUR 2.064 millions, EUR 309 millions, EUR 0 million, EUR 0 million et EUR 137 millions au 31 d\u00e9cembre 2021).D\u00e9finition des unit\u00e9s g\u00e9n\u00e9ratrices de tr\u00e9sorerie (UGT)Le management de GBL a retenu les jugements pos\u00e9s par Imerys, Webhelp, Canyon, Affidea, Sanoptis et GBL Capital et Sienna Investment Managers dans la d\u00e9finition des UGT.Chez Imerys, le goodwill est inclus dans les indicateurs de gestion d\u2019activit\u00e9 suivis par la direction g\u00e9n\u00e9rale, il fait l\u2019objet d\u2019un test de perte de valeur aux m\u00eames niveaux que ceux suivis par cette derni\u00e8re, c\u2019est-\u00e0-dire : Min\u00e9raux de Performance Europe, Moyen-Orient et Afrique (PMEMEA), Min\u00e9raux de Performance Am\u00e9rique (PMA), Min\u00e9raux de Performance Asie-Pacifique (PMAPAC) hors G&C et Graphite & Carbone (G&C) pour la branche Min\u00e9raux de Performance (PM) ; et Solutions de Haute Temp\u00e9rature (HTS) et R\u00e9fractaires, Abrasifs & Construction (RAC) pour la branche Mat\u00e9riaux et Solutions de Haute Temp\u00e9rature (HTMS). L\u2019essentiel de la ligne d\u2019activit\u00e9 Solutions de Haute Temp\u00e9rature ainsi que la totalit\u00e9 de l\u2019activit\u00e9 servant le march\u00e9 du papier \u00e9tant d\u00e9sign\u00e9s respectivement en tant qu\u2019activit\u00e9 abandonn\u00e9e et actif destin\u00e9 \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9 (voir note 24), leurs actifs sont exclus du p\u00e9rim\u00e8tre du pr\u00e9sent test. Outre le goodwill, tous les actifs d\u2019Imerys, y compris les actifs de droit d\u2019usage nets de la dette de location et les actifs miniers, sont inclus dans le p\u00e9rim\u00e8tre de ces tests.Chez Webhelp, l\u2019activit\u00e9 du groupe se retrouve report\u00e9e au travers d\u2019une seule UGT, l\u2019UGT Webhelp.Chez Canyon, le reporting op\u00e9rationnel et donc la gestion du goodwill est effectu\u00e9e au plus haut niveau, soit GoForGold Holding, qui repr\u00e9sente la seule UGT identifi\u00e9e.Les frais de recherche et d\u00e9veloppement pris en charge en 2022 s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 EUR 42 millions (EUR 38 millions en 2021).Chez Affidea, l\u2019activit\u00e9 du groupe se retrouve report\u00e9e au travers d\u2019une seule UGT, l\u2019UGT Affidea.Chez Sanoptis, l\u2019activit\u00e9 du groupe se retrouve report\u00e9e au travers d\u2019une seule UGT, l\u2019UGT Sanoptis.Au niveau de GBL Capital et Sienna Investment Managers, les goodwill sont allou\u00e9s \u00e0 chaque participation.Dans le tableau suivant, la valeur comptable et la perte de valeur du goodwill sont pr\u00e9sent\u00e9es par UGT :2022 2021Valeur nette Pertes de valeur Valeur nette Pertes de valeur EN EUR MILLIONScomptablecumul\u00e9escomptablecumul\u00e9esWebhelp2.128,3 -2.063,5 -Min\u00e9raux de Performance (Imerys)1.100,2 (5,5)1.201,4 (2,4)Sanoptis965,9 ---Affidea889,2 ---Mat\u00e9riaux et Solutions Haute Temp\u00e9rature (Imerys)751,2 (79,7)942,5 (93,9)Canyon309,1 -309,1 -Vanreusel (GBL Capital) 59,2 - 59,2 -Sienna Gestion (SIM) 18,3 - - -Sausalitos (GBL Capital)15,0 -15,0 -Sienna Private Credit (SIM)14,4 ---Sienna Real Estate (SIM)7, 0 (15,4)22,4 -Holdings (Imerys)0,8 -0,8 -Indo (GBL Capital)- -40,5 -TOTAL 6.258,5 (100,6) 4.654,4 (96,3)Tests de d\u00e9pr\u00e9ciationConform\u00e9ment \u00e0 IAS 36, les soci\u00e9t\u00e9s du groupe proc\u00e8dent chaque ann\u00e9e \u00e0 un test de d\u00e9pr\u00e9ciation sur l\u2019ensemble de leurs UGT dans la mesure o\u00f9 des goodwill sont pr\u00e9sents dans celles-ci. La valeur recouvrable d\u2019une UGT ou d\u2019un actif individuel est la valeur la plus \u00e9lev\u00e9e entre la juste valeur nette des co\u00fbts de la vente et la valeur d\u2019utilit\u00e9. En pratique, la juste valeur ne peut \u00eatre estim\u00e9e de mani\u00e8re fiable que pour des actifs individuels et correspond alors \u00e0 des prix de transactions r\u00e9centes sur des cessions d\u2019actifs similaires. La valeur d\u2019utilit\u00e9 constitue la base d\u2019\u00e9valuation la plus utilis\u00e9e, tant pour les UGT que pour les actifs individuels.Chez Imerys, les \ufb02ux de tr\u00e9sorerie pris en compte dans le cadre du test de perte de valeur au 31 d\u00e9cembre 2022 sont issus du plan 2023 - 2026. Ce sc\u00e9nario central a \u00e9t\u00e9 \u00e9labor\u00e9 \u00e0 partir d\u2019\u00e9tudes externes des march\u00e9s sous-jacents. Pour la valeur terminale, Imerys utilise le mod\u00e8le de croissance perp\u00e9tuelle de Gordon et Shapiro. Le taux d\u2019actualisation utilis\u00e9 pour calculer la valeur d\u2019utilit\u00e9 est d\u00e9termin\u00e9 \u00e0 partir du co\u00fbt moyen pond\u00e9r\u00e9 du capital de groupes comparables \u00e0 Imerys dans le secteur des min\u00e9raux industriels. Ce taux, de 8,00 % en 2022 (6,75 % en 2021) est ajust\u00e9 selon les UGT ou actifs individuels test\u00e9s d\u2019une prime de risque pays-march\u00e9 de + 92 \u00e0 + 174 pb (+ 59 \u00e0 + 120 pb en 2021). Le taux d\u2019actualisation moyen apr\u00e8s imp\u00f4ts sur le r\u00e9sultat s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 8,89 % en 2022 (7,57 % en 2021). Les calculs apr\u00e8s imp\u00f4ts sur le r\u00e9sultat sont identiques \u00e0 ceux qui seraient r\u00e9alis\u00e9s avec des \ufb02ux et des taux avant imp\u00f4ts sur le r\u00e9sultat, tel que requis par les normes applicables.Chez Webhelp, les projections de \ufb02ux de tr\u00e9sorerie retenues sont bas\u00e9es sur des plans d\u2019affaires \u00e0 5 ans puis extrapol\u00e9es pour couvrir une p\u00e9riode de 10 ans. Pour la valeur terminale, Webhelp utilise le mod\u00e8le de croissance perp\u00e9tuelle de Gordon et Shapiro. La d\u00e9termination du taux d\u2019actualisation s\u2019appuie sur une \u00e9tude du co\u00fbt du capital de groupes comparables au groupe Webhelp ajust\u00e9 d\u2019une prime sp\u00e9cifique de 1,00 % en coh\u00e9rence avec la structure financi\u00e8re du groupe. Il s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 8,77 % au 31 d\u00e9cembre 2022 (8,13 % au 31 d\u00e9cembre 2021).Chez Canyon, les projections de \ufb02ux de tr\u00e9sorerie retenues sont issues du plan 2023 - 2027. Pour la valeur terminale, Canyon utilise le mod\u00e8le de croissance perp\u00e9tuelle de Gordon et Shapiro. La d\u00e9termination du taux d\u2019actualisation s\u2019appuie sur une \u00e9tude du co\u00fbt du capital de groupes comparables au groupe Canyon. Il s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 12,69 % au 31 d\u00e9cembre 2022 (9,40 % au 31 d\u00e9cembre 2021).Aucun test de d\u00e9pr\u00e9ciation n\u2019a \u00e9t\u00e9 effectu\u00e9 sur le goodwill de Affidea \u00e9tant donn\u00e9 que l\u2019acquisition a \u00e9t\u00e9 r\u00e9alis\u00e9e durant le troisi\u00e8me trimestre de 2022.Chez Sanoptis, les projections de \ufb02ux de tr\u00e9sorerie retenues sont issues du plan 2023 - 2027. Pour la valeur terminale, Sanoptis utilise le mod\u00e8le de croissance perp\u00e9tuelle de Gordon et Shapiro. La d\u00e9termination du taux d\u2019actualisation s\u2019appuie sur une \u00e9tude du co\u00fbt du capital de groupes comparables au groupe Sanoptis. Il s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 6,72 % au 31 d\u00e9cembre 2022. Le test d\u2019impairment r\u00e9alis\u00e9 sur l\u2019UGT Sanoptis ne fait pas apparaitre de perte de valeur sur les actifs test\u00e9s du groupe au 31 d\u00e9cembre 2022.Les tests d\u2019impairment r\u00e9alis\u00e9s sur les diff\u00e9rentes UGT d\u2019Imerys n\u2019ont pas g\u00e9n\u00e9r\u00e9 de comptabilisation de perte de valeur au 31 d\u00e9cembre 2022 et au 31 d\u00e9cembre 2021.Le test d\u2019impairment r\u00e9alis\u00e9 sur l\u2019UGT Webhelp ne fait pas apparaitre de perte de valeur sur les actifs test\u00e9s du groupe au 31 d\u00e9cembre 2022 et au 31 d\u00e9cembre 2021.Le test d\u2019impairment r\u00e9alis\u00e9 sur l\u2019UGT Canyon ne fait pas apparaitre de perte de valeur sur les actifs test\u00e9s du groupe au 31 d\u00e9cembre 2022 et au 31 d\u00e9cembre 2021.Analyse de sensibilit\u00e9Parmi les hypoth\u00e8ses utilis\u00e9es, celles dont la variation a une incidence la plus significative sur les \u00e9tats financiers sont les \ufb02ux de tr\u00e9sorerie pr\u00e9visionnels, le taux d\u2019actualisation et le taux de croissance perp\u00e9tuelle. Le groupe a r\u00e9alis\u00e9 des simulations destin\u00e9es \u00e0 mesurer les pertes de valeur qui seraient comptabilis\u00e9es en cas de variations d\u00e9favorables par rapport aux hypoth\u00e8ses retenues dans le sc\u00e9nario central au 31 d\u00e9cembre 2022. Les variations utilis\u00e9es pour ces tests de sensibilit\u00e9 sont celles dont l\u2019ampleur est jug\u00e9e raisonnablement possible par le groupe dans le contexte du test : baisse de 5,00 % des \ufb02ux de tr\u00e9sorerie pr\u00e9visionnels ; augmentation de 1,00 % des taux d\u2019actualisation et baisse de 1,00 % des taux de croissance perp\u00e9tuelle (variations inchang\u00e9es au 31 d\u00e9cembre 2021). Comme synth\u00e9tis\u00e9 dans le tableau ci-dessous, les sensibilit\u00e9s r\u00e9alis\u00e9es sur le sc\u00e9nario central mettent en \u00e9vidence une perte de valeur totale de EUR - 4 millions en cas de baisse de 5,00 % des \ufb02ux de tr\u00e9sorerie pr\u00e9visionnels, de EUR - 18 millions en cas d\u2019augmentation de 1,00 % des taux d\u2019actualisation et une perte de valeur totale de EUR - 9 millions en cas de baisse de 1,00 % des taux de croissance perp\u00e9tuelle.Variations EN EUR MILLIONSd\u00e9favorablesFLUX DE TR\u00c9SORERIE PR\u00c9VISIONNELS (5 %)Perte de valeur (3,9)TAUX D\u2019ACTUALISATION + 100 pbPerte de valeur(17,5)TAUX DE CROISSANCE PERP\u00c9TUELLE (100 pb)Perte de valeur (8,9)Par ailleurs, Imerys a r\u00e9alis\u00e9 un exercice de sensibilit\u00e9 int\u00e9grant les risques li\u00e9s au changement climatique dans le cadre d\u2019un r\u00e9chauffement global de + 2 degr\u00e9s Celsius \u00e0 l\u2019horizon 2050, tel que projet\u00e9 par l\u2019Agence Internationale de l\u2019Energie (AIE) dans son Sc\u00e9nario Interm\u00e9diaire (Stated Policies) publi\u00e9 dans le World Energy Outlook en 2019. Ce sc\u00e9nario, qui constitue l\u2019une des trois trajectoires mod\u00e9lis\u00e9es par l\u2019AIE, a \u00e9t\u00e9 retenu par Imerys dans le cadre de cet exercice de sensibilit\u00e9 en raison de son caract\u00e8re raisonnablement possible. Les risques pris en compte dans ce mod\u00e8le sont les vagues de chaleur telles qu\u2019identifi\u00e9es par le S&P Global Trucost Assessment, les incendies tels qu\u2019identifi\u00e9s par le FM Global Assessment et l\u2019index Angstr\u00f6m et les s\u00e9cheresses telles qu\u2019identifi\u00e9es par le Water Risk Filter du World Wild Fund for Nature et de la Deutsche Investitions- und Entwicklungsgesellschaft. Les sites int\u00e9gr\u00e9s dans l\u2019exercice de sensibilit\u00e9 sont ceux dont les risques sont connus comme non assurables \u00e0 terme, selon les derni\u00e8res informations connues au 31 d\u00e9cembre 2022, ainsi que ceux dont les risques sont normalement assurables, mais sp\u00e9cifiquement connus comme non assurables en raison de conditions climatiques sp\u00e9cifiques. Sur cette base, Imerys a estim\u00e9 pour chaque site la fr\u00e9quence de fermeture pr\u00e9visible, ainsi que les pertes de \ufb02ux de tr\u00e9sorerie correspondantes. A l\u2019issue de ce travail, la sensibilit\u00e9 sur les risques et opportunit\u00e9s li\u00e9s aux enjeux climatiques ne met en \u00e9vidence aucune perte de valeur.Chez GBL Capital et SIM, les projections des \ufb02ux de tr\u00e9sorerie proviennent des budgets financiers \u00e9tablis par les directions des participations respectives couvrant une p\u00e9riode de trois \u00e0 cinq ans. Les projections \u00e9tablies sont extrapol\u00e9es et couvrent une p\u00e9riode de dix ans. Pour la valeur terminale, GBL Capital et SIM utilisent une moyenne entre le mod\u00e8le de croissance perp\u00e9tuelle de Gordon et Shapiro et la m\u00e9thode d\u2019\u00e9valuation par les multiples. Le taux d\u2019actualisation utilis\u00e9 pour calculer la valeur d\u2019utilit\u00e9 est d\u00e9termin\u00e9 \u00e0 partir du co\u00fbt moyen pond\u00e9r\u00e9 du capital de groupes comparables \u00e0 chaque filiale dans leurs secteurs respectifs. Ce taux est ajust\u00e9 d\u2019une prime de risque pays-march\u00e9 ainsi que d\u2019une prime sp\u00e9cifique. Le taux d\u2019actualisation moyen apr\u00e8s imp\u00f4ts sur le r\u00e9sultat s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 11,80 % en 2022 (11,25 % en 2021).Chez GBL Capital et SIM, ces tests annuels ont r\u00e9sult\u00e9 en la comptabilisation de pertes de valeur pour un montant de EUR 15 millions au 31 d\u00e9cembre 2022 (EUR 0 million au 31 d\u00e9cembre 2021).Dans le tableau suivant, les taux moyens pond\u00e9r\u00e9s d\u2019actualisation et de croissance perp\u00e9tuelle entrant dans le calcul de la valeur d\u2019utilit\u00e9 sont pr\u00e9sent\u00e9s par UGT :2022 2021Taux d\u2019actualisation Taux de croissance Taux d\u2019actualisation Taux de croissance perp\u00e9tuelleperp\u00e9tuelleMin\u00e9raux de Performance (Imerys)9,02 % 1,51 %7,48 %1,29 %Mat\u00e9riaux et Solutions Haute Temp\u00e9rature (Imerys)8,64 % 1,98 %7,75 %2,86 %TAUX MOYEN IMERYS 8,89 % 1,68 % 7, 57 % 1,82 %TAUX MOYEN WEBHELP 8,77 % 2,00 % 8,13 % 2,00 %TAUX MOYEN CANYON 12,69 % 1,00 % 9,40 % 1,00 %TAUX MOYEN SANOPTIS 6,72 % 1,00 % - -TAUX MOYEN GBL CAPITAL ET SIM 11,80 % 2,55 % 11,25 % 1,75 %Note 11Immobilisations corporelles Terrains R\u00e9serves Installations, Actifs de droit Immobilisations Autres Totalet b\u00e2timentsmini\u00e8resmachines, d'usageen coursimmobilisations outillages et corporellesEN EUR MILLIONSmat\u00e9riel roulantValeur brute comptable Au 31 d\u00e9cembre 2020651,7 9 0 7, 2 4.105,8 584,7 2 27, 5 1 87, 0 6.663,7 Investissements14,2 65,1 88,2 168,4 2 0 7, 5 46,0 589,4 Changement de p\u00e9rim\u00e8tre/10,4 - 35,1 50,1 - 18,5 114,1 Regroupement d\u2019entreprisesCessions et retraits(2,9)(1,5)(38,1)(43,7)(1,8)(10,3)(98,3)Ecarts de conversion13,2 41,9 141,5 (61,7)7,7 (0,8)141,9 Autres(85,1)(46,6)6 7,7 (3,4)(178,4)14,1 (231,6)Au 31 d\u00e9cembre 2021601,6 966,1 4.400,2 694,5 262,6 254,5 7.179,5 Investissements13,3 72,1 119,1 290,2 255,1 85,4 835,2 Changement de p\u00e9rim\u00e8tre/243,0 - 468,9 421,9 10,8 104,0 1.248,7 Regroupement d\u2019entreprisesCessions et retraits(21,6)(0,2)(92,0)(35,6)(1,8)(25,5)(176,6)Ecarts de conversion6,4 26,7 30,0 (10,8)6,9 (6,3)52,8 Autres (113,5) (88,2) (908,9) (109,9) (262,3) 308,0 (1.174,9)AU 31 D\u00c9CEMBRE 2022 729,2 976,4 4.017,3 1.250,3 271,3 720,1 7.964,6 Amortissements cumul\u00e9sAu 31 d\u00e9cembre 2020 (300,2) (481,6) (3.038,0) (195,4) (23,0) (109,5) (4.147,7)Amortissements (15,8) (57,6) (197,7) (129,5) - (30,3) (430,8)Pertes de valeur (comptabilis\u00e9es)/(3,6) (22,1) (5,0) (0,3) (1,0) (2,0) (34,0)reprisesCessions et retraits1,3 1,3 31,7 23,3 0,1 9,2 66,7 Ecarts de conversion(7,9)(22,7)(105,7)69,8 (0,0)(0,6)(67,0)Changement de p\u00e9rim\u00e8tre/Autres48,7 35,6 121,8 2,3 (0,1)(24,8)183,4 Au 31 d\u00e9cembre 2021(277,5)(547,0)(3.193,0)(229,9)(24,1)(158,0)(4.429,5)Amortissements(24,8)(57,0)(186,6)(153,9)(1,7)(78,1)(502,0)Pertes de valeur (comptabilis\u00e9es)/(2,3) - 0,0 - - 1,5 (0,8)reprisesCessions et retraits 12,8 0,2 71,8 29,8 0,3 24,1 138,9 Ecarts de conversion (4,6) (16,8) (23,3) 2,1 (1,8) 3,0 (41,4)Changement de p\u00e9rim\u00e8tre/Autres(77,1)59,7 452,5 (30,9)22,7 (268,2)158,7 AU 31 D\u00c9CEMBRE 2022 (373,3) (560,9) (2.878,5) (382,8) (4,6) (475,7) (4.675,9)Valeur nette comptable Au 31 d\u00e9cembre 2020 351,5 425,6 1 . 0 67,7 389,3 204,5 7 7,4 2.516,1 Au 31 d\u00e9cembre 2021324,1 419,0 1.207,2 464,7 238,5 96,5 2.750,0 AU 31 D\u00c9CEMBRE 2022 355,8 415,5 1.138,7 8 6 7, 5 266,7 244,4 3.288,6 dont : Holding - - 1,2 11,8 - 2,1 15,2 Imerys 2 2 7,7 415,5 8 87,1 133,2 228,6 67, 3 1.959,2 Webhelp1,8 -88,0 282,2 12,0 115,3 499,4 Canyon2,4 -13,5 29,0 3,5 -48,4 Affidea101,1 -92,5 244,2 1 7, 8 13,3 468,9 Sanoptis10,2 -31,2 94,4 3,4 44,8 184,0 GBL Capital et SIM12,6 0,1 25,2 72,8 1,5 1,4 113,6 Les amortissements des diff\u00e9rentes p\u00e9riodes sont repris sous les lignes \u00ab Autres produits et charges d\u2019exploitation li\u00e9s aux activit\u00e9s d\u2019investissement \u00bb et \u00ab Amortissements sur immobilisations incorporelles et corporelles \u2013 activit\u00e9s op\u00e9rationnelles consolid\u00e9es \u00bb du compte de r\u00e9sultats consolid\u00e9.Contrats de locationLe groupe recourt \u00e0 des contrats de location pour obtenir du bailleur le droit d\u2019utiliser certains \u00e9quipements miniers, industriels et logistiques, ainsi que des biens immobiliers administratifs, industriels et logistiques. Ces droits, comptabilis\u00e9s sous forme d\u2019actifs de droit d\u2019usage s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 EUR 868 millions au 31 d\u00e9cembre 2022 (EUR 465 millions au 31 d\u00e9cembre 2021). Les actifs de droit d\u2019usage repr\u00e9sentent les actifs suivants :Terrains R\u00e9serves mini\u00e8res Installations, Immobilisations Autres Totalet b\u00e2timentsmachines, outillages en coursimmobilisations EN EUR MILLIONSet mat\u00e9riel roulantcorporellesValeur brute comptable Au 31 d\u00e9cembre 2020357,9 -98,8 -128,0 584,7 Investissements134,2 -21,9 -12,3 168,4 Changement de p\u00e9rim\u00e8tre/45,3 - 4,8 - - 50,1 Regroupement d\u2019entreprisesCessions et retraits(38,3)-(5,4)--(43,7)Ecarts de conversion(26,7)-(20,8)-(14,2)(61,7)Autres 2,2 - 1,6 - (7,3) (3,4)Au 31 d\u00e9cembre 2021 4 74 ,7 - 101,0 - 118,8 694,5 Investissements222,1 -41,0 -2 7, 2 290,2 Changement de p\u00e9rim\u00e8tre/298,2 - 114,0 - 9,7 421,9 Regroupement d\u2019entreprisesCessions et retraits(32,3)-(6,1)-2,7 (35,6)Ecarts de conversion1,5 -(16,8)-4,5 (10,8)Autres(78,6)(21,1)(10,1)(109,9)AU 31 D\u00c9CEMBRE 2022 885,6 - 211,9 - 152,8 1.250,3 Amortissements cumul\u00e9sAu 31 d\u00e9cembre 2020 (92,6) - (54,4) - (48,4) (195,4)Amortissements (89,1) - (21,6) - (18,7) (129,5)Pertes de valeur (comptabilis\u00e9es)/(0,3) - - - - (0,3)reprisesCessions et retraits19,8 -3,5 --23,3 Ecarts de conversion32,1 -23,2 -14,4 69,8 Changement de p\u00e9rim\u00e8tre/Autres0,1 -(2,4)-4,6 2,3 Au 31 d\u00e9cembre 2021(129,9)-(51,7)-(48,2)(229,9)Amortissements(104,9)-(26,0)-(22,9)(153,9)Pertes de valeur (comptabilis\u00e9es)/0,2 - (0,1) - (0,1) -reprisesCessions et retraits 2 7,4 - 2,4 - - 29,8 Ecarts de conversion (10,9) - 1 7,6 - (4,6) 2,1 Changement de p\u00e9rim\u00e8tre/Autres(16,8)(19,0)4,9 (30,9)AU 31 D\u00c9CEMBRE 2022 (234,9) - (76,9) - (71,0) (382,8)Valeur nette comptable Au 31 d\u00e9cembre 2020265,4 -44,4 -79,5 389,3 Au 31 d\u00e9cembre 2021344,8 -49,3 -70,6 464,7 AU 31 D\u00c9CEMBRE 2022 650,7 - 135,1 - 81,8 8 67, 5 dont : Holding 11,8 - - - - 11,8 Imerys 78,3 - 32,7 - 22,2 133,2 Webhelp274,6 -7, 5 --282,2 Canyon2 7, 8 -1,2 --29,0 Affidea151,8 -92,3 --244,2 Sanoptis84,8 -0,3 -9,3 94,4 GBL Capital et SIM21,4 -1,0 -50,4 72,8 Le mod\u00e8le du droit d\u2019usage et de la dette de location est appliqu\u00e9 \u00e0 tous les contrats, \u00e0 l\u2019exception des locations de moins de 12 mois, des locations d\u2019actifs de faible valeur, ainsi que des redevances variables et des services li\u00e9s aux locations qui sont comptabilis\u00e9s en charges (EUR 55 millions en 2022 et EUR 34 millions en 2021). Au 31 d\u00e9cembre 2022, les \u00ab dettes de location \u00bb comptabilis\u00e9es en contrepartie ) et g\u00e9n\u00e8rent une charge d\u2019int\u00e9r\u00eat de EUR 36 millions comptabilis\u00e9e en r\u00e9sultat financier.de ces \u00ab actifs de droit d\u2019usage \u00bb s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 EUR 908 millions (EUR 491 millions au 31 d\u00e9cembre 2021EUR 217 millions au titre du principal de l\u2019engagement et EUR 36 millions au titre des int\u00e9r\u00eats, respectivement en activit\u00e9s de financement et activit\u00e9s op\u00e9rationnelles de l\u2019\u00e9tat consolid\u00e9 des \ufb02ux de tr\u00e9sorerie (respectivement EUR 304 millions, EUR 237 millions et EUR 67 millions en 2021). Le groupe ne tire aucun revenu significatif de la location d\u2019actifs d\u00e9tenus en pleine propri\u00e9t\u00e9, ni de la sous-location d\u2019actifs dont l\u2019usage est issu d\u2019un contrat de location. Les sorties de tr\u00e9sorerie comptabilis\u00e9es en 2022 s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 EUR 253 millions, dont ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfProfitLossFromOperatingActivitiesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300KV0ZEHT2KVU152", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "pp-value-137-7": { "value": " des frais de recherche et d\u00e9veloppement (EUR 42 millions et EUR 38 millions en 2022 et 2021 Les frais de recherche et d\u00e9veloppement pris en charge en 2022 s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 EUR 42 millions (EUR 38 millions en 2021).", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfResearchAndDevelopmentExpenseExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300KV0ZEHT2KVU152", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "pp-value-143-4": { "value": "R\u00e9sultats sur cessions, d\u00e9pr\u00e9ciations et reprises d\u2019actifs non courants Note 6li\u00e9s aux activit\u00e9s op\u00e9rationnellesEN EUR MILLIONS 2022 2021D\u00e9pr\u00e9ciations sur immobilisations incorporelles et goodwill(108,1)(0,6)D\u00e9pr\u00e9ciations sur immobilisations corporelles, nettes de reprises(6,8)(28,6)Reprise de d\u00e9pr\u00e9ciations sur autres actifs non courants1,0 0,2 Plus-values/(Moins-values) r\u00e9alis\u00e9es sur cessions de participations 12,5 (1,9)TOTAL (101,4) (30,9)Les d\u00e9pr\u00e9ciations sur immobilisations incorporelles, goodwill et immobilisations corporelles sont d\u00e9taill\u00e9es dans les notes 9, 10, 11 et 24. Tests de d\u00e9pr\u00e9ciationConform\u00e9ment \u00e0 IAS 36, les soci\u00e9t\u00e9s du groupe proc\u00e8dent chaque ann\u00e9e \u00e0 un test de d\u00e9pr\u00e9ciation sur l\u2019ensemble de leurs UGT dans la mesure o\u00f9 des goodwill sont pr\u00e9sents dans celles-ci. La valeur recouvrable d\u2019une UGT ou d\u2019un actif individuel est la valeur la plus \u00e9lev\u00e9e entre la juste valeur nette des co\u00fbts de la vente et la valeur d\u2019utilit\u00e9. En pratique, la juste valeur ne peut \u00eatre estim\u00e9e de mani\u00e8re fiable que pour des actifs individuels et correspond alors \u00e0 des prix de transactions r\u00e9centes sur des cessions d\u2019actifs similaires. La valeur d\u2019utilit\u00e9 constitue la base d\u2019\u00e9valuation la plus utilis\u00e9e, tant pour les UGT que pour les actifs individuels.Chez Imerys, les \ufb02ux de tr\u00e9sorerie pris en compte dans le cadre du test de perte de valeur au 31 d\u00e9cembre 2022 sont issus du plan 2023 - 2026. Ce sc\u00e9nario central a \u00e9t\u00e9 \u00e9labor\u00e9 \u00e0 partir d\u2019\u00e9tudes externes des march\u00e9s sous-jacents. Pour la valeur terminale, Imerys utilise le mod\u00e8le de croissance perp\u00e9tuelle de Gordon et Shapiro. Le taux d\u2019actualisation utilis\u00e9 pour calculer la valeur d\u2019utilit\u00e9 est d\u00e9termin\u00e9 \u00e0 partir du co\u00fbt moyen pond\u00e9r\u00e9 du capital de groupes comparables \u00e0 Imerys dans le secteur des min\u00e9raux industriels. Ce taux, de 8,00 % en 2022 (6,75 % en 2021) est ajust\u00e9 selon les UGT ou actifs individuels test\u00e9s d\u2019une prime de risque pays-march\u00e9 de + 92 \u00e0 + 174 pb (+ 59 \u00e0 + 120 pb en 2021). Le taux d\u2019actualisation moyen apr\u00e8s imp\u00f4ts sur le r\u00e9sultat s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 8,89 % en 2022 (7,57 % en 2021). Les calculs apr\u00e8s imp\u00f4ts sur le r\u00e9sultat sont identiques \u00e0 ceux qui seraient r\u00e9alis\u00e9s avec des \ufb02ux et des taux avant imp\u00f4ts sur le r\u00e9sultat, tel que requis par les normes applicables.Chez Webhelp, les projections de \ufb02ux de tr\u00e9sorerie retenues sont bas\u00e9es sur des plans d\u2019affaires \u00e0 5 ans puis extrapol\u00e9es pour couvrir une p\u00e9riode de 10 ans. Pour la valeur terminale, Webhelp utilise le mod\u00e8le de croissance perp\u00e9tuelle de Gordon et Shapiro. La d\u00e9termination du taux d\u2019actualisation s\u2019appuie sur une \u00e9tude du co\u00fbt du capital de groupes comparables au groupe Webhelp ajust\u00e9 d\u2019une prime sp\u00e9cifique de 1,00 % en coh\u00e9rence avec la structure financi\u00e8re du groupe. Il s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 8,77 % au 31 d\u00e9cembre 2022 (8,13 % au 31 d\u00e9cembre 2021).Chez Canyon, les projections de \ufb02ux de tr\u00e9sorerie retenues sont issues du plan 2023 - 2027. Pour la valeur terminale, Canyon utilise le mod\u00e8le de croissance perp\u00e9tuelle de Gordon et Shapiro. La d\u00e9termination du taux d\u2019actualisation s\u2019appuie sur une \u00e9tude du co\u00fbt du capital de groupes comparables au groupe Canyon. Il s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 12,69 % au 31 d\u00e9cembre 2022 (9,40 % au 31 d\u00e9cembre 2021).Aucun test de d\u00e9pr\u00e9ciation n\u2019a \u00e9t\u00e9 effectu\u00e9 sur le goodwill de Affidea \u00e9tant donn\u00e9 que l\u2019acquisition a \u00e9t\u00e9 r\u00e9alis\u00e9e durant le troisi\u00e8me trimestre de 2022.Chez Sanoptis, les projections de \ufb02ux de tr\u00e9sorerie retenues sont issues du plan 2023 - 2027. Pour la valeur terminale, Sanoptis utilise le mod\u00e8le de croissance perp\u00e9tuelle de Gordon et Shapiro. La d\u00e9termination du taux d\u2019actualisation s\u2019appuie sur une \u00e9tude du co\u00fbt du capital de groupes comparables au groupe Sanoptis. Il s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 6,72 % au 31 d\u00e9cembre 2022. Le test d\u2019impairment r\u00e9alis\u00e9 sur l\u2019UGT Sanoptis ne fait pas apparaitre de perte de valeur sur les actifs test\u00e9s du groupe au 31 d\u00e9cembre 2022.Les tests d\u2019impairment r\u00e9alis\u00e9s sur les diff\u00e9rentes UGT d\u2019Imerys n\u2019ont pas g\u00e9n\u00e9r\u00e9 de comptabilisation de perte de valeur au 31 d\u00e9cembre 2022 et au 31 d\u00e9cembre 2021.Le test d\u2019impairment r\u00e9alis\u00e9 sur l\u2019UGT Webhelp ne fait pas apparaitre de perte de valeur sur les actifs test\u00e9s du groupe au 31 d\u00e9cembre 2022 et au 31 d\u00e9cembre 2021.Le test d\u2019impairment r\u00e9alis\u00e9 sur l\u2019UGT Canyon ne fait pas apparaitre de perte de valeur sur les actifs test\u00e9s du groupe au 31 d\u00e9cembre 2022 et au 31 d\u00e9cembre 2021.Chez GBL Capital et SIM, les projections des \ufb02ux de tr\u00e9sorerie proviennent des budgets financiers \u00e9tablis par les directions des participations respectives couvrant une p\u00e9riode de trois \u00e0 cinq ans. Les projections \u00e9tablies sont extrapol\u00e9es et couvrent une p\u00e9riode de dix ans. Pour la valeur terminale, GBL Capital et SIM utilisent une moyenne entre le mod\u00e8le de croissance perp\u00e9tuelle de Gordon et Shapiro et la m\u00e9thode d\u2019\u00e9valuation par les multiples. Le taux d\u2019actualisation utilis\u00e9 pour calculer la valeur d\u2019utilit\u00e9 est d\u00e9termin\u00e9 \u00e0 partir du co\u00fbt moyen pond\u00e9r\u00e9 du capital de groupes comparables \u00e0 chaque filiale dans leurs secteurs respectifs. Ce taux est ajust\u00e9 d\u2019une prime de risque pays-march\u00e9 ainsi que d\u2019une prime sp\u00e9cifique. Le taux d\u2019actualisation moyen apr\u00e8s imp\u00f4ts sur le r\u00e9sultat s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 11,80 % en 2022 (11,25 % en 2021).Chez GBL Capital et SIM, ces tests annuels ont r\u00e9sult\u00e9 en la comptabilisation de pertes de valeur pour un montant de EUR 15 millions au 31 d\u00e9cembre 2022 (EUR 0 million au 31 d\u00e9cembre 2021).Dans le tableau suivant, les taux moyens pond\u00e9r\u00e9s d\u2019actualisation et de croissance perp\u00e9tuelle entrant dans le calcul de la valeur d\u2019utilit\u00e9 sont pr\u00e9sent\u00e9s par UGT :2022 2021Taux d\u2019actualisation Taux de croissance Taux d\u2019actualisation Taux de croissance perp\u00e9tuelleperp\u00e9tuelleMin\u00e9raux de Performance (Imerys)9,02 % 1,51 %7,48 %1,29 %Mat\u00e9riaux et Solutions Haute Temp\u00e9rature (Imerys)8,64 % 1,98 %7,75 %2,86 %TAUX MOYEN IMERYS 8,89 % 1,68 % 7, 57 % 1,82 %TAUX MOYEN WEBHELP 8,77 % 2,00 % 8,13 % 2,00 %TAUX MOYEN CANYON 12,69 % 1,00 % 9,40 % 1,00 %TAUX MOYEN SANOPTIS 6,72 % 1,00 % - -TAUX MOYEN GBL CAPITAL ET SIM 11,80 % 2,55 % 11,25 % 1,75 %", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfImpairmentOfAssetsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300KV0ZEHT2KVU152", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "pp-value-144-5": { "value": "Note 7R\u00e9sultat financierEN EUR MILLIONS 2022 2021Produits d\u2019int\u00e9r\u00eats sur tr\u00e9sorerie, actifs non courants ou autres(7,7)2,1 Charges d\u2019int\u00e9r\u00eats sur dettes financi\u00e8res(27,0)(20,1)R\u00e9sultats sur titres de trading et produits d\u00e9riv\u00e9s124,0 (115,6)Variations de juste valeur des autres investissements en capital comptabilis\u00e9s \u00e0 la juste valeur via compte de r\u00e9sultats (487,1) 255,5 Autres produits financiers13,1 6,7 Autres charges financi\u00e8res(10,7)(19,1)PRODUITS ET CHARGES FINANCIERS - ACTIVIT\u00c9S D\u2019INVESTISSEMENT (395,4) 109,6 Produits d\u2019int\u00e9r\u00eats sur tr\u00e9sorerie et actifs non courants 6,4 3,0 Charges d\u2019int\u00e9r\u00eats sur dettes financi\u00e8res(196,5)(127,9)R\u00e9sultats sur titres de trading et produits d\u00e9riv\u00e9s(1,8)2,7 Autres produits financiers40,3 30,6 Autres charges financi\u00e8res(374,2)(352,1)PRODUITS ET CHARGES FINANCIERS - ACTIVIT\u00c9S OP\u00c9RATIONNELLES (525,8) (443,7)Les produits et charges financiers des activit\u00e9s d\u2019investissement s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 EUR - 395 millions (\u00e0 comparer \u00e0 EUR 110 millions en 2021). Ils reprennent principalement (i) les variations de juste valeur des autres investissements en capital comptabilis\u00e9s \u00e0 la juste valeur via compte de r\u00e9sultat pour EUR - 487 millions (EUR 256 millions en 2021), (ii) un produit net total de EUR 98 millions li\u00e9e \u00e0 la mise \u00e0 valeur de march\u00e9 de la composante d\u00e9riv\u00e9e associ\u00e9e aux obligations \u00e9changeables en titres GEA et Pernod Ricard et aux obligations convertibles en titres GBL (une charge nette de EUR 140 millions en 2021), (iii) le r\u00e9sultat du yield enhancement pour EUR 9 millions en 2022, dont EUR 12 millions de revenus g\u00e9n\u00e9r\u00e9s en 2022 et EUR - 3 millions de revalorisation \u00e0 la juste valeur (\u00ab Mark to market \u00bb) (contre EUR 17 millions en 2021) et (iv) les charges d\u2019int\u00e9r\u00eats sur l\u2019endettement de GBL, notamment les emprunts obligataires pour EUR - 23 millions (EUR - 18 millions en 2021). Les produits et charges financiers des activit\u00e9s op\u00e9rationnelles consolid\u00e9es proviennent principalement de l\u2019impact de la variation des dettes sur actionnaires minoritaires (fondateurs) de Webhelp pour EUR - 255 millions (EUR - 293 millions en 2021) et des charges d\u2019int\u00e9r\u00eats sur l\u2019endettement de Webhelp et d\u2019Imerys pour EUR 95 millions et EUR 38 millions respectivement (EUR 77 millions et 37 millions en 2021 respectivement).", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinanceIncomeExpenseExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300KV0ZEHT2KVU152", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "pp-value-144-6": { "value": "Note 7R\u00e9sultat financierEN EUR MILLIONS 2022 2021Produits d\u2019int\u00e9r\u00eats sur tr\u00e9sorerie, actifs non courants ou autres(7,7)2,1 Charges d\u2019int\u00e9r\u00eats sur dettes financi\u00e8res(27,0)(20,1)R\u00e9sultats sur titres de trading et produits d\u00e9riv\u00e9s124,0 (115,6)Variations de juste valeur des autres investissements en capital comptabilis\u00e9s \u00e0 la juste valeur via compte de r\u00e9sultats (487,1) 255,5 Autres produits financiers13,1 6,7 Autres charges financi\u00e8res(10,7)(19,1)PRODUITS ET CHARGES FINANCIERS - ACTIVIT\u00c9S D\u2019INVESTISSEMENT (395,4) 109,6 Produits d\u2019int\u00e9r\u00eats sur tr\u00e9sorerie et actifs non courants 6,4 3,0 Charges d\u2019int\u00e9r\u00eats sur dettes financi\u00e8res(196,5)(127,9)R\u00e9sultats sur titres de trading et produits d\u00e9riv\u00e9s(1,8)2,7 Autres produits financiers40,3 30,6 Autres charges financi\u00e8res(374,2)(352,1)PRODUITS ET CHARGES FINANCIERS - ACTIVIT\u00c9S OP\u00c9RATIONNELLES (525,8) (443,7)Les produits et charges financiers des activit\u00e9s d\u2019investissement s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 EUR - 395 millions (\u00e0 comparer \u00e0 EUR 110 millions en 2021). Ils reprennent principalement (i) les variations de juste valeur des autres investissements en capital comptabilis\u00e9s \u00e0 la juste valeur via compte de r\u00e9sultat pour EUR - 487 millions (EUR 256 millions en 2021), (ii) un produit net total de EUR 98 millions li\u00e9e \u00e0 la mise \u00e0 valeur de march\u00e9 de la composante d\u00e9riv\u00e9e associ\u00e9e aux obligations \u00e9changeables en titres GEA et Pernod Ricard et aux obligations convertibles en titres GBL (une charge nette de EUR 140 millions en 2021), (iii) le r\u00e9sultat du yield enhancement pour EUR 9 millions en 2022, dont EUR 12 millions de revenus g\u00e9n\u00e9r\u00e9s en 2022 et EUR - 3 millions de revalorisation \u00e0 la juste valeur (\u00ab Mark to market \u00bb) (contre EUR 17 millions en 2021) et (iv) les charges d\u2019int\u00e9r\u00eats sur l\u2019endettement de GBL, notamment les emprunts obligataires pour EUR - 23 millions (EUR - 18 millions en 2021). Les produits et charges financiers des activit\u00e9s op\u00e9rationnelles consolid\u00e9es proviennent principalement de l\u2019impact de la variation des dettes sur actionnaires minoritaires (fondateurs) de Webhelp pour EUR - 255 millions (EUR - 293 millions en 2021) et des charges d\u2019int\u00e9r\u00eats sur l\u2019endettement de Webhelp et d\u2019Imerys pour EUR 95 millions et EUR 38 millions respectivement (EUR 77 millions et 37 millions en 2021 respectivement).", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinanceIncomeExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300KV0ZEHT2KVU152", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "pp-value-144-7": { "value": "Note 7R\u00e9sultat financierEN EUR MILLIONS 2022 2021Produits d\u2019int\u00e9r\u00eats sur tr\u00e9sorerie, actifs non courants ou autres(7,7)2,1 Charges d\u2019int\u00e9r\u00eats sur dettes financi\u00e8res(27,0)(20,1)R\u00e9sultats sur titres de trading et produits d\u00e9riv\u00e9s124,0 (115,6)Variations de juste valeur des autres investissements en capital comptabilis\u00e9s \u00e0 la juste valeur via compte de r\u00e9sultats (487,1) 255,5 Autres produits financiers13,1 6,7 Autres charges financi\u00e8res(10,7)(19,1)PRODUITS ET CHARGES FINANCIERS - ACTIVIT\u00c9S D\u2019INVESTISSEMENT (395,4) 109,6 Produits d\u2019int\u00e9r\u00eats sur tr\u00e9sorerie et actifs non courants 6,4 3,0 Charges d\u2019int\u00e9r\u00eats sur dettes financi\u00e8res(196,5)(127,9)R\u00e9sultats sur titres de trading et produits d\u00e9riv\u00e9s(1,8)2,7 Autres produits financiers40,3 30,6 Autres charges financi\u00e8res(374,2)(352,1)PRODUITS ET CHARGES FINANCIERS - ACTIVIT\u00c9S OP\u00c9RATIONNELLES (525,8) (443,7)Les produits et charges financiers des activit\u00e9s d\u2019investissement s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 EUR - 395 millions (\u00e0 comparer \u00e0 EUR 110 millions en 2021). 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Les produits et charges financiers des activit\u00e9s op\u00e9rationnelles consolid\u00e9es proviennent principalement de l\u2019impact de la variation des dettes sur actionnaires minoritaires (fondateurs) de Webhelp pour EUR - 255 millions (EUR - 293 millions en 2021) et des charges d\u2019int\u00e9r\u00eats sur l\u2019endettement de Webhelp et d\u2019Imerys pour EUR 95 millions et EUR 38 millions respectivement (EUR 77 millions et 37 millions en 2021 respectivement).", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestIncomeExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300KV0ZEHT2KVU152", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "pp-value-144-10": { "value": "Note 7R\u00e9sultat financierEN EUR MILLIONS 2022 2021Produits d\u2019int\u00e9r\u00eats sur tr\u00e9sorerie, actifs non courants ou autres(7,7)2,1 Charges d\u2019int\u00e9r\u00eats sur dettes financi\u00e8res(27,0)(20,1)R\u00e9sultats sur titres de trading et produits d\u00e9riv\u00e9s124,0 (115,6)Variations de juste valeur des autres investissements en capital comptabilis\u00e9s \u00e0 la juste valeur via compte de r\u00e9sultats (487,1) 255,5 Autres produits financiers13,1 6,7 Autres charges financi\u00e8res(10,7)(19,1)PRODUITS ET CHARGES FINANCIERS - ACTIVIT\u00c9S D\u2019INVESTISSEMENT (395,4) 109,6 Produits d\u2019int\u00e9r\u00eats sur tr\u00e9sorerie et actifs non courants 6,4 3,0 Charges d\u2019int\u00e9r\u00eats sur dettes financi\u00e8res(196,5)(127,9)R\u00e9sultats sur titres de trading et produits d\u00e9riv\u00e9s(1,8)2,7 Autres produits financiers40,3 30,6 Autres charges financi\u00e8res(374,2)(352,1)PRODUITS ET CHARGES FINANCIERS - ACTIVIT\u00c9S OP\u00c9RATIONNELLES (525,8) (443,7)Les produits et charges financiers des activit\u00e9s d\u2019investissement s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 EUR - 395 millions (\u00e0 comparer \u00e0 EUR 110 millions en 2021). 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Ils reprennent principalement (i) les variations de juste valeur des autres investissements en capital comptabilis\u00e9s \u00e0 la juste valeur via compte de r\u00e9sultat pour EUR - 487 millions (EUR 256 millions en 2021), (ii) un produit net total de EUR 98 millions li\u00e9e \u00e0 la mise \u00e0 valeur de march\u00e9 de la composante d\u00e9riv\u00e9e associ\u00e9e aux obligations \u00e9changeables en titres GEA et Pernod Ricard et aux obligations convertibles en titres GBL (une charge nette de EUR 140 millions en 2021), (iii) le r\u00e9sultat du yield enhancement pour EUR 9 millions en 2022, dont EUR 12 millions de revenus g\u00e9n\u00e9r\u00e9s en 2022 et EUR - 3 millions de revalorisation \u00e0 la juste valeur (\u00ab Mark to market \u00bb) (contre EUR 17 millions en 2021) et (iv) les charges d\u2019int\u00e9r\u00eats sur l\u2019endettement de GBL, notamment les emprunts obligataires pour EUR - 23 millions (EUR - 18 millions en 2021). Les produits et charges financiers des activit\u00e9s op\u00e9rationnelles consolid\u00e9es proviennent principalement de l\u2019impact de la variation des dettes sur actionnaires minoritaires (fondateurs) de Webhelp pour EUR - 255 millions (EUR - 293 millions en 2021) et des charges d\u2019int\u00e9r\u00eats sur l\u2019endettement de Webhelp et d\u2019Imerys pour EUR 95 millions et EUR 38 millions respectivement (EUR 77 millions et 37 millions en 2021 respectivement).", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfTradingIncomeExpenseExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300KV0ZEHT2KVU152", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "pp-value-146-3": { "value": "Note 8Chiffre d\u2019affairesLe tableau ci-dessous pr\u00e9sente une d\u00e9sagr\u00e9gation du chiffre d\u2019affaires en ventes de biens, prestations de services et autres :EN EUR MILLIONS 2022 2021Ventes de biens 4.638,0 3.800,6 Prestations de services 3.451,4 2.440,5 Autres19,2 1,9 TOTAL 8.108,6 6.243,0 La r\u00e9partition du chiffre d\u2019affaires par unit\u00e9 g\u00e9n\u00e9ratrice de tr\u00e9sorerie est reprise ci-dessous :EN EUR MILLIONS 2022 2021Min\u00e9raux de Performance2.844,2 2.425,8 Mat\u00e9riaux et Solutions de Haute Temp\u00e9rature1.436,0 1.237,8 Holdings 1,4 1,1 Imerys 4.281,6 3.664,7 Webhelp2.485,3 2.080,6 Canyon 644,9 344,8 Affidea306,6 -Sanoptis180,1 -Vanreusel72,5 59,2 Indo28,4 53,1 Sausalitos46,7 31,8 Sienna Real Estate15,5 8,8 Sienna Private Credit8,6 -Sienna Gestion38,6 -GBL Capital et SIM 210,2 152,9 TOTAL 8.108,6 6.243,0 La r\u00e9partition du chiffre d\u2019affaires du groupe par zone g\u00e9ographique est la suivante : EN EUR MILLIONS 2022 2021Belgique 159,3 143,2 Autres pays d\u2019Europe 4.729,0 3.389,2 Am\u00e9riques1.958,0 1.350,9 Asie1.080,6 9 2 7, 1 Autres181,7 432,6 TOTAL 8.108,6 6.243,0 Le tableau ci-dessous pr\u00e9sente une d\u00e9sagr\u00e9gation diff\u00e9rente du chiffre d\u2019affaires par \u00e9ch\u00e9ance de transfert des biens et services aux clients, en distinguant, d\u2019une part, les biens et services transf\u00e9r\u00e9s aux clients \u00e0 un moment pr\u00e9cis et, d\u2019autre part, les services progressivement transf\u00e9r\u00e9s aux clients :EN EUR MILLIONS 2022 2021Biens et services transf\u00e9r\u00e9s aux clients \u00e0 un moment pr\u00e9cis4.768,5 3.834,8 Services progressivement transf\u00e9r\u00e9s aux clients3.340,1 2.408,2 TOTAL 8.108,6 6.243,0 Au niveau d\u2019Imerys, principal contributeur du chiffre d\u2019affaires, la d\u00e9sagr\u00e9gation du chiffre d\u2019affaires par localisation g\u00e9ographique des activit\u00e9s et par localisation g\u00e9ographique des clients est comme suit :EN EUR MILLIONS 2022 2021Chiffre d\u2019affaires par localisation g\u00e9ographique des activit\u00e9sEurope2.204,1 1.892,4 Asie-Oc\u00e9anie 616,5 560,0 Am\u00e9rique du Nord 1.215,4 1.030,6 Autres245,6 181,7 TOTAL 4.281,6 3.664,7 EN EUR MILLIONS 2022 2021Chiffre d\u2019affaires par localisation g\u00e9ographique des clientsEurope1.868,2 1.621,6 Asie-Oc\u00e9anie 903,5 806,2 Am\u00e9rique du Nord 1.149,7 961,9 Autres360,2 275,0 TOTAL 4.281,6 3.664,7 ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRevenueExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300KV0ZEHT2KVU152", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "pp-value-146-4": { "value": "Note 8Chiffre d\u2019affairesLe tableau ci-dessous pr\u00e9sente une d\u00e9sagr\u00e9gation du chiffre d\u2019affaires en ventes de biens, prestations de services et autres :EN EUR MILLIONS 2022 2021Ventes de biens 4.638,0 3.800,6 Prestations de services 3.451,4 2.440,5 Autres19,2 1,9 TOTAL 8.108,6 6.243,0 La r\u00e9partition du chiffre d\u2019affaires par unit\u00e9 g\u00e9n\u00e9ratrice de tr\u00e9sorerie est reprise ci-dessous :EN EUR MILLIONS 2022 2021Min\u00e9raux de Performance2.844,2 2.425,8 Mat\u00e9riaux et Solutions de Haute Temp\u00e9rature1.436,0 1.237,8 Holdings 1,4 1,1 Imerys 4.281,6 3.664,7 Webhelp2.485,3 2.080,6 Canyon 644,9 344,8 Affidea306,6 -Sanoptis180,1 -Vanreusel72,5 59,2 Indo28,4 53,1 Sausalitos46,7 31,8 Sienna Real Estate15,5 8,8 Sienna Private Credit8,6 -Sienna Gestion38,6 -GBL Capital et SIM 210,2 152,9 TOTAL 8.108,6 6.243,0 La r\u00e9partition du chiffre d\u2019affaires du groupe par zone g\u00e9ographique est la suivante : EN EUR MILLIONS 2022 2021Belgique 159,3 143,2 Autres pays d\u2019Europe 4.729,0 3.389,2 Am\u00e9riques1.958,0 1.350,9 Asie1.080,6 9 2 7, 1 Autres181,7 432,6 TOTAL 8.108,6 6.243,0 Le tableau ci-dessous pr\u00e9sente une d\u00e9sagr\u00e9gation diff\u00e9rente du chiffre d\u2019affaires par \u00e9ch\u00e9ance de transfert des biens et services aux clients, en distinguant, d\u2019une part, les biens et services transf\u00e9r\u00e9s aux clients \u00e0 un moment pr\u00e9cis et, d\u2019autre part, les services progressivement transf\u00e9r\u00e9s aux clients :EN EUR MILLIONS 2022 2021Biens et services transf\u00e9r\u00e9s aux clients \u00e0 un moment pr\u00e9cis4.768,5 3.834,8 Services progressivement transf\u00e9r\u00e9s aux clients3.340,1 2.408,2 TOTAL 8.108,6 6.243,0 Au niveau d\u2019Imerys, principal contributeur du chiffre d\u2019affaires, la d\u00e9sagr\u00e9gation du chiffre d\u2019affaires par localisation g\u00e9ographique des activit\u00e9s et par localisation g\u00e9ographique des clients est comme suit :EN EUR MILLIONS 2022 2021Chiffre d\u2019affaires par localisation g\u00e9ographique des activit\u00e9sEurope2.204,1 1.892,4 Asie-Oc\u00e9anie 616,5 560,0 Am\u00e9rique du Nord 1.215,4 1.030,6 Autres245,6 181,7 TOTAL 4.281,6 3.664,7 EN EUR MILLIONS 2022 2021Chiffre d\u2019affaires par localisation g\u00e9ographique des clientsEurope1.868,2 1.621,6 Asie-Oc\u00e9anie 903,5 806,2 Am\u00e9rique du Nord 1.149,7 961,9 Autres360,2 275,0 TOTAL 4.281,6 3.664,7 ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRevenueFromContractsWithCustomersExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300KV0ZEHT2KVU152", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "pp-value-148-4": { "value": "Note 9Immobilisations incorporellesLogiciels Droits miniers Brevets, Marques Relations Autres Totallicences et clientsEN EUR MILLIONSconcessionsValeur brute comptable Au 31 d\u00e9cembre 2020 199,9 3,5 248,4 176,5 498,7 193,6 1.320,5 Investissements36,8 (0,6)0,6 --12,9 49,7 Changement de p\u00e9rim\u00e8tre/Regroupement 7, 2 - 33,3 304,4 282,0 76,3 703,3 d\u2019entreprisesTransferts entre cat\u00e9gories20,6 (0,2)(35,9)(1,8)41,5 (20,2)3,9 Cessions et retraits(2,1)-(1,5)--(3,0)(6,6)Ecarts de conversion4,0 0,1 (9,4)-(0,6)10,5 4,6 Autres-----(0,8)(0,8)Au 31 d\u00e9cembre 2021266,5 2,8 235,5 479,1 821,6 269,2 2.074,6 Investissements 29,0 0,2 0,8 - - 55,3 85,3 Changement de p\u00e9rim\u00e8tre/Regroupement 8,2 - 13,4 86,0 713,2 542,9 1.363,6 d\u2019entreprisesTransferts entre cat\u00e9gories14,0 -(3,2)--(12,5)(1,8)Cessions et retraits(9,7)-(7,8)(10,2)(19,7)(6,3)(53,7)Ecarts de conversion1,1 0,0 (3,3)-4,3 1,7 3,8 Autres(11,6)(0,4)(35,7)(0,1)(0,3)(16,7)(64,7)AU 31 D\u00c9CEMBRE 2022 2 97, 4 2,6 199,8 554,8 1.519,1 833,5 3 .4 0 7, 2 Amortissements cumul\u00e9sAu 31 d\u00e9cembre 2020(128,1)(1,0)(41,9)(4,4)(38,4)(106,1)(319,8)Amortissements(28,7)0,1 (8,6)(9,9)(55,5)(34,1)(136,6)Pertes de valeur (comptabilis\u00e9es)/reprises(0,3)-(0,2)--(0,0)(0,5)Transferts entre cat\u00e9gories(12,6)0,3 9,9 2,1 (15,1)10,8 (4,7)Cessions et retraits1,9 -1,0 --3,1 5,9 Ecarts de conversion (3,5) (0,0) (0,8) - (0,1) (1,0) (5,5)Changement de p\u00e9rim\u00e8tre/Autres(3,9)-2,0 -0,0 (1,4)(3,3)Au 31 d\u00e9cembre 2021(175,3)(0,7)(38,6)(12,2)(109,0)(128,8)(464,6)Amortissements(32,5)(0,2)(2,6)(15,2)(85,8)(24,8)(161,1)Pertes de valeur (comptabilis\u00e9es)/reprises-----(0,1)(0,1)Transferts entre cat\u00e9gories(2,9)-2,6 --1,9 1,6 Cessions et retraits10,2 -7,1 4,0 7,7 0,3 29,3 Ecarts de conversion(1,2)(0,0)(0,1)-0,6 (1,1)(1,9)Changement de p\u00e9rim\u00e8tre/Autres6,7 0,1 6,4 -0,1 11,9 25,1 AU 31 D\u00c9CEMBRE 2022 (195,1) (0,7) (25,2) (23,4) (186,4) (140,7) (571,6)Valeur nette comptable Au 31 d\u00e9cembre 202071,8 2,5 206,5 172,1 460,3 8 7, 5 1.000,7 Au 31 d\u00e9cembre 202191,1 2,1 196,8 466,9 712,7 140,5 1.610,0 AU 31 D\u00c9CEMBRE 2022 102,3 1,9 1 74 ,5 531,4 1.332,7 692,8 2.835,6 dont : Holding0,5 ----0,6 1,1 Imerys52,0 1,9 1 4 7, 8 --85,9 2 87, 5 Webhelp42,0 - 4,4 148,3 622,3 16,6 833,6 Canyon 1,2 - 3,3 286,5 36,5 45,9 373,4 Affidea3,4 --78,2 508,1 -589,7 Sanoptis0,8 -0,2 5,2 129,3 5 2 7, 9 663,5 GBL Capital et SIM2,4 - 18,9 13,2 36,5 16,0 86,8 Les immobilisations incorporelles qui ont une dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 ind\u00e9finie se montent \u00e0 EUR 653 millions au 31 d\u00e9cembre 2022 \u2013 pr\u00e9sent\u00e9es sous les postes \u00ab Marques \u00bb et \u00ab Autres \u00bb (EUR 155 millions au 31 d\u00e9cembre 2021 \u2013 repris sous le poste \u00ab Marques \u00bb et \u00ab Autres \u00bb). Celles-ci reprennent majoritairement la valorisation chez Sanoptis des droits permettant d\u2019accueillir des patients assur\u00e9s (EUR 498 millions). Les amortissements des diff\u00e9rentes p\u00e9riodes sont repris sous les lignes \u00ab Autres produits et charges d\u2019exploitation li\u00e9s aux activit\u00e9s d\u2019investissement \u00bb et \u00ab Amortissements sur immobilisations incorporelles et corporelles \u2013 activit\u00e9s op\u00e9rationnelles consolid\u00e9es \u00bb du compte de r\u00e9sultats consolid\u00e9. Le poste \u00ab Changement de p\u00e9rim\u00e8tre / Regroupement d\u2019entreprises \u00bb en 2022 reprend principalement l\u2019impact des acquisitions de Sanoptis et de Affidea.En ce qui concerne les droits d\u2019\u00e9mission, Imerys est concern\u00e9, pour onze sites en Europe et un site aux \u00c9tats-Unis, par des syst\u00e8mes d\u2019autorisations d\u2019\u00e9mission de gaz \u00e0 effet de serre. En 2022, Imerys a utilis\u00e9 100,0 % des quotas d\u2019\u00e9mission de gaz \u00e0 effet de serre allou\u00e9s aux sites \u00e9ligibles (100,0 % en 2021). L\u2019estimation des quantit\u00e9s de gaz \u00e0 effet de serre \u00e9mis en 2022 \u00e9tant sup\u00e9rieure aux droits d\u2019\u00e9mission d\u00e9tenus, le groupe a constitu\u00e9, en couverture de ce d\u00e9ficit, une provision de EUR 8 millions au 31 d\u00e9cembre 2022 (EUR 1 million au 31 d\u00e9cembre 2021).Note 10GoodwillEN EUR MILLIONS 2022 2021Valeur brute comptable er Au 1janvier 4.750,6 4.062,5 Changement de p\u00e9rim\u00e8tre/Regroupement d\u2019entreprises1.916,1 659,8 Ecarts de conversion45,4 33,6 Ajustements subs\u00e9quents de la valeur3,6 (5,0)Cessions(42,0)(0,3)Autres (314,5) -Au 31 d\u00e9cembre 6.359,1 4.750,6 Pertes de valeur cumul\u00e9eserAu 1 janvier(96,3)(87,3)Pertes de valeur(123,4)(0,0)Ecarts de conversion(2,9)(9,0)Autres 122,0 0,0 Au 31 d\u00e9cembre (100,6)(96,3)VALEUR NETTE COMPTABLE AU 31 D\u00c9CEMBRE 6.258,5 4.654,4 dont : Holding--Imerys1.852,2 2.144,7 Webhelp2.128,3 2.063,5 Canyon309,1 309,1 Affidea889,2 -Sanoptis965,9 -GBL Capital et SIM 113,9 1 3 7,1 Au 31 d\u00e9cembre 2022, ce poste est compos\u00e9 de EUR 1.852 millions du goodwill d\u00e9gag\u00e9 par Imerys sur ses diff\u00e9rentes branches d\u2019activit\u00e9, de EUR 2.128 millions de goodwill provenant de l\u2019acquisition du groupe Webhelp et de l\u2019acquisition de OneLink par Webhelp en 2021, de EUR 309 millions de goodwill provenant de l\u2019acquisition du groupe Canyon, de EUR 889 millions de goodwill provenant de l\u2019acquisition du groupe Affidea, de EUR 966 millions de goodwill provenant de l\u2019acquisition du groupe Sanoptis et de EUR 114 millions de goodwill sur les acquisitions effectu\u00e9es par GBL Capital et Sienna Investment Managers (respectivement EUR 2.145 millions, EUR 2.064 millions, EUR 309 millions, EUR 0 million, EUR 0 million et EUR 137 millions au 31 d\u00e9cembre 2021).D\u00e9finition des unit\u00e9s g\u00e9n\u00e9ratrices de tr\u00e9sorerie (UGT)Le management de GBL a retenu les jugements pos\u00e9s par Imerys, Webhelp, Canyon, Affidea, Sanoptis et GBL Capital et Sienna Investment Managers dans la d\u00e9finition des UGT.Chez Imerys, le goodwill est inclus dans les indicateurs de gestion d\u2019activit\u00e9 suivis par la direction g\u00e9n\u00e9rale, il fait l\u2019objet d\u2019un test de perte de valeur aux m\u00eames niveaux que ceux suivis par cette derni\u00e8re, c\u2019est-\u00e0-dire : Min\u00e9raux de Performance Europe, Moyen-Orient et Afrique (PMEMEA), Min\u00e9raux de Performance Am\u00e9rique (PMA), Min\u00e9raux de Performance Asie-Pacifique (PMAPAC) hors G&C et Graphite & Carbone (G&C) pour la branche Min\u00e9raux de Performance (PM) ; et Solutions de Haute Temp\u00e9rature (HTS) et R\u00e9fractaires, Abrasifs & Construction (RAC) pour la branche Mat\u00e9riaux et Solutions de Haute Temp\u00e9rature (HTMS). L\u2019essentiel de la ligne d\u2019activit\u00e9 Solutions de Haute Temp\u00e9rature ainsi que la totalit\u00e9 de l\u2019activit\u00e9 servant le march\u00e9 du papier \u00e9tant d\u00e9sign\u00e9s respectivement en tant qu\u2019activit\u00e9 abandonn\u00e9e et actif destin\u00e9 \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9 (voir note 24), leurs actifs sont exclus du p\u00e9rim\u00e8tre du pr\u00e9sent test. Outre le goodwill, tous les actifs d\u2019Imerys, y compris les actifs de droit d\u2019usage nets de la dette de location et les actifs miniers, sont inclus dans le p\u00e9rim\u00e8tre de ces tests.Chez Webhelp, l\u2019activit\u00e9 du groupe se retrouve report\u00e9e au travers d\u2019une seule UGT, l\u2019UGT Webhelp.Chez Canyon, le reporting op\u00e9rationnel et donc la gestion du goodwill est effectu\u00e9e au plus haut niveau, soit GoForGold Holding, qui repr\u00e9sente la seule UGT identifi\u00e9e.Les frais de recherche et d\u00e9veloppement pris en charge en 2022 s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 EUR 42 millions (EUR 38 millions en 2021).Chez Affidea, l\u2019activit\u00e9 du groupe se retrouve report\u00e9e au travers d\u2019une seule UGT, l\u2019UGT Affidea.Chez Sanoptis, l\u2019activit\u00e9 du groupe se retrouve report\u00e9e au travers d\u2019une seule UGT, l\u2019UGT Sanoptis.Au niveau de GBL Capital et Sienna Investment Managers, les goodwill sont allou\u00e9s \u00e0 chaque participation.Dans le tableau suivant, la valeur comptable et la perte de valeur du goodwill sont pr\u00e9sent\u00e9es par UGT :2022 2021Valeur nette Pertes de valeur Valeur nette Pertes de valeur EN EUR MILLIONScomptablecumul\u00e9escomptablecumul\u00e9esWebhelp2.128,3 -2.063,5 -Min\u00e9raux de Performance (Imerys)1.100,2 (5,5)1.201,4 (2,4)Sanoptis965,9 ---Affidea889,2 ---Mat\u00e9riaux et Solutions Haute Temp\u00e9rature (Imerys)751,2 (79,7)942,5 (93,9)Canyon309,1 -309,1 -Vanreusel (GBL Capital) 59,2 - 59,2 -Sienna Gestion (SIM) 18,3 - - -Sausalitos (GBL Capital)15,0 -15,0 -Sienna Private Credit (SIM)14,4 ---Sienna Real Estate (SIM)7, 0 (15,4)22,4 -Holdings (Imerys)0,8 -0,8 -Indo (GBL Capital)- -40,5 -TOTAL 6.258,5 (100,6) 4.654,4 (96,3)Tests de d\u00e9pr\u00e9ciationConform\u00e9ment \u00e0 IAS 36, les soci\u00e9t\u00e9s du groupe proc\u00e8dent chaque ann\u00e9e \u00e0 un test de d\u00e9pr\u00e9ciation sur l\u2019ensemble de leurs UGT dans la mesure o\u00f9 des goodwill sont pr\u00e9sents dans celles-ci. La valeur recouvrable d\u2019une UGT ou d\u2019un actif individuel est la valeur la plus \u00e9lev\u00e9e entre la juste valeur nette des co\u00fbts de la vente et la valeur d\u2019utilit\u00e9. En pratique, la juste valeur ne peut \u00eatre estim\u00e9e de mani\u00e8re fiable que pour des actifs individuels et correspond alors \u00e0 des prix de transactions r\u00e9centes sur des cessions d\u2019actifs similaires. La valeur d\u2019utilit\u00e9 constitue la base d\u2019\u00e9valuation la plus utilis\u00e9e, tant pour les UGT que pour les actifs individuels.Chez Imerys, les \ufb02ux de tr\u00e9sorerie pris en compte dans le cadre du test de perte de valeur au 31 d\u00e9cembre 2022 sont issus du plan 2023 - 2026. Ce sc\u00e9nario central a \u00e9t\u00e9 \u00e9labor\u00e9 \u00e0 partir d\u2019\u00e9tudes externes des march\u00e9s sous-jacents. Pour la valeur terminale, Imerys utilise le mod\u00e8le de croissance perp\u00e9tuelle de Gordon et Shapiro. Le taux d\u2019actualisation utilis\u00e9 pour calculer la valeur d\u2019utilit\u00e9 est d\u00e9termin\u00e9 \u00e0 partir du co\u00fbt moyen pond\u00e9r\u00e9 du capital de groupes comparables \u00e0 Imerys dans le secteur des min\u00e9raux industriels. Ce taux, de 8,00 % en 2022 (6,75 % en 2021) est ajust\u00e9 selon les UGT ou actifs individuels test\u00e9s d\u2019une prime de risque pays-march\u00e9 de + 92 \u00e0 + 174 pb (+ 59 \u00e0 + 120 pb en 2021). Le taux d\u2019actualisation moyen apr\u00e8s imp\u00f4ts sur le r\u00e9sultat s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 8,89 % en 2022 (7,57 % en 2021). Les calculs apr\u00e8s imp\u00f4ts sur le r\u00e9sultat sont identiques \u00e0 ceux qui seraient r\u00e9alis\u00e9s avec des \ufb02ux et des taux avant imp\u00f4ts sur le r\u00e9sultat, tel que requis par les normes applicables.Chez Webhelp, les projections de \ufb02ux de tr\u00e9sorerie retenues sont bas\u00e9es sur des plans d\u2019affaires \u00e0 5 ans puis extrapol\u00e9es pour couvrir une p\u00e9riode de 10 ans. Pour la valeur terminale, Webhelp utilise le mod\u00e8le de croissance perp\u00e9tuelle de Gordon et Shapiro. La d\u00e9termination du taux d\u2019actualisation s\u2019appuie sur une \u00e9tude du co\u00fbt du capital de groupes comparables au groupe Webhelp ajust\u00e9 d\u2019une prime sp\u00e9cifique de 1,00 % en coh\u00e9rence avec la structure financi\u00e8re du groupe. Il s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 8,77 % au 31 d\u00e9cembre 2022 (8,13 % au 