549300KGI78MKHO38N42 2022-12-31 549300KGI78MKHO38N42 2021-12-31 549300KGI78MKHO38N42 2022-01-01 2022-12-31 549300KGI78MKHO38N42 2021-01-01 2021-12-31 549300KGI78MKHO38N42 2020-01-01 2020-12-31 549300KGI78MKHO38N42 2020-12-31 549300KGI78MKHO38N42 2021-12-31 ifrs-full:SeparateMember 549300KGI78MKHO38N42 2022-12-31 ifrs-full:SeparateMember 549300KGI78MKHO38N42 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:SeparateMember 549300KGI78MKHO38N42 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 549300KGI78MKHO38N42 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:CapitalReserveMember 549300KGI78MKHO38N42 2021-01-01 2021-12-31 zvtg:ContingencyReservesMember 549300KGI78MKHO38N42 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:StatutoryReserveMember 549300KGI78MKHO38N42 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:CapitalRedemptionReserveMember 549300KGI78MKHO38N42 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:TreasurySharesMember 549300KGI78MKHO38N42 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember 549300KGI78MKHO38N42 2021-01-01 2021-12-31 zvtg:FairValueReserveMember 549300KGI78MKHO38N42 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 549300KGI78MKHO38N42 2021-01-01 2021-12-31 zvtg:NetProfitLossMember 549300KGI78MKHO38N42 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 549300KGI78MKHO38N42 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 549300KGI78MKHO38N42 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 549300KGI78MKHO38N42 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember ifrs-full:SeparateMember 549300KGI78MKHO38N42 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:CapitalReserveMember ifrs-full:SeparateMember 549300KGI78MKHO38N42 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:StatutoryReserveMember ifrs-full:SeparateMember 549300KGI78MKHO38N42 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember ifrs-full:SeparateMember 549300KGI78MKHO38N42 2021-01-01 2021-12-31 zvtg:FairValueReserveMember ifrs-full:SeparateMember 549300KGI78MKHO38N42 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember ifrs-full:SeparateMember 549300KGI78MKHO38N42 2021-01-01 2021-12-31 zvtg:NetProfitLossMember ifrs-full:SeparateMember 549300KGI78MKHO38N42 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:SeparateMember 549300KGI78MKHO38N42 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 549300KGI78MKHO38N42 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:CapitalReserveMember 549300KGI78MKHO38N42 2022-01-01 2022-12-31 zvtg:ContingencyReservesMember 549300KGI78MKHO38N42 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:StatutoryReserveMember 549300KGI78MKHO38N42 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:CapitalRedemptionReserveMember 549300KGI78MKHO38N42 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:TreasurySharesMember 549300KGI78MKHO38N42 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember 549300KGI78MKHO38N42 2022-01-01 2022-12-31 zvtg:FairValueReserveMember 549300KGI78MKHO38N42 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 549300KGI78MKHO38N42 2022-01-01 2022-12-31 zvtg:NetProfitLossMember 549300KGI78MKHO38N42 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 549300KGI78MKHO38N42 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 549300KGI78MKHO38N42 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 549300KGI78MKHO38N42 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:SeparateMember ifrs-full:IssuedCapitalMember 549300KGI78MKHO38N42 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:SeparateMember ifrs-full:CapitalReserveMember 549300KGI78MKHO38N42 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:SeparateMember ifrs-full:StatutoryReserveMember 549300KGI78MKHO38N42 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:SeparateMember ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember 549300KGI78MKHO38N42 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:SeparateMember zvtg:FairValueReserveMember 549300KGI78MKHO38N42 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:SeparateMember ifrs-full:RetainedEarningsMember 549300KGI78MKHO38N42 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:SeparateMember zvtg:NetProfitLossMember 549300KGI78MKHO38N42 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:SeparateMember 549300KGI78MKHO38N42 2020-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 549300KGI78MKHO38N42 2020-12-31 ifrs-full:CapitalReserveMember 549300KGI78MKHO38N42 2020-12-31 zvtg:ContingencyReservesMember 549300KGI78MKHO38N42 2020-12-31 ifrs-full:StatutoryReserveMember 549300KGI78MKHO38N42 2020-12-31 ifrs-full:CapitalRedemptionReserveMember 549300KGI78MKHO38N42 2020-12-31 ifrs-full:TreasurySharesMember 549300KGI78MKHO38N42 2020-12-31 ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember 549300KGI78MKHO38N42 2020-12-31 zvtg:FairValueReserveMember 549300KGI78MKHO38N42 2020-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 549300KGI78MKHO38N42 2020-12-31 zvtg:NetProfitLossMember 549300KGI78MKHO38N42 2020-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 549300KGI78MKHO38N42 2020-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 549300KGI78MKHO38N42 2020-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 549300KGI78MKHO38N42 2020-12-31 ifrs-full:SeparateMember ifrs-full:IssuedCapitalMember 549300KGI78MKHO38N42 2020-12-31 ifrs-full:SeparateMember ifrs-full:CapitalReserveMember 549300KGI78MKHO38N42 2020-12-31 ifrs-full:SeparateMember ifrs-full:StatutoryReserveMember 549300KGI78MKHO38N42 2020-12-31 ifrs-full:SeparateMember ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember 549300KGI78MKHO38N42 2020-12-31 ifrs-full:SeparateMember zvtg:FairValueReserveMember 549300KGI78MKHO38N42 2020-12-31 ifrs-full:SeparateMember ifrs-full:RetainedEarningsMember 549300KGI78MKHO38N42 2020-12-31 ifrs-full:SeparateMember zvtg:NetProfitLossMember 549300KGI78MKHO38N42 2020-12-31 ifrs-full:SeparateMember 549300KGI78MKHO38N42 2021-12-31 ifrs-full:SeparateMember ifrs-full:IssuedCapitalMember 549300KGI78MKHO38N42 2021-12-31 ifrs-full:SeparateMember ifrs-full:CapitalReserveMember 549300KGI78MKHO38N42 2021-12-31 ifrs-full:SeparateMember ifrs-full:StatutoryReserveMember 549300KGI78MKHO38N42 2021-12-31 ifrs-full:SeparateMember ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember 549300KGI78MKHO38N42 2021-12-31 ifrs-full:SeparateMember zvtg:FairValueReserveMember 549300KGI78MKHO38N42 2021-12-31 ifrs-full:SeparateMember ifrs-full:RetainedEarningsMember 549300KGI78MKHO38N42 2021-12-31 ifrs-full:SeparateMember zvtg:NetProfitLossMember 549300KGI78MKHO38N42 2021-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 549300KGI78MKHO38N42 2021-12-31 ifrs-full:CapitalReserveMember 549300KGI78MKHO38N42 2021-12-31 zvtg:ContingencyReservesMember 549300KGI78MKHO38N42 2021-12-31 ifrs-full:StatutoryReserveMember 549300KGI78MKHO38N42 2021-12-31 ifrs-full:CapitalRedemptionReserveMember 549300KGI78MKHO38N42 2021-12-31 ifrs-full:TreasurySharesMember 549300KGI78MKHO38N42 2021-12-31 ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember 549300KGI78MKHO38N42 2021-12-31 zvtg:FairValueReserveMember 549300KGI78MKHO38N42 2021-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 549300KGI78MKHO38N42 2021-12-31 zvtg:NetProfitLossMember 549300KGI78MKHO38N42 2021-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 549300KGI78MKHO38N42 2021-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 549300KGI78MKHO38N42 2021-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 549300KGI78MKHO38N42 2022-12-31 ifrs-full:SeparateMember ifrs-full:IssuedCapitalMember 549300KGI78MKHO38N42 2022-12-31 ifrs-full:SeparateMember ifrs-full:CapitalReserveMember 549300KGI78MKHO38N42 2022-12-31 ifrs-full:StatutoryReserveMember ifrs-full:SeparateMember 549300KGI78MKHO38N42 2022-12-31 ifrs-full:SeparateMember ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember 549300KGI78MKHO38N42 2022-12-31 zvtg:FairValueReserveMember ifrs-full:SeparateMember 549300KGI78MKHO38N42 2022-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember ifrs-full:SeparateMember 549300KGI78MKHO38N42 2022-12-31 ifrs-full:SeparateMember zvtg:NetProfitLossMember 549300KGI78MKHO38N42 2022-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 549300KGI78MKHO38N42 2022-12-31 ifrs-full:CapitalReserveMember 549300KGI78MKHO38N42 2022-12-31 zvtg:ContingencyReservesMember 549300KGI78MKHO38N42 2022-12-31 ifrs-full:StatutoryReserveMember 549300KGI78MKHO38N42 2022-12-31 ifrs-full:CapitalRedemptionReserveMember 549300KGI78MKHO38N42 2022-12-31 ifrs-full:TreasurySharesMember 549300KGI78MKHO38N42 2022-12-31 ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember 549300KGI78MKHO38N42 2022-12-31 zvtg:FairValueReserveMember 549300KGI78MKHO38N42 2022-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 549300KGI78MKHO38N42 2022-12-31 zvtg:NetProfitLossMember 549300KGI78MKHO38N42 2022-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 549300KGI78MKHO38N42 2022-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 549300KGI78MKHO38N42 2022-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember iso4217:EUR iso4217:EUR xbrli:shares
Letno poročilo Skupine Triglav
in Zavarovalnice Triglav, d.d.,
2022
Marija Judež, Mladi up 2022
Odsev
jutrišnjega
dne.
V današnjih korakih se kaže jutrišnji dan.
Razvoj poslovanja Skupine Triglav vodita naše poslanstvo in vizija.
Uresničujemo ju za vse mlade upe, za naše stranke in zaposlene, delničarje, sedanje in prihodnje partnerje ter naše skupnosti.
Ustvarjamo
varnejšo prihodnost.
Postavljamo
standard izjemne
uporabniške izkušnje
– vedno in povsod.
Zavarovalništvo
Premijsko rast smo dosegli
v vseh treh zavarovalnih segmentih
in na vseh zavarovalnih trgih.
1,479,6
mio EUR
+9 %
Obračunana kosmata zavarovalna, sozavarovalna
in pozavarovalna premija
Več v poglavju 7. Poslovanje
Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav
Upravljanje premoženja
Sledimo cilju doseganja
visoke bonitetne ocene
celotnega naložbenega portfelja
s poudarkom na njegovi varnosti
in likvidnosti.
90,4 %
Obvezniške naložbe v naložbenem bonitetnem razredu
z bonitetno oceno najmanj »BBB«
Več v točki 7.9 Sestava naložb
Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav
Osredotočeni na stranko
Prilagodljivo ponudbo sodobnih
zavarovalno-naložbenih produktov in
storitev zagotavljamo z obstoječimi
in novo vzpostavljenimi poslovnimi
ekosistemi.
77
+4 točke
Zadovoljstvo strank Skupine Triglav
(Indeks NPS)
Več v poglavju 11. Razvojne
aktivnosti
Trajnostni razvoj
Okoljske, družbene in upravljavske (ESG)
vidike vključujemo v naše poslovanje.
Spodbujamo prehod v trajnostno
družbo in zmanjšujemo naše vplive na
podnebne spremembe.
10 %
Delež obveznic z družbenim učinkom, zelenih in
trajnostnih obveznic v dolžniških vrednostnih papirjih
Več v poglavju 12. Trajnostni razvoj
v Skupini Triglav
Skupina Triglav je v letu 2022 utrdila položaj vodilne zavarovalno-finančne skupine v regiji Adria in ene vodilnih v jugovzhodni Evropi.
Vsestranska dijakinja
Marija Judež
ve, kaj hoče,
in vztrajno sledi svojim
ciljem. Mlada nagrajenka
mednarodnih olimpijad iz
eksperimentalne znanosti,
astronomije in astrofizike
je odločena, da postane
znanstvenica. Svojo izjemno
nadarjenost bo posvetila
astronomiji in fiziki.
Neustavljiva je v želji po
novih spoznanjih o širjenju
vesolja in galaksijah,
a tudi pri utiranju poti
drugim dekletom ter
znanstvenicam in vsem,
ki želijo premikati meje.
Več o projektu Mladi upi in
njegovem jubileju
Videti z očmi strank
Prizadevamo si, da ponudbo razvijamo glede na potrebe in
poglede stranke. Med prvimi v regiji smo vpeljali storitev
»Prijavi-odpravi«. Stranke smo razbremenili zamudnega
in pogosto zahtevnega ukvarjanja s sanacijo posledic
dogodkov, ki so prizadeli njihovo premoženje.
Franc Branko Florjančič
, direktor Službe za asistenčne
škode, izpostavlja, da t. i. odprava škode na ključ
nadaljuje osredotočenje Triglavovega poslovanja. Prinesla
je premik v ponudbi storitev in njihovi organizaciji,
ki pri tem povsem sledita potrebam in izkušnjam
strank. ''Sodelovanje z izvajalci asistenčnih storitev
smo nadgradili in na podlagi skupnega pristopa razvili
partnerstva v poslovnem ekosistemu Zavarovalnice.
Najboljša popotnica za širjenje personaliziranih storitev
odprave škode in nadaljnji razvoj platforme so odzivi
strank in odlične ocene njihove izkušnje.«
Enostavna rešitev,
bogatejša izkušnja,
poglobljen odnos
Več v poglavju
Razvojne aktivnosti
V primeru škodnega
dogodka na premoženju se
naše stranke lahko odločijo,
da namesto neposrednega
izplačila odškodnine
prevzamemo postopek
popravila škode.
Sodelujemo z mrežo
lokalnih partnerjev,
vključenih v poslovni
ekosistem Triglav Dom,
vodimo postopke in
izvajamo celovite
inženirinške storitve.
Dobrodošla rešitev
V prijetnem domu
družine Vegan
je sproščeno že ob
prvem pozdravu. Za živahno vzdušje v stanovanjski
hiši so zaslužne tri generacije družinskih članov in
nepogrešljiv čuvaj Blisk.
Gospod Bogdan
ve, da lahko že majhne poškodbe
pripeljejo do občutne škode na nepremičnini,
kar se je potrdilo ob izlivu vode v kopalnici zaradi
poškodovanega podometnega kotlička. Zavarovalno
kritje je omogočilo, da se je izognil iskanju materialov
in mojstrov za zamenjavo keramike, inštalacij in
stavbnega pohištva. Zavarovalnica Triglav je škodo
učinkovito odpravila, nadzirala je potek in kakovost
sanacije ter poravnala njene stroške.
Možnosti in pravila
enaka za vse
Aleksandra Česen
, naša sodelavka
v Zavarovalnici Triglav, je tudi mednarodna
nogometna sodnica. Nad najbolj priljubljeno
moštveno igro se navdušuje že od mladosti.
Z željo, trudom in sposobnostmi se je uveljavila
na tradicionalno moškem področju. Vrsto let je igrala
v domačem klubu, nato v državni reprezentanci,
pomagala je kot trenerka mlajših selekcij.
Aleksandra je dokaz mlajšim rodovom, da so jim
dovoljeni prav vsi cilji. Kot sodelavka nas navdihuje
pri širjenju kulture enakosti in raznolikosti.
54,7 %
Delež žensk med
vsemi zaposlenimi
v Skupini Triglav.
≈ plačilo
V vseh kategorijah
zaposlenih, dejavnostih
in državah, kjer
poslujemo, je višina
osnovne plače žensk in
moških enaka.
Prva ženska nogometna
liga v Sloveniji se od
leta 2022 imenuje
Ženska nogometna liga
Triglav Zdravje.
Kazalo
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
6
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
Ostanite obveščeni o našem poslovanju
Vlagateljem in obstoječim delničarjem smo za podrobnejše
informacije na voljo na spodnjem kontaktu.
Informacije za delničarje:
Zavarovalnica Triglav, d.d., Ljubljana,
Miklošičeva cesta 19, 1000 Ljubljana,
Helena Ulaga Kitek,
Vodja oddelka Upravljanje odnosov z investitorji
T: ++386 (1) 47 47 331
Elektronski naslov: investor.relations@triglav.si
Kazalo
Skupina Triglav in Zavarovalnica Triglav, d.d.
Revidirano letno poročilo za
poslovno leto, ki se je zaključilo
31. decembra 2022
O tem poročilu
Poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d.,
za leto 2022 je integrirano in se nanaša na stanje in
načrte na 31. 12. 2022. Pri njegovi pripravi smo si
prizadevali, da bi predstavili celovit pregled
bistvenih finančnih in nefinančnih (ESG) vidikov,
rezultatov in načrtov. Pri poročanju o trajnostnem
razvoju uporabljamo standarde GRI, SASB in cilje
trajnostnega razvoja ZN (SDG). Svoj napredek na
področju podnebnih sprememb razkrivamo tudi
skladno z metodologijo organizacije CDP.
Več o poročilu si lahko preberete v poglavju
2.4
O
poročilu
.
Poslovno poročilo
1.
Nagovor predsednika Uprave
9
2.
Skupina Triglav in Zavarovalnica Triglav v letu 2022
11
3.
Poročilo Nadzornega sveta
23
4.
Strategija in načrti Skupine Triglav
30
5.
Izjava o upravljanju
40
6.
Delnica in delničarji Zavarovalnice Triglav
51
7.
Poslovanje Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav
57
8.
Finančni rezultat Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav
83
9.
Finančni položaj Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav
90
10. Izkaz denarnih tokov
94
11. Razvojne aktivnosti
95
Izjava o nefinančnem poročanju
101
12. Trajnostni razvoj v Skupini Triglav
103
13. Podatki o Skupini Triglav na 31. december 2022
135
14. Poslovna mreža Skupine Triglav
140
15. Kazalniki poslovanja Zavarovalnice Triglav
143
Upravljanje tveganj
1.
Sistem upravljanja tveganj
160
2.
Kapitalski položaj
165
3.
Profil tveganj
167
Računovodsko poročilo
Izjava o odgovornosti poslovodstva
193
Poročilo neodvisnega revizorja
194
1.
Računovodski izkazi
198
2.
Pojasnila k računovodskim izkazom
204
3.
Pojasnila k postavkam izkaza finančnega položaja
242
Slovar zavarovalnih izrazov
320
Kazalo GRI, SASB in SDG
323
Ključni poudarki 2022
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
7
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
Ključni
poudarki 2022
Dosledno smo
izpolnjevali začrtane
strateške usmeritve in cilje.
Celotni prihodki v milijonih EUR
Kombinirani količnik premoženjskih in
zdravstvenih zavarovanj Skupine Triglav
Sestava konsolidirane zavarovalne,
sozavarovalne in pozavarovane premije
Skupine Triglav po segmentih
Poslovni izid pred obdavčitvijo v milijonih EUR
Obračunana kosmata zavarovalna, sozavarovalna
in pozavarovalna premija v milijonih EUR
Premoženje
Zdravstvo
Življenje in pokojnine
2020
2021
2022
65,4 %
18,7 %
18,5 %
18,0 %
15,9 %
14,7 %
13,8 %
68,2 %
66,9 %
Skupina Triglav
Zavarovalnica Triglav
2022
2021
Načrt 2022
719,3
1.233,8
1.479,6
več kot
1.400
794,4
868,9
2020
1.353,0
Skupina Triglav
Zavarovalnica Triglav
2020
2021
2022
71,1
90,9
134,5
85,7
140,4
Načrt 2022
120–130
132,6
Škodni količnik
Odhodkovni količnik
2020
2021
2022
59,4 %
28,7 %
61,4 %
27,5 %
63,1 %
28,1 %
Načrt 2022
pod 93 %
91,2 %
88,9 %
88,1 %
Skupina Triglav
Zavarovalnica Triglav
2020
2021
2022
765,2
1.318,4
848,6
938,4
1.455,1
1.599,3
Ključni
poudarki
2022
Ključni poudarki 2022
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
8
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
1,86
tCO
2e
Ogljični odtis Skupine
na zaposlenega
2021: 2,09 tCO2e
88,1 %
Kombinirani količnik
Skupine Triglav
2021: 88,9 %
»A«
Bonitetna ocena
s stabilno
srednjeročno
napovedjo
2021: A
63,3 %
Delež porabe
električne energije Skupine
Triglav iz obnovljivih virov
2021: 60,1 %
13,1 %
Čista dobičkonosnost
kapitala
Skupine Triglav
2021: 12,5 %
200 %
Kapitalska ustreznost
Skupine Triglav
2021: 219 %
5.306
Število zaposlenih
v Skupini Triglav
2021: 5.264
832,2
mio. EUR
Kosmati zneski škod
Skupine Triglav
2021: 736,6 mio. EUR
3,7
EUR
Dividenda
na delnico
2021: 1,7 EUR
419
Število dobaviteljev
Zavarovalnice Triglav,
preverjenih po merilih ESG
2021: 375
77
Zadovoljstvo strank
Skupine Triglav
(indeks NPS)
2021: 73
4,1
mrd. EUR
Bilančna vsota
Skupine Triglav
2021: 4,4 mrd. EUR
20,8
mio. EUR
Zavarovalna premija
zavarovalnih produktov,
ki spodbujajo družbeno in
okoljsko korist
2021: 16,3 mio. EUR
41,2 %
Ženske na 1. in 2.
menedžerski ravni
pod Upravo
2021: 42,0 %
3.271,2
mio. EUR
Vrednost naložbenega
portfelja
Skupine Triglav
2021: 3.668,5 mio EUR
Nagovor predsednika Uprave
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
9
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
1.
Nagovor
predsednika
Uprave
1
Spoštovane
delničarke in
delničarji,
cenjeni bralci!
V letu 2022 smo naredili pomembne
razvojne korake in dosegli dobre
rezultate, ki potrjujejo robustnost
našega poslovnega modela ter
prilagodljivost in uspešnost začrtane
strategije. To smo dosegli kljub
zahtevnemu okolju, v katerem
smo
se soočali z vplivi širših geopolitičnih
razmer, visoko rastjo inflacije,
neugodnim stanjem na mednarodnih
finančnih trgih in posledicami
pandemije covid-19. Uspešnost našega delovanja v letu 2022
odražata tudi visoki bonitetni oceni »A«, ki sta nam jo podelili
agenciji S&P Global Ratings in AM Best.
Ustvarili smo 134,5 milijona evrov konsolidiranega dobička pred
obdavčitvijo, kar je 1 odstotek več kot leto prej. Čisti dobiček
v višini 110,2 milijona evrov je bil v primerjavi z letom prej nižji za
2 odstotka. Doseženi rezultati so nad načrtovanimi in so posledica
uspešnega poslovanja ter enkratnih dogodkov, predvsem delnega
sproščanja oblikovanih škodnih rezervacij iz preteklih let, ki je
ublažilo rast škod in stroškov. Pri oceni škodnih rezervacij smo
sledili trendom najboljše ocene, ki jih uvaja novi računovodski
standard MSRP 17, in tako višino teh približali ocenjeni vrednosti
po MSRP 17. Pozitivne vplive so prispevali tudi dobički iz prodaje
naložbenih nepremičnin in nekaterih delniških naložb, medtem
ko so bili celotni donosi naložbenega portfelja zaradi neugodnih
razmer na finančnih trgih negativni. To je skupaj s povišanim
izplačilom dividende kapital znižalo za 19 odstotkov na
752,8 milijona evrov in povečalo njegovo čisto dobičkonosnost na
13,1 odstotka. Zaradi opisanih razlogov in inflacije se je primerjalno
z letom prej znižala tudi kapitalska ustreznost Skupine, ki ostaja
okrog spodnjega roba ciljnega razpona.
1
GRI 2-22
Nagovor predsednika Uprave
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
10
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
Poslovanje v zavarovalništvu in upravljanju premoženja
Celotne prihodke smo povečali za 10 odstotkov na 1.599,3 milijona evrov, od tega je bil obseg
obračunane kosmate zavarovalne premije višji za 9 odstotkov in je znašal 1.479,6 milijona evrov.
Premijsko rast smo dosegli v vseh treh zavarovalnih segmentih in na vseh naših trgih. V Sloveniji
je dosegla 7 odstotkov in je bila skladna z gibanjem trga, na drugih trgih regije Adria pa je bila
12-odstotna. Na mednarodnem trgu smo dosegli 17-odstotno rast s premijo, zbrano po načelu prostega
pretoka storitev, ter s premijo aktivnih pozavarovalnih poslov. Premija premoženjskih zavarovanj je bila
večja za 12 odstotkov, življenjskih in pokojninskih zavarovanj za 6 odstotkov in zdravstvenih zavarovanj
za 3 odstotke.
S povečanim zavarovalnim portfeljem, bolj razgibano dejavnostjo prebivalstva in gospodarstva ter
inflacijsko rastjo cen materiala in storitev so obračunani kosmati zneski škod narasli za 13 odstotkov,
na 832,2 milijona evrov. K njihovemu povečanju so prispevali tudi naravni množični škodni dogodki.
Njihova ocenjena vrednost v višini 32,1 milijona evrov je bila za več kot 20 odstotkov nad petletnim
povprečjem. Kombinirani količnik Skupine Triglav je dosegel ugodno vrednost 88,1 odstotka, na kar je
učinkoval predvsem škodni količnik, izboljšan zaradi sproščanja škodnih rezervacij.
Neugodno stanje na finančnih trgih, zaznamovano z dvigi obrestnih mer in padci delniških tečajev,
se je odrazilo v 11-odstotnem zmanjšanju naložbenega portfelja, katerega vrednost je bila ob koncu
leta 3.271,2 milijona evrov. Skladno z naložbenimi politikami nismo bistveno spremenili njegove
konservativne sestave in kakovosti. Pri dejavnosti upravljanja premoženja strank v vzajemnih skladih
in individualnem upravljanju smo beležili neto prilive, a se je obseg sredstev zaradi znižanih tečajev
na finančnih trgih zmanjšal za 10 odstotkov na 1.389,5 milijona evrov. Skupina Triglav je v Sloveniji
z 31,3-odstotnim tržnim deležem eden vodilnih upravljavcev premoženja v vzajemnih skladih.
Izvajanje dividendne politike z izplačilom povečane dividende
Prizadevamo si, da je delnica Triglava donosna, varna in stabilna naložba za vlagatelje. Tudi nanjo je
učinkovalo stanje delniških trgov, kar je njen tečaj znižalo za 6 odstotkov (indeks Ljubljanske borze
za 17 odstotkov). Njena celotna donosnost je znašala 4,5 odstotka, od tega je bil dividendni donos
10,7-odstoten. Po dveh letih razmer, zaznamovanih s pandemijo, smo v letu 2022 izplačali povišano
dividendo v višini 3,7 evra bruto na delnico. Pri tem smo poleg višine razpoložljivega kapitala Skupine
upoštevali enkratnost oziroma izrednost določenih delov poslovanja v predhodnih dveh letih.
Strateško usmerjeni v rast in razvoj
Prepričani smo, da bomo z nadaljevanjem digitalne transformacije in razvoja storitveno naravnanih
poslovnih ekosistemov dosegli osrednji strateški cilj, izjemno in enotno uporabniško izkušnjo strank
po vseh poteh, v vseh procesih, pri vseh produktih in družbah.
Našo preobrazbo smo zasnovali na enotnem upravljanju strankine izkušnje in digitalnem poslovanju.
V to smer nadaljujemo digitalizacijo naših asistenčnih, prodajnih in škodnih postopkov in izgradnjo
enotne platforme za komuniciranje in poslovanje s strankami, več notranjih procesov pa smo tudi
že opremili z orodji za robotsko avtomatizacijo procesov. Prav tako na skupni platformi in s skupnim
bonitetnim sistemom Triglav komplet povezujemo ekosisteme na temeljnih področjih zdravje, finančne
storitve, mobilnost, bivanje in male živali. Širimo krog naših partnerjev, s katerimi delimo skupna
poslovna načela in prizadevanje za visoko zadovoljstvo strank, ter dopolnjujemo nabor asistenčnih in
povezanih storitev.
Kot kažejo meritve, so stranke ponovno prepoznale vloženi trud in so z nami zadovoljne. Kazalnik NPS,
ki meri verjetnost, da nas priporočijo drugim, je že dosegel vrednost 77. Da je visoka raven zavzetosti,
povezanosti, timske naravnanosti in pripadnosti sodelavcev osnova naših dosežkov, odražajo vsakoletne
notranje raziskave zadovoljstva zaposlenih. Naj se jim ob tem v imenu Uprave zahvalim za njihovo
predano delo.
Trajnostni razvoj (ESG) opredeljuje naše delovanje
Predano uresničujemo naše ambicije na področju trajnostnega razvoja, ki so ključen del naše strategije.
V ponudbi obeh osnovnih dejavnosti širimo storitve, s katerimi spodbujamo družbeno in okoljsko korist.
Okrepili smo delež trajnostnih naložb v obvezniškem portfelju. Ogljični odtis Skupine obsegov 1 in 2
smo znižali za 13 odstotkov. Prizadevamo si, da pri svojem delovanju sledimo visokim standardom
korporativnega upravljanja. Negujemo kulturo raznolikosti in vključenosti ter prepoznavamo priložnosti,
ki jih prinaša. V naših vrstah je 55 odstotkov žensk, med menedžerji višje ravni je njihov delež
45-odstoten in 24-odstoten med kadri, ki vodijo ali nadzirajo naše družbe.
Močno smo vpeti v družbeno
in okoljsko odgovorne projekte, partnerstva in donatorstva. Sodelujemo v mednarodnih pobudah UN
PSI, UNEP FI in v partnerstvu PCAF, ki uresničujejo načela trajnostnega razvoja, ter poročamo skladno
s trajnostnimi standardi GRI, SASB in po vprašalniku CDP o podnebnih spremembah.
V letu, polnem izzivov, smo se še bolj trudili, da
ustvarjamo varnejšo prihodnost
strank, zaposlenih in
vas, delničarjev, kar bo naše vodilo tudi v prihodnje. V imenu Uprave in vseh sodelavk in sodelavcev
Skupine Triglav se vam zahvaljujem za zaupanje.
Andrej Slapar
predsednik Uprave Zavarovalnice Triglav
Skupina Triglav in Zavarovalnica Triglav v letu 2022
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
11
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
2.
Skupina Triglav in
Zavarovalnica Triglav
v letu 2022
Skupina Triglav je poslovala dobičkonosno in
uspešno na vseh trgih, na ustvarjen dobiček
pa so vplivali tudi enkratni dogodki.
Dosledno je izvajala strateške aktivnosti
za nadaljnjo rast in razvoj ter uresničevala
zastavljene trajnostne ambicije.
Ohranila je finančno čvrstost s kapitalsko
ustreznostjo, ki ostaja okrog spodnjega roba
ciljnega razpona, ter ponovno prejela bonitetno
oceno »A« s stabilno srednjeročno napovedjo.
Ima vodilno vlogo v zavarovalništvu
v regiji Adria, kjer je povečala tržni delež,
in znotraj nje na najbolj razvitem,
slovenskem zavarovalnem trgu.
V sestavi Skupine, njenih
trgov in dejavnosti ni bilo
bistvenih sprememb.
2.1 Ključni podatki o poslovanju Skupine Triglav
2
2.2 Ključni podatki o poslovanju Zavarovalnice Triglav
3
v milijonih EUR
2022
2021
2020
Indeks
2022/2021
2021/2020
Celotni prihodki
1.599,3
1.455,1
1.318,4
110
110
Obračunana kosmata zavarovalna, sozavarovalna in pozavarovalna premija
1.479,6
1.353,0
1.233,8
109
110
Čisti prihodki od zavarovalnih premij
1.189,9
1.119,8
1.066,8
106
105
Obračunani kosmati zneski škod
832,2
736,6
697,4
113
106
Čisti odhodki za škode
746,7
715,0
683,6
104
105
Kosmati obratovalni stroški
374,9
333,4
306,7
112
109
Poslovni izid pred obdavčitvijo
134,5
132,6
90,9
101
146
Čisti poslovni izid
110,2
113,0
73,7
98
153
Čisti poslovni izid lastnikov obvladujoče družbe
110,5
112,8
73,5
98
153
Kombinirani količnik
88,1 %
88,9 %
91,2 %
99
98
Stanje zavarovalno-tehničnih rezervacij na zadnji dan leta
3.100,0
3.198,7
3.033,2
97
105
Kapital na zadnji dan leta
752,8
933,0
870,2
81
107
Kapital lastnikov obvladujoče družbe na zadnji dan leta
749,4
930,5
867,6
81
107
Čista dobičkonosnost kapitala
13,1 %
12,5 %
8,9 %
104
141
Čista dobičkonosnost kapitala lastnikov obvladujoče družbe
13,2 %
12,5 %
8,9 %
105
141
Knjigovodska vrednost delnice (v EUR)
32,96
40,93
38,16
81
107
Čisti dobiček na delnico (v EUR)
4,85
4,97
3,24
98
153
Število zaposlenih na zadnji dan leta
5.306
5.264
5.316
101
99
v milijonih EUR
2022
2021
2020
Indeks
2022/2021
2021/2020
Celotni prihodki
938,4
848,6
765,2
111
111
Obračunana kosmata zavarovalna, sozavarovalna in pozavarovalna premija
868,9
794,4
719,3
109
110
Čisti prihodki od zavarovalnih premij
627,7
598,8
583,9
105
103
Obračunani kosmati zneski škod
452,5
408,9
408,3
111
100
Čisti odhodki za škode
346,4
365,1
375,3
95
97
Kosmati obratovalni stroški
221,4
195,0
180,0
113
108
Poslovni izid pred obdavčitvijo
140,4
85,7
71,1
164
121
Čisti poslovni izid
120,5
73,4
58,0
164
127
Kombinirani količnik
77,2 %
81,8 %
86,1 %
94
95
Stanje zavarovalno-tehničnih rezervacij na zadnji dan leta
2.173,4
2.280,5
2.199,0
95
104
Kapital na zadnji dan leta
552,1
675,2
644,0
82
105
Čista dobičkonosnost kapitala
19,6 %
11,1 %
9,5 %
176
117
Knjigovodska vrednost delnice (v EUR)
24,28
29,70
28,33
82
105
Čisti dobiček na delnico (v EUR)
5,30
3,23
2,55
164
127
Število zaposlenih na zadnji dan leta
2.243
2.246
2.244
100
100
Izračun kazalnikov in
izbrani strokovni izrazi
so razloženi v slovarju
v prilogi Letnega
poročila.
Glej stran 320.
2
GRI 2-6
|
3
GRI 2-6
Skupina Triglav in Zavarovalnica Triglav v letu 2022
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
12
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
Podatki
za stik
za vprašanja o vsebini
pričujočega poročila:
5
Zavarovalnica Triglav, d.d.,
Ljubljana
Miklošičeva cesta 19,
1000 Ljubljana
Blaž Kmetec
, Izvršni direktor
za finance in kontroling
Elektronski naslov:
blaz.kmetec@triglav.si
2.3 Okoljski, družbeni in upravljavski (ESG) vidiki poslovanja Skupine Triglav
4
2022
2021
2020
Indeks
2022/2021
2021/2020
1. Okoljski vidiki
Ogljični odtis (v tonah ekvivalenta CO
2
)*
9.857
11.299
10.602
87
107
Ogljični odtis Obseg 1-2 na zaposlenega (v tonah ekvivalenta CO
2
)*
1,86
2,09
1,95
89
107
Poraba električne energije (v MWh)
13.354
14.087
12.841
95
110
Delež porabe električne energije iz obnovljivih virov (v %)
63,3
60,1
2,7
105
2.234
Skupna količina odpadkov v Skupini Triglav na zaposlenega (v kg)
116
124
125
94
99
Povprečna dnevna poraba pisarniškega papirja na zaposlenega**
19
20
45
95
44
Zavarovalna premija zavarovalnih produktov, ki spodbujajo družbeno in okoljsko korist (v milijonih EUR)
20,8
16,3
13,5
127
121
Sredstva v upravljanju sklada Triglav Zeleni (v milijonih EUR)
49,2
41,8
24,6
118
170
Naložbe v obveznice z družbenim učinkom, zelene in trajnostne obveznice (v milijonih EUR)
222,9
204,5
104,3
109
196
2. Družbeni vidiki
Zadovoljstvo zaposlenih (ORVI)
4,00
4,00
3,99
100
100
Povprečna starost zaposlenih
44,80
44,67
44,38
100
101
Delež žensk med zaposlenimi (v %)
54,7
53,9
53,5
102
101
Delež žensk na 1. in 2. menedžerski ravni pod Upravo (v %)
41,2
42,0
42,1
98
100
Fluktuacija zaposlenih (število odhodov zaposlenih/povprečno število zaposlenih; v %)
11,6
13,2
11,7
88
113
Povprečno število ur izobraževanja na zaposlenega
33
31
24
107
130
Delež izgubljenih ur zaradi nesreč pri delu – LTIR (število nesreč pri delu/število ur vseh zaposlenih*200.000)
0,37
0,24
0,21
155
117
Zadovoljstvo strank Skupine Triglav (NPS)***
77
73
106
Število zavarovanj (produktov, storitev), ki jih je mogoče skleniti po spletu
22
21
20
105
105
Število zavarovalnih produktov, s katerimi spodbujamo preventivno ravnanje
62
61
62
102
98
Delež zaposlenih, ki jim je bilo omogočeno delo od doma (v %)
33
28
n.p.
119
Število dobaviteljev, preverjenih po merilih ESG
419
375
311
112
121
Naložbe v družbeno skupnost (preventiva, donacije, sponzorstva) (v milijonih EUR)
10,2
8,8
8,0
116
111
3. Upravljavski vidiki
Delež žensk v Upravi/Nadzornem svetu matične družbe (v %)
25,0/0
33,3/0
33,3/0
Delež žensk na 1. menedžerski ravni (v %)
45,1
45,3
45,8
100
99
Delež žensk v organih vodenja in nadzora (v %)
23,6
20,9
21,0
113
101
Povprečna starost članov Uprave Zavarovalnice Triglav
48,5
48,7
47,7
100
102
Neodvisnost članov Nadzornega sveta Zavarovalnice Triglav, predstavnikov delničarjev (% članov)
78
100
100
78
100
Razmerje plača predsednika Uprave/povprečna plača zaposlenega (x-kratnik)****
5
5
5
100
100
Obdobje opravljanja funkcije sedanjega predsednika Uprave (v letih)
9
8
7
113
114
Sprejete politike: politika enakih možnosti, protikorupcijska politika, zaščita zaposlenih/politika zaščite žvižgačev
DA
DA
DA
Prakse poštenega ravnanja (število raziskanih primerov prevar)
1.651
1.517
1.134
109
134
Mednarodno priznana revizijska družba (t. i. Big 4)
DA
DA
DA
Obdobje sodelovanja z obstoječim revizorjem (v letih)
4
3
2
133
150
Stiki z investitorji ob objavi rezultatov
DA
DA
DA
Ustvarjena ekonomska vrednost (v milijonih EUR)
1.403,1
1.378,8
1.274,9
102
108
Distribuirana ekonomska vrednost (v milijonih EUR)
1.351,1
1.281,8
1.179,2
105
109
Zadržana ekonomska vrednost (v milijonih EUR)
52,0
96,9
95,7
54
101
*
Vključeni so izpusti Obsega 1 in 2 po lokacijski metodi. Podrobnejši izračun izpustov TGP Obsega 1, 2 in 3 je prikazan v točki
12.3.2
.
**
Vključena poraba papirja formata A4 in A3 za interne namene.
*** NPS prikazuje delež promotorjev, ki bi zavarovalnico priporočili znancem, prijateljem … na podlagi izkušnje.
**** ZPPOGD določa, da se osnovno plačilo predsednika Uprave določi kot razmerje povprečne bruto plače v družbah Skupine, ki imajo sedež na območju
Republike Slovenije in katerih podatki so vključeni v konsolidirano letno poročilo, v preteklem poslovnem letu.
4
GRI 2-21
|
5
GRI 2-3
Skupina Triglav in Zavarovalnica Triglav v letu 2022
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
13
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
2.4 O poročilu
6
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice
Triglav je pripravljeno v skladu z
Mednarodnimi
standardi računovodskega poročanja
(MSRP),
Zakonom o gospodarskih družbah
(ZGD-1J) in
Zakonom o zavarovalništvu
(ZZavar-1).
Poročilo je integrirano ter enakovredno vključuje
trajnostna (ESG) razkritja. Skladno s strateškimi
ambicijami na področju trajnostnega razvoja
izboljšujemo kakovost in obseg poročanja.
Pri nefinančnem poročanju uporabljamo
standarde za trajnostno poročanje
GRI
(Global
Reporting Initiative) in njihove posebne
usmeritve za finančni sektor ter trajnostni
računovodski standard
SASB
(Sustainability
Accounting Standards Board). Obseg zajetih
tem in razkritij je razviden iz kazala GRI in
SASB na koncu letnega poročila ter matrike
bistvenosti. Napredek na okoljskem, družbenem
in ekonomsko-upravljavskem (ESG) področju
predstavljamo predvsem v poglavju
Trajnostni
razvoj v Skupini Triglav
in ga obenem umeščamo
v
druga poglavja, kar je razvidno iz sprotnih sklicev
GRI in SASB. Od leta 2021 razkrivamo deleže
izpostavljenosti do gospodarskih dejavnosti,
sprejemljivih in nesprejemljivih z uredbo EU
o taksonomiji v skupnih sredstvih in dejavnostih
neživljenjskega zavarovanja. Predstavljeni deleži
so delno skladni z Delegirano uredbo Komisije (EU)
2021/2178 z dne 6. 7. 2021 o dopolnitvi Uredbe
(EU) 2020/852.
Vsebine letnega poročila in podatke
o trajnostnem delovanju Skupine zbirajo
strokovne službe Zavarovalnice Triglav, ki je
nosilka poročanja, v sodelovanju s strokovnimi
službami odvisnih družb. Poročanje se nanaša na
posamezno poslovno in koledarsko leto.
V finančno poročanje za Skupino Triglav so
zajete vse družbe, ki so vključene v konsolidirane
računovodske izkaze (več v točki
2.1.4
računovodskega poročila
). S postopnim
Velik
Vpliv na sposobnost uresničevanja strategije Skupine Triglav
Zelo velik
Pomembno
Pomembno za deležnike
Zelo pomembno
Kakovostni zavarovalno-finančni
produkti in asistenčne storitve
Dolgoročna stabilnost
in dobičkonosnost poslovanja
Skrb za zdravje in
varnost zaposlenih
Pošteno in transparentno
poslovanje
Neprekinjeno poslovanje in
pripravljenost na ekstremne dogodke
Kibernetska varnost in
varovanje osebnih podatkov
Potrebam strank prilagodljivi
načini poslovanja in ponudba
Kultura sodelovanja
in odprtosti
Enostavni, inovativni in
digitalizirani produkti in storitve
Prilagajanje demografskim
spremembam
Odgovornost do dobaviteljev in
sodelovanje z lokalnimi partnerji
Enake možnosti za razvoj in
nagrajevanje zaposlenih
Nižanje ogljičnega odtisa
lastnih dejavnosti
Do družbe in narave odgovorni
produkti in storitve
Donatorstva za zdravstvo, gasilce,
reševalce, varnost v prometu
Spodbujanje znanstvenih raziskav
za blaženje podnebnih sprememb
Partnerstva v športu, kulturi,
podpora mladim talentom
Privabljanje usposobljenih
sodelavcev
Pomen se je povečal
Pomen se je zmanjšal
Pomen je ostal nespremenjen
Upravljanje (G)
Družba (S)
Okolje (E)
Skrb za okolje
Odgovornost
do zaposlenih
Osredotočenost
na stranko
Podpora in
razvoj
partnerstev
Stabilno, varno
in donosno
poslovanje
Do družbe in narave odgovorni produkti in storitve
Nižanje ogljičnega odtisa lastnih dejavnosti
Spodbujanje znanstvenih raziskav za blaženje podnebnih sprememb
Skrb za zdravje in varnost zaposlenih
Kultura sodelovanja in odprtosti
Enake možnosti za razvoj in nagrajevanje zaposlenih
Privabljanje usposobljenih sodelavcev
Kakovostni zavarovalno-finančni produkti in asistenčne storitve
Potrebam strank prilagodljivi načini poslovanja in ponudba
Enostavni, inovativni in digitalizirani produkti in storitve
Prilagajanje demografskim spremembam
Donatorstva za zdravstvo, gasilce, reševalce, varnost v prometu
Partnerstva v športu, kulturi, podpora mladim talentom
Odgovornost do dobaviteljev in sodelovanje z lokalnimi partnerji
Dolgoročna stabilnost in dobičkonosnost poslovanja
Pošteno in transparentno poslovanje
Celovito upravljanje tveganj
Kibernetska varnost in varovanje osebnih podatkov
Neprekinjeno poslovanje in pripravljenost na ekstremne dogodke
Celovito upravljanje
tveganj
Bistvene ESG-teme Skupine Triglav po področjih
integriranjem vidikov ESG v poslovanje Skupine se povečuje tudi obseg družb,
vključenih v razkritja ESG, skladno z GRI in SASB. V pojasnilih k posameznim
razkritjem je sproti navedeno, katere družbe so vanje zajete. Metodologija
izračuna posameznih kazalnikov je podana v besedilu in opombah.
V proces določanja bistvenih tem in s tem nefinančnih razkritij vključujemo
ključne deležnike. Prepoznane osrednje trajnostne teme prikazujemo
v posodobljeni dvojni matriki bistvenosti ter jih prenavljamo na podlagi rednih
raziskav vplivov na deležnike, njihovih interesov in dejavnikov zadovoljstva.
Nabor bistvenih tem in njihovo razumevanje smo opredelili v letu 2021
z obširnim notranjim procesom, ki ga je vodil Odbor za skladnost in trajnostni
razvoj, in z zunanjim procesom (dve kvantitativni raziskavi med zaposlenimi
in individualnimi strankami ter kvalitativna raziskava med nevladnimi
organizacijami, lokalnimi skupnostmi in korporativnimi strankami), v katerem
je sodelovalo blizu 3.000 predstavnikov deležniških skupin.
Oceno bistvenosti smo v letu 2022, ki so ga zaznamovale večje spremembe
v poslovnem okolju, preverili in posodobili na podlagi kvantitativne raziskave
med več kot 600 strankami in drugimi respondenti iz Slovenije, proučevanja
regulatornih gibanj v EU ter informacij, zbranih v
stikih z domačimi in tujimi
vlagatelji. Več o deležnikih in njihovem vključevanju poročamo v
12. poglavju
Trajnostni razvoj v Skupini Triglav
.
