1
Skupina Triglav in Zavarovalnica Triglav, d.d.
Revidirano letno poročilo za poslovno leto, ki se
je zaključilo 31. decembra 2024
ČLANI UPRAVE:
Predsednik:
Andrej Slapar
Člani uprave: Uroš Ivanc
Tadej Čoroli
Marica Makoter
Blaž Jakič
Ljubljana, 11. marec 2025
2
Poslovno poročilo
1.
Nagovor predsednika Uprave
5
2.
Skupina Triglav in Zavarovalnica Triglav v letu 2024
7
3.
Poročilo Nadzornega sveta
17
4.
Strategija in načrti Skupine Triglav
26
5.
Izjava o upravljanju
41
6.
Delnica in delničarji Zavarovalnice Triglav
59
7.
Makroekonomsko okolje in gibanja na trgih
67
8.
Poslovanje Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav
77
9.
Upravljanje tveganj
103
10.
Poročilo o trajnostnosti
118
11.
Poročilo o zagotavljanju digitalne operativne odpornosti
206
Računovodsko poročilo
Izjava o odgovornosti poslovodstva
211
1.
Računovodski izkazi
220
2.
Pojasnila k računovodskim izkazom
226
3.
Pojasnila k posameznim pomembnim postavkam računovodskih izkazov
323
4.
Ostale informacije
416
Priloga
1.
Podatki o Skupini Triglav na 31. december 2024
426
2.
Poslovna mreža Skupine Triglav
431
3.
Slovar pomembnejših strokovnih izrazov
433
4.
Alternativna merila uspešnosti poslovanja
438
5.
Seznam zahtev o razkritju iz ESRS, zajete v izjavi o trajnostnosti
441
6.
Seznam podatkovnih točk iz medsektorskih in tematskih standardov, ki izhajajo iz
druge zakonodaje EU
444
7.
Kazalo GRI, SASB in SDG
451
3
4
Bonitetna ocena
Skupine Triglav
Pozitivna srednjeročna napoved
(S&P Global)
Stabilna srednjeročna napoved
(AM Best)
"A"
Celotni prihodki v milijonih EUR
Celotni obseg poslovanja v milijonih EUR
Kombinirani količnik Premoženje in Zdravje Skupine Triglav
Dobičkonosnost kapitala Skupine Triglav
Poslovni izid pred obdavčitvijo v milijonih EUR
93,6 %
101,9 %
1,8 %
14,0 %
2023
2024
1.425,2
1.393,2
1.005,8
940,3
2023
2024
Skupina Triglav
Zavarovalnica Triglav
21,1
130 - 150
159,0
15,8
117,6
2023
Načrt 2024
2024
Skupina Triglav
Zavarovalnica Triglav
1.738,0
okoli 1.600
1.717,6
1.215,6
1.134,1
2023
Načrt 2024
2024
Skupina Triglav
Zavarovalnica Triglav
76,3 %
65,5 %
25,6 %
28,1 %
2023
Načrt 2024
2024
Škodni količnik
Odhodkovni količnik
okoli 95 %
5
1.
Nagovor predsednika Uprave
Spoštovane delničarke in delničarji,
cenjeni bralci
!
Za nami je uspešno leto. V njem smo dosledno sledili začrtanim ambicijam in uresničevali
poslovne cilje, k uspešnem poslovanju Skupine Triglav pa so dodatno pripomogle tudi ugodne
razmere na finančnih trgih in relativno ugodno škodno dogajanje. V
vseh poslovnih segmentih
smo ustvarili zelo dobre rezultate, ki so pomembno presegli načrte. Ob tem nam je ključnega pomena,
da je Skupina Triglav
v dobri finančni kondiciji, kar potrjuje tudi ponovno prejeta visoka bonitetna
ocena »A«, pri kateri je agencija S&P Global napoved izboljšala iz stabilne v pozitivno.
Ustvarili smo 159 milijonov evrov poslovnega izida pred obdavčitvijo, čisti poslovni izid pa je
znašal 131 milijonov evrov. Ob dobrih rezultatih tako v zavarovalni in pozavarovalni dejavnosti
kot pri upravljanju premoženja so na poslovanje pozitivno vplivali tudi enkratni dogodki, in sicer
predvsem na področju zdravstvenih zavarovanj. Skozi leto smo se soočali s še vedno prisotno
negotovostjo glede prihodnjih inflacijskih pričakovanj in z zaostrenimi konkurenčnimi tržnimi
razmerami, v katerih pa nam je uspelo okrepiti vodilni položaj na zavarovalnem trgu tako v
Sloveniji kot v regiji Adria.
Skrbeli smo za ohranjanje robustnosti poslovnega modela, saj nam ta omogoča lažje prilagajanje
izzivom iz okolja. Nadaljevali smo preudarno prevzemanje zavarovalnih tveganj in ob tem
sredstva in obveznosti še naprej upravljali v smeri ciljne usklajenosti. Skupina je dobro
kapitalizirana, k čemur sta dodatno pripomogla dobičkonosno poslovanje in uspešna izdaja nove
podrejene obveznice. Čista dobičkonosnost kapitala Skupine je znašala ugodnih 14 odstotkov.
Poslovanje v zavarovalništvu in upravljanju premoženja
Celoten obseg poslovanja Skupine Triglav je dosegel 1,72 milijarde evrov, medtem ko smo
načrtovali, da bo znašal okoli 1,60 milijarde evrov. Konsolidirane obračunane kosmate
zavarovalne premije je bilo za 1,62 milijarde evrov, kar je zaradi ukinitve dopolnilnega
zdravstvenega zavarovanja v Sloveniji 2 odstotka manj kot v preteklem letu; brez upoštevanja
tega vpliva bi bila njena rast 10-odstotna. Povečali smo obseg zavarovanosti strank in izvajali
številne ukrepe na področju upravljanja zavarovalnih tveganj, k obsegu našega poslovanja pa so
vplivali tudi pretekli dvigi premijskih stopenj ter povečana prodaja zavarovanj po načelu
prostega pretoka storitev (posli FOS).
Skladno z želeno geografsko razpršenostjo premije Skupine smo povečali delež, ki je ustvarjen
zunaj Slovenije. V njeni sestavi je imel slovenski trg 56 odstotkov, obseg premije na tem trgu pa
je bil večji za 6 odstotkov, v kar je zajet že omenjeni učinek segmenta Zdravje. Na preostalih trgih
regije Adria smo dosegli 9-odstotno premijsko rast, medtem ko je bila na mednarodnem trgu,
kjer delujemo predvsem po načelu prostega pretoka storitev in z aktivnimi pozavarovalnimi
posli, ta 21-odstotna.
Kombinirani količnik Skupine Triglav v višini 93,6 odstotka je bil boljši od načrtovanega, njegova
ugodna vrednost pa je posledica izboljšanega škodnega količnika. V letu 2024 je bilo namreč
škodno dogajanje razmeroma ugodno, tudi z vidika množičnih naravnih škodnih dogodkov.
V vseh zavarovalnih segmentih smo poslovali uspešno in dobičkonosno. V segmentu Zdravje
smo v Sloveniji izvedli prenovo poslovnega modela in v sklopu tega odvisno zdravstveno
zavarovalnico pripojili k matični družbi. Pri tem smo sledili ciljem nadaljnje premijske rasti,
ustreznega obvladovanja škod in stroškovne racionalizacije. Ključne strateške usmeritve in
ambicije Skupine Triglav se na tem poslovnem področju ne spreminjajo in Zdravje ostaja eden
naših ključnih razvojnih segmentov.
Spodbudne razmere na finančnih trgih so doprinesle k našemu uspešnemu poslovanju v
segmentu Upravljanje premoženja. Čista sredstva, ki jih za stranke upravljamo v vzajemnih
skladih in prek individualnega upravljanja premoženja, smo ob rasti tečajev na delniških trgih in
visokih neto prilivih povečali za 33 odstotkov na 2,3 milijarde evrov.
6
Skladno z naložbenimi politikami nismo bistveno spremenili konservativne sestave in kakovosti
naložbenega portfelja Skupine, katerega vrednost se je povečala za 15 odstotkov na 3,9 milijarde
evrov. V celotnem portfelju naših naložb večinski delež predstavljajo obveznice na razvitih trgih,
ki imajo večinoma visoko bonitetno oceno.
Izvajanje dividendne politike z izplačilom dividende
Prizadevamo si, da je delnica Triglava za vlagatelje donosna, varna in stabilna naložba. V letu
2024 je bil njen celotni donos 21 odstotkov, od tega je dividendni donos dosegal štiri odstotke.
Delničarjem smo izplačali dividendo, ki je v skupnem znesku močno presegla ustvarjen poslovni
izid Skupine v letu 2023. Pri tem smo sledili ciljem dividendne politike in konsistentnosti njenega
izvajanja ter upoštevali enkratnost razmer, v katerih je Skupina poslovala v letu 2023, in
izboljšane obete za poslovanje v letu 2024. Prav ti so se tudi uresničili.
Strateške ambicije do leta 2030
Strateške cilje, ki so nas vodili do leta 2025, smo izpolnili in ponekod tudi presegli. Poslovanje
Skupine Triglav je dobičkonosno, varno in trajnostno usmerjeno. Dobičkonosnost kapitala je v
letu 2024 presegla ciljnih 10 odstotkov. Obseg našega poslovanja je – kljub izpadu v segmentu
Zdravje – nad začrtanim, pri tem pa uspešno povečujemo delež premije zunaj Slovenije.
Osredotočeni na stranko smo izboljšali njeno uporabniško izkušnjo pri sklepanju zavarovanj in
poprodajnih aktivnostih. Razvijali smo ponudbo, digitalizirali procese, skrbeli za prodajne poti in
krepili mrežo strateških partnerstev. Kot pomemben kazalnik naše uspešnosti obravnavamo
zadovoljstvo naših strank in zaposlenih, pri čemer rezultati meritev odražajo visoko raven tudi v
zadnjih, zahtevnih letih.
V obdobje do leta 2030 vstopamo z ambiciozno strategijo, ki smo jo opredelili ob upoštevanju
izzivov in sprememb v okolju ter naših priložnosti. Pri njenem uresničevanju bomo sledili
poslanstvu
Ustvarjamo varnejšo prihodnost
in pri tem
povečevali prepoznavnost Skupine Triglav
kot
mednarodne zavarovalno-finančne skupine
, kar je naša nova vizija. Naša ambicija je, da do
leta 2030 podvojimo poslovni izid in ciljno rastemo na trgih zunaj Slovenije. Ob osredotočenosti
na stranko bomo nadaljevali digitalizacijo in krepili obstoječe strateške pristope k reševanju
spreminjajočih se zahtev strank in trga.
V svojih vrstah želimo združevati
sodelavce, ki so zavzeti,
sodelovalni, podjetniško naravnani in povezani s skupnimi vrednotami.
Naše delovanje opredeljuje trajnostni razvoj
V Skupini Triglav pri delovanju uresničujemo svoje trajnostne ambicije ter z njimi spodbujamo
prehod v podnebno nevtralno in proti podnebnim spremembam odporno gospodarstvo. Naj
naštejem nekaj dosežkov tega leta. V naložbenem portfelju smo povečali delež obveznic ESG za
dve odstotni točki na 13 odstotkov. Vse vzajemne sklade Skupine v Sloveniji smo preoblikovali v
sklade, ki spodbujajo okoljske in družbene značilnosti, skladno z Uredbo SFDR. Razširili smo
ponudbo storitev in produktov, ki spodbujajo družbeno in okoljsko korist. Ogljični odtis Skupine
obsegov 1 in 2 smo znižali za 12 odstotkov in delež električne energije iz obnovljivih virov
povečali za 4 odstotne točke na 66 odstotkov. Pri korporativnem upravljanju smo zagotavljali
visoke standarde ter negovali kulturo raznolikosti, enakosti in vključevanja. Še naprej smo tesno
povezani z družbenim okoljem, saj sodelujemo pri številnih družbeno in okoljsko odgovornih
projektih. Ne nazadnje, nadgradili smo trajnostno poročanje, v katero smo že leta 2009 vpeljali
mednarodne smernice GRI in ga nato dopolnili s poročanjem v skladu z dodatnimi standardi in
cilji (SASB in SDG). V tokratnem poročilu smo naredili zahteven korak naprej in trajnostna
razkritja oblikovali na podlagi zahtev direktive CSRD in standardov ESRS.
V imenu Uprave in vseh sodelavk in sodelavcev Skupine Triglav se vam zahvaljujem za zaupanje.
Andrej Slapar
predsednik Uprave Zavarovalnice Triglav
7
2.
Skupina Triglav in Zavarovalnica Triglav v letu 2024
-
Skupina Triglav je v vseh segmentih poslovala uspešno in dobičkonosno.
-
Ob upoštevanju učinkov v segmentu Zdravje je povečala obseg poslovanja ter ohranila
finančno čvrstost in visoko bonitetno oceno »A«, pri kateri je agencija S&P Global napoved
izboljšala iz stabilne v pozitivno.
-
Vodilni položaj v zavarovalništvu je okrepila tako v Sloveniji kot v regiji Adria.
2.1
Ključni podatki o poslovanju Skupine Triglav*
v milijonih EUR
2024
2023
Indeks
Celotni obseg poslovanja
1.717,6
1.738,0
99
Obračunana kosmata zavarovalna premija
1.622,3
1.663,7
98
Drugi prihodki
95,4
74,3
128
Celotni prihodki
1.393,2
1.425,2
98
Poslovni izid iz zavarovanja
97,5
-7,1
Prihodki iz zavarovalnih storitev
1.298,0
1.351,2
96
Nadomestilo države v skladu z Uredbo pri dopolnilnih zdravstvenih
zavarovanjih
11,0
0,0
Obračunane škode
678,7
1.021,2
66
Stroški pridobivanja in administrativni stroški, vključno z nepripisljivimi
370,9
358,0
104
Čisti rezultat iz pozavarovalnih pogodb
-140,9
31,6
Čisti drugi zavarovalni prihodki/odhodki
-20,9
-10,6
197
Poslovni izid iz naložbenega dela
49,0
22,2
220
Rezultat iz naložbenja
159,7
83,8
191
Finančni rezultat iz zavarovalnih pogodb
-118,5
-69,7
170
Sprememba rezervacij za nedoseganje zajamčenega donosa
0,9
8,1
11
Pripadajoči dobički/izgube in oslabitve naložb v povezane družbe
6,9
0,0
Poslovni izid nezavarovalne dejavnosti
12,5
5,9
213
Poslovni izid pred obdavčitvijo
159,0
21,1
755
Čisti poslovni izid
131,4
16,3
808
Drugi vseobsegajoči donos
6,3
34,7
18
Kombinirani količnik Premoženje in Zdravje
93,6 %
101,9 %
-8,3 o.t.
Škodni količnik Premoženje in Zdravje
65,5 %
76,3 %
-10,8 o.t.
Odhodkovni količnik Premoženje in Zdravje
28,1 %
25,6 %
2,5 o.t.
Donosnost novega posla Življenje
13,4 %
14,6 %
-1,2 o.t.
Dobičkonosnost kapitala
14,0 %
1,8 %
12,2 o.t.
Donosnost finančnih naložb
3,0 %
1,6 %
1,4 o.t.
31. 12. 2024
31. 12. 2023
Indeks
Bilančna vsota
4.538,3
4.099,0
111
Kapital
989,0
891,1
111
Pogodbeno storitvena marža (CSM)
286,8
238,4
120
Sredstva v upravljanju (AUM)
5.893,8
4.851,4
121
Število zaposlenih
5.204
5.318
98
Število zaposlenih (ekvivalent polnega delovnega časa)
5.088
5.190
98
*
Podatki za primerljivo obdobje se razlikujejo od tistih, ki smo jih poročali za preteklo leto zaradi spremenjene opredelitve segmenta Zdravje in nezavarovalne
dejavnosti (o tem tudi
v 2.9 računovodskega dela letnega poročila).
O vplivih ustavljenega poslovanja poročamo v točki
3.7.6 računovodskega dela letnega poročila.
Prikazana struktura poslovnega izida v poslovnem delu poročila (poslovni izid iz zavarovanja, poslovni izid iz naložbenega dela, poslovni izid
nezavarovalne dejavnosti) odstopa od strukture izkaza poslovnega izida v računovodskem delu poročila (rezultat iz zavarovalnih poslov, rezultat iz
naložbenja, finančni rezultat iz zavarovalnih poslov ter ostale kategorije poslovnega izida). V prikazu poslovnega izida iz zavarovanja upošteva tudi
nepripisljive stroške, prihodke in odhodke zavarovalne dejavnosti, čiste druge zavarovalne prihodke in odhodke ter nadomestilo države v skladu z
Uredbo. Med poslovnim izidom iz naložbenega dela poleg rezultata iz naložbenja upošteva še finančni rezultat iz zavarovalnih pogodb, spremembo
rezervacij za nedoseganje zajamčenega donosa ter pripadajoče dobičke/izgube in oslabitve naložb v povezane družbe, ostale kategorije pa so vključene
v poslovni izid iz nezavarovalne dejavnosti.
8
2.2
Ključni podatki o poslovanju Zavarovalnice Triglav*
v milijonih EUR
2024
2023
Indeks
Celotni obseg poslovanja
1.134,1
1.215,6
93
Obračunana kosmata zavarovalna premija
1.104,8
1.189,7
93
Drugi prihodki
29,3
26,0
113
Celotni prihodki
940,3
1.005,8
93
Poslovni izid iz zavarovanja
84,4
-10,6
Prihodki iz zavarovalnih storitev
911,1
985,6
92
Nadomestilo države v skladu z Uredbo pri dopolnilnih zdravstvenih
zavarovanjih
11,0
0,0
Obračunane škode
420,8
770,0
55
Stroški pridobivanja in administrativni stroški, vključno z nepripisljivimi
266,0
257,3
103
Čisti rezultat iz pozavarovalnih pogodb
-130,7
39,5
Čisti drugi zavarovalni prihodki/odhodki
-20,2
-8,3
242
Poslovni izid iz naložbenega dela
33,8
24,9
136
Rezultat iz naložbenja
134,9
67,1
201
Finančni rezultat iz zavarovalnih pogodb
-110,1
-62,9
175
Sprememba rezervacij za nedoseganje zajamčenega donosa
0,0
4,3
0
Pripadajoči dobički/izgube in oslabitve naložb v povezane družbe
9,0
16,3
55
Poslovni izid nezavarovalne dejavnosti
-0,6
1,5
7
Poslovni izid pred obdavčitvijo
117,6
15,8
746
Čisti poslovni izid
98,2
14,2
691
Drugi vseobsegajoči donos
0,7
33,3
2
Kombinirani količnik Premoženje in Zdravje
92,2 %
102,8 %
-10,6 o.t.
Škodni količnik Premoženje in Zdravje
63,1 %
77,7 %
-14,5 o.t.
Odhodkovni količnik Premoženje in Zdravje
29,1 %
25,1 %
4,0 o.t.
Donosnost novega posla Življenje
14,6 %
13,9 %
0,7 o.t.
Dobičkonosnost kapitala
13,8 %
2,1 %
11,7 o.t.
Donosnost finančnih naložb
2,8 %
2,2 %
0,6 o.t.
31. 12. 2024
31. 12. 2023
Indeks
Bilančna vsota
3.273,8
2.998,9
109
Kapital
741,6
682,5
109
Pogodbeno storitvena marža (CSM)
271,4
225,5
120
Število zaposlenih
2.223
2.349
95
Število zaposlenih (ekvivalent polnega delovnega časa)
2.197
2.315
95
* Učinki pripojitve Triglava, Zdravstvene zavarovalnice, k Zavarovalnici Triglav 1. 10. 2024 so podrobneje pojasnjeni v
računovodskem delu poročila v točki 2.7
Pripojitev odvisne družbe Triglav, Zdravstvena zavarovalnica
. Podatki Zavarovalnice Triglav za leto 2023 so prilagojeni in vključujejo podatke pripojene družbe Triglav,
Zdravstvena zavarovalnica. O vplivih ustavljenega poslovanja poročamo v točki
3.7.6 računovodskega dela letnega poročila.
Alternativna merila uspešnosti poslovanja
in slovar pomembnejših strokovnih izrazov
so v prilogi letnega poročila.
9
2.3
Okoljski, družbeni in upravljavski (ESG) vidiki poslovanja Skupine Triglav
2024
2023
Indeks
1. Okoljski vidiki
Ogljični odtis (v tonah ekvivalenta CO
2
)*
7.038
7.992
88
Ogljični odtis obsegov 1–2 na zaposlenega (v tonah ekvivalenta CO
2
)*
1,34
1,51
89
Poraba električne energije (v MWh)
9.420
10.342
91
Delež porabe električne energije iz obnovljivih virov (v %)
66
62
107
Zavarovalna premija zavarovalnih produktov, ki spodbujajo družbeno in okoljsko korist (v milijonih EUR)
22,9
25,0
92
Sredstva v upravljanju skladov, ki upoštevajo trajnostni vidik (v milijonih EUR)
1.977,3
1.139,0
174
Naložbe v obveznice z družbenim učinkom, zelene in trajnostne obveznice (v milijonih EUR)
339,4
262,5
129
2. Družbeni vidiki
Zadovoljstvo zaposlenih (ORVI)
3,97
3,94
101
Povprečna starost zaposlenih
45,1
45,1
100
Delež žensk med zaposlenimi (v %)
55,7
55,0
101
Fluktuacija zaposlenih (število odhodov zaposlenih/povprečno število zaposlenih; v %)
16,5
12,0
138
Povprečno število ur izobraževanja na zaposlenega
31
32
98
Delež izgubljenih ur zaradi nesreč pri delu – LTIR (število nesreč pri delu/število ur vseh zaposlenih*1.000.000)
0,96
1,88
51
Zadovoljstvo strank Skupine Triglav (NPS)**
70
73
97
Naložbe v družbeno skupnost (preventiva, donacije, sponzorstva) (v milijonih EUR)
9,5
8,9
107
3. Upravljavski vidiki
Delež žensk v Upravi/Nadzornem svetu matične družbe(v %)
20,0/37,5
20,0/25,0
Delež žensk na 1. menedžerski ravni (v %)
45,7
44,6
102
Delež žensk v organih vodenja in nadzora (v %)
26,4
26,7
99
Povprečna starost članov Uprave Zavarovalnice Triglav
48,8
47,8
102
Neodvisnost članov Nadzornega sveta Zavarovalnice Triglav, predstavnikov delničarjev (% članov)
100
100
100
Obdobje opravljanja funkcije sedanjega predsednika Uprave (v letih)
11
10
110
Sprejete politike: politika enakih možnosti, protikorupcijska politika, zaščita zaposlenih/politika zaščite
žvižgačev
DA
DA
Prakse poštenega ravnanja (število raziskanih primerov prevar)
1.756
1.771
99
Mednarodno priznana revizijska družba (t. i. Big 4)
DA
DA
Obdobje sodelovanja z zdajšnjim revizorjem (v letih)
6
5
120
Stiki z investitorji ob objavi rezultatov
DA
DA
Ustvarjena ekonomska vrednost (v milijonih EUR)
1.712,9
1.642,4
104
Distribuirana ekonomska vrednost (v milijonih EUR)
1.621,3
1.682,9
96
Zadržana ekonomska vrednost (v milijonih EUR)
91,7
-40,5
* Vključeni so izpusti obsegov 1 in 2 po lokacijski metodi. Podrobnejši izračun izpustov TGP obsegov 1 in 2 je prikazan v točki
10.2.1.1 Ogljični odtis Skupine Triglav.
** NPS prikazuje delež promotorjev, ki bi zavarovalnico na podlagi izkušnje priporočili znancem in prijateljem.
Podatki za informacije o vsebini tega poročila:
Zavarovalnica Triglav, d.d., Ljubljana
Miklošičeva cesta 19, 1000 Ljubljana
Blaž Kmetec, izvršni direktor za finance in kontroling
Elektronski naslov:
blaz.kmetec@triglav.si
10
2.4
Pomembnejši dogodki v letu 2024
▪
Uspešno poslovanje:
Skupina Triglav je že ob polletju izboljšala oceno načrtovanega letnega
poslovnega izida, na kar so poleg dobrega poslovanja v vseh segmentih vplivali tudi enkratni
dogodki. Ob nadaljevanju uspešnega poslovanja v drugi polovici leta je Skupina do konca
leta presegla oceno poslovnega izida pred obdavčitvijo (podrobneje v točki
8. Poslovanje
Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav)
.
▪
Izplačilo dividende:
Delničarji so na majski skupščini sprejeli predlagani sklep Uprave in
Nadzornega sveta za izplačilo dividend v skupni vrednosti 39,8 milijona evrov oziroma 1,75
evra bruto na delnico. V času izplačila je to pomenilo 5-odstotni dividendni donos.
Podrobneje v točki
6.4 Dividende in dividendna politika
.
▪
Potrjena visoka bonitetna ocena »A«:
Bonitetni agenciji S&P Global in AM Best sta Skupini
Triglav (in s tem Zavarovalnici Triglav ter odvisni družbi Pozavarovalnici Triglav Re) ponovno
podelili visoko bonitetno oceno »A« s stabilno srednjeročno napovedjo. S&P
Global
je
decembra
svojo napoved ocene izboljšal v pozitivno
.
Podrobneje v točki
6.6 Bonitetna ocena
Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav
.
▪
Korporativno upravljanje:
Skupščina delničarjev Zavarovalnice Triglav je za nova člana
Nadzornega sveta, predstavnika delničarjev, imenovala Barbaro Nose in Roka Ponikvarja.
Predsedniku Uprave Andreju Slaparju ter članoma Uprave Urošu Ivancu in Tadeju Čoroliju je
začel teči nov petletni mandat. Podrobneje v točki
5.3 Organi upravljanja Zavarovalnice
Triglav
.
▪
Optimizacija poslovanja v segmentu Zdravje:
Za poenostavitev in optimizacijo poslovanja v
segmentu Zdravje na slovenskem trgu je Zavarovalnica Triglav pripojila odvisno družbo
Triglav, Zdravstvena zavarovalnica. Pripojitev je bila v sodni register vpisana 1. 10. 2024. Več
o tem v računovodskem delu poročila v točki
2.7 Pripojitev odvisne družbe Triglav,
Zdravstvena zavarovalnica
.
▪
Nadgrajena strategija Skupine Triglav:
Konec leta je Skupina Triglav sprejela strategijo za
obdobje 2025–2030. Začrtana je ambiciozno in v smeri nadaljnjega dobičkonosnega,
varnega in trajnostno usmerjenega poslovanja. Več v poglavju
4.
Strategija in načrti Skupine
Triglav
.
▪
Izdaja podrejene obveznice:
Zavarovalnica Triglav je julija 2024 v sklopu rednih aktivnosti
upravljanja kapitala Skupine uspešno izdala podrejeno obveznico. Njena nominalna višina
znaša 100 milijonov evrov z rokom dospelosti 20,5 let. Podrobneje v točki
6.7 Obveznice.
11
2.5
Finančni koledar 2025
Koledar finančnih objav za leto 2025
Datum objave*
Ura
Vrsta objave
Tiho obdobje**
Četrtek, 6. 3. 2025
8.30
Prva informacija o poslovanju v letu 2024
od četrtka, 13. 2. 2025
Ponedeljek, 31. 3. 2025
8.30
Revidirano letno poročilo za leto 2024
od ponedeljka, 17. 3. 2025
Četrtek, 24. 4. 2025
Sklic skupščine delničarjev, ki odloča o uporabi bilančnega dobička
Sreda, 21. 5. 2025
8.30
Informacija o trimesečnem poslovanju v letu 2025
od srede, 7. 5. 2025
Torek, 3. 6. 2025
Skupščina delničarjev in objava sklepov skupščine
Sreda, 20. 8. 2025
8.30
Polletno poročilo o poslovanju v letu 2025
od srede, 6. 8. 2025
Sreda, 19. 11. 2025
8.30
Informacija o devetmesečnem poslovanju v letu 2025
od srede, 5. 11. 2025
* Navedeni so predvideni datumi, ki lahko odstopajo od dejanskih.
** Tiha obdobja so obdobja pred objavo podatkov o poslovanju. V teh obdobjih Zavarovalnica Triglav javnosti ne daje informacij o poslovanju.
Javnost o datumu ključnih objav ter morebitnih spremembah napovedi objav obveščamo:
▪
v informacijskem sistemu Ljubljanske borze SEOnet (
seonet.ljse.si
) in
▪
na korporativni spletni strani Zavarovalnice Triglav (
www.triglav.eu
).
12
2.6
Dejavnosti, trgi in položaj Skupine Triglav
Skupina Triglav je vodilna zavarovalno-finančna skupina v Sloveniji in regiji Adria ter ena vodilnih v jugovzhodni Evropi. Skupina posluje tudi v širšem
mednarodnem okolju, predvsem prek partnerskega povezovanja s tujimi družbami za zavarovalno posredovanje, zastopanje in pozavarovanje. Ključni trgi
Skupine Triglav v regiji Adria ter njeni temeljni dejavnosti so podani v spodnjem prikazu.
Strateški dejavnosti
Zavarovalništvo
Upravljanje premoženja
Premoženje
Lastni zavarovalni portfelj
(kritno premoženje in kritni skladi)
Življenje
Zdravje
Vzajemni skladi in individualno
upravljanje premoženja
Pozavarovanje
Pokojninski skladi
Slovenija
Srbija
Hrvaška
Bosna in
Hercegovina
Črna gora
Severna
Makedonija
Mednarodno
zavarovanje in
pozavarovanje
1. mesto
40,8 %
tržni delež*
(+1,3 o.t.)
5. mesto
7,7 %
tržni delež*
(+0,2 o.t.)
8. mesto
4,8 %
tržni delež*
(–0,4 o.t.)
5. mesto
8,3 %
tržni delež*
(–1,0 o.t.)
1. mesto
34,6 %
tržni delež*
(–0,4 o.t.)
3. mesto
13,8 %
tržni delež*
(+0,4 o.t.)
2.621
zaposlenih
818
zaposlenih
567
zaposlenih
537
zaposlenih
378
zaposlenih
283
zaposlenih
990 mio. EUR
celotni obseg
poslovanja
(
11 %)
117 mio. EUR
celotni obseg
poslovanja
(+19 %)
93 mio. EUR
celotni obseg
poslovanja
(+1 %)
52 mio. EUR
celotni obseg
poslovanja
(+1 %)
51 mio. EUR
celotni obseg
poslovanja
(+11 %)
38 mio. EUR
celotni obseg
poslovanja
(+15 %)
377 mio. EUR
celotni obseg
poslovanja
(+21 %)
* Podatek prikazuje tržni delež v zavarovalni dejavnosti na posameznem trgu. Podatki za Srbijo so za obdobje 1–9 2024.
13
2.6.1
Zavarovalništvo
V
zavarovalni dejavnosti
izvajamo premoženjska, zdravstvena in življenjska zavarovanja ter
pozavarovanje.
Zavarovalniški del Skupine Triglav sestavljajo:
▪
v Sloveniji
Zavarovalnica Triglav, d.d., in Pozavarovalnica Triglav Re, d.d.,
▪
zunaj Slovenije
sedem zavarovalnic v regiji Adria (na Hrvaškem, v Srbiji, Črni gori, Bosni in
Hercegovini ter Severni Makedoniji), podružnica Zavarovalnice Triglav, d.d., v Grčiji (po
načelu FOE) ter poslovna partnerstva po načelu prostega pretoka storitev (FOS).
Položaj na zavarovalnem trgu v regiji Adria in jugovzhodni Evropi
Skupina Triglav je okrepila vodilni tržni položaj v
regiji Adria
(Slovenija, Hrvaška, Srbija, Črna gora,
Bosna in Hercegovina ter Severna Makedonija). Po zadnjih dostopnih podatkih za leto 2023 je
svoj tržni delež povečala za 0,1 odstotne točke, na 21,8 odstotka.
Tržni delež zavarovalnih skupin oz. zavarovalnic v regiji Adria v letih 2023 in 2022*
* Podatki za leto 2024 še niso na razpolago.
Vir: Izračun Zavarovalnice Triglav na podlagi podatkov nacionalnih agencij za zavarovalni nadzor in zavarovalnih združenj.
Zavarovalnica Triglav, matična družba Skupine, je vodilna med zavarovalnicami v
Jugovzhodni
Evropi
(Albanija, Bolgarija, Bosna in Hercegovina, Črna gora, Hrvaška, Moldavija, Romunija,
Severna Makedonija, Slovenija in Srbija). Drugo in tretje mesto sta ohranili romunski
zavarovalnici Groupama Asigurari ter Allianz – Tiriac Asigurari. Po višini obračunane kosmate
zavarovalne premije se je med 100 največjih zavarovalnic v jugovzhodni Evropi uvrstilo 8
zavarovalnic Skupine Triglav. Vseh 100 zavarovalnic je skupaj zbralo 12,4 milijarde evrov premije,
kar je 17 odstotkov več kot leto prej.
2,2 %
3,4 %
3,4 %
4,0 %
5,3 %
4,9 %
6,6 %
7,7 %
8,0 %
8,3 %
13,2 %
21,7 %
2,2 %
3,4 %
3,5 %
4,1 %
4,4 %
5,1 %
6,0 %
7,7 %
8,3 %
9,0 %
12,9 %
21,8 %
Modra zavarovalnica
Allianz
Uniqa
Grawe
Vzajemna
Dunav
VIG
Skupina Croatia
Agram
Zavarovalna skupina Sava
Generali
Skupina Triglav
2023
2022
14
Največje zavarovalnice v jugovzhodni Evropi po zbrani zavarovalni premiji v letu 2023 (v milijonih
evrov)
Vir: SeeNews 2024.
2.6.2
Upravljanje premoženja
Dejavnost upravljanja premoženja
v Skupini Triglav obsega upravljanje zavarovalnih portfeljev
matične družbe (kritno premoženje in kritni skladi), varčevanje strank prek zavarovalnih storitev
zavarovalnic in pokojninskih družb Skupine, upravljanje naložb v družbah za upravljanje ter
upravljanje premoženja strank v vzajemnih skladih in individualno upravljanje premoženja.
Podrobneje o upravljanju premoženja v točki
8.4 Upravljanje premoženja in o položaju na trgu
upravljanja premoženja v Sloveniji
in v točki
7.5 Trg upravljanja premoženja in investicijskih
skladov v Sloveniji
.
225,9
228,8
248,0
256,1
289,3
311,0
322,1
344,8
385,5
478,8
512,6
538,1
702,0
821,5
982,8
Euroins
Euroherc Osiguranje
Generali Osiguranje Srbija
Lev Ins
Generali Romania
Vzajemna Zdravstvena Zavarovalnica
Asirom VIG
Dunav Osiguranje
Croatia Osiguranje
Omniasig VIG
Generali Zavarovalnica
Zavarovalnica Sava
Allianz
- Tiriac Asigurari
Groupama Asigurari
Zavarovalnica Triglav
15
2.6.3
Sestava Skupine Triglav
Skupino Triglav je 31. 12. 2024 sestavljalo 54 družb; poleg matične družbe še 31 odvisnih, 12 pridruženih in 10 družb v skupnem podvigu.
Shematski prikaz Skupine Triglav in delež v kapitalu 31. 12. 2024
16
Podrobneje o spremembah v Skupini poročamo v točki
2.1.4.5 računovodskega poročila.
2.7
Predstavitev vodstva Zavarovalnice Triglav
Upravo Zavarovalnice Triglav sestavljajo:
▪
Andrej Slapar, predsednik
Obdobje od prvega imenovanja do konca zdajšnjega mandata: 2013–2029
V Skupini Triglav zaposlen od 1997.
▪
Uroš Ivanc, član
Obdobje od prvega imenovanja do konca zdajšnjega mandata: 2014–2029
V Skupini Triglav zaposlen od 2001.
▪
Tadej Čoroli, član
Obdobje od prvega imenovanja do konca zdajšnjega mandata: 2014–2029
V Skupini Triglav zaposlen od 2001.
▪
Marica Makoter, članica
Obdobje od prvega imenovanja do konca zdajšnjega mandata: 2011–2026
V Skupini Triglav zaposlena od 2001.
▪
Blaž Jakič, član
Obdobje od prvega imenovanja do konca zdajšnjega mandata: 2023–2028
V Skupini Triglav zaposlen od 2010.
17
3.
Poročilo Nadzornega sveta
Poročilo Nadzornega sveta Zavarovalnice Triglav, d.d., o preveritvi Letnega poročila Skupine
Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., za leto 2024
in
Mnenje Nadzornega sveta Zavarovalnice Triglav, d.d., k Letnemu poročilu Službe notranje
revizije Zavarovalnice Triglav, d.d., o notranjem revidiranju za leto 2024
Nadzorni svet Zavarovalnice Triglav, d.d., je v letu 2024 vestno in odgovorno opravljal svojo
nadzorno funkcijo ter zagotavljal kakovosten nadzor nad poslovanjem Zavarovalnice Triglav,
d.d., in Skupine Triglav. Obravnaval je različne vidike njunega poslovanja in razvoja ter v zvezi s
tem sprejemal ustrezne odločitve, hkrati pa dosledno spremljal njihovo izvajanje. Posamezne
teme so predhodno obravnavale komisije Nadzornega sveta, katerih ugotovitve in predlogi so
prispevali k premišljenemu in skrbnemu odločanju. Nadzorni svet je spremljal tudi uresničevanje
in uspešnost izvajanja strategije Skupine Triglav ter aktivno sodeloval pri oblikovanju in
sprejemanju nove strategije Skupine Triglav.
Nadzorni svet je svoje delo opravljal skladno s pooblastili in pristojnostmi, določenimi z
zakonskimi predpisi, Statutom in Poslovnikom o delu Nadzornega sveta.
1.
UVOD
Nadzorni svet podaja Poročilo o preveritvi Letnega poročila Skupine Triglav in Zavarovalnice
Triglav, d.d., za leto 2024 (v nadaljevanju: Poročilo) in Mnenje k Letnemu poročilu Službe notranje
revizije Zavarovalnice Triglav, d.d., o notranjem revidiranju za leto 2024 na podlagi določila 282.
člena Zakona o gospodarskih družbah in prvega odstavka 69. člena Zakona o zavarovalništvu.
Ugotovitve temeljijo na izsledkih nadziranja poslovanja Zavarovalnice Triglav, d.d., (v
nadaljevanju tudi: Zavarovalnica, obvladujoča družba, matična družba ali družba) v letu 2024,
na preveritvi revidiranega Letnega poročila Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., za leto
2024 (v nadaljevanju tudi: Letno poročilo).
Sestavni del Poročila je tudi mnenje Nadzornega sveta o delovanju Službe notranje revizije v letu
2024 in o Letnem poročilu Službe notranje revizije Zavarovalnice Triglav, d.d., o notranjem
revidiranju za leto 2024.
2.
SPLOŠNI PODATKI
Nadzorni svet in komisije Nadzornega sveta v letu 2024
Sestava Nadzornega sveta v letu 2024 je opisana v poglavju
5. Izjava o upravljanju (Nadzorni svet)
poslovnega dela Letnega poročila
. V letu 2024 se je sestal na devetih sejah in je imel oblikovane
štiri komisije, in sicer Revizijsko komisijo, Komisijo za imenovanja in prejemke, Strateško
komisijo ter Nominacijski odbor, na svoji 7/24 seji, 21. 8. 2024, pa je oblikoval še peto komisijo,
in sicer Komisijo za tveganja. Sestava komisij Nadzornega sveta v letu 2024 ter pomembnejše
naloge in pristojnosti posamezne komisije so opisane v poglavju
5. Izjava o upravljanju (Sestava
komisij Nadzornega sveta in njihovo delovanje v letu 2024) poslovnega dela Letnega poročila
.
18
Revizijska komisija
V letu 2024 se je Revizijska komisija sestala na šestih sejah in (se) je med drugim:
▪
spremljala in obravnavala postopke računovodskega poročanja in zunanjo revizijo letnih
računovodskih izkazov Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d.;
▪
ocenila sestavo Letnega poročila Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., za leto 2023
in medletnih poročil leta 2024;
▪
seznanila s Poslovodsko predstavitvijo za Zavarovalnico Triglav, d.d., in Skupino Triglav;
▪
obravnavala poročili o solventnosti in finančnem položaju za Zavarovalnico Triglav, d.d., in
Skupino Triglav na 31. 12. 2023, s podanima poročiloma neodvisnega revizorja o zagotovilu;
▪
obravnavala
Poročilo
o
samoocenitvi
delovanja
notranjih
kontrol
na
področju
računovodskega poročanja;
▪
spremljala učinkovitost delovanja Službe notranje revizije;
▪
seznanila z medletnim in letnim poročilom Službe notranje revizije, letnim načrtom dela za
leto 2025 in strategijo Službe notranje revizije za obdobje 2025-2030;
▪
seznanila s spremembami Politike notranjega revidiranja v Zavarovalnici Triglav, d.d.;
▪
seznanila s prejemki direktorja Službe notranje revizije za leto 2023;
▪
spremljala oz. obravnavala sisteme za obvladovanje tveganj, delovanje notranjih kontrol,
medletna poročila Službe notranje revizije, priporočila ter letni načrt za leto 2025 in smernice
dela Službe notranje revizije za obdobje 2026–2028;
▪
obravnavala ugotovitve Agencije za zavarovalni nadzor in drugih nadzornih organov pri
postopkih nadzora v pristojnosti Revizijske komisije ter se seznanjala s postopki, povezanimi
s temi ugotovitvami oziroma zahtevami;
▪
nadzirala oziroma obravnavala sklepanje pogodb z revizijskimi družbami, neodvisnost
pooblaščenega revizorja, kakovost izvajanja revizije, načrt revizije v letu 2024 in poročilo
revizorja po opravljeni predreviziji Zavarovalnice Triglav, d.d., za leto 2024;
▪
obravnavala poročila o tveganjih Zavarovalnice Triglav, d.d., in Skupine Triglav;
▪
seznanila z analizo primerjave kapitalskih ustreznosti (po)zavarovalnih skupin v Evropski
uniji in (po)zavarovalnic v Sloveniji;
▪
seznanila s predlogom stresnih in scenarijskih testov, ki prikazujejo potencialna tveganja
Skupine za obravnavo v okviru procesa lastne ocene tveganj in solventnosti (ORSA);
▪
obravnavala Letno poročilo Službe za skladnost poslovanja za leto 2023;
▪
obravnavala Izjavo o skladnosti z določbami Slovenskega kodeksa upravljanja javnih
delniških družb;
▪
spremljala delovanje področja informacijske tehnologije in kibernetske varnosti;
▪
seznanila in soglašala s Poročilom o spremljanju kakovosti zunanjega revizorja Zavarovalnice
Triglav, d.d., za leto 2023;
▪
vodila postopek za izbor zakonitega revizorja računovodskih izkazov za poslovna leta 2025–
2028;
▪
obravnavala Poročilo glede statusa implementacije ESG poročanja;
▪
seznanila z Metodologijo za postopek ocenjevanja s trajnostnostjo povezano dvojno
pomembnostjo in s Poročilom o rezultatih postopka ocenjevanja s trajnostnostjo povezano
dvojno pomembnostjo Zavarovalnice Triglav, d.d., in Skupine Triglav;
▪
obravnavala Poročilo o statusu implementacije zahtev Uredbe o digitalni operativni
odpornosti (DORA);
▪
sprejela spremembe in dopolnitve Poslovnika o delu Revizijske komisije.
Pri delu Revizijske komisije na področju informacijske tehnologije je strokovno pomoč in podporo
zagotavljal zunanji strokovnjak Jernej Pirc. V želji po stalnem izboljševanju in kakovosti dela je
Revizijska komisija samoocenila delo in sprejela akcijski načrt izboljšav svojega delovanja.
19
Komisija za imenovanja in prejemke
V letu 2024 se je Komisija za imenovanja in prejemke sestala na sedmih sejah. Njene
pomembnejše aktivnosti so bile:
▪
priprava predlogov obdobnih ocen o usposobljenosti in primernosti članov Uprave in članov
Nadzornega sveta ter navedenih organov kot celote;
▪
priprava predlogov ocen o usposobljenosti in primernosti kandidatov za člane Nadzornega
sveta, vključno z zunanjim članom Revizijske komisije in novoimenovano zunanjo članico
Revizijske komisije ter organa kot celote;
▪
obravnava izračuna in višine povprečne bruto plače za leto 2024 v družbah v Skupini Triglav,
ki imajo sedež v Republiki Sloveniji in so bile v popolni konsolidaciji Skupine Triglav na
podlagi ZPPOGD;
▪
obravnava uskladitve osnovne plače članov Uprave in izračun spremenljivega dela prejemka
Uprave glede na uspešnost poslovanja Skupine Triglav;
▪
sprejetje soglasja k predlogu sprememb Metodologije za določanje spremenljivega prejemka
in znižanje osnovnega plačila članov Uprave v letu 2025 ter določitev ciljev za del plače za
uspešnost članov Uprave za leto 2025;
▪
obravnava letnega poročila o ravnanju s ključnimi in perspektivnimi zaposlenimi v
Zavarovalnici Triglav, d.d.;
▪
obravnava poročila o evalvaciji nasledstev;
▪
obravnava sprememb in dopolnitev Politike o ocenjevanju usposobljenosti in primernosti
članov Uprave in Nadzornega sveta Zavarovalnice Triglav, d.d., in Politike prejemkov
Zavarovalnice Triglav, d.d.;
▪
obravnava predloga Sveta delavcev glede odpoklica članice Uprave, delavske direktorice, in
izredne ocene usposobljenosti in primernosti članice Uprave, delavske direktorice.
Strateška komisija
Strateška komisija se je v letu 2024 sestala na treh sejah in posebno pozornost namenila
obravnavi realizacije strategije in novelaciji strategije Skupine Triglav za obdobje 2025–2029 in
izhodišč za pripravo poslovnega načrta Skupine Triglav za leto 2025.
Komisija za tveganja
Komisija za tveganja je bila oblikovana na 7/24 seji Nadzornega sveta, 21. 8. 2024. Tako se je v
letu 2024 sestala na eni seji. Njene aktivnosti so bile naslednje:
▪
sprejetje Poslovnika o delu Komisije za tveganja;
▪
obravnava Poročila o tveganjih Zavarovalnice Triglav, d.d., in Skupine Triglav po stanju 30. 9.
2024 s povzetki ugotovitev procesa ORSA;
▪
obravnava Posodobitev krovnih internih aktov s področja upravljanja s tveganji;
▪
obravnava Poročila o poteku projekta
na področju informacijske tehnologije
za podporo
osnovni dejavnosti ter
▪
obravnava uresničevanja Strategije na področju poslovne inteligence.
Nominacijski odbor
Nominacijski odbor je bil 29. 11. 2023 oblikovan z namenom izvedbe nominacijskega postopka
za imenovanje kandidata za člana Nadzornega sveta, predstavnika delničarjev, namesto Igorja
Stebernaka, ki mu je mandat prenehal 3. 6. 2024. Po podani odstopni izjavi člana Nadzornega
sveta Jureta Valjavca je imel Nominacijski odbor nalogo predlagati dva kandidata za člana
Nadzornega sveta. Nominacijski odbor se je nato v letu 2024 sestal na petih sejah in
Nadzornemu svetu predlagal imenovanje dveh kandidatova za člana Nadzornega sveta,
predstavnika delničarjev, ki sta bila nato na skupščini delničarjev tudi imenovana.
20
Ponovno je bil Nominacijski odbor oblikovan 19. 11. 2024, z namenom izvedbe nominacijskega
postopka za imenovanje kandidatov za člane Nadzornega sveta, predstavnike delničarjev, ker se
Andreju Andoljšku in Tomažu Benčini 14. 6. 2025 izteče mandat članstva v Nadzornem svetu.
3.
DELOVANJE NADZORNEGA SVETA IN OBSEG PREVERJANJA VODENJA DRUŽBE V LETU 2024
Opis delovanja Nadzornega sveta in obseg spremljanja ter preverjanja poslovanja Zavarovalnice
Triglav, d.d., in Skupine Triglav v letu 2024 temelji na nadzoru poslovanja Zavarovalnice Triglav,
d.d., in Skupine Triglav, ki ga je opravil Nadzorni svet v letu 2024, skladno s svojimi pristojnostmi.
V letu 2024 se je Nadzorni svet sestal na devetih sejah.
Naloga Nadzornega sveta je nadziranje vodenja poslov Zavarovalnice in opravljanje drugih
nalog, skladno z Zakonom o gospodarskih družbah, Zakonom o zavarovalništvu, Statutom,
Poslovnikom o delu Nadzornega sveta in Slovenskim kodeksom upravljanja javnih delniških
družb. Način in organizacijo dela opredeljuje Poslovnik o delu Nadzornega sveta, ki je objavljen
na spletnih straneh družbe.
a) Na področju svojih bistvenih pristojnosti
je Nadzorni svet v letu 2024:
▪
soglašal s Poročili o solventnosti in finančnem položaju (SFCR) Zavarovalnice Triglav, d.d.,
in Skupine Triglav za poslovno leto 2023 ter letni kapitalski ustreznosti na 31. 12. 2023 ter
se seznanil s Poročilom neodvisnega revizorja o zagotovilu;
▪
sprejel revidirano Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., za leto 2023,
Poročilo Nadzornega sveta Zavarovalnice Triglav, d.d., o preveritvi Letnega poročila Skupine
Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., za leto 2023 in Mnenje Nadzornega sveta
Zavarovalnice Triglav, d.d., k Letnemu poročilu Službe notranje revizije Zavarovalnice
Triglav, d.d., o notranjem revidiranju za leto 2023;
▪
obravnaval nerevidirana medletna poročila Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d.,
za obdobja od 1. 1. 2024 do 31. 3. 2024,
od 1. 1. 2024 do 30. 6. 2024 in od 1. 1. 2024 do 30.
9. 2024;
▪
soglašal z Načrtom dela Službe notranje revizije za leto 2025 in strategijo Službe notranje
revizije za obdobje 2025–2030;
▪
obravnaval polletni poročili in Letno poročilo Službe notranje revizije o notranjem
revidiranju za leto 2023;
▪
soglašal s Poslovno politiko in načrtom poslovanja Skupine Triglav za leto 2025 in se
seznanil s ključnimi izsledki ORSA;
▪
soglašal z novo Strategijo Skupine Triglav za obdobje 2025–2030;
▪
49. Skupščini delničarjev Zavarovalnice Triglav, d.d., predlagal, naj Upravi za poslovno leto
2023 podeli razrešnico, podal predlog glede izplačila bilančnega dobička, predstavil Politiko
prejemkov in Poročilo o prejemkih za poslovno leto 2023 ter potrdil seznanitev z odstopno
izjavo člana Nadzornega sveta ter s potekom mandata članu Nadzornega sveta in
imenovanje članov Nadzornega sveta Zavarovalnice Triglav, d.d.;
▪
obravnaval ugotovitve Agencije za zavarovalni nadzor in drugih nadzornih organov v
postopkih nadzora ter se seznanjal s postopki, povezanimi s temi ugotovitvami oziroma
zahtevami;
▪
soglašal s spremembami in dopolnitvami Sistema in politike upravljanja Zavarovalnice
Triglav, d.d., Politike aktuarske funkcije, Politike zunanjega izvajanja, Politike prejemkov
Zavarovalnice Triglav, d.d., Politike notranjega revidiranja v Zavarovalnici Triglav, d.d., in
Politike skladnosti poslovanja;
▪
obravnaval Izjavo o skladnosti z določbami Slovenskega kodeksa upravljanja javnih
delniških družb in se seznanil z Opredelitvijo do Kodeksa korporativnega upravljanja družb
s kapitalsko naložbo države ter Priporočili in pričakovanji Slovenskega državnega holdinga.
21
b) Pri nadzorovanju vodenja poslov Zavarovalnice (se) je Nadzorni svet v letu 2024:
▪
obravnaval poročila Revizijske komisije, Komisije za imenovanja in prejemke, Strateške
komisije, Nominacijskega odbora in Komisije za tveganja, se seznanjal s poročili o
poslovanju Zavarovalnice Triglav, d.d., Skupine Triglav in odvisnih družb Zavarovalnice
Triglav, d.d.;
▪
seznanjal z uresničevanjem Strategije Skupine Triglav;
▪
spremljal ocene kazalnikov poslovanja družbe v vsakokratnem obdobju, kapitalsko
ustreznost, uresničevanje načrta poslovanja in morebitne ukrepe;
▪
seznanil s poročili o tveganjih, Strategijo prevzemanja in upravljanja s tveganji, Izjavo o
apetitu po tveganjih, Politiko upravljanja s kapitalom, Politiko funkcije upravljanja s
tveganji in kapitalsko ustreznostjo Zavarovalnice Triglav, d.d., in Skupine Triglav;
▪
spremljal učinkovitost delovanja Službe notranje revizije;
▪
seznanil s Poročilom nosilca aktuarske funkcije osebnih zavarovanj Zavarovalnice Triglav,
d.d., in Poročilom nosilca aktuarske funkcije premoženjskih zavarovanj Zavarovalnice
Triglav, d.d.;
▪
obravnaval
pripojitev
družbe
Triglav,
Zdravstvena
zavarovalnica,
d.d.,
k
družbi
Zavarovalnica Triglav, d.d.;
▪
seznanil z zahtevkom Triglava, Zdravstvene zavarovalnice, d.d., za vračilo razlike med višino
plačanih stroškov izvajalcem zdravstvenih storitev in vrednostjo prihodkov iz zavarovalnih
storitev iz naslova dopolnilnega zdravstvenega zavarovanja;
▪
soglašal z izdajo podrejene obveznice;
▪
seznanil s poročilom o ravnanju s ključnimi in perspektivnimi zaposlenimi v Zavarovalnici
Triglav, d.d., v letu 2023;
▪
seznanil s Poročilom o kibernetski varnosti Skupine Triglav;
▪
seznanjal z drugimi informacijami v zvezi z Zavarovalnico Triglav, d.d., Skupino Triglav in
odvisnimi družbami ter
▪
soglašal s posameznimi posli, skladno z določili zakona in Poslovnika o delu Nadzornega
sveta.
c) Druga pomembna dejanja Nadzornega sveta v letu 2024:
▪
obravnaval je obdobno preveritev usposobljenosti in primernosti članov Uprave in Uprave
kot kolektivnega organa ter članov Nadzornega sveta in Nadzornega sveta kot kolektivnega
organa ter zunanjega člana Revizijske komisije Luke Kumra;
▪
potrdil je količnik uspešnosti poslovanja Skupine Triglav in Upravi Zavarovalnice Triglav,
d.d., določil letno nagrado za uspešnost poslovanja v letu 2023 ter soglašal s spremembo
Metodologije za določanje spremenljivega prejemka in znižanje osnovnega plačila članov
Uprave za leto 2024;
▪
obravnaval je letno poročilo Sveta delavcev Zavarovalnice Triglav, d.d., ter predlog Sveta
delavcev glede odpoklica delavske direktorice;
▪
obravnaval je predlog izredne ocene usposobljenosti in primernosti članice Uprave,
delavske direktorice, in uredil možnost Sveta delavcev, da imenuje novega delavskega
direktorja;
▪
seznanil se je z nadgradnjo minimalnih standardov Skupine Triglav ter sistema upravljanja
in notranjih kontrol;
▪
sprejel je Plan stroškov dela Nadzornega sveta v letu 2025, potrdil Finančni koledar in
časovnice sej Nadzornega sveta ter njegovih komisij v letu 2025;
▪
izvajal je druge dejavnosti, povezane z opravljanjem nadzora oziroma z delom Nadzornega
sveta ali njegovih komisij.
Stroški delovanja Nadzornega sveta so bili, poleg prejemkov članov Nadzornega sveta in
njegovih komisij (
razkriti so v točki 4.4 Posli s povezanimi osebami v računovodskem delu Letnega
poročila
), povezani predvsem z najemom tehnične opreme za izvedbo tolmačenja, prevajanja
22
gradiv ter brezhibno izvedbo sej, z izobraževanjem članov Nadzornega sveta in njegovih komisij
ter z zunanjo strokovno pomočjo in podporo Revizijski komisiji na področju informacijske
tehnologije. Navedeni stroški skupaj z vsemi prejemki so v letu 2024 znašali 407.932 evrov.
4.
OCENA LASTNEGA DELOVANJA
Posamezne teme so predhodno obravnavale komisije Nadzornega sveta, ki so oblikovale
predloge sklepov Nadzornega sveta in skrbno opravljale druge naloge, skladno s pristojnostmi
posamezne komisije. O delu posamezne komisije so predsedniki komisij redno poročali na sejah
Nadzornega sveta. Ta je obravnaval sprejete sklepe, podana priporočila in mnenja ter na podlagi
skrbne presoje sprejel ustrezne odločitve.
V delovanje Nadzornega sveta in njegovih komisij so vključeni vsi člani Nadzornega sveta
oziroma posamezne komisije, ki s prisotnostjo na sejah in z aktivnim sodelovanjem v razpravah
ter pri sprejemanju odločitev prispevajo k učinkovitemu uresničevanju nalog v pristojnosti sveta
oziroma komisije. Tako vodenje dela Nadzornega sveta kot podpora njegovemu delovanju sta
dobra, načrtovanje in pogostost sej je ustrezna. V Poslovniku o delu Nadzornega sveta in v
Poslovniku o delu Revizijske komisije Nadzornega sveta so vključena jasna pravila ravnanja pri
morebitnem nasprotju interesov. Člani Nadzornega sveta in zunanji član Revizijske komisije so
podpisali in predložili izjavo o neodvisnosti, skladno s Slovenskim kodeksom upravljanja javnih
delniških družb, družba pa jih je objavila na svojih spletnih straneh. Vsi člani Nadzornega sveta
se skladno s kriteriji Slovenskega kodeksa upravljanja javnih delniških družb izrekajo za
neodvisne (vse izjave o neodvisnosti so javno objavljene na spletni strani). Vsi člani Nadzornega
sveta in njegovih komisij skrbno izvajajo pravila obvladovanja nasprotij interesov. Nadzorni svet
in njegove komisije sledijo najvišjim standardom obvladovanja nasprotij interesov.
Nadzorni svet meni, da je bilo sodelovanje z Upravo ustrezno, skladno z zakonodajo in dobro
prakso ter da je bil po lastnem vedenju obveščen o pomembnih dogodkih, ki so nujni za oceno
položaja in posledic ter za izvajanje učinkovitega nadzora nad poslovanjem družbe. Gradiva za
seje Nadzornega sveta so kakovostna, informacije so natančne, relevantne, zanesljive,
primerljive in izčrpne. Nadzorni svet je redno spremljal uresničevanje lastnih sklepov. S
Sistemom in politiko upravljanja Zavarovalnice Triglav, d.d., so določene poglavitne usmeritve
korporativnega upravljanja družbe ob upoštevanju zastavljenih dolgoročnih ciljev, vključno z
opredelitvijo vloge in delovanja Nadzornega sveta in njegovih komisij.
Za Nadzorni svet kot kolektivni organ in njegove člane kot posameznike veljajo merila
usposobljenosti in primernosti, ki so določena s Politiko o ocenjevanju usposobljenosti in
primernosti članov Uprave in Nadzornega sveta Zavarovalnice Triglav, d.d. Usposobljenost in
primernost sta bili ocenjeni pred nastopom mandata novih članov Nadzornega sveta,
predstavnikov delničarjev. Agencija za zavarovalni nadzor je 10. 1. 2024 izdala dokončno odločbo
o prepovedi opravljanja funkcije članu Nadzornega sveta Vinku Letnarju, s čimer je potrdila
stališča in potrjeno oceno Nadzornega sveta. Prav tako pa je bila izvedena obdobna ocena
Komisije za imenovanja in prejemke. Nadzorni svet kot kolektivni organ je bil ocenjen kot
usposobljen in primeren, pri ocenjevanju pa je bila upoštevana ustrezna raznolikost kvalifikacij,
znanj in izkušenj glede na okvire in zahteve, v katerih družba posluje. Ocena usposobljenosti in
primernosti se izvede tudi za zunanjega člana Revizijske komisije.
Nadzorni svet redno obdobno izvaja postopek samoocenjevanja, upoštevaje ugotovitve v
postopku sprejme akcijski načrt predlogov in ukrepov za izboljšanje prihodnjega delovanja,
njegovo uresničevanje pa spremlja sproti. Izvedeni postopki samoocenjevanja dvigujejo raven
delovanja Nadzornega sveta, kar se kaže v večji kakovosti nadzora poslovanja in področij, ki so
pomembna za družbo oziroma Skupino Triglav.
23
Nadzorni svet meni, da je bila njegova sestava (kljub manku 1 člana Nadzornega sveta,
predstavnika zaposlenih) v letu 2024 ustrezna velikosti, dejavnosti in zastavljenim ciljem
Zavarovalnice Triglav, d.d., oziroma Skupine Triglav. To je Nadzornemu svetu omogočalo
sprejemanje kakovostnih odločitev.
Nadzorni svet je nemoteno izvajal svoje naloge in pristojnosti. Izvedba sej Nadzornega sveta ter
njegovih komisij in odborov je potekala v fizični obliki, izjemoma pa tudi na daljavo ob pomoči
tehničnih sredstev.
Nadzorni svet glede na navedeno meni, da je bilo njegovo delo in delo komisij Nadzornega sveta
v letu 2024 uspešno.
5.
MNENJE K LETNEMU POROČILU O NOTRANJEM REVIDIRANJU ZA LETO 2024
Skladno s 3. odstavkom 165. člena Zakona o zavarovalništvu (ZZavar-1) je bilo Nadzornemu
svetu predloženo Letno poročilo Službe notranje revizije Zavarovalnice Triglav, d.d., o notranjem
revidiranju za leto 2024, s katerim se je Nadzorni svet seznanil na seji 26. 3. 2025. Poročilo obsega
pregled uresničitve načrtovanih aktivnosti Službe notranje revizije (v nadaljevanju tudi: Služba)
za leto 2024, povzetek pomembnejših ugotovitev po opravljenih notranjerevizijskih pregledih,
oceno primernosti in učinkovitosti upravljanja tveganj in delovanja sistema notranjih kontrol na
revidiranih področjih v Zavarovalnici Triglav in Skupini Triglav, poleg tega pa tudi oceno
ustreznosti sredstev za delo Službe, program in izsledke zagotavljanja in izboljševanja kakovosti
delovanja Službe ter izjavo o neodvisnosti in nepristranskosti Službe in njenih zaposlenih.
Služba
je
v
Zavarovalnici
in
drugih
družbah
Skupine
Triglav
izvajala
načrtovane
notranjerevizijske preglede, z ugotovitvami seznanjala odgovorne osebe ter podajala priporočila
za izboljšanje upravljanja tveganj in sistema notranjih kontrol na pregledanih področjih. Na
podlagi opravljenih pregledov in spremljanja uresničevanja priporočil ter drugih relevantnih
informacij je Služba ocenila, da je upravljanje tveganj in delovanje sistema notranjih kontrol na
revidiranih področjih v Zavarovalnici in Skupini Triglav v celoti gledano primerno in se stalno
izboljšuje. Zavarovalnica ima vzpostavljen primeren sistem upravljanja, ki je sorazmeren naravi
in obsegu njenega poslovanja ter kompleksnosti tveganj pri poslovanju, redno spremlja profil
tveganj in aktivno nadgrajuje posamezna področja sistema upravljanja tveganj in sistema
notranjih kontrol, predvsem tam, kjer zaznava povečana tveganja ali večje izpostavljenosti, ter
kot matična družba v Skupini spremlja upravljanje tveganj in delovanje sistemov notranjih
kontrol v odvisnih družbah in jim nudi pomoč pri izboljševanju teh sistemov. Služba je izvajala
tudi svetovalne aktivnosti, spremljala uresničevanje priporočil ter skrbela za izboljševanje
kakovosti svojega delovanja in delovanja drugih notranjerevizijskih služb v Skupini Triglav (med
drugim je izvedla potrebne aktivnosti za implementacijo novih Globalnih standardov notranjega
revidiranja) ter izvajala funkcijo notranje revizije v družbi Triglav, Zdravstvena zavarovalnica. O
uresničevanju načrta dela, pomembnejših ugotovitvah in spremljanju uresničevanja
priporočil
je trimesečno poročala Revizijski komisiji, polletno pa tudi Nadzornemu svetu.
Nadzorni svet na podlagi spremljanja delovanja Službe in predloženega Letnega poročila Službe
notranje revizije Zavarovalnice Triglav, d.d., o notranjem revidiranju za leto 2024 ocenjuje, da je
Služba svoje naloge opravljala skladno z Načrtom dela Službe notranje revizije Zavarovalnice
Triglav, d.d., za leto 2024, ki ga je sprejela Uprava s soglasjem Nadzornega sveta, in skladno s
pričakovanji Nadzornega sveta ter s svojim delom prispevala k izboljšanju delovanja sistema
notranjih kontrol in obvladovanja tveganj v Zavarovalnici in Skupini Triglav. Nadzorni svet nima
pripomb k Letnemu poročilu Službe notranje revizije Zavarovalnice Triglav, d.d., o notranjem
revidiranju za leto 2024.
24
6.
UGOTOVITVE NADZORNEGA SVETA ZAVAROVALNICE TRIGLAV, D.D., O POSLOVANJU V LETU
2024
Nadzorni svet ugotavlja, da je Zavarovalnica na podlagi spremljanja in opravljenega nadzora
poslovanja v letu 2024 ter pregleda in preveritve Letnega poročila Skupine Triglav in
Zavarovalnice Triglav, d.d., za leto 2024
poslovala uspešno in sledila začrtanim strateškim ciljem.
Skupina Triglav je ustvarila 159,0 milijona evrov konsolidiranega dobička pred obdavčitvijo in
131,4 milijona evrov konsolidiranega čistega dobička. Čisti poslovni izid matične družbe je znašal
98,2 milijona evrov.
Celotni prihodki Skupine Triglav so dosegli 1.393,2 milijona evrov in so bili
2 odstotka nižji kot preteklo leto zaradi ukinitve dopolnilnih zdravstvenih zavarovanj.
Celotni obseg poslovanja Skupina Triglav je bil nižji za 1 odstotek, znašal je 1.717,6 milijona
evrov. Zavarovalnice Skupine Triglav so v letu 2024 obračunale 1.622,3 milijona evrov
obračunane kosmate zavarovalne, sozavarovalne in pozavarovalne premije (indeks 98), od tega
je obvladujoča družba, kateri se je pripojila tudi Triglav, zdravstvena zavarovalnica, obračunala
1.104,8 milijona evrov (indeks 93). Premijska rast je bila dosežena v vseh segmentih zavarovalne
dejavnosti z izjemo zdravja in na večini trgov, kjer posluje Skupina Triglav, z izjemo slovenskega
ter trga Bosne in Hercegovine.
Konsolidirani obratovalni stroški, skupaj z drugimi pripisljivimi zavarovalnimi odhodki Skupine
Triglav, so se v primerjavi s preteklim letom povečali za 5 odstotkov, na 450,8 milijona evrov.
Celotna vrednost kapitala Skupine Triglav se je povečala za 11 odstotkov in je ob koncu leta 2024
dosegla 989,0 milijona evrov. Dobičkonosnost kapitala je bila 14,0-odstotna.
Priznani bonitetni agenciji S&P Global in AM Best sta v letu 2024 z bonitetno oceno »A« ponovno
potrdili finančno stabilnost, visoko kapitalsko ustreznost in dobičkonosnost poslovanja Skupine
Triglav. Obe bonitetni agenciji sta oceni podali stabilno srednjeročno napoved, decembra 2024
pa je agencija S&P svojo napoved ocene izboljšala, in sicer iz stabilne v pozitivno.
7.
LETNO POROČILO
Uprava družbe je Revizijski komisiji in Nadzornemu svetu predala nerevidirano in kasneje tudi
revidirano Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., za leto 2024.
Nadzorni svet ugotavlja, da je bilo Letno poročilo, ki vključuje tudi Poročilo o trajnostnosti
Skupine Triglav, izdelano v zakonitem roku in predloženo imenovanemu revizorju. Revidiranje
Letnega poročila Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., za leto 2024 je opravila revizijska
družba Deloitte revizija, d.o.o., Ljubljana, ki je 11. 3. 2025 izdala neprilagojeno mnenje na
posamične in skupinske računovodske izkaze v Letnem poročilu Skupine Triglav in Zavarovalnice
Triglav, d.d., za leto 2024 in se v poročilu neodvisnega revizorja opredelila tudi glede ključnih
revizijskih zadev, nanašajočih se na vrednotenje obveznosti iz zavarovalnih in pozavarovalnih
pogodb, prihodkov iz zavarovalnih storitev ter vrednotenje naložb v odvisna podjetja v ločenih
računovodskih izkazih.
Pregled konsolidiranega poročila o trajnostnosti Skupine Triglav za leto 2024 je prav tako
opravila revizijska družba Deloitte revizija, d.o.o., Ljubljana, ki je 11. 3. 2025 izdala neodvisno
poročilo o omejenem zagotovilu o konsolidiranem poročilu o trajnostnosti Skupine Triglav za
leto 2024.
Nadzorni svet je na podlagi podrobne preveritve ugotovil, da je Letno poročilo Skupine Triglav in
Zavarovalnice Triglav, d.d., za leto 2024, ki ga je pripravila Uprava in preveril pooblaščeni revizor,
sestavljeno jasno in pregledno ter izkazuje resničen in pošten prikaz premoženja, obveznosti,
finančnega položaja in poslovnega izida Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d. Nadzorni
25
svet je preveril tudi konsolidirano Poročilo o trajnostnosti, pripravljeno v skladu s standardi ESRS
in z Uredbo o EU Taksonomiji, kar zagotavlja celovitost poročanja ter skladnost z regulativnimi
zahtevami. Nadzorni svet meni, da je Izjava o upravljanju, ki je vključena v Letno poročilo,
ustrezna in k njej nima pripomb.
Nadzorni svet skladno z navedenimi ugotovitvami nima pripomb k neprilagojenemu mnenju
pooblaščene revizijske družbe Deloitte revizija, d.o.o., Ljubljana, ki ugotavlja, da so skupinski in
posamični računovodski izkazi v vseh pomembnih pogledih poštena predstavitev finančnega
položaja Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., na 31. 12. 2024 ter njunega poslovnega
izida, vseobsegajočega donosa in denarnih tokov za tedaj končano leto, v skladu z Mednarodnimi
standardi računovodskega poročanja, kot jih je sprejela Evropska unija.
Nadzorni svet tudi nima pripomb k poročilu pooblaščenega revizorja o omejenem zagotovilu v
zvezi s konsolidiranim poročilom o trajnostnosti za leto 2024, vključenim v letno poročilo, v
katerem ugotavlja, da ni opazil ničesar zaradi česar ne bi mogel potrditi, da konsolidirano
poročilo o trajnostnosti ni v vseh pomembnih pogledih pripravljeno v skladu z zakonskimi
zahtevami.
Nadzorni svet na podlagi ugotovljenega potrjuje revidirano Letno poročilo Skupine Triglav in
Zavarovalnice Triglav, d.d., za poslovno leto, ki se je končalo 31. 12. 2024.
Nadzorni svet je na svoji seji obravnaval tudi Poročilo o prejemkih za poslovno leto 2024, ki ga je
preverila pooblaščena revizijska družba Deloitte revizija, d.o.o., Ljubljana, in skladno s šestim
odstavkom 294.b člena ZGD-1 izdala revizorjevo poročilo z omejenim zagotovilom, v katerem
daje omejeno zagotovilo, da Poročilo o prejemkih vsebuje vse podatke, kot jih zahtevata drugi in
tretji odstavek 294.b člena ZGD-1.
8.
PREDLOG ZA UPORABO BILANČNEGA DOBIČKA
Nadzorni svet je na svoji 2/25 seji preveril predlog Uprave za uporabo bilančnega dobička na dan
31. 12. 2024, o katerem bo dokončno odločila Skupščina Zavarovalnice Triglav, d.d., in soglašal s
predlogom Uprave, da Skupščina delničarjev Zavarovalnice Triglav, d.d., sprejme naslednji sklep
o uporabi bilančnega dobička:
”Bilančni dobiček, ki na dan 31. 12. 2024 znaša 109.430.652,82 EUR, se uporabi na naslednji
način:
▪
del bilančnega dobička v višini 63.658.414,40 EUR se uporabi za izplačilo dividend.
Dividenda znaša 2,80 EUR bruto na delnico in se izplača delničarjem, ki bodo vpisani v
delniško knjigo na dan 17. 6. 2025. Družba bo 18. 6. 2025 zagotovila sredstva za izplačilo
vseh dividend na računu KDD – Centralne klirinško depotne družbe, d.d., namenjenih za
izvedbo korporacijskega dejanja izplačil dividend delničarjem, skladno z enotnimi
evropskimi standardi za korporacijska dejanja;
▪
o uporabi ostalega dela bilančnega dobička v višini 45.772.238,42 EUR se bo odločalo v
naslednjih letih.”
Andrej Andoljšek,
predsednik Nadzornega sveta
Ljubljana, 26. 3. 2025
26
4.
Strategija in načrti Skupine Triglav
-
Strateška tveganja in poslovne priložnosti redno presojamo na osnovi izzivov in priložnosti,
ki jih prepoznavamo v hitro spreminjajočem se poslovnem in družbenem okolju.
-
V
obdobju
2025–2030
se
v
skladu
z
vizijo
prepoznavne
mednarodne
finančne
zavarovalniške skupine, vodilne v regiji, osredotočamo na dobičkonosno in trajnostno rast
obeh strateških dejavnosti. Naša ambicija je, da podvojimo poslovni izid do leta 2030 in
ciljno rastemo na trgih izven Slovenije. Z osredotočenostjo na stranke bomo izvajali
nadaljnjo digitalizacijo in krepili obstoječe strateške pristope k reševanju razvijajočih se
zahtev strank in trga.
-
Za doseganje uravnoteženega prehoda v nizkoogljično družbo prilagajamo poslovni model
in naložbene strategije ter uvajamo trajnostno naravnane produkte in storitve.
-
Skupina je z dobrimi poslovnimi rezultati v letu 2024 pokazala odpornost svojega
poslovnega modela. Dobičkonosno poslovanje in njegovo nadaljnjo širitev načrtuje tudi v
letu 2025.
4.1
Izzivi in priložnosti današnjega časa
Okolje, v katerem deluje Skupina Triglav, krojijo hitre spremembe in vse večja kompleksnost.
Odzivnost in zanesljivost ostajata v središču novelirane strategije Skupine ter nam omogočata
premagovanje izzivov in dolgoročno ustvarjanje vrednosti.
S proučevanjem in prilagajanjem razvijajočim se gospodarskim, družbenim in okoljskim
zahtevam
ostajamo
osredotočeni
na
zagotavljanje
stabilne
dobičkonosne
rasti
ter
prepoznavamo priložnosti in tveganja, ki jih prinašata globalni in regionalni razvoj.
Osrednja gibanja, ki pomembno vplivajo na poslovanje Skupine danes in bodo lahko imela velik
vpliv tudi v prihodnjih letih, vključujejo makroekonomske razmere, zlasti inflacijo in volatilnost
obrestnih mer, ter geopolitične negotovosti, ki vplivajo na finančne trge in zaupanje potrošnikov.
Vse večji pomen podnebnih sprememb še naprej vpliva na zavarovalniški sektor, medtem ko
tehnološki napredek, zlasti na področju digitalizacije in umetne inteligence, spodbuja inovacije
in preoblikuje pričakovanja strank. Demografski premiki, vključno s staranjem prebivalstva in
razvijajočo se dinamiko delovne sile, ter pričakovanja strank ustvarjajo poslovne izzive in
priložnosti za razvoj novih izdelkov in storitev.
4.1.1
Tveganja, povezana z makroekonomskim in regulatornim okoljem
Svetovno gospodarsko okolje še naprej oblikujejo vztrajne geopolitične napetosti, zmanjševanje
inflacijskih pritiskov in umirjena gospodarska rast. Geopolitična tveganja, ki izhajajo iz rusko-
ukrajinske vojne in razmer na Bližnjem vzhodu, vplivajo na blagovne tokove, dobavne verige,
razpoloženje na trgu in negotove mednarodnopolitične odnose. Inflacijski pritiski so se umirili,
obrestne mere pa so se v krajšem delu krivulje pričakovano znižale, v daljšem pa rahlo zvišale.
Šibko povpraševanje in negotovi gospodarski obeti upočasnjujejo gospodarsko dejavnost.
Finančni trgi so bili v letu 2024 pod vplivom nenehne negotovosti glede hitrosti prilagoditev
politik glavnih centralnih bank. Postopne spremembe v denarni politiki so skupaj s
prilagoditvami obrestnih mer ustvarjale želeni optimizem. Tega je uravnoteževalo zavedanje,
da lahko nenadni premiki – bodisi geopolitični ali regulativni – hitro spremenijo gospodarsko
okolje. Delniški trgi so kljub nestanovitnosti v večjem delu leta dosegali pomembno rast. Več o
makroekonomskih gibanjih in geopolitičnih tveganjih v poglavju
7.
Makroekonomsko okolje in
27
gibanja na trgih
, o tržnih tveganjih pa v računovodskem delu letnega poročila v točki
2.8
Upravljanje tveganj.
Na poslovanje Skupine Triglav v segmentu Zdravje je tudi v letu 2024 pomembno vplival
regulativni okvir dopolnilnega zdravstvenega zavarovanja v Sloveniji, uveden v letu 2023. Kljub
kratkoročnim izzivom, ki jih je prinesel, je odprl tudi poti za inovacije in trajnostno rast v
segmentu dodatnih zdravstvenih zavarovanj.
V dinamičnem okolju ostaja Skupina osredotočena na odpornost in strateško prilagodljivost ter
natančno spremlja zunanje dejavnike za učinkovito prilagajanje makroekonomskim in
geopolitičnim spremembam.
Naše sprejemanje izzivov in upravljanje tveganj
Za obvladovanje tržnih tveganj so
naložbene politike
družb v Skupini v največji meri
osredotočene na varnost sredstev, namenjenih kritju bodočih obveznosti iz premoženjskih in
življenjskih zavarovanj. V njihovem ospredju je interes vseh upravičencev, pri čemer se
upoštevajo cilji iz zavarovalnih pogodb. Naložbe so preko robustnega sistema
upravljanja
sredstev in obveznosti
prav tako v veliki meri usklajene z naravo in trajanjem zavarovalnih in
pozavarovalnih obveznosti. Na tak način uravnavamo prevzeta tržna tveganja in zagotavljamo
ravnovesje med varnostjo naložb in doseganjem ustrezne donosnosti naložbenih portfeljev. Pri
upravljanju preostalih sredstev si prizadevamo za doseganje primernega donosa, pri čemer
upoštevamo vsa prevzeta tveganja in ohranjamo visoko skupno boniteto celotnega
naložbenega portfelja.
V sklopu naložbenja imamo učinkovit sistem spremljanja celotnega
portfelja nasprotnih strank
za pravočasno obvladovanje tveganj morebitnega poslabšanja kreditne kakovosti nasprotnih
strank.
Prednostna naloga Skupine ostaja
uravnavanje likvidnosti
, v okviru katerega pravočasno
izpolnimo vse obveznosti z ustreznimi rezervami in aktivnim nadzorovanjem denarnih tokov. V
sistemu upravljanja likvidnostnih tveganj posebej skrbno spremljamo vlaganja v alternativne
naložbe glede na njihove značilnosti.
Inflacijski pritiski so sicer popuščali, a še naprej vplivali na izplačila škod iz zavarovalnih pogodb
in stroške poslovanja. Povečevanje izplačil škod obvladujemo s prilagajanjem cenovne politike
ter
redno
spremljamo
in
upravljamo
gibanje
obratovalnih
stroškov,
da
bi
ohranili
dobičkonosnost in odpornost.
Pri prepoznavanju potencialnih tveganj redno proučujemo scenarije, ki vključujejo zaostritev
makroekonomskih razmer in poslabšanje razmer na finančnih trgih. Tovrstna tveganja
obvladujemo z ohranjanjem odpornosti naložbenih strategij, zagotavljanjem operativne
prilagodljivosti in varovanjem likvidnosti pred morebitnimi spremembami pri povpraševanju po
zavarovalnih produktih.
Prav tako redno izvajamo aktivnosti za zagotavljanje skladnosti z vsemi že veljavnimi ali
nastajajočimi regulativnimi zahtevami in v spreminjajočem se okolju iščemo nove priložnosti za
inovacije in nove produkte.
Pričakujemo, da se bodo visoka geopolitična tveganja nadaljevala. Z največjo skrbnostjo zato
sklepamo zavarovalne in pozavarovalne posle na mednarodnem trgu ter skrbimo za geografsko
razpršenost naložb in pozavarovateljev, kar je razvidno v računovodskem delu letnega poročila
v točki
2.8 Upravljanje tveganj
.
28
4.1.2
Podnebne spremembe in trajnostni razvoj
Fizična tveganja podnebnih sprememb, ki v veliki meri vplivajo na dejavnost zavarovalništva, so
povezana z naraščanjem jakosti ter pogostosti skrajnih vremenskih dogodkov, to pa vpliva tudi
na družbene in gospodarske strukture. V regiji, kjer poslujemo, na dolgi rok pričakujemo
predvsem pogostejše in močnejše poplave, sušna obdobja ter neurja s točo. Pričakujemo, da se
bo povpraševanje po zavarovalnih kritjih povečevalo, kar prinaša nove priložnosti za širjenje
obsega poslovanja ter sočasne izzive pri zagotavljanju ustreznih pozavarovalnih kritij in strategij
obvladovanja tveganj.
Tveganje prehoda v nizkoogljično gospodarstvo s spremembo politik, navad potrošnikov in
tržnega razpoloženja pomembno vpliva na poslovno okolje. Poleg poslovnih tveganj prinaša
tudi pravna in tehnološka tveganja ter tveganje ugleda. V njegov okvir sodi prilagoditev
poslovanja za zmanjšanje toplogrednih izpustov. Pri tem je za zavarovalnice posredni vpliv
preko naložbenih in zavarovalnih portfeljev lahko pomembnejši od neposrednega ogljičnega
odtisa. Tveganje prehoda lahko povzroči tudi nihanja v vrednosti nekaterih naložb, medtem ko
imajo lahko spremembe okoljskih politik in navad potrošnikov pomemben vpliv na zavarovance
in zavarovalne produkte. Naložbena in zavarovalna dejavnost lahko aktivno vplivata na
izdajatelje in zavarovance v smislu spodbujanja hitrejšega prehoda na trajnostno poslovanje.
Rast svetovnega prebivalstva in gospodarski razvoj se odražajo v čezmerni porabi naravnih
dobrin, kar povečuje pomen uravnoteženega družbenega razvoja za zmanjšanje neenakosti in
izboljšanje položaja najranljivejših družbenih skupin. Naraščajoča temperatura lahko poveča
umrljivost, širjenje nalezljivih bolezni in verjetnost izbruha novih epidemij oziroma pandemij. Ti
dejavniki lahko spodbudijo povpraševanje po življenjskih in zdravstvenih zavarovanjih ter
stopnjujejo širše posledice podnebnih sprememb na javno zdravje in družbeno stabilnost.
Zavarovalniški sektor lahko povečuje svojo odpornost s proaktivnim obravnavanjem izzivov
podnebnih sprememb in spodbujanjem trajnostnega razvoja. Tako lahko zadovolji nastajajoče
potrebe strank in podpre stabilen prehod v bolj trajnostno prihodnost, zlasti s ponudbo
zavarovanj in drugih storitev za blaženje posledic podnebnih sprememb ter z naložbeno
politiko, ki spodbuja trajnostni razvoj v gospodarstvu in družbi.
Naše sprejemanje izzivov in upravljanje tveganj
Temeljni dejavnosti Skupine izvajamo na način, ki dolgoročno zagotavlja ekonomsko, družbeno
in okoljsko vrednost našim deležnikom, širši družbi in okolju. Z usmerjenostjo v trajnostno
poslovanje uresničujemo naše poslanstvo
Ustvarjamo varnejšo prihodnost
.
S Politiko trajnostnega razvoja smo opredelili način doseganja naših strateških ambicij na
področju trajnostnega razvoja na osnovi prepoznavanja vplivov, tveganj in priložnosti ter
vključevanja najboljših globalnih praks v poslovanje
.
V okviru procesa lastne ocene tveganj in solventnosti v Skupini posebno pozornost namenjamo
prepoznavanju in ocenjevanju podnebnih tveganj. Za sredstva in obveznosti je bila opravljena
kvalitativna ocena, ki je poudarila pomembnost podnebnih tveganj za naložbeni segment na
srednji in dolgi rok. Prehodna tveganja bi lahko postala pomembna na srednji ali dolgi rok, če se
uresničijo pravna in tehnična tveganja. Izveden je bil stresni scenarij za obravnavo fizičnih
tveganj znotraj zavarovalnega portfelja, ki bi že lahko bila kratkoročno pomembna. Ostajamo
osredotočeni
na
zagotavljanje
ustrezne
zaščite
za
stranke
s
prilagajanjem
pogojev
pozavarovanja, kadar je to potrebno.
V Skupini proučujemo tudi tveganja povezana z biotsko raznovrstnostjo. Ta kljub medsebojni
povezanosti s podnebnimi tveganji predstavljajo edinstvene in večdimenzionalne izzive.
Kratkoročno niso ocenjena kot pomembna, vendar bi prehodna tveganja, ki vplivajo na sredstva
29
in obveznosti, na dolgi rok lahko postala precej pomembna. Fizična tveganja, povezana z
naložbenim portfeljem, ostajajo zanemarljiva, saj ni bila ugotovljena pomembna odvisnost od
narave ali naravnih virov. Fizična tveganja znotraj zavarovalnega portfelja pa naj bi na dolgi rok
postala pomembnejša.
Za zmanjšanje izpostavljenosti zavarovancev fizičnim tveganjem ter zavarovalnih izgub dajemo
prednost
preventivnim rešitvam
za zmanjšanje podnebnih tveganj. Med ta prizadevanja sodijo
ozaveščanje strank o podnebnih spremembah z orodji, kot je digitalna platforma i.triglav,
spodbujamo zavarovalne produkte za električna in hibridna vozila ter ponujamo prilagojeno
kritje za podjetja s področja obnovljivih virov energije. Trajnostna prizadevanja vključujejo tudi
procese reševanja škod, pri katerih uporabljamo okoljsko odgovoren pristop »ponovna uporaba
in zmanjšanje«.
Tveganja, povezana s trajnostjo, zadevajo tudi ugled Skupine. Tovrstna potencialna tveganja se
lahko uresničijo v daljšem časovnem obdobju in vplivajo na vse ključne poslovne procese,
pridobivanje in ohranjanje poslov ter zaposlenih.
Več o trajnostnih vidikih poslovanja, vključno s procesom presoje dvojne pomembnosti, je
predstavljeno
v 10. poglavju Poročilo o trajnostnosti.
4.1.3
Digitalna preobrazba in kibernetska varnost
Digitalno preobrazbo finančnega sektorja pospešujejo hiter tehnološki napredek, spreminjajoča
se pričakovanja strank in vse večja konkurenca. Zavarovalnice dajejo pri uvajanju novih
tehnoloških rešitev in inovativnih poslovnih modelov prednost brezšivnim uporabniškim
izkušnjam, prilagodljivi ponudbi izdelkov in varnemu poslovanju. Uporaba napredne analitike,
storitev v oblaku, interneta stvari, kognitivnega računalništva, naprednih mobilnih omrežij,
avtomatizacije procesov in robotizacije vztrajno napreduje. Pospešeno napreduje tudi uvajanje
umetne inteligence (UI) v poslovne procese, kar vpliva na področja, kot so sklepanje zavarovanj,
upravljanje terjatev in vključenost strank.
Digitalizacija ustvarja izjemne priložnosti za optimizacijo poslovanja ter obenem prinaša
številne nove izzive in tveganja. Medsebojno povezani sodobni poslovni ekosistemi ter
naraščajoča odvisnost od zunanjih ponudnikov storitev IKT povečujejo ranljivosti za motnje v
poslovanju, kršitve varnosti podatkov in sofisticirane kibernetske napade. Za varovanje zaupanja
strank in zagotavljanje trajnostne uspešnosti je zato ključnega pomena nenehna krepitev
digitalne odpornosti z robustnimi sistemi za obvladovanje kibernetskih tveganj, stalnimi
preizkusi in načrtovanji odzivanja ob stalnih izboljšavah.
V središču digitalne preobrazbe je potreba po visokokvalificiranih zaposlenih z ustreznimi
kompetencami, od razumevanja posledic odločanja na podlagi umetne inteligence do
vzdrževanja varne digitalne infrastrukture. Številne zavarovalnice zato krepijo partnerstva in
povezave s specializiranimi zunanjimi ponudniki, da bi izpolnjevale razvijajoče se zahteve ter
dostopale do inovativnih tehnologij in strokovnega znanja.
Dinamično dogajanje se odraža v razvoju zakonodaje. Evropski parlament in Evropski svet sta v
letu 2024 sprejela Uredbo o umetni inteligenci z obsežnimi zahtevami za ponudnike in
uporabnike sistemov umetne inteligence z visokim tveganjem. Zakon o digitalni operativni
odpornosti (DORA), ki začne veljati januarja 2025, finančnim ustanovam nalaga skrbno
upravljanje digitalnih tveganj in prakse kibernetske varnosti. Sprejet je bil tudi prvi sveženj
izvedbenih aktov za implementacijo evropske denarnice za digitalno identiteto. Ti regulativni
premiki bodo sooblikovali prihodnje poslovanje finančnega sektorja in zaščito strank.
30
Naše sprejemanje izzivov in upravljanje tveganj
Skupina Triglav se nenehno prilagaja spremembam v digitalnem svetu, pri tem pospešeno
digitalizira poslovanje in vpeljuje novosti, ki podpirajo doseganje strateških razvojnih ciljev.
Sestavni del našega poslovanja so rešitve, kot so podpisovanje na daljavo, videoidentifikacija,
večkanalni pristop, uporaba elektronskih identitet in poslovanje na daljavo. Proces digitalizacije
nenehno širimo, dopolnjujemo in nadgrajujemo. Več o razvojnih aktivnostih v točki
4.4.
Razvojne aktivnosti (Digitalna preobrazba)
.
Za celovito ter sistemsko prepoznavanje, ocenjevanje in obvladovanje tveganj, ki jih prinašajo
nove tehnološke rešitve, smo nadgradili procese upravljanja tveganj z dodatnimi pravili in
kontrolami.
Nove rešitve pred uvedbo ovrednotimo in nato redno preverjamo z vidika varnosti in
neprekinjenega poslovanja. Preverjamo tudi njihovo usklajenost s pričakovanji in potrebami
strank ter jih na podlagi odzivov izboljšujemo. V sklopu inoviranja in stopnjevanja učinkovitosti
poslovnih procesov vpeljujemo orodja za dvig produktivnosti, med njimi uporabo UI.
Odločamo se za sodelovanje s ponudniki storitev IKT, ki so zavezani k spoštovanju visokih
varnostnih standardov in katerih rešitve so skladne z zakonodajo za informacijsko varnost in
varovanje osebnih podatkov. Strankam ponujamo prilagojena zavarovanja kibernetske zaščite
in asistenčne storitve za boljšo pripravljenost na izzive poslovanja na daljavo in zmanjšanje
kibernetskih groženj.
Sistem upravljanja varovanja informacij in varnostnih kontrol stalno nadgrajujemo
,
redno in na
različnih ravneh preverjamo informacijsko varnost
, načrte neprekinjenega poslovanja in
okrevalne postopke.
Kibernetska tveganja dosledno vključujemo v teste na podlagi stresnih
scenarijev, pri čemer analiziramo informacijsko varnost in sprejemamo ukrepe za nadaljnje
izboljšave.
Zaposlene redno ozaveščamo in izobražujemo o tveganjih informacijske varnosti in varni
uporabi informacijskih tehnologij. Stopnjo njihove ozaveščenosti tudi redno presojamo in
vpeljujemo dodatne ukrepe in nove pristope.
Informacijska varnost je bistveni vidik pri oblikovanju naših procesov, informacijskih sistemov
in kontrol. Zavarovalnica Triglav je njen pomen ponovno potrdila z razširitvijo certifikata ISO/IEC
27001 za sistem vodenja varovanja informacij.
Več o tem v poglavju
11. Poročilo o zagotavljanju digitalne operativne odpornosti
.
4.1.4
Demografska in kadrovska tveganja
Demografski
trendi
in
spreminjajoča
se
dinamika
delovne
sile
še
naprej
oblikujejo
zavarovalniško okolje. Staranje prebivalstva, nižja stopnja rodnosti in naraščanje pojavnosti
kroničnih bolezni prispevajo k trajnemu pritisku na sisteme socialne blaginje in zdravstvene
storitve, kar vpliva na njihovo dolgoročno vzdržnost ter povpraševanje po zavarovalnih
produktih. Spreminjajoče se potrebe strank, zlasti mlajših, in cenovno občutljivejših segmentov,
narekujejo dostopnejše, prilagodljivejše in bolj vključujoče zavarovalne rešitve. Spremembe
vedenja poglablja okrepljeno zavedanje o medsebojnem vplivu zdravja, življenjskega sloga in
okoljskih dejavnikov, kar stranke spodbuja k iskanju prilagojenih produktov in svetovanja.
Napredujoča digitalna transformacija in hiter tehnološki napredek, ki ga vse bolj zaznamuje
umetna inteligenca, povečujeta iskanje usposobljenih strokovnjakov, zlasti kadrov, ki združujejo
industrijsko znanje z digitalnimi veščinami. Zaradi visoke stopnje zaposlenosti in konkurenčnih
razmer na trgu dela tako povpraševanje pogosto presega ponudbo, s čimer naraščajo pritisk na
31
plače in izzivi pri zaposlovanju. Prilagodljive delovne razmere, stalno izpopolnjevanje in
korporativna kultura so postali ključnega pomena za zagotavljanje stabilne baze talentov,
obenem pa ti ukrepi prav tako vplivajo na višje stroške dela.
Demografski pritiski, spreminjajoča se pričakovanja strank in pomanjkanje strokovnih kadrov z
digitalnimi znanji povečujejo pomen inovativnih produktov, učinkovitega upravljanja talentov
ter vključujočih in dostopnih rešitev.
Naše sprejemanje izzivov in upravljanje tveganj
Na osnovi rednega spremljanja demografskih gibanj na vseh trgih Skupine prilagajamo
zavarovalne pogoje in dejavnike izračuna ter prepoznavamo priložnosti za nova zavarovalna
kritja in produkte. S širitvijo ponudbe krijemo tveganja, ki jih sistem obveznega socialnega
zavarovanja ne zajema v zadostni meri ali jih sploh ne upošteva. Razširjamo ponudbo pri
življenjskih,
pokojninskih
in
zdravstvenih
zavarovanjih,
s
čimer
povečujemo
varnost
prebivalstva v vseh življenjskih obdobjih. Tveganju dolgoživosti smo izpostavljeni predvsem pri
produktih z dosmrtnimi rentnimi ali pokojninskimi izplačili. Izrazito dolgoročno tveganje, ki
potrebuje
posebno
pozornost,
obvladujemo
z
dinamičnim
modeliranjem
pričakovane
življenjske dobe zavarovancev in oblikovanjem primernih premijskih stopenj in rezervacij.
Spreminjajoče se želje in potrebe po zavarovanjih, ki so značilne za mlajše generacije, nam
ponujajo priložnosti za inovacije in prilagoditve produktov. Mlade ozaveščamo o zagotavljanju
finančne varnosti z novimi zavarovalnimi produkti. Pritegujemo jih z večkanalno ponudbo ter
inovativnimi pristopi v oglaševanju in informiranju.
Družbeni pomen zdravstva narašča. Skupina Triglav sodeluje pri povečevanju ponudbe
zdravstvenih storitev, da bi v zdravstvenih centrih zavarovancem omogočili pravočasne in ob
enaki kakovosti cenovno dostopnejše zdravstvene storitve, kot jih ponuja trg. Iz klasičnega
ponudnika zdravstvenih zavarovanj se preobražamo v »partnerja za zdravje« in strankam
zagotavljamo celovite vseživljenjske storitve. S ponudbo produktov in storitev dodatnega
zdravstvenega zavarovanja zmanjšujemo tudi tveganja zdravstvene reforme in posledice
ukinitve dopolnilnih zdravstvenih zavarovanj v Sloveniji.
Pri doseganju visoko zastavljenih strateških ciljev Skupine Triglav imajo ključno vlogo zaposleni.
Pomanjkanje delovne sile na slovenskem trgu pomeni spodbudo za privabljanje novih
sodelavcev s strokovnimi znanji in kompetencami, zlasti deficitarnih strokovnih profilov (s
področja informatike, digitalizacije, poslovne inteligence, upravljanja tveganj, aktuarstva idr.).
Aktualno ostaja tudi tveganje odhoda ključnih kadrov.
Prizadevamo si, da s kakovostnimi delovnimi razmerami, ugodnostmi za zaposlene in
kakovostnim komuniciranjem zmanjšujemo tveganje neželene fluktuacije. Krepimo znamko
razvojno usmerjenega in odgovornega delodajalca ter prepoznavnost Skupine kot zaželenega
zaposlovalca,
sposobnega
pritegniti
in
motivirati
tako
nove
visokousposobljene
in
visokostrokovne sodelavce kot tudi mlade sodelavce. Z mladimi sodelujemo, še preden jih
zaposlimo, in sicer s kadrovskim štipendiranjem, delovnimi praksami in ob predstavitvah
podjetja ter dejavnosti. Veliko vlagamo v strokovno in splošno izobraževanje zaposlenih.
Če narava dela to dopušča, zaposlenim v družbah Skupine omogočamo hibridno delo in njegov
obseg povečujemo. Več o hibridnem delovnem mestu v točki
8.5 Naložbe v nepremičnine in
opremo za lastno dejavnost.
Zadovoljstvo zaposlenih v Skupini redno spremljamo z meritvami organizacijske klime. Tudi
letošnji rezultati potrjujejo, da se uspešno prilagajamo spremembam, odprto in učinkovito
komuniciramo ter ostajamo privlačno delovno okolje. Več o skrbi za zaposlene v točki
10.3.1 Skrb
za zaposlene.
32
4.2
Strategija Skupine Triglav 2025–2030
Redno spremljamo strateška tveganja, izzive in priložnosti ter potrebe ključnih deležnikov, ob
čemer preverjamo ustreznost svojega poslovnega modela in strategije (prikaz v
točki 10.1.3
Poslovni model in vrednostna veriga Skupine Triglav
).
Na podlagi analize gibanj v panogi ter izzivov in priložnosti v poslovnem okolju, kakor tudi
pričakovanj ključnih deležnikov, smo ob koncu leta 2024 ambiciozno nadgradili poslovno
strategijo za obdobje 2025–2030. Z njenim uresničevanjem bomo še naprej sledili našemu
poslanstvu
Ustvarjamo varnejšo prihodnost
in pri tem
povečevali prepoznavnost Skupine Triglav
kot
mednarodne zavarovalno-finančne skupine
, kar je naša vizija.
Poslanstvo:
Ustvarjamo varnejšo prihodnost.
Osredotočeni smo na stranke.
Našim partnerjem pomagamo rasti.
Spodbujamo razvoj zaposlenih.
Smo donosna, stabilna in varna naložba.
Vizija:
Smo mednarodna zavarovalno-finančna skupina.
Triglav je vodilna zavarovalno-finančna skupina v regiji Adria – krepimo vodilni
položaj v regiji.
Smo mednarodni – krepimo svojo identiteto in prepoznavnost kot mednarodna
skupina. Prihodki z regionalnih in mednarodnih trgov bodo presegli prihodke s
slovenskega trga.
Vrednote in
prepričanja:
V našem delu se vsak dan zrcalijo
odzivnost, enostavnost in zanesljivost.
▪
Smo skupina, ki svojim strankam ponuja občutek
varnosti
. Smo zanesljiv
partner, s katerim stranka posluje
enostavno
(preprosti in razumljivi
koraki),
hitro, predvidljivo
(vedno po istem postopku) in
pregledno
.
▪
Smo
agilna in učinkovita organizacija
, ki hitro odgovarja na izzive in se
prilagaja spremembam v okolju. Naši procesi so vitki, preprosti, tehnološko
napredni in stroškovno učinkoviti.
▪
Negujemo
zmagovalno in podjetniško miselnost
.
Strateški
dejavnosti:
Zavarovalništvo
Upravljanje premoženja
▪
Premoženje
▪
Življenje
▪
Zdravje
▪
Pozavarovanje
▪
Lastni zavarovalni portfelj (kritno
premoženje in kritni skladi)
▪
Vzajemni skladi in individualno
upravljanje premoženja strank
▪
Pokojninski skladi
33
Strateške ambicije Skupine Triglav do 2030
▪
Visoko dobičkonosno poslovanje - vrednost za delničarje
Naša ambicija je
do leta 2030
podvojiti poslovni izid pred obdavčitvijo
,
da doseže med 250 in 300 milijoni evrov.
Za vlagatelje ostajamo dobičkonosna, stabilna in varna naložba. Ob
uresničevanju
visoko
zastavljenih
ravni
dobičkov
širimo
obseg
poslovanja, skrbimo, da so viri dobičkov geografsko in produktno-
storitveno razpršeni, in utrjujemo položaj na trgih.
Vodilni tržni položaj v regiji nam
omogoča, da izkoriščamo učinke
ekonomije obsega in dosegamo procesno učinkovitost, kar bomo še
okrepili.
Naše poslovanje bo stroškovno učinkovito, zato poenostavljamo
procese, jih centraliziramo in nadaljujemo digitalno transformacijo
poslovanja.
Prizadevamo si, da bomo tudi v prihodnje zavarovalno-finančna skupina,
ocenjena z visoko
bonitetno oceno »A«
, ki potrjuje naše zanesljivo
obvladovanje
tveganj
in
kapitalsko
ustreznost.
Ciljno
vrednost
kapitalske ustreznosti smo opredelili med 200 in 250 odstotki (več v
točki
9.2.1 Upravljanje kapitala
).
V zavarovalnem delu poslovanja si bomo prizadevali za visoko stopnjo
dobičkonosnosti z ambicijo, da se
kombinirani količnik za Premoženje in
Zdravje
v tem strateškem obdobju giblje
pod 95 odstotki.
Načrtujemo, da bo dobiček na delnico Zavarovalnice Triglav rasel z 10-
odstotno letno povprečno stopnjo, knjigovodska vrednost delnice pa z 8-
odstotno. Naša ambicija je, da čista dobičkonosnost kapitala (
ROE
) v letu
2030 dosega vrednost
med 12 in 13 odstotki
.
Skladno z
dividendno politiko
(več v točki
9.2.1 Upravljanje kapitala
),
načrtujemo, da bomo v tem strateškem obdobju delničarjem izplačali
okoli 400 milijonov evrov dividend. Ob tem bomo ohranjali ciljno
kapitalsko ustreznost in ustrezne pogoje za rast in razvoj Skupine.
130–150
250–300
Načrt 2025
2030
Poslovni izid pred obdavčitvijo
(v mio EUR)
x2
Načrt 2025
2030
Kombinirani količnik Premoženje
in Zdravje
< 95 %
12–13 %
2030
ROE
≈5,0
≈9,0
2024
2030
Ambiciozna rast dobička na
delnico
≈10%
CAGR 24
–
30
34
▪
Nadpovprečna rast na trgih zunaj Slovenije
Povečujemo
prepoznavnost
Skupine
Triglav
kot
mednarodne
skupine. Ohranjamo
vodilni tržni položaj v regiji Adria
. Usmerjeni
smo v
izboljšanje
položaja na posameznih trgih v regiji.
Na mednarodnih trgih zunaj regije izkoriščamo priložnosti za rast z
aktivnostmi
pozavarovanja in novimi poslovnimi modeli
.
▪
Ambiciozna rast obsega poslovanja in sredstev v upravljanju
Širimo obseg poslovanja.
Na
ša ambicija je, da v letu 2030 doseže med
2,5 in 3,0 milijarde evrov,
sredstva v upravljanju
pa presežejo 10
milijard evrov.
Ambiciozno
začrtano
organsko
rast
bomo
dopolnjevali
s
prevzemnimi aktivnostmi, če bodo zanje ustrezne priložnosti
.
▪
Izjemna uporabniška izkušnja stranke
Stranke in njihove potrebe
ostajajo v
središču naših aktivnosti. Naša namera je, da njihova
izkušnja dosega konsistentno kakovost vedno in v vsaki točki stika z nami.
Razvejeno ponudbo bomo prilagajali potrebam in pričakovanjem raznovrstnih strank, da jim
zagotavljamo dobro počutje in povečujemo kakovost življenja. Upoštevali bomo posebnosti
strank in jim ponujali
dostopne zavarovalniške in naložbene
rešitve, ki so
inovativne, enostavne
in celovite
.
▪
Agilna in učinkovita organizacija
Skupina Triglav bo agilno organizirana in se bo učinkovito prilagaja izzivom in spremembam v
okolju,
vključno
s
podnebnimi
spremembami.
S
tem
povečujemo
našo
zmožnost
prerazporejanja, nadgradnje ali razgradnje obstoječih sredstev, preusmerjanja portfelja
proizvodov in storitev ali spreminjanja ključnih kompetenc zaposlenih. Aktivnosti Skupine
intenzivno usmerjamo v nadaljnje poenostavljanje procesov
▪
Okolje, privlačno za najboljše talente
V svojih vrstah
združujemo sodelavce, ki so zavzeti, sodelovalni in podjetniško naravnani.
Povezujejo jih skupne vrednote in dobro počutje v
ustvarjalnem in dinamičnem delovnem
okolju.
Naša organizacijska kultura bo usmerjena k
visoki stopnji učinkovitosti in prilagojena viziji
Skupine Triglav kot mednarodne skupine.
V
Skupini Triglav imamo začrtane tudi ambicije svojega trajnostnega razvoja, več v
10.1.2.1
Strateške ambicije na področju trajnostnega razvoja
.
1,7
> 1,8
2,5–3,0
2024
Načrt 2025
2030
Celotni obseg poslovanja
(v mrd EUR)
5,9
> 10
2024
2030
Sredstva v upravljanju
(v mrd EUR)
35
4.3
Uresničevanje strategije Skupine Triglav v letu 2024
Poslovali smo varno in dobičkonosno. Dosegli smo obseg poslovanja 1,7 milijarde evrov in ciljno
kapitalsko ustreznost. Lastnikom smo izplačali dividende v višini 39,8 milijona evrov. Uspešno
smo izpolnjevali začrtane razvojne aktivnosti v strateških dejavnostih zavarovalništva in
upravljanja premoženja. Imamo vodilno vlogo v sektorju in regiji.
Skupina Triglav je do konca leta 2024 uresničila večino ciljev strategije za obdobje do leta 2025.
Dosegamo ustrezno dobičkonosnost (dobičkonosnost kapitala je presegla ciljnih 10 odstotkov).
Obseg poslovanja je, kljub izpadu v segmentu Zdravje, že v letu 2024 presegel strateški cilj,
povečali smo delež premije izven Slovenije in, kljub izzivom spreminjajočega okolja in razmer v
katerih poslujemo, dosegamo visok nivo zadovoljstva strank (NPS).
Osredotočenost na stranko je naš osredni cilj, zato smo veliko razvojnih aktivnosti usmerili v
izboljševanje uporabniške izkušnje pri sklepanju zavarovanj kakor tudi v poprodajnih
aktivnostih. Razvijali smo zavarovalne produkte in storitve ter prodajne procese in poti. Krepili
smo mrežo strateških partnerstev in si prizadevali za digitalno preobrazbo procesov.
Uresničevali smo ključne vrednote:
odzivnost, enostavnost in zanesljivost. Razvili smo vizualno
identiteto blagovne znamke delodajalca. Zaposlene smo spodbujali k pridobivanju kompetenc,
zdravemu življenjskemu slogu in pripadnosti organizacijski kulturi Skupine. Zabeležili smo
visoko vrednost strateških kazalnikov merjenja zadovoljstva in zavzetosti.
S trajnostno usmerjenim delovanjem potrjujemo, da smo razvojno naravnano okolje za
zaposlene in poslovne partnerje ter stabilna naložba za vlagatelje.
Varno in dobičkonosno poslovanje
Donosnost poslovanja in bonitetna ocena
▪
Poslovni izid pred obdavčitvijo: 159,0 milijona evrov (poslovni izid pred obdavčitvijo delujočega
poslovanja: 142,9 milijona evrov, poslovni izid pred obdavčitvijo ustavljenega poslovanja: 16,1 milijona
evrov).
▪
Dobičkonosnost kapitala (ROE): 14-odstotna.
▪
Dividenda izplačana skladno z dividendno politiko v višini 39,8 milijona evrov oz. 1,75 evra bruto na
delnico.
▪
Bonitetna ocena: ponovno potrjena visoka bonitetna ocena »A«.
Rast obsega poslovanja
▪
Obračunana kosmata zavarovalna premija:
2 odstotka, brez vpliva ukinitve dopolnilnih zdravstvenih
zavarovanj bi bila rast 10-odstotna.
▪
Tržni delež Skupine Triglav na slovenskem zavarovalnem trgu: +1,3 odstotne točke.
▪
Položaj v Adria regiji: največja zavarovalna skupina po obračunani premiji s tržnim deležem 21,8
odstotka v letu 2023.
Kapitalska ustreznost in alokacija kapitala
▪
Skrbno izvajanje politike upravljanja kapitala.
▪
Finančna čvrstost in ohranjena kapitalska ustreznost znotraj ciljnega razpona.
Notranje sinergije in rast produktivnosti
▪
Obračunana kosmata zavarovalna premija na zaposlenega v zavarovalnicah: 353 tisoč evrov.
Izjemna uporabniška izkušnja
Zadovoljstvo in zvestoba strank
▪
Rast števila uporabnikov spletne poslovalnice i.triglav v Zavarovalnici za 20 odstotkov in soglasij za
e-poslovanje za 30 odstotkov.
▪
Visoka ocena zadovoljstva strank s storitvami Skupine (NPS): 70.
▪
Skupno število strank: povečanje za 6 odstotkov.
36
Celovita in stranki prilagojena obravnava ter vsekanalni pristop
▪
Nadgrajena digitalna poslovalnica i.triglav.
▪
Razvoj hibridne prodajne poti.
▪
Tehnološko posodobljeni in z umetno inteligenco podprti postopki prijave škod in reševanja škodnih
primerov.
▪
Virtualni asistent TRIA nadgrajen s tehnologijo podjetja OpenAI in personalizirano komunikacijo za
prijavljene uporabnike.
Produkti in storitve
▪
Razvoj zavarovalnih produktov, posodobitve obstoječih in razširitve obsega zavarovalnih kritij.
▪
Prenovljena produktna paleta družbe Triglav Skladi.
Razvoj storitveno naravnanih poslovnih modelov in digitalna transformacija
Sodobni storitveno naravnani poslovni modeli
▪
Nove storitve in partnerstva v poslovnih ekosistemih za zagotavljanje odlične uporabniške izkušnje.
▪
Centralna vstopna komunikacijska točka za stranke.
Digitalizacija, optimizacija in avtomatizacija poslovnih procesov
▪
Optimizirana spletna prodaja zavarovanj, izobraževanje in digitalizacija procesov sodelovanja s
partnerji.
▪
Izboljšana koračna prijava škode preko digitalnih kanalov.
▪
Razvoj prodajnega asistenta na podlagi umetne inteligence za boljšo uporabniško izkušnjo med
spletnim sklepanjem zavarovanj in prijavo škode na daljavo.
Razvoj organizacijske kulture
Živeti vrednote Skupine Triglav
▪
Uresničevanje naših vrednot pri delu z zunanjimi in notranjimi strankami.
▪
Spodbujanje prostovoljstva za krepitev in še boljšo povezanost timov.
▪
Posvečanje zdravemu življenjskemu slogu in skrbi za duševno zdravje.
Pridobivanje, razvoj in zadržanje zaposlenih
▪
Uvedba testiranj DNLA v družbah Skupine.
▪
Izvajanje aktivnosti za povečevanje ugleda blagovne znamke delodajalca, s poudarkom na dogodkih
za približevanje mladim in s skrbjo za stalno prisotnost na družbenih omrežjih.
▪
Poenotenje kadrovskih oglasov na ravni Skupine.
▪
Izvajanje aktivnosti za povečanje zadovoljstva in zavzetosti zaposlenih.
Razvoj ključnih in perspektivnih kadrov ter sistem nasledstev
▪
Identifikacija nove skupine mladih perspektivnih sodelavcev Skupine Triglav in njihova vključitev v
Triglav International Business Academy (TIBA).
▪
Identifikacija potencialnih kandidatov za naslednike poslovodstev.
▪
Izvajanje ciljno usmerjenih izobraževanj za skupine ključnih in perspektivnih sodelavcev ter vodij.
Uresničevanje strateških ambicij ESG
▪
Uspešno zmanjševanje porabe papirja in energije ob povečevanju deleža digitalnega poslovanja.
▪
Preoblikovanje vzajemnih skladov z upoštevanjem trajnostnih vidikov naložb pri njihovem
upravljanju.
4.4
Razvojne aktivnosti
Osredotočenost na stranke
smo v letu 2024 poglabljali po začrtanih smernicah aktualne
strategije, predvsem z naprednim sistemom upravljanja podatkov, digitalizacijo poslovnih
procesov in, če je bilo to mogoče, z uvajanjem umetne inteligence v poslovne procese. Pri tem
smo se prilagajali potrebam strank in partnerjev ter novim tveganjem in zakonskim zahtevam.
Pri obeh temeljnih dejavnostih Skupine želimo z razvojnimi aktivnostmi strankam zagotavljati
izjemno izkušnjo v vseh fazah poslovanja z nami.
37
Zavarovalniška dejavnost
Digitalizacija in poenostavljanje poslovanja ter prilagajanje produktov in storitev strankam in
partnerjem so prepleteni in soodvisni. Osrednje nove rešitve v zavarovalništvu smo strnili po
prevladujočih značilnostih, s katerimi neposredno podpiramo osredotočenost na stranke.
Digitaliziramo poslovanje s strankami in partnerji
.
Za stranke, ki uporabljajo zgolj digitalne kanale, smo z nadaljnjo digitalizacijo prodajnega
procesa izboljšali celovito digitalno izkušnjo. Za tiste, ki poslujejo večkanalno, pa smo
hibridno
nakupno pot
nadgradili, da laže prehajajo med kanali.
Pri premoženjskih zavarovanjih
smo s
koračno prijavo škode
dosegli
uporabniku prijazno,
razumljivo in učinkovito izkušnjo. Vzpostavili smo digitaliziran postopek prijave škod z izbranimi
partnerji v ekosistemu Male živali.
Funkcionalnosti digitalne poslovalnice i.triglav smo v Sloveniji razširili z
oceno tveganja in
statusom reševanja škode premoženjskih zavarovanj
. Za stranke na
Hrvaškem
pa smo na tej vse
bolj priljubljeni platformi prenovili vsebine premoženjskih zavarovanj in prav tako dopolnili
njene funkcionalnosti.
V
Srbiji
smo izboljšali digitalni nastop pri turističnem zavarovanju. V
Severni Makedoniji
smo
digitalizirali poslovanje s finančnimi ustanovami na področju premoženjskih zavarovanj ter
zagnali spletno platformo za bančne partnerje, ki sklepajo naša življenjska zavarovanja. V
Črni
gori
smo s spletnim nastopom podprli paketno zavarovanje, prilagojeno segmentu SME.
Poenostavljamo produkte in storitve ter jih prilagajamo novim potrebam strank
.
Na podlagi dosedanjih izkušenj in rezultatov pri odpravljanju škode na objektu smo
v
sodelovanju z večjimi partnerji
začrtali posodobitev procesa
prijavi – odpravi
v ekosistemu Dom.
Zavarovanje premoženja smo nadgradili s poplavnimi razredi po sistemu GIS. Pri avtomobilskih
zavarovanjih smo poenotili pristop h komercialnim popustom za fizične osebe.
Za mlade
smo pripravili novo življenjsko zavarovanje LAJF. Razširili smo možnost sklenitve
naložbenega zavarovanja
za starejše
do 75 let ter pri dodatnem življenjskem zavarovanju za
hude bolezni posodobili kritje genske analize (analiza DNK).
V
ponudbi
zdravstvenih
zavarovanj
smo
nadgradili
zavarovanja
za
samoplačniške
zobozdravstvene storitve in zavarovanje Zdravnik 360 ter uvedli nova za storitve koncesijske
dejavnosti družinske medicine in pediatrije.
Potrebam mikro in malih podjetij
smo prilagodili
prodajni in sklepalni proces za kolektivno dodatno pokojninsko zavarovanje.
Na trgih v regiji Adria smo prenavljali produkte in uvedli več novih. Na
Hrvaškem
smo posodobili
kasko in domska zavarovanja. Fizičnim osebam smo ponudili tudi novo mešano življenjsko
zavarovanje z zagotovljenim dobičkom, medtem ko smo za
finančne ustanove
uvedli nov
produkt Riziko plus.
V Srbiji
smo
podjetnikom
ponudili nov premoženjski produkt Triglav biznis.
Za
stranke
na področju
življenjskih zavarovanj
smo nov produkt vezali na investicijske sklade in
občutno razširili digitalne komunikacijske kanale (e-pošta, sms in Viber). Poenostavili smo
dokumentacijo za prodajno mrežo in okrepili sodelovanje s prodajnimi centri premoženjskih
zavarovanj. V
Severni Makedoniji
smo uvedli nova produkta, in sicer zavarovanje prekoračitve
limita ter zavarovanje fotovoltaičnih celic. Pomembna pridobitev je
novi kontaktni center za
podporo strankam
pri življenjskih zavarovanjih, v tej zavarovalni vrsti smo uvedli tudi nova kritja.
V
Bosni in Hercegovini
smo pri komuniciranju s strankami, ki se zanimajo za premoženjska
zavarovanja, prav tako uvedli nove komunikacijske kanale (e-pošta, Viber) in prenovili turistično
38
zavarovanje. Podjetjem in drugim ustanovam pa smo v sklopu življenjskih zavarovanj ponudili
novo kolektivno riziko zavarovanje zaposlenih. Še en pomemben korak pri prilagajanju potrebam
strank smo naredili
v Črni gori
z novim
kontaktnim centrom
in uvedbo spletnega plačevanja
računov.
Razvoj partnerstev
Pri razvijanju odličnih odnosov z zunanjimi partnerji smo večji poudarek namenili izobraževalni
dejavnosti. Na vseh trgih smo skrbeli za njihovo kakovostno uporabniško izkušnjo pri uporabi
informacijskih rešitev in ponekod oblikovali specializirane enote za medsebojno sodelovanje.
Vpeljali smo enoten integracijski sloj v prodajo vgrajenih zavarovanj
prek tehničnih trgovin in
turističnih agencij
. V več družbah v Skupini smo posodobili informacijsko podporo za
partnerske
bančne mreže
ter si prizadevali za širitev in nadgradnjo sodelovanja.
Sodelovanje s ponudniki lizinških storitev, izvajalci tehničnih pregledov in uvozniki vozil
smo
podprli z novimi informacijskimi rešitvami, zlasti na osnovi novega sklepalnega programa
Adinsure 3.0
Digitalna preobrazba
Osredotočenost na podatke
smo postavili v središče naše digitalne preobrazbe. Razumemo jo
kot ključno osnovo pri sprejemanju strateških in operativnih odločitev, kar smo podprli z
vzpostavitvijo načrta za sistematičen dvig podatkovnih kompetenc zaposlenih. S
Strategijo
podatkovnoanalitične platforme v Skupini Triglav
pa smo celostno pristopili k upravljanju in
analizi podatkov pri razvijanju naprednih analitičnih zmogljivosti in krepitvi temeljev za
prihodnjo vpeljavo umetne inteligence v poslovne procese.
Umetno
inteligenco (UI)
smo uspešno vključili v nove digitalne rešitve za avtomatizacijo
procesov. V Službi za stik s strankami smo reševanje primerov avtomatizirali z rešitvami, ki so
podprte s storitvami Azure OpenAI in ChatGPT.
Virtualnega asistenta TRIA
smo nadgradili s
tehnologijo OpenAI in s tem dosegli hitrejše in natančnejše odgovore strankam o naših
produktih in storitvah, medtem ko smo za personalizirano komuniciranje z uporabniki
uporabljali tehnologijo RAG (Retrieval-augmented generation).
V novi
strategiji računalništva v oblaku
smo opredelili strateške smernice Skupine na tem
področju. Nadgrajevali smo jedrne informacijske sisteme za podporo novim in spremenjenim
produktom. Za
optimalno izkoriščenost in stroškovno učinkovitost IT-opreme ter večjo varnost
smo nadaljevali projekte za centralizacijo IT-infrastrukture.
Aplikacijo DRAJV
smo razvili v transakcijsko in ekosistemsko platformo (vključuje pregled polic
za vozila in turistična zavarovanja, obnovo in sklenitev novih zavarovanj, prijavo škode in
naročilo asistence za prevozna sredstva ter spremljanje vleke ter promocijske funkcionalnosti).
Število uporabnikov digitalne platforme
Zavarovalnice Triglav se je povečalo za 20 odstotkov in
preseglo četrt milijona. Obseg pridobljenih soglasij strank za digitalno poslovanje je dosegel 30-
odstotno rast, kar neposredno podpira naše strateške usmeritve.
Dejavnost upravljanja premoženja
Pomemben razvojni premik je dosežen s prenovo produktne palete družbe Triglav Skladi, tako
na področju upravljanja vzajemnih skladov kot tudi na področju individualnega upravljanja
premoženja, pri čemer novim strankam ponujamo izključno produkte, ki sledijo trajnostnim
načelom.
39
Uvedli smo napredno in uporabniku prijazno mobilno aplikacijo za enostavnejšo in celovitejšo
izkušnjo uporabnikov naših storitev, s katero smo obenem zaokrožili naš model digitalnega
marketinga in prodaje vzajemnih skladov. Uspešno smo končali tudi kompleksno vpeljavo
informacijske rešitve za digitalno izvajanje poslovnih procesov, s čimer je upravljanje skladov ter
individualno upravljanje premoženja postalo učinkovitejše in transparentnejše.
Razvoj blagovne znamke
Moč, prepoznavnost in percepcija blagovne znamke Triglav, ki jih redno spremljamo, so
pomembni dejavniki našega tržnega položaja in obravnavanja razvojnih priložnosti. Ključni
izsledki raziskave ugleda Skupine v splošni javnosti v letu 2024 kažejo, da domala na vseh svojih
trgih sodimo med prvih pet najuglednejših v panogi. Najviše smo uvrščeni v Sloveniji, sledita
Črna gora in Severna Makedonija. Ocene uspešnosti in ugleda so med poslovno javnostjo visoke.
Indeks odličnosti znamke je stabilen.
V letu 2024 smo se celovito posvetili
blagovni znamki delodajalca
. Razvili smo njeno vizualno
identiteto, znamko krepili z uporabo večkanalnega pristopa in s širokim spletom dejavnosti za
zaposlene ter potencialne kadre. Te so obsegale komunikacijske kampanje in dogodke za
zaposlene (Festival idej, Triglav International Business Academy), inovativne dogodke za
študente in ciljane kadre (Huda izkušnja – raziskovanje UI v zavarovalništvu) ter druge pobude,
kot so priljubljeni programi za krepitev tima z družbeno odgovorno noto.
Več v poglavju 10.
Poročilo o trajnostnosti.
4.5
Uresničevanje načrtov poslovanja Skupine Triglav v letu 2024
V Skupini Triglav smo dosegli
159,0 milijona evrov poslovnega izida pred obdavčitvijo
(142,9
milijona evrov poslovnega izida pred obdavčitvijo delujočega poslovanja), kar je več od prvotno
načrtovanega (med 100 in 120 milijoni evrov) in več od medletno povišane ocene dobička (med
130 in 150 milijona evrov). Rezultat je odraz uspešnega poslovanja in enkratnih dogodkov
(več v
poglavju
8. Poslovanje Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav)
.
Celotni obseg poslovanja je znašal 1,7 milijarde evrov
in je presegel načrtovano vrednost okoli
1,6 milijarde evrov. V primerjavi s preteklim letom je bil nižji za 1 odstotek zaradi ukinitve
dopolnilnega zdravstvenega zavarovanja v Sloveniji. Zaradi omenjene ukinitve smo na
slovenskem trgu zbrali 13 odstotkov manj zavarovalne premije, medtem ko je na mednarodnem
trgu zrasla za 21 odstotkov in na preostalih trgih regije Adria za 9 odstotkov. Povečanje smo
dosegli na večini zavarovalnih trgov z izjemo slovenskega in trga Bosne in Hercegovine ter v vseh
poslovnih segmentih z izjemo Zdravja.
Kombinirani količnik segmentov premoženje in zdravje
Skupine Triglav je znašal ugodnih
93,6
odstotka, kar je bolje od načrtovanega.
V primerjavi z letom prej se je znižal za 8,3 odstotne točke
zaradi izboljšanja škodnega količnika. Več v
8. poglavju Poslovanje Skupine Triglav in
Zavarovalnice Triglav.
Bonitetni agenciji S&P Global in AM Best sta Skupini Triglav znova podelili bonitetno oceno
»A«
s stabilno srednjeročno napovedjo, ki jo je agencija S&P Global v decembru izboljšala v
pozitivno.
Bonitetna ocena v območju »A« Skupini zagotavlja ustrezen konkurenčni položaj na
zavarovalnih, pozavarovalnih in finančnih trgih ter potrjuje njeno finančno moč, stabilnost in
uspešnost poslovanja. Podrobneje v točki
6.6 Bonitetna ocena Skupine Triglav in Zavarovalnice
Triglav
.
40
4.6
Načrti Skupine Triglav za leto 2025
Leto 2025 je prvo v novem strateškem obdobju do leta 2030, za katerega smo začrtali visoke
ambicije Skupine Triglav za dobičkonosno, varno in trajnostno usmerjeno poslovanje (več o tem
strateških ambicijah v točki
4.2 Strategija Skupine Triglav 2025-2030
).
Ocenjujemo, da bodo na naše poslovanje vplivale predvsem makroekonomske razmere, gibanja
finančnih trgov, pozavarovalna kritja, tržne razmere in razvoj potencialov njenih trgov. V
predvidenih razmerah leta načrtujemo, da bomo v letu 2025 ustvarili med
130 in 150 milijoni
evrov
poslovnega izida pred obdavčitvijo
(
čisti poslovni izid
med
100 in 120 milijoni evrov
).
V zavarovalnem delu poslovanja želimo doseči visoko stopnjo dobičkonosnosti s
kombiniranim
količnikom premoženje in zdravje
, ki bo dosegel vrednost
pod 95 odstotkov
.
Povečevali bomo obseg poslovanja, ob tem pa skladno s strateškimi ambicijami skrbeli za
njegovo razpršenost in rast na trgih izven Slovenije. Načrtujemo, da bo
celotni obseg poslovanja
Skupine v letu 2025 znašal
več kot 1,8 milijarde evrov
. V dejavnosti upravljanja premoženja smo
predvideli povečanje
sredstev v upravljanju (AUM)
.
Ambiciozno začrtano organsko rast bomo
dopolnjevali s premišljenimi prevzemnimi aktivnostmi.
Naš cilj je ohraniti visoko
bonitetno oceno »A«
kot potrditev zanesljivega obvladovanja tveganj
in kapitalske ustreznosti
, ob tem pa si bomo prizadevali, da smo
stabilna, varna in donosna
naložba za vlagatelje.
41
5.
Izjava o upravljanju
-
Temeljno vlogo pri učinkovitem upravljanju in nadzoru odvisnih družb je pridobil trilinijski
sistem, ki obsega korporativno upravljanje ter upravljanje ključnih funkcij in poslovnih linij.
-
Skupščina delničarjev je odobrila Politiko prejemkov Zavarovalnice Triglav, d.d.
-
Predsedniku Uprave Andreju Slaparju ter članoma Uprave Urošu Ivancu in Tadeju Čoroliju je
začel teči nov petletni mandat.
-
Za nova člana Nadzornega sveta, predstavnika delničarjev, sta bila imenovana Barbara Nose
in Rok Ponikvar.
5.1
Politika upravljanja
Sistem upravljanja Zavarovalnice Triglav, d.d., ima osrednjo vlogo pri uresničevanju poslovne
strategije in učinkovitem upravljanju tveganj, na katerem je zasnovan. Poglavitne usmeritve
upravljanja upoštevajo zastavljene dolgoročne cilje. Opredeljene so v dokumentu Sistem in
politika upravljanja Zavarovalnice Triglav, d.d., ki ga sprejemata Uprava in Nadzorni svet.
Objavljen je na SEOnetu, torej sistemu elektronskega obveščanja Ljubljanske borze, d.d., in
spletnem mestu Zavarovalnice (
www.triglav.eu
).
5.2
Izjava o skladnosti s Slovenskim kodeksom upravljanja javnih delniških družb
Zavarovalnica pri svojem poslovanju upošteva Slovenski kodeks upravljanja javnih delniških
družb (v nadaljevanju tudi Kodeks), ki je bil sprejet 9. 12. 2021. Kodeks je javno objavljen v
slovenskem in angleškem jeziku na spletnih straneh Ljubljanske borze. Izjava Zavarovalnice
Triglav o skladnosti s Kodeksom za poslovno leto 2024 pa je dostopna na SEOnetu in uradnih
spletnih straneh družbe.
Zavarovalnica vsebinsko sledi določbam Kodeksa. Od njega utemeljeno odstopa oziroma ga ne
upošteva v spodnjih primerih.
▪
Točke od 4.1 do 4.3,
ki se nanašajo na Politiko raznolikosti
:
Za Zavarovalnico ter njene organe vodenja in nadzora veljajo – poleg določil Zakona o
gospodarskih družbah – določila Zakona o zavarovalništvu, ki od članov organov vodenja in
nadzora ter organov kot celote zahteva izpolnjevanje meril usposobljenosti in primernosti
za zavarovalnice. Pri imenovanju članov Uprave in Nadzornega sveta si prizadevamo za čim
večjo raznolikost. Zavarovalnica Triglav v veljavni Politiki raznolikosti določa, da ima, če
kriterij usposobljenosti in primernosti izpolnjuje več kandidatov, prednost tisti, ki bolj
prispeva k raznolikosti članstva. Raznovrstnost strokovnih znanj in izkušenj natančneje
opredeljuje Politika o ocenjevanju usposobljenosti in primernosti članov Uprave in
Nadzornega sveta Zavarovalnice, d.d. Politika raznolikosti veleva, da sta v organih vodenja
in nadzora zastopana oba spola. Pri tem razmerje med njima, ki je primerno za družbo glede
na velikost organov, cilje, ki jih družba zasleduje, in vpliv na postopke izbire članov organov
vodenja in nadzora družbe ter druge postopke v družbi, ni vnaprej določeno. V prvi vrsti je
treba zagotoviti primernost in usposobljenost organov kot celote, skladno s strogimi pravili
zakonodaje, ki zahtevajo, da posamezni člani in organi kot celota izpolnjujejo posebna
merila usposobljenosti in primernosti za zavarovalniške družbe. Politika raznolikosti ob tem
ne predpisuje ciljev za vsak posamezen vidik raznolikosti in za vsak organ posebej, določa pa
način zagotavljanja raznolikosti v skladu s prej navedenim in tako neposredno vpliva na
kadrovske postopke in druge procese v družbi.
42
▪
Točka 5.6,
ki se nanaša na zunanjo presojo ustreznosti Izjave o upravljanju s strani neodvisne
institucije
:
Izjavo o upravljanju kot del letnega poročila vsako leto pregleda neodvisen zunanji revizor.
Zavarovalnica Triglav je regulirana družba, njeno poslovanje nadzira Agencija za zavarovalni
nadzor. Med ključnimi funkcijami, ki delujejo v Zavarovalnici, je tudi notranja revizija. Ta
izvaja stalen in celovit nadzor nad poslovanjem družbe ter preverja in ocenjuje ustreznost
procesov upravljanja tveganj, kontrolnih postopkov in upravljanja Zavarovalnice.
▪
Točka 16.4,
ki določa, naj Nadzorni svet zunanjo presojo, pri kateri sodeluje z neodvisno
institucijo oziroma zunanjimi strokovnjaki, opravlja najmanj na tri leta
:
Nadzorni svet ob pomoči strokovnih služb vsako leto izvede ocenjevanje lastnega dela in
dela svojih komisij ter pripravi poročilo, ki ga skrbno obravnava, ob tem pa sprejme tudi
akcijski načrt ukrepov za izboljšanje svojega delovanja. Če Nadzorni svet oceni, da je
potrebna, izvede tudi postopek zunanje presoje, pri kateri sodeluje z ustreznimi zunanjimi
strokovnjaki. Zadnji tovrstni postopek je izvedel februarja 2023.
▪
Točka 21.6,
ki se nanaša na pridobitev predhodnega soglasja Nadzornega sveta pred
imenovanjem članov Uprave v organe vodenja ali nadzora v drugih gospodarskih družbah
:
Skladno s sklepom Nadzornega sveta njegovo predhodno soglasje za imenovanje članov
Uprave v organe vodenja ali nadzora v neposredno in posredno odvisnih in pridruženih
družbah Zavarovalnice Triglav ni potrebno. O teh imenovanjih člani Uprave nemudoma
pisno obvestijo Nadzorni svet na podlagi 1. točke 2. odstavka 62. člena Zakona o
zavarovalništvu (ZZavar-1).
Zavarovalnica je pri poslovanju in ravnanju prav tako zavezana načelom Zavarovalnega kodeksa,
ki je dostopen na spletni strani Slovenskega zavarovalnega združenja (
www.zav-zdruzenje.si
).
Družba ima tudi lasten kodeks, objavljen na uradnih spletnih straneh družbe. Ta opredeljuje
njene temeljne vrednote in načela poslovanja za zakonito, pošteno, transparentno in etično
doseganje poslovnih ciljev, strateških usmeritev in konkurenčnih prednosti.
Izjava o skladnosti s Slovenskim kodeksom upravljanja javnih delniških družb je dostopna na
SEOnetu in uradnih spletnih straneh Zavarovalnice.
5.3
Organi upravljanja Zavarovalnice Triglav
Zavarovalnica ima dvotirni sistem upravljanja. Njeni organi upravljanja so:
Skupščina
delničarjev
,
Uprava
in
Nadzorni svet
. Delujejo v skladu z zakoni in drugimi predpisi, Statutom
Zavarovalnice Triglav, d.d., (v nadaljevanju tudi Statut) ter sprejetimi poslovniki. Statut je
objavljen na uradnih spletnih straneh družbe
.
Pomembnejši dokumenti (Statut Zavarovalnice
Triglav, d.d., Sistem in politika upravljanja …), ki definirajo način upravljanja, kontrole in postopke
delovanja, so objavljeni na
https://www.triglav.eu/sl/o-nas/zavarovalnica-triglav/dokumenti
.
43
Dvotirno upravljanje Zavarovalnice Triglav
5.3.1
Skupščina delničarjev
Delničarji svoje pravice uresničujejo na skupščini najmanj enkrat letno, najpozneje do konca
avgusta. Skupščina je lahko sklicana tudi v drugih primerih, določenih z zakonom in Statutom,
ter kadar je to v interesu družbe.
Pristojnosti in delovanje Skupščine delničarjev opredeljujeta Zakon o gospodarskih družbah in
Statut.
Imetnik delnice Zavarovalnice Triglav ima pravico do:
▪
enega glasu na skupščini družbe,
▪
sorazmerne dividende iz dobička, namenjenega za izplačilo dividend, in
▪
sorazmernega deleža ostanka stečajne ali likvidacijske mase ob stečaju oziroma likvidaciji.
Skupščine se lahko udeleži delničar, ki je vpisan v delniško knjigo in se pri KDD – Centralni
klirinško depotni družbi, d.d., vodi kot imetnik delnic konec sedmega dne pred zasedanjem. Svojo
glasovalno pravico lahko uresničuje pod pogojem, da svojo udeležbo prijavi najkasneje do konca
četrtega dne pred zasedanjem Skupščine delničarjev.
Pravice in obveznosti, ki jih imetnikom zagotavljajo delnice, ter pojasnila o omejitvah prenosa
delnic in doseganju kvalificiranega deleža so navedeni v točki
6.2 Kapital
. Podrobnosti o tem
določa Zakon o zavarovalništvu.
Kvalificirani lastniški delež v skladu z Zakonom o trgu finančnih instrumentov so 31. 12. 2024
dosegali trije delničarji Zavarovalnice Triglav:
▪
Zavod za pokojninsko in invalidsko zavarovanje Slovenije (v nadaljevanju ZPIZ) je neposredni
imetnik 7.836.628 delnic oziroma 34,47 odstotka osnovnega kapitala Zavarovalnice. Njegov
delež v letu 2024 ostaja nespremenjen, pravice delničarja pa v imenu in za račun ZPIZ
izvršuje Slovenski državni holding, d.d., (v nadaljevanju SDH).
▪
SDH je neposredni imetnik 6.386.644 delnic ali 28,09 odstotka osnovnega kapitala
Zavarovalnice. Njegov delež se v letu 2024 prav tako ni spremenil.
▪
Erste Group Bank AG – fiduciarni račun, Dunaj, je imetnik 1.543.798 delnic ali 6,79 odstotka
osnovnega kapitala, kar je 0,08 odstotne točke več kot leto prej.
Zavarovalnica Triglav po dostopnih podatkih na 31. 12. 2024 ni imela drugih delničarjev, ki bi v
osnovnem kapitalu Zavarovalnice presegli delež 5,00 odstotka, niti ni imela izdanih vrednostnih
papirjev, ki bi imetnikom zagotavljali posebne kontrolne pravice.
44
Skupščina delničarjev v letu 2024
V letu 2024 je Skupščina delničarjev Zavarovalnice Triglav zasedala enkrat, in sicer na 49.
skupščinski seji 4. 6. 2024. Delničarji so na njej zastopali 17.389.110 delnic in glasovalnih pravic
ali 76,70 odstotka vseh delnic. Seznanili so se z naslednjimi dokumenti:
▪
Letnim poročilom Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., za leto 2023 s poročilom
neodvisnega revizorja,
▪
Letnim poročilom o notranjem revidiranju za leto 2023,
▪
poročilom Nadzornega sveta Zavarovalnice Triglav o preveritvi Letnega poročila Skupine
Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., za leto 2023,
▪
mnenjem Nadzornega sveta k Letnemu poročilu o notranjem revidiranju za leto 2023.
Skupščina delničarjev je odobrila Politiko prejemkov Zavarovalnice Triglav, d.d., in sprejela
Poročilo o prejemkih Zavarovalnice Triglav, d.d., za poslovno leto 2023.
Pri odločanju o uporabi bilančnega dobička so delničarji sprejeli sklep, da se bilančni dobiček, ki
je 31. 12. 2023 znašal 87.854.038,93 evra, uporabi na naslednji način:
▪
del bilančnega dobička v višini 39.786.509,00 evra se uporabi za izplačilo dividend;
dividenda znaša 1,75 evra bruto na delnico in se izplača delničarjem, ki so bili v delniško
knjigo vpisani 18. 6. 2024. Zavarovalnica Triglav je 19. 6. 2024 zagotovila sredstva za izplačilo
vseh dividend na račun KDD – Centralne klirinško depotne družbe, d.d.,
▪
o uporabi ostalega dela bilančnega dobička v višini 48.067.529,93 evra se bo odločalo v
naslednjih letih.
Delničarji so Upravi in Nadzornemu svetu podelili razrešnico za poslovno leto 2023.
Zaradi izteka mandata Igorja Stebernaka in podane odstopne izjave Jureta Valjavca so za nova
člana Nadzornega sveta, predstavnika delničarjev, imenovali Barbaro Nose in Roka Ponikvarja.
5.3.2
Uprava
Uprava vodi in upravlja Zavarovalnico Triglav samostojno in na lastno odgovornost ter družbo
zastopa in predstavlja brez omejitev. V pravnem prometu Upravo vedno zastopata in
predstavljata po dva njena člana skupaj, in sicer predsednik in član.
Osebe, ki vodijo zavarovalnico, morajo biti po direktivi Solventnost II ustrezno strokovno
usposobljene in za opravljanje te funkcije primerne (osebe dobrega ugleda in integritete).
Usposobljenost in primernost članov Uprave se ocenjuje na podlagi nacionalne zakonodaje ter
internih predpisov.
Za predsednika oziroma člana Uprave je lahko imenovana oseba, ki izpolnjuje pogoje, določene
z Zakonom o zavarovalništvu, Zakonom o gospodarskih družbah in akti družbe. Merila
usposobljenosti in primernosti za člana Uprave kot posameznika in za Upravo kot kolektivni
organ natančno opredeljuje Politika o ocenjevanju usposobljenosti in primernosti članov Uprave
in Nadzornega sveta Zavarovalnice Triglav, d.d. Ta določa postopek ocenjevanja usposobljenosti
in primernosti pred imenovanjem, obdobno, izredno in po imenovanju posameznega člana
Uprave. Nadzorni svet pri tem upošteva raznovrstnost znanja in kompetenc, ki omogočajo
celovito delovanje Uprave in prispevajo k ustrezni različnosti kvalifikacij, znanja in izkušenj za
profesionalno upravljanje Zavarovalnice. Člani morajo skupaj izkazovati znanje in izkušnje s
področja zavarovalnih in finančnih trgov, poslovnih strategij in poslovnih modelov, sistemov
upravljanja, finančnih in aktuarskih analiz, upravljanja tveganj ter regulativnih okvirov in drugih
pravnih zahtev, ob katerih posluje Zavarovalnica.
45
Skladno s Politiko o ocenjevanju usposobljenosti in primernosti članov Uprave in Nadzornega
sveta Zavarovalnice Triglav, d.d., je bilo v letu 2024 izvedeno obdobno ocenjevanje
usposobljenosti in primernosti članov Uprave Andreja Slaparja, Marice Makoter, Blaža Jakiča,
Tadeja Čorolija in Uroša Ivanca ter Uprave kot kolektivnega organa, pa tudi izredno ocenjevanje
člana Uprave. V vseh postopkih je bilo ugotovljeno, da so člani Uprave za položaj usposobljeni in
primerni, prav tako je bila Uprava kot kolektivni organ ocenjena kot usposobljena in primerna za
preudarno in skrbno upravljanje družbe.
Pri imenovanju posameznega člana Uprave se upoštevajo tudi določila Politike raznolikosti. Njen
cilj je
doseči
zastopanost
obeh
spolov
in
različnih
starostnih
skupin
ter
zagotoviti
komplementarnost in raznolikost Uprave, pri čemer pa delež zastopanosti manj zastopanega
spola med člani organov vodenja in nadzora v družbi še ni določen. Pri imenovanju posameznega
člana Uprave se upoštevajo različne kvalifikacije, izkušnje in znanja, kot jih opredeljuje Politika o
ocenjevanju usposobljenosti in primernosti. Če merilo usposobljenosti in primernosti izpolnjuje
več kandidatov, ima prednost tisti, ki bolj prispeva k raznolikosti Uprave. Eden pomembnih ciljev
namreč je, da sta v organu vodenja zastopana oba spola. Celovit pristop omogoča preudarno ter
skrbno upravljanje družbe za uresničevanje strateških ciljev in zagotavljanje dolgoročne
vrednosti za vse ključne deležnike. Po določitvi deleža manj zastopanega spola bo družba
nadaljevala z izvajanjem ustreznih ukrepov za njegovo doseganje. V letu 2024 je znašalo
razmerje spolne zastopanosti v Upravi 4 : 1, delež manj zastopanega spola je bil tako 20-
odstoten.
Nadzorni svet Zavarovalnice Triglav je 29. 11. 2023 Andreju Slaparju ponovno podelil petletni
mandat za predsednika Uprave. Na tem položaju je od maja 2013, nov petletni mandat je
nastopil 13. 11. 2024. Nadzorni svet je soglašal s predlogom predsednika Uprave ter Uroša Ivanca
in Tadeja Čorolija ponovno imenoval za člana Uprave. Funkcijo sta nastopila julija 2014. Ponovni
petletni mandat Uroša Ivanca se je začel 16. 7., Tadeja Čorolija pa 31. 7. 2024.
Sestava in imenovanje Uprave
Statut Zavarovalnice določa, da ima Uprava lahko najmanj tri in največ šest članov, med katerimi
je eden predsednik. Število članov Uprave, njihove
pristojnosti, način zastopanja in
predstavljanja ter prenos pooblastil opredeli Nadzorni svet z Aktom o Upravi.
Upravo družbe imenuje Nadzorni svet. Mandat njenih članov traja do pet let z možnostjo
ponovnega imenovanja brez omejitev. Zavarovalnica Triglav ima enega delavskega direktorja, ki
je po položaju član Uprave.
Imenovanje ali odpoklic posameznega ali vseh članov Uprave Nadzornemu svetu predlaga
predsednik Uprave. Posameznega člana ali predsednika Uprave lahko Nadzorni svet odpokliče
pod pogoji, ki jih določa zakon.
5.3.2.1
Pooblastila Uprave za povečanje osnovnega kapitala
Po Statutu ima Uprava pooblastilo, da lahko v obdobju petih let po 28. 5. 2021 poveča osnovni
kapital Zavarovalnice za največ 14.740.278,36 evra, in sicer z izdajo novih delnic za denarne
vložke. O izdaji novih delnic, višini povečanja osnovnega kapitala, vsebini pravic iz novih delnic
in pogojih za izdajo delnic odloča Uprava s soglasjem Nadzornega sveta. Ta je pooblaščen, da po
povečanju osnovnega kapitala ustrezno uskladi besedilo Statuta.
46
5.3.2.2
Predstavitev Uprave, njenega delovanja in pristojnosti njenih članov
Sestava Uprave v poslovnem letu 2024
Ime in priimek
Funkcija
Področje dela v Upravi
(na dan 31. 12. 2024)
Začetek
funkcije (prvi
nastop na
funkcijo)
Zaključek
funkcije
(mandata)
Spol
Državljanstvo
Letnica
rojstva
Izobrazba
Strokovni profil
Članstvo v nadzornem svetu (upravnem
odboru) drugih družb
Andrej Slapar
Predsednik
Vodi in usmerja delo Uprave in delovanje štabnih služb
(Služba notranje revizije in Služba za korporativno
komuniciranje). Odgovoren je za področja Korporacijski
zavarovanci, Premoženjska zavarovanja, Upravljanje
odvisnih družb (razen odvisnih družb zunaj Slovenije),
Področje za korporativne in pravne zadeve ter Področje
za ravnanje z zaposlenimi. Prav tako je odgovoren za
delovanje Arbitraže in Jedrskega poola GIZ ter za
pripravo
in
uresničevanje
strategije
Zavarovalnice
Triglav in Skupine Triglav.
22. 5. 2013
13. 11. 2029
Moški
Slovensko
1972
Univerzitetni
diplomirani
pravnik
Poslovodenje, strateško
vodenje, gospodarsko
pravo, zavarovalništvo in
pozavarovalništvo,
aktuarska znanja
Uroš Ivanc
Član
Pristojen je za samostojno službo področij Aktuariat
premoženjskih
zavarovanj
in
Aktuariat
osebnih
zavarovanj ter področja Računovodstvo, Finance in
kontroling, Upravljanje odvisnih družb Skupine Triglav
zunaj Slovenije ter za štabni službi Služba za naložbe in
Služba
za
pasivno
pozavarovanje.
Prav
tako
je
o
dgovoren za postopke združitev in prevzemov (M&A),
odnose z investitorji (IR) in bonitetnimi agencijami ter za
dejavnosti okoljskega, družbenega in korporativnega
trajnostnega razvoja (ESG).
14. 7. 2014
16. 7. 2029
Moški
Slovensko
1975
Magister
poslovodenja
in organizacije
Poslovodenje in
organizacija, strateško
vodenje, zavarovalništvo,
finančni management,
finančni trgi in analize,
upravljanje premoženja,
aktuarske analize,
upravljanje tveganj
Trigal, upravljanje naložb in svetovalne
storitve, d.o.o.*
Triglav INT, d.o.o.
Tadej Čoroli
Član
Pristojen
je
za
področja
Škode
premoženjskih
zavarovanj, Prodaja zavarovanj ter Področje za digitalno
poslovanje in izkušnjo stranke.
29. 7. 2014
31. 7. 2029
Moški
Slovensko
1975
Magister
pravnih
znanosti
Poslovodenje, strateško
vodenje, gospodarsko
pravo, zavarovalništvo,
marketing
Pozavarovalnica Triglav Re, d.d.
Triglav, Upravljanje nepremičnin, d.o.o. (od 19.
6. 2024)
Marica Makoter
Članica in
delavska
direktorica
Zastopa interese delavcev, kot to opredeljuje Zakon o
sodelovanju delavcev pri upravljanju. Pristojna je za
službo področja Služba za upravljanje sprememb in
portfelja projektov in za področje Zaledna podpora
poslovanju. Prav tako je odgovorna za štabne službe
Služba za strateško nabavo, Skladnost poslovanja in
Služba za marketing.
21. 12. 2011
23. 12. 2026
Ženski
Slovensko
1972
Univerzitetna
diplomirana
pravnica
Poslovodenje, strateško
vodenje,
gospodarsko
pravo, zavarovalništvo,
kadri in organizacija,
delavsko zastopanje
Triglav Skladi, d.o.o.
Blaž Jakič
Član
Pristojen
je
za
področja
Osebna
zavarovanja,
Informatika, Zdravstvena zavarovanja in Področje za
digitalno platformo in poslovno inteligenco ter za
štabno službo Služba za upravljanje s tveganji in za
bančno zavarovalništvo. Odgovoren je za preprečevanje
pranja denarja.
2. 3. 2023
2. 3. 2028
Moški
Slovensko
1982
Univerzitetni
diplomirani
ekonomist
Zavarovalništvo, finance,
računovodstvo, poslovna
strategija in poslovni
modeli, sistemi
upravljanja, aktuarske
analize, upravljanje
tveganj
Triglav, pokojninska družba, d.d.
Triglav Skladi, d.o.o.
Diagnostični center Vila Bogatin, d.o.o., Bled
* Članstvo v posvetovalnem odboru družbe.
Andrej Slapar je funkcijo predsednika Uprave prevzel pred enajstimi leti, povprečno trajanje mandata vseh članov Uprave skupaj pa je v letu 2024
znašalo 8,75 leta.
47
5.3.3
Nadzorni svet
Nadzor nad vodenjem poslov Zavarovalnice Triglav izvaja Nadzorni svet. Skladno s Statutom ga
sestavlja devet članov, šest predstavnikov delničarjev in trije predstavniki delavcev. Ob koncu
leta 2024 je imel osem članov, od tega šest predstavnikov delničarjev in dva predstavnika
delavcev. Mandat članov Nadzornega sveta je štirileten, izvoljeni so lahko ponovno, in sicer brez
omejitev.
Predstavnike delničarjev izvoli Skupščina delničarjev, predstavnike delavcev pa Svet delavcev.
Predsednik in namestnik sta izvoljena izmed predstavnikov delničarjev. Imenovanje in odpoklic
članov Nadzornega sveta potekata skladno z veljavno zakonodajo in akti družbe. Skupščina
delničarjev lahko člane Nadzornega sveta, ki jih je izvolila, odpokliče pred potekom mandata,
vsak član Nadzornega sveta pa s položaja lahko odstopi pod pogoji in na način, kot to določa
Statut.
Igorju Stebernaku, članu, predstavniku delničarjev v Nadzornem svetu je 3. 6. 2024 potekel
mandat. Juretu Valjavcu, prav tako članu predstavniku delničarjev, je mandat prenehal 1. 9. 2024
na podlagi podane odstopne izjave. Skupščina delničarjev je za nova člana, predstavnika
delničarjev za mandatno obdobje štirih let imenovala Barbaro Nose, ki ji je mandat pričel teči 4.
6. 2024, in Roka Ponikvarja, ki je mandat nastopil 2. 9. 2024.
Skladno z zahtevami direktive Solventnost II morajo biti člani Nadzornega sveta ustrezno
strokovno usposobljeni in primerni za opravljanje te funkcije (osebe dobrega ugleda in
integritete). Ocenjevanje njihove usposobljenosti in primernosti poteka na podlagi nacionalne
zakonodaje ter internih predpisov, predvsem politike o ocenjevanju usposobljenosti in
primernosti.
Usposobljenost in primernost se ocenjujeta pred imenovanjem, obdobno, izredno ali po
imenovanju posameznega člana Nadzornega sveta. V skladu z navedeno politiko je bil pred
imenovanjem novih članov tudi v letu 2024 izveden postopek ocenjevanja usposobljenosti in
primernosti kandidatov za člane Nadzornega sveta- predstavnike delničarjev, ter Nadzornega
sveta kot kolektivnega organa z upoštevanjem ocenjenih kandidatov. Novoimenovana člana
Nadzornega sveta sta bili ocenjena kot usposobljena in primerna za opravljanje omenjene
funkcije.
Oktobra 2024 je bilo po predpisanem postopku izvedeno obdobno ocenjevanje usposobljenosti
in primernosti vseh članov Nadzornega sveta in Nadzornega sveta kot kolektivnega organa v
sestavi: Andrej Andoljšek, Tomaž Benčina, Monica Cramér Manhem, Tim Umberger, Rok
Ponikvar, Barbara Nose, Aleš Košiček in Janja Strmljan Čevnja. Vsi posamezni člani in Nadzorni
svet kot celota so bili pri tem ocenjeni kot usposobljeni in primerni.
Obdobno ocenjevanje usposobljenosti in primernosti je v oktobru 2024 potekalo tudi za
zunanjega
člana
Revizijske
komisije
-
neodvisnega
strokovnjaka,
usposobljenega
za
računovodstvo ali revizijo, Luka Kumra. Na podlagi izvedenega postopka imenovani še vedno
izkazuje usposobljenost in primernost za opravljanje funkcije zunanjega člana Revizijske
komisije.
V istem mesecu je bilo izvedeno še predhodno ocenjevanje usposobljenosti in primernosti
kandidatke za novo zunanjo članico Revizijske komisije, to je neodvisno strokovnjakinjo,
usposobljeno za računovodstvo ali revizijo, Katarino Sitar Šuštar. Kandidatka je bila ocenjena kot
usposobljena in primerna za opravljanje funkcije.
Nadzorni svet pri ocenjevanju svoje sestave in učinkovitosti lastnega delovanja skladno z
Zakonom o zavarovalništvu in Zakonom o gospodarskih družbah upošteva, da imajo člani vsa
48
ustrezna znanja, veščine in izkušnje o zavarovalnih in finančnih trgih, poslovni strategiji in
poslovnih modelih, sistemih upravljanja, finančnih in aktuarskih analizah, upravljanju tveganj
ter regulativnih okvirih in drugih pravnih zahtevah, v katerih posluje Zavarovalnica. Poleg
navedenega se pri imenovanju novih članov, v primeru, da kriterij usposobljenosti in primernosti
izpolnjuje več kandidatov, upoštevajo tudi določila Politike raznolikosti (raznolikost z vidika
spola, izkušenj na mednarodnih trgih ipd.). Cilj je zagotoviti komplementarnost in raznolikost
Nadzornega sveta z upoštevanjem različnih kvalifikacij, izkušenj in znanja, kot določa Politika o
ocenjevanju usposobljenosti in primernosti članov Uprave in Nadzornega sveta Zavarovalnice
Triglav, d.d. Vse našteto omogoča preudarno ter skrbno nadzorovanje družbe in s tem
uresničevanje njenih strateških ciljev ter zagotavljanje dolgoročne vrednosti za vse ključne
deležnike, zastopanost obeh spolov in različnih starostnih skupin. Pri imenovanju članov se
primarno upoštevajo zahteve zakonodaje in regulatorja glede usposobljenosti in primernosti
posameznega člana Nadzornega sveta in organa kot celote. Čeprav delež manj zastopanega
spola med člani organov vodenja in nadzora v družbi še ni določen, se že sedaj z ustreznimi ukrepi
stremi k doseganju raznolikosti in uravnotežene zastopanosti spolov. Ta načela so bila
upoštevana v nominacijskih postopkih pri imenovanju novih članov Nadzornega sveta v letu
2024, pri tem je razmerje spolne zastopanosti doseglo 5 : 3, delež manj zastopanega spola pa se
je povečal na 37,5 odstotka (leto prej 25,0-odstotni delež).
5.3.3.1
Pristojnosti Nadzornega sveta
Pristojnosti in delovanje Nadzornega sveta urejajo veljavna zakonodaja, Statut in Poslovnik o
delu Nadzornega sveta (dostopen je na spletnih straneh družbe). Ob tem Nadzorni svet podaja
soglasja k odločitvam Uprave, pri katerih vložek Zavarovalnice oziroma njegova vrednost
presega znesek, določen v Poslovniku o delu Nadzornega sveta, in sicer pri:
▪
ustanavljanju kapitalskih družb doma in v tujini,
▪
pridobivanju in odtujevanju kapitalskih deležev Zavarovalnice Triglav v domačih ali tujih
gospodarskih družbah, razen ko gre za kapitalske deleže, pri katerih se uporablja klasični
portfeljski pristop upravljanja,
▪
izdaji dolžniških vrednostnih papirjev in dolgoročnem zadolževanju Zavarovalnice Triglav
pri tujih in domačih bankah ter
▪
pridobivanju in odtujevanju nepremičnin ter vlaganju v nepremičnine Zavarovalnice Triglav.
Seja Nadzornega sveta mora biti po zakonu in določilih poslovnika sklicana najmanj enkrat v
četrtletju, po potrebi tudi pogosteje.
49
5.3.3.2
Nadzorni svet v letu 2024
Sestava Nadzornega sveta v poslovnem letu 2024
Ime in priimek
Funkcija
Začetek
funkcije
(prvi nastop
na funkcijo)
Zaključek
funkcije/
mandata
Udeležba na
sejah
Nadzornega
sveta /
skupno
število sej
Nadzornega
sveta
Spol
Državljanstvo
Letnica
rojstva
Izobrazba
Strokovni profil
Neodvisnost
po
Slovenskem
kodeksu
upravljanja
javnih
delniških
družb
Obstoj
nasprotja
interesov v
poslovnem
letu 2024
Članstvo v
nadzornem svetu
(upravnem
odboru) drugih
družb v času
opravljanja
funkcije v
Nadzornem svetu
v letu 2024
Članstvo v
komisijah
Nadzornega
sveta
Funkcija v
komisijah
Nadzornega
sveta
Udeležba na
sejah
komisij
Nadzornega
sveta /
skupno
število sej
komisij
Nadzornega
sveta
Andrej Andoljšek
Član
13. 6. 2017
13. 6. 2021
9 od 9
Moški
Slovensko
1970
Univerzitetni
diplomirani
ekonomist
Finančni in splošni
management, finančni trgi in
analize, bančništvo,
korporativno upravljanje,
poslovno in finančno
prestrukturiranje podjetij
DA
NE
Sava, d.d.
Strateška
komisija
Nominacijski
odbor
Komisija za
imenovanja in
prejemke
Član
Predsednik od
29. 11. 2023 do
3. 6. 2024
Član
3 od 3
5 od 5
/
7 od 7
Namestnik
predsednika
Predsednik
Član
Predsednik
21. 6. 2017
18. 8. 2020
14. 6. 2021
18. 6. 2021
17. 8. 2020
13. 6. 2021
14. 6. 2025
14. 6. 2025
Tim Umberger
Član
Namestnik
predsednika
7. 6. 2023
10. 7. 2024
9. 7. 2027
7. 6. 2027
5 od 9
Moški
Slovensko
1980
Magister
ekonomskih znanosti
Finančni trgi in analize
DA
NE
Gorenjska banka,
d.d.
Revizijska
komisija
Strateška
komisija
Nominacijski
odbor
Komisija za
imenovanja in
prejemke
Član
Član do 17. 9.
2024
Predsednik od
18. 9. 2024
Predsednik od
19. 11. 2024
Član
6 od 6
2 od 3
/1
1 od 3
/
1 od 7
Barbara Nose
Članica
4. 6. 2024
4. 6. 2029
3 od 9
Ženski
Slovensko
1964
Univerzitetni
diplomirani
ekonomist
Finančni in zavarovalni trgi,
strategija in poslovni model,
upravljanje tveganj, kontroling,
računovodstvo in revizija ter
korporativno upravljanje
DA
NE
Luka Koper, d.d.
Pošta Slovenije,
d.o.o.
Strateška
komisija
Revizijska
komisija
Komisija za
tveganja
Članica
Predsednica od
10. 7. 2024
Članica
2 od 3
2 od 6
1 od 1
Tomaž Benčina
Član
14. 6. 2021
14. 6. 2025
9 od 9
Moški
Slovensko
1965
Univerzitetni
diplomirani
ekonomist in
univerzitetni
diplomirani inženir
metalurgije
Finančni trgi, poslovna strategija
in poslovni modeli, sistem
upravljanja, finančne analize
DA
NE
Luka Koper, d.d.
Komisija za
imenovanja in
prejemke
Strateška
komisija
Predsednik
Član
7 od 7
3 od 3
Monica Cramér
Manhem
Članica
7. 6. 2023
7. 6. 2027
5 od 9
Ženski
Švedsko
1959
Bachelors Business /
economics
Mednarodna regulativa in druge
pravne zahteve, finančne in
aktuarske analize
DA
NE
CCR Re, Francija;
Sompo Int'l Lux
Strateška
komisija
Komisija za
tveganja
Članica
Predsednica
3 od 3
1 od 1
Rok Ponikvar
Član
2. 9. 2024
2. 9. 2029
2 od 9
Moški
Slovensko
1972
Univerzitetni
diplomirani
ekonomist
Finančni trgi, sistem upravljanja,
finančne analize, poslovna
strategija in poslovni modeli
DA
NE
Loterija Slovenije,
d.d.
Strateška
komisija
Komisija za
tveganja
Nominacijski
odbor
Član od 2. 9.
2024
Član od 2. 9.
2024
Član od 19. 11.
2024
2 od 3
1 od 1
/
50
Zunanji člani komisij Nadzornega sveta v poslovnem letu 2024
Ime in priimek
Komisija
Nadzornega
sveta
Udeležba na sejah komisije
Nadzornega sveta in skupno število
sej komisij
Spol
Državljanstvo
Izobrazba
Leto rojstva
Strokovni profil
Članstvo v organih nadzora drugih družb v
času opravljanja funkcije v komisiji
Nadzornega sveta v letu 2024
Luka Kumer
Revizijska komisija do
19. 11. 2024
7 od 7
Moški
Slovensko
Univerzitetni diplomirani
ekonomist
1981
Finančni trgi, poslovna strategija in poslovni
modeli, sistem upravljanja, finančne analize
/
Mateja Lovšin Herič
Nominacijski odbor
do 3. 6. 2024,
od 28. 11. 2024
5 od 5
/
Ženski
Slovensko
Univerzitetna diplomirana
ekonomistka
1969
Korporativno upravljanje in finance
Istrabenz turizem, d.d., Koto, d.o.o.
Katarina Sitar Šuštar
Revizijska komisija
od 19. 11. 2024
/
Ženski
Slovensko
Magistrica poslovnih ved
1971
Pooblaščeni revizor,
revizija poslovanja
različnih pravnih subjektov, zavarovalništvo
Revizijske komisije Nadzornega sveta Pošte
Slovenije, d.o.o., in Univerze v Ljubljani
Ime in priimek
Funkcija
Začetek
funkcije
(prvi nastop
na funkcijo)
Zaključek
funkcije/
mandata
Udeležba na
sejah
Nadzornega
sveta /
skupno
število sej
Nadzornega
sveta
Spol
Državljanstvo
Letnica
rojstva
Izobrazba
Strokovni profil
Neodvisnost
po
Slovenskem
kodeksu
upravljanja
javnih
delniških
družb
Obstoj
nasprotja
interesov v
poslovnem
letu 2024
Članstvo v
nadzornem svetu
(upravnem
odboru) drugih
družb v času
opravljanja
funkcije v
Nadzornem svetu
v letu 2024
Članstvo v
komisijah
Nadzornega
sveta
Funkcija v
komisijah
Nadzornega
sveta
Udeležba na
sejah
komisij
Nadzornega
sveta /
skupno
število sej
komisij
Nadzornega
sveta
Igor Stebernak
Predsednik
Član
Namestnik
predsednika
18. 8. 2016
3. 6. 2020
30. 8. 2023
2. 6. 2020
3. 6. 2024
3. 6. 2024
5 od 9
Moški
Slovensko
1968
Univerzitetni
diplomirani inženir
elektrotehnike, MBA
Bančništvo,
zavarovalništvo,
strateško
vodenje,
finančni
trgi in analize, kontroling,
računovodstvo in reinženiring
procesov
DA
NE
/
Revizijska
komisija
Strateška
komisija
Član
Predsednik do
3. 6. 2024
Član do 3. 6.
2023
3 od 6
1 od 3
Jure Valjavec
Član
14. 6. 2021
1. 9. 2024
9 od 9
Moški
Slovensko
1975
Magister znanosti
Poslovna strategija in poslovni
modeli, sistem upravljanja
DA
NE
/
Komisija za
imenovanja in
prejemke
Nominacijski
odbor
Strateška
komisija
Član do 1. 9.
2024
imn
preemke
Član od 29. 11.
2023 do 3. 6.
2024
Predsednik do
1. 9. 2023
5 od 7
imenovanja in
prejemke
5 od 5
1 od 3
Aleš Košiček
Član
11. 7. 2023
10. 7. 2027
4 od 9
Moški
Slovensko
1966
Magister
poslovodenja in
organizacije
Zavarovalništvo, sistemi
upravljanja, poslovna
strategija in poslovni modeli
ter finančne analize v okviru
poslovanja Zavarovalnice
Triglav
DA
NE
/
Revizijska
komisija
Nominacijski
odbor
Komisija za
imenovanja in
prejemke
Strateška
komisija
Član
Član do 3. 6.
2024
Član od 19. 11.
2024
Član od 2. 9.
2024
Član od 18. 9.
2024
6 od 6
5 od 5
/
prejemke
1 od 7
1 od 7
Janja Strmljan Čevnja
Članica
11. 7. 2023
10. 7. 2027
4 od 9
Ženski
Slovensko
1969
Univerzitetna
diplomirana pravnica
Regulativa in druge pravne
zahteve, ob katerih posluje
Zavarovalnica Triglav
DA
NE
/
Strateška
komisija
Komisija za
tveganja
Članica
Članica
3 od 3
1 od 1
51
S podpisom Izjave o neodvisnosti in lojalnosti so se člani Nadzornega sveta opredelili do
izpolnjevanja kriterijev nasprotja interesov iz priloge B Kodeksa. Izjava je dostopna na spletnih
straneh družbe. Podatki o prejemkih članov Nadzornega sveta so navedeni v točki
4.4
računovodskega dela Letnega poročila
. Njihovi prejemki so bili skladni s sklepom 41. skupščine
Zavarovalnice Triglav.
5.3.3.3
Sestava komisij Nadzornega sveta in njihovo delovanje v letu 2024
V letu 2024 so delovale Revizijska komisija, Komisija za imenovanja in prejemke, Strateška
komisija, novooblikovana Komisija za tveganja ter Nominacijski odbor kot začasna komisija
Nadzornega sveta. Komisije in odbor pripravljajo predloge sklepov, skrbijo za njihovo uresničitev
in opravljajo druge strokovne naloge.
Naloge in pristojnosti komisij določajo Zakon o gospodarskih družbah, Poslovnik o delu
Nadzornega sveta, sklepi Nadzornega sveta in poslovniki posameznih komisij. Osrednje naloge
so prikazane v spodnji shemi.
52
Komisije Nadzornega sveta in njihove osrednje naloge
Nadzorni svet
Revizijska komisija
▪
spremlja postopek računovodskega
poročanja
in poročanja o trajnostnosti
ter pripravlja priporočila in predloge za
zagotovitev njegove celovitosti,
▪
spremlja učinkovitost in uspešnost
delovanja notranjih kontrol, notranje
revizije in sistemov za obvladovanje
tveganj,
▪
spremlja obvezno revizijo letnih in
konsolidiranih računovodskih izkazov ter
Nadzornemu svetu poroča o rezultatu
revizije,
▪
odgovarja za postopek izbire revizorja in
Nadzornemu svetu predlaga imenovanje
kandidata za revizorja letnega poročila
družbe ter sodeluje pri pripravi pogodbe
med revizorjem in družbo,
▪
pregleduje in spremlja neodvisnost
revizorja za letno poročilo družbe, zlasti
zagotavljanja dodatnih nerevizijskih
storitev,
▪
spremlja kakovost revidiranja revizorja,
skladno s sprejetimi Smernicami za
revizijske komisije za spremljanje
kakovosti zunanjega revidiranja
Agencije za javni nadzor nad
revidiranjem in Združenja nadzornikov
Slovenije,
▪
nadzoruje neoporečnost finančnih
informacij, ki jih daje družba, ter
ocenjuje sestavo letnega poročila in
oblikuje predlog za Nadzorni svet,
▪
sodeluje s Službo notranje revizije,
spremlja njena kvartalna poročila,
obravnava njene notranje akte in pravila
delovanja ter letne načrte,
▪
obravnava odločitve o imenovanju,
razrešitvi in nagrajevanju vodje Službe
notranje revizije,
▪
spremlja letna poročila o skladnosti
poslovanja družbe ter poročila o
sklenjenih pogodbah z revizijskimi
družbami in družbami iz mrež revizijskih
družb.
Strateška komisija
▪
obravnava in pripravlja predloge
za Nadzorni svet v zvezi s
strategijo Skupine Triglav,
▪
spremlja uresničevanje strategije,
▪
obravnava in pripravlja predloge in
mnenja za Nadzorni svet,
povezane s strateškim razvojem
oziroma načrtovanjem Skupine
Triglav.
Komisija za imenovanja in prejemke
▪
predlaga merila za članstvo v Upravi,
▪
predlaga politike plačil, povračil in
drugih ugodnosti članov Uprave,
▪
predhodno obravnava predlog
predsednika Uprave, povezanega z
vodenjem družbe,
▪
izvaja ocenjevanja usposobljenosti in
primernosti članov Uprave in
Nadzornega sveta,
▪
podpira in pripravlja predloge na
področjih, ki zadevajo Nadzorni svet
(npr. nasprotje interesov, oblikovanje
in izvajanje sistema plačil njegovim
članom, ocenjevanje njegovega dela,
skladno s Kodeksom upravljanja
javnih delniških družb).
Nominacijski odbor (začasna
komisija za izvedbo postopka
imenovanja predstavnikov
delničarjev)
▪
pripravi merila za izbiro
predstavnikov delničarjev, če
Nadzorni svet ne določi drugače,
▪
evidentira kandidate za člane
Nadzornega sveta,
▪
pozove Komisijo za imenovanja in
prejemke, naj izdela oceno o
usposobljenosti in primernosti
kandidatov,
▪
Nadzornemu svetu skupaj s
predlogom ocene o usposobljenosti in
primernosti kandidatov za člane
Nadzornega sveta pošlje predlog za
imenovanje enega ali več kandidatov
za člane predstavnike delničarjev.
Komisija za tveganja
▪
spremlja delovanje in primernost
sistema upravljanja tveganj,
▪
Nadzornemu svetu svetuje glede
splošne sedanje in prihodnje
nagnjenosti Zavarovalnice k
prevzemanju tveganj in glede
strategije upravljanja tveganj,
▪
nadzoruje izvajanje strategij za
upravljanje kapitala in pomembnih
tveganj,
▪
obravnava ključne interne akte in
druge dokumente o upravljanju
tveganj, ki so bili predloženi
Nadzornemu svetu ali se ta z njimi
seznanja oziroma jih potrjuje,
▪
obravnava letna poročila o izračunu
kapitalske ustreznosti v skladu s
Solventnostjo II,
poročila o
solventnosti in finančnem položaju
Zavarovalnice in Skupine za
posamezno leto (SFCR), poročilo o
lastni oceni tveganj in solventnosti,
redna poročila o profilu tveganosti
Zavarovalnice in Skupine ter druga
morebitna poročila, povezana z
upravljanjem tveganj,
▪
nadzira razkritja in obravnava
poročila bonitetnih agencij za
posamezno leto.
53
Revizijsko komisijo
so 31. 12. 2024 sestavljali
Barbara Nose, predsednica, ter člani Tim Umberger,
Aleš Košiček in Katarina Sitar Šuštar, neodvisna zunanja strokovnjakinja.
Komisija za imenovanja in prejemke
je na isti dan delovala v sestavi Tomaž Benčina, predsednik,
ter člani Andrej Andoljšek, Tim Umberger in Aleš Košiček.
Strateško komisijo
so 31. 12. 2024 sestavljali Tim Umberger, predsednik, ter člani Tomaž
Benčina, Andrej Andoljšek, Monica Cramér Manhem, Barbara Nose, Rok Ponikvar, Aleš Košiček in
Janja Strmljan Čevnja.
Komisijo za tveganja
je Nadzorni svet oblikoval na seji dne 21. 8. 2024 in je na zadnji dan leta
delovala v sestavi:
Monica Cramér Manhem, predsednica, ter člani Barbara Nose, Janja Strmljan
Čevnja in Rok Ponikvar.
Nominacijski odbor
deluje kot začasna komisija. Oblikovan je bil 19. 11. 2024 zaradi poteka
mandata članoma Nadzornega sveta Andreju Andoljšku in Tomažu Benčini v letu 2025. Odbor
bo deloval do izvolitve novih članov predstavnikov delničarjev na seji Skupščine delničarjev,
vendar ne dlje kot do 3. 6. 2025. V njem so Tim Umberger, predsednik, člana Rok Ponikvar in Aleš
Košiček ter zunanja članica Mateja Lovšin Herič.
Podrobneje o sestavi komisij Nadzornega sveta v letu 2024 poročamo
v točki 5.3.3.2. Nadzorni
svet v letu 2024.
5.4
Vodenje in upravljanje odvisnih družb
Skupino Triglav sestavljajo obvladujoča družba Zavarovalnica Triglav, njene odvisne in
pridružene družbe ter družbe v skupnem podvigu. Odvisne družbe poslujejo kot samostojne
pravne osebe, skladno z veljavno lokalno zakonodajo, sprejetimi sklepi svojih skupščin ter
organov vodenja in nadzora, s pogodbami o poslovnem sodelovanju (kjer so sklenjene) in s
preostalimi sprejetimi notranjimi akti.
Politika upravljanja odvisnih družb v Skupini Triglav
(v nadaljevanju Politika) določa poglavitne
usmeritve upravljanja odvisnih družb ter pri tem upošteva zastavljene dolgoročne cilje in
vrednote oziroma strategijo Skupine Triglav.
Posodobljena
je bila
maja 2024
.
Sistemsko upravljanje odvisnih družb, ki ga predpisuje Politika, se uresničuje z delovanjem
skupščin, organov nadzora in vodenja posameznih odvisnih družb ter s standardiziranimi in
poenotenimi ključnimi pravili ter postopki na strokovnih področjih. Ti veljajo za ključne funkcije
upravljanja tveganj, skladnosti poslovanja, notranje revizije in aktuarstva v odvisnih družbah,
njihovo uveljavljanje pa je namenjeno doseganju enotnih minimalnih standardov izvajanja
osnovne dejavnosti, učinkovitemu upravljanju, poročanju in nadzoru na ravni celotne Skupine.
Temeljno vlogo pri učinkovitem upravljanju in nadzoru odvisnih družb je s posodobljeno Politiko
pridobil
trilinijski sistem
upravljanja
. Za njegovo delovanje so odgovorni področje Upravljanje
odvisnih družb Skupine Triglav, ključne funkcije, strokovne službe in poslovna področja
obvladujoče družbe, ki z medsebojnim sodelovanjem vzpostavljajo in ohranjajo učinkovit ter
pregleden sistem upravljanja Skupine.
Trilinijski sistem upravljanja podpira jasno razmejitev pristojnosti, odgovornosti in učinkovito
obvladovanje
tveganj.
Obenem
zagotavlja
izvajanje
poslovnih
dejavnosti
v
skladu
s
korporativnimi cilji in strategijo Skupine Triglav za harmonično in sinergično poslovanje.
Delovanje treh linij upravljanja odvisnih družb obsega:
54
▪
Korporativno upravljanje
: Umeščeno je v prvo linijo in zajema aktivno uresničevanje
upravljavskih pravic obvladujoče družbe oziroma njene odvisne družbe kot obvladujoče
družbe, in sicer skladno z zakonodajo, ki velja za posamezno odvisno družbo, ob hkratnem
upoštevanju njenih notranjih pravil. Bistven del korporativnega upravljanja je učinkovit
dialog med Zavarovalnico in odvisnimi družbami za doseganje skupnih ciljev.
▪
Upravljanje ključnih funkcij
: Drugo linijo obsegajo ključne funkcije obvladujoče družbe –
upravljanje tveganj, skladnost poslovanja, notranja revizija in aktuarstvo, ki poslovne linije
podpirajo pri doseganju poslovnih ciljev. Prav tako zagotavljajo, da se tveganja v
Zavarovalnici in Skupini, vključno s potencialnimi, prepoznavajo, ocenjujejo, spremljajo in
obvladujejo v skladu z veljavno zakonodajo in notranjimi predpisi. Delujejo neodvisno od
poslovnih linij, da s tem zagotovijo objektivno ocenjevanje in nadzor nad tveganji.
▪
Upravljanje poslovnih linij (Business Line)
: Tretjo linijo tvorijo poslovne linije nadrejene
družbe. Odgovorne so za upravljanje poslovnih aktivnosti na ravni Skupine.
Zavarovalnica Triglav uveljavlja načelo upravljanja od zgoraj navzdol, ki je osrednjega pomena
za vse vidike upravljanja, strategije in operativne odločitve Zavarovalnice in njenih odvisnih
družb. S tem zagotavlja, da se vodstvene usmeritve, politike in strateški cilji določajo na najvišji
ravni in se dosledno prenašajo in uresničujejo na vseh ravneh.
Politika prav tako jasno določa pristojnosti na področju upravljanja odvisnih družb v obvladujoči
družbi, postopek zaznavanja zviševanja tveganj ter pristojnosti in odgovornosti odvisnih družb
Skupine Triglav. Opredeljuje tudi podlage za Politiko prejemkov članov organov nadzora in
vodenja odvisnih družb, sklepanje transakcij med obvladujočo in odvisnimi družbami ter sistem
poročanja odvisnih družb.
Upravljanje odvisnih družb v Skupini Triglav
55
Sistem upravljanja odvisnih družb je zasnovan tako, da Zavarovalnica Triglav kot krovna družba
upravlja svoje neposredno odvisne družbe. Skladno s tem njene neposredno odvisne družbe
prevzemajo odgovornost za prenos sistema upravljanja na lastne odvisne družbe in za njihovo
aktivno upravljanje. Pričakovane cilje pri prenosu sistema in izvajanje aktivnosti podrobneje
opredeljujejo
Minimalni standardi Zavarovalnice Triglav, d.d., za poslovanje odvisnih družb (
v
nadaljevanju Minimalni standardi), v katerih so združene osnovne in ključne zahteve za
zagotavljanje učinkovitega in skladnega delovanja vseh članic Skupine, ne glede na njihovo
geografsko lokacijo ali specifično dejavnost. Namen Minimalnih standardov je zagotoviti, da vse
odvisne družbe v Skupini delujejo na način, ki je skladen s cilji, vrednotami in strategijo Skupine
ter hkrati upoštevajo lokalno zakonodajo in tržne posebnosti. Postopke priprave, spremljanja
izvajanja, uveljavljanja in ažuriranja Minimalnih standardov, odgovornosti strokovnih področij
obvladujoče družbe, poslovodstev odvisnih družb ter tudi postopke ukrepanja v primeru
ugotovljenih odstopanj od Minimalnih standardov opredeljuje Politika. Minimalne standarde
redno
posodabljamo.
Pristojna
poslovna
področja
krovne
družbe
spremljajo
njihovo
uresničevanje v odvisnih družbah, s čimer se dosegata povezanost poslovnih funkcij odvisnih
družb in Zavarovalnice Triglav ter celovit pregled na ravni Skupine.
Zavarovalnica Triglav je vzpostavila ter uresničuje trden in zanesljiv sistem upravljanja Skupine
Triglav, ki je skladen z zahtevami zakonodaje ter primerljiv z drugimi zavarovalniškimi
skupinami.
Sestava organov vodenja in nadzora na 31. 12. 2024
Odvisna družba
Vodstvo
Nadzorna funkcija
Slovenija
Pozavarovalnica Triglav Re, d.d., Ljubljana
Gregor Stražar – predsednik,
Nadzorni svet:
Tomaž Rotar – član uprave,
Tadej Čoroli – predsednik,
Maja Omahen Petrič – članica uprave
Katja Modec, Janko Šemrov
Triglav, pokojninska družba, d.d., Ljubljana
Aljoša Uršič – predsednik,
Nadzorni svet:
Peter Krassnig – član uprave,
Blaž Jakič – predsednik,
Vida Šeme Hočevar – članica uprave
Blaž Kmetec, Miha Grilec,
Miran Kalčič, Vesna Vodopivec,
Borut Simonič, Helena Lokar
Triglav Skladi, družba za upravljanje, d.o.o.,
Benjamin Jošar – predsednik,
Nadzorni svet:
Ljubljana
Andrej Petek – član uprave,
Blaž Jakič – predsednik,
Miha Grilec – član uprave
Jaka Kirn, Damir Verdev, Marica Makoter,
Barbara Gorjup,
Damjan Kralj
Triglav INT, holdinška družba, d.o.o.,
Tedo Djekanović – direktor
Nadzorni svet:
Ljubljana
Uroš Ivanc – predsednik,
Nataša Veselinović (v odstopu), Saša Kovačić
Triglav, Upravljanje nepremičnin, d.o.o.,
Rok Pivk – direktor
Nadzorni svet:
Ljubljana
Tadej Čoroli, predsednik,
Ksenija Zajc, Nataša Novak Priveršek
Triglav Svetovanje, zavarovalno
Tomaž Dvořak – direktor
Nadzorni svet:
zastopanje, d.o.o., Domžale
Maja Benko – predsednica,
Jana Polda, Matjaž Novak, Lidija Breznik
Triglav Avtoservis, d.o.o., Ljubljana
Janez Obaha – direktor,
Nadzorni svet:
Mladen Jug – direktor
Matej Ferlan – predsednik,
Nataša Novak Priveršek, Jaka Klement
Hrvaška
Triglav Osiguranje, d.d., Zagreb
Vilma Učeta Duzlevska – predsednica uprave,
Nadzorni svet:
Darko Popovski – član uprave,
Tedo Djekanović – predsednik,
Lidija Pecigoš Višnjić – članica uprave
Gorazd Jenko,
Alenka Vrhovnik Težak,
Pave Srezović-Pušić
56
Odvisna družba
Vodstvo
Nadzorna funkcija
Srbija
Triglav Osiguranje, a.d.o., Beograd
Dragan Marković – predsednik izvršnega
Nadzorni odbor:
odbora,
Tedo Djekanović – predsednik,
Ivan Grujić – član izvršnega odbora
Fejsal Hrustanović, Vuk Šušić,
Gorazd Jenko, Milan Tomaževič
Črna gora
Lovćen Osiguranje, a.d., Podgorica
Matjaž Božič – glavni izvršni direktor,
Odbor direktorjev:
Stanko Mugoša – izvršni direktor
Tedo Djekanović – predsednik,
Tomaž Žust, Alenka Vrhovnik Težak,
Marjeta Gorinšek , Mateja Geržina
Lovćen životna osiguranja, a.d., Podgorica
Zorka Milić – izvršna direktorica
Odbor direktorjev:
Ljubica Kovačević – predsednica,
Slobodanka Vukadinović, Danilo Pavličić
Bosna in Hercegovina
Triglav Osiguranje, d.d., Sarajevo
Edib Galijatović – predsednik,
Nadzorni odbor:
Emir Krivošija – član uprave
Tedo Djekanović – predsednik,
Simon Vidmar, Janko Šemrov,
Ivica Vulić, Robert Trnovec
Triglav Osiguranje, a.d., Banja Luka
Janez Rožmarin – direktor,
Upravni odbor:
Biljana Grahovac – članica izvršnega odbora,
Midhad Salčin – predsednik,
Dragan Berić – član izvršnega odbora
Emir Čaušević,
Gregor Railić
Severna Makedonija
Triglav Osiguruvanje, a.d., Skopje
Gjorgje Vojnović – glavni izvršni direktor,
Odbor direktorjev:
Vojdan Jordanov – izvršni direktor
Tedo Djekanović – predsednik,
Darko Popovski, Matej Ferlan,
Blaž Kmetec, Gjorgje Vojnović,
Vojdan Jordanov, Gjorgji Jančevski
Triglav Osiguruvanje Život, a.d., Skopje
Hristina Đambazovska Anastasov – glavna
Odbor direktorjev:
izvršna direktorica
Tedo Djekanović – predsednik,
Ivan Sotošek, Vilma Učeta Duzlevska,
Gjorgji Jančevski, Vladimir Mišo Čeplak,
Hristina Đambazovska Anastasov
Triglav penzisko društvo, a.d., Skopje
Tihomir Petreski – predsednik uprave,
Nadzorni odbor:
Marijan Nikolovski – član uprave
Aljoša Uršič – predsednik,
Rok Pivk, Blaž Kmetec, Andraž Rangus
5.5
Zunanja in notranja revizija
Računovodske izkaze Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav revidira družba Deloitte revizija,
d.o.o., ki je bila v letu 2022 drugič zapored imenovana za triletno obdobje. Revizor o svojih
ugotovitvah poroča Upravi, Nadzornemu svetu in Revizijski komisiji Nadzornega sveta.
O delovanju notranje revizije poročamo v točki
9.1 Sistem upravljanja tveganj
.
5.6
Notranje kontrole in upravljanje tveganj v povezavi z računovodskim poročanjem
Integriran sistem notranjih kontrol in upravljanja tveganj Skupine Triglav ves čas prilagajamo
razvoju, organizacijskim spremembam ter dobrim praksam in s tem ohranjamo njegovo
učinkovitost. Sistem izpolnjuje osnovne zakonske zahteve za zavarovalnice, opredeljene v
Zakonu o gospodarskih družbah in Zakonu o zavarovalništvu, ter posebne podzakonske predpise
57
Agencije za zavarovalni nadzor o vzpostavitvi in vzdrževanju ustreznega sistema notranjih
kontrol in upravljanja tveganj.
Značilnosti in delovanje sistema upravljanja tveganj podrobno predstavljamo v poglavju
9.
Upravljanje tveganj
. Na vseh organizacijskih ravneh in procesih obsega:
▪
jasno organizacijsko sestavo z natančno opredeljenim in preglednim sistemom pristojnosti,
odgovornosti in pooblastil,
▪
učinkovite
postopke
sprotnega
nadzora,
preprečevanja
napak
in
prepoznavanja,
ocenjevanja, obvladovanja ter spremljanja tveganj, ki so jim zavarovalnice pri poslovanju
izpostavljene ali bi jim lahko bile,
▪
ustrezen sistem notranjega nadzora, ki vključuje ustrezne administrativne in računovodske
postopke (poročanja, delovne postopke, limite za omejevanje izpostavljenosti tveganjem in
fizične kontrole),
▪
sistem zagotavljanja skladnosti poslovanja z zakonskimi zahtevami.
Služba notranje revizije deluje neodvisno in je organizirana skladno z zakonom. Redno
pregleduje učinkovitost sistema notranjih kontrol in upravljanja tveganj, predlaga izboljšave ter
poroča Upravi, Revizijski komisiji in Nadzornemu svetu.
Pravilnost, popolnost in pravočasnost računovodskega poročanja ter skladnost z veljavnimi
predpisi zagotavlja sistem notranjih kontrol, ki ga je vzpostavila matična družba in ga Skupina
izvaja na vseh ravneh. Računovodske kontrole temeljijo na načelih ustrezne delitve
odgovornosti. Obsegajo nadzor izvajanja poslov ter skrb za ažurnost evidenc, skladnost stanja v
poslovnih knjigah z dejanskim stanjem, ločenost evidence od izvajanja poslov, strokovnost
računovodij ter njihovo neodvisnost. Tesno so povezane s kontrolami informacijskih tehnologij,
ki med drugim zagotavljajo omejitve ali nadzor dostopa do podatkov in aplikacij ter popolnost
in točnost zajemanja in obdelovanja podatkov.
Procesi za prepoznavanje, vrednotenje, spremljanje in upravljanje davčnih tveganj so
podrobneje pojasnjeni v točki
2.11 računovodskega poročila Davčna politika
.
5.7
Pojasnila v zvezi s prevzemno zakonodajo
Za Zavarovalnico Triglav veljajo določila Zakona o prevzemih (v nadaljevanju: ZPre-1).
V poglavju
6. Delnica in delničarji Zavarovalnice Triglav
so pojasnjeni sestava osnovnega kapitala
Zavarovalnice, pravice in obveznosti, ki jih zagotavljajo delnice, omejitve prenosa delnic in
neobstoj delnic, ki bi zagotavljale posebne kontrolne pravice.
5.8
Razkritje obstoja morebitnih dogovorov oziroma pooblastil v zvezi z delnicami ali
glasovalnimi pravicami
Zavarovalnici Triglav ni znan noben dogovor med delničarji, ki bi lahko povzročil omejitev
prenosa delnic ali glasovalnih pravic.
Uprava Zavarovalnice nima pooblastila Skupščine delničarjev za nakup lastnih delnic. Pooblastilo
Uprave za povečanje osnovnega kapitala je opisano v točki
5.3.2.1.
O izdaji novih delnic, obsegu
povečanja osnovnega kapitala, vsebini pravic iz novih delnic in pogojih za izdajo delnic odloča
Uprava s soglasjem Nadzornega sveta.
Zavarovalnica Triglav nima delniške sheme za delavce.
58
Družbi prav tako niso znani nobeni dogovori, ki bi začeli učinkovati oziroma bi se spremenili ali
prenehali na podlagi spremembe kontrole v družbi oziroma zaradi morebitne prevzemne
ponudbe, skladne z ZPre-1.
Zavarovalnica Triglav s člani svojega organa vodenja ali nadzora ali z delavci ni sklenila nobenih
dogovorov, ki bi določali nadomestilo, če bi zaradi prevzemne ponudbe, skladne z ZPre-1,
odstopili, bili odpuščeni brez utemeljenega razloga ali bi njihovo delovno razmerje prenehalo na
drug način.
Andrej Slapar
predsednik Uprave
Uroš Ivanc
član Uprave
Tadej Čoroli
član Uprave
Marica Makoter
članica Uprave
Blaž Jakič
član Uprave
59
6.
Delnica in delničarji Zavarovalnice Triglav
-
Delnica Zavarovalnice Triglav je dosegla 21,0-odstotno celotno donosnost.
-
Skupini Triglav je bila že devetič zapored dodeljena bonitetna ocena »A«, pri čemer je S&P
oceno srednjeročne napovedi dvignil iz stabilne v pozitivno.
-
V lastniški sestavi Zavarovalnice ni bilo bistvenih sprememb. Rahlo se je okrepil lastniški
delež mednarodnih delničarjev in nadaljevala se je rast deleža fizičnih oseb.
-
Zavarovalnica Triglav je julija 2024 uspešno izdala podrejeno obveznico.
6.1
Delnica Zavarovalnice Triglav
Delnica Zavarovalnice Triglav (ZVTG) je uvrščena v Prvo kotacijo Ljubljanske borze, z njo pa se na
borznem trgu trguje od konca leta 2008. V letu 2024 je njena
celotna letna donosnost
znašala
21,0 odstotka
, od tega je bil dividendni donos 4,3-odstoten. Ob koncu leta je tržna cena delnice
glede na njeno knjigovodsko vrednost (P/B) znašala 0,90, multiplikator čistega dobička (P/E) pa
8,13.
S tržno kapitalizacijo v višini 920,8 milijona evrov je bila družba tudi v letu 2024
četrta največja
slovenska borzna družba
, njena delnica pa je bila ena likvidnejših na Ljubljanski borzi. Obseg
borznega trgovanja z njo, brez svežnjev, je dosegel 24,4 milijona evrov in je ostal na ravni leta
prej. Tretjino borznega prometa z delnico je opravil
vzdrževalec likvidnosti
, ki storitve zanjo
opravlja od leta 2019.
Osnovni podatki o delnici Zavarovalnice Triglav (v evrih)
Postavke
2024
2023
Najvišji zaključni tečaj v letu
41,40
40,30
Najnižji zaključni tečaj v letu
33,60
29,20
Zaključni tečaj na zadnji dan leta
40,50
34,70
Knjigovodska vrednost delnice (matična družba)*
32,62
30,02
Knjigovodska vrednost delnice (konsolidirani podatki)
43,50
39,19
Čisti dobiček na delnico (konsolidirani podatki)
5,76
0,71
Tržna kapitalizacija na zadnji dan leta
920.773.494
788.909.636
Povprečni dnevni promet (brez svežnjev)
98.980
102.764
Izplačana dividenda na delnico v letu
1,75
2,50
Število delnic
22.735.148
22.735.148
Odstotek delnic v prostem prometu
30,6 %
30,7 %
Borza trgovanja
Ljubljanska borza - LJSE
ISIN koda
SI0021111651
Oznaka delnice
ZVTG
Bloomberg
ZVTG SV
Reuters
ZVTG.LJ
Bonitetna ocena
S&P Global: »A«, pozitivna
srednjeročna napoved
»A«, stabilna srednjeročna
napoved
AM Best: »A«, stabilna
srednjeročna napoved
* Učinki pripojitve Triglava, Zdravstvene zavarovalnice, k Zavarovalnici Triglav 1. 10. 2024 so podrobneje pojasnjeni v
računovodskem delu poročila v točki 2.7
Pripojitev odvisne družbe Triglav, Zdravstvena zavarovalnica
.
60
Gibanje tečaja delnice ZVTG v letu 2024 v primerjavi z indeksom Ljubljanske borze SBITOP in
sektorskim indeksom evropskih zavarovalnic STOXX Europe 600 Insurance (izhodiščni datum 31.
12. 2023 = 100)
Gibanje tečaja delnice ZVTG (leva os) in prometa v evrih (desna os) v letu 2024 (izhodiščni datum
31. 12. 2023 = 34,70 evra)
V prvi polovici leta je bil
tečaj delnice Zavarovalnice Triglav
še pod vplivom nižjih rezultatov
preteklega leta, nato pa so njegovo rast spodbudili obetavni polletni in devetmesečni rezultati
ter izboljšana napoved letnega poslovnega izida. Družba je junija izplačala dividende
delničarjem, pri čemer je bil 17. 6. 2024 prvi trgovalni dan brez upravičenja do dividende
(podrobneje v točki
5.3.1 Skupščina delničarjev
in
6.4 Dividende in dividendna politika
). Na letni
ravni se je tečaj Zavarovalnice Triglav povečal za 17 odstotkov, kar je primerljivo z rastjo
panožnega indeksa delnic evropskih zavarovalnic STOXX Europe 600 Insurance. Indeks
Ljubljanske borze SBITOP, pri katerem ima delnica Zavarovalnice Triglav 9,0-odstotni delež, se je
povečal za 33 odstotkov.
90%
100%
110%
120%
130%
140%
Vrednost v %
ZVTG
SBITOP indeks
STOXX Europe 600 Insurance indeks
0
80
160
240
320
400
480
560
640
720
800
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
Promet v tisoč EUR
Cena ZVTG v EUR
Vrednost prometa ZVTG
Zaključni tečaj ZVTG
118 %
133 %
117 %
40,50
61
6.2
Kapital
Osnovni kapital
Zavarovalnice Triglav je na zadnji dan leta 2024 znašal 73.701.391,79 evra in je
ostal nespremenjen glede na leto prej. Razdeljen je na 22.735.148 navadnih imenskih kosovnih
delnic istega razreda, ki so izdane v nematerializirani obliki in so prosto prenosljive. Vsaka delnica
ima enak delež in pripadajoč znesek v osnovnem kapitalu ter je vplačana v celoti. Z eno delnico
ima imetnik pravico do enega glasu na skupščini in sorazmerne dividende od dobička,
namenjenega izplačilu dividend. Imetniki delnic so ob stečaju oz. likvidaciji upravičeni tudi do
sorazmernega deleža ostanka stečajne ali likvidacijske mase po poplačilu prednostnih
delničarjev.
Pri pridobivanju delnic morajo obstoječi in potencialni delničarji Zavarovalnice Triglav ravnati po
določilih ZZavar-1. Dovoljenje Agencije za zavarovalni nadzor je potrebno:
▪
za pridobitev delnic zavarovalnice, s katerimi oseba doseže ali preseže kvalificirani delež (tj.
posredno ali neposredno imetništvo delnic oz. drugih pravic, na podlagi katerih imetnik
pridobi najmanj 10-odstotni delež glasovalnih pravic ali kapitala družbe oz. manj kot 10-
odstotni delež glasovalnih pravic ali kapitala družbe, ki pa mu že omogoča izvajanje
pomembnega vpliva na upravljanje družbe). Agencija za zavarovalni nadzor v odločbi za
izdajo dovoljenja za pridobitev kvalificiranega deleža določi delež glasovalnih pravic ali
kapitala zavarovalnice, in sicer kot enega izmed teh razponov:
▪
delež glasovalnih pravic ali delež v kapitalu zavarovalnice, ki je enak ali večji od
kvalificiranega deleža in manjši od 20 odstotkov;
▪
delež glasovalnih pravic ali delež v kapitalu zavarovalnice, ki je enak ali večji od 20
odstotkov in manjši od ene tretjine;
▪
delež glasovalnih pravic ali delež v kapitalu zavarovalnice, ki je enak ali večji od ene
tretjine in manjši od 50 odstotkov;
▪
delež glasovalnih pravic ali delež v kapitalu zavarovalnice, ki je enak ali večji od 50
odstotkov;
▪
delež, na podlagi katerega bodoči kvalificirani imetnik postane nadrejena družba
zavarovalnice;
▪
pred vsako nadaljnjo pridobitvijo delnic, na podlagi katere bi kvalificirani imetnik presegel
razpon, za katerega velja že izdano dovoljenje za pridobitev kvalificiranega deleža;
▪
za osebe, ki so se sporazumele, da bodo pri pridobivanju delnic družbe ali uresničevanju
upravljavskih upravičenj na podlagi teh delnic (skupni kvalificirani imetniki) delovale
usklajeno, in nameravajo pridobiti delež, na podlagi katerega bi skupno dosegle ali presegle
kvalificirani delež družbe;
▪
pred vsako nadaljnjo pridobitvijo delnic skupnih kvalificiranih imetnikov, na podlagi katere
bi njihov skupni delež presegel razpon, za katerega velja že izdano dovoljenje za pridobitev
kvalificiranega deleža.
Imetnik, ki je delnice zavarovalnice pridobil ali jih ima v nasprotju z ZZavar-1, nima glasovalnih
pravic. Podrobnosti določa ZZavar-1.
6.3
Lastniška struktura
V lastniški strukturi Zavarovalnice Triglav v letu 2024 ni prišlo do bistvenih sprememb
.
Deset
največjih delničarjev Zavarovalnice je imelo v lasti 76,8-odstotni lastniški delež, kar je eno
odstotno točko več kot ob koncu leta 2023. Med delničarji, ki imajo v lasti več kot 5-odstotni
lastniški delež, sta dva sklada v lasti Republike Slovenije (ZPIZ Slovenije in SDH, d.d.) in hrvaški
pokojninski sklad, ki je v delniški knjigi Zavarovalnice viden na fiduciarnem računu svoje
skrbniške banke.
62
V prostem obtoku
, torej v lasti delničarjev z manj kot 5-odstotnim lastniškim deležem, je bilo
30,6 odstotka delnic Zavarovalnice Triglav (leto prej 30,7 odstotka). Njihovo lastništvo je bilo ob
koncu leta razpršeno med 8.218 imetniki oziroma delničarji iz 30 držav. Med njimi je bilo
okoli
40
mednarodnih bank s fiduciarnimi računi svojih strank
in
mednarodnih institucionalnih
investitorjev
, večinoma iz Evrope in ZDA. Delež mednarodnih delničarjev je znašal 15,9 odstotka
(0,3 odstotne točke več kot leto prej), delež
slovenskih institucionalnih delničarjev
pa
7,8
odstotka (0,5 odstotne točke manj).
V zadnjih letih opažamo postopno rast lastništva slovenskih
fizičnih oseb
. Ta se je
nadaljevala
tudi v letu 2024, saj se je njihov delež povečal za 0,2 odstotne točke na 13,7 odstotka. Z delnico
Zavarovalnice Triglav so slovenske fizične osebe aktivno trgovale, kar smo dejavno spodbujali z
usmerjenimi aktivnostmi na področju odnosov z investitorji.
Lastniška sestava Zavarovalnice Triglav na 31. 12. 2024
Vir: Centralna klirinško depotna družba
Deset največjih imetnikov delnic Zavarovalnice Triglav na 31. 12. 2024
Vir: Centralna klirinško depotna družba
62,6 %
15,9 %
13,7 %
7,8 %
Sklada v lasti RS
Mednarodni delničarji
Slovenske fizične osebe
Slovenski institucionalni delničarji
0,38 %
0,51 %
0,60 %
0,71 %
1,02 %
1,88 %
2,31 %
6,79 %
28,09 %
34,47 %
Miljana Excitement, Hrvaška
Intercapital Securities Ltd., Hrvaška - fiduciarni račun
OTP Banka, Hrvaška - fiduciarni račun
Clearstream Banking AG, Nemčija
Hrvatska poštanska banka, Hrvaška - fiduciarni račun
Citibank, Velika Britanija - fiduciarni račun
Unicredit Bank Austria, Avstrija - fiduciarni račun
Erste Group Bank, Avstrija - fiduciarni račun
SDH, Slovenija
ZPIZ Slovenije, Slovenija
Lastniški delež v %
63
Manjšinski delničarji Zavarovalnice Triglav glede na državo izvora ob koncu leta 2024 (delež v
delnicah, ki so v prostem obtoku, v %)
V letu 2024 so delnice Zavarovalnice Triglav dokupili predsednik Uprave Andrej Slapar ter člana
Uprave Uroš Ivanc in Tadej Čoroli.
Število delnic v lasti članov Uprave in Nadzornega sveta na 31. 12. 2024
Ime in priimek
Funkcija
Število delnic
Delež v kapitalu
Andrej Slapar
predsednik
1.800
0,01 %
Uroš Ivanc
član
1.042
0,00 %
Tadej Čoroli
član
750
0,00 %
Marica Makoter
članica
150
0,00 %
Blaž Jakič
član
2.864
0,01 %
Uprava
6.606
0,03 %
Nadzorni svet
0
0,00 %
Uprava in Nadzorni svet skupaj
6.606
0,03 %
6.4
Dividende in dividendna politika
V Zavarovalnici Triglav obravnavamo
dividendno politiko
kot čvrsto zavezo delničarjem. Želimo
jo izvajati konsistentno in pri tem izpolnjevati pričakovanja delničarjev, da je delnica
Zavarovalnice Triglav na dolgi rok stabilna, varna in donosna naložba.