31 d\u00e9cembre 2021).Chez Canyon, les projections de \ufb02ux de tr\u00e9sorerie retenues sont issues du plan 2023 - 2027. Pour la valeur terminale, Canyon utilise le mod\u00e8le de croissance perp\u00e9tuelle de Gordon et Shapiro. La d\u00e9termination du taux d\u2019actualisation s\u2019appuie sur une \u00e9tude du co\u00fbt du capital de groupes comparables au groupe Canyon. Il s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 12,69 % au 31 d\u00e9cembre 2022 (9,40 % au 31 d\u00e9cembre 2021).Aucun test de d\u00e9pr\u00e9ciation n\u2019a \u00e9t\u00e9 effectu\u00e9 sur le goodwill de Affidea \u00e9tant donn\u00e9 que l\u2019acquisition a \u00e9t\u00e9 r\u00e9alis\u00e9e durant le troisi\u00e8me trimestre de 2022.Chez Sanoptis, les projections de \ufb02ux de tr\u00e9sorerie retenues sont issues du plan 2023 - 2027. Pour la valeur terminale, Sanoptis utilise le mod\u00e8le de croissance perp\u00e9tuelle de Gordon et Shapiro. La d\u00e9termination du taux d\u2019actualisation s\u2019appuie sur une \u00e9tude du co\u00fbt du capital de groupes comparables au groupe Sanoptis. Il s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 6,72 % au 31 d\u00e9cembre 2022. Le test d\u2019impairment r\u00e9alis\u00e9 sur l\u2019UGT Sanoptis ne fait pas apparaitre de perte de valeur sur les actifs test\u00e9s du groupe au 31 d\u00e9cembre 2022.Les tests d\u2019impairment r\u00e9alis\u00e9s sur les diff\u00e9rentes UGT d\u2019Imerys n\u2019ont pas g\u00e9n\u00e9r\u00e9 de comptabilisation de perte de valeur au 31 d\u00e9cembre 2022 et au 31 d\u00e9cembre 2021.Le test d\u2019impairment r\u00e9alis\u00e9 sur l\u2019UGT Webhelp ne fait pas apparaitre de perte de valeur sur les actifs test\u00e9s du groupe au 31 d\u00e9cembre 2022 et au 31 d\u00e9cembre 2021.Le test d\u2019impairment r\u00e9alis\u00e9 sur l\u2019UGT Canyon ne fait pas apparaitre de perte de valeur sur les actifs test\u00e9s du groupe au 31 d\u00e9cembre 2022 et au 31 d\u00e9cembre 2021.Analyse de sensibilit\u00e9Parmi les hypoth\u00e8ses utilis\u00e9es, celles dont la variation a une incidence la plus significative sur les \u00e9tats financiers sont les \ufb02ux de tr\u00e9sorerie pr\u00e9visionnels, le taux d\u2019actualisation et le taux de croissance perp\u00e9tuelle. Le groupe a r\u00e9alis\u00e9 des simulations destin\u00e9es \u00e0 mesurer les pertes de valeur qui seraient comptabilis\u00e9es en cas de variations d\u00e9favorables par rapport aux hypoth\u00e8ses retenues dans le sc\u00e9nario central au 31 d\u00e9cembre 2022. Les variations utilis\u00e9es pour ces tests de sensibilit\u00e9 sont celles dont l\u2019ampleur est jug\u00e9e raisonnablement possible par le groupe dans le contexte du test : baisse de 5,00 % des \ufb02ux de tr\u00e9sorerie pr\u00e9visionnels ; augmentation de 1,00 % des taux d\u2019actualisation et baisse de 1,00 % des taux de croissance perp\u00e9tuelle (variations inchang\u00e9es au 31 d\u00e9cembre 2021). Comme synth\u00e9tis\u00e9 dans le tableau ci-dessous, les sensibilit\u00e9s r\u00e9alis\u00e9es sur le sc\u00e9nario central mettent en \u00e9vidence une perte de valeur totale de EUR - 4 millions en cas de baisse de 5,00 % des \ufb02ux de tr\u00e9sorerie pr\u00e9visionnels, de EUR - 18 millions en cas d\u2019augmentation de 1,00 % des taux d\u2019actualisation et une perte de valeur totale de EUR - 9 millions en cas de baisse de 1,00 % des taux de croissance perp\u00e9tuelle.Variations EN EUR MILLIONSd\u00e9favorablesFLUX DE TR\u00c9SORERIE PR\u00c9VISIONNELS (5 %)Perte de valeur (3,9)TAUX D\u2019ACTUALISATION + 100 pbPerte de valeur(17,5)TAUX DE CROISSANCE PERP\u00c9TUELLE (100 pb)Perte de valeur (8,9)Par ailleurs, Imerys a r\u00e9alis\u00e9 un exercice de sensibilit\u00e9 int\u00e9grant les risques li\u00e9s au changement climatique dans le cadre d\u2019un r\u00e9chauffement global de + 2 degr\u00e9s Celsius \u00e0 l\u2019horizon 2050, tel que projet\u00e9 par l\u2019Agence Internationale de l\u2019Energie (AIE) dans son Sc\u00e9nario Interm\u00e9diaire (Stated Policies) publi\u00e9 dans le World Energy Outlook en 2019. Ce sc\u00e9nario, qui constitue l\u2019une des trois trajectoires mod\u00e9lis\u00e9es par l\u2019AIE, a \u00e9t\u00e9 retenu par Imerys dans le cadre de cet exercice de sensibilit\u00e9 en raison de son caract\u00e8re raisonnablement possible. Les risques pris en compte dans ce mod\u00e8le sont les vagues de chaleur telles qu\u2019identifi\u00e9es par le S&P Global Trucost Assessment, les incendies tels qu\u2019identifi\u00e9s par le FM Global Assessment et l\u2019index Angstr\u00f6m et les s\u00e9cheresses telles qu\u2019identifi\u00e9es par le Water Risk Filter du World Wild Fund for Nature et de la Deutsche Investitions- und Entwicklungsgesellschaft. Les sites int\u00e9gr\u00e9s dans l\u2019exercice de sensibilit\u00e9 sont ceux dont les risques sont connus comme non assurables \u00e0 terme, selon les derni\u00e8res informations connues au 31 d\u00e9cembre 2022, ainsi que ceux dont les risques sont normalement assurables, mais sp\u00e9cifiquement connus comme non assurables en raison de conditions climatiques sp\u00e9cifiques. Sur cette base, Imerys a estim\u00e9 pour chaque site la fr\u00e9quence de fermeture pr\u00e9visible, ainsi que les pertes de \ufb02ux de tr\u00e9sorerie correspondantes. A l\u2019issue de ce travail, la sensibilit\u00e9 sur les risques et opportunit\u00e9s li\u00e9s aux enjeux climatiques ne met en \u00e9vidence aucune perte de valeur.Chez GBL Capital et SIM, les projections des \ufb02ux de tr\u00e9sorerie proviennent des budgets financiers \u00e9tablis par les directions des participations respectives couvrant une p\u00e9riode de trois \u00e0 cinq ans. Les projections \u00e9tablies sont extrapol\u00e9es et couvrent une p\u00e9riode de dix ans. Pour la valeur terminale, GBL Capital et SIM utilisent une moyenne entre le mod\u00e8le de croissance perp\u00e9tuelle de Gordon et Shapiro et la m\u00e9thode d\u2019\u00e9valuation par les multiples. Le taux d\u2019actualisation utilis\u00e9 pour calculer la valeur d\u2019utilit\u00e9 est d\u00e9termin\u00e9 \u00e0 partir du co\u00fbt moyen pond\u00e9r\u00e9 du capital de groupes comparables \u00e0 chaque filiale dans leurs secteurs respectifs. Ce taux est ajust\u00e9 d\u2019une prime de risque pays-march\u00e9 ainsi que d\u2019une prime sp\u00e9cifique. Le taux d\u2019actualisation moyen apr\u00e8s imp\u00f4ts sur le r\u00e9sultat s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 11,80 % en 2022 (11,25 % en 2021).Chez GBL Capital et SIM, ces tests annuels ont r\u00e9sult\u00e9 en la comptabilisation de pertes de valeur pour un montant de EUR 15 millions au 31 d\u00e9cembre 2022 (EUR 0 million au 31 d\u00e9cembre 2021).Dans le tableau suivant, les taux moyens pond\u00e9r\u00e9s d\u2019actualisation et de croissance perp\u00e9tuelle entrant dans le calcul de la valeur d\u2019utilit\u00e9 sont pr\u00e9sent\u00e9s par UGT :2022 2021Taux d\u2019actualisation Taux de croissance Taux d\u2019actualisation Taux de croissance perp\u00e9tuelleperp\u00e9tuelleMin\u00e9raux de Performance (Imerys)9,02 % 1,51 %7,48 %1,29 %Mat\u00e9riaux et Solutions Haute Temp\u00e9rature (Imerys)8,64 % 1,98 %7,75 %2,86 %TAUX MOYEN IMERYS 8,89 % 1,68 % 7, 57 % 1,82 %TAUX MOYEN WEBHELP 8,77 % 2,00 % 8,13 % 2,00 %TAUX MOYEN CANYON 12,69 % 1,00 % 9,40 % 1,00 %TAUX MOYEN SANOPTIS 6,72 % 1,00 % - -TAUX MOYEN GBL CAPITAL ET SIM 11,80 % 2,55 % 11,25 % 1,75 %", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIntangibleAssetsAndGoodwillExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300KV0ZEHT2KVU152", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "pp-value-151-4": { "value": "Note 10GoodwillEN EUR MILLIONS 2022 2021Valeur brute comptable er Au 1janvier 4.750,6 4.062,5 Changement de p\u00e9rim\u00e8tre/Regroupement d\u2019entreprises1.916,1 659,8 Ecarts de conversion45,4 33,6 Ajustements subs\u00e9quents de la valeur3,6 (5,0)Cessions(42,0)(0,3)Autres (314,5) -Au 31 d\u00e9cembre 6.359,1 4.750,6 Pertes de valeur cumul\u00e9eserAu 1 janvier(96,3)(87,3)Pertes de valeur(123,4)(0,0)Ecarts de conversion(2,9)(9,0)Autres 122,0 0,0 Au 31 d\u00e9cembre (100,6)(96,3)VALEUR NETTE COMPTABLE AU 31 D\u00c9CEMBRE 6.258,5 4.654,4 dont : Holding--Imerys1.852,2 2.144,7 Webhelp2.128,3 2.063,5 Canyon309,1 309,1 Affidea889,2 -Sanoptis965,9 -GBL Capital et SIM 113,9 1 3 7,1 Au 31 d\u00e9cembre 2022, ce poste est compos\u00e9 de EUR 1.852 millions du goodwill d\u00e9gag\u00e9 par Imerys sur ses diff\u00e9rentes branches d\u2019activit\u00e9, de EUR 2.128 millions de goodwill provenant de l\u2019acquisition du groupe Webhelp et de l\u2019acquisition de OneLink par Webhelp en 2021, de EUR 309 millions de goodwill provenant de l\u2019acquisition du groupe Canyon, de EUR 889 millions de goodwill provenant de l\u2019acquisition du groupe Affidea, de EUR 966 millions de goodwill provenant de l\u2019acquisition du groupe Sanoptis et de EUR 114 millions de goodwill sur les acquisitions effectu\u00e9es par GBL Capital et Sienna Investment Managers (respectivement EUR 2.145 millions, EUR 2.064 millions, EUR 309 millions, EUR 0 million, EUR 0 million et EUR 137 millions au 31 d\u00e9cembre 2021).D\u00e9finition des unit\u00e9s g\u00e9n\u00e9ratrices de tr\u00e9sorerie (UGT)Le management de GBL a retenu les jugements pos\u00e9s par Imerys, Webhelp, Canyon, Affidea, Sanoptis et GBL Capital et Sienna Investment Managers dans la d\u00e9finition des UGT.Chez Imerys, le goodwill est inclus dans les indicateurs de gestion d\u2019activit\u00e9 suivis par la direction g\u00e9n\u00e9rale, il fait l\u2019objet d\u2019un test de perte de valeur aux m\u00eames niveaux que ceux suivis par cette derni\u00e8re, c\u2019est-\u00e0-dire : Min\u00e9raux de Performance Europe, Moyen-Orient et Afrique (PMEMEA), Min\u00e9raux de Performance Am\u00e9rique (PMA), Min\u00e9raux de Performance Asie-Pacifique (PMAPAC) hors G&C et Graphite & Carbone (G&C) pour la branche Min\u00e9raux de Performance (PM) ; et Solutions de Haute Temp\u00e9rature (HTS) et R\u00e9fractaires, Abrasifs & Construction (RAC) pour la branche Mat\u00e9riaux et Solutions de Haute Temp\u00e9rature (HTMS). L\u2019essentiel de la ligne d\u2019activit\u00e9 Solutions de Haute Temp\u00e9rature ainsi que la totalit\u00e9 de l\u2019activit\u00e9 servant le march\u00e9 du papier \u00e9tant d\u00e9sign\u00e9s respectivement en tant qu\u2019activit\u00e9 abandonn\u00e9e et actif destin\u00e9 \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9 (voir note 24), leurs actifs sont exclus du p\u00e9rim\u00e8tre du pr\u00e9sent test. Outre le goodwill, tous les actifs d\u2019Imerys, y compris les actifs de droit d\u2019usage nets de la dette de location et les actifs miniers, sont inclus dans le p\u00e9rim\u00e8tre de ces tests.Chez Webhelp, l\u2019activit\u00e9 du groupe se retrouve report\u00e9e au travers d\u2019une seule UGT, l\u2019UGT Webhelp.Chez Canyon, le reporting op\u00e9rationnel et donc la gestion du goodwill est effectu\u00e9e au plus haut niveau, soit GoForGold Holding, qui repr\u00e9sente la seule UGT identifi\u00e9e.Chez Affidea, l\u2019activit\u00e9 du groupe se retrouve report\u00e9e au travers d\u2019une seule UGT, l\u2019UGT Affidea.Chez Sanoptis, l\u2019activit\u00e9 du groupe se retrouve report\u00e9e au travers d\u2019une seule UGT, l\u2019UGT Sanoptis.Au niveau de GBL Capital et Sienna Investment Managers, les goodwill sont allou\u00e9s \u00e0 chaque participation.Dans le tableau suivant, la valeur comptable et la perte de valeur du goodwill sont pr\u00e9sent\u00e9es par UGT :2022 2021Valeur nette Pertes de valeur Valeur nette Pertes de valeur EN EUR MILLIONScomptablecumul\u00e9escomptablecumul\u00e9esWebhelp2.128,3 -2.063,5 -Min\u00e9raux de Performance (Imerys)1.100,2 (5,5)1.201,4 (2,4)Sanoptis965,9 ---Affidea889,2 ---Mat\u00e9riaux et Solutions Haute Temp\u00e9rature (Imerys)751,2 (79,7)942,5 (93,9)Canyon309,1 -309,1 -Vanreusel (GBL Capital) 59,2 - 59,2 -Sienna Gestion (SIM) 18,3 - - -Sausalitos (GBL Capital)15,0 -15,0 -Sienna Private Credit (SIM)14,4 ---Sienna Real Estate (SIM)7, 0 (15,4)22,4 -Holdings (Imerys)0,8 -0,8 -Indo (GBL Capital)- -40,5 -TOTAL 6.258,5 (100,6) 4.654,4 (96,3)Tests de d\u00e9pr\u00e9ciationConform\u00e9ment \u00e0 IAS 36, les soci\u00e9t\u00e9s du groupe proc\u00e8dent chaque ann\u00e9e \u00e0 un test de d\u00e9pr\u00e9ciation sur l\u2019ensemble de leurs UGT dans la mesure o\u00f9 des goodwill sont pr\u00e9sents dans celles-ci. La valeur recouvrable d\u2019une UGT ou d\u2019un actif individuel est la valeur la plus \u00e9lev\u00e9e entre la juste valeur nette des co\u00fbts de la vente et la valeur d\u2019utilit\u00e9. En pratique, la juste valeur ne peut \u00eatre estim\u00e9e de mani\u00e8re fiable que pour des actifs individuels et correspond alors \u00e0 des prix de transactions r\u00e9centes sur des cessions d\u2019actifs similaires. La valeur d\u2019utilit\u00e9 constitue la base d\u2019\u00e9valuation la plus utilis\u00e9e, tant pour les UGT que pour les actifs individuels.Chez Imerys, les \ufb02ux de tr\u00e9sorerie pris en compte dans le cadre du test de perte de valeur au 31 d\u00e9cembre 2022 sont issus du plan 2023 - 2026. Ce sc\u00e9nario central a \u00e9t\u00e9 \u00e9labor\u00e9 \u00e0 partir d\u2019\u00e9tudes externes des march\u00e9s sous-jacents. Pour la valeur terminale, Imerys utilise le mod\u00e8le de croissance perp\u00e9tuelle de Gordon et Shapiro. Le taux d\u2019actualisation utilis\u00e9 pour calculer la valeur d\u2019utilit\u00e9 est d\u00e9termin\u00e9 \u00e0 partir du co\u00fbt moyen pond\u00e9r\u00e9 du capital de groupes comparables \u00e0 Imerys dans le secteur des min\u00e9raux industriels. Ce taux, de 8,00 % en 2022 (6,75 % en 2021) est ajust\u00e9 selon les UGT ou actifs individuels test\u00e9s d\u2019une prime de risque pays-march\u00e9 de + 92 \u00e0 + 174 pb (+ 59 \u00e0 + 120 pb en 2021). Le taux d\u2019actualisation moyen apr\u00e8s imp\u00f4ts sur le r\u00e9sultat s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 8,89 % en 2022 (7,57 % en 2021). Les calculs apr\u00e8s imp\u00f4ts sur le r\u00e9sultat sont identiques \u00e0 ceux qui seraient r\u00e9alis\u00e9s avec des \ufb02ux et des taux avant imp\u00f4ts sur le r\u00e9sultat, tel que requis par les normes applicables.Chez Webhelp, les projections de \ufb02ux de tr\u00e9sorerie retenues sont bas\u00e9es sur des plans d\u2019affaires \u00e0 5 ans puis extrapol\u00e9es pour couvrir une p\u00e9riode de 10 ans. Pour la valeur terminale, Webhelp utilise le mod\u00e8le de croissance perp\u00e9tuelle de Gordon et Shapiro. La d\u00e9termination du taux d\u2019actualisation s\u2019appuie sur une \u00e9tude du co\u00fbt du capital de groupes comparables au groupe Webhelp ajust\u00e9 d\u2019une prime sp\u00e9cifique de 1,00 % en coh\u00e9rence avec la structure financi\u00e8re du groupe. Il s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 8,77 % au 31 d\u00e9cembre 2022 (8,13 % au 31 d\u00e9cembre 2021).Chez Canyon, les projections de \ufb02ux de tr\u00e9sorerie retenues sont issues du plan 2023 - 2027. Pour la valeur terminale, Canyon utilise le mod\u00e8le de croissance perp\u00e9tuelle de Gordon et Shapiro. La d\u00e9termination du taux d\u2019actualisation s\u2019appuie sur une \u00e9tude du co\u00fbt du capital de groupes comparables au groupe Canyon. Il s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 12,69 % au 31 d\u00e9cembre 2022 (9,40 % au 31 d\u00e9cembre 2021).Aucun test de d\u00e9pr\u00e9ciation n\u2019a \u00e9t\u00e9 effectu\u00e9 sur le goodwill de Affidea \u00e9tant donn\u00e9 que l\u2019acquisition a \u00e9t\u00e9 r\u00e9alis\u00e9e durant le troisi\u00e8me trimestre de 2022.Chez Sanoptis, les projections de \ufb02ux de tr\u00e9sorerie retenues sont issues du plan 2023 - 2027. Pour la valeur terminale, Sanoptis utilise le mod\u00e8le de croissance perp\u00e9tuelle de Gordon et Shapiro. La d\u00e9termination du taux d\u2019actualisation s\u2019appuie sur une \u00e9tude du co\u00fbt du capital de groupes comparables au groupe Sanoptis. Il s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 6,72 % au 31 d\u00e9cembre 2022. Le test d\u2019impairment r\u00e9alis\u00e9 sur l\u2019UGT Sanoptis ne fait pas apparaitre de perte de valeur sur les actifs test\u00e9s du groupe au 31 d\u00e9cembre 2022.Les tests d\u2019impairment r\u00e9alis\u00e9s sur les diff\u00e9rentes UGT d\u2019Imerys n\u2019ont pas g\u00e9n\u00e9r\u00e9 de comptabilisation de perte de valeur au 31 d\u00e9cembre 2022 et au 31 d\u00e9cembre 2021.Le test d\u2019impairment r\u00e9alis\u00e9 sur l\u2019UGT Webhelp ne fait pas apparaitre de perte de valeur sur les actifs test\u00e9s du groupe au 31 d\u00e9cembre 2022 et au 31 d\u00e9cembre 2021.Le test d\u2019impairment r\u00e9alis\u00e9 sur l\u2019UGT Canyon ne fait pas apparaitre de perte de valeur sur les actifs test\u00e9s du groupe au 31 d\u00e9cembre 2022 et au 31 d\u00e9cembre 2021.Analyse de sensibilit\u00e9Parmi les hypoth\u00e8ses utilis\u00e9es, celles dont la variation a une incidence la plus significative sur les \u00e9tats financiers sont les \ufb02ux de tr\u00e9sorerie pr\u00e9visionnels, le taux d\u2019actualisation et le taux de croissance perp\u00e9tuelle. Le groupe a r\u00e9alis\u00e9 des simulations destin\u00e9es \u00e0 mesurer les pertes de valeur qui seraient comptabilis\u00e9es en cas de variations d\u00e9favorables par rapport aux hypoth\u00e8ses retenues dans le sc\u00e9nario central au 31 d\u00e9cembre 2022. Les variations utilis\u00e9es pour ces tests de sensibilit\u00e9 sont celles dont l\u2019ampleur est jug\u00e9e raisonnablement possible par le groupe dans le contexte du test : baisse de 5,00 % des \ufb02ux de tr\u00e9sorerie pr\u00e9visionnels ; augmentation de 1,00 % des taux d\u2019actualisation et baisse de 1,00 % des taux de croissance perp\u00e9tuelle (variations inchang\u00e9es au 31 d\u00e9cembre 2021). Comme synth\u00e9tis\u00e9 dans le tableau ci-dessous, les sensibilit\u00e9s r\u00e9alis\u00e9es sur le sc\u00e9nario central mettent en \u00e9vidence une perte de valeur totale de EUR - 4 millions en cas de baisse de 5,00 % des \ufb02ux de tr\u00e9sorerie pr\u00e9visionnels, de EUR - 18 millions en cas d\u2019augmentation de 1,00 % des taux d\u2019actualisation et une perte de valeur totale de EUR - 9 millions en cas de baisse de 1,00 % des taux de croissance perp\u00e9tuelle.Variations EN EUR MILLIONSd\u00e9favorablesFLUX DE TR\u00c9SORERIE PR\u00c9VISIONNELS (5 %)Perte de valeur (3,9)TAUX D\u2019ACTUALISATION + 100 pbPerte de valeur(17,5)TAUX DE CROISSANCE PERP\u00c9TUELLE (100 pb)Perte de valeur (8,9)Par ailleurs, Imerys a r\u00e9alis\u00e9 un exercice de sensibilit\u00e9 int\u00e9grant les risques li\u00e9s au changement climatique dans le cadre d\u2019un r\u00e9chauffement global de + 2 degr\u00e9s Celsius \u00e0 l\u2019horizon 2050, tel que projet\u00e9 par l\u2019Agence Internationale de l\u2019Energie (AIE) dans son Sc\u00e9nario Interm\u00e9diaire (Stated Policies) publi\u00e9 dans le World Energy Outlook en 2019. Ce sc\u00e9nario, qui constitue l\u2019une des trois trajectoires mod\u00e9lis\u00e9es par l\u2019AIE, a \u00e9t\u00e9 retenu par Imerys dans le cadre de cet exercice de sensibilit\u00e9 en raison de son caract\u00e8re raisonnablement possible. Les risques pris en compte dans ce mod\u00e8le sont les vagues de chaleur telles qu\u2019identifi\u00e9es par le S&P Global Trucost Assessment, les incendies tels qu\u2019identifi\u00e9s par le FM Global Assessment et l\u2019index Angstr\u00f6m et les s\u00e9cheresses telles qu\u2019identifi\u00e9es par le Water Risk Filter du World Wild Fund for Nature et de la Deutsche Investitions- und Entwicklungsgesellschaft. Les sites int\u00e9gr\u00e9s dans l\u2019exercice de sensibilit\u00e9 sont ceux dont les risques sont connus comme non assurables \u00e0 terme, selon les derni\u00e8res informations connues au 31 d\u00e9cembre 2022, ainsi que ceux dont les risques sont normalement assurables, mais sp\u00e9cifiquement connus comme non assurables en raison de conditions climatiques sp\u00e9cifiques. Sur cette base, Imerys a estim\u00e9 pour chaque site la fr\u00e9quence de fermeture pr\u00e9visible, ainsi que les pertes de \ufb02ux de tr\u00e9sorerie correspondantes. A l\u2019issue de ce travail, la sensibilit\u00e9 sur les risques et opportunit\u00e9s li\u00e9s aux enjeux climatiques ne met en \u00e9vidence aucune perte de valeur.Chez GBL Capital et SIM, les projections des \ufb02ux de tr\u00e9sorerie proviennent des budgets financiers \u00e9tablis par les directions des participations respectives couvrant une p\u00e9riode de trois \u00e0 cinq ans. Les projections \u00e9tablies sont extrapol\u00e9es et couvrent une p\u00e9riode de dix ans. Pour la valeur terminale, GBL Capital et SIM utilisent une moyenne entre le mod\u00e8le de croissance perp\u00e9tuelle de Gordon et Shapiro et la m\u00e9thode d\u2019\u00e9valuation par les multiples. Le taux d\u2019actualisation utilis\u00e9 pour calculer la valeur d\u2019utilit\u00e9 est d\u00e9termin\u00e9 \u00e0 partir du co\u00fbt moyen pond\u00e9r\u00e9 du capital de groupes comparables \u00e0 chaque filiale dans leurs secteurs respectifs. Ce taux est ajust\u00e9 d\u2019une prime de risque pays-march\u00e9 ainsi que d\u2019une prime sp\u00e9cifique. Le taux d\u2019actualisation moyen apr\u00e8s imp\u00f4ts sur le r\u00e9sultat s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 11,80 % en 2022 (11,25 % en 2021).Chez GBL Capital et SIM, ces tests annuels ont r\u00e9sult\u00e9 en la comptabilisation de pertes de valeur pour un montant de EUR 15 millions au 31 d\u00e9cembre 2022 (EUR 0 million au 31 d\u00e9cembre 2021).Dans le tableau suivant, les taux moyens pond\u00e9r\u00e9s d\u2019actualisation et de croissance perp\u00e9tuelle entrant dans le calcul de la valeur d\u2019utilit\u00e9 sont pr\u00e9sent\u00e9s par UGT :2022 2021Taux d\u2019actualisation Taux de croissance Taux d\u2019actualisation Taux de croissance perp\u00e9tuelleperp\u00e9tuelleMin\u00e9raux de Performance (Imerys)9,02 % 1,51 %7,48 %1,29 %Mat\u00e9riaux et Solutions Haute Temp\u00e9rature (Imerys)8,64 % 1,98 %7,75 %2,86 %TAUX MOYEN IMERYS 8,89 % 1,68 % 7, 57 % 1,82 %TAUX MOYEN WEBHELP 8,77 % 2,00 % 8,13 % 2,00 %TAUX MOYEN CANYON 12,69 % 1,00 % 9,40 % 1,00 %TAUX MOYEN SANOPTIS 6,72 % 1,00 % - -TAUX MOYEN GBL CAPITAL ET SIM 11,80 % 2,55 % 11,25 % 1,75 %", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGoodwillExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300KV0ZEHT2KVU152", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "pp-value-151-5": { "value": "Note 10GoodwillEN EUR MILLIONS 2022 2021Valeur brute comptable er Au 1janvier 4.750,6 4.062,5 Changement de p\u00e9rim\u00e8tre/Regroupement d\u2019entreprises1.916,1 659,8 Ecarts de conversion45,4 33,6 Ajustements subs\u00e9quents de la valeur3,6 (5,0)Cessions(42,0)(0,3)Autres (314,5) -Au 31 d\u00e9cembre 6.359,1 4.750,6 Pertes de valeur cumul\u00e9eserAu 1 janvier(96,3)(87,3)Pertes de valeur(123,4)(0,0)Ecarts de conversion(2,9)(9,0)Autres 122,0 0,0 Au 31 d\u00e9cembre (100,6)(96,3)VALEUR NETTE COMPTABLE AU 31 D\u00c9CEMBRE 6.258,5 4.654,4 dont : Holding--Imerys1.852,2 2.144,7 Webhelp2.128,3 2.063,5 Canyon309,1 309,1 Affidea889,2 -Sanoptis965,9 -GBL Capital et SIM 113,9 1 3 7,1 Au 31 d\u00e9cembre 2022, ce poste est compos\u00e9 de EUR 1.852 millions du goodwill d\u00e9gag\u00e9 par Imerys sur ses diff\u00e9rentes branches d\u2019activit\u00e9, de EUR 2.128 millions de goodwill provenant de l\u2019acquisition du groupe Webhelp et de l\u2019acquisition de OneLink par Webhelp en 2021, de EUR 309 millions de goodwill provenant de l\u2019acquisition du groupe Canyon, de EUR 889 millions de goodwill provenant de l\u2019acquisition du groupe Affidea, de EUR 966 millions de goodwill provenant de l\u2019acquisition du groupe Sanoptis et de EUR 114 millions de goodwill sur les acquisitions effectu\u00e9es par GBL Capital et Sienna Investment Managers (respectivement EUR 2.145 millions, EUR 2.064 millions, EUR 309 millions, EUR 0 million, EUR 0 million et EUR 137 millions au 31 d\u00e9cembre 2021).D\u00e9finition des unit\u00e9s g\u00e9n\u00e9ratrices de tr\u00e9sorerie (UGT)Le management de GBL a retenu les jugements pos\u00e9s par Imerys, Webhelp, Canyon, Affidea, Sanoptis et GBL Capital et Sienna Investment Managers dans la d\u00e9finition des UGT.Chez Imerys, le goodwill est inclus dans les indicateurs de gestion d\u2019activit\u00e9 suivis par la direction g\u00e9n\u00e9rale, il fait l\u2019objet d\u2019un test de perte de valeur aux m\u00eames niveaux que ceux suivis par cette derni\u00e8re, c\u2019est-\u00e0-dire : Min\u00e9raux de Performance Europe, Moyen-Orient et Afrique (PMEMEA), Min\u00e9raux de Performance Am\u00e9rique (PMA), Min\u00e9raux de Performance Asie-Pacifique (PMAPAC) hors G&C et Graphite & Carbone (G&C) pour la branche Min\u00e9raux de Performance (PM) ; et Solutions de Haute Temp\u00e9rature (HTS) et R\u00e9fractaires, Abrasifs & Construction (RAC) pour la branche Mat\u00e9riaux et Solutions de Haute Temp\u00e9rature (HTMS). L\u2019essentiel de la ligne d\u2019activit\u00e9 Solutions de Haute Temp\u00e9rature ainsi que la totalit\u00e9 de l\u2019activit\u00e9 servant le march\u00e9 du papier \u00e9tant d\u00e9sign\u00e9s respectivement en tant qu\u2019activit\u00e9 abandonn\u00e9e et actif destin\u00e9 \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9 (voir note 24), leurs actifs sont exclus du p\u00e9rim\u00e8tre du pr\u00e9sent test. Outre le goodwill, tous les actifs d\u2019Imerys, y compris les actifs de droit d\u2019usage nets de la dette de location et les actifs miniers, sont inclus dans le p\u00e9rim\u00e8tre de ces tests.Chez Webhelp, l\u2019activit\u00e9 du groupe se retrouve report\u00e9e au travers d\u2019une seule UGT, l\u2019UGT Webhelp.Chez Canyon, le reporting op\u00e9rationnel et donc la gestion du goodwill est effectu\u00e9e au plus haut niveau, soit GoForGold Holding, qui repr\u00e9sente la seule UGT identifi\u00e9e.Chez Affidea, l\u2019activit\u00e9 du groupe se retrouve report\u00e9e au travers d\u2019une seule UGT, l\u2019UGT Affidea.Chez Sanoptis, l\u2019activit\u00e9 du groupe se retrouve report\u00e9e au travers d\u2019une seule UGT, l\u2019UGT Sanoptis.Au niveau de GBL Capital et Sienna Investment Managers, les goodwill sont allou\u00e9s \u00e0 chaque participation.Dans le tableau suivant, la valeur comptable et la perte de valeur du goodwill sont pr\u00e9sent\u00e9es par UGT :2022 2021Valeur nette Pertes de valeur Valeur nette Pertes de valeur EN EUR MILLIONScomptablecumul\u00e9escomptablecumul\u00e9esWebhelp2.128,3 -2.063,5 -Min\u00e9raux de Performance (Imerys)1.100,2 (5,5)1.201,4 (2,4)Sanoptis965,9 ---Affidea889,2 ---Mat\u00e9riaux et Solutions Haute Temp\u00e9rature (Imerys)751,2 (79,7)942,5 (93,9)Canyon309,1 -309,1 -Vanreusel (GBL Capital) 59,2 - 59,2 -Sienna Gestion (SIM) 18,3 - - -Sausalitos (GBL Capital)15,0 -15,0 -Sienna Private Credit (SIM)14,4 ---Sienna Real Estate (SIM)7, 0 (15,4)22,4 -Holdings (Imerys)0,8 -0,8 -Indo (GBL Capital)- -40,5 -TOTAL 6.258,5 (100,6) 4.654,4 (96,3)Tests de d\u00e9pr\u00e9ciationConform\u00e9ment \u00e0 IAS 36, les soci\u00e9t\u00e9s du groupe proc\u00e8dent chaque ann\u00e9e \u00e0 un test de d\u00e9pr\u00e9ciation sur l\u2019ensemble de leurs UGT dans la mesure o\u00f9 des goodwill sont pr\u00e9sents dans celles-ci. La valeur recouvrable d\u2019une UGT ou d\u2019un actif individuel est la valeur la plus \u00e9lev\u00e9e entre la juste valeur nette des co\u00fbts de la vente et la valeur d\u2019utilit\u00e9. En pratique, la juste valeur ne peut \u00eatre estim\u00e9e de mani\u00e8re fiable que pour des actifs individuels et correspond alors \u00e0 des prix de transactions r\u00e9centes sur des cessions d\u2019actifs similaires. La valeur d\u2019utilit\u00e9 constitue la base d\u2019\u00e9valuation la plus utilis\u00e9e, tant pour les UGT que pour les actifs individuels.Chez Imerys, les \ufb02ux de tr\u00e9sorerie pris en compte dans le cadre du test de perte de valeur au 31 d\u00e9cembre 2022 sont issus du plan 2023 - 2026. Ce sc\u00e9nario central a \u00e9t\u00e9 \u00e9labor\u00e9 \u00e0 partir d\u2019\u00e9tudes externes des march\u00e9s sous-jacents. Pour la valeur terminale, Imerys utilise le mod\u00e8le de croissance perp\u00e9tuelle de Gordon et Shapiro. Le taux d\u2019actualisation utilis\u00e9 pour calculer la valeur d\u2019utilit\u00e9 est d\u00e9termin\u00e9 \u00e0 partir du co\u00fbt moyen pond\u00e9r\u00e9 du capital de groupes comparables \u00e0 Imerys dans le secteur des min\u00e9raux industriels. Ce taux, de 8,00 % en 2022 (6,75 % en 2021) est ajust\u00e9 selon les UGT ou actifs individuels test\u00e9s d\u2019une prime de risque pays-march\u00e9 de + 92 \u00e0 + 174 pb (+ 59 \u00e0 + 120 pb en 2021). Le taux d\u2019actualisation moyen apr\u00e8s imp\u00f4ts sur le r\u00e9sultat s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 8,89 % en 2022 (7,57 % en 2021). Les calculs apr\u00e8s imp\u00f4ts sur le r\u00e9sultat sont identiques \u00e0 ceux qui seraient r\u00e9alis\u00e9s avec des \ufb02ux et des taux avant imp\u00f4ts sur le r\u00e9sultat, tel que requis par les normes applicables.Chez Webhelp, les projections de \ufb02ux de tr\u00e9sorerie retenues sont bas\u00e9es sur des plans d\u2019affaires \u00e0 5 ans puis extrapol\u00e9es pour couvrir une p\u00e9riode de 10 ans. Pour la valeur terminale, Webhelp utilise le mod\u00e8le de croissance perp\u00e9tuelle de Gordon et Shapiro. La d\u00e9termination du taux d\u2019actualisation s\u2019appuie sur une \u00e9tude du co\u00fbt du capital de groupes comparables au groupe Webhelp ajust\u00e9 d\u2019une prime sp\u00e9cifique de 1,00 % en coh\u00e9rence avec la structure financi\u00e8re du groupe. Il s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 8,77 % au 31 d\u00e9cembre 2022 (8,13 % au 31 d\u00e9cembre 2021).Chez Canyon, les projections de \ufb02ux de tr\u00e9sorerie retenues sont issues du plan 2023 - 2027. Pour la valeur terminale, Canyon utilise le mod\u00e8le de croissance perp\u00e9tuelle de Gordon et Shapiro. La d\u00e9termination du taux d\u2019actualisation s\u2019appuie sur une \u00e9tude du co\u00fbt du capital de groupes comparables au groupe Canyon. Il s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 12,69 % au 31 d\u00e9cembre 2022 (9,40 % au 31 d\u00e9cembre 2021).Aucun test de d\u00e9pr\u00e9ciation n\u2019a \u00e9t\u00e9 effectu\u00e9 sur le goodwill de Affidea \u00e9tant donn\u00e9 que l\u2019acquisition a \u00e9t\u00e9 r\u00e9alis\u00e9e durant le troisi\u00e8me trimestre de 2022.Chez Sanoptis, les projections de \ufb02ux de tr\u00e9sorerie retenues sont issues du plan 2023 - 2027. Pour la valeur terminale, Sanoptis utilise le mod\u00e8le de croissance perp\u00e9tuelle de Gordon et Shapiro. La d\u00e9termination du taux d\u2019actualisation s\u2019appuie sur une \u00e9tude du co\u00fbt du capital de groupes comparables au groupe Sanoptis. Il s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 6,72 % au 31 d\u00e9cembre 2022. Le test d\u2019impairment r\u00e9alis\u00e9 sur l\u2019UGT Sanoptis ne fait pas apparaitre de perte de valeur sur les actifs test\u00e9s du groupe au 31 d\u00e9cembre 2022.Les tests d\u2019impairment r\u00e9alis\u00e9s sur les diff\u00e9rentes UGT d\u2019Imerys n\u2019ont pas g\u00e9n\u00e9r\u00e9 de comptabilisation de perte de valeur au 31 d\u00e9cembre 2022 et au 31 d\u00e9cembre 2021.Le test d\u2019impairment r\u00e9alis\u00e9 sur l\u2019UGT Webhelp ne fait pas apparaitre de perte de valeur sur les actifs test\u00e9s du groupe au 31 d\u00e9cembre 2022 et au 31 d\u00e9cembre 2021.Le test d\u2019impairment r\u00e9alis\u00e9 sur l\u2019UGT Canyon ne fait pas apparaitre de perte de valeur sur les actifs test\u00e9s du groupe au 31 d\u00e9cembre 2022 et au 31 d\u00e9cembre 2021.Analyse de sensibilit\u00e9Parmi les hypoth\u00e8ses utilis\u00e9es, celles dont la variation a une incidence la plus significative sur les \u00e9tats financiers sont les \ufb02ux de tr\u00e9sorerie pr\u00e9visionnels, le taux d\u2019actualisation et le taux de croissance perp\u00e9tuelle. Le groupe a r\u00e9alis\u00e9 des simulations destin\u00e9es \u00e0 mesurer les pertes de valeur qui seraient comptabilis\u00e9es en cas de variations d\u00e9favorables par rapport aux hypoth\u00e8ses retenues dans le sc\u00e9nario central au 31 d\u00e9cembre 2022. Les variations utilis\u00e9es pour ces tests de sensibilit\u00e9 sont celles dont l\u2019ampleur est jug\u00e9e raisonnablement possible par le groupe dans le contexte du test : baisse de 5,00 % des \ufb02ux de tr\u00e9sorerie pr\u00e9visionnels ; augmentation de 1,00 % des taux d\u2019actualisation et baisse de 1,00 % des taux de croissance perp\u00e9tuelle (variations inchang\u00e9es au 31 d\u00e9cembre 2021). Comme synth\u00e9tis\u00e9 dans le tableau ci-dessous, les sensibilit\u00e9s r\u00e9alis\u00e9es sur le sc\u00e9nario central mettent en \u00e9vidence une perte de valeur totale de EUR - 4 millions en cas de baisse de 5,00 % des \ufb02ux de tr\u00e9sorerie pr\u00e9visionnels, de EUR - 18 millions en cas d\u2019augmentation de 1,00 % des taux d\u2019actualisation et une perte de valeur totale de EUR - 9 millions en cas de baisse de 1,00 % des taux de croissance perp\u00e9tuelle.Variations EN EUR MILLIONSd\u00e9favorablesFLUX DE TR\u00c9SORERIE PR\u00c9VISIONNELS (5 %)Perte de valeur (3,9)TAUX D\u2019ACTUALISATION + 100 pbPerte de valeur(17,5)TAUX DE CROISSANCE PERP\u00c9TUELLE (100 pb)Perte de valeur (8,9)Par ailleurs, Imerys a r\u00e9alis\u00e9 un exercice de sensibilit\u00e9 int\u00e9grant les risques li\u00e9s au changement climatique dans le cadre d\u2019un r\u00e9chauffement global de + 2 degr\u00e9s Celsius \u00e0 l\u2019horizon 2050, tel que projet\u00e9 par l\u2019Agence Internationale de l\u2019Energie (AIE) dans son Sc\u00e9nario Interm\u00e9diaire (Stated Policies) publi\u00e9 dans le World Energy Outlook en 2019. Ce sc\u00e9nario, qui constitue l\u2019une des trois trajectoires mod\u00e9lis\u00e9es par l\u2019AIE, a \u00e9t\u00e9 retenu par Imerys dans le cadre de cet exercice de sensibilit\u00e9 en raison de son caract\u00e8re raisonnablement possible. Les risques pris en compte dans ce mod\u00e8le sont les vagues de chaleur telles qu\u2019identifi\u00e9es par le S&P Global Trucost Assessment, les incendies tels qu\u2019identifi\u00e9s par le FM Global Assessment et l\u2019index Angstr\u00f6m et les s\u00e9cheresses telles qu\u2019identifi\u00e9es par le Water Risk Filter du World Wild Fund for Nature et de la Deutsche Investitions- und Entwicklungsgesellschaft. Les sites int\u00e9gr\u00e9s dans l\u2019exercice de sensibilit\u00e9 sont ceux dont les risques sont connus comme non assurables \u00e0 terme, selon les derni\u00e8res informations connues au 31 d\u00e9cembre 2022, ainsi que ceux dont les risques sont normalement assurables, mais sp\u00e9cifiquement connus comme non assurables en raison de conditions climatiques sp\u00e9cifiques. Sur cette base, Imerys a estim\u00e9 pour chaque site la fr\u00e9quence de fermeture pr\u00e9visible, ainsi que les pertes de \ufb02ux de tr\u00e9sorerie correspondantes. A l\u2019issue de ce travail, la sensibilit\u00e9 sur les risques et opportunit\u00e9s li\u00e9s aux enjeux climatiques ne met en \u00e9vidence aucune perte de valeur.Chez GBL Capital et SIM, les projections des \ufb02ux de tr\u00e9sorerie proviennent des budgets financiers \u00e9tablis par les directions des participations respectives couvrant une p\u00e9riode de trois \u00e0 cinq ans. Les projections \u00e9tablies sont extrapol\u00e9es et couvrent une p\u00e9riode de dix ans. Pour la valeur terminale, GBL Capital et SIM utilisent une moyenne entre le mod\u00e8le de croissance perp\u00e9tuelle de Gordon et Shapiro et la m\u00e9thode d\u2019\u00e9valuation par les multiples. Le taux d\u2019actualisation utilis\u00e9 pour calculer la valeur d\u2019utilit\u00e9 est d\u00e9termin\u00e9 \u00e0 partir du co\u00fbt moyen pond\u00e9r\u00e9 du capital de groupes comparables \u00e0 chaque filiale dans leurs secteurs respectifs. Ce taux est ajust\u00e9 d\u2019une prime de risque pays-march\u00e9 ainsi que d\u2019une prime sp\u00e9cifique. Le taux d\u2019actualisation moyen apr\u00e8s imp\u00f4ts sur le r\u00e9sultat s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 11,80 % en 2022 (11,25 % en 2021).Chez GBL Capital et SIM, ces tests annuels ont r\u00e9sult\u00e9 en la comptabilisation de pertes de valeur pour un montant de EUR 15 millions au 31 d\u00e9cembre 2022 (EUR 0 million au 31 d\u00e9cembre 2021).Dans le tableau suivant, les taux moyens pond\u00e9r\u00e9s d\u2019actualisation et de croissance perp\u00e9tuelle entrant dans le calcul de la valeur d\u2019utilit\u00e9 sont pr\u00e9sent\u00e9s par UGT :2022 2021Taux d\u2019actualisation Taux de croissance Taux d\u2019actualisation Taux de croissance perp\u00e9tuelleperp\u00e9tuelleMin\u00e9raux de Performance (Imerys)9,02 % 1,51 %7,48 %1,29 %Mat\u00e9riaux et Solutions Haute Temp\u00e9rature (Imerys)8,64 % 1,98 %7,75 %2,86 %TAUX MOYEN IMERYS 8,89 % 1,68 % 7, 57 % 1,82 %TAUX MOYEN WEBHELP 8,77 % 2,00 % 8,13 % 2,00 %TAUX MOYEN CANYON 12,69 % 1,00 % 9,40 % 1,00 %TAUX MOYEN SANOPTIS 6,72 % 1,00 % - -TAUX MOYEN GBL CAPITAL ET SIM 11,80 % 2,55 % 11,25 % 1,75 %Note 20ProvisionsGaranties produits Environnement Risques juridiques, Totalsociaux et EN EUR MILLIONSr\u00e9glementairesAu 31 d\u00e9cembre 20203,4 265,5 191,9 460,8 Dotations3,5 21,1 35,5 60,1 Utilisations(2,4)(8,6)(15,2)(26,3)Reprises(0,9)(6,1)(12,3)(19,3)Impact de l\u2019actualisation-2,6 0,4 2,9 Changement de p\u00e9rim\u00e8tre/Regroupement d\u2019entreprises6,2 0,2 12,2 18,6 Ecarts de conversion0,1 10,4 8,8 19,3 Autres(0,0)(16,1)(2,1)(18,2)Au 31 d\u00e9cembre 20219,7 268,9 219,3 4 9 7,9 Dotations4,2 23,5 42,8 70,5 Utilisations(6,0)(13,8)(22,9)(42,8)Reprises(1,2)(0,9)(14,7)(16,8)Impact de l\u2019actualisation-2,1 0,8 2,9 Changement de p\u00e9rim\u00e8tre/Regroupement d\u2019entreprises-(9,1)14,1 5,0 Ecarts de conversion0,1 (0,1)8,4 8,4 Autres(1,2)(9,8)(32,4)(43,4)AU 31 D\u00c9CEMBRE 20225,6 260,7 215,3 481,6 dont provisions courantes4,8 11,3 52,5 68,6 dont provisions non courantes0,8 249,3 163,0 413,1 Les provisions du groupe s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 EUR 482 millions au 31 d\u00e9cembre 2022 (EUR 498 millions en 2021). Elles proviennent tr\u00e8s majoritairement d\u2019Imerys (EUR 423 millions en 2022 et EUR 467 millions en 2021).Les probabilit\u00e9s de r\u00e8glement et les montants de ces obligations sont estim\u00e9s par le groupe, qui s\u2019appuie g\u00e9n\u00e9ralement sur des experts internes pour valider les principales hypoth\u00e8ses, en tenant compte des effets attendus, le cas \u00e9ch\u00e9ant, des \u00e9volutions r\u00e9glementaires et sur des conseils externes pour les litiges et r\u00e9clamations significatifs. Les estimations qui en r\u00e9sultent sont susceptibles d\u2019\u00e9voluer selon les incertitudes propres \u00e0 chaque litige. Ceux-ci ont trait \u00e0 des all\u00e9gations de pr\u00e9judices personnels ou financiers mettant en cause la responsabilit\u00e9 civile du groupe et l\u2019\u00e9ventuelle violation d\u2019obligations contractuelles ou de dispositions r\u00e9glementaires en mati\u00e8res sociale, immobili\u00e8re ou environnementale. Les provisions constitu\u00e9es pour faire face \u00e0 ces risques sont incluses dans les EUR 215 millions de provisions pour risques juridiques, sociaux et r\u00e9glementaires du tableau de variation mentionn\u00e9 ci-dessus. Ce montant inclut notamment le solde de la provision aff\u00e9rente \u00e0 la r\u00e9solution des contentieux li\u00e9s \u00e0 l\u2019activit\u00e9 talc du groupe Imerys aux \u00c9tats-Unis, dont la mat\u00e9rialit\u00e9 justifie un d\u00e9veloppement sp\u00e9cifique.Le 13 f\u00e9vrier 2019, les trois filiales talc nord-am\u00e9ricaines du groupe ont d\u00e9cid\u00e9 de se placer, avec effet imm\u00e9diat, sous la protection de la proc\u00e9dure judiciaire dite du \u00ab Chapter 11 \u00bb de la loi des \u00c9tats-Unis sur les faillites en vue de r\u00e9gler d\u00e9finitivement la situation contentieuse li\u00e9e \u00e0 leurs activit\u00e9s commerciales historiques aux Etats-Unis. Sous le r\u00e9gime du \u00ab Chapter 11 \u00bb, le groupe demeure juridiquement propri\u00e9taire des titres composant l\u2019int\u00e9gralit\u00e9 du capital des trois entit\u00e9s nord-am\u00e9ricaines concern\u00e9es, mais leurs actifs sont plac\u00e9s sous le contr\u00f4le des tribunaux f\u00e9d\u00e9raux comp\u00e9tents de l\u2019\u00c9tat du Delaware (\u00c9tats-Unis). Ceux-ci supervisent la poursuite des activit\u00e9s des entit\u00e9s concern\u00e9es ainsi que la conclusion et l\u2019ex\u00e9cution du plan de r\u00e9organisation de ces activit\u00e9s que les entit\u00e9s ont demand\u00e9 \u00e0 n\u00e9gocier avec les repr\u00e9sentants respectifs des actuels, et potentiels futurs plaignants dans les contentieux intent\u00e9s \u00e0 leur encontre. Le processus du \u00ab Chapter 11 \u00bb suspend \u00e9galement les proc\u00e9dures de tous les contentieux en cours et emp\u00eache l\u2019introduction de nouvelles actions contre ces entit\u00e9s en lien avec leurs op\u00e9rations pass\u00e9es et actuelles. Compte tenu du transfert au 13 f\u00e9vrier 2019 du contr\u00f4le effectif de ces trois filiales \u00e0 un tribunal et du b\u00e9n\u00e9fice \u00e9conomique de leurs activit\u00e9s \u00e0 leurs cr\u00e9anciers, les actifs et passifs des trois entit\u00e9s ont \u00e9t\u00e9 d\u00e9consolid\u00e9s des \u00e9tats financiers du groupe \u00e0 compter de cette date, d\u00e9gageant un effet r\u00e9sultat de EUR - 6 millions. La n\u00e9gociation entre les filiales talc nord-am\u00e9ricaines, \u00e0 laquelle s\u2019est jointe la filiale Imerys Talc Italy, le groupe et les repr\u00e9sentants des plaignants, a abouti le 15 mai 2020 \u00e0 la conclusion d\u2019un accord sur un plan conjoint de r\u00e9organisation qui a \u00e9t\u00e9 d\u00e9pos\u00e9 le m\u00eame jour aupr\u00e8s du tribunal f\u00e9d\u00e9ral comp\u00e9tent du Delaware. Ce plan pr\u00e9voit qu\u2019une fois les approbations n\u00e9cessaires obtenues, les filiales talc concern\u00e9es sortiront du r\u00e9gime du \u00ab Chapter 11 \u00bb et le groupe sera lib\u00e9r\u00e9 de tous les passifs existants et futurs li\u00e9s \u00e0 leurs activit\u00e9s pass\u00e9es, ces passifs \u00e9tant transf\u00e9r\u00e9s \u00e0 un trust qui sera sp\u00e9cialement cr\u00e9\u00e9 \u00e0 cet effet. A la suite de l\u2019approbation par le tribunal comp\u00e9tent du document de soumission du projet de plan initial au vote (\u00ab Disclosure Statement \u00bb) en janvier 2021, le plan a \u00e9t\u00e9 soumis au vote des cr\u00e9anciers et des plaignants des filiales talc concern\u00e9es. A la suite d\u2019une contestation sur les votes \u00e9mis en faveur de l\u2019approbation du plan, le tribunal comp\u00e9tent a d\u00e9cid\u00e9 le 13 octobre 2021 que certains de ces votes ne devaient pas \u00eatre pris en compte dans le calcul du vote final. Cette d\u00e9cision a fait tomber le taux d\u2019approbation du plan juste au-dessous de la majorit\u00e9 requise, en vertu des dispositions l\u00e9gales sp\u00e9cifiques applicables, de 75 % des votes. Les filiales talc nord-am\u00e9ricaines, les repr\u00e9sentants des plaignants et d\u2019autres parties prenantes au processus du \u00ab Chapter 11 \u00bb ont alors engag\u00e9 un processus de m\u00e9diation, toujours en cours, approuv\u00e9 par le tribunal comp\u00e9tent et qui en a prolong\u00e9 plusieurs fois la dur\u00e9e. L\u2019objectif de cette m\u00e9diation est de parvenir \u00e0 un plan r\u00e9vis\u00e9 qui pourrait obtenir la majorit\u00e9 requise de 75 % des voix. Les principales questions restant \u00e0 discuter dans le cadre de la proc\u00e9dure du \u00ab Chapter 11 \u00bb concernent (i) la mon\u00e9tisation des droits \u00e0 certaines couvertures d\u2019assurance et engagements d\u2019indemnisation dont b\u00e9n\u00e9ficient les filiales talc nord-am\u00e9ricaines et (ii) l\u2019allocation entre les diff\u00e9rentes cat\u00e9gories de plaignants des actifs des filiales talc nord-am\u00e9ricaines, en ce inclus le b\u00e9n\u00e9fice des accords transactionnels conclus ou \u00e0 conclure avec des parties tierces. Ces \u00e9l\u00e9ments ne sont pas li\u00e9s aux termes de l\u2019accord transactionnel relatif \u00e0 Imerys SA et ses filiales int\u00e9gr\u00e9 dans le plan annonc\u00e9 en mai 2020, qui continue d\u2019\u00eatre soutenu par les repr\u00e9sentants des plaignants. Une fois un accord trouv\u00e9 entre les diverses Les provisions constitu\u00e9es pour couvrir les garanties produits d\u2019Imerys et de Canyon sont de EUR 6 millions et ont une \u00e9ch\u00e9ance probable situ\u00e9e entre 2023 et 2027.parties prenantes sur un plan r\u00e9vis\u00e9, un nouveau Disclosure Statement devra \u00eatre approuv\u00e9 par le tribunal comp\u00e9tent avant que le plan r\u00e9vis\u00e9 soit soumis au vote des cr\u00e9anciers et des plaignants des filiales talc concern\u00e9es. Sous r\u00e9serve d\u2019un vote favorable du plan r\u00e9vis\u00e9 \u00e0 la majorit\u00e9 requise de 75%, celui-ci sera ensuite soumis \u00e0 la confirmation d\u00e9finitive du tribunal comp\u00e9tent puis \u00e0 l\u2019approbation finale d\u2019un autre tribunalf\u00e9d\u00e9ral comp\u00e9tent.Imerys Talc Italy figure parmi les parties cit\u00e9es dans quelques contentieux li\u00e9s au talc aux \u00c9tats-Unis. Cette entit\u00e9 pr\u00e9voit, une fois l\u2019approbation du plan r\u00e9vis\u00e9 obtenue aupr\u00e8s des votants, de se placer \u00e9galement sous la protection judiciaire du \u00ab Chapter 11 \u00bb avant la confirmation judiciaire de ce plan r\u00e9vis\u00e9 et d\u2019adh\u00e9rer \u00e0 celui-ci afin de b\u00e9n\u00e9ficier de la m\u00eame r\u00e9solution globale et d\u00e9finitive des passifs historiques li\u00e9s au talc que lesfiliales talc nord-am\u00e9ricaines. Les activit\u00e9s d\u2019Imerys Talc Italy continueront \u00e0 faire partie du groupe tout au long de la proc\u00e9dure du \u201cChapter 11\u201d et apr\u00e8s sa cl\u00f4ture.Conform\u00e9ment au plan, les filiales talc nord-am\u00e9ricaines ont vendu le 17 f\u00e9vrier 2021 leurs actifs au fonds d\u2019investissement canadien Magris Resources, pour USD 223 millions. Aux termes de l\u2019accord transactionnel relatif \u00e0 Imerys SA et ses filiales int\u00e9gr\u00e9 dans le plan, la contribution du groupe au titre du plan consiste en un paiement en num\u00e9raire (i) de USD 75 millions, et (ii) de certains autres engagements d\u00e9taill\u00e9s dans le plan. Ces engagements incluent principalement le b\u00e9n\u00e9fice d\u2019anciennes polices d\u2019assurance, le financement de certaines cr\u00e9ances mineures d\u2019exploitation (pour USD 5 millions) ainsi qu\u2019une partie de l\u2019\u00e9ventuel d\u00e9passement des frais d\u2019administration anticip\u00e9s de la proc\u00e9dure du \u201cChapter 11\u201d des filiales talc concern\u00e9es dans la limite d\u2019un montant de USD 15 millions. Compte tenu du prix de cession de USD 223 millions obtenu pour les actifs des filiales talc nord-am\u00e9ricaines, la contribution du groupe au plan r\u00e9vis\u00e9 pr\u00e9vue au (i) et (ii) mentionn\u00e9s ci-dessus serait limit\u00e9e au montant minimum de USD 75 millions. Sur la base de la progression des m\u00e9diations et n\u00e9gociations en cours vers un plan r\u00e9vis\u00e9 et dans leur \u00e9tat actuel \u00e0 la date d\u2019arr\u00eat\u00e9 des r\u00e9sultats financiers annuels 2022 de GBL, le groupe, avec l\u2019appui d\u2019experts ind\u00e9pendants, a revu et confirm\u00e9 sa pr\u00e9c\u00e9dente estimation du risque li\u00e9 \u00e0 la r\u00e9solution de cette proc\u00e9dure du \u201cChapter 11\u201d ainsi qu\u2019aux pr\u00e9visions d\u2019impactsfinanciers pour le groupe. Au 31 d\u00e9cembre 2022, le montant de la provision enregistr\u00e9e dans les comptes qui s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 USD 114 millions, soit EUR 106 millions est consid\u00e9r\u00e9 comme suffisant pour couvrir l\u2019impact financier attendu du plan r\u00e9vis\u00e9 sur le groupe.Enfin, le groupe (tr\u00e8s majoritairement Imerys) constitue des provisions destin\u00e9es \u00e0 couvrir les risques environnementaux r\u00e9sultant de son activit\u00e9 industrielle ainsi que des provisions pour r\u00e9habilitation des sites miniers en fin d\u2019exploitation. Ces provisions s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 EUR 261 millions au 31 d\u00e9cembre 2022 (EUR 269 millions en 2021). Les obligations correspondantes ont des \u00e9ch\u00e9ances probables situ\u00e9es entre 2023 et 2027 pour EUR 66 millions, entre 2028 et 2037 pour EUR 103 millions et EUR 92 millions \u00e0 partir de 2038.Note 22Autres passifs non courantsEN EUR MILLIONS 2022 2021Passifs financiers non courants 1.638,0 1.249,7 Dettes sur minoritaires1.512,6 1.065,4 Instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s d\u00e9tenus \u00e0 des fins de transaction88,7 182,7 Instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s - Couverture 4,1 -Autres32,6 1,5 Passifs non financiers non courants486,8 89,7 Dettes sur minoritaires445,3 -Passifs li\u00e9s aux plans r\u00e9gl\u00e9s en tr\u00e9sorerie8,5 19,0 Autres33,0 70,7 TOTAL 2.124,8 1.339,4 dont : Holding45,4 168,8 Imerys24,172,4Webhelp 1.732,1 1.089,4 Canyon--Affidea28,4 -Sanoptis262,2 -GBL Capital et SIM32,6 8,7 Les 2 fondateurs et certains membres du personnel du groupe Webhelp sont actionnaires minoritaires de Webhelp et poss\u00e8dent des options de vente (\u00ab puts \u00bb) vis-\u00e0-vis de Sapiens S\u00e0rl (sous-filiale de GBL et v\u00e9hicule d\u2019investissement d\u00e9di\u00e9 du groupe Webhelp) sur l\u2019ensemble des actions qu\u2019ils d\u00e9tiennent, et qui sont exer\u00e7ables \u00e0 certaines p\u00e9riodes pr\u00e9d\u00e9finies.En cons\u00e9quence, une dette sur actionnaires minoritaires a \u00e9t\u00e9 reconnue au bilan et est \u00e9valu\u00e9e au co\u00fbt amorti. Au 31 d\u00e9cembre 2022, cette dette porte sur un montant total de EUR 1.675 millions (EUR 1.348 millions au 31 d\u00e9cembre 2021).L\u2019\u00e9valuation de la dette envers les fondateurs (EUR 1.113 millions), dont les variations de valeur sont enregistr\u00e9es en \u00ab Produits et charges financiers des activit\u00e9s op\u00e9rationnelles \u00bb, telle que d\u00e9finie contractuellement, est bas\u00e9e sur des valeurs estim\u00e9es des capitaux propres (\u00ab Equity value \u00bb) aux dates possibles d\u2019exercices, obtenues sur la base (i) de projections d\u2019EBITDA, (ii) d\u2019un multiple caract\u00e9ristique de l\u2019activit\u00e9 de Webhelp et (iii) de l\u2019endettement net projet\u00e9 du groupe. Les cash \ufb02ows futurs attendus sont actualis\u00e9s \u00e0 un taux d\u2019actualisation constant en tenant compte des fen\u00eatres de liquidit\u00e9 au cours desquelles leurs options de vente peuvent \u00eatre exerc\u00e9es. La dette envers les membres du personnel (EUR 563 millions), dont les variations de valeur sont enregistr\u00e9es en \u00ab Autres produits et charges d\u2019exploitation li\u00e9es aux activit\u00e9s op\u00e9rationnelles \u00bb , comprend : \u2013 le montant d\u00fb aux employ\u00e9s concern\u00e9s, en cas de d\u00e9part avant les p\u00e9riodes d\u2019exercice des options de vente qu\u2019ils d\u00e9tiennent, sur base du prix de rachat d\u00e9termin\u00e9. Cette partie de la dette est reprise sous les \u00ab Passifs financiers non courants \u00bb ; \u2013 l\u2019\u00e9valuation des montants additionnels que ces employ\u00e9s toucheront en cas d\u2019exercice de leurs options de vente, telle que d\u00e9finie contractuellement, qui est bas\u00e9e sur : - une valeur d\u00e9termin\u00e9e des capitaux propres (\u00ab Equity value \u00bb) aux dates possibles d\u2019exercices, obtenues sur la base (i) de projections d\u2019EBITDA, (ii) d\u2019un multiple fixe inchang\u00e9 ou un multiple caract\u00e9ristique de l\u2019activit\u00e9 de Webhelp et (iii) de l\u2019endettement net projet\u00e9 du groupe ; - une r\u00e9trocession suppl\u00e9mentaire estim\u00e9e, qui d\u00e9pendra du niveau de l\u2019EBITDA pris en compte lors de l\u2019exercice des options de vente.(1)Cette partie de la dette, reprise sous les \u00ab Passifs non financiers non courants\u00bb, est sujette \u00e0 une condition de service, est reconnue au fur et \u00e0 mesure de la p\u00e9riode d\u2019acquisition des droits (\u00ab vesting period \u00bb). Les cash\ufb02ows futurs attendus y relatifs sont actualis\u00e9s \u00e0 un taux d\u2019actualisation constant en tenant compte des fen\u00eatres de liquidit\u00e9 au cours desquelles leurs options de vente peuvent \u00eatre exerc\u00e9es.En terme de sensibilit\u00e9, une augmentation / diminution de 10 % de l\u2019EBITDA aurait, toutes choses \u00e9tant \u00e9gales par ailleurs, un impact estim\u00e9 \u00e0 EUR 281 millions / EUR - 256 millions sur la valeur de la dette.Note 29Instruments financiersJuste valeurAfin de re\ufb02\u00e9ter l\u2019importance des donn\u00e9es utilis\u00e9es lors des \u00e9valuations \u00e0 la juste valeur, le groupe classe ces \u00e9valuations selon une hi\u00e9rarchie qui se compose des niveaux suivants : \u2013 niveau 1 : des prix (non ajust\u00e9s) cot\u00e9s sur des march\u00e9s actifs pour des actifs ou des passifs identiques ; \u2013 niveau 2 : des donn\u00e9es autres que les prix cot\u00e9s vis\u00e9s au niveau 1, qui sont observables pour l\u2019actif ou le passif concern\u00e9, soit directement (\u00e0 savoir des prix) ou indirectement (\u00e0 savoir des donn\u00e9es d\u00e9riv\u00e9es de prix) ; et \u2013 niveau 3 : des donn\u00e9es relatives \u00e0 l\u2019actif ou au passif qui ne sont pas bas\u00e9es sur des donn\u00e9es observables de march\u00e9 (donn\u00e9es non observables).Analyse des instruments financiers par cat\u00e9gorie \u2013 bilans Les tableaux ci-dessous reprennent une comparaison de la valeur comptable et de la juste valeur des instruments financiers au 31 d\u00e9cembre 2022 et 31 d\u00e9cembre 2021 ainsi que la hi\u00e9rarchie de la juste valeur.La cat\u00e9gorie selon IFRS 9 utilise les abr\u00e9viations suivantes : \u2013 FATOCI : Investissements en capital \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur et dont les variations sont comptabilis\u00e9es en capitaux propres (Financial Assets measured at fair value through Other Comprehensive Income) \u2013 FATPL : Investissements en capital et instruments d\u00e9riv\u00e9s \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur et dont les variations sont comptabilis\u00e9es en r\u00e9sultat (Financial Assets measured at fair value through Profit or Loss) \u2013 FLTPL : Passifs financiers et instruments d\u00e9riv\u00e9s \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur et dont les variations sont comptabilis\u00e9es en r\u00e9sultat (Financial Liabilities measured at fair value through Profit or Loss) \u2013 FAAC : Actifs financiers \u00e9valu\u00e9s au co\u00fbt amorti (Financial Assets measured at Amortised Cost) \u2013 FLAC : Passifs financiers \u00e9valu\u00e9s au co\u00fbt amorti (Financial Liabilities measured at Amortised Cost) \u2013 HeAc : Activit\u00e9s de couverture (Hedge Accounting)Au 31 d\u00e9cembre 2022Cat\u00e9gorie Valeur comptable Juste valeur Hi\u00e9rarchie selon IFRS 9des justes EN EUR MILLIONSvaleursACTIFS FINANCIERSActifs non courantsAutres investissements en capitalInvestissements en capital \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur et dont les variations sont comptabilis\u00e9es FATOCI 10.837,2 10.837,2 Niveau 1en capitaux propresInvestissements en capital \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur et dont les variations sont comptabilis\u00e9es FATOCI 273,0 273,0 Niveau 3en capitaux propresInvestissements en capital \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur et dont les variations sont comptabilis\u00e9es FATPL 1 2 7, 3 1 2 7, 3 Niveau 1en r\u00e9sultatInvestissements en capital \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur et dont les variations sont comptabilis\u00e9es FATPL 1 . 9 2 7, 0 1 . 