6
GRI 2-2, 2-3, 2-4, 2-14, 3-1, 3-2
|
7
GRI 3-2
Matrika bistvenosti ESG-tem za deležnike in Skupino Triglav
7
2.5
Pomembnejši
dogodki
v letu 2022
Članoma Uprave
Barbari Smolnikar in
Davidu Benedeku je
prenehal mandat.
Za novega člana Uprave
za mandatno obdobje
petih let je bil imenovan
Blaž Jakič, pri čemer je sklep
stopil v veljavo z izpolnitvijo
odložnih pogojev,
med drugim s pridobitvijo dovoljenja Agencije za
zavarovalni nadzor za opravljanje funkcije člana uprave
dne 2. 3. 2023 (podrobneje v točki
5.11 Dogodki po
poročevalskem obdobju računovodskega dela letnega
poročila
). Člana Nadzornega sveta Branko Bračko in
Peter Kavčič sta 9. 12. 2022 družbo obvestila o odstopu
s funkcije. Njun mandat bo prenehal z dnem rednega
letnega zasedanja Skupščine delničarjev v letu 2023,
najkasneje pa 30. 6. 2023.
Podrobneje v točki
5.3.3 Nadzorni svet
.
Zavarovalnica Triglav
je v februarju 2022
postala podpisnica načel
Združenih narodov za
trajnostno zavarovalništvo
(UN PSI) in s tem članica
svetovne skupnosti bank,
zavarovalnic in vlagateljev,
ki so pristopili k Finančni
pobudi Združenih
narodov za okolje (UNEP FI). Obenem se je vključila
v Partnerstvo finančnih ustanov za obračunavanje
izpustov toplogrednih plinov (Partnership for Carpon
Accounting Financials, PCAF). V letu 2022 je mednarodni
neprofitni organizaciji CDP drugič zapored poročala
o vplivih podnebnih sprememb.
Podrobneje v točki
12.1 Uresničevanje strateških usmeritev
in ciljev trajnostnega razvoja Skupine Triglav
.
Bonitetni agenciji
S&P Global Ratings in
AM Best sta Skupini Triglav
ponovno potrdili bonitetno
oceno »A« s stabilno
srednjeročno napovedjo.
Podrobneje v točki
6.6 Bonitetna ocena
Skupine Triglav in
Zavarovalnice Triglav
.
Delničarji so na
majski skupščini sprejeli
predlagani sklep Uprave in
Nadzornega sveta
za izplačilo
dividende
v višini 3,7 evra bruto na
delnico v skupni vrednosti
84,1 milijona evrov, kar
predstavlja 74 odstotkov
konsolidiranega čistega
dobička Zavarovalnice Triglav za leto 2021.
Podrobneje v točki
6.4 Dividende in dividendna politika
.
Kljub zahtevnim razmeram
v poslovnem okolju, ki so ga
zaznamovale geopolitične
razmere, visoka rast inflacije,
naravni množični škodni
dogodki in neugodne
razmere na finančnih trgih,
je Skupina Triglav poslovala
dobičkonosno in uspešno,
na ustvarjen dobiček pa so
vplivali tudi enkratni dogodki.
Podrobneje v točki
8. Finančni rezultat Skupine Triglav in
Zavarovalnice Triglav
.
Uspešno
poslovanje
Izplačilo
dividende
Spremembe
v Upravi in
Nadzornem
svetu
Zavarovalnice
Triglav
Trajnostni
razvoj
v Skupini
Triglav
Potrjena
visoka
bonitetna
ocena »A«
2.6
Finančni koledar 2023
Javnost obveščamo o datumih
ključnih objav
(pri objavah
podatkov o poslovanju tudi
o uri objave) ter o morebitnih
spremembah napovedanega časa
objave v informacijskem sistemu
SEOnet Ljubljanske borze
(seonet.ljse.si) in na korporativni
spletni strani Zavarovalnice Triglav
(www.triglav.eu).
Koledar finančnih objav za leto 2023
Datum in ura
objave*
Vrsta objave
Tiho obdobje**
Petek,
3. 3. 2023, 8.30
Prva informacija o poslovanju
v letu 2022
od petka,
10. 2. 2023
Petek,
31. 3. 2023, 8.30
Revidirano letno poročilo
za leto 2022
od petka,
17. 3. 2023
Petek,
21. 4. 2023
Sklic skupščine delničarjev, ki odloča
o uporabi bilančnega dobička
Sreda,
31. 5. 2023, 8.30
Informacija o trimesečnem
poslovanju v letu 2023
od srede,
17. 5. 2023
Torek
6. 6. 2023
Skupščina delničarjev in
objava sklepov skupščine
Četrtek,
31. 8. 2023, 8.30
Polletno poročilo o poslovanju
v letu 2023
od četrtka,
17. 8. 2023
Četrtek,
30. 11. 2023, 8.30
Informacija o devetmesečnem
poslovanju v letu 2023
od četrtka,
16. 11. 2023
* Navedeni so predvideni datumi, ki lahko odstopajo od dejanskih datumov objav.
** Tiha obdobja so obdobja pred objavo podatkov o poslovanju. V teh obdobjih Zavarovalnica Triglav javnosti
ne daje informacij o poslovanju.
Skupina Triglav in Zavarovalnica Triglav v letu 2022
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
16
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
2.7 Dejavnosti,
trgi in položaj
Skupine Triglav
8
Skupina Triglav je vodilna zavarovalno-finančna
skupina v Sloveniji in regiji Adria ter ena vodilnih
v jugovzhodni Evropi. Skupina posluje na sedmih
trgih v šestih državah, kjer delujejo članice
Skupine, in v širšem mednarodnem okolju,
kjer nastopa prek partnerskega povezovanja
s tujimi družbami za zavarovalno posredovanje,
zastopanje in pozavarovanje.
Strateške dejavnosti:
Slovenija
1. mesto
38,9 %
tržni delež*
+7 %
obračunane premije**
84,5 %
kombinirani količnik
Hrvaška
7. mesto
5,6 %
tržni delež*
+9 %
obračunane premije**
103,9 %
kombinirani količnik
Srbija
5. mesto
7,3 %
tržni delež*
+15 %
obračunane premije**
99,7 %
kombinirani količnik
Bosna in
Hercegovina
3. mesto
9,4 %
tržni delež*
+15 %
obračunane premije**
94,3 %
kombinirani količnik
Severna
Makedonija
3. mesto
14,7 %
tržni delež*
+23 %
obračunane premije**
101,0 %
kombinirani količnik
Zavarovalništvo
Premoženje
Življenje
Pokojnine
Zdravje
Pozavarovanje
Upravljanje premoženja
Lastni zavarovalni portfelj
(kritno premoženje
in kritni skladi)
Vzajemni skladi in
individualno upravljanje
premoženja
Pokojninski skladi
*
Podatek prikazuje tržni delež v zavarovalni dejavnosti na posameznem trgu. Podatki za Srbijo
so za obdobje 1–9 2022.
**
Podatek prikazuje rast obračunane kosmate zavarovalne premije Skupine Triglav na posameznem trgu.
Črna gora
1. mesto
37,8 %
tržni delež*
+6 %
obračunane premije**
89,9 %
kombinirani količnik
8
GRI 2-1, 2-6
Skupina Triglav in Zavarovalnica Triglav v letu 2022
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
17
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
Premo
ž
enje
Zdravje
Ž
ivljenje
Pokojnine
Pozavarovanje
Vzajemni skladi
in individualno
upravljanje
premo
ž
enja
Lastni
zavarovalni
portfelj
Pokojninski
skladi
ESG-ambicije
S skrbjo za trajnostni razvoj
ustvarjamo dolgoro
č
no
stabilno podlago za naše
dobi
č
konosno in varno
poslovanje ter spodbujamo
prehod v trajnostno dru
ž
bo
in zmanjšujemo naš vpliv
na podnebne spremembe.
Strateški dejavnosti
Skupine Triglav
Proces ustvarjanja
vrednosti
Strateške usmeritve
Viri, s katerimi ustvarjamo vrednost
Ekonomsko-upravljavski
Sredstva za naše poslovanje izhajajo iz čvrste kapitalske
osnove, zbranih premij in sredstev naših delničarjev in
vlagateljev.
Celovito prepoznavamo in upravljamo
tveganja in priložnosti. Spoštujemo visoke standarde
korporativnega upravljanja.
4. Strategija in načrti Skupine Triglav
5. Izjava o upravljanju
7. Poslovanje Skupine Triglav
Upravljanje tveganj
Kadrovski
Naši zaposleni združujejo raznovrstna strokovna znanja
in talente, ki so osnova za uspešnost
poslovanja in
uresničevanja razvojne strategije Skupine.
12.4.2 Odgovoren odnos do zaposlenih
Družbeni
Za doseganje naših razvojnih ciljev nadgrajujemo
poznavanje potreb ključnih deležnikov in s tem
utrjujemo njihovo zaupanje in zadovoljstvo.
Vrednost, ki jo pri tem ustvarjamo, izhaja iz dobrih
medsebojnih odnosov.
12.4. Družbeni vidiki
Okoljski
Naravne vire, ki so potrebni za naše poslovanje,
uporabljamo učinkovito. Skladno s sprejetimi
strateškimi ambicijami vpeljujemo načela trajnostnega
razvoja v lastne notranje procese. Razvijamo finančne
produkte in storitve,
ki prispevajo k odpornosti
gospodarstva in družbe na podnebne spremembe.
12.3 Okoljski vidik
Vplivi našega delovanja
Delničarji/vlagatelji
S stabilnim in razvojno naravnanim poslovanjem
povečujemo vrednost premoženja Skupine Triglav.
Z vzdržno in atraktivno dividendno politiko si
prizadevamo, da je delnica Zavarovalnice Triglav
donosna, varna in stabilna naložba.
6. Delnica in delničarji Zavarovalnice Triglav
Zaposleni
Razvijamo sposobnosti in talente zaposlenih, jim
zagotavljamo spodbudno ter varno delovno okolje in jih
pošteno nagrajujemo.
12.4.2 Odgovoren odnos do zaposlenih
Stranke/zavarovanci
S ponudbo kakovostnih zavarovalnih in finančnih
produktov ter povezanih storitev odgovarjamo na nove
in obstoječe potrebe strank ter zagotavljamo njihovo
finančno varnost.
12.4.1 Odgovoren odnos do strank
7.6 Kosmati zneski škod
Lokalne in širše skupnosti
Z naložbami, plačili davkov, dostopnimi storitvami in
lokalno usmerjeno ter odgovorno nabavo podpiramo
gospodarski razvoj in družbeno okolje ter prizadevanja
za zeleni prehod. Preventivno ravnanje krepimo z
izobraževanji, pokroviteljstvi in donacijami ter tako
zmanjšujemo varnostna tveganja.
12.4.3 Odgovoren odnos do skupnosti
12.4.4 Odgovoren odnos do dobaviteljev
12.3 Okoljski vidik
Partnerji
Oblikujemo nove poslovne modele in inovativne prakse.
Kot zanesljiv, odgovoren in zaupanja vreden partner
delujemo etično in skladno, kooperativno z državnimi
organi in
regulatorji.
Prispevamo k rasti podjetij in
organizacij, s katerimi sodelujemo.
11. Razvojne aktivnosti
12.4. Družbeni vidik
Dinamični izzivi v okolju
Naš osrednji prispevek k
ciljem SDG
2.7.1 Model ustvarjanja vrednosti Skupine Triglav
Skupina Triglav in Zavarovalnica Triglav v letu 2022
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
18
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
Družbe v Skupini Triglav, ki izvajajo strateški dejavnosti Skupine oziroma ti dejavnosti podpirajo
Zavarovalništvo
Upravljanje premoženja
Drugo
Slovenija
Zavarovalnica Triglav, d.d.
Pozavarovalnica Triglav Re, d.d.
Triglav, Zdravstvena zavarovalnica, d.d.
Triglav, pokojninska družba, d.d.
Triglav Skladi, d.o.o.
Triglav, Upravljanje nepremičnin, d.o.o.
Trigal, d.o.o
Triglav INT, d.o.o.
Triglav Svetovanje, d.o.o.
Triglavko, d.o.o.
Diagnostični center Bled, d.o.o.
Triglav zdravje asistenca, d.o.o.
Hrvaška
Triglav Osiguranje, d.d., Zagreb
Triglav Savjetovanje, d.o.o.
Srbija
Triglav Osiguranje, a.d.o., Beograd
Triglav Savetovanje, d.o.o.
Črna gora
Lovćen Osiguranje, a.d., Podgorica
Lovćen životna osiguranja, a.d., Podgorica
Lovćen auto, d.o.o.
Bosna in Hercegovina
Triglav Osiguranje, d.d., Sarajevo
Triglav Osiguranje, a.d., Banja Luka
Triglav Fondovi, d.o.o.
Društvo za upravljanje Evropskim
dobrovoljnim penzijskim fondom, a.d,
Banja Luka
Triglav Savjetovanje, d.o.o.
Autocentar BH, d.o.o.
Severna Makedonija
Triglav Osiguruvanje, a.d., Skopje
Triglav Osiguruvanje Život, a.d., Skopje
Triglav penzisko društvo, a.d., Skopje
2.7.2 Zavarovalništvo
Zavarovalništvo je najobsežnejša strateška dejavnost Skupine Triglav. Izvajamo premoženjska,
zdravstvena, življenjska in pokojninska zavarovanja ter izvajamo pozavarovalno dejavnost.
Zavarovalniški del Skupine Triglav sestavljajo:
v Sloveniji
Zavarovalnica Triglav, d.d., Triglav, Zdravstvena zavarovalnica, d.d., Pozavarovalnica
Triglav Re, d.d., in Triglav, pokojninska družba, d.d.,
zunaj Slovenije
osem zavarovalnic v regiji Adria (na Hrvaškem, v Srbiji, Črni gori, Bosni in Hercegovini
ter Severni Makedoniji) in poslovanje preko poslovnih partnerstev po načelu prostega pretoka
storitev (FOS).
Položaj med zavarovalnicami v regiji
Skupina Triglav je v letu 2021 utrdila vodilni tržni položaj v
regiji Adria
(Slovenija, Hrvaška, Srbija,
Črna gora, Bosna in Hercegovina in Severna Makedonija) in svoj tržni delež povečala za 0,5 odstotne
točke, na 21,6 odstotka.
Zavarovalnica Triglav je ohranila vodilno vlogo med zavarovalnicami v
jugovzhodni Evropi
(Albanija,
Bosna in Hercegovina, Bolgarija, Črna gora, Hrvaška, Moldavija, Romunija, Severna Makedonija,
Srbija in Slovenija). Med 100 največjih zavarovalnic v jugovzhodni Evropi po višini obračunane kosmate
zavarovalne premije se je po raziskavi agencije SeeNews uvrstilo 8 zavarovalnic Skupine Triglav in
12 slovenskih zavarovalnic (med največjimi petimi so tri iz Slovenije). Na drugo mesto se je uvrstila
Zavarovalnica Generali (leto prej četrta), na tretje pa z visoko rastjo zavarovalne premije romunska
zavarovalnica Euroins (leto prej osma). Vseh 100 zavarovalnic je skupno zbralo 9,7 milijarde evrov
premije (12 odstotkov več kot leto prej), le devet med njimi je beležilo upad zavarovalne premije.
Njihov skupni poslovni izid se je povišal za 26 odstotkov na 599 milijonov evrov. Med prvimi stotimi
zavarovalnicami je Zavarovalnica Triglav ponovno dosegla največji dobiček, druga v isti kategoriji
je Zavarovalnica Sava.
* Podatki za leto 2022 še niso na razpolago.
Vir: Izračun Zavarovalnice Triglav na podlagi podatkov nacionalnih agencij za zavarovalni nadzor in zavarovalnih združenj.
2020
2021
8,3 %
9,1 %
Tržni delež zavarovalnic v regiji Adria v letih 2021 in 2020 (v odstotkih)*
Zavarovalnica Triglav
Generali
Zavarovalna skupina Sava
Agram
Skupina Croatia
VIG
Vzajemna
Dunav
Grawe
Uniqa
Allianz
Modra zavarovalnica
21,6 %
21,1 %
2,2 %
2,3 %
3,0 %
3,0 %
3,4 %
3,3 %
3,9 %
3,9 %
4,7 %
4,7 %
5,4 %
6,2 %
6,5 %
6,2 %
7,7 %
7,7 %
8,1 %
7,7 %
13,5 %
13,2 %
Skupina Triglav in Zavarovalnica Triglav v letu 2022
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
19
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
Vir: SeeNews 2022.
Največje zavarovalnice v jugovzhodni Evropi po zbrani zavarovalni premiji v letu 2021
(v milijonih evrov)
Zavarovalnica Triglav, d.d.
Generali zavarovalnica, d.d.
Euroins Romania Asigurare Reasigurare SA
Zavarovalnica Sava, d.d.
Allianz
- Tiriac Asigurari SA
Croatia Osiguranje, d.d.
Groupama Asigurari SA
Omniasig VIG SA
Vzajemna Zdravstvena zavarovalnica, d.v.z.
Dunav Osiguranje AD
Generali Osiguranje Srbija AD
Triglav Zdravstvena zavarovalnica, d.d.
Euroherc Osiguranje, d.d.
NN Asigurari de Viata SA
Euroins AD
794,4
450,1
446,0
434,4
413,5
386,9
331,1
327,4
321,7
268,6
199,0
199,0
197,0
191,1
175,9
2.7.3 Upravljanje premoženja
Dejavnost
upravljanja premoženja
v Skupini Triglav izvajajo Zavarovalnica Triglav, življenjske zavarovalnice
in pokojninske družbe ter Triglav Skladi, d.o.o., Triglav, Upravljanje nepremičnin, d.o.o., in Trigal, d.o.o.
Ta dejavnost zajema varčevanje preko zavarovalnih storitev Skupine in vlaganje v naše vzajemne sklade ter
individualno upravljanje premoženja, pokojninske sklade in sklade zasebnega kapitala.
Skupina Triglav in Zavarovalnica Triglav v letu 2022
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
20
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
2.7.4 Sestava Skupine Triglav
Skupino Triglav je 31. 12. 2022 sestavljalo 53 družb, in sicer poleg matične družbe še 29 odvisnih, 14 pridruženih in 9 družb v skupnem podvigu.
39,07 %
38,47 %
Shematski prikaz odvisnih in pridruženih družb v Skupini Triglav in delež v kapitalu na 31. 12. 2022
100,00 %
Triglav, Zdravstvena zavarovalnica, d.d., Koper
100,00 %
Triglav, pokojninska družba, d.d., Ljubljana
34,00 %
Društvo za upravljanje EDPF, a.d., Banja Luka
100,00 %
Pozavarovalnica Triglav Re, d.d., Ljubljana
100,00 %
Triglav Savjetovanje, d.o.o., Zagreb
100,00 %
Triglav Svetovanje, d.o.o., Domžale
Triglav Savetovanje, d.o.o., Beograd
100,00 %
Triglav Osiguranje, d.d., Zagreb
100,00 %
Triglav Osiguranje, a.d.o., Beograd
100,00 %
Autocentar BH, d.o.o., Sarajevo
100,00 %
Triglav INT, d.o.o., Ljubljana
97,78 %
Triglav Osiguranje, d.d., Sarajevo
93,01 %
Sarajevostan, d.o.o., Sarajevo
100,00 %
Triglav Osiguranje, a.d., Banja Luka
100,00 %
Triglav Savjetovanje, d.o.o., Sarajevo
100,00 %
Lovćen životna osiguranja, a.d., Podgorica
99,07 %
Lovćen Osiguranje, a.d., Podgorica
100,00 %
Lovćen auto, d.o.o., Podgorica
81,69 %
Triglav Osiguruvanje, a.d., Skopje
14,29 %
85,71 %
Triglav Osiguruvanje Život, a.d., Skopje
100,00 %
Triglav Avtoservis, d.o.o., Ljubljana
100,00 %
Triglav penzisko društvo, a.d., Skopje
100,00 %
Triglav Skladi, d.o.o., Ljubljana
62,64 %
Triglav Fondovi, d.o.o., Sarajevo
49,90 %
TRIGAL, d.o.o., Ljubljana
100,00 %
100,00 %
100,00 %
100,00 %
50,00 %
100,00 %
100,00 %
23,58 %
85,00 %
100,00 %
100,00 %
100,00 %
100,00 %
100,00 %
Triglav upravljanje nekretninama, d.o.o., Zagreb
100,00 %
Triglav, Upravljanje nepremičnin, d.o.o., Ljubljana
100,00 %
Triglav upravljanje nekretninama, d.o.o., Podgorica
Triglav upravljanje nekretninama, d.o.o., Sarajevo
100,00 %
Lastnik deleža
Matična družba
Odvisna družba
Pridružena družba
Skupni podvig
Delež v kapitalu
Nama, d.d., Ljubljana
Nama IN, d.o.o., Ljubljana
Triglavko, d.o.o., Ljubljana
Zavod Vse bo v redu, Ljubljana
Diagnostični center Bled, d.o.o., Bled
Medicinsko termalni center Fontana, d.o.o., Maribor
Medi Cons kardiologija, d.o.o., Novo mesto
Gastromedica, d.o.o., Murska Sobota
Internistična GE ambulanta, d.o.o., Nova Gorica
Medicinski center Cardial, d.o.o., Ljubljana
DC Naložbe, d.o.o., Bled
Kirurški sanatorij Rožna dolina, d.o.o., Ljubljana
Neuroedina, d.o.o., Bled
Alifenet, d.o.o., Ljubljana
80,00 %
Trigal Dev, d.o.o., Ljubljana
90,00 %
RES PV, d.o.o., Ljubljana
100,00 %
Resalta SPV1, d.o.o., Zagreb
100,00 %
Trigal Renewables, d.o.o., Ljubljana
100,00 %
Trigal energija rasvete, d.o.o., Beograd
49,00 %
PVE Perun, d.o.o., Skopje
100,00 %
Trigal Funds, d.o.o., Ljubljana
100,00 %
Salinera, d.o.o, Ljubljana
0,16 %
100,00 %
Triglav zdravje asistenca, d.o.o., Ljubljana
Zavarov
alnica
Trigl
av
, d.d.
Skupina Triglav in Zavarovalnica Triglav v letu 2022
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
21
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
Spremembe v sestavi Skupine Triglav v letu 2022
9
V sestavi Skupine v letu 2022 ni bilo bistvenih sprememb. Družbe so izvedle nekatere korporativne
aktivnosti, kot so dokapitalizacije, konsolidacija in povečanje lastniških deležev ter druge:
Družba Triglav, Zdravstvena zavarovalnica, d. d., Koper, je z denarnim vložkom v višini 7.500 evrov
ustanovila družbo Triglav zdravje asistenca, družba za zdravstveno dejavnost, d.o.o., Ljubljana.
Je njena 100-odstotna lastnica.
Družba Triglav INT, d.d., Ljubljana, je od neobvladujočih lastnikov odkupila skupno 0,36-odstotni
delež v družbi Triglav Osiguruvanje, a.d., Skopje, in s tem povečala svoj lastniški delež na 81,69
odstotka. Nakupna vrednost je znašala 2,2 milijona makedonskih denarjev oziroma 36 tisoč evrov.
Družba Triglav Svetovanje, d.o.o., Domžale, je svoj 51-odstotni lastniški delež v družbi Triglav
Savetovanje, d.o.o., Beograd, prodala družbi Triglav Osiguranje, a.d.o., Beograd, ki je tako postala
njena 100-odstotna lastnica.
Družba Triglav Svetovanje, d.o.o., Domžale, je družbi Triglav Osiguranje, d.d., Zagreb, prodala
51-odstotni lastniški delež v družbi Triglav Savjetovanje, d.o.o., Zagreb. Družba Triglav Osiguranje,
Zagreb, je s tem postala njena 100-odstotna lastnica.
Družba PROF IN, d.o.o., Sarajevo, odvisna družba Triglav Skladov, se je preimenovala v Triglav Fondovi,
društvo za upravljanje investicijskim fondovima, d.o.o., Sarajevo, oziroma kratko Triglav Fondovi,
d.o.o., Sarajevo.
Zavarovalnica Triglav je dokapitalizirala odvisno družbo Triglav, pokojninska družba d.d., Ljubljana,
v višini 45,0 milijona evrov z namenom utrditve njene kapitalske moči in odpornosti v razmerah
izrazite rasti obrestnih mer. Matična družba je obdržala 100-odstotni lastniški delež.
Družba Triglav INT, d.o.o., je dokapitalizirala družbo Triglav Osiguranje, d.d., Banja Luka, z denarnim
vložkom v višini 1,0 milijona evrov in ostaja njena 100-odstotna lastnica.
Zavarovalnica Triglav je kot obvladujoča družba v Skupini Triglav v tretjem četrtletju 2022 prvič
vključila družbo Triglav Fondovi, d.o.o., Sarajevo, v svoje konsolidirane računovodske izkaze po metodi
popolne konsolidacije.
V tretjem četrtletju 2022 sta družbi Triglav Osiguranje, d.d., Sarajevo in Autocentar BH, d.o.o.,
Sarajevo, s stvarnimi vložki v višini 577 tisoč evrov dokapitalizirali družbo Triglav upravljanje
nekretninama, d.o.o., Sarajevo. Z dokapitalizacijo so se spremenila lastniška razmerja, in sicer je
Triglav Osiguranje, d.d., Sarajevo postal 25,13-odstotni (prej 100-odstotni), Autocentar BH, d.o.o.,
Sarajevo pa 74,85-odstotni (pred dokapitalizacijo ni imel lastniškega deleža) lastnik omenjene
družbe. V zadnjem četrtletju je družba Triglav Upravljanje nepremičnin, d.o.o., odkupila poslovni
delež Triglav upravljanja nekretninama, d.o.o., Sarajevo od družb Triglav Osiguranje, d.d., Sarajevo
in Autocentar BH, d.o.o. S tem je postala 100-odstotna lastnica družbe Triglav upravljanje
nekretninama, d.o.o., Sarajevo.
Družba Triglav INT, d.o.o., je dokapitalizirala družbo Triglav Osiguruvanje Život, a.d., Skopje,
z denarnim vložkom v višini 2,0 milijona evrov in svoj lastniški delež povečala na 85,71 odstotka.
Z dokapitalizacijo sta se spremenila tudi deleža družbe Triglav Osiguruvanje, a.d., Skopje, ki znaša
14,29 odstotka (prej 20,00 odstotka) in Skupine Triglav, ki se je povišal na 97,38 odstotka (pred
dokapitalizacijo 96,34 odstotka).
Družba Triglav INT, d.o.o., je dokapitalizirala družbo Triglav Osiguranje, d.d., Zagreb, z denarnim
vložkom v višini 10,0 milijona evrov in ostala njena 100-odstotna lastnica.
Zavarovalnica Triglav, d.d., je dokapitalizirala družbo Triglav penzisko društvo, a.d., Skopje, z denarnim
vložkom v višini 2,4 milijona evrov in obdržala 100-odstotni delež.
Zavarovalnica Triglav, d.d., je dokapitalizirala družbo Triglav INT, holdinška družba, d.o.o., v z
denarnim vložkom višini 10,0 milijona evrov. Matična družba je obdržala 100-odstotni delež.
Podrobneje o spremembah v Skupini poročamo v točki 2.1.4 računovodskega poročila.
9
GRI 2-6
Skupina Triglav in Zavarovalnica Triglav v letu 2022
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
22
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
2.8
Predstavitev vodstva
Zavarovalnice Triglav
Upravo Zavarovalnice Triglav sestavljajo:
Marica Makoter
članica
Obdobje od prvega imenovanja do konca zdajšnjega mandata:
2011–2026
V Skupini Triglav zaposlena od: 2001.
Tadej Čoroli
član
Obdobje od prvega imenovanja do konca zdajšnjega mandata:
2014–2024
V Skupini Triglav zaposlen: od 2001
Andrej Slapar
predsednik
Obdobje od prvega imenovanja do konca zdajšnjega mandata:
2013–2024
V Skupini Triglav zaposlen: od 1997
Uroš Ivanc
član
Obdobje od prvega imenovanja do konca zdajšnjega mandata:
2014–2024
V Skupini Triglav zaposlen: od 2001
Blaž Jakič
član
Obdobje od prvega imenovanja do konca zdajšnjega mandata:
2023–2028*
V Skupini Triglav zaposlen od: 2010.
* Funkcijo člana Uprave Zavarovalnice Triglav je nastopil 2. 3. 2023.
Poročilo Nadzornega sveta
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
23
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
3.
Poročilo Nadzornega sveta
Poročilo Nadzornega sveta Zavarovalnice Triglav, d.d.,
o preveritvi Letnega poročila Skupine Triglav in
Zavarovalnice Triglav, d.d., za leto 2022
in
Mnenje Nadzornega sveta Zavarovalnice Triglav, d.d.,
k Letnemu poročilu Službe notranje revizije Zavarovalnice
Triglav, d.d., o notranjem revidiranju za leto 2022
Nadzorni svet Zavarovalnice Triglav, d.d., je v letu 2022 zagotavljal
odgovoren in kakovosten nadzor poslovanja Zavarovalnice Triglav, d.d.,
in Skupine Triglav. Obravnaval je različne vidike njunega poslovanja
in razvoja ter v zvezi s tem sprejemal ustrezne odločitve in spremljal
njihovo uresničevanje. Posamezne teme so že prej obravnavale komisije
Nadzornega sveta, na podlagi njihovih ugotovitev in predlogov ter
skrbne presoje pa je Nadzorni svet sprejel ustrezne odločitve. Nadzorni
svet je spremljal tudi uresničevanje in uspešnost izvajanja strategije
Skupine Triglav.
Nadzorni svet je svoje delo opravljal skladno s pooblastili in
pristojnostmi, določenimi z zakonskimi predpisi, Statutom in
Poslovnikom o delu Nadzornega sveta.
Andrej Andoljšek
predsednik
Tomaž Benčina
član
Branko Brečko
namestnik predsednika
Peter Kavčič
član
Igor Stebernak
član
Jure Valjavec
član
Igor Zupan
član, predstavnik delavcev
Branko Gorjan
član, predstavnik delavcev
Peter Celar
član, predstavnik delavcev
Poročilo Nadzornega sveta
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
24
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
3.1 Uvod
Nadzorni svet podaja Poročilo o preveritvi Letnega poročila Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav,
d.d., za leto 2022 (v nadaljevanju: Poročilo) in Mnenje k Letnemu poročilu Službe notranje revizije
Zavarovalnice Triglav, d.d. o notranjem revidiranju za leto 2022 na podlagi določila 282. člena Zakona
o gospodarskih družbah in prvega odstavka 69. člena Zakona o zavarovalništvu.
Ugotovitve temeljijo na nadziranju poslovanja Zavarovalnice Triglav, d.d., (v nadaljevanju tudi:
Zavarovalnica, obvladujoča družba, matična družba ali družba) v letu 2022, na preveritvi revidiranega
Letnega poročila Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., za leto 2022 (v nadaljevanju tudi: Letno
poročilo) ter poročilu nosilca aktuarske funkcije za premoženjska zavarovanja in nosilca aktuarske
funkcije za osebna zavarovanja za leto 2022.
Sestavni del Poročila je tudi mnenje Nadzornega sveta o delovanju Službe notranje revizije v letu 2022 in
o Letnem poročilu Službe notranje revizije Zavarovalnice Triglav, d.d., o notranjem revidiranju za leto 2022.
3.2 Splošni podatki
Nadzorni svet in komisije Nadzornega sveta v letu 2022
Sestava Nadzornega sveta v letu 2022 je opisana v poglavju
5. Izjava
o
upravljanju
(Nadzorni svet)
poslovnega dela Letnega poročila. V letu 2022 se je sestal na osmih sejah in je imel oblikovane
štiri komisije, in sicer Revizijsko komisijo, Komisijo za imenovanja in prejemke, Strateško komisijo
ter Nominacijski odbor. Sestava komisij Nadzornega sveta v letu 2022 ter pomembnejše naloge
in pristojnosti posamezne komisije so opisane v poglavju
5. Izjava
o
upravljanju (Sestava komisij
Nadzornega sveta in njihovo delovanje v letu 2022)
poslovnega dela Letnega poročila.
Revizijska komisija
V letu 2022 se je Revizijska komisija sestala na šestih sejah in (se) je med drugim:
spremljala in obravnavala postopke računovodskega poročanja in zunanjo revizijo letnih
računovodskih izkazov Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d.;
ocenjevala sestavo Letnega poročila Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., za leto 2021 in
medletnih poročil leta 2022;
seznanila s Poslovodsko predstavitvijo za Zavarovalnico Triglav, d.d. in Skupino Triglav;
obravnavala Poročilo o solventnosti in finančnem položaju za Zavarovalnico Triglav, d.d., na 31. 12.
2021 in Poročilo o solventnosti in finančnem položaju za Skupino Triglav na 31. 12. 2021, s podanima
poročiloma neodvisnega revizorja o zagotovilu;
spremljala oziroma obravnavala sisteme za obvladovanje tveganj, delovanje notranjih kontrol,
medletna poročila Službe notranje revizije, priporočila ter letni načrt za leto 2023 in smernice dela
Službe notranje revizije za obdobje 2024–2026;
obravnavala ugotovitve Agencije za zavarovalni nadzor in drugih nadzornih organov v postopkih
nadzora iz pristojnosti Revizijske komisije ter se seznanjala s postopki, povezanimi s temi
ugotovitvami oziroma zahtevami;
nadzirala oziroma obravnavala sklepanje pogodb z revizijskimi družbami, neodvisnost
pooblaščenega revizorja, kakovost izvajanja revizije, načrt revizije 2022 in poročilo revizorja po
opravljeni predreviziji Zavarovalnice Triglav, d.d., za leto 2022; obravnavala in potrdila predlog za
imenovanje revizorja za izvedbo revizijskih storitev za poslovna leta 2022–2024;
obravnavala poročilo o zunanji presoji kakovosti delovanja Službe notranje revizije Zavarovalnice
Triglav, d.d., ter načrt izvedbe priporočil za izboljšanje kakovosti delovanja Službe notranje revizije;
seznanila s prejemki direktorice Službe notranje revizije za leto 2021;
obravnavala poročila o tveganjih Zavarovalnice Triglav, d.d., in Skupine Triglav;
seznanila z analizo primerjave kapitalskih ustreznosti (po)zavarovalnih skupin v Evropski uniji in
(po)zavarovalnic v Sloveniji;
seznanila s predlogom stresnih in scenarijskih testov, ki prikazujejo potencialna tveganja Skupine za
obravnavo v okviru procesa lastne ocene tveganj in solventnosti (ORSA);
obravnavala Letno poročilo Službe za skladnost poslovanja za leto 2021;
obravnavala Izjavo o skladnosti z določbami Slovenskega kodeksa upravljanja javnih delniških družb;
spremljala delovanje področja informacijske tehnologije in kibernetske varnosti;
seznanila s statusom uvedbe IFRS 17 v Skupini Triglav;
seznanila in soglašala s predlogom Smernic za spremljanje kakovosti zunanjega revidiranja
v Skupini Triglav.
Pri delu Revizijske komisije na področju informacijske tehnologije je strokovno pomoč in podporo
zagotavljal zunanji strokovnjak Jernej Pirc. V želji po stalnem izboljševanju in kakovosti dela je Revizijska
komisija samoocenila delo in sprejela akcijski načrt izboljšav svojega delovanja.
Komisija za imenovanja in prejemke
V letu 2022 se je Komisija za imenovanja in prejemke sestala na sedmih sejah. Njene pomembnejše
aktivnosti so bile:
priprava predlogov obdobnih ocen o usposobljenosti in primernosti članov Uprave in članov
Nadzornega sveta ter navedenih organov kot celote;
priprava predlogov ocen o usposobljenosti in primernosti kandidatov za člane Nadzornega sveta,
vključno z zunanjim članom Revizijske komisije Lukom Kumrom, ter organa kot celote;
obravnava izračuna in višine povprečne bruto plače za leto 2022 v družbah v Skupini Triglav, ki imajo
sedež v Republiki Sloveniji in so bile v popolni konsolidaciji Skupine Triglav na podlagi ZPPOGD;
Poročilo Nadzornega sveta
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
25
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
obravnava uskladitve osnovne plače članov Uprave in izračuna količnika uspešnosti poslovanja
Skupine Triglav, od katerega je odvisna upravičenost članov Uprave do spremenljivega dela plačila;
sprejetje soglasja k predlogu sprememb Metodologije za izračun količnika uspešnosti za potrebe
določitve višine letne nagrade in znižanje osnovne plače člana Uprave za leto 2022;
obravnava letnega poročila o ravnanju s ključnimi in perspektivnimi zaposlenimi v Zavarovalnici
Triglav, d.d.;
obravnava sprememb in dopolnitev Politike o ocenjevanju usposobljenosti in primernosti članov
Uprave in Nadzornega sveta Zavarovalnice Triglav, d.d., Politike nasledstev za člane poslovodstva
Zavarovalnice Triglav, d.d., in izhodišč za spremembo Politike prejemkov Zavarovalnice Triglav, d.d.;
obravnava programa dodatnega usposabljanja za člane Nadzornega sveta v letu 2022 in obravnava
predloga predsednika Uprave glede nominacijskega postopka zaradi poteka mandata članici Uprave
Barbari Smolnikar ter obravnava predloga sporazumnega prenehanja funkcije člana Uprave Davida
Benedeka in predloga za imenovanje novega člana Uprave Blaža Jakiča.
Strateška komisija
Strateška komisija, ki se je v letu 2022 sestala na dveh sejah, je posebno pozornost namenila obravnavi
realizacije strategije Skupine Triglav in izhodišč za pripravo poslovnega načrta Skupine Triglav za leto 2023.
Nominacijski odbor
Nominacijski odbor je bil
21. 12. 2022 oblikovan z namenom izvedbe nominacijskega postopka za
imenovanje kandidatov za člana Nadzornega sveta – predstavnika delničarjev namesto Petra Kavčiča in
Branka Bračka, ki sta 9. 12. 2022 družbo obvestila o nepreklicnem odstopu s funkcije člana Nadzornega
sveta. Nominacijski odbor se v letu 2022 ni sestal na nobeni seji.
3.3 Delovanje nadzornega sveta in obseg
preverjanja vodenja družbe v letu 2022
Opis delovanja Nadzornega sveta in obseg spremljanja ter preverjanja poslovanja Zavarovalnice Triglav, d.d.,
in Skupine Triglav v letu 2022 temelji na nadzoru poslovanja Zavarovalnice Triglav, d.d., in Skupine Triglav,
ki ga je opravil Nadzorni svet v letu 2022, skladno s svojimi pristojnostmi. V letu 2022 se je Nadzorni svet
sestal na osmih sejah.
Naloga Nadzornega sveta je nadziranje vodenja poslov Zavarovalnice in opravljanje drugih nalog,
skladno z Zakonom o gospodarskih družbah, Zakonom o zavarovalništvu, Statutom, Poslovnikom o delu
Nadzornega sveta in Slovenskim kodeksom upravljanja javnih delniških družb. Način in organizacijo dela
opredeljuje Poslovnik o delu Nadzornega sveta, ki je objavljen na spletnih straneh družbe.
a) Na področju svojih bistvenih pristojnosti je Nadzorni svet v letu 2022:
soglašal s Poročili o solventnosti in finančnem položaju (SFCR) Zavarovalnice Triglav, d.d., in
Skupine Triglav za poslovno leto 2021 ter letni kapitalski ustreznosti na 31. 12. 2021 ter se seznanil
s Poročilom neodvisnega revizorja o zagotovilu;
sprejel revidirano Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., za leto 2021, Poročilo
Nadzornega sveta Zavarovalnice Triglav, d.d., o preveritvi Letnega poročila Skupine Triglav in
Zavarovalnice Triglav, d.d., za leto 2021 in Mnenje Nadzornega sveta Zavarovalnice Triglav, d.d.,
k Letnemu poročilu Službe notranje revizije pri Zavarovalnici Triglav, d.d., o notranjem revidiranju za
leto 2021;
obravnaval nerevidirana medletna poročila Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., za obdobja
od 1. 1. 2022 do 31. 3. 2022,
od 1. 1. 2022 do 30. 6. 2022 in od 1. 1. 2022 do 30. 9. 2022;
obravnaval Letno poročilo Službe notranje revizije o notranjem revidiranju za leto 2021;
soglašal s Poslovno politiko in načrtom poslovanja Skupine Triglav za leto 2023 in se seznanil
s ključnimi izsledki ORSA;
soglašal z Načrtom dela Službe notranje revizije za leto 2023 in smernicami dela Službe notranje
revizije za obdobje 2024–2026;
47. Skupščini delničarjev Zavarovalnice Triglav, d.d., predlagal, naj Upravi za poslovno leto 2021
podeli razrešnico, podal predlog glede izplačila bilančnega dobička ter predlog za imenovanje
revizorja za poslovna leta 2022, 2023 in 2024, podal predstavitev Politike prejemkov in Poročila
o prejemkih za poslovno leto 2021;
obravnaval ugotovitve Agencije za zavarovalni nadzor in drugih nadzornih organov v postopkih
nadzora ter se seznanjal s postopki, povezanimi s temi ugotovitvami oziroma zahtevami;
soglašal s spremembami in dopolnitvami Sistema in politike upravljanja Zavarovalnice Triglav, d.d.,
Politike upravljanja in nadzora nad zavarovalnimi produkti, Politike nasledstev in Politike o ocenjevanju
usposobljenosti in primernosti članov Uprave in Nadzornega sveta Zavarovalnice Triglav, d.d., ter
soglašal s posameznimi posli, skladno z določili zakona in Poslovnika o delu Nadzornega sveta.
b) Pri nadzorovanju vodenja poslov Zavarovalnice (se) je Nadzorni svet v letu 2022:
obravnaval poročila Revizijske komisije, Komisije za imenovanja in prejemke in Strateške komisije,
se seznanjal s poročili o poslovanju Zavarovalnice Triglav, d.d., Skupine Triglav in odvisnih družb
Zavarovalnice Triglav, d.d.;
seznanjal z uresničevanjem Strategije Skupine Triglav;
spremljal ocene kazalnikov poslovanja družbe v vsakokratnem obdobju, kapitalsko ustreznost,
uresničevanje načrta poslovanja in morebitne ukrepe;
seznanil s poročili o tveganjih, Strategijo prevzemanja in upravljanja s tveganji, Izjavo o apetitu
po tveganjih, Politiko upravljanja s kapitalom, Politiko funkcije upravljanja s tveganji in kapitalsko
ustreznostjo Zavarovalnice Triglav, d.d., in Skupine Triglav;
Poročilo Nadzornega sveta
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
26
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
nadziral delovanje Službe notranje revizije ter se seznanil s poročili o notranjem revidiranju, Letnim
poročilom Službe za skladnost poslovanja za leto 2021 in načrtom dela navedene službe za leto 2022;
seznanil s Poročilom nosilca aktuarske funkcije osebnih zavarovanj Zavarovalnice Triglav, d.d., in
Poročilom nosilca aktuarske funkcije premoženjskih zavarovanj Zavarovalnice Triglav, d.d.;
seznanjal z zavarovalnimi produkti;
seznanil s poročilom o ravnanju s ključnimi in perspektivnimi zaposlenimi v Zavarovalnici Triglav, d.d.,
v letu 2021;
obravnaval Izjavo o skladnosti z določbami Slovenskega kodeksa upravljanja javnih delniških družb
in se seznanil z Opredelitvijo do Kodeksa korporativnega upravljanja družb s kapitalsko naložbo
države ter Priporočil in pričakovanj Slovenskega državnega holdinga ter
se seznanjal z drugimi informacijami v zvezi z Zavarovalnico Triglav, d.d., Skupino Triglav in
odvisnimi družbami.
c) Druga pomembna dejanja Nadzornega sveta v letu 2022:
obravnaval je obdobno preveritev usposobljenosti in primernosti članov Uprave in Uprave kot
kolektivnega organa ter članov Nadzornega sveta in Nadzornega sveta kot kolektivnega organa ter
zunanjega člana Revizijske komisije Luke Kumra;
potrdil je količnik uspešnosti poslovanja Skupine Triglav in določil Upravi Zavarovalnice Triglav,
d.d., letno nagrado za uspešnost poslovanja v letu 2021 ter soglašal s spremembo Metodologije za
izračun količnika uspešnosti za potrebe določitve višine letne nagrade in znižanje osnovne plače
člana Uprave za leto 2022;
obravnaval je poročilo Sveta delavcev Zavarovalnice Triglav, d.d.;
obravnaval predlog predsednika Uprave glede nominacijskega postopka zaradi poteka mandata
članici Uprave Barbari Smolnikar in predlog sporazumnega prenehanja funkcije člana Uprave
Davida Benedeka ter potrdil predlog za imenovanje novega člana Uprave Blaža Jakiča;
se seznanil z odstopnima izjavama članov Nadzornega sveta Branka Bračka in Petra Kavčiča,
ki sta 9. 12. 2022 družbo obvestila o nepreklicnem odstopu s funkcije člana Nadzornega sveta,
zaradi česar je bil ustanovljen Nominacijski odbor, ki bo nominacijski postopek izvedel v letu 2023;
sprejel je Plan stroškov dela Nadzornega sveta v letu 2023, potrdil Finančni koledar in časovnice sej
Nadzornega sveta ter njegovih komisij v letu 2023;
izvajal je druge dejavnosti, povezane z opravljanjem nadzora oziroma delom Nadzornega sveta ali
njegovih komisij.
Stroški delovanja Nadzornega sveta so bili, poleg prejemkov članov Nadzornega sveta in njegovih
komisij (razkriti so v točki
5.
8 Organi upravljanja in nadzora in njihovi prejemki
računovodskega dela
Letnega poročila in v točki
5.
3.3 Nadzorni svet
poslovnega dela Letnega poročila), povezani predvsem
z najemom tehnične opreme za izvedbo tolmačenja ter brezhibno izvedbo sej, z izobraževanjem članov
Nadzornega sveta in njegovih komisij ter z zunanjo strokovno pomočjo in podporo Revizijski komisiji na
področju informacijske tehnologije. Navedeni stroški so v letu 2022 znašali 277.646 evrov.