Dividendna politika Zavarovalnice Triglav
določa: »
Zavarovalnica Triglav izvaja atraktivno in
vzdržno dividendno politiko. Delež konsolidiranega čistega dobička preteklega leta, ki je namenjen
izplačilu dividend, znaša najmanj 50 odstotkov, pri čemer si bo zavarovalnica prizadevala izplačati
delničarjem dividendo, ki ni nižja od dividende preteklega leta. Kot do sedaj bo tudi v bodoče njeno
izvajanje podrejeno srednjeročno vzdržnemu doseganju ciljne kapitalske ustreznosti Skupine
Triglav. Predlog Uprave in Nadzornega sveta glede vsakoletne delitve bilančnega dobička
zavarovalnice bo tako uravnoteženo upošteval tri cilje: preudarno upravljanje s kapitalom Skupine
Triglav in zagotavljanje njene finančne stabilnosti, reinvestiranje čistih dobičkov v izvajanje
strategije rasti in razvoja Skupine Triglav ter izplačevanje privlačne dividende delničarjem
.«
Strateški cilji upravljanja kapitala v povezavi z dividendno politiko so opisani v točki
9.2 Kapitalski
položaj
.
Iz drugih 20-ih držav: 0,4 %
BIH: 0,2 %
Združeni arabski emirati: 0,4 %
Švedska: 0,4 %
Češka: 0,5 %
ZDA: 1,4 %
Nemčija: 2,3 %
Velika Britanija: 6,3 %
Avstrija: 7,7 %
Hrvaška: 10,3 %
Slovenija: 70,2 %
64
Kot je razvidno iz spodnjega prikaza, so v zadnjih petih letih na izvajanje dividendne politike
vplivale posebne okoliščine. Te so bile predvsem posledica pandemije covid-19 in enkratnih
negativnih dogodkov, ki so vplivali na dosežene rezultate Skupine Triglav. Uprava in Nadzorni
svet Zavarovalnice sta ta vidik ustrezno upoštevala pri predlogu uporabe bilančnega dobička
posameznega leta, skupščina delničarjev pa je vsako leto podprla njune predloge. V
letu 2024
je
Zavarovalnica Triglav
izplačala skupni znesek dividende, ki je močno presegel ustvarjen poslovni
izid Skupine v letu 2023 (več v točki
5.3.1 Skupščina delničarjev
). Pri tem je sledila ciljem
dividendne politike in konsistentnosti njenega izvajanja ter upoštevala enkratnost razmer
poslovanja Skupine v letu 2023 in izboljšane obete glede poslovanja v letu 2024.
Bruto izplačana dividenda na delnico po letih (v evrih), njen delež konsolidiranega čistega dobička
preteklega leta za izplačilo dividende in dividendna donosnost v letih 2013–2024
6.5
Upravljanje odnosov z vlagatelji
Odnose z vlagatelji, delničarji in analitiki upravljamo proaktivno
ter tako spodbujamo
privlačnost naših finančnih instrumentov. Pri tem sledimo dobri mednarodni praksi in kot
izdajatelj Prve kotacije Ljubljanske borze soustvarjamo standarde na tem trgu.
Skrbimo za
transparentno in enakomerno obveščenost trga
.
Vse ključne informacije o našem
poslovanju, položaju in obetih redno in sočasno objavljamo v slovenskem in angleškem jeziku v
borznoinformacijskem sistemu SEOnet ter hranimo na spletni strani
www.triglav.eu
, ki smo jo v
letu 2024 nadgradili za še večjo jasnost, kakovost in dosegljivost ključnih informacij za vlagatelje.
V letu 2024 smo usmerili aktivnosti tudi v izboljšanje zunanjih analitskih podlag za vrednotenje
delnice Zavarovalnice Triglav.
Z delničarji, vlagatelji in analitiki gradimo odprte ter tvorne odnose in stike, kar izvajamo v obliki
videokonferenčnih sestankov, srečanj, klicev in po elektronski pošti.
Koledar 12 investitorskih
dogodkov, ki smo se jih udeležili ali smo jih organizirali v letu 2024,
je dostopen na naši spletni
strani
www.triglav.eu
skupaj s predstavitvami. Med njimi smo štiri organizirali za institucionalne
mednarodne in slovenske vlagatelje po objavi poslovnih rezultatov. Posebno skrb namenjamo
vlagateljem
fizičnim osebam
. Našo delnico smo jim v letu 2024 predstavili na treh, posebej zanje
namenjenih dogodkih.
2,00
1,70
2,50
2,50
2,50
2,50
2,50
0,00
1,70
3,70
2,50
1,75
63 %
56 %
67 %
64 %
69 %
82 %
70 %
0 %
53 %
74 %
51 %
247 %
0,00
0,50
1,00
1,50
2,00
2,50
3,00
3,50
4,00
0%
50%
100%
150%
200%
250%
300%
2013
2014
2015
2016
2017
2018
2019
2020
2021
2022
2023
2024
Dividenda bruto na delnico (v evrih)
% konsolidiranega čistega dobička preteklega leta
10,5 %
7,2 %
8,7 %
10,8 %
7,5 %
8,3 %
10,6 %
0,0 %
4,6 %
10,7 %
7,2 %
4,3 %
Dividendna donosnost
65
Prizadevamo si za čim večjo
udeležbo na
sejah skupščine delničarjev
. V letu 2024 je bilo na
skupščini zastopanih 77 odstotkov vseh delnic z glasovalnimi pravicami (več v točki
5.3.1
Skupščina delničarjev)
.
Delničarjem, investitorjem in analitikom smo z veseljem na voljo (gl. spodnje podatke za stik).
Informacije za delničarje in vlagatelje:
Zavarovalnica Triglav, d.d., Ljubljana
Miklošičeva cesta 19, 1000 Ljubljana
Helena Ulaga Kitek, direktorica službe Upravljanje odnosov z investitorji
Telefon: ++386 (1) 47 47 331
Elektronski naslov:
investor.relations@triglav.si
6.6
Bonitetna ocena Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav
Skupino Triglav, njeno matično družbo Zavarovalnico Triglav ter odvisno družbo Pozavarovalnico
Triglav Re ocenjujeta dve priznani bonitetni agenciji, S&P Global (v nadaljevanju S&P) in AM Best.
Obe agenciji sta Skupini Triglav v letu 2024 ponovno podelili
samostojno bonitetno oceno »A«.
Vse posamezne elemente skupne bonitetne ocene sta ocenili
enako visoko kot leto prej
in jih
tudi vsebinsko podobno utemeljili.
Obe bonitetni agenciji sta oceni podali stabilno srednjeročno napoved, decembra 2024 pa je
agencija S&P svojo napoved ocene izboljšala, in sicer iz stabilne v pozitivno.
Dvig napovedi
odraža pričakovanja agencije, da bo Skupina Triglav v pozitivnem poslovnem okolju še naprej
uspešna, da bo vzdrževala robustno kapitaliziranost, širila poslovanje na trgih zunaj Slovenije in
ohranila vodilni položaj na slovenskem zavarovalnem trgu.
Strategijo Skupine Triglav do leta
2030 je ocenila kot ambiciozno z vidika dobičkonosnosti, rasti in nadaljnje razpršenosti
poslovanja ter med drugim navedla, da namerava Skupina pri tem tudi v prihodnje ohranjati
močan kapitalski položaj in izvajati uravnoteženo dividendno politiko.
Pregled bonitetnih ocen Zavarovalnice Triglav od leta 2008
Datum
Ocena
Srednjeročna napoved
Bonitetna agencija
2024
A
Pozitivna
S&P Global
Stabilna
AM Best
Stabilna
S&P Global
2023
A
Stabilna
AM Best
S&P Global
2022
A
Stabilna
AM Best
S&P Global
2021
A
Stabilna
AM Best
S&P Global
2020
A
Stabilna
AM Best
S&P Global
2019
A
Stabilna
AM Best
S&P Global
2018
A
Stabilna
AM Best
S&P Global
2017
A
Stabilna
AM Best
S&P Global
2016
A
Stabilna
AM Best
66
Datum
Ocena
Srednjeročna napoved
Bonitetna agencija
S&P Global
2015
A-
Pozitivna
AM Best
S&P Global
2014
A-
Pozitivna
AM Best
Stabilna
S&P Global
2013
A-
Stabilna
S&P Global
Stabilna
AM Best
BBB+
Pozitivna
S&P Global
2012
A-
Negativna
S&P Global
2011
A
Negativna
S&P Global
2010
A
Stabilna
S&P Global
2009
A
Stabilna
S&P Global
2008
A
Stabilna
S&P Global
Zadnji bonitetni poročili bonitetnih agencij iz leta 2024 sta dostopni na spletni strani
www.triglav.eu
v zavihku Odnosi z investitorji.
6.7
Obveznice
Zavarovalnica Triglav je julija 2024, v sklopu rednih aktivnosti upravljanja kapitala Skupine
Triglav, izdala 20,5-letno podrejeno obveznico (Razred 2, skladno z regulativo Solventnost II) z
možnostjo odpoklica po 10,5 leta. Skupna velikost izdaje je znašala 100 milijonov evrov s 6,75-
odstotno donosnostjo. Uspešna izdaja obveznice dodatno potrjuje visoko raven zaupanja, ki ga
institucionalni vlagatelji izkazujejo Skupini Triglav.
Zavarovalnica Triglav ima sedaj izdani dve podrejeni obveznici, ki se vštevata med lastne vire za
namen izračuna kapitalske ustreznosti v skladu z regulativo Solventnost II. Prva obveznica je bila
izdana leta 2019. Podrobnejše informacije so razvidne v preglednici.
Obveznici Zavarovalnice Triglav
ISIN
XS1980276858
XS2848005166
Tip obveznice
Podrejena (Tier 2), izdana v skladu z regulativo
Solventnost II
Podrejena (Tier 2), izdana v skladu z regulativo
Solventnost II
Obseg izdaje v EUR
50.000.000
100.000.000
Valuta
EUR
EUR
Kuponska obrestna mera in
plačilo
Fiksna, 4,375 % letno do prvega datuma
odpoklica, letno plačilo
Fiksna, 6,70 % letno do prvega datuma
odpoklica, letno plačilo
Kasneje variabilna, vezana na 3-mesečni
Euribor + 4,845 % (enaka izvirnemu kreditnemu
pribitku + 1 odstotna točka), četrtletno plačilo
Kasneje variabilna, vezana na 3-mesečni
Euribor + 4,937 % (enaka izvirnemu kreditnemu
pribitku + 1 odstotna točka), četrtletno plačilo
Datum prvega odpoklica
22. 10. 2029
16. 1. 2035
Datum dospetja
22. 10. 2049
16. 1. 2045
Ročnost v letih
30,5
20,5
Organizirani trg
Luksemburška borza
Luksemburška borza
Bonitetna ocena obveznice
BBB+ (S&P)
BBB+ (S&P)
67
7.
Makroekonomsko okolje in gibanja na trgih
-
Ugodne razmere na finančnih trgih so pozitivno vplivale na povečanje vrednosti finančnih
naložb in sredstev v upravljanju premoženja ter na rezultat iz naložbenja.
-
Ohranili smo vodilni tržni položaj med zavarovalnimi skupinami v Sloveniji in Črni gori ter
okrepili tržni delež na slovenskem, srbskem in makedonskem zavarovalnem trgu.
-
Na večini zavarovalnih trgov smo povečali zavarovalno premijo.
7.1
Splošno gospodarsko okolje v svetu in Sloveniji
V letu 2024 je svetovno gospodarstvo zaznamovala zmerna in upadajoča gospodarska rast.
Spremljale so jo negotovosti, ki so med drugim izvirale iz oboroženega konflikta na širšem
območju Bližnjega vzhoda ter še vedno trajajoče vojne med Rusijo in Ukrajino. V začetku junija
so rezultati volitev v Evropski parlament sprožili negotove politične razmere v Franciji, v ZDA pa
so negotovost v drugi polovici leta povečale predsedniške volitve in novembrska napoved
novoizvoljene administracije, da bo dvignila carine. Inflacijski pritiski so se med letom postopno
zmanjševali.
Glede na zadnje ocene mednarodnih ustanov so krepko rast realnega bruto družbenega
proizvoda (BDP) izkazale ZDA, šibko pa evrsko območje. Rast v ZDA je temeljila na še vedno močni
zasebni potrošnji, v evrskem območju pa na upadu investicijske potrošnje in počasnejši rasti
preostalih komponent BDP. V drugi polovici leta so se gospodarski obeti poslabšali. To velja
predvsem za evrsko območje, saj se je kazalnik nabavnih menedžerjev PMI za storitvene
dejavnosti znižal na vrednost blizu stagnacije, sorodni kazalnik za predelovalne dejavnosti, ki je
bil v območju krčenja že več kot dve leti, pa se je proti koncu leta, v nasprotju z ZDA, ponovno
znižal. Stopnja brezposelnosti v evrskem območju pa je kljub temu, po prvi oceni Eurostata, z
novembrsko vrednostjo 6,3 odstotka ponovno dosegla najnižjo raven od uveljavitve evra,
medletna splošna inflacija pa je v decembru znašala le še 2,4 odstotka.
Slovenija je kazala podobno makroekonomsko sliko kot evrsko območje: zasebna potrošnja je
zmerno rastla, investicijska potrošnja pa je upadla. Mednarodna menjava je zaradi počasnejšega
okrevanja izvozne aktivnosti negativno vplivala na skupno rast BDP. Stopnja brezposelnosti se je
med letom pričela zviševati, a je ostala krepko pod vrednostjo evrskega območja. Pri Eurostatu
so jo za november izmerili kot 5,2-odstotno, za december pa so slovensko medletno inflacijo
ocenili na 2,0 odstotka.
Zadnje napovedi mednarodnih ustanov obetajo postopno, a upočasnjeno rast gospodarstva v
evrskem območju. Pri tem naj bi se splošna inflacija, kljub domačim inflacijskim pritiskom, še
naprej gibala okoli dveh odstotkov. Po decembrski napovedi Evropske centralne banke (ECB) naj
bi dvajseterica držav z evrom v letih 2024 in 2025 dosegla pod trendno 0,7- oziroma 1,1-odstotno
rast realnega BDP, splošna inflacija pa naj bi se umirila pri 2,4 oziroma 2,1 odstotka.
Tudi Banka Slovenije v decembrski napovedi za leto 2024 Sloveniji pripisuje skromno rast
realnega BDP, saj naj bi bila ta le 1,4-odstotna, v letu 2025 pa bi se lahko okrepila na 2,2 odstotka.
Stopnja splošne inflacije je po ocenah za obe leti z 2,0 oziroma 2,2 odstotka blizu tisti v evrskem
območju. Napovedi spremljajo tveganja, povezana predvsem z geopolitičnimi negotovostmi in
morebitnimi protekcionističnimi ukrepi v zunanji trgovini.
Finančni trgi so bili pod vplivom negotovosti glede pričetka in hitrosti rahljanja restriktivnosti
največjih centralnih bank. Ob poslabšanju gospodarskih napovedi je ECB v juniju prvič znižala
depozitno obrestno mero za 0,25 odstotne točke. Kasneje jo je v isti meri znižala še trikrat na
končnih 3,0 odstotka. Ameriška centralna banka Federal Reserve (Fed) je svoj ključni obrestni
68
razpon prvič znižala v septembru, in sicer za 0,5 odstotne točke, do konca leta pa še dvakrat po
0,25 odstotne točke na končnih 4,25–4,50 odstotka. Predstavniki obeh bank so večkrat poudarili,
da bodo njihove odločitve temeljile na objavah bodočih makroekonomskih podatkov, in se s tem
odrekli usmeritvi denarne politike v prihodnje. Je pa predsednik Feda decembra posvaril, da je
trend upadanja inflacije v ZDA prepočasen.
Obvezniški trgi so v prvi polovici leta zabeležili rast zahtevanih donosnosti, v drugi polovici, z
dobršno mero nestanovitnosti, pa padec le-teh. Zahtevana donosnost 10-letne nemške državne
obveznice se je v celotnem letu zvišala za 0,34 odstotne točke na končnih 2,36 odstotka. Razlika
med zahtevano donosnostjo 10- in 2-letne obveznice tega izdajatelja je po skoraj dveh letih
postala ponovno pozitivna in se je ob zaključku leta povzpela na 0,29 odstotne točke. Zahtevana
donosnost slovenske državne obveznice z ročnostjo 10 let se glede na izhodišče leta tako rekoč
ni spremenila in je imela končno vrednost 3,03 odstotka. Podobno gibanje zahtevanih
donosnosti so v povprečju izkazale tudi druge državne obveznice v evrskem območju. Zaradi
negotovih političnih razmer so se opazno zvišale donosnosti francoskih državnih obveznic – na
končno vrednost 3,19 odstotka, medtem ko so se zaradi boljših gospodarskih obetov opazno
znižale hrvaškim in italijanskim – na končno vrednost 3,03 in 3,52 odstotka.
Trgi podjetniških obveznic in predvsem delniški trgi so izkazali izrazito pozitivno razpoloženje
investitorjev. Med najhitreje rastočimi svetovnimi delniškimi indeksi, merjenimi v lokalni valuti,
je bil ameriški indeks S&P 500, katerega 23,3-odstotna rast je bila osnovana večinoma na rasti
tehnoloških delnic. Sledila sta mu japonski NIKKEI in nemški DAX z 19,2- oziroma 18,8-odstotno
rastjo. Nekoliko manj sta zrasla kitajski Hang Seng (17,7 odstotka) in evropski Euro Stoxx 50 (8,3
odstotka). V letu 2024 je bil z 33,0 odstotka visoko donosen tudi slovenski indeks SBITOP.
7.2
Vpliv okolja na poslovanje Skupine Triglav
1
Množični škodni dogodki so na poslovni rezultat Skupine vplivali v skupni ocenjeni vrednosti 45,5
milijona evrov (v predhodnem letu v višini kar 212,2 milijona evrov). Od tega so neurja s točo v
Sloveniji povzročila za 28,8 milijona evrov škod, na Hrvaškem in v Srbiji pa za skupno 0,5 milijona
evrov. Ocenjenih škod iz pozavarovanja je bilo za 16,2 milijona evrov, in sicer zaradi potresa na
Tajvanu, junijskih poplav in preostalih vremenskih dogodkov v Nemčiji, Italiji, Švici in Avstriji,
nemirov v Novi Kaledoniji, orkana Beryl na Karibih, septembrskih poplav zaradi ciklona Boris v
srednji Evropi, tajfuna Yagi v Vietnamu in na Kitajskem ter decembrskih neurij v zahodni Evropi,
Grčiji in na Cipru in potresa v Vanuatuju. Neto učinek množičnih škodnih dogodkov je 41,0
milijona evrov.
Ugodne razmere na finančnih trgih so pozitivno vplivale na povečanje vrednosti finančnih
naložb in sredstev v upravljanju premoženja ter na rezultat iz naložbenja. Inflacija še vedno
vpliva na povečane cene materiala in storitev ter s tem na povišanje izplačanih zneskov škod in
obratovalnih stroškov.
1
GRI 201-2, SASB: FN-IN-450a.2.
69
7.3
Svetovni zavarovalni trg
Svetovni zavarovalni trg
je, po zadnjih uradnih podatkih Pozavarovalnice Swiss Re, v letu 2023
zbral 7,2 bilijona ameriških dolarjev premije in v primerjavi z letom prej dosegel
2,8-odstotno
realno rast premije
(nominalna rast je bila 6,1-odstotna). Premija premoženjskih zavarovanj je
bila višja za 3,9 odstotka, življenjskih zavarovanj pa za 1,3 odstotka. Razviti trgi imajo v svetovni
zavarovalni premiji 81-odstoten delež in so dosegli 2,0-odstotno rast premije, razvijajoči se trgi
pa 6,6-odstotno. Zavarovalna premija Evropske unije je bila realno za 1,1 odstotka nižja kot leto
prej.
Največji in še okrepljen delež premije na svetovnem zavarovalnem trgu, 44,9-odstoten, imajo
ZDA (2022: 44,1 odstotka). Sledijo jim Kitajska (10,1 odstotka), Velika Britanija (5,2 odstotka),
Japonska (5,0 odstotka) ter trga EU, Francija (3,9 odstotka) in Nemčija (3,4 odstotka).
Povpraševanje po zavarovanjih spodbujajo svetovna gospodarska rast, naraščanje realnih
dohodkov ob umirjanju inflacije in višje obrestne mere. Swiss Re tako ocenjuje, da se bo svetovna
zavarovalna premija v letu 2024 povečala za 3,2 odstotka. Višje obrestne mere ugodno vplivajo
predvsem na povpraševanje po življenjskih zavarovanjih (varčevalnih produktih). Pri
premoženjskih zavarovanjih so inflacijski pritiski v preteklih letih dvignili premijske stopnje in s
tem realno rast svetovne premije v letu 2023 (3,9 odstotka). Znižanje inflacije bo pozitivno
vplivalo na izplačila škod. V letu 2025 bo po napovedi Swiss Re rast svetovne premije 2,6-
odstotna, pri čemer bo pri življenjskih zavarovanjih nekoliko višja.
Realna rast svetovnega zavarovalnega trga v letih 2022–2025
Vir: Swiss Re, publikacija SIGMA 3/2024.
7.4
Ključni zavarovalni trgi Skupine Triglav
Skupina Triglav zavarovanja trži na sedmih zavarovalnih trgih v šestih državah v regiji Adria: v
Sloveniji, na Hrvaškem, v Srbiji, Črni gori, Bosni in Hercegovini ter Severni Makedoniji. V širšem
mednarodnem okolju poslujemo prek podružnice Zavarovalnice Triglav v Grčiji in prek
partnerskega povezovanja s tujimi družbami za zavarovalno posredovanje, zastopanje in
pozavarovanje.
V regiji Adria je najbolje razvit slovenski zavarovalni trg, na katerem deluje Zavarovalnica Triglav,
h kateri je bila 1. 10. 2024 pripojena specializirana zavarovalnica Triglav, Zdravstvena
zavarovalnica. Na drugih trgih regije še vedno prevladuje sklepanje obveznih zavarovanj
-0,8 %
0,8 %
-3,8 %
2,8 %
3,9 %
1,3 %
3,2 %
3,3 %
2,9 %
2,6 %
2,6 %
2,7 %
Skupaj
Premoženjska zavarovanja
Življenjska zavarovanja
2022
2023
Ocena 2024
Napoved 2025
70
(avtomobilska odgovornost), pri preostalih (neobveznih) pa je najbolj opazna rast zdravstvenih
zavarovanj. Pozavarovalnica Triglav Re posluje v celotni regiji in širšem mednarodnem okolju.
V Skupini smo povečali obračunano kosmato zavarovalno premijo na vseh zavarovalnih trgih v
regiji, razen na slovenskem, kjer je bilo konec leta 2023 ukinjeno dopolnilno zdravstveno
zavarovanje, ter na trgu Bosne in Hercegovine, kjer potekata lastniška konsolidacija in
optimizacija poslovanja. Najvišjo relativno rast zavarovalne premije smo dosegli na srbskem,
makedonskem in črnogorskem zavarovalnem trgu (več o zavarovalni premiji v
8. poglavju
Poslovanje Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav)
.
Osnovni makroekonomski podatki po zavarovalnih trgih Skupine Triglav in v Evropski uniji v letu
2024
Makroekonomski podatki
Slovenija
Hrvaška
Srbija
Črna gora
Bosna in
Hercegovina
Severna
Makedonija
Evropska
unija
Število prebivalcev
(v milijonih)
2,1
3,8
6,6
0,6
3,5
1,8
447,6
Rast BDP (ocena, v odstotkih)
1,5
3,4
3,9
3,7
2,5
2,2
1,1
BDP 2024 (ocena, v milijardah ameriških dolarjev)
73,2
89,7
82,6
8,1
28,4
15,9
19.403,2
BDP 2024 per capita (ocena, v ameriških dolarjih)
34.544
23.380
12.514
12.802
8.221
8.659
62.659,6
Stopnja inflacije 2024 (ocena, v odstotkih)
2,0
4,0
4,5
4,2
2,2
3,3
2,6
Stopnja brezposelnosti
2024 (ocena, v odstotkih)
3,5
5,6
9,1
11,0*
13,2
13,0
n.p.
Vir: Mednarodni denarni sklad (IMF), World Economic Outlook, oktober 2024, * Zavod za statistiku Crne Gore (3. četrtletje 2024).
Skupina Triglav je še naprej vodilna med zavarovalnimi skupinami v Sloveniji in Črni gori ter na
tretjem mestu v Severni Makedoniji. Tržni delež smo povečali na slovenskem, srbskem in
makedonskem trgu.
Gibanje tržnih deležev in položaj Skupine Triglav na trgih regije Adria v letu 2024
Trg
Tržni delež
Gibanje tržnega deleža
Mesto 2024
Mesto 2023
Slovenija
40,8 %
+ 1,3 odstotne točke
1
1
Hrvaška**
4,8 %
– 0,4 odstotne točke
8
8
Srbija*
7,7 %
+ 0,2 odstotne točke
5
5
Črna gora
34,6 %
– 0,4 odstotne točke
1
1
Bosna in Hercegovina
8,3 %
– 1,0 odstotne točke
5
4
- Federacija BiH
9,7 %
– 0,9 odstotne točke
4
3
- Republika Srbska***
5,5 %
– 1,1 odstotne točke
8
5
Severna Makedonija
13,8 %
+ 0,4 odstotne točke
3
3
* Podatki za obdobje 1
9 2024.
** Hrvaški zavarovalni trg izračune tržnih deležev prikazuje na podlagi plačane zavarovalne premije.
*** Upoštevana sta tržna deleža Triglav Osiguranja, Banja Luka, in podružnice Triglav Osiguranja, Sarajevo, v Banja Luki.
V nadaljevanju predstavljamo značilnosti posameznih trgov in tržni položaj družb Skupine
Triglav.
7.4.1
Slovenski zavarovalni trg
Dobro razvit slovenski zavarovalni trg je po zadnjih razpoložljivih podatkih Swiss Re v svetovni
razvrstitvi na 30. mestu po premiji na prebivalca v letu 2022 (na 32. mestu leto prej), po
zavarovalni penetraciji (deležu premije v BDP) pa na 29. mestu ali dve mesti više kot leto prej. V
letu 2023 je predstavljal 0,3 odstotka trga Evropske unije, kjer je premija na prebivalca
(zavarovalna gostota) znašala 2.327 evrov (2022: 2.256 evrov) in je delež zavarovalne premije
predstavljal 6,2 odstotka BDP (6,4 odstotka v letu 2022).
V Sloveniji je v letu 2023 premija na prebivalca dosegla 1.443 evrov, najvišjo vrednost doslej.
Delež zavarovalne premije v BDP je znašal 4,8 odstotka (0,1 odstotne točke manj kot v letu 2022)
71
ter zaradi visoke rasti slovenskega BDP dosegel najnižjo vrednost po letu 2003. Kljub temu
zavarovalništvo ostaja ena pomembnejših gospodarskih panog.
Razvitost slovenskega zavarovalnega trga
Premija na prebivalca (podatki za leto 2023)
1.443
evrov
Delež zavarovalne premije v BDP (podatki za leto 2023)
4,8
odstotka
Indeks rasti zavarovalnega trga v letu 2024
90,3
Vir: Slovensko zavarovalno združenje.
Ob koncu leta 2024 je na slovenskem zavarovalnem trgu delovalo
12 zavarovalnic
,
5 tujih
podružnic in 2 pozavarovalni družbi
, ki so članice Slovenskega zavarovalnega združenja (v
nadaljevanju SZZ). Zaradi že omenjene pripojitve Triglava, Zdravstvene zavarovalnice, k matični
družbi je bila na trgu ena zavarovalnica manj kot leto prej. Pri tem niso upoštevani neposredni
zavarovalni posli zavarovalnic iz drugih držav članic Evropske unije (FOS).
Zavarovalnice so zbrale
2,8 milijarde evrov
obračunane kosmate zavarovalne, sozavarovalne in
pozavarovalne premije ali
9,7 odstotka
manj leto prej (pri tem niso upoštevani interni prenosi
sredstev v izplačilo pokojninskih rent). Padec premije je posledica že omenjene ukinitve
dopolnilnega zdravstvenega zavarovanja s koncem leta 2023. Brez upoštevanja te premije (v letu
2023 je obsegala 599,8 milijona evrov) bi bila rast premije slovenskega zavarovalnega trga 11,9-
odstotna. Pri tem so najvišje povečanje premije dosegla avtomobilska zavarovanja (15-odstotna
rast), druga škodna zavarovanja, zavarovanja požara in elementarnih nesreč ter naložbena
življenjska zavarovanja.
Za slovenski zavarovalni trg ostaja značilna močna koncentracija, saj imajo 4 največje
zavarovalnice 83-odstoten tržni delež. Vodilni položaj ohranja
Zavarovalnica Triglav
z 39,4-
odstotnim tržnim deležem, na drugem mestu je Zavarovalnica Sava z 22,2-odstotnim. Med
zavarovalnimi skupinami je še naprej vodilna
Skupina Triglav
(matična družba in Triglav,
pokojninska družba), ki je tržni delež povečala za 1,3 odstotne točke na 40,8 odstotka, sledi
Zavarovalna skupina Sava s 26,6 odstotka.
Tržni delež Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav v letu 2024 ter rast zavarovalne premije
slovenskega trga in Skupine Triglav (upoštevana obračunana kosmata zavarovalna, sozavarovalna
in pozavarovalna premija brez internih prenosov sredstev v izplačilo pokojninskih rent)
Skupina Triglav
Zavarovalnica Triglav*
Indeksi rasti 2024/2023
Tržni delež
Sprememba
Tržni delež
Sprememba
Slovenski trg
Skupina Triglav
Premoženjska zavarovanja
44,7 %
+ 2,6 o. t.
44,7 %
+ 2,6 o. t.
85
91
Premoženjska zavarovanja - brez
zdravstvenih zavarovanj
45,1 %
– 1,0 o. t.
45,1 %
– 1,0 o. t.
115
112
Zdravstvena zavarovanja
33,7 %
+ 2,0 o. t.
33,7 %
+ 2,0 o. t.
10
11
Življenjska zavarovanja
31,3 %
– 0,5 o. t.
26,4 %
– 0,5 o. t.
106
104
Skupaj
40,8 %
+ 1,3 o. t.
39,4 %
+ 1,1 o. t.
90
93
* Podatki Zavarovalnice Triglav za leto 2023 so prilagojeni in vključujejo zavarovalno premijo Triglava, Zdravstvene zavarovalnice.
** Pri izračunu tržnega deleža so pokojninska zavarovanja upoštevana kot zavarovalna premija, medtem ko so po MSRP 17 to finančne
pogodbe v postavki vplačila premoženja v sklade.
72
Tržni delež zavarovalnic oziroma zavarovalnih skupin v Sloveniji v letu 2024 in primerjava s
preteklim letom
Vir: Slovensko zavarovalno združenje.
Med ponudniki prostovoljnih dodatnih pokojninskih zavarovanj je imela
Triglav
,
pokojninska
družba
,
ob koncu leta 2024
18,7-odstoten tržni delež
(0,1 odstotne točke manj kot leto prej).
Tržni delež
Pozavarovalnice Triglav Re
na slovenskem pozavarovalnem trgu je ob koncu prvega
polletja 2024 znašal
58,2 odstotka
, 2,4 odstotne točke več kot v enakem obdobju preteklega leta.
7.4.2
Hrvaška
Hrvaška narodna banka na podlagi dobre gospodarske rasti v prvi polovici leta, ki se je
nadaljevala v tretjem četrtletju 2024, ocenjuje, da bo rast BDP na letni ravni dosegla 3,7 odstotka
(IMF: 3,8 odstotka) in se nato v naslednjih dveh letih postopoma umirila. Glavni pospeševalci
rasti so močno domače povpraševanje, podprto z ugodnimi gibanji na trgu dela, zelo
stimulativno fiskalno politiko in obsežnimi investicijami zasebnega sektorja. Okrepil se je tudi
izvoz blaga, medtem ko je izvoz storitev začel upadati.
Po podatkih Državnega zavoda za statistiko RH se je opazno znižala letna stopnja inflacije cen
življenjskih potrebščin (z 8,4 odstotka v letu 2023 na 3,4 odstotka). K umiritvi inflacije je najbolj
prispevala precej nižja pričakovana osnovna inflacija (ki ne vključuje cen energentov in hrane),
medtem ko je bilo znižanje inflacije pri cenah hrane manj opazno. Vendar bi po napovedih
centralne banke povišana inflacija kljub temu lahko vztrajala, in sicer zaradi močnega domačega
in tujega povpraševanja, zlasti po storitvah, povezanih s potovanji, močnega trga dela in izrazite
rasti plač. Po napovedih za leti 2025 in 2026 se bosta osnovna inflacija in inflacija cen hrane še
upočasnili, medtem ko se bo inflacija cen energije morda stabilizirala na nekoliko višji ravni od
ocenjene za leto 2024.
Zavarovalni trg
Razvitost hrvaškega zavarovalnega trga
Premija na prebivalca (podatki za leto 2023)
454
evrov
Delež premije v BDP (podatki za leto 2023)
2,3
odstotka
Indeks rasti zavarovalnega trga v letu 2024
109,9
Vir: Hrvatski ured za osiguranje.
13,8%
1,9%
1,9%
5,0%
16,9%
20,9%
39,5%
5,7 %
2,2 %
3,1 %
6,1 %
15,5 %
26,6 %
40,8 %
Ostali
Merkur
Grawe
Modra zavarovalnica
Generali
Zavarovalna skupina Sava
Skupina Triglav
2024
2023
73
Ob koncu leta je na hrvaškem zavarovalnem trgu poslovalo 14 zavarovalnic (9 kompozitnih, 4
premoženjske in 1 življenjska). Skupna zavarovalna premija je bila za 9,9 odstotka višja kot leto
prej (hrvaški zavarovalni trg tržne deleže izračunava na osnovi plačane zavarovalne premije).
Premija premoženjskih zavarovanj se je povečala za 11,2 odstotka, premija življenjskih
zavarovanj pa za 4,2 odstotka. Delež premoženjskih zavarovanj je napredoval na 82,6 odstotka
(leto prej je bil 81,6 odstotka), preostanek predstavljajo življenjska zavarovanja.
Tržna koncentracija ostaja visoka, saj tri vodilne zavarovalnice obvladujejo 51 odstotkov trga. Na
vodilnem mestu je še naprej Croatia osiguranje s 25,5-odstotnim tržnim deležem (0,3 odstotne
točke več kot preteklo leto). Zavarovalnica
Triglav Osiguranje
,
Zagreb
, je s 4,8-odstotnim tržnim
deležem (0,4 odstotne točke manj kot leto prej) ohranila osmo mesto.
7.4.3
Srbija
Bonitetni agenciji Moody's (»Ba2«, pozitivna napoved) in Fitch (»BB+«, pozitivna napoved) sta
potrdili bonitetno oceno Republike Srbije, agencija S&P Global (»BBB-«, stabilna napoved) pa je
njeno oceno zvišala. Odločitev o bonitetni oceni je sprejela na podlagi ustreznih in pravočasnih
ukrepov ter stabilnosti, ki je ključna za ohranitev naložb in zaupanja potrošnikov.
Po podatkih republiškega zavoda za statistiko in IMF je ocenjena realna rast BDP 3,9-odstotna,
medtem ko srbska centralna banka napoveduje srednjeročno rast v razponu med 4 in 5 odstotki.
Inflacijska stopnja upada od aprila 2023 in je maja 2024 dosegla ciljno območje pri 3,4 odstotka.
Banka pričakuje, da se bo v srednjeročnem obdobju gibala znotraj ciljnega razpona 3 ± 1,5
odstotka.
Značilni gibanji na trgu dela sta rast obsega zaposlenih in realna rast povprečne plače (v obdobju
1
–
10 2024 za 9,3 odstotka). Po podatkih republiškega zavoda za statistiko je stopnja
brezposelnosti v tretjem četrtletju 2024 znašala 8,1 odstotka, stopnja zaposlenosti pa je bila
rekordna in je znašala 51,9 odstotka.
Zavarovalni trg
Razvitost srbskega zavarovalnega trga
Premija na prebivalca (podatki za leto 2023)
201
evrov
Delež premije v BDP (podatki za leto 2023)
1,9
odstotka
Indeks rasti zavarovalnega trga v obdobju 1–9 2024
114,7
Vir: Narodna banka Srbije.
Tudi za srbski zavarovalni trg je značilna močna koncentracija: v Srbiji deluje 16 zavarovalnic (6
kompozitnih, 6 premoženjskih in 4 življenjske). Prve štiri zavarovalnice obvladujejo skoraj dve
tretjini celotnega trga. Skupna zavarovalna premija se je v devetih mesecih leta 2024 povečala
za 14,7 odstotka. Premoženjska zavarovalna premija je dosegla visoko, 15,9-odstotno rast,
življenjska pa 9,4-odstotno. Tudi v Srbiji se je delež premije premoženjskih zavarovanj povečal in
znaša 82,3 odstotka (leto prej 81,5 odstotka).
Naša zavarovalnica v Srbiji,
Triglav Osiguranje
,
Beograd
, je svoj tržni delež okrepila in dosegla 7,7
odstotka (leto prej 7,5 odstotka) ter ohranila peto mesto. Rast njene zavarovalne premije je
presegla rast trga (indeks 117,6).
7.4.4
Črna gora
Po oceni IMF je bila rast BDP v Črni gori 3,7-odstotna, enaka je napoved za leto 2025. V
storitvenem in IT sektorju bi država morala odstraniti več ovir, da bi olajšala vstop in delo na teh
74
področjih, ter izvajati reforme in vlagati v zeleno gospodarstvo, da bi dosegla življenjski standard
Evropske unije.
Po podatkih statističnega urada je bila inflacija v letu 2024 2,1-odstotna, po podatkih IMF pa 4,2-
odstotna. Pričakovati je, da se bo zmanjšanje cenovnih pritiskov na evropski ravni odrazilo v
njenem postopnem umirjanju, in po napovedi IMF bo v obdobju 2025–2027 v povprečju znašala
3 odstotke letno.
Znižana stopnja brezposelnosti je ob koncu septembra dosegla 11,0 odstotka (ob koncu leta
2023 je bila 13,1-odstotna). Skupno je bilo konec novembra v Črni gori 33.205 brezposelnih.
Bonitetni agenciji S&P Global in Moody's sta v letu 2024 izboljšali bonitetno oceno Črne gore.
S&P Global je dvakrat pozitivno ocenila njeno kreditno sposobnost, in sicer je bonitetno oceno
»B« v marcu spremenila iz stabilne v pozitivno ter jo v avgustu povišala z »B« na »B+« s stabilno
napovedjo. Ključni dejavniki za izboljšanje ocene so bili občutno zmanjšanje javnega dolga,
visoka nominalna rast BDP, stalen napredek pri strukturnih reformah v procesu približevanja
Evropski
uniji,
in
okrevanje
turističnega
sektorja,
ki
je
prispevalo
k
močnejšemu
plačilnobilančnemu položaju države. Agencija Moody's pa je zvišala oceno z »B1« na »Ba3« s
stabilno napovedjo ter s tem potrdila, da Črna gora izboljšuje svoje ekonomske parametre,
dosega makroekonomsko stabilnost in daje pozitivna znamenja ter zagotavlja varnost
obstoječim in potencialnim vlagateljem.
Zavarovalni trg
Razvitost črnogorskega zavarovalnega trga
Premija na prebivalca (podatki za leto 2023)
194
evrov
Delež premije v BDP (podatki za leto 2023)
1,7
odstotka
Indeks rasti zavarovalnega trga v letu 2024
2023
112,3
Vir: Agencija za nadzor osiguranja – Crna Gora.
Ob koncu 2024 je na črnogorskem zavarovalnem trgu delovalo 9 zavarovalnic (5 premoženjskih
in 4 življenjske), ki so zbrale za 12,3 odstotka več zavarovalne premijo kot leto prej. Obseg premije
življenjskih zavarovanj je bil za 17,6 odstotka večji, premije premoženjskih zavarovanj pa za 11,1
odstotka. V sestavi zavarovalne premije še vedno prevladujejo premoženjska zavarovanja (79,3-
odstoten delež).
Skupina Triglav
, ki jo v Črni gori predstavljata
Lovćen Osiguranje
in
Lovćen životna osiguranja
, je
ohranila prvo mesto na trgu in dosegla 34,6-odstoten tržni delež (preteklo leto 35,0 odstotka).
Sledita ji zavarovalnica Sava Osiguranje in Skupina Uniqa (premoženjska in življenjska
zavarovalnica skupaj) s 16,9- oziroma 16,0-odstotnim tržnim deležem. Obe članici Skupine
Triglav sta dosegli 11,1-odstotno premijsko rast.
7.4.5
Bosna in Hercegovina
Bonitetna agencija S&P Global je v letu 2024 potrdila bonitetno oceno Bosne in Hercegovine na
»B+« s stabilno napovedjo.
Bosna in Hercegovina je v zadnjih dveh desetletjih razvojno zelo napredovala, kar se kaže
predvsem v doseganju statusa države z višjim srednjim dohodkom in pridobitvi statusa
kandidatke za članstvo v Evropski uniji. Za nadaljevanje razvoja potrebuje gospodarske in
energetske strukturne reforme ter boljšo koordinacijo na vseh ravneh oblasti.
Zadnja analiza Svetovne banke (marec 2024) ugotavlja, da je Bosna in Hercegovina dosegla
pomemben napredek pri zmanjšanju primanjkljaja na zunanjem tekočem računu. Še vedno pa
75
je pred velikimi izzivi, saj njen realni BDP zaostaja za državami v regiji, življenjski standard pa
dosega približno tretjino povprečja Evropske unije.
IMF za leto 2024 napoveduje, da bo gospodarska rast Bosne in Hercegovine 2,5-odstotna in tako
dvakrat višja kot leto prej. Pri tem opozarja na naraščajočo nevarnost proračunskega
primanjkljaja in prevelike javne porabe, ki lahko ogrozi trajnostni razvoj. Spodbudno je, da se
inflacija še naprej znižuje in naj bi se s 6,1 odstotka v letu 2023 znižala na 2,2 odstotka v 2024.
Število brezposelnih se je zmanjšalo za 7 odstotkov (podatek oktober 2024), po oceni IMF pa bo
stopnja brezposelnosti 13,2-odstotna.
Zavarovalni trg
Razvitost bosansko-hercegovskega zavarovalnega trga
Premija na prebivalca (podatki za leto 2023)
157
evrov
Delež premije v BDP (podatki za leto 2023)
2,0
odstotka
Indeks rasti zavarovalnega trga v letu 2024
110,3
Vir: Agencija za nadzor osiguranja FBiH, Agencija za osiguranje RS.
Na majhnem, a zelo konkurenčnem bosansko-hercegovskem zavarovalnem trgu je ob koncu leta
2024 delovalo 24 zavarovalnic, od tega 10 s sedežem v Federaciji BiH in 14 v Republiki Srbski
(vključno s podružnicami). Na celotnem trgu BiH se je zavarovalna premija povečala za 10,3
odstotka, pri čemer je bila v Federaciji BiH višja za 9,9 odstotka, v Republiki Srbski pa za 11,1
odstotka. V sestavi skupne zavarovalne premije imajo premoženjska zavarovanja še vedno
prevladujoč, 80,9-odstoten delež.
Vodilni položaj na območju
Federacije BiH
je s skupno 23,6-odstotnim tržnim deležem ohranil
koncern Agram (Adriatic osiguranje in Euroherc). Zavarovalnica
Triglav Osiguranje
,
Sarajevo
,
je z
9,7-odstotnim tržnim deležem (leto prej 10,6 odstotka) četrta (leto prej tretja).
V
Republiki Srbski
je vodilna zavarovalnica Grawe osiguranje z 11,5-odstotnim tržnim deležem.
Triglav Osiguranje
,
Banja Luka
, in
podružnica Triglav Osiguranje
,
Sarajevo
, sta skupaj dosegla
5,5-odstotni tržni delež (1,1-odstotne točke manj kot leto prej) in zasedla osmo mesto (leto prej
peto).
Skupina Triglav
ima v
Bosni in Hercegovini
8,3-odstoten tržni delež (1,0 odstotne točke manj kot
leto prej) in je na petem mestu med zavarovalnimi skupinami.
7.4.6
Severna Makedonija
Rast gospodarstva Severne Makedonije je bila v letu 2024 po oceni IMF 2,2-odstotna, po oceni
tamkajšnjega ministrstva za finance pa 2,1-odstotna; v letu 2025 naj bi znašala 3,6 odstotka
(napoved IMF).
Letna stopnja inflacije je v zadnjih letih spremenljiva ter niha med negativnimi in pomembnimi
pozitivnimi vrednostmi. Država je kljub njenemu znižanju v letu 2024 (ocena IMF: 3,3 odstotka,
statistični urad: 3,5 odstotka) pri ohranjanju cenovne stabilnosti na precejšnji preizkušnji. Med
dejavniki, ki bi lahko prispevali k inflacijskim pritiskom v Severni Makedoniji, je svetovna banka
opredelila več dejavnikov, vključno z naraščajočimi cenami surovin, neravnovesjem na trgu dela
in fiskalnimi neravnovesji. Visok javni dolg države in odvisnost od zunanjega financiranja bi
lahko še dodatno povečali inflacijske pritiske. Za leto 2025 bo po napovedi IMF inflacija 2,0-
odstotna.
76
Stopnja brezposelnosti se je v letu 2024 znižala in je bila v tretjem četrtletju 12,3-odstotna,
stopnja delovne aktivnosti pa je dosegla 52,6 odstotka. Napoved Ministrstva za finance ocenjuje
stopnjo brezposelnost pri 12,5 odstotka in za leto 2025 pričakuje njeno znižanje na 11,2
odstotka.
Zavarovalni trg
Razvitost makedonskega zavarovalnega trga
Premija na prebivalca (podatki za leto 2023)
128
evrov
Delež premije v BDP (podatki za leto 2023)
1,7
odstotka
Indeks rasti zavarovalnega trga v letu 2024
111,3
Vir: Agencija za zavarovalni nadzor Severne Makedonije.
Na makedonskem zavarovalnem trgu posluje 17 zavarovalnic (11 premoženjskih in 6
življenjskih). Zbrana zavarovalna premija je v letu 2024 zrasla za 11,3 odstotka. Premija
premoženjskih zavarovanj obsega 81,9 odstotka celotne premije (0,8 odstotne točke manj kot
leto prej) in je bila za 10,3 odstotka višja, premija življenjskih zavarovanj pa kar za 16,3 odstotka.
Skupina Triglav
na trgu posluje z dvema zavarovalnicama, ki sta skupaj dosegli 13,8-odstoten
tržni delež (leto prej: 13,4 odstotka), s čimer je ohranila tretje mesto med zavarovalnimi
skupinami. Zavarovalnica
Triglav Osiguruvanje
,
Skopje
, je bila z 10,1-odstotnim tržnim deležem
(0,1 odstotne točke manj kot preteklo leto) druga med zavarovalnicami. Specializirana je za
premoženjska zavarovanja, v tem segmentu je ohranila 12,4-odstoten tržni delež. Zavarovalnica
Triglav Osiguruvanje Život
,
Skopje
,
je z visoko rastjo zavarovalne premije (indeks 131) povečala
svoj delež na trgu življenjskih zavarovanj na 20,5 odstotka (leto prej: 18,1 odstotka).
7.5
Trg upravljanja premoženja in investicijskih skladov v Sloveniji
V
Sloveniji
deluje 5 družb za upravljanje premoženja. Ob koncu leta 2024 so v
vzajemnih skladih
upravljale 6,2 milijarde evrov čiste vrednosti sredstev ali 31 odstotkov več kot leto prej. Družba
Triglav Skladi je s 30,8-odstotnim tržnim deležem eden vodilnih upravljavcev premoženja v
investicijskih skladih (2023: 31,2 odstotka). V letu 2024 je upravljala
1,9 milijarde evrov sredstev
v vzajemnih skladih
, kar je 29 odstotkov več kot ob koncu preteklega leta.
Individualno upravljanje premoženja
(IUP), ki ga izvajajo 4 družbe, je ob koncu leta obsegalo 2,7
milijarde evrov individualnega premoženja ali 3 odstotke manj kot ob koncu leta 2023.
Triglav
Skladi
so
tržni delež
v tem segmentu
povečali na 12,7 odstotka
(2023: 7,6 odstotka), sredstva v
upravljanju pa za 61 odstotkov na
336,1 milijona evrov
.
77
8.
Poslovanje Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav
-
Skupina Triglav je poslovala uspešno in presegla načrte. Na dosežene rezultate so pozitivno
vplivali tudi enkratni dogodki, predvsem v segmentu Zdravje.
-
Ustvarili smo 159,0 milijona evrov poslovnega izida pred obdavčitvijo in uspešno poslovali
v vseh poslovnih segmentih.
-
Razmere na finančnih trgih so pozitivno vplivale na donos od finančnih naložb Skupine,
škodno dogajanje pa je bilo v tem letu relativno ugodno.
-
Kombinirani količnik Premoženje in Zdravje je dosegel ugodnih 93,6 odstotka.
Skupina Triglav
je v letu 2024 dosegla
159,0 milijona evrov
poslovnega izida pred obdavčitvijo
(lani 21,1 milijona evrov) ter presegla ocenjeno višino med 130 in 150 milijonov evrov, podano
ob polletju. Od 159,0 milijona evrov se 16,1 milijona evrov nanaša na t.i. ustavljeno poslovanje
(preteklo leto –27,8 milijona evrov), tj. na učinke ukinitve njenega izvajanja dopolnilnega
zdravstvenega zavarovanja v Sloveniji. Preostali del v višini 142,9 milijona evrov predstavlja izid
iz t.i. delujočega poslovanja (preteklo leto 48,8 milijona evrov).
Čisti poslovni izid
je znašal 131,4
milijona evrov
(lani 16,3 milijona evrov). Skupina je uspešno poslovala v vseh dejavnostih in vseh
segmentih poslovanja.
Na poslovni rezultat so pozitivno vplivali tudi enkratni dogodki (prejeto
nadomestilo države in sprostitev rezervacij v segmentu zdravje, ki se nanašata na ustavljeno
poslovanje, ter prodaja pridružene družbe).
Drugi vseobsegajoči donos
je ob precejšnji
usklajenosti ročnosti sredstev in obveznosti znašal 6,3 milijona evrov (leto prej 34,7 milijona
evrov).
Dobičkonosnost kapitala
je, ob visokem povečanju čistega poslovnega izida, dosegla 14,0
odstotka.
Celotnega obsega poslovanja
je bilo za 1.717,6 milijona evrov, medtem ko je bila njegova
načrtovana vrednost okoli 1,6 milijarde evrov. V primerjavi z letom prej je bil manjši za 1
odstotek, in sicer zaradi ukinitve dopolnilnega zdravstvenega zavarovanja v Sloveniji, ki je v letu
2023 obsegalo 190,0 milijona evrov premije. Brez upoštevanja premije iz ukinjenega zavarovanja
bi bila rast celotnega obsega poslovanja 11-odstotna.
Celotni obseg poslovanja Skupine Triglav po segmentih (v milijonih evrov)
Zavarovalnica Triglav
je dosegla 117,6 milijona evrov
poslovnega izida pred obdavčitvijo
(v letu
2023 15,8 milijona evrov) in 98,2 milijona evrov
čistega poslovnega izida
(leto prej 14,2 milijona
evrov). Poslovni izid pred obdavčitvijo t.i. delujočega poslovanja, tj. brez upoštevanja dopolnilnih
zdravstvenih zavarovanj, je znašal 101,4 milijona evrov, leto prej pa 43,5 milijona evrov
(Podrobneje o pripojitvi Triglava, Zdravstvene zavarovalnice in njenih vplivih poročamo v
računovodskem delu letnega poročila v
točkah 2.7. Pripojitev odvisne družbe Triglav, Zdravstvena
107,8
223,0
229,5
1.177,7
1.738,0
112,4
56,2
244,6
1.304,4
1.717,6
Upravljanje
premoženja
Zdravje
Življenje
Premoženje
Skupaj
2024
2023
78
zavarovalnica, 2.9 Poročanje po segmentih poslovanja in 3.7.6 Nekratkoročna sredstva za prodajo
in ustavljeno poslovanje
). Na poslovni izid iz zavarovanja v vrednosti 84,4 milijona evrov (preteklo
leto je bil negativen v višini –10,6 milijona evrov) je vplivalo predvsem zmanjšanje obračunanih
škod v segmentih zdravje in premoženje. Poslovnega izida iz naložbenega dela je bilo za 36
odstotkov več in se je povzpel na 33,8 milijona evrov. Na njegovo gibanje so pozitivno vplivali
višji prihodki od obresti (indeks 130) in donosi alternativnih naložbenih razredov, medtem ko so
bili pripadajoči dobički naložb v povezane družbe nižji kot lani zaradi manjših prihodkov od
dividend (indeks 49). V preteklem letu smo imeli pozitiven vpliv na poslovni izid zaradi sproščanja
rezervacij za nedoseganje zajamčenega donosa v višini 4,3 milijona evrov, česar pa v letu 2024
ni bilo. Drugi vseobsegajoči donos Zavarovalnice Triglav je znašal 0,7 milijona evrov (leto prej
33,3 milijona evrov), na kar so vplivale spremembe zahtevanih donosnosti v letu 2024.
V nadaljevanju so podrobneje pojasnjene posamezne kategorije poslovanja Skupine Triglav in
sestava ustvarjenega poslovnega izida v letu 2024.
Celotni prihodki
Skupine Triglav v višini 1.393,2 milijona evrov so bili nižji za 2 odstotka,
predvsem zaradi nižjih prihodkov iz zavarovalnih storitev v segmentu zdravje po ukinitvi
dopolnilnih zdravstvenih zavarovanj.
Prihodki iz zavarovalnih storitev
so se znižali za 4 odstotke
in so znašali 1.298,0 milijona evrov, nasprotno pa so se gibali prihodki iz upravljanja premoženja,
ki so se povečali za 24 odstotkov na 49,4 milijona evrov, in drugi prihodki, ki so se povečali za 34
odstotkov na 45,9 milijona evrov, predvsem zaradi državnega nadomestila, prejetega v skladu z
Uredbo pri dopolnilnih zdravstvenih zavarovanjih, v višini 11,0 milijona evrov.
Prihodki od zavarovalnih storitev Skupine Triglav po segmentih (v milijonih evrov)
Skupina je zbrala
1.622,3 milijona evrov konsolidirane obračunane kosmate zavarovalne
premije
, kar je zaradi ukinitve dopolnilnega zdravstvenega zavarovanja v Sloveniji 2 odstotka
manj kot v preteklem letu; brez upoštevanja tega vpliva bi bila rast premije 10-odstotna.
Omenjeni vpliv je prav tako razlog, da smo absolutno gledano na slovenskem trgu zbrali 13
odstotkov manj premije (sicer bi bila rast 6-odstotna), medtem ko smo na mednarodnem trgu
dosegli 21-odstotno rast ter na preostalih trgih regije Adria 9-odstotno. Na slovenskem
zavarovalnem trgu smo zbrali 56,0 odstotka zavarovalne premije Skupine (2023: 62,7 odstotka),
na preostalih trgih regije Adria 20,7 odstotka (2023: 18,5 odstotka). Delež mednarodnega
zavarovanja in pozavarovanja smo povečali za 4,5 odstotne točke na 23,3 odstotka.
223,2
85,4
1.042,6
1.351,2
43,3
98,4
1.156,3
1.298,0
Zdravje
Življenje
Premoženje
Skupaj
2024
2023
79
Obračunana kosmata zavarovalna premija Skupine Triglav po trgih (v milijonih evrov)
Odhodki od zavarovalnih storitev
v vrednosti 991,8 milijona evrov so bili občutno nižji, in sicer
za 25 odstotkov. Njihovo znižanje odraža 84-odstotno zmanjšanje odhodkov v segmentu zdravje
zaradi že omenjene ukinitve dopolnilnih zdravstvenih zavarovanj in 13-odstotno zmanjšanje v
segmentu premoženje, ki je predvsem posledica visokih obračunanih množičnih škod v
preteklem letu. Odhodki segmenta življenje so bili
višji za 11 odstotkov.
Odhodki od zavarovalnih storitev Skupine Triglav po segmentih (v milijonih evrov)
Kombinirani količnik segmentov premoženje in zdravje Skupine
je znašal ugodnih 93,6 odstotka,
kar je 8,3 odstotne točke manj kot v preteklem letu. Kombinirani količnik segmenta premoženje
se je, ob relativno ugodnem škodnem dogajanju, izboljšal za 5,6 odstotne točke na 94,0 odstotka,
kombinirani količnik segmenta zdravje pa za 28,2 odstotne točke na 84,1 odstotka. Ključni
dejavniki njegovega občutnega znižanja so nižji zavarovalni odhodki za škode zdravstvenih
zavarovanj zaradi ukinitve dopolnilnih zdravstvenih zavarovanj in sprostitve rezervacij za ta
zavarovanja, na prihodkovni strani pa nadomestila države na osnovi Uredbe za dopolnilna
zdravstvena zavarovanja (o tem tudi v točki
2.3 Segment Zdravje
). Brez upoštevanja vpliva
dopolnilnih zdravstvenih zavarovanj (t.i. ustavljenega poslovanja), bi kombinirani količnik
segmenta zdravje znašal 117,8 odstotka (škodni količnik 73,3 odstotka in odhodkovni 44,5
odstotka), skupni kombinirani količnik segmentov premoženje in zdravje pa 94,9 odstotka
1.043,9
96,9
90,7
47,4
41,8
31,3
311,7
909,2
114,9
91,3
47,0
46,4
35,9
377,5
Slovenija
Srbija
Hrvaška
Bosna in
Hercegovina
Črna gora
Severna
Makedonija
Mednarodno
zavarovanje in
pozavarovanje
2023
2024
249,3
59,8
1.014,2
1.323,3
40,1
66,2
885,5
991,8
Zdravje
Življenje
Premoženje
Skupaj
2024
2023
80
(škodni količnik 66,6 odstotka in odhodkovni 28,3 odstotka). Na povišanje odhodkovnega
količnika, ki je znašal 28,1 odstotka (2023: 25,6 odstotka), je v največji meri vplivala spremenjena
sestava prihodkov iz zavarovalnih storitev (ukinitev dopolnilnih zdravstvenih zavarovanj z
visokim škodnim količnikom in nizkim odhodkovnim količnikom); ob izločitvi rezultata
dopolnilnih zdravstvenih zavarovanj bi odhodkovni količnik v letu 2023 znašal 28,8 odstotka.
Kombinirani količnik segmentov Premoženje in Zdravje Skupine Triglav
Kombinirani količnik segmentov premoženje in zdravje se je znižal na večini zavarovalnih trgov,
z izjemo črnogorskega (povečanje škodnega količnika). Na hrvaškem trgu je presegel 100
odstotkov in dosegel 104,5 odstotka, vendar je v primerjavi s preteklim letom upadel za 3,6
odstotne točke. Zaradi prilagajanja zavarovalnega portfelja pričakujemo, da se bo izboljšanje
dobičkonosnosti na tem trgu nadaljevalo.
Kombinirani količnik segmentov Premoženje in Zdravje Skupine Triglav po trgih
Novoustvarjena pogodbeno storitvena marža
Skupine
je znašala 48,8 milijona evrov (indeks
115), pri čemer je bila večina, 84 odstotkov, ustvarjena v segmentu življenje, preostalih
16 odstotkov pa v segmentu premoženje. Delež novoustvarjene pogodbeno storitvene marže v
celotni pogodbeno storitveni marži je dosegel 17,0 odstotka ali 0,7 odstotne točke manj kot
preteklo leto, k čemur je prispevalo tudi povišanje pogodbeno storitvene marže zaradi
spremembe pričakovanih denarnih tokov. Sproščanje pogodbeno storitvene marže v poslovni
rezultat pa je v opazovanem obdobju doseglo 47,7 milijona evrov in s tem 20 odstotkov več kot
leto prej.
76,3 %
65,5 %
25,6 %
28,1 %
2023
2024
Odhodkovni količnik
Škodni količnik
101,9 %
93,6 %
102,8 %
108,1 %
100,0 %
101,3 %
95,6 %
100,0 %
92,2 %
104,5 %
98,7 %
94,7 %
97,9 %
97,7 %
Slovenija
Hrvaška
Srbija
Bosna in
Hercegovina
Črna gora
Severna Makedonija
2023
2024
81
Stanje pogodbeno storitvene marže Skupine
je ob koncu leta dosegalo 286,8 milijona evrov in je
bilo za 48,4 milijona evrov višje (indeks 120).
Na tak rezultat
so v največji meri vplivale
spremembe pričakovanih denarnih tokov zaradi spremenjenih predpostavk v segmentu življenje
(podrobneje v nadaljevanju v
točki 8.2 Segment Življenje
).
82
Sestava poslovnega izida pred obdavčitvijo Skupine Triglav
Sestava poslovnega izida pred obdavčitvijo Skupine Triglav*
2024
2023
Premoženje
Življenje
Zdravje
Upravljanje
premoženja
Skupaj
Premoženje
Življenje
Zdravje
Upravljanje
premoženja
Skupaj
Poslovni izid iz zavarovanja
69.084.585
19.804.608
8.620.876
97.510.069
3.641.356
16.684.632
–27.377.596
–7.051.608
Prihodki iz zavarovalnih storitev
1.156.299.596
98.399.942
43.252.835
1.297.952.373
1.042.646.914
85.367.869
223.171.882
1.351.186.665
Nadomestilo države v skladu z Uredbo pri dopolnilnih
zdravstvenih zavarovanjih
10.996.355
10.996.355
0
Obračunane škode
627.530.982
27.161.982
23.996.976
678.689.940
769.196.929
25.603.176
226.446.868
1.021.246.973
Stroški pridobivanja in admin. stroški, vključno z
nepripisljivimi
304.338.440
48.590.117
18.007.025
370.935.582
290.661.755
42.030.166
25.319.883
358.011.804
Čisti rezultat iz pozavarovalnih pogodb
–139.958.713
272.006
–1.244.211
–140.930.918
29.702.036
1.619.193
285.341
31.606.570
Čisti drugi zavarovalni prihodki/odhodki
–15.386.876
–3.115.241
–2.380.102
–20.882.219
–8.848.910
–2.669.088
931.932
–10.586.066
Poslovni izid iz naložbenega dela
32.865.549
10.523.083
1.247.919
4.355.021
48.991.572
11.039.199
1.942.121
–2.945.661
12.196.256
22.231.915
Poslovni izid nezavarovalne dejavnosti
–1.118.837
9.987
472.074
13.177.336
12.540.560
–132.442
317.352
–1.089.949
6.785.169
5.880.130
Prihodki iz upravljanja premoženja
49.364.063
49.364.063
39.685.487
39.685.487
Stroški poslovanja
13.510.736
7.818.872
3.684.670
36.417.154
61.431.432
13.147.035
8.160.186
1.506.833
31.269.108
54.083.162
Čisti drugi prihodki/odhodki
12.391.899
7.828.859
4.156.744
230.427
24.607.929
13.014.593
8.477.538
416.884
–1.631.210
20.277.805
Poslovni izid pred obdavčitvijo
100.831.298
30.337.678
10.340.868
17.532.357
159.042.201
14.548.113
18.944.105
–31.413.205
18.981.424
21.060.437
Poslovni izid pred obdavčitvijo ustavljenega poslovanja
16.147.704
16.147.704
–27.775.868
–27.775.868
Poslovni izid pred obdavčitvijo delujočega poslovanja
100.831.297
30.337.678
–5.806.835
17.532.357
142.894.497
14.548.113
18.944.105
–3.637.338
18.981.424
48.836.305
*
Prikaz segmenta zdravje vključuje zdravstvena zavarovanja zavarovalnic v Skupini, ki ta zavarovanja tržijo, in nezavarovalno družbo, ki to dejavnost dopolnjuje, medtem ko je v prikazih preteklega leta vključeval le
Triglav, Zdravstveno zavarovalnico. V prikazu tega segmenta je upoštevan tudi naložbeni del lastnih zavarovalnih portfeljev. Sprememba posledično vpliva na prikaz segmenta premoženje.
Poslovni izid iz zavarovanja
Skupine
je dosegel 97,5 milijona evrov (–7,1 milijona evrov v preteklem letu), pri čemer so dober rezultat dosegli vsi trije
segmenti. Na poslovni izid iz zavarovanja segmenta premoženje (69,1 milijona evrov) sta pozitivno vplivala zlasti 11-odstotna rast prihodkov iz
zavarovalnih storitev zaradi preteklih prilagoditev premij in rasti obsega poslovanja ter občutno, 18-odstotno znižanje obračunanih škod (več v točki
8
.1 Segment Premoženje
). Poslovni izid pred obdavčitvijo iz zavarovalnega dela segmenta življenje se je povečal za 19 odstotkov na 19,8 milijona
evrov (več o tem v točki
8.2 Segment Življenje
). V segmentu zdravje smo dosegli 8,6 milijona evrov poslovnega izida, preteklo leto pa –27,4 milijona
evrov (več o tem in vplivu ustavljenega poslovanja v točki
8.3 Segment Zdravje
).
83
Čisti rezultat iz pozavarovalnih pogodb je ob relativno običajnem obsegu množičnih škodnih
dogodkov dosegel –140,9 milijona evrov (leto prej je bil pozitiven v višini 31,6 milijona evrov
zaradi izjemno visokega obsega množičnih škod). Ob tem so se zaradi večjega obsega poslovanja
in nekoliko slabših pozavarovalnih pogojev (predvsem NAT CAT zaščite) povečali odhodki iz
pozavarovanja (indeks 109).
Stroškov pridobivanja zavarovanj in administrativnih stroškov, vključno z nepripisljivimi, je bilo
za 4 odstotke več. Povečanje smo zabeležili v segmentih življenje in premoženje.
Poslovni izid iz naložbenega dela
se je povečal na 49,0 milijona evrov (22,2 milijona evrov
preteklo leto), na kar so vplivala ugodna gibanja na finančnih trgih in dobiček od prodaje deleža
v pridruženi družbi. Rezultat iz naložbenja je znašal 159,7 milijona evrov (preteklo leto 83,8
milijona evrov), finančni rezultat iz zavarovalnih pogodb je bil negativen v višini
−
118,5 milijona
evrov (leto prej
−
69,7 milijona evrov). Pripadajoči dobički od naložb v povezane družbe so dosegli
6,9 milijona evrov (indeks 310), odhodki zaradi oslabitev naložb v pridružene in skupaj
obvladovane družbe pa so
−
66 tisoč evrov (preteklo leto
−
2,3 milijona evrov). Sprememba
rezervacij za nedoseganje zajamčenega donosa v vrednosti 908 tisoč evrov je pozitivno vplivala
na rezultat, vendar v manjši meri kot leto prej (preteklo leto 8,1 milijona evrov).
Poslovni izid pred obdavčitvijo nezavarovalne dejavnosti
se je povečal na 12,5 milijona evrov
(preteklo leto 5,9 milijona evrov). Pri tem smo v segmentu upravljanja premoženja v
nezavarovalni dejavnosti dosegli 13,2 milijona evrov poslovnega izida (indeks 194), v segmentu
zdravje 472 tisoč evrov ter v segmentu premoženje
−
1,1 milijona evrov. Prihodkov iz upravljanja
premoženja je bilo za 24 odstotkov več in stroškov poslovanja za 16 odstotkov, čisti drugi
prihodki pa so dosegli 230 tisoč evrov (preteklo leto
−
1,6 milijona evrov).
Poslovni izid pred obdavčitvijo Skupine Triglav (v milijonih evrov)
-7,1
22,2
5,9
21,1
97,5
49,0
12,5
159,0
Poslovni izid iz zavarovanja
Poslovni izid iz naložbenega
dela
Poslovni izid nezavarovalne
dejavnosti
Poslovni izid pred obdavčitvijo
2023
2024
84
Poslovni izid pred obdavčitvijo Skupine Triglav po segmentih (v milijonih evrov)
Obratovalni stroški
Konsolidirani obratovalni stroški, skupaj z drugimi pripisljivimi zavarovalnimi odhodki Skupine
Triglav,
so bili 5 odstotkov višji in so znašali 450,8 milijona evrov. Pri tem je bilo povečanje
stroškov delujočega poslovanja 9-odstotno. Obratovalnih stroškov je bilo 7 odstotkov več kot
leto prej in so dosegli 463,9 milijona evrov, drugih pripisljivih zavarovalnih odhodkov pa za 28
odstotkov (30,5 milijona evrov). Sprememba odloženih stroškov pridobivanja zavarovanj je
obratovalne stroške znižala za 27,4 milijona evrov (indeks 201), na njeno povečanje pa je vplivala
rast zavarovalne premije.
14,5
18,9
-31,4
19,0
21,1
100,8
30,3
10,3
17,5
159,0
Premoženje
Življenje
Zdravje
Upravljanje premoženja
Poslovni izid pred
obdavčitvijo
2023
2024
85
Obratovalni stroški Skupine Triglav po naravnih vrstah
2024
2023
Indeks
Delež
Stroški pridobivanja zavarovanj
107.782.991
92.666.926
116
23,2 %
Nabavna vrednost prodanega blaga
52.458
–65.286
0,0 %
Stroški amortizacije
27.327.519
26.291.666
104
5,9 %
Stroški amortizacije najetih sredstev
6.054.268
6.699.012
90
1,3 %
Stroški amortizacije drugih sredstev, potrebnih za obratovanje
21.273.251
19.592.654
109
4,6 %
Stroški dela
206.498.232
197.947.600
104
44,5 %
Plače zaposlenih
143.838.211
136.779.849
105
31,0 %
Stroški socialnega in pokojninskega zavarovanja
31.205.439
29.779.769
105
6,7 %
Drugi stroški dela
31.454.582
31.387.982
100
6,8 %
Stroški storitev
122.191.835
117.264.369
104
26,3 %
Stroški oglaševanja, reprezentance in sponzorstev
25.736.029
23.610.478
109
5,5 %
Stroški storitev vzdrževanja
16.873.880
16.722.521
101
3,6 %
Stroški materiala in energije
8.524.083
10.047.184
85
1,8 %
Stroški plačilnega prometa in bančnih storitev
2.381.188
2.550.277
93
0,5 %
Stroški zavarovalnih premij
2.073.784
2.113.737
98
0,4 %
Stroški intelektualnih storitev
9.466.647
9.403.593
101
2,0 %
Stroški izobraževanja
1.704.344
1.559.320
109
0,4 %
Stroški kratkoročnih najemov, najemov manjših vrednosti in drugi
stroški najemov
9.396.303
8.276.770
114
2,0 %
Stroški storitev prometa in zvez
5.540.728
6.459.293
86
1,2 %
Povračila stroškov v zvezi z delom
5.596.351
5.596.541
100
1,2 %
Stroški storitev fizičnih oseb, ki ne opravljajo dejavnosti
2.186.331
2.070.808
106
0,5 %
Drugi stroški storitev
32.712.167
28.853.847
113
7,1 %
Skupaj obratovalni stroški (1)
463.853.035
434.105.275
107
100,0 %
Drugi pripisljivi zavarovalni odhodki (2)
30.452.813
23.795.694
128
Sprememba odloženih stroškov pridobivanja zavarovanj (3)
–27.435.542
–13.616.542
201
Skupaj (1 + 2 + 3)
466.870.306
444.284.427
105
Izločitev internih razmerij
–16.023.214
–15.269.700
105
Skupaj konsolidirano (1 + 2 + 3 + 4)
450.847.092
429.014.727
105
Stroški in drugi pripisljivi zavarovalni odhodki ustavljenega poslovanja (5)
–1.177.761
–15.470.939
8
Skupaj stroški in zavarovalni odhodki delujočega poslovanja
(1 + 2 + 3 + 4 + 5)
449.669.331
413.543.788
109
Stroški pridobivanja zavarovanj
v vrednosti
107,8 milijona evrov so bili višji za 16 odstotkov. K
občutnemu povečanju tega segmenta obratovalnih stroškov so prispevali rast obsega poslov,
sklenjenih po načelu prostega pretoka storitev v državah Evropske unije (FOS) in prek podružnice
Grčija (po načelu FOE), ter večji obseg zavarovalne premije, sklenjene po zunanjih prodajnih
poteh.
V sestavi stroškov imajo
stroški dela
največji, 44,5-odstotni delež. Dosegli so 206,5 milijona evrov
in so bili 4 odstotke višji kot preteklo leto. Na njihovo gibanje so vplivali povišanje plač, večje
število zaposlenih v nekaterih družbah ter višji stroški plač zastopnikov zaradi rasti zavarovalne
premije v matični družbi. Skupna rast plač zaposlenih je bila 5-odstotna, drugi stroški dela so
ostali na približno enaki ravni kot v preteklem letu (indeks 100). Na njihovo zadržanje je najbolj
vplivalo znižanje bonitet v matični družbi.
Stroški storitev
v vrednosti 122,2 milijona evrov so bili višji za 4 odstotke. Med njimi so največje
kategorije drugi stroški storitev (32,7 milijona evrov), stroški oglaševanja, reprezentance in
sponzorstev (25,7 milijona evrov) ter stroški storitev vzdrževanja (16,9 milijona evrov). K rasti te
skupine stroškov so največ prispevala naslednja gibanja:
▪
pri
drugih stroških storitev
(indeks 113) so imeli največji vpliv višji stroški provizij družbe
Triglav Skladi zaradi višjih neto prilivov,
▪
pri
stroških kratkoročnih najemov, najemov manjših vrednosti in drugih stroških
najemov
(indeks 114) predvsem stroški najemnin in zakupnin na področju IT (zlasti digitalizacije),
86
▪
pri
stroških oglaševanja, reprezentance in sponzorstev
(indeks 109) zlasti višji stroški
oglaševanja in sponzorstev.
Občutno smo znižali stroške materiala in energije (indeks 85), storitev prometa in zvez (indeks
86) ter plačilnega prometa in bančnih storitev (indeks 93).
Nekonsolidiranih obratovalnih stroškov zavarovalne dejavnosti
je bilo za 405,6 milijona evrov
in so bili višji za 6 odstotkov, predvsem zaradi povečanja stroškov pridobivanja zavarovanj in
stroškov dela. Pripisljivi stroški v višini 349,5 milijona evrov predstavljajo 86,2 odstotka stroškov
zavarovalne dejavnosti, nepripisljivi pa preostalih 13,8 odstotka. V gibanju nekonsolidiranih
stroškov nezavarovalne dejavnosti
– povečali so se za 16 odstotkov in dosegli 58,3 milijona evrov
– se najbolj odražajo večji stroški dela (predvsem v družbi Triglav zdravje asistenca zaradi
prezaposlitve dela zaposlenih iz Triglava, zdravstvene zavarovalnice) in rast drugih stroškov
storitev (predvsem stroškov provizij v družbi Triglav Skladi zaradi višje čiste vrednosti sredstev v
upravljanju). Na gibanje
drugih pripisljivih zavarovalnih odhodkov
(indeks 128) pa so vplivali
povečani drugi zavarovalni stroški v matični družbi (prispevki in dajatve na Poljskem in v Grčiji,
višji cenilni stroški in stroški asistenčnih storitev), odhodki za požarno takso ter prispevek
matične družbe ZZZS.
87
Obratovalni stroški Skupine Triglav
2024
2023
Obratovalni
stroški
Drugi
pripisljivi
zavarovalni
odhodki
Spremembe
odloženih str.
pridobivanja
zavarovanj
Izločitve
internih
razmerij
Skupaj
Skupaj
delujoče
poslovanje
Obratovalni
stroški
Drugi
pripisljivi
zavarovalni
odhodki
Spremembe
odloženih str.
pridobivanja
zavarovanj
Izločitve
internih
razmerij
Skupaj
Skupaj
delujoče
poslovanje
Pripisljivi stroški
349.515.846
30.452.813
–27.435.542
–2.873.853
349.659.264
348.718.362
328.462.819
23.592.298
–13.616.542
–2.592.319
335.846.256
322.419.212
Pripisljivi stroški pridobivanja zavarovanj
235.989.740
214.163
–27.435.542
–1.022.550
207.745.811
207.707.707
214.668.318
213.309
–13.616.542
–1.080.481
200.184.604
199.299.814
Pripisljivi cenilni stroški
29.527.952
7.007.582
0
36.535.534
36.527.721
29.992.668
3.844.303
0
33.836.971
33.735.738
Pripisljivi administrativni stroški
83.998.154
23.231.068
0
–1.851.303
105.377.919
104.482.935
83.801.833
19.534.686
0
–1.511.838
101.824.681
89.383.659
Nepripisljivi stroški zavarovalnic
56.064.132
0
0
–10.700.778
45.363.354
45.126.494
55.217.194
203.396
0
–10.469.734
44.950.856
42.906.961
Zavarovalna dejavnost (1)
405.579.978
30.452.813
–27.435.542
–13.574.631
395.022.618
393.844.857
383.680.013
23.795.694
–13.616.542
–13.062.053
380.797.112
365.326.173
Nezavarovalna dejavnost (2)
58.273.056
–2.448.583
55.824.474
55.824.473
50.425.262
–2.207.647
48.217.615
48.217.615
Skupaj
(1 + 2)
463.853.034
30.452.813
–27.435.542
–16.023.214
450.847.091
449.669.330
434.105.275
23.795.694
–13.616.542
–15.269.700
429.014.727
413.543.788
Indeks
Pripisljivi stroški
106
129
201
111
104
108
Pripisljivi stroški pridobivanja zavarovanj
110
100
201
95
104
104
Pripisljivi cenilni stroški
98
182
0
0
108
108
Pripisljivi administrativni stroški
100
119
0
122
103
117
Nepripisljivi stroški zavarovalnic
102
0
0
102
101
105
Zavarovalna dejavnost (1)
106
128
201
104
104
108
Nezavarovalna dejavnost (2)
116
0
0
111
116
116
Skupaj
(1 + 2)
107
128
201
105
105
109
88
Naložbe
Naložbeni portfelj v Skupini Triglav upravljamo konservativno, s čimer zagotavljamo ustrezno
donosnost, varnost in likvidnost naložb ter dosegamo visoko bonitetno oceno celotnega
portfelja. Skladno s politiko trajnostnega razvoja povečujemo tudi okoljske, družbene in
upravljavske vidike (ESG) v naložbenih procesih.
Z aktivnim naložbenjem smo
ohranili sestavo naložbenega portfelja, primerljivo stanju ob
koncu leta 2023
, njegova vrednost pa se je povečala na 3.906,1 milijona evrov (indeks 115).
Večinski del celotnega portfelja naložb, to je 53,6 odstotka, predstavljajo obveznice na razvitih
trgih, ki imajo večinoma visoko bonitetno oceno. Na njihovo vrednost so, tako kot na vrednost
delniškega portfelja, vplivale predvsem ugodne razmere na finančnih trgih. Podrobneje o sestavi
finančnih naložb poročamo v točki
3.4 računovodskega dela letnega poročila
.
Naložbe Skupine Triglav na 31. 12. 2024 in 31. 12. 2023
Naložbe
Indeks
Delež
31. 12. 2024
31. 12. 2023
2024/2023
31. 12. 2024
31. 12. 2023
Naložbene nepremičnine
70.411.373
67.953.773
104
1,8 %
2,0 %
Naložbe v pridružene in skupaj obvladovane družbe
55.621.373
37.708.062
148
1,4 %
1,1 %
Delnice in drugi vrednostni papirji s spremenljivim donosom
200.682.891
168.680.198
119
5,1 %
5,0 %
Dolžniški in drugi vrednostni papirji s stalnim donosom
2.092.633.169
1.860.044.900
113
53,6 %
54,7 %
Dana posojila
6.622.689
6.557.903
101
0,2 %
0,2 %
Depoziti pri bankah
60.833.549
65.794.876
92
1,6 %
1,9 %
Druge finančne naložbe
909.337
872.414
104
0,0 %
0,0 %
Skupaj (1)
2.487.714.381
2.207.612.126
113
63,7 %
65,0 %
Naložbe v korist življenjskih zavarovancev, ki prevzemajo
naložbeno tveganje (2)
678.910.235
540.890.478
126
17,4 %
15,9 %
Finančne naložbe iz finančnih pogodb (3)
739.510.939
650.042.171
114
18,9 %
19,1 %
Skupaj (1 + 2 + 3)
3.906.135.555
3.398.544.775
115
100,0 %
100,0 %
Naložbe v korist zavarovancev, ki prevzemajo naložbeno tveganje,
tvorijo pretežno sredstva,
investirana v vzajemne sklade po izboru zavarovancev, večinoma v sklade v upravljanju družbe
Triglav Skladi. Ob koncu leta so te naložbe dosegle vrednost 678,9 milijona evrov (indeks 126).
Finančne naložbe iz finančnih pogodb Skupine Triglav
so ob koncu leta 2024 znašale 739,5
milijona evrov in so se v primerjavi z letom prej povečale za 14 odstotkov. Vključujejo
individualna in kolektivna prostovoljna dodatna pokojninska zavarovanja matične družbe in
Triglava, pokojninske družbe. Podrobneje o sredstvih iz finančnih pogodb in vrstah naložb iz
finančnih pogodb poročamo v
točki 3.5 računovodskega dela letnega poročila
.
Trajnostne naložbe s fiksnim donosom
so se povečale za 29 odstotkov na 339,4 milijona evrov,
njihov delež v celotnem obvezniškem portfelju pa na 12,9 odstotka (11,1 odstotka ob koncu leta
2023). Podrobneje v točki
10.2.1.3 Storitve in produkti, ki spodbujajo družbeno in okoljsko korist
.
Naložbe
Zavarovalnice Triglav
so ob koncu leta 2024 znašale 2.842,6 milijona evrov, njihova
vrednost je bila 14 odstotkov višja kot leto prej.
89
Naložbe Zavarovalnice Triglav na 31. 12. 2024 in 31. 12. 2023
Naložbe
Indeks
Delež
31. 12. 2024
31. 12. 2023*
2024/2023
31. 12. 2024
31. 12. 2023
Naložbene nepremičnine
44.971.145
43.427.181
104
1,6 %
1,7 %
Naložbe v odvisne družbe
196.624.457
195.624.458
101
6,9 %
7,9 %
Naložbe v pridružene in skupaj obvladovane družbe
55.059.388
37.218.841
148
1,9 %
1,5 %
Delnice in drugi vrednostni papirji s spremenljivim donosom
152.938.524
118.763.970
129
5,4 %
4,8 %
Dolžniški in drugi vrednostni papirji s stalnim donosom
1.450.298.136
1.312.299.502
111
51,0 %
52,8 %
Dana posojila
5.306.572
4.547.639
117
0,2 %
0,2 %
Depoziti pri bankah
7.212.864
7.212.364
100
0,3 %
0,3 %
Druge finančne naložbe
19.810
0
0
0,0 %
0,0 %
Skupaj (1)
1.912.430.896
1.719.093.954
111
67,3 %
69,1 %
Naložbe v korist življenjskih zavarovancev, ki prevzemajo
naložbeno tveganje (2)
645.594.699
512.824.007
126
22,7 %
20,6 %
Finančne naložbe iz finančnih pogodb (3)
284.582.910
255.841.272
111
10,0 %
10,3 %
Skupaj (1 + 2 + 3)
2.842.608.505
2.487.759.233
114
100,0 %
100,0 %
* Podatki so za leto 2023 prilagojeni zaradi pripojitve Triglava, Zdravstvene zavarovalnice.
Ob ugodnih gibanjih na finančnih trgih je
rezultat iz naložbenja
Skupine Triglav v letu 2024
dosegel 159,8 milijona evrov (leto prej 83,8 milijona evrov). Rezultat brez naložb življenjskih
zavarovancev, ki prevzemajo naložbeno tveganje, je znašal 61,8 milijona evrov (indeks 180). Z
upoštevanjem finančnega rezultata iz zavarovalnih pogodb v višini –118,5 milijona evrov,
spremembe rezervacij za nedoseganje zajamčene donosnosti v višini 908 tisoč evrov (preteklo
leto 8,1 milijona evrov) ter pripadajočih dobičkov in oslabitev naložb v povezane družbe v višini
6,9 milijona evrov je poslovni izid iz naložbenega dela
dosegel pozitiven
vpliv na poslovni izid
Skupine v višini
49,0 milijona evrov
(preteklo leto 22,2 milijona evrov).
Donos naložb življenjskih zavarovancev, ki prevzemajo naložbeno tveganje, je del celotnega
rezultata iz naložbenja, hkrati pa v nasprotni višini vpliva na finančni rezultat iz zavarovalnih
poslov. Znašal je 98,0 milijona evrov, leto prej 49,6 milijona evrov. Pripadajoči dobički in oslabitve
naložb v povezane družbe so se zaradi prodaje deleža v pridruženi družbi povečale na 6,9 milijona
evrov (preteklo leto –39 tisoč).
Skupen donos finančnih naložb Skupine
je bil tako za 100
odstotkov višji in je znašal 68,6 milijona evrov.
Donos finančnih naložb Skupine Triglav
Donos finančnih naložb
Donos brez naložb življenjskih
zavarovancev, ki prevzemajo naložbeno
tveganje
2024
2023
Indeks
2024
2023
Indeks
Prihodki od obresti, izračunani z uporabo efektivne obrestne
mere
47.286.696
35.098.297
135
47.286.696
35.098.297
135
Prihodki iz dividend
2.599.868
2.705.064
96
2.599.868
2.705.064
96
Čisti dobički/izgube naložb po pošteni vrednosti preko
poslovnega izida
106.774.705
55.709.619
192
8.839.813
6.126.387
144
Čisti dobički/izgube finančnih naložb po odplačni vrednosti
–335
464
–335
464
Čisti dobički/izgube finančnih sredstev po pošteni vrednosti
preko drugega vseobsegajočega donosa
–3.314.398
–9.304.016
36
–3.314.398
–9.304.016
36
Čiste oslabitve/odprave oslabitev naložb
3.334.270
2.291.758
145
3.334.270
2.291.758
145
Drugi prihodki/odhodki naložb
3.065.770
–2.669.998
61.738.356
–2.646.409
Skupaj donos finančnih naložb (1)
159.746.576
83.831.188
191
6.878.092
34.271.545
180
Pripadajoči dobički/izgube in oslabitve naložb v povezane
družbe (2)
6.878.092
–38.776
68.616.448
–38.776
Skupaj (1 + 2)
166.624.668
83.792.412
199
61.738.356
34.232.769
200
Donosnost finančnih naložb
5,8 %
3,2 %
2,6 o.t.
3,0 %
1,6 %
1,4 o.t.
Čisti dobički finančnih naložb po pošteni vrednosti prek poslovnega izida so beležili visoke
vrednosti zaradi izredno visoke rasti delniških naložb. Visoko rast smo dosegli tako pri
upravljanju naložb življenjskih zavarovancev, ki prevzemajo naložbeno tveganje (indeks 198) kot
tudi pri upravljanju lastnih finančnih naložb po pošteni vrednosti prek poslovnega izida (indeks
144). Prihodki od obresti so se povečali za 35 odstotkov, zlasti zaradi višjih obrestnih mer. Čiste
90
odprave oslabitev finančnih naložb je bilo za 3,3 milijona evrov, prihodki iz dividend pa so znašali
2,6 milijona evrov in so bili 4 odstotke nižji.
Donosnost finančnih naložb Skupine Triglav
,
brez naložb v korist zavarovancev, ki prevzemajo
naložbeno tveganje, je bila 3,0-odstotna, kar je 1,4 odstotne točke več kot leto prej. Brez
upoštevanja tečajnih razlik je bila donosnost Skupine prav tako 3,0-odstotna (leto prej 1,7-
odstotna). Občuten pozitiven vpliv na donos so imeli obrestni prihodki, ti so znašali 47,3 milijona
evrov (preteklo leto 35,1 milijona evrov), in visoka rast delniških trgov, ki so prispevali 8,8
milijona evrov (leto prej 6,1 milijona evrov). Pri donosu finančnih naložb se –3,3 milijona evrov
nanaša na izgubo pri prodaji obveznic, 3,0 milijona evrov pa na odpravo slabitve istih obveznic,
ki je bila oblikovana v preteklosti. Prodaja z izgubo ni vplivala na neto rezultat, saj so bile te
obveznice že predhodno ustrezno slabljene.
Donos finančnih naložb Zavarovalnice Triglav
Donos finančnih naložb
Donos brez naložb življenjskih
zavarovancev, ki prevzemajo naložbeno
tveganje
2024
2023*
Indeks
2024
2023*
Indeks
Prihodki od obresti, izračunani z uporabo efektivne obrestne mere
29.070.766
22.302.286
130
29.070.767
22.302.286
130
Prihodki iz dividend
2.019.695
2.441.534
83
2.019.696
2.441.534
83
Čisti dobički/izgube naložb po pošteni vrednosti preko poslovnega
izida
101.301.907
49.870.224
203
6.125.799
3.645.078
168
Čisti dobički/izgube finančnih sredstev po pošteni vrednosti preko
drugega vseobsegajočega donosa
–2.543.756
–9.082.410
28
–2.543.756
–9.082.410
28
Čiste oslabitve/odprave oslabitev finančnih sredstev
2.754.998
1.490.903
185
2.754.998
1.490.903
185
Drugi prihodki/odhodki naložb
2.257.704
73.109
3.088
2.258.064
73.289
3.081
Skupaj donos finančnih naložb (1)
134.861.316
67.095.646
201
39.685.568
20.870.680
190
Pripadajoči dobički/izgube in oslabitve naložb v povezane družbe (2)
9.032.880
16.304.050
55
9.032.880
16.304.050
55
Skupaj (1 + 2)
143.894.196
83.399.696
173
48.718.448
37.174.730
131
Donosnost finančnih naložb
6,1 %
3,8 %
2,3 o.t.
2,8 %
2,2 %
0,6 o.t.
* Podatki so za leto 2023 prilagojeni zaradi pripojitve Triglava, Zdravstvene zavarovalnice.
Kapital
Celotni kapital
Skupine Triglav
je ob koncu leta dosegel 989,0 milijona evrov in je bil za 11
odstotkov višji kot ob koncu leta 2023. Delež kapitala v bilančni vsoti Skupine znaša 21,8
odstotka in je za 0,1 odstotne točke višji kot leto prej. Na povečanje vrednosti kapitala je vplival
višji čisti poslovni izid obravnavanega obdobja v višini 131,4 milijona evrov in doseženi drugi
vseobsegajoči donos v višini 6,3 milijona evrov, izplačila dividend pa so vplivala na njegovo
znižanje v višini 39,7 milijona evrov. Kapital lastnikov obvladujoče družbe se je povečal za 11
odstotkov na 984,9 milijona evrov, povečal se je tudi neobvladujoči delež kapitala (zaradi
pozitivnega manjšinskega poslovnega izida obračunskega obdobja) in sicer za 13 odstotkov na
4,2 milijona evrov. Osnovni delniški kapital v višini 73,7 milijona evrov je ostal nespremenjen in
je razdeljen na 22.735.148 navadnih delnic.
Celotni kapital Zavarovalnice Triglav
se je povišal za
9 odstotkov in je znašal 741,6 milijona evrov.
Čisti poslovni izid poslovnega leta
je v bilanci stanja Skupine izkazan v višini 75,0 milijona evrov
in je zaradi razporeditve dela čistega dobička v rezerve iz dobička za 55,8 milijona evrov nižji od
čistega poslovnega izida v izkazu poslovnega izida.
Vseobsegajoči donos Skupine po obdavčitvi
je znašal 137,7 milijona evrov (preteklo leto: 50,9
milijona evrov), matične družbe pa 98,9 milijona evrov (preteklo leto: 47,5 milijona evrov).
91
8.1
Segment Premoženje
Poslovanje segmenta premoženje je bilo uspešno tako v zavarovalnem delu, kjer je kombinirani
količnik dosegel ugodno vrednost 94 odstotkov, kot tudi v naložbenem delu, kjer smo ustvarili
trikrat tolikšen izid kot leto prej.
Poslovanje segmenta Premoženje v Skupini Triglav
2024
2023
Indeks
Celotni obseg poslovanja
1.304.374.331
1.177.658.738
111
Obračunana kosmata zavarovalna premija
1.274.332.716
1.152.716.491
111
Drugi prihodki
30.041.614
24.942.247
120
Celotni prihodki
1.186.349.643
1.067.589.161
111
Poslovni izid iz zavarovanja
69.084.585
3.641.356
1.897
Prihodki iz zavarovalnih storitev
1.156.299.596
1.042.646.914
111
Obračunane škode
627.530.982
769.196.929
82
Stroški pridobivanja in administrativni stroški, vključno z nepripisljivimi
304.338.440
290.661.755
105
Čisti rezultat iz pozavarovalnih pogodb
–139.958.713
29.702.036
Čisti drugi zavarovalni prihodki/odhodki
–15.386.876
–8.848.910
174
Poslovni izid iz naložbenega dela
32.865.549
11.039.199
298
Poslovni izid nezavarovalne dejavnosti
–1.118.837
–132.442
Poslovni izid pred obdavčitvijo
100.831.298
14.548.113
693
Kombinirani količnik
94,0 %
99,7 %
–5,6 o. t.
Novoustvarjeni CSM/CSM
53,3 %
38,0 %
15,4 o. t.
Delež zavarovalnih stroškov v prihodkih iz zavarovalnih storitev
26,3 %
27,9 %
–1,6 o. t.
31. 12. 2024
31. 12. 2023
Indeks
Pogodbeno storitvena marža (CSM)
14.441.155
16.697.354
86
Prilagoditev za tveganja (RA)
33.191.759
30.151.066
110
Neto obveznosti iz zavarovalnih pogodb
1.035.308.308
975.608.503
106
Neto sredstva iz pozavarovalnih pogodb
287.403.984
320.755.400
90
Celotni obseg poslovanja
segmenta premoženje je znašal 1.304,4 milijona evrov in dosegel 11-
odstotno rast. Z enako stopnjo rasti se je povečala tudi
obračunana kosmata zavarovalna
premija
premoženjskih zavarovanj. Pri tem je bila njena rast na slovenskem trgu 7-odstotna, na
mednarodnem 21-odstotna, na ostalih trgih regije Adria pa 6-odstotna. Rast zavarovalne
premije smo dosegli na večini trgov v regiji Adria, izjemi sta Bosna in Hercegovina (indeks 93),
kjer je upad premije posledica lastniške konsolidacije in optimizacije poslovanja, ter Hrvaška
(indeks 99), kjer je upad premije posledica prestrukturiranja portfelja (indeks 99). Visoko rast
premije premoženjskih zavarovanj smo dosegli v Srbiji, in sicer s pridobitvijo novih zavarovancev
in razširitvijo obsega zavarovanja pri obstoječih. Povečanje zavarovalne premije smo beležili v
večini zavarovalnih skupin premoženjskih zavarovanj z izjemo ostalih premoženjskih zavarovanj
(znižanje premije pri zavarovanju plovil zaradi drugačnega načina obračunavanja v matični
družbi in prekinitve sodelovanja z agencijo na Hrvaškem). Najvišje povečanje je bilo pri ožjih
premoženjskih zavarovanjih (zavarovanje požara in elementarnih nesreč ter drugo škodno
zavarovanje) in avtomobilskih zavarovanjih.
Celotni prihodki
segmenta premoženje so dosegli
1.186,3 milijona evrov in bili 11 odstotkov višji. Na njihovo povečanje je vplivala predvsem rast
prihodkov iz zavarovalnih storitev zaradi povečanja obsega zavarovanosti, vpliva preteklih
dvigov premijskih stopenj na dvig premij ter večjega obsega prodaje zavarovanj po načelu
prostega pretoka storitev (FOS posli). Pri FOS poslih smo največji obseg zavarovalne premije
dosegli pri avtomobilskih zavarovanjih fizičnih oseb na Poljskem (56,3 milijona evrov), kjer smo
zabeležili visoko, 90-odstotno rast.
Obračunane škode
premoženjskih zavarovanj, ki vključujejo zavarovalne odhodke za škode,
spremembo denarnih tokov, izkustvenega popravka ter učinke alokacije kočljivih pogodb, so se
92
v Skupini znižale za 18 odstotkov na 627,5 milijona evrov, v matični družbi pa za 26 odstotkov na
396,4 milijona evrov. Zavarovalni odhodki za škode v višini 642,6 milijona evrov so bili nižji za 20
odstotkov. Znižanje obračunanih škod je, poleg razmeroma ugodnega škodnega dogajanja, v
največji meri posledica visokih obračunanih množičnih škod v preteklem letu.
Poslovni izid iz zavarovanja segmenta premoženje
v
Skupini Triglav
je dosegel 69,1 milijona
evrov (preteklo leto 3,6 milijona evrov). Na rezultat sta vplivali 11-odstotna rast prihodkov iz
zavarovalnih storitev in 28-odstotno zmanjšanje obračunanih škod. Stroški pridobivanja
zavarovanj, administrativni stroški in nepripisljivi stroški so bili višji za 5 odstotkov in so znašali
304,3 milijona evrov. Čisti rezultat iz pozavarovalnih pogodb je dosegel –140,0 milijona evrov
(leto prej 29,7 milijona evrov), predvsem zaradi nižjih pozavarovalnih prihodkov (indeks 44), to
je posledica nižjih novonastalih škod, predanih v pozavarovanje v letu 2024. Zaradi večjega
obsega poslovanja in nekoliko slabših pogojev pozavarovanja so se povečali odhodki iz
pozavarovanja (indeks 107).
Poslovni izid iz naložbenega dela
se je povečal na 32,9 milijona
evrov (indeks 298) zaradi povečanja rezultata iz naložbenja (indeks 212) in dobička od prodaje
deleža v pridruženi družbi (4,7 milijona evrov).
Poslovni izid nezavarovalne dejavnosti
je bil
negativen v višini –1,1 milijona evrov, predvsem zaradi višjih izplačil obresti za izdane obveznice
in slabitev zapadlih terjatev.
Poslovni izid pred obdavčitvijo segmenta premoženje
je tako
dosegel 100,8 milijona evrov, v preteklem letu pa je znašal 14,5 milijona evrov.
Kombinirani količnik segmenta premoženje
je znašal ugodnih 94,0 odstotka, kar je 5,6 odstotne
točke manj kot preteklo leto. Na njegovo izboljšanje so vplivali višji prihodki od zavarovalnih
storitev in nižje obračunane škode. Škodni količnik se je izboljšal za 4,6 odstotne točke,
odhodkovni pa za 1,1 odstotne točke.
Poslovanje segmenta Premoženje v Zavarovalnici Triglav
2024
2023
Indeks
Celotni obseg poslovanja
880.069.706
784.928.919
112
Obračunana kosmata zavarovalna premija
866.712.583
773.815.847
112
Drugi prihodki
13.357.123
11.113.072
120
Celotni prihodki
824.375.017
720.307.430
114
Poslovni izid iz zavarovanja
54.508.347
1.493.091
3.651
Prihodki iz zavarovalnih storitev
811.017.894
709.194.358
114
Obračunane škode
396.432.489
537.393.087
74
Stroški pridobivanja in administrativni stroški, vključno z nepripisljivimi
215.478.525
203.541.839
106
Čisti rezultat iz pozavarovalnih pogodb
–130.046.609
39.447.646
Čisti drugi zavarovalni prihodki/odhodki
–14.551.924
–6.213.987
234
Poslovni izid iz naložbenega dela
24.947.939
19.420.462
128
Poslovni izid iz nezavarovalne dejavnosti
–1.389.929
590.787
Poslovni izid pred obdavčitvijo
78.066.357
21.504.340
363
Kombinirani količnik
93,3 %
99,8 %
–6,5 o. t.
Novoustvarjeni CSM/CSM
57,4 %
39,4 %
18,0 o. t.
Delež zavarovalnih stroškov v prihodkih iz zavarovalnih storitev
26,6 %
28,7 %
–2,1 o. t.
31. 12. 2024
31. 12. 2023
Indeks
Pogodbeno storitvena marža (CSM)
13.420.019
15.732.207
85
Prilagoditev za tveganja (RA)
15.135.083
11.724.267
129
Neto obveznosti iz zavarovalnih pogodb
688.541.300
687.817.381
100
Neto sredstva iz pozavarovalnih pogodb
249.027.855
305.976.870
81
93
8.2
Segment Življenje
Tudi poslovanje segmenta življenje je bilo uspešno. Ugodna gibanja so značilna za zavarovalni
del in so še posebej izrazita v naložbenem delu, k čemur so prispevale tudi ugodne razmere na
finančnih trgih.
Poslovanje segmenta Življenje v Skupini Triglav
2024
2023
Indeks
Celotni obseg poslovanja
244.566.606
229.456.362
107
Obračunana kosmata zavarovalna premija
242.588.054
228.358.676
106
Drugi prihodki
1.978.552
1.097.686
180
Celotni prihodki
100.265.726
86.226.995
116
Poslovni izid iz zavarovanja
19.804.608
16.684.632
119
Prihodki iz zavarovalnih storitev
98.399.942
85.367.869
115
Obračunane škode
27.161.982
25.603.176
106
Stroški pridobivanja in administrativni stroški, vključno z nepripisljivimi
48.590.117
42.030.166
116
Čisti rezultat iz pozavarovalnih pogodb
272.006
1.619.193
17
Čisti drugi zavarovalni prihodki/odhodki
–3.115.241
–2.669.088
117
Poslovni izid iz naložbenega dela
10.523.083
1.942.121
542
Poslovni izid nezavarovalne dejavnosti
9.987
317.352
3
Poslovni izid pred obdavčitvijo
30.337.678
18.944.105
160
Novoustvarjeni CSM/CSM
15,1 %
16,2 %
–1,1 o. t.
Donosnost novega posla
13,4 %
14,6 %
–1,2 o. t.
Trajnost pogodbeno storitvene marže
1,1
1,2
92
Delež zavarovalnih stroškov v prihodkih iz zavarovalnih storitev
49,4 %
49,2 %
0,1 o. t.
31. 12. 2024
31. 12. 2023
Indeks
Pogodbeno storitvena marža (CSM)
272.164.764
221.656.867
123
Prilagoditev za tveganja (RA)
32.489.424
33.264.554
98
Neto obveznosti iz zavarovalnih pogodb
1.404.899.162
1.305.706.187
108
Neto sredstva iz pozavarovalnih pogodb
346.996
384.510
90
Segment življenje vključuje življenjska zavarovanja zavarovalnic ter nezavarovalnih družb, ki to dejavnost podpirajo (Triglav Svetovanje,
Triglav Savjetovanje, Sarajevo, Triglav Savetovanje, Beograd, v likvidaciji, in Triglav Savjetovanje, Zagreb, v likvidaciji). V rezultatu segmenta
je upoštevan tudi naložbeni del z njim povezanih lastnih zavarovalnih portfeljev.
Celotni obseg poslovanja
je znašal 244,6 milijona evrov, kar je 7 odstotkov več kot v preteklem
letu.
Obračunana kosmata zavarovalna premija
je bila višja za 6 odstotkov, njeno rast smo
dosegli na vseh zavarovalnih trgih. Stopnja rasti je bila pri naložbenih življenjskih zavarovanjih
(življenjsko zavarovanje, vezano na enote investicijskih skladov) 11-odstotna, predvsem zaradi
večjih vplačil premije v matični družbi in v makedonski življenjski zavarovalnici.
Celotni prihodki
so bili višji za 16 odstotkov, na njihovo povečanje pa sta vplivala tako 15-odstotna rast prihodkov
od zavarovalnih storitev kot tudi visoka rast drugih prihodkov (indeks 217).
Poslovni izid iz zavarovanja
se je povečal za 19 odstotkov. Dosegel je 19,8 milijona evrov, na kar
so vplivali predvsem višji
prihodki od zavarovalnih storitev
zaradi večje sprostitve pogodbeno
storitvene marže, višje sprostitve dodatka za tveganje in višje sprostitve pričakovanih škod.
Obračunane škode
, ki poleg
zavarovalnih odhodkov za škode, vključujejo spremembo denarnih
tokov, izkustvenega popravka, učinke alokacije kočljivih pogodb in druge zavarovalne odhodke,
so se na ravni Skupine povečale za 6 odstotkov, v matični družbi pa za 5 odstotkov; v Skupini so
znašale 27,2 milijona evrov, v matični družbi pa 17,6 milijona evrov. Na njihovo povečanje so
vplivali predvsem višji zavarovalni odhodki za škode in učinki izgube kočljivih pogodb.
Poslovni izid pred obdavčitvijo iz naložbenega dela
segmenta življenje
se je povečal na 10,5
milijona evrov (indeks 542). Pri tem je rezultat iz naložbenja narasel na 121,1 milijona evrov
(indeks 182) predvsem zaradi višjih prihodkov od obresti in visoke rasti delniških naložb, medtem
94
ko so na negativen finančni rezultat iz zavarovalnih pogodb v višini
110,6 milijona evrov (indeks
171) vplivali zlasti višji finančni odhodki zaradi povišanja vrednosti zavarovalnih obveznosti,
vezanih na enote premoženja.
Poslovni izid nezavarovalne dejavnosti
je dosegel 10 tisoč evrov
(317 tisoč evrov leto prej).
Poslovni izid pred obdavčitvijo segmenta življenje Skupine Triglav
je
tako dosegel 30,3 milijona evrov (indeks 160).
Poslovni izid pred obdavčitvijo
segmenta življenje
Zavarovalnice Triglav
se je povečal in znašal
26,2 milijona evrov (preteklo leto 19,3 milijona evrov). Pri tem se je
poslovni izid iz zavarovanja
povzpel na 18,4 milijona evrov (indeks 124), kar je predvsem posledica višje sprostitve
pogodbeno storitvene marže in višje sprostitve dodatka za tveganje.
Poslovni izid iz naložbenega
dela
je v primerjavi z letom prej prav tako povečal in dosegel 7,6 milijona evrov (preteklo leto:
4,1 milijona evrov).
Novoustvarjena pogodbeno storitvena marža
življenjskih zavarovanj Skupine je bila 41,1
milijona evrov, od tega se 42 odstotkov nanaša na naložbena življenjska zavarovanja in
preostanek na druga življenjska zavarovanja. Novoustvarjena pogodbeno storitvena marža
predstavlja 15,1 odstotka celotne pogodbeno storitvene marže, kar je 1,1 odstotne točke manj
kot leto prej. Njeno znižanje sta povzročila vpliv spremembe pričakovanih denarnih tokov na
celotno pogodbeno storitveno maržo in izvedba pozavarovalnega izračuna za življenjska
zavarovanja v matični družbi v skladu z MSRP 17. Sproščanje pogodbeno storitvene marže v
poslovni rezultat je znašalo 36,6 milijona evrov, v letu 2023 pa 29,4 milijona evrov.
Donosnost novega posla
življenjskih zavarovanj Skupine Triglav je bila v letu 2024 s 13,4
odstotka za 1,2 odstotne točke nižja kot leto prej, predvsem zaradi nižje novoustvarjene
pogodbene storitvene marže v makedonski življenjski zavarovalnici.
Trajnost pogodbeno storitvene marže Skupine Triglav
prikazuje razmerje med novoustvarjeno
pogodbeno storitveno maržo in sproščanjem pogodbeno storitvene marže v poslovni izid zaradi
zapadlosti denarnih tokov. Dosegla je vrednost 1,1, v preteklem letu 1,2.
Pogodbeno storitvena marža
življenjskih zavarovanj Skupine se je povišala za 50,5 milijona evrov
in je ob koncu leta 2024 znašala 272,2 milijona evrov. Povečanje je rezultat pozitivne razlike med
novoustvarjeno pogodbeno storitveno maržo in sproščanjem pogodbeno storitvene marže v
poslovni izid v višini 4,5 milijona evrov, povečanja drugih sprememb v višini 2,5 milijona evrov
ter pozitivne spremembe pričakovanih denarnih tokov v višini 43,5 milijona evrov zaradi
spremembe predpostavk. Večina povečanja se nanaša na matično družbo (glej pojasnilo v
nadaljevanju).
Gibanje CSM Skupine Triglav v segmentu Življenje v letu 2024 (v milijonih evrov)
221,7
272,2
41,1
43,5
-36,6
2,5
31. 12. 2023
Novoustvarjeni
CSM
Spremembe
pričakovanih
denarnih tokov
Sproščanje CSM v
izkaz poslovnega
izida
Drugo
31. 12. 2024
95
Poslovanje segmenta Življenje v Zavarovalnici Triglav
2024
2023
Indeks
Celotni obseg poslovanja
195.443.569
192.632.794
101
Obračunana kosmata zavarovalna premija
194.421.298
186.343.262
104
Drugi prihodki
1.022.271
6.289.532
16
Celotni prihodki
77.469.581
67.026.807
116
Poslovni izid iz zavarovanja
18.431.324
14.833.611
124
Prihodki iz zavarovalnih storitev
76.553.208
66.444.361
115
Obračunane škode
17.639.863
16.759.427
105
Stroški pridobivanja in administrativni stroški, vključno z nepripisljivimi
37.076.869
32.725.253
113
Čisti rezultat iz pozavarovalnih pogodb
–105.762
0
Čisti drugi zavarovalni prihodki/odhodki
–3.299.390
–2.126.070
155
Poslovni izid iz naložbenega dela
7.642.237
4.059.745
188
Poslovni izid iz nezavarovalne dejavnosti
172.324
384.007
45
Poslovni izid pred obdavčitvijo
26.245.885
19.277.364
136
Novoustvarjeni CSM/CSM
13,0 %
12,6 %
0,4 o. t.
Donosnost novega posla
14,6 %
13,9 %
0,7 o. t.
Trajnost pogodbeno storitvene marže
1,0
1,0
101
Delež zavarovalnih stroškov v prihodkih iz zavarovalnih storitev
48,4 %
49,3 %
–0,8 o. t.
31. 12. 2024
31. 12. 2023
Indeks
Pogodbeno storitvena marža (CSM)
257.806.279
209.642.299
123
Prilagoditev za tveganja (RA)
29.240.452
31.137.721
94
Neto obveznosti iz zavarovalnih pogodb
1.272.022.364
1.186.898.681
107
Neto sredstva iz pozavarovalnih pogodb
-8.336
0
Novoustvarjena pogodbeno storitvena marža
Zavarovalnice Triglav
je dosegla 33,5 milijona
evrov (indeks 127). Obsega 13,0 odstotka celotne pogodbeno storitvene marže in je za 0,4
odstotne točke višja kot preteklo leto. Sproščanje pogodbeno storitvene marže v poslovni
rezultat je bilo prav tako višje in je znašalo 32,6 milijona evrov (indeks 125).
Pogodbena storitvena marža Zavarovalnice Triglav
je ob koncu leta 2024 dosegla vrednost 257,8
milijona evrov in je bila 23 odstotkov višja kot leto prej. Povečanje je rezultat pozitivne
spremembe pričakovanih denarnih tokov v višini 45,1 milijona evrov zaradi spremembe
predpostavk o prihodnjem poslovanju na osnovi sprejetih poslovnih odločitev in ugodnejšega
razvoja zavarovalnih portfeljev od preteklih pričakovanj. Povečanje zaradi drugih sprememb je
znašalo 2,2 milijona evrov. Razlika med novoustvarjeno pogodbeno storitveno maržo in
sproščanjem pogodbene storitvene marže v poslovni izid pa je pozitivno vplivala na pogodbeno
storitveno maržo, in sicer v višini 0,9 milijona evrov.
Donosnost novega posla
Zavarovalnice Triglav
se je povečala za 0,7 odstotne točke in je znašala
14,6 odstotka. Gre za posledico višje dobičkonosnosti novo sklenjenih zavarovanj zaradi
upoštevanja bodočega povečevanja zavarovalnih vsot in premij ob valorizaciji.
Trajnost
pogodbene storitvene marže Zavarovalnice Triglav
je dosegla 1,0, kar je enako kot preteklo leto.
96
Gibanje CSM Zavarovalnice Triglav v segmentu Življenje v letu 2024 (v milijonih evrov)
8.3
Segment Zdravje
Uspešno poslovanje segmenta zdravje v letu 2024 so sooblikovali učinki enkratnih dogodkov. V
sklopu prenove poslovnega modela v Sloveniji ter za nadaljnjo rast zavarovalne premije,
učinkovitejše obvladovanje škod in stroškovno racionalizacijo poslovanja smo družbo Triglav,
Zdravstvena zavarovalnica pripojili k matični družbi. Naše ključne strateške usmeritve in
ambicije so v tem segmentu nespremenjene, saj ostaja z razvojnega vidika eden ključnih v
Skupini.
Poslovanje segmenta Zdravje v Skupini Triglav
2024
2023
Indeks
Celotni obseg poslovanja
56.223.031
223.036.915
25
Obračunana kosmata zavarovalna premija
44.336.316
222.799.228
20
Drugi prihodki
11.886.715
237.687
5.001
Celotni prihodki
55.139.550
223.409.569
25
Poslovni izid iz zavarovanja
8.620.876
–27.377.596
Prihodki iz zavarovalnih storitev
43.252.835
223.171.882
19
Nadomestilo države v skladu z Uredbo pri dopolnilnih zdravstvenih
zavarovanjih
10.996.355
0
Obračunane škode
23.996.976
226.446.868
11
Stroški pridobivanja in administrativni stroški, vključno z nepripisljivimi
18.007.025
25.319.883
71
Čisti rezultat iz pozavarovalnih pogodb
–1.244.211
285.341
Čisti drugi zavarovalni prihodki/odhodki
–2.380.102
931.932
Poslovni izid iz naložbenega dela
1.247.919
–2.945.661
Poslovni izid nezavarovalne dejavnosti
472.074
–1.089.949
Poslovni izid pred obdavčitvijo
10.340.868
–31.413.206
Kombinirani količnik
84,1 %
112,3 %
–28,2 o. t.
Novoustvarjeni CSM/CSM
11,1 %
31,3 %
–20,3 o. t.
Delež zavarovalnih stroškov v prihodkih iz zavarovalnih storitev
41,6 %
11,3 %
30,3 o. t.
31. 12. 2024
31. 12. 2023
Indeks
Pogodbeno storitvena marža (CSM)
212.799
92.661
230
Prilagoditev za tveganja (RA)
533.650
5.593.595
10
Neto obveznosti iz zavarovalnih pogodb
13.449.389
37.239.036
36
Neto sredstva iz pozavarovalnih pogodb
–295.163
132.645
209,6
257,8
33,5
45,1
-32,6
2,2
31. 12. 2023
Novoustvarjeni
CSM
Spremembe
pričakovanih
denarnih tokov
Sproščanje CSM v
izkaz poslovnega
izida
Drugo
31. 12. 2024
97
V segment zdravje so vključena zdravstvena zavarovanja, ki jih tržijo zavarovalnice v Skupini in nezavarovalna družba, ki to dejavnost
dopolnjuje (Triglav zdravje asistenca). V prikazu segmenta je upoštevan tudi naložbeni del lastnih zavarovalnih portfeljev segmenta
zdravstvenih zavarovanj.
V Sloveniji so bila v letu 2023 ukinjena dopolnilna zdravstvena zavarovanja, ki jih je izvajala tudi
Skupina Triglav. Na slovenskem, kot tudi na preostalih trgih v regiji Adria, tako ohranjamo in
krepimo dodatna zdravstvena zavarovanja. Nekonsolidirana premija dodatnih zdravstvenih
zavarovanj Skupine se je v letu 2024 povečala za 37 odstotkov na 43,1 milijona evrov (v spodnji
tabeli prikaz po zavarovalnicah).
Pregled nekonsolidirane zavarovalne premije dodatnih zdravstvenih zavarovanj Skupine Triglav
po trgih
2024
2023
Indeks
Slovenija
22.642.006
16.899.914
134
Srbija
11.373.915
7.863.869
145
Severna Makedonija
3.587.856
2.546.503
141
Hrvaška
3.129.285
1.952.265
160
Črna Gora
1.533.082
1.335.865
115
Bosna in Hercegovina
839.534
890.171
94
Skupaj
43.105.678
31.488.587
137
Celotni obseg poslovanja
segmenta zdravje se je zaradi že omenjene ukinitve dopolnilnih
zdravstvenih zavarovanj zmanjšal na 56,2 milijona evrov (223,0 milijona evrov preteklo leto).
Obračunana kosmata zavarovalna premija
je prav tako beležila velik upad, saj so dopolnilna
zdravstvena zavarovanja predstavljala 85 odstotkov premije zdravstvenih zavarovanj. Na
povišanje drugih prihodkov je vplivalo nadomestilo države v skladu z Uredbo pri dopolnilnih
zdravstvenih zavarovanjih.
Poslovni izid pred obdavčitvijo
segmenta zdravje je znašal 10,3 milijona evrov (na t.i. ustavljeno
poslovanje se nanaša 16,1 milijona evrov), medtem ko je bil preteklo leto negativen v višini –31,4
milijona evrov (od tega se na t.i. ustavljeno poslovanje nanaša –27,8 milijona evrov).
Poslovni
izid iz zavarovanja
je dosegel 8,6 milijona evrov (preteklo leto je bil negativen: –27,4 milijona
evrov) nanj sta vplivala sprostitev rezervacij za dopolnilna zdravstvena zavarovanja (6,4 milijona
evrov) in nadomestilo države v skladu z Uredbo za ta zavarovanja (11,0 milijona evrov). Prihodki
iz zavarovalnih storitev in obračunane škode so bili zaradi ukinitve dopolnilnih zdravstevnih
zavarovanj bistveno nižji kot preteklo leto.
Poslovni izid iz naložbenega dela
se je v primerjavi s
preteklim letom izboljšal in je znašal 1,2 milijona evrov (–2,9 milijona evrov preteklo leto),
poslovni izid nezavarovalne dejavnosti
pa je dosegel 472 tisoč evrov. Zaradi navedenih učinkov
se je
kombinirani količnik segmenta zdravje
v primerjavi z letom prej znižal za 28,2 odstotne
točke in dosegel 84,1 odstotka. Če izločimo vpliv t.i. ustavljenega poslovanja, bi kombinirani
količnik v letu 2024 znašal 117,8 odstotka, leto prej pa 108,7 odstotka. Pričakujemo, da se bo
kombinirani količnik v prihodnje normaliziral.
98
Poslovanje segmenta Zdravje v Zavarovalnici Triglav
2024
2023
Indeks
Celotni obseg poslovanja
34.490.283
209.131.710
16
Obračunana kosmata zavarovalna premija
22.885.016
207.957.286
11
Drugi prihodki
11.605.267
1.174.424
988
Celotni prihodki
35.137.987
211.131.568
17
Poslovni izid iz zavarovanja
11.434.413
–26.902.903
Prihodki iz zavarovalnih storitev
23.532.720
209.957.144
11
Nadomestilo države v skladu z Uredbo pri dopolnilnih zdravstvenih
zavarovanjih
10.996.355
0
Obračunane škode
6.717.258
215.862.604
3
Stroški pridobivanja in administrativni stroški, vključno z nepripisljivimi
13.492.574
21.070.944
64
Čisti rezultat iz pozavarovalnih pogodb
–504.728
81.814
Čisti drugi zavarovalni prihodki/odhodki
–2.380.102
–8.312
Poslovni izid iz naložbenega dela
1.175.208
–2.957.549
Poslovni izid iz nezavarovalne dejavnosti
533.887
282.151
189
Poslovni izid pred obdavčitvijo
13.143.508
–29.578.301
Kombinirani količnik
66,9 %
112,8 %
–45,9 o. t.
Novoustvarjeni CSM/CSM
11,1 %
31,3 %
–20,3 o. t.
Delež zavarovalnih stroškov v prihodkih iz zavarovalnih storitev
57,3 %
10,0 %
47,3 o. t.
31. 12. 2024
31. 12. 2023
Indeks
Pogodbeno storitvena marža (CSM)
212.799
92.661
230
Prilagoditev za tveganja (RA)
432.808
5.454.294
8
Neto obveznosti iz zavarovalnih pogodb
7.617.888
34.274.848
22
Neto sredstva iz pozavarovalnih pogodb
12.090
959.820
1
8.4
Upravljanje premoženja
Ob zelo ugodnih gibanjih na finančnih trgih, je bilo poslovanje segmenta upravljanja premoženja
v letu 2024 uspešno.
Skupna sredstva v upravljanju Skupine
Triglav
so ob koncu leta znašala 5,9 milijarde evrov in so
bila 21 odstotkov večja kot ob koncu leta 2023. Od tega
v svojih družbah upravlja lastna sredstva,
sredstva zavarovancev, ki prevzemajo naložbeno tveganje, ter sredstva iz finančnih pogodb v
skupni višini 3,9 milijarde evrov (indeks 115). Poleg tega upravlja sredstva v vzajemnih skladih in
individualno premoženje ter v pokojninskih skladih in alternativnih naložbah v skupni višini 2,0
milijarde evrov (indeks 137).
99
Upravljanje premoženja Skupine Triglav na 31. 12. 2024 in 31. 12. 2023
2
Sredstva v upravljanju
Indeks
31. 12. 2024
31. 12. 2023
2024/2023
Lastni zavarovalni portfelj (1)
2.487.714.381
2.207.612.126
113
Naložbe v korist življenjskih zavarovancev, ki prevzemajo naložbeno tveganje (2)
678.910.235
540.890.478
126
Finančne naložbe iz finančnih pogodb (3)
739.510.939
650.042.171
114
Skupaj (1 + 2 + 3)
3.906.135.555
3.398.544.775
115
Sredstva v upravljanju – Triglav Skladi (4)*
1.628.351.605
1.194.176.397
136
Sredstva v upravljanju – Triglav penzisko društvo, Skopje (5)
208.952.512
143.067.579
146
Sredstva v upravljanju – Triglav Fondovi, Sarajevo (6)
9.801.044
6.073.641
161
Skupaj (4 + 5 + 6)
1.847.105.161
1.343.317.617
138
Sredstva v upravljanju – Trigal (7)**
117.412.162
91.237.169
129
Sredstva v upravljanju – Evropski dobrovoljni penzijski fond, Banja Luka (8)
23.129.461
18.297.531
126
Skupaj (7 + 8)
140.541.623
109.534.700
128
Skupaj
5.893.782.338
4.851.397.092
121
* Iz sredstev v upravljanju družbe Triglav Skladi so izločene naložbe v korist življenjskih zavarovancev, ki prevzemajo naložbeno tveganje Zavarovalnice
Triglav, ki jih družba upravlja.
** Iz sredstev v upravljanju družbe Trigal so izločena lastna sredstva.
Poslovanje segmenta Upravljanje premoženja v Skupini Triglav
2024
2023
Indeks
Celotni obseg poslovanja
112.462.118
107.798.240
104
Celotni prihodki
51.454.450
47.991.031
107
Poslovni izid iz poslovanja
13.177.336
6.785.169
194
Prihodki iz upravljanja premoženja
49.364.063
39.685.487
124
Čisti drugi prihodki/odhodki
230.427
–1.631.210
Stroški poslovanja
36.417.154
31.269.108
116
Poslovni izid iz naložbenega dela
4.355.021
12.196.256
36
Poslovni izid pred obdavčitvijo
17.532.357
18.981.425
92
Delež stroškov v prihodkih iz upravljanja premoženja
73,8 %
78,8 %
–5,0 o. t.
Dejavnost upravljanja premoženja v Skupini Triglav obsega upravljanje lastnih zavarovalnih portfeljev matične družbe (kritno premoženje in kritni
skladi), varčevanje strank prek zavarovalnih storitev zavarovalnic in pokojninskih družb Skupine, upravljanje premoženja strank v vzajemnih skladih in
preko individualnega upravljanja v družbah za upravljanje ter upravljanje alternativnih naložb. Spodaj prikazana sredstva se tako nanašajo na celotna
sredstva v upravljanju Skupine Triglav. Ker so naložbeni rezultati lastnih zavarovalnih portfeljev upoštevani v zavarovalnih segmentih, segment
upravljanja premoženja vključuje pokojninsko varčevanje strank prek zavarovalnih storitev zavarovalnic in pokojninskih družb Skupine ter upravljanje
naložb oziroma upravljanje premoženja strank v vzajemnih skladih in individualno v zgoraj navedenih družbah.
Celotni obseg poslovanja
upravljanja premoženja Skupine Triglav je bil višji za 4 odstotke, s čimer
je dosegel 112,5 milijona evrov. Premija prostovoljnih pokojninskih zavarovanj (61,0 milijona
evrov) se je povečala za 2 odstotka, predvsem zaradi višje povprečne mesečne vplačane premije
v pokojninski družbi. Prihodki iz upravljanja premoženja (49,4 milijona evrov) so se povečali za
24 odstotkov, drugi prihodki (2,1 milijona evrov) pa so bili nižji zaradi manjšega učinka
spremembe rezervacij za nedoseganje zajamčenega donosa.
Prihodki iz upravljanja premoženja
obsegajo prihodke od provizij in so se povečali v vseh
družbah, najvišjo relativno rast so dosegli v makedonski družbi Triglav penzisko društvo (indeks
140) in Triglav Skladih, kjer je bila rast 27-odstotna.
Poslovni izid iz poslovanja
je dosegel 13,2 milijona evrov (indeks 194), k čemur so prispevali višji
prihodki iz upravljanja premoženja in višji čisti drugi prihodki.
Poslovni izid iz naložbenega dela
je znašal 4,4 milijona evrov, leto prej pa 12,2 milijona evrov. Pozitiven vpliv spremembe rezervacij
za nedoseganje zajamčenega donosa je bil 0,9 milijona evrov v letu 2024, leto prej pa 8,1 milijona
evrov.
Poslovni izid pred obdavčitvijo segmenta upravljanje premoženja
je dosegel 17,5 milijona
evrov in se je znižal za 8 odstotkov. Brez upoštevanja učinka spremembe rezervacij za
2
SASB: FN-AC-000.A.
100
nedoseganje zajamčenega donosa, bi rast poslovnega izida pred obdavčitvijo presegla 50
odstotkov.
Poslovanje segmenta Upravljanje premoženja v Zavarovalnici Triglav
2024
2023
Indeks
Celotni obseg poslovanja
24.136.050
28.936.738
83
Celotni prihodki
3.330.423
7.383.565
45
Poslovni izid iz poslovanja
128.709
223.720
58
Prihodki iz upravljanja premoženja
3.158.050
2.854.726
111
Čisti drugi prihodki
–147.417
194.800
Stroški poslovanja
2.881.923
2.825.806
102
Poslovni izid iz naložbenega dela
0
4.334.041
0
Poslovni izid pred obdavčitvijo
128.710
4.557.761
3
Delež stroškov v prihodkih iz upravljanja premoženja
91,3 %
99,0 %
–7,7 o. t.
Prihodki iz upravljanja premoženja Zavarovalnice Triglav, ki se nanašajo na upravljanje
prostovoljnih pokojninskih zavarovanj (sredstva in obveznosti iz finančnih pogodb), so se povišali
za 11 odstotkov na 3,2 milijona evrov, medtem ko so na znižanje celotnih prihodkov in celotnega
obsega poslovanja v veliki meri vplivali prihodki zaradi spremembe rezervacij za nedoseganje
zajamčenega donosa, ki so v letu 2023 znašali 4,3 milijona evrov. Zaradi tega je bil nižji tudi
poslovni izid pred obdavčitvijo segmenta upravljanje premoženja, ki je znašal 129 tisoč evrov,
leto prej pa 4,6 milijona evrov.
Upravljanje premoženja in investicijskih skladov
Družba
Triglav Skladi
je osrednja družba Skupine v dejavnosti upravljanja premoženja in je ob
koncu leta upravljala 2,3 milijarde evrov sredstev oziroma kar 33 odstotkov več kot ob koncu leta
2023 (1,7 milijarde evrov). V letu 2024 je družba osvežila produktno paleto in v okviru vzajemnih
skladov ponuja 12 različnih naložbenih politik, ki vključujejo sklad denarnega trga, obvezniški
sklad, fleksibilni sklad, mešani sklad ter delniške sklade. Na zadnji dan leta je skrbela za portfelj
110.000 vlagateljev in v
vzajemnih skladih upravljala 1,9 milijarde evrov sredstev
. Vrednost
čistih sredstev v upravljanju se je povečala kar za 29 odstotkov, in sicer zaradi neto prilivov v
višini 138,2 milijona evrov ter uspešnega upravljanja in pozitivnih razmer na kapitalskih trgih
(294,8 milijona evrov). Sredstva
individualnega upravljanja premoženja
so ob koncu leta 2024
obsegala 336,1 milijona evrov, kar je
61 odstotkov več kot ob koncu preteklega leta
. Neto prilivi
so znašali 59,8 milijona evrov, ugodni učinki kapitalskih trgov pa so vrednost čistih sredstev v
upravljanju povečali za 68,0 milijona evrov.
Triglav Skladi upravljajo tudi sredstva naložbenih življenjskih zavarovanj Skupine. Med njimi je
naložbena strategija Finančni cilji, ki strankam omogoča aktivno prilagajanje portfelja po načelu
življenjskega cikla. Ob tem ponuja Aktivne naložbene pakete, prilagojene segmentom strank
glede na profil tveganja. Triglav Skladi poleg tega upravljajo pet portfeljev kritnih skladov
prostovoljnih dodatnih pokojninskih zavarovanj: Triglav Drzni, Triglav Zmerni, Delniški Skupni
pokojninski sklad, Mešani Skupni pokojninski sklad in Obvezniški Skupni pokojninski sklad. O
vključevanju okoljskih, družbenih in upravljavskih (ESG) vidikov v upravljanje premoženja pa
podrobneje poročamo v poglavju
10. Poročilo o trajnostnosti
.
Družba
Triglav Fondovi, Sarajevo,
upravlja dva odprta investicijska sklada (OIF Triglav Obveznički
in OIF Triglav Globalni dionički). Oba sklada sta v letu 2024 imela 3,0 milijona evrov neto vplačil.
101
Gibanje čistih sredstev v upravljanju
Čista vrednost sredstev v upravljanju
Neto vpliv
Neto vpliv
31. 12. 2024
31. 12. 2023
Sprememba
prilivov
trga
Triglav Skladi
2.260.084.264
1.699.308.044
560.776.220
197.915.973
362.860.247
- vzajemni skladi
1.923.993.403
1.490.992.587
433.000.816
138.162.449
294.838.367
- individualno upravljanje premoženja
336.090.861
208.315.457
127.775.404
59.753.524
68.021.880
Triglav Fondovi, Sarajevo
9.801.044
6.073.641
3.727.403
2.952.939
774.464
Skupaj
2.269.885.308
1.705.381.685
564.503.623
200.868.912
363.634.711
Aktivno lastništvo
3
Aktivna lastniška vloga v naložbenem procesu ima pomembno vlogo pri spodbujanju boljših
poslovnih politik in praks v družbah ki so izdajatelji finančnih instrumentov, ter prispeva k
njihovemu dolgoročnemu uspehu. V družbi Triglav Skladi aktivno lastništvo izvajajo skladno s
sprejeto Trajnostno politiko investiranja, pri čemer z izdajatelji komunicirajo o poslovnih,
finančnih, okoljskih, družbenih in upravljavskih vidikih poslovanja ter uresničujejo pravice, ki
izhajajo iz finančnih instrumentov. To vključuje aktivno sodelovanje na skupščinah izdajateljev,
glasovanje in predlaganje točk dnevnega reda, s čimer si prizadevajo za odgovorno in trajnostno
upravljanje naložb.
8.5
Naložbe v nepremičnine in opremo za lastno dejavnost
Skupina Triglav je v opredmetena osnovna sredstva vložila 10,1 milijona evrov (indeks 135), v
neopredmetena (programska oprema in premoženjske pravice) pa 12,7 milijona evrov (indeks
92). Naložbe Zavarovalnice Triglav v opredmetena osnovna sredstva so znašale 4,4 milijona
evrov (indeks 88), v neopredmetena osnovna sredstva 8,7 milijona evrov (indeks 86). Podrobneje
o opredmetenih osnovnih sredstvih poročamo v točki
3.7.1
, o neopredmetenih sredstvih pa v
točki
3.7.4 računovodskega dela letnega poročila
.
Nepremičninam, ki jih uporabljamo za lastno dejavnost, zvišujemo vrednost z dejavnim
upravljanjem in premišljenim vlaganjem vanje. S tem hkrati optimiziramo njihovo izkoriščenost,
jim povečujemo funkcionalnosti in z izvedbo energetskih sanacij izboljšujemo energetsko
učinkovitost. S sprejetimi minimalnimi standardi za urejanje prilagodljivih delovnih prostorov in
prodajnih mest v Skupini sledimo mednarodnim primerom dobre prakse za sodobno in
učinkovito poslovanje. Pri uresničevanju projekta optimizacije rabe prostora, po sprejetem
načrtu Skupine za obdobje 2021–2025, zasledujemo predvsem naslednja cilja:
▪
zagotavljati sodobno poslovno okolje in ustrezne razmere za nove načine dela zaposlenih
(hibridna delovna mesta), strankam pa odlično in udobno uporabniško izkušnjo (npr.
sklepanje poslov na daljavo), ter
▪
uresničevati trajne učinke racionalizacije obratovalnih in vzdrževalnih stroškov, ne da bi pri
tem zmanjšali kakovost prostora.
Ob nadaljnji digitalizaciji in avtomatizaciji naših procesov, s katerimi izboljšujemo njihovo
učinkovitost ter izboljšujemo uporabniško izkušnjo med spletnim sklepanjem zavarovanj in
prijavo škode na daljavo, nameravamo v prihodnjih letih optimizirati poslovne prostore za
izvajanje lastne dejavnosti. Poleg načrtovane optimizacije rabe prostora v večjih poslovnih
enotah prilagajamo število poslovalnic kot fizičnih stičnih točk, kjer smo dosegljivi strankam. Z
ukrepi optimizacije bomo do konca leta 2026 predvidoma sprostili vsaj 3000 m
2
površin ter
znižali obratovalne in vzdrževalne stroške, s tem pa občutno prispevali k zmanjšanju ogljičnega
odtisa Skupine.
3
SASB: FN-AC-410a.3.
102
Izvedli smo pilotni projekt
hibridnega delovnega mesta
za sodobnejšo in prilagodljivejšo
ureditev delovnega okolja. V projekt, ki ga bomo nadaljevali tudi v naslednjih letih, je bilo do
konca leta 2024 vključenih okoli 300 zaposlenih v matični družbi.
Poleg tega smo programsko podporo za upravljanje nepremičnin nadgradili s programi za
vodenje investicij in stroškovni menedžment ter programom za nadgradnjo energetskega
računovodstva.
Med investicijami v programsko opremo največji delež predstavljajo razvoj in nadgradnje jedrnih
sklepalnih aplikacij, licence za različne poslovne in podporne aplikacije, razvoj mobilnih aplikacij
in digitalnih kanalov ter podatkovnega skladišča.
Z vlaganji v osebno računalniško opremo povečujemo storilnost in izboljšujemo uporabniško
izkušnjo, zmanjšujemo obseg tehničnih težav in potrebo po vzdrževanju. S posodobitvami
strežniške infrastrukture zagotavljamo večjo zmogljivost za gostovanje jedrnih in podpornih
aplikacij ter njihovo boljšo razpoložljivost, s čimer zmanjšujemo tveganje izpadov, ki bi lahko
ovirali poslovanje. Z vlaganjem v komunikacijsko opremo povečujemo tudi omrežno varnost
pred kibernetskimi grožnjami.
103
9.
Upravljanje tveganj
-
Skupina Triglav je poslovala uspešno, ohranila je dobro kapitalsko moč in likvidnost, kar med
drugim potrjujeta ponovno prejeti bonitetni oceni »A«. Bonitetna agencija S&P Global je ob
tem izboljšala srednjeročno napoved ocene iz stabilne v pozitivno.
-
Na kapitalsko ustreznost je pozitivno vplivala tudi uspešna izdaja nove podrejene obveznice.
-
Prilagajali smo se makroekonomskim razmeram in nadaljevali preudarno prevzemanje
zavarovalnih tveganj ter ohranjanje optimalne ravni tržnih tveganj.
-
Zagotavljali smo načrtovano usklajenost sredstev in obveznosti ob sočasnem zmanjševanju
tveganj z ustrezno razpršitvijo.
-
Razvojne aktivnosti smo usmerjali predvsem v nadgrajevanje sistema upravljanja
trajnostnih tveganj in tveganj informacijske varnosti.
-
Z vzpostavitvijo Komisije za tveganja Nadzornega sveta Zavarovalnice Triglav smo dodatno
utrdili pomen in vlogo sistema upravljanja s tveganji na ravni Skupine.
Skupina Triglav je bila v letu 2024 dobro kapitalizirana. Na povečanje lastnih sredstev za kritje
zahtevanega solventnostnega kapitala je pomembno vplivala izdaja nove podrejene obveznice
(več v točki
6.7 Obveznice
). Sledili smo vzpostavljeni dividendni politiki in kljub spremembam
makroekonomskega okolja ter finančnih trgov konec leta dosegli visoko kapitalsko ustreznost v
višini 219 odstotkov. Ustrezno kapitalsko moč sta znova potrdili bonitetni agenciji AM Best – z
izdajo dolgoročne kreditne bonitetne ocene »A« – in S&P Global – z bonitetno oceno finančne
moči »A«. Slednja je Skupini Triglav decembra 2024 tudi izboljšala srednjeročno napoved
bonitetne ocene »A« iz stabilne v pozitivno. Več o tem v točki
6.6.
Bonitetna ocena Skupine Triglav
in Zavarovalnice Triglav
.
Čeprav se je inflacija skozi leto postopoma zniževala in so centralne banke zniževale ključne
obrestne mere, je bila gospodarska rast še vedno nizka. Navedene okoliščine vplivajo predvsem
na tržna in zavarovalna tveganja. Pri prevzemanju in obvladovanju teh smo se zato usmerili tudi
v prilagajanje makroekonomskim razmeram in stanju na finančnih trgih.
Osrednje razvojne aktivnosti pri upravljanju tveganj Skupine Triglav
smo izvedli na ključnih
poslovnih področjih, pri katerih smo prepoznali možnosti izboljšav ali se odzvali na zunanje
okoliščine.
▪
Na področju
upravljanja kapitala
smo izvedli nadgradnje s »premostitveno analizo«, ki
vsebinsko celovito pojasnjuje razlike med vrednotenjem zavarovalno-tehničnih rezervacij za
namen solventnosti in računovodskih izkazov.
▪
V okviru
tržnih tveganj
smo izvedli več nadgradenj metodologij merjenja in spremljanja.
▪
Pri
zavarovalnih tveganjih premoženjskih zavarovanj
smo nadgradili spremljanje in analizo
tveganj. Vzpostavili smo tudi dodatno spremljanje določenih vrst izpostavljenosti na ravni
Skupine.
▪
V okviru upravljanja
kreditnih tveganj
smo nadgradili pristop obvladovanja tveganj, ki
izhajajo iz aktivnih in pasivnih pozavarovalnih pogodb. Izvedli smo tudi nadgradnjo procesa
pridobivanja bonitetnih ocen pozavarovalnih partnerjev, kar je še dodatno izboljšalo
kakovost podatkov.
▪
Na področju
likvidnostnega tveganja
smo izpopolnili obstoječo metodologijo izračunavanja
kazalnikov tveganja.
▪
Pri upravljanju
operativnih tveganj
smo posodobili metodologije in ocene izpostavljenosti
za ključne poslovne procese, zlasti na področju tveganja zunanjega izvajanja in
informacijske varnosti.
▪
V okviru obvladovanja
nefinančnih tveganj
smo nadgradili področje upravljanja s tveganjem
ugleda. Nadgrajevali smo tudi upravljanje
trajnostnih tveganj
, zlasti na področju tveganja
prehoda zaradi podnebnih sprememb, saj smo posodobili metode merjenja. Prvič smo
104
izvedli tudi analizo izpostavljenosti zavarovalnega in naložbenega portfelja tveganjem,
povezanim z biotsko raznovrstnostjo.
Pri preostalih vrstah tveganj smo skrbeli za vzdrževanje uveljavljenega sistema in procesov.
Sistem
upravljanja tveganj na ravni Skupine
skrbno nadgrajujemo
z doslednim spremljanjem
vseh pomembnejših tveganj.
9.1
Sistem upravljanja tveganj
Sistem upravljanja tveganj je ključen pri uresničevanju strateških in poslovnih ciljev Skupine.
Vzpostavljen je na ravni celotne Skupine kot nabor usklajenih pravil, pristojnosti in
odgovornosti, ki so jasno razmejene po poslovnih funkcijah in organizacijskih ravneh. Sistem
opredeljuje in vključuje procese za neprestano prepoznavanje, ocenjevanje, spremljanje in
nadziranje prevzetih, potencialnih in nastajajočih tveganj. Jasen, pregleden in dobro
dokumentiran sistem nam omogoča ustrezno in pravočasno ukrepanje ter ohranjanje profila
tveganj na ravni, opredeljeni v krovnem aktu Izjava o apetitu po tveganjih Skupine. Aktualnost
in celovitost sistema ohranjamo s stalnimi nadgradnjami in posodobitvami. V odvisnih družbah
sistem usklajujemo s standardi in pravili matične družbe, ob upoštevanju načela sorazmernosti.
9.1.1
Razmejitev pristojnosti in odgovornosti
Sistem pristojnosti in odgovornosti pri upravljanju tveganj
temelji na treh obrambnih linijah.
Uprava in Nadzorni svet
sta ključna deležnika sistema upravljanja tveganj, saj sta odgovorna
tako za njegovo delovanje kot za opredelitev organizacijskih ciljev in strategij za njihovo
doseganje. Vzpostavljata strukturo upravljanja ter procese za ustrezno obvladovanje prevzetih
tveganj.
Prva obrambna linija je sestavljena iz poslovnih funkcij, ki na svojem poslovnem področju
prepoznavajo in prevzemajo tveganja skladno z usmeritvami Uprave. Aktivno upravljajo
dejanska tveganja znotraj limitov sprejemljive oz. dovoljene izpostavljenosti.
105
Organi odločanja, vključeni v proces integriranega korporativnega upravljanja tveganj, in tri
obrambne linije
Nadzorni svet in Komisija za tveganja
Uprava
1.
Prva obrambna linija
Prevzemanje tveganj
2.
Druga obrambna linija
Upravljanje tveganj
3.
Tretja obrambna linija
Neodvisen nadzor
Poslovne funkcije na vseh
ravneh
Pristojni odbori s področja
upravljanja tveganj,
funkcija upravljanja
tveganj, aktuarska funkcija,
funkcija skladnosti in
druga povezana področja
Notranja revizija
▪
Aktivno operativno
upravljanje konkretnih
poslovnih tveganj.
▪
Odgovornost za
prepoznavanje in
prevzemanje tveganj.
▪
Opredeljevanje sistema
upravljanja tveganj.
▪
Opredeljevanje in
izvajanje postopkov
prepoznavanja,
merjenja in spremljanja
izpostavljenosti.
▪
Opredeljevanje sistema
limitov izpostavljenosti.
▪
Izvajanje neodvisnih
rednih pregledov
uspešnosti in
učinkovitosti delovanja
sistema notranjih
kontrol ter sistema
upravljanja tveganj.
Drugo in tretjo obrambno linijo sestavljajo organi odločanja in
ključne funkcije sistema
upravljanja, ki so organizirane kot samostojne organizacijske enote
. V drugo obrambno linijo
spadajo pristojni odbori s področja upravljanja tveganj ter ključne funkcije – funkcija upravljanja
tveganj, aktuarski funkciji premoženjskih in osebnih zavarovanj ter funkcija skladnosti
poslovanja. Funkcija notranje revizije, ki skrbi za neodvisen nadzor nad delovanjem sistema, je
v sklopu tretje obrambne linije. Vse ključne funkcije sodelujejo med seboj in s preostalimi
področji v Zavarovalnici ter z družbami v Skupini. Pri svojem delu so neodvisne.
Funkcija upravljanja tveganj
je na podlagi usmeritev Uprave odgovorna in pristojna za razvoj in
učinkovito delovanje sistema upravljanja tveganj. Spremlja splošen profil tveganj, ugotavlja in
ocenjuje nastajajoča tveganja, koordinira in izračunava kapitalske zahteve ter po regulatorni
metodi in drugih kapitalskih modelih vrednoti kapitalsko ustreznost. Izvaja tudi proces lastne
ocene tveganj in solventnosti ter pripravlja druga regulatorno zahtevana poročila, kot sta
Poročilo o solventnosti in finančnem položaju ter Redno poročilo nadzorniku.
Funkcija skladnosti poslovanja
spremlja in nadzoruje skladnost poslovanja Zavarovalnice s
predpisi in zavezami v okviru sistema notranjih kontrol. Funkcija spremlja in ocenjuje vplive
106
sprememb pravnega okolja ter tveganja za skladno poslovanje družbe. V sklopu svojih
zadolžitev preverja primernost in učinkovitost postopkov ter ukrepov za uskladitev poslovanja
ter pri tem izvaja svetovanje. Z usmeritvami, priporočili in predlogi sooblikuje notranje kontrole
za skladnost posameznih procesov, poslovnih področij ali celotne družbe. O ugotovitvah redno
poroča Upravi in Nadzornemu svetu. Funkcija ima pomembno vlogo pri prizadevanjih za
pošteno in transparentno poslovanje.
Aktuarska funkcija
koordinira in izvaja izračune zavarovalno-tehničnih rezervacij s primernimi
metodami, modeli in predpostavkami ter celovitimi in kakovostnimi podatki. Hkrati izračunava
in usklajuje kapitalske zahteve za zavarovalna tveganja. Ključna naloga funkcije je preverjanje
ustreznosti splošne politike prevzemanja zavarovalnih tveganj in pozavarovanja, podaja pa tudi
mnenja o primerni višini zavarovalne premije posameznih produktov za zadostno pokritost
premije iz obveznosti zavarovalnih pogodb. Funkcija prav tako sodeluje pri lastni oceni tveganj
in solventnosti, o pomembnejših ugotovitvah pa poroča Upravi in Nadzornemu svetu. Funkcija
v Skupini deluje ločeno za premoženjska in življenjska zavarovanja.
Funkcija notranje revizije
izvaja
reden in celovit nadzor nad poslovanjem družbe. Skrbi za
sistematičen in načrten pregled nad poslovanjem ter ocenjuje njegovo ustreznost in
učinkovitost. Med njenimi nalogami je tudi nadzor upravljanja tveganj in kontrolnih postopkov.
Funkcija daje priporočila za izboljšave ter skrbi za kakovost in stalen razvoj notranjega
revidiranja. Pri tem se povezuje tudi z zunanjimi revizorji in drugimi nadzornimi organi ter
spremlja uresničevanje njihovih priporočil. Sodeluje tudi pri notranjih revizijah v drugih družbah
Skupine.
Vse ključne funkcije Zavarovalnice skrbijo za prenos znanja in dobrih praks v odvisne družbe
Skupine ter za njihovo poenoteno delovanje.
V drugi obrambni liniji sistema upravljanja tveganj delujejo tudi
odbori
.
Ti
med drugim
podpirajo Upravo pri rednem spremljanju tveganj, ji poročajo o ukrepih za njihovo obvladovanje
ter jo obveščajo o svojem delu.
107
Pregled odborov sistema upravljanja tveganj in njihove pristojnosti
Odbor za upravljanje s tveganji (RMC)
Pristojnost spremljave in upravljanja tveganj:
▪
nefinančna tveganja, ki niso v pristojnosti drugih odborov,
▪
kapitalska tveganja ter
▪
krovno vse preostale vrste tveganj, s poudarkom na najpomembnejših
tveganjih Skupine.
Potrjuje:
▪
metodologije in pravilnike, ki izhajajo iz politik s področja upravljanja tveganj,
▪
limitne sisteme na področju vseh vrst tveganj,
▪
tablice maksimalnih lastnih deležev,
▪
priporočila za odvisne družbe glede dovoljene največje izpostavljenosti pri posameznem tveganju.
Odbor za
upravljanje s
sredstvi in
obveznostmi
(ALCO)
Zavarovalni odbor
premoženjskih
zavarovanj (UWC)
Odbor za
operativna
tveganja (ORC)
Odbor za skladnost
in trajnostni razvoj
(OSTR)
Produktni forum
osebnih zavarovanj
(PF OZ)
Produktni forum
premoženjskih
zavarovanj
(PF PZ)
Produktni forum
zdravstvenih
zavarovanj
(PF ZZ)
Projektno
usmerjevalni odbor
(PUO)
Pristojnost:
likvidnostno, tržna,
zavarovalna
tveganja življenjskih
in pokojninskih
zavarovanj, kreditna
tveganja
naložbenega
portfelja
Pristojnost:
zavarovalna in
kreditna tveganja
pri premoženjskih
zavarovanjih
Pristojnost:
operativna tveganja
Pristojnost:
tveganja
neskladnosti
poslovanja in
ugleda ter
trajnostna tveganja
Pristojnost:
zavarovalna
tveganja življenjskih
zavarovanj
Pristojnost:
zavarovalna
tveganja
premoženjskih
zavarovanj
Pristojnost:
zavarovalna
tveganja
zdravstvenih
zavarovanj
Pristojnost:
tveganja projektov
108
Upravljanje tveganj sprva poteka na ravni posameznih družb, nato pa celovito na ravni Skupine.
Za vzpostavitev in delovanje sistema upravljanja tveganj so odgovorna vodstva posameznih
družb in pooblaščene osebe.
Delovanje sistema upravljanja tveganj z matične družbe prenašamo na Skupino z minimalnimi
standardi, ki jih usklajuje Področje upravljanja odvisnih družb Skupine Triglav. Pri tem sodeluje
tudi Služba za upravljanje s tveganji matične družbe, ki je pristojna za minimalne standarde
upravljanja tveganj. Z enotnimi standardi zagotavljamo učinkovit in pregleden sistem
upravljanja tveganj na ravni celotne Skupine. Temelji na učinkovitem komuniciranju, kakovostni
izmenjavi podatkov in informacij, časovni razpoložljivosti, metodološki skladnosti, računovodski
preverljivosti ter celovitosti.
9.1.2
Proces upravljanja tveganj
Ključna gradnika
procesa celovitega upravljanja tveganj
sta strategija Skupine in Poslovni načrt
Zavarovalnice. Na njuni podlagi opredeljujemo
apetit do tveganj na ravni Skupine
za vse
pomembne kategorije tveganj, ki jih je Skupina pripravljena prevzeti. Ta akt določa tudi ključne
kazalnike za njihovo merjenje in spremljanje ter njihove ciljne in skrajne vrednosti. Za vsa
tveganja, ki jih ne želimo prevzeti, opredelimo ničelno toleranco. Eden izmed ključnih kazalnikov
za merjenje uspešnosti poslovanja in izpolnjevanja strateških ciljev je
količnik kapitalske
ustreznosti
.
Proces
upravljanja
tveganj
sestavljajo
prepoznavanje,
ocenjevanje
oziroma
merjenje,
obvladovanje ter spremljanje in poročanje o tveganjih.
Prepoznavanje tveganj
je stalen proces, v katerega so vključene poslovne funkcije na vseh
ravneh. Praviloma se izvede enkrat letno v okviru priprave poslovnega in finančnega načrta, po
potrebi pa se lahko izvede pogosteje.
V procesu
ocenjevanja tveganj
primarno uporabljamo standardno formulo Solventnosti II (t. i.
regulatorno metodo). Ta temelji na standardnih volatilnostih in lastni izpostavljenosti
tveganjem. Rezultat ocen posameznih tveganj pokaže, koliko bi se v stresnem scenariju
zmanjšal obseg lastnih sredstev. Večji kot je vpliv tveganj na lastna sredstva, bolj je tveganje
pomembno. V skupni oceni tveganj (zahtevani solventnostni kapital) upoštevamo zakonsko
določeno razpršitev v standardni formuli. Oceno tveganj dopolnjujemo z lastnimi ocenami
volatilnosti dejavnikov tveganj, praviloma ob upoštevanju metode tvegane vrednosti (t. i. Value
at Risk), z enako stopnjo zaupanja (99,5 odstotka) v obdobju enega leta. Tveganja dodatno
ocenjujemo tudi po metodologiji bonitetne hiše S&P.
109
V procesu
obvladovanja tveganj
za prevzeta in potencialna tveganja opredelimo ciljne vrednosti
oziroma omejitve, ki jih je treba upoštevati pri njihovem prevzemanju. Uveljavljeni sistemi za
spremljanje tveganj na več ravneh nam omogočajo učinkovito prepoznavanje morebitnih
povečevanj tveganj. Prepoznavamo jih z vzpostavljenimi procesi na ravni poslovnih področij,
ključne funkcije pa o njih redno obveščajo pristojne. Na ravni Skupine redno spremljamo tudi
koncentracijo izpostavljenosti in povečane nestanovitnosti pri tveganjih, povezanih z večjo
ranljivostjo Skupine. Pomembnejša zaznana ali prepoznana tveganja obravnavamo tudi v
procesu lastne ocene tveganj in solventnosti.
Služba za upravljanje s tveganji redno
spremlja
skladnost aktualnega profila tveganj z
opredeljenim apetitom. Ugotovitve obravnava Odbor za upravljanje s tveganji, ki prav tako
potrjuje ukrepe ob zaznanih odmikih. O ugotovitvah in ukrepih Odbora redno
poročamo
Upravi,
Nadzornemu svetu in njegovi Komisiji za tveganja.
Upravljanje tveganj vključuje tudi
proces lastne ocene tveganj in solventnosti
, pri katerem med
drugim ocenimo solventnostne potrebe. Pri tem preverjamo tudi primernost regulatorne
metode z upoštevanjem ugotovitev interne metode ocenjevanja tveganj. Tovrstno celovito
analizo primernosti regulatorne metode izvedemo najmanj enkrat letno.
V procesu lastne ocene tveganj in solventnosti prav tako ocenjujemo ustreznost strateških
usmeritev z vidika zagotavljanja kapitalske ustreznosti. Pri tem načrtujemo ukrepe, s katerimi
količnik kapitalske ustreznosti Skupine ohranjamo v ciljnem razponu med 200 in 250 odstotki.
Ustrezno vrednost količnika zagotavljamo v okviru procesa upravljanja kapitala. Gibanje
količnika spremljamo z naborom podrobnejših kazalnikov tveganj in limitov izpostavljenosti v
vseh sklopih poslovanja Skupine. Ohranjanje kapitalske ustreznosti znotraj ciljnih razponov je
stalen proces, ki zahteva redno presojanje poslovnih odločitev z vidika dobičkonosnosti in
prevzetih tveganj. Na kapitalsko ustreznost vpliva tudi dividendna politika, ki je podrobneje
opredeljena v Politiki upravljanja s kapitalom v Zavarovalnici in Skupini in je podrejena ciljem
kapitalske ustreznosti.
V procesu lastne ocene tveganj in solventnosti
preverjamo tudi vzdržnost kapitalske ustreznosti
s stresnimi scenariji obstoječih, potencialnih in nastajajočih tveganj po posameznih vrstah. Ti
scenariji nam omogočajo primerno ukrepanje s prilagajanjem usmeritev za sprejemanje poslov,
premijskih stopenj, limitnega sistema, prenosa tveganj in drugimi aktivnostmi. Tovrsten pristop
povečuje odpornost Skupine na zaznana tveganja ter nam omogoča nadgrajevanje notranjih
kontrolnih sistemov ob sočasnem posodabljanju učinkovitega sistema za strateško odločanje.
9.1.3
Klasifikacija tveganj
Interno spremljanje tveganj izvajamo skladno s standardno formulo v ZZavar-1. Načini
obvladovanja posameznih vrst tveganj skupaj z izpostavljenostmi in oceno teh tveganj
predstavljamo v
točki 2.8 računovodskega dela Letnega poročila
.
Najpomembnejše vrste tveganj, ki jih s poslovanjem prevzemamo, navajamo spodaj.
▪
Zavarovalna tveganja
so tveganja izgube ali neugodne spremembe vrednosti zavarovalnih
obveznosti. Izhajajo iz neustreznih premij in predpostavk, upoštevanih pri izračunu
zavarovalno-tehničnih rezervacij. Ločimo
zavarovalna tveganja premoženjskih zavarovanj
(vključno z zdravstvenimi zavarovanji) ter
zavarovalna tveganja življenjskih zavarovanj
(vključno s pokojninskimi zavarovanji). Pri neposrednih zavarovalnih poslih nastopajo
predvsem klasična zavarovalna tveganja.
▪
Zavarovalna tveganja premoženjskih zavarovanj
vključujejo tveganje premij in rezervacij,
tveganje predčasnih prekinitev in tveganje katastrof.
110
▪
Zavarovalna tveganja življenjskih zavarovanj
vsebujejo tveganje umrljivosti, tveganje
dolgoživosti, tveganje obolevnosti, tveganje predčasnih prekinitev, tveganje stroškov,
tveganje katastrofe in tveganje revizije.
▪
Tržna tveganja
so tveganja izgube ob neugodnih spremembah finančnega položaja.
Nastopijo lahko zaradi nihanj v višini in spremenljivosti tržnih cen sredstev, obveznosti ali
finančnih instrumentov. Vključujejo obrestno tveganje, tveganje spremembe cen lastniških
vrednostnih papirjev, tveganje spremembe cen nepremičnin, tveganje spremembe
kreditnih pribitkov, valutno tveganje in tveganje tržne koncentracije.
▪
Kreditna tveganja
predstavljajo tveganje izgube ob neugodnih spremembah finančnega
položaja družbe. Uresničijo se lahko zaradi nihanj v kreditnem položaju nasprotnih strank,
kot posledica njihove nezmožnosti izpolnjevanja pogodbenih obveznosti.
▪
Likvidnostno tveganje
je tveganje izgube, ki nastopi, če družba ni sposobna poravnati vseh
zapadlih obveznosti ali pa je prisiljena zagotavljati potrebna sredstva z znatno višjimi
stroški od običajnih. Znotraj likvidnostnega tveganja spremljamo tveganje poravnave
dospelih in potencialnih obveznosti ter tržno likvidnostno tveganje.
▪
Kapitalsko tveganje
je tveganje izgube zaradi neustrezne višine in/ali sestave kapitala
glede na obseg in način poslovanja. Tveganje lahko nastopi tudi zaradi težav družbe pri
pridobivanju dodatnega kapitala, zlasti če mora tega povečati hitro in/ali ob neugodnih
razmerah. Med kapitalska tveganja spadajo tudi zakonodajne spremembe in spremembe
računovodskih standardov, ki vplivajo na kapitalsko ustreznost Skupine in posledično tudi
na izplačevanje dividend.
▪
Operativna tveganja
so
tveganja izgube, ki nastanejo zaradi neustreznega ali neuspešnega
izvajanja notranjih procesov, ravnanja zaposlenih, delovanja sistemov ali obvladovanja
zunanjih dogodkov in njihovih vplivov. Zajemajo tudi tveganja s področja informacijske
varnosti s poudarkom na kibernetskih tveganjih in večjih prekinitvah poslovanja.
▪
Nefinančna tveganja
vključujejo pomembna strateška tveganja, tveganje ugleda, tveganje
Skupine in trajnostna tveganja. Večinoma izvirajo iz zunanjega okolja in so tesno povezana
z drugimi, predvsem operativnimi tveganji. Praviloma vključujejo več realiziranih
dejavnikov znotraj in zunaj Skupine. Trajnostna tveganja prepoznavamo in ocenjujemo tudi
v procesu dvojne pomembnosti (DMA) po ESRS standardih. Več o tem v točki
10.1.5 Ocena
dvojne pomembnosti
.
Za Skupino Triglav so pomembna tudi
potencialna ali nastajajoča tveganja
. Gre za tveganja, ki
se lahko razvijejo v prihodnje ali pa že obstajajo, a še niso obravnavana kot pomembnejša. Zanje
je značilno, da jih težko ovrednotimo, lahko pa močno vplivajo na poslovanje. Na podlagi
preteklih izkušenj jih ni mogoče napovedati, saj pogosto nimamo zadosti informacij, s katerimi
bi predvideli pogostost ali višino povzročene škode.
Potencialna ali nastajajoča tveganja pozorno spremljamo, sistem upravljanja tveganj pa glede
na ugotovitve ustrezno nadgrajujemo.
111
Klasifikacija tveganj Skupine po standardu MSRP
Standardi MSRP
zajemajo
zavarovalna
,
tržna
,
kreditna
,
likvidnostna
in
ostala tveganja
.
Klasifikacijo Skupine Triglav lahko prevedemo v klasifikacijo tveganj po standardih MSRP na
spodnji način.
▪
Med tržnimi tveganji so po navedenih standardih kot najobičajnejša opredeljena valutna,
obrestna in druga cenovna tveganja, vključno s tveganjem spremembe cen lastniških
vrednostnih papirjev in tveganjem spremembe cen nepremičnin.
▪
Med kreditna tveganja standardi MSRP uvrščajo tveganje neplačila nasprotne stranke,
katerega bistven del predstavljajo izpostavljenosti iz pozavarovanja, denarja, denarnih
ustreznikov in terjatev, kot tudi tveganje spremembe kreditnih pribitkov in tveganje tržne
koncentracije. Klasifikacija Skupine slednji dve obravnava med tržnimi tveganji.
▪
Pri zavarovalnih tveganjih in likvidnostnem tveganju med klasifikacijama ni razlik.
▪
Med ostala tveganja po standardih MSRP uvrščamo operativna, kapitalska in nefinančna
tveganja.
Redno in sistematično spremljamo razmere in pristojnim organom ter regulatorju poročamo o
izpostavljenosti tveganjem in njihovi oceni na podlagi regulatornih zahtev ter notranje
razvrstitve tveganj. Zaradi razlik v vrednotenju po standardih MSRP in Solventnosti II se lahko
vrednosti posameznih postavk bilance stanja opazno razlikujejo, kar se odraža tudi v razlikah pri
ugotovljeni izpostavljenosti posameznim tveganjem. Različni načini vrednotenja prav tako
vplivajo na občutljivost postavk in s tem na oceno tveganj. Podrobnejši prikaz razlik med
vrednotenjema prikazujemo v Poročilu o solventnosti in finančnem položaju, objavljenem na
spletni strani
www.triglav.eu
.
V nadaljevanju predstavljamo izpostavljenost tveganjem po klasifikaciji, ki jo uporabljamo v
sistemu upravljanja tveganj.
9.2
Kapitalski položaj
S stalnim procesom upravljanja kapitala zagotavljamo njegov optimalen obseg in strukturo. Ob
hkratnem obvladovanju kapitalskega in ostalih tveganj optimiziramo njegovo izrabo.
9.2.1
Upravljanje kapitala
4
Dobro integriran sistem upravljanja tveganj je osrednjega pomena za učinkovito upravljanje
kapitala in kapitalskega tveganja.
Zagotavljanje kapitalske ustreznosti v ciljnem območju
Skupini omogoča, da v vsakem trenutku razpolaga s kapitalom, ki ustreza profilu tveganosti in
poslovni strategiji Skupine. Za doseganje strateških poslovnorazvojnih ciljev ter optimizacijo
strukture in donosnosti kapitala je Zavarovalnica julija 2024 izdala tudi novo podrejeno
obveznico. Izdana je bila v sklopu rednega upravljanja kapitala Skupine in se upošteva pri
izračunu kapitalske ustreznosti. Več o tem v točki
6.7 Obveznice
.
Cilj upravljanja kapitala je doseganje varnega in dobičkonosnega poslovanja ter dolgoročne in
stabilne donosnosti naložbe z višino dividend, ki ustreza merilom dividendne politike. Pri
sklepanju poslov zato dosledno presojamo njihovo dobičkonosnost glede na prevzeta tveganja.
Tako sočasno zagotavljamo ciljno kapitalsko ustreznost Skupine in primerno donosnost za
lastnike.
4
SASB: FN-IN-550a.3
112
Ciljna kapitalska ustreznost Skupine se giblje med 200 in 250 odstotki. V tem razponu nam
zagotavlja ustrezno količino kapitala za izvajanje osnovne dejavnosti in pokrivanje potencialnih
izgub. S presežkom kapitala se zaščitimo pred izgubami zaradi nepredvidenih neugodnih
dogodkov in nestanovitnosti kapitalskih zahtev. Ob vzdrževanju redne kapitalske ustreznosti
načrtujemo in presojamo obstoječ nivo kapitala ter njegovo prihodnjo ustreznost.
Kapitalska ustreznost pomembno vpliva tudi na bonitetno oceno Skupine Triglav. Pri
sprejemanju poslovnih odločitev zato upoštevamo tudi kriterije modelov večjih bonitetnih
agencij. Kapitalski model Skupine Triglav ocenjujeta bonitetni agenciji S&P Global in AM Best.
Več o bonitetni oceni v točki
6.6 Bonitetna ocena Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav.
9.2.2
Kapitalska ustreznost in profil tveganj v letu 2024
Z učinkovitim upravljanjem kapitala izboljšujemo poslovanje, omogoča pa nam tudi
sprejemanje ustreznih poslovnih odločitev in ohranjanja konkurenčnih prednosti.
113
Razlaga razlik pri vrednotenju kapitala v bilanci stanja za namen solventnosti in računovodskih
izkazov za Skupino Triglav na 31. 12. 2024 (v milijonih evrov)
Opredelitev kapitala v bilanci stanja za pripravo računovodskih izkazov se razlikuje od njegove
opredelitve za namen solventnosti. Razlike in pomembnejše razloge za spremembe postavk pri
obeh vrstah kapitala v poslovnem letu 2024 predstavljamo v sklopih D in E
Poročila o
solventnosti in finančnem položaju Skupine Triglav za leto 2024
. Dostopno je na spletni strani
www.triglav.eu
.
Kapitalsko ustreznost izračunavamo po standardni formuli v skladu z direktivo Solventnost II.
Opredeljena je kot razmerje med primernimi lastnimi sredstvi in zahtevanim solventnostnim
kapitalom. Prilagoditve in poenostavitve se pri izračunu ne upoštevajo.
Skupina Triglav je bila tudi ob koncu leta 2024 dobro kapitalizirana. Njena kapitalska ustreznost
je znašala 219 odstotkov, kar je znotraj ciljnega razpona, in je tako bila skladna s Strateškimi cilji
upravljanja kapitala in merili dividendne politike, predstavljenimi v točki
9.2.1
Upravljanje
kapitala
. Ustrezen kapitalski položaj Skupine in njeno odpornost proti možnim neugodnim
okoliščinam poslovanja potrjujejo tudi rezultati stresnih testov, ki jih je za zavarovalniški sektor
v letu 2024 izvedel Evropski organ za zavarovanja in poklicne pokojnine (EIOPA) in v katerih je
sodelovala tudi Skupina Triglav.
Kapitalska ustreznost Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav
Skupina Triglav
Zavarovalnica Triglav
31. 12. 2024
31. 12. 2023
31. 12. 2024
31. 12. 2023
Razpoložljiva lastna sredstva (v milijonih EUR)
1.105,5
943,2
1.044,8
964,0
Zahtevani solventnostni kapital (v milijonih EUR)
504,9
471,5
416,4
389,8
Kapitalska ustreznost (v %)
219
200
271
247
Na kapitalsko ustreznost Skupine je vplivalo povečanje lastnih sredstev za 162,3 milijona evrov
v primerjavi z letom 2023. Povečanje v največji meri izhaja iz izdane podrejene obveznice v letu
2024, preostanek rasti pa izhaja iz povečanja uskladitvene rezerve. Razpoložljiva lastna sredstva
za leto 2024 upoštevajo vrednost predvidene dividende za poslovno leto v višini 65,7 milijona
989,0
1.047,3
1.105,5
105,6
38,0
484,5
134,7
0,9
63,7
151,2
53,4
24,0
559,7
132,1
80,7
12,4
0
400
800
1.200
Kapital Skupine*
Neopredmetena sredstva in odloženi stroški pridobitve**
Neto odloženi davki
Naložbe v povezanih in pridruženih družbah
Nepremičnine
Finančne naložbe
Neto sredstva zavarovancev, ki prevzemajo naložbeno tveganje
Zavarovalno-tehnične rezervacije, prenesene pozavarovateljem
Zavarovalno-tehnične rezervacije
Podrejene obveznosti (prevrednotenje)
Druga sredstva in obveznosti
Presežek sredstev nad obveznostmi
Ostale odbitne postavke, vključno s predvidenimi dividendami***
Odbitki iz naslova manjšinjskih deležev
Podrejene obveznosti
Primerna lastna sredstva Skupine
* Konsolidacija za namen solventnosti se razlikuje za družbe Triglav Skladi, Triglav, pokojninska družba, Sarajevostan, Triglav penzisko društvo, Skopje in Triglav Fondovi.
** Poštena vrednost neopredmetenih sredstev se vrednoti na 0.
*** V tej kategoriji so odbitne postavke za finančne udeležbe, kapitala tretjega razreda in predvidene dividende.
114
evrov, pri čemer so razpoložljiva lastna sredstva za leto 2023 vključevala vrednost predvidene
dividende v višini 8,1 milijona evrov. Zahtevani solventnostni kapital Skupine se je povečal za
33,4 milijona evrov, predvsem zaradi povečanja kapitalske zahteve za zavarovalna tveganja, kar
izhaja iz rasti obsega poslovanja.
Najmanj enkrat letno pripravimo
analizo občutljivosti količnika kapitalske ustreznosti
Skupine,
s katero preverjamo učinke večjih sprememb izbranih spremenljivk. Na podlagi analize ocenimo
stabilnost kapitalskega položaja in odpornost proti pomembnejšim dejavnikom tveganj.
Analiza na 31. 12. 2024 kaže občutljivost na posamezne pretrese na finančnih trgih.
Analiza občutljivosti količnika kapitalske ustreznosti Skupine
Med tveganji, ki so zajeta v standardni formuli, smo najbolj izpostavljeni zavarovalnim in tržnim
tveganjem, sledijo jim operativna in kreditna tveganja. Največji del tveganj Skupine prevzema
matična družba. Več o vrstah tveganj, ki jih prevzema Skupina, v
točki 2.8 računovodskega dela
Letnega poročila.
Profil tveganj Zavarovalnice in Skupine prikazuje vrste tveganj, ki sta jim Skupina in
Zavarovalnica najbolj izpostavljeni.
219 %
222 %
216 %
221 %
217 %
212 %
226 %
228 %
210 %
222 %
216 %
150 %
175 %
200 %
225 %
250 %
Količnik kapitalske ustreznosti na dan 31. 12. 2024
Delniške naložbe + 25 %
Delniške naložbe - 25 %
Obrestne mere + 50 bps
Obrestne mere -50 bps
Kreditni pribitki + 50 bps
Kreditni pribitki - 50 bps
Nepremičnine + 25 %
Nepremičnine - 25 %
Valutni tečaji + 20 %
Valutni tečaji - 20 %
115
»Risk Dashboard« Zavarovalnice Triglav in Skupine Triglav* na 31. 12. 2024
Tveganje
Ocena
tveganja
(trenutno)
Trend
tveganja (v
prihodnje)
Pojasnilo
Kapitalska
ustreznost
in kapitalsko
tveganje
◼
Kapitalska ustreznost Zavarovalnice in Skupine ostaja v ciljnem
območju, kar je potrdil tudi panožni stresni test EIOPA. Ustrezno
kapitalsko in finančno moč Skupine sta ponovno potrdili bonitetni
agenciji S&P Global in AM Best z dolgoročno kreditno bonitetno oceno
»A« in bonitetno oceno finančne moči »A«. Agencija S&P Global je
srednjeročno napoved ocene izboljšala iz stabilne v pozitivno.
Zavarovalna
tveganja
◼
Ocena zavarovalnih tveganj se v zadnjem letu ni bistveno spremenila.
Z rastjo zavarovalne premije so se nekoliko povečale izpostavljenosti
do rezervacijskega in premijskega tveganja ter tveganja katastrof kar
je posledično zvišalo kapitalske zahteve.
Tržna
tveganja
◼
Skupina ohranja tržna tveganja na opredeljenih ravneh. Posebno
pozornost namenjamo opredelitvi optimalnih naložbenih politik, pri
čemer posebno pozornost namenjamo usklajevanju sredstev in
obveznosti.
Kreditna
tveganja
◼
Kreditna tveganja ohranjamo na nizki ravni z rednim, sistematičnim
in celovitim upravljanjem izpostavljenosti. Redno pregledujemo
ustreznost in kakovost pozavarovalnih partnerjev ter skrbimo za
njihovo dobro razpršenost. Slednje smo potrdili tudi s stresnim testom
v okviru procesa ORSA.
Likvidnostno
tveganje
◼
Z rednim spremljanjem likvidnosti ohranjamo močan likvidnostni
položaj Zavarovalnice in ustrezno operativno likvidnost odvisnih
družb v Skupini. Likvidnost smo preverjali v okviru procesa ORSA z
internimi stresnimi testi ter panožnim stresnim testom, ki ga je
opredelila EIOPA. Vsi so potrdili ustrezno likvidnost matične in
odvisnih družb tudi v primeru nastanka izjemnih dogodkov.
Operativna
tveganja
◼
Operativna tveganja upravljamo proaktivno. Največ pozornosti
namenjamo rednemu vzdrževanju ter nadgrajevanju upravljanja
zunanjega izvajanja storitev in sistemu upravljanja informacijske
varnosti, zlasti kibernetskim tveganjem. Aktivno se posvečamo tudi
internim medprocesnim tveganjem. Operativna tveganja povečujejo
predvsem obsežne regulatorne spremembe in splošno kadrovsko
tveganje, povezano z zaposlovanjem v deficitarnih poklicih.
* Podana je splošna ocena temeljnih kategorij tveganj na podlagi obravnavanih rednih četrtletnih poročil o tveganjih. Gibanje
tveganja prikazuje potencialno oceno tveganj v prihodnosti glede na zadnje napovedi.
i) Barvna lestvica ocenjenega tveganja:
Visoko
Srednje
Nizko
ii) Gibanje tveganja: (
↓
) padajoče, (
→
) stabilno, (
↑
) naraščajoče.
Prikaz profila tveganj Skupine Triglav in ocene posamezne kategorije tveganj temeljijo na tržnih
vrednostih za namen solventnosti. Pri vrednotenju uporabljamo regulatorno metodo, ki jo v
okviru procesa lastne ocene tveganj in solventnosti ocenjujemo kot primerno.
116
Ocena profila tveganj* Skupine Triglav na 31. 12. 2024
* Profil tveganj je določen na podlagi ocene tveganj z uporabo standardne formule, brez upoštevanja učinkov razpršenosti med
posameznimi kategorijami tveganj.
Skupina je bila ob koncu leta 2024 finančno stabilna, ustrezno likvidna in dobro kapitalizirana.
9.2.3
Prepoznana prihodnja tveganja
Osrednje tveganje preteklih let je izhajalo iz inflacijskih gibanj in posledično visokih obrestnih
mer. Zaradi popuščanja inflacijskih pritiskov so centralne banke že pričele zniževati ključne
obrestne mere, kar naj bi v prihodnje spodbudilo gospodarsko rast. Prihodnje gibanje obrestnih
mer in gospodarske aktivnosti kljub temu ostaja negotovo. Iz njega izhajajo tudi prihodnja
tveganja, ki se nanašajo na morebitno nadaljevanje obdobja visokih ključnih obrestnih mer
centralnih bank in nizko stopnjo gospodarske rasti. V ospredje prihajajo tudi tveganja, povezana
z geopolitično negotovostjo in njenimi vplivi na gospodarske in politične razmere, kjer posluje
Skupina.
Pri
tržnih tveganjih
bi lahko zaznali predvsem večje tveganje kreditnih pribitkov. Tveganje bi se
uresničilo zlasti v primeru zaostritve gospodarskih razmer ali poslabšanja kreditne sposobnosti
izdajateljev vrednostnih papirjev. Ob poslabšanju gospodarske aktivnosti pričakujemo tudi
negativna gibanja na delniških trgih in morebitno zmanjšanje vrednosti nepremičnin. Vse
navedeno bi se lahko odrazilo v zmanjšanju vrednosti naložb. Potencialne vplive na obrestno
tveganje, povezane z morebitnimi spremembami netveganih obrestnih mer, obvladujemo z
aktivnim usklajevanjem sredstev in obveznosti.
Globlja recesija bi lahko negativno vplivala tudi na povpraševanje po zavarovanjih in na višino
obračunane zavarovalne premije, kar bi poslabšalo poslovanje Skupine. Z vplivi recesije je
povezano tudi
likvidnostno tveganje
, ki se lahko poveča zaradi morebitnega zmanjšanja prilivov
iz zavarovalnega posla in nižje tržne likvidnosti naložbenega portfelja.
Na poslovanje v prihodnjem letu bi lahko vplivalo tudi povečanje
zavarovalnih
in
kreditnih
tveganj
. V sklopu zavarovalnih tveganj zato še naprej dosledno spremljamo premijska tveganja
oziroma ustreznost cenovne politike, ob sočasnem obvladovanju rezervacijskih tveganj. Za
obvladovanje kreditnih tveganj krepimo mehanizme za presojo kreditne sposobnosti
pomembnejših partnerjev in pozorno spremljamo njihovo plačilno disciplino. Skrbno presojamo
tudi ustreznost pozavarovalne zaščite in jo po potrebi uravnavamo.
55%
25%
8%
7%
2%
3%
57%
25%
7%
6%
2%
3%
Zavarovalna
tveganja
Tržna tveganja
Operativna tveganja
Kreditna tveganja
Tveganja družb iz
drugih finančnih
sektorjev
Tveganja preostalih
nefinančnih družb
2023
2024
117
V okviru preverjanja občutljivosti Skupine smo preučili dejavnike, ki bi lahko bistveno vplivali na
naše poslovanje v prihodnjih letih.
Analiza občutljivosti na 31. 12. 2024* (v EUR)
Skupaj vpliv na kapital
Skupina Triglav
Zavarovalnica Triglav
Spremembe kreditnih pribitkov (+ 50 bp)
–34.955.884
–29.159.032
Spremembe obrestnih mer (+ 100 bp)
–23.732.656
–18.898.646
Spremembe vrednosti delniških naložb (– 10 %)
–5.921.344
–5.568.517
Spremembe cen nepremičnin (– 5 %)
–8.834.211
–5.732.869
Skupaj
–73.444.095
–59.359.064
* Prikazani učinki zajemajo davčni vidik.
Analiza občutljivosti kaže potencialne vplive na kapital Skupine ob neugodnem dogodku z
nenadnim znižanjem obrestnih mer (za 100 bazičnih točk), povišanjem kreditnih pribitkov (za
50 bazičnih točk), padcem delniške izpostavljenosti (za 10 odstotnih točk) in nepremičninske
izpostavljenosti (za 5 odstotnih točk). Ob uresničitvi omenjenega dogodka bi se kapital Skupine
zmanjšal za 73,4 milijona evrov.
Analiza občutljivosti kreditnega portfelja Skupine je ponovno pokazala, da imajo pomemben
vpliv na poslovanje bonitete bank in pozavarovalnic ter delež plačil zavarovalnih in regresnih
terjatev. Analize občutljivosti za stopnjo obnovitve ter analiza primernosti in občutljivosti, s
katero smo preverjali ustreznost predpostavke 'verjetnost neizpolnitve obveznosti', so nakazale
visoko občutljivost portfelja Skupine za navedene dejavnike.
Pri preverjanju občutljivosti Skupine smo v sklopu likvidnostnega stresnega scenarija ugotovili,
da je Skupina občutljiva na množične prekinitve zavarovanj. Pomemben vpliv imajo tudi
morebitna zmanjšanja vrednosti likvidnih naložb, ki se lahko uresničijo zaradi znižanja njihove
likvidnosti ali drugih premikov na finančnih trgih.
118
10.
Poročilo o trajnostnosti
10.1
Splošne informacije (ESRS 2)
10.1.1
Osnova za pripravo
Poročilo o trajnostnosti je sestavni del letnega poročila. Pripravljeno je na podlagi direktive CSRD
in standardov ESRS ter razkriva podatke, ki jih zahteva Uredba EU o taksonomiji (Delegirana
uredba Komisije (EU) 2021/2178 z dne 6. 7. 2021 o dopolnitvi Uredbe (EU) 2020/852).
Raven konsolidacije trajnostnih razkritij
5
V finančno poročanje za Skupino Triglav so zajete vse družbe, vključene v konsolidirane
računovodske izkaze (več v točki
2.3 računovodskega poročila
).
Raven konsolidacije podatkov v Poročilu o trajnostnosti za leto 2024 se pri nekaterih razkritjih
razlikuje od obsega družb, ki so zajete v konsolidirane računovodske izkaze. V izračunu ogljičnega
odtisa tako niso zajete družbe, ki nimajo več kot enega zaposlenega in so brez svojih pisarniških
prostorov. Te družbe so Triglav INT, d.o.o., Triglav Savetovanje, d.o.o., Beograd, u likvidaciji,
Triglav Savjetovanje, d.o.o., Sarajevo, Triglav Savjetovanje, d.o.o., Zagreb, u likvidaciji, Triglav
upravljanje nekretninama, d.o.o., Podgorica, in Triglav upravuvanje so nedvižen imot DOOEL,
Skopje.
Skupina Triglav pri poročanju o financiranih emisijah za zdaj vključuje le Zavarovalnico Triglav in
še ni razširila obsega konsolidacije na druge družbe v skupini. Postopek vključevanja preostalih
družb v izračun financiranih emisij je v fazi ocenjevanja, pri čemer se upoštevajo metodološke
zahteve ter razpoložljivost ustreznih podatkov. Pri poročanju ključnega kazalnika uspešnosti v
zvezi z dejavnostmi prevzemanja nevarnosti v zavarovanje na podlagi zahtev Uredbe EU o
Taksonomiji, so v izračun deleža usklajenosti Skupine Triglav v števcu vključene le bruto premije
Zavarovalnice Triglav, d.d.
V prihodnjih poročevalskih obdobjih bomo nadaljevali analizo in
postopno širitvijo poročanja v skladu z regulativnimi zahtevami in najboljšimi praksami.
Upravljanje trajnostnih tveganj izvajamo v vseh (po)zavarovalnih in večjih finančnih družbah,
medtem ko so pri preostalih družbah v Skupini, zaradi njihove velikosti, ta trenutno ocenjena kot
zanemarljivo majhna in jih iz tega razloga ne upravljamo.
Razkritja, povezana s trženjskimi aktivnostmi, ne vključujejo družb Zavarovalnica Triglav Re, d.d.,
Triglav, pokojninska družba, d.d., Triglav INT, d.o.o., Avtosevis, d.o.o., Triglav Svetovanje, d.o.o.,
Triglav, Upravljanje nepremičnin, d.o.o., Triglav Savetovanje, d.o.o., Beograd, u likvidaciji, Triglav
Osiguranje, a.d., Banja Luka, Triglav Fondovi, d.o.o., Sarajevo, Triglav Savjetovanje, d.o.o.,
Sarajevo, Autocentar BH, d.o.o., Sarajevostan, d.d., Triglav Savjetovanje, d.o.o., Zagreb, u
likvidaciji, Triglav upravljanje nekretninama, d.o.o., Podgorica, Lovćen životna osiguranja, a.d.,
Podgorica, Lovćen Auto, d.o.o., Podgorica, Triglav Osiguravanje život, a.d., Skopje, V Penzisko
društvo, a.d., Skopje, in Triglav upravuvanje so nedvižen imot DOOEL, Skopje.
Podatki glede upravljanja dobaviteljev se nanašajo na vse odvisne družbe v Sloveniji, razen na
Eskulap, družba za zdravstvene storitve, d.o.o.
Informacije s področja skladnosti poslovanja ne vključujejo družb Triglav INT, d.o.o.; Triglav
zdravje asistenca, d.o.o.; Eskulap, d.o.o.; Triglav Avtoservis, d.o.o.; Triglav INT, d.o.o., Beograd;
5
BP-1_01, BP-1_02, BP-1_03.
119
Triglav Savetovanje, d.o.o., Beograd; Triglav Fondovi, d.o.o., Sarajevo; Triglav Savetovanje, d.o.o.,
Sarajevo; Triglav upravljanje nekretninama, d.o.o., Sarajevo; Autocentar BH, d.o.o.; Sarajevostan,
d.o.o.; Triglav Savjetovanje, d.o.o., Zagreb; Triglav upravljanje nekretninama, d.o.o., Zagreb;
Triglav upravljanje nekretninama, d.o.o., Podgorica; Lovćen Auto, d.o.o.; Triglav upravuvanje so
nedvižen imot DOOEL, Skopje.
Podatki za razkritja, ki izhajajo iz zahtev ESRS, so za leto 2024 revidirani, medtem ko za leto 2023
niso. Prikazi v preglednicah za Zavarovalnico Triglav, d.d., za leto 2024 vključujejo podatke
Triglav, Zdravstvene zavarovalnice, d.d., ki je bila v tem letu pripojena Zavarovalnici Triglav, d.d.,
v razkritjih za 2023 pa ti podatki za Zavarovalnico Triglav, d.d., niso vključeni.
Postopek ocenjevanja dvojne pomembnosti, opisan v
točki 10.1.5
, vključuje vplive, tveganja in
priložnosti, ki izhajajo predvsem iz izvajanja naše dejavnosti v zavarovalništvu in upravljanju
premoženja in so jih
prepoznali deležniki, vključeni v proces postopka ocenjevanja dvojne
pomembnosti. V poročilu o trajnostnosti se podatki o politikah, ciljih, tveganjih in metrikah
nanašajo predvsem na osrednji del vrednostne verige. Če so pri tem vključeni tudi podatki iz
zgornjega in spodnjega dela vrednostne verige, to posebej razkrivamo v okviru relevantne teme
in/ali podatka. Več o tem v točki
10.1.6 Prepoznani vplivi, tveganja in priložnosti
.
6
Iz poročila o trajnostnosti niso bile izpuščene nobene informacije, ki bi se nanašale na
intelektualno lastnino, znanje in izkušnje (»know-how«) ali rezultate inovacij. Prav tako se nismo
izvzeli iz razkrivanja kakršnegakoli predvidenega dogodka ali zadeve, ki je predmet tekočih
pogajanj.
7
Spremembe pri pripravi ali predstavitvi informacij o trajnostnosti
8
Skupina Triglav je k sistematičnemu razkrivanju nefinančnih vplivov pristopila leta 2009 s
poročanjem po smernicah GRI G3. Bistvene trajnostne teme je prvič prepoznala v letu 2012 z
opredelitvijo sedmih (7) bistvenih skupin vplivov, prvo analizo pomembnosti z vključevanjem
deležnikov pa je izvedla leta 2015. Stremeli smo k izboljšavam in razvoju poročanja z
vključevanjem novih kazalnikov in standardov (SASB, SDG) ter z rednim posodabljanjem
bistvenih trajnostnih tem.
Za obdobje poročanja 2024 so trajnostna razkritja Skupine prestrukturirana na način, da so
pripravljena na podlagi zahtev direktive CSRD in standardov ESRS. Te spremembe obsegajo:
▪
vključitev »Poročila o trajnostnosti« (ZGD-1M), ki je sestavljeno na podlagi zahtev ESRS, v
letno poročilo Skupine,
▪
postopek ocenjevanja dvojne pomembnosti, ki je bil izveden na osnovi zahtev ESRS za
prepoznavanje
pomembnih
vplivov,
tveganj
in
priložnosti
pri
izvajanju
dejavnosti
zavarovalništva in upravljanja premoženja ter v nekaterih primerih tudi v spodnjem in
zgornjem delu naše vrednostne verige,
▪
nova razkritja in kazalnike, kot jih zahteva ESRS, kar zajema tudi opise pomembnih vplivov,
tveganj in priložnosti ter politik in metrik njihovega obravnavanja.
V primerjavi s predhodnimi letnimi poročili so bile spremembe pri izračunu ogljičnega odtisa.
Zaradi metodoloških izzivov pri izračunu operativnega obsega 3 sta v izračun vključena le obsega
1 in 2. Morebitne manjše spremembe in metodologije izračunov posameznih kazalnikov so
podane v besedilu in opombah.
9
6
BP-1_04.
7
BP-1_05, 06.
8
IRO-1_15, BP-2_10.
9
BP-2_11-14.
120
Preglednica ključnih trajnostnih tem Skupine Triglav po letih, v katerih je prišlo do večjih premikov
pri njihovem prepoznavanju, od prve opredelitve v letu 2012
10
2012 (GRI G3.1)
2015 (GRI G4)
2019 (GRI GS)
2023 (GRI US)
2024 (ESRS)
Upravljanje organizacije
Zagotavljanje kapitalske
ustreznosti
Razumevanje potreb strank
Pošteno in transparentno
poslovanje
Storitve in produkti, ki
spodbujajo družbeno in
okoljsko korist
Prakse poštenega poslovanja
Donosnost
Zavzeti in visokostrokovni
zaposleni
Dolgoročna stabilnost in
dobičkonosnost poslovanja
Zasebnost in varnost
podatkov
Prakse zaposlovanja in dela
Varovanje osebnih podatkov
Strankam prilagojena
ponudba zavarovanj – skozi
ves življenjski cikel
Neprekinjeno poslovanje in
pripravljenost na skrajne
dogodke
Prilagajanje in blažitev
podnebnih sprememb
Človekove pravice
Hitra izplačila odškodnin
Jasni pogoji poslovanja
Skrb za zdravje in varnost
zaposlenih
Upravljanje odnosov z
dobavitelji
Odnos do potrošnikov in
dobaviteljev
Poslovna strategija in načrti
Poglobljene informacije o
poslovanju in položaju
Skupine Triglav
Celovito upravljanje tveganj
Dostopnost storitev in
finančna pismenost
Vključevanje v lokalno okolje
in širšo skupnost ter njen
razvoj
Jasna strategija Skupine
Triglav
Sodelovanje z lokalno
skupnostjo
Skrb za naravno okolje
Pregledni in razumljivi
produkti
Poslovna etika
Skrb za zaposlene
Enaka obravnava in možnosti
za vse
Časovna obdobja
11
Družba odstopa od predlaganih časovnih obdobij, opredeljenih v ESRS 1, oddelek 6.4. V internih
dokumentih je opredelila časovna obdobja, kot predlaga EIOPA,
12
glede na poslovni cikel.
Kratkoročno obdobje je tako določeno med 1. in 5. letom, srednjeročno med 6. letom in 10. letom,
dolgoročno obdobje pa po 10. letu.
Razkritja, ki izhajajo iz druge zakonodaje v zvezi s poročanjem o trajnostnosti
13
Poročilo vključuje tudi trajnostna razkritja po globalnih standardih za trajnostno poročanje GRI
(Global Reporting Initiative) in njihove usmeritve za finančni sektor ter po trajnostnih
računovodskih standardih SASB (Sustainability Accounting Standards Board) in njihovih
panožnih usmeritvah za zavarovalništvo ter upravljanje premoženja. Obseg zajetih tem in
razkritij je razviden iz kazal GRI in SASB.
Vključitev s sklicevanjem
14
Vse vsebine, ki jih zahtevajo standardi ESRS, so predstavljene v poglavju
10. Poročilo o
trajnostnosti
, le informacije o upravljanju tveganj in notranjih kontrolah poročanja o
10
SMB-3_11; v prvi opredelitvi trajnostnih tem Skupine (2012) je bilo skupno opredeljenih 7 bistvenih trajnostnih
tem, leta 2015: 28, 2019: 25, 2023: 17, 2024: 10.
11
BP-2_01, BP-2_02.
12
Consultation paper on application guidance on using climate change scenarios in the ORSA.
13
ESRS 2 BP-2_16.
14
ESRS 2 BP-2_20.
121
trajnostnosti (GOV-5) so uvrščene v poglavje
2.8 Upravljanje tveganj
v računovodskem delu
poročila.
10.1.2
Sistem upravljanja trajnostnega razvoja
15
Upravljanje Zavarovalnice Triglav
Zavarovalnica Triglav kot obvladujoča družba ima dvotirni sistem upravljanja. Njeni organi
upravljanja so:
Skupščina delničarjev
,
Uprava
in
Nadzorni svet
. Uprava je imela v letu 2024 pet
članov uprave, od tega eno delavsko direktorico:
▪
Andrej Slapar
, predsednik Uprave. Strokovni profil: poslovodenje, strateško vodenje,
gospodarsko pravo, zavarovalništvo in pozavarovalništvo, aktuarska znanja.
▪
Uroš Ivanc
, član Uprave. Strokovni profil: poslovodenje in organizacija, strateško vodenje,
zavarovalništvo, finančni management, finančni trgi in analize, upravljanje premoženja,
aktuarske analize, upravljanje tveganj. Pristojen za dejavnosti okoljskega, družbenega in
korporativnega trajnostnega razvoja (ESG).
▪
Tadej Čoroli
, član Uprave. Strokovni profil: poslovodenje, strateško vodenje, gospodarsko
pravo, zavarovalništvo, marketing.
▪
Marica Makoter
, članica Uprave in delavska direktorica. Strokovni profil: poslovodenje,
strateško vodenje,
gospodarsko pravo, zavarovalništvo, kadri in organizacija, delavsko
zastopanje.
▪
Blaž Jakič
, član Uprave. Strokovni profil: zavarovalništvo, finance, računovodstvo, poslovna
strategija in poslovni modeli, sistemi upravljanja, aktuarske analize, upravljanje tveganj
Nadzor nad vodenjem poslov Zavarovalnice Triglav izvaja Nadzorni svet, ki je imel ob koncu leta
2024 osem članov, od tega šest predstavnikov delničarjev in dva predstavnika delavcev:
▪
predstavniki delničarjev
▪
Andrej Andoljšek
, predsednik,
▪
Tim Umberger
, namestnik,
▪
Barbara Nose
, članica,
▪
Tomaž Benčina
, član,
▪
Rok Ponikvar
, član,
▪
Monica Cramer Manhem
, članica,
▪
predstavniki delavcev
▪
Aleš Košiček
, član
▪
Janja Strmljan Čevnja
, članica.
V letu 2024 so delovale Revizijska komisija, Komisija za imenovanja in prejemke, Strateška
komisija, novooblikovana Komisija za tveganja ter Nominacijski odbor kot začasna komisija
Nadzornega sveta.
Nadzorni svet pri ocenjevanju svoje sestave in učinkovitosti lastnega delovanja skladno z Zzavar-
1 in ZGD-1 upošteva, da imajo člani vsa ustrezna znanja o zavarovalnih in finančnih trgih,
poslovni strategiji in poslovnih modelih, sistemih upravljanja, finančnih in aktuarskih analizah,
upravljanju tveganj ter regulativnih okvirih in drugih pravnih zahtevah, v katerih posluje
Zavarovalnica, ter imajo hkrati tudi veščine in izkušnje s teh področij.
S podpisom Izjave o neodvisnosti in Izjave o lojalnosti so se člani Nadzornega sveta opredelili do
izpolnjevanja kriterijev nasprotja interesov. Delež neodvisnih članov Nadzornega sveta je 100-
odstoten.
15
ESRS 2 GOV-1_01-15, GOV-1_17, G1.GOV-1_01-02, GOV-2_02,
IRO-1_13, SASB: FN-AC-330a.
122
Upravljanje trajnostnega razvoja
Organizacija in delovanje sistema trajnostnega razvoja sta urejena na način, ki omogoča krovno
usklajenost vseh pomembnih aktivnosti trajnostnega razvoja s strateškimi ambicijami Skupine
Triglav in izpolnjevanje zakonodajnih zahtev, povezanih s trajnostnostjo.
Za pripravo in uresničevanje strategije Skupine, katere del so strateške ambicije na področju
trajnostnega razvoja, je pristojna Uprava Zavarovalnice, medtem ko Nadzorni svet potrjuje
strategijo Skupine in se seznanja z njenim uresničevanjem. Politiko trajnostnega razvoja sprejme
Uprava in soglasje k njej daje Nadzorni svet. Za dejavnosti okoljskega, družbenega in
korporativnega trajnostnega razvoja (ESG) je določen pristojni član Uprave.
Vse aktivnosti, povezane s trajnostnim razvojem Skupine, krovno usmerja oddelek Trajnostni
razvoj znotraj Kabineta Uprave matične družbe Skupine. Za oddelek je neposredno pristojen član
Uprave, odgovoren za dejavnosti okoljskega, družbenega in korporativnega trajnostnega razvoja
(ESG).
Odbor za skladnost in trajnostni razvoj (v nadaljevanju OSTR) v Zavarovalnici spremlja trajnostne
vidike poslovanja Skupine, predsednik OSTR pa o delu odbora seznanja Upravo. Po načelu
zastopanosti pomembnejših poslovnih področij in strokovnih služb sestavljajo OSTR vodilni in
strokovni sodelavci z različnih poslovnih področij in strokovnih služb družbe, pri čemer so
zagotovljeni vidiki skladnosti, etike in trajnostnosti, zlasti pa zastopanost področij, katerih
tematika se obravnava na posamezni seji. Zdajšnja predsednica OSTR je članica Uprave
Zavarovalnice.
Glede na potrebe in naravo dela oddelek za Trajnostni razvoj zagotavlja strokovno podporo
poslovnim funkcijam in Upravi ter koordinira vzpostavitev delovnih skupin za učinkovito
uresničevanje strateških ambicij in zakonodajnih zahtev, povezanih s trajnostnostjo.
Strateški vplivi, tveganja in priložnosti so obravnavani pri vsakokratni novelaciji strategije, pri
čemer so med izhodišči uporabljeni tudi analiza ključnih trendov v panogi, pričakovanja
deležnikov ter prepoznani družbeni in okoljski izzivi (demografske spremembe, podnebne
spremembe ipd.). Strateške ambicije Skupine Triglav za obdobje 2025–2030 temeljijo na
pričakovanjih naših lastnikov po donosni, varni in stabilni naložbi, upoštevanju spreminjajočih
se potreb naših strank, katerim želimo še naprej zagotavljati varnost in izjemno uporabniško
izkušnjo, zagotavljanju visokega zadovoljstva in angažiranosti naših zaposlenih v agilni in
učinkoviti organizacijski strukturi ter krepitvi sodelovanja z našimi partnerji. S sledenjem
trajnostnim ciljem v okviru naše strategije želimo ohranjati dolgoročno vzdržno podlago za
donosno in varno poslovanje, kar želimo doseči tudi s spodbujanjem prehoda v trajnostno družbo
in zmanjševanjem njenega vpliva na podnebne spremembe. Strateška tveganja redno
spremljamo v okviru procesa upravljanja tveganj. Ne glede na dolžino strateškega obdobja lahko
Skupina Triglav v primeru večjih sprememb v poslovnem okolju ali zaznanih večjih strateških
tveganj ustrezno prilagodi svojo strategijo. S procesom stalnega razvoja zavarovalnih produktov
ter z zagotavljanjem agilne organizacijske kulture lahko Skupina Triglav svoj produktni portfelj
prilagaja zaznanim spremembam tudi v krajšem časovnem obdobju. Z zagotavljanjem visoke
likvidnosti naložbenega portfelja, ki obsega največji del sredstev, lahko Skupina Triglav ustrezno
prilagaja njihovo strukturo in jih po potrebi prerazporedi, s stalnim procesom upravljanja
kapitala Skupine Triglav pa skrbi za primeren obseg in kvaliteto virov sredstev in optimalne
stroške kapitala.
16
Poslovne funkcije v Zavarovalnici o aktivnostih, povezanih s trajnostnostjo, poročajo na sejah
Uprave, oddelek Trajnostni razvoj pa dvakrat mesečno članu Uprave, odgovornemu za področje
16
ESRS 2 SBM-2_07–12, SBM-3_10, E1.SBM-3_07.
123
ESG. Revizijska komisija Nadzornega sveta in Nadzorni svet spremljata postopke in nadzirata
trajnostno poročanje, ki ga obravnavata in odobrita v okviru sprejema vsakokratnega Letnega
poročila Skupine Triglav in potrditve strategije Skupine.
17
Člani Uprave so se v letu 2024 na področju vsebin, povezanih s trajnostnostjo, izobraževali v
povprečju 18,6 pedagoške ure. Za člane Nadzornega sveta je bilo v marcu 2024 organizirano
spletno izobraževanje na temo najboljših trajnostnih praks v zavarovalni dejavnosti.
18
Upravljanje trajnostnih vidikov v Skupini Triglav
Vključitev s trajnostnostjo povezane uspešnosti v sisteme spodbud
19
Izhodišča za nagrajevanje Uprave določa Politika prejemkov Zavarovalnice Triglav, d.d.
,
(v
nadaljevanju Politika prejemkov), ki temelji na Direktivi 2009/138/ES –
Solventnost II, dopolnjeni
z Direktivo 2012/23/EU, Delegirani uredbi Komisije (EU) 2015/35 o dopolnitvi Direktive
2009/138/ES, Uredbi (EU) 2019/2088 o razkritjih, povezanih s trajnostnostjo v sektorju finančnih
storitev, in ZGD-1. Politika prejemkov sodi med politike, s katerimi Zavarovalnica Triglav
uresničuje trden in zanesljiv sistem upravljanja, zagotavlja integriteto ter transparentnost
poslovanja in vzdrževanje primerne kapitalske trdnosti Zavarovalnice Triglav. Prav tako spodbuja
zanesljivo in učinkovito upravljanje tveganj ter omogoča pridobitev in zadržanje primerno
strokovno usposobljenih, kompetentnih, odgovornih in zavzetih zaposlenih. Oblikovana je na
način, da se upoštevajo notranja organizacija Zavarovalnice Triglav ter narava, obseg in
kompleksnost tveganj z vključevanjem trajnostnih tveganj. Spremenljivi prejemki zaposlenih se
določajo z upoštevanjem realizacije strateških usmeritev, ki vključujejo zaveze trajnostnosti,
17
ESRS 2 GOV-2_01.
18
ESRS 2 GOV-1_16.
19
ESRS 2 GOV-3_01-06, E1.GOV-3_01-03.
124
dolgoročnih interesov in uspešnosti Zavarovalnice Triglav ter Skupine Triglav kot celote. V letu
2024 je bila Politika prejemkov dopolnjena glede na priporočila SDH in veljavno zakonodajo.
Politika prejemkov je bila odobrena na 49. skupščini Zavarovalnice Triglav, d.d., dne 4. 6. 2024.
Prejemki članov Uprave so sestavljeni iz osnovne plače (fiksni del) in spremenljivega prejemka.
Osnovna plača temelji na Politiki prejemkov, pogodbi o zaposlitvi in opravljanju funkcije ter
Zakonu o prejemkih poslovodnih oseb v gospodarskih družbah v večinski lasti Republike
Slovenije in samoupravnih lokalnih skupnosti (ZPPOGD). Skladno s spremenjeno Politiko
prejemkov osnovna plača predsednika in članov Uprave ne presega 22.000,00 evrov. Vsaki dve
leti se vrednost zgornje meje poveča glede na vsakokratno rast povprečnega indeksa cen
življenjskih potrebščin za zadnji dve leti.