9 2 7,0 Niveau 3en r\u00e9sultatAutres actifs non courantsInstruments d\u00e9riv\u00e9s - couvertureHeAc9,6 9,6 Niveau 2Autres actifs financiersFAAC66,1 66,1 Niveau 2Actifs courantsCr\u00e9ances commercialesFAAC1.108,7 1.108,7 Niveau 2Actifs de tradingFATPL870,0 870,0 Niveau 1Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerieFAAC1.768,3 1.768,3 Niveau 2Autres actifs courantsInstruments d\u00e9riv\u00e9s - couvertureHeAc35,5 35,5 Niveau 2Instruments d\u00e9riv\u00e9s - autresFATPL1 7,4 1 7,4 Niveau 2Autres actifs financiersFAAC38,0 38,0 Niveau 2PASSIFS FINANCIERSPassifs non courantsDettes financi\u00e8resFLAC8.714,7 8.379,3 Niveau 2Autres passifs non courantsInstruments d\u00e9riv\u00e9s - couvertureHeAc4,1 4,1 Niveau 2Instruments d\u00e9riv\u00e9s - autresFLTPL88,7 88,7 Niveau 2Autres passifs non courantsFLAC1.545,2 1.545,2 Niveau 2Passifs courantsDettes financi\u00e8resAutres dettes financi\u00e8resFLAC1.654,6 1.675,9 Niveau 2Dettes commercialesFLAC8 5 7,4 8 5 7,4 Niveau 2Autres passifs courantsInstruments d\u00e9riv\u00e9s - couvertureHeAc113,5 113,5 Niveau 2Instruments d\u00e9riv\u00e9s - autresFLTPL69,8 69,8 Niveau 2Autres passifs courantsFLAC73,7 73,7 Niveau 2Au 31 d\u00e9cembre 2021Cat\u00e9gorie Valeur comptable Juste valeur Hi\u00e9rarchie selon IFRS 9des justes EN EUR MILLIONSvaleursACTIFS FINANCIERSActifs non courantsAutres investissements en capitalInvestissements en capital \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur et dont les variations sont comptabilis\u00e9es FATOCI 15.523,2 15.523,2 Niveau 1en capitaux propresInvestissements en capital \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur et dont les variations sont comptabilis\u00e9es FATOCI 266,0 266,0 Niveau 3en capitaux propresInvestissements en capital \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur et dont les variations sont comptabilis\u00e9es FATPL 481,4 481,4 Niveau 1en r\u00e9sultatInvestissements en capital \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur et dont les variations sont comptabilis\u00e9es FATPL 1.904,3 1.904,3 Niveau 3en r\u00e9sultatAutres actifs non courantsInstruments d\u00e9riv\u00e9s - couvertureHeAc1,2 1,2 Niveau 2Instruments d\u00e9riv\u00e9s - autresFATPL0,5 0,5 Niveau 2Autres actifs financiersFAAC83,9 83,9 Niveau 2Actifs courantsCr\u00e9ances commercialesFAAC1.019,7 1.019,7 Niveau 2Actifs de tradingFATPL2.086,0 2.086,0 Niveau 1Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerieFAAC1.331,6 1.331,6 Niveau 2Autres actifs courantsInstruments d\u00e9riv\u00e9s - couvertureHeAc7 7, 8 7 7, 8 Niveau 2Instruments d\u00e9riv\u00e9s - autresFATPL7,7 7,7 Niveau 2Autres actifs financiersFAAC14,8 14,8 Niveau 2PASSIFS FINANCIERSPassifs non courantsDettes financi\u00e8resFLAC6.616,2 6.910,3 Niveau 2Autres passifs non courantsInstruments d\u00e9riv\u00e9s - autresFLTPL 182,7 182,7 Niveau 2Autres passifs non courants FLAC 1.067,0 1.067,0 Niveau 2Passifs courantsDettes financi\u00e8resAutres dettes financi\u00e8resFLAC1.037,5 1.038,7 Niveau 2Dettes commercialesFLAC865,8 865,8 Niveau 2Autres passifs courantsInstruments d\u00e9riv\u00e9s - couvertureHeAc5,3 5,3 Niveau 2Instruments d\u00e9riv\u00e9s - autresFLTPL31,8 31,8 Niveau 2Autres passifs courantsFLAC34,0 34,0 Niveau 2Il n\u2019y a pas eu de de transferts significatifs entre les diff\u00e9rents niveaux durant l\u2019exercice 2022.Techniques d\u2019\u00e9valuationLes instruments financiers du groupe rel\u00e8vent tr\u00e8s majoritairement des niveaux de classification 1 et 2. Les actifs financiers valoris\u00e9s \u00e0 la juste valeur de niveau 3 ne pr\u00e9sentent pas un solde important par rapport aux autres classes d\u2019actifs (12,88 % au 31 d\u00e9cembre 2022 et 9,52 % au 31 d\u00e9cembre 2021).Les techniques d\u2019\u00e9valuation de la juste valeur des instruments financiers de niveau 2 sont les suivantes :Les emprunts \u00e9changeables ou convertibles \u00e9mis par le groupe sont consid\u00e9r\u00e9s comme des instruments hybrides, c\u2019est-\u00e0-dire comprenant une composante obligataire et un d\u00e9riv\u00e9 incorpor\u00e9. A la date d\u2019\u00e9mission, la juste valeur de la composante obligataire est estim\u00e9e sur la base du taux d\u2019int\u00e9r\u00eat de march\u00e9 pour des obligations similaires non \u00e9changeables, ou non convertibles tenant compte du risque associ\u00e9 \u00e0 GBL (\u00ab credit spread \u00bb). A chaque cl\u00f4ture, la valeur de la composante obligataire est recalcul\u00e9e en tenant compte de l\u2019\u00e9volution du taux sans risque et du credit spread de GBL et la diff\u00e9rence par rapport au cours de l\u2019obligation \u00e9changeable ou convertible observ\u00e9 sur le march\u00e9 Euro MTF de la Bourse de Luxembourg constitue la nouvelle valeur de la composante d\u00e9riv\u00e9e. L\u2019\u00e9volution de cette valeur par rapport \u00e0 la date de cl\u00f4ture pr\u00e9c\u00e9dente est prise en r\u00e9sultat.La juste valeur des instruments d\u00e9riv\u00e9s non li\u00e9s aux obligations \u00e9changeables ou convertibles est issue d\u2019un mod\u00e8le utilisant des donn\u00e9es observables, c\u2019est-\u00e0-dire des cotations \u00e0 la date de cl\u00f4ture fournies par des tiers intervenant sur les march\u00e9s financiers. Ces valorisations sont ajust\u00e9es du risque de cr\u00e9dit des contreparties et du risque de cr\u00e9dit propre \u00e0 Imerys ou \u00e0 GBL. Ainsi, lorsque la valeur de march\u00e9 du d\u00e9riv\u00e9 est positive (d\u00e9riv\u00e9 actif), sa juste valeur int\u00e8gre la probabilit\u00e9 de d\u00e9faut de la contrepartie (Credit Value Adjustment ou \u00ab CVA \u00bb). Lorsque la valeur de march\u00e9 du d\u00e9riv\u00e9 est n\u00e9gative (d\u00e9riv\u00e9 passif), sa juste valeur prend en compte la probabilit\u00e9 de d\u00e9faut d\u2019Imerys ou de GBL (Debit Value Adjustment ou \u00ab DVA \u00bb). Ces ajustements sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 partir des spreads des obligations en circulation sur le march\u00e9 secondaire, telles qu\u2019\u00e9mises par Imerys, GBL et leurs contreparties.Les techniques d\u2019\u00e9valuation de la juste valeur des instruments financiers de niveau 3 sont les suivantes :Les instruments financiers de niveau 3 sont valoris\u00e9s trimestriellement \u00e0 leur juste valeur en lien avec les recommandations de l\u2019International Private Equity and Venture Capital Valuation Guidelines (\u00ab IPEV Guidelines \u00bb). Les investissements r\u00e9cents sont valoris\u00e9s \u00e0 leur co\u00fbt d\u2019acquisition, pour autant que ces valorisations soient consid\u00e9r\u00e9es comme les meilleures estimations de la juste valeur. Les participations dans les fonds de niveau 3 sont r\u00e9\u00e9valu\u00e9es \u00e0 leur juste valeur, d\u00e9termin\u00e9e par les gestionnaires de ces fonds, en fonction de leur portefeuille d\u2019investissements. Analyse des instruments financiers par cat\u00e9gorie \u2013 compte de r\u00e9sultatsLes tableaux ci-apr\u00e8s pr\u00e9sentent les produits et charges avant imp\u00f4ts sur le r\u00e9sultat comptabilis\u00e9s en r\u00e9sultat par cat\u00e9gorie d\u2019instruments financiers. Ces tableaux analysent les lignes de produits et charges contenant des instruments financiers selon des cat\u00e9gories pr\u00e9sent\u00e9es en colonnes. Celles-ci distinguent d\u2019une part les cat\u00e9gories appliqu\u00e9es par d\u00e9faut \u00e0 tout \u00e9l\u00e9ment hors comptabilit\u00e9 de couverture et d\u2019autre part les cat\u00e9gories appliqu\u00e9es \u00e0 tout \u00e9l\u00e9ment relevant \u00e0 titre d\u00e9rogatoire de la comptabilit\u00e9 de couverture. Les cat\u00e9gories IFRS 9 du co\u00fbt amorti et de la juste valeur par r\u00e9sultat s\u2019appliquent \u00e0 la majorit\u00e9 des \u00e9l\u00e9ments hors comptabilit\u00e9 de couverture. Les \u00e9l\u00e9ments relevant de la comptabilit\u00e9 de couverture sont class\u00e9s selon leurs qualifications de couverture de juste valeur ou de \ufb02ux de tr\u00e9sorerie, en distinguant en colonnes les valeurs des \u00e9l\u00e9ments couverts et des instruments de couverture et en lignes les types de risques couverts. Par ailleurs, afin de permettre le rapprochement entre cat\u00e9gories IFRS 9 et \u00e9tats financiers, ce tableau comporte une colonne contenant les \u00e9l\u00e9ments hors IFRS 9 suivants : paiements en actions (IFRS 2), actifs miniers (IFRS 6), stocks (IAS 2), actifs et passifs d\u2019imp\u00f4ts sur le r\u00e9sultat (IAS 12), immobilisations corporelles (IAS 16), passifs de location financement (IFRS 16), actifs et passifs d\u2019avantages du personnel \u00e0 prestations d\u00e9finies et \u00e0 court terme (IAS 19), subventions (IAS 20), provisions (IAS 37), immobilisations incorporelles et charges constat\u00e9es d\u2019avance (IAS 38), actifs de d\u00e9couverture (IFRIC 20) et droits et taxes (IFRIC 21). La logique de classement des instruments financiers \u00e0 l\u2019actif et au passif est appliqu\u00e9e de mani\u00e8re transversale \u00e0 leurs variations en r\u00e9sultat. Par exemple, le chiffre d\u2019affaires est rattach\u00e9 \u00e0 la cat\u00e9gorie du co\u00fbt amorti, car ses contreparties en cr\u00e9ances clients ou tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie rel\u00e8vent de cette cat\u00e9gorie \u00e0 l\u2019actif.2022Comptabilit\u00e9 hors couverture Comptabilit\u00e9 de couvertureCat\u00e9gories IFRS 9 Juste valeur Flux de tr\u00e9sorerieCo\u00fbt amorti Juste Juste Hors IFRS 9 El\u00e9ment Couverture El\u00e9ment Couverture Totalvaleur par valeur par couvertcouvertle r\u00e9sultatcapitaux EN EUR MILLIONSpropresDividendes nets de - - 322,3 - - - - - 322,3 participationsAutres produits et charges d'exploitation li\u00e9s aux activit\u00e9s (74,3) - - - - - - - (74,3)d'investissementProduits et charges financiers (490,0) 94,6 - - - - - - (395,4)des activit\u00e9s d'investissementDont : Produits financiers168,7 119,0 - - - - - - 2 8 7,7 Charges financi\u00e8res(658,7) (24,4) - - - - - - (683,1)R\u00c9SULTAT PROVENANT DES ACTIVIT\u00c9S (564,3) 94,6 322,3 - - (147,4)D'INVESTISSEMENT - ACTIVIT\u00c9S POURSUIVIESChiffre d'affaires 8.108,7 - - - - - - (0,1) 8.108,6 Mati\u00e8res premi\u00e8res et (2.322,4) - - 199,9 - - - 100,4 (2.022,1)consommablesAutres produits et charges d'exploitation li\u00e9s aux activit\u00e9s (1.791,1) - - 18,1 - - - - (1.773,0)op\u00e9rationnellesProduits et charges financiers (520,6) 5,8 - (11,0) - - - - (525,8)des activit\u00e9s op\u00e9rationnellesDont : Produits financiers40,9 5,8 - - - - - - 46,7 Charges financi\u00e8res(561,5) - (11,0) - - - - (572,5)R\u00c9SULTAT PROVENANT DES ACTIVIT\u00c9S OP\u00c9RATIONNELLES 3.474,7 5,8 - 2 07, 0 - - - 100,3 3.787,8 CONSOLID\u00c9ES - ACTIVIT\u00c9S POURSUIVIES2021Comptabilit\u00e9 hors couverture Comptabilit\u00e9 de couvertureCat\u00e9gories IFRS 9 Juste valeur Flux de tr\u00e9sorerieCo\u00fbt amorti Juste Juste Hors IFRS 9 El\u00e9ment Couverture El\u00e9ment Couverture Totalvaleur par valeur par couvertcouvertle r\u00e9sultatcapitaux EN EUR MILLIONSpropresDividendes nets de - - 363,1 - - - - - 363,1 participationsAutres produits et charges d'exploitation li\u00e9s aux activit\u00e9s (54,8) - - - - - - - (54,8)d'investissementProduits et charges financiers 249,7 (140,2) - - - - - - 109,6 des activit\u00e9s d'investissementDont : Produits financiers372,0 18,4 - - - - - - 390,4 Charges financi\u00e8res(122,3) (158,6) - - - - - - (280,9)R\u00c9SULTAT PROVENANT DES ACTIVIT\u00c9S 195,0 (140,2) 363,1 - - - - - 417,9 D'INVESTISSEMENT - ACTIVIT\u00c9S POURSUIVIESChiffre d'affaires5.808,1 -----432,2 2,7 6.243,0 Mati\u00e8res premi\u00e8res et (1.456,5) - - 119,1 - - (184,3) 38,6 (1.483,1)consommablesAutres produits et charges d'exploitation li\u00e9s aux activit\u00e9s (1.494,5) - - 16,6 - - - - (1.477,9)op\u00e9rationnellesProduits et charges financiers (436,1) 2,7 - (10,3) - - - - (443,7)des activit\u00e9s op\u00e9rationnellesDont : Produits financiers33,7 2,8 - - - - - - 36,5 Charges financi\u00e8res(469,7) (0,1) - (10,3) - - - - (480,1)R\u00c9SULTAT PROVENANT DES ACTIVIT\u00c9S OP\u00c9RATIONNELLES 2.421,0 2,7 - 125,4 - - 2 4 7, 9 41,3 2.838,4 CONSOLID\u00c9ES - ACTIVIT\u00c9S POURSUIVIES", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAssetsAndLiabilitiesWithSignificantRiskOfMaterialAdjustmentExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300KV0ZEHT2KVU152", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "pp-value-154-7": { "value": "Tests de d\u00e9pr\u00e9ciationConform\u00e9ment \u00e0 IAS 36, les soci\u00e9t\u00e9s du groupe proc\u00e8dent chaque ann\u00e9e \u00e0 un test de d\u00e9pr\u00e9ciation sur l\u2019ensemble de leurs UGT dans la mesure o\u00f9 des goodwill sont pr\u00e9sents dans celles-ci. La valeur recouvrable d\u2019une UGT ou d\u2019un actif individuel est la valeur la plus \u00e9lev\u00e9e entre la juste valeur nette des co\u00fbts de la vente et la valeur d\u2019utilit\u00e9. En pratique, la juste valeur ne peut \u00eatre estim\u00e9e de mani\u00e8re fiable que pour des actifs individuels et correspond alors \u00e0 des prix de transactions r\u00e9centes sur des cessions d\u2019actifs similaires. La valeur d\u2019utilit\u00e9 constitue la base d\u2019\u00e9valuation la plus utilis\u00e9e, tant pour les UGT que pour les actifs individuels.Chez Imerys, les \ufb02ux de tr\u00e9sorerie pris en compte dans le cadre du test de perte de valeur au 31 d\u00e9cembre 2022 sont issus du plan 2023 - 2026. Ce sc\u00e9nario central a \u00e9t\u00e9 \u00e9labor\u00e9 \u00e0 partir d\u2019\u00e9tudes externes des march\u00e9s sous-jacents. Pour la valeur terminale, Imerys utilise le mod\u00e8le de croissance perp\u00e9tuelle de Gordon et Shapiro. Le taux d\u2019actualisation utilis\u00e9 pour calculer la valeur d\u2019utilit\u00e9 est d\u00e9termin\u00e9 \u00e0 partir du co\u00fbt moyen pond\u00e9r\u00e9 du capital de groupes comparables \u00e0 Imerys dans le secteur des min\u00e9raux industriels. Ce taux, de 8,00 % en 2022 (6,75 % en 2021) est ajust\u00e9 selon les UGT ou actifs individuels test\u00e9s d\u2019une prime de risque pays-march\u00e9 de + 92 \u00e0 + 174 pb (+ 59 \u00e0 + 120 pb en 2021). Le taux d\u2019actualisation moyen apr\u00e8s imp\u00f4ts sur le r\u00e9sultat s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 8,89 % en 2022 (7,57 % en 2021). Les calculs apr\u00e8s imp\u00f4ts sur le r\u00e9sultat sont identiques \u00e0 ceux qui seraient r\u00e9alis\u00e9s avec des \ufb02ux et des taux avant imp\u00f4ts sur le r\u00e9sultat, tel que requis par les normes applicables.Chez Webhelp, les projections de \ufb02ux de tr\u00e9sorerie retenues sont bas\u00e9es sur des plans d\u2019affaires \u00e0 5 ans puis extrapol\u00e9es pour couvrir une p\u00e9riode de 10 ans. Pour la valeur terminale, Webhelp utilise le mod\u00e8le de croissance perp\u00e9tuelle de Gordon et Shapiro. La d\u00e9termination du taux d\u2019actualisation s\u2019appuie sur une \u00e9tude du co\u00fbt du capital de groupes comparables au groupe Webhelp ajust\u00e9 d\u2019une prime sp\u00e9cifique de 1,00 % en coh\u00e9rence avec la structure financi\u00e8re du groupe. Il s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 8,77 % au 31 d\u00e9cembre 2022 (8,13 % au 31 d\u00e9cembre 2021).Chez Canyon, les projections de \ufb02ux de tr\u00e9sorerie retenues sont issues du plan 2023 - 2027. Pour la valeur terminale, Canyon utilise le mod\u00e8le de croissance perp\u00e9tuelle de Gordon et Shapiro. La d\u00e9termination du taux d\u2019actualisation s\u2019appuie sur une \u00e9tude du co\u00fbt du capital de groupes comparables au groupe Canyon. Il s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 12,69 % au 31 d\u00e9cembre 2022 (9,40 % au 31 d\u00e9cembre 2021).Aucun test de d\u00e9pr\u00e9ciation n\u2019a \u00e9t\u00e9 effectu\u00e9 sur le goodwill de Affidea \u00e9tant donn\u00e9 que l\u2019acquisition a \u00e9t\u00e9 r\u00e9alis\u00e9e durant le troisi\u00e8me trimestre de 2022.Chez Sanoptis, les projections de \ufb02ux de tr\u00e9sorerie retenues sont issues du plan 2023 - 2027. Pour la valeur terminale, Sanoptis utilise le mod\u00e8le de croissance perp\u00e9tuelle de Gordon et Shapiro. La d\u00e9termination du taux d\u2019actualisation s\u2019appuie sur une \u00e9tude du co\u00fbt du capital de groupes comparables au groupe Sanoptis. Il s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 6,72 % au 31 d\u00e9cembre 2022. Le test d\u2019impairment r\u00e9alis\u00e9 sur l\u2019UGT Sanoptis ne fait pas apparaitre de perte de valeur sur les actifs test\u00e9s du groupe au 31 d\u00e9cembre 2022.Les tests d\u2019impairment r\u00e9alis\u00e9s sur les diff\u00e9rentes UGT d\u2019Imerys n\u2019ont pas g\u00e9n\u00e9r\u00e9 de comptabilisation de perte de valeur au 31 d\u00e9cembre 2022 et au 31 d\u00e9cembre 2021.Le test d\u2019impairment r\u00e9alis\u00e9 sur l\u2019UGT Webhelp ne fait pas apparaitre de perte de valeur sur les actifs test\u00e9s du groupe au 31 d\u00e9cembre 2022 et au 31 d\u00e9cembre 2021.Le test d\u2019impairment r\u00e9alis\u00e9 sur l\u2019UGT Canyon ne fait pas apparaitre de perte de valeur sur les actifs test\u00e9s du groupe au 31 d\u00e9cembre 2022 et au 31 d\u00e9cembre 2021.Chez GBL Capital et SIM, les projections des \ufb02ux de tr\u00e9sorerie proviennent des budgets financiers \u00e9tablis par les directions des participations respectives couvrant une p\u00e9riode de trois \u00e0 cinq ans. Les projections \u00e9tablies sont extrapol\u00e9es et couvrent une p\u00e9riode de dix ans. Pour la valeur terminale, GBL Capital et SIM utilisent une moyenne entre le mod\u00e8le de croissance perp\u00e9tuelle de Gordon et Shapiro et la m\u00e9thode d\u2019\u00e9valuation par les multiples. Le taux d\u2019actualisation utilis\u00e9 pour calculer la valeur d\u2019utilit\u00e9 est d\u00e9termin\u00e9 \u00e0 partir du co\u00fbt moyen pond\u00e9r\u00e9 du capital de groupes comparables \u00e0 chaque filiale dans leurs secteurs respectifs. Ce taux est ajust\u00e9 d\u2019une prime de risque pays-march\u00e9 ainsi que d\u2019une prime sp\u00e9cifique. Le taux d\u2019actualisation moyen apr\u00e8s imp\u00f4ts sur le r\u00e9sultat s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 11,80 % en 2022 (11,25 % en 2021).Chez GBL Capital et SIM, ces tests annuels ont r\u00e9sult\u00e9 en la comptabilisation de pertes de valeur pour un montant de EUR 15 millions au 31 d\u00e9cembre 2022 (EUR 0 million au 31 d\u00e9cembre 2021).Dans le tableau suivant, les taux moyens pond\u00e9r\u00e9s d\u2019actualisation et de croissance perp\u00e9tuelle entrant dans le calcul de la valeur d\u2019utilit\u00e9 sont pr\u00e9sent\u00e9s par UGT :2022 2021Taux d\u2019actualisation Taux de croissance Taux d\u2019actualisation Taux de croissance perp\u00e9tuelleperp\u00e9tuelleMin\u00e9raux de Performance (Imerys)9,02 % 1,51 %7,48 %1,29 %Mat\u00e9riaux et Solutions Haute Temp\u00e9rature (Imerys)8,64 % 1,98 %7,75 %2,86 %TAUX MOYEN IMERYS 8,89 % 1,68 % 7, 57 % 1,82 %TAUX MOYEN WEBHELP 8,77 % 2,00 % 8,13 % 2,00 %TAUX MOYEN CANYON 12,69 % 1,00 % 9,40 % 1,00 %TAUX MOYEN SANOPTIS 6,72 % 1,00 % - -TAUX MOYEN GBL CAPITAL ET SIM 11,80 % 2,55 % 11,25 % 1,75 %Le 13 f\u00e9vrier 2019, les trois filiales talc nord-am\u00e9ricaines du groupe ont d\u00e9cid\u00e9 de se placer, avec effet imm\u00e9diat, sous la protection de la proc\u00e9dure judiciaire dite du \u00ab Chapter 11 \u00bb de la loi des \u00c9tats-Unis sur les faillites en vue de r\u00e9gler d\u00e9finitivement la situation contentieuse li\u00e9e \u00e0 leurs activit\u00e9s commerciales historiques aux Etats-Unis. Sous le r\u00e9gime du \u00ab Chapter 11 \u00bb, le groupe demeure juridiquement propri\u00e9taire des titres composant l\u2019int\u00e9gralit\u00e9 du capital des trois entit\u00e9s nord-am\u00e9ricaines concern\u00e9es, mais leurs actifs sont plac\u00e9s sous le contr\u00f4le des tribunaux f\u00e9d\u00e9raux comp\u00e9tents de l\u2019\u00c9tat du Delaware (\u00c9tats-Unis). Ceux-ci supervisent la poursuite des activit\u00e9s des entit\u00e9s concern\u00e9es ainsi que la conclusion et l\u2019ex\u00e9cution du plan de r\u00e9organisation de ces activit\u00e9s que les entit\u00e9s ont demand\u00e9 \u00e0 n\u00e9gocier avec les repr\u00e9sentants respectifs des actuels, et potentiels futurs plaignants dans les contentieux intent\u00e9s \u00e0 leur encontre. Le processus du \u00ab Chapter 11 \u00bb suspend \u00e9galement les proc\u00e9dures de tous les contentieux en cours et emp\u00eache l\u2019introduction de nouvelles actions contre ces entit\u00e9s en lien avec leurs op\u00e9rations pass\u00e9es et actuelles. Compte tenu du transfert au 13 f\u00e9vrier 2019 du contr\u00f4le effectif de ces trois filiales \u00e0 un tribunal et du b\u00e9n\u00e9fice \u00e9conomique de leurs activit\u00e9s \u00e0 leurs cr\u00e9anciers, les actifs et passifs des trois entit\u00e9s ont \u00e9t\u00e9 d\u00e9consolid\u00e9s des \u00e9tats financiers du groupe \u00e0 compter de cette date, d\u00e9gageant un effet r\u00e9sultat de EUR - 6 millions. La n\u00e9gociation entre les filiales talc nord-am\u00e9ricaines, \u00e0 laquelle s\u2019est jointe la filiale Imerys Talc Italy, le groupe et les repr\u00e9sentants des plaignants, a abouti le 15 mai 2020 \u00e0 la conclusion d\u2019un accord sur un plan conjoint de r\u00e9organisation qui a \u00e9t\u00e9 d\u00e9pos\u00e9 le m\u00eame jour aupr\u00e8s du tribunal f\u00e9d\u00e9ral comp\u00e9tent du Delaware. Ce plan pr\u00e9voit qu\u2019une fois les approbations n\u00e9cessaires obtenues, les filiales talc concern\u00e9es sortiront du r\u00e9gime du \u00ab Chapter 11 \u00bb et le groupe sera lib\u00e9r\u00e9 de tous les passifs existants et futurs li\u00e9s \u00e0 leurs activit\u00e9s pass\u00e9es, ces passifs \u00e9tant transf\u00e9r\u00e9s \u00e0 un trust qui sera sp\u00e9cialement cr\u00e9\u00e9 \u00e0 cet effet. A la suite de l\u2019approbation par le tribunal comp\u00e9tent du document de soumission du projet de plan initial au vote (\u00ab Disclosure Statement \u00bb) en janvier 2021, le plan a \u00e9t\u00e9 soumis au vote des cr\u00e9anciers et des plaignants des filiales talc concern\u00e9es. A la suite d\u2019une contestation sur les votes \u00e9mis en faveur de l\u2019approbation du plan, le tribunal comp\u00e9tent a d\u00e9cid\u00e9 le 13 octobre 2021 que certains de ces votes ne devaient pas \u00eatre pris en compte dans le calcul du vote final. Cette d\u00e9cision a fait tomber le taux d\u2019approbation du plan juste au-dessous de la majorit\u00e9 requise, en vertu des dispositions l\u00e9gales sp\u00e9cifiques applicables, de 75 % des votes. Les filiales talc nord-am\u00e9ricaines, les repr\u00e9sentants des plaignants et d\u2019autres parties prenantes au processus du \u00ab Chapter 11 \u00bb ont alors engag\u00e9 un processus de m\u00e9diation, toujours en cours, approuv\u00e9 par le tribunal comp\u00e9tent et qui en a prolong\u00e9 plusieurs fois la dur\u00e9e. L\u2019objectif de cette m\u00e9diation est de parvenir \u00e0 un plan r\u00e9vis\u00e9 qui pourrait obtenir la majorit\u00e9 requise de 75 % des voix. Les principales questions restant \u00e0 discuter dans le cadre de la proc\u00e9dure du \u00ab Chapter 11 \u00bb concernent (i) la mon\u00e9tisation des droits \u00e0 certaines couvertures d\u2019assurance et engagements d\u2019indemnisation dont b\u00e9n\u00e9ficient les filiales talc nord-am\u00e9ricaines et (ii) l\u2019allocation entre les diff\u00e9rentes cat\u00e9gories de plaignants des actifs des filiales talc nord-am\u00e9ricaines, en ce inclus le b\u00e9n\u00e9fice des accords transactionnels conclus ou \u00e0 conclure avec des parties tierces. Ces \u00e9l\u00e9ments ne sont pas li\u00e9s aux termes de l\u2019accord transactionnel relatif \u00e0 Imerys SA et ses filiales int\u00e9gr\u00e9 dans le plan annonc\u00e9 en mai 2020, qui continue d\u2019\u00eatre soutenu par les repr\u00e9sentants des plaignants. Une fois un accord trouv\u00e9 entre les diverses parties prenantes sur un plan r\u00e9vis\u00e9, un nouveau Disclosure Statement devra \u00eatre approuv\u00e9 par le tribunal comp\u00e9tent avant que le plan r\u00e9vis\u00e9 soit soumis au vote des cr\u00e9anciers et des plaignants des filiales talc concern\u00e9es. Sous r\u00e9serve d\u2019un vote favorable du plan r\u00e9vis\u00e9 \u00e0 la majorit\u00e9 requise de 75%, celui-ci sera ensuite soumis \u00e0 la confirmation d\u00e9finitive du tribunal comp\u00e9tent puis \u00e0 l\u2019approbation finale d\u2019un autre tribunalf\u00e9d\u00e9ral comp\u00e9tent.Imerys Talc Italy figure parmi les parties cit\u00e9es dans quelques contentieux li\u00e9s au talc aux \u00c9tats-Unis. Cette entit\u00e9 pr\u00e9voit, une fois l\u2019approbation du plan r\u00e9vis\u00e9 obtenue aupr\u00e8s des votants, de se placer \u00e9galement sous la protection judiciaire du \u00ab Chapter 11 \u00bb avant la confirmation judiciaire de ce plan r\u00e9vis\u00e9 et d\u2019adh\u00e9rer \u00e0 celui-ci afin de b\u00e9n\u00e9ficier de la m\u00eame r\u00e9solution globale et d\u00e9finitive des passifs historiques li\u00e9s au talc que lesfiliales talc nord-am\u00e9ricaines. Les activit\u00e9s d\u2019Imerys Talc Italy continueront \u00e0 faire partie du groupe tout au long de la proc\u00e9dure du \u201cChapter 11\u201d et apr\u00e8s sa cl\u00f4ture.Conform\u00e9ment au plan, les filiales talc nord-am\u00e9ricaines ont vendu le 17 f\u00e9vrier 2021 leurs actifs au fonds d\u2019investissement canadien Magris Resources, pour USD 223 millions. Aux termes de l\u2019accord transactionnel relatif \u00e0 Imerys SA et ses filiales int\u00e9gr\u00e9 dans le plan, la contribution du groupe au titre du plan consiste en un paiement en num\u00e9raire (i) de USD 75 millions, et (ii) de certains autres engagements d\u00e9taill\u00e9s dans le plan. Ces engagements incluent principalement le b\u00e9n\u00e9fice d\u2019anciennes polices d\u2019assurance, le financement de certaines cr\u00e9ances mineures d\u2019exploitation (pour USD 5 millions) ainsi qu\u2019une partie de l\u2019\u00e9ventuel d\u00e9passement des frais d\u2019administration anticip\u00e9s de la proc\u00e9dure du \u201cChapter 11\u201d des filiales talc concern\u00e9es dans la limite d\u2019un montant de USD 15 millions. Compte tenu du prix de cession de USD 223 millions obtenu pour les actifs des filiales talc nord-am\u00e9ricaines, la contribution du groupe au plan r\u00e9vis\u00e9 pr\u00e9vue au (i) et (ii) mentionn\u00e9s ci-dessus serait limit\u00e9e au montant minimum de USD 75 millions. Sur la base de la progression des m\u00e9diations et n\u00e9gociations en cours vers un plan r\u00e9vis\u00e9 et dans leur \u00e9tat actuel \u00e0 la date d\u2019arr\u00eat\u00e9 des r\u00e9sultats financiers annuels 2022 de GBL, le groupe, avec l\u2019appui d\u2019experts ind\u00e9pendants, a revu et confirm\u00e9 sa pr\u00e9c\u00e9dente estimation du risque li\u00e9 \u00e0 la r\u00e9solution de cette proc\u00e9dure du \u201cChapter 11\u201d ainsi qu\u2019aux pr\u00e9visions d\u2019impactsfinanciers pour le groupe. Au 31 d\u00e9cembre 2022, le montant de la provision enregistr\u00e9e dans les comptes qui s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 USD 114 millions, soit EUR 106 millions est consid\u00e9r\u00e9 comme suffisant pour couvrir l\u2019impact financier attendu du plan r\u00e9vis\u00e9 sur le groupe.L\u2019\u00e9valuation de la dette envers les fondateurs (EUR 1.113 millions), dont les variations de valeur sont enregistr\u00e9es en \u00ab Produits et charges financiers des activit\u00e9s op\u00e9rationnelles \u00bb, telle que d\u00e9finie contractuellement, est bas\u00e9e sur des valeurs estim\u00e9es des capitaux propres (\u00ab Equity value \u00bb) aux dates possibles d\u2019exercices, obtenues sur la base (i) de projections d\u2019EBITDA, (ii) d\u2019un multiple caract\u00e9ristique de l\u2019activit\u00e9 de Webhelp et (iii) de l\u2019endettement net projet\u00e9 du groupe. Les cash \ufb02ows futurs attendus sont actualis\u00e9s \u00e0 un taux d\u2019actualisation constant en tenant compte des fen\u00eatres de liquidit\u00e9 au cours desquelles leurs options de vente peuvent \u00eatre exerc\u00e9es. La dette envers les membres du personnel (EUR 563 millions), dont les variations de valeur sont enregistr\u00e9es en \u00ab Autres produits et charges d\u2019exploitation li\u00e9es aux activit\u00e9s op\u00e9rationnelles \u00bb , comprend : \u2013 le montant d\u00fb aux employ\u00e9s concern\u00e9s, en cas de d\u00e9part avant les p\u00e9riodes d\u2019exercice des options de vente qu\u2019ils d\u00e9tiennent, sur base du prix de rachat d\u00e9termin\u00e9. Cette partie de la dette est reprise sous les \u00ab Passifs financiers non courants \u00bb ; \u2013 l\u2019\u00e9valuation des montants additionnels que ces employ\u00e9s toucheront en cas d\u2019exercice de leurs options de vente, telle que d\u00e9finie contractuellement, qui est bas\u00e9e sur : - une valeur d\u00e9termin\u00e9e des capitaux propres (\u00ab Equity value \u00bb) aux dates possibles d\u2019exercices, obtenues sur la base (i) de projections d\u2019EBITDA, (ii) d\u2019un multiple fixe inchang\u00e9 ou un multiple caract\u00e9ristique de l\u2019activit\u00e9 de Webhelp et (iii) de l\u2019endettement net projet\u00e9 du groupe ; - une r\u00e9trocession suppl\u00e9mentaire estim\u00e9e, qui d\u00e9pendra du niveau de l\u2019EBITDA pris en compte lors de l\u2019exercice des options de vente.(1)Cette partie de la dette, reprise sous les \u00ab Passifs non financiers non courants\u00bb, est sujette \u00e0 une condition de service, est reconnue au fur et \u00e0 mesure de la p\u00e9riode d\u2019acquisition des droits (\u00ab vesting period \u00bb). Les cash\ufb02ows futurs attendus y relatifs sont actualis\u00e9s \u00e0 un taux d\u2019actualisation constant en tenant compte des fen\u00eatres de liquidit\u00e9 au cours desquelles leurs options de vente peuvent \u00eatre exerc\u00e9es.En terme de sensibilit\u00e9, une augmentation / diminution de 10 % de l\u2019EBITDA aurait, toutes choses \u00e9tant \u00e9gales par ailleurs, un impact estim\u00e9 \u00e0 EUR 281 millions / EUR - 256 millions sur la valeur de la dette.Les techniques d\u2019\u00e9valuation de la juste valeur des instruments financiers de niveau 3 sont les suivantes :Les instruments financiers de niveau 3 sont valoris\u00e9s trimestriellement \u00e0 leur juste valeur en lien avec les recommandations de l\u2019International Private Equity and Venture Capital Valuation Guidelines (\u00ab IPEV Guidelines \u00bb). Les investissements r\u00e9cents sont valoris\u00e9s \u00e0 leur co\u00fbt d\u2019acquisition, pour autant que ces valorisations soient consid\u00e9r\u00e9es comme les meilleures estimations de la juste valeur. Les participations dans les fonds de niveau 3 sont r\u00e9\u00e9valu\u00e9es \u00e0 leur juste valeur, d\u00e9termin\u00e9e par les gestionnaires de ces fonds, en fonction de leur portefeuille d\u2019investissements. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ExplanationOfAssumptionAboutFutureWithSignificantRiskOfResultingInMaterialAdjustments", "language": "fr", "entity": "scheme:549300KV0ZEHT2KVU152", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "pp-value-165-4": { "value": "Contrats de locationLe groupe recourt \u00e0 des contrats de location pour obtenir du bailleur le droit d\u2019utiliser certains \u00e9quipements miniers, industriels et logistiques, ainsi que des biens immobiliers administratifs, industriels et logistiques. Ces droits, comptabilis\u00e9s sous forme d\u2019actifs de droit d\u2019usage s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 EUR 868 millions au 31 d\u00e9cembre 2022 (EUR 465 millions au 31 d\u00e9cembre 2021). Les actifs de droit d\u2019usage repr\u00e9sentent les actifs suivants :Terrains R\u00e9serves mini\u00e8res Installations, Immobilisations Autres Totalet b\u00e2timentsmachines, outillages en coursimmobilisations EN EUR MILLIONSet mat\u00e9riel roulantcorporellesValeur brute comptable Au 31 d\u00e9cembre 2020357,9 -98,8 -128,0 584,7 Investissements134,2 -21,9 -12,3 168,4 Changement de p\u00e9rim\u00e8tre/45,3 - 4,8 - - 50,1 Regroupement d\u2019entreprisesCessions et retraits(38,3)-(5,4)--(43,7)Ecarts de conversion(26,7)-(20,8)-(14,2)(61,7)Autres 2,2 - 1,6 - (7,3) (3,4)Au 31 d\u00e9cembre 2021 4 74 ,7 - 101,0 - 118,8 694,5 Investissements222,1 -41,0 -2 7, 2 290,2 Changement de p\u00e9rim\u00e8tre/298,2 - 114,0 - 9,7 421,9 Regroupement d\u2019entreprisesCessions et retraits(32,3)-(6,1)-2,7 (35,6)Ecarts de conversion1,5 -(16,8)-4,5 (10,8)Autres(78,6)(21,1)(10,1)(109,9)AU 31 D\u00c9CEMBRE 2022 885,6 - 211,9 - 152,8 1.250,3 Amortissements cumul\u00e9sAu 31 d\u00e9cembre 2020 (92,6) - (54,4) - (48,4) (195,4)Amortissements (89,1) - (21,6) - (18,7) (129,5)Pertes de valeur (comptabilis\u00e9es)/(0,3) - - - - (0,3)reprisesCessions et retraits19,8 -3,5 --23,3 Ecarts de conversion32,1 -23,2 -14,4 69,8 Changement de p\u00e9rim\u00e8tre/Autres0,1 -(2,4)-4,6 2,3 Au 31 d\u00e9cembre 2021(129,9)-(51,7)-(48,2)(229,9)Amortissements(104,9)-(26,0)-(22,9)(153,9)Pertes de valeur (comptabilis\u00e9es)/0,2 - (0,1) - (0,1) -reprisesCessions et retraits 2 7,4 - 2,4 - - 29,8 Ecarts de conversion (10,9) - 1 7,6 - (4,6) 2,1 Changement de p\u00e9rim\u00e8tre/Autres(16,8)(19,0)4,9 (30,9)AU 31 D\u00c9CEMBRE 2022 (234,9) - (76,9) - (71,0) (382,8)Valeur nette comptable Au 31 d\u00e9cembre 2020265,4 -44,4 -79,5 389,3 Au 31 d\u00e9cembre 2021344,8 -49,3 -70,6 464,7 AU 31 D\u00c9CEMBRE 2022 650,7 - 135,1 - 81,8 8 67, 5 dont : Holding 11,8 - - - - 11,8 Imerys 78,3 - 32,7 - 22,2 133,2 Webhelp274,6 -7, 5 --282,2 Canyon2 7, 8 -1,2 --29,0 Affidea151,8 -92,3 --244,2 Sanoptis84,8 -0,3 -9,3 94,4 GBL Capital et SIM21,4 -1,0 -50,4 72,8 Le mod\u00e8le du droit d\u2019usage et de la dette de location est appliqu\u00e9 \u00e0 tous les contrats, \u00e0 l\u2019exception des locations de moins de 12 mois, des locations d\u2019actifs de faible valeur, ainsi que des redevances variables et des services li\u00e9s aux locations qui sont comptabilis\u00e9s en charges (EUR 55 millions en 2022 et EUR 34 millions en 2021). Au 31 d\u00e9cembre 2022, les \u00ab dettes de location \u00bb comptabilis\u00e9es en contrepartie ) et g\u00e9n\u00e8rent une charge d\u2019int\u00e9r\u00eat de EUR 36 millions comptabilis\u00e9e en r\u00e9sultat financier.de ces \u00ab actifs de droit d\u2019usage \u00bb s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 EUR 908 millions (EUR 491 millions au 31 d\u00e9cembre 2021EUR 217 millions au titre du principal de l\u2019engagement et EUR 36 millions au titre des int\u00e9r\u00eats, respectivement en activit\u00e9s de financement et activit\u00e9s op\u00e9rationnelles de l\u2019\u00e9tat consolid\u00e9 des \ufb02ux de tr\u00e9sorerie (respectivement EUR 304 millions, EUR 237 millions et EUR 67 millions en 2021). Le groupe ne tire aucun revenu significatif de la location d\u2019actifs d\u00e9tenus en pleine propri\u00e9t\u00e9, ni de la sous-location d\u2019actifs dont l\u2019usage est issu d\u2019un contrat de location. Les sorties de tr\u00e9sorerie comptabilis\u00e9es en 2022 s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 EUR 253 millions, dont Dettes de locationLes dettes de location ont une \u00e9ch\u00e9ance en 2023 pour EUR 169 millions, entre 2024 et 2028 pour EUR 464 millions et EUR 275 millions au-del\u00e0.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfLeasesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300KV0ZEHT2KVU152", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "pp-value-171-3": { "value": "Note 12Autres actifs non courantsEN EUR MILLIONS 2022 2021Actifs financiers non courants75,7 85,6 Instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s - Couverture9,6 1,2 Instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s d\u00e9tenus \u00e0 des fins de transaction-0,5 Avances, pr\u00eats et d\u00e9p\u00f4ts \u00e0 long terme43,6 34,8 Autres22,5 49,1 Actifs non financiers non courants5 7, 2 29,0 Actifs li\u00e9s aux plans de pension1 7, 1 26,8 Autres40,1 2,1 TOTAL 132,9 114,6 dont : Holding0,6 0,6 Imerys54,9 85,6 Webhelp28,0 18,8 Canyon 13,1 2,1 Affidea 4,8 -Sanoptis6,2 -GBL Capital et SIM25,4 7,6 Note 18Autres actifs courantsEN EUR MILLIONS 2022 2021Actifs financiers courants 90,9 100,4 Instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s d\u00e9tenus \u00e0 des fins de transaction1 7,4 7,7 Instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s - Couverture35,5 7 7, 8 Autres 38,0 14,8 Actifs non financiers courants498,7 420,9 Imp\u00f4ts sur le r\u00e9sultat \u00e0 r\u00e9cup\u00e9rer110,7 96,6 Autres imp\u00f4ts et TVA \u00e0 r\u00e9cup\u00e9rer201,6 194,0 Charges \u00e0 reporter85,1 50,8 Autres 101,2 79,6 TOTAL 589,5 521,3 dont : Holding44,0 21,3 Imerys235,6 314,7 Webhelp 179,4 144,1 Canyon45,7 2 7,0 Affidea26,8 -Sanoptis29,2 -GBL Capital et SIM28,8 14,1 ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherAssetsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300KV0ZEHT2KVU152", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "pp-value-171-4": { "value": "Note 12Autres actifs non courantsEN EUR MILLIONS 2022 2021Actifs financiers non courants75,7 85,6 Instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s - Couverture9,6 1,2 Instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s d\u00e9tenus \u00e0 des fins de transaction-0,5 Avances, pr\u00eats et d\u00e9p\u00f4ts \u00e0 long terme43,6 34,8 Autres22,5 49,1 Actifs non financiers non courants5 7, 2 29,0 Actifs li\u00e9s aux plans de pension1 7, 1 26,8 Autres40,1 2,1 TOTAL 132,9 114,6 dont : Holding0,6 0,6 Imerys54,9 85,6 Webhelp28,0 18,8 Canyon 13,1 2,1 Affidea 4,8 -Sanoptis6,2 -GBL Capital et SIM25,4 7,6 ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherNoncurrentAssetsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300KV0ZEHT2KVU152", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "pp-value-171-5": { "value": "Note 12Autres actifs non courantsEN EUR MILLIONS 2022 2021Actifs financiers non courants75,7 85,6 Instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s - Couverture9,6 1,2 Instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s d\u00e9tenus \u00e0 des fins de transaction-0,5 Avances, pr\u00eats et d\u00e9p\u00f4ts \u00e0 long terme43,6 34,8 Autres22,5 49,1 Actifs non financiers non courants5 7, 2 29,0 Actifs li\u00e9s aux plans de pension1 7, 1 26,8 Autres40,1 2,1 TOTAL 132,9 114,6 dont : Holding0,6 0,6 Imerys54,9 85,6 Webhelp28,0 18,8 Canyon 13,1 2,1 Affidea 4,8 -Sanoptis6,2 -GBL Capital et SIM25,4 7,6 Note 18Autres actifs courantsEN EUR MILLIONS 2022 2021Actifs financiers courants 90,9 100,4 Instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s d\u00e9tenus \u00e0 des fins de transaction1 7,4 7,7 Instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s - Couverture35,5 7 7, 8 Autres 38,0 14,8 Actifs non financiers courants498,7 420,9 Imp\u00f4ts sur le r\u00e9sultat \u00e0 r\u00e9cup\u00e9rer110,7 96,6 Autres imp\u00f4ts et TVA \u00e0 r\u00e9cup\u00e9rer201,6 194,0 Charges \u00e0 reporter85,1 50,8 Autres 101,2 79,6 TOTAL 589,5 521,3 dont : Holding44,0 21,3 Imerys235,6 314,7 Webhelp 179,4 144,1 Canyon45,7 2 7,0 Affidea26,8 -Sanoptis29,2 -GBL Capital et SIM28,8 14,1 ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfPrepaymentsAndOtherAssetsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300KV0ZEHT2KVU152", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "pp-value-172-3": { "value": "Note 13Imp\u00f4ts sur le r\u00e9sultat13.1 D\u00e9composition du poste \u00ab Imp\u00f4ts sur le r\u00e9sultat \u00bbEN EUR MILLIONS 2022 2021Imp\u00f4ts courants(160,4)(116,8)Relatifs \u00e0 l\u2019ann\u00e9e en cours(164,5) (105,3)Relatifs aux ann\u00e9es pr\u00e9c\u00e9dentes 4,1 (11,6)Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s 3 7, 0 54,6 Relatifs \u00e0 la cr\u00e9ation et \u00e0 la reprise de diff\u00e9rences temporelles38,6 51,8 Relatifs aux variations des taux d'imp\u00f4ts ou \u00e0 l'assujettissement d'imp\u00f4ts nouveaux1,3 (2,4)Relatifs \u00e0 la reconnaissance/(utilisation) d'actifs d'imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s r\u00e9sultant de pertes de p\u00e9riodes pr\u00e9c\u00e9dentes(3,8) 3,5 Autres 0,9 1,8 TOTAL (123,4) (62,2)13.2 R\u00e9conciliation de la charge d\u2019imp\u00f4t sur le r\u00e9sultat de l\u2019exerciceEN EUR MILLIONS 2022 2021R\u00e9sultat avant imp\u00f4ts(386,4)429,5 R\u00e9sultat des soci\u00e9t\u00e9s mises en \u00e9quivalence(35,9)(149,7)R\u00e9sultat avant imp\u00f4ts et avant r\u00e9sultat des soci\u00e9t\u00e9s mises en \u00e9quivalence(422,3)279,8 IMP\u00d4TS AU TAUX BELGE (25,00 % EN 2022 ET EN 2021) 105,6 (70,0)Impact des diff\u00e9rents taux d\u2019imposition dans les pays \u00e9trangers 0,1 (5,7)Impact fiscal des revenus non imposables155,8 249,3 Impact fiscal des charges non d\u00e9ductibles (270,1) (191,4)Impact fiscal des changements de taux d\u2019imp\u00f4ts chez les filiales 1,2 (0,4)Impact fiscal d'ajustements relatifs aux ann\u00e9es pr\u00e9c\u00e9dentes ou actifs d'imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s non reconnus pr\u00e9c\u00e9demment2,1 1,3 Autres(118,0)(45,3)(CHARGE)/PRODUIT D\u2019IMP\u00d4T DE LA P\u00c9RIODE (123,4) (62,2)Le taux d\u2019imposition applicable aux soci\u00e9t\u00e9s en Belgique \u00e9tait de 25,00 % en 2022, tout comme en 2021.Le taux effectif d\u2019imp\u00f4ts de 2022 s\u2019\u00e9l\u00e8ve -29,22 %, \u00e0 comparer \u00e0 22,23 % en 2021.En tant que soci\u00e9t\u00e9 \u00e0 portefeuille, GBL n\u2019est pas cens\u00e9e payer de l\u2019imp\u00f4t, vu que la majorit\u00e9 de ses revenus \u2013 dividendes et plus-values - proviennent de b\u00e9n\u00e9fices d\u00e9j\u00e0 tax\u00e9s dans le chef de la participation. Si GBL devait \u00eatre tax\u00e9e \u00e0 son tour sur les dividendes / plus-values, il y aurait une double imposition de ces revenus. Ce r\u00e9gime n\u2019est donc pas un avantage fiscal octroy\u00e9 aux soci\u00e9t\u00e9s \u00e0 portefeuille, mais bien un moyen d\u2019\u00e9viter une double imposition (application de la directive europ\u00e9enne M\u00e8re-filiale).13.3 Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s par nature au bilanActifs d\u2019imp\u00f4ts Passifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9sdiff\u00e9r\u00e9sEN EUR MILLIONS 2022 2021 2022 2021Immobilisations corporelles et incorporelles150,7 90,2 (836,5)(578,5)Stocks, cr\u00e9ances, dettes et provisions80,1 88,9 (7,9)(5,2)Obligations en mati\u00e8re d\u2019avantages du personnel42,3 54,2 (1,1)-Pertes fiscales et cr\u00e9dits d\u2019imp\u00f4t non utilis\u00e9s42,6 31,0 --Autres101,2 78,1 (51,2)(54,6)Compensation actifs/passifs(237,2)(179,8)2 37, 2 179,8 TOTAL 179,6 162,8 (659,4) (458,4)dont : Holding----Imerys110,7 138,6 (99,9)(129,6)Webhelp16,3 10,8 (142,2)(183,8)Canyon7, 8 10,1 (112,8)(121,6)Affidea 18,8 - (140,1) -Sanoptis24,9 -(139,9)-GBL Capital et SIM1,2 3,3 (24,5)(23,4)Des actifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont comptabilis\u00e9s au titre des pertes fiscales reportables lorsque leur r\u00e9cup\u00e9ration est jug\u00e9e probable et sur un horizon attendu de recouvrement n\u2019exc\u00e9dant pas cinq ans. L\u2019\u00e9valuation des imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s actifs comptabilis\u00e9s \u00e0 ce titre repose sur une analyse de l\u2019historique de constitution des pertes, de la probabilit\u00e9 de r\u00e9p\u00e9tition des pertes \u00e0 l\u2019avenir, des perspectives d\u2019activit\u00e9 future et des l\u00e9gislations nationales limitant l\u2019utilisation des reports d\u00e9ficitaires. Au 31 d\u00e9cembre 2022, ces actifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s ainsi reconnus s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 un montant total de EUR 43 millions (EUR 31 millions en 2021).Pour le segment Holding, les pertes fiscales report\u00e9es \u00e0 dur\u00e9e illimit\u00e9e et les cr\u00e9dits d\u2019imp\u00f4t en Belgique se montent \u00e0 EUR 1.297 millions (EUR 1.098 millions en 2021) ; celles subies \u00e0 l\u2019\u00e9tranger, au niveau des filiales, atteignent quant \u00e0 elles EUR 5.063 millions (EUR 5.022 millions en 2021). Concernant les autres segments, les pertes fiscales report\u00e9es \u00e0 dur\u00e9e illimit\u00e9e et cr\u00e9dits d\u2019imp\u00f4ts se montent \u00e0 EUR 478 millions pour Imerys, EUR 38 millions pour Webhelp, EUR 0 million pour Canyon, EUR 220 millions pour Affidea, EUR 0 million pour Sanoptis et EUR 90 millions pour GBL Capital et Sienna Investment Managers (respectivement EUR 495 millions, EUR 27 millions, EUR 0 million, EUR 0 million, EUR 0 million et EUR 89 millions en 2021). Ces pertes fiscales et cr\u00e9dit d\u2019imp\u00f4ts n\u2019ont pas donn\u00e9 lieu \u00e0 la prise en compte d\u2019un actif d\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 car leur r\u00e9cup\u00e9ration est jug\u00e9e incertaine.Aucun imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 passif n\u2019est comptabilis\u00e9 sur les diff\u00e9rences temporelles imposables entre la valeur comptable et la valeur fiscale des titres de participation lorsque le groupe est en mesure de contr\u00f4ler la date de reversement de la diff\u00e9rence temporelle et qu\u2019il est probable que cette diff\u00e9rence ne s\u2019inversera pas dans un avenir pr\u00e9visible. Le groupe estime que l\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 passif non comptabilis\u00e9 \u00e0 ce titre au 31 d\u00e9cembre 2022 s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 EUR 8 millions (EUR 12 millions au 31 d\u00e9cembre 2021).Les tableaux ci-dessous reprennent l\u2019\u00e9volution des actifs et passifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sur les ann\u00e9es 2022 et 2021 :EN EUR MILLIONS 31 d\u00e9cembre 2021 R\u00e9sultat R\u00e9sultat global Autres 31 d\u00e9cembre 2022Actifs d'imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s162,8 1 7, 5 8,3 (9,0)179,6 Passifs d'imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s(458,4)19,5 7,6 (228,1)(659,4)Net(295,6) 3 7, 0 15,9 (237,1) (479,8)EN EUR MILLIONS 31 d\u00e9cembre 2020 R\u00e9sultat R\u00e9sultat global Autres 31 d\u00e9cembre 2021Actifs d'imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s 160,0 54,9 (38,6) (13,5) 162,8 Passifs d'imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s(271,9)(0,3)(2,9)(183,3)(458,4)Net(112,0) 54,6 (41,5) (196,8) (295,6)Les montants repris en poste \u00ab Autres \u00bb d\u00e9coulent notamment des entr\u00e9es en p\u00e9rim\u00e8tre des nouvelles filiales acquises en 2022.Enfin, les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s comptabilis\u00e9s directement dans le r\u00e9sultat global sont repris dans le tableau ci-dessous :EN EUR MILLIONS 2022 2021Gains et (pertes) actuariels 39,0 85,1 Dont montants avant imp\u00f4ts46,5 110,5 Dont imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s(7,5) (25,4)Gains et (pertes) sur un passif financier \u00e9valu\u00e9 \u00e0 la juste valeur, attribuable \u00e0 l'acquisition d'un int\u00e9r\u00eat avec ou sans contr\u00f4le(10,6)-Dont montants avant imp\u00f4ts(8,9) -Dont imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s(1,7) -Ecarts de conversion 101,2 5 7, 1 Dont montants avant imp\u00f4ts 101,6 56,3 Dont imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s(0,4) 0,8 Couverture de flux de tr\u00e9sorerie(129,2)44,0 Dont montants avant imp\u00f4ts(154,7) 60,9 Dont imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s25,5 (16,9)R\u00e9serves de r\u00e9\u00e9valuation (3.618,6) 1.434,4 Dont montants avant imp\u00f4ts (3.618,6) 1.434,4 Dont imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s- -", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIncomeTaxExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300KV0ZEHT2KVU152", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "pp-value-174-4": { "value": "13.3 Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s par nature au bilanActifs d\u2019imp\u00f4ts Passifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9sdiff\u00e9r\u00e9sEN EUR MILLIONS 2022 2021 2022 2021Immobilisations corporelles et incorporelles150,7 90,2 (836,5)(578,5)Stocks, cr\u00e9ances, dettes et provisions80,1 88,9 (7,9)(5,2)Obligations en mati\u00e8re d\u2019avantages du personnel42,3 54,2 (1,1)-Pertes fiscales et cr\u00e9dits d\u2019imp\u00f4t non utilis\u00e9s42,6 31,0 --Autres101,2 78,1 (51,2)(54,6)Compensation actifs/passifs(237,2)(179,8)2 37, 2 179,8 TOTAL 179,6 162,8 (659,4) (458,4)dont : Holding----Imerys110,7 138,6 (99,9)(129,6)Webhelp16,3 10,8 (142,2)(183,8)Canyon7, 8 10,1 (112,8)(121,6)Affidea 18,8 - (140,1) -Sanoptis24,9 -(139,9)-GBL Capital et SIM1,2 3,3 (24,5)(23,4)Des actifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont comptabilis\u00e9s au titre des pertes fiscales reportables lorsque leur r\u00e9cup\u00e9ration est jug\u00e9e probable et sur un horizon attendu de recouvrement n\u2019exc\u00e9dant pas cinq ans. L\u2019\u00e9valuation des imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s actifs comptabilis\u00e9s \u00e0 ce titre repose sur une analyse de l\u2019historique de constitution des pertes, de la probabilit\u00e9 de r\u00e9p\u00e9tition des pertes \u00e0 l\u2019avenir, des perspectives d\u2019activit\u00e9 future et des l\u00e9gislations nationales limitant l\u2019utilisation des reports d\u00e9ficitaires. Au 31 d\u00e9cembre 2022, ces actifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s ainsi reconnus s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 un montant total de EUR 43 millions (EUR 31 millions en 2021).Pour le segment Holding, les pertes fiscales report\u00e9es \u00e0 dur\u00e9e illimit\u00e9e et les cr\u00e9dits d\u2019imp\u00f4t en Belgique se montent \u00e0 EUR 1.297 millions (EUR 1.098 millions en 2021) ; celles subies \u00e0 l\u2019\u00e9tranger, au niveau des filiales, atteignent quant \u00e0 elles EUR 5.063 millions (EUR 5.022 millions en 2021). Concernant les autres segments, les pertes fiscales report\u00e9es \u00e0 dur\u00e9e illimit\u00e9e et cr\u00e9dits d\u2019imp\u00f4ts se montent \u00e0 EUR 478 millions pour Imerys, EUR 38 millions pour Webhelp, EUR 0 million pour Canyon, EUR 220 millions pour Affidea, EUR 0 million pour Sanoptis et EUR 90 millions pour GBL Capital et Sienna Investment Managers (respectivement EUR 495 millions, EUR 27 millions, EUR 0 million, EUR 0 million, EUR 0 million et EUR 89 millions en 2021). Ces pertes fiscales et cr\u00e9dit d\u2019imp\u00f4ts n\u2019ont pas donn\u00e9 lieu \u00e0 la prise en compte d\u2019un actif d\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 car leur r\u00e9cup\u00e9ration est jug\u00e9e incertaine.Aucun imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 passif n\u2019est comptabilis\u00e9 sur les diff\u00e9rences temporelles imposables entre la valeur comptable et la valeur fiscale des titres de participation lorsque le groupe est en mesure de contr\u00f4ler la date de reversement de la diff\u00e9rence temporelle et qu\u2019il est probable que cette diff\u00e9rence ne s\u2019inversera pas dans un avenir pr\u00e9visible. Le groupe estime que l\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 passif non comptabilis\u00e9 \u00e0 ce titre au 31 d\u00e9cembre 2022 s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 EUR 8 millions (EUR 12 millions au 31 d\u00e9cembre 2021).Les tableaux ci-dessous reprennent l\u2019\u00e9volution des actifs et passifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sur les ann\u00e9es 2022 et 2021 :EN EUR MILLIONS 31 d\u00e9cembre 2021 R\u00e9sultat R\u00e9sultat global Autres 31 d\u00e9cembre 2022Actifs d'imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s162,8 1 7, 5 8,3 (9,0)179,6 Passifs d'imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s(458,4)19,5 7,6 (228,1)(659,4)Net(295,6) 3 7, 0 15,9 (237,1) (479,8)EN EUR MILLIONS 31 d\u00e9cembre 2020 R\u00e9sultat R\u00e9sultat global Autres 31 d\u00e9cembre 2021Actifs d'imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s 160,0 54,9 (38,6) (13,5) 162,8 Passifs d'imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s(271,9)(0,3)(2,9)(183,3)(458,4)Net(112,0) 54,6 (41,5) (196,8) (295,6)Les montants repris en poste \u00ab Autres \u00bb d\u00e9coulent notamment des entr\u00e9es en p\u00e9rim\u00e8tre des nouvelles filiales acquises en 2022.Enfin, les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s comptabilis\u00e9s directement dans le r\u00e9sultat global sont repris dans le tableau ci-dessous :EN EUR MILLIONS 2022 2021Gains et (pertes) actuariels 39,0 85,1 Dont montants avant imp\u00f4ts46,5 110,5 Dont imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s(7,5) (25,4)Gains et (pertes) sur un passif financier \u00e9valu\u00e9 \u00e0 la juste valeur, attribuable \u00e0 l'acquisition d'un int\u00e9r\u00eat avec ou sans contr\u00f4le(10,6)-Dont montants avant imp\u00f4ts(8,9) -Dont imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s(1,7) -Ecarts de conversion 101,2 5 7, 1 Dont montants avant imp\u00f4ts 101,6 56,3 Dont imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s(0,4) 0,8 Couverture de flux de tr\u00e9sorerie(129,2)44,0 Dont montants avant imp\u00f4ts(154,7) 60,9 Dont imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s25,5 (16,9)R\u00e9serves de r\u00e9\u00e9valuation (3.618,6) 1.434,4 Dont montants avant imp\u00f4ts (3.618,6) 1.434,4 Dont imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s- -", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDeferredTaxesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300KV0ZEHT2KVU152", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "pp-value-179-4": { "value": "Les cr\u00e9ances commerciales concernent essentiellement Imerys et Webhelp. Des contrats d\u2019affacturage ont \u00e9t\u00e9 mis en \u0153uvre par Imerys et Webhelp pour une dur\u00e9e ind\u00e9termin\u00e9e dans la limite d\u2019un encours global autoris\u00e9 de EUR 248 millions, toutes taxes comprises. Au 31 d\u00e9cembre 2022, EUR 206 millions de cr\u00e9ances ont \u00e9t\u00e9 ainsi c\u00e9d\u00e9es et d\u00e9consolid\u00e9es, les risques et avantages associ\u00e9s aux cr\u00e9ances, y compris les risques de d\u00e9faut et retard de paiement ayant \u00e9t\u00e9 transf\u00e9r\u00e9s \u00e0 la banque d\u2019affacturage (EUR 162 millions au 31 d\u00e9cembre 2021).", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAllowanceForCreditLossesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300KV0ZEHT2KVU152", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "pp-value-177-3": { "value": "Note 15Cr\u00e9ances commercialesEN EUR MILLIONS 2022 2021Cr\u00e9ances commerciales1.132,6 1.060,2 R\u00e9ductions de valeur sur cr\u00e9ances douteuses (23,8)(40,5)TOTAL NET 1.108,7 1.019,7 dont : Holding0,0 0,6 Imerys489,9 614,3 Webhelp454,1 381,2 Canyon3,3 1,5 Affidea88,3 -Sanoptis53,8 -GBL Capital et SIM19,3 22,1 Les cr\u00e9ances commerciales ne portent pas d\u2019int\u00e9r\u00eat et ont pour la plupart une \u00e9ch\u00e9ance de 30 \u00e0 90 jours. A la date de cl\u00f4ture des \u00e9tats financiers, certaines cr\u00e9ances commerciales d\u00e9taill\u00e9es ci-apr\u00e8s peuvent \u00eatre \u00e9chues sans \u00eatre d\u00e9pr\u00e9ci\u00e9es, par exemple lorsqu\u2019elles sont couvertes par un contrat d\u2019assurance cr\u00e9dit ou par une garantie.EN EUR MILLIONS 2022 2021Retard n\u2019exc\u00e9dant pas 1 mois 171,8 141,3 Retard entre 1 mois et 3 mois 53,1 39,0 Retard de plus de 3 mois5 7, 1 41,3 TOTAL DES CR\u00c9ANCES COMMERCIALES \u00c9CHUES ET NON D\u00c9PR\u00c9CI\u00c9ES 281,9 221,6 Cr\u00e9ances commerciales non \u00e9chues et cr\u00e9ances commerciales \u00e9chues et d\u00e9pr\u00e9ci\u00e9es 826,8 798,1 TOTAL NET DES CR\u00c9ANCES COMMERCIALES 1.108,7 1.019,7 Le tableau ci-dessous montre l\u2019\u00e9volution des r\u00e9ductions de valeur au cours des diff\u00e9rentes ann\u00e9es :EN EUR MILLIONS 2022 2021ERR\u00c9DUCTIONS DE VALEUR SUR CR\u00c9ANCES AU 1 JANVIER (40,5) (42,5)R\u00e9ductions de valeur de l\u2019exercice(2,1)(9,7)Utilisations1,6 5,5 Reprises de r\u00e9ductions de valeur9,2 8,5 Ecarts de conversion et autres8,0 (2,3)R\u00c9DUCTIONS DE VALEUR SUR CR\u00c9ANCES AU 31 D\u00c9CEMBRE (23,8) (40,5)Les cr\u00e9ances commerciales concernent essentiellement Imerys et Webhelp. Des contrats d\u2019affacturage ont \u00e9t\u00e9 mis en \u0153uvre par Imerys et Webhelp pour une dur\u00e9e ind\u00e9termin\u00e9e dans la limite d\u2019un encours global autoris\u00e9 de EUR 248 millions, toutes taxes comprises. Au 31 d\u00e9cembre 2022, EUR 206 millions de cr\u00e9ances ont \u00e9t\u00e9 ainsi c\u00e9d\u00e9es et d\u00e9consolid\u00e9es, les risques et avantages associ\u00e9s aux cr\u00e9ances, y compris les risques de d\u00e9faut et retard de paiement ayant \u00e9t\u00e9 transf\u00e9r\u00e9s \u00e0 la banque d\u2019affacturage (EUR 162 millions au 31 d\u00e9cembre 2021).", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfTradeAndOtherReceivablesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300KV0ZEHT2KVU152", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "pp-value-180-4": { "value": "Note 16Actifs de tradingEN EUR MILLIONS 2022 2021SICAV mon\u00e9taires841,4 2.052,5 Autres actifs de trading28,6 33,5 TOTAL 870,0 2.086,0 dont : Holding839,8 2.064,7 Imerys1,9 7, 3 Webhelp12,0 12,0 Canyon16,3 2,0 Affidea--Sanoptis--GBL Capital et SIM0,0 0,0 Note 18Autres actifs courantsEN EUR MILLIONS 2022 2021Actifs financiers courants 90,9 100,4 Instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s d\u00e9tenus \u00e0 des fins de transaction1 7,4 7,7 Instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s - Couverture35,5 7 7, 8 Autres 38,0 14,8 Actifs non financiers courants498,7 420,9 Imp\u00f4ts sur le r\u00e9sultat \u00e0 r\u00e9cup\u00e9rer110,7 96,6 Autres imp\u00f4ts et TVA \u00e0 r\u00e9cup\u00e9rer201,6 194,0 Charges \u00e0 reporter85,1 50,8 Autres 101,2 79,6 TOTAL 589,5 521,3 dont : Holding44,0 21,3 Imerys235,6 314,7 Webhelp 179,4 144,1 Canyon45,7 2 7,0 Affidea26,8 -Sanoptis29,2 -GBL Capital et SIM28,8 14,1 Note 26Instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s26.1 Justes valeurs des instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s \u00e0 court et \u00e0 long termeLes justes valeurs des instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s ouverts aux 31 d\u00e9cembre 2022 et 2021 sont reprises dans le tableau ci-dessous :EN EUR MILLIONS 2022 2021ACTIFS 62,5 8 7, 3 Dont actifs non courants9,6 1,7 Dont actifs courants52,9 85,5 Compos\u00e9s de :Forwards, futures et swaps de devises - Instruments d\u00e9riv\u00e9s d\u00e9tenus \u00e0 des fins de transaction1 7, 3 8,3 Forwards, futures et swaps de devises - Couverture 38,7 13,3 Futures et options sur commodit\u00e9s - Instruments d\u00e9riv\u00e9s d\u00e9tenus \u00e0 des fins de transaction - -Futures et options sur commodit\u00e9s - Couverture6,5 65,7 PASSIFS (276,1) (219,9)Dont passifs non courants (92,8) (182,7)Dont passifs courants(183,3) (37,2)Compos\u00e9s de :Forwards, futures et swaps de devises - Instruments d\u00e9riv\u00e9s d\u00e9tenus \u00e0 des fins de transaction(0,3)(6,5)Forwards, futures et swaps de devises - Couverture(15,0)(2,2)Futures et options sur commodit\u00e9s - Couverture(25,9)(3,2)Forward sur actions - Couverture(76,7)-Options call et put sur actions - Instruments d\u00e9riv\u00e9s d\u00e9tenus \u00e0 des fins de transaction(158,2)(208,0)POSITION NETTE (213,7) (132,6)Forwards, futures et swaps de devises 40,7 12,9 Forwards sur actions(76,7)-Futures et options sur commodit\u00e9s (19,4) 62,5 Options call et put sur actions(158,2)(208,0)Le tableau suivant reprend la maturit\u00e9 des instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s li\u00e9s \u00e0 la couverture des \ufb02ux de tr\u00e9sorerie pour les cl\u00f4tures aux 31 d\u00e9cembre 2022 et 2021 :EN EUR MILLIONS Total End\u00e9ans l\u2019ann\u00e9e De 2 \u00e0 5 ans Au-del\u00e0 de 5 ansForwards, futures et swaps de devises23,7 18,3 5,4 -Futures et options sur commodit\u00e9s(19,4)(19,4)--Forward sur actions(76,7)(76,7)--TOTAL AU 31 D\u00c9CEMBRE 2022 (72,4) (77,8) 5,4 -Forwards, futures et swaps de devises11,1 11,0 0,1 -Futures et options sur commodit\u00e9s62,5 62,5 -TOTAL AU 31 D\u00c9CEMBRE 2021 73,6 73,5 0,1 -26.2 Variation des justes valeurs des instruments d\u00e9riv\u00e9sLe tableau suivant reprend les mutations de la juste valeur des instruments d\u00e9riv\u00e9s de couverture entre deux dates de cl\u00f4ture :EN EUR MILLIONS 2022 2021Instruments d\u00e9riv\u00e9s de couvertureerAu 1 janvier \u2013 position nette des instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s 73,6 (4,4)Augmentation/(Diminution) comptabilis\u00e9e en r\u00e9sultat financier(1,7)-Augmentation/(Diminution) comptabilis\u00e9e dans les capitaux propres(154,7)60,9 Changement de p\u00e9rim\u00e8tre/Regroupement d\u2019entreprises/autres10,4 1 7, 1 AU 31 D\u00c9CEMBRE \u2013 POSITION NETTE DES INSTRUMENTS FINANCIERS D\u00c9RIV\u00c9S (72,4) 73,6 Le tableau suivant reprend les mutations de la juste valeur des instruments d\u00e9riv\u00e9s \u00e0 des fins de transactions entre deux dates de cl\u00f4ture :EN EUR MILLIONS 2022 2021Instruments d\u00e9riv\u00e9s d\u00e9tenus \u00e0 des fins de transactionerAu 1 janvier \u2013 position nette des instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s (206,2)(17,6)Augmentation/(Diminution) comptabilis\u00e9e en r\u00e9sultat financier98,7 (133,6)Augmentation comptabilis\u00e9e dans les capitaux propres--Changement de p\u00e9rim\u00e8tre/Regroupement d\u2019entreprises/autres (33,6) (55,0)AU 31 D\u00c9CEMBRE \u2013 POSITION NETTE DES INSTRUMENTS FINANCIERS D\u00c9RIV\u00c9S (141,2) (206,2)26.3 Montants notionnels sous-jacents des instruments financiers d\u00e9riv\u00e9sEN EUR MILLIONS 2022 2021ACTIFS 2.140,4 663,3 Compos\u00e9s de :Forwards, futures et swaps de devises2.063,7 661,9 Futures et options sur commodit\u00e9s76,7 1,4 PASSIFS 4.043,6 3.530,7 Compos\u00e9s de :Forwards, futures et swaps de devises1.715,9 1.234,1 Forwards sur actions 5 37, 6 -Futures et options sur commodit\u00e9s 21,7 14,4 Options call et put sur actions1.768,4 2.282,2 26.4 Maturit\u00e9 des montants notionnels sous-jacents des instruments financiers d\u00e9riv\u00e9sEN EUR MILLIONS Total End\u00e9ans l\u2019ann\u00e9e De 2 \u00e0 5 ans Au-del\u00e0 de 5 ansForwards, futures et swaps de devises3.779,6 3 . 