3.4 Ocena lastnega delovanja
Posamezne teme so predhodno obravnavale komisije Nadzornega sveta, ki so oblikovale predloge
sklepov Nadzornega sveta in skrbno opravljale druge naloge, skladno s pristojnostmi posamezne
komisije. O delu posamezne komisije so predsedniki komisij redno poročali na sejah Nadzornega sveta.
Ta je obravnaval sprejete sklepe, podana priporočila in mnenja ter na podlagi skrbne presoje sprejel
ustrezne odločitve.
V delovanje Nadzornega sveta in njegovih komisij so vključeni vsi člani Nadzornega sveta oziroma
posamezne komisije, ki s prisotnostjo na sejah in aktivnim sodelovanjem v razpravah ter pri
sprejemanju odločitev prispevajo k učinkovitemu uresničevanju nalog v pristojnosti sveta oziroma
komisije. Tako vodenje dela Nadzornega sveta kot podpora njegovemu delovanju sta dobra,
načrtovanje in pogostost sej je ustrezna. V Poslovniku o delu Nadzornega sveta in v Poslovniku o delu
Revizijske komisije Nadzornega sveta so vključena jasna pravila ravnanja pri morebitnem nasprotju
interesov. Člani Nadzornega sveta in zunanji član Revizijske komisije so podpisali in predložili izjavo
o neodvisnosti, skladno s Slovenskim kodeksom upravljanja javnih delniških družb, družba pa jih je
objavila na svojih spletnih straneh. Vsi člani Nadzornega sveta (razen predstavnika delavcev Branka
Gorjana in Petra Celarja) se skladno s kriteriji Slovenskega kodeksa upravljanja javnih delniških družb
izrekajo za neodvisne (vse izjave o neodvisnosti so javno objavljene na spletni strani). V letu 2022 pri
obravnavi in odločanju Nadzornega sveta in njegovih komisij po vedenju Nadzornega sveta ni nastopil
primer nasprotja interesov pri posameznem članu Nadzornega sveta oziroma je bil le-ta z ukrepi
ustrezno obvladovan. Nadzorni svet in njegove komisije sledijo najvišjim standardom obvladovanja
nasprotij interesov.
Nadzorni svet meni, da je bilo sodelovanje z Upravo ustrezno, skladno z zakonodajo in dobro prakso, ter da
je bil po lastnem vedenju obveščen o pomembnih dogodkih, ki so nujni za oceno položaja in posledic ter za
izvajanje učinkovitega nadzora nad poslovanjem družbe. Gradiva za seje Nadzornega sveta so kakovostna,
informacije so natančne, relevantne, zanesljive, primerljive in izčrpne. Nadzorni svet je redno spremljal
uresničevanje lastnih sklepov. S Sistemom in politiko upravljanja Zavarovalnice Triglav, d.d., so določene
poglavitne usmeritve korporativnega upravljanja družbe ob upoštevanju zastavljenih dolgoročnih ciljev,
vključno z opredelitvijo vloge in delovanja Nadzornega sveta in njegovih komisij.
Za Nadzorni svet kot kolektivni organ in njegove člane kot posameznike veljajo merila usposobljenosti
in primernosti, ki so določena s Politiko o ocenjevanju usposobljenosti in primernosti članov Uprave
in Nadzornega sveta Zavarovalnice Triglav, d.d. Usposobljenost in primernost je bila ocenjena pred
nastopom novega mandata članov Nadzornega sveta. Prav tako pa je bila izvedena obdobna ocena
Komisije za imenovanja in prejemke. Nadzorni svet kot kolektivni organ je bil ocenjen kot usposobljen in
primeren, pri ocenjevanju pa je bila upoštevana ustrezna raznolikost kvalifikacij, znanj in izkušenj glede
na okvire in zahteve, v katerih družba posluje. Ocena usposobljenosti in primernosti se izvede tudi za
zunanjega člana Revizijske komisije.
Nadzorni svet redno obdobno izvaja postopek samoocenjevanja, upoštevaje ugotovitve v postopku
sprejme akcijski načrt predlogov in ukrepov za izboljšanje prihodnjega delovanja, njegovo uresničevanje
pa spremlja sproti. Izvedeni postopki samoocenjevanja dvigujejo raven delovanja Nadzornega sveta, kar se
kaže v večji kakovosti nadzora poslovanja in področij, ki so pomembna za družbo oziroma Skupino Triglav.
Poročilo Nadzornega sveta
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
27
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
Nadzorni svet meni, da je bila njegova sestava v letu 2022 ustrezna velikosti, dejavnosti in zastavljenim
ciljem Zavarovalnice Triglav, d.d., oziroma Skupine Triglav. To je Nadzornemu svetu omogočalo
sprejemanje kakovostnih odločitev.
Nadzorni svet je nemoteno izvajal svoje naloge in pristojnosti. Izvedba sej Nadzornega sveta ter njegovih
komisij in odborov je potekala v fizični obliki, izjemoma pa tudi na daljavo ob pomoči tehničnih sredstev.
Nadzorni svet glede na navedeno meni, da je bilo njegovo delo in delo komisij Nadzornega sveta v letu
2022 uspešno.
3.5 Mnenje k letnemu poročilu o notranjem
revidiranju za leto 2022
Skladno s 3. odstavkom 165. člena Zakona o zavarovalništvu (ZZavar-1) je bilo Nadzornemu svetu
predloženo Letno poročilo Službe notranje revizije Zavarovalnice Triglav, d.d., o notranjem revidiranju za
leto 2022, s katerim se je Nadzorni svet seznanil na seji 28. 3. 2023. Poročilo obsega pregled uresničitve
načrtovanih aktivnosti Službe notranje revizije (v nadaljevanju tudi: Služba) za leto 2022, povzetek
pomembnejših ugotovitev pri opravljenih notranjerevizijskih pregledih, vključno z oceno primernosti in
učinkovitosti upravljanja tveganj in delovanja sistema notranjih kontrol na pregledanih področjih, poleg
tega pa tudi oceno ustreznosti sredstev za delo Službe, program in izsledke zagotavljanja in izboljševanja
kakovosti delovanja Službe ter izjavo o neodvisnosti in nepristranskosti Službe in njenih zaposlenih.
Služba je v Zavarovalnici in drugih družbah Skupine Triglav izvajala načrtovane notranjerevizijske
preglede, z ugotovitvami seznanjala odgovorne osebe ter podajala priporočila za izboljšanje upravljanja
tveganj in sistema notranjih kontrol na pregledanih področjih. Na podlagi opravljenih pregledov in
spremljanja uresničevanja priporočil je Služba ocenila, da je upravljanje tveganj in delovanje sistema
notranjih kontrol na revidiranih področjih v Zavarovalnici in Skupini Triglav v celoti gledano ustrezno
in se stalno izboljšuje. Služba je izvajala tudi svetovalne aktivnosti, spremljala uresničevanje priporočil
zunanjih revizorjev ter skrbela za izboljševanje kakovosti svojega delovanja in delovanja drugih
notranjerevizijskih služb v Skupini Triglav. O uresničevanju načrta dela, pomembnejših ugotovitvah in
upoštevanju priporočil je trimesečno poročala Revizijski komisiji, polletno pa tudi Nadzornemu svetu.
Nadzorni svet na podlagi spremljanja delovanja Službe in predloženega Letnega poročila Službe
notranje revizije Zavarovalnice Triglav, d.d., o notranjem revidiranju za leto 2022 ocenjuje, da je Služba
svoje naloge opravljala skladno z Načrtom dela Službe notranje revizije Zavarovalnice Triglav, d.d., za leto
2022, ki ga je sprejela Uprava s soglasjem Nadzornega sveta, in skladno s pričakovanji Nadzornega sveta
ter s svojim delom prispevala k izboljšanju delovanja sistema notranjih kontrol in obvladovanja tveganj
v Zavarovalnici in Skupini Triglav. Nadzorni svet nima pripomb k Letnemu poročilu Službe notranje
revizije Zavarovalnice Triglav, d.d., o notranjem revidiranju za leto 2022.
3.6 Ugotovitve nadzornega sveta
Zavarovalnice Triglav, d.d., o poslovanju v letu 2022
Nadzorni svet ugotavlja, da je Zavarovalnica na podlagi spremljanja in opravljenega nadzora poslovanja
v letu 2022 ter pregleda in preveritve Letnega poročila Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d.,
poslovala uspešno in skrbno sledila začrtanim strateškim ciljem.
Skupina Triglav je ustvarila 134,5 milijona evrov konsolidiranega dobička pred obdavčitvijo (indeks 101)
in 110,2 milijona evrov konsolidiranega čistega dobička (indeks 98). Čisti poslovni izid matične družbe
je znašal 120,5 milijona evrov (indeks 164).
Zavarovalnice Skupine Triglav so v preteklem letu obračunale 1.479,6 milijona evrov zavarovalne in
sozavarovalne premije (indeks 109), od tega je obvladujoča družba obračunala 868,9 milijona evrov
(indeks 109). Premijska rast je bila dosežena v vseh segmentih zavarovalne dejavnosti in na vseh trgih,
kjer posluje Skupina Triglav.
Obračunani kosmati zneski škod Skupine Triglav so znašali 832,2 milijona evrov, kar je za 13 odstotkov
več kot leta 2021. V matični družbi so obračunani kosmati zneski škod znašali 452,5 milijona evrov
(indeks 111).
Skupni konsolidirani kosmati obratovalni stroški Skupine Triglav so se povečali za 12 odstotkov in
so znašali 374,9 milijona evrov, v Zavarovalnici Triglav pa 221,4 milijona evrov (indeks 113).
Celotna vrednost kapitala Skupine Triglav je ob koncu lanskega leta dosegla 752,8 milijona evrov in se je
v primerjavi z letom pred tem zmanjšala za 19 odstotkov. Dobičkonosnost kapitala je bila 13,1-odstotna.
Priznani bonitetni agenciji S&P Global Ratings in AM Best sta v letu 2022 z bonitetno oceno »A«
ponovno potrdili finančno stabilnost, visoko kapitalsko ustreznost in dobičkonosnost poslovanja
Skupine Triglav. Bonitetni oceni imata stabilno srednjeročno napoved.
Nadzorni svet svoje ugotovitve opira tudi na:
Poročilo nosilca aktuarske funkcije za premoženjska zavarovanja za leto 2022,
Poročilo nosilca aktuarske funkcije za osebna zavarovanja za leto 2022,
Letno poročilo Službe notranje revizije pri Zavarovalnici Triglav, d.d., o notranjem revidiranju za leto 2022.
Nadzorni svet k navedenim poročilom nima pripomb.
Poročilo Nadzornega sveta
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
28
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
3.7 Letno poročilo
Uprava družbe je Nadzornemu svetu predala revidirano Letno poročilo Skupine Triglav in
Zavarovalnice Triglav, d.d., za leto 2022.
Nadzorni svet ugotavlja, da je bilo Letno poročilo izdelano v zakonitem roku in predloženo izbranemu
revizorju. Revidiranje Letnega poročila Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., za leto 2022 je
opravila revizijska družba Deloitte revizija d.o.o., Ljubljana, ki je 10. 3. 2022 izdala neprilagojeno mnenje
na posamične in skupinske računovodske izkaze v Letnem poročilu Skupine Triglav in Zavarovalnice
Triglav, d.d., za leto 2022 in se v poročilu neodvisnega revizorja opredelila tudi glede ključnih revizijskih
zadev, nanašajočih se na ocene, ki so podlaga za izračun zavarovalno-tehničnih rezervacij in testiranje
zadostnosti pripoznanih obveznosti (LAT). Mnenje je podala tudi o drugih informacijah v Letnem
poročilu glede skladnosti s posamičnimi in skupinskimi računovodskimi izkazi ter z veljavno zakonodajo
in drugimi predpisi.
Na seji Nadzornega sveta in Revizijske komisije je pri točkah, pri katerih je bilo obravnavano
Letno poročilo, prisostvoval pooblaščeni revizor, ključni revizijski partner, ki je Revizijski komisiji in
Nadzornemu svetu podal želena dodatna pojasnila. Revizijska komisija je Letno poročilo obravnavala po
opravljeni predreviziji in zaključni reviziji; pismo poslovodstvu, ki ga je obravnaval tudi Nadzorni svet pa
po opravljeni reviziji.
Nadzorni svet je na podlagi podrobne preveritve ugotovil, da je Letno poročilo Skupine Triglav in
Zavarovalnice Triglav, d.d., za leto 2022, ki ga je pripravila Uprava in preveril pooblaščeni revizor,
sestavljeno jasno in pregledno ter izkazuje resničen in pošten prikaz premoženja, obveznosti,
finančnega položaja in poslovnega izida Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d. Nadzorni svet meni,
da je Izjava o upravljanju, ki je vključena v Letno poročilo, ustrezna in k njej nima pripomb.
Nadzorni svet skladno z navedenimi ugotovitvami nima pripomb k neprilagojenemu mnenju
pooblaščene revizijske družbe Deloitte revizija d.o.o., Ljubljana, ki ugotavlja, da so skupinski in posamični
računovodski izkazi v vseh pomembnih pogledih poštena predstavitev finančnega položaja Skupine
Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., na 31. 12. 2022 ter njunega poslovnega izida, vseobsegajočega
donosa in denarnih tokov za tedaj končano leto, v skladu z Mednarodnimi standardi računovodskega
poročanja, kot jih je sprejela Evropska unija.
Nadzorni svet na podlagi ugotovljenega potrjuje revidirano Letno poročilo Skupine Triglav in
Zavarovalnice Triglav, d.d., za poslovno leto, ki se je končalo 31. 12. 2022.
Nadzorni svet je na svoji seji obravnaval tudi Poročilo o prejemkih za poslovno leto 2022, ki ga je
preverila pooblaščena revizijska družba Deloitte revizija, d.o.o., Ljubljana, in skladno s 6. odstavkom
294.b člena ZGD-1 izdala revizorjevo poročilo z omejenim zagotovilom, v katerem potrjuje, da Poročilo
o prejemkih vsebuje vse podatke, kot jih zahtevata 2. in 3. odstavek 294.b člena ZGD-1. Pregled poročila
družbe je pooblaščeni revizor opravil v skladu z Mednarodnim standardom poslov dajanja zagotovil
3000 – Posli dajanja zagotovil, razen revizij ali preiskav računovodskih informacij iz preteklosti.
3.8 Predlog za uporabo bilančnega dobička
Nadzorni svet je na svoji 2/23. seji preveril predlog Uprave za uporabo bilančnega dobička na dan
31. 12. 2022, o katerem bo dokončno odločila skupščina Zavarovalnice Triglav, d.d., in je soglašal
s predlogom Uprave, da Skupščina delničarjev Zavarovalnice Triglav, d.d., sprejme naslednji sklep
o uporabi bilančnega dobička:
”Bilančni dobiček, ki na dan 31. 12. 2022 znaša 63.769.278,25 EUR, se uporabi na naslednji način:
del bilančnega dobička v višini 56.837.870,00 EUR se uporabi za izplačilo dividend. Dividenda
znaša 2,50 EUR bruto na delnico in se izplača delničarjem, ki bodo vpisani v delniško knjigo na
dan 20. 6. 2023. Družba bo 21. 6. 2023 zagotovila sredstva za izplačilo vseh dividend na računu
KDD – Centralne klirinško depotne družbe, d.d., namenjena za izvedbo korporacijskega dejanja
izplačil dividend delničarjem, skladno z enotnimi evropskimi standardi za korporacijska dejanja;
o uporabi ostalega dela bilančnega dobička v višini 6.931.408,25 EUR se bo odločalo v naslednjih
letih in ostane nerazporejen.”
Ljubljana, 28. 3. 2023
Andrej Andoljšek
predsednik Nadzornega sveta
Aplavz nevidnim akterjem
skupnih uspehov
Enako odzivno kot potrebam strank prisluhnejo sodelavci
v prodaji, pa prodajnikom vselej priskočita na pomoč
Barbara Mušič
in
Miroslav Breznik
z razvojnimi in podpornimi
tehnološkimi storitvami. Barbara deluje v Službi za razvoj in
tehnologijo na področju digitalnega poslovanja in izkušnje
stranke Zavarovalnice Triglav. Miroslav ima vedno odgovore
na vprašanja o IT-podpori. Sodelavci v prodaji so jima močno
zaploskali ob razglasitvi najboljših prodajnikov, ko sta prejela
posebno priznanje za dostopnost in učinkovito pomoč.
V Skupini Triglav sta razvoj tehnologij in IT v središču:
agilnega in odzivnega delovanja večfunkcijskih timov,
približevanja brezšivni uporabniški izkušnji,
grajenja in vzdrževanja poslovnih ekosistemov,
ki omogočajo odlično uporabniško izkušnjo.
Strategija in načrti Skupine Triglav
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
30
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
4.
Strategija in načrti Skupine Triglav
Strateška tveganja in poslovne priložnosti redno presojamo
na osnovi izzivov in priložnosti, ki jih prepoznavamo v
poslovnem in družbenem okolju, za katerega so značilne hitre
spremembe.
Vizijo Skupine Triglav, usmerjeno v ustvarjanje izjemne
uporabniške izkušnje, udejanjamo z razvojnimi aktivnostmi.
V ospredju sta prehajanje iz zavarovalniškega v storitveni
poslovni model z več ekosistemi ter nadaljevanje digitalne
transformacije.
Poslovanje Skupine je bilo v letu 2022 uspešno in pod vplivom
enkratnih dogodkov, zato je poslovni rezultat presegel
načrtovanega.
Načrtujemo nadaljevanje dobičkonosnega poslovanja in
krepitev njegovega obsega v letu 2023.
Izzivi in
priložnosti
današnjega
časa
Spreminjajoče se poslovno in družbeno okolje
zahteva nenehno spremljanje in prepoznavanje
novih izzivov in priložnosti pri našem poslovanju ter
uspešno spoprijemanje s še neznanimi tveganji. Tako
redno presojamo strateška tveganja in priložnosti
ter aktualnost temeljnih usmeritev za izvajanje
strategije Skupine. S stalnim nadgrajevanjem
sistema upravljanja tveganj ohranjamo stopnjo
pripravljenosti, primerno za optimalno odzivanje
tudi ob nepričakovanih dogodkih, kar nam zagotavlja uspešno, stabilno in
v prihodnost naravnano poslovanje.
Kot osrednja gibanja, za katera menimo, da danes pomembno vplivajo
na poslovanje in bodo lahko imela velik vpliv na poslovanje Skupine
v prihodnjih letih, smo prepoznali predvsem z geopolitičnimi razmerami
povezano dogajanje, ki je posledica rusko-ukrajinske vojne, ter njegov
vpliv na makroekonomske razmere, inflacijo in finančne trge, nadaljnje
stopnjevanje digitalizacije poslovanja in s tem povezane spremembe
potrošniških navad ter vplive podnebnih sprememb in naraščajoč pomen
trajnostnega poslovanja.
Strategija in načrti Skupine Triglav
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
31
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
Naše sprejemanje izzivov in upravljanje tveganj
V Skupini Triglav se na razmere odzivamo s premišljenim prilagajanjem profila tveganj. Dobro delujoč sistem upravljanja
tveganj nam omogoča, da razmere v okolju spremljamo in se nanje hitro odzivamo s primernim obravnavanjem
negativnih vplivov na kapitalsko ustreznost in dobičkonosnost.
Z naložbenimi politikami
v prvi vrsti sledimo interesom zavarovalcev, zavarovancev in drugih
upravičencev iz zavarovalnih pogodb. V ospredju zato ostajata varnost naložb in sočasno doseganje
čim večje dobičkonosnosti ob prevzetih tveganjih. Višino, ročnost in valuto sredstev, namenjenih
kritju obveznosti iz zavarovanj, v največji možni meri usklajujemo z obveznostmi in tako dodatno
omejujemo tržna tveganja. Z upravljanjem preostalih sredstev sledimo cilju doseganja primernega
donosa ob upoštevanju vseh prevzetih tveganj ter ohranjanju visoke skupne bonitete naložbenega
portfelja. Izpostavljenost tržnim tveganjem je predstavljena v poglavju
Upravljanje tveganj v točki 3.3
.
V nastalih razmerah namenjamo dodatno pozornost optimalni dobičkonosnosti zavarovalne
dejavnosti in ustrezni donosnosti finančnih naložb. To dosegamo tudi z nalaganjem sredstev
v alternativne naložbe, ki ob primerljivo nižji likvidnosti izkazujejo nekoliko višje pričakovane
donose. Obseg tovrstnih naložb je podrejen doseganju primerne likvidnosti portfeljev tudi v primeru
poslabšanih razmer na finančnih trgih.
Za pravočasno zaznavanje in ukrepanje Skupine smo vzpostavili učinkovit
sistem spremljanja celotnega portfelja
nasprotnih strank
. Kreditno kakovost portfelja stalno spremljamo in koncentracijo na ravni Skupine upravljamo
s prilagajanjem izpostavljenosti do posameznega segmenta partnerjev.
Višanje obrestnih mer, povečana negotovost glede gospodarskih obetov in nepredvidljivost denarne politike v veliki
meri vplivajo na tržno likvidnost, ki se je poslabšala v vseh razredih sredstev. V Zavarovalnici zagotavljamo pravočasno
izpolnjevanje vseh obveznosti z ustrezno likvidnostjo. Za
ohranjanje optimalne likvidnostne ravni
stalno upravljamo
likvidnostno tveganje, kar vključuje redno testiranje stanja likvidnosti v primeru izjemnih razmer in izdelan načrt
zagotavljanja likvidnosti z zaporedjem ukrepov v tovrstnih primerih. Več o tem v poglavju
Upravljanje tveganj v točki 3.5
.
Višja inflacija vpliva na višja izplačila škod, predvsem v segmentu premoženjskih zavarovanj in obratovalnih stroškov.
S tem povezana tveganja obvladujemo
z rednim spremljanjem in pravočasnim prilagajanjem cenovne politike ter
učinkovitim upravljanjem stroškov
. Višja inflacija in obrestne mere vplivajo tudi na vrednost naložbenega portfelja,
zlasti naložb s stalnim donosom. Inflacijsko tveganje upravljamo v okviru obvladovanja obrestnega tveganja. Višja
inflacija se prav tako odraža v zmanjšanju realnega razpoložljivega dohodka gospodinjstev in s tem v nižji potrošnji, tudi
pri nakupih zavarovanj. Če se sedanja makroekonomska gibanja ustalijo v stagflaciji (nizka gospodarska rast z visoko
inflacijo), bi se lahko povečala tudi kreditna in likvidnostna tveganja.
Zaradi povečevanja zahtevanih donosov na dolžniške vrednostne papirje in posledičnega padca vrednosti naložb,
predvsem pri prostovoljnih dodatnih pokojninskih zavarovanjih z zajamčenim donosom, pri katerih zavarovanec
naložbenega tveganja ne prevzema v celoti, je ob povečanih nihanjih na finančnih trgih Zavarovalnica naložbeno politiko
prilagodila v manj tvegano.
Geopolitična tveganja uravnavamo s primerno geografsko razpršenostjo naložb, ki je razvidna v točki
7.9 Sestava
naložb Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav
, ter s pozornim sklepanjem zavarovalnih in pozavarovalnih poslov na
mednarodnem trgu.
Vplivi zunanjega okolja, v katerih smo in
morda še bomo poslovali
Večina evropskih držav je v letu 2021 odpravila omejitvene ukrepe,
povezane s pandemijo covid 19, kar je omogočilo ponovno vzpostavitev
stabilne gospodarske dejavnosti. Toda že vstop v leto 2022 je
zaznamoval konflikt med Rusijo in Ukrajino, ki se je konec februarja
prelevil v rusko-ukrajinsko vojno. Vojaški poseg Rusije na območju
Ukrajine je sprožilo vrsto mednarodnih ukrepov oziroma sankcij za oslabitev ruskega
gospodarstva, kar je vplivalo na prekinitev številnih dobavnih verig in visoko rast
cen energentov. Ti učinki so skupaj z že obstoječimi posledicami pandemije, pretresi
v dobavnih verigah in ukrepi, s katerimi so države v tem obdobju spodbujale
povečano potrošnjo gospodinjstev, močno vplivali na inflacijo. Da bi jo centralne
banke omejile na stopnjo okrog 2 odstotkov, so začele povečevati obrestne mere,
kar je znižalo napovedi gospodarske rasti. Višje obrestne mere so občutno podražile
stroške zadolževanja držav; te so v času pandemije opazno povečale obseg svoje
zadolženosti.
Geopolitična tveganja in poslabšana makroekonomska izhodišča so se odrazila
tudi na finančnih trgih. Začetek leta je za svetovne delniške trge pomenil pretres,
predvsem pri naložbah v podjetja z večjo izpostavljenostjo do ruskega trga, čemur so
sledili upadi na finančnih trgih, ki so jih povzročile negotove gospodarske napovedi
ter izraziti dvigi obrestnih mer. V prihodnjem obdobju pričakujemo umiritev razmer
v dobavnih verigah ter zmanjšanje odvisnosti EU od uvoza ruskega plina in nafte,
posledično pa umiritev cen energentov. Kljub temu lahko umirjanje inflacije traja več
let, ukrepi centralnih bank pa lahko obete za gospodarsko rast dodatno poslabšajo.
Prednosti mednarodne trgovine in globalizacijska gibanja se v teh razmerah
zmanjšujejo, številna podjetja želijo nabavne verige organizirati bolj lokalno. Države
EU so v dosedanjem odzivanju na nastali položaj pokazale veliko mero usklajenosti,
a kljub temu so številne evropske države začele varnostni politiki namenjati večjo
pozornost. Pričakovanja glede nadaljnjega razvoja gospodarskih gibanj in finančnih
trgov tako ostajajo izrazito negotova.
1.
Geopolitična
tveganja
in finančna
nestabilnost
Strategija in načrti Skupine Triglav
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
32
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
Vplivi zunanjega okolja, v katerih smo in
morda še bomo poslovali
Med ključne izzive zrelejših evropskih gospodarstev
spada staranje prebivalstva zaradi daljšanja pričakovane
življenjske dobe in upadanja rodnosti. Mednarodne migracije to
gibanje blažijo le deloma. Pomanjkanje delovne sile, ki ga spremlja,
bo pomemben dejavnik prihodnjega razvoja in gospodarske rasti.
V večini evropskih držav je za mlajše starostne skupine pogosto značilen
nižji povprečni dohodek, kar izvira predvsem iz nestabilnega trga dela
in prekarnih oblik zaposlovanja ter vpliva na slabše financiranje sistema
javnega varstva. Potreba po socialni varnosti se tako povečuje, njeno
financiranje pa je vse težje. Krepi se zavest o povezanosti zdravja,
življenjskega sloga in okoljskih vidikov.
Zaposlenost v EU je na najvišjih ravneh, potrebe po delavcih pa
marsikje še vedno presegajo ponudbo. Pomanjkanje razpoložljivih
kadrov na trgu dela je posebej izrazito pri nekaterih strokovnih profilih,
po katerih se je v zadnjih letih povpraševanje povečalo tudi zaradi
hitro napredujoče digitalizacije poslovanja ter sočasnih zahtev po
združevanju informacijskih znanj in dobrem poznavanju specifičnih
vsebin. Pandemija je v preteklih letih vidno preoblikovala trg dela
s pojavom več oblik hibridnega dela, ki vključujejo možnost dela od
doma; pripravljenost na takšno delo je vse bolj zahtevan pogoj pri
iskanju zaposlitve. Delodajalci, ki se novim zahtevam bolje prilagajajo,
imajo tudi boljše možnosti, da pritegnejo primeren kader. Zagotavljanje
primerno usposobljene delovne sile vpliva tudi na dvig stroškov za plače.
Predstavljeni izzivi veljajo tudi za države, v katerih poslujejo družbe
Skupine Triglav.
Naše sprejemanje izzivov in upravljanje tveganj
Redno spremljamo demografska gibanja na vseh trgih Skupine. Opazujemo jih z vidika prilagajanja zavarovalnih pogojev
in dejavnikov izračuna, kot tudi prepoznavanja priložnosti za nova zavarovalna kritja in produkte, s katerimi se odzivamo
na spreminjajoče se potrebe naših strank. S ponudbo dodatnih in dopolnilnih zavarovanj krijemo tveganja, ki jih sistem
obveznega socialnega zavarovanja ne zajema ali jih zajema v premajhni meri. Ponudbo širimo v skupinah
življenjskih, pokojninskih in zdravstvenih zavarovanj, s čimer povečujemo varnost prebivalstva v vseh
življenjskih obdobjih. Tveganju dolgoživosti smo izpostavljeni predvsem pri produktih z dosmrtnimi
rentnimi ali pokojninskimi izplačili. Izrazito dolgoročno tveganje potrebuje posebno pozornost; obvladujemo
ga z dinamičnim modeliranjem pričakovane življenjske dobe zavarovancev in oblikovanjem primernih
premijskih stopenj in rezervacij.
Zavedamo se, da bo zdravstvo še naprej pridobivalo družbeni pomen. Skupina Triglav dejavno sodeluje pri
povečevanju ponudbe zdravstvenih storitev, da bi v zdravstvenih centrih zavarovancem omogočila pravočasne
in ob enaki kakovosti cenovno ugodnejše zdravstvene storitve v primerjavi s ponudbo na trgu. Prizadevamo si,
da bi se iz klasičnega ponudnika zdravstvenih zavarovanj preoblikovali v »partnerja za zdravje« ter strankam
omogočili celostno, vseživljenjsko obravnavo. S ponudbo dodatnih zdravstvenih zavarovanj in storitev
obravnavamo tudi tveganje potencialne zdravstvene reforme in ukinitve dopolnilnih zdravstvenih zavarovanj.
Pandemija je močno spremenila tudi zaposlovanje in naše delo z zaposlenimi, ki imajo ključno vlogo pri uresničevanju visoko
zastavljenih poslovnih ciljev. Ta trenutek je na trgu delovne sile v Sloveniji težko pridobiti nove sodelavce z ustreznimi znanji
in kompetencami. Prepoznavamo splošno kadrovsko tveganje pri zaposlovanju nekaterih deficitarnih strokovnih profilov
(IT, digital, BI, tveganja, aktuarji ipd.), tveganje odhoda ključnih kadrov ter težav pri zadržanju obstoječih.
Teh tveganj se zavedamo in jih ustrezno upravljamo. Za naše sodelavce si prizadevamo ohraniti najboljše delovne razmere
in s tem zmanjševati tveganje neželenih fluktuacij. Krepimo znamko razvojno usmerjenega in odgovornega delodajalca in
gradimo prepoznavnost Skupine kot zaželenega zaposlovalca, sposobnega pritegniti in motivirati nove visokousposobljene
in visokostrokovne sodelavce.
Družbe v Skupini so zaposlenim, pri katerih je narava dela to dopuščala, v času pandemije covid-19 omogočile hibridno
delo, ki vključuje delo od doma, kar smo ohranili tudi po koncu pandemije. To lahko predstavlja našo konkurenčno
prednost pred družbami, ki te možnosti ne ponujajo. Več o strateškem pilotnem projektu hibridnega delovnega mesta
v poglavju
11. Razvojne aktivnosti
.
Zadovoljstvo zaposlenih v Skupini redno spremljamo z meritvami organizacijske klime, ki kažejo vsako leto boljše rezultate.
To odraža, da se uspešno prilagajamo spremembam, odprto in učinkovito komuniciramo ter kljub spremembam ostajamo
privlačno delovno okolje za naše zaposlene.
Več o naših dejavnostih na področju skrbi za zaposlene v točki
12.4.2 Odgovoren odnos do zaposlenih
.
2.
Demografija
in kadrovska
tveganja
Strategija in načrti Skupine Triglav
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
33
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
Vplivi zunanjega okolja, v katerih smo in morda še bomo poslovali
Digitalna preobrazba zavarovalnic v zadnjih letih pospešeno poteka. Širijo se napredna analitika,
uporaba oblačnih storitev, internet stvari, kognitivno računalništvo, razvoj mobilnih omrežij,
robotizacija procesov, strojno učenje, umetna inteligenca, vmesniki API ter poslovanje na daljavo.
Pandemija covid-19 je hitro in obsežno preoblikovala poslovanje zavarovalnic s strankami, ki je od
fizičnega stika in majhnega števila interakcijskih točk pretežno prešlo v komuniciranje na daljavo in po digitalnih
poteh (sklepanje zavarovanj, reševanje škod itd.). Sočasno so se nekateri delovni procesi iz poslovnih prostorov
deloma preselili v domače okolje zaposlenih, komuniciranje pa je potekalo predvsem po medmrežni povezavi in
z oddaljenim dostopom do podatkov podjetja.
Navedeno je povečalo hitrost digitalizacije poslovanja in odprlo številne izzive, kot so preverjanje istovetnosti strank,
podpisovanje in ogled predmeta zavarovanja na daljavo, varna izmenjava dokumentov ter upravljanje sprememb
podatkov o strankah v podatkovnih bazah. Vse bolj se od zavarovalnic pričakuje, da neprestano sledijo digitalnim
spremembam, jim prilagajajo svoje poslovanje ter uvajajo tehnološke nadgradnje in inovativne poslovne modele,
ki jih razvijajo podjetja InsurTech in FinTech. Uvajanje novih digitalnih storitev v poslovanje ter zagotavljanje izjemne
uporabniške izkušnje je lahko (zaradi hitrega in nenehnega razvoja) za ponudnike zavarovalnih storitev precejšen
izziv, saj zahteva hitro prilagajanje novim priložnostim na trgu in sočasno stroškovno učinkovito delovanje. Slednje
postaja tudi eden ključnih razlikovalnih dejavnikov v panogi.
Digitalizacija tako ustvarja nove priložnosti in povzroča tudi številna dodatna tveganja. S tehnološkim razvojem,
vse večjo povezljivostjo podjetij in veliko odvisnostjo finančnega sektorja od večjih globalnih ponudnikov storitev
informacijsko-komunikacijske tehnologije (IKT) pri zagotavljanju storitev strankam se povečuje ranljivost
zavarovalnic za kibernetske napade, kar se odraža v povečanem številu teh dogodkov. Med odločilnimi dejavniki
uspešnega poslovanja in ohranjanja zaupanja strank v varnost obdelave njihovih podatkov sta razumevanje
vloge učinkovitega upravljanja tveganj ter nenehno izboljševanje digitalne odpornosti. Pogoj zanjo pa sta prav
tako učinkovito obvladovanje in omejevanje možnih finančnih in operativno-procesnih učinkov. Tem usmeritvam
sledi tudi razvoj regulative. Med novejšimi zahtevami so smernice EIOPA o oddajanju storitev v zunanje izvajanje
ponudnikom storitev v oblaku ter smernice za upravljanje varnosti informacijske in komunikacijske tehnologije.
Dodatne zahteve sta na tem področju opredelili tudi Uredba Evropskega parlamenta in Sveta o digitalni operativni
odpornosti za finančni sektor (DORA).
Naše sprejemanje izzivov in upravljanje tveganj
V Skupini Triglav opisane spremembe vključujemo v razvoj poslovanja, ki ga pospešeno
digitaliziramo in vanj vpeljujemo druge novosti, ki so rezultat naših strateških razvojnih
procesov. Pri tem sta v ospredju uresničevanje vsekanalnega prodajnega
pristopa ter brezpapirno poslovanje in poslovanja na daljavo. Več
o razvojnih aktivnostih v točki
11.2 Transformacija in digitalizacija
.
Hitra uvedba rešitev, kot so podpisovanje na daljavo, videoidentifikacija
in ogled predmeta zavarovanja na daljavo, nam je omogočila, da smo
nemoteno poslovali tudi v izrednih razmerah
, in potrdila, da smo bili
ustrezno pripravljeni na prehod na digitalno poslovanje, ki ga zdaj širimo
in dopolnjujemo.
V Zavarovalnici smo zagotavljanje ustrezne kibernetske odpornosti
in izpolnjevanje regulatornih zahtev uvrstili med strateške cilje. To
uresničujemo s
stalnim nadgrajevanjem sistema upravljanja varovanja
informacij in varnostnih kontrol, z rednim testiranjem informacijske
varnosti
na različnih ravneh in preverjanjem okrevanja postopkov in informacijskih
sistemov. Naš
varnostno-nadzorni center
spremlja varnostne dogodke in se odziva
na nevarnosti 24 ur na dan in vse dni v tednu. Vpeljujemo nova orodja in procese za
celovito spremljanje in nadzor informacijskih (kibernetskih) varnostnih tveganj, ki jih po
vpeljavi v matični družbi prenašamo širše po Skupini za njeno usklajeno delovanje. Na ta
način uspešneje obvladujemo naša varnostna tveganja in dejavno upravljamo stopnjo
informacijske varnosti. Z novim orodjem za obvladovanje vseh vrst operativnih tveganj
smo izboljšali obvladovanje informacijskih (kibernetskih) tveganj. Ta redno vključujemo
v stresne scenarijske teste.
Zavedamo se, da je človek najbolj ranljiv člen informacijske varnosti, zato zaposlene
redno ozaveščamo in izobražujemo o tveganjih informacijske varnosti in njihovem
obvladovanju. Stopnjo ozaveščenosti redno preverjamo, na primer s testi socialnega
inženiringa z uporabo elektronske komunikacije (t. i.
phishing test
oziroma test ribarjenja).
Na podlagi tako pridobljenih ugotovitev načrtujemo dejavnosti in ukrepe za izboljševanje
informacijske varnosti in ozaveščanje zaposlenih.
Pred vpeljavo novih tehnoloških rešitev dosledno ocenjujemo tveganja in sprejemamo
nabor ukrepov za njihovo obvladovanje. Nove rešitve neprekinjeno varnostno preverjamo,
merimo zadovoljstvo strank z njimi in jih na podlagi povratnih informacij še dodatno
izboljšujemo. Izbiramo ponudnike IT-rešitev, ki so zavezani spoštovanju visokih varnostnih
standardov in ponujajo rešitve, skladne z zakonodajo, ki ureja informacijsko varnost in
varovanje osebnih podatkov, pri čemer zahtevamo zajamčeno skladnost storitev. Tveganja
zunanjega izvajanja IKT-storitev upravljamo v vseh pogodbenih fazah odnosa s ponudniki
storitev. To velja tudi za projekt razvoja enotnega prodajnega modula.
Za boljšo pripravljenost na izzive poslovanja na daljavo in kibernetskih groženj strankam
ponujamo prilagojena zavarovanja kibernetske zaščite in povezane asistenčne storitve.
3.
Digitalna
preobrazba in
kibernetska
varnost
Strategija in načrti Skupine Triglav
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
34
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
Vplivi zunanjega okolja, v katerih smo in morda še bomo poslovali
Skrb za trajnostno poslovanje in vzdržen razvoj naravnega, družbenega in gospodarskega okolja
zagotavlja ohranjanje naravnih virov in je pogoj za dolgoročno uspešno poslovanje. Naraščanje
svetovnega prebivalstva in gospodarski razvoj se odražajo v čezmerni potrošnji omejenih virov
in povzročajo neželene učinke v obliki podnebnih sprememb. Potreba po uravnoteženem
družbenem razvoju, ki zmanjšuje neenakosti v družbi in izboljšuje blaginjo najranljivejših
družbenih skupin, stopa vse bolj v ospredje.
Med trajnostnimi vidiki so v zadnjem obdobju žgoči zlasti vidiki
podnebnih sprememb
.
Njihov vpliv na zavarovalništvo je pričakovan tako v naložbenem kot zavarovalnem delu
poslovanja, in sicer kot:
tveganja prehoda v nizkoogljično gospodarstvo,
fizična tveganja zaradi večje pogostosti in jakosti ekstremnih vremenskih dogodkov.
Vse pomembnejši postajajo ukrepi za blaženje podnebnih sprememb in z njimi zahteve
po prilagoditvi poslovanja za zmanjševanje tveganja prehoda. Morebitno neustrezno
ukrepanje z vidika tveganja prehoda lahko poveča fizična tveganja, kar se bo odrazilo
predvsem v povečanju števila in jakosti vremenskih ujm in drugih posledic.
Zavarovalnice lahko veliko prispevajo k lažjemu in usklajenemu prehodu družbe v nizkoogljično
gospodarstvo, saj imajo pri tem kot institucionalni investitorji pomembno vlogo. Poleg izvajanja
naložbenih politik, ki upoštevajo trajnostne vidike, lahko z zavarovanji, ki krijejo nevarnosti
podnebnih sprememb, pripomorejo k višji stopnji varnosti z vidika fizičnih tveganj in s tem
k boljšemu gospodarskemu stanju.
Fizična tveganja so med pomembnejšimi dolgoročnimi izzivi zavarovalnic, saj se zaradi višjih
povprečnih temperatur ozračja in pričakovanih nadaljnjih dvigov temperature vse bolj povečujejo.
Odražajo se in se še bodo v dviganju morske gladine, pogostejših in daljših vročinskih valovih ter
preostalih skrajnih vremenskih pojavih. V regiji, kjer posluje Skupina Triglav, so zlasti pomembne
pogostejše poplave, sušna obdobja ter neurja s točo.
Pogostost in jakost vremenskih ujm bosta povečali povpraševanje po zavarovalnih kritjih, kar
na eni strani prinaša nove priložnosti za širjenje obsega poslovanja, hkrati pa tudi izzive zaradi
večjega obsega potrebnih pozavarovalnih kritij. To bo skupaj z naraščanjem pogostosti in jakosti
tovrstnih dogodkov povzročilo pritisk na cene pozavarovanj, povečalo tveganost portfelja
premoženjskih zavarovanj ter stopnjevalo potrebo zavarovalnic po dodatnem kapitalu.
Z višanjem temperature ozračja se povečujeta tudi umrljivost ter verjetnost bolezni oziroma novih
epidemij, kar lahko vpliva na povpraševanje in ponudbo na področju življenjskih in zdravstvenih
zavarovanj. Nastanki obsežnejših in dolgotrajnejših izbruhov bolezni lahko vplivajo tudi na
družbeno in gospodarsko stabilnost.
Zavarovalnice so trajnostnim tveganjem izpostavljene tudi v naložbenem delu. Z vidika
podnebnih sprememb so pri tem v ospredju predvsem tveganja prehoda. Ta lahko že na krajši in
srednji rok občutno vplivajo na vrednost finančnih naložb do izdajateljev, ki so bolj izpostavljeni
podnebnim tveganjem, bodisi zaradi sektorja, v katerem delujejo, bodisi zaradi načina poslovanja
oziroma odzivanja na ta tveganja.
Naše sprejemanje izzivov in upravljanje tveganj
Trajnostni vidiki so že tradicionalno pomemben del poslovanja Skupine Triglav, ki temelji na odgovornem dolgoročnem razvoju.
S svojim delovanjem zmanjšujemo negotovosti v okolju, strankam zagotavljamo finančno in drugo varnost ter skrbimo za
ustvarjanje dolgoročno vzdržne vrednosti za naše lastnike in preostale deležnike.
Svoje delovanje na področju trajnosti smo v preteklem obdobju še nadgradili ter v svoje procese in
upravljavske sisteme vpeljali dodatne zakonske zahteve in lastne usmeritve, s katerimi spodbujamo
prehod v trajnostno naravnano družbo.
S Strateškimi ambicijami Skupine Triglav na področju trajnostnega razvoja (ESG) smo opredelili
ključne usmeritve pri izvajanju poslovnih procesov v družbah Skupine, pri poslovanju s strankami
in drugimi deležniki, pri našem delovanju in vključevanju v širši družbeni prostor. Prizadevamo
si za trajnostne rešitve, ki poudarjajo učinkovito rabo energije, vode in drugih naravnih virov ter
zmanjšujejo onesnaževanje. Pri poslovanju s strankami in drugimi zunanjimi deležniki si prizadevamo
za izpolnjevanje sprejetih okoljskih ciljev ter državnih in svetovnih okoljskih zavez, zato spremljamo
neposredne in posredne vplive poslovanja na okolje in s tem povezana okoljska tveganja. Sočasno
z razvijanjem zavarovalnih kritij si prizadevamo, da bi posamezniki bolje razumeli podnebna tveganja,
naraščajoče nevarnosti naravnih nesreč in drugih vplivov podnebnih sprememb na družbo ter se jih tudi
močneje zavedali. Skupina bo podpirala razvoj znanosti za razumevanje vzrokov okoljskih sprememb
in z njimi povezanih kazalnikov ter prav tako razvoj novih tehnologij za zmanjšanje negativnih vplivov gospodarskih in družbenih
dejavnosti na okolje. Več o tem v točki
12.3 Okoljski vidik
.
V preteklem obdobju smo sistem upravljanja tveganj zelo dejavno nadgrajevali. V sklopu procesa lastne ocene tveganj in
solventnosti smo posebno pozornost namenili prepoznavi in oceni podnebnih tveganj na ravni Skupine. Na osnovi izboljšane
kakovosti podatkov za oceno podnebnih tveganj smo opravili poglobljeno kvalitativno oceno podnebnih tveganj na strani sredstev
in obveznosti. Pričakujemo, da bodo v naložbenem delu poslovanja Skupine ta tveganja tako srednjeročno kot dolgoročno
pomembna. Naša ključna naloga ostaja, da tudi svoje naložbene politike prilagajamo zelenemu prehodu, kar prav tako velja za
naložbena in pokojninska zavarovanja. Na strani obveznosti smo kot največje kratkoročno podnebno tveganje opredelili fizično
tveganje. Na območju Slovenije je dogodek
poplave
že sedaj materialen. Izredni vremenski dogodki zaradi podnebnih sprememb
bodo srednje- in dolgoročno še pogostejši in intenzivnejši, pri čemer bodo na poslovanje Zavarovalnice verjetno materialno
učinkovale tudi druge nevarnosti (vihar s točo, suša). Ocenjujemo, da tveganje prehoda v zavarovalnem portfelju Skupine
kratkoročno materialno ne vpliva na poslovanje, z nastopom pravnih in tehničnih tveganj pa se lahko srednjeročno in dolgoročno
poveča in preide v materialno tveganje.