V pogodbi o zaposlitvi in opravljanju funkcije, ki se sklene s predsednikom in člani Uprave, se
osnovna plača določi v okvirih, kot je opredeljeno zgoraj, in sicer je znesek osnovne plače
predsednika Uprave določen v višini zgornje meje, višina osnovne plače posameznega člana
Uprave pa znaša do največ 95 odstotkov plače predsednika Uprave in je odvisna od nalog in
odgovornosti posameznega člana Uprave (npr. upoštevaje resorno delitev področij in njegove
individualne kvalitete, kot so znanje, izkušnje, reference, veščine) ter plačila članom organov
vodenja v primerljivih družbah v zavarovalništvu v Sloveniji in regiji.
Ne glede na prej navedeno je v času veljavnosti ZPPOGD osnovna plača predsednika Uprave
določena v višini petkratnika povprečne bruto plače v preteklem poslovnem letu, izplačane v
družbah Skupine Triglav, ki imajo sedež na območju Republike Slovenije in so bile konsolidirane
v letno poročilo skladno z Zakonom o gospodarskih družbah, osnovna plača članov Uprave pa je
določena v višini 95 odstotkov osnovne plače predsednika Uprave.
Spremenljivi prejemek za uspešnost poslovanja je lahko določen v maksimalni višini 60
odstotkov izplačanih osnovnih plač v poslovnem letu. Če zavarovalnica izpolnjuje vse naslednje
kriterije: je javna delniška družba, več kot 50 odstotkov čistih prihodkov od prodaje ustvari na
tujih trgih, ima v Skupini več kot 5000 zaposlenih in ima vsaj 500 milijonov evrov lastniškega
kapitala, je spremenljivi prejemek za uspešnost poslovanja lahko določen v maksimalni višini
100 odstotkov izplačanih osnovnih plač v poslovnem letu. Ne glede na prej navedeno je v času
veljavnosti ZPPOGD maksimalna višina spremenljivega prejemka največ 30 odstotkov izplačanih
osnovnih plač v poslovnem letu. Spremenljivi del plače člana Uprave vsebuje del plače za
poslovno uspešnost, del plače za skupno uspešnost na podlagi skupnih letnih ciljev Uprave in del
plače za delovno uspešnost na podlagi osebnih letnih ciljev.
Uspešnost Uprave se ugotavlja z upoštevanjem uspeha Zavarovalnice Triglav v kratkoročnem in
dolgoročnem obdobju in upoštevanjem tekočih in prihodnjih tveganj, ki jim je Zavarovalnica
Triglav izpostavljena. Pri ugotavljanju uspešnosti se upoštevajo:
▪
finančna merila
(70 odstotkov vseh meril), ki lahko merijo obseg poslovanja, donosnost
zavarovalnega dela, donosnost naložbenega dela, stroškovno učinkovitost, donosnost
kapitala, rast vrednosti podjetja ali druga finančna merila uspešnosti poslovanja;
▪
nefinančna merila
(30 odstotkov vseh meril), ki lahko merijo doseganje nefinančnih ciljev
poslovne strategije, spoštovanje veljavnih predpisov, internih aktov in omejitev iz izjave o
apetitu po tveganjih, skladnost ravnanja z etičnimi in strokovnimi standardi, doseganje ciljev
trajnostnega razvoja (okoljskih, družbenih, upravljavskih) in druga nefinančna merila
uspešnosti poslovanja.
Spremenljivi prejemek se podrobneje opredeli z metodologijo, ki jo potrdi Nadzorni svet ob
odobritvi načrta za naslednje poslovno leto, ter ob opravljenem individualnem letnem razgovoru
s posameznim članom Uprave, na katerem se določijo osebni letni cilji.
125
Delež spremenljivega prejemka članov Uprave, ki se nanaša na skupne letne in srednjeročne cilje
Uprave, povezane s trajnostnimi zadevami, je v letu 2024 znašal do 2,5 odstotka izplačanih
osnovnih plač, pri članih Uprave, ki so imeli trajnostne cilje vključene v del plače na podlagi
osebnih letnih ciljev, pa do 7,5 odstotka izplačanih osnovnih plač.
Okoljski cilji, zlasti glede ogljičnega odtisa, sodijo med sklope, ki se pri nagrajevanju Uprave
presojajo v okviru trajnostnih ciljev.
Podatki o prejemkih članov Uprave so opisani v točki
4.4 računovodskega dela Letnega poročila.
Izjava o skrbnem pregledu
20
Sistem skrbnih pregledov zagotavljamo s presojami izpolnjevanja zahtev zakonodaje, zunanjih
zavez in notranjih aktov. Izvajamo jih prek usmerjenih pregledov skladnosti poslovanja,
notranjih revizij, spremljanja poročil o operativnih škodnih dogodkih, dajanja priporočil,
spremljanja izvedenih ukrepov za odpravo morebitnih nepravilnosti in njihove učinkovitosti,
rednih ocen tveganj, ocenjevanja ustreznosti notranjih kontrol ipd. glede na sprejeti letni načrt.
Redne presoje skladnosti izvajamo na naslednjih trajnostnih področjih: scenariji za ocenjevanje
tveganj pri trajnostnem poslovanju ter nespoštovanju človekovih pravic, etičnih zavezah,
preprečevanju korupcije in podkupovanju, obvladovanju nasprotja interesov in tveganj notranjih
prevar ter kršitev iz naslova delovnih razmerij ter varnosti in zdravja pri delu.
Naslednja preglednica prikazuje, kako Skupina uporablja ključne elemente skrbnega pregleda za
ljudi in okolje ter kje so predstavljeni v trajnostnem poročilu.
Ključni elementi skrbnega
pregleda
Poglavja v Poročilu o trajnostnosti
Razkritja se nanašajo na vplive na ljudi in/ali okolje
(a) Vključitev skrbnega pregleda
v upravljanje, strategijo in
poslovni model
▪
ESRS 2 GOV-2 – poglavje 10.1.2
▪
Ljudje in okolje
▪
ESRS 2 GOV-3 – poglavje 10.1.2
▪
Ljudje in okolje
▪
ESRS 2 SBM-3 – poglavji 10.1.3,
10.1.6
▪
Ljudje in okolje
(b) Sodelovanje s prizadetimi
deležniki v vseh ključnih
fazah skrbnega pregleda
▪
ESRS 2 SBM-2 – poglavje 10.1.4
▪
Ljudje in okolje
▪
S1 – poglavje 10.3.1
▪
Ljudje
▪
S3 – poglavje 10.3.3
▪
Ljudje
▪
S4 – poglavje 10.3.2
▪
Ljudje
(c) Opredelitev in ocenjevanje
škodljivih vplivov
▪
ESRS 2 IRO-1, poglavje 10.1.5
▪
Ljudje in okolje
▪
ESRS 2 SBM-3, poglavje 10.1.6
▪
Ljudje in okolje
(d) Sprejemanje ukrepov za
obravnavanje teh škodljivih
vplivov
▪
ESRS 2 MDR-A, poglavje 10.1.2
▪
Ljudje in okolje
▪
E1 – poglavje 10.2.1
▪
Okolje
▪
S1 – poglavje 10.3.1
▪
Ljudje
▪
S3 – poglavje 10.3.3
▪
Ljudje in okolje
▪
S4 – poglavje 10.3.2
▪
Ljudje
▪
G1 – poglavje 10.4.1
▪
Ljudje
(e) Spremljanje učinkovitosti teh
prizadevanj in komuniciranje
▪
S1 – poglavji 10.3.1.2, 10.3.1.3
▪
Ljudje
▪
S3 – poglavje 10.3.3
▪
Ljudje
▪
S4 – poglavje 10.3.2.1
▪
Ljudje
▪
G1 – poglavje 10.4.1
▪
Ljudje
20
ESRS 2 GOV- 4_01.
126
Upravljanje tveganj in notranje kontrole poročanja o trajnostnosti
Upravljanje tveganj, ki vključuje tudi trajnostna tveganja, je opredeljeno v poglavju
2.8
Upravljanje tveganj
v računovodskem delu poročila. Sistemi in procesi upravljanja trajnostnih
tveganj so vključeni v navedeni notranji proces, pri čemer jih stalno nadgrajujemo.
21
10.1.2.1
Strateške ambicije na področju trajnostnega razvoja
22
V Strateških ambicijah Skupine Triglav na področju trajnostnega razvoja (ESG) za obdobje 2021–
2025 smo opredelili, da s skrbjo za trajnostni razvoj ustvarjamo dolgoročno stabilno podlago za
dobičkonosno in varno poslovanje Skupine Triglav, spodbujamo prehod v trajnostno družbo in
zmanjšujemo naš vpliv na podnebne spremembe. Tovrstni naravnanosti sledimo na štirih
ključnih področjih: zavarovalništvo in upravljanje premoženja, lastni poslovni procesi,
odgovornost do deležnikov ter učinkovito korporativno upravljanje.
V letu 2023 smo Strateške ambicije nadgradili s
Politiko trajnostnega razvoja Skupine Triglav
. V
tem, krovnem dokumentu za naše delovanje na trajnostnem področju smo opredelili način
uresničevanja strateških ambicij, sistem upravljanja vidikov in trajnostnih tveganj, ključne
politike korporativnega upravljanja ter usmeritve glede občutljivih gospodarskih dejavnosti.
Skupina Triglav prepoznava trajnostni razvoj kot priložnost v segmentu upravljanja premoženja,
razvoja zavarovalnih produktov, pri procesih obravnave škod in energetski učinkovitosti.
Zavezani smo povečevanju deleža naložb s trajnostnimi značilnostmi, kot so zelene obveznice in
obveznice z družbenimi učinki. Skladi družbe Triglav Skladi spodbujajo okoljske in družbene
značilnosti, skladno z 8. členom uredbe SFDR. V zavarovalništvu razvijamo produkte, kot so
zavarovanje sončnih elektrarn, mikromobilnosti, indeksna zavarovanja za podnebna tveganja
ter ugodnosti za mlade kmetovalce. V prihodnje bomo še okrepili razvoj zavarovanj za trajnostno
mobilnost ter ponudili učinkovito zaščito tveganj podjetjem, ki uporabljajo obnovljive vire
energije. Trajnostne (ESG) ambicije do leta 2025 smo oblikovali na štirih ključnih področjih, ki jih
predstavljamo v nadaljevanju.
23
Zavarovalništvo in upravljanje premoženja
V obeh strateških dejavnostih, zavarovalništvu in upravljanju premoženja, je naše delovanje
usmerjeno k prehodu v podnebno nevtralno in proti podnebnim spremembam odporno krožno
gospodarstvo. Pri izvajanju zavarovalne in naložbene dejavnosti spodbujamo trajnostne
gospodarske dejavnosti, energijsko učinkovitost in rabo energije iz obnovljivih virov s ciljem
zmanjšanja izpustov toplogrednih plinov. Vidike vključujemo v razvoj zavarovalnih in naložbenih
produktov in storitev.
Pri upravljanju premoženja do leta 2025 smo si zadali, da bomo, v primerjavi z izhodiščnim letom
2020, podvojili delež zelenih in trajnostnih naložb ter zmanjšali izpostavljenost do izdajateljev
glede na seznam podjetij, pri katerih vsaj 10 odstotkov proizvodnje električne energije ali
prihodkov izhaja iz premoga (Coal Exit List), na manj kot odstotek celotne vrednosti naših naložb.
V zavarovalni dejavnosti bomo razvili nova in povečali zastopanost obstoječih indeksnih
zavarovanj za primere suš, poplav in drugih podnebnih tveganj. Spodbujamo ponudbo
zavarovalnih produktov s področja trajnostne mobilnosti in podjetjem, ki se ukvarjajo z
izkoriščanjem obnovljivih virov energije, ponujamo učinkovito zaščito tveganj.
21
IRO-1_12.
22
FN-IN-410a.2, FN-AC-410a.2.
23
ESRS 2 SBM-1_21, SBM-1_23.
127
Poslovni procesi Skupine Triglav
V Zavarovalnici smo vzpostavili ocenjevanje dobaviteljev po trajnostnih merilih ter celovito
merjenje in upravljanje ogljičnega odtisa Skupine (obsega 1 in 2).
Ključni kvantitativni kazalniki
uspešnosti do leta 2025
so:
▪
znižanje ogljičnega odtisa obsegov 1 in 2 na zaposlenega po lokacijski metodi za 15 odstotkov
glede na izhodiščno leto 2019;
▪
povečanje deleža dobavljene električne energije iz obnovljivih virov energije na 75 odstotkov;
▪
povečanje deleža električnih in hibridnih vozil v voznem parku na najmanj 30 odstotkov.
Odgovoren odnos do deležnikov
Skrbimo za odgovorno ravnanje do zaposlenih, strank, partnerjev in širše skupnosti. Vzdrževati
želimo visoko stopnjo zadovoljstva strank (NPS)
24
in zaposlenih. Za boljšo usklajenost zasebnega
in službenega življenja zaposlenih smo uvedli model prilagodljivega dela ter okrepili promocijo
zdravja in dobrega počutja. Pri tem bodo še naprej v ospredju večdimenzionalna raznolikost,
medgeneracijsko sodelovanje ter razvoj in izobraževanje zaposlenih. Ostajamo močno vpeti v
družbeno odgovorne projekte ter partnerstva in donatorstva. Še naprej bomo spodbujali okoljsko
in družbeno odgovorne projekte, ki prispevajo k uresničevanju ciljev trajnostnega razvoja
Združenih narodov (SDG).
Učinkovito korporativno upravljanje
Skupina dosega visoke standarde korporativnega upravljanja in pri svojem delovanju sledi tudi
lastnemu etičnemu kodeksu. Z vključitvijo okoljskih, družbenih in upravljavskih dejavnikov
nameravamo nadgraditi politike nasledstva, raznolikosti in prejemkov za člane poslovodstva ter
si prizadevati za izboljšanje raznolikosti sestave organov vodenja in nadzora Skupine po spolu,
izobrazbi in izkušnjah. Skupina bo do leta 2025 povečala obseg javnih razkritij trajnostnega
poslovanja.
Konec leta 2022 smo pripravili akcijski načrt trajnostnega razvoja za posamezna področja, ki
predstavlja temelj za izvedbo strateških aktivnosti in zakonodajnih zahtev.
Uresničevanje strateških usmeritev in ciljev trajnostnega razvoja v Skupini Triglav v letu 2024
▪
Zavarovalništvo in upravljanje premoženja
→
Delež zelenih in trajnostnih obveznic ter obveznic z družbenim učinkom v lastnem
naložbenem portfelju:
povečan z 11,1 na 12,9 odstotka
.
→
Vzajemni skladi družbe Triglav Skladi: s 1. 12. 2024 so se vsi skladi preoblikovali v sklade,
ki
spodbujajo okoljske in družbene značilnosti
, skladno z 8. členom uredbe SFDR.
→
Prihodki od zavarovalnih produktov, ki spodbujajo splošno družbeno in okoljsko korist:
razširjena ponudba in povečana premija v zavarovalni dejavnosti.
▪
Poslovni procesi Skupine
→
Znižanje ogljičnega odtisa Skupine pri obsegih 1 in 2 (lokacijska metoda):
za 12
odstotkov.
→
Povečanje deleža dobavljene električne energije iz obnovljivih virov energije
z 62 na 66
odstotkov
.
→
Trajnostna mobilnost:
povečan delež električnih in hibridnih vozil v lastnem voznem
parku z
11 na 17 odstotkov.
24
S4.MDR-T_01, 04.
128
▪
Odgovoren odnos do deležnikov
→
Uresničevanje ciljev SDG: s partnerji nadaljujemo
projekt Zavarujmo prihodnost
.
→
Ohranjanje visoke ravni zadovoljstva zaposlenih (indeks ORVI).
→
Aktivni odnosi z delničarji in investitorji ter izpolnjevanje pogojev Prve kotacije
Ljubljanske borze.
▪
Učinkovito korporativno upravljanje
→
Standardi: doseženi visoki standardi korporativnega upravljanja.
→
Politike: uveljavljene Politika trajnostnega razvoja Skupine Triglav, Trajnostna politika
investiranja in Izjava o glavnih škodljivih vplivih naložbenih odločitev Zavarovalnice na
dejavnike trajnostnosti.
→
Globalna zavezništva: podpisniki Načel Združenih narodov za odgovorno investiranje
(UN PRI) in Načel Združenih narodov za trajnostno zavarovalništvo
(UN PSI).
Pregled strateških kazalnikov ESG
25
Skupina Triglav
Strateški kazalnik
Enota
Realizacija
2019
Realizacija
2020
Realizacija
2021
Realizacija
2022
Realizacija
2023
Realizacija
2024
Strateški
načrt 2025
Ogljični odtis (obsega 1 in 2 – lokacijska metoda)
na zaposlenega
tCO
2
ekviv/zap.
2,18
1,99
1,90
1,64
1,51
1,34
1,85
Delež porabe električne energije iz obnovljivih
virov energije
%
1 %
4 %
33 %
63 %
62 %
66 %
75 %
Poraba energije na zaposlenega
TOE/zap.
0,47
0,41
0,30
0,31
0,29
0,27
0,40
Povprečna dnevna poraba pisarniškega papirja na
zaposlenega (A4)
list A4
53
45
20
19
17
17
27
Količina ustvarjenih odpadkov na zaposlenega
kg/zap.
109
125
124
116
117
129
93
Delež e-vozil in hibridnih vozil v voznem parku
%
4 %
4 %
4 %
8 %
11 %
17 %
30 %
Delež izpostavljenosti naložb do izdajateljev na
seznamu Coal Exit List
%
Np.
Np.
Np.
Np.
0 %
0 %
< 1 %
Delež obveznic ESG
%
Np.
4 %
8 %
10 %
11 %
13 %
8 %
Delež internega izobraževanja po e-platformi
%
Np.
81 %
91 %
67 %
52 %
55 %
> 30 %
Delež žensk v upravah in nadzornih
svetih Skupine
%
20 %
13 %
18 %
24 %
27 %
26 %
> 20 %
Povprečno število ur izobraževanja na
zaposlenega
Št.
5
24
31
33
32
31
28
Digitalno usposabljanje zaposlenih
%
21 %
37 %
81 %
62 %
52 %
50 %
0,35 %
Zadovoljstvo zaposlenih
Indeks
ORVI
3,88
3,99
4,00
4,00
3,94
3,97
3,80
10.1.2.2
Politika trajnostnega razvoja
26
Politika trajnostnega razvoja (v nadaljevanju Politika) Zavarovalnice Triglav, d. d., in Skupine
Triglav predstavlja okvir trajnostnega razvoja Skupine. Politiko sta sprejela Uprava in Nadzorni
svet Zavarovalnice Triglav. Naši temeljni dejavnosti, zavarovalništvo in upravljanje premoženja,
želimo opravljati na način, s katerim bomo ustvarjali dolgoročno ekonomsko, družbeno in
okoljsko vrednost za naše delničarje, vlagatelje, stranke, zaposlene, dobavitelje, partnerje ter
širšo družbo in okolje.
Politika opredeljuje način uresničevanja strateških ambicij Skupine na področju trajnostnega
razvoja (ESG); prepoznavanje tveganj in zaznavanje priložnosti za doseganje poslovnih ciljev;
sistem upravljanja trajnostnega razvoja na ravni matične družbe in Skupine; usmeritve glede
občutljivih gospodarskih dejavnosti z vidika trajnostnih tveganj; ključne politike korporativnega
upravljanja; druge ključne vidike trajnostnega razvoja, kot so odgovoren odnos do zaposlenih in
družbeno odgovorni projekti. V novembru 2024 so bile strateške ambicije Skupine Triglav na
področju trajnostnega razvoja nadgrajene z dolgoročnimi cilji do leta 2030, pri čemer se
25
ESRS 2 SBM-1_22, E1.MDR-T_01-08, , S1.MDR-T_01–08.
26
ESRS 2 S1.MDR-P_01-04,06, S3.MDR-P_01-04, 06, S4.MDR-P_01-04, 06, E1.MDR-P_01-04, 06, G1.MDR-P_01-04, 06.
129
osredotočamo na zmanjšanje ogljičnega odtisa, povečanje okoljsko trajnostnih naložb in
obveznic s trajnostnimi značilnostmi ter razvoj zavarovalnih produktov na področju obnovljivih
virov energije in trajnostne mobilnosti. Hkrati krepimo družbeno odgovornost, raznolikost in
etično poslovanje, vse s ciljem dolgoročne odpornosti in trajnostne rasti Skupine.
V naslednji preglednici so zbrane ključne politike, povezane z obvladovanjem prepoznanih bistvenih vplivov, tveganj in priložnosti. Podrobneje so
predstavljene tudi ob posameznih sklopih vsebin. Bistvene vplive, tveganja in priložnosti opisujemo v točki
10.1.6
.
Politika
Ključne vsebine politike
Področja uporabe
Odgovornost
za izvajanje
Povezani standardi/pobude
Dostopnost
Politika trajnostnega razvoja
▪
Okvir za izvajanje trajnostne strategije Skupine Triglav
▪
Zavezanost dolgoročnemu ustvarjanju ekonomske, družbene in
okoljske vrednosti
▪
Sistem upravljanja trajnostnega razvoja v Skupini Triglav
▪
Usmeritve glede občutljivih gospodarskih dejavnosti
▪
Upravljanje trajnostnih tveganj
▪
Dobro počutje zaposlenih, raznolikost in vključenost
▪
Poročanje o trajnostnosti in sodelovanje z deležniki
Skupina Triglav (razen sredstev v
upravljanju strank v vzajemnih skladih
in v individualnem upravljanju, ki jih
upravljajo družbe za upravljanje v
Skupini)
Uprava
Zavarovalnice
Triglav
Načela Združenih narodovo za trajnostno
zavarovalništvo (UN PSI), Standard za
obračunavanje emisij TGP za finančni
sektor (PCAF)
Korporativna
spletna stran
Trajnostna politika investiranja
Skupina Triglav (razen sredstev v
upravljanju strank v vzajemnih skladih
in v individualnem upravljanju, ki jih
upravljajo družbe za upravljanje v
Skupini)
Uprava
Zavarovalnice
Triglav
Uredba SFDR, Načela Združenih narodov
za odgovorno investiranje (UN PRI)
Korporativna
spletna stran
Politika nasledstev za člane
poslovodstev družb Skupine
Triglav
▪
Pridobivanje in zadržanje najboljših kadrov
▪
Skrb za nasledstva
▪
Zagotavljanje pozitivnega delovnega okolja
▪
Skrb za zavzetost, zadovoljstvo in zdravje zaposlenih
▪
Spodbujanje prenosa znanja na ravni Skupine
▪
Oblikovanje enotne organizacijske kulture
Skupina Triglav
Poslovna
funkcija
Interno – modul
Notranji akti na
intranetu
Politika ravnanja s ključnimi
perspektivnimi in mladimi
perspektivnimi sodelavci
Skupina Triglav
Poslovna
funkcija
Interno – modul
Notranji akti na
intranetu
Politika razvoja in skrbi za
zaposlene
Zavarovalnica Triglav
Poslovna
funkcija
Interno – modul
Notranji akti na
intranetu
Pravilnik o varovanju
dostojanstva zaposlenih
Zavarovalnica Triglav
Poslovna
funkcija
Interno – modul
Notranji akti na
intranetu
Politika o izvajanju strokovne
prakse v Skupini Triglav
Skupina Triglav
Poslovna
funkcija
Interno – modul
Notranji akti na
intranetu
Kodeks Skupine Triglav
▪
Etična načela Skupine Triglav, ki usmerjajo naše delovanje tako, da
ohranjamo dobro ime, krepimo zaupanje v blagovno znamko in
zagotavljamo uspešno, dobičkonosno in trajnostno poslovanje v
skladu z začrtanimi cilji, poslanstvom, vizijo in strategijo Skupine
Triglav.
▪
Vzpostavlja enotne poslovne in etične standarde družb in zaokroža
standarde ravnanja, po katerih se zgledujemo vsi zaposleni.
▪
K njegovemu spoštovanju smo zavezani vsi, ki delujemo v imenu
in za račun družb Skupine Triglav. Je naš vodnik pri vprašanjih, ki
se pojavljajo pri delu, kompas pri odgovornem sprejemanju pravih
odločitev.
▪
Daje usmeritve pri pripravi drugih notranjih aktov družb Skupine
Triglav, ki morajo biti v skladu z določili Kodeksa.
▪
Obravnavanje, prepoznavanje, poročanje in preiskovanje
nepoštenih praks
▪
Ukrepi za zaščito prijavitelja pred povračilnimi ukrepi in takojšnjo
pomoč
Skupina Triglav
Uprava
Zavarovalnice
Triglav
Splošna deklaracija človekovih pravic OZN,
Deklaracija mednarodne organizacije dela
o temeljnih pravicah iz dela, Zaveza k
spoštovanju človekovih pravic pri
poslovanju, Nacionalni akcijski načrt
Republike Slovenije za spoštovanje
človekovih pravic v gospodarstvu,
Slovenski kodeks upravljanja javnih
delniških družb, Slovenske smernice
korporativne integritete, Zavarovalni
kodeks
Korporativna
spletna stran
Pravilnik o obravnavanju
notranjih prevar in kršitev
Kodeksa Skupine Triglav
Zavarovalnca Triglav
Poslovna
funkcija
Zaveza k spoštovanju človekovih pravic v
gospodarstvu, Direktiva (EU) 2019/1937
Interno – modul
Notranji akti na
intranetu
Politika obvladovanja
korupcijskih tveganj
Skupina Triglav
Uprava
Zavarovalnice
Triglav
Deklaracija o poštenem poslovanju
organizacije Združenih narodov Global
Compact Slovenija;
Interno – modul
Notranji akti na
intranetu
131
▪
Varovanje identitete prijavitelja
▪
Opredeljuje bistvene elemente sistema obvladovanja korupcijskih
tveganj s ciljem učinkovitega preprečevanja in odkrivanja
koruptivnih ravnanj in vzpostavlja postopek sporočanja in
obravnavanja primerov, ki lahko pomenijo tveganje korupcije, ter
zaposlene zavezuje k aktivnemu ravnanju.
▪
Določa pisna pravila, postopke in standarde organiziranosti
Skladnosti poslovanja.
▪
Linije poročanja in nadzora
▪
Organiziranost funkcije skladnosti, odbor OSTR
▪
Izobraževanje, informiranje in usposabljanje
▪
Konsistentnost pri ukrepanju zaradi neskladnega ravnanja
▪
Ugotavljanje učinkovitosti sistema Skladnost poslovanja
▪
Upravljanje tveganj za Skladnost poslovanja
Slovenske smernice korporativne
integritete
Politika Skladnosti poslovanja
ZZavar-1, Delegirana uredba Komisije (EU)
2015/35 o dopolnitvi Direktive
2009/138/ES (Solventnost II), Smernice
EIOPA o sistemu upravljanja
Interno – modul
Notranji akti na
intranetu
Politika raznolikosti
▪
Prepoved diskriminacije na osnovi rase in etičnega porekla, barve
kože, spola, spolne usmerjenosti, spolne identitete, invalidnosti,
starosti, religije, političnega prepričanja, nacionalnega ali
socialnega porekla.
▪
Prepoznavanje, preprečevanje in odpravljanje posledic
diskriminacije, nadlegovanja ter trpinčenja na delovnem mestu
▪
Zagotavljanje raznolikosti
▪
Zastopanost spolov
Skupina Triglav
Uprava
Interno – modul
Notranji akti na
intranetu
Pravila izvajanja preventivne
dejavnosti in dodeljevanja
sredstev za preventivo
▪
Splošna načela in smernice za razvoj preventivne dejavnosti
▪
Namen in pogoj uporabe sredstev, namenjenih za preventivne
ukrepe
▪
Pogoji, načini in postopki upravljanja sponzorskih in donatorskih
partnerstev
Skupina Triglav
Poslovna
funkcija
Interno – modul
Notranji akti na
intranetu
Smernice za upravljanje
sponzorstev in donacij
Skupina Triglav
Poslovna
funkcija
Interno – modul
Notranji akti na
intranetu
Pravila o sponzorskih in
donatorskih partnerstvih
Skupina Triglav
Poslovna
funkcija
Interno – modul
Notranji akti na
intranetu
Komunikacijski Kodeks Skupine
Triglav
▪
Temeljna načela za učinkovito in uravnoteženo izvajanje
komuniciranja.
▪
Umestitev komunikacijske funkcije, pristojnosti za komuniciranje
▪
Komuniciranje v kriznih razmerah
Skupina Triglav
Poslovna
funkcija
Interno – modul
Notranji akti na
intranetu
Politika upravljanja in nadzora
ter distribucije zavarovalnih
produktov Zavarovalnice Triglav
▪
Varstvo potrošnikov
▪
Prepoznavanje in sledenje potrebam ciljnega trga
Zavarovalnica Triglav
Uprava
Zavarovalnice,
odgovorna
oseba za
distribucijo
Direktiva (EU) 2016/97, Delegirana uredba
Komisije (EU) 2017/2358 o dopolnitvi
Direktive (EU) 2016/97, Delegirana uredba
Komisije (EU) 2017/2359 o dopolnitvi
Direktive (EU) 2016/97, Delegirana uredba
Komisije (EU) 2021/1257 o spremembi
delegiranih uredb (EU) 2017/2358 in (EU)
2017/2359, Usmeritve EIOPE, stališča
nadzornih organov in dobra poslovna
praksa Zavarovalnice Triglav, d.d.
Interno – modul
Notranji akti na
intranetu
Krovna informacijsko varnostna
politika Zavarovalnice
▪
Vzpostavitev, delovanje, spremljanje, vzdrževanja in izboljševanje
sistema upravljanja varovanja informacij
▪
Varstvo osebnih podatkov
Zavarovalnica Triglav
Poslovna
funkcija
EIOPA, DORA, ISO 27001
Interno – modul
Notranji akti na
intranetu
132
Politika zasebnosti
▪
Pravila za zakonito obdelavo podatkov v specifičnih segmentih
poslovanja
Zavarovalnica Triglav
Poslovna
funkcija
GDPR
Korporativna
spletna stran
Politika piškotkov
Zavarovalnica Triglav
Poslovna
funkcija
GDPR
Korporativna
spletna stran
Pravilnik o varstvu osebnih
podatkov
Poslovna
funkcija
GDPR
Interno – modul
Notranji akti na
intranetu
Politika prejemkov Zavarovalnice
Triglav, d.d.
▪
Integriteta ter transparentnost poslovanja
▪
Vzdrževanje primerne kapitalske trdnosti Zavarovalnice
Zavarovalnica Triglav, odvisne družbe v
Skupini Triglav
Poslovna
funkcija
ZGD-1, Direktiva Solventnost II, Delegirani
uredbi komisije (EU) 2015/35, po
dopolnitvi Direktive 2009/138/ES, Uredba
EU 2019/2088 ter lokalna zakonodaja
Interno – modul
Notranji akti na
intranetu
Politika prejemkov članov
organov nadzora in vodenja
odvisnih družb Skupine
Nabavna politika Zavarovalnice
Triglav
▪
Opredelitev temeljnih razvojnih usmeritev v nabavi, gradnja
dolgoročnih partnerstev, trajnostna usmerjenost
▪
Opredelitev procesa izbire z vgrajenimi notranjimi kontrolami
▪
Presoja ustreznosti dobavitelja – skladnost in trajnostnost
▪
Opredelitev vlog v procesu nabave in upravljanja pogodb
Partnerji in dobavitelji Zavarovalnice
Triglav
Poslovna
funkcija
Kodeks, politika zunanjega izvajanja,
Informacijska varnost
Interno – modul
Notranji akti na
intranetu
Pravilnik o upravljanju pogodb
Poslovna
funkcija
Interno – modul
Notranji akti na
intranetu
Pravilnik o izvajanju nabave
Zavarovalnice Triglav
Korporativna
spletna stran
Splošni pogoji za dobavitelje
Zavarovalnice Triglav
Interno – modul
Notranji akti na
intranetu
Sistem in politika upravljanja
Zavarovalnice Triglav, d.d.
▪
Opredelitev temeljnih elementov sistema upravljanja
Zavarovalnice Triglav in osnovnih pravil upravljanja Zavarovalnice
Triglav oziroma Skupine Triglav, z upoštevanjem strategije
Skupine Triglav
▪
Opredelitev preglednih notranjih razmerij glede odgovornosti in
pristojnosti v sistemu upravljanja
▪
Opredelitev trajnostne usmerjenosti na okoljskem, družbenem in
upravljavskem področju za oblikovanje dolgoročno stabilne
podlage za dobičkonosno in varno poslovanje Skupine Triglav,
spodbujanje prehoda v trajnostno družbo in zmanjševanje vpliva
na podnebne spremembe
▪
Začrtanje načina organizacije in delovanja sistema trajnostnega
razvoja, ki omogoča krovno usklajenost vseh pomembnih
aktivnosti trajnostnega razvoja s strateškimi ambicijami Skupine
Triglav in izpolnjevanje zakonodajnih zahtev, povezanih s
trajnostnostjo.
Zavarovalnica Triglav
Uprava
Zavarovalnice
Triglav
ZZavar-1
Korporativna
spletna stran
10.1.3
Poslovni model in vrednostna veriga Skupine Triglav
27
Viri ustvarjanja vrednosti
Sredstva za poslovanje Skupine Triglav izhajajo iz čvrste kapitalske osnove, zbranih premij in
sredstev delničarjev in vlagateljev. Osnova za uspešnost poslovanja in uresničevanja
razvojne strategije Skupine so zaposleni, ki združujejo raznovrstna strokovna znanja in
talente. Skupaj s partnerji in dobavitelji Skupina zagotavlja neprekinjeno poslovanje in
široko dostopnost produktov in storitev ter izvajajo preventivne projekte. Povečujejo
učinkovito rabo naravnih virov.
Več v poglavjih: 8. Poslovanje Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, 10.3.3. Sodelovanje z lokalno skupnostjo
Ustvarjena vrednost za deležnike
Strankam
Skupina
Triglav
omogoča finančno varnost, varuje njihovo zdravje in premoženje z
zavarovanostjo, izplačili škodnih zahtevkov ter upravljanjem premoženja in dodatnimi, asistenčnimi in
preventivnimi storitvami. S stabilnim in razvojno naravnanim poslovanjem povečuje vrednost premoženja
Skupine Triglav in njenih
delničarjev
oziroma
vlagateljev
.
Zaposlenim
daje varno, zdravo in spodbudno
delovno okolje. Z naložbami, plačili davkov, dostopnimi storitvami in lokalno usmerjeno ter odgovorno
nabavo podpira
gospodarski
razvoj in družbeno okolje ter prizadevanja za zeleni prehod. Skupina Triglav je
vključena v razvoj
lokalnih skupnosti
in
panoge
. Prizadeva si, da je zanesljiv partner, ki spodbuja proaktivno
upravljanje tveganj in finančno pismenost v družbi ter odgovorno delovanje
dobaviteljev
.
Več v poglavjih: 6. Delnica in delničarji Zavarovalnice Triglav, 10.1.4 Ključni deležniki, 10.2.1 Blaženje podnebnih sprememb, 10.3.1
Skrb za zaposlene, 10.3.2 Stranke, 10.3.3 Sodelovanje z lokalno skupnostjo, 10.4.2 Upravljanje odnosov z dobavitelji
Prevzemanje, obvladovanje in razpršitev tveganj
←→
Optimiziranje ustvarjene vrednosti
Ključni dobavitelji v
zgornjem delu vrednostne
verige
▪
IT-partnerji
▪
Ponudniki kapitala
▪
Dobavitelji energije in
pisarniškega materiala
→
Razvoj in
upravljanje
produktov
Prevzem novih
poslov
Upravljanje
tveganj
Upravljanje
lastnega
premoženja
Upravljanje
premoženja
strank
Upravljanje
odškodninskih
zahtevkov
Optimiziranje
vrednosti
sredstev
Prodaja
Distribucija,
svetovanje in
podpora
strankam
→
Ključne stranke v
spodnjem delu
vrednostne verige
▪
Stranke v
zavarovalništvu
▪
Stranke v upravljanju
premoženja
Korporativno upravljanje, Strateško načrtovanje, Kontroling, Kadri, Pravne zadeve, Upravljanje tveganj, Skladnost, IT, Finance
---------------------------------------------------------------------------------------------------------
Dinamični izzivi v okolju
----------------------------------------------------------------------------------------------------------
▪
Konkurenca
▪
Nove potrebe strank
▪
Tehnološki razvoj
▪
Finančni in makroekonomski
dejavniki
▪
Razvoj regulatornih
okvirov
▪
Okoljske spremembe
▪
Demografske in družbene spremembe
▪
Gospodarski in politični dejavniki
Več v poglavjih: 7. Makroekonomsko okolje in gibanja na trgih, 9. Upravljanje tveganj
Distribucija, svetovanje in podpora strankam
Skupina Triglav strankam zagotavlja celovito ponudbo produktov in storitev po različnih
distribucijskih kanalih. Dostop do storitev omogoča prek lastne široko razvejene prodajne mreže
ter pogodbenih prodajnih partnerjev v regiji Adria in na mednarodnih trgih po načelih FOS in
FOE. Gre za specializirane partnerje, družbe za posredovanje zavarovanj, ponudnike
nezavarovalnih produktov in storitev (izvajalci tehničnih pregledov vozil, proizvajalci opreme,
banke idr.).
Stranke Skupine Triglav
Skupina Triglav je vodilna zavarovalno-finančna skupina v regiji Adria s 5204 zaposlenimi in 1393,2 milijona evrov
celotnih prihodkov oziroma 1622,3 milijona evrov obračunane zavarovalne premije. Produkte in storitve ponuja fizičnim
osebam ter korporativnim strankam (mala in srednje velika podjetja ter veliki poslovni subjekti). Skupaj z odvisnimi
družbami in prek mreže poslovnih partnerjev posluje na šestih trgih regije Adria in mednarodnih trgih, Slovenija je
osrednji trg. V zavarovalništvu ponuja širok spekter zavarovanj na področju premoženja, življenja, zdravja in
pozavarovanja. Dejavnost upravljanja premoženja obsega upravljanje lastnega portfelja, varčevanje strank, upravljanje
premoženja strank v vzajemnih skladih in individualno upravljanje premoženja.
27
ESRS 2 SBM-2_01-06, SBM-1_01-02, 04, 06, SBM-1_25-28.
134
10.1.4
Ključni deležniki
28
Preveritev, oceno relevantnosti in posodobitev ključnih deležnikov Skupine Triglav smo pripravili
na podlagi Standarda za vključevanje deležnikov AA1000SES in pregleda panožne prakse (s
poudarkom na večjih zavarovalno-finančnih skupinah v regiji) ob upoštevanju posebnosti
Skupine. K posodobitvi smo pristopili na podlagi obstoječe opredelitve ključnih deležnikov v
Sistemu in politiki upravljanja Zavarovalnice Triglav, d.d.
Deležniki Skupine Triglav:
▪
stranke
▪
zaposleni
▪
delničarji in vlagatelji
▪
državni in nadzorni organi
▪
partnerji in dobavitelji
▪
lokalne skupnosti, interesna združenja in narava
▪
mediji
Deležnike Skupine v svoje delovanje vključujemo proaktivno, s čimer krepimo medsebojno
zaupanje in razumevanje. Njihove potrebe in interese ter vplive naše dejavnosti nanje
razpoznavamo iz medsebojnih odnosov na strateški in operativni ravni. Pri tem merimo ugled in
zadovoljstvo, NPS (Net Promoter Score), spremljamo regulatorne spremembe ter izvajamo
njihove zahteve in priporočila, analiziramo pritožbe in pohvale, vzdržujemo vsakodnevne stike z
vlagatelji in strankami, redno komuniciramo z mediji itd. Zadovoljstvo zaposlenih merimo z
indeksom ORVI. Interese, mnenja in predloge redno spremljamo tudi z
analizo potreb in
interesov deležniko
v in na tej osnovi začrtamo tudi obseg razkritij v letnem poročilu.
29
Pridobljena spoznanja in usmeritve poskušamo v največji možni meri upoštevati pri poslovanju
in delovanju. V preglednici v nadaljevanju prikazujemo ključne prepoznane interese deležnikov,
oblike sodelovanja z njimi ter ključne rezultate vključevanja.
30
28
ESRS 2 SBM-2_01–04.
29
ESRS 2 SBM-2_05, SBM-2_06.
30
ESRS 2 SBM-2_07, S4.SBM-3_01, S4.SBM-3_02, S3-2_03.
Izpostavljene teme in rezultati vključevanja ključnih deležnikov
Deležniki
Ključni interesi
Oblika vključevanja
Rezultati vključevanja
Stranke
▪
Zavarovanci
▪
Varčevalci oziroma
vlagatelji v sklade
▪
Uporabniki asistenčnih
storitev
▪
Uporabniki drugih
storitev Skupine
▪
Razumevanje potreb strank
▪
Hitro reševanje škod
▪
Inovativnost zavarovalno-finančnih produktov in
storitev
▪
Jasni pogoji poslovanja
▪
Zasebnost in varnost osebnih podatkov
▪
Kakovostni zavarovalni in finančni produkti in
storitve
▪
Velik nabor kakovostnih asistenčnih storitev
▪
Finančna pismenost
▪
Digitalni načini poslovanja ter enostavna spletna
predstavitev ponudbe
▪
Ozaveščanje uporabnikov o tveganem ravnanju in
spodbujanje preventive
▪
Osebni stiki z zavarovalniškimi strokovnjaki, upravljavci premoženja
▪
Zaznavanje pritožb in pohval ter odzivanje nanje
▪
Elektronska pošta
▪
Telefonski pogovori
▪
Mnenjske ankete in raziskave
▪
Spletna mesta, blogi in e-novičniki
▪
Družbena omrežja
▪
Mobilne aplikacije
▪
Trženjsko komuniciranje
▪
413.644 telefonskih pogovorov v klicnih centrih
Zavarovalnice Triglav
▪
50.938 odgovorjenih elektronskih sporočil v Zavarovalnici
Triglav
▪
Več kot 24.000 naročnikov na e-novice Vozim se in Vse bo v
redu
▪
274.369 uporabnikov digitalne poslovalnice i.triglav
▪
Več kot 47.000 rednih uporabnikov portalov Vozim se in
Vse bo v redu
▪
NPS Skupine znaša 70 in Zavarovalnice Triglav 66
▪
430.161 obravnavanih škodnih spisov v Zavarovalnici
Triglav
▪
3784 pritožb in 44 pohval v Zavarovalnici Triglav
Zaposleni
▪
Notranja kultura sodelovanja
▪
Nagrajevanje uspešnosti
▪
Osebni in poklicni razvoj
▪
Sistem napredovanja
▪
Obveščenost o pomembnih mejnikih in spremembah
v podjetju
▪
Poslovna strategija
▪
Usklajevanje zasebnega in poklicnega življenja
▪
Enaka obravnava in možnosti za vse
▪
Sodelovanje pri upravljanju
▪
Kariernorazvojni in izobraževalni sistem
▪
Merjenje organizacijske vitalnosti
▪
Mnenjske ankete in raziskave
▪
Program Triglav.smo
▪
Interni tiskani in spletni mediji
▪
Interne prireditve, strokovno-izobraževalni in športno-rekreacijski
dogodki
▪
Osebni stiki
▪
Elektronska pošta
▪
3,97 – indeks ORVI na visoki ravni
▪
1420 zaposlenih včlanjenih v planinsko in športno društvo
Zavarovalnice Triglav
▪
Dodatno pokojninsko zavarovanje za 59 % zaposlenih v
Skupini oziroma 97 % v Zavarovalnici Triglav
▪
Kolektivno zavarovanje Celostna zdravstvena oskrba (CZO),
v katero je vključenih 70 % zaposlenih v Skupini Triglav
oziroma 84 % v matični družbi
▪
31 ur izobraževanj na zaposlenega v Skupini Triglav
▪
Družini prijazno podjetje
Delničarji in vlagatelji
▪
Institucionalni
delničarji
▪
Delničarji fizične osebe
▪
Finančni analitiki
▪
Borznoposredniške
družbe
▪
Investicijske družbe
▪
Poslovna strategija in njeno izvajanje
▪
Poslovanje
▪
Položaj in načrti Skupine
▪
Izvajanje dividendne politike in donosnost delnice
▪
Kapitalska ustreznost in upravljanje tveganj
▪
Izvajanje aktivnosti rasti in razvoja
▪
Poslovanje po trgih, njihovo stanje in obeti
▪
Korporativno upravljanje in trajnostno poslovanje
▪
Stroškovna učinkovitost
▪
Seje Skupščine delničarjev
▪
Kakovostno in transparentno obveščanje (SEOnet)
▪
Aktivni stiki in tvorni odnosi z institucionalnimi investitorji
(investitorske konference, sestanki, konferenčni klici)
▪
Organizirane predstavitve za delničarje fizične osebe in dosegljivost
za informacije
▪
Dodatne informativne podlage za vlagatelje
▪
Korporativna spletna stran in LinkedIn
▪
Združenja malih delničarjev
▪
77 % glasovalnih pravic na letni skupščini delničarjev
▪
V družbi omogočeno organizirano zbiranje pooblastil za
glasovanje na skupščini
▪
Stabilno razpršeno lastništvo delnic v prostem obtoku
▪
29 objav nadzorovanih informacij (vse dvojezično)
▪
9 dogodkov za institucionalne vlagatelje
▪
3 organizirane predstavitve za vlagatelje fizične osebe
▪
Izboljšane podlage za nove vlagatelje (Splošna predstavitev
Skupine Triglav in Ključni poudarki)
▪
Sodelovanje z združenji malih delničarjev
▪
Dostopen finančni koledar ključnih objav
▪
Dostopen koledar dogodkov za vlagatelje
Državni in nadzorni organi
▪
Vlada
▪
Ministrstva in državne
agencije
▪
Agencija za trg
vrednostnih papirjev
▪
Agencija za zavarovalni
nadzor
▪
Zagotavljanje kapitalske ustreznosti
▪
Varnost zavarovancev oziroma uporabnikov
zavarovalnih storitev
▪
Učinkovit sistem upravljanja tveganj
▪
Skladnost poslovanja ter zavarovalnih in finančnih
storitev in produktov
▪
Izpolnjevanje vseh obveznosti javne družbe
▪
Odgovorno in trajnostno naravnano poslovanje
▪
Poročanje regulatorjem (Agenciji za zavarovalni nadzor, Agenciji za
trg vrednostnih papirjev)
▪
Redni pregledi inšpekcijskih organov in organov nadzora
▪
Revizije pooblaščenih revizorjev
▪
70 pritožb s področja varovanja osebnih podatkov v
Skupini Triglav, izmed teh 43 utemeljenih
▪
1756 obravnavanih primerov suma zavarovalniške prevare,
prevara potrjena v 1119 primerih
136
Deležniki
Ključni interesi
Oblika vključevanja
Rezultati vključevanja
Partnerji in dobavitelji
▪
Zavarovalni agenti
(oziroma pogodbena
prodajana mreža)
▪
Dobavitelji
▪
Parterji na področju
ekosistemov in izvajalci
asistenčnih storitev
▪
Dolgoročno sodelovanje
▪
Zanesljivost in pravočasnost plačil
▪
Nadgradnja obstoječega sodelovanja
▪
Dobavni roki, cene storitev in blaga
▪
Dobava okolju prijaznejših materialov
▪
Brezpapirno poslovanje
▪
Razpisi in natečaji
▪
Delovni sestanki
▪
Elektronska pošta in elektronsko poslovanje
▪
Telefonski pogovori
▪
Presoja dobaviteljev po merilih ESG
▪
1047 presoj dobaviteljev po zakonodajnih in razširjenih
trajnostnih merilih, s katerimi smo preverili, ali ti
spoštujejo pravice zaposlenih, človekove pravice ter
okoljsko zakonodajo
Lokalne skupnosti, interesna
združenja in narava
▪
Lokalne skupnosti
▪
Občine, lokalna
samouprava
▪
Panožna združenja
▪
Strokovna javnost
▪
Interesna združenja
▪
Nevladne organizacije
▪
Druge pobude,
iniciative, društva in
združenja, v katere se
vključuje Skupina
Triglav.
▪
Prometna in požarna varnost
▪
Varovanje in skrb za zdravje
▪
Soustvarjanje projektov na področju kulture, športa,
preventivnega delovanja, zdravstva, umetnosti in
dobrodelnosti
▪
Infrastrukturna vlaganja
▪
Dostopnost storitev za osebe z različnimi vrstami
invalidnosti
▪
Zavarovalniška in finančna pismenost
▪
Poštene poslovne prakse
▪
Pomoč ob naravnih nesrečah
▪
Partnerstva z neprofitnimi organizacijami in vzgojno-
izobraževalnimi ustanovami ter izvedba skupnih projektov
▪
Skupni projekti z lokalnimi skupnostmi, zlasti na področju prometne
varnosti
▪
Sistem dodeljevanja sredstev za sponzorstva in donacije
▪
Neposredni stiki z lokalnimi odločevalci
▪
Elektronska pošta
▪
Telefonski pogovori
▪
Komunikacijska platforma Zavarujmo prihodnost združuje
več kot 200 partnerjev s področja športa, kulture,
zdravstva, preventive ter ozavešča o osnovah finančne
pismenosti in stremi k doseganju trajnostnih aktivnosti za
doseganje ciljev OZN.
▪
Podpora 155 mladim talentom v dvanajstih sezonah
projekta Mladi upi
▪
2200 motoristov na delavnicah varne vožnje v desetih letih
▪
Več kot 130.000 udeležencev prometa osvežuje, obnavlja
in nadgrajuje znanje o varnem ravnanju v prometu na
portalu Vozim se
▪
113 dogodkov, namenjenih zavarovalniškemu
opismenjevanju, ozaveščanju o nevarnostih, predstavitvi
produktov in storitev
▪
24 sponzoriranih vrhunskih športnikov v Sloveniji
▪
2,9 milijona evrov za preventivne dejavnosti, 5,8 milijona
evrov za sponzorstva in 0,8 milijona evrov za donacije
Mediji
▪
Pregledne informacije o poslovanju, dogodkih in
spremembah v Skupini Triglav
▪
Informacije o zavarovalnih in finančnih produktih in
storitvah
▪
Sodelovanje z lokalnimi in širšimi skupnostmi
▪
Strokovne zavarovalniške in finančne vsebine
▪
Sporočila in izjave za javnost
▪
Srečanja s predstavniki medijev
▪
Odgovori in pojasnila
▪
Elektronska pošta
▪
Telefonski pogovori
▪
Spletna mesta
▪
63 sporočil za javnost v Zavarovalnici Triglav
▪
255 odgovorov na zbirna novinarska vprašanja v
Zavarovalnici Triglav
▪
8357 objav v medijih, povezanih z bistvenimi tematikami o
Skupini Triglav
137
10.1.5
Ocena dvojne pomembnosti
10.1.5.1
Postopek ocenjevanja dvojne pomembnosti
31
Skupina Triglav je k postopku ocenjevanja dvojne pomembnosti glede na zahteve CSRD in ESRS
pristopila v letu 2023. Proces je potekal pod pokroviteljstvom člana Uprave Zavarovalnice Triglav,
odgovornega za ESG, in je neposredno vključeval okoli 40 zaposlenih in predstavnike ključnih
deležniških skupin.
Skupina Triglav izvaja proces dvojne pomembnosti »od zgoraj navzdol« – z oceno vplivov, tveganj in
priložnosti (Impacts, Risks and Oportunities – IRO) na ravni skupine ter s sodelovanjem in
posvetovanjem z odvisnimi družbami za pridobitev vseh potrebnih informacij (na podlagi priporočil
EFRAG za obvladujoče družbe, odstavek 191, in ESRS 1, odstavek 103).
Pri postopku ocenjevanja dvojne pomembnosti sodelujejo:
▪
vodilni in strokovni sodelavci Skupine Triglav, odgovorni za ključne poslovne funkcije,
▪
interni strokovnjaki, ki sodelujejo z najpomembnejšimi deležniškimi skupinami Skupine in
poznajo njihove interese ter pričakovanja,
▪
predstavniki odvisnih družb Skupine,
▪
predstavniki ključnih deležniških skupin.
Nabor ustreznih trajnostnih tem ter opredelitve IRO so pripravljene na osnovi:
▪
vsebinskih zahtev tem, podtem in podpodtem ESRS (opredeljenih v ESRS 1 AR 16),
▪
uveljavljenih mednarodnih standardov trajnostnega poročanja GRI,
▪
trajnostnih računovodskih standardov SASB za finančni sektor,
▪
dobre prakse poročanja v zavarovalno-finančni panogi v Evropi,
▪
prepoznanih tveganj in priložnosti v okviru stalnega procesa upravljanja tveganj Skupine,
▪
prepoznanih vplivov Skupine na (ključne) deležnike in naravo,
▪
relevantnih zunanjih strokovnih in internih virov ter
▪
obstoječih bistvenih trajnostnih tem, strategije in politik Skupine Triglav.
Rezultate in proces postopka ocenjevanja pomembnosti
potrjujeta Odbor za upravljanje s
tveganji (RMC), OSTR in Uprava matične družbe. Revizijska komisija Nadzornega sveta obravnava
rezultate in proces ter jih potrjuje ob potrditvi Letnega poročila.
10.1.5.2
Metodologija
32
Pomembnost vplivov
Trajnostne teme se ocenjujejo v odnosu do najmanj dveh in največ štirih dimenzij (razsežnost,
obseg, verjetnost, nepopravljivost), glede na vrsto vpliva (kot predvideva ESRS, odstavka 45 in
46). Dimenzije vplivov pa so ocenjene po šeststopenjski lestvici pragov z ocenami od 0 do 5.
Ocenjevanje pomembnosti vplivov Skupine Triglav je potekalo v treh korakih. V prvem so
trajnostne teme ocenili interni strokovnjaki, v drugem so se do teh ocen opredelili in jih dopolnili
predstavniki izbranih ključnih deležniških skupin. Tretji korak, končna ocena pomembnosti
vplivov, predstavlja združitev ocen internih strokovnjakov in predstavnikov deležniških skupin.
31
ESRS 2 IRO-1_02–06, 2 IRO-1_11, IRO-1_14, SBM-2_12.
32
ESRS 2 IRO-1_01,
IRO-1_07–10, GOV-2_03.
138
Finančna pomembnost
Metodologija za izračun finančne pomembnosti trajnostnih tem je pripravljena na osnovi
usmeritev ESRS 1, pri čemer upošteva obstoječo metodologijo za ocenjevanje tveganj in
priložnosti Skupine Triglav, ki sledi priporočilom Evropskega organa za zavarovanja in poklicne
pokojnine (EIOPA). Pri opredelitvi pragov za določitev pomembnosti trajnostnih tem in
ocenjevalne lestvice sodeluje Služba za upravljanje s tveganji, potrjuje jih Odbor za upravljanje s
tveganji (RMC).
Teme (oziroma prepoznana tveganja in priložnosti) se ocenjuje po trostopenjski letvici glede na
verjetnost pojava
,
potencialne finančne učinke
ter
ročnost finančnih učinkov
– skladno z
obstoječo metodologijo ocenjevanja tveganj Skupine. Ker so trajnostna tveganja in priložnosti
zelo različni (in s tem tudi z njimi povezane možnosti kvantificiranja ocene finančnih učinkov),
so pragovi finančnega učinka lahko opredeljeni kvantitativno ali kvalitativno. Tveganja in
priložnosti se ocenjuje ločeno.
Ob izhodiščni vsebinski opredelitvi IRO je bilo v analitičnem delu postopka ocenjevanja dvojne
pomembnosti z vidika
finančne pomembnosti
prepoznanih 20 trajnostnih tem, ki so jih nato na
strateški delavnici in z dodatnimi vprašalniki obravnavali vodilni in strokovni delavci
Zavarovalnice in več odvisnih družb (32), odgovorni za ključne poslovne funkcije v Skupini,
povezane s prepoznanim trajnostnim vidikom. Na osnovi njihove obravnave smo preverili in
dopolnili opredelitve IRO, izhodiščni nabor trajnostnih tem pa zožili z 20 na 19 tem. Vodilni in
strokovni sodelavci so v naslednji fazi ocenili še finančno pomembnost tem za Skupino.
10.1.6
Prepoznani vplivi, tveganja in priložnosti
V sklopu celotnega postopka ocenjevanja dvojne pomembnosti je bilo prepoznanih
10 bistvenih
tem s pripadajočimi 25 podtemami ESRS
, po katerih so pripravljena razkritja v letnem poročilu
za leto 2024. Analiza je vključevala tudi pregled standardov GRI in SASB, ki so pomembni za
panogo, v kateri deluje Skupina Triglav, to je finančne storitve ter upravljanje premoženja, s
čimer smo zagotovili sektorsko perspektivo in omogočili vključitev specifičnih tem za Skupino.
Med 10 bistvenimi trajnostnimi temami, predstavljenimi v spodnji matriki, so tri (3) sektorsko
specifične ali specifične za Skupino Triglav: Storitve in produkti, ki spodbujajo družbeno in
okoljsko korist, Dostopnost storitev in finančna pismenost, Sodelovanje z lokalno skupnostjo.
139
Prikaz trajnostnih tem Skupine Triglav na podlagi ocene dvojne pomembnosti
Legenda
Prag pomembnos trajnostnih tem za Skupino Triglav
Najpomembnejše trajnostne teme za Skupino Triglav z obeh vidikov postopka ocenjevanja
dvojne pomembnosti, analize vplivov na ljudi in okolje ter finančnega vpliva, so prikazane v
zgornjem desnem kvadrantu grafičnega prikaza. Po pomenu za Skupino Triglav se v vrh uvrščajo
Storitve in produkti, ki spodbujajo družbeno in okoljsko korist, ter Prilagajanje in blažitev
podnebnih sprememb. Sledijo jim Zasebnost in varnost podatkov, Upravljanje odnosov z
dobavitelji, Dostopnost storitev in finančna pismenost
ter Sodelovanje z lokalno skupnostjo. Za
Skupino pa so z vidika vplivov, ki jih ima na ljudi in okolje, pomembni tudi Pregledni in razumljivi
produkti, Poslovna etika, Skrb za zaposlene ter Enake možnosti za vse.
Prilagajanje in blaženje
podnebnih sprememb
Storitve in produkti, ki
spodbujajo družbeno in
okoljsko korist
Skrb za zaposlene
Enaka obravnava in možnosti za vse
Sodelovanje z lokalno
skupnostjo
Pregledni in razumljivi
produkti
Zasebnost in varnost
podatkov
Dostopnost storitev in
finančna pismenost
Poslovna etika
Upravljanje odnosov z
dobavitelji
Onesnaževanje
Vodni in morski viri
Biotska raznovrstnost in
ekosistemi
Krožno gospodarstvo
Druge z delom povezane pravice
Dobrobit živali
Vpliv Skupine Triglav na ljudi in okolje
Finančni vpliv na poslovanje Skupine Triglav
Velik
Majhen
Majhen
Velik
Najpomembnejši trajnostni vplivi, tveganja in priložnosti (IRO) Skupine Triglav z njihovo umestitvijo v vrednostni verigi
33
Koncentracija IRO
v vrednostni verigi
Časovni okvir
Vpliv,
tveganje ali
priložnost
Zgornji del
Lastna
dejavnost
Spodnji del
Kratkoročno
Srednjeročno
Dolgoročno
Prilagajanje in
blažitev
podnebnih
sprememb
Skupina Triglav je v dejavnosti
zavarovalništva
izpostavljena predvsem
fizičnim tveganjem podnebnih sprememb
, saj je
napovedanih vse več skrajnih vremenskih pojavov in z njimi povezanih množičnih škodnih dogodkov. Ob tem je izpostavljena tudi
povečanemu tveganju koncentracije (predvsem) premoženjskih zavarovalnih produktov na ožjem geografskem območju,
tehnološkim tveganjem zaradi tehnoloških sprememb na motornih vozilih ter pravnemu tveganju. To ima lahko velik finančni
učinek zaradi izplačila škod in višjih stroškov pozavarovanj.
V dejavnosti
upravljanja premoženja
je Skupina izpostavljena
fizičnim tveganjem in tveganju prehoda
v nizkoogljično gospodarstvo.
Podnebne spremembe in prilagajanje le-tem lahko vplivajo na osnovno vrednost podjetij, v katera vlaga, oziroma na spremembo
vrednosti sredstev v upravljanju.
Skupina Triglav prav tako načrtuje razogljičenje lastne dejavnosti, pri čemer je poleg zmanjšanja emisij obsegov 1 in 2 (zmanjšanje
porabe in povečevanje deleža zelene energije, zmanjšanje izpustov službenih vozil) pomembno tudi zmanjšanje emisij obsega 3
(financirane emisije oziroma ogljični odtis naložbenega portfelja).
Tveganje
x
x
x
x
x
S ponudbo zavarovalnih produktov in storitev, ki se nanašajo na tveganja, povezana s podnebnimi spremembami, zagotavljamo
finančno varnost in stabilnost ter učinkovito zaščito premoženja in življenja/zdravja naših strank. Ogljični odtis svoje dejavnosti
zmanjšujemo z energetsko prenovo lastnih prostorov, večjo skrbnostjo glede porabe energije ter lastno proizvodnjo v sončnih
elektrarnah, ob tem povečujemo delež dobavljene električne energije iz obnovljivih virov ter digitaliziramo procese za brezpapirno
poslovanje in dosegljivost storitev na daljavo (od doma).
Dejanski
pozitivni
vpliv
x
x
x
x
Storitve in
produkti, ki
spodbujajo
družbeno in
okoljsko korist
Vključevanje okoljskih, družbenih in upravljavskih (ESG) dejavnikov v zavarovalne in finančne produkte je za Skupino Triglav
priložnost za pridobivanje in ohranjanje tržnega deleža
na podlagi povečanega povpraševanja in zanimanja deležnikov po tovrstnih
produktih. Z vključevanjem trajnostnih dejavnikov v svoje storitve in produkte zmanjšujemo trajnostna tveganja, z aktivnim
lastništvom lahko vplivamo na spremembe v podjetjih, gospodarskih dejavnostih, regijah in naložbenih razredih. Med priložnosti
sodijo tudi ekspertne svetovalne storitve s področja upravljanja tveganj.
Priložnost
x
x
x
Pri ponudbi trajnostnih produktov in storitev so zaznavna tudi
tveganja
: regulatorna in pravna tveganja ter tveganje izgube ugleda
zaradi morebitnega zelenega zavajanja (greenwashing) ter naložb in sklepanja zavarovanj v občutljivih gospodarskih dejavnostih
(fosilna goriva, orožje, tobak, igre na srečo ipd.).
Tveganje
x
x
x
Z zavarovalno-finančnimi storitvami spodbujamo prehod v trajnostno družbo in podnebno nevtralno krožno gospodarstvo. S
trajnostnimi (ESG) naložbami podpiramo družbenokoristne in okoljske projekte, produkte, tehnologije in procese. Z naložbeno
politiko zmanjšujemo izpostavljenost do gospodarskih dejavnosti, ki imajo lahko škodljive vplive na okolje in družbo (npr.
premogovniki, termoelektrarne, pridelava tobaka, prirejanje iger na srečo idr.). Razvijamo in posodabljamo zavarovalne produkte za
večjo socialno in finančno varnost (npr. zavarovanje obolevnosti, invalidnosti, brezposelnosti), za povečana trajnostna tveganja (npr.
zavarovanja za primere suš ali poplav) in produkte, ki spodbujajo prehod v nizkoogljično družbo (npr. zavarovanja s področja
trajnostne mobilnosti in sončnih elektrarn ter zavarovanja neto ničelnih tehnologij). Podjetjem, ki se ukvarjajo z izkoriščanjem
Dejanski
pozitivni
vpliv
x
x
x
x
33
ESRS2 SBM-3_01–07, SBM-3_12, S1.SBM-3_05, S3.SBM-3_02, S3.SBM-3_05,
S3.SBM-3_06, S4.SBM-3_01–08.
141
obnovljivih virov energije (sončne elektrarne, vetrne elektrarne in druge), omogočamo učinkovito zaščito tveganj. Trajnostno
ravnanje strank spodbujamo tudi s premijsko politiko (npr. nagrajevanje varne in varčne vožnje ter premijska politika pri kmetijskih
zavarovanjih).
Skrb za
zaposlene
Zagotavljanje kakovostnih delovnih razmer prinaša visoko zadovoljstvo in dobro počutje zaposlenih, konkurenčno prednost, višji
ugled
podjetja kot delodajalca in posledično vpliva na produktivnost in
višje prihodke
.
Priložnost
Nezadostno zagotavljanje dobrih delovnih razmer lahko pomeni višje nezadovoljstvo in fluktuacijo zaposlenih, nižjo produktivnost,
odhod ključnih kadrov in težje pridobivanje novih ter nedoseganje poslovnih ciljev. Ukrepi za kakovostne delovne razmere obenem
dvigujejo stroške dela oziroma stroške, povezane z delom.
Tveganje
x
x
Zaposlenim ponujamo varno, zdravo, zanesljivo in spodbudno delovno okolje. Podpiramo sodelovanje, zaupanje, zanesljivost in
strokovno usposobljenost zaposlenih. Vsem zagotavljamo dostojno plačo. Z njihovimi predstavniki sodelujemo tvorno in v večji
meri, kot določa zakonodaja. K zagotavljanju varnosti in zdravja pri delu pristopamo celovito in strateško, pri tem prepoznavamo,
zmanjšujemo in obvladujemo tveganja, ki izhajajo iz delovnih nalog in delovnega okolja. Izvajamo in podpiramo dejavnosti, ki
pripomorejo k večjemu zadovoljstvu in boljšemu zdravju zaposlenih. Za njihovo duševno zdravje jim zagotavljamo interno
psihosocialno podporo. Uvajamo sodobne, hibridne oblike dela, ki jim omogočajo lažje usklajevanje poklicnega z zasebnim
življenjem.
Potencialni
pozitivni
vpliv
x
x
Enaka
obravnava in
možnosti za
vse
Raznolikost in vključenost, enaka obravnava ter visoka usposobljenost zaposlenih prispevajo k njihovemu večjemu zadovoljstvu in
produktivnosti. Raznolika sestava zaposlenih omogoča izmenjavo raznovrstnih znanj, sposobnosti, pobud in idej, kar vodi k višji
stopnji inovativnosti, boljši odzivnosti in zavzetosti ter posledično prinaša potencialne
posredne finančne priložnosti ter večji ugled
Skupine Triglav
pri vlagateljih, strankah in v družbi.
Priložnost
Diskriminacija, nadlegovanje in neenaka obravnava zaposlenih pomenijo
tveganje
zmanjšanega ugleda, višje fluktuacije zaposlenih
ter finančnih posledic morebitnih pravnih postopkov.
Tveganje
x
x
Vključujoča organizacijska kultura spodbuja inovativnost in zavzetost, omogoča pridobivanje, razvoj in zadrževanje kompetentnih,
zavzetih in zadovoljnih zaposlenih, zato spodbujamo kulturo raznolikosti, enakosti in vključevanja. Zaposlujemo osebe z različnimi
vrstami oviranostmi. Zastopamo ničelno toleranco do diskriminacije, spolnega in drugega nadlegovanja ter trpinčenja na delovnem
mestu.
Potencialni
pozitivni
vpliv
x
x
Sodelovanje z
lokalno
skupnostjo
(tema,
specifična za
Skupino
Triglav)
S preventivnimi programi, ki so pomemben družbeni vidik trajnostnih vplivov Skupine (v zavarovalniški panogi so opredeljeni tudi z
lokalno zakonodajo), zmanjšujemo tveganja in možnost nastanka škod oziroma znižujemo višino škod. Ob tem dvigujemo
prepoznavnost, zaupanje in ugled svoje blagovne znamke oziroma blagovnih znamk.
Priložnost
x
x
x
Odgovornost do skupnosti, v kateri delujemo, uresničujemo s preventivnimi dejavnostmi, sponzorskimi in donatorskimi partnerstvi.
Preventivni projekti povečujejo predvsem prometno, požarno in zdravstveno varnost ter varnost ljudi, njihovega premoženja in
okolja. S projekti, ki jih vzpostavljamo skupaj z lokalnimi skupnostmi, nevladnimi organizacijami in partnerji, prav tako izboljšujemo
javno infrastrukturo.
Dejanski
pozitivni
vpliv
x
x
Pregledni in
razumljivi
produkti
Celovite in jasne informacije ter poštene cene (fair pricing) zavarovalno-finančnih produktov zmanjšujejo
tveganja neplačil in
predčasnih prekinitev polic/pogodb
. Nejasni ali dvoumni pogoji in potencialno zavajajoče trženjske prakse lahko spodkopljejo
ugled
blagovne znamke Skupine Triglav
, povzročijo pravne spore in zmanjšujejo število strank (tržni delež). Prav tako lahko pomenijo
neposredno finančno izgubo zaradi glob regulatorjev.
Tveganje
x
x
x
S preglednimi in jasnimi informacijami o naših produktih in storitvah si prizadevamo, da stranke sprejemajo premišljene odločitve,
ki upoštevajo njihove potrebe in zmožnosti.
Dejanski
pozitivni
vpliv
x
x
x
142
Zasebnost in
varnost
podatkov
Neustrezno zagotavljanje zasebnosti uporabnikov in varnosti njihovih podatkov lahko povzroči
zmanjšanje zaupanja strank in
ugleda Skupine Triglav
, kar ima posredni finančni učinek. Kršenje zasebnosti in izguba podatkov pa imata lahko neposredni finančni
vpliv zaradi glob regulatorjev in sodnih postopkov. Z digitaliziranostjo poslovnih procesov se povečuje tudi neposredna ranljivost
Skupine za motnje in izpade poslovanja zaradi kibernetskih napadov ter odvisnost od ponudnikov storitev informacijsko-
komunikacijskih tehnologij (IKT).
Tveganje
x
x
x
x
V Skupini razvijamo in ponujamo zavarovalne produkte za zmanjševanje tveganj kibernetskih napadov, kar prinaša poslovne
priložnosti
.
Priložnost
x
x
Z ozaveščanjem in svetovanjem na področju kibernetske varnosti zmanjšujemo nastanek škodnih dogodkov in povečujemo stopnjo
zavarovanosti in varnost strank.
Dejanski
pozitivni
vpliv
x
x
x
Dostopnost
storitev in
finančna
pismenost
(specifična
panožna tema)
Večja dostopnost zavarovalno-finančnih storitev ter finančno opismenjevanje v Skupini Triglav prinašajo višje zaupanje, povečujejo
ugled
ter krepijo
priložnost
za širitev poslovanja.
Priložnost
x
x
Dostop do naših storitev (v manj poseljenih krajih, gospodarsko slabše razvitih državah, fizična dostopnost storitev ranljivim
skupinam, kot so invalidi, naglušni, slabovidni) zagotavljamo z dobro razvito, razvejeno in dostopno poslovno mrežo. Strankam
omogočamo klasičen – osebni (fizičen, analogen) način prodaje – ter digitalne oblike poslovanja (na daljavo), ki poenostavljajo
postopke. Večina naših prodajnih mest v Sloveniji je dostopna osebam z različnimi oblikami invalidnosti in je opremljena s
pripomočki za slabovidne, vseh šest regijskih sedežev je opremljenih tudi s pripomočki za naglušne osebe. Z organiziranjem delavnic
in izobraževanj s področja finančnega opismenjevanja ter sodelovanjem pri teh dejavnostih potrošnikom omogočamo boljše
prepoznavanje finančnih tveganj in priložnosti ter kakovostno skrb za finančno varnost v vseh življenjskih obdobjih.
Dejanski
pozitivni
vpliv
x
x
Poslovna etika
Potencialni pravni postopki in globe regulatorjev zaradi kršitev pravil (na področjih trgovanja z notranjimi informacijami, davčnih
utaj, nasprotja interesov, omejevanja konkurence, razkritij SFDR, zaščite žvižgačev, preprečevanja pranja denarja, koruptivnih
dejanj) ter neupravičena izplačila škod zavarovancem zaradi zavarovalniških prevar prinašajo
finančne izgube
in lahko vplivajo na
ugled
Skupine Triglav.
Tveganje
x
x
Zavarovalne prevare in druge nepoštene poslovne prakse lahko privedejo do višjih premij za zavarovance in počasnejših izplačil
škod.
Potencialni
negativni
vpliv
x
x
x
x
Upravljanje
odnosov z
dobavitelji
Učinkovito in odgovorno upravljanje odnosov z dobavitelji ter partnerski odnos (proaktivno in odprto komuniciranje, uveljavljanje
skupnih minimalnih standardov, poravnavanje obveznosti v dogovorjenih rokih ipd.) lahko vplivajo na
uresničevanje poslovnih
ciljev
ter
ugled
Skupine, saj so pogodbeni partnerji pogosto prva stična točka s strankami.
S svojim ravnanjem in delovanjem lahko pogodbena mreža prav tako vpliva na uresničevanje trajnostnih zavez Skupine (npr.
zmanjševanje ogljičnega odtisa obsega 3).
Tveganje
x
x
Za celovito zagotavljanje naših storitev in ohranjanje visokega zadovoljstva strank se povezujemo z raznovrstnimi partnerji. Z njimi
sodelujemo transparentno in odgovorno ter spodbujamo vzajemne dolgoročne partnerske odnose. Dobavitelje presojamo po
zakonodajnih in razširjenih trajnostnih merilih, s katerimi preverjamo, ali ti spoštujejo pravice zaposlenih, človekove pravice ter
okoljsko zakonodajo. Za partnerje v pogodbeni prodajni mreži organiziramo izobraževanja, delavnice in prodajno-motivacijske
dogodke.
Dejanski
pozitivni
vpliv
x
x
x
143
Pojasnilo negativne ocene pomembnosti
34
Na osnovi procesa ocenjevanja dvojne pomembnosti smo v bistvene teme združevali tiste vplive,
tveganja in priložnosti (IRO), ki so dosegli oceno nad pragom za pomembnost vpliva ali finančno
pomembnost ali pa so prag dosegli z obeh vidikov. Manj pomembne teme so tiste, za katere ni
bil ugotovljen noben IRO in/ali je bilo ugotovljeno, da so ocene IRO pod opredeljenimi pragovi.
▪
Energija (E1):
Podtema za Skupino Triglav ni pomembna, saj sektor ni med večjimi
neposrednimi porabniki energije, prav tako energija ni med pomembnejšimi viri za
opravljanje dejavnosti Skupine.
▪
Onesnaževanje (E2)
:
Tema za Skupino Triglav ni pomembna, saj izvajanje obeh temeljnih
dejavnosti ni vir bistvenih neposrednih izpustov v zrak, vodo in tla, pri tem prav tako ne
uporablja ali proizvaja mikroplastike. Onesnaževanje prav tako neposredno ne vpliva na
poslovanje Skupine. Posrednih vplivov zavarovalno-naložbenega portfelja trenutno še ni bilo
mogoče ovrednotiti. Z razvojem metodologije v naslednjih letih bomo pri ocenjevanju
pomembnosti trajnostnih tem ovrednotili in upoštevali tudi tovrstne posredne vplive.
▪
Vodni in morski viri (E3)
:
Dejavnost Skupine Triglav ni med večjimi porabniki vodnih ali
morskih virov oziroma jih za izvajanje svojih dejavnosti ne uporablja, prav tako ne vpliva na
vodne ali morske ekosisteme. Posrednih vplivov zavarovalno-naložbenega portfelja trenutno
še ni bilo mogoče ovrednotiti. Z razvojem metodologije v naslednjih letih bomo pri
ocenjevanju pomembnosti trajnostnih tem ovrednotili in upoštevali tudi tovrstne posredne
vplive.
▪
Biotska raznovrstnost in ekosistemi (E4):
Skupina Triglav neposredno ne vpliva pomembneje
na biotsko raznovrstnost in ekosisteme. Skupina opravlja storitveno dejavnost, njeni prostori
so v urbanih naselji, ki niso del območij, zaščitenih z Naturo 2000, ali drugih okoljevarstvenih
predelov. Posrednih vplivov zavarovalno-naložbenega portfelja trenutno še ni bilo mogoče
ovrednotiti. Z razvojem metodologije v naslednjih letih bomo pri ocenjevanju pomembnosti
trajnostnih tem ovrednotili in upoštevali tudi tovrstne posredne vplive.
▪
Krožno gospodarstvo (E5):
Skupina Triglav pri
svoji dejavnosti, to so zavarovalno-finančni
posli, neposredno ne uporablja večjih količin surovin, ne proizvaja večjih količin odpadkov ter
ne vpliva na večje količine odpadne embalaže pri svojih uporabnikih. Posrednih vplivov
zavarovalno-naložbenega portfelja trenutno še ni bilo mogoče ovrednotiti. Z razvojem
metodologije v naslednjih letih bomo pri ocenjevanju pomembnosti trajnostnih tem
ovrednotili in upoštevali tudi tovrstne posredne vplive.
▪
Druge z delom povezane pravice (S1):
Od podjetij se pričakuje ustrezen skrbni pregled za
preprečevanje otroškega in prisilnega dela v okviru njihove lastne dejavnosti, kot tudi pri
drugih, s katerimi so v poslovnem odnosu (npr. dobavitelji, stranke). Zaposleni v Skupini
Triglav delujejo v finančnem sektorju ter v regiji Adria, kjer je tveganje za otroško ali prisilno
delo neznatno.
▪
Delavci v vrednostni verigi (S2):
Delavci v vrednostni verigi Skupine Triglav opravljajo delo v
zavarovalno-finančnem sektorju v regiji Adria, kjer so delovne razmere ustrezno zagotovljene
z zakonodajo, tveganje za otroško ali prisilno delo pri pogodbenih izvajalcih je neznatno.
Potencialna tveganja
so povezana z zagotavljanjem spolne raznolikosti in pravic invalidov ter
s potencialno diskriminacijo na podlagi spolne usmerjenosti in verske oziroma politične
pripadnosti. Dobavitelji Skupine Triglav so v veliki večini lokalni. Potencialno tveganje obstaja
pri nabavi izdelkov, ki so narejeni zunaj Evrope.
▪
Dobrobit živali (G1):
Podtema Dobrobit živali za Skupino Triglav ni pomembna, njena
dejavnost ne vpliva neposredno na živali oziroma njena osnovna dejavnost od živali ni
odvisna.
34
IRO-2_03–10, IRO-2_12, IRO-2_13, E2.IRO-1_01–03, E3.IRO-1_01-02, E4.IRO-1_01–16, E5.IRO-1_01-02.
144
10.2
Okoljski vidiki
10.2.1
Blaženje podnebnih sprememb in prilagajanje nanje (E1)
35
Skladno s Politiko trajnostnega razvoja Skupine in našimi strateškimi ambicijami spodbujamo
prehod v trajnostno družbo in zmanjšujemo naš vpliv na podnebne spremembe. V lastnih
poslovnih procesih zmanjšujemo okoljske vplive z zniževanjem ogljičnega odtisa obsegov 1 in 2.
Ključni kvantitativni kazalniki uspešnosti do leta 2025 v okviru tega področja so:
▪
znižanje ogljičnega odtisa obsegov 1 in 2 na zaposlenega po lokacijski metodi za 15
odstotkov glede na izhodiščno leto 2019;
▪
povečanje deleža dobavljene električne energije iz obnovljivih virov energije na 75 odstotkov;
▪
povečanje deleža električnih in hibridnih vozil v voznem parku na najmanj 30 odstotkov.
Skupina Triglav za opisane cilje še ni določila podrobne metodologije in izbranega scenarija ter
ocenila njihove usklajenosti z nacionalnimi, mednarodnimi ali politikami Evropske unije. Prav
tako naši okoljski cilji za zdaj niso v celoti osnovani na znanstveno utemeljenih dokazih, vendar
proučujemo možnosti za njihovo prihodnjo uskladitev s priznanimi metodologijami. V proces
določanja ciljev vključujemo relevantne deležnike, kar je opisano pri postopku ocenjevanja
dvojne pomembnosti in v preglednici vključevanja deležnikov. V Skupini Triglav redno
spremljamo in poročamo o napredku pri doseganju ciljev, povezanih z blaženjem podnebnih
sprememb, ter se zavezujemo k transparentnosti in odgovornosti pri svojih trajnostnih
prizadevanjih. V letu 2024 so bile spremembe v metodologiji merjenja ogljičnega odtisa saj je
bila v obsegu 1 vključena podkategorija 'ubežne emisije'. Za preostale kazalnike ni bilo
sprememb ciljev ali metodologij. V prihodnjih poročevalskih obdobjih se bo Skupina osredotočila
na nadaljnje izboljšanje preglednosti ter postopno uvajanje metodoloških pristopov, ki bodo
omogočili skladnost z zahtevami ESRS.
36
Skupina Triglav še nima sprejetih ciljev zmanjšanja emisij toplogrednih plinov, temelječih na
znanstveno utemeljenih ciljih, ki so usklajeni z omejitvijo globalnega segrevanja na 1,5 °C. Načrt
nameravamo sprejeti v prihodnjem obdobju.
37
Novembra 2024 smo v okviru potrditve celotne strategije Skupine do leta 2030 sprejeli cilje
trajnostnega razvoja, povezane z zniževanjem ogljičnega odtisa obsegov 1 in 2, ter se v
dejavnosti upravljanja premoženja
in
zavarovalništva
zavezali
k
povečevanju
deležev
usklajenosti okoljsko trajnostnih aktivnosti, kot so opredeljeni v Uredbi EU o taksonomiji.
Zniževanje ogljičnega odtisa sodi med naše strateške cilje na področju poslovnih procesov, zato
smo sprejeli načrt za znižanje ogljičnega odtisa do leta 2025, ki ga uresničujemo z naslednjimi
aktivnostmi:
38
▪
izboljševanje energetske učinkovitosti lastnih nepremičnin in povečevanje trajnostne rabe
energije, k čemur sodijo energetska sanacija objektov, posodabljanje obstoječih postrojenj za
sisteme ogrevanja, hlajenja in klimatizacije ter vgradnja naprav in sončnih elektrarn, ki
zagotavljajo rabo obnovljivih virov energije;
▪
postavljanje dodatnih polnilnic in povečevanje deleža električnih in hibridnih vozil v voznem
parku v okviru zelene mobilnosti;
▪
optimizacija obsega prostorov za lastno uporabo, pri čemer zaposlenim zagotavljamo
sodobno poslovno okolje in ustrezne razmere za nove načine dela, strankam pa izjemno
uporabniško izkušnjo;
35
E1-2_01, E1.MDR-A_01-04, E1-4_01, E1-4_18,
E1-4_22, E1.MDR-M_01.
36
E1.MDR-T_01–13, E1-4_17.
37
E1-1_01–02, E1-1_15.
38
E1-1_03, E1-1_13–14, E1-3_01–02, E1-4_23.
145
▪
ozaveščanje zaposlenih na delovnem mestu z raznovrstnimi oblikami izobraževanj o tem,
kako lahko prispevajo k zniževanju ogljičnega odtisa, zlasti pri ogrevanju/hlajenju,
razsvetljavi in uporabi električnih naprav.
10.2.1.1
Ogljični odtis Skupine Triglav
39
Z uresničevanjem načrtov za zniževanje ogljičnega odtisa obsegov 1 in 2 se je ogljični odtis
Skupine v navedenih obsegih po lokacijski metodi v letu 2024 znižal za 12 odstotkov (za 10
odstotkov po tržni metodi), v primerjavi z izhodiščnim letom pa za 35 odstotkov (za 45 odstotkov
po tržni metodi). Delež porabe električne energije iz obnovljivih virov je v letu 2024 dosegel 66
odstotkov. Na petih poslovnih stavbah Zavarovalnice so v letu 2023 začele delovati sončne
elektrarne, ki pokrivajo približno 10 odstotkov naše letne porabe električne energije. Povečali
smo delež električnih in hibridnih vozil v voznem parku, z 11 na 17 odstotkov.
40
Ogljični odtis obsega 1
se je v Skupini Triglav zmanjšal za 3 odstotke, glede na izhodiščno leto
pase je zmanjšal za 8 odstotkov . Največje spremembe so povezane z vključitvijo 'ubežnih emisij'
v izračun obsega 1 ter manjšo porabo goriva za službene avtomobile zaradi večjega deleža
električnih in hibridnih vozil v voznem parku.
Ogljični odtis obsega 2
po lokacijski metodi je bil v Skupini nižji za 16 odstotkov (po tržni metodi
za 14 odstotkov), zaradi manjše skupne porabe električne energije in povečanja deleža
nabavljene zelene električne energije v Skupini (za 4 odstotne točke). Zavarovalnica je električno
energijo za prostore v svoji lasti skoraj v celoti (99 odstotkov) odkupovala od ponudnikov energije
iz obnovljivih virov.
Ogljični odtis Skupine Triglav po posameznih kategorijah obsegov
41
Emisije TGP v tCO2e
Indeks
Količine posameznih aktivnosti
2024
2023
Cilj
2025
Izhodiščno
leto 2019
2024/2023
2024/2025
2024/2019
Skupina Triglav
Obseg 1.1 – Poraba energentov iz lastnih kapacitet
760
688
688
810
110
110
94
Obseg 1.2 – Poraba goriva za službene avtomobile
1.816
1.978
1.683
1.981
92
108
92
Obseg 1 – Neposredne emisije TGP
2.576
2.667
2.372
2.790
97
109
92
Obseg 2 – Posredne emisije TGP (lokacijska metoda)
4.462
5.326
6.858
8.068
84
65
55
Obseg 2 – Posredne emisije TGP (tržna metoda)
2.988
3.494
6.243
7.345
86
48
41
Obseg 1–2 emisije TGP skupaj (lokacijska metoda)
7.038
7.992
9.230
10.859
88
76
65
Obseg 1–2 emisije TGP skupaj (tržna metoda)
5.564
6.160
8.615
10.135
90
65
55
Ogljični odtis (obseg 1–2) na zaposlenega (lokacijska
metoda)
1,34
1,51
1,70
2,00
89
79
67
Ogljični odtis (obseg 1–2) na zaposlenega (tržna metoda)
1,06
1,16
91
0
0
Ogljični odtis (obseg 1–2) na 1 mio EUR čistih prihodkov
(lokacijska metoda)
5,05
5,61
90
0
0
Ogljični odtis (obseg 1–2) na 1 mio EUR čistih prihodkov
(tržna metoda)
3,99
4,32
92
0
0
* Podatki za leto 2023 niso revidirani
39
E1-6_15, E1-6_29.
40
E1-3_03–04.
41
E1-4_03-16, E1-6_01-02, E1-6_04, E1-6_07, E1-6_09, E1-6_10, E1-6_11, E1-6_12, E1-6_13, E1-6_30, E1-6_31.
146
Ogljični odtis Zavarovalnice Triglav po posameznih kategorijah obsegov
42
Emisije TGP v tCO2e
Indeks
Količine posameznih aktivnosti
2024
2023
Cilj
2025
Izhodiščno
leto 2019
2024/2023
2024/2025
2024/2019
Zavarovalnica Triglav
Obseg 1.1 – Poraba energentov iz lastnih kapacitet
387
297
393
130
0
99
Obseg 1.2 – Poraba goriva za službene avtomobile
444
457
546
97
0
81
Obseg 1 – Neposredne emisije TGP
832
754
938
110
0
89
Obseg 2 – Posredne emisije TGP (lokacijska metoda)
2.013
2.762
3.719
73
0
54
Obseg 2 – Posredne emisije TGP (tržna metoda)
925
1.103
3.676
84
0
25
Obseg 1–2 emisije TGP skupaj (lokacijska metoda)
2.845
3.516
4.657
81
0
61
Obseg 1–2 emisije TGP skupaj (tržna metoda)
1.756
1.857
4.615
95
0
38
Ogljični odtis (obseg 1–2) na zaposlenega (lokacijska
metoda)
1,25
1,47
1,95
86
0
64
Ogljični odtis (obseg 1–2) na zaposlenega (tržna metoda)
0,77
0,78
100
0
0
Ogljični odtis (obseg 1–2) na 1 mio EUR čistih prihodkov
(lokacijska metoda)
3,03
3,50
87
0
0
Ogljični odtis (obseg 1–2) na 1 mio EUR čistih prihodkov
(tržna metoda)
1,87
1,85
101
0
0
* Podatki za leto 2023 niso revidirani.
Metodologija in predpostavke za izračun ogljičnega odtisa
43
Izračun ogljičnega odtisa Skupine Triglav je pripravljen na podlagi zahtev mednarodnega GHG
protokola, vendar zajema le emisije obsega 1 in 2. Izzivi pri izračunu emisij obsega 3 so povezani
s sistematičnim zbiranjem podatkov in ustreznimi metodološkimi pristopi. Skupina Triglav je pri
izračunu emisij obsega 3 uporabila 5-odstotni prag pomembnosti v skladu s smernicami GHG
protokola. To pomeni, da so bile v poročanje vključene le kategorije z več kot 5-odstotnim
prispevkom k celotnemu ogljičnemu odtisu. Na podlagi interne analize materialnosti je bilo za
javno poročanje odločeno, da se v obseg 3 vključi le kategorija 3.15 – Financirane emisije. Za
Zavarovalnico Triglav smo za leto 2024 prvič pripravili izračun emisij TGP iz naslova financiranja
v skladu s standardom PCAF. Podrobneje v točki
Financirane emisije
.
Pri postavljanju ciljev za znižanje ogljičnega odtisa smo kot izhodišče določili leto 2019, ko
epidemične razmere še niso vplivale na skupen obseg izpustov toplogrednih plinov (TGP).
44
Izračun ogljičnega odtisa po lokacijski metodi vključuje vse družbe Skupine Triglav, ki so polno
konsolidirane in imajo pisarniške prostore oziroma več kot enega zaposlenega, s čimer ustrezajo
merilu bistvenosti.
Emisijski faktorji so pridobljeni iz mednarodno priznanih baz podatkov. Najpomembnejša med
njimi je spletna stran britanske vlade (Department for Energy Security and Net Zero), ki te
podatke javno in brezplačno objavlja za izračun ogljičnega odtisa za britanska in mednarodna
podjetja.
V izračunu TGP obsega 2 za leti 2023 in 2024 smo začeli uporabljati nove emisijske faktorje in s
tem izboljšali natančnost izračuna ter metodologijo uskladili z mednarodnimi standardi. Družbe
v Sloveniji so prešle na emisijske faktorje Instituta "Jožef Stefan" (IJS), ki temeljijo na nacionalnih
podatkih in bolje odražajo dejansko energetsko mešanico države. Družbe zunaj Slovenije so
vpeljale emisijske faktorje iz baze Mednarodne agencije za energijo (IEA), ki upoštevajo
specifične energetske mešanice posameznih držav.
Navedena sprememba emisijskih faktorjev vpliva na izračun emisij TGP obsega 2, saj tako
celoten izračun za leto 2024 temelji na posodobljenih podatkih, s čimer smo zagotovili večjo
42
E1-6_01, E1-6_02, E1-6_04, E1-6_07, E1-6_09, E1-6_10, E1-6_11, E1-6_12, E1-6_13, E1-6_30, E1-6_31.
43
BP-2_03-06, E1.MDR-M_02, E1-6_18.
44
E1-4_20.
147
konsistentnost in usklajenost z najboljšimi razpoložljivimi viri. Hkrati smo na osnovi
posodobljenih emisijskih faktorjev preračunali podatke za leto 2023, kar je povzročilo manjše
prilagoditve že poročanih emisij. Z opisano posodobitvijo smo zagotovili višjo kakovost
poročanja in natančnejše spremljanje vpliva naše porabe električne energije na emisije TGP v
različnih državah.
Spletne strani oziroma baze, ki so uporabljene kot vir emisijskih faktorjev in predpostavke pri
izračunih v okviru posameznih kategorij toplogrednih plinov, so navedene v internem poročilu
in preverjene v okviru verifikacije.
V izračun ogljičnega odtisa Skupine Triglav smo zajeli spodnje obsege in kategorije izpustov.
▪
Obseg 1
: Neposredni izpusti iz virov, ki so v lasti ali pod nadzorom družbe (npr. kotli, peči,
ličarske komore, službena vozila itd.) ter ubežni izpusti, povezani s klimatskimi napravami.
▪
Obseg 2
: Posredni izpusti, ki so posledica nabavljenega daljinskega ogrevanja in elektrike.
Za površine oziroma poslovne prostore, za katere ni razpoložljivih podatkov o porabi, so bile
narejene ocene na podlagi njihovega deleža v celotni površini poslovnih prostorov. Na količine
energentov, pri Triglav, Upravljanje nepremičnin, d.o.o., Zavarovalnici Triglav, d.d. in odvisnih
družbah, ki najemajo pisarniške prostore od Triglav, Upravljanje nepremičnin, d.o.o., so bili
uporabljeni pribitki. Ti odražajo deleže nepremičnin v uporabi Zavarovalnice, za katere podatki o
porabi niso na voljo. V nadaljevanju so razkriti pribitki glede na kategorijo:
▪
poraba električne energije: 2 odstotka (najete nepremičnine, kjer ni lastnih števcev);
▪
poraba energije za ogrevanje: 10 odstotkov (najete nepremičnine, del počitniških in del
lastnih nepremičnin, kjer upravnik ne zagotavlja podatkov o dejanski porabi).
V družbi Triglav Osiguranje, d.d., Zagreb, ni na voljo vseh podatkov o porabi plina, zato je zanje
uporabljena ocena na osnovi prejetih računov. Podatki o ogljičnem odtisu Triglav, Zdravstvene
zavarovalnice, d.d., so bili za obdobje od 1. 1. 2024 do 1. 10. 2024 vključeni v podatke
Zavarovalnice.
Poraba energentov
Za ogrevanje, hlajenje, razsvetljavo in delovanje električne ter elektronske opreme smo v Skupini
porabili za 8 odstotkov manj energije kot v letu 2023, v Zavarovalnici Triglav pa smo porabo
energije znižali za 9 odstotkov. Tako v Skupini Triglav kot matični družbi se je najbolj zmanjšala
poraba kurilnega olja, elektrike in vode za ogrevanje. V matični družbi pa se je povečala poraba
plina. Zaposlene vseskozi spodbujamo k racionalni rabi energije ter omejujemo temperaturo
pisarniških in prodajnih prostorov ter sanitarne tople vode. Pri prenovi poslovnih prostorov
prednostno izbiramo energetsko visokoučinkovito opremo, pri novih napravah za prisilno
prezračevanje prostorov pa se odločamo za vgrajene sisteme za rekuperacijo toplote. Vse nove
prostore in reklamne napise opremljamo z razsvetljavo LED. Pri menjavah razsvetljave v kletnih
in garažnih prostorih poleg svetil LED vgrajujemo senzorje za prižiganje razsvetljave (podrobneje
v točki
8.5 Naložbe v nepremičnine in opremo za lastno dejavnost
).
148
Poraba energentov v MWh v Skupini Triglav in Zavarovalnici Triglav
45
Indeks
Količine
2024
2023*
Izhodiščno leto
2019
2024/2023
2024/2019
Skupina Triglav
Voda za ogrevanje
MWh
3.988
4.347
4.714
92
85
Kurilno olje
MWh
118
131
898
90
13
Plin
MWh
2.756
2.971
2.581
93
107
Lesni peleti
MWh
182
185
124
98
147
Elektrika
MWh
9.420
10.342
11.270
91
84
Količina zelene elektrike
MWh
6.192
6.374
118
97
5.263
Delež zelene elektrike (v %)
%
66 %
62 %
1 %
107
6.297
Skupaj
MWh
16.464
17.976
19.587
92
84
Zavarovalnica Triglav
Voda za ogrevanje
MWh
3.374
3.692
4.044
91
83
Kurilno olje
MWh
26
100
234
26
11
Plin
MWh
1.445
1.359
1.732
106
83
Lesni peleti
MWh
0
0
0
0
0
Elektrika
MWh
5.182
5.867
6.291
88
82
Količina zelene elektrike
MWh
5.113
5.806
118
88
4.346
Delež zelene elektrike (v %)
%
99 %
99 %
2%
100
5.276
Skupaj
MWh
10.026
11.017
12.301
91
82
* Podatki za leto 2023 niso revidirani. Prikaz za Zavarovalnico Triglav za leto 2023 ne vključuje podatkov Triglava, Zdravstvene zavarovalnice, ki je bil Zavarovalnici
Triglav pripojen v letu 2024.
Skupna poraba energije, povezana z lastnim delovanjem v Skupini Triglav in Zavarovalnici Triglav
46
Poraba energije v MWh
Indeks
2024
2023*
2024/2023
Skupina Triglav
Skupna poraba energije iz fosilnih virov
10.441
11.820
88
Skupna poraba energije iz jedrskih virov
39
0
Skupna poraba energije iz obnovljivih virov
6.913
6.559
105
– Poraba obnovljivih goriv, kot so biomasa (vključno z industrijskimi in komunalnimi
odpadki biološkega izvora), biogoriva, bioplin, vodik iz obnovljivih virov itd.
182
185
98
– Poraba kupljene ali pridobljene električne energije, toplote, pare in hlajenja iz
obnovljivih virov
6.192
6.374
97
– Poraba samoproizvedene energije iz negorivnih obnovljivih virov
539
0
Skupna poraba energije
17.394
18.379
95
Zavarovalnica Triglav
Skupna poraba energije iz fosilnih virov
4.991
5.259
95
Skupna poraba energije iz jedrskih virov
0
0
0
Poraba energije iz obnovljivih virov
5.573
5.806
96
– Poraba obnovljivih goriv, kot so biomasa (vključno z industrijskimi in komunalnimi
odpadki biološkega izvora), biogoriva, bioplin, vodik iz obnovljivih virov itd.
0
0
0
– Poraba kupljene ali pridobljene električne energije, toplote, pare in hlajenja iz
obnovljivih virov
5.113
5.806
88
– Poraba samoproizvedene energije iz negorivnih obnovljivih virov
459
0
Skupna poraba energije
10.564
11.065
95
* Podatki za leto 2023 niso revidirani. Prikaz za Zavarovalnico Triglav za leto 2023 ne vključuje podatkov Triglava, Zdravstvene zavarovalnice, ki je bil Zavarovalnici
Triglav pripojen v letu 2024.
45
E1-5_01–17.
46
E1-5_01–09.
Financirane emisije
V letošnjem letu smo prvič izračunali absolutne financirane emisije toplogrednih plinov (TGP) in ogljično intenzivnost (tCO2e/mio. EUR naložb)
naložbenega portfelja Zavarovalnice Triglav, v skladu s smernicami PCAF (Partnership for Carbon Accounting Financials). Čeprav si prizadevamo zajeti čim
večji delež našega portfelja, pri izračunu financiranih emisij TGP ostajamo omejeni z razvojem metodologije in razpoložljivostjo podatkov. Kljub tem
omejitvam ostajamo zavezani k postopnemu širjenju pokritosti našega portfelja skozi čas.
V letu 2024 so naše skupne financirane emisije TGP dosegle 446.878 tCO
₂
e (431.357 tCO
₂
e v letu 2023). V izračun financiranih emisij TGP je bilo zajetih
73 odstotkov knjigovodske vrednosti naložbenega portfelja, saj so izključene naložbe, ki krijejo zavarovalne police, vezane na zunanje referenčne enote.
Ogljična intenzivnost je znašala 236,7 tCO
2
e/mio. evrov naložb, kar je 11 odstotkov manj kot v letu 2023 (266,3 tCO
2
e/mio. evrov naložb). Pri izračunu
TGP emisij smo v največji možni meri uporabili podatke, poročane s strani podjetij, drugod smo uporabili ocene različnih ponudnikov. Povprečna ocena
uporabljenih podatkov je prikazana na lestvici od 1 do 5, pri čemer je 1 najvišja ocena.
Preglednica prikazuje knjigovodsko vrednost naložbenega portfelja Zavarovalnice, absolutno vrednost financiranih emisij TGP, ogljično intenzivnost,
oceno kakovosti podatkov in absolutne vrednosti financiranih emisij TGP, in sicer po razredih sredstev v skladu z MSRP 9 in PCAF smernicami. Financirane
emisije obsega 3 so prikazane ločeno, saj se zavedamo omejitev in izzivov, povezanih z določitvijo tega dela emisij.
Financirane emisije Zavarovalnice Triglav
2024
2023**
Knjigovodska
vrednost (v
tisoč EUR)
Ogljična
intenzivnost
(tCO
2
e/mio.
EUR naložb)
PCAF ocena
kakovosti
podatka
Financirane
emisije
(tC0
2
e): obseg
1 in 2
Financirane
emisije (tC0
2
e):
obseg 3
Financirane
emisije (tC0
2
e):
skupaj
Knjigovodska
vrednost (v
tisoč EUR)
Ogljična
intenzivnost
(tCO
2
e/mio.
EUR naložb)
PCAF ocena
kakovost
podatka
Financirane
emisije
(tC0
2
e): obseg
1 in 2
Financirane
emisije (tC0
2
e):
obseg 3
Financirane
emisije
(tC0
2
e):
skupaj
Finančne naložbe*
1.603.237
222,2
1,9
212.258
143.999
356.256
1.363.860
254,9
1,9
170.721
176.861
347.582
Državni dolžniški vrednostni papirji
905.935
173,7
1,9
157.333
157.333
640.675
176,1
1,8
112.813
-
112.813
Finančni dolžniški vrednostni papirji
354.512
60,5
2,4
3.798
17.648
21.446
397.534
61,1
2,4
5.047
19.228
24.276
Podjetniški dolžniški vrednostni papirji
188.804
884,9
2,3
43.170
123.905
167.076
205.852
975,7
2,1
45.553
155.293
200.846
Sestavljeni dolžniški vrednostni papirji
1.048
0,2
1,0
0
0
0
1.035
0,2
1,0
0
0
0
Kolektivni naložbeni podjemi
145.318
n.p.
n.p.
n.p.
n.p.
n.p.
111.328
n.p.
n.p.
n.p.
n.p.
n.p.
Delnice
7.621
1.364,9
3,5
7.957
2.445
10.402
7.436
1.297,3
3,5
7.307
2.340
9.647
Sredstva iz finančnih pogodb
284.583
318,4
1,9
37.351
53.271
90.622
255.841
327,5
1,9
33.842
49.934
83.776
Državni dolžniški vrednostni papirji
98.607
175,0
1,9
17.259
-
17.259
78.027
175,2
2,2
13.670
-
13.670
Finančni dolžniški vrednostni papirji
50.643
32,2
2,1
240
1.390
1.630
57.285
31,8
2,1
304
1.517
1.820
Podjetniški dolžniški vrednostni papirji
50.835
1.003,0
2,1
17.733
33.254
50.987
47.084
1.138,7
2,1
17.941
35.675
53.616
Delnice
70.532
294,1
2,0
2.120
18.627
20.746
47.200
310,8
2,0
1.928
12.742
14.669
Kolektivni naložbeni podjemi
13.965
n.p.
n.p.
n.p.
n.p.
n.p.
26.245
n.p.
n.p.
n.p.
n.p.
n.p.
Skupaj
1.887.820
236,7
1,9
249.609
197.269
446.878
1.619.702
266,3
1,9
204.563
226.794
431.357
* Brez naložb, pri katerih naložbeno tveganje prevzemajo zavarovanci.
** Podatki za leto 2023 niso revidirani.
150
Povzetek metodologije za izračun financiranih emisij TGP
Za izračun financiranih emisij TGP v portfelju uporabljamo metodologijo, ki temelji na smernicah PCAF in je skladna z zahtevami Uredbe o trajnostnem
financiranju (SFDR). Financirane emisije TGP izračunavamo na podlagi naslednje formule:
Financirane emisije TGP = ∑(Vrednost naložbe/Vrednost podjetja, vključno z gotovino (EVIC) × Skupne emisije TGP)
Pri tem vrednost naložbe predstavlja naš lastniški ali dolžniški delež v podjetju prejemniku. EVIC (Enterprise Value Including Cash) je celotna vrednost
podjetja, vključno z lastniškim kapitalom, dolgom in gotovino. Skupne emisije TGP vključujejo emisije obsega 1 (neposredne emisije), obsega 2 (posredne
emisije iz energije) in obsega 3 (posredne emisije iz vrednostne verige). Pri naložbenem razredu Državni dolžniški vrednostni papirji v imenovalcu skupno
vrednost podjetja ustrezno nadomešča za kupno moč prilagojen družbeni bruto proizvod države.
Izračuni temeljijo na razkritih (t.j. poročanih) podatkih podjetij in držav. Kadar specifični podatki niso dostopni, so izračuni narejeni na modeliranih
emisijah, na podlagi segmentnih povprečij. Manjkajoči podatki so naslovljeni s tehniko prilagojenih deležev (deleži so prilagojeni tako, da skupni delež
enot v portfelju, za katere so na voljo specifični podatki, predstavljajo celoto).
Zajetje financiranih emisij v portfelju postopoma širimo, odvisno od razpoložljivosti podatkov in razvitosti metodologije. Naš cilj je nenehno izboljševati
metodologijo z razširitvijo na dodatne razrede sredstev. Prav tako si prizadevamo za povečanje kakovosti in razpoložljivosti podatkov za natančnejši
izračun. Z izračuni zagotavljamo transparentnost in omogočamo sledenje vplivu naših naložb na emisije TGP.
151
10.2.1.2
Upravljanje podnebnih tveganj
47
Zavarovalnica se posebno pozorno posveča ustrezni obravnavi trajnostnih tveganj, pri čemer se
osredotoča predvsem na tveganja povezana s podnebnimi spremembami, ki lahko vplivajo na
finančni položaj družbe.
48
Analiza izpostavljenosti tveganju podnebnih sprememb se izvaja letno
v okviru procesa ORSA (lastna ocena tveganj in solventnosti) na podlagi analize podnebnih
scenarijev za zavarovalni in naložbeni portfelj. Scenariji so izbrani na podlagi predloge EIOPA
49
in
izračuni prilagojeni profilu tveganj v družbi.
50
Predpostavke za podnebne scenarije in
računovodske izkaze so v izračunih usklajene.
51
Analize so uporabljene za informiranje o
identifikaciji in oceni fizičnih tveganj v kratko-, srednje- in dolgoročnem obdobju
52
ter za
prilagajanje notranjih procesov za obvladovanje tveganj.
Analiza tveganj obsega različne metode ocenjevanja in merjenja tveganj prehoda (sektorji
CPRS,
53
orodje PACTA,
54
PCAF,
55
kvalitativna analiza vpliva na sredstva in obveznosti
56
) in fizičnih
tveganj (izpostavljenost naravnim katastrofam, indeks ND Gain,
57
kazalnik tveganja INFORM,
58
kvalitativna analiza vpliva na sredstva in obveznosti
59
).
Prepoznana tveganja podnebnih sprememb in obdobja izpostavljenosti
–
opis izvedene analize
odpornosti
V sklopu metode CPRS je bilo pri tveganju prehoda ugotovljeno, da je Zavarovalnica Triglav tako
v zavarovalnem kot tudi v naložbenem portfelju izpostavljena vsem šestim razredom v
podnebno pomembnih sektorjih. V sklopu procesa ORSA se pri fizičnih tveganjih proučuje tudi
izpostavljenost poplavam, dvigu morske gladine, vremenskim ujmam, gozdnim požarom in
sušam.
Kot kažejo analize, bodo za območje Slovenije (osrednja Evropa) aktualne škode zaradi gozdnih
požarov, poplav in toč. Družba je v Sloveniji močno izpostavljena predvsem nevarnosti poplav,
47
E1.SBM-3_06, E1.IRO-1_01–16.
48
E1.SBM-3_02.
49
Consultation paper on application guidance on using climate change scenarios in the ORSA; pri čemer so metode
usklajene s scenariji NGFS, ki temeljijo na načelu GHG.
50
E1.SBM-3_03, 04.
51
E1.IRO-1_16.
52
E1.IRO-1_05, E1.SBM-3_05.
53
Metodologija podnebno pomembnih sektorjev CPRS sektorje razdeli na 9 razredov, izmed katerih je 6 takšnih, ki so
izpostavljeni potencialnim tveganjem prehoda (fosilna goriva, infrastruktura, energetsko intenzivno, zgradbe,
transport in kmetijstvo), preostali trije razredi sektorjev (finance, razvoj in napredek, drugo) pa so takšni, ki so s
tveganjem prehoda povezani samo posredno ali pa so manj pomembni.
54
Orodje PACTA zajema obsežno zbirko podatkov v zvezi s podnebjem, pri čemer so podatki namenjeni ocenitvi
tveganj na strani sredstev do ravni matične družbe.
55
PCAF metodologija (Partnership for Carbon Accounting Financials) omogoča oceno obsega 3 ogljičnega odtisa
družbe, ki sloni na deležu obsegov 1, 2 in 3 ogljičnega odtisa predmeta, fizične ali pravne osebe, kateri je družba
neposredno izpostavljena.
56
Ob upoštevanju ugotovitev, ki izhajajo iz uporabe metode CPRS, metodologije PCAF in orodja PACTA, smo naredili
pregled materialnosti tveganja prehoda po časovnih horizontih (kratkoročno, srednjeročno, dolgoročno) z vidika
naložbenega in zavarovalnega portfelja.
57
Globalni indeks Notre Dame prikazuje ranljivost države na podnebne spremembe ter ocenjuje pripravljenost države
na spodbujanje naložb zasebnega in javnega sektorja za prilagoditvene ukrepe.
58
Kazalnik Evropske komisije zajema države glede na tveganja humanitarnih kriz in nesreč, ki lahko presegajo odzivne
zmogljivosti držav ob izrednih dogodkih. Sestavljen je iz sledečih dimenzij: tveganja in izpostavljenosti, ranljivosti ter
pomanjkanja zmogljivosti za spoprijemanje s težavami.
59
Naredili smo pregled materialnosti fizičnih tveganj po časovnih horizontih (kratkoročno, srednjeročno,
dolgoročno) z vidika naložbenega in zavarovalnega portfelja (ločeno ocena izpostavljenosti zavarovalno-tehničnih
rezervacij in družbe ob naravnih nesrečah).
152
čeprav je to tveganje na podlagi kazalnika tveganja INFORM ocenjeno kot srednje. Nevarnost
poplav je za družbo v Sloveniji materialna.
60
Glede na preteklo poročevalsko obdobje pri oceni materialnosti posameznih tveganj, povezanih
s podnebnimi spremembami, ni pomembnih sprememb.
61
Družba ocenjuje, da so zanjo z vidika
tveganja podnebnih sprememb kratkoročno (do 5 let) pomembna predvsem
fizična tveganja
zavarovalnega portfelja, ki jih ocenjuje kot materialna predvsem za dogodke naravnih katastrof
v primeru poplav.
62
Fizična tveganja za zavarovalni portfelj
bodo aktualna tudi srednje- in
dolgoročno. Materialnost je v dolgoročnem časovnem razponu prepoznana v nekaterih
zavarovalnih razredih. Fizična tveganja iz naložbenega portfelja so ocenjena kot nematerialna.
Upoštevati velja, da je ta tveganja teže oceniti zaradi potencialnih posrednih vplivov.
Neposreden vpliv na naložbe se namreč predvideva predvsem za nepremičnine, a pri teh družba
ni visoko izpostavljena. Več v točki
2.8.2.1 Zavarovalna tveganja premoženjskih zavarovanj
v
računovodskem delu poročila.
63
Tveganja prehoda
v naložbenem portfelju Zavarovalnice še niso materialna.
64
Zanjo bodo tako
na strani sredstev kot tudi obveznosti predvidoma pomembna kvečjemu v srednjem roku (5–10
let), verjetneje pa bodo potencialno materialna dolgoročno (čez 10 let).
65
Dejavnost zavarovalništva in upravljanja premoženja (ti dejavnosti prispevata več kot 97 %
celotnih prihodkov Skupine) tako nista izpostavljeni večjemu tveganju prehoda. Skupina v okviru
svoje osnovne dejavnosti ne ustvarja prihodkov od prodaje v sektorjih fosilnih goriv, proizvodnje
kemikalij, spornega orožja ter pridelave tobaka in proizvodnje tobačnih izdelkov.
66
Obračunana kosmata zavarovalna premija segmenta premoženje Zavarovalnice Triglav za leto
2024 glede na dejavnosti stranke, povezane s premogom, nafto in plinom (v evrih)
67
Obračunana kosmata zavarovalna premija
Delež
Dejavnosti, povezane z nafto
2.042.334
0,24 %
Dejavnosti, povezane s plinom
98.672
0,01 %
Dejavnosti, povezane s premogom
14.302.224
1,65 %
Skupaj
866.712.583
100,00 %
* Zajete so izpostavljenosti, ki jih je treba z metodo vpogleda razdeliti med druge segmente; pri zavarovalniškem portfelju so to posli iz aktivnega pozavarovanja.
10.2.1.3
Storitve in produkti, ki spodbujajo družbeno in okoljsko korist
68
V nadaljevanju prikazujemo pomembnejše storitve in aktivnosti, s katerimi v Skupini Triglav
spodbujamo družbeno in okoljsko korist.
Avtomobilsko
kasko
zavarovanje
in
zavarovanje
avtomobilske
asistence
:
Zavarovanji
vključujeta vsa potrebna kritja za električna in hibridna vozila.
Zavarovanje mikromobilnosti
: Vključuje zavarovanje manjših e-prevoznih sredstev, s čimer
spodbujamo uporabo prevoznih sredstev z ničelnimi izpusti.
60
Glede na interno definirane meje materialnosti za izpostavljenost.
61
SBM-3_11.
62
E1.SBM-3_06.
63
E1.SBM-3_01, SBM-3_09, SBM-3_08, E1-9_01, E1-9_02, E1-9_03.
64
E1-9_14.
65
SBM-3_06.
66
ESRS 2 SBM-1_09-20,
E1-9_29, E1-9_36.
67
E1-9_30-35.
68
S4.SBM-3_05, GRI G4-FS7, G4-FS8, SDG 2, SDG 7, SDG 9, SASB: FN-IN-410b.1, FN-IN-410b.2.
153
Zavarovanje sončnih, vetrnih elektrarn, hidroelektrarn in bioplinarn
: Zagotavlja ustrezno
zavarovalno kritje vsem lastnikom in uporabnikom energije iz obnovljivih virov.
Kmetijska zavarovanja
:
Poudarek namenjamo zavarovanju majhnih in srednje velikih rej
gospodarskih živali, ki so za okolje bistveno manj obremenjujoče od intenzivne prireje živali. Za
Slovenijo sta bili v letu 2024 sprejeti dve poslovni odločitvi, in sicer omejitev ponudbe
zavarovanja posevkov in plodov
v delu, ki se nanaša na zavarovanje intenzivnih sadovnjakov ter
usmerjenost v sodelovanje pri preventivnih programih za vzpostavitev trajnostno naravnane
pridelave hrane (namakalni sistemi za zaščito pred poletno sušo, oroševalni sistemi za zaščito
pred spomladansko pozebo, mreže proti toči, rastlinjaki, tuneli).
Vzajemni skladi in individualno upravljanje premoženja:
Sklad Triglav Okoljska perspektiva
nalaga v izbrana podjetja
,
ki razvijajo, proizvajajo in ponujajo proizvode ali storitve, ki temeljijo
na manj škodljivih tehnologijah za okolje. S 1. 12. 2024 so se vsi skladi v upravljanju družbe
Triglav Skladi preoblikovali tako, da spodbujajo okoljske in socialne značilnosti, skladno z 8.
členom Uredbe o razkritjih, povezanih s trajnostnostjo, v sektorju finančnih storitev (SFDR).
Prav
tako smo na področju individualnega upravljanja premoženja prenovili ponudbo, da za nove
stranke vključuje izključno produkte, ki sledijo trajnostnim načelom.
Življenjska zavarovanja:
Vključujejo zavarovanje za večjo socialno in finančno varnost (npr.
zavarovanje obolevnosti, invalidnosti, brezposelnosti). Ponudbo Naložbenega življenjskega
zavarovanja Fleks z vzajemnimi skladi upravljavca Triglav Skladi smo prenovili tako, da spodbuja
okoljske in družbene cilje. Z naložbenimi zavarovanji, ki omogočajo dolgoročno varčevanje, in
rentami, ki zagotavljajo stabilen dohodek v starosti, starejši generaciji omogočamo boljše in
varnejše življenje tudi po upokojitvi ter zmanjšujemo finančno breme, povezano z dolgotrajno
oskrbo ali bivanjem v domu za starejše.
Zdravstvena zavarovanja in storitve:
Razvijamo celovito ponudbo produktov in storitev skrbi za
zdravje, ki so osredotočene na potrebe strank z različnimi življenjskimi okoliščinami (zdravi,
akutno bolni, kronični bolniki). Zavarovanja zmanjšujejo predvsem premoženjska tveganja,
povezana z zdravjem, in s tem socialna tveganja prebivalstva. Pomemben segment so tudi
podjetja, ki iščejo vse bolj celostno storitev na področju skrbi za zdravje zaposlenih (zavarovanje,
organizacija preventivnih pregledov, promocija zdravja na delovnem mestu ipd.).
Upravljanje premoženja:
Pri upravljanju premoženja v Skupini Triglav že od leta 2021
povečujemo deleže zelenih obveznic
(green bonds), izdanih za financiranje okoljskih projektov;
obveznic, izdanih za financiranje projektov z družbenim učinkom (social bonds), in trajnostnih
obveznic, ki so namenjene financiranju bodisi zelenih bodisi družbenih ciljev izdajateljev. Naš cilj
je, da do leta 2025 podvojimo delež omenjenih treh kategorij obveznic v primerjavi z izhodiščnim
letom 2020.
V letu 2024 je bila premija zavarovalnih produktov, ki spodbujajo družbeno in okoljsko korist,
manjša za 8 odstotkov, sredstva v upravljanju skladov in sredstva individualnega upravljanja
premoženja, ki upoštevajo trajnostni vidik, pa so se povečala za 74 odstotkov. Vrednost slednjih
se je povečala z 1,14 milijarde evrov v letu 2023 na 1,98 milijarde evrov. Delež obvezniških naložb
s trajnostnimi značilnostmi v dolžniških vrednostnih papirjih je dosegel 12,9 odstotka (11,1
odstotka v letu 2023).
154
Premija zavarovalnih produktov Skupine Triglav, ki spodbujajo družbeno in okoljsko korist, ter
sredstva v upravljanju skladov in sredstva individualnega upravljanja premoženja, ki upoštevajo
trajnostni vidik
Zavarovalna premija in sredstva v upravljanju
Indeks
2024
2023
2024/2023
Zavarovanje posevkov in plodov
12.727.873
17.738.167
72
Zavarovanje električnih vozil
6.454.648
4.699.300
137
Zavarovanje mikromobilnosti
523.458
527.467
99
Zavarovanje sončnih elektrarn
2.997.657
1.816.700
165
Zavarovanje vetrnih elektrarn
175.116
168.423
104
Skupaj zavarovalna premija
22.878.752
24.950.057
92
Sredstva v upravljanju skladov, ki upoštevajo trajnostni vidik*
1.977.254.895
1.139.026.941
174
* Vključujejo sredstva vzajemnih skladov (Triglav Aktivni, Triglav Evropa, Triglav Obvezniški, Triglav Okoljska perspektiva, Triglav Renta, Triglav Severna Amerika, Triglav Sklad
denarnega trga EUR, Triglav Svetovni razviti trgi, Triglav Tehnologije prihodnosti, Triglav Top Brands, Triglav Trgi v razvoju, Triglav Zdravje in dobro počutje) in sredstva
individualnega upravljanja premoženja, ki vključujejo trajnostne vidike.
Obvezniške naložbe Skupine Triglav s trajnostnimi značilnostmi
69
Trajnostne naložbe s fiksnim donosom
Indeks
Delež v dolžniških vrednostnih
papirjih
31. 12. 2024
31. 12. 2023
2024/2023
31. 12. 2024
31. 12. 2023
Obveznice z družbenim učinkom*
95.206.404
92.894.804
102
3,6 %
3,9 %
Zelene obveznice**
221.398.009
157.009.420
141
8,4 %
6,7 %
Trajnostne obveznice***
22.821.428
12.595.979
181
0,9 %
0,5 %
Skupaj
339.425.841
262.500.203
129
12,9 %
11,1 %
* Obveznice z družbenim učinkom so instrument financiranja socialnih storitev.
** Zelene obveznice so instrument financiranja okoljskih projektov, katerih sredstva so namenjena za ekološko učinkovite produkte, tehnologije in procese, preprečevanje
onesnaževanja in nadzor, trajnostno upravljanje življenjskih naravnih virov, trajnostno upravljanje vodnih virov, izkoriščanje obnovljivih virov energije, energetsko učinkovitost
in čisti promet.
*** Trajnostne obveznice so instrument financiranja trajnostnih projektov in so torej kombinacija zelenih obveznic in obveznic z družbenim učinkom. Pogosto je financiranje
pogojeno z doseganjem trajnostnih ciljev.
10.2.2
Razkritja v skladu z Uredbo EU o taksonomiji
10.2.2.1
Ključni kazalniki uspešnosti v zvezi z naložbami
70
Leta 2020 je Evropska unija (EU) sprejela Uredbo (EU) 2020/852, znano kot Uredba EU o
taksonomiji, s katero je vzpostavila temeljni regulativni okvir za spodbujanje trajnostnih naložb.
Namenjena je izboljšanju preglednosti trajnostnih razkritij za udeležence na finančnih trgih in
druga podjetja.
Taksonomija
EU
predstavlja
standardiziran
sistem
prepoznavanja
okoljsko
trajnostnih
dejavnosti. EU je s tem namenom opredelila šest okoljskih ciljev, in sicer: (1) blažitev podnebnih
sprememb, (2) prilagajanje podnebnim spremembam, (3) trajnostna raba ter varstvo vodnih in
morskih virov, (4) prehod na krožno gospodarstvo, (5) preprečevanje in nadzorovanje
onesnaževanja ter (6) varstvo in ohranjanje biotske raznovrstnosti in ekosistemov.
Taksonomija EU določa sprejemljive in usklajene gospodarske dejavnosti. Tehnična merila
presoje najprej opredelijo sprejemljive dejavnosti, torej tiste, ki lahko pozitivno prispevajo k vsaj
enemu okoljskemu cilju EU. Če se pri nadaljnji presoji na podlagi specifičnih tehničnih meril
ugotovi, da dejavnosti bistveno prispevajo k vsaj enemu od šestih okoljskih ciljev, hkrati pa ne
povzročajo bistvene škode preostalim petim ciljem, se izvajajo v skladu z minimalnimi zaščitnimi
ukrepi ter izpolnjujejo tehnična merila za presojo, se šteje, da so usklajene s taksonomijo EU in
veljajo za okoljsko trajnostne dejavnosti.
69
FN-AC-410a.1.
70
E1-1_08.
Skupina Triglav s svojimi naložbami vpliva na podjetja, gospodarske dejavnosti in naložbene razrede, pri čemer namenja posebno pozornost podnebnim
spremembam. V skladu s tem prilagaja poslovno strategijo, v okviru strateških ambicij do leta 2030 pa je določila ključne kazalnike uspešnosti, ki
usmerjajo naložbeno strategijo ter kapitalske tokove postopoma preusmerjajo v trajnostne naložbe in podpirajo prehod v nizkoogljično gospodarstvo:
▪
Povečanje deleža zelenih, trajnostnih in družbeno odgovornih obveznic (ESG) na 15 odstotkov obvezniškega portfelja.
▪
Širitev ponudbe naložbenih skladov, ki ustrezajo kriterijem člena 8 in 9 Uredbe SFDR.
▪
Ohranitev izpostavljenosti naložb do Coal-Exit List pod 1 odstotek.
▪
Povečanje usklajenosti naložb, opredeljene v skladu z EU taksonomijo.
Pri ponudbi zavarovalnih produktov z naložbeno komponento upošteva Skupina Triglav trajnostna merila, ki strankam omogočajo izbiro naložbenih
možnosti s trajnostnimi značilnostmi. Razširitev ponudbe skladov, skladnih s členoma 8 in 9 Uredbe SFDR, strankam omogoča vlaganje v investicijske
priložnosti, ki spodbujajo okoljske in/ali družbene značilnosti.
S sprejetimi strateškimi ambicijami do 2030, Skupina Triglav potrjuje svojo zavezanost trajnostnemu razvoju ter odgovornemu upravljanju naložb in
produktov, kar ustvarja dodano vrednost tako za stranke kot za širšo družbo.
Delež naložb Skupine, ki so usmerjene v financiranje dejavnosti, usklajenih s taksonomijo, ali so povezane njimi, glede na skupne naložbe
Delež
Vrednost v EUR
2024
2023
2024
2023
Tehtana povprečna vrednost vseh naložb zavarovalnic ali pozavarovalnic, ki
so usmerjene v financiranje gospodarskih dejavnosti, usklajenih
s taksonomijo, ali so povezane z njimi, glede na vrednost skupnih sredstev,
ki jih zajema ključni kazalnik uspešnosti, z naslednjimi utežmi za naložbe
v podjetja:
Tehtana povprečna vrednost vseh naložb zavarovalnic ali
pozavarovalnic, ki so usmerjene v financiranje gospodarskih
dejavnosti, usklajenih s taksonomijo, ali so povezane z njimi,
z naslednjimi utežmi za naložbe v podjetja:
Na podlagi prihodkov
1,51
%
0,89
%
Na podlagi prihodkov
33.441.108,32
18.510.977,04
Na podlagi naložb v osnovna sredstva
2,47
%
1,96
%
Na podlagi naložb v osnovna sredstva
54.548.190,64
40.927.894,24
Odstotek sredstev, ki jih zajema ključni kazalnik uspešnosti, glede na skupne
naložbe zavarovalnic ali pozavarovalnic (skupni znesek upravljanih
sredstev). Brez naložb v državne subjekte.
57,00
%
60,80
%
Denarna vrednost sredstev, ki jih zajema ključni kazalnik
uspešnosti. Brez naložb v državne subjekte.
2.209.254.391,90
2.090.509.481,76
156
Dodatna dopolnilna razkritja:
razčlenitev imenovalca ključnega kazalnika uspešnosti
Odstotek izvedenih finančnih instrumentov glede na skupna sredstva, ki jih
zajema ključni kazalnik uspešnosti:
0,00
%
Vrednost v denarnih zneskih izvedenih finančnih
instrumentov.
19.810,22
Delež izpostavljenosti do finančnih in nefinančnih podjetij, za
katera ne veljata člena 19a in 29a Direktive 2013/34/EU, v skupnih
sredstvih, ki jih zajema ključni kazalnik uspešnosti:
Vrednost izpostavljenosti do finančnih in nefinančnih
podjetij, za katera ne veljata člena 19a in 29a Direktive
2013/34/EU:
Za nefinančna podjetja
33,66 %
26,08 %
Za nefinančna podjetja
743.710.273,14
545.160.245,51
Za finančna podjetja
23,87 %
22,06 %
Za finančna podjetja
527.371.418,76
461.264.601,68
Delež izpostavljenosti do finančnih in nefinančnih podjetij iz držav zunaj EU,
za katera ne veljata člena 19a in 29a Direktive 2013/34/EU, v skupnih
sredstvih, ki jih zajema ključni kazalnik uspešnosti:
Vrednost izpostavljenosti do finančnih in nefinančnih
podjetij iz držav zunaj EU, za katera ne veljata člena 19a
in 29a Direktive 2013/34/EU:
Za nefinančna podjetja
26,88 %
23,65 %
Za nefinančna podjetja
593.783.448,61
494.451.493,47
Za finančna podjetja
12,22 %
14,92 %
Za finančna podjetja
269.905.273,76
311.929.756,54
Delež izpostavljenosti do finančnih in nefinančnih podjetij, za katera veljata
člena 19a in 29a Direktive 2013/34/EU, v skupnih sredstvih, ki jih zajema
ključni kazalnik uspešnosti:
Vrednost izpostavljenosti do finančnih in nefinančnih
podjetij, za katera veljata člena 19a in 29a Direktive
2013/34/EU:
Za nefinančna podjetja
12,39 %
19,02 %
Za nefinančna podjetja
273.657.827,09
397.650.294,32
Za finančna podjetja
15,47 %
32,84 %
Za finančna podjetja
341.839.027,02
686.434.340,25
Delež izpostavljenosti do drugih nasprotnih strank v skupnih sredstvih, ki jih
zajema ključni kazalnik uspešnosti:
14,60 %
0 %
Vrednost izpostavljenosti do drugih nasprotnih strank:
322.656.035,66
0
Delež naložb zavarovalnice ali pozavarovalnice, razen naložb, povezanih
s pogodbami življenjskega zavarovanja, pri katerih naložbeno tveganje
nosijo imetniki polic, ki so usmerjene v financiranje gospodarskih
dejavnosti, usklajenih s taksonomijo, ali so povezane z njimi
76,08 %
68,1 %
Vrednost naložb zavarovalnice ali pozavarovalnice, razen
naložb, povezanih s pogodbami življenjskega
zavarovanja, pri katerih naložbeno tveganje nosijo imetniki
polic, ki so usmerjene v financiranje gospodarskih dejavnosti,
usklajenih s taksonomijo, ali so povezane z njimi
1.680.871.821,54
1.422.918.003,17
Vrednost vseh naložb, s katerimi se financirajo gospodarske dejavnosti, ki so
nesprejemljive za taksonomijo, glede na vrednost skupnih sredstev, ki jih
zajema ključni kazalnik uspešnosti:
91,02 %
95,68 %
Vrednost vseh naložb, s katerimi se financirajo gospodarske
dejavnosti, ki so nesprejemljive za taksonomijo:
2.010.831.452,85
2.000.098.817
Vrednost vseh naložb, s katerimi se financirajo gospodarske dejavnosti, ki so
sprejemljive za taksonomijo, vendar niso usklajene s taksonomijo, glede na
vrednost skupnih sredstev, ki jih zajema ključni kazalnik uspešnosti:
7,47 %
2,37 %
Vrednost vseh naložb, s katerimi se financirajo gospodarske
dejavnosti, ki so sprejemljive za taksonomijo, vendar niso
usklajene s taksonomijo:
164.981.830,73
49.482.770
Dodatna dopolnilna razkritja:
razčlenitev števca ključnega kazalnika uspešnosti
Delež izpostavljenosti, usklajenih s taksonomijo, do finančnih in
nefinančnih podjetij, za katera veljata člena 19a in 29a Direktive
2013/34/EU, v skupnih sredstvih, ki jih zajema ključni kazalnik uspešnosti:
Vrednost izpostavljenosti, usklajenih s taksonomijo, do
finančnih in nefinančnih podjetij, za katera veljata člena 19a
in 29a Direktive 2013/34/EU:
Za nefinančna podjetja:
Za nefinančna podjetja:
Na podlagi prihodkov
1,2 %
0,74 %
Na podlagi prihodkov
26.016.026,25
15.498.468,58
Na podlagi naložb v osnovna sredstva
2,1 %
1,78 %
Na podlagi naložb v osnovna sredstva
46.453.162,12
37.165.840,90
Za finančna podjetja:
Za finančna podjetja:
Na podlagi prihodkov
0,3 %
0,07 %
Na podlagi prihodkov
7.425.082,06
1.566.333,41
157
Na podlagi naložb v osnovna sredstva
0,4 %
0,10 %
Na podlagi naložb v osnovna sredstva
8.095.028,52
2.054.249,61
Delež naložb zavarovalnice ali pozavarovalnice, razen naložb, povezanih
s pogodbami življenjskega zavarovanja, pri katerih naložbeno tveganje
nosijo imetniki polic, ki so usmerjene v financiranje gospodarskih
dejavnosti, usklajenih s taksonomijo, ali so povezane z njimi:
Vrednost naložb zavarovalnice ali pozavarovalnice, razen
naložb, povezanih s pogodbami življenjskega
zavarovanja, pri katerih naložbeno tveganje nosijo imetniki
polic, ki so usmerjene v financiranje gospodarskih dejavnosti,
usklajenih s taksonomijo, ali so povezane z njimi:
Na podlagi prihodkov
1,3 %
0,84 %
Na podlagi prihodkov
22.670.495,68
9.363.293,36
Na podlagi naložb v osnovna sredstva
2,1 %
1,77 %
Na podlagi naložb v osnovna sredstva
35.058.309,28
19.734.394,65
Delež izpostavljenosti, usklajenih s taksonomijo, do drugih nasprotnih
strank v skupnih sredstvih, ki jih zajema ključni kazalnik uspešnosti:
Vrednost izpostavljenosti, usklajenih s taksonomijo, do
drugih nasprotnih strank v skupnih sredstvih, ki jih zajema
ključni kazalnik uspešnosti:
Na podlagi prihodkov
0,0 %
0,0 %
Na podlagi prihodkov
0,00
0,00
Na podlagi naložb v osnovna sredstva
0,0 %
0,0 %
Na podlagi naložb v osnovna sredstva
0,00
0,00
* Podatki za leto 2023 niso revidirani
158
Razčlenitev števca ključnega kazalnika uspešnosti glede na okoljske cilje
Dejavnosti, usklajene s taksonomijo – predložena pozitivna ocena glede
„nebistvenega škodovanja“ in pozitivna ocena socialnih zaščitnih ukrepov:
2024
2023
2024
2023
Blažitev podnebnih sprememb
Blažitev podnebnih sprememb
Prehodne dejavnosti: A %
Prehodne dejavnosti: A %
Prihodki:
0,14 %
/
Prihodki:
3.054.664,53
/
Naložbe v osnovna sredstva:
0,18 %
/
Naložbe v osnovna sredstva:
3.904.748,49
/
Omogočitvene dejavnosti: B %
Omogočitvene dejavnosti: B %
Prihodki:
0,57 %
0,84 %
Prihodki:
12.674.536,38
17.481.017,24
Naložbe v osnovna sredstva:
0,95 %
1,91 %
Naložbe v osnovna sredstva:
21.061.440,88
39.994.633,71
Prilagajanje podnebnim spremembam
Prilagajanje podnebnim spremembam
Omogočitvene dejavnosti: B %
Omogočitvene dejavnosti: B %
Prihodki:
0,02 %
0,07 %
Prihodki:
360.974,26
1.359.344,51
Naložbe v osnovna sredstva:
0,10 %
0,11 %
Naložbe v osnovna sredstva:
2.178.203,68
2.223.837,01
Trajnostna raba ter varstvo vodnih in morskih virov
Trajnostna raba ter varstvo vodnih in morskih virov
Omogočitvene dejavnosti: B %
Omogočitvene dejavnosti: B %
Prihodki:
0,00 %
/
Prihodki:
6.498,61
/
Naložbe v osnovna sredstva:
0,00 %
/
Naložbe v osnovna sredstva:
20.978,06
/
Prehod na krožno gospodarstvo
Prehod na krožno gospodarstvo
Omogočitvene dejavnosti: B %
Omogočitvene dejavnosti: B %
Prihodki:
0,02 %
/
Prihodki:
353.113,76
/
Naložbe v osnovna sredstva:
0,01 %
/
Naložbe v osnovna sredstva:
117.704,59
/
Preprečevanje in nadzorovanje onesnaževanja
Preprečevanje in nadzorovanje onesnaževanja
Omogočitvene dejavnosti: B %
Omogočitvene dejavnosti: B %
Prihodki:
0,00 %
/
Prihodki:
11,74
/
Naložbe v osnovna sredstva:
0,00 %
/
Naložbe v osnovna sredstva:
9,80
/
Varstvo in ohranjanje biotske raznovrstnosti in ekosistemov
Varstvo in ohranjanje biotske raznovrstnosti in ekosistemov
Omogočitvene dejavnosti: B %
Omogočitvene dejavnosti: B %
Prihodki:
0,00 %
/
Prihodki:
0
/
Naložbe v osnovna sredstva:
0,00 %
/
Naložbe v osnovna sredstva:
0
/
* Podatki za leto 2023 niso revidirani
159
Dejavnosti na področju jedrske energije in zemeljskega plina
Vrstica
Dejavnosti na področju jedrske energije
31. 12. 2024
1.
Podjetje izvaja ali financira raziskave, razvoj, predstavitev in postavitev inovativnih objektov za proizvodnjo električne energije, ki
proizvajajo energijo iz jedrskih procesov z minimalnimi odpadki iz jedrskega gorivnega cikla, ali ima izpostavljenosti do navedenega.
DA
2.
Podjetje izvaja ali financira gradnjo in varno upravljanje novih jedrskih objektov za proizvodnjo električne energije ali procesne toplote,
tudi za namen daljinskega ogrevanja ali industrijskih procesov, kot je proizvodnja vodika, ter njihove varnostne posodobitve z uporabo
najboljših razpoložljivih tehnologij ali ima izpostavljenosti do navedenega.
DA
3.
Podjetje izvaja ali financira varno upravljanje obstoječih jedrskih objektov za proizvodnjo električne energije ali procesne toplote, tudi za
namen daljinskega ogrevanja ali industrijskih procesov, kot je proizvodnja vodika iz jedrske energije, ter njihove varnostne posodobitve
ali ima izpostavljenosti do navedenega.
DA
Vrstica
Dejavnosti na področju zemeljskega plina
4.
Podjetje izvaja ali financira gradnjo ali upravljanje objektov za proizvodnjo električne energije, ki proizvajajo električno energijo
z uporabo fosilnih plinastih goriv, ali ima izpostavljenosti do navedenega.
DA
5.
Podjetje izvaja ali financira gradnjo, obnovo in upravljanje objektov za soproizvodnjo toplote/hladu in električne energije z uporabo
fosilnih plinastih goriv ali ima izpostavljenosti do navedenega.
DA
6.
Podjetje izvaja ali financira gradnjo, obnovo in upravljanje objektov za proizvodnjo toplote, ki proizvajajo toploto/hlad z uporabo fosilnih
plinastih goriv, ali ima izpostavljenosti do navedenega.
DA
160
Gospodarske dejavnosti, usklajene s taksonomijo (imenovalec)
Prihodki
Naložbe v osnovna sredstva
(BPS + PPS)
Blažitev podnebnih
sprememb
Prilagajanje podnebnim
spremembam
(BPS + PPS)
Blažitev podnebnih
sprememb
Prilagajanje podnebnim
spremembam
Vrstica
Gospodarske dejavnosti
Znesek
%
Znesek
%
Znesek
%
Znesek
%
Znesek
%
Znesek
%
1.
Znesek in delež gospodarske dejavnosti,
usklajene s taksonomijo, iz oddelka 4.26 prilog
I in II k Delegirani uredbi 2021/2139
v imenovalcu ključnega kazalnika uspešnosti, ki
se uporablja
647.030,21
0,03
670.400,76
0,03
-
-
43.075,98
0,00
43.136,67
0,00
-
-
2.
Znesek in delež gospodarske dejavnosti,
usklajene s taksonomijo, iz oddelka 4.27 prilog
I in II k Delegirani uredbi 2021/2139
v imenovalcu ključnega kazalnika uspešnosti, ki
se uporablja
821.194,80
0,04
844.565,35
0,04
-
-
3.144.667,54
0,14
3.144.667,54
0,14
-
-
3.
Znesek in delež gospodarske dejavnosti,
usklajene s taksonomijo, iz oddelka 4.28 prilog
I in II k Delegirani uredbi 2021/2139
v imenovalcu ključnega kazalnika uspešnosti, ki
se uporablja
5.637.441,70
0,26
5.663.590,57
0,26
39,60
0,00
2.150.193,61
0,10
2.151.582,77
0,10
-
-
4.
Znesek in delež gospodarske dejavnosti,
usklajene s taksonomijo, iz oddelka 4.29 prilog
I in II k Delegirani uredbi 2021/2139
v imenovalcu ključnega kazalnika uspešnosti, ki
se uporablja
110.724,93
0,01
110.824,51
0,01
-
-
326.495,37
0,01
326.495,37
0,01
-
-
5.
Znesek in delež gospodarske dejavnosti,
usklajene s taksonomijo, iz oddelka 4.30 prilog
I in II k Delegirani uredbi 2021/2139
v imenovalcu ključnega kazalnika uspešnosti, ki
se uporablja
5.227.540,02
0,24
5.158.724,25
0,23
6.677.298,36
0,30
6.672.570,04
0,30
6.672.570,04
0,30
-
-
6.
Znesek in delež gospodarske dejavnosti,
usklajene s taksonomijo, iz oddelka 4.31 prilog
I in II k Delegirani uredbi 2021/2139
v imenovalcu ključnega kazalnika uspešnosti, ki
se uporablja
106.241,11
0,00
106.241,11
0,00
-
-
1.205.295,69
0,05
1.205.295,69
0,05
-
-
7.
Znesek in delež drugih gospodarskih dejavnosti,
usklajenih s taksonomijo, ki niso navedene
v vrsticah 1 do 6 zgoraj, v imenovalcu ključnega
kazalnika uspešnosti, ki se uporablja
51.924.212,18
2,35
51.895.236,21
2,35
17.090.633,46
0,77
61.498.358,79
2,78
61.449.746,45
2,78
17.104.749,19
0,77
8.
Skupna vrednost ključnega kazalnika
uspešnosti, ki se uporablja
64.474.384,95
2,92
64.449.582,76
2,92
23.767.971,42
1,08
75.040.657,02
3,40
74.993.494,55
3,39
17.104.749,19
0,77
161
Gospodarske dejavnosti, usklajene s taksonomijo (števec)
Prihodki
Naložbe v osnovna sredstva
(BPS + PPS)
Blažitev podnebnih
sprememb
Prilagajanje podnebnim
spremembam
(BPS + PPS)
Blažitev podnebnih
sprememb
Prilagajanje podnebnim
spremembam
Vrstica
Gospodarske dejavnosti
Znesek
%
Znesek
%
Znesek
%
Znesek
%
Znesek
%
Znesek
%
1.
Znesek
in
delež
gospodarske
dejavnosti,
usklajene s taksonomijo, iz oddelka 4.26 prilog
I in II k Delegirani uredbi 2021/2139 v števcu
ključnega kazalnika uspešnosti, ki se uporablja
5.341,84
0,00
5.341,84
0,00
-
-
9.576,71
0,00
10.034,56
0,00
-
-
2.
Znesek
in
delež
gospodarske
dejavnosti,
usklajene s taksonomijo, iz oddelka 4.27 prilog
I in II k Delegirani uredbi 2021/2139 v števcu
ključnega kazalnika uspešnosti, ki se uporablja
234.168,59
0,06
218.980,24
0,01
-
-
1.412.598,60
0,06
1.412.851,76
0,06
-
-
3.
Znesek
in
delež
gospodarske
dejavnosti,
usklajene s taksonomijo, iz oddelka 4.28 prilog
I in II k Delegirani uredbi 2021/2139 v števcu
ključnega kazalnika uspešnosti, ki se uporablja
7.348.683,13
0,33
7.464.733,72
0,34
-
-
4.742.697,36
0,21
4.745.592,85
0,21
-
-
4.
Znesek
in
delež
gospodarske
dejavnosti,
usklajene s taksonomijo, iz oddelka 4.29 prilog
I in II k Delegirani uredbi 2021/2139 v števcu
ključnega kazalnika uspešnosti, ki se uporablja
4.886,22
0,00
6.081,17
0,00
-
-
44.827,49
0,00
45.715,71
0,00
-
-
5.
Znesek
in
delež
gospodarske
dejavnosti,
usklajene s taksonomijo, iz oddelka 4.30 prilog
I in II k Delegirani uredbi 2021/2139 v števcu
ključnega kazalnika uspešnosti, ki se uporablja
177.894,57
0,01
166.119,46
0,01
591.430,64
0,03
453.234,01
0,02
459.331,51
0,02
-
-
6.
Znesek
in
delež
gospodarske
dejavnosti,
usklajene s taksonomijo, iz oddelka 4.31 prilog
I in II k Delegirani uredbi 2021/2139 v števcu
ključnega kazalnika uspešnosti, ki se uporablja
24.271,72
0,00
24.271,74
0,00
-
-
35.000,98
0,00
35.003,00
0,00
3.983,17
0,00
7.
Znesek in delež drugih gospodarskih dejavnosti,
usklajenih s taksonomijo, ki niso navedene
v vrsticah 1 do 6 zgoraj, v števcu ključnega
kazalnika uspešnosti, ki se uporablja
230.575.832,97
10,44
231.688.206,26
10,49
105.953.967,66
4,80
235.044.110,51
10,65
235.392.867,72
10,65
101.418.655,30
4,59
8.
Skupni znesek in delež gospodarskih dejavnosti,
usklajenih s taksonomijo, v števcu ključnega
kazalnika uspešnosti, ki se uporablja
238.371.079,03
10,84
239.573.734,41
10,84
106.545.398,30
4,82
241.742.045,66
10,94
242.101.397,11
10,96
101.422.638,47
4,59
162
Gospodarske dejavnosti, ki so sprejemljive za taksonomijo, vendar z njo niso usklajene
Prihodki
Naložbe v osnovna sredstva
(BPS + PPS)
Blažitev podnebnih
sprememb
Prilagajanje podnebnim
spremembam
(BPS + PPS)
Blažitev podnebnih
sprememb
Prilagajanje podnebnim
spremembam
Vrstica
Gospodarske dejavnosti
Znesek
%
Znesek
%
Znesek
%
Znesek
%
Znesek
%
Znesek
%
1.
Znesek in delež gospodarske dejavnosti, ki je
sprejemljiva za taksonomijo, vendar z njo ni
usklajena,
iz
oddelka
4.26
prilog
I in
II
k Delegirani uredbi 2021/2139 v imenovalcu
ključnega kazalnika uspešnosti, ki se uporablja
340.542,22
0,02
349.890,43
0,02
-
-
97.488,56
0,00
97.488,56
0,00
-
-
2.
Znesek in delež gospodarske dejavnosti, ki je
sprejemljiva za taksonomijo, vendar z njo ni
usklajena,
iz
oddelka
4.27
prilog
I in
II
k Delegirani uredbi 2021/2139 v imenovalcu
ključnega kazalnika uspešnosti, ki se uporablja
342.415,54
0,02
351.763,70
0,02
-
-
-
-
-
-
-
-
3.
Znesek in delež gospodarske dejavnosti, ki je
sprejemljiva za taksonomijo, vendar z njo ni
usklajena,
iz
oddelka
4.28
prilog
I in
II
k Delegirani uredbi 2021/2139 v imenovalcu
ključnega kazalnika uspešnosti, ki se uporablja
689.539,55
0,03
699.803,47
0,03
-
-
133.977,87
0,01
133.977,87
0,01
-
-
4.
Znesek in delež gospodarske dejavnosti, ki je
sprejemljiva za taksonomijo, vendar z njo ni
usklajena,
iz
oddelka
4.29
prilog
I in
II
k Delegirani uredbi 2021/2139 v imenovalcu
ključnega kazalnika uspešnosti, ki se uporablja
4.175.951,19
0,19
4.272.614,61
0,19
-
-
2.852.961,48
0,13
4.971.575,18
0,23
27.014,70
0,00
5.
Znesek in delež gospodarske dejavnosti, ki je
sprejemljiva za taksonomijo, vendar z njo ni
usklajena,
iz
oddelka
4.30
prilog
I in
II
k Delegirani uredbi 2021/2139 v imenovalcu
ključnega kazalnika uspešnosti, ki se uporablja
13.410.286,91
0,61
13.408.003,02
0,61
6.677.298,36
0,30
12.081.600,89
0,55
12.094.058,49
0,55
-
-
6.
Znesek in delež gospodarske dejavnosti, ki je
sprejemljiva za taksonomijo, vendar z njo ni
usklajena,
iz
oddelka
4.31
prilog
I in
II
k Delegirani uredbi 2021/2139 v imenovalcu
ključnega kazalnika uspešnosti, ki se uporablja
709.250,20
0,03
712.028,52
0,03
-
-
1.501.414,65
0,07
1.498.175,86
0,07
-
-
7.
Znesek in delež drugih gospodarskih dejavnosti,
ki so sprejemljive za taksonomijo, vendar z njo
niso usklajene, ter niso navedene v vrsticah 1 do
6 zgoraj, v imenovalcu ključnega kazalnika
uspešnosti, ki se uporablja
118.420.267,95
5,36
119.970.948,84
5,43
27.222.948,09
1,23
116.677.457,96
5,28
104.255.545,26
4,72
23.814.310,75
1,08
8.
Skupni znesek in delež gospodarskih dejavnosti,
ki so sprejemljive za taksonomijo, vendar z njo
niso usklajene, v imenovalcu ključnega
kazalnika uspešnosti, ki se uporablja
138.088.253,57
6,25
139.765.052,61
6,33
33.900.246,45
1,53
133.344.901,41
6,04
123.050.821,23
5,57
23.841.325,45
1,08
163
Gospodarske dejavnosti, ki niso sprejemljive za taksonomijo
Prihodki
Naložbe v osnovna sredstva
Vrstica
Gospodarske dejavnosti
Znesek
%
Znesek
%
1.
Znesek in delež gospodarske dejavnosti iz vrstice 1 predloge 1, ki ni sprejemljiva za taksonomijo, v skladu z oddelkom 4.26
prilog I in II k Delegirani uredbi 2021/2139 v imenovalcu ključnega kazalnika uspešnosti, ki se uporablja
80.323,53
0,00
-
-
2.
Znesek in delež gospodarske dejavnosti iz vrstice 2 predloge 1, ki ni sprejemljiva za taksonomijo, v skladu z oddelkom 4.27
prilog I in II k Delegirani uredbi 2021/2139 v imenovalcu ključnega kazalnika uspešnosti, ki se uporablja
1.242.450,79
0,06
1.008.423,58
0,05
3.
Znesek in delež gospodarske dejavnosti iz vrstice 3 predloge 1, ki ni sprejemljiva za taksonomijo, v skladu z oddelkom 4.28
prilog I in II k Delegirani uredbi 2021/2139 v imenovalcu ključnega kazalnika uspešnosti, ki se uporablja
298.989,65
0,01
207.548,21
0,01
4.
Znesek in delež gospodarske dejavnosti iz vrstice 4 predloge 1, ki ni sprejemljiva za taksonomijo, v skladu z oddelkom 4.29
prilog I in II k Delegirani uredbi 2021/2139 v imenovalcu ključnega kazalnika uspešnosti, ki se uporablja
524.328,80
0,02
104.619,28
0,00
5.
Znesek in delež gospodarske dejavnosti iz vrstice 5 predloge 1, ki ni sprejemljiva za taksonomijo, v skladu z oddelkom 4.30
prilog I in II k Delegirani uredbi 2021/2139 v imenovalcu ključnega kazalnika uspešnosti, ki se uporablja
6.664.908,04
0,30
6.677.642,41
0,30
6.
Znesek in delež gospodarske dejavnosti iz vrstice 6 predloge 1, ki ni sprejemljiva za taksonomijo, v skladu z oddelkom 4.31
prilog I in II k Delegirani uredbi 2021/2139 v imenovalcu ključnega kazalnika uspešnosti, ki se uporablja
80.749,56
0,00
426,03
0,00
7.
Znesek in delež drugih gospodarskih dejavnosti, ki niso sprejemljive za taksonomijo ter niso navedene v vrsticah 1 do 6
zgoraj, v imenovalcu ključnega kazalnika uspešnosti, ki se uporablja
158.061.755,63
7,15
153.237.451,50
6,94
8.
Skupni znesek in delež gospodarskih dejavnosti, ki niso sprejemljive za taksonomijo, v imenovalcu ključnega kazalnika
uspešnosti, ki se uporablja
166.953.506,01
7,56
161.236.111,01
7,30
Skupina Triglav poroča o deležu sredstev, ki so sprejemljiva za taksonomijo, deležu sredstev, usklajenih s taksonomijo, ter o razčlenitvi ključnega kazalnika
uspešnosti glede na okoljski cilj. Okvir za naše izvajanje taksonomije predstavlja izračun zakonsko predpisanih metrik, predvsem ključnega kazalnika
uspešnosti – vrednosti in deleža naložb, usklajenih s taksonomijo. V naložbenem procesu Skupine Triglav kazalnikov taksonomije trenutno še ne
uporabljamo.
Vsa sredstva, ki financirajo gospodarske dejavnosti, sodijo v okvir kazalnikov usklajenosti s taksonomijo (KPI). Ta sredstva se nanašajo na portfelje Skupine
Triglav, ki krijejo obveznosti premoženjskih zavarovanj, življenjskih zavarovanj, pokojninskih zavarovanj, zavarovanj, pri katerih zavarovanci prevzemajo
naložbeno tveganje, ter lastnih virov družbe. Vključujejo predvsem postavke bilance stanja, kot so finančne naložbe, sredstva iz finančnih pogodb in
naložbene nepremičnine. Ne vključujejo pa neopredmetenih sredstev, nepremičnin ter opreme za lastno dejavnost. Skupne naložbe tudi ne vključujejo
sredstev iz zavarovalnih in pozavarovalnih pogodb.
Iz skupnih naložb so v skladu s Delegirano uredbo (EU) 2021/2178 med drugim izvzete tudi izpostavljenosti do enot centralne ravni držav, centralnih bank
in nadnacionalnih izdajateljev, dodatno pa še denar in denarni ustrezniki.
Delež sredstev, ki jih zajema ključni kazalnik uspešnosti, v skupnih naložbah, na dan 31. 12. 2024 znaša 56,56 odstotka. Za doseganje primerljivosti z
drugimi informacijami v letnem poročilu so metrike taksonomije izračunane na osnovi knjigovodskih vrednosti naložb.
164
Gospodarske dejavnosti podjetja so sprejemljive za taksonomijo, če so naštete v Delegirani uredbi (EU) 2021/2139 (Delegirana uredba Komisije
2021/2139), ki dopolnjuje Uredbo o taksonomiji EU. V skladu z Uredbo o taksonomiji EU so te gospodarske dejavnosti usklajene s taksonomijo, če dejansko
pomembno prispevajo k enemu ali več okoljskim ciljem, ne da bi povzročale znatno škodo kateremu od drugih ciljev (načelo »ne povzročanja znatne
škode« ali DNSH), dodatno pa se morajo te dejavnosti izvajati skladno z minimalnimi zaščitnimi ukrepi ter izpolnjevati določena tehnična merila.
1.
Za del našega naložbenega portfelja, ki predstavlja naložbe v podjetja, zavezana k objavi nefinančnih poročil (zaveza zahtevam iz členov 19a in
29a direktive (2013/34/EU)), razkrivamo deleže prihodkov ter naložb v osnovna sredstva, usklajenih s taksonomijo. Za izvedbo ocene stopnje
usklajenosti naložb s taksonomijo Skupina Triglav uporablja informacije pridobljene s strani zunanjega ponudnika podatkov (MSCI). Uporabljajo
se izključno poročani podatki (t.j. ne uporablja se ocenjenih podatkov).
2.
Pri naložbah v kolektivne naložbene podjeme izvedemo pristop z vpogledom, s čimer izračunamo usklajenost s taksonomijo glede na posamezne
naložbe v navedenih skladih. Pristop vpogleda je narejen za prvo raven naložb v skladu. Kolektivni naložbeni podjemi, kjer kljub zadostnim
prizadevanjem ni mogoče izvesti podrobne analize, so označeni kot »Sredstva, ki financirajo gospodarske dejavnosti, neusklajene s taksonomijo«.
V letu 2024 je Skupina Triglav sledila smernicam za razkritja KPI za naložbe zavarovalnic, podrobno opisanih v Prilogi IX/X Delegirane uredbe Komisije
(EU) 2021/2178.
Omejitve pri izračunu kazalnikov
Majhen delež usklajenosti je posledica razhajanja med naložbami, ki so zajete v števcu in imenovalcu ključnega kazalnika uspešnosti. Števec namreč v
nasprotju z imenovalcem ne vključuje izpostavljenosti do podjetij, ki niso zavezana zahtevam iz členov 19a in 29a t.i. računovodske direktive
(2013/34/EU). Izračun dodatno omejuje tudi nizka pokritost naložbenega portfelja s podatki o usklajenosti podjetij s taksonomijo EU. Pričakujemo, da se
bo pokritost s podatki izboljšala, ko se bodo regulatorne zahteve razširile na več podjetij, podatek o usklajenosti naložb s taksonomijo EU pa bo s tem
postal pomembnejši. Naložbe, kjer ni na voljo zadostnih informacij za kategorizacijo (npr. kolektivni naložbeni podjemi kjer pristopa vpogleda ni možno
izvesti), se za namen razčlenitve imenovalca ključnega kazalnika uspešnosti razvrsti v skupino izpostavljenosti do drugih nasprotnih strank. Zavarovalnica
še ni izvedla analize primernosti in usklajenosti naložbenih nepremičnin s taksonomijo EU. Naložbeni razred je zato v celoti smatran kot neprimeren in
neusklajen. V imenovalcu ključnega kazalnika uspešnosti je razvrščen v skupino izpostavljenosti do drugih nasprotnih strank.
Del razlik v ključnem kazalniku uspešnosti glede na primerljivo leto 2023 pojasni dejstvo, da je Skupina za pripravo podatkov uporabila drug podatkovni
vir. Poglavitne metodološke spremembe glede na lansko leto vključujejo predvsem natančnejšo definicijo zavezanosti zahtevam iz členov 19a in 29a t. i.
računovodske direktive (2013/34/EU). Ta sprememba pojasni precejšen del sprememb v razčlenitvi imenovalca ključnega kazalca uspešnosti.
165
10.2.2.2
Ključni kazalniki uspešnosti v zvezi z dejavnostmi prevzemanja nevarnosti v zavarovanje
Skupina Triglav si prizadeva razvijati preventivne rešitve, povezane s podnebnimi tveganji, s ciljem znižanja obsega škodljivih posledic ekstremnih
vremenskih dogodkov. V okviru strateškim ambicij do leta 2030, je pomemben cilj povečanje deleža premije, povezane z naravnimi nesrečami, kot so
opredeljene v EU taksonomiji, kar omogoča boljše pokrivanje tveganj, povezanih s podnebnimi spremembami. Cilj Skupine je postopno povečati delež
usklajenih produktnih kategorij, ki so vključene v okvir prilagajanja podnebnim spremembam. Skupina Triglav si prizadeva spodbujati inovativne pristope
k prilagajanju podnebnim spremembam ter ozaveščati stranke o pomenu prilagajanja in preprečevanja tveganj. S ciljno usmerjenimi komunikacijskimi
ukrepi, strateškimi partnerstvi in nenehnim dialogom s strankami – tako pred kot po nastanku škodnih dogodkov zaradi ekstremnih vremenskih pojavov
– želi Skupina okrepiti odpornost in pripravljenost na podnebna tveganja. Naša prioriteta je tudi povečanje deleža popravila škod, kar prispeva k
zmanjšanju odpadkov in trajnostni obnovi poškodovanih objektov in sredstev. Skupina Triglav aktivno promovira širok nabor zavarovalnih produktov,
povezanih z električnimi in hibridnimi vozili, ter zagotavlja učinkovito zaščito pred tveganji za podjetja, ki se ukvarjajo s proizvodnjo energije iz obnovljivih
virov, kot so sončne elektrarne, vetrne elektrarne in druge oblike trajnostne proizvodnje energije.
Ključni kazalnik uspešnosti neživljenjskih zavarovalnic in pozavarovalnic za dejavnosti prevzemanja nevarnosti v zavarovanje
Gospodarske dejavnosti
Bistven prispevek k prilagajanju podnebnim
spremembam
Nebistveno škodovanje
Absolutne
premije
2024
Delež premije
2024
Delež premije
2023
Blažitev
podnebnih
sprememb
Vodni in
morski viri
Krožno
gospodarstvo
Onesnaževanje
Biotska
raznovrstnost
in ekosistemi
Minimalni
zaščitni
ukrepi
EUR
%
%
DA/NE
DA/NE
DA/NE
DA/NE
DA/NE
DA/NE
A.1 Po/zavarovalniške dejavnosti sklepanja pogodb za neživljenjska
zavarovanja, usklajene s taksonomijo (okoljsko trajnostne)
67.600.000
5,13 %
4,27 %
DA
DA
DA
DA
DA
DA
A.1.1 Od tega pozavarovane
10.600.000
0,80 %
0,68 %
DA
DA
DA
DA
DA
DA
A.1.2 Od tega, ki izhajajo iz dejavnosti pozavarovanja
0
0,00 %
0,00 %
DA
DA
DA
DA
DA
DA
A.1.2.1 Od tega pozavarovane (retrocesijsko kritje)
0
0,00 %
0,00 %
DA
DA
DA
DA
DA
DA
A.2 Dejavnosti prevzemanja nevarnosti v zavarovanje iz
neživljenjskega zavarovanja in pozavarovanja, ki so sprejemljive za
taksonomijo, vendar niso okoljsko trajnostne (dejavnosti, neusklajene
s taksonomijo)
26.600.000
2,02 %
1,92 %
B. Dejavnosti prevzemanja nevarnosti v zavarovanje iz neživljenjskega
zavarovanja in pozavarovanja, ki niso sprejemljive za taksonomijo
1.224.469.030
92,86 %
93,81 %
Skupaj (A.1 + A.2 + B)
1.318.669.030
100,00 %
100,00 %
* Podatki za leto 2023 niso revidirani. V imenovalcu deležev premije je upoštevana konsolidirana premija za neživljenjska zavarovanja in pozavarovanja Skupine.
** Kazalnik (KPI) je bil izračunan na podlagi bruto obračunanih premij.
166
Sprejemljivosti in usklajenost premoženjskih zavarovanj
Z oceno taksonomije EU smo pregledali določene gospodarske dejavnosti, ki jih Zavarovalnica izvaja v poročevalskem obdobju, razvrščene kot
zavarovalniške storitve (razen življenjskih zavarovanj), v skladu z Dodatkom I Delegirane uredbe Komisije (EU) 2015/35. Ocena je bila izvedena v skladu z
delegiranima uredbama (EU) 2021/2139 in (EU) 2023/2485, ki določata tehnične kriterije za določitev, ali dejavnosti pomembno prispevajo k omilitvi
podnebnih sprememb ali prilagoditvi le-tem. Delegirana uredba (EU) 2021/2139 Evropske komisije z dne 4. junija 2021 in Delegirana uredba (EU)
2023/2485 z dne 27. junija 2023, ki spreminja Delegirano uredbo (EU) 2021/2139, navajata dodatne tehnične kriterije za določitev pogojev, pod katerimi
nekatere gospodarske dejavnosti prispevajo k blaženju podnebnih sprememb ali prilagoditvi tem spremembam, ter za določitev, ali te dejavnosti ne
povzročajo pomembne škode drugim okoljskim ciljem. Ocena je bila osredotočena na dejavnosti v okviru poslovnega modela Zavarovalnice, ki
obravnavajo storitve zavarovanj brez življenjskih zavarovanj, povezane z zavarovanjem tveganj zaradi podnebnih sprememb, kot je navedeno v Dodatku
A.
71
Na podlagi smernic Evropske komisije je Skupina Triglav v letu 2024 posodobila metodologijo za izračun premij, usklajenih s taksonomijo EU. Medtem ko
so bile prej v celoti upoštevane vse bruto obračunane premije iz produktov, ki so skladni s taksonomijo, nove smernice določajo, da se v izračun vključuje
le tisti del premije, ki se nanaša na podnebna tveganja, kot so obilne padavine, nevihte, suša, poplave in podobni ekstremni vremenski pojavi.
Za razdelitev premije se uporabljajo metode, skladne s smernicami EU Taksonomije, pri čemer so vse usklajene z bruto obračunanimi premijami Skupine
Triglav, da se zagotovi primerljivost podatkov. Metoda izračuna deleža premije, ki pokriva podnebno povezane dogodke, bazira na podatkovni bazi škod,
kar omogoča natančnejšo oceno vpliva podnebnih tveganj na poslovanje.
Taksonomija EU opredeljuje dejavnosti zavarovanja brez življenjskih zavarovanj, ki bi lahko prispevale k prilagoditvi podnebnim spremembam, zato so v
skladu z Uredbo sprejemljive, če vključujejo posebne pogoje, povezane z zavarovanjem tveganj, povezanih s podnebnimi spremembami. Na podlagi
pridobljene ocene je Zavarovalnica identificirala zavarovalne podvrste, ki so sprejemljive za taksonomijo EU. Pri tem je upoštevala kriterij materialnosti in
samo večje zavarovalne podvrste, ki bi znatneje prispevale k usklajenosti. Pri identificiranju zavarovalnih podvrst je upoštevala višino obračunane kosmate
zavarovalne premije za vsako posamezno podvrsto in v oceno usklajenosti vključila tiste, ki zaradi ugotovljene velikosti portfelja lahko vplivajo na
prilagoditev podnebnim spremembam. Zavarovalnica je izvedla analizo neposrednih zavarovalnih dejavnosti brez življenjskih zavarovanj. Identificirala je
štiri dejavnosti, ki so sprejemljive za taksonomijo EU:
1.
požarno in drugo škodno zavarovanje,
2.
drugo avtomobilsko zavarovanje,
3.
pomorsko, letalsko in transportno zavarovanje,
4.
zavarovanje izpada dohodka.
71
Gl.: https://ec.europa.eu/sustainable-finance-taxonomy/assets/documents/CCA%20Appendix%20A.pdf.
167
Izračun usklajenosti temelji na presoji zavarovalne premije s tehničnimi merili za pregled bistvenega prispevka k prilagajanju podnebnim spremembam.
Namen te ocene je prepoznati dejavnosti, ki pomembno prispevajo k prilagoditvi podnebnim spremembam, ne da bi povzročile znatno škodo cilju blaženja
podnebnih sprememb, ter izpolnjujejo kriterije minimalne zaščite in nebistvenega škodovanja. V presoji usklajenosti premije s tehničnimi kriteriji je
upoštevana vsa obračunana kosmata zavarovalna premija Zavarovalnice, ki je vezana na specifične nevarnosti. Dodatno je upoštevan še delež premije,
vezan na nekatere skupine nevarnosti. Ta delež je določen glede na 10-letno škodno dogajanje. Upoštevane so škode z določenim vzrokom oziroma
nevarnostjo. V okviru postopkov presoje usklajenosti je bilo ugotovljeno, da kompleksni tehnični kriteriji in vzpostavljeni procesi modeliranja, oblikovanja
cen, zasnove produktov in inovativnih rešitev omogočajo usklajenost premije s tehničnimi kriteriji samo za obračunano kosmato zavarovalno premijo
Zavarovalnice. V družbah Skupine bomo ustrezne procese, ki bodo omogočali morebitno skladnost s tehničnimi kriteriji, vzpostavili v prihodnjem obdobju.
Vodilna vloga pri modeliranju in oblikovanju cen za podnebna tveganja
Zavarovalnica Triglav tveganja, povezana s podnebnimi spremembami, upošteva pri svoji zavarovalni dejavnosti na več ključnih področjih. Pri sklepanju
zavarovanj se upoštevajo zgodovinski podatki o vremenskih dogodkih ter modeliranje podnebnih sprememb za oceno morebitnih bodočih tveganj.
Razvijajo se prilagojeni zavarovalni produkti, ki vključujejo kritje za posledice podnebnih sprememb, kot so poplave, požari, suše in ekstremne vremenske
razmere, pri čemer se premije prilagajajo glede na izpostavljenost podnebnim tveganjem. Zavarovalnica Triglav spodbuja preventivne ukrepe, kot so
ozaveščanje strank o najboljših praksah za zmanjšanje izpostavljenosti tveganjem ter zagotavljanje ugodnejših premij za objekte, ki so bolj odporni na
ekstremne vremenske razmere. Pri oceni podnebnih tveganj se uporabljajo napredne tehnologije, kot so modeliranje podnebnih sprememb in analiza
ekstremnih vremenskih pojavov. S temi pristopi Zavarovalnica Triglav zagotavlja celovit odziv na podnebna tveganja ter krepi odpornost zavarovancev in
širšega gospodarstva na posledice podnebnih sprememb.
Zavarovalnica pregleduje zgodovinsko škodno dogajanje, na podlagi katerega se dogodki prevrednotijo na aktualne vrednosti. Poleg zgodovinske
vrednosti upošteva tudi spremembe v pogostosti in jakosti naravnih nesreč in predvidene možnosti v prihodnosti, pri čemer Zavarovalnica poleg svoje
lastne ocene upošteva tudi modele, ki simulirajo prihodnje dogajanje. V tem smislu se uporabljajo različni scenariji skupne vsote škod naravnih nesreč.
Zavarovalnica javno razkriva informacije o kritjih, s katerimi imetnikom polic omogoča zaščito pred naravnimi nesrečami. V ta namen na svojih spletnih
straneh skrbi za dostopnost splošnih pogojev ter informacij o zavarovalnih produktih. Zainteresirani tako lahko hitro in enostavno poišče kritja, ki so
skladna z njegovimi potrebami in zahtevami, prav tako pa mu je v določenih primerih, kot je zavarovanje doma, omogočeno, da se na spletni strani
vnaprej prepriča o ceni zavarovanja. Ob podražitvi premije zaradi tveganj naravnih nesreč Zavarovalnica transparentnost spremembe cen zagotavlja s
podajo navodila distributerjem, ki ob obnovi zavarovanj imetnike polic osebno seznanijo z razlogi za podražitev in jim te tudi obrazložijo.
Zavarovalnica Triglav si prizadeva spodbujati ukrepe za zmanjšanje tveganj, povezanih s podnebnimi spremembami pri svojih zavarovancih. V ta namen
se pri oblikovanju premij upoštevajo podnebna tveganja. Poleg tega se tovrstna tveganja lahko odražajo tudi v zavarovalnih pogojih, kot so odbitne
franšize ali zavarovalne omejitve. S tem Zavarovalnica ne le učinkovito upravlja tveganja, temveč tudi spodbuja odgovorno ravnanje strank pri prilagajanju
na posledice podnebnih sprememb. Zavarovalnica se zaveda vrednosti in prednosti imetnikov polic, ki delujejo preventivno, zato na vseh področjih z
razdelanim in razvitim modeliranjem ter iniciativo za razvoj novih programskih orodij (kot je na primer Geografski informacijski sistem – GIS, na podlagi
168
katerega definira območja različnih stopenj izpostavljenosti naravnim pojavom, ki jih podnebne spremembe pospešujejo, čemur je prilagojena premija)
skrbi za umestitev sistema nagrajevanja za preventivna ravnanja v svoje izračune premij s popusti. To velja predvsem za množično prodajana zavarovanja,
dopušča pa tudi ugodnejše pogoje zavarovanja ob individualnem dogovoru s specializiranim prevzemnikom rizika, ki presodi prilagojenost posamezne
stranke na podnebne spremembe.
Zavarovalnica Triglav se poslužuje različnih pristopov, prilagojenih vsakemu posameznemu zavarovanju in imetnikom polic. Pri zavarovanju premoženja
pred nevarnostmi poplave je uvedla razvrščanje objektov na osnovi sistema GIS, ki ga je razvila sama s pomočjo podatkov uradnega državnega
meteorološkega sistema in svojih lastnih, skozi dolgo časovno obdobje zbranih podatkov o škodnem dogajanju. To omogoča nižje premije za zavarovanje
premoženja, ki se nahaja na poplavno manj izpostavljenih lokacijah ali območjih. Podobno zagotavlja diferenciacijo glede na izpostavljenost pri
zavarovanju kmetijske proizvodnje, kjer se ažurno za vsako sezono na novo določijo nevarnostni razredi za vsako območje, nevarnost, kmetijsko kulturo.
Zasnova produktov
Zavarovalnica Triglav spodbuja zavarovance k preventivnim ukrepom za zmanjšanje tveganj, povezanih s podnebnimi nevarnostmi. Mednje sodijo
znižane premije ali ugodnejši pogoji za zavarovance, ki izvajajo zaščitne ukrepe, kot so namestitev protipoplavnih ovir, sofinanciranje protitočnih mrež,
zaščita pred poplavami, investicije v protipožarne sisteme in nakup gasilske opreme.
Zavarovalnica imetnikom polic in širši javnosti podaja nasvete za uvedbo preventivnih ukrepov, ki obsegajo tako obveščanje po prodajni mreži kot tudi po
spletu in preostalih medijih. To počne prek vsebinskega portala Vse bo v redu, na katerem objavlja poglobljene zgodbe in članke o nevarnih vremenskih
dogodkih, kot so poplava, zemeljski plaz, nevihte, toča, potresi, požari ter podkastih o poplavah, potresih in požarih. V teh vsebinah skupaj s strokovnjaki
pojasni tako nastanek teh dogodkov kot tudi ukrepe za preventivno ravnanje v primeru nastanka tega dogodka.
Prek aplikacije Triglav vreme s potisnimi sporočili pošilja pravočasna vremenska opozorila pred nevarnimi vremenskimi dogodki, omogoča pa tudi prikaz
gibanja nevarnosti toče ter spremljanje pretoka in vodostaja voda.
Zavarovalnica stranke obvešča po distribucijski mreži, svetuje obiskovalcem kmetijskih sejmov in jih ozavešča ter izobražuje mlade na kmetijskih šolah.
Zavarovalnica daje preventivne finančne spodbude organizacijam, ki so imetnice polic, kot so podjetja in gasilska društva, namenjene pa so zniževanju
raznovrstnih tveganj, ki izhajajo iz teh polic. Pri tem gre za sofinanciranje protitočnih mrež, zaščite pred poplavami, investicije v protipožarne sisteme,
nakupe gasilske opreme, ki so v pomoč pri intervencijah ali preventivi gasilskim društvom. Del svojih sredstev namenja obveščevalnim programom in
aktivnostim, ki širšo populacijo seznanja s preventivnimi ukrepi, kot so napotki, kako se zavarovati pred poplavami, točo, udarom strele, požarom ali
neurjem, ter obvešča o zdravstveni preventivi, zavornih poteh in vremenskih razmerah na cestah.
169
Inovativne rešitve za zavarovalno kritje
Zavarovalnica Triglav vsako leto opravi redni letni pregled zavarovalnih produktov, v okviru katerega službe razvoja preverijo skladnost produktov s
potrebami ciljnega trga ter ustreznost njihove opredelitve. Poleg tega ocenjujejo morebitne negativne vplive produktov na stranke, vključno s tveganji, ki
bi lahko nastala, ter preverjajo ustreznost in nadzor nad distribucijskimi strategijami. V primeru ugotovljenih odstopanj so službe razvoja dolžne sprejeti
ustrezne ukrepe za njihovo odpravo. Poleg rednega letnega pregleda se lahko izvede tudi izredni pregled produktov, kadar nastopijo okoliščine, ki vplivajo
na njihovo primernost, kot so znatne spremembe v vsebini produkta, spremembe v splošnem ekonomskem okolju, ki vplivajo na primernost prodaje, ali
ugotovitve nadzornih inšpekcijskih organov. Takšen sistematičen pristop omogoča zavarovalnici proaktivno upravljanje tveganj in zagotavljanje
skladnosti produktov s pričakovanji regulatorjev ter potrebami strank.
Zavarovalniški produkti igrajo ključno vlogo v kontekstu podnebnih sprememb, saj zavarovalnice pomagajo podjetjem in posameznikom pri upravljanju
tveganj, povezanih s podnebnimi spremembami, in spodbujajo trajnostne prakse. To vključuje oceno tveganj zaradi podnebnih sprememb in razvoj
strategij za prilagajanje. Ob poplavah in neurjih v Sloveniji poleti 2023, ki so povzročile zgodovinsko visoko škodo, sta se še posebej izkazala smisel in
pomembnost ustreznih zavarovanj pred naravnimi nesrečami. Zavarovalnica je izvedla analizo relevantnih podnebnih nevarnosti, ki jih pokrivajo
produkti, prilagojeni potrebam in pričakovanjem strank glede kritja podnebnih tveganj. Zato smo v Zavarovalnici razvili novo funkcionalnost v okviru
digitalne poslovalnice i.triglav.
Imetniki polic lahko v digitalni poslovalnici i.triglav preverijo oceno tveganja za svojo lokacijo, natančneje, katerim naravnim tveganjem (poplava, potres,
toča in udar strele) in v kolikšni meri je izpostavljena njihova nepremičnina, kar je osnova za določitev ustreznega zavarovanja. Pri ponudbi premoženjskih
zavarovanj Zavarovalnica omogoča zavarovanje obratovalnega zastoja zaradi nevarnosti, povezanih z vremenskimi pojavi, kot so vihar, toča, poplava, in
potresom. Pri zavarovanju sončnih elektrarn v lasti fizičnih oseb v okviru domskega zavarovanja ponuja kritje obratovalnega zastoja zaradi uničenja ali
poškodovanja sončne elektrarne, zaradi nevarnosti, za katere je sicer zavarovan stanovanjski objekt, med njimi so tudi vihar, toča, poplave in meteorna
voda, zemeljski plaz in žled. Prav tako ima tovrstno kritje za lastnike sončnih elektrarn z namenom pridobitne dejavnosti.
V okviru svojih aktivnosti je Zavarovalnica Triglav aprila 2023 vzpostavila avtomatizirano kampanjo, s katero v mesecu obnove nagovarja stranke, ki imajo
sklenjeno zavarovanje doma brez kritja za poplave, da ga dodajo. S tem želi Zavarovalnica Triglav strankam omogočiti boljšo zaščito pred posledicami
vremenskih ujm in jih spodbuditi k preventivnemu ravnanju. Dodatno je Zavarovalnica poleti izvedla kampanjo, namenjeno strankam, ki pri njej nimajo
sklenjenega zavarovanja doma, imajo pa druge zavarovalne police. Preko zaporednih e-poštnih sporočil jih je opozarjala na tveganja poletnih vremenskih
ujm, kot so viharji, toča in poplave. S takšnimi ciljno usmerjenimi kampanjami Zavarovalnica ozavešča stranke o pomenu ustrezne zaščite in jih spodbuja
k pravočasnim ukrepom za zmanjšanje podnebnih tveganj.
170
Sporočanje podatkov
Zavarovalnica enkrat letno poroča o številu škod zaradi naravnih nesreč Slovenskemu zavarovalnemu združenju. Na podlagi poziva podatke dá tudi
nadzornim organom.
Visoka raven storitev po nesreči
Strankam je omogočena prijava škod po različnih kanalih, med katerimi v zadnjem obdobju prevladujejo digitalne prijave. Zavarovalnica ima organizirano
tudi široko mrežo zavarovalnih zastopnikov, ki imetnikom polic pomagajo ob nastanku škodnega primera. Z objavo potrebnih obrazcev za prijavo škode
in informacijami o postopku reševanja škod skrbi, da so vse informacije v zvezi z nastalimi škodami imetnikom polic ves čas na voljo. Imetniku police vpis
v digitalno poslovalnico i.triglav, ki omogoča različne funkcionalnosti, še dodatno olajša in pospeši postopek prijave in obravnave škodnega zahtevka.
Kriterij nebistvenega škodovanja
Poročanje o pogoju DNSH v okviru taksonomije EU vključuje oceno, ali zavarovalna premija, povezana s kritji podnebnih sprememb, ne škoduje drugim
okoljskim ciljem, tudi ko prispevajo k enemu izmed okoljskih ciljev, kot sta blažitev podnebnih sprememb ali prilagajanje le-tem. Da je poslovna dejavnost
skladna s taksonomijo EU, ne sme škodovati okoljskemu cilju blažitev podnebnih sprememb. Zavarovalnica preverja skladnost z zakonskimi zahtevami.
Pri tem uporablja interno razvrstitev gospodarskih dejavnosti, ki temelji na Mednarodni standardni klasifikaciji gospodarskih dejavnosti (klasifikacija
NACE). Ob tem izvaja skrben pregled svojega portfelja in uporablja konservativen pristop. Za fizične stranke poslovanje (zavarovanja fizičnih oseb) DNSH
ni bistven pogoj, saj se zasebna raba (npr. domače ogrevanje ali osebna vozila) ne šteje za škodljivo.
Kriteriji DNSH so v dokumentu prikazani v
preglednicah, kjer so označeni kot "Y" (da) ali "N" (ne) za različne okoljske cilje.
Zavarovalnica je dodatno preverila usklajenost premije, da bi zagotovila skladnost z zahtevama nebistveno škodovanje (DNSH) in minimalnimi zaščitnimi
ukrepi. Ocene v tem poročilu temeljijo na Delegirani uredbi (EU) 2021/2139, ki prinaša kriterije DNSH za dejavnosti zavarovanj brez življenjskih zavarovanj,
povezane s taksonomijo EU za blažitev podnebnih sprememb. Zavarovalnica je preverila, da usklajena premija ne vključuje zavarovanja pridobivanja,
shranjevanja, transporta ali proizvodnje fosilnih goriv ali zavarovanja vozil, premoženja ali drugih sredstev. Zavarovalnica Triglav ugotavlja, da je trenutno
izziv prepoznati, ali se določeno vozilo uporablja za prevoz fosilnih goriv, zato jo razkrivamo kot podatkovno omejitev. Zavedamo se pomena natančnosti
pri poročanju in si prizadevamo izboljšati metodologijo izračunov, da bi v prihodnjem letu omogočili boljše prepoznavanje vozil, namenjenih prevozu
fosilnih goriv.
Minimalni zaščitni ukrepi
Za končno usklajenost premije je pomembna skladnost z minimalnimi zaščitnimi ukrepi, ki zahtevajo, da so gospodarske dejavnosti v skladu z Vodilnimi
načeli OZN o podjetništvu in človekovih pravicah (UNGP) ter Smernicami OECD za večnacionalna podjetja. Z uporabo smernic in procesov se spoštovanje
minimalnih zaščitnih ukrepov zagotavlja na več ravneh in na različnih področjih.
171
V okviru upravljanja naložbenega portfelja skrbno spremljamo naložbene izbire in zagotavljamo, da naši produkti upoštevajo najvišje standarde
odgovornega investiranja. Izpostavljenost do spornih orožij je zelo nizka (skupna izpostavljenost znaša 1.341 evrov)
in nematerialna, obenem pa je del
zgodovinskega portfelja, ki ni več v naši aktivni ponudbi. Naložbene strategije nenehno prilagajamo trajnostnim usmeritvam, pri čemer uporabljamo
razpoložljive ukrepe za postopno zmanjševanje takšne izpostavljenosti. Skladno s tem v novih in obstoječih produktih ne vključujemo naložb, ki bi bile
povezane s spornim orožjem.
Omejitve pri izračunu kazalnika
Skupina Triglav je razkrila usklajeno premijo le za Zavarovalnico Triglav, saj dejavnosti prevzemanja zavarovanj in pozavarovanj njenih odvisnih družb še
ne izpolnjujejo tehničnih meril za presojo v skladu z EU taksonomijo. Premija odvisnih družb je bila tako uvrščena pod neskladno. Glede na spreminjajoče
se regulativno okolje se zavedamo te omejitve in si bomo prizadevali izboljšati analizo skladnosti za odvisne družbe, da bomo zagotovili natančnejša
razkritja pred naslednjim poročilom EU Taksonomije.
Trenutno povezava med posameznimi zavarovalnimi postavkami in pozavarovalnimi premijami ni popolnoma vzpostavljena. V teku je projekt, ki bo
predvidoma zaključen leta 2025 in bo izboljšal kakovost podatkov ter vpogled v razmerje med direktnim in pozavarovalnim poslovanjem. Čeprav bo
projekt pripomogel k večji natančnosti poročanja, se trenutni ocenjevalni model glede na razpoložljive podatke in panožne prakse šteje za ustreznega.
Pri večjih zavarovancih, kjer je bila premija določena individualno in je obstajal dvom v izpolnjevanje vseh tehničnih kriterijev, smo premijo v celoti uvrstili
pod sprejemljivo, a ne skladno.
Skupina Triglav je zavarovalno-finančna skupina
ki se ukvarja z zavarovalništvom in upravljanjem premoženja, zato prikazuje tudi povprečje ključnih
kazalnikov uspešnosti naložb in zavarovalnega dela glede na delež prihodkov posameznega segmenta. Končni skupni ključni kazalnik uspešnosti združuje
oba segmenta in je pripravljen na podlagi zahtev Priloge XI DDA.
172
Tehtano povprečje ključnih kazalnikov uspešnosti naložb in zavarovalnega dela
Ključni kazalnik uspešnosti za poslovni segment
Prihodki
Delež skupnih
prihodkov skupine
(A)
Ključni kazalnik
uspešnosti na
podlagi prihodkov
(B)
Ključni kazalnik
uspešnosti na
podlagi naložb
v osnovna sredstva
(C)
Tehtani ključni
kazalnik uspešnosti
na podlagi prihodkov
(A*B)
Tehtani ključni
kazalnik uspešnosti
na podlagi naložb
v osnovna sredstva
(A*C)
Upravljanje premoženja
51.454.450
3,69 %
1,51 %
2,47 %
0,06 %
0,09 %
Zavarovalništvo
1.341.754.919
96,31 %
5,13 %
5,13 %
4,94 %
4,94 %
- premoženje
1.186.349.643
85,15 %
5,13 %
5,13 %
- zdravje
55.139.550
3,96 %
0,00 %
- življenje
100.265.726
7,20 %
0,00 %
Skupaj
1.393.209.369
100,00 %
Povprečni ključni kazalnik uspešnosti
5,00 %
5,03 %
173
10.3
Družbeni vidiki
10.3.1
Skrb za zaposlene (S1)
V Skupini Triglav se osredotočamo na zagotavljanje dolgoročno dobrega počutja zaposlenih v
organizaciji. To vključuje skrb za zdravje in varnost zaposlenih, izboljševanje možnosti za njihov
razvoj in napredovanje ter spodbujanje pozitivnega delovnega okolja. Skrb za zdravje in dobro
počutje prepoznavamo kot ključno področje, zato smo ga dodali med strateške pobude.
Strateške smernice ravnanja z zaposlenimi in zaposlitvena politika (S1-1)
72
▪
Privabljamo najboljše sodelavce, jih zadržujemo in skrbimo za njihov razvoj, izboljšujemo
izbirne postopke. Z uveljavljanjem minimalnih standardov in prenosom dobrih praks v
Skupini vpeljujemo enotne procese ravnanja z zaposlenimi.
▪
Gradimo enotno organizacijsko kulturo, ki temelji na konstruktivnem vedenju, timskem
delu,
samoiniciativnosti,
sprejemanju
odgovornosti
in
sodelovanju.
Sistematično
prenavljamo blagovno znamko delodajalca.
▪
Spodbujamo mobilnost znotraj delovnih področij in med družbami Skupine.
▪
Izvajamo
uvajalno
mentorstvo
za
novozaposlene
ter
perspektivnim
sodelavcem
omogočamo razvojno mentorstvo.
▪
Spodbujamo razvoj ključnih kompetenc za doseganje posameznikovih ciljev. V letu 2024
smo posebej krepili kompetenco iniciativnost.
▪
Skrbimo za nadaljnji razvoj ključnih in perspektivnih sodelavcev ter vodij.
▪
Izvajamo vsakoletno raziskavo ORVI in na ta način skrbimo za zadovoljstvo in zavzetost
zaposlenih.
▪
Ohranjamo hibridne oblike dela, ki zaposlenim omogočajo fleksibilnejše delo, boljše
medsebojno sodelovanje ter lažje usklajevanje poklicnega z družinskim oziroma zasebnim
življenjem.
Vzpostavljene imamo politike za obravnavo ključnih vprašanj, povezanih z zaposlenimi, vključno
z varnostjo in zdravjem pri delu, enakostjo, vključevanjem, profesionalnim razvojem in
usklajevanjem poklicnega ter zasebnega življenja. Politike temeljijo na spoštovanju človekovih
pravic in dostojanstva zaposlenih ter na skladnosti z lokalno in mednarodno zakonodajo.
Zasnovane so tako, da veljajo za vse zaposlene v Skupini, obenem pa so prilagojene specifičnim
skupinam, če je to potrebno (npr. zaposleni s krajšim delovnim časom, začasno zaposleni,
zaposleni v različnih regijah). Razkritja v nadaljevanju se nanašajo na zaposlene za določen in
nedoločen čas ter na zunanje izvajalce, ki storitve opravljajo na podlagi civilnopravnih pogodb,
kot so podjemne in avtorske pogodbe.
73
Sodelovanje z zaposlenimi in njihovimi predstavniki (S1-2)
74
V Skupini Triglav medsebojno sodelovanje krepimo neposredno z zaposlenimi in prav tako z
njihovimi predstavniki. Stališča zaposlenih, ki jih prepoznavamo z raznovrstnimi mehanizmi,
upoštevamo pri odločanju in upravljanju vplivov na zaposlene. Sodelovanje z zaposlenimi poteka
neposredno (redne ankete, povratne informacije in interni komunikacijski kanali), kot tudi po
reprezentativnih predstavnikih.
75
V Zavarovalnici imamo zagotovljeno reprezentativnost na
ravni sindikata in Sveta delavcev, ki ima pomembno vlogo pri oblikovanju organizacije dela in
obveznosti zaposlenih, saj podajajo mnenje k spremembam pravic in obveznosti iz dela. Pravice
iz delavskega soupravljanja zaposleni uresničujejo skladno z Zakonom o sodelovanju delavcev
72
S1.MDR-P_05, S1-1_01.
73
S1.SBM-3_01-02.
74
ESRS S1-2_01,
S1-2_02, S1-4_10.
75
S1-1_05.
174
pri upravljanju ter z Dogovorom o sodelovanju delavcev pri upravljanju Zavarovalnice Triglav.
Kot orodje za prepoznavo zadovoljstva zaposlenih in potencialnih tveganj uporabljamo
raziskavo organizacijske vitalnosti (ORVI). Meritev je vsakoletna. Vsaka družba je skladno z
minimalnimi standardi dolžna obravnavati poročila na osnovi raziskave in sprejeti ustrezne
ukrepe za izboljšanje slabše ocenjenih kategorij.
Ukrepi v zvezi s pomembnimi vplivi na zaposlene (S1-4)
76
Ključni krovni program za upravljanje tveganj in vplivov ter krepitev zadovoljstva zaposlenih v
Zavarovalnici Triglav je program
Triglav.smo
. Z njim zaposlenim ponujamo široko paleto
prireditev ter aktivnosti, katerih osrednji cilj je skrb za zdravje, profesionalni razvoj in dobrobit
zaposlenih. Nekatere aktivnosti izvajajo tudi druge družbe v Skupini. Program povezuje spodnja
področja.
▪
Skrb za psihično zdravje
: Zaposlenim v Zavarovalnici Triglav je na voljo individualno
psihološko svetovanje, ki ga izvajata interna strokovnjaka v okviru skupine Psihološki utrip. V
letu 2024 sta opravila 68 pogovorov z 52 zaposlenimi. Psihosocialno podporo zaposlenim
samostojno omogoča tudi zunanji izvajalec.
▪
Lažje usklajevanje poklicnega in zasebnega življenja
zaposlenih v Zavarovalnici Triglav: Kot
nosilci polnega certifikata
Družini prijazno podjetje
krepimo konstruktivno organizacijsko
kulturo s številnimi ugodnostmi (ponujamo jih 21) ter dobrimi praksami. Dobre prakse
postopno vpeljujemo tudi v druge odvisne družbe Skupine Triglav.
▪
Skrb za otroke
: Organizirani počitniški tabori za otroke zaposlenih in obdarovanja najmlajših
ob koncu leta.
▪
Prireditve Pozdrav letnim časom:
Vanje so vključeni vsi zaposleni v Skupini.
▪
Skrb za družbo s spodbujanjem prostovoljstva
(pobuda
»Skupaj za varnejšo prihodnost«
):
Organiziranih prostovoljskih akcij se je udeležilo 237 sodelavcev Zavarovalnice. Prostovoljske
dejavnosti za krepitev tima so organizirale tudi druge družbe v Skupini.
▪
Skrb za zaposlene zunaj delovnega časa:
Ponujamo možnosti včlanitve v športno in/ali
planinsko društvo.
10.3.1.1
Sestava zaposlenih
Ob koncu leta je bilo v Skupini
5204 zaposlenih
, 114 manj kot leto prej. Število zaposlenih se je
zmanjšalo
predvsem
zaradi
odhoda
sodelavcev
ob
priključitvi
Triglava,
Zdravstvene
zavarovalnice, k Zavarovalnici Triglav ter likvidacije dveh družb: Triglav Savetovanje v Srbiji in
Triglav Savjetovanje na Hrvaškem.
Število zaposlenih v Skupini Triglav na zadnji dan leta
76
S1-4_11, S1.MDR-A_01–05.
5.204
5.318
5.306
2024
2023
2022
175
V Sloveniji je zaposlenih 50,4 odstotka vseh sodelavcev v Skupini ali 1 odstotno točko manj kot
leto prej. Najbolj, za 0,6 odstotne točke, se je povečal delež zaposlenih na Hrvaškem. V
zavarovalniški dejavnosti deluje večina oziroma 87,6 odstotka vseh zaposlenih.
Zaposleni po trgih Skupine Triglav po spolu na zadnji dan leta 2024
77
Zaposleni po državah na 31. 12. 2024
.
Ženske
Delež
12. 3
Moški
Delež
Skupaj
Delež
Slovenija
1.405
27,0 %
1.216
23,4 %
2.621
50,4 %
Srbija
526
10,1 %
292
5,6 %
818
15,7 %
Bosna in Hercegovina
278
5,3 %
259
5,0 %
537
10,3 %
Hrvaška
331
6,4 %
236
4,5 %
567
10,9 %
Črna gora
191
3,7 %
187
3,6 %
378
7,3 %
Severna Makedonija
170
3,3 %
113
2,2 %
283
5,4 %
Skupina Triglav
2.901
55,7 %
2.303
44,3 %
5.204
100,0 %
Zaposleni po dejavnostih Skupine Triglav na zadnji dan leta 2024
Delež zaposlenih z najmanj VI. stopnjo izobrazbe po bolonjskih programih vseskozi narašča, v
letu 2024 je bil ta večji za 1,1 odstotne točke.
Delež zaposlenih v Skupini Triglav z najmanj VI. stopnjo izobrazbe po bolonjskih programih na
zadnji dan leta
77
S1-6_01, 02, 04, 05, SBM-1_03.
Zavarovalništvo
4.561 (87,6 %)
Upravljanje
premoženja
143 (2,7 %)
Drugo
500 (9,6 %)
60,1 %
59,0 %
58,5 %
2024
2023
2022
176
Zaposleni v Skupini Triglav in Zavarovalnici Triglav glede na vrsto zaposlitve (krajši, polni delovni
čas) na zadnji dan leta
78
Skupina Triglav
Zavarovalnica Triglav
2024
2023*
2024
2023*
Ženske
Moški
Ženske
Moški
Ženske
Moški
Ženske
Moški
Vrsta zaposlitve glede na delovni čas
Krajši delovni čas
466
305
491
305
50
20
50
23
Polni delovni čas
2.435
1.998
2.435
2.087
1.114
1.039
1.102
1.068
Skupaj
2.901
2.303
2.926
2.392
1.164
1.059
1.152
1.091
Vrsta pogodbe o zaposlitvi
Za določen čas
389
234
328
249
17
15
9
8
Za nedoločen čas
2.512
2.069
2.598
2.143
1.147
1.044
1.143
1.083
Skupaj
2.901
2.303
2.926
2.392
1.164
1.059
1.152
1.091
* Podatki za leto 2023 niso revidirani. Prikaz za Zavarovalnico Triglav za leto 2023 ne vključuje podatkov Triglava, Zdravstvene zavarovalnice, ki je bil Zavarovalnici
Triglav pripojen v letu 2024.
Stopnja fluktuacije
79
se je v Skupini Triglav povečala na 16,5 odstotka (2023: 12,0 odstotka), v
Zavarovalnici pa na 10,2 odstotka (2023: 5,5 odstotka). V letu 2024 smo na novo zaposlili 749
sodelavcev, največ v starosti med 26. in 35. letom. Odšlo pa je 863 sodelavcev, največ v starostnih
skupinah nad 56 let (zaradi upokojitev) in med 41. in 45. letom.
Najpogostejši razlogi, da se z nekaterimi sodelavci razidemo, so upokojitve, nedoseganje
pričakovanj v sklopu letnih in kvartalnih razgovorov ter želje po razvoju kariere v drugih delovnih
okoljih. Fluktuacija pa je v večji meri posledica upokojevanja zaradi staranja strukture
zaposlenih.
V Zavarovalnici nimamo zaposlenih oseb brez zagotovljenega minimalnega ali določenega
števila delovnih ur.
80
V letu 2024 je v Skupini, skladno z zakonodajo, delo po drugih pogodbah
(avtorske, podjemne, upokojenske pogodbe, študenti) opravljalo 322 fizičnih oseb, od tega v
Zavarovalnici 101.
81
Podatki o zaposlenih se nanašajo na število zaposlenih (head count) na zadnji dan leta poročanja
in veljajo na ravni celotne Skupine. Ti podatki vključujejo vse zaposlene v Zavarovalnici in njenih
odvisnih družbah. Kazalniki na zaposlenega se izračunavajo na povprečno število zaposlenih v
letu, kot povprečje števila zaposlenih na zadnji dan poročanega leta in zadnji dan predhodnega
leta. Metrike, ki temeljijo na ekvivalentu polnega delovnega časa, so razkrite ločeno.
82
10.3.1.2
Izobraževanje in razvoj kadrov
Področje izobraževanja in usposabljanja skrbno načrtujemo in usmerjamo v dogovoru z
vodstvenimi kadri, ki prepoznavajo in usmerjajo potrebe svojih sodelavcev. Področje urejajo
interni akti in programi, kot so Politika ravnanja s ključnimi perspektivnimi in mladimi
perspektivnimi sodelavci, Politika razvoja in skrbi za zaposlene, Pravilnik o štipendiranju ipd.
83
Možnost internega izobraževanja je na voljo vsem generacijam in ciljnim skupinam zaposlenih,
posebno skrb pa namenjamo vodjem, prodajnikom, perspektivnim sodelavcem, internim
coachem in mentorjem. V interna izobraževanja vključujemo tudi sodelavce iz družb Skupine ter
zaposlene na pogodbenih prodajnih mestih.
78
S1-6_07, 08, 09, S1-6_18–20.
79
S1-6_11–12.
80
S1-6_07.
81
S1-7_01–03.
82
S1-6_13–15.
83
S1.MDR-P_05.
177
Dostopnost razvoja znanj in spretnosti spodbujamo po več poteh: vsak zaposleni enkrat letno
opravi razgovor s svojim vodjo, na katerem določi vsakoletne cilje, oceni ključne kompetence in
izbere potrebna izobraževanja, ki se jih bo udeležil v naslednjem letu. Ob tem zaposlene med
letom povabimo na različna obvezna in/ali priporočena izobraževanja, strokovne posvete in
podobno. V okviru razpoložljivih finančnih sredstev se udeležujejo tudi eksternih izobraževanj.
Skozi vse leto sta jim na voljo platforma LMS eCampus, da lahko dostopajo do različnih
izobraževalnih gradiv.
84
Skupno število ur funkcionalnega izobraževanja
v Zavarovalnici je bilo nekoliko manjše kot v letu
2023 (indeks 91). V povprečju so se zaposleni v Skupini izobraževali 31 ur (indeks 98), v
Zavarovalnici Triglav pa 46 ur. Glede na spol so se nekoliko več izobraževali moški, v Skupini
povprečno 33 pedagoških ur, v Zavarovalnici pa 47 ur.
85
Povprečno število ur funkcionalnega izobraževanja na zaposlenega v letu 2024
Skupina Triglav
Zavarovalnica Triglav
Ženske
30
44
Moški
33
47
Skupaj
31
46
Stroški izobraževanja v Skupini
Triglav
so dosegli 2,6 milijona evrov in so bili višji za 4 odstotke.
86
Spodbujamo nadaljevanje formalnega izobraževanja zaposlenih.
Študij ob delu
smo
financirali
161 zaposlenim v Skupini ter
štipendirali
56 študentov in dijakov.
Obvezno delovno prakso
pri
nas
smo omogočili 80 študentom in dijakom.
Pripravništvo
pod vodstvom mentorjev je opravilo
9 mladih sodelavcev. Na štiridnevnem
Hudem izzivu
, ki je potekal v sodelovanju s Kariernim
centrom Ekonomske fakultete, so študentje z orodji umetne inteligence preoblikovali nekatera
naša tipična delovna mesta v zavarovalništvu v delovna mesta prihodnosti.
Zaposlenim smo ponudili izobraževalne vsebine iz zavarovalništva, prodajna usposabljanja,
izobraževanja s področja poslovnega komuniciranja, digitalizacije in druge aktualne poslovne
vsebine. Za sistematično vlaganje v njihovo izobraževanje in usposabljanje smo prejeli certifikat
»
TOP investitor v izobraževanje
«.
V nadaljevanju navajamo nekatere obsežnejše izobraževalne programe v letu 2024:
87
▪
Delavnica »Customer Experience
« za perspektivne sodelavce Skupine Triglav v sodelovanju z
IEDC Bled.
▪
Triglav International Business Academy (TIBA)
za 29 mladih perspektivnih sodelavcev iz
osmih družb Skupine.
▪
Licenca za vodenje
za krepitev vodstvenih kompetenc, program
Šola vodenja
za nove vodje.
▪
Konferenca za vodje
z udeležbo 307 vodij iz družb Skupine.
▪
Program
Vodenje sodelavcev in komunikacija
v izvedbi družbe Hansen Beck za vodje nivoja
B-1 odvisnih družb v Sloveniji, delavnica
Meeting Business Challenges
za uprave teh družb.
▪
Izobraževanje internih coachev
za novo, šesto skupino sodelavcev Skupine, in redna
supervizijska srečanja za obstoječe coache.
▪
15
strokovnih posvetov
v Zavarovalnici in skupaj 24 na ravni Skupine Triglav z različnih
strokovnih področij.
▪
Program
Triglav Ambasadorstvo
za prenos znanja, veščin in izkušenj najboljših zavarovalnih
zastopnikov, nadaljevanje
Prodajne akademije
Zavarovalnice za prodajnike vseh prodajnih
84
S1.MDR-A_01–05, S1-1_22, S1-13_01–02.
85
S1-13_03-04.
86
S1.MDR-A_06.
87
S1-4_11.
178
poti lastne prodajne mreže in njihove vodje ter skrbnike poslovnih partnerjev pogodbenih
prodajnih poti.
▪
Vodnik po Triglavu
predstavljen sedmim skupinam novih sodelavcev.
▪
Obnovitvena izobraževanja za ohranjanje
dovoljenja za opravljanje poslov zavarovalnega
zastopanja
.
Sistem ciljnega vodenja in razvoj kompetenc
izvajajo vse zavarovalne in nekatere nezavarovalne
družbe v Skupini. Delež vključenih zaposlenih v letu 2024 je v Skupini znašal 60,4 odstotka (leto
prej 63,2 odstotka), v matični družbi pa so vanj vključeni vsi zaposleni. Zaposleni si cilje zastavijo
na letnem razvojnem razgovoru z vodjo, njihovo izpolnjevanje pa družbe skladno z minimalnimi
standardi spremljajo vsaj enkrat letno. Zaradi narave dela so iz sistema ciljev pri ciljnem vodenju
izvzeti zavarovalni zastopniki in vodje prodajnih skupin, ki so nagrajeni na podlagi prodajnih
ciljev.
88
Razvojni del letnih razgovorov temelji na modelu kompetenc, s katerim opredeljujemo
individualne kompetenčne profile in posameznikove razvojne aktivnosti. Pri izboru novih
zaposlenih in njihovem nadaljnjem razvoju pa v vseh družbah Skupine uporabljamo orodje
DNLA.