0 6 7,9 1 0 7,1 604,6 Forwards sur actions5 37, 6 5 3 7, 6 --Futures et options sur commodit\u00e9s98,4 98,4 --Options call et put sur actions1.768,4 689,6 1.078,8 -TOTAL AU 31 D\u00c9CEMBRE 2022 6.184,0 4.393,5 1.185,9 604,6 Forwards, futures et swaps de devises1.896,0 1.810,0 86,0 -Futures et options sur commodit\u00e9s15,8 15,8 --Options call et put sur actions2.282,2 1.298,0 984,3 -TOTAL AU 31 D\u00c9CEMBRE 2021 4.194,0 3.123,8 1.070,3 -Note 29Instruments financiersJuste valeurAfin de re\ufb02\u00e9ter l\u2019importance des donn\u00e9es utilis\u00e9es lors des \u00e9valuations \u00e0 la juste valeur, le groupe classe ces \u00e9valuations selon une hi\u00e9rarchie qui se compose des niveaux suivants : \u2013 niveau 1 : des prix (non ajust\u00e9s) cot\u00e9s sur des march\u00e9s actifs pour des actifs ou des passifs identiques ; \u2013 niveau 2 : des donn\u00e9es autres que les prix cot\u00e9s vis\u00e9s au niveau 1, qui sont observables pour l\u2019actif ou le passif concern\u00e9, soit directement (\u00e0 savoir des prix) ou indirectement (\u00e0 savoir des donn\u00e9es d\u00e9riv\u00e9es de prix) ; et \u2013 niveau 3 : des donn\u00e9es relatives \u00e0 l\u2019actif ou au passif qui ne sont pas bas\u00e9es sur des donn\u00e9es observables de march\u00e9 (donn\u00e9es non observables).Analyse des instruments financiers par cat\u00e9gorie \u2013 bilans Les tableaux ci-dessous reprennent une comparaison de la valeur comptable et de la juste valeur des instruments financiers au 31 d\u00e9cembre 2022 et 31 d\u00e9cembre 2021 ainsi que la hi\u00e9rarchie de la juste valeur.La cat\u00e9gorie selon IFRS 9 utilise les abr\u00e9viations suivantes : \u2013 FATOCI : Investissements en capital \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur et dont les variations sont comptabilis\u00e9es en capitaux propres (Financial Assets measured at fair value through Other Comprehensive Income) \u2013 FATPL : Investissements en capital et instruments d\u00e9riv\u00e9s \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur et dont les variations sont comptabilis\u00e9es en r\u00e9sultat (Financial Assets measured at fair value through Profit or Loss) \u2013 FLTPL : Passifs financiers et instruments d\u00e9riv\u00e9s \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur et dont les variations sont comptabilis\u00e9es en r\u00e9sultat (Financial Liabilities measured at fair value through Profit or Loss) \u2013 FAAC : Actifs financiers \u00e9valu\u00e9s au co\u00fbt amorti (Financial Assets measured at Amortised Cost) \u2013 FLAC : Passifs financiers \u00e9valu\u00e9s au co\u00fbt amorti (Financial Liabilities measured at Amortised Cost) \u2013 HeAc : Activit\u00e9s de couverture (Hedge Accounting)Au 31 d\u00e9cembre 2022Cat\u00e9gorie Valeur comptable Juste valeur Hi\u00e9rarchie selon IFRS 9des justes EN EUR MILLIONSvaleursACTIFS FINANCIERSActifs non courantsAutres investissements en capitalInvestissements en capital \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur et dont les variations sont comptabilis\u00e9es FATOCI 10.837,2 10.837,2 Niveau 1en capitaux propresInvestissements en capital \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur et dont les variations sont comptabilis\u00e9es FATOCI 273,0 273,0 Niveau 3en capitaux propresInvestissements en capital \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur et dont les variations sont comptabilis\u00e9es FATPL 1 2 7, 3 1 2 7, 3 Niveau 1en r\u00e9sultatInvestissements en capital \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur et dont les variations sont comptabilis\u00e9es FATPL 1 . 9 2 7, 0 1 . 9 2 7,0 Niveau 3en r\u00e9sultatAutres actifs non courantsInstruments d\u00e9riv\u00e9s - couvertureHeAc9,6 9,6 Niveau 2Autres actifs financiersFAAC66,1 66,1 Niveau 2Actifs courantsCr\u00e9ances commercialesFAAC1.108,7 1.108,7 Niveau 2Actifs de tradingFATPL870,0 870,0 Niveau 1Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerieFAAC1.768,3 1.768,3 Niveau 2Autres actifs courantsInstruments d\u00e9riv\u00e9s - couvertureHeAc35,5 35,5 Niveau 2Instruments d\u00e9riv\u00e9s - autresFATPL1 7,4 1 7,4 Niveau 2Autres actifs financiersFAAC38,0 38,0 Niveau 2PASSIFS FINANCIERSPassifs non courantsDettes financi\u00e8resFLAC8.714,7 8.379,3 Niveau 2Autres passifs non courantsInstruments d\u00e9riv\u00e9s - couvertureHeAc4,1 4,1 Niveau 2Instruments d\u00e9riv\u00e9s - autresFLTPL88,7 88,7 Niveau 2Autres passifs non courantsFLAC1.545,2 1.545,2 Niveau 2Passifs courantsDettes financi\u00e8resAutres dettes financi\u00e8resFLAC1.654,6 1.675,9 Niveau 2Dettes commercialesFLAC8 5 7,4 8 5 7,4 Niveau 2Autres passifs courantsInstruments d\u00e9riv\u00e9s - couvertureHeAc113,5 113,5 Niveau 2Instruments d\u00e9riv\u00e9s - autresFLTPL69,8 69,8 Niveau 2Autres passifs courantsFLAC73,7 73,7 Niveau 2Au 31 d\u00e9cembre 2021Cat\u00e9gorie Valeur comptable Juste valeur Hi\u00e9rarchie selon IFRS 9des justes EN EUR MILLIONSvaleursACTIFS FINANCIERSActifs non courantsAutres investissements en capitalInvestissements en capital \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur et dont les variations sont comptabilis\u00e9es FATOCI 15.523,2 15.523,2 Niveau 1en capitaux propresInvestissements en capital \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur et dont les variations sont comptabilis\u00e9es FATOCI 266,0 266,0 Niveau 3en capitaux propresInvestissements en capital \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur et dont les variations sont comptabilis\u00e9es FATPL 481,4 481,4 Niveau 1en r\u00e9sultatInvestissements en capital \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur et dont les variations sont comptabilis\u00e9es FATPL 1.904,3 1.904,3 Niveau 3en r\u00e9sultatAutres actifs non courantsInstruments d\u00e9riv\u00e9s - couvertureHeAc1,2 1,2 Niveau 2Instruments d\u00e9riv\u00e9s - autresFATPL0,5 0,5 Niveau 2Autres actifs financiersFAAC83,9 83,9 Niveau 2Actifs courantsCr\u00e9ances commercialesFAAC1.019,7 1.019,7 Niveau 2Actifs de tradingFATPL2.086,0 2.086,0 Niveau 1Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerieFAAC1.331,6 1.331,6 Niveau 2Autres actifs courantsInstruments d\u00e9riv\u00e9s - couvertureHeAc7 7, 8 7 7, 8 Niveau 2Instruments d\u00e9riv\u00e9s - autresFATPL7,7 7,7 Niveau 2Autres actifs financiersFAAC14,8 14,8 Niveau 2PASSIFS FINANCIERSPassifs non courantsDettes financi\u00e8resFLAC6.616,2 6.910,3 Niveau 2Autres passifs non courantsInstruments d\u00e9riv\u00e9s - autresFLTPL 182,7 182,7 Niveau 2Autres passifs non courants FLAC 1.067,0 1.067,0 Niveau 2Passifs courantsDettes financi\u00e8resAutres dettes financi\u00e8resFLAC1.037,5 1.038,7 Niveau 2Dettes commercialesFLAC865,8 865,8 Niveau 2Autres passifs courantsInstruments d\u00e9riv\u00e9s - couvertureHeAc5,3 5,3 Niveau 2Instruments d\u00e9riv\u00e9s - autresFLTPL31,8 31,8 Niveau 2Autres passifs courantsFLAC34,0 34,0 Niveau 2Il n\u2019y a pas eu de de transferts significatifs entre les diff\u00e9rents niveaux durant l\u2019exercice 2022.Techniques d\u2019\u00e9valuationLes instruments financiers du groupe rel\u00e8vent tr\u00e8s majoritairement des niveaux de classification 1 et 2. Les actifs financiers valoris\u00e9s \u00e0 la juste valeur de niveau 3 ne pr\u00e9sentent pas un solde important par rapport aux autres classes d\u2019actifs (12,88 % au 31 d\u00e9cembre 2022 et 9,52 % au 31 d\u00e9cembre 2021).Les techniques d\u2019\u00e9valuation de la juste valeur des instruments financiers de niveau 2 sont les suivantes :Les emprunts \u00e9changeables ou convertibles \u00e9mis par le groupe sont consid\u00e9r\u00e9s comme des instruments hybrides, c\u2019est-\u00e0-dire comprenant une composante obligataire et un d\u00e9riv\u00e9 incorpor\u00e9. A la date d\u2019\u00e9mission, la juste valeur de la composante obligataire est estim\u00e9e sur la base du taux d\u2019int\u00e9r\u00eat de march\u00e9 pour des obligations similaires non \u00e9changeables, ou non convertibles tenant compte du risque associ\u00e9 \u00e0 GBL (\u00ab credit spread \u00bb). A chaque cl\u00f4ture, la valeur de la composante obligataire est recalcul\u00e9e en tenant compte de l\u2019\u00e9volution du taux sans risque et du credit spread de GBL et la diff\u00e9rence par rapport au cours de l\u2019obligation \u00e9changeable ou convertible observ\u00e9 sur le march\u00e9 Euro MTF de la Bourse de Luxembourg constitue la nouvelle valeur de la composante d\u00e9riv\u00e9e. L\u2019\u00e9volution de cette valeur par rapport \u00e0 la date de cl\u00f4ture pr\u00e9c\u00e9dente est prise en r\u00e9sultat.La juste valeur des instruments d\u00e9riv\u00e9s non li\u00e9s aux obligations \u00e9changeables ou convertibles est issue d\u2019un mod\u00e8le utilisant des donn\u00e9es observables, c\u2019est-\u00e0-dire des cotations \u00e0 la date de cl\u00f4ture fournies par des tiers intervenant sur les march\u00e9s financiers. Ces valorisations sont ajust\u00e9es du risque de cr\u00e9dit des contreparties et du risque de cr\u00e9dit propre \u00e0 Imerys ou \u00e0 GBL. Ainsi, lorsque la valeur de march\u00e9 du d\u00e9riv\u00e9 est positive (d\u00e9riv\u00e9 actif), sa juste valeur int\u00e8gre la probabilit\u00e9 de d\u00e9faut de la contrepartie (Credit Value Adjustment ou \u00ab CVA \u00bb). Lorsque la valeur de march\u00e9 du d\u00e9riv\u00e9 est n\u00e9gative (d\u00e9riv\u00e9 passif), sa juste valeur prend en compte la probabilit\u00e9 de d\u00e9faut d\u2019Imerys ou de GBL (Debit Value Adjustment ou \u00ab DVA \u00bb). Ces ajustements sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 partir des spreads des obligations en circulation sur le march\u00e9 secondaire, telles qu\u2019\u00e9mises par Imerys, GBL et leurs contreparties.Les techniques d\u2019\u00e9valuation de la juste valeur des instruments financiers de niveau 3 sont les suivantes :Les instruments financiers de niveau 3 sont valoris\u00e9s trimestriellement \u00e0 leur juste valeur en lien avec les recommandations de l\u2019International Private Equity and Venture Capital Valuation Guidelines (\u00ab IPEV Guidelines \u00bb). Les investissements r\u00e9cents sont valoris\u00e9s \u00e0 leur co\u00fbt d\u2019acquisition, pour autant que ces valorisations soient consid\u00e9r\u00e9es comme les meilleures estimations de la juste valeur. Les participations dans les fonds de niveau 3 sont r\u00e9\u00e9valu\u00e9es \u00e0 leur juste valeur, d\u00e9termin\u00e9e par les gestionnaires de ces fonds, en fonction de leur portefeuille d\u2019investissements. Analyse des instruments financiers par cat\u00e9gorie \u2013 compte de r\u00e9sultatsLes tableaux ci-apr\u00e8s pr\u00e9sentent les produits et charges avant imp\u00f4ts sur le r\u00e9sultat comptabilis\u00e9s en r\u00e9sultat par cat\u00e9gorie d\u2019instruments financiers. Ces tableaux analysent les lignes de produits et charges contenant des instruments financiers selon des cat\u00e9gories pr\u00e9sent\u00e9es en colonnes. Celles-ci distinguent d\u2019une part les cat\u00e9gories appliqu\u00e9es par d\u00e9faut \u00e0 tout \u00e9l\u00e9ment hors comptabilit\u00e9 de couverture et d\u2019autre part les cat\u00e9gories appliqu\u00e9es \u00e0 tout \u00e9l\u00e9ment relevant \u00e0 titre d\u00e9rogatoire de la comptabilit\u00e9 de couverture. Les cat\u00e9gories IFRS 9 du co\u00fbt amorti et de la juste valeur par r\u00e9sultat s\u2019appliquent \u00e0 la majorit\u00e9 des \u00e9l\u00e9ments hors comptabilit\u00e9 de couverture. Les \u00e9l\u00e9ments relevant de la comptabilit\u00e9 de couverture sont class\u00e9s selon leurs qualifications de couverture de juste valeur ou de \ufb02ux de tr\u00e9sorerie, en distinguant en colonnes les valeurs des \u00e9l\u00e9ments couverts et des instruments de couverture et en lignes les types de risques couverts. Par ailleurs, afin de permettre le rapprochement entre cat\u00e9gories IFRS 9 et \u00e9tats financiers, ce tableau comporte une colonne contenant les \u00e9l\u00e9ments hors IFRS 9 suivants : paiements en actions (IFRS 2), actifs miniers (IFRS 6), stocks (IAS 2), actifs et passifs d\u2019imp\u00f4ts sur le r\u00e9sultat (IAS 12), immobilisations corporelles (IAS 16), passifs de location financement (IFRS 16), actifs et passifs d\u2019avantages du personnel \u00e0 prestations d\u00e9finies et \u00e0 court terme (IAS 19), subventions (IAS 20), provisions (IAS 37), immobilisations incorporelles et charges constat\u00e9es d\u2019avance (IAS 38), actifs de d\u00e9couverture (IFRIC 20) et droits et taxes (IFRIC 21). La logique de classement des instruments financiers \u00e0 l\u2019actif et au passif est appliqu\u00e9e de mani\u00e8re transversale \u00e0 leurs variations en r\u00e9sultat. Par exemple, le chiffre d\u2019affaires est rattach\u00e9 \u00e0 la cat\u00e9gorie du co\u00fbt amorti, car ses contreparties en cr\u00e9ances clients ou tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie rel\u00e8vent de cette cat\u00e9gorie \u00e0 l\u2019actif.2022Comptabilit\u00e9 hors couverture Comptabilit\u00e9 de couvertureCat\u00e9gories IFRS 9 Juste valeur Flux de tr\u00e9sorerieCo\u00fbt amorti Juste Juste Hors IFRS 9 El\u00e9ment Couverture El\u00e9ment Couverture Totalvaleur par valeur par couvertcouvertle r\u00e9sultatcapitaux EN EUR MILLIONSpropresDividendes nets de - - 322,3 - - - - - 322,3 participationsAutres produits et charges d'exploitation li\u00e9s aux activit\u00e9s (74,3) - - - - - - - (74,3)d'investissementProduits et charges financiers (490,0) 94,6 - - - - - - (395,4)des activit\u00e9s d'investissementDont : Produits financiers168,7 119,0 - - - - - - 2 8 7,7 Charges financi\u00e8res(658,7) (24,4) - - - - - - (683,1)R\u00c9SULTAT PROVENANT DES ACTIVIT\u00c9S (564,3) 94,6 322,3 - - (147,4)D'INVESTISSEMENT - ACTIVIT\u00c9S POURSUIVIESChiffre d'affaires 8.108,7 - - - - - - (0,1) 8.108,6 Mati\u00e8res premi\u00e8res et (2.322,4) - - 199,9 - - - 100,4 (2.022,1)consommablesAutres produits et charges d'exploitation li\u00e9s aux activit\u00e9s (1.791,1) - - 18,1 - - - - (1.773,0)op\u00e9rationnellesProduits et charges financiers (520,6) 5,8 - (11,0) - - - - (525,8)des activit\u00e9s op\u00e9rationnellesDont : Produits financiers40,9 5,8 - - - - - - 46,7 Charges financi\u00e8res(561,5) - (11,0) - - - - (572,5)R\u00c9SULTAT PROVENANT DES ACTIVIT\u00c9S OP\u00c9RATIONNELLES 3.474,7 5,8 - 2 07, 0 - - - 100,3 3.787,8 CONSOLID\u00c9ES - ACTIVIT\u00c9S POURSUIVIES2021Comptabilit\u00e9 hors couverture Comptabilit\u00e9 de couvertureCat\u00e9gories IFRS 9 Juste valeur Flux de tr\u00e9sorerieCo\u00fbt amorti Juste Juste Hors IFRS 9 El\u00e9ment Couverture El\u00e9ment Couverture Totalvaleur par valeur par couvertcouvertle r\u00e9sultatcapitaux EN EUR MILLIONSpropresDividendes nets de - - 363,1 - - - - - 363,1 participationsAutres produits et charges d'exploitation li\u00e9s aux activit\u00e9s (54,8) - - - - - - - (54,8)d'investissementProduits et charges financiers 249,7 (140,2) - - - - - - 109,6 des activit\u00e9s d'investissementDont : Produits financiers372,0 18,4 - - - - - - 390,4 Charges financi\u00e8res(122,3) (158,6) - - - - - - (280,9)R\u00c9SULTAT PROVENANT DES ACTIVIT\u00c9S 195,0 (140,2) 363,1 - - - - - 417,9 D'INVESTISSEMENT - ACTIVIT\u00c9S POURSUIVIESChiffre d'affaires5.808,1 -----432,2 2,7 6.243,0 Mati\u00e8res premi\u00e8res et (1.456,5) - - 119,1 - - (184,3) 38,6 (1.483,1)consommablesAutres produits et charges d'exploitation li\u00e9s aux activit\u00e9s (1.494,5) - - 16,6 - - - - (1.477,9)op\u00e9rationnellesProduits et charges financiers (436,1) 2,7 - (10,3) - - - - (443,7)des activit\u00e9s op\u00e9rationnellesDont : Produits financiers33,7 2,8 - - - - - - 36,5 Charges financi\u00e8res(469,7) (0,1) - (10,3) - - - - (480,1)R\u00c9SULTAT PROVENANT DES ACTIVIT\u00c9S OP\u00c9RATIONNELLES 2.421,0 2,7 - 125,4 - - 2 4 7, 9 41,3 2.838,4 CONSOLID\u00c9ES - ACTIVIT\u00c9S POURSUIVIES", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsHeldForTradingExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300KV0ZEHT2KVU152", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "pp-value-180-5": { "value": "Note 16Actifs de tradingEN EUR MILLIONS 2022 2021SICAV mon\u00e9taires841,4 2.052,5 Autres actifs de trading28,6 33,5 TOTAL 870,0 2.086,0 dont : Holding839,8 2.064,7 Imerys1,9 7, 3 Webhelp12,0 12,0 Canyon16,3 2,0 Affidea--Sanoptis--GBL Capital et SIM0,0 0,0 Note 18Autres actifs courantsEN EUR MILLIONS 2022 2021Actifs financiers courants 90,9 100,4 Instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s d\u00e9tenus \u00e0 des fins de transaction1 7,4 7,7 Instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s - Couverture35,5 7 7, 8 Autres 38,0 14,8 Actifs non financiers courants498,7 420,9 Imp\u00f4ts sur le r\u00e9sultat \u00e0 r\u00e9cup\u00e9rer110,7 96,6 Autres imp\u00f4ts et TVA \u00e0 r\u00e9cup\u00e9rer201,6 194,0 Charges \u00e0 reporter85,1 50,8 Autres 101,2 79,6 TOTAL 589,5 521,3 dont : Holding44,0 21,3 Imerys235,6 314,7 Webhelp 179,4 144,1 Canyon45,7 2 7,0 Affidea26,8 -Sanoptis29,2 -GBL Capital et SIM28,8 14,1 Note 26Instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s26.1 Justes valeurs des instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s \u00e0 court et \u00e0 long termeLes justes valeurs des instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s ouverts aux 31 d\u00e9cembre 2022 et 2021 sont reprises dans le tableau ci-dessous :EN EUR MILLIONS 2022 2021ACTIFS 62,5 8 7, 3 Dont actifs non courants9,6 1,7 Dont actifs courants52,9 85,5 Compos\u00e9s de :Forwards, futures et swaps de devises - Instruments d\u00e9riv\u00e9s d\u00e9tenus \u00e0 des fins de transaction1 7, 3 8,3 Forwards, futures et swaps de devises - Couverture 38,7 13,3 Futures et options sur commodit\u00e9s - Instruments d\u00e9riv\u00e9s d\u00e9tenus \u00e0 des fins de transaction - -Futures et options sur commodit\u00e9s - Couverture6,5 65,7 PASSIFS (276,1) (219,9)Dont passifs non courants (92,8) (182,7)Dont passifs courants(183,3) (37,2)Compos\u00e9s de :Forwards, futures et swaps de devises - Instruments d\u00e9riv\u00e9s d\u00e9tenus \u00e0 des fins de transaction(0,3)(6,5)Forwards, futures et swaps de devises - Couverture(15,0)(2,2)Futures et options sur commodit\u00e9s - Couverture(25,9)(3,2)Forward sur actions - Couverture(76,7)-Options call et put sur actions - Instruments d\u00e9riv\u00e9s d\u00e9tenus \u00e0 des fins de transaction(158,2)(208,0)POSITION NETTE (213,7) (132,6)Forwards, futures et swaps de devises 40,7 12,9 Forwards sur actions(76,7)-Futures et options sur commodit\u00e9s (19,4) 62,5 Options call et put sur actions(158,2)(208,0)Le tableau suivant reprend la maturit\u00e9 des instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s li\u00e9s \u00e0 la couverture des \ufb02ux de tr\u00e9sorerie pour les cl\u00f4tures aux 31 d\u00e9cembre 2022 et 2021 :EN EUR MILLIONS Total End\u00e9ans l\u2019ann\u00e9e De 2 \u00e0 5 ans Au-del\u00e0 de 5 ansForwards, futures et swaps de devises23,7 18,3 5,4 -Futures et options sur commodit\u00e9s(19,4)(19,4)--Forward sur actions(76,7)(76,7)--TOTAL AU 31 D\u00c9CEMBRE 2022 (72,4) (77,8) 5,4 -Forwards, futures et swaps de devises11,1 11,0 0,1 -Futures et options sur commodit\u00e9s62,5 62,5 -TOTAL AU 31 D\u00c9CEMBRE 2021 73,6 73,5 0,1 -26.2 Variation des justes valeurs des instruments d\u00e9riv\u00e9sLe tableau suivant reprend les mutations de la juste valeur des instruments d\u00e9riv\u00e9s de couverture entre deux dates de cl\u00f4ture :EN EUR MILLIONS 2022 2021Instruments d\u00e9riv\u00e9s de couvertureerAu 1 janvier \u2013 position nette des instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s 73,6 (4,4)Augmentation/(Diminution) comptabilis\u00e9e en r\u00e9sultat financier(1,7)-Augmentation/(Diminution) comptabilis\u00e9e dans les capitaux propres(154,7)60,9 Changement de p\u00e9rim\u00e8tre/Regroupement d\u2019entreprises/autres10,4 1 7, 1 AU 31 D\u00c9CEMBRE \u2013 POSITION NETTE DES INSTRUMENTS FINANCIERS D\u00c9RIV\u00c9S (72,4) 73,6 Le tableau suivant reprend les mutations de la juste valeur des instruments d\u00e9riv\u00e9s \u00e0 des fins de transactions entre deux dates de cl\u00f4ture :EN EUR MILLIONS 2022 2021Instruments d\u00e9riv\u00e9s d\u00e9tenus \u00e0 des fins de transactionerAu 1 janvier \u2013 position nette des instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s (206,2)(17,6)Augmentation/(Diminution) comptabilis\u00e9e en r\u00e9sultat financier98,7 (133,6)Augmentation comptabilis\u00e9e dans les capitaux propres--Changement de p\u00e9rim\u00e8tre/Regroupement d\u2019entreprises/autres (33,6) (55,0)AU 31 D\u00c9CEMBRE \u2013 POSITION NETTE DES INSTRUMENTS FINANCIERS D\u00c9RIV\u00c9S (141,2) (206,2)26.3 Montants notionnels sous-jacents des instruments financiers d\u00e9riv\u00e9sEN EUR MILLIONS 2022 2021ACTIFS 2.140,4 663,3 Compos\u00e9s de :Forwards, futures et swaps de devises2.063,7 661,9 Futures et options sur commodit\u00e9s76,7 1,4 PASSIFS 4.043,6 3.530,7 Compos\u00e9s de :Forwards, futures et swaps de devises1.715,9 1.234,1 Forwards sur actions 5 37, 6 -Futures et options sur commodit\u00e9s 21,7 14,4 Options call et put sur actions1.768,4 2.282,2 26.4 Maturit\u00e9 des montants notionnels sous-jacents des instruments financiers d\u00e9riv\u00e9sEN EUR MILLIONS Total End\u00e9ans l\u2019ann\u00e9e De 2 \u00e0 5 ans Au-del\u00e0 de 5 ansForwards, futures et swaps de devises3.779,6 3 . 0 6 7,9 1 0 7,1 604,6 Forwards sur actions5 37, 6 5 3 7, 6 --Futures et options sur commodit\u00e9s98,4 98,4 --Options call et put sur actions1.768,4 689,6 1.078,8 -TOTAL AU 31 D\u00c9CEMBRE 2022 6.184,0 4.393,5 1.185,9 604,6 Forwards, futures et swaps de devises1.896,0 1.810,0 86,0 -Futures et options sur commodit\u00e9s15,8 15,8 --Options call et put sur actions2.282,2 1.298,0 984,3 -TOTAL AU 31 D\u00c9CEMBRE 2021 4.194,0 3.123,8 1.070,3 -Note 29Instruments financiersJuste valeurAfin de re\ufb02\u00e9ter l\u2019importance des donn\u00e9es utilis\u00e9es lors des \u00e9valuations \u00e0 la juste valeur, le groupe classe ces \u00e9valuations selon une hi\u00e9rarchie qui se compose des niveaux suivants : \u2013 niveau 1 : des prix (non ajust\u00e9s) cot\u00e9s sur des march\u00e9s actifs pour des actifs ou des passifs identiques ; \u2013 niveau 2 : des donn\u00e9es autres que les prix cot\u00e9s vis\u00e9s au niveau 1, qui sont observables pour l\u2019actif ou le passif concern\u00e9, soit directement (\u00e0 savoir des prix) ou indirectement (\u00e0 savoir des donn\u00e9es d\u00e9riv\u00e9es de prix) ; et \u2013 niveau 3 : des donn\u00e9es relatives \u00e0 l\u2019actif ou au passif qui ne sont pas bas\u00e9es sur des donn\u00e9es observables de march\u00e9 (donn\u00e9es non observables).Analyse des instruments financiers par cat\u00e9gorie \u2013 bilans Les tableaux ci-dessous reprennent une comparaison de la valeur comptable et de la juste valeur des instruments financiers au 31 d\u00e9cembre 2022 et 31 d\u00e9cembre 2021 ainsi que la hi\u00e9rarchie de la juste valeur.La cat\u00e9gorie selon IFRS 9 utilise les abr\u00e9viations suivantes : \u2013 FATOCI : Investissements en capital \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur et dont les variations sont comptabilis\u00e9es en capitaux propres (Financial Assets measured at fair value through Other Comprehensive Income) \u2013 FATPL : Investissements en capital et instruments d\u00e9riv\u00e9s \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur et dont les variations sont comptabilis\u00e9es en r\u00e9sultat (Financial Assets measured at fair value through Profit or Loss) \u2013 FLTPL : Passifs financiers et instruments d\u00e9riv\u00e9s \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur et dont les variations sont comptabilis\u00e9es en r\u00e9sultat (Financial Liabilities measured at fair value through Profit or Loss) \u2013 FAAC : Actifs financiers \u00e9valu\u00e9s au co\u00fbt amorti (Financial Assets measured at Amortised Cost) \u2013 FLAC : Passifs financiers \u00e9valu\u00e9s au co\u00fbt amorti (Financial Liabilities measured at Amortised Cost) \u2013 HeAc : Activit\u00e9s de couverture (Hedge Accounting)Au 31 d\u00e9cembre 2022Cat\u00e9gorie Valeur comptable Juste valeur Hi\u00e9rarchie selon IFRS 9des justes EN EUR MILLIONSvaleursACTIFS FINANCIERSActifs non courantsAutres investissements en capitalInvestissements en capital \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur et dont les variations sont comptabilis\u00e9es FATOCI 10.837,2 10.837,2 Niveau 1en capitaux propresInvestissements en capital \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur et dont les variations sont comptabilis\u00e9es FATOCI 273,0 273,0 Niveau 3en capitaux propresInvestissements en capital \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur et dont les variations sont comptabilis\u00e9es FATPL 1 2 7, 3 1 2 7, 3 Niveau 1en r\u00e9sultatInvestissements en capital \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur et dont les variations sont comptabilis\u00e9es FATPL 1 . 9 2 7, 0 1 . 9 2 7,0 Niveau 3en r\u00e9sultatAutres actifs non courantsInstruments d\u00e9riv\u00e9s - couvertureHeAc9,6 9,6 Niveau 2Autres actifs financiersFAAC66,1 66,1 Niveau 2Actifs courantsCr\u00e9ances commercialesFAAC1.108,7 1.108,7 Niveau 2Actifs de tradingFATPL870,0 870,0 Niveau 1Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerieFAAC1.768,3 1.768,3 Niveau 2Autres actifs courantsInstruments d\u00e9riv\u00e9s - couvertureHeAc35,5 35,5 Niveau 2Instruments d\u00e9riv\u00e9s - autresFATPL1 7,4 1 7,4 Niveau 2Autres actifs financiersFAAC38,0 38,0 Niveau 2PASSIFS FINANCIERSPassifs non courantsDettes financi\u00e8resFLAC8.714,7 8.379,3 Niveau 2Autres passifs non courantsInstruments d\u00e9riv\u00e9s - couvertureHeAc4,1 4,1 Niveau 2Instruments d\u00e9riv\u00e9s - autresFLTPL88,7 88,7 Niveau 2Autres passifs non courantsFLAC1.545,2 1.545,2 Niveau 2Passifs courantsDettes financi\u00e8resAutres dettes financi\u00e8resFLAC1.654,6 1.675,9 Niveau 2Dettes commercialesFLAC8 5 7,4 8 5 7,4 Niveau 2Autres passifs courantsInstruments d\u00e9riv\u00e9s - couvertureHeAc113,5 113,5 Niveau 2Instruments d\u00e9riv\u00e9s - autresFLTPL69,8 69,8 Niveau 2Autres passifs courantsFLAC73,7 73,7 Niveau 2Au 31 d\u00e9cembre 2021Cat\u00e9gorie Valeur comptable Juste valeur Hi\u00e9rarchie selon IFRS 9des justes EN EUR MILLIONSvaleursACTIFS FINANCIERSActifs non courantsAutres investissements en capitalInvestissements en capital \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur et dont les variations sont comptabilis\u00e9es FATOCI 15.523,2 15.523,2 Niveau 1en capitaux propresInvestissements en capital \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur et dont les variations sont comptabilis\u00e9es FATOCI 266,0 266,0 Niveau 3en capitaux propresInvestissements en capital \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur et dont les variations sont comptabilis\u00e9es FATPL 481,4 481,4 Niveau 1en r\u00e9sultatInvestissements en capital \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur et dont les variations sont comptabilis\u00e9es FATPL 1.904,3 1.904,3 Niveau 3en r\u00e9sultatAutres actifs non courantsInstruments d\u00e9riv\u00e9s - couvertureHeAc1,2 1,2 Niveau 2Instruments d\u00e9riv\u00e9s - autresFATPL0,5 0,5 Niveau 2Autres actifs financiersFAAC83,9 83,9 Niveau 2Actifs courantsCr\u00e9ances commercialesFAAC1.019,7 1.019,7 Niveau 2Actifs de tradingFATPL2.086,0 2.086,0 Niveau 1Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerieFAAC1.331,6 1.331,6 Niveau 2Autres actifs courantsInstruments d\u00e9riv\u00e9s - couvertureHeAc7 7, 8 7 7, 8 Niveau 2Instruments d\u00e9riv\u00e9s - autresFATPL7,7 7,7 Niveau 2Autres actifs financiersFAAC14,8 14,8 Niveau 2PASSIFS FINANCIERSPassifs non courantsDettes financi\u00e8resFLAC6.616,2 6.910,3 Niveau 2Autres passifs non courantsInstruments d\u00e9riv\u00e9s - autresFLTPL 182,7 182,7 Niveau 2Autres passifs non courants FLAC 1.067,0 1.067,0 Niveau 2Passifs courantsDettes financi\u00e8resAutres dettes financi\u00e8resFLAC1.037,5 1.038,7 Niveau 2Dettes commercialesFLAC865,8 865,8 Niveau 2Autres passifs courantsInstruments d\u00e9riv\u00e9s - couvertureHeAc5,3 5,3 Niveau 2Instruments d\u00e9riv\u00e9s - autresFLTPL31,8 31,8 Niveau 2Autres passifs courantsFLAC34,0 34,0 Niveau 2Il n\u2019y a pas eu de de transferts significatifs entre les diff\u00e9rents niveaux durant l\u2019exercice 2022.Techniques d\u2019\u00e9valuationLes instruments financiers du groupe rel\u00e8vent tr\u00e8s majoritairement des niveaux de classification 1 et 2. Les actifs financiers valoris\u00e9s \u00e0 la juste valeur de niveau 3 ne pr\u00e9sentent pas un solde important par rapport aux autres classes d\u2019actifs (12,88 % au 31 d\u00e9cembre 2022 et 9,52 % au 31 d\u00e9cembre 2021).Les techniques d\u2019\u00e9valuation de la juste valeur des instruments financiers de niveau 2 sont les suivantes :Les emprunts \u00e9changeables ou convertibles \u00e9mis par le groupe sont consid\u00e9r\u00e9s comme des instruments hybrides, c\u2019est-\u00e0-dire comprenant une composante obligataire et un d\u00e9riv\u00e9 incorpor\u00e9. A la date d\u2019\u00e9mission, la juste valeur de la composante obligataire est estim\u00e9e sur la base du taux d\u2019int\u00e9r\u00eat de march\u00e9 pour des obligations similaires non \u00e9changeables, ou non convertibles tenant compte du risque associ\u00e9 \u00e0 GBL (\u00ab credit spread \u00bb). A chaque cl\u00f4ture, la valeur de la composante obligataire est recalcul\u00e9e en tenant compte de l\u2019\u00e9volution du taux sans risque et du credit spread de GBL et la diff\u00e9rence par rapport au cours de l\u2019obligation \u00e9changeable ou convertible observ\u00e9 sur le march\u00e9 Euro MTF de la Bourse de Luxembourg constitue la nouvelle valeur de la composante d\u00e9riv\u00e9e. L\u2019\u00e9volution de cette valeur par rapport \u00e0 la date de cl\u00f4ture pr\u00e9c\u00e9dente est prise en r\u00e9sultat.La juste valeur des instruments d\u00e9riv\u00e9s non li\u00e9s aux obligations \u00e9changeables ou convertibles est issue d\u2019un mod\u00e8le utilisant des donn\u00e9es observables, c\u2019est-\u00e0-dire des cotations \u00e0 la date de cl\u00f4ture fournies par des tiers intervenant sur les march\u00e9s financiers. Ces valorisations sont ajust\u00e9es du risque de cr\u00e9dit des contreparties et du risque de cr\u00e9dit propre \u00e0 Imerys ou \u00e0 GBL. Ainsi, lorsque la valeur de march\u00e9 du d\u00e9riv\u00e9 est positive (d\u00e9riv\u00e9 actif), sa juste valeur int\u00e8gre la probabilit\u00e9 de d\u00e9faut de la contrepartie (Credit Value Adjustment ou \u00ab CVA \u00bb). Lorsque la valeur de march\u00e9 du d\u00e9riv\u00e9 est n\u00e9gative (d\u00e9riv\u00e9 passif), sa juste valeur prend en compte la probabilit\u00e9 de d\u00e9faut d\u2019Imerys ou de GBL (Debit Value Adjustment ou \u00ab DVA \u00bb). Ces ajustements sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 partir des spreads des obligations en circulation sur le march\u00e9 secondaire, telles qu\u2019\u00e9mises par Imerys, GBL et leurs contreparties.Les techniques d\u2019\u00e9valuation de la juste valeur des instruments financiers de niveau 3 sont les suivantes :Les instruments financiers de niveau 3 sont valoris\u00e9s trimestriellement \u00e0 leur juste valeur en lien avec les recommandations de l\u2019International Private Equity and Venture Capital Valuation Guidelines (\u00ab IPEV Guidelines \u00bb). Les investissements r\u00e9cents sont valoris\u00e9s \u00e0 leur co\u00fbt d\u2019acquisition, pour autant que ces valorisations soient consid\u00e9r\u00e9es comme les meilleures estimations de la juste valeur. Les participations dans les fonds de niveau 3 sont r\u00e9\u00e9valu\u00e9es \u00e0 leur juste valeur, d\u00e9termin\u00e9e par les gestionnaires de ces fonds, en fonction de leur portefeuille d\u2019investissements. Analyse des instruments financiers par cat\u00e9gorie \u2013 compte de r\u00e9sultatsLes tableaux ci-apr\u00e8s pr\u00e9sentent les produits et charges avant imp\u00f4ts sur le r\u00e9sultat comptabilis\u00e9s en r\u00e9sultat par cat\u00e9gorie d\u2019instruments financiers. Ces tableaux analysent les lignes de produits et charges contenant des instruments financiers selon des cat\u00e9gories pr\u00e9sent\u00e9es en colonnes. Celles-ci distinguent d\u2019une part les cat\u00e9gories appliqu\u00e9es par d\u00e9faut \u00e0 tout \u00e9l\u00e9ment hors comptabilit\u00e9 de couverture et d\u2019autre part les cat\u00e9gories appliqu\u00e9es \u00e0 tout \u00e9l\u00e9ment relevant \u00e0 titre d\u00e9rogatoire de la comptabilit\u00e9 de couverture. Les cat\u00e9gories IFRS 9 du co\u00fbt amorti et de la juste valeur par r\u00e9sultat s\u2019appliquent \u00e0 la majorit\u00e9 des \u00e9l\u00e9ments hors comptabilit\u00e9 de couverture. Les \u00e9l\u00e9ments relevant de la comptabilit\u00e9 de couverture sont class\u00e9s selon leurs qualifications de couverture de juste valeur ou de \ufb02ux de tr\u00e9sorerie, en distinguant en colonnes les valeurs des \u00e9l\u00e9ments couverts et des instruments de couverture et en lignes les types de risques couverts. Par ailleurs, afin de permettre le rapprochement entre cat\u00e9gories IFRS 9 et \u00e9tats financiers, ce tableau comporte une colonne contenant les \u00e9l\u00e9ments hors IFRS 9 suivants : paiements en actions (IFRS 2), actifs miniers (IFRS 6), stocks (IAS 2), actifs et passifs d\u2019imp\u00f4ts sur le r\u00e9sultat (IAS 12), immobilisations corporelles (IAS 16), passifs de location financement (IFRS 16), actifs et passifs d\u2019avantages du personnel \u00e0 prestations d\u00e9finies et \u00e0 court terme (IAS 19), subventions (IAS 20), provisions (IAS 37), immobilisations incorporelles et charges constat\u00e9es d\u2019avance (IAS 38), actifs de d\u00e9couverture (IFRIC 20) et droits et taxes (IFRIC 21). La logique de classement des instruments financiers \u00e0 l\u2019actif et au passif est appliqu\u00e9e de mani\u00e8re transversale \u00e0 leurs variations en r\u00e9sultat. Par exemple, le chiffre d\u2019affaires est rattach\u00e9 \u00e0 la cat\u00e9gorie du co\u00fbt amorti, car ses contreparties en cr\u00e9ances clients ou tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie rel\u00e8vent de cette cat\u00e9gorie \u00e0 l\u2019actif.2022Comptabilit\u00e9 hors couverture Comptabilit\u00e9 de couvertureCat\u00e9gories IFRS 9 Juste valeur Flux de tr\u00e9sorerieCo\u00fbt amorti Juste Juste Hors IFRS 9 El\u00e9ment Couverture El\u00e9ment Couverture Totalvaleur par valeur par couvertcouvertle r\u00e9sultatcapitaux EN EUR MILLIONSpropresDividendes nets de - - 322,3 - - - - - 322,3 participationsAutres produits et charges d'exploitation li\u00e9s aux activit\u00e9s (74,3) - - - - - - - (74,3)d'investissementProduits et charges financiers (490,0) 94,6 - - - - - - (395,4)des activit\u00e9s d'investissementDont : Produits financiers168,7 119,0 - - - - - - 2 8 7,7 Charges financi\u00e8res(658,7) (24,4) - - - - - - (683,1)R\u00c9SULTAT PROVENANT DES ACTIVIT\u00c9S (564,3) 94,6 322,3 - - (147,4)D'INVESTISSEMENT - ACTIVIT\u00c9S POURSUIVIESChiffre d'affaires 8.108,7 - - - - - - (0,1) 8.108,6 Mati\u00e8res premi\u00e8res et (2.322,4) - - 199,9 - - - 100,4 (2.022,1)consommablesAutres produits et charges d'exploitation li\u00e9s aux activit\u00e9s (1.791,1) - - 18,1 - - - - (1.773,0)op\u00e9rationnellesProduits et charges financiers (520,6) 5,8 - (11,0) - - - - (525,8)des activit\u00e9s op\u00e9rationnellesDont : Produits financiers40,9 5,8 - - - - - - 46,7 Charges financi\u00e8res(561,5) - (11,0) - - - - (572,5)R\u00c9SULTAT PROVENANT DES ACTIVIT\u00c9S OP\u00c9RATIONNELLES 3.474,7 5,8 - 2 07, 0 - - - 100,3 3.787,8 CONSOLID\u00c9ES - ACTIVIT\u00c9S POURSUIVIES2021Comptabilit\u00e9 hors couverture Comptabilit\u00e9 de couvertureCat\u00e9gories IFRS 9 Juste valeur Flux de tr\u00e9sorerieCo\u00fbt amorti Juste Juste Hors IFRS 9 El\u00e9ment Couverture El\u00e9ment Couverture Totalvaleur par valeur par couvertcouvertle r\u00e9sultatcapitaux EN EUR MILLIONSpropresDividendes nets de - - 363,1 - - - - - 363,1 participationsAutres produits et charges d'exploitation li\u00e9s aux activit\u00e9s (54,8) - - - - - - - (54,8)d'investissementProduits et charges financiers 249,7 (140,2) - - - - - - 109,6 des activit\u00e9s d'investissementDont : Produits financiers372,0 18,4 - - - - - - 390,4 Charges financi\u00e8res(122,3) (158,6) - - - - - - (280,9)R\u00c9SULTAT PROVENANT DES ACTIVIT\u00c9S 195,0 (140,2) 363,1 - - - - - 417,9 D'INVESTISSEMENT - ACTIVIT\u00c9S POURSUIVIESChiffre d'affaires5.808,1 -----432,2 2,7 6.243,0 Mati\u00e8res premi\u00e8res et (1.456,5) - - 119,1 - - (184,3) 38,6 (1.483,1)consommablesAutres produits et charges d'exploitation li\u00e9s aux activit\u00e9s (1.494,5) - - 16,6 - - - - (1.477,9)op\u00e9rationnellesProduits et charges financiers (436,1) 2,7 - (10,3) - - - - (443,7)des activit\u00e9s op\u00e9rationnellesDont : Produits financiers33,7 2,8 - - - - - - 36,5 Charges financi\u00e8res(469,7) (0,1) - (10,3) - - - - (480,1)R\u00c9SULTAT PROVENANT DES ACTIVIT\u00c9S OP\u00c9RATIONNELLES 2.421,0 2,7 - 125,4 - - 2 4 7, 9 41,3 2.838,4 CONSOLID\u00c9ES - ACTIVIT\u00c9S POURSUIVIES", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialAssetsHeldForTradingExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300KV0ZEHT2KVU152", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "pp-value-181-3": { "value": "Note 17Tr\u00e9sorerie et endettement1 7. 2 Endettement EN EUR MILLIONS 2022 2021DETTES FINANCI\u00c8RES NON COURANTES 8.714,7 6.616,2 Emprunts obligataires (GBL) 1.985,2 1.488,7 Obligations convertibles (GBL)499,7 499,7 Obligations \u00e9changeables (GBL)479,6 444,9 Emprunts obligataires (Imerys)1.705,3 1.703,0 Emprunts bancaires (Webhelp)1.738,1 1.723,2 Emprunts bancaires (Canyon)225,7 158,5 Emprunts bancaires (Affidea) 572,3 -Emprunts bancaires (Sanoptis) 602,0 -Emprunts bancaires (GBL Capital)89,7 124,4 Dettes de location738,8 390,7 Autres dettes financi\u00e8res non courantes 78,2 83,3 DETTES FINANCI\u00c8RES COURANTES 1.654,6 1.037,5 Obligations \u00e9changeables (GBL)4 4 7,4 748,1 Dettes bancaires (GBL)535,3 -Dettes bancaires (Imerys)4 37, 6 149,5 Dettes de location168,9 100,2 Autres dettes financi\u00e8res courantes65,4 39,7 Emprunts obligataires (GBL)Le 30 ao\u00fbt 2022, GBL a plac\u00e9 une \u00e9mission obligataire institutionnelle de EUR 500 millions \u00e0 maturit\u00e9 7 ans, portant un coupon de 3,125 %. La valeur comptable de cet emprunt s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 EUR 494 millions au 31 d\u00e9cembre 2022.Le 21 janvier 2021, GBL a plac\u00e9 une \u00e9mission obligataire institutionnelle de EUR 500 millions \u00e0 maturit\u00e9 10 ans, portant un coupon de 0,125 %. La valeur comptable de cet emprunt s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 EUR 494 millions au 31 d\u00e9cembre 2022.Le 19 juin 2018, GBL a plac\u00e9 une \u00e9mission obligataire de EUR 500 millions \u00e0 maturit\u00e9 7 ans, portant un coupon de 1,875 %. La valeur comptable de cet emprunt s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 EUR 498 millions au 31 d\u00e9cembre 2022.Durant le premier semestre de 2017, GBL a \u00e9mis un placement obligataire de EUR 500 millions assorti d\u2019un coupon de 1,375 % et venant \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance le 23 mai 2024. La valeur comptable de cet emprunt s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 EUR 499 millions au 31 d\u00e9cembre 2022.Ces \u00e9missions ont vocation \u00e0 couvrir les besoins g\u00e9n\u00e9raux du groupe et allongent la dur\u00e9e moyenne pond\u00e9r\u00e9e de l\u2019endettement brut.Obligations convertibles en titres GBL (GBL)Sagerpar SA, filiale \u00e0 100 % de GBL, (\u00ab l\u2019\u00c9metteur \u00bb), a \u00e9mis le 23 mars 2021 des obligations convertibles en actions ordinaires existantes de GBL (les \u00ab Actions \u00bb) pour un montant de EUR 500 millions garanties par GBL (le \u00ab Garant \u00bb). Cette \u00e9mission porte initialement sur environ 4,3 millions d\u2019actions propres.erLes obligations ne portent pas d\u2019int\u00e9r\u00eat et avaient, \u00e0 leur placement, une maturit\u00e9 de 5 ans (1 avril 2026), sauf en cas de remboursement anticip\u00e9. Les obligations ont \u00e9t\u00e9 \u00e9mises \u00e0 un prix d\u2019\u00e9mission de 101,25 % du pair et, \u00e0 moins qu\u2019elles n\u2019aient \u00e9t\u00e9 pr\u00e9alablement rembours\u00e9es, converties, ou rachet\u00e9es et annul\u00e9es, seront rembours\u00e9es en num\u00e9raire au pair \u00e0 l\u2019\u00e9ch\u00e9ance (sous r\u00e9serve de la facult\u00e9 de l\u2019\u00c9metteur de remboursement en actions), ce qui correspond \u00e0 un taux annuel de rendement \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance de - 0,25 %. Le prix de conversion initial des obligations est fix\u00e9 \u00e0 EUR 117,4928. Le taux d\u2019int\u00e9r\u00eat effectif (incluant les co\u00fbts de transaction allou\u00e9s \u00e0 la dette) est de 0,02 %.Les obligations \u00e0 ce moment en circulation pourront \u00eatre rembours\u00e9es en totalit\u00e9, et non de mani\u00e8re partielle, par remboursement au pair au gr\u00e9 de l\u2019\u00c9metteur, \u00e0 tout moment \u00e0 compter du 16 avril 2024, sous r\u00e9serve que la moyenne pond\u00e9r\u00e9e par les volumes des cours de l\u2019Action constat\u00e9s sur Euronext Bruxelles exc\u00e8de 130 % du prix de conversion sur chacun d\u2019au moins 20 jours de bourse au cours d\u2019une p\u00e9riode de 30 jours de bourse cons\u00e9cutifs. A la date d\u2019\u00e9ch\u00e9ance des Obligations, l\u2019\u00c9metteur aura le choix d\u2019effectuer un remboursement en Actions et, le cas \u00e9ch\u00e9ant, un montant additionnel en num\u00e9raire. erLes porteurs d\u2019obligations b\u00e9n\u00e9ficient d\u2019un droit \u00e0 la conversion de leurs obligations, qu\u2019ils peuvent exercer \u00e0 tout moment depuis le 1 avril 2021 \u00e8meet jusqu\u2019au 45 jour ouvr\u00e9 \u00e0 Bruxelles (inclus) avant la date d\u2019\u00e9ch\u00e9ance, sous r\u00e9serve de la facult\u00e9 de l\u2019\u00c9metteur de satisfaire ce droit \u00e0 la conversion par un remboursement en num\u00e9raire, en actions ou par une combinaison des deux. Si l\u2019\u00c9metteur opte pour un remboursement des droits \u00e0 la conversion en Actions, il a l\u2019intention de livrer des Actions existantes d\u00e9tenues en autocontr\u00f4le par l\u2019\u00c9metteur pour le compte du Garant comme actions propres.Les obligations sont admises sur le march\u00e9 libre (Freiverkher) de la Bourse de Francfort. La valeur comptable de cet emprunt (hors option) est de EUR 500 millions au 31 d\u00e9cembre 2022. L\u2019option est \u00e9valu\u00e9e \u00e0 la juste valeur \u00e0 la date de cl\u00f4ture (EUR 7 millions au 31 d\u00e9cembre 2022, repris sous les \u00ab Autres passifs non courants \u00bb).Obligations \u00e9changeables en titres Pernod Ricard (GBL)Le 29 novembre 2022, GBL (\u00ab l\u2019\u00c9metteur \u00bb) a \u00e9mis des obligations \u00e9changeables en actions existantes de Pernod Ricard SA (\u00ab Pernod Ricard \u00bb) pour un montant de EUR 500 millions. Cette \u00e9mission porte initialement sur environ 2,0 millions d\u2019actions Pernod Ricard repr\u00e9sentant environ 1 % de son capital. Les obligations ont, \u00e0 leur placement, une maturit\u00e9 de 3 ans (29 novembre 2025), sauf en cas de remboursement anticip\u00e9, d\u2019\u00e9change ou de rachat et annulation. Les obligations portent un taux annuel de 2,125 %. Les obligations ont \u00e9t\u00e9 \u00e9mises \u00e0 un prix d\u2019\u00e9mission de 100 % du pair et, \u00e0 moins qu\u2019elles n\u2019aient \u00e9t\u00e9 pr\u00e9alablement rembours\u00e9es, \u00e9chang\u00e9es, ou rachet\u00e9es et annul\u00e9es, seront rembours\u00e9es en num\u00e9raire au pair \u00e0 l\u2019\u00e9ch\u00e9ance le 29 novembre 2025.Les obligations peuvent \u00eatre rembours\u00e9es en totalit\u00e9, et non de mani\u00e8re partielle, \u00e0 l\u2019initiative de l\u2019Emetteur, au pair major\u00e9 des int\u00e9r\u00eats courus et impay\u00e9s, et ce jusqu\u2019\u00e0 la date fix\u00e9e pour le remboursement (i) \u00e0 tout moment \u00e0 compter de la date tombant 2 ans et 21 jours apr\u00e8s la date d\u2019\u00e9mission, \u00e0 condition que la valeur des actions sous-jacentes (compos\u00e9es initialement uniquement d\u2019actions Pernod Ricard) par obligation attribuable \u00e0 une valeur notionnelle d\u2019obligations de EUR 100.000 soit sup\u00e9rieure \u00e0 EUR 130.000 sur au moins 20 jours de bourse au cours d\u2019une p\u00e9riode de 30 jours de bourse cons\u00e9cutifs ; (ii) \u00e0 tout moment, si 20 % ou moins du montant principal des obligations initialement \u00e9mises reste en circulation ; ou (iii) en cas d\u2019offre ou de plan d\u2019arrangement portant sur le capital social pr\u00e9dominant compris dans les actions sous-jacentes, lorsque la contrepartie r\u00e9sultant de cette offre ou de ce plan consiste enti\u00e8rement en num\u00e9raire, le tout conform\u00e9ment aux termes et conditions des obligations. Les porteurs d\u2019obligations peuvent demander l\u2019\u00e9change de leurs obligations contre des actions sous-jacentes \u00e0 tout moment \u00e0 partir du 9 janvier 2023 et jusqu\u2019\u00e0 40 jours ouvr\u00e9s \u00e0 Bruxelles avant la date d\u2019\u00e9ch\u00e9ance, sous r\u00e9serve de la facult\u00e9 de GBL de payer en num\u00e9raire tout ou partie de la valeur des actions sous-jacentes en substitution de leur \u00e9change.Les obligations sont admises sur le march\u00e9 libre (Freiverkher) de la Bourse de Francfort. La valeur comptable de cet emprunt (hors option) est de EUR 480 millions au 31 d\u00e9cembre 2022. La composante optionnelle est, quant \u00e0 elle, \u00e9valu\u00e9e \u00e0 la juste valeur \u00e0 la date de cl\u00f4ture (EUR 30 millions au 31 d\u00e9cembre 2022, repris sous les \u00ab Autres passifs non courants \u00bb).Obligations \u00e9changeables en titres GEA (GBL)erOliver Capital S\u00e0rl, filiale \u00e0 100 % de GBL, (\u00ab l\u2019\u00c9metteur \u00bb), a \u00e9mis le 1 octobre 2020 des obligations \u00e9changeables en actions existantes de GEA Group AG (\u00ab GEA \u00bb) pour un montant de EUR 450 millions garanties par GBL. Cette \u00e9mission porte initialement sur environ 11,3 millions d\u2019actions GEA repr\u00e9sentant environ 6,2 % de son capital. Les obligations ont, \u00e0 leur placement, une maturit\u00e9 de 3 ans et 3 mois (29 d\u00e9cembre 2023), sauf en cas de remboursement anticip\u00e9, et ne portent pas d\u2019int\u00e9r\u00eat. Les obligations ont \u00e9t\u00e9 offertes \u00e0 un prix d\u2019\u00e9mission de 102,0 % du pair et seront rembours\u00e9es au pair \u00e0 l\u2019\u00e9ch\u00e9ance. Le taux d\u2019int\u00e9r\u00eat effectif (incluant les co\u00fbts de transaction allou\u00e9s \u00e0 la dette) est de 0,6 %.Les obligations peuvent \u00eatre rembours\u00e9es en totalit\u00e9, et non de mani\u00e8re partielle \u00e0 l\u2019initiative de l\u2019\u00c9metteur, \u00e0 tout moment depuis le 6 octobre 2022, au pair, \u00e0 condition que la valeur des actions sous-jacentes par obligation attribuable \u00e0 une valeur notionnelle d\u2019obligation de EUR 100.000 soit sup\u00e9rieure \u00e0 EUR 130.000 sur au moins 20 jours de bourse au cours d\u2019une p\u00e9riode de 30 jours de bourse cons\u00e9cutifs. L\u2019\u00c9metteur dispose de la possibilit\u00e9 de remettre des actions sous-jacentes en cas de remboursement et de payer, le cas \u00e9ch\u00e9ant, en num\u00e9raire un montant additionnel lors du remboursement des obligations, tant \u00e0 la date d\u2019\u00e9ch\u00e9ance qu\u2019en cas de remboursement anticip\u00e9.Les porteurs d\u2019obligations peuvent demander l\u2019\u00e9change de leurs obligations contre des actions sous-jacentes (compos\u00e9es initialement uniquement d\u2019actions GEA) \u00e0 tout moment \u00e0 partir du 16 novembre 2020 et jusqu\u2019\u00e0 40 jours ouvr\u00e9s \u00e0 Bruxelles avant la date d\u2019\u00e9ch\u00e9ance, sous r\u00e9serve de la facult\u00e9 de l\u2019\u00c9metteur de payer en num\u00e9raire tout ou partie de la valeur des actions sous-jacentes en substitution de leur \u00e9change.Les obligations sont admises sur le march\u00e9 libre (Freiverkher) de la Bourse de Francfort. La valeur comptable de cet emprunt (hors option) est de EUR 447 millions au 31 d\u00e9cembre 2022. La composante optionnelle est, quant \u00e0 elle, \u00e9valu\u00e9e \u00e0 la juste valeur \u00e0 la date de cl\u00f4ture (EUR 35 millions, repris sous les \u00ab Autres passifs courants \u00bb).Obligations \u00e9changeables en titres Holcim (GBL)Les obligations \u00e9changeables en titres Holcim arrivaient \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance le 30 d\u00e9cembre 2022. Elles ont \u00e9t\u00e9 rembours\u00e9es dans leur totalit\u00e9 en num\u00e9raire. Dettes bancaires (GBL) Durant le deuxi\u00e8me semestre 2022, GBL a conclu des contrats de ventes \u00e0 terme avec pr\u00e9paiement portant sur 13,2 millions de titres Holcim, \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance en mai 2023 et a encaiss\u00e9 EUR 538 millions de tr\u00e9sorerie. Au 31 d\u00e9cembre 2022, la valeur comptable de cette dette est de EUR 535 millions et la valeur du d\u00e9riv\u00e9 attach\u00e9 \u00e0 ces transactions, comptabilis\u00e9 sous les \u00ab Autres passifs courants \u00bb, s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 EUR 77 millions.Emprunts obligataires (Imerys)Imerys a r\u00e9affirm\u00e9 son engagement dans sa politique de d\u00e9veloppement durable en liant sa strat\u00e9gie de financement \u00e0 ses ambitions durables. Ainsi, Imerys a r\u00e9alis\u00e9 le 14 mai 2021, une \u00e9mission d\u2019obligations index\u00e9es sur des objectifs de d\u00e9veloppement durable (Sustainability-Linked Bonds) pour un montant en principal de EUR 300 millions. Ces obligations, \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance au 15 juillet 2031, portent un coupon annuel de 1,00 % et sont admises \u00e0 la n\u00e9gociation des obligations sur le march\u00e9 r\u00e9glement\u00e9 de la Bourse de Luxembourg. Ces obligations, \u00e9mises conform\u00e9ment aux principes des obligations li\u00e9es \u00e0 des objectifs de d\u00e9veloppement durable publi\u00e9s par l\u2019International Capital Markets Association (ICMA), sont index\u00e9es sur un objectif de r\u00e9duction des \u00e9missions de gaz \u00e0 effet de serre, exprim\u00e9 en tonnes de CO2\u00e9mises par million d\u2019euros de chiffre d\u2019affaires, de 22,9 % en 2025 et de 36,0 % en 2030 par rapport au chiffre d\u2019affaires de l\u2019ann\u00e9e de r\u00e9f\u00e9rence 2018, tel que valid\u00e9 par l\u2019initiative Science Based Target initiative (SBTi). Ces objectifs incluent la r\u00e9duction des \u00e9missions de Scope 1 (\u00e9missions directes provenant de sources d\u00e9tenues ou contr\u00f4l\u00e9es par Imerys) et des \u00e9missions de Scope 2 (\u00e9missions indirectes provenant de la production d\u2019\u00e9lectricit\u00e9, de chaleur ou de vapeur import\u00e9e ou achet\u00e9e par Imerys). Si ces objectifs ne sont pas atteints au 31 d\u00e9cembre 2025 et/ou au 31 d\u00e9cembre 2030, des p\u00e9nalit\u00e9s de 25 points de base du capital pour l\u2019objectif 2025 et/ou de 50 points de base du capital pour l\u2019objectif 2030 peuvent \u00eatre impos\u00e9es. Au 31 d\u00e9cembre 2022, la r\u00e9duction cumul\u00e9e des tonnes de CO2 \u00e9mises par million d\u2019euros de chiffre d\u2019affaires s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 31,0 % depuis 2018 (23,0 % depuis 2018 au 31 d\u00e9cembre 2021).Le d\u00e9tail des emprunts obligataires \u00e9mis par Imerys est le suivant au 31 d\u00e9cembre 2022 :Valeur nominale Taux d\u2019int\u00e9r\u00eat Taux d\u2019int\u00e9r\u00eat Cot\u00e9/non cot\u00e9 Ech\u00e9ance Juste valeur Valeur en devisenominaleffectifcomptableEN MILLIONS EN EUR MILLIONS EN EUR MILLIONSEUR500,0 2,00 %2,13 %Cot\u00e910/12/2024486,4 499,1 EUR300,0 1,88 %1,92 %Cot\u00e931/03/2028269,0 303,2 EUR 300,0 1,00 % 1,07 % Cot\u00e9 15/07/2031 208,3 298,6 EUR600,0 1,50 %1,63 %Cot\u00e915/01/2027549,2 604,4 TOTAL 1.512,9 1.705,3 Le d\u00e9tail des emprunts obligataires \u00e9tait le suivant au 31 d\u00e9cembre 2021 :Valeur nominale Taux d\u2019int\u00e9r\u00eat Taux d\u2019int\u00e9r\u00eat Cot\u00e9/non cot\u00e9 Ech\u00e9ance Juste valeur Valeur en devisenominaleffectifcomptableEN MILLIONS EN EUR MILLIONS EN EUR MILLIONSEUR500,0 2,00 %2,13 %Cot\u00e910/12/2024524,9 498,4 EUR300,0 1,88 %1,92 %Cot\u00e931/03/2028326,5 303,0 EUR300,0 1,00 %1,07 %Cot\u00e915/07/2031294,8 298,3 EUR600,0 1,50 %1,63 %Cot\u00e915/01/20276 3 7, 1 603,3 TOTAL 1.783,3 1.703,0 Dettes bancaires (Imerys)Ces dettes provenant d\u2019Imerys comprennent, au 31 d\u00e9cembre 2022, EUR 434 millions de dettes bancaires \u00e0 court terme ainsi que EUR 4 millions de d\u00e9couverts bancaires (respectivement EUR 119 millions et EUR 30 millions au 31 d\u00e9cembre 2021).Emprunts bancaires (Webhelp)Les dettes bancaires provenant du groupe Webhelp comprennent principalement le \u00ab contrat de cr\u00e9dit s\u00e9nior \u00bb conclu en 2019 et son extension au titre du financement de l\u2019acquisition de OneLink conclue le 30 juillet 2021 :Au 31 d\u00e9cembre 2022 Valeur nominale Taux d\u2019int\u00e9r\u00eat Taux d\u2019int\u00e9r\u00eat Cot\u00e9/non cot\u00e9 Ech\u00e9ance Juste valeur Valeur en devisenominaleffectifcomptableEN MILLIONS EN EUR MILLIONS EN EUR MILLIONSEUR1.020,0 3,00 %4,91 %Non cot\u00e918/11/20261.020,0 1.007,0 GBP125,0 4,00 %7,80 %Non cot\u00e918/11/2026140,9 139,0 EUR285,6 3,75 %5,60 %Non cot\u00e918/11/2026285,6 281,0 USD350,0 4,50 %8,27 %Non cot\u00e918/11/2026323,2 317,0 TOTAL 1.769,7 1.74 4,0 Au 31 d\u00e9cembre 2021 Valeur nominale Taux d\u2019int\u00e9r\u00eat Taux d\u2019int\u00e9r\u00eat Cot\u00e9/non cot\u00e9 Ech\u00e9ance Juste valeur Valeur en devisenominaleffectifcomptableEN MILLIONS EN EUR MILLIONS EN EUR MILLIONSEUR1.020,0 3,00 %3,39 %Non cot\u00e918/11/20261.020,0 1.004,0 GBP125,0 4,00 %4,48 %Non cot\u00e918/11/2026148,8 146,5 EUR285,6 3,75 %4,33 %Non cot\u00e918/11/2026285,6 279,4 USD 350,0 4,50 % 5,18 % Non cot\u00e9 18/11/2026 309,0 301,9 TOTAL 1.763,4 1.731,8 Emprunts bancaires (Canyon)Ce poste reprend l\u2019endettement bancaire \u00e0 long terme de Canyon. Emprunts bancaires (Affidea)Ce poste reprend l\u2019endettement bancaire \u00e0 long terme de Affidea. Il est principalement compos\u00e9 d\u2019un emprunt bancaire de EUR 600 millions, portant un taux d\u2019int\u00e9r\u00eat nominal de 5,00 % et \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance le 22 juillet 2029. Sa valeur comptable est de EUR 567 millions au 31 d\u00e9cembre 2022.Emprunts bancaires (Sanoptis)Ce poste reprend l\u2019endettement bancaire \u00e0 long terme de Sanoptis.Emprunts bancaires (GBL Capital)Ce poste reprend les diff\u00e9rents endettements bancaires des filiales op\u00e9rationnelles de ECP III.Dettes de locationLes dettes de location ont une \u00e9ch\u00e9ance en 2023 pour EUR 169 millions, entre 2024 et 2028 pour EUR 464 millions et EUR 275 millions au-del\u00e0.Autres dettes financi\u00e8res courantesCe poste reprend principalement l\u2019endettement \u00e0 long terme \u00e9ch\u00e9ant dans l\u2019ann\u00e9e de Webhelp.Lignes de cr\u00e9dit non utilis\u00e9esAu 31 d\u00e9cembre 2022, le groupe disposait de lignes de cr\u00e9dit non utilis\u00e9es aupr\u00e8s de diverses institutions financi\u00e8res d\u2019un montant total de EUR 4.336 millions (EUR 3.672 millions au 31 d\u00e9cembre 2021). Ce montant est disponible principalement chez GBL, Imerys et Webhelp pour respectivement EUR 2.450 millions, EUR 1.010 millions et EUR 357 millions (respectivement EUR 2.150 millions, EUR 1.160 millions et EUR 362 millions au 31 d\u00e9cembre 2021).Concernant GBL, l\u2019ensemble des lignes de cr\u00e9dit arrivent \u00e0 maturit\u00e9 sur la p\u00e9riode 2027 - 2028. Les lignes de cr\u00e9dit confirm\u00e9es ne pr\u00e9sentent pas de covenants financiers, ce qui signifie qu\u2019au titre de ses contrats de cr\u00e9dit, GBL n\u2019a pas d\u2019obligation en mati\u00e8re de respect de ratios financiers.17.3 Variation des dettes financi\u00e8resLe tableau ci-dessous mentionne la r\u00e9conciliation en 2022 et 2021 entre les dettes financi\u00e8res reprises dans le bilan consolid\u00e9 et les montants issus de l\u2019\u00e9tat consolid\u00e9 des \ufb02ux de tr\u00e9sorerie :erAu 1 janvier 2022 Variation en Acquisitions/Incidence de la Autres Au 31 tr\u00e9sorerieventes de filialesvariation des taux mouvementsd\u00e9cembre EN EUR MILLIONSde change 2022Dettes financi\u00e8res - Passifs non courants6.616,2 1.185,1 1.260,6 32,7 (379,9)8.714,7 Dettes financi\u00e8res - Passifs courants1.037,5 (35,6) 50,2 (9,0) 611,5 1.654,6 TOTAL7. 