Na osnovi kvalitativne ocene podnebnih tveganj smo izvedli tudi stresni scenarij, ki je zajel tveganje prehoda pri sredstvih in fizično
tveganje pri obveznostih. Tveganje prehoda bi lahko bilo pomembno, zlasti v primeru, ko bi vplivalo na gospodarsko stanje in s tem
na finančne trge. Na drugi strani kljub povečani jakosti in/ali pogostosti vremenskih naravnih katastrof v enem letu to pri sedanjem
portfelju premoženjskih zavarovanj Zavarovalnice ni pustilo opaznejšega učinka na kapitalsko ustreznost, k čemur prispeva
zlasti ustrezna pozavarovalna zaščita. Zagotavljanje ustrezne zaščite bo osrednjega pomena tudi v prihodnje, pri čemer bo treba
upoštevati spremembe in omejitve pri pogojih pozavarovanja.
S trajnostnimi tveganji je povezano tudi tveganje ugleda Skupine zaradi prilagajanja poslovanja v primerjavi s konkurenco, zlasti ob
vse večji ozaveščenosti družbe in pomenu trajnosti z naše deležnike. Ta prihodnja potencialna tveganja se lahko realizirajo v daljšem
časovnem obdobju in vplivajo na vse ključne poslovne procese, pridobivanje in ohranjanje poslov in kadrovskih resursov.
Vse večja vloga trajnosti v poslovanju prinaša tudi številne nove priložnosti, tako z vidika potreb po dodatnih zavarovalnih kritjih kot
tudi zaradi hitrega tehnološkega napredka in inovacij na področju trajnostnih tehnologij.
Več o trajnostnih vidikih poslovanja v
12. poglavju Trajnostni razvoj v Skupini Triglav
.
4.
Podnebne
spremembe in
trajnostni
razvoj
Strategija in načrti Skupine Triglav
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
35
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
4.1 Strategija
Skupine Triglav
v obdobju 2022–2025
10
V
novelirani strategiji Skupine Triglav do leta
2025, sprejeti ob izteku leta 2021, smo ohranili
dosedanje bistvene strateške usmeritve ter jih
nadgradili v smeri rasti in razvoja ter poglobitvi
naše osredotočenosti na stranko.
Še izraziteje kot v preteklosti smo poudarili
ambicije našega trajnostnega razvoja na
okoljskem, družbenem in upravljavskem
področju. Z njihovim uresničevanjem ustvarjamo
dolgoročno stabilno podlago za dobičkonosno in
varno poslovanje Skupine. Pri tem spodbujamo
prehod v trajnostno družbo, zmanjšujemo
naš vpliv na podnebne spremembe, ostajamo
razvojno naravnano okolje za zaposlene, povezani
z našimi partnerji, ter varna in donosna naložba
za vlagatelje.
Poslanstvo, vizija in vrednote Skupine Triglav
10
GRI 3-3
Poslanstvo
Strateški
dejavnosti
Zavarovalništvo
Premoženje
Zdravje
Življenje
Pokojnine
Pozavarovanje
Upravljanje premoženja
Lastni zavarovalni portfelj
(kritno premoženje in
kritni skladi)
Vzajemni skladi in individualno
upravljanje premoženja strank
Pokojninski skladi
Skupina Triglav ostaja vodilna v
regiji Adria v obeh svojih temeljnih
dejavnostih.
Vrednote
Vizija
Ustvarjamo varnejšo prihodnost.
Osredotočeni smo na stranko.
Podpiramo razvoj naših partnerjev.
Smo razvojno naravnano okolje za zaposlene.
Smo stabilna, varna in donosna naložba za vlagatelje.
Postavljamo standard izjemne
uporabniške izkušnje – vedno in povsod.
Skupina Triglav je vodilna
zavarovalno-finančna skupina v
regiji Adria in sinonim za najboljšo
uporabniško izkušnjo.
S svojim delovanjem ustvarjamo
nadpovprečno vrednost za ključne
deležnike in spodbujamo prehod v
trajnostno družbo.
Odzivnost,
enostavnost,
zanesljivost
se vsak dan zrcalijo v
našem načinu delovanja.
Nadaljujemo oblikovanje visoko uspešne in
storitveno usmerjene organizacijske kulture,
ki podpira strateške poslovne usmeritve, in
organizacijskega okolja, ki omogoča
pridobivanje, razvoj in zadržanje kompetentnih,
zavzetih, zdravih in zadovoljnih zaposlenih.
Skupina Triglav je ocenjena z visoko bonitetno
oceno in je samostojna zavarovalno-finančna
skupina, ki ima vodilni tržni položaj v regiji Adria.
Strateško smo usmerjeni v doseganje visoke
donosnosti poslovanja z dobičkonosno rastjo.
Izvajamo postopen prehod iz zavarovalniško
osredotočenega poslovnega modela v pretežno
storitveni poslovni model in ekosistem,
ki naslavlja številne, a medsebojno povezane
potrebe strank s področja zavarovanj ter
asistenčnih in povezanih storitev.
Nadaljujemo s procesom digitalne
transformacije, s ciljem, da postanemo vodilna
digitalizirana zavarovalna-finančna skupina
v regiji Adria.
Z razvojem digitalnih storitev, avtomatizacijo
procesov ter uvajanjem sodobnih digitalnih
tehnologij omogočamo strankam najboljšo
digitalno uporabniško izkušnjo.
Izjemna
uporabniška
izkušnja
strank.
Razvoj
organizacijske
kulture.
Digitalna
transformacija.
Poslujemo
varno in
dobičkonosno.
Razvoj
storitveno
naravnanih
poslovnih
modelov.
Strateška kazalnika
Skupine Triglav
v obdobju 2022–2025
Pri finančnih strateških
kazalnikih je naš cilj, da bodo
celotni prihodki Skupine v letu
2025 presegali 1,6 milijarde
evrov, v tem strateškem
obdobju pa bomo dosegali
10-odstotno donosnost kapitala
(vrednosti so določene
z uporabo obstoječega
poročevalskega okvira MSRP 4).
Strateške
usmeritve
Skupine
Triglav
Ustvarjamo enotno izkušnje strank po vseh
poteh, procesih in produktih.
Na potrebe strank je osredotočena ponudba
naših zavarovalnih in finančnih produktov ter
storitev.
Usmerjeni smo v asistenčne in povezane
storitve z ambicijo razvoja medsebojno
povezanih ekosistemov.
Strategija in načrti Skupine Triglav
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
36
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
Strategija in načrti Skupine Triglav
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
37
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
4.2 Izpolnjevanje
strategije
Skupine Triglav
v letu 2022
11
V prvem letu uresničevanja osvežene strategije
za obdobje do leta 2025 smo bili usmerjeni
v ustvarjanje izjemne uporabniške izkušnje, ki
bo enotna po vseh prodajnih poteh ter pri vseh
procesih in produktih. Za stranke razvijamo
prilagojeno ponudbo zavarovalnih in finančnih
storitev, pri čemer postopoma prehajamo iz
zavarovalniškega v storitveni poslovni model in
razvijamo storitvene ekosisteme. Na ta način
še uspešneje zadovoljujemo številne različne,
a medsebojno povezane potrebe strank.
Nadaljevali smo proces digitalne transformacije,
saj si prizadevamo postati vodilna digitalizirana
finančno-zavarovalna skupina v regiji Adria.
Za doseganje zastavljenih ciljev smo krepili
visokouspešno in storitveno usmerjeno
organizacijsko kulturo Skupine, ki jo soustvarja
več kot 5.300 zadovoljnih in zavzetih sodelavcev.
Poslujemo
varno in
dobičkonosno
Izjemna
uporabniška
izkušnja
Donosnost poslovanja in bonitetna ocena
Dobiček pred obdavčitvijo: 134,5 milijona evrov.
Dobičkonosnost poslovanja (ROE): 13,1-odstotna.
Potrjena bonitetna ocena »A« s stabilno srednjeročno napovedjo.
Rast obsega poslovanja
Obračunana kosmata zavarovalna premija: + 9 odstotkov.
Skupni tržni delež slovenskih zavarovalnic: + 0,4 odstotne točke.
Izkoriščene priložnosti novih poslovnih modelov in partnerstev za
poslovanje zunaj regije.
Skupina po obračunani premiji ostaja največja zavarovalnica
v regiji jugovzhodne Evrope (JVE).
Kapitalska ustreznost in alokacija kapitala
Skrbno izvajanje politike upravljanja kapitala.
Dosledno smo izvajali spremljavo gibanja tržnega kapitala
in ocene tveganj po posameznih dejavnostih (zavarovalni posli,
upravljanje naložb, upravljanje kapitala) s čimer smo, kljub
zahtevnim razmeram na finančnih trgih, ohranili finančno
čvrstost ter kapitalsko ustreznost, ki ostaja okrog spodnjega
roba ciljnega razpona.
Zagotavljanje varnega poslovanja in skladnosti s predpisi
Celovit pregled informacijskih sistemov z vidika
informacijske varnosti.
Podpora uvedbi računovodskih standardov IFRS 9 in IFRS 17.
Dograditve jedrnih in podpornih informacijskih sistemov za prehod
na valuto evro na Hrvaškem.
Rast produktivnosti poslovanja in izkoriščanje sinergij v Skupini
Produktivnost poslovanja: povečana za 9 odstotkov; obračunana
kosmata zavarovalna premija na zaposlenega: 318 tisoč evrov.
Prenos dobrih praks med družbami Skupine in izkoriščanje
notranjih potencialov.
Povečevanje zadovoljstva in zvestobe strank
Višja ocena zadovoljstva strank (NPS) glede na predhodno leto:
povišanje za 4 točke.
Prilagajanje produktov in storitev spremenjenim potrebam strank
ter nagrajevanje njihove zvestobe.
Prenova lojalnostnega programa Triglav komplet za sklepalne
aplikacije.
Celovito in odgovorno obravnavanje strank ter vsekanalno
komuniciranje z njimi
Povečano število registracij strank v aplikacijo i-triglav in
povečano število soglasij za e-poslovanje.
Razvoj vsekanalne strategije za upravljanje komuniciranja
s strankami.
Avtomatizirana povezava klica uporabnika s kartico stranke za
hitrejše reševanje zahtevkov.
Združitev podatkovnih baz poslovnih partnerjev premoženjskih in
življenjskih zavarovanj.
Prenovljena proces in protokol za avtomobilsko asistenco
omogočata voden sprejem asistenčnih klicev.
Proces prijave škode, prilagojen možnosti »prijavi-odpravi«,
nazorno predstavljen potek asistenčne storitve,
dopolnjene
škodne aplikacije za centralizirano reševanje škod.
Povečevanje števila aktivnih strank, razumevanja naših storitev in
obsega zavarovanosti posamezne stranke
Uveden virtualni asistent TRIA za pomoč strankam in obiskovalcem
spletne strani pri odgovorih na vprašanja,
povezana s produkti in storitvami.
Prenovljene spletne strani vseh zavarovalnih družb Skupine.
Novi trženjski ter prodajni pristopi.
Redno merjenje in analiziranje uporabniške izkušnje ter izvajanje
dejavnosti za boljše razumevanje naših produktov in storitev.
11
GRI 3-3
Strategija in načrti Skupine Triglav
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
38
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
Razvoj storitveno
naravnanih
poslovnih
modelov in
digitalna
transformacija
Zavarovalništvo in upravljanje premoženja
Delež zelenih in trajnostnih obveznic
ter obveznic z družbenim učinkom
smo povečali na 10 odstotkov, s čimer
izkazujemo naš prispevek k bolj zeleni,
trajnostni in pravični prihodnosti.
Sodobni storitveno naravnani
poslovni modeli
Centralna vstopna
komunikacijska točka
za stranke.
Poslovni ekosistemi, dopolnjeni
z novimi storitvami in
partnerstvi ter usklajeni
s prenovljenim lojalnostnim
programom Triglav komplet.
Okrepljena partnerstva
v ekosistemih mobilnost, dom,
male živali in zdravje.
Spodbujanje prodajne mreže za
prodajo zavarovanj na daljavo
in e-vročanje zavarovalne
dokumentacije.
Visoka stopnja digitalizacije,
optimizacije in avtomatizacije
poslovnih procesov
Digitalizacija prodajnih
procesov.
Digitalizacija in avtomatizacija
škodnih procesov.
Uvajanje napredne analitike ter
umetne inteligence v procese
poslovanja s strankami.
Digitalna poslovalnica in
mobilna aplikacija za stranke.
Uresničevanje ključnih vrednot Skupine Triglav v odnosu do vseh njenih
deležnikov
Presežen načrtovani strateški kazalnik zadovoljstva in zavzetosti
zaposlenih na ravni Skupine Triglav.
Spodbujanje timskega dela, medgeneracijskega sodelovanja ter zdravega
načina življenja in dela.
Okrepljeni agilnost sodelavcev in njihova naravnanost k spremembam.
Gradnja enotne blagovne znamke delodajalca
Prenova blagovne znamke delodajalca v teku.
Delavnice in fokusne skupine v Zavarovalnici in na ravni Skupine.
Poenoten kadrovski informacijski sistem v družbah Skupine (Gecko HRM)
Vpeljani osnovni kadrovski moduli.
Poteka vpeljava razvojnih modulov.
Poenoten sistem vodenja letnih razvojnih razgovorov ter sistem ciljnega
vodenja in nagrajevanja
Delavnice o postavljanju operativnih in strateških ciljev SMART za vse
vodje.
Modul za letne razvojne razgovore prenesen v odvisne družbe.
Prepoznavanje perspektivnih kadrov in vzpostavitev sistema nasledstev
Prepoznana skupina perspektivnih sodelavcev na ravni Skupine, njihove
razvojne priložnosti.
Prve izobraževalne aktivnost za zaposlene v Skupini in t. i. coachingi.
Pilotni projekt hibridnih delovnih mest (flexible space)
Opredeljeni obseg poskusnega projekta, sodelujoča področja,
načrti prenove za dve lokaciji.
Informativne vsebine o delu na hibridnem delovnem mestu za zaposlene.
Vidiki ugodnosti in priložnosti za zaposlene
Oblikovanih pet programov, prilagojenih skupinam zaposlenih.
Razvoj
organizacijske
kulture
Trajnostni
razvoj
(ESG)
V zavarovalni dejavnosti razvijamo
trajnostno naravnano ponudbo
in povečujemo zbrano premijo iz produktov, ki spodbujajo splošno
družbeno in okoljsko korist, med drugim energetsko učinkovitost in
nizkoogljično tehnologijo.
Poslovni procesi Skupine Triglav
Aktivno uresničujemo cilje glede znižanja ogljičnega odtisa iz poslovanja
z zniževanjem porabe energije, porabe papirja in obsega odpadkov.
Ogljični odtis obsega 1 in 2 Skupine se je v letu 2022 znižal za 13 odstotkov.
Konec leta je bil pripravljen akcijski načrt trajnostnega razvoja za
posamezna področja, ki predstavlja temelj za izvedbo strateških
aktivnosti in zakonodajnih zahtev.
V letu 2022 smo prvič prejeli javno oceno za razkritja po vprašalniku CDP
o podnebnih spremembah za Skupino Triglav.
Zaposlene ozaveščamo o varčni rabi energije in pomenu trajnostnega
ravnanja.
V letu 2022 smo delež električnih in hibridnih vozil v Skupini povečali
na 8 odstotkov.
Odgovoren odnos do deležnikov
Obdržali smo visoko stopnjo zadovoljstva naših zaposlenih in strank.
V začetku februarja 2022 smo pričeli s
projektom Zavarujmo prihodnost.
Skupaj z našimi partnerji iz področij športa, kulture, zdravstva, preventive
in gospodarstva ozaveščamo o pomenu uresničevanja 17 ciljev
trajnostnega razvoja Združenih narodov.
Pri izvedbi naših nekaterih dogodkov (Triglav tek, Naš dan) vedno več
pozornosti namenjamo trajnostnim vidikom.
Učinkovito korporativno upravljanje
Dosegamo visoke standarde korporativnega upravljanja, ob tem pa
izboljšuje javna razkritja svojega trajnostnega poslovanja in delovanja.
V začetku leta smo pristopili k načelom Združenih narodov za trajnostno
zavarovalništvo (UN PSI) in smo podpisniki Partnerstva med finančnimi
institucijami za obračunavanje emisij toplogrednih plinov (PCAF).
V Skupini smo implementirali podporo za proces za obravnavanja prijav
kršitev in zaščito prijaviteljev.
Preko Odbora za skladnost in trajnostni razvoj ter drugih odborov sistema
za upravljanje tveganj spremljamo razvoj in implementacijo regulative,
vključno s področja ESG.
Strategija in načrti Skupine Triglav
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
39
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
4.3 Uresničevanje načrtov poslovanja
Skupine Triglav v letu 2022
V poslabšanih gospodarskih razmerah smo v Skupini Triglav dosegli
134,5 milijona evrov dobička pred
obdavčitvijo
, kar je 1 odstotek več kot v letu 2021 ter več od načrtovanega. Rezultat je odraz uspešnega
poslovanja in enkratnih dogodkov (več v poglavju
8. Finančni rezultat Skupine Triglav in Zavarovalnice
Triglav
).
Obseg zbranih zavarovalnih premij smo povečali za 9 odstotkov
na 1.479,6 milijona evrov in prav
tako
presegli načrtovane vrednosti
. Povečanje smo dosegli na vseh zavarovalnih trgih Skupine ter
v vseh segmentih zavarovanj kljub zahtevnim razmeram, ki jih je zaznamovala ostra konkurenca.
Na slovenskem trgu je bila rast premije 7-odstotna, na preostalih trgih regije Adria 12-odstotna, na
mednarodnem trgu pa 17-odstotna. Podrobneje o zavarovalni premiji poročamo v točki
7.5 Obračunana
kosmata zavarovalna, sozavarovalna in pozavarovalna premija
.
Kombinirani količnik
Skupine Triglav je dosegel
ugodnih 88,1 odstotka
in se tako giblje v spodnjem
delu območja svoje povprečne ciljne strateške vrednosti (kazalnik uspešnosti zavarovalnice v osnovni
dejavnosti premoženjskih in zdravstvenih zavarovanj, brez donosov od naložb). V primerjavi z letom
prej se je znižal za 0,8 odstotne točke zaradi izboljšanja škodnega količnika. Več v
8. poglavju Finančni
rezultat Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav
.
Bonitetni agenciji S&P Global Ratings in AM Best sta Skupini Triglav znova podelili bonitetno oceno
»A« s stabilno srednjeročno napovedjo
ter tako potrdili njeno
čvrsto finančno stabilnost, kapitalsko
ustreznost in dobičkonosnost poslovanja
. Doseganje bonitetne ocene v območju »A« Skupini zagotavlja
ustrezen konkurenčni položaj na zavarovalnih, pozavarovalnih in finančnih trgih ter potrjuje njeno
finančno moč in uspešnost poslovanja. Podrobneje v točki
6.6 Bonitetna ocena Skupine Triglav in
Zavarovalnice Triglav
.
4.4 Načrti Skupine Triglav za leto 2023
Poslovni načrt Skupine Triglav za leto 2023 upošteva strateška izhodišča in cilje, poslovanje in
uresničevanje poslovnega načrta v letu 2022, tržne potenciale, konkurenčne razmere ter napovedi
gibanj v makroekonomskem okolju in na finančnih trgih. Načrti za poslovanje v letu 2023 so, zaradi
primerljivosti podatkov, podani z uporabo obstoječega poročevalskega okvira MSRP 4. Z uvedbo novega
računovodskega standarda MSRP 17 v letu 2023 se bo poročevalski okvir spremenil. Ob uvedbi novega
računovodskega standarda bomo zagotavljali ustrezno seznanitev z učinki na ključne kategorije
poslovanja Skupine.
Pričakovani pogoji poslovanja:
Obete za leto 2023 zaznamuje velika negotovost, kar bo vplivalo tudi
na naše poslovanje. Nepredvidljive so predvsem razmere na finančnih in energetskih trgih, ki se
z nadaljevanjem vojne v Ukrajini zaostrujejo in vplivajo na slabšanje gospodarskih obetov ter višjo
inflacijo. Pričakujemo nadaljnjo rast zahtevanih donosov od državnih in podjetniških obveznic, vendar
manjše premike kot v letu 2022.
Načrt poslovanja Skupine Triglav za leto 2023
Za leto 2023 načrtujemo
dobiček pred obdavčitvijo
v višini med 95 in 110 milijoni evrov. Načrtovani
dobiček je nižji od doseženega v letu 2022, na katerega so vplivali enkratni dogodki. V zavarovalni
dejavnosti načrtujemo dobičkonosno poslovanje in
obseg zavarovalne premije
v razponu med 1,5 in
1,6 milijarde evrov ter doseganje
kombiniranega količnika premoženjskih in zdravstvenih zavarovanj
v vrednosti pod 94 odstotkov.
Kot vodilna zavarovalno-finančna skupina v Sloveniji in regiji Adria načrtujemo nadaljnje utrjevanje
položaja na obstoječih trgih. Na trgih Evropske unije bomo še naprej iskali priložnosti poslovanja po
načelu prostega pretoka storitev in preko partnerskih povezav. Pri svojem delovanju bomo dosledno
sledili strateškim usmeritvam, predvsem oblikovanju kakovostne in enotne celostne izkušnje strank.
Nadaljevali bomo razvoj storitveno naravnanih poslovnih modelov in ekosistemov, ki pokrivajo
medsebojno povezane potrebe strank, ter vpeljevali inovativne procese, podprte s sodobno tehnologijo.
V Skupini Triglav bomo še naprej stremeli k stroškovni racionalizaciji poslovanja, uspešnemu
obvladovanju tveganj, finančni stabilnosti in ohranitvi visokih bonitetnih ocen priznanih bonitetnih
agencij. Naša dividendna politika ostaja nespremenjena in prizadevali si bomo, da bo delnica
Zavarovalnice Triglav ostala donosna, varna in stabilna naložba za vlagatelje.
Izjava o upravljanju
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
40
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
5.
Izjava o upravljanju
Sistem korporativnega upravljanja Skupine je bil v razmerah pandemije odziven
in učinkovit. Ustrezno robustnost izkazuje tudi v spremenljivem poslovnem
okolju, ki ga določajo širše geopolitične razmere.
Za člana Uprave je bil za mandatno obdobje petih let imenovan Blaž Jakič,
pri čemer sklep stopi v veljavo z izpolnitvijo odložnih pogojev, med drugim
s pridobitvijo dovoljenja Agencije za zavarovalni nadzor za opravljanje funkcije
člana Uprave.
Članoma Uprave Barbari Smolnikar in Davidu Benedeku je prenehal mandat.
5.1 Politika upravljanja
Zanesljiv sistem upravljanja Zavarovalnice omogoča uresničitev poslovne strategije in temelji na
učinkovitem upravljanju tveganj. Poglavitne usmeritve upravljanja upoštevajo zastavljene dolgoročne
cilje. Opredeljene so v Sistemu in politiki upravljanja Zavarovalnice Triglav, d.d. Ta dokument, ki
ga sprejemata Uprava in Nadzorni svet, je objavljen na SEOnetu, borznoinformacijskem sistemu
Ljubljanske borze, d.d., in uradnem spletnem mestu zavarovalnice (
www.triglav.eu
).
5.2 Izjava o skladnosti s Slovenskim kodeksom
upravljanja javnih delniških družb
Zavarovalnica je v letu 2022 pri svojem poslovanju upoštevala Slovenski kodeks upravljanja javnih
delniških družb (v nadaljevanju tudi Kodeks), ki je bil sprejet 9. 12. 2021 in je začel veljati 1. 1. 2022.
Kodeks je javno dostopen v slovenskem in angleškem jeziku na spletnih straneh Ljubljanske borze, d.d.,
(
www.ljse.si
). Izjava Zavarovalnice Triglav o skladnosti s Kodeksom za obdobje od 1. 1. 2022 do dneva
njene objave v letu 2023 je v elektronski obliki objavljena na SEOnetu in uradnih spletnih straneh
družbe (
www.triglav.eu
).
Zavarovalnica vsebinsko sledi določbam Kodeksa. Od njega utemeljeno odstopa oziroma ga ne upošteva
v naslednjih primerih (pojasnjeni so po posameznih točkah Kodeksa):
Točke od 4.1 do 4.3
se nanašajo na Politiko raznolikosti
:
Za Zavarovalnico ter njene organe vodenja in nadzora veljajo določila Zakona o zavarovalništvu
in Zakona o gospodarskih družbah, ki zahtevata, da morajo člani organov vodenja in nadzora ter
organi kot celota izpolnjevati merila usposobljenosti in primernosti za zavarovalnice. Zavarovalnica
Triglav ima ob tem sprejeto Politiko raznolikosti, ki določa, da ko kriterij usposobljenosti in
primernosti izpolnjuje več kandidatov, ima prednost tisti kandidat, ki prispeva k raznolikosti
članstva v Upravi in Nadzornem svetu. Raznovrstnost strokovnih znanj in izkušenj konkretneje
opredeljuje Politika o ocenjevanju usposobljenosti in primernosti članov Uprave in Nadzornega sveta
Zavarovalnice, d.d. Cilj Politike raznolikosti je, da sta v organih vodenja in nadzora zastopana oba
spola. Pri tem razmerje med obema spoloma, ki je primerno glede na velikost družbe in njene cilje ter
postopke v družbi, ni določeno vnaprej, saj je treba najprej zagotoviti primernost in usposobljenost
organov kot celote, skladno z zahtevami zakonodaje. Pri imenovanju članov organa vodenja in
nadzora je treba torej primarno upoštevati stroga pravila zakonodaje, ki velja za zavarovalniške
družbe, in zahteve regulatorja glede usposobljenosti in primernosti kandidatov za člane Uprave in
Nadzornega sveta. Vsekakor pa si pri imenovanju članov Uprave in Nadzornega sveta prizadevamo za
čim večjo raznolikost. Politika raznolikosti sicer ne določa ciljev za vsak posamezen vidik raznolikosti
in za vsak organ ločeno, določa pa način zagotavljanja raznolikosti kot prej navedeno in posledično
neposredno vpliva na kadrovske postopke in druge procese v družbi.
Izjava o upravljanju
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
41
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
Točka 5.6
se nanaša na zunanjo presojo ustreznosti Izjave o upravljanju
s strani neodvisne institucije
:
Izjavo o upravljanju kot del Letnega poročila vsako leto pregleda
neodvisen zunanji revizor. Zavarovalnica Triglav je regulirana družba,
katere poslovanje nadzira Agencija za zavarovalni nadzor. Ob tem ima
kot eno od ključnih funkcij vzpostavljeno tudi notranjo revizijo. Ta izvaja
stalen in celovit nadzor nad poslovanjem Zavarovalnice ter preverja
in ocenjuje, ali so procesi upravljanja tveganj, kontrolnih postopkov in
upravljanja Zavarovalnice ustrezni.
Točke od 7.1 do 7.4
se nanašajo na oblikovanje politike trajnostnega razvoja
:
Zavarovalnica Triglav bo krovno politiko trajnostnega poslovanja pripravila
predvidoma do 31. 3. 2023. V letu 2021 je trajnostno usmerjenost na
okoljskem, družbenem in upravljavskem področju nadgradila s sprejetjem
Strateških ambicij na področju trajnostnega razvoja (ESG), ki jih je potrdil
Nadzorni svet. Trajnostne vidike poslovanja na ravni Skupine usmerja
Koordinator razvoja trajnostnega poslovanja, spremlja jih Odbor za
skladnost in trajnostni razvoj, odločanje pa poteka na ravni Uprave.
Ambicije glede ciljev ESG do leta 2025 je Zavarovalnica oblikovala na štirih
ključnih področjih: zavarovalništvo in upravljanje premoženja, poslovni
procesi Skupine Triglav, odgovoren odnos do deležnikov in učinkovito
korporativno upravljanje. V poslovne procese je bila vgrajena Zaveza
k spoštovanju človekovih pravic pri poslovanju, s katero se Skupina Triglav
obvezuje, da bo človekove pravice spoštovala v celotnem poslovnem
procesu ter se hkrati izogibala možnim negativnim vplivom na področju
zagotavljanja človekovih pravic in negativne vplive tudi preprečevala.
Točka 16.4
določa, naj Nadzorni svet zunanjo presojo, pri kateri sodeluje
z
institucijo oziroma zunanjimi strokovnjaki, opravlja najmanj na tri leta
:
Nadzorni svet ob pomoči strokovnih služb vsako leto izvede postopek
samoocenjevanja svojega dela in dela svojih komisij ter pripravi poročilo.
Do tega zavzame stališče ter sprejme akcijski načrt ukrepov za izboljšanje
svojega delovanja. Nadzorni svet po lastni presoji izvede tudi postopek
zunanje presoje, pri kateri sodeluje z ustreznimi zunanjimi strokovnjaki.
Točka 21.6
se nanaša na pridobitev predhodnega soglasja Nadzornega
sveta pred imenovanjem članov Uprave
v organe vodenja ali nadzora
v
drugih gospodarskih družbah
:
Na podlagi sklepa Nadzornega sveta njegovo soglasje za člane Uprave
pred imenovanjem v organe vodenja ali nadzora v neposredno in
posredno odvisnih in pridruženih družbah Zavarovalnice Triglav ni
potrebno. O teh imenovanjih člani Uprave nemudoma pisno obveščajo
Nadzorni svet skladno s 1. točko 2. odstavka 62. člena Zakona
o zavarovalništvu (ZZavar-1).
Točka 25
določa, da so vsi člani nadzornega sveta in
komisij neodvisni
:
Dva člana Nadzornega sveta, predstavnika delavcev, skladno
s točko g) v prilogi B Kodeksa, se ne štejeta za neodvisna,
saj sta v Nadzornem svetu več kot tri mandate.
Poleg tega je družba pri poslovanju in ravnanju zavezana
načelom Zavarovalnega kodeksa. Dostopen je na spletni strani
Slovenskega zavarovalnega združenja (
www.zav-zdruzenje.si
).
Zavarovalnica ima tudi lasten kodeks, ki predstavlja njene
temeljne vrednote in načela poslovanja za zakonito, pošteno,
transparentno in etično doseganje poslovnih ciljev, strateških
usmeritev in konkurenčnih prednosti. Objavljen je na uradnih
spletnih straneh družbe (
www.triglav.eu
).
Izjava o skladnosti s Slovenskim kodeksom upravljanja javnih
delniških družb je dostopna na SEOnetu in uradnih spletnih
straneh zavarovalnice (
www.triglav.eu
).
5.3 Organi upravljanja
Zavarovalnice Triglav
12
Zavarovalnica ima uveljavljen dvotirni sistem upravljanja.
Njeni organi upravljanja so:
Skupščina delničarjev
,
Uprava
in
Nadzorni svet
. Delujejo v skladu z zakoni in drugimi predpisi,
Statutom ter sprejetimi poslovniki. Statut družbe je objavljen
na uradnih spletnih straneh družbe (
www.triglav.eu
).
Dvotirno upravljanje Zavarovalnice Triglav
Skupščina delničarjev
Uprava
Nad
zorni svet
4
č
lani
5
-letni mand
at
9
č
lanov
4
-letni mand
at
vseh glasovalnih
pravic na 47. Skupščini
delničarjev
76,97 %
12
GRI 2-9
Izjava o upravljanju
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
42
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
5.3.1 Skupščina delničarjev
Delničarji svoje pravice uresničujejo na skupščini, ki je sklicana najmanj enkrat letno, najpozneje
do konca avgusta. Skupščino družbe se lahko skliče tudi v drugih primerih, določenih z zakonom in
Statutom, ter kadar je to v interesu družbe.
Pristojnosti in delovanje Skupščine delničarjev opredeljujeta Zakon o gospodarskih družbah in Statut
družbe. Slednji ne določa posebnih pravil za sprejetje sprememb in dopolnitev.
Delnica Zavarovalnice Triglav imetniku prinaša pravico do:
enega glasu na skupščini družbe,
sorazmerne dividende iz dobička, namenjenega za izplačilo dividend, in
sorazmernega deleža ostanka stečajne ali likvidacijske mase v primeru stečaja oziroma likvidacije.
Skupščine se lahko udeleži delničar, ki je vpisan v delniško knjigo in se pri KDD – Centralni klirinško
depotni družbi, d.d., vodi kot imetnik delnic konec sedmega dne pred njenim zasedanjem. Svojo
glasovalno pravico lahko uresničuje pod pogojem, da svojo udeležbo prijavi najkasneje do konca
četrtega dne pred zasedanjem Skupščine družbe.
Pravice in obveznosti, ki jih imetnikom zagotavljajo delnice, ter pojasnila o omejitvah prenosa delnic
in doseganju kvalificiranega deleža so navedeni v točki
6.2 Kapital
. Podrobnosti o tem določa Zakon
o zavarovalništvu.
V skladu z Zakonom o trgu finančnih instrumentov kvalificirani lastniški delež (na 31. 12. 2022) dosegajo
trije delničarji Zavarovalnice Triglav:
Zavod za pokojninsko in invalidsko zavarovanje Slovenije (v nadaljevanju ZPIZ) je neposredni imetnik
7.836.628 delnic oziroma 34,47 odstotka osnovnega kapitala zavarovalnice. Njegov delež se v letu
2022 ni spremenil. Pravice delničarja iz navedenih delnic, v imenu in za račun ZPIZ, izvršuje Slovenski
državni holding, d.d., (v nadaljevanju SDH).
SDH je neposredni imetnik 6.386.644 delnic ali 28,09 odstotka osnovnega kapitala zavarovalnice.
Njegov delež se v letu 2022 ni spremenil.
Erste Group Bank - PBZ Croatia Osiguranje OMF račun - fiduciarni račun, Dunaj, je imetnik 1.526.190
delnic ali 6,71 odstotka osnovnega kapitala.
Zavarovalnica Triglav po dostopnih podatkih 31. 12. 2022 ni imela drugih delničarjev z deležem, ki bi
v osnovnem kapitalu zavarovalnice presegal 5,00 odstotka, niti ni imela izdanih vrednostnih papirjev, ki
bi imetnikom zagotavljali posebne kontrolne pravice.
Skupščina delničarjev v letu 2022
V letu 2022 so se delničarji Zavarovalnice Triglav sestali enkrat. Na 47. skupščinski seji, ki je potekala
24. 5., so zastopali 17.439.358 delnic in glasovalnih pravic oz. 76,97 odstotka vseh delnic in na tej podlagi
na dan skupščine uresničevali glasovalno pravico. Na skupščini so se seznanili z:
Letnim poročilom Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., za poslovno leto 2021,
mnenjem revizijske družbe o letnem poročilu,
Letnim poročilom Službe notranje revizije Zavarovalnice Triglav, d.d., o notranjem revidiranju za leto
2021,
Poročilom Nadzornega sveta Zavarovalnice Triglav o preveritvi Letnega poročila Skupine Triglav in
Zavarovalnice Triglav, d.d., za leto 2021,
Mnenjem Nadzornega sveta k Letnemu poročilu Službe notranje revizije pri Zavarovalnici
Triglav, d.d.,
o notranjem revidiranju za leto 2021.
Delničarji so potrdili poročilo Zavarovalnice Triglav o prejemkih za leto 2021, medtem ko posvetovalnega
sklepa o njeni politiki prejemkov niso sprejeli. Politika prejemkov Zavarovalnice Triglav je namreč skladna
z zakonodajo, ni pa popolnoma skladna s priporočili delničarja SDH, ki so bila objavljena 16. 3. 2022 in
bodo proučena do naslednje redne skupščine Zavarovalnice Triglav.
Pri odločanju o uporabi bilančnega dobička so delničarji sprejeli sklep, da se bilančni dobiček, ki je na dan
31. 12. 2021 znašal 87.660.380,45 evra uporabi na naslednji način:
Del bilančnega dobička v višini 84.120.047,60 evra se nameni za izplačilo dividend. Dividenda znaša
3,70 evra bruto na delnico in se izplača delničarjem, ki so bili v delniško knjigo vpisani 7. 6. 2022.
Zavarovalnica Triglav je 8. 6. 2022 zagotovila sredstva za izplačilo vseh dividend na račun KDD –
Centralne klirinško depotne družbe, d.d.
O uporabi ostalega dela bilančnega dobička v višini 3.540.332,85 evra se bo odločalo v naslednjih letih.
Delničarji so Upravi in Nadzornemu svetu podelili razrešnico za poslovno leto 2021.
Skupščina delničarjev je za revizorja Zavarovalnice Triglav za poslovna leta 2022, 2023 in 2024 imenovala
revizijsko družbo Deloitte revizija, d.o.o., Ljubljana.
Izjava o upravljanju
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
43
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
5.3.2 Uprava
Zavarovalnico Triglav samostojno in na lastno odgovornost vodi in upravlja ter brez omejitev zastopa
in predstavlja Uprava. V pravnem prometu Upravo vedno zastopata in predstavljata po dva njena člana
skupaj, in sicer predsednik in član.
Skladno z zahtevami direktive Solventnost II morajo biti osebe, ki vodijo zavarovalnico, ustrezno
strokovno usposobljene in za opravljanje te funkcije primerne (osebe dobrega ugleda in integritete).
Ocenjevanje usposobljenosti in primernosti članov Uprave se izvaja na podlagi nacionalne zakonodaje
ter internih predpisov.
Za predsednika oz. člana Uprave Zavarovalnice Triglav je lahko imenovana oseba, ki izpolnjuje pogoje,
določene z Zakonom o zavarovalništvu, Zakonom o gospodarskih družbah in akti družbe. Merila
usposobljenosti in primernosti, ki jih morajo člani Uprave izpolnjevati kot posamezniki, natančno
opredeljuje Politika o ocenjevanju usposobljenosti in primernosti članov Uprave in Nadzornega sveta
Zavarovalnice Triglav, d.d. Ta določa postopek ocenjevanja usposobljenosti in primernosti posameznih
članov Uprave pred njihovim imenovanjem, obdobno, izredno in po imenovanju posameznega
člana Uprave. Podaja tudi merila in postopke ocenjevanja usposobljenosti in primernosti Uprave
kot kolektivnega organa. Nadzorni svet pri tem upošteva raznovrstnost znanja in kompetenc, ki
omogočajo celovito delovanje Uprave in prispevajo k ustrezni različnosti kvalifikacij, znanja in izkušenj
za profesionalno upravljanje Zavarovalnice. Vsi člani skupaj morajo kolektivno izkazovati znanje in
izkušnje s področja zavarovalnih in finančnih trgov, poslovnih strategij in poslovnih modelov, sistemov
upravljanja, finančnih in aktuarskih analiz, upravljanja tveganj ter regulativnih okvirov in drugih pravnih
zahtev, ob katerih posluje Zavarovalnica.
Oktobra 2022 je potekalo predhodno ocenjevanje Blaža Jakiča za novega člana Uprave. Novembra
2022 so bili obdobno ocenjeni obstoječi člani Uprave (Andrej Slapar, Tadej Čoroli, Uroš Ivanc, Marica
Makoter in David Benedek) ter Uprava kot kolektivni organ, tudi brez upoštevanja Davida Benedeka
kot člana Uprave.
Pri imenovanju posameznega člana Uprave se upoštevajo tudi določila Politike raznolikosti. Njen cilj
je v Upravi zagotoviti komplementarnost in raznolikost z upoštevanjem različnih kvalifikacij, izkušenj
in znanja, kot jih opredeljuje Politika o ocenjevanju usposobljenosti in primernosti članov Uprave in
Nadzornega sveta Zavarovalnice Triglav, d.d., doseči zastopanost obeh spolov ter različnih starostnih
skupin. Razmerje med spoloma v Upravi, ki je primerno glede na velikost družbe, cilje, ki jim sledimo,
in postopke izbire članov organa vodenja ter druge postopke v družbi, ni vnaprej določeno. Če kriterij
usposobljenosti in primernosti izpolnjuje več kandidatov, ima prednost tisti, ki bo bolj prispeval
k raznolikosti Uprave. Eden pomembnih ciljev je, da sta v organu vodenja zastopana oba spola. Celovit
pristop omogoča preudarno ter skrbno upravljanje družbe ter s tem uresničevanje strateških ciljev in
zagotavljanje dolgoročnih vrednosti za vse ključne deležnike.
Nadzorni svet Zavarovalnice Triglav je na seji 17. 10. 2022 soglašal s predlogom predsednika Uprave za
imenovanje Blaža Jakiča za novega člana Uprave in s sporazumom o prenehanju mandata članu Uprave
Davidu Benedeku. Blaž Jakič je imenovan za mandatno obdobje petih let, sklep pa bo stopil v veljavo
z izpolnitvijo odložnih pogojev, med drugim s pridobitvijo dovoljenja Agencije za zavarovalni nadzor
za opravljanje funkcije člana Uprave. Članu Uprave Davidu Benedeku je mandat sporazumno prenehal
1. 12. 2022, članici Uprave Barbari Smolnikar pa je petletni mandat prenehal 17. 10. 2022.
Sestava in imenovanje Uprave
Statut Zavarovalnice določa, da ima Uprava najmanj tri in največ šest članov, med katerimi je eden
predsednik. Število članov Uprave, njihove pristojnosti, način zastopanja in predstavljanja ter prenos
pooblastil opredeli Nadzorni svet z Aktom o Upravi.
Upravo družbe imenuje Nadzorni svet, mandat njenih članov traja do pet let z možnostjo ponovnega
imenovanja brez omejitev. Zavarovalnica Triglav ima enega delavskega direktorja, ki je po položaju
član Uprave.
Imenovanje ali odpoklic posameznega ali vseh članov Uprave Nadzornemu svetu predlaga predsednik
Uprave. Posameznega člana ali predsednika Uprave lahko pod pogoji, ki jih določa zakon, odpokliče tudi
Nadzorni svet.
5.3.2.1 Pooblastila Uprave za povečanje osnovnega kapitala
Po Statutu ima Uprava pooblastilo, da lahko v obdobju petih let po 28. 5. 2021 osnovni kapital
zavarovalnice poveča za največ 14.740.278,36 evra, in sicer z izdajo novih delnic za denarne vložke.
O izdaji novih delnic, višini povečanja osnovnega kapitala, vsebini pravic iz novih delnic in pogojih za
izdajo delnic odloča Uprava s soglasjem Nadzornega sveta. Ta je pooblaščen, da po povečanju osnovnega
kapitala ustrezno uskladi besedilo Statuta Zavarovalnice.
Izjava o upravljanju
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
44
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
Ime in priimek
Funkcija
Področje dela v Upravi
(na dan 31. 12. 2022)
Začetek
funkcije
(prvi nastop
na funkcijo)
Zaključek
funkcije
(mandata)
Spol
Državljanstvo
Letnica
rojstva
Izobrazba
Strokovni profil
Članstvo v nadzornem svetu
(upravnem odboru) drugih družb
Andrej Slapar
Predsednik
Vodi in usmerja delo Uprave in delovanje štabnih služb
(Kabinet uprave, Pravna pisarna, Služba notranje revizije,
Služba za korporativno komuniciranje in Skladnost
poslovanja). Odgovoren je za področja Korporacijski
zavarovanci, Premoženjska zavarovanja, Upravljanje
odvisnih družb (razen odvisnih družb zunaj Slovenije),
za kadrovske zadeve, povezane z delavci s posebnimi
pooblastili, delovanje Arbitraže in Jedrskega poola GIZ.
Prav tako je odgovoren za pripravo in uresničevanje
strategije Zavarovalnice Triglav in Skupine Triglav.
22. 5. 2013
12. 11. 2024
Moški
Slovensko
1972
Univerzitetni
diplomirani
pravnik
Poslovodenje, strateško
vodenje, gospodarsko
pravo, zavarovalništvo
in pozavarovalništvo,
aktuarska znanja
Uroš Ivanc
Član
Pristojen je za samostojno službo področij Aktuariat
premoženjskih zavarovanj in Aktuariat osebnih zavarovanj
ter področja Računovodstvo, Finance in kontroling,
Upravljanje odvisnih družb Skupine Triglav zunaj
Slovenije ter za štabno Službo za naložbe. Prav tako je
odgovoren za postopke združitev in prevzemov (M&A),
odnose z investitorji (IR) in bonitetnimi agencijami ter
za dejavnosti okoljskega, družbenega in korporativnega
trajnostnega razvoja (ESG).
14. 7. 2014
15. 7. 2024
Moški
Slovensko
1975
Magister
poslovodenja
in organizacije
Poslovodenje
in organizacija,
strateško vodenje,
zavarovalništvo,
finančni management,
finančni trgi in
analize, upravljanje
premoženja,
upravljanje tveganj
Trigal, upravljanje naložb in
svetovalne storitve, d.o.o
Triglav, Zdravstvena zavarovalnica, d.d.
Triglav INT, d.o.o.
Triglav Osiguranje, Zagreb, d.d.,
(od 1. 7. 2022)
Tadej Čoroli
Član
Pristojen je za področja Trženje, Škode premoženjskih
zavarovanj, Prodaja zavarovanj, Področje za digitalno
poslovanje in izkušnjo stranke, Področje za digitalno
platformo in poslovno inteligenco, Osebna zavarovanja,
Informatika, za štabno Službo za upravljanje s tveganji ter za
bančno zavarovalništvo.
29. 7. 2014
30. 7. 2024
Moški
Slovensko
1975
Magister
pravnih
znanosti
Poslovodenje, strateško
vodenje, gospodarsko
pravo, zavarovalništvo,
marketing
Pozavarovalnica Triglav Re, d.d.
Marica Makoter
Članica in
delavska direktorica
Zastopa interese delavcev, kot to opredeljuje Zakon
o sodelovanju delavcev pri upravljanju. Pristojna je za službi
področij Preprečevanje, odkrivanje in raziskovanje prevar
in Služba za upravljanje sprememb in portfelja projektov.
Odgovorna je za področji Zaledna podpora poslovanja in
Področje za ravnanje z zaposlenimi (z izjemo kadrovskih
zadev, povezanih z delavci s posebnimi pooblastili). Prav
tako je odgovorna za štabno Službo za strateško nabavo ter
za preprečevanje pranja denarja.
21. 12. 2011
23. 12. 2026
Ženski
Slovensko
1972
Univerzitetna
diplomirana
pravnica
Poslovodenje, strateško
vodenje,
gospodarsko
pravo, zavarovalništvo,
kadri in organizacija,
delavsko zastopanje
Triglav Skladi, d.o.o.