10.3.1.3
Varnost in zdravje pri delu
89
Področje varnosti in zdravja pri delu obvladujemo z
Izjavo o varnosti z oceno tveganja
.
V njej so
opredeljene vse nevarnosti in tveganja,
s katerimi se lahko zaposleni srečajo pri opravljanju dela
ozroma v delovnem okolju. Izjava vključuje ukrepe za njihovo preprečevanje in zmanjšanje na
najmanjšo možno raven.
90
Pri tem izvajamo redne revizije ocen tveganja na delovnem mestu in
dopolnjujemo ukrepe, vanje pa neposredno vključujemo tudi zaposlene in strokovnjake
medicine dela.
Skladno z oceno tveganj zaposlene redno napotujemo na obdobne zdravniške preglede,
zakonsko določen zdravniški pregled pred zaposlitvijo seveda opravi tudi vsak novozaposleni. Za
zaposlene sta obvezna izobraževanje ter preizkus znanja o varstvu pred požarom ter varnosti in
zdravju pri delu. V matični družbi zagotavljamo varne delovne razmere v skladu s kolektivno
pogodbo in zakonodajo, v odvisnih družbah pa v skladu z lokalno zakonodajo.
V Zavarovalnici Triglav varnost in zdravje pri delu uveljavljamo s celovitim in strateškim
pristopom. Za obvladovanje in zmanjševanje tveganj na najmanjšo možno raven izvajamo
številne aktivnosti, kot so dosledno upoštevanje področne zakonodaje (prepoznavanje
nevarnosti in škodljivosti ter njihovo obvladovanje), promocija zdravja na delovnem mestu
(program Triglav.smo – Zavarujmo zdravje), zagotavljanje osebne varovalne opreme, ustreznih
delovnih razmer, ergonomsko urejanje delovnega okolja ter ozaveščanje in izobraževanje
zaposlenih. Številne dejavnosti potekajo v okviru certifikata
Družini prijazno podjetje
in dodatno
pripomorejo k zadovoljstvu in boljšemu zdravju zaposlenih.
91
Prepoznavamo, zmanjšujemo in obvladujemo tudi tveganja, ki izhajajo iz delovnih nalog in
delovnega okolja. Zaposleni lahko zaznane pomanjkljivosti sistema upravljanja zdravja in
varnosti zaposlenih sporočijo pristojnim službam, da jih te odpravijo.
88
S1-13_02.
89
S1-4_20.
90
S1-1_09.
91
S1.MDR-A_01–04, S1-4_11.
179
Sistem varnosti in zdravja pri delu
vključuje vse zaposlene. Celovit pristop iz matične družbe
prenašamo v druge družbe v Skupini Triglav z uvajanjem skupnih minimalnih standardov za
zagotavljanje zdravja in varnosti pri delu ter z doslednim upoštevanjem lokalne zakonodaje.
92
Promocijo zdravja
načrtujemo in izvajamo ciljno ter premišljeno glede na najpogostejše težave
z zdravjem, ki jih med zaposlenimi zaznavamo na podlagi proučevanja anonimnih poročil
medicine dela.
Nezgode pri delu
Število nezgod v Skupini Triglav ostaja majhno in se je v letu 2024 še zmanjšalo. V Skupini jih je
bilo 10, v matični družbi 1. Zaradi manjšega števila nezgod in odsotnosti z dela se je precej
zmanjšalo tudi število izgubljenih delovnih dni. V družbah Skupine Triglav do sedaj nismo
evidentirali bolezni, povezanih z delom, prav tako iz tega razloga ni bilo izgubljenih delovnih
dni.
93
Poškodbe pri delu v Skupini Triglav in Zavarovalnici Triglav
94
2024
2023*
2022
Indeks
Skupina Triglav
Število
Delež (v %)
Število
Delež (v %)
Število
Delež (v %)
2024/2023
2023/2022
Pri delu
7
70,0
15
75,0
14
70,0
47
107
Na službeni poti
3
30,0
5
25,0
6
30,0
60
83
Skupaj
10
100,0
20
100,0
20
100,0
50
100
Zavarovalnica Triglav
Število
Delež (v %)
Število
Delež (v %)
Število
Delež (v %)
2024/2023
2023/2022
Pri delu
0
0,0
2
33,3
1
25,0
0
200
Na službeni poti
1
100,0
4
66,7
3
75,0
25
133
Skupaj
1
100,0
6
100,0
4
100,0
17
150
* Podatki za leto 2023 niso revidirani. Prikaz za Zavarovalnico Triglav za leto 2023 ne vključuje podatkov Triglava, Zdravstvene zavarovalnice, ki je bil Zavarovalnici
Triglav pripojen v letu 2024.
Izgubljeni delovni dnevi in delež izgubljenih ur zaradi nesreč pri delu v Skupini Triglav in
Zavarovalnici Triglav
95
Indeks
2024
2023**
2024/2023
2023/2022
Skupina Triglav
Izgubljeni delovni dnevi zaradi poškodb pri delu
289
869
33
68
Delež izgubljenih ur zaradi nesreč pri delu – LTIR*
0,96
1,88
51
100
Zavarovalnica Triglav
Izgubljeni delovni dnevi zaradi poškodb pri delu
5
238
2
41
Delež izgubljenih ur zaradi nesreč pri delu – LTIR*
0,22
1,32
16
149
* Število nesreč pri delu/število ur vseh zaposlenih*1.000.000. Podatek za leto 2023 je bil prilagojen zaradi spremembe metodologije.
* Podatki za leto 2023 niso revidirani. Prikaz za Zavarovalnico Triglav za leto 2023 ne vključuje podatkov Triglava, Zdravstvene zavarovalnice, ki je bil Zavarovalnici
Triglav pripojen v letu 2024.
Vsako nezgodo, zaradi katere je delavec za delo nezmožen več kot tri delovne dni, ter vsak
nevaren pojav in ugotovljeno poklicno bolezen moramo prijaviti Inšpektoratu Republike
Slovenije za delo. Stopnja absentizma je bila v Skupini na enaki ravni kot leto prej in je znašala
4,38 odstotka. Pri tem se
je delež absentizma v breme delodajalca povečal za 0,08 odstotne točke
(boleznine do 30 dni), delež izgubljenih delovnih dni v breme drugih organizacij (boleznine nad
30 dni, nega, spremstvo) pa znižal za 0,09 odstotne točke. V Zavarovalnici je bila stopnja
absentizma nekoliko nižja, dosegla je 4,95 odstotka (leto prej 5,02 odstotka). Povečal se je delež
92
S1-14_01.
93
S1-14_06–07.
94
S1-1_14.
95
S1-14_04-05.
180
izgubljenih dni v breme delodajalca (za 0,12 odstotne točke), delež v breme Zavoda za
zdravstveno zavarovanje pa se je zmanjšal (za 0,18 odstotne točke).
10.3.1.4
Enaka obravnava in možnosti za vse
Spoštovanje pravic delavcev in človekovih pravic tvorita temeljna etična načela, ki jih opredeljuje
Kodeks Skupine Triglav. Dosledno spoštujemo in varujemo mednarodno priznane človekove
pravice in temeljne svoboščine, ki so v skladu s cilji in načeli OZN ter izvirajo iz Splošne deklaracije
človekovih pravic, ter temeljne pravice, opredeljene v Deklaraciji Mednarodne organizacije dela
o temeljnih načelih in pravicah iz dela.
96
Ključne politike, s katerimi obvladujemo področje enakih možnosti, so:
Kodeks Skupine Triglav
,
ki izrecno prepoveduje kakršnokoli diskriminacijo na osnovi rase in etičnega porekla, barve kože,
spola, spolne usmerjenosti, spolne identitete, invalidnosti, starosti, religije, političnega
prepričanja, nacionalnega ali socialnega porekla;
Pravilnik o varovanju dostojanstva delavcev pri
delu
, ki podrobneje ureja način prepoznavanja, preprečevanja in odpravljanja posledic
diskriminacije, nadlegovanja ter trpinčenja na delovnem mestu;
Pravilnik o obravnavi notranjih
prevar in kršitev Kodeksa Skupine Triglav
ter v Zavarovalnici Triglav tudi
Politika raznolikosti
.
Družbe iz Skupine Triglav, ki poslujejo zunaj Slovenije, poleg Kodeksa upoštevajo tudi lokalno
zakonodajo in minimalne standarde Zavarovalnice. Uporabljajo interne mehanizme reševanja,
medtem ko se o kršitvah Kodeksa poroča neposredno Skladnosti poslovanja Zavarovalnice, in
sicer v okviru vzpostavljene linije.
97
Vsak naznanjen ali zaznan sum
kršitve
obravnavamo
po vnaprej predpisanem postopku
, v
katerem so zagotovljeni strokovnost, zaupnost in zaščita prijavitelja. Imenovanega imamo
zaupnika, na katerega se zaposleni lahko obrnejo v zvezi z domnevnimi kršitvami človekovih
pravic, nadlegovanjem, diskriminacijo ali šikaniranjem, zaznanimi v delovnem oziroma
poslovnem okolju. Kršitev lahko zaposleni naznanijo tudi po drugih kanalih, npr. nadrejeni osebi,
kadrovski
službi,
prek
posebne
aplikacije
za
prijavo
sumov
kršitev
Kodeksa:
https://prevare.triglav.eu/whistleblower/#/zt
. Prijava je v teh primerih lahko tudi anonimna.
98
Naznanitelj je zaščiten pred morebitnimi povračilnimi ravnanji in ima možnost neformalnega
reševanja zadeve. V Zavarovalnici
kršitve ugotavlja Komisija za ugotavljanje
obstoja
nezaželenega ravnanja, o postopku pa odloča Senat, ki ga imenuje Komisija. O izsledkih se
poroča Skladnosti poslovanja in Službi za upravljanje s tveganji. Skladnost poslovanja je tudi
centralna funkcija za vodenje evidence kršitev spoštovanja človekovih pravic na ravni Skupine.
99
V letu 2024 smo zaradi nedopustnih ravnanj v Skupini prijeli 11 prijav, od tega 6 v Zavarovalnici
Triglav.
100
Raznolikost zaposlenih
101
V Politiki raznolikosti pri sestavi poslovodnih in nadzornih organov upoštevamo raznolikost v
izkušnjah, znanjih, spolu in drugih vidikih, ki prispevajo k boljšemu delovanju in sprejemanju
odločitev. V praksi jo prenašamo tudi na preostala področja za proaktiven pristop k enakosti
spolov.
96
S1-1_03, S1-1_05.
97
S1-1_04, S1-1_06, S1-1_10, S1-1_11.
98
S1-3_02, S1-3_05.
99
S1-3_07.
100
S1-17_01–03, S1-17_05–06, S1-17_13.
101
ESRS 2 GOV-1_05–06.
181
Delež žensk
v sestavi zaposlenih se je povečal tako v Zavarovalnici kot v Skupini, v kateri je
dosegel 55,7 odstotka. V Upravi Zavarovalnice Triglav je ta delež 20,0-odstoten, v Nadzornem
svetu 37,5-odstoten, v organih vodenja in nadzora vseh družb v Skupini pa 26,4-odstoten.
Povprečna starost
zaposlenih v Skupini je ostala na enaki ravni in je znašala 45,1 leta, v matični
družbi se je znižala na 46,6 leta (2023: 46,9). Povprečna starost članov Uprave Zavarovalnice
Triglav je 48,8 leta. V Sloveniji je menedžment lokalen, enako je značilno za pretežen del
menedžmenta na trgih zunaj Slovenije.
Zastopanost spolov po različnih kategorijah v Skupini Triglav in Zavarovalnici Triglav na zadnji dan
leta (v %)
102
Število
Indeks
Delež v %
Skupina Triglav
2024
2023*
2024/2023
2024
2023*
Število in delež žensk med zaposlenimi
2.901
2.926
99
55,7
55,0
Število in delež žensk na 1. menedžerski ravni pod Upravo
74
75
99
45,7
44,6
Število in delež žensk v organih vodenja in nadzora v Skupini Triglav
34
40
85
26,4
26,7
Zavarovalnica Triglav
Število in delež žensk med zaposlenimi
1.164
1.152
101
52,4
51,4
Število in delež žensk v Upravi Zavarovalnice Triglav
1
1
100
20,0
20,0
Število in delež žensk v Nadzornem svetu Zavarovalnice Triglav
3
2
150
37,5
25,0
Število in delež žensk na 1. menedžerski ravni pod Upravo
9
8
113
30,0
27,6
* Podatki za leto 2023 niso revidirani. Prikaz za Zavarovalnico Triglav za leto 2023 ne vključuje podatkov Triglava, Zdravstvene zavarovalnice, ki je bil Zavarovalnici
Triglav pripojen v letu 2024.
Zaposleni v Skupini Triglav glede na starost in spol na zadnji dan leta
103
2024
2023*
Število
Delež (v %)
Število
Delež (v %)
Starostne skupine
Od 18 do 30
485
9,3
496
9,3
Od 31 do 50
2.938
56,5
3.074
57,8
51 in več
1.781
34,2
1.748
32,9
Skupaj
5.204
100,0
5.318
100,0
Spol
Moški
2.901
55,7
2.926
55,0
Ženske
2.303
44,3
2.392
45,0
Skupaj
5.204
100,0
5.318
100,0
* Podatki za leto 2023 niso revidirani.
Delež zaposlenih z različnimi oviranostmi/invalidnostjo
je v Zavarovalnici znašal 2,3 odstotka, v
Skupini Triglav pa 1,5 odstotka.
Število in delež zaposlenih z različnimi oviranostmi/invalidnostjo*
104
Skupina Triglav
Zavarovalnica Triglav
2024
2023
2024
2023
Število
79
71
52
60
Delež
1,5 %
1,3 %
2,3 %
2,7 %
* Število zaposlenih, ki jim državni organi priznavajo invalidnost. Podatki za leto 2023 niso revidirani.
Število in delež zaposlenih v Skupini Triglav z različnimi oviranostmi/invalidnostjo po spolu*
2024
2023
Število
Delež (v %)
Število
Delež (v %)
Spol
Moški
47
59,5
40
56,3
Ženske
32
40,5
31
43,7
Skupaj
79
100,0
71
100,0
* Število zaposlenih, ki jim državni organi priznavajo invalidnost. Podatki za leto 2023 niso revidirani.
102
S1-9_01–02, 06,
SASB: FN-AC-330a.1.
103
S1-9_03–05.
104
S1-12_01–03.
182
Zadovoljstvo zaposlenih
Raziskava organizacijske vitalnosti (ORVI)
je v letu 2024 pokazala visoke vrednosti
zadovoljstva
in
zavzetosti zaposlenih
. Indeks ORVI se je izboljšal tako v Skupini kot v Zavarovalnici in dosegel
3,97
oziroma
3,96
. Odzvalo se je 85 odstotkov zaposlenih iz 15 družb Skupine (89 odstotkov v
preteklem letu). Tudi tokrat so zaposleni svoje zadovoljstvo najviše ocenili pri
operativnem
vodenju
, raziskava je prav tako pokazala, da ostajajo
visoko zavzeti
.
Menijo, da nadrejeni
delujejo transparentno, odzivajo se na potrebe tima in dajejo povratne informacije. Zaupanje
njihovim objektivnim ocenam dela sodelavcev se je še okrepilo.
Večina vodij nesebično deli
znanje in informacije, si zaupa in namesto tekmovanja raje izbere sodelovanje. Z ožjim timom
izmenjujejo ideje, ni jih strah napak. Zadovoljni so s stalnostjo zaposlitve, delovnim časom in
možnostmi izobraževanja.
Izziv predstavljata ohranitev pripadnosti podjetju in raven zelo zavzetih zaposlenih, zato bomo
še naprej izvajali programe za njuno krepitev ter spodbujali želeno organizacijsko kulturo.
Ugodnosti in priložnosti za zaposlene
105
V vseh kategorijah zaposlenih, dejavnostih in državah, kjer poslujemo, je višina osnovne plače
žensk in moških izenačena. Bonitete so enake za redno zaposlene s polnim delovnim časom,
začasno zaposlene in zaposlene s krajšim delovnim časom. Prav tako vsi zaposleni v Skupini
Triglav prejemajo dostojno plačo, skladno z veljavnimi referenčnimi vrednostmi, ki se
uporabljajo v državah, kjer poslujemo. Zagotavljamo, da so plače vseh zaposlenih usklajene z
lokalnimi
zakonskimi
zahtevami,
kolektivnimi
pogodbami
in
veljavnimi
referenčnimi
vrednostmi za dostojno življenje.
Razlika v plačilu med spoloma je opredeljena kot razmerje povprečnih plač med zaposlenimi
ženskami in moškimi, izražena v odstotku od povprečne plače zaposlenih moških. V izračunu so
upoštevane mesečne plače in ostala izplačila zaposlenim, niso pa zajete bonitete in povračila
stroškov (prehrana, prevoz na delo, dnevnice). Razlika med povprečno plačo moških in žensk v
letu 2024 je na ravni Skupine 27,7-odstotna, v Zavarovalnici pa 26,0-odstotna. V Zavarovalnici
ima na to razliko velik vpliv način variabilnega nagrajevanja v prodaji, kjer delo zastopnikov na
terenu pretežno opravljajo moški. Poleg tega je na področju škod in prevzema rizika velik del
zaposlenih s tehničnih profilov, celotna digitalizacija pa je prav tako odvisna od IT strokovnjakov.
Gre torej za profile, ki jih v večji meri zasedajo moški, obenem pa gre za deficitarne profile, ki jih
na trgu dela primanjkuje. Zaradi tega je skupna plačna vrzel med moškimi in ženskami velika,
razlika med moškimi in ženskami na primerljivih delovnih mestih po zahtevnostnih skupinah pa
je dejansko veliko manjša. V spodnji tabeli prikazujemo razliko v plačilu med spoloma glede na
zahtevnost delovnega mesta po sistematizaciji delovnih mest v Zavarovalnici Triglav, ki vključuje
štiri dejavnike: znanje in spretnosti, trud, odgovornost in delovne pogoje.
Razmerje med povprečno plačo moških in žensk po kategorijah zahtevnosti dela v Zavarovalnici
Triglav*
Skupina zaposlenih glede na delo, ki ga opravljajo
Razlika v plačilu med spoloma
Vodilni delavci in zaposleni na najbolj zahtevnih delovnih mestih
1,90 %
Zaposleni na delovnih mestih, za katera se zahteva visokošolsko izobraževanje druge stopnje in podobno
izobraževanje / visokošolska izobrazba druge stopnje
4,56 %
Zaposleni na delovnih mestih, za katera se zahteva visokošolsko izobraževanje prve stopnje in podobno
izobraževanje / visokošolska izobrazba prve stopnje
3,53 %
Zaposleni na delovnih mestih, za katera se zahteva srednje tehniško in drugo strokovno ter splošno
izobraževanje / srednja strokovna in splošna izobrazba.
-3,62 %
Zaposleni na delovnem mestu zavarovalni zastopnik, ki je nagrajevano glede na realizacijo premije
16,62 %
Vsi zaposleni
26,04 %
* Podatki niso revidirani.
105
S1-10_01.
183
Skupina Triglav ima spolno nevtralno politiko nagrajevanja in si prizadeva za enako plačilo za
enako delo. Zavedamo se, da plačna raznolikost in doseganje popolnega ravnovesja med
spoloma v plačah predstavljata širši družbeni izziv. Zato si prizadevamo izboljšati naše podatke
in analize, da bi bolje razumeli razlike v plačah ter njihove temeljne vzroke. V prihodnosti si bomo
še naprej prizadevali, da bo vsak zaposleni – ne glede na spol – imel enake priložnosti za razvoj
kariere in napredovanje ter da bodo vsi ustrezno razvrščeni na delovna mesta z ustreznim
plačilom.
Razmerje med skupnimi letnimi prejemki posameznika z najvišjimi prejemki in mediano skupnih
letnih prejemkov vseh zaposlenih (brez vključitve posameznika z najvišjimi prejemki) je znašalo
14,84. Pri izračunu so upoštevani prejemki vseh zaposlenih. Vključujejo osnovno plačo, denarne
dodatke, ugodnosti v naravi, dolgoročne spodbude in druge bonitete (npr. prostovoljno
pokojninsko zavarovanje, dodatno pokojninsko zavarovanje idr.). Zneski v tujih valutah so
preračunani v evre.
106
Zaposlenim omogočamo tudi dodatne ugodnosti, med katerimi so:
▪
dodatno pokojninsko zavarovanje za 59 odstotkov zaposlenih v Skupini Triglav in 97
odstotkov v matični družbi,
▪
ugodni pogoji sklenitve dodatnega nezgodnega zavarovanja za zaposlene in njihove
družinske člane,
▪
dodatno nezgodno zavarovanje na službenih poteh,
▪
možnost vključitve v prostovoljno dodatno in prostovoljno pokojninsko zavarovanje po enem
letu zaposlitve v matični družbi,
▪
kolektivno zavarovanje Celostna zdravstvena oskrba (CZO), v katero je vključenih 71
odstotkov zaposlenih v Skupini Triglav in 84 odstotkov v matični družbi.
Zaposleni v družbah zunaj Slovenije so deležni dodatnih ugodnosti, kot so premija za
prostovoljno zdravstveno zavarovanje, popust pri zdravstvenih pregledih, plačilo premije za
nezgodno zavarovanje, popust pri sklenitvi drugih vrst zavarovanj.
Usklajevanje poklicnega in zasebnega življenja
Delovni čas prilagajamo potrebam in željam zaposlenih v skladu z možnostmi in delovnimi
zahtevami. V Zavarovalnici Triglav in nekaterih družbah v Skupini zaposlenim, ki jim narava
njihovega dela to dopušča, omogočamo delo od doma. Delež teh zaposlenih narašča. Ob koncu
leta je imelo možnost dela od doma pogodbeno urejeno 36 odstotkov zaposlenih v Skupini in 67
odstotkov v Zavarovalnici. Vsi zaposleni v Skupini so upravičeni do dopusta iz družinskih razlogov
v skladu z veljavno zakonodajo, kolektivno pogodbo dejavnosti in internimi akti družbe. Starši
prvošolcev lahko na prvi šolski dan izkoristijo dan izrednega plačanega dopusta. V nekaterih
primerih lahko zaposleni v dogovoru z vodji izkoristijo neplačani dopust.
107
10.3.2
Stranke (S4)
Prizadevamo si za dolgoročne odnose s strankami, ki temeljijo na korektnosti, zaupanju in
stalnem spremljanju potreb strank, na katere se odzivamo hitro in kakovostno ter enostavno in
transparentno. Predloge in pripombe strank strokovno in korektno obravnavamo ter tako
izboljšujemo naše poslovne modele in procese, razvijamo nove produkte, storitve in poslovne
ekosisteme. Uporabniško izkušnjo izboljšujemo z razvojem digitalnih rešitev ter sodobnih
komunikacijskih poti.
106
S1-16_01–03.
107
S1-15_04.
184
Odnose s strankami krepimo tudi ob njihovem neposrednem stiku z zavarovalnimi zastopniki in
finančnimi svetovalci. Skrbimo za obveščenost strank o zavarovalno-finančnih produktih ter za
zaščito njihovih osebnih podatkov in pravic. Produkte razvijamo
v skladu s postopki za njihovo
odobritev in preizkušanje pred distribucijo. Vsak produkt mora v svoji življenjski dobi izpolnjevati
potrebe in cilje strank ter ustrezati njihovim značilnostim. Redno preverjamo in preizkušamo
primernost distribucijskih strategij, s čimer ohranjamo osredotočenost na stranko in
zadovoljstvo s produktom. Ob zaznanih odstopanjih poskrbimo za prilagoditev produkta in/ali
njegove distribucije. Prodajo zavarovanj in finančnih produktov upravljamo centralno po
različnih prodajnih poteh in z ustreznimi komunikacijskimi platformami. Z večkanalnim
pristopom pa se trudimo pokrivati vse ciljne skupine od mladih do upokojencev.
108
10.3.2.1
Pregledni in razumljivi produkti
Strankam omogočamo, da enostavno dostopajo do vseh potrebnih informacij o naših produktih
in storitvah. Pri tem si vselej prizadevamo, da bi bili naši zavarovalni in drugi splošni pogoji
pošteni in pregledni. Trženjske pristope in akcije dosledno izvajamo skladno z zakonskimi in
drugimi predpisi za varstvo potrošnikov.
Politika upravljanja in nadzora ter distribucije zavarovalnih produktov Zavarovalnice Triglav
določa pravila ter prakse za razvoj produktov, njihovo distribucijo, nadzor nad produkti v času
njihove celotne življenjske dobe in njihovo upravljanje. Politika je namenjena varstvu
potrošnikov, prepoznavanju potreb ciljnega trga in sledenju le-tem. Potrebe in zahteve strank so
naše glavno vodilo in usmeritev v fazah razvoja, testiranja in distribucije produkta ter njegovega
nadzora, s čimer jim na pošten način ponudimo še boljšo zavarovalno zaščito in podporo
ustreznemu upravljanju konfliktov interesov; tako zagotavljamo, da so cilji, interesi in
značilnosti strank ustrezno upoštevani. Ne izvajamo storitev, s katerimi bi kršili človekove
pravice. Pri razvoju svojih produktov smo posebej pozorni na enako obravnavo zavarovancev,
izključitve obveznosti zavarovalnice v splošnih pogojih pa so utemeljene na aktuarskih izračunih.
Sprejeta pravila v zavarovalnih družbah v Skupini Triglav zunaj EU so skladna z lokalno
zakonodajo.
109
Zoper Zavarovalnico Triglav in njene odvisne družbe tudi v letu 2024 ni bil sprožen noben
postopek, ki bi lahko nastal zaradi kršitev na področju trženjskega komuniciranja.
110
Pritožbeni mehanizmi
111
Stranke imajo pravico, da izrazijo svoje nezadovoljstvo z ravnanjem ali odločitvijo Zavarovalnice
Triglav, ki se nanaša na zavarovalno pogodbo, obdelavo osebnih podatkov, odnos zavarovalnice
ali kakršnokoli drugo ravnanje na podlagi Pravilnika o pritožbenem postopku v Zavarovalnici
Triglav, d.d.; slednji je javno objavljen na spletnih straneh Zavarovalnice. Na osnovi statističnih
obdelav in analize pritožb ugotavljamo morebitna pravna ali operativna tveganja za nepoštene
poslovne prakse ali druge neskladnosti ter pripravimo ustrezne ukrepe za odpravo neskladnosti.
Pritožba je lahko podana v pisni ali ustni obliki. Svoje pomisleke v razmerju do zavarovalnice
lahko potrošniki izrazijo tudi z zunajsodnim mehanizmom reševanja sporov, in sicer z vložitvijo
pobude na Mediacijski center Slovenskega zavarovalnega združenja ali pa spor rešujejo pred
sodiščem. Zoper odločitve, povezane s spoštovanjem Zavarovalnega kodeksa ter drugih dobrih
poslovnih običajev in temeljnih standardov zavarovalne stroke, pa stranka lahko vloži pritožbo
tudi pri Varuhu dobrih poslovnih običajev v zavarovalništvu, ki deluje pri Slovenskem
zavarovalnem združenju.
108
S4.SBM-3_05, S4-2_01–03.
109
S4-1_02, S4-1_03, S4-1_04, GRI 417-1, SASB: FN-IN-270a.4, FN-AC-270a.3.
110
GRI 417-2, 417-3, SASB: FN-IN-270a.1, FN-AC-270a.2.
111
S4-3_02, S4-3_04, S4-3_05 S4-3_06, S4-3_09.
185
Zaradi razlik v zakonodaji in regulatornih zahtevah posameznih držav so notranji akti, ki so
povezani z obravnavo pritožb, za vsako zavarovalno družbo Skupine Triglav prilagojeni lokalnim
posebnostim. Ob tem na ravni Skupine Triglav deluje skupni okvir za reševanje pritožb, ki temelji
na Kodeksu. Ta opredeljuje, da mora biti obravnava pritožb usmerjena v spoštovanje pravic in
dolžnosti strank ter v zakonite interese družb Skupine.
Pri obravnavi pritožb potrošnikov podatke obravnavamo zaupno in jih obdelujemo izključno za
namene pritožbenega postopka, skladno s Pravilnikom in
Zakonom o varstvu osebnih podatkov,
ne zagotavljamo pa obravnave anonimnih prijav potrošnikov.
Z anonimnimi pritožbami
seznanimo pristojno strokovno službo.
112
Zavarovalnica je tudi podpisnica Zaveze k spoštovanju človekovih pravic v gospodarstvu in
spoštuje Smernice OZN za spoštovanje človekovih pravic v gospodarstvu. V njej deluje skrbnik za
človekove pravice, katerega dolžnost je umestitev spoštovanja človekovih pravic med načela
Zavarovalnice, izvajanje skrbnih pregledov za prepoznavanje ključnih dejavnikov tveganj kršitve
človekovih pravic, ozaveščanje zaposlenih in drugih deležnikov o spoštovanju človekovih pravic
ter vzpostavitev internega pritožbenega mehanizma.
113
V letu 2024 smo v Zavarovalnici Triglav prejeli 3784 pritožb, kar je 3 odstotke manj kot leto prej.
Večina se je nanašala na reševanje premoženjskih škod (88 odstotkov). Največ je bilo vsebinskih
pritožb, pri katerih so stranke izrazile nezadovoljstvo z rešitvijo škodnega zahtevka (85
odstotkov). Tri četrtine jih je bilo neutemeljenih, desetina utemeljenih, delno utemeljenih pa
sedmina.
Prejeli smo tudi 44 pohval. Družbe zunaj Slovenije pritožbe rešujejo po pravilnikih
pritožbenih komisij, evidence pa hranijo v predpisani, večinoma elektronski obliki.
V
Zavarovalnici in Skupini Triglav v povezavi s potrošniki niso bile prijavljene ali drugače zaznane
resne kršitve človekovih pravic.
114
Povratne informacije o mnenju strank v Skupini pridobivamo tudi z anketami ob prijavi škodnih
primerov, obravnavo pritožb, odzivi na družbenih omrežjih in lastnih spletnih straneh ter
neposredno od prodajno-svetovalnega osebja na terenu. Na sklepalnih mestih imamo tudi
knjigo pritožb in pohval, ki jih sproti spremljamo, prav tako njihovo obravnavo spremljamo z
učinkovito aplikacijo. O izsledkih obravnave pritožb in pohval enkrat letno pripravimo poročilo
in z njim seznanimo vodstvo Zavarovalnice, pri čemer predlagamo tudi morebitne ukrepe za
izboljšanje pritožbenega postopka in procesov. Skrbimo za jasno informiranje strank o
pritožbenem postopku, tako z ustreznimi pojasnili v sami zavarovalni dokumentaciji kot tudi na
naših spletnih mestih, kjer lahko stranke dostopajo do vseh informacij, povezanih z
obravnavanjem svojih pritožb. Evidence o pritožbah se hranijo v predpisani, večinoma
elektronski obliki.
115
Zadovoljstvo strank
116
Zagotavljanje odlične izkušnje strank ostaja naša prednostna naloga. Njihovo zadovoljstvo
spremljamo z metodologijo Net Promoter Score (NPS), pri čemer širimo krog družb, ki izvajajo
redne meritve.
Visoko raven zadovoljstva strank smo ohranili tudi v letu 2024 kljub izzivom, kot so tržne
spremembe in prilagoditve cen. Indeks NPS za Skupino Triglav je dosegel vrednost 70, za
Zavarovalnico Triglav pa 66 ali le tri točke manj kot leto prej. V sklopu Zdravstvene točke
112
S4-3_11, S4-3_12.
113
S4-1_06–07.
114
S4-4_11, S4-3_13.
115
S4-4_01, S4-4_02, S4-4_04, S4-1_05.
116
S4.MDR-T_01–04.
186
spremljamo zadovoljstvo naših strank z izvajalci zdravstvenih storitev. Visoke ocene redno
presegajo ciljne vrednosti.
Izkušnjam strank sicer aktivno sledimo in jih proučujemo skozi vse leto. Pri tem dnevno
analiziramo vse negativne povratne informacije, naše strokovne službe pa jih na tej podlagi
kontaktirajo in ukrepajo za izboljšanje njihovega zadovoljstva. S povratnimi informacijami o
izkušnjah strank, ki uporabijo storitve Zdravstvene točke, redno seznanjamo izvajalce
zdravstvenih storitev, naše partnerje. Najbolje ocenjenim med njimi podeljujemo priznanja
odličnosti, vsem, ki vrhunske rezultate dosežejo pet zaporednih let, pa izročamo še posebna
priznanja.
Stopnja zadržanja strank je v Skupini Triglav v letu 2024 znašala 78,4 odstotka, v Zavarovalnici
pa 83,6 odstotka. Skupaj z novimi strankami, pridobljenimi v tem letu, se je njihovo skupno
število v Skupini povečalo za 6,0 odstotka, v Zavarovalnici za 6,3 odstotka. Stopnja pritožb glede
na število škodnih zahtevkov je v Zavarovalnici Triglav znašala 0,9 odstotka (leto prej 1,2
odstotka), v Skupini pa 1,1 odstotka.
117
Raziskavo ugleda blagovne znamke Triglav med rezidenti (splošna javnost), s katero merimo,
kakšna je moč, prepoznavnost in percepcija blagovne znamke Triglav in glavnih konkurentov na
posameznem regijskem trgu, kar posledično tudi močno vpliva na nakupne namere potrošnikov,
merimo že vse od leta 2011. Indeks BSI, ki je sestava spontanega priklica ter kombinacije
podprtega in spontanega priklica znamke, se uporablja tudi za prikaz obdobnega strateškega
kazalnika. Podrobneje v točki
Razvoj blagovne znamke v poglavju 4.4 Razvojne aktivnosti.
Poročilo o zadovoljstvu uporabnikov izvajamo dvakrat letno, in sicer za obdobje 1-6 in 1-12 2024.
V njem spremljamo pritožbe in pohvale naših zavarovancev in na osnovi teh sprejemamo ukrepe
za izboljšanje.
Skupina Triglav za opisane cilje, povezane s strankami, še ni določila podrobne metodologije,
vključno z izhodiščno vrednostjo in izhodiščnim letom za merjenje napredka, ter ocenila njihove
usklajenosti z nacionalnimi, mednarodnimi ali politikami Evropske unije. V proces določanja
ciljev vključujemo relevantne deležnike, vključno s strankami in njihovimi predstavniki, kar je
opisano v okviru postopka ocenjevanja dvojne pomembnosti in v preglednici vključevanja
deležnikov. Do zdaj nismo uvedli sprememb ciljev ali metodologij merjenja. V prihodnjih
poročevalskih obdobjih se bomo osredotočili na nadaljnje izboljšanje preglednosti ter postopno
uvajanje metodoloških pristopov, ki bodo omogočili večjo usklajenost z zahtevami ESRS.
10.3.2.2
Dostopnost storitev in finančna pismenost
S širokim naborom digitalnih rešitev in raznovrstnimi prodajnimi potmi lahko strankam
zagotavljamo dostopne storitve ter enostaven način poslovanja.
118
Komunikacijski kanali
: Storitve Zavarovalnice Triglav in Triglav Skladov so na voljo po
brezplačnih telefonskih številkah in elektronski pošti. Klicni centri delujejo tudi na Hrvaškem, v
Srbiji in Severni Makedoniji. Delovanje virtualnega asistenta TRIA smo nadgradili z uporabo
umetne
inteligence
in
strankam
ponudili
naravnejšo
in
prilagodljivejšo
interaktivno
komunikacijo.
▪
Mobilna aplikacija DRAJV
: Aplikacijo mesečno uporablja okoli 65.000 voznikov, ki so od
začetka njenega delovanja skupno prevozili več kot 1,8 milijarde kilometrov. Za varno vožnjo
uporabnike
nagrajujemo
s
popustom
pri
sklenitvi
avtomobilskega
zavarovanja
ali
zavarovanja za mladega voznika ter popustom pri zavarovanju motornih koles. Predstavili
117
FN-IN-270a.3.
118
S4.SBM-3_05.
187
smo tudi zemljevid DRAJV, ki prepoznava nevarne odseke in pomaga pri načrtovanju varnih
poti, kar prispeva k izboljšanju prometne varnosti.
▪
Digitalna poslovalnica i.triglav
: Stranke lahko v digitalni poslovalnici i.triglav, ki jim je na voljo
tudi v obliki mobilne aplikacije, opravijo večino zadev, povezanih z zavarovalnimi pogodbami,
ter dostopajo do drugih storitev zavarovalnice (sklenitev/obnova zavarovanja, prijava škode
in spremljanje statusa reševanja škodnega primera, naročilo asistenčne pomoči (samo v
mobilni aplikaciji), pregled podrobnosti zavarovanj in ugodnosti ipd.). Število uporabnikov
digitalne poslovalnice se je povečalo za 20 odstotkov in že presega četrt milijona uporabnikov.
Omogoča tudi prikaz stanja varčevanja pri Triglav Skladih in stanja sredstev življenjskih in
pokojninskih zavarovanj. V letu 2024 smo v poslovalnico uvedli orodje Ocena tveganja za vaš
dom, ki omogoča hitro in personalizirano oceno tveganj za poplave, požare, potrese ter
skrajne vremenske pojave. Interaktivni vmesnik ponuja priporočila za ustrezne zavarovalne
rešitve, kar spodbuja preventivno ravnanje in krepi zaupanje v naše storitve.
▪
Mobilna aplikacija Triglav vreme
: Omogoča vpogled v zanesljive vremenske podatke in
napovedi, ki jih zagotavlja Agencija Republike Slovenije za okolje, ter opozarja na vremenske
nevarnosti.
▪
Mobilne cenilne enote ob množičnih škodah
: Za hiter in tekoč popis in oceno škod na
prizadetih območjih vzpostavljamo mobilne cenilne enote. V letu 2024 smo v Sloveniji po
petih večjih in manjših neurjih s točo vzpostavili pet mobilnih cenilnih enot in z njimi opravili
več kot 4000 cenitev poškodovanih vozil.
▪
Reševanje škod
: Uporabniki lahko škodne zahtevke podajo po številnih digitalnih prijavnih
kanalih (spletna prijava, mobilna prijava, povezave B2B, i.triglav, chatbot idr.) z elektronskim
podpisovanjem škodne dokumentacije ter prijavo asistenčnega primera brez telefonskega
klica ipd. Več o novih inovativnih rešitvah v točki
Digitalna preobrazba v poglavju 4.4 Razvojne
aktivnosti
.
▪
Aplikacija za ogled predmeta zavarovanja
: Ogled na daljavo omogočamo prek pametnega
telefona stranke, z letalniki in kamerami 360° in prav tako z zajemom podatkov s tehnologijo
OCR. Postopki prijave in ogleda škod so s tem enostavnejši in hitrejši.
▪
Mobilna aplikacija Triglav Skladi
in spletna aplikacija
Moj račun
za enostavno in pregledno
upravljanje naložb vlagateljev in dostop do aktualnih vsebin iz sveta finančnih trgov in
upravljanja premoženja.
▪
Posvet z zdravnikom specialistom na daljavo
pri zavarovanju Zdravstveni nasvet/Zdravnik
360: strankam je na voljo po telefonu ali videoklicu.
▪
Simulator varne vožnje v Triglav Labu
: Zasnovan za mlade voznike in tiste, ki se morda po
daljšem premoru znova srečujejo z vožnjo, omogoča, da se vozniki na cesti z nepričakovanimi
presenečenji preizkusijo v varnem in kontroliranem okolju.
Dostop do zavarovalniških storitev Zavarovalnice Triglav za ljudi z različnimi oblikami
invalidnosti
119
V Zavarovalnici Triglav storitve in prostore vseskozi prilagajamo invalidnim osebam in skrbimo
za njihovo družbeno vključenost:
▪
75 % naših prodajnih mest osebam z različnimi oblikami invalidnosti omogoča samostojen
dostop. V letu 2024 smo s selitvijo in ureditvijo sprejemnega mesta v pritličju omogočili lažjo
dostopnost strankam v Predstavništvu Tolmin in Zastopstvu Odranci.
▪
100 % prodajnih mest je opremljenih s pripomočki za slabovidne.
▪
100 % sedežev regij je opremljenih z aparati FM za naglušne osebe.
▪
Partnerstvo z Zvezo za šport invalidov Slovenije in Zavodom Vozim.
119
GRI G4-FS14.
188
10.3.2.3
Zasebnost in varnost podatkov
V
strategiji informacijske tehnologije smo opredelili strateške cilje ter ukrepe na področju
informacijske varnosti, pri čemer smo poudarek namenili sistemom, storitvam, zaposlenim in
postopkom informacijsko-komunikacijske tehnologije. Prizadevamo si za trden okvir kibernetske
odpornosti, ki zagotavlja tehnološko varnost in dobro delovanje ter omogoča hitro okrevanje po
kršitvah in incidentih, ter za najvišjo raven informacijske varnosti naših informacij (zaupnost,
celovitost in avtentičnost ter razpoložljivost). Zavezani smo upoštevanju standardov IT in dobrih
praks varovanja informacij, kamor sodi tudi varovanje osebnih podatkov.
Področje zasebnosti urejamo s Pravilnikom o varstvu osebnih podatkov ter podrobnejšimi pravili
za zakonito obdelavo podatkov v specifičnih segmentih poslovanja. Področje informacijske
varnosti ureja Krovna informacijska varnostna politika Zavarovalnice, v kateri smo opredelili
osnovne zahteve za vzpostavitev, delovanje, spremljanje, vzdrževanje in izboljševanje sistema
upravljanja varovanja informacij. Tako pravilnik kot politika sta del minimalnih standardov za
odvisne družbe v Skupini. Matična družba jim pri njihovem izvajanju svetuje in ga spremlja, vodi
tudi pregled sklenjenih pogodb o obdelavi osebnih podatkov med članicami Skupine Triglav.
120
V Zavarovalnici redno pregledujemo Politiko zasebnosti in druge povezane interne akte,
preverjamo seznam kategorij obdelovalcev in upravljavcev, politike piškotkov. Posebno skrbno
pregledujemo informacije o varstvu osebnih podatkov za posameznike, ki z Zavarovalnico
poslujejo po tujih subjektih. Pred sklenitvijo pogodb ocenimo poslovne partnerje za obdelavo
osebnih podatkov z vidika ustreznosti varovanja osebnih podatkov. Posebno pozornost
namenjamo celovitemu in dokumentiranemu okviru za obvladovanje tveganj na področju IKT.
Ta vključuje interne protokole in orodja IKT, ki so potrebni za ustrezno zaščito vseh informacijskih
sredstev in sredstev IKT ter vseh ustreznih fizičnih komponent in infrastrukture.
121
Zavarovalnica obravnava zahteve posameznikov za uveljavljanje pravic varstva osebnih
podatkov, spremlja in vodi evidenco kršitev in uresničevanje ukrepov za zagotovitev skladnosti
za Zavarovalnico in Skupino Triglav. V vseh družbah Skupine so imenovane pooblaščene osebe
oziroma koordinatorji za varstvo osebnih podatkov.
122
V celotni Skupini smo prepoznali 43 utemeljenih prijav kršitev varstva zasebnosti in varovanja
ter izgube osebnih podatkov pri poslovanju. Med njimi je bilo 41 utemeljenih prijav v
Zavarovalnici, od česar je 26 zadev izviralo iz izvajanja zavarovalne dejavnosti na poljskem
trgu.
123
Materialne globe zaradi neskladnosti na področju varovanja osebnih podatkov Skupini
niso bile izrečene. V primeru ugotovljenih kršitev pa za preprečevanje kršitev v prihodnje
nadgrajujemo notranjekontrolni sistem.
Področje zasebnosti in varnosti podatkov je vsebina rednega komuniciranja z zaposlenimi in
izobraževanj, ki jih morajo redno obnavljati. O varstvu osebnih podatkov so se zaposleni v
Zavarovalnici v povprečju izobraževali 0,8 pedagoške ure.
10.3.3
Sodelovanje z lokalno skupnostjo (S3)
Naša močna vpetost v družbeno odgovorne projekte ter partnerstva in donatorstva je skladna s
strateškimi smernicami. Sočasno spodbujamo okoljsko in družbeno odgovorne projekte, ki
prispevajo k uresničevanju ciljev trajnostnega razvoja Združenih narodov (SDG).
120
S4.MDR-P_05.
121
S4-4_01.
122
S4-3_01.
123
GRI 418-1.
189
Naše sodelovanja z lokalnimi skupnostmi opredeljujejo interne politike in dobre mednarodne
prakse. V
pravilih izvajanja preventivne dejavnosti in dodeljevanja sredstev za preventivo
določamo splošna načela in smernice za razvoj preventivne dejavnosti, vire sredstev za
financiranje, nosilce izvajanja preventivnih dejavnosti, namen in pogoj uporabe sredstev,
namenjenih za preventivne ukrepe, in način izvajanja procesa. S
pravili o sponzorskih in
donatorskih partnerstvih
ter
smernicami
za upravljanje sponzorstev in donacij
pa urejamo
pogoje, način in postopek upravljanja sponzorskih in donatorskih partnerstev.
Prakse, ki smo jih
sprejeli v matični družbi, prenašamo v odvisne družbe v Skupini z uveljavljanjem minimalnih
standardov
.
124
Kot smo začrtali v Kodeksu Skupine Triglav, si prizadevamo, da se s svojim poslovnim delovanjem
tvorno vključujemo v gospodarski razvoj ter v prizadevanja za izboljšanje kakovosti življenja
zaposlenih in njihovih družin ter lokalne skupnosti in širše družbe. V partnerstvu s svojimi
deležniki podpiramo športne, kulturne, izobraževalne dejavnosti ter dejavnosti na področju
varnosti v prometu, varnosti premoženja, okolja in zdravja.
125
Uresničevanje zastavljenega krovnega cilja merimo z raziskavami ugleda. Pri vsakem srednjem
ali večjem projektu oziroma programu spremljamo njegov doseg in prispevek ob upoštevanju
rabe virov: merimo medijski doseg, vpliv na ravnanje lokalnih skupnosti, voznikov, zmanjševanje
tveganj (npr. prometnih nesreč, varno prevoženi kilometri, izobraževanja idr.). Skupina Triglav za
opisane cilje, povezane z lokalno skupnostjo, še ni določila podrobne metodologije in virov
podatkov ter ocenila njihove usklajenosti z nacionalnimi, mednarodnimi ali politikami Evropske
unije. V proces določanja ciljev vključujemo relevantne deležnike, kot je opisano v okviru
postopka
ocenjevanja
dvojne
pomembnosti
in
v
preglednici
vključevanja
deležnikov.
Izpolnjevanje načrtov redno spremljamo in proučujemo
(vključno z izhodiščno vrednostjo in
izhodiščnim letom za merjenje napredka), vendar jih zaradi poslovne skrivnosti javno ne
razkrivamo. V prihodnjih poročevalskih obdobjih se bomo osredotočili na nadaljnje izboljšanje
preglednosti ter postopno uvajanje metodoloških pristopov, ki bodo omogočili večjo usklajenost
z zahtevami ESRS.
126
Obseg ustvarjenih sredstev, razdeljenih med različne deležnike Skupine Triglav, prikazujemo z
distribuirano ekonomsko vrednostjo, ki je v letu 2024 znašala 1621,3 milijona evrov.
124
S3.MDR-P_05.
125
S3-1_04.
126
S3.MDR-T_01 –13.
190
Distribuirana ekonomska vrednost Skupine Triglav
127
v milijonih EUR
2024
2023
2024/2023
Ustvarjena ekonomska vrednost
1.712,9
1.642,4
104
Distribuirana ekonomska vrednost
1.621,3
1.682,9
96
Obračunane škode in čisti pozavarovalni rezultat
819,6
989,6
83
Odhodki od finančnih sredstev
278,9
207,0
135
Drugi odhodki
41,0
29,5
139
Stroški poslovanja (razen plačil, nadomestil in bonitet zaposlenim ter naložb
v družbeno skupnost)
198,3
188,4
105
Plačila, nadomestila in bonitete zaposlenim
206,5
197,9
104
Izplačila dividend
39,7
56,8
70
Odhodek za davek
27,6
4,8
576
Naložbe v družbeno skupnost (preventiva, donacije, sponzorstva)
9,5
8,9
107
Zadržana ekonomska vrednost
91,7
–
40,5
* Podatki za leto 2023 niso revidirani.
Svojo odgovornost do skupnosti udejanjamo predvsem z vlaganji v preventivne dejavnosti,
sponzorskimi in donatorskimi partnerstvi ter vlaganji v infrastrukturo na nacionalni in lokalni
ravni. Prikazujemo jih v nadaljevanju, njihovo vsebino pa opredeljujemo na podlagi:
128
▪
sponzorskih in donatorskih partnerstev ter sodelovanj pri preventivnih vlaganjih,
▪
potreb, ki jih v lokalnih okoljih zaznajo naše družbe in poslovne enote,
▪
neposrednih stikov z lokalnimi skupnostmi,
▪
analiz poslovanja, zlasti tveganj in škodnega dogajanja, javno objavljenih podatkov
specializiranih organizacij in ustanov, tržnih in javnomnenjskih raziskav.
V letu 2024 smo v Skupini Triglav za preventivna vlaganja in sponzorstva ter donacije skupaj
namenili 9,5 milijona evrov, od tega 31 odstotkov za vlaganja v preventivo, 61 odstotkov za
sponzorstva in 9 odstotkov za donacije.
129
10.3.3.1
Preventivna vlaganja
S preventivnimi programi, ki so pomemben družbeni vidik trajnostnih vplivov v zavarovalništvu,
zmanjšujemo tveganja, predpisuje pa jih tudi zakonodaja. Največji del sredstev namenjamo
povečanju prometne, zdravstvene in požarne varnosti.
127
GRI 201-1.
128
S3-2_05.
129
S3-4_12.
191
Obseg preventivnih vlaganj Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav v milijonih evrov*
* Podatki za leto 2023 niso revidirani. Prikaz za Zavarovalnico Triglav za leto 2023 ne vključuje podatkov Triglava, Zdravstvene zavarovalnice, ki je bil Zavarovalnici
Triglav pripojen v letu 2024.
Delež vlaganj v Skupini Triglav in Zavarovalnici Triglav v preventivno dejavnost po namenu
2,3
2,8
3,1
2,9
3,3
4,1
2024
2023
2022
Zavarovalnica Triglav
Skupina Triglav
2,0 %
1,3 %
7,9 %
0,1 %
32,5 %
4,4 %
51,8 %
1,6 %
1,4 %
6,3 %
3,2 %
28,8 %
7,9 %
50,9 %
Zaščita okolja
Protivlomna zaščita
Izobraževanje
Kmetijstvo
Požarna varnost
Zdravstvo
Prometna varnost
Skupina Triglav
Zavarovalnica Triglav
192
Preventivni projekti
S preventivnimi projekti in aktivnostmi preprečujemo nesreče ter zmanjšujemo in/ali
obvladujemo posledice škod na raznovrstnih področjih. Stremimo k inovativnosti, z uporabo
naprednih tehnologij izboljšujemo zavedanje (ne)varnosti ter si prizadevamo za razumevanje
generacijskih potreb in priložnosti. Posebno osredotočeno ozaveščamo o duševnem zdravju v
sklopu pobude #zVamiSmo in krepimo finančno pismenost pod okriljem projekta Zavarujmo
prihodnost.
Največji preventivni projekti Skupine Triglav v Sloveniji po področjih v letu 2024
130
Zdravstvena preventiva
Učinek
Pomoč pri nenadnem zastoju srca
▪
Sofinanciranje ali nakup 24 defibrilatorjev v lokalnih skupnostih – od leta 2014 že 234.
▪
Sofinanciranje izobraževanj na področju prve pomoči.
Duševno zdravje
▪
Posvet ob svetovnem dnevu duševnega zdravja v povezavi z mentalnimi aktivnostmi za
kakovostno in zdravo življenje ter podkasti Odkrito o skritem, ki odpirajo teme o težavah
mladih.
▪
Pobuda #zVamiSmo, s katero skupaj s športniki širšo javnost ozaveščamo o pomenu
duševnega zdravja in je plod sodelovanja med Nogometno zvezo Slovenije in Skupino Triglav.
Varnost v prometu
Učinek
Dolga in varna mobilnost voznikov,
partner AMZS
▪
300 voznikov, starejših od 60 let, na osvežitvenih vožnjah za starejše z inštruktorjem po
mestu.
▪
Za velikane vožnje že četrto leto izvajamo osvežitvene vožnje za starejše, s katerimi starejšim
voznikom po vsej Sloveniji omogočamo obnavljanje znanj in veščin vožnje. Z nami je vozilo
že več kot 1500 starejših voznikov.
▪
Delavnica Starejši testirajo asistenčne sisteme in posvet o varni mobilnosti starejših.
▪
Izdaja interaktivne knjižice s križankami in poučnimi vsebinami za starejše na temo varnosti
v prometu.
Partner Zavod Reševalni pas
▪
2000 magnetnih nalepk Reševalni pas za avtomobile, ki pozivajo k ustvarjanju reševalnega
pasu, smo razdelili med 55 lokacij Zavarovalnice Triglav po Sloveniji.
Projekt Skupaj za prometno varnost,
partner podjetje COPS system
▪
Postavitev 16 sistemov COPS@zebra po Sloveniji na črnih točkah (skupaj že skoraj 100
sistemov po Sloveniji).
Projekt Skupaj za prometno varnost,
partnerja podjetje Sipronika in Zavod
Vozim
▪
Postavljenih 118 prikazovalnikov hitrosti vožnje skozi naselja na nevarnih cestnih odsekih in
v bližini šol in vrtcev v 9 sezonah, od tega 12 v letu 2024.
Varna mikromobilnost, partnerji Zavod
Vozim, Inštitut za civilizacijo in kulturo,
Butan plin, Javna agencija za varnost v
prometu in Zavod RS za šolstvo
▪
V sklopu pobude »Ne bluzi, z glavo kruzi« smo skupaj z Zavodom Vozim, UL NTF in agencijo
Yootree zasnovali projekt »Dejmo se videt« za varnejšo urbano mobilnost mladih, ko smo s
študenti modnega oblikovanja ustvarili inovativno kolekcijo odsevnih oblačil in vidnih
dodatkov.
▪
28 delavnic na šolah in 6 delavnic na dogodkih odprtega tipa za varno uporabo e-skiroja s
preizkusom vožnje na simulatorju
▪
3 dogodki
Križišče mikromobilnosti
(Ljubljana, Preska, Celje), na katerih raziskujemo vedenje
na področju mikromobilnosti pri vseh generacijah.
▪
Izvedba raziskave med uporabniki e-koles in e-skirojev (N = 1200) na področju tveganj in
odnosa do varnosti.
▪
Izvedba dveh fokusnih delavnic v okviru Triglav Laba na temo percepcije uporabnikov
mikromobilnosti, tveganj in rešitev za varnejšo mikromobilnost.
▪
V 11 letih je v kolesarskem opismenjevanju o trajnostni mobilnosti, prometnih pravilih in
dejavnem preživljanju prostega časa sodelovalo več kot 10.000 osnovnošolcev. Od začetka
projekta smo sodelujočim šolam podarili več kot 15 varnih koles in zanje organizirali več kot
23 mobilnih servisov za kolesa učencev.
▪
Sodelovanje pri projektu M-bike za spodbujanje prehoda na kolesarjenje v Mariboru
(dostopna kolesa za izposojo, varne poti).
Interaktivne delavnice za srednješolce
Še vedno vozim, vendar ne hodim,
partnerja Zavod Vozim in Sipronika
▪
8000 mladih je na 108 delavnicah v živo in po spletu spoznalo zgodbe poškodovancev v
prometnih nesrečah in aplikacijo DRAJV za varnejšo vožnjo.
▪
500 mladih je na 6 specializiranih delavnicah in tehniških dnevih raziskovalo vpliv hitrosti na
naletno težo in zavorno pot.
Razvoj aplikacije za varnejšo vožnjo
DRAJV
▪
1,8 milijarde kilometrov, prevoženih z aplikacijo DRAJV, od začetka delovanja.
▪
65.000 mesečno aktivnih uporabnikov.
▪
Vzpostavitev zemljevida DRAJV, ki velja za prvo tovrstno javno dostopno spletno orodje v
Sloveniji, saj so na enem mestu zbrani podatki o najbolj nevarnih odsekih oziroma
najpogostejših težavah v prometu, s katerimi se srečamo na slovenskih cestah.
▪
Izvedba nacionalnega ozaveščevalnega dogodka Anatomija vožnje: Z DRAJV zemljevidom do
varnejših poti.
130
S3-4_03, S3-4_16, GRI 203-1.
193
Preventiva pred požari
Učinek
Protipožarna gasilna zaščitna oprema,
partnerji gasilska društva in zveze
▪
75 prostovoljnim gasilskim društvom in zvezam smo sofinancirali nakup zaščitne opreme,
opreme za gašenje in gasilnih vozil ter podprli vlaganja v gasilne domove.
Ozaveščanje pri varstvu pred požari
▪
Partnerstvo z Združenjem za požarno varstvo (aktivacija na dogodku Varnost in preventiva)
▪
Sodelovanje na dogodku Heavy Rescue Slovenia, na katerem smo strankam predstavili
delovanje in gašenje tovornih vozil na električni in alternativni pogon.
Varstvo naravnega okolja
Učinek
Skrb za urejene in varne planinske poti,
partner Planinska zveza Slovenije
▪
Podpora obnovi Koželjeve poti ob Kamniški Bistrici, zmagovalki natečaja
Naj planinska pot
.
▪
Izredna podpora obnovi Poti od jame Topla do Male Pece na Koroškem, ki je osvojila 2. mesto
v natečaju
Naj planinska pot
.
Prenova otroških igrišč
▪
Sofinanciranje nakupa za postavitev igral v Kranjskih vrtcih, prilagojenih za igro otrok s
težavami v razvoju.
V sklopu tradicionalne novoletne preventivne akcije
Za boljši jutri
smo podprli 27 preventivnih
projektov v lokalnih skupnostih po Sloveniji. Finančna sredstva smo namenili gasilcem,
zdravstvu, domu za starejše, centru za izobraževanje, rehabilitacijo in usposabljanje, društvu za
cerebralno paralizo ter občinam. V zadnjih desetih letih smo svojo podporo namenili že več kot
270 preventivnim projektom.
Odmevnejši in celovitejši preventivni projekti Skupine Triglav na trgih zunaj Slovenije po področjih
v letu 2024
Varnost v prometu
Učinek
Preventivna oprema in izobraževanje zaposlenih v
tehničnih centrih, Črna gora
Sofinanciranje zaščitne opreme in usposabljanja zaposlenih za zmanjševanje
tveganj in krepitev prometne varnosti
Varstvo naravnega okolja
Učinek
Okoljska akcija ob 20-letnici članstva Republike
Slovenije v Evropski uniji v sklopu pobude Slovenia
Green, Združenje slovenskih in makedonskih
gospodarstvenikov, Severna Makedonija
Čiščenje lokalnih odlagališč odpadkov.
Varstvo pred požari
Učinek
Zaščitna oprema in oprema za gašenje, partnerji
različne gasilske organizacije in podjetja, BiH
Sofinanciranje opreme za varstvo pred požari in opreme za gašenje.
10.3.3.2
Sponzorstva in donacije
Pri sklepanju sponzorskih in donatorskih partnerstev sledimo enotnim smernicam in tako
skrbimo, da so usklajena z našimi vrednotami in načeli ter blagovno znamko. Sponzorska
partnerstva v večji meri razvijamo na področju športnih pokroviteljstev, razvoja mladih
športnikov ter ozaveščanja o pomenu zdravega življenjskega sloga. Skupina Triglav je prepoznan
partner nacionalnih športnih zvez, mednarodnih športnih prireditev in številnih športnih klubov
na naših trgih.
Sponzorstva Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav v letu 2024 po vsebini
0,0 %
1,0 %
3,0 %
1,0 %
13,0 %
82,0 %
0,0 %
0,7 %
2,2 %
1,8 %
10,8 %
84,6 %
Okoljski projekti
Zdravstvo
Trajnostni projekti
Izobraževanje
Kultura
Šport
Skupina Triglav
Zavarovalnica Triglav
194
Vrednost sponzorstev v Skupini Triglav in Zavarovalnici Triglav v milijonih evrov*
* Podatki za leto 2023 niso revidirani. Prikaz za Zavarovalnico Triglav za leto 2023 ne vključuje podatkov Triglava, Zdravstvene zavarovalnice, ki je bil Zavarovalnici
Triglav pripojen v letu 2024.
Vrednost donacij v Skupini Triglav in Zavarovalnici Triglav v tisočih evrov*
* Podatki za leto 2023 niso revidirani. Prikaz za Zavarovalnico Triglav za leto 2023 ne vključuje podatkov Triglava, Zdravstvene zavarovalnice, ki je bil Zavarovalnici
Triglav pripojen v letu 2024.
Dejavnosti Triglav Laba
V razvojno-predstavitvenem centru Triglav Lab smo v letu 2024 izvedli 130 dogodkov/delavnic v
različne izobraževalne, preventivne, poslovne in ozaveščevalne namene ter tudi v povezavi s
produkti in za krepitev blagovne znamke. Med njimi so bili vsebinski dogodki Zavarovalnice
Triglav, ki so se navezovali na dom, mobilnost, zdravje, finančno/digitalno/zavarovalniško
opismenjevanje, kot npr.
Pripravljeni na (ne)predvidljivo: na potresni prelomnici, Varno s psom v
hribe, Ko spregovori AI TRIA, Anatomija vožnje: Z Drajv podatki do varnejših poti, Dejmo se videt
itd. Gostili smo 20 novinarskih konferenc:
Smučarska zveza Slovenije, Nogometna zveza Slovenije,
Onkoman, Petarde, ne hvala!
Triglav Lab je z aktivnostmi še okrepil vlogo razvoja, testiranj in
raziskovanja, tudi zato, da bi pridobil mnenja uporabnikov in njihove podatke za stik. Poseben
poudarek je bil na mladih, s čimer krepimo prepoznavnost pri tej ciljni skupini in pridobivamo
njihov pogled na zavarovalništvo. Na 40 dogodkih in delavnicah, kot sta npr.
Huda izkušnja
Skupine Triglav, Kariera po karieri
, smo gostili skoraj 1000 mladih, tudi
Finančno šolo za mlade
z
Mojimi Financami, Študentsko sekcijo DMS itd. Okrepili smo ozaveščanje na področju dobre
psihofizične kondicije z dogodki, kot je
Skrb za možgane
,
Pogovorimo se o alkoholu in digitalni
3,7
3,2
2,9
5,8
4,7
5,1
2024
2023
2022
Zavarovalnica Triglav
Skupina Triglav
417,8
702,2
669,4
813,3
853,9
1.073,0
2024
2023
2022
Zavarovalnica Triglav
Skupina Triglav
195
zasvojenosti
, posneli 5 Triglav Labovih podkastov
Odkrito o skritem
in v njih spregovorili o temah,
ki pestijo mlade. Skozi raziskovalni in mobilni Triglav Lab smo izvedli aktivacije
Križišče
mikromobilnosti
na
terenu
(3),
kvantitativne
in
kvalitativne
raziskave
o
percepciji
mikromobilnosti. S preostalimi simulatorji in 3D avatarko TRIO smo bili prisotni po Sloveniji (30).
Zavod Vse bo vredu
Področje delovanja Zavoda Vse bo v redu Zavarovalnice Triglav so družbeno odgovorne
aktivnosti za podporo in pomoč šibkejšim članom družbe ter preventivne dejavnosti. Osrednji
projekti v letu 2024 so bili:
▪
Mladi upi – podpora mladim talentom
Družbeno odgovorni projekt Mladi upi je namenjen mladim, nadarjenim posameznikom, ki se
šele prebijajo na vrh in se zato teže potegujejo za profesionalna ali sponzorska sredstva za razvoj
svojega talenta. Zavarovalnica Triglav in njen Zavod Vse bo v redu s projektom finančno pomaga
mladim, ki so predani svojemu delu, zato jim želi ponuditi oprijemljivo podporo ter pomoč pri
razvoju znanja, ambicij in talenta. V letu 2024 je bil izveden 12. razpis za Mlade upe, na katerega
je prispelo 57 prijav z vseh področij – športa, parašporta, umetnosti in znanosti. Izmed 57
prispelih prijav je komisija izbrala 12 najboljših mladih talentov – pet umetnikov, šest športnikov
in enega znanstvenika. Parašportnik pa je bil mladi up, izbran s spletnim glasovanjem javnosti.
Zaradi posledic lanskih skrajnih vremenskih dogodkov je Zavod tudi v letošnjem letu namenil
sredstva za pomoč prizadetim v poplavah in ujmah, in sicer prek treh organizacij. Zavod je z
donacijami podprl 3 organizacije: Adra, Slovenska filantropija in Zveza prijateljev mladine
Slovenije.
Zavod Vse bo v redu se v duhu solidarnosti z vsemi, ki trpijo zaradi nasilja, nesreč in bolezni, ki so
posledica alkohola, že deveto leto zapored pridružuje akciji
40 dni brez alkohola
, ki je delovala
pod sloganom »Vir veselja in povezanosti«. Za promocijo zdravega in s tem treznega
življenjskega sloga si prizadeva z aktivnostmi za najširšo javnost. Tako je tudi letos akcijo
popeljala na FIS-ov finale svetovnega pokala v smučarskih skokih ter obiskovalce doline pod
Poncami s prostovoljno uporabo alkotestov pozivalo k zmernosti pri uživanju alkohola.
V sklopu aktivnosti na področju humanitarnih in preventivnih dejavnosti s ciljem preprečevati
škodne dogodke ter odstranjevati posledice nesreč oziroma škodnih dogodkov v Sloveniji je
Zavod Vse bo v redu vpet tudi pri podpisu zaveze o dolgoročnem sodelovanju pri projektu
Zeleno
srce Krasa
. Skupina Triglav je pristopila k projektu pogozdovanja Krasa, pri katerem v sodelovanju
z Zavodom za gozdove Slovenije in drugimi deležniki stremi k povrnitvi zelene podobe in
obnovitvi gozda na nedavno v požaru opustošenem Krasu.
V ta namen se je 22. novembra 2024 na območju Fajtjega hriba v občini Renče združilo več kot
50 sodelavcev Skupine Triglav, ki so skupaj z drugimi prostovoljci iz Slovenije in tujine na
pogorišču katastrofalnega požara posadili približno 20.000 sadik avtohtonih listavcev. Zavod Vse
bo v redu je tako v letih 2022–2024 za obnovo tako gozda na Krasu kot celotnega ekosistema
enega od biotsko najpestrejših območij v Evropi skupaj namenil finančna sredstva v vrednosti
16.000 EUR. Denarna sredstva so namenjena Zavodu za gozdove Slovenije.
Informacije o družbeno odgovornih partnerstvih:
Zavarovalnica Triglav, d.d., Ljubljana
Miklošičeva cesta 19, 1000 Ljubljana
Elektronski naslov:
sponzorstva@triglav.si
196
10.4
Upravljavski vidiki
Zavedamo se, da z zakonitim in etičnim ravnanjem ter s spoštovanjem temeljnih načel
korporativne integritete ohranjamo varno poslovanje, ugled in verodostojnost, zagotavljamo
učinkovito upravljanje Skupine ter krepimo medsebojno sodelovanje in zaupanje naših
delničarjev, vlagateljev, strank, dobaviteljev, partnerjev in drugih deležnikov. Prizadevamo si, da
oblikujemo primerna, pregledna, jasna in ažurna pravila ravnanja in postopke, v sklopu katerih
uveljavljamo mehanizme za zagotavljanje zakonitosti in skladnosti poslovanja.
10.4.1
Poslovna etika (G1)
V Skupini Triglav so za obvladovanje materialnih vplivov, tveganj in priložnosti, povezanih s
poslovnim ravnanjem in kulturo podjetja, vzpostavljene naslednje politike in drugi notranji akti:
Kodeks Skupine Triglav
,
Politika obvladovanja korupcijskih tveganj
,
Pravilnik o obravnavanju
notranjih prevar in kršitev Kodeksa Skupine Triglav
,
Pravilnik o varovanju dostojanstva
zaposlenih
,
Pravilnik o upravljanju pogodb
,
Pravilnik o sponzorskih in donatorskih partnerstvih
,
Pravilnik o izvajanju nabave v Zavarovalnici Triglav
in drugi.
V Zavarovalnici Triglav spoštujemo Deklaracijo o poštenem poslovanju organizacije Združenih
narodov Global Compact Slovenija, smo podpisniki Zaveze za uresničevanje načel poštenega in
etičnega ravnanja ter zagotavljanja integritete in transparentnega poslovanja, Slovenskih
smernic korporativne integritete ter Zaveze k spoštovanju človekovih pravic v gospodarstvu,
skladno z Nacionalnim akcijskim načrtom Ministrstva za zunanje zadeve RS. V Skupini v svoje
delovanje prav tako prenašamo smernice direktive (EU) 2019/1937za zaščito žvižgačev. Družbe
v Skupini spoštujejo zakonodajo držav, v kateri imajo sedež, prakse matične družbe v svoje
delovanje prenašajo z Minimalnimi standardi Zavarovalnice Triglav za odvisne družbe.
131
Korporativna kultura
132
Korporativno kulturo opredeljuje Kodeks Skupine Triglav, ki je osrednji etični akt Skupine Triglav
ter njen temelj. Kodeks vzpostavlja enotnejše poslovne in etične standarde družb, z njim
zaokrožamo standarde ravnanja, po katerih se zgledujemo. Daje usmeritve pri pripravi drugih
notranjih aktov družb Skupine, ki morajo biti v skladu z določili Kodeksa. Velja tako za organe
vodenja kot za vse zaposlene in je preveden v jezike vseh držav, kjer poslujemo. Določa, da so
zavzeti, visokostrokovni in motivirani zaposleni vir trajnostno naravnanega in do vseh
deležnikov odgovornega razvoja.
Skrbnik Kodeksa je poslovna funkcija
Skladnost poslovanja
, ki skrbi za razvoj korporativne
kulture in kontinuirano komunikacijo in izobraževanje zaposlenih glede sprejetih etičnih
standardov družbe in Skupine. Vodi postopek obravnavanja kršitev kodeksa in internih prevar, v
skladu s Pravilnikom o obravnavanju notranjih prevar in kršitev Kodeksa Skupine Triglav, ter
pripravlja dopolnitve in nadgradnje Kodeksa. Vključuje se v zunanje aktivnosti, povezane z
etičnim delovanjem in razvojem ter spremlja spoštovanje določil Zavarovalnega kodeksa in
drugih etičnih zavez družbe. Skladnost poslovanja prepoznava, meri in ocenjuje tveganja za
skladnost poslovanja in področje korporativne kulture, in sicer ocenjuje tveganje kršitev
temeljnih vrednot in etičnih načel kodeksa. Pri tem vodi Register tveganj in Register notranjih
kontrol. Z oceno tveganj glede skladnosti seznanja tudi organ za upravljanje (operativnih)
tveganj.
131
G1-1_12.
132
G1.MDR-P_01, G1-1_01.
197
V skladu s Politiko skladnosti redno izvajamo izobraževanja vseh zaposlenih glede na oceno
tveganj za skladnost poslovanja ter regulatorne zahteve in druge sprejete zaveze. Odbor za
skladnost poslovanja in trajnostni razvoj obravnava kompleksnejša vprašanja, povezana z
zakonodajo in njeno implementacijo, stališči nadzornih ali drugih državnih/evropskih organov,
kot tudi druga vprašanja, ki se nanašajo na transparentno in etično poslovanje. Za razvoj in
izvajanje skladnosti poslovanja v vseh družbah Skupine skrbimo s pripravo minimalnih
standardov za odvisne družbe v Skupini Triglav ter z usmeritvami, strokovnimi nasveti in stališči,
posredovanjem lastnih internih aktov, izobraževalnih gradiv, rednim spremljanjem na področju
skladnosti poslovanja v odvisnih družbah, spremljanjem ocenjevanja tveganj in izvajanjem
usmerjenih pregledov ipd. S tem skrbimo za poenotenje poslovnih procesov, razvoj korporativne
kulture ter prenos znanja in dobrih praks poslovanja v preostale zavarovalno-finančne družbe
Skupine Triglav. Za izobraževanje zaposlenih vsako leto pripravimo komunikacijski načrt in
koledar vsebin.
133
Politika obvladovanja korupcijskih tveganj posebno pozornost namenja tudi obvladovanju
tveganj na bolj izpostavljenih področjih. V letu 2024 smo izvedli Raziskavo o indikacijah korupcije
v Skupini Triglav pri zaposlenih, in sicer na ravni države, v zavarovalniškem sektorju in posamezni
družbi, na ravni poslovnih procesov in skupin posameznikov, ki delajo v družbi ali zanjo, glede
ustreznosti pravil in kontrole za preprečevanje korupcije v posamični družbi, stopnje ničelne
tolerance do korupcije ter zaznavanja primerov podkupovanja. Raziskava je pokazala, da so v
Skupini korupcijskemu tveganju nekoliko bolj izpostavljeni predvsem postopki javnega
naročanja, nabave, obdelave in likvidacije škod ter prodaja zavarovanj po pogodbenih prodajnih
poteh.
134
Postopki prepoznavanja, obvladovanja in ukrepanja v primeru nezakonitega ravnanja
Obravnavo, prepoznavanje, poročanje in preiskovanje nepoštenih praks ureja Pravilnik o
obravnavi notranjih prevar in kršitev Kodeksa Skupine Triglav.
135
V vseh zavarovalnih in
finančnih družbah Skupine Triglav deluje najmanj en komunikacijski kanal za prijavo kršitev
(spletni obrazec, posebna telefonska linija ali e-poštni naslov prevare@triglav.si). V družbah, ki
zaposlujejo vsaj 50 oseb, je prijaviteljem ob tem na voljo tudi aplikacija za oddajo prijav kršitev,
ki
je
javno
objavljena
in
dostopna
na
spletni
strani
https://prevare.triglav.eu/whistleblower/#/zt
, s čimer se zagotavljajo varovanje identitete
prijavitelja (omogočena tudi anonimna obravnava prijav) ter visoki standardi varnosti prijav.
Preostali mehanizmi za prepoznavanje so lastna zaznava ključnih in drugih kontrolnih funkcij ob
izvajanju pregledov, izmenjava informacij med njimi, seznanitev z neskladnim ravnanjem po
ugotovitvah revizije, zunanjih organov ter obveznega poročanja organizacijskih enot o zaznanih
kršitvah ali operativnih škodnih dogodkih Skladnosti poslovanja in Službi za upravljanje s
tveganji. Služba Skladnost poslovanja redno polletno obvešča o postopkih obravnavanja sumov
korupcije relevantne interne odbore in službe ter upravni in nadzorni organ. Ob potrjenem sumu
o tem obvesti upravni in po potrebi tudi nadzorni organ.
136
Vzpostavljene imamo ukrepe za zaščito prijavitelja pred povračilnimi ukrepi in takojšnjo pomoč
ob neposredni grožnji prijavitelju in njegovim bližnjim. Pri tem zagotavljamo ukrepe, kot so
možnost premestitev na drugo enakovredno delovno mesto, brezplačna pravna pomoč, pomoč
pri obveščanju organov pregona, ukrepi varovanja in morebitni drugi ukrepi ter sankcije zoper
povzročitelje. Med dodatnimi ukrepi, ki jih zagotavljamo zaposlenim, so brezpogojno
priznavanje pravice do prijave domnevnega nezaželenega ravnanja in zagotavljanje njene
133
G1-1_10.
134
G1-1_11.
135
G1-1_08.
136
G1-1_02, G1-3_03.
198
ustrezne obravnave, obravnava s potrebno obzirnostjo in zaupnostjo, nerazkrivanje informacij
osebam, ki niso vpletene v primer. Prijave obravnavamo v najkrajšem možnem času, kar obsega
pošteno zaslišanje in postopek. Proti izvajalcem nezaželenega ravnanja sprejmemo ustrezne
ukrepe, lažne obtožbe pa sankcioniramo.
137
V letu 2024 smo v Skupini Triglav obravnavali 20 prijav domnevnih kršitev Kodeksa ter 10
primerov prijavljenih sumov notranje prevare, od tega je bilo potrjenih 13 kršitev Kodeksa in 9
notranjih prevar.
Obvladovanje zavarovalniških prevar
138
Sistem
obvladovanja
zavarovalniških
prevar
temelji
na
etičnem
delovanju,
hitrem
prepoznavanju tveganj in preprečevanju prevar. Za odkrivanje sumov prevar uporabljamo
napredne tehnološke sisteme, ki jih redno posodabljamo, da ostajamo korak pred novimi
oblikami prevar. Ob tem spremljamo in izboljšujemo učinkovitost naših notranjih kontrolnih
sistemov.
V letu 2024 smo obravnavali 1756 sumov zavarovalniških prevar in jih potrdili v 1119 primerih.
Prva obrambna linija pred prevarami so naši zaposleni, zato jih redno usposabljamo za
prepoznavanje sumov zavarovalniških prevar. V letu 2024 je bilo na temo zavarovalniških prevar
izvedenih 42 ur izobraževanj zaposlenih, poleg tega pa smo sodelovali tudi pri izvedbi zunanjih
dogodkov na to temo v obsegu 14 ur. V boju proti prevaram sodelujemo s pristojnimi državnimi
organi in drugimi zavarovalnicami, kadar je to potrebno.
Protikorupcijsko ravnanje
139
S Politika obvladovanja korupcijskih tveganj smo v družbah Skupine Triglav vzpostavili
minimalne standarde ravnanja pri postopkih s prepoznanim tveganjem korupcije. V sklepanje
pogodb vključujemo obvezna pogodbena določila, kot so protikorupcijska klavzula, klavzule
glede obvladovanja nasprotij interesov, omejevalnih ukrepov, preprečevanja prevar, ohranjanja
ugleda, varovanja človekovih pravic, osebnih podatkov, notranjih informacij ter poslovnih
skrivnosti. Politika opredeljuje postopek sporočanja in obravnavanja primerov, ki lahko pomenijo
tveganje korupcije in zaposlene zavezuje k aktivnemu ravnanju.
Skupina prav tako uveljavlja prepovedi na področju podeljevanja donacij in sponzorstev fizičnim
in pravnim osebam javnega značaja, političnim strankam (prepovedane so tudi po Zakonu o
političnih strankah) in verskim organizacijam; prepovedi gostoljubja in prejemanja ali dajanja
daril večjih vrednosti ter ob neprimernih poslovnih situacijah, prepoved pospeševanja uradnih
postopkov in druge. Zavarovalnica in družbe Skupine Triglav lobirajo zgolj skladno z zakonodajo
in ob spoštovanju načela transparentnosti. V letu 2024 lobiranja za Skupino Triglav niso izvedli
zunanji registrirani lobisti, zato za ta namen nismo imeli nobenih izdatkov.
140
Politike so po njihovem sprejetju objavljene na intranetnih straneh družb v Skupini Triglav
oziroma na drug običajen način ter dostopne vsem zaposlenim. Splošni pogoji za potencialne in
obstoječe poslovne partnerje, ki vključujejo tudi določila o preprečevanju in odkrivanju korupcije
ali podkupovanju, so objavljeni na spletni strani (
https://www.triglav.eu/sl/trajnostni-
razvoj/odnosi-z-dobavitelji
), na področju poslovanja s strankami pa v okviru skupnih določb
splošnih pogojev zavarovanj.
141
137
G1-1_05.
138
SASB: FN-AC-510a.1, FN-AC-510a.2.
139
G1.MDR-A_01–04, G1-3_01, G1-3_06, G1-3_08.
140
G1-5_02, G1-5_03, G1-5_06.
141
G1-3_05.
199
Zavarovalnica
redno
izobražuje
zaposlene
in
izvaja
komunikacijske
programe
o
protikorupcijskem ravnanju. V spodnji preglednici prikazujemo izobraževalne ure v letu 2024 s
področja korupcije: tveganje, prepoznavanje in prijava, sklepanje pogodb, varstvo prijavitelja,
javno naročanje, prejemanje in dajanje daril ter gostoljubje, sponzorstva, donacije, spoštovanje
človekovih pravic in sorodne teme. Izobraževanja potekajo praviloma na letni ravni (formalno, s
preverjanjem znanja pa minimalno na tri leta), in sicer na naslednjih področjih: opredelitev
korupcije ter politike obvladovanja korupcijskih tveganj, postopki sklepanja pogodb s tretjimi
osebami, postopki ob sumu/odkritju koruptivnih ravnanj, dolžnosti zaposlenih v zvezi s
koruptivnimi ravnanji, varstvo identitete prijavitelja in njegova zaščita pred povračilnimi ukrepi,
postopki javnega naročanja, darila in gostoljubje, sponzorstva, donacije, spoštovanje človekovih
pravic in sorodne teme. Izobraževanja so dostopna prek E-Campusa v Skupini Triglav in na koncu
vključujejo tudi preverjanje znanja.
142
V programe usposabljanja so zajeti vsi zaposleni, tako zaposleni v funkcijah z višjim tveganjem
za koruptivna ravnanja kot tudi preostali zaposleni.
143
Število izobraževalnih ur s področja preprečevanja korupcije
144
Zaposleni v ključnih funkcijah
sistema upravljanja
Vodje
Uprava in
Nadzorni svet
Drugi zaposleni
Pokritost usposabljanja
Skupaj zahtevano
90
250
10
1.880
Skupaj izvedeno
111
481
12
4.879
Način usposabljanja
Usposabljanje v živo
24
40
24
Računalniško podprto usposabljanje
87
441
12
4.855
Pogostost
Kako pogosto je potrebno usposabljanje
2x letno
letno
letno
letno
V letu 2024 v Skupini Triglav niso bili potrjeni primeri korupcije, prav tako ni bilo obsodb,
izrečenih glob ali drugih ukrepov zaradi kršitve protikorupcijske zakonodaje.
145
Varstvo konkurence na trgu
Prizadevamo si za spoštovanje pravic potrošnikov ter dobrih poslovnih običajev tako pri
poslovanju kot razvoju produktov in trženju. Pri izbiri dobaviteljev se zavzemamo za
transparentnost in spoštujemo varovane interese konkurentov, izogibamo se tveganju kršitev
predpisov in načel lojalne konkurence. Na trgih, kjer imamo prevladujoč položaj, opozarjamo na
previdnost pri sklepanju ali sodelovanju v poslovnih razmerjih. V odvisni družbi v Skupini poteka
en postopek zaradi domnevnega nespoštovanja pravil varstva konkurence, ki pa še ni zaključen.
10.4.2
Upravljanje odnosov z dobavitelji
Nabavna politika Zavarovalnice Triglav se nanaša na vse relevantne blagovne skupine. Nabavne
postopke nad določeno vrednostjo izvaja Služba za strateško nabavo Zavarovalnice, ki je tudi
nosilka usklajevanja in komuniciranja med strokovnimi službami, ki potrebujejo nabavo, ter
dobavitelji. Prakso matične družbe že izvajajo določena področja v družbah regije Adria, z letom
2025 pa načrtujemo dodatne prenose in nadaljevanje poenotenja nabavnih postopkov. Nabavna
politika za posamično blagovno skupino prepozna pomembne značilnosti trga dobaviteljev in s
tem povezana tveganja. S prenovami Nabavne politike sledimo prepoznanim tveganjem,
spremembam na trgu ponudnikov, spremembam regulative ali strategije podjetja.
142
G1-3_06.
143
G1-3_07.
144
G1-3_08, G1-4_03.
145
G1-4_01, G1-4_02, G1-4_04, G1-4_05.
200
Nabavni postopki v Zavarovalnici potekajo po natančno opredeljenem procesu izbire z
vgrajenimi notranjimi kontrolami. Vodenje postopkov je podprto s standardizirano programsko
rešitvijo, ki povečuje transparentnost in zmanjšuje operativna tveganja nespoštovanja dobrih
poslovnih praks. Sprejeti splošni pogoji za dobavitelje pred sklenitvijo pogodbe zahtevajo
trajnostno oceno za vse ponudnike in pogodbene partnerje. Zahtevano je doseganje najmanj
spoštovanja vseh zakonskih kriterijev.
146
Pomembna merila, ki jih upoštevamo pri presoji ustreznosti dobavitelja, so tveganja koruptivnih
ravnanj, nasprotij interesov in politične izpostavljenosti. Pri obravnavanju trajnostnega
poslovanja pa presojamo spoštovanje človekovih pravic, zagotavljanje varnega in zdravega
delovnega okolja za zaposlene in druge delavce, upoštevanje slovenske zakonodaje in
mednarodnih pravnih aktov s področja človekovih pravic ter zahtev okoljske zakonodaje. Od leta
2023 zrelost dobaviteljev glede ESG presojamo tudi kvantitativno, s točkovanjem. Nove
dobavitelje ocenimo v izbirnem postopku, oceno obstoječih dobaviteljev pa osvežimo enkrat
letno. Po omenjenih merilih ESG smo ocenili 1047 dobaviteljev in potencialnih dobaviteljev, ki so
se udeležili izbirnih postopkov. Prednost pri izboru dajemo ob enakih konkurenčnih pogojih
lokalni dobavi (minimiziranje mednarodnih transportov), trajnostni nabavi (reciklirani materiali,
obnovljivi viri, ponovna uporaba, obnova), in sicer povsod, kjer je to možno. Dobavitelji so
skladno s splošnimi pogoji obvezani sporočati spremembe, ki vplivajo na trajnostne vidike ali na
izpolnjevanje splošnih pogojev.
147
Velik del naše prodajne mreže sestavljajo tudi zavarovalni zastopniki in prodajniki. V letu 2024
je bilo vanjo vključenih 1640 pogodbenih partnerjev. Več o tem v
Prilogi 2. Poslovna mreža
Skupine Triglav
. Odprto komuniciranje s poslovnimi partnerji in skrb za pristen poslovni odnos, h
kateremu sodita dosledno izpolnjevanje pogodbenih obvez in uresničevanje dogovorjene
plačilne prakse, sta za nas ključnega pomena. V Skupini Triglav pri dogovarjanju plačilnih rokov
sledimo
svojim
splošnim
pogojem
poslovanja
(
https://www.triglav.eu/sl/trajnostni-
razvoj/odnosi-z-dobavitelji#)
in zakonsko opredeljenim rokom. Pri tem postopamo enovito in
enakovredno obravnavamo vse dobavitelje, ne glede na njihovo statusno pravno obliko in
velikost. Splošni plačilni rok je 30 dni, ki pa ga strani lahko pogodbeno drugače dogovorita in je
običajno panožno specifičen. V povprečju imajo prejeti računi 17-dnevni plačilni rok.
V letu 2024 smo v Skupini Triglav račune v povprečju plačali v 13 dneh od dneva, od katerega je
začel teči pogodbeni ali zakonsko določeni rok za plačilo. Pri izračunu je bilo upoštevanih 81.788
prejetih računov dobaviteljev. Pri tem smo 80 odstotkov prejetih računov dobaviteljev plačali
skladno s pogodbeno določenim plačilnim rokom.
148
146
G1-2_02.
147
G1-2_03.
148
G1-2_01, G1-6_01, G1-6_02 , G1-6_03.
201
10.5
Poročilo revizorja o omejenem zagotovilu glede informacij o trajnostnosti
202
203
204
205
206
11.
Poročilo
o
zagotavljanju
digitalne
operativne
odpornosti
11.1
Upravljanje tveganj informacijske varnosti
V ospredju digitalne operativne odpornosti so zagotavljanje zaupnosti, celovitosti, avtentičnosti
ter razpoložljivosti informacij in sistemov, s katerimi podpiramo izvajanje naše strategije. Z
upoštevanjem minimalnih standardov ta načela uresničujejo vse družbe v Skupini.
Za učinkovito upravljanje informacijskovarnostnih tveganj, h katerim se uvrščajo tveganja
informacijsko-komunikacijske
tehnologije
(v
nadaljevanju
IKT),
smo
vzpostavili
Sistem
upravljanja varovanja informacij
. Obvladujemo jih kot pomemben del upravljanja
operativnih
tveganj
v okviru celovitega sistema upravljanja tveganj (več v točki
9.1 Sistem upravljanja
tveganj
). Pri tem sledimo ciljem informacijske varnosti, ki smo jih skupaj z ukrepi oblikovali za
izpolnitev naših strateških ciljev.
Informacijskovarnostna tveganja redno ocenjujemo na osnovi zahtev in preverjanj
standarda
ISO/IEC 27001 ter relevantne zakonodaje
. V okviru teh aktivnosti prepoznavamo ter analiziramo
potencialne grožnje in ranljivosti, ki bi lahko vplivale na varnost in neprekinjeno izvajanje naših
poslovnih procesov, oblikujemo usmeritve za njihovo učinkovito obvladovanje in zmanjšanje ter
natančne ukrepe za izboljšanje varnostnih praks in zmanjšanje prihodnjih tveganj. Za proaktivno
delovanje, ki je po našem mnenju ključno za doseganje informacijske varnosti, rezultate
ocenjevanj in prepoznana tveganja ter ukrepe redno obravnavamo na sejah notranjih odborov,
kot je Odbor za operativna tveganja, in sejah Uprave.
11.2
Informacijskovarnostni cilji
Naši cilji pri zagotavljanju informacijske varnosti izhajajo iz potreb in pričakovanj ključnih
deležnikov ter strateških ciljev. Nabor kazalnikov, ki odražajo delovanje nadzornih procesov,
redno spremljamo in nadgrajujemo. Tudi v
letu 2024 smo jih nadgradili in uskladili. S kazalniki
spremljamo pet ključnih ciljev.
▪
Zagotavljamo zaupnost, celovitost in avtentičnost ter razpoložljivost informacij, ki jih
obdelujemo v poslovnih procesih.
Uspešno prepoznavanje in učinkovito upravljanje incidentov sodi med pomembnejše gradnike
informacijske varnosti in digitalne operativne odpornosti. Proces njihovega upravljanja v
Zavarovalnici smo v letu 2024 prenovili, še izboljšali njihovo prepoznavanje ter tako omogočili,
da smo obravnavali 40 odstotkov več incidentov kot leto prej; vsi so bili nizke stopnje resnosti.
Z varnostnimi sistemi za spremljanje sistemov in storitev IKT smo zaznali za 22 odstotkov več
varnostnih dogodkov. Vsi so bili uspešno razrešeni, in sicer kar 40 odstotkov avtomatizirano, po
vnaprej opredeljenih pravilih.
▪
Stalno prepoznavamo in nadzorovano obvladujemo (upravljamo) informacijskovarnostna
tveganja, povezana s poslovanjem Skupine in sredstvi IKT za delovanje poslovnih procesov
ter z zunanjimi izvajalci (vključno s podizvajalci) na področju IKT, da jih ohranjamo na
sprejemljivi ravni.
Okvir našega učinkovitega in celovitega upravljanja tveganj IKT smo nadgradili skladno z uredbo
DORA. Večjo pozornost tako namenjamo zunanjim izvajalcem IKT in upravljanju tveganj, ki so
207
povezana z njimi, zato poglobljeno ocenjujemo tudi njihova tveganja. V letu 2024 smo tako
ocenili za 17 odstotkov več tveganj kot leto prej.
▪
Z usposabljanjem strokovnega osebja in ozaveščanjem vseh zaposlenih stalno vzdržujemo
primerno stopnjo poznavanja informacijskovarnostnih tveganj, povezanih z delovanjem
Skupine, ter tehnoloških rešitev in drugih načinov za njihovo obvladovanje. Vloge in
odgovornosti so zaposlenim dodeljene na način, da vsi skrbijo za varovanje informacij, s
čimer zmanjšujemo vpliv varnostnih groženj.
Vsi zaposleni se redno izobražujejo o informacijski varnosti in tehnikah socialnega inženirstva.
Na
internem
portalu
in
po
elektronski
pošti
jih
redno
obveščamo
o
aktualnih
kibernetskovarnostnih grožnjah in ravnanju za visoko stopnjo varnosti informacij in sredstev.
Stopnjo ozaveščenosti zaposlenih sproti spremljamo. Preverjamo jo s preizkusi po izobraževanjih,
na letni ravni pa preverjamo tudi prepoznavanje socialnega inženiringa s poudarkom na
spletnem zvabljanju (phishing). Strokovno osebje se o vidikih informacijske varnosti dodatno
izobražuje tudi v okviru strokovnih delavnic, seminarjev oziroma konferenc.
V letu 2024 smo razširili obseg obveznih izobraževanj, ki so bila prenovljena tako, da upoštevajo
aktualna kibernetskovarnostna tveganja. Zaposleni so se na področju informacijske varnosti v
povprečju izobraževali najmanj enkrat več kot leto prej. Ozaveščenost zaposlenih se po
opravljenih izobraževanjih preverja s testi. V okviru osveščanja zaposlenih se letno izvajajo tudi
testi socialnega inženiringa s poudarkom na spletnem zvabljanju. Prepoznavamo trend
izboljšanja ozaveščenosti. Strokovno osebje se dodatno izobražuje tudi v okviru strokovnih
delavnic, seminarjev in konferenc, ki vključujejo tudi vidike informacijske varnosti.
▪
V največji možni meri zagotavljamo neprekinjeno izvajanje poslovnih procesov tudi tedaj,
ko smo odvisni od zunanjih izvajalcev storitev IKT. Poslovno škodo zaradi varnostnih
incidentov čim bolj omejimo z uspešnim zaznavanjem, učinkovitim reševanjem in
zmanjševanjem njihovih posledic.
Načrte za neprekinjeno poslovanje smo v letu 2024 prenovili, tako da zajemajo raznovrstne
organizacijske enote in varnostne grožnje, kar smo zaokrožili z delavnicami za ozaveščanje o
upravljanju neprekinjenega poslovanja. Kritične poslovne procese in sredstva IKT ter časovne
intervale, potrebne za ponovno vzpostavitev poslovanja ob morebitnih večjih varnostnih
incidentih, določamo z rednimi analizami možnih vplivov tovrstnih dogodkov. Neprekinjeno
poslovanje v procesih in sistemih IKT, ki podpirajo naše storitve, redno testiramo. Z vidika
neprekinjenega poslovanja smo v letu 2024 izvedli tudi letno samooceno največjih koncentracij
tveganj po procesih. Pri pripravi testnih scenarijev upoštevamo največje
grožnje v danem
trenutku in trende na področju digitalne operativne odpornosti. Pri tem smo se v letu 2024
posebej osredotočili na scenarije, ki zahtevajo okrevanje ali novo vzpostavitev kritičnih sistemov
IKT (več o sistemu neprekinjenega poslovanja v
Računovodskem poročilu v točki 2.8.2.6
).
▪
Stalno spremljamo in neprestano izboljšujemo delovanje sistema upravljanja varovanja
informacij Zavarovalnice in ga neprestano izboljšujemo. Zagotavljamo njegovo skladnost z
zahtevami zakonodaje, smernicami evropskega nadzornega organa (EIOPA) in stališči
pristojnih nadzornih organov.
V leto 2024 smo intenzivno vpeljevali zahteve uredbe DORA za dvig digitalne operativne
odpornosti. Na osnovi posodobljene dokumentacije o informacijski varnosti smo nadgradili
procese in postopke, povezane s sredstvi in storitvami IKT. Pri tem smo upoštevali tudi priporočila
notranjih in zunanjih pregledov ter dodatne zahteve zadnje izdaje standarda ISO/IEC 27001.
208
11.3
Sprejeti okviri za informacijsko varnost in digitalno operativno odpornost
Sistem upravljanja varovanja informacij v Zavarovalnici kot matični družbi in njegovi nosilki v
Skupini je certificiran po standardu ISO/IEC 27001, s čimer smo se še močneje zavezali k njegovim
nenehnim izboljšavam. Ob rednih aktivnostih, kot so upravljanje tveganj, preverjanje
učinkovitega delovanja vpeljanih kontrol ter poročanje najvišjemu vodstvu o aktivnem
upravljanju sistema, smo v letu 2024 uspešno prešli na prenovljene in nadgrajene zahteve
standarda, kar sta ob koncu leta potrdila zunanja neodvisna presoja in podaljšanje veljavnosti
certifikata.
Sistemsko upravljanje tveganj IKT smo dodatno nadgradili z vpeljavo zahtev že omenjene uredbe
DORA ter skladno z zahtevami novega standarda ISO/IEC 27001 in uredbe DORA prenovili tudi
interne akte Zavarovalnice.
11.4
Ukrepi za boljšo pripravljenost na incidente IKT
Incidenti IKT lahko pomembno vplivajo na poslovanje in doseganje strateških ciljev Skupine, zato
redno načrtujemo in izvajamo aktivnosti, s katerimi prepoznavamo aktualna tveganja IKT,
vpeljujemo ukrepe, s katerimi jih zmanjšujemo na sprejemljivo raven, ter izboljšujemo naše
odzivanje na zaznane dogodke in incidente IKT. Na tak način njihove posledice zamejimo in jih
hitro odpravimo, ob tem pa vpeljujemo ukrepe, ki zmanjšujejo verjetnost ali onemogočajo
nastanek novih incidentov IKT (več v točki
4.1.3 Digitalna preobrazba in kibernetska varnost).
Vzpostavljena imamo varnostna/nadzorna orodja, s katerimi stalno spremljamo delovanje
sistemov in storitev IKT ter zaznavamo dogodke, ki bi lahko vplivali na varnost. Visokozmogljiva
avtomatizacija, ki uporablja in ustrezno upravlja umetno inteligenco in zmožnosti strojnega
učenja, nam pomaga učinkovito odpravljati prepoznane ranljivosti in s tem izboljševati varnost
sistemov in storitev. Naš sedanji pristop je zasnovan na arhitekturi ničelnega zaupanja.
Delovanje operativnega centra za kibernetsko varnost v Zavarovalnici je naravnano v
preventivne aktivnosti ter zgodnje prepoznavanje varnostnih incidentov in odzivanje nanje v
realnem času, da se prepreči izguba podatkov in zagotovi čim manjši vpliv incidenta na
poslovanje Skupine.
Med rednimi pregledi delovanja Sistema upravljanja varovanja preverjamo skladnost procesov z
notranjimi akti ter učinkovitost varnostnih ukrepov, s čimer zagotavljamo stalno izboljševanje
sistema. Pri pregledih sodelujejo usposobljeni in neodvisni strokovnjaki, njihova pogostost pa je
določena glede na poslovne potrebe in prepoznana tveganja. Varnostni pregledi sistemov in
storitev IKT v družbah v Skupini potekajo po načrtu Zavarovalnice in Skupine, tako v obliki rednih,
načrtovanih pregledov kot tudi nenapovedanih. V sklopu sistema upravljanja neprekinjenega
poslovanja smo v Zavarovalnici in Skupini testirali okrevalne načrte po več scenarijih, kot je npr.
nedostopnost določenih lokacij. Pridobljene izkušnje vpeljujemo v notranje procese in sisteme za
utrjevanje informacijske varnosti in s tem digitalne operativne odpornosti Skupine.
Skladno s hitro naraščajočim obsegom kibernetskih groženj povečujemo finančna vlaganja v
napredne rešitve za informacijsko varnost oziroma digitalno operativno odpornost, in sicer po
letni stopnji, ki presega 30 odstotkov. Tretjino letnih sredstev namenimo za storitve zaščite pred
kibernetskimi grožnjami in varnost sistemov IKT, drugi dve pa za programske rešitve za
kibernetsko odpornost.
209
11.5
Pridobljena zagotovila (notranja in zunanja)
Služba notranje revizije Zavarovalnice je v novembru 2023 pripravila Letni načrt dela, ki ga je
Uprava sprejela v soglasju z Nadzornim svetom. Izdelan je na podlagi revizijske ocene tveganj,
strateških usmeritev in delovnih smernic. V načrtu je opredelila pogostejše izvajanje
notranjerevizijskih pregledov na področjih s prepoznanimi večjimi tveganji, med njimi tudi na
področju IKT, ki jih redno pregleduje. V okviru svojih zadolžitev redno spremlja uresničevanje
izdanih priporočil in z obdobnimi poročili seznanja Upravo, Revizijsko komisijo in Nadzorni svet.
Pri pregledih, ki jih je v letu 2024 izvedla v Zavarovalnici in izbranih družbah v Skupini, se je
osredotočila predvsem na upravljanje procesnih področij IKT. V tem sklopu je preverila tudi
upravljanje kibernetskih tveganj, med drugim izvajanje priporočil za kibernetsko varnost, varnost
dela na daljavo, upravljanje oblačnih storitev in podatkovnega skladišča.
Zavarovalnica je v letu 2024 opravila zunanjo presojo sistema varovanja informacij po zadnji
različici standarda ISO 27001:2022 in na podlagi tega obnovila certifikat. Opravila je zunanje
varnostne preglede (pentest-e), ki niso razkrili povečanih tveganj s področja varovanja informacij.
Med izvajanjem projekta DORA v letu 2024 je dodatno naročila neodvisen zunanji pregled
skladnosti z zahtevami DORA.
211
Izjava o odgovornosti poslovodstva
Uprava potrjuje računovodske izkaze Zavarovalnice Triglav, d.d., in Skupine Triglav za leto,
končano 31. 12. 2024, in uporabljene računovodske usmeritve ter pojasnila k računovodskim
izkazom.
Uprava je odgovorna za tako pripravo letnega poročila, da to predstavlja resničen in pošten
prikaz sredstev ter obveznosti, finančnega položaja in poslovnega izida Zavarovalnice Triglav,
d.d., in Skupine Triglav za leto, končano 31. 12. 2024, v skladu z Mednarodnimi standardi
računovodskega poročanja, kot jih je sprejela EU.
Uprava potrjuje, da so bile ustrezne računovodske usmeritve uporabljene dosledno ter da so bile
računovodske ocene izdelane po načelu previdnosti in dobrega gospodarjenja. Uprava tudi
potrjuje, da so računovodski izkazi skupaj s pojasnili izdelani na podlagi predpostavke o
nadaljnjem poslovanju ter v skladu z veljavno zakonodajo in Mednarodnimi standardi
računovodskega poročanja, kot jih je sprejela EU.
Uprava prav tako potrjuje, da je v poslovno poročilo vključen pošten prikaz razvoja in izidov
poslovanja Zavarovalnice ter njenega finančnega položaja, vključno z opisom bistvenih vrst
tveganj, ki sta jim Zavarovalnica Triglav, d.d., in Skupina Triglav izpostavljeni.
Uprava je ob tem odgovorna za ustrezno vodeno računovodstvo, za sprejetje ustreznih ukrepov
za zavarovanje premoženja ter za preprečevanje in odkrivanje prevar in drugih nepravilnosti
oziroma nezakonitosti.
Davčne oblasti lahko kadarkoli v roku petih let od dneva, ko je bilo treba obračunati davek,
preverijo poslovanje Zavarovalnice, kar lahko povzroči nastanek dodatne obveznosti plačila
davka, zamudnih obresti in kazni, povezanih z davkom od dohodkov pravnih oseb ali z drugimi
davki ter dajatvami. Uprava Zavarovalnice ni seznanjena z okoliščinami, ki bi lahko povzročile
pomembno tovrstno obveznost.
Andrej Slapar
predsednik Uprave
Uroš Ivanc
član Uprave
Tadej Čoroli
član Uprave
Marica Makoter
članica Uprave
Blaž Jakič
član Uprave
Ljubljana, 11. 3. 2025
212
Poročilo neodvisnega revizorja
213
214
215
216
217
218
219
220
1.
Računovodski izkazi
149
1.1
Izkaz finančnega položaja
v EUR
Skupina Triglav
Zavarovalnica Triglav
Pojasnila
31. 12. 2024
31. 12. 2023
31. 12. 2024
31. 12. 2023
prilagojeno*
1.1.2023
prilagojeno*
SREDSTVA
Opredmetena osnovna sredstva
3.7.1
Naložbene nepremičnine
3.7.2
Pravica do uporabe sredstev
3.7.3
Neopredmetena sredstva in dobro ime
3.7.4
Odložene terjatve za davek
3.7.5
Naložbe v odvisne družbe
Naložbe v pridružene in skupaj obvladovane družbe, vrednotene po
kapitalski metodi
3.3
Finančne naložbe
3.4
– po pošteni vrednosti preko drugega vseobsegajočega donosa
– po odplačni vrednosti
– po pošteni vrednosti preko poslovnega izida
Sredstva iz finančnih pogodb
3.5
– naložbe po odplačni vrednosti
– naložbe po pošteni vrednosti preko poslovnega izida
– terjatve iz finančnih pogodb
– denarna sredstva iz finančnih pogodb
Sredstva iz zavarovalnih pogodb
3.1
Sredstva iz pozavarovalnih pogodb
3.2
Nekratkoročna sredstva za prodajo
3.7.6
Terjatve za odmerjeni davek od dohodka
3.7.16
Druge terjatve
3.7.7
Denar in denarni ustrezniki
3.7.8
Druga sredstva
3.7.9
KAPITAL IN OBVEZNOSTI
Kapital
3.7.10
Kapital lastnikov obvladujoče družbe
– osnovni kapital
– kapitalske rezerve
– rezerve za lastne delnice
– lastne delnice
-364.680
-364.680
– druge rezerve iz dobička
– akumulirani drugi vseobsegajoči donos
-31.253.300
-37.415.983
-29.518.795
-30.153.273
-51.793.307
– zadržani dobički preteklih let
– čisti poslovni izid obračunskega obdobja
-7.192.538
-4.782.244
-53.859.958
– prevedbeni popravek kapitala
-3.074.712
-3.194.650
Neobvladujoči deleži kapitala
Podrejene obveznosti
3.7.11
Odložene obveznosti za davek
3.7.5
Obveznosti iz finančnih pogodb
3.5
Obveznosti iz zavarovalnih pogodb
3.1
Obveznosti iz pozavarovalnih pogodb
3.2
Rezervacije
3.7.12
Obveznosti iz najemov
3.7.3
Druge finančne obveznosti
Obveznosti za odmerjeni davek od dohodka
3.7.16
Druge obveznosti
3.7.13
*Podatki za primerjalno obdobje so prilagojeni zaradi pripojitve odvisne družbe Triglav, Zdravstvena zavarovalnica, d.d., kot je opisano v poglavju 2.7.
149
Pojasnila v poglavjih 2, 3 in 4 so sestavni del računovodskih izkazov.
221
1.2
Izkaz poslovnega izida
v EUR
Skupina Triglav
Zavarovalnica Triglav
Pojasnila
2024
2023
prilagojeno*
2024
2023
prilagojeno*
Rezultat iz zavarovalnih poslov
– prihodki iz zavarovalnih storitev
3.1
– odhodki iz zavarovalnih storitev
3.1
-997.300.760
-1.107.300.071
-651.239.341
-772.527.441
– čisti rezultat iz pozavarovalnih pogodb
3.2
-140.930.917
-130.657.099
Rezultat iz naložbenja
3.4
– prihodki od obresti, izračunani z uporabo EOM
– prihodki iz dividend
– čisti dobički in izgube finančnih naložb
– čiste oslabitve in odprave oslabitev finančnih naložb
– drugi učinki naložbenja
-2.670.852
Finančni rezultat iz zavarovalnih poslov
-118.428.159
-69.597.122
-110.015.438
-62.796.223
– finančni rezultat iz zavarovalnih pogodb
3.1
-124.991.075
-69.662.641
-115.748.853
-62.933.739
– finančni rezultat iz pozavarovalnih pogodb
3.2
Prihodki iz upravljanja premoženja
3.7.14
Nepripisljivi stroški poslovanja
3.6
-100.950.971
-91.124.574
-43.730.392
-39.651.436
Čisti drugi poslovni prihodki in odhodki
3.7.14
-8.138.587
-15.861.691
-46.756
Čisti drugi finančni prihodki in odhodki
3.7.15
-7.300.418
-3.680.153
-7.006.800
-2.799.969
Čiste oslabitve in odprave oslabitev nefinančnih sredstev
3.3
-66.398
-2.515.516
-66.111
-2.502.745
Pripadajoči dobički in izgube naložb v povezane družbe
3.7.16
Čisti drugi prihodki in odhodki
POSLOVNI IZID IZ DELUJOČEGA POSLOVANJA PRED OBDAVČITVIJO
POSLOVNI IZID IZ USTAVLJENEGA POSLOVANJA PRED OBDAVČITVIJO
-27.775.868
-27.775.868
Odhodek za davek iz delujočega poslovanja
3.7.17
-27.624.088
-10.298.619
-19.352.563
-7.046.775
Odhodek za davek iz ustavljenega poslovanja
3.7.17
ČISTI POSLOVNI IZID OBRAČUNSKEGA OBDOBJA IZ DELUJOČEGA
POSLOVANJA
ČISTI POSLOVNI IZID OBRAČUNSKEGA OBDOBJA IZ USTAVLJENEGA
POSLOVANJA
-22.272.491
-22.272.491
ČISTI POSLOVNI IZID OBRAČUNSKEGA OBDOBJA
Poslovni izid na delnico (čisti in popravljeni)
150
Delež obvladujočih lastnikov
Neobvladujoči delež
* Podatki za primerjalno obdobje so prilagojeni zaradi pripojitve odvisne družbe Triglav, Zdravstvena zavarovalnica, d.d., ter prerazvrstitve prihodkov in odhodkov iz ustavljenega
poslovanja na ločeno postavko Čisti poslovni izid obračunskega obdobja iz ustavljenega poslovanja. Spremembi sta podrobneje opisani v poglavjih 2.7 in 3.7.6.
150
Osnovni poslovni izid na delnico je izračunan tako, da se čisti dobiček lastnikov deli s tehtanim povprečnim številom navadnih delnic, pri čemer se
izključijo navadne delnice, ki jih ima v lasti Zavarovalnica ali Skupina. Skupina in Zavarovalnica nimata potencialnih popravljalnih navadnih delnic, zato
sta osnovni in popravljeni dobiček na delnico enaka.
222
1.3
Izkaz drugega
vseobsegajočega
donosa
v EUR
Skupina Triglav
Zavarovalnica Triglav
Pojasnila
2024
2023
prilagojeno*
2024
2023
prilagojeno*
ČISTI POSLOVNI IZID OBRAČUNSKEGA OBDOBJA
DRUGI VSEOBSEGAJOČI DONOS OBDOBJA IZ DELUJOČEGA POSLOVANJA PO
OBDAVČITVI
Postavke, ki v kasnejših obdobjih ne bodo prerazvrščene v poslovni izid
– učinki kapitalskih finančnih inštrumentov
– aktuarski dobički in izgube v zvezi z zaslužki zaposlencev
-144.838
-1.522.053
-31.908
-1.575.443
– drugi dobički in izgube, ki ne bodo prerazvrščeni v poslovni izid
– davek od postavk, ki ne bodo prerazvrščene v poslovni izid
-197.358
-175.828
Postavke, ki bodo v kasnejših obdobjih lahko prerazvrščene v poslovni izid
– učinki zavarovalnih pogodb
-25.712.354
-48.987.812
-20.285.725
-37.170.823
– učinki pozavarovalnih pogodb
– učinki dolžniških finančnih inštrumentov
– drugi dobički in izgube, ki bodo lahko prerazvrščeni v poslovni izid
– davek od postavk, ki bodo lahko prerazvrščene v poslovni izid
-1.136.174
-4.366.840
-4.476
-4.450.986
Prevedbeni popravek kapitala
-46.000
DRUGI VSEOBSEGAJOČI DONOS OBDOBJA IZ USTAVLJENEGA POSLOVANJA PO
OBDAVČITVI
-2.979
-2.979
SKUPAJ DRUGI VSEOBSEGAJOČI DONOS OBDOBJA PO OBDAVČITVI
CELOTNI VSEOBSEGAJOČI DONOS OBDOBJA PO OBDAVČITVI
Delež obvladujočih lastnikov
Neobvladujoči delež
* Podatki za primerjalno obdobje so prilagojeni zaradi pripojitve odvisne družbe Triglav, Zdravstvena zavarovalnica, d.d., ter prerazvrstitve prihodkov in odhodkov iz ustavljenega
poslovanja na ločeno postavko Čisti poslovni izid obračunskega obdobja iz ustavljenega poslovanja. Spremembi sta podrobneje opisani v poglavjih 2.7 in 3.7.6.
223
1.4
Izkaz sprememb
lastniškega
kapitala
v EUR
Rezerve iz dobička
Skupina Triglav
Osnovni
kapital
Kapitalske
rezerve
Varnostna
rezerva
Zakonske in
statutarne
rezerve
Rezerve
za lastne
delnice
Lastne
delnice
Druge
rezerve iz
dobička
Akumulirani
drugi
vseobsegajoči
donos
Zadržani
čisti
poslovni
izid
Čisti
poslovni
izid
Prevedbeni
popravek
kapitala
Skupaj
kapital
lastnikov
obvladujoče
družbe
Kapital
neobvladujočih
deležev
SKUPAJ
Stanje na 1. 1. 2024
-364.680
-37.415.983
-7.192.538
-3.194.650
Vseobsegajoči donos obračunskega obdobja
po obdavčitvi
– čisti poslovni izid obdobja
– drugi vseobsegajoči donos
-8.654
Izplačilo dividend
-39.742.259
-39.742.259
-1.704
-39.743.963
Razporeditev čistega dobička preteklega
leta v zadržani poslovni izid
-7.192.538
Razporeditev čistega dobička v druge
rezerve iz dobička
-55.844.921
Spremembe na ravni Skupine
-42.510
-42.510
Stanje na 31. 12. 2024
-364.680
-31.253.300
-3.074.712
v EUR
Rezerve iz dobička
Skupina Triglav
Osnovni
kapital
Kapitalske
rezerve
Varnostna
rezerva
Zakonske in
statutarne
rezerve
Rezerve
za lastne
delnice
Lastne
delnice
Druge
rezerve iz
dobička
Akumulirani
drugi
vseobsegajoči
donos
Zadržani
čisti
poslovni
izid
Čisti
poslovni
izid
Prevedbeni
popravek
kapitala
Skupaj
kapital
lastnikov
obvladujoče
družbe
Kapital
neobvladujočih
deležev
SKUPAJ
Stanje na 1. 1. 2023
-364.680
-60.591.408
-67.037.486
-3.174.588
Vseobsegajoči donos obračunskega
obdobja po obdavčitvi
-20.062
– čisti poslovni izid obdobja
– drugi vseobsegajoči donos
-20.062
-74.185
Izplačilo dividend
-56.775.954
-56.775.954
-1.135
-56.777.089
Razporeditev čistega dobička preteklega
leta v zadržani poslovni izid
-67.037.485
Razporeditev čistega dobička v druge
rezerve iz dobička
-23.269.022
Spremembe na ravni Skupine
-43.263
-25.357
Stanje na 31. 12. 2023
-364.680
-37.415.983
-7.192.538
-3.194.650
Pojasnila sprememb lastniškega kapitala Skupine so vključena v poglavje 3.7.10.
224
Pojasnila sprememb lastniškega kapitala Zavarovalnice so vključena v poglavje 3.7.10
v EUR
Rezerve iz dobička
Zavarovalnica Triglav
Osnovni
kapital
Kapitalske
rezerve
Zakonske in
statutarne
rezerve
Druge
rezerve iz
dobička
Akumulirani
drugi vseobsegajoči
donos
Zadržani
čisti
poslovni
izid
Čisti
poslovni
izid
SKUPAJ
Stanje na 1. 1. 2024
-30.153.273
-4.782.244
Vseobsegajoči donos obračunskega obdobja po obdavčitvi
– čisti poslovni izid obdobja
– drugi vseobsegajoči donos
Izplačilo dividend
-39.786.509
-39.786.509
Razporeditev čistega dobička preteklega leta v zadržani poslovni izid
-4.782.244
Razporeditev čistega dobička v druge rezerve iz dobička
-49.000.000
Stanje na 31. 12. 2024
-29.518.795
v EUR
Rezerve iz dobička
Zavarovalnica Triglav
Osnovni
kapital
Kapitalske
rezerve
Zakonske in
statutarne
rezerve
Druge
rezerve iz
dobička
Akumulirani
drugi vseobsegajoči
donos
Zadržani
čisti
poslovni
izid
Čisti
poslovni
izid
SKUPAJ
Stanje na 1. 1. 2023 pred pripojitvijo
-46.309.356
-51.274.590
Učinek pripojitve
-5.483.951
-2.585.368
Stanje na 1. 1. 2023 po pripojitvi
-51.793.307
-53.859.958
Vseobsegajoči donos obračunskega obdobja po obdavčitvi
– čisti poslovni izid obdobja
– drugi vseobsegajoči donos
Izplačilo dividend
-56.837.870
-56.837.870
Razporeditev čistega dobička preteklega leta v zadržani poslovni izid
-53.859.958
Razporeditev čistega dobička v druge rezerve iz dobička
-19.000.000
Stanje na 31. 12. 2023
-30.153.273
-4.782.244
225
Izkaz denarnih tokov
v EUR
Skupina Triglav
Zavarovalnica Triglav
2024
2023 prilagojeno*
2024
2023 prilagojeno*
A.
DENARNI TOKOVI PRI POSLOVANJU
a.
Čisti poslovni izid
b.
Prilagoditve za:
– amortizacijo
– finančni prihodki/odhodki iz finančnih naložb
-164.444.166
-89.227.649
-134.831.160
-85.933.665
– prihodki od naložbenih nepremičnin
-7.443.381
-7.441.237
-6.479.919
-6.195.418
– dobički/izgube od prodaje osnovnih, neopredmetenih sredstev
ter naložbenih nepremičnin
-2.275.592
-889.656
-1.813.705
-635.138
– prevrednotovalni poslovni prihodki/odhodki
– drugi finančni odhodki
– sprememba drugih rezervacij
-8.075.224
-3.616.615
– davek iz dobička brez spremembe odloženih davkov
c.
Dobiček iz poslovanja pred spremembami čistih obratnih sredstev
(a + b)
-23.154.278
-6.728.469
-26.434.863
Neto sprememba zavarovalnih in pozavarovalnih pogodb
Sprememba stanja ostalih terjatev in sredstev
-5.446.617
-3.608.301
Sprememba stanja drugih obveznosti
-54.907.735
-5.871.321
-33.297.253
Plačani davek iz dobička
-7.401.043
-29.461.595
-1.379.778
-29.086.293
d.
Spremembe čistih obratnih sredstev poslovnih postavk izkaza
finančnega položaja
e.
Čisti denarni tok iz poslovanja (c + č)
B.
DENARNI TOKOVI PRI NALOŽBENJU
a.
Prejemki pri naložbenju
Prejemki od obresti, ki se nanašajo na naložbenje
Prejemki od dividend in deležev iz dobička drugih
Prejemki od naložbenih nepremičnin
Prejemki od odtujitve opredmetenih osnovnih sredstev
Prejemki od odtujitve finančnih naložb
– prejemki od odtujitve odvisnih družb ali drugih družb
– drugi prejemki od odtujitve finančnih naložb
b.
Izdatki pri naložbenju
-1.384.075.332
-667.224.401
-962.656.243
-422.349.967
Izdatki za pridobitev neopredmetenih sredstev
-12.976.699
-13.920.475
-8.715.223
-10.270.061
Izdatki za pridobitev opredmetenih osnovnih sredstev
-9.421.419
-7.475.198
-4.438.495
-5.035.728
Izdatki za pridobitev naložbenih nepremičnin
-2.644.825
-1.915.560
-2.015.578
-1.622.882
Izdatki za pridobitev finančnih naložb
-1.359.032.389
-643.913.168
-947.486.947
-405.421.296
– izdatki za pridobitev odvisnih družb ali drugih družb
-20.342.245
-25.352
-21.342.245
-13.992.500
– drugi izdatki za pridobitev finančnih naložb
-1.338.690.144
-643.887.816
-926.144.702
-391.428.796
c.
Izid denarnih tokov pri naložbenju (a + b)
-211.023.882
-169.440.795
C.
DENARNI TOKOVI PRI FINANCIRANJU
a.
Prejemki pri financiranju
Prejemki od dobljenih dolgoročnih posojil in izdaje obveznic
b.
Izdatki pri financiranju
-46.556.341
-63.489.354
-43.441.309
-60.692.909
Izdatki za dane obresti
-2.908.642
-2.963.524
-2.355.890
-2.185.025
Izdatki za odplačilo finančnih obveznosti
-3.903.736
-3.748.740
-1.298.910
-1.670.014
Izdatki za izplačila dividend in drugih deležev v dobičku
-39.743.963
-56.777.090
-39.786.509
-56.837.870
c.
Izid denarnih tokov pri financiranju (a + b)
-63.489.354
-60.692.909
D.
Začetno stanje denarnih sredstev in njihovih ustreznikov
E.
Denarni izid v obdobju iz delujočega poslovanja
-15.310.597
-13.582.031
F.
Denarni izid v obdobju iz ustavljenega poslovanja
-158.991
-679.952
-158.991
-679.952
G.
Končno stanje denarnih sredstev in njihovih ustreznikov
*Podatki za primerjalno obdobje so prilagojeni zaradi pripojitve odvisne družbe Triglav, Zdravstvena zavarovalnica, d.d., ter prerazvrstitve prihodkov in
odhodkov iz ustavljenega poslovanja na ločeno postavko Čisti poslovni izid obračunskega obdobja iz ustavljenega poslovanja. Spremembi sta podrobneje
opisani v podpoglavjih 2.7 in 3.7.6
226
Pojasnila k računovodskim izkazom
Predstavitev Zavarovalnice Triglav in Skupine Triglav
2.1.1
Predstavitev Zavarovalnice Triglav
obvladujoča družba) je delniška družba s sedežem v Republiki Sloveniji, na Miklošičevi cesti 19 v
vodilna zavarovalno-finančna skupina v Sloveniji in regiji Adria ter ena vodilnih v jugovzhodni
Evropi.
Delnice družbe kotirajo na Ljubljanski borzi vrednostnih papirjev, s trgovalno oznako ZVTG. Največja
delničarja Zavarovalnice sta Zavod za pokojninsko in invalidsko zavarovanje Slovenije in Slovenski
državni holding, d.d., ki imata na 31. 12. 2024 v lasti 34,45 oziroma 28,09 odstotka delnic.
življenjskih in premoženjskih zavarovanj. V skladu z Zakonom o pokojninskem in invalidskem
zavarovanju ZPIZ-2 v okviru življenjskih zavarovanj izvaja tudi pokojninska zavarovanja ter druge
pomožne storitve na področju zavarovanj in pokojninskih skladov.
V okviru življenjskih zavarovanj so v letu 2024 delovali naslednji skladi, ki se vodijo ločeno:
▪
Skupina kritnih skladov PDPZ (matična številka 5063345032), ki zajema tri kritne sklade, v
okviru katerih se izvaja naložbena politika življenjskega cikla. V vseh treh kritnih skladih se
izvajajo pokojninski načrti za kolektivna prostovoljna dodatna pokojninska zavarovanja z
oznako PN–ZT–01/21-3, PN–ZT–03/21-3, PN–ZT–05/21-3 in individualna prostovoljna
dodatna pokojninska zavarovanja z oznako PN–ZT–02/21-3, PN–ZT–04/21-3, PN–ZT–
06/21-3. V Skupini kritnih skladov PDPZ delujejo naslednji kritni skladi:
▪
kritni sklad Triglav PDPZ – zajamčeni (matična številka 5063345029);
▪
kritni sklad Triglav PDPZ – zmerni (matična številka 5063345030);
▪
kritni sklad Triglav PDPZ – drzni (matična številka 5063345031);
▪
kritni sklad PDPZ v obdobju izplačevanja pokojninskih rent – renta 1 (matična številka
5063345028);
▪
kritni sklad PDPZ v obdobju izplačevanja pokojninskih rent – renta 2 (matična številka
5063345033);
▪
kritni sklad življenjskih zavarovanj, pri katerih zavarovanci prevzemajo naložbeno tveganje
(matična številka 5063345023).
Zavarovalnica upravlja s premoženjem Skupine kritnih skladov PDPZ ločeno od premoženja
preostalih kritnih skladov in ločeno od preostalega premoženja Zavarovalnice. Sredstva Skupine
kritnih skladov PDPZ pripadajo zavarovancem, Zavarovalnica pa jih lahko črpa samo za
izpolnjevanje pogodbenih obveznosti prostovoljnega dodatnega pokojninskega zavarovanja.
Vrednost omenjenih sredstev in obveznosti iz tega naslova je podrobneje prikazana v poglavju 3.5.
Prav tako se ločeno od premoženja Zavarovalnice upravljajo sredstva kritnega sklada zavarovancev,
ki prevzemajo naložbeno tveganje. Višina teh sredstev in njihov donos je podrobneje predstavljen v
podpoglavju 3.4.
227
Upravljavec kritnih skladov Triglav PDPZ – zmerni in Triglav PDPZ – drzni je družba Triglav
Skladi, d.o.o., upravljavec preostalih navedenih kritnih skladov pa Zavarovalnica Triglav. Skrbniške
storitve opravlja skrbniška banka.
Zavarovalnica ima podružnico v Grčiji z imenom Zavarovalnica Triglav, d.d. – Greek Branch,
Organi upravljanja in nadzora
Zavarovalnica ima dvotirni sistem upravljanja, v skladu s katerim družbo vodi uprava Zavarovalnice
(v nadaljevanju Uprava), njeno delo pa spremlja in nadzoruje nadzorni svet Zavarovalnice (v
nadaljevanju Nadzorni svet). Organi upravljanja in nadzora družbe so Skupščina delničarjev, Uprava
in Nadzorni svet, znotraj slednjega pa delujejo še Revizijska komisija, Komisija za imenovanja in
prejemke, Strateška komisija in Nominacijski odbor.
Skladno s Statutom Zavarovalnice Triglav, d.d., (v nadaljevanju Statut) ima Zavarovalnica
devetčlanski Nadzorni svet, ki so ga na 31. 12. 2024 sestavljali:
▪
Andrej Andoljšek (predsednik),
▪
Tim Umberger (namestnik predsednika),
▪
Barbara Nose (članica),
▪
Tomaž Benčina (član),
▪
Monica Cramer Manhem (članica),
▪
Rok Ponikvar (član),
▪
Aleš Košiček (član, predstavnik zaposlenih) in
▪
Janja Strmljan Čevnja (članica, predstavnica zaposlenih).
Uprava Zavarovalnico vodi, predstavlja in zastopa samostojno ter na lastno odgovornost. Nadzorni
svet Zavarovalnice lahko skladno s Statutom v Upravo imenuje od tri do šest članov.
V letu 2024 je Uprava delovala v naslednji sestavi:
▪
Andrej Slapar (predsednik),
▪
Uroš Ivanc (član),
▪
Tadej Čoroli (član),
▪
Marica Makoter (članica) in
▪
Blaž Jakič (član).
Pristojnosti posameznih organov so določene z Zakonom o gospodarskih družbah (v nadaljevanju
Odgovornost Uprave je, da pripravi in odobri letno poročilo. Revidirano letno poročilo potrdi
Nadzorni svet. Če Nadzorni svet letnega poročila ne potrdi, o sprejetju letnega poročila odloča
Skupščina delničarjev.
11. 3. 2025. Letno poročilo je objavljeno na spletnih straneh Zavarovalnice,
Podatki o zaposlenih
V poslovnem letu 2024 je Skupina v povprečju zaposlovala 5.088 delavcev (2023: 5.190), od tega jih
je bilo 2.197 zaposlenih v Zavarovalnici Triglav (2023: 2.315).
228
Na dan 31. 12. 2024 je Skupina zaposlovala 5.204 delavcev (31. 12. 2023: 5.318), od tega jih je bilo
2.223 zaposlenih v Zavarovalnici Triglav (31. 12. 2023: 2.349).
Število zaposlenih v Skupini in Zavarovalnici glede na doseženo izobrazbo je prikazano v spodnji
preglednici.
Skupina Triglav | Zavarovalnica Triglav | |||
Raven izobrazbe | 31. 12. 2024 | 31. 12. 2023 | 31. 12. 2024 | 31. 12. 2023 |
2–5, srednja strokovna ali splošna izobrazba ali manj | 2.050 | 2.181 | 701 | 768 |
6/1, visokošolska izobrazba prve stopnje/višja strokovna izobrazba | 536 | 521 | 335 | 365 |
6/2, visokošolska izobrazba prve stopnje | 779 | 824 | 489 | 503 |
7, visokošolska izobrazba druge stopnje | 1.603 | 1.552 | 598 | 601 |
8/1, visokošolska izobrazba tretje stopnje/magisterij znanosti | 215 | 218 | 92 | 103 |
8/2, visokošolska izobrazba tretje stopnje/doktorat znanosti | 21 | 22 | 8 | 9 |
Skupaj | 5.204 | 5.318 | 2.223 | 2.349 |
Število zaposlenih (ekvivalent polnega delovnega časa) | 5.088 | 5.190 | 2.197 | 2.315 |
2.1.4
Predstavitev Skupine Triglav
Zavarovalnica Triglav je obvladujoča družba Skupine Triglav (v nadaljevanju tudi Skupina), zato
poleg ločenih računovodskih izkazov Zavarovalnice sestavlja tudi konsolidirane računovodske
izkaze Skupine Triglav.
Ključni strateški dejavnosti Skupine Triglav sta zavarovalništvo in upravljanje premoženja. Skupina
Triglav je vodilna zavarovalno-finančna skupina v Sloveniji in regiji Adria ter ena vodilnih v
jugovzhodni Evropi.
229
2.1.4.1
Odvisne družbe Skupine Triglav
151
151
V konsolidirane računovodske izkaze so po metodi popolne konsolidacije vključene vse odvisne družbe, razen Zavoda Vse bo v redu, ki za Skupino ni pomemben. GRI 207-4.
DELEŽ V KAPITALU (v %) | DELEŽ GLASOVALNIH PRAVIC (v %) | ||||||
IME DRUŽBE | NASLOV | DAVČNA STOPNJA (v %) | DEJAVNOST | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 |
Pozavarovalnica Triglav RE, d.d. | Miklošičeva cesta 19, Ljubljana, Slovenija | 22 | Pozavarovanje | 100 | 100 | 100 | 100 |
Triglav Osiguranje, d.d., Zagreb | Antuna Heinza 4, Zagreb, Hrvaška | 18 | Zavarovanje | 100 | 100 | 100 | 100 |
Triglav Osiguranje, d.d., Sarajevo | Dolina 8, Sarajevo, Bosna in Hercegovina | 10 | Zavarovanje | 97,78 | 97,78 | 98,87 | 98,87 |
Lovćen Osiguranje, a.d., Podgorica | Ulica slobode 13a, Podgorica, Črna gora | 9-15 | Zavarovanje | 99,07 | 99,07 | 99,07 | 99,07 |
Lovćen životna osiguranja, a.d., Podgorica | Ulica Marka Miljanova 29/III, Podgorica, Črna gora | 9-15 | Zavarovanje | 99,07 | 99,07 | 99,07 | 99,07 |
Triglav Osiguranje, a.d.o., Beograd | Milutina Milankovića 7a, Beograd, Srbija | 15 | Zavarovanje | 100 | 100 | 100 | 100 |
Triglav Osiguranje, a.d., Banja Luka | Ulica Prvog krajiškog korpusa 29, Banja Luka, Bosna in Hercegovina | 10 | Zavarovanje | 97,78 | 97,78 | 100 | 100 |
Triglav Osiguruvanje, a.d., Skopje | Bulevar 8-mi Septemvri br. 16, Skopje, Severna Makedonija | 10 | Zavarovanje | 82,01 | 82,01 | 82,01 | 82,01 |
Triglav Osiguruvanje Život, a.d., Skopje | Bulevar 8-mi Septemvri br. 18, Skopje, Severna Makedonija | 10 | Zavarovanje | 97,43 | 97,43 | 97,43 | 97,43 |
Triglav penzisko društvo, a.d., Skopje | Bulevar 8-mi septemvri br. 18, Skopje, Severna Makedonija | 10 | Dejavnost pokojninskih skladov | 100 | 100 | 100 | 100 |
Triglav, pokojninska družba, d.d. | Dunajska cesta 22, Ljubljana, Slovenija | 22 | Dejavnost pokojninskih skladov | 100 | 100 | 100 | 100 |
Triglav INT, d.o.o. | Dunajska cesta 22, Ljubljana, Slovenija | 22 | Holdinška dejavnost | 100 | 100 | 100 | 100 |
Triglav international, d.o.o., Beograd | Milutina Milankovića 7a, Beograd, Srbija | 15 | Holdinška dejavnost | 100 | - | 100 | - |
Triglav Skladi, d.o.o. | Dunajska cesta 20, Ljubljana, Slovenija | 22 | Upravljanje finančnih skladov | 100 | 100 | 100 | 100 |
| Triglav Avtoservis, d.o.o. | Verovškova 60b, Ljubljana, Slovenija | 22 | Vzdrževanje in popravila motornih vozil | 100 | 100 | 100 | 100 |
Triglav Svetovanje, d.o.o. | Ljubljanska cesta 86, Domžale, Slovenija | 22 | Zavarovalno zastopanje | 100 | 100 | 100 | 100 |
Triglav, Upravljanje nepremičnin, d.o.o. | Dunajska cesta 22, Ljubljana, Slovenija | 22 | Upravljanje nepremičnin | 100 | 100 | 100 | 100 |
Triglav Savjetovanje, d.o.o., Sarajevo | Dolina 8, Sarajevo, Bosna in Hercegovina | 10 | Zavarovalno zastopanje | 97,78 | 97,78 | 98,87 | 98,87 |
Triglav Savjetovanje, d.o.o., Zagreb, u likvidaciji | Sarajevska cesta 60, Zagreb, Hrvaška | 18 | Zavarovalno zastopanje | 100 | 100 | 100 | 100 |
Triglav Savetovanje, d.o.o., Beograd, u likvidaciji | Zelengorska 1g, Beograd, Srbija | 15 | Zavarovalno zastopanje | 100 | 100 | 100 | 100 |
Autocentar BH, d.o.o., Sarajevo | Džemala Bijedića 165b, Sarajevo, Bosna in Hercegovina | 10 | Trženje avtomobilov | 97,78 | 97,78 | 98,87 | 98,87 |
Sarajevostan, d.o.o., Sarajevo | Bulevar Meše Selimovića 12, Sarajevo, Bosna in Hercegovina | 10 | Upravljanje nepremičnin | 90,95 | 90,95 | 91,97 | 91,97 |
| Lovćen auto, d.o.o., Podgorica | Novaka Miloševa 6/2, Podgorica, Črna gora | 9-15 | Vzdrževanje in popravila motornih vozil | 99,07 | 99,07 | 99,07 | 99,07 |
Triglav upravljanje nekretninama, d.o.o., Zagreb | Ulica Josipa Marohnića 1/1, Zagreb, Hrvaška | 18 | Upravljanje nepremičnin | 100 | 100 | 100 | 100 |
Triglav upravljanje nekretninama, d.o.o., Podgorica | Džordža Vašingtona 44, Podgorica, Črna gora | 9-15 | Upravljanje nepremičnin | 100 | 100 | 100 | 100 |
Triglav upravljanje nekretninama, d.o.o., Sarajevo | Branilaca Sarajeva 45, Sarajevo, Bosna in Hercegovina | 10 | Upravljanje nepremičnin | 100 | 100 | 100 | 100 |
Triglav upravuvanje so nedvižen imot DOOEL, Skopje | Dame Gruev br. 8, Skopje, Severna Makedonija | 10 | Upravljanje nepremičnin | 100 | 100 | 100 | 100 |
Triglav Fondovi, d.o.o., Sarajevo | Ulica Mehmed-paše Sokolovića br. 15, Sarajevo, Bosna in Hercegovina | 10 | Upravljanje finančnih skladov | 63,58 | 62,54 | 63,20 | 62,54 |
Triglav zdravje asistenca, d.o.o., Ljubljana | Dunajska cesta 22, Ljubljana, Slovenija | 22 | Druge zdravstvene dejavnosti | 100 | 100 | 100 | 100 |
Eskulap, d.o.o., Ljubljana | Redelonghijeva ulica 12, 1000 Ljubljana | 22 | Druge zdravstvene dejavnosti | 100 | - | 100 | - |
| Zavod Vse bo v redu, Ljubljana | Miklošičeva cesta 19, Ljubljana, Slovenija | 22 | Dejavnost humanitarnih in dobrodelnih organizacij | 100 | 100 | 100 | 100 |
230
2.1.4.2
Povzetek računovodskih izkazov družb v Skupini Triglav
v EUR | ||||||||||
SREDSTVA | OBVEZNOSTI | KAPITAL | CELOTNI PRIHODKI | ČISTI POSLOVNI IZID | ||||||
IME DRUŽBE | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 |
Pozavarovalnica Triglav Re, d.d., Ljubljana | 400.898.364 | 410.277.992 | 287.729.355 | 311.869.723 | 113.169.009 | 98.408.269 | 261.913.759 | 239.043.151 | 13.310.276 | 5.063.016 |
Triglav Osiguranje, d.d., Zagreb | 195.912.937 | 190.787.223 | 154.028.406 | 148.449.013 | 41.884.531 | 42.338.210 | 81.707.111 | 84.943.388 | -1.391.860 | -3.858.646 |
Triglav Osiguranje, d.d., Sarajevo | 93.309.597 | 83.912.383 | 66.302.049 | 57.836.201 | 27.007.548 | 26.076.182 | 31.496.604 | 27.895.911 | 1.924.368 | 1.118.581 |
Lovćen Osiguranje, a.d., Podgorica | 56.803.287 | 52.294.433 | 33.042.170 | 31.236.313 | 23.761.117 | 21.058.120 | 39.590.395 | 36.621.259 | 1.710.059 | 2.347.486 |
Lovćen životna osiguranja, a.d., Podgorica | 11.464.936 | 9.446.837 | 5.877.503 | 5.258.146 | 5.587.433 | 4.188.691 | 5.772.200 | 3.775.689 | 1.187.061 | -513.512 |
Triglav Osiguranje, a.d.o., Beograd | 111.008.081 | 88.533.209 | 76.726.294 | 58.802.788 | 34.281.787 | 29.730.421 | 100.474.435 | 87.703.848 | 3.364.382 | 1.799.380 |
Triglav Osiguranje, a.d., Banja Luka | 14.268.271 | 14.680.050 | 8.837.858 | 9.757.036 | 5.430.413 | 4.923.014 | 7.321.704 | 7.479.431 | 411.045 | 174.676 |
Triglav Osiguruvanje, a.d., Skopje | 44.619.019 | 42.735.186 | 28.380.763 | 28.093.194 | 16.238.256 | 14.641.992 | 25.100.486 | 24.282.618 | 1.595.677 | 884.217 |
Triglav Osiguruvanje Život, a.d., Skopje | 19.586.764 | 14.700.851 | 12.553.004 | 8.131.485 | 7.033.760 | 6.569.366 | 2.912.250 | 2.892.862 | 369.491 | 88.221 |
Triglav penzisko društvo, a.d., Skopje | 4.815.634 | 3.938.167 | 327.193 | 192.283 | 4.488.441 | 3.745.884 | 1.167.439 | 817.338 | -275.526 | -426.828 |
Triglav, pokojninska družba, d.d., Ljubljana | 535.422.717 | 482.831.854 | 467.329.985 | 419.510.811 | 68.092.732 | 63.321.043 | 6.823.237 | 8.185.363 | 3.803.677 | 4.599.439 |
Triglav INT, d.o.o., Ljubljana | 77.855.834 | 78.123.520 | 26.832 | 41.280 | 77.829.003 | 78.082.240 | 1.013 | 0 | -253.237 | -274.458 |
Triglav international, d.o.o., Beograd | 492.923 | - | 12.826 | - | 480.097 | - | 0 | - | -32.882 | - |
Triglav Skladi, d.o.o., Ljubljana | 72.589.314 | 61.691.354 | 8.299.299 | 8.213.384 | 64.290.016 | 53.477.970 | 40.927.471 | 32.001.410 | 10.793.372 | 8.538.042 |
Triglav Avtoservis, d.o.o., Ljubljana | 1.665.896 | 1.752.461 | 1.387.153 | 1.570.356 | 278.743 | 182.105 | 4.150.687 | 4.352.568 | 103.061 | 35.097 |
Triglav Svetovanje, d.o.o., Domžale | 2.245.456 | 2.303.025 | 1.650.017 | 1.743.216 | 595.439 | 559.809 | 6.724.721 | 6.598.254 | 46.836 | 133.639 |
Triglav, Upravljanje nepremičnin, d.o.o., Ljubljana | 28.753.471 | 29.406.172 | 2.920.908 | 2.585.146 | 25.832.563 | 26.821.026 | 4.327.784 | 4.718.872 | 229.021 | 1.214.903 |
Triglav Savjetovanje, d.o.o., Sarajevo | 212.519 | 259.436 | 180.623 | 239.082 | 31.896 | 20.354 | 698.266 | 659.638 | 11.542 | 10.445 |
Triglav Savjetovanje, d.o.o., Zagreb, u likvidaciji | 81.498 | 99.470 | 0 | 15.130 | 81.498 | 84.340 | 20.945 | 377.373 | -2.841 | -67.811 |
Triglav Savetovanje, d.o.o., Beograd, u likvidaciji | 112.863 | 85.345 | 5.666 | 56.631 | 107.197 | 28.714 | 546.252 | 656.700 | 78.332 | -4.296 |
Autocentar BH, d.o.o., Sarajevo | 2.862.831 | 2.833.784 | 752.296 | 769.430 | 2.110.535 | 2.064.354 | 1.800.280 | 1.758.383 | 97.310 | 71.795 |
Sarajevostan, d.o.o., Sarajevo | 1.965.628 | 1.891.436 | 665.924 | 634.805 | 1.299.704 | 1.256.631 | 2.016.618 | 2.006.984 | 78.285 | 75.198 |
Lovćen auto, d.o.o., Podgorica | 5.585.210 | 5.009.689 | 1.829.395 | 1.585.356 | 3.755.816 | 3.424.333 | 3.175.403 | 2.433.506 | 331.483 | 38.993 |
Triglav upravljanje nekretninama, d.o.o., Zagreb | 498.955 | 523.837 | 5.698 | 731 | 493.257 | 523.106 | 29.463 | 101.531 | -29.849 | 67.074 |
Triglav upravljanje nekretninama, d.o.o., Podgorica | 507.985 | 619.201 | 5.417 | 80.022 | 502.569 | 539.179 | 27.657 | 26.861 | -36.610 | -57.408 |
Triglav upravljanje nekretninama, d.o.o., Sarajevo | 1.219.024 | 1.255.589 | 49.241 | 300.675 | 1.169.783 | 954.914 | 335.820 | 77.346 | 214.869 | -30.270 |
TRIGLAV upravuvanje so nedvižen imot DOOEL, Skopje | 584.698 | 3.194 | 2.994 | 0 | 581.704 | 3.194 | 5.519 | 0 | -37.371 | -1.800 |
Triglav Fondovi, d.o.o., Sarajevo | 4.544.849 | 4.156.529 | 140.062 | 72.903 | 4.404.787 | 4.083.626 | 163.314 | 99.589 | 363.664 | -77.658 |
Triglav zdravje asistenca, d.o.o., Ljubljana | 4.130.901 | 3.714.997 | 1.584.448 | 1.169.220 | 2.546.453 | 2.545.777 | 3.685.663 | 1.069.491 | 676 | 47.777 |
Eskulap, d.o.o., Ljubljana | 853.731 | - | 533.493 | - | 320.238 | - | 58.533 | - | -129.415 | - |
Zavod Vse bo v redu | 157.016 | 240.727 | 14.191 | 10.593 | 142.825 | 230.135 | 113.712 | 182.256 | -87.310 | 131.020 |
V preglednici so prikazani podatki pred izločitvijo medsebojnih transakcij in drugih konsolidacijskih prilagoditev.
231
Neobvladujoči deleži v družbah v Skupini Triglav
Družbi v Skupini Triglav s pomembnim neobvladujočim deležem sta družbi Triglav Osiguruvanje, a.d., Skopje, in Triglav Fondovi, d.o.o., Sarajevo. V
nadaljevanju prikazujemo njune ključne računovodske informacije.
v EUR | ||||
Triglav Osiguruvanje, a.d., Skopje | Triglav Fondovi, d.o.o., Sarajevo | |||
31. 12. 2024 | 31. 12. 2023 | 31. 12. 2024 | 31. 12. 2023 | |
POVZETEK IZKAZA FINANČNEGA POLOŽAJA | ||||
Kratkoročna sredstva | 1.392.873 | 2.549.100 | 283.317 | 245.596 |
Kratkoročne obveznosti | 1.907.469 | 2.018.497 | 140.062 | 72.823 |
Neto kratkoročna sredstva/obveznosti | -514.596 | 530.603 | 143.255 | 172.773 |
Nekratkoročna sredstva | 43.226.146 | 40.186.086 | 4.261.532 | 3.910.933 |
Nekratkoročne obveznosti | 26.473.294 | 26.074.697 | 0 | 80 |
Neto nekratkoročna sredstva/obveznosti | 16.752.852 | 14.111.389 | 4.261.532 | 3.910.853 |
Skupaj neto sredstva | 16.238.256 | 14.641.992 | 4.404.787 | 4.083.626 |
2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |
POVZETEK VSEOBSEGAJOČEGA DONOSA | ||||
Čisti poslovni izid poslovnega leta | 1.595.677 | 884.217 | 363.664 | -77.658 |
Drugi vseobsegajoči donos | 589 | -136.212 | 0 | 0 |
Skupaj vseobsegajoči donos | 1.596.266 | 748.005 | 363.664 | -77.658 |
| NEOBVLADUJOČI DELEŽ V KAPITALU (v %) | DELEŽ GLASOVALNIH PRAVIC NEOBVLADUJOČIH LASTNIKOV (v %) | POSLOVNI IZID, KI PRIPADA NEOBVLADUJOČIM LASTNIKOM (v EUR) | ZADRŽANI REZULTAT, KI PRIPADA NEOBVLADUJOČIM LASTNIKOM (v EUR) | |||||
IME DRUŽBE | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 |
Triglav Osiguranje, d.d., Sarajevo | 2,22 | 2,22 | 1,13 | 1,13 | 42.721 | 26.536 | 435.637 | 414.294 |
Triglav Osiguruvanje, a.d., Skopje | 17,99 | 17,99 | 17,99 | 17,99 | 287.062 | 159.072 | 1.694.049 | 1.407.360 |
Lovćen Osiguranje, a.d., Podgorica | 0,93 | 0,93 | 0,93 | 0,93 | 15.904 | 21.832 | 597.214 | 572.076 |
Lovćen životna osiguranja, a.d., Podgorica | 0,93 | 0,93 | 0,93 | 0,93 | 11.040 | -4.776 | 98.460 | 85.452 |
Triglav Osiguranje, a.d., Banja Luka | 2,22 | 2,22 | 0,00 | 0,00 | 9.125 | 3.878 | 15.100 | 3.836 |
Triglav Savjetovanje, d.o.o., Sarajevo | 2,22 | 2,22 | 1,13 | 1,13 | 256 | 232 | -18.975 | -19.230 |
Autocentar BH, d.o.o., Sarajevo | 2,22 | 2,22 | 1,13 | 1,13 | 2.160 | 1.594 | -141.626 | -142.651 |
Lovćen auto, d.o.o., Podgorica | 0,93 | 0,93 | 0,93 | 0,93 | 3.083 | 363 | -395.050 | -398.132 |
Triglav Osiguruvanje Život, a.d., Skopje | 2,57 | 2,57 | 2,57 | 2,57 | 9.499 | 2.268 | 6.095 | -5.769 |
Sarajevostan, d.o.o., Sarajevo | 9,05 | 9,05 | 8,03 | 8,03 | 7.081 | 6.801 | 241.188 | 237.293 |
Triglav Fondovi, d.o.o., Sarajevo | 36,42 | 37,46 | 36,80 | 37,46 | 136.229 | -29.090 | 1.623.453 | 1.529.724 |
Skupaj | 524.160 | 188.710 | 4.155.545 | 3.684.253 | ||||
232
2.1.4.4
Pridružene družbe in skupni podvigi Skupine in Zavarovalnice
IME DRUŽBE | NASLOV | DAVČNA STOPNJA (v %) | DEJAVNOST |
| KATERA Beteiligungs-Verwaltungsgesellschaft P11 mbH | Tölzer Str. 15, Grünwald, Nemčija | 16 | Upravljanje nepremičnin |
Triglavko, d.o.o., Ljubljana | Ulica XXX. divizije 23, Nova Gorica, Slovenija | 22 | Zavarovalno zastopanje |
| TRIGAL, upravljanje naložb in svetovanje, d.o.o., Ljubljana | Dunajska cesta 22, Ljubljana, Slovenija | 22 | Upravljanje finančnih skladov |
Društvo za upravljanje EDPF, a.d., Banja Luka | Kralja Petra I Karađorđevića 109/III, Banja Luka, Bosna in Hercegovina | 10 | Dejavnost pokojninskih skladov |
Diagnostični center Bled, d.o.o., Bled | Pod Skalo 4, Bled, Slovenija | 22 | Bolnišnična zdravstvena dejavnost |
Alifenet, d.o.o., Ljubljana | Dunajska cesta 22, Ljubljana, Slovenija | 22 | Zavarovalno zastopanje |
| DELEŽ V KAPITALU (v %) | Skupina Triglav DELEŽ GLASOVALNIH PRAVIC (v %) | VREDNOST NALOŽBE (v EUR) | DELEŽ V KAPITALU (v %) | Zavarovalnica Triglav DELEŽ GLASOVALNIH PRAVIC (v %) | VREDNOST NALOŽBE (v EUR) | |||||||
IME DRUŽBE | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 |
Nama, d.d. | 0,00 | 39,15 | 0,00 | 39,15 | 0 | 4.648.981 | 0,00 | 39,07 | 0,00 | 39,07 | 0 | 4.648.981 |
KATERA Beteiligungs- Verwaltungsgesellschaft P11 mbH | 24,90 | - | 24,90 | - | 20.394.242 | - | 24,90 | - | 24,90 | - | 20.394.242 | - |
Triglavko, d.o.o. | 38,47 | 38,47 | 38,47 | 38,47 | 4.519 | 18.509 | 38,47 | 38,47 | 38,47 | 38,47 | 4.519 | 18.509 |
TRIGAL, d.o.o. | 49,90 | 49,90 | 49,90 | 49,90 | 11.319.552 | 10.925.240 | 49,90 | 49,90 | 49,90 | 49,90 | 11.319.552 | 10.925.240 |
Društvo za upravljanje EDPF, a.d. | 34,00 | 34,00 | 34,00 | 34,00 | 561.985 | 489.221 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0 | 0 |
Diagnostični center Bled, d.o.o. | 40,10 | 40,10 | 40,10 | 40,10 | 23.341.075 | 21.560.000 | 40,10 | 40,10 | 40,10 | 40,10 | 23.341.075 | 21.560.000 |
Alifenet, d.o.o. | 23,58 | 23,58 | 23,58 | 23,58 | 0 | 66.111 | 23,58 | 23,58 | 23,58 | 23,58 | 0 | 66.111 |
Skupaj | 55.621.373 | 37.708.062 | 55.059.388 | 37.218.841 | ||||||||
v EUR | ||||||||||
SREDSTVA | OBVEZNOSTI | KAPITAL | PRIHODKI | POSLOVNI IZID | ||||||
IME DRUŽBE | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 |
Nama, d.d. * | - | 13.526.992 | - | 1.904.376 | - | 11.622.617 | - | 11.850.849 | - | 475.421 |
KATERA Beteiligungs-Verwaltungsgesellschaft P11 mbH | 24.763.485 | - | 45.321 | - | 24.718.164 | - | 346.648 | - | 182.352 | - |
Triglavko, d.o.o. | 150.266 | 133.878 | 100.704 | 47.948 | 49.562 | 85.930 | 354.437 | 369.996 | -36.368 | 2.609 |
TRIGAL, d.o.o. | 24.609.552 | 23.869.050 | 1.172.049 | 1.116.764 | 23.437.503 | 22.752.286 | 2.073.633 | 1.606.473 | 683.724 | 91.341 |
Društvo za upravljanje EDPF, a.d. | 1.681.285 | 1.473.860 | 45.623 | 52.182 | 1.635.661 | 1.421.679 | 582.207 | 472.669 | 214.010 | 142.863 |
Diagnostični center Bled, d.o.o. | 55.109.003 | 53.315.370 | 18.753.609 | 20.527.899 | 36.355.394 | 32.787.471 | 38.589.636 | 36.383.549 | 3.562.149 | 3.925.069 |
233
V nadaljevanju je povzetek bilance stanja in vseobsegajočega donosa za materialno pomembne naložbe v pridružene družbe.
v EUR | ||||||||
Diagnostični center Bled d.o.o. | KATERA, mbh | TRIGAL, d.o.o. | Nama, d.d. | |||||
31. 12. 2024 | 31. 12. 2023 | 31. 12. 2024 | 31. 12. 2023 | 31. 12. 2024 | 31. 12. 2023 | 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
POVZETEK BILANCE STANJA | ||||||||
Kratkoročna sredstva | 9.518.726 | 7.704.159 | 395.828 | 0 | 4.613.908 | 2.945.650 | 0 | 7.263.214 |
Kratkoročne obveznosti | 6.978.668 | 7.764.634 | 45.321 | 0 | 361.776 | 344.565 | 0 | 1.467.430 |
Neto kratkoročna sredstva/obveznosti | 2.540.058 | -60.475 | 350.507 | 0 | 4.252.133 | 2.601.085 | 0 | 5.795.784 |
Nekratkoročna sredstva | 45.590.277 | 45.611.212 | 24.367.656 | 0 | 19.995.644 | 20.923.400 | 0 | 6.263.778 |
Nekratkoročne obveznosti | 11.774.942 | 12.763.266 | 0 | 0 | 810.274 | 772.199 | 0 | 436.946 |
Neto nekratkoročna sredstva/obveznosti | 33.815.335 | 32.847.946 | 24.367.656 | 0 | 19.185.370 | 20.151.201 | 0 | 5.826.832 |
Neto sredstva | 36.355.393 | 32.787.471 | 24.718.163 | 0 | 23.437.503 | 22.752.286 | 0 | 11.622.616 |
2024 | 2023 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |
POVZETEK VSEOBSEGAJOČEGA DONOSA | ||||||||
Čisti poslovni izid poslovnega leta | 3.562.149 | 3.925.069 | 182.352 | 0 | 683.724 | 91.341 | 0 | 475.421 |
Drugi vseobsegajoči donos | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 73.644 |
Skupaj vseobsegajoči donos | 3.562.149 | 3.925.069 | 182.352 | 0 | 683.724 | 91.341 | 0 | 549.065 |
Prejete dividende od pridruženih družb v letu | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 63.345 |
234
2.1.4.5
Spremembe kapitalskih deležev v sestavi Skupine Triglav v letu 2024
Prodaja kapitalskega deleža v družbi Nama, d.d.
Zavarovalnica Triglav, d.d., je prodala 39,07-odstotni kapitalski delež v družbi Nama, d.d., in s tem
ustvarila 4.666.520 evrov dobička iz prodaje v ločenih in konsolidiranih računovodskih izkazih.
Nakup poslovnega deleža v družbi KATERA Beteiligungs-Verwaltungsgesellschaft P11 mbH
Zavarovalnica Triglav, d.d., je pridobila 24,9-odstotni kapitalski delež v družbi KATERA
Beteiligungs-Verwaltungsgesellschaft P11 mbH. Družba je v ločenih in konsolidiranih
računovodskih izkazih obračunana z uporabo kapitalske metode.
Dokapitalizacija družbe Triglav, upravuvanje so nedvižen imot DOOEL, Skopje
Družba Triglav, Upravljanje nepremičnin, d.o.o., Ljubljana, je dokapitalizirala odvisno družbo
Triglav, upravuvanje so nedvižen imot DOOEL, Skopje, v višini 37.927.736 makedonskih denarjev
oziroma 616.000 evrov. Dokapitalizacija je bila izvedena z denarnim vložkom, z njo pa je Triglav,
Upravljanje nepremičnin, d.o.o., obdržal 100-odstotni delež v omenjeni družbi. Dokapitalizacija
ni imela vpliva na konsolidirane računovodske izkaze Skupine Triglav.
Nakup kapitalskega deleža v družbi Eskulap, družba za zdravstvene storitve, d.o.o.
Triglav zdravje asistenca, d.o.o., je pridobila 100-odstoten kapitalski delež v družbi Eskulap,
družba za zdravstvene storitve, d.o.o. Družba je bila v drugem četrtletju 2024 prvič vključena v
konsolidirane računovodske izkaze Skupine Triglav po metodi popolnega uskupinjevanja. Prvo
uskupinjevanje ni imelo pomembnega vpliva na konsolidirane računovodske izkaze Skupine
Triglav.
Dokapitalizacija družbe Triglav penzisko društvo, a.d., Skopje
Zavarovalnica Triglav, d.d., je dokapitalizirala družbo Triglav penzisko društvo, a.d., Skopje, v
višini 61.495.000 makedonskih denarjev oziroma 1.000.000 evrov. Dokapitalizacija je bila
izvedena z denarnim vložkom, z njo pa je Zavarovalnica Triglav obdržala 100-odstotni delež v
omenjeni družbi. Dokapitalizacija ni imela vpliva na konsolidirane računovodske izkaze Skupine
Triglav.
Pripojitev Triglava, Zdravstvene zavarovalnice, d.d
V mesecu oktobru je bil zaključen postopek pripojitve hčerinske družbe Triglav, Zdravstvena
zavarovalnica, d.d., k matični družbi Zavarovalnica Triglav, d.d. Kapitalski delež Triglava,
Zdravstvene zavarovalnice, d.d., v družbi Triglav zdravje asistence, družba za zdravstveno
dejavnost, d.o.o., je na dan pripojitve, prešel k matični družbi Zavarovalnica Triglav, d.d. Učinek
pripojitve in sprememba lastništva nista imeli vpliva na konsolidirane računovodske izkaze
skupine Triglav. Učinki pripojitve na ločene računovodske izkaze Zavarovalnice Triglav, d.d., so
prikazani v podpoglavju 2.7.
235
Ustanovitev družbe Triglav INT d.o.o., Beograd
Družba Triglav INT, holdinška družba, d.o.o., Ljubljana, je ustanovila odvisno družbo Triglav INT
d.o.o., Beograd, v kateri ima 100-odstoten lastniški delež. Nova družba je v konsolidirane
računovodske izkaze Skupine Triglav vključena po metodi popolnega uskupinjevanja.
Naložbeni skladi, ki jih Skupina Triglav ne konsolidira
Skupina Triglav ne konsolidira naložb v naložbene sklade kadar:
▪
nima neposrednega nadzora nad poslovnimi odločitvami naložbenega sklada;
▪
upravljavec naložbenega sklada sprejema poslovne odločitve neodvisno od investitorja
in v okvirih sprejetega ponudbenega dokumenta;
▪
ima ponudbeni dokument sklada med drugim tudi jasno določen naložbeni cilj in
strategijo ter vrsto naložb in naložbene omejitve.
V spodnji tabeli prikazujemo alternativne naložbene sklade, ki jih imata Skupina in Zavarovalnica
na 31. 12. 2024 in se ne konsolidirajo.
v EUR | ||||||
| Knjigovodska vrednost na dan 31. 12. 2024 | ||||||
| Zavarovalnica Triglav, d.d. | Triglav Osiguranje, d.d., Zagreb | Triglav, pokojninska družba, d.d., Ljubljana | Skupina Triglav | Čista vrednost (NAV) sklada | Delež Skupine Triglav v čisti vrednosti sklada | |
Trigal Infrastructure Fund, Alternative Investment Fund | 2.401.440 | 0 | 0 | 2.401.440 | 2.401.500 | 100,0% |
Trigal Alternative Investment Fund,SICAV–RAIF S.C.A. | 14.401.604 | 1.278.952 | 2.043.006 | 17.723.562 | 48.654.700 | 36,4% |
Trigal RE Fund, Alternative Investment Fund | 3.823.875 | 0 | 3.823.763 | 7.647.638 | 15.295.000 | 50,0% |
Skupaj | 20.626.919 | 1.278.952 | 5.866.769 | 27.772.640 | ||
Podlage za pripravo računovodskih izkazov
2.2.1
Izjava o skladnosti
Triglav za poslovno leto, ki se je končalo 31. 12. 2024, so pripravljeni v skladu z določili
Mednarodnih standardov računovodskega poročanja (v nadaljevanju MSRP), kot jih je sprejela
EU.
Računovodski izkazi Skupine in Zavarovalnice so sestavljeni tudi v skladu z zahtevami Zakona o
gospodarskih družbah (ZGD-1), Zakona o zavarovalništvu (ZZavar-1) in njegovih podzakonskih
v EUR | ||||||
| Knjigovodska vrednost na dan 31. 12. 2023 | ||||||
| Zavarovalnica Triglav, d.d. | Triglav Osiguranje, d.d., Zagreb | Triglav, pokojninska družba, d.d., Ljubljana | Skupina Triglav | Čista vrednost (NAV) sklada | Delež Skupine Triglav v čisti vrednosti sklada | |
Trigal Alternative Investment Fund,SICAV–RAIF S.C.A. | 2.819.187 | 1.138.423 | 1.820.863 | 15.778.474 | 47.139.300 | 33,5% |
Trigal RE Fund, Alternative Investment Fund | 3.736.875 | 0 | 3.736.838 | 7.473.713 | 14.877.500 | 50,3% |
Skupaj | 16.556.062 | 1.138.423 | 5.557.700 | 23.252.186 | ||
236
2.2.2
Osnove za merjenje in razvrščanje
Računovodski izkazi so pripravljeni ob predpostavki časovne neomejenosti delovanja in ob
upoštevanju zahteve po ustreznosti, zanesljivosti, razumljivosti in primerljivosti računovodskih
informacij. Pripravljeni so na osnovi izvirnih oziroma odplačnih vrednosti, razen pri finančnih
naložbah, pripoznanih po pošteni vrednosti preko poslovnega izida, in finančnih naložbah,
pripoznanih po pošteni vrednosti preko drugega vseobsegajočega donosa, ki so vrednotene po
pošteni vrednosti.
Poslovno leto je enako koledarskemu letu.
Pri pripravi izkaza finančnega položaja se posamezne postavke sredstev in obveznosti razvršča
po skupinah, in sicer glede na njihovo naravo ter v vrstnem redu njihove udenarljivosti oziroma
zapadlosti v plačilo. V dodatnih razkritjih so kratkoročna in nekratkoročna sredstva ter
kratkoročne in nekratkoročne obveznosti predstavljeni kot ločene postavke, odvisno od tega, ali
se pričakuje, da bodo plačani ali poravnani v največ dvanajstih mesecih po datumu izkaza
finančnega položaja (kratkoročno) ali v več kot dvanajstih mesecih po datumu izkaza finančnega
položaja (nekratkoročno).
Finančna sredstva in obveznosti so v izkazu finančnega položaja pobotani samo tedaj, ko za to
obstajata pravna podlaga in namen neto poravnave ali istočasna realizacija sredstev ter
poravnava obveznosti. Prihodki in odhodki v izkazu poslovnega izida niso pobotani, razen če tako
določajo standardi in pojasnila ali je to podrobno opredeljeno v računovodski politiki
Zavarovalnice.
Preverjanje predpostavke o delujočem podjetju
Zaradi nestabilnih splošnih gospodarskih in geopolitičnih razmer je bila ob pripravi
računovodskih izkazov narejena posodobljena analiza sposobnosti Skupine in Zavarovalnice za
zagotavljanje neprekinjenega poslovanja tudi v primeru tovrstnih razmer.
Na osnovi opravljenih analiz lahko potrdimo, da je Skupina Triglav v sedanjih razmerah finančno
stabilna, ustrezno likvidna in dobro kapitalizirana ter sposobna zagotavljati neprekinjenega
Podlage za konsolidiranje
Zavarovalnica poleg ločenih računovodskih izkazov pripravlja tudi konsolidirane računovodske
izkaze Skupine Triglav. V konsolidirane računovodske izkaze Skupine so vključene vse družbe, ki
jih Zavarovalnica Triglav neposredno ali posredno obvladuje, z izjemo tistih, ki so za
konsolidirane računovodske izkaze Skupine nepomembne.
Zavarovalnica Triglav družbo obvladuje, če so izpolnjene vse tri prvine obvladovanja:
▪
ima vpliv na družbo (usmerja pomembne dejavnosti, ki bistveno vplivajo na donos
družbe) na podlagi pravic, izhajajočih iz glasovalnih pravic, ki temeljijo na kapitalskih
instrumentih, ali na podlagi drugih pravic, izhajajočih iz pogodbenih sporazumov;
237
▪
je izpostavljena spremenljivemu donosu ali ima pravice do spremenljivega donosa iz
svoje udeležbe v družbi in
▪
lahko s svojim vplivom na družbo vpliva na znesek svojega donosa.
Presoja obstoja obvladovanja posamezne družbe se opravi enkrat letno oziroma če dejstva in
okoliščine kažejo, da se je spremenila ena ali več od treh prvin obvladovanja.
Odvisne družbe so v konsolidirane računovodske izkaze vključene po metodi popolnega
uskupinjevanja, in sicer od dneva pridobitve obvladovanja.
Sredstva in obveznosti odvisne družbe se ob prvi konsolidaciji izmerijo po pošteni vrednosti.
Morebitna razlika med tržno vrednostjo poslovne združitve in deležem prevzemnika v čisti
pošteni vrednosti pridobljenih sredstev, dolgov in pogojnih obveznosti se obračuna kot dobro
ime. Učinki vseh naknadnih sprememb deleža prevzemnika v odvisni družbi se pripoznajo v
kapitalskih rezervah.
Če Zavarovalnica odvisno družbo odtuji oziroma je ne obvladuje več, je ta z dnem izgube
obvladovanja izključena iz konsolidacije. Odpravi se pripoznanje povezanih sredstev (vključno z
dobrim imenom), obveznosti, neobvladujočega deleža in drugih sestavin lastniškega kapitala,
pri čemer se vsi učinki zaradi izgube obvladovanja v konsolidiranem izkazu poslovnega izida
izkažejo kot dobiček ali izguba. Morebitni preostali deleži v tej družbi, ki po odtujitvi ne
predstavljajo več pomembnega ali prevladujočega deleža, se pripoznajo po pošteni vrednosti.
Vse odvisne družbe v Skupini so popolno uskupinjevane. Iz popolne konsolidacije se izjemoma
izključijo družbe, ki so z vidika konsolidiranih računovodskih izkazov nepomembne, torej tiste,
pri katerih velikost posamezne družbe ne presega 0,5 odstotka bilančne vsote Skupine. Iz
konsolidacije ni mogoče izključiti družbe, ki se ukvarja z zavarovalno dejavnostjo ali dejavnostjo,
ki je z njo neposredno povezana (npr. posredovanje zavarovanj). V postopkih popolnega
uskupinjevanja se pobota (izloči) knjigovodska vrednost finančne naložbe obvladujočega
podjetja v posamezno odvisno družbo in delež obvladujočega podjetja v lastniškem kapitalu
posamezne odvisne družbe. V celoti se izločijo tudi medsebojna sredstva in obveznosti, prihodki
in odhodki ter učinki drugih poslov znotraj Skupine.
V konsolidiranih računovodskih izkazih se poslovni izid in drugi vseobsegajoči donos v
sorazmernem deležu pripiše tudi neobvladujočim deležem. Če se delež lastniškega kapitala v
lasti neobvladujočih deležev spremeni, se prilagodijo knjigovodske vrednosti obvladujočih in
neobvladujočih deležev tako, da izražajo spremembe sorazmernih deležev v odvisni družbi. Vse
razlike med zneskom, za katerega se prilagodijo neobvladujoči deleži, in pošteno vrednostjo
plačanih ali prejetih nadomestil se pripoznajo neposredno v lastniškem kapitalu ter se pripišejo
lastnikom obvladujočega podjetja.
Datum poročanja računovodskih izkazov Zavarovalnice Triglav in njenih odvisnih družb se ne
razlikuje od datuma poročanja konsolidiranih računovodskih izkazov.
Računovodski izkazi odvisnih družb, ki vstopajo v proces uskupinjevanja, morajo biti pripravljeni
upoštevajoč enotne računovodske usmeritve. Če se računovodske usmeritve posamezne družbe
razlikujejo od računovodskih usmeritev Skupine Triglav, se računovodski izkazi teh družb pred
sestavo konsolidiranih računovodskih izkazov ustrezno prilagodijo, da se zagotovi skladnost z
238
Prevedba tujih valut
Postavke, prikazane v posamičnih računovodskih izkazih posameznih družb v Skupini Triglav, se
merijo v valuti izvirnega gospodarskega okolja, v katerem družba posluje (funkcijska valuta).
Računovodski izkazi so podani v evrih, ki so predstavitvena valuta Skupine Triglav.
2.4.1
Prevedba poslovnih dogodkov in postavk
Transakcije v tuji valuti se pretvorijo v funkcijsko valuto na dan posla po tečaju z referenčne
tečajne liste Evropske centralne banke, ki jo objavlja Banka Slovenije. Če Banka Slovenije tečaja
za določeno valuto ne objavi, se uporabi tečaj, objavljen na Bloombergu. Tečajne razlike, ki
nastanejo pri poravnavi takšnih transakcij in pri prevedbi denarnih postavk, se pripoznajo v
izkazu poslovnega izida.
Tečajne razlike, ki izvirajo iz spremembe odplačne vrednosti denarnih postavk v tuji valuti,
merjenih po pošteni vrednosti preko drugega vseobsegajočega donosa, se pripoznajo v izkazu
poslovnega izida. Tudi tečajne razlike, ki nastajajo pri nedenarnih postavkah, kot so lastniški
instrumenti, razvrščeni v skupino finančnih instrumentov, vrednotenih po pošteni vrednosti
preko poslovnega izida, se prikažejo v izkazu poslovnega izida. Tečajne razlike pri nedenarnih
postavkah, kot so lastniški instrumenti, merjeni po pošteni vrednosti preko drugega
vseobsegajočega donosa, se prikažejo skupaj z učinkom vrednotenja po pošteni vrednosti v
drugem vseobsegajočem donosu in se akumulirajo v kapitalu.
2.4.2
Prevedba iz funkcijske v predstavitveno valuto
Vrednosti v računovodskih izkazih družb v Skupini, katerih funkcijska valuta je različna od
predstavitvene valute, se v slednjo pretvorijo na naslednji način:
▪
sredstva in obveznosti se pretvorijo po končnem tečaju na datum poročanja;
▪
prihodki, odhodki in stroški se pretvorijo po povprečnem tečaju obravnavanega obdobja;
▪
sestavine kapitala se pretvorijo po izvirnem tečaju;
▪
vse nastale tečajne razlike se pripoznajo v drugem vseobsegajočem donosu.
Dobro ime in prilagoditve prevzetega premoženja tuje odvisne družbe na pošteno vrednost se
obravnavajo enako kot sredstva tuje odvisne družbe ter se prevedejo v predstavitveno valuto po
končnem tečaju.
V konsolidiranih računovodskih izkazih se tečajne razlike, povezane s pretvorbo čiste naložbe v
družbo v tujini, pripoznajo v izkazu vseobsegajočega donosa. Ko Skupina nadzor nad družbo v
tujini izgubi, se prej pripoznane tečajne razlike, ki so nastale zaradi pretvorbe v predstavitveno
valuto, prerazvrstijo iz drugega vseobsegajočega donosa v izkaz poslovnega izida kot del dobička
Pomembne računovodske usmeritve
Pomembne spremembe računovodskih usmeritev
V letu 2024 ni bilo sprememb računovodskih usmeritev, ki bi pomembno vplivale na
239
Sredstva in obveznosti iz zavarovalnih in pozavarovalnih pogodb
2.5.2.1
Klasifikacija pogodb, sklenjenih z zavarovanci, in uporabljeni pristopi pri vrednotenju
Z zavarovanci sklenjene pogodbe Skupine in Zavarovalnice se razvrščajo v dve skupini;
zavarovalne in finančne pogodbe.
Sklenjena pogodba se opredeli kot zavarovalna pogodba takrat, kadar Skupina in Zavarovalnica
ob sklenitvi od imetnika zavarovalne police prevzameta pomembno zavarovalno tveganje, in
sicer tako, da se oba strinjata, da bo imetnik police upravičen do nadomestila, če bo nanj
negativno vplival določen negotov prihodnji zavarovalni dogodek.
Pri presoji, ali pogodba vsebuje pomembno zavarovalno tveganje, se oceni, ali bi zavarovalni
dogodek lahko povzročil, da bi Skupina in Zavarovalnica zavarovalcu plačala dodatne pomembne
zneske izplačil, tudi če je dogovorjeni zavarovalni dogodek zelo malo verjeten.
Ta ocena se izvede za vsako pogodbo posebej na datum izdaje pogodbe. Pri tej oceni se
upoštevajo vse materialne pravice in obveznosti Skupine in Zavarovalnice, ne glede na to, ali
izhajajo iz pogodbe, zakona ali predpisa.
Ali sklenjena pogodba nosi zavarovalno tveganje ali ne in ali je to tveganje pomembno, je
predmet subjektivne presoje. Pogodbe življenjskih zavarovanj, katerih osnovni namen je kritje
rizika smrti ali zagotavljanje dosmrtne rente, nosijo pomembno zavarovalno tveganje in jih
uvrščamo med zavarovalne pogodbe. Prav tako med zavarovalne pogodbe uvrščamo pogodbe s
priključenimi dodatnimi zavarovanji. Naložbena življenjska zavarovanja uvrščamo med
zavarovalne pogodbe, če zavarovalna vsota za primer smrti presega določen delež skupnega
zneska začetnega vplačila in prvega obroka premije za osnovno zavarovanje ali pa če premija
dodatnega zavarovanja presega določen delež skupne premije. Pogodbe, ki ne nosijo
pomembnega zavarovalnega tveganja, pa so z vidika celotne skupine zavarovalnih pogodb
nepomembne, se lahko obravnavajo kot zavarovalne pogodbe.
Zavarovalne pogodbe se v računovodskih izkazih vrednotijo v skladu s splošnim modelom, kot
ga predpisuje MSRP 17 (splošni model oziroma v nadaljevanju tudi BBA), oziroma v skladu s
poenostavljenim pristopom razporejanja premije (v nadaljevanju tudi PAA), kadar so za to
izpolnjeni zahtevani pogoji.
Skupina in Zavarovalnica s svojimi zavarovanci sklepata tudi zavarovalne pogodbe, ki so v veliki
meri povezane z naložbenjem in pri katerih so zavarovanci udeleženi pri donosu finančnih
naložb, ki so podlaga. V teh primerih se kot zavarovalne pogodbe z neposredno udeležbo
obravnavajo vse pogodbe, pri katerih:
▪
pogodbena določila opredeljujejo zavarovančevo udeležbo pri donosu vnaprej znanega
portfelja finančnih sredstev;
▪
se pričakuje, da bo zavarovancu izplačan znesek, ki bo enak znatnemu deležu donosov iz
spremembe poštene vrednosti teh sredstev;
▪
se pričakuje, da se bo znaten delež kakršnekoli spremembe v zneskih, ki jih je treba plačati
zavarovancu, spreminjal s spremembo poštene vrednosti teh sredstev.
Zavarovalne pogodbe z neposredno udeležbo se obračunavajo s pristopom prilagodljivega
zaslužka (v nadaljevanju tudi VFA). Ta splošni model prilagaja tako, da odraža, da je plačilo, ki ga
podjetje prejme v zvezi s sklenjenimi pogodbami, le spremenljiva provizija.
240
Vse pogodbe, ki imajo obliko zavarovalne pogodbe, a ne ustrezajo definiciji zavarovalne pogodbe
v skladu z MSRP 17, se obravnavajo kot finančne pogodbe. Prav tako se kot finančne pogodbe
obravnavajo razločljive naložbene sestavine pogodb pokojninskih zavarovanj, ki se v skladu z
MSRP 17.11 ločujejo od gostiteljskih pogodb, saj te pogodbe v času varčevanja ne nosijo
zavarovalnega tveganja.
Enako kot zavarovalne pogodbe se obravnavajo tudi aktivne pozavarovalne pogodbe.
2.5.2.2
Pristopi k vrednotenju pogodb, sklenjenih z zavarovanci
Pri vrednotenju pogodb, sklenjenih z zavarovanci, se uporabljajo pristopi, predstavljeni v spodnji
preglednici.
Pristop | Vrsta zavarovanj | Skupina zavarovanj |
splošni model | življenjska zavarovanja | dolgoročna klasična zavarovanja (primer smrti, rizično, kreditno...) |
splošni model | življenjska zavarovanja | klasična zavarovanja z udeležbo pri dobičku (primer smrti, primer doživetja, rente, stari pokojninski produkti) |
splošni model | življenjska zavarovanja | naložbena zavarovanja z velikim deležem premije, investirane v jamstveni sklad |
Splošni model | življenjska zavarovanja | pokojninski produkti v fazi izplačevanja rent |
splošni model | premoženjska zavarovanja | premoženjska zavarovanja z neenakomerno porazdelitvijo enot kritja in dolgoročna zavarovanja (kreditna zavarovanja, gradbena in montažna zavarovanja...) |
pristop razporejanja premij | premoženjska zavarovanja | preostanek premoženjskih zavarovanj |
pristop prilagodljivega zaslužka | življenjska zavarovanja | naložbena zavarovanja z majhnim deležem premije, investirane v jamstveni sklad |
vrednotenje po MSRP 9 | življenjska zavarovanja | pokojninski produkti v fazi varčevanja |
Skupina in Zavarovalnica lahko z istimi ali povezanimi strankami skleneta dve ali več pogodb
hkrati, da bi dosegli splošen komercialni učinek. Tak sklop pogodb se obračunava kot ena sama
zavarovalna pogodba, kadar to odraža vsebino pogodbe. Pri tem se presoja:
▪
ali so pravice in obveznosti drugačne, če jih obravnavamo posamično ali skupaj;
▪
ali se lahko izmeri vrednost ene pogodbe brez upoštevanja druge.
Poleg zagotavljanja storitve zavarovalnega kritja lahko zavarovalna pogodba vsebuje eno ali več
komponent, ki bi spadale v področje uporabe drugega standarda, če bi bile obravnavane kot
ločene pogodbe. Te komponente so:
▪
naložbene komponente;
▪
izvedeni finančni instrumenti;
▪
servisne komponente.
Naložbena komponenta se nanaša na pogodbeno obveznost Skupine in Zavarovalnice do
izplačila določenega zneska imetniku police neodvisno od nastanka zavarovalnega dogodka.
Naložbena komponenta se loči od gostiteljske zavarovalne pogodbe pod pogojem, da je ta
naložbena komponenta razločljiva od zavarovalne pogodbe. Vrednotenje ločene naložbene
komponente se izvede v skladu z MSRP 9, razen če gre za naložbeno pogodbo z možnostjo
diskrecijske udeležbe, ki spada v področje uporabe MSRP 17. Da se naložbena komponenta
obravnava kot razločljiva, morata biti izpolnjena naslednja pogoja:
▪
naložbena komponenta in zavarovalna komponenta nista tesno medsebojno povezani;
▪
na istem trgu ali v isti pravni ureditvi kot Skupina in Zavarovalnica pogodbo s podobnimi
pogoji prodajajo ali bi jo lahko prodajale druge družbe, ki izdajajo zavarovalne pogodbe,
ali druge osebe. Pri presoji Skupina in Zavarovalnica upoštevata vse informacije, ki so
dostopne pod razumnimi pogoji.
241
Naložbena komponenta in zavarovalna komponenta sta tesno medsebojno povezani v
naslednjih primerih:
▪
imetnik police ne more izkoristiti ene komponente, če ni prisotna tudi druga; če
predčasna prekinitev ali dospelost ene komponente povzroči predčasno prekinitev ali
dospelost druge, se komponenti obravnavata združeno in uporabi MSRP 17; ali
▪
nezmožnost merjenja ene komponente, ne da bi se upoštevala druga; če se vrednost ene
komponente spreminja glede na vrednost druge, se komponenti obravnavata združeno
in uporabi MSRP 17.
Servisna komponenta se nanaša na prenos blaga ali storitev, ki niso zavarovalne. Če ima imetnik
police pravico do servisne komponente neodvisno od uresničitve zavarovane nevarnosti, se
komponento loči od zavarovalne in obračuna v skladu s standardom MSRP 15. Kadar je prenos
blaga ali storitve vezan na nastanek škode pa se obračuna skupaj z zavarovalnimi
komponentami z uporabo MSRP 17.
2.5.2.3
Raven združevanja in začetno pripoznanje zavarovalnih pogodb
Zavarovalne pogodbe, ki so izpostavljene podobnim tveganjem in se upravljajo skupaj, se
združujejo v portfelje. Vsak portfelj se nadalje deli v skupine zavarovalnih pogodb, ki so sklenjene
v istem koledarskem letu (letne kohorte) ter glede na dobičkonosnost, na:
▪
zavarovalne pogodbe, ki so nedobičkonosne (kočljive) že ob začetnem pripoznanju;
▪
zavarovalne pogodbe, za katere ni verjetno, da bodo kadarkoli postale nedobičkonosne
(kočljive);
▪
vse druge zavarovalne pogodbe.
Zavarovalne pogodbe se v portfelje in v skupine razporedijo ob začetnem pripoznanju,
razporeditev pa se v kasnejših obdobjih ne spreminja.
Skupina zavarovalnih pogodb se pripozna ob tistem od naslednjih dogodkov, ki nastopi prvi:
▪
začetek obdobja kritja skupine zavarovalnih pogodb;
▪
datum, ko prvo plačilo imetnika police iz skupine zavarovalnih pogodb zapade v plačilo
ali ko je to plačilo prejeto;
▪
ko skupina zavarovalnih pogodb postane kočljiva.
Pripoznajo se le zavarovalne pogodbe, izdane v obdobju enega leta, ki izpolnjujejo sodila za
pripoznanje do datuma poročanja. Ob upoštevanju te omejitve lahko skupina zavarovalnih
pogodb ostane odprta tudi po koncu tekočega obdobja poročanja. Nove zavarovalne pogodbe so
vključene v skupino, ko izpolnjujejo sodila za pripoznanje v naslednjih poročevalskih obdobjih,
dokler niso pripoznane vse zavarovalne pogodbe, za katere se pričakuje, da bodo vključene v
skupino.
2.5.2.4
Pripoznanje in razporejanje denarnih tokov
Denarni tokovi obsegajo ocene prihodnjih denarnih tokov, prilagoditev, ki odražajo časovno
vrednost denarja, in finančna tveganja, povezana s prihodnjimi denarnimi tokovi, ter
prilagoditev zaradi nefinančnega tveganja.
Denarni tokovi, ki se nanašajo neposredno na izpolnjevanje zavarovalne pogodbe, vključno z
denarnimi tokovi, katerih znesek ali čas je v diskreciji Skupine in Zavarovalnice, se obravnavajo
kot denarni tokovi znotraj pogodbenih meja zavarovalne pogodbe. Ocena pogodbene meje, ki
242
določa, kateri prihodnji denarni tokovi so vključeni v merjenje zavarovalne pogodbe, se presoja
ob upoštevanju vsebinskih pravic in obveznosti zavarovalne pogodbe.
Denarni tokovi, povezani s skupino zavarovalnih pogodb, vključujejo plačila premij, izplačila škod
in zavarovalnin, denarne tokove pri pridobivanju zavarovanj in druge stroške, ki nastanejo pri
izpolnjevanju zavarovalnih pogodb. Ti vključujejo tako neposredne stroške kot razporeditev
stalnih in spremenljivih splošnih stroškov.
Kot plačila premije se upoštevajo plačila premije ter vsi denarni tokovi, ki izhajajo iz teh premij.
Kot izplačila škod in zavarovalnin se upoštevajo plačila imetniku police, vključno s škodami, ki so
že nastale in še niso bile plačane, kot tudi izplačila iz naslova prihodnjih škod, za katere imata
Skupina in Zavarovalnica obveze. V sklopu škod se upoštevajo tudi denarni tokovi za potencialne
regresne denarne tokove in druga povračila, ki izvirajo iz že nastalih in tudi prihodnjih škod.
Kot denarni tokovi pri pridobivanju zavarovanj se upoštevajo razporejeni denarni tokovi pri
pridobivanju zavarovanj, ki se lahko pripišejo portfelju, v katerega spada zavarovalna pogodba.
Kot denarni tokovi iz naslova stroškov, ki nastajajo pri izpolnjevanju zavarovalnih pogodb, se
upoštevajo stroški obravnave in reševanja škodnih zahtevkov, stroški, ki nastajajo pri
zagotavljanju pogodbenih upravičenj in se izplačajo v naravi namesto v denarju, stroški
administriranja zavarovalnih pogodb, kot so stroški zaračunavanja premij in obravnavanja
sprememb zavarovalnih pogodb, ter splošni režijski stroški, tako fiksni kot variabilni, ki se
preko
alokacije razporedijo na zavarovalne pogodbe. Vključeni so tudi investicijski stroški v primerih,
kadar je dobiček od upravljanja naložb namenjen imetniku police, ter drugi stroški, ki se
zaračunajo imetniku police skladno s pogoji zavarovalne pogodbe.
Med denarne tokove se vključeni tudi transakcijski davki ter plačila Skupine in Zavarovalnice v
vlogi fiduciarja za namen izpolnjevanja davčnih obveznosti imetnika police ter takse, ki izvirajo
neposredno iz zavarovalnih pogodb.
Pri premoženjskih zavarovanjih se dejanski denarni tokovi ocenjujejo na ravni skupin
zavarovalnih pogodb z izjemo stroškov, ki se razporejajo na podlagi ključev. Prihodnji denarni
tokovi se ocenjujejo na najnižji ravni, ki je zadostna za uporabo aktuarskih metod.
Pri življenjskih zavarovanjih se dejanski in prihodnji denarni tokovi ocenjujejo na ravni
posameznih zavarovalnih pogodb, z izjemo dejanskih stroškov, ki se na skupine zavarovalnih
pogodb razporejajo na podlagi ključev.
Dodatna upravičenja k osnovni zavarovalni polici se upoštevajo kot del enotne zavarovalne
pogodbe, zato se iz njih izhajajoči pričakovani denarni tokovi prištevajo k pričakovanim
denarnim tokovom osnovne zavarovalne pogodbe.
Vsi denarni tokovi, nastali v obdobju pri pridobivanju zavarovanj, se po ključih razporedijo v
funkcionalne skupine (stroški pridobivanja zavarovanj, cenilni stroški, stroški upravljanja in drugi
administrativni stroški), nato pa na podlagi ključev še na skupine zavarovalnih pogodb.
Kot denarni tok pri pridobivanju zavarovanj pred pripoznanjem povezane skupine zavarovalnih
pogodb (t. i. predplačila za stroške pridobivanja) so opredeljena vnaprejšnja plačila agencijam za
sklepalno provizijo. Tovrstna plačila se obravnavajo kot ostale terjatve.
243
2.5.2.5
Splošen model vrednotenja zavarovalnih pogodb
Merjenje ob začetnem pripoznanju
Skupina zavarovalnih pogodb se ob začetnem pripoznanju meri kot vsota denarnih tokov pri
izpolnitvi in pogodbeno storitvene marže. Denarne tokove pri izpolnitvi predstavljajo ocene
prihodnjih denarnih tokov, ustrezno diskontirane in prilagojene zaradi nefinančnega tveganja.
Določanje pogodbenih mej
V merjenje skupine zavarovalnih pogodb se vključi vse prihodnje denarne tokove, ki so znotraj
pogodbenih meja vsake zavarovalne pogodbe v skupini. Pri tem se zagotavlja, da so ocene
prihodnjih denarnih tokov popolne, nepristranske, aktualne in nedvoumne.
Šteje se, da je prihodnji denarni tok znotraj pogodbenih meja zavarovalne pogodbe, če izhaja iz
materialnih pravic in obvez, ki obstajajo v poročevalskem obdobju, v katerem lahko Skupina in
Zavarovalnica dosežeta, da bo imetnik police plačal premije ali v katerem imata Skupina in
Zavarovalnica materialno obvezo, da imetniku police zagotovita storitve zavarovalne pogodbe.
Materialna obveza zagotoviti storitve zavarovalne pogodbe preneha takrat, ko imata Skupina in
Zavarovalnica možnost ponovno oceniti tveganja imetnika police (ali celotnega portfelja) in
posledično določiti novo ceno ali raven koristi, ki odraža ta tveganja. Pri ponovnem ocenjevanju
tveganj se ne upošteva tveganj predčasne prekinitve zavarovalnih pogodb in tveganj, povezanih
s stroški.
Nekatere zavarovalne pogodbe dajejo zavarovancem možnost sklenitve rentnega zavarovanja
po preteku zavarovalne police. V takih primerih se presoja zmožnost Skupine in Zavarovalnice,
da po poteku osnovnega zavarovanja spremenita cene zavarovalnih pogodb. Namen presoje je
ugotoviti, ali so z rento povezani denarni tokovi znotraj ali zunaj meja zavarovalne pogodbe.
Pričakovanih denarnih tokov nezajamčenih rentnih opcij se ne vključuje v vrednost zavarovalne
police.
V primeru zavarovalnih pogodb skupinskih rizičnih zavarovanj se zavarovalna premija lahko
letno spreminja. Tovrstne zavarovalne pogodb se obravnavajo kot letne, kar pomeni, da se vsako
leto odpripoznajo in nato ponovno pripoznajo v skladu z novimi pogoji.
Pri zavarovalnih pogodbah z neposredno udeležbo se šteje, da so znotraj pogodbenih meja
takrat, ko obstaja pomembna obveznost izplačila na sedanji ali prihodnji datum.
Uporaba diskontnih stopenj
Z uporabo diskontne stopnje se ocene prihodnjih denarnih tokov prilagodijo na način, da
odražajo časovno vrednost denarja in finančna tveganja v obsegu, v katerem ta tveganja niso
vključena v ocene prihodnjih denarnih tokov.
Izbira diskontne stopnje je predmet subjektivne presoje in je naravnana k cilju, da uporabljena
diskontna stopnja odraža značilnosti denarnih tokov, ki izhajajo iz zavarovalnih pogodb in
likvidnostnega tveganja.
Diskontna stopnja se določi kot netvegana obrestna mera in premija za nelikvidnost, ki se na
netvegano obrestno mero aplicira kot vzporedni premik do zadnje točke likvidnosti. Osnovne
netvegane obrestne mere za valuto evro se pridobivajo iz baze podatkov EIOPA v skladu z
244
datumom pripoznanja. Te so osnovane na podlagi podatkov obrestnih zamenjav. Poleg teh se
uporabi tudi krivulja za prilagoditev za nestanovitnost, prav tako objavljena pri EIOPA. Krivulja
za prilagoditev za nestanovitnost se za države zunaj EU pripravi na osnovi razmika lokalnih
državnih obveznic in obrestnih zamenjav valute evro.
Pri zavarovalni vrsti življenjskih zavarovanj se vsaj enkrat letno izvede test nelikvidnosti na ravni
portfelja, ki temelji na izračunu kazalnikov nelikvidnosti. Na podlagi opravljenega testa se vsaka
zavarovalna pogodba ob začetnem pripoznanju dodeli v ustrezen razred nelikvidnosti (50
odstotkov, 75 odstotkov ali 100 odstotkov nelikvidnosti), v katerem ostane do odpripoznanja.
Za portfelj premoženjskih zavarovanj so vse obveznosti diskontirane z uporabo netveganih
obrestnih mer. Izjema je Zavarovalnica Triglav, pri kateri se obveznosti za zahtevke, ki se
izplačujejo v obliki rente, uporabi krivulja netvegane obrestne mere z dodatkom za
nestanovitnost, ki jo objavlja EIOPA.
Denarni tokovi, ki se spreminjajo glede na donose sredstev, ki so podlaga, se prilagodijo za učinek
te spremenljivosti z uporabo tehnik merjenja, ki niso občutljive za tveganje, in diskontirajo z
uporabo netveganih obrestnih mer, prilagojenih za nelikvidnost.
Ob začetnem pripoznanju se na podlagi pripoznanih zavarovalnih pogodb oceni diskontno
stopnjo, ki velja za vsako skupino zavarovalnih pogodb. V naslednjem poročevalskem obdobju,
ko so v skupino vključene nove zavarovalne pogodbe, se diskontna mera, ki velja za skupino ob
začetnem pripoznanju, popravi od začetka poročevalskega obdobja, v katerem so nove
zavarovalne pogodbe dodane skupini.
Prilagoditev za nefinančna tveganja
Prilagoditev za nefinančna tveganja se nanaša na nadomestilo, ki se oblikuje, ker Skupina in
Zavarovalnica nosita negotovost glede višine in časovne dinamike denarnih tokov, ki izhajajo iz
nefinančnih tveganj. Izračuna se z uporabo metod, ki so ločene za premoženjska in življenjska
zavarovanja, pri čemer se upošteva nagnjenost Skupine in Zavarovalnice k tveganju.
Nefinančna tveganja življenjskih zavarovanj so povezana z umrljivostjo, dolgoživostjo,
obolevnostjo, predčasno prekinitvijo zavarovalnih pogodb, s stroški, katastrofo umrljivosti in
drugimi tveganji, ki izhajajo iz zdravstvenih zavarovanj. Metrika, ki se uporablja za izračun
prilagoditve za nefinančna tveganja, je metoda stroška kapitala do izteka obstoječega portfelja,
ki delno temelji na metodologiji Solventnosti II.
Za portfelje premoženjskih zavarovanj se prilagoditev za nefinančna tveganja za obveznosti za
nastale škode izračuna kot presežek tvegane vrednosti nad najboljšo oceno prihodnjih denarnih
tokov pri sprejeti stopnji zaupanja. Izračun se izvede na ravni homogenih skupin, pri čemer se
upošteva diverzifikacija med njimi.
Prilagoditev za tveganja za obveznosti za preostalo kritje premoženjskih zavarovanj izhaja iz
osnovnega zahtevanega kapitala ustreznih tveganj iz standardne formule Solventnosti II,
zmanjšane z 99,5 odstotka na vnaprej določeno stopnjo zaupanja, ki sovpada s tisto, ki je
uporabljena pri izračunu prilagoditve zaradi tveganja za obveznosti za nastale škode. Pri
izračunu se upošteva tudi diverzifikacija portfelja.
245
Pogodbena storitvena marža
Pogodbena storitvena marža je sestavni del celotne knjigovodske vrednosti obveznosti skupine
zavarovalnih pogodb in predstavlja nezasluženi dobiček, ki bo pripoznan, ko bosta Skupina in
Zavarovalnica v obdobju kritja zagotavljali zavarovalne storitve.
Ob začetnem pripoznanju se izmeri pogodbeno storitveno maržo v znesku, ki, razen če je skupina
zavarovalnih pogodb kočljiva, v izkazu poslovnega izida ne povzroči dobičkov, ki bi izhajali iz:
▪
pričakovanih izpolnitvenih denarnih tokov skupine zavarovalnih pogodb;
▪
zneska kateregakoli odpravljenega pripoznanja sredstva za denarne tokove pridobivanja
zavarovanj, razporejenega v skupino zavarovalnih pogodb;
▪
kateregakoli drugega sredstva ali obveznosti, predhodno pripoznane za denarne tokove,
povezane s skupino zavarovalnih pogodb;
▪
katerihkoli denarnih tokov, ki so že nastali na podlagi zavarovalnih pogodb na ta datum.
Če je skupina zavarovalnih pogodb kočljiva, se celotna izguba pripozna že ob začetnem
pripoznanju. Posledica tega je, da je knjigovodska vrednost obveznosti za skupino takih
zavarovalnih pogodb enaka denarnim tokovom izpolnitve, pogodbena storitvena marža pa je
nič.
Ob začetnem pripoznanju se določi enote kritja skupine zavarovalnih pogodb. Pogodbena
storitvena marža se nato pripiše skupini zavarovalnih pogodb na podlagi enot kritja,
zagotovljenih v obdobju.
Pridobljene zavarovalne pogodbe se razporejajo s škodami v fazi poravnave v letne skupine glede
na pričakovano donosnost zavarovalnih pogodb na datum prevzema. Plačano nadomestilo se
uporabi kot približek premij za izračun pogodbene storitvene marže ob začetnem pripoznanju.
Če se ob začetnem pripoznanju ugotovi, da so zavarovalne pogodbe, pridobljene pri prenosu
portfelja, kočljive, se presežek denarnih tokov izpolnitve nad prejetim nadomestilom pripozna v
poslovnem izidu. Pri zavarovalnih pogodbah, pridobljenih v okviru poslovne združitve, se
presežek, ki predstavlja obseg kočljive zavarovalne pogodbe, pripozna kot del dobrega imena.
Obravnava kočljivih zavarovalnih pogodb ob začetnem pripoznanju
Zavarovalna pogodba se na datum začetnega pripoznanja opredeli kot kočljiva, če vsi denarni
tokovi, ki izhajajo iz zavarovalne pogodbe, skupaj predstavljajo negativni neto denarni tok. Tako
zavarovalno pogodbo se razporedi v skupino (kočljivih) zavarovalnih pogodb, ločeno od tistih
skupin zavarovalnih pogodb, ki niso kočljive. Negativni neto denarni tok, ki se pričakuje pri
skupini kočljivih zavarovalnih pogodb, se že ob začetnem pripoznanju izkaže kot izguba v izkazu
poslovnega izida. Po pripoznanju izgube je knjigovodska vrednost obveznosti za skupino
kočljivih zavarovalnih pogodb enaka pričakovanim denarnim tokovom pri izpolnitvi, pogodbena
storitvena marža pa je enaka nič.
Poznejše merjenje
Knjigovodska vrednost skupine zavarovalnih pogodb na koncu poročevalskega obdobja je vsota
obveznosti za preostalo kritje (LRC) in obveznosti za nastale zahtevke (LIC), pri čemer je
obveznost za preostalo kritje enaka seštevku pričakovanih prihodnjih denarnih tokov pri
izpolnitvi (povezanih s prihodnjo storitvijo) in pogodbene storitvene marže za to skupino
zavarovalnih pogodb, obveznost za nastale zahtevke pa predstavlja denarne tokove, ki se
nanašajo na preteklo storitev.
246
V tekočem obdobju se v izkazu poslovnega izida ali v izkazu drugega vseobsegajočega donosa
pripoznajo:
▪
prihodki in odhodki iz spremembe knjigovodske vrednosti obveznosti za preostalo kritje:
▪
zavarovalni prihodki iz naslova zmanjšanja obveznosti za preostalo kritje zaradi
storitev, ki so bile opravljene v tem obdobju;
▪
odhodki za izgube pri kočljivih skupinah zavarovalnih pogodb oziroma prihodki pri
odpravi takih izgub;
▪
finančni prihodki ali odhodki iz diskontiranja (za učinek časovne vrednosti denarja in
finančnega tveganja);
▪
prihodki in odhodki iz spremembe knjigovodske vrednosti obveznosti za nastale
zahtevke:
▪
odhodki iz naslova povečanja obveznosti zaradi zahtevkov in odhodkov, nastalih v
tem obdobju;
▪
odhodki za vse naknadne spremembe denarnih tokov pri izpolnitvi v zvezi z
nastalimi zahtevki in odhodki;
▪
finančni prihodki ali odhodki iz diskontiranja (za učinek časovne vrednosti denarja in
finančnega tveganja).
Obravnava sprememb v pričakovanih denarnih tokovih
Spremembe pričakovanih denarnih tokov, ki se nanašajo na tekočo ali preteklo storitev se
pripoznajo v izkazu poslovnega izida. Takšne spremembe so:
▪
učinek časovne vrednosti denarja ter učinek finančnega tveganja (tudi učinek
spremembe diskontne stopnje),
▪
spremembe ocen pričakovanih denarnih tokov pri izpolnitvi, ki se nanašajo na obveznosti
za že nastale zahtevke;
▪
izkustvene prilagoditve za zavarovalne odhodke.
Spremembe pričakovanih denarnih tokov, ki se nanašajo na prihodnjo storitev, se odražajo v
spremembi pogodbene storitvene marže ali v komponenti izgube znotraj obveznosti za
preostalo kritje. Takšne spremembe so:
▪
izkustvene prilagoditve, ki izhajajo iz prejetih premij v obdobju in se nanašajo na
prihodnjo storitev;
▪
spremembe ocene sedanje vrednosti prihodnjih denarnih tokov pri obveznostih za
preostalo kritje;
▪
razlike med katerokoli naložbeno sestavino, ki naj bi po pričakovanjih postala plačljiva v
obdobju, in dejansko naložbeno sestavino, ki postane plačljiva v obdobju;
▪
razlike med katerimkoli posojilom imetniku police, ki ga bo po pričakovanjih treba
odplačati v obdobju, in dejanskim posojilom imetniku police, ki ga je treba odplačati v
obdobju;
▪
spremembe prilagoditve zaradi nefinančnega tveganja, ki se nanaša na prihodnjo
storitev.
Spremembe, ki vplivajo na višino pogodbene storitvene marže
Pogodbena storitvena marža na koncu poročevalskega obdobja predstavlja dobiček v skupini
zavarovalnih pogodb, ki še ni bil pripoznan v izkazu poslovnega izida, ker se nanaša na prihodnjo
storitev.
Sprememba pogodbene storitvene marže v obdobju je posledica:
▪
učinka spremembe ocen prihodnjih denarnih tokov pri izpolnitvi (kot opisano zgoraj);
247
▪
odprave pogodbene storitvene marže v prihodke;
▪
učinka natečenih obresti na pogodbeno storitveno maržo;
▪
učinka vseh novih zavarovalnih pogodb;
▪
učinka tečajnih razlik na knjigovodsko vrednost pogodbene storitvene marže.
Odprava pogodbene storitvene marže v prihodke je odvisna od tega, kako se opredeli število enot
kritja. To je količina kritja, zagotovljena z zavarovalnimi pogodbami v skupini zavarovalnih
pogodb, ki se določi tako, da se za vsako zavarovalno pogodbo upošteva količina upravičenj,
zagotovljenih po zavarovalni pogodbi, in pričakovano trajanje kritja.
Podlage za določitev količine zagotovljenih upravičenj so prikazane v spodnji preglednici.
Vrsta zavarovanj | Skupina zavarovanj | Uporabljena podlaga |
življenjska zavarovanja | življenjska zavarovanja za primer smrti | zavarovalna vsota |
življenjska zavarovanja | življenjska zavarovanja za primer doživetja | zavarovalna vsota |
življenjska zavarovanja | rizična življenjska zavarovanja | zavarovalna vsota |
življenjska zavarovanja | življenjska zavarovanja za primer invalidnosti | zavarovalna vsota |
življenjska zavarovanja | dodatna kritja k življenjskim zavarovanjem | zavarovalna vsota |
življenjska zavarovanja | rentna zavarovanja | letna renta |
življenjska zavarovanja | naložbena življenjska zavarovanja | znesek, višji od zavarovalne vsote ali vrednosti sklada |
premoženjska zavarovanja | zavarovanja gradbenih in inštalacijskih projektov, odgovornosti pri teh projektih, gradbenih garancij, finančnih poroštev in kreditna zavarovanja | zavarovalna vsota in pretek časa |
Obresti na pogodbeno storitveno maržo se obračunavajo z uporabo (zaklenjenih) diskontnih
stopenj, določenih ob začetnem pripoznanju zavarovalnih pogodb.