6 5 3 ,7 1.149,5 1.310,8 23,8 231,6 10.369,3 erAu 1 janvier 2021 Variation en Acquisitions/Incidence de la Autres Au 31 tr\u00e9sorerieventes de filialesvariation des taux mouvementsd\u00e9cembre EN EUR MILLIONSde change 2021Dettes financi\u00e8res - Passifs non courants 5.624,5 1.901,5 45,9 69,9 (1.025,8)6.616,2 Dettes financi\u00e8res - Passifs courants 394,0 (526,3) 12,1 (8,9) 1.166,5 1.037,5 TOTAL6.018,5 1.375,2 58,1 61,1 140,7 7. 6 53 ,7 Les autres mouvements de 2022 et 2021 proviennent tr\u00e8s majoritairement de reclassements entre passifs non courants et passifs courants ainsi que la reconnaissance de dettes de location. La variation en tr\u00e9sorerie reprise dans le tableau ci-dessus se r\u00e9concilie avec l\u2019\u00e9tat consolid\u00e9 des \ufb02ux de tr\u00e9sorerie comme suit :Au 31 d\u00e9cembre Au 31 d\u00e9cembre EN EUR MILLIONS20222021Variation de tr\u00e9sorerie 1.149,5 1.375,2 dont : encaissements provenant de dettes financi\u00e8res 2.205,6 2.233,1 remboursement de dettes financi\u00e8res (1.056,1) (857,9)17.4 \u00c9ch\u00e9ances contractuelles r\u00e9siduelles des passifs financiersEN EUR MILLIONS 2023 2024-2028 2029 et plusAu 31 d\u00e9cembre 2022 Capital Int\u00e9r\u00eats Capital Int\u00e9r\u00eats Capital Int\u00e9r\u00eatsDettes financi\u00e8res non courantes - 252,6 5.953,8 955,8 2.760,9 158,6 Autres passifs financiers non courants - - 1.545,2 - - -Instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s non - - 92,8 - - -courantsDettes financi\u00e8res courantes1.654,6 40,9 ----Dettes commerciales8 5 7,4 -----Instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s courants183,3 -----Autres passifs financiers courants73,7 -----TOTAL 2.769,1 293,5 7.591,8 955,8 2.760,9 158,6 EN EUR MILLIONS 2022 2023-2027 2028 et plusAu 31 d\u00e9cembre 2021CapitalInt\u00e9r\u00eatsCapitalInt\u00e9r\u00eatsCapitalInt\u00e9r\u00eatsDettes financi\u00e8res non courantes-115,2 5.308,1 455,1 1.308,1 103,1 Autres passifs financiers non courants--1.067,0 ---Instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s non - - 182,7 - - -courantsDettes financi\u00e8res courantes 1.037,5 4,2 - - - -Dettes commerciales865,8 -----Instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s courants3 7, 2 -----Autres passifs financiers courants34,0 -----TOTAL 1 .9 74,4 119,4 6.557,8 455,1 1.308,1 103,1 ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBorrowingsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300KV0ZEHT2KVU152", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "pp-value-182-3": { "value": "17.1 Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerieEN EUR MILLIONS 2022 2021Comptes \u00e0 vue1.249,0 1.069,9 D\u00e9p\u00f4ts \u00e0 terme473,0 241,7 Billets de tr\u00e9sorerie46,2 20,0 TOTAL 1.768,3 1.331,6 dont : Holding544,0 302,4 Imerys620,2 5 7 7, 2 Webhelp340,0 375,3 Canyon25,0 34,0 Affidea 63,0 -Sanoptis88,0 -GBL Capital et SIM88,0 42,8 Aux 31 d\u00e9cembre 2022 et 2021, la tr\u00e9sorerie est enti\u00e8rement r\u00e9partie entre des comptes \u00e0 vue, des d\u00e9p\u00f4ts \u00e0 terme et des billets de tr\u00e9sorerie aupr\u00e8s de diverses institutions financi\u00e8res.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCashAndCashEquivalentsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300KV0ZEHT2KVU152", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "pp-value-183-4": { "value": "1 7. 2 Endettement EN EUR MILLIONS 2022 2021DETTES FINANCI\u00c8RES NON COURANTES 8.714,7 6.616,2 Emprunts obligataires (GBL) 1.985,2 1.488,7 Obligations convertibles (GBL)499,7 499,7 Obligations \u00e9changeables (GBL)479,6 444,9 Emprunts obligataires (Imerys)1.705,3 1.703,0 Emprunts bancaires (Webhelp)1.738,1 1.723,2 Emprunts bancaires (Canyon)225,7 158,5 Emprunts bancaires (Affidea) 572,3 -Emprunts bancaires (Sanoptis) 602,0 -Emprunts bancaires (GBL Capital)89,7 124,4 Dettes de location738,8 390,7 Autres dettes financi\u00e8res non courantes 78,2 83,3 DETTES FINANCI\u00c8RES COURANTES 1.654,6 1.037,5 Obligations \u00e9changeables (GBL)4 4 7,4 748,1 Dettes bancaires (GBL)535,3 -Dettes bancaires (Imerys)4 37, 6 149,5 Dettes de location168,9 100,2 Autres dettes financi\u00e8res courantes65,4 39,7 Emprunts obligataires (GBL)Le 30 ao\u00fbt 2022, GBL a plac\u00e9 une \u00e9mission obligataire institutionnelle de EUR 500 millions \u00e0 maturit\u00e9 7 ans, portant un coupon de 3,125 %. La valeur comptable de cet emprunt s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 EUR 494 millions au 31 d\u00e9cembre 2022.Le 21 janvier 2021, GBL a plac\u00e9 une \u00e9mission obligataire institutionnelle de EUR 500 millions \u00e0 maturit\u00e9 10 ans, portant un coupon de 0,125 %. La valeur comptable de cet emprunt s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 EUR 494 millions au 31 d\u00e9cembre 2022.Le 19 juin 2018, GBL a plac\u00e9 une \u00e9mission obligataire de EUR 500 millions \u00e0 maturit\u00e9 7 ans, portant un coupon de 1,875 %. La valeur comptable de cet emprunt s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 EUR 498 millions au 31 d\u00e9cembre 2022.Durant le premier semestre de 2017, GBL a \u00e9mis un placement obligataire de EUR 500 millions assorti d\u2019un coupon de 1,375 % et venant \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance le 23 mai 2024. La valeur comptable de cet emprunt s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 EUR 499 millions au 31 d\u00e9cembre 2022.Ces \u00e9missions ont vocation \u00e0 couvrir les besoins g\u00e9n\u00e9raux du groupe et allongent la dur\u00e9e moyenne pond\u00e9r\u00e9e de l\u2019endettement brut.Obligations convertibles en titres GBL (GBL)Sagerpar SA, filiale \u00e0 100 % de GBL, (\u00ab l\u2019\u00c9metteur \u00bb), a \u00e9mis le 23 mars 2021 des obligations convertibles en actions ordinaires existantes de GBL (les \u00ab Actions \u00bb) pour un montant de EUR 500 millions garanties par GBL (le \u00ab Garant \u00bb). Cette \u00e9mission porte initialement sur environ 4,3 millions d\u2019actions propres.erLes obligations ne portent pas d\u2019int\u00e9r\u00eat et avaient, \u00e0 leur placement, une maturit\u00e9 de 5 ans (1 avril 2026), sauf en cas de remboursement anticip\u00e9. Les obligations ont \u00e9t\u00e9 \u00e9mises \u00e0 un prix d\u2019\u00e9mission de 101,25 % du pair et, \u00e0 moins qu\u2019elles n\u2019aient \u00e9t\u00e9 pr\u00e9alablement rembours\u00e9es, converties, ou rachet\u00e9es et annul\u00e9es, seront rembours\u00e9es en num\u00e9raire au pair \u00e0 l\u2019\u00e9ch\u00e9ance (sous r\u00e9serve de la facult\u00e9 de l\u2019\u00c9metteur de remboursement en actions), ce qui correspond \u00e0 un taux annuel de rendement \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance de - 0,25 %. Le prix de conversion initial des obligations est fix\u00e9 \u00e0 EUR 117,4928. Le taux d\u2019int\u00e9r\u00eat effectif (incluant les co\u00fbts de transaction allou\u00e9s \u00e0 la dette) est de 0,02 %.Les obligations \u00e0 ce moment en circulation pourront \u00eatre rembours\u00e9es en totalit\u00e9, et non de mani\u00e8re partielle, par remboursement au pair au gr\u00e9 de l\u2019\u00c9metteur, \u00e0 tout moment \u00e0 compter du 16 avril 2024, sous r\u00e9serve que la moyenne pond\u00e9r\u00e9e par les volumes des cours de l\u2019Action constat\u00e9s sur Euronext Bruxelles exc\u00e8de 130 % du prix de conversion sur chacun d\u2019au moins 20 jours de bourse au cours d\u2019une p\u00e9riode de 30 jours de bourse cons\u00e9cutifs. A la date d\u2019\u00e9ch\u00e9ance des Obligations, l\u2019\u00c9metteur aura le choix d\u2019effectuer un remboursement en Actions et, le cas \u00e9ch\u00e9ant, un montant additionnel en num\u00e9raire. erLes porteurs d\u2019obligations b\u00e9n\u00e9ficient d\u2019un droit \u00e0 la conversion de leurs obligations, qu\u2019ils peuvent exercer \u00e0 tout moment depuis le 1 avril 2021 \u00e8meet jusqu\u2019au 45 jour ouvr\u00e9 \u00e0 Bruxelles (inclus) avant la date d\u2019\u00e9ch\u00e9ance, sous r\u00e9serve de la facult\u00e9 de l\u2019\u00c9metteur de satisfaire ce droit \u00e0 la conversion par un remboursement en num\u00e9raire, en actions ou par une combinaison des deux. Si l\u2019\u00c9metteur opte pour un remboursement des droits \u00e0 la conversion en Actions, il a l\u2019intention de livrer des Actions existantes d\u00e9tenues en autocontr\u00f4le par l\u2019\u00c9metteur pour le compte du Garant comme actions propres.Les obligations sont admises sur le march\u00e9 libre (Freiverkher) de la Bourse de Francfort. La valeur comptable de cet emprunt (hors option) est de EUR 500 millions au 31 d\u00e9cembre 2022. L\u2019option est \u00e9valu\u00e9e \u00e0 la juste valeur \u00e0 la date de cl\u00f4ture (EUR 7 millions au 31 d\u00e9cembre 2022, repris sous les \u00ab Autres passifs non courants \u00bb).Obligations \u00e9changeables en titres Pernod Ricard (GBL)Le 29 novembre 2022, GBL (\u00ab l\u2019\u00c9metteur \u00bb) a \u00e9mis des obligations \u00e9changeables en actions existantes de Pernod Ricard SA (\u00ab Pernod Ricard \u00bb) pour un montant de EUR 500 millions. Cette \u00e9mission porte initialement sur environ 2,0 millions d\u2019actions Pernod Ricard repr\u00e9sentant environ 1 % de son capital. Les obligations ont, \u00e0 leur placement, une maturit\u00e9 de 3 ans (29 novembre 2025), sauf en cas de remboursement anticip\u00e9, d\u2019\u00e9change ou de rachat et annulation. Les obligations portent un taux annuel de 2,125 %. Les obligations ont \u00e9t\u00e9 \u00e9mises \u00e0 un prix d\u2019\u00e9mission de 100 % du pair et, \u00e0 moins qu\u2019elles n\u2019aient \u00e9t\u00e9 pr\u00e9alablement rembours\u00e9es, \u00e9chang\u00e9es, ou rachet\u00e9es et annul\u00e9es, seront rembours\u00e9es en num\u00e9raire au pair \u00e0 l\u2019\u00e9ch\u00e9ance le 29 novembre 2025.Les obligations peuvent \u00eatre rembours\u00e9es en totalit\u00e9, et non de mani\u00e8re partielle, \u00e0 l\u2019initiative de l\u2019Emetteur, au pair major\u00e9 des int\u00e9r\u00eats courus et impay\u00e9s, et ce jusqu\u2019\u00e0 la date fix\u00e9e pour le remboursement (i) \u00e0 tout moment \u00e0 compter de la date tombant 2 ans et 21 jours apr\u00e8s la date d\u2019\u00e9mission, \u00e0 condition que la valeur des actions sous-jacentes (compos\u00e9es initialement uniquement d\u2019actions Pernod Ricard) par obligation attribuable \u00e0 une valeur notionnelle d\u2019obligations de EUR 100.000 soit sup\u00e9rieure \u00e0 EUR 130.000 sur au moins 20 jours de bourse au cours d\u2019une p\u00e9riode de 30 jours de bourse cons\u00e9cutifs ; (ii) \u00e0 tout moment, si 20 % ou moins du montant principal des obligations initialement \u00e9mises reste en circulation ; ou (iii) en cas d\u2019offre ou de plan d\u2019arrangement portant sur le capital social pr\u00e9dominant compris dans les actions sous-jacentes, lorsque la contrepartie r\u00e9sultant de cette offre ou de ce plan consiste enti\u00e8rement en num\u00e9raire, le tout conform\u00e9ment aux termes et conditions des obligations. Les porteurs d\u2019obligations peuvent demander l\u2019\u00e9change de leurs obligations contre des actions sous-jacentes \u00e0 tout moment \u00e0 partir du 9 janvier 2023 et jusqu\u2019\u00e0 40 jours ouvr\u00e9s \u00e0 Bruxelles avant la date d\u2019\u00e9ch\u00e9ance, sous r\u00e9serve de la facult\u00e9 de GBL de payer en num\u00e9raire tout ou partie de la valeur des actions sous-jacentes en substitution de leur \u00e9change.Les obligations sont admises sur le march\u00e9 libre (Freiverkher) de la Bourse de Francfort. La valeur comptable de cet emprunt (hors option) est de EUR 480 millions au 31 d\u00e9cembre 2022. La composante optionnelle est, quant \u00e0 elle, \u00e9valu\u00e9e \u00e0 la juste valeur \u00e0 la date de cl\u00f4ture (EUR 30 millions au 31 d\u00e9cembre 2022, repris sous les \u00ab Autres passifs non courants \u00bb).Obligations \u00e9changeables en titres GEA (GBL)erOliver Capital S\u00e0rl, filiale \u00e0 100 % de GBL, (\u00ab l\u2019\u00c9metteur \u00bb), a \u00e9mis le 1 octobre 2020 des obligations \u00e9changeables en actions existantes de GEA Group AG (\u00ab GEA \u00bb) pour un montant de EUR 450 millions garanties par GBL. Cette \u00e9mission porte initialement sur environ 11,3 millions d\u2019actions GEA repr\u00e9sentant environ 6,2 % de son capital. Les obligations ont, \u00e0 leur placement, une maturit\u00e9 de 3 ans et 3 mois (29 d\u00e9cembre 2023), sauf en cas de remboursement anticip\u00e9, et ne portent pas d\u2019int\u00e9r\u00eat. Les obligations ont \u00e9t\u00e9 offertes \u00e0 un prix d\u2019\u00e9mission de 102,0 % du pair et seront rembours\u00e9es au pair \u00e0 l\u2019\u00e9ch\u00e9ance. Le taux d\u2019int\u00e9r\u00eat effectif (incluant les co\u00fbts de transaction allou\u00e9s \u00e0 la dette) est de 0,6 %.Les obligations peuvent \u00eatre rembours\u00e9es en totalit\u00e9, et non de mani\u00e8re partielle \u00e0 l\u2019initiative de l\u2019\u00c9metteur, \u00e0 tout moment depuis le 6 octobre 2022, au pair, \u00e0 condition que la valeur des actions sous-jacentes par obligation attribuable \u00e0 une valeur notionnelle d\u2019obligation de EUR 100.000 soit sup\u00e9rieure \u00e0 EUR 130.000 sur au moins 20 jours de bourse au cours d\u2019une p\u00e9riode de 30 jours de bourse cons\u00e9cutifs. L\u2019\u00c9metteur dispose de la possibilit\u00e9 de remettre des actions sous-jacentes en cas de remboursement et de payer, le cas \u00e9ch\u00e9ant, en num\u00e9raire un montant additionnel lors du remboursement des obligations, tant \u00e0 la date d\u2019\u00e9ch\u00e9ance qu\u2019en cas de remboursement anticip\u00e9.Les porteurs d\u2019obligations peuvent demander l\u2019\u00e9change de leurs obligations contre des actions sous-jacentes (compos\u00e9es initialement uniquement d\u2019actions GEA) \u00e0 tout moment \u00e0 partir du 16 novembre 2020 et jusqu\u2019\u00e0 40 jours ouvr\u00e9s \u00e0 Bruxelles avant la date d\u2019\u00e9ch\u00e9ance, sous r\u00e9serve de la facult\u00e9 de l\u2019\u00c9metteur de payer en num\u00e9raire tout ou partie de la valeur des actions sous-jacentes en substitution de leur \u00e9change.Les obligations sont admises sur le march\u00e9 libre (Freiverkher) de la Bourse de Francfort. La valeur comptable de cet emprunt (hors option) est de EUR 447 millions au 31 d\u00e9cembre 2022. La composante optionnelle est, quant \u00e0 elle, \u00e9valu\u00e9e \u00e0 la juste valeur \u00e0 la date de cl\u00f4ture (EUR 35 millions, repris sous les \u00ab Autres passifs courants \u00bb).Obligations \u00e9changeables en titres Holcim (GBL)Les obligations \u00e9changeables en titres Holcim arrivaient \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance le 30 d\u00e9cembre 2022. Elles ont \u00e9t\u00e9 rembours\u00e9es dans leur totalit\u00e9 en num\u00e9raire. Dettes bancaires (GBL) Durant le deuxi\u00e8me semestre 2022, GBL a conclu des contrats de ventes \u00e0 terme avec pr\u00e9paiement portant sur 13,2 millions de titres Holcim, \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance en mai 2023 et a encaiss\u00e9 EUR 538 millions de tr\u00e9sorerie. Au 31 d\u00e9cembre 2022, la valeur comptable de cette dette est de EUR 535 millions et la valeur du d\u00e9riv\u00e9 attach\u00e9 \u00e0 ces transactions, comptabilis\u00e9 sous les \u00ab Autres passifs courants \u00bb, s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 EUR 77 millions.Emprunts obligataires (Imerys)Imerys a r\u00e9affirm\u00e9 son engagement dans sa politique de d\u00e9veloppement durable en liant sa strat\u00e9gie de financement \u00e0 ses ambitions durables. Ainsi, Imerys a r\u00e9alis\u00e9 le 14 mai 2021, une \u00e9mission d\u2019obligations index\u00e9es sur des objectifs de d\u00e9veloppement durable (Sustainability-Linked Bonds) pour un montant en principal de EUR 300 millions. Ces obligations, \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance au 15 juillet 2031, portent un coupon annuel de 1,00 % et sont admises \u00e0 la n\u00e9gociation des obligations sur le march\u00e9 r\u00e9glement\u00e9 de la Bourse de Luxembourg. Ces obligations, \u00e9mises conform\u00e9ment aux principes des obligations li\u00e9es \u00e0 des objectifs de d\u00e9veloppement durable publi\u00e9s par l\u2019International Capital Markets Association (ICMA), sont index\u00e9es sur un objectif de r\u00e9duction des \u00e9missions de gaz \u00e0 effet de serre, exprim\u00e9 en tonnes de CO2\u00e9mises par million d\u2019euros de chiffre d\u2019affaires, de 22,9 % en 2025 et de 36,0 % en 2030 par rapport au chiffre d\u2019affaires de l\u2019ann\u00e9e de r\u00e9f\u00e9rence 2018, tel que valid\u00e9 par l\u2019initiative Science Based Target initiative (SBTi). Ces objectifs incluent la r\u00e9duction des \u00e9missions de Scope 1 (\u00e9missions directes provenant de sources d\u00e9tenues ou contr\u00f4l\u00e9es par Imerys) et des \u00e9missions de Scope 2 (\u00e9missions indirectes provenant de la production d\u2019\u00e9lectricit\u00e9, de chaleur ou de vapeur import\u00e9e ou achet\u00e9e par Imerys). Si ces objectifs ne sont pas atteints au 31 d\u00e9cembre 2025 et/ou au 31 d\u00e9cembre 2030, des p\u00e9nalit\u00e9s de 25 points de base du capital pour l\u2019objectif 2025 et/ou de 50 points de base du capital pour l\u2019objectif 2030 peuvent \u00eatre impos\u00e9es. Au 31 d\u00e9cembre 2022, la r\u00e9duction cumul\u00e9e des tonnes de CO2 \u00e9mises par million d\u2019euros de chiffre d\u2019affaires s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 31,0 % depuis 2018 (23,0 % depuis 2018 au 31 d\u00e9cembre 2021).Le d\u00e9tail des emprunts obligataires \u00e9mis par Imerys est le suivant au 31 d\u00e9cembre 2022 :Valeur nominale Taux d\u2019int\u00e9r\u00eat Taux d\u2019int\u00e9r\u00eat Cot\u00e9/non cot\u00e9 Ech\u00e9ance Juste valeur Valeur en devisenominaleffectifcomptableEN MILLIONS EN EUR MILLIONS EN EUR MILLIONSEUR500,0 2,00 %2,13 %Cot\u00e910/12/2024486,4 499,1 EUR300,0 1,88 %1,92 %Cot\u00e931/03/2028269,0 303,2 EUR 300,0 1,00 % 1,07 % Cot\u00e9 15/07/2031 208,3 298,6 EUR600,0 1,50 %1,63 %Cot\u00e915/01/2027549,2 604,4 TOTAL 1.512,9 1.705,3 Le d\u00e9tail des emprunts obligataires \u00e9tait le suivant au 31 d\u00e9cembre 2021 :Valeur nominale Taux d\u2019int\u00e9r\u00eat Taux d\u2019int\u00e9r\u00eat Cot\u00e9/non cot\u00e9 Ech\u00e9ance Juste valeur Valeur en devisenominaleffectifcomptableEN MILLIONS EN EUR MILLIONS EN EUR MILLIONSEUR500,0 2,00 %2,13 %Cot\u00e910/12/2024524,9 498,4 EUR300,0 1,88 %1,92 %Cot\u00e931/03/2028326,5 303,0 EUR300,0 1,00 %1,07 %Cot\u00e915/07/2031294,8 298,3 EUR600,0 1,50 %1,63 %Cot\u00e915/01/20276 3 7, 1 603,3 TOTAL 1.783,3 1.703,0 Dettes bancaires (Imerys)Ces dettes provenant d\u2019Imerys comprennent, au 31 d\u00e9cembre 2022, EUR 434 millions de dettes bancaires \u00e0 court terme ainsi que EUR 4 millions de d\u00e9couverts bancaires (respectivement EUR 119 millions et EUR 30 millions au 31 d\u00e9cembre 2021).Emprunts bancaires (Webhelp)Les dettes bancaires provenant du groupe Webhelp comprennent principalement le \u00ab contrat de cr\u00e9dit s\u00e9nior \u00bb conclu en 2019 et son extension au titre du financement de l\u2019acquisition de OneLink conclue le 30 juillet 2021 :Au 31 d\u00e9cembre 2022 Valeur nominale Taux d\u2019int\u00e9r\u00eat Taux d\u2019int\u00e9r\u00eat Cot\u00e9/non cot\u00e9 Ech\u00e9ance Juste valeur Valeur en devisenominaleffectifcomptableEN MILLIONS EN EUR MILLIONS EN EUR MILLIONSEUR1.020,0 3,00 %4,91 %Non cot\u00e918/11/20261.020,0 1.007,0 GBP125,0 4,00 %7,80 %Non cot\u00e918/11/2026140,9 139,0 EUR285,6 3,75 %5,60 %Non cot\u00e918/11/2026285,6 281,0 USD350,0 4,50 %8,27 %Non cot\u00e918/11/2026323,2 317,0 TOTAL 1.769,7 1.74 4,0 Au 31 d\u00e9cembre 2021 Valeur nominale Taux d\u2019int\u00e9r\u00eat Taux d\u2019int\u00e9r\u00eat Cot\u00e9/non cot\u00e9 Ech\u00e9ance Juste valeur Valeur en devisenominaleffectifcomptableEN MILLIONS EN EUR MILLIONS EN EUR MILLIONSEUR1.020,0 3,00 %3,39 %Non cot\u00e918/11/20261.020,0 1.004,0 GBP125,0 4,00 %4,48 %Non cot\u00e918/11/2026148,8 146,5 EUR285,6 3,75 %4,33 %Non cot\u00e918/11/2026285,6 279,4 USD 350,0 4,50 % 5,18 % Non cot\u00e9 18/11/2026 309,0 301,9 TOTAL 1.763,4 1.731,8 Emprunts bancaires (Canyon)Ce poste reprend l\u2019endettement bancaire \u00e0 long terme de Canyon. Emprunts bancaires (Affidea)Ce poste reprend l\u2019endettement bancaire \u00e0 long terme de Affidea. Il est principalement compos\u00e9 d\u2019un emprunt bancaire de EUR 600 millions, portant un taux d\u2019int\u00e9r\u00eat nominal de 5,00 % et \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance le 22 juillet 2029. Sa valeur comptable est de EUR 567 millions au 31 d\u00e9cembre 2022.Emprunts bancaires (Sanoptis)Ce poste reprend l\u2019endettement bancaire \u00e0 long terme de Sanoptis.Emprunts bancaires (GBL Capital)Ce poste reprend les diff\u00e9rents endettements bancaires des filiales op\u00e9rationnelles de ECP III.Dettes de locationLes dettes de location ont une \u00e9ch\u00e9ance en 2023 pour EUR 169 millions, entre 2024 et 2028 pour EUR 464 millions et EUR 275 millions au-del\u00e0.Autres dettes financi\u00e8res courantesCe poste reprend principalement l\u2019endettement \u00e0 long terme \u00e9ch\u00e9ant dans l\u2019ann\u00e9e de Webhelp.Lignes de cr\u00e9dit non utilis\u00e9esAu 31 d\u00e9cembre 2022, le groupe disposait de lignes de cr\u00e9dit non utilis\u00e9es aupr\u00e8s de diverses institutions financi\u00e8res d\u2019un montant total de EUR 4.336 millions (EUR 3.672 millions au 31 d\u00e9cembre 2021). Ce montant est disponible principalement chez GBL, Imerys et Webhelp pour respectivement EUR 2.450 millions, EUR 1.010 millions et EUR 357 millions (respectivement EUR 2.150 millions, EUR 1.160 millions et EUR 362 millions au 31 d\u00e9cembre 2021).Concernant GBL, l\u2019ensemble des lignes de cr\u00e9dit arrivent \u00e0 maturit\u00e9 sur la p\u00e9riode 2027 - 2028. Les lignes de cr\u00e9dit confirm\u00e9es ne pr\u00e9sentent pas de covenants financiers, ce qui signifie qu\u2019au titre de ses contrats de cr\u00e9dit, GBL n\u2019a pas d\u2019obligation en mati\u00e8re de respect de ratios financiers.17.3 Variation des dettes financi\u00e8resLe tableau ci-dessous mentionne la r\u00e9conciliation en 2022 et 2021 entre les dettes financi\u00e8res reprises dans le bilan consolid\u00e9 et les montants issus de l\u2019\u00e9tat consolid\u00e9 des \ufb02ux de tr\u00e9sorerie :erAu 1 janvier 2022 Variation en Acquisitions/Incidence de la Autres Au 31 tr\u00e9sorerieventes de filialesvariation des taux mouvementsd\u00e9cembre EN EUR MILLIONSde change 2022Dettes financi\u00e8res - Passifs non courants6.616,2 1.185,1 1.260,6 32,7 (379,9)8.714,7 Dettes financi\u00e8res - Passifs courants1.037,5 (35,6) 50,2 (9,0) 611,5 1.654,6 TOTAL7. 6 5 3 ,7 1.149,5 1.310,8 23,8 231,6 10.369,3 erAu 1 janvier 2021 Variation en Acquisitions/Incidence de la Autres Au 31 tr\u00e9sorerieventes de filialesvariation des taux mouvementsd\u00e9cembre EN EUR MILLIONSde change 2021Dettes financi\u00e8res - Passifs non courants 5.624,5 1.901,5 45,9 69,9 (1.025,8)6.616,2 Dettes financi\u00e8res - Passifs courants 394,0 (526,3) 12,1 (8,9) 1.166,5 1.037,5 TOTAL6.018,5 1.375,2 58,1 61,1 140,7 7. 6 53 ,7 Les autres mouvements de 2022 et 2021 proviennent tr\u00e8s majoritairement de reclassements entre passifs non courants et passifs courants ainsi que la reconnaissance de dettes de location. La variation en tr\u00e9sorerie reprise dans le tableau ci-dessus se r\u00e9concilie avec l\u2019\u00e9tat consolid\u00e9 des \ufb02ux de tr\u00e9sorerie comme suit :Au 31 d\u00e9cembre Au 31 d\u00e9cembre EN EUR MILLIONS20222021Variation de tr\u00e9sorerie 1.149,5 1.375,2 dont : encaissements provenant de dettes financi\u00e8res 2.205,6 2.233,1 remboursement de dettes financi\u00e8res (1.056,1) (857,9)17.4 \u00c9ch\u00e9ances contractuelles r\u00e9siduelles des passifs financiersEN EUR MILLIONS 2023 2024-2028 2029 et plusAu 31 d\u00e9cembre 2022 Capital Int\u00e9r\u00eats Capital Int\u00e9r\u00eats Capital Int\u00e9r\u00eatsDettes financi\u00e8res non courantes - 252,6 5.953,8 955,8 2.760,9 158,6 Autres passifs financiers non courants - - 1.545,2 - - -Instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s non - - 92,8 - - -courantsDettes financi\u00e8res courantes1.654,6 40,9 ----Dettes commerciales8 5 7,4 -----Instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s courants183,3 -----Autres passifs financiers courants73,7 -----TOTAL 2.769,1 293,5 7.591,8 955,8 2.760,9 158,6 EN EUR MILLIONS 2022 2023-2027 2028 et plusAu 31 d\u00e9cembre 2021CapitalInt\u00e9r\u00eatsCapitalInt\u00e9r\u00eatsCapitalInt\u00e9r\u00eatsDettes financi\u00e8res non courantes-115,2 5.308,1 455,1 1.308,1 103,1 Autres passifs financiers non courants--1.067,0 ---Instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s non - - 182,7 - - -courantsDettes financi\u00e8res courantes 1.037,5 4,2 - - - -Dettes commerciales865,8 -----Instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s courants3 7, 2 -----Autres passifs financiers courants34,0 -----TOTAL 1 .9 74,4 119,4 6.557,8 455,1 1.308,1 103,1 ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDebtSecuritiesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300KV0ZEHT2KVU152", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "pp-value-190-5": { "value": "17.4 \u00c9ch\u00e9ances contractuelles r\u00e9siduelles des passifs financiersEN EUR MILLIONS 2023 2024-2028 2029 et plusAu 31 d\u00e9cembre 2022 Capital Int\u00e9r\u00eats Capital Int\u00e9r\u00eats Capital Int\u00e9r\u00eatsDettes financi\u00e8res non courantes - 252,6 5.953,8 955,8 2.760,9 158,6 Autres passifs financiers non courants - - 1.545,2 - - -Instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s non - - 92,8 - - -courantsDettes financi\u00e8res courantes1.654,6 40,9 ----Dettes commerciales8 5 7,4 -----Instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s courants183,3 -----Autres passifs financiers courants73,7 -----TOTAL 2.769,1 293,5 7.591,8 955,8 2.760,9 158,6 EN EUR MILLIONS 2022 2023-2027 2028 et plusAu 31 d\u00e9cembre 2021CapitalInt\u00e9r\u00eatsCapitalInt\u00e9r\u00eatsCapitalInt\u00e9r\u00eatsDettes financi\u00e8res non courantes-115,2 5.308,1 455,1 1.308,1 103,1 Autres passifs financiers non courants--1.067,0 ---Instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s non - - 182,7 - - -courantsDettes financi\u00e8res courantes 1.037,5 4,2 - - - -Dettes commerciales865,8 -----Instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s courants3 7, 2 -----Autres passifs financiers courants34,0 -----TOTAL 1 .9 74,4 119,4 6.557,8 455,1 1.308,1 103,1 ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialLiabilitiesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300KV0ZEHT2KVU152", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "s7_notes__5__6": { "value": "402000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsProposedOrDeclaredBeforeFinancialStatementsAuthorisedForIssueButNotRecognisedAsDistributionToOwners", "entity": "scheme:549300KV0ZEHT2KVU152", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "s7_notes__5__7": { "value": "2.75", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsProposedOrDeclaredBeforeFinancialStatementsAuthorisedForIssueButNotRecognisedAsDistributionToOwnersPerShare", "entity": "scheme:549300KV0ZEHT2KVU152", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR/xbrli:shares" } }, "pp-value-191-7": { "value": "Note 18Autres actifs courantsEN EUR MILLIONS 2022 2021Actifs financiers courants 90,9 100,4 Instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s d\u00e9tenus \u00e0 des fins de transaction1 7,4 7,7 Instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s - Couverture35,5 7 7, 8 Autres 38,0 14,8 Actifs non financiers courants498,7 420,9 Imp\u00f4ts sur le r\u00e9sultat \u00e0 r\u00e9cup\u00e9rer110,7 96,6 Autres imp\u00f4ts et TVA \u00e0 r\u00e9cup\u00e9rer201,6 194,0 Charges \u00e0 reporter85,1 50,8 Autres 101,2 79,6 TOTAL 589,5 521,3 dont : Holding44,0 21,3 Imerys235,6 314,7 Webhelp 179,4 144,1 Canyon45,7 2 7,0 Affidea26,8 -Sanoptis29,2 -GBL Capital et SIM28,8 14,1 ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherCurrentAssetsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300KV0ZEHT2KVU152", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "pp-value-191-8": { "value": "Note 18Autres actifs courantsEN EUR MILLIONS 2022 2021Actifs financiers courants 90,9 100,4 Instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s d\u00e9tenus \u00e0 des fins de transaction1 7,4 7,7 Instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s - Couverture35,5 7 7, 8 Autres 38,0 14,8 Actifs non financiers courants498,7 420,9 Imp\u00f4ts sur le r\u00e9sultat \u00e0 r\u00e9cup\u00e9rer110,7 96,6 Autres imp\u00f4ts et TVA \u00e0 r\u00e9cup\u00e9rer201,6 194,0 Charges \u00e0 reporter85,1 50,8 Autres 101,2 79,6 TOTAL 589,5 521,3 dont : Holding44,0 21,3 Imerys235,6 314,7 Webhelp 179,4 144,1 Canyon45,7 2 7,0 Affidea26,8 -Sanoptis29,2 -GBL Capital et SIM28,8 14,1 Note 23Autres passifs courantsEN EUR MILLIONS 2022 2021Passifs financiers courants 2 5 7, 0 71,1 Instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s d\u00e9tenus \u00e0 des fins de transaction 69,8 31,8 Instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s - Couverture113,5 5,3 Autres73,7 34,0 Passifs non financiers courants1.006,1 896,2 Dettes sociales344,9 371,4 Dettes fiscales autres que li\u00e9es aux imp\u00f4ts sur le r\u00e9sultat 168,6 154,9 Autres492,6 369,9 TOTAL 1.263,1 9 67, 4 dont : Holding 153,6 49,5 Imerys373,3 418,1 Webhelp518,0 4 4 7, 8 Canyon 33,2 31,7 Affidea129,5 -Sanoptis26,1 -GBL Capital et SIM29,4 20,4 Les autres passifs non financiers courants reprennent principalement une dette de Webhelp correspondant aux fonds re\u00e7us par le groupe pour le compte de ses clients (EUR 176 millions) et des dettes sur immobilisations provenant d\u2019Imerys pour EUR 91 millions.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfTaxReceivablesAndPayablesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300KV0ZEHT2KVU152", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "pp-value-192-4": { "value": "Note 19Capital et dividendes19.1 Nombre de titres repr\u00e9sentatifs du capital et actions propresNombre de titres \u00e9mis Dont actions propresAu 31 d\u00e9cembre 2020161.358.287 (8.749.816)Variation (5.003.287)805.714 Au 31 d\u00e9cembre 2021 156.355.000 (7.944.102)Variation (3.355.000) (4.278.768)AU 31 D\u00c9CEMBRE 2022 153.000.000 (12.222.870)Actions propresAu 31 d\u00e9cembre 2022, le groupe d\u00e9tient 12.222.870 actions propres, soit 7,99 % du capital \u00e9mis, dont le co\u00fbt d\u2019acquisition est d\u00e9duit des capitaux propres ; 4.255.580 et 30.613 d\u2019entre-elles sont destin\u00e9es \u00e0 la couverture de l\u2019obligation convertible et du plan d\u2019options 2008 (voir note 27).L\u2019Assembl\u00e9e G\u00e9n\u00e9rale Extraordinaire du 26 avril 2022 a approuv\u00e9 l\u2019annulation de 3.355.000 actions propres acquises par GBL. Le capital est, d\u00e8s lors, repr\u00e9sent\u00e9 par 153.000.000 actions.Au cours de l\u2019ann\u00e9e 2022, GBL a acquis et vendu / annul\u00e9 respectivement 8.657.745 et 4.378.977 actions (\u00e0 comparer respectivement \u00e0 5.057.804 et 5.863.518 en 2021) pour un montant net global de EUR 644 millions.Les informations relatives aux acquisitions d\u2019actions propres par GBL ou ses filiales sont publi\u00e9es, de fa\u00e7on hebdomadaire, sur le site internet de GBL.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfTreasurySharesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300KV0ZEHT2KVU152", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "pp-value-194-3": { "value": "Note 20ProvisionsGaranties produits Environnement Risques juridiques, Totalsociaux et EN EUR MILLIONSr\u00e9glementairesAu 31 d\u00e9cembre 20203,4 265,5 191,9 460,8 Dotations3,5 21,1 35,5 60,1 Utilisations(2,4)(8,6)(15,2)(26,3)Reprises(0,9)(6,1)(12,3)(19,3)Impact de l\u2019actualisation-2,6 0,4 2,9 Changement de p\u00e9rim\u00e8tre/Regroupement d\u2019entreprises6,2 0,2 12,2 18,6 Ecarts de conversion0,1 10,4 8,8 19,3 Autres(0,0)(16,1)(2,1)(18,2)Au 31 d\u00e9cembre 20219,7 268,9 219,3 4 9 7,9 Dotations4,2 23,5 42,8 70,5 Utilisations(6,0)(13,8)(22,9)(42,8)Reprises(1,2)(0,9)(14,7)(16,8)Impact de l\u2019actualisation-2,1 0,8 2,9 Changement de p\u00e9rim\u00e8tre/Regroupement d\u2019entreprises-(9,1)14,1 5,0 Ecarts de conversion0,1 (0,1)8,4 8,4 Autres(1,2)(9,8)(32,4)(43,4)AU 31 D\u00c9CEMBRE 20225,6 260,7 215,3 481,6 dont provisions courantes4,8 11,3 52,5 68,6 dont provisions non courantes0,8 249,3 163,0 413,1 Les provisions du groupe s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 EUR 482 millions au 31 d\u00e9cembre 2022 (EUR 498 millions en 2021). Elles proviennent tr\u00e8s majoritairement d\u2019Imerys (EUR 423 millions en 2022 et EUR 467 millions en 2021).Les probabilit\u00e9s de r\u00e8glement et les montants de ces obligations sont estim\u00e9s par le groupe, qui s\u2019appuie g\u00e9n\u00e9ralement sur des experts internes pour valider les principales hypoth\u00e8ses, en tenant compte des effets attendus, le cas \u00e9ch\u00e9ant, des \u00e9volutions r\u00e9glementaires et sur des conseils externes pour les litiges et r\u00e9clamations significatifs. Les estimations qui en r\u00e9sultent sont susceptibles d\u2019\u00e9voluer selon les incertitudes propres \u00e0 chaque litige. Ceux-ci ont trait \u00e0 des all\u00e9gations de pr\u00e9judices personnels ou financiers mettant en cause la responsabilit\u00e9 civile du groupe et l\u2019\u00e9ventuelle violation d\u2019obligations contractuelles ou de dispositions r\u00e9glementaires en mati\u00e8res sociale, immobili\u00e8re ou environnementale. Les provisions constitu\u00e9es pour faire face \u00e0 ces risques sont incluses dans les EUR 215 millions de provisions pour risques juridiques, sociaux et r\u00e9glementaires du tableau de variation mentionn\u00e9 ci-dessus. Ce montant inclut notamment le solde de la provision aff\u00e9rente \u00e0 la r\u00e9solution des contentieux li\u00e9s \u00e0 l\u2019activit\u00e9 talc du groupe Imerys aux \u00c9tats-Unis, dont la mat\u00e9rialit\u00e9 justifie un d\u00e9veloppement sp\u00e9cifique.Le 13 f\u00e9vrier 2019, les trois filiales talc nord-am\u00e9ricaines du groupe ont d\u00e9cid\u00e9 de se placer, avec effet imm\u00e9diat, sous la protection de la proc\u00e9dure judiciaire dite du \u00ab Chapter 11 \u00bb de la loi des \u00c9tats-Unis sur les faillites en vue de r\u00e9gler d\u00e9finitivement la situation contentieuse li\u00e9e \u00e0 leurs activit\u00e9s commerciales historiques aux Etats-Unis. Sous le r\u00e9gime du \u00ab Chapter 11 \u00bb, le groupe demeure juridiquement propri\u00e9taire des titres composant l\u2019int\u00e9gralit\u00e9 du capital des trois entit\u00e9s nord-am\u00e9ricaines concern\u00e9es, mais leurs actifs sont plac\u00e9s sous le contr\u00f4le des tribunaux f\u00e9d\u00e9raux comp\u00e9tents de l\u2019\u00c9tat du Delaware (\u00c9tats-Unis). Ceux-ci supervisent la poursuite des activit\u00e9s des entit\u00e9s concern\u00e9es ainsi que la conclusion et l\u2019ex\u00e9cution du plan de r\u00e9organisation de ces activit\u00e9s que les entit\u00e9s ont demand\u00e9 \u00e0 n\u00e9gocier avec les repr\u00e9sentants respectifs des actuels, et potentiels futurs plaignants dans les contentieux intent\u00e9s \u00e0 leur encontre. Le processus du \u00ab Chapter 11 \u00bb suspend \u00e9galement les proc\u00e9dures de tous les contentieux en cours et emp\u00eache l\u2019introduction de nouvelles actions contre ces entit\u00e9s en lien avec leurs op\u00e9rations pass\u00e9es et actuelles. Compte tenu du transfert au 13 f\u00e9vrier 2019 du contr\u00f4le effectif de ces trois filiales \u00e0 un tribunal et du b\u00e9n\u00e9fice \u00e9conomique de leurs activit\u00e9s \u00e0 leurs cr\u00e9anciers, les actifs et passifs des trois entit\u00e9s ont \u00e9t\u00e9 d\u00e9consolid\u00e9s des \u00e9tats financiers du groupe \u00e0 compter de cette date, d\u00e9gageant un effet r\u00e9sultat de EUR - 6 millions. La n\u00e9gociation entre les filiales talc nord-am\u00e9ricaines, \u00e0 laquelle s\u2019est jointe la filiale Imerys Talc Italy, le groupe et les repr\u00e9sentants des plaignants, a abouti le 15 mai 2020 \u00e0 la conclusion d\u2019un accord sur un plan conjoint de r\u00e9organisation qui a \u00e9t\u00e9 d\u00e9pos\u00e9 le m\u00eame jour aupr\u00e8s du tribunal f\u00e9d\u00e9ral comp\u00e9tent du Delaware. Ce plan pr\u00e9voit qu\u2019une fois les approbations n\u00e9cessaires obtenues, les filiales talc concern\u00e9es sortiront du r\u00e9gime du \u00ab Chapter 11 \u00bb et le groupe sera lib\u00e9r\u00e9 de tous les passifs existants et futurs li\u00e9s \u00e0 leurs activit\u00e9s pass\u00e9es, ces passifs \u00e9tant transf\u00e9r\u00e9s \u00e0 un trust qui sera sp\u00e9cialement cr\u00e9\u00e9 \u00e0 cet effet. A la suite de l\u2019approbation par le tribunal comp\u00e9tent du document de soumission du projet de plan initial au vote (\u00ab Disclosure Statement \u00bb) en janvier 2021, le plan a \u00e9t\u00e9 soumis au vote des cr\u00e9anciers et des plaignants des filiales talc concern\u00e9es. A la suite d\u2019une contestation sur les votes \u00e9mis en faveur de l\u2019approbation du plan, le tribunal comp\u00e9tent a d\u00e9cid\u00e9 le 13 octobre 2021 que certains de ces votes ne devaient pas \u00eatre pris en compte dans le calcul du vote final. Cette d\u00e9cision a fait tomber le taux d\u2019approbation du plan juste au-dessous de la majorit\u00e9 requise, en vertu des dispositions l\u00e9gales sp\u00e9cifiques applicables, de 75 % des votes. Les filiales talc nord-am\u00e9ricaines, les repr\u00e9sentants des plaignants et d\u2019autres parties prenantes au processus du \u00ab Chapter 11 \u00bb ont alors engag\u00e9 un processus de m\u00e9diation, toujours en cours, approuv\u00e9 par le tribunal comp\u00e9tent et qui en a prolong\u00e9 plusieurs fois la dur\u00e9e. L\u2019objectif de cette m\u00e9diation est de parvenir \u00e0 un plan r\u00e9vis\u00e9 qui pourrait obtenir la majorit\u00e9 requise de 75 % des voix. Les principales questions restant \u00e0 discuter dans le cadre de la proc\u00e9dure du \u00ab Chapter 11 \u00bb concernent (i) la mon\u00e9tisation des droits \u00e0 certaines couvertures d\u2019assurance et engagements d\u2019indemnisation dont b\u00e9n\u00e9ficient les filiales talc nord-am\u00e9ricaines et (ii) l\u2019allocation entre les diff\u00e9rentes cat\u00e9gories de plaignants des actifs des filiales talc nord-am\u00e9ricaines, en ce inclus le b\u00e9n\u00e9fice des accords transactionnels conclus ou \u00e0 conclure avec des parties tierces. Ces \u00e9l\u00e9ments ne sont pas li\u00e9s aux termes de l\u2019accord transactionnel relatif \u00e0 Imerys SA et ses filiales int\u00e9gr\u00e9 dans le plan annonc\u00e9 en mai 2020, qui continue d\u2019\u00eatre soutenu par les repr\u00e9sentants des plaignants. Une fois un accord trouv\u00e9 entre les diverses Les provisions constitu\u00e9es pour couvrir les garanties produits d\u2019Imerys et de Canyon sont de EUR 6 millions et ont une \u00e9ch\u00e9ance probable situ\u00e9e entre 2023 et 2027.parties prenantes sur un plan r\u00e9vis\u00e9, un nouveau Disclosure Statement devra \u00eatre approuv\u00e9 par le tribunal comp\u00e9tent avant que le plan r\u00e9vis\u00e9 soit soumis au vote des cr\u00e9anciers et des plaignants des filiales talc concern\u00e9es. Sous r\u00e9serve d\u2019un vote favorable du plan r\u00e9vis\u00e9 \u00e0 la majorit\u00e9 requise de 75%, celui-ci sera ensuite soumis \u00e0 la confirmation d\u00e9finitive du tribunal comp\u00e9tent puis \u00e0 l\u2019approbation finale d\u2019un autre tribunalf\u00e9d\u00e9ral comp\u00e9tent.Imerys Talc Italy figure parmi les parties cit\u00e9es dans quelques contentieux li\u00e9s au talc aux \u00c9tats-Unis. Cette entit\u00e9 pr\u00e9voit, une fois l\u2019approbation du plan r\u00e9vis\u00e9 obtenue aupr\u00e8s des votants, de se placer \u00e9galement sous la protection judiciaire du \u00ab Chapter 11 \u00bb avant la confirmation judiciaire de ce plan r\u00e9vis\u00e9 et d\u2019adh\u00e9rer \u00e0 celui-ci afin de b\u00e9n\u00e9ficier de la m\u00eame r\u00e9solution globale et d\u00e9finitive des passifs historiques li\u00e9s au talc que lesfiliales talc nord-am\u00e9ricaines. Les activit\u00e9s d\u2019Imerys Talc Italy continueront \u00e0 faire partie du groupe tout au long de la proc\u00e9dure du \u201cChapter 11\u201d et apr\u00e8s sa cl\u00f4ture.Conform\u00e9ment au plan, les filiales talc nord-am\u00e9ricaines ont vendu le 17 f\u00e9vrier 2021 leurs actifs au fonds d\u2019investissement canadien Magris Resources, pour USD 223 millions. Aux termes de l\u2019accord transactionnel relatif \u00e0 Imerys SA et ses filiales int\u00e9gr\u00e9 dans le plan, la contribution du groupe au titre du plan consiste en un paiement en num\u00e9raire (i) de USD 75 millions, et (ii) de certains autres engagements d\u00e9taill\u00e9s dans le plan. Ces engagements incluent principalement le b\u00e9n\u00e9fice d\u2019anciennes polices d\u2019assurance, le financement de certaines cr\u00e9ances mineures d\u2019exploitation (pour USD 5 millions) ainsi qu\u2019une partie de l\u2019\u00e9ventuel d\u00e9passement des frais d\u2019administration anticip\u00e9s de la proc\u00e9dure du \u201cChapter 11\u201d des filiales talc concern\u00e9es dans la limite d\u2019un montant de USD 15 millions. Compte tenu du prix de cession de USD 223 millions obtenu pour les actifs des filiales talc nord-am\u00e9ricaines, la contribution du groupe au plan r\u00e9vis\u00e9 pr\u00e9vue au (i) et (ii) mentionn\u00e9s ci-dessus serait limit\u00e9e au montant minimum de USD 75 millions. Sur la base de la progression des m\u00e9diations et n\u00e9gociations en cours vers un plan r\u00e9vis\u00e9 et dans leur \u00e9tat actuel \u00e0 la date d\u2019arr\u00eat\u00e9 des r\u00e9sultats financiers annuels 2022 de GBL, le groupe, avec l\u2019appui d\u2019experts ind\u00e9pendants, a revu et confirm\u00e9 sa pr\u00e9c\u00e9dente estimation du risque li\u00e9 \u00e0 la r\u00e9solution de cette proc\u00e9dure du \u201cChapter 11\u201d ainsi qu\u2019aux pr\u00e9visions d\u2019impactsfinanciers pour le groupe. Au 31 d\u00e9cembre 2022, le montant de la provision enregistr\u00e9e dans les comptes qui s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 USD 114 millions, soit EUR 106 millions est consid\u00e9r\u00e9 comme suffisant pour couvrir l\u2019impact financier attendu du plan r\u00e9vis\u00e9 sur le groupe.Enfin, le groupe (tr\u00e8s majoritairement Imerys) constitue des provisions destin\u00e9es \u00e0 couvrir les risques environnementaux r\u00e9sultant de son activit\u00e9 industrielle ainsi que des provisions pour r\u00e9habilitation des sites miniers en fin d\u2019exploitation. Ces provisions s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 EUR 261 millions au 31 d\u00e9cembre 2022 (EUR 269 millions en 2021). Les obligations correspondantes ont des \u00e9ch\u00e9ances probables situ\u00e9es entre 2023 et 2027 pour EUR 66 millions, entre 2028 et 2037 pour EUR 103 millions et EUR 92 millions \u00e0 partir de 2038.Note 21Engagements de retraite et avantages assimil\u00e9s21.1 Plans de type cotisations d\u00e9finiesDans ce type de r\u00e9gime, l\u2019employeur s\u2019engage \u00e0 verser des cotisations r\u00e9guli\u00e8res \u00e0 un organisme gestionnaire (caisses de retraite, compagnies d\u2019assurance, \u00e9tablissements financiers) sur une base obligatoire (dispositions l\u00e9gales ou r\u00e9glementaires) ou facultative (r\u00e9gime compl\u00e9mentaire \u00e0 l\u2019initiative de l\u2019entreprise) sans garantie sur le niveau des rentes vers\u00e9es. Les montants sont pris en charge au cours de l\u2019ann\u00e9e au cours de laquelle ils sont dus. Le total des cotisations prises en charge pour les plans de type cotisations d\u00e9finies est de EUR 31 millions pour l\u2019exercice 2022 (EUR 34 millions en 2021). Ces plans sont majoritairement relatifs \u00e0 Imerys.21.2 Plans de type prestations d\u00e9finiesCaract\u00e9ristiques des r\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9finiesDans ce type de r\u00e9gime, le groupe garantit aux b\u00e9n\u00e9ficiaires le niveau de l\u2019avantage qui sera vers\u00e9 dans le futur. Les b\u00e9n\u00e9ficiaires de ces plans sont les membres du personnel qui acqui\u00e8rent des droits en contrepartie des services rendus dans le groupe (b\u00e9n\u00e9ficiaires actifs), des membres du personnel qui n\u2019acqui\u00e8rent plus de droits en contrepartie des services rendus dans le groupe ainsi que les anciens membres du personnel en activit\u00e9 \u00e0 l\u2019ext\u00e9rieur du groupe (b\u00e9n\u00e9ficiaires diff\u00e9r\u00e9s) et les anciens membres du personnel retrait\u00e9s (b\u00e9n\u00e9ficiaires retrait\u00e9s).La valorisation des engagements de retraite et avantages assimil\u00e9s est r\u00e9alis\u00e9e par des actuaires ind\u00e9pendants. Ces plans peuvent \u00eatre financ\u00e9s par des compagnies d\u2019assurance (assurance groupe), des fonds de pensions ou des entit\u00e9s s\u00e9par\u00e9es. Deux r\u00e9gimes repr\u00e9sentent 72,1 % de l\u2019engagement total du groupe au 31 d\u00e9cembre 2022. Il s\u2019agit du r\u00e9gime britannique Imerys UK Pension Scheme (Imerys UK) et du r\u00e9gime am\u00e9ricain Imerys USA Retirement Growth Account Plan (Imerys USA).Le tableau suivant pr\u00e9sente leurs principales caract\u00e9ristiques :Imerys UK Imerys USA\u00c9ligibilit\u00e9 Date limite d\u2019embauche31/12/200431/03/2010Age de la retraite6565Description de l\u2019avantageModalit\u00e9s de paiementRente (1)Capital (2)Revalorisation selon l\u2019indice des prix \u00e0 la consommationOuiNonDate de fin d\u2019accumulation des droits31/03/201531/12/2014Cadre r\u00e9glementaireObligation de financement minimum par l\u2019employeurOui (3)Oui (3)Obligation de cotisation minimum par le b\u00e9n\u00e9ficiaireOui NonGouvernanceFiduciaires repr\u00e9sentant l\u2019employeurOuiOuiFiduciaires repr\u00e9sentant les b\u00e9n\u00e9ficiairesOuiNonFiduciaires ind\u00e9pendantesOuiNonResponsabilit\u00e9 des fiduciairesD\u00e9finition de la strat\u00e9gie de placementOuiOuiN\u00e9gociation du refinancement des d\u00e9ficits avec l\u2019employeurOui-Gestion administrative du paiement de l\u2019avantageOui OuiLa duration de ces deux plans est de 8 ans pour Imerys UK et 9 ans pour Imerys USA (respectivement 9 ans et 10 ans au 31 d\u00e9cembre 2021).Gestion des risques li\u00e9s aux avantages du personnelDescription des risques Le principal enjeu de la gestion financi\u00e8re des avantages du personnel r\u00e9side dans la ma\u00eetrise du taux de financement des engagements, c\u2019est-\u00e0-dire du rapport entre la valeur des actifs de couverture et la valeur des engagements. Ainsi, le taux de financement des engagements est susceptible d\u2019\u00eatre d\u00e9t\u00e9rior\u00e9 par une d\u00e9corr\u00e9lation entre l\u2019\u00e9volution (notamment \u00e0 la baisse) des actifs de couverture et l\u2019\u00e9volution (notamment \u00e0 la hausse) des engagements. La valeur des actifs de couverture peut \u00eatre minor\u00e9e par une d\u00e9gradation de la juste valeur des placements. La valeur des engagements peut \u00eatre major\u00e9e d\u2019une part, pour l\u2019ensemble des r\u00e9gimes sous l\u2019effet d\u2019une baisse des taux d\u2019actualisation et d\u2019autre part, pour les avantages vers\u00e9s sous forme de rentes viag\u00e8res, soit du fait d\u2019une hausse des taux d\u2019in\ufb02ation utilis\u00e9s pour revaloriser les engagements de certains de ces r\u00e9gimes, soit du fait de l\u2019allongement de la dur\u00e9e de vie des b\u00e9n\u00e9ficiaires.