Barbara Smolnikar
Članica
17. 10. 2017
17. 10. 2022
Ženski
Slovensko
1967
Doktorica
znanosti
s področja
managementa
Poslovodenje,
strateško vodenje,
bančništvo, bančno
zavarovalništvo,
finančni trgi in analize,
upravljanje tveganj
Triglav, pokojninska družba, d.d.,
(do 17. 10. 2022)
David Benedek
Član
29. 8. 2019
1. 12. 2022
Moški
Slovensko
1973
Magister
znanosti
s področja
poslovodenja
in organizacije
Poslovodenje, strateško
vodenje, bančništvo,
zavarovalništvo,
finančni trgi in
analize, korporativno
upravljanje
Triglav Osiguranje, Zagreb, d.d.,
(do 30. 6. 2022)
Trigal, upravljanje naložb in
svetovalne storitve, d.o.o.,
(do 16. 11. 2022)
Triglav, Upravljanje nepremičnin, d.o.o.,
(do 16. 11. 2022)
Triglav Skladi, d.o.o., (do 16. 11. 2022)
Diagnostični center Bled, d.o.o.,
(do 16. 11. 2022)
5.3.2.2 Predstavitev Uprave, njenega delovanja in pristojnosti njenih članov
Sestava Uprave v poslovnem letu 2022
13
Andrej Slapar je prevzel funkcijo predsednika Uprave pred devetimi leti, vsi člani Uprave (skupaj) pa so
v letu 2022 svojo funkcijo opravljali v povprečju sedmo leto.
13
GRI 2-11, 2-12, 405-1, SASB: FN-AC-330a.1
Izjava o upravljanju
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
45
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
Prejemki članov Uprave
14
Podatki o prejemkih članov Uprave so opisani v točki
5.
8 računovodskega dela Letnega poročila
.
Izhodišča za nagrajevanje Uprave določa Politika prejemkov Zavarovalnice Triglav, d.d., (v nadaljevanju
Politika prejemkov), ki temelji na Direktivi 2009/138/ES – Solventnost II, dopolnjeni z Direktivo
2012/23/EU, in Delegirani uredbi Komisije (EU) 2015/35 o dopolnitvi Direktive 2009/138/ES.
Prejemki članov Uprave so sestavljeni iz osnovne plače (fiksni del) in variabilnega dela plače. Osnovna
plača predsednika Uprave je določena kot petkratnik povprečne bruto plače zaposlenih v družbah
Skupine v Sloveniji, osnovna plača članov Uprave pa dosega 95 odstotkov osnovne plače predsednika
Uprave. Do variabilnega dela, v višini do 30 odstotkov izplačanih osnovnih plač letno, so člani Uprave
upravičeni, če je Skupina Triglav v preteklem poslovnem letu poslovala z dobičkom in hkrati presegla
zastavljene poslovne cilje. Realizacijo letnih in srednjeročnih ciljev ter vrednotenje dela članov Uprave
s sprejetimi merili spremlja Nadzorni svet. Pri tem so upoštevani tako finančni (npr. premijski, škodni,
stroškovni, dobiček) kot tudi nefinančni kriteriji (skladnost poslovanja, zadovoljstvo strank – NPS,
zadovoljstvo zaposlenih – ORVI, doseganje etičnih in trajnostnih standardov). Višino prejemkov in
Politiko prejemkov potrjuje Skupščina delničarjev.
Politika prejemkov zagotavlja vzdrževanje primerne kapitalske trdnosti Zavarovalnice, spodbuja
zanesljivo in učinkovito upravljanje tveganj ter omogoča pridobitev in zadržanje primerno strokovno
usposobljenih, kompetentnih, odgovornih in zavzetih zaposlenih. Politika je temelj za uresničevanje
trdnega in zanesljivega sistema upravljanja, zagotavlja odgovoren dolgoročni razvoj ter integriteto in
transparentnost poslovanja. V letu 2021 je bila usklajena z zahtevami Uredbe o razkritjih, povezanih
s trajnostjo v sektorju finančnih storitev. Skladno s Strateškimi ambicijami Skupine Triglav na področju
trajnostnega razvoja (ESG) bomo z okoljskimi, družbenimi in upravljavskimi dejavniki nadgradili politike
nasledstva, raznolikosti in prejemkov članov poslovodstev družb v Skupini.
5.3.3 Nadzorni svet
Vodenje poslov Zavarovalnice Triglav nadzoruje Nadzorni svet, sestavljen iz devetih članov, šestih
predstavnikov delničarjev in treh predstavnikov delavcev. Njihov mandat je štirileten, izvoljeni so lahko
ponovno, in sicer brez omejitev.
Predstavnike delničarjev izvoli Skupščina družbe, predstavnike delavcev pa Svet delavcev. Predsednik in
namestnik sta izvoljena izmed predstavnikov delničarjev. Imenovanje in odpoklic članov Nadzornega
sveta potekata skladno z veljavno zakonodajo in akti družbe. Skupščina lahko člane Nadzornega sveta, ki
jih je izvolila, odpokliče pred potekom mandata, vsak član Nadzornega sveta pa lahko odstopi s položaja
pod pogoji in na način, kot jih določa Statut.
Skladno z zahtevami direktive Solventnost II morajo biti tudi člani Nadzornega sveta ustrezno
strokovno usposobljeni in primerni za opravljanje te funkcije (osebe dobrega ugleda in integritete).
Njihovo ocenjevanje usposobljenosti in primernosti poteka na podlagi nacionalne zakonodaje ter
internih predpisov.
Tudi za Nadzorni svet kot kolektivni organ in za njegove posamezne člane veljajo merila, ki jih določa
Politika o ocenjevanju usposobljenosti in primernosti članov Uprave in Nadzornega sveta Zavarovalnice
Triglav, d.d. Usposobljenost in primernost se ocenjujeta pred imenovanjem, obdobno, izredno ali po
imenovanju posameznega člana Nadzornega sveta. V skladu z navedeno politiko je bil novembra 2022
izveden postopek obdobnega ocenjevanja usposobljenosti in primernosti vseh članov Nadzornega sveta
in Nadzornega sveta kot kolektivnega organa. Vsi posamezni člani so bili ocenjeni za usposobljene in
primerne, razen Branka Bračka, za katerega tedaj še ni bilo mogoče podati dokončne obdobne ocene
o njegovi primernosti za opravljanje funkcije člana Nadzornega sveta. Enako je bil obdobno ocenjen kot
primeren in usposobljen tudi Nadzorni svet kot kolektivni organ, brez upoštevanja Branka Bračka.
Nadzorni svet pri ocenjevanju svoje sestave in učinkovitosti lastnega delovanja skladno z Zakonom
o zavarovalništvu in Zakonom o gospodarskih družbah upošteva, da imajo člani vsa ustrezna znanja,
veščine in izkušnje o zavarovalnih in finančnih trgih, poslovni strategiji in poslovnih modelih, sistemih
upravljanja, finančnih in aktuarskih analizah, upravljanju tveganj ter regulativnih okvirih in drugih
pravnih zahtevah, v katerih posluje Zavarovalnica. Poleg navedenega se pri imenovanju novih članov,
v primeru, da kriterij usposobljenosti in primernosti izpolnjuje več kandidatov, upoštevajo tudi
določila Politike raznolikosti. Njen cilj je zagotoviti komplementarnost in raznolikost Nadzornega
sveta z upoštevanjem različnih kvalifikacij, izkušenj in znanja, opredeljenih v Politiki o ocenjevanju
usposobljenosti in primernosti članov Uprave in Nadzornega sveta Zavarovalnice Triglav, d.d. Vse našteto
omogoča preudarno in skrbno nadzorovanje družbe ter posledično uresničevanje njenih strateških ciljev
in zagotavljanje dolgoročne vrednosti za vse ključne deležnike, zastopanost obeh spolov in različnih
starostnih skupin. Razmerje med spoloma v organu nadzora, ki je primerno glede na velikost družbe,
cilje, ki jim sledimo, in postopke izbire članov organa nadzora ter druge postopke v družbi, ni vnaprej
določeno, saj je skladno z zakonodajo najprej potrebno zagotoviti, da je sestava Nadzornega sveta kot
celota usposobljena in primerna.
Člana Nadzornega sveta Branko Bračko in Peter Kavčič sta 9. 12. 2022 družbo obvestila o odstopu
s položaja člana Nadzornega sveta. Z namenom zagotovitve ustrezne izvedbe nominacijskih postopkov
podajata nepreklicno odstopno izjavo z dnem, ko bo Nadzorni svet potrdil Letno poročilo Skupine Triglav
in Zavarovalnice Triglav za leto 2022 oziroma najkasneje 31. 3. 2023. Učinkovanje njunega odstopa in
prenehanje mandata člana Nadzornega sveta družbe nastopi z dnem zasedanja redne letne Skupščine
delničarjev (ki bo skladno s finančnim koledarjem predvidoma 6. 6. 2023), vendar najkasneje 30. 6. 2023.
5.3.3.1 Pristojnosti Nadzornega sveta
Pristojnosti in delovanje Nadzornega sveta urejajo veljavna zakonodaja, Statut in Poslovnik o delu
Nadzornega sveta (dostopen na spletnem mestu
www.triglav.eu
). Poleg pristojnosti, določenih v Zakonu
o gospodarskih družbah in Zakonu o zavarovalništvu, ima Nadzorni svet pristojnost podajanja soglasij
k odločitvam Uprave, pri katerih vložek Zavarovalnice oz. njegova vrednost presega znesek, določen
v Poslovniku o delu Nadzornega sveta, in sicer pri:
ustanavljanju kapitalskih družb doma in v tujini,
pridobivanju in odtujevanju kapitalskih deležev Zavarovalnice Triglav v domačih ali tujih
gospodarskih družbah, razen ko gre za kapitalske deleže, pri katerih se uporablja klasični portfeljski
pristop upravljanja,
izdaji dolžniških vrednostnih papirjev in dolgoročnem zadolževanju Zavarovalnice Triglav pri tujih in
domačih bankah ter
pridobivanju in odtujevanju nepremičnin ter vlaganju v nepremičnine Zavarovalnice Triglav.
Nadzorni svet mora biti po zakonu in določilih poslovnika sklican najmanj enkrat v četrtletju, po potrebi
tudi pogosteje.
14
GRI 2-18, 2-19, 2-20, 2-21
Izjava o upravljanju
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
46
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
5.3.3.2 Nadzorni svet v letu 2022
Sestava Nadzornega sveta v poslovnem letu 2022
15
Ime in priimek
Funkcija
Začetek funkcije
(prvi nastop na
funkcijo)
Zaključek
funkcije/ mandata
Udeležba na sejah
Nadzornega sveta
/ skupno število sej
Nadzornega sveta
Spol
Državljanstvo
Leto
rojstva
Izobrazba
Strokovni profil
Neodvisnost
po 23. čl.
Kodeksa
upravljanja
javnih
delniških
družb
Obstoj
nasprotja
interesa
v poslovnem
letu 2022
Članstvo v nadzornem svetu
(upravnem odboru) drugih
družb v času opravljanja funkcije
v Nadzornem svetu v letu 2022
Članstvo v
komisijah
Nadzornega
sveta
Funkcija v komisijah
Nadzornega sveta
Udeležba na sejah
komisij Nadzornega
sveta/skupno
število sej komisij
Nadzornega sveta
Andrej Andoljšek
Član
13. 6. 2017
13. 6. 2021
8 od 8
Moški
Slovensko
1970
Univerzitetni diplomirani ekonomist
Finančni in splošni management, finančni trgi in analize,
bančništvo, korporativno upravljanje, poslovno in
finančno prestrukturiranje podjetij
DA
NE
Sava, d.d.
Strateška komisija
Član
2 od 2
Namestnik predsednika
21. 6. 2017
17. 8. 2020
Nominacijski odbor
Predsednik
/
Predsednik
18. 8. 2020
13. 6. 2021
Član
14. 6. 2021
14. 6. 2025
Predsednik
18. 6. 2021
14. 6. 2025
Branko Bračko
Član
14. 6. 2021
14. 6. 2025
8 od 8
Moški
Slovensko
1967
Univerzitetni diplomirani inženir strojništva
Poslovna strategija in poslovni modeli, sistem upravljanja
DA
NE
Stanovanjsko podjetje Konjice,
d.o.o.
Strateška komisija
Predsednik
2 od 2
Namestnik predsednika
18. 6. 2021
14. 6. 2025
Tomaž Benčina
Član
14. 6. 2021
14. 6. 2025
8 od 8
Moški
Slovensko
1965
Univerzitetni diplomirani ekonomist in univerzitetni
diplomirani inženir metalurgije
Finančni trgi, poslovna strategija in poslovni modeli,
sistem upravljanja, finančne analize
DA
NE
Luka Koper, d.d.
Komisija za imenovanja
in prejemke
Predsednik
7 od 7
Peter Kavčič
Član
14. 6. 2021
14. 6. 2025
8 od 8
Moški
Slovensko
1969
Magister poslovnih ved
Finančni trgi, poslovna strategija in poslovni modeli,
sistem upravljanja, finančne analize
DA
NE
Mladinska knjiga založba, d.d.
Revizijska komisija
Predsednik
6 od 6
Strateška komisija
Član
2 od 2
Igor Stebernak
Predsednik
18. 8. 2016
2. 6. 2020
8 od 8
Moški
Slovensko
1968
Univerzitetni diplomirani inženir elektrotehnike, MBA
Bančništvo, zavarovalništvo, strateško vodenje, finančni
trgi in analize, kontroling, računovodstvo in reinženiring
procesov
DA
NE
/
Revizijska komisija
Član
6 od 6
Član
3. 6. 2020
3. 6. 2024
Jure Valjavec
Član
14. 6. 2021
14. 6. 2025
8 od 8
Moški
Slovensko
1975
Magister znanosti
Poslovna strategija in poslovni modeli, sistem upravljanja
DA
NE
/
Komisija za imenovanja
in prejemke
Član
7 od 7
Nominacijski odbor
Član
/
Peter Celar
Član
29. 5. 2007
31. 5. 2019
8 od 8
Moški
Slovensko
1958
Diplomirani ekonomist
Zavarovalništvo, sistemi upravljanja, regulativa in druge
pravne zahteve, v katerih posluje Zavarovalnica Triglav
NE
NE
/
Komisija za imenovanja
in prejemke
Član
7 od 7
1. 6. 2019
1. 6. 2023
Branko Gorjan
Član
14. 3. 1995
30. 5. 2015
8 od 8
Moški
Slovensko
1960
Ekonomski tehnik
Zavarovalništvo, sistemi upravljanja, regulativa in druge
pravne zahteve, v katerih posluje Zavarovalnica Triglav
NE
NE
/
Strateška komisija
Član
2 od 2
1. 6. 2019
1. 6. 2023
Igor Zupan
Član
27. 9. 2019
1. 6. 2023
8 od 8
Moški
Slovensko
1972
Univerzitetni diplomirani organizator
Zavarovalništvo, sistemi upravljanja, regulativa in druge
pravne zahteve, v katerih posluje Zavarovalnica Triglav
DA
NE
/
Revizijska komisija
Član
6 od 6
Nominacijski odbor
Član
/
Ime in priimek
Komisija
Nadzornega sveta
Udeležba na sejah komisije
Nadzornega sveta oz./
skupno število sej komisij
Spol
Državljanstvo
Izobrazba
Leto rojstva
Strokovni profil
Članstvo v organih nadzora drugih družb
v času opravljanja funkcije v komisiji
Nadzornega sveta v letu 2022
Luka Kumer
Revizijska komisija
6 od 6
Moški
Slovensko
Univerzitetni diplomirani ekonomist
1981
Finančni trgi, poslovna strategija in
poslovni modeli, sistem upravljanja,
finančne analize
/
Mitja Svoljšak
Nominacijski odbor
/
Moški
Slovensko
Univerzitetni diplomirani ekonomist
1974
Poslovne finance,
upravljanje premoženja
Cinkarna Celje d.d.
Zunanji člani komisij Nadzornega sveta v poslovnem letu 2022
S podpisom Izjave o neodvisnosti in lojalnosti (
www.triglav.eu
) so se člani Nadzornega sveta opredelili do izpolnjevanja
kriterijev nasprotja interesov iz priloge B Kodeksa.
Podatki o prejemkih članov Nadzornega sveta so navedeni v točki
5.
8 računovodskega dela Letnega poročila
. Njihovi prejemki
so bili skladni s sklepom 42. skupščine Zavarovalnice Triglav.
15
GRI 2-15, 405-1, SASB: FN-AC-330a.1
Izjava o upravljanju
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
47
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
5.3.3.3 Sestava komisij Nadzornega sveta in njihovo delovanje v letu 2022
V letu 2022 so delovale naslednje komisije Nadzornega sveta: Revizijska komisija, Komisija za
imenovanja in prejemke ter Strateška komisija, oblikovan pa je bil tudi Nominacijski odbor kot začasna
komisija. Komisije oz. odbor pripravljajo predloge sklepov, skrbijo za njihovo uresničitev in opravljajo
druge strokovne naloge.
Naloge in pristojnosti komisij določajo Zakon o gospodarskih družbah, Poslovnik o delu Nadzornega
sveta, sklepi Nadzornega sveta in poslovniki posameznih komisij. Osrednje naloge so prikazane v shemi
v nadaljevanju.
Revizijsko komisijo
so v 2022 sestavljali Peter Kavčič, predsednik, ter člani Igor Stebernak, Igor Zupan in
Luka Kumer, neodvisen zunanji strokovnjak.
Komisija za imenovanja in prejemke
je delovala v sestavi: Tomaž Benčina, predsednik, ter člana
Jure Valjavec in Peter Celar.
Strateško komisijo
so sestavljali Branko Bračko, predsednik, ter člani Andrej Andoljšek, Peter Kavčič in
Branko Gorjan.
Nominacijski odbor
kot začasna komisija je bil oblikovan 21. 12. 2022 zaradi podaje odstopnih izjav
članov Nadzornega sveta Branka Bračka in Petra Kavčiča. Odbor bo deloval do izvolitve novih članov
Nadzornega sveta, predstavnikov delničarjev, na skupščini delničarjev Zavarovalnice, vendar ne dlje kot
do 6. 6. 2023. Sestavljajo ga Andrej Andoljšek, predsednik, člana Jure Valjavec in Igor Zupan ter zunanji
član Mitja Svoljšak.
Komisije Nadzornega sveta in njihove osrednje naloge
Strateška komisija
obravnava in pripravlja predloge za Nadzorni svet v
zvezi s strategijo Skupine Triglav,
spremlja uresničevanje strategije,
obravnava in pripravlja predloge in mnenja za
Nadzorni svet, povezane s strateškim razvojem
oziroma načrtovanjem Skupine Triglav.
Revizijska komisija
spremlja postopek računovodskega poročanja ter
pripravlja priporočila in predloge za zagotovitev
njegove celovitosti,
spremlja učinkovitost in uspešnost delovanja
notranjih kontrol, notranje revizije in sistemov za
obvladovanje tveganj,
spremlja obvezno revizijo letnih in konsolidiranih
računovodskih izkazov ter Nadzornemu svetu
poroča o rezultatu revizije,
odgovarja za postopek izbire revizorja in
Nadzornemu svetu predlaga imenovanje kandidata
za revizorja letnega poročila družbe ter sodeluje pri
pripravi pogodbe med revizorjem in družbo,
spremlja kakovost revidiranja revizorja skladno s
sprejetimi Smernicami za revizijske komisije za
spremljanje kakovosti zunanjega revidiranja
Agencije za javni nadzor nad revidiranjem
in Združenja nadzornikov Slovenije,
nadzoruje neoporečnost finančnih informacij, ki jih
daje družba, ter ocenjuje sestavo letnega poročila
in oblikuje predlog za Nadzorni svet,
sodeluje s Službo notranje revizije, spremlja njena
kvartalna poročila, obravnava notranje akte in
pravila delovanja Službe notranje revizije ter letne
načrte Službe notranje revizije,
obravnava odločitve o imenovanju, razrešitvi in
nagrajevanju vodje Službe notranje revizije.
Komisija za imenovanja in prejemke
predlaga merila za članstvo v Upravi,
predlaga politike plačil, povračil in drugih
ugodnosti članov Uprave,
predhodno obravnava predlog Predsednika Uprave,
povezanega z vodenjem družbe,
izvaja ocenjevanja usposobljenosti in primernosti
članov Uprave in Nadzornega sveta,
p
odpira in pripravlja predloge na področjih, ki
zadevajo Nadzorni svet (npr. nasprotje interesov,
oblikovanje in izvajanje sistema plačil njegovim
članom, ocenjevanje njegovega dela skladno s
Kodeksom upravljanja javnih delniških družb).
Nominacijski odbor (začasna komisija za izvedbo
postopka imenovanja predstavnikov delničarjev)
pripravi kriterije in merila za izbiro predstavnikov
delničarjev, če Nadzorni svet ne določi drugače,
evidentira kandidate za člane Nadzornega sveta,
pozove Komisijo za imenovanje in prejemke, naj
izdela oceno o usposobljenosti in primernosti
kandidatov,
s predlogom ocene o usposobljenosti in
primernosti kandidatov za člane Nadzornega sveta
posreduje Nadzornemu svetu predlog za
imenovanje enega ali več kandidatov za člane,
predstavnike delničarjev.
Nadzorni svet
Izjava o upravljanju
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
48
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
5.4 Vodenje in upravljanje odvisnih družb
16
Skupino Triglav sestavljajo obvladujoča družba
Zavarovalnica Triglav in njene odvisne ter
pridružene družbe. Odvisne družbe poslujejo kot
samostojne pravne osebe, skladno z veljavno
lokalno zakonodajo, sprejetimi sklepi svojih
skupščin ter organov vodenja in nadzora,
upoštevaje pogodbe o poslovnem sodelovanju
(če so sklenjene) in preostale notranje akte, ki so
jih uveljavile posamezne odvisne družbe.
Politika upravljanja odvisnih družb v Skupini
Triglav
, ki predstavlja podlago za vzpostavitev ter
uresničevanje trdnega in zanesljivega sistema
upravljanja, je bila v letu 2022 posodobljena.
Osrednji cilj sistema upravljanja Skupine je
uveljavljanje poenotenih minimalnih standardov
za izvajanje osnovne dejavnosti, poročanje
in nadzor na ravni celotne Skupine. Politika
vzpostavlja notranje skladen sistem upravljanja
Skupine s standardizacijo, enotnimi pravili ter
postopki za posamezna poslovna področja
v odvisnih družbah. Pri tem sledi strateškim
usmeritvam Skupine ter upošteva lokalno
zakonodajo in regulatorne zahteve, poslovno
okolje odvisne družbe in dobre poslovne prakse.
Odvisne družbe v Skupini so upravljane
korporativno in poslovno. Pri korporativnem
upravljanju se upravljavske pravice izvršujejo
dejavno, skladno z zakonodajo, veljavno za
posamezno odvisno družbo, pri čemer se
upoštevajo notranja pravila dane odvisne
družbe. Poslovno upravljanje poteka preko
mehanizmov za učinkovit poslovni nadzor in
sodelovanje na vseh poslovnih področjih, za
uskladitev standardov poslovanja ter medsebojno
obveščenost odvisnih družb v Skupini. Tak pristop
vključuje poslovno in strokovno usklajevanje
aktivnosti v Skupini ter raznovrstna izobraževanja
za poenotenje poslovnih procesov, usklajevanje
ključnih funkcij ter prenos znanj, korporativne
kulture in dobrih praks.
Zavarovalnica Triglav kot obvladujoča družba
aktivno upravlja neposredno odvisne družbe,
medtem ko odvisne družbe prevzemajo
odgovornost za prenos sistema upravljanja in za
aktivno upravljanje lastnih odvisnih družb. Načine
prenosa sistema in izvajanja aktivnosti natančno
opredeljujejo minimalni standardi za posamezna
poslovna področja, ki so bili v letu 2022
temeljito posodobljeni. Njihovo uresničevanje
v posameznih odvisnih družbah spremljajo
pristojna poslovna področja krovne družbe, kar
omogoča povezanost poslovnih funkcij odvisnih
družb s poslovnimi področji Zavarovalnice Triglav
ter celovit pregled na ravni Skupine.
Glede na izkušnje pri doseganju strateških
ciljev ocenjujemo, da je sistem upravljanja
odvisnih družb Skupine v razmerah pandemije
deloval ustrezno in je ustrezno robusten tudi
v spremenljivem poslovnem okolju, ki ga
opredeljujejo širše geopolitične razmere. Odziven
in učinkovit sistem upravljanja odvisnih družb je
ponovno zagotavljal ažurno zaznavanje dogajanj
v poslovnem okolju ter optimizacijo poslovanja
odvisnih družb in uresničevanja začrtane
strategije. Skladno s strateškimi usmeritvami
Skupine in posamezne družbe smo še naprej
spodbujali prepoznavanje poslovnih priložnosti in
izzivov v ožjem in širšem okolju.
Upravljanje odvisnih družb v Skupini Triglav
Upravljanje odvisnih družb v Skupini Triglav
Odvisne družbe
Prenos sistema in aktivno
upravljanje lastnih odvisnih
družb
Politika upravljanja
odvisnih družb
Standardizacija, enotna
pravila in postopki poslovnih
področij
Minimalni standardi
izvajanja osnovnih
dejavnosti, poročanja in
nadzora
Mehanizmi za usklajevanje
ključnih funkcij, prenos
znanj ter širjenje
korporativne kulture
Mehanizmi za učinkovit
nadzor in sodelovanje
poslovnih področij
Zavarovalnica Triglav
Korporacijsko
upravljanje odvisnih
družb
16
GRI 2-9
Izjava o upravljanju
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
49
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
Sestava organov vodenja in nadzora na 31. 12. 2022
Odvisna družba
Vodstvo
Nadzorna funkcija
Slovenija
Pozavarovalnica Triglav Re, d.d., Ljubljana
Gregor Stražar – predsednik,
Tomaž Rotar – član uprave,
Stanislav Vrtunski – član uprave
Nadzorni svet:
Tadej Čoroli – predsednik,
Nataša Veselinović, Katja Modec, Janko Šemrov
Triglav, Zdravstvena zavarovalnica, d.d., Koper
Meta Berk Skok – predsednica,
Simon Vidmar – član uprave
Nadzorni svet:
Uroš Ivanc – predsednik,
Nataša Veselinović, Tomaž Krevatin
Triglav, pokojninska družba, d.d., Ljubljana
Aljoša Uršič – predsednik,
Peter Krassnig – član uprave,
Vida Šeme Hočevar – članica uprave
Nadzorni svet:
Blaž Kmetec – predsednik,
Nataša Veselinović, Miha Grilec, Miran Kalčič, Vesna Vodopivec, Borut Simonič, Tomaž Jontes
Triglav Skladi, družba za upravljanje, d.o.o., Ljubljana
Benjamin Jošar – predsednik,
Andrej Petek – član uprave,
Miha Grilec – član uprave
Nadzorni svet:
Marica Makoter – predsednica,
Jaka Kirn, Nataša Veselinović, Barbara Gorjup,
Miran Kraševec
Triglav Svetovanje, zavarovalno zastopanje, d.o.o., Domžale
Matej Golob Matzele – direktor
Nadzorni svet:
Jasna Kajtazović – predsednica,
Jana Polda, Matjaž Novak, Lidija Breznik
Triglav INT, holdinška družba, d.o.o., Ljubljana
Tedo Djekanović – direktor
Nadzorni svet:
Uroš Ivanc – predsednik,
Nataša Veselinović, Saša Kovačić
Triglav Avtoservis, d.o.o., Ljubljana
Edvard Zabukovnik – direktor,
Boris Kuhelj – direktor
Nadzorni svet:
Janez Obaha – predsednik,
Nataša Novak Priveršek, Aleš Klement, Boštjan Molan
Triglav, Upravljanje nepremičnin, d.o.o., Ljubljana
Mitja Selan – glavni direktor,
Rok Pivk – direktor
Nadzorni svet:
Nataša Veselinović – predsednica
Ksenija Zajc, Nataša Novak Priveršek
Hrvaška
Triglav Osiguranje, d.d., Zagreb
Denis Burmaz – predsednik,
Darko Popovski – član uprave
Nadzorni svet:
Uroš Ivanc – predsednik,
Tomaž Žust, Gorazd Jenko, Alenka Vrhovnik Težak, Pave Srezović-Pušić
Srbija
Triglav Osiguranje, a.d.o., Beograd
Dragan Marković – predsednik izvršnega odbora,
Blaž Jakič – član izvršnega odbora
Nadzorni odbor:
Tedo Djekanović – predsednik,
Fejsal Hrustanović, Vuk Šušić, Gorazd Jenko, Milan Tomaževič
Črna gora
Lovćen Osiguranje, a.d., Podgorica
Matjaž Božič – izvršni direktor
Odbor direktorjev:
Tedo Djekanović – predsednik,
Tomaž Žust, Alenka Vrhovnik Težak, Marjeta Gorinšek, Mateja Geržina
Lovćen životna osiguranja, a.d., Podgorica
Zorka Milić – izvršna direktorica
Odbor direktorjev:
Ljubica Kovačević – predsednica,
Slobodanka Vukadinović, Danilo Pavličić
Bosna in Hercegovina
Triglav Osiguranje, d.d., Sarajevo
Edib Galijatović – predsednik,
Edin Muftić – član uprave
Nadzorni odbor:
Tedo Djekanović – predsednik,
Janko Šemrov, Ivica Vulić, Aleš Levstek, Gorazd Jamnik
Triglav Osiguranje, a.d., Banja Luka
Janez Rožmarin – direktor,
Dejan Vujičić – član izvršnega odbora,
Dragan Berić – član izvršnega odbora
Upravni odbor:
Darko Popovski – predsednik,
Iztok Šekoranja, Blaž Jakič
Severna Makedonija
Triglav Osiguruvanje, a.d., Skopje
Gjorgje Vojnović – glavni izvršni direktor,
Vojdan Jordanov – izvršni direktor
Odbor direktorjev:
Tedo Djekanović – predsednik,
Darko Popovski, Matej Ferlan, Blaž Kmetec, Gjorgje Vojnović, Vojdan Jordanov, Gjorgji Jančevski
Triglav Osiguruvanje Život, a.d., Skopje
Vilma Učeta Duzlevska – glavna izvršna direktorica
Odbor direktorjev:
Tedo Djekanović – predsednik,
Ivan Sotošek, Vilma Učeta Duzlevska, Gjorgji Jančevski, Vladimir Mišo Čeplak
Triglav penzisko društvo, a.d., Skopje
Tihomir Petreski – predsednik uprave,
Marijan Nikolovski – član uprave
Nadzorni odbor:
Aljoša Uršič – predsednik,
Rok Pivk, Blaž Kmetec, Miroslav Vujič
Izjava o upravljanju
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
50
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
5.5 Zunanja in notranja revizija
Skupščina delničarjev je 24. 5. 2022 za revizorja Zavarovalnice Triglav za poslovna leta 2022, 2023 in
2024 imenovala revizijsko družbo Deloitte revizija, d.o.o., ki je bila tako drugič zapored imenovana za
triletno obdobje.
O delovanju notranje revizije poročamo v točki razdelka
1.1 Upravljanje tveganj
.
5.6 Notranje kontrole in upravljanje tveganj
v povezavi z računovodskim poročanjem
Integriran sistem notranjih kontrol in upravljanja tveganj Skupine Triglav ves čas prilagajamo razvoju,
organizacijskim spremembam ter dobrim praksam in s tem ohranjamo njegovo učinkovitost. Sistem
presega osnovne zakonske zahteve za zavarovalnice, opredeljene v Zakonu o gospodarskih družbah
in Zakonu o zavarovalništvu, ter posebne podzakonske predpise Agencije za zavarovalni nadzor
o vzpostavitvi in vzdrževanju ustreznega sistema notranjih kontrol in upravljanja tveganj.
Značilnosti in delovanje sistema upravljanja tveganj podrobno predstavljamo v prvem poglavju
Upravljanja tveganj
. Sistem na vseh organizacijskih ravneh, enotah in procesih obsega:
jasno organizacijsko sestavo z natančno opredeljenim in preglednim sistemom pristojnosti in
pooblastil,
učinkovite postopke sprotnega nadzora, preprečevanja napak in prepoznavanja, ocenjevanja,
obvladovanja ter spremljanja tveganj, ki so jim zavarovalnice izpostavljene pri poslovanju ali bi jim
lahko bile izpostavljene,
ustrezen sistem notranjega nadzora, ki vključuje ustrezne administrativne in računovodske postopke
(poročanja, delovne postopke, limite za omejevanje izpostavljenosti tveganjem in fizične kontrole),
sistem zagotavljanja skladnosti poslovanja z zakonskimi zahtevami.
Služba notranje revizije deluje neodvisno in je organizirana skladno z zakonom. Redno pregleduje
učinkovitost sistema notranjih kontrol in upravljanja tveganj, predlaga izboljšave ter poroča Upravi,
Revizijski komisiji in Nadzornemu svetu.
Notranje kontrole, povezane z računovodskim poročanjem, so usmeritve in postopki, ki jih je vzpostavila
matična družba Zavarovalnica Triglav in jih v Skupini izvaja na vseh ravneh. Z njimi obvladuje tveganja,
povezana z računovodskim poročanjem, ter zagotavlja njegovo zanesljivost in skladnost z veljavnimi
zakoni ter drugimi zunanjimi in notranjimi predpisi.
Računovodske kontrole temeljijo na načelih resničnosti in ustrezne delitve odgovornosti. Obsegajo
nadzor izvajanja poslov ter skrb za ažurnost evidenc, skladnost stanja v poslovnih knjigah z dejanskim
stanjem, ločenost evidence od izvajanja poslov, strokovnost računovodij ter njihovo neodvisnost. Tesno
so povezane s kontrolami informacijskih tehnologij, ki med drugim zagotavljajo omejitve ali nadzor
dostopa do podatkov in aplikacij ter popolnost in točnost zajemanja oz. obdelovanja podatkov.
5.7 Pojasnila v zvezi s prevzemno zakonodajo
Za Zavarovalnico Triglav veljajo določila Zakona o prevzemih (v nadaljevanju: ZPre-1).
V poglavju
6. Delnica in delničarji Zavarovalnice Triglav
so pojasnjeni sestava osnovnega kapitala
Zavarovalnice, pravice in obveznosti, ki jih zagotavljajo delnice, omejitve prenosa delnic in neobstoj
delnic, ki zagotavljajo posebne kontrolne pravice.
5.8 Razkritje obstoja morebitnih dogovorov
oziroma pooblastil v zvezi z delnicami ali
glasovalnimi pravicami
Zavarovalnici Triglav ni znan noben dogovor med delničarji, ki bi lahko povzročil omejitev prenosa delnic
ali glasovalnih pravic.
Uprava Zavarovalnice nima pooblastila Skupščine družbe za nakup lastnih delnic. Pooblastilo Uprave
za povečanje osnovnega kapitala je opisano v točki
5.3.2.1
. O izdaji novih delnic, obsegu povečanja
osnovnega kapitala, vsebini pravic iz novih delnic in pogojih za izdajo delnic odloča Uprava s soglasjem
Nadzornega sveta.
Zavarovalnica Triglav nima delniške sheme za delavce.
Družbi prav tako niso znani nobeni dogovori, ki bi začeli učinkovati oziroma bi se spremenili ali prenehali
na podlagi spremembe kontrole v družbi oz. zaradi morebitne prevzemne ponudbe, skladne z ZPre-1.
Zavarovalnica Triglav s člani svojega organa vodenja ali nadzora ali z delavci ni sklenila nobenih
dogovorov, ki bi določali nadomestilo, če bi zaradi prevzemne ponudbe, skladne z ZPre-1, odstopili, bili
odpuščeni brez utemeljenega razloga ali bi njihovo delovno razmerje prenehalo na drug način.
Andrej Slapar
predsednik Uprave
Tadej Čoroli
član Uprave
Blaž Jakič
član Uprave
Uroš Ivanc
član Uprave
Marica Makoter
članica Uprave
Delnica in delničarji Zavarovalnice Triglav
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
51
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
6.
Delnica in delničarji
Zavarovalnice Triglav
Delnica Zavarovalnice Triglav je pri 41-odstotni letni rasti obsega trgovanja
dosegla 4,5-odstotno celotno donosnost in 10,7-odstotni dividendni donos.
Skupina Triglav je bila sedmič zapored ocenjena z bonitetno oceno »A« s stabilno
srednjeročno napovedjo.
V lastniški sestavi Zavarovalnice ni bilo bistvenih sprememb.
Pri odnosih z investitorji je bila povečana pozornost namenjena fizičnim osebam,
ki zadnja leta krepijo trgovanje in lastništvo.
6.1 Delnica Zavarovalnice Triglav
Delnica Zavarovalnice Triglav (ZVTG) je uvrščena v Prvo kotacijo Ljubljanske borze. Njena
celotna letna
donosnost
je konec leta 2022 znašala
4,5 odstotka
, od tega je bil
dividendni donos 10,7-odstoten
.
Kazalnik tržne cene delnice glede na njeno knjigovodsko vrednost je bil 1,05.
Glede na tržno kapitalizacijo, 784,4 milijona evrov (indeks 94), je bila Zavarovalnica Triglav v letu 2022
četrta največja slovenska borzna družba
, njena delnica pa je bila hkrati
četrta najlikvidnejša delnica
Ljubljanske borze
. Letni obseg njenega borznega prometa je znašal 28,3 milijona evrov in se je
v primerjavi z letom prej povečal za 41 odstotkov, medtem ko se je celoten promet na Ljubljanski borzi
povečal za 13 odstotkov. Več kot četrtino njenega borznega prometa je opravil
vzdrževalec likvidnosti
,
ki storitve za Zavarovalnico opravlja od leta 2019. Po dostopnih podatkih je delnica Zavarovalnice vključena
v indekse družb STOXX, S&P, Bloomberg ter Ljubljanske, Dunajske, Zagrebške in Varšavske borze.
Osnovni podatki o delnici Zavarovalnice Triglav
Postavke
31. 12. 2022
31. 12. 2021
31. 12. 2020
Najvišji zaključni tečaj v letu
41,40
37,20
36,00
Najnižji zaključni tečaj v letu
31,40
29,80
23,20
Zaključni tečaj
34,50
36,80
30,00
Knjigovodska vrednost delnice (matična družba)
24,28
29,70
28,33
Knjigovodska vrednost delnice (konsolidirani podatki)
32,96
40,93
38,16
Čisti dobiček na delnico (konsolidirani podatki)
4,85
4,97
3,24
Tržna kapitalizacija
784.362.606
836.653.446
682.054.440
Povprečni dnevni promet (brez svežnjev)
113.291
80.554
131.945
Izplačana dividenda na delnico
3,70
1,70
0,00
Število delnic
22.735.148
22.735.148
22.735.148
Odstotek delnic v prostem prometu
30,73 %
30,73 %
30,73 %
Borza trgovanja
Ljubljanska borza – LJSE
ISIN koda
SI0021111651
Oznaka delnice
ZVTG
Bloomberg
ZVTG SV
Reuters
ZVTG.LJ
Bonitetna ocena
(S&P Global Ratings, AM Best)
»A«, stabilna
srednjeročna
napoved
»A«, stabilna
srednjeročna
napoved
»A«, stabilna
srednjeročna
napoved
Delnica in delničarji Zavarovalnice Triglav
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
52
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
Na gibanje tečaja delnice Zavarovalnice Triglav v letu 2022 je vplivalo več dejavnikov, med njimi
so se pozitivno odrazili dobri poslovni rezultati in napoved izplačila visoke dividende, namreč v višini
74 odstotkov konsolidiranega čistega dobička Zavarovalnice za leto 2021. Presečni dan za upravičenost
do dividend je bil 7. 6. 2022 (podrobneje v točki
5.3.1 Skupščina delničarjev
in
6.4 Dividende in
dividendna politika
). Hkrati so na tečaj delnice negativno vplivale razmere na delniških trgih, tudi
na slovenskem, kot posledica vojne v Ukrajini, poslabšanja gospodarskega okolja ter negotovih
makroekonomskih obetov. Kot je razvidno v prikazu, se je vrednost tečaja Zavarovalnice Triglav v letu
2022 znižala za 6 odstotkov, indeks Ljubljanske borze SBITOP, v katerem ima delnica Zavarovalnice
Triglav 11,5-odstotni delež, za 17 odstotkov in panožni indeks 35 delnic evropskih zavarovalnic STOXX
Europe 600 Insurance za odstotek.
Gibanje tečaja delnice ZVTG v letu 2022 v primerjavi z indeksom Ljubljanske borze SBITOP in
sektorskim indeksom evropskih zavarovalnic STOXX Europe 600 Insurance
(izhodiščni datum 31. 12. 2021 = 100)
ZVTG
SBITOP indeks
STOXX Europe 600 Insurance indeks
31. 12. 2022
30. 11. 2022
31. 10. 2022
30. 9. 2022
31. 8. 2022
31. 7. 2022
30. 6. 2022
31. 5. 2022
30. 4. 2022
31. 3. 2022
28. 2. 2022
31. 1. 2022
31. 12. 2021
120 %
110 %
100 %
99 %
94 %
83 %
90 %
80 %
70 %
Vrednost v %
Gibanje tečaja delnice ZVTG v zadnjih petih letih v primerjavi z indeksom Ljubljanske borze
SBITOP in sektorskim indeksom BEINSUR (konec leta 2017 = 100)
ZVTG
SBITOP indeks
BEINSUR Insurance indeks
170 %
150 %
130 %
113 %
119 %
130 %
110 %
90 %
70 %
31. 12. 2022
31. 12. 2021
31. 12. 2020
31. 12. 2019
31. 12. 2018
31. 12. 2017
50 %
Vrednost v %
Delnica in delničarji Zavarovalnice Triglav
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
53
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
6.2 Kapital
Osnovni kapital
Zavarovalnice Triglav je ostal nespremenjen, na zadnji dan leta 2022 je znašal
73.701.391,79 evra. Razdeljen je na 22.735.148 navadnih imenskih kosovnih delnic istega razreda,
ki so izdane v nematerializirani obliki in so prosto prenosljive. Vsaka delnica ima enak delež in pripadajoč
znesek v osnovnem kapitalu ter je vplačana v celoti. Z eno delnico ima imetnik pravico do enega glasu
na skupščini in sorazmerne dividende od dobička, namenjenega izplačilu dividend. Imetniki delnic so
ob stečaju oz. likvidaciji upravičeni tudi do sorazmernega deleža ostanka stečajne ali likvidacijske mase
po poplačilu prednostnih delničarjev.
Pri pridobivanju delnic morajo obstoječi in potencialni delničarji Zavarovalnice Triglav ravnati po
določilih ZZavar-1. Dovoljenje Agencije za zavarovalni nadzor je potrebno:
za pridobitev delnic zavarovalnice, s katerimi oseba doseže ali preseže kvalificirani delež (tj. posredno ali
neposredno imetništvo delnic oz. drugih pravic, na podlagi katerih imetnik pridobi najmanj 10-odstotni
delež glasovalnih pravic ali delež v kapitalu družbe oz. manj kot 10-odstotni delež glasovalnih pravic
ali delež v kapitalu družbe, ki pa mu že omogoča izvajanje pomembnega vpliva na upravljanje družbe).
Agencija za zavarovalni nadzor v odločbi za dovoljenje za pridobitev kvalificiranega deleža določi delež
glasovalnih pravic ali kapitala zavarovalnice, in sicer kot enega izmed teh razponov:
delež glasovalnih pravic ali delež v kapitalu zavarovalnice, ki je enak ali večji od kvalificiranega
deleža in manjši od 20 odstotkov;
delež glasovalnih pravic ali delež v kapitalu zavarovalnice, ki je enak ali večji od 20 odstotkov in
manjši od ene tretjine;
delež glasovalnih pravic ali delež v kapitalu zavarovalnice, ki je enak ali večji od ene tretjine in
manjši od 50 odstotkov;
delež glasovalnih pravic ali delež v kapitalu zavarovalnice, ki je enak ali večji od 50 odstotkov;
delež, na podlagi katerega bodoči kvalificirani imetnik postane nadrejena družba zavarovalnice;
pred vsako nadaljnjo pridobitvijo delnic, na podlagi katere bi kvalificirani imetnik presegel razpon,
za katerega velja že izdano dovoljenje za pridobitev kvalificiranega deleža;
za osebe, ki so se sporazumele, da bodo pri pridobivanju delnic družbe ali uresničevanju upravljavskih
upravičenj na podlagi teh delnic (skupni kvalificirani imetniki) delovale usklajeno, in nameravajo
pridobiti delež, na podlagi katerega bi skupno dosegle ali presegle kvalificirani delež družbe;
pred vsako nadaljnjo pridobitvijo delnic skupnih kvalificiranih imetnikov, na podlagi katere njihov
skupni delež preseže razpon, za katerega velja že izdano dovoljenje za pridobitev kvalificiranega deleža.
Imetnik, ki je delnice zavarovalnice pridobil ali jih ima v nasprotju z ZZavar-1, nima glasovalnih pravic.
Podrobnosti določa ZZavar-1.
6.3 Lastniška struktura
17
V 2022
ni bilo bistvenih sprememb v lastniški sestavi Zavarovalnice Triglav
. Največji trije delničarji,
sklada v lasti Republike Slovenije (ZPIZ Slovenije in SDH, d.d.) in hrvaški pokojninski sklad, ki je v delniški
knjigi Zavarovalnice viden na fiduciarnem računu svoje skrbniške banke, so ohranili nespremenjene
lastniške deleže.
Ob koncu leta je imela Zavarovalnica Triglav
8.294 imetnikov delnic
, med katerimi je bilo okoli
40 mednarodnih bank s fiduciarnimi računi svojih strank in mednarodnih institucionalnih investitorjev.
V začetku leta se je število imetnikov delnic zmanjšalo za tretjino (predvsem fizične osebe), zaradi
aktivnosti Centralne klirinško depotne družbe, ki so bile povezane še z obdobjem lastninskega
preoblikovanja slovenskih podjetij.