Pri življenjskih zavarovanjih velja, da se, ob kasnejšem dodajanju zavarovalnih pogodb v skupino,
uporabljene diskontne stopnje posodabljajo z izračunavanjem tehtanega povprečja diskontnih
stopenj skozi celotno obdobje pripoznavanja zavarovalnih pogodb. Pri premoženjskih
zavarovanjih se to ne dogaja.
V primeru zavarovalnih pogodb z neposredno udeležbo na spremembo pogodbene storitvene
marže v obdobju vpliva tudi sprememba deleža v pošteni vrednosti postavk, ki so podlaga.
Obravnava kočljivih zavarovalnih pogodb ob kasnejšem merjenju
Skupina in Zavarovalnica določita ustrezno raven, na kateri so na voljo razumne in podprte
informacije za oceno, ali so zavarovalne pogodbe ob začetnem pripoznanju kočljive in ali obstaja
velika verjetnost, da bodo zavarovalne pogodbe, ki ob začetnem pripoznanju niso kočljive,
pozneje postale kočljive. Pri tem se pri ugotavljanju, na kateri stopnji razdrobljenosti obstaja
dovolj informacij za sklepanje, da bodo vse zavarovalne pogodbe znotraj sklopa v isti skupini,
uporabi pomembno presojo. Če takšnih informacij ni, se vsako zavarovalno pogodbo oceni
posebej.
Če skupina zavarovalnih pogodb postane kočljiva ob poznejšem merjenju, se presežek
pričakovanih denarnih odtokov nad knjigovodsko vrednostjo pogodbene storitvene marže
pripozna kot izguba v izkazu poslovnega izida, na drugi strani pa se oblikuje sestavina izgube
obveznosti za preostalo kritje.
Naknadne spremembe denarnih tokov pri izpolnitvi obveznosti za preostalo kritje se lahko:
▪
sistematično razporedijo med sestavino izgube obveznosti za preostalo kritje in
obveznost za preostalo kritje brez sestavine izgube;
248
▪
razporedijo izključno na sestavino izgube obveznosti za preostalo kritje, dokler se ta
sestavina ne zmanjša na 0.
2.5.2.6
Pristop razporejanja premij pri vrednotenju zavarovalnih pogodb
Za skupino zavarovalnih pogodb, za katero velja, da obdobje kritja vsake zavarovalne pogodbe v
skupini ne presega enega leta, se pri merjenju skupine zavarovalnih pogodb lahko uporablja
pristop razporejanja premij, ki predstavlja poenostavitev splošnega modela.
Poenostavljeni pristop se uporabi tudi, kadar se utemeljeno pričakuje, da meritev obveznosti za
preostalo kritje ob uporabi poenostavljenega pristopa ne bo bistveno drugačna od meritev po
splošnem modelu.
Pri uporabi pristopa razporejanja premij je knjigovodska vrednost obveznosti za preostalo kritje
ob
začetnem
pripoznanju
enaka
znesku
premij,
prejetih
ob
začetnem
pripoznanju,
zmanjšanemu za denarne tokove pri pridobivanju zavarovanj in prilagojenemu za zneske, ki
izhajajo iz odprave pripoznanja sredstev iz naslova v naprej plačanih stroškov pridobivanja
zavarovanj.
Knjigovodska vrednost skupine zavarovalnih pogodb na koncu poročevalskega obdobja je vsota:
▪
obveznosti za preostalo kritje (LRC);
▪
obveznosti za nastale zahtevke (LIC), ki zajemajo prihodnje denarne tokove, nanašajoče
se na preteklo storitev.
Obveznosti za preostalo kritje se v tekočem obračunskem obdobju:
▪
povečajo za premije, prejete v obračunskem obdobju;
▪
zmanjšajo za plačane denarne tokove pri pridobivanju zavarovanj;
▪
povečajo za amortizacijo denarnih tokov pri pridobivanju zavarovanj, ki se izkaže kot
odhodek v izkazu poslovnega izida;
▪
zmanjšajo za pričakovana plačila premij, ki so bila kot zavarovalni prihodek pripoznana v
izkazu poslovnega izida, ker je bila zavarovalna storitev opravljena;
▪
zmanjšajo za morebitno naložbeno sestavino, ki je bila izplačana ali prenesena na
obveznost za nastale zahtevke. Denarni tokovi pri pridobivanju zavarovanj se
razmejujejo sorazmerno z zavarovalno premijo.
Obveznosti za nastale zahtevke se diskontirajo.
Skupina in Zavarovalnica uporabljata pristop razporejanja premij za večino produktov
premoženjskih zavarovanj z izjemo tistih, s kritjem, daljšim od enega leta, in tistih, katerih
tveganja so nelinearno razporejena skozi čas.
Zavarovalne pogodbe v skupinah zavarovalnih pogodb premoženjskih zavarovanj nimajo
pomembnih sestavin financiranja, zato se knjigovodska vrednost obveznosti za preostalo kritje
ne prilagaja za časovno vrednost denarja in učinek finančnega tveganja.
Če se pri kasnejšem merjenju skupine zavarovalnih pogodb ugotovi, da pričakovani denarni
tokovi pri izpolnitvi, povezani s preostalim kritjem, presegajo knjigovodsko vrednost obveznosti
za preostalo kritje, se v breme zavarovalnih odhodkov oblikuje sestavina izgube, kot del
obveznosti za preostalo kritje. Sestavina izgube se amortizira (prenaša v prihodke) enakomerno
v času trajanja zavarovalnega kritja ali pa odpravi, če se ugotovi, da skupina zavarovalnih pogodb
ni več kočljiva.
249
2.5.2.7
Odprava pripoznanja zavarovalnih pogodb
Pripoznanje zavarovalne pogodbe se odpravi, kadar zavarovalna pogodba preneha (in
pogodbena obveza poteče, se izpolni ali razveljavi), če se zavarovalna pogodba prenese na tretjo
osebo ali če se pogoji zavarovalne pogodbe pomembno spremenijo.
Za pomembno spremembo pogojev zavarovalne pogodbe šteje sprememba, ki povzroči:
▪
da se pogodba ne obravnava več kot zavarovalna pogodba v skladu z MSRP 17;
▪
da se zavarovalna pogodba spremeni iz pogodbe brez neposredne udeležbe v pogodbo z
neposredno udeležbo ali obratno;
▪
da se posamezne sestavine zavarovalne pogodbe ne obravnavajo več enako kot pred
spremembo;
▪
da se spremenijo pogodbene meje zavarovalne pogodbe;
▪
da bi bila za zavarovalno pogodbo primernejša uvrstitev v neko drugo skupino
zavarovalnih pogodb;
▪
da dosedanji pristop k vrednotenju zavarovalne pogodbe (BBA, PAA, VFA) ni več primeren.
Odprava pripoznanja zavarovalne pogodbe, ki se vrednoti po splošnem modelu (BBA), ima za
posledico:
▪
prilagoditev (izločitev) denarnih tokov pri izpolnitvi, ki se nanašajo na pravice in obveze,
ki so bile izločene;
▪
prilagoditev pogodbene storitvene marže za enak znesek, razen če se te spremembe
pripišejo sestavini izgube;
▪
prilagoditev števila enot kritja za pričakovane preostale storitve.
Če se pripoznanje zavarovalne pogodbe odpravi zaradi prenosa na tretjo osebo, se pogodbeno
storitveno maržo popravi za znesek premije, ki jo zaračuna tretja oseba (razen, če je zavarovalna
pogodba kočljiva).
Če se pripoznanje zavarovalne pogodbe odpravi zaradi pomembne spremembe pri pogojih
zavarovanja, se pogodbena storitvena marža prilagodi za višino premije, ki bi bila zaračunana, če
bi Skupina in Zavarovalnica na dan spremembe pogojev sklenili novo zavarovalno pogodbo pod
novimi zavarovalnimi pogoji, zmanjšano za morebiten strošek spremembe zavarovalne
pogodbe.
Odprava pripoznanja zavarovalne pogodbe, ki se vrednoti po pristopu razporejanja premije
(PAA), se odrazi v izkazu poslovnega izida, in sicer v znesku razlike med odpripoznanim delom
obveznosti za preostalo kritje in morebitnimi drugimi denarnimi tokovi ob odpravi pripoznanja.
Če se pripoznanje zavarovalne pogodbe odpravi zaradi pomembne spremembe v zavarovalnih
pogojih, se v izkazu poslovnega izida izkaže razlika med odpripoznanim delom obveznosti za
preostalo kritje in hipotetično višino premije, ki bi bila zaračunana, če bi bila na dan spremembe
pogojev sklenjena nova zavarovalna pogodba pod novimi zavarovalnimi pogoji, zmanjšana za
morebiten strošek spremembe zavarovalne pogodbe.
Prejete pozavarovalne pogodbe
Pri vrednotenju skupin prejetih pozavarovalnih pogodb se upoštevajo enake usmeritve kot pri
vrednotenju skupin zavarovalnih pogodb, ki so podlaga, pri čemer se upoštevajo specifike
pozavarovalnega posla, kot je navedeno v nadaljevanju.
250
Za pozavarovalne pogodbe veljajo enaka pravila segmentacije kot za zavarovalne pogodbe, z
izjemo, da pozavarovalna pogodba ne more biti nedobičkonosna (ob začetnem priznanju obstaja
bodisi čisti dobiček bodisi čista izguba).
Pozavarovalne pogodbe lahko vsebujejo komponente, ki spadajo v področje uporabe drugega
standarda. Ločljivost komponent se presodi po merilih, ki se uporabljajo pri zavarovalnih
pogodbah.
Skupina prejetih pozavarovalnih pogodb se pripozna ob:
▪
začetku obdobja kritja skupine prejetih pozavarovalnih pogodb;
▪
ob začetnem pripoznanju prve zavarovalne pogodbe, ki je predmet tega pozavarovanja;
▪
ob pripoznanju kočljive skupine zavarovalnih pogodb, ki so predmet pozavarovanja, če je
bila pred tem sklenjena pozavarovalna pogodba iz skupine prejetih pozavarovalnih
pogodb.
V primeru skupine pozavarovalnih pogodb se šteje, da so denarni tokovi znotraj pogodbenih
meja pozavarovalne pogodbe, če izhajajo iz materialnih pravic in obvez, ki obstajajo v
poročevalskem
obdobju,
v
katerem
morata
Skupina
in
Zavarovalnica
plačati
zneske
pozavarovatelju ali imata materialno pravico do prejemanja storitev od pozavarovatelja.
Materialna pravica do prejemanja storitev od pozavarovatelja preneha, ko je pozavarovatelj
zmožen ponovno oceniti nase prenesena tveganja in določiti ceno ali raven koristi, ki v celoti
odraža ta ponovno ocenjena tveganja, oziroma ko ima pravico prekiniti pozavarovalno kritje.
Pogodbena meja pozavarovalne pogodbe je določena z datumom možnosti prekinitve oziroma
obnove pozavarovalne pogodbe, kar je običajno eno leto, oziroma z datumom dogovorjenega
prenehanja pozavarovalne pogodbe, pri čemer se pri določitvi obdobja kritja posamezne
pozavarovalne pogodbe upošteva tudi obdobje kritja zavarovalnih pogodb, ki so podlaga.
Prilagoditev zaradi nefinančnega tveganja v primeru skupine pozavarovalnih pogodb predstavlja
znesek tveganja, ki ga Skupina in Zavarovalnica kot imetnici skupine pozavarovalnih pogodb
preneseta na izdajatelja teh pozavarovalnih pogodb.
Pri vrednotenju pozavarovalnih pogodb je treba upoštevati še učinek tveganja neizpolnitve
obveznosti pozavarovatelja.
Tako je v vrednotenje skupine pozavarovalnih pogodb poleg denarnih tokov izhajajočih iz premij,
škod, regresov in provizij, treba vključiti tudi denarni tok, ki predstavlja učinek tveganja
neizpolnitve obveznosti pozavarovatelja.
Pogodbeno storitveno maržo se pri vrednotenju pozavarovalnih pogodb nadomesti s čistim
dobičkom oziroma čisto izgubo iz nakupa pozavarovanja. Čisti dobiček/izguba ob začetnem
pripoznanju pozavarovalnih pogodb se ovrednoti v višini:
▪
denarnih tokov pri izpolnitvi;
▪
zneska, v višini katerega se na ta datum odpravi pripoznanje sredstva ali obveznosti, prej
pripoznane za denarne tokove, povezane s skupino pozavarovalnih pogodb, ki jih ima;
▪
denarnih tokov, ki nastanejo na ta datum;
▪
pripoznanih prihodkov v izkazu poslovnega izida zaradi pripoznanja pozavarovalne
sestavine povračila izgub sredstva za preostalo kritje.
251
Če se čista izguba nakupa pozavarovalnega kritja nanaša na dogodke, ki so nastopili pred
nakupom skupine pozavarovalnih pogodb, se tak strošek takoj pripozna kot odhodek v
poslovnem izidu.
Pogodbena storitvena marža je na koncu poročevalskega obdobja za skupino pozavarovalnih
pogodb določena kot vrednost pogodbene storitvene marže na začetku poročevalskega obdobja,
prilagojene za:
▪
učinek vseh novih pozavarovalnih pogodb, ki so bile dodane skupini,
▪
obresti, natečene na knjigovodsko vrednost pogodbene storitvene marže,
▪
prihodke, pripoznane v poslovnem izidu zaradi pripoznanja pozavarovalne sestavine
povračila izgub sredstva za preostalo kritje,
▪
razveljavitve sestavine iz naslova povračila izgub v obsegu, v katerem te razveljavitve
niso spremembe denarnih tokov pri izpolnitvi skupine pozavarovalnih pogodb, ki jih
imata Skupina in Zavarovalnica,
▪
spremembe denarnih tokov pri izpolnitvi, v obsegu, v katerem se sprememba nanaša na
prihodnjo storitev, razen če se ta sprememba nanaša na spremembo denarnih tokov, ki
ne privede do prilagoditve pogodbene storitvene marže za skupino zavarovalnih pogodb,
ki so podlaga, oziroma je sprememba posledica uporabe pristopa razporejanja premij v
skupini zavarovalnih pogodb, ki so podlaga,
▪
učinek tečajnih razlik na pogodbeno storitveno maržo,
▪
znesek, pripoznan v poslovnem izidu zaradi storitev, prejetih v obdobju, določen z
razporeditvijo pogodbene storitvene marže, preostale na koncu poročevalskega obdobja
(pred kakršno koli razporeditvijo), po tekočem in preostalem obdobju kritja skupine
pozavarovalnih pogodb, ki jih imata Skupina in Zavarovalnica.
Spremembe denarnih tokov pri izpolnitvi, ki so posledica sprememb tveganja neizpolnitve pri
izdajatelju pozavarovalne pogodbe, niso povezane s prihodnjo storitvijo in ne prilagodijo
pogodbene storitvene marže.
Kadar se izguba pripozna ob začetnem pripoznanju kočljive skupine zavarovalnih pogodb, ki so
podlaga za pozavarovalne pogodbe, ali ko se doda kočljive zavarovalne pogodbe, ki so podlaga
za pozavarovalne pogodbe, v skupino (tj. sestavina iz naslova povračila izgub sredstva za
preostalo kritje za skupino pozavarovalnih pogodb), se pogodbeno storitveno maržo skupine
pozavarovalnih pogodb prilagodi in posledično se prihodki pripoznajo. Prilagoditev se izvede, če
je pozavarovalna pogodba ob času pripoznanja sestavine izgube obveznosti za preostalo kritje
na kočljivih zavarovalnih pogodbah že sklenjena.
Višina te prilagoditve je enaka zmnožku pripoznane izgube zavarovalnih pogodb, ki so podlaga,
in deleža zahtevkov zavarovalnih pogodb, za katere se pričakuje, da se bodo povrnili iz skupine
pozavarovalnih pogodb, ki jih ima.
V skladu s tem se oblikuje ali prilagodi sestavino iz naslova povračila izgub sredstva za preostalo
kritje za skupino pozavarovalnih pogodb, ki predstavlja povračilo izgub, pripoznanih v skladu s
prejšnjimi odstavki. Sestavina iz povračila izgub določa zneske, ki se pripoznajo v poslovnem
izidu kot razveljavitve povračil izgub iz pozavarovalnih pogodb, in se posledično izključijo iz
dodelitve premij, plačanih pozavarovatelju. Sestavina iz povračila izgub se prilagaja na način, da
odraža spremembe sestavine izgube kočljive skupine zavarovalnih pogodb, ki so podlaga.
Knjigovodska vrednost sestavine iz naslova povračila izgub ne sme presegati deleža
knjigovodske vrednosti sestavine izgube kočljive skupine zavarovalnih pogodb, ki so podlaga, za
katero se pričakuje, da bo povrnjena iz skupine pozavarovalnih pogodb.
252
Pozavarovalne pogodbe, pri katerih je neto sedanja vrednost prihodnjih denarnih tokov
pozitivna, se prikažejo med sredstvi, če pa je ta vrednost negativna, se knjigovodska vrednost
pozavarovalnih pogodb prikaže kot obveznost.
Pri vrednotenju pozavarovalnih pogodb se lahko uporabi pristop razporejanja premij, če:
▪
se utemeljeno pričakuje, da se meritev obveznosti za skupino pozavarovalnih pogodb na
podlagi take poenostavitve ne razlikuje bistveno od meritve po splošni metodi, ali
▪
obdobje kritja vsake pozavarovalne pogodbe v skupini pozavarovalnih pogodb znaša eno
leto ali manj.
Zahteva iz prve alineje ni izpolnjena, če se ob oblikovanju skupine pozavarovalnih pogodb
pričakuje pomembna spremenljivost denarnih tokov pri izpolnitvi, ki bi vplivala na merjenje
sredstva za preostalo kritje v obdobju pred nastankom zahtevka.
Ob uporabi pristopa razporejanja premij se za vrednost oblikovane sestavine iz povračila izgub
prilagodi knjigovodska vrednost sredstva za preostalo kritje, namesto da bi se prilagodila
pogodbena storitvena marža.
V primeru pristopa razporejanja premije so sredstva za preostalo kritje skupine pozavarovalnih
pogodb ob začetnem pripoznanju enaka znesku izplačanih pozavarovalnih premij, s pripadajočo
provizijo. Sredstva za preostalo kritje se v tekočem poročevalskem obdobju povečajo za plačane
pozavarovalne premije v obdobju in zmanjšajo za prenos pozavarovalnih premij v odhodke za
tiste storitve, ki so bile opravljene v tekočem obdobju. Ob koncu poročevalskega obdobja pa je
knjigovodska vrednost sredstev iz pozavarovalnih pogodb enaka:
▪
sredstvom za preostalo kritje (LRC);
▪
nastalim škodam, s pripadajočimi provizijami in regresi, ki jih sestavljajo pričakovani
prihodnji denarni tokovi, izhajajoči iz pretekle storitve (LIC).
Prihodki iz zavarovalnih storitev
V času opravljanja storitev zavarovalnih pogodb se obveznosti za preostalo kritje skupin
zavarovalnih pogodb prenašajo v izkaz poslovnega izida.
Za zavarovalne pogodbe, vrednotene po splošnem modelu, prihodki iz zavarovalnih storitev
predstavljajo:
▪
spremembe obveznosti za preostalo kritje, ki izhajajo iz:
▪
odhodkov za škode in drugih zavarovalnih odhodkov, nastalih v tekočem
obračunskem obdobju po zneskih, kot so bili pričakovani na začetku poročevalskega
obdobja (ti ne vključujejo zneskov, povezanih s sestavinami izgube, stroškov
pridobivanja zavarovanj ipd.);
▪
spremembe prilagoditve za nefinančna tveganja, ki ne vsebuje sprememb, ki
vplivajo na prihodnje storitve, in zneskov, vključenih v sestavino izgube;
▪
zneskov pogodbene storitvene marže, ki se je zaradi opravljenih storitev v obdobju
prenesla v prihodke;
▪
prilagoditve izkušenj, ki izhajajo iz premij, prejetih v obdobju, in se nanašajo na
preteklo in trenutno storitev;
▪
prihodke iz zavarovanja, povezane z denarnimi tokovi pri pridobivanju zavarovanj, ki se s
sistematično razporeditvijo dela premij, nanašajočimi se na povračilo teh denarnih
tokov, razporedijo na vsako poročevalsko obdobje na podlagi preteka časa. Isti znesek se
pripozna kot odhodek iz zavarovalnih storitev.
253
Za zavarovalne pogodbe, vrednotene po pristopu razporejanja premije, se prihodki pripoznajo
2.5.2.10
Odhodki iz zavarovalnih storitev
Odhodki iz zavarovalnih storitev vključujejo:
▪
odhodke za nastale škode in upravičenja, brez investicijske komponente;
▪
druge neposredno pripisljive zavarovalne odhodke;
▪
amortizacijo stroškov pridobivanja zavarovanj;
▪
spremembe, ki se nanašajo na preteklo storitev (kot so spremembe pričakovanih
denarnih tokov, ki se nanašajo na obveznosti za nastale zahtevke);
▪
spremembe, ki se nanašajo na prihodnjo storitev (kot so izgube ali odprave izgub za
kočljive skupine zavarovalnih pogodb, ki izhajajo iz spremembe sestavine izgube).
Prihodki in odhodki iz pozavarovanja
Prihodki in odhodki iz pozavarovanja se izkazujejo na neto osnovi kot čisti prihodki ali čisti
odhodki, ki zajemajo:
▪
stroške pozavarovanja (pozavarovalne provizije);
▪
povračila nastalih škod;
▪
učinke sprememb kreditnega tveganja, povezanega s pozavarovatelji.
Del pozavarovalnih provizij se ob uporabi pristopa razporejanja premije pripozna v skladu s
pretekom časa znotraj obdobja zavarovalnega kritja, del pa razporedi v druge denarne tokove,
kot so npr. bonusi in druge oblike provizij.
Pozavarovalne
provizije
zmanjšujejo
pozavarovalne
premije
in
se
pripoznavajo
kot
2.5.2.12
Finančni učinki zavarovalnih poslov
Kot finančni prihodki in odhodki iz zavarovalnih poslov se pripoznajo spremembe v knjigovodski
vrednosti skupin zavarovalnih pogodb, ki izhajajo iz učinkov časovne vrednosti denarja in
finančnih tveganj (učinkov diskontiranja).
Za zavarovalne pogodbe, vrednotene po splošnem modelu, največji delež finančnih prihodkov in
odhodkov predstavljajo:
▪
obresti iz naslova pričakovanih prihodnjih denarnih tokov in pogodbene storitvene
marže;
▪
učinki sprememb obrestnih mer in drugih finančnih predpostavk;
▪
učinki tečajnih razlik.
Za zavarovalne pogodbe, vrednotene po pristopu prilagodljivega zaslužka (VFA), največji delež
finančnih prihodkov in odhodkov odpade na:
▪
spremembo poštene vrednosti sredstev, ki so podlaga;
▪
učinke obresti, sprememb obrestnih mer in sprememb drugih finančnih predpostavk iz
naslova pričakovanih prihodnjih denarnih tokov, ki niso odvisni od donosov na sredstva,
ki so podlaga.
Za zavarovalne pogodbe, vrednotene po pristopu razporejanja premije (PAA), največji delež
finančnih prihodkov in odhodkov predstavljajo:
254
▪
obresti iz naslova obveznosti za nastale zahtevke;
▪
učinki sprememb obrestnih mer in drugih finančnih predpostavk.
Učinek sprememb prilagoditve zaradi nefinančnega tveganja, ki se izkazuje v izkazu poslovnega
izida, se v celoti izkazuje med zavarovalnimi prihodki ali odhodki.
Za
večino
portfeljev
zavarovalnih
pogodb
se,
z
namenom
zmanjšanja računovodske
neskladnosti, finančni učinki zavarovalnih poslov izkazujejo v izkazu drugega vseobsegajočega
donosa, enako kot učinki večine naložbenih portfeljev Skupine in Zavarovalnice. V izkazu
poslovnega izida se izkazujejo le učinki zavarovalnih pogodb z neposredno udeležbo, katerih
večina sredstev, ki so podlaga se tudi vrednoti po pošteni vrednosti preko izkaza poslovnega
Finančna sredstva
Finančna sredstva zajemajo finančne naložbe, poslovne in druge terjatve ter denarna sredstva in
njihove ustreznike. Računovodske usmeritve za vsako od navedenih sredstev so predstavljene v
nadaljevanju.
Finančne naložbe
Finančna naložba se ob začetnem pripoznanju izmeri po pošteni vrednosti. Začetni pripoznani
vrednosti se prištejejo še stroški posla (nadomestila in odpravnine, plačane zastopnikom,
svetovalcem, borznim posrednikom, dajatve borzi in druge davščine, povezane s prenosom), ki
izhajajo neposredno iz nakupa ali izdaje finančne naložbe. To ne velja za finančne naložbe, ki so
uvrščene v skupino naložb, izmerjenih po pošteni vrednosti preko poslovnega izida, ker se ti
stroški v izkazu poslovnega izida pripoznajo neposredno ob nakupu.
Pri nakupu oziroma prodaji finančne naložbe se upošteva datum trgovanja, razen za posojila in
depozite, pri katerih se upošteva datum poravnave.
Ob začetnem pripoznanju je finančna naložba razvrščena v eno izmed naslednjih kategorij
merjenja:
▪
finančne naložbe, izmerjene po odplačni vrednosti (AC);
▪
finančne naložbe, izmerjene po pošteni vrednosti preko drugega vseobsegajočega
donosa (FVOCI);
▪
finančne naložbe, izmerjene po pošteni vrednosti preko poslovnega izida (FVTPL).
Pri razvrstitvi finančne naložbe v posamezno kategorijo se upošteva poslovni model Skupine in
Zavarovalnice za upravljanje sredstev in značilnosti pogodbenih denarnih tokov posamezne
finančne naložbe.
Finančne naložbe, izmerjene po odplačni vrednosti
Finančna naložba se lahko meri po odplačni vrednosti, če sta izpolnjena naslednja pogoja:
▪
finančna naložba se poseduje z namenom zbiranja pogodbenih denarnih tokov, to je,
spada v okvir poslovnega modela za pridobivanje pogodbenih denarnih tokov;
▪
pogodbeni denarni tokovi predstavljajo izključno odplačila glavnice in obresti na
neporavnani znesek glavnice.
255
Po začetnem pripoznanju se finančna naložba meri po odplačni vrednosti z uporabo metode
efektivnih obresti in je predmet oslabitev. Prihodki iz obresti, dobički in izgube iz tečajnih razlik
ter oslabitve se pripoznajo v poslovnem izidu. Prav tako se v poslovnem izidu pripozna dobiček
Finančne naložbe, izmerjene po pošteni vrednosti preko drugega vseobsegajočega donosa
V kategorijo finančnih naložb, izmerjenih po pošteni vrednosti preko drugega vseobsegajočega
donosa, se uvrščajo dolžniški vrednostni papirji, ki izpolnjujejo naslednja pogoja in niso
razvrščeni v katero izmed drugih kategorij:
▪
dolžniški vrednostni papir se poseduje z namenom zbiranja pogodbenih denarnih tokov
in prodaje, torej spada v okvir poslovnega modela za pridobivanje pogodbenih denarnih
tokov in za prodajo;
▪
pogodbeni denarni tokovi predstavljajo izključno odplačila glavnice in obresti na
neporavnani znesek glavnice.
Po pošteni vrednosti preko drugega vseobsegajočega donosa se merijo tudi finančne naložbe v
lastniške vrednostne papirje, ki niso namenjeni trgovanju in se jih ob začetnem pripoznanju
nepreklicno označi kot merjene po pošteni vrednosti preko drugega vseobsegajočega donosa. To
so predvsem naložbe, ki so dolgoročno tesno povezane s poslovno dejavnostjo Skupine in
Zavarovalnice ali pa gre za lastniške deleže podjetij s solidnim dividendnim donosom in
pričakovanim dolgoročnim pozitivnim vplivom na rast. Namen posedovanja tovrstnih finančnih
naložb je zbiranje dividendnih denarnih tokov.
Po začetnem pripoznanju se finančna naložba meri po pošteni vrednosti, brez odštetja stroškov
posla, ki se utegnejo pojaviti ob prodaji ali drugačni odtujitvi. Če finančna naložba ne kotira na
borzi, se poštena vrednost izmeri na podlagi zadnjih transakcijskih cen, če se tržne razmere od
zadnjega posla niso pomembno spremenile, ali po modelu vrednotenja diskontiranja
pričakovanih denarnih tokov. Kapitalski instrumenti, za katere cena na delujočem trgu ni
objavljena in katerih poštene vrednosti ni mogoče zanesljivo izmeriti, se izmerijo po modelu
vrednotenja.
Prihodki iz obresti, izračunani z uporabo efektivne obrestne mere, prihodki od dividend, dobički
in izgube iz tečajnih razlik ter pričakovane kreditne izgube se pripoznajo v izkazu poslovnega
izida. Drugi dobički in izgube se pripoznajo v drugem vseobsegajočem donosu, dokler ni
pripoznanje finančne naložbe odpravljeno.
prej pripoznan v drugem vseobsegajočem donosu, prenese v izkaz poslovnega izida oziroma v
Če finančna naložba ni merjena po odplačni vrednosti ali po pošteni vrednosti skozi drugi
vseobsegajoči donos, se meri po pošteni vrednosti preko poslovnega izida. Pri tem gre za naložbe,
ki ne prestanejo testa primernosti denarnih tokov, lastniške vrednostne papirje, ki ne izpolnjujejo
pogojev za merjenje po pošteni vrednosti preko drugega vseobsegajočega donosa, ter vse
finančne naložbe iz drugih poslovnih modelov, ki se upravljajo na podlagi poštene vrednosti ali
so namenjene trgovanju.
256
Obresti, prihodki od dividend, učinki vrednotenja in učinki ob odpripoznanju finančne naložbe se
Finančne naložbe se po prvotnem pripoznanju ne prerazvrščajo. Izjema k temu pravilu je
dovoljena oziroma zahtevana le ob spremembi poslovnega modela Skupine in Zavarovalnice, v
okviru katerega so upravljane finančne naložbe. V redkih primerih prerazvrstitev se ta izvede
prospektivno, od dneva prerazvrstitve dalje, ob čemer je dan prerazvrstitve določen kot prvi dan
Poslovni model
Skupine finančnih naložb se upravljajo, da bi s tem dosegli svoje poslovne cilje, ki so opredeljeni
s poslovnim modelom. Ta zato ni odvisen od namere poslovodstva za posamezen finančni
instrument, pač pa na višji ravni združevanja. Namen poslovnega modela je opredeljen na
osnovi:
▪
politike in ciljev za portfelj finančnih naložb ter delovanja teh politik v praksi;
▪
načina ocenjevanja uspešnosti posameznega poslovnega modela in finančnih naložb
znotraj posameznega poslovnega modela in poročanja o tem;
▪
tveganj, ki vplivajo na uspešnost poslovnega modela, ter načina upravljanja teh tveganj;
▪
preteklih podatkov o pogostosti, obsegu in časovni razporeditvi prodaj v preteklih
obdobjih ob primerljivih poslovnih modelih oziroma pričakovani pogostosti, vrednosti in
času prodaj.
Ocena poslovnega modela temelji na utemeljeno pričakovanih scenarijih, pri čemer ne upošteva
najslabših možnih scenarijev in stresnih scenarijev.
Finančne naložbe Skupine in Zavarovalnice so upravljane v okviru naslednjih poslovnih modelov:
▪
posedovanje finančnih naložb z namenom zbiranja pogodbenih denarnih tokov;
▪
posedovanje finančnih naložb z namenom zbiranja pogodbenih denarnih tokov in
prodaje;
▪
posedovanje finančnih naložb z namenom prodaje.
Finančne naložbe v okviru poslovnega modela, katerega cilj je posedovanje sredstev z namenom
zbiranja pogodbenih denarnih tokov, se posedujejo za potrebe ustvarjanja denarnih tokov s
prejemanjem pogodbenih plačil v obdobju trajanja teh naložb. Finančne naložbe se praviloma
držijo do dospetja, so pa tudi po tem poslovnem modelu dovoljene prodaje, ki so povezane s
povečanjem kreditnega tveganja izdajatelja ali s koncentracijo tega tveganja. Dovoljene so tudi
prodaje blizu končne zapadlosti vrednostnega papirja ali prodaje zaradi izpolnjevanja
likvidnostnih potreb po stresnem scenariju. Skladne s tem poslovnim modelom so prav tako
druge prodaje, če so zanemarljivih vrednosti (tako posamično kot skupaj) ali če so občasne (lahko
tudi večjih vrednosti). Po tem poslovnem modelu so upravljane:
▪
naložbe v posojila in depozite, s čimer se upravlja vnaprej znane kratkoročne likvidnostne
potrebe;
▪
sklope dolžniških vrednostnih papirjev, katerih stabilen donos, pripoznan v izkazu
poslovnega izida, znižuje s finančnimi trgi nepovezan nasproten vpliv zavarovalnih
obveznosti.
Namen finančnih naložb, upravljanih po poslovnem modelu, katerega cilj se dosega tako z
zbiranjem pogodbenih denarnih tokov kot s prodajo finančnih naložb, je v primarni meri
257
uskladitev trajanja finančnih sredstev s trajanjem obveznosti, ki se financirajo s temi sredstvi,
upravljanje dolgoročnejših likvidnostnih potreb in doseganje ciljne ravni donosa iz naslova
obresti oziroma trgovanja.
Po drugih poslovnih modelih se upravljajo finančne naložbe s ciljem ustvarjanja denarnih tokov
in donosa izključno s prodajo naložb. Nakupno-prodajne odločitve se sprejemajo na podlagi
poštene vrednosti. Po tem poslovnem modelu se upravljajo tudi portfelji finančnih naložb, ki
krijejo tiste zavarovalne obveznosti, katerih učinki vrednotenja se pripoznajo v izkazu
poslovnega izida.
Test ustreznosti pogodbenih denarnih tokov (v nadaljevanju test SPPI)
V kategorijo finančnih naložb, izmerjenih po odplačni vrednosti (AC), ali v kategorijo finančnih
naložb, izmerjenih po pošteni vrednosti preko drugega vseobsegajočega donosa (FVOCI), se
lahko razvrstijo le naložbe, katerih pogodbeni denarni tokovi so skladni s testom SPPI, kar
pomeni, da predstavljajo izključno odplačila glavnice in obresti na neporavnani znesek glavnice.
Glavnica predstavlja pošteno vrednost finančne naložbe ob začetnem pripoznanju, zmanjšano
za poznejše spremembe, npr. zaradi odplačila. Obresti so opredeljene kot nadomestilo za
časovno vrednost denarja, kreditno tveganje, povezano z neodplačano glavnico, in druga
osnovna posojilna tveganja in stroške (likvidnostno tveganje, administrativni stroški) ter
profitno maržo.
Pri oceni pogoja, ali pogodbeni denarni tokovi predstavljajo izključno plačilo glavnice in obresti,
se presoja pogodbene značilnosti posamezne finančne naložbe. Ta ocena vključuje tudi presojo,
ali finančna naložba vsebuje pogodbena določila, ki lahko spremenijo čas in znesek pogodbenih
denarnih tokov na način, da ta pogoj ne bi bil več izpolnjen. Pri tem se upošteva:
▪
možne dogodke, ki bi lahko spremenili čas in znesek pogodbenih denarnih tokov;
▪
možnost predčasnega odplačevanja oziroma podaljšanja časa odplačevanja;
▪
dejstva, ki omejujejo izplačilo denarnih tokov določenih sredstev (npr. podrejenost
izplačil), in
▪
značilnosti, ki spremenijo pojmovanje časovne vrednosti denarja (npr. periodično
usklajevanje obrestnih mer).
Test SPPI se izvaja v sklopu rednega naložbenega postopka.
Terjatve
Terjatve iz zavarovalnih in pozavarovalnih poslov se v obliki denarnih tokov upoštevajo pri
izračunu vrednosti sredstev in obveznosti iz zavarovalnih oziroma pozavarovalnih pogodb in kot
take niso neposredno izkazane v izkazu finančnega položaja Skupine in Zavarovalnice.
Druge terjatve se nanašajo na nepripisljive terjatve iz zavarovalnih poslov, preplačila in
Denar in denarni ustrezniki
Denarna sredstva vključujejo denarna sredstva na računih v bankah, denar na poti, denarna
258
Oslabitev finančnih sredstev
Skladno z računovodskim standardom MSRP 9 se pripoznavajo kreditne izgube, za katere se
pričakuje, da bodo nastale v prihodnosti.
Pričakovane kreditne izgube so z verjetnostjo tehtana ocena kreditnih izgub (to je sedanja
vrednost vseh izpadov denarnih tokov) v obdobju 12 mesecev po datumu poročanja (skupina 1)
oziroma v pričakovanem obdobju trajanja finančne naložbe. Kreditna izguba je razlika med
diskontiranimi pogodbenimi denarnimi tokovi in diskontiranimi pričakovanimi denarnimi
tokovi, pri čemer se kot diskontni faktor uporablja efektivna obrestna mera.
Popravek vrednosti za pričakovane kreditne izgube se pripozna za vsa dolžniška finančna
sredstva, ki se ne merijo po pošteni vrednosti preko poslovnega izida.
Ocenjevanje pričakovanih kreditnih izgub finančnih sredstev se opravi vsaj enkrat letno, po
stanju na zadnji dan obračunskega obdobja.
Model pričakovanih kreditnih izgub temelji na prehajanju finančnih sredstev med tremi
skupinami oziroma stopnjami. Običajno finančna sredstva prehajajo od prve skupine proti tretji,
možna pa je tudi vrnitev v predhodno skupino.
Ob začetnem pripoznanju se vsa finančna sredstva, razen tistih, ki so kreditno oslabljena že ob
začetnem pripoznanju, razvrstijo v skupino 1, za katero se oblikujejo 12-mesečne pričakovane
kreditne izgube. 12-mesečne pričakovane kreditne izgube predstavljajo tisti del vseživljenjskih
pričakovanih kreditnih izgub, ki se nanašajo na možnost neplačila v naslednjih 12 mesecih po
datumu poročanja ali v krajšem obdobju, če je preostala zapadlost finančnega sredstva krajša od
enega leta. V skupini 1 se obrestni prihodki pripoznavajo z uporabo efektivne obrestne mere, ki
se aplicira na celotno bruto vrednost finančnega sredstva (brez znižanja za oblikovane popravke
vrednosti sredstev).
Ob kasnejšem merjenju se v skupino 2 vključijo tista finančna sredstva, pri katerih je po
začetnem pripoznanju prišlo do pomembnega povečanja kreditnega tveganja, vendar sredstva
še ne kažejo objektivnih znakov oslabitev. Za finančna sredstva v skupini 2 se oblikujejo
vseživljenjske
pričakovane kreditne izgube. Vseživljenjske
pričakovane
kreditne izgube
predstavljajo pričakovane kreditne izgube, ki so posledica vseh možnih dogodkov neplačil v
celotnem času trajanja finančnega sredstva. Na podlagi kvalitativne analize, to je primerjave
bonitetne ocene na datum poročanja in bonitetne ocene ob začetnem pripoznanju, se določi, ali
se je tveganje neplačila v času od začetnega pripoznanja znatno povečalo in zahteva prehod iz
začetne skupine 1 v nižjo skupino 2. Prehod v skupino 2 je zahtevan ob poslabšanju bonitete za
tri razrede ob hkratnem padcu v podnaložbeni razred. Pri začetnih bonitetah (boniteta na dan
pripoznanja) Baa3 in niže je za prehod v skupino 2 dovolj že poslabšanje za 2 razreda, pri začetnih
bonitetah B2 in niže pa je prehod v skupino 2 zahtevan ob znižanju za en bonitetni razred. V
skupini 2 se obrestni prihodki pripoznavajo z uporabo efektivne obrestne mere, ki se aplicira na
celotno bruto vrednost finančnega sredstva (brez znižanja za oblikovane popravke vrednosti
sredstev).
Finančna sredstva, ki niso kupljena ali izdana kot sredstva s poslabšano kreditno kvaliteto in na
datum poročanja kažejo objektivne znake oslabitve, so vključena v skupino 3. Za takšna finančna
sredstva se oblikujejo vseživljenjske pričakovane kreditne izgube. Obrestni prihodki sredstev v
skupini 3 se pripoznavajo z uporabo efektivne obrestne mere, ki se aplicira na neto vrednost
sredstva (upoštevaje znižanje za popravke vrednosti sredstev).
259
Splošni tristopenjski model oslabitev ne velja za finančna sredstva, ki so kreditno oslabljena že
ob začetnem pripoznanju (v nadaljevanju POCI). Za taka sredstva se že ob začetnem pripoznanju
evidentirajo vseživljenjske kreditne izgube, ki so vključene v oceno prihodnjih denarnih tokov ob
izračunu efektivne obrestne mere, zato nimajo takojšnjega vpliva na izkaz poslovnega izida.
Obrestni prihodki teh naložb se obračunavajo na neto vrednost sredstva. Vse kasnejše
spremembe v pričakovanih kreditnih izgubah se pripoznajo v izkazu poslovnega izida kot
odhodek iz oslabitve oziroma prihodek iz odprave oslabitve.
Pri izračunu oslabitev se uporablja enotno definicijo kreditnega dogodka (
default
). Šteje se, da je
finančno sredstvo kreditno oslabljeno, kadar pride do:
▪
neplačila kuponskih obresti ali glavnice zaradi nezmožnosti plačila;
▪
pričetka insolvenčnih postopkov.
Merjenje pričakovanih kreditnih izgub
Pričakovane kreditne izgube so enake zmnožku pričakovane verjetnosti neplačila (PD),
pričakovane izgube v primeru neplačila (LGD) in pričakovane izpostavljenosti v trenutku
neplačila (EAD). Pri izračunu pričakovanih kreditnih izgub se uporablja parametre tveganja (PD
in LGD) iz zunanjih virov.
Parameter verjetnosti neplačila (PD) je določen na osnovi statističnih metod oziroma
kombinacije statističnih metod in strukturnega modela. Kot tak je časovno kalibriran;
predstavlja trenutne razmere (point-in-time) ter vsebuje po mnenju udeležencev na finančnih
trgih najverjetnejše prihodnje ekonomske okoliščine. Če podatek o verjetnosti neplačila iz
zunanjih virov ni dosegljiv, je parameter pridobljen na podlagi internih modelov; uporabijo se
parametri primerljivega poslovnega subjekta oziroma, na osnovi konsolidiranih finančnih
izkazov, izračun Altman Z- Score pretvorjen v bonitetno oceno.
Za določitev pričakovane izgube v primeru neplačila (LGD) se za kategorije izpostavljenosti do
enot centralne ravni držav, centralnih bank, institucij regionalne ali lokalne ravni držav in do
subjektov javnega sektorja, za katere podatek iz zunanjih virov ni dosegljiv, upoštevajo
usmeritve Uredbe CRR (Uredba EU št. 575/2013 Evropskega parlamenta in Sveta z dne 26. junija
2013, člen 161). Za kategorije izpostavljenosti do podjetij pa je uporabljena lastna ocena
Prihodki in odhodki od finančnih naložb
Prihodki od finančnih naložb so obrestni prihodki, dividende, spremembe poštene vrednosti,
dobički pri odtujitvi finančnih sredstev in drugi finančni prihodki. Odhodki od finančnih naložb
so odhodki zaradi oslabitve naložb, izgube pri odtujitvah naložb in drugi odhodki naložb.
Obrestni prihodki se v izkazu poslovnega izida pripoznajo po metodi efektivnih obresti, razen za
finančna sredstva, razvrščena v skupino po pošteni vrednosti preko poslovnega izida.
Prihodki od dividend se v izkazu poslovnega izida pripoznajo, ko so te odobrene za izplačilo.
Prihodki in odhodki zaradi spremembe poštene vrednosti finančnih sredstev se nanašajo na
rezultate kasnejšega merjenja poštene vrednosti finančnih sredstev, vrednotenih po pošteni
vrednosti preko poslovnega izida.
260
Dobički in izgube pri odtujitvi finančnih sredstev se nanašajo na odpravo pripoznanja finančnih
sredstev, razen finančnih sredstev, vrednotenih po pošteni vrednosti preko poslovnega izida.
Dobiček pomeni razliko med knjigovodsko vrednostjo finančnega sredstva in njegovo prodajno
vrednostjo.
V okviru prihodkov in odhodkov od naložb so izkazani tudi čisti neiztrženi dobički in izgube
življenjskih zavarovancev, ki prevzemajo naložbeno tveganje. Ti prihodki oziroma odhodki
predstavljajo spremembo poštene vrednosti naložb zavarovancev, ki prevzemajo naložbeno
2.5.5
Nefinančna sredstva
Nefinančna sredstva obsegajo naložbe v odvisne in pridružene družbe ter skupne podvige,
neopredmetena sredstva, opredmetena osnovna sredstva, naložbene nepremičnine, pravico do
uporabe sredstev, nekratkoročna sredstva, namenjena za prodajo, in druga sredstva.
Računovodske usmeritve za vsako od navedenih sredstev so predstavljene v nadaljevanju.
Naložbe v odvisne družbe
Za naložbo v odvisno družbo se šteje naložba v družbo, ki jo Zavarovalnica neposredno ali
posredno obvladuje.
Naložbe v odvisne družbe se v ločenih računovodskih izkazih merijo po nabavni vrednosti,
zmanjšani za nabrane oslabitve.
Začetno pripoznanje naložbe se opravi, ko prevzemna družba pridobi pravico do obvladovanja
prevzete družbe. Povečanje osnovnega kapitala odvisnih družb s stvarnimi vložki se izmeri po
ocenjeni pošteni vrednosti oziroma po knjigovodski vrednosti, kadar je to upravičeno.
V konsolidirane računovodske izkaze so odvisne družbe vključene po metodi popolnega
Naložbe v pridružene družbe in skupni podvigi
Za naložbo v pridruženo družbo se šteje naložba v družbo, v kateri ima Zavarovalnica neposredno
ali posredno pomembni vpliv (neposredno ali posredno med 20 in 50 odstotki glasovalnih
pravic), ki je zagotovljen z možnostjo sodelovanja pri odločitvah o finančni in poslovni politiki
družbe, ne pa z obvladovanjem te politike.
Skupni podvigi so družbe, ki jih obvladujemo skupaj s pogodbenim partnerjem na podlagi
pogodbenega dogovora.
Naložbe v kapitalske instrumente pridruženih družb in skupnih podvigov se v ločenih in
konsolidiranih računovodskih izkazih obračunavajo po kapitalski metodi. Naložba v pridruženo
družbo ali skupni podvig se na začetku pripozna po nabavni vrednosti. Knjigovodska vrednost
naložbe se pri kasnejšem merjenju prilagodi za spremembo deleža Skupine in Zavarovalnice v
čistih sredstvih pridružene družbe ali skupnega podviga od datuma prevzema. Dobro ime, ki se
nanaša na pridruženo družbo ali skupni podvig, je vključeno v knjigovodsko vrednost naložbe.
Znamenja slabitev se presoja na vsak datum poročanja. Če je nadomestljiva vrednost nižja od
knjigovodske vrednosti, se opravi slabitev do višine nadomestljive vrednosti.
261
Pripadajoči delež poslovnega izida pridružene družbe in skupnega podviga se pripozna v
poslovnem izidu. Pripadajoči učinki, ki so vključeni v drugi vseobsegajoči donos pridružene
družbe ali skupnega podviga, se pripoznajo v izkazu drugega vseobsegajočega donosa.
Ob izgubi pomembnega vpliva na pridruženo družbo ali ob izgubi skupnega obvladovanja
skupnega podviga se vsako zadržano naložbo izmeri po njeni pošteni vrednosti. Razlika med
knjigovodsko vrednostjo pridružene družbe ali skupnega podviga ter pošteno vrednostjo
Poslovne združitve in dobro ime
Pri poslovnih združitvah se uporabljajo določbe MSRP 3 – Poslovne združitve in MSRP 10 –
Konsolidirani računovodski izkazi, razen v primerih, ko gre za združitve družb pod skupnim
upravljanjem. V takšnih primerih se uporabi metoda knjigovodskih vrednosti, kot je dovoljena v
MSRP 10 (točka B86).
Poslovne združitve, ki niso pod skupnim upravljanjem
Pri poslovnih združitvah, ki niso pod skupnim upravljanjem, se uporablja prevzemna metoda.
Datum prevzema je datum, ko prevzemna družba pridobi pravico do obvladovanja prevzete
družbe. Na dan prevzema se določi opredeljiva pridobljena sredstva in prevzete obveznosti, ki se
izmerijo po pošteni vrednosti. Pri vsaki poslovni združitvi se izmeri tudi neobvladujoči delež po
sedanjem sorazmernem deležu lastniških deležev v pripoznanih neto sredstvih prevzete družbe.
Ob prevzemu odvisne družbe nastane dobro ime, če je presežek vsote danega nadomestila,
merjenega po pošteni vrednosti, nad čistim zneskom prevzetih sredstev in obveznosti prevzete
družbe. Če je razlika negativna, se dobiček v celoti pripozna v izkazu poslovnega izida. V
nadomestilo se vključi tudi pogojno nadomestilo po pošteni vrednosti. Po začetnem pripoznanju
se dobro ime izmeri po nabavni vrednosti, zmanjšani za nabrane oslabitve.
Pri poslovnih združitvah, ki niso pod skupnim upravljanjem, se uporabi prospektivna metoda, z
obračunom na datum transakcije, brez vpliva na računovodske izkaze preteklih obdobij.
Poslovne združitve pod skupnim upravljanjem
Pri poslovnih združitvah, ki vključujejo subjekte pod skupnim upravljanjem, transakcija ni
obravnavana kot poslovna združitev v skladu z MSRP 3, ampak se evidentira po metodi
knjigovodskih vrednosti. Pri tej metodi se sredstva in obveznosti prevzete družbe prenesejo po
njihovih knjigovodskih vrednostih, dobro ime se ne pripozna, vse morebitne razlike, ki izhajajo iz
izločitev medsebojnih transakcij, pa se pripoznajo neposredno v kapitalu.
Pri združitvah pod skupnim upravljanjem se lahko uporabi retrospektivno metodo, pri kateri so
računovodski izkazi prevzemne družbe za predhodna obdobja preračunani tako, kot da bi se
Neopredmetena sredstva
Neopredmetena sredstva predstavljajo dobro ime in druga neopredmetena sredstva.
Druga neopredmetena sredstva se ob začetnem pripoznanju izmerijo po nabavni vrednosti. Ob
kasnejšem merjenju se neopredmetena sredstva izkazujejo v višini nabavne vrednosti, znižane
za amortizacijski popravek vrednosti in nabrano izgubo zaradi oslabitve.
262
Dobe koristnosti vseh drugih neopredmetenih sredstev Skupine in Zavarovalnice so ocenjene kot
končne.
Amortizacija je obračunana posamično po metodi enakomernega časovnega amortiziranja za
vsako od njih, z izjemo dobrega imena, ki se ne amortizira. Neopredmetena sredstva se začnejo
amortizirati, ko so na razpolago za uporabo. Stroški amortizacije neopredmetenih sredstev s
končnimi dobami koristnosti se pripoznajo v izkazu poslovnega izida.
Ustreznost amortizacijske dobe in metoda amortiziranja neopredmetenih sredstev s končnimi
dobami koristnosti se presoja vsaj ob koncu vsakega poročevalskega obdobja. Spremembe
pričakovane dobe koristnosti ali pričakovanega vzorca porabe prihodnjih gospodarskih koristi, ki
izhajajo iz sredstva, se obravnavajo kot spremembe amortizacijske dobe ali metode, kot je
Vsaj enkrat letno, ob koncu poročevalskega obdobja, se presoja, ali obstajajo znamenja
oslabljenosti
neopredmetenih
sredstev
s
končnimi
dobami
koristnosti.
Če
znamenja
oslabljenosti obstajajo, se sredstva oslabijo, izguba pa se prikaže v izkazu poslovnega izida.
Pripoznanje neopredmetenega sredstva se odpravi ob odtujitvi (torej na datum, ko prejemnik
pridobi obvladovanje sredstva) ali ko se zaradi njegove uporabe ali odtujitve ne pričakujejo več
nobene prihodnje gospodarske koristi. Vsak dobiček ali izguba, ki nastane ob odpravi
pripoznanja sredstva in ki se izračuna kot razlika med čistimi prihodki od odtujitve in
Opredmetena osnovna sredstva
Opredmetena osnovna sredstva so vrednotena po modelu nabavne vrednosti. Ob začetnem
pripoznanju sredstva se v nabavno vrednost vštevajo nakupna cena in vsi stroški njegove
usposobitve za nameravano uporabo.
Po začetnem pripoznanju se osnovna sredstva merijo po nabavni vrednosti, znižani za
amortizacijski popravek vrednosti in nabrano izgubo zaradi oslabitve.
Opredmetena osnovna sredstva se začnejo amortizirati, ko so na razpolago za uporabo. Pri
obračunu amortizacije se uporablja metoda enakomernega časovnega amortiziranja. Preostale
vrednosti, dobe koristnosti in metode amortiziranja opredmetenih osnovnih sredstev se
pregledajo ob koncu vsakega poslovnega leta in po potrebi prilagodijo za naprej. Spremembe se
obravnavajo kot spremembe ocen.
Sredstva v gradnji ali izdelavi se ne amortizirajo, dokler niso na voljo za uporabo. Osnovno
Pripoznanje opredmetenega osnovnega sredstva ali kateregakoli pomembnega dela, ki je bil
prvotno pripoznan, se odpravi ob odtujitvi (torej na datum, ko prejemnik pridobi obvladovanje
sredstva) ali ko se od njegove uporabe ali odtujitve ne pričakujejo več nobene prihodnje
gospodarske koristi. Dobiček ali izguba, ki nastane ob odpravi pripoznanja sredstva in ki se
izračuna kot razlika med čistimi prihodki od odtujitve in knjigovodsko vrednostjo sredstva, se
vključi v izkaz poslovnega izida ob odpravi pripoznanja sredstva.
263
Stroški vzdrževanja in popravil se v izkazu poslovnega izida pripoznajo v obdobju, ko nastanejo.
Nadaljnja
vlaganja,
ki
povečujejo
prihodnje
gospodarske
koristi,
povišujejo
vrednost
opredmetenih osnovnih sredstev.
V pojasnilih k računovodskim izkazom se razkriva pošteno vrednost opredmetenih osnovnih
Naložbene nepremičnine
Naložbene nepremičnine so zemljišča in zgradbe, ki so namenjene oddajanju v najem.
Nepremičnina je opredeljena kot naložbena, če se v njej ne opravlja lastna dejavnost ali če se za
lastno dejavnost uporablja samo nepomemben del zgradbe.
Usmeritve
glede
načina
pripoznanja,
vrednotenja
in
odprave
pripoznanja
naložbenih
nepremičnin so enake kot tiste pri opredmetenih osnovnih sredstvih in so opisane v podpoglavju
2.5.5.5.
Vsi prihodki od naložbenih nepremičnin se nanašajo izključno na najemnine in so v izkazu
poslovnega izida prikazani med drugimi poslovnimi prihodki. Odhodki od naložbenih
nepremičnin se nanašajo na amortizacijo in stroške vzdrževanja naložbenih nepremičnin ter so
v izkazu poslovnega izida vključeni med druge poslovne odhodke.
V pojasnilih k računovodskim izkazom se razkriva poštena vrednost naložbenih nepremičnin.
Pravica do uporabe sredstev
Ob sklenitvi pogodbe se presoja, ali ta vsebuje najem. Pogodba najem vsebuje, če se z njo prenaša
pravica do obvladovanja uporabe določenega sredstva za določeno obdobje v zameno za
nadomestilo.
Pri pripoznavanju in merjenju se uporablja enoten pristop za vse najeme, razen za kratkoročne
najeme (do enega leta) in najeme sredstev majhnih vrednosti (do 4300 evrov).
Sredstvo, pridobljeno z najemom, se pripozna kot pravica do uporabe sredstev in obveznost iz
najema. Sredstva in obveznosti se pripoznajo v višini sedanje vrednosti najemnin, ki bodo
plačane v skladu s sklenjeno najemno pogodbo. Prihodnje najemnine se diskontirajo po obrestni
meri, sprejeti pri najemu, ali po predpostavljeni obrestni meri za izposojanje, kadar obrestna
mera ni določena.
Pri izračunu pravice do uporabe sredstev se upoštevajo tudi morebitni začetni neposredne
stroški in ocena stroškov, ki bodo nastali pri odstranitvi ali obnovitvi sredstva.
Predpostavljena obrestna mera se določi na osnovi obrestne mere za netvegane državne
obveznice na ravni posamezne države, kjer poslujejo družbe Skupine, ter kreditnega pribitka.
Pravica do uporabe sredstev se vrednoti po modelu nabavne vrednosti. Začetna vrednost pravice
se v dobi uporabe zmanjšuje za amortizacijo in izgubo zaradi oslabitve ter popravlja za ponovno
merjenje obveznosti iz najema. Obveznosti iz najema se po začetnem pripoznanju povečujejo za
264
Pravice do uporabe sredstev in obveznosti iz najemov so v izkazu finančnega položaja prikazane
kot ločeni postavki.
Spremembe v zvezi z najemi so lahko posledica:
▪
spremembe dogovorjenih najemnih pogojev ali
▪
spremembe računovodskih ocen v zvezi z najemi.
Spremembe dogovorjenih najemnih pogojev se nanašajo na spremembe obsega najema,
spremembe nadomestila za najem ali spremembe trajanja najemnega razmerja. Sprememba
najema se v teh primerih obračuna na dva načina, in sicer:
▪
sprememba se obravnava kot ločen najem ali
▪
obstoječi najem se popravi glede na spremembo pogojev.
Sprememba najema se obravnava kot ločen najem le, kadar pomeni dodajanje enega ali več
sredstev, ki so predmet najema, po ceni, ki bi veljala ob samostojnem najemu tega dodatnega
sredstva. V tem primeru se najem obračuna kot samostojni najem, neodvisno od prvotnega
najema, obračunavanje prvotnega najema pa ostane nespremenjeno.
Nasprotno pa, če sprememba ni ločen najem, računovodenje odraža, da obstaja povezava med
prvotnim najemom in spremenjenim najemom. Obstoječa obveznost se ponovno izmeri, in sicer:
▪
upošteva se nova višina nadomestila za najem;
▪
ob dodajanju novega sredstva se skupno nadomestilo enakomerno razporedi na vsa
povezana sredstva v najemu;
▪
upošteva se novo trajanje najemnega razmerja;
▪
ob ponovnem merjenju obveznosti iz najema se upošteva nova, ob spremembi veljavna
diskontna stopnja.
Na podlagi razlike med na novo izmerjeno obveznostjo in stanjem obveznosti pred spremembo
se na drugi strani izvede ustrezna prilagoditev pravice do uporabe sredstev, posledično se
spremeni višina amortizacije.
Ob spremembi računovodske ocene, povezane z najemi, se ponovno izmeri obveznost iz najema,
upoštevaje novo, ob spremembi veljavno diskontno stopnjo. Znesek iz ponovnega merjenja
obveznosti iz najema se pripozna kot prilagoditev vrednosti sredstva, ki predstavlja pravico do
uporabe. Če je njegova knjigovodska vrednost enaka nič in se obveznost iz najema pri merjenju
še zmanjša, se preostali znesek ponovnega merjenja pripozna v poslovnem izidu.
V primeru najemnih pogodb, ki so sklenjene za nedoločen čas, se predpostavi trajanje najemnega
razmerja v skladu s strateškim obdobjem. Ocena trajanja pogodbenega razmerja se presoja
Nekratkoročna sredstva, namenjena za prodajo
Nekratkoročna sredstva, namenjena za prodajo, so tista nefinančna sredstva, katerih vrednost
se bo povrnila s prodajo in ne z njihovo nadaljnjo uporabo. Pogoj za uvrstitev v kategorijo
nekratkoročnih sredstev, namenjenih za prodajo, je izpolnjen takrat, ko je prodaja zelo verjetna
in je sredstvo v takšnem stanju, da je na razpolago za takojšnjo prodajo. Poslovodstvo je
zavezano prodajnemu načrtu, ki mora biti izveden v roku enega leta od razvrstitve sredstva v to
kategorijo.
265
Nekratkoročna sredstva, namenjena za prodajo, se ob pripoznanju izmerijo po knjigovodski
vrednosti pred razvrstitvijo ali po pošteni vrednosti, znižani za stroške prodaje, in sicer po tisti, ki
je nižja. Stroški prodaje so stroški, ki jih je mogoče neposredno pripisati odtujitvi sredstva
(skupine za odtujitev), brez finančnih stroškov in odhodkov za davek.
Enako velja za kasnejše merjenje teh sredstev. Pri tem je treba pripoznati izgubo zaradi oslabitve
iz naslova začetnih ali naknadnih odpisov sredstva do poštene vrednosti, znižane za stroške
prodaje, oziroma dobiček ob naknadnem povišanju poštene vrednosti, znižane za stroške
prodaje, ki ne sme presegati nabrane izgube zaradi oslabitve.
Ko so opredmetena osnovna sredstva ali neopredmetena sredstva razvrščena med sredstva v
posesti za prodajo, se ne amortizirajo več. V izkazu finančnega položaja so predstavljena ločeno,
2.5.5.9
Druga sredstva
V okviru drugih sredstev so izkazane zaloge materiala in kratkoročno odloženi stroški oziroma
odhodki ter prehodno nezaračunani prihodki. Zaloge se ob začetnem pripoznanju merijo po
nabavni vrednosti, povečani za neposredne stroške nabave. Pri poznejšem merjenju se zaloge
izkazujejo po nabavni vrednosti, zmanjšani za neposredne stroške nabave, ali po njihovi čisti
iztržljivi vrednosti, in sicer po tisti vrednosti, ki je nižja.
Kratkoročno odloženi stroški oziroma odhodki so zneski, ki bodo na poslovni izid vplivali šele v
prihodnjih obdobjih. Razmejujejo se zaradi enakomernega obremenjevanja poslovnega učinka
ali pa se odložijo, ker so že plačani, niso pa še nastali.
Med drugimi sredstvi so izkazani še nezaračunani prihodki za dobavljeno blago in storitve
kupcem, katerih izvršitvene obveze so že izpolnjene.
Oslabitev nefinančnih sredstev
Za vsa nefinančna sredstva, razen dobrega imena, se na vsak datum poročanja oceni, ali
obstajajo znamenja oslabljenosti sredstev. Če znamenja oslabljenosti obstajajo, se opravi test
oslabitve. Za dobro ime se test oslabitve opravi na datum poročanja.
Presoja znamenj oslabljenosti nefinančnih sredstev
Znamenja oslabitve naložb v odvisne družbe se presoja letno. Pri presoji se upoštevajo znamenja
iz zunanjih virov informacij (pomembne spremembe v okolju z negativnim vplivom na družbo,
spremembe tržnih obrestnih mer in donosnosti sredstev, ki vplivajo na nadomestljivo vrednost
sredstev, nepričakovani padci tržnih vrednosti sredstev ipd.) in iz notranjih virov informacij
(statutarne spremembe, spremembe poslovodstva, sprememba obsega poslovanja, slabša
gospodarska uspešnost družbe).
Znamenja oslabitve zemljišč in zgradb (razvrščenih med opredmetena osnovna sredstva,
naložbene nepremičnine ali pravico do uporabe sredstev) se presojajo letno. Pri presoji se
upoštevajo znamenja iz zunanjih (spremembe na trgu nepremičnin) in notranjih virov
(iztrošenost, zastarelost, nezmožnost oddaje v najem ali ustvarjanja pozitivnih denarnih tokov
iz poslovanja).
Če znamenja oslabitve obstajajo, se opravi test oslabitve, pri čemer se oceni nadomestljiva
vrednost sredstva. Če knjigovodska vrednost sredstva presega njegovo nadomestljivo vrednost,
se sredstvo oslabi.
266
Test oslabitve naložb v odvisne družbe
Podlaga za izvedbo testa oslabitve je MRS 36, ki nadomestljivo vrednost sredstva ali denar
ustvarjajoče enote določa kot večjo izmed dveh postavk:
▪
poštene vrednosti, zmanjšane za stroške prodaje, ali
▪
vrednosti pri uporabi.
Teste oslabitve naložb v odvisne družbe izvajajo zunanji pooblaščeni in notranji ocenjevalci
vrednosti podjetij z uporabo modelov vrednotenja, pri čemer se sledi smernicam Mednarodnih
standardov ocenjevanja vrednosti.
Postopek ocenjevanja obsega vsaj:
▪
analizo širšega okolja družbe (makroekonomsko in institucionalno);
▪
analizo ožjega okolja (zavarovalni trg in trgi drugih relevantnih dejavnosti);
▪
analizo poslovnega modela in poslovanja družbe;
▪
analizo konkurenčnega položaja družbe na trgu;
▪
analizo doseganja načrta z vidika ustreznosti načrtovanja oziroma sposobnosti
realizacije novega načrta;
▪
izbiro ustrezne metodologije in metod ocenjevanja glede na standarde, namen (za
računovodske potrebe) in predmet ocenjevanja (poslovna dejavnost);
▪
izpeljavo in oceno predpostavk, skladno z analizo;
▪
izpeljavo stroška kapitala, na tržnih parametrih;
▪
oceno vrednosti;
▪
analizo občutljivosti predpostavk za oceno vrednosti in oceno razpona.
Ključne podlage in viri pri ocenjevanju so:
▪
podatki o okolju, pridobljeni od lokalnih regulatornih institucij in statističnih uradov,
Evropske centralne banke, Mednarodnega denarnega sklada (IMF);
▪
ocena izkaza poslovnega izida in izkaza finančnega položaja za obravnavano leto ter od
nadzornih organov posamezne družbe potrjen načrt poslovanja posamezne družbe za
obravnavano leto in strateški načrt posamezne družbe za naslednje strateško obdobje;
▪
dokumentacija in informacije, pridobljene od poslovodnih in drugih ključnih oseb
ocenjevane družbe;
▪
strokovne ocene internih oddelkov Zavarovalnice Triglav in njenih odvisnih družb
oziroma družb v Skupini.
Izguba zaradi oslabitve nefinančnega sredstva se izmeri kot razlika med knjigovodsko vrednostjo
naložbe in njeno nadomestljivo vrednostjo ter se pripozna v poslovnem izidu.
Test oslabitve zemljišč in zgradb
Pri posamično pomembnih sredstvih se ocena oslabitve izvede posamično. Ocena oslabitve
preostalih sredstev se izvede na ravni denar ustvarjajočih enot.
Pri ugotavljanju poštene vrednosti, zmanjšane za stroške prodaje, se upošteva smernice
Mednarodnih standardov ocenjevanja vrednosti (MSOV), Slovenski poslovnofinančni standard 2
– Ocenjevanje vrednosti pravic na nepremičninah in Slovenski poslovnofinančni standard 8 –
Ocenjevanje vrednosti za računovodsko poročanje. Pri ocenjevanju so uporabljeni tržni načini
ocenjevanja, kot so način tržnih primerjav, na donosu zasnovan način ter način razvoja zemljišča.
Cenitev izvede neodvisen pooblaščeni ocenjevalec vrednosti nepremičnin.
267
Način tržnih primerjav je uporabljen kot primarni način za oceno vrednosti, saj je ocena po tem
načinu tudi najboljši kazalnik vrednosti nepremičninskih pravic, vendar le, če je na voljo dovolj
transakcij s primerljivimi nepremičninami. Če analiza trga ni dovolj verodostojen kazalnik za
pripravo ocene vrednosti, je ocena pripravljena na podlagi preostalih načinov ocenjevanja.
Pri nepremičninah, za katere se uporabi na donosu zasnovan način, se oceni potencialna tržna
najemnina in stabilizirani prihodki. Ti podatki so pridobljeni z analizo trenutnih najemnin, z
analizo najemnin, sklenjenih za podobne nepremičnine v okolici, ter glede na ponudbo
primerljivih nepremičnin v okolici ocenjevane nepremičnine. Mera kapitalizacije je določena z
metodo tržne analize, in sicer na podlagi izračunanega razmerja med stanovitnim dobičkom in
prodajno vrednostjo teh nepremičnin. Podatki o transakcijah so pridobljeni z analizo in
spremljanjem trga ter iz lastne baze ocenjevalca.
Pri večjih nepozidanih stavbnih zemljiščih s podrobno definirano idejno zasnovo se ocena, če na
trgu podobnih zemljišč ni, naredi tudi z metodo razvoja zemljišča. Podlaga za uporabo te metode
je predpostavka, da racionalni investitor ne bo prodal zemljišča po nižji ceni, kot je donos, ki bi
ga lahko z razvojem zemljišča ustvaril sam.
Pri nefinančnih sredstvih se na vsak datum poročanja oceni, ali obstajajo znaki, da prej
pripoznane izgube zaradi oslabitve ne obstajajo več ali da so se zmanjšale. Če obstajajo takšni
znaki, se oceni nadomestljivo vrednost sredstva. Prej pripoznana izguba zaradi oslabitve se
razveljavi le, če so se od zadnje pripoznane izgube zaradi oslabitve spremenile predpostavke,
uporabljene za določitev nadomestljive vrednosti sredstva. Razveljavitev je omejena tako, da
knjigovodska vrednost sredstva ne presega njegove nadomestljive vrednosti, niti ne presega
knjigovodske vrednosti, ki bi bila določena brez amortizacije, če v preteklih letih za sredstvo ne
bi bila pripoznana izguba zaradi oslabitve. Takšna razveljavitev se pripozna v izkazu poslovnega
izida.
Test oslabitve dobrega imena
Vrednost dobrega imena se zaradi potrebe po oslabitvi preverja vsako leto na datum poročanja.
Skladno z MRS 36 se presodi, ali obstajajo znamenja oslabitve denar ustvarjajoče enote, na
katero je bilo dobro ime razporejeno. Presoja oslabljenosti in ocena potrebne oslabitve se izvede
z oceno nadomestljive vrednosti te denar ustvarjajoče enote, ki temelji na metodi diskontiranih
denarnih tokov. Če tako izračunana nadomestljiva vrednost presega knjigovodsko vrednost, se
dobro ime oslabi.
Ključne predpostavke, ki vstopajo v izračun nadomestljive vrednosti, so doseženi denarni tokovi
in primerjava z načrtovanimi, pričakovani denarni tokovi na podlagi razpoložljivih načrtov
poslovodstva in diskontna mera, izračunana kot zahtevana stopnja donosa z uporabo modela
CAPM.
2.5.6
Kapital in obveznosti do virov sredstev
Kapital
Osnovni kapital predstavlja nominalno vrednost vplačanih navadnih delnic, izraženo v evrih. Če
Zavarovalnica ali odvisna družba pridobi lastne delnice, to je delnice Zavarovalnice Triglav, se
268
njihova vrednost prikaže kot odbitna postavka kapitala Skupine. V enaki višini se skladno z
zahtevami ZGD-1 oblikuje tudi rezerva za lastne delnice.
Kapitalske rezerve so vplačila nad nominalnimi zneski delnic oziroma druga vplačila kapitala na
podlagi statuta. V konsolidiranih računovodskih izkazih se v okviru kapitalskih rezerv pripoznajo
tudi učinki odkupa neobvladujočih deležev.
Rezerve iz dobička Zavarovalnice so statutarne, zakonske in druge rezerve iz dobička ter rezerve
za lastne delnice. Zakonske rezerve Zavarovalnice se oblikujejo in uporabijo skladno z ZGD-1.
Skupaj s kapitalskimi rezervami morajo znašati najmanj 10 odstotkov osnovnega kapitala. To je
vezani kapital družbe, ki je oblikovan za zaščito interesov upnikov. Statutarne rezerve
Zavarovalnice se oblikujejo v višini do 20 odstotkov osnovnega kapitala. Statutarne rezerve se
oblikujejo tako, da Uprava vanje v posameznem poslovnem letu odvede do 5 odstotkov čistega
dobička, zmanjšanega za morebitne zneske, uporabljene za kritje prenesene izgube, oblikovanje
zakonskih rezerv in rezerv iz dobička. Statutarne rezerve se lahko uporabijo za kritje čiste izgube
poslovnega leta in kritje prenesene izgube, za rezerve za lastne delnice, za povečanje osnovnega
kapitala iz sredstev družbe in za uravnavanje dividendne politike.
Skladno z ZGD-1 ima Uprava Zavarovalnice možnost iz čistega dobička oblikovati druge rezerve,
vendar največ do polovice zneska čistega dobička, ki ostane po uporabi za obvezne namene.
Rezerve odvisnih družb se oblikujejo in porabljajo v skladu z zakonodajo držav, v katerih te
povprečnim številom navadnih delnic, pri čemer se izključijo navadne delnice, ki jih ima v lasti
Zavarovalnica ali Skupina. Skupina in Zavarovalnica nimata potencialnih popravljalnih navadnih
Podrejene obveznosti
Podrejene obveznosti predstavljajo podrejene dolžniške vrednostne papirje, za katere je
pogodbeno dogovorjeno, da bodo ob stečaju ali likvidaciji družbe, ki je te vrednostne papirje
izdala, poplačani nazadnje. Podrejeni dolg je v računovodskih izkazih merjen po odplačni
Rezervacije za zaposlence
Rezervacije za zaposlence obsegajo rezervacije za jubilejne nagrade, odpravnine ob upokojitvi in
neizkoriščene dopuste. Izračun rezervacij za jubilejne nagrade in odpravnine ob upokojitvi je
narejen na podlagi aktuarske metode vrednotenja, to je metode predvidene pomembnosti enot
oziroma metode vračunavanja zaslužkov sorazmerno z opravljenim delom. V skladu z MRS 19 so
pri izračunu upoštevane aktuarske predpostavke, in sicer:
▪
demografske predpostavke (umrljivost in predčasna prenehanja zaposlitev),
▪
finančne predpostavke:
▪
diskontna stopnja z upoštevanjem donosa državnih vrednostnih papirjev na bilančni
datum in
▪
rast plač z upoštevanjem inflacije, starosti, napredovanja in drugih dejavnikov, kot sta
ponudba in povpraševanje na trgu zaposlovanja.
269
Rezervacije za neizkoriščene dopuste so izračunane kot vrednost plač zaposlenih, povečanih za
vse obvezne dajatve in prispevke za obdobje neizkoriščenega dopusta. Rezervirani zneski so
nediskontirani.
Spremembe rezervacij za zaposlence zaradi izplačil in novih oblikovanj rezervacij se pripoznajo v
izkazu poslovnega izida, v okviru obratovalnih stroškov (stroškov dela). Prevrednotenje
rezervacij, ki nastanejo zaradi povečanja ali zmanjšanja trenutne vrednosti obveznosti ob
spremembi aktuarskih postavk in izkustvenih prilagoditev, se pripozna kot aktuarske dobičke
oziroma izgube, in sicer za rezervacije za odpravnine ob upokojitvi v drugem vseobsegajočem
2.5.6.4
Poslovne in finančne obveznosti
Poslovne obveznosti se pripoznajo v izkazu finančnega položaja, kadar iz pogodbene obveznosti
izhaja plačilo obveznosti. Poslovne obveznosti se izkazujejo po odplačni vrednosti.
Finančne obveznosti se ob začetnem pripoznanju vrednotijo po izvirni vrednosti, ki izhaja iz
ustreznih listin o njihovem nastanku. Zmanjšujejo se za odplačane zneske in povečujejo za
pripisane obresti. Finančne obveznosti so v računovodskih izkazih podane po odplačni vrednosti.
Stroški obresti dobljenih posojil se pripoznajo kot odhodek in se ustrezno razmejijo skozi dobo
trajanja dobljenega posojila.
Subvencije in državne pomoči
Kot državno podporo oziroma pomoč se obravnava zneske, ki jih Skupina in Zavarovalnica
prejmeta posredno ali neposredno od vlade, vladne agencije ali podobnih organov na lokalni,
državni ali mednarodni ravni. Prejeta državna pomoč ni posledica izvedbe običajnih komercialnih
poslov, ki jih družba prejme v zameno za opravljeno storitev ali dobavo blaga. Pri državni podpori
gre za prenos sredstev na Skupino in Zavarovalnico v zameno za upoštevanje nekaterih okoliščin
v preteklosti ali prihodnosti.
Pri obračunavanju prejete državne pomoči se presoja, ali je ta pogojna ali brezpogojna. Če je
državna pomoč pogojna, se oblikujejo rezervacije za njeno morebitno povračilo v prihodnosti.
Ob pripoznanju državne pomoči se uporabi na donosu zasnovan način, ki določa pripoznavanje
državne podpore znotraj poslovnega izida. Državna podpora se pripozna v izkazu poslovnega
izida v obdobju, ko se pojavljajo stroški, ki naj bi se pokrivali s prejeto državno podporo. Prejete
podpore za že nastale stroške se pripoznajo takoj.
S sredstvi povezane državne podpore, ki so pogojene z nakupom, gradnjo ali drugače
pridobljenim sredstvom, se pripoznajo kot odloženi prihodki, ki se nato enakomerno
pripoznavajo v izkazu poslovnega izida v dobi koristnosti sredstva.
S prihodki povezane podpore, to je podpore, ki niso povezane s sredstvi, se pripoznajo kot
Obratovalni stroški
Kosmati obratovalni stroški se glede na datum nastanka poslovnega dogodka pripoznajo kot
izvirni stroški po naravnih vrstah. Kasneje se v procesu računovodskega evidentiranja delijo na
270
zavarovalnim pogodbam pripisljive stroške in zavarovalnim pogodbam nepripisljive stroške. Po
funkcionalnih skupinah MSRP 17 se pripisljivi stroški delijo na stroške pridobivanja zavarovanj,
cenilne stroške, stroške upravljanja in druge administrativne stroške ter se kot taki pripisujejo na
Davki in odloženi davki
Odhodek za davek obsega odhodek za odmerjeni davek, povrhnji (minimalni) davek in prihodek
ali odhodek za odloženi davek.
Kratkoročne terjatve in obveznosti za davek iz dobička se izmerijo v znesku, za katerega se
pričakuje, da bo plačan davčnim organom. Davčne stopnje in davčni zakoni, uporabljeni za
izračun zneska, so tisti, ki so uveljavljeni na datum poročanja v državah, v katerih Skupina in
Zavarovalnica poslujeta in ustvarjata obdavčljivi dobiček.
Povrhnji (minimalni) davek je izračunan v skladu z veljavno zakonodajo, ki jo je sprejela
posamezna jurisdikcija, smernicami in komentarji OECD objavljenimi do poročevalskega
datuma.
Odložene terjatve in obveznosti za davek se obračunavajo za začasne razlike med vrednostjo
sredstev in obveznosti za davčne namene ter njihovo knjigovodsko vrednostjo.
Odložene terjatve za davek se pripoznajo za vse odbitne začasne razlike, prenos neizkoriščenih
davčnih dobropisov in morebitne neizkoriščene davčne izgube. Odložene terjatve za davek se
pripoznajo, če je verjetno, da bo na voljo obdavčljivi dobiček, v breme katerega bo mogoče
uporabiti odbitne začasne razlike ali opraviti prenos neizkoriščenih davčnih dobropisov in
neizkoriščenih davčnih izgub, razen:
▪
če odložena terjatev za davek, ki se nanaša na odbitno začasno razliko, izhaja iz
začetnega pripoznanja sredstva ali obveznosti v transakciji, ki ni poslovna združitev, in v
času transakcije ne vpliva niti na računovodski dobiček niti na obdavčljivi dobiček ali
izgubo;
▪
v zvezi z odbitnimi začasnimi razlikami, povezanimi z naložbami v odvisna podjetja,
pridružena podjetja in deleže v skupnih podvigih, se odložene terjatve za davek
pripoznajo le, če je odtujitev naložbe verjetna v predvidljivi prihodnosti in bo na voljo
obdavčljivi dobiček, v breme katerega bo mogoče uporabiti začasne razlike.
Knjigovodska vrednost odloženih terjatev za davek se pregleda na vsak datum poročanja in
zmanjša, če ni več verjetno, da bo na voljo dovolj obdavčljivega dobička, v breme katerega bo
mogoče uporabiti odložene terjatve. Nepripoznane terjatve za odloženi davek se ponovno
ocenijo na vsak datum poročanja in se pripoznajo, če je postalo verjetno, da bo prihodnji
obdavčljivi dobiček omogočil poplačilo odloženih terjatev za davek.
Pri ocenjevanju unovčljivosti odloženih terjatev za davek se zanašamo na iste predpostavke, kot
jih uporabljamo v drugih delih računovodskih izkazov.
Obveznosti za odloženi davek se pripoznajo za vse obdavčljive začasne razlike, razen:
▪
če obveznost za odloženi davek izhaja iz začetnega pripoznanja dobrega imena ali
sredstva ali obveznosti v transakciji, ki ni poslovna združitev, in v času transakcije ne
vpliva niti na računovodski dobiček niti na obdavčljivi dobiček ali izgubo;
▪
v zvezi z obdavčljivimi začasnimi razlikami, povezanimi z naložbami v odvisna podjetja,
pridružena podjetja in deleže v skupnih podvigih, kadar je mogoče nadzorovati čas
271
odpravljanja začasnih razlik in je verjetno, da začasne razlike ne bodo odpravljene v
bližnji prihodnosti.
Odložene terjatve in obveznosti za davek se izmerijo po davčnih stopnjah, za katere se pričakuje,
da bodo veljale v letu, ko bo terjatev realizirana ali obveznost poravnana, in sicer na podlagi
davčnih stopenj (in davčnih zakonov), ki so bile uveljavljane ali dejansko uveljavljene na datum
poročanja.
Učinki pripoznavanja terjatev ali obveznosti za odloženi davek so izkazani kot prihodek ali
odhodek v izkazu poslovnega izida, razen kadar se davek pojavi iz poslovnega dogodka, ki se je
pripoznal v drugem vseobsegajočem donosu. Terjatve in obveznosti za odloženi davek, ki se
nanašajo na isto davčno jurisdikcijo, obdobje in obdavčljivo enoto, se na ravni posamezne družbe
pobotajo.
Pri konsolidaciji se lahko pripoznajo začasne razlike, ki izvirajo iz razlik med uradnimi
računovodskimi izkazi odvisne družbe in prilagojenimi izkazi za potrebe konsolidacije, ter razlike,
Merjenje poštene vrednosti
152
Poštena vrednost je cena, ki bi bila dosežena s prodajo sredstev ali prenosom obveznosti v redni
transakciji med udeleženci na trgu na datum izkaza finančnega položaja. Pri merjenju poštene
vrednosti sredstev ali obveznosti se upoštevajo njihove značilnosti in predpostavlja se, da se
sredstvo ali obveznost izmenja v redni transakciji v trenutnih tržnih razmerah, na glavnem trgu
ali na najugodnejšem trgu za ta sredstva ali obveznosti.
Po pošteni vrednosti se merijo finančna sredstva, razvrščena v skupino finančnih sredstev po
pošteni vrednosti preko poslovnega izida, ter tista, razvrščena v skupino finančnih sredstev po
pošteni vrednosti preko drugega vseobsegajočega donosa. Za finančna sredstva, merjena po
odplačni vrednosti, se poštena vrednost razkriva.
Poštena vrednost finančnih instrumentov, s katerimi se trguje na organiziranih finančnih trgih,
se določa na podlagi objavljenih cen na datum poročanja.
Če za finančni instrument ni delujočega trga, se pošteno vrednost ugotovi z različnimi tehnikami
ocenjevanja vrednosti. Delujoči trg je trg, na katerem se izvajajo transakcije med udeleženci na
trgu dovolj pogosto in v zadostnem obsegu, da se redno zagotavljajo informacije o cenah.
Aktivnost trga, to je, ali je trg delujoč ali ne, se za posamezen finančni instrument določa glede
na dostopne informacije in okoliščine. Dejavniki, ki so pri oceni aktivnosti trga pomembni, so
med drugimi: majhno število transakcij v določenem časovnem obdobju, velika volatilnost
kotiranih cen v določenem časovnem obdobju ali med različnimi vzdrževalci trga, visoka razlika
v ceni med ponudbo in povpraševanjem, majhno število udeležencev na trgu (manj kot 4).
Pomembno sodilo za aktivnost vrednostnih papirjev, ki vključuje vse prej naštete dejavnike, je
Bloomberg Valuation Service Score (BVAL). Nizke vrednosti kazalnika (pod 3) nakazujejo, da trg
ni delujoč.
Pri ugotavljanju poštene vrednosti finančnih instrumentov se uporabljajo metode vrednotenja
po primerljivi pošteni vrednosti drugega instrumenta, ki ima podobne bistvene značilnosti,
152
SASB: FN-IN-550a.2
272
proučitev diskontiranih denarnih tokov in modeli za določanje cen opcij. Če obstaja metoda
vrednotenja, ki jo udeleženci na trgu običajno uporabljajo za določanje cene instrumenta, in je
njena zanesljivost pri oceni cen, dobljenih pri dejanskih tržnih poslih, dokazana, se uporabi to
metodo. Uporabljene predpostavke in ocene vsebujejo določena tveganja glede njihove dejanske
izpolnitve v prihodnosti. Da se to tveganje zmanjša, se uporabljene predpostavke in ocene
preveri na različne načine (npr. primerjava predpostavk oziroma ocen s panogo, posameznimi
tržnimi podjetji in podobno). Poleg tega se pri izračunu razpona ocene vrednosti posamezne
naložbe izvede tudi analiza občutljivosti za ključne nosilce vrednosti (value drivers), kot so: čisti
prihodki od prodaje, marža EBITDA, marža finančnega posredništva, donosnost portfelja
finančnih naložb, operativni stroški na aktivo, stopnja rasti denarnega toka in diskontna stopnja.
Pri metodi diskontiranega denarnega toka se uporabi ocenjene bodoče denarne tokove in
diskontne stopnje, ki odražajo obrestne mere za primerljive instrumente.
Za potrebe razkrivanja poštene vrednosti se ocenjujejo tudi pošteno vrednosti nefinančnih
sredstev, pri čemer se upošteva sposobnost udeleženca na trgu, da v skladu z največjo in
najboljšo uporabo sredstva ali z njegovo prodajo drugemu udeležencu na trgu, ki bi to sredstvo
izkoristil v skladu z njegovo največjo in najboljšo uporabo, doseže gospodarske koristi.
Pri ocenjevanju poštene vrednosti zemljišč in zgradb za lastno dejavnost ter naložbenih
nepremičnin
se
uporabljajo
donosnostni
način,
način
tržnih
primerjav
ter
analiza
najgospodarnejše rabe za razvojna zemljišča. Najpomembnejši parametri, ki vstopajo v izračun,
so tržne cene primerljivih nepremičnin in mera kapitalizacije. Ocene poštene vrednosti izvajajo
notranji in zunanji pooblaščeni ocenjevalci vrednosti, pri čemer sledijo smernicam Mednarodnih
standardov ocenjevanja vrednosti.
Pri ocenjevanju poštene vrednosti izdane podrejene obveznice se upošteva cena po modelu
(metoda diskontiranega denarnega toka), saj je poslovodstvo ocenilo, da je trg nedelujoč.
Za potrebe razkrivanja načina ugotavljanja poštene vrednosti sredstev in obveznosti je
uporabljena hierarhija poštene vrednosti. Ta je določena glede na vložke v tehniki ocenjevanja
vrednosti, ki se uporabljajo pri merjenju poštene vrednosti.
▪
Vložki za nivo 1: neprilagojene kotirane cene na delujočih trgih po MSRP 13 za enaka
sredstva ali obveznosti, do katerih lahko podjetje dostopa na datum merjenja.
Prilagoditev kotiranih cen se lahko izvaja le izjemoma.
▪
Vložki za nivo 2: kotirane cene za podobna sredstva ali obveznosti na delujočih trgih,
kotirane cene na nedelujočih trgih, nekotirane cene, ki jih je mogoče opazovati.
▪
Vložki za nivo 3: cene, ki niso dosegle standardov ravni 1 in ravni 2. Delež neopazovanih
vložkov pri merjenju poštene vrednosti je znaten. Neopazovani vložki morajo izražati
predpostavke, ki bi jih udeleženci na trgu uporabili pri določanju cene sredstva ali
273
V nadaljevanju so prikazani tehnike ocenjevanja vrednosti in tržni vložki, uporabljeni za razvoj
teh tehnik.
Vrsta finančnih naložb | Metoda ocenjevanja | Pomembnejši parametri | Uporabljena višina parametra | Hierarhija poštene vrednosti |
ZUNANJI OCENJEVALCI (organizator trga) | ||||
| Dolžniški vrednostni papirji – sestavljeni | Stohastični model, mrežni model HW1f in HW2f | Krivulja EUR SWAP obrestnih mer, kreditni pribitki izdajatelja, kreditni pribitki primerljivih izdajateljev, volatilnost obrestnih mer, korelacijska matrika, volatilnost delniškega indeksa | Nivo 2 | |
Dolžniški vrednostni papirji – sestavljeni z izpostavljenostjo delniškim trgom | Stohastični model | Krivulja EUR SWAP obrestnih mer, kreditni pribitki izdajatelja, kreditni pribitki primerljivih izdajateljev, volatilnost delniškega indeksa | Nivo 2 | |
Izvedeni finančni instrumenti | Model Black-Scholes | Volatilnost relevantnih indeksov | Nivo 2 | |
BLOOMBERG BVAL | ||||
Dolžniški vrednostni papirji podjetij in finančnih institucij ter državni vrednostni papirji | Diskontiranje denarnih tokov po amortizacijskem načrtu | Krivulja EUR SWAP obrestnih mer, kreditni pribitki izdajatelja, kreditni pribitki primerljivih izdajateljev, indikativne kotacije | Nivo 2 | |
INTERNI OCENJEVALCI | ||||
| Državni dolžniški vrednostni papirji | Diskontiranje denarnih tokov po amortizacijskem načrtu | Krivulja obrestnih mer Republike Slovenije | Krivulja donosnosti izdajateljev Republika Slovenija, Bosna in Hercegovina, Srbija, Črna gora in Severna Makedonija | Nivo 2 |
Dolžniški vrednostni papirji podjetij in finančnih institucij | Diskontiranje denarnih tokov po amortizacijskem načrtu | Krivulja obrestnih mer Republike Slovenije, kreditni pribitki izdajatelja | Krivulja donosnosti ustreznega državnega izdajatelja, kreditni pribitki med 1,0 % in 4,3 % | Nivo 2 |
Diskontiranje denarnih tokov | g (stopnja rasti v obdobju konstantne rasti) | 2–2,1 % | Nivo 3 | |
| Diskontna stopnja | 5,4–12,9 % | |||
Lastniški vrednostni papirji | Diskont za pomanjkanje kontrole | 10–21 % | ||
| Diskont za pomanjkanje tržljivosti | 11–14 % | |||
Metoda čiste vrednosti sredstev | Sprememba cen nepremičnin | |||
Metoda tržnih primerjav | MVIC/EBITDA, P/B | |||
Kapitalske naložbe v pridružene družbe | Kapitalska metoda | Akumulirani dobički in izgube | Nivo 3 | |
| Nepremičnine za lastno dejavnost | Donosnostni način, način tržnih primerjav, metoda zemljiškega ostanka (analiza najgospodarnejše rabe za razvojna zemljišča) | Mera kapitalizacije, tržne cene primerljivih nepremičnin | Od 7,5 % do 15 %, odvisno od tveganosti/lokacije | Nivo 3 |
| Tržne vrednosti iz razpoložljivih informacij | ||||
Naložbene nepremičnine |
274
Pomembne računovodske presoje, ocene in predpostavke
Priprava računovodskih izkazov v skladu z MSRP zahteva uporabo presoj, ocen in predpostavk, ki
vplivajo na vrednost sredstev in obveznosti na datum poročanja ter na višino prihodkov in
odhodkov v obdobju poročanja. Čeprav so uporabljene ocene zasnovane na najboljšem
poznavanju tekočih dogodkov in aktivnosti, se lahko razlikujejo od dejanskih rezultatov. Ocene
in predpostavke se redno pregledujejo, pri čemer se njihovi popravki pripoznajo v obdobju
spremembe.
V nadaljevanju je prikazan povzetek računovodskih presoj, ocen in predpostavk, ki se uporabljajo
pri pripravi računovodskih izkazov Skupine in Zavarovalnice. Računovodske usmeritve v zvezi s
postavkami, ki so podvržene presojam in ocenam, so predstavljene v poglavju 2.5. Ocene, ki so
bile uporabljene pri pripravi računovodskih izkazov za poslovno leto, ki se je končalo 31. 12. 2024,
pa so predstavljene pri razkritjih postavk, na katere se nanašajo.
Postavka v računovodskih izkazih/vsebina | Računovodska presoja/ocena | Predpostavke in viri negotovosti |
Delujoče podjetje | Presoja Skupine in Zavarovalnice kot delujočega podjetja se pripravi na podlagi ocene tveganj in negotovosti, ki sta jim Skupina in Zavarovalnica izpostavljeni. | Predvidevanja glede bodoče izpostavljenosti tveganjem in negotovosti v poslovnem okolju. Ocena občutljivosti dobičkonosnosti, finančnega položaja in likvidnosti Skupine in Zavarovalnice za tveganja in negotovosti. |
Klasifikacija zavarovalnih pogodb | Pogodbe, ki jih sklepata Skupina in Zavarovalnica, se glede na svoje karakteristike uvrščajo med zavarovalne ali finančne pogodbe. Presoji, ali sklenjena pogodba predstavlja zavarovalno ali finančno pogodbo ter ali sklenjene pogodbe ustrezajo kriteriju pogodb z neposredno udeležbo ali ne, pomembno vplivata na nadaljnje merjenje in izkazovanje z njo povezanih postavk v računovodskih izkazih. | Predpostavka pomembnega zavarovalnega tveganja glede na dodatna izplačila ob škodnem dogodku. Predpostavke glede pričakovanih izplačil zavarovancu in višine njegove udeležbe pri donosu sredstev, ki so podlaga. |
Vrednotenje zavarovalnih pogodb | Za nadaljnje vrednotenje zavarovalnih pogodb je pomembna presoja, ali je pri vrednotenju sklenjenih pogodb mogoče uporabiti poenostavljeni pristop razporejanja premije ali ne. Pomembna je tudi presoja, ali je pri vrednotenju pogodb treba ločevati med posameznimi sestavinami pogodb (in jih vrednotiti ločeno), ter presoja o primerni ravni združevanja pogodb v portfelje. Pomembne so tudi presoje, ki so potrebne za identifikacijo kočljivih pogodb. | Predpostavke o trajanju zavarovanja, primerni ravni združevanja zavarovalnih pogodb in predpostavke v zvezi s kočljivostjo pogodb. |
Izračun sredstev oziroma obveznosti iz zavarovalnih/pozavarovalnih pogodb | Ocene pričakovanih prihodnjih denarnih tokov ter uporabljene diskontne stopnje in premije za nelikvidnost pomembno vplivajo na izračun sredstev oziroma obveznosti. | Predpostavke glede pričakovanega razvoja škod in višine škodnih količnikov pri premoženjskih zavarovanjih. Predpostavke o pričakovani smrtnosti in bodočem obnašanju zavarovancev ter škodnih količnikih dodatnih zavarovanj pri življenjskih zavarovanjih. Predpostavke o pričakovanem gibanju obrestnih mer in stroškov ter o pričakovanih inflacijskih gibanjih in gospodarski rasti. |
Izračun prilagoditve za tveganja | Pomembna je presoja oziroma izbira najprimernejših tehnik za ocenjevanje prilagoditve zaradi nefinančnega tveganja ter ocena prilagoditve. | Predpostavke o potrebni višini prilagoditve zaradi nefinančnega tveganja pri premoženjskih zavarovanjih. |
Finančna sredstva | Presoja ustreznosti poslovnega modela pomembno vpliva na nadaljnje vrednotenje finančnih sredstev. | Predpostavke glede politike in ciljev v zvezi s portfelji finančnih sredstev. Predpostavke o načinu spremljanja uspešnosti posameznega poslovnega modela. Predpostavke o tveganjih, ki vplivajo na uspešnost posameznega poslovnega modela. Predpostavke o pričakovani pogostosti, obsegu in časovni razporeditvi prodaj finančnih sredstev posameznega poslovnega modela. |
Finančna sredstva | Na vrednotenje finančnih sredstev pomembno vpliva tudi presoja, ali pogodbeni denarni tokovi posameznega instrumenta predstavljajo izključno odplačila glavnice in obresti na neporavnani znesek glavnice (test SPPI). | Predpostavke glede pričakovanih denarnih tokov v zvezi s posameznim instrumentom. |
275
Postavka v računovodskih izkazih/vsebina | Računovodska presoja/ocena | Predpostavke in viri negotovosti |
Finančna sredstva | Pomembna presoja je presoja oslabljenosti finančnih sredstev, pri čemer je pomembna izbira kriterijev, po katerih se presoja, ali se je kreditno tveganje določene naložbe od časa njenega pripoznanja do časa vrednotenja pomembno spremenilo, ter izbira modela za merjenje pričakovanih kreditnih izgub (v nadaljevanju ECL). Pomembna računovodska ocena se nanaša na izračun potrebne oslabitve na bilančni datum. | Predpostavke glede pričakovanih denarnih tokov. Predpostavke pričakovane verjetnosti neplačila (PD) in pričakovane izgube v primeru neplačila (LGD). |
Finančna sredstva | Finančna sredstva se v računovodskih izkazih merijo po pošteni vrednosti ali pa se njihova poštena vrednost razkriva. Poštena vrednost finančnih sredstev predstavlja pomembno računovodsko oceno, kadar poštene vrednosti sredstev niso objavljene na borzi. | Ocena primerljivih borznih transakcij, krivulje obrestnih mer, kreditni pribitki, volatilnost obrestnih mer, volatilnost delniškega indeksa, ocena pričakovanih denarnih tokov, diskontne stopnje in stopnje rasti. |
Naložbe v odvisne družbe | Naložbe v odvisne družbe so naložbe v družbe, ki jih Zavarovalnica neposredno ali posredno obvladuje. Pomembna je presoja, ali so izpolnjeni pogoji obvladovanja pri posamezni družbi. | Obstoj vpliva na družbo na podlagi glasovalnih pravic ali pogodbenih sporazumov. Izpostavljenost spremenljivemu donosu. Vpliv na donos preko vpliva na družbo. |
Naložbe v odvisne in pridružene družbe ter skupne podvige | Naložbe v odvisne družbe se v ločenih računovodskih izkazih Zavarovalnice merijo po nabavni vrednosti, naložbe v pridružene družbe in skupne podvige pa z uporabo kapitalske metode. Pomembna presoja je presoja o tem, ali obstajajo znamenja oslabljenosti teh naložb. Če znamenja oslabljenosti obstajajo, se pomembna računovodska ocena nanaša na izračun potrebne oslabitve na bilančni datum. | Predvidevanja glede širšega in ožjega okolja družbe ter glede položaja družbe na trgu, glede ustreznosti poslovnega modela, prihodnjega poslovanja družbe in sposobnosti uresničevanja zastavljenih načrtov, predpostavka stroška kapitala in dolgoročne stopnje rasti. |
Dobro ime | Dobro ime se ob začetnem pripoznanju izmeri po nabavni vrednosti, kasneje pa se vsako leto opravi presoja njegove oslabljenosti. Znesek potrebne oslabitve predstavlja pomembno oceno v računovodskih izkazih Skupine. | Predvidevanja glede prihodnjega poslovanja družbe in sposobnosti uresničevanja zastavljenih ciljev, ocena konvergence trgov proti razvitejšim, pričakovana gospodarska gibanja, diskontna stopnja, ocena potrebnih pribitkov za specifična tveganja. |
Neopredmetena sredstva, opredmetena osnovna sredstva, naložbene nepremičnine | Neopredmetena sredstva, opredmetena osnovna sredstva in naložbene nepremičnine so v računovodskih izkazih vrednoteni po modelu nabavne vrednosti. Pomembna ocena, ki vpliva na višino stroška amortizacije, je ocenjena doba koristnosti sredstev. | Pričakovano fizično izrabljanje, tehnično in gospodarsko staranje sredstva. Pričakovane zakonske ali druge omejitve uporabe. |
Opredmetena osnovna sredstva, naložbene nepremičnine | Opredmetena osnovna sredstva in naložbene nepremičnine so v računovodskih izkazih vrednoteni po modelu nabavne vrednosti. Poštena vrednost teh sredstev, ki se ugotavlja za potrebe razkritij, predstavlja pomembno oceno. | Tržne cene primerljivih nepremičnin, pričakovane donosnosti nepremičnin (potencialna tržna najemnina in stabilizirani prihodki), mera kapitalizacije. |
Opredmetena osnovna sredstva, naložbene nepremičnine | Opredmetena osnovna sredstva in naložbene nepremičnine so v računovodskih izkazih vrednoteni po modelu nabavne vrednosti. Ob pripravi računovodskih izkazov se presoja, ali obstajajo znamenja oslabljenosti teh sredstev. Če znamenja oslabljenosti obstajajo, je ocena potrebne oslabitve pomembna računovodska ocena. | Tržne cene primerljivih nepremičnin, pričakovane donosnosti nepremičnin (potencialna tržna najemnina in stabilizirani prihodki), mera kapitalizacije. |
Sredstva in obveznosti iz prejetih najemov | Višina sredstev, vzetih v najem, in pripadajočih finančnih obveznosti se ob pripoznanju izmeri v višini sedanje vrednosti bodočih najemnin. Pomembna ocena pri določanju višine sredstev in obveznosti je predpostavljena diskontna stopnja, pri sredstvih, najetih za nedoločen čas, pa tudi ocena trajanja najemnega razmerja. | Predpostavka obrestne mere in potrebnih pribitkov. Pričakovano trajanje najemnega razmerja. |
Odložene terjatve za davek | Odložene terjatve za davek se v računovodskih izkazih pripoznajo, če je verjetno, da bo na voljo obdavčljivi dobiček, v breme katerega bo mogoče uporabiti odbitne začasne razlike ali opraviti prenos neizkoriščenih davčnih dobropisov in izgub. Presoja upravičenosti oblikovanja odloženih terjatev za davek je pomembna računovodska presoja. | Pričakovanja glede dobičkonosnosti poslovanja družb v Skupini ter Zavarovalnice v prihodnje. |
Rezervacije za zaposlence | Izračun rezervacij za odpravnine in jubilejne nagrade je narejen na podlagi aktuarske metode vrednotenja, zato v računovodskih izkazih predstavlja pomembno oceno. | Demografske predpostavke (umrljivost, predčasna prenehanja zaposlitev) in finančne predpostavke (diskontna stopnja, rast plač, inflacija). |
276
2.7
Pripojitev odvisne družbe Triglav, Zdravstvena zavarovalnica, d.d.
Dne 1. 10. 2024 je bil v registru Okrožnega sodišča v Ljubljani izveden vpis pripojitve hčerinske
družbe Triglav, Zdravstvena zavarovalnica, d.d., k matični družbi, Zavarovalnica Triglav, d.d. S
tem je Zavarovalnica Triglav postala univerzalna pravna naslednica družbe Triglav, Zdravstvena
zavarovalnica, d.d. Obračunski datum pripojitve je bil 31. 12. 2023. Pripojitev je bila izvedena kot
del optimizacije poslovanja Skupine Triglav, predvsem zaradi zakonodajnih sprememb in
posledične ukinitve dopolnilnih zdravstvenih zavarovanj, ki so predstavljala glavno dejavnost
prevzete družbe.
Pripojitev je bila v ločenih računovodskih izkazih Zavarovalnice obravnavana kot poslovna
združitev pod skupnim upravljanjem, po metodi knjigovodskih vrednosti. Uporabljena je bila
združitvena metoda, po kateri so se posamezne postavke sredstev in obveznosti obeh družb
seštele. Učinki izločanja medsebojnih transakcij so bili pripoznani neposredno v kapitalu
obvladujoče družbe. Pripojitev ni imela vpliva na osnovni kapital Zavarovalnice.
Pri pripravi računovodskih izkazov je bila uporabljena retrospektivna metoda, po kateri so se
preračunali tudi podatki za primerljivo obdobje na način, kot da bi bila pripojitev izvedena že v
preteklosti. Učinki teh preračunov na ločene računovodske izkaze Zavarovalnice so predstavljeni
v nadaljevanju.
Pripojitev ni imela vpliva na konsolidirane računovodske izkaze Skupine Triglav.
277
Učinek pripojitve na izkaz finančnega položaja Zavarovalnice
| 31. 12. 2023 po pripojitvi | 31. 12. 2023 medsebojne izločitve | 31. 12. 2023 Zavarovalnica Triglav, d.d. | 31. 12. 2023 Triglav, Zdravstvena zavarovalnica, d.d. | 1. 1. 2023 po pripojitvi | 1. 1. 2023 medsebojne izločitve | 1. 1. 2023 Zavarovalnica Triglav, d.d. | 1. 1. 2023 Triglav, Zdravstvena zavarovalnica, d.d. | |
(1=2+3+4) | (2) | (3) | (4) | (5=6+7+8) | (6) | (7) | (8) | |
SREDSTVA | 2.998.918.684 | -26.235.909 | 2.945.426.055 | 79.728.538 | 2.813.366.207 | -3.735.886 | 2.730.774.810 | 86.327.284 |
Opredmetena osnovna sredstva | 68.853.107 | 0 | 68.609.478 | 243.629 | 70.920.360 | 0 | 69.115.897 | 1.804.464 |
Naložbene nepremičnine | 43.427.181 | 0 | 43.427.181 | 0 | 43.377.173 | 0 | 43.377.173 | 0 |
Pravica do uporabe sredstev | 4.813.383 | 0 | 4.356.487 | 456.897 | 4.369.011 | 0 | 3.940.725 | 428.285 |
Neopredmetena sredstva in dobro ime | 31.039.279 | 0 | 30.879.149 | 160.131 | 31.295.721 | 0 | 30.917.910 | 377.811 |
Odložene terjatve za davek | 19.166.719 | 0 | 12.798.238 | 6.368.481 | 13.035.369 | 0 | 10.921.528 | 2.113.841 |
Naložbe v odvisne družbe | 195.624.458 | -26.235.909 | 219.360.367 | 2.500.000 | 181.631.957 | -3.735.886 | 185.360.343 | 7.500 |
Naložbe v pridružene in skupaj obvladovane družbe | 37.218.841 | 0 | 37.218.841 | 0 | 37.369.536 | 0 | 37.369.536 | 0 |
Finančne naložbe | 1.955.647.480 | 0 | 1.888.444.496 | 67.202.985 | 1.959.726.933 | 0 | 1.882.599.813 | 77.127.120 |
Finančne naložbe FVOCI | 1.161.179.788 | 0 | 1.094.172.694 | 67.007.095 | 1.220.117.377 | 0 | 1.143.332.952 | 76.784.424 |
Finančne naložbe AC | 142.843.306 | 0 | 142.843.306 | 0 | 151.767.345 | 0 | 151.767.345 | 0 |
Finančne naložbe FVTPL | 651.624.386 | 0 | 651.428.496 | 195.890 | 587.842.211 | 0 | 587.499.515 | 342.696 |
Sredstva iz finančnih pogodb | 259.624.041 | 0 | 259.624.041 | 0 | 234.968.514 | 0 | 234.968.514 | 0 |
Sredstva iz finančnih pogodb AC | 86.215.285 | 0 | 86.215.285 | 0 | 99.398.021 | 0 | 99.398.021 | 0 |
Sredstva iz finančnih pogodb FVTPL | 169.625.986 | 0 | 169.625.986 | 0 | 131.403.313 | 0 | 131.403.313 | 0 |
Terjatve iz finančnih pogodb | 83.130 | 0 | 83.130 | 0 | 398.787 | 0 | 398.787 | 0 |
Denarna sredstva iz finančnih pogodb | 3.699.640 | 0 | 3.699.640 | 0 | 3.768.392 | 0 | 3.768.392 | 0 |
Sredstva iz zavarovalnih pogodb | 10.959.726 | 0 | 10.958.826 | 900 | 7.395.480 | 0 | 7.395.480 | 0 |
Sredstva iz pozavarovalnih pogodb | 306.936.690 | 0 | 305.976.870 | 959.820 | 168.510.270 | 0 | 167.888.159 | 622.111 |
Nekratkoročna sredstva za prodajo | 1.141.578 | 0 | 0 | 1.141.578 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Terjatve za odmerjeni davek od dohodka | 9.302.529 | 0 | 9.302.529 | 0 | 1.503.957 | 0 | 0 | 1.503.957 |
Druge terjatve | 20.448.498 | 0 | 20.047.025 | 401.473 | 35.359.592 | 0 | 35.155.610 | 203.982 |
Denar in denarni ustrezniki | 31.906.343 | 0 | 31.679.444 | 226.899 | 21.111.319 | 0 | 19.296.850 | 1.814.470 |
Druga sredstva | 2.808.831 | 0 | 2.743.084 | 65.747 | 2.791.015 | 0 | 2.467.271 | 323.744 |
278
| 31. 12. 2023 po pripojitvi | 31. 12. 2023 medsebojne izločitve | 31. 12. 2023 Zavarovalnica Triglav, d.d. | 31. 12. 2023 Triglav, Zdravstvena zavarovalnica, d.d. | 1. 1. 2023 po pripojitvi | 1. 1. 2023 medsebojne izločitve | 1. 1. 2023 Zavarovalnica Triglav, d.d. | 1. 1. 2023 Triglav, Zdravstvena zavarovalnica, d.d. | |
(1=2+3+4) | (2) | (3) | (4) | (5=6+7+8) | (6) | (7) | (8) | |
KAPITAL IN OBVEZNOSTI | 2.998.918.684 | -26.235.909 | 2.945.426.055 | 79.728.538 | 2.813.366.207 | -3.735.886 | 2.730.774.810 | 86.327.284 |
Kapital | 682.526.257 | -26.235.909 | 669.221.118 | 39.541.048 | 691.858.436 | -3.735.886 | 658.949.145 | 36.645.178 |
Osnovni kapital | 73.701.392 | -48.322.167 | 73.701.392 | 48.322.167 | 73.701.391 | -25.822.144 | 73.701.392 | 25.822.144 |
Kapitalske rezerve | 53.412.884 | 0 | 53.412.884 | 0 | 53.412.884 | 0 | 53.412.884 | 0 |
Rezerve iz dobička | 485.616.604 | 0 | 483.762.643 | 1.853.961 | 466.616.604 | 0 | 464.762.643 | 1.853.961 |
Akumulirani drugi vseobsegajoči donos | -30.153.273 | 0 | -29.509.840 | -643.433 | -51.793.307 | 0 | -46.309.356 | -5.483.951 |
Zadržani dobički/izgube preteklih let | 104.730.894 | 22.086.258 | 68.191.612 | 14.453.024 | 203.780.821 | 22.086.258 | 164.656.172 | 17.038.392 |
Čisti poslovni izid obračunskega obdobja | -4.782.244 | 0 | 19.662.426 | -24.444.671 | -53.859.958 | 0 | -51.274.590 | -2.585.368 |
Podrejene obveznosti | 49.994.402 | 0 | 49.994.402 | 0 | 49.941.796 | 0 | 49.941.796 | 0 |
Obveznosti iz finančnih pogodb | 259.624.041 | 0 | 259.624.041 | 0 | 234.968.514 | 0 | 234.968.514 | 0 |
Obveznosti iz zavarovalnih pogodb | 1.919.950.640 | 0 | 1.885.673.792 | 34.276.847 | 1.732.053.911 | 0 | 1.688.411.267 | 43.642.644 |
Obveznosti iz pozavarovalnih pogodb | 0 | 0 | 0 | 0 | 4.052.657 | 0 | 4.052.384 | 273 |
Rezervacije | 16.023.250 | 0 | 14.323.506 | 1.699.744 | 18.117.857 | 0 | 17.035.092 | 1.082.765 |
Obveznosti iz najemov | 5.033.767 | 0 | 4.573.011 | 460.757 | 4.491.124 | 0 | 4.054.668 | 436.456 |
Druge finančne obveznosti | 22.768 | 0 | 22.768 | 0 | 22.640 | 0 | 22.640 | 0 |
Obveznosti za odmerjeni davek od dohodka | 0 | 0 | 0 | 0 | 9.697.471 | 0 | 9.697.471 | 0 |
Druge obveznosti | 65.743.560 | 0 | 61.993.418 | 3.750.142 | 68.161.801 | 0 | 63.641.833 | 4.519.968 |
279
Učinek pripojitve na izkaz poslovnega izida in izkaz drugega vseobsegajočega donosa Zavarovalnice
2024 po pripojitvi in izločitvi ustavljenega poslovanja | 2024 ustavljeno poslovanje | 2024 po pripojitvi | 2023 po pripojitvi in izločitvi ustavljenega poslovanja | 2023 ustavljeno poslovanje | 2023 po pripojitvi | 2023 Zavarovalnica Triglav, d.d. | 2023 Triglav, Zdravstvena zavarovalnica, d.d. | |
(1=3 – 2) | (2) | (3) | (4=6– 5) | (5) | (6=7 + 8) | (7) | (8) | |
Rezultat iz zavarovalnih poslov | 129.154.926 | 5.539.543 | 134.694.470 | 59.321.919 | -22.680.223 | 36.641.696 | 61.094.042 | -24.452.346 |
Prihodki iz zavarovalnih storitev | 911.051.366 | 52.453 | 911.103.819 | 792.319.901 | 193.275.962 | 985.595.863 | 775.637.370 | 209.958.493 |
Odhodki iz zavarovalnih storitev | -651.239.341 | 5.487.091 | -645.752.251 | -772.527.441 | -215.956.185 | -988.483.626 | -753.990.974 | -234.492.652 |
Čisti rezultat iz pozavarovalnih pogodb | -130.657.099 | 0 | -130.657.099 | 39.529.459 | 0 | 39.529.459 | 39.447.646 | 81.814 |
Prihodki iz pozavarovanja | 93.070.175 | 0 | 93.070.175 | 227.396.192 | 0 | 227.396.192 | 226.043.570 | 1.352.623 |
Odhodki iz pozavarovanja | -223.727.274 | 0 | -223.727.274 | -187.866.733 | 0 | -187.866.733 | -186.595.924 | -1.270.809 |
Rezultat iz naložbenja | 134.861.313 | 0 | 134.861.313 | 69.821.254 | -2.725.610 | 67.095.644 | 70.134.725 | -3.039.081 |
Prihodki od obresti, izračunani z uporabo EOM | 29.070.766 | 0 | 29.070.766 | 22.126.049 | 176.237 | 22.302.286 | 21.611.210 | 691.076 |
Prihodki iz dividend | 2.019.695 | 0 | 2.019.695 | 2.441.534 | 0 | 2.441.534 | 2.441.534 | 0 |
Čisti dobički/izgube finančnih sredstev | 98.758.150 | 0 | 98.758.150 | 43.819.372 | -3.031.559 | 40.787.813 | 44.714.780 | -3.926.966 |
Čisti dobički/izgube finančnih sredstev FVTPL | 101.301.906 | 0 | 101.301.906 | 49.864.264 | 5.960 | 49.870.224 | 49.860.374 | 9.850 |
Čisti dobički/izgube finančnih sredstev FVOCI | -2.543.756 | 0 | -2.543.756 | -6.044.892 | -3.037.519 | -9.082.410 | -5.145.594 | -3.936.816 |
Čiste oslabitve/odprave oslabitev finančnih sredstev | 2.754.998 | 0 | 2.754.998 | 1.362.044 | 128.858 | 1.490.902 | 1.295.450 | 195.452 |
Drugi prihodki/odhodki iz naložbenja | 2.257.704 | 0 | 2.257.704 | 72.255 | 853 | 73.108 | 71.751 | 1.357 |
Finančni rezultat iz zavarovalnih pogodb | -110.015.438 | -113.374 | -110.128.812 | -62.796.223 | -80.813 | -62.877.036 | -62.784.098 | -92.938 |
Prihodki iz upravljanja premoženja | 3.158.050 | 0 | 3.158.050 | 2.854.726 | 0 | 2.854.726 | 2.854.726 | 0 |
Nepripisljivi stroški poslovanja | -43.730.392 | -236.860 | -43.967.252 | -39.651.436 | -2.043.895 | -41.695.332 | -39.248.760 | -2.446.571 |
Čisti drugi poslovni prihodki/odhodki | -15.861.691 | -59.651 | -15.921.342 | -46.756 | 449.475 | 402.719 | -495.030 | 897.749 |
Čisti drugi finančni prihodki/odhodki | -7.006.800 | -4.030 | -7.010.829 | -2.799.969 | -11.357 | -2.811.326 | -2.818.078 | 6.752 |
Čiste oslabitve/odprave oslabitev nefinančnih sredstev | -66.111 | 0 | -66.111 | -2.502.745 | 0 | -2.502.745 | -2.502.745 | 0 |
Pripadajoči dobički/izgube naložb v povezane družbe | 9.098.991 | 0 | 9.098.991 | 18.585.761 | 0 | 18.585.761 | 18.585.761 | 0 |
Čisti drugi prihodki/odhodki | 1.843.909 | 11.022.074 | 12.865.983 | 750.492 | -683.446 | 67.046 | 740.963 | -673.917 |
Poslovni izid pred obdavčitvijo iz delujočega poslovanja | 101.436.756 | 16.147.704 | 117.584.460 | 43.537.022 | -27.775.868 | 15.761.154 | 45.561.505 | -29.800.351 |
Odhodek za davek iz delujočega poslovanja | -19.352.563 | 0 | -19.352.563 | -7.046.775 | 5.503.377 | -1.543.398 | -6.899.078 | 5.355.680 |
Davek od dohodka pravnih oseb | -16.595.675 | 3.552.495 | -13.043.180 | -10.092.384 | 0 | -10.092.384 | -10.092.384 | 0 |
Prihodki/odhodki iz odloženih davkov | -2.756.889 | -3.552.495 | -6.309.384 | 3.045.609 | 5.503.377 | 8.548.986 | 3.193.306 | 5.355.680 |
Čisti poslovni izid iz delujočega poslovanja | 82.084.193 | 16.147.704 | 98.231.897 | 36.490.247 | -22.272.491 | 14.217.756 | 38.662.426 | -24.444.671 |
Čisti poslovni izid iz ustavljenega poslovanja | 16.147.704 | -22.272.491 | ||||||
Skupaj čisti poslovni izid | 98.231.897 | 14.217.756 |
280
2024 po pripojitvi in izločitvi ustavljenega poslovanja | 2024 ustavljeno poslovanje | 2024 po pripojitvi | 2023 po pripojitvi in izločitvi ustavljenega poslovanja | 2023 ustavljeno poslovanje | 2023 po pripojitvi | 2023 Zavarovalnica Triglav, d.d. | 2023 Triglav, Zdravstvena zavarovalnica, d.d. | |
(1=3– 2) | (2) | (3) | (4=6– 5) | (5) | (6=7 + 8) | (7) | (8) | |
Drugi vseobsegajoči donos po obdavčitvi iz delujočega poslovanja | 674.073 | -2.979 | 671.094 | 31.742.116 | 1.545.820 | 33.287.936 | 28.447.417 | 4.840.519 |
Postavke, ki v kasnejših obdobjih ne bodo prerazvrščene v IPI | 256.381 | 0 | 256.381 | 2.581.505 | 0 | 2.581.505 | 2.562.939 | 18.566 |
Aktuarski dobički/izgube | -31.908 | 0 | -31.908 | -1.575.443 | 0 | -1.575.443 | -1.594.009 | 18.566 |
Učinek kapitalskih instrumentov FVOCI | 258.519 | 0 | 258.519 | 4.332.776 | 0 | 4.332.776 | 4.332.776 | 0 |
Davek od postavk, ki ne bodo prerazvrščene v IPI | 29.770 | 0 | 29.770 | -175.828 | 0 | -175.828 | -175.828 | 0 |
Postavke, ki bodo v kasnejših obdobjih lahko prerazvrščene v IPI | 417.692 | -2.979 | 414.713 | 29.160.611 | 1.545.820 | 30.706.431 | 25.884.478 | 4.821.953 |
Akumulirani fin. prihodki/odhodki iz zavarovalnih pogodb | -20.285.725 | -3.819 | -20.289.544 | -37.170.823 | -160.804 | -37.331.627 | -37.049.204 | -282.423 |
Akumulirani fin. prihodki/odhodki iz pozavarovalnih pogodb | 1.427.411 | 0 | 1.427.411 | 4.091.190 | 0 | 4.091.190 | 4.090.372 | 818 |
Učinek dolžniških inštrumentov FVOCI | 19.280.482 | 0 | 19.280.482 | 66.691.229 | 1.704.633 | 68.395.862 | 62.191.263 | 6.204.599 |
Davek od postavk, ki bodo lahko prerazvrščene v IPI | -4.476 | 840 | -3.636 | -4.450.985 | 1.991 | -4.448.994 | -3.347.953 | -1.101.041 |
Drugi vseobsegajoči donos po obdavčitvi iz ustavljenega poslovanja | -2.979 | 1.545.820 | ||||||
Skupaj drugi vseobsegajoči donos | 671.094 | 33.287.936 | ||||||
Skupaj celoten vseobsegajoči donos | 98.902.991 | 47.505.691 |
281
2.8
Upravljanje tveganj
153
Sistem upravljanja tveganj Skupine Triglav opredeljujejo notranja pravila ter jasna razmejitev
pristojnosti in odgovornosti poslovnih funkcij, Uprave, Nadzornega sveta ter ključnih funkcij in
drugih povezanih področij, ki izvajajo nadzor. Sestavljajo ga tudi učinkoviti procesi, s katerimi
Skupina stalno prepoznava, ocenjuje ter nadzira prevzeta in potencialna ali nastajajoča
tveganja. To ji omogoča ustrezno in pravočasno ukrepanje in ohranjanje profila tveganj na ravni,
ki jo opredeljuje interno določen apetit po tveganjih. Sistem je jasen, pregleden in dobro
dokumentiran. Več o sistemu in procesih upravljanja tveganj v Skupini je predstavljeno v
poglavju 9 poslovnega poročila.
2.8.1
Izpostavljenost Skupine in Zavarovalnice tveganjem
Ocene tveganj po posameznih kategorijah temeljijo na tržnih vrednostih za namen
Solventnosti II. Pri tem je bila uporabljena regulatorna metoda, ki jo Skupina v okviru procesa
lastne ocene tveganj in solventnosti prepoznava kot primerno za merjenje tveganj.
Skupina in Zavarovalnica sklepata tudi zavarovanja, pri katerih zavarovanec prevzema
naložbeno
tveganje.
V
takem
primeru
Skupina
in
Zavarovalnica
nista
izpostavljeni
naložbenemu tveganju. V nekaterih preglednicah v nadaljevanju so vrednosti teh zavarovanj
zato prikazane ločeno oziroma so izključene iz prikaza izpostavljenosti in ocene tveganj Skupine
in Zavarovalnice. Enako velja za sredstva in obveznosti iz finančnih pogodb.
Izpostavljenost tveganjem se na ravni Skupine in Zavarovalnice spremlja na enak način. V
nadaljevanju prikazujemo izpostavljenost tveganjem tako za Skupino kot za Zavarovalnico,
pojasnila o obvladovanju tveganj pa so predstavljena na ravni Skupine.
2.8.2
Zavarovalna tveganja
Skupina zavarovalna tveganja prevzema s sklepanjem različnih zavarovanj. Njeni zavarovalni
portfelji so produktno raznovrstni, zato so raznolika tudi z njimi povezana zavarovalna tveganja.
Zavarovanja se delijo na premoženjska zavarovanja, med katera sodijo tudi zdravstvena
zavarovanja in aktivno pozavarovanje, ter življenjska zavarovanja, med katera se uvrščajo tudi
pokojninska rentna zavarovanja. Zavarovalne škode oziroma iz zavarovanj izhajajoče
zavarovalne obveznosti pa se razvrščajo na življenjske obveznosti, ki so odvisne od biometričnih
dejavnikov, na primer starosti, spola in zdravstvenega stanja zavarovanca, in na neživljenjske
obveznosti, ki niso odvisne od biometričnih dejavnikov.
Neživljenjske
obveznosti
vključujejo
vse
škode
premoženjskih
zavarovanj,
vključno
z
zdravstvenimi zavarovanji in aktivnim pozavarovanjem, z izjemo premoženjskih škod, ki se
izplačujejo v obliki rente. Slednje so torej škode, ki izhajajo iz premoženjskih zavarovanjih in so
odvisne od biometričnih dejavnikov oškodovanca in se zato razvrščajo med življenjske
obveznosti. Med neživljenjske obveznosti uvrščamo tudi škode nezgodnih zavarovanj, ki
izhajajo iz polic življenjskih zavarovanj, vendar niso odvisne od biometričnih dejavnikov
oškodovancev.
153
ESRS GOV-5_01–05
282
Življenjske obveznosti izhajajo iz zavarovalnih polic za klasična, naložbena in pokojninska
rentna zavarovanja. Življenjske obveznosti vključujejo tudi premoženjske škode, ki se izplačujejo
v obliki rente in ki v največji meri izhajajo iz zavarovanja odgovornosti avtomobilskih zavarovanj.
Temeljno načelo zavarovalništva je primerna izravnava tveganj. Skupina in Zavarovalnica jo
dosegata z upoštevanjem dovolj velikih homogenih skupin tveganj, ki odražajo celoten portfelj
predstavljenih zavarovalnih tveganj. Ključen pogoj za primerno izravnavo tveganj je njihova
učinkovita in pravilna razvrstitev. Ob sprejetju v zavarovanje se tako vsako tveganje ovrednoti
in umesti v primerno skupino. Pri tem se upoštevajo lastne strokovne ugotovitve ter znanja in
postopki, ki se dopolnjujejo tudi z znanjem pozavarovateljev, ki prevzemajo del zavarovalnih
tveganj Skupine.
Skupina vsa prepoznana zavarovalna tveganja upravlja v sklopu aktuarskega kontrolnega cikla,
pri čemer se preverja odstopanje dejanskih učinkov tveganj od predvidenih. Na ugotovljena
odstopanja se Skupina ustrezno odzove tako, da vsakokratnim razmeram prilagodi zasnovo ali
merila zavarovalniškega produkta oziroma merila za izračun obveznosti iz zavarovalnih pogodb.
Zavarovalna tveganja so neposredno povezana s sklepanjem zavarovanj, višino premij in višino
obveznosti iz zavarovalnih pogodb. Negativno nanje vplivajo izgube ali neugodne spremembe
vrednosti zavarovalnih obveznosti zaradi neustreznih premij in predpostavk v izračunu
obveznosti iz zavarovalnih pogodb.
V nadaljevanju so zavarovalna tveganja prikazana ločeno za premoženjska in življenjska
zavarovanja.
2.8.2.1
Zavarovalna tveganja premoženjskih zavarovanj
154
Za ocenjevanje tveganj premoženjskih zavarovanj Skupina uporablja standardno formulo
Solventnosti II. Obravnava po tej formuli se od obravnave po MSRP razlikuje na področju
definiranja pripisljivih in nepripisljivih stroškov ter na področju izračuna premijske rezervacije.
Sklepanje premoženjskih zavarovanj na ravni Skupine ustvarja tveganje prenizko obračunanih
premij glede na prevzeta tveganja, previsokih škod glede na oblikovane obveznosti za sklenjene
produkte, večjih odstopov od pričakovanih pri sklenjenih pogodb ter številnejših ali obsežnejših
katastrofalnih dogodkov. Navedena tveganja so odvisna od njihove spremenljivosti in zadevne
izpostavljenosti.
▪
Tveganje premij
je tveganje, da obračunana zavarovalna premija ne zadošča za poravnavo
vseh obveznosti, ki nastanejo ob sklenitvi zavarovalnih pogodb. Tveganje je odvisno od neto
zaslužene premije in letne variabilnosti škodnih količnikov, ki so za vsak zavarovalni
segment predpisani s standardno formulo. Ugotavljanje njihove primernosti za zavarovalni
portfelj poteka letno, in sicer v okviru lastne ocene tveganj in solventnosti, ter kaže v
povprečju nižja tveganja, kot jih predvideva standardna formula. Tveganje premij je odvisno
tudi od razpršenosti njihove izpostavljenosti po različnih zavarovalnih segmentih v
portfelju. V Skupini si zato prizadevamo, da je portfelj primerno razpršen. Tveganje premij
upravljamo z učinkovitimi procesi za spremljanje škodnega dogajanja in pravočasnim
prilagajanjem cenovne politike.
154
SASB:
FN-IN-550a.1
283
▪
Tveganje obveznosti iz nastalih škod
se pojavi ob odstopanju dejanskih realiziranih škod od
pričakovanih. Obveznosti iz nastalih škod se oblikujejo na osnovi ocene pričakovanih izplačil
škod iz veljavnih pogodb premoženjskih zavarovanj. Tveganje zato merimo z oceno
potencialne izgube za že nastale škode ob izjemnem dogodku. Pri tem upoštevamo scenarij,
ki se v letnem obdobju (statistično) zgodi enkrat v 200 letih in je po standardni formuli, s
katero merimo višino potrebnega kapitala Zavarovalnice in Skupine, za vsak zavarovalni
segment odvisen od višine najboljše ocene neto škodne rezervacije ter njene predpisane
letne nestanovitnosti. Na tveganje obveznosti iz nastalih škod vpliva tudi ročnost obveznosti
– povprečno trajanje izplačil škod – za katere so obveznosti oblikovane. Pri obveznostih z
daljšo ročnostjo je tveganje večje kot pri kratkoročnih obveznostih. Pri odgovornostnih
zavarovanjih več kot polovico predvidenih škod izplačamo po enem letu, v preostalih
zavarovalnih segmentih pa v roku enega leta. Med obveznosti z daljšo ročnostjo se uvrščajo
tudi škode, ki se izplačujejo kot rente in pri njih zato obstaja tveganje revizije izplačil in druga
biometrična tveganja, sicer značilna za življenjske produkte. Tveganje obveznosti iz nastalih
škod spremljamo z rednim preverjanjem pretekle višine oblikovanih obveznosti glede na
realizirane škode in tem ugotovitvam prilagajamo procese oblikovanja obveznosti.
▪
Tveganje predčasnih prekinitev
se uresniči, če so stopnje predčasnih prekinitev pogodb za
že sklenjena premoženjska zavarovanja višje od pričakovanih. Na ravni Skupine ga
upravljamo z rednim analiziranjem predčasnih prekinitev in prilagajanjem produktov, če je
to potrebno.
▪
Tveganje
katastrof
premoženjskih
zavarovanj
pomeni
nevarnost
nastanka
nepričakovanega enkratnega dogodka s škodnim potencialom, ki je bistveno večji od
ocenjene povprečne škode zavarovalnih družb v Skupini. Tveganje katastrof na ravni
Skupine je največje, če je zavarovalni posel strnjen na posameznem geografskem območju
ali v gospodarski panogi po posamezni zavarovalni nevarnosti.
Za premoženjska zavarovanja spremljamo tudi tveganje koncentracije. To nastopi ob kopičenju
zavarovalnih poslov za posamezne zavarovane nevarnosti na nekaterih geografskih območjih
ali v gospodarskih panogah. Koncentracija nastane tudi zaradi soodvisnosti posameznih
zavarovalnih vrst. Tako lahko že nastanek enega škodnega dogodka bistveno vpliva na
sposobnost
izpolnjevanja
obveznosti
v
določenem
zavarovalnem
segmentu.
Tveganje
koncentracije obvladujemo s preudarnim sprejemanjem zavarovalnih tveganj, rednim
spremljanjem izpostavljenosti portfelja in ustreznimi pozavarovalnimi pogodbami.
Posebej pozorno obravnavamo vse škode, ki nastanejo ob naravnih dogodkih. Pri ocenjevanju
škodnega potenciala katastrofalnih naravnih dogodkov upoštevamo rezultate različnih
modelov, s katerimi določimo ustrezno pozavarovalno zaščito. Pozavarovalni program obsega
različne tipe pozavarovalnih zaščit, s katerimi upravljamo zavarovalna tveganja.
284
Izpostavljenost premoženjskih zavarovanj tveganju premije
Neto zaslužena premija po zavarovalnih segmentih premoženjskih zavarovanj
v EUR | ||||
Skupina Triglav | Zavarovalnica Triglav | |||
2024 | 2023 | 2024 | 2023 prilagojeno | |
Zdravstvena zavarovanja | 39.505.039 | 221.773.969 | 18.675.678 | 208.065.739 |
Zavarovanje zaščite dohodka | 80.358.498 | 77.737.291 | 60.175.723 | 58.279.119 |
Zavarovanje avtomobilske odgovornosti | 222.481.125 | 181.146.680 | 126.039.776 | 100.595.568 |
Drugo zavarovanje motornih vozil | 204.263.442 | 171.824.106 | 156.675.571 | 137.279.638 |
Pomorsko, letalsko in transportno zavarovanje | 23.820.695 | 36.478.796 | 8.729.741 | 17.318.228 |
Požarno in drugo škodno zavarovanje | 246.016.363 | 233.539.195 | 114.714.082 | 109.099.495 |
Zavarovanje splošne odgovornosti | 39.603.898 | 36.714.756 | 32.349.217 | 31.015.799 |
Kreditno in kavcijsko zavarovanje | 25.043.335 | 28.323.615 | 19.034.242 | 21.434.610 |
Zavarovanje pravnih stroškov | 504.372 | 503.488 | 442.471 | 449.208 |
Asistenčno zavarovanje | 34.486.043 | 29.692.788 | 27.553.200 | 23.516.521 |
Zavarovanje finančnih izgub | 4.023.104 | 3.812.697 | 2.733.814 | 2.391.247 |
Neproporcionalno zdravstveno pozavarovanje | 163.226 | 160.112 | 0 | 0 |
Neproporcionalno pozavarovanje odgovornosti | 2.961.026 | 3.496.061 | -160.634 | -43.392 |
Neproporcionalno pomorsko, letalsko in transportno pozavarovanje | 2.312.759 | 1.953.430 | 187.291 | 240.704 |
Neproporcionalno premoženjsko pozavarovanje | 32.674.043 | 22.605.748 | 4.671.239 | 2.182.752 |
Skupaj | 958.216.969 | 1.049.762.730 | 571.821.411 | 711.825.237 |
Ustreznost obračunane premije glede na dejanske škode in stroške iz sklenjenih zavarovalnih
pogodb merimo tudi s škodnimi in kombiniranimi količniki, gibanje in občutljivost teh sta
prikazana v spodnjih preglednicah.
v EUR | ||||
Skupina Triglav | Zavarovalnica Triglav | |||
2024 | 2023 | 2024 | 2023 prilagojeno | |
Škodni količnik | 65,5% | 76,3% | 63,1% | 77,7% |
Odhodkovni količnik | 28,1% | 25,3% | 29,1% | 25,1% |
Vpliv povečanja odhodkovnega količnika za 5 % na izkaz poslovnega izida | -6.419.827 | -4.401.017 | -1.508.406 | -2.804.668 |
Vpliv zmanjšanja odhodkovnega količnika za 5 % na izkaz poslovnega izida | 3.845.214 | 1.410.584 | 1.244.191 | 792.841 |
Izpostavljenost premoženjskih zavarovanj tveganju obveznosti iz nastalih škod
Obveznosti iz nastalih škod po zavarovalnih segmentih premoženjskih zavarovanj*
v EUR | ||||
Skupina Triglav | Zavarovalnica Triglav | |||
31. 12. 2024 | 31. 12. 2023 | 31. 12. 2024 | 31. 12. 2023 prilagojeno | |
Zdravstvena zavarovanja | 6.792.834 | 19.328.518 | 3.965.594 | 17.621.030 |
Zavarovanje zaščite dohodka | 32.451.162 | 33.558.484 | 26.910.011 | 27.946.633 |
Zavarovanje avtomobilske odgovornosti | 144.215.421 | 135.709.857 | 85.875.710 | 83.587.087 |
Drugo zavarovanje motornih vozil | 47.861.958 | 35.045.795 | 35.909.377 | 27.410.442 |
Pomorsko, letalsko in transportno zavarovanje | 37.108.105 | 35.846.486 | 17.144.118 | 19.635.840 |
Požarno in drugo škodno zavarovanje | 135.636.829 | 119.065.370 | 59.107.548 | 54.901.325 |
Zavarovanje splošne odgovornosti | 54.329.700 | 54.290.226 | 46.033.077 | 47.717.372 |
Kreditno in kavcijsko zavarovanje | 3.481.348 | 2.605.282 | 2.072.799 | 1.188.365 |
Zavarovanje pravnih stroškov | 225.913 | 106.747 | 224.406 | 105.476 |
Asistenčno zavarovanje | 5.667.718 | 4.555.262 | 4.322.461 | 3.242.310 |
Zavarovanje finančnih izgub | 4.894.854 | 4.016.021 | 1.444.785 | 1.183.498 |
Neproporcionalno zdravstveno pozavarovanje | 116.935 | 134.892 | 0 | 0 |
Neproporcionalno pozavarovanje odgovornosti | 979.929 | 1.472.733 | 50.105 | 25.051 |
Neproporcionalno pomorsko, letalsko in transportno pozavarovanje | 2.105.017 | 1.983.027 | 0 | 0 |
Neproporcionalno premoženjsko pozavarovanje | 44.137.349 | 30.162.288 | 6.033.437 | 6.040.207 |
Skupaj | 520.005.074 | 477.880.988 | 289.093.427 | 290.604.636 |
*V preglednici so prikazane čiste škodne rezervacije po vrednotenju Solventnosti II in vsebujejo tudi obveznosti, ki se izplačujejo kot rente. Te rezervacije
so v skladu z MSRP 17 del obveznosti za nastale škode.
285
Na oceno tveganj obveznosti iz nastalih škod poleg izpostavljenosti vpliva tudi nestanovitnost,
ki se razlikuje po zavarovalnih skupinah. Zavarovalni segmenti z nižjo nestanovitnostjo
zajemajo: zdravstvena zavarovanja, zavarovanje avtomobilske odgovornosti, druga zavarovanja
motornih vozil in zavarovanje pravnih stroškov. Pri Zavarovalnici je konec leta 2024 delež
obveznosti iz nastalih škodi zavarovalnih segmentov z višjo nestanovitnostjo ostal na podobni
ravni kot ob koncu lanskega leta. Na Skupini pa se je povečal predvsem zaradi rasti portfelja na
segmentih Neproporcionalno premoženjsko pozavarovanje ter Požarno in drugo škodno
zavarovanje.
Izpostavljenost premoženjskih zavarovanj tveganju katastrof
Tveganje katastrof na ravni Skupine je največje, če je zavarovalni posel strnjen na posameznem
geografskem območju ali v gospodarski panogi po posamezni zavarovalni nevarnosti.
Geografska razpršenost izpostavljenosti premoženjskih zavarovanj Skupine in Zavarovalnice po
obračunani premiji
v EUR | ||||
Skupina Triglav | Zavarovalnica Triglav | |||
2024 | 2023 | 2024 | 2023 prilagojeno | |
Slovenija | 853.676.497 | 989.115.289 | 699.396.116 | 849.648.285 |
Srbija | 137.879.107 | 115.929.526 | 16.787.000 | 14.252.139 |
Hrvaška | 107.807.267 | 106.062.592 | 7.397.536 | 7.288.979 |
Črna gora | 49.688.303 | 45.285.103 | 4.562.086 | 3.961.948 |
BiH | 40.401.789 | 43.689.980 | 3.188.821 | 5.107.547 |
Nemčija | 32.065.466 | 31.372.947 | 20.756.193 | 21.834.448 |
Poljska | 58.104.568 | 30.795.406 | 56.330.330 | 29.608.634 |
Severna Makedonija | 33.301.018 | 30.146.357 | 3.352.475 | 2.877.798 |
Grčija | 28.178.706 | 29.925.349 | 26.126.116 | 28.256.416 |
Ostalo | 225.236.175 | 183.480.949 | 90.102.268 | 54.529.728 |
Skupaj | 1.566.338.895 | 1.605.803.498 | 927.998.941 | 1.017.365.921 |
Segmentna razpršenost izpostavljenosti premoženjskih zavarovanj Skupine in Zavarovalnice po
obračunani premiji
v EUR | ||||
Skupina Triglav | Zavarovalnica Triglav | |||
2024 | 2023 | 2024 | 2023 prilagojeno | |
Zdravstvena zavarovanja | 48.525.422 | 225.426.715 | 22.878.266 | 207.942.121 |
Zavarovanje zaščite dohodka | 90.480.160 | 86.734.853 | 65.025.353 | 62.857.350 |
Zavarovanje avtomobilske odgovornosti | 314.480.196 | 275.324.337 | 174.877.315 | 149.688.381 |
Drugo zavarovanje motornih vozil | 240.783.071 | 222.616.881 | 177.679.444 | 168.312.309 |
Pomorsko, letalsko in transportno zavarovanje | 78.331.559 | 88.244.978 | 55.668.960 | 61.787.322 |
Požarno in drugo škodno zavarovanje | 477.874.295 | 454.265.931 | 242.290.043 | 226.434.466 |
Zavarovanje splošne odgovornosti | 76.361.783 | 70.403.385 | 52.000.400 | 50.508.080 |
Kreditno in kavcijsko zavarovanje | 49.827.700 | 47.931.095 | 29.455.937 | 28.484.795 |
Zavarovanje pravnih stroškov | 859.977 | 758.810 | 795.601 | 654.715 |
Asistenčno zavarovanje | 42.369.696 | 38.618.946 | 32.999.038 | 30.364.587 |
Zavarovanje finančnih izgub | 13.444.145 | 11.035.960 | 3.852.603 | 4.356.555 |
Neproporcionalno zdravstveno pozavarovanje | 288.603 | 263.190 | 0 | 0 |
Neproporcionalno pozavarovanje odgovornosti | 7.432.559 | 7.084.828 | 6.523 | 35.255 |
Neproporcionalno pomorsko, letalsko in transportno pozavarovanje | 3.329.753 | 3.301.497 | 144.704 | 140.908 |
Neproporcionalno premoženjsko pozavarovanje | 121.949.978 | 73.792.094 | 70.324.752 | 25.799.077 |
Skupaj | 1.566.338.895 | 1.605.803.498 | 927.998.941 | 1.017.365.921 |
V letu 2024 so bili trije dogodki, ki smo jih opredelili kot naravne katastrofalne dogodke. Vsi
dogodki so bili neurja s točo. V preglednici predstavljamo bruto in neto finančne učinke teh
dogodkov na poslovanje Zavarovalnice. Prikazani so ločeno glede na modelirane in
nemodelirane
nevarnosti,
saj
v
Zavarovalnici
nevarnosti,
ki
predstavljajo
največjo
izpostavljenost ali večje tveganje, redno modeliramo. Te nevarnosti so poplave, toča, vihar in
286
potres. Tako v letu 2024 kot tudi v letu 2023 Zavarovalnica ni beležila dogodkov iz
nemodeliranih nevarnosti.
Uresničen finančni učinek naravnih katastrofalnih dogodkov v Zavarovalnici Triglav
Modelirane nevarnosti | Nemodelirane nevarnosti | |||
31. 12. 2024 | 31. 12. 2023 | 31. 12. 2024 | 31. 12. 2023 prilagojeno | |
Bruto finančni učinek (v milijonih EUR) | 28,8 | 162,6 | 0,0 | 0,0 |
Neto finančni učinek (v milijonih EUR) | 23,2 | 56,4 | 0,0 | 0,0 |
Za Slovenijo Zavarovalnica razpolaga z več modeli, na podlagi katerih določimo porazdelitev
škod glede na povratne dobe za nevarnosti toče, viharja in poplav. V spodnji preglednici so po
nevarnostih prikazane najverjetnejše največje ocenjene škode (PML) s povratno dobo 200 let
155
v obdobju enega leta
.
Podatki v spodnji preglednici so na 31. 12. 2023, ker so to najnovejši
podatki, ki so modelirani.
Najverjetnejše ocene škod (PML) za povratno dobo 200 let po nevarnostih* v Zavarovalnici Triglav
Modelirana nevarnost (v milijonih EUR) | 31. 12. 2023 |
Toča | 98,2 |
Vihar | 47,1 |
Poplava | 96,3 |
* Ob več dostopnih modelih je bilo upoštevano povprečje modeliranih rezultatov.
Tveganje koncentracije premoženjskih zavarovanj
Največ posameznih velikih nevarnosti vključuje zavarovalni portfelj v segmentu zavarovanja
požara in elementarnih nesreč. Izpostavljen je tudi nevarnostim naravnih katastrof, zato je s
tem povezana največja potreba po pozavarovalnem kritju. Pozavarovalno kritje se v Skupini,
glede na preteklo leto, ni pomembno spremenilo.
Pri vzpostavitvi ustrezne pozavarovalne zaščite na ravni Skupine Triglav ima pomembno vlogo
Pozavarovalnica Triglav Re, ki v največji meri prevzema zavarovalna tveganja na podlagi
pozavarovalnih pogodb s posameznimi družbami Skupine. Za del tveganj, ki jih sprejme v
pozavarovanje, sklene pasivne pozavarovalne pogodbe tako, da učinkovito obvladuje
izpostavljenosti in upravlja svoja lastna sredstva, posredno pa tudi lastna sredstva Skupine.
Največji samopridržaj Skupine Triglav znaša 12,4 milijona evrov po nevarnosti, razen za primer
jedrske nevarnosti. Za tega največja izpostavljenost Skupine znaša 15,5 milijona evrov, ki jih
Skupina prevzema od slovenskega in hrvaškega jedrskega poola. Za jedrske nesreče je sicer
značilna zelo majhna pogostost. V 30 letih tovrstnih škod še nismo zaznali, majhna oziroma
ničelna je tudi njihova povezanost z drugimi potencialnimi obveznostmi.
Prevzeta zmogljivost tveganja jedrskih nevarnosti v Skupini Triglav
Prevzeta zmogljivost v EUR | ||
2024 | 2023 | |
Zavarovalnica Triglav, d.d. | 10.000.000 | 10.000.000 |
Pozavarovalnica Triglav Re, d.d. | 4.500.000 | 4.500.000 |
Triglav Osiguranje, d.d., Zagreb | 1.000.000 | 1.000.000 |
Skupaj po dogodku | 15.500.000 | 15.500.000 |
155
SASB: FN-IN-450a.1
287
V okviru procesa lastne ocene tveganj in solventnosti smo v letu 2024 izvedli kvantitativni
stresni test, s katerim se je ocenil vpliv tveganja podnebnih sprememb. Zavarovalnica je za
namen ovrednotenja tveganja podnebnih sprememb izvedla stresni scenarijski test zgolj za
tveganja, za katera ocenjuje, da bodo zanjo lahko materialna že v kratkoročnem obdobju. Za
stresni scenarijski test Zavarovalnice sta se uporabila scenarija RCP 4.5 in RCP 8.5, pri čemer se
scenarij RCP 4.5 obravnava kot scenarij politike zmernega zmanjševanja emisij, scenarij RCP 8.5
pa kot scenarij ohranjanja visokih emisij. Stresni scenarijski test za Zavarovalnico je bil opravljen
tako, da se je z navedenimi faktorji povečalo 200-letno škodo za dogodek poplave za Slovenijo,
skladno z definicijo izračuna 200-letne škode po standardni formuli.
Rezultati stresnega scenarija so pokazali velik vpliv na bruto oceno tveganj in pomembno nižji
vpliv na neto oceno tveganj. To pomeni, da so z ustrezno pozavarovalno zaščito tveganja za
Skupino obvladovana. Za Zavarovalnico in Skupino bo v prihodnjih letih zato zelo pomembno za
kolikšno ceno bo ohranjala podobno pozavarovalno zaščito kot jo je imela v letu 2024.
Pozavarovalna zaščita za leto 2025 je v času priprave tega poročila že zagotovljena.
Upravljanje zavarovalnih tveganj premoženjskih zavarovanj v letu 2024
Profil zavarovalnih tveganj premoženjskih zavarovanj se v letu 2024 ni pomembno spremenil,
vendar je bila v Zavarovalnici zabeležena rast premije. Za razliko od leta 2023, v letu 2024 nismo
opazili materialnega povečanja tveganja rezervacij zaradi škodnega dogajanja kot posledice
ujm.
V Skupini največji delež zavarovalnih tveganj pri premoženjskih zavarovanjih prevzema
Zavarovalnica Triglav, pri aktivnem pozavarovanju pa Pozavarovalnica Triglav Re. Pozavarovalni
program sklenjen za leto 2024 ni pomembno odstopal od tistega sklenjenega v letu 2023.
2.8.2.2
Zavarovalna tveganja življenjskih zavarovanj
Za ocenjevanje zavarovalnih tveganj življenjskih zavarovanj Skupina uporablja standardno
formulo Solventnosti II. Pomembnejše razlike med vrednotenjem obveznosti življenjskih
zavarovanj za namen računovodskega in solventnostnega poročanja so:
▪
prostovoljna
dodatna
pokojninska
zavarovanja
v
fazi
varčevanja
so
za
namen
računovodskega poročanja klasificirana kot finančne pogodbe in niso predmet MSRP 17,
medtem ko se pri solventnosti vrednotijo v sklopu življenjskih zavarovanj;
▪
pri izračunu sedanje vrednosti bodočih denarnih tokov za namen računovodskega poročanja
se upoštevajo samo pripisljivi stroški, medtem ko se za namen solventnostnega poročanja
upoštevajo celotni stroški življenjskih zavarovanj;
▪
pri solventnostnem izračunu bodočih denarnih tokov se skladno z delegirano uredbo
Solventnost II upoštevajo pogodbene meje za dodatna zavarovanja.
Zavarovalna tveganja življenjskih zavarovanj vključujejo tudi pokojninska rentna zavarovanja.
Večji del teh tveganj izvira iz neposrednega posla.
Življenjske obveznosti v največji meri izhajajo iz portfelja življenjskih zavarovanj. Ta je sestavljen
iz klasičnih zavarovanj, med katerimi so predvsem zavarovanja z udeležbo pri dobičku, in
zavarovanj, pri katerih zavarovanci prevzemajo naložbeno tveganje. Kritja klasičnih zavarovanj,
ki vključujejo tudi varčevalno komponento, so v največji meri vezana na življenje in zdravje
zavarovancev, vključujejo pa tudi čista riziko zavarovanja s tveganjem smrtnosti in nekaj rentnih
zavarovanj s tveganjem dolgoživosti. Tveganje dolgoživosti je prisotno tudi pri pokojninskih
rentnih zavarovanjih, njihov največji del pa predstavljajo prostovoljna dodatna pokojninska
288
zavarovanja. Velika večina zavarovalnih kritij vključuje zakonske ali pogodbene pravice
zavarovalcev, da spremenijo zavarovalno ali pozavarovalno kritje, bodisi ga v celoti ali delno
predčasno prekinejo ali povečajo, zato so ta zavarovanja predmet tveganja predčasne
prekinitve.
Zavarovalna tveganja življenjskih zavarovanj, med katerimi so upoštevana pokojninska rentna
zavarovanja, vključujejo biometrična tveganja ter tveganja poslovanja. Biometrična tveganja
izhajajo iz negotovosti biometričnih predpostavk v izračunu zavarovalnih obveznosti, in sicer iz
umrljivosti, dolgoživosti, obolevnosti in invalidnosti. Tveganja poslovanja izvirajo iz negotovosti
predpostavk glede višine stroškov in neugodne realizacije pogodbenih opcij zavarovalcev, med
katerimi je najpomembnejša predčasna prekinitev. Če se predpostavke v izračunu zavarovalnih
obveznosti neugodno spremenijo, lahko premija in/ali obveznosti iz zavarovanj postanejo
prenizke, zavarovanje pa manj dobičkonosno od pričakovanj ob sklenitvi. Od biometričnih
dejavnikov so manj odvisna dodatna zavarovanja k življenjskim zavarovanjem, posledično so
njihova tveganja podobna premoženjskim zavarovanjem. Taka so na primer nezgodna
zavarovanja, zato so tudi njihova tveganja podobna tveganjem premoženjskih produktov.
Zavarovalna tveganja portfelja življenjskih zavarovanj so:
▪
Tveganje umrljivosti
je povezano z zavarovanji, ki krijejo nevarnost smrti, če je kritje v
trenutku zavarovančeve smrti večje od oblikovanih rezervacij. Skupina in Zavarovalnica sta
najbolj izpostavljeni pri življenjskih zavarovanjih za primer smrti in pri življenjskih
zavarovanjih kreditojemalcev. Zavarovalne vsote za smrt so v teh primerih namreč visoke,
obveznosti iz zavarovalnih pogodb pa razmeroma nizke.
▪
Tveganje dolgoživosti
na ravni Skupine izvira predvsem iz produktov pokojninskih rentnih
zavarovanj. Pri teh policah je višina osnovne rente določena vnaprej in je nespremenljiva.
Izračunana je na podlagi vplačanih sredstev in predpostavk, predvsem o trajanju preostanka
življenja upravičencev. Če se splošna življenjska doba zavarovane populacije občutno
podaljša, se verjetnost smrti zmanjša, s tem pa narastejo obveznosti pri izpostavljenih
policah. Skupina in Zavarovalnica se pri nekaterih starejših policah pokojninskih zavarovanj
zaradi zajamčene višine rente že v obdobju varčevanja spoprijemata s tveganjem
negotovosti zaradi dolgoživosti (tveganje zajamčenih rentnih faktorjev). Zavarovalec bo
zajamčena izplačila lahko uveljavil ob koncu varčevanja in prehodu v fazo izplačevanja –
torej z začetkom prejemanja dosmrtne rente, ki bo izračunana na osnovi privarčevanih
sredstev po omenjenih fiksnih dejavnikih. Tveganja dolgoživosti ne prenašamo na
pozavarovalnice, temveč po potrebi oblikujemo dodatne namenske rezervacije.
▪
Tveganje invalidnosti in obolevnosti
zadeva produkte, ki jih sklepajo zavarovalne družbe v
Skupini ter krijejo kritične in hude bolezni ter invalidnosti.
▪
Tveganje predčasnih prekinitev
se nanaša na produkte, pri katerih pogodbena določila
zavarovalcu dovoljujejo, da spremeni polico. Vključuje možnost delnega ali celotnega
odkupa, kapitalizacijo, odločitev za izplačilo enkratnega zneska namesto rente ipd.
Izpolnitev tega tveganja je odvisna od ravnanja zavarovalcev in ga je zato težje obvladovati.
Zmanjšujemo ga s primerno zasnovo produktov za zadovoljevanje potreb strank in s
skrbnim negovanjem obstoječega portfelja.
▪
Tveganje stroškov
Skupina in Zavarovalnica prevzemata pri vseh produktih življenjskih
zavarovanj ter pri premoženjskih rentah. V polico vračunani stroški se namreč določijo ob
sklenitvi, ali v fiksnem znesku ali v določenem deležu. Ker pa zavarovanje ali izplačilo rente
289
traja mnogo let, lahko povečanje dejanskih stroškov preseže vračunane in tako negativno
vpliva na dobičkonosnost zavarovalnega portfelja Skupine. Tveganje se lahko uresniči tudi
zaradi napačnih izračunov, neustreznosti stroškovnega modela ali napačne ocene
prihodnjega obsega, trendov in nestanovitnosti stroškov.
▪
Tveganje revizije
lahko prizadene premoženjske škode, ki se izplačujejo v obliki rente.
Obdobno izplačilo rente se lahko poviša predvsem zaradi poslabšanja zdravstvenega stanja
upravičenca ali spremembe pravne prakse, s čimer se poviša nominalna vrednost obveznosti
Skupine.
▪
Tveganje katastrofe življenjskih zavarovanj
obsega predvsem primere koncentracije in
ekstremnih dogodkov, ki lahko vplivajo na večje število zavarovanih oseb.
Številne police imajo vključene pogodbene finančne možnosti in garancije. Z njimi povezana
tveganja ocenjujemo med rednim vrednotenjem portfelja. Vključujejo tudi tveganje zajamčene
obrestne mere pri produktih z varčevalno komponento (klasična življenjska in rentna
zavarovanja). Zajamčeno obrestno mero določimo ob sklenitvi zavarovanja in velja ves čas
njegovega trajanja. Opisano tveganje nastopi, ko so dejanske stopnje naložbenih donosov, ki
krijejo upravičenja polic, nižje od zajamčene obrestne mere. Tveganje zmanjšujemo s čim večjo
usklajenostjo naložb z obveznostmi omenjenih zavarovanj in z oblikovanjem dodatnih
rezervacij, predvsem pri delu portfelja obveznosti z višjimi jamstvi. Podobna tveganja zaradi
posebnega jamstva na donos izhajajo tudi iz prostovoljnih dodatnih pokojninskih zavarovanj v
času varčevanja.
Ocena zavarovalnih tveganj življenjskih zavarovanj
v EUR | ||||
Skupina Triglav | 31. 12. 2024 | 31. 12. 2023 | ||
| Znesek | Delež posameznega tveganja v celotni oceni | Znesek | Delež posameznega tveganja v celotni oceni | |
Tveganje umrljivosti | 11.385.063 | 16% | 12.058.728 | 17% |
Tveganje dolgoživosti | 9.497.442 | 13% | 10.399.792 | 14% |
Tveganje invalidnosti in obolevnosti | 263.955 | 0% | 351.233 | 0% |
Tveganje predčasnih prekinitev | 35.100.250 | 48% | 35.825.410 | 49% |
Tveganje stroškov | 19.416.939 | 27% | 18.422.470 | 25% |
Tveganje revizije | 1.407.394 | 2% | 1.193.587 | 2% |
Tveganje katastrofe življenjskih zavarovanj | 7.531.674 | 10% | 7.143.657 | 10% |
Razpršenost | -11.338.549 | -15% | -12.520.918 | -17% |
Skupaj (regulatorna ocena tveganja življenjskih zavarovanj) | 73.264.168 | 100% | 72.873.959 | 100% |
v EUR | ||||
Zavarovalnica Triglav | 31. 12. 2024 | 31. 12. 2023 prilagojeno | ||
| Znesek | Delež posameznega tveganja v celotni oceni | Znesek | Delež posameznega tveganja v celotni oceni | |
Tveganje umrljivosti | 7.430.980 | 12% | 8.744.157 | 14% |
Tveganje dolgoživosti | 9.399.119 | 15% | 10.316.914 | 16% |
Tveganje invalidnosti in obolevnosti | 124.714 | 0% | 187.489 | 0% |
Tveganje predčasnih prekinitev | 27.498.228 | 44% | 29.470.421 | 46% |
Tveganje stroškov | 16.680.122 | 27% | 16.352.885 | 26% |
Tveganje revizije | 1.332.052 | 2% | 1.148.870 | 2% |
Tveganje katastrofe življenjskih zavarovanj | 5.206.799 | 8% | 5.163.581 | 8% |
Razpršenost | -5.297.065 | -8% | -7.473.438 | -12% |
Skupaj (regulatorna ocena tveganja življenjskih zavarovanj) | 62.374.950 | 100% | 63.910.878 | 100% |
290
Občutljivost neto obveznosti iz zavarovalnih pogodb Skupine Triglav na spremembo parametrov
v EUR | ||||||||
Izpostavljenost | Občutljivost | |||||||
31. 12. 2024 | Sedanja vrednost prihodnjih denarnih tokov | Pogodbena storitvena marža | Vpliv na sedanjo vrednost prihodnjih denarnih tokov | Vpliv na pogodbeno storitveno maržo | Vpliv na sredstva in obveznosti iz zavarovalnih pogodb | Preostanek pogodbene storitvene marže | Vpliv na dobiček pred davki | Vpliv na drugi vseobsegajoči donos |
Klasična življenjska zavarovanja | 510.361.252 | 162.930.885 | ||||||
Stopnja prekinitev | ||||||||
+50% | 15.633.026 | -10.763.950 | 4.869.076 | 152.166.936 | 2.425.300 | -7.294.376 | ||
Stroški | ||||||||
+10% | 9.718.242 | -7.195.552 | 2.522.690 | 155.735.334 | -3.172.433 | 649.743 | ||
| Zavarovanja z naložbenim tveganjem | -67.488.052 | 109.235.427 | ||||||
Stopnja prekinitev | ||||||||
+50% | 28.430.607 | -26.554.573 | 1.876.035 | 82.680.855 | -1.876.035 | 0 | ||
Stroški | ||||||||
+10% | 9.166.950 | -7.255.007 | 1.911.943 | 101.980.420 | -1.911.943 | 0 | ||
v EUR | ||||||||
Izpostavljenost | Občutljivost | |||||||
| 31. 12. 2023 | Sedanja vrednost prihodnjih denarnih tokov | Pogodbena storitvena marža | Vpliv na sedanjo vrednost prihodnjih denarnih tokov | Vpliv na pogodbeno storitveno maržo | Vpliv na sredstva in obveznosti iz zavarovalnih pogodb | Preostanek pogodbene storitvene marže | Vpliv na dobiček pred davki | Vpliv na drugi vseobsegajoči donos |
| Klasična življenjska zavarovanja | 583.217.877 | 119.014.267 | ||||||
Stopnja prekinitev | ||||||||
+50% | 15.902.643 | -13.002.380 | 2.900.263 | 106.011.887 | 983.548 | -3.883.810 | ||
Stroški | ||||||||
+10% | 9.506.879 | -7.145.218 | 2.361.661 | 111.869.048 | -3.303.443 | 941.782 | ||
| Zavarovanja z naložbenim tveganjem | -66.957.688 | 102.584.175 | ||||||
Stopnja prekinitev | ||||||||
+50% | 23.781.715 | -22.391.143 | 1.390.572 | 80.193.032 | -1.390.572 | 0 | ||
Stroški | ||||||||
+10% | 8.596.779 | -7.076.350 | 1.520.429 | 95.507.825 | -1.520.429 | 0 | ||
Občutljivost neto obveznosti iz zavarovalnih pogodb Zavarovalnice Triglav na spremembo
parametrov
v EUR | ||||||||
Izpostavljenost | Občutljivost | |||||||
| 31. 12. 2024 | Sedanja vrednost prihodnjih denarnih tokov | Pogodbena storitvena marža | Vpliv na sedanjo vrednost prihodnjih denarnih tokov | Vpliv na pogodbeno storitveno maržo | Vpliv na sredstva in obveznosti iz zavarovalnih pogodb | Preostanek pogodbene storitvene marže | Vpliv na dobiček pred davki | Vpliv na drugi vseobsegajoči donos |
| Klasična življenjska zavarovanja | 420.659.888 | 149.568.770 | ||||||
Stopnja prekinitev | ||||||||
+50% | 12.810.718 | -9.026.813 | 3.783.905 | 140.541.957 | 2.754.049 | -6.537.954 | ||
Stroški | ||||||||
+10% | 7.941.498 | -6.337.207 | 1.604.290 | 143.231.563 | -2.193.338 | 589.048 | ||
| Zavarovanja z naložbenim tveganjem | -92.697.047 | 108.237.510 | ||||||
Stopnja prekinitev | ||||||||
+50% | 27.890.994 | -26.256.720 | 1.634.273 | 81.980.789 | -1.634.273 | 0 | ||
Stroški | ||||||||
+10% | 8.326.458 | -6.953.667 | 1.372.791 | 101.283.843 | -1.372.791 | 0 | ||
291
v EUR | ||||||||
Izpostavljenost | Občutljivost | |||||||
| 31. 12. 2023 prilagojeno | Sedanja vrednost prihodnjih denarnih tokov | Pogodbena storitvena marža | Vpliv na sedanjo vrednost prihodnjih denarnih tokov | Vpliv na pogodbeno storitveno maržo | Vpliv na sredstva in obveznosti iz zavarovalnih pogodb | Preostanek pogodbene storitvene marže | Vpliv na dobiček pred davki | Vpliv na drugi vseobsegajoči donos |
Klasična življenjska zavarovanja | 500.638.518 | 108.226.635 | ||||||
Stopnja prekinitev | ||||||||
+50% | 13.265.851 | -12.017.879 | 1.247.973 | 96.208.757 | 1.352.770 | -2.600.743 | ||
Stroški | ||||||||
+10% | 8.014.595 | -6.696.861 | 1.317.734 | 101.529.774 | -2.309.570 | 991.835 | ||
Zavarovanja z naložbenim tveganjem | -88.441.456 | 101.415.664 | ||||||
Stopnja prekinitev | ||||||||
+50% | 23.100.184 | -21.887.660 | 1.212.524 | 79.528.004 | -1.212.524 | 0 | ||
Stroški | ||||||||
+10% | 8.017.179 | -6.703.865 | 1.313.314 | 94.711.799 | -1.313.314 | 0 | ||
Police klasičnih življenjskih in rentnih zavarovanj, ki vsebujejo tudi varčevanje z zajamčeno
obrestno mero, povzročajo tveganja morebitnih neusklajenosti naložb z obveznostmi. Večina
obveznosti Zavarovalnice z zajamčeno fiksno obrestno mero je v kritnem skladu življenjskih
zavarovanj. Obveznosti iz teh zavarovanj so izračunane z uporabo netvegane krivulje obrestnih
mer z upoštevanjem dodatka za nelikvidnost.
Podobna tveganja zaradi posebnega jamstva na donos izvirajo tudi iz prostovoljnih dodatnih
pokojninskih zavarovanj v času varčevanja. Ta tveganja v največji meri izhajajo iz tržnih tveganj.
Tveganje koncentracije življenjskih zavarovanj
Koncentracijo zavarovalnih tveganj življenjskih zavarovanj ocenjujemo kot nizko. Portfelj
življenjskih zavarovanj je namreč po vseh merilih dobro razpršen, tudi geografsko, zaradi
razpršene prodaje polic na drobno. Če v portfelju nastopajo višje koncentracije tveganj, jih s
pozavarovalnim programom delno prenesemo na pozavarovatelje.
Skupina tako ni izpostavljena tveganju nastanka večjega števila zavarovalnih primerov v okviru
enega samega dogodka. Izjema so katastrofalni dogodki, ki bi zajeli večje območje in zahtevali
večje število smrti. Primer tovrstnega škodnega dogodka je predvsem splošna pandemija, ki bi
imela za posledico povečano smrtnost zavarovane populacije.
Upravljanje zavarovalnih tveganj življenjskih zavarovanj v letu 2024
Profil tveganj zavarovalnih tveganj življenjskih zavarovanj se med letom ni pomembno
spremenil. Tako je še vedno največje tveganje predčasnih prekinitev, ki se je v letu 2024
minimalno zmanjšalo. Sledi tveganje stroškov, ki se med letom ni pomembno spremenilo.
Tržna tveganja
Skupina izvaja naložbenje zbrane premije (v okviru zavarovalnega poslovanja) in lastnih
sredstev. Vrednost naložbenih portfeljev je odvisna od razmer in gibanj na finančnih trgih.
Finančne naložbe so največja skupina finančnih sredstev in s tem pomemben del poslovanja
Skupine. Z njimi krijemo zavarovalne in druge obveznosti ter kapitalske zahteve in zagotavljamo
primerno donosnost. Proces naložbenja teče skladno z načeli upravljanja sredstev in obveznosti
(ALM), pri čemer sta v obzir hkrati vzeta tako donos finančnih trgov kot naložbeno tveganje.
292
Pri izvajanju naložbenja smo izpostavljeni tržnim tveganjem zaradi sprememb cen lastniških
vrednostnih papirjev in nepremičnin, ravni obrestnih mer (netveganih obrestnih mer in
kreditnih pribitkov) ter valutnih tečajev. Njihov pomembni del so tudi tveganja, ki izhajajo iz
prevelike koncentracije sredstev neposrednih naložb v finančne instrumente ali posrednih
naložb preko naložb v kolektivne naložbene podjeme. Primarna metoda merjenja teh tveganj
na ravni Skupine temelji na standardni formuli v okviru Solventnosti II, ki jo dopolnjujejo interne
mere, osnovane na metodi tvegane vrednosti (VaR).
Upravljanje tržnih tveganj poteka po vzpostavljenih metodah in procesih z jasno opredeljenimi
pristojnostmi
in
odgovornostmi.
Sistem
njihovega
upravljanja
omogoča
kakovostno
analiziranje in poročanje ter pripravo in izvajanje ukrepov za obvladovanje tržnih tveganj, s
čimer se preprečuje zmanjšanje razpoložljivih lastnih sredstev zaradi sprememb na finančnih
trgih.
Tržna tveganja zmanjšujemo s primerno razpršenostjo naložbenega portfelja ter usklajevanjem
sredstev z obveznostmi v bistvenih lastnostih. V manjši meri za obvladovanje tržnih tveganj
uporabljamo tudi izvedene finančne instrumente.
Višina nepričakovanih izgub, ki je še sprejemljiva glede na strateške cilje in kapitalsko moč
Skupine, je opredeljena z apetitom po tržnih tveganjih, iz katerega je izpeljan limitni sistem, ki
med drugim določa največjo še sprejemljivo izpostavljenost do posamezne vrste tržnih tveganj
in želeno sestavo naložbenega portfelja.
Zavarovalnica v okviru spremljave tržnih tveganj poleg finančnih inštrumentov obravnava tudi
nepremičnine za lastno in naložbeno dejavnost.
V okviru tržnih tveganj obravnavamo naslednja tveganja:
▪
Tveganje spremembe obrestne mere
je močno odvisno od časovne usklajenosti denarnih
tokov sredstev in obveznosti. Na ravni Skupine ga upravljamo v okviru procesa uravnavanja
sredstev in obveznosti (ALM) ter ga pri tem omejujemo z največjim dovoljenim odstopanjem
pri razmiku med trajanjem sredstev in obveznosti. Skupina je izpostavljena tveganju
spremembe obrestne mere zlasti pri dolžniških vrednostnih papirjih, tudi tistih, ki so del
naložbenih portfeljev kolektivnih naložbenih podjemov. Tveganju spremembe obrestne
mere je Skupina izpostavljena tudi pri obveznostih, predvsem pri obveznostih iz zavarovalnih
pogodb življenjskih zavarovanj, v manjši meri pa tudi pri obveznostih iz zavarovalnih pogodb
premoženjskih zavarovanj, predvsem tistih, ki so oblikovane za izplačila škod v obliki rent pri
avtomobilskih in nezgodnih zavarovanjih.
▪
Tveganje lastniških vrednostnih papirjev
je povezano predvsem s spremembo vrednosti
delniških naložb ter nestanovitnim gibanjem cen delnic. Izpostavljene so mu naložbe in
obveznosti, občutljive na spremembo ravni oziroma nestanovitnosti delniških trgov. Naložbe
zajemajo predvsem delnice in kolektivne naložbene podjeme, usmerjene v lastniške finančne
instrumente. Obveznosti, ki so občutljive za to tveganje, izvirajo predvsem iz naložbenih
življenjskih zavarovanj in prostovoljnih dopolnilnih pokojninskih zavarovanj, kjer pa tovrstna
tveganja prvenstveno prevzemajo zavarovalci. V tem segmentu smo zato osredotočeni na
čim večjo usklajenost sredstev in obveznosti. Namen delniških naložb sta doseganje višjih
dolgoročnih donosov in zagotavljanje ustrezne razpršitve naložbenega portfelja. Delniško
tveganje v svojem portfelju obvladujemo z določitvijo mejnih vrednosti dovoljene
izpostavljenosti ter z geografsko in sektorsko razpršenostjo teh naložb. Zaradi različne
293
razvitosti kapitalskih trgov in lokalnih zakonskih omejitev naložbeno politiko prilagajamo
posameznim trgom.
▪
Tveganje spremembe cen nepremičnin
izhaja predvsem iz sprememb vrednosti naložbenih
nepremičnin, nepremičnin za lastno uporabo, preostalih opredmetenih osnovnih sredstev in
nepremičnin v najemu. Tveganju sprememb cen nepremičnin so izpostavljeni tudi kolektivni
naložbeni podjemi, usmerjeni v trg nepremičnin.
▪
Tveganje razpona ali tveganje spremembe kreditnih pribitkov
izvira iz občutljivosti vrednosti
sredstev, obveznosti in finančnih inštrumentov za spremembe v višini ali nestanovitnosti
kreditnih pribitkov nad netveganimi obrestnimi merami. Skupina je tveganju razpona
izpostavljena zlasti pri dolžniških vrednostnih papirjih, tudi tistih, ki so del naložbenih
portfeljev kolektivnih naložbenih podjemov. Povečanje kreditnih pribitkov je namreč
povezano s padanjem vrednosti dolžniških vrednostnih papirjev in obratno. Obveznosti, ki
izhajajo iz zavarovanj, tako rekoč niso občutljiva za spremembe v višini ali nestanovitnosti
kreditnih pribitkov, kar pomeni, da tega tveganja ni moč izničiti z usklajenostjo sredstev z
obveznostmi.
Tveganje
spremembe
kreditnih
pribitkov
dejavno
obvladujemo
z
vzpostavljenimi naložbenimi politikami, ki stremijo k vlaganju v visokokakovostne
vrednostne papirje in so ob tem podrejene limitu, kot ga opredeljujemo v krovnem aktu o
apetitu po tveganjih.
▪
Valutno tveganje
je tveganje zmanjšanja vrednosti sredstev v tujih valutah ali povečanja
vrednosti obveznosti v tujih valutah zaradi sprememb valutnih tečajev. Valutno tveganje je
tako posledica neusklajene valutne pozicije sredstev in obveznosti. Obvladujemo ga z
usklajevanjem sredstev in obveznosti, v manjšem obsegu pa tudi z valutnimi izvedenimi
finančnimi instrumenti.
▪
Tveganje tržne koncentracije
izhaja iz možne neugodne spremembe finančnega položaja
zaradi visoke odvisnosti oziroma neugodne povezanosti gibanja vrednosti posameznih
izpostavljenosti ali njihovih skupin. Dejavniki ali vrste koncentracije so različni. Zajemajo na
primer tveganje koncentracije sredstev (ob preveliki izpostavljenosti do ene naložbe ali
enega izdajatelja) ter tveganje sektorske oziroma geografske koncentracije (to nastopi ob
preveliki izpostavljenosti do enega strnjenega območja in/ali sektorja, pri čemer tveganje
izhaja iz geopolitičnih, makroekonomskih, socialnih, vremenskih ali drugih motenj).
Višina tržnih tveganj glede na podvrsto tržnega tveganja.
v EUR | |||||||
| Skupina Triglav | Zavarovalnica Triglav | ||||||
| 31. 12. 2024 | 31. 12. 2023 | Indeks | 31. 12. 2024 | 31. 12. 2023 Zavarovalnica Triglav | 31. 12. 2023 Triglav, Zdravstvena zavarovalnica | Indeks | |
Tveganje spremembe obrestne mere | 11.293.523 | 5.418.512 | 208 | 0 | 5.928.971 | 618.808 | 0 |
Tveganje lastniških vrednotnih papirjev | 43.833.549 | 33.663.939 | 130 | 161.463.378 | 144.576.665 | 0 | 112 |
Tveganje spremembe cen nepremičnin | 54.156.886 | 52.535.620 | 103 | 35.673.464 | 35.579.269 | 60.718 | 100 |
Tveganje razpona | 61.650.100 | 59.393.574 | 104 | 35.390.015 | 36.332.136 | 593.743 | 96 |
Valutno tveganje | 30.881.947 | 33.437.667 | 92 | 11.309.379 | 10.318.760 | 0 | 110 |
Tveganje tržne koncentracije | 46.271.902 | 37.153.148 | 125 | 63.876.636 | 55.988.732 | 48.032 | 114 |
Razpršenost | -70.957.930 | -56.260.907 | 126 | -60.846.049 | -54.471.070 | -439.542 | 111 |
Skupaj tržna tveganja | 177.129.977 | 165.341.553 | 107 | 246.866.822 | 234.253.462 | 888.759 | 105 |
Tržna tveganja v preglednici so izmerjena na podlagi metodologije standardne formule v okviru
Solventnosti II. Tveganje je izmerjeno kot sprememba vrednosti sredstev in obveznosti,
občutljivih za spremembo vrednosti tržnih dejavnikov (cene delnice, kreditni pribitki, netvegane
294
obrestne mere…) v regulatorno predpisanem stresnem scenariju. Stresni scenarij je določen na
osnovi tvegane vrednosti z intervalom zaupanja 99,5 odstotka in obdobjem držanja eno leto.
Višina tveganja je v osnovi odvisna od višine izpostavljenosti in kalibrirane uteži, ki ponazarja
tržno občutljivost obravnavanega sredstva oziroma obveznosti.
Ocena obrestnega tveganja Zavarovalnice je na dan 31. 12. 2024 enaka nič, kar je posledica
upoštevanja relevantnih zakonskih določb, ki se nanašajo na upoštevanje scenarija ob uporabi
absorpcijske
zmožnosti
zavarovalno-tehničnih
rezervacij
pri
obrestnem
tveganju.
Če
Zavarovalnica ne bi upoštevala absorpcijske zmožnosti zavarovalno-tehničnih rezervacij bi
ocena obrestnega tveganja znašala 8,1 milijona evrov, kar je več v primerjavi z lanskim letom,
ko je znašala 5,9 milijona evrov.
Tržno tveganje Skupine se je konec leta 2024 glede na predhodno leto zvišalo za 7 odstotkov, na
Zavarovalnice pa za 5 odstotkov. Podrobneje so spremembe pojasnjene v razdelkih, ki sledijo.
Izpostavljenost Skupine in Zavarovalnice obrestnemu tveganju
Ocena obrestnega tveganja Skupine se je v letu 2024 glede na predhodno leto povečala.
Krivulja netveganih evrskih obrestnih mer se je v letu 2024 postopoma vračala v normalnejšo
obliko. Kratek del krivulje se je tako precej znižal, srednji in dolgi del krivulje pa sta ostala
skorajda na ravni s konca predhodnega leta. Pregled gibanja evrske obrestne mere skozi celotno
leto 2024 pokaže, da je bilo leto 2024 precej stabilno leto.
Zavarovalnica je tržnim razmeram in portfelju zavarovalnim obveznosti primerno prilagodila
obrestno občutljivost naložbenih portfeljev. Trajanje obrestno občutljivega naložbenega
portfelja Skupine se je skupno skrajšalo za 0,15 leta, pri čemer pa se je trajanje naložbenih
portfeljev, ki krijejo dolgoročne zavarovalne obveznosti, podaljšalo (za okoli 0,2 leta), istočasno
pa so se naložbeni portfelji, ki krijejo zavarovalne obveznosti krajših ročnosti in presežna, to je,
lastna sredstva, skrajšali. S tem je Skupina izkoristila razmeroma višje ravni obrestnih mer na
kratkem delu krivulje, z investicijami na daljšem delu krivulje pa dodatno zaprla obrestno vrzel
z obveznostmi, ki jo je beležila v predhodnem letu. Obseg sredstev, ki je obrestno občutljiv, je
glede na preteklo leto porastel precej bolj kot obseg obveznosti. To je tudi glavni razlog, da je
tveganje spremembe obrestnih mer, merjeno s kapitalsko zahtevo po Solventnosti 2, višje kot
lansko leto, še vedno pa je zelo nizko.
Analiza občutljivosti naložbenega portfelja Skupine, pri čemer je del, pri katerem zavarovanci
nosijo naložbeno tveganje, izvzet, za spremembo obrestne mere ter njen vpliv na vseobsegajoči
donos oziroma poslovni izid kažeta, da bi imel nenaden vzporedni dvig obrestnih mer za 100 b.
t. negativen vpliv v višini 69,2 milijona evrov, ki bi se odrazil v drugem vseobsegajočem donosu,
dodatno pa še 0,9 milijona evrov v izkazu poslovnega izida. Vzporedni padec obrestnih mer za
100 b. t. bi rezultiral v pozitivnem vplivu v višini 79,1 milijona evrov v vseobsegajočem donosu
in 1,0 milijona evrov v izkazu poslovnega izida. Vpliv gibanja obrestnih mer je prilagojen za
posebnosti obravnave finančnih sredstev za računovodski namen. Gibanje obrestnih mer na
finančne izkaze Skupine in Zavarovalnice vpliva tudi na strani obveznosti, kar pomembno
znižuje zgoraj navedene potencialne vplive na finančne izkaze.
Skupina obrestno tveganje upravlja na osnovi tržnih vrednosti. Za ta namen se med drugim
spremlja tudi razmik v trajanju obrestno občutljivih postavk v segmentu življenjskih in
premoženjskih zavarovanj ter prostovoljnega dodatnega pokojninskega zavarovanja, brez
segmenta življenjskih zavarovancev, ki prevzemajo naložbeno tveganje.
295
Usklajenost trajanja sredstev in obveznosti se meri preko razmika v trajanju sredstev in
obveznosti, ki meri občutljivost obrestnih sredstev ter obveznosti na spremembo obrestne
mere. Razmik prikazuje usklajenost ponovnega določanja obrestnih mer na strani sredstev in
obveznosti. Ocena obrestne usklajenosti je bila konec leta 2024 nekoliko večja kot konec leta
2023. Razmik v trajanju sredstev in obveznosti v Skupini je negativen in znaša –1,3 leta (na
31. 12. 2023 je bil –1,5 leta). Najpomembnejši vpliv izhaja iz Zavarovalnice, pri kateri je razmik v
trajanju sredstev in obveznosti –1,7 leta (na 31. 12. 2023 je znašal –2,2 leta). Obrestno tveganje
se sicer vseskozi aktivno obvladuje predvsem s prilagajanjem naložbenega portfelja.
Izpostavljenost Skupine in Zavarovalnice tveganju spremembe cen lastniških vrednostnih papirjev
Tveganje spremembe cen lastniških vrednostnih papirjev izhaja iz izpostavljenosti do delniških
naložb in kolektivnih naložbenih podjemov, usmerjenih v delnice. Glede na konec prejšnjega
leta, se je na ravni Skupine to tveganje zvišalo za 30 odstotkov. Skupina je vzporedno z uvedbo
računovodskega standarda MSRP 9 odprodala znaten del kotirajočih delniških naložb, ki so bile
geografsko skoncentrirane na domačem trgu, to izpostavljenost pa postopoma nadomešča z
naložbami v alternativne naložbene sklade. Dodatna vplačila in prevrednotenje alternativnih
naložbenih skladov z delniško usmeritvijo so glavni razlog za povečanje delniškega tveganje
glede na preteklo leto. Tveganje spremembe cen lastniških vrednostnih papirjev povečuje tudi
menjava deleža v družbi Nama z deležem v družbi Katera.
Sektorsko razpršenost delniških naložb prikazujemo v preglednici. Zaradi preglednosti in
usklajenosti z bilančnimi zneski so tej kategoriji v delu kolektivnih naložbenih podjemov dodane
tudi naložbe, ki načeloma niso podvržene tveganju lastniških vrednostnih papirjev (obvezniški
skladi, skladi denarnega trga).
Izpostavljenost in sektorska razpršenost sredstev, pri katerih Skupina in Zavarovalnica prevzemata
tveganje spremembe cen lastniških vrednostnih papirjev
v EUR | ||||
Skupina Triglav | Zavarovalnica Triglav | |||
31. 12. 2024 | 31. 12. 2023 | 31. 12. 2024 | 31. 12. 2023 prilagojeno | |
Delniške naložbe | 11.313.938 | 9.854.613 | 7.620.768 | 7.436.024 |
Komunikacije | 256.442 | 33.366 | 0 | 0 |
Ciklične dejavnosti | 2.225.652 | 2.207.134 | 2.104.236 | 2.080.901 |
Neciklične dejavnosti | 1.441.950 | 961.770 | 610.305 | 610.305 |
Finance | 3.301.753 | 2.839.773 | 1.279.358 | 1.041.532 |
Industrija | 732.994 | 1.016.750 | 675.000 | 1.010.000 |
Tehnologija | 393.991 | 93.250 | 0 | 0 |
Storitve in dobrine javnega značaja | 2.899.910 | 2.641.391 | 2.899.910 | 2.641.391 |
Drugo | 61.246 | 61.181 | 51.959 | 51.895 |
Javni kolektivni naložbeni podjemi | 42.540.730 | 46.177.391 | 0 | 0 |
Delniški skladi | 4.213.574 | 3.767.867 | 0 | 0 |
Obvezniški skladi | 32.963.420 | 39.142.674 | 0 | 0 |
Skladi denarnega trga | 5.023.018 | 3.150.687 | 0 | 0 |
Skladi alokacije kapitala | 340.718 | 116.162 | 0 | 0 |
Zasebni kolektivni naložbeni podjemi | 146.828.222 | 112.648.193 | 145.317.756 | 111.327.945 |
Delniški skladi | 27.425.049 | 24.595.393 | 27.329.735 | 24.534.960 |
Obvezniški skladi | 55.062.048 | 28.830.644 | 55.062.048 | 28.830.644 |
Infrastrukturni skladi | 38.044.275 | 34.878.186 | 38.044.275 | 34.878.186 |
Nepremičninski skladi | 18.736.756 | 17.641.074 | 17.321.604 | 16.381.259 |
Drugo | 7.560.093 | 6.702.896 | 7.560.093 | 6.702.896 |
Skupaj sredstva, izpostavljena tveganju spremembe cen lastniških vrednostnih papirjev | 200.682.890 | 168.680.196 | 152.938.524 | 118.763.969 |
Analiza občutljivosti za spremembo cen delniških naložb, katerih tveganje prevzema Skupina,
ter proučevanje tega vpliva na poslovni izid Skupine pokažeta, da bi 10-odstoten dvig tržnih cen
delnic v portfelju vrednosti le tega zvišal za 5,1 milijona evrov. Enak padec tržnih cen delnic bi
rezultiral v znižanju poslovnega izida v enakem znesku.
296
Izpostavljenost Skupine in Zavarovalnice tveganju spremembe cen nepremičnin
Izpostavljenost pri naložbenih nepremičninah ter nepremičninah za lastno dejavnost se v
obdobju ni pomembno spremenila. Prav tako se ni pomembno spremenila izpostavljenost
kolektivnim naložbenim podjemom, usmerjenim v nepremičninski trg. Višina tveganja je tako
ostala skoraj nespremenjena.
Zemljišča in zgradbe ter naložbene nepremičnine Skupine in Zavarovalnice so v računovodskih
izkazih predstavljene po modelu nabavne vrednosti, zato gibanje cen nepremičnin ne vpliva
neposredno na višino poslovnega izida in drugega vseobsegajočega donosa. V primeru večjih
padcev cen nepremičnin presojamo potrebo po oslabitvi teh sredstev.
Izpostavljenost
Skupine in Zavarovalnice tveganju spremembe kreditnih pribitkov
Prevzemanje tveganja spremembe kreditnih pribitkov Skupini predstavlja pomemben vir
naložbenega donosa, ki ga ustvari z upravljanjem dolžniškega dela naložbenega portfelja.
Kreditni pribitki so v letu 2024, podobno kot v letu 2023, v povprečju kazali precej nizko
nihajnost, ob tem pa so se kreditnih pribitki v povprečju še dodatno znižali. Skupina skladno z
naložbenimi politikami tveganje spremembe kreditnih pribitkov upravlja proaktivno.
Obseg izpostavljenosti dolžniškim vrednostnim papirjem se je v letu 2024 v zneskovnem smislu
povečal za 230 milijonov evrov. Izpostavljenost dolžniškim vrednostnim papirjem izdajateljev
nedržavnega sektorja, ki poglavitno prispevajo k tveganju spremembe kreditnih pribitkov, se je
na ravni Skupine v obravnavanem obdobju relativno precej znižala, v absolutnem znesku pa je
ostala na podobnih ravneh kot v predhodnem letu. Trajanje portfelja izdajateljev nedržavnega
sektorja je glede na predhodno leto tako rekoč nespremenjeno, kreditna kvaliteta tega dela
portfelja pa se je nekoliko znižala. Spremembe skupaj rezultirajo v rahlem zvišanju tveganja
spremembe kreditnih pribitkov za Skupino v obdobju, in sicer za 3,8 odstotka.
Skupina je v svojem naložbenem portfelju izpostavljena naložbam z visoko kreditno kakovostjo.
72,0 odstotka naložb (leto 2023: 65,2 odstotka) v dolžniške vrednostne papirje ima najmanj
bonitetno oceno »A«. V podjetniškem segmentu dolžniških vrednostnih papirjev vrednostni
papirji finančnih institucij predstavljajo 56,0 odstotka naložb (leto 2023: 57,0 odstotka).
Izpostavljenost sredstev tveganju spremembe kreditnih pribitkov
v EUR | ||||
Skupina Triglav | Zavarovalnica Triglav | |||
| 31. 12. 2024 | 31. 12. 2023 | 31. 12. 2024 | 31. 12. 2023 prilagojeno | |
Državni dolžniški vrednostni papirji | 1.444.489.932 | 1.199.254.862 | 993.395.097 | 789.730.938 |
AAA | 561.792.935 | 406.759.440 | 439.502.130 | 283.633.558 |
AA | 265.479.668 | 237.082.341 | 214.479.568 | 196.065.664 |
A | 365.531.031 | 216.807.741 | 248.741.490 | 185.963.018 |
BBB | 101.880.339 | 201.076.501 | 84.846.071 | 114.052.004 |
Pod BBB | 149.638.064 | 133.216.091 | 5.825.839 | 7.136.483 |
Brez ocene | 167.896 | 4.312.748 | 0 | 2.880.211 |
Podjetniški dolžniški vrednostni papirji | 648.143.237 | 660.790.040 | 456.903.038 | 522.568.564 |
AAA | 10.493.938 | 11.430.045 | 10.493.938 | 10.327.440 |
AA | 58.320.606 | 70.457.675 | 46.585.765 | 59.620.761 |
A | 244.349.874 | 269.934.941 | 160.520.352 | 208.589.566 |
BBB | 299.459.451 | 265.202.398 | 211.684.150 | 209.956.553 |
Pod BBB | 14.868.055 | 18.922.792 | 12.659.136 | 17.198.480 |
Brez ocene | 20.651.313 | 24.842.189 | 14.959.698 | 16.875.764 |
Skupaj dolžniški vrednostni papirji in vrednostni papirji s stalnim donosom | 2.092.633.169 | 1.860.044.901 | 1.450.298.136 | 1.312.299.502 |
* V preglednico so vključeni dolžniški vrednostni papirji, vrednoteni po pošteni vrednosti, brez sredstev iz finančnih pogodb in brez sredstev
zavarovancev, ki prevzemajo naložbeno tveganje.
297
Naložbe v dolžniške vrednostne papirje, ki so vrednotene po odplačni vrednosti, znižujejo vpliv
spremembe kreditnih pribitkov na poslovni izid ter na drugi vseobsegajoči donos. Naložbe v
dolžniške vrednostne papirje, ki so vrednotene po odplačni vrednosti, na 31. 12. 2024
predstavljajo 7,4 odstotka vseh dolžniških vrednotnih papirjev (31. 12. 2023: 8,4 odstotka).
Izpostavljenost Skupine in Zavarovalnice valutnemu tveganju
Valutno tveganje Skupine večinoma izhaja iz poslovanja odvisnih družb, ki ne delujejo v evrskem
območju. Te družbe večino poslovanja opravijo v lokalni valuti, v manjši meri pa so izpostavljene
tudi valutnemu tveganju za evro in druge valute.
Poleg lokalnih valut držav, v katerih Skupina posluje, so v naložbenem portfelju Skupine v manjši
meri prisotne tudi druge valute. Uporaba teh je predvsem posledica valutnega usklajevanja
sredstev
in
obveznosti,
primarno
v
delu
naložbenega
portfelja,
ki
krije
obveznosti
pozavarovalnih poslov.
Skupina je tujim valutam izpostavljena tudi preko naložb v kolektivnih naložbenih podjemih.
Skupina je za obvladovanje valutnega tveganja v letu 2024 uporabljala tudi izvedene finančne
inštrumente.
Valutno tveganje na ravni Skupine se je v obdobju znižalo za 7,6 odstotka.
Sprememba valutnih tečajev se neposredno odrazi v poslovnih izkazih družbe. Zaradi nizke
izpostavljenosti tujim valutam je vpliv nizek. Lokalne valute držav poslovanja Skupine, razen
srbskega dinarja in makedonskega denarja, so vezane na evro, zato je nihajnost njihovega tečaja
zelo nizka.
298
Valutna izpostavljenost sredstev in obveznosti Skupine Triglav
31. 12. 2024 | EUR | USD | BAM | RSD | MKD | Drugo | SKUPAJ | Izločitve transakcij v Skupini | Knjigovodska vrednost |
Finančne naložbe | 2.825.501.724 | 16.394.750 | 57.825.771 | 60.021.600 | 36.735.653 | 46.036.097 | 3.042.515.595 | 1.923.725 | 3.040.591.870 |
Sredstva iz zavarovalnih pogodb | 14.723.422 | 67.220 | 0 | 1.697 | 0 | 24.689 | 14.817.028 | -5.024.079 | 19.841.107 |
Sredstva iz pozavarovalnih pogodb | 370.910.485 | 25.270.997 | 7.941.533 | 18.906.774 | 0 | 3.647.519 | 426.677.308 | 137.067.053 | 289.610.255 |
Druge terjatve | 43.388.734 | 43.848 | 566.091 | 1.048.344 | 1.301.486 | 4.698 | 46.353.201 | 1.815.001 | 44.538.200 |
Denar in denarni ustrezniki | 47.143.967 | 1.860.109 | 10.060.009 | 7.755.072 | 1.187.062 | 944.860 | 68.951.079 | 0 | 68.951.079 |
SKUPAJ SREDSTVA | 3.301.668.332 | 43.636.924 | 76.393.404 | 87.733.487 | 39.224.201 | 50.657.863 | 3.599.314.211 | 135.781.700 | 3.463.532.511 |
Podrejene obveznosti | 152.130.399 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 152.130.399 | 0 | 152.130.399 |
Obveznosti iz zavarovalnih pogodb | 2.391.561.592 | 42.830.320 | 11.906.540 | 60.699.042 | 21.494.888 | 75.314.117 | 2.603.806.499 | 130.308.533 | 2.473.497.966 |
Obveznosti iz pozavarovalnih pogodb | 2.274.859 | 148.348 | 460.625 | 790.294 | 189.526 | 25.227 | 3.888.879 | 1.734.441 | 2.154.438 |
Obveznosti iz najemov | 12.783.553 | 0 | 1.239.058 | 0 | 427.367 | 0 | 14.449.978 | 3.793.288 | 10.656.690 |
Druge finančne obveznosti | 976.001 | 0 | 152.367 | 201.801 | 9.403 | 0 | 1.339.572 | 1.022.056 | 317.516 |
SKUPAJ OBVEZNOSTI | 2.559.726.404 | 42.978.668 | 13.758.590 | 61.691.137 | 22.121.184 | 75.339.344 | 2.775.615.327 | 136.858.318 | 2.638.757.009 |
Neto valutna izpostavljenost izkaza finančnega položaja | 741.941.928 | 658.256 | 62.634.814 | 26.042.350 | 17.103.017 | -24.681.481 | 823.698.884 | -1.076.618 | 822.622.266 |
*V prikaz so zajeta finančna sredstva in obveznosti ter sredstva in obveznosti iz zavarovalnih ter pozavarovalnih pogodb
**V prikaz niso zajeta sredstva in obveznosti iz finančnih pogodb
***Med finančnimi naložbami so prikazana tudi sredstva zavarovancev, ki prevzemajo naložbeno tveganje
****Negativni zneski sredstev predstavljajo obveznosti, negativni zneski obveznosti pa terjatve. Predstavljeni so na način, da je zagotovljena primerjava z izkazi.
Matična družba Skupine valutno tveganje obvladuje tudi z uporabo valutnih izvedenih
finančnih instrumentov, katerih nominalna vrednost je na dan 31.12.2024 znašala 13 milijonov
evrov (na dan 31.12.2023 teh poslov ni bilo). Z navedenimi instrumenti se je zmanjševalo
izpostavljenost do ameriškega dolarja in britanskega funta ob upoštevanju metode vpogleda, ki
v zgornji tabeli ni upoštevana.
299
31. 12. 2023 | EUR | USD | BAM | RSD | MKD | Drugo | SKUPAJ | Izločitve transakcij v Skupini | Knjigovodska vrednost |
Finančne naložbe | 2.436.641.042 | 18.861.282 | 61.611.076 | 51.675.806 | 30.007.480 | 45.513.864 | 2.644.310.550 | 1.469.780 | 2.642.840.770 |
Sredstva iz zavarovalnih pogodb | 12.736.081 | 0 | 9.559 | 0 | 78.709 | 0 | 12.824.349 | 730.471 | 12.093.878 |
Sredstva iz pozavarovalnih pogodb | 493.515.491 | 8.377.534 | 8.152.322 | 12.232.984 | -14.461 | 2.078.713 | 524.342.583 | 196.609.428 | 327.733.155 |
Druge terjatve | 33.982.583 | 1.539 | 595.378 | 2.045.181 | 1.640.089 | 63.632 | 38.328.402 | 684.399 | 37.644.003 |
Denar in denarni ustrezniki | 64.634.828 | 3.580.013 | 8.976.924 | 4.618.303 | 1.641.005 | 969.590 | 84.420.663 | 0 | 84.420.667 |
SKUPAJ SREDSTVA | 3.041.510.025 | 30.820.368 | 79.345.259 | 70.572.274 | 33.352.822 | 48.625.799 | 3.304.226.547 | 199.494.074 | 3.104.732.473 |
Podrejene obveznosti | 49.994.402 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 49.994.402 | 0 | 49.994.402 |
Obveznosti iz zavarovalnih pogodb | 2.372.321.566 | 8.453.492 | 15.500.405 | 49.143.146 | 21.190.148 | 59.881.610 | 2.526.490.367 | 195.842.762 | 2.330.647.605 |
Obveznosti iz pozavarovalnih pogodb | 3.194.200 | 0 | 2.821.870 | 1.790.628 | 440.923 | 0 | 8.247.621 | 1.787.021 | 6.460.600 |
Obveznosti iz najemov | 14.385.944 | 0 | 1.359.068 | 0 | 643.676 | 0 | 16.388.688 | 4.723.355 | 11.665.333 |
Druge finančne obveznosti | 1.401.466 | 0 | 269.318 | 553.670 | 8.742 | 0 | 2.233.196 | 1.569.754 | 663.442 |
SKUPAJ OBVEZNOSTI | 2.441.297.578 | 8.453.492 | 19.950.661 | 51.487.444 | 22.283.489 | 59.881.610 | 2.603.354.274 | 203.922.892 | 2.399.431.382 |
Neto valutna izpostavljenost | 600.212.447 | 22.366.876 | 59.394.598 | 19.084.830 | 11.069.333 | -11.255.811 | 700.872.273 | -4.428.818 | 705.301.091 |
* V prikaz so zajeta finančna sredstva in obveznosti ter sredstva in obveznosti iz zavarovalnih ter pozavarovalnih pogodb
** V prikaz niso zajeta sredstva in obveznosti iz finančnih pogodb
*** Med finančnimi naložbami so prikazana tudi sredstva zavarovancev, ki prevzemajo naložbeno tveganje
****Negativni zneski sredstev predstavljajo obveznosti, negativni zneski obveznosti pa terjatve. Predstavljeni so na način, da je zagotovljena primerjava z izkazi.
300
Valutna izpostavljenost sredstev in obveznosti Zavarovalnice Triglav
31. 12. 2024 | EUR | USD | BAM | RSD | MKD | Drugo | SKUPAJ |
Finančne naložbe | 2.244.426.466 | 3.337.005 | 0 | 214 | 0 | 13.606.921 | 2.261.370.605 |
Sredstva iz zavarovalnih pogodb | 14.432.147 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 14.432.147 |
Sredstva iz pozavarovalnih pogodb | 249.461.236 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 249.461.236 |
Druge terjatve | 27.753.903 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 27.753.903 |
Denar in denarni ustrezniki | 18.072.124 | 45.198 | 0 | 22.748 | 2.976 | 22.274 | 18.165.321 |
SKUPAJ SREDSTVA | 2.554.145.876 | 3.382.203 | 0 | 22.962 | 2.976 | 13.629.195 | 2.571.183.212 |
Podrejene obveznosti | 152.130.399 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 152.130.399 |
Obveznosti iz zavarovalnih pogodb | 1.982.613.699 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1.982.613.699 |
Obveznosti iz pozavarovalnih pogodb | 429.625 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 429.625 |
Obveznosti iz najemov | 4.302.797 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 4.302.797 |
Druge finančne obveznosti | 69.430 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 69.430 |
SKUPAJ OBVEZNOSTI | 2.139.545.950 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2.139.545.950 |
Neto valutna izpostavljenost izkaza finančnega položaja | 414.599.926 | 3.382.203 | 0 | 22.962 | 2.976 | 13.629.195 | 431.637.262 |
* V prikaz so zajeta finančna sredstva in obveznosti ter sredstva in obveznosti iz zavarovalnih ter pozavarovalnih pogodb
** V prikaz niso zajeta sredstva in obveznosti zavarovancev, ki prevzemajo naložbeno tveganje ter sredstva in obveznosti iz finančnih pogodb
*** Med finančnimi naložbami so prikazana tudi sredstva zavarovancev, ki prevzemajo naložbeno tveganje
****Negativni zneski sredstev predstavljajo obveznosti, negativni zneski obveznosti pa terjatve. Predstavljeni so na način, da je zagotovljena primerjava z izkazi.
31. 12. 2023 prilagojeno | EUR | USD | BAM | RSD | MKD | Drugo | SKUPAJ |
Finančne naložbe | 1.955.647.331 | 0 | 0 | 149 | 0 | 0 | 1.955.647.480 |
Sredstva iz zavarovalnih pogodb | 10.959.726 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 10.959.726 |
Sredstva iz pozavarovalnih pogodb | 306.936.690 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 306.936.690 |
Druge terjatve | 20.448.498 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 20.448.498 |
Denar in denarni ustrezniki | 30.849.158 | 1.022.842 | 0 | 23.799 | 2.961 | 7.583 | 31.906.343 |
SKUPAJ SREDSTVA | 2.324.841.403 | 1.022.842 | 0 | 23.948 | 2.961 | 7.583 | 2.325.898.737 |
Podrejene obveznosti | 49.994.402 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 49.994.402 |
Obveznosti iz zavarovalnih pogodb | 1.919.950.640 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1.919.950.640 |
Obveznosti iz pozavarovalnih pogodb | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Obveznosti iz najemov | 5.033.767 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 5.033.767 |
Druge finančne obveznosti | 22.768 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 22.768 |
SKUPAJ OBVEZNOSTI | 1.975.001.577 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1.975.001.577 |
Neto valutna izpostavljenost | 349.839.826 | 1.022.842 | 0 | 23.948 | 2.961 | 7.583 | 350.897.160 |
* V prikaz so zajeta finančna sredstva in obveznosti ter sredstva in obveznosti iz zavarovalnih ter pozavarovalnih pogodb
** V prikaz niso zajeta sredstva in obveznosti zavarovancev, ki prevzemajo naložbeno tveganje ter sredstva in obveznosti iz finančnih pogodb
*** Med finančnimi naložbami so prikazana tudi sredstva zavarovancev, ki prevzemajo naložbeno tveganje
****Negativni zneski sredstev predstavljajo obveznosti, negativni zneski obveznosti pa terjatve. Predstavljeni so na način, da je zagotovljena primerjava z izkazi.