(1) Rente calcul\u00e9e sur la base du nombre d\u2019ann\u00e9es de services rendus, du salaire annuel \u00e0 la date de retraite et de la moyenne des trois derniers salaires annuels(2) Capital \u00e0 taux d\u2019int\u00e9r\u00eat garanti (Cash Balance Plan)(3) L\u2019employeur est tenu de financer chaque unit\u00e9 de service rendu \u00e0 hauteur de 100 % sur la base d\u2019une \u00e9valuation de financementGestion des risquesLa strat\u00e9gie de ma\u00eetrise du taux de financement des engagements consiste en premier lieu \u00e0 optimiser la valeur des actifs de couverture. Les politiques de placement ont ainsi pour objectif de d\u00e9livrer un rendement r\u00e9gulier tout en prenant avantage d\u2019opportunit\u00e9s pr\u00e9sentant des niveaux de risque limit\u00e9s ou mod\u00e9r\u00e9s. Le choix des placements est sp\u00e9cifique \u00e0 chaque r\u00e9gime et sa d\u00e9termination tient compte de la duration du r\u00e9gime et des contraintes r\u00e9glementaires en mati\u00e8re de financement minimum.Au Royaume-Uni en particulier, Imerys applique depuis 2011 une strat\u00e9gie sp\u00e9cifique de ma\u00eetrise du taux de financement des engagements consistant \u00e0 d\u00e9finir le placement des actifs de couverture par adossement \u00e0 l\u2019engagement. Ce dispositif qualifi\u00e9 de LDI (Liability Driven Investment) a pour objectif de ma\u00eetriser le taux de financement de l\u2019obligation en corr\u00e9lant les entr\u00e9es et sorties de tr\u00e9sorerie sur la duration de l\u2019engagement. En pratique, cette strat\u00e9gie consiste \u00e0 structurer le portefeuille d\u2019actifs de couverture pour que les entr\u00e9es de tr\u00e9sorerie g\u00e9n\u00e9r\u00e9es par le rendement des placements neutralisent les sorties de tr\u00e9sorerie g\u00e9n\u00e9r\u00e9es par le paiement des prestations. Dans le cadre de ce dispositif, la politique de couverture du risque d\u2019augmentation de l\u2019engagement li\u00e9 \u00e0 la baisse des taux d\u2019actualisation et \u00e0 la hausse des taux d\u2019in\ufb02ation couvre une proportion de l\u2019engagement r\u00e9vis\u00e9e p\u00e9riodiquement.Financement des avantages du personnelLe groupe finance l\u2019essentiel des avantages du personnel par des placements insaisissables par les tiers dans des soci\u00e9t\u00e9s fiduciaires ou des contrats d\u2019assurance juridiquement distincts du groupe. Ces placements, qualifi\u00e9s d\u2019actifs du r\u00e9gime, s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 EUR 940 millions au 31 d\u00e9cembre 2022 (EUR 1.282 millions au 31 d\u00e9cembre 2021). Imerys d\u00e9tient \u00e9galement des droits \u00e0 remboursement, c\u2019est-\u00e0-dire des placements d\u00e9tenus en direct par le groupe, qui s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 EUR 0 million au 31 d\u00e9cembre 2022 (EUR 6 millions au 31 d\u00e9cembre 2021). Le taux de financement des engagements ressort ainsi \u00e0 85,3 % au 31 d\u00e9cembre 2022 (70,4 % au 31 d\u00e9cembre 2021).Le d\u00e9ficit des r\u00e9gimes financ\u00e9s et les r\u00e9gimes non financ\u00e9s sont provisionn\u00e9s \u00e0 hauteur de EUR 172 millions au 31 d\u00e9cembre 2022 (EUR 533 millions au 31 d\u00e9cembre 2021), ainsi que le montre le tableau suivant : EN EUR MILLIONS 2022 2021Engagements financ\u00e9s par actifs du r\u00e9gime (969,4) (1.369,8)Engagements financ\u00e9s par droits \u00e0 remboursement (0,5) (28,2)Juste valeur des actifs du r\u00e9gime939,5 1.282,3 Restrictions sur les actifs reconnus(10,9)-Juste valeur des droits au remboursement0,2 6,2 EXC\u00c9DENT (D\u00c9FICIT) DE FINANCEMENT (41,2) (109,5)Engagements non financ\u00e9s(130,9)(423,1)ACTIF/(PROVISION) (172,0) (532,6)dont : Passifs non courants (189,1) (559,4)Actifs non courants1 7, 1 26,8 Juste valeur des actifs du r\u00e9gimeLes actifs d\u00e9tenus par le groupe pour financer les avantages du personnel g\u00e9n\u00e8rent en 2022 un rendement r\u00e9el de EUR - 333 millions (EUR 29 millions en 2021) ainsi que pr\u00e9sent\u00e9 dans le tableau ci-dessous. Conform\u00e9ment aux textes en vigueur, ce rendement n\u2019est cr\u00e9dit\u00e9 en r\u00e9sultat que pour une part normative de EUR 22 millions en 2022 (EUR 15 millions en 2021) calcul\u00e9e sur la base du taux utilis\u00e9 pour actualiser les engagements. L\u2019exc\u00e9dent du rendement r\u00e9el, au-del\u00e0 du rendement normatif, est cr\u00e9dit\u00e9 en capitaux propres pour EUR - 355 millions en 2022 (EUR 14 millions en 2021).EN EUR MILLIONS 2022 2021erSolde au 1 janvier 1.282,3 1.222,5 Cotisations de l\u2019employeur 19,4 22,4 Cotisations des participants au plan1,3 -Prestations pay\u00e9es(74,5)(67,6)Ecarts de conversion(23,3)80,0 Rendement r\u00e9el des actifs(333,0)28,9 Rendement normatif (r\u00e9sultat)22,4 14,7 Ajustement au rendement r\u00e9el (capitaux propres) (355,4) 14,2 Changement de p\u00e9rim\u00e8tre/Regroupement d\u2019entreprises74,8 -Autres mouvements (7,4) (3,9)SOLDE AU 31 D\u00c9CEMBRE 939,5 1.282,3 R\u00e9partition des actifs du r\u00e9gimeEN % 2022 2021Actions12 %7 %Cot\u00e9es12 % 7 %Non cot\u00e9es0 % -Obligations68 %79 %Cot\u00e9es 66 % 79 %Non cot\u00e9es 2 % -Immobilier2 %-Autres19 %14 %TOTAL 100 % 100 %Engagements du r\u00e9gime \ue619 plan financ\u00e9s, non financ\u00e9s et partiellement financ\u00e9sEN EUR MILLIONS 2022 2021erSolde au 1 janvier1.821,1 1.661,9 Co\u00fbts des services rendus de la p\u00e9riode24,4 233,5 Co\u00fbt financier26,0 19,0 Pertes/(gains) actuariels provenant :(412,8)(96,3)des changements d\u2019hypoth\u00e8ses d\u00e9mographiques4,0 (33,2)des changements d\u2019hypoth\u00e8ses financi\u00e8res(448,0) (51,8)des ajustements d\u2019exp\u00e9rience31,3 (11,4)Prestations pay\u00e9es (83,7) (75,7)Changement de p\u00e9rim\u00e8tre/Regroupement d\u2019entreprises 45,5 0,4 Ecarts de conversion(19,7)89,5 Autres mouvements(300,0)(11,1)SOLDE AU 31 D\u00c9CEMBRE 1.100,8 1.821,1 Montants relatifs au r\u00e9gime comptabilis\u00e9s dans le r\u00e9sultat globalEN EUR MILLIONS 2022 2021Co\u00fbts des services rendus de la p\u00e9riode24,4 233,5 Charges d\u2019int\u00e9r\u00eat 26,0 19,0 Rendement normatif des actifs des r\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9finies(22,4)(14,7)Montants comptabilis\u00e9s en r\u00e9sultat28,1 2 37,7 Exc\u00e9dent du rendement r\u00e9el des actifs sur leur rendement normatif355,4 (14,2)(Gains) et pertes actuariels des avantages post\u00e9rieurs \u00e0 l\u2019emploi sur :(412,8)(96,3)des changements d\u2019hypoth\u00e8ses d\u00e9mographiques4,0 (33,2)des changements d\u2019hypoth\u00e8ses financi\u00e8res (448,0) (51,8)des ajustements d\u2019exp\u00e9rience 31,3 (11,4)Restrictions sur les actifs reconnus10,9 -Montants comptabilis\u00e9s en capitaux propres - (cr\u00e9dit)/d\u00e9bit(46,5)(110,5)TOTAL(18,4) 1 2 7, 3 Mutation des positions bilantaires La variation des montants comptabilis\u00e9s au bilan est expliqu\u00e9e dans le tableau suivant :EN EUR MILLIONS 2022 2021erMontants comptabilis\u00e9s au 1 janvier532,6 433,3 Charge nette comptabilis\u00e9e en r\u00e9sultat28,1 2 3 7,7 Cotisations pay\u00e9es(29,9)(30,5)(Gains)/pertes actuariels et plafonnement des actifs comptabilis\u00e9s dans les capitaux propres(46,5)(110,5)Changement de p\u00e9rim\u00e8tre/Regroupement d\u2019entreprises/Ecarts de conversion et autres(312,3)2,4 MONTANTS COMPTABILIS\u00c9S AU 31 D\u00c9CEMBRE 172,0 532,6 dont : Holding1,4 5,6 Imerys144,1 232,9 Webhelp14,4 293,6 Canyon0,2 0,3 Affidea 11,1 -Sanoptis1,5 -GBL Capital et SIM(0,7)0,2 Durant l\u2019exercice 2022, un montant net cr\u00e9diteur de EUR 39 millions relatif aux gains et pertes actuariels et plafonnement des actifs comptabilis\u00e9s a \u00e9t\u00e9 imput\u00e9 directement dans le r\u00e9sultat global, soit EUR 46 millions brut diminu\u00e9 de EUR 8 millions d\u2019imp\u00f4ts relatifs (un montant net cr\u00e9diteur de EUR 85 millions au 31 d\u00e9cembre 2021, soit EUR 110 millions brut diminu\u00e9 de EUR 25 millions d\u2019imp\u00f4ts relatifs).EstimationsLes hypoth\u00e8ses actuarielles utilis\u00e9es pour \u00e9valuer les r\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9finies sont reprises ci-dessous :EN % 2022 2021Taux d\u2019actualisation0,2 % - 12,0 %0,9 % - 2,2 %Taux moyen d\u2019augmentation salariale2,0 % - 36,0 %2,6 % - 6,0 %Taux d\u2019inflation1,2 % - 36,0 %2,0 % - 3,4 %Plus sp\u00e9cifiquement, pour les deux zones mon\u00e9taires o\u00f9 sont situ\u00e9s les engagements les plus significatifs (Royaume-Uni et \u00c9tats-Unis), les hypoth\u00e8ses actuarielles sont les suivantes en 2022 :EN % Royaume-Uni Etats-UnisTaux d\u2019actualisation4,8 %4,8 %Taux moyen d\u2019augmentation salariale2,8 %2,8 %Taux d\u2019inflation3,2 %3,2 %Parmi ces hypoth\u00e8ses, le taux d\u2019actualisation est celle dont la variation a l\u2019incidence la plus significative sur les \u00e9tats financiers du groupe. Le tableau suivant pr\u00e9sente l\u2019impact d\u2019une variation \u00e0 la baisse du taux d\u2019actualisation (simulation basse) et \u00e0 la hausse (simulation haute)autour de l\u2019hypoth\u00e8se retenue dans les \u00e9tats financiers au 31 d\u00e9cembre 2022 (r\u00e9el 2022). L\u2019impact de ces variations est mesur\u00e9 sur trois agr\u00e9gats (engagement, int\u00e9r\u00eat net, co\u00fbt des services rendus) dans les deux zones mon\u00e9taires o\u00f9 sont situ\u00e9s les engagements les plus significatifs (Royaume-Uni et \u00c9tats-Unis). L\u2019ampleur de la variation raisonnablement possible des taux d\u2019actualisation est estim\u00e9e \u00e0 50 points de base au regard de la variation moyenne pond\u00e9r\u00e9e des taux d\u2019actualisation au Royaume-Uni et aux \u00c9tats-Unis sur les 5 derniers exercices.EN EUR MILLIONS Simulation basse Sc\u00e9nario central Simulation hauteRoyaume-UniTaux d\u2019actualisation4,3 %4,8 %5,3 %Engagement \u00e0 la date de cl\u00f4ture626,3 585,3 548,4 (1) Int\u00e9r\u00eat net dans le r\u00e9sultat 2023(0,9)0,9 3,0 (2)Co\u00fbt des services rendus dans le r\u00e9sultat 2023---Etats-UnisTaux d\u2019actualisation4,3 %4,8 %5,3 %Engagement \u00e0 la date de cl\u00f4ture217,1 208,9 201,4 (1)Int\u00e9r\u00eat net dans le r\u00e9sultat 2023(3,3)(3,3)(3,3) (2)Co\u00fbt des services rendus dans le r\u00e9sultat 2023(0,7)(0,7)(0,7)A p\u00e9rim\u00e8tre constant, et toutes autres choses \u00e9tant \u00e9gales, le montant des cotisations des diff\u00e9rents plans de pension \u00e0 prestations d\u00e9finies est estim\u00e9 \u00e0 EUR 10 millions pour 2023.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfProvisionsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300KV0ZEHT2KVU152", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "pp-value-194-4": { "value": "Note 20ProvisionsGaranties produits Environnement Risques juridiques, Totalsociaux et EN EUR MILLIONSr\u00e9glementairesAu 31 d\u00e9cembre 20203,4 265,5 191,9 460,8 Dotations3,5 21,1 35,5 60,1 Utilisations(2,4)(8,6)(15,2)(26,3)Reprises(0,9)(6,1)(12,3)(19,3)Impact de l\u2019actualisation-2,6 0,4 2,9 Changement de p\u00e9rim\u00e8tre/Regroupement d\u2019entreprises6,2 0,2 12,2 18,6 Ecarts de conversion0,1 10,4 8,8 19,3 Autres(0,0)(16,1)(2,1)(18,2)Au 31 d\u00e9cembre 20219,7 268,9 219,3 4 9 7,9 Dotations4,2 23,5 42,8 70,5 Utilisations(6,0)(13,8)(22,9)(42,8)Reprises(1,2)(0,9)(14,7)(16,8)Impact de l\u2019actualisation-2,1 0,8 2,9 Changement de p\u00e9rim\u00e8tre/Regroupement d\u2019entreprises-(9,1)14,1 5,0 Ecarts de conversion0,1 (0,1)8,4 8,4 Autres(1,2)(9,8)(32,4)(43,4)AU 31 D\u00c9CEMBRE 20225,6 260,7 215,3 481,6 dont provisions courantes4,8 11,3 52,5 68,6 dont provisions non courantes0,8 249,3 163,0 413,1 Les provisions du groupe s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 EUR 482 millions au 31 d\u00e9cembre 2022 (EUR 498 millions en 2021). Elles proviennent tr\u00e8s majoritairement d\u2019Imerys (EUR 423 millions en 2022 et EUR 467 millions en 2021).Les probabilit\u00e9s de r\u00e8glement et les montants de ces obligations sont estim\u00e9s par le groupe, qui s\u2019appuie g\u00e9n\u00e9ralement sur des experts internes pour valider les principales hypoth\u00e8ses, en tenant compte des effets attendus, le cas \u00e9ch\u00e9ant, des \u00e9volutions r\u00e9glementaires et sur des conseils externes pour les litiges et r\u00e9clamations significatifs. Les estimations qui en r\u00e9sultent sont susceptibles d\u2019\u00e9voluer selon les incertitudes propres \u00e0 chaque litige. Ceux-ci ont trait \u00e0 des all\u00e9gations de pr\u00e9judices personnels ou financiers mettant en cause la responsabilit\u00e9 civile du groupe et l\u2019\u00e9ventuelle violation d\u2019obligations contractuelles ou de dispositions r\u00e9glementaires en mati\u00e8res sociale, immobili\u00e8re ou environnementale. Les provisions constitu\u00e9es pour faire face \u00e0 ces risques sont incluses dans les EUR 215 millions de provisions pour risques juridiques, sociaux et r\u00e9glementaires du tableau de variation mentionn\u00e9 ci-dessus. Ce montant inclut notamment le solde de la provision aff\u00e9rente \u00e0 la r\u00e9solution des contentieux li\u00e9s \u00e0 l\u2019activit\u00e9 talc du groupe Imerys aux \u00c9tats-Unis, dont la mat\u00e9rialit\u00e9 justifie un d\u00e9veloppement sp\u00e9cifique.Le 13 f\u00e9vrier 2019, les trois filiales talc nord-am\u00e9ricaines du groupe ont d\u00e9cid\u00e9 de se placer, avec effet imm\u00e9diat, sous la protection de la proc\u00e9dure judiciaire dite du \u00ab Chapter 11 \u00bb de la loi des \u00c9tats-Unis sur les faillites en vue de r\u00e9gler d\u00e9finitivement la situation contentieuse li\u00e9e \u00e0 leurs activit\u00e9s commerciales historiques aux Etats-Unis. Sous le r\u00e9gime du \u00ab Chapter 11 \u00bb, le groupe demeure juridiquement propri\u00e9taire des titres composant l\u2019int\u00e9gralit\u00e9 du capital des trois entit\u00e9s nord-am\u00e9ricaines concern\u00e9es, mais leurs actifs sont plac\u00e9s sous le contr\u00f4le des tribunaux f\u00e9d\u00e9raux comp\u00e9tents de l\u2019\u00c9tat du Delaware (\u00c9tats-Unis). Ceux-ci supervisent la poursuite des activit\u00e9s des entit\u00e9s concern\u00e9es ainsi que la conclusion et l\u2019ex\u00e9cution du plan de r\u00e9organisation de ces activit\u00e9s que les entit\u00e9s ont demand\u00e9 \u00e0 n\u00e9gocier avec les repr\u00e9sentants respectifs des actuels, et potentiels futurs plaignants dans les contentieux intent\u00e9s \u00e0 leur encontre. Le processus du \u00ab Chapter 11 \u00bb suspend \u00e9galement les proc\u00e9dures de tous les contentieux en cours et emp\u00eache l\u2019introduction de nouvelles actions contre ces entit\u00e9s en lien avec leurs op\u00e9rations pass\u00e9es et actuelles. Compte tenu du transfert au 13 f\u00e9vrier 2019 du contr\u00f4le effectif de ces trois filiales \u00e0 un tribunal et du b\u00e9n\u00e9fice \u00e9conomique de leurs activit\u00e9s \u00e0 leurs cr\u00e9anciers, les actifs et passifs des trois entit\u00e9s ont \u00e9t\u00e9 d\u00e9consolid\u00e9s des \u00e9tats financiers du groupe \u00e0 compter de cette date, d\u00e9gageant un effet r\u00e9sultat de EUR - 6 millions. La n\u00e9gociation entre les filiales talc nord-am\u00e9ricaines, \u00e0 laquelle s\u2019est jointe la filiale Imerys Talc Italy, le groupe et les repr\u00e9sentants des plaignants, a abouti le 15 mai 2020 \u00e0 la conclusion d\u2019un accord sur un plan conjoint de r\u00e9organisation qui a \u00e9t\u00e9 d\u00e9pos\u00e9 le m\u00eame jour aupr\u00e8s du tribunal f\u00e9d\u00e9ral comp\u00e9tent du Delaware. Ce plan pr\u00e9voit qu\u2019une fois les approbations n\u00e9cessaires obtenues, les filiales talc concern\u00e9es sortiront du r\u00e9gime du \u00ab Chapter 11 \u00bb et le groupe sera lib\u00e9r\u00e9 de tous les passifs existants et futurs li\u00e9s \u00e0 leurs activit\u00e9s pass\u00e9es, ces passifs \u00e9tant transf\u00e9r\u00e9s \u00e0 un trust qui sera sp\u00e9cialement cr\u00e9\u00e9 \u00e0 cet effet. A la suite de l\u2019approbation par le tribunal comp\u00e9tent du document de soumission du projet de plan initial au vote (\u00ab Disclosure Statement \u00bb) en janvier 2021, le plan a \u00e9t\u00e9 soumis au vote des cr\u00e9anciers et des plaignants des filiales talc concern\u00e9es. A la suite d\u2019une contestation sur les votes \u00e9mis en faveur de l\u2019approbation du plan, le tribunal comp\u00e9tent a d\u00e9cid\u00e9 le 13 octobre 2021 que certains de ces votes ne devaient pas \u00eatre pris en compte dans le calcul du vote final. Cette d\u00e9cision a fait tomber le taux d\u2019approbation du plan juste au-dessous de la majorit\u00e9 requise, en vertu des dispositions l\u00e9gales sp\u00e9cifiques applicables, de 75 % des votes. Les filiales talc nord-am\u00e9ricaines, les repr\u00e9sentants des plaignants et d\u2019autres parties prenantes au processus du \u00ab Chapter 11 \u00bb ont alors engag\u00e9 un processus de m\u00e9diation, toujours en cours, approuv\u00e9 par le tribunal comp\u00e9tent et qui en a prolong\u00e9 plusieurs fois la dur\u00e9e. L\u2019objectif de cette m\u00e9diation est de parvenir \u00e0 un plan r\u00e9vis\u00e9 qui pourrait obtenir la majorit\u00e9 requise de 75 % des voix. Les principales questions restant \u00e0 discuter dans le cadre de la proc\u00e9dure du \u00ab Chapter 11 \u00bb concernent (i) la mon\u00e9tisation des droits \u00e0 certaines couvertures d\u2019assurance et engagements d\u2019indemnisation dont b\u00e9n\u00e9ficient les filiales talc nord-am\u00e9ricaines et (ii) l\u2019allocation entre les diff\u00e9rentes cat\u00e9gories de plaignants des actifs des filiales talc nord-am\u00e9ricaines, en ce inclus le b\u00e9n\u00e9fice des accords transactionnels conclus ou \u00e0 conclure avec des parties tierces. Ces \u00e9l\u00e9ments ne sont pas li\u00e9s aux termes de l\u2019accord transactionnel relatif \u00e0 Imerys SA et ses filiales int\u00e9gr\u00e9 dans le plan annonc\u00e9 en mai 2020, qui continue d\u2019\u00eatre soutenu par les repr\u00e9sentants des plaignants. Une fois un accord trouv\u00e9 entre les diverses Les provisions constitu\u00e9es pour couvrir les garanties produits d\u2019Imerys et de Canyon sont de EUR 6 millions et ont une \u00e9ch\u00e9ance probable situ\u00e9e entre 2023 et 2027.parties prenantes sur un plan r\u00e9vis\u00e9, un nouveau Disclosure Statement devra \u00eatre approuv\u00e9 par le tribunal comp\u00e9tent avant que le plan r\u00e9vis\u00e9 soit soumis au vote des cr\u00e9anciers et des plaignants des filiales talc concern\u00e9es. Sous r\u00e9serve d\u2019un vote favorable du plan r\u00e9vis\u00e9 \u00e0 la majorit\u00e9 requise de 75%, celui-ci sera ensuite soumis \u00e0 la confirmation d\u00e9finitive du tribunal comp\u00e9tent puis \u00e0 l\u2019approbation finale d\u2019un autre tribunalf\u00e9d\u00e9ral comp\u00e9tent.Imerys Talc Italy figure parmi les parties cit\u00e9es dans quelques contentieux li\u00e9s au talc aux \u00c9tats-Unis. Cette entit\u00e9 pr\u00e9voit, une fois l\u2019approbation du plan r\u00e9vis\u00e9 obtenue aupr\u00e8s des votants, de se placer \u00e9galement sous la protection judiciaire du \u00ab Chapter 11 \u00bb avant la confirmation judiciaire de ce plan r\u00e9vis\u00e9 et d\u2019adh\u00e9rer \u00e0 celui-ci afin de b\u00e9n\u00e9ficier de la m\u00eame r\u00e9solution globale et d\u00e9finitive des passifs historiques li\u00e9s au talc que lesfiliales talc nord-am\u00e9ricaines. Les activit\u00e9s d\u2019Imerys Talc Italy continueront \u00e0 faire partie du groupe tout au long de la proc\u00e9dure du \u201cChapter 11\u201d et apr\u00e8s sa cl\u00f4ture.Conform\u00e9ment au plan, les filiales talc nord-am\u00e9ricaines ont vendu le 17 f\u00e9vrier 2021 leurs actifs au fonds d\u2019investissement canadien Magris Resources, pour USD 223 millions. Aux termes de l\u2019accord transactionnel relatif \u00e0 Imerys SA et ses filiales int\u00e9gr\u00e9 dans le plan, la contribution du groupe au titre du plan consiste en un paiement en num\u00e9raire (i) de USD 75 millions, et (ii) de certains autres engagements d\u00e9taill\u00e9s dans le plan. Ces engagements incluent principalement le b\u00e9n\u00e9fice d\u2019anciennes polices d\u2019assurance, le financement de certaines cr\u00e9ances mineures d\u2019exploitation (pour USD 5 millions) ainsi qu\u2019une partie de l\u2019\u00e9ventuel d\u00e9passement des frais d\u2019administration anticip\u00e9s de la proc\u00e9dure du \u201cChapter 11\u201d des filiales talc concern\u00e9es dans la limite d\u2019un montant de USD 15 millions. Compte tenu du prix de cession de USD 223 millions obtenu pour les actifs des filiales talc nord-am\u00e9ricaines, la contribution du groupe au plan r\u00e9vis\u00e9 pr\u00e9vue au (i) et (ii) mentionn\u00e9s ci-dessus serait limit\u00e9e au montant minimum de USD 75 millions. Sur la base de la progression des m\u00e9diations et n\u00e9gociations en cours vers un plan r\u00e9vis\u00e9 et dans leur \u00e9tat actuel \u00e0 la date d\u2019arr\u00eat\u00e9 des r\u00e9sultats financiers annuels 2022 de GBL, le groupe, avec l\u2019appui d\u2019experts ind\u00e9pendants, a revu et confirm\u00e9 sa pr\u00e9c\u00e9dente estimation du risque li\u00e9 \u00e0 la r\u00e9solution de cette proc\u00e9dure du \u201cChapter 11\u201d ainsi qu\u2019aux pr\u00e9visions d\u2019impactsfinanciers pour le groupe. Au 31 d\u00e9cembre 2022, le montant de la provision enregistr\u00e9e dans les comptes qui s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 USD 114 millions, soit EUR 106 millions est consid\u00e9r\u00e9 comme suffisant pour couvrir l\u2019impact financier attendu du plan r\u00e9vis\u00e9 sur le groupe.Enfin, le groupe (tr\u00e8s majoritairement Imerys) constitue des provisions destin\u00e9es \u00e0 couvrir les risques environnementaux r\u00e9sultant de son activit\u00e9 industrielle ainsi que des provisions pour r\u00e9habilitation des sites miniers en fin d\u2019exploitation. Ces provisions s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 EUR 261 millions au 31 d\u00e9cembre 2022 (EUR 269 millions en 2021). Les obligations correspondantes ont des \u00e9ch\u00e9ances probables situ\u00e9es entre 2023 et 2027 pour EUR 66 millions, entre 2028 et 2037 pour EUR 103 millions et EUR 92 millions \u00e0 partir de 2038.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherProvisionsContingentLiabilitiesAndContingentAssetsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300KV0ZEHT2KVU152", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "pp-value-198-5": { "value": "Enfin, le groupe (tr\u00e8s majoritairement Imerys) constitue des provisions destin\u00e9es \u00e0 couvrir les risques environnementaux r\u00e9sultant de son activit\u00e9 industrielle ainsi que des provisions pour r\u00e9habilitation des sites miniers en fin d\u2019exploitation. Ces provisions s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 EUR 261 millions au 31 d\u00e9cembre 2022 (EUR 269 millions en 2021). Les obligations correspondantes ont des \u00e9ch\u00e9ances probables situ\u00e9es entre 2023 et 2027 pour EUR 66 millions, entre 2028 et 2037 pour EUR 103 millions et EUR 92 millions \u00e0 partir de 2038.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForStrippingCostsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300KV0ZEHT2KVU152", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "pp-value-199-3": { "value": "Note 21Engagements de retraite et avantages assimil\u00e9s21.1 Plans de type cotisations d\u00e9finiesDans ce type de r\u00e9gime, l\u2019employeur s\u2019engage \u00e0 verser des cotisations r\u00e9guli\u00e8res \u00e0 un organisme gestionnaire (caisses de retraite, compagnies d\u2019assurance, \u00e9tablissements financiers) sur une base obligatoire (dispositions l\u00e9gales ou r\u00e9glementaires) ou facultative (r\u00e9gime compl\u00e9mentaire \u00e0 l\u2019initiative de l\u2019entreprise) sans garantie sur le niveau des rentes vers\u00e9es. Les montants sont pris en charge au cours de l\u2019ann\u00e9e au cours de laquelle ils sont dus. Le total des cotisations prises en charge pour les plans de type cotisations d\u00e9finies est de EUR 31 millions pour l\u2019exercice 2022 (EUR 34 millions en 2021). Ces plans sont majoritairement relatifs \u00e0 Imerys.21.2 Plans de type prestations d\u00e9finiesCaract\u00e9ristiques des r\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9finiesDans ce type de r\u00e9gime, le groupe garantit aux b\u00e9n\u00e9ficiaires le niveau de l\u2019avantage qui sera vers\u00e9 dans le futur. Les b\u00e9n\u00e9ficiaires de ces plans sont les membres du personnel qui acqui\u00e8rent des droits en contrepartie des services rendus dans le groupe (b\u00e9n\u00e9ficiaires actifs), des membres du personnel qui n\u2019acqui\u00e8rent plus de droits en contrepartie des services rendus dans le groupe ainsi que les anciens membres du personnel en activit\u00e9 \u00e0 l\u2019ext\u00e9rieur du groupe (b\u00e9n\u00e9ficiaires diff\u00e9r\u00e9s) et les anciens membres du personnel retrait\u00e9s (b\u00e9n\u00e9ficiaires retrait\u00e9s).La valorisation des engagements de retraite et avantages assimil\u00e9s est r\u00e9alis\u00e9e par des actuaires ind\u00e9pendants. Ces plans peuvent \u00eatre financ\u00e9s par des compagnies d\u2019assurance (assurance groupe), des fonds de pensions ou des entit\u00e9s s\u00e9par\u00e9es. Deux r\u00e9gimes repr\u00e9sentent 72,1 % de l\u2019engagement total du groupe au 31 d\u00e9cembre 2022. Il s\u2019agit du r\u00e9gime britannique Imerys UK Pension Scheme (Imerys UK) et du r\u00e9gime am\u00e9ricain Imerys USA Retirement Growth Account Plan (Imerys USA).Le tableau suivant pr\u00e9sente leurs principales caract\u00e9ristiques :Imerys UK Imerys USA\u00c9ligibilit\u00e9 Date limite d\u2019embauche31/12/200431/03/2010Age de la retraite6565Description de l\u2019avantageModalit\u00e9s de paiementRente (1)Capital (2)Revalorisation selon l\u2019indice des prix \u00e0 la consommationOuiNonDate de fin d\u2019accumulation des droits31/03/201531/12/2014Cadre r\u00e9glementaireObligation de financement minimum par l\u2019employeurOui (3)Oui (3)Obligation de cotisation minimum par le b\u00e9n\u00e9ficiaireOui NonGouvernanceFiduciaires repr\u00e9sentant l\u2019employeurOuiOuiFiduciaires repr\u00e9sentant les b\u00e9n\u00e9ficiairesOuiNonFiduciaires ind\u00e9pendantesOuiNonResponsabilit\u00e9 des fiduciairesD\u00e9finition de la strat\u00e9gie de placementOuiOuiN\u00e9gociation du refinancement des d\u00e9ficits avec l\u2019employeurOui-Gestion administrative du paiement de l\u2019avantageOui OuiLa duration de ces deux plans est de 8 ans pour Imerys UK et 9 ans pour Imerys USA (respectivement 9 ans et 10 ans au 31 d\u00e9cembre 2021).Gestion des risques li\u00e9s aux avantages du personnelDescription des risques Le principal enjeu de la gestion financi\u00e8re des avantages du personnel r\u00e9side dans la ma\u00eetrise du taux de financement des engagements, c\u2019est-\u00e0-dire du rapport entre la valeur des actifs de couverture et la valeur des engagements. Ainsi, le taux de financement des engagements est susceptible d\u2019\u00eatre d\u00e9t\u00e9rior\u00e9 par une d\u00e9corr\u00e9lation entre l\u2019\u00e9volution (notamment \u00e0 la baisse) des actifs de couverture et l\u2019\u00e9volution (notamment \u00e0 la hausse) des engagements. La valeur des actifs de couverture peut \u00eatre minor\u00e9e par une d\u00e9gradation de la juste valeur des placements. La valeur des engagements peut \u00eatre major\u00e9e d\u2019une part, pour l\u2019ensemble des r\u00e9gimes sous l\u2019effet d\u2019une baisse des taux d\u2019actualisation et d\u2019autre part, pour les avantages vers\u00e9s sous forme de rentes viag\u00e8res, soit du fait d\u2019une hausse des taux d\u2019in\ufb02ation utilis\u00e9s pour revaloriser les engagements de certains de ces r\u00e9gimes, soit du fait de l\u2019allongement de la dur\u00e9e de vie des b\u00e9n\u00e9ficiaires.(1) Rente calcul\u00e9e sur la base du nombre d\u2019ann\u00e9es de services rendus, du salaire annuel \u00e0 la date de retraite et de la moyenne des trois derniers salaires annuels(2) Capital \u00e0 taux d\u2019int\u00e9r\u00eat garanti (Cash Balance Plan)(3) L\u2019employeur est tenu de financer chaque unit\u00e9 de service rendu \u00e0 hauteur de 100 % sur la base d\u2019une \u00e9valuation de financementGestion des risquesLa strat\u00e9gie de ma\u00eetrise du taux de financement des engagements consiste en premier lieu \u00e0 optimiser la valeur des actifs de couverture. Les politiques de placement ont ainsi pour objectif de d\u00e9livrer un rendement r\u00e9gulier tout en prenant avantage d\u2019opportunit\u00e9s pr\u00e9sentant des niveaux de risque limit\u00e9s ou mod\u00e9r\u00e9s. Le choix des placements est sp\u00e9cifique \u00e0 chaque r\u00e9gime et sa d\u00e9termination tient compte de la duration du r\u00e9gime et des contraintes r\u00e9glementaires en mati\u00e8re de financement minimum.Au Royaume-Uni en particulier, Imerys applique depuis 2011 une strat\u00e9gie sp\u00e9cifique de ma\u00eetrise du taux de financement des engagements consistant \u00e0 d\u00e9finir le placement des actifs de couverture par adossement \u00e0 l\u2019engagement. Ce dispositif qualifi\u00e9 de LDI (Liability Driven Investment) a pour objectif de ma\u00eetriser le taux de financement de l\u2019obligation en corr\u00e9lant les entr\u00e9es et sorties de tr\u00e9sorerie sur la duration de l\u2019engagement. En pratique, cette strat\u00e9gie consiste \u00e0 structurer le portefeuille d\u2019actifs de couverture pour que les entr\u00e9es de tr\u00e9sorerie g\u00e9n\u00e9r\u00e9es par le rendement des placements neutralisent les sorties de tr\u00e9sorerie g\u00e9n\u00e9r\u00e9es par le paiement des prestations. Dans le cadre de ce dispositif, la politique de couverture du risque d\u2019augmentation de l\u2019engagement li\u00e9 \u00e0 la baisse des taux d\u2019actualisation et \u00e0 la hausse des taux d\u2019in\ufb02ation couvre une proportion de l\u2019engagement r\u00e9vis\u00e9e p\u00e9riodiquement.Financement des avantages du personnelLe groupe finance l\u2019essentiel des avantages du personnel par des placements insaisissables par les tiers dans des soci\u00e9t\u00e9s fiduciaires ou des contrats d\u2019assurance juridiquement distincts du groupe. Ces placements, qualifi\u00e9s d\u2019actifs du r\u00e9gime, s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 EUR 940 millions au 31 d\u00e9cembre 2022 (EUR 1.282 millions au 31 d\u00e9cembre 2021). Imerys d\u00e9tient \u00e9galement des droits \u00e0 remboursement, c\u2019est-\u00e0-dire des placements d\u00e9tenus en direct par le groupe, qui s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 EUR 0 million au 31 d\u00e9cembre 2022 (EUR 6 millions au 31 d\u00e9cembre 2021). Le taux de financement des engagements ressort ainsi \u00e0 85,3 % au 31 d\u00e9cembre 2022 (70,4 % au 31 d\u00e9cembre 2021).Le d\u00e9ficit des r\u00e9gimes financ\u00e9s et les r\u00e9gimes non financ\u00e9s sont provisionn\u00e9s \u00e0 hauteur de EUR 172 millions au 31 d\u00e9cembre 2022 (EUR 533 millions au 31 d\u00e9cembre 2021), ainsi que le montre le tableau suivant : EN EUR MILLIONS 2022 2021Engagements financ\u00e9s par actifs du r\u00e9gime (969,4) (1.369,8)Engagements financ\u00e9s par droits \u00e0 remboursement (0,5) (28,2)Juste valeur des actifs du r\u00e9gime939,5 1.282,3 Restrictions sur les actifs reconnus(10,9)-Juste valeur des droits au remboursement0,2 6,2 EXC\u00c9DENT (D\u00c9FICIT) DE FINANCEMENT (41,2) (109,5)Engagements non financ\u00e9s(130,9)(423,1)ACTIF/(PROVISION) (172,0) (532,6)dont : Passifs non courants (189,1) (559,4)Actifs non courants1 7, 1 26,8 Juste valeur des actifs du r\u00e9gimeLes actifs d\u00e9tenus par le groupe pour financer les avantages du personnel g\u00e9n\u00e8rent en 2022 un rendement r\u00e9el de EUR - 333 millions (EUR 29 millions en 2021) ainsi que pr\u00e9sent\u00e9 dans le tableau ci-dessous. Conform\u00e9ment aux textes en vigueur, ce rendement n\u2019est cr\u00e9dit\u00e9 en r\u00e9sultat que pour une part normative de EUR 22 millions en 2022 (EUR 15 millions en 2021) calcul\u00e9e sur la base du taux utilis\u00e9 pour actualiser les engagements. L\u2019exc\u00e9dent du rendement r\u00e9el, au-del\u00e0 du rendement normatif, est cr\u00e9dit\u00e9 en capitaux propres pour EUR - 355 millions en 2022 (EUR 14 millions en 2021).EN EUR MILLIONS 2022 2021erSolde au 1 janvier 1.282,3 1.222,5 Cotisations de l\u2019employeur 19,4 22,4 Cotisations des participants au plan1,3 -Prestations pay\u00e9es(74,5)(67,6)Ecarts de conversion(23,3)80,0 Rendement r\u00e9el des actifs(333,0)28,9 Rendement normatif (r\u00e9sultat)22,4 14,7 Ajustement au rendement r\u00e9el (capitaux propres) (355,4) 14,2 Changement de p\u00e9rim\u00e8tre/Regroupement d\u2019entreprises74,8 -Autres mouvements (7,4) (3,9)SOLDE AU 31 D\u00c9CEMBRE 939,5 1.282,3 R\u00e9partition des actifs du r\u00e9gimeEN % 2022 2021Actions12 %7 %Cot\u00e9es12 % 7 %Non cot\u00e9es0 % -Obligations68 %79 %Cot\u00e9es 66 % 79 %Non cot\u00e9es 2 % -Immobilier2 %-Autres19 %14 %TOTAL 100 % 100 %Engagements du r\u00e9gime \ue619 plan financ\u00e9s, non financ\u00e9s et partiellement financ\u00e9sEN EUR MILLIONS 2022 2021erSolde au 1 janvier1.821,1 1.661,9 Co\u00fbts des services rendus de la p\u00e9riode24,4 233,5 Co\u00fbt financier26,0 19,0 Pertes/(gains) actuariels provenant :(412,8)(96,3)des changements d\u2019hypoth\u00e8ses d\u00e9mographiques4,0 (33,2)des changements d\u2019hypoth\u00e8ses financi\u00e8res(448,0) (51,8)des ajustements d\u2019exp\u00e9rience31,3 (11,4)Prestations pay\u00e9es (83,7) (75,7)Changement de p\u00e9rim\u00e8tre/Regroupement d\u2019entreprises 45,5 0,4 Ecarts de conversion(19,7)89,5 Autres mouvements(300,0)(11,1)SOLDE AU 31 D\u00c9CEMBRE 1.100,8 1.821,1 Montants relatifs au r\u00e9gime comptabilis\u00e9s dans le r\u00e9sultat globalEN EUR MILLIONS 2022 2021Co\u00fbts des services rendus de la p\u00e9riode24,4 233,5 Charges d\u2019int\u00e9r\u00eat 26,0 19,0 Rendement normatif des actifs des r\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9finies(22,4)(14,7)Montants comptabilis\u00e9s en r\u00e9sultat28,1 2 37,7 Exc\u00e9dent du rendement r\u00e9el des actifs sur leur rendement normatif355,4 (14,2)(Gains) et pertes actuariels des avantages post\u00e9rieurs \u00e0 l\u2019emploi sur :(412,8)(96,3)des changements d\u2019hypoth\u00e8ses d\u00e9mographiques4,0 (33,2)des changements d\u2019hypoth\u00e8ses financi\u00e8res (448,0) (51,8)des ajustements d\u2019exp\u00e9rience 31,3 (11,4)Restrictions sur les actifs reconnus10,9 -Montants comptabilis\u00e9s en capitaux propres - (cr\u00e9dit)/d\u00e9bit(46,5)(110,5)TOTAL(18,4) 1 2 7, 3 Mutation des positions bilantaires La variation des montants comptabilis\u00e9s au bilan est expliqu\u00e9e dans le tableau suivant :EN EUR MILLIONS 2022 2021erMontants comptabilis\u00e9s au 1 janvier532,6 433,3 Charge nette comptabilis\u00e9e en r\u00e9sultat28,1 2 3 7,7 Cotisations pay\u00e9es(29,9)(30,5)(Gains)/pertes actuariels et plafonnement des actifs comptabilis\u00e9s dans les capitaux propres(46,5)(110,5)Changement de p\u00e9rim\u00e8tre/Regroupement d\u2019entreprises/Ecarts de conversion et autres(312,3)2,4 MONTANTS COMPTABILIS\u00c9S AU 31 D\u00c9CEMBRE 172,0 532,6 dont : Holding1,4 5,6 Imerys144,1 232,9 Webhelp14,4 293,6 Canyon0,2 0,3 Affidea 11,1 -Sanoptis1,5 -GBL Capital et SIM(0,7)0,2 Durant l\u2019exercice 2022, un montant net cr\u00e9diteur de EUR 39 millions relatif aux gains et pertes actuariels et plafonnement des actifs comptabilis\u00e9s a \u00e9t\u00e9 imput\u00e9 directement dans le r\u00e9sultat global, soit EUR 46 millions brut diminu\u00e9 de EUR 8 millions d\u2019imp\u00f4ts relatifs (un montant net cr\u00e9diteur de EUR 85 millions au 31 d\u00e9cembre 2021, soit EUR 110 millions brut diminu\u00e9 de EUR 25 millions d\u2019imp\u00f4ts relatifs).EstimationsLes hypoth\u00e8ses actuarielles utilis\u00e9es pour \u00e9valuer les r\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9finies sont reprises ci-dessous :EN % 2022 2021Taux d\u2019actualisation0,2 % - 12,0 %0,9 % - 2,2 %Taux moyen d\u2019augmentation salariale2,0 % - 36,0 %2,6 % - 6,0 %Taux d\u2019inflation1,2 % - 36,0 %2,0 % - 3,4 %Plus sp\u00e9cifiquement, pour les deux zones mon\u00e9taires o\u00f9 sont situ\u00e9s les engagements les plus significatifs (Royaume-Uni et \u00c9tats-Unis), les hypoth\u00e8ses actuarielles sont les suivantes en 2022 :EN % Royaume-Uni Etats-UnisTaux d\u2019actualisation4,8 %4,8 %Taux moyen d\u2019augmentation salariale2,8 %2,8 %Taux d\u2019inflation3,2 %3,2 %Parmi ces hypoth\u00e8ses, le taux d\u2019actualisation est celle dont la variation a l\u2019incidence la plus significative sur les \u00e9tats financiers du groupe. Le tableau suivant pr\u00e9sente l\u2019impact d\u2019une variation \u00e0 la baisse du taux d\u2019actualisation (simulation basse) et \u00e0 la hausse (simulation haute)autour de l\u2019hypoth\u00e8se retenue dans les \u00e9tats financiers au 31 d\u00e9cembre 2022 (r\u00e9el 2022). L\u2019impact de ces variations est mesur\u00e9 sur trois agr\u00e9gats (engagement, int\u00e9r\u00eat net, co\u00fbt des services rendus) dans les deux zones mon\u00e9taires o\u00f9 sont situ\u00e9s les engagements les plus significatifs (Royaume-Uni et \u00c9tats-Unis). L\u2019ampleur de la variation raisonnablement possible des taux d\u2019actualisation est estim\u00e9e \u00e0 50 points de base au regard de la variation moyenne pond\u00e9r\u00e9e des taux d\u2019actualisation au Royaume-Uni et aux \u00c9tats-Unis sur les 5 derniers exercices.EN EUR MILLIONS Simulation basse Sc\u00e9nario central Simulation hauteRoyaume-UniTaux d\u2019actualisation4,3 %4,8 %5,3 %Engagement \u00e0 la date de cl\u00f4ture626,3 585,3 548,4 (1) Int\u00e9r\u00eat net dans le r\u00e9sultat 2023(0,9)0,9 3,0 (2)Co\u00fbt des services rendus dans le r\u00e9sultat 2023---Etats-UnisTaux d\u2019actualisation4,3 %4,8 %5,3 %Engagement \u00e0 la date de cl\u00f4ture217,1 208,9 201,4 (1)Int\u00e9r\u00eat net dans le r\u00e9sultat 2023(3,3)(3,3)(3,3) (2)Co\u00fbt des services rendus dans le r\u00e9sultat 2023(0,7)(0,7)(0,7)A p\u00e9rim\u00e8tre constant, et toutes autres choses \u00e9tant \u00e9gales, le montant des cotisations des diff\u00e9rents plans de pension \u00e0 prestations d\u00e9finies est estim\u00e9 \u00e0 EUR 10 millions pour 2023.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEmployeeBenefitsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300KV0ZEHT2KVU152", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "pp-value-205-4": { "value": "Note 22Autres passifs non courantsEN EUR MILLIONS 2022 2021Passifs financiers non courants 1.638,0 1.249,7 Dettes sur minoritaires1.512,6 1.065,4 Instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s d\u00e9tenus \u00e0 des fins de transaction88,7 182,7 Instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s - Couverture 4,1 -Autres32,6 1,5 Passifs non financiers non courants486,8 89,7 Dettes sur minoritaires445,3 -Passifs li\u00e9s aux plans r\u00e9gl\u00e9s en tr\u00e9sorerie8,5 19,0 Autres33,0 70,7 TOTAL 2.124,8 1.339,4 dont : Holding45,4 168,8 Imerys24,172,4Webhelp 1.732,1 1.089,4 Canyon--Affidea28,4 -Sanoptis262,2 -GBL Capital et SIM32,6 8,7 Les 2 fondateurs et certains membres du personnel du groupe Webhelp sont actionnaires minoritaires de Webhelp et poss\u00e8dent des options de vente (\u00ab puts \u00bb) vis-\u00e0-vis de Sapiens S\u00e0rl (sous-filiale de GBL et v\u00e9hicule d\u2019investissement d\u00e9di\u00e9 du groupe Webhelp) sur l\u2019ensemble des actions qu\u2019ils d\u00e9tiennent, et qui sont exer\u00e7ables \u00e0 certaines p\u00e9riodes pr\u00e9d\u00e9finies.En cons\u00e9quence, une dette sur actionnaires minoritaires a \u00e9t\u00e9 reconnue au bilan et est \u00e9valu\u00e9e au co\u00fbt amorti. Au 31 d\u00e9cembre 2022, cette dette porte sur un montant total de EUR 1.675 millions (EUR 1.348 millions au 31 d\u00e9cembre 2021).L\u2019\u00e9valuation de la dette envers les fondateurs (EUR 1.113 millions), dont les variations de valeur sont enregistr\u00e9es en \u00ab Produits et charges financiers des activit\u00e9s op\u00e9rationnelles \u00bb, telle que d\u00e9finie contractuellement, est bas\u00e9e sur des valeurs estim\u00e9es des capitaux propres (\u00ab Equity value \u00bb) aux dates possibles d\u2019exercices, obtenues sur la base (i) de projections d\u2019EBITDA, (ii) d\u2019un multiple caract\u00e9ristique de l\u2019activit\u00e9 de Webhelp et (iii) de l\u2019endettement net projet\u00e9 du groupe. Les cash \ufb02ows futurs attendus sont actualis\u00e9s \u00e0 un taux d\u2019actualisation constant en tenant compte des fen\u00eatres de liquidit\u00e9 au cours desquelles leurs options de vente peuvent \u00eatre exerc\u00e9es. La dette envers les membres du personnel (EUR 563 millions), dont les variations de valeur sont enregistr\u00e9es en \u00ab Autres produits et charges d\u2019exploitation li\u00e9es aux activit\u00e9s op\u00e9rationnelles \u00bb , comprend : \u2013 le montant d\u00fb aux employ\u00e9s concern\u00e9s, en cas de d\u00e9part avant les p\u00e9riodes d\u2019exercice des options de vente qu\u2019ils d\u00e9tiennent, sur base du prix de rachat d\u00e9termin\u00e9. Cette partie de la dette est reprise sous les \u00ab Passifs financiers non courants \u00bb ; \u2013 l\u2019\u00e9valuation des montants additionnels que ces employ\u00e9s toucheront en cas d\u2019exercice de leurs options de vente, telle que d\u00e9finie contractuellement, qui est bas\u00e9e sur : - une valeur d\u00e9termin\u00e9e des capitaux propres (\u00ab Equity value \u00bb) aux dates possibles d\u2019exercices, obtenues sur la base (i) de projections d\u2019EBITDA, (ii) d\u2019un multiple fixe inchang\u00e9 ou un multiple caract\u00e9ristique de l\u2019activit\u00e9 de Webhelp et (iii) de l\u2019endettement net projet\u00e9 du groupe ; - une r\u00e9trocession suppl\u00e9mentaire estim\u00e9e, qui d\u00e9pendra du niveau de l\u2019EBITDA pris en compte lors de l\u2019exercice des options de vente.Note 23Autres passifs courantsEN EUR MILLIONS 2022 2021Passifs financiers courants 2 5 7, 0 71,1 Instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s d\u00e9tenus \u00e0 des fins de transaction 69,8 31,8 Instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s - Couverture113,5 5,3 Autres73,7 34,0 Passifs non financiers courants1.006,1 896,2 Dettes sociales344,9 371,4 Dettes fiscales autres que li\u00e9es aux imp\u00f4ts sur le r\u00e9sultat 168,6 154,9 Autres492,6 369,9 TOTAL 1.263,1 9 67, 4 dont : Holding 153,6 49,5 Imerys373,3 418,1 Webhelp518,0 4 4 7, 8 Canyon 33,2 31,7 Affidea129,5 -Sanoptis26,1 -GBL Capital et SIM29,4 20,4 Les autres passifs non financiers courants reprennent principalement une dette de Webhelp correspondant aux fonds re\u00e7us par le groupe pour le compte de ses clients (EUR 176 millions) et des dettes sur immobilisations provenant d\u2019Imerys pour EUR 91 millions.(1)Cette partie de la dette, reprise sous les \u00ab Passifs non financiers non courants\u00bb, est sujette \u00e0 une condition de service, est reconnue au fur et \u00e0 mesure de la p\u00e9riode d\u2019acquisition des droits (\u00ab vesting period \u00bb). Les cash\ufb02ows futurs attendus y relatifs sont actualis\u00e9s \u00e0 un taux d\u2019actualisation constant en tenant compte des fen\u00eatres de liquidit\u00e9 au cours desquelles leurs options de vente peuvent \u00eatre exerc\u00e9es.En terme de sensibilit\u00e9, une augmentation / diminution de 10 % de l\u2019EBITDA aurait, toutes choses \u00e9tant \u00e9gales par ailleurs, un impact estim\u00e9 \u00e0 EUR 281 millions / EUR - 256 millions sur la valeur de la dette.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherLiabilitiesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300KV0ZEHT2KVU152", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "pp-value-205-5": { "value": "Note 22Autres passifs non courantsEN EUR MILLIONS 2022 2021Passifs financiers non courants 1.638,0 1.249,7 Dettes sur minoritaires1.512,6 1.065,4 Instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s d\u00e9tenus \u00e0 des fins de transaction88,7 182,7 Instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s - Couverture 4,1 -Autres32,6 1,5 Passifs non financiers non courants486,8 89,7 Dettes sur minoritaires445,3 -Passifs li\u00e9s aux plans r\u00e9gl\u00e9s en tr\u00e9sorerie8,5 19,0 Autres33,0 70,7 TOTAL 2.124,8 1.339,4 dont : Holding45,4 168,8 Imerys24,172,4Webhelp 1.732,1 1.089,4 Canyon--Affidea28,4 -Sanoptis262,2 -GBL Capital et SIM32,6 8,7 Les 2 fondateurs et certains membres du personnel du groupe Webhelp sont actionnaires minoritaires de Webhelp et poss\u00e8dent des options de vente (\u00ab puts \u00bb) vis-\u00e0-vis de Sapiens S\u00e0rl (sous-filiale de GBL et v\u00e9hicule d\u2019investissement d\u00e9di\u00e9 du groupe Webhelp) sur l\u2019ensemble des actions qu\u2019ils d\u00e9tiennent, et qui sont exer\u00e7ables \u00e0 certaines p\u00e9riodes pr\u00e9d\u00e9finies.En cons\u00e9quence, une dette sur actionnaires minoritaires a \u00e9t\u00e9 reconnue au bilan et est \u00e9valu\u00e9e au co\u00fbt amorti. Au 31 d\u00e9cembre 2022, cette dette porte sur un montant total de EUR 1.675 millions (EUR 1.348 millions au 31 d\u00e9cembre 2021).L\u2019\u00e9valuation de la dette envers les fondateurs (EUR 1.113 millions), dont les variations de valeur sont enregistr\u00e9es en \u00ab Produits et charges financiers des activit\u00e9s op\u00e9rationnelles \u00bb, telle que d\u00e9finie contractuellement, est bas\u00e9e sur des valeurs estim\u00e9es des capitaux propres (\u00ab Equity value \u00bb) aux dates possibles d\u2019exercices, obtenues sur la base (i) de projections d\u2019EBITDA, (ii) d\u2019un multiple caract\u00e9ristique de l\u2019activit\u00e9 de Webhelp et (iii) de l\u2019endettement net projet\u00e9 du groupe. Les cash \ufb02ows futurs attendus sont actualis\u00e9s \u00e0 un taux d\u2019actualisation constant en tenant compte des fen\u00eatres de liquidit\u00e9 au cours desquelles leurs options de vente peuvent \u00eatre exerc\u00e9es. La dette envers les membres du personnel (EUR 563 millions), dont les variations de valeur sont enregistr\u00e9es en \u00ab Autres produits et charges d\u2019exploitation li\u00e9es aux activit\u00e9s op\u00e9rationnelles \u00bb , comprend : \u2013 le montant d\u00fb aux employ\u00e9s concern\u00e9s, en cas de d\u00e9part avant les p\u00e9riodes d\u2019exercice des options de vente qu\u2019ils d\u00e9tiennent, sur base du prix de rachat d\u00e9termin\u00e9. Cette partie de la dette est reprise sous les \u00ab Passifs financiers non courants \u00bb ; \u2013 l\u2019\u00e9valuation des montants additionnels que ces employ\u00e9s toucheront en cas d\u2019exercice de leurs options de vente, telle que d\u00e9finie contractuellement, qui est bas\u00e9e sur : - une valeur d\u00e9termin\u00e9e des capitaux propres (\u00ab Equity value \u00bb) aux dates possibles d\u2019exercices, obtenues sur la base (i) de projections d\u2019EBITDA, (ii) d\u2019un multiple fixe inchang\u00e9 ou un multiple caract\u00e9ristique de l\u2019activit\u00e9 de Webhelp et (iii) de l\u2019endettement net projet\u00e9 du groupe ; - une r\u00e9trocession suppl\u00e9mentaire estim\u00e9e, qui d\u00e9pendra du niveau de l\u2019EBITDA pris en compte lors de l\u2019exercice des options de vente.(1)Cette partie de la dette, reprise sous les \u00ab Passifs non financiers non courants\u00bb, est sujette \u00e0 une condition de service, est reconnue au fur et \u00e0 mesure de la p\u00e9riode d\u2019acquisition des droits (\u00ab vesting period \u00bb). Les cash\ufb02ows futurs attendus y relatifs sont actualis\u00e9s \u00e0 un taux d\u2019actualisation constant en tenant compte des fen\u00eatres de liquidit\u00e9 au cours desquelles leurs options de vente peuvent \u00eatre exerc\u00e9es.En terme de sensibilit\u00e9, une augmentation / diminution de 10 % de l\u2019EBITDA aurait, toutes choses \u00e9tant \u00e9gales par ailleurs, un impact estim\u00e9 \u00e0 EUR 281 millions / EUR - 256 millions sur la valeur de la dette.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherNoncurrentLiabilitiesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300KV0ZEHT2KVU152", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "pp-value-205-6": { "value": "Note 22Autres passifs non courantsEN EUR MILLIONS 2022 2021Passifs financiers non courants 1.638,0 1.249,7 Dettes sur minoritaires1.512,6 1.065,4 Instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s d\u00e9tenus \u00e0 des fins de transaction88,7 182,7 Instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s - Couverture 4,1 -Autres32,6 1,5 Passifs non financiers non courants486,8 89,7 Dettes sur minoritaires445,3 -Passifs li\u00e9s aux plans r\u00e9gl\u00e9s en tr\u00e9sorerie8,5 19,0 Autres33,0 70,7 TOTAL 2.124,8 1.339,4 dont : Holding45,4 168,8 Imerys24,172,4Webhelp 1.732,1 1.089,4 Canyon--Affidea28,4 -Sanoptis262,2 -GBL Capital et SIM32,6 8,7 Les 2 fondateurs et certains membres du personnel du groupe Webhelp sont actionnaires minoritaires de Webhelp et poss\u00e8dent des options de vente (\u00ab puts \u00bb) vis-\u00e0-vis de Sapiens S\u00e0rl (sous-filiale de GBL et v\u00e9hicule d\u2019investissement d\u00e9di\u00e9 du groupe Webhelp) sur l\u2019ensemble des actions qu\u2019ils d\u00e9tiennent, et qui sont exer\u00e7ables \u00e0 certaines p\u00e9riodes pr\u00e9d\u00e9finies.En cons\u00e9quence, une dette sur actionnaires minoritaires a \u00e9t\u00e9 reconnue au bilan et est \u00e9valu\u00e9e au co\u00fbt amorti. Au 31 d\u00e9cembre 2022, cette dette porte sur un montant total de EUR 1.675 millions (EUR 1.348 millions au 31 d\u00e9cembre 2021).L\u2019\u00e9valuation de la dette envers les fondateurs (EUR 1.113 millions), dont les variations de valeur sont enregistr\u00e9es en \u00ab Produits et charges financiers des activit\u00e9s op\u00e9rationnelles \u00bb, telle que d\u00e9finie contractuellement, est bas\u00e9e sur des valeurs estim\u00e9es des capitaux propres (\u00ab Equity value \u00bb) aux dates possibles d\u2019exercices, obtenues sur la base (i) de projections d\u2019EBITDA, (ii) d\u2019un multiple caract\u00e9ristique de l\u2019activit\u00e9 de Webhelp et (iii) de l\u2019endettement net projet\u00e9 du groupe. Les cash \ufb02ows futurs attendus sont actualis\u00e9s \u00e0 un taux d\u2019actualisation constant en tenant compte des fen\u00eatres de liquidit\u00e9 au cours desquelles leurs options de vente peuvent \u00eatre exerc\u00e9es. La dette envers les membres du personnel (EUR 563 millions), dont les variations de valeur sont enregistr\u00e9es en \u00ab Autres produits et charges d\u2019exploitation li\u00e9es aux activit\u00e9s op\u00e9rationnelles \u00bb , comprend : \u2013 le montant d\u00fb aux employ\u00e9s concern\u00e9s, en cas de d\u00e9part avant les p\u00e9riodes d\u2019exercice des options de vente qu\u2019ils d\u00e9tiennent, sur base du prix de rachat d\u00e9termin\u00e9. Cette partie de la dette est reprise sous les \u00ab Passifs financiers non courants \u00bb ; \u2013 l\u2019\u00e9valuation des montants additionnels que ces employ\u00e9s toucheront en cas d\u2019exercice de leurs options de vente, telle que d\u00e9finie contractuellement, qui est bas\u00e9e sur : - une valeur d\u00e9termin\u00e9e des capitaux propres (\u00ab Equity value \u00bb) aux dates possibles d\u2019exercices, obtenues sur la base (i) de projections d\u2019EBITDA, (ii) d\u2019un multiple fixe inchang\u00e9 ou un multiple caract\u00e9ristique de l\u2019activit\u00e9 de Webhelp et (iii) de l\u2019endettement net projet\u00e9 du groupe ; - une r\u00e9trocession suppl\u00e9mentaire estim\u00e9e, qui d\u00e9pendra du niveau de l\u2019EBITDA pris en compte lors de l\u2019exercice des options de vente.Note 23Autres passifs courantsEN EUR MILLIONS 2022 2021Passifs financiers courants 2 5 7, 0 71,1 Instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s d\u00e9tenus \u00e0 des fins de transaction 69,8 31,8 Instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s - Couverture113,5 5,3 Autres73,7 34,0 Passifs non financiers courants1.006,1 896,2 Dettes sociales344,9 371,4 Dettes fiscales autres que li\u00e9es aux imp\u00f4ts sur le r\u00e9sultat 168,6 154,9 Autres492,6 369,9 TOTAL 1.263,1 9 67, 4 dont : Holding 153,6 49,5 Imerys373,3 418,1 Webhelp518,0 4 4 7, 8 Canyon 33,2 31,7 Affidea129,5 -Sanoptis26,1 -GBL Capital et SIM29,4 20,4 Les autres passifs non financiers courants reprennent principalement une dette de Webhelp correspondant aux fonds re\u00e7us par le groupe pour le compte de ses clients (EUR 176 millions) et des dettes sur immobilisations provenant d\u2019Imerys pour EUR 91 millions.(1)Cette partie de la dette, reprise sous les \u00ab Passifs non financiers non courants\u00bb, est sujette \u00e0 une condition de service, est reconnue au fur et \u00e0 mesure de la p\u00e9riode d\u2019acquisition des droits (\u00ab vesting period \u00bb). Les cash\ufb02ows futurs attendus y relatifs sont actualis\u00e9s \u00e0 un taux d\u2019actualisation constant en tenant compte des fen\u00eatres de liquidit\u00e9 au cours desquelles leurs options de vente peuvent \u00eatre exerc\u00e9es.En terme de sensibilit\u00e9, une augmentation / diminution de 10 % de l\u2019EBITDA aurait, toutes choses \u00e9tant \u00e9gales par ailleurs, un impact estim\u00e9 \u00e0 EUR 281 millions / EUR - 256 millions sur la valeur de la dette.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAccruedExpensesAndOtherLiabilitiesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300KV0ZEHT2KVU152", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "pp-value-207-6": { "value": "Note 23Autres passifs courantsEN EUR MILLIONS 2022 2021Passifs financiers courants 2 5 7, 0 71,1 Instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s d\u00e9tenus \u00e0 des fins de transaction 69,8 31,8 Instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s - Couverture113,5 5,3 Autres73,7 34,0 Passifs non financiers courants1.006,1 896,2 Dettes sociales344,9 371,4 Dettes fiscales autres que li\u00e9es aux imp\u00f4ts sur le r\u00e9sultat 168,6 154,9 Autres492,6 369,9 TOTAL 1.263,1 9 67, 4 dont : Holding 153,6 49,5 Imerys373,3 418,1 Webhelp518,0 4 4 7, 8 Canyon 33,2 31,7 Affidea129,5 -Sanoptis26,1 -GBL Capital et SIM29,4 20,4 Les autres passifs non financiers courants reprennent principalement une dette de Webhelp correspondant aux fonds re\u00e7us par le groupe pour le compte de ses clients (EUR 176 millions) et des dettes sur immobilisations provenant d\u2019Imerys pour EUR 91 millions.Note 26Instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s26.1 Justes valeurs des instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s \u00e0 court et \u00e0 long termeLes justes valeurs des instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s ouverts aux 31 d\u00e9cembre 2022 et 2021 sont reprises dans le tableau ci-dessous :EN EUR MILLIONS 2022 2021ACTIFS 62,5 8 7, 3 Dont actifs non courants9,6 1,7 Dont actifs courants52,9 85,5 Compos\u00e9s de :Forwards, futures et swaps de devises - Instruments d\u00e9riv\u00e9s d\u00e9tenus \u00e0 des fins de transaction1 7, 3 8,3 Forwards, futures et swaps de devises - Couverture 38,7 13,3 Futures et options sur commodit\u00e9s - Instruments d\u00e9riv\u00e9s d\u00e9tenus \u00e0 des fins de transaction - -Futures et options sur commodit\u00e9s - Couverture6,5 65,7 PASSIFS (276,1) (219,9)Dont passifs non courants (92,8) (182,7)Dont passifs courants(183,3) (37,2)Compos\u00e9s de :Forwards, futures et swaps de devises - Instruments d\u00e9riv\u00e9s d\u00e9tenus \u00e0 des fins de transaction(0,3)(6,5)Forwards, futures et swaps de devises - Couverture(15,0)(2,2)Futures et options sur commodit\u00e9s - Couverture(25,9)(3,2)Forward sur actions - Couverture(76,7)-Options call et put sur actions - Instruments d\u00e9riv\u00e9s d\u00e9tenus \u00e0 des fins de transaction(158,2)(208,0)POSITION NETTE (213,7) (132,6)Forwards, futures et swaps de devises 40,7 12,9 Forwards sur actions(76,7)-Futures et options sur commodit\u00e9s (19,4) 62,5 Options call et put sur actions(158,2)(208,0)Le tableau suivant reprend la maturit\u00e9 des instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s li\u00e9s \u00e0 la couverture des \ufb02ux de tr\u00e9sorerie pour les cl\u00f4tures aux 31 d\u00e9cembre 2022 et 2021 :EN EUR MILLIONS Total End\u00e9ans l\u2019ann\u00e9e De 2 \u00e0 5 ans Au-del\u00e0 de 5 ansForwards, futures et swaps de devises23,7 18,3 5,4 -Futures et options sur commodit\u00e9s(19,4)(19,4)--Forward sur actions(76,7)(76,7)--TOTAL AU 31 D\u00c9CEMBRE 2022 (72,4) (77,8) 5,4 -Forwards, futures et swaps de devises11,1 11,0 0,1 -Futures et options sur commodit\u00e9s62,5 62,5 -TOTAL AU 31 D\u00c9CEMBRE 2021 73,6 73,5 0,1 -26.2 Variation des justes valeurs des instruments d\u00e9riv\u00e9sLe tableau suivant reprend les mutations de la juste valeur des instruments d\u00e9riv\u00e9s de couverture entre deux dates de cl\u00f4ture :EN EUR MILLIONS 2022 2021Instruments d\u00e9riv\u00e9s de couvertureerAu 1 janvier \u2013 position nette des instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s 73,6 (4,4)Augmentation/(Diminution) comptabilis\u00e9e en r\u00e9sultat financier(1,7)-Augmentation/(Diminution) comptabilis\u00e9e dans les capitaux propres(154,7)60,9 Changement de p\u00e9rim\u00e8tre/Regroupement d\u2019entreprises/autres10,4 1 7, 1 AU 31 D\u00c9CEMBRE \u2013 POSITION NETTE DES INSTRUMENTS FINANCIERS D\u00c9RIV\u00c9S (72,4) 73,6 Le tableau suivant reprend les mutations de la juste valeur des instruments d\u00e9riv\u00e9s \u00e0 des fins de transactions entre deux dates de cl\u00f4ture :EN EUR MILLIONS 2022 2021Instruments d\u00e9riv\u00e9s d\u00e9tenus \u00e0 des fins de transactionerAu 1 janvier \u2013 position nette des instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s (206,2)(17,6)Augmentation/(Diminution) comptabilis\u00e9e en r\u00e9sultat financier98,7 (133,6)Augmentation comptabilis\u00e9e dans les capitaux propres--Changement de p\u00e9rim\u00e8tre/Regroupement d\u2019entreprises/autres (33,6) (55,0)AU 31 D\u00c9CEMBRE \u2013 POSITION NETTE DES INSTRUMENTS FINANCIERS D\u00c9RIV\u00c9S (141,2) (206,2)26.3 Montants notionnels sous-jacents des instruments financiers d\u00e9riv\u00e9sEN EUR MILLIONS 2022 2021ACTIFS 2.140,4 663,3 Compos\u00e9s de :Forwards, futures et swaps de devises2.063,7 661,9 Futures et options sur commodit\u00e9s76,7 1,4 PASSIFS 4.043,6 3.530,7 Compos\u00e9s de :Forwards, futures et swaps de devises1.715,9 1.234,1 Forwards sur actions 5 37, 6 -Futures et options sur commodit\u00e9s 21,7 14,4 Options call et put sur actions1.768,4 2.282,2 26.4 Maturit\u00e9 des montants notionnels sous-jacents des instruments financiers d\u00e9riv\u00e9sEN EUR MILLIONS Total End\u00e9ans l\u2019ann\u00e9e De 2 \u00e0 5 ans Au-del\u00e0 de 5 ansForwards, futures et swaps de devises3.779,6 3 . 