Lastniški delež
mednarodnih institucionalnih delničarjev
, ki prihajajo večinoma iz Evrope in ZDA,
še naprej ostaja stabilen in je ob koncu leta 2022 dosegel 16,0 odstotka (0,5 odstotne točke manj
kot leto prej).
Slovenski institucionalni delničarji
so ohranili nespremenjen lastniški delež v višini
8,5 odstotka, medtem ko se je lastništvo
fizičnih oseb
povečalo za 0,6 odstotne točke na 12,9 odstotka.
Pri slednjih v zadnjih letih opažamo njihovo aktivno trgovanje z delnicami Zavarovalnice Triglav in
postopno krepitev lastništva, kar tudi dejavno spodbujamo z zanje namenjenimi dodatnimi aktivnostmi
s področja odnosov z investitorji.
Lastniška sestava Zavarovalnice Triglav na 31. 12. 2022
Sklada v lasti Republike Slovenije: 62,6 %
Mednarodni institucionalni delničarji: 16,0 %
Državljani: 12,9 %
Slovenski institucionalni delničarji: 8,5 %
Vir: Centralna klirinško depotna družba
17
GRI 2-1, 2-6
Delnica in delničarji Zavarovalnice Triglav
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
54
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
Deset največjih imetnikov delnic Zavarovalnice Triglav na 31. 12. 2022
Lastniški delež v %
ZPIZ Slovenije, Slovenija
SDH, d.d., Slovenija
Erste Group Bank - PBZ Croatia Osiguranje OMF račun – fid. račun, Avstrija
Unicredit Bank Austria – fiduciarni račun, Avstrija
Citibank – fiduciarni račun, Velika Britanija
Hrvatska poštanska banka – fiduciarni račun, d.d., Hrvaška
Clearstream Banking SA – fiduciarni račun, Luksemburg
Skandinaviska Enskilda Banken – fiduciarni račun, Luksemburg
TINFIN, d.o.o., Slovenija
State Street Bank and Trust – fiduciarni račun, ZDA
34,47 %
28,09 %
6,71 %
2,70 %
2,16 %
1,02 %
0,53 %
0,52 %
0,38 %
0,38 %
Vir: Centralna klirinško depotna družba
V prostem obtoku
, torej v lasti delničarjev z manj kot 5-odstotnim lastniškim deležem, je 30,7-odstotni
delež delnic Zavarovalnice Triglav. Ta delež ostaja stabilen, lastništvo nad delnicami pa je razpršeno med
delničarji iz 30 držav.
Sestava manjšinskih delničarjev Zavarovalnice Triglav glede na državo izvora ob koncu 2022
(delež v delnicah, ki so v prostem obtoku, v %)
Slovenija: 69,3 %
Avstrija: 9,2 %
Velika Britanija: 7,2 %
Hrvaška: 6,7 %
Luksemburg: 3,6 %
ZDA: 2,1 %
Češka: 0,6 %
Madžarska: 0,6 %
Združeni arabski emirati: 0,2 %
Iz preostalih 21 držav:0,6 %
Število delnic v lasti članov Uprave in Nadzornega sveta na 31. 12. 2022
Ime in priimek
Funkcija
Število delnic
Delež v kapitalu
Uprava
1.675
0,01 %
Andrej Slapar
predsednik
900
0,00 %
Uroš Ivanc
član
475
0,00 %
Tadej Čoroli
član
150
0,00 %
Marica Makoter
članica
150
0,00 %
Nadzorni svet
3.104
0,01 %
Predstavniki delničarjev
1.500
0,01 %
Andrej Andoljšek
predsednik
0
0,00 %
Branko Bračko
namestnik predsednika
0
0,00 %
Tomaž Benčina
član
0
0,00 %
Peter Kavčič
član
1.220
0,01 %
Igor Stebernak
član
0
0,00 %
Jure Valjavec
član
280
0,00 %
Predstavniki zaposlenih
1.604
0,01 %
Peter Celar
član
400
0,00 %
Branko Gorjan
član
1.204
0,01 %
Igor Zupan
član
0
0,00 %
Uprava in Nadzorni svet skupaj
4.779
0,02 %
Delnica in delničarji Zavarovalnice Triglav
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
55
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
6.4 Dividende in dividendna politika
V Zavarovalnici
dividendno politiko
štejemo za čvrsto zavezo svojim delničarjem in jo izvajamo skladno
z njenimi določili. V letih 2020 in 2021 je na njeno izvajanje vplivala pandemija covid-19 in z njo
povezana stališča regulatorja slovenskega zavarovalnega sektorja. V letu 2022 je Skupščina delničarjev,
na predlog Uprave in Nadzornega sveta, potrdila
sklep o izplačilu dividende v višini 3,70 evra bruto
na delnico in o skupnem znesku 84,1 milijona evrov
. Višina je presegla izhodiščnih 50 odstotkov
konsolidiranega čistega dobička preteklega leta, dosegla je
74 odstotkov čistega dobička
. Del dividende
pa je predstavljal dodaten znesek, ki ga je omogočala višina razpoložljivega kapitala Skupine in je izhajal
iz enkratnosti oziroma izrednosti določenih delov poslovanja Skupine v preteklih dveh letih. Podrobnejše
informacije o skupščini za leto 2022 so opisane v točki
5.3.1 Skupščina delničarjev
.
Dividendna politika Zavarovalnice Triglav določa:
»
Zavarovalnica Triglav izvaja atraktivno in vzdržno
dividendno politiko. Delež konsolidiranega čistega dobička preteklega leta, ki je namenjen izplačilu
dividend, znaša najmanj 50 odstotkov, pri čemer si bo zavarovalnica prizadevala izplačati delničarjem
dividendo, ki ni nižja od dividende preteklega leta. Kot do sedaj bo tudi v bodoče njeno izvajanje podrejeno
srednjeročno vzdržnemu doseganju ciljne kapitalske ustreznosti Skupine Triglav. Predlog Uprave in
Nadzornega sveta glede vsakoletne delitve bilančnega dobička zavarovalnice bo tako uravnoteženo
upošteval tri cilje: preudarno upravljanje s kapitalom Skupine Triglav in zagotavljanje njene finančne
stabilnosti, reinvestiranje čistih dobičkov v izvajanje strategije rasti in razvoja Skupine Triglav ter
izplačevanje privlačne dividende delničarjem
Strateški cilji upravljanja kapitala v povezavi z dividendno politiko so opisani v točki
2.1 Upravljanje tveganj
.
6.5 Upravljanje odnosov z vlagatelji
18
Atraktivnost naših finančnih instrumentov spodbujamo s
politiko aktivnega upravljanja odnosov
z vlagatelji
, delničarji in analitiki. Pri tem sledimo dobri mednarodni praksi in kot ena največjih družb
na Ljubljanski borzi – v decembru 2022 smo dopolnili 11. leto, kar smo uvrščeni v Prvo kotacijo –
soustvarjamo standarde na tem trgu.
Prizadevamo si za transparentno obveščanje
in vse ključne informacije o našem poslovanju, položaju in
obetih redno objavljamo v slovenskem in angleškem jeziku v borznoinformacijskem sistemu SEOnet ter
hranimo na spletni strani
www.triglav.eu
.
Z našimi delničarji, investitorji in analitiki gradimo odprte in tvorne odnose ter jih vseskozi negujemo.
Posebno skrb namenjamo
delničarjem fizičnim osebam
, ki smo jim dnevno na voljo za vsa pojasnila.
V minulem letu smo našo delnico predstavili na dveh organiziranih dogodkih Ljubljanske borze, ki sta
bila namenjena prav njim in širšemu finančnemu opismenjevanju malih vlagateljev ter skupni promociji
najvidnejših delnic Prve kotacije Ljubljanske borze.
Večino stikov z
institucionalnimi delničarji
smo izvajali predvsem v obliki videokonferenčnih sestankov,
srečanj, klicev in po elektronski pošti.
Koledar 13 investitorskih dogodkov, ki smo se jih udeležili
, je
prikazan na naši spletni strani, naložene so tudi pripadajoče predstavitve. Med njimi je tudi poseben
dogodek v lastni organizaciji, ki je bil namenjen predstavitvi strategije Skupine Triglav 2022–2025, in
štiri srečanja, ki jih izvajamo po vsaki objavi rezultatov poslovanja.
Za vse informacije smo delničarjem, investitorjem in analitikom radi na voljo (glej podatke za stik spodaj).
Informacije za delničarje:
Zavarovalnica Triglav, d.d., Ljubljana
Miklošičeva cesta 19, 1000 Ljubljana
Helena Ulaga Kitek, Vodja oddelka Upravljanje odnosov z investitorji
Telefon: ++386 (1) 47 47 331
Elektronski naslov:
investor.relations@triglav.si
6.6 Bonitetna ocena Skupine Triglav in
Zavarovalnice Triglav
Skupino Triglav, njeno matično družbo Zavarovalnico Triglav ter odvisno družbo Pozavarovalnico Triglav
Re ocenjujeta dve priznani bonitetni agenciji, S&P Global Ratings (v nadaljevanju S&P) in AM Best. Pri
obeh agencijah Skupina Triglav razpolaga s
samostojno bonitetno oceno »A« s stabilno srednjeročno
napovedjo
. V letu 2022 sta obe bonitetni agenciji ocenili vse posamezne elemente skupne bonitetne
ocene
enako visoko kot leto prej
in jih tudi vsebinsko podobno utemeljili.
Bruto izplačana dividenda na delnico po letih (v evrih) in njen delež konsolidiranega
čistega dobička preteklega leta za izplačilo dividende v letih 2013–2022
2013
2014
2015
2016
2017
2018
2019
2020
2021
2022
2,0
1,7
2,5
2,5
2,5
2,5
2,5
1,7
3,7
63 %
56 %
67 %
64 %
69 %
82 %
70 %
53 %
0 %
74 %
Dividenda bruto na delnico (v evrih)
% konsolidiranega čistega dobička preteklega leta
18
GRI 2-29
Delnica in delničarji Zavarovalnice Triglav
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
56
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
Pregled bonitetnih ocen Zavarovalnice Triglav od leta 2008
Leto
Ocena
Srednjeročna napoved
Bonitetna agencija
2022
A
Stabilna
AM Best
S&P Global Ratings
2021
A
Stabilna
AM Best
S&P Global Ratings
2020
A
Stabilna
AM Best
S&P Global Ratings
2019
A
Stabilna
AM Best
S&P Global Ratings
2018
A
Stabilna
AM Best
S&P Global Ratings
2017
A
Stabilna
AM Best
S&P Global Ratings
2016
A
Stabilna
AM Best
S&P Global Ratings
2015
A-
Pozitivna
AM Best
S&P Global Ratings
2014
A-
Pozitivna
AM Best
A-
Stabilna
S&P Global Ratings
2013
A-
Stabilna
S&P Global Ratings
A-
Stabilna
AM Best
BBB+
Pozitivna
S&P Global Ratings
2012
A-
Negativna
S&P Global Ratings
2011
A
Negativna
S&P Global Ratings
2010
A
Stabilna
S&P Global Ratings
2009
A
Stabilna
S&P Global Ratings
2008
A
Stabilna
S&P Global Ratings
Agencija S&P je ponovno ocenila profil poslovnih tveganj Skupine Triglav kot trden, profil finančnih
tveganj pa kot zelo trden. Agencija AM Best ponovno potrdila bonitetno oceno finančne moči »A«
(odlično) in dolgoročno bonitetno oceno kreditne sposobnosti izdajatelja »a« (odlično).
Zadnji bonitetni poročili oz. sporočili bonitetnih agencij iz leta 2022 sta dostopni na spletni strani
www.triglav.eu
v zavihku Odnosi z investitorji.
6.7 Obveznice Zavarovalnice Triglav
Zavarovalnica Triglav ima izdano podrejeno obveznico, ki se všteva v njeno kapitalsko ustreznost.
Izdala jo je v letu 2019 v sklopu rednega upravljanja kapitala Skupine za zagotavljanje njegove
optimalne sestave in stroškovne učinkovitosti. Z njo je nadomestila obveznico, ki je zapadla 21. 3. 2020.
Podrobnejše informacije so razvidne v preglednici.
Obveznica Zavarovalnice Triglav
ISIN
XS1980276858
Tip obveznice
Podrejena (Tier 2), izdana v skladu z regulativo Solventnost II
Velikost izdaje v EUR
50.000.000
Valuta
EUR
Kuponska obrestna mera in plačilo
Fiksna 4,375 % letno do prvega datuma odpoklica, letno plačilo
Kasneje variabilna, vezana na 3-mesečni Euribor + 4,845 %
(enaka izvirnemu kreditnemu pribitku + 1 odstotna točka), četrtletno plačilo
Datum prvega odpoklica
22. 10. 2029
Datum dospetja
22. 10. 2049
Ročnost v letih
30,5
Organizirani trg
Luksemburška borza
Bonitetna ocena obveznice
BBB+ (S&P)
Poslovanje Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
57
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
7.
Poslovanje Skupine Triglav in
Zavarovalnice Triglav
Ohranili smo vodilni tržni položaj med zavarovalnimi skupinami v Sloveniji in
Črni gori. Tržne deleže smo povečali ali ohranili na večini zavarovalnih trgov.
Rast premije smo dosegli na vseh zavarovalnih trgih in v vseh segmentih zavarovanj.
Zaradi višje inflacije so se povečali kosmati zneski škod in obratovalnih stroški,
potrebne so bile prilagoditve premijskih stopenj.
Stopnjevanje pogostosti vremenskih škodnih dogodkov je dodatno vplivalo na
gibanje kosmatih zneskov škod.
Dvigi obrestnih mer na finančnih trgih in padci vrednosti na delniških trgih so
znižali vrednosti finančnih naložb, sredstva v upravljanju premoženja in donose
od finančnih naložb.
7.1 Splošno gospodarsko okolje v svetu in
v Sloveniji
Leto 2022 so zaznamovale vojna v Ukrajini, sankcije proti Rusiji in visoka rast splošne inflacije. Svetovno
gospodarstvo se je začelo ohlajati. Zmerno tehnično recesijo so v prvi polovici leta zabeležile ZDA, evrsko
območje pa se je v podobnih razmerah znašlo na prehodu v novo leto. Upadli so kazalniki gospodarskega
vzdušja tako med podjetji v predelovalnih dejavnostih kot tudi tistimi v sektorju storitvenih dejavnosti,
ki so začela okrevati po pandemiji. Hkrati so vse bolj pereča nevarnost energetske krize, rekordne cene
energentov ter vse višja splošna inflacija močno okrnili zaupanje med evropskimi potrošniki. Njihova
kupna moč se je opazno zmanjšala, vendar so razmere na trgu dela ostale ugodne. Zaradi rekordno
nizke nezaposlenosti in precejšnjega pomanjkanja delavcev se je začela krepiti rast plač. Po podatkih
Eurostata je inflacija v evrskem območju oktobra dosegla 10,6 odstotka, kar je najvišja vrednost, odkar
jo meri ta ustanova. Države razvitega sveta pa takih ravni niso imele vse od energetske krize v 70. letih
prejšnjega stoletja.
Po zadnjih ocenah je inflacija v evrskem območju leta 2022 v povprečju znašala 8,5 odstotka. V letu
2023 se bo nekoliko znižala, vendar bo z blizu šestimi odstotki ostala na visoki ravni. Gospodarstvo držav
z evrom, katerega rast realnega BDP je bila v povprečju 3,2 odstotka, bo v naslednjem letu prešlo v rahlo
recesijo. Analitiki ob tem opozarjajo predvsem na veliko negotovost glede geopolitičnih dogodkov in
z njimi povezanih širših posledic.
Slovensko gospodarstvo je leta 2022 okrevalo nadpovprečno, kar je posledica učinka rasti iz
predhodnega leta. Prvi znaki ohlajanja so se kazali že v prvi polovici leta, ko je postopno izzvenel
učinek popandemičnega odpiranja gospodarstva, vzdušje med podjetji in potrošniki pa se je zaradi
energetske krize še poslabšalo. Trendno se je pričela upočasnjevati rast zasebne potrošnje in bruto
investicij, nekoliko nižja je bila tudi rast mednarodne menjave. Razmere na trgu dela so ostale ugodne,
stopnja anketne brezposelnosti pa je po zadnjem razpoložljivem podatku dosegla zgodovinsko nizko
vrednost (4,0 odstotka v tretjem četrtletju 2022). Ugodno je bilo tudi stanje javnih financ, saj je bil po
decembrskih napovedih Banke Slovenije primanjkljaj države z 2,9 odstotka BDP razmeroma nizek, bruto
javni dolg pa se je znižal, a je z 71 odstotki BDP ostal nad ravnijo izpred epidemije.
Rast slovenskega BDP je bila v letu 2022 po napovedi slovenske centralne banke 5,0-odstotna,
v prihodnjem letu pa bo z 0,8-odstotno rastjo gospodarstvo praktično stagniralo. Ravno tako bo – s 6,8
odstotka – nekoliko nižja inflacija, ki je v letu 2022 dosegla 9,3 odstotka. Napovedi spremljajo številne
negotovosti zaradi geopolitičnega dogajanja, ki lahko neposredno ali posredno preko mednarodnega
okolja vpliva na gospodarsko rast in inflacijo v Sloveniji.
Odločen odgovor centralnih bank zaradi gospodarskih razmer je v letu 2022 izrazito negativno vplival
na kapitalske trge po svetu. Ameriška centralna banka Federal Reserve (Fed) in Evropska centralna banka
(ECB) sta tako v začetku leta pospešili zaustavitev svojih več let trajajočih stimulativnih monetarnih
politik in obrestne mere pričeli dvigovati. Fed je od marca pa do konca leta v sedmih korakih dvignil
svoj razpon ključne obrestne mere na 4,25–4,50 odstotka. ECB je neto nakupe obveznic z junijem
končal, v drugi polovici leta pa s štirimi dvigi svojo osrednjo obrestno mero dvignil vse do 2,5 odstotka.
V decembru je ECB napovedal, da bo marca, tako kot je junija 2022 to že storil Fed, pričel neto prodaje
Poslovanje Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
58
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
obveznic. Predstavniki obeh centralnih bank so tudi večkrat jasno sporočili, da bosta banki prihodnje
leto v boju proti inflaciji dvigovanje obrestnih mer nadaljevali.
Zahtevane donosnosti dolgoročnih netveganih obveznic so, z nekaj kratkimi nihaji navzdol, rasle
z zgodovinsko hitrostjo. Tako se je zahtevana donosnost 10-letne nemške državne obveznice
z negativne vrednosti ob koncu leta 2021 do konca leta 2022 povzpela za 2,75 odstotne točke na
2,57 odstotka, donosnost sorodne slovenske obveznice pa za 3,41 odstotne točke na 3,82 odstotka.
Pribitki državnih obveznic, predvsem tistih s slabšo bonitetno oceno, so se tudi po julijski objavi
ECB-jevega novega programa za omejevanje fragmentacije postopno zviševali. Pribitki podjetniških
obveznic z investicijsko bonitetno oceno pa so oktobra v povprečju skoraj dosegli raven vrha ob
izbruhu pandemije, a so se nekoliko znižali v preostanku leta. Tudi delniški indeksi so zabeležile eno
od svojih slabših let. Ameriški indeks S&P in nemški indeks DAX sta v letu dni izgubila 19,4 oziroma
12,3 odstotka, kitajski indeks Hang Seng pa 15,5 odstotka vrednosti. S 16,9-odstotno izgubo je leto
končal tudi slovenski borzni indeks SBITOP.
7.2 Vpliv okolja na poslovanje Skupine Triglav
19
Višja inflacija je vplivala na rast cen materiala in storitev ter s tem na povišanje izplačil kosmatih
zneskov škod in kosmatih obratovalnih stroškov. Zaradi inflacijskih pritiskov smo prilagodili zavarovalne
vsote in premijske stopnje v večini zavarovalnih vrst premoženjskih zavarovanj, vendar bodo imeli ti
večji vpliv na rast prihodkov od premij v letu 2023. Podrobneje o vplivu inflacije v
3. poglavju Upravljanja
tveganj
. Na povečanje števila in obsega izplačanih škod so vplivali tudi večja mobilnost prebivalstva in
gospodarstva ter nadomeščanje izpada zdravstvenih storitev zaradi pandemije v predhodnem letu. Na
višja izplačila kosmatih zneskov škod so imele vpliv tudi zamude v dobavnih verigah.
Na kapitalskih trgih so zaradi visoke inflacije, vojne v Ukrajini in zaprtja kitajskega gospodarstva kot
posledice pandemije covid-19 upadle vrednosti vseh glavnih naložbenih razredov. Obseg evropskega
trga upravljanja premoženja se je prav tako znižal, kar je predvsem posledica padca vrednosti trgov, pod
pritiskom pa so bili tudi prilivi v sklade. Podrobneje v točki
7.11 Upravljanje premoženja strank
. Razmere
na finančnih trgih so vplivale na negativne donose od naložb, zmanjšanje sredstev v upravljanju
premoženja in znižanje vrednosti finančnih naložb.
V letu 2022 je bil obseg množičnih škodnih dogodkov in njihov vpliv na poslovni rezultat Skupine Triglav
manj ugoden. Njihov vpliv je ocenjen v vrednosti 32,1 milijona evrov (23,6 milijona evrov leto prej).
V Sloveniji so majska in junijska neurja s točo ter vihar konec avgusta povzročili za 18,9 milijona evrov
škod, na Hrvaškem pa so toča in poplave povzročili za 0,7 milijona evrov škod. V Severni Makedoniji
so neurja s točo povzročila za 0,5 milijona evrov škod in v Črni gori za 0,4 milijona evrov škod. Skupina
Triglav je imela tudi 11,6 milijona evrov škod iz pozavarovanj zaradi februarskih neurij v Veliki Britaniji,
državah Beneluksa in Nemčiji, poplav v Južni Afriki in Avstraliji, neurij s točo v Franciji, tajfuna
Hinnamnor v Južni Koreji ter vpliva suše na posevke na Hrvaškem.
7.3 Svetovni zavarovalni trg
Svetovni zavarovalni trg
je v letu 2021 zbral 6,9 bilijona ameriških dolarjev premije (zadnji uradni
podatki Pozavarovalnice Swiss Re) in dosegel
3,4-odstotno realno rast premije
(nominalna rast je
bila 9,0-odstotna). Stopnja realne rasti je bila pri premiji premoženjskih zavarovanj nekoliko nižja in
je znašala 2,6 odstotka, pri premiji življenjskih zavarovanj pa višja in je dosegla 4,5 odstotka. Vodilni
trg ostaja Amerika, dosegel je 3,3-odstotno realno rast in 44,2 odstotka celotne svetovne zavarovalne
premije. Med skupinami držav se je najbolj okrepil zavarovalni trg razvitega dela Evrope. Dosegel je
6,6-odstotno rast in 25,8 odstotka svetovne zavarovalne premije (leto prej 24,6 odstotka). Države
Bližnjega vzhoda in Afrike imajo na svetovnem zavarovalnem trgu 2,0-odstoten delež in so zabeležile
5,0-odstotno povečanje zavarovalne premije. Premija razvijajočih se držav Evrope in osrednje Azije,
kamor sodi tudi Slovenija, je
bila večja za 4,5 odstotka, območje pa je ohranilo 1,2-odstoten delež.
Države Azije (Tihi ocean) so dosegle 0,7-odstotno rast zavarovalne premije, njihov delež na svetovnem
zavarovalnem trgu pa se je zmanjšal za 1,3 odstotne točke na 26,8 odstotka. Razviti trgi imajo v svetovni
zavarovalni premiji 81,1-odstoten delež (3,9-odstotna rast premije), preostanek pa razvijajoči se trgi
(1,5-odstotna rast premije).
ZDA imajo še naprej največji zavarovalni trg z 39,6 odstotka zavarovalne premije, sledijo ji Kitajska
(10,1 odstotka), Japonska (5,9 odstotka) ter trije evropski zavarovalni trgi, Velika Britanija (5,8 odstotka),
Francija (4,3 odstotka) in Nemčija (4,0 odstotka).
Swiss Re ocenjuje, da bosta upočasnitev gospodarske rasti in visoka inflacija negativno vplivala na
gibanje zavarovalnega trga v letih 2022 in 2023. Upočasnitev gospodarske rasti običajno povzroči
manjše povpraševanje po zavarovanjih, medtem ko bo visoka rast inflacije vplivala predvsem na višja
izplačila škod. Po oceni Swiss Re bo svetovna zavarovalna premija v letu 2022 prvič presegla 7,0 bilijona
ameriških dolarjev in dosegla 6,1-odstotno nominalno oziroma 0,4-odstotno realno rast. Pri tem se bo
premija premoženjskih zavarovanj realno povišala za 0,8 odstotka, premija življenjskih zavarovanj pa
nekoliko znižala (– 0,2 odstotka). V letu 2023 bo rast zavarovalne premije nekoliko višja.
Rast svetovnega zavarovalnega trga v letih 2020–2023
2020
2021
-0,2 %
Ocena 2022
Napoved 2023
Premoženjska zavarovanja
Vir: Swiss Re, publikacija SIGMA 4/2022.
Življenjska zavarovanja
3,1 %
2,6 %
-4,2 %
4,5 %
1,9 %
0,8 %
2,2 %
19
GRI 201-2, SASB: FN-IN-450a.2
Poslovanje Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
59
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
7.4 Poslovanje Skupine Triglav v regiji Adria
( jugovzhodna Evropa)
20
7.4.1 Jugovzhodna Evropa
V Skupini Triglav zavarovanja tržimo na sedmih zavarovalnih trgih v šestih državah: v Sloveniji,
na Hrvaškem, v Srbiji, Črni gori, Bosni in Hercegovini ter Severni Makedoniji. Preko partnerskega
povezovanja s tujimi družbami za zavarovalno posredovanje, zastopanje in pozavarovanje poslujemo
tudi v širšem mednarodnem okolju.
Dobro razvit je predvsem slovenski zavarovalni trg, na katerem delujejo Zavarovalnica Triglav ter
specializirani zavarovalnici Triglav, Zdravstvena zavarovalnica, in Triglav, pokojninska družba. Drugi
zavarovalni trgi v regiji Adria ostajajo razmeroma nerazviti in ohranjajo velik razvojni potencial. Na njih
še vedno prevladujejo avtomobilska zavarovanja. Pozavarovalnica Triglav Re posluje v celotni regiji in
širšem mednarodnem okolju.
Povečanje zavarovalne premije so zabeležili na vseh zavarovalnih trgih v regiji.
Najvišjo relativno rast so
dosegli srbski, makedonski in črnogorski trg.
Osnovni makroekonomski podatki po zavarovalnih trgih Skupine Triglav in v Evropski uniji v letu 2022
Makroekonomski podatki
Slovenija
Hrvaška
Srbija
Črna gora
Bosna in
Hercegovina
Severna
Makedonija
Evropska
unija
Število prebivalcev
(v milijonih)
2,1
4,0
6,8
0,6
3,5
2,1
443,6
Rast BDP
(ocena, v odstotkih)
5,7
5,9
3,5
7,2
2,5
2,7
3,2
BDP 2022
(ocena, v milijardah
ameriških dolarjev)
62,2
69,4
62,7
6,1
23,7
14,1
16.613,1
BDP 2022 per capita
(ocena, v ameriških dolarjih)
29.469
17.318
9.164
9.850
6.818
6.816
53.960
Stopnja inflacije 2022
(ocena, v odstotkih)
8,9
9,8
11,5
12,8
10,5
10,6
9,2
Stopnja brezposelnosti 2022
(ocena, v odstotkih)
4,3
6,9
9,9
13,0*
17,3
15,2
n.p.
Vir: Mednarodni denarni sklad (IMF), World Economic Outlook, oktober 2022.
*Zavod za statistiku Crne Gore (3. četrtletje 2022).
Skupina Triglav ima vodilni položaj med zavarovalnimi skupinami v Sloveniji in Črni gori, v Severni
Makedoniji pa je na tretjem mestu. Tržni delež smo povečali oz. ohranili na večini trgov, na vseh trgih pa
smo povečali obseg zbrane premije. Več v nadaljevanju in točki
7.5 Obračunana kosmata zavarovalna,
sozavarovalna in pozavarovalna premija
.
Trg
Tržni delež
Gibanje tržnega deleža
Mesto 2022
Mesto 2021
Slovenija
38,9 %
+ 0,4 odstotne točke
1
1
Hrvaška
5,6 %
0,0 odstotne točke
7
7
Srbija*
7,3 %
0,0 odstotne točke
5
5
Črna gora
37,8 %
– 1,3 odstotne točke
1
1
Bosna in Hercegovina
9,4 %
+ 0,6 odstotne točke
3
3
- Federacija BiH
10,8 %
+ 1,0 odstotne točke
3
4
- Republika Srbska**
6,3 %
– 0,3 odstotne točke
7
7
Severna Makedonija
14,7 %
+ 1,6 odstotne točke
3
3
* Podatki za obdobje 1–9 2022.
** Upoštevana sta tržna deleža Triglav Osiguranja, Banja Luka in podružnice Triglav Osiguranja, Sarajevo, v Banja Luki.
Gibanje tržnih deležev in položaj Skupine Triglav na trgih regije Adria v letu 2022
V nadaljevanju predstavljamo značilnosti posameznih trgov in tržni položaj družb Skupine Triglav.
20
GRI 2-6
Poslovanje Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
60
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
7.4.1.1 Slovenski zavarovalni trg
Čeprav je sorazmerno majhen, je slovenski zavarovalni trg dobro razvit. Po premiji na prebivalca je bil
v letu 2021 v svetovni razvrstitvi na 32. mestu (27. leto prej), po zavarovalni penetraciji (delež premije
v BDP) pa na 31. mestu, kar je tri mesta niže kot leto prej. Višina zbrane premije ga uvršča na 59. mesto
(54. leto prej) ter predstavlja 0,03 odstotka celotnega svetovnega trga ali 0,2 odstotka zavarovalnega
trga Evropske unije (podatki Swiss Re za leto 2021).
Premija na prebivalca in zavarovalna penetracija za Slovenijo ter nekaj drugih evropskih držav
v letu 2021
Premija na prebivalca
Zavarovalna penetracija
(v EUR)
Svetovni rang
(v % BDP)
Svetovni rang
Slovenija*
1.237
32
5,0 %
31
Hrvaška
398
42
2,7 %
49
Srbija
149
62
1,9 %
65
Švica
5.555
7
7,1 %
20
Velika Britanija
4.432
12
11,1 %
8
Avstrija
2.084
25
4,6 %
35
Češka
648
36
2,9 %
45
Poljska
379
44
2,5 %
51
Turčija
104
69
1,3 %
74
Srednja Evropa
429
-
2,7 %
-
Vzhodna Evropa
235
-
2,1 %
-
Evropska unija
2.244
-
7,0 %
-
Evrsko območje
2.609
-
7,4 %
-
Vir: Swiss Re, publikacija SIGMA 4/2022.
* Podatki za Slovenijo: Slovensko zavarovalno združenje.
V letu 2021 je povprečna premija na prebivalca (zavarovalna gostota) v Sloveniji dosegla najvišjo
vrednost doslej, znašala je 1.237 evrov. Delež zavarovalne premije v BDP se je zmanjšal na 5,0 odstotka
(2020: 5,6 odstotka), na najnižjo vrednost po letu 2000. Razlog je v visoki, 8,1-odstotni rasti slovenskega
BDP v letu 2021, kljub temu pa zavarovalništvo ostaja ena pomembnejših gospodarskih panog.
Na slovenskem zavarovalnem trgu je
v letu 2022 delovalo 13 zavarovalnic, 4 tuje podružnice in
2 pozavarovalni družbi
, ki so članice Slovenskega zavarovalnega združenja (v nadaljevanju SZZ).
Med zavarovalnimi družbami v Sloveniji je bilo 8 kompozitnih in 9 specializiranih (življenjska, zdravstvena
in premoženjska zavarovanja). Pri tem niso upoštevani neposredni zavarovalni posli zavarovalnic iz drugih
držav članic Evropske unije (FOS), katerih delež sicer narašča, vendar je še relativno nizek.
Tržni delež zavarovalnic oziroma zavarovalnih skupin v Sloveniji v letu 2022
Skupina Triglav: 38,9 %
Zavarovalna skupina Sava: 19,7 %
Generali: 17,2 %
Vzajemna: 11,9 %
Modra zavarovalnica: 5,0 %
Ostale zavarovalnice: 7,3 %
Vir: Slovensko zavarovalno združenje.
Zavarovalnice so na slovenskem trgu zbrale
2,8 milijarde evrov
obračunane kosmate zavarovalne,
sozavarovalne in pozavarovalne premije (pri izračunu ne upoštevamo internih prenosov sredstev
v izplačilo pokojninskih rent), kar je 6,7 odstotka več kot leto prej.
Premoženjska zavarovalna premija
se
je povečala za 7,9 odstotka in predstavlja 74,5-odstoten delež. Največ so k njenemu povišanju prispevala
avtomobilska in druga škodna zavarovanja.
Rast premije življenjskih zavarovanj
je bila 3,1-odstotna,
pri čemer so rast dosegla naložbena življenjska zavarovanja in zavarovanja s kapitalizacijo izplačil.
Zdravstvena zavarovalna premija
(ki je upoštevana v premoženjski zavarovalni premiji) je dosegla
5,0-odstotno rast.
Slovenski zavarovalni trg še naprej ostaja močno koncentriran, saj imajo 4 največje zavarovalnice
76,0-odstoten tržni delež. Vodilni položaj ima
Zavarovalnica Triglav
s 30,5-odstotnim tržnim deležem
(29,8 odstotka leto prej), na drugem mestu je Generali zavarovalnica (17,2-odstoten tržni delež).
Skupina Triglav
(matična družba, Triglav, Zdravstvena zavarovalnica, in Triglav, pokojninska družba) je
vodilna zavarovalna skupina: svoj tržni delež je povečala za 0,4 odstotne točke na 38,9 odstotka.
Gibanje tržnih deležev
Skupine Triglav
po segmentih:
premoženjska zavarovanja (brez zdravstvenih zavarovanj): 46,4 odstotka
(povečanje za 0,5 odstotne točke),
življenjska zavarovanja: 32,3 odstotka (povečanje za 0,7 odstotne točke),
zdravstvena zavarovanja: 30,3 odstotka (zmanjšanje za 0,7 odstotne točke).
Poslovanje Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
61
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
Gibanje tržnih deležev
Zavarovalnice Triglav
po segmentih:
premoženjska zavarovanja: 31,6 odstotka (povečanje za 0,8 odstotne točke),
življenjska zavarovanja: 27,4 odstotka (povečanje za 0,6 odstotne točke).
Gibanje tržnega deleža
Triglav, Zdravstvene zavarovalnice
:
zdravstvena zavarovanja: 30,1 odstotka (zmanjšanje za 0,7 odstotne točke).
Gibanje tržnega deleža
Triglav, pokojninske družbe
:
prostovoljna dodatna pokojninska zavarovanja: 19,0 odstotka (zmanjšanje
za 0,3 odstotne točke).
1.237 EUR
premija na prebivalca*
5,0 %
delež
zavarovalne premije v BDP*
106,7 indeks rasti
zavarovalnega trga
v letu 2022
* podatki za leto 2021
Vir: Slovensko zavarovalno združenje.
Slovenija
1. mesto
38,9 %
tržni delež
Skupine
Triglav
Poslovanje Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
62
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
7.4.1.2 Hrvaška
Hrvaška je v letu 2022 – po napovedi Mednarodnega denarnega sklada (IMF) – dosegla 5,9-odstotno
rast BDP in s tem eno najvišjih v Evropski uniji. Stopnja brezposelnosti je ocenjena na 6,9 odstotka,
ocena inflacije pa se je skladno s svetovnimi gibanji povzpela na 9,8 odstotka.
Turizem se je vrnil na raven uspešnih sezon pred pandemijo (dosegel je 96 odstotkov rekordnega leta
2019) ter ostaja glavna strateška usmeritev in temelj gospodarske uspešnosti države. Med ključnimi
prihodnjimi izzivi za ohranitev gospodarske rasti bodo obvladovanje javne porabe, podpora naložbam in
spodbujanje poslovne klime.
1. 1. 2023 je Hrvaška vstopila v območje skupne valute, evra, ter schengensko območje, kar je pomagalo
tudi pri ocenah bonitete v letu 2022 pri vseh bonitetnih hišah.
V skladu s svetovnimi gibanji sta v letu 2023 pričakovana zmanjšanje rasti BDP na 3,5 odstotka ter še
naprej povečana inflacija, ki naj bi dosegla 5,5 odstotka.
Zavarovalni trg
Na hrvaškem zavarovalnem trgu je poslovalo 15 zavarovalnic (9 kompozitnih, 4 premoženjske in
2 življenjski). Skupna zavarovalna premija je bila za 8,2 odstotka višja kot leto prej, pri čemer se je
premija pri premoženjskih zavarovanjih povišala za 11,5 odstotka, pri življenjskih
pa znižala za 1,8 odstotka. Delež premoženjskih zavarovanj se je povečal na
77,6 odstotka (leto prej 75,3 odstotka), preostanek so življenjska zavarovanja.
Tri vodilne zavarovalnice obvladujejo skoraj 48 odstotkov trga, kar priča, da je
tržna koncentracija še naprej visoka. Na prvem mestu je ostala Croatia osiguranje
s 24,1-odstotnim tržnim deležem (0,2 odstotne točke manj kot preteklo leto).
Hrvaška zavarovalnica
Triglav Osiguranje, Zagreb
, je ohranila 5,6-odstoten tržni
delež in sedmo mesto. Rast njene zavarovalne premije je bila nekoliko višja od
rasti hrvaškega zavarovalnega trga (indeks 108,9).
5,6 %
tržni delež
Skupine
Triglav
Hrvaška
7. mesto
398 EUR
premija na prebivalca*
2,7 %
delež
zavarovalne premije v BDP*
108,2 indeks rasti
zavarovalnega trga
v letu 2022
* podatki za leto 2021
Vir: Swiss RE, publikacija SIGMA 4/2022,
Hrvatski ured za osiguranje.
Poslovanje Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
63
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
7.4.1.3 Srbija
Po hitrem okrevanju od ekonomskih posledic pandemije se je srbsko gospodarstvo začelo ohlajati.
Stopnja inflacije je dosegla visokih 11,5 odstotka, stopnja brezposelnosti pa se je znižala na 9,9 odstotka.
Ocene kažejo na 3,5-odstotno rast BDP v letu 2022. Upočasnitev gospodarskih gibanj je posledica
destabilizacije globalnega in regionalnega okolja zaradi vojne v Ukrajini, šibkejšega povpraševanja
v Evropski uniji, rasti cen energentov, motenj v dobavnih verigah in vpliva suše na kmetijstvo.
Za uresničitev potenciala nadaljnje rasti bo država primorana poudarek nameniti strukturnim
reformam, celovitemu nadzoru nad državnimi izdatki in pomoči energetskemu
sektorju.
Evropski svet je v decembru 2022 z zadovoljstvom potrdil splošen napredek
Srbije v pristopnih pogajanjih za članstvo v Evropski uniji. Hkrati je poudaril, da
bosta v prihodnje bistvenega pomena njen napredek na področju pravne države
in normalizacija odnosov s Kosovom. V okviru pobude Open Balkan, tj. poti do
vzpostavitve območja prostega gibanja ljudi, blaga in storitev, je Srbija s Severno
Makedonijo in Albanijo nadaljevala aktivnosti za uresničitev zadanih ciljev.
Zavarovalni trg
Močna koncentracija je značilna tudi za srbski zavarovalni trg, kjer je delovalo
16 zavarovalnic (6 kompozitnih, 6 premoženjskih in 4 življenjske). Prve tri
zavarovalnice (Dunav, Generali Osiguranje in Wiener) obvladujejo 57 odstotkov
celotnega trga. Skupna zavarovalna premija se je v prvih devetih mesecih povečala
za 12,2 odstotka. Premoženjska zavarovalna premija je dosegla 14,3-odstotno rast, življenjska pa
4,6-odstotno. Tudi v Srbiji se je delež premije premoženjskih zavarovanj povečal na
79,7 odstotka (leto prej 78,2 odstotka).
Srbska zavarovalnica
Triglav Osiguranje, Beograd
, je ohranila 7,3-odstoten tržni delež in peto mesto.
Rast njene zavarovalne premije je nekoliko presegla rast trga (indeks 112,9).
7,3 %
tržni delež
Skupine
Triglav
149 EUR
premija na prebivalca*
1,9 %
delež
zavarovalne premije v BDP*
112,2 indeks rasti
zavarovalnega trga
v obdobju 1–9 2022
* podatki za leto 2021
Vir: Swiss RE, publikacija SIGMA 4/2022,
Narodna banka Srbije.
Srbija
5. mesto
Poslovanje Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
64
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
7.4.1.4 Črna gora
Črna gora je po ocenah dosegla 7,2-odstotno povečanje BDP v letu 2022, kar je predvsem posledica
fiskalnih spodbud in okrevanja turističnega sektorja, napredovala je tudi na področju izvoza. Inflacija se
je zaradi svetovnih gospodarskih gibanj povišala na visokih 12,8 odstotka.
Javni dolg ostaja relativno visok, kar narekuje agilno fiskalno politiko in pravočasno odzivanje na
spremembe. Ob reševanju kroničnih izzivov bo treba gospodarsko politiko usmeriti v izboljšanje
zakonodajnih okvirov in krepitev konkurenčnosti na mikroravneh, zlasti na področjih zelene energije,
kmetijstva, turizma in digitalne transformacije.
V pristopnem procesu za članstvo v Evropski uniji je Črna gora že izpolnila dobršen del zahtev in odprla
vsa pogajalska poglavja. V prihodnjem obdobju bo ključnega pomena izvedba reform za ponovno
vzpostavitev delovanja in verodostojnost glavnih pravosodnih organov.
Zavarovalni trg
Na črnogorskem zavarovalnem trgu deluje 9 zavarovalnic (5 premoženjskih in 4 življenjske).
Njihova
zavarovalna premija je bila za 9,6 odstotka višja kot leto prej. Premija premoženjskih zavarovanj se
je povišala za 10,3 odstotka, premija življenjskih zavarovanj pa za 6,8 odstotka. V sestavi zavarovalne
premije še vedno prevladujejo premoženjska zavarovanja (80,3-odstoten delež).
Skupina Triglav, ki jo predstavljata zavarovalnici
Lovćen Osiguranje
in
Lovćen životna osiguranja
,
je ohranila prvo mesto na trgu in dosegla 37,8-odstoten tržni delež (preteklo leto 39,0 odstotka).
Skupini Triglav sledita zavarovalnica Sava Osiguranje in Skupina Uniqa (premoženjska in življenjska
zavarovalnica skupaj) s 16,1- oziroma 14,7-odstotnim tržnim deležem. Skupina Triglav je dosegla
6,0-odstotno premijsko rast.
37,8 %
tržni delež
Skupine
Triglav
160 EUR
premija na prebivalca*
2,0 %
delež
zavarovalne premije v BDP*
109,6 indeks rasti
zavarovalnega trga
v letu 2022
* podatki za leto 2021
Vir: Agencija za nadzor osiguranja – Crna Gora.
Črna gora
1. mesto
Poslovanje Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
65
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
7.4.1.5 Bosna in Hercegovina
Bruto domači proizvod Bosne in Hercegovine se je po oceni povečal za 2,5 odstotka, glavni dejavnik rasti
pa je bilo domače povpraševanje. Inflacija se je zaradi negativnih gospodarskih gibanj v svetu povzpela
na visokih 10,5 odstotka, medtem ko je stopnja brezposelnosti ostala nespremenjena in je znašala
17,3 odstotka.
Med prednostnimi nalogami gospodarstva Bosne in Hercegovine ostajajo krepitev fiskalnega
sistema, reforma javne uprave ter spodbujanje dinamičnega in konkurenčnega zasebnega sektorja.
V prihodnjem obdobju bosta ključna izziva reševanje problema pomanjkanja kvalificirane delovne sile
in razbremenitev stroškov dela, kar naj bi izboljšalo poslovno klimo in povečalo obseg pomembnih tujih
naložb.
Voditelji držav članic Evropske unije so decembra 2022 Bosni in Hercegovini podelili status kandidatke
za članstvo. S tem je bil dosežen pomemben korak na njeni poti k evropski integraciji. Obenem je bilo
izpostavljeno, da mora država v prihodnje sprejeti ukrepe na področjih vladavine prava, boja proti
korupciji in organiziranemu kriminalu, upravljanja migracij in temeljnih človekovih pravic.
Zavarovalni trg
Na majhnem, a zelo konkurenčnem bosansko-hercegovskem zavarovalnem trgu je delovalo
25 zavarovalnic. Med njimi jih je imelo 11 sedež v Federaciji BiH in 14 v Republiki Srbski (vključno
s podružnicami). Na celotnem trgu Bosne in Hercegovine se je zavarovalna premija povečala za
7,7 odstotka. Premija, zbrana v Federaciji BiH, je bila višja za 7,8 odstotka, v Republiki Srbski pa za
7,3 odstotka. V sestavi skupne zavarovalne premije so premoženjska zavarovanja ohranila
78,7-odstoten delež.
Na območju Federacije BiH je vodilen položaj ohranil koncern Agram (Adriatic osiguranje in Euroherc)
s skupno 22,3-odstotnim tržnim deležem. Zavarovalnica
Triglav Osiguranje, Sarajevo
, je svoj delež
povečala za 1,0 odstotne točke, na 10,8 odstotka, in dosegla tretje mesto (leto prej peto).
V Republiki Srbski je na prvem mestu ostala zavarovalnica Grawe osiguranje
s 13,0-odstotnim tržnim deležem. Zavarovalnica
Triglav Osiguranje, Banja Luka
, je
ohranila osmo mesto s 4,7-odstotnim tržnim deležem (0,2 odstotne točke več kot
leto prej).
Podružnica Triglav Osiguranja, Sarajevo
, ki trži le življenjska zavarovanja,
je imela 1,6-odstoten tržni delež (leto prej 2,1 odstotka).
Skupina Triglav
je v Bosni in Hercegovini povečala tržni delež na 9,4 odstotka
(leto prej 8,8 odstotka) in ohranila tretje mesto med zavarovalnimi skupinami.
Dosegla je 14,7-odstotno premijsko rast, ki je bila 7,1 odstotne točke višja od rasti
zavarovalnega trga.
Bosna in
Hercegovina
3. mesto
9,4 %
tržni delež
Skupine
Triglav
119 EUR
premija na prebivalca*
2,2 %
delež
zavarovalne premije v BDP*
107,7 indeks rasti
zavarovalnega trga
v letu 2022
* podatki za leto 2021
Vir: Agencija za nadzor osiguranja FBiH, Agencija za
osiguranje RS.
Poslovanje Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
66
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
7.4.1.6 Severna Makedonija
Ekonomske razmere so se poslabšale tudi v Severni Makedoniji. Po ocenah Mednarodnega denarnega
sklada (IMF) je bila njena gospodarska rast 2,7-odstotna. Stopnja inflacije se je povzpela na
10,6 odstotka, stopnja brezposelnosti pa se je nekoliko znižala, na 15,2 odstotka.
Julija 2022 je parlament Severne Makedonije sprejel Deklaracijo družbenega soglasja o gospodarskih
reformah, politikah in ukrepih. V deklaraciji je povzeto, da so največja ovira za prihodnji razvoj
pomanjkanje pravne države, nekonkurenčno okolje ter prevelik vpliv politike na gospodarstvo.
Prihodnost bo tako odvisna predvsem od uspešnega izvajanja strukturnih reform za povečanje
produktivnosti in konkurenčnosti ter vlaganj v zeleno in digitalno transformacijo.
Država vseskozi stremi k regionalni integraciji. Po 17 letih je končno pridobila status kandidatke za
vstop v EU. V letu 2023 sta predvidena izboljšanje gospodarske rasti v višini 3 odstotkov ter znatno nižja
inflacija, ki naj bi se spustila na 4,5 odstotka.
Zavarovalni trg
Ob koncu leta je na makedonskem zavarovalnem trgu poslovalo 16 zavarovalnic (11 premoženjskih
in 5 življenjskih), pri čemer ima zavarovalnica Osiguruvanje Makedonija tudi licenco za opravljanje
pozavarovalnih poslov. V letu 2022 je bilo obračunane premije za 12,8 milijarde makedonskih denarjev
(208 milijonov evrov) ali 9,9 odstotka več kot leto prej. Premija premoženjskih zavarovanj predstavlja
82,2 odstotka celotne premije in se je povišala za 9,2 odstotka, premija življenjskih
zavarovanj pa kar za 13,7 odstotka. Pet največjih zavarovalnic je obračunalo skoraj
46 odstotkov zavarovalne premije. Koncentracija je posebej visoka pri življenjskih
zavarovanjih, kjer zavarovalnici Croatia život in Grawe život obvladujeta 54
odstotkov trga.
Skupina Triglav na makedonskem trgu posluje z dvema družbama.
Triglav
Osiguruvanje, Skopje
, je z 11,9-odstotnim tržnim deležem (0,4 odstotne točke
več kot preteklo leto) ohranila vodilen položaj na makedonskem zavarovalnem
trgu. Specializirana je za premoženjska zavarovanja, na tem področju je dosegla
14,4-odstoten tržni delež (leto prej 13,8-odstotnega). Zavarovalnica
Triglav
Osiguruvanje Život, Skopje
, je občutno, za
6,2 odstotne točke, povečala svoj delež
na trgu življenjskih zavarovanj in dosegla 16,1-odstoten tržni delež. Skupina
Triglav je tako tržni delež izboljšala za 1,6 odstotne točke na 14,7 odstotka in
ohranila tretje mesto med zavarovalnimi skupinami.
Severna
Makedonija
3. mesto
14,7 %
tržni delež
Skupine
Triglav
103 EUR
premija na prebivalca*
1,6 %
delež
zavarovalne premije v BDP*
109,9 indeks rasti
zavarovalnega trga
v letu 2022
* podatki za leto 2021
Vir: Agencija za zavarovalni nadzor
Severne Makedonije.
Poslovanje Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
67
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
7.5 Obračunana kosmata zavarovalna,
sozavarovalna in pozavarovalna premija
V Skupini Triglav smo zbrali za 9 odstotkov več konsolidirane kosmate zavarovalne, sozavarovalne in
pozavarovalne premije kot leto prej, s čimer smo dosegli 1.479,6 milijona evrov. Obseg zbrane premije
se je povečal v vseh segmentih zavarovanj:
premoženjska zavarovanja:
1.009,2 milijona evrov (indeks 112),
življenjska in pokojninska zavarovanja:
266,2 milijona evrov (indeks 106),
zdravstvena zavarovanja:
204,2 milijona evrov (indeks 103).
V sestavi konsolidirane zavarovalne premije se je za 1,4 odstotne točke povečal delež premoženjskih
zavarovanj, zmanjšala pa sta se deleža življenjskih in pokojninskih (za 0,5 odstotne točke) ter
zdravstvenih zavarovanj (za 0,9 odstotne točke).
Delež zavarovalne premije, obračunane na trgih zunaj Slovenije
, smo v Skupini Triglav znova povečali,
in sicer za 0,5 odstotne točke. Na slovenskem zavarovalnem trgu smo zbrali 65,3 odstotka konsolidirane
kosmate zavarovalne premije, na preostalih trgih regije Adria pa 19,5 odstotka. Delež premije
mednarodnega zavarovanja in pozavarovanja se prav tako povečuje, znašal je 15,2 odstotka.
Sestava konsolidirane zavarovalne, sozavarovalne in pozavarovalne premije Skupine Triglav po trgih
Obračunana kosmata zavarovalna premija
Indeks
Delež
Država
2022
2021
2020
2022/2021
2021/2020
2022
2021
2020
Slovenija
965.457.942
903.397.817
872.396.910
107
104
65,3 %
66,8 %
70,7 %
Hrvaška
94.408.379
86.805.041
72.871.040
109
119
6,4 %
6,4 %
5,9 %
Srbija
79.905.307
69.274.521
60.770.184
115
114
5,4 %
5,1 %
4,9 %
Bosna in
Hercegovina
42.757.734
37.189.884
33.220.348
115
112
2,9 %
2,7 %
2,7 %
Črna gora
40.890.334
38.578.564
36.249.030
106
106
2,8 %
2,9 %
2,9 %
Severna
Makedonija
30.629.458
24.847.107
20.976.376
123
118
2,1 %
1,8 %
1,7 %
Mednarodno
zavarovanje in
pozavarovanje*
225.507.933
192.882.616
137.291.477
117
140
15,2 %
14,3 %
11,1 %
Skupaj
1.479.557.087
1.352.975.550
1.233.775.365
109
110
100,0 %
100,0 %
100,0 %
* Premija obračunana zunaj regije Adria, zbrana po načelu prostega pretoka storitev (FOS) ter premija aktivnih pozavarovalnih poslov.
Obseg zbrane zavarovalne premije smo povečali na
vseh zavarovalnih trgih
. Na slovenskem trgu je
bila njena rast 7-odstotna, na preostalih trgih regije Adria 12-odstotna, na mednarodnem trgu pa
17-odstotna.
Nekonsolidirane kosmate zavarovalne premije
fizičnih oseb
je bilo za 879,7 milijona evrov, kar je
13 odstotkov več kot leto prej. Njen delež v celotni premiji se je povečal za 2,1 odstotne točke in znaša
62,9 odstotka. Preostanek, 37,1 odstotka, predstavlja zavarovalna premija
pravnih oseb
, ki je dosegla
517,8 milijona evrov in bila za 3 odstotke višja kot predhodno leto.
Največji delež, 64,0 odstotka (0,3 odstotne točke več kot preteklo leto), nekonsolidirane kosmate
zavarovalne premije Skupine smo zbrali po
lastnih prodajnih poteh
(zavarovalni zastopniki, zavarovalni
komercialisti in posredniki, lastna sklepalna mesta, spletne in druge lastne prodajne poti). Obseg
te premije se je povečal za 9 odstotkov. Preostalo zavarovalno premijo (36,0 odstotka) smo zbrali po
pogodbenih prodajnih poteh
(družbe za zavarovalno zastopanje in posredovanje, banke in pošte ter
tehnični pregledi) in pri tem dosegli 8-odstotno rast.
Sestava konsolidirane zavarovalne, sozavarovalne in pozavarovalne premije Skupine Triglav
po segmentih
2022
2021
Zdravstvo
14,7 %
13,8 %
Življenje in pokojnine
18,5 %
18,0 %
Premoženje
68,2 %
66,9 %
Poslovanje Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
68
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
Obračunana kosmata zavarovalna, sozavarovalna in pozavarovalna premija v letu 2022 po zavarovalnicah Skupine Triglav
Obračunana kosmata zavarovalna premija
Indeks 2022/2021
Delež
Zavarovalnica
Premoženje
Življenje in
pokojnine
Skupaj
Premoženje
Življenje in
pokojnine
Skupaj
2022
Zavarovalnica Triglav*
670.083.437
198.944.654
869.028.091
111
105
109
62,2 %
Triglav, Zdravstvena zavarovalnica
204.622.959
1.425
204.624.384
103
95
103
14,6 %
Triglav, pokojninska družba
35.401.117
35.401.117
0
104
104
2,5 %
Triglav Osiguranje, Zagreb
86.395.961
8.012.418
94.408.379
110
99
109
6,8 %
Triglav Osiguranje, Beograd
73.711.208
6.194.099
79.905.307
118
94
115
5,7 %
Triglav Osiguranje, Sarajevo
20.530.358
15.614.374
36.144.732
119
110
115
2,6 %
Lovćen Osiguranje, Podgorica
36.008.211
36.008.211
106
0
106
2,6 %
Triglav Osiguruvanje, Skopje
24.659.871
24.659.871
114
0
114
1,8 %
Triglav Osiguranje, Banja Luka
6.647.064
6.647.064
113
0
113
0,5 %
Lovćen životna osiguranja, Podgorica
4.882.123
4.882.123
0
105
105
0,3 %
Triglav Osiguruvanje Život, Skopje
5.969.587
5.969.587
0
184
184
0,4 %
Skupaj
1.122.659.069
275.019.797
1.397.678.866
109
106
109
100,0 %
Pozavarovalnica Triglav Re
250.292.376
250.292.376
124
0
124
Izločitev v konsolidaciji
-159.555.333
-8.858.822
-168.414.155
128
92
125
Skupaj konsolidirano
1.213.396.112
266.160.975
1.479.557.087
110
106
109
* Podatki že vsebujejo predkonsolidacijske prilagoditve.
Obračunana nekonsolidirana kosmata zavarovalna, sozavarovalna in pozavarovalna premija
v letih 2022 in 2021 po prodajnih poteh Skupine Triglav (brez Pozavarovalnice Triglav Re)
2022
2021
3,0 %
3,2 %
2,5 %
2,4 %
1,1 %
1,1 %
3,2 %
3,4 %
2,5 %
2,7 %
27,8 %
29,1 %
29,3 %
29,0 %
Zavarovalni zastopniki
Zavarovalni komercialisti
in posredniki
Družbe za zavarovalno
zastopanje
Lastna
sklepalna mesta
Družbe za zavarovalno
posredovanje
Druge prodajne poti
Banke in pošte
Tehnični pregledi
30,1 %
29,5 %
Poslovanje Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
69
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
7.5.1 Premoženjska zavarovanja
V segmentu
premoženjskih zavarovanj
so zavarovalnice Skupine Triglav zbrale 1.122,7 milijona evrov
nekonsolidirane zavarovalne premije, kar je 9 odstotkov več kot leto prej. Rast smo dosegli v vseh
zavarovalnih skupinah premoženjskih zavarovanj.
Avtomobilska zavarovanja
(zavarovanje avtomobilskega kaska in zavarovanje avtomobilske
odgovornosti) s 26,1-odstotnim deležem ostajajo največja zavarovalna skupina v zbrani premiji. Njihova
premija se je povišala za 10 odstotkov na 365,4 milijona evrov, njen delež pa za 0,3 odstotne točke. Pri
zavarovanju avtomobilske odgovornosti
smo zbrali 195,2 milijona evrov, kar je prav tako 10 odstotkov
več kot preteklo leto. Obseg zavarovalne premije v tej zavarovalni skupini so povečale vse zavarovalnice.
Največjo, 20-odstotno rast je dosegla srbska zavarovalnica, saj je povečala število prodajnih mest in
dosegla rast števila sklenjenih zavarovanj. Na 11-odstotno rast zavarovalne premije v matični družbi
(62-odstoten delež v sestavi premije) so vplivale uspešna prodaja po načelu prostega pretoka storitev
(posli FOS) ter prilagoditve premijskih stopenj zaradi inflacije.
Pri
zavarovanju avtomobilskega kaska
smo zbrali 10 odstotkov več zavarovalne premije kot preteklo
leto oziroma 170,2 milijona evrov. Tudi v tej zavarovalni skupini so povišanje premije dosegle vse
zavarovalnice. Najvišjo, 15-odstotno rast sta dosegli obe zavarovalnici v Bosni in Hercegovini, in sicer
z uspešno prodaja preko brokerjev in agencij, rastjo števila sklenjenih zavarovanj in višjo povprečno
premijo. Srbska zavarovalnica je 13-odstotno rast dosegla s povečanjem števila zavarovanj in
povišanjem premijskih stopenj. Premija se je v matični družbi povečala za 9 odstotkov (83-odstoten
delež v sestavi premije) zaradi številnejšega nabora zavarovalnih kritij in prilagoditve premijskih stopenj
višji inflaciji.
Premija
ožjih premoženjskih zavarovanj
(zavarovanje požara in elementarnih nesreč ter drugo škodno
zavarovanje) se je povečala za 6 odstotkov, na 309,9 milijona evrov. V sestavi celotne premije ima
22,2-odstoten delež (0,6 odstotne točke manj kot preteklo leto). Pri drugih škodnih zavarovanjih smo
dosegli 8-odstotno, pri zavarovanju požara in elementarnih nesreč pa je bila premija 2 odstotka nižja.
S pridobitvijo novih zavarovancev in z razširitvijo obsega zavarovanosti smo večji obseg premije zbrali
na večini trgov. Najvišjo rast sta dosegli srbska in sarajevska zavarovalnica. Matična družba je z več kot
77-odstotnim deležem v sestavi premije imela 6-odstotno rast, dobre prodajne rezultate pa je dosegla
predvsem pri zavarovanju premoženja in premoženjskih interesov fizičnih oseb (uspešna prodaja
prenovljenega zavarovanja), zavarovanju za primer potresa (pridobitev novih poslov) ter pri zavarovanju
računalnikov in mobitelov (uspešna prodaja podaljšanega jamstva v tehničnih trgovinah).
Pri
zdravstvenih zavarovanjih
smo zbrali za 216,2 milijona evrov premije, 4 odstotke več kot leto prej.
Večino ali 204,6 milijona evrov premije je obračunala Triglav, Zdravstvena zavarovalnica, ki je obseg premije
povečala za 3 odstotke. Večino njene premije predstavlja dopolnilno zdravstveno zavarovanje, uspešna
pa je bila predvsem pri prodaji dodatnih zdravstvenih zavarovanj. Visoko rast zavarovalne premije je
s pridobitvijo novih zavarovancev dosegla tudi večina preostalih zavarovalnic, ki tržijo ta zavarovanja.
V zavarovalni skupini
splošnega zavarovanja odgovornosti
smo obračunali 15 odstotkov več premije kot
leto prej oziroma 62,4 milijona evrov. Zavarovalnica Triglav ima v sestavi premije 78-odstoten delež in
je zbrala za 14 odstotkov več premije kot preteklo leto. Na njen rezultat je vplivala predvsem visoka rast
premije zavarovanj odgovornosti za izdelke, zavarovanj odgovornosti uprave in nadzornega sveta ter
zavarovanj splošne odgovornosti. S pridobitvijo novih zavarovancev ali razširitvijo obsega zavarovanosti
pri obstoječih so visoko rast dosegle tudi preostale zavarovalnice, najvišjo med njimi sarajevska.
Premija
nezgodnih zavarovanj
je znašala 38,3 milijona evrov in se je povišala za 1 odstotek. Visoko
rast je dosegla makedonska zavarovalnica (indeks 132), v glavnem s pridobitvijo novih zavarovancev.
V matični družbi (66-odstoten delež v sestavi premije) je premija ostala približno na ravni preteklega
leta (indeks 100).
Pri
kreditnih zavarovanjih
smo doseli 25-odstotno rast zavarovalne premije in zbrali
37,6 milijona evrov. V matični družbi se je premija (72-odstoten delež) povišala za 23 odstotkov.
Glavna razloga za ugodno gibanje sta predvsem povišanje premije zavarovanj potrošniških kreditov
(predvsem do septembra večje povpraševanje po novih stanovanjskih kreditih in po poplačilih
obstoječih z referenčno obrestno mero ter večji obseg sodelovanja z eno od lizinških družb) ter
visoka rast premije zavarovanj blagovnih kreditov (izvozni krediti in terjatve v notranji trgovini)
zaradi pridobitve novih zavarovancev in višjih osnov za obračun premije, kar je bila posledica rasti
cen surovin, energentov in inflacije. Z izjemo hrvaške so visoko rast dosegle zavarovalnice na vseh
preostalih trgih, najvišjo v Črni gori (uspešna prodaja zavarovanj potrošniških kreditov) in Severni
Makedoniji (pridobitev nekaterih novih večjih zavarovancev).
Tudi pri premiji
ostalih premoženjskih zavarovanj
smo dosegli visoko, 34-odstotno rast, znašala je
93,0 milijona evrov. Na vseh zavarovalnih trgih je bil obseg premije večji, najvišjo rast pa smo beležili na
Hrvaškem, v Srbiji ter Bosni in Hercegovini. V hrvaški zavarovalnici je k visoki rasti prispevalo povečanje
premije letalskega zavarovanja (pridobitev novih večjih zavarovancev) in zavarovanja plovil (večja
prodaja preko agencije). V srbski zavarovalnici je bila rast posledica povečanja premij zavarovanja
tirnih vozil (novo zavarovanje), zavarovanja pomoči (sprostitev razmer zaradi epidemije covid-19 in
uspešna spletna prodaja) in zavarovanja različnih finančnih izgub (frontinška zavarovanja), v sarajevski
zavarovalnici pa zavarovanja pomoči in zavarovanja prevoza blaga (pridobitev novih zavarovancev).
Matična družba (71-odstoten delež v sestavi premije) je prav tako imela visoko, 30-odstotno rast.
Dober rezultat je dosegla predvsem pri zavarovanju plovil (visoka rast mednarodnega ladijskega
kaska) in pri zavarovanju pomoči (rast premije avtomobilske asistence zaradi večjega števila sklenjenih
zavarovanj in povišanja premije).
7.5.2 Življenjska in pokojninska zavarovanja
Rast premije so dosegla tudi
življenjska in pokojninska zavarovanja
Skupine Triglav, pri katerih smo
obračunali za 275,0 milijona evrov nekonsolidirane kosmate zavarovalne premije oziroma 6 odstotkov
več kot preteklo leto. V skupni obračunani kosmati zavarovalni premiji se je njihov delež zmanjšal za
0,5 odstotne točke na 19,7 odstotka.
Premija
življenjskih zavarovanj
(klasična življenjska, rentna, pokojninska rentna in prostovoljna
pokojninska zavarovanja) se je znižala za 1 odstotek na 110,9 milijona evrov. Zbrana premija matične
družbe je bila v primerjavi z letom prej za 6 odstotkov manjša, predvsem zaradi njenih nižjih vplačil.
Upad premije sta imeli tudi srbska in hrvaška zavarovalnica. Visoko premijsko rast pa sta dosegli
sarajevska zavarovalnica (uspešna prodaja po bančni prodajni poti) in makedonska življenjska
zavarovalnica (uspešna prodaja preko bank in z direktno prodajo).
Poslovanje Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
70
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
Nekonsolidirana obračunana kosmata zavarovalna, sozavarovalna in pozavarovalna premija zavarovalnic Skupine Triglav (brez Pozavarovalnice Triglav Re)
po zavarovalnih skupinah
Obračunana kosmata zavarovalna, sozavarovalna in pozavarovalna premija Zavarovalnice Triglav po zavarovalnih skupinah
Obračunana kosmata zavarovalna premija
Indeks
Delež
Zavarovalna skupina
2022
2021
2020
2022/2021
2021/2020
2022
Nezgodno zavarovanje
38.261.420
37.801.508
38.181.300
101
99
2,7 %
Zdravstveno zavarovanje
216.165.405
208.329.989
204.060.344
104
102
15,5 %
Zavarovanje avtomobilskega kaska
170.185.517
155.404.424
153.459.390
110
101
12,2 %
Ožja premoženjska zavarovanja
309.865.917
293.121.568
237.408.204
106
123
22,2 %
Zavarovanje avtomobilske odgovornosti
195.188.463
177.177.660
175.732.026
110
101
14,0 %
Splošno zavarovanje odgovornosti
62.396.965
54.208.387
48.408.488
115
112
4,5 %
Kreditno zavarovanje
37.606.653
30.194.983
25.453.099
125
119
2,7 %
Ostala premoženjska zavarovanja
92.988.731
69.214.485
52.465.305
134
132
6,7 %
Premoženjska zavarovanja
1.122.659.071
1.025.453.004
935.168.156
109
110
80,3 %
Življenjska zavarovanja
110.857.535
112.261.447
106.799.922
99
105
7,9 %
Življenjsko zav., vezano na enote inv. skladov*
142.641.251
127.167.633
112.206.228
112
113
10,2 %
Dodatna pokojninska zavarovanja po ZPIZ
21.521.009
20.316.064
18.880.523
106
108
1,5 %
Življenjska in pokojninska zavarovanja
275.019.795
259.745.144
237.886.673
106
109
19,7 %
Skupaj
1.397.678.866
1.285.198.148
1.173.054.829
109
110
100,0 %
Obračunana kosmata zavarovalna premija
Indeks
Delež
Zavarovalna skupina
2022
2021
2020
2022/2021
2021/2020
2022
Nezgodno zavarovanje
25.342.439
25.235.448
25.696.568
100
98
2,9 %
Zdravstveno zavarovanje
933.955
787.154
926.557
119
85
0,1 %
Zavarovanje avtomobilskega kaska
141.497.773
129.298.413
127.536.357
109
101
16,3 %
Ožja premoženjska zavarovanja
238.834.859
225.822.878
188.545.816
106
120
27,5 %
Zavarovanje avtomobilske odgovornosti
121.932.762
109.621.258
106.754.958
111
103
14,0 %
Splošno zavarovanje odgovornosti
48.665.425
42.719.369
38.619.888
114
111
5,6 %
Kreditno zavarovanje
26.957.216
21.883.871
19.137.654
123
114
3,1 %
Ostala premoženjska zavarovanja
65.919.007
50.641.101
37.569.379
130
135
7,6 %
Premoženjska zavarovanja
670.083.436
606.009.492
544.787.177
111
111
77,1 %
Življenjska zavarovanja
74.655.209
79.238.943
79.466.230
94
100
8,6 %
Življenjsko zav., vezano na enote inv. skladov
102.603.969
88.785.604
76.121.938
116
117
11,8 %
Dodatna pokojninska zavarovanja po ZPIZ
21.521.009
20.316.064
18.880.523
106
108
2,5 %
Življenjska in pokojninska zavarovanja
198.780.187
188.340.611
174.468.691
106
108
22,9 %
Skupaj
868.863.623
794.350.103
719.255.868
109
110
100,0 %
* Premija Triglav, pokojninske družbe, se po opredelitvi AZN upošteva v zavarovalni skupini življenjsko zavarovanje, vezano na enote investicijskih skladov.
Premija
naložbenih življenjskih zavarovanj
(življenjsko zavarovanje, vezano na
enote investicijskih skladov) je znašala
142,6 milijona evrov in je bila 12 odstotkov višja
kot preteklo leto. Ta zavarovanja predstavljajo
51,9 odstotka obračunane zavarovalne premije
skupine življenjskih in pokojninskih zavarovanj.
Visoka, 15-odstotna rast v matični družbi je
posledica večjih vplačil premije, prenosov sredstev
in dodatnih vplačil. Visoko povečanje so z uspešno
prodajo po bančni prodajni poti dosegli tudi
v makedonski življenjski zavarovalnici. Tudi obseg
premije pokojninske družbe je bil večji (indeks 104),
zaradi povečanja števila sklenjenih zavarovanj in
višje povprečne mesečne vplačane premije.
Pri
dodatnih pokojninskih zavarovanjih po Zakonu
o pokojninskem in invalidskem zavarovanju (ZPIZ)
smo obračunali 6 odstotkov več premije kot
v preteklem letu ali 21,5 milijona evrov. K rasti so
prispevali večja vplačila redne premije in prenosi
sredstev dodatnih pokojninskih zavarovanj od
drugih zavarovalnic.
7.5.3 Obračunana kosmata
pozavarovalna premija
Pozavarovalnice Triglav Re
Pozavarovalnica Triglav Re
je obračunala za
24 odstotkov več kosmate pozavarovalne
premije oziroma 250,3 milijona evrov. Pri
poslih s Skupino je zbrala kar 30 odstotkov več
premije (137,5 milijona evrov) in njen obseg
najbolj povečala pri avtomobilskih zavarovanjih
(zavarovanje avtomobilske odgovornosti in
zavarovanje avtomobilskega kaska). Pri poslih zunaj
Skupine Triglav je bila rast premije 17-odstotna
(112,8 milijona evrov), kar je predvsem posledica
organske rasti obnovljenih poslov iz preteklega leta
in povečanja deležev nekaterih pogodb pri drugem
škodnem zavarovanju. Najvišja premijska rast je
bila dosežena na trgih Japonske, Slovenije, Kitajske,
Južne Koreje in Izraela.
Poslovanje Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
71
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
7.6 Kosmati zneski škod
Konsolidirani kosmati zneski škod
Skupine Triglav so dosegli
832,2 milijona evrov in so bili v primerjavi z letom prej za 13 odstotkov višji.
Na povišanje so vplivali večje število prijavljenih škod, kot posledica večjega
obsega portfelja in večje mobilnosti prebivalstva (leto prej je bila mobilnost
manjša zaradi pandemije), večji obseg množičnih škodnih dogodkov ter
rast cen materiala in storitev. V največjem segmentu, pri
premoženjskih
zavarovanjih
, so kosmati zneski škod znašali 463,4 milijona evrov in so bili
višji za 18 odstotkov. V segmentu
zdravstvenih zavarovanj
so bili večji za
16 odstotkov in so znašali 183,4 milijona evrov. V segmentu
življenjskih
in pokojninskih zavarovanj
je njihov obseg v višini 185,4 milijona evrov
ostal približno na ravni preteklega leta (indeks 100). Kosmati zneski škod
vključujejo cenilne stroške, zmanjšani so za prihodke od uveljavljenih
regresnih terjatev.
Višji so bili tudi
nekonsolidirani kosmati zneski škod
zavarovalnic v Skupini
(brez Pozavarovalnice Triglav Re). Visoko rast je beležila večina zavarovalnic,
najvišjo med njimi makedonska življenjska zavarovalnica.
Obračunani kosmati zneski škod v letu 2022 po zavarovalnicah Skupine Triglav
Obračunani kosmati zneski škod
Indeks 2022/2021
Delež
Zavarovalnica
Premoženje
Življenje in
pokojnine
Skupaj
Premoženje
Življenje in
pokojnine
Skupaj
2022
Zavarovalnica Triglav*
298.242.177
154.213.675
452.455.852
118
99
111
57,0 %
Triglav, Zdravstvena zavarovalnica
183.387.565
28.513
183.416.078
116
0
116
23,1 %
Triglav, pokojninska družba
20.238.242
20.238.242
0
116
116
2,6 %
Triglav Osiguranje, Zagreb
51.680.209
6.505.720
58.185.929
120
91
116
7,3 %
Triglav Osiguranje, Beograd
26.099.069
3.513.061
29.612.130
119
69
110
3,7 %
Lovćen Osiguranje, Podgorica
16.479.024
16.479.024
110
0
110
2,1 %
Triglav Osiguranje, Sarajevo
9.360.511
5.042.422
14.402.933
106
114
109
1,8 %
Triglav Osiguruvanje, Skopje
10.874.980
10.874.980
110
0
110
1,4 %
Lovćen životna osiguranja, Podgorica
3.669.976
3.669.976
0
99
99
0,5 %
Triglav Osiguranje, Banja Luka
2.750.893
2.750.893
84
0
84
0,3 %
Triglav Osiguruvanje Život, Skopje
1.049.798
1.049.798
0
277
277
0,1 %
Skupaj
598.874.428
194.261.407
793.135.835
117
100
112
100,0 %
Pozavarovalnica Triglav Re
105.532.665
105.532.665
120
0
120
Izločitev v konsolidaciji
-57.577.591
-8.860.368
-66.437.959
113
103
112
Skupaj konsolidirano
646.829.502
185.401.039
832.230.541
118
100
113
* Podatki že vsebujejo predkonsolidacijske prilagoditve.
Poslovanje Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
72
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
7.6.1 Premoženjska zavarovanja
Nekonsolidirani kosmati zneski škod
premoženjskih zavarovanj
(brez Pozavarovalnice Triglav Re) so bili
v primerjavi z letom prej višji za 17 odstotkov in so dosegli 598,9 milijona evrov. Na škodni rezultat so
vplivali nekateri večji škodni dogodki, o čemer podrobneje poročamo v točki
7.2 Vpliv okolja na poslovanje
Skupine Triglav
. Rast škod je bila značilna za večino zavarovalnih vrst premoženjskih zavarovanj z izjemo
nezgodnih zavarovanj.
Obseg kosmatih zneskov škod
zdravstvenih zavarovanj
se je povečal za 16 odstotkov na
189,9 milijona evrov (23,9-odstoten delež v sestavi kosmatih zneskov škod). Večino, 183,4 milijona evrov,
predstavljajo kosmati zneski škod Triglav, Zdravstvene zavarovalnice (indeks 116). Na njihovo rast sta
vplivala normalizacija izvajanja zdravstvenih storitev po koncu pandemije in dvig cen zdravstvenih
storitev. Tudi večina preostalih zavarovalnic Skupine, ki tržijo ta zavarovanja, je imela visoko rast
kosmatih zneskov škod. Odhodki iz izravnalne sheme so se povišali za 3 odstotke na 7,4 milijona evrov.
Kosmati zneski škod
ožjih premoženjskih zavarovanj
so dosegli 115,8 milijona evrov in so bili za
21 odstotkov višji kot preteklo leto. Visoko rast na tem področju je dosegla večina zavarovalnic, najvišjo
med njimi črnogorska (izplačilo večje škode pri gradbenem zavarovanju, rast škod zavarovanj posevkov
in plodov zaradi toče ter večje število škod zavarovanj požara in elementarnih nesreč), sarajevska
(izplačilo treh večjih škod pri zavarovanju požara in elementarnih nesreč) in hrvaška zavarovalnica
(izplačila škod zaradi suše na posevkih, rast škod pri zavarovanju živali in izplačilo nekaterih večjih
škod iz fronting zavarovanj). Kosmati zneski škod matične družbe, ki predstavljajo 69 odstotkov škod
ožjega premoženjskega zavarovanja, pa so bili višji kar za 24 odstotkov. Na njihovo povišanje so imela
največji vpliv izplačila nekaterih večjih posamičnih škod iz mednarodnega zavarovalnega programa pri
gradbenih in kombiniranih premoženjskih zavarovanjih, večje število prijavljenih škod pri zavarovanju
premoženja in premoženjskih interesov, rast cen materiala in storitev zaradi inflacije in težav v dobavnih
verigah ter množični škodni dogodki. Poleg množičnih je bilo več lokalnih škodnih dogodkov (toča,
poplave), ki po obsegu sicer niso bili dovolj veliki, da bi jih posamezno opredelili kot množične, vendar je
bila njihova skupna vrednost enaka vrednosti takega dogodka.
Pri
zavarovanju avtomobilskega kaska
so kosmati zneski škod dosegli 109,5 milijona evrov in bili za
18 odstotkov višji kot leto prej. Visoko rast je imela večina zavarovalnic, kot posledica večjega števila
prijavljenih škod zaradi večjega obsega portfelja, večje mobilnosti prebivalstva, množičnih škodnih
dogodkov (neurij s točo) ter rasti cen materiala in servisnih storitev.
Pri
zavarovanju avtomobilske odgovornosti
so se kosmati zneski škod povišali za 12 odstotkov in so
dosegli 107,8 milijona evrov. Z izjemo srbske in makedonske zavarovalnice so rast beležile vse preostale
zavarovalnice. Razlogi so predvsem v povečanju števila likvidiranih škod tako zaradi večjega obsega
portfelja kot večje mobilnosti prebivalstva v primerjavi s preteklim letom ter rasti cen materiala in
storitev. Na njihovo rast v matični družbi je vplivalo tudi povečanje števila škod zavarovanj, sklenjenih
po načelu prostega pretoka storitev (posli FOS). V banjaluški zavarovalnici pa so imeli visoko rast zaradi
izplačila večje posamične škode iz leta 2013.
Tudi kosmati zneski škod
ostalih premoženjskih zavarovanj
so dosegli visoko, 33-odstotno povišanje in
so znašali 33,7 milijona evrov. Njihovo visoko rast so beležile vse zavarovalnice z izjemo makedonske.
Največje povečanje obsega sta imeli hrvaška (povečanje števila prijavljenih škod pri zavarovanju plovil
zaradi večjega obsega portfelja) in srbska zavarovalnica (večje izplačilo škode zaradi insolventnosti pri
kavcijskem zavarovanju, rast števila škod zavarovanj pomoči zaradi sprostitev epidemičnih omejitev
in večje število škodnih zahtevkov zavarovanj prevoza blaga). Kosmati zneski škod matične družbe,
ki predstavljajo 77 odstotkov škod ostalih premoženjskih zavarovanj, so bili za 30 odstotkov višji
predvsem zaradi večjega obsega škod avtomobilske asistence (številnejše škode, dvig cen naftnih
derivatov in stroškov storitev, zaradi zamud pri dobavi rezervnih delov in daljših kritij najema
nadomestnih vozil) ter večjega izplačila škod mednarodnega ladijskega kaska.
Kosmati zneski škod
nezgodnih zavarovanj
so bili nižji za 5 odstotkov in so dosegli 21,5 milijona
evrov. Velik upad sta beležili črnogorska (manjša izplačila pri nezgodnem zavarovanju upokojencev)
in sarajevska zavarovalnica (manjša izplačila pri kolektivnem nezgodnem zavarovanju). V matični
družbi so se kosmati zneski škod znižali za 2 odstotka, ker smo v predhodnem letu imeli nekaj večjih
izplačil zaradi invalidnosti po prekinitvi zaradi pandemije. Manjša izplačila smo imeli predvsem pri
posamičnih nezgodnih zavarovanjih.
Pri
splošnem zavarovanju odgovornosti
smo izplačali 13 odstotkov več škod kot leto prej oziroma
15,0 milijona evrov. Visoko rast so imele srbska, hrvaška in črnogorska zavarovalnica zaradi nekaterih
večjih izplačanih škod. Kosmati zneski škod matične družbe (predstavljajo 78 odstotkov škod Skupine
v tej zavarovalni vrsti) so bili višji za 8 odstotkov predvsem zaradi večjih izplačil pri zavarovanju
odgovornosti iz arhitekturne in inženirske dejavnosti ter splošne odgovornosti (večje število zaključenih
škod in izplačila nekaterih večjih škod).
Kosmati zneski škod
kreditnih zavarovanj
so dosegli 5,6 milijona evrov in so bili višji za 16 odstotkov.
Visoko rast sta imeli hrvaška (veliko povečanje števila škodnih primerov) in srbska zavarovalnica
(izplačilo dveh večjih škod). Matična družba, ki s 64-odstotnim deležem predstavlja večino škod v tej
zavarovalni vrsti, pa je imela 11-odstoten upad zaradi manjših izplačil pri zavarovanju limitov na tekočih
računih (manj prijavljenih škod) in izvoznih kreditih.
Poslovanje Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
73
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
7.6.2 Življenjska in pokojninska
zavarovanja
V
skupini življenjskih in pokojninskih zavarovanj
so nekonsolidirani kosmati zneski škod znašali
194,3 milijona evrov in bili na približno enaki
ravni kot leto prej (indeks 100). V sestavi celotnih
nekonsolidiranih zneskov škod se je njihov delež
zmanjšal za 3,0 odstotne točke na 24,5 odstotka.
Največji del škodnega zneska predstavljajo
življenjska zavarovanja
(klasična življenjska, rentna,
pokojninska rentna in prostovoljna pokojninska
zavarovanja), ki so dosegla 117,8 milijona evrov,
kar je 1 odstotek manj kot preteklo leto. Obračunani
kosmati zneski škod matične družbe so bili nižji za
1 odstotek, kar je posledica manjših izplačil zaradi
doživetij ter bolezni in nezgod. Velik upad kosmatih
zneskov škod sta beležili srbska zavarovalnica
(v 2021 so kot posledica pandemije covid-19
imeli večja izplačila škod zaradi smrti) in hrvaška
zavarovalnica (v 2021 so imeli akcijo kapitaliziranih
polic in s tem izplačila matematičnih rezervacij),
nekoliko nižja izplačila pa je imela črnogorska
življenjska zavarovalnica. Preostale zavarovalnice,
ki tržijo ta zavarovanja, so imele višje kosmate
zneske škod.
Kosmati zneski škod
življenjskih zavarovanj,
vezanih na enote investicijskih skladov
, so dosegli
71,2 milijona evrov in se povišali za 1 odstotek.
Visoko, 16-odstotno rast so dosegli v Triglav,
pokojninski družbi (večje število izstopov iz zavarovanj
in večje število rednih prenehanj zaradi upokojitev in
s tem povezanih prenosov v sklade za izplačevanje
rent), 9-odstotno rast pa v hrvaški zavarovalnici
(večja izplačila zaradi odkupov). Na 4-odstoten upad
škod v matični družbi so vplivala predvsem manjša
izplačila zaradi odkupov zavarovanj.
Pri
dodatnih pokojninskih zavarovanjih po ZPIZ
so bili
kosmati zneski škod 20 odstotkov višji. Na njihovo
rast so vplivala predvsem večja izplačila zaradi
izstopov iz zavarovanj in prenosov zavarovanj.
Nekonsolidirani obračunani kosmati zneski škod zavarovalnic Skupine Triglav (brez Pozavarovalnice Triglav Re) po zavarovalnih skupinah
Nekonsolidirani obračunani kosmati zneski škod Zavarovalnice Triglav po zavarovalnih skupinah
Obračunani kosmati zneski škod
Indeks
Delež
Zavarovalna skupina
2022
2021
2020
2022/2021
2021/2020
2022
Nezgodno zavarovanje
21.548.633
22.740.003
20.727.007
95
110
2,7 %
Zdravstveno zavarovanje
189.929.677
163.043.285
147.911.003
116
110
23,9 %
Zavarovanje avtomobilskega kaska
109.522.638
92.636.703
92.882.937
118
100
13,8 %
Ožja premoženjska zavarovanja
115.792.051
95.514.391
89.057.583
121
107
14,6 %
Zavarovanje avtomobilske odgovornosti
107.830.744
96.226.864
94.229.264
112
102
13,6 %
Splošno zavarovanje odgovornosti
14.974.192
13.276.964
18.212.366
113
73
1,9 %
Kreditno zavarovanje
5.599.782
4.832.669
6.079.260
116
79
0,7 %
Ostala premoženjska zavarovanja
33.676.712
25.253.513
20.706.410
133
122
4,2 %
Premoženjska zavarovanja
598.874.429
513.524.392
489.805.830
117
105
75,5 %
Življenjsko zavarovanje
117.769.441
119.439.876
111.595.230
99
107
14,8 %
Življenjsko zav., vezano na enote inv. skladov*
71.162.436
70.447.230
62.944.570
101
112
9,0 %
Dodatna pokojninska zavarovanja po ZPIZ
5.329.529
4.425.926
4.656.031
120
95
0,7 %
Življenjska in pokojninska zavarovanja
194.261.406
194.313.032
179.195.831
100
108
24,5 %
Skupaj
793.135.835
707.837.424
669.001.661
112
106
100,0 %
Obračunani kosmati zneski škod
Indeks
Delež
Zavarovalna skupina
2022
2021
2020
2022/2021
2021/2020
2022
Nezgodno zavarovanje
12.481.300
12.755.919
11.259.216
98
113
2,8 %
Zdravstveno zavarovanje
308.704
232.436
425.255
133
55
0,1 %
Zavarovanje avtomobilskega kaska
90.795.098
76.216.318
77.548.159
119
98
20,1 %
Ožja premoženjska zavarovanja
80.445.892
64.751.034
67.698.027
124
96
17,8 %
Zavarovanje avtomobilske odgovornosti
72.987.859
64.001.235
64.244.617
114
100
16,1 %
Splošno zavarovanje odgovornosti
11.662.782
10.761.352
16.143.731
108
67
2,6 %
Kreditno zavarovanje
3.609.094
4.045.904
4.709.310
89
86
0,8 %
Ostala premoženjska zavarovanja
25.951.450
19.961.633
16.009.493
130
125
5,7 %
Premoženjska zavarovanja
298.242.179
252.725.831
258.037.808
118
98
65,9 %
Življenjsko zavarovanje
100.112.760
100.677.756
96.431.879
99
104
22,1 %
Življenjsko zav., vezano na enote inv. skladov
48.771.384
51.038.868
49.152.423
96
104
10,8 %
Dodatna pokojninska zavarovanja po ZPIZ
5.329.529
4.425.926
4.656.031
120
95
1,2 %
Življenjska in pokojninska zavarovanja
154.213.673
156.142.550
150.240.333
99
104
34,1 %
Skupaj
452.455.852
408.868.381
408.278.141
111
100
100,0 %
* Obračunani kosmati zneski škod Triglav, pokojninske družbe, se po opredelitvi AZN upoštevajo v zavarovalni skupini življenjsko zavarovanje, vezano na enote investicijskih skladov.
Poslovanje Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
74
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
7.6.3 Obračunani kosmati zneski škod Pozavarovalnice Triglav Re
Pozavarovalnica Triglav Re
je obračunala 105,5 milijona evrov kosmatih zneskov škod, kar je
20 odstotkov več kot predhodno leto. Pri poslih zunaj Skupine Triglav so se kosmati zneski škod povečali
za 42 odstotkov (59,0 milijona evrov), pri poslih s Skupino pa so ostali približno na ravni preteklega
leta (46,5 milijona evrov). Pri poslih zunaj Skupine so na povečanje najbolj vplivala izplačila škod pri
drugem škodnem zavarovanju (večja škoda po fakultativni pogodbi, ki je v celoti cedirana pri eni vodilnih
svetovnih pozavarovalnic) ter pri zavarovanju požara in elementarnih nesreč. Pri poslih s Skupino so
visoko rast dosegle škode zavarovanj avtomobilske odgovornosti zaradi spremembe obračunavanja pri
kvotnih pogodbah, velik upad v primerjavi z letom prej pa so imele likvidirane škode zavarovanj požara
in elementarnih nesreč.
7.7 Kosmati obratovalni stroški
Skupni konsolidirani kosmati obratovalni stroški Skupine Triglav so se povečali za 12 odstotkov,
na 374,8 milijona evrov. Od tega so
stroški zavarovalne dejavnosti
znašali 338,2 milijona evrov in
so bili višji za 13 odstotkov. Najbolj so se povečali stroški pridobivanja zavarovanj (provizije), stroški
materiala in energije ter povračila stroškov v zvezi z delom. Delež obratovalnih stroškov zavarovalne
dejavnosti v obračunani kosmati zavarovalni premiji se je povečal za 0,7 odstotne točke in dosegel
22,9 odstotka. Obratovalni stroški so se povečali v vseh zavarovalnih segmentih, in sicer za 16 odstotkov
pri
zdravstvenih zavarovanjih
(18,4 milijona evrov), 13 odstotkov pri
premoženjskih zavarovanjih
(269,2 milijona evrov) in 12 odstotkov pri
življenjskih in pokojninskih zavarovanjih
(50,6 milijona evrov).
Na gibanje
stroškov nezavarovalne dejavnosti
– povečali so se za 9 odstotkov in dosegli
36,7 milijona evrov – so najbolj vplivali višji stroški materiala in energije, stroški dela in vključitev
družbe Triglav Fondovi, Sarajevo, po metodi popolne konsolidacije.
Stroški pridobivanja zavarovanj (provizije)
so s 24-odstotnim povišanjem narasli na 82,6 milijona evrov.
Občutno povečanje je beležila večina zavarovalnic, k rasti pa sta prispevala predvsem večje število
sklenjenih zavarovanj in povečan obseg zavarovalne premije, sklenjene po zunanjih prodajnih poteh
(pogodbene prodajne poti, zavarovalni posredniki, agencije in banke). Dodatno je na rast teh stroškov
vplival večji obseg poslovanja, sklenjen po načelu prostega pretoka storitev v EU (FOS).
Na 14-odstotno povečanje
amortizacije
, ki je znašala 25,8 milijona evrov, so vplivali predvsem
višji stroški amortizacije neopredmetenih dolgoročnih sredstev v matični družbi (visoke investicije
v programsko opremo preteklo leto), višji stroški najemov v srbski zavarovalnici in višji stroški
amortizacije pravic do uporabe sredstev v najemu v družbi Triglav Skladi.
V sestavi stroškov imajo
stroški dela
največji, 45,0-odstotni delež. Dosegli so 177,3 milijona evrov in so
bili 7 odstotkov višji kot preteklo leto. Na povišanje stroškov dela so vplivali večje število zaposlenih
v nekaterih družbah, prilagoditve osnovnih plač zaradi inflacijskih pritiskov in višji drugi stroški dela
(višja nadomestila za prehrano in prevoz, višja vplačila delodajalca za prostovoljna pokojninska
zavarovanja idr.). V matični družbi so se stroški dela povečali za 6 odstotkov, predvsem zaradi višjih
izplačil zavarovalnim zastopnikom zaradi večje prodaje ter zaradi dviga osnovnih plač zaposlenim
v septembru in rasti drugih stroškov dela.
Stroški storitev fizičnih oseb, ki ne opravljajo dejavnosti
(pogodbeno delo in storitve študentskega
servisa), so se znižali za 6 odstotkov. V strukturi stroškov imajo le 0,4-odstoten delež in so znašali
1,4 milijona evrov.
Drugih obratovalnih stroškov
je bilo za 12 odstotkov več kot leto prej in so dosegli 106,5 milijona evrov.
Med njimi so največji stroški reprezentance, oglaševanja in sejmov (22,7 milijona evrov), sledijo jim
stroški vzdrževanja (14,7 milijona evrov). Najbolj so se v tej skupini povečala povračila stroškov v zvezi
z delom, saj smo imeli preteklo leto manjši obseg dela zastopnikov na terenu, nižja povračila stroškov
službenih potovanj in izobraževalnih stroškov zaradi pandemije. Na njihovo povečanje sta vplivala rast
cen goriv in hotelskih storitev, kljub visoki rasti pa so še vedno nižji kot so bili pred pandemijo. Visoko
rast so imeli tudi stroški materiala in energije zaradi visoke rasti cen energentov, stroški dajatev, ki
niso odvisni od poslovnega izida, ter stroški intelektualnih in osebnih storitev (višji stroški svetovalnih
storitev v matični družbi).
V sestavi skupnih kosmatih obratovalnih stroškov zavarovalne dejavnosti, razporejenih po funkcionalnih
skupinah, z največjim, 62,5-odstotnim deležem prevladujejo stroški pridobivanja zavarovanj. Drugi
obratovalni stroški obsegajo 26,8-, cenilni stroški 9,3- in stroški upravljanja sredstev 1,4-odstoten delež.
Poslovanje Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
75
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
Kosmati obratovalni stroški Skupine Triglav po naravnih vrstah
Kosmati obratovalni stroški
Indeks
Delež
Naravne vrste
2022
2021
2020
2022/2021
2021/2020
2022
Stroški pridobivanja zavarovanj (provizije)
82.580.992
66.422.411
54.124.019
124
123
21,0 %
Nabavna vrednost prodanega blaga
7.722
130.008
11.179
6
1.163
0,0 %
Amortizacija sredstev, potrebnih za obratovanje
25.825.206
22.591.303
22.001.097
114
103
6,6 %
Stroški dela
177.294.305
166.208.923
157.524.456
107
106
45,0 %
- plače zaposlenih
123.057.863
115.443.711
110.229.227
107
105
31,3 %
- stroški socialnega in pokojninskega zavarovanja
26.839.326
26.163.907
24.559.378
103
107
6,8 %
- drugi stroški dela
27.397.116
24.601.305
22.735.851
111
108
7,0 %
Stroški storitev fizičnih oseb, ki ne opravljajo dejavnosti skupaj z dajatvami
1.444.698
1.535.695
1.208.769
94
127
0,4 %
Drugi obratovalni stroški
106.549.332
95.345.836
87.942.602
112
108
27,1 %
- stroški reprezentance, reklame, sejmov
22.687.179
20.704.813
17.181.444
110
121
5,8 %
- stroški materiala in energije
10.761.123
7.916.541
8.426.457
136
94
2,7 %
- stroški storitev vzdrževanja
14.690.745
15.368.460
15.181.848
96
101
3,7 %
- povračila stroškov v zvezi z delom
4.741.674
3.456.616
3.202.363
137
108
1,2 %
- stroški intelektualnih in osebnih storitev
8.512.551
6.724.017
5.560.110
127
121
2,2 %
- dajatve, ki niso odvisne od poslovnega izida razen zavarovanj
4.556.697
3.490.300
3.241.068
131
108
1,2 %
- stroški storitev prometa in zvez
5.692.554
5.510.075
5.360.314
103
103
1,4 %
- stroški zavarovalnih premij
1.353.304
1.132.762
1.159.846
119
98
0,3 %
- stroški plačilnega prometa in bančnih storitev
12.096.235
11.921.424
9.495.754
101
126
3,1 %
- najemnine in zakupnine
6.498.713
5.683.599
4.847.443
114
117
1,7 %
- stroški storitev strokovnega izobraževanja
1.547.135
1.303.829
1.099.790
119
119
0,4 %
- ostali stroški storitev
13.404.742
12.124.181
13.183.530
111
92
3,4 %
- dolgoročne rezervacije za zaposlence
6.680
9.219
2.635
72
350
0,0 %
Skupaj
393.702.255
352.234.176
322.812.122
112
109
100,0 %
Izločitve v konsolidaciji
-18.818.724
-18.842.729
-16.065.703
100
117
Skupaj konsolidirano
374.883.531
333.391.447
306.746.419
112
109
Poslovanje Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
76
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
Kosmati obratovalni stroški Zavarovalnice Triglav po naravnih vrstah
Kosmati obratovalni stroški
Indeks
Delež
Naravne vrste
2022
2021
2020
2022/2021
2021/2020
2022
Stroški pridobivanja zavarovanj (provizije)
45.294.710
34.375.142
28.550.727
132
120
20,5 %
Amortizacija sredstev, potrebnih za obratovanje
15.950.731
13.173.274
12.145.270
121
108
7,2 %
Stroški dela
112.948.624
106.607.468
101.313.635
106
105
51,0 %
- plače zaposlenih
79.079.757
75.208.360
72.334.018
105
104
35,7 %
- stroški socialnega in pokojninskega zavarovanja
13.398.355
12.778.998
12.000.752
105
106
6,1 %
- drugi stroški dela
20.470.512
18.620.110
16.978.865
110
110
9,2 %
Stroški storitev fizičnih oseb, ki ne opravljajo dejavnosti, skupaj z dajatvami
513.798
309.753
289.970
166
107
0,2 %
Drugi obratovalni stroški
46.667.116
40.582.438
37.651.247
115
108
21,1 %
- stroški reprezentance, oglaševanja, sejmov
9.688.703
8.647.852
7.607.576
112
114
4,4 %
- stroški materiala in energije
5.223.028
3.443.255
3.782.544
152
91
2,4 %
- stroški storitev vzdrževanja
7.171.955
8.699.049
8.823.036
82
99
3,2 %
- povračila stroškov v zvezi z delom
3.060.471
2.426.737
2.175.475
126
112
1,4 %
- stroški intelektualnih in osebnih storitev
4.442.670
2.754.338
2.072.025
161
133
2,0 %
- dajatve, ki niso odvisne od poslovnega izida, razen zavarovanj
2.353.146
1.457.614
1.380.668
161
106
1,1 %
- stroški storitev prometa in zvez
2.783.075
2.929.987
2.978.697
95
98
1,3 %
- stroški zavarovalnih premij
452.582
305.143
379.318
148
80
0,2 %
- stroški plačilnega prometa in bančnih storitev
1.330.980
1.135.155
1.218.983
117
93
0,6 %
- najemnine in zakupnine
4.320.030
3.688.633
3.024.699
117
122
2,0 %
- stroški storitev strokovnega izobraževanja
1.066.332
895.727
764.945
119
117
0,5 %
- ostali stroški storitev
4.774.144
4.198.948
3.443.281
114
122
2,2 %
Skupaj
221.374.979
195.048.075
179.950.849
113
108
100,0 %
Poslovanje Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
77
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
7.8 Izravnavanje nevarnosti
7.8.1 Zavarovalno-tehnične rezervacije
V Skupini Triglav smo 83 odstotkov nevarnosti izravnali v okviru lastnih izravnalnih zmogljivosti.
Škode smo pokrivali iz tekočega letnega priliva tehnične premije po posameznih zavarovalnih vrstah in
iz oblikovanih zavarovalno-tehničnih rezervacij. Nevarnosti, ki so presegale naše izravnalne zmogljivosti,
pa smo izravnali s pozavarovanjem in v manjši meri s sozavarovanjem.
V
Skupini Triglav
smo ob koncu leta oblikovali 3.100,0 milijona evrov (indeks 97) kosmatih zavarovalno-
tehničnih rezervacij, ki so osnova za uravnoteženo poslovanje in zagotavljanje dolgoročne varnosti
zavarovancev. Obseg kosmatih zavarovalno-tehničnih rezervacij se je povečal pri
premoženjskih
zavarovanjih
(indeks 103), zmanjšal pa pri
zdravstvenih
(indeks 78) ter
življenjskih in pokojninskih
zavarovanjih
(indeks 94).
Zavarovalnica Triglav
je oblikovala za 2.173,4 milijona evrov kosmatih
zavarovalno-tehničnih rezervacij, kar je 5 odstotkov manj kot leto prej.
Primerjava posameznih vrst rezervacij na 31. 12. 2022 s stanjem ob koncu leta 2021:
Kosmate prenosne premije
so oblikovane v višini 414,3 milijona evrov in so za 12 odstotkov višje kot
leto prej. Prenosna premija premoženjskih zavarovanj se je prav tako povišala za 12 odstotkov, na
410,3 milijona evrov, pri zdravstvenih zavarovanjih pa za odstotek na 3,5 milijona evrov. Prenosna
premija življenjskih in pokojninskih zavarovanj se je znižala za odstotek na 452 tisoč evrov. Gibanje
kosmate prenosne premije je usklajeno z gibanjem in trajanjem obračunane kosmate zavarovalne
premije in naravo prevzetih rizikov.
Kosmate škodne rezervacije
v višini 688,8 milijona evrov so se zmanjšale za 1 odstotek v primerjavi
s koncem preteklega leta. Oblikovane so za pokritje škod, ki so nastale v preteklosti in do konca
obračunskega obdobja še niso bile rešene. Škodne rezervacije za premoženjska zavarovanja so
znašale 647,9 milijona evrov oziroma odstotek manj glede na preteklo leto. Pri izračunu škodnih
rezervacij premoženjskih zavarovanj smo upoštevali tudi ocenjene napovedi inflacije Mednarodnega
denarnega sklada (IMF) in lokalnih institucij v posameznih državah. Poleg tega smo pri oblikovanju
rezervacij upoštevali povečano škodno pogostnost, ki je se je v obdobju pandemije covid-19
zmanjšala, sedaj pa se vrača na raven pred pandemijo. Delno sproščanje škodnih rezervacij,
oblikovanih v preteklih letih, je v veliki meri nadomestilo višje obračunane kosmate zneske škod,
s čimer smo pri oceni škodnih rezervacij sledili trendom najboljše ocene, ki jih uvaja MSRP 17 in
s tem njeno višino približali ocenjeni vrednosti po MSRP 17. Škodnih rezervacij pri življenjskih in
pokojninskih zavarovanjih je bilo za 21,8 milijona evrov (indeks 95), pri zdravstvenih zavarovanjih
pa za 19,1 milijona evrov (indeks 119). Podrobneje o tem v točki
2.7.2 Vpliv geopolitičnih
tveganj in spremenjenih gospodarskih razmer na posamezne postavke računovodskih izkazov
v Računovodskem delu letnega poročila.
Matematične rezervacije
so se zmanjšale za 6 odstotkov in so dosegle 1.937,8 milijona evrov.
Od tega je bilo matematičnih rezervacij kritnega sklada življenjskih zavarovanj za 1.356,9 milijona
evrov (indeks 95), zavarovalno-tehničnih rezervacij v korist življenjskih zavarovancev, ki prevzemajo
naložbeno tveganje, pa 580,9 milijona evrov (indeks 93). Znižale so se zaradi padca vrednosti
naložb, na katere je vezano premoženje teh zavarovanj. S 1.440,2 milijona evri ima največji
delež matematičnih rezervacij Zavarovalnica Triglav (indeks 93), pri tem je 944,5 milijona evrov
matematičnih rezervacij kritnega sklada življenjskih zavarovanj (indeks 94) in 495,7 milijona
evrov zavarovalno-tehničnih rezervacij v korist življenjskih zavarovancev, ki prevzemajo naložbeno
tveganje (indeks 92).
Rezervacije za bonuse in popuste
so se znižale za 20 odstotkov na 22,0 milijona evrov, predvsem
zaradi njihovega zmanjšanja v matični družbi in zdravstveni zavarovalnici.
Druge zavarovalno-tehnične rezervacije
so dosegle 37,1 milijona in bile nižje za 28 odstotkov.
V Zavarovalnici Triglav so bile nižje zaradi znižanja rezervacij, kot posledica testa ustreznosti
rezervacij življenjskih zavarovanj, v Triglavu, Zdravstveni zavarovalnici, pa so bile preteklo leto
oblikovane rezervacije za neiztekle nevarnosti zaradi pandemije. Poleg tega sta matična družba in
Triglav, pokojninska družba, oblikovali dodatne rezervacije zaradi nedoseganja zajamčenega donosa
prostovoljnih dodatnih pokojninskih zavarovanj.
Kosmate zavarovalno-tehnične rezervacije Skupine Triglav
Kosmate zavarovalno-tehnične rezervacije Zavarovalnice Triglav
Kosmate zavarovalno-tehnične rezervacije
Indeks
31. 12. 2022
31. 12. 2021
31. 12. 2020
2022/2021
2021/2020
Prenosne premije
414.289.158
370.043.725
344.760.927
112
107
Matematične rezervacije
1.937.835.355
2.054.917.059
1.967.008.673
94
104
Škodne rezervacije
688.788.186
694.498.311
645.331.168
99
108
Rezervacije za bonuse in popuste
21.962.914
27.464.185
28.195.354
80
97
Druge zavarovalno-tehnične rezervacije
37.148.522
51.748.503
47.917.732
72
108
Skupaj
3.100.024.135
3.198.671.783
3.033.213.854
97
105
Kosmate zavarovalno-tehnične rezervacije
Indeks
31. 12. 2022
31. 12. 2021
31. 12. 2020
2022/2021
2021/2020
Prenosne premije
276.301.500
246.017.850
235.190.816
112
105
Matematične rezervacije
1.440.231.062
1.548.454.207
1.490.283.181
93
104
Škodne rezervacije
426.901.198
446.567.255
430.259.621
96
104
Rezervacije za bonuse in popuste
21.450.003
23.724.069
23.837.107
90
100
Druge zavarovalno-tehnične rezervacije
8.547.506
15.744.857
19.470.754
54
81
Skupaj
2.173.431.269
2.280.508.238
2.199.041.479
95
104
Poslovanje Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
78
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
7.8.2 Pozavarovanje
Skupina Triglav
dostopa do svetovnega
pozavarovalnega trga preko Pozavarovalnice
Triglav Re in Zavarovalnice Triglav. Pri tem si
prizadevamo za optimalne pogoje kritja, kar
nam je pri vseh pozavarovalnih in sozavarovalnih
pogodbah uspelo tudi v letu 2022.
V primerjavi z letom prej smo v zunanjo izravnavo
odvedli 16 odstotkov več pozavarovalne premije,
to je 248,2 milijona evrov. Oddana pozavarovalna
premija predstavlja 16,8 odstotka skupne
obračunane kosmate zavarovalne premije
oziroma za 1,0 odstotne točke več kot leto prej.
Pozavarovalna premija je zrasla zaradi večjega
obsega premij premoženjskih zavarovanj,
predvsem tistih, ki so bila sklenjena po načelu
prostega pretoka storitev (posli FOS). K rasti pa
so prispevale tudi višje cene pozavarovanj na
svetovnem pozavarovalnem trgu in sprememba
kvotne pozavarovalne zaščite.
Spremembe prenosnih premij za pozavarovalni
del so znašale 14,0 milijona evrov, leto prej
15,5 milijona evrov. Iz pozavarovanja smo prejeli
za 57,3 milijona evrov obračunanih deležev
pozavarovateljev v kosmatih škodah (indeks 137).
Sprememba škodnih rezervacij za pozavarovalni
del je dosegla 29,4 milijona evrov (indeks 113).
Iz pozavarovanja smo prejeli tudi 49,1 milijona
evrov pozavarovalnih provizij (indeks 126).
Pozavarovalni rezultat je bil negativen in
je znašal –98,3 milijona evrov (leto prej
–90,9 milijona evrov).
Pozavarovalni rezultat
Zavarovalnice Triglav
je znašal –81,9 milijona evrov (leto prej –89,5
milijona evrov).
7.9 Sestava naložb Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav
21
V Skupini Triglav vodimo razmeroma konservativno naložbeno politiko,
s katero zagotavljamo ustrezno donosnost naložbenega portfelja, pri tem
pa ostajamo osredotočeni na varnost in likvidnost naložb. Cilj našega
upravljanja naložb je doseganje visoke bonitetne ocene celotnega portfelja.
V procese naložbenja vključujemo okoljske, družbene in upravljavske
(ESG) vidike, ki so usklajeni s strateškimi ambicijami Skupine na področju
trajnostnega razvoja.
Celotne finančne naložbe Skupine Triglav
, vključno z naložbenimi
nepremičninami, naložbami v korist zavarovancev, ki prevzemajo naložbeno
tveganje, in naložbami v pridružene družbe, so ob koncu leta znašale
3.271,2 milijona evrov, kar je 11 odstotkov manj kot ob koncu leta 2021.
Znižanje vrednosti je v največji meri posledica dviga obrestnih mer na
finančnih trgih in padcev vrednosti na delniških trgih. V sestavi vseh sredstev
Skupine se je njihov delež zmanjšal za 4,7 odstotne točke na 79,2 odstotka.
Finančne naložbe, vključno z naložbenimi nepremičninami, Skupine Triglav
Finančne naložbe
Indeks
Delež
31. 12. 2022
31. 12. 2021
2022/2021
31. 12. 2022
31. 12. 2021
Naložbene nepremičnine
68.377.495
75.110.973
91
2,5 %
2,5 %
Naložbe v pridružene družbe
37.810.184
36.031.343
105
1,4 %
1,2 %
Delnice in drugi vrednostni papirji s spremenljivim donosom
234.776.667
330.960.660
71
8,7 %
10,9 %
Dolžniški in drugi vrednostni papirji s stalnim donosom
2.236.307.959
2.512.569.818
89
82,8 %
82,4 %
Dana posojila
4.645.899
4.525.184
103
0,2 %
0,1 %
Depoziti pri bankah
96.853.602
70.472.827
137
3,6 %
2,3 %
Ostale finančne naložbe
6.480.742
5.810.984
112
0,2 %
0,2 %
Finančne naložbe pozavarovalnic iz naslova pozavarovalnih pogodb pri cedentih
14.044.977
13.340.360
105
0,5 %
0,4 %
Izvedeni finančni instrumenti
0
20.317
0
0,0 %
0,0 %
Skupaj (1)
2.699.297.525
3.048.842.466
89
100,0 %
100,0 %
Naložbe v korist življenjskih zavarovancev, ki prevzemajo naložbeno tveganje (2)
571.866.521
619.617.488
92
Skupaj (1+2)
3.271.164.046
3.668.459.954
89
Ob aktivnem naložbenju smo
ohranili sestavo
naložbenega portfelja, ki je primerljiva stanju
ob koncu preteklega leta
. Največji delež,
68,4 odstotka celotnega portfelja oziroma
82,8 odstotka portfelja brez naložb v korist
življenjskih zavarovancev, ki prevzemajo
naložbeno tveganje, predstavljajo obveznice na
razvitih trgih in z večinoma visoko bonitetno
oceno. Na vrednost obvezniškega in delniškega
portfelja so vplivale razmere na finančnih
trgih, enako velja za vrednost naložb v korist
zavarovancev, ki prevzemajo naložbeno tveganje.
Glavnino tega naložbenega razreda oblikujejo
sredstva, ki so investirana v vzajemne sklade
po izboru zavarovancev, večinoma v sklade
v upravljanju družbe Triglav Skladi. Zmanjšanje
obsega naložbenih nepremičnin glede na leto
prej je posledica izvedbe njihove načrtovane
delne prodaje.
Sestava naložb Skupine Triglav (brez naložb v korist življenjskih zavarovancev,
ki prevzemajo naložbeno tveganje) na 31. 12. 2022
Dolžniški in drugi vrednostni papirji s stalnim donosom: 82,8 %
Delnice in drugi vrednostni papirji s spremenljivim donosom: 8,7 %
Depoziti pri bankah: 3,6 %
Naložbene nepremičnine: 2,5 %
Naložbe v pridružene družbe: 1,4 %
Ostalo: 0,9 %
21
SASB: FN-AC-410a.1
Poslovanje Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
79
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
Podrobnejšo sestavo obvezniškega in delniškega portfelja Skupine predstavljamo v nadaljevanju, na
koncu poglavja pa podatke za Zavarovalnico Triglav.
Obvezniški portfelj Skupine Triglav je
visoko kakovosten
in mednarodno razpršen. Kar 90,4 odstotka
obvezniških naložb je v naložbenem bonitetnem razredu z bonitetno oceno najmanj »BBB« (90,9
odstotka ob koncu leta 2021) in 58,2 odstotka v bonitetnem razredu najmanj »A« (59,4 odstotka ob
koncu leta 2021).
Dolžniški vrednostni papirji Skupine Triglav glede na bonitetno oceno
Dolžniški vrednostni papirji Skupine Triglav po sektorju izdajatelja
Dolžniški vrednostni papirji
Indeks
Delež
Bonitetna ocena
31. 12. 2022
31. 12. 2021
2022/2021
31. 12. 2022
31. 12. 2021
AAA
484.876.559
438.921.752
110
21,7 %
17,5 %
AA
306.967.815
376.763.744
81
13,7 %
15,0 %
A
510.662.035
677.949.441
75
22,8 %
27,0 %
BBB
718.482.959
789.294.818
91
32,1 %
31,4 %
Nižje od BBB
170.946.072
185.667.718
92
7,6 %
7,4 %
Brez ocene
44.372.520
43.972.345
101
2,0 %
1,8 %
Skupaj
2.236.307.959
2.512.569.818
89
100,0 %
100,0 %
Dolžniški vrednostni papirji
Indeks
Delež
Ožji sektor izdajatelja
31. 12. 2022
31. 12. 2021
2022/2021
31. 12. 2022
31. 12. 2021
Državne obveznice držav EMU
991.672.234
1.204.550.177
82
44,3 %
47,9 %
Finance
459.553.557
451.913.446
102
20,5 %
18,0 %
Državne obveznice drugih držav
191.947.342
227.890.193
84
8,6 %
9,1 %
Državne obveznice države EU (razen EMU)
175.930.346
204.852.100
86
7,9 %
8,2 %
Neciklične dejavnosti
124.865.616
106.676.738
117
5,6 %
4,2 %
Storitve in dobrine javnega značaja
58.232.423
74.478.500
78
2,6 %
3,0 %
Komunikacije
44.663.972
47.049.094
95
2,0 %
1,9 %
Ciklične dejavnosti
50.702.125
46.995.262
108
2,3 %
1,9 %
Tehnologija
31.756.559
39.255.888
81
1,4 %
1,6 %
Industrija
41.403.083
37.525.233
110
1,9 %
1,5 %
Energetika
33.041.595
36.662.200
90
1,5 %
1,5 %
Surovine in materiali
32.539.108
34.720.987
94
1,5 %
1,4 %
Skupaj
2.236.307.959
2.512.569.818
89
100,0 %
100,0 %
Dolžniški vrednostni papirji
Indeks
Delež
Država izdajatelja
31. 12. 2022
31. 12. 2021
2022/2021
31. 12. 2022
31. 12. 2021
Nemčija
357.572.021
371.741.005
96
16,0 %
14,8 %
Slovenija
196.671.133
312.387.021
63
8,8 %
12,4 %
Francija
193.715.593
202.916.739
95
8,7 %
8,1 %
Mednarodne finančne institucije
169.288.879
153.800.111
110
7,6 %
6,1 %
Španija
133.738.698
154.859.010
86
6,0 %
6,2 %
Italija
121.071.901
133.591.273
91
5,4 %
5,3 %
ZDA
120.969.189
132.660.828
91
5,4 %
5,3 %
Hrvaška
116.405.899
113.080.581
103
5,2 %
4,5 %
Nizozemska
97.151.100
90.155.239
108
4,3 %
3,6 %
Avstrija
67.733.516
66.664.263
102
3,0 %
2,7 %
Drugo
661.990.029
780.713.748
85
29,6 %
31,1 %
Skupaj
2.236.307.959
2.512.569.818
89
100,0 %
100,0 %
Dolžniški vrednostni papirji
Indeks
Delež
Sektor izdajatelja
31. 12. 2022
31. 12. 2021
2022/2021
31. 12. 2022
31. 12. 2021
Državne
1.351.856.599
1.637.292.470
83
60,5 %
65,2 %
Finančne
458.582.957
450.896.480
102
20,5 %
17,9 %
Podjetniške
424.897.803
423.363.902
100
19,0 %
16,8 %
Strukturirane
970.601
1.016.966
95
0,0 %
0,0 %
Skupaj
2.236.307.959
2.512.569.818
89
100,0 %
100,0 %
Po
sektorju izdajatelja
tudi v letu 2022 največji, 60,5-odstotni delež obvezniškega portfelja pripada
državnim obveznicam. Njihov delež se je predvsem zaradi cenovnih nihanj zmanjšal za 4,7 odstotne
točke, v primerjavi z letom prej pa sta se povečala deleža finančnih in podjetniških obveznic.
Podatki ne vključujejo naložb v korist življenjskih zavarovancev, ki prevzemajo naložbeno tveganje.
Podatki ne vključujejo naložb v korist življenjskih zavarovancev, ki prevzemajo naložbeno tveganje.
Podatki ne vključujejo naložb v korist življenjskih zavarovancev, ki prevzemajo naložbeno tveganje.
Dolžniški vrednostni papirji Skupine Triglav po dejavnosti oziroma ožjem sektorju izdajatelja
22
Dolžniški vrednostni papirji Skupine Triglav po državi izdajatelja
Po
državi izdajatelja
dolžniških vrednostnih papirjev v portfelju prevladujejo izdajatelji iz držav
z visokimi bonitetnimi ocenami. Na spremenjeno izpostavljenost do posameznih držav so vplivala
predvsem cenovna nihanja in taktične prilagoditve nekaterih pozicij.
22
SASB: FN-IN-410a.1
Poslovanje Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
80
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
V Skupini Triglav smo si začrtali strateške cilje na trajnostnem področju (podrobneje v poglavjih
4. Strategija in načrti
in
12. Trajnostni razvoj
). Ti so osnova za upoštevanje
okoljskih, družbenih in
upravljavskih dejavnikov (ESG)
pri upravljanju naših naložb ter uresničevanju upravljavskih pravic
ob odločanju na področju trajnostnega razvoja pri tistih izdajateljih iz našega portfelja, pri katerih je
to mogoče.
Skladno s svojimi ambicijami povečujemo
delež trajnostnih naložb s fiksnim donosom
Skupine Triglav.
V letu 2021 smo njihov delež v obvezniškem portfelju v primerjavi z letom prej skoraj podvojili in ga
v letu 2022 dodatno okrepili. Trajnostne naložbe s fiksnim donosom so tako ob koncu leta dosegle
222,9 milijona evrov, kar pomeni 10,0-odstoten delež obvezniškega portfelja.
Trajnostne (ESG) naložbe s fiksnim donosom Skupine Triglav
Trajnostne naložbe s fiksnim donosom
Delež v dolžniških vrednostnih papirjih
Skupina
31. 12. 2022
31. 12. 2021
31. 12. 2020
31. 12. 2022
31. 12. 2021
31. 12. 2020
Obveznice z družbenim učinkom*
98.060.591
83.630.721
33.278.595
4,4 %
3,3 %
1,3 %
Zelene obveznice**
110.964.143
104.433.167
67.424.385
5,0 %
4,2 %
2,6 %
Trajnostne obveznice***
13.839.732
16.448.265
3.629.090
0,6 %
0,7 %
0,1 %
Skupaj ESG obveznice
222.864.466
204.512.153
104.332.071
10,0 %
8,1 %
4,1 %
*
Obveznice z družbenim učinkom so instrument financiranja socialnih storitev.
**
Zelene obveznice so instrument financiranja okoljskih projektov, katerih sredstva so namenjena za ekološko učinkovite produkte, tehnologije
in procese, preprečevanje onesnaževanja in nadzor, trajnostno upravljanje življenjskih naravnih virov, trajnostno upravljanje vodnih virov,
izkoriščanje obnovljivih virov energije, energetsko učinkovitost in čisti promet.
*** Trajnostne obveznice so instrument financiranja trajnostnih projektov in so torej kombinacija zelenih obveznic in obveznic z družbenim
učinkom. Pogosto je financiranje pogojeno z doseganjem trajnostnih ciljev.
Delniške naložbe
, ki vključujejo delnice in druge vrednostne papirje s spremenljivim donosom ter naložbe
v pridružene družbe, so ob koncu leta znašale 272,6 milijona evrov. V celotnem portfelju Skupine so
obsegale 8,3-odstoten delež oziroma jim je – neupoštevaje naložbe v korist življenjskih zavarovancev,
ki prevzemajo naložbeno tveganje – pripadel 10,1-odstoten delež naložbenega portfelja. V portfelju je
tudi kategorija
Drugi skladi
, ki obsega predvsem alternativne sklade; med njimi ima pomemben delež
alternativni sklad v upravljanju pridružene družbe Trigal. Celoten obseg delniškega portfelja se je glede
na leto prej zmanjšal za 26 odstotkov, kar je tudi
posledica prodaje določenih naložb.
Delniške naložbe
Indeks
Delež
Vrsta delniške naložbe
31. 12. 2022
31. 12. 2021
2022/2021
31. 12. 2022
31. 12. 2021
Delnice
60.621.118
128.582.339
47
22,2 %
35,0 %
Delniški skladi
50.307.701
85.330.024
59
18,5 %
23,3 %
Obvezniški skladi
52.981.904
62.836.072
84
19,4 %
17,1 %
Denarni skladi
7.530.672
4.177.739
180
2,8 %
1,1 %
Drugi skladi
101.145.457
86.065.829
118
37,1 %
23,5 %
Skupaj
272.586.851
366.992.003
74
100,0 %
100,0 %
Delniške naložbe
Indeks
Delež
Geografska regija
31. 12. 2022
31. 12. 2021
2022/2021
31. 12. 2022
31. 12. 2021
Slovenija
54.651.955
103.490.296
53
20,0 %
28,2 %
Razviti trgi
201.749.712
244.542.137
83
74,0 %
66,6 %
Razvijajoči se trgi
12.033.289
13.588.353
89
4,4 %
3,7 %
Balkan
4.151.895
5.371.218
77
1,5 %
1,5 %
Skupaj
272.586.851
366.992.003
74
100,0 %
100,0 %
Delniške naložbe
Indeks
Delež
Sektor izdajatelja
31. 12. 2022
31. 12. 2021
2022/2021
31. 12. 2022
31. 12. 2021
Močno diverzificirane dejavnosti
201.820.111
222.711.485
91
74,0 %
60,7 %
Neciklične dejavnosti
35.201.684
75.540.556
47
12,9 %
20,6 %
Finance
18.627.715
25.015.182
74
6,8 %
6,8 %
Tehnologija
4.895.154
12.932.690
38
1,8 %
3,5 %
Energetika
443
12.679.131
0
0,0 %
3,5 %
Ciklične dejavnosti
7.472.384
8.477.152
88
2,7 %
2,3 %
Storitve in dobrine javnega značaja
3.111.515
3.428.188
91
1,1 %
0,9 %
Industrija
1.018.292
3.399.847
30
0,4 %
0,9 %
Komunikacije
438.941
2.210.403
20
0,2 %
0,6 %
Surovine in materiali
612
597.371
0
0,0 %
0,2 %
Skupaj
272.586.851
366.992.003
74
100,0 %
100,0 %
Sestava delniških naložb Skupine Triglav
Delniške naložbe Skupine Triglav po regijah
Delniške naložbe Skupine Triglav po dejavnosti oziroma ožjem sektorju izdajatelja
23
23
SASB: FN-IN-410a.1
Poslovanje Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
81
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
Delniške naložbe
Indeks
Delež
31. 12. 2022
31. 12. 2021
2022/2021
31. 12. 2022
31. 12. 2021
Naložbene nepremičnine
43.377.173
43.840.055
99
2,3 %
2,0 %
Naložbe v odvisnih in pridruženih družbah
227.312.214
173.618.679
131
12,0 %
7,9 %
Delnice in drugi vrednostni papirji
s spremenljivim donosom
151.148.306
204.009.208
74
8,0 %
9,3 %
Dolžniški in drugi vrednostni papirji
s stalnim donosom
1.446.813.411
1.736.539.693
83
76,3 %
79,4 %
Dana posojila
4.446.916
5.155.689
86
0,2 %
0,2 %
Depoziti pri bankah
19.499.355
19.660.793
99
1,0 %
0,9 %
Ostale finančne naložbe
3.264.537
3.278.363
100
0,2 %
0,1 %
Izvedeni finančni instrumenti
0
20.317
0
0,0 %
0,0 %
Skupaj (1)
1.895.861.912
2.186.122.797
87
100,0 %
100,0 %
Naložbe v korist življenjskih zavarovancev,
ki prevzemajo naložbena tveganja (2)
490.618.848
539.417.972
91
Skupaj (1+2)
2.386.480.760
2.725.540.769
88
Finančne naložbe Zavarovalnice Triglav
7.10 Naložbe v nepremičnine in opremo
za lastno dejavnost
Naložbe Skupine Triglav v opredmetena osnovna sredstva so dosegle 10,1 milijona evrov,
v neopredmetena (programska oprema in premoženjske pravice) pa 12,6 milijona evrov. Matična družba
je v opredmetena osnovna sredstva vložila 6,9 milijona evrov ter v neopredmetena osnovna sredstva
9,0 milijona evrov.
Z dejavnim upravljanjem nepremičnin, ki jih uporabljamo za lastno dejavnost, in premišljenim
vlaganjem vanje zvišujemo njihovo vrednost. Poleg tega izboljšujemo njihovo izkoriščenost in jim
povečujemo funkcionalnost. Pri prenovitvenih delih zasledujemo smernice trajnostnega razvoja Skupine
Triglav, ki ob izboljšani izrabi prostorov vključujejo večjo energetsko učinkovitost in manjši ogljični odtis.
Racionalizacija in optimizacija prostorov poteka v skladu s potrjenim načrtom za obdobje 2021–2025.
Tako smo nadaljevali energetsko in funkcionalno sanacijo strateških nepremičnin za opravljanje lastne
dejavnosti in za naložbe. Prav tako smo tudi v letu 2022 posebno skrb namenjali ukrepom za varovanje
zdravja in zagotavljanje varne uporabe nepremičnin za zaposlene, stranke, najemnike in druge
uporabnike.
V Skupini imamo sprejete minimalne standarde prilagodljive ureditve delovnih in prodajnih mest,
ki ustrezajo mednarodnim primerom dobre prakse za sodobno in učinkovito poslovanje. Standarde
bomo po potrebi prilagajali glede na nove ugotovitve in smernice v poslovnem okolju.
V Zavarovalnici smo v letu 2022 začeli uvajati pilotni projekt
hibridnega delovnega mesta
, o čemer
podrobneje poročamo v točki
11.2 Transformacija in digitalizacija
. Njegova uvedba se bo odrazila
v sodobnejši in prilagodljivi ureditvi, ki bo bolje prilagojena različnim oblikam dela zaposlenih
(upoštevajoč delo od doma), njihovim potrebam po oddihu med delovnim dnem in interakcijam, hkrati
pa bo naravnana k večji izrabi poslovnih površin.
Informacijska podpora za upravljanje nepremičnin omogoča varno in celovito vodenje evidenc, hitro in
natančno poročanje ter različne podporne upravljavske procese. V letu 2022 smo nadgradili programsko
verzijo podpore ter vanjo vključili programe za vodenje investicij, stroškovni menedžment in energetsko
računovodstvo. Nadgradnje bodo v celoti zaživele v 2023.
S sistematičnim vlaganjem v nepremičnine, ki so za nas strateškega pomena, in odprodajo nestrateških
nepremičnin ohranjamo vrednost nepremičninskega premoženja Skupine ter odlično zasedenost
in donosnost naložbenih nepremičnin. Tako smo v letu 2022 prodali več za Skupino strateško manj
pomembnih nepremičnin (poslovnih prostorov, zemljišč, počitniških zmogljivosti). Končali smo tudi
prodajni postopek za eno najpomembnejših nepremičnin v našem portfelju, ki je bilo v lasti družbe
Triglav, Upravljanje nepremičnin. Ob tem so se odrazili pozitivni učinki prodaje razvojnega zemljišča
leta 2021. Izvajali smo tudi projekt racionalizacije nepremičnin in lokacij, namenjenih opravljanju
lastne dejavnosti.
7.11 Upravljanje premoženja strank
Upravljanje premoženja
obsega upravljanje lastnih zavarovalnih portfeljev matične družbe (kritno
premoženje in kritni skladi), varčevanje strank preko zavarovalnih storitev življenjskih in pokojninskih
zavarovalnic Skupine, upravljanje naložb v družbi Trigal ter upravljanje premoženja strank v vzajemnih
skladih in individualno v okviru družbe Triglav Skladi.
Vrednost sredstev v upravljanju Skupine Triglav ob koncu leta 2022:
24
lastni zavarovalni portfelj: 2.699,6 milijona evrov (indeks 89),
vzajemni skladi in individualno upravljanje premoženja v družbi Triglav Skladi: 1.389,5 milijona evrov
(indeks 90),
upravljanje naložb v družbi Trigal: 99,6 milijona evrov (indeks 109).
Trg upravljanja premoženja in investicijskih skladov
Na kapitalskih trgih so zaradi visoke inflacije, vojne v Ukrajini in zaprtja kitajskega gospodarstva kot
posledice pandemije covid-19 upadle vrednosti vseh glavnih naložbenih razredov. Obseg
evropskega
trga upravljanja premoženja
(investicijski skladi in diskrecijski mandati) se je po podatkih EFAME do
tretjega četrtletja 2022 znižal za 3,8 bilijona evrov ali 12 odstotkov, kar je predvsem posledica padca
vrednosti trgov, pod pritiskom pa so bili tudi prilivi v sklade. Do konca oktobra so odlivi iz skladov UCITS
dosegli 238 milijard evrov, pri čemer je bilo odlivov iz delniških skladov 78 milijard evrov, iz denarnih
V
Zavarovalnici Triglav
so se finančne naložbe, vključno z naložbenimi nepremičninami, zmanjšale za
12 odstotkov in so ob koncu leta 2022 znašale 2.386,5 milijona evrov.
24
SASB: FN-AC-000.A
Poslovanje Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
82
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
skladov 26 milijard evrov, obvezniški skladi pa so zabeležili kar 160 milijard evrov odlivov. Neto prilive
v višini 25 milijard evrov so pritegnili skladi »multi-asset«. Tudi alternativni investicijski skladi (AIS) so
imeli do konca oktobra 117 milijard evrov odlivov. Evropska panoga investicijskih skladov (skladi UCITS)
je ob koncu oktobra upravljala 12 bilijonov evrov, AIS pa 7,1 bilijona evrov.
V Sloveniji
je ob koncu leta 2022 delovalo 5 družb za upravljanje premoženja. V
vzajemnih skladih
so
upravljale 3,9 milijarde evrov čiste vrednosti sredstev, kar je 9 odstotkov manj kot leto prej. Znižanje
je bilo posledica upada vrednosti na kapitalskih trgih, vendar so bila v nasprotju z evropskim trgom
neto vplačila v Sloveniji pozitivna in so znašala 209 milijonov evrov. Družba
Triglav Skladi je ob koncu
leta dosegla 31,3-odstotni tržni delež
(2021: 31,8 odstotka) in ostaja eden vodilnih upravljavcev
premoženja v investicijskih skladih na slovenskem trgu. V okviru vzajemnih skladov družba ponuja
18 različnih naložbenih politik: konservativne naložbe (dva obvezniška sklada in sklad denarnega trga),
zmerno tvegane naložbe (fleksibilni, mešani skladi in defenzivni skladi) ter dinamične delniške naložbe
(delniški skladi). Ob koncu leta je družba skrbela za portfelj 110.000 vlagateljev in v
vzajemnih skladih
upravljala 1,2 milijarde evrov sredstev
, kar je 10 odstotkov manj kot leto prej. Vrednost čistih sredstev
v upravljanju se je zaradi neto prilivov sicer povečala za 68,0 milijona evrov, zaradi vpliva razmer na
kapitalskih trgih pa zmanjšala za 205,0 milijona evrov. Neto učinek se je tako odrazil v zmanjšanju
vrednosti čistih sredstev v višini 137,1 milijona evrov.
Individualno upravljanje premoženja
(IUP) je izvajalo 6 družb, od tega 4 družbe za upravljanje. Slednje
so ob koncu leta upravljale 2,5 milijarde evrov individualnega premoženja, kar je 34 odstotkov več kot
leto prej. Triglav Skladi so imeli v segmentu individualnega upravljanja premoženja 6,2-odstotni tržni
delež (2021: 9,0 odstotka). Sredstva individualnega upravljanja premoženja družbe Triglav Skladi so
dosegla 154,5 milijona evrov. Kljub pozitivnim prilivom v višini 9,3 milijona evrov so se v primerjavi
z letom prej zmanjšala za 12,7 milijona evrov zaradi padca vrednosti na kapitalskih trgih.
Poleg vzajemnih skladov družba ponuja tudi 6 naložbenih kombinacij kot preddefinirane strukturirane
košarice vzajemnih skladov, ki ustrezajo profilom tveganj za šest različnih segmentov strank.
V Bosni in Hercegovini je Skupina prisotna na trgu upravljanja premoženja preko družbe za
upravljanje
Triglav Fondovi
, ki upravlja dva odprta sklada.
Družba Triglav Skladi, kot osrednja družba Skupine v dejavnosti upravljanja premoženja, upravlja tudi
sredstva naložbenih življenjskih zavarovanj Skupine, med njimi tudi naložbeno strategijo Finančni cilji,
ki strankam omogoča aktivno prilagajanje portfelja po načelu življenjskega cikla, ter ponuja Aktivne
naložbene pakete, prilagojene segmentom strank glede na profil tveganja. Triglav Skladi poleg tega
upravljajo pet portfeljev kritnih skladov prostovoljnih dodatnih pokojninskih zavarovanj: Triglav Drzni,
Triglav Zmerni, Delniški Skupni pokojninski sklad, Mešani Skupni pokojninski sklad in Obvezniški Skupni
pokojninski sklad.
Vključevanje okoljskih, družbenih in upravljavskih vidikov (ESG)
v upravljanje premoženja
25
Dejavnost upravljanja premoženja lahko z upoštevanjem ključnih trajnostnih tveganj dolgoročno
pripomore k doseganju višjih donosov. Delniški sklad Triglav Zeleni je trajnostni sklad, ki je usklajen
z 8. členom Uredbe (EU) 2019/2088 o razkritjih, povezanih s trajnostnostjo, v sektorju finančnih storitev.
Primarno zasleduje okoljski cilj, in sicer stremi k uresničitvi Pariškega sporazuma glede omejitve dviga
povprečne temperature po svetu za 1,5 °C v primerjavi s predindustrijsko dobo. Ob tem je družba
pozorna tudi na družbene vplive in ne vlaga v podjetja, če je razvidno, da je v njih prišlo do resnih težav
in incidentov v zvezi s človekovimi pravicami.
26
Pri gospodarjenju s finančnimi instrumenti smo strankam ponudili novo naložbeno politiko GFI
Delniški – Družbeno odgovorni, ki smo jo uskladili z 8. členom evropske uredbe št. 2019/2088.
Omenjena naložbena politika zasleduje kriterijski indeks MSCI World Climate Paris Aligned, ki je zavezan
preseganju standardov, sprejetih v Pariškem sporazumu. Pri sprejemanju naložbenih odločitev zato
kot glavni škodljivi vpliv upoštevamo (ang. PAI) ogljični odtis in izpostavljenost podjetjem, ki delujejo
v sektorju fosilnih goriv. S skrbnim pregledom vsake naložbe preverimo zagotavljanje minimalnih
zaščitnih ukrepov na področju dobrega korporativnega upravljanja podjetij.
Aktivno lastništvo
27
Pri izvajanju naložbenega procesa presojamo možnost vpliva na korporativno upravljanje družb
v portfeljih, kadar nam to omogočajo pravice iz lastništva ter velikosti lastniškega deleža. Aktivno
lastništvo je ključno za sprejemanje boljših poslovnih politik in praks v družbah (oziroma pri izdajateljih
finančnih instrumentov) ter izboljšuje njihovo poslovanje. Izvaja se s komuniciranjem z izdajateljem
ali z uresničevanjem pravic, ki izhajajo iz finančnih instrumentov in vključujejo udeležbo, glasovanje in
predloge točk dnevnega reda na skupščinah izdajateljev.
O krepitvi dejavnosti upravljanja premoženja poročamo tudi v točki
11.3 Razvojne dejavnosti na
področju upravljanja premoženja
.
25
GRI 2-24
|
26
SASB: FN-IN-410a.1
|
27
SASB: FN-AC-410a.3
Finančni rezultat Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
83
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
8.
Finančni rezultat Skupine Triglav in
Zavarovalnice Triglav
Skupina Triglav je dosegla 134,5 milijona evrov dobička pred obdavčitvijo.
Kombinirani količnik Skupine Triglav je znašal ugodnih 88,1 odstotka in ostaja
znotraj ciljnega razpona.
Višje obrestne mere in padec vrednosti delnic na finančnih trgih so vplivali na
nižji donos od finančnih naložb Skupine Triglav.
Skupina Triglav je v letu 2022 kljub poslabšanim gospodarskim razmeram poslovala uspešno.
Konsolidirani
poslovni izid pred obdavčitvijo
je znašal 134,5 milijona evrov in bil v primerjavi z letom
prej višji za 1 odstotek.
Čisti poslovni izid
v vrednosti 110,2 milijona evrov se je zmanjšal za 2 odstotka.
Povečan obseg poslovanja in sproščanje škodnih rezervacij, oblikovanih v preteklih letih, sta uspešno
nadomestila višje obračunane kosmate zneske škod ter kosmate obratovalne stroške poslovanja zaradi
večje aktivnosti prebivalstva in gospodarstva, višje inflacije in drugih vplivov iz okolja. Pri oceni škodnih
rezervacij smo sledili trendom najboljše ocene, ki jih uvaja MSRP 17 in s tem njeno višino približali