Tveganje tržne koncentracije
Tveganje tržne koncentracije izhaja iz prevelike izpostavljenosti finančnih naložb do enega
izdajatelja, panoge ali države. V Skupini redno spremljamo koncentracijo izpostavljenosti do
izdajateljev in skupin povezanih izdajateljev ter geografsko in panožno koncentracijo. Panožna
struktura lastniških vrednostnih papirjev je predstavljena v razdelku o tveganjih lastniških
vrednostnih papirjev, dolžniških pa v razdelku o tveganju spremembe kreditnih pribitkov. V
nadaljevanju dodajamo geografsko strukturo dolžniških vrednostnih papirjev državnega
sektorja.
Največja skupna izpostavljenost Skupine do posameznega izdajatelja na 31. 12. 2024 je
izpostavljenost do Republike Nemčije v znesku 254,1 milijona evrov (31. 12. 2023: 134,4 milijona
evrov izpostavljenosti do istega izdajatelja), največja skupna izpostavljenost Zavarovalnice do
301
posameznega izdajatelja pa na 31. 12. 2024 znaša 199,9 milijona evrov, in sicer do Republike
Nemčije (31. 12. 2023: 73,8 milijonov evrov ravno tako do Republike Nemčije).
Geografska koncentracija naložb v državne dolžniške vrednostne papirje
v EUR | ||
Skupina Triglav | ||
31. 12. 2024 | 31. 12. 2023 | |
Nemčija | 330.322.346 | 252.626.510 |
Nadnacionalne organizacije | 215.853.676 | 139.831.347 |
Slovenija | 109.246.554 | 104.591.751 |
Hrvaška | 90.093.396 | 88.586.259 |
Francija | 94.444.040 | 61.132.747 |
Druge države | 604.529.924 | 552.486.248 |
Skupaj | 1.444.489.936 | 1.199.254.862 |
v EUR | ||
Zavarovalnica Triglav | ||
31. 12. 2024 | 31. 12. 2023 prilagojeno | |
Nemčija | 257.977.758 | 159.149.707 |
Nadnacionalne organizacije | 176.522.901 | 113.216.351 |
Slovenija | 84.900.976 | 81.093.326 |
Francija | 73.439.732 | 55.029.604 |
Španija | 69.604.798 | 58.687.104 |
Druge države | 330.948.932 | 322.554.847 |
Skupaj | 993.395.097 | 789.730.938 |
Upravljanje tržnih tveganj v letu 2024
Kljub spremembam na finančnih trgih je Skupina tržna tveganja vseskozi ohranjala na vnaprej
zastavljenih ravneh, za kar je bilo potrebno aktivno obvladovanje teh tveganj. Obseg tržnih
tveganj se je glede na predhodno leto zvečal, pri čemer so se okrepile vse podvrste tržnih tveganj,
razen valutnega tveganja. Struktura tržnih tveganj se v primerjavi s predhodnim letom ni
Kreditno tveganje
Skupina je pri svojem poslovanju izpostavljena tudi kreditnemu tveganju. Z njim merimo
potencialno izgubo vrednosti sredstev zaradi nezmožnosti nasprotne stranke izpolniti
pogodbene obveznosti. Izvira torej iz nihanj kreditnega položaja posameznih nasprotnih strank
ter koncentracije tveganj teh partnerjev.
V okviru kreditnega tveganja Skupina spremlja naslednja tveganja glede na vrsto poslovnih
partnerjev:
▪
Tveganja, ki izhajajo iz pričakovanih plačil v zvezi z zavarovalnimi posli:
To izpostavljenost
upravljamo z rednim spremljanjem plačilne dinamike po različnih homogenih skupinah in
zavarovalnih segmentih.
▪
Tveganja, ki izhajajo iz pričakovanih plačil v zvezi s pozavarovalnimi posli
: Skupina je
kreditnim tveganjem izpostavljena ob prenosu zavarovalnih tveganj na pozavarovalnice.
Njeno izpostavljenost do pozavarovateljev merimo s sredstvi, ki izhajajo iz pozavarovalnih
pogodb ter pričakovanimi plačili iz pozavarovanja in sozavarovanja. Ta tveganja upravljamo
s skrbnim izborom pozavarovalnih partnerjev z ustrezno kreditno sposobnostjo in pri tem
skrbimo, da so prenesene nevarnosti med partnerji ustrezno razpršene. Celovit sistem in
natančno določena pravila za upravljanje kreditnih tveganj vključujejo postopek določanja
kreditne ocene partnerjev, ki poleg javnih informacij oziroma bonitetnih ocen, upošteva tudi
lastne kriterije. Za merjenje, obvladovanje in spremljanje kreditnih tveganj je ob določanju
302
bonitetnih ocen pomemben tudi sistem enotnega poimenovanja in vodenja osnovnih
podatkov o pozavarovalnih partnerjih.
▪
Tveganja, ki izhajajo iz sodelovanja z bankami
: Kreditna tveganja, ki nastajajo z naložbenjem
v depozite, denar in denarne ustreznike, uravnavamo s strokovno analizo kreditne kakovosti
bank in zadostno razpršenostjo portfelja. To dosegamo z odpornim in celovitim limitnim
sistemom, ki omejuje izpostavljenost posamezne družbe do bank in Skupine do bančnih
skupin.
Izpostavljenost kreditnemu tveganju po viru nastanka
v EUR | ||||
Skupina Triglav | Zavarovalnica Triglav | |||
31. 12. 2024 | 31. 12. 2023 | 31. 12. 2024 | 31. 12. 2023 prilagojeno | |
Sredstva, izpostavljena tveganjem, ki izhajajo iz pričakovanih plačil v zvezi z zavarovalnimi posli | 274.561.846 | 296.123.546 | 115.942.009 | 165.481.711 |
| Sredstva, izpostavljena tveganjem, ki izhajajo iz pričakovanih plačil v zvezi s pozavarovalnimi posli | 318.459.843 | 365.577.477 | 240.531.160 | 328.219.374 |
Sredstva, izpostavljena tveganjem, ki izhajajo iz sodelovanja z bankami | 84.041.699 | 108.370.575 | 24.111.756 | 35.591.346 |
Skupaj sredstva, izpostavljena kreditnemu tveganju | 677.063.388 | 770.071.598 | 380.584.925 | 529.292.431 |
* V izpostavljenost, ki izhaja iz sodelovanja z bankami, niso vključena sredstva iz finančnih pogodb in sredstva zavarovancev, ki prevzemajo naložbeno
tveganje
Tveganje koncentracije v okviru kreditnega tveganja nastopi ob čezmerni izpostavljenosti do
posamezne nasprotne stranke, skupine povezanih oseb ali oseb, ki jih povezujejo skupni
dejavniki tveganj, kot so bonitetne ocene. Tveganje koncentracije posamezne nasprotne stranke
upravljamo z enotno podatkovno bazo pozavarovateljev in bank ter bančnih skupin.
Izpostavljenost Skupine in Zavarovalnice kreditnemu tveganju, ki izhaja iz pričakovanih plačil v
zvezi z zavarovalnimi posli
Skupina je kreditnemu tveganju izpostavljena zaradi pričakovanih plačil zavarovalne premije in
regresov, ki vplivajo na višino izračunanih sredstev in obveznosti iz zavarovalnih pogodb.
Plačilna disciplina zavarovalcev se podrobno spremlja z več kazalniki. Spremlja se gibanja
obračunane premije in plačil po zapadlosti, v različnih časovnih obdobjih in po zavarovalnih
vrstah. V zvezi s pričakovanimi plačili iz regresov se spremlja tudi uspešnost izterjave in delež
plačanih regresov glede na likvidirane škode.
Izpostavljenost Skupine in Zavarovalnice kreditnemu tveganju, ki izhaja iz pričakovanih plačil v
zvezi z zavarovalnimi posli
v EUR | ||||
Skupina Triglav | Zavarovalnica Triglav | |||
31. 12. 2024 | 31. 12. 2023 | 31. 12. 2024 | 31. 12. 2023 prilagojeno | |
Pričakovana plačila zavarovalne premije | 220.898.839 | 241.074.293 | 115.942.009 | 110.898.544 |
Pričakovana plačila regresov | 53.663.007 | 55.049.253 | 52.462.931 | 54.583.167 |
Skupaj | 274.561.846 | 296.123.546 | 168.404.940 | 165.481.711 |
303
Starostna struktura pričakovanih plačil zavarovalne premije
v EUR | ||||
Bruto pričakovana plačila | Skupina Triglav | Zavarovalnica Triglav | ||
31. 12. 2024 | 31. 12. 2023 | 31. 12. 2024 | 31. 12. 2023 prilagojeno | |
Nezapadla | 171.256.967 | 190.188.030 | 91.471.665 | 84.916.042 |
Zapadla do 30 dni | 11.861.067 | 11.175.004 | 5.439.164 | 6.543.127 |
Zapadla od 31 do 60 dni | 7.667.704 | 7.456.574 | 2.440.337 | 2.758.583 |
Zapadla od 61 do 90 dni | 5.960.010 | 5.971.365 | 1.354.278 | 1.592.584 |
Zapadla nad 90 dni | 24.153.091 | 26.283.320 | 15.236.565 | 15.088.208 |
Skupaj | 220.898.839 | 241.074.293 | 115.942.009 | 110.898.544 |
Starostna struktura pričakovanih plačil regresov
v EUR | ||||
Bruto pričakovana plačila | Skupina Triglav | Zavarovalnica Triglav | ||
31. 12. 2024 | 31. 12. 2023 | 31. 12. 2024 | 31. 12. 2023 prilagojeno | |
Nezapadla | 912.195 | 199.246 | 236.054 | 193.883 |
Zapadla do 30 dni | 746.783 | 365.952 | 724.260 | 365.324 |
Zapadla od 31 do 60 dni | 1.017.516 | 698.555 | 991.173 | 685.616 |
Zapadla od 61 do 90 dni | 1.172.239 | 1.151.802 | 1.154.820 | 1.151.134 |
Zapadla nad 90 dni | 49.814.274 | 52.633.698 | 49.356.624 | 52.187.210 |
SKUPAJ PRIČAKOVANA PLAČILA | 53.663.007 | 55.049.253 | 52.462.931 | 54.583.167 |
Izpostavljenost Skupine in Zavarovalnice kreditnemu tveganju, ki izhaja iz pričakovanih plačil v
zvezi s pozavarovalnimi posli
Izpostavljenost do pozavarovalnih partnerjev po bonitetnih ocenah
Skupina Triglav | Zavarovalnica Triglav | |||
31. 12. 2024 | 31. 12. 2023 | 31. 12. 2024 | 31. 12. 2023 prilagojeno | |
AAA | 0,0 % | 0,0 % | 0,0 % | 0,0 % |
Od AA do BBB | 85,7 % | 85,0 % | 87,0 % | 87,0% |
Nižje od BBB | 5,6 % | 3,5 % | 4,1 % | 4,5% |
Brez ocene | 8,7 % | 11,6 % | 8,1 % | 8,5% |
Povprečna ocena | A | BBB | A | BBB |
Skupina je najbolj izpostavljena pozavarovateljem z bonitetno oceno »A«, obsežen pa je tudi
delež partnerjev z bonitetno oceno »AA«. Delež pozavarovalnih partnerjev brez bonitetne ocene
na ravni Skupine znaša 8,7 odstotka. Večji del izhaja iz zavarovalnih škod zavarovalnih družb na
strateških trgih, ki jih krijejo lokalni pozavarovatelji, ki so brez bonitetne ocene. Njihov delež je
na ravni Zavarovalnice nekoliko manjši in znaša 8,1 odstotka. Izboljšanje porazdelitve
izpostavljenosti posledično izboljša povprečno oceno pozavarovalnega portfelja Skupine in
Zavarovalnice iz »BBB« v »A«.
Geografska koncentracija pozavarovateljev na ravni Skupine Triglav je največja v Luksemburgu.
Glede na leto 2023 se je nekoliko spremenila, vendar nabor največjih petih izpostavljenosti po
državah ostaja enak. Zavarovalnica Triglav je zaradi izpostavljenosti do odvisne družbe
Pozavarovalnica Triglav Re geografsko najbolj izpostavljena v Sloveniji.
Koncentracija petih največjih izpostavljenosti do pozavarovateljev po državah
Skupina Triglav | |||
31. 12. 2024 | 31. 12. 2023 | ||
Luksemburg | 14,0 % | Nemčija | 14,4% |
Nemčija | 13,2 % | Luksemburg | 11,0% |
Velika Britanija | 9,1 % | Velika Britanija | 9,5% |
Kazahstan | 8,7 % | Švica | 7,0% |
Švica | 5,7 % | Kazahstan | 6,9% |
304
Zavarovalnica Triglav | |||
31. 12. 2024 | 31. 12. 2023 prilagojeno | ||
Slovenija | 51,8 % | Slovenija | 62,9 % |
Kazahstan | 9,7 % | Kazahstan | 9,5 % |
Velika Britanija | 7,8 % | Velika Britanija | 6,8 % |
Ciper | 4,1 % | Ciper | 3,8 % |
Rusija | 3,8 % | Rusija | 3,6 % |
Izpostavljenost Skupine in Zavarovalnice kreditnemu tveganju, ki izhaja iz poslovanja z bankami
Zavarovalnica je pri depozitih, denarju in denarnih ustreznikih najbolj izpostavljena slovenskim
bankam, večinoma z bonitetno oceno »A« in »BBB« ali brez nje. Skupina je izpostavljena tudi
bankam v državah, v katerih poslujejo odvisne družbe, ki običajno nimajo bonitetnih ocen. V letu
2024 se je spremenila bonitetna ocena slovenske OTP banke in sicer iz »BBB« v »A«, kar spremeni
bonitetno strukturo izpostavljenosti Zavarovalnice in Skupine
Upravljanje kreditnih tveganj v letu 2024
Skupina je z redno spremljavo vseh izpostavljenosti do kreditnih tveganj le-ta aktivno
obvladovala. V letu 2024 so se najbolj zmanjšale izpostavljenosti do pozavarovateljev, ki so v
letu 2023 narastle zaradi aktivacije pozavarovalne zaščite ob neugodnem škodnem dogajanju.
Izpostavljenosti do vseh nasprotnih strank se v letu 2024 gibljejo skladno s pričakovanji. Na
Likvidnostno tveganje
Likvidnostno tveganje je tveganje izgube, če družba ni sposobna izpolniti svojih obveznosti, ki
nastanejo zaradi časovne neusklajenosti prilivov in odlivov, ali pa jih lahko izpolni le s
povečanimi stroški. Znotraj likvidnostnega tveganja spremljamo tveganje, ki vključuje tveganje
poravnave dospelih in potencialnih obveznosti in tržno likvidnostno tveganje.
▪
Tveganje poravnave dospelih in potencialnih obveznosti
je tveganje nesposobnosti
razpolaganja z likvidnostno pozicijo, ki ob dospetju omogoča poravnavo obveznosti (vključno
z nastalimi nepričakovanimi obveznostmi).
▪
Tržno likvidnostno tveganje
je tveganje izgube zaradi nezmožnosti prodaje sredstva brez
večjega vpliva na tržno ceno zaradi neustrezne globine trga ali tržnih motenj.
Pričakovane denarne tokove, torej prilive in odlive, vodimo in upravljamo proaktivno. Večji del
denarnih tokov obveznosti izvira iz zavarovalnih poslov. Sredstva, ki so namenjena pokritju teh
obveznosti, prilagajamo tako, da jih skladno z naložbeno politiko pokrivamo v običajnih
razmerah (proces ALM), hkrati pa skrbimo za presežek unovčljivih sredstev, ki poplačilo
obveznosti omogoča, tudi ko so potrebe po likvidnosti večje. Tako po potrebi prilagajamo
likvidnost portfelja, da smo v vsakem trenutku sposobni izpolniti vse pričakovane in
nepričakovane denarne odlive.
Za obvladovanje likvidnostnega tveganja smo vzpostavili proces, ki temelji na kazalniku
likvidnosti (LCR) in s katerim neprestano zagotavljamo primerne likvidnostne rezerve. Kazalnik
likvidnosti se določi tako za pričakovani kot za vnaprej določene stresne scenarije likvidnosti. Te
določimo na osnovi raznovrstnih stresnih scenarijev, prilagojenih likvidnostnemu tveganju
družbe, ki vključujejo neugodne zavarovalniške in finančne dogodke. Ob tem
stalno prilagajamo
vire likvidnosti, saj morajo razpoložljiva sredstva vedno presegati potrebe po likvidnosti.
305
Pri merjenju likvidnostnega tveganja se med likvidnostne vire uvrščajo predvsem zavarovalne
premije in denarni tokovi naložb, namenjenih kritju obveznosti. K pomembnejšim likvidnostnim
potrebam spadajo plačila škod, stroškov in izplačilo načrtovanih dividend in izplačilo obresti ter
glavnice za izdani podrejeni dolg. Opredeljene imamo postopke za ukrepanje ob izrednih
dogodkih, ki vključujejo prodajo likvidnih presežnih naložb nad obveznostmi ter dodatne
varnostne mehanizme, kot so kreditne in repo linije. Tehnik posojanja vrednostnih papirjev v
Skupini ne izvajamo. Stresne scenarije in ukrepe redno letno pregledujemo in prilagajamo
izpostavljenosti in razmeram na trgu. Z opisanim sistemom uspešno upravljamo likvidnostno
tveganje ter presežno likvidnost optimiziramo z vlaganjem sredstev v alternativne vire z višjimi
donosi na trgu.
Likvidnost na ravni Skupine ocenjujemo na podlagi likvidnosti Zavarovalnice in odvisnih družb.
Likvidnost družb v Skupini načrtujemo z vsakoletnim procesom, s katerim predvidimo
poslovanje v naslednjem letu. V okviru lastne ocene tveganj in solventnosti pa poteka
načrtovanje za vsaj tri leta; vključuje prihodnje potencialne likvidnostne potrebe in učinkovito
zagotavlja razpoložljive likvidnostne vire.
Izpostavljenost Skupine in Zavarovalnice likvidnostnemu tveganju
Prikaz sredstev in obveznosti Skupine Triglav po pogodbeni zapadlosti
v EUR | ||||||||
31. 12. 2024 | Ni določeno | < 1 leto | 1–5 let | 5–10 let | > 10 let | Skupaj | Izločitve transakcij v Skupini | Knjigovodska vrednost |
Finančne naložbe | 873.275.990 | 787.659.230 | 829.946.785 | 262.814.308 | 288.819.280 | 3.042.515.593 | 1.923.723 | 3.040.591.870 |
Sredstva iz zavarovalnih pogodb | 0 | -1.442.717 | 15.731.766 | 2.653.593 | -2.125.614 | 14.817.028 | -5.024.079 | 19.841.107 |
Sredstva iz pozavarovalnih pogodb | 3.018.824 | 271.342.619 | 128.518.984 | 16.566.294 | 7.230.591 | 426.677.312 | 137.067.057 | 289.610.255 |
Druge terjatve | 2.186.230 | 43.661.228 | 449.905 | 55.837 | 0 | 46.353.200 | 1.815.000 | 44.538.200 |
Denar in denarni ustrezniki | 68.951.079 | 0 | 0 | 0 | 0 | 68.951.079 | 0 | 68.951.079 |
SKUPAJ SREDSTVA | 947.432.123 | 1.101.220.360 | 974.647.440 | 282.090.032 | 293.924.257 | 3.599.314.212 | 135.781.701 | 3.463.532.511 |
Podrejene obveznosti | 0 | 0 | 0 | 0 | 152.130.399 | 152.130.399 | 0 | 152.130.399 |
Obveznosti iz zavarovalnih pogodb | 726.733.768 | 775.210.163 | 622.073.424 | 198.794.347 | 280.994.797 | 2.603.806.499 | 130.308.533 | 2.473.497.966 |
Obveznosti iz pozavarovalnih pogodb | 0 | 2.710.794 | 226.222 | 876.625 | 75.237 | 3.888.878 | 1.734.440 | 2.154.438 |
Obveznosti iz najemov | 1.918.777 | 4.671.399 | 7.057.832 | 696.341 | 105.628 | 14.449.977 | 3.793.287 | 10.656.690 |
Druge finančne obveznosti | 944.823 | 394.749 | 0 | 0 | 0 | 1.339.572 | 1.022.056 | 317.516 |
SKUPAJ OBVEZNOSTI | 729.597.368 | 782.987.105 | 629.357.478 | 200.367.313 | 433.306.061 | 2.775.615.325 | 136.858.316 | 2.638.757.009 |
* V prikaz so zajeta finančna sredstva in obveznosti ter sredstva in obveznosti iz zavarovalnih ter pozavarovalnih pogodb
** V prikaz niso zajeta sredstva in obveznosti iz finančnih pogodb
*** Med finančnimi naložbami so prikazana tudi sredstva zavarovancev, ki prevzemajo naložbeno tveganje
****Negativni zneski sredstev predstavljajo obveznosti, negativni zneski obveznosti pa terjatve. Predstavljeni so na način, da je zagotovljena primerjava z
izkazi.
306
v EUR | ||||||||
31. 12. 2023 | Ni določeno | < 1 leto | 1–5 let | 5–10 let | > 10 let | Skupaj | Izločitve transakcij v Skupini | Knjigovodska vrednost |
Finančne naložbe | 707.646.416 | 474.666.207 | 979.921.868 | 221.907.815 | 260.168.243 | 2.644.310.549 | 1.469.779 | 2.642.840.770 |
Sredstva iz zavarovalnih pogodb | 0 | -366.183 | 8.673.874 | 3.718.761 | 797.897 | 12.824.349 | 730.471 | 12.093.878 |
Sredstva iz pozavarovalnih pogodb | 0 | 346.320.625 | 165.669.165 | 9.854.304 | 2.498.489 | 524.342.583 | 196.609.428 | 327.733.155 |
Druge terjatve | 1.014.334 | 35.570.530 | 1.742.665 | 874 | 0 | 38.328.403 | 684.400 | 37.644.003 |
Denar in denarni ustrezniki | 45.354.022 | 39.066.642 | 0 | 0 | 0 | 84.420.664 | 0 | 84.420.667 |
SKUPAJ SREDSTVA | 754.014.772 | 895.257.821 | 1.156.007.572 | 235.481.754 | 263.464.629 | 3.304.226.548 | 199.494.075 | 3.104.732.473 |
Podrejene obveznosti | 0 | 0 | 0 | 0 | 49.994.402 | 49.994.402 | 0 | 49.994.402 |
Obveznosti iz zavarovalnih pogodb | 591.491.919 | 811.998.011 | 640.444.697 | 180.534.084 | 302.021.655 | 2.526.490.366 | 195.842.761 | 2.330.647.605 |
Obveznosti iz pozavarovalnih pogodb | 0 | 8.287.425 | -34.711 | -4.319 | -773 | 8.247.622 | 1.787.022 | 6.460.600 |
Obveznosti iz najemov | 1.087.204 | 5.023.302 | 9.638.996 | 639.189 | 0 | 16.388.691 | 4.723.358 | 11.665.333 |
Druge finančne obveznosti | 469.459 | 821.902 | 941.835 | 0 | 0 | 2.233.196 | 1.569.754 | 663.442 |
SKUPAJ OBVEZNOSTI | 593.048.582 | 826.130.640 | 650.990.817 | 181.168.954 | 352.015.284 | 2.603.354.277 | 203.922.895 | 2.399.431.382 |
* V prikaz so zajeta finančna sredstva in obveznosti ter sredstva in obveznosti iz zavarovalnih ter pozavarovalnih pogodb
** V prikaz niso zajeta sredstva in obveznosti iz finančnih pogodb
*** Med finančnimi naložbami so prikazana tudi sredstva zavarovancev, ki prevzemajo naložbeno tveganje
****Negativni zneski sredstev predstavljajo obveznosti, negativni zneski obveznosti pa terjatve. Predstavljeni so na način, da je zagotovljena primerjava
z izkazi.
Skupna vrednost finančnih sredstev tudi v letu 2024 presega skupno vrednost finančnih
obveznosti. Presežek izkazujemo v razredih z ročnostjo do 10 let ter v razredu brez določene
ročnosti. V razredu nad 10 let je bila vrednost sredstev pod vrednostjo obveznosti. Velika večina
sredstev Skupine je naložena v visokolikvidne naložbe, kar nam omogoča pokrivanje obveznosti
tudi v razredih z ročnostjo, ki je pred razredom, v katerega so razvrščene v prikazani preglednici.
Pri obveznostih iz zavarovalnih pogodb upoštevamo zapadlost glede na napovedane denarne
tokove. Primanjkljaji v posameznih razredih zapadlosti in tudi izplačila obveznosti pred
datumom doživetja zato ne predstavljajo likvidnostnega tveganja.
Prikaz sredstev in obveznosti Zavarovalnice Triglav po pogodbeni zapadlosti
v EUR | ||||||
31. 12. 2024 | Ni določeno | < 1 leto | 1–5 let | 5–10 let | > 10 let | Skupaj |
Finančne naložbe | 798.533.222 | 498.104.672 | 526.956.027 | 169.516.385 | 268.260.299 | 2.261.370.605 |
Sredstva iz zavarovalnih pogodb | 0 | -1.732.079 | 15.642.067 | 2.647.852 | -2.125.693 | 14.432.147 |
Sredstva iz pozavarovalnih pogodb | 0 | 148.813.526 | 83.043.057 | 10.620.247 | 6.984.405 | 249.461.236 |
Druge terjatve | 0 | 27.415.351 | 338.552 | 0 | 0 | 27.753.903 |
Denar in denarni ustrezniki | 18.165.321 | 0 | 0 | 0 | 0 | 18.165.321 |
SKUPAJ SREDSTVA | 816.698.543 | 672.601.470 | 625.979.703 | 182.784.483 | 273.119.011 | 2.571.183.212 |
Podrejene obveznosti | 0 | 0 | 0 | 0 | 152.130.399 | 152.130.399 |
Obveznosti iz zavarovalnih pogodb | 686.253.259 | 504.772.395 | 393.522.318 | 137.542.537 | 260.523.190 | 1.982.613.699 |
Obveznosti iz pozavarovalnih pogodb | 0 | 272.654 | 16.735 | 65.804 | 74.432 | 429.625 |
Obveznosti iz najemov | 0 | 1.354.335 | 2.478.514 | 469.948 | 0 | 4.302.797 |
Druge finančne obveznosti | 0 | 69.430 | 0 | 0 | 0 | 69.430 |
SKUPAJ OBVEZNOSTI | 686.253.259 | 506.468.814 | 396.017.567 | 138.078.289 | 412.728.021 | 2.139.545.950 |
* V prikaz so zajeta finančna sredstva in obveznosti ter sredstva in obveznosti iz zavarovalnih ter pozavarovalnih pogodb
** V prikaz niso zajeta sredstva in obveznosti zavarovancev, ki prevzemajo naložbeno tveganje ter sredstva in obveznosti iz finančnih pogodb
***Negativni zneski sredstev predstavljajo obveznosti, negativni zneski obveznosti pa terjatve. Predstavljeni so na način, da je zagotovljena primerjava
z izkazi.
307
v EUR | ||||||
31. 12. 2023 prilagojeno | Ni določeno | < 1 leto | 1–5 let | 5–10 let | > 10 let | Skupaj |
Finančne naložbe | 631.587.976 | 258.849.064 | 675.340.388 | 168.693.312 | 221.176.739 | 1.955.647.480 |
Sredstva iz zavarovalnih pogodb | 0 | -2.026.512 | 8.481.341 | 3.708.863 | 796.034 | 10.959.726 |
Sredstva iz pozavarovalnih pogodb | 0 | 180.561.924 | 118.503.433 | 5.621.324 | 2.250.009 | 306.936.690 |
Druge terjatve | 0 | 20.125.130 | 323.368 | 0 | 0 | 20.448.498 |
Denar in denarni ustrezniki | 0 | 31.906.343 | 0 | 0 | 0 | 31.906.343 |
SKUPAJ SREDSTVA | 631.587.976 | 489.415.949 | 802.648.531 | 178.023.500 | 224.222.782 | 2.325.898.737 |
Podrejene obveznosti | 0 | 0 | 0 | 0 | 49.994.402 | 49.994.402 |
Obveznosti iz zavarovalnih pogodb | 565.058.237 | 520.779.727 | 425.969.934 | 130.380.717 | 277.762.025 | 1.919.950.640 |
Obveznosti iz pozavarovalnih pogodb | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Obveznosti iz najemov | 0 | 1.743.026 | 2.801.656 | 489.085 | 0 | 5.033.767 |
Druge finančne obveznosti | 0 | 22.768 | 0 | 0 | 0 | 22.768 |
SKUPAJ OBVEZNOSTI | 565.058.237 | 522.545.521 | 428.771.590 | 130.869.802 | 327.756.427 | 1.975.001.577 |
* V prikaz so zajeta finančna sredstva in obveznosti ter sredstva in obveznosti iz zavarovalnih ter pozavarovalnih pogodb
** V prikaz niso zajeta sredstva in obveznosti zavarovancev, ki prevzemajo naložbeno tveganje ter sredstva in obveznosti iz finančnih pogodb
***Negativni zneski sredstev predstavljajo obveznosti, negativni zneski obveznosti pa terjatve. Predstavljeni so na način, da je zagotovljena primerjava
z izkazi.
Upravljanje likvidnostnega tveganja v letu 2024
Za ohranjanje optimalne likvidnostne ravni je Zavarovalnica med letom redno spremljala ter
tako tudi obvladovala likvidnostno tveganje. Pri tem je upoštevala tudi raven ocenjene
likvidnosti v primeru izjemnih razmer. Zavarovalnica je tako vseskozi zagotavljala, da je bilo
likvidnostno tveganje na nizki ravni. Naložbene politike so namreč usmerjene v zagotavljanje
velikega obsega likvidnih vrednostnih papirjev.
V letu 2024 smo likvidnostno tveganje skrbno presojali tudi ob nalaganju sredstev v alternativne
naložbe. Obseg tovrstnih naložb je podrejen doseganju primerne likvidnosti portfeljev tudi ob
2.8.2.6
Operativna tveganja
Operativna tveganja so tveganja nastanka izgube, ki jo lahko povzročijo neustrezno ali
neuspešno
izvajanje
notranjih
procesov,
ravnanje
zaposlenih,
delovanje
sistemov
ali
obvladovanje zunanjih dogodkov in njihovih vplivov.
V okviru krovnega akta o apetitu po tveganjih, ki je naše krovno vodilo upravljanja operativnih
tveganj, smo si postavili visoka merila za zagotavljanje skladnosti z zakonodajo ter opredelili
ničelno toleranco do notranjih kriminalnih dejanj in prevar, vključno s korupcijo. Prizadevamo
si, da za svoje informacije, ki so poslovno premoženje Skupine in Zavarovalnice, zagotavljamo
primerno raven informacijske varnosti (zaupnost, celovitost in razpoložljivost) in smo pri tem
skladni z dobro prakso na področju varovanja informacij ter z ravnmi informacijskih varnostnih
tveganj, ki smo jih opredelili kot sprejemljive za posamezno vrsto informacij.
Operativna tveganja Skupine so stalno prisotna, zato je osrednjega pomena, da pomembnejša
med njimi pravočasno prepoznamo in obravnavamo ter jih tako stroškovno učinkovito omejimo
glede na opredeljeno toleranco. Z upravljanjem tovrstnih tveganj želimo preprečiti nastanek
škode ter hitro in uspešno odpraviti posledice uresničenih operativnih škodnih dogodkov ter
omiliti in preprečiti poslovno škodo, pri tem pa delovati strokovno, vestno in etično. Pri tem
največji poudarek namenjamo ključnim poslovnim procesom in skupinam operativnih tveganj.
V zadnjem obdobju so med njimi v ospredju zlasti kibernetska, regulatorna in kadrovska
tveganja. Operativna tveganja ocenjujemo na podlagi vseh razpoložljivih informacij, kot so
ocene potencialnih tveganj po skupinah poslovnih procesov, realizirani operativni škodni
dogodki, ključni kazalniki teh tveganj ter druge merodajne informacije zaposlenih in ključnih
308
funkcij. Za zbiranje in celovitejše vodenje podatkov ter poročanje o teh tveganjih uporabljamo
aplikativno podporo GRC/IRM (Governance, Risk, Compliance/Integrated Risk Management). Z
navedenim orodjem podpiramo tudi procese skladnosti poslovanja in notranjega revidiranja za
še bolj usklajeno delovanje ključnih funkcij v procesih upravljanja tveganj in odzivnejši pregled
nad njimi. Pri spremljanju operativnih tveganj ima pomembno vlogo Odbor za operativna
tveganja, ki zaznana (potencialna in realizirana) pomembnejša tveganja podrobneje obravnava
in po potrebi sprejema ustrezne dodatne ukrepe. Pri ocenjevanju izpostavljenosti in
obvladovanju operativnih tveganj v vseh poslovnih procesih popišemo tudi notranje kontrole za
njihovo obvladovanje. Sistem notranjih kontrol je prednostno osredotočen na:
▪
učinkovitost, zanesljivost in neprekinjenost izvajanja poslovnih procesov,
▪
zagotavljanje skladnosti poslovanja z notranjimi akti in zakonskimi predpisi,
▪
pravilnost in zanesljivost finančnega ter računovodskega poročanja ter
▪
varovanje informacij in premoženja.
Zavarovalnica prenaša sistem upravljanja operativnih tveganj na odvisne družbe po načelu
sorazmernosti in materialnosti. Vse družbe ji redno poročajo o uresničenih operativnih škodnih
dogodkih in drugih pomembnih operativnih tveganjih.
Zagotavljanje neprekinjenega poslovanja in delovanja sistemov, pomembnih za nemoteno
izvajanje poslovnih procesov
V okviru upravljanja operativnih tveganj je vzpostavljen sistem upravljanja neprekinjenega
poslovanja (SUNP), njegov namen pa je zagotavljanje neprekinjenega delovanja kritičnih
procesov. SUNP obsega vse bistvene elemente za neprekinjeno poslovanje, zlasti zagotavljanje
ključnih zaposlenih, delovnih lokacij in sredstev. To zajema delovanje informacijskih in
komunikacijskih tehnologij, s ključnimi aplikacijami vred. Načrte neprekinjenega poslovanja za
kritične poslovne procese in okrevalne načrte za informacijsko tehnologijo redno dopolnjujemo,
posodabljamo in preverjamo. SUNP med drugim opredeljuje tudi ukrepanje ob izrednih
dogodkih, ki povzročijo ali bi lahko povzročili prekinitve ali motnje v poslovnih procesih.
Zavarovalnica ima določeno:
▪
ekipo za krizno vodenje Zavarovalnice, ki začne delovati ob izrednih dogodkih z večjimi
prekinitvami oziroma motnjami v poslovnih procesih,
▪
okrevalno IT-ekipo za izredne dogodke, ki povzročijo večjo prekinitev delovanja IKT-
storitev,
▪
okrevalne ekipe za poslovne zgradbe Centrale in območne enote Zavarovalnice, ki se
aktivirajo ob prekinitvi dostopnosti ali operativnosti posamezne poslovne zgradbe
oziroma območne enote.
V okviru operativnih tveganj spremljamo tudi dogodke, povezane s prekinitvami in motnjami
poslovanja.
Upravljanje operativnih tveganj v letu 2024
S proaktivnim upravljanjem operativnih tveganj sproti prepoznavamo pomanjkljivosti,
spremembe ter gibanja v notranjem in zunanjem okolju, ki bi ta tveganja lahko povečevali.
Zaznanim naraščajočim tveganjem smo namenili več pozornosti in, kadar je bilo potrebno,
izvedli ustrezne ukrepe in tako preprečili njihovo uresničitev.
309
2.8.2.7
Nefinančna tveganja
Med nefinančnimi tveganji so za poslovanje Skupine Triglav pomembna strateška tveganja,
tveganje ugleda, tveganje Skupine in trajnostna tveganja. Nefinančna tveganja praviloma
izhajajo iz zunanjega okolja in so zelo tesno povezana z drugimi tveganji, predvsem
operativnimi. Običajno nastanejo zaradi več realiziranih dejavnikov znotraj in zunaj Skupine.
▪
Strateška tveganja
so tveganja nastanka izgube zaradi neustreznih strateških odločitev,
nedoslednega izvajanja strateških odločitev in premajhne odzivnosti na spremembe
poslovnega okolja. Vključujejo tudi del pravnih in regulatornih tveganj, ki izhajajo iz ključnih
sprememb v okolju poslovanja Skupine.
▪
Tveganje ugleda
je tveganje izgube obstoječega ali prihodnjega obsega poslovanja ali izgube
dobrega imena zaradi negativnega mnenja o Skupini pri njenih strankah, poslovnih
partnerjih, zaposlenih, lastnikih in vlagateljih ter nadzornih in drugih državnih organih, pa
tudi drugi zainteresirani ali splošni javnosti.
Učinkovito upravljanje tveganja ugleda nam omogoča ohranjanje vodilnega položaja na trgu,
ohranjanje oziroma dvig tržne kapitalizacije, lažje reševanje morebitnih kriz in odpornost v
negotovih razmerah. Zagotavlja nam zaupanje, zvestobo in zadovoljstvo deležnikov. Za
upravljanje tveganja ugleda uporabljamo metodo ocenjevanja, pri kateri upoštevamo
dodatne vidike, ki lahko negativno vplivajo na ugled Skupine. Delimo jih na notranje in
zunanje. Z delujočim notranjim kontrolnim sistemom skrbimo, da je poslovanje Skupine
zakonito, strokovno in etično. Zagotavljamo ustrezno kakovost storitev in produktov,
dosegamo finančne cilje, primerno upravljamo odnose z našimi ključnimi deležniki ter
uresničujemo trajnostne zaveze oz. trajnostne vidike poslovanja. Spoštujemo zastavljene
okoljske cilje in si prizadevamo za spoštovanje neomejene, zdrave konkurence na trgu.
Ohranjanje nizke ocene tveganja ugleda je za nas ključno, saj si je Skupina na tem področju
zastavila visoke cilje.
▪
Tveganja Skupine
izhajajo iz poslovnega modela Zavarovalnice, ki deluje kot obvladujoča
družba oziroma skupina povezanih oseb. Zajemajo nevarnosti, ki lahko ogrozijo doseganje
strateških ciljev zaradi neučinkovitega sistema upravljanja in nezadostnega poznavanja
poslovnega okolja njenih družb. Na profil tveganj vplivata tudi pregled in obravnava obsežnih
transakcij
med
povezanimi
družbami
in
kompleksnost
pri
obvladovanju
tveganj
koncentracije. Vsa navedena tveganja se lahko materializirajo v obliki večjih ali manjših
odstopanj od poslovnega in finančnega načrta zaradi nastalih izgub ali izgubljenih poslovnih
priložnosti.
▪
Trajnostna tveganja
(tudi tveganja ESG) predstavljajo nabor tveganj Skupine, ki izhajajo iz
okoljskih, družbenih in upravljavskih dejavnikov, in imajo lahko negativen vpliv na finančni
položaj ali solventnost Skupine.
Okoljska tveganja
se nanašajo na kakovost in delovanje naravnega okolja in izvirajo predvsem
iz podnebnih sprememb. Ta tveganja delimo na fizična tveganja in tveganje prehoda. Fizična
tveganja so tveganja finančnih izgub zaradi skrajnih vremenskih dogodkov ali drugih vplivov
iz okolja, povezanih s podnebnimi spremembami. Tveganje prehoda je povezano s tveganji,
ki nastanejo zaradi sprememb pri poslovanju ali v okolju zaradi ukrepov spodbujanja k
prehodu v nizkoogljično gospodarstvo, da bi tako zmanjšali človekov vpliv na podnebne
spremembe.
Družbena tveganja
zajemajo predvsem tveganja, ki izvirajo iz načina poslovanja Zavarovalnice
in družb v Skupini glede na zahteve širšega družbenega okolja. To so zlasti zagotavljanje
310
raznolikosti in enakih možnosti različnih deležnikov, varnosti, zdravja in zadovoljstva
zaposlenih ter dobrih odnosov s strankami, dobavitelji in pogodbenimi partnerji.
Upravljavska tveganja
so povezana z neprimerno ali neustrezno vzpostavljenim sistemom
upravljanja, predvsem na področju okoljskih in družbenih vidikov. Mednje sodijo zakonitost
delovanja, standardi korporativnega upravljanja, vključno s sistemom upravljanja tveganj in
sistemom notranjih kontrol, nagrajevanje vodstva družbe, poslovne prakse in politika
odnosov z investitorji.
Nefinančna tveganja spadajo med tista, ki jih zaradi njihove narave ne moremo zmanjšati,
obravnavati ali ublažiti s posebej za to namenjenim kapitalom. Prav tako niso vključena v
regulatorno oceno tveganj.
Upravljanje nefinančnih tveganj v letu 2024
Med letom smo nadaljevali zlasti nadgrajevanje sistema upravljanja trajnostnih tveganj v
Skupini, predvsem z izboljševanjem kakovosti podatkov ter opredeljevanjem metodologij,
kazalnikov in poročanja o okoljskih tveganjih. Ocenjujemo, da so med trajnostnimi tveganji za
nas še vedno najpomembnejša okoljska tveganja in znotraj teh tveganja podnebnih sprememb.
Posebej pozorno smo jih proučevali v okviru lastne ocene tveganj in solventnosti. Za oceno
okoljskih tveganj (ki je zajela tako tveganja prehoda kot fizična tveganja) smo kvalitativno in
kvantitativno ocenili učinke podnebnih sprememb na poslovanje Zavarovalnice in Skupine ter
hkrati oceno okoljskih tveganj nadgradili tudi z oceno tveganj, povezanih z naravo (tveganja
biotske raznovrstnosti).
Upravljanje kapitala
Upravljanje kapitala je proces, s katerim Skupina določa in vzdržuje njegov zadostni obseg in
kakovost.
Za učinkovito upravljanje kapitala je osrednjega pomena dobro integriran sistem upravljanja
tveganj, ki med drugim zagotavlja, da pri odločanju o sklenitvi posla dosledno presojamo
njegovo dobičkonosnost glede na prevzeta tveganja in hkrati težimo k ciljni kapitalski
ustreznosti.
Zavarovalnica je v sklopu rednega upravljanja kapitala Skupine za zagotavljanje optimalne
kapitalske sestave in stroškovne učinkovitosti izdala novo podrejeno obveznico, ki se upošteva
pri izračunu kapitalske ustreznosti.
Ciljna kapitalska ustreznost Skupine je opredeljena v območju med 200 in 250 odstotki. To je
razpon, ki omogoča razpolaganje z ustrezno količino kapitala za izvajanje osnovne dejavnosti in
pokrivanje potencialnih izgub. S presežkom kapitala se Skupina ščiti pred izgubami zaradi
nepredvidenih neugodnih dogodkov in nestanovitnosti kapitalskih zahtev.
Več o upravljanju s kapitalom in obvladovanju kapitalskega tveganja je predstavljeno v
311
Poročanje po segmentih poslovanja
Poslovodstvo Zavarovalnice spremlja poslovanje Skupine in Zavarovalnice po segmentih glede
na področja poslovanja.
Področja poslovanja v okviru poslovanja Skupine in Zavarovalnice se med seboj razlikujejo po
naravi posla, vrsti storitev in poslovnih tveganjih.
V letu 2024 je zaradi pripojitve odvisne družbe Triglav, Zdravstvena zavarovalnica, d.d. prišlo tudi
do spremembe področij poslovanja, za katera poslovodstvo Zavarovalnice ločeno spremlja
rezultate poslovanja in sprejema odločitve o razporejanju virov.
Področja poslovanja, za katera je poslovodstvo v letu 2024 spremljalo rezultate, so bila
Premoženje, Življenje, Zdravje in Upravljanje premoženja.
Vsi deli poslovanja Skupine in Zavarovalnice so vključeni v eno od področij poslovanja.
Uspešnost posameznega področja poslovanja se ocenjuje na podlagi doseženega poslovnega
izida segmenta, poslovodstvo pa spremlja tudi višino sredstev in obveznosti posameznih
segmentov. V ugotavljanje poslovnega izida so vključene vse postavke prihodkov in odhodkov,
prav tako so v spremljanje višine sredstev in obveznosti posameznega segmenta vključene vse
postavke sredstev in obveznosti Skupine oziroma Zavarovalnice.
Prihodki in odhodki se v posamezen segment razporejajo neposredno, če pa to ni mogoče, so za
ta namen sprejeti razdelilniki. Prihodki in odhodki iz zavarovalnih poslov se v računovodskih
evidencah vodijo po zavarovalnih vrstah, ki se nato združujejo v zavarovalne skupine. Drugi
prihodki in odhodki ter stroški se v računovodskih evidencah vodijo po zavarovalnih skupinah. V
posamezne zavarovalne skupine se razporejajo deloma neposredno, deloma pa preko
vzpostavljenih razdelilnikov.
Sredstva in obveznosti se v posamezen segment razporejajo neposredno in se že v računovodskih
312
2.9.1
Segmenti poslovanja Skupine Triglav
v EUR | |||||
Izkaz finančnega položaja | 31.12 2024 | ||||
| PREMOŽENJE | ŽIVLJENJE | ZDRAVJE | UPRAVLJANJE PREMOŽENJA | SKUPAJ (pred izločitvami med segmenti) | |
SREDSTVA | 2.085.654.371 | 1.610.216.865 | 36.701.781 | 906.913.832 | 4.639.486.849 |
Opredmetena osnovna sredstva | 93.893.269 | 10.079.509 | 659.534 | 1.234.873 | 105.867.185 |
Naložbene nepremičnine | 69.219.906 | 1.191.467 | 0 | 0 | 70.411.373 |
Pravica do uporabe sredstev | 9.431.262 | 228.834 | 250.552 | 141.095 | 10.051.743 |
Neopredmetena sredstva in dobro ime | 25.000.036 | 6.588.301 | 69.430 | 21.704.145 | 53.361.912 |
Odložene terjatve za davek | 8.973.220 | 5.215.407 | 0 | 50.878 | 14.239.505 |
Naložbe v pridružene in skupaj obvladovane družbe | 55.059.388 | 0 | 0 | 561.985 | 55.621.373 |
Finančne naložbe | 1.362.496.683 | 1.547.810.030 | 20.862.673 | 109.422.484 | 3.040.591.870 |
– po pošteni vrednosti preko drugega vseobsegajočega donosa | 1.218.575.713 | 622.696.930 | 20.862.673 | 49.425.069 | 1.911.560.385 |
– po odplačni vrednosti | 30.339.550 | 175.099.131 | 0 | 17.129.756 | 222.568.437 |
– po pošteni vrednosti preko poslovnega izida | 113.581.420 | 750.013.969 | 0 | 42.867.659 | 906.463.048 |
Sredstva iz finančnih pogodb | 0 | 0 | 0 | 755.007.158 | 755.007.158 |
– naložbe po odplačni vrednosti | 0 | 0 | 0 | 245.995.862 | 245.995.862 |
– naložbe po pošteni vrednosti preko poslovnega izida | 0 | 0 | 0 | 493.515.077 | 493.515.077 |
– terjatve iz finančnih pogodb | 0 | 0 | 0 | 405.599 | 405.599 |
– denarna sredstva iz finančnih pogodb | 0 | 0 | 0 | 15.090.620 | 15.090.620 |
Sredstva iz zavarovalnih pogodb | 5.608.761 | 13.951.277 | 281.069 | 0 | 19.841.107 |
Sredstva iz pozavarovalnih pogodb | 289.242.833 | 355.332 | 12.090 | 0 | 289.610.255 |
Nekratkoročna sredstva za prodajo | 49.390 | 0 | 0 | 0 | 49.390 |
Terjatve za odmerjeni davek od dohodka | 260.573 | 0 | 0 | 0 | 260.573 |
Druge terjatve | 126.838.501 | 2.087.390 | 11.407.414 | 5.361.209 | 145.694.514 |
Denar in denarni ustrezniki | 30.872.473 | 22.012.722 | 3.023.185 | 13.042.699 | 68.951.079 |
Druga sredstva | 8.708.076 | 696.596 | 135.834 | 387.306 | 9.927.812 |
KAPITAL IN OBVEZNOSTI | 2.085.654.371 | 1.610.216.865 | 36.701.781 | 906.913.832 | 4.639.486.849 |
Kapital | 748.274.867 | 157.809.495 | 9.761.544 | 73.196.300 | 989.042.206 |
Kapital lastnikov obvladujoče družbe | 745.193.786 | 158.358.484 | 9.761.544 | 71.572.847 | 984.886.661 |
– osnovni kapital | 51.340.540 | 22.360.852 | 0 | 0 | 73.701.392 |
– kapitalske rezerve | 36.405.639 | 13.635.792 | 15.192 | 265.956 | 50.322.579 |
– rezerve za lastne delnice | 364.680 | 0 | 0 | 0 | 364.680 |
– lastne delnice | -364.680 | 0 | 0 | 0 | -364.680 |
– druge rezerve iz dobička | 503.304.466 | 46.529.492 | 34 | 11.113.911 | 560.947.903 |
– akumulirani drugi vseobsegajoči donos | -16.719.874 | -15.343.937 | -18.185 | 828.696 | -31.253.300 |
– zadržani dobički preteklih let | 140.175.350 | 67.822.943 | -465.692 | 51.661.166 | 259.193.767 |
– čisti poslovni izid obračunskega obdobja | 32.648.925 | 24.334.943 | 10.230.195 | 7.834.969 | 75.049.032 |
– prevedbeni popravek kapitala | -1.961.260 | -981.601 | 0 | -131.851 | -3.074.712 |
Neobvladujoči deleži kapitala | 3.081.081 | -548.989 | 0 | 1.623.453 | 4.155.545 |
Podrejene obveznosti | 152.130.399 | 0 | 0 | 0 | 152.130.399 |
Odložene obveznosti za davek | 692.384 | 1.242.512 | 1.835 | 275.674 | 2.212.405 |
Obveznosti iz finančnih pogodb | 0 | 0 | 0 | 755.007.158 | 755.007.158 |
Obveznosti iz zavarovalnih pogodb | 1.040.917.066 | 1.418.850.442 | 13.730.458 | 0 | 2.473.497.966 |
Obveznosti iz pozavarovalnih pogodb | 1.838.849 | 8.336 | 307.253 | 0 | 2.154.438 |
Rezervacije | 19.722.249 | 2.710.816 | 35.151 | 3.527.915 | 25.996.131 |
Obveznosti iz najemov | 10.038.318 | 228.027 | 254.822 | 135.523 | 10.656.690 |
Druge finančne obveznosti | 297.020 | 20.379 | 0 | 117 | 317.516 |
Obveznosti za odmerjeni davek od dohodka | 4.512.730 | 205.029 | 86.045 | 829.441 | 5.633.245 |
Druge obveznosti | 107.230.489 | 29.141.829 | 12.524.673 | 73.941.704 | 222.838.695 |
313
V EUR | |||||
Izkaz finančnega položaja | 31.12 2023 | ||||
| PREMOŽENJE | ŽIVLJENJE | ZDRAVJE | UPRAVLJANJE PREMOŽENJA | SKUPAJ (pred izločitvami med segmenti) | |
SREDSTVA | 1.836.512.187 | 1.492.386.826 | 78.664.647 | 815.061.910 | 4.222.625.570 |
Opredmetena osnovna sredstva | 95.171.886 | 9.708.710 | 533.945 | 1.414.268 | 106.828.809 |
Naložbene nepremičnine | 66.639.912 | 1.313.861 | 0 | 0 | 67.953.773 |
Pravica do uporabe sredstev | 10.496.063 | 177.355 | 299.599 | 140.432 | 11.113.449 |
Neopredmetena sredstva in dobro ime | 27.956.815 | 6.507.973 | 163.028 | 20.028.490 | 54.656.306 |
Odložene terjatve za davek | 12.859.999 | 2.823.227 | 6.278.596 | 5.726 | 21.967.548 |
Naložbe v pridružene in skupaj obvladovane družbe | 37.218.841 | 0 | 0 | 489.221 | 37.708.062 |
Finančne naložbe | 1.046.023.574 | 1.428.125.972 | 65.546.191 | 103.145.033 | 2.642.840.770 |
– po pošteni vrednosti preko drugega vseobsegajočega donosa | 920.752.335 | 651.116.719 | 65.546.191 | 35.551.687 | 1.672.966.932 |
– po odplačni vrednosti | 33.075.932 | 175.921.558 | 0 | 20.562.237 | 229.559.727 |
– po pošteni vrednosti preko poslovnega izida | 92.195.307 | 601.087.695 | 0 | 47.031.109 | 740.314.111 |
Sredstva iz finančnih pogodb | 0 | 0 | 0 | 674.115.145 | 674.115.145 |
– naložbe po odplačni vrednosti | 0 | 0 | 0 | 283.215.425 | 283.215.425 |
– naložbe po pošteni vrednosti preko poslovnega izida | 0 | 0 | 0 | 366.826.746 | 366.826.746 |
– terjatve iz finančnih pogodb | 0 | 0 | 0 | 123.066 | 123.066 |
– denarna sredstva iz finančnih pogodb | 0 | 0 | 0 | 23.949.908 | 23.949.908 |
Sredstva iz zavarovalnih pogodb | 1.858.700 | 10.234.160 | 1.018 | 0 | 12.093.878 |
Sredstva iz pozavarovalnih pogodb | 327.123.674 | 387.756 | 221.725 | 0 | 327.733.155 |
Nekratkoročna sredstva za prodajo | 432.748 | 0 | 1.141.578 | 1.555.383 | 3.129.709 |
Terjatve za odmerjeni davek od dohodka | 8.491.524 | 0 | 0 | 0 | 8.491.524 |
Druge terjatve | 148.600.030 | 2.551.228 | 2.179.210 | 7.910.406 | 161.240.874 |
Denar in denarni ustrezniki | 46.349.730 | 29.822.552 | 2.231.347 | 6.017.038 | 84.420.667 |
Druga sredstva | 7.288.691 | 734.032 | 68.410 | 240.768 | 8.331.901 |
KAPITAL IN OBVEZNOSTI | 1.836.512.187 | 1.492.386.826 | 78.664.647 | 815.061.910 | 4.222.625.570 |
Kapital | 682.884.863 | 134.080.298 | -2.844.957 | 76.979.779 | 891.099.983 |
Kapital lastnikov obvladujoče družbe | 680.175.218 | 134.635.417 | -2.844.957 | 75.450.052 | 887.415.730 |
– osnovni kapital | 51.340.540,00 | 22.360.852,00 | 0 | 0 | 73.701.392 |
– kapitalske rezerve | 36.420.831 | 13.635.792 | 0 | 265.956 | 50.322.579 |
– rezerve za lastne delnice | 364.680 | 0 | 0 | 0 | 364.680 |
– lastne delnice | -364.680 | 0 | 0 | 0 | -364.680 |
– druge rezerve iz dobička | 452.450.505 | 46.529.492 | 1.853.961 | 4.269.024 | 505.102.982 |
– akumulirani drugi vseobsegajoči donos | -28.346.492 | -8.420.843 | -472.831 | -175.817 | -37.415.983 |
– zadržani dobički preteklih let | 178.775.250 | 47.179.410 | 21.878.523 | 58.258.765 | 306.091.948 |
– čisti poslovni izid obračunskega obdobja | -8.409.299 | 14.357.563 | -26.104.946 | 12.964.144 | -7.192.538 |
– prevedbeni popravek kapitala | -2.056.117 | -1.006.849 | 336 | -132.020 | -3.194.650 |
Neobvladujoči deleži kapitala | 2.709.645 | -555.119 | 0 | 1.529.727 | 3.684.253 |
Podrejene obveznosti | 49.994.402 | 0 | 0 | 0 | 49.994.402 |
Odložene obveznosti za davek | 1.061.324 | 428.118 | 0 | 376.368 | 1.865.810 |
Obveznosti iz finančnih pogodb | 0 | 0 | 0 | 674.115.145 | 674.115.145 |
Obveznosti iz zavarovalnih pogodb | 977.467.204 | 1.315.940.347 | 37.240.054 | 0 | 2.330.647.605 |
Obveznosti iz pozavarovalnih pogodb | 6.368.274 | 3.246 | 89.080 | 0 | 6.460.600 |
Rezervacije | 20.955.698 | 2.525.981 | 1.699.744 | 5.166.062 | 30.347.485 |
Obveznosti iz najemov | 11.053.625 | 169.451 | 301.180 | 141.077 | 11.665.333 |
Druge finančne obveznosti | 640.258 | 22.283 | 0 | 901 | 663.442 |
Obveznosti za odmerjeni davek od dohodka | 0 | 113.793 | 9.319 | 448.443 | 571.555 |
Druge obveznosti | 86.086.539 | 39.103.309 | 42.170.227 | 57.834.135 | 225.194.210 |
v EUR | ||
31.12.2024 | 31.12.2023 | |
Skupna bilančna vsota pred izločitvami med segmenti | 4.639.486.849 | 4.222.625.570 |
Medsegmentne terjatve in obveznosti | -101.156.314 | -123.596.871 |
Pobotano stanje (skladno z izkazom finančnega položaja) | 4.538.330.535 | 4.099.028.699 |
314
v EUR | |||||||
Izkaz poslovnega izida in drugega vseobsegajočega donosa | 2024 | ||||||
| PREMOŽENJE | ŽIVLJENJE | ZDRAVJE | UPRAVLJANJE PREMOŽENJA | SKUPAJ | USTAVLJENO POSLOVANJE | SKUPAJ delujoče poslovanje | |
Rezultat iz zavarovalnih poslov | 130.821.464 | 32.447.583 | 1.938.740 | 0 | 165.207.787 | 5.539.544 | 159.668.243 |
– prihodki iz zavarovalnih storitev | 1.156.299.596 | 98.399.942 | 43.252.835 | 0 | 1.297.952.373 | 52.453 | 1.297.899.920 |
– odhodki iz zavarovalnih storitev | -885.519.420 | -66.224.365 | -40.069.884 | 0 | -991.813.669 | 5.487.091 | -997.300.760 |
– čisti rezultat iz pozavarovalnih pogodb | -139.958.712 | 272.006 | -1.244.211 | 0 | -140.930.917 | 0 | -140.930.917 |
Rezultat iz naložbenja | 33.807.735 | 121.112.814 | 1.452.206 | 3.373.821 | 159.746.576 | 0 | 159.746.576 |
– prihodki od obresti, izračunani z uporabo EOM | 25.666.852 | 18.997.723 | 1.215.235 | 1.406.886 | 47.286.696 | 0 | 47.286.696 |
– prihodki iz dividend | 2.244.992 | 275.497 | 1.311 | 78.068 | 2.599.868 | 0 | 2.599.868 |
– čisti dobički in izgube finančnih naložb | 2.342.643 | 99.542.504 | -300.753 | 1.875.578 | 103.459.972 | 0 | 103.459.972 |
– čiste oslabitve in odprave oslabitev finančnih naložb | 1.808.219 | 1.057.740 | 477.849 | -9.538 | 3.334.270 | 0 | 3.334.270 |
– drugi učinki naložbenja | 1.745.029 | 1.239.350 | 58.564 | 22.827 | 3.065.770 | 0 | 3.065.770 |
Finančni rezultat iz zavarovalnih poslov | -7.747.515 | -110.589.731 | -204.287 | 0 | -118.541.533 | -113.374 | -118.428.159 |
– finančni rezultat iz zavarovalnih pogodb | -14.283.689 | -110.595.193 | -225.567 | 0 | -125.104.449 | -113.374 | -124.991.075 |
– finančni rezultat iz pozavarovalnih pogodb | 6.536.174 | 5.462 | 21.280 | 0 | 6.562.916 | 0 | 6.562.916 |
Prihodki iz upravljanja premoženja | 0 | 0 | 0 | 49.364.063 | 49.364.063 | 0 | 49.364.063 |
Nepripisljivi stroški poslovanja | -54.380.124 | -9.189.821 | -2.157.319 | -35.460.567 | -101.187.831 | -236.860 | -100.950.971 |
Čisti drugi poslovni prihodki in odhodki | -2.377.445 | -3.494.757 | -1.950.182 | -375.854 | -8.198.238 | -59.651 | -8.138.587 |
Čisti drugi finančni prihodki in odhodki | -7.155.755 | -64.324 | -74.373 | -9.996 | -7.304.448 | -4.030 | -7.300.418 |
Čiste oslabitve in odprave oslabitev nefinančnih sredstev | -66.398 | 0 | 0 | 0 | -66.398 | 0 | -66.398 |
Pripadajoči dobički in izgube naložb v povezane družbe | 6.871.440 | 0 | 0 | 72.763 | 6.944.203 | 0 | 6.944.203 |
Čisti drugi prihodki in odhodki | 1.057.896 | 115.914 | 11.336.083 | 568.127 | 13.078.020 | 11.022.075 | 2.055.945 |
Poslovni izid pred obdavčitvijo | 100.831.298 | 30.337.678 | 10.340.868 | 17.532.357 | 159.042.201 | 16.147.704 | 142.894.497 |
Odhodek za davek | -18.818.174 | -5.979.003 | -110.640 | -2.716.271 | -27.624.088 | 0 | -27.624.088 |
ČISTI POSLOVNI IZID OBRAČUNSKEGA OBDOBJA | 82.013.124 | 24.358.675 | 10.230.228 | 14.816.086 | 131.418.113 | 16.147.704 | 115.270.409 |
DRUGI VSEOBSEGAJOČI DONOS OBDOBJA PO OBDAVČITVI | 11.764.257 | -7.090.990 | 632.528 | 1.004.788 | 6.310.583 | -2.979 | 6.313.562 |
315
v EUR | |||||||
Izkaz poslovnega izida in drugega vseobsegajočega donosa | 2023 | ||||||
| PREMOŽENJE | ŽIVLJENJE | ZDRAVJE | UPRAVLJANJE PREMOŽENJA | SKUPAJ | USTAVLJENO POSLOVANJE | SKUPAJ delujoče poslovanje | |
Rezultat iz zavarovalnih poslov | 58.186.739 | 27.210.040 | -25.859.802 | 0 | 59.536.977 | -22.680.225 | 82.217.202 |
– prihodki iz zavarovalnih storitev | 1.042.646.914 | 85.367.869 | 223.171.882 | 0 | 1.351.186.665 | 193.275.962 | 1.157.910.703 |
– odhodki iz zavarovalnih storitev | -1.014.162.211 | -59.777.022 | -249.317.025 | 0 | -1.323.256.258 | -215.956.187 | -1.107.300.071 |
– čisti rezultat iz pozavarovalnih pogodb | 29.702.036 | 1.619.193 | 285.341 | 0 | 31.606.570 | 0 | 31.606.570 |
Rezultat iz naložbenja | 15.967.165 | 66.648.694 | -2.814.914 | 4.030.242 | 83.831.187 | -2.725.611 | 86.556.798 |
– prihodki od obresti, izračunani z uporabo EOM | 16.436.735 | 16.834.901 | 734.847 | 1.091.814 | 35.098.297 | 176.237 | 34.922.060 |
– prihodki iz dividend | 2.022.129 | 590.546 | 0 | 92.389 | 2.705.064 | 0 | 2.705.064 |
– čisti dobički in izgube finančnih naložb | -853.754 | 48.241.347 | -3.749.045 | 2.767.519 | 46.406.067 | -3.031.559 | 49.437.626 |
– čiste oslabitve in odprave oslabitev finančnih naložb | 1.318.266 | 767.278 | 198.524 | 7.690 | 2.291.758 | 128.858 | 2.162.900 |
– drugi učinki naložbenja | -2.956.211 | 214.622 | 760 | 70.830 | -2.669.999 | 853 | -2.670.852 |
Finančni rezultat iz zavarovalnih poslov | -4.840.616 | -64.706.573 | -130.746 | 0 | -69.677.935 | -80.813 | -69.597.122 |
– finančni rezultat iz zavarovalnih pogodb | -4.884.509 | -64.713.983 | -144.962 | 0 | -69.743.454 | -80.813 | -69.662.641 |
– finančni rezultat iz pozavarovalnih pogodb | 43.893 | 7.410 | 14.216 | 0 | 65.519 | 0 | 65.519 |
Prihodki iz upravljanja premoženja | 0 | 0 | 0 | 39.685.486 | 39.685.486 | 0 | 39.685.486 |
Nepripisljivi stroški poslovanja | -52.960.155 | -7.489.065 | -1.950.332 | -30.768.917 | -93.168.469 | -2.043.895 | -91.124.574 |
Čisti drugi poslovni prihodki in odhodki | 1.216.028 | -3.046.463 | 4.240 | 3.326.742 | 1.500.547 | 449.474 | 1.051.073 |
Čisti drugi finančni prihodki in odhodki | -3.666.106 | -22.412 | 12.270 | -15.262 | -3.691.510 | -11.357 | -3.680.153 |
Čiste oslabitve in odprave oslabitev nefinančnih sredstev | -2.501.482 | -14.034 | 0 | 0 | -2.515.516 | 0 | -2.515.516 |
Pripadajoči dobički in izgube naložb v povezane družbe | 2.194.361 | 0 | 0 | 48.574 | 2.242.935 | 0 | 2.242.935 |
Čisti drugi prihodki in odhodki | 952.179 | 363.918 | -673.921 | 2.674.559 | 3.316.735 | -683.441 | 4.000.176 |
Poslovni izid pred obdavčitvijo | 14.548.113 | 18.944.105 | -31.413.205 | 18.981.424 | 21.060.437 | -27.775.868 | 48.836.305 |
Odhodek za davek | -3.763.817 | -4.562.328 | 5.308.259 | -1.777.356 | -4.795.242 | 5.503.377 | -10.298.619 |
ČISTI POSLOVNI IZID OBRAČUNSKEGA OBDOBJA | 10.784.296 | 14.381.777 | -26.104.946 | 17.204.068 | 16.265.195 | -22.272.491 | 38.537.686 |
DRUGI VSEOBSEGAJOČI DONOS OBDOBJA PO OBDAVČITVI | 18.861.509 | 10.317.358 | 4.505.995 | 986.670 | 34.671.532 | 1.545.820 | 33.125.712 |
316
2.9.2
Segmenti poslovanja Zavarovalnice Triglav
V skladu z zahtevo Sklepa o letnem poročilu in trimesečnih računovodskih izkazih zavarovalnic
(Uradni list RS št. 101/2024) v nadaljevanju predstavljamo poslovanje Zavarovalnice po
posameznih poslovnih področjih.
v EUR | |||||
Izkaz finančnega položaja | 31.12.2024 | ||||
| PREMOŽENJE | ŽIVLJENJE | ZDRAVJE | UPRAVLJANJE PREMOŽENJA | SKUPAJ (pred izločitvami med segmenti) | |
SREDSTVA | 1.540.466.794 | 1.430.159.485 | 23.873.487 | 290.972.541 | 3.285.472.306 |
Opredmetena osnovna sredstva | 58.487.630 | 7.387.839 | 185.045 | 0 | 66.060.514 |
Naložbene nepremičnine | 44.791.506 | 179.639 | 0 | 0 | 44.971.145 |
Pravica do uporabe sredstev | 4.106.670 | 0 | 12.379 | 0 | 4.119.049 |
Neopredmetena sredstva in dobro ime | 21.852.624 | 6.532.989 | 65.709 | 0 | 28.451.322 |
Odložene terjatve za davek | 8.302.797 | 4.494.027 | 0 | 0 | 12.796.824 |
Naložbe v odvisne družbe | 178.854.111 | 17.770.346 | 0 | 0 | 196.624.457 |
Naložbe v pridružene in skupaj obvladovane družbe | 55.059.388 | 0 | 0 | 0 | 55.059.388 |
Finančne naložbe | 880.763.577 | 1.365.794.724 | 14.812.304 | 0 | 2.261.370.605 |
– po pošteni vrednosti preko drugega vseobsegajočega donosa | 773.542.961 | 513.378.853 | 14.812.304 | 0 | 1.301.734.118 |
– po odplačni vrednosti | 5.255.656 | 138.620.164 | 0 | 0 | 143.875.820 |
– po pošteni vrednosti preko poslovnega izida | 101.964.961 | 713.795.707 | 0 | 0 | 815.760.668 |
Sredstva iz finančnih pogodb | 0 | 0 | 0 | 290.843.831 | 290.843.831 |
– naložbe po odplačni vrednosti | 0 | 0 | 0 | 77.040.080 | 77.040.080 |
– naložbe po pošteni vrednosti preko poslovnega izida | 0 | 0 | 0 | 207.542.830 | 207.542.830 |
– terjatve iz finančnih pogodb | 0 | 0 | 0 | 314.486 | 314.486 |
– denarna sredstva iz finančnih pogodb | 0 | 0 | 0 | 5.946.434 | 5.946.434 |
Sredstva iz zavarovalnih pogodb | 449.920 | 13.920.027 | 62.200 | 0 | 14.432.147 |
Sredstva iz pozavarovalnih pogodb | 249.449.146 | 0 | 12.090 | 0 | 249.461.236 |
Druge terjatve | 27.182.242 | 4.472.077 | 7.613.813 | 128.710 | 39.396.842 |
Denar in denarni ustrezniki | 7.550.471 | 9.504.903 | 1.109.947 | 0 | 18.165.321 |
Druga sredstva | 3.616.711 | 102.914 | 0 | 0 | 3.719.625 |
KAPITAL IN OBVEZNOSTI | 1.540.466.793 | 1.430.159.485 | 23.873.487 | 290.972.541 | 3.285.472.306 |
Kapital | 602.733.082 | 125.698.285 | 13.082.662 | 128.710 | 741.642.738 |
– osnovni kapital | 51.340.540 | 22.360.852 | 0 | 0 | 73.701.392 |
– kapitalske rezerve | 40.344.977 | 13.067.907 | 0 | 0 | 53.412.884 |
– rezerve iz dobička | 489.102.713 | 45.513.891 | 0 | 0 | 534.616.604 |
– akumulirani drugi vseobsegajoči donos | -12.677.163 | -16.780.786 | -60.846 | 0 | -29.518.795 |
– zadržani dobički preteklih let | 19.261.769 | 40.936.987 | 0 | 0 | 60.198.756 |
– čisti poslovni izid obračunskega obdobja | 15.360.245 | 20.599.434 | 13.143.508 | 128.710 | 49.231.897 |
Podrejene obveznosti | 152.130.399 | 0 | 0 | 0 | 152.130.399 |
Obveznosti iz finančnih pogodb | 0 | 0 | 0 | 290.843.831 | 290.843.831 |
Obveznosti iz zavarovalnih pogodb | 688.991.220 | 1.285.942.391 | 7.680.088 | 0 | 1.982.613.699 |
Obveznosti iz pozavarovalnih pogodb | 421.289 | 8.336 | 0 | 0 | 429.625 |
Rezervacije | 12.413.767 | 2.464.627 | 0 | 0 | 14.878.394 |
Obveznosti iz najemov | 4.289.298 | 0 | 13.499 | 0 | 4.302.797 |
Druge finančne obveznosti | 69.430 | 0 | 0 | 0 | 69.430 |
Obveznosti za odmerjeni davek od dohodka | 2.360.480 | 0 | 0 | 0 | 2.360.480 |
Druge obveznosti | 77.057.829 | 16.045.846 | 3.097.238 | 0 | 96.200.913 |
317
v EUR | |||||
Izkaz finančnega položaja | 31.12.2023 | ||||
| PREMOŽENJE | ŽIVLJENJE | ZDRAVJE | UPRAVLJANJE PREMOŽENJA | SKUPAJ (pred izločitvami med segmenti) | |
SREDSTVA | 1.403.338.566 | 1.331.082.262 | 76.410.969 | 264.181.801 | 3.075.013.598 |
Opredmetena osnovna sredstva | 60.764.600 | 7.844.878 | 243.629 | 0 | 68.853.107 |
Naložbene nepremičnine | 43.152.887 | 274.294 | 0 | 0 | 43.427.181 |
Pravica do uporabe sredstev | 4.356.487 | 0 | 456.896 | 0 | 4.813.383 |
Neopredmetena sredstva in dobro ime | 24.441.317 | 6.437.832 | 160.130 | 0 | 31.039.279 |
Odložene terjatve za davek | 10.071.867 | 2.816.255 | 6.278.596 | 0 | 19.166.719 |
Naložbe v odvisne družbe | 175.354.112 | 17.770.346 | 2.500.000 | 0 | 195.624.458 |
Naložbe v pridružene in skupaj obvladovane družbe | 37.218.841 | 0 | 0 | 0 | 37.218.841 |
Finančne naložbe | 628.013.042 | 1.265.041.138 | 62.593.300 | 0 | 1.955.647.481 |
– po pošteni vrednosti preko drugega vseobsegajočega donosa | 541.324.405 | 557.262.083 | 62.593.300 | 0 | 1.161.179.788 |
– po odplačni vrednosti | 4.673.512 | 138.169.794 | 0 | 0 | 142.843.306 |
– po pošteni vrednosti preko poslovnega izida | 82.015.125 | 569.609.261 | 0 | 0 | 651.624.386 |
Sredstva iz finančnih pogodb | 0 | 0 | 0 | 259.624.041 | 259.624.041 |
– naložbe po odplačni vrednosti | 0 | 0 | 0 | 86.215.285 | 86.215.285 |
– naložbe po pošteni vrednosti preko poslovnega izida | 0 | 0 | 0 | 169.625.986 | 169.625.986 |
– terjatve iz finančnih pogodb | 0 | 0 | 0 | 83.130 | 83.130 |
– denarna sredstva iz finančnih pogodb | 0 | 0 | 0 | 3.699.640 | 3.699.640 |
Sredstva iz zavarovalnih pogodb | 763.841 | 10.194.985 | 900 | 0 | 10.959.726 |
Sredstva iz pozavarovalnih pogodb | 305.976.870 | 0 | 959.820 | 0 | 306.936.690 |
Nekratkoročna sredstva za prodajo | 0 | 0 | 1.141.578 | 0 | 1.141.578 |
Terjatve za odmerjeni davek od dohodka | 9.302.529 | 0 | 0 | 0 | 9.302.529 |
Druge terjatve | 88.711.311 | 1.488.778 | 1.785.563 | 4.557.760 | 96.543.412 |
Denar in denarni ustrezniki | 12.536.521 | 19.145.012 | 224.810 | 0 | 31.906.343 |
Druga sredstva | 2.674.341 | 68.743 | 65.747 | 0 | 2.808.831 |
KAPITAL IN OBVEZNOSTI | 1.403.338.566 | 1.331.082.262 | 76.410.970 | 264.181.801 | 3.075.013.598 |
Kapital | 591.214.222 | 111.490.183 | -24.735.908 | 4.557.760 | 682.526.257 |
– osnovni kapital | 51.340.540 | 22.360.852 | 0 | 0 | 73.701.392 |
– kapitalske rezerve | 40.344.977 | 13.067.907 | 0 | 0 | 53.412.884 |
– rezerve iz dobička | 440.102.713 | 45.513.891 | 0 | 0 | 485.616.604 |
– akumulirani drugi vseobsegajoči donos | -19.849.347 | -9.828.743 | -475.183 | 0 | -30.153.273 |
– zadržani dobički preteklih let | 79.128.333 | 25.602.561 | 0 | 0 | 104.730.894 |
– čisti poslovni izid obračunskega obdobja | 147.006 | 14.773.715 | -24.260.726 | 4.557.760 | -4.782.244 |
Podrejene obveznosti | 49.994.402 | 0 | 0 | 0 | 49.994.402 |
Obveznosti iz finančnih pogodb | 0 | 0 | 0 | 259.624.041 | 259.624.041 |
Obveznosti iz zavarovalnih pogodb | 688.581.224 | 1.197.093.666 | 34.275.749 | 0 | 1.919.950.640 |
Rezervacije | 11.993.826 | 2.329.680 | 1.699.744 | 0 | 16.023.250 |
Obveznosti iz najemov | 4.573.011 | 0 | 460.757 | 0 | 5.033.767 |
Druge finančne obveznosti | 22.763 | 5 | 0 | 0 | 22.768 |
Druge obveznosti | 56.959.118 | 20.168.727 | 64.710.629 | 0 | 141.838.474 |
V izkazu finančnega položaja po poslovnih področjih so vse izkazane postavke nepobotane. V
nadaljevanju je prikazana višina bilančne vsote po pobotu.
v EUR | ||
31. 12. 2024 | 31. 12. 2023 prilagojeno | |
Skupna bilančna vsota pred izločitvami med segmenti | 3.285.472.306 | 3.075.013.598 |
Medsegmentne terjatve in obveznosti | -11.642.939 | -76.094.914 |
Pobotano stanje | 3.273.829.367 | 2.998.918.684 |
318
v EUR | |||||||
Izkaz poslovnega izida in drugega vseobsegajočega donosa | 2024 | ||||||
| PREMOŽENJE | ŽIVLJENJE | ZDRAVJE | UPRAVLJANJE PREMOŽENJA | SKUPAJ | USTAVLJENO POSLOVANJE | SKUPAJ delujoče poslovanje | |
Rezultat iz zavarovalnih poslov | 100.146.976 | 29.795.216 | 4.752.277 | 0 | 134.694.469 | 5.539.543 | 129.154.926 |
– prihodki iz zavarovalnih storitev | 811.017.891 | 76.553.208 | 23.532.720 | 0 | 911.103.819 | 52.453 | 911.051.366 |
– odhodki iz zavarovalnih storitev | -580.824.306 | -46.652.230 | -18.275.715 | 0 | -645.752.251 | 5.487.091 | -651.239.341 |
– čisti rezultat iz pozavarovalnih pogodb | -130.046.609 | -105.762 | -504.728 | 0 | -130.657.099 | 0 | -130.657.099 |
Rezultat iz naložbenja | 19.014.220 | 114.508.388 | 1.338.705 | 0 | 134.861.313 | 0 | 134.861.313 |
– prihodki od obresti, izračunani z uporabo EOM | 12.882.506 | 15.099.991 | 1.088.269 | 0 | 29.070.766 | 0 | 29.070.766 |
– prihodki iz dividend | 1.745.076 | 274.619 | 0 | 0 | 2.019.695 | 0 | 2.019.695 |
– čisti dobički in izgube finančnih naložb | 2.447.986 | 96.592.920 | -282.756 | 0 | 98.758.150 | 0 | 98.758.150 |
– čiste oslabitve in odprave oslabitev finančnih naložb | 920.622 | 1.358.747 | 475.629 | 0 | 2.754.998 | 0 | 2.754.998 |
– drugi učinki naložbenja | 1.018.030 | 1.182.111 | 57.563 | 0 | 2.257.704 | 0 | 2.257.704 |
Finančni rezultat iz zavarovalnih poslov | -3.099.164 | -106.866.151 | -163.497 | 0 | -110.128.812 | -113.374 | -110.015.438 |
– finančni rezultat iz zavarovalnih pogodb | -8.812.263 | -106.867.372 | -182.592 | 0 | -115.862.227 | -113.374 | -115.748.853 |
– finančni rezultat iz pozavarovalnih pogodb | 5.713.099 | 1.221 | 19.095 | 0 | 5.733.415 | 0 | 5.733.415 |
Prihodki iz upravljanja premoženja | 0 | 0 | 0 | 3.158.050 | 3.158.050 | 0 | 3.158.050 |
Nepripisljivi stroški poslovanja | -31.086.710 | -8.064.502 | -1.934.117 | -2.881.923 | -43.967.252 | -236.860 | -43.730.392 |
Čisti drugi poslovni prihodki in odhodki | -10.431.995 | -3.113.303 | -2.228.627 | -147.417 | -15.921.342 | -59.651 | -15.861.691 |
Čisti drugi finančni prihodki in odhodki | -6.769.795 | -172.584 | -68.450 | 0 | -7.010.829 | -4.030 | -7.006.800 |
Čiste oslabitve in odprave oslabitev nefinančnih sredstev | -66.111 | 0 | 0 | 0 | -66.111 | 0 | -66.111 |
Pripadajoči dobički in izgube naložb v povezane družbe | 9.098.991 | 0 | 0 | 0 | 9.098.991 | 0 | 9.098.991 |
Čisti drugi prihodki in odhodki | 1.259.945 | 158.821 | 11.447.217 | 0 | 12.865.983 | 11.022.074 | 1.843.909 |
Poslovni izid pred obdavčitvijo | 78.066.357 | 26.245.885 | 13.143.508 | 128.710 | 117.584.460 | 16.147.704 | 101.436.756 |
Odhodek za davek | -13.706.112 | -5.646.451 | 0 | 0 | -19.352.563 | 0 | -19.352.563 |
ČISTI POSLOVNI IZID OBRAČUNSKEGA OBDOBJA | 64.360.245 | 20.599.434 | 13.143.508 | 128.710 | 98.231.897 | 16.147.704 | 82.084.193 |
DRUGI VSEOBSEGAJOČI DONOS OBDOBJA PO OBDAVČITVI | 7.166.094 | -7.127.528 | 632.528 | 0 | 671.094 | -2.979 | 674.073 |
v EUR | |||||||
Izkaz poslovnega izida in drugega vseobsegajočega donosa | 2023 | ||||||
| PREMOŽENJE | ŽIVLJENJE | ZDRAVJE | UPRAVLJANJE PREMOŽENJA | SKUPAJ | USTAVLJENO POSLOVANJE* | SKUPAJ delujoče poslovanje | |
Rezultat iz zavarovalnih poslov | 37.125.734 | 23.968.846 | -24.452.883 | 0 | 36.641.696 | -22.680.223 | 59.321.919 |
– prihodki iz zavarovalnih storitev | 709.194.358 | 66.444.361 | 209.957.144 | 0 | 985.595.863 | 193.275.962 | 792.319.901 |
– odhodki iz zavarovalnih storitev | -711.516.270 | -42.475.515 | -234.491.840 | 0 | -988.483.626 | -215.956.185 | -772.527.441 |
– čisti rezultat iz pozavarovalnih pogodb | 39.447.646 | 0 | 81.814 | 0 | 39.529.460 | 0 | 39.529.459 |
Rezultat iz naložbenja | 9.428.053 | 60.532.202 | -2.864.611 | 0 | 67.095.644 | -2.725.610 | 69.821.254 |
– prihodki od obresti, izračunani z uporabo EOM | 7.747.149 | 13.870.609 | 684.528 | 0 | 22.302.286 | 176.237 | 22.126.049 |
– prihodki iz dividend | 1.851.785 | 589.749 | 0 | 0 | 2.441.534 | 0 | 2.441.534 |
– čisti dobički in izgube finančnih naložb | -723.333 | 45.255.324 | -3.744.177 | 0 | 40.787.813 | -3.031.559 | 43.819.372 |
– čiste oslabitve in odprave oslabitev finančnih naložb | 689.654 | 607.543 | 193.705 | 0 | 1.490.902 | 128.858 | 1.362.044 |
– drugi učinki naložbenja | -137.202 | 208.977 | 1.333 | 0 | 73.108 | 853 | 72.255 |
Finančni rezultat iz zavarovalnih poslov | -2.905.419 | -59.878.679 | -92.938 | 0 | -62.877.036 | -80.813 | -62.796.223 |
– finančni rezultat iz zavarovalnih pogodb | -3.015.273 | -59.878.679 | -120.600 | 0 | -63.014.552 | -80.813 | -62.933.739 |
– finančni rezultat iz pozavarovalnih pogodb | 109.854 | 0 | 27.662 | 0 | 137.516 | 0 | 137.516 |
Prihodki iz upravljanja premoženja | 0 | 0 | 0 | 2.854.726 | 2.854.726 | 0 | 2.854.726 |
Nepripisljivi stroški poslovanja | -29.418.653 | -7.009.164 | -2.441.708 | -2.825.806 | -41.695.332 | -2.043.895 | -39.651.436 |
Čisti drugi poslovni prihodki in odhodki | -3.156.262 | -1.910.835 | 940.977 | 4.528.839 | 402.719 | 449.475 | -46.756 |
Čisti drugi finančni prihodki in odhodki | -2.706.646 | -111.456 | 6.776 | 0 | -2.811.326 | -11.357 | -2.799.969 |
Čiste oslabitve in odprave oslabitev nefinančnih sredstev | -2.496.338 | -6.407 | 0 | 0 | -2502745 | 0 | -2.502.745 |
Pripadajoči dobički in izgube naložb v povezane družbe | 15.179.539 | 3.406.222 | 0 | 0 | 18.585.761 | 0 | 18.585.761 |
Čisti drugi prihodki in odhodki | 454.326 | 286.635 | -673.917 | 2 | 67.046 | -683.446 | 750.492 |
Poslovni izid pred obdavčitvijo | 21.504.333 | 19.277.364 | -29.578.304 | 4.557.761 | 15.761.154 | -27.775.868 | 43.537.022 |
Odhodek za davek | -2.357.329 | -4.503.647 | 5.317.578 | 0 | -1.543.398 | 5.503.377 | -7.046.775 |
ČISTI POSLOVNI IZID OBRAČUNSKEGA OBDOBJA | 19.147.003 | 14.773.717 | -24.260.726 | 4.557.761 | 14.217.756 | -22.272.491 | 36.490.247 |
DRUGI VSEOBSEGAJOČI DONOS OBDOBJA PO OBDAVČITVI | 17.040.524 | 11.745.037 | 4.502.375 | 0 | 33.287.936 | 1.545.820 | 31.742.116 |
319
2.10
Vpliv geopolitičnih tveganj, spremenjenih gospodarskih razmer in podnebnih
sprememb na računovodske izkaze Skupine in Zavarovalnice
Spremenjene makroekonomske razmere, geopolitična tveganja ter učinki podnebnih sprememb
so bila sicer osrednja gibanja, ki so imela pomemben vpliv na poslovanje Skupine in
Zavarovalnice v letu 2024, vendar v pomembno manjši meri kot leto poprej.
Makroekonomske razmere in geopolitična trenja so na poslovanje Skupine in Zavarovalnice v
letu 2024 vplivale predvsem s posledičnimi gibanji na svetovnih finančnih trgih. V letu 2024 so
bile v ospredju makroekonomskih dogajanj predvsem padajoča inflacija, ki se je v evrskem
območju približala ciljni ravni, čemur so sledila zniževanja obrestnih mer. Zaradi v pretekle
restriktivne monetarne politike je bila zabeležena nizka stopnja gospodarske rasti večine razvitih
gospodarstev nizka. Na gibanja finančnih trgov je v največji meri vplivalo nižanje obrestnih mer,
kar je nadalje vplivalo na zahtevane donose na dolžniške finančne instrumente in s tem tudi na
vrednosti teh naložb na trgu. Učinki sprememb so vplivali predvsem na tržna tveganja Skupine
in Zavarovalnice.
Učinki zgoraj opisanih sprememb tveganj so podrobneje predstavljeni v podpoglavju 2.8,
obvladovanje teh tveganj pa še podrobneje v poslovnem delu poročila.
Na poslovanje Skupine v poslovnem letu 2024 so vplivale naravne ujme v Sloveniji in po svetu,
pri čemer pa je bil njihov vpliv pomembno manjši kot leto prej. Leto 2024 so z vidika naravnih
ujm zaznamovala neurja s točo, poplave in tajfuni. Ti dogodki so v računovodskih izkazih Skupine
vplivali predvsem na obseg škod iz zavarovalnih pogodb.
Naravne ujme za družbo predstavljajo okoljska tveganja, predvsem fizična tveganja podnebnih
sprememb. Ta tveganja družba učinkovito upravlja z ustrezno pozavarovalno zaščito in tako
zmanjšuje njihove neposredne vplive na računovodske izkaze. Skupina sicer ocenjuje, da so ta
tveganja zanjo že aktualna. Poleg že navedenih fizičnih tveganj podnebnih sprememb se
pozorno spremljajo tudi podnebna tveganja prehoda. Tveganja podnebnih sprememb se tako
upravljajo sistematično in celovito. Podnebne spremembe in druga okoljska tveganja Skupina
prepoznava kot strateški izziv in hkrati priložnost.
2.11
Davčna politika
V Skupini Triglav redno pregledujemo in skrbno izvajamo procese za prepoznavanje,
vrednotenje, spremljanje in upravljanje davčnih tveganj ter po potrebi angažiramo tudi zunanje
davčne svetovalce. Pri procesu upravljanja davčnih obveznosti sledimo strategiji Skupine Triglav,
pri čemer glavni poudarek dajemo varnosti in zanesljivosti. Pri sodelovanju z davčnimi organi
smo zavezani k preglednosti in odzivnosti, odprtemu in zgodnjemu dialogu. Na vse poizvedbe,
informacije ali zahteve se pravočasno odzovemo.
Naše ključne usmeritve na področju davkov so:
▪
skladnost z davčno zakonodajo in predpisi, ki urejajo davčno področje,
▪
prilagajanje novim smernicam digitalnega poslovanja ter
▪
jasnost in preglednost pri komuniciranju davčnih zadev z različnimi deležniki.
Za področje davkov je v Zavarovalnici Triglav odgovorno računovodstvo. Za skladnost z lokalno
davčno zakonodajo so odgovorne posamezne članice Skupine Triglav samostojno, o vseh
morebitnih davčnih zadevah pa redno poročajo računovodstvu Zavarovalnice Triglav. Davčne
320
stopnje po različnih državah, v katerih poslujejo članice Skupine Triglav, so predstavljene v
podpoglavju 2.1.4.
V nadaljevanju je prikazana višina davkov in prispevkov po posameznih vrstah.
v EUR | ||||
Skupina Triglav | Zavarovalnica Triglav | |||
2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |
Davek od prometa zavarovalnih poslov | 74.275.176 | 67.322.022 | 61.303.390 | 56.310.724 |
Dajatve od prejemkov fizičnih oseb (prispevki in davki delodajalca) | 29.778.827 | 26.816.689 | 18.517.726 | 18.159.825 |
Davek od dohodkov pravnih oseb | 22.731.918 | 23.713.935 | 15.865.004 | 19.388.729 |
Minimalni davek | 427.032 | 0 | 427.032 | 0 |
Požarna taksa | 10.106.694 | 8.430.325 | 9.551.459 | 7.867.386 |
Davek na dodano vrednost | 6.360.858 | 5.195.391 | 2.021.551 | 2.089.425 |
Nadomestilo za uporabo stavbnega zemljišča | 1.010.802 | 972.013 | 844.090 | 799.922 |
Davek na finančne storitve | 641.745 | 647.883 | 90.817 | 103.385 |
Ostale dajatve | 849.338 | 704.090 | 0 | 0 |
Skupaj obračunane dajatve v letu | 146.182.390 | 133.802.348 | 108.621.069 | 104.719.396 |
S 1. 1. 2024 je v Sloveniji začel veljati Zakon o minimalnem davku (v nadaljevanju ZMD), ki je bil
sprejet na podlagi evropske direktive, ki obravnava minimalno globalno obdavčitev in je del
globalnega dogovora pod okriljem Organizacije za gospodarsko sodelovanje in razvoj (OECD).
Namen minimalnega (povrhnjega) davka je zagotoviti globalno minimalno obdavčitev dobička
velikih mednarodnih in domačih skupin s 15-odstotno minimalno davčno stopnjo.
Vpliv novih ali spremenjenih standardov na pripravo računovodskih izkazov
2.12.1
Novi in spremenjeni računovodski standardi MSRP, ki so veljavni v tekočem letu
V tekočem letu sta Skupina in Zavarovalnica uporabili več sprememb računovodskih standardov
MSRP, ki jih je izdal Upravni odbor za mednarodne računovodske standarde (UOMRS), in so
obvezni za poročevalsko obdobje, ki se začne 1. 1. 2024 ali pozneje.
Spremembe MRS 1 – Predstavljanje računovodskih izkazov – Razvrstitev obveznosti kot
kratkoročne ali nekratkoročne, ki jih je UOMRS izdal 23. 1. 2020, in spremembe MRS 1 –
Predstavljanje računovodskih izkazov – Nekratkoročne obveznosti z zavezami, ki jih je UOMRS izdal
31. 10. 2022.
Spremembe, ki so bile izdane januarja 2020, zagotavljajo splošnejši pristop k razvrstitvi
obveznosti po MRS 1 na podlagi pogodbenih dogovorov, veljavnih na datum poročanja.
Spremembe, ki so bile izdane oktobra 2022, pojasnjujejo, kako pogoji, ki jih mora podjetje
izpolniti v dvanajstih mesecih po poročevalskem obdobju, vplivajo na razvrstitev obveznosti, in
določajo, da je treba obe spremembi uporabljati za letna obdobja, ki se začnejo 1. 1. 2024 ali
pozneje.
Spremembe MRS 7 – Izkaz denarnih tokov in MSRP 7 – Finančni instrumenti: razkritja –
Dobaviteljski finančni dogovori, ki jih je UOMRS izdal 25. 5. 2023.
Spremembe dodajajo zahteve glede razkritja in „smerokaze“ znotraj obstoječih zahtev glede
razkritja, da bi se zagotovile kvalitativne in kvantitativne informacije o dobaviteljskih finančnih
dogovorih.
Spremembe MSRP 16 – Najemi – Obveznost iz najema pri prodaji s povratnim najemom, ki jih je
UOMRS izdal 22. 9. 2022.
Spremembe MSRP 16 od prodajalca-najemnika zahtevajo poznejše merjenje obveznosti iz
najema, ki izhajajo iz povratnega najema, in sicer tako, da prodajalec-najemnik ne pripozna
321
nobenega zneska dobička ali izgube, ki se nanaša na pravico do uporabe, ki jo obdrži. Nove
zahteve prodajalcu-najemniku ne preprečujejo, da v poslovnem izidu pripozna dobiček ali izgubo
v zvezi z delno ali popolno odpovedjo najema.
Vpliv novih in spremenjenih računovodskih standardov MSRP na računovodske izkaze Skupine in
Zavarovalnice
Novi in spremenjeni računovodski standardi MSRP niso imeli pomembnega vpliva na
Novi in spremenjeni računovodski standardi MSRP, ki jih je EU sprejela, vendar še niso v
veljavi
Na dan odobritve teh računovodskih izkazov Skupina in Zavarovalnica ne uporabljata naslednjih
spremenjenih računovodskih standardov MSRP, ki jih je UOMRS izdal in EU sprejela, vendar še
niso v veljavi.
Spremembe MRS 21 – Vplivi sprememb deviznih tečajev – pomanjkanje zamenljivosti valute, ki jih
je UOMRS izdal 15. 8. 2023 z datumom uveljavitve 1. 1. 2025.
Spremembe dajejo navodila za določanje, kdaj je valuta zamenljiva in kako določiti devizni tečaj,
kadar valuta ni zamenljiva.
Vpliv novih in spremenjenih računovodskih standardov MSRP, ki jih je EU sprejela, vendar še niso v
veljavi, na računovodske izkaze Skupine in Zavarovalnice
Ocenjujemo, da sprejeta sprememba MRS 21 ne bo pomembno vplivala na konsolidirane in
ločene računovodske izkaze Zavarovalnice Triglav.
2.12.3
Novi in spremenjeni računovodski standardi MSRP, ki so bili izdani, vendar jih EU ni
sprejela
Trenutno se standardi MSRP, kot jih je sprejela EU, ne razlikujejo bistveno od standardov MSRP,
ki jih je sprejel Upravni odbor za mednarodne računovodske standarde (UOMRS), z izjemo
naslednjih novih standardov in sprememb obstoječih standardov, ki jih EU ni odobrila na dan 11.
3. 2025.
Spremembe MSRP 9 in MSRP 7 – Spremembe razvrščanja in merjenja finančnih instrumentov, ki jih
je UOMRS izdal 30. 5. 2024.
Spremembe pojasnjujejo razvrščanje finančnih sredstev, ki imajo značilnosti, povezane z
okoljskimi, socialnimi in upravljavskimi (ESG) vidiki. Spremembe tudi pojasnjujejo datum
odprave pripoznanja finančnega sredstva ali finančne obveznosti ter uvajajo dodatne zahteve
glede razkritij v zvezi z naložbami v kapitalske instrumente, ki so določene kot merjene po
pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa, in razkritij v zvezi s finančnimi
instrumenti s pogojnimi značilnostmi.
Spremembe MSRP 9 in MSRP 7 – Pogodbe o električni energiji, ki je odvisna od narave, ki jih je
UOMRS izdal 18. 12. 2024.
Zahteve glede lastne uporabe v MSRP 9 so spremenjene tako, da vključujejo dejavnike, ki jih mora
podjetje upoštevati pri uporabi MSRP 9 za pogodbe o nakupu in prevzemu električne energije iz
obnovljivih virov, katerih proizvodnja je odvisna od narave. Zahteve glede obračunavanja
varovanja pred tveganjem v MSRP 9 so spremenjene tako, da podjetju, ki uporablja pogodbo o
322
od narave odvisni električni energiji iz obnovljivih virov z določenimi značilnostmi kot instrument
za varovanje pred tveganjem, dovoljujejo, da določi spremenljiv obseg predvidenih transakcij z
električno energijo kot varovano postavko, če so izpolnjena določena merila, in varovano
postavko meri z enakimi predpostavkami glede obsega, kot so bile uporabljene za instrument za
varovanje pred tveganjem. Spremembe MSRP 7 in MSRP 9 uvajajo zahteve glede razkritja za
pogodbe o električni energiji, ki je odvisna od narave, ki imajo določene značilnosti.
Spremembe MSRP 1, MSRP 7, MSRP 9, MSRP 10 in MRS 7 – Letne izboljšave računovodskih
standardov MSRP – 11. izdaja, ki jih je UOMRS izdal 18. 7. 2024.
Vključujejo pojasnila, poenostavitve, popravke in spremembe na naslednjih področjih: (a)
obračunavanje varovanja pred tveganjem za podjetja, ki MSRP uporabljajo prvič (MSRP 1); (b)
dobiček ali izguba pri odpravi pripoznanja (MSRP 7); (c) razkritje odložene razlike med pošteno
vrednostjo in transakcijsko ceno (MSRP 7); (d) uvodna razkritja in razkritja glede kreditnega
tveganja (MSRP 7); (e) najemnikova odprava pripoznanja obveznosti iz najema (MSRP 9); (f)
transakcijska cena (MSRP 9); (g) določitev »de facto agenta« (MSRP 10); (h) metoda nabavne
vrednosti (MRS 7).
Standard MSRP 18 – Predstavitev in razkritja v računovodskih izkazih, ki ga je UOMRS izdal 9. 4.
2024, bo nadomestil MRS 1 – Predstavljanje računovodskih izkazov.
Standard uvaja tri sklope novih zahtev za izboljšanje poročanja podjetij o finančni uspešnosti in
vlagateljem daje boljšo osnovo za analizo in primerjavo podjetij. Glavne spremembe v novem
standardu v primerjavi z MRS 1 zajemajo: (a) uvedbo kategorij (poslovanje, investiranje,
financiranje, davek iz dobička in ustavljeno poslovanje) in vključitev vmesnih seštevkov v izkaz
poslovnega izida; (b) uvedbo zahtev za izboljšanje združevanja in razčlenjevanja; (c) uvedbo
razkritij o merilih uspešnosti, ki jih določi poslovodstvo, v pojasnila k računovodskim izkazom.
Standard MSRP 19 – Odvisne družbe brez javne odgovornosti: razkritja, ki ga je UOMRS izdal 9. 5.
2024.
Standard zmanjšuje zahteve po razkritju za odvisne družbe pri uporabi računovodskih
standardov MSRP v računovodskih izkazih. MSRP 19 je neobvezen za odvisne družbe, ki
izpolnjujejo določene pogoje, ter določa zahteve glede razkritja za odvisne družbe, ki se odločijo
za njegovo uporabo.
Standard MSRP 14 – Zakonsko predpisani odlog plačila računov, ki ga je UOMRS objavil 30. 1. 2014.
Cilj standarda je podjetjem, ki MSRP uporabljajo prvič in ki zakonsko predpisane odloge plačila
računov za zdaj pripoznavajo v skladu s prejšnjimi SSRN, omogočiti, da ob prehodu na MSRP
takšno pripoznavanje nadaljujejo.
Spremembe MSRP 10 – Konsolidirani računovodski izkazi in MRS 28 – Naložbe v pridružena
podjetja in skupne podvige – Prodaja ali prispevanje sredstev med vlagateljem in njegovim
pridruženim podjetjem oziroma skupnim podvigom, ki jih je UOMRS objavil 11. 9. 2014.
Spremembe se nanašajo na razhajanje zahtev po MRS 28 in MSRP 10 ter pojasnjujejo, da je obseg
pripoznavanja dobička oziroma izgube pri poslu s pridruženim podjetjem ali pri skupnem
podvigu odvisen od tega, ali prodana oz. prispevana sredstva predstavljajo poslovni subjekt.
Vpliv novih in spremenjenih standardov MSRP, ki so bili izdani, vendar jih EU ni sprejela, na
računovodske izkaze Skupine in Zavarovalnice
Poslovodstvo predvideva, da uvedba novih in spremenjenih standardov v obdobju začetne
uporabe ne bo imela pomembnega vpliva na konsolidirane in ločene računovodske izkaze
323
3.
Pojasnila
k
posameznim
pomembnim
postavkam
računovodskih izkazov
Zavarovalni posli
3.1.1
Predpostavke in računovodske ocene, uporabljene pri vrednotenju zavarovalnih in
pozavarovalnih pogodb
Diskontne stopnje
V skladu z MSRP 17, ki opredeljuje določitev diskontnih krivulj, ki čim bolj odražajo tržne razmere,
in uporabo tržnih podatkov, so diskontne krivulje določene na podlagi pogojev, ki veljajo tudi po
uredbi Solventnost II. Podobno so ta merila za določitev krivulj sprejeta tudi v uredbi Solventnost II.
EIOPA je odgovorna za zagotavljanje preglednosti metodologije za diskontno krivuljo uredbe
Solventnost II, pri čemer upošteva poudarek MSRP 17 na usklajenosti tržnih podatkov. Pristop
uporabe Solventnosti II kot podlage za določitev diskontne krivulje ne le povečuje preglednost,
ampak omogoča tudi neposredno primerjavo med tehničnimi določbami Solventnosti II in MSRP 17,
vključno s pozavarovanimi deli. Dodatna prednost je, da to zagotavlja primerljivost med
zavarovalno-tehničnimi rezervacijami Solventnosti II in MSRP 17 ter njihovim pozavarovanim
delom.
Diskontna krivulja oziroma časovna struktura obrestnih mer se na ravni Zavarovalnice in Skupine
določi po pristopu »od spodaj navzgor«. Pri tem se najprej določi netvegana časovna struktura
obrestnih mer, kasneje se ji doda še premija za nelikvidnost.
Zahteve standarda MSRP 17 določajo tudi pripravo netvegane časovne strukture obrestnih mer, ki
se prilagodi premiji za nelikvidnost. Premija za nelikvidnost odraža pribitek na netvegano diskontno
krivuljo, ki nosi stroške ali premijo nelikvidnih tržnih razmer.
| 31. 12. 2024 | ||||||
1 leto | 5 let | 10 let | 20 let | 30 let | ||
Življenjska zavarovanja | Netvegani donos | 2,24% | 2,14% | 2,27% | 2,26% | 2,39% |
Premija za nelikvidnost | 0,04% - 0,23% | 0,05% - 0,23% | 0,05% - 0,23% | 0,05% - 0,23% | 0,04% - 0,20% | |
Premoženjska zavarovanja | Netvegani donos | 2,24% | 2,14% | 2,27% | 2,26% | 2,39% |
Premija za nelikvidnost | 0,23% | 0,23% | 0,23% | 0,23% | 0,19% | |
| 31. 12. 2023 | ||||||
1 leto | 5 let | 10 let | 20 let | 30 let | ||
Življenjska zavarovanja | Netvegani donos | 3,36% | 2,32% | 2,39% | 2,41% | 2,53% |
Premija za nelikvidnost | 0,08% - 0,33% | 0,08% - 0,33% | 0,08% - 0,33% | 0,09% - 0,35% | 0,08% - 0,30% | |
Premoženjska zavarovanja | Netvegani donos | 3,36% | 2,32% | 2,39% | 2,41% | 2,53% |
Premija za nelikvidnost | 0,20% | 0,20% | 0,20% | 0,20% | 0,17% | |
Krivulje netvegane obrestne mere se uporabljajo za vsa sredstva in obveznosti premoženjskih
zavarovanj v Skupini, razen za obveznosti Zavarovalnice, ki se izplačujejo kot rente. Ker so pri
obveznostih premoženjskih zavarovanj Zavarovalnice dovolj pomembne, se obravnavajo ločeno. Pri
teh obveznostih se uporablja 100-odstotna premija za nelikvidnost, ki ustreza krivuljam netvegane
obrestne mere s prilagoditvijo za nestanovitnost, ki jih objavlja EIOPA.
324
Ocene prihodnjih denarnih tokov pri izpolnitvi
Vsi prihodnji denarni tokovi znotraj pogodbenih meja vsake skupine pogodb so vključeni v model
merjenja vsake skupine pogodb v okviru MSRP 17. Projekcija denarnih tokov, ki se uporablja za
izračun najboljše ocene sredstev in obveznosti življenjskih in premoženjskih zavarovanj, vsebuje vse
ustrezne denarne tokove, ki so potrebni za poravnavo obveznosti do imetnikov polic in drugih
upravičencev iz zavarovalnih in pozavarovalnih pogodb. Denarni tokovi so pri življenjskih
zavarovanjih predvideni za vsako zavarovalno pogodbo posebej. Denarni tokovi pri premoženjskih
zavarovanjih se predvidevajo na ravni portfelja in kohorte. Denarni tokovi, ki sestavljajo sredstva in
obveznosti življenjskih in premoženjskih zavarovanj, vključujejo denarne prilive, ki vključujejo
prihodnja plačila zavarovalnih in pozavarovalnih premij, in druge prihodke, razen prihodkov od
naložb, ter denarne odlive, ki vključujejo prihodnja izplačila upravičenj imetnikom polic in
upravičencem, plačila stroškov in druga plačila v zvezi z zavarovalnimi obveznostmi.
Pri pogodbah življenjskega zavarovanja in pozavarovanja izhaja negotovost pri ocenjevanju
prihodnjih izplačil škod in upravičenj ter prihodkov od premij izhaja predvsem iz nepredvidljivosti
dolgoročnih sprememb stopenj umrljivosti, sprememb v vedenju imetnikov polic ter negotovosti
glede prihodnjih stopenj inflacije in rasti stroškov.
Pri pogodbah premoženjskega zavarovanja in pozavarovanja izhaja negotovost pri ocenjevanju
prihodnjih izplačil škod in upravičenj ter prihodkov od premij izhaja predvsem iz velikih in
katastrofalnih škod, inflacije in sprememb v vzorcih izplačevanja škod. Predpostavlja se, da so
pretekla opažanja in poznavanje prihodnjih trendov v sestavi portfelja reprezentativni za projekcijo
denarnih tokov za večino portfelja premoženjskih zavarovanj. Kadar ta predpostavka ni ustrezna, je
treba uporabiti aktuarsko presojo.
Predpostavke, uporabljene za ocene prihodnjih denarnih tokov, se ponovno ocenijo vsaj enkrat
letno in po potrebi prilagodijo.
Pomembnejše uporabljene metode in predpostavke so obravnavane v nadaljevanju.
Umrljivost
Če količina internih podatkov o umrljivosti ni zadostna, se predpostavke o najboljši oceni umrljivosti
določijo na osnovi preteklih izkušenj zavarovalnice in državnih tablicah umrljivosti prebivalstva ter
so izražene kot odstotek državnih tablic umrljivosti prebivalstva.
Za Zavarovalnico so stopnje umrljivosti izpeljane na podlagi lastnih izkušenj v zadnjih petih letih,
saj je razpoložljiva količina internih podatkov o umrljivosti zadostna. Jakost umrljivosti za
posamezne starostne skupine so bile izpeljane z združitvijo dveh virov (podatkov iz portfelja in
podatkov o prebivalstvu) o številu umrlih in številu centralne izpostavljenosti tveganju smrti. Pri
starostnih skupinah z nezadostno količino internih podatkov so imeli večjo težo podatki o
prebivalstvu. V primeru zadostne količine podatkov portfelja so bili uporabljeni samo interni
podatki. Za zgornje mejne starosti, pri katerih internih podatkov ali podatkov o prebivalstvu ni na
voljo, je bila izvedena ekstrapolacija z izbrano formulo. Dva osnovna dejavnika tveganja,
uporabljena za razvrščanje v skupine, sta starost in spol. Na podlagi preteklih analiz imata ta dva
parametra največji vpliv na ugotovljeno umrljivost.
Razvrstitev portfelja življenjskih zavarovanj v skupine po umrljivosti in uporabljene predpostavke o
umrljivosti so predstavljene v naslednji tabeli.
325
Skupina | % državnih tablic umrljivosti prebivalstva |
Mešana življenjska zavarovanja, rentna zavarovanja (v fazi varčevanja) in zavarovanja za primer smrti | 50% - 130% |
Vseživljenjska zavarovanja | 60%- 100% |
Naložbena življenjska zavarovanja | 40% - 50% |
Vsaka od teh treh skupin zagotavlja zadostno količino podatkov. Tega ne bi bilo mogoče doseči s
podrobnejšim razvrščanjem v podskupine. Metode, uporabljene za izpeljavo predpostavk o
umrljivosti, se v preteklem letu niso spremenile.
Predčasne prekinitve
Ocena stopnje predčasnih prekinitev pogodb temelji na analizi predčasnih prekinitev v družbi v
preteklih letih.
V analizi so predčasne prekinitve opredeljene kot prenehanje plačevanja premije, kar vključuje te
primere:
▪
prekinitev pogodbe brez izplačila,
▪
odkup in
▪
kapitalizacija.
Prva dva primera se obravnavata skupaj kot odkup, zato so bile izpeljane ločene stopnje za odkupe
in kapitalizacije.
Osnovni dejavnik tveganja, ki se uporablja za razvrščanje v skupine, je zavarovalno leto.
Analiza predčasnih prekinitev pogodb je bila izvedena za različne skupine zavarovalnih produktov.
Dejanske stopnje predčasnih prekinitev iz prejšnjih let so bile primerjane za različne skupine
zavarovalnih produktov, da bi ugotovili, katere skupine so imele v preteklosti podobne stopnje
predčasnih prekinitev, tako da je podobne stopnje predčasnih prekinitev mogoče pričakovati tudi v
prihodnje. Skupine so bile izbrane tako, da je bilo za vsako skupino na voljo dovolj podatkov in da so
imeli vsi zavarovalni produkti, vključeni v določeno skupino, podobno statistiko preteklih stopenj
predčasnih prekinitev. Metode, uporabljene za izpeljavo predpostavk o odkupu in kapitalizaciji, se
v preteklem letu niso spremenile.
Odhodki
Ocene prihodnjih odhodkov v zvezi z izpolnjevanjem pogodb, ki sodijo v področje uporabe MSRP 17,
pri življenjskih in premoženjskih zavarovanjih so bile narejene na podlagi tekočih predpostavk o
odhodkih, prilagojenih za inflacijo. Predpostavke o odhodkih so bile določene na podlagi
računovodskih odhodkov Zavarovalnice iz preteklih let, ocenjenih računovodskih odhodkov iz
tekočega poslovnega načrta in statistike portfelja.
Odhodki zajemajo odhodke, ki se lahko neposredno pripišejo skupinam pogodb, analizirani in
modelirani pa so bili posebej za klasična in naložbena zavarovanja.
Predpostavka o inflaciji odhodkov je bila določena na podlagi objavljenih podatkov o napovedi
inflacije Mednarodnega denarnega sklada in drugih javno dostopnih podatkov, prilagojenih lastnim
izkušnjam zavarovalnice.
Predpostavka o inflaciji odhodkov je bila določena kot vektor (različne stopnje rasti odhodkov skozi
leta) na podlagi objavljenih podatkov o napovedi inflacije Mednarodnega denarnega sklada in
drugih javno dostopnih podatkov, prilagojenih lastnim izkušnjam zavarovalnice.
326
Metode, uporabljene za izpeljavo predpostavk o odhodkih, se v preteklem letu niso spremenile.
Ocene prihodnjih odhodkov v zvezi z izpolnjevanjem pogodb, ki sodijo v področje uporabe MSRP 17,
pri premoženjskih zavarovanjih so bile narejene na ravni portfelja na podlagi predpostavk o tekočih
odhodkih in po potrebi prilagojene za inflacijo. Prihodnja inflacija je prav tako izpeljana iz podatkov
o napovedi inflacije Mednarodnega denarnega sklada, vendar so ti po potrebi dopolnjeni z
napovedmi lokalnih statističnih uradov in drugih priznanih virov z uporabo aktuarske presoje.
Odhodki zajemajo računovodske odhodke zavarovalnice iz preteklih let, ki se lahko neposredno
pripišejo skupinam pogodb.
Prilagoditev za tveganje
Prilagoditev zaradi nefinančnega tveganja je nadomestilo, ki je potrebno za kritje negotovosti glede
višine in časovne dinamike denarnih tokov, ki izhajajo iz nefinančnih tveganj pri izpolnjevanju
zavarovalne pogodbe.
Prilagoditev za tveganje pri življenjskih zavarovanjih se izračuna na ravni police in nato sešteje za
vsako obračunsko enoto (pristop od spodaj navzgor), pri čemer se s poenostavljenim lineariziranim
pristopom omogoči doseganje koristi razpršitve tveganja na ravni portfelja. Metoda stroškov
kapitala je bila uporabljena za izpeljavo prilagoditve zaradi nefinančnega tveganja na ravni police.
Pri tem so letne kapitalske zahteve (v skladu z vnaprej določeno 95-odstotno stopnjo zaupanja)
predvidene za vsa prihodnja leta do izteka polic. Tako je prilagoditev za tveganje izražena kot
pričakovana sedanja vrednost letnih stroškov kapitala, izračunana z uporabo 6-odstotne stopnje
stroškov kapitala za predvidene letne kapitalske zahteve.
Višina izračunane prilagoditve za tveganje ustreza 64,1-odstotni stopnji zaupanja (2023: 64,2
odstotni stopnji) za obdobje izteka portfelja.
Metoda, uporabljena za določitev prilagoditve zaradi nefinančnega tveganja, se v preteklem letu ni
spremenila.
Prilagoditev za tveganje pri premoženjskih zavarovanjih je bila izračunana na ravni poslovnih
področij po Solventnosti II in nato pripisana portfeljem zavarovalnih pogodb. Izračunana je ločeno
za obveznosti za nastale zahtevke in obveznosti za preostalo kritje. Izbrana stopnja zaupanja na
ravni Skupine in Zavarovalnice tako za tveganje za obveznosti za nastale zahtevke kot za obveznosti
za preostalo kritje znaša 75 odstotkov.
Pri izračunu prilagoditve za tveganje za obveznosti za nastale zahtevke se uporabljajo tehnike
samovzorčenja na škodnih trikotnikih homogenih skupin, ki ustrezajo izračunu rezervacij za
nastale, a še neprijavljene škode. Predpostavljamo, da je razpršenost iz direktive Solventnosti II
ustrezna za neživljenjska zavarovanja, in jo uporabljamo za razporeditev prilagoditve za tveganje
na portfelje. Tvegana vrednost se upošteva kot ustrezna mera tveganja.
Prilagoditev za tveganje za obveznosti za preostalo kritje temelji na kapitalski zahtevi Solventnosti
II za zavarovalne podmodule premoženjskih tveganj: tveganje premij, tveganje predčasnih
prekinitev in tveganje katastrof. Predpostavlja se, da standardna formula ustrezno zajame tveganja
in razpršenost med poslovnimi področji, zato se njeni parametri, skupaj s prilagajanjem na ustrezen
interval zaupanja, uporabijo za razporeditev prilagoditve za tveganja na portfelje.
Rezervacije, izračunane kot rente premoženjskih obveznosti Zavarovalnice za nastale škode, so
dovolj pomembne, da se njihova prilagoditev za tveganje ovrednoti ločeno od drugih vrst denarnih
327
tokov. Izračuna se za obe obveznosti: za prijavljene in za neprijavljene, a nastale rente. Izračun
obveznosti za prijavljene rente temelji tudi na kapitalski zahtevi Solventnosti II in njenih parametrih
skupaj s predpostavko, da tveganja, upoštevana v izračunu, sledijo normalni porazdelitvi. Za drugo
vrsto se predpostavlja, da je za vrednotenje primerna metoda pogostosti in resnosti. Za izpeljavo
prilagoditve za tveganje za izbrani interval zaupanja se nato uporabijo tehnike samovzorčenja in
mera tvegane vrednosti.
Prilagoditve za tveganje pri pozavarovalnih pogodbah so izpeljane na podlagi njihovih neposrednih
poslov, ki so podlaga, in aktivnih pozavarovalnih pogodb ob upoštevanju posebnosti tveganj,
prenesenih na pozavarovatelje, in oblike pozavarovalnih pogodb, ki jih ima zavarovalnica.
3.1.2
Sredstva in obveznosti iz zavarovalnih pogodb
Prikaz sredstev in obveznosti iz zavarovalnih pogodb Skupine Triglav
31. 12. 2024 | v EUR | ||||||
| PREMOŽENJE IN ZDRAVJE | ŽIVLJENJE | ||||||
| Splošni model (BBA) | Pristop razporejanja premij (PAA) | Skupaj | Splošni model (BBA) | Pristop prilagodljivega zaslužka (VFA) | Skupaj | SKUPAJ | |
Sredstva iz zavarovalnih pogodb | 59.746 | 5.830.084 | 5.889.830 | 13.951.277 | 0 | 13.951.277 | 19.841.107 |
Sredstva za preostalo kritje | 107.022 | 7.407.429 | 7.514.451 | 22.153.047 | 0 | 22.153.047 | 29.667.498 |
Sredstva za nastale zahtevke | -47.276 | -1.577.345 | -1.624.621 | -8.201.770 | 0 | -8.201.770 | -9.826.391 |
Obveznosti iz zavarovalnih pogodb | 48.552.544 | 1.006.094.979 | 1.054.647.523 | 734.214.449 | 684.635.994 | 1.418.850.443 | 2.473.497.966 |
Obveznosti za preostalo kritje | 47.385.829 | 184.706.459 | 232.092.288 | 717.577.239 | 674.005.363 | 1.391.582.602 | 1.623.674.890 |
Obveznosti za nastale zahtevke | 1.166.715 | 821.388.520 | 822.555.235 | 16.637.210 | 10.630.631 | 27.267.841 | 849.823.076 |
Skupaj čiste obveznosti iz zavarovalnih pogodb | 48.492.798 | 1.000.264.895 | 1.048.757.693 | 720.263.172 | 684.635.994 | 1.404.899.166 | 2.453.656.859 |
Čiste obveznosti za preostalo kritje | 47.278.807 | 177.299.030 | 224.577.837 | 695.424.192 | 674.005.363 | 1.369.429.555 | 1.594.007.392 |
Čiste obveznosti za nastale zahtevke | 1.213.991 | 822.965.865 | 824.179.856 | 24.838.980 | 10.630.631 | 35.469.611 | 859.649.467 |
31. 12. 2023 | v EUR | ||||||
| PREMOŽENJE IN ZDRAVJE | ŽIVLJENJE | ||||||
| Splošni model (BBA) | Pristop razporejanja premij (PAA) | Skupaj | Splošni model (BBA) | Pristop prilagodljivega zaslužka (VFA) | Skupaj | SKUPAJ | |
Sredstva iz zavarovalnih pogodb | 0 | 1.859.718 | 1.859.718 | 10.234.160 | 0 | 10.234.160 | 12.093.878 |
Sredstva za preostalo kritje | 0 | 3.637.114 | 3.637.114 | 17.456.327 | 0 | 17.456.327 | 21.093.441 |
Sredstva za nastale zahtevke | 0 | -1.777.396 | -1.777.396 | -7.222.167 | 0 | -7.222.167 | -8.999.563 |
Obveznosti iz zavarovalnih pogodb | 53.163.299 | 961.543.958 | 1.014.707.257 | 759.808.515 | 556.131.832 | 1.315.940.347 | 2.330.647.604 |
Obveznosti za preostalo kritje | 52.628.539 | 137.502.387 | 190.130.926 | 743.054.126 | 545.627.793 | 1.288.681.919 | 1.478.812.845 |
Obveznosti za nastale zahtevke | 534.760 | 824.041.571 | 824.576.331 | 16.754.389 | 10.504.039 | 27.258.428 | 851.834.759 |
Skupaj čiste obveznosti iz zavarovalnih pogodb | 53.163.299 | 959.684.240 | 1.012.847.539 | 749.574.355 | 556.131.832 | 1.305.706.187 | 2.318.553.726 |
Čiste obveznosti za preostalo kritje | 52.628.539 | 133.865.273 | 186.493.812 | 725.597.799 | 545.627.793 | 1.271.225.592 | 1.457.719.404 |
Čiste obveznosti za nastale zahtevke | 534.760 | 825.818.967 | 826.353.727 | 23.976.556 | 10.504.039 | 34.480.595 | 860.834.322 |
328
Prikaz kategorij sredstev in obveznosti iz zavarovalnih pogodb Skupine Triglav
31. 12. 2024 | v EUR | ||||||
| PREMOŽENJE IN ZDRAVJE | ŽIVLJENJE | ||||||
Splošni model (BBA) | Pristop razporejanja premij (PAA) | Skupaj | Splošni model (BBA) | Pristop prilagodljivega zaslužka (VFA) | Skupaj | SKUPAJ | |
Sredstva iz zavarovalnih pogodb | 59.746 | 5.830.084 | 5.889.830 | 13.951.275 | 0 | 13.951.275 | 19.841.105 |
Pričakovana sedanja vrednost bodočih denarnih tokov | 114.826 | 5.847.732 | 5.962.558 | 115.287.435 | 0 | 115.287.435 | 121.249.993 |
Prilagoditev zaradi nefinančnega tveganja | -4.628 | -17.648 | -22.276 | -13.003.909 | 0 | -13.003.909 | -13.026.185 |
Pogodbena storitvena marža | -50.452 | 0 | -50.452 | -88.332.251 | 0 | -88.332.251 | -88.382.703 |
Obveznosti iz zavarovalnih pogodb | 48.552.543 | 1.006.094.979 | 1.054.647.522 | 734.214.449 | 684.635.994 | 1.418.850.443 | 2.473.497.965 |
Pričakovana sedanja vrednost bodočih denarnih tokov | 29.804.409 | 959.822.165 | 989.626.574 | 648.459.248 | 566.185.454 | 1.214.644.702 | 2.204.271.276 |
Prilagoditev zaradi nefinančnega tveganja | 4.144.633 | 46.272.814 | 50.417.447 | 8.851.549 | 11.521.677 | 20.373.226 | 70.790.673 |
Pogodbena storitvena marža | 14.603.501 | 0 | 14.603.501 | 76.903.652 | 106.928.863 | 183.832.515 | 198.436.016 |
Skupaj čiste obveznosti iz zavarovalnih pogodb | 48.492.797 | 1.000.264.895 | 1.048.757.692 | 720.263.174 | 684.635.994 | 1.404.899.168 | 2.453.656.860 |
Čiste obveznosti iz sedanje vrednosti bodočih denarnih tokov | 29.689.583 | 953.974.433 | 983.664.016 | 533.171.813 | 566.185.454 | 1.099.357.267 | 2.083.021.283 |
Čiste obveznosti iz prilagoditve zaradi nefinančnega tveganja | 4.149.261 | 46.290.462 | 50.439.723 | 21.855.458 | 11.521.677 | 33.377.135 | 83.816.858 |
Čiste obveznosti iz pogodbene storitvene marže | 14.653.953 | 0 | 14.653.953 | 165.235.903 | 106.928.863 | 272.164.766 | 286.818.719 |
31. 12. 2023 | v EUR | ||||||
| PREMOŽENJE IN ZDRAVJE | ŽIVLJENJE | ||||||
Splošni model (BBA) | Pristop razporejanja premij (PAA) | Skupaj | Splošni model (BBA) | Pristop prilagodljivega zaslužka (VFA) | Skupaj | SKUPAJ | |
Sredstva iz zavarovalnih pogodb | 0 | 1.859.718 | 1.859.718 | 10.234.160 | 0 | 10.234.160 | 12.093.878 |
Pričakovana sedanja vrednost bodočih denarnih tokov | 0 | 1.939.532 | 1.939.532 | 91.500.121 | 0 | 91.500.121 | 93.439.653 |
Prilagoditev zaradi nefinančnega tveganja | 0 | -79.814 | -79.814 | -10.966.798 | 0 | -10.966.798 | -11.046.612 |
Pogodbena storitvena marža | 0 | 0 | 0 | -70.299.163 | 0 | -70.299.163 | -70.299.163 |
Obveznosti iz zavarovalnih pogodb | 53.163.299 | 961.543.958 | 1.014.707.257 | 759.808.515 | 556.131.832 | 1.315.940.347 | 2.330.647.604 |
Pričakovana sedanja vrednost bodočih denarnih tokov | 31.633.557 | 910.286.517 | 941.920.074 | 698.961.998 | 443.299.649 | 1.142.261.647 | 2.084.181.721 |
Prilagoditev zaradi nefinančnega tveganja | 4.739.729 | 51.257.441 | 55.997.170 | 9.405.727 | 12.915.268 | 22.320.995 | 78.318.165 |
Pogodbena storitvena marža | 16.790.016 | 0 | 16.790.016 | 51.440.791 | 99.916.915 | 151.357.706 | 168.147.722 |
Skupaj čiste obveznosti iz zavarovalnih pogodb | 53.163.299 | 959.684.240 | 1.012.847.539 | 749.574.355 | 556.131.832 | 1.305.706.187 | 2.318.553.726 |
Čiste obveznosti iz sedanje vrednosti bodočih denarnih tokov | 31.633.557 | 908.346.985 | 939.980.542 | 607.461.877 | 443.299.649 | 1.050.761.526 | 1.990.742.068 |
Čiste obveznosti iz prilagoditve zaradi nefinančnega tveganja | 4.739.729 | 51.337.255 | 56.076.984 | 20.372.525 | 12.915.268 | 33.287.793 | 89.364.777 |
Čiste obveznosti iz pogodbene storitvene marže | 16.790.016 | 0 | 16.790.016 | 121.739.954 | 99.916.915 | 221.656.869 | 238.446.885 |
Prikaz sredstev in obveznosti iz zavarovalnih pogodb Zavarovalnice Triglav
31. 12. 2024 | v EUR | ||||||
| PREMOŽENJE IN ZDRAVJE | ŽIVLJENJE | ||||||
Splošni model (BBA) | Pristop razporejanja premij (PAA) | Skupaj | Splošni model (BBA) | Pristop prilagodljivega zaslužka (VFA) | Skupaj | SKUPAJ | |
Sredstva iz zavarovalnih pogodb | 59.746 | 452.373 | 512.120 | 13.920.027 | 0 | 13.920.027 | 14.432.147 |
Sredstva za preostalo kritje | 107.023 | 640.213 | 747.236 | 22.103.114 | 0 | 22.103.114 | 22.850.349 |
Sredstva za nastale zahtevke | -47.276 | -187.839 | -235.116 | -8.183.087 | 0 | -8.183.087 | -8.418.202 |
Obveznosti iz zavarovalnih pogodb | 46.372.766 | 650.298.542 | 696.671.307 | 631.146.007 | 654.796.385 | 1.285.942.391 | 1.982.613.699 |
Obveznosti za preostalo kritje | 45.265.910 | 150.519.191 | 195.785.101 | 616.957.735 | 644.531.975 | 1.261.489.710 | 1.457.274.811 |
Obveznosti za nastale zahtevke | 1.106.856 | 499.779.351 | 500.886.207 | 14.188.272 | 10.264.410 | 24.452.681 | 525.338.888 |
Skupaj čiste obveznosti iz zavarovalnih pogodb | 46.313.019 | 649.846.168 | 696.159.188 | 617.225.979 | 654.796.385 | 1.272.022.364 | 1.968.181.552 |
Čiste obveznosti za preostalo kritje | 45.158.887 | 149.878.978 | 195.037.865 | 594.854.621 | 644.531.975 | 1.239.386.596 | 1.434.424.461 |
Čiste obveznosti za nastale zahtevke | 1.154.133 | 499.967.190 | 501.121.322 | 22.371.358 | 10.264.410 | 32.635.768 | 533.757.091 |
329
31. 12. 2023 | v EUR | ||||||
| PREMOŽENJE IN ZDRAVJE | ŽIVLJENJE | ||||||
| Splošni model (BBA) | Pristop razporejanja premij (PAA) | Skupaj | Splošni model (BBA) | Pristop prilagodljivega zaslužka (VFA) | Skupaj | SKUPAJ | |
Sredstva iz zavarovalnih pogodb | 0 | 764.741 | 764.741 | 10.194.985 | 0 | 10.194.985 | 10.959.726 |
Sredstva za preostalo kritje | 0 | 1.648.095 | 1.648.095 | 17.409.858 | 0 | 17.409.858 | 19.057.953 |
Sredstva za nastale zahtevke | 0 | -883.354 | -883.354 | -7.214.873 | 0 | -7.214.873 | -8.098.227 |
Obveznosti iz zavarovalnih pogodb | 50.331.656 | 672.525.316 | 722.856.972 | 665.248.233 | 531.845.434 | 1.197.093.667 | 1.919.950.640 |
Obveznosti za preostalo kritje | 49.812.636 | 124.231.663 | 174.044.299 | 651.206.772 | 521.653.352 | 1.172.860.125 | 1.346.904.424 |
Obveznosti za nastale zahtevke | 519.020 | 548.293.653 | 548.812.673 | 14.041.461 | 10.192.082 | 24.233.543 | 573.046.216 |
Skupaj čiste obveznosti iz zavarovalnih pogodb | 50.331.656 | 671.760.575 | 722.092.231 | 655.053.248 | 531.845.434 | 1.186.898.683 | 1.908.990.914 |
Čiste obveznosti za preostalo kritje | 49.812.636 | 122.583.568 | 172.396.204 | 633.796.914 | 521.653.352 | 1.155.450.267 | 1.327.846.471 |
Čiste obveznosti za nastale zahtevke | 519.020 | 549.177.007 | 549.696.027 | 21.256.334 | 10.192.082 | 31.448.416 | 581.144.443 |
Prikaz kategorij sredstev in obveznosti iz zavarovalnih pogodb Zavarovalnice Triglav
31. 12. 2024 | v EUR | ||||||
| PREMOŽENJE IN ZDRAVJE | ŽIVLJENJE | ||||||
| Splošni model (BBA) | Pristop razporejanja premij (PAA) | Skupaj | Splošni model (BBA) | Pristop prilagodljiveg a zaslužka (VFA) | Skupaj | SKUPAJ | |
Sredstva iz zavarovalnih pogodb | 59.746 | 452.373 | 512.120 | 13.920.027 | 0 | 13.920.027 | 14.432.147 |
Pričakovana sedanja vrednost bodočih denarnih tokov | 114.826 | 464.634 | 579.460 | 115.086.654 | 0 | 115.086.654 | 115.666.114 |
Prilagoditev zaradi nefinančnega tveganja | -4.628 | -12.261 | -16.889 | -12.985.053 | 0 | -12.985.053 | -13.001.942 |
Pogodbena storitvena marža | -50.452 | 0 | -50.452 | -88.181.573 | 0 | -88.181.573 | -88.232.025 |
Obveznosti iz zavarovalnih pogodb | 46.372.766 | 650.298.542 | 696.671.307 | 631.146.007 | 654.796.385 | 1.285.942.391 | 1.982.613.699 |
Pričakovana sedanja vrednost bodočih denarnih tokov | 28.680.847 | 625.761.932 | 654.442.780 | 561.337.683 | 537.883.993 | 1.099.221.676 | 1.753.664.456 |
Prilagoditev zaradi nefinančnega tveganja | 4.109.553 | 24.536.609 | 28.646.162 | 6.114.996 | 10.981.013 | 17.096.009 | 45.742.171 |
Pogodbena storitvena marža | 13.582.366 | 0 | 13.582.366 | 63.693.328 | 105.931.378 | 169.624.706 | 183.207.072 |
Skupaj čiste obveznosti iz zavarovalnih pogodb | 46.313.019 | 649.846.168 | 696.159.188 | 617.225.979 | 654.796.385 | 1.272.022.364 | 1.968.181.552 |
Čiste obveznosti iz sedanje vrednosti bodočih denarnih tokov | 28.566.021 | 625.297.298 | 653.863.319 | 446.251.029 | 537.883.993 | 984.135.022 | 1.637.998.341 |
Čiste obveznosti iz prilagoditve zaradi nefinančnega tveganja | 4.114.181 | 24.548.870 | 28.663.051 | 19.100.049 | 10.981.013 | 30.081.062 | 58.744.113 |
Čiste obveznosti iz pogodbene storitvene marže | 13.632.817 | 0 | 13.632.817 | 151.874.902 | 105.931.378 | 257.806.280 | 271.439.097 |
31. 12. 2023 | v EUR | ||||||
| PREMOŽENJE IN ZDRAVJE | ŽIVLJENJE | ||||||
| Splošni model (BBA) | Pristop razporejanja premij (PAA) | Skupaj | Splošni model (BBA) | Pristop prilagodljiveg a zaslužka (VFA) | Skupaj | SKUPAJ | |
Sredstva iz zavarovalnih pogodb | 0 | 764.741 | 764.741 | 10.194.985 | 0 | 10.194.985 | 10.959.726 |
Pričakovana sedanja vrednost bodočih denarnih tokov | 0 | 777.064 | 777.064 | 91.393.420 | 0 | 91.393.420 | 92.170.484 |
Prilagoditev zaradi nefinančnega tveganja | 0 | -12.323 | -12.323 | -10.955.818 | 0 | -10.955.818 | -10.968.141 |
Pogodbena storitvena marža | 0 | 0 | 0 | -70.242.617 | 0 | -70.242.617 | -70.242.617 |
Obveznosti iz zavarovalnih pogodb | 50.331.656 | 672.525.316 | 722.856.972 | 665.248.233 | 531.845.434 | 1.197.093.667 | 1.919.950.640 |
Pričakovana sedanja vrednost bodočih denarnih tokov | 29.878.552 | 641.865.036 | 671.743.588 | 616.773.779 | 420.738.303 | 1.037.512.082 | 1.709.255.670 |
Prilagoditev zaradi nefinančnega tveganja | 4.628.235 | 30.660.280 | 35.288.516 | 7.823.404 | 12.358.498 | 20.181.902 | 55.470.418 |
Pogodbena storitvena marža | 15.824.868 | 0 | 15.824.868 | 40.651.050 | 98.748.633 | 139.399.683 | 155.224.552 |
Skupaj čiste obveznosti iz zavarovalnih pogodb | 50.331.656 | 671.760.575 | 722.092.231 | 655.053.248 | 531.845.434 | 1.186.898.683 | 1.908.990.914 |
Čiste obveznosti iz sedanje vrednosti bodočih denarnih tokov | 29.878.552 | 641.087.972 | 670.966.524 | 525.380.360 | 420.738.303 | 946.118.662 | 1.617.085.186 |
Čiste obveznosti iz prilagoditve zaradi nefinančnega tveganja | 4.628.235 | 30.672.603 | 35.300.839 | 18.779.222 | 12.358.498 | 31.137.721 | 66.438.559 |
Čiste obveznosti iz pogodbene storitvene marže | 15.824.868 | 0 | 15.824.868 | 110.893.667 | 98.748.633 | 209.642.300 | 225.467.168 |
330
Prihodki in odhodki iz zavarovalnih pogodb, pripoznani v izkazu poslovnega izida in v
drugem vseobsegajočem donosu
Členitev prihodkov in odhodkov iz zavarovalnih pogodb Skupine Triglav
2024 | v EUR | ||||||
| PREMOŽENJE IN ZDRAVJE | ŽIVLJENJE | ||||||
| Splošni model (BBA) | Pristop razporejanja premij (PAA) | Skupaj | Splošni model (BBA) | Pristop poštene vrednosti (VFA) | Skupaj | SKUPAJ | |
Prihodki iz zavarovalnih pogodb, pripoznani v izkazu poslovnega izida | 40.232.060 | 1.159.320.371 | 1.199.552.431 | 65.501.981 | 32.897.961 | 98.399.942 | 1.297.952.373 |
Prihodki iz naslova spremembe obveznosti za preostalo kritje | 33.040.156 | 0 | 33.040.156 | 50.896.373 | 22.062.469 | 72.958.842 | 105.998.998 |
Pričakovani denarni tokovi iz škodnih zahtevkov in drugih zavarovalnih storitev | 19.618.487 | 0 | 19.618.487 | 27.164.680 | 8.004.704 | 35.169.384 | 54.787.871 |
Znesek pogodbene storitvene marže, pripoznan v poslovnem izidu ob prenosu storitev zavarovalnih pogodb | 11.016.969 | 0 | 11.016.969 | 24.066.424 | 12.568.038 | 36.634.462 | 47.651.431 |
Sprostitev prilagoditve za nefinančna tveganja za iztekla tveganja | 2.404.700 | 0 | 2.404.700 | 2.550.252 | 1.882.344 | 4.432.596 | 6.837.296 |
Drugo | 0 | 0 | 0 | -2.884.983 | -392.617 | -3.277.600 | -3.277.600 |
Prihodki od premij, namenjeni pokrivanju stroškov pridobivanja zavarovanj | 7.191.904 | 0 | 7.191.904 | 14.604.670 | 10.835.492 | 25.440.162 | 32.632.066 |
Prihodki pripoznani po pristopu razporejanja premij (PAA) | 0 | 1.159.320.371 | 1.159.320.371 | 938 | 0 | 938 | 1.159.321.309 |
Odhodki iz zavarovalnih pogodb, pripoznani v izkazu poslovnega izida | -18.948.019 | -906.641.284 | -925.589.303 | -45.218.158 | -21.006.205 | -66.224.363 | -991.813.666 |
Odhodki iz škodnih zahtevkov in drugih zavarovalnih storitev | -10.581.643 | -637.876.297 | -648.457.940 | -23.609.184 | -4.996.808 | -28.605.992 | -677.063.932 |
Obratovalni stroški in odhodki zavarovalnih pogodb | -8.366.376 | -268.764.987 | -277.131.363 | -21.608.974 | -16.009.397 | -37.618.371 | -314.749.734 |
Stroški pridobivanja zavarovanj | -7.191.904 | -175.113.624 | -182.305.528 | -14.604.790 | -10.835.492 | -25.440.282 | -207.745.810 |
Učinki vrednotenja kočljivih pogodb | 2.409.794 | -5.479.811 | -3.070.017 | 1.413.039 | 30.975 | 1.444.014 | -1.626.003 |
Administrativni stroški | -3.584.266 | -88.171.552 | -91.755.818 | -8.417.223 | -5.204.880 | -13.622.103 | -105.377.921 |
Skupaj čisti prihodki iz zavarovalnih pogodb, pripoznani v izkazu poslovnega izida | 21.284.041 | 252.679.087 | 273.963.128 | 20.283.823 | 11.891.756 | 32.175.579 | 306.138.707 |
Finančni prihodki in odhodki iz zavarovalnih pogodb | -1.272.857 | -22.581.787 | -23.854.644 | -29.095.888 | -97.870.092 | -126.965.980 | -150.820.624 |
Spremembe obrestnih mer in drugih finančnih predpostavk | -513.993 | -8.831.393 | -9.345.386 | -7.211.121 | 0 | -7.211.121 | -16.556.507 |
Natečene obresti po trenutnih finančnih predpostavkah | 0 | 0 | 0 | -1.500.693 | -156.147 | -1.656.840 | -1.656.840 |
Natečene obresti po zaklenjeni obrestni meri | -758.864 | -13.750.394 | -14.509.258 | -20.384.074 | 0 | -20.384.074 | -34.893.332 |
Spremembe v pošteni vrednosti portfelja zavarovalnih pogodb z neposredno udeležbo | 0 | 0 | 0 | 0 | -97.713.945 | -97.713.945 | -97.713.945 |
Skupaj | 20.011.184 | 230.097.300 | 250.108.484 | -8.812.065 | -85.978.336 | -94.790.401 | 155.318.083 |
331
2023 | v EUR | ||||||
| PREMOŽENJE IN ZDRAVJE | ŽIVLJENJE | ||||||
| Splošni model (BBA) | Pristop razporejanja premij (PAA) | Skupaj | Splošni model (BBA) | Pristop poštene vrednosti (VFA) | Skupaj | SKUPAJ | |
Prihodki iz zavarovalnih pogodb, pripoznani v izkazu poslovnega izida | 36.758.283 | 1.229.060.514 | 1.265.818.797 | 56.203.763 | 29.164.106 | 85.367.869 | 1.351.186.666 |
Prihodki iz naslova spremembe obveznosti za preostalo kritje | 29.827.221 | 0 | 29.827.221 | 42.647.161 | 19.715.979 | 62.363.140 | 92.190.361 |
Pričakovani denarni tokovi iz škodnih zahtevkov in drugih zavarovalnih storitev | 16.250.738 | 0 | 16.250.738 | 21.837.544 | 7.076.811 | 28.914.355 | 45.165.093 |
Znesek pogodbene storitvene marže, pripoznan v poslovnem izidu ob prenosu storitev zavarovalnih pogodb | 10.364.467 | 0 | 10.364.467 | 18.676.371 | 10.753.517 | 29.429.888 | 39.794.355 |
Sprostitev prilagoditve za nefinančna tveganja za iztekla tveganja | 3.212.016 | 0 | 3.212.016 | 2.075.356 | 1.328.144 | 3.403.500 | 6.615.516 |
Drugo | 0 | 0 | 0 | 57.890 | 557.507 | 615.397 | 615.397 |
Prihodki od premij, namenjeni pokrivanju stroškov pridobivanja zavarovanj | 6.931.061 | 0 | 6.931.061 | 13.555.252 | 9.448.127 | 23.003.379 | 29.934.440 |
Prihodki pripoznani po pristopu razporejanja premij (PAA) | 0 | 1.229.060.514 | 1.229.060.514 | 1.349 | 0 | 1.349 | 1.229.061.863 |
Odhodki iz zavarovalnih pogodb, pripoznani v izkazu poslovnega izida | -4.024.590 | -1.259.454.648 | -1.263.479.238 | -41.459.605 | -18.317.695 | -59.777.300 | -1.323.256.538 |
Odhodki iz škodnih zahtevkov in drugih zavarovalnih storitev | -9.066.626 | -1.005.011.873 | -1.014.078.499 | -22.472.543 | -5.546.346 | -28.018.889 | -1.042.097.388 |
Obratovalni stroški in odhodki zavarovalnih pogodb | 5.042.034 | -254.442.774 | -249.400.740 | -18.987.063 | -12.771.349 | -31.758.412 | -281.159.152 |
Stroški pridobivanja zavarovanj | -6.931.061 | -170.249.516 | -177.180.577 | -13.555.894 | -9.448.127 | -23.004.021 | -200.184.598 |
Učinki vrednotenja kočljivih pogodb | 14.813.528 | 3.621.171 | 18.434.699 | 1.079.123 | 1.336.310 | 2.415.433 | 20.850.132 |
Administrativni stroški | -2.840.433 | -87.814.429 | -90.654.862 | -6.510.292 | -4.659.532 | -11.169.824 | -101.824.686 |
Skupaj čisti prihodki iz zavarovalnih pogodb, pripoznani v izkazu poslovnega izida | 32.733.693 | -30.394.134 | 2.339.559 | 14.744.158 | 10.846.411 | 25.590.569 | 27.930.128 |
Finančni prihodki in odhodki iz zavarovalnih pogodb | -1.887.082 | -24.194.420 | -26.081.502 | -41.835.033 | -50.494.156 | -92.329.189 | -118.410.691 |
Spremembe obrestnih mer in drugih finančnih predpostavk | -1.762.653 | -19.289.379 | -21.052.032 | -21.911.860 | 0 | -21.911.860 | -42.963.892 |
Natečene obresti po trenutnih finančnih predpostavkah | 0 | 0 | 0 | -3.638.454 | 0 | -3.638.454 | -3.638.454 |
Natečene obresti po zaklenjeni obrestni meri | -124.429 | -4.905.041 | -5.029.470 | -16.284.719 | -137.177 | -16.421.896 | -21.451.366 |
Spremembe v pošteni vrednosti portfelja zavarovalnih pogodb z neposredno udeležbo | 0 | 0 | 0 | 0 | -50.356.979 | -50.356.979 | -50.356.979 |
Skupaj | 30.846.611 | -54.588.554 | -23.741.943 | -27.090.875 | -39.647.745 | -66.738.620 | -90.480.563 |
Učinki finančnih prihodkov in odhodkov iz zavarovalnih pogodb Skupine Triglav
2024 | v EUR | ||||||
| PREMOŽENJE IN ZDRAVJE | ŽIVLJENJE | ||||||
| Splošni model (BBA) | Pristop razporejanja premij (PAA) | Skupaj | Splošni model (BBA) | Pristop poštene vrednosti (VFA) | Skupaj | SKUPAJ | |
Pripoznano v izkazu poslovnega izida | -758.864 | -13.750.394 | -14.509.258 | -12.725.101 | -97.870.092 | -110.595.193 | -125.104.451 |
Prikazano v izkazu drugega vseobsegajočega donosa (brez učinka tečajnih razlik) | -513.993 | -8.831.393 | -9.345.386 | -16.370.787 | 0 | -16.370.787 | -25.716.173 |
Finančni prihodki in odhodki iz zavarovalnih pogodb | -1.272.857 | -22.581.787 | -23.854.644 | -29.095.888 | -97.870.092 | -126.965.980 | -150.820.624 |
332
2023 | v EUR | ||||||
| PREMOŽENJE IN ZDRAVJE | ŽIVLJENJE | ||||||
| Splošni model (BBA) | Pristop razporejanja premij (PAA) | Skupaj | Splošni model (BBA) | Pristop poštene vrednosti (VFA) | Skupaj | SKUPAJ | |
Pripoznano v izkazu poslovnega izida | -124.430 | -4.905.041 | -5.029.471 | -14.219.827 | -50.494.156 | -64.713.983 | -69.743.454 |
Prikazano v izkazu drugega vseobsegajočega donosa (brez učinka tečajnih razlik) | -1.762.653 | -19.289.374 | -21.052.027 | -27.615.206 | 0 | -27.615.206 | -48.667.233 |
Finančni prihodki in odhodki iz zavarovalnih pogodb | -1.887.082 | -24.194.420 | -26.081.502 | -41.835.033 | -50.494.156 | -92.329.189 | -118.410.691 |
Prihodki in odhodki iz zavarovalnih pogodb Skupine Triglav, ki se nanašajo na ustavljeno poslovanje
Del prihodkov in odhodkov, ki jih je Skupina Triglav realizirala v letih 2024 in 2023, se nanaša na
ustavljeno poslovanje, zato v nadaljevanju prikazujemo uskladitev razkritih zneskov z izkazom
poslovnega izida.
v EUR | ||||||
| 2024 | 2023 | |||||
| Skupaj | Od tega delujoče poslovanje | Od tega ustavljeno poslovanje | Skupaj | Od tega delujoče poslovanje | Od tega ustavljeno poslovanje | |
| Prihodki iz zavarovalnih pogodb, pripoznani v izkazu poslovnega izida | 1.297.952.373 | 1.297.899.920 | 52.453 | 1.351.186.665 | 1.157.910.703 | 193.275.962 |
| Odhodki iz zavarovalnih pogodb, pripoznani v izkazu poslovnega izida | -991.813.666 | -997.300.760 | 5.487.094 | -1.323.256.538 | -1.107.300.071 | -215.956.467 |
| Finančni prihodki in odhodki iz zavarovalnih pogodb | -125.104.451 | -124.991.075 | -113.376 | -69.743.454 | -69.662.641 | -80.813 |
Skupaj | 181.034.256 | 175.608.085 | 5.426.171 | -41.813.327 | -19.052.009 | -22.761.318 |
333
Prihodki in odhodki iz zavarovalnih pogodb Zavarovalnice Triglav
2024 | v EUR | ||||||
| PREMOŽENJE IN ZDRAVJE | ŽIVLJENJE | ||||||
| Splošni model (BBA) | Pristop razporejanja premij (PAA) | Skupaj | Splošni model (BBA) | Pristop poštene vrednosti (VFA) | Skupaj | SKUPAJ | |
Prihodki iz zavarovalnih pogodb, pripoznani v izkazu poslovnega izida | 38.569.689 | 795.980.923 | 834.550.612 | 44.783.128 | 31.770.079 | 76.553.207 | 911.103.819 |
Prihodki iz naslova spremembe obveznosti za preostalo kritje | 32.336.047 | 0 | 32.336.047 | 36.676.348 | 21.434.092 | 58.110.440 | 90.446.487 |
Pričakovani denarni tokovi iz škodnih zahtevkov in drugih zavarovalnih storitev | 19.306.035 | 0 | 19.306.035 | 15.558.437 | 7.582.576 | 23.141.013 | 42.447.047 |
Znesek pogodbene storitvene marže, pripoznan v poslovnem izidu ob prenosu storitev zavarovalnih pogodb | 10.645.725 | 0 | 10.645.725 | 20.154.889 | 12.442.472 | 32.597.361 | 43.243.086 |
Sprostitev prilagoditve za nefinančna tveganja za iztekla tveganja | 2.384.288 | 0 | 2.384.288 | 2.200.369 | 1.808.746 | 4.009.115 | 6.393.402 |
Drugo | 0 | 0 | 0 | -1.237.346 | -399.702 | -1.637.048 | -1.637.048 |
Prihodki od premij, namenjeni pokrivanju stroškov pridobivanja zavarovanj | 6.233.642 | 0 | 6.233.642 | 8.105.842 | 10.335.987 | 18.441.829 | 24.675.471 |
Prihodki pripoznani po pristopu razporejanja premij (PAA) | 0 | 795.980.923 | 795.980.923 | 938 | 0 | 938 | 795.981.861 |
Odhodki iz zavarovalnih pogodb, pripoznani v izkazu poslovnega izida | -17.730.601 | -581.369.420 | -599.100.022 | -26.810.471 | -19.841.758 | -46.652.229 | -645.752.251 |
Odhodki iz škodnih zahtevkov in drugih zavarovalnih storitev | -10.261.132 | -391.795.955 | -402.057.088 | -14.317.951 | -4.933.662 | -19.251.613 | -421.308.700 |
Obratovalni stroški in odhodki zavarovalnih pogodb | -7.469.469 | -189.573.465 | -197.042.934 | -12.492.520 | -14.908.097 | -27.400.616 | -224.443.550 |
Stroški pridobivanja zavarovanj | -6.233.642 | -117.230.658 | -123.464.300 | -8.105.961 | -10.335.987 | -18.441.948 | -141.906.249 |
Učinki vrednotenja kočljivih pogodb | 2.347.679 | -3.440.340 | -1.092.661 | 1.336.260 | 275.491 | 1.611.751 | 519.090 |
Administrativni stroški | -3.583.505 | -68.902.467 | -72.485.973 | -5.722.818 | -4.847.601 | -10.570.419 | -83.056.391 |
Skupaj čisti prihodki iz zavarovalnih pogodb, pripoznani v izkazu poslovnega izida | 20.839.088 | 214.611.502 | 235.450.590 | 17.972.658 | 11.928.320 | 29.900.978 | 265.351.568 |
Finančni prihodki in odhodki iz zavarovalnih pogodb | -1.201.779 | -13.885.238 | -15.087.018 | -25.496.575 | -95.568.179 | -121.064.754 | -136.151.771 |
Spremembe obrestnih mer in drugih finančnih predpostavk | -458.859 | -5.633.303 | -6.092.162 | -5.482.005 | 0 | -5.482.005 | -11.574.167 |
Natečene obresti po trenutnih finančnih predpostavkah | 0 | 0 | 0 | -1.500.693 | -153.663 | -1.654.357 | -1.654.357 |
Natečene obresti po zaklenjeni obrestni meri | -742.920 | -8.251.935 | -8.994.855 | -18.513.877 | 0 | -18.513.877 | -27.508.732 |
Spremembe v pošteni vrednosti portfelja zavarovalnih pogodb z neposredno udeležbo | 0 | 0 | 0 | 0 | -95.414.516 | -95.414.516 | -95.414.516 |
Skupaj | 19.637.309 | 200.726.264 | 220.363.573 | -7.523.917 | -83.639.858 | -91.163.775 | 129.199.797 |
334
2023 | v EUR | ||||||
| PREMOŽENJE IN ZDRAVJE | ŽIVLJENJE | ||||||
| Splošni model (BBA) | Pristop razporejanja premij (PAA) | Skupaj | Splošni model (BBA) | Pristop poštene vrednosti (VFA) | Skupaj | SKUPAJ | |
Prihodki iz zavarovalnih pogodb, pripoznani v izkazu poslovnega izida | 34.945.170 | 884.206.332 | 919.151.501 | 38.394.188 | 28.050.173 | 66.444.361 | 985.595.863 |
Prihodki iz naslova spremembe obveznosti za preostalo kritje | 29.104.412 | 0 | 29.104.412 | 30.424.967 | 18.988.199 | 49.413.166 | 78.517.578 |
Pričakovani denarni tokovi iz škodnih zahtevkov in drugih zavarovalnih storitev | 15.860.514 | 0 | 15.860.514 | 12.761.768 | 6.667.170 | 19.428.938 | 35.289.453 |
Znesek pogodbene storitvene marže, pripoznan v poslovnem izidu ob prenosu storitev zavarovalnih pogodb | 10.058.777 | 0 | 10.058.777 | 15.410.353 | 10.602.928 | 26.013.281 | 36.072.059 |
Sprostitev prilagoditve za nefinančna tveganja za iztekla tveganja | 3.185.121 | 0 | 3.185.121 | 1.782.110 | 1.253.659 | 3.035.769 | 6.220.890 |
Drugo | 0 | 0 | 0 | 470.735 | 464.442 | 935.177 | 935.177 |
Prihodki od premij, namenjeni pokrivanju stroškov pridobivanja zavarovanj | 5.840.757 | 0 | 5.840.757 | 7.967.872 | 9.061.975 | 17.029.847 | 22.870.604 |
Prihodki pripoznani po pristopu razporejanja premij (PAA) | 0 | 884.206.332 | 884.206.332 | 1.349 | 0 | 1.349 | 884.207.681 |
Odhodki iz zavarovalnih pogodb, pripoznani v izkazu poslovnega izida | -2.392.259 | -943.615.852 | -946.008.112 | -24.590.808 | -17.884.706 | -42.475.514 | -988.483.626 |
Odhodki iz škodnih zahtevkov in drugih zavarovalnih storitev | -8.796.681 | -765.487.855 | -774.284.536 | -13.754.753 | -5.217.847 | -18.972.600 | -793.257.137 |
Obratovalni stroški in odhodki zavarovalnih pogodb | 6.404.422 | -178.127.997 | -171.723.575 | -10.836.055 | -12.666.859 | -23.502.914 | -195.226.489 |
Stroški pridobivanja zavarovanj | -5.840.757 | -113.198.532 | -119.039.289 | -7.968.515 | -9.061.975 | -17.030.489 | -136.069.779 |
Učinki vrednotenja kočljivih pogodb | 14.955.093 | 6.073.753 | 21.028.846 | 1.441.836 | 771.338 | 2.213.174 | 23.242.020 |
Administrativni stroški | -2.709.914 | -71.003.218 | -73.713.132 | -4.309.377 | -4.376.222 | -8.685.599 | -82.398.731 |
Skupaj čisti prihodki iz zavarovalnih pogodb, pripoznani v izkazu poslovnega izida | 32.552.910 | -59.409.521 | -26.856.610 | 13.803.380 | 10.165.467 | 23.968.847 | -2.887.763 |
Finančni prihodki in odhodki iz zavarovalnih pogodb | -1.743.036 | -15.552.911 | -17.295.947 | -36.498.155 | -46.552.077 | -83.050.233 | -100.346.180 |
Spremembe obrestnih mer in drugih finančnih predpostavk | -1.632.593 | -12.527.481 | -14.160.074 | -18.207.027 | 0 | -18.207.027 | -32.367.101 |
Natečene obresti po trenutnih finančnih predpostavkah | 0 | 0 | 0 | -3.638.454 | 0 | -3.638.454 | -3.638.454 |
Natečene obresti po zaklenjeni obrestni meri | -110.443 | -3.025.431 | -3.135.873 | -14.652.674 | -134.223 | -14.786.897 | -17.922.770 |
Spremembe v pošteni vrednosti portfelja zavarovalnih pogodb z neposredno udeležbo | 0 | 0 | 0 | 0 | -46.417.854 | -46.417.854 | -46.417.854 |
Skupaj | 30.809.874 | -74.962.432 | -44.152.557 | -22.694.775 | -36.386.610 | -59.081.385 | -103.233.943 |
Učinki finančnih prihodkov in odhodkov iz zavarovalnih pogodb Zavarovalnice Triglav
2024 | v EUR | ||||||
| PREMOŽENJE IN ZDRAVJE | ŽIVLJENJE | ||||||
| Splošni model (BBA) | Pristop razporejanja premij (PAA) | Skupaj | Splošni model (BBA) | Pristop poštene vrednosti (VFA) | Skupaj | SKUPAJ | |
Pripoznano v izkazu poslovnega izida | -742.920 | -8.251.935 | -8.994.855 | -11.299.193 | -95.568.179 | -106.867.372 | -115.862.227 |
Prikazano v izkazu drugega vseobsegajočega donosa (brez učinka tečajnih razlik) | -458.859 | -5.633.303 | -6.092.162 | -14.197.382 | 0 | -14.197.382 | -20.289.544 |
Finančni prihodki in odhodki iz zavarovalnih pogodb | -1.201.779 | -13.885.238 | -15.087.018 | -25.496.575 | -95.568.179 | -121.064.754 | -136.151.771 |
2023 | v EUR | ||||||
| PREMOŽENJE IN ZDRAVJE | ŽIVLJENJE | ||||||
| Splošni model (BBA) | Pristop razporejanja premij (PAA) | Skupaj | Splošni model (BBA) | Pristop poštene vrednosti (VFA) | Skupaj | SKUPAJ | |
Pripoznano v izkazu poslovnega izida | -110.443 | -3.025.431 | -3.135.873 | -13.326.601 | -46.552.077 | -59.878.679 | -63.014.552 |
Prikazano v izkazu drugega vseobsegajočega donosa (brez učinka tečajnih razlik) | -1.632.593 | -12.527.481 | -14.160.074 | -23.171.554 | 0 | -23.171.554 | -37.331.628 |
Finančni prihodki in odhodki iz zavarovalnih pogodb | -1.743.036 | -15.552.911 | -17.295.947 | -36.498.155 | -46.552.077 | -83.050.233 | -100.346.180 |
335
Prihodki in odhodki iz zavarovalnih pogodb Zavarovalnice Triglav, ki se nanašajo na ustavljeno
poslovanje
Del prihodkov in odhodkov, ki jih je Zavarovalnica Triglav realizirala v letih 2024 in 2023, se nanaša
na ustavljeno poslovanje, zato v nadaljevanju prikazujemo uskladitev razkritih zneskov z izkazom
poslovnega izida.
v EUR | ||||||
| 2024 | 2023 | |||||
| Skupaj | Od tega delujoče poslovanje | Od tega ustavljeno poslovanje | Skupaj | Od tega delujoče poslovanje | Od tega ustavljeno poslovanje | |
Prihodki iz zavarovalnih pogodb, pripoznani v izkazu poslovnega izida | 911.103.819 | 911.051.366 | 52.453 | 985.595.863 | 792.319.901 | 193.275.962 |
Odhodki iz zavarovalnih pogodb, pripoznani v izkazu poslovnega izida | -645.752.251 | -651.239.341 | 5.487.091 | -988.483.626 | -772.527.441 | 215.956.185 |
Finančni prihodki in odhodki iz zavarovalnih pogodb | -115.862.227 | -115.748.853 | -113.374 | -63.014.552 | -62.933.739 | -80.813 |
Skupaj | 149.489.341 | 144.063.172 | 5.426.170 | -65.902.315 | -43.141.279 | -22.761.036 |
336
3.1.4
Prikaz gibanja sredstev in obveznosti za preostalo kritje ter sredstev in obveznosti za nastale škode
Prikaz gibanja sredstev in obveznosti za preostalo kritje ter sredstev in obveznosti za nastale škode Skupine Triglav
2024 | v EUR | ||||||||
POGODBE, VREDNOTENE PO SPLOŠNEM MODELU (BBA) | PREMOŽENJE IN ZDRAVJE | ŽIVLJENJE | |||||||
Preostalo kritje | Preostalo kritje | ||||||||
Brez sestavine izgube | Sestavina izgube | Nastali zahtevki | Skupaj | Brez sestavine izgube | Sestavina izgube | Nastali zahtevki | Skupaj | SKUPAJ | |
Začetno stanje čistih sredstev ali obveznosti iz zavarovalnih pogodb | -47.681.655 | -4.946.886 | -534.759 | -53.163.300 | -697.562.894 | -28.033.810 | -23.976.556 | -749.573.260 | -802.736.560 |
Sredstva iz zavarovalnih pogodb | 0 | 0 | 0 | 0 | 17.629.497 | -173.171 | -7.222.167 | 10.234.159 | 10.234.159 |
Obveznosti iz zavarovalnih pogodb | -47.681.655 | -4.946.886 | -534.759 | -53.163.300 | -715.192.391 | -27.860.639 | -16.754.389 | -759.807.419 | -812.970.719 |
Prihodki iz zavarovalnih pogodb | 40.232.059 | 0 | 0 | 40.232.059 | 65.501.041 | 0 | 0 | 65.501.041 | 105.733.100 |
Pogodbe, za katere je bil uporabljen prilagojeni retrospektivni pristop | 500.773 | 0 | 0 | 500.773 | 9.708.032 | 0 | 0 | 9.708.032 | 10.208.805 |
Pogodbe, za katere je bil uporabljen pristop poštene vrednosti | 0 | 0 | 0 | 0 | 7.976.991 | 0 | 0 | 7.976.991 | 7.976.991 |
Druge pogodbe | 39.731.287 | 0 | 0 | 39.731.287 | 47.816.020 | 0 | 0 | 47.816.020 | 87.547.307 |
Odhodki iz zavarovalnih pogodb | -7.191.904 | 2.409.795 | -14.165.909 | -18.948.018 | -14.604.670 | 1.413.036 | -32.026.174 | -45.217.808 | -64.165.826 |
Odhodki iz nastalih zahtevkov | 0 | 1.703.030 | -14.165.909 | -12.462.879 | 0 | 2.606.987 | -32.026.174 | -29.419.187 | -41.882.066 |
Nastali zahtevki in drugi odhodki iz zavarovalnih storitev | 0 | 1.703.030 | -18.209.175 | -16.506.145 | 0 | 2.606.987 | -32.757.794 | -30.150.807 | -46.656.952 |
Spremembe, ki se nanašajo na preteklo storitev | 0 | 0 | 4.043.266 | 4.043.266 | 0 | 0 | 731.620 | 731.620 | 4.774.886 |
Operativni stroški zavarovanj | -7.191.904 | 706.765 | 0 | -6.485.139 | -14.604.670 | -1.193.951 | 0 | -15.798.621 | -22.283.760 |
Amortizacija denarnih tokov pri pridobivanju zavarovanj | -7.191.904 | 0 | 0 | -7.191.904 | -14.604.670 | 0 | 0 | -14.604.670 | -21.796.574 |
Spremembe, ki se nanašajo na prihodnjo storitev | 0 | 706.765 | 0 | 706.765 | 0 | -1.193.951 | 0 | -1.193.951 | -487.186 |
Naložbene sestavine, izključene iz prihodkov in odhodkov | 0 | 0 | 0 | 0 | 106.531.453 | 0 | -106.531.453 | 0 | 0 |
Finančni prihodki in odhodki iz zavarovalnih pogodb | -1.195.275 | -148.376 | 70.790 | -1.272.861 | -28.312.602 | -424.851 | -358.503 | -29.095.956 | -30.368.814 |
Denarni tokovi | -28.756.565 | 0 | 13.415.887 | -15.340.678 | -99.906.890 | 0 | 138.055.411 | 38.148.521 | 22.807.842 |
Prejete premije za izdane zavarovalne pogodbe | -35.602.280 | 0 | 0 | -35.602.280 | -120.594.645 | 0 | 0 | -120.594.645 | -156.196.925 |
| Plačani zahtevki in drugi odhodki iz zavarovalnih storitev, vključno z naložbeno sestavino | 0 | 0 | 13.415.887 | 13.415.887 | 0 | 0 | 138.055.411 | 138.055.411 | 151.471.297 |
Denarni tokovi pri pridobivanju zavarovanj | 6.845.715 | 0 | 0 | 6.845.715 | 20.687.755 | 0 | 0 | 20.687.755 | 27.533.470 |
Učinki tečajnih razlik | 0 | 0 | 0 | 0 | -17.421 | -6.584 | -1.706 | -25.711 | -25.713 |
Končno stanje čistih sredstev ali obveznosti iz zavarovalnih pogodb | -44.593.340 | -2.685.467 | -1.213.991 | -48.492.798 | -668.371.983 | -27.052.209 | -24.838.980 | -720.263.172 | -768.755.970 |
Sredstva iz zavarovalnih pogodb | 122.175 | -15.153 | -47.276 | 59.746 | 22.224.737 | -71.690 | -8.201.770 | 13.951.277 | 14.011.023 |
Obveznosti iz zavarovalnih pogodb | -44.715.515 | -2.670.314 | -1.166.715 | -48.552.544 | -690.596.720 | -26.980.519 | -16.637.210 | -734.214.449 | -782.766.993 |
337
2023 | v EUR | ||||||||
POGODBE, VREDNOTENE PO SPLOŠNEM MODELU (BBA) | PREMOŽENJE IN ZDRAVJE | ŽIVLJENJE | |||||||
Preostalo kritje | Preostalo kritje | ||||||||
Brez sestavine izgube | Sestavina izgube | Nastali zahtevki | Skupaj | Brez sestavine izgube | Sestavina izgube | Nastali zahtevki | Skupaj | SKUPAJ | |
Začetno stanje čistih sredstev ali obveznosti iz zavarovalnih pogodb | -48.605.952 | -19.692.980 | 771.960 | -67.526.972 | -701.327.835 | -28.845.103 | -23.027.430 | -753.200.368 | -820.727.340 |
Sredstva iz zavarovalnih pogodb | 0 | 0 | 0 | 0 | 11.814.766 | -43.334 | -5.613.417 | 6.158.015 | 6.158.015 |
Obveznosti iz zavarovalnih pogodb | -48.605.952 | -19.692.980 | 771.960 | -67.526.972 | -713.142.601 | -28.801.769 | -17.414.013 | -759.358.383 | -826.885.355 |
Prihodki iz zavarovalnih pogodb | 36.758.283 | 0 | 0 | 36.758.283 | 56.202.414 | 0 | 0 | 56.202.414 | 92.960.697 |
Pogodbe, za katere je bil uporabljen prilagojeni retrospektivni pristop | 949.044 | 0 | 0 | 949.044 | 10.741.743 | 0 | 0 | 10.741.743 | 11.690.787 |
Pogodbe, za katere je bil uporabljen pristop poštene vrednosti | 0 | 0 | 0 | 0 | 5.408.533 | 0 | 0 | 5.408.533 | 5.408.533 |
Druge pogodbe | 35.809.239 | 0 | 0 | 35.809.239 | 40.052.138 | 0 | 0 | 40.052.138 | 75.861.377 |
Odhodki iz zavarovalnih pogodb | -6.931.061 | 14.813.528 | -11.907.057 | -4.024.590 | -13.555.253 | 1.079.123 | -28.982.664 | -41.458.794 | -45.483.384 |
Odhodki iz nastalih zahtevkov | 0 | 17.052.950 | -11.907.057 | 5.145.893 | 0 | 2.782.389 | -28.982.664 | -26.200.275 | -21.054.382 |
Nastali zahtevki in drugi odhodki iz zavarovalnih storitev | 0 | 17.052.950 | -18.202.224 | -1.149.274 | 0 | 2.782.389 | -28.899.078 | -26.116.689 | -27.265.963 |
Spremembe, ki se nanašajo na preteklo storitev | 0 | 0 | 6.295.167 | 6.295.167 | 0 | 0 | -83.586 | -83.586 | 6.211.581 |
Operativni stroški zavarovanj | -6.931.061 | -2.239.422 | 0 | -9.170.483 | -13.555.253 | -1.703.266 | 0 | -15.258.519 | -24.429.002 |
Amortizacija denarnih tokov pri pridobivanju zavarovanj | -6.931.061 | 0 | 0 | -6.931.061 | -13.555.253 | 0 | 0 | -13.555.253 | -20.486.314 |
Spremembe, ki se nanašajo na prihodnjo storitev | 0 | -2.239.422 | 0 | -2.239.422 | 0 | -1.703.266 | 0 | -1.703.266 | -3.942.688 |
Naložbene sestavine, izključene iz prihodkov in odhodkov | 0 | 0 | 0 | 0 | 102.846.524 | 0 | -102.846.524 | 0 | 0 |
Finančni prihodki in odhodki iz zavarovalnih pogodb | -2.009.470 | -67.434 | 189.822 | -1.887.082 | -41.310.062 | -269.807 | -255.164 | -41.835.033 | -43.722.115 |
Denarni tokovi | -26.893.453 | 0 | 10.410.518 | -16.482.935 | -100.399.871 | 0 | 131.135.040 | 30.735.169 | 14.252.234 |
Prejete premije za izdane zavarovalne pogodbe | -33.641.897 | 0 | 0 | -33.641.897 | -118.856.139 | 0 | 0 | -118.856.139 | -152.498.036 |
Plačani zahtevki in drugi odhodki iz zavarovalnih storitev, vključno z naložbeno sestavino | 0 | 0 | 10.410.518 | 10.410.518 | 0 | 0 | 131.135.040 | 131.135.040 | 141.545.558 |
Denarni tokovi pri pridobivanju zavarovanj | 6.748.444 | 0 | 0 | 6.748.444 | 18.456.268 | 0 | 0 | 18.456.268 | 25.204.712 |
Učinki tečajnih razlik | 0 | 0 | 0 | 0 | 10.090 | 1.977 | 188 | 12.255 | 12.252 |
Končno stanje čistih sredstev ali obveznosti iz zavarovalnih pogodb | -47.681.652 | -4.946.887 | -534.760 | -53.163.299 | -697.562.891 | -28.033.810 | -23.976.556 | -749.573.257 | -802.736.556 |
Sredstva iz zavarovalnih pogodb | 0 | 0 | 0 | 0 | 17.629.498 | -173.171 | -7.222.167 | 10.234.160 | 10.234.160 |
Obveznosti iz zavarovalnih pogodb | -47.681.652 | -4.946.887 | -534.760 | -53.163.299 | -715.192.389 | -27.860.639 | -16.754.389 | -759.807.417 | -812.970.716 |
338
v EUR | ||||||||||
POGODBE, VREDNOTENE PO PRISTOPU RAZPOREJANJA PREMIJE (PAA) PREMOŽENJSKIH IN ZDRAVSTVENIH ZAVAROVANJ | 2024 | 2023 | ||||||||
Preostalo kritje | Nastali zahtevki | Preostalo kritje | Nastali zahtevki | |||||||
| Brez sestavine izgube | Sestavina izgube | Sedanja vrednost pričakovanih denarnih tokov | Prilagoditev zaradi nefinančnega tveganja | SKUPAJ | Brez sestavine izgube | Sestavina izgube | Sedanja vrednost pričakovanih denarnih tokov | Prilagoditev zaradi nefinančnega tveganja | SKUPAJ | |
Začetno stanje čistih sredstev ali obveznosti iz zavarovalnih pogodb | -126.020.190 | -7.846.181 | -774.481.712 | -51.337.256 | -959.685.339 | -114.845.557 | -11.467.562 | -589.070.721 | -54.901.086 | -770.284.926 |
Sredstva iz zavarovalnih pogodb | 3.623.692 | 6.861 | -1.697.582 | -79.814 | 1.853.157 | 9.069.865 | -16.373 | -1.951.167 | -126.445 | 6.975.880 |
Obveznosti iz zavarovalnih pogodb | -129.643.882 | -7.853.042 | -772.784.130 | -51.257.442 | -961.538.496 | -123.915.422 | -11.451.189 | -587.119.554 | -54.774.641 | -777.260.806 |
Prihodki iz zavarovalnih pogodb | 1.159.321.307 | 0 | 0 | 0 | 1.159.321.307 | 1.229.060.514 | 0 | 0 | 0 | 1.229.060.514 |
Odhodki iz zavarovalnih pogodb | -175.113.744 | -5.479.812 | -732.378.522 | 6.330.438 | -906.641.640 | -170.249.515 | 3.621.170 | -1.098.512.567 | 5.686.264 | -1.259.454.648 |
Odhodki iz nastalih zahtevkov | 0 | 0 | -732.378.522 | 6.330.438 | -726.048.084 | 0 | 0 | -1.098.512.567 | 5.686.264 | -1.092.826.303 |
Nastali zahtevki in drugi odhodki iz zavarovalnih storitev | 0 | 0 | -727.190.483 | -20.156.883 | -747.347.366 | 0 | 0 | -1.087.833.405 | -28.079.089 | -1.115.912.494 |
Spremembe, ki se nanašajo na preteklo storitev | 0 | 0 | -5.188.039 | 26.487.321 | 21.299.282 | 0 | 0 | -10.679.162 | 33.765.353 | 23.086.191 |
Operativni stroški zavarovanj | -175.113.744 | -5.479.812 | 0 | 0 | -180.593.556 | -170.249.515 | 3.621.170 | 0 | 0 | -166.628.345 |
Amortizacija denarnih tokov pri pridobivanju zavarovanj | -175.113.744 | 0 | 0 | 0 | -175.113.744 | -170.249.515 | 0 | 0 | 0 | -170.249.515 |
Spremembe, ki se nanašajo na prihodnjo storitev | 0 | -5.479.812 | 0 | 0 | -5.479.812 | 0 | 3.621.170 | 0 | 0 | 3.621.170 |
Naložbene sestavine, izključene iz prihodkov in odhodkov | 3.273.587 | 0 | -3.273.587 | 0 | 0 | 3.183.018 | 0 | -3.183.018 | 0 | 0 |
Finančni prihodki in odhodki iz zavarovalnih pogodb | 0 | 0 | -21.302.337 | -1.279.145 | -22.581.482 | 0 | 0 | -22.070.157 | -2.124.263 | -24.194.420 |
Denarni tokovi | -1.025.374.544 | 0 | 754.877.268 | 0 | -270.497.276 | -1.073.185.986 | 0 | 938.314.742 | 0 | -134.871.244 |
Prejete premije za izdane zavarovalne pogodbe | -1.218.603.374 | 0 | 0 | 0 | -1.218.603.374 | -1.250.524.825 | 0 | 0 | 0 | -1.250.524.825 |
Plačani zahtevki in drugi odhodki iz zavarovalnih storitev, vključno z naložbeno sestavino | 0 | 0 | 754.877.268 | 0 | 754.877.268 | 0 | 0 | 938.314.742 | 0 | 938.314.742 |
Denarni tokovi pri pridobivanju zavarovanj | 193.228.830 | 0 | 0 | 0 | 193.228.830 | 177.338.839 | 0 | 0 | 0 | 177.338.839 |
Učinki tečajnih razlik | 3.214.565 | -431 | -3.390.100 | -4.499 | -180.465 | 3.201.452 | 211 | -3.143.007 | 1.828 | 60.484 |
Končno stanje čistih sredstev ali obveznosti iz zavarovalnih pogodb | -163.972.606 | -13.326.424 | -776.675.403 | -46.290.462 | -1.000.264.895 | -126.019.092 | -7.846.181 | -774.481.710 | -51.337.257 | -959.684.240 |
Sredstva iz zavarovalnih pogodb | 7.394.662 | 12.767 | -1.559.697 | -17.648 | 5.830.084 | 3.630.253 | 6.861 | -1.697.532 | -79.864 | 1.859.718 |
Obveznosti iz zavarovalnih pogodb | -171.367.268 | -13.339.191 | -775.115.706 | -46.272.814 | -1.006.094.979 | -129.649.345 | -7.853.042 | -772.784.178 | -51.257.393 | -961.543.958 |
339
v EUR | ||||||||
POGODBE, VREDNOTENE PO PRISTOPU PRILAGODLJIVEGA ZASLUŽKA (VFA) ŽIVLJENJSKIH ZAVAROVANJ | 2024 | 2023 | ||||||
Preostalo kritje | Preostalo kritje | |||||||
Brez sestavine izgube | Sestavina izgube | Nastali zahtevki | SKUPAJ | Brez sestavine izgube | Sestavina izgube | Nastali zahtevki | SKUPAJ | |
Začetno stanje čistih sredstev ali obveznosti iz zavarovalnih pogodb | -544.666.496 | -961.297 | -10.504.039 | -556.131.832 | -468.769.964 | -2.297.618 | -9.109.713 | -480.177.295 |
Sredstva iz zavarovalnih pogodb | 0 | 0 | 0 | 0 | 17.472 | -13.642 | 0 | 3.830 |
Obveznosti iz zavarovalnih pogodb | -544.666.496 | -961.297 | -10.504.039 | -556.131.832 | -468.787.436 | -2.283.976 | -9.109.713 | -480.181.125 |
Prihodki iz zavarovalnih pogodb | 32.897.961 | 0 | 0 | 32.897.961 | 29.164.106 | 0 | 0 | 29.164.106 |
Pogodbe, za katere je bil uporabljen prilagojeni retrospektivni pristop | 7.938.713 | 0 | 0 | 7.938.713 | 8.395.738 | 0 | 0 | 8.395.738 |
Pogodbe, za katere je bil uporabljen pristop poštene vrednosti | 1.597.398 | 0 | 0 | 1.597.398 | 1.196.176 | 0 | 0 | 1.196.176 |
Druge pogodbe | 23.361.849 | 0 | 0 | 23.361.849 | 19.572.192 | 0 | 0 | 19.572.192 |
Odhodki iz zavarovalnih pogodb | -10.835.492 | 30.974 | -10.201.688 | -21.006.206 | -9.448.127 | 1.336.311 | -10.205.879 | -18.317.695 |
Odhodki iz nastalih zahtevkov | 0 | 95.482 | -10.201.688 | -10.106.206 | 0 | 163.452 | -10.205.879 | -10.042.427 |
Nastali zahtevki in drugi odhodki iz zavarovalnih storitev | 0 | 95.482 | -11.420.189 | -11.324.707 | 0 | 163.452 | -10.873.854 | -10.710.402 |
Spremembe, ki se nanašajo na preteklo storitev | 0 | 0 | 1.218.501 | 1.218.501 | 0 | 0 | 667.975 | 667.975 |
Operativni stroški zavarovanj | -10.835.492 | -64.508 | 0 | -10.900.000 | -9.448.127 | 1.172.859 | 0 | -8.275.268 |
Amortizacija denarnih tokov pri pridobivanju zavarovanj | -10.835.492 | 0 | 0 | -10.835.492 | -9.448.127 | 0 | 0 | -9.448.127 |
Spremembe, ki se nanašajo na prihodnjo storitev | 0 | -64.508 | 0 | -64.508 | 0 | 1.172.859 | 0 | 1.172.859 |
Naložbene sestavine, izključene iz prihodkov in odhodkov | 67.047.925 | 0 | -67.047.925 | 0 | 59.410.768 | 0 | -59.410.768 | 0 |
Finančni prihodki in odhodki iz zavarovalnih pogodb | -97.713.945 | 0 | -156.147 | -97.870.092 | -50.356.979 | 0 | -137.177 | -50.494.156 |
Denarni tokovi | -119.805.676 | 0 | 77.279.168 | -42.526.508 | -104.668.950 | 0 | 68.359.496 | -36.309.454 |
Prejete premije za izdane zavarovalne pogodbe | -134.231.309 | 0 | 0 | -134.231.309 | -119.628.972 | 0 | 0 | -119.628.972 |
Plačani zahtevki in drugi odhodki iz zavarovalnih storitev, vključno z naložbeno sestavino | 0 | 0 | 77.279.168 | 77.279.168 | 0 | 0 | 68.359.496 | 68.359.496 |
Denarni tokovi pri pridobivanju zavarovanj | 14.425.633 | 0 | 0 | 14.425.633 | 14.960.022 | 0 | 0 | 14.960.022 |
Učinki tečajnih razlik | 78 | 0 | 682 | 760 | 10 | 0 | 2.660 | 2.670 |
Končno stanje čistih sredstev ali obveznosti iz zavarovalnih pogodb | -673.075.119 | -930.244 | -10.630.631 | -684.635.994 | -544.666.496 | -961.297 | -10.504.039 | -556.131.832 |
Sredstva iz zavarovalnih pogodb | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Obveznosti iz zavarovalnih pogodb | -673.075.119 | -930.244 | -10.630.631 | -684.635.994 | -544.666.496 | -961.297 | -10.504.039 | -556.131.832 |
340
Prikaz gibanja sredstev in obveznosti za preostalo kritje ter sredstev in obveznosti za nastale škode Zavarovalnice Triglav
2024 | v EUR | ||||||||
POGODBE, VREDNOTENE PO SPLOŠNEM MODELU (BBA) | PREMOŽENJE IN ZDRAVJE | ŽIVLJENJE | |||||||
Preostalo kritje | Preostalo kritje | ||||||||
Brez sestavine izgube | Sestavina izgube | Nastali zahtevki | Skupaj | Brez sestavine izgube | Sestavina izgube | Nastali zahtevki | Skupaj | SKUPAJ | |
Začetno stanje čistih sredstev ali obveznosti iz zavarovalnih pogodb | -45.007.306 | -4.805.330 | -519.020 | -50.331.656 | -612.098.395 | -21.697.421 | -21.256.334 | -655.052.150 | -705.383.806 |
Sredstva iz zavarovalnih pogodb | 0 | 0 | 0 | 0 | 17.580.116 | -170.258 | -7.214.873 | 10.194.985 | 10.194.985 |
Obveznosti iz zavarovalnih pogodb | -45.007.306 | -4.805.330 | -519.020 | -50.331.656 | -629.678.511 | -21.527.162 | -14.041.461 | -665.247.135 | -715.578.791 |
Prihodki iz zavarovalnih pogodb | 38.569.689 | 0 | 0 | 38.569.689 | 44.782.190 | 0 | 0 | 44.782.190 | 83.351.879 |
Pogodbe, za katere je bil uporabljen prilagojeni retrospektivni pristop | 500.776 | 0 | 0 | 500.776 | 9.708.032 | 0 | 0 | 9.708.032 | 10.208.808 |
Pogodbe, za katere je bil uporabljen pristop poštene vrednosti | 0 | 0 | 0 | 0 | 7.115.418 | 0 | 0 | 7.115.418 | 7.115.418 |
Druge pogodbe | 38.068.913 | 0 | 0 | 38.068.913 | 27.958.740 | 0 | 0 | 27.958.740 | 66.027.653 |
Odhodki iz zavarovalnih pogodb | -6.233.642 | 2.347.679 | -13.844.638 | -17.730.601 | -8.105.842 | 1.336.260 | -20.040.539 | -26.810.120 | -44.540.722 |
Odhodki iz nastalih zahtevkov | 0 | 1.680.515 | -13.844.638 | -12.164.122 | 0 | 930.800 | -20.040.539 | -19.109.739 | -31.273.862 |
Nastali zahtevki in drugi odhodki iz zavarovalnih storitev | 0 | 1.680.515 | -17.981.056 | -16.300.541 | 0 | 930.800 | -22.522.132 | -21.591.333 | -37.891.874 |
Spremembe, ki se nanašajo na preteklo storitev | 0 | 0 | 4.136.419 | 4.136.419 | 0 | 0 | 2.481.594 | 2.481.594 | 6.618.012 |
Operativni stroški zavarovanj | -6.233.642 | 667.164 | 0 | -5.566.479 | -8.105.842 | 405.460 | 0 | -7.700.381 | -13.266.860 |
Amortizacija denarnih tokov pri pridobivanju zavarovanj | -6.233.642 | 0 | 0 | -6.233.642 | -8.105.842 | 0 | 0 | -8.105.842 | -14.339.484 |
Spremembe, ki se nanašajo na prihodnjo storitev | 0 | 667.164 | 0 | 667.164 | 0 | 405.460 | 0 | 405.460 | 1.072.624 |
Naložbene sestavine, izključene iz prihodkov in odhodkov | 0 | 0 | 0 | 0 | 94.630.493 | 0 | -94.630.493 | 0 | 0 |
Finančni prihodki in odhodki iz zavarovalnih pogodb | -1.128.784 | -143.656 | 70.660 | -1.201.779 | -24.923.185 | -248.673 | -324.717 | -25.496.575 | -26.698.354 |
Denarni tokovi | -28.757.537 | 0 | 13.138.865 | -15.618.672 | -68.530.050 | 0 | 113.880.725 | 45.350.676 | 29.732.003 |
Prejete premije za izdane zavarovalne pogodbe | -35.602.280 | 0 | 0 | -35.602.280 | -79.616.296 | 0 | 0 | -79.616.296 | -115.218.576 |
Plačani zahtevki in drugi odhodki iz zavarovalnih storitev, vključno z naložbeno sestavino | 0 | 0 | 13.138.865 | 13.138.865 | 0 | 0 | 113.880.725 | 113.880.725 | 127.019.590 |
Denarni tokovi pri pridobivanju zavarovanj | 6.844.743 | 0 | 0 | 6.844.743 | 11.086.246 | 0 | 0 | 11.086.246 | 17.930.989 |
Končno stanje čistih sredstev ali obveznosti iz zavarovalnih pogodb | -42.557.580 | -2.601.307 | -1.154.133 | -46.313.019 | -574.244.787 | -20.609.834 | -22.371.358 | -617.225.979 | -663.538.999 |
Sredstva iz zavarovalnih pogodb | 122.175 | -15.153 | -47.276 | 59.746 | 22.164.662 | -61.548 | -8.183.087 | 13.920.027 | 13.979.774 |
Obveznosti iz zavarovalnih pogodb | -42.679.755 | -2.586.155 | -1.106.856 | -46.372.766 | -596.409.449 | -20.548.286 | -14.188.272 | -631.146.007 | -677.518.773 |
341
2023 | v EUR | ||||||||
POGODBE, VREDNOTENE PO SPLOŠNEM MODELU (BBA) | PREMOŽENJE IN ZDRAVJE | ŽIVLJENJE | |||||||
Preostalo kritje | Preostalo kritje | ||||||||
Brez sestavine izgube | Sestavina izgube | Nastali zahtevki | Skupaj | Brez sestavine izgube | Sestavina izgube | Nastali zahtevki | Skupaj | SKUPAJ | |
Začetno stanje čistih sredstev ali obveznosti iz zavarovalnih pogodb | -45.356.068 | -19.692.989 | 815.774 | -64.233.282 | -626.216.860 | -22.943.777 | -20.609.803 | -669.770.440 | -734.003.722 |
Sredstva iz zavarovalnih pogodb | 0 | 0 | 0 | 0 | 11.611.742 | -20.243 | -5.519.973 | 6.071.526 | 6.071.526 |
Obveznosti iz zavarovalnih pogodb | -45.356.068 | -19.692.989 | 815.774 | -64.233.282 | -637.828.602 | -22.923.534 | -15.089.830 | -675.841.966 | -740.075.248 |
Prihodki iz zavarovalnih pogodb | 34.945.170 | 0 | 0 | 34.945.170 | 38.392.839 | 0 | 0 | 38.392.839 | 73.338.009 |
Pogodbe, za katere je bil uporabljen prilagojeni retrospektivni pristop | 949.050 | 0 | 0 | 949.050 | 10.741.743 | 0 | 0 | 10.741.743 | 11.690.793 |
Pogodbe, za katere je bil uporabljen pristop poštene vrednosti | 0 | 0 | 0 | 0 | 4.352.602 | 0 | 0 | 4.352.602 | 4.352.602 |
Druge pogodbe | 33.996.119 | 0 | 0 | 33.996.119 | 23.298.495 | 0 | 0 | 23.298.495 | 57.294.614 |
Odhodki iz zavarovalnih pogodb | -5.840.757 | 14.955.093 | -11.506.595 | -2.392.259 | -7.967.872 | 1.441.836 | -18.063.961 | -24.589.997 | -26.982.256 |
Odhodki iz nastalih zahtevkov | 0 | 16.948.972 | -11.506.595 | 5.442.377 | 0 | 965.172 | -18.063.961 | -17.098.789 | -11.656.411 |
Nastali zahtevki in drugi odhodki iz zavarovalnih storitev | 0 | 16.948.972 | -17.833.831 | -884.859 | 0 | 965.172 | -19.431.700 | -18.466.528 | -19.351.387 |
Spremembe, ki se nanašajo na preteklo storitev | 0 | 0 | 6.327.236 | 6.327.236 | 0 | 0 | 1.367.740 | 1.367.740 | 7.694.976 |
Operativni stroški zavarovanj | -5.840.757 | -1.993.879 | 0 | -7.834.636 | -7.967.872 | 476.664 | 0 | -7.491.208 | -15.325.845 |
Amortizacija denarnih tokov pri pridobivanju zavarovanj | -5.840.757 | 0 | 0 | -5.840.757 | -7.967.872 | 0 | 0 | -7.967.872 | -13.808.630 |
Spremembe, ki se nanašajo na prihodnjo storitev | 0 | -1.993.879 | 0 | -1.993.879 | 0 | 476.664 | 0 | 476.664 | -1.517.215 |
Naložbene sestavine, izključene iz prihodkov in odhodkov | 0 | 0 | 0 | 0 | 92.331.494 | 0 | -92.331.494 | 0 | 0 |
Finančni prihodki in odhodki iz zavarovalnih pogodb | -1.865.707 | -67.435 | 190.106 | -1.743.036 | -36.054.367 | -195.480 | -248.308 | -36.498.155 | -38.241.191 |
Denarni tokovi | -26.889.943 | 0 | 9.981.695 | -16.908.248 | -72.583.628 | 0 | 109.997.231 | 37.413.603 | 20.505.355 |
Prejete premije za izdane zavarovalne pogodbe | -32.951.664 | 0 | 0 | -32.951.664 | -83.173.821 | 0 | 0 | -83.173.821 | -116.125.485 |
Plačani zahtevki in drugi odhodki iz zavarovalnih storitev, vključno z naložbeno sestavino | 0 | 0 | 9.981.695 | 9.981.695 | 0 | 0 | 109.997.231 | 109.997.231 | 119.978.926 |
Denarni tokovi pri pridobivanju zavarovanj | 6.061.721 | 0 | 0 | 6.061.721 | 10.590.192 | 0 | 0 | 10.590.192 | 16.651.914 |
Končno stanje čistih sredstev ali obveznosti iz zavarovalnih pogodb | -45.007.306 | -4.805.330 | -519.020 | -50.331.656 | -612.098.395 | -21.697.421 | -21.256.334 | -655.052.150 | -705.383.806 |
Sredstva iz zavarovalnih pogodb | 0 | 0 | 0 | 0 | 17.580.116 | -170.258 | -7.214.873 | 10.194.985 | 10.194.985 |
Obveznosti iz zavarovalnih pogodb | -45.007.306 | -4.805.330 | -519.020 | -50.331.656 | -629.678.511 | -21.527.162 | -14.041.461 | -665.247.135 | -715.578.791 |
342
v EUR | ||||||||||
POGODBE, VREDNOTENE PO PRISTOPU RAZPOREJANJA PREMIJE (PAA) PREMOŽENJSKIH IN ZDRAVSTVENIH ZAVAROVANJ | 2024 | 2023 | ||||||||
Preostalo kritje | Nastali zahtevki | Preostalo kritje | Nastali zahtevki | |||||||
| Brez sestavine izgube | Sestavina izgube | Sedanja vrednost pričakovanih denarnih tokov | Prilagoditev zaradi nefinančnega tveganja | SKUPAJ | Brez sestavine izgube | Sestavina izgube | Sedanja vrednost pričakovanih denarnih tokov | Prilagoditev zaradi nefinančnega tveganja | SKUPAJ | |
Začetno stanje čistih sredstev ali obveznosti iz zavarovalnih pogodb | -117.534.066 | -5.050.600 | -518.504.404 | -30.672.603 | -671.761.673 | -90.195.823 | -11.124.354 | -392.630.134 | -35.745.790 | -529.696.101 |
Sredstva iz zavarovalnih pogodb | 1.650.460 | -2.364 | -871.031 | -12.323 | 764.741 | 6.323.803 | -11.548 | -4.314.241 | -674.061 | 1.323.954 |
Obveznosti iz zavarovalnih pogodb | -119.184.526 | -5.048.236 | -517.633.373 | -30.660.280 | -672.526.415 | -96.519.627 | -11.112.806 | -388.315.893 | -35.071.729 | -531.020.056 |
Prihodki iz zavarovalnih pogodb | 795.981.861 | 0 | 0 | 0 | 795.981.861 | 884.207.681 | 0 | 0 | 0 | 884.207.681 |
Odhodki iz zavarovalnih pogodb | -117.230.778 | -3.440.340 | -467.505.263 | 6.806.610 | -581.369.771 | -113.199.174 | 6.073.753 | -842.911.036 | 6.419.793 | -943.616.664 |
Odhodki iz nastalih zahtevkov | 0 | 0 | -467.505.263 | 6.806.610 | -460.698.653 | 0 | 0 | -842.911.036 | 6.419.793 | -836.491.243 |
Nastali zahtevki in drugi odhodki iz zavarovalnih storitev | 0 | 0 | -487.088.081 | -9.954.726 | -497.042.808 | 0 | 0 | -850.818.544 | -18.118.949 | -868.937.493 |
Spremembe, ki se nanašajo na preteklo storitev | 0 | 0 | 19.582.818 | 16.761.336 | 36.344.154 | 0 | 0 | 7.907.509 | 24.538.742 | 32.446.251 |
Operativni stroški zavarovanj | -117.230.778 | -3.440.340 | 0 | 0 | -120.671.117 | -113.199.174 | 6.073.753 | 0 | 0 | -107.125.421 |
Amortizacija denarnih tokov pri pridobivanju zavarovanj | -117.230.778 | 0 | 0 | 0 | -117.230.778 | -113.199.174 | 0 | 0 | 0 | -113.199.174 |
Spremembe, ki se nanašajo na prihodnjo storitev | 0 | -3.440.340 | 0 | 0 | -3.440.340 | 0 | 6.073.753 | 0 | 0 | 6.073.753 |
Finančni prihodki in odhodki iz zavarovalnih pogodb | 0 | 0 | -13.202.362 | -682.877 | -13.885.238 | 0 | 0 | -14.206.304 | -1.346.607 | -15.552.911 |
Denarni tokovi | -702.605.056 | 0 | 523.793.709 | 0 | -178.811.347 | -798.346.749 | 0 | 731.243.071 | 0 | -67.103.678 |
Prejete premije za izdane zavarovalne pogodbe | -830.955.384 | 0 | 0 | 0 | -830.955.384 | -916.978.021 | 0 | 0 | 0 | -916.978.021 |
Plačani zahtevki in drugi odhodki iz zavarovalnih storitev, vključno z naložbeno sestavino | 0 | 0 | 523.793.709 | 0 | 523.793.709 | 0 | 0 | 731.243.071 | 0 | 731.243.071 |
Denarni tokovi pri pridobivanju zavarovanj | 128.350.328 | 0 | 0 | 0 | 128.350.328 | 118.631.272 | 0 | 0 | 0 | 118.631.272 |
Končno stanje čistih sredstev ali obveznosti iz zavarovalnih pogodb | -141.388.038 | -8.490.940 | -475.418.320 | -24.548.870 | -649.846.168 | -117.534.066 | -5.050.600 | -518.504.404 | -30.672.603 | -671.761.673 |
Sredstva iz zavarovalnih pogodb | 640.213 | 0 | -175.578 | -12.261 | 452.373 | 1.650.460 | -2.364 | -871.031 | -12.323 | 764.741 |
Obveznosti iz zavarovalnih pogodb | -142.028.251 | -8.490.940 | -475.242.741 | -24.536.609 | -650.298.542 | -119.184.526 | -5.048.236 | -517.633.373 | -30.660.280 | -672.526.415 |
343
v EUR | ||||||||
POGODBE, VREDNOTENE PO PRISTOPU PRILAGODLJIVEGA ZASLUŽKA (VFA) ŽIVLJENJSKIH ZAVAROVANJ | 2024 | 2023 | ||||||
Preostalo kritje | Preostalo kritje | |||||||
Brez sestavine izgube | Sestavina izgube | Nastali zahtevki | SKUPAJ | Brez sestavine izgube | Sestavina izgube | Nastali zahtevki | SKUPAJ | |
Začetno stanje čistih sredstev ali obveznosti iz zavarovalnih pogodb | -520.859.182 | -794.170 | -10.192.082 | -531.845.434 | -450.557.148 | -1.565.508 | -8.835.951 | -460.958.607 |
Sredstva iz zavarovalnih pogodb | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Obveznosti iz zavarovalnih pogodb | -520.859.182 | -794.170 | -10.192.082 | -531.845.434 | -450.557.148 | -1.565.508 | -8.835.951 | -460.958.607 |
Prihodki iz zavarovalnih pogodb | 31.770.079 | 0 | 0 | 31.770.079 | 28.050.173 | 0 | 0 | 28.050.173 |
Pogodbe, za katere je bil uporabljen prilagojeni retrospektivni pristop | 7.938.713 | 0 | 0 | 7.938.713 | 8.395.737 | 0 | 0 | 8.395.737 |
Pogodbe, za katere je bil uporabljen pristop poštene vrednosti | 1.386.249 | 0 | 0 | 1.386.249 | 976.232 | 0 | 0 | 976.232 |
Druge pogodbe | 22.445.117 | 0 | 0 | 22.445.117 | 18.678.204 | 0 | 0 | 18.678.204 |
Odhodki iz zavarovalnih pogodb | -10.335.987 | 275.491 | -9.781.262 | -19.841.758 | -9.061.975 | 771.338 | -9.594.070 | -17.884.706 |
Odhodki iz nastalih zahtevkov | 0 | 63.165 | -9.781.262 | -9.718.098 | 0 | 139.146 | -9.594.070 | -9.454.923 |
Nastali zahtevki in drugi odhodki iz zavarovalnih storitev | 0 | 63.165 | -10.925.018 | -10.861.853 | 0 | 139.146 | -10.197.588 | -10.058.442 |
Spremembe, ki se nanašajo na preteklo storitev | 0 | 0 | 1.143.755 | 1.143.755 | 0 | 0 | 603.519 | 603.519 |
Operativni stroški zavarovanj | -10.335.987 | 212.326 | 0 | -10.123.661 | -9.061.975 | 632.192 | 0 | -8.429.783 |
Amortizacija denarnih tokov pri pridobivanju zavarovanj | -10.335.987 | 0 | 0 | -10.335.987 | -9.061.975 | 0 | 0 | -9.061.975 |
Spremembe, ki se nanašajo na prihodnjo storitev | 0 | 212.326 | 0 | 212.326 | 0 | 632.192 | 0 | 632.192 |
Naložbene sestavine, izključene iz prihodkov in odhodkov | 65.307.948 | 0 | -65.307.948 | 0 | 57.619.270 | 0 | -57.619.270 | 0 |
Finančni prihodki in odhodki iz zavarovalnih pogodb | -95.414.516 | 0 | -153.663 | -95.568.179 | -46.417.854 | 0 | -134.223 | -46.552.077 |
Denarni tokovi | -114.481.638 | 0 | 75.170.546 | -39.311.092 | -100.491.649 | 0 | 65.991.432 | -34.500.217 |
Prejete premije za izdane zavarovalne pogodbe | -128.289.647 | 0 | 0 | -128.289.647 | -114.614.716 | 0 | 0 | -114.614.716 |
Plačani zahtevki in drugi odhodki iz zavarovalnih storitev, vključno z naložbeno sestavino | 0 | 0 | 75.170.546 | 75.170.546 | 0 | 0 | 65.991.432 | 65.991.432 |
Denarni tokovi pri pridobivanju zavarovanj | 13.808.009 | 0 | 0 | 13.808.009 | 14.123.067 | 0 | 0 | 14.123.067 |
Končno stanje čistih sredstev ali obveznosti iz zavarovalnih pogodb | -644.013.295 | -518.680 | -10.264.410 | -654.796.385 | -520.859.182 | -794.170 | -10.192.082 | -531.845.434 |
Sredstva iz zavarovalnih pogodb | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Obveznosti iz zavarovalnih pogodb | -644.013.295 | -518.680 | -10.264.410 | -654.796.385 | -520.859.182 | -794.170 | -10.192.082 | -531.845.434 |
344
3.1.5
Prikaz gibanja sedanje vrednosti pričakovanih denarnih tokov, prilagoditve za nefinančna
tveganja in pogodbene storitvene marže
Prikaz gibanja sedanje vrednosti pričakovanih denarnih tokov, prilagoditve za nefinančna tveganja in
pogodbene storitvene marže Skupine Triglav
2024 | v EUR | ||||||
POGODBE, VREDNOTENE PO SPLOŠNEM MODELU (BBA) | PREMOŽENJE IN ZDRAVJE | ||||||
| Pogodbena storitvena marža | |||||||
Pričakovana sedanja vrednost bodočih denarnih tokov | Prilagoditev zaradi nefinančnega tveganja | Pogodbe, za katere je bil uporabljen prilagojen retrospektivni pristop | Pogodbe, za katere je bil uporabljen pristop poštene vrednosti | Druge pogodbe | Skupaj pogodbena storitvena marža | Skupaj | |
Začetno stanje čistih sredstev ali obveznosti iz zavarovalnih pogodb | -31.633.555 | -4.739.730 | -395.164 | 0 | -16.394.852 | -16.790.016 | -53.163.301 |
Sredstva iz zavarovalnih pogodb | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Obveznosti iz zavarovalnih pogodb | -31.633.555 | -4.739.730 | -395.164 | 0 | -16.394.852 | -16.790.016 | -53.163.301 |
Spremembe | 17.895.776 | 782.428 | 166.508 | 0 | 2.439.327 | 2.605.835 | 21.284.039 |
Spremembe, ki se nanašajo na prihodnjo storitev | 10.826.606 | -1.708.708 | -10.638 | 0 | -8.400.496 | -8.411.134 | 706.764 |
Spremembe ocen, ki prilagodijo pogodbeno storitveno maržo | 929.263 | -366.575 | -9.750 | 0 | -553.833 | -563.583 | -895 |
Spremembe ocen, ki ne prilagodijo pogodbene storitvene marže | 2.190.838 | 914.498 | -888 | 0 | -120.606 | -121.494 | 2.983.842 |
Učinki pogodb, za katere je bilo opravljeno začetno pripoznanje v obdobju | 7.706.505 | -2.256.631 | 0 | 0 | -7.726.057 | -7.726.057 | -2.276.183 |
Spremembe, ki se nanašajo na trenutno storitev | 3.210.410 | 2.306.630 | 177.146 | 0 | 10.839.823 | 11.016.969 | 16.534.009 |
Znesek pogodbene storitvene marže, pripoznan v poslovnem izidu, ki odraža prenos storitev | 0 | 0 | 177.146 | 0 | 10.839.823 | 11.016.969 | 11.016.969 |
Sprememba prilagoditve zaradi nefinančnega tveganja | 0 | 2.306.630 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2.306.630 |
Izkustvene prilagoditve | 3.210.410 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 3.210.410 |
Spremembe, ki se nanašajo na preteklo storitev | 3.858.760 | 184.506 | 0 | 0 | 0 | 0 | 4.043.266 |
Finančni prihodki in odhodki iz zavarovalnih pogodb | -611.128 | -191.958 | -7.052 | 0 | -462.720 | -469.772 | -1.272.858 |
Denarni tokovi | -15.340.679 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -15.340.679 |
Prejete premije za izdane zavarovalne pogodbe | -35.602.280 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -35.602.280 |
Plačani zahtevki in drugi odhodki iz zavarovalnih storitev, vključno z naložbeno sestavino | 13.415.886 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 13.415.886 |
Denarni tokovi pri pridobivanju zavarovanj | 6.845.715 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 6.845.715 |
Učinki tečajnih razlik | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Končno stanje čistih sredstev ali obveznosti iz zavarovalnih pogodb | -29.689.583 | -4.149.261 | -235.707 | 0 | -14.418.246 | -14.653.953 | -48.492.797 |
Sredstva iz zavarovalnih pogodb | 114.826 | -4.628 | 0 | 0 | -50.452 | -50.452 | 59.746 |
Obveznosti iz zavarovalnih pogodb | -29.804.409 | -4.144.633 | -235.707 | 0 | -14.367.794 | -14.603.501 | -48.552.543 |
345
v EUR | |||||||
2024 POGODBE, VREDNOTENE PO SPLOŠNEM MODELU (BBA) | ŽIVLJENJE | ||||||
| Pogodbena storitvena marža | |||||||
Pričakovana sedanja vrednost bodočih denarnih tokov | Prilagoditev zaradi nefinančnega tveganja | Pogodbe, za katere je bil uporabljen prilagojen retrospektivni pristop | Pogodbe, za katere je bil uporabljen pristop poštene vrednosti | Druge pogodbe | Skupaj pogodbena storitvena marža | Skupaj | |
Začetno stanje čistih sredstev ali obveznosti iz zavarovalnih pogodb | -607.460.781 | -20.372.525 | -22.829.363 | -10.077.106 | -88.833.485 | -121.739.954 | -749.573.260 |
Sredstva iz zavarovalnih pogodb | 91.500.120 | -10.966.798 | -10.278.596 | -394 | -60.020.173 | -70.299.163 | 10.234.159 |
Obveznosti iz zavarovalnih pogodb | -698.960.901 | -9.405.727 | -12.550.767 | -10.076.712 | -28.813.312 | -51.440.791 | -759.807.419 |
Spremembe | 61.737.988 | -483.944 | 2.138.109 | -20.798.527 | -22.310.393 | -40.970.811 | 20.283.233 |
Spremembe, ki se nanašajo na prihodnjo storitev | 74.590.105 | -3.051.502 | -2.460.504 | -25.269.676 | -37.307.053 | -65.037.233 | 6.501.370 |
Spremembe ocen, ki prilagodijo pogodbeno storitveno maržo | 45.625.238 | 388.543 | -2.460.504 | -25.121.810 | -12.907.265 | -40.489.579 | 5.524.202 |
Spremembe ocen, ki ne prilagodijo pogodbene storitvene marže | 5.213.007 | 276.336 | 0 | -147.866 | -507.274 | -655.140 | 4.834.203 |
Učinki pogodb, za katere je bilo opravljeno začetno pripoznanje v obdobju | 23.751.860 | -3.716.381 | 0 | 0 | -23.892.514 | -23.892.514 | -3.857.035 |
Spremembe, ki se nanašajo na trenutno storitev | -11.741.229 | 725.050 | 4.598.613 | 4.471.149 | 14.996.660 | 24.066.422 | 13.050.243 |
Znesek pogodbene storitvene marže, pripoznan v poslovnem izidu, ki odraža prenos storitev | 0 | 0 | 4.598.613 | 4.471.149 | 14.996.660 | 24.066.422 | 24.066.422 |
Sprememba prilagoditve zaradi nefinančnega tveganja | 0 | 725.050 | 0 | 0 | 0 | 0 | 725.050 |
Izkustvene prilagoditve | -11.741.229 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -11.741.229 |
Spremembe, ki se nanašajo na preteklo storitev | -1.110.888 | 1.842.508 | 0 | 0 | 0 | 0 | 731.620 |
Finančni prihodki in odhodki iz zavarovalnih pogodb | -25.574.911 | -998.965 | -833.943 | -7.793 | -1.680.347 | -2.522.083 | -29.095.959 |
Denarni tokovi | 38.148.521 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 38.148.521 |
Prejete premije za izdane zavarovalne pogodbe | -120.594.645 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -120.594.645 |
Plačani zahtevki in drugi odhodki iz zavarovalnih storitev, vključno z naložbeno sestavino | 138.055.411 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 138.055.411 |
Denarni tokovi pri pridobivanju zavarovanj | 20.687.755 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 20.687.755 |
Učinki tečajnih razlik | -22.630 | -24 | 0 | -377 | -2.678 | -3.055 | -25.709 |
Končno stanje čistih sredstev ali obveznosti iz zavarovalnih pogodb | -533.171.813 | -21.855.458 | -21.525.197 | -30.883.803 | -112.826.903 | -165.235.903 | -720.263.174 |
Sredstva iz zavarovalnih pogodb | 115.287.435 | -13.003.909 | -10.240.849 | -1.432 | -78.089.970 | -88.332.251 | 13.951.275 |
Obveznosti iz zavarovalnih pogodb | -648.459.248 | -8.851.549 | -11.284.348 | -30.882.371 | -34.736.933 | -76.903.652 | -734.214.449 |
346
2023 | v EUR | ||||||
POGODBE, VREDNOTENE PO SPLOŠNEM MODELU (BBA) | PREMOŽENJE IN ZDRAVJE | ||||||
| Pogodbena storitvena marža | |||||||
Pričakovana sedanja vrednost bodočih denarnih tokov | Prilagoditev zaradi nefinančnega tveganja | Pogodbe, za katere je bil uporabljen prilagojen retrospektivni pristop | Pogodbe, za katere je bil uporabljen pristop poštene vrednosti | Druge pogodbe | Skupaj pogodbena storitvena marža | Skupaj | |
Začetno stanje čistih sredstev ali obveznosti iz zavarovalnih pogodb | -44.500.517 | -6.728.537 | -617.898 | 0 | -15.680.021 | -16.297.919 | -67.526.973 |
Sredstva iz zavarovalnih pogodb | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Obveznosti iz zavarovalnih pogodb | -44.500.517 | -6.728.537 | -617.898 | 0 | -15.680.021 | -16.297.919 | -67.526.973 |
Spremembe | 30.557.602 | 2.429.593 | 232.450 | 0 | -485.954 | -253.504 | 32.733.691 |
Spremembe, ki se nanašajo na prihodnjo storitev | 9.181.292 | -835.564 | -86.341 | 0 | -10.531.630 | -10.617.971 | -2.272.243 |
Spremembe ocen, ki prilagodijo pogodbeno storitveno maržo | 2.000.278 | 1.927.976 | -86.341 | 0 | -3.878.943 | -3.965.284 | -37.030 |
Spremembe ocen, ki ne prilagodijo pogodbene storitvene marže | 83.152 | 517.611 | 0 | 0 | -282.616 | -282.616 | 318.147 |
Učinki pogodb, za katere je bilo opravljeno začetno pripoznanje v obdobju | 7.097.862 | -3.281.151 | 0 | 0 | -6.370.071 | -6.370.071 | -2.553.360 |
Spremembe, ki se nanašajo na trenutno storitev | 15.316.315 | 3.029.985 | 318.791 | 0 | 10.045.676 | 10.364.467 | 28.710.767 |
Znesek pogodbene storitvene marže, pripoznan v poslovnem izidu, ki odraža prenos storitev | 0 | 0 | 318.791 | 0 | 10.045.676 | 10.364.467 | 10.364.467 |
Sprememba prilagoditve zaradi nefinančnega tveganja | 0 | 3.029.985 | 0 | 0 | 0 | 0 | 3.029.985 |
Izkustvene prilagoditve | 15.316.315 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 15.316.315 |
Spremembe, ki se nanašajo na preteklo storitev | 6.059.995 | 235.172 | 0 | 0 | 0 | 0 | 6.295.167 |
Finančni prihodki in odhodki iz zavarovalnih pogodb | -1.207.707 | -440.784 | -9.715 | 0 | -228.876 | -238.591 | -1.887.082 |
Denarni tokovi | -16.482.935 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -16.482.935 |
Prejete premije za izdane zavarovalne pogodbe | -33.641.897 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -33.641.897 |
Plačani zahtevki in drugi odhodki iz zavarovalnih storitev, vključno z naložbeno sestavino | 10.410.518 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 10.410.518 |
Denarni tokovi pri pridobivanju zavarovanj | 6.748.444 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 6.748.444 |
Učinki tečajnih razlik | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Končno stanje čistih sredstev ali obveznosti iz zavarovalnih pogodb | -31.633.557 | -4.739.729 | -395.164 | 0 | -16.394.852 | -16.790.016 | -53.163.302 |
Sredstva iz zavarovalnih pogodb | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Obveznosti iz zavarovalnih pogodb | -31.633.557 | -4.739.729 | -395.164 | 0 | -16.394.852 | -16.790.016 | -53.163.302 |
347
2023 | v EUR | ||||||
POGODBE, VREDNOTENE PO SPLOŠNEM MODELU (BBA) | ŽIVLJENJE | ||||||
| Pogodbena storitvena marža | |||||||
Pričakovana sedanja vrednost bodočih denarnih tokov | Prilagoditev zaradi nefinančnega tveganja | Pogodbe, za katere je bil uporabljen prilagojen retrospektivni pristop | Pogodbe, za katere je bil uporabljen pristop poštene vrednosti | Druge pogodbe | Skupaj pogodbena storitvena marža | Skupaj | |
Začetno stanje čistih sredstev ali obveznosti iz zavarovalnih pogodb | -635.909.619 | -17.062.150 | -25.301.114 | -9.104.491 | -65.822.988 | -100.228.593 | -753.200.362 |
Sredstva iz zavarovalnih pogodb | 61.419.383 | -6.668.450 | -9.866.325 | -9.167 | -38.717.424 | -48.592.916 | 6.158.017 |
Obveznosti iz zavarovalnih pogodb | -697.329.002 | -10.393.700 | -15.434.789 | -9.095.324 | -27.105.564 | -51.635.677 | -759.358.379 |
Spremembe | 40.780.358 | -2.055.780 | 2.706.854 | -102.579 | -26.585.229 | -23.980.954 | 14.743.624 |
Spremembe, ki se nanašajo na prihodnjo storitev | 45.920.241 | -4.049.640 | -2.334.936 | -1.871.676 | -38.450.714 | -42.657.326 | -786.725 |
Spremembe ocen, ki prilagodijo pogodbeno storitveno maržo | 22.025.206 | -2.295.806 | -2.334.936 | -1.697.111 | -20.023.893 | -24.055.940 | -4.326.540 |
Spremembe ocen, ki ne prilagodijo pogodbene storitvene marže | 6.309.605 | 958.980 | 0 | -174.565 | -257.357 | -431.922 | 6.836.663 |
Učinki pogodb, za katere je bilo opravljeno začetno pripoznanje v obdobju | 17.585.430 | -2.712.814 | 0 | 0 | -18.169.464 | -18.169.464 | -3.296.848 |
Spremembe, ki se nanašajo na trenutno storitev | -3.391.765 | 329.328 | 5.041.790 | 1.769.097 | 11.865.485 | 18.676.372 | 15.613.935 |
Znesek pogodbene storitvene marže, pripoznan v poslovnem izidu, ki odraža prenos storitev | 0 | 0 | 5.041.790 | 1.769.097 | 11.865.485 | 18.676.372 | 18.676.372 |
Sprememba prilagoditve zaradi nefinančnega tveganja | 0 | 329.328 | 0 | 0 | 0 | 0 | 329.328 |
Izkustvene prilagoditve | -3.391.765 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -3.391.765 |
Spremembe, ki se nanašajo na preteklo storitev | -1.748.118 | 1.664.532 | 0 | 0 | 0 | 0 | -83.586 |
Finančni prihodki in odhodki iz zavarovalnih pogodb | -43.076.771 | -1.255.125 | -235.103 | -870.190 | 3.573.251 | 2.467.958 | -41.863.938 |
Denarni tokovi | 30.735.169 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 30.735.169 |
Prejete premije za izdane zavarovalne pogodbe | -118.856.139 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -118.856.139 |
Plačani zahtevki in drugi odhodki iz zavarovalnih storitev, vključno z naložbeno sestavino | 131.135.040 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 131.135.040 |
Denarni tokovi pri pridobivanju zavarovanj | 18.456.268 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 18.456.268 |
Učinki tečajnih razlik | 10.082 | 530 | 0 | 154 | 1.481 | 1.635 | 12.247 |
Končno stanje čistih sredstev ali obveznosti iz zavarovalnih pogodb | -607.460.781 | -20.372.525 | -22.829.363 | -10.077.106 | -88.833.485 | -121.739.954 | -749.573.260 |
Sredstva iz zavarovalnih pogodb | 91.500.120 | -10.966.798 | -10.278.596 | -394 | -60.020.173 | -70.299.163 | 10.234.159 |
Obveznosti iz zavarovalnih pogodb | -698.960.901 | -9.405.727 | -12.550.767 | -10.076.712 | -28.813.312 | -51.440.791 | -759.807.419 |
348
2024 | v EUR | ||||||
POGODBE, VREDNOTENE PO PRISTOPU PRILAGODLJIVEGA ZASLUŽKA (VFA) | ŽIVLJENJE | ||||||
| Pogodbena storitvena marža | |||||||
Pričakovana sedanja vrednost bodočih denarnih tokov | Prilagoditev zaradi nefinančnega tveganja | Pogodbe, za katere je bil uporabljen prilagojeni retrospektivni pristop | Pogodbe, za katere je bil uporabljen pristop poštene vrednosti | Druge pogodbe | Skupaj pogodbena storitvena marža | SKUPAJ | |
Začetno stanje čistih sredstev ali obveznosti iz zavarovalnih pogodb | -443.299.649 | -12.915.268 | -22.527.400 | -907.360 | -76.482.155 | -99.916.915 | -556.131.832 |
Sredstva iz zavarovalnih pogodb | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Obveznosti iz zavarovalnih pogodb | -443.299.649 | -12.915.268 | -22.527.400 | -907.360 | -76.482.155 | -99.916.915 | -556.131.832 |
Spremembe | 17.486.181 | 1.417.609 | 3.321.703 | -905.553 | -9.428.182 | -7.012.032 | 11.891.758 |
Spremembe, ki se nanašajo na prihodnjo storitev | 23.713.353 | -506.183 | -136.267 | -1.419.573 | -18.024.230 | -19.580.070 | 3.627.100 |
Spremembe ocen, ki prilagodijo pogodbeno storitveno maržo | 2.180.469 | 1.579.936 | -136.267 | -272.244 | -782.568 | -1.191.079 | 2.569.326 |
Spremembe ocen, ki ne prilagodijo pogodbene storitvene marže | 2.194.868 | 58.905 | 0 | -1.147.329 | -34.378 | -1.181.707 | 1.072.066 |
Učinki pogodb, za katere je bilo opravljeno začetno pripoznanje v obdobju | 19.338.016 | -2.145.024 | 0 | 0 | -17.207.284 | -17.207.284 | -14.292 |
Spremembe, ki se nanašajo na trenutno storitev | -6.638.926 | 1.117.045 | 3.457.970 | 514.020 | 8.596.048 | 12.568.038 | 7.046.157 |
Znesek pogodbene storitvene marže, pripoznan v poslovnem izidu, ki odraža prenos storitev | 0 | 0 | 3.457.970 | 514.020 | 8.596.048 | 12.568.038 | 12.568.038 |
Sprememba prilagoditve zaradi nefinančnega tveganja | 0 | 1.117.045 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1.117.045 |
Izkustvene prilagoditve | -6.638.926 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -6.638.926 |
Spremembe, ki se nanašajo na preteklo storitev | 411.754 | 806.747 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1.218.501 |
Finančni prihodki in odhodki iz zavarovalnih pogodb | -97.846.028 | -24.064 | 0 | 0 | 0 | 0 | -97.870.092 |
Denarni tokovi | -42.526.508 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -42.526.508 |
Prejete premije za izdane zavarovalne pogodbe | -134.231.309 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -134.231.309 |
Plačani zahtevki in drugi odhodki iz zavarovalnih storitev, vključno z naložbeno sestavino | 77.279.168 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 77.279.168 |
Denarni tokovi pri pridobivanju zavarovanj | 14.425.633 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 14.425.633 |
Učinki tečajnih razlik | 550 | 46 | 0 | 0 | 83 | 84 | 680 |
Končno stanje čistih sredstev/obveznosti iz zavarovalnih pogodb | -566.185.454 | -11.521.677 | -19.205.697 | -1.812.912 | -85.910.254 | -106.928.863 | -684.635.994 |
Sredstva iz zavarovalnih pogodb | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Obveznosti iz zavarovalnih pogodb | -566.185.454 | -11.521.677 | -19.205.697 | -1.812.912 | -85.910.254 | -106.928.863 | -684.635.994 |
349
2023 | v EUR | ||||||
POGODBE, VREDNOTENE PO PRISTOPU PRILAGODLJIVEGA ZASLUŽKA (VFA) | ŽIVLJENJE | ||||||
| Pogodbena storitvena marža | |||||||
Pričakovana sedanja vrednost bodočih denarnih tokov | Prilagoditev zaradi nefinančnega tveganja | Pogodbe, za katere je bil uporabljen prilagojeni retrospektivni pristop | Pogodbe, za katere je bil uporabljen pristop poštene vrednosti | Druge pogodbe | Skupaj pogodbena storitvena marža | SKUPAJ | |
Začetno stanje čistih sredstev ali obveznosti iz zavarovalnih pogodb | -401.236.184 | -9.036.338 | -19.001.306 | -1.416 | -50.902.051 | -69.904.773 | -480.177.295 |
Sredstva iz zavarovalnih pogodb | 38.686 | -15.617 | 0 | 0 | -19.239 | -19.239 | 3.830 |
Obveznosti iz zavarovalnih pogodb | -401.274.870 | -9.020.721 | -19.001.306 | -1.416 | -50.882.812 | -69.885.534 | -480.181.125 |
Spremembe | 44.714.118 | -3.855.389 | -3.526.094 | -905.942 | -25.580.284 | -30.012.320 | 10.846.409 |
Spremembe, ki se nanašajo na prihodnjo storitev | 50.391.811 | -5.136.567 | -7.051.402 | -1.114.642 | -32.599.793 | -40.765.837 | 4.489.407 |
Spremembe ocen, ki prilagodijo pogodbeno storitveno maržo | 28.270.122 | -3.192.115 | -7.051.402 | -1.112.844 | -14.790.655 | -22.954.901 | 2.123.106 |
Spremembe ocen, ki ne prilagodijo pogodbene storitvene marže | 2.604.505 | -111.006 | 0 | -1.798 | -2.885 | -4.683 | 2.488.816 |
Učinki pogodb, za katere je bilo opravljeno začetno pripoznanje v obdobju | 19.517.184 | -1.833.446 | 0 | 0 | -17.806.253 | -17.806.253 | -122.515 |
Spremembe, ki se nanašajo na trenutno storitev | -5.607.635 | 543.145 | 3.525.308 | 208.700 | 7.019.509 | 10.753.517 | 5.689.027 |
Znesek pogodbene storitvene marže, pripoznan v poslovnem izidu, ki odraža prenos storitev | 0 | 0 | 3.525.308 | 208.700 | 7.019.509 | 10.753.517 | 10.753.517 |
Sprememba prilagoditve zaradi nefinančnega tveganja | 0 | 543.145 | 0 | 0 | 0 | 0 | 543.145 |
Izkustvene prilagoditve | -5.607.635 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -5.607.635 |
Spremembe, ki se nanašajo na preteklo storitev | -70.058 | 738.033 | 0 | 0 | 0 | 0 | 667.975 |
Finančni prihodki in odhodki iz zavarovalnih pogodb | -50.470.665 | -23.491 | 0 | 0 | 0 | 0 | -50.494.156 |
Denarni tokovi | -36.309.454 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -36.309.454 |
Prejete premije za izdane zavarovalne pogodbe | -119.628.972 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -119.628.972 |
Plačani zahtevki in drugi odhodki iz zavarovalnih storitev, vključno z naložbeno sestavino | 68.359.496 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 68.359.496 |
Denarni tokovi pri pridobivanju zavarovanj | 14.960.022 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 14.960.022 |
Učinki tečajnih razlik | 2.536 | -50 | 0 | 0 | 180 | 178 | 2.664 |
Končno stanje čistih sredstev/obveznosti iz zavarovalnih pogodb | -443.299.649 | -12.915.268 | -22.527.400 | -907.360 | -76.482.155 | -99.916.915 | -556.131.832 |
Sredstva iz zavarovalnih pogodb | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Obveznosti iz zavarovalnih pogodb | -443.299.649 | -12.915.268 | -22.527.400 | -907.360 | -76.482.155 | -99.916.915 | -556.131.832 |
350
Prikaz gibanja sedanje vrednosti pričakovanih denarnih tokov, prilagoditve za nefinančna tveganja in
pogodbene storitvene marže Zavarovalnice Triglav
2024 | v EUR | ||||||
POGODBE, VREDNOTENE PO SPLOŠNEM MODELU (BBA) | PREMOŽENJE IN ZDRAVJE | ||||||
| Pogodbena storitvena marža | |||||||
| Pričakovana sedanja vrednost bodočih denarnih tokov | Prilagoditev zaradi nefinančnega tveganja | Pogodbe, za katere je bil uporabljen prilagojen retrospektivni pristop | Pogodbe, za katere je bil uporabljen pristop poštene vrednosti | Druge pogodbe | Skupaj pogodbena storitvena marža | SKUPAJ | |
Začetno stanje čistih sredstev ali obveznosti iz zavarovalnih pogodb | -29.878.552 | -4.628.235 | -395.164 | 0 | -15.429.705 | -15.824.868 | -50.331.656 |
Sredstva iz zavarovalnih pogodb | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Obveznosti iz zavarovalnih pogodb | -29.878.552 | -4.628.235 | -395.164 | 0 | -15.429.705 | -15.824.868 | -50.331.656 |
Spremembe | 17.479.041 | 700.732 | 166.509 | 0 | 2.492.806 | 2.659.315 | 20.839.088 |
Spremembe, ki se nanašajo na prihodnjo storitev | 10.426.707 | -1.773.133 | -10.638 | 0 | -7.975.772 | -7.986.410 | 667.164 |
Spremembe ocen, ki prilagodijo pogodbeno storitveno maržo | 564.006 | -426.043 | -9.750 | 0 | -129.108 | -138.858 | -894 |
Spremembe ocen, ki ne prilagodijo pogodbene storitvene marže | 2.156.195 | 909.540 | -888 | 0 | -120.606 | -121.494 | 2.944.241 |
Učinki pogodb, za katere je bilo opravljeno začetno pripoznanje v obdobju | 7.706.506 | -2.256.631 | 0 | 0 | -7.726.057 | -7.726.057 | -2.276.183 |
Spremembe, ki se nanašajo na trenutno storitev | 3.103.309 | 2.286.472 | 177.146 | 0 | 10.468.578 | 10.645.725 | 16.035.506 |
Znesek pogodbene storitvene marže, pripoznan v poslovnem izidu, ki odraža prenos storitev | 0 | 0 | 177.146 | 0 | 10.468.578 | 10.645.725 | 10.645.725 |
Sprememba prilagoditve zaradi nefinančnega tveganja | 0 | 2.286.472 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2.286.472 |
Izkustvene prilagoditve | 3.103.309 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 3.103.309 |
Spremembe, ki se nanašajo na preteklo storitev | 3.949.025 | 187.394 | 0 | 0 | 0 | 0 | 4.136.419 |
Finančni prihodki in odhodki iz zavarovalnih pogodb | -547.838 | -186.678 | -7.052 | 0 | -460.212 | -467.264 | -1.201.779 |
Denarni tokovi | -15.618.672 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -15.618.672 |
Prejete premije za izdane zavarovalne pogodbe | -35.602.280 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -35.602.280 |
Plačani zahtevki in drugi odhodki iz zavarovalnih storitev, vključno z naložbeno sestavino | 13.138.865 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 13.138.865 |
Denarni tokovi pri pridobivanju zavarovanj | 6.844.743 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 6.844.743 |
Končno stanje čistih sredstev ali obveznosti iz zavarovalnih pogodb | -28.566.021 | -4.114.181 | -235.707 | 0 | -13.397.110 | -13.632.817 | -46.313.019 |
Sredstva iz zavarovalnih pogodb | 114.826 | -4.628 | 0 | 0 | -50.452 | -50.452 | 59.746 |
Obveznosti iz zavarovalnih pogodb | -28.680.847 | -4.109.553 | -235.707 | 0 | -13.346.658 | -13.582.366 | -46.372.766 |
351
2024 | v EUR | ||||||
POGODBE, VREDNOTENE PO SPLOŠNEM MODELU (BBA) | ŽIVLJENJE | ||||||
| Pogodbena storitvena marža | |||||||
Pričakovana sedanja vrednost bodočih denarnih tokov | Prilagoditev zaradi nefinančnega tveganja | Pogodbe, za katere je bil uporabljen prilagojen retrospektivni pristop | Pogodbe, za katere je bil uporabljen pristop poštene vrednosti | Druge pogodbe | Skupaj pogodbena storitvena marža | SKUPAJ | |
Začetno stanje čistih sredstev ali obveznosti iz zavarovalnih pogodb | -525.379.261 | -18.779.222 | -22.829.363 | -8.909.557 | -79.154.746 | -110.893.667 | -655.052.150 |
Sredstva iz zavarovalnih pogodb | 91.393.420 | -10.955.818 | -10.278.596 | -22 | -59.963.999 | -70.242.617 | 10.194.985 |
Obveznosti iz zavarovalnih pogodb | -616.772.681 | -7.823.404 | -12.550.767 | -8.909.536 | -19.190.747 | -40.651.050 | -665.247.135 |
Spremembe | 56.184.877 | 602.898 | 2.138.109 | -20.861.529 | -20.092.285 | -38.815.705 | 17.972.070 |
Spremembe, ki se nanašajo na prihodnjo storitev | 67.647.479 | -1.585.713 | -2.460.504 | -25.045.753 | -31.464.336 | -58.970.594 | 7.091.172 |
Spremembe ocen, ki prilagodijo pogodbeno storitveno maržo | 45.574.023 | 1.219.749 | -2.460.504 | -24.937.635 | -14.485.440 | -41.883.579 | 4.910.193 |
Spremembe ocen, ki ne prilagodijo pogodbene storitvene marže | 3.029.677 | 204.664 | 0 | -108.119 | -84.195 | -192.314 | 3.042.026 |
Učinki pogodb, za katere je bilo opravljeno začetno pripoznanje v obdobju | 19.043.779 | -3.010.126 | 0 | 0 | -16.894.701 | -16.894.701 | -861.048 |
Spremembe, ki se nanašajo na trenutno storitev | -12.177.513 | 421.928 | 4.598.613 | 4.184.224 | 11.372.051 | 20.154.889 | 8.399.304 |
Znesek pogodbene storitvene marže, pripoznan v poslovnem izidu, ki odraža prenos storitev | 0 | 0 | 4.598.613 | 4.184.224 | 11.372.051 | 20.154.889 | 20.154.889 |
Sprememba prilagoditve zaradi nefinančnega tveganja | 0 | 421.928 | 0 | 0 | 0 | 0 | 421.928 |
Izkustvene prilagoditve | -12.177.513 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -12.177.513 |
Spremembe, ki se nanašajo na preteklo storitev | 714.911 | 1.766.683 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2.481.594 |
Finančni prihodki in odhodki iz zavarovalnih pogodb | -22.407.320 | -923.725 | -833.943 | -6.697 | -1.324.890 | -2.165.530 | -25.496.575 |
Denarni tokovi | 45.350.676 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 45.350.676 |
Prejete premije za izdane zavarovalne pogodbe | -79.616.296 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -79.616.296 |
Plačani zahtevki in drugi odhodki iz zavarovalnih storitev, vključno z naložbeno sestavino | 113.880.725 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 113.880.725 |
Denarni tokovi pri pridobivanju zavarovanj | 11.086.246 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 11.086.246 |
Končno stanje čistih sredstev ali obveznosti iz zavarovalnih pogodb | -446.251.029 | -19.100.049 | -21.525.197 | -29.777.784 | -100.571.921 | -151.874.902 | -617.225.979 |
Sredstva iz zavarovalnih pogodb | 115.086.654 | -12.985.053 | -10.240.849 | -78 | -77.940.647 | -88.181.573 | 13.920.027 |
Obveznosti iz zavarovalnih pogodb | -561.337.683 | -6.114.996 | -11.284.348 | -29.777.706 | -22.631.274 | -63.693.328 | -631.146.007 |
352
2023 | v EUR | ||||||
POGODBE, VREDNOTENE PO SPLOŠNEM MODELU (BBA) | PREMOŽENJE IN ZDRAVJE | ||||||
| Pogodbena storitvena marža | |||||||
| Pričakovana sedanja vrednost bodočih denarnih tokov | Prilagoditev zaradi nefinančnega tveganja | Pogodbe, za katere je bil uporabljen prilagojen retrospektivni pristop | Pogodbe, za katere je bil uporabljen pristop poštene vrednosti | Druge pogodbe | Skupaj pogodbena storitvena marža | SKUPAJ | |
Začetno stanje čistih sredstev ali obveznosti iz zavarovalnih pogodb | -42.197.992 | -6.581.672 | -617.898 | 0 | -14.835.720 | -15.453.618 | -64.233.282 |
Sredstva iz zavarovalnih pogodb | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Obveznosti iz zavarovalnih pogodb | -42.197.992 | -6.581.672 | -617.898 | 0 | -14.835.720 | -15.453.618 | -64.233.282 |
Spremembe | 30.304.332 | 2.385.546 | 232.449 | 0 | -369.417 | -136.968 | 32.552.910 |
Spremembe, ki se nanašajo na prihodnjo storitev | 9.053.651 | -851.785 | -86.341 | 0 | -10.109.404 | -10.195.745 | -1.993.879 |
Spremembe ocen, ki prilagodijo pogodbeno storitveno maržo | 2.031.212 | 1.895.732 | -86.341 | 0 | -3.844.813 | -3.931.154 | -4.211 |
Spremembe ocen, ki ne prilagodijo pogodbene storitvene marže | 83.152 | 517.611 | 0 | 0 | -37.073 | -37.073 | 563.690 |
Učinki pogodb, za katere je bilo opravljeno začetno pripoznanje v obdobju | 6.939.287 | -3.265.128 | 0 | 0 | -6.227.518 | -6.227.518 | -2.553.359 |
Spremembe, ki se nanašajo na trenutno storitev | 15.159.445 | 3.001.331 | 318.791 | 0 | 9.739.987 | 10.058.777 | 28.219.553 |
Znesek pogodbene storitvene marže, pripoznan v poslovnem izidu, ki odraža prenos storitev | 0 | 0 | 318.791 | 0 | 9.739.987 | 10.058.777 | 10.058.777 |
Sprememba prilagoditve zaradi nefinančnega tveganja | 0 | 3.001.331 | 0 | 0 | 0 | 0 | 3.001.331 |
Izkustvene prilagoditve | 15.159.445 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 15.159.445 |
Spremembe, ki se nanašajo na preteklo storitev | 6.091.236 | 236.001 | 0 | 0 | 0 | 0 | 6.327.236 |
Finančni prihodki in odhodki iz zavarovalnih pogodb | -1.076.645 | -432.109 | -9.715 | 0 | -224.567 | -234.283 | -1.743.036 |
Denarni tokovi | -16.908.248 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -16.908.248 |
Prejete premije za izdane zavarovalne pogodbe | -32.951.664 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -32.951.664 |
Plačani zahtevki in drugi odhodki iz zavarovalnih storitev, vključno z naložbeno sestavino | 9.981.695 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 9.981.695 |
Denarni tokovi pri pridobivanju zavarovanj | 6.061.721 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 6.061.721 |
Končno stanje čistih sredstev ali obveznosti iz zavarovalnih pogodb | -29.878.552 | -4.628.235 | -395.164 | 0 | -15.429.705 | -15.824.868 | -50.331.656 |
Sredstva iz zavarovalnih pogodb | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Obveznosti iz zavarovalnih pogodb | -29.878.552 | -4.628.235 | -395.164 | 0 | -15.429.705 | -15.824.868 | -50.331.656 |
353
2023 | v EUR | ||||||
POGODBE, VREDNOTENE PO SPLOŠNEM MODELU (BBA) | ŽIVLJENJE | ||||||
| Pogodbena storitvena marža | |||||||
Pričakovana sedanja vrednost bodočih denarnih tokov | Prilagoditev zaradi nefinančnega tveganja | Pogodbe, za katere je bil uporabljen prilagojen retrospektivni pristop | Pogodbe, za katere je bil uporabljen pristop poštene vrednosti | Druge pogodbe | Skupaj pogodbena storitvena marža | SKUPAJ | |
Začetno stanje čistih sredstev ali obveznosti iz zavarovalnih pogodb | -562.136.636 | -15.674.852 | -25.301.114 | -8.746.590 | -57.911.248 | -91.958.952 | -669.770.440 |
Sredstva iz zavarovalnih pogodb | 60.989.285 | -6.625.874 | -9.866.325 | -35 | -38.425.524 | -48.291.885 | 6.071.526 |
Obveznosti iz zavarovalnih pogodb | -623.125.920 | -9.048.978 | -15.434.789 | -8.746.555 | -19.485.723 | -43.667.068 | -675.841.966 |
Spremembe | 36.884.771 | -1.924.166 | 2.706.854 | 531.348 | -24.395.965 | -21.157.763 | 13.802.842 |
Spremembe, ki se nanašajo na prihodnjo storitev | 42.255.273 | -3.574.354 | -2.334.936 | -922.692 | -33.310.487 | -36.568.116 | 2.112.803 |
Spremembe ocen, ki prilagodijo pogodbeno storitveno maržo | 23.674.314 | -2.325.600 | -2.334.936 | -795.779 | -21.352.858 | -24.483.574 | -3.134.860 |
Spremembe ocen, ki ne prilagodijo pogodbene storitvene marže | 5.266.670 | 1.083.676 | 0 | -126.913 | -16.882 | -143.795 | 6.206.551 |
Učinki pogodb, za katere je bilo opravljeno začetno pripoznanje v obdobju | 13.314.290 | -2.332.430 | 0 | 0 | -11.940.747 | -11.940.747 | -958.888 |
Spremembe, ki se nanašajo na trenutno storitev | -5.160.943 | 72.889 | 5.041.790 | 1.454.041 | 8.914.523 | 15.410.353 | 10.322.299 |
Znesek pogodbene storitvene marže, pripoznan v poslovnem izidu, ki odraža prenos storitev | 0 | 0 | 5.041.790 | 1.454.041 | 8.914.523 | 15.410.353 | 15.410.353 |
Sprememba prilagoditve zaradi nefinančnega tveganja | 0 | 72.889 | 0 | 0 | 0 | 0 | 72.889 |
Izkustvene prilagoditve | -5.160.943 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -5.160.943 |
Spremembe, ki se nanašajo na preteklo storitev | -209.559 | 1.577.299 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1.367.740 |
Finančni prihodki in odhodki iz zavarovalnih pogodb | -37.540.999 | -1.180.205 | -235.102 | -694.315 | 3.152.466 | 2.223.048 | -36.498.155 |
Denarni tokovi | 37.413.603 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 37.413.603 |
Prejete premije za izdane zavarovalne pogodbe | -83.173.821 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -83.173.821 |
Plačani zahtevki in drugi odhodki iz zavarovalnih storitev, vključno z naložbeno sestavino | 109.997.231 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 109.997.231 |
Denarni tokovi pri pridobivanju zavarovanj | 10.590.192 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 10.590.192 |
Končno stanje čistih sredstev ali obveznosti iz zavarovalnih pogodb | -525.379.261 | -18.779.222 | -22.829.363 | -8.909.557 | -79.154.746 | -110.893.667 | -655.052.150 |
Sredstva iz zavarovalnih pogodb | 91.393.420 | -10.955.818 | -10.278.596 | -22 | -59.963.999 | -70.242.617 | 10.194.985 |
Obveznosti iz zavarovalnih pogodb | -616.772.681 | -7.823.404 | -12.550.767 | -8.909.536 | -19.190.747 | -40.651.050 | -665.247.135 |
354
2024 | v EUR | ||||||
POGODBE, VREDNOTENE PO PRISTOPU PRILAGODLJIVEGA ZASLUŽKA (VFA) | ŽIVLJENJE | ||||||
| Pogodbena storitvena marža | |||||||
Pričakovana sedanja vrednost bodočih denarnih tokov | Prilagoditev zaradi nefinančnega tveganja | Pogodbe, za katere je bil uporabljen prilagojeni retrospektivni pristop | Pogodbe, za katere je bil uporabljen pristop poštene vrednosti | Druge pogodbe | Skupaj pogodbena storitvena marža | SKUPAJ | |
Začetno stanje čistih sredstev ali obveznosti iz zavarovalnih pogodb | -420.738.303 | -12.358.498 | -22.527.400 | -831.453 | -75.389.780 | -98.748.633 | -531.845.434 |
Sredstva iz zavarovalnih pogodb | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Obveznosti iz zavarovalnih pogodb | -420.738.303 | -12.358.498 | -22.527.400 | -831.453 | -75.389.780 | -98.748.633 | -531.845.434 |
Spremembe | 17.709.752 | 1.401.313 | 3.321.703 | -927.334 | -9.577.114 | -7.182.745 | 11.928.320 |
Spremembe, ki se nanašajo na prihodnjo storitev | 23.760.806 | -439.508 | -136.267 | -1.432.498 | -18.056.453 | -19.625.217 | 3.696.081 |
Spremembe ocen, ki prilagodijo pogodbeno storitveno maržo | 3.068.362 | 1.568.156 | -136.267 | -285.169 | -1.453.644 | -1.875.080 | 2.761.439 |
Spremembe ocen, ki ne prilagodijo pogodbene storitvene marže | 2.053.841 | 49.328 | 0 | -1.147.329 | -14.135 | -1.161.464 | 941.705 |
Učinki pogodb, za katere je bilo opravljeno začetno pripoznanje v obdobju | 18.638.602 | -2.056.992 | 0 | 0 | -16.588.673 | -16.588.673 | -7.063 |
Spremembe, ki se nanašajo na trenutno storitev | -6.399.277 | 1.045.290 | 3.457.970 | 505.164 | 8.479.338 | 12.442.472 | 7.088.484 |
Znesek pogodbene storitvene marže, pripoznan v poslovnem izidu, ki odraža prenos storitev | 0 | 0 | 3.457.970 | 505.164 | 8.479.338 | 12.442.472 | 12.442.472 |
Sprememba prilagoditve zaradi nefinančnega tveganja | 0 | 1.045.290 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1.045.290 |
Izkustvene prilagoditve | -6.399.277 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -6.399.277 |
Spremembe, ki se nanašajo na preteklo storitev | 348.224 | 795.531 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1.143.755 |
Finančni prihodki in odhodki iz zavarovalnih pogodb | -95.544.351 | -23.828 | 0 | 0 | 0 | 0 | -95.568.179 |
Denarni tokovi | -39.311.092 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -39.311.092 |
Prejete premije za izdane zavarovalne pogodbe | -128.289.647 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -128.289.647 |
Plačani zahtevki in drugi odhodki iz zavarovalnih storitev, vključno z naložbeno sestavino | 75.170.546 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 75.170.546 |
Denarni tokovi pri pridobivanju zavarovanj | 13.808.009 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 13.808.009 |
Končno stanje čistih sredstev/obveznosti iz zavarovalnih pogodb | -537.883.993 | -10.981.013 | -19.205.697 | -1.758.786 | -84.966.895 | -105.931.378 | -654.796.385 |
Sredstva iz zavarovalnih pogodb | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Obveznosti iz zavarovalnih pogodb | -537.883.993 | -10.981.013 | -19.205.697 | -1.758.786 | -84.966.895 | -105.931.378 | -654.796.385 |
355
2023 | v EUR | ||||||
POGODBE, VREDNOTENE PO PRISTOPU PRILAGODLJIVEGA ZASLUŽKA (VFA) | ŽIVLJENJE | ||||||
| Pogodbena storitvena marža | |||||||
Pričakovana sedanja vrednost bodočih denarnih tokov | Prilagoditev zaradi nefinančnega tveganja | Pogodbe, za katere je bil uporabljen prilagojeni retrospektivni pristop | Pogodbe, za katere je bil uporabljen pristop poštene vrednosti | Druge pogodbe | Skupaj pogodbena storitvena marža | SKUPAJ | |
Začetno stanje čistih sredstev ali obveznosti iz zavarovalnih pogodb | -384.147.781 | -8.485.625 | -19.001.306 | -144 | -49.323.751 | -68.325.201 | -460.958.607 |
Sredstva iz zavarovalnih pogodb | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Obveznosti iz zavarovalnih pogodb | -384.147.781 | -8.485.625 | -19.001.306 | -144 | -49.323.751 | -68.325.201 | -460.958.607 |
Spremembe | 44.438.791 | -3.849.892 | -3.526.094 | -831.308 | -26.066.030 | -30.423.432 | 10.165.467 |
Spremembe, ki se nanašajo na prihodnjo storitev | 50.083.643 | -5.045.170 | -7.051.402 | -1.027.817 | -32.947.141 | -41.026.360 | 4.012.113 |
Spremembe ocen, ki prilagodijo pogodbeno storitveno maržo | 31.820.827 | -3.197.271 | -7.051.402 | -1.027.817 | -18.428.240 | -26.507.459 | 2.116.096 |
Spremembe ocen, ki ne prilagodijo pogodbene storitvene marže | 2.210.337 | -152.587 | 0 | 0 | -82 | -82 | 2.057.668 |
Učinki pogodb, za katere je bilo opravljeno začetno pripoznanje v obdobju | 16.052.480 | -1.695.312 | 0 | 0 | -14.518.820 | -14.518.820 | -161.652 |
Spremembe, ki se nanašajo na trenutno storitev | -5.528.913 | 475.820 | 3.525.308 | 196.509 | 6.881.111 | 10.602.928 | 5.549.835 |
Znesek pogodbene storitvene marže, pripoznan v poslovnem izidu, ki odraža prenos storitev | 0 | 0 | 3.525.308 | 196.509 | 6.881.111 | 10.602.928 | 10.602.928 |
Sprememba prilagoditve zaradi nefinančnega tveganja | 0 | 475.820 | 0 | 0 | 0 | 0 | 475.820 |
Izkustvene prilagoditve | -5.528.913 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -5.528.913 |
Spremembe, ki se nanašajo na preteklo storitev | -115.939 | 719.457 | 0 | 0 | 0 | 0 | 603.519 |
Finančni prihodki in odhodki iz zavarovalnih pogodb | -46.529.096 | -22.981 | 0 | 0 | 0 | 0 | -46.552.077 |
Denarni tokovi | -34.500.217 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -34.500.217 |
Prejete premije za izdane zavarovalne pogodbe | -114.614.716 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -114.614.716 |
Plačani zahtevki in drugi odhodki iz zavarovalnih storitev, vključno z naložbeno sestavino | 65.991.432 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 65.991.432 |
Denarni tokovi pri pridobivanju zavarovanj | 14.123.067 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 14.123.067 |
Končno stanje čistih sredstev/obveznosti iz zavarovalnih pogodb | -420.738.303 | -12.358.498 | -22.527.400 | -831.453 | -75.389.780 | -98.748.633 | -531.845.434 |
Sredstva iz zavarovalnih pogodb | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Obveznosti iz zavarovalnih pogodb | -420.738.303 | -12.358.498 | -22.527.400 | -831.453 | -75.389.780 | -98.748.633 | -531.845.434 |
3.1.6
Učinki zavarovalnih pogodb, za katere je bilo v obdobju opravljeno začetno pripoznanje in
niso vrednotene po pristopu razporejanja premij (PAA)
Učinki zavarovalnih pogodb Skupine Triglav, za katere je bilo v letu 2024 opravljeno začetno pripoznanje
in niso vrednotene po pristopu razporejanja premij
2024 | v EUR | |||||
UČINKI PRIPOZNANIH POGODB V OBDOBJU | PREMOŽENJE | ŽIVLJENJE | ||||
Splošni model (BBA) | Splošni model (BBA) | Pristop prilagojenega zaslužka (VFA) | ||||
Izdane dobičkonosne pogodbe | Izdane kočljive pogodbe | Izdane dobičkonosne pogodbe | Izdane kočljive pogodbe | Izdane dobičkonosne pogodbe | Izdane kočljive pogodbe | |
Sedanja vrednost pričakovanih denarnih odlivov | -15.034.476 | -10.848.076 | -67.180.859 | -20.852.953 | -131.495.222 | -424.971 |
Nastali zahtevki in drugi odhodki iz zavarovalnih storitev | -11.571.927 | -7.755.527 | -51.128.383 | -17.227.806 | -117.917.706 | -355.052 |
Denarni tokovi pri pridobivanju zavarovanj | -3.462.549 | -3.092.549 | -16.052.476 | -3.625.147 | -13.577.516 | -69.919 |
Sedanja vrednost pričakovanih denarnih prilivov | 24.143.422 | 9.445.635 | 94.439.422 | 17.343.897 | 150.842.560 | 415.207 |
Prilagoditev za nefinančna tveganja | -1.382.889 | -873.742 | -3.368.120 | -348.096 | -2.140.460 | -4.528 |
Pogodbena storitvena marža | -7.726.057 | 0 | -23.890.442 | 0 | -17.206.878 | 0 |
Skupaj ob začetnem pripoznanju | 0 | -2.276.183 | 0 | -3.857.152 | 0 | -14.292 |
356
Učinki zavarovalnih pogodb Skupine Triglav, za katere je bilo v letu 2023 opravljeno začetno pripoznanje
in niso vrednotene po pristopu razporejanja premij
2023
v EUR
UČINKI PRIPOZNANIH POGODB V OBDOBJU
PREMOŽENJE
ŽIVLJENJE
Splošni model (BBA)
Splošni model (BBA)
Pristop prilagojenega zaslužka
(VFA)
Izdane
dobičkonosne
pogodbe
Izdane
kočljive
pogodbe
Izdane
dobičkonosne
pogodbe
Izdane
kočljive
pogodbe
Izdane
dobičkonosne
pogodbe
Izdane
kočljive
pogodbe
Sedanja vrednost pričakovanih denarnih odlivov
-12.633.927
-9.938.777
-58.741.939
-17.438.460
-101.873.430
-13.484.604
Nastali zahtevki in drugi odhodki iz zavarovalnih storitev
-9.872.698
-7.194.689
-43.009.886
-14.295.150
-89.260.554
-11.536.083
Denarni tokovi pri pridobivanju zavarovanj
-2.761.229
-2.744.088
-15.732.053
-3.143.310
-12.612.876
-1.948.521
Sedanja vrednost pričakovanih denarnih prilivov
20.980.059
8.690.507
79.352.661
14.407.609
121.440.141
13.429.648
Prilagoditev za nefinančna tveganja
-1.976.062
-1.305.089
-2.446.831
-265.823
-1.765.745
-67.626
Pogodbena storitvena marža
-6.370.071
0
-18.163.622
0
-17.800.965
0
Skupaj ob začetnem pripoznanju
0
-2.553.359
269
-3.296.674
0
-122.582
Učinki zavarovalnih pogodb Zavarovalnice Triglav, za katere je bilo v letu 2024 opravljeno začetno
pripoznanje in niso vrednotene po pristopu razporejanja premij
2024 | v EUR | |||||
UČINKI PRIPOZNANIH POGODB V OBDOBJU | PREMOŽENJE IN ZDRAVJE | ŽIVLJENJE | ||||
Splošni model (BBA) | Splošni model (BBA) | Pristop prilagojenega zaslužka (VFA) | ||||
Izdane dobičkonosne pogodbe | Izdane kočljive pogodbe | Izdane dobičkonosne pogodbe | Izdane kočljive pogodbe | Izdane dobičkonosne pogodbe | Izdane kočljive pogodbe | |
Sedanja vrednost pričakovanih denarnih odlivov | -15.034.476 | -10.848.076 | -44.010.862 | -6.239.065 | -124.672.890 | -220.206 |
Nastali zahtevki in drugi odhodki iz zavarovalnih storitev | -11.571.927 | -7.755.527 | -33.340.548 | -6.069.848 | -111.822.153 | -202.547 |
Denarni tokovi pri pridobivanju zavarovanj | -3.462.549 | -3.092.549 | -10.670.314 | -169.217 | -12.850.736 | -17.659 |
Sedanja vrednost pričakovanih denarnih prilivov | 24.143.422 | 9.445.635 | 63.770.613 | 5.523.094 | 143.315.904 | 215.794 |
Prilagoditev za nefinančna tveganja | -1.382.889 | -873.742 | -2.865.050 | -145.077 | -2.054.341 | -2.651 |
Pogodbena storitvena marža | -7.726.057 | 0 | -16.894.701 | 0 | -16.588.673 | 0 |
Skupaj ob začetnem pripoznanju | 0 | -2.276.183 | 0 | -861.048 | 0 | -7.063 |
Učinki zavarovalnih pogodb Zavarovalnice Triglav, za katere je bilo v letu 2023 opravljeno začetno
pripoznanje in niso vrednotene po pristopu razporejanja premij
2023 | v EUR | |||||
UČINKI PRIPOZNANIH POGODB V OBDOBJU | PREMOŽENJE IN ZDRAVJE | ŽIVLJENJE | ||||
Splošni model (BBA) | Splošni model (BBA) | Pristop prilagojenega zaslužka (VFA) | ||||
Izdane dobičkonosne pogodbe | Izdane kočljive pogodbe | Izdane dobičkonosne pogodbe | Izdane kočljive pogodbe | Izdane dobičkonosne pogodbe | Izdane kočljive pogodbe | |
Sedanja vrednost pričakovanih denarnih odlivov | -12.107.848 | -9.938.777 | -39.894.992 | -6.515.898 | -100.629.028 | -13.402.262 |
Nastali zahtevki in drugi odhodki iz zavarovalnih storitev | -9.611.266 | -7.194.689 | -28.763.909 | -6.325.862 | -88.751.160 | -11.459.653 |
Denarni tokovi pri pridobivanju zavarovanj | -2.496.582 | -2.744.088 | -11.131.083 | -190.036 | -11.877.868 | -1.942.609 |
Sedanja vrednost pričakovanih denarnih prilivov | 20.295.406 | 8.690.506 | 54.012.004 | 5.713.175 | 116.775.973 | 13.307.797 |
Prilagoditev za nefinančna tveganja | -1.960.040 | -1.305.088 | -2.176.265 | -156.165 | -1.628.126 | -67.186 |
Pogodbena storitvena marža | -6.227.518 | 0 | -11.940.747 | 0 | -14.518.820 | 0 |
Skupaj ob začetnem pripoznanju | 0 | -2.553.359 | 0 | -958.888 | 0 | -161.652 |
357
3.1.7
Prikaz pričakovanega sproščanja pogodbene storitvene marže zavarovalnih pogodb
Prikaz pričakovanega sproščanja pogodbene storitvene marže zavarovalnih pogodb Skupine Triglav
31. 12. 2024 | v EUR | |||||||
POGODBENA STORITVENA MARŽA | ||||||||
< 1 leto | 1-–2 leti | 2–-3 leta | 3–-4 leta | 4–-5 let | 5–-10 let | > 10 let | Skupaj | |
Premoženjska zavarovanja | 7.018.172 | 2.785.444 | 1.741.691 | 1.099.965 | 647.331 | 1.124.863 | 236.488 | 14.653.954 |
Splošni model (BBA) | 7.018.172 | 2.785.444 | 1.741.691 | 1.099.965 | 647.331 | 1.124.863 | 236.488 | 14.653.954 |
Življenjska zavarovanja | 33.584.624 | 29.704.164 | 26.366.956 | 23.347.442 | 20.659.141 | 72.793.090 | 65.709.355 | 272.164.772 |
Splošni model (BBA) | 21.263.383 | 18.185.883 | 15.691.580 | 13.579.208 | 11.792.565 | 41.469.380 | 43.253.909 | 165.235.908 |
Pristop poštene vrednosti (VFA) | 12.321.241 | 11.518.281 | 10.675.376 | 9.768.234 | 8.866.576 | 31.323.710 | 22.455.446 | 106.928.864 |
Skupaj | 40.602.796 | 32.489.608 | 28.108.647 | 24.447.407 | 21.306.472 | 73.917.953 | 65.945.843 | 286.818.726 |
31. 12. 2023 | v EUR | |||||||
POGODBENA STORITVENA MARŽA | ||||||||
< 1 leto | 1-–2 leti | 2–-3 leta | 3–-4 leta | 4–-5 let | 5–-10 let | > 10 let | Skupaj | |
Premoženjska zavarovanja | 7.653.758 | 3.998.900 | 1.755.030 | 1.129.613 | 714.900 | 1.260.773 | 277.040 | 16.790.014 |
Splošni model (BBA) | 7.653.758 | 3.998.900 | 1.755.030 | 1.129.613 | 714.900 | 1.260.773 | 277.040 | 16.790.014 |
Življenjska zavarovanja | 27.364.157 | 24.260.172 | 21.646.548 | 19.223.121 | 17.023.525 | 60.101.320 | 52.038.026 | 221.656.869 |
Splošni model (BBA) | 16.280.534 | 13.841.152 | 11.914.103 | 10.247.785 | 8.819.200 | 30.148.660 | 30.488.520 | 121.739.954 |
Pristop poštene vrednosti (VFA) | 11.083.623 | 10.419.020 | 9.732.445 | 8.975.336 | 8.204.325 | 29.952.660 | 21.549.506 | 99.916.915 |
Skupaj | 35.017.915 | 28.259.072 | 23.401.578 | 20.352.734 | 17.738.425 | 61.362.093 | 52.315.066 | 238.446.883 |
Prikaz pričakovanega sproščanja pogodbene storitvene marže zavarovalnih pogodb Zavarovalnice Triglav
31. 12. 2024 | v EUR | |||||||
POGODBENA STORITVENA MARŽA | ||||||||
< 1 leto | 1-–2 leti | 2–-3 leta | 3–-4 leta | 4–-5 let | 5–-10 let | > 10 let | Skupaj | |
Premoženjska zavarovanja | 6.711.454 | 2.537.549 | 1.551.742 | 967.713 | 568.092 | 1.059.779 | 236.488 | 13.632.817 |
Splošni model (BBA) | 6.711.454 | 2.537.549 | 1.551.742 | 967.713 | 568.092 | 1.059.779 | 236.488 | 13.632.817 |
Življenjska zavarovanja | 30.307.444 | 27.310.871 | 24.479.092 | 21.889.654 | 19.558.556 | 70.047.460 | 64.213.202 | 257.806.280 |
Splošni model (BBA) | 18.127.397 | 15.917.787 | 13.909.087 | 12.203.695 | 10.760.913 | 38.966.880 | 41.989.142 | 151.874.902 |
Pristop poštene vrednosti (VFA) | 12.180.046 | 11.393.084 | 10.570.005 | 9.685.959 | 8.797.644 | 31.080.580 | 22.224.059 | 105.931.378 |
Skupaj | 37.018.898 | 29.848.420 | 26.030.835 | 22.857.367 | 20.126.648 | 71.107.240 | 64.449.690 | 271.439.097 |
358
31. 12. 2023 | v EUR | |||||||
POGODBENA STORITVENA MARŽA | ||||||||
< 1 leto | 1-–2 leti | 2–-3 leta | 3–-4 leta | 4–-5 let | 5–-10 let | > 10 let | Skupaj | |
Premoženjska zavarovanja | 7.395.834 | 3.782.894 | 1.581.407 | 997.534 | 624.208 | 1.165.997 | 276.996 | 15.824.868 |
Splošni model (BBA) | 7.395.834 | 3.782.894 | 1.581.407 | 997.534 | 624.208 | 1.165.997 | 276.996 | 15.824.868 |
Življenjska zavarovanja | 24.704.932 | 22.366.323 | 20.132.769 | 18.017.906 | 16.083.549 | 57.770.006 | 50.566.815 | 209.642.300 |
Splošni model (BBA) | 13.760.903 | 12.064.696 | 10.504.904 | 9.136.112 | 7.963.361 | 28.129.189 | 29.334.501 | 110.893.667 |
Pristop poštene vrednosti (VFA) | 10.944.029 | 10.301.626 | 9.627.865 | 8.881.794 | 8.120.187 | 29.640.817 | 21.232.314 | 98.748.633 |
Skupaj | 32.100.766 | 26.149.216 | 21.714.176 | 19.015.439 | 16.707.757 | 58.936.003 | 50.843.811 | 225.467.168 |
3.1.8
Prikaz razvoja škodnih zahtevkov
Prikaz škodnega dogajanja pri premoženjskih zavarovanjih Skupine Triglav
v EUR | |||||||||||
| Škodno leto | |||||||||||
2015 | 2016 | 2017 | 2018 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | SKUPAJ | |
Kumulativna ocena kosmatih škod | |||||||||||
– ob koncu škodnega leta | -58.455.843 | -35.833.867 | -43.927.705 | -44.507.608 | -172.365.426 | -141.579.965 | -633.298.667 | -836.518.120 | 1.159.955.582 | -785.003.641 | |
– 1 leto po škodnem letu | -53.589.151 | -37.924.601 | -44.534.436 | -45.004.584 | -166.242.930 | -259.800.148 | -669.264.052 | -846.753.453 | 1.157.356.670 | 0 | |
– 2 leti po škodnem letu | -52.327.914 | -37.415.490 | -44.981.096 | -45.409.491 | -220.593.059 | -245.167.692 | -646.244.105 | -854.142.948 | 0 | 0 | |
– 3 leta po škodnem letu | -52.095.752 | -37.811.796 | -45.365.942 | -75.319.185 | -211.864.832 | -242.334.838 | -632.702.226 | 0 | 0 | 0 | |
– 4 leta po škodnem letu | -51.893.842 | -38.477.763 | -65.606.209 | -71.974.859 | -211.642.574 | -242.872.352 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
– 5 let po škodnem letu | -53.332.768 | -145.359.562 | -64.155.917 | -63.593.179 | -205.401.721 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
– 6 let po škodnem letu | -54.055.766 | -136.898.686 | -67.116.490 | -62.172.678 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
– 7 let po škodnem letu | -52.550.683 | -129.421.917 | -65.625.422 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
– 8 let po škodnem letu | -52.244.719 | -127.516.120 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
– 9 let po škodnem letu | -51.973.045 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Kumulativna plačila do bilančnega datuma | -47.267.048 | -49.228.651 | -51.248.896 | -53.193.572 | -173.358.460 | -195.845.221 | -572.937.342 | -765.614.855 | -967.606.887 | -412.574.803 | |
Kosmate obveznosti | -4.705.997 | -78.287.469 | -14.376.526 | -8.979.106 | -32.043.261 | -47.027.131 | -59.764.884 | -88.528.093 | -189.749.783 | -372.428.838 | -895.891.088 |
Kosmate obveznosti preteklih let | -3.875.591 | ||||||||||
Učinek diskontiranja | 75.586.822 | ||||||||||
Kosmate obveznosti za nastale škode, vključene v izkaze | -824.179.857 | ||||||||||
359
v EUR | |||||||||||
| Škodno leto | |||||||||||
2015 | 2016 | 2017 | 2018 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | SKUPAJ | |
Kumulativna ocena čistih škod | |||||||||||
– ob koncu škodnega leta | -58.455.843 | -34.981.865 | -43.664.638 | -44.332.108 | -157.796.029 | -117.217.768 | -554.551.601 | -753.457.584 | -900.835.423 | -669.544.060 | |
– 1 leto po škodnem letu | -52.156.273 | -35.674.949 | -44.147.550 | -44.851.030 | -151.047.465 | -197.364.855 | -555.638.887 | -741.472.980 | -885.194.630 | 0 | |
– 2 leti po škodnem letu | -50.992.064 | -35.023.721 | -44.633.666 | -45.257.590 | -192.793.182 | -186.680.646 | -543.775.432 | -735.637.749 | 0 | 0 | |
– 3 leta po škodnem letu | -50.043.400 | -35.419.020 | -44.978.043 | -68.537.482 | -184.450.510 | -175.172.512 | -545.764.921 | 0 | 0 | 0 | |
– 4 leta po škodnem letu | -49.856.975 | -36.084.311 | -61.539.251 | -65.122.709 | -182.687.209 | -173.814.492 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
– 5 let po škodnem letu | -51.281.385 | -140.010.238 | -60.808.754 | -57.187.891 | -174.381.279 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
– 6 let po škodnem letu | -48.970.334 | -132.897.016 | -63.554.910 | -55.663.435 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
– 7 let po škodnem letu | -48.203.099 | -124.839.722 | -62.917.869 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
– 8 let po škodnem letu | -48.177.698 | -123.024.552 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
– 9 let po škodnem letu | -47.796.551 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Kumulativna plačila do bilančnega datuma | -44.497.729 | -45.127.779 | -49.282.830 | -48.504.797 | -153.064.212 | -147.179.364 | -513.364.411 | -681.824.756 | -783.153.017 | -380.991.224 | |
Čiste obveznosti | -3.298.822 | -77.896.773 | -13.635.039 | -7.158.638 | -21.317.067 | -26.635.128 | -32.400.510 | -53.812.993 | -102.041.613 | -288.552.836 | -626.749.419 |
Čiste obveznosti preteklih let | 3.908.534 | ||||||||||
Učinek diskontiranja | 66.824.516 | ||||||||||
Čiste obveznosti za nastale škode, vključene v izkaze | -556.016.369 | ||||||||||
Prikaz škodnega dogajanja pri življenjskih zavarovanjih Skupine Triglav
v EUR | |||||||||||
| Škodno leto | |||||||||||
2015 | 2016 | 2017 | 2018 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | SKUPAJ | |
Kumulativna ocena kosmatih škod | |||||||||||
– ob koncu škodnega leta | -14.386.984 | -21.735.265 | -53.277.750 | -36.440.597 | -44.882.573 | -58.259.542 | -99.994.315 | -180.363.333 | -202.436.278 | -218.153.874 | |
– 1 leto po škodnem letu | -13.678.534 | -20.280.430 | -52.248.400 | -34.965.956 | -42.685.099 | -86.136.357 | -99.040.501 | -179.387.741 | -200.886.861 | 0 | |
– 2 leti po škodnem letu | -13.599.658 | -20.064.387 | -51.806.572 | -34.458.252 | -76.104.760 | -85.559.839 | -98.658.331 | -178.856.585 | 0 | 0 | |
– 3 leta po škodnem letu | -13.615.224 | -19.898.607 | -51.737.829 | -66.992.310 | -75.904.436 | -85.749.054 | -98.424.131 | 0 | 0 | 0 | |
– 4 leta po škodnem letu | -13.608.409 | -19.918.903 | -97.128.699 | -67.004.616 | -76.133.688 | -85.916.962 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
– 5 let po škodnem letu | -13.637.568 | -37.502.281 | -97.112.399 | -67.178.885 | -76.151.635 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
– 6 let po škodnem letu | -30.173.319 | -37.528.413 | -97.160.241 | -67.176.752 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
– 7 let po škodnem letu | -30.173.020 | -37.581.335 | -97.147.755 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
– 8 let po škodnem letu | -30.205.274 | -37.662.394 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
– 9 let po škodnem letu | -30.226.703 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Kumulativna plačila do bilančnega datuma | -30.035.960 | -37.258.112 | -96.792.886 | -66.798.961 | -75.609.893 | -85.128.046 | -97.451.559 | -176.602.799 | -195.922.799 | -193.253.368 | |
Kosmate obveznosti | -190.743 | -404.282 | -354.869 | -377.791 | -541.742 | -788.916 | -972.572 | -2.253.786 | -4.964.062 | -24.900.506 | -35.749.269 |
Kosmate obveznosti preteklih let | -378.544 | ||||||||||
Učinek diskontiranja | 658.148 | ||||||||||
Kosmate obveznosti za nastale škode, vključene v izkaze | -35.469.665 | ||||||||||
360
v EUR | |||||||||||
| Škodno leto | |||||||||||
2015 | 2016 | 2017 | 2018 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | SKUPAJ | |
Kumulativna ocena čistih škod | |||||||||||
– ob koncu škodnega leta | -14.386.984 | -21.735.265 | -53.277.750 | -36.440.597 | -44.724.691 | -57.803.607 | -98.744.870 | -179.571.760 | -201.345.098 | -216.122.747 | |
– 1 leto po škodnem letu | -13.678.534 | -20.280.430 | -52.248.400 | -34.965.956 | -42.685.099 | -85.887.625 | -98.256.293 | -178.432.391 | -199.646.135 | 0 | |
– 2 leti po škodnem letu | -13.599.658 | -20.064.387 | -51.806.572 | -34.458.252 | -76.104.760 | -85.301.682 | -97.861.346 | -177.894.960 | 0 | 0 | |
– 3 leta po škodnem letu | -13.615.224 | -19.898.607 | -51.737.829 | -66.992.310 | -75.904.436 | -85.475.406 | -97.625.186 | 0 | 0 | 0 | |
– 4 leta po škodnem letu | -13.608.409 | -19.918.903 | -97.128.699 | -67.004.616 | -76.133.688 | -85.643.706 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
– 5 let po škodnem letu | -13.637.568 | -37.502.281 | -97.112.399 | -67.178.885 | -76.151.635 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
– 6 let po škodnem letu | -30.173.319 | -37.528.413 | -97.160.241 | -67.176.752 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
– 7 let po škodnem letu | -30.173.020 | -37.581.335 | -97.147.755 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
– 8 let po škodnem letu | -30.205.274 | -37.662.394 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
– 9 let po škodnem letu | -30.226.703 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Kumulativna plačila do bilančnega datuma | -30.035.960 | -37.258.112 | -96.792.886 | -66.798.961 | -75.609.893 | -84.859.002 | -96.652.614 | -175.645.672 | -194.697.782 | -192.159.339 | |
Čiste obveznosti | -190.743 | -404.282 | -354.869 | -377.791 | -541.742 | -784.704 | -972.572 | -2.249.288 | -4.948.353 | -23.963.408 | -34.787.752 |
Čiste obveznosti preteklih let | -378.544 | ||||||||||
Učinek diskontiranja | 649.839 | ||||||||||
Čiste obveznosti za nastale škode, vključene v izkaze | -34.516.457 | ||||||||||
Prikaz škodnega dogajanja pri premoženjskih zavarovanjih Zavarovalnice Triglav
v EUR | |||||||||||
| Škodno leto | |||||||||||
2015 | 2016 | 2017 | 2018 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | SKUPAJ | |
Kumulativna ocena kosmatih škod | |||||||||||
– ob koncu škodnega leta | -1.854.864 | -2.738.258 | -3.624.457 | -4.134.287 | -5.102.050 | -9.169.890 | -445.223.632 | -644.185.807 | -899.902.048 | -523.529.282 | |
– 1 leto po škodnem letu | -2.002.500 | -3.031.166 | -4.282.442 | -5.684.507 | -6.747.208 | -87.315.479 | -465.627.636 | -641.711.235 | -888.629.358 | 0 | |
– 2 leti po škodnem letu | -1.978.188 | -2.926.974 | -4.047.463 | -5.452.307 | -38.419.811 | -81.322.740 | -448.187.340 | -638.166.562 | 0 | 0 | |
– 3 leta po škodnem letu | -1.902.410 | -2.825.846 | -3.907.803 | -24.457.070 | -34.565.616 | -75.022.804 | -432.257.776 | 0 | 0 | 0 | |
– 4 leta po škodnem letu | -1.869.136 | -2.767.715 | -20.991.393 | -22.548.601 | -35.327.877 | -77.249.128 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
– 5 let po škodnem letu | -1.838.694 | -107.604.960 | -20.523.649 | -15.196.918 | -34.128.493 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
– 6 let po škodnem letu | -1.823.988 | -99.193.401 | -22.916.996 | -14.103.029 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
– 7 let po škodnem letu | -1.669.520 | -92.167.319 | -21.229.489 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
– 8 let po škodnem letu | -1.548.348 | -90.077.286 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
– 9 let po škodnem letu | -1.449.694 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Kumulativna plačila do bilančnega datuma | -1.452.015 | -13.472.290 | -9.202.839 | -9.164.343 | -18.667.829 | -57.198.074 | -395.069.876 | -579.684.619 | -766.481.003 | -309.858.186 | |
Kosmate obveznosti | 2.320 | -76.604.996 | -12.026.651 | -4.938.686 | -15.460.664 | -20.051.053 | -37.187.900 | -58.481.943 | -122.148.355 | -213.671.097 | -560.569.024 |
Kosmate obveznosti preteklih let | 20.694 | ||||||||||
Učinek diskontiranja | 59.427.007 | ||||||||||
Kosmate obveznosti za nastale škode, vključene v izkaze | -501.121.322 | ||||||||||
361
v EUR | |||||||||||
| Škodno leto | |||||||||||
2015 | 2016 | 2017 | 2018 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | SKUPAJ | |
Kumulativna ocena čistih škod | |||||||||||
– ob koncu škodnega leta | -1.854.864 | -2.738.258 | -3.624.457 | -4.134.287 | -5.102.050 | -9.169.890 | -379.619.257 | -581.715.006 | -670.035.934 | -443.706.492 | |
– 1 leto po škodnem letu | -2.002.500 | -3.031.166 | -4.282.442 | -5.684.507 | -6.747.208 | -53.167.933 | -364.008.739 | -556.691.379 | -632.702.582 | 0 | |
– 2 leti po škodnem letu | -1.978.188 | -2.926.974 | -4.047.463 | -5.452.307 | -25.082.873 | -43.185.055 | -357.524.089 | -544.981.382 | 0 | 0 | |
– 3 leta po škodnem letu | -1.902.410 | -2.825.846 | -3.907.803 | -14.355.292 | -20.529.617 | -39.074.621 | -358.284.220 | 0 | 0 | 0 | |
– 4 leta po škodnem letu | -1.869.136 | -2.767.715 | -18.090.820 | -12.968.235 | -21.259.929 | -40.984.475 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
– 5 let po škodnem letu | -1.838.694 | -104.785.827 | -17.323.415 | -6.809.784 | -17.492.566 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
– 6 let po škodnem letu | 243.576 | -97.354.570 | -21.034.244 | -6.702.188 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
– 7 let po škodnem letu | -321.480 | -90.606.336 | -19.098.349 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
– 8 let po škodnem letu | -695.651 | -88.526.742 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
– 9 let po škodnem letu | 650.721 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Kumulativna plačila do bilančnega datuma | -1.039.766 | -8.930.116 | -7.599.135 | -2.909.704 | -5.756.830 | -26.943.791 | -347.949.937 | -523.842.819 | -590.122.186 | -293.400.160 | |
Čiste obveznosti | 1.690.487 | -79.596.626 | -11.499.214 | -3.792.484 | -11.735.736 | -14.040.684 | -10.334.283 | -21.138.562 | -42.580.396 | -150.306.331 | -343.333.830 |
Čiste obveznosti preteklih let | 8.612.379 | ||||||||||
Učinek diskontiranja | 49.426.628 | ||||||||||
Čiste obveznosti za nastale škode, vključene v izkaze | -285.294.823 | ||||||||||
Prikaz škodnega dogajanja pri življenjskih zavarovanjih Zavarovalnice Triglav
v EUR | |||||||||||
| Škodno leto | |||||||||||
2015 | 2016 | 2017 | 2018 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | SKUPAJ | |
Kumulativna ocena kosmatih škod | |||||||||||
– ob koncu škodnega leta | -14.386.984 | -21.647.714 | -52.592.395 | -33.459.027 | -39.599.423 | -49.550.045 | -87.637.065 | -159.827.719 | -179.972.299 | -193.759.479 | |
– 1 leto po škodnem letu | -13.678.534 | -20.232.266 | -51.586.961 | -32.203.398 | -37.415.710 | -76.465.375 | -85.847.609 | -157.805.928 | -177.267.290 | 0 | |
– 2 leti po škodnem letu | -13.599.658 | -20.022.748 | -51.163.571 | -31.737.178 | -70.858.274 | -75.807.034 | -85.243.562 | -157.061.025 | 0 | 0 | |
– 3 leta po škodnem letu | -13.615.224 | -19.859.824 | -51.096.161 | -64.199.193 | -70.646.080 | -75.858.750 | -84.832.719 | 0 | 0 | 0 | |
– 4 leta po škodnem letu | -13.608.409 | -19.880.634 | -96.446.139 | -64.211.232 | -70.830.437 | -75.907.965 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
– 5 let po škodnem letu | -13.637.568 | -37.427.115 | -96.397.582 | -64.392.599 | -70.847.505 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
– 6 let po škodnem letu | -30.139.837 | -37.425.558 | -96.460.959 | -64.388.428 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
– 7 let po škodnem letu | -30.125.684 | -37.481.286 | -96.448.407 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
– 8 let po škodnem letu | -30.169.037 | -37.562.040 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
– 9 let po škodnem letu | -30.189.615 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Kumulativna plačila do bilančnega datuma | -30.031.610 | -37.187.054 | -96.127.436 | -64.044.968 | -70.344.029 | -75.181.847 | -83.995.611 | -155.056.200 | -172.675.437 | -170.691.435 | |
Kosmate obveznosti | -158.005 | -374.986 | -320.971 | -343.460 | -503.475 | -726.119 | -837.108 | -2.004.825 | -4.591.853 | -23.068.044 | -32.928.846 |
Kosmate obveznosti preteklih let | -335.416 | ||||||||||
Učinek diskontiranja | 628.479 | ||||||||||
Kosmate obveznosti za nastale škode, vključene v izkaze | -32.635.783 | ||||||||||
362
v EUR | |||||||||||
Škodno leto | |||||||||||
2015 | 2016 | 2017 | 2018 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | SKUPAJ | |
Kumulativna ocena čistih škod | |||||||||||
– ob koncu škodnega leta | -14.386.984 | -21.647.714 | -52.592.395 | -33.459.027 | -39.599.423 | -49.550.045 | -87.637.065 | -159.827.719 | -179.972.299 | -193.487.579 | |
– 1 leto po škodnem letu | -13.678.534 | -20.232.266 | -51.586.961 | -32.203.398 | -37.415.710 | -76.465.375 | -85.847.609 | -157.805.928 | -177.267.290 | 0 | |
– 2 leti po škodnem letu | -13.599.658 | -20.022.748 | -51.163.571 | -31.737.178 | -70.858.274 | -75.807.034 | -85.243.562 | -157.061.025 | 0 | 0 | |
– 3 leta po škodnem letu | -13.615.224 | -19.859.824 | -51.096.161 | -64.199.193 | -70.646.080 | -75.858.750 | -84.832.719 | 0 | 0 | 0 | |
– 4 leta po škodnem letu | -13.608.409 | -19.880.634 | -96.446.139 | -64.211.232 | -70.830.437 | -75.907.965 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
– 5 let po škodnem letu | -13.637.568 | -37.427.115 | -96.397.582 | -64.392.599 | -70.847.505 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
– 6 let po škodnem letu | -30.139.837 | -37.425.558 | -96.460.959 | -64.388.428 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
– 7 let po škodnem letu | -30.125.684 | -37.481.286 | -96.448.407 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
– 8 let po škodnem letu | -30.169.037 | -37.562.040 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
– 9 let po škodnem letu | -30.189.615 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Kumulativna plačila do bilančnega datuma | -30.031.610 | -37.187.054 | -96.127.436 | -64.044.968 | -70.344.029 | -75.181.847 | -83.995.611 | -155.056.200 | -172.675.437 | -170.542.320 | |
Čiste obveznosti | -158.005 | -374.986 | -320.971 | -343.460 | -503.475 | -726.119 | -837.108 | -2.004.825 | -4.591.853 | -22.945.259 | -32.806.061 |
Čiste obveznosti preteklih let | -335.416 | ||||||||||
Učinek diskontiranja | 626.043 | ||||||||||
Čiste obveznosti za nastale škode, vključene v izkaze | -32.515.433 | ||||||||||
363
Pozavarovalni posli
3.2.1
Predpostavke in računovodske ocene, uporabljene pri vrednotenju pozavarovalnih pogodb
Ključne predpostavke pri vrednotenju pozavarovalnih pogodb so vključene v podpoglavje 3.1.1.
3.2.2
Sredstva in obveznosti iz pozavarovalnih pogodb
Prikaz sredstev in obveznosti iz pozavarovalnih pogodb Skupine Triglav
v EUR | |||||||
| 31. 12. 2024 | 31. 12. 2023 | ||||||
Premoženje in zdravje – Pristop razporejanja premije (PAA) | Življenje – Splošni model (BBA) | Življenje – Pristop razporejanja premije (PAA) | SKUPAJ | Premoženje in zdravje – Pristop razporejanja premije (PAA) | Življenje – Pristop razporejanja premije (PAA) | SKUPAJ | |
Sredstva iz pozavarovalnih pogodb | 289.254.923 | 0 | 355.332 | 289.610.255 | 327.345.399 | 387.756 | 327.733.155 |
Sredstva za preostalo kritje | 21.901.039 | 0 | -477.526 | 21.423.513 | 8.580.960 | 2.213 | 8.583.173 |
Sredstva za nastale zahtevke | 267.353.884 | 0 | 832.858 | 268.186.742 | 318.764.439 | 385.543 | 319.149.982 |
Obveznosti iz pozavarovalnih pogodb | 2.146.102 | 8.336 | 0 | 2.154.438 | 6.457.354 | 3.246 | 6.460.600 |
Obveznosti za preostalo kritje | 2.955.705 | 128.686 | 0 | 3.084.391 | 6.214.256 | 4.712 | 6.218.968 |
Obveznosti za nastale zahtevke | -809.603 | -120.350 | 0 | -929.953 | 243.098 | -1.466 | 241.632 |
Skupaj čista sredstva iz pozavarovalnih pogodb | 287.108.821 | -8.336 | 355.332 | 287.455.817 | 320.888.045 | 384.510 | 321.272.555 |
Čista sredstva za preostalo kritje | 18.945.334 | -128.686 | -477.526 | 18.339.122 | 2.366.704 | -2.499 | 2.364.205 |
Čista sredstva za nastale zahtevke | 268.163.487 | 120.350 | 832.858 | 269.116.695 | 318.521.341 | 387.009 | 318.908.350 |
Prikaz kategorij sredstev in obveznosti iz pozavarovalnih pogodb Skupine Triglav
v EUR | |||||||
| 31. 12. 2024 | 31. 12. 2023 | ||||||
Premoženje in zdravje – Pristop razporejanja premije (PAA) | Življenje – Splošni model (BBA) | Življenje – Pristop razporejanja premije (PAA) | SKUPAJ | Premoženje in zdravje – Pristop razporejanja premije (PAA) | Življenje – Pristop razporejanja premije (PAA) | SKUPAJ | |
Sredstva iz pozavarovalnih pogodb | 289.254.923 | 0 | 355.332 | 289.610.255 | 327.345.399 | 387.756 | 327.733.155 |
Pričakovana sedanja vrednost bodočih denarnih tokov | 272.571.833 | 0 | 308.231 | 272.880.064 | 306.892.445 | 365.983 | 307.258.428 |
Prilagoditev zaradi nefinančnega tveganja | 16.683.090 | 0 | 47.101 | 16.730.191 | 20.452.954 | 21.773 | 20.474.727 |
Pogodbena storitvena marža | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Obveznosti iz pozavarovalnih pogodb | 2.146.102 | 8.336 | 0 | 2.154.438 | 6.457.354 | 3.246 | 6.460.600 |
Pričakovana sedanja vrednost bodočih denarnih tokov | 2.177.325 | 3.597.033 | 0 | 5.774.358 | 6.494.471 | 3.329 | 6.497.800 |
Prilagoditev zaradi nefinančnega tveganja | -31.223 | -840.610 | 0 | -871.833 | -37.117 | -83 | -37.200 |
Pogodbena storitvena marža | 0 | -2.748.087 | 0 | -2.748.087 | 0 | 0 | 0 |
Skupaj čista sredstva iz pozavarovalnih pogodb | 287.108.821 | -8.336 | 355.332 | 287.455.817 | 320.888.045 | -384.510 | 320.503.535 |
Čista sredstva iz sedanje vrednosti bodočih denarnih tokov | 270.394.508 | -3.597.033 | 308.231 | 267.105.706 | 300.397.974 | -362.654 | 300.035.320 |
Čista sredstva iz prilagoditve zaradi nefinančnega tveganja | 16.714.313 | 840.610 | 47.101 | 17.602.024 | 20.490.071 | -21.856 | 20.468.215 |
Čista sredstva iz pogodbene storitvene marže | 0 | 2.748.087 | 0 | 2.748.087 | 0 | 0 | 0 |
364
Prikaz sredstev in obveznosti iz pozavarovalnih pogodb Zavarovalnice Triglav
v EUR | |||||
| 31. 12. 2024 | 31. 12. 2023 | ||||
Premoženje in zdravje – Pristop razporejanja premije (PAA) | Življenje – Splošni model (BBA) | Skupaj | Premoženje in zdravje – Pristop razporejanja premije (PAA) | Skupaj | |
Sredstva iz pozavarovalnih pogodb | 249.461.236 | 0 | 249.461.236 | 306.935.188 | 306.936.690 |
Sredstva za preostalo kritje | 33.634.736 | 0 | 33.634.736 | 25.911.984 | 25.913.486 |
Sredstva za nastale zahtevke | 215.826.500 | 0 | 215.826.500 | 281.023.204 | 281.023.204 |
Obveznosti iz pozavarovalnih pogodb | 421.288 | 8.336 | 429.625 | 0 | 0 |
Obveznosti za preostalo kritje | 421.288 | 128.686 | 549.974 | 0 | 0 |
Obveznosti za nastale zahtevke | 0 | -120.350 | -120.350 | 0 | 0 |
Skupaj čista sredstva iz pozavarovalnih pogodb | 249.039.947 | -8.336 | 249.031.611 | 306.935.188 | 306.936.690 |
Čista sredstva za preostalo kritje | 33.213.448 | -128.686 | 33.084.761 | 25.911.984 | 25.913.486 |
Čista sredstva za nastale zahtevke | 215.826.500 | 120.350 | 215.946.850 | 281.023.204 | 281.023.204 |
Prikaz kategorij sredstev in obveznosti iz pozavarovalnih pogodb Zavarovalnice Triglav
v EUR | |||||
| 31. 12. 2024 | 31. 12. 2023 | ||||
Premoženje in zdravje – Pristop razporejanja premije (PAA) | Življenje – Splošni model (BBA) | Skupaj | Premoženje in zdravje – Pristop razporejanja premije (PAA) | Skupaj | |
Sredstva iz pozavarovalnih pogodb | 249.461.236 | 0 | 249.461.236 | 306.935.188 | 306.936.690 |
Pričakovana sedanja vrednost bodočih denarnih tokov | 236.366.075 | 0 | 236.366.075 | 288.812.910 | 288.814.413 |
Prilagoditev zaradi nefinančnega tveganja | 13.095.160 | 0 | 13.095.160 | 18.122.278 | 18.122.278 |
Pogodbena storitvena marža | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Obveznosti iz pozavarovalnih pogodb | 421.288 | 8.336 | 429.625 | 0 | 0 |
Pričakovana sedanja vrednost bodočih denarnih tokov | 421.288 | 3.597.033 | 4.018.321 | 0 | 0 |
Prilagoditev zaradi nefinančnega tveganja | 0 | -840.609 | -840.609 | 0 | 0 |
Pogodbena storitvena marža | 0 | -2.748.087 | -2.748.087 | 0 | 0 |
Skupaj čista sredstva iz pozavarovalnih pogodb | 249.039.947 | -8.336 | 249.031.611 | -306.935.188 | -306.936.690 |
Čista sredstva iz sedanje vrednosti bodočih denarnih tokov | 235.944.787 | -3.597.033 | 232.347.754 | -288.812.910 | -288.814.413 |
Čista sredstva iz prilagoditve zaradi nefinančnega tveganja | 13.095.160 | 840.609 | 13.935.770 | -18.122.278 | -18.122.278 |
Čista sredstva iz pogodbene storitvene marže | 0 | 2.748.087 | 2.748.087 | 0 | 0 |
365
Prihodki in odhodki iz pozavarovalnih pogodb, pripoznani v izkazu poslovnega izida in v
drugem vseobsegajočem donosu
Prihodki in odhodki iz pozavarovalnih pogodb Skupine Triglav
v EUR | |||||||
| 2024 | 2023 | ||||||
| Premoženje in zdravje – Pristop razporejanja premije (PAA) | Življenje –- Splošni model (BBA) | Življenje – Pristop razporejanja premije (PAA) | Skupaj | Premoženje in zdravje – Pristop razporejanja premije (PAA) | Življenje – Pristop razporejanja premije (PAA) | Skupaj | |
Prihodki iz pozavarovalnih pogodb, pripoznanih v izkazu poslovnega izida | 122.792.502 | 268.751 | 1.910.332 | 124.971.585 | 274.740.287 | 1.279.817 | 276.020.104 |
Deleži pozavarovateljev pri škodah in drugih zavarovalnih odhodkih | 113.184.670 | 268.751 | 1.752.349 | 115.205.770 | 253.508.820 | 1.086.198 | 254.595.018 |
Spremembe pozavarovalnih deležev, ki se nanašajo na obveznosti za nastale zahtevke | 9.562.034 | 0 | 157.983 | 9.720.017 | 21.228.667 | 193.618 | 21.422.285 |
Spremembe pozavarovalnih deležev, ki se nanašajo na kočljive pogodbe, ki so podlaga | 45.798 | 0 | 0 | 45.798 | 2.802 | 0 | 2.802 |
Odhodki iz pozavarovalnih pogodb, pripoznani v izkazu poslovnega izida | 263.995.431 | -374.513 | -1.532.563 | 265.902.507 | 244.752.915 | 339.376 | 244.413.539 |
Pričakovani delež pozavarovateljev v prihodkih iz zavarovalnih pogodb | 263.995.431 | -374.513 | -1.532.563 | 265.902.507 | 244.752.913 | 339.376 | 244.413.537 |
Skupaj čisti prihodki in odhodki iz pozavarovalnih pogodb, pripoznanih v izkazu poslovnega izida | 141.202.929 | -105.762 | 377.769 | 140.930.922 | 29.987.372 | 1.619.193 | 31.606.565 |
Finančni prihodki in odhodki iz pozavarovalnih pogodb | 8.513.279 | 118 | 4.723 | 8.518.120 | 3.648.410 | 8.761 | 3.657.171 |
Finančni učinki iz naslova tveganja neizpolnitve obveznosti | 718.777 | 793 | -135 | 719.435 | -606.316 | -968 | -607.284 |
Natečene obresti | 5.838.674 | 428 | 4.376 | 5.843.478 | 664.423 | 8.378 | 672.801 |
Ostalo (učinek na drugi vseobsegajoči donos pred davki) | 1.955.828 | -1.103 | 482 | 1.955.207 | 3.590.303 | 1.351 | 3.591.654 |
Skupaj | 132.689.650 | -105.644 | 382.492 | 132.412.802 | 33.635.782 | 1.627.954 | 35.263.736 |
v EUR | |||||||
2024 | 2023 | ||||||
| Premoženje in zdravje – Pristop razporejanja premije (PAA) | Življenje – Splošni model (BBA) | Življenje – Pristop razporejanja premije (PAA) | Skupaj | Premoženje in zdravje – Pristop razporejanja premije (PAA) | Življenje – Pristop razporejanja premije (PAA) | Skupaj | |
Finančni prihodki in odhodki pripoznani v izkazu poslovnega izida | 6.557.455 | 1.221 | 4.241 | 6.562.917 | 58.108 | 7.410 | 65.518 |
Finančni prihodki in odhodki prikazani v drugem vseobsegajočem donosu | 1.955.828 | -1.103 | 482 | 1.955.207 | 3.590.307 | 1.351 | 3.591.658 |
Skupaj finančni prihodki in odhodki iz pozavarovalnih pogodb | 8.513.283 | 118 | 4.723 | 8.518.124 | 3.648.415 | 8.761 | 3.657.176 |
366
Prihodki in odhodki iz pozavarovalnih pogodb Zavarovalnice Triglav
v EUR | |||||
| 2024 | 2023 | ||||
Premoženje in zdravje – Pristop razporejanja premije (PAA) | Življenje Splošni model (BBA) | Skupaj | Premoženje in zdravje - Pristop razporejanja premij (PAA) | Skupaj | |
Prihodki iz pozavarovalnih pogodb, pripoznanih v izkazu poslovnega izida | 92.801.424 | 268.751 | 93.070.175 | 227.396.192 | 227.396.192 |
Deleži pozavarovateljev pri škodah in drugih zavarovalnih odhodkih | 74.790.585 | 268.751 | 75.059.336 | 221.041.486 | 221.041.486 |
Spremembe pozavarovalnih deležev, ki se nanašajo na obveznosti za nastale zahtevke | 15.150.025 | 0 | 15.150.025 | 5.931.614 | 5.931.614 |
Spremembe pozavarovalnih deležev, ki se nanašajo na kočljive pogodbe, ki so podlaga | 2.860.814 | 0 | 2.860.814 | 423.092 | 423.092 |
Odhodki iz pozavarovalnih pogodb, pripoznani v izkazu poslovnega izida | -223.352.761 | -374.513 | -223.727.274 | -187.866.733 | -187.866.733 |
Pričakovani delež pozavarovateljev v prihodkih iz zavarovalnih pogodb | -223.352.761 | -374.513 | -223.727.274 | -187.866.733 | -187.866.733 |
Skupaj čisti prihodki/odhodki iz pozavarovalnih pogodb, pripoznanih v izkazu poslovnega izida | -130.551.336 | -105.762 | -130.657.099 | 39.529.459 | 39.529.459 |
Finančni prihodki in odhodki iz pozavarovalnih pogodb | 7.160.708 | 118 | 7.160.826 | 4.228.706 | 4.228.706 |
Finančni učinki iz naslova tveganja neizpolnitve obveznosti | 736.148 | 793 | 736.941 | -410.334 | -410.334 |
Natečene obresti | 4.996.046 | 428 | 4.996.474 | 547.850 | 547.850 |
Ostalo (učinek na drugi vseobsegajoči donos pred davki) | 1.428.514 | -1.103 | 1.427.411 | 4.091.190 | 4.091.190 |
Skupaj | -123.390.628 | -105.645 | -123.496.273 | 43.758.165 | 43.758.165 |
v EUR | |||||
| 2024 | 2023 | ||||
Premoženje in zdravje – Pristop razporejanja premije (PAA) | Življenje – Splošni model (BBA) | Skupaj | Premoženje in zdravje - Pristop razporejanja premij (PAA) | Skupaj | |
Finančni prihodki in odhodki pripoznani v izkazu poslovnega izida | 5.732.195 | 1.221 | 5.733.415 | 137.516 | 137.516 |
Finančni prihodki in odhodki prikazani v drugem vseobsegajočem donosu | 1.428.514 | -1.103 | 1.427.411 | 4.091.190 | 4.091.190 |
Skupaj finančni prihodki in odhodki iz pozavarovalnih pogodb | 7.160.708 | 118 | 7.160.826 | 4.228.706 | 4.228.706 |
367
3.2.4
Prikaz gibanja sredstev in obveznosti za preostalo kritje ter sredstev in obveznosti za
nastale škode iz pozavarovalnih pogodb
Prikaz gibanja sredstev in obveznosti za preostalo kritje ter sredstev in obveznosti za nastale škode
iz pozavarovalnih pogodb Skupine Triglav
2024
v EUR | ||||
POGODBE, VREDNOTENE PO SPLOŠNEM MODELU (BBA) | ŽIVLJENJE | |||
Preostalo kritje | ||||
Brez sestavine izgube | Sestavina izgube | Nastali zahtevki | Skupaj | |
Začetno stanje čistih sredstev ali obveznosti iz pozavarovalnih pogodb | 0 | 0 | 0 | 0 |
Sredstva iz pozavarovalnih pogodb | 0 | 0 | 0 | 0 |
Obveznosti iz pozavarovalnih pogodb | 0 | 0 | 0 | 0 |
Prihodki iz pozavarovanja | 0 | 0 | 268.750 | 268.750 |
Deleži pozavarovateljev na škodnih zahtevkih | 0 | 0 | 268.750 | 268.750 |
Odhodki iz pozavarovanja | -374.513 | 0 | 0 | -374.513 |
Finančni prihodki in odhodki iz pozavarovalnih pogodb | -1.389 | 0 | 714 | -675 |
Finančni učinki iz naslova tveganja neizpolnitve obveznosti | 793 | 0 | 0 | 793 |
Denarni tokovi | 246.424 | 0 | -149.115 | 97.309 |
Plačane premije | 246.424 | 0 | 0 | 246.424 |
Povrnjeni stroški pozavarovalnih storitev za izdane zavarovalne pogodbe | 0 | 0 | -149.115 | -149.115 |
Končno stanje čistih sredstev ali obveznosti iz pozavarovalnih pogodb | -128.686 | 0 | 120.350 | -8.336 |
Sredstva iz pozavarovalnih pogodb | 0 | 0 | 0 | 0 |
Obveznosti iz pozavarovalnih pogodb | -128.686 | 0 | 120.350 | -8.336 |
V letu 2023 Skupina ni imela pozavarovalnih pogodb, ki bi bile vrednotene po splošnem modelu.
368
2024 | v EUR | ||||||||||
POGODBE, VREDNOTENE PO PRISTOPU RAZPOREJANJA PREMIJE (PAA) | PREMOŽENJE IN ZDRAVJE | ŽIVLJENJE | |||||||||
Preostalo kritje | Nastali zahtevki | Preostalo kritje | Nastali zahtevki | ||||||||
| Brez sestavine izgube | Sestavina izgube | Sedanja vrednost pričakovanih denarnih tokov | Prilagoditev zaradi nefinančnega tveganja | Skupaj | Brez sestavine izgube | Sestavina izgube | Sedanja vrednost pričakovanih denarnih tokov | Prilagoditev zaradi nefinančnega tveganja | Skupaj | Skupaj | |
Začetno stanje čistih sredstev ali obveznosti iz pozavarovalnih pogodb | 2.362.726 | 3.978 | 298.015.992 | 20.490.070 | 320.872.766 | -2.499 | 0 | 365.153 | 21.856 | 384.510 | 321.257.276 |
Sredstva iz pozavarovalnih pogodb | 8.048.029 | 35.842 | 297.120.737 | 20.452.953 | 325.657.561 | 2.213 | 0 | 363.770 | 21.773 | 387.756 | 326.045.317 |
Obveznosti iz pozavarovalnih pogodb | -5.685.303 | -31.864 | 895.255 | 37.117 | -4.784.795 | -4.712 | 0 | 1.383 | 83 | -3.246 | -4.788.041 |
Prihodki iz pozavarovanja | 0 | 45.798 | 127.046.163 | -4.299.453 | 122.792.508 | 0 | 0 | 1.885.362 | 24.970 | 1.910.332 | 124.702.840 |
Delež pozavarovateljev na škodnih zahtevkih | 0 | 0 | 108.014.266 | 5.170.405 | 113.184.671 | 0 | 0 | 1.706.645 | 45.704 | 1.752.349 | 114.937.020 |
Spremembe pozavarovalnih deležev, ki se nanašajo na obveznosti za nastale zahtevke | 0 | 0 | 19.031.897 | -9.469.858 | 9.562.039 | 0 | 0 | 178.717 | -20.734 | 157.983 | 9.720.022 |
Spremembe pozavarovalnih deležev, ki se nanašajo na kočljive pogodbe, ki so podlaga | 0 | 45.798 | 0 | 0 | 45.798 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 45.798 |
Odhodki iz pozavarovanja | -263.995.433 | 0 | 0 | 0 | -263.995.433 | -1.532.563 | 0 | 0 | 0 | -1.532.563 | -265.527.996 |
Pozavarovalna naložbena sestavina | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Finančni prihodki in odhodki iz pozavarovalnih pogodb | 0 | -50 | 7.271.343 | 523.023 | 7.794.316 | 0 | 0 | 4.583 | 275 | 4.858 | 7.799.174 |
Finančni učinki iz naslova tveganja neizpolnitve obveznosti | 0 | 0 | 718.777 | 0 | 718.777 | 0 | 0 | -135 | 0 | -135 | 718.642 |
Denarni tokovi | 280.539.315 | 0 | -181.660.474 | 0 | 98.878.841 | 1.057.537 | 0 | -1.469.205 | 0 | -411.668 | 98.467.173 |
Plačane premije | 280.539.315 | 0 | 0 | 0 | 280.539.315 | 1.057.537 | 0 | 0 | 0 | 1.057.537 | 281.596.852 |
Povrnjeni stroški pozavarovalnih storitev za izdane zavarovalne pogodbe | 0 | 0 | -181.660.474 | 0 | -181.660.474 | 0 | 0 | -1.469.205 | 0 | -1.469.205 | -183.129.679 |
Učinki tečajnih razlik | -10.998 | 0 | 57.373 | 673 | 47.046 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 47.044 |
Končno stanje čistih sredstev ali obveznosti iz pozavarovalnih pogodb | 18.895.610 | 49.724 | 251.449.174 | 16.714.313 | 287.108.821 | -477.526 | 0 | 785.757 | 47.101 | 355.332 | 287.464.153 |
Sredstva iz pozavarovalnih pogodb | 21.851.315 | 49.724 | 250.670.794 | 16.683.090 | 289.254.923 | -477.526 | 0 | 785.757 | 47.101 | 355.332 | 289.610.255 |
Obveznosti iz pozavarovalnih pogodb | -2.955.705 | 0 | 778.380 | 31.223 | -2.146.102 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -2.146.102 |
369
2023 | v EUR | ||||||||||
POGODBE, VREDNOTENE PO PRISTOPU RAZPOREJANJA PREMIJE (PAA) | PREMOŽENJE IN ZDRAVJE | ŽIVLJENJE | |||||||||
Preostalo kritje | Nastali zahtevki | Preostalo kritje | Nastali zahtevki | ||||||||
| Brez sestavine izgube | Sestavina izgube | Sedanja vrednost pričakovanih denarnih tokov | Prilagoditev zaradi nefinančnega tveganja | Skupaj | Brez sestavine izgube | Sestavina izgube | Sedanja vrednost pričakovanih denarnih tokov | Prilagoditev zaradi nefinančnega tveganja | Skupaj | Skupaj | |
Začetno stanje čistih sredstev ali obveznosti iz pozavarovalnih pogodb | 1.882.869 | 1.172 | 154.897.985 | 15.196.460 | 171.978.486 | 7.579.711 | 0 | 293.345 | 17.494 | 7.890.550 | 179.869.036 |
Sredstva iz pozavarovalnih pogodb | 18.052.787 | 1.168 | 149.247.690 | 14.141.903 | 181.443.548 | 7.579.711 | 0 | 293.345 | 17.494 | 7.890.550 | 189.334.098 |
Obveznosti iz pozavarovalnih pogodb | -16.169.918 | 0 | 5.650.295 | 1.054.557 | -9.465.062 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -9.465.062 |
Prihodki iz pozavarovanja | 0 | 34.663 | 269.902.197 | 4.835.288 | 274.772.148 | 0 | 0 | 1.276.003 | 3.814 | 1.279.817 | 276.051.965 |
Delež pozavarovateljev na škodnih zahtevkih | 0 | 0 | 242.806.688 | 10.702.131 | 253.508.819 | 0 | 0 | 1.065.930 | 20.268 | 1.086.198 | 254.595.017 |
Spremembe pozavarovalnih deležev, ki se nanašajo na obveznosti za nastale zahtevke | 0 | 0 | 27.095.509 | -5.866.843 | 21.228.666 | 0 | 0 | 210.073 | -16.454 | 193.619 | 21.422.285 |
Spremembe pozavarovalnih deležev, ki se nanašajo na kočljive pogodbe, ki so podlaga | 0 | 34.663 | 0 | 0 | 34.663 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 34.663 |
Odhodki iz pozavarovanja | -244.752.915 | 0 | 0 | 0 | -244.752.915 | 339.376 | 0 | 0 | 0 | 339.376 | -244.413.539 |
Pozavarovalna naložbena sestavina | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Finančni prihodki in odhodki iz pozavarovalnih pogodb | 0 | 0 | 3.795.834 | 458.894 | 4.254.731 | 0 | 0 | 9.179 | 549 | 9.728 | 4.264.459 |
Finančni učinki iz naslova tveganja neizpolnitve obveznosti | 0 | 0 | -606.321 | 0 | -606.321 | 0 | 0 | -968 | 0 | -968 | -607.289 |
Denarni tokovi | 245.230.380 | 0 | -129.905.029 | 0 | 115.325.351 | -7.921.586 | 0 | -1.212.435 | 0 | -9.134.021 | 106.191.330 |
Plačane premije | 245.230.380 | 0 | 0 | 0 | 245.230.380 | -7.921.586 | 0 | 0 | 0 | -7.921.586 | 237.308.794 |
Povrnjeni stroški pozavarovalnih storitev za izdane zavarovalne pogodbe | 0 | 0 | -129.905.029 | 0 | -129.905.029 | 0 | 0 | -1.212.435 | 0 | -1.212.435 | -131.117.464 |
Učinki tečajnih razlik | 2.392 | 0 | -53.396 | -571 | -51.574 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -51.576 |
Končno stanje čistih sredstev ali obveznosti iz pozavarovalnih pogodb | 2.362.726 | 35.839 | 298.031.270 | 20.490.071 | 320.919.906 | -2.499 | 0 | 365.153 | 21.856 | 384.510 | 321.304.416 |
Sredstva iz pozavarovalnih pogodb | 8.545.118 | 35.842 | 298.210.415 | 20.554.024 | 327.345.399 | 2.213 | 0 | 363.770 | 21.773 | 387.756 | 327.733.155 |
Obveznosti iz pozavarovalnih pogodb | -6.182.392 | 0 | -179.145 | -63.953 | -6.425.493 | -4.712 | 0 | 1.383 | 83 | -3.246 | -6.428.739 |
370
Prikaz gibanja sredstev in obveznosti za preostalo kritje ter sredstev in obveznosti za nastale škode iz pozavarovalnih pogodb Zavarovalnice Triglav
2024 | v EUR | |||
POGODBE, VREDNOTENE PO SPLOŠNEM MODELU (BBA) ŽIVLJENJSKIH ZAVAROVANJ | ŽIVLJENJE | |||
Preostalo kritje | ||||
Brez sestavine izgube | Sestavina izgube | Nastali zahtevki | Skupaj | |
Začetno stanje čistih sredstev ali obveznosti iz pozavarovalnih pogodb | 0 | 0 | 0 | 0 |
Sredstva iz pozavarovalnih pogodb | 0 | 0 | 0 | 0 |
Obveznosti iz pozavarovalnih pogodb | 0 | 0 | 0 | 0 |
Prihodki iz pozavarovanja | 0 | 0 | 268.751 | 268.751 |
Deleži pozavarovateljev na škodnih zahtevkih | 0 | 0 | 268.751 | 268.751 |
Odhodki iz pozavarovanja | -374.513 | 0 | 0 | -374.513 |
Finančni prihodki in odhodki iz pozavarovalnih pogodb | -1.389 | 0 | 714 | -675 |
Finančni učinki iz naslova tveganja neizpolnitve obveznosti | 793 | 0 | 0 | 793 |
Denarni tokovi | 246.424 | 0 | -149.115 | 97.308 |
Plačane premije | 246.424 | 0 | 0 | 246.424 |
Povrnjeni stroški pozavarovalnih storitev za izdane zavarovalne pogodbe | 0 | 0 | -149.115 | -149.115 |
Končno stanje čistih sredstev ali obveznosti iz pozavarovalnih pogodb | -128.686 | 0 | 120.350 | -8.336 |
Sredstva iz pozavarovalnih pogodb | 0 | 0 | 0 | 0 |
Obveznosti iz pozavarovalnih pogodb | -128.686 | 0 | 120.350 | -8.336 |
V letu 2023 Zavarovalnica ni imela pozavarovalnih pogodb, ki bi bile vrednotene po splošnem modelu.
371
v EUR | ||||||||||
POGODBE, VREDNOTENE PO PRISTOPU RAZPOREJANJA PREMIJE (PAA) PREMOŽENJSKIH IN ZDRAVSTVENIH ZAVAROVANJ | 2024 | 2023 | ||||||||
Preostalo kritje | Nastali zahtevki | Preostalo kritje | Nastali zahtevki | |||||||
| Brez sestavine izgube | Sestavina izgube | Sedanja vrednost pričakovanih denarnih tokov | Prilagoditev zaradi nefinančnega tveganja | Skupaj | Brez sestavine izgube | Sestavina izgube | Sedanja vrednost pričakovanih denarnih tokov | Prilagoditev zaradi nefinančnega tveganja | Skupaj | |
Začetno stanje čistih sredstev ali obveznosti iz pozavarovalnih pogodb | 25.201.695 | 711.791 | 262.900.927 | 18.122.278 | 306.936.690 | 9.347.434 | 267.378 | 139.479.200 | 15.362.099 | 164.456.111 |
Sredstva iz pozavarovalnih pogodb | 25.201.695 | 711.791 | 262.900.927 | 18.122.278 | 306.936.690 | 21.893.778 | 267.328 | 132.368.943 | 13.978.719 | 168.508.768 |
Obveznosti iz pozavarovalnih pogodb | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -12.546.344 | 50 | 7.110.257 | 1.383.380 | -4.052.657 |
Prihodki iz pozavarovanja | 0 | 2.860.814 | 95.480.066 | -5.539.455 | 92.801.424 | 0 | 423.092 | 224.799.116 | 2.173.984 | 227.396.192 |
Delež pozavarovateljev na škodnih zahtevkih | 0 | 0 | 71.129.297 | 3.661.288 | 74.790.585 | 0 | 0 | 210.423.792 | 10.617.695 | 221.041.486 |
Spremembe pozavarovalnih deležev, ki se nanašajo na obveznosti za nastale zahtevke | 0 | 0 | 24.350.769 | -9.200.743 | 15.150.025 | 0 | 0 | 14.375.325 | -8.443.711 | 5.931.614 |
Spremembe pozavarovalnih deležev, ki se nanašajo na kočljive pogodbe, ki so podlaga | 0 | 2.860.814 | 0 | 0 | 2.860.814 | 0 | 423.092 | 0 | 0 | 423.092 |
Odhodki iz pozavarovanja | -223.352.761 | 0 | 0 | 0 | -223.352.761 | -187.866.733 | 0 | 0 | 0 | -187.866.733 |
Pozavarovalna naložbena sestavina | -3.290.011 | 0 | 3.290.011 | 0 | 0 | -3.438.489 | 0 | 3.438.489 | 0 | 0 |
Finančni prihodki in odhodki iz pozavarovalnih pogodb | 0 | 12.164 | 5.900.058 | 512.338 | 6.424.560 | 0 | 21.321 | 4.031.524 | 586.194 | 4.639.040 |
Finančni učinki iz naslova tveganja neizpolnitve obveznosti | 0 | 0 | 736.148 | 0 | 736.148 | 0 | 0 | -410.334 | 0 | -410.334 |
Denarni tokovi | 231.069.755 | 0 | -165.575.870 | 0 | 65.493.885 | 207.157.981 | 0 | -108.437.069 | 0 | 98.720.911 |
Plačane premije | 231.069.755 | 0 | 0 | 0 | 231.069.755 | 207.157.981 | 0 | 0 | 0 | 207.157.981 |
Povrnjeni stroški pozavarovalnih storitev za izdane zavarovalne pogodbe | 0 | 0 | -165.575.870 | 0 | -165.575.870 | 0 | 0 | -108.437.069 | 0 | -108.437.069 |
Končno stanje čistih sredstev ali obveznosti iz pozavarovalnih pogodb | 29.628.679 | 3.584.769 | 202.731.339 | 13.095.160 | 249.039.947 | 25.200.193 | 711.791 | 262.900.927 | 18.122.278 | 306.935.188 |
Sredstva iz pozavarovalnih pogodb | 30.049.976 | 3.584.760 | 202.731.339 | 13.095.160 | 249.461.236 | 25.200.193 | 711.791 | 262.900.927 | 18.122.278 | 306.935.188 |
Obveznosti iz pozavarovalnih pogodb | -421.297 | 0 | 0 | 0 | -421.288 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
372
3.2.5
Prikaz gibanja sedanje vrednosti pričakovanih denarnih tokov, prilagoditve za nefinančna tveganja in pogodbene storitvene marže iz
pozavarovalnih pogodb
Prikaz gibanja sedanje vrednosti pričakovanih denarnih tokov, prilagoditve za tveganja in pogodbene storitvene marže iz pozavarovalnih pogodb
Skupine Triglav
2024 | v EUR | ||||||
POGODBE, VREDNOTENE PO SPLOŠNEM MODELU (BBA) | ŽIVLJENJE | ||||||
| Pogodbena storitvena marža | |||||||
| Pričakovana sedanja vrednost bodočih denarnih tokov | Prilagoditev zaradi nefinančnega tveganja | Pogodbe, za katere je bil uporabljen prilagojeni retrospektivni pristop | Pogodbe, za katere je bil uporabljen pristop poštene vrednosti | Ostale pogodbe | Skupaj pogodbena storitvena marža | Skupaj | |
Začetno stanje čistih sredstev ali obveznosti iz pozavarovalnih pogodb | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Sredstva iz pozavarovalnih pogodb | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Obveznosti iz pozavarovalnih pogodb | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Spremembe | -3.670.467 | 834.704 | 0 | 0 | 2.729.999 | 2.729.999 | -105.764 |
Spremembe, ki se nanašajo na prihodnjo storitev | -3.672.198 | 872.652 | 0 | 0 | 2.799.545 | 2.799.545 | 0 |
Spremembe ocen, ki prilagodijo pogodbeno storitveno maržo | -32.969 | -87.018 | 0 | 0 | 119.986 | 119.986 | 0 |
Učinki pogodb, za katere je bilo opravljeno začetno pripoznanje v obdobju | -3.639.229 | 959.670 | 0 | 0 | 2.679.559 | 2.679.559 | 0 |
Spremembe, ki se nanašajo na trenutno storitev | 1.731 | -37.948 | 0 | 0 | -69.546 | -69.546 | -105.763 |
Znesek pogodbene storitvene marže, pripoznan v poslovnem izidu, ki odraža prenos storitev | 0 | 0 | 0 | 0 | -69.546 | -69.546 | -69.546 |
Sprememba prilagoditve zaradi nefinančnega tveganja | 0 | -37.948 | 0 | 0 | 0 | 0 | -37.948 |
Izkustvene prilagoditve | 1.731 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1.731 |
Spremembe, ki se nanašajo na preteklo storitev | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Finančni prihodki in odhodki iz pozavarovalnih pogodb | -24.667 | 5.905 | 0 | 0 | 18.087 | 18.087 | -675 |
Finančni učinki iz naslova tveganja neizpolnitve obveznosti | 793 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 793 |
Denarni tokovi | 97.309 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 97.309 |
Plačane premije | 246.424 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 246.424 |
Povrnjeni stroški pozavarovalnih storitev za izdane zavarovalne pogodbe | -149.115 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -149.115 |
Končno stanje čistih sredstev ali obveznosti iz pozavarovalnih pogodb | -3.597.033 | 840.610 | 0 | 0 | 2.748.087 | 2.748.087 | -8.336 |
Sredstva iz pozavarovalnih pogodb | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Obveznosti iz pozavarovalnih pogodb | -3.597.033 | 840.610 | 0 | 0 | 2.748.087 | 2.748.087 | -8.336 |
V letu 2023 Skupina ni imela pozavarovalnih pogodb, ki bi bile vrednotene po splošnem modelu.
373
Prikaz gibanja sedanje vrednosti pričakovanih denarnih tokov, prilagoditve za tveganja in pogodbene storitvene marže iz pozavarovalnih pogodb
Zavarovalnice Triglav
2024 | v EUR | ||||||
POGODBE, VREDNOTENE PO SPLOŠNEM MODELU (BBA) | ŽIVLJENJE | ||||||
| Pogodbena storitvena marža | |||||||
| Pričakovana sedanja vrednost bodočih denarnih tokov | Prilagoditev zaradi nefinančnega tveganja | Pogodbe, za katere je bil uporabljen prilagojeni retrospektivni pristop | Pogodbe, za katere je bil uporabljen pristop poštene vrednosti | Ostale pogodbe | Skupaj pogodbena storitvena marža | SKUPAJ | |
Začetno stanje čistih sredstev ali obveznosti iz pozavarovalnih pogodb | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Sredstva iz pozavarovalnih pogodb | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Obveznosti iz pozavarovalnih pogodb | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Spremembe | -3.670.466 | 834.704 | 0 | 0 | 2.730.000 | 2.730.000 | -105.762 |
Spremembe, ki se nanašajo na prihodnjo storitev | -3.672.198 | 872.652 | 0 | 0 | 2.799.546 | 2.799.546 | 0 |
Spremembe ocen, ki prilagodijo pogodbeno storitveno maržo | -32.969 | -87.018 | 0 | 0 | 119.986 | 119.986 | 0 |
Učinki pogodb, za katere je bilo opravljeno začetno pripoznanje v obdobju | -3.639.229 | 959.670 | 0 | 0 | 2.679.559 | 2.679.559 | 0 |
Spremembe, ki se nanašajo na trenutno storitev | 1.731 | -37.948 | 0 | 0 | -69.546 | -69.546 | -105.762 |
Znesek pogodbene storitvene marže, pripoznan v poslovnem izidu, ki odraža prenos storitev | 0 | 0 | 0 | 0 | -69.546 | -69.546 | -69.546 |
Sprememba prilagoditve zaradi nefinančnega tveganja | 0 | -37.948 | 0 | 0 | 0 | 0 | -37.948 |
Izkustvene prilagoditve | 1.731 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1.731 |
Spremembe, ki se nanašajo na preteklo storitev | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Finančni prihodki in odhodki iz pozavarovalnih pogodb | -24.667 | 5.905 | 0 | 0 | 18.087 | 18.087 | -675 |
Finančni učinki iz naslova tveganja neizpolnitve obveznosti | 793 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 793 |
Denarni tokovi | 97.308 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 97.308 |
Plačane premije | 246.424 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 246.424 |
Povrnjeni stroški pozavarovalnih storitev za izdane zavarovalne pogodbe | -149.115 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -149.115 |
Končno stanje čistih sredstev ali obveznosti iz pozavarovalnih pogodb | -3.597.033 | 840.609 | 0 | 0 | 2.748.087 | 2.748.087 | -8.336 |
Sredstva iz pozavarovalnih pogodb | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Obveznosti iz pozavarovalnih pogodb | -3.597.033 | 840.609 | 0 | 0 | 2.748.087 | 2.748.087 | -8.336 |
V letu 2023 Zavarovalnica ni imela pozavarovalnih pogodb, ki bi bile vrednotene po splošnem modelu.
374
3.2.6
Učinki pozavarovalnih pogodb, za katere je bilo v obdobju opravljeno začetno
pripoznanje in niso vrednotene po pristopu razporejanja premije (PAA)
Učinki pozavarovalnih pogodb Skupine Triglav, za katere je bilo v letu 2024 opravljeno začetno
pripoznanje in niso vrednotene po pristopu razporejanja premije
2024 | v EUR | |
UČINKI PRIPOZNANIH POGODB V OBDOBJU | ŽIVLJENJE | |
Splošni model (BBA) | ||
Izdane dobičkonosne pogodbe | Izdane kočljive pogodbe | |
Sedanja vrednost pričakovanih denarnih odlivov | -11.509.961 | 0 |
Nastali zahtevki in drugi odhodki iz pozavarovalnih storitev | 11.509.961 | 0 |
Sedanja vrednost pričakovanih denarnih prilivov | -15.149.190 | 0 |
Prilagoditev za nefinančna tveganja | 959.670 | 0 |
Pogodbena storitvena marža | 2.679.559 | 0 |
Skupaj ob začetnem pripoznanju | 0 | 0 |
Učinki pozavarovalnih pogodb Zavarovalnice Triglav, za katere je bilo v letu 2024 opravljeno
začetno pripoznanje in niso vrednotene po pristopu razporejanja premij
2024
v EUR | ||
UČINKI PRIPOZNANIH POGODB V OBDOBJU | ŽIVLJENJE | |
Splošni model (BBA) | ||
Izdane dobičkonosne pogodbe | Izdane kočljive pogodbe | |
Sedanja vrednost pričakovanih denarnih odlivov | -11.509.961 | 0 |
Nastali zahtevki in drugi odhodki iz pozavarovalnih storitev | 11.509.961 | 0 |
Sedanja vrednost pričakovanih denarnih prilivov | -15.149.190 | 0 |
Prilagoditev za nefinančna tveganja | 959.670 | 0 |
Pogodbena storitvena marža | 2.679.559 | 0 |
Skupaj ob začetnem pripoznanju | 0 | 0 |
375
3.2.7
Prikaz pričakovanega sproščanja pogodbene storitvene marže pozavarovalnih pogodb
Prikaz pričakovanega sproščanja pogodbene storitvene marže pozavarovalnih pogodb Skupine Triglav
31. 12. 2024 | v EUR | |||||||
POGODBENA STORITVENA MARŽA | ||||||||
< 1 leto | 1–2 leti | 2–3 leta | 3–4 leta | 4–5 let | 5–10 let | > 10 let | Skupaj | |
Življenjska zavarovanja | -273.933 | -247.192 | -224.650 | -205.106 | -188.193 | -722.841 | -886.172 | -2.748.087 |
Splošni model (BBA) | -273.933 | -247.192 | -224.650 | -205.106 | -188.193 | -722.841 | -886.172 | -2.748.087 |
Skupaj | -273.933 | -247.192 | -224.650 | -205.106 | -188.193 | -722.841 | -886.172 | -2.748.087 |
Prikaz pričakovanega sproščanja pogodbene storitvene marže pozavarovalnih pogodb Zavarovalnice Triglav
31. 12. 2024 | v EUR | |||||||
POGODBENA STORITVENA MARŽA | ||||||||
< 1 leto | 1–2 leti | 2–3 leta | 3–4 leta | 4–5 let | 5–10 let | > 10 let | Skupaj | |
Življenjska zavarovanja | -273.933 | -247.192 | -224.650 | -205.106 | -188.193 | -722.841 | -886.172 | -2.748.087 |
Splošni model (BBA) | -273.933 | -247.192 | -224.650 | -205.106 | -188.193 | -722.841 | -886.172 | -2.748.087 |
Skupaj | -273.933 | -247.192 | -224.650 | -205.106 | -188.193 | -722.841 | -886.172 | -2.748.087 |
376
Naložbe v odvisne, pridružene in skupaj obvladovane družbe
Deleži Zavarovalnice Triglav v odvisnih družbah
DELEŽ V KAPITALU, DELEŽ GLASOVALNIH PRAVIC (v %) | KNJIGOVODSKA VREDNOST (v EUR) | |||
IME DRUŽBE | 31. 12. 2024 | 31. 12. 2023 | 31. 12. 2024 | 31. 12. 2023 |
Pozavarovalnica Triglav Re, d.d. | 100 | 100 | 9.750.752 | 9.750.752 |
Triglav zdravje asistenca, d.o.o. | 100 | 100 | 2.500.000 | 2.500.000 |
Triglav INT, d.o.o. | 100 | 100 | 100.270.730 | 100.270.730 |
Triglav, pokojninska družba, d.d. | 100 | 100 | 52.070.000 | 52.070.000 |
Triglav, Upravljanje nepremičnin, d.o.o. | 100 | 100 | 24.493.300 | 24.493.300 |
Triglav Skladi, d.o.o. | 100 | 100 | 2.076.723 | 2.076.723 |
Triglav Avtoservis, d.o.o. | 100 | 100 | 194.217 | 194.217 |
Triglav Svetovanje, d.o.o. | 100 | 100 | 279.736 | 279.736 |
Zavod Vse bo v redu | 100 | 100 | 100.000 | 100.000 |
Triglav penzisko društvo, a.d., Skopje | 100 | 100 | 4.889.000 | 3.889.000 |
Skupaj | 196.624.458 | 195.624.458 | ||
Deleži Skupine Triglav v pridruženih in skupaj obvladovanih družbah
DELEŽ V KAPITALU, DELEŽ GLASOVALNIH PRAVIC (v %) | KNJIGOVODSKA VREDNOST (v EUR) | |||
IME DRUŽBE | 31. 12. 2024 | 31. 12. 2023 | 31. 12. 2024 | 31. 12. 2023 |
Nama, d.d. | 0,00 | 39,15 | 0 | 4.648.981 |
KATERA Beteiligungs-Verwaltungsgesellschaft P11, mbH | 24,90 | 0,00 | 20.394.242 | 0 |
Triglavko, d.o.o. | 38,47 | 38,47 | 4.519 | 18.509 |
TRIGAL, upravljanje naložb in svetovanje, d.o.o. | 49,90 | 49,90 | 11.319.552 | 10.925.240 |
Diagnostični center Bled d.o.o. | 40,10 | 40,10 | 23.341.075 | 21.560.001 |
Alifenet d.o.o. | 23,58 | 23,58 | 0 | 66.110 |
Društvo za upravljanje EDPF, a.d. | 34,00 | 34,00 | 561.985 | 489.221 |
Skupaj | 55.621.373 | 37.708.062 | ||
Deleži Zavarovalnice Triglav v pridruženih in skupaj obvladovanih družbah
DELEŽ V KAPITALU, DELEŽ GLASOVALNIH PRAVIC (v %) | KNJIGOVODSKA VREDNOST (v EUR) | |||
IME DRUŽBE | 31. 12. 2024 | 31. 12. 2023 | 31. 12. 2024 | 31. 12. 2023 |
Nama, d.d. | 0,00 | 39,07 | 0 | 4.648.981 |
KATERA Beteiligungs-Verwaltungsgesellschaft P11, mbH | 24,90 | 0,00 | 20.394.242 | 0 |
Triglavko, d.o.o. | 38,47 | 38,47 | 4.519 | 18.509 |
TRIGAL, upravljanje naložb in svetovanje, d.o.o. | 49,90 | 49,90 | 11.319.552 | 10.925.240 |
Diagnostični center Bled d.o.o. | 40,10 | 40,10 | 23.341.075 | 21.560.001 |
Alifenet d.o.o. | 23,58 | 23,58 | 0 | 66.110 |
Skupaj | 55.059.388 | 37.218.841 | ||
Gibanje naložb Zavarovalnice Triglav v odvisne, pridružene in skupaj obvladovane družbe
v EUR | ||
Zavarovalnica Triglav | Naložbe v odvisne družbe | Naložbe v pridružene in skupaj obvladovane družbe |
Stanje na 1. 1. 2023 | 181.631.957 | 37.369.536 |
Dokapitalizacije družb | 13.992.500 | 0 |
Prevrednotenje po kapitalski metodi | 0 | 2.131.016 |
Oslabitev | 0 | -2.281.711 |
Stanje na 31. 12. 2023 = 1. 1. 2024 | 195.624.457 | 37.218.841 |
Nakupi | 0 | 20.350.718 |
Odtujitev | 0 | -4.648.980 |
Dokapitalizacija družb | 1.000.000 | 0 |
Prevrednotenje po kapitalski metodi | 0 | 2.204.920 |
Oslabitev | 0 | -66.111 |
Stanje na 31. 12. 2024 | 196.624.457 | 55.059.388 |
377
V letu 2024 je Zavarovalnica presojala znamenja oslabljenosti naložb v povezane družbe. Kjer so
bila znamenja zaznana, se je izračunala nadomestljiva vrednost naložbe in za razliko do njene
knjigovodske vrednosti opravila slabitev.
V ločenih računovodskih izkazih Zavarovalnice je bila v okviru odhodkov od naložb v povezane
družbe pripoznana oslabitev naložbe v pridruženo družbo Alifenet, d. o. o., v višini 66.111 evrov.
Pri ugotavljanju nadomestljive vrednosti naložbe v pridruženo družbo Alifenet, d.o.o., je bila
3.4.1
Vrste finančnih naložb
Vrste finančnih naložb Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav
v EUR | ||||
Skupina Triglav | Zavarovalnica Triglav | |||
31.12.2024 | 31.12.2023 | 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
Finančne naložbe po pošteni vrednosti preko drugega vseobsegajočega donosa (FVOCI) | 1.911.560.385 | 1.672.966.932 | 1.301.734.118 | 1.161.179.788 |
Dolžniški vrednostni papirji in drugi vrednostni papirji s stalnim donosom | 1.907.187.575 | 1.668.940.444 | 1.298.834.209 | 1.158.538.398 |
Lastniški vrednostni papirji | 4.372.810 | 4.026.488 | 2.899.910 | 2.641.391 |
Finančne naložbe po odplačni vrednosti (AC) | 222.568.437 | 229.559.726 | 143.875.820 | 142.843.306 |
Dolžniški vrednostni papirji in drugi vrednostni papirji s stalnim donosom | 154.222.672 | 156.334.533 | 131.356.383 | 131.083.304 |
Depoziti pri bankah | 60.833.549 | 65.794.876 | 7.212.865 | 7.212.364 |
Dana posojila | 6.622.689 | 6.557.903 | 5.306.572 | 4.547.639 |
Druge finančne naložbe | 889.527 | 872.414 | 0 | 0 |
Finančne naložbe po pošteni vrednosti preko poslovnega izida (FVTPL) | 906.463.048 | 740.314.111 | 815.760.668 | 651.624.386 |
Dolžniški vrednostni papirji in drugi vrednostni papirji s stalnim donosom | 31.222.922 | 34.769.923 | 20.107.544 | 22.677.800 |
Lastniški vrednostni papirji | 875.220.316 | 705.544.188 | 795.633.313 | 628.946.586 |
Druge finančne naložbe | 19.810 | 0 | 19.810 | 0 |
Skupaj finančne naložbe | 3.040.591.870 | 2.642.840.769 | 2.261.370.605 | 1.955.647.480 |
Dolžniški vrednostni papirji in drugi vrednostni papirji s stalnim donosom | 2.092.633.169 | 1.860.044.900 | 1.450.298.136 | 1.312.299.502 |
Lastniški vrednostni papirji | 879.593.126 | 709.570.676 | 798.533.223 | 631.587.976 |
Depoziti pri bankah | 60.833.549 | 65.794.876 | 7.212.865 | 7.212.364 |
Dana posojila | 6.622.689 | 6.557.903 | 5.306.572 | 4.547.639 |
Druge finančne naložbe | 909.337 | 872.414 | 19.810 | 0 |
v EUR | ||||
Skupina Triglav | Zavarovalnica Triglav | |||
31.12.2024 | 31.12.2023 | 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
Lastniški vrednostni papirji po pošteni vrednosti preko poslovnega izida | 875.220.316 | 705.544.188 | 795.633.313 | 628.946.586 |
Od tega sredstva zavarovancev, ki prevzemajo naložbeno tveganje | 678.910.235 | 540.890.478 | 645.594.699 | 512.824.007 |
Skupina in Zavarovalnica na 31. 12. 2024 in 31. 12. 2023 nista imeli prejetih vrednostnih
papirjev kot jamstvo za dana posojila, niti v svojem portfelju nista imeli vrednostnih papirjev,
danih kot jamstvo za obveznosti.
Delež finančnih naložb, ki pri izdajatelju predstavljajo podrejene finančne instrumente, za
Skupino znaša 1,18 odstotka (31. 12. 2023: 1,69 odstotka), za Zavarovalnico pa 1,48 odstotka (31.
12. 2023: 2,17 odstotka).
378
Lastniški vrednostni papirji Skupine Triglav, vrednoteni po pošteni vrednosti preko drugega
vseobsegajočega donosa
v EUR | ||||
LASTNIŠKI VREDNOSTNI PAPIRJI VREDNOTENI PO POŠTENI VREDNOSTI PREKO DRUGEGA VSEOBSEGAJOČEGA DONOSA | Knjigovodska vrednost 31. 12. 2024 | Dividende v letu 2024 | Knjigovodska vrednost 31. 12. 2023 | Dividende v letu 2023 |
ELEKTRO PRIMORSKA | 2.899.910 | 101.160 | 2.641.391 | 0 |
KRKG SV | 0 | 0 | 0 | 813.173 |
POSR SV | 0 | 0 | 0 | 38.773 |
SAVR SV | 79.291 | 0 | 78.671 | 0 |
BSRSRK1 BT | 1.284.322 | 393.670 | 1.197.139 | 98.048 |
REGISTAR VRIJEDNOSTIH PAPIRA, BiH | 9.286 | 0 | 9.286 | 0 |
ZAVOD VSE BO V REDU | 100.000 | 0 | 100.000 | 0 |
Skupaj | 4.372.809 | 494.830 | 4.026.487 | 949.994 |
Skupina v letu 2024 ni odprodala delniških naložb izkazanih preko drugega vseobsegajočega
donosa, medtem ko je bilo v letu 2023 prodanih za 14.308.836 evrov tovrstnih naložb. Naložbe
so bile odprodane z namenom uravnavanja tržnih tveganj, predvsem zaradi zniževanja delniške
izpostavljenosti na lokalnih trgih.
Lastniški vrednostni papirji Zavarovalnice Triglav, vrednoteni po pošteni vrednosti preko drugega
vseobsegajočega donosa
v EUR | ||||
LASTNIŠKI VREDNOSTNI PAPIRJI VREDNOTENI PO POŠTENI VREDNOSTI PREKO DRUGEGA VSEOBSEGAJOČEGA DONOSA | Knjigovodska vrednost 31. 12. 2024 | Dividende v letu 2024 | Knjigovodska vrednost 31. 12. 2023 | Dividende v letu 2023 |
ELEKTRO PRIMORSKA | 2.899.910 | 101.160 | 2.641.391 | 0 |
KRKG SV | 0 | 0 | 0 | 813.173 |
POSR SV | 0 | 0 | 0 | 38.773 |
ZAVODVSEBO | 100.000 | 0 | 100.000 | 0 |
Skupaj | 2.999.910 | 101.160 | 2.741.391 | 851.946 |
Zavarovalnica
v
letu
2024
ni
odprodala
delniških
naložb,
izkazanih
preko
drugega
vseobsegajočega donosa, medtem ko je bilo v letu 2023 prodanih za 14.308.836 evrov naložb.
3.4.2
Gibanje finančnih naložb
Gibanje finančnih naložb Skupine Triglav
v EUR | ||||
FVOCI | AC | FVTPL | Skupaj | |
Stanje na 1. 1. 2023 | 1.634.153.515 | 241.005.029 | 682.024.472 | 2.557.183.016 |
Nakupi | 458.642.311 | 31.112.335 | 240.631.709 | 730.386.355 |
Odtujitve | -262.526.538 | -30.730 | -232.167.933 | -494.725.201 |
Zapadlosti | -255.221.278 | -51.314.418 | -6.952.198 | -313.487.894 |
Vrednotenje finančnih naložb preko IPI | 0 | 0 | 47.832.182 | 47.832.182 |
Vrednotenje finančnih naložb preko FVOCI | 70.866.543 | 0 | 0 | 70.866.543 |
Oslabitve/odprava oslabitev | 1.926.962 | 364.796 | 0 | 2.291.758 |
Premije in diskonti | -1.174.762 | 5.162.258 | 0 | 3.987.496 |
Obrestni prihodki | 26.691.815 | 3.278.149 | 1.140.837 | 31.110.801 |
Realizirani dobički/izgube v IPI | -9.304.015 | 464 | 7.877.436 | -1.426.115 |
Realizirani dobički/izgube v prenesenem izidu | 11.630.647 | 0 | 0 | 11.630.647 |
Tečajne razlike | -2.718.268 | -18.156 | -72.394 | -2.808.818 |
Stanje na 31. 12. 2023 = 1. 1. 2024 | 1.672.966.932 | 229.559.727 | 740.314.111 | 2.642.840.770 |
Nakupi | 1.126.281.955 | 70.484.857 | 316.063.093 | 1.512.829.905 |
Odtujitve | -371.137.662 | 0 | -243.746.289 | -614.883.951 |
Zapadlosti | -581.697.675 | -85.865.313 | -14.472.373 | -682.035.361 |
Vrednotenje finančnih naložb preko IPI | 0 | 0 | 75.788.017 | 75.788.017 |
Vrednotenje finančnih naložb preko FVOCI | 26.595.012 | 0 | 0 | 26.595.012 |
Oslabitve/odprava oslabitev | 3.591.957 | -257.689 | 0 | 3.334.268 |
Premije in diskonti | 3.123.940 | 5.271.173 | 0 | 8.395.113 |
Obrestni prihodki | 34.405.209 | 3.339.335 | 1.147.039 | 38.891.583 |
Realizirani dobički/izgube v IPI | -3.314.397 | -335 | 30.986.687 | 27.671.955 |
Tečajne razlike | 745.114 | 36.682 | 382.763 | 1.164.559 |
Stanje na 31. 12. 2024 | 1.911.560.385 | 222.568.437 | 906.463.048 | 3.040.591.870 |
379
Gibanje finančnih naložb Zavarovalnice Triglav
v EUR | ||||
FVOCI | AC | FVTPL | Skupaj | |
Stanje na 1. 1. 2023 | 1.220.117.377 | 151.767.346 | 587.842.211 | 1.959.726.934 |
Nakupi | 257.136.228 | 2.254.287 | 182.513.415 | 441.903.930 |
Odtujitve | -251.103.185 | -30.730 | -167.905.407 | -419.039.322 |
Zapadlosti | -142.067.068 | -17.986.682 | -1.462.566 | -161.516.316 |
Vrednotenje finančnih naložb preko IPI | 0 | 0 | 42.465.326 | 42.465.326 |
Vrednotenje finančnih naložb preko FVOCI | 58.369.815 | 0 | 0 | 58.369.815 |
Oslabitve/odprava oslabitev | 1.394.621 | 96.281 | 0 | 1.490.902 |
Premije in diskonti | -1.092.347 | 5.162.258 | 0 | 4.069.911 |
Obrestni prihodki | 15.874.934 | 1.576.777 | 780.662 | 18.232.374 |
Realizirani dobički/izgube v IPI | -9.082.410 | 0 | 7.404.897 | -1.677.513 |
Realizirani dobički/izgube v prenesenem izidu | 11.630.646 | 0 | 0 | 11.630.646 |
Tečajne razlike | 1.178 | 3.769 | -14.153 | -9.206 |
Stanje na 31. 12. 2023 = 1. 1. 2024 | 1.161.179.788 | 142.843.306 | 651.624.386 | 1.955.647.480 |
Nakupi | 799.855.035 | 32.447.720 | 289.323.962 | 1.121.626.717 |
Odtujitve | -340.405.360 | 0 | -221.444.146 | -561.849.506 |
Zapadlosti | -359.469.332 | -38.115.952 | -6.009.888 | -403.595.172 |
Vrednotenje finančnih naložb preko IPI | 0 | 0 | 70.715.957 | 70.715.957 |
Vrednotenje finančnih naložb preko FVOCI | 18.713.625 | 0 | 0 | 18.713.625 |
Oslabitve/odprava oslabitev | 2.764.350 | -9.352 | 0 | 2.754.998 |
Premije in diskonti | 2.981.387 | 5.271.173 | 0 | 8.252.560 |
Obrestni prihodki | 18.592.317 | 1.438.924 | 786.964 | 20.818.205 |
Realizirani dobički/izgube v IPI | -2.543.756 | 0 | 30.585.949 | 28.042.194 |
Tečajne razlike | 66.063 | 0 | 177.484 | 243.547 |
Stanje na 31. 12. 2024 | 1.301.734.118 | 143.875.820 | 815.760.667 | 2.261.370.605 |
Donos finančnih naložb
Donos finančnih naložb Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav
v EUR | ||||
Skupina Triglav | Zavarovalnica Triglav | |||
2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |
Prihodki od obresti, izračunani z uporabo efektivne obrestne mere | 47.286.696 | 34.922.060 | 29.070.766 | 22.126.049 |
Prihodki iz dividend | 2.599.868 | 2.705.064 | 2.019.695 | 2.441.534 |
Čisti dobički/izgube finančnih naložb FVOCI | -3.314.398 | -6.266.497 | -2.543.756 | -6.044.892 |
Realizirani dobički | 4.432.036 | 407.591 | 4.172.817 | 331.465 |
Realizirane izgube | -7.746.434 | -6.674.088 | -6.716.573 | -6.376.357 |
Čisti dobički/izgube finančnih naložb FVTPL | 106.774.705 | 55.703.659 | 101.301.906 | 49.864.264 |
Realizirani dobički | 30.997.922 | 8.487.274 | 30.594.227 | 7.627.745 |
Realizirane izgube | -11.234 | -615.797 | -8.277 | -228.807 |
Nerealizirani dobički | 78.253.663 | 52.042.824 | 73.169.971 | 46.136.429 |
Nerealizirane izgube | -2.465.646 | -4.210.642 | -2.454.014 | -3.671.102 |
Čisti dobički/izgube finančnih naložb AC | -335 | 464 | 0 | 0 |
Čiste oslabitve/odprave oslabitev | 3.334.270 | 2.162.900 | 2.754.998 | 1.362.044 |
Odhodki iz oslabitev | -2.985.318 | -1.872.528 | -1.736.356 | -1.014.851 |
Prihodki iz odprave oslabitve | 6.319.588 | 4.035.427 | 4.491.354 | 2.376.894 |
Drugi prihodki/odhodki iz naložbenja | 3.065.770 | -2.670.851 | 2.257.704 | 72.255 |
Prihodki od pozitivnih tečajnih razlik | 952.730 | 39.119 | 236.723 | 30.871 |
Odhodki za negativne tečajne razlike | -133.573 | -2.847.937 | -96.992 | -40.078 |
Drugi prihodki naložb | 2.927.194 | 771.502 | 2.899.361 | 618.212 |
Drugi odhodki naložb | -680.581 | -633.535 | -781.388 | -536.749 |
SKUPAJ DONOS FINANČNIH NALOŽB, vključno z donosom sredstev zavarovancev, ki prevzemajo naložbeno tveganje (Delujoče poslovanje) | 159.746.576 | 86.556.798 | 134.861.313 | 69.821.254 |
SKUPAJ DONOS FINANČNIH NALOŽB, vključno z donosom sredstev zavarovancev, ki prevzemajo naložbeno tveganje (Ustavljeno poslovanje) | 0 | -2.725.610 | 0 | -2.725.610 |
SKUPAJ DONOS FINANČNIH NALOŽB, vključno z donosom sredstev zavarovancev, ki prevzemajo naložbeno tveganje | 159.746.576 | 83.831.188 | 134.861.313 | 67.095.644 |
v EUR | ||||
Skupina Triglav | Zavarovalnica Triglav | |||
2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |
Donos sredstev zavarovancev, ki prevzemajo naložbeno tveganje | 98.008.220 | 49.559.643 | 95.175.748 | 46.224.967 |
Nerealizirani dobički/izgube naložb po pošteni vrednosti preko poslovnega izida | 67.385.697 | 42.815.347 | 64.754.722 | 39.604.254 |
Drugi prihodki/odhodki naložb zavarovancev, ki prevzemajo naložbeno tveganje | 30.622.523 | 6.744.296 | 30.421.026 | 6.620.713 |
380
Oslabitev finančnih naložb
Stanje in gibanje ECL oslabitev Skupine Triglav
v EUR | ||||||
| 31. 12. 2024 | 31. 12. 2023 | |||||
Bruto knjigovodska vrednost | ECL - popravek vrednosti | Odplačna vrednost | Bruto knjigovodska vrednost | ECL - popravek vrednosti | Odplačna vrednost | |
Finančne naložbe FVOCI | 2.001.808.250 | -3.123.402 | 1.998.684.848 | 1.797.038.900 | -6.712.145 | 1.790.326.755 |
Dolžniški vrednostni papirji FVOCI | 2.001.808.250 | -3.123.402 | 1.998.684.848 | 1.797.038.900 | -6.712.145 | 1.790.326.755 |
Finančne naložbe AC | 223.028.171 | -1.349.261 | 221.678.910 | 229.768.093 | -1.080.780 | 228.687.313 |
Dolžniški vrednostni papirji AC | 154.328.236 | -105.564 | 154.222.672 | 156.437.924 | -103.391 | 156.334.533 |
Depoziti pri bankah | 61.147.987 | -314.438 | 60.833.549 | 65.856.652 | -61.776 | 65.794.876 |
Posojila | 7.551.948 | -929.259 | 6.622.689 | 7.473.517 | -915.613 | 6.557.904 |
Skupaj | 2.224.836.421 | -4.472.663 | 2.220.363.758 | 2.026.806.993 | -7.792.925 | 2.019.014.068 |
v EUR | ||||
Finančne naložbe FVOCI | Raven 1 | Raven 2 | Raven 3 | SKUPAJ |
Bruto knjigovodska vrednost na 1. 1. 2023 | 1.811.810.158 | 8.116.516 | 7.982.754 | 1.827.909.428 |
Nakupi | 457.853.313 | 50.249 | 0 | 457.903.562 |
Prodaje, zapadlosti | -513.595.844 | -236.502 | -192.625 | -514.024.971 |
Obresti | 25.081.913 | 305.629 | 98.306 | 25.485.848 |
Prenos v raven 1 | -1.380.039 | 1.380.039 | 0 | 0 |
Prenos v raven 2 | 774.724 | -774.724 | 0 | 0 |
Druge spremembe | -234.375 | -592 | 0 | -234.967 |
Bruto knjigovodska vrednost na 31. 12. 2023 = 1. 1. 2024 | 1.780.309.850 | 8.840.615 | 7.888.435 | 1.797.038.900 |
Nakupi | 1.124.265.507 | 0 | 0 | 1.124.265.507 |
Prodaje, zapadlosti | -948.710.320 | -1.683.644 | -7.888.435 | -958.282.399 |
Obresti | 37.210.149 | 315.053 | 0 | 37.525.202 |
Prenos v raven 1 | 1.516.881 | -1.516.881 | 0 | 0 |
Prenos v raven 2 | -4.574.928 | 4.574.928 | 0 | 0 |
Druge spremembe | 1.258.889 | 2.151 | 0 | 1.261.040 |
Bruto knjigovodska vrednost na 31. 12. 2024 | 1.991.276.028 | 10.532.222 | 0 | 2.001.808.250 |
v EUR | ||||
Finančne naložbe FVOCI | Raven 1 | Raven 2 | Raven 3 | SKUPAJ |
ECL-popravek vrednosti na 1. 1. 2023 | -4.350.710 | -509.265 | -3.778.010 | -8.637.985 |
Nakupi | -206.194 | 0 | 0 | -206.194 |
Prodaje, zapadlosti | 295.172 | 0 | 0 | 295.172 |
Sprememba ECL-popravka vrednosti | 1.495.582 | 92.377 | 248.490 | 1.836.449 |
Prenos v raven 1 | 434 | -434 | 0 | 0 |
Prenos v raven 2 | -182.339 | 182.339 | 0 | 0 |
Druge spremembe | 446 | -30 | 0 | 416 |
ECL-popravek vrednosti na 31. 12. 2023 = 1. 1. 2024 | -2.947.609 | -235.013 | -3.529.520 | -6.712.142 |
Nakupi | -997.210 | 0 | 0 | -997.210 |
Prodaje, zapadlosti | 578.436 | 4.788 | 3.227.514 | 3.810.738 |
Sprememba ECL popravka vrednosti | 589.761 | -116.819 | 302.007 | 774.949 |
Prenos v raven 1 | -174.033 | 174.033 | 0 | 0 |
Prenos v raven 2 | 109.147 | -109.147 | 0 | 0 |
Druge spremembe | 263 | 0 | 0 | 263 |
ECL-popravek vrednosti na 31. 12. 2024 | -2.841.245 | -282.158 | 0 | -3.123.402 |
v EUR | ||||
Finančne naložbe AC | Raven 1 | Raven 2 | Raven 3 | SKUPAJ |
Bruto knjigovodska vrednost na 1. 1. 2023 | 240.084.610 | 495.350 | 946.366 | 241.526.326 |
Nakupi | 31.009.939 | 0 | 0 | 31.009.939 |
Prodaje, zapadlosti | -51.095.442 | 0 | -52.542 | -51.147.984 |
Obresti | 8.356.856 | 2.901 | 0 | 8.359.757 |
Prenos v raven 1 | 498.251 | -498.251 | 0 | 0 |
Druge spremembe | 20.055 | 0 | 0 | 20.055 |
Bruto knjigovodska vrednost na 31. 12. 2023 = 1. 1. 2024 | 228.874.269 | 0 | 893.824 | 229.768.093 |
Nakupi | 71.326.450 | 0 | 0 | 71.326.450 |
Prodaje, zapadlosti | -86.629.391 | 0 | 0 | -86.629.391 |
Obresti | 8.598.704 | 0 | 0 | 8.598.704 |
Druge spremembe | -35.685 | 0 | 0 | -35.685 |
Bruto knjigovodska vrednost na 31. 12. 2024 | 222.134.347 | 0 | 893.824 | 223.028.171 |
381
v EUR | ||||
Finančne naložbe AC | Raven 1 | Raven 2 | Raven 3 | SKUPAJ |
ECL-popravek vrednosti na 1. 1. 2023 | -491.099 | -464 | -964.482 | -1.456.045 |
Nakupi | -88.105 | 0 | 0 | -88.105 |
Prodaje, zapadlosti | 24.587 | 0 | 48.908 | 73.495 |
Sprememba ECL-popravka vrednosti | 390.250 | 0 | 0 | 390.250 |
Prenos v raven 1 | -464 | 464 | 0 | 0 |
Druge spremembe | -375 | 0 | 0 | -375 |
ECL-popravek vrednosti na 31. 12. 2023 = 1. 1. 2024 | -165.206 | 0 | -915.574 | -1.080.780 |
Nakupi | -159.384 | 0 | 0 | -159.384 |
Prodaje, zapadlosti | 27.470 | 0 | 0 | 27.470 |
Sprememba ECL-popravka vrednosti | -136.567 | 0 | 0 | -136.567 |
ECL-popravek vrednosti na 31. 12. 2024 | -433.687 | 0 | -915.574 | -1.349.261 |
Stanje in gibanje ECL oslabitev Zavarovalnice Triglav
v EUR | ||||||
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |||||
Bruto knjigovodska vrednost | ECL - popravek vrednosti | Odplačna vrednost | Bruto knjigovodska vrednost | ECL - popravek vrednosti | Odplačna vrednost | |
Finančne naložbe FVOCI | 1.383.950.075 | -1.973.342 | 1.381.976.734 | 1.265.699.097 | -4.737.691 | 1.260.961.406 |
Dolžniški vrednostni papirji FVOCI | 1.383.950.075 | -1.973.342 | 1.381.976.734 | 1.265.699.097 | -4.737.691 | 1.260.961.406 |
Finančne naložbe AC | 143.977.289 | -101.469 | 143.875.820 | 142.935.424 | -92.118 | 142.843.306 |
Dolžniški vrednostni papirji AC | 131.442.995 | -86.612 | 131.356.383 | 131.171.044 | -87.740 | 131.083.304 |
Depoziti pri bankah | 7.214.042 | -1.177 | 7.212.865 | 7.214.042 | -1.678 | 7.212.364 |
Posojila | 5.320.252 | -13.680 | 5.306.572 | 4.550.339 | -2.700 | 4.547.639 |
Skupaj | 1.527.927.364 | -2.074.811 | 1.525.852.554 | 1.408.634.520 | -4.829.809 | 1.403.804.712 |
v EUR | ||||
Finančne naložbe FVOCI | Raven 1 | Raven 2 | Raven 3 | Skupaj |
Bruto knjigovodska vrednost na 1. 1. 2023 | 1.372.462.483 | 2.749.311 | 5.918.470 | 1.381.130.264 |
Nakupi | 257.136.226 | 0 | 0 | 257.136.226 |
Prodaje, zapadlosti | -387.107.159 | -108.875 | -135.125 | -387.351.159 |
Obresti | 14.607.348 | 110.339 | 64.900 | 14.782.587 |
Prenos v raven 1 | -1.579.655 | 1.579.655 | 0 | 0 |
Prenos v raven 2 | 1.790.589 | -1.790.589 | 0 | 0 |
Druge spremembe | 1.178 | 0 | 0 | 1.178 |
Bruto knjigovodska vrednost na 31. 12. 2023 = 1. 1. 2024 | 1.257.311.010 | 2.539.842 | 5.848.245 | 1.265.699.097 |
Nakupi | 799.855.035 | 0 | 0 | 799.855.035 |
Prodaje, zapadlosti | -696.889.199 | -506.378 | -5.848.245 | -703.243.823 |
Obresti | 21.416.504 | 157.200 | 0 | 21.573.705 |
Prenos v raven 1 | 1.516.881 | -1.516.881 | 0 | 0 |
Prenos v raven 2 | -3.051.265 | 3.051.265 | 0 | 0 |
Druge spremembe | 66.063 | 0 | 0 | 66.063 |
Bruto knjigovodska vrednost na 31. 12. 2024 | 1.380.225.029 | 3.725.047 | 0 | 1.383.950.076 |
v EUR | ||||
Finančne naložbe FVOCI | Raven 1 | Raven 2 | Raven 3 | Skupaj |
ECL-popravek vrednosti na 1. 1. 2023 | -2.992.871 | -286.640 | -2.852.801 | -6.132.312 |
Nakupi | -10.727 | 0 | 0 | -10.727 |
Prodaje, zapadlosti | 272.945 | 0 | 0 | 272.945 |
Sprememba ECL-popravka vrednosti | 842.655 | 54.124 | 235.624 | 1.132.403 |
Prenos v raven 2 | 2.549 | -2.549 | 0 | 0 |
Prenos v raven 3 | -203.127 | 203.127 | 0 | 0 |
ECL-popravek vrednosti na 31. 12. 2023 = 1. 1. 2024 | -2.088.576 | -31.938 | -2.617.177 | -4.737.691 |
Nakupi | -854.420 | 0 | 0 | -854.420 |
Prodaje, zapadlosti | 441.719 | 2.816 | 2.324.535 | 2.769.069 |
Sprememba ECL-popravka vrednosti | 640.977 | -83.919 | 292.642 | 849.700 |
Prenos v raven 1 | -174.056 | 174.056 | 0 | 0 |
Prenos v raven 2 | 101.469 | -101.469 | 0 | 0 |
ECL-popravek vrednosti na 31. 12. 2024 | -1.932.888 | -40.454 | 0 | -1.973.342 |
Vse finančne naložbe v skupini AC , ki so vrednotene po odplačni vrednosti, so vključene v raven
1. Gibanje bruto knjigovodske vrednosti in ECL-popravka je prikazano v spodnjih preglednicah.
382
v EUR | |
Finančne naložbe AC | Skupaj |
Bruto knjigovodska vrednost na 1. 1. 2023 | 151.955.745 |
Nakupi | 2.254.287 |
Prodaje, zapadlosti | -18.017.412 |
Obresti | 6.739.035 |
Druge spremembe | 3.769 |
Bruto knjigovodska vrednost na 31. 12. 2023 = 1. 1. 2024 | 142.935.424 |
Nakupi | 32.851.754 |
Prodaje, zapadlosti | -38.519.986 |
Obresti | 6.710.097 |
Bruto knjigovodska vrednost na 31. 12. 2024 | 143.977.289 |
v EUR | |
Finančne naložbe AC | Skupaj |
ECL-popravek vrednosti na 1. 1. 2023 | -188.398 |
Nakupi | -272 |
Prodaje, zapadlosti | 3.834 |
Sprememba ECL-popravka vrednosti | 92.982 |
Druge spremembe | -264 |
ECL-popravek vrednosti na 31. 12. 2023 = 1. 1. 2024 | -92.118 |
Nakupi | -38.019 |
Prodaje, zapadlosti | 17.851 |
Sprememba ECL-popravka vrednosti | 10.817 |
ECL-popravek vrednosti na 31. 12. 2024 | -101.469 |
3.5
Sredstva in obveznosti iz finančnih pogodb
Sredstva in obveznosti iz finančnih pogodb Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav
Sredstva in obveznosti iz finančnih pogodb se nanašajo na sredstva in obveznosti kritnega sklada
pokojninskih zavarovanj v fazi varčevanja. Opis kritnega sklada je vključen v poglavje 2.1.1.
v EUR | ||||
Skupina Triglav | Zavarovalnica Triglav | |||
31.12.2024 | 31.12.2023 | 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
Finančne naložbe iz finančnih pogodb | 739.510.939 | 650.042.171 | 284.582.910 | 255.841.271 |
Terjatve iz finančnih pogodb | 405.599 | 123.066 | 314.486 | 83.130 |
Denarna sredstva iz finančnih pogodb | 15.090.620 | 23.949.908 | 5.946.434 | 3.699.640 |
Skupaj sredstva iz finančnih pogodb | 755.007.158 | 674.115.145 | 290.843.831 | 259.624.041 |
Obveznosti do članov pokojninskih skladov | 751.594.310 | 671.920.612 | 289.765.395 | 258.978.506 |
Druge obveznosti pokojninskih skladov | 3.412.848 | 2.194.533 | 1.078.436 | 645.535 |
Skupaj obveznosti iz finančnih pogodb | 755.007.158 | 674.115.145 | 290.843.831 | 259.624.041 |
3.5.1
Vrste naložb iz finančnih pogodb
Vrste naložb iz finančnih pogodb Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav
v EUR | ||||
Skupina Triglav | Zavarovalnica Triglav | |||
31. 12. 2024 | 31.12.2023 | 31. 12. 2024 | 31. 12. 2023 | |
Finančne naložbe po odplačni vrednosti (AC) | 245.995.862 | 283.215.425 | 77.040.080 | 86.215.285 |
Dolžniški vrednostni papirji in drugi vrednostni papirji s stalnim donosom | 245.995.862 | 283.215.425 | 77.040.080 | 86.215.285 |
Finančne naložbe po pošteni vrednosti preko poslovnega izida (FVTPL) | 493.515.077 | 366.826.746 | 207.542.830 | 169.625.986 |
Dolžniški vrednostni papirji in drugi vrednostni papirji s stalnim donosom | 292.168.499 | 214.934.774 | 123.045.853 | 96.181.144 |
Lastniški vrednostni papirji | 201.346.578 | 151.891.972 | 84.496.977 | 73.444.843 |
Skupaj finančne naložbe iz finančnih pogodb | 739.510.939 | 650.042.171 | 284.582.910 | 255.841.271 |
Dolžniški vrednostni papirji in drugi vrednostni papirji s stalnim donosom | 538.164.361 | 498.150.199 | 200.085.933 | 182.396.429 |
Lastniški vrednostni papirji | 201.346.578 | 151.891.972 | 84.496.977 | 73.444.843 |
Terjatve iz finančnih pogodb | 405.599 | 123.066 | 314.486 | 83.130 |
Denar in denarni ustrezniki iz finančnih pogodb | 15.090.620 | 23.949.908 | 5.946.434 | 3.699.640 |
Skupaj sredstva iz finančnih pogodb | 755.007.158 | 674.115.145 | 290.843.831 | 259.624.041 |
383
3.5.2
Gibanje naložb iz finančnih pogodb
Gibanje naložb iz finančnih pogodb Skupine Triglav
v EUR | |||
AC | FVTPL | Skupaj | |
Stanje na 1. 1. 2023 | 321.859.990 | 267.173.099 | 589.033.089 |
Nakupi | 4.996.330 | 191.669.217 | 196.665.547 |
Odtujitve | -12.551.545 | -71.848.617 | -84.400.162 |
Zapadlosti | -36.951.090 | -50.717.595 | -87.668.685 |
Vrednotenje naložb preko IPI | 0 | 27.758.208 | 27.758.208 |
Oslabitve/odprava oslabitev | 309.953 | 0 | 309.953 |
Premije in diskonti | 953.197 | 0 | 953.197 |
Obrestni prihodki | 5.326.428 | 3.571.662 | 8.898.090 |
Realizirani dobički/izgube v IPI | -727.838 | 1.099.542 | 371.704 |
Tečajne razlike | 0 | -1.878.770 | -1.878.770 |
Stanje na 31. 12. 2023 = 1. 1. 2024 | 283.215.425 | 366.826.746 | 650.042.171 |
Nakupi | 2.002.667 | 260.245.624 | 262.248.291 |
Odtujitve | -997.249 | -94.030.155 | -95.027.404 |
Zapadlosti | -43.776.079 | -90.553.996 | -134.330.075 |
Vrednotenje naložb preko IPI | 0 | 35.295.311 | 35.295.311 |
Oslabitve/odprava oslabitev | 67.757 | 0 | 67.757 |
Premije in diskonti | 819.392 | 0 | 819.392 |
Obrestni prihodki | 4.669.324 | 5.889.755 | 10.559.079 |
Realizirani dobički/izgube v IPI | -5.375 | 4.441.130 | 4.435.755 |
Tečajne razlike | 0 | 5.400.662 | 5.400.662 |
Stanje na 31. 12. 2024 | 245.995.862 | 493.515.077 | 739.510.939 |
Gibanje naložb iz finančnih pogodb Zavarovalnice Triglav
v EUR | |||
AC | FVTPL | Skupaj | |
Stanje na 1. 1. 2023 | 99.398.022 | 131.403.313 | 230.801.335 |
Nakupi | 991.330 | 78.805.001 | 79.796.331 |
Odtujitve | -11.537.681 | -41.126.379 | -52.664.060 |
Zapadlosti | -4.228.490 | -15.117.881 | -19.346.371 |
Vrednotenje naložb preko IPI | 0 | 14.115.103 | 14.115.103 |
Oslabitve/odprava oslabitev | 105.066 | 0 | 105.066 |
Premije in diskonti | 953.197 | 0 | 953.197 |
Obrestni prihodki | 1.261.878 | 1.291.257 | 2.553.135 |
Realizirani dobički/izgube v IPI | -728.037 | 1.245.601 | 517.564 |
Tečajne razlike | 0 | -990.029 | -990.029 |
Stanje na 31. 12. 2023 = 1. 1. 2024 | 86.215.285 | 169.625.986 | 255.841.271 |
Nakupi | 0 | 100.640.895 | 100.640.895 |
Odtujitve | -997.249 | -35.622.542 | -36.619.791 |
Zapadlosti | -10.087.980 | -50.734.046 | -60.822.026 |
Vrednotenje naložb preko IPI | 0 | 14.856.036 | 14.856.036 |
Oslabitve/odprava oslabitev | 50.335 | 0 | 50.335 |
Premije in diskonti | 819.392 | 0 | 819.392 |
Obrestni prihodki | 1.045.672 | 1.865.817 | 2.911.488 |
Realizirani dobički/izgube v IPI | -5.375 | 4.344.983 | 4.339.609 |
Tečajne razlike | 0 | 2.565.700 | 2.565.700 |
Stanje na 31. 12. 2024 | 77.040.080 | 207.542.830 | 284.582.910 |
384
3.5.3
Donos naložb iz finančnih pogodb
Donos naložb iz finančnih pogodb Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav
v EUR | ||||
Skupina Triglav | Zavarovalnica Triglav | |||
2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |
Prihodki od obresti, izračunani z uporabo efektivne obrestne mere | 11.378.471 | 9.851.287 | 3.730.881 | 3.506.332 |
Prihodki iz dividend | 2.120.211 | 1.700.237 | 923.398 | 920.242 |
Čisti dobički/izgube naložb po pošteni vrednosti preko poslovnega izida | 39.731.067 | 28.129.912 | 19.195.645 | 14.632.667 |
Realizirani dobički/izgube | 4.435.756 | 371.704 | 4.339.609 | 517.564 |
Nerealizirani dobički/izgube | 35.295.311 | 27.758.208 | 14.856.036 | 14.115.103 |
Čiste oslabitve/odprave oslabitev naložb | 67.757 | 309.953 | 50.335 | 105.066 |
Drugi prihodki in odhodki naložb | 11.219.436 | -1.355.387 | 2.772.948 | -1.362.012 |
Prihodki/odhodki iz tečajnih razlik | 5.623.998 | -1.878.770 | 2.789.036 | -990.029 |
Drugi prihodki/odhodki | 5.595.438 | 523.383 | -16.089 | -371.983 |
Skupaj donos naložb iz finančnih pogodb | 64.516.942 | 38.636.002 | 26.673.205 | 17.802.295 |
Oslabitev naložb iz finančnih pogodb
Stanje in gibanje ECL -oslabitev pri naložbah iz finančnih pogodb Skupine Triglav
v EUR | ||||||
| 31. 12. 2024 | 31. 12. 2023 | |||||
| Bruto vrednost | ECL-popravek | Knjigovodska vrednost | Bruto vrednost | ECL- popravek | Knjigovodska vrednost | |
Dolžniški vrednostni papirji AC | 246.237.499 | -241.636 | 245.995.863 | 283.524.818 | -309.392 | 283.215.426 |
Skupaj | 246.237.499 | -241.636 | 245.995.863 | 283.524.818 | -309.392 | 283.215.426 |
Vse finančne naložbe iz finančnih pogodb so uvrščene v raven 1. Gibanje bruto knjigovodske
vrednosti in ECL-popravkov je prikazano v spodnji preglednici.
v EUR | ||
Dolžniški vrednostni papirji AC | Bruto vrednost | ECL popravek |
Bruto knjigovodska vrednost na 1. 1. 2023 | 322.479.336 | -619.345 |
Nakupi | 4.996.330 | -1.472 |
Prodaje, zapadlosti | -50.230.672 | 6.917 |
Obresti | 6.279.625 | 0 |
Sprememba ECL popravka vrednosti | 0 | 304.508 |
Druge spremembe | 199 | 0 |
Bruto knjigovodska vrednost na 31. 12. 2023 = 1. 1. 2024 | 283.524.818 | -309.392 |
Nakupi | 2.002.667 | 0 |
Prodaje, zapadlosti | -44.778.702 | 920 |
Obresti | 5.488.716 | 0 |
Sprememba ECL popravka vrednosti | 0 | 66.836 |
Bruto knjigovodska vrednost na 31. 12. 2024 | 246.237.499 | -241.636 |
Stanje in gibanje oslabitev ECL -oslabitev pri naložbah iz finančnih pogodb Zavarovalnice Triglav
v EUR | ||||||
| 31. 12. 2024 | 31. 12. 2023 | |||||
| Bruto vrednost | ECL -popravek | Knjigovodska vrednost | Bruto vrednost | ECL -popravek | Knjigovodska vrednost | |
Dolžniški vrednostni papirji AC | 77.133.762 | -93.681 | 77.040.080 | 86.359.301 | -144.016 | 86.215.285 |
Skupaj | 77.133.762 | -93.681 | 77.040.080 | 86.359.301 | -144.016 | 86.215.285 |
Vse finančne naložbe iz finančnih pogodb so uvrščene v raven 1. Gibanje bruto knjigovodske
vrednosti in ECL- popravkov je prikazano v spodnji preglednici.
385
v EUR | ||
Dolžniški vrednostni papirji AC | Bruto vrednost | ECL- popravek |
Bruto knjigovodska vrednost na 1. 1. 2023 | 99.647.104 | -249.082 |
Nakupi | 991.330 | -1.472 |
Prodaje, zapadlosti | -16.494.208 | 6.917 |
Obresti | 2.215.075 | 0 |
Sprememba ECL popravka vrednosti | 0 | 99.621 |
Bruto knjigovodska vrednost na 31. 12. 2023 = 1. 1. 2024 | 86.359.301 | -144.016 |
Prodaje, zapadlosti | -11.090.604 | 921 |
Obresti | 1.865.064 | 0 |
Sprememba ECL popravka vrednosti | 0 | 49.414 |
Bruto knjigovodska vrednost na 31. 12. 2024 | 77.133.762 | -93.681 |
Obveznosti iz finančnih pogodb
v EUR | ||||
Skupina Triglav | Zavarovalnica Triglav | |||
31. 12. 2024 | 31. 12. 2023 | 31. 12. 2024 | 31. 12. 2023 | |
Obveznosti do članov skladov PDPZ zajamčeni | 530.844.279 | 520.589.186 | 195.877.632 | 193.561.131 |
Obveznosti do članov skladov PDPZ zmerni, mešani | 100.751.416 | 74.253.819 | 42.180.709 | 31.243.232 |
Obveznosti do članov skladov PDPZ drzni, delniški | 119.998.615 | 77.077.607 | 51.707.054 | 34.174.144 |
Druge obveznosti iz finančnih pogodb | 3.412.850 | 2.194.534 | 1.078.436 | 645.535 |
Skupaj | 755.007.160 | 674.115.146 | 290.843.831 | 259.624.041 |
Zajamčena vrednost obveznosti Skupine Triglav do članov skladov PDPZ zajamčeni na 31. 12.
2024 znaša 512.963.078 evrov (31. 12. 2023: 510.158.978 evrov), zajamčena vrednost
obveznosti Zavarovalnice Triglav do članov skladov PDPZ zajamčeni pa na 31. 12. 2024 znaša
183.562.020 evrov (31. 12. 2023: 185.011.650 evrov).
Gibanje obveznosti iz finančnih pogodb Skupine Triglav
v EUR | ||||
| PDPZ zajamčeni | PDPZ zmerni, mešani | PDPZ drzni, delniški | Skupaj | |
Stanje na 1. 1. 2023 | 503.435.563 | 57.046.617 | 51.223.462 | 611.705.642 |
Vplačila premoženja v sklade | 34.177.292 | 9.235.540 | 16.394.378 | 59.807.210 |
Izplačila premoženja iz skladov | -29.790.950 | -618.053 | -331.450 | -30.740.453 |
Donos sredstev skladov | 19.083.765 | 8.933.738 | 10.618.870 | 38.636.373 |
Odhodki skladov za provizije | -5.670.128 | -758.553 | -822.686 | -7.251.367 |
Drugi odhodki in stroški skladov | -144.836 | -40.207 | -51.750 | -236.793 |
Prenosi med skladi | -501.520 | 454.737 | 46.783 | 0 |
Stanje na 31. 12. 2023 = 1. 1. 2024 | 520.589.186 | 74.253.819 | 77.077.607 | 671.920.612 |
Vplačila premoženja v sklade | 32.235.891 | 9.719.100 | 19.052.677 | 61.007.668 |
Izplačila premoženja iz skladov | -31.767.417 | -834.031 | -752.557 | -33.354.005 |
Donos sredstev skladov | 20.794.985 | 17.355.877 | 26.366.080 | 64.516.942 |
Odhodki skladov za provizije | -5.797.958 | -1.006.789 | -1.224.394 | -8.029.141 |
Drugi odhodki in stroški skladov | -159.764 | -63.787 | -84.030 | -307.581 |
Prenosi med skladi | -5.050.644 | 1.327.227 | -436.768 | -4.160.185 |
Stanje na 31. 12. 2024 | 530.844.279 | 100.751.416 | 119.998.615 | 751.594.310 |
386
Gibanje obveznosti iz finančnih pogodb Zavarovalnice Triglav
v EUR | ||||
| PDPZ zajamčeni | PDPZ zmerni | PDPZ drzni | Skupaj | |
Stanje na 1. 1. 2023 | 188.171.802 | 23.385.516 | 22.897.307 | 234.454.625 |
Vplačila premoženja v sklade | 11.969.656 | 3.460.000 | 6.123.518 | 21.553.174 |
Izplačila premoženja iz skladov | -11.628.350 | -188.425 | -127.595 | -11.944.370 |
Donos sredstev skladov | 7.756.092 | 4.473.268 | 5.573.304 | 17.802.664 |
Odhodki skladov za provizije | -2.162.042 | -321.998 | -370.686 | -2.854.726 |
Drugi odhodki in stroški skladov | 0 | -16.348 | -16.511 | -32.859 |
Prenosi med skladi | -546.026 | 451.219 | 94.807 | 0 |
Stanje na 31. 12. 2023 = 1. 1. 2024 | 193.561.131 | 31.243.232 | 34.174.144 | 258.978.506 |
Vplačila premoženja v sklade | 10.724.310 | 3.465.182 | 6.616.135 | 20.805.627 |
Izplačila premoženja iz skladov | -12.630.315 | -445.592 | -416.124 | -13.492.031 |
Donos sredstev skladov | 8.729.355 | 7.134.107 | 10.809.744 | 26.673.206 |
Odhodki skladov za provizije | -2.190.826 | -427.449 | -539.775 | -3.158.050 |
Drugi odhodki in stroški skladov | 0 | -19.654 | -22.209 | -41.863 |
Prenosi med skladi | -2.316.023 | 1.230.883 | 1.085.140 | 0 |
Stanje na 31. 12. 2024 | 195.877.632 | 42.180.709 | 51.707.054 | 289.765.395 |
3.5.5.1
Zapadlost obveznosti do članov pokojninskih skladov Skupine Triglav
Nediskontirani pričakovani prihodnji denarni tokovi, ki izhajajo iz obveznosti iz finančnih
pogodb, so enaki knjigovodski vrednosti obveznosti Skupine. Njihova pričakovana zapadlost na
31. 12. 2024 in 31. 12. 2023 je prikazana v nadaljevanju.
31. 12. 2024
v EUR | |||||
< 1 leto | 1–5 let | 5–10 let | > 10 let | Skupaj | |
Obveznosti do članov skladov PDPZ zajamčeni | 9.449.004 | 45.226.931 | 76.416.981 | 399.751.363 | 530.844.279 |
Obveznosti do članov skladov PDPZ zmerni, mešani | 1.556.079 | 8.947.339 | 15.810.382 | 74.437.616 | 100.751.416 |
Obveznosti do članov skladov PDPZ drzni, delniški | 4.939.119 | 23.782.904 | 33.026.250 | 58.250.342 | 119.998.615 |
Skupaj | 15.944.202 | 77.957.174 | 125.253.613 | 532.439.321 | 751.594.310 |
31. 12. 2023
v EUR | |||||
< 1 leto | 1–5 let | 5–10 let | > 10 let | Skupaj | |
Obveznosti do članov skladov PDPZ zajamčeni | 9.044.911 | 44.983.103 | 75.927.029 | 390.634.143 | 520.589.186 |
Obveznosti do članov skladov PDPZ zmerni, mešani | 899.250 | 5.784.258 | 11.131.209 | 56.439.102 | 74.253.819 |
Obveznosti do članov skladov PDPZ drzni, delniški | 2.350.752 | 12.880.950 | 20.744.707 | 41.101.198 | 77.077.607 |
Skupaj | 12.294.913 | 63.648.311 | 107.802.945 | 488.174.443 | 671.920.612 |
3.5.5.2
Zapadlost obveznosti do članov pokojninskih skladov Zavarovalnice Triglav
Nediskontirani pričakovani prihodnji denarni tokovi, ki izhajajo iz obveznosti iz finančnih
pogodb, so enaki knjigovodski vrednosti obveznosti Zavarovalnice. Njihova pričakovana
zapadlost na 31. 12. 2024 in 31. 12. 2023 je prikazana v nadaljevanju.
31. 12. 2024
v EUR | |||||
< 1 leto | 1–5 let | 5–10 let | > 10 let | Skupaj | |
Obveznosti do članov skladov PDPZ zajamčeni | 4.260.191 | 19.761.426 | 30.500.920 | 141.355.095 | 195.877.632 |
Obveznosti do članov skladov PDPZ zmerni | 821.012 | 4.378.773 | 7.495.834 | 29.485.090 | 42.180.709 |
Obveznosti do članov skladov PDPZ drzni | 2.402.997 | 11.415.221 | 14.927.474 | 22.961.361 | 51.707.054 |
Skupaj | 7.484.200 | 35.555.420 | 52.924.229 | 193.801.546 | 289.765.395 |
31. 12. 2023
v EUR | |||||
< 1 leto | 1–5 let | 5–10 let | > 10 let | Skupaj | |
Obveznosti do članov skladov PDPZ zajamčeni | 3.834.771 | 18.606.355 | 29.568.623 | 141.551.382 | 193.561.131 |
Obveznosti do članov skladov PDPZ zmerni | 420.828 | 2.659.441 | 4.842.199 | 23.320.763 | 31.243.232 |
Obveznosti do članov skladov PDPZ drzni | 1.095.068 | 6.030.153 | 9.278.992 | 17.769.931 | 34.174.144 |
Skupaj | 5.350.667 | 27.295.949 | 43.689.814 | 182.642.076 | 258.978.506 |
387
Obratovalni stroški
Obratovalni stroški Skupine Triglav
v EUR
2024 | Pripisljivi stroški pridobivanja zavarovanj | Pripisljivi cenilni stroški | Pripisljivi administrativni stroški | Nepripisljivi stroški zavarovalnic | Stroški nezavarovalnih družb | Skupaj |
OBRATOVALNI STROŠKI | 235.989.740 | 29.527.952 | 83.998.154 | 56.064.132 | 58.273.057 | 463.853.035 |
Stroški pridobivanja zavarovanj | 107.309.221 | -72 | 86.752 | 387.090 | 0 | 107.782.991 |
Stroški amortizacije | 3.243.559 | 268.178 | 1.567.759 | 18.538.975 | 3.709.048 | 27.327.519 |
Stroški amortizacije najetih sredstev | 2.730.736 | 250.209 | 777.517 | 1.032.466 | 1.263.340 | 6.054.268 |
Stroški amortizacije drugih sredstev, potrebnih za obratovanje | 512.823 | 17.969 | 790.242 | 17.506.509 | 2.445.708 | 21.273.251 |
Stroški dela | 94.319.744 | 22.636.733 | 56.136.991 | 10.185.427 | 23.219.337 | 206.498.232 |
Plače zaposlenih | 68.575.002 | 15.781.649 | 36.673.258 | 6.313.410 | 16.494.892 | 143.838.211 |
Stroški socialnega in pokojninskega zavarovanja | 14.037.784 | 3.493.523 | 8.158.849 | 1.323.708 | 4.191.575 | 31.205.439 |
Drugi stroški dela | 11.706.958 | 3.361.561 | 11.304.884 | 2.548.309 | 2.532.870 | 31.454.582 |
Stroški storitev | 31.117.216 | 6.623.113 | 26.206.652 | 26.952.640 | 31.292.214 | 122.191.835 |
Stroški reprezentance, reklame in sejmov | 11.106.200 | 26.872 | 163.435 | 12.242.240 | 2.197.282 | 25.736.029 |
Stroški storitev vzdrževanja | 4.321.299 | 1.193.249 | 8.631.171 | 765.699 | 1.962.462 | 16.873.880 |
Stroški materiala in energije | 3.488.146 | 856.191 | 1.424.013 | 394.753 | 2.360.980 | 8.524.083 |
Stroški plačilnega prometa in bančnih storitev | 583.523 | 983 | 1.466.984 | 45.827 | 283.871 | 2.381.188 |
Stroški zavarovalnih premij | 233.433 | 26.219 | 215.250 | 1.142.696 | 456.186 | 2.073.784 |
Stroški intelektualnih storitev | 314.051 | 706.946 | 1.012.138 | 5.572.377 | 1.861.135 | 9.466.647 |
Stroški izobraževanja | 357.602 | 107.724 | 460.309 | 439.236 | 339.473 | 1.704.344 |
Stroški kratkoročnih najemov, najemov manjših vrednosti in drugi stroški najemov | 1.950.180 | 619.864 | 4.876.787 | 487.103 | 1.462.369 | 9.396.303 |
Stroški storitev prometa in zvez | 2.698.810 | 468.565 | 1.673.032 | 216.591 | 483.730 | 5.540.728 |
Povračila stroškov v zvezi z delom | 2.855.713 | 160.355 | 806.347 | 505.067 | 1.268.869 | 5.596.351 |
Stroški storitev fizičnih oseb, ki ne opravljajo dejavnosti | 484.445 | 558.772 | 469.531 | 99.691 | 573.892 | 2.186.331 |
Drugi stroški storitev | 2.723.814 | 1.897.373 | 5.007.655 | 5.041.360 | 18.041.965 | 32.712.167 |
Nabavna vrednost prodanega blaga | 0 | 0 | 0 | 0 | 52.458 | 52.458 |
DRUGI PRIPISLJIVI ZAVAROVALNI ODHODKI | 214.163 | 7.007.582 | 23.231.068 | 0 | 0 | 30.452.813 |
SPREMEMBA ODLOŽENIH STROŠKOV PRIDOBIVANJA ZAVAROVANJ | -27.435.542 | 0 | 0 | 0 | 0 | -27.435.542 |
STROŠKI PRED IZLOČITVIJO INTERNIH RAZMERIJ | 208.768.361 | 36.535.534 | 107.229.222 | 56.064.132 | 58.273.057 | 466.870.306 |
Izločitev internih razmerij | -1.022.550 | 0 | -1.851.303 | -10.700.778 | -2.448.583 | -16.023.214 |
Skupaj stroški delujočega poslovanja | 207.745.811 | 36.535.534 | 105.377.919 | 45.363.354 | 55.824.474 | 450.847.092 |
Stroški iz ustavljenega poslovanja | -38.105 | -7.813 | -894.984 | -236.860 | 0 | -1.177.761 |
Skupaj | 207.707.707 | 36.527.721 | 104.482.935 | 45.126.494 | 55.824.474 | 449.669.331 |
388
v EUR
2023 | Pripisljivi stroški pridobivanja zavarovanj | Pripisljivi cenilni stroški | Pripisljivi administrativni stroški | Nepripisljivi stroški zavarovalnic | Stroški nezavarovalnih družb | SKUPAJ |
OBRATOVALNI STROŠKI | 214.668.318 | 29.992.668 | 83.801.833 | 55.217.194 | 50.425.262 | 434.105.275 |
Stroški pridobivanja zavarovanj | 92.612.498 | 864 | 0 | 53.564 | 0 | 92.666.926 |
Stroški amortizacije | 2.303.426 | 381.862 | 1.357.867 | 19.049.560 | 3.198.951 | 26.291.666 |
Stroški amortizacije najetih sredstev | 1.736.408 | 268.129 | 775.675 | 2.747.465 | 1.171.335 | 6.699.012 |
Stroški amortizacije drugih sredstev, potrebnih za obratovanje | 567.018 | 113.733 | 582.192 | 16.302.095 | 2.027.616 | 19.592.654 |
Stroški dela | 90.886.243 | 23.014.544 | 54.812.664 | 9.186.033 | 20.048.116 | 197.947.600 |
Plače zaposlenih | 65.040.590 | 15.777.470 | 35.874.972 | 5.917.707 | 14.169.110 | 136.779.849 |
Stroški socialnega in pokojninskega zavarovanja | 13.312.820 | 3.473.736 | 7.967.360 | 1.230.325 | 3.795.528 | 29.779.769 |
Drugi stroški dela | 12.532.833 | 3.763.338 | 10.970.332 | 2.038.001 | 2.083.478 | 31.387.982 |
Stroški storitev | 28.866.151 | 6.595.398 | 27.631.302 | 26.928.037 | 27.243.481 | 117.264.369 |
Stroški reprezentance, reklame in sejmov | 8.133.825 | 19.067 | 172.839 | 13.607.741 | 1.677.006 | 23.610.478 |
Stroški storitev vzdrževanja | 4.463.095 | 1.204.444 | 9.006.364 | 554.279 | 1.494.339 | 16.722.521 |
Stroški materiala in energije | 4.381.093 | 1.000.413 | 1.656.737 | 398.952 | 2.609.989 | 10.047.184 |
Stroški plačilnega prometa in bančnih storitev | 675.772 | 10.958 | 1.585.406 | 33.313 | 244.828 | 2.550.277 |
Stroški zavarovalnih premij | 178.942 | 16.150 | 240.475 | 1.362.478 | 315.692 | 2.113.737 |
Stroški intelektualnih storitev | 289.576 | 606.173 | 1.017.448 | 4.840.609 | 2.649.787 | 9.403.593 |
Stroški izobraževanja | 363.077 | 136.539 | 545.787 | 274.856 | 239.061 | 1.559.320 |
Stroški kratkoročnih najemov, najemov manjših vrednosti in drugi stroški najemov | 1.656.454 | 717.901 | 4.476.567 | 464.788 | 961.060 | 8.276.770 |
Stroški storitev prometa in zvez | 2.784.319 | 536.092 | 2.566.509 | 141.165 | 431.208 | 6.459.293 |
Povračila stroškov v zvezi z delom | 3.049.244 | 150.510 | 734.771 | 492.654 | 1.169.362 | 5.596.541 |
Stroški storitev fizičnih oseb, ki ne opravljajo dejavnosti | 316.582 | 554.606 | 491.375 | 161.818 | 546.427 | 2.070.808 |
Drugi stroški storitev | 2.574.172 | 1.642.545 | 5.137.024 | 4.595.384 | 14.904.722 | 28.853.847 |
Nabavna vrednost prodanega blaga | 0 | 0 | 0 | 0 | -65.286 | -65.286 |
DRUGI PRIPISLJIVI ZAVAROVALNI ODHODKI | 213.309 | 3.844.303 | 19.534.686 | 203.396 | 0 | 23.795.694 |
SPREMEMBA ODLOŽENIH STROŠKOV PRIDOBIVANJA ZAVAROVANJ | -13.616.542 | 0 | 0 | 0 | 0 | -13.616.542 |
STROŠKI PRED IZLOČITVIJO INTERNIH RAZMERIJ | 201.265.085 | 33.836.971 | 103.336.519 | 55.420.590 | 50.425.262 | 444.284.427 |
Izločitev internih razmerij | -1.080.481 | 0 | -1.511.838 | -10.469.734 | -2.207.647 | -15.269.700 |
Skupaj stroški delujočega poslovanja | 200.184.604 | 33.836.971 | 101.824.681 | 44.950.856 | 48.217.615 | 429.014.727 |
Stroški iz ustavljenega poslovanja | -884.790 | -101.233 | -12.441.022 | -2.043.895 | 0 | -15.470.939 |
Skupaj | 199.299.814 | 33.735.738 | 89.383.659 | 42.906.961 | 48.217.615 | 413.543.788 |
Med drugimi stroški storitev Skupina izkazuje predvsem stroške provizij skladov, ki so v letu 2024 dosegli 12.965.384 evrov (2023: 9.984.023
evrov), stroške računalniških storitev, ki so v letu 2024 znašali 3.671.481 evrov (2023: 3.211.758 evrov), in stroške storitev varovanja premoženja,
ki so v letu 2024 znašali 1.775.646 evrov (2023: 1.675.798 evrov).
389
Obratovalni stroški Zavarovalnice Triglav
v EUR
2024 | Pripisljivi stroški pridobivanja zavarovanj | Pripisljivi cenilni stroški | Pripisljivi administrativni stroški | Nepripisljivi stroški | SKUPAJ |
OBRATOVALNI STROŠKI | 160.089.322 | 20.951.540 | 61.253.609 | 43.967.252 | 286.261.724 |
Stroški pridobivanja zavarovanj | 72.552.146 | 0 | 86.959 | 44.343 | 72.683.448 |
Stroški amortizacije | 728.991 | 135.045 | 322.991 | 16.437.887 | 17.624.914 |
Stroški amortizacije najetih sredstev | 728.991 | 135.045 | 322.991 | 265.121 | 1.452.148 |
Stroški amortizacije drugih sredstev, potrebnih za obratovanje | 0 | 0 | 0 | 16.172.766 | 16.172.766 |
Stroški dela | 70.805.120 | 17.039.668 | 41.158.589 | 8.131.010 | 137.134.387 |
Plače zaposlenih | 51.836.542 | 11.986.372 | 26.533.061 | 5.690.503 | 96.046.478 |
Stroški socialnega in pokojninskega zavarovanja | 8.779.257 | 2.049.518 | 4.542.987 | 999.031 | 16.370.792 |
Drugi stroški dela | 10.189.321 | 3.003.778 | 10.082.541 | 1.441.476 | 24.717.117 |
Stroški storitev | 16.003.065 | 3.776.827 | 19.685.070 | 19.354.013 | 58.818.975 |
Stroški reprezentance, reklame in sejmov | 2.859.876 | 143 | 6.341 | 8.661.576 | 11.527.936 |
Stroški storitev vzdrževanja | 3.182.062 | 969.250 | 6.933.220 | 687.991 | 11.772.523 |
Stroški materiala in energije | 1.869.151 | 613.609 | 841.632 | 343.050 | 3.667.441 |
Stroški plačilnega prometa in bančnih storitev | 363.970 | -607 | 1.003.914 | 31.610 | 1.398.887 |
Stroški zavarovalnih premij | 1.209 | 270 | 159.419 | 718.477 | 879.375 |
Stroški intelektualnih storitev | 150.772 | 76.753 | 494.698 | 4.276.052 | 4.998.275 |
Stroški izobraževanja | 313.904 | 95.838 | 368.059 | 205.586 | 983.386 |
Stroški kratkoročnih najemov, najemov manjših vrednosti in drugi stroški najemov | 1.452.164 | 532.156 | 4.622.461 | 452.518 | 7.059.300 |
Stroški storitev prometa in zvez | 2.048.158 | 372.808 | 1.154.606 | 167.681 | 3.743.253 |
Povračila stroškov v zvezi z delom | 2.336.996 | 86.946 | 488.703 | 324.129 | 3.236.774 |
Stroški storitev fizičnih oseb, ki ne opravljajo dejavnosti | 134.564 | 374.462 | 208.327 | 47.942 | 765.295 |
Drugi stroški storitev | 1.290.239 | 655.200 | 3.403.689 | 3.437.400 | 8.786.529 |
DRUGI PRIPISLJIVI ZAVAROVALNI ODHODKI | 0 | 6.334.266 | 21.802.785 | 0 | 28.137.051 |
SPREMEMBA ODLOŽENIH STROŠKOV PRIDOBIVANJA ZAVAROVANJ | -18.183.073 | 0 | 0 | 0 | -18.183.073 |
Skupaj stroški delujočega poslovanja | 141.906.249 | 27.285.806 | 83.056.394 | 43.967.252 | 296.215.701 |
Stroški iz ustavljenega poslovanja | -38.105 | -7.813 | -894.984 | -236.860 | -1.177.761 |
Skupaj | 141.868.145 | 27.277.993 | 82.161.410 | 43.730.393 | 295.037.940 |
390
v EUR
2023 | Pripisljivi stroški pridobivanja zavarovanj | Pripisljivi cenilni stroški | Pripisljivi administrativni stroški | Nepripisljivi stroški | SKUPAJ |
OBRATOVALNI STROŠKI | 145.759.077 | 22.300.740 | 63.059.850 | 41.688.160 | 272.807.828 |
Stroški pridobivanja zavarovanj | 58.537.921 | 0 | 0 | 24.721 | 58.562.642 |
Stroški amortizacije | 690.797 | 134.450 | 301.196 | 16.026.566 | 17.153.009 |
Stroški amortizacije najetih sredstev | 690.797 | 134.450 | 301.196 | 1.082.915 | 2.209.358 |
Stroški amortizacije drugih sredstev, potrebnih za obratovanje | 0 | 0 | 0 | 14.943.651 | 14.943.651 |
Stroški dela | 70.053.941 | 18.131.766 | 41.064.340 | 8.109.019 | 137.359.065 |
Plače zaposlenih | 50.475.155 | 12.515.837 | 26.970.188 | 5.619.542 | 95.580.722 |
Stroški socialnega in pokojninskega zavarovanja | 8.556.185 | 2.139.337 | 4.513.084 | 981.538 | 16.190.145 |
Drugi stroški dela | 11.022.601 | 3.476.591 | 9.581.068 | 1.507.938 | 25.588.198 |
Stroški storitev | 16.476.419 | 4.034.525 | 21.694.314 | 17.527.854 | 59.733.112 |
Stroški reprezentance, reklame in sejmov | 3.220.472 | 231 | 15.143 | 7.564.559 | 10.800.405 |
Stroški storitev vzdrževanja | 3.194.786 | 984.778 | 7.564.086 | 541.176 | 12.284.826 |
Stroški materiala in energije | 2.150.167 | 723.522 | 1.063.296 | 378.742 | 4.315.727 |
Stroški plačilnega prometa in bančnih storitev | 471.252 | 7.775 | 1.200.050 | 20.151 | 1.699.227 |
Stroški zavarovalnih premij | 1.057 | 734 | 208.365 | 1.006.081 | 1.216.238 |
Stroški intelektualnih storitev | 94.565 | 44.721 | 450.209 | 3.633.620 | 4.223.115 |
Stroški izobraževanja | 313.850 | 127.053 | 435.181 | 187.254 | 1.063.338 |
Stroški kratkoročnih najemov, najemov manjših vrednosti in drugi stroški najemov | 1.150.809 | 642.242 | 4.244.303 | 455.813 | 6.493.167 |
Stroški storitev prometa in zvez | 1.950.947 | 428.198 | 2.166.345 | 137.250 | 4.682.740 |
Povračila stroškov v zvezi z delom | 2.584.457 | 91.388 | 462.284 | 287.061 | 3.425.190 |
Stroški storitev fizičnih oseb, ki ne opravljajo dejavnosti | 71.709 | 387.969 | 269.153 | 141.840 | 870.671 |
Drugi stroški storitev | 1.272.348 | 595.913 | 3.615.901 | 3.174.307 | 8.658.468 |
DRUGI PRIPISLJIVI ZAVAROVALNI ODHODKI | 0 | 2.817.346 | 19.338.880 | 7.170 | 22.163.397 |
SPREMEMBA ODLOŽENIH STROŠKOV PRIDOBIVANJA ZAVAROVANJ | -9.689.300 | 0 | 0 | 0 | -9.689.300 |
Skupaj stroški delujočega poslovanja | 136.069.777 | 25.118.086 | 82.398.730 | 41.695.330 | 285.281.925 |
Stroški iz ustavljenega poslovanja | -884.790 | -101.233 | -12.441.022 | -2.043.895 | -15.470.939 |
Skupaj | 135.184.988 | 25.016.853 | 69.957.708 | 39.651.435 | 269.810.985 |
Poleg stroškov plač Zavarovalnica v okviru drugih odhodkov oblikuje rezervacije za nagrade zaposlenim. Pri oblikovanju rezervacij so poleg
plač zaposlenih upoštevani tudi prispevki, ki bremenijo delodajalca. Skupni znesek oblikovanih rezervacij za leto 2024 znaša 17.566.414
391
3.7
Pojasnila k drugim pomembnim postavkam računovodskih izkazov
Opredmetena osnovna sredstva
Stanje in gibanje opredmetenih osnovnih sredstev Skupine Triglav
v EUR | |||||
Zemljišča | Zgradbe | Oprema | OOS v pridobivanju | SKUPAJ | |
NABAVNA VREDNOST | |||||
Stanje na 1. 1. 2023 | 11.435.909 | 125.749.573 | 69.989.866 | 627.117 | 207.802.465 |
Prenos v uporabo | 0 | 503.021 | 1.521.192 | -2.024.213 | 0 |
Nakupi | 10.506 | 272.660 | 4.142.852 | 3.049.180 | 7.475.198 |
Prodaje | 0 | -1.311.669 | -1.108.292 | 0 | -2.419.961 |
Odpisi | 0 | -562 | -3.346.490 | 0 | -3.347.052 |
Druge spremembe | 94.383 | -1.057.416 | -55.158 | -299.208 | -1.317.399 |
Stanje na 31. 12. 2023 = 1. 1. 2024 | 11.540.798 | 124.155.607 | 71.143.970 | 1.352.876 | 208.193.251 |
Prenos v uporabo | 0 | 390.192 | 1.397.540 | -1.787.732 | 0 |
Nakupi | 0 | 490.290 | 5.248.599 | 4.364.647 | 10.103.536 |
Prodaje | -13.542 | -649.237 | -1.963.715 | 0 | -2.626.494 |
Odpisi | 0 | 0 | -3.773.099 | 0 | -3.773.099 |
Druge spremembe | -132.430 | -4.676.278 | 106.240 | 391.496 | -4.310.972 |
Stanje na 31. 12. 2024 | 11.394.826 | 119.710.574 | 72.159.535 | 4.321.287 | 207.586.222 |
POPRAVEK VREDNOSTI | |||||
Stanje na 1. 1. 2023 | 0 | -45.616.919 | -52.319.710 | 0 | -97.936.629 |
Amortizacija | 0 | -2.449.618 | -5.911.868 | 0 | -8.361.486 |
Prodaje | 0 | 265.803 | 851.584 | 0 | 1.117.387 |
Odpisi | 0 | 0 | 3.266.280 | 0 | 3.266.280 |
Druge spremembe | 0 | 424.040 | 125.966 | 0 | 550.006 |
Stanje na 31. 12. 2023 = 1. 1. 2024 | 0 | -47.376.694 | -53.987.748 | 0 | -101.364.442 |
Amortizacija | 0 | -2.438.234 | -5.312.677 | 0 | -7.750.911 |
Prodaje | 0 | 257.991 | 1.795.561 | 0 | 2.053.552 |
Odpisi | 0 | 5.094 | 3.625.658 | 0 | 3.630.752 |
Druge spremembe | 0 | 1.651.687 | 60.330 | 0 | 1.712.017 |
Stanje na 31. 12. 2024 | 0 | -47.900.156 | -53.818.876 | 0 | -101.719.032 |
NEODPISANA VREDNOST | |||||
Stanje na 1. 1. 2023 | 11.435.909 | 80.132.654 | 17.670.156 | 627.117 | 109.865.836 |
Stanje na 31. 12. 2023 = 1. 1. 2024 | 11.540.798 | 76.778.913 | 17.156.222 | 1.352.876 | 106.828.809 |
Stanje na 31. 12. 2024 | 11.394.826 | 71.810.418 | 18.340.659 | 4.321.287 | 105.867.185 |
Druge spremembe se nanašajo predvsem na prenos opredmetenih osnovnih sredstev na
naložbene nepremičnine.
Skupina nima opredmetenih osnovnih sredstev, ki bi bila zastavljena kot jamstvo za obveznosti.
Obenem Skupina nima finančnih obvez, povezanih z nakupi opredmetenih osnovnih sredstev.
Uporabljene amortizacijske stopnje za zgradbe se gibljejo med 1,5 in 5 odstotki, za računalniško
opremo je bila uporabljena amortizacijska stopnja 50 odstotkov, za drugo opremo pa
amortizacijske stopnje med 6,7 in 25 odstotki. Amortizacijske stopnje se v letu 2024 glede na
preteklo leto niso spremenile.
Nabavna vrednost sredstev, ki so v celoti amortizirana in se še uporabljajo, predstavlja
18 odstotkov nabavne vrednosti vseh sredstev v uporabi (31. 12. 2023: 18,12 odstotka).
Skupina je v letu 2024 presojala obstoj morebitnih znakov oslabljenosti zemljišč, zgradb in
opreme. Znamenja oslabljenosti so bila zaznana pri nekaj nepremičninah, ki so bile posledično
slabljene. Oslabitev v višini 122.471 evrov je v gibanju opredmetenih osnovnih sredstev
prikazana v postavki Druge spremembe.
392
Stanje in gibanje opredmetenih osnovnih sredstev Zavarovalnice Triglav
v EUR | |||||
Zemljišča | Zgradbe | Oprema | OOS v pridobivanju | SKUPAJ | |
NABAVNA VREDNOST | |||||
Stanje na 1. 1. 2023 | 6.076.598 | 85.165.692 | 46.558.506 | 410.704 | 138.211.500 |
Prenos v uporabo | 0 | 503.021 | 838.567 | -1.341.588 | 0 |
Nakupi | 10.506 | 194.514 | 2.743.731 | 2.124.266 | 5.073.017 |
Prodaje | 0 | -777.960 | -209.816 | 0 | -987.776 |
Odpisi | 0 | 0 | -2.699.880 | 0 | -2.699.880 |
Druge spremembe | -201.054 | -1.112.976 | 0 | -197.035 | -1.511.065 |
Stanje na 31. 12. 2023 = 1. 1. 2024 | 5.886.050 | 83.972.291 | 47.231.109 | 996.347 | 138.085.797 |
Prenos v uporabo | 0 | 149.430 | 895.973 | -1.045.403 | 0 |
Nakupi | 0 | 329.349 | 3.748.048 | 361.098 | 4.438.495 |
Prodaje | -13.542 | -406.445 | -241.032 | 0 | -661.019 |
Odpisi | 0 | 0 | -3.390.366 | 0 | -3.390.366 |
Druge spremembe | -117.683 | -3.263.272 | 0 | 0 | -3.380.955 |
Stanje na 31. 12. 2024 | 5.754.826 | 80.781.353 | 48.243.732 | 312.042 | 135.091.953 |
POPRAVEK VREDNOSTI | |||||
Stanje na 1. 1. 2023 | 0 | -32.126.143 | -35.164.997 | 0 | -67.291.140 |
Amortizacija | 0 | -1.446.995 | -3.926.834 | 0 | -5.373.829 |
Prodaje | 0 | 213.411 | 172.491 | 0 | 385.902 |
Odpisi | 0 | 0 | 2.669.282 | 0 | 2.669.282 |
Druge spremembe | 0 | 377.096 | 0 | 0 | 377.096 |
Stanje na 31. 12. 2023 = 1. 1. 2024 | 0 | -32.982.631 | -36.250.059 | 0 | -69.232.690 |
Amortizacija | 0 | -1.432.859 | -3.604.463 | 0 | -5.037.322 |
Prodaje | 0 | 138.142 | 227.778 | 0 | 365.919 |
Odpisi | 0 | 0 | 3.378.724 | 0 | 3.378.724 |
Druge spremembe | 0 | 1.493.929 | 0 | 0 | 1.493.929 |
Stanje na 31. 12. 2024 | 0 | -32.783.420 | -36.248.020 | 0 | -69.031.439 |
NEODPISANA VREDNOST | |||||
Stanje na 1. 1. 2023 | 6.076.598 | 53.039.549 | 11.393.509 | 410.704 | 70.920.360 |
Stanje na 31. 12. 2023 = 1. 1. 2024 | 5.886.050 | 50.989.660 | 10.981.050 | 996.347 | 68.853.107 |
Stanje na 31. 12. 2024 | 5.754.826 | 47.997.933 | 11.995.712 | 312.043 | 66.060.514 |
Druge spremembe se nanašajo predvsem na prenos opredmetenih osnovnih sredstev na
naložbene nepremičnine.
Zavarovalnica nima opredmetenih osnovnih sredstev, ki bi bila zastavljena kot jamstvo za
obveznosti. Prav tako nima finančnih obvez, povezanih z nakupi opredmetenih osnovnih
sredstev.
Uporabljene amortizacijske stopnje za zgradbe se gibljejo med 1,5 in 5 odstotki, za računalniško
opremo je bila uporabljena amortizacijska stopnja 50 odstotkov, za drugo opremo pa
amortizacijske stopnje med 6,7 in 25 odstotki. Amortizacijske stopnje se v letu 2024 glede na
preteklo leto niso spremenile..
Nabavna vrednost sredstev, ki so v celoti amortizirana in se še uporabljajo, predstavlja
20,42 odstotka nabavne vrednosti vseh sredstev v uporabi (31. 12. 2023: 19,98 odstotka).
Zavarovalnica je v letu 2024 presojala obstoj morebitnih znakov oslabljenosti zemljišč, zgradb in
opreme. Znamenja oslabljenosti niso bila zaznana.
Ugotavljanje poštene vrednosti nepremičnin Skupine in Zavarovalnice
Poštena vrednost nepremičnin je bila določena na podlagi cenitev, ki jih je po stanju na
30. 9. 2024 izvedel zunanji pooblaščeni ocenjevalec vrednosti nepremičnin v skladu z
usmeritvami, opisanimi v podpoglavju 2.5.10. Ob pripravi računovodskih izkazov na 31. 12. 2024
je poslovodstvo opravilo ponovno presojo in ugotovilo, da v času od opravljene cenitve do dneva
poročanja ni bilo sprememb, ki bi pomembno vplivale na pošteno vrednost nepremičnin. Za
potrebe ocenitve vrednosti nepremičnin je bila preverjena primernost uporabe vseh načinov
393
ocenjevanja, ki jih določajo MSOV. Glede na izsledke analize trga nepremičnin ter ob upoštevanju
namena ocenjevanja in značilnosti posamezne nepremičnine so bili pri oceni vrednosti
uporabljeni:
▪
način tržnih primerjav (metoda primerljivih poslov),
▪
na donosu zasnovan način (metoda kapitalizacije donosa) in
▪
metoda zemljiškega ostanka.
Pri metodi primerljivih poslov se je poštena vrednost ocenjevala na osnovi tržnih podatkov, ki
izhajajo iz primerljivih transakcij s podobnimi nepremičninami.
Pri uporabi metode kapitalizacije donosa se je poštena vrednost slovenskih nepremičnin
ocenjevala ob uporabi diskontne stopnje, ki se je za poslovne stavbe gibala med 8,00 in 9,50
odstotka. Stopnja je bila določena po metodi tržne analize in dodatno preverjena z metodo
dograjevanja. Stanovanjske stavbe so se zaradi zadostnih tržnih dokazov na lokalnih trgih
ocenjevale po metodi primerljivih prodaj. Pri izračunu mere kapitalizacije so bile uporabljene
naslednje predpostavke:
▪
realna netvegana stopnja donosa v višini 0,22 odstotka, pri čemer je bila upoštevana
donosnost 10-letne slovenske državne obveznice v višini 2,22 odstotka in dolgoročna
ciljna stopnja inflacije Evropske centralne banke v višini 2,0 odstotka;
▪
premija za tveganje pri nalaganju v nepremičnine v višini 5,0–7,0 odstotka;
▪
premija za ohranitev kapitala, po Hoskoldu, v višini 1,56 odstotka (v primeru ocenjene
starosti pisarniških nepremičnin 60 let).
Pri metodi kapitalizacije donosa se je poštena vrednost nepremičnin v tujini ocenjevala
upoštevaje diskontno stopnjo, ki se je gibala med 7,75 in 15,0 odstotka, ki je bila prav tako
izračunana po metodi tržne analize. Mera je bila preverjana z metodo dograjevanja (tričlenski
model), pri kateri so bile uporabljene naslednje predpostavke:
▪
realna netvegana stopnja donosa v višini 0,00–6,78 odstotka, pri čemer je bila
upoštevana donosnost 10-letne nemške državne obveznice (2,13 odstotka), premija za
deželno tveganje (2,33–7,94 odstotka) ter trenutna in napovedana stopnja inflacije v
državi, kjer nepremičnina stoji;
▪
premija za tveganje pri nalaganju v nepremičnine v višini 6,25 odstotka;
▪
premija za ohranitev kapitala v višini 0,13–1,67 odstotka (v primeru ocenjene starosti
pisarniških nepremičnin 60 let).
Poštene vrednosti nepremičnin Skupine in Zavarovalnice presegajo njihove knjigovodske
394
Naložbene nepremičnine
Stanje in gibanje naložbenih nepremičnin Skupine Triglav
v EUR | ||||
Zemljišča | Zgradbe | Nepremičnine v pridobivanju | SKUPAJ | |
NABAVNA VREDNOST | ||||
Stanje na 1. 1. 2023 | 7.938.934 | 66.000.127 | 12.000.271 | 85.939.332 |
Prenos v uporabo | 0 | 1.687.420 | -1.687.420 | 0 |
Nakupi | 0 | 183.744 | 1.731.816 | 1.915.560 |
Prodaje | -102.108 | -1.146.824 | -37.049 | -1.285.981 |
Druge spremembe | -185 | -247.132 | 0 | -247.317 |
Stanje na 31. 12. 2023 = 1. 1. 2024 | 7.836.641 | 66.477.335 | 12.007.618 | 86.321.594 |
Prenos v uporabo | 0 | 3.322.870 | -3.322.870 | 0 |
Nakupi | 0 | 268.794 | 2.376.031 | 2.644.825 |
Prodaje | -73.971 | -2.920.457 | 0 | -2.994.428 |
Druge spremembe | 121.425 | 4.903.349 | -199 | 5.024.577 |
Stanje na 31. 12. 2024 | 7.884.097 | 72.051.891 | 11.060.580 | 90.996.568 |
POPRAVEK VREDNOSTI | ||||
Stanje na 1. 1. 2023 | 0 | -17.613.845 | 0 | -17.613.845 |
Amortizacija | 0 | -1.434.129 | 0 | -1.434.129 |
Prodaje | 0 | 667.231 | 0 | 667.231 |
Druge spremembe | 0 | 12.922 | 0 | 12.922 |
Stanje na 31. 12. 2023 = 1. 1. 2024 | 0 | -18.367.821 | 0 | -18.367.821 |
Amortizacija | 0 | -1.561.960 | 0 | -1.561.960 |
Prodaje | 0 | 1.006.662 | 0 | 1.006.662 |
Druge spremembe | 0 | -1.662.079 | 0 | -1.662.079 |
Stanje na 31. 12. 2024 | 0 | -20.585.198 | 0 | -20.585.198 |
NEODPISANA VREDNOST | ||||
Stanje na 1. 1. 2023 | 7.938.934 | 48.386.282 | 12.000.271 | 68.325.487 |
Stanje na 31. 12. 2023 = 1. 1. 2024 | 7.836.641 | 48.109.514 | 12.007.618 | 67.953.773 |
Stanje na 31. 12. 2024 | 7.884.097 | 51.466.693 | 11.060.580 | 70.411.373 |
Skupina nima naložbenih nepremičnin, ki bi bile zastavljene kot jamstvo za obveznosti. Prav tako
nima finančnih obvez, povezanih z nakupi naložbenih nepremičnin. Naložbene nepremičnine v
lasti Skupine niso bile pridobljene z državno podporo.
Uporabljene amortizacijske stopnje za naložbene nepremičnine se gibljejo med 1,5 in 5 odstotki.
Amortizacijske stopnje se v letu 2024 glede na preteklo leto niso spremenile.
Skupina je v letu 2024 presojala obstoj morebitnih znakov oslabljenosti naložbenih nepremičnin.
Znamenja oslabljenosti niso bila zaznana.
395
Stanje in gibanje naložbenih nepremičnin Zavarovalnice Triglav
v EUR | ||||
Zemljišča | Zgradbe | Nepremičnine v pridobivanju | SKUPAJ | |
NABAVNA VREDNOST | ||||
Stanje na 1. 1. 2023 | 3.513.228 | 39.708.804 | 11.929.734 | 55.151.766 |
Prenos v uporabo | 0 | 1.405.389 | -1.405.389 | 0 |
Nakupi | 0 | 183.744 | 1.439.138 | 1.622.883 |
Prodaje | -102.108 | -986.853 | 0 | -1.088.961 |
Druge spremembe | -185 | -227.670 | 0 | -227.855 |
Stanje na 31. 12. 2023 = 1. 1. 2024 | 3.410.935 | 40.083.414 | 11.963.484 | 55.457.833 |
Prenos v uporabo | 0 | 2.947.189 | -2.947.189 | 0 |
Nakupi | 0 | 267.735 | 1.747.843 | 2.015.578 |
Prodaje | -73.971 | -2.238.829 | 0 | -2.312.800 |
Druge spremembe | 117.683 | 3.263.272 | 0 | 3.380.955 |
Stanje na 31. 12. 2024 | 3.454.647 | 44.322.781 | 10.764.138 | 58.541.567 |
POPRAVEK VREDNOSTI | ||||
Stanje na 1. 1. 2023 | 0 | -11.774.594 | 0 | -11.774.594 |
Amortizacija | 0 | -972.822 | 0 | -972.822 |
Prodaje | 0 | 713.890 | 0 | 713.890 |
Druge spremembe | 0 | 2.873 | 0 | 2.873 |
Stanje na 31. 12. 2023 = 1. 1. 2024 | 0 | -12.030.652 | 0 | -12.030.652 |
Amortizacija | 0 | -1.026.420 | 0 | -1.026.420 |
Prodaje | 0 | 980.578 | 0 | 980.578 |
Druge spremembe | 0 | -1.493.929 | 0 | -1.493.929 |
Stanje na 31. 12. 2024 | 0 | -13.570.422 | 0 | -13.570.422 |
NEODPISANA VREDNOST | ||||
Stanje na 1. 1. 2023 | 3.513.228 | 27.934.210 | 11.929.734 | 43.377.172 |
Stanje na 31. 12. 2023 = 1. 1. 2024 | 3.410.935 | 28.052.761 | 11.963.484 | 43.427.181 |
Stanje na 31. 12. 2024 | 3.454.647 | 30.752.359 | 10.764.138 | 44.971.145 |
Zavarovalnica nima naložbenih nepremičnin, ki bi bile zastavljene kot jamstvo za obveznosti.
Prav tako nima finančnih obvez, povezanih z nakupi naložbenih nepremičnin. Naložbene
nepremičnine v lasti Zavarovalnice niso bile pridobljene z državno podporo.
Uporabljene amortizacijske stopnje za naložbene nepremičnine se gibljejo med 1,5 in 5 odstotki
in se v letu 2024 v primerjavi s preteklim letom niso spremenile.
Zavarovalnica je v letu 2024 presojala obstoj morebitnih znakov oslabljenosti naložbenih
nepremičnin. Znamenja oslabljenosti niso bila zaznana.
Ugotavljanje poštene vrednosti naložbenih nepremičnin Skupine in Zavarovalnice
Poštena vrednost nepremičnin je bila določena na podlagi cenitev, ki jih je po stanju na
30. 9. 2024 izvedel zunanji pooblaščeni ocenjevalec vrednosti nepremičnin v skladu z
usmeritvami, opisanimi v podpoglavju 2.5.10. Ob pripravi računovodskih izkazov na 31. 12. 2024
je poslovodstvo opravilo ponovno presojo in ugotovilo, da od opravljene cenitve do dneva
poročanja ni bilo sprememb, ki bi pomembno vplivale na pošteno vrednost nepremičnin. Za
potrebe ocenitve vrednosti nepremičnin je bila preverjena primernost uporabe vseh načinov
ocenjevanja, ki jih določajo MSOV. Glede na izsledke analize trga nepremičnin ter ob upoštevanju
namena ocenjevanja in značilnosti posamezne nepremičnine so bili pri oceni vrednosti
uporabljeni:
▪
način tržnih primerjav (metoda primerljivih poslov),
▪
na donosu zasnovan način (metoda kapitalizacije donosa) in
▪
metoda zemljiškega ostanka.
Pri metodi primerljivih poslov se je poštena vrednost ocenjevala na osnovi tržnih podatkov, ki
izhajajo iz primerljivih transakcij s podobnimi nepremičninami.
396
Pri uporabi metode kapitalizacije donosa se je poštena vrednost slovenskih nepremičnin
ocenjevala ob uporabi diskontne stopnje, ki se je gibala med 8,00 in 9,50 odstotka za poslovne
stavbe. Stopnja je bila določena po metodi tržne analize in dodatno preverjena z metodo
dograjevanja. Stanovanjske stavbe so se zaradi zadostnih tržnih dokazov na lokalnih trgih
ocenjevale po metodi primerljivih prodaj. Pri izračunu mere kapitalizacije so bile uporabljene
naslednje predpostavke:
▪
realna netvegana stopnja donosa v višini 0,22 odstotka, pri čemer sta bili upoštevani
donosnost 10-letne slovenske državne obveznice v višini 2,22 odstotka in dolgoročna
ciljna stopnja inflacije Evropske centralne banke v višini 2,0 odstotka;
▪
premija za tveganje pri nalaganju v nepremičnine v višini 5,0–7,0 odstotka;
▪
premija za ohranitev kapitala, po Hoskoldu, v višini 1,56 odstotka (v primeru ocenjene
starosti pisarniških nepremičnin 60 let).
Pri metodi kapitalizacije donosa se je poštena vrednost nepremičnin v tujini ocenjevala
upoštevaje diskontno stopnjo, ki se je gibala med 7,75 in 15,0 odstotka, ki je bila prav tako
izračunana po metodi tržne analize. Mera je bila preverjana z metodo dograjevanja (tričlenski
model), pri kateri so bile uporabljene naslednje predpostavke:
▪
realna netvegana stopnja donosa v višini 0,00–6,78 odstotka, pri čemer je bila
upoštevana donosnost 10-letne nemške državne obveznice (2,13 odstotka), premija za
deželno tveganje (2,33–7,94 odstotka) ter trenutna in napovedana stopnja inflacije v
državi, kjer nepremičnina stoji;
▪
premija za tveganje pri nalaganju v nepremičnine v višini 6,25 odstotka;
▪
premija za ohranitev kapitala v višini 0,13–1,67 odstotka (v primeru ocenjene starosti
pisarniških nepremičnin 60 let).
Poštena
vrednost
naložbenih
nepremičnin
Skupine
in
Zavarovalnice
presega
njihovo
knjigovodsko vrednost in je predstavljena v podpoglavju 4.1.1.
Prihodki in odhodki Skupine in Zavarovalnice v zvezi z naložbenimi nepremičninami
Skupina in Zavarovalnica v poslovni najem dajeta naložbene nepremičnine oziroma posamezne
poslovne prostore. Vse poslovne najeme je mogoče odpovedati, sklenjeni pa so za začetno
obdobje od enega do deset let oziroma za nedoločen čas. Najemi ne vključujejo pogojnih
najemnin.
V letu 2024 ni prišlo do pomembnih sprememb najemnih pogojev ali prekinitev najemnih
pogodb. Na 31. 12. 2024 je bilo v najem oddanih za 80,78 odstotka vseh naložbenih nepremičnin
Skupine (31. 12. 2023: 74,26 odstotka) in za 76 odstotkov vseh naložbenih nepremičnin
Zavarovalnice (31. 12. 2023: 72,47 odstotka).
Vsi prihodki od naložbenih nepremičnin se nanašajo izključno na najemnine in najemniku
pripadajoče obratovalne stroške ter so v izkazu poslovnega izida prikazani v postavki čisti drugi
poslovni prihodki in odhodki.
Odhodki iz naslova naložbenih nepremičnin se nanašajo na amortizacijo, stroške vzdrževanja in
druge odhodke naložbenih nepremičnin ter so v izkazu poslovnega izida prikazani v postavki
Čisti drugi poslovni prihodki in odhodki.
397
v EUR | ||||
Skupina Triglav | Zavarovalnica Triglav | |||
2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |
Prihodki od najemov | 5.760.539 | 7.441.236 | 6.479.919 | 6.195.418 |
Amortizacija naložbenih nepremičnin | -1.561.960 | -1.434.129 | -1.026.420 | -972.822 |
Stroški vzdrževanja in drugi odhodki nepremičnin, ki ustvarjajo prihodke | -2.603.653 | -2.349.341 | -3.372.853 | -2.945.673 |
Stroški vzdrževanja in drugi odhodki nepremičnin, ki ne ustvarjajo prihodkov | -29.004 | -81.176 | -27.602 | -75.372 |
Pričakovani nediskontirani denarni tokovi iz naslova sklenjenih najemnih pogodb
Na podlagi na bilančni datum veljavnih pogodbenih določil Skupina in Zavarovalnica v
prihodnjih letih pričakujeta denarne tokove, ki so predstavljeni v nadaljevanju. Pričakovani
denarni tokovi so izračunani glede na dobo trajanja veljavnih najemnih pogodb. Za pogodbe, ki
so sklenjene brez dobe trajanja, se je predpostavilo, da bodo trajale pet let.
v EUR | ||||
Skupina Triglav | Zavarovalnica Triglav | |||
31. 12. 2024 | 31. 12. 2023 | 31. 12. 2024 | 31. 12. 2023 | |
Pričakovana plačila najemnin v 1. letu | 4.676.803 | 5.999.327 | 4.282.320 | 3.559.799 |
Pričakovana plačila najemnin v 2. letu | 4.268.377 | 4.324.247 | 3.923.016 | 3.137.038 |
Pričakovana plačila najemnin v 3. letu | 1.269.710 | 3.894.731 | 1.037.933 | 2.893.114 |
Pričakovana plačila najemnin v 4. letu | 1.045.774 | 858.445 | 1.002.435 | 199.854 |
Pričakovana plačila najemnin v 5. letu | 420.221 | 626.503 | 398.902 | 197.574 |
Pričakovana plačila najemnin kasneje kot v roku 5 let | 275.421 | 414.745 | 275.421 | 76.375 |
Skupaj | 11.956.306 | 16.117.998 | 10.920.027 | 10.063.754 |
Pravice do uporabe sredstev
Skupina in Zavarovalnica najemata poslovne prostore, vozila in drugo opremo, ki jih uporabljata
pri svojem poslovanju. Najemne pogodbe za poslovne prostore so večinoma sklenjene za
nedoločen čas, najemne pogodbe za vozila in drugo opremo pa za obdobje od enega do pet let.
Skupina in Zavarovalnica imata tudi kratkoročne najeme in najeme opreme z nizko vrednostjo.
Za te najeme se uporablja dovoljena izjema pri pripoznavanju.
Stanje in gibanje pravic do uporabe sredstev Skupine Triglav
v EUR | ||||
Zemljišča in zgradbe | Vozila | Druga oprema | SKUPAJ | |
Stanje na 1. 1. 2023 | 12.402.745 | 2.183.774 | 58.493 | 14.645.012 |
Novi najemi | 3.150.111 | 1.941.607 | 20.954 | 5.112.672 |
Prekinitve najemov | -1.110.757 | -801.698 | -12.016 | -1.924.471 |
Spremembe pogodbenih razmerij | 2.536.837 | 662.404 | 0 | 3.199.241 |
Spremembe ocen bodočih denarnih tokov | -276.350 | 20.161 | 0 | -256.189 |
Amortizacija pravic do uporabe sredstev | -4.059.700 | -1.005.825 | -36.190 | -5.101.715 |
Tečajne razlike in druge spremembe | -2.539 | -839 | -13 | -3.391 |
Stanje na 31. 12. 2023 = 1. 1. 2024 | 12.640.347 | 2.999.584 | 31.228 | 15.671.159 |
Izločitev internih razmerij | -4.557.710 | 0 | 0 | -4.557.710 |
Skupaj | 8.082.637 | 2.999.584 | 31.228 | 11.113.449 |
Novi najemi | 2.695.609 | 923.317 | 0 | 3.618.926 |
Prekinitve najemov | -1.512.412 | -156.289 | -674 | -1.669.375 |
Spremembe pogodbenih razmerij | 756.463 | 13.107 | 0 | 769.570 |
Spremembe ocen bodočih denarnih tokov | 41.636 | 0 | 0 | 41.636 |
Amortizacija pravic do uporabe sredstev | -3.732.035 | -998.792 | -17.120 | -4.747.947 |
Tečajne razlike in druge spremembe | 403.861 | 1.151 | -213 | 404.799 |
Stanje na 31. 12. 2024 | 11.293.469 | 2.782.078 | 13.221 | 14.088.768 |
Izločitev internih razmerij | -4.037.026 | 0 | 0 | -4.037.026 |
Skupaj | 7.256.443 | 2.782.078 | 13.221 | 10.051.742 |
398
Stanje in gibanje pravic do uporabe sredstev Zavarovalnice Triglav
v EUR | ||||
Zemljišča in zgradbe | Vozila | Druga oprema | SKUPAJ | |
Stanje na 1. 1. 2023 | 2.968.766 | 1.363.534 | 36.710 | 4.369.010 |
Novi najemi | 171.273 | 1.385.405 | 0 | 1.556.678 |
Prekinitve najemov | -91.670 | -151.781 | 0 | -243.451 |
Spremembe pogodbenih razmerij | 696.206 | 17.413 | 0 | 713.619 |
Amortizacija pravic do uporabe sredstev | -988.674 | -581.714 | -12.084 | -1.582.472 |
Stanje na 31. 12. 2023 = 1. 1. 2024 | 2.755.901 | 2.032.857 | 24.626 | 4.813.384 |
Novi najemi | 380.333 | 923.317 | 0 | 1.303.650 |
Prekinitve najemov | -614.405 | -55.048 | -674 | -670.127 |
Spremembe pogodbenih razmerij | 153.581 | 13.718 | 0 | 167.299 |
Amortizacija pravic do uporabe sredstev | -800.500 | -683.506 | -11.152 | -1.495.157 |
Stanje na 31. 12. 2024 | 1.874.911 | 2.231.338 | 12.800 | 4.119.049 |
Obveznosti iz najemov
v EUR | ||||
Skupina Triglav | Zavarovalnica Triglav | |||
31. 12. 2024 | 31. 12. 2023 | 31. 12. 2024 | 31. 12. 2023 | |
Pravice do uporabe sredstev | 10.051.743 | 11.113.449 | 4.119.049 | 4.813.384 |
Finančne obveznosti iz najemov | -10.656.690 | -11.665.332 | -4.302.797 | -5.033.767 |
Za izračun neto sedanje vrednosti prihodnjih denarnih tokov iz najemnin so bile uporabljene
diskontne stopnje, določene v višini obrestne mere za netvegane državne obveznice, povečane
za kreditni pribitek posamezne družbe v Skupini. Pri vrednotenju sredstev in obveznosti iz
pogodb, ki so sklenjene za nedoločen čas, v letu 2024 ni bilo sprememb ocene trajanja pogodb.
V spodnji preglednici je prikazana zapadlost pričakovanih diskontiranih denarnih tokov po letih.
v EUR | ||||
Skupina Triglav | Zavarovalnica Triglav | |||
31. 12. 2024 | 31. 12. 2023 | 31. 12. 2024 | 31. 12. 2023 | |
Pričakovani denarni tokovi v roku do 1 leta | 4.685.461 | 4.539.979 | 1.354.334 | 1.504.315 |
Pričakovani denarni tokovi v roku 1–2 let | 4.073.033 | 4.431.734 | 1.141.041 | 1.394.461 |
Pričakovani denarni tokovi v roku 2–3 let | 2.599.120 | 3.126.865 | 712.295 | 931.401 |
Pričakovani denarni tokovi v roku 3–4 let | 1.619.640 | 2.277.307 | 439.744 | 485.991 |
Pričakovani denarni tokovi v roku 4–5 let | 519.451 | 859.384 | 185.434 | 228.514 |
Pričakovani denarni tokovi v roku več kot 5 let | 1.092.349 | 1.153.420 | 469.948 | 489.085 |
Obveznosti iz najemov | 14.589.054 | 16.388.689 | 4.302.797 | 5.033.767 |
Izločitev internih razmerij | -3.932.364 | -4.723.356 | 0 | 0 |
Skupaj | 10.656.690 | 11.665.333 | 4.302.797 | 5.033.767 |
Spodaj je prikazana zapadlost pričakovanih nediskontiranih denarnih tokov po letih.
v EUR | ||||
Skupina Triglav | Zavarovalnica Triglav | |||
31. 12. 2024 | 31. 12. 2023 | 31. 12. 2024 | 31. 12. 2023 | |
Pričakovani denarni tokovi v roku do 1 leta | 5.795.676 | 5.564.080 | 1.483.863 | 1.379.134 |
Pričakovani denarni tokovi v roku 1–2 let | 4.723.260 | 5.028.385 | 1.238.372 | 1.257.926 |
Pričakovani denarni tokovi v roku 2–3 let | 2.843.942 | 3.878.895 | 770.385 | 990.223 |
Pričakovani denarni tokovi v roku 3–4 let | 1.645.050 | 2.440.864 | 471.817 | 521.975 |
Pričakovani denarni tokovi v roku 4–5 let | 619.246 | 945.515 | 204.409 | 283.194 |
Pričakovani denarni tokovi v roku več kot 5 let | 984.992 | 1.619.749 | 512.258 | 539.490 |
Skupaj pričakovani nediskontirani denarni tokovi | 16.612.166 | 19.477.488 | 4.681.104 | 4.971.942 |
399
Odhodki Skupine in Zavarovalnice v zvezi z najetimi sredstvi ter plačila v zvezi s pravicami do
uporabe sredstev
v EUR | ||||
Skupina Triglav | Zavarovalnica Triglav | |||
2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |
Odhodki, povezani s pravico do uporabe sredstev | -5.656.419 | -6.129.451 | -1.681.201 | -1.747.406 |
Stroški amortizacije najetih sredstev | -4.747.947 | -5.101.715 | -1.495.157 | -1.582.472 |
Odhodki za obresti najetih sredstev | -876.391 | -901.232 | -186.044 | -164.934 |
Drugi odhodki najetih sredstev | -32.081 | -126.504 | 0 | 0 |
Drugi stroški in odhodki, povezani z najemi | -2.175.372 | -1.482.855 | -522.140 | -511.481 |
Stroški kratkoročnih najemov | -1.501.435 | -806.975 | -89.628 | -54.048 |
Stroški najemov manjše vrednosti | -507.042 | -525.068 | -432.512 | -457.433 |
Stroški, povezani s spremenljivimi najemninami | -166.895 | -150.812 | 0 | 0 |
Plačila za pravice do uporabe sredstev v letu | 5.925.802 | 5.878.787 | 1.638.165 | 1.652.992 |
Neopredmetena sredstva in dobro ime
Stanje in gibanje neopredmetenih sredstev Skupine Triglav
v EUR | |||||
| Dobro ime | Licence in računalniški programi | Neopredmetena sredstva v pridobivanju | Dolgoročne razmejitve | SKUPAJ | |
NABAVNA VREDNOST | |||||
Stanje na 1. 1. 2023 | 10.413.312 | 105.811.073 | 7.347.894 | 244.184 | 123.816.463 |
Prenos v uporabo | 0 | 2.147.073 | -2.147.073 | 0 | 0 |
Nakupi in druga povečanja | 0 | 8.210.238 | 5.710.237 | 0 | 13.920.475 |
Odtujitve | 0 | -394.177 | 0 | 0 | -394.177 |
Druge spremembe | 0 | -1.795.702 | -8.795 | -85.824 | -1.890.321 |
Stanje na 31. 12. 2023 = 1. 1. 2024 | 10.413.312 | 113.978.505 | 10.902.263 | 158.360 | 135.452.440 |
Prenos v uporabo | 0 | 10.995.800 | -10.995.800 | 0 | 0 |
Nakupi in druga povečanja | 0 | 7.032.874 | 5.706.589 | 0 | 12.739.463 |
Odtujitve | 0 | -3.535.036 | 0 | 0 | -3.535.036 |
Druge spremembe | 0 | -876.828 | 47.281 | 109.050 | -720.497 |
Stanje na 31. 12. 2024 | 10.413.312 | 127.595.315 | 5.660.333 | 267.410 | 143.936.370 |
POPRAVEK VREDNOSTI | |||||
Stanje na 1. 1. 2023 | 0 | -70.096.204 | 0 | 0 | -70.096.204 |
Amortizacija | 0 | -11.696.494 | 0 | 0 | -11.696.494 |
Odtujitve | 0 | 367.575 | 0 | 0 | 367.575 |
Druge spremembe | 0 | 628.989 | 0 | 0 | 628.989 |
Stanje na 31. 12. 2023 = 1. 1. 2024 | 0 | -80.796.134 | 0 | 0 | -80.796.134 |
Amortizacija | 0 | -13.299.686 | 0 | 0 | -13.299.686 |
Odtujitve | 0 | 3.534.563 | 0 | 0 | 3.534.563 |
Druge spremembe | 0 | -13.205 | 0 | 0 | -13.205 |
Stanje na 31. 12. 2024 | 0 | -90.574.462 | 0 | 0 | -90.574.462 |
NEODPISANA VREDNOST | |||||
Stanje na 1. 1. 2023 | 10.413.312 | 35.714.869 | 7.347.894 | 244.184 | 53.720.259 |
Stanje na 31. 12. 2023 | 10.413.312 | 33.182.371 | 10.902.263 | 158.360 | 54.656.306 |
Stanje na 31. 12. 2024 | 10.413.312 | 37.020.853 | 5.660.333 | 267.410 | 53.361.912 |
Dobro ime
Dobro ime izhaja iz pripojitve družbe Alta Skladi, d.d., k družbi Triglav Skladi, družba za
upravljanje, d.o.o., v letu 2019.
Družba Triglav Skladi, d.o.o. je ob pripojitvi družbe Alta Skladi, d. d., pripoznala dobro ime v višini
10,4 milijona evrov, ki izhaja iz presežka nadomestila za nakup nad čisto vrednostjo prevzetega
premoženja. Dobro ime je razporejeno na denar ustvarjajočo enoto (DUE) in predstavlja
pričakovane prihodnje gospodarske koristi iz sinergij združitve.
Vrednost dobrega imena se preverja vsako leto v skladu z MRS 36. Test oslabitve temelji na oceni
nadomestljive vrednosti, ki je večja izmed dveh postavk, in sicer poštene vrednosti zmanjšane za
stroške prodaje, ali vrednosti pri uporabi. Pooblaščeni ocenjevalec vrednosti podjetij je na dan
400
30. 9. 2023 ocenil vrednost pri uporabi in ugotovil, da tako ocenjena vrednost DUE (denar
ustvarjajočo enoto predstavlja podjetje kot celota, to je družba Triglav Skladi) presega
knjigovodsko vrednost celotnega kapitala družbe Triglav Skladi. Pri izračunu vrednosti pri
uporabi so bile upoštevane naslednje predpostavke:
▪
projekcije denarnih tokov za obdobje od 1. 10. 2023 do 31. 12. 2031;
▪
diskontna stopnja v višini 12,2 odstotka;
▪
ocena preostale vrednosti v višini 2 odstotka.
Ocene denarnih tokov temeljijo na projekcijah, ki jih je potrdilo poslovodstvo in nadzorni svet.
Projekcija je oblikovana na podlagi preteklih poslovnih rezultatov in pričakovanj glede prihodnje
rasti poslovanja. Upoštevana je bila diskontna mera, ki odraža tržna pričakovanja udeležencev
na trgu kapitala na dan 30. 9. 2023 ter tveganja, značilna za sredstva do leta 2031, pri čemer so
bile pri oceni tveganja vključene tudi dolgoročne makroekonomske napovedi. Razumne
spremembe predpostavk, kot sta zvišanje diskontne mere ali nižja rast prihodkov, bi lahko
vplivale na potrebo po oslabitvi.
Ocena vrednosti pri uporabi DUE na dan 30. 9. 2023 je znašala 109,5 milijona evrov, kar je znatno
presegalo knjigovodsko vrednost neto sredstev.
Glede na to, da vrednost pri uporabi presega knjigovodsko vrednost sredstva, poštene vrednosti
zmanjšane za stroške prodaje v skladu z določili MRS 36 ni treba ocenjevati.
Na dan 31. 12. 2024 smo preverili uresničitev ključnih predpostavk po stanju na dan 30. 9. 2024
v primerjavi z napovedmi vrednosti DUE iz ocene vrednosti. Ključne predpostavke vključujejo:
rast knjigovodske vrednosti lastniškega kapitala družbe, povečanje sredstev v upravljanju in
dolgoročnih finančnih naložb, preseganje napovedanih prihodkov in poslovnega izida v letu
2024, znižanje diskontne mere zaradi nižje netvegane mere donosa.
Na podlagi analize
poslovnih dogodkov in spremenjenih okoliščin od zadnjega izračuna nadomestljive vrednosti
nismo zaznali znamenj oslabljenosti dobrega imena.
Druga neopredmetena sredstva
Med drugimi neopredmetenimi sredstvi Skupina nima neopredmetenih sredstev, ki bi bila
zastavljena kot jamstvo za obveznosti. Prav tako nima finančnih obvez, povezanih z nakupi
neopredmetenih sredstev. Neopredmetena sredstva v lasti Skupine niso bila pridobljena z
državno podporo.
Uporabljena amortizacijska stopnja za programsko podporo je 20 odstotkov, za druge
materialne pravice pa se giblje med 1 in 20 odstotki. Amortizacijske stopnje se v letu 2024 niso
spremenile.
Skupina nima neopredmetenih sredstev, ki bi bila posamično pomembna za konsolidirane
računovodske izkaze.
Skupina je v letu 2024 presojala obstoj morebitnih znakov oslabljenosti drugih neopredmetenih
sredstev. Znamenj oslabljenosti ni zaznala.
401
Stanje in gibanje neopredmetenih sredstev Zavarovalnice Triglav
v EUR | ||||
Licence in računalniški programi | Neopredmetena sredstva v pridobivanju | Dolgoročne razmejitve | SKUPAJ | |
NABAVNA VREDNOST | ||||
Stanje na 1. 1. 2023 | 81.726.305 | 4.737.581 | 158.422 | 86.622.308 |
Prenos v uporabo | 1.412.609 | -1.412.609 | 0 | 0 |
Nakupi in druga povečanja | 7.477.216 | 2.720.716 | 0 | 10.197.933 |
Odtujitve | -235.561 | 0 | 0 | -235.561 |
Druge spremembe | 0 | 0 | -86.017 | -86.017 |
Stanje na 31. 12. 2023 = 1. 1. 2024 | 90.380.570 | 6.045.689 | 72.405 | 96.498.664 |
Prenos v uporabo | 2.936.658 | -2.936.658 | 0 | 0 |
Nakupi in druga povečanja | 6.590.723 | 1.927.703 | 0 | 8.518.426 |
Odtujitve | -3.392.812 | 0 | 0 | -3.392.812 |
Druge spremembe | 0 | 0 | 156.456 | 156.456 |
Stanje na 31. 12. 2024 | 96.515.139 | 5.036.734 | 228.861 | 101.780.733 |
POPRAVEK VREDNOSTI | ||||
Stanje na 1. 1. 2023 | -55.326.588 | 0 | 0 | -55.326.588 |
Amortizacija | -10.368.357 | 0 | 0 | -10.368.357 |
Odtujitve | 235.561 | 0 | 0 | 235.561 |
Stanje na 31. 12. 2023 = 1. 1. 2024 | -65.459.385 | 0 | 0 | -65.459.385 |
Amortizacija | -11.262.366 | 0 | 0 | -11.262.366 |
Odtujitve | 3.392.339 | 0 | 0 | 3.392.339 |
Stanje na 31. 12. 2024 | -73.329.412 | 0 | 0 | -73.329.412 |
NEODPISANA VREDNOST | ||||
Stanje na 1. 1. 2023 | 26.399.717 | 4.737.581 | 158.422 | 31.295.720 |
Stanje na 31. 12. 2023 | 24.921.185 | 6.045.689 | 72.405 | 31.039.279 |
Stanje na 31. 12. 2024 | 23.185.727 | 5.036.734 | 228.861 | 28.451.322 |
Zavarovalnica nima neopredmetenih sredstev, ki bi bila zastavljena kot jamstvo za obveznosti.
Prav tako nima finančnih obvez, povezanih z nakupi neopredmetenih sredstev. Neopredmetena
sredstva v lasti Zavarovalnice niso bila pridobljena z državno podporo.
Uporabljena amortizacijska stopnja za programsko podporo je 20 odstotkov, za druge
materialne pravice pa se giblje med 1 in 20 odstotki. Amortizacijske stopnje se v letu 2024 niso
spremenile.
Zavarovalnica nima neopredmetenih sredstev, ki bi bila posamično pomembna za računovodske
izkaze.
Nabavna vrednost sredstev, ki so v celoti amortizirana in se še uporabljajo, znaša 35,25 odstotka
nabavne vrednosti vseh sredstev v uporabi Zavarovalnice (31.12.2023: 17,55 odstotka).
Zavarovalnica je v letu 2024 presojala obstoj morebitnih znakov oslabljenosti drugih
402
Odložene terjatve in obveznosti za davke
Členitev odloženih terjatev in obveznosti za davek Skupine Triglav
v EUR | ||
31. 12. 2024 | 31. 12. 2023 | |
Odložene terjatve za davek | 14.239.505 | 21.967.548 |
Odložene terjatve iz ugotavljanja poštene vrednosti dolžniških instrumentov FVOCI | 19.123.784 | 24.989.603 |
Odložene terjatve iz ugotavljanja poštene vrednosti kapitalskih instrumentov FVOCI | 870.115 | 926.989 |
Odložene terjatve iz oslabitve finančnih naložb | 4.025.942 | 4.713.262 |
Odložene terjatve iz oslabitve terjatev | 167.355 | 210.901 |
Odložene terjatve iz oslabitve zemljišč in zgradb | 320.428 | 327.683 |
Odložene terjatve iz izračuna rezervacij za zaposlence | 1.731.389 | 1.707.895 |
Odložene terjatve iz zavarovalnih pogodb | 123.338 | 7.262 |
Odložene terjatve iz pozavarovalnih pogodb | 75.996 | 423.347 |
Odložene terjatve iz uporabe različnih amortizacijskih stopenj | 137.707 | 118.289 |
Odložene terjatve iz drugih vsebin | 1.060.864 | 1.132.225 |
Odložene terjatve iz neizkoriščenih davčnih izgub | 703.486 | 6.443.736 |
Netiranje odloženih davkov | -14.100.899 | -19.033.644 |
Odložene obveznosti za davek | 2.212.405 | 1.865.810 |
Odložene obveznosti iz zavarovalnih pogodb | 12.255.043 | 17.551.404 |
Odložene obveznosti za davek iz pozavarovalnih pogodb | 188.684 | 0 |
Odložene obveznosti iz prehoda na nov standard | 0 | 48 |
Odložene obveznosti iz ugotavljanja poštene vrednosti dolžniških instrumentov FVOCI | 238.019 | 92.512 |
Odložene obveznosti iz ugotavljanja poštene vrednosti kapitalskih instrumentov FVOCI | 87.891 | 87.886 |
Odložene obveznosti iz uporabe različnih amortizacijskih stopenj | 706.667 | 700.015 |
Odložene obveznosti iz drugih vsebin | 2.837.000 | 2.467.589 |
Netiranje odloženih davkov | -14.100.899 | -19.033.644 |
Skupaj | 12.027.100 | 20.101.738 |
Odložene terjatve in obveznosti za davek so izračunane po davčni stopnji, za katero se pričakuje,
da bo veljala v času njihove odprave.
Členitev odloženih terjatev in obveznosti za davek Zavarovalnice Triglav
v EUR | ||
31. 12. 2024 | 31. 12. 2023 | |
Odložene terjatve za davek | 12.796.824 | 19.166.719 |
Odložene terjatve iz ugotavljanja poštene vrednosti dolžniških VP FVOCI | 17.755.432 | 21.908.737 |
Odložene terjatve iz ugotavljanja poštene vrednosti lastniških VP FVOCI | 870.115 | 926.989 |
Odložene terjatve iz oslabitve finančnih naložb | 3.452.775 | 3.926.582 |
Odložene terjatve iz oslabitve terjatev | 0 | 12.650 |
Odložene terjatve iz oslabitve zemljišč in zgradb | 320.428 | 327.683 |
Odložene terjatve iz izračuna rezervacij za zaposlence | 1.626.257 | 1.615.037 |
Odložene terjatve iz zavarovalnih pogodb | 0 | 840 |
Odložene terjatve iz pozavarovalnih pogodb | 243 | 179.844 |
Odložene terjatve iz drugih vsebin | 0 | 5.826.894 |
Netiranje odloženih davkov | -11.228.426 | -15.558.537 |
Odložene obveznosti za davek | 0 | 0 |
Odložene obveznosti iz zavarovalnih pogodb | 11.093.955 | 15.558.495 |
Odložene obveznosti iz pozavarovalnih pogodb | 134.471 | 42 |
Netiranje odloženih davkov | -11.228.426 | -15.558.537 |
Skupaj | 12.796.824 | 19.166.719 |
Odložene terjatve in obveznosti za davek Zavarovalnice Triglav so bile na 31. 12. 2024 in 31. 12.
2023 izračunane ob upoštevanju davčne stopnje 22 odstotkov.
403
Gibanje odloženih terjatev in obveznosti za davek
v EUR | ||
Skupina Triglav | Zavarovalnica Triglav | |
Odložene terjatve za davek | ||
Stanje na 1. 1. 2023 | 81.161.818 | 73.225.815 |
Oblikovanje, pripoznano v izkazu poslovnega izida | 8.718.018 | 7.480.498 |
Poraba, pripoznana v izkazu poslovnega izida | -27.533.942 | -27.517.711 |
Odprava, pripoznana v izkazu poslovnega izida | -10.393.596 | -9.949.209 |
Oblikovanje, pripoznano v drugem vseobsegajočem donosu | 1.000.759 | 927.830 |
Poraba, pripoznana v drugem vseobsegajočem donosu | -1.268.943 | -1.268.943 |
Odprava, pripoznana v drugem vseobsegajočem donosu | -10.681.468 | -8.173.025 |
Tečajne razlike | -1.457 | 0 |
Stanje na 31. 12. 2023 = 1. 1. 2024 | 41.001.189 | 34.725.255 |
Oblikovanje, pripoznano v izkazu poslovnega izida | 1.980.196 | 1.928.303 |
Poraba, pripoznana v izkazu poslovnega izida | -6.216.962 | -6.214.361 |
Odprava, pripoznana v izkazu poslovnega izida | -2.425.645 | -2.023.328 |
Oblikovanje, pripoznano v drugem vseobsegajočem donosu | 3.096.218 | 2.992.480 |
Poraba, pripoznana v drugem vseobsegajočem donosu | -285.351 | -285.351 |
Odprava, pripoznana v drugem vseobsegajočem donosu | -8.813.672 | -7.097.747 |
Tečajne razlike | 4.431 | 0 |
Stanje na 31. 12. 2024 | 28.340.404 | 24.025.251 |
Odložene obveznosti za davek | ||
Stanje na 1. 1. 2023 | 68.426.616 | 60.190.447 |
Oblikovanje, pripoznano v izkazu poslovnega izida | 160.318 | 0 |
Poraba, pripoznana v izkazu poslovnega izida | -37.802.721 | -37.802.721 |
Odprava, pripoznana v izkazu poslovnega izida | -1.542.879 | -754.194 |
Oblikovanje, pripoznano v drugem vseobsegajočem donosu | 67.009 | 42 |
Poraba, pripoznana v drugem vseobsegajočem donosu | -1.281.815 | -1.104.367 |
Odprava, pripoznana v drugem vseobsegajočem donosu | -7.126.183 | -4.970.670 |
Tečajne razlike | -889 | 0 |
Stanje na 31. 12. 2023 = 1. 1. 2024 | 20.899.456 | 15.558.537 |
Oblikovanje, pripoznano v izkazu poslovnega izida | 52.668 | 0 |
Odprava, pripoznana v izkazu poslovnega izida | -205.124 | 0 |
Oblikovanje, pripoznano v drugem vseobsegajočem donosu | 882.646 | 134.430 |
Odprava, pripoznana v drugem vseobsegajočem donosu | -5.320.104 | -4.464.540 |
Tečajne razlike | 3.762 | 0 |
Stanje na 31. 12. 2024 | 16.313.304 | 11.228.427 |
Pobot odloženih terjatev in obveznosti za davek
V računovodskih izkazih Skupine in Zavarovalnice so odložene terjatve in obveznosti pobotane
na ravni davčne jurisdikcije, kot je prikazano v nadaljevanju.
3.7.6
Nekratkoročna sredstva za prodajo in ustavljeno poslovanje
Ustavljeno poslovanje iz naslova dopolnilnih zdravstvenih zavarovanj
Zakon o spremembah in dopolnitvah zakona o zdravstvenem varstvu in zdravstvenem
zavarovanju, ki je začel veljati 20. 7. 2023 je s 1. 1. 2024 ukinil dopolnilno zdravstveno
v EUR | ||||||
| 31. 12. 2024 | 31. 12. 2023 | |||||
Davčna jurisdikcija | Terjatev za odloženi davek | Obveznost za odloženi davek | Skupaj odloženi davek | Terjatev za odloženi davek | Obveznost za odloženi davek | Skupaj odloženi davek |
Slovenija | 13.869.765 | 275.674 | 13.594.091 | 21.175.326 | 376.288 | 20.799.038 |
Hrvaška | 1.362.506 | 746.795 | 615.711 | 821.654 | 0 | 821.654 |
Črna gora | 45.465 | 1.354.695 | -1.309.230 | 76.460 | 1.345.139 | -1.268.679 |
Bosna in Hercegovina | 47.130 | 576.283 | -529.153 | 0 | 597.131 | -597.131 |
Severna Makedonija | 50.736 | 21.033 | 29.703 | 128.997 | 0 | 128.997 |
Srbija | 0 | 374.022 | -374.022 | 217.859 | 0 | 217.859 |
SKUPAJ ODLOŽENI DAVEK | 15.375.602 | 3.348.502 | 12.027.100 | 22.420.296 | 2.318.558 | 20.101.738 |
Skupaj odložene terjatve za davek | 14.239.505 | 21.967.548 | ||||
Skupaj odložene obveznosti za davek | 2.212.405 | 1.865.810 | ||||
404
zavarovanje v okviru slovenskega javnega zdravstvenega sistema. Istega dne so bile tudi
razvezane vse obstoječe zavarovalne pogodbe o dopolnilno zdravstveno zavarovanje v Sloveniji.
Triglav, Zdravstvena zavarovalnica, ki je do ukinitve izvajala dopolnilno zdravstveno zavarovanje,
je bila s 1. 10. 2024 pripojena k matični družbi Zavarovalnici Triglav, dopolnilna zdravstvena
zavarovanja pa so v letu 2024 še vedno ustvarjala prihodke, odhodke in denarne tokove. Poslovni
izid dopolnilnih zdravstvenih zavarovanj je bil izločen iz poslovnega izida iz delujočega
poslovanja in ločeno prikazan v izkazu poslovnega izida.
Denarni tok iz dopolnilnih zdravstvenih zavarovanj je bil izločen iz denarnega toka delujočega
poslovanja in ločeno prikazan v izkazu denarnih tokov.
V spodnjih tabelah prikazujemo izkaz poslovnega izida, izkaz drugega vseobsegajočega donosa
in izkaz denarnega toka dopolnilnih zdravstvenih zavarovanj po posameznih postavkah.
V
v EUR | ||
2024 | 2023 | |
Rezultat iz zavarovalnih poslov | 5.539.543 | -22.680.223 |
Prihodki iz zavarovalnih storitev | 52.453 | 193.275.962 |
Odhodki iz zavarovalnih storitev | 5.487.091 | -215.956.185 |
Rezultat iz naložbenja | 0 | -2.725.610 |
Prihodki od obresti, izračunani z uporabo EOM | 0 | 176.237 |
Čisti dobički / izgube finančnih sredstev | 0 | -3.031.559 |
Čiste oslabitve / odprave oslabitev finančnih sredstev | 0 | 128.858 |
Drugi prihodki/odhodki iz naložbenja | 0 | 853 |
Finančni rezultat iz zavarovalnih pogodb | -113.374 | -80.813 |
Čisti finančni prihodki/odhodki iz zavarovalnih pogodb | -113.374 | -80.813 |
Nepripisljivi stroški poslovanja | -236.860 | -2.043.895 |
Čisti drugi poslovni prihodki/odhodki | -59.651 | 449.475 |
Čisti drugi finančni prihodki/odhodki | -4.030 | -11.357 |
Čisti drugi prihodki/odhodki | 11.022.074 | -683.446 |
Poslovni izid pred obdavčitvijo | 16.147.704 | -27.775.868 |
Odhodek za davek | 0 | 5.503.377 |
Davek od dohodka pravnih oseb | 3.552.495 | 0 |
Prihodki/odhodki iz odloženih davkov | -3.552.495 | 5.503.377 |
Čisti poslovni izid iz ustavljenega poslovanja | 16.147.704 | -22.272.491 |
V
v EUR | ||
2024 | 2023 | |
Postavke, ki bodo v kasnejših obdobjih lahko prerazvrščene v IPI | -2.979 | 1.545.820 |
Akumulirani finančni prihodki/odhodki iz zavarovalnih pogodb | -3.819 | -160.804 |
Učinek dolžniških instrumentov FVOCI | 0 | 1.704.633 |
Davek od postavk, ki bodo lahko prerazvrščene v IPI | 840 | 1.991 |
Drugi vseobsegajoči donos po obdavčitvi iz ustavljenega poslovanja | -2.979 | 1.545.820 |
v EUR | ||
2024 | 2023 | |
Čisti denarni tok iz poslovanja | -154.963 | -45.474.166 |
Izid denarnih tokov pri naložbenju | 0 | 44.804.675 |
Izid denarnih tokov pri financiranju | -4.029 | -10.460 |
Denarni izid v obdobju iz ustavljenega poslovanja | -158.991 | -679.952 |
Rezultat iz zavarovalnih poslov v višini 5.539.543 evrov se nanaša na sproščanje obveznosti iz
zavarovalnih pogodb.
Čisti drugi zavarovalni prihodki se nanašajo na vračilo razlike med višino stroškov, ki jih je družba
Triglav, Zdravstvena zavarovalnica, d.d. izplačala izvajalcem zdravstvenih storitev storitev (z
upoštevanjem izravnalnih shem), in vrednostjo njenih prihodkov iz zavarovalnih storitev iz
naslova dopolnilnega zdravstvenega zavarovanja iz referenčnega obdobja od junija 2023 do
decembra 2023.
405
Družba Triglav, Zdravstvena zavarovalnica je zahtevek za vračilo te razlike v višini 10.996.355
evrov vložila na podlagi ponudbe Ministrstva za zdravje Republike Slovenije. Znesek vračila je
prikazan tudi med prejetimi subvencijami od države v poglavju 4.3.
Druga nekratkoročna sredstva za prodajo
Druga nekratkoročna sredstva za prodajo se nanašajo na zemljišča in zgradbe, ki so namenjena
prodaji v letu 2024. Vrednost teh sredstev za Skupino na 31. 12. 2024 znaša 49.390 evrov (31. 12.
2023: 3.129.709 evrov).
Druge terjatve
v EUR | ||||
Skupina Triglav | Zavarovalnica Triglav | |||
31. 12. 2024 | 31. 12. 2023 | 31. 12. 2024 | 31. 12. 2023 | |
Nepripisljive terjatve iz zavarovalnih poslov | 22.542.433 | 16.333.461 | 21.694.686 | 15.519.561 |
Ostale terjatve | 21.995.767 | 21.310.542 | 6.059.216 | 4.928.937 |
Terjatve do kupcev | 10.787.469 | 8.700.903 | 0 | 201 |
Preplačila in predplačila | 2.885.892 | 3.802.918 | 1.561.657 | 2.842.584 |
Druge kratkoročne poslovne terjatve | 5.405.549 | 5.745.201 | 3.127.107 | 950.427 |
Terjatve iz financiranja | 688.859 | 967.993 | 589.979 | 176.245 |
Drugo | 2.227.998 | 2.093.527 | 780.473 | 959.481 |
Skupaj | 44.538.200 | 37.644.003 | 27.753.903 | 20.448.498 |
Oslabitev nepripisljivih terjatev iz zavarovalnih poslov
Nepripisljive terjatve iz zavarovalnih poslov so terjatve, ki se nanašajo na zavarovalne posle, a jih
ni mogoče pripisati posameznim zavarovalnim pogodbam. To so predvsem terjatve do prodajnih
mest in tujih posrednikov, terjatve za plačila iz plačilnih kartic, terjatve za preveč plačane
odškodnine in podobno. Na 31. 12. 2024 in 31. 12. 2023 sta Skupina in Zavarovalnica presojali
oslabljenost teh terjatev predvsem pri pomembnejših izpostavljenostih do tujih posrednikov.
Znamenja oslabljenosti niso bila zaznana, saj imajo tuji posredniki, do kateri sta Skupina in
Zavarovalnica izpostavljeni, zelo dobre bonitetne ocene ter ne zamujajo s plačili.
Oslabitev ostalih terjatev
V spodnji preglednici je prikazana starostna struktura terjatev in višina oblikovanih popravkov.
v EUR | ||||
Skupina Triglav | Zavarovalnica Triglav | |||
31. 12. 2024 | 31. 12. 2023 | 31. 12. 2024 | 31. 12. 2023 | |
Nezapadle terjatve | 14.082.570 | 13.984.739 | 5.661.044 | 4.604.918 |
Zapadle terjatve do 30 dni | 1.310.643 | 1.888.968 | 351.908 | 196.640 |
Zapadle terjatve 31–90 dni | 1.165.456 | 1.194.105 | 17.101 | 261.425 |
Zapadle terjatve 91–180 dni | 2.205.068 | 1.579.377 | 1.006.558 | 9.917 |
Zapadle terjatve nad 180 dni | 9.259.120 | 8.933.849 | 203.783 | 401.616 |
Skupaj bruto vrednost terjatev | 28.022.857 | 27.581.038 | 7.240.394 | 5.474.516 |
Popravek vrednosti | -6.027.263 | -6.270.496 | -1.181.178 | -545.579 |
Skupaj knjigovodska vrednost | 21.995.594 | 21.310.542 | 6.059.216 | 4.928.937 |
Denar in denarni ustrezniki
v EUR | ||||
Skupina Triglav | Zavarovalnica Triglav | |||
31. 12. 2024 | 31. 12. 2023 | 31. 12. 2024 | 31. 12. 2023 | |
Denarna sredstva na transakcijskih računih | 60.583.830 | 76.387.728 | 18.151.064 | 31.891.204 |
Depoziti na odpoklic | 7.976.292 | 7.570.804 | 0 | 502 |
Denar v blagajnah in druga denarna sredstva | 390.957 | 462.135 | 14.257 | 14.637 |
Skupaj | 68.951.079 | 84.420.667 | 18.165.321 | 31.906.343 |
406
V izkazu finančnega položaja so v postavki Denar in denarni ustrezniki izkazana tudi denarna
sredstva sklada zavarovancev, ki prevzemajo naložbeno tveganje, in sicer za Skupino Triglav v
višini 3.263.314 evrov (31. 12. 2023: 15.158.808 evrov), za Zavarovalnico Triglav pa v višini
Druga sredstva
v EUR | ||||
Skupina Triglav | Zavarovalnica Triglav | |||
31. 12. 2024 | 31. 12. 2023 | 31. 12. 2024 | 31. 12. 2023 | |
Zaloge | 514.590 | 521.192 | 215.464 | 182.835 |
Odloženi stroški in nezaračunani prihodki | 9.315.572 | 7.712.503 | 3.406.696 | 2.527.974 |
Druga sredstva | 97.650 | 98.206 | 97.466 | 98.022 |
Skupaj | 9.927.812 | 8.331.901 | 3.719.626 | 2.808.831 |
Kapital
Osnovni kapital Zavarovalnice Triglav
Osnovni kapital Zavarovalnice je na 31. 12. 2024 znašal 73.701.392 evrov (31. 12. 2023:
73.701.392 evrov). Razdeljen je na 22.735.148 navadnih imenskih kosovnih delnic. Vsaka delnica
ima enak delež in pripadajoči znesek v osnovnem kapitalu. Delež posamezne kosovne delnice v
osnovnem kapitalu se določa glede na število izdanih kosovnih delnic. Vse delnice so v celoti
plačane.
Delnice so vpisane v registru KDD pod oznako ZVTG in so uvrščene v Prvo kotacijo Ljubljanske
borze vrednostnih papirjev. Imetniki delnic imajo pravico do udeležbe pri upravljanju družbe in
pravico do udeležbe pri dobičku.
Na 31. 12. 2024 je bilo v delniški knjigi Zavarovalnice 8.218 vpisnikov delnic (31. 12. 2023: 8.453).
Največji vpisniki so predstavljeni v spodnji preglednici.
Lastniška struktura Zavarovalnice Triglav
Stanje na 31. 12. 2024 | Število delnic | Delež (v %) |
Zavod za pokojninsko in invalidsko zavarovanje Slovenije, Ljubljana | 7.836.628 | 34,47 |
SDH, d.d., Ljubljana | 6.386.644 | 28,09 |
Erste Group Bank PBZ Croatia Osiguranje OMF – fiduciarni račun, Zagreb, Hrvaška | 1.543.798 | 6,79 |
Unicredit Bank Austria – fiduciarni račun, Dunaj, Avstrija | 525.864 | 2,31 |
Citibank – fiduciarni račun, London, Velika Britanija | 428.048 | 1,88 |
Hrvatska poštanska banka – fiduciarni račun, Zagreb, Hrvaška | 232.189 | 1,02 |
Drugi delničarji (posamezni manj kot 1 %) | 5.781.977 | 25,44 |
Skupaj | 22.735.148 | 100,00 |
Stanje na 31. 12. 2023 | Število delnic | Delež (v %) |
Zavod za pokojninsko in invalidsko zavarovanje Slovenije, Ljubljana | 7.836.628 | 34,47 |
SDH, d.d., Ljubljana | 6.386.644 | 28,09 |
Erste Group Bank PBZ Croatia Osiguranje OMF – fiduciarni račun, Zagreb, Hrvaška | 1.526.190 | 6,71 |
Unicredit Bank Austria – fiduciarni račun, Dunaj, Avstrija | 555.758 | 2,44 |
Citibank – fiduciarni račun, London, Velika Britanija | 469.075 | 2,06 |
Hrvatska poštanska banka – fiduciarni račun, Zagreb, Hrvaška | 232.644 | 1,02 |
Drugi delničarji (posamezni manj kot 1 %) | 5.728.209 | 25,20 |
Skupaj | 22.735.148 | 100,00 |
407
Vrednost delnice
v EUR | ||
31. 12. 2024 | 31. 12. 2023 | |
Objavljena vrednost delnice Zavarovalnice Triglav na organiziranem trgu vrednostnih papirjev | 40,50 | 34,70 |
Knjigovodska vrednost delnice Zavarovalnice Triglav | 32,62 | 30,02 |
Knjigovodska vrednost delnice Skupine Triglav | 43,50 | 39,19 |
Knjigovodska vrednost delnice je izračunana ob upoštevanju celotnega kapitala Zavarovalnice.
Skupščina delničarjev Zavarovalnice Triglav, d.d., je na seji dne 4. 6. 2024 odločala o delitvi
bilančnega dobička, ki je na 31. 12. 2023 znašal 87.854.039 evrov. Del bilančnega dobička v višini
39.786.509 evrov je namenila za izplačilo dividend, kar znaša 1,75 evra bruto na delnico.
Dividende so bile izplačane 19. 6. 2024. O uporabi preostalega bilančnega dobička se bo odločalo
v prihodnjih letih.
v EUR | ||
2024 | 2023 | |
Čisti poslovni izid poslovnega leta | 98.231.897 | 38.662.426 |
Preneseni čisti dobiček | 48.067.529 | 6.931.409 |
Sprememba prenesenega čistega dobička | 36.616 | 11.647.900 |
Povečanje prenesenega čistega dobička zaradi pripojitve | 12.094.611 | 0 |
Povečanje drugih rezerv iz dobička po odločitvi Uprave in Nadzornega sveta | -49.000.000 | -19.000.000 |
Povečanje prenesenega čistega dobička zaradi prehoda na nove standarde | 0 | 49.612.304 |
BILANČNI DOBIČEK NA 31. 12. | 109.430.653 | 87.854.039 |
Razporeditev bilančnega dobička | ||
– razporeditev za delničarje | 39.786.509 | |
– razporeditev za prenos v naslednje leto | 48.067.530 |
Rezerve iz dobička
Poleg zakonskih in statutarnih rezerv so med rezervami iz dobička izkazane še druge rezerve iz
dobička.
Uprava ima skladno z ZGD-1 možnost iz čistega dobička oblikovati druge rezerve, vendar največ
do polovice zneska čistega dobička, ki ostane po uporabi za obvezne namene. Pri oblikovanju
navedenih rezerv se poleg preudarnega upravljanja tveganj upošteva zlasti predvidene strateške
potrebe družbe po kapitalu ob upoštevanju virov za njegovo zagotavljanje. Ob sestavi letnega
poročila za poslovno leto 2024 je Uprava zavarovalnice oblikovala druge rezerve iz dobička v
višini
49.000.000 evrov (2023: 19.000.000 evrov).
Rezerve za lastne delnice in lastne delnice (kot odbitna postavka)
Med lastnimi delnicami so izkazane delnice Zavarovalnice Triglav, ki jih imajo v lasti druge
družbe Skupine Triglav, katerih računovodski izkazi so vključeni v konsolidirane računovodske
izkaze Skupine Triglav. Na 31. 12. 2024 ima družba Triglav, Upravljanje nepremičnin, d.o.o., v
lasti 24.312 delnic Zavarovalnice Triglav, katerih vrednost na bilančni datum znaša 364.680
evrov. Stanje lastnih delnic je v primerjavi s preteklim letom nespremenjeno.
Lastne delnice so v konsolidiranih računovodskih izkazih merjene po izvirni vrednosti in so
izkazane kot odbitna postavka v okviru kapitala. Za te delnice so oblikovane rezerve za lastne
delnice v enaki višini, in sicer iz zadržanega čistega poslovnega izida.
408
Akumulirani drugi vseobsegajoči donos
Akumulirani drugi vseobsegajoči donos izkazuje spremembe tistega dela sredstev in obveznosti
iz zavarovalnih pogodb, ki se vrednoti preko drugega vseobsegajočega donosa, ter spremembe
poštene vrednosti finančnih naložb, ki so razvrščene v skupino finančnih naložb po pošteni
vrednosti preko drugega vseobsegajočega donosa.
Zneski akumuliranega drugega vseobsegajočega donosa so zmanjšani za znesek odloženih
davkov. Spremembe akumuliranega drugega vseobsegajočega donosa so podrobneje prikazane
v izkazu drugega vseobsegajočega donosa.
Prevedbeni popravek kapitala
Prevedbeni popravek kapitala oziroma prevedbena razlika se nanaša na tečajne razlike pri
prevedbi oziroma uskupinjevanju računovodskih izkazov odvisnih družb. V letu 2024
prevedbene razlike znašal 119.938 evrov (2023: –20.062 evrov). Prevedbene razlike se večinoma
nanašajo na spremembo vrednosti tečaja srbskega dinarja.
Pojasnila k izkazu sprememb lastniškega kapitala
Iz izkaza sprememb lastniškega kapitala Skupine za leto 2024 je mogoče ugotoviti:
▪
povečanje kapitala za čisti dobiček tekočega leta v višini 130.893.953 evrov, od katerega
524.160 evrov pripada lastnikom neobvladujočih deležev;
▪
zmanjšanje kapitala za izplačilo dividend v višini 39.742.259 evrov, od katerega se 1.704
evrov nanaša na izplačilo dividend lastnikom neobvladujočih deležev ;
▪
razporeditev čistega poslovnega izida leta 2023 v zadržani čisti poslovni izid v višini
7.192.538 evrov;
▪
razporeditev čistega dobička leta 2024 v rezerve iz dobička v višini 55.844.921 evrov;
▪
povečanje akumuliranega drugega vseobsegajočega donosa ter zadržanih dobičkov v
skupnem znesku 6.199.299 evrov, od česar 8.654 evrov zmanjšuje kapital neobvladujočih
lastnikov (znižanje se nanaša na ponovno merjenje poštene vrednosti finančnih naložb,
zavarovalnih in pozavarovalnih pogodb ter ponovni izračun aktuarskih dobičkov in izgub
v zvezi z oblikovanimi rezervacijami za zaposlence);
▪
učinek odkupov delnic odvisnih družb od neobvladujočih lastnikov, s katerimi se je
vrednost kapitala neobvladujočih lastnikov zmanjšala za 42.510 evrov.
Iz izkaza sprememb lastniškega kapitala Zavarovalnice za leto 2024 je mogoče ugotoviti :
▪
povečanje kapitala za čisti dobiček tekočega leta v višini 98.231.897 evrov;
▪
zmanjšanje kapitala za izplačilo dividend v višini 39.786.509 evrov, ki je bilo izvedeno na
podlagi skupščinskega sklepa;
▪
razporeditev čistega poslovnega izida iz leta 2023 v zadržani čisti poslovni izid v višini
4.782.244 evrov;
▪
razporeditev čistega dobička iz leta 2024 v druge rezerve iz dobička v znesku 49.000.000
evrov, ki je bila izvedena na podlagi sklepa Uprave;
▪
povečanje akumuliranega drugega vseobsegajočega donosa ter zadržanih dobičkov v
skupnem znesku 671.094 evrov, ki se nanašajo na ponovno merjenje poštene vrednosti
finančnih naložb, zavarovalnih in pozavarovalnih pogodb ter ponovni izračun aktuarskih
409
Podrejene obveznosti
v EUR | ||||
Skupina Triglav | Zavarovalnica Triglav | |||
31. 12. 2024 | 31. 12. 2023 | 31. 12. 2024 | 31. 12. 2023 | |
Odplačna vrednost | 152.130.399 | 49.994.402 | 152.130.399 | 49.994.402 |
Poštena vrednost | 147.215.330 | 53.087.374 | 147.215.330 | 53.087.374 |
Prva podrejena obveznica s kodo ISIN XS1980276858, je bila izdana 24. 4. 2019 v vrednosti 50
milijonov evrov (500 apoenov po 100.000 evrov). Omenjena obveznica ima končno zapadlost
22. 10. 2049 in možnost predčasnega odpoklica 22. 10. 2029. Do prvega odpoklica se obresti
izplačujejo letno, s fiksno obrestno mero 4,375 odstotka. Kasnejša obrestna mera je variabilna,
3-mesečni Euribor + 4,845 odstotka, obresti pa se izplačujejo četrtletno. Obveznica je v
računovodskih izkazih vrednotena po odplačni vrednosti. Obveznica je bila 30. 4. 2019 uvrščena
na regulirani trg Luksemburške borze (koda ISIN XS1980276858). Obveznica je podrejena (Tier2)
in izdana v skladu z regulativo Solventnosti II.
Druga podrejena obveznica s kodo ISIN XS2848005166 je bila izdana julija 2024 v vrednosti 100
milijonov evrov ( 1.000 apoenov po 100.000 evrov). Omenjena obveznica ima končno zapadlost
16. 1. 2045 in možnost predčasnega odpoklica 16. 7. 2034. Do prvega odpoklica se obresti
izplačujejo letno, s fiksno obrestno mero 6,7 odstotka. Kasnejša obrestna mera je variabilna, 3-
mesečni Euribor + 4,937 odstotka, obresti pa se izplačujejo četrtletno. Obveznica je v
računovodskih izkazih vrednotena po odplačni vrednosti. Obveznica je uvrščena na regulirani trg
Luksemburške borze (koda ISIN XS2848005166). Obveznica je podrejena (Tier2) in izdana v
skladu z regulativo Solventnosti II. Izdani obveznici sta izkazani po odplačni vrednosti. Pri
izračunu poštene vrednosti je upoštevana cena po modelu, saj je transakcij na borzi malo. Tečaj
obveznic je na 31. 12. 2024 znašal 101,482 odstotka za prvo obveznico in 82,147 odstotka za
drugo obveznico (na 31. 12. 2023 je tečaj prve obveznice znašal 105,338 odstotka).
Obveznosti iz navedenih obveznic so ob stečaju oziroma likvidaciji Zavarovalnice podrejene
čistim dolžniškim instrumentom in so izplačane šele, ko so izplačane vse nepodrejene obveznosti
do navadnih upnikov. Obveznici ne vsebujeta pravice imetnika do predčasne unovčitve terjatev
pred roki, ki so določeni z amortizacijskim načrtom. Obveznic ni mogoče konvertirati v kapital ali
Rezervacije
v EUR | ||||
Skupina Triglav | Zavarovalnica Triglav | |||
31. 12. 2024 | 31. 12. 2023 | 31. 12. 2024 | 31. 12. 2023 | |
Rezervacije za zaposlence | 20.064.123 | 19.665.677 | 14.704.140 | 14.795.940 |
Rezervacije za odpravnine ob upokojitvi | 11.723.376 | 11.353.153 | 7.946.511 | 7.869.408 |
Rezervacije za jubilejne nagrade | 2.320.479 | 2.431.226 | 1.917.859 | 2.037.105 |
Rezervacije za neizkoriščene dopuste | 6.020.268 | 5.881.298 | 4.839.770 | 4.889.427 |
Druge rezervacije in dolgoročne razmejitve | 5.932.008 | 10.681.808 | 174.254 | 1.227.310 |
Skupaj | 25.996.131 | 30.347.485 | 14.878.394 | 16.023.250 |
Stanje in gibanje rezervacij za odpravnine ob upokojitvi in jubilejne nagrade
V izračunu rezervacij za pokojnine in odpravnine ob upokojitvi na 31. 12. 2024 so bile upoštevane
naslednje ocene in predpostavke:
410
▪
pričakovana smrtnost na podlagi nezglajenih tablic umrljivosti prebivalstva Republike
Slovenije iz leta 2023 (Statistični urad RS), pri čemer se upošteva 30 odstotkov nižja
umrljivost od podane v omenjenih tablicah; v družbah zunaj Slovenije so bile upoštevane
tablice smrtnosti iz posameznih držav;
▪
pričakovana letna fluktuacija zaposlenih v odvisnosti od starosti, ki v Sloveniji v
povprečju znaša 2,6 odstotka; v družbah zunaj Slovenije je bila upoštevana pričakovana
fluktuacija zaposlenih v posamezni državi;
▪
pričakovana rast povprečne plače pri družbah v Sloveniji v višini 3,9 odstotka letno; v
družbah zunaj Slovenije je bila upoštevana pričakovana rast povprečne plače v
posamezni državi;
▪
krivulja donosov slovenskih državnih dolžniških vrednostnih papirjev, nominiranih v
evrih, 30. 11. 2024. Referenčna vrednost za dobo 10 let znaša 2,89 odstotka. V družbah zunaj
Slovenije so bile upoštevane krivulje donosov državnih dolžniških vrednostnih papirjev
posamezne države.
v EUR | |||
| Skupina Triglav | Rezervacije za odpravnine ob upokojitvi | Rezervacije za jubilejne nagrade | Skupaj |
Stanje na 1. 1. 2023 | 9.797.099 | 2.399.605 | 12.196.704 |
Stroški tekočega službovanja | 551.565 | 205.703 | 757.268 |
Strošek obresti | 241.269 | 59.567 | 300.836 |
Aktuarski dobički/izgube zaradi: | |||
– sprememb demografskih predpostavk | -4.176 | -3.974 | -8.150 |
– sprememb finančnih predpostavk | 574.188 | 71.247 | 645.435 |
– izkustvenih prilagoditev | 652.501 | 76.314 | 728.815 |
Stroški preteklega službovanja | 10.427 | 4.272 | 14.699 |
Dobički/izgube ob izplačilu | -162.115 | -9.169 | -171.284 |
Izplačila med letom | -557.287 | -257.223 | -814.510 |
Tečajne razlike | -65.784 | 207 | -65.577 |
Stanje na 31. 12. 2023 = 1. 1. 2024 | 11.353.159 | 2.431.226 | 13.784.385 |
Stroški sprotnega službovanja | 674.570 | 220.855 | 895.425 |
Strošek obresti | 230.871 | 56.443 | 287.314 |
Aktuarski dobički/izgube zaradi: | |||
– sprememb demografskih predpostavk | -73.071 | -4.708 | -77.779 |
– sprememb finančnih predpostavk | 419.072 | 320.196 | 739.268 |
– izkustvenih prilagoditev | 69.114 | -384.479 | -315.365 |
Stroški preteklega službovanja | -3.418 | 0 | -3.418 |
Dobički/izgube ob izplačilu | -410.138 | 2.082 | -408.056 |
Izplačila med letom | -549.084 | -321.205 | -870.289 |
Tečajne razlike | 12.301 | 69 | 12.370 |
Stanje na 31. 12. 2024 | 11.723.376 | 2.320.479 | 14.043.855 |
v EUR | |||
Zavarovalnica Triglav | Rezervacije za odpravnine ob upokojitvi | Rezervacije za jubilejne nagrade | Skupaj |
Stanje rezervacij na 1. 1. 2023 | 6.817.224 | 1.925.223 | 8.742.447 |
Stroški tekočega službovanja | 271.170 | 133.605 | 404.775 |
Strošek obresti | 203.186 | 57.052 | 260.238 |
Aktuarski dobički/izgube zaradi: | |||
– sprememb finančnih predpostavk | 547.353 | 66.164 | 613.517 |
– izkustvenih prilagoditev | 715.389 | 76.791 | 792.180 |
Stroški preteklega službovanja | 10.427 | 4.272 | 14.699 |
Dobički/izgube ob izplačilu | -208.291 | -13.037 | -221.328 |
Izplačila med letom | -487.050 | -212.965 | -700.015 |
Stanje rezervacij na 31. 12. 2023 = 1. 1. 2024 | 7.869.408 | 2.037.105 | 9.906.513 |
Stroški tekočega službovanja | 395.032 | 153.199 | 548.231 |
Strošek obresti | 196.803 | 54.042 | 250.845 |
Aktuarski dobički/izgube zaradi: | |||
– sprememb demografskih predpostavk | -127.692 | -4.715 | -132.407 |
– sprememb finančnih predpostavk | 253.565 | 313.720 | 567.285 |
– izkustvenih prilagoditev | 219.915 | -375.620 | -155.705 |
Dobički/izgube ob izplačilu | -400.524 | 1.244 | -399.280 |
Izplačila med letom | -459.996 | -261.116 | -721.112 |
Stanje rezervacij na 31. 12. 2024 | 7.946.511 | 1.917.859 | 9.864.370 |
411
Analiza občutljivosti rezervacij za spremembe parametrov
Skupina Triglav | v EUR | ||
Parameter | Spremembe parametrov | 2024 | 2023 |
Obrestna mera | premik diskontne krivulje za + 0,25 % | -277.393 | -271.626 |
premik diskontne krivulje za – 0,25 % | 235.283 | 280.948 | |
Rast plač | sprememba letne rasti plač za + 0,5 % | 477.760 | 444.173 |
sprememba letne rasti plač za – 0,5 % | -370.870 | -395.910 | |
Umrljivost | stalno povečanje umrljivosti za + 20 % | -106.691 | -98.727 |
stalno povečanje umrljivosti za – 20 % | 109.155 | 101.112 | |
Predčasno prenehanje zaposlitve | premik krivulje odhodov za + 20 % | -565.228 | -472.652 |
premik krivulje odhodov za – 20 % | 625.001 | 512.279 |
Zavarovalnica Triglav | v EUR | ||
Parametri | Spremembe parametrov | 2024 | 2023 |
Obrestna mera | premik diskontne krivulje za + 0,25 % | -181.752 | -174.700 |
premik diskontne krivulje za – 0,25 % | 188.797 | 181.493 | |
Rast plač | sprememba letne rasti plač za + 0,5 % | 366.287 | 345.944 |
sprememba letne rasti plač za – 0,5 % | -328.012 | -309.516 | |
Umrljivost | stalno povečanje umrljivosti za + 20 % | -72.598 | -75.886 |
stalno povečanje umrljivosti za – 20 % | 73.543 | 76.920 | |
Predčasno prenehanje zaposlitve | premik krivulje odhodov za + 20 % | -385.018 | -319.749 |
premik krivulje odhodov za – 20 % | 411.902 | 340.212 |
Stanje in gibanje rezervacij za neizkoriščene letne dopuste ter drugih rezervacij in dolgoročnih
razmejitev
v EUR | ||
| Skupina Triglav | Rezervacije za neizkoriščene dopuste | Druge rezervacije |
Stanje na 1. 1. 2023 | 5.314.156 | 15.573.693 |
Oblikovanje | 5.281.991 | 5.392.601 |
Črpanje, poraba | -4.493.778 | -1.025.094 |
Sprostitev, odprava | -206.900 | -9.298.530 |
Učinek tečajnih razlik | -14.174 | 39.140 |
Stanje na 31. 12. 2023 = 1. 1. 2024 | 5.881.295 | 10.681.810 |
Oblikovanje | 4.736.665 | 1.529.322 |
Črpanje, poraba | -4.565.858 | -1.702.345 |
Sprostitev, odprava | -31.880 | -4.577.104 |
Učinek tečajnih razlik | 46 | 325 |
Stanje na 31. 12. 2024 | 6.020.268 | 5.932.008 |
v EUR | ||
| Zavarovalnica Triglav | Rezervacije za neizkoriščene dopuste | Druge rezervacije |
Stanje na 1. 1. 2023 | 4.481.693 | 4.893.718 |
Oblikovanje | 4.889.427 | 1.152.773 |
Črpanje, poraba | -4.481.693 | -280.199 |
Sprostitev, odprava | 0 | -4.538.982 |
Stanje na 31. 12. 2023 = 1. 1. 2024 | 4.889.427 | 1.227.310 |
Oblikovanje | 4.512.936 | 119.146 |
Črpanje, poraba | -4.562.593 | -1.172.202 |
Stanje na 31. 12. 2024 | 4.839.770 | 174.254 |
Druge obveznosti
v EUR | ||||
Skupina Triglav | Zavarovalnica Triglav | |||
31. 12. 2024 | 31. 12. 2023 | 31. 12. 2024 | 31. 12. 2023 | |
Obveznosti iz naslova stroškov dela | 40.670.858 | 31.260.501 | 35.168.543 | 26.848.920 |
Vnaprej vračunani stroški in odhodki ter kratkoročno odloženi prihodki | 18.834.376 | 17.009.906 | 8.611.810 | 7.172.279 |
Nepripisljive obveznosti iz zavarovalnih poslov | 22.259.381 | 21.316.579 | 14.647.112 | 11.073.746 |
Obveznosti za prejeta preplačila in predplačila | 10.131.815 | 5.720.365 | 9.331.886 | 4.865.652 |
Obveznosti do dobaviteljev | 13.617.565 | 14.014.947 | 10.242.385 | 10.667.819 |
Druge kratkoročne obveznosti | 16.168.386 | 12.275.041 | 6.556.237 | 5.115.143 |
Skupaj | 121.682.381 | 101.597.339 | 84.557.975 | 65.743.559 |
412
Med obveznostmi iz naslova stroškov dela v Zavarovalnici je na 31. 12. 2024 izkazanih za
Prihodki iz upravljanja premoženja in čisti drugi poslovni prihodki in odhodki
Prihodki iz upravljanja premoženja v letu 2024 za Skupino znašajo 49.364.063 evrov (2023:
39.685.487 evrov), za Zavarovalnico pa 3.158.050 evrov (2023: 2.854.726 evrov). Nanašajo se na
prihodke od provizij za upravljanje.
Vsebina čistih drugih poslovnih prihodkov in odhodkov je predstavljena v spodnji preglednici.
v EUR | ||||
Skupina Triglav | Zavarovalnica Triglav | |||
2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |
Prihodki od najemnin | 5.760.539 | 7.441.237 | 6.479.919 | 6.195.418 |
Nepripisljivi prihodki iz zavarovalnih poslov | 8.538.963 | 8.639.175 | 3.566.172 | 7.433.299 |
Drugi poslovni prihodki | 15.569.281 | 10.702.027 | 2.784.210 | 1.990.295 |
Nepripisljivi odhodki iz zavarovalnih poslov | -13.879.120 | -13.619.930 | -7.246.365 | -6.399.284 |
Odhodki, povezani z naložbenimi nepremičninami | -4.368.066 | -4.094.708 | -4.611.142 | -4.166.588 |
Drugi poslovni odhodki | -19.760.185 | -8.016.728 | -16.834.485 | -5.099.896 |
Skupaj čisti drugi poslovni prihodki in odhodki iz delujočega poslovanja | -8.138.588 | 1.051.073 | -15.861.691 | -46.756 |
Čisti drugi poslovni prihodki in odhodki iz ustavljenega poslovanja | -59.651 | 449.475 | -59.651 | 449.475 |
Skupaj | -8.198.239 | 1.500.548 | -15.921.342 | 402.719 |
3.7.15
Čisti drugi finančni prihodki in odhodki
Med čistimi drugimi finančnimi prihodki in odhodki izkazujemo odhodke za obresti od izdanih
obveznic Zavarovalnice Triglav v višini 5.264.056 evrov (2023: 2.186.354 evrov).
3.7.16
Pripadajoči dobički in izgube naložb v povezane družbe
v EUR | ||||
Skupina Triglav | Zavarovalnica Triglav | |||
2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |
| Pripadajoči dobički/izgube naložb, vrednotenih po kapitalski metodi | 2.277.683 | 2.242.935 | 2.204.920 | 2.194.361 |
Prihodki iz dividend povezanih družb | 0 | 0 | 2.227.551 | 16.391.400 |
Drugi dobički/izgube naložb v povezane družbe | 4.666.520 | 0 | 4.666.520 | 0 |
Skupaj | 6.944.203 | 2.242.935 | 9.098.991 | 18.585.761 |
Zavarovalnica Triglav je v letu 2024 pripoznala za 4.666.520 evrov dobička od prodaje
kapitalskega deleža v družbi Nama d.d. V letu 2023 ni bilo realiziranih prodaj iz naslova
kapitalskih deležev v pridružene družbe.
413
Odhodek za davek
Odhodek za davek, pripoznan v izkazu poslovnega izida
v EUR | ||||
Skupina Triglav | Zavarovalnica Triglav | |||
2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |
Odhodek za odmerjeni davek | -20.266.652 | -14.792.092 | -12.616.147 | -10.092.384 |
Odhodek za minimalni davek | -427.032 | 0 | -427.032 | 0 |
Odhodek za odloženi davek | -6.930.404 | 9.996.850 | -6.309.384 | 8.548.986 |
Skupaj odhodek za davek, pripoznan v izkazu poslovnega izida | -27.624.088 | -4.795.242 | -19.352.563 | -1.543.398 |
Odhodek za davek, pripoznan v drugem vseobsegajočem donosu
v EUR | ||||||
| 2024 | 2023 | |||||
| Skupina Triglav | Pred davki | Davek | Po davkih | Pred davki | Davek | Po davkih |
Dobički ali izgube iz spremembe poštene vrednosti lastniških vrednostnih papirjev | 344.386 | -56.874 | 287.512 | 4.536.173 | -722.319 | 3.813.854 |
Dobički ali izgube iz spremembe poštene vrednosti dolžniških vrednostnih papirjev | 30.812.887 | -6.008.196 | 24.804.691 | 81.752.210 | -10.636.023 | 71.116.187 |
Dobički ali izgube iz vrednotenja zavarovalnih pogodb | -25.645.272 | 5.406.134 | -20.239.138 | -49.101.049 | 7.403.718 | -41.697.331 |
Dobički ali izgube iz vrednotenja pozavarovalnih pogodb | 1.937.612 | -534.272 | 1.403.340 | 3.668.513 | -1.132.642 | 2.535.871 |
Aktuarski dobički in izgube | -142.854 | 85.741 | -57.113 | -1.521.911 | 525.039 | -996.872 |
Prevedbeni popravek kapitala | 119.945 | -20.065 | ||||
Drugo | -8.654 | -74.181 | ||||
Skupaj učinki v drugem vseobsegajočem donosu | 7.306.759 | -1.107.467 | 6.310.583 | 39.333.936 | -4.562.227 | 34.677.463 |
v EUR | ||||||
| 2024 | 2023 | |||||
| Zavarovalnica Triglav | Pred davki | Davek | Po davkih | Pred davki | Davek | Po davkih |
Dobički ali izgube iz spremembe poštene vrednosti lastniških vrednostnih papirjev | 258.519 | -56.874 | 201.645 | 4.332.776 | -700.867 | 3.631.909 |
Dobički ali izgube iz spremembe poštene vrednosti dolžniških vrednostnih papirjev | 19.280.482 | -4.153.306 | 15.127.177 | 68.395.862 | -8.667.698 | 59.728.164 |
Dobički ali izgube iz vrednotenja zavarovalnih pogodb | -20.289.544 | 4.463.700 | -15.825.844 | -37.331.627 | 4.971.511 | -32.360.116 |
Dobički ali izgube iz vrednotenja pozavarovalnih pogodb | 1.427.411 | -314.030 | 1.113.380 | 4.091.190 | -752.808 | 3.338.382 |
Aktuarski dobički in izgube | -31.908 | 86.644 | 54.736 | -1.575.443 | 525.039 | -1.050.404 |
Skupaj učinki v drugem vseobsegajočem donosu | 644.960 | 26.134 | 671.094 | 37.912.758 | -4.624.823 | 33.287.935 |
V skladu z Zakonom o davku od dohodkov pravnih oseb (ZDDPO-2) je bil v Sloveniji leta 2024
davek od dohodkov obračunan po 22-odstotni davčni stopnji. V odvisnih družbah, ki poslujejo
zunaj območja Republike Slovenije, je bil davek obračunan po veljavnih davčnih stopnjah, ki so
predpisane z lokalno zakonodajo.
414
Uskladitev računovodskega dobička z odhodkom za davek
v EUR | ||||
Skupina Triglav | Zavarovalnica Triglav | |||
2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |
Računovodski dobiček pred davki | 159.042.201 | 21.060.436 | 117.584.460 | 15.761.154 |
Davek, izračunan na osnovi računovodskih prihodkov in odhodkov (po domačih stopnjah, uporabljenih na dobičke v ustreznih državah) | -34.331.172 | -13.000.659 | 25.868.581 | -8.656.686 |
Prilagoditve v davčnem obračunu za tekoče leto: | 14.000.963 | -1.791.433 | -13.315.991 | -1.435.698 |
učinek prihodkov, ki se izvzemajo iz davčne osnove | 7.327.468 | 4.086.244 | 6.449.784 | 3.853.492 |
učinek odhodkov, ki se izvzemajo iz davčne osnove | -3.611.762 | -3.058.585 | -2.697.302 | -2.340.265 |
učinek davčnih olajšav | 9.499.763 | 1.580.913 | 8.917.210 | 961.298 |
učinek drugih povečanj/zmanjšanj davčne osnove | 785.494 | -4.400.005 | 646.299 | -3.910.222 |
Druge prilagoditve | 63.557 | 0 | 63.557 | 0 |
Odhodek za odmerjeni davek | -20.266.652 | -14.792.092 | -12.616.147 | -10.092.384 |
Odhodek za minimalni (povrhnji) davek | -427.032 | 0 | -427.032 | 0 |
Odhodek za odloženi davek | -6.930.404 | 9.996.850 | -6.309.384 | 8.548.986 |
Skupaj odhodek za davek, pripoznan v izkazu poslovnega izida | -27.624.088 | -4.795.242 | -19.352.563 | -1.543.398 |
Efektivna davčna stopnja [1] | 17,37% | 22,77% | 16,46% | 9,79% |
Na prikaz uskladitve računovodskega dobička z odhodkom za davek Zavarovalnice za leto 2023
pomembno
vpliva
pripojitev
Triglav,
Zdravstvene
zavarovalnice,
zato
v
nadaljevanju
prikazujemo razčlenitev učinkov po posameznih družbah:
v EUR | |||
| 2023 | Zavarovalnica Triglav | Triglav, Zdravstvena zavarovalnica | SKUPAJ |
Računovodski dobiček pred davki | 45.561.505 | -29.800.351 | 15.761.154 |
Davek, izračunan na osnovi računovodskih prihodkov in odhodkov | -8.656.686 | 0 | -8.656.686 |
Prilagoditve v davčnem obračunu za tekoče leto: | -1.435.698 | 0 | -1.435.698 |
učinek prihodkov, ki se izvzemajo iz davčne osnove | 3.853.492 | 0 | 3.853.492 |
učinek odhodkov, ki se izvzemajo iz davčne osnove | -2.340.265 | 0 | -2.340.265 |
učinek davčnih olajšav | 961.298 | 0 | 961.298 |
učinek drugih povečanj/zmanjšanj davčne osnove | -3.910.222 | 0 | -3.910.222 |
Odhodek za odmerjeni davek | -10.092.384 | 0 | -10.092.384 |
Odhodek za odloženi davek | 3.193.306 | 5.355.680 | 8.548.986 |
Skupaj odhodek za davek, pripoznan v izkazu poslovnega izida | -6.899.078 | 5.355.680 | -1.543.398 |
Efektivna davčna stopnja [1] | 15,14% | -18,00% | 9,79% |
Terjatve in obveznosti za odmerjeni davek Skupine so netirane na ravni posamezne davčne
jurisdikcije. Terjatve za odmerjeni davek Skupine so 31. 12. 2024 znašajl 260.573 evrov (31. 12.
2023: 8.491.524 evrov), obveznosti za odmerjeni davek pa 5.633.245 evrov (31. 12. 2023:
571.555 evrov).
Terjatve in obveznosti za odmerjeni davek Zavarovalnice so netirane. Zavarovalnica je tako na
31. 12. 2024 izkazovala 2.360.480 evrov obveznosti, na 31. 12. 2023 pa 9.302.529 evrov terjatev
za odmerjeni davek.
Zavarovalnica nima neizkoriščenih davčnih izgub, vrednost teh v Skupini je na 31. 12. 2024
znašala 29.505.313 evrov (31. 12. 2023: 58.940.281 evrov).
Minimalni davek
Minimalni (povrhnji) davek je izračunan v skladu z veljavno zakonodajo, ki jo je sprejela
posamezna jurisdikcija, ter smernicami in komentarji OECD objavljenimi do 31. 12. 2024.
Skupina je uporabila obvezno začasno izjemo od zahtev MRS12, v skladu s katero se informacije
o terjatvah in obveznostih za odloženi davek v zvezi z globalnim minimalnim davkom ne
pripoznajo.
Zavarovalnica kot krovna matična družba je za jurisdikcije, ki niso prestale začasnega varnega
pristana CbCR (t.i. test »de minims«, poenostavljen test zakonsko določene efektivne davčne
415
stopnje, test rutinskih dobičkov), ocenila vpliv globalnega minimalnega davka na računovodske
izkaze za leto 2024 ob predpostavkah veljavne davčne zakonodaje, komentarjev in smernic
OECD
156
objavljenih do
156
Določbe ZMD je treba razlagati in uporabljati skladno s smernicami, ki jih pripravi in objavi OECD in ki se stalno dopolnjujejo.
416
4.
Ostale informacije
Merjenje poštene vrednosti sredstev in obveznosti
4.1.1
Hierarhija poštenih vrednosti sredstev in obveznosti
V spodnjih preglednicah je prikazana poštena vrednost sredstev, vrednotenih po pošteni vrednosti, in tistih, ki niso vrednotena po pošteni vrednosti,
pa se zanje poštena vrednost razkriva. V preglednico niso vključena denarna sredstva, terjatve in druge finančne obveznosti, katerih knjigovodska
vrednost je najboljši kazalnik njihove poštene vrednosti.
Hierarhija poštene vrednosti sredstev in obveznosti Skupine Triglav
v EUR | ||||||||||
| 31. 12. 2024 | 31. 12. 2023 | |||||||||
Knjigovodska vrednost | Nivo 1 | Nivo 2 | Nivo 3 | Skupaj poštena vrednost | Knjigovodska vrednost | Nivo 1 | Nivo 2 | Nivo 3 | Skupaj poštena vrednost | |
SREDSTVA, MERJENA PO POŠTENI VREDNOSTI | ||||||||||
Finančne naložbe po pošteni vrednosti preko drugega vseobsegajočega donosa | 1.911.560.385 | 367.992.586 | 1.539.194.989 | 4.372.810 | 1.911.560.385 | 1.672.966.932 | 313.309.159 | 1.355.631.285 | 4.026.488 | 1.672.966.932 |
Dolžniški VP in drugi VP s stalnim donosom | 1.907.187.575 | 367.992.586 | 1.539.194.989 | 0 | 1.907.187.575 | 1.668.940.444 | 313.309.159 | 1.355.631.285 | 0 | 1.668.940.444 |
Lastniški VP | 4.372.810 | 0 | 0 | 4.372.810 | 4.372.810 | 4.026.488 | 0 | 0 | 4.026.488 | 4.026.488 |
Finančne naložbe po pošteni vrednosti preko poslovnega izida | 906.463.048 | 726.452.642 | 30.164.724 | 149.845.682 | 906.463.048 | 740.314.111 | 592.633.465 | 32.240.449 | 115.440.197 | 740.314.111 |
Dolžniški VP in drugi VP s stalnim donosom | 31.222.922 | 1.058.198 | 30.164.724 | 0 | 31.222.922 | 34.769.923 | 3.918.016 | 30.851.907 | 0 | 34.769.923 |
Lastniški VP | 875.220.316 | 725.394.444 | 0 | 149.825.872 | 875.220.316 | 705.544.188 | 588.715.449 | 1.388.542 | 115.440.197 | 705.544.188 |
Druge finančne naložbe | 19.810 | 0 | 0 | 19.810 | 19.810 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Finančne naložbe iz finančnih pogodb po pošteni vrednosti preko poslovnega izida | 493.515.077 | 245.046.147 | 226.376.415 | 22.092.515 | 493.515.077 | 366.826.746 | 170.115.240 | 177.124.372 | 19.587.134 | 366.826.746 |
Dolžniški VP in drugi VP s stalnim donosom | 292.168.499 | 65.792.084 | 226.376.415 | 0 | 292.168.499 | 214.934.774 | 37.810.402 | 177.124.372 | 0 | 214.934.774 |
Lastniški VP | 201.346.578 | 179.254.063 | 0 | 22.092.515 | 201.346.578 | 151.891.972 | 132.304.838 | 0 | 19.587.134 | 151.891.972 |
SREDSTVA, ZA KATERA SE POŠTENA VREDNOST RAZKRIVA | ||||||||||
Finančne naložbe po odplačni vrednosti | 222.568.437 | 29.128.518 | 198.410.626 | 0 | 227.539.144 | 229.559.727 | 25.321.845 | 210.855.415 | 0 | 236.177.260 |
Dolžniški VP in drugi VP s stalnim donosom | 154.222.672 | 29.128.518 | 130.347.668 | 0 | 159.476.186 | 156.334.533 | 25.321.845 | 136.803.226 | 0 | 162.125.071 |
Depoziti pri bankah | 60.833.549 | 0 | 60.474.522 | 0 | 60.474.522 | 65.794.876 | 0 | 65.485.320 | 0 | 65.485.320 |
Dana posojila | 6.622.689 | 0 | 6.698.909 | 0 | 6.698.909 | 6.557.904 | 0 | 7.950.799 | 0 | 7.950.799 |
Druge finančne naložbe | 889.527 | 0 | 889.527 | 0 | 889.527 | 872.414 | 0 | 616.070 | 0 | 616.070 |
Finančne naložbe iz finančnih pogodb po odplačni vrednosti | 245.995.862 | 37.567.894 | 201.396.265 | 0 | 238.964.159 | 283.215.425 | 56.843.688 | 216.323.532 | 0 | 273.167.220 |
Dolžniški VP in drugi VP s stalnim donosom | 245.995.862 | 37.567.894 | 201.396.265 | 0 | 238.964.159 | 283.215.425 | 56.843.688 | 216.323.532 | 0 | 273.167.220 |
Naložbene nepremičnine po modelu nabavne vrednosti | 70.411.373 | 0 | 0 | 85.545.970 | 85.545.970 | 67.953.773 | 0 | 0 | 86.515.708 | 86.515.708 |
Podrejeni dolg po odplačni vrednosti | 152.130.399 | 0 | 147.215.330 | 0 | 147.215.330 | 49.994.402 | 0 | 53.087.374 | 0 | 53.087.374 |
417
Hierarhija poštene vrednosti sredstev in obveznosti Zavarovalnice Triglav
v EUR | ||||||||||
| 31. 12. 2024 | 31. 12. 2023 | |||||||||
Knjigovodska vrednost | Nivo 1 | Nivo 2 | Nivo 3 | Skupaj poštena vrednost | Knjigovodska vrednost | Nivo 1 | Nivo 2 | Nivo 3 | Skupaj poštena vrednost | |
SREDSTVA, MERJENA PO POŠTENI VREDNOSTI | ||||||||||
Finančne naložbe po pošteni vrednosti preko drugega vseobsegajočega donosa | 1.301.734.118 | 272.700.732 | 1.026.133.476 | 2.899.910 | 1.301.734.118 | 1.161.179.788 | 237.353.180 | 921.185.218 | 2.641.391 | 1.161.179.789 |
Dolžniški VP in drugi VP s stalnim donosom | 1.298.834.209 | 272.700.732 | 1.026.133.476 | 0 | 1.298.834.209 | 1.158.538.398 | 237.353.180 | 921.185.218 | 0 | 1.158.538.398 |
Lastniški VP | 2.899.910 | 0 | 0 | 2.899.910 | 2.899.910 | 2.641.391 | 0 | 0 | 2.641.391 | 2.641.391 |
Finančne naložbe po pošteni vrednosti preko poslovnega izida | 815.760.668 | 647.498.569 | 20.107.544 | 148.154.554 | 815.760.668 | 651.624.386 | 516.893.782 | 20.830.338 | 113.900.267 | 651.624.386 |
Dolžniški VP in drugi VP s stalnim donosom | 20.107.544 | 0 | 20.107.544 | 0 | 20.107.544 | 22.677.800 | 1.847.463 | 20.830.338 | 0 | 22.677.800 |
Lastniški VP | 795.633.313 | 647.498.569 | 0 | 148.134.744 | 795.633.313 | 628.946.586 | 515.046.319 | 0 | 113.900.267 | 628.946.586 |
Druge finančne naložbe | 19.810 | 0 | 0 | 19.810 | 19.810 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Finančne naložbe iz finančnih pogodb po pošteni vrednosti preko poslovnega izida | 207.542.830 | 102.520.781 | 95.142.959 | 9.879.090 | 207.542.830 | 169.625.986 | 89.298.067 | 72.480.834 | 7.847.086 | 169.625.986 |
Dolžniški VP in drugi VP s stalnim donosom | 123.045.853 | 27.902.894 | 95.142.959 | 0 | 123.045.853 | 96.181.144 | 23.700.309 | 72.480.834 | 0 | 96.181.144 |
Lastniški VP | 84.496.977 | 74.617.887 | 0 | 9.879.090 | 84.496.977 | 73.444.843 | 65.597.757 | 0 | 7.847.086 | 73.444.843 |
SREDSTVA, ZA KATERA SE POŠTENA VREDNOST RAZKRIVA | ||||||||||
Finančne naložbe po odplačni vrednosti | 143.875.820 | 26.784.245 | 123.406.420 | 0 | 150.190.665 | 142.843.306 | 20.840.645 | 129.203.850 | 0 | 150.044.495 |
Dolžniški VP in drugi VP s stalnim donosom | 131.356.383 | 26.784.245 | 111.065.373 | 0 | 137.849.618 | 131.083.304 | 20.840.645 | 117.765.696 | 0 | 138.606.341 |
Depoziti pri bankah | 7.212.865 | 0 | 7.151.605 | 0 | 7.151.605 | 7.212.364 | 0 | 7.073.871 | 0 | 7.073.871 |
Dana posojila | 5.306.572 | 0 | 5.189.442 | 0 | 5.189.442 | 4.547.639 | 0 | 4.364.283 | 0 | 4.364.283 |
Finančne naložbe iz finančnih pogodb po odplačni vrednosti | 77.040.080 | 13.223.692 | 63.604.734 | 0 | 76.828.426 | 86.215.285 | 18.046.757 | 66.982.354 | 0 | 85.029.111 |
Dolžniški VP in drugi VP s stalnim donosom | 77.040.080 | 13.223.692 | 63.604.734 | 0 | 76.828.426 | 86.215.285 | 18.046.757 | 66.982.354 | 0 | 85.029.111 |
Naložbene nepremičnine po modelu nabavne vrednosti | 44.971.145 | 0 | 0 | 59.449.713 | 59.449.713 | 43.427.181 | 0 | 0 | 59.495.267 | 59.495.267 |
Podrejeni dolg po odplačni vrednosti | 152.130.399 | 0 | 147.215.330 | 0 | 147.215.330 | 49.994.402 | 0 | 53.087.374 | 0 | 53.087.374 |
418
4.1.2
Gibanje finančnih naložb, ki so uvrščene v nivo 3 hierarhije poštene vrednosti
v EUR | ||||
Skupina Triglav | Zavarovalnica Triglav | |||
| Finančne naložbe | Finančne naložbe iz finančnih pogodb | Finančne naložbe | Finančne naložbe iz finančnih pogodb | |
Stanje na 1. 1. 2023 | 98.579.248 | 11.211.160 | 95.437.684 | 3.609.540 |
Nakupi | 21.600.882 | 8.094.848 | 21.600.880 | 4.269.553 |
Odtujitve in vračila | -2.553.434 | 0 | -2.536.468 | 0 |
Prevrednotenje naložb preko poslovnega izida | 2.262.044 | 281.126 | 2.500.185 | -32.008 |
Prevrednotenje naložb preko drugega vseobsegajočega donosa | -422.254 | 0 | -460.838 | 0 |
Tečajne razlike | 199 | 0 | 214 | 0 |
Stanje na 31. 12. 2023 = 1. 1. 2024 | 119.466.685 | 19.587.134 | 116.541.657 | 7.847.085 |
Nakupi | 37.549.224 | 2.919.665 | 37.516.724 | 2.139.665 |
Odtujitve in vračila | -8.750.666 | -210.387 | -8.703.002 | -210.387 |
Prevrednotenje naložb preko poslovnega izida | 5.471.241 | -203.897 | 5.312.902 | 102.726 |
Prevrednotenje naložb preko drugega vseobsegajočega donosa | 354.266 | 0 | 258.519 | 0 |
Tečajne razlike | 127.742 | 0 | 127.663 | 0 |
Stanje na 31. 12. 2024 | 154.218.492 | 22.092.515 | 151.054.463 | 9.879.090 |
Vrednost finančnih naložb, uvrščenih v nivo 3, se je v letu 2024 povečala predvsem zaradi vplačil
v alternativne naložbene sklade. Povečanje znižujejo prejeta izplačila iz alternativnih naložbenih
skladov, ki predstavljajo glavnino postavke Odtujitve in vračila. Tudi postavka Prevrednotenje
preko poslovnega izida, ki pomembno prispeva k skupnemu povečanju finančnih naložb,
uvrščenih v nivo 3, je v glavnini posledica spremembe vrednosti alternativnih naložbenih
skladov. V letu 2024 v Skupini Triglav in Zavarovalnic Triglav ni bilo pomembnih prodaj finančnih
naložb, ki so razvrščene v nivo 3 hierarhije poštene vrednosti. V letu 2023 je bilo v Skupini Triglav
in Zavarovalnici Triglav naprodaj za 3.487.156 evrov finančnih naložb. Dobiček od
prodaje v
višini 63.385 evrov je bil pripoznan v izkazu poslovnega izida.
4.1.3
Analiza občutljivosti netržnih vrednostnih papirjev
V nadaljevanju je prikazana analiza občutljivosti finančnih naložb, razvrščenih v nivo 3. Analiza
kaže, za koliko bi se poštene vrednosti teh finančnih naložb povišale ali znižale glede na različno
uporabljene predpostavke, ki ne temeljijo na zaznavnih tržnih podatkih. Analiza občutljivosti je
narejena glede na srednji scenarij ocen vrednosti.
v EUR | ||||
Skupina Triglav | Zavarovalnica Triglav | |||
31. 12. 2024 | 31. 12. 2023 | 31. 12. 2024 | 31. 12. 2023 | |
Vrednost naložb, razvrščenih v nivo 3 | 176.291.195 | 139.053.819 | 160.913.743 | 124.388.744 |
Ocenjen odklon vrednosti | -42.882.841/17.782.049 | -33.756.788/14.202.985 | -39.454.319/16.253.708 | -30.464.312/12.519.336 |
Pri naložbah z modelskim vrednotenjem je odklon vrednosti določen med cenitvijo s
prilagoditvami ključnih predpostavk (cena investiranega kapitala, stopnja rasti). Pri naložbah, ki
niso vrednotene, je pri izračunu odklona upoštevano ± 15 odstotkov spremembe vrednosti
naložbe, pri alternativnih naložbenih skladih pa nesimetrično – 25 odstotkov oziroma + 10
odstotkov spremembe vrednosti naložbe.
419
4.1.4
Prerazvrstitve finančnih naložb med nivoji
Prerazvrstitve finančnih naložb Skupine Triglav med nivoji
v EUR | ||||
2024 | 2023 | |||
Prehod iz nivoja 1 na nivo 2 | Prehod iz nivoja 2 na nivo 1 | Prehod iz nivoja 1 na nivo 2 | Prehod iz nivoja 2 na nivo 1 | |
Finančne naložbe | ||||
Dolžniški VP in drugi VP s stalnim donosom | 220.885.977 | 202.183.424 | 217.059.836 | 112.772.641 |
Skupaj | 220.885.977 | 202.183.424 | 217.059.836 | 112.772.641 |
v EUR | ||||
2024 | 2023 | |||
Prehod iz nivoja 1 na nivo 2 | Prehod iz nivoja 2 na nivo 1 | Prehod iz nivoja 1 na nivo 2 | Prehod iz nivoja 2 na nivo 1 | |
Finančne naložbe iz finančnih pogodb | ||||
Dolžniški VP in drugi VP s stalnim donosom | 54.785.449 | 28.683.221 | 48.325.659 | 49.016.213 |
Skupaj | 54.785.449 | 28.683.221 | 48.325.659 | 49.016.213 |
Prerazvrstitve finančnih naložb Zavarovalnice Triglav med nivoji
v EUR | ||||
2024 | 2023 | |||
Prehod iz nivoja 1 na nivo 2 | Prehod iz nivoja 2 na nivo 1 | Prehod iz nivoja 1 na nivo 2 | Prehod iz nivoja 2 na nivo 1 | |
Finančne naložbe | ||||
Dolžniški VP in drugi VP s stalnim donosom | 103.627.024 | 130.040.509 | 179.339.905 | 106.305.586 |
Skupaj | 103.627.024 | 130.040.509 | 179.339.905 | 106.305.586 |
v EUR | ||||
2024 | 2023 | |||
Prehod iz nivoja 1 na nivo 2 | Prehod iz nivoja 2 na nivo 1 | Prehod iz nivoja 1 na nivo 2 | Prehod iz nivoja 2 na nivo 1 | |
Finančne naložbe iz finančnih pogodb | ||||
Dolžniški VP in drugi VP s stalnim donosom | 22.185.905 | 14.171.073 | 7.667.349 | 21.044.425 |
Skupaj | 22.185.905 | 14.171.073 | 7.667.349 | 21.044.425 |
Zneski, porabljeni za revizorja
Pogodbeno dogovorjena vrednost revizijskih storitev, ki so jih za leto 2024 opravile družba
Deloitte Revizija d.o.o. in druge družbe v njeni mreži, je prikazana v spodnji preglednici.
v EUR | ||||
Skupina Triglav | Zavarovalnica Triglav | |||
2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |
Revidiranje letnega poročila | 514.731 | 902.024 | 223.313 | 323.143 |
Druge storitve dajanja zagotovil in sorodne storitve | 349.899 | 131.675 | 312.143 | 68.808 |
Skupaj | 864.630 | 1.033.698 | 535.457 | 391.951 |
Subvencije
V nadaljevanju so prikazane subvencije držav, ki smo jih prejeli v obliki:
▪
povračil stroškov dela, ki se refundirajo v breme države;
▪
državnih podpor, pridobljenih v okviru ukrepov pomoči kot odgovor na neugodna gibanja
v gospodarstvu (predvsem rast cen energentov);
▪
spodbud za zaposlovanje določenih kategorij delavcev;
420
▪
sredstev, pridobljenih na javnih razpisih, tako za sofinanciranje stroškov kot tudi za
nakup določenega sredstva.
v EUR | ||||
Skupina Triglav | Zavarovalnica Triglav | |||
2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |
Povračila stroškov dela, ki se refundirajo v breme države | 2.520.955 | 2.939.619 | 2.052.313 | 2.640.393 |
Državne spodbude za zaposlovanje določenih kategorij delavcev | 197.420 | 231.202 | 150.769 | 167.253 |
Sredstva, pridobljena na javnih razpisih za sofinanciranje stroškov | 32.350 | 0 | 0 | 0 |
Sredstva, pridobljena na javnih razpisih za nakup sredstev | 5.860 | 145.453 | 0 | 140.138 |
Vračilo razlike zaradi regulacije cene dopolnilnega zdravstvenega zavarovanja | 10.996.355 | 0 | 10.996.355 | 0 |
Druge prejete državne podpore in subvencije | 39.277 | 193.542 | 0 | 0 |
Skupaj | 13.792.217 | 3.509.816 | 13.199.437 | 2.947.784 |
S stroški povezane subvencije znižujejo stroške, na povračilo katerih se nanašajo ali pa se
pripoznajo kot drugi prihodki. S sredstvi povezane subvencije se pripoznajo kot odloženi prihodki
in se v izkaz poslovnega izida prenašajo enakomerno, v dobi koristnosti sredstva.
Posli s povezanimi osebami
Posli s povezanimi osebami so razkriti ločeno za Skupino in Zavarovalnico, in sicer:
▪
posli z lastniki in z njimi povezanimi družbami;
▪
posli z odvisnimi družbami so razkriti samo na ravni Zavarovalnice in vključujejo posle z
družbami, v katerih ima Zavarovalnica Triglav obvladujoči vpliv; na ravni Skupine so ti
posli izločeni s postopki konsolidacije;
▪
posli s pridruženimi družbami, v katerih ima Skupina oziroma Zavarovalnica pomemben
vpliv;
▪
posli s poslovodstvom, ki ga predstavljajo člani Uprave in Nadzornega sveta.
Posli z lastniki in z njimi povezanimi družbami
Največja lastnika Zavarovalnice Triglav sta Zavod za pokojninsko in invalidsko zavarovanje (ZPIZ)
s 34,47-odstotno udeležbo v kapitalu ter Slovenski državni holding (SDH) z 28,09-odstotno
udeležbo v kapitalu Zavarovalnice. V letu 2024 je bila edina materialno pomembna transakcija z
največjima lastnikoma izplačilo dividend. Zavodu za pokojninsko in invalidsko zavarovanje (ZPIZ)
je bilo izplačanih 13.714.410 milijona evrov dividend, Slovenskemu državnemu holdingu (SDH)
pa 11.176.030 milijona evrov dividend.
Z lastniki povezane družbe so tudi tiste, v katerih ima SDH večinski delež ali prevladujoči vpliv.
Na 31. 12. 2024 je bilo takih družb 55, z njimi pa tako Zavarovalnica kot Skupina nimata
pomembnih poslov.
Medsebojne storitve med povezanimi osebami so obračunane po enakih cenah kot z
nepovezanimi osebami.
421
Posli Zavarovalnice Triglav z odvisnimi in pridruženimi družbami
Posli med družbami v Skupini Triglav se nanašajo predvsem na pozavarovanje, sklepalne
provizije, upravljanje naložb in nepremičnin ter dajanje v medsebojni najem. Prihodki in odhodki,
ki jih je Zavarovalnica Triglav z družbami v Skupini realizirala v letu 2024, so prikazani v spodnji
preglednici.
v EUR | ||
2024 | 2023 | |
Obračunane zavarovalne premije | 25.084.196 | 26.524.036 |
Obračunane pozavarovalne premije | -156.090.283 | -141.057.331 |
Prihodki od pozavarovalnih provizij | 35.915.360 | 33.667.221 |
Drugi prihodki od zavarovanj | 1.642.291 | 1.226.473 |
Prihodki od obresti | 32.681 | 0 |
Prihodki od najemnin | 1.118.032 | 1.053.911 |
Drugi prihodki | 8.461.675 | 7.127.989 |
SKUPAJ PRIHODKI | -83.836.047 | -71.457.701 |
Obračunani zneski škod | -4.129.338 | -10.843.457 |
Obračunani deleži pozavarovateljev v škodah | 86.959.585 | 113.959.453 |
Odhodki za pozavarovalno provizijo | -5.614.726 | -5.745.088 |
Odhodki iz zavarovalnih poslov | -3.059.948 | -200.965 |
Finančni odhodki | -17.457 | -19.554 |
Drugi odhodki | -769.635 | -605.413 |
Obratovalni stroški | -8.857.044 | -7.317.227 |
SKUPAJ ODHODKI | 64.511.438 | 89.227.749 |
Medsebojne storitve med družbami v Skupini so obračunane po enakih cenah kot z
nepovezanimi osebami. Pri oblikovanju cen se uporabljata metoda zunanje ali notranje
primerljivih prostih cen in metoda prerazporeditve stroškov.
Na 31. 12. 2024 Zavarovalnica Triglav do svojih odvisnih družb izkazuje terjatve in obveznosti,
kot izhajajo iz spodnje preglednice.
v EUR | ||
31. 12. 2024 | 31. 12. 2023 | |
SREDSTVA | ||
Pravica do uporabe sredstev | 571.198 | 661.080 |
Posojila | 1.662.903 | 1.070.031 |
Terjatve iz zavarovalnih in pozavarovalnih poslov | 25.163.636 | 70.817.753 |
Kratkoročne terjatve iz financiranja | 19.195 | 9.610 |
Druge kratkoročne terjatve | 1.949.297 | 188.759 |
OBVEZNOSTI | ||
Obveznosti iz zavarovalnih in pozavarovalnih poslov | 22.556.998 | 31.243.881 |
Obveznosti iz najemov | 613.435 | 699.719 |
Druge kratkoročne obveznosti | 201.499 | 635.840 |
V letu 2024 Skupina in Zavarovalnica nista imeli pomembnih poslov s pridruženimi in skupaj
obvladovanimi družbami.
Družba Triglav INT, d.o.o., je z izdajo patronatske izjave potrdila, da se zaveda nedobičkonosnega
poslovanja svoje odvisne družbe, Triglav Osiguranje, d.d., Zagreb, in potrjuje svojo namero, da bo
zagotavljala zadostna sredstva za izpolnjevanje vseh obveznosti odvisne družbe vsaj še
nadaljnjih 12 mesecev od poročevalskega datuma. Patronatska izjava sama po sebi ne pomeni
neposredne obveznosti, vendar predstavlja potencialno obveznost, ki bi lahko imela vpliv na
finančni položaj Skupine, če bi bila odvisna družba nesposobna poravnati svoje obveznosti iz
lastnih sredstev. Skupina redno spremlja finančni položaj odvisne družbe ter ocenjuje morebitne
finančne vplive na svoje konsolidirane računovodske izkaze.
422
Organi upravljanja in nadzora in njihovi prejemki
V letu 2024 so člani Uprave za opravljanje funkcij prejeli naslednje prejemke:
v EUR | |||||||
| Ime in priimek | Fiksni prejemki – bruto (1)* | Variabilni prejemki (nagrade) – bruto (2) | Skupaj bruto (3 = 1 + 2) | Skupaj prejemki – neto (4) | Zavarovalne premije – bonitete in PDPZ (5)** | Druge bonitete (6)*** | Skupaj bonitete in PDPZ (7 = 5 + 6) |
Andrej Slapar | 227.408 | 46.139 | 273.547 | 90.585 | 76.975 | 5.397 | 82.372 |
Uroš Ivanc | 216.173 | 43.832 | 260.005 | 88.628 | 55.496 | 0 | 55.496 |
Tadej Čoroli | 216.173 | 43.832 | 260.005 | 88.541 | 55.490 | 2.344 | 57.834 |
Blaž Jakič | 216.173 | 13.405 | 229.578 | 72.191 | 55.495 | 11.474 | 66.969 |
Marica Makoter | 216.173 | 43.832 | 260.005 | 88.058 | 55.496 | 937 | 56.433 |
Barbara Smolnikar**** | 0 | 5.330 | 5.330 | 3.114 | 0 | 0 | 0 |
David Benedek**** | 0 | 5.330 | 5.330 | 3.114 | 0 | 0 | 0 |
Skupaj | 1.092.100 | 201.700 | 1.293.800 | 434.231 | 298.952 | 20.152 | 319.104 |
* Fiksni prejemki vsebujejo plačo, regres in jubilejne nagrade.
** Zavarovalne premije vsebujejo premije za prostovoljno dodatno pokojninsko zavarovanje, nezgodno zavarovanje, zavarovanje odgovornosti in
druga zavarovanja.
*** Druge bonitete vsebujejo boniteto za službeno vozilo.
**** Nastop ali prenehanje funkcije člana Uprave je podrobneje opisan v podpoglavju 3.2 poslovnega poročila.
V razkritju niso vključeni potni stroški, stroški prehrane, stroški namestitve in dnevnic, ker po
svoji naravi ne predstavljajo prejemkov Uprave.
Na 31. 12. 2024 Zavarovalnica izkazuje obveznosti do navedenih članov Uprave:
v EUR | |||
Ime in priimek | Odloženi variabilni prejemki (nagrade) – bruto (1) | Fiksni prejemki (plača) – bruto in povračila stroškov (2) | Skupaj obveznosti (3 = 1 + 2) |
Andrej Slapar | 54.334 | 18.710 | 73.044 |
Uroš Ivanc | 51.617 | 18.421 | 70.038 |
Tadej Čoroli | 51.617 | 17.775 | 69.392 |
Blaž Jakič | 13.405 | 17.775 | 31.180 |
Marica Makoter | 51.617 | 17.775 | 69.392 |
Barbara Smolnikar | 29.292 | 0 | 29.292 |
David Benedek | 33.102 | 0 | 33.102 |
Skupaj | 284.984 | 90.456 | 375.440 |
Na 31. 12. 2024 Zavarovalnica ne izkazuje pomembnih zneskov terjatev do članov Uprave.
Predloge kriterijev in meril za izračun uspešnosti članov Uprave pripravi Komisija za imenovanja
in prejemke, potrdi pa jih Nadzorni svet. Namen kriterijev in meril uspešnosti je čim objektivneje
spremljati realizacijo letnih in srednjeročnih ciljev ter vrednotenje dela članov Uprave v rednih
časovnih razmikih. Kriteriji in merila za izračun uspešnosti so definirani tako, da je z njihovo
uporabo mogoče ugotoviti stopnjo realizacije letnih in srednjeročnih ciljev poslovanja
Zavarovalnice, sprejetih v letnih načrtih poslovanja ter v strateških dokumentih družbe.
Opredelitev posameznega cilja vsebuje: opis cilja, pričakovano ciljno vrednost, ponder oziroma
utež in način merjenja oziroma ugotavljanja realizacije cilja. Uporabljena metoda za izračun
uspešnosti odmik od zastavljenih ciljev meri tako, da ob preseganju načrtovanih ciljev določa
nagrado, ob nedoseganju pa znižanje osnovne plače posameznega člana Uprave.
Letna nagrada za uspešnost poslovanja se izplača v treh delih, in sicer najprej polovica. Ta znesek
se izplača v 30 dneh od potrditve letnega poročila v Nadzornem svetu in sprejetja sklepa
Nadzornega sveta o določitvi nagrade oziroma v 30 dneh po sprejetju letnega poročila na
skupščinski seji, če letno poročilo sprejema Skupščina delničarjev, in sprejetju sklepa Nadzornega
sveta o določitvi letne nagrade. Izplačilo 40 odstotkov nagrade se odloži za dve leti, izplačilo 10
423
odstotkov nagrade pa za tri leta, pri čemer se pri vseh treh delih sorazmerno upošteva čas
opravljanja funkcije v koledarskem letu.
Članu Uprave pripada odpravnina v višini šestkratnega povprečnega mesečnega osnovnega
plačila, ki ga je prejemal med opravljanjem funkcije, če je odpoklican iz ekonomsko-poslovnih
razlogov in mu hkrati preneha delovno razmerje. Odpravnina se izplača v roku enega meseca po
odpoklicu.
V letu 2024 je Zavarovalnica zaposlenim na podlagi individualne pogodbe izplačala 23.288.899
evrov prejemkov (2023: 20.888.743 evrov), od tega 20.834.884 evrov bruto plač (2023:
18.626.905 evrov) in 2.454.015 evrov drugih prejemkov (2023: 2.261.838 evrov). Zneski ne
vključujejo nadomestil za prehrano in prevoz.
Članstvo v Nadzornem svetu, komisijah in odboru je podrobneje predstavljeno v poslovnem
poročilu, v nadaljevanju pa so predstavljeni prejemki, ki so jih člani Nadzornega sveta, komisij in
odbora, za opravljanje funkcij prejeli v letu 2024.
v EUR | ||||||
| Ime in priimek | Pavšalno nadomestilo – bruto (1) | Sejnine – bruto (2) | Skupaj bruto (1 + 2) | Skupaj neto | Potni stroški – bruto | Potni stroški – neto |
Andrej Andoljšek | 30.000 | 5.885 | 35.885 | 26.270 | 424 | 310 |
Tomaž Benčina | 22.500 | 4.290 | 26.790 | 19.612 | 1.372 | 1.004 |
Monica Cramer Manhem | 20.111 | 3.025 | 23.136 | 17.930 | 10.006 | 7.754 |
Barbara Nose | 12.152 | 2.145 | 14.297 | 10.466 | 0 | 0 |
Rok Ponikvar | 7.437 | 1.155 | 8.592 | 5.391 | 1.739 | 1.091 |
Igor Stebernak | 10.200 | 2.200 | 12.400 | 8.313 | 215 | 144 |
Tim Umberger | 23.214 | 4.246 | 27.460 | 20.102 | 621 | 454 |
Jure Valjavec | 15.063 | 4.510 | 19.573 | 14.328 | 864 | 632 |
Aleš Košiček | 21.604 | 5.621 | 27.225 | 19.931 | 621 | 454 |
Janja Strmljan Čevnja | 20.111 | 3.245 | 23.356 | 17.098 | 616 | 451 |
Katarina Sitar Šuštar* | 1.400 | 0 | 1.400 | 1025 | 0 | 0 |
Luka Kumer* | 6.646 | 1.595 | 8.241 | 6.033 | 0 | 0 |
Mateja Lovšin Herič* | 2.224 | 1.320 | 3.544 | 2.594 | 0 | 0 |
Skupaj | 192.662 | 39.237 | 231.899 | 169.093 | 16.478 | 12.294 |
* Zunanji člani v komisijah.
Vsi navedeni prejemki članov Uprave in Nadzornega sveta predstavljajo prejemke, ki so jih prejeli
v Zavarovalnici Triglav, d.d., za opravljanje funkcije. Navedeni člani v preostalih družbah niso
prejeli nobenih prejemkov , ki bi se nanašali na obdobje opravljanja funkcije v Zavarovalnici
Triglav.
Na 31. 12. 2024 Zavarovalnica do članov Nadzornega sveta ni izkazoval pomembnih zneskov
424
Pogojna sredstva in obveznosti ter druga izvenbilančna evidenca
v EUR | ||||
Skupina Triglav | Zavarovalnica Triglav | |||
31. 12. 2024 | 31. 12. 2023 | 31. 12. 2024 | 31. 12. 2023 | |
Pogojna sredstva | ||||
Neuveljavljene regresne terjatve | 63.271.940 | 62.762.435 | 49.961.621 | 47.915.673 |
Potencialne terjatve | 1.204.690 | 34.067.804 | 789.174 | 62.769.507 |
Izvedeni finančni inštrumenti | 13.246.294 | 0 | 13.246.294 | 0 |
Odobrena nečrpana posojila | 1.300.000 | 1.300.000 | 1.300.000 | 1.300.000 |
Pogojne obveznosti | ||||
Druge potencialne obveznosti | 2.050.719 | 1.636.870 | 47.031 | 294.455 |
Dana poroštva, garancije in druga jamstva | 79.997.504 | 169.991.733 | 76.969.852 | 156.558.114 |
Druga izvenbilančna evidenca | ||||
Alternativne naložbe | 97.797.106 | 106.998.447 | 97.140.413 | 105.529.254 |
Sredstva v upravljanju | 2.260.084.264 | 1.699.308.044 | 0 | 0 |
Pogojne obveznosti po zapadlosti – Skupina Triglav
v EUR | |||||
31. 12. 2024 | Ni določeno | Manj kot 1 leto | 1–5 let | 5–10 let | Skupaj |
Dana poroštva, garancije in druga jamstva | 1.631.776 | 0 | 418.943 | 0 | 2.050.719 |
Druge pogojne obveznosti | 1.300.000 | 348.299 | 76.301.845 | 2.047.361 | 79.997.505 |
Skupaj | 2.931.776 | 348.299 | 76.720.788 | 2.047.361 | 82.048.224 |
v EUR | |||||
31. 12. 2023 | Ni določeno | Manj kot 1 leto | 1–5 let | 5–10 let | Skupaj |
Dana poroštva, garancije in druga jamstva | 1.636.870 | 0 | 0 | 0 | 1.636.870 |
Druge pogojne obveznosti | 1.813.361 | 12.133.619 | 154.194.550 | 1.850.203 | 169.991.733 |
Skupaj | 3.450.231 | 12.133.619 | 154.194.550 | 1.850.203 | 171.628.603 |
Pogojne obveznosti po zapadlosti – Zavarovalnica Triglav
v EUR | |||||
31. 12. 2024 | Ni določeno | Manj kot 1 leto | 1–5 let | 5–10 let | Skupaj |
Dana poroštva, garancije in druga jamstva | 47.031 | 0 | 0 | 0 | 47.031 |
Druge pogojne obveznosti | 0 | 0 | 74.922.491 | 2.047.361 | 76.969.852 |
Skupaj | 47.031 | 0 | 74.922.491 | 2.047.361 | 77.016.883 |
v EUR | |||||
31. 12. 2023 | Ni določeno | Manj kot 1 leto | 1–5 let | 5–10 let | Skupaj |
Dana poroštva, garancije in druga jamstva | 294.455 | 0 | 0 | 0 | 294.455 |
Druge pogojne obveznosti | 513.361 | 0 | 154.194.550 | 1.850.203 | 156.558.114 |
Skupaj | 807.816 | 0 | 154.194.550 | 1.850.203 | 156.852.569 |
4.6
Sodni spori
Skupina in Zavarovalnica na 31. 12. 2024 nista udeleženi v sodnih sporih, iz katerih bi izhajale
pomembne dejanske ali potencialne obveznosti, razen tiste, ki so vključene v oceno obveznosti
iz zavarovalnih pogodb.
Dogodki po poročevalskem obdobju
V obdobju med koncem poročevalskega obdobja in datumom odobritve računovodskih izkazov
za objavo ni bilo popravljalnih dogodkov, ki bi vplivali na izdelane konsolidirane in ločene
425
426
Priloga 1: Podatki o Skupini Triglav na 31. december 2024*
Zavarovalništvo
Zavarovalnica Triglav, d.d.
Pozavarovalnica Triglav Re, d.d.
Triglav Osiguranje, a.d.o., Beograd
Triglav Osiguranje, d.d., Zagreb
Naslov
Miklošičeva cesta 19, Ljubljana,
Slovenija
Miklošičeva cesta 19, Ljubljana,
Slovenija
Milutina Milankovića 7a, Novi Beograd,
Srbija
Antuna Heinza 4, Zagreb, Hrvaška
Telefon
++ 386 (1) 474 72 00, 080 555 555
++ 386 (1) 474 79 00
++ 381 (11) 330 51 00
0800 20 20 80
Elektronski naslov
info@triglav.si
info@triglavre.si
office@triglav.rs
info@triglav.hr
Spletna stran
www.triglav.si, www.triglav.eu
www.triglavre.si
www.triglav.rs
www.triglav.hr
Dejavnost
Zavarovanje
Pozavarovanje
Zavarovanje
Zavarovanje
Delež Zavarovalnice Triglav/Skupine
Triglav v kapitalu
100,00 % / 100,00 %
- / 100,00 %
- / 100,00 %
Delež glasovalnih pravic Zavarovalnice
Triglav/Skupine Triglav
100,00 % / 100,00 %
- / 100,00 %
- / 100,00 %
Osnovni kapital (v evrih)
73.701.392
4.950.000
19.661.348
48.228.552
Nominalna vrednost kapitalskega
deleža Zavarovalnice Triglav/Skupine
Triglav (v evrih)
4.950.000 / 4.950.000
- / 19.661.348
- / 48.228.552
Triglav Osiguranje, d.d., Sarajevo
Lovćen Osiguranje, a.d., Podgorica
Lovćen životna osiguranja, a.d.,
Podgorica
Triglav Osiguruvanje, a.d., Skopje
Naslov
Dolina 8, Sarajevo, Bosna in
Hercegovina
Ulica slobode 13a, Podgorica, Črna gora
Ulica Marka Miljanova 29/III,
Podgorica, Črna gora
Bulevar 8-mi Septemvri br. 16, Skopje,
Severna Makedonija
Telefon
++ 387 (33) 252 110
++ 382 (20) 404 404
++ 382 (20) 231 882
++ 389 (2) 510 22 22
Elektronski naslov
info@triglav.ba
info@lo.co.me
info@lovcenzivot.me
info@triglav.mk
Spletna stran
www.triglav.ba
www.lo.co.me
www.lo.co.me
www.triglav.mk
Dejavnost
Zavarovanje
Zavarovanje
Zavarovanje
Zavarovanje
Delež Zavarovalnice Triglav/Skupine
Triglav v kapitalu
- /97,78 %
- / 99,07 %
- / 99,07 %
- / 82,01 %
Delež glasovalnih pravic Zavarovalnice
Triglav/Skupine Triglav
- /98,87 %
- / 99,07 %
- / 99,07 %
- / 82,01 %
Osnovni kapital (v evrih)
10.861.337
10.459.925
3.700.000
3.008.425
Nominalna vrednost kapitalskega
deleža Zavarovalnice Triglav/Skupine
Triglav (v evrih)
- / 10.620.215
- / 10.362.648
- / 3.665.590
- / 2.467.209
*Opomba: Osebne izkaznice so prikazane za mačno družbo in odvisne družbe v Skupini Triglav.
427
Triglav Osiguruvanje Život, a.d., Skopje
Triglav Osiguranje, a.d., Banja Luka
Naslov
Bulevar 8-mi Septemvri br. 18, Skopje,
Severna Makedonija
Ulica Prvog krajiškog korpusa 29,
Banja Luka, Bosna in Hercegovina
Telefon
++ 389 (2) 510 22 01
++ 387 (51) 215 262
Elektronski naslov
info@triglavzivot.mk
info@triglavrs.ba
Spletna stran
www.triglavzivot.mk
www.triglavrs.ba
Dejavnost
Zavarovanje
Zavarovanje
Delež Zavarovalnice Triglav/Skupine
Triglav v kapitalu
- / 97,43 %
- /97,78 %
Delež glasovalnih pravic Zavarovalnice
Triglav/Skupine Triglav
- / 97,43 %
- /100,00 %
Osnovni kapital (v evrih)
7.002.583
4.777.227
Nominalna vrednost kapitalskega
deleža Zavarovalnice Triglav/Skupine
Triglav (v evrih)
- / 6.822.617
- / 4.671.173
Upravljanje premoženja
Triglav Skladi, d.o.o.
Triglav, pokojninska družba, d.d.
Triglav, Upravljanje nepremičnin, d.o.o.
Triglav penzisko društvo, a.d., Skopje
Naslov
Dunajska cesta 20, Ljubljana,
Slovenija
Dunajska cesta 22, Ljubljana,
Slovenija
Dunajska cesta 22,
Ljubljana, Slovenija
Bulevar 8-mi Septemvri br. 18, Skopje,
Severna Makedonija
Telefon
++ 386 (1) 300 73 00, 080 10 19
++ 386 (1) 47 00 840, 080 555 555
++ 386 (1) 47 44 440
++ 389 (2) 510 21 90, (2) 551 50 10
Elektronski naslov
info@triglavskladi.si
info@triglav.si
info@triglav-upravljanje.si
info@triglavpenzisko.mk
Spletna stran
www.triglavskladi.si
www.triglavpokojnine.si
www.triglav-upravljanje.si
www.triglavpenzisko.mk
Dejavnost
Upravljanje finančnih skladov
Dejavnost pokojninskih skladov
Upravljanje nepremičnin
Dejavnost pokojninskih skladov
Delež Zavarovalnice Triglav/Skupine
Triglav v kapitalu
100,00 % / 100,00 %
100,00 % / 100,00 %
100,00 % / 100,00 %
100,00 % /100,00 %
Delež glasovalnih pravic Zavarovalnice
Triglav/Skupine Triglav
100,00 % / 100,00 %
100,00 % / 100,00 %
100,00 % / 100,00 %
100,00 % /100,00 %
Osnovni kapital (v evrih)
563.345
25.756.808
3.160.113
7.356.000
Nominalna vrednost kapitalskega deleža
Zavarovalnice Triglav/Skupine Triglav (v
evrih)
563.345 / 563.345
25.756.808 / 25.756.808
3.160.113 / 3.160.113
7.356.000 / 7.356.000
428
Triglav Fondovi, d.o.o., Sarajevo
Triglav upravljanje nekretninama,
d.o.o., Zagreb
Triglav upravljanje nekretninama,
d.o.o., Podgorica
Triglav upravljanje nekretninama,
d.o.o., Sarajevo
Naslov
Ul. Mehmed paše Sokolovića br. 15,
Sarajevo, Bosna in Hercegovina
Ulica Josipa Marohnića 1/1, Zagreb,
Hrvaška
Džordža Vašingtona 44, Podgorica,
Črna gora
Branilaca Sarajeva 45, Sarajevo, Bosna
in Hercegovina
Telefon
++387 33 277 270
++ 386 31 370 370
++ 386 31 370 370
++ 387 (0)61 182 345
Elektronski naslov
info@triglavfondovi.ba
Spletna stran
www.triglavfondovi.ba
Dejavnost
Upravljanje finančnih skladov
Upravljanje nepremičnin
Upravljanje nepremičnin
Upravljanje nepremičnin
Delež Zavarovalnice Triglav/Skupine
Triglav v kapitalu
- / 63,58 %
- / 100,00 %
- / 100,00 %
- / 100,00 %
Delež glasovalnih pravic Zavarovalnice
Triglav/Skupine Triglav
- / 63,20 %
- / 100,00 %
- / 100,00 %
- / 100,00 %
Osnovni kapital (v evrih)
639.118
514.673
1.413.381
998.710
Nominalna vrednost kapitalskega deleža
Zavarovalnice Triglav/Skupine Triglav (v
evrih)
- / 404.351
- / 514.673
- / 1.413.381
- / 998.710
Triglav upravuvanje so nedvižen imot
DOOEL, Skopje
Naslov
Dame Gruev br. 8, Skopje, Severna
Makedonija
Telefon
++ 386 31 370 370
Elektronski naslov
Spletna stran
Dejavnost
Upravljanje nepremičnin
Delež Zavarovalnice Triglav/Skupine
Triglav v kapitalu
- / 100,00 %
Delež glasovalnih pravic Zavarovalnice
Triglav/Skupine Triglav
- / 100,00 %
Osnovni kapital (v evrih)
621.000
Nominalna vrednost kapitalskega deleža
Zavarovalnice Triglav/Skupine Triglav (v
evrih)
- / 621.000
429
Drugo
Triglav INT, d.o.o.
Triglav zdravje asistenca, d.o.o.
Triglav Svetovanje, d.o.o.
Triglav Avtoservis, d.o.o.
Naslov
Dunajska cesta 22, Ljubljana, Slovenija
Dunajska cesta 22, Ljubljana, Slovenija
Ljubljanska cesta 86, Domžale,
Slovenija
Verovškova 60b, Ljubljana, Slovenija
Telefon
++ 386 (1) 430 95 34
++ 386 (1) 893 84 40
++ 386 (1) 724 66 50, 080 15 10
++ 386 (1) 580 68 72
Elektronski naslov
triglavint@triglav-int.si
info@tza.si
info@triglav-svetovanje.si
info@triglav-avtoservis.si
Spletna stran
www.triglav-int.si
www.tza.si
www.triglav-svetovanje.si
www.triglav-avtoservis.si
Dejavnost
Holdinška dejavnost
Druge zdravstvene dejavnosti
Zavarovalno zastopanje
Vzdrževanje in popravila motornih
vozil
Delež Zavarovalnice Triglav/Skupine
Triglav v kapitalu
100,00 % / 100,00 %
- / 100,00 %
100,00 % / 100,00 %
100,00 % / 100,00 %
Delež glasovalnih pravic Zavarovalnice
Triglav/Skupine Triglav
100,00 % / 100,00 %
- / 100,00 %
100,00 % / 100,00 %
100,00 % / 100,00 %
Osnovni kapital (v evrih)
77.180.734
7.500
8.763
43.663
Nominalna vrednost kapitalskega deleža
Zavarovalnice Triglav/Skupine Triglav (v
evrih)
77.180.734 / 77.180.734
- / 7.500
8.763 / 8.763
43.663 / 43.663
Lovćen auto, d.o.o., Podgorica
Autocentar BH, d.o.o., Sarajevo
Sarajevostan, d.o.o., Sarajevo
Triglav Savjetovanje, d.o.o., Sarajevo
Naslov
Novaka Miloševa 6/2, Podgorica, Črna
gora
Džemala Bijedića 165b, Sarajevo,
Bosna in Hercegovina
Bulevar Meše Selimovića 12, Sarajevo,
Bosna in Hercegovina
Dolina 8, Sarajevo, Bosna in
Hercegovina
Telefon
++ 382 (69) 810 005
++ 387 (33) 715 935
++ 387 (33) 276 690
++ 387 (3) 361 81 06
Elektronski naslov
registracija@lovcen-auto.me
info@autocentarbh.ba
sastan@sarajevostan.com.ba
info@triglav-savjetovanje.ba
Spletna stran
www.lovcen-auto.me
www.autocentarbh.ba
www.sarajevostan.com.ba
www.triglav-savjetovanje.ba
Dejavnost
Tehnični pregledi in registracija vozil
Tehnični pregledi in registracija vozil
Upravljanje nepremičnin
Zavarovalno zastopanje
Delež Zavarovalnice Triglav/Skupine
Triglav v kapitalu
- / 99,07 %
- /97,78 %
- /90,95 %
- / 97,78 %
Delež glasovalnih pravic Zavarovalnice
Triglav/Skupine Triglav
- / 99,07 %
- /98,87 %
- /91,97 %
- / 98,87 %
Osnovni kapital (v evrih)
12.850.000
1.376.952
1.182.323
153.388
Nominalna vrednost kapitalskega deleža
Zavarovalnice Triglav/Skupine Triglav (v
evrih)
- / 12.730.495
- / 1.346.384
- / 1.075.323
- / 149.983
430
Triglav Savetovanje, d.o.o., Beograd, u
likvidaciji
Triglav Savjetovanje, d.o.o., Zagreb, u
likvidaciji
Triglav International, d.o.o., Beograd
Eskulap, d.o.o.
Naslov
Zelengorska 1g, Beograd, Srbija
Sarajevska cesta 60, Zagreb, Hrvaška
Milutina Milankovića 7a, Beograd,
Srbija
Redelonghijeva ulica 12, Ljubljana,
Slovenija
Telefon
++ 381 (1) 165 58 497
++ 385 (1) 344 41 22
++386 (1) 281 13 76, (1) 893 84 51
Elektronski naslov
office@triglav-savetovanje.rs
info@triglav-savjetovanje.hr
info-int@triglav.rs
eskulap@tza.si
Spletna stran
www.triglav-savetovanje.rs
www.triglav-savjetovanje.hr
www.tza.si/webapp/tza/pediatrija
Dejavnost
Zavarovalno zastopanje
Zavarovalno zastopanje
Holdinška dejavnost
Druge zdravstvene dejavnosti
Delež Zavarovalnice Triglav/Skupine
Triglav v kapitalu
- / 100,00 %
- / 100,00 %
- / 100,00 %
- / 100,00 %
Delež glasovalnih pravic Zavarovalnice
Triglav/Skupine Triglav
- / 100,00 %
- / 100,00 %
- / 100,00 %
Osnovni kapital (v evrih)
30.119
973.572
513.611
21.000
Nominalna vrednost kapitalskega deleža
Zavarovalnice Triglav/Skupine Triglav (v
evrih)
- / 30.119
- / 973.572
- / 513.611
- / 21.000
Vse bo v redu, zavod Zavarovalnice Triglav za
družbeno odgovorne aktivnosti
Naslov
Miklošičeva cesta 19, Ljubljana, Slovenija
Telefon
++386 (1) 47 47 518
Elektronski naslov
vsebovredu@triglav.si
Spletna stran
www.vsebovredu.triglav.si
Dejavnost
Dejavnost humanitarnih in dobrodelnih
organizacij
Delež Zavarovalnice Triglav/Skupine
Triglav v kapitalu
100,00 % / 100,00 %
Delež glasovalnih pravic Zavarovalnice
Triglav/Skupine Triglav
100,00 % / 100,00 %
Osnovni kapital (v evrih)
100.000
Nominalna vrednost kapitalskega deleža
Zavarovalnice Triglav/Skupine Triglav (v
evrih)
100.000/100.000
431
Priloga 2: Poslovna mreža Skupine Triglav
Poslovno mrežo Skupine Triglav, ki je dobro razvita in široko dostopna, smo v letu 2024
pospešeno nadgrajevali z večkanalnim pristopom in hibridnimi oblikami poslovanja. Tako smo
utrjevali in širili strateška partnerstva in sodelovanje s pogodbenimi prodajnimi partnerji,
nadgrajevali spletne in asistenčne storitve ter možnosti sklepanja zavarovanj po digitalnih
prodajnih poteh. Od oktobra 2023 poslujemo tudi prek podružnice v Grčiji.
Prodajno mrežo v zavarovalni dejavnosti sestavljajo zavarovalni zastopniki, zavarovalni
komercialisti ter zaposleni na lastnih sklepalnih mestih. Pogodbena prodajna mreža v Sloveniji
je v letu 2024 obsegala 437 pogodbenih partnerjev. Na področju premoženjskih zavarovanj
uspešno sodelujemo s prodajalci vozil, lizinškimi hišami, družbami za izvajanje tehničnih
pregledov, turističnimi agencijami, zavarovalnozastopniškimi in zavarovalnoposredniškimi
družbami
ter
tehničnimi
trgovinami.
Pri
življenjskih
zavarovanjih
pa
sodelujemo
z
zavarovalnozastopniškimi družbami, zavarovalnoposredniškimi družbami in bankami, ki
opravljajo storitev zavarovalnega zastopanja. Pred začetkom poslovnega sodelovanja s
posameznim partnerjem izvedemo njegov skrbni pregled ter oceno tveganja z vidika obdelave
osebnih podatkov.
V odvisnih družbah v regiji Adria imamo razširjeno lastno in zunanjo prodajno mrežo. Na teh
trgih sodelujemo z več kot 1640 zunanjimi partnerji. Okrepili smo sodelovanje s posredniki,
agencijami in preostalimi partnerji, bančna prodajna pot pa se je zmanjšala. Največ partnerstev
imamo sklenjenih v Srbiji, kjer smo število še povečali. Na Hrvaškem smo okrepili tako lastno kot
zunanjo prodajno mrežo. V Bosni in Hercegovini smo združili partnerje Triglav Osiguranja, Banja
Luka, v poslovno mrežo Triglav Osiguranja, Sarajevo. V Severni Makedoniji smo ohranili obseg
lastne prodajne mreže in razširili predvsem partnerstva na področju alternativnih prodajnih poti.
Prodajna mreža v Črni gori je tudi v letu 2024 ostala stabilna.
Na področju reševanja škod smo obseg partnerske mreže prilagajali povpraševanju obstoječim
in novim produktom. Posodobili smo aplikativno podporo za poslovanje asistenčnih pogodbenih
partnerjev, ki omogoča avtomatiziran zajem posameznih vrst poškodb na vozilih in samodejno
oceno izvedljivosti popravil. Pri reševanju množičnih škod v primeru toče smo posodobili procese
in razvili novo opremo za cenitev vozil.
Zavarovanje
▪
Zavarovalnica Triglav, d.d., Ljubljana
–
sedež družbe
Regijski centri:
▪
Osrednjeslovenska regija
▪
Gorenjska regija
▪
Zahodna regija
▪
Južna regija
▪
Severna regija
▪
Vzhodna regija
Aktualna prodajna mreža poslovalnic Zavarovalnice Triglav je navedena na
www.triglav.si/uporabno/poslovalnice.
▪
Zavarovalnica Triglav, d.d., Podružnica Grčija, Atene
▪
Pozavarovalnica Triglav Re, d.d., Ljubljana – sedež družbe
▪
Triglav Osiguranje, d.d., Zagreb – sedež družbe
, seznam poslovalnic na
www.triglav.hr/korisno/poslovnice-i-kontakti.
▪
Triglav Osiguranje, a.d.o., Beograd – sedež družbe,
seznam poslovalnic na
www.triglav.rs/korisno/mreza-poslovnica.
432
▪
Lovćen Osiguranje, a.d., Podgorica – sedež družbe,
seznam poslovalnic na
www.lo.co.me/korisne-informacije-i-kontakt/filijale-i-kontakti.
▪
Triglav Osiguranje, d.d., Sarajevo – sedež družbe,
seznam poslovalnic na
www.triglav.ba/korisno/poslovnice-i-kontakti.
▪
Triglav Osiguranje, a.d., Banja Luka – sedež družbe,
seznam poslovalnic na
www.triglavrs.ba/korisno/filijale-i-kontakti.
▪
Triglav Osiguruvanje, a.d., Skopje – sedež družbe,
seznam poslovalnic na
www.triglav.mk/korisno/lokacii-i-kontakti.
▪
Triglav Osiguruvanje Život, a.d., Skopje – sedež družbe
▪
Lovćen životna osiguranja, a.d., Podgorica – sedež družbe
Upravljanje premoženja
▪
Triglav Skladi, d.o.o., Ljubljana – sedež družbe
, seznam
poslovalnic na
www.triglavskladi.si/obiscite-nas.
▪
Triglav, pokojninska družba, d.d. – sedež družbe
▪
Triglav, Upravljanje nepremičnin, d.o.o., Ljubljana – sedež družbe
▪
Triglav Fondovi, d.o.o., Sarajevo – sedež družbe
▪
Triglav penzisko društvo, a.d., Skopje – sedež družbe
▪
Triglav upravljanje nekretninama, d.o.o., Zagreb – sedež družbe
▪
Triglav upravljanje nekretninama, d.o.o., Podgorica – sedež družbe
▪
Triglav upravljanje nekretninama, d.o.o., Sarajevo – sedež družbe
▪
Triglav upravuvanje so nedvižen imot DOOEL, Skopje – sedež družbe
Drugo
▪
Triglav INT, holdinška družba, d.o.o., Ljubljana – sedež družbe
▪
Triglav zdravje asistenca, d.o.o., Ljubljana – sedež družbe
▪
Triglav Svetovanje, d.o.o., Domžale – sedež družbe
▪
Triglav Savjetovanje, d.o.o., Sarajevo – sedež družbe
▪
Triglav Savjetovanje, d.o.o., Zagreb, u likvidaciji – sedež družbe
▪
Triglav Savetovanje, d.o.o., Beograd, u likvidaciji – sedež družbe
▪
Triglav Avtoservis, d.o.o., Ljubljana – sedež družbe
▪
Lovćen auto, d.o.o., Podgorica – sedež družbe,
seznam poslovalnic na
lovcen-
auto.me/lokacije
.
▪
Autocentar BH, d.o.o., Sarajevo – sedež družbe,
seznam poslovalnic na
www.autocentarbh.ba/poslovna-mreza
.
▪
Sarajevostan, d.o.o., Sarajevo – sedež družbe
▪
Triglav International, d.o.o., Beograd – sedež družbe
▪
Eskulap, d.o.o., Ljubljana – sedež družbe
433
Priloga 3: Slovar pomembnejših strokovnih izrazov
Aktivno pozavarovanje
Dejavnost pozavarovalnice, da od drugih zavarovalnic in pozavarovalnic prevzema nase tisti del
nevarnosti, ki presega njihove samopridržaje.
Bilančni dobiček
Pravno utemeljeni znesek čistega dobička tekočega leta, prenesenega čistega dobička iz
preteklih let in rezerv iz dobička je po sklepu uprave zavarovalnice najprej porabljen za povečanje
rezerv (zakonskih rezerv, rezerv za lastne delnice in lastne deleže ter statutarnih rezerv) ter po
odločitvi nadzornega sveta še drugih rezerv. Ostanek je bilančni dobiček, ki ga skupščina
delničarjev zavarovalnice razporedi na dividende, druge rezerve, za prenos v naslednje leto in za
druge namene.
Cedent
Stranka v
pozavarovalni pogodbi
, ki del svojih prevzetih
rizikov
predaja v
pozavarovanje
.
Praviloma je to
zavarovalnica
. Cedirati pomeni odstopiti delež prevzetega zavarovanja
pozavarovatelju.
Celotna donosnost delnice
Vsota rasti tečaja delnice v opazovanem obdobju in dividendne donosnosti na dan izračuna.
Čisti poslovni izid na delnico
Razmerje med čistim poslovnim izidom v obravnavanem obdobju, ki se nanaša na navadne
delničarje obvladujočega podjetja, in tehtanim povprečnim številom navadnih delnic, pri čemer
se odštejejo navadne delnice v lasti Zavarovalnice Triglav ali družb v Skupini Triglav.
Delnice v prostem prometu
Delnice v lasti delničarjev s 5-odstotnim ali manjšim lastniškim deležem.
Dividendna donosnost
Razmerje med vrednostjo bruto dividende na delnico in tečajem delnice na določen dan.
Distribuirana ekonomska vrednost
Obsega obračunane škode, čisti pozavarovalni rezultat, finančne odhodke iz finančnih in
zavarovalnih pogodb, druge odhodke, izplačila dividend, stroške dela, odhodek za davek in
naložbe v družbeno skupnost (preventiva, donacije in sponzorstva).
Dodatno zavarovanje
Zavarovanje, ki je sklenjeno kot dodatek drugemu (natančno določenemu) zavarovanju in ga ni
mogoče skleniti samostojno.
Donos finančnih naložb oz. rezultat iz naložbenja
Razlika med prihodki in odhodki od finančnih naložb. Prihodke od finančnih naložb sestavljajo
prihodki od naložb v povezanih družbah in prihodki od naložb (prihodki od obresti, dobički pri
odtujitvah naložb in drugi prihodki od naložb). Odhodke finančnih naložb sestavljajo odhodki od
naložb v povezane družbe in odhodki od naložb (oslabitve naložb, izgube pri odtujitvah naložb
in drugi odhodki naložb). Donos lastnega finančnega naložbenega portfelja ne vključuje naložb
življenjskih zavarovancev, ki prevzemajo naložbeno tveganje in finančnih naložb iz finančnih
pogodb.
434
Doživetje (pri življenjskih zavarovanjih z varčevanjem)
Zavarovalni primer, pri katerem zavarovalnica izplača zavarovalno vsoto, skupaj s pripisanimi
dobički, ko zavarovanec preživi dogovorjeno zavarovalno dobo.
Finančne naložbe
Ob začetnem pripoznanju je finančna naložba razvrščena v eno izmed naslednjih kategorij
merjenja:
▪
finančne naložbe, vrednotene po pošteni vrednosti preko poslovnega izida (FVTPL – angl. Fair
Value through Profit or Loss),
▪
finančne naložbe, vrednotene po odplačni vrednosti (AC – angl. Amortized costs),
▪
finančna sredstva, vrednotena po pošteni vrednosti preko drugega vseobsegajočega donosa
(FVOCI – angl. Fair Value through Other Comprehensive Income).
Finančne pogodbe
Pogodbe, ki imajo obliko zavarovalne pogodbe, vendar ne ustrezajo definiciji zavarovalne
pogodbe v skladu z MSRP 17. Kot finančne pogodbe se obravnavajo razločljive naložbene
sestavine pogodb pokojninskih zavarovanj, saj te pogodbe v času varčevanja ne nosijo
zavarovalnega tveganja.
Kapitalizacija
Znižanje zavarovalnih vsot pri življenjskem zavarovanju z varčevalno komponento, ki se izvede,
če zavarovalec preneha plačevati premijo. Višina zavarovalne vsote je, poleg standardnih
kriterijev za določitev premije (spol in starost zavarovanca), odvisna predvsem od števila
vplačanih premij in preostale dobe trajanja zavarovanja.
Knjigovodska vrednost delnice
Razmerje med stanjem kapitala in številom delnic na dan izračuna.
Kočljive pogodbe
Nedobičkonosne zavarovalne pogodbe, pri katerih vsi denarni tokovi, ki izhajajo iz zavarovalne
pogodbe, skupaj predstavljajo negativno neto sedanjo vrednost denarnega toka.
Kompozitna (ali univerzalna, splošna) zavarovalnica
Zavarovalnica, ki opravlja zavarovalne posle premoženjskih in življenjskih zavarovanj.
Kosmat oz. čist
V zavarovalstvu se izraza kosmat in čist običajno nanašata na količine ali kazalnike pred
odbitkom pozavarovanja in po njem.
Lastna ocena tveganj in solventnosti (angl. Own Risk and Solvency Assessment – ORSA)
Lastna ocena tveganj, ki jim je zavarovalnica izpostavljena pri svojem poslovanju, vključno s
tveganji, ki jim bo lahko izpostavljena v prihodnosti, ter ocena ustreznosti razpoložljivih lastnih
sredstev za njihovo pokrivanje.
Merjenje zavarovalnih pogodb po MSRP 17
Pri merjenju zavarovalnih pogodb se uporabljajo naslednje metode:
▪
splošni model oz. pristop gradnikov (Building Block Approach oz. BBA) je privzeti model, ki se
uporablja za vse dolgoročne zavarovalne pogodbe;
▪
poenostavljeni pristop oz. premijskoalokacijski pristop (Premium Allocation Approach oz.
PAA) se uporablja za merjenje zavarovalnih pogodb s kratkoročnim kritjem (običajno velja za
police premoženjskega zavarovanja s kratkoročnim kritjem);
435
▪
pristop prilagodljivega zaslužka (Variable Fee Approach oz. VFA) običajno velja za življenjsko
zavarovanje z udeležbo pri dobičku (pogodbe, vezane na enoto premoženja).
Obratovalni stroški
Obratovalni stroški so pripoznani kot izvirni stroški po naravnih vrstah. Delijo se na zavarovalnim
pogodbam pripisljive in nepripisljive stroške. Pripisljivi stroški so stroški pridobivanja zavarovanj,
cenilni stroški, stroški upravljanja in drugi administrativni stroški ter se kot taki pripisujejo na
posameznim skupinam zavarovalnih pogodb.
Odkup zavarovanja
Prekinitev življenjskega zavarovanja, ki ima za posledico izplačilo vrednosti zavarovalne police
(privarčevanih sredstev oz. matematične rezervacije, znižanih za stroške zavarovalnice).
Pogodbeno storitvena marža (angl. Contractual Service Margin – CSM)
Predstavlja še nerealiziran dobiček, za katerega podjetje pričakuje, da ga bo zaslužilo iz naslova
zavarovalnih pogodb. Izračuna se na podlagi pričakovanih prihodnjih denarnih tokov (prilivov in
odlivov), ob upoštevanju časovne vrednosti denarja in prilagoditve za nefinančna tveganja.
Povprečni dnevni promet z delnico
Razmerje med skupno vrednostjo prometa z delnico v opazovanem obdobju in številom
trgovalnih dni v tem obdobju.
Pozavarovanje
Pozavarovanje je dejavnost sprejemanja tveganj, ki jih odstopi zavarovalnica oziroma
pozavarovalnica.
Preventiva
Del premije premoženjskih zavarovanj, ki ga zavarovalnica nameni za preventivne dejavnosti za
zmanjšanje tveganj v prihodnosti.
Pridružena družba
Družba, v kateri ima druga družba neposredno ali posredno med 20 in 50 odstotki glasovalnih
pravic in ima tako v njej pomemben kapitalski vpliv, vendar je ne obvladuje.
Prihodki iz zavarovalnih storitev
Prihodki od izdanih zavarovalnih pogodb po MSRP 17, ki ne vključujejo varčevalne komponente.
Prilagoditev za nefinančna tveganja (angl. Risk Adjustment – RA)
Nanaša se na nadomestilo, ki ga zavarovalnica oblikuje, ker nosi negotovost glede višine in
časovne dinamike denarnih tokov, ki izhajajo iz nefinančnih tveganj.
Profil tveganja
Profil tveganja je kvantitativna ocena tveganj, ki jim je zavarovalnica izpostavljena. Za ustrezno
ugotavljanje profila tveganj so za vsako vrsto tveganj vzpostavljeni procesi in definirane
izpostavljenosti ter mere tveganj, s katerimi se presoja velikost tveganj.
Razmejeni stroški pridobivanja zavarovanj (angl. Deferred Acquisition Costs – DAC)
Računovodska razmejitev stroškov, ki jih ima zavarovalnica s pridobitvijo novega zavarovanja,
enakomerno na celotno trajanje pridobljenega zavarovanja. Tako je enkratni strošek, ki je nastal
ob sklenitvi zavarovanja, enakomerno razporejen skozi celotno zavarovalno obdobje.
436
Razpoložljiva lastna sredstva
Razpoložljiva lastna sredstva za pokrivanje zahtevanega solventnostnega kapitala predstavljajo
presežek sredstev nad obveznostmi, povečan za podrejene obveznosti, upoštevajoč druge
zakonodajno določene zavarovalnici specifične prilagoditve.
Rezerve iz dobička
Obsegajo druge rezerve iz dobička, zakonske in statutarne rezerve, varnostne rezerve in rezerve
za izravnavo kreditnih tveganj.
Solventnost II
Regulatorni okvir Evropske unije na področju zavarovalništva, ki opredeljuje izračun kapitalske
ustreznosti, upravljanje in poročanje zavarovalnic. Razpoložljiva lastna sredstva zavarovalnice
morajo biti najmanj enaka oceni prevzetih tveganj, kot jo določa regulatorni okvir.
Sozavarovanje
Oblika izravnave tveganj, pri kateri se v kritje prevzeto tveganje porazdeli na več zavarovalnic.
Višina deleža prevzetega tveganja posamezne zavarovalnice je lahko različna in predstavlja
podlago za določitev deleža posamezne zavarovalnice v premiji in morebitni škodi. Vsaka od
zavarovalnic zavarovancu odgovarja solidarno, torej za popolno zavarovalnino oz. odškodnino iz
zavarovalne pogodbe, ne glede na prevzeti delež tveganja.
Trajnost pogodbeno storitvene marže
Trajnost pogodbeno storitvene marže prikazuje razmerje med novoustvarjeno pogodbeno
storitveno maržo (CSM) in sproščanjem pogodbeno storitvene marže v poslovni izid.
Tržna kapitalizacija
Tržna vrednost družbe, izračunana kot zmnožek zaključnega tečaja delnice in števila delnic na
dan izračuna.
Ustvarjena ekonomska vrednost
Sestavljajo jo celotni prihodki ter finančni prihodki iz finančnih in zavarovalnih pogodb.
Vseobsegajoči donos
Vseobsegajoči donos je sestavljen iz dveh delov. Prvi del je čisti poslovni izid obračunskega
obdobja iz izkaza poslovnega izida. Drugi del je drugi vseobsegajoči donos, znotraj katerega so
izkazani prihodki in odhodki, ki niso pripoznani v izkazu poslovnega izida, vplivajo pa na velikost
lastniškega kapitala. Ti prihodki in odhodki v pretežni meri izhajajo iz prevrednotenja sredstev
na pošteno vrednost in iz finančnih učinkov vrednotenja zavarovalnih in pozavarovalnih pogodb.
Zadržana ekonomska vrednost
Razlika med ustvarjeno in distribuirano ekonomsko vrednostjo.
Zahtevani solventnostni kapital (angl. Solvency Capital Requirement – SCR)
Skladno s Solventnostjo II izračunana višina kapitala zavarovalnice, ki ga ta potrebuje, da bo z
99,5- odstotno verjetnostjo ostala solventna vsaj eno leto. Izračuna se po zakonsko določeni
standardni formuli, ki upošteva vsa pomembna merljiva tveganja: zavarovalna, tržna, kreditna
in operativna.
Zavarovalna gostota (premija na prebivalca)
Razmerje med obračunano kosmato zavarovalno premijo in številom prebivalcev posamezne
države.
437
Zavarovalna penetracija
Delež zavarovalne premije v bruto domačem proizvodu (BDP).
Zavarovalna premija
Znesek, ki ga zavarovalec plača zavarovalnici in je določen v zavarovalni pogodbi. Iz zavarovalne
premije se plačujejo sedanje in prihodnje škode, pokrivajo stroški preventivnih dejavnosti ter
stroški poslovanja zavarovalnice.
Zavarovalna vrsta
Različna zavarovanja, ki so v skladu z Zakonom o zavarovalništvu združena na osnovi glavnih vrst
nevarnosti, ki jih krijejo. Zakon o zavarovalništvu kategorizira 24 različnih zavarovalnih vrst.
Zavarovalna pogodba
Sklenjena pogodba se opredeli kot zavarovalna pogodba takrat, ko zavarovalnica ob sklenitvi od
imetnika zavarovalne police prevzame pomembno zavarovalno tveganje.
438
Priloga 4: Alternativna merila uspešnosti poslovanja
ALTERNATIVNO MERILO USPEŠNOSTI
POSLOVANJA
OPREDELITEV IZRAČUNA
POJASNILO UPORABE IN OMEJITVE
Celotni obseg poslovanja
Sestavljajo ga obračunana kosmata zavarovalna
premija in drugi prihodki.
Merilo, ki je širše od obračunane kosmate zavarovalne premije, je uporabno za primerjavo med
segmenti izdelkov, regijami in v omejenem obsegu tudi podjetji, ni pa primerno za prikazovanje
dobičkonosnosti, saj je podvrženo nihanjem, ki ne izhajajo neposredno iz načina poslovanja, kot
so npr. učinki spremembe cen, valutnih tečajev ter sprememb poslovne mreže in produktov
(pridobitve, izločitve, prenosi).
Celotni prihodki
Sestavljajo jih prihodki iz zavarovalnih storitev,
prihodki iz upravljanja premoženja, drugi poslovni
prihodki in drugi prihodki (po MSRP 17).
Merilo je namenjeno primerjanju segmentov izdelkov, regij in v omejenem obsegu tudi podjetij.
Ni pa primerno za prikazovanje dobičkonosnosti.
Podvrženo je nihanjem, ki ne izhajajo neposredno iz načina poslovanja, kot so npr. učinki
sprememb cen, spremembe valutnih tečajev ter spremembe poslovne mreže in produktov
(pridobitve, izločitve, prenosi).
Dobičkonosnost kapitala (ROE)
Razmerje med čistim poslovnim izidom obdobja in
povprečnim stanjem kapitala v obdobju.
Omogoča letno primerljivost podatka o dobičkonosnosti in hkrati predstavlja hitro letno oceno.
Donosnost finančnih naložb
Razmerje med donosom finančnih naložb in
povprečnim stanjem finančnih naložb. Lasten finančni
naložbeni portfelj vključuje finančne naložbe, naložbe
v pridružene družbe, dana posojila, depozite pri
bankah in preostale finančne naložbe, ne vključuje pa
naložb življenjskih zavarovancev, ki prevzemajo
naložbeno tveganje, finančnih naložb iz finančnih
pogodb in naložbenih nepremičnin.
Merilo je primerno za spremljanje uspešnosti obvladovanja in dobičkonosnosti upravljanja
finančnih naložb.
Nanj vplivajo tudi zunanji dejavniki, ki jih podjetja lahko obvladujejo z drugimi postopki
(obvladovanje valutnega tveganja, obrestnega tveganja), in niso neposredno razvidni iz
rezultata uporabe tega merila, kot so dejavniki iz že obstoječih pogodb/zavez v primeru akvizicij,
pripojitev ...
Donosnost novega posla/Donosnost novega
posla življenjskih zavarovanj/ Donosnost
novega posla Življenje
Razmerje med vsoto novoustvarjene pogodbeno
storitvene marže (CSM) in izgubo kočljivih pogodb ter
sedanjo vrednostjo novih premij.
Meri dobičkonosnost novih poslov zavarovalne dejavnosti.
Omejitev njegove uporabe je odvisna od aktuarskih ocen/predpostavk, ki izhajajo iz preteklih ali
sedanjih podatkov in ne vključujejo potencialnih sprememb v prihodnosti, npr. sprememb
"vedenja" stranke, razvoja države ...
Količnik kapitalske ustreznosti
Razmerje med razpoložljivimi lastnimi sredstvi,
primernimi za pokrivanje zahtevanega
solventnostnega kapitala, in zahtevanim
solventnostnim kapitalom.
Zakonska obveza in potrebna praksa dolžne skrbnosti.
Kombinirani količnik/Kombinirani količnik
Premoženje in Zdravje
Vsota odhodkovnega in škodnega količnika.
Meri dobičkonosnost pogodb segmentov Premoženje, Zdravje ali obeh skupaj in ne upošteva
donosov naložb. V vrednosti pod 100 odstotkov odraža pozitivno poslovanje. Merilo ne izkazuje
absolutnih vrednosti izračuna in zato neposredno ne pojasnjuje razlogov izmerjene vrednosti.
Novoustvarjeni CSM/CSM
Razmerje med novoustvarjeno pogodbeno maržo v
poročevalskem obdobju in celotno vrednostjo
pogodbene storitvene marže.
Primerno je za spremljanje prihodnjih učinkov novih sklenjenih poslov.
Med letom ga je treba presojati s previdnostjo, saj poslovni dogodki ne sledijo nujno dinamiki
preteklega leta. Na enak način je treba presojati tudi učinek morebitnih enkratnih/neponovljivih
dogodkov.
439
ALTERNATIVNO MERILO USPEŠNOSTI
POSLOVANJA
OPREDELITEV IZRAČUNA
POJASNILO UPORABE IN OMEJITVE
Obračunana kosmata zavarovalna premija
Vsota vseh premij, ki jih je zavarovalnica zaračunala
zavarovalcem po sklenjenih in obnovljenih policah v
obračunskem obdobju.
Kosmata obračunana zavarovalna premija je kot merilo uporabna predvsem za merjenje rasti
poslovanja skozi primerjave med različnimi regijami in segmenti.
Kosmata obračunana zavarovalna premija ne daje podatkov o dobičkonosnosti družbe/skupine,
zato jo je treba vedno obravnavati v povezavi z merili prihodkov in dobičkonosnosti v skladu z
MSRP (na primer: čisti dobiček ali izguba obdobja).
Obračunani kosmati zneski škod
Zavarovalnine in odškodnine, obračunane za v celoti
ali delno rešene škode v obravnavanem obdobju,
vključno s stroški reševanja škodnih zahtevkov.
To merilo prikazuje dejanske obračunane stroške škodnih primerov v poročevalnem obdobju.
Primerno je za primerjave v časovnem obdobju in vzporejanje različnih segmentov.
Podvrženo je učinku škodne inflacije.
Obračunane škode (angl. Claims incurred)
Vključujejo zavarovalne odhodke za škode,
spremembo prihodnjih denarnih tokov, spremembo
izkustvenega popravka, izgubo kočljivih pogodb,
alokacijo na kočljive pogodbe in preostale zavarovalne
odhodke.
Merilo je namenjeno prikazu ocenjenega učinka škod na sedanje in prihodnje poslovanje družbe.
Ocena vključuje aktuarske predpostavke, ki lahko odstopajo na osnovi realiziranih dogodkov v
prihodnosti.
Odhodkovni količnik
Razmerje med vsoto pripisljivih in nepripisljivih
stroškov, neto drugih zavarovalnih odhodkov, ki so
zmanjšani za druge zavarovalne prihodke, ter prihodki
iz zavarovalnih storitev.
Odhodkovni količnik je sestavni del kombiniranega količnika in je potreben za pojasnilo učinka
stroškovne učinkovitosti.
Ker ne izkazuje absolutnih vrednosti izračuna, ne pojasnjuje neposrednih razlogov za svojo
vrednost.
Poslovni izid iz naložbenega dela
Vključuje rezultat iz naložbenja, finančni rezultat iz
zavarovalnih pogodb, pripadajoče dobičke in izgube
naložb v povezane družbe, čiste prihodke oziroma
odhodke iz oslabitve naložb v povezane družbe ter
spremembo rezervacij za nedoseganje donosa
prostovoljnih dopolnilnih pokojninskih zavarovanj.
Merilo je treba presojati skupaj z naložbenim rezultatom po IFRS ter s širšim pogledom na
naložbene finančne trge.
Ni primerno za napovedovanje prihodnje uspešnosti poslovanja.
Poslovni izid iz zavarovanja/zavarovalne
dejavnosti
Vključuje prihodke iz zavarovalnih storitev, zmanjšane
za obračunane škode ter stroške pridobivanja in
administrativne stroške, vključno z nepripisljivimi
stroški, čisti rezultat iz pozavarovalnih pogodb in čiste
druge zavarovalne prihodke oziroma odhodke.
Merilo je primerno za analizo uspešnosti poslovanja zavarovalne dejavnosti, saj izboljšuje
primerljivost dobičkonosnosti skozi čas.
Merilo je podvrženo nihanjem, ki niso povsem odvisna od uspešnosti poslovanja dejavnosti, kot
so npr. tečaji tujih valut.
Poslovni izid nezavarovalne dejavnosti
Vsota kategorij, ki se ne vključujejo v poslovni izid iz
poslovanja iz zavarovalnega in naložbenega dela.
Merilo je primerno za analizo uspešnosti nezavarovalne dejavnosti . Podvrženo je nihanjem, ki
niso povsem odvisna od uspešnosti poslovanja analizirane dejavnosti, kot so npr. tečaji tujih
valut.
Sredstva v upravljanju (angl. Assets Under
Management – AUM)
Obsegajo lasten naložbeni portfelj, sredstva
varčevalnih skladov pokojninskih zavarovanj, sredstva
zavarovancev, ki prevzemajo naložbeno tveganje,
sredstva v vzajemnih skladih in individualno
upravljanje premoženja ter alternativne naložbe.
Izkazuje obseg in uspešnost upravljanih sredstev, pri čemer je treba upoštevati omejitev vplivov
na vrednost, ki izhaja iz učinka morebitnih prevzemov, odtujitev ali pripojitev podjetij ter
sprememb valutnih tečajev.
440
ALTERNATIVNO MERILO USPEŠNOSTI
POSLOVANJA
OPREDELITEV IZRAČUNA
POJASNILO UPORABE IN OMEJITVE
Škodni količnik
Razmerje med vsoto škod, spremembo prihodnjih
denarnih tokov, spremembo izkustvenega popravka,
spremembo kočljivih pogodb in pozavarovalnega
rezultata ter prihodki iz zavarovalnih storitev.
Prikazuje realiziran in ocenjen prihodnji učinek realiziranih škodnih dogodkov na vrednost
prihodkov iz zavarovalnih storitev in je primerno merilo za spremljanje učinka realiziranih
škodnih dogodkov v nekem obdobju. Primerno je tudi za primerjave med segmenti in regijami.
To merilo pa ne izkazuje absolutnih vrednosti in ne prikazuje celotne uspešnosti poslovanja
družbe, odvisno je tudi od zunanjih dejavnikov, npr. inflacije.
Priloga 5: Seznam zahtev o razkritju iz ESRS, zajete v izjavi o trajnostnosti
157
Seznam pomembnih zahtev po razkritju
Stran
ESRS 2 – Splošna razkritja
BP-1
– Splošna podlaga za pripravo izjav o trajnostnosti
118−119
BP-2
– Razkritja v zvezi s posebnimi okoliščinami
119−121, 146−147
GOV-1
– Vloga upravnih, poslovodnih in nadzornih organov
121−132, 180−181
GOV-2 – Informacije, predložene upravnim, poslovodnim in nadzornim organom podjetja, ter trajnostnostne zadeve, ki jih ti organi obravnavajo
121−132, 137−138
GOV-3
– Vključitev s trajnostnostjo povezane uspešnosti v sisteme spodbud
123−125
GOV-4
– Izjava o skrbnem pregledu
125
GOV-5
– Upravljanje tveganja in notranje kontrole poročanja o trajnostnosti
281
SBM-1
– Strategija, poslovni model in vrednostna veriga
126, 128, 133, 152, 175
SBM-2
– Interesi in stališča deležnikov
122, 133, 134−136, 137
SBM-3
– Pomembni vplivi, tveganja in priložnosti ter njihova povezanost s strategijo in poslovnim modelom
120, 122, 140−142, 152
IRO-1
– Opis postopkov za opredelitev ter ocenjevanje pomembnih vplivov, tveganj in priložnosti
119−120, 121−132,
137−138
IRO-2
– Zahteve po razkritju iz ESRS, zajete v izjavi podjetja o trajnostnosti
143, 430−431, 432−438
E1 – Podnebne spremembe
ESRS 2 GOV-3-E1 – Vključitev s trajnostnostjo povezane uspešnosti v sisteme spodbud
123−125
E1-1
– Načrt za prehod za blažitev podnebnih sprememb
144−145, 154−164
ESRS 2 SBM-3-E1 – Pomembni vplivi, tveganja in priložnosti ter njihova povezanost s strategijo in poslovnim modelom
122, 151−152
ESRS 2 IRO-1-E1 – Opis postopkov za opredelitev ter ocenjevanje pomembnih s podnebjem povezanih vplivov, tveganj in priložnosti
151−152
E1-2 – Politike v zvezi z blažitvijo podnebnih sprememb in prilagajanjem nanje
144−154
E1-3 – Ukrepi in viri v zvezi s politikami na področju podnebnih sprememb
144−145
E1-4 – Cilji v zvezi z blažitvijo podnebnih sprememb in prilagajanjem nanje
144−154
E1-5 – Poraba energije in mešanica virov energije
148
E1-6 – Bruto emisije TGP obsegov 1, 2 in 3 ter skupne emisije TGP
145−150
E1-9 – Predvideni finančni učinki pomembnih fizičnih in prehodnostnih tveganj ter morebitnih s podnebjem povezanih priložnosti
152
S1 – Lastna delovna sila
ESRS 2 S1.SBM-2 – Interesi in stališča deležnikov
134−136
ESRS 2 S1.SBM-3 – Pomembni vplivi, tveganja in priložnosti ter njihova povezanost s strategijo in poslovnim modelom
140−142, 173
S1-1 – Politike v zvezi z lastno delovno silo
173, 177, 178, 179, 180
S1-2 – Postopki za sodelovanje z lastnimi delavci in predstavniki delavcev v zvezi z vplivi
173−174
S1-3 – Postopki za popravni ukrep v zvezi z negativnimi vplivi in kanali, po katerih lahko lastni delavci izrazijo pomisleke
180
157
ESRS 2 IRO-2_02.
442
Seznam pomembnih zahtev po razkritju
Stran
S1-4 – Sprejemanje ukrepov v zvezi s pomembnimi vplivi na lastno delovno silo ter pristopi k zmanjševanju pomembnih tveganj in izkoriščanju
pomembnih priložnosti v zvezi z lastno delovno silo ter učinkovitost navedenih ukrepov
173−174, 177−178,
178−180
S1-5 – Cilji v zvezi z upravljanjem pomembnih negativnih vplivov, spodbujanjem pozitivnih vplivov ter upravljanjem pomembnih tveganj in priložnosti
180−182
S1-6 – Značilnosti zaposlenih v podjetju
175, 176
S1-7 – Značilnosti delavcev, nezaposlenih v lastni delovni sili podjetja
176
S1-9 – Metrike raznolikosti
181
S1-10 – Dostojne plače
182−183
S1-12 – Invalidi
181
S1-13 – Metrike usposabljanja ter razvoja znanj in spretnosti
177, 178
S1-14 – Metrike zdravja in varnosti
179
S1-15 – Metrike usklajevanja poklicnega in zasebnega življenja
183
S1-16 – Metrike v zvezi z nadomestilom (plačna vrzel in skupno nadomestilo)
183
S1-17 – Incidenti, pritožbe in resni vplivi na človekove pravice
180
S3 – Prizadete skupnosti
ESRS 2 S3.SBM-2 – Interesi in stališča deležnikov
134−136
ESRS 2 S3.SBM-3 – Pomembni vplivi, tveganja in priložnosti ter njihova povezanost s strategijo in poslovnim modelom
140−142
S3-1 – Politike v zvezi s prizadetimi skupnostmi
189
S3-2 – Postopki za sodelovanje s prizadetimi skupnostmi v zvezi z vplivi
134, 190
S3-4 – Sprejemanje ukrepov v zvezi s pomembnimi vplivi na prizadete skupnosti ter pristopi k upravljanju pomembnih tveganj in izkoriščanju
pomembnih priložnosti v zvezi s prizadetimi skupnostmi ter učinkovitost navedenih ukrepov
190, 192−193
S4 – Potrošniki in končni uporabniki
ESRS 2 S4.SBM-2 – Interesi in stališča deležnikov
134−136
ESRS 2 S4.SBM-3 – Pomembni vplivi, tveganja in priložnosti ter njihova povezanost s strategijo in poslovnim modelom
134, 140−142, 152−154,
184, 186
S4-1 – Politike v zvezi s potrošniki in končnimi uporabniki
184, 185
S4-2 – Postopki za sodelovanje s potrošniki in končnimi uporabniki v zvezi z vplivi
184
S4-3 – Postopki za popravni ukrep v zvezi z negativnimi vplivi in kanali, po katerih lahko potrošniki in končni uporabniki izrazijo pomisleke
184−185, 188
S4-4 – Sprejemanje ukrepov v zvezi s pomembnimi vplivi na potrošnike in končne uporabnike ter pristopi k upravljanju pomembnih tveganj in
izkoriščanju pomembnih priložnosti v zvezi s potrošniki in končnimi uporabniki ter učinkovitost navedenih ukrepov
185, 188
S4-5 – Cilji v zvezi z upravljanjem pomembnih negativnih vplivov, spodbujanjem pozitivnih vplivov ter upravljanjem pomembnih tveganj in priložnosti
185
G1 – Poslovno ravnanje
ESRS 2 G1.GOV-1 – Vloga upravnih, nadzornih in poslovodnih organov
121−132
G1-1 – Politike o poslovnem ravnanju in korporativna kultura
196−198
G1-2 – Upravljanje odnosov z dobavitelji
200
G1-3 – Preprečevanje in odkrivanje korupcije in podkupovanja
197, 198−199
G1-4 – Potrjeni incidenti korupcije ali podkupovanja
199
443
Seznam pomembnih zahtev po razkritju
Stran
G1-6 – Plačilne prakse
200
Priloga 6:
Seznam podatkovnih točk iz medsektorskih in tematskih standardov, ki izhajajo iz druge
zakonodaje EU
158
Razkritje ESRS 2 IRO-2, odstavek 56, ter ESRS 2, Dodatek B
Zahteva po razkritju in
povezana podatkovna točka
Sklic na SFDR
Sklic na steber 3
Sklic na uredbo
o
referenčnih
vrednostih
Sklic na
podnebna
pravila
EU
Pomembno/ni
pomembno
Stran
ESRS 2 GOV-1
Zastopanost spolov
v odborih, odstavek 21(d)
Kazalnik št. 13 iz
preglednice 1 Priloge I
Delegirana uredba
Komisije (EU)
2020/1816, Priloga II
181
ESRS 2 GOV-1
Delež neodvisnih članov
upravnega odbora, odstavek
21(e)
Delegirana uredba
(EU)
2020/1816,
Priloga II
Ni pomembno
121
ESRS 2 GOV-4
Izjava o skrbnem pregledu,
odstavek 30
Kazalnik št. 10 iz
preglednice 3 Priloge I
125
ESRS 2 SBM-1
Sodelovanje pri dejavnostih,
povezanih s fosilnimi gorivi,
odstavek 40(d)(i)
Kazalnik št. 4 iz
preglednice
1 Priloge I
Člen 449a
Uredbe (EU)
št. 575/2013;
Izvedbena uredba
Komisije (EU)
2022/2453,
razpredelnica 1
Kvalitativne
informacije
o okoljskem tveganju
in
razpredelnica 2 Kvalitativne informacije
o socialnem tveganju
Delegirana uredba
(EU)
2020/1816,
Priloga II
Ni pomembno
152
ESRS 2 SBM-1
Sodelovanje pri dejavnostih,
povezanih s proizvodnjo
kemikalij, odstavek 40(d)(ii)
Kazalnik št. 9 iz
preglednice
2 Priloge I
Delegirana uredba
(EU)
2020/1816,
Priloga II
Ni pomembno
152
ESRS 2 SBM-1
Sodelovanje pri dejavnostih,
povezanih s spornim
orožjem,
odstavek 40(d)(iii)
Kazalnik št. 14 iz
preglednice 1 Priloge I
Delegirana uredba
(EU)
2020/1818, člen 12(1)
Delegirane
uredbe (EU)
2020/1816, Priloga II
Ni pomembno
152
ESRS 2 SBM-1
Sodelovanje pri dejavnostih,
povezanih s pridelavo in
proizvodnjo tobaka, odstavek 40(d)(iv)
Delegirana uredba
(EU)
2020/1818, člen
12(1),
Delegirana uredba
(EU)
2020/1816, Priloga
II
Ni pomembno
152
158
ESRS 2 IRO-2_01.
445
Zahteva po razkritju in
povezana podatkovna točka
Sklic na SFDR
Sklic na steber 3
Sklic na uredbo
o
referenčnih
vrednostih
Sklic na
podnebna
pravila
EU
Pomembno/ni
pomembno
Stran
ESRS E1-1
Načrt za prehod na
podnebno nevtralnost do
leta 2050,
odstavek 14
Uredba (EU)-
2021/1119,
člen 2(1)
144
ESRS E1-1
Podjetja, izključena iz referenčnih vrednosti, usklajenih
s Pariškim
sporazumom, odstavek 16(g)
Člen 449a
Uredbe (EU)
št. 575/2013;
Izvedbena uredba
Komisije (EU)
2022/2453, predloga 1:
Netrgovalna
knjiga –
Prehodnostno tveganje v zvezi s
podnebnimi spremembami: kreditna
kakovost izpostavljenosti po
sektorjih,
emisijah in preostali zapadlosti
Delegirana uredba
(EU) 2020/1818, člen
12(1), točke od (d) do (g),
in člen 12(2)
Ni pomembno
/
ESRS E1-4
Cilji glede zmanjšanja emisij
TGP, odstavek 34
Kazalnik št. 4 iz
preglednice
2 Priloge I
Člen 449a
Uredbe (EU)
št. 575/2013;
Izvedbena uredba
Komisije (EU)
2022/2453, predloga 3:
Netrgovalna
knjiga –
Prehodnostno tveganje v zvezi s
podnebnimi
spremembami: mere
usklajenosti
Delegirana
uredba (EU)-
2020/1818, člen 6
144
ESRS E1-5
Poraba energije iz fosilnih virov, razčlenjena po virih
(samo sektorji z velikim vplivom na okolje), odstavek
38
Kazalnik št. 5 iz
preglednice 1 in kazalnik
št. 5 iz
preglednice 2 Priloge
I
Ni pomembno
/
ESRS E1-5
Poraba energije in
mešanica virov energije, odstavek 37
Kazalnik št. 5 iz
preglednice
1 Priloge I
148
ESRS E1-5
Energijska intenzivnost,
povezana z dejavnostmi
v
podnebnih sektorjih
z velikim vplivom,
odstavki od 40 do
43
Kazalnik št. 6 iz
preglednice
1 Priloge I
Ni pomembno
/
ESRS E1-6
Bruto emisije TGP obsegov 1, 2 in 3 ter skupne emisije TGP,
odstavek 44
Kazalnika št. 1 in 2 iz
preglednice 1 Priloge I
Člen 449a Uredbe
(EU) št. 575/2013;
Izvedbena uredba
Komisije (EU)
2022/2453, predloga 1:
Netrgovalna
knjiga –
Prehodnostno tveganje v zvezi s
podnebnimi spremembami: kreditna
kakovost izpostavljenosti po
sektorjih,
emisijah in preostali zapadlosti
Delegirana uredba
(EU)
2020/1818,
členi 5(1),
6 in 8(1)
145
446
Zahteva po razkritju in
povezana podatkovna točka
Sklic na SFDR
Sklic na steber 3
Sklic na uredbo
o
referenčnih
vrednostih
Sklic na
podnebna
pravila
EU
Pomembno/ni
pomembno
Stran
ESRS E1-6
Intenzivnost bruto emisij
TGP, odstavki od 53 do 55
Kazalnik št. 3 iz
preglednice
1 Priloge I
Člen 449a
Uredbe (EU)
št. 575/2013;
Izvedbena uredba
Komisije (EU)
2022/2453, predloga 3:
Netrgovalna
knjiga –
Prehodnostno tveganje v zvezi s
podnebnimi
spremembami: mere
usklajenosti
Delegirana
uredba (EU)-
2020/1818, člen 8(1)
145
ESRS E1-7
Odvzemi TGP in ogljični dobropisi, odstavek 56
Uredba (EU)-
2021/1119,
člen 2(1)
Ni pomembno
/
ESRS E1-9
Izpostavljenost portfelja
referenčne vrednosti
s
podnebjem povezanim
fizičnim tveganjem, odstavek 66
Delegirana uredba
(EU)
2020/1818, Priloga II;
Delegirana
uredba (EU)
2020/1816, Priloga II
152
ESRS E1-9
Razčlenitev denarnih zneskov po akutnih in
kroničnih
fizičnih tveganjih,
odstavek 66(a)
ESRS E1-9
Lokacija pomembnih
sredstev, pri katerih obstaja
pomembno fizično tveganje,
odstavek 66(c)
Člen 449a
Uredbe (EU)
št. 575/2013;
Izvedbena uredba Komisije (EU)
2022/2453, odstavka
46 in 47; predloga
5:
Netrgovalna knjiga –
Fizično tveganje
v
zvezi s podnebnimi
spremembami:
izpostavljenosti, ki so
predmet fizičnega
tveganja
/
ESRS E1-9
Razčlenitev knjigovodske vrednosti
njegovih
nepremičninskih
sredstev glede na energijske
razrede,
odstavek 67(c)
Člen 449a
Uredbe (EU)
št. 575/2013;
Izvedbena uredba Komisije (EU)
2022/2453, odstavek
34; Predloga 2:
Netrgovalna knjiga –
Prehodnostno
tveganje v zvezi s podnebnimi
spremembami:
krediti, zavarovani z
nepremičninami –
energijska učinkovitost
zavarovanja s premoženjem
152
ESRS E1-9
Stopnja izpostavljenosti
portfelja priložnostim v zvezi
s
podnebjem, odstavek 69
Delegirana uredba
(EU)
2020/1818,
Priloga II
152
447
Zahteva po razkritju in
povezana podatkovna točka
Sklic na SFDR
Sklic na steber 3
Sklic na uredbo
o
referenčnih
vrednostih
Sklic na
podnebna
pravila
EU
Pomembno/ni
pomembno
Stran
ESRS E2-4
Količina vsakega
onesnaževala iz Priloge II
k uredbi o
Evropskem
registru izpustov in prenosov
onesnaževal
(Evropski
register izpustov in prenosov
onesnaževal),
izpuščenega
v zrak, vodo in tla, odstavek 28
Kazalnik št. 8 iz
preglednice
1 Priloge
I, kazalnik št. 2 iz
preglednice 2
Priloge I,
kazalnik št. 1
iz preglednice
2
Priloge I, kazalnik št. 3 iz
preglednice 2
Priloge I
Ni pomembno
/
ESRS E3-1
Vodni in morski viri, odstavek 9
Kazalnik št. 7 iz
preglednice
2 Priloge I
Ni pomembno
/
ESRS E3-1
Namenska politika,
odstavek 13
Kazalnik št. 8 iz
preglednice
2 Priloge I
Ni pomembno
/
ESRS E3-1
Trajnostni oceani in morja,
odstavek 14
Kazalnik št. 12 iz
preglednice 2 Priloge I
Ni pomembno
/
ESRS E3-4
Skupna količina reciklirane
in ponovno uporabljene vode,
odstavek 28(c)
Kazalnik št. 6.2 iz
preglednice 2 Priloge I
Ni pomembno
/
ESRS E3-4
Skupna poraba vode v m
3
na neto prihodke iz lastnih
dejavnosti, odstavek 29
Kazalnik št. 6.1 iz
preglednice 2 Priloge I
Ni pomembno
/
ESRS 2 – IRO-1 – E4, odstavek 16(a), točka (i)
Kazalnik št. 7 iz
preglednice
1 Priloge I
Ni pomembno
/
ESRS 2 – IRO-1 – E4, odstavek 16(b)
Kazalnik št. 10 iz
preglednice 2 Priloge I
Ni pomembno
/
ESRS 2 – IRO-1 – E4, odstavek 16(c)
Kazalnik št. 14 iz
preglednice 2 Priloge I
Ni pomembno
/
ESRS E4-2
Trajnostne prakse ali politike
v zvezi z
zemljišči/
kmetijstvom, odstavek 24(b)
Kazalnik št. 11 iz
preglednice 2 Priloge I
Ni pomembno
/
ESRS E4-2
Trajnostne prakse ali politike
v zvezi z oceani/morji,
odstavek 24(c)
Kazalnik št. 12 iz
preglednice 2 Priloge I
Ni pomembno
/
ESRS E4-2
Politike za obravnavanje
krčenja gozdov, odstavek 24(d)
Kazalnik št. 15 iz
preglednice 2 Priloge I
Ni pomembno
/
448
Zahteva po razkritju in
povezana podatkovna točka
Sklic na SFDR
Sklic na steber 3
Sklic na uredbo
o
referenčnih
vrednostih
Sklic na
podnebna
pravila
EU
Pomembno/ni
pomembno
Stran
ESRS E5-5
Nereciklirani odpadki,
odstavek 37(d)
Kazalnik št. 13 iz
preglednice 2 Priloge I
Ni pomembno
/
ESRS E5-5
Nevarni odpadki in
radioaktivni odpadki,
odstavek 39
Kazalnik št. 9 iz
preglednice
1 Priloge I
Ni pomembno
/
ESRS 2 – SBM-3 – S1
Tveganje incidentov
prisilnega dela, odstavek 14(f)
Kazalnik št. 13 iz
preglednice 3 Priloge I
Ni pomembno
/
ESRS 2 – SBM-3 – S1
Tveganje incidentov dela
otrok, odstavek 14(g)
Kazalnik št. 12 iz
preglednice 3 Priloge I
Ni pomembno
/
ESRS S1-1
Zaveze glede politike za
področje človekovih pravic,
odstavek 20
Kazalnik št. 9 iz
preglednice 3 in kazalnik
št. 11 iz
preglednice 1
Priloge I
178
ESRS S1-1
Politike skrbnega pregleda
glede vprašanj, ki jih
obravnavajo temeljne
konvencije Mednarodne
organizacije dela od 1 do 8, odstavek 21
Delegirana uredba
(EU)
2020/1816,
Priloga II
178
ESRS S1-1
Postopki in ukrepi za
preprečevanje trgovine
z ljudmi,
odstavek 22
Kazalnik št. 11 iz
preglednice 3 Priloge I
Ni pomembno
/
ESRS S1-1
Politika ali sistem upravljanja
za preprečevanje nezgod na
delovnem mestu, odstavek 23
Kazalnik št. 1 iz
preglednice
3 Priloge I
178
ESRS S1-3
Mehanizmi za obravnavanje
pritožb, odstavek 32(c)
Kazalnik št. 5 iz
preglednice
3 Priloge I
180
ESRS S1-14
Število smrtnih žrtev ter število in stopnja nezgod,
povezanih z delom, odstavek 88(b) in (c)
Kazalnik št. 2 iz
preglednice
3 Priloge I
Delegirana uredba
(EU)
2020/1816,
Priloga II
179
ESRS S1-14
Število izgubljenih dni zaradi
poškodb, nezgod, smrtnih
žrtev ali bolezni, odstavek 88(e)
Kazalnik št. 3 iz
preglednice
3 Priloge I
179
ESRS S1-16
Neprilagojena plačna vrzel,
odstavek 97(a)
Kazalnik št. 12 iz
preglednice 1 Priloge I
Delegirana uredba
(EU)
2020/1816,
Priloga II
185
ESRS S1-16
Pretirana plača izvršnega direktorja, odstavek 97(b)
Kazalnik št. 8 iz
preglednice
3 Priloge I
Ni pomembno
/
449
Zahteva po razkritju in
povezana podatkovna točka
Sklic na SFDR
Sklic na steber 3
Sklic na uredbo
o
referenčnih
vrednostih
Sklic na
podnebna
pravila
EU
Pomembno/ni
pomembno
Stran
ESRS S1-17
Incidenti diskriminacije,
odstavek 103(a)
Kazalnik št. 7 iz
preglednice
3 Priloge I
180
ESRS S1-17
Nespoštovanje
vodilnih načel OZN
o podjetništvu in
človekovih
pravicah ter
smernic
OECD, odstavek 104(a)
Kazalnik št. 10 iz
preglednice 1 in kazalnik
št. 14 iz
preglednice 3
Priloge I
Delegirana uredba
(EU)
2020/1816,
Priloga II; Delegirana
uredba (EU)
2020/1818, člen 12(1)
/
ESRS 2 – SBM-3 – S2
Veliko tveganje dela otrok ali prisilnega dela v vrednostni
verigi, odstavek 11(b)
Kazalnika št. 12 in 13
iz preglednice 3
Priloge I
Ni pomembno
/
ESRS S2-1
Zaveze glede politike za
področje človekovih pravic,
odstavek 17
Kazalnik št. 9 iz
preglednice 3 in kazalnik
št. 11 iz
preglednice 1
Priloge I
Ni pomembno
/
ESRS S2-1
Politike v zvezi
z delavci v vrednostni verigi,
odstavek 18
Kazalnika št. 11 in 4 iz
preglednice 3 Priloge I
Ni pomembno
/
ESRS S2-1
Nespoštovanje
vodilnih načel OZN
o podjetništvu in
človekovih pravicah ter smernic OECD,
odstavek 19
Kazalnik št. 10 iz
preglednice 1 Priloge I
Delegirana uredba
(EU)
2020/1816,
Priloga II;
Delegirana
uredba (EU)
2020/1818, člen 12(1)
Ni pomembno
/
ESRS S2-1
Politike skrbnega pregleda
glede vprašanj, ki jih
obravnavajo temeljne
konvencije Mednarodne
organizacije dela od 1 do 8, odstavek 19
Delegirana uredba
(EU)
2020/1816,
Priloga II
Ni pomembno
/
ESRS S2-4
Težave in incidenti v zvezi s človekovimi pravicami,
povezani z višjim in nižjim
delom njegove vrednostne
verige, odstavek 36
Kazalnik št. 14 iz
preglednice 3 Priloge I
Ni pomembno
/
ESRS S3-1
Zaveze glede politike za
področje človekovih pravic,
odstavek 16
Kazalnik št. 9 iz
preglednice 3
Priloge I in
kazalnik št. 11 iz
preglednice 1
Priloge I
184
450
Zahteva po razkritju in
povezana podatkovna točka
Sklic na SFDR
Sklic na steber 3
Sklic na uredbo
o
referenčnih
vrednostih
Sklic na
podnebna
pravila
EU
Pomembno/ni
pomembno
Stran
ESRS S3-1
Nespoštovanje vodilnih načel O
ZN o podjetništvu in
človekovih pravicah, načel MOD in/ali smernic OECD,
odstavek 17
Kazalnik št. 10 iz
preglednice 1 Priloge I
Delegirana uredba
(EU)
2020/1816,
Priloga II;
Delegirana
uredba (EU)
2020/1818, člen 12(1)
Ni pomembno
/
ESRS S3-4
Težave in incidenti v zvezi s človekovimi pravicami,
odstavek 36
Kazalnik št. 14 iz
preglednice 3 Priloge I
Ni pomembno
/
ESRS S4-1
Politike v zvezi
s potrošniki in končnimi
uporabniki,
odstavek 16
Kazalnik št. 9 iz
preglednice 3 in kazalnik
št. 11 iz
preglednice 1
Priloge I
184
ESRS S4-1
Nespoštovanje vodilnih načel O
ZN o podjetništvu in
človekovih pravicah ter
smernic OECD, odstavek 17
Kazalnik št. 10 iz
preglednice 1 Priloge I
Delegirana uredba
(EU)
2020/1816,
Priloga II;
Delegirana
uredba (EU)
2020/1818, člen 12(1)
/
ESRS S4-4
Težave in incidenti v zvezi s človekovimi pravicami,
odstavek 35
Kazalnik št. 14 iz
preglednice 3 Priloge I
/
ESRS G1-1
Konvencija OZN
proti korupciji,
odstavek 10(b)
Kazalnik št. 15 iz
preglednice 3 Priloge I
196
ESRS G1-1
Zaščita žvižgačev,
odstavek 10(d)
Kazalnik št. 6 iz
preglednice
3 Priloge I
197
ESRS G1-4
Denarne kazni za kršitve zakonodaje o korupciji in
podkupovanju, odstavek 24(a)
Kazalnik št. 17 iz
preglednice 3 Priloge I
Delegirana uredba
(EU)
2020/1816,
Priloga II
198
ESRS G1-4
Standardi za boj proti
korupciji in podkupovanju,
odstavek 24(b)
Kazalnik št. 16 iz
preglednice 3 Priloge I
198
451
Priloga 7: Kazala GRI, SASB in SDG
159
Kazalo po standardu poročanja GRI (Global Reporting Initiative)
EKONOMSKI VPLIVI
Standard GRI
Opis razkritja
Poglavje/stran
Opuščene zahteve
GRI 201: Ekonomska uspešnost 2016
201-1
Neposredno ustvarjena in distribuirana
ekonomska vrednost
10.3.3/190
201-2
Finančni vplivi in druga tveganja ter
priložnosti za dejavnosti organizacije,
povezani s podnebnimi spremembami
7.2/68
Poročamo o finančnih posledicah
vremenskih ujm in naravnih katastrof.
GRI 203: Posredni ekonomski vplivi 2016
203-1
Razvoj in vpliv pomembnejših
infrastrukturnih vlaganj ter storitev s
podporo organizacije
10.3.3.1/192
GRI 417: Trženje in označevanje izdelkov 2016
417-1
Vrste predpisanih informacij o izdelkih in
storitvah
10.3.2.1/184
417-2
Število primerov neskladnosti z
zakonodajo in prostovoljnimi kodeksi s
področja označevanja izdelkov ter
informiranja kupcev o izdelkih in
storitvah
10.3.2.1/184
417-3
Število kršitev zaradi neskladnosti z
regulativo in kodeksi na področju
trženjskega komuniciranja, vključno z
oglaševanjem, promocijami in
sponzorstvi, po vrstah kršitev in izidih
postopkov
10.3.2.1/184
GRI 418 Zasebnost uporabnikov 2016
418-1
Število utemeljenih pritožb v zvezi s
kršitvami zasebnosti strank in izgube
osebnih podatkov strank
10.3.2.3/188
GRI G4: Specifični kazalniki za finančni sektor
G4-FS7
Vrednost produktov in storitev,
oblikovanih za posebno družbeno korist
10.2.1.3/152
G4-FS8
Vrednost produktov in storitev,
oblikovanih za posebno okoljsko korist
10.2.1.3/152
G4-FS14
Pobude za izboljšanje dostopnosti
finančnih storitev za prikrajšane osebe
10.3.2.2/187
159
BP-2_16.
452
Kazalo po standardu SASB (Sustainability Accounting Standards Board)
Zavarovalništvo
Tema
Razkritje
Oznaka
Poglavje/stran
Preglednost informacij in
pošteno svetovanje
strankam
Skupni znesek denarnih izgub zaradi pravnih postopkov,
povezanih s trženjem in posredovanjem informacij o
zavarovalnih produktih novim in obstoječim strankam
FN-IN-270a.1
10.3.2.1/184
Stopnja pritožb glede na število škodnih zahtevkov
FN-IN-270a.2
Stopnja zadržanja strank
FN-IN-270a.3
10.3.2.1/186
Opis pristopa k obveščanju strank o produktih
FN-IN-270a.4
10.3.2.1/184
Vključevanje okoljskih,
družbenih in upravljavskih
dejavnikov (ESG) pri
upravljanju naložb
Opis pristopa vključevanja okoljskih, družbenih in
upravljavskih (ESG) dejavnikov v strategije in procese
upravljanja naložb
FN-IN-410a.2
10.1.2.1/126
Politike, ki spodbujajo
odgovorno vedenje
Vrednost čiste zavarovalne premije, povezane z
energetsko učinkovitostjo in nizkoogljično tehnologijo
FN-IN-410b.1
10.2.1.3/152
Pojasnilo o produktih oziroma lastnostih produktov, ki
spodbujajo zdravje, varnost ali okoljsko odgovorne ukrepe
in vedenja
FN-IN-410b.2
10.2.1.3/152
Izpostavljenost okoljskim
tveganjem
Največja verjetna škoda (PML) zavarovanih produktov
zaradi naravnih katastrof, povezanih z vremenom
FN-IN-450a.1
2.8.2.1/286
Skupni znesek denarnih izgub, ki jih je mogoče pripisati
izplačilom zavarovanja zaradi (1) modeliranih naravnih
katastrof in (2) nemodeliranih naravnih katastrof, glede na
vrsto dogodka in geografski segment (čiste in bruto s
pozavarovanjem)
FN-IN-450a.2
7.2/68
Sistemsko upravljanje
tveganj
Izpostavljenost do izvedenih finančnih instrumentov po
kategorijah
FN-IN-550a.1
2.8.2.1
Računovodsko
poročilo/282
Skupna poštena vrednost sredstev za zavarovanje
posojenih vrednostnih papirjev
FN-IN-550a.2
2.5.10
Računovodsko
poročilo/271
Opis pristopa k upravljanju kapitalskih in likvidnostnih
tveganj, povezanih s sistemskimi nezavarovalnimi
dejavnostmi
FN-IN-550a.3
9.2.1/111
Upravljanje premoženja
Tema
Razkritje
Oznaka
Poglavje/stran
Preglednost informacij in
pošteno svetovanje
strankam
Število in delež zaposlenih, vpletenih v preiskave,
povezane z naložbami, pritožbami potrošnikov, civilnimi
pravdami ali drugimi regulativnimi postopki
FN-AC-270a.1
10.4.1/199
Skupni znesek denarnih izgub zaradi pravnih postopkov,
povezanih s trženjem in posredovanjem informacij o
zavarovalnih produktih novim in obstoječim strankam
FN-AC-270a.2
10.3.2.1/184
Opis pristopa k obveščanju strank o produktih in storitvah
FN-AC-270a.3
10.3.2.1/184
Raznolikost in vključenost
zaposlenih
Struktura zaposlenih po spolu in rasni oziroma etnični
pripadnosti za (1) izvršno vodstvo, (2) neizvršno vodstvo,
(3) strokovnjake in (4) vse preostale zaposlene
FN-AC-330a.1
10.1.2/121−132,
10.3.1.4/181
Vključevanje okoljskih,
družbenih in upravljavskih
dejavnikov (ESG) pri
Vrednost premoženja v upravljanju po naložbenih
razredih, pri katerem se uporablja (1) vključevanje
okoljskih, socialnih in upravljavskih (ESG) vidikov, (2)
trajnostno naravnano vlaganje in (3) presejanje
FN-AC-410a.1
10.2.1.3/154
453
upravljanju naložb in
svetovanju
Opis pristopa k vključevanju okoljskih, družbenih in
upravljavskih dejavnikov (ESG) v procese in strategije
upravljanja naložb in/ali premoženja
FN-AC-410a.2
10.1.2.1/126
Opis politike in postopkov glasovanja po pooblaščencu
FN-AC-410a.3
8.4/101
Poslovna etika
Skupni znesek denarnih izgub zaradi sodnih postopkov,
povezanih z goljufijami, trgovanjem z notranjimi
informacijami, protimonopolnim, protikonkurenčnim
vedenjem, tržnimi manipulacijami ali zlorabami drugih
zakonov ali predpisov finančne industrije
FN-AC-510a.1
10.4.1/198
Opis politik in postopkov na področju zaščite žvižgačev
FN-AC-510a.2
10.4.1/198
Kazalo ciljev trajnostnega razvoja (SDG) Združenih narodov
Cilj
Opis cilja
Poglavje/stran
2
Do leta 2030 podvojiti donosnost kmetijstva in dohodke malih pridelovalcev, zlasti žensk,
domorodnih ljudstev, malih kmetov, pastirjev in ribičev, tudi z varnim in enakopravnim
dostopom do zemljišč, drugih proizvodnih sredstev in vložkov, znanja, finančnih storitev,
trgov ter priložnosti za ustvarjanje dodane vrednosti in za nekmetijsko zaposlitev.
10.2.1.3/152
3
Do leta 2020 na svetovni ravni prepoloviti število žrtev in poškodb zaradi prometnih nesreč.
10.3.3/189
5
Doseči enakost spolov in opolnomočiti vse ženske in dekleta.
10.3.1.4/181
7
Zagotoviti dostop do cenovno dostopne, zanesljive, trajnostne in sodobne energije za vse.
10.2.1.3/152
8
Spodbujati razvojno naravnane politike v podporo proizvodnim dejavnostim, ustvarjanju
dostojnih delovnih mest, podjetništvu, ustvarjalnosti in inovativnosti ter ureditvi pravnega
statusa in rasti mikro-, malih in srednje velikih podjetij, tudi z dostopom do finančnih
storitev.
10.3.2.2/186
Varovati pravice delavcev in zagotoviti varno in zanesljivo delovno okolje za vse delavce,
tudi delavce migrante, še zlasti pa migrantke, in delavce z negotovo zaposlitvijo.
10.3.1.3/178
9
Povečati dostop do finančnih storitev in ugodnih posojil za mala industrijska in druga
podjetja, zlasti v državah v razvoju, ter jih dejavneje vključevati v vrednostne verige in na
trge.
10.2.1.3/152
11
Zagotoviti vključujoča, varna, odporna in trajnostna mesta in naselja.
10.3.2.2/186
13
V vseh državah krepiti pripravljenost na nevarnosti in naravne nesreče, ki so posledica
podnebnih sprememb, ter sposobnost, da se jim prilagajajo.
10.2.1.3/152
Izboljšati izobraževanje, ozaveščanje ter človeške in institucionalne zmogljivosti za blažitev
podnebnih sprememb, prilagajanje, omejevanje posledic in zgodnje opozarjanje.
10.2.1.3/152
15
Do leta 2030 poskrbeti za ohranitev gorskih ekosistemov in njihove biotske raznovrstnosti
ter s tem povečati njihove koristi, ki so nujne za trajnostni razvoj.
10.3.3.1/192
16
Občutno omejiti vse oblike korupcije in podkupovanja.
10.4.1/197