0 6 7,9 1 0 7,1 604,6 Forwards sur actions5 37, 6 5 3 7, 6 --Futures et options sur commodit\u00e9s98,4 98,4 --Options call et put sur actions1.768,4 689,6 1.078,8 -TOTAL AU 31 D\u00c9CEMBRE 2022 6.184,0 4.393,5 1.185,9 604,6 Forwards, futures et swaps de devises1.896,0 1.810,0 86,0 -Futures et options sur commodit\u00e9s15,8 15,8 --Options call et put sur actions2.282,2 1.298,0 984,3 -TOTAL AU 31 D\u00c9CEMBRE 2021 4.194,0 3.123,8 1.070,3 -Note 29Instruments financiersJuste valeurAfin de re\ufb02\u00e9ter l\u2019importance des donn\u00e9es utilis\u00e9es lors des \u00e9valuations \u00e0 la juste valeur, le groupe classe ces \u00e9valuations selon une hi\u00e9rarchie qui se compose des niveaux suivants : \u2013 niveau 1 : des prix (non ajust\u00e9s) cot\u00e9s sur des march\u00e9s actifs pour des actifs ou des passifs identiques ; \u2013 niveau 2 : des donn\u00e9es autres que les prix cot\u00e9s vis\u00e9s au niveau 1, qui sont observables pour l\u2019actif ou le passif concern\u00e9, soit directement (\u00e0 savoir des prix) ou indirectement (\u00e0 savoir des donn\u00e9es d\u00e9riv\u00e9es de prix) ; et \u2013 niveau 3 : des donn\u00e9es relatives \u00e0 l\u2019actif ou au passif qui ne sont pas bas\u00e9es sur des donn\u00e9es observables de march\u00e9 (donn\u00e9es non observables).Analyse des instruments financiers par cat\u00e9gorie \u2013 bilans Les tableaux ci-dessous reprennent une comparaison de la valeur comptable et de la juste valeur des instruments financiers au 31 d\u00e9cembre 2022 et 31 d\u00e9cembre 2021 ainsi que la hi\u00e9rarchie de la juste valeur.La cat\u00e9gorie selon IFRS 9 utilise les abr\u00e9viations suivantes : \u2013 FATOCI : Investissements en capital \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur et dont les variations sont comptabilis\u00e9es en capitaux propres (Financial Assets measured at fair value through Other Comprehensive Income) \u2013 FATPL : Investissements en capital et instruments d\u00e9riv\u00e9s \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur et dont les variations sont comptabilis\u00e9es en r\u00e9sultat (Financial Assets measured at fair value through Profit or Loss) \u2013 FLTPL : Passifs financiers et instruments d\u00e9riv\u00e9s \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur et dont les variations sont comptabilis\u00e9es en r\u00e9sultat (Financial Liabilities measured at fair value through Profit or Loss) \u2013 FAAC : Actifs financiers \u00e9valu\u00e9s au co\u00fbt amorti (Financial Assets measured at Amortised Cost) \u2013 FLAC : Passifs financiers \u00e9valu\u00e9s au co\u00fbt amorti (Financial Liabilities measured at Amortised Cost) \u2013 HeAc : Activit\u00e9s de couverture (Hedge Accounting)Au 31 d\u00e9cembre 2022Cat\u00e9gorie Valeur comptable Juste valeur Hi\u00e9rarchie selon IFRS 9des justes EN EUR MILLIONSvaleursACTIFS FINANCIERSActifs non courantsAutres investissements en capitalInvestissements en capital \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur et dont les variations sont comptabilis\u00e9es FATOCI 10.837,2 10.837,2 Niveau 1en capitaux propresInvestissements en capital \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur et dont les variations sont comptabilis\u00e9es FATOCI 273,0 273,0 Niveau 3en capitaux propresInvestissements en capital \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur et dont les variations sont comptabilis\u00e9es FATPL 1 2 7, 3 1 2 7, 3 Niveau 1en r\u00e9sultatInvestissements en capital \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur et dont les variations sont comptabilis\u00e9es FATPL 1 . 9 2 7, 0 1 . 9 2 7,0 Niveau 3en r\u00e9sultatAutres actifs non courantsInstruments d\u00e9riv\u00e9s - couvertureHeAc9,6 9,6 Niveau 2Autres actifs financiersFAAC66,1 66,1 Niveau 2Actifs courantsCr\u00e9ances commercialesFAAC1.108,7 1.108,7 Niveau 2Actifs de tradingFATPL870,0 870,0 Niveau 1Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerieFAAC1.768,3 1.768,3 Niveau 2Autres actifs courantsInstruments d\u00e9riv\u00e9s - couvertureHeAc35,5 35,5 Niveau 2Instruments d\u00e9riv\u00e9s - autresFATPL1 7,4 1 7,4 Niveau 2Autres actifs financiersFAAC38,0 38,0 Niveau 2PASSIFS FINANCIERSPassifs non courantsDettes financi\u00e8resFLAC8.714,7 8.379,3 Niveau 2Autres passifs non courantsInstruments d\u00e9riv\u00e9s - couvertureHeAc4,1 4,1 Niveau 2Instruments d\u00e9riv\u00e9s - autresFLTPL88,7 88,7 Niveau 2Autres passifs non courantsFLAC1.545,2 1.545,2 Niveau 2Passifs courantsDettes financi\u00e8resAutres dettes financi\u00e8resFLAC1.654,6 1.675,9 Niveau 2Dettes commercialesFLAC8 5 7,4 8 5 7,4 Niveau 2Autres passifs courantsInstruments d\u00e9riv\u00e9s - couvertureHeAc113,5 113,5 Niveau 2Instruments d\u00e9riv\u00e9s - autresFLTPL69,8 69,8 Niveau 2Autres passifs courantsFLAC73,7 73,7 Niveau 2Au 31 d\u00e9cembre 2021Cat\u00e9gorie Valeur comptable Juste valeur Hi\u00e9rarchie selon IFRS 9des justes EN EUR MILLIONSvaleursACTIFS FINANCIERSActifs non courantsAutres investissements en capitalInvestissements en capital \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur et dont les variations sont comptabilis\u00e9es FATOCI 15.523,2 15.523,2 Niveau 1en capitaux propresInvestissements en capital \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur et dont les variations sont comptabilis\u00e9es FATOCI 266,0 266,0 Niveau 3en capitaux propresInvestissements en capital \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur et dont les variations sont comptabilis\u00e9es FATPL 481,4 481,4 Niveau 1en r\u00e9sultatInvestissements en capital \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur et dont les variations sont comptabilis\u00e9es FATPL 1.904,3 1.904,3 Niveau 3en r\u00e9sultatAutres actifs non courantsInstruments d\u00e9riv\u00e9s - couvertureHeAc1,2 1,2 Niveau 2Instruments d\u00e9riv\u00e9s - autresFATPL0,5 0,5 Niveau 2Autres actifs financiersFAAC83,9 83,9 Niveau 2Actifs courantsCr\u00e9ances commercialesFAAC1.019,7 1.019,7 Niveau 2Actifs de tradingFATPL2.086,0 2.086,0 Niveau 1Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerieFAAC1.331,6 1.331,6 Niveau 2Autres actifs courantsInstruments d\u00e9riv\u00e9s - couvertureHeAc7 7, 8 7 7, 8 Niveau 2Instruments d\u00e9riv\u00e9s - autresFATPL7,7 7,7 Niveau 2Autres actifs financiersFAAC14,8 14,8 Niveau 2PASSIFS FINANCIERSPassifs non courantsDettes financi\u00e8resFLAC6.616,2 6.910,3 Niveau 2Autres passifs non courantsInstruments d\u00e9riv\u00e9s - autresFLTPL 182,7 182,7 Niveau 2Autres passifs non courants FLAC 1.067,0 1.067,0 Niveau 2Passifs courantsDettes financi\u00e8resAutres dettes financi\u00e8resFLAC1.037,5 1.038,7 Niveau 2Dettes commercialesFLAC865,8 865,8 Niveau 2Autres passifs courantsInstruments d\u00e9riv\u00e9s - couvertureHeAc5,3 5,3 Niveau 2Instruments d\u00e9riv\u00e9s - autresFLTPL31,8 31,8 Niveau 2Autres passifs courantsFLAC34,0 34,0 Niveau 2Il n\u2019y a pas eu de de transferts significatifs entre les diff\u00e9rents niveaux durant l\u2019exercice 2022.Techniques d\u2019\u00e9valuationLes instruments financiers du groupe rel\u00e8vent tr\u00e8s majoritairement des niveaux de classification 1 et 2. Les actifs financiers valoris\u00e9s \u00e0 la juste valeur de niveau 3 ne pr\u00e9sentent pas un solde important par rapport aux autres classes d\u2019actifs (12,88 % au 31 d\u00e9cembre 2022 et 9,52 % au 31 d\u00e9cembre 2021).Les techniques d\u2019\u00e9valuation de la juste valeur des instruments financiers de niveau 2 sont les suivantes :Les emprunts \u00e9changeables ou convertibles \u00e9mis par le groupe sont consid\u00e9r\u00e9s comme des instruments hybrides, c\u2019est-\u00e0-dire comprenant une composante obligataire et un d\u00e9riv\u00e9 incorpor\u00e9. A la date d\u2019\u00e9mission, la juste valeur de la composante obligataire est estim\u00e9e sur la base du taux d\u2019int\u00e9r\u00eat de march\u00e9 pour des obligations similaires non \u00e9changeables, ou non convertibles tenant compte du risque associ\u00e9 \u00e0 GBL (\u00ab credit spread \u00bb). A chaque cl\u00f4ture, la valeur de la composante obligataire est recalcul\u00e9e en tenant compte de l\u2019\u00e9volution du taux sans risque et du credit spread de GBL et la diff\u00e9rence par rapport au cours de l\u2019obligation \u00e9changeable ou convertible observ\u00e9 sur le march\u00e9 Euro MTF de la Bourse de Luxembourg constitue la nouvelle valeur de la composante d\u00e9riv\u00e9e. L\u2019\u00e9volution de cette valeur par rapport \u00e0 la date de cl\u00f4ture pr\u00e9c\u00e9dente est prise en r\u00e9sultat.La juste valeur des instruments d\u00e9riv\u00e9s non li\u00e9s aux obligations \u00e9changeables ou convertibles est issue d\u2019un mod\u00e8le utilisant des donn\u00e9es observables, c\u2019est-\u00e0-dire des cotations \u00e0 la date de cl\u00f4ture fournies par des tiers intervenant sur les march\u00e9s financiers. Ces valorisations sont ajust\u00e9es du risque de cr\u00e9dit des contreparties et du risque de cr\u00e9dit propre \u00e0 Imerys ou \u00e0 GBL. Ainsi, lorsque la valeur de march\u00e9 du d\u00e9riv\u00e9 est positive (d\u00e9riv\u00e9 actif), sa juste valeur int\u00e8gre la probabilit\u00e9 de d\u00e9faut de la contrepartie (Credit Value Adjustment ou \u00ab CVA \u00bb). Lorsque la valeur de march\u00e9 du d\u00e9riv\u00e9 est n\u00e9gative (d\u00e9riv\u00e9 passif), sa juste valeur prend en compte la probabilit\u00e9 de d\u00e9faut d\u2019Imerys ou de GBL (Debit Value Adjustment ou \u00ab DVA \u00bb). Ces ajustements sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 partir des spreads des obligations en circulation sur le march\u00e9 secondaire, telles qu\u2019\u00e9mises par Imerys, GBL et leurs contreparties.Les techniques d\u2019\u00e9valuation de la juste valeur des instruments financiers de niveau 3 sont les suivantes :Les instruments financiers de niveau 3 sont valoris\u00e9s trimestriellement \u00e0 leur juste valeur en lien avec les recommandations de l\u2019International Private Equity and Venture Capital Valuation Guidelines (\u00ab IPEV Guidelines \u00bb). Les investissements r\u00e9cents sont valoris\u00e9s \u00e0 leur co\u00fbt d\u2019acquisition, pour autant que ces valorisations soient consid\u00e9r\u00e9es comme les meilleures estimations de la juste valeur. Les participations dans les fonds de niveau 3 sont r\u00e9\u00e9valu\u00e9es \u00e0 leur juste valeur, d\u00e9termin\u00e9e par les gestionnaires de ces fonds, en fonction de leur portefeuille d\u2019investissements. Analyse des instruments financiers par cat\u00e9gorie \u2013 compte de r\u00e9sultatsLes tableaux ci-apr\u00e8s pr\u00e9sentent les produits et charges avant imp\u00f4ts sur le r\u00e9sultat comptabilis\u00e9s en r\u00e9sultat par cat\u00e9gorie d\u2019instruments financiers. Ces tableaux analysent les lignes de produits et charges contenant des instruments financiers selon des cat\u00e9gories pr\u00e9sent\u00e9es en colonnes. Celles-ci distinguent d\u2019une part les cat\u00e9gories appliqu\u00e9es par d\u00e9faut \u00e0 tout \u00e9l\u00e9ment hors comptabilit\u00e9 de couverture et d\u2019autre part les cat\u00e9gories appliqu\u00e9es \u00e0 tout \u00e9l\u00e9ment relevant \u00e0 titre d\u00e9rogatoire de la comptabilit\u00e9 de couverture. Les cat\u00e9gories IFRS 9 du co\u00fbt amorti et de la juste valeur par r\u00e9sultat s\u2019appliquent \u00e0 la majorit\u00e9 des \u00e9l\u00e9ments hors comptabilit\u00e9 de couverture. Les \u00e9l\u00e9ments relevant de la comptabilit\u00e9 de couverture sont class\u00e9s selon leurs qualifications de couverture de juste valeur ou de \ufb02ux de tr\u00e9sorerie, en distinguant en colonnes les valeurs des \u00e9l\u00e9ments couverts et des instruments de couverture et en lignes les types de risques couverts. Par ailleurs, afin de permettre le rapprochement entre cat\u00e9gories IFRS 9 et \u00e9tats financiers, ce tableau comporte une colonne contenant les \u00e9l\u00e9ments hors IFRS 9 suivants : paiements en actions (IFRS 2), actifs miniers (IFRS 6), stocks (IAS 2), actifs et passifs d\u2019imp\u00f4ts sur le r\u00e9sultat (IAS 12), immobilisations corporelles (IAS 16), passifs de location financement (IFRS 16), actifs et passifs d\u2019avantages du personnel \u00e0 prestations d\u00e9finies et \u00e0 court terme (IAS 19), subventions (IAS 20), provisions (IAS 37), immobilisations incorporelles et charges constat\u00e9es d\u2019avance (IAS 38), actifs de d\u00e9couverture (IFRIC 20) et droits et taxes (IFRIC 21). La logique de classement des instruments financiers \u00e0 l\u2019actif et au passif est appliqu\u00e9e de mani\u00e8re transversale \u00e0 leurs variations en r\u00e9sultat. Par exemple, le chiffre d\u2019affaires est rattach\u00e9 \u00e0 la cat\u00e9gorie du co\u00fbt amorti, car ses contreparties en cr\u00e9ances clients ou tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie rel\u00e8vent de cette cat\u00e9gorie \u00e0 l\u2019actif.2022Comptabilit\u00e9 hors couverture Comptabilit\u00e9 de couvertureCat\u00e9gories IFRS 9 Juste valeur Flux de tr\u00e9sorerieCo\u00fbt amorti Juste Juste Hors IFRS 9 El\u00e9ment Couverture El\u00e9ment Couverture Totalvaleur par valeur par couvertcouvertle r\u00e9sultatcapitaux EN EUR MILLIONSpropresDividendes nets de - - 322,3 - - - - - 322,3 participationsAutres produits et charges d'exploitation li\u00e9s aux activit\u00e9s (74,3) - - - - - - - (74,3)d'investissementProduits et charges financiers (490,0) 94,6 - - - - - - (395,4)des activit\u00e9s d'investissementDont : Produits financiers168,7 119,0 - - - - - - 2 8 7,7 Charges financi\u00e8res(658,7) (24,4) - - - - - - (683,1)R\u00c9SULTAT PROVENANT DES ACTIVIT\u00c9S (564,3) 94,6 322,3 - - (147,4)D'INVESTISSEMENT - ACTIVIT\u00c9S POURSUIVIESChiffre d'affaires 8.108,7 - - - - - - (0,1) 8.108,6 Mati\u00e8res premi\u00e8res et (2.322,4) - - 199,9 - - - 100,4 (2.022,1)consommablesAutres produits et charges d'exploitation li\u00e9s aux activit\u00e9s (1.791,1) - - 18,1 - - - - (1.773,0)op\u00e9rationnellesProduits et charges financiers (520,6) 5,8 - (11,0) - - - - (525,8)des activit\u00e9s op\u00e9rationnellesDont : Produits financiers40,9 5,8 - - - - - - 46,7 Charges financi\u00e8res(561,5) - (11,0) - - - - (572,5)R\u00c9SULTAT PROVENANT DES ACTIVIT\u00c9S OP\u00c9RATIONNELLES 3.474,7 5,8 - 2 07, 0 - - - 100,3 3.787,8 CONSOLID\u00c9ES - ACTIVIT\u00c9S POURSUIVIES2021Comptabilit\u00e9 hors couverture Comptabilit\u00e9 de couvertureCat\u00e9gories IFRS 9 Juste valeur Flux de tr\u00e9sorerieCo\u00fbt amorti Juste Juste Hors IFRS 9 El\u00e9ment Couverture El\u00e9ment Couverture Totalvaleur par valeur par couvertcouvertle r\u00e9sultatcapitaux EN EUR MILLIONSpropresDividendes nets de - - 363,1 - - - - - 363,1 participationsAutres produits et charges d'exploitation li\u00e9s aux activit\u00e9s (54,8) - - - - - - - (54,8)d'investissementProduits et charges financiers 249,7 (140,2) - - - - - - 109,6 des activit\u00e9s d'investissementDont : Produits financiers372,0 18,4 - - - - - - 390,4 Charges financi\u00e8res(122,3) (158,6) - - - - - - (280,9)R\u00c9SULTAT PROVENANT DES ACTIVIT\u00c9S 195,0 (140,2) 363,1 - - - - - 417,9 D'INVESTISSEMENT - ACTIVIT\u00c9S POURSUIVIESChiffre d'affaires5.808,1 -----432,2 2,7 6.243,0 Mati\u00e8res premi\u00e8res et (1.456,5) - - 119,1 - - (184,3) 38,6 (1.483,1)consommablesAutres produits et charges d'exploitation li\u00e9s aux activit\u00e9s (1.494,5) - - 16,6 - - - - (1.477,9)op\u00e9rationnellesProduits et charges financiers (436,1) 2,7 - (10,3) - - - - (443,7)des activit\u00e9s op\u00e9rationnellesDont : Produits financiers33,7 2,8 - - - - - - 36,5 Charges financi\u00e8res(469,7) (0,1) - (10,3) - - - - (480,1)R\u00c9SULTAT PROVENANT DES ACTIVIT\u00c9S OP\u00c9RATIONNELLES 2.421,0 2,7 - 125,4 - - 2 4 7, 9 41,3 2.838,4 CONSOLID\u00c9ES - ACTIVIT\u00c9S POURSUIVIES", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialLiabilitiesHeldForTradingExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300KV0ZEHT2KVU152", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "pp-value-207-7": { "value": "Note 23Autres passifs courantsEN EUR MILLIONS 2022 2021Passifs financiers courants 2 5 7, 0 71,1 Instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s d\u00e9tenus \u00e0 des fins de transaction 69,8 31,8 Instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s - Couverture113,5 5,3 Autres73,7 34,0 Passifs non financiers courants1.006,1 896,2 Dettes sociales344,9 371,4 Dettes fiscales autres que li\u00e9es aux imp\u00f4ts sur le r\u00e9sultat 168,6 154,9 Autres492,6 369,9 TOTAL 1.263,1 9 67, 4 dont : Holding 153,6 49,5 Imerys373,3 418,1 Webhelp518,0 4 4 7, 8 Canyon 33,2 31,7 Affidea129,5 -Sanoptis26,1 -GBL Capital et SIM29,4 20,4 Les autres passifs non financiers courants reprennent principalement une dette de Webhelp correspondant aux fonds re\u00e7us par le groupe pour le compte de ses clients (EUR 176 millions) et des dettes sur immobilisations provenant d\u2019Imerys pour EUR 91 millions.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherCurrentLiabilitiesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300KV0ZEHT2KVU152", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "pp-value-208-2": { "value": "Actifs et passifs associ\u00e9s aux actifs d\u00e9tenus en vue de la vente et activit\u00e9s Note 24abandonn\u00e9esImerys a re\u00e7u, le 28 juillet 2022, une offre d\u2019achat pour la quasi-totalit\u00e9 de sa ligne d\u2019activit\u00e9 Solutions de Haute Temp\u00e9rature. Imerys, ayant pris acte de l\u2019offre de l\u2019acheteur potentiel et constat\u00e9 que cette activit\u00e9 pouvait \u00eatre c\u00e9d\u00e9e imm\u00e9diatement, dans son \u00e9tat actuel, sous un d\u00e9lai d\u2019un an, a conclu qu\u2019elle constituait un groupe destin\u00e9 \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9. Les amortissements ont cess\u00e9 d\u2019\u00eatre comptabilis\u00e9s \u00e0 la date de r\u00e9ception de l\u2019offre d\u2019achat. En outre, l\u2019activit\u00e9 \u00e9tant une ligne d\u2019activit\u00e9 principale et distincte, elle a \u00e9t\u00e9 class\u00e9e en activit\u00e9 abandonn\u00e9e. La cession de l\u2019activit\u00e9 au fonds d\u2019investissement am\u00e9ricain Platinum Equity a \u00e9t\u00e9 finalis\u00e9e le 31 janvier 2023 (voir note 33). Le produit de cession re\u00e7u en tr\u00e9sorerie s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 EUR 708 millions. La r\u00e9serve de conversion associ\u00e9e \u00e0 l\u2019activit\u00e9, dont le montant s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 EUR - 154 millions au 31 d\u00e9cembre 2022, sera reclass\u00e9e en r\u00e9sultat pour son montant arr\u00eat\u00e9 \u00e0 la date de la perte de contr\u00f4le. Les contributions de l\u2019activit\u00e9 ont \u00e9t\u00e9 pr\u00e9sent\u00e9es dans des postes distincts du compte de r\u00e9sultats consolid\u00e9 et leurs d\u00e9tails dans le compte de r\u00e9sultats et dans l\u2019\u00e9tat consolid\u00e9 des \ufb02ux de tr\u00e9sorerie sont fournis dans les tableaux ci-apr\u00e8s :EN EUR MILLIONS 2022 2021Chiffre d\u2019affaires891,0 718,2 Mati\u00e8res premi\u00e8res et consommables(425,7)(325,1)Frais de personnel (148,6) (138,4)Amortissements sur immobilisations incorporelles et corporelles (13,8) (21,6)Autres produits et charges d\u2019exploitation li\u00e9s aux activit\u00e9s op\u00e9rationnelles (183,8)(138,9)R\u00e9sultat sur cessions, d\u00e9pr\u00e9ciations et reprises d\u2019actifs non courants li\u00e9s aux activit\u00e9s op\u00e9rationnelles(0,4)(0,4)Produits et charges financiers des activit\u00e9s op\u00e9rationnelles (2,7)0,6 R\u00e9sultat avant imp\u00f4ts provenant des activit\u00e9s op\u00e9rationnelles consolid\u00e9es116,0 94,4 Imp\u00f4ts sur le r\u00e9sultat(38,7)(26,8)R\u00e9sultat provenant des activit\u00e9s op\u00e9rationnelles consolid\u00e9es - activit\u00e9s abandonn\u00e9es 7 7, 3 6 7, 5 31 d\u00e9cembre 31 d\u00e9cembre EN EUR MILLIONS20222021Flux de tr\u00e9sorerie provenant des activit\u00e9s op\u00e9rationnelles 94,4 125,7 Flux de tr\u00e9sorerie provenant des activit\u00e9s d\u2019investissement 23,9 (37,2)Flux de tr\u00e9sorerie provenant des activit\u00e9s de financement (35,1)9,7 VARIATION NETTE DE TR\u00c9SORERIE ET \u00c9QUIVALENTS DE TR\u00c9SORERIE 83,2 98,2 Par ailleurs, le 9 septembre 2022, Imerys a re\u00e7u une offre d\u2019achat portant sur un ensemble d\u2019actifs miniers et industriels servant le march\u00e9 du papier en Am\u00e9rique, Europe et Asie dans sa branche Min\u00e9raux de Performance. Imerys, ayant d\u2019une part entrepris l\u2019examen de l\u2019offre de l\u2019acheteur potentiel et d\u2019autre part, observ\u00e9 que l\u2019ensemble pouvait \u00eatre c\u00e9d\u00e9 imm\u00e9diatement, dans son \u00e9tat actuel et sous un d\u00e9lai d\u2019un an, ses actifs et passifs associ\u00e9s ont \u00e9t\u00e9 d\u00e9sign\u00e9s en tant qu\u2019actifs (et passifs li\u00e9s \u00e0 des actifs) destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s \u00e0 la date de r\u00e9ception de l\u2019offre d\u2019achat. Les amortissements ont cess\u00e9 d\u2019\u00eatre comptabilis\u00e9s \u00e0 cette date. Le tableau ci-apr\u00e8s pr\u00e9sente le d\u00e9tail des actifs (et passifs li\u00e9s \u00e0 des actifs) isol\u00e9s du reste des activit\u00e9s poursuivies dans l\u2019\u00e9tat de la situation financi\u00e8re. La quote-part du goodwill de l\u2019activit\u00e9 Min\u00e9raux de Performance allou\u00e9e \u00e0 l\u2019activit\u00e9 c\u00e9d\u00e9e s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 EUR 110 millions. Ce montant a \u00e9t\u00e9 r\u00e9duit de EUR 108 millions, afin de limiter la valeur comptable des actifs (et passifs li\u00e9s \u00e0 des actifs) de l\u2019activit\u00e9 au montant de leur juste valeur nette des co\u00fbts de la vente. Cette perte de valeur a \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9e en r\u00e9sultat en tant que \u00ab R\u00e9sultats sur cessions, d\u00e9pr\u00e9ciations et reprises d\u2019actifs non courants li\u00e9s aux activit\u00e9s op\u00e9rationnelles \u00bb. La r\u00e9serve de conversion associ\u00e9e \u00e0 l\u2019activit\u00e9, dont le montant s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 EUR - 220 millions au 31 d\u00e9cembre 2022, sera reclass\u00e9e en r\u00e9sultat pour son montant arr\u00eat\u00e9 \u00e0 la date de la perte de contr\u00f4le.Les actifs et passifs associ\u00e9s aux actifs d\u00e9tenus en vue de la vente de ces deux activit\u00e9s d\u2019Imerys reprennent les \u00e9l\u00e9ments suivants :EN EUR MILLIONS 31 d\u00e9cembre 2022 31 d\u00e9cembre 2021Actifs d\u00e9tenus en vue de la vente1.376,2 63,1 Actifs non courants 725,1 44,6 Actifs courants651,1 18,5 Passifs associ\u00e9s aux actifs d\u00e9tenus en vue de la vente468,9 13,5 Passifs non courants220,5 2,0 Passifs courants 248,4 11,4 ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDiscontinuedOperationsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300KV0ZEHT2KVU152", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "pp-value-208-3": { "value": "Actifs et passifs associ\u00e9s aux actifs d\u00e9tenus en vue de la vente et activit\u00e9s Note 24abandonn\u00e9esImerys a re\u00e7u, le 28 juillet 2022, une offre d\u2019achat pour la quasi-totalit\u00e9 de sa ligne d\u2019activit\u00e9 Solutions de Haute Temp\u00e9rature. Imerys, ayant pris acte de l\u2019offre de l\u2019acheteur potentiel et constat\u00e9 que cette activit\u00e9 pouvait \u00eatre c\u00e9d\u00e9e imm\u00e9diatement, dans son \u00e9tat actuel, sous un d\u00e9lai d\u2019un an, a conclu qu\u2019elle constituait un groupe destin\u00e9 \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9. Les amortissements ont cess\u00e9 d\u2019\u00eatre comptabilis\u00e9s \u00e0 la date de r\u00e9ception de l\u2019offre d\u2019achat. En outre, l\u2019activit\u00e9 \u00e9tant une ligne d\u2019activit\u00e9 principale et distincte, elle a \u00e9t\u00e9 class\u00e9e en activit\u00e9 abandonn\u00e9e. La cession de l\u2019activit\u00e9 au fonds d\u2019investissement am\u00e9ricain Platinum Equity a \u00e9t\u00e9 finalis\u00e9e le 31 janvier 2023 (voir note 33). Le produit de cession re\u00e7u en tr\u00e9sorerie s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 EUR 708 millions. La r\u00e9serve de conversion associ\u00e9e \u00e0 l\u2019activit\u00e9, dont le montant s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 EUR - 154 millions au 31 d\u00e9cembre 2022, sera reclass\u00e9e en r\u00e9sultat pour son montant arr\u00eat\u00e9 \u00e0 la date de la perte de contr\u00f4le. Les contributions de l\u2019activit\u00e9 ont \u00e9t\u00e9 pr\u00e9sent\u00e9es dans des postes distincts du compte de r\u00e9sultats consolid\u00e9 et leurs d\u00e9tails dans le compte de r\u00e9sultats et dans l\u2019\u00e9tat consolid\u00e9 des \ufb02ux de tr\u00e9sorerie sont fournis dans les tableaux ci-apr\u00e8s :EN EUR MILLIONS 2022 2021Chiffre d\u2019affaires891,0 718,2 Mati\u00e8res premi\u00e8res et consommables(425,7)(325,1)Frais de personnel (148,6) (138,4)Amortissements sur immobilisations incorporelles et corporelles (13,8) (21,6)Autres produits et charges d\u2019exploitation li\u00e9s aux activit\u00e9s op\u00e9rationnelles (183,8)(138,9)R\u00e9sultat sur cessions, d\u00e9pr\u00e9ciations et reprises d\u2019actifs non courants li\u00e9s aux activit\u00e9s op\u00e9rationnelles(0,4)(0,4)Produits et charges financiers des activit\u00e9s op\u00e9rationnelles (2,7)0,6 R\u00e9sultat avant imp\u00f4ts provenant des activit\u00e9s op\u00e9rationnelles consolid\u00e9es116,0 94,4 Imp\u00f4ts sur le r\u00e9sultat(38,7)(26,8)R\u00e9sultat provenant des activit\u00e9s op\u00e9rationnelles consolid\u00e9es - activit\u00e9s abandonn\u00e9es 7 7, 3 6 7, 5 31 d\u00e9cembre 31 d\u00e9cembre EN EUR MILLIONS20222021Flux de tr\u00e9sorerie provenant des activit\u00e9s op\u00e9rationnelles 94,4 125,7 Flux de tr\u00e9sorerie provenant des activit\u00e9s d\u2019investissement 23,9 (37,2)Flux de tr\u00e9sorerie provenant des activit\u00e9s de financement (35,1)9,7 VARIATION NETTE DE TR\u00c9SORERIE ET \u00c9QUIVALENTS DE TR\u00c9SORERIE 83,2 98,2 Par ailleurs, le 9 septembre 2022, Imerys a re\u00e7u une offre d\u2019achat portant sur un ensemble d\u2019actifs miniers et industriels servant le march\u00e9 du papier en Am\u00e9rique, Europe et Asie dans sa branche Min\u00e9raux de Performance. Imerys, ayant d\u2019une part entrepris l\u2019examen de l\u2019offre de l\u2019acheteur potentiel et d\u2019autre part, observ\u00e9 que l\u2019ensemble pouvait \u00eatre c\u00e9d\u00e9 imm\u00e9diatement, dans son \u00e9tat actuel et sous un d\u00e9lai d\u2019un an, ses actifs et passifs associ\u00e9s ont \u00e9t\u00e9 d\u00e9sign\u00e9s en tant qu\u2019actifs (et passifs li\u00e9s \u00e0 des actifs) destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s \u00e0 la date de r\u00e9ception de l\u2019offre d\u2019achat. Les amortissements ont cess\u00e9 d\u2019\u00eatre comptabilis\u00e9s \u00e0 cette date. Le tableau ci-apr\u00e8s pr\u00e9sente le d\u00e9tail des actifs (et passifs li\u00e9s \u00e0 des actifs) isol\u00e9s du reste des activit\u00e9s poursuivies dans l\u2019\u00e9tat de la situation financi\u00e8re. La quote-part du goodwill de l\u2019activit\u00e9 Min\u00e9raux de Performance allou\u00e9e \u00e0 l\u2019activit\u00e9 c\u00e9d\u00e9e s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 EUR 110 millions. Ce montant a \u00e9t\u00e9 r\u00e9duit de EUR 108 millions, afin de limiter la valeur comptable des actifs (et passifs li\u00e9s \u00e0 des actifs) de l\u2019activit\u00e9 au montant de leur juste valeur nette des co\u00fbts de la vente. Cette perte de valeur a \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9e en r\u00e9sultat en tant que \u00ab R\u00e9sultats sur cessions, d\u00e9pr\u00e9ciations et reprises d\u2019actifs non courants li\u00e9s aux activit\u00e9s op\u00e9rationnelles \u00bb. La r\u00e9serve de conversion associ\u00e9e \u00e0 l\u2019activit\u00e9, dont le montant s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 EUR - 220 millions au 31 d\u00e9cembre 2022, sera reclass\u00e9e en r\u00e9sultat pour son montant arr\u00eat\u00e9 \u00e0 la date de la perte de contr\u00f4le.Les actifs et passifs associ\u00e9s aux actifs d\u00e9tenus en vue de la vente de ces deux activit\u00e9s d\u2019Imerys reprennent les \u00e9l\u00e9ments suivants :EN EUR MILLIONS 31 d\u00e9cembre 2022 31 d\u00e9cembre 2021Actifs d\u00e9tenus en vue de la vente1.376,2 63,1 Actifs non courants 725,1 44,6 Actifs courants651,1 18,5 Passifs associ\u00e9s aux actifs d\u00e9tenus en vue de la vente468,9 13,5 Passifs non courants220,5 2,0 Passifs courants 248,4 11,4 ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfNoncurrentAssetsHeldForSaleAndDiscontinuedOperationsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300KV0ZEHT2KVU152", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "pp-value-208-4": { "value": "Actifs et passifs associ\u00e9s aux actifs d\u00e9tenus en vue de la vente et activit\u00e9s Note 24abandonn\u00e9esImerys a re\u00e7u, le 28 juillet 2022, une offre d\u2019achat pour la quasi-totalit\u00e9 de sa ligne d\u2019activit\u00e9 Solutions de Haute Temp\u00e9rature. Imerys, ayant pris acte de l\u2019offre de l\u2019acheteur potentiel et constat\u00e9 que cette activit\u00e9 pouvait \u00eatre c\u00e9d\u00e9e imm\u00e9diatement, dans son \u00e9tat actuel, sous un d\u00e9lai d\u2019un an, a conclu qu\u2019elle constituait un groupe destin\u00e9 \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9. Les amortissements ont cess\u00e9 d\u2019\u00eatre comptabilis\u00e9s \u00e0 la date de r\u00e9ception de l\u2019offre d\u2019achat. En outre, l\u2019activit\u00e9 \u00e9tant une ligne d\u2019activit\u00e9 principale et distincte, elle a \u00e9t\u00e9 class\u00e9e en activit\u00e9 abandonn\u00e9e. La cession de l\u2019activit\u00e9 au fonds d\u2019investissement am\u00e9ricain Platinum Equity a \u00e9t\u00e9 finalis\u00e9e le 31 janvier 2023 (voir note 33). Le produit de cession re\u00e7u en tr\u00e9sorerie s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 EUR 708 millions. La r\u00e9serve de conversion associ\u00e9e \u00e0 l\u2019activit\u00e9, dont le montant s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 EUR - 154 millions au 31 d\u00e9cembre 2022, sera reclass\u00e9e en r\u00e9sultat pour son montant arr\u00eat\u00e9 \u00e0 la date de la perte de contr\u00f4le. Les contributions de l\u2019activit\u00e9 ont \u00e9t\u00e9 pr\u00e9sent\u00e9es dans des postes distincts du compte de r\u00e9sultats consolid\u00e9 et leurs d\u00e9tails dans le compte de r\u00e9sultats et dans l\u2019\u00e9tat consolid\u00e9 des \ufb02ux de tr\u00e9sorerie sont fournis dans les tableaux ci-apr\u00e8s :EN EUR MILLIONS 2022 2021Chiffre d\u2019affaires891,0 718,2 Mati\u00e8res premi\u00e8res et consommables(425,7)(325,1)Frais de personnel (148,6) (138,4)Amortissements sur immobilisations incorporelles et corporelles (13,8) (21,6)Autres produits et charges d\u2019exploitation li\u00e9s aux activit\u00e9s op\u00e9rationnelles (183,8)(138,9)R\u00e9sultat sur cessions, d\u00e9pr\u00e9ciations et reprises d\u2019actifs non courants li\u00e9s aux activit\u00e9s op\u00e9rationnelles(0,4)(0,4)Produits et charges financiers des activit\u00e9s op\u00e9rationnelles (2,7)0,6 R\u00e9sultat avant imp\u00f4ts provenant des activit\u00e9s op\u00e9rationnelles consolid\u00e9es116,0 94,4 Imp\u00f4ts sur le r\u00e9sultat(38,7)(26,8)R\u00e9sultat provenant des activit\u00e9s op\u00e9rationnelles consolid\u00e9es - activit\u00e9s abandonn\u00e9es 7 7, 3 6 7, 5 31 d\u00e9cembre 31 d\u00e9cembre EN EUR MILLIONS20222021Flux de tr\u00e9sorerie provenant des activit\u00e9s op\u00e9rationnelles 94,4 125,7 Flux de tr\u00e9sorerie provenant des activit\u00e9s d\u2019investissement 23,9 (37,2)Flux de tr\u00e9sorerie provenant des activit\u00e9s de financement (35,1)9,7 VARIATION NETTE DE TR\u00c9SORERIE ET \u00c9QUIVALENTS DE TR\u00c9SORERIE 83,2 98,2 Par ailleurs, le 9 septembre 2022, Imerys a re\u00e7u une offre d\u2019achat portant sur un ensemble d\u2019actifs miniers et industriels servant le march\u00e9 du papier en Am\u00e9rique, Europe et Asie dans sa branche Min\u00e9raux de Performance. Imerys, ayant d\u2019une part entrepris l\u2019examen de l\u2019offre de l\u2019acheteur potentiel et d\u2019autre part, observ\u00e9 que l\u2019ensemble pouvait \u00eatre c\u00e9d\u00e9 imm\u00e9diatement, dans son \u00e9tat actuel et sous un d\u00e9lai d\u2019un an, ses actifs et passifs associ\u00e9s ont \u00e9t\u00e9 d\u00e9sign\u00e9s en tant qu\u2019actifs (et passifs li\u00e9s \u00e0 des actifs) destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s \u00e0 la date de r\u00e9ception de l\u2019offre d\u2019achat. Les amortissements ont cess\u00e9 d\u2019\u00eatre comptabilis\u00e9s \u00e0 cette date. Le tableau ci-apr\u00e8s pr\u00e9sente le d\u00e9tail des actifs (et passifs li\u00e9s \u00e0 des actifs) isol\u00e9s du reste des activit\u00e9s poursuivies dans l\u2019\u00e9tat de la situation financi\u00e8re. La quote-part du goodwill de l\u2019activit\u00e9 Min\u00e9raux de Performance allou\u00e9e \u00e0 l\u2019activit\u00e9 c\u00e9d\u00e9e s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 EUR 110 millions. Ce montant a \u00e9t\u00e9 r\u00e9duit de EUR 108 millions, afin de limiter la valeur comptable des actifs (et passifs li\u00e9s \u00e0 des actifs) de l\u2019activit\u00e9 au montant de leur juste valeur nette des co\u00fbts de la vente. Cette perte de valeur a \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9e en r\u00e9sultat en tant que \u00ab R\u00e9sultats sur cessions, d\u00e9pr\u00e9ciations et reprises d\u2019actifs non courants li\u00e9s aux activit\u00e9s op\u00e9rationnelles \u00bb. La r\u00e9serve de conversion associ\u00e9e \u00e0 l\u2019activit\u00e9, dont le montant s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 EUR - 220 millions au 31 d\u00e9cembre 2022, sera reclass\u00e9e en r\u00e9sultat pour son montant arr\u00eat\u00e9 \u00e0 la date de la perte de contr\u00f4le.Les actifs et passifs associ\u00e9s aux actifs d\u00e9tenus en vue de la vente de ces deux activit\u00e9s d\u2019Imerys reprennent les \u00e9l\u00e9ments suivants :EN EUR MILLIONS 31 d\u00e9cembre 2022 31 d\u00e9cembre 2021Actifs d\u00e9tenus en vue de la vente1.376,2 63,1 Actifs non courants 725,1 44,6 Actifs courants651,1 18,5 Passifs associ\u00e9s aux actifs d\u00e9tenus en vue de la vente468,9 13,5 Passifs non courants220,5 2,0 Passifs courants 248,4 11,4 ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfNoncurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSaleExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300KV0ZEHT2KVU152", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "pp-value-211-2": { "value": "Note 25Gestion des risques financiers et analyses de sensibilit\u00e9Compte tenu du caract\u00e8re sp\u00e9cifique de chacune des entit\u00e9s consolid\u00e9es dans les \u00e9tats financiers du groupe et de leurs activit\u00e9s tr\u00e8s diff\u00e9rentes (financi\u00e8res pour GBL et op\u00e9rationnelles pour Imerys, Webhelp, Canyon, Affidea et Sanoptis), la gestion des risques est r\u00e9alis\u00e9e de mani\u00e8re autonome par chaque entit\u00e9.Les principaux risques identifi\u00e9s au niveau du groupe sont le risque de change, le risque boursier, le risque de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat, le risque de prix \u00e9nerg\u00e9tique, le risque de liquidit\u00e9 du march\u00e9, le risque de conversion des \u00e9tats financiers et le risque de cr\u00e9dit (principalement pour Webhelp et Imerys).Le risque de change se d\u00e9finit comme le risque par lequel un \ufb02ux de tr\u00e9sorerie libell\u00e9 en monnaie \u00e9trang\u00e8re est susceptible d\u2019\u00eatre d\u00e9t\u00e9rior\u00e9 par une \u00e9volution d\u00e9favorable de sa contrepartie en monnaie fonctionnelle. Le groupe est expos\u00e9 au risque de change par :(i) L\u2019incidence sur la valeur de son portefeuille au travers des participations \u00e9valu\u00e9es en devises \u00e9trang\u00e8res (reprise en tant qu\u2019autres investissements en capital et actifs de trading), ainsi que sur les \ufb02ux dividendaires qu\u2019il per\u00e7oit. Au 31 d\u00e9cembre 2022, le portefeuille du groupe est principalement expos\u00e9 aux devises CHF, USD et NOK, dans une moindre mesure. Une appr\u00e9ciation / d\u00e9pr\u00e9ciation de 10 % de ces devises par rapport \u00e0 l\u2019Euro aurait provoqu\u00e9 respectivement un impact de EUR - 449 millions et EUR 449 millions sur les capitaux propres et EUR - 121 millions et EUR 121 millions sur le compte de r\u00e9sultats de l\u2019ann\u00e9e. Ces calculs ne se rapportent qu\u2019aux positions bilantaires d\u00e9tenues par le groupe et ne tient pas compte de l\u2019impact de l\u2019appr\u00e9ciation / d\u00e9pr\u00e9ciation de ces devises sur le cours des actifs sous-jacents.(ii) L\u2019impact sur les \u00e9l\u00e9ments sous-jacents de sa dette financi\u00e8re nette, c\u2019est-\u00e0-dire avant instruments d\u00e9riv\u00e9s de change au 31 d\u00e9cembre 2022. Une variation \u00e0 la baisse ou \u00e0 la hausse de 10 % de l\u2019Euro par rapport aux autres monnaies \u00e9trang\u00e8res g\u00e9n\u00e9rerait une variation de EUR 142 millions et EUR - 133 millions sur la dette financi\u00e8re nette. Une baisse / hausse de 10 % des taux de change des monnaies \u00e9trang\u00e8res sur le portefeuille d\u2019instruments d\u00e9riv\u00e9s d\u00e9tenus au 31 d\u00e9cembre 2022 au titre de transactions futures hautement probables d\u2019achats et de ventes en monnaies \u00e9trang\u00e8res aurait un impact sur les capitaux propres (part efficace des instruments d\u00e9riv\u00e9s qualifi\u00e9s de couvertures de \ufb02ux de tr\u00e9sorerie) de EUR 2 millions et EUR - 1 million respectivement et sur le r\u00e9sultat (part inefficace des instruments d\u00e9riv\u00e9s qualifi\u00e9s de couvertures de \ufb02ux de tr\u00e9sorerie et des instruments d\u00e9riv\u00e9s non \u00e9ligibles \u00e0 la comptabilit\u00e9 de couverture) de EUR 0 million et EUR 0 million.Les transactions r\u00e9alis\u00e9es par le groupe sont souscrites, dans la mesure du possible, dans la m\u00eame monnaie fonctionnelle de l\u2019entit\u00e9 qui entreprend la transaction. Lorsqu\u2019il n\u2019est pas possible de souscrire une transaction dans la monnaie fonctionnelle de l\u2019entit\u00e9, le risque de change transactionnel peut \u00eatre ponctuellement couvert par des contrats de change \u00e0 terme, des swaps de monnaies \u00e9trang\u00e8res et des options de change. Les couvertures correspondantes sont qualifi\u00e9es de couvertures de \ufb02ux de tr\u00e9sorerie.Le risque boursier se d\u00e9finit comme le risque par lequel le portefeuille du groupe (repris en tant qu\u2019autres investissements en capital et actifs de trading) est susceptible d\u2019\u00eatre impact\u00e9 par une \u00e9volution d\u00e9favorable des cours de bourse. Le groupe est expos\u00e9, de par la nature m\u00eame de ses activit\u00e9s, aux \ufb02uctuations boursi\u00e8res de son portefeuille. La volatilit\u00e9 des march\u00e9s financiers peut par ailleurs impacter le cours de bourse de GBL. Au 31 d\u00e9cembre 2022, une appr\u00e9ciation / d\u00e9pr\u00e9ciation du cours de bourse de 10 % de toutes les participations cot\u00e9es d\u00e9tenues en portefeuille ainsi que sur les instruments d\u00e9riv\u00e9s (options, obligations \u00e9changeables et convertibles) aurait un impact sur les capitaux propres de EUR 1.056 millions et EUR \u2013 1.056 millions et sur le compte de r\u00e9sultats de l\u2019ann\u00e9e de EUR - 28 millions et EUR 28 millions.Le risque de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat est le risque par lequel le \ufb02ux d\u2019int\u00e9r\u00eat aff\u00e9rent \u00e0 la dette financi\u00e8re, d\u2019une part, et la tr\u00e9sorerie brute, d\u2019autre part, sont susceptibles d\u2019\u00eatre d\u00e9t\u00e9rior\u00e9s par une \u00e9volution d\u00e9favorable des taux d\u2019int\u00e9r\u00eat. Une modification des taux d\u2019int\u00e9r\u00eat a un impact limit\u00e9 sur le r\u00e9sultat de GBL \u00e9tant donn\u00e9 que la grande majorit\u00e9 de ses dettes financi\u00e8res est assortie de taux fixes. Concernant la tr\u00e9sorerie, GBL a fait le choix de continuer \u00e0 privil\u00e9gier la liquidit\u00e9 tout en limitant le risque de contrepartie. La tr\u00e9sorerie est d\u00e8s lors plac\u00e9e \u00e0 tr\u00e8s court terme afin de rester mobilisable \u00e0 tout moment pour pouvoir concourir \u00e0 la \ufb02exibilit\u00e9 et la s\u00e9curisation du groupe en cas d\u2019investissement ou de mat\u00e9rialisation de risques exog\u00e8nes. Imerys a pour politique de se financer principalement en euros, ressource financi\u00e8re la plus accessible et \u00e0 taux fixe. Les \u00e9missions obligataires \u00e0 moyen terme \u00e0 taux fixe sont transform\u00e9es \u00e0 taux variable au moyen de swaps de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat. Compte tenu de l\u2019\u00e9volution anticip\u00e9e en 2022 pour les taux d\u2019int\u00e9r\u00eat, le groupe a \u00e9t\u00e9 amen\u00e9 \u00e0 fixer le taux d\u2019int\u00e9r\u00eat d\u2019une partie de sa dette financi\u00e8re future sur des \u00e9ch\u00e9ances diverses. Au niveau de Webhelp, le risque de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat porte principalement sur sa dette bancaire, \u00e0 taux variable, qui a \u00e9t\u00e9 souscrite \u00e0 l\u2019occasion de l\u2019investissement majoritaire de GBL en novembre 2019 et qui a fait l\u2019objet d\u2019une extension en juillet 2021 dans le cadre de l\u2019acquisition de OneLink. Le groupe a mis en place, fin 2022 des couvertures de taux afin de transformer une partie de sa dette \u00e0 taux variable en une dette \u00e0 taux fixe. Chez Canyon, Affidea et Sanoptis, la dette bancaire est \u00e9galement \u00e0 taux variable et afin de se pr\u00e9munir de la hausse des taux d\u2019int\u00e9r\u00eat, ces soci\u00e9t\u00e9s sont entr\u00e9es en 2022 dans des instruments de couverture de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat. A titre de sensibilit\u00e9, une baisse ou une augmentation des taux d\u2019int\u00e9r\u00eat (Euribor, SONIA et SOFR) de 0,5 % aurait respectivement un impact sur la charge d\u2019endettement financier net du groupe de EUR - 8 millions et EUR 8 millions.Le risque de prix \u00e9nerg\u00e9tique est le risque par lequel le \ufb02ux de tr\u00e9sorerie exigible au titre d\u2019un achat d\u2019\u00e9nergie est susceptible d\u2019\u00eatre d\u00e9t\u00e9rior\u00e9 par une hausse de son prix de march\u00e9. Imerys est expos\u00e9 au risque de prix des \u00e9nergies entrant dans le cycle de production de ses activit\u00e9s, principalement le gaz naturel, l\u2019\u00e9lectricit\u00e9 et le charbon dans une moindre mesure. Face au risque de prix \u00e9nerg\u00e9tique, Imerys est diversifi\u00e9 en termes d\u2019implantations g\u00e9ographiques et de sources d\u2019approvisionnement. Le groupe s\u2019efforce de r\u00e9percuter la hausse de l\u2019\u00e9nergie dans le prix de vente de ses produits. Le risque de prix \u00e9nerg\u00e9tique est couvert par des contrats \u00e0 terme ainsi que par des instruments optionnels. Ces instruments sont qualifi\u00e9s de couvertures de \ufb02ux de tr\u00e9sorerie. En terme de sensibilit\u00e9, une baisse / hausse de 10 % des prix du gaz naturel et du Brent sur le portefeuille d\u2019instruments d\u00e9riv\u00e9s d\u00e9tenus au 31 d\u00e9cembre 2022 au titre de transactions futures hautement probables d\u2019achats de gaz naturel et de Brent aurait un impact dans les capitaux propres (part efficace des instruments d\u00e9riv\u00e9s qualifi\u00e9s de couvertures de \ufb02ux de tr\u00e9sorerie) de EUR - 4 millions et EUR 4 millions respectivement et sur le r\u00e9sultat (part inefficace des instruments d\u00e9riv\u00e9s qualifi\u00e9s de couvertures de \ufb02ux de tr\u00e9sorerie et des instruments d\u00e9riv\u00e9s non \u00e9ligibles \u00e0 la comptabilit\u00e9 de couverture) de EUR 0 million et EUR 0 million.Le risque de liquidit\u00e9 du march\u00e9 est le risque par lequel le groupe ne serait pas en mesure d\u2019honorer les \u00e9ch\u00e9ances de remboursement de ses passifs financiers \u00e9tant donn\u00e9 qu\u2019une ressource financi\u00e8re non confirm\u00e9e (titres n\u00e9gociables \u00e0 court terme, cr\u00e9dit bancaire et int\u00e9r\u00eats courus, autre dette et disponibilit\u00e9s) ne serait pas renouvel\u00e9e. Les pr\u00e9visions de tr\u00e9sorerie du groupe entre la date de tirage et la date de remboursement de ces dettes doivent permettre au groupe d\u2019honorer ses remboursements \u00e0 leur terme. L\u2019\u00e9ch\u00e9ancier des dettes est repris sous la note 17.Le risque de conversion des \u00e9tats financiers est une forme de risque de change par laquelle la valeur en euros des \u00e9tats financiers d\u2019une activit\u00e9 \u00e0 l\u2019\u00e9tranger est susceptible de se d\u00e9t\u00e9riorer du fait d\u2019une \u00e9volution d\u00e9favorable du taux de change de la monnaie fonctionnelle de cette activit\u00e9. Le groupe, au travers d\u2019Imerys principalement, couvre une partie de ses investissements nets dans ses activit\u00e9s \u00e0 l\u2019\u00e9tranger par des pr\u00eats sp\u00e9cifiquement affect\u00e9s \u00e0 leur financement \u00e0 long terme et par la proportion de son endettement financier libell\u00e9e en monnaies \u00e9trang\u00e8res. Les diff\u00e9rences de change g\u00e9n\u00e9r\u00e9es par ces pr\u00eats et emprunts qualifi\u00e9s de couvertures d\u2019investissements nets dans des activit\u00e9s \u00e0 l\u2019\u00e9tranger, sont comptabilis\u00e9es en capitaux propres afin de neutraliser, dans une certaine mesure, les gains ou pertes de conversion des investissements nets couverts. En terme de sensibilit\u00e9, une baisse / hausse de 10 % des taux de change des monnaies \u00e9trang\u00e8res sur le portefeuille de swaps de change d\u00e9tenus au 31 d\u00e9cembre 2022 au titre de la couverture d\u2019investissements nets dans des entit\u00e9s \u00e9trang\u00e8res aurait un impact dans les capitaux propres (part efficace des instruments d\u00e9riv\u00e9s qualifi\u00e9s de couvertures d\u2019investissements nets dans des entit\u00e9s \u00e9trang\u00e8res) de EUR - 55 millions et EUR 45 millions respectivement et sur le r\u00e9sultat (part inefficace des instruments d\u00e9riv\u00e9s qualifi\u00e9s de couvertures d\u2019investissements nets dans des entit\u00e9s \u00e9trang\u00e8res et des instruments d\u00e9riv\u00e9s non \u00e9ligibles \u00e0 la comptabilit\u00e9 de couverture) de EUR 0 million et EUR 0 million.Le risque de cr\u00e9dit est le risque qu\u2019un d\u00e9biteur du groupe (principalement Imerys et Webhelp) ne rembourse pas sa dette \u00e0 l\u2019\u00e9ch\u00e9ance fix\u00e9e. Ce risque affecte principalement les cr\u00e9ances commerciales. Le risque de cr\u00e9dit est suivi au niveau de chaque entit\u00e9. Ce suivi s\u2019appuie principalement sur l\u2019analyse de l\u2019\u00e9ch\u00e9ancier des cr\u00e9ances. Avec une \u00e9ch\u00e9ance de 30 \u00e0 90 jours en g\u00e9n\u00e9ral, celles-ci ne comportent aucune composante de financement significative. Les entit\u00e9s du groupe peuvent \u00eatre conduites \u00e0 couvrir le risque de cr\u00e9dit par la souscription de contrats d\u2019assurance-cr\u00e9dit ou l\u2019obtention des garanties (voir la note 15).", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialRiskManagementExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300KV0ZEHT2KVU152", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "pp-value-211-3": { "value": "Note 25Gestion des risques financiers et analyses de sensibilit\u00e9Compte tenu du caract\u00e8re sp\u00e9cifique de chacune des entit\u00e9s consolid\u00e9es dans les \u00e9tats financiers du groupe et de leurs activit\u00e9s tr\u00e8s diff\u00e9rentes (financi\u00e8res pour GBL et op\u00e9rationnelles pour Imerys, Webhelp, Canyon, Affidea et Sanoptis), la gestion des risques est r\u00e9alis\u00e9e de mani\u00e8re autonome par chaque entit\u00e9.Les principaux risques identifi\u00e9s au niveau du groupe sont le risque de change, le risque boursier, le risque de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat, le risque de prix \u00e9nerg\u00e9tique, le risque de liquidit\u00e9 du march\u00e9, le risque de conversion des \u00e9tats financiers et le risque de cr\u00e9dit (principalement pour Webhelp et Imerys).Le risque de change se d\u00e9finit comme le risque par lequel un \ufb02ux de tr\u00e9sorerie libell\u00e9 en monnaie \u00e9trang\u00e8re est susceptible d\u2019\u00eatre d\u00e9t\u00e9rior\u00e9 par une \u00e9volution d\u00e9favorable de sa contrepartie en monnaie fonctionnelle. Le groupe est expos\u00e9 au risque de change par :(i) L\u2019incidence sur la valeur de son portefeuille au travers des participations \u00e9valu\u00e9es en devises \u00e9trang\u00e8res (reprise en tant qu\u2019autres investissements en capital et actifs de trading), ainsi que sur les \ufb02ux dividendaires qu\u2019il per\u00e7oit. Au 31 d\u00e9cembre 2022, le portefeuille du groupe est principalement expos\u00e9 aux devises CHF, USD et NOK, dans une moindre mesure. Une appr\u00e9ciation / d\u00e9pr\u00e9ciation de 10 % de ces devises par rapport \u00e0 l\u2019Euro aurait provoqu\u00e9 respectivement un impact de EUR - 449 millions et EUR 449 millions sur les capitaux propres et EUR - 121 millions et EUR 121 millions sur le compte de r\u00e9sultats de l\u2019ann\u00e9e. Ces calculs ne se rapportent qu\u2019aux positions bilantaires d\u00e9tenues par le groupe et ne tient pas compte de l\u2019impact de l\u2019appr\u00e9ciation / d\u00e9pr\u00e9ciation de ces devises sur le cours des actifs sous-jacents.(ii) L\u2019impact sur les \u00e9l\u00e9ments sous-jacents de sa dette financi\u00e8re nette, c\u2019est-\u00e0-dire avant instruments d\u00e9riv\u00e9s de change au 31 d\u00e9cembre 2022. Une variation \u00e0 la baisse ou \u00e0 la hausse de 10 % de l\u2019Euro par rapport aux autres monnaies \u00e9trang\u00e8res g\u00e9n\u00e9rerait une variation de EUR 142 millions et EUR - 133 millions sur la dette financi\u00e8re nette. Une baisse / hausse de 10 % des taux de change des monnaies \u00e9trang\u00e8res sur le portefeuille d\u2019instruments d\u00e9riv\u00e9s d\u00e9tenus au 31 d\u00e9cembre 2022 au titre de transactions futures hautement probables d\u2019achats et de ventes en monnaies \u00e9trang\u00e8res aurait un impact sur les capitaux propres (part efficace des instruments d\u00e9riv\u00e9s qualifi\u00e9s de couvertures de \ufb02ux de tr\u00e9sorerie) de EUR 2 millions et EUR - 1 million respectivement et sur le r\u00e9sultat (part inefficace des instruments d\u00e9riv\u00e9s qualifi\u00e9s de couvertures de \ufb02ux de tr\u00e9sorerie et des instruments d\u00e9riv\u00e9s non \u00e9ligibles \u00e0 la comptabilit\u00e9 de couverture) de EUR 0 million et EUR 0 million.Les transactions r\u00e9alis\u00e9es par le groupe sont souscrites, dans la mesure du possible, dans la m\u00eame monnaie fonctionnelle de l\u2019entit\u00e9 qui entreprend la transaction. Lorsqu\u2019il n\u2019est pas possible de souscrire une transaction dans la monnaie fonctionnelle de l\u2019entit\u00e9, le risque de change transactionnel peut \u00eatre ponctuellement couvert par des contrats de change \u00e0 terme, des swaps de monnaies \u00e9trang\u00e8res et des options de change. Les couvertures correspondantes sont qualifi\u00e9es de couvertures de \ufb02ux de tr\u00e9sorerie.Le risque boursier se d\u00e9finit comme le risque par lequel le portefeuille du groupe (repris en tant qu\u2019autres investissements en capital et actifs de trading) est susceptible d\u2019\u00eatre impact\u00e9 par une \u00e9volution d\u00e9favorable des cours de bourse. Le groupe est expos\u00e9, de par la nature m\u00eame de ses activit\u00e9s, aux \ufb02uctuations boursi\u00e8res de son portefeuille. La volatilit\u00e9 des march\u00e9s financiers peut par ailleurs impacter le cours de bourse de GBL. Au 31 d\u00e9cembre 2022, une appr\u00e9ciation / d\u00e9pr\u00e9ciation du cours de bourse de 10 % de toutes les participations cot\u00e9es d\u00e9tenues en portefeuille ainsi que sur les instruments d\u00e9riv\u00e9s (options, obligations \u00e9changeables et convertibles) aurait un impact sur les capitaux propres de EUR 1.056 millions et EUR \u2013 1.056 millions et sur le compte de r\u00e9sultats de l\u2019ann\u00e9e de EUR - 28 millions et EUR 28 millions.Le risque de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat est le risque par lequel le \ufb02ux d\u2019int\u00e9r\u00eat aff\u00e9rent \u00e0 la dette financi\u00e8re, d\u2019une part, et la tr\u00e9sorerie brute, d\u2019autre part, sont susceptibles d\u2019\u00eatre d\u00e9t\u00e9rior\u00e9s par une \u00e9volution d\u00e9favorable des taux d\u2019int\u00e9r\u00eat. Une modification des taux d\u2019int\u00e9r\u00eat a un impact limit\u00e9 sur le r\u00e9sultat de GBL \u00e9tant donn\u00e9 que la grande majorit\u00e9 de ses dettes financi\u00e8res est assortie de taux fixes. Concernant la tr\u00e9sorerie, GBL a fait le choix de continuer \u00e0 privil\u00e9gier la liquidit\u00e9 tout en limitant le risque de contrepartie. La tr\u00e9sorerie est d\u00e8s lors plac\u00e9e \u00e0 tr\u00e8s court terme afin de rester mobilisable \u00e0 tout moment pour pouvoir concourir \u00e0 la \ufb02exibilit\u00e9 et la s\u00e9curisation du groupe en cas d\u2019investissement ou de mat\u00e9rialisation de risques exog\u00e8nes. Imerys a pour politique de se financer principalement en euros, ressource financi\u00e8re la plus accessible et \u00e0 taux fixe. Les \u00e9missions obligataires \u00e0 moyen terme \u00e0 taux fixe sont transform\u00e9es \u00e0 taux variable au moyen de swaps de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat. Compte tenu de l\u2019\u00e9volution anticip\u00e9e en 2022 pour les taux d\u2019int\u00e9r\u00eat, le groupe a \u00e9t\u00e9 amen\u00e9 \u00e0 fixer le taux d\u2019int\u00e9r\u00eat d\u2019une partie de sa dette financi\u00e8re future sur des \u00e9ch\u00e9ances diverses. Au niveau de Webhelp, le risque de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat porte principalement sur sa dette bancaire, \u00e0 taux variable, qui a \u00e9t\u00e9 souscrite \u00e0 l\u2019occasion de l\u2019investissement majoritaire de GBL en novembre 2019 et qui a fait l\u2019objet d\u2019une extension en juillet 2021 dans le cadre de l\u2019acquisition de OneLink. Le groupe a mis en place, fin 2022 des couvertures de taux afin de transformer une partie de sa dette \u00e0 taux variable en une dette \u00e0 taux fixe. Chez Canyon, Affidea et Sanoptis, la dette bancaire est \u00e9galement \u00e0 taux variable et afin de se pr\u00e9munir de la hausse des taux d\u2019int\u00e9r\u00eat, ces soci\u00e9t\u00e9s sont entr\u00e9es en 2022 dans des instruments de couverture de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat. A titre de sensibilit\u00e9, une baisse ou une augmentation des taux d\u2019int\u00e9r\u00eat (Euribor, SONIA et SOFR) de 0,5 % aurait respectivement un impact sur la charge d\u2019endettement financier net du groupe de EUR - 8 millions et EUR 8 millions.Le risque de prix \u00e9nerg\u00e9tique est le risque par lequel le \ufb02ux de tr\u00e9sorerie exigible au titre d\u2019un achat d\u2019\u00e9nergie est susceptible d\u2019\u00eatre d\u00e9t\u00e9rior\u00e9 par une hausse de son prix de march\u00e9. Imerys est expos\u00e9 au risque de prix des \u00e9nergies entrant dans le cycle de production de ses activit\u00e9s, principalement le gaz naturel, l\u2019\u00e9lectricit\u00e9 et le charbon dans une moindre mesure. Face au risque de prix \u00e9nerg\u00e9tique, Imerys est diversifi\u00e9 en termes d\u2019implantations g\u00e9ographiques et de sources d\u2019approvisionnement. Le groupe s\u2019efforce de r\u00e9percuter la hausse de l\u2019\u00e9nergie dans le prix de vente de ses produits. Le risque de prix \u00e9nerg\u00e9tique est couvert par des contrats \u00e0 terme ainsi que par des instruments optionnels. Ces instruments sont qualifi\u00e9s de couvertures de \ufb02ux de tr\u00e9sorerie. En terme de sensibilit\u00e9, une baisse / hausse de 10 % des prix du gaz naturel et du Brent sur le portefeuille d\u2019instruments d\u00e9riv\u00e9s d\u00e9tenus au 31 d\u00e9cembre 2022 au titre de transactions futures hautement probables d\u2019achats de gaz naturel et de Brent aurait un impact dans les capitaux propres (part efficace des instruments d\u00e9riv\u00e9s qualifi\u00e9s de couvertures de \ufb02ux de tr\u00e9sorerie) de EUR - 4 millions et EUR 4 millions respectivement et sur le r\u00e9sultat (part inefficace des instruments d\u00e9riv\u00e9s qualifi\u00e9s de couvertures de \ufb02ux de tr\u00e9sorerie et des instruments d\u00e9riv\u00e9s non \u00e9ligibles \u00e0 la comptabilit\u00e9 de couverture) de EUR 0 million et EUR 0 million.Le risque de liquidit\u00e9 du march\u00e9 est le risque par lequel le groupe ne serait pas en mesure d\u2019honorer les \u00e9ch\u00e9ances de remboursement de ses passifs financiers \u00e9tant donn\u00e9 qu\u2019une ressource financi\u00e8re non confirm\u00e9e (titres n\u00e9gociables \u00e0 court terme, cr\u00e9dit bancaire et int\u00e9r\u00eats courus, autre dette et disponibilit\u00e9s) ne serait pas renouvel\u00e9e. Les pr\u00e9visions de tr\u00e9sorerie du groupe entre la date de tirage et la date de remboursement de ces dettes doivent permettre au groupe d\u2019honorer ses remboursements \u00e0 leur terme. L\u2019\u00e9ch\u00e9ancier des dettes est repris sous la note 17.Le risque de conversion des \u00e9tats financiers est une forme de risque de change par laquelle la valeur en euros des \u00e9tats financiers d\u2019une activit\u00e9 \u00e0 l\u2019\u00e9tranger est susceptible de se d\u00e9t\u00e9riorer du fait d\u2019une \u00e9volution d\u00e9favorable du taux de change de la monnaie fonctionnelle de cette activit\u00e9. Le groupe, au travers d\u2019Imerys principalement, couvre une partie de ses investissements nets dans ses activit\u00e9s \u00e0 l\u2019\u00e9tranger par des pr\u00eats sp\u00e9cifiquement affect\u00e9s \u00e0 leur financement \u00e0 long terme et par la proportion de son endettement financier libell\u00e9e en monnaies \u00e9trang\u00e8res. Les diff\u00e9rences de change g\u00e9n\u00e9r\u00e9es par ces pr\u00eats et emprunts qualifi\u00e9s de couvertures d\u2019investissements nets dans des activit\u00e9s \u00e0 l\u2019\u00e9tranger, sont comptabilis\u00e9es en capitaux propres afin de neutraliser, dans une certaine mesure, les gains ou pertes de conversion des investissements nets couverts. En terme de sensibilit\u00e9, une baisse / hausse de 10 % des taux de change des monnaies \u00e9trang\u00e8res sur le portefeuille de swaps de change d\u00e9tenus au 31 d\u00e9cembre 2022 au titre de la couverture d\u2019investissements nets dans des entit\u00e9s \u00e9trang\u00e8res aurait un impact dans les capitaux propres (part efficace des instruments d\u00e9riv\u00e9s qualifi\u00e9s de couvertures d\u2019investissements nets dans des entit\u00e9s \u00e9trang\u00e8res) de EUR - 55 millions et EUR 45 millions respectivement et sur le r\u00e9sultat (part inefficace des instruments d\u00e9riv\u00e9s qualifi\u00e9s de couvertures d\u2019investissements nets dans des entit\u00e9s \u00e9trang\u00e8res et des instruments d\u00e9riv\u00e9s non \u00e9ligibles \u00e0 la comptabilit\u00e9 de couverture) de EUR 0 million et EUR 0 million.Le risque de cr\u00e9dit est le risque qu\u2019un d\u00e9biteur du groupe (principalement Imerys et Webhelp) ne rembourse pas sa dette \u00e0 l\u2019\u00e9ch\u00e9ance fix\u00e9e. Ce risque affecte principalement les cr\u00e9ances commerciales. Le risque de cr\u00e9dit est suivi au niveau de chaque entit\u00e9. Ce suivi s\u2019appuie principalement sur l\u2019analyse de l\u2019\u00e9ch\u00e9ancier des cr\u00e9ances. Avec une \u00e9ch\u00e9ance de 30 \u00e0 90 jours en g\u00e9n\u00e9ral, celles-ci ne comportent aucune composante de financement significative. Les entit\u00e9s du groupe peuvent \u00eatre conduites \u00e0 couvrir le risque de cr\u00e9dit par la souscription de contrats d\u2019assurance-cr\u00e9dit ou l\u2019obtention des garanties (voir la note 15).", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfMarketRiskExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300KV0ZEHT2KVU152", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "pp-value-213-4": { "value": "Le risque de liquidit\u00e9 du march\u00e9 est le risque par lequel le groupe ne serait pas en mesure d\u2019honorer les \u00e9ch\u00e9ances de remboursement de ses passifs financiers \u00e9tant donn\u00e9 qu\u2019une ressource financi\u00e8re non confirm\u00e9e (titres n\u00e9gociables \u00e0 court terme, cr\u00e9dit bancaire et int\u00e9r\u00eats courus, autre dette et disponibilit\u00e9s) ne serait pas renouvel\u00e9e. Les pr\u00e9visions de tr\u00e9sorerie du groupe entre la date de tirage et la date de remboursement de ces dettes doivent permettre au groupe d\u2019honorer ses remboursements \u00e0 leur terme. L\u2019\u00e9ch\u00e9ancier des dettes est repris sous la note 17.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfLiquidityRiskExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300KV0ZEHT2KVU152", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "pp-value-215-4": { "value": "Le risque de cr\u00e9dit est le risque qu\u2019un d\u00e9biteur du groupe (principalement Imerys et Webhelp) ne rembourse pas sa dette \u00e0 l\u2019\u00e9ch\u00e9ance fix\u00e9e. Ce risque affecte principalement les cr\u00e9ances commerciales. Le risque de cr\u00e9dit est suivi au niveau de chaque entit\u00e9. Ce suivi s\u2019appuie principalement sur l\u2019analyse de l\u2019\u00e9ch\u00e9ancier des cr\u00e9ances. Avec une \u00e9ch\u00e9ance de 30 \u00e0 90 jours en g\u00e9n\u00e9ral, celles-ci ne comportent aucune composante de financement significative. Les entit\u00e9s du groupe peuvent \u00eatre conduites \u00e0 couvrir le risque de cr\u00e9dit par la souscription de contrats d\u2019assurance-cr\u00e9dit ou l\u2019obtention des garanties (voir la note 15).", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCreditRiskExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300KV0ZEHT2KVU152", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "pp-value-216-6": { "value": "Note 26Instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s26.1 Justes valeurs des instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s \u00e0 court et \u00e0 long termeLes justes valeurs des instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s ouverts aux 31 d\u00e9cembre 2022 et 2021 sont reprises dans le tableau ci-dessous :EN EUR MILLIONS 2022 2021ACTIFS 62,5 8 7, 3 Dont actifs non courants9,6 1,7 Dont actifs courants52,9 85,5 Compos\u00e9s de :Forwards, futures et swaps de devises - Instruments d\u00e9riv\u00e9s d\u00e9tenus \u00e0 des fins de transaction1 7, 3 8,3 Forwards, futures et swaps de devises - Couverture 38,7 13,3 Futures et options sur commodit\u00e9s - Instruments d\u00e9riv\u00e9s d\u00e9tenus \u00e0 des fins de transaction - -Futures et options sur commodit\u00e9s - Couverture6,5 65,7 PASSIFS (276,1) (219,9)Dont passifs non courants (92,8) (182,7)Dont passifs courants(183,3) (37,2)Compos\u00e9s de :Forwards, futures et swaps de devises - Instruments d\u00e9riv\u00e9s d\u00e9tenus \u00e0 des fins de transaction(0,3)(6,5)Forwards, futures et swaps de devises - Couverture(15,0)(2,2)Futures et options sur commodit\u00e9s - Couverture(25,9)(3,2)Forward sur actions - Couverture(76,7)-Options call et put sur actions - Instruments d\u00e9riv\u00e9s d\u00e9tenus \u00e0 des fins de transaction(158,2)(208,0)POSITION NETTE (213,7) (132,6)Forwards, futures et swaps de devises 40,7 12,9 Forwards sur actions(76,7)-Futures et options sur commodit\u00e9s (19,4) 62,5 Options call et put sur actions(158,2)(208,0)Le tableau suivant reprend la maturit\u00e9 des instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s li\u00e9s \u00e0 la couverture des \ufb02ux de tr\u00e9sorerie pour les cl\u00f4tures aux 31 d\u00e9cembre 2022 et 2021 :EN EUR MILLIONS Total End\u00e9ans l\u2019ann\u00e9e De 2 \u00e0 5 ans Au-del\u00e0 de 5 ansForwards, futures et swaps de devises23,7 18,3 5,4 -Futures et options sur commodit\u00e9s(19,4)(19,4)--Forward sur actions(76,7)(76,7)--TOTAL AU 31 D\u00c9CEMBRE 2022 (72,4) (77,8) 5,4 -Forwards, futures et swaps de devises11,1 11,0 0,1 -Futures et options sur commodit\u00e9s62,5 62,5 -TOTAL AU 31 D\u00c9CEMBRE 2021 73,6 73,5 0,1 -26.2 Variation des justes valeurs des instruments d\u00e9riv\u00e9sLe tableau suivant reprend les mutations de la juste valeur des instruments d\u00e9riv\u00e9s de couverture entre deux dates de cl\u00f4ture :EN EUR MILLIONS 2022 2021Instruments d\u00e9riv\u00e9s de couvertureerAu 1 janvier \u2013 position nette des instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s 73,6 (4,4)Augmentation/(Diminution) comptabilis\u00e9e en r\u00e9sultat financier(1,7)-Augmentation/(Diminution) comptabilis\u00e9e dans les capitaux propres(154,7)60,9 Changement de p\u00e9rim\u00e8tre/Regroupement d\u2019entreprises/autres10,4 1 7, 1 AU 31 D\u00c9CEMBRE \u2013 POSITION NETTE DES INSTRUMENTS FINANCIERS D\u00c9RIV\u00c9S (72,4) 73,6 Le tableau suivant reprend les mutations de la juste valeur des instruments d\u00e9riv\u00e9s \u00e0 des fins de transactions entre deux dates de cl\u00f4ture :EN EUR MILLIONS 2022 2021Instruments d\u00e9riv\u00e9s d\u00e9tenus \u00e0 des fins de transactionerAu 1 janvier \u2013 position nette des instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s (206,2)(17,6)Augmentation/(Diminution) comptabilis\u00e9e en r\u00e9sultat financier98,7 (133,6)Augmentation comptabilis\u00e9e dans les capitaux propres--Changement de p\u00e9rim\u00e8tre/Regroupement d\u2019entreprises/autres (33,6) (55,0)AU 31 D\u00c9CEMBRE \u2013 POSITION NETTE DES INSTRUMENTS FINANCIERS D\u00c9RIV\u00c9S (141,2) (206,2)26.3 Montants notionnels sous-jacents des instruments financiers d\u00e9riv\u00e9sEN EUR MILLIONS 2022 2021ACTIFS 2.140,4 663,3 Compos\u00e9s de :Forwards, futures et swaps de devises2.063,7 661,9 Futures et options sur commodit\u00e9s76,7 1,4 PASSIFS 4.043,6 3.530,7 Compos\u00e9s de :Forwards, futures et swaps de devises1.715,9 1.234,1 Forwards sur actions 5 37, 6 -Futures et options sur commodit\u00e9s 21,7 14,4 Options call et put sur actions1.768,4 2.282,2 26.4 Maturit\u00e9 des montants notionnels sous-jacents des instruments financiers d\u00e9riv\u00e9sEN EUR MILLIONS Total End\u00e9ans l\u2019ann\u00e9e De 2 \u00e0 5 ans Au-del\u00e0 de 5 ansForwards, futures et swaps de devises3.779,6 3 . 0 6 7,9 1 0 7,1 604,6 Forwards sur actions5 37, 6 5 3 7, 6 --Futures et options sur commodit\u00e9s98,4 98,4 --Options call et put sur actions1.768,4 689,6 1.078,8 -TOTAL AU 31 D\u00c9CEMBRE 2022 6.184,0 4.393,5 1.185,9 604,6 Forwards, futures et swaps de devises1.896,0 1.810,0 86,0 -Futures et options sur commodit\u00e9s15,8 15,8 --Options call et put sur actions2.282,2 1.298,0 984,3 -TOTAL AU 31 D\u00c9CEMBRE 2021 4.194,0 3.123,8 1.070,3 -", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDerivativeFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300KV0ZEHT2KVU152", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "pp-value-218-2": { "value": "Note 27Stock optionsGBLPlans r\u00e9gl\u00e9s en tr\u00e9sorerie (\u00ab cash-settled plan \u00bb)GBL a \u00e9mis depuis l\u2019ann\u00e9e 2013 diff\u00e9rents plans d\u2019int\u00e9ressement portant sur les actions de sous-filiales du groupe. Ces options ont \u00e9t\u00e9 octroy\u00e9es au personnel et au Management Ex\u00e9cutif de GBL. Ces options donnent le droit aux b\u00e9n\u00e9ficiaires d\u2019acqu\u00e9rir une action pour un certain prix d\u2019exercice correspondant \u00e0 la valeur de l\u2019action sous-jacente au moment de l\u2019octroi des options. Ces options peuvent \u00eatre exerc\u00e9es durant une certaine p\u00e9riode.Le r\u00e8glement de ces options se fera en esp\u00e8ces ou en titres. Ces plans sont trait\u00e9s comme des plans r\u00e9gl\u00e9s en tr\u00e9sorerie. Les caract\u00e9ristiques des plans non encore totalement exerc\u00e9s ou expir\u00e9s sont reprises dans le tableau ci-dessous :FINPAR VIII FINPAR VII FINPAR VI FINPAR V FINPAR IV FINPAR III FINPAR II URDAC S.A. LTI TWO S.A. (1) (2)S.R.L.S.R.L.S.R.L.S.R.L.S.A.S.A.S.A.Date d\u2019\u00e9mission 9 mai 22 novembre 15 d\u00e9cembre 12 juin 10 mai 7 mai 8 mai 5 mai 29 avril 202220212020202020192018201720152014Nombre d\u2019options 1.819.341 1.273.215 346.359 335.729 303.380 337.146 348.424 257.206 223.256accept\u00e9esPrix d\u2019exercice (EUR)10,0010,0010,0010,0010,0010,0010,0010,0010,00Date de d\u00e9but d\u2019exercice9 mai 22 novembre 15 d\u00e9cembre 12 juin 10 mai 7 mai 8 mai 5 mai 29 avril 202520242023202320222021202020182017Date d\u2019expiration8 mai 21 novembre 14 d\u00e9cembre 11 juin 9 mai 6 mai 7 mai 4 mai 28 avril 203220312030203020292028202720252024Hypoth\u00e8ses de valorisationM\u00e9thode de valorisationValeur Valeur Valeur Valeur Valeur Valeur Valeur Monte Carlo Monte Carlointrins\u00e8queintrins\u00e8queintrins\u00e8queintrins\u00e8queintrins\u00e8queintrins\u00e8queintrins\u00e8queVolatilit\u00e9 implicite des n.r. n.r. n.r. n.r. n.r. n.r. n.r. 16,25 % - 18,08 % 15,93 % - 29,74 %sous-jacentsJuste valeur 0,00 0,00 8,80 13,45 0,00 0,00 0,00 11,60 21,59unitaire (en EUR)Dette comptabilis\u00e9e (en 0,7 0,5 2,6 4,2 0,0 0,0 0,0 0,1 0,1EUR millions)Le tableau de mutation est repris ci-dessous :2022 2021Nombre Prix d\u2019exercice Nombre Prix d\u2019exercice(EN EUR) (EN EUR)erAu 1 janvier 1.678.790 10,00 1.344.694 10,00 Exerc\u00e9es par le :Management Ex\u00e9cutif - 10,00 - 10,00 Personnel(400) 10,00 (10.038) 10,00 Octroy\u00e9es au :Management Ex\u00e9cutif675.000 10,00 86.400 10,00 Personnel2.417.556 10,00 2 57.7 3 4 10,00 Au 31 d\u00e9cembre4.770.946 10,00 1.678.790 10,00 Plan LTI Two3.249 10,00 3.249 10,00 Plan URDAC 6.328 10,00 6.728 10,00 Plan FINPAR II 348.424 10,00 348.424 10,00 Plan FINPAR III337.146 10,00 337.146 10,00 Plan FINPAR IV303.180 10,00 303.180 10,00 Plan FINPAR V334.649 10,00 334.649 10,00 Plan FINPAR VI345.414 10,00 345.414 10,00 Plan FINPAR VII1.273.215 10,00 --Plan FINPAR VIII1.819.314 10,00--En 2022, la charge totale du groupe li\u00e9e aux plans d\u2019options est comptabilis\u00e9e en charges d\u2019exploitation et s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 EUR - 8 millions (EUR 15 millions en 2021) dont EUR - 1 million relatif au Management Ex\u00e9cutif (EUR 4 millions en 2021). Fin 2022, 29,92 % des options sont acquises d\u00e9finitivement (vested) mais seulement 0,20 % exer\u00e7ables.(1) Dont des options de type A et des options de type B(2) Dont des options de type A et des options de type BPlans r\u00e9gl\u00e9s en actions (\u00ab equity-settled plan \u00bb)GBL a \u00e9mis durant les ann\u00e9es 2007 \u00e0 2012 six plans d\u2019int\u00e9ressement sur actions GBL en faveur du Management Ex\u00e9cutif et du personnel. Ces plans ont \u00e9t\u00e9 trait\u00e9s comme des plans r\u00e9gl\u00e9s en actions. Les caract\u00e9ristiques des plans encore en cours et non totalement exerc\u00e9s au 31 d\u00e9cembre 2022 sont reprises dans le tableau ci-dessous :PLAN GBL 2008Caract\u00e9ristiquesNombre d\u2019options \u00e0 l\u2019\u00e9mission 153.984Prix d\u2019exercice initial (en EUR)7 7,4 0 erDate de d\u00e9but d\u2019exercice1 janvier 2012Ech\u00e9ance9 avril 2018 9 avril 2023PLAN GBL 2008Hypoth\u00e8ses de valorisation Black & Scholes (selon expert ind\u00e9pendant) lors de la mise en place des plans Volatilit\u00e9 attendue25,6 %Croissance de dividende attendue8,0 %Taux sans risque4,9 %Juste valeur unitaire (en EUR)21,82 Le tableau de mutation est repris ci-dessous :2022 2021Nombre Prix d\u2019exercice Nombre Prix d\u2019exercice(EN EUR) (EN EUR)erAu 1 janvier52.426 81,17 161.541 84,83 Exerc\u00e9es par le :Management Ex\u00e9cutif- - - -Personnel(21.813) 86,46 (109.115) 86,58 Au 31 d\u00e9cembre30.613 7 7,4 0 52.426 81,17 Plan 2007- 91,90 18.932 91,90 Plan 2008 30.613 7 7,4 0 30.613 7 7,4 0 Plan 2011 - 65,04 - 65,04 Plan 2012- 50,68 2.881 50,68 ImerysImerys poss\u00e8de un plan d\u2019int\u00e9ressement en faveur des dirigeants, ainsi que certains cadres et salari\u00e9s du groupe, pr\u00e9voyant l\u2019attribution d\u2019options portant sur des actions Imerys. Chaque option permet de souscrire \u00e0 une action \u00e0 un prix fixe pr\u00e9d\u00e9termin\u00e9. Le droit d\u2019exercer les options est acquis g\u00e9n\u00e9ralement apr\u00e8s trois ans suivant la date d\u2019attribution et les options ont une dur\u00e9e de vie maximale de dix ans.La variation des options accord\u00e9es est renseign\u00e9e dans le tableau ci-dessous :Nombre Prix d\u2019exerciceEN EURAu 31 d\u00e9cembre 2020 162.113 48,24 Octroy\u00e9es au cours de la p\u00e9riode - -Expir\u00e9es au cours de la p\u00e9riode(84.893)(52,40)Exerc\u00e9es au cours de la p\u00e9riode--AU 31 D\u00c9CEMBRE 2021 77.220 43,62 Exer\u00e7ables au 31 d\u00e9cembre 2021 77.220 -Au 31 d\u00e9cembre 202177.220 43,62 Octroy\u00e9es au cours de la p\u00e9riode--Expir\u00e9es au cours de la p\u00e9riode(77.220)(43,62)Exerc\u00e9es au cours de la p\u00e9riode--AU 31 D\u00c9CEMBRE 2022 - -Exer\u00e7ables au 31 d\u00e9cembre 2022--Le nombre d\u2019options sur actions Imerys se pr\u00e9sente comme suit :2022 2021Ech\u00e9ance Juste valeur Nombre NombrePLANpar unit\u00e9 EN EURAvril 20122022 43,62 -77.220 TOTAL - 77.220 Par ailleurs, Imerys attribue des options de souscription d\u2019actions dont l\u2019exercice r\u00e9sulte en la souscription d\u2019actions cr\u00e9\u00e9es \u00e0 cette occasion ainsi que des actions gratuites acquises sur le march\u00e9. Imerys a attribu\u00e9, en 2022, 432.950 actions gratuites conditionnelles (482.200 en 2021). Au 31 d\u00e9cembre 2022, la charge totale comptabilis\u00e9e en frais de personnel du groupe Imerys li\u00e9e aux plans d\u2019options et d\u2019actions gratuites sur la p\u00e9riode s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 EUR 14 millions (EUR 9 millions en 2021).Nombre Maturit\u00e9 Taux de Taux de Conditions de Juste valeur Co\u00fbt total par Co\u00fbt 2022 des Co\u00fbt 2021 des d\u2019actions rotationdividende performanceplanplansplansgratuitesmoyenEN EUR EN EUR EN EUR EN EUR MILLIONSMILLIONSMILLIONS2018265.2003 ans40,20 %3,00 %52,40 %6 7, 1 1(5,6)-1,6 2019427.5003 ans33,80 %3,00 %55,00 %35,75(5,6)(0,2)(1,0)2020154.1503 ans9,80 %3,10 %94,20 %36,71(4,8)(1,4)(1,7)2020457.7003 ans6,00 %3,10 %94,20 %26,75(10,8)(4,1)(3,9)2021482.2003 ans6,90 %3,20 %92,40 %38,85(16,1)(5,7)(3,6)2022432.9503 ans10,00 %3,30 %89,70 %2 7, 3 6(9,6)(2,1)-CO\u00dbT DES PLANS COMPTABILIS\u00c9 EN CHARGES DE PERSONNEL (13,5) (8,6)R\u00e8glement en instruments de capitaux propres(13,5)(8,6)WebhelpEnfin, le plan d\u2019options de souscription d\u2019actions de Courcelles Lux SCA octroy\u00e9 par Webhelp s\u2019est termin\u00e9 en 2021.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfSharebasedPaymentArrangementsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300KV0ZEHT2KVU152", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "pp-value-221-2": { "value": "Note 28R\u00e9sultat par action28.1 R\u00e9sultat consolid\u00e9 de la p\u00e9riode (part du groupe)EN EUR MILLIONS 2022 2021De baseR\u00e9sultat consolid\u00e9 de la p\u00e9riode (y inclus les activit\u00e9s abandonn\u00e9es)(584,7)278,8 R\u00e9sultat consolid\u00e9 de la p\u00e9riode (hors activit\u00e9s abandonn\u00e9es)(627,2)241,7 Dilu\u00e9R\u00e9sultat consolid\u00e9 de la p\u00e9riode (y inclus les activit\u00e9s abandonn\u00e9es)(614,2)312,9 R\u00e9sultat consolid\u00e9 de la p\u00e9riode (hors activit\u00e9s abandonn\u00e9es)(656,7)275,9 28.2 Nombre d\u2019actions 2022 2021Actions \u00e9mises \u00e0 l\u2019ouverture 156.355.000 161.358.287 Actions propres \u00e0 l\u2019ouverture(7.944.102)(8.749.816)Mouvements pond\u00e9r\u00e9s de l\u2019exercice(1.693.739)(451.329)Nombre moyen pond\u00e9r\u00e9 d\u2019actions utilis\u00e9 pour le r\u00e9sultat de base par action146.717.159 152.157.142 Influence des instruments financiers \u00e0 effet dilutif :Emprunts convertibles4.255.580 4.255.580 Options sur actions (note 27)-52.426 Nombre moyen pond\u00e9r\u00e9 d\u2019actions utilis\u00e9 pour le r\u00e9sultat dilu\u00e9 par action150.972.739 156.465.148 28.3 Synth\u00e8se du r\u00e9sultat par actionEN EUR PAR ACTION 2022 2021De base (3,99)1,83 Activit\u00e9s poursuivies(4,28)1,59 Activit\u00e9s abandonn\u00e9es0,29 0,24 Dilu\u00e9 (4,07)1,83 Activit\u00e9s poursuivies (4,35) 1,59 Activit\u00e9s abandonn\u00e9es 0,28 0,24 ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEarningsPerShareExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300KV0ZEHT2KVU152", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "pp-value-223-9": { "value": "Note 29Instruments financiersJuste valeurAfin de re\ufb02\u00e9ter l\u2019importance des donn\u00e9es utilis\u00e9es lors des \u00e9valuations \u00e0 la juste valeur, le groupe classe ces \u00e9valuations selon une hi\u00e9rarchie qui se compose des niveaux suivants : \u2013 niveau 1 : des prix (non ajust\u00e9s) cot\u00e9s sur des march\u00e9s actifs pour des actifs ou des passifs identiques ; \u2013 niveau 2 : des donn\u00e9es autres que les prix cot\u00e9s vis\u00e9s au niveau 1, qui sont observables pour l\u2019actif ou le passif concern\u00e9, soit directement (\u00e0 savoir des prix) ou indirectement (\u00e0 savoir des donn\u00e9es d\u00e9riv\u00e9es de prix) ; et \u2013 niveau 3 : des donn\u00e9es relatives \u00e0 l\u2019actif ou au passif qui ne sont pas bas\u00e9es sur des donn\u00e9es observables de march\u00e9 (donn\u00e9es non observables).Analyse des instruments financiers par cat\u00e9gorie \u2013 bilans Les tableaux ci-dessous reprennent une comparaison de la valeur comptable et de la juste valeur des instruments financiers au 31 d\u00e9cembre 2022 et 31 d\u00e9cembre 2021 ainsi que la hi\u00e9rarchie de la juste valeur.La cat\u00e9gorie selon IFRS 9 utilise les abr\u00e9viations suivantes : \u2013 FATOCI : Investissements en capital \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur et dont les variations sont comptabilis\u00e9es en capitaux propres (Financial Assets measured at fair value through Other Comprehensive Income) \u2013 FATPL : Investissements en capital et instruments d\u00e9riv\u00e9s \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur et dont les variations sont comptabilis\u00e9es en r\u00e9sultat (Financial Assets measured at fair value through Profit or Loss) \u2013 FLTPL : Passifs financiers et instruments d\u00e9riv\u00e9s \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur et dont les variations sont comptabilis\u00e9es en r\u00e9sultat (Financial Liabilities measured at fair value through Profit or Loss) \u2013 FAAC : Actifs financiers \u00e9valu\u00e9s au co\u00fbt amorti (Financial Assets measured at Amortised Cost) \u2013 FLAC : Passifs financiers \u00e9valu\u00e9s au co\u00fbt amorti (Financial Liabilities measured at Amortised Cost) \u2013 HeAc : Activit\u00e9s de couverture (Hedge Accounting)Au 31 d\u00e9cembre 2022Cat\u00e9gorie Valeur comptable Juste valeur Hi\u00e9rarchie selon IFRS 9des justes EN EUR MILLIONSvaleursACTIFS FINANCIERSActifs non courantsAutres investissements en capitalInvestissements en capital \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur et dont les variations sont comptabilis\u00e9es FATOCI 10.837,2 10.837,2 Niveau 1en capitaux propresInvestissements en capital \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur et dont les variations sont comptabilis\u00e9es FATOCI 273,0 273,0 Niveau 3en capitaux propresInvestissements en capital \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur et dont les variations sont comptabilis\u00e9es FATPL 1 2 7, 3 1 2 7, 3 Niveau 1en r\u00e9sultatInvestissements en capital \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur et dont les variations sont comptabilis\u00e9es FATPL 1 . 9 2 7, 0 1 . 9 2 7,0 Niveau 3en r\u00e9sultatAutres actifs non courantsInstruments d\u00e9riv\u00e9s - couvertureHeAc9,6 9,6 Niveau 2Autres actifs financiersFAAC66,1 66,1 Niveau 2Actifs courantsCr\u00e9ances commercialesFAAC1.108,7 1.108,7 Niveau 2Actifs de tradingFATPL870,0 870,0 Niveau 1Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerieFAAC1.768,3 1.768,3 Niveau 2Autres actifs courantsInstruments d\u00e9riv\u00e9s - couvertureHeAc35,5 35,5 Niveau 2Instruments d\u00e9riv\u00e9s - autresFATPL1 7,4 1 7,4 Niveau 2Autres actifs financiersFAAC38,0 38,0 Niveau 2PASSIFS FINANCIERSPassifs non courantsDettes financi\u00e8resFLAC8.714,7 8.379,3 Niveau 2Autres passifs non courantsInstruments d\u00e9riv\u00e9s - couvertureHeAc4,1 4,1 Niveau 2Instruments d\u00e9riv\u00e9s - autresFLTPL88,7 88,7 Niveau 2Autres passifs non courantsFLAC1.545,2 1.545,2 Niveau 2Passifs courantsDettes financi\u00e8resAutres dettes financi\u00e8resFLAC1.654,6 1.675,9 Niveau 2Dettes commercialesFLAC8 5 7,4 8 5 7,4 Niveau 2Autres passifs courantsInstruments d\u00e9riv\u00e9s - couvertureHeAc113,5 113,5 Niveau 2Instruments d\u00e9riv\u00e9s - autresFLTPL69,8 69,8 Niveau 2Autres passifs courantsFLAC73,7 73,7 Niveau 2Au 31 d\u00e9cembre 2021Cat\u00e9gorie Valeur comptable Juste valeur Hi\u00e9rarchie selon IFRS 9des justes EN EUR MILLIONSvaleursACTIFS FINANCIERSActifs non courantsAutres investissements en capitalInvestissements en capital \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur et dont les variations sont comptabilis\u00e9es FATOCI 15.523,2 15.523,2 Niveau 1en capitaux propresInvestissements en capital \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur et dont les variations sont comptabilis\u00e9es FATOCI 266,0 266,0 Niveau 3en capitaux propresInvestissements en capital \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur et dont les variations sont comptabilis\u00e9es FATPL 481,4 481,4 Niveau 1en r\u00e9sultatInvestissements en capital \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur et dont les variations sont comptabilis\u00e9es FATPL 1.904,3 1.904,3 Niveau 3en r\u00e9sultatAutres actifs non courantsInstruments d\u00e9riv\u00e9s - couvertureHeAc1,2 1,2 Niveau 2Instruments d\u00e9riv\u00e9s - autresFATPL0,5 0,5 Niveau 2Autres actifs financiersFAAC83,9 83,9 Niveau 2Actifs courantsCr\u00e9ances commercialesFAAC1.019,7 1.019,7 Niveau 2Actifs de tradingFATPL2.086,0 2.086,0 Niveau 1Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerieFAAC1.331,6 1.331,6 Niveau 2Autres actifs courantsInstruments d\u00e9riv\u00e9s - couvertureHeAc7 7, 8 7 7, 8 Niveau 2Instruments d\u00e9riv\u00e9s - autresFATPL7,7 7,7 Niveau 2Autres actifs financiersFAAC14,8 14,8 Niveau 2PASSIFS FINANCIERSPassifs non courantsDettes financi\u00e8resFLAC6.616,2 6.910,3 Niveau 2Autres passifs non courantsInstruments d\u00e9riv\u00e9s - autresFLTPL 182,7 182,7 Niveau 2Autres passifs non courants FLAC 1.067,0 1.067,0 Niveau 2Passifs courantsDettes financi\u00e8resAutres dettes financi\u00e8resFLAC1.037,5 1.038,7 Niveau 2Dettes commercialesFLAC865,8 865,8 Niveau 2Autres passifs courantsInstruments d\u00e9riv\u00e9s - couvertureHeAc5,3 5,3 Niveau 2Instruments d\u00e9riv\u00e9s - autresFLTPL31,8 31,8 Niveau 2Autres passifs courantsFLAC34,0 34,0 Niveau 2Il n\u2019y a pas eu de de transferts significatifs entre les diff\u00e9rents niveaux durant l\u2019exercice 2022.Techniques d\u2019\u00e9valuationLes instruments financiers du groupe rel\u00e8vent tr\u00e8s majoritairement des niveaux de classification 1 et 2. Les actifs financiers valoris\u00e9s \u00e0 la juste valeur de niveau 3 ne pr\u00e9sentent pas un solde important par rapport aux autres classes d\u2019actifs (12,88 % au 31 d\u00e9cembre 2022 et 9,52 % au 31 d\u00e9cembre 2021).Les techniques d\u2019\u00e9valuation de la juste valeur des instruments financiers de niveau 2 sont les suivantes :Les emprunts \u00e9changeables ou convertibles \u00e9mis par le groupe sont consid\u00e9r\u00e9s comme des instruments hybrides, c\u2019est-\u00e0-dire comprenant une composante obligataire et un d\u00e9riv\u00e9 incorpor\u00e9. A la date d\u2019\u00e9mission, la juste valeur de la composante obligataire est estim\u00e9e sur la base du taux d\u2019int\u00e9r\u00eat de march\u00e9 pour des obligations similaires non \u00e9changeables, ou non convertibles tenant compte du risque associ\u00e9 \u00e0 GBL (\u00ab credit spread \u00bb). A chaque cl\u00f4ture, la valeur de la composante obligataire est recalcul\u00e9e en tenant compte de l\u2019\u00e9volution du taux sans risque et du credit spread de GBL et la diff\u00e9rence par rapport au cours de l\u2019obligation \u00e9changeable ou convertible observ\u00e9 sur le march\u00e9 Euro MTF de la Bourse de Luxembourg constitue la nouvelle valeur de la composante d\u00e9riv\u00e9e. L\u2019\u00e9volution de cette valeur par rapport \u00e0 la date de cl\u00f4ture pr\u00e9c\u00e9dente est prise en r\u00e9sultat.La juste valeur des instruments d\u00e9riv\u00e9s non li\u00e9s aux obligations \u00e9changeables ou convertibles est issue d\u2019un mod\u00e8le utilisant des donn\u00e9es observables, c\u2019est-\u00e0-dire des cotations \u00e0 la date de cl\u00f4ture fournies par des tiers intervenant sur les march\u00e9s financiers. Ces valorisations sont ajust\u00e9es du risque de cr\u00e9dit des contreparties et du risque de cr\u00e9dit propre \u00e0 Imerys ou \u00e0 GBL. Ainsi, lorsque la valeur de march\u00e9 du d\u00e9riv\u00e9 est positive (d\u00e9riv\u00e9 actif), sa juste valeur int\u00e8gre la probabilit\u00e9 de d\u00e9faut de la contrepartie (Credit Value Adjustment ou \u00ab CVA \u00bb). Lorsque la valeur de march\u00e9 du d\u00e9riv\u00e9 est n\u00e9gative (d\u00e9riv\u00e9 passif), sa juste valeur prend en compte la probabilit\u00e9 de d\u00e9faut d\u2019Imerys ou de GBL (Debit Value Adjustment ou \u00ab DVA \u00bb). Ces ajustements sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 partir des spreads des obligations en circulation sur le march\u00e9 secondaire, telles qu\u2019\u00e9mises par Imerys, GBL et leurs contreparties.Les techniques d\u2019\u00e9valuation de la juste valeur des instruments financiers de niveau 3 sont les suivantes :Les instruments financiers de niveau 3 sont valoris\u00e9s trimestriellement \u00e0 leur juste valeur en lien avec les recommandations de l\u2019International Private Equity and Venture Capital Valuation Guidelines (\u00ab IPEV Guidelines \u00bb). Les investissements r\u00e9cents sont valoris\u00e9s \u00e0 leur co\u00fbt d\u2019acquisition, pour autant que ces valorisations soient consid\u00e9r\u00e9es comme les meilleures estimations de la juste valeur. Les participations dans les fonds de niveau 3 sont r\u00e9\u00e9valu\u00e9es \u00e0 leur juste valeur, d\u00e9termin\u00e9e par les gestionnaires de ces fonds, en fonction de leur portefeuille d\u2019investissements. Analyse des instruments financiers par cat\u00e9gorie \u2013 compte de r\u00e9sultatsLes tableaux ci-apr\u00e8s pr\u00e9sentent les produits et charges avant imp\u00f4ts sur le r\u00e9sultat comptabilis\u00e9s en r\u00e9sultat par cat\u00e9gorie d\u2019instruments financiers. Ces tableaux analysent les lignes de produits et charges contenant des instruments financiers selon des cat\u00e9gories pr\u00e9sent\u00e9es en colonnes. Celles-ci distinguent d\u2019une part les cat\u00e9gories appliqu\u00e9es par d\u00e9faut \u00e0 tout \u00e9l\u00e9ment hors comptabilit\u00e9 de couverture et d\u2019autre part les cat\u00e9gories appliqu\u00e9es \u00e0 tout \u00e9l\u00e9ment relevant \u00e0 titre d\u00e9rogatoire de la comptabilit\u00e9 de couverture. Les cat\u00e9gories IFRS 9 du co\u00fbt amorti et de la juste valeur par r\u00e9sultat s\u2019appliquent \u00e0 la majorit\u00e9 des \u00e9l\u00e9ments hors comptabilit\u00e9 de couverture. Les \u00e9l\u00e9ments relevant de la comptabilit\u00e9 de couverture sont class\u00e9s selon leurs qualifications de couverture de juste valeur ou de \ufb02ux de tr\u00e9sorerie, en distinguant en colonnes les valeurs des \u00e9l\u00e9ments couverts et des instruments de couverture et en lignes les types de risques couverts. Par ailleurs, afin de permettre le rapprochement entre cat\u00e9gories IFRS 9 et \u00e9tats financiers, ce tableau comporte une colonne contenant les \u00e9l\u00e9ments hors IFRS 9 suivants : paiements en actions (IFRS 2), actifs miniers (IFRS 6), stocks (IAS 2), actifs et passifs d\u2019imp\u00f4ts sur le r\u00e9sultat (IAS 12), immobilisations corporelles (IAS 16), passifs de location financement (IFRS 16), actifs et passifs d\u2019avantages du personnel \u00e0 prestations d\u00e9finies et \u00e0 court terme (IAS 19), subventions (IAS 20), provisions (IAS 37), immobilisations incorporelles et charges constat\u00e9es d\u2019avance (IAS 38), actifs de d\u00e9couverture (IFRIC 20) et droits et taxes (IFRIC 21). La logique de classement des instruments financiers \u00e0 l\u2019actif et au passif est appliqu\u00e9e de mani\u00e8re transversale \u00e0 leurs variations en r\u00e9sultat. Par exemple, le chiffre d\u2019affaires est rattach\u00e9 \u00e0 la cat\u00e9gorie du co\u00fbt amorti, car ses contreparties en cr\u00e9ances clients ou tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie rel\u00e8vent de cette cat\u00e9gorie \u00e0 l\u2019actif.2022Comptabilit\u00e9 hors couverture Comptabilit\u00e9 de couvertureCat\u00e9gories IFRS 9 Juste valeur Flux de tr\u00e9sorerieCo\u00fbt amorti Juste Juste Hors IFRS 9 El\u00e9ment Couverture El\u00e9ment Couverture Totalvaleur par valeur par couvertcouvertle r\u00e9sultatcapitaux EN EUR MILLIONSpropresDividendes nets de - - 322,3 - - - - - 322,3 participationsAutres produits et charges d'exploitation li\u00e9s aux activit\u00e9s (74,3) - - - - - - - (74,3)d'investissementProduits et charges financiers (490,0) 94,6 - - - - - - (395,4)des activit\u00e9s d'investissementDont : Produits financiers168,7 119,0 - - - - - - 2 8 7,7 Charges financi\u00e8res(658,7) (24,4) - - - - - - (683,1)R\u00c9SULTAT PROVENANT DES ACTIVIT\u00c9S (564,3) 94,6 322,3 - - (147,4)D'INVESTISSEMENT - ACTIVIT\u00c9S POURSUIVIESChiffre d'affaires 8.108,7 - - - - - - (0,1) 8.108,6 Mati\u00e8res premi\u00e8res et (2.322,4) - - 199,9 - - - 100,4 (2.022,1)consommablesAutres produits et charges d'exploitation li\u00e9s aux activit\u00e9s (1.791,1) - - 18,1 - - - - (1.773,0)op\u00e9rationnellesProduits et charges financiers (520,6) 5,8 - (11,0) - - - - (525,8)des activit\u00e9s op\u00e9rationnellesDont : Produits financiers40,9 5,8 - - - - - - 46,7 Charges financi\u00e8res(561,5) - (11,0) - - - - (572,5)R\u00c9SULTAT PROVENANT DES ACTIVIT\u00c9S OP\u00c9RATIONNELLES 3.474,7 5,8 - 2 07, 0 - - - 100,3 3.787,8 CONSOLID\u00c9ES - ACTIVIT\u00c9S POURSUIVIES2021Comptabilit\u00e9 hors couverture Comptabilit\u00e9 de couvertureCat\u00e9gories IFRS 9 Juste valeur Flux de tr\u00e9sorerieCo\u00fbt amorti Juste Juste Hors IFRS 9 El\u00e9ment Couverture El\u00e9ment Couverture Totalvaleur par valeur par couvertcouvertle r\u00e9sultatcapitaux EN EUR MILLIONSpropresDividendes nets de - - 363,1 - - - - - 363,1 participationsAutres produits et charges d'exploitation li\u00e9s aux activit\u00e9s (54,8) - - - - - - - (54,8)d'investissementProduits et charges financiers 249,7 (140,2) - - - - - - 109,6 des activit\u00e9s d'investissementDont : Produits financiers372,0 18,4 - - - - - - 390,4 Charges financi\u00e8res(122,3) (158,6) - - - - - - (280,9)R\u00c9SULTAT PROVENANT DES ACTIVIT\u00c9S 195,0 (140,2) 363,1 - - - - - 417,9 D'INVESTISSEMENT - ACTIVIT\u00c9S POURSUIVIESChiffre d'affaires5.808,1 -----432,2 2,7 6.243,0 Mati\u00e8res premi\u00e8res et (1.456,5) - - 119,1 - - (184,3) 38,6 (1.483,1)consommablesAutres produits et charges d'exploitation li\u00e9s aux activit\u00e9s (1.494,5) - - 16,6 - - - - (1.477,9)op\u00e9rationnellesProduits et charges financiers (436,1) 2,7 - (10,3) - - - - (443,7)des activit\u00e9s op\u00e9rationnellesDont : Produits financiers33,7 2,8 - - - - - - 36,5 Charges financi\u00e8res(469,7) (0,1) - (10,3) - - - - (480,1)R\u00c9SULTAT PROVENANT DES ACTIVIT\u00c9S OP\u00c9RATIONNELLES 2.421,0 2,7 - 125,4 - - 2 4 7, 9 41,3 2.838,4 CONSOLID\u00c9ES - ACTIVIT\u00c9S POURSUIVIES", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFairValueOfFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300KV0ZEHT2KVU152", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "pp-value-223-11": { "value": "Note 29Instruments financiersJuste valeurAfin de re\ufb02\u00e9ter l\u2019importance des donn\u00e9es utilis\u00e9es lors des \u00e9valuations \u00e0 la juste valeur, le groupe classe ces \u00e9valuations selon une hi\u00e9rarchie qui se compose des niveaux suivants : \u2013 niveau 1 : des prix (non ajust\u00e9s) cot\u00e9s sur des march\u00e9s actifs pour des actifs ou des passifs identiques ; \u2013 niveau 2 : des donn\u00e9es autres que les prix cot\u00e9s vis\u00e9s au niveau 1, qui sont observables pour l\u2019actif ou le passif concern\u00e9, soit directement (\u00e0 savoir des prix) ou indirectement (\u00e0 savoir des donn\u00e9es d\u00e9riv\u00e9es de prix) ; et \u2013 niveau 3 : des donn\u00e9es relatives \u00e0 l\u2019actif ou au passif qui ne sont pas bas\u00e9es sur des donn\u00e9es observables de march\u00e9 (donn\u00e9es non observables).", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFairValueMeasurementExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300KV0ZEHT2KVU152", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "pp-value-231-6": { "value": "Filiales dans lesquelles les participations ne donnant pas le contr\u00f4le sont Note 30significativesLes tableaux ci-apr\u00e8s pr\u00e9sentent des informations financi\u00e8res r\u00e9sum\u00e9es \u00e0 l\u2019\u00e9gard de chacune des filiales dans lesquelles les participations ne donnant pas le contr\u00f4le sont significatives, sans tenir compte des \u00e9liminations intragroupes.Imerys Webhelp Canyon Sanoptis Filiales non 2022significatives prises EN EUR MILLIONSindividuellementPourcentage de participation d\u00e9tenu par des participations ne donnant pas 45,0 % 38,7 % 50,4 % 16,5 %le contr\u00f4lePourcentage de vote d\u00e9tenu par des participations ne donnant pas le 31,9 % 38,7 % 50,4 % 3 7,0 %contr\u00f4leActifs non courants4 . 3 5 7,4 3.505,6 751,7 1.846,8 Actifs courants3.513,6 990,6 483,9 176,7 Passifs non courants2.465,6 3.879,3 3 6 7,1 1.100,2 Passifs courants2.020,0 792,1 123,2 7 7, 5 Participations ne donnant pas 4 7, 5 1,0 - 5,0 le contr\u00f4leCapitaux propres (part du groupe) 3 . 3 3 7,9 (176,2) 74 5,2 841,1 Participations ne donnant pas le 1.550,4 1,0 362,4 140,5 45,7 2.100,0 contr\u00f4le (y inclus celles de la filiale)Chiffre d\u2019affaires 4.281,6 2.485,3 644,9 180,1 R\u00e9sultat net de la p\u00e9riode revenant aux 130,4 (388,2) 11,0 (20,7)actionnaires de GBL (part du groupe)R\u00e9sultat net de la p\u00e9riode revenant aux participations ne donnant pas 124,0 1 7, 2 11,8 (4,1) 3,2 152,2 le contr\u00f4leR\u00e9sultat net de la p\u00e9riode (tiers inclus)254,4 (371,0)22,8 (24,8)Autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global revenant aux actionnaires de GBL 7, 9 26,9 (0,2) 2,2 (part du groupe)Autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global revenant aux participations ne 15,9 1 7, 2 (0,2) 0,4 0,2 33,5 donnant pas le contr\u00f4leTotal des autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat 23,8 44,1 (0,4) 2,6 global (tiers inclus)R\u00e9sultat global total de la p\u00e9riode revenant aux actionnaires de GBL 138,2 (361,3) 10,8 (18,5)(part du groupe)R\u00e9sultat global total de la p\u00e9riode revenant aux participations ne 139,9 34,4 11,7 (3,6) 3,4 185,7 donnant pas le contr\u00f4leR\u00e9sultat global total de la p\u00e9riode 278,2 (326,9) 22,4 (22,2)(tiers inclus)Dividendes vers\u00e9s aux participations 71,9 - - -ne donnant pas le contr\u00f4leFlux net de tr\u00e9sorerie d\u2019exploitation 440,7 276,3 (111,9) 7 7,9 Flux net de tr\u00e9sorerie d\u2019investissement (311,3) (301,4) 7, 2 (187,9)Flux net de tr\u00e9sorerie de financement76,2 (0,5)96,0 188,2 Effet de la variation des taux de change sur les fonds d\u00e9tenus et incidence des (3,0) (9,5) - 9,7 variations de p\u00e9rim\u00e8tre de consolidationAugmentation/diminution de la 202,6 (35,2) (8,7) 88,0 tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerieDe par l\u2019existence de contrats d\u2019options de vente (put) que les fondateurs et managers de Webhelp, actionnaires minoritaires, d\u00e9tiennent sur l\u2019ensemble de leur actions vis-\u00e0-vis de Sapiens S\u00e0rl (sous-filiale de GBL et v\u00e9hicule d\u2019investissement d\u00e9die du groupe Webhelp), les participations ne donnant pas le contr\u00f4le comptabilis\u00e9es sur l\u2019acquisition de Webhelp ont \u00e9t\u00e9 reclass\u00e9es en dettes sur minoritaires (voir note 22). Des contrats du m\u00eame type et une reclassification du m\u00eame ordre a \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9e sur Sanoptis.Imerys Webhelp Canyon Filiales non 2021significatives prises EN EUR MILLIONSindividuellementPourcentage de participation d\u00e9tenu par des 45,2 % 41,2 % 46,7 %participations ne donnant pas le contr\u00f4lePourcentage de vote d\u00e9tenu par des participations 32,6 % 40,8 % 46,7 %ne donnant pas le contr\u00f4leActifs non courants4.990,3 3.285,5 764,6 Actifs courants2.425,8 916,7 303,2 Passifs non courants2.726,5 3.448,3 3 0 7,6 Passifs courants1 .4 4 7,7 694,5 98,3 Participations ne donnant pas le contr\u00f4le48,5 1,1 -Capitaux propres (part du groupe) 3.193,5 58,4 662,0 Participations ne donnant pas le contr\u00f4le 1.490,9 1,1 308,0 56,7 1.856,8 (y inclus celles de la filiale)Chiffre d\u2019affaires 4.382,9 2.080,6 344,8 R\u00e9sultat net de la p\u00e9riode revenant aux 131,6 (466,4) (15,3)actionnaires de GBL (part du groupe)R\u00e9sultat net de la p\u00e9riode revenant aux 118,0 28,7 (6,5) 15,8 156,0 participations ne donnant pas le contr\u00f4leR\u00e9sultat net de la p\u00e9riode (tiers inclus)249,7 (437,8)(21,7)Autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global revenant aux 98,0 1,9 1,7 actionnaires de GBL (part du groupe)Autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global revenant 72,5 1,2 1,5 0,1 75,3 aux participations ne donnant pas le contr\u00f4leTotal des autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global 170,5 3,2 3,2 (tiers inclus)R\u00e9sultat global total de la p\u00e9riode revenant aux 229,7 (464,5) (13,6)actionnaires de GBL (part du groupe)R\u00e9sultat global total de la p\u00e9riode revenant 190,5 29,9 (5,0) 15,9 231,3 aux participations ne donnant pas le contr\u00f4leR\u00e9sultat global total de la p\u00e9riode (tiers inclus)420,1 (434,6)(18,6)Dividendes vers\u00e9s aux participations ne donnant 53,4 - -pas le contr\u00f4leFlux net de tr\u00e9sorerie d\u2019exploitation 540,0 233,5 (103,4)Flux net de tr\u00e9sorerie d\u2019investissement (306,7) (593,3) (68,4)Flux net de tr\u00e9sorerie de financement(312,0)425,1 205,7 Effet de la variation des taux de change sur les fonds d\u00e9tenus et incidence des variations de 7, 3 (4,1) -p\u00e9rim\u00e8tre de consolidationAugmentation/diminution de la tr\u00e9sorerie et (71,3) 61,2 33,9 \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfNoncontrollingInterestsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300KV0ZEHT2KVU152", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "pp-value-233-2": { "value": "Note 31Actifs et passifs \u00e9ventuels, droits et engagementsRelatifs \u00e0 GBLEngagements d\u2019acquisitions/souscriptionsSuite \u00e0 l\u2019engagement pris par GBL dans GBL Capital, les montants souscrits non appel\u00e9s s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 EUR 846 millions au 31 d\u00e9cembre 2022 (EUR 742 millions fin 2021).Dividendes \u00e9trangers/double imposition internationaleLe groupe a continu\u00e9 \u00e0 prendre certaines mesures pour pr\u00e9server ses int\u00e9r\u00eats en mati\u00e8re de \u00ab double imposition \u00bb des dividendes \u00e9trangers.Relatifs aux filiales consolid\u00e9es de GBLEngagements de location simple contract\u00e9s Les \u00e9l\u00e9ments subsistant hors bilan sont limit\u00e9s aux contrats hors du champ d\u2019application de la norme IFRS 16 sur les contrats de location, notamment les locations mini\u00e8res et les engagements d\u2019achats de services associ\u00e9s aux contrats de location (EUR 4 millions au 31 d\u00e9cembre 2022).Autres engagements donn\u00e9s et re\u00e7usCes engagements donn\u00e9s et re\u00e7us proviennent exclusivement d\u2019Imerys, de Webhelp, de GBL Capital et de Sienna Investment Managers.Les autres engagements donn\u00e9s concernent essentiellement des engagements li\u00e9s : \u2013 \u00e0 la r\u00e9habilitation des sites d\u2019Imerys pour EUR 68 millions (EUR 67 millions en 2021) ; \u2013 aux activit\u00e9s op\u00e9rationnelles, c\u2019est-\u00e0-dire \u00e0 des engagements d\u2019achat ferme pris par Imerys dans le cadre de contrats d\u2019achats de biens, de services, d\u2019\u00e9nergie et de transport (EUR 113 millions contre EUR 209 millions en 2021) ; \u2013 \u00e0 la tr\u00e9sorerie, c\u2019est-\u00e0-dire correspondant \u00e0 des lettres de cr\u00e9dit ainsi qu\u2019aux cautions, garanties, hypoth\u00e8ques et nantissements obtenus par Imerys et Webhelp aupr\u00e8s d\u2019\u00e9tablissements financiers afin de garantir des besoins de tr\u00e9sorerie op\u00e9rationnelle en faveur de leurs clients (EUR 63 millions contre EUR 68 millions en 2021) ; \u2013 d\u2019autres obligations (EUR 192 millions contre EUR 218 millions en 2021).Par ailleurs, les engagements re\u00e7us s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 EUR 470 millions au 31 d\u00e9cembre 2022 (EUR 364 millions au 31 d\u00e9cembre 2021).", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCommitmentsAndContingentLiabilitiesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300KV0ZEHT2KVU152", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "pp-value-233-3": { "value": "Note 31Actifs et passifs \u00e9ventuels, droits et engagementsRelatifs \u00e0 GBLEngagements d\u2019acquisitions/souscriptionsSuite \u00e0 l\u2019engagement pris par GBL dans GBL Capital, les montants souscrits non appel\u00e9s s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 EUR 846 millions au 31 d\u00e9cembre 2022 (EUR 742 millions fin 2021).Dividendes \u00e9trangers/double imposition internationaleLe groupe a continu\u00e9 \u00e0 prendre certaines mesures pour pr\u00e9server ses int\u00e9r\u00eats en mati\u00e8re de \u00ab double imposition \u00bb des dividendes \u00e9trangers.Relatifs aux filiales consolid\u00e9es de GBLEngagements de location simple contract\u00e9s Les \u00e9l\u00e9ments subsistant hors bilan sont limit\u00e9s aux contrats hors du champ d\u2019application de la norme IFRS 16 sur les contrats de location, notamment les locations mini\u00e8res et les engagements d\u2019achats de services associ\u00e9s aux contrats de location (EUR 4 millions au 31 d\u00e9cembre 2022).Autres engagements donn\u00e9s et re\u00e7usCes engagements donn\u00e9s et re\u00e7us proviennent exclusivement d\u2019Imerys, de Webhelp, de GBL Capital et de Sienna Investment Managers.Les autres engagements donn\u00e9s concernent essentiellement des engagements li\u00e9s : \u2013 \u00e0 la r\u00e9habilitation des sites d\u2019Imerys pour EUR 68 millions (EUR 67 millions en 2021) ; \u2013 aux activit\u00e9s op\u00e9rationnelles, c\u2019est-\u00e0-dire \u00e0 des engagements d\u2019achat ferme pris par Imerys dans le cadre de contrats d\u2019achats de biens, de services, d\u2019\u00e9nergie et de transport (EUR 113 millions contre EUR 209 millions en 2021) ; \u2013 \u00e0 la tr\u00e9sorerie, c\u2019est-\u00e0-dire correspondant \u00e0 des lettres de cr\u00e9dit ainsi qu\u2019aux cautions, garanties, hypoth\u00e8ques et nantissements obtenus par Imerys et Webhelp aupr\u00e8s d\u2019\u00e9tablissements financiers afin de garantir des besoins de tr\u00e9sorerie op\u00e9rationnelle en faveur de leurs clients (EUR 63 millions contre EUR 68 millions en 2021) ; \u2013 d\u2019autres obligations (EUR 192 millions contre EUR 218 millions en 2021).Par ailleurs, les engagements re\u00e7us s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 EUR 470 millions au 31 d\u00e9cembre 2022 (EUR 364 millions au 31 d\u00e9cembre 2021).", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCommitmentsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300KV0ZEHT2KVU152", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "pp-value-233-4": { "value": "Note 31Actifs et passifs \u00e9ventuels, droits et engagementsRelatifs \u00e0 GBLEngagements d\u2019acquisitions/souscriptionsSuite \u00e0 l\u2019engagement pris par GBL dans GBL Capital, les montants souscrits non appel\u00e9s s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 EUR 846 millions au 31 d\u00e9cembre 2022 (EUR 742 millions fin 2021).Dividendes \u00e9trangers/double imposition internationaleLe groupe a continu\u00e9 \u00e0 prendre certaines mesures pour pr\u00e9server ses int\u00e9r\u00eats en mati\u00e8re de \u00ab double imposition \u00bb des dividendes \u00e9trangers.Relatifs aux filiales consolid\u00e9es de GBLEngagements de location simple contract\u00e9s Les \u00e9l\u00e9ments subsistant hors bilan sont limit\u00e9s aux contrats hors du champ d\u2019application de la norme IFRS 16 sur les contrats de location, notamment les locations mini\u00e8res et les engagements d\u2019achats de services associ\u00e9s aux contrats de location (EUR 4 millions au 31 d\u00e9cembre 2022).Autres engagements donn\u00e9s et re\u00e7usCes engagements donn\u00e9s et re\u00e7us proviennent exclusivement d\u2019Imerys, de Webhelp, de GBL Capital et de Sienna Investment Managers.Les autres engagements donn\u00e9s concernent essentiellement des engagements li\u00e9s : \u2013 \u00e0 la r\u00e9habilitation des sites d\u2019Imerys pour EUR 68 millions (EUR 67 millions en 2021) ; 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Ces groupes constituent pour GBL les ultimes t\u00eates de groupe. Au travers de leur coentreprise Parjointco SA, ils exercent un contr\u00f4le conjoint sur le groupe suisse contr\u00f4le GBL. Pargesa SA est \u00e0 ce titre une partie li\u00e9e de GBL. Aucun contrat ne lie GBL et Pargesa SA.Aux 31 d\u00e9cembre 2022 et 2021, il n\u2019existe aucune transaction r\u00e9alis\u00e9e avec ces parties li\u00e9es \u00e0 l\u2019exception de prestations de services aux groupes Fr\u00e8re et Power Corporation du Canada pour un montant de EUR 1 million au 31 d\u00e9cembre 2022 (EUR 0 million au 31 d\u00e9cembre 2021). qui Pargesa SAR\u00e9mun\u00e9ration des AdministrateursLes r\u00e9mun\u00e9rations des Administrateurs sont reprises dans le tableau ci-dessous : EN EUR MILLIONS 2022 2021Salaires, charges et avantages \u00e0 court terme 3,3 3,0 Avantages post\u00e9rieurs \u00e0 l'emploi0,50,6 Charges li\u00e9es aux paiements fond\u00e9s sur des actions(1,1) 3,8 Autres0,1 0,2 TOTAL 2,7 7, 6 ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRelatedPartyExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300KV0ZEHT2KVU152", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "pp-value-236-4": { "value": "Note 32Transactions avec des parties li\u00e9esParties li\u00e9es externes \u00e0 GBLGBL a pour parties li\u00e9es le groupe canadien Power Corporation du Canada et le groupe belge Fr\u00e8re. Ces groupes constituent pour GBL les ultimes t\u00eates de groupe. Au travers de leur coentreprise Parjointco SA, ils exercent un contr\u00f4le conjoint sur le groupe suisse contr\u00f4le GBL. Pargesa SA est \u00e0 ce titre une partie li\u00e9e de GBL. Aucun contrat ne lie GBL et Pargesa SA.Aux 31 d\u00e9cembre 2022 et 2021, il n\u2019existe aucune transaction r\u00e9alis\u00e9e avec ces parties li\u00e9es \u00e0 l\u2019exception de prestations de services aux groupes Fr\u00e8re et Power Corporation du Canada pour un montant de EUR 1 million au 31 d\u00e9cembre 2022 (EUR 0 million au 31 d\u00e9cembre 2021). qui Pargesa SA", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTransactionsWithRelatedPartiesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300KV0ZEHT2KVU152", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "pp-value-237-3": { "value": "GBL a pour parties li\u00e9es le groupe canadien Power Corporation du Canada et le groupe belge Fr\u00e8re. 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L\u2019int\u00e9gralit\u00e9 des rapports relatifs aux v\u00e9rifications des \u00e9tats financiers susmentionn\u00e9s sont disponibles dans les rapports respectifs.Conform\u00e9ment \u00e0 l\u2019article 3:65 du Code des soci\u00e9t\u00e9s et associations, les honoraires de PwC Reviseurs d\u2019Entreprises et de son r\u00e9seau ont \u00e9t\u00e9 repris ci-dessous :EN EUR 2022 2021Mission r\u00e9visorale5.244.0001.846.068dont GBL91.00091.000Autres missions d\u2019attestation 271.286 143.220Missions de conseils fiscaux 672.482 1.459.064Autres missions ext\u00e9rieures \u00e0 la mission r\u00e9visorale384.579394.447TOTAL 6.572.347 3.842.799dont : Holding 970.158 786.230Imerys3.508.9661.421.174Webhelp1.516.7591.001.643Canyon13.000103.100Affidea10.350-Sanoptis--GBL Capital et SIM553.114530.652", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAuditorsRemunerationExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300KV0ZEHT2KVU152", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "f132129": { "value": "Groupe Bruxelles Lambert ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NameOfReportingEntityOrOtherMeansOfIdentification", "language": "fr", "entity": "scheme:549300KV0ZEHT2KVU152", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "f132140": { "value": "24, avenue Marnix - 1000 Bruxelles", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PrincipalPlaceOfBusiness", "language": "fr", "entity": "scheme:549300KV0ZEHT2KVU152", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "f132141": { "value": "24, avenue Marnix - 1000 Bruxelles", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AddressOfRegisteredOfficeOfEntity", "language": "fr", "entity": "scheme:549300KV0ZEHT2KVU152", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "f132148": { "value": " Belgique ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CountryOfIncorporation", "language": "fr", "entity": "scheme:549300KV0ZEHT2KVU152", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "f132167": { "value": "e soci\u00e9t\u00e9 anonyme de droit belge p", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:LegalFormOfEntity", "language": "fr", "entity": "scheme:549300KV0ZEHT2KVU152", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "pp-value-249-2": { "value": "La Soci\u00e9t\u00e9 a pour objet : \u2013 de faire pour elle-m\u00eame ou pour compte de tiers toute op\u00e9ration immobili\u00e8re, financi\u00e8re et de gestion de portefeuille ; elle pourra, \u00e0 cet effet, cr\u00e9er des entreprises ou organismes, y prendre des participations, proc\u00e9der \u00e0 toute op\u00e9ration de financement, de consignation, de pr\u00eat, de nantissement ou de d\u00e9p\u00f4t ; \u2013 d\u2019effectuer toute \u00e9tude et de pr\u00eater son assistance technique, juridique, comptable, financi\u00e8re, commerciale, administrative ou de gestion, pour compte de soci\u00e9t\u00e9s ou organismes dans lesquels elle d\u00e9tient directement ou indirectement une participation, ou pour compte de tiers ; \u2013 d\u2019assurer pour elle-m\u00eame ou pour compte de tiers toute entreprise de transport et de transit.Elle pourra s\u2019int\u00e9resser par voie d\u2019apport ou de fusion, dans toute soci\u00e9t\u00e9 ou organisme existant ou \u00e0 cr\u00e9er dont l\u2019objet serait similaire, analogue ou connexe au sien ou qui serait de nature \u00e0 lui procurer un avantage quelconque au point de vue de la r\u00e9alisation de son objet.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfNatureOfEntitysOperationsAndPrincipalActivities", "language": "fr", "entity": "scheme:549300KV0ZEHT2KVU152", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "f137470": { "value": " Belgique", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DomicileOfEntity", "language": "fr", "entity": "scheme:549300KV0ZEHT2KVU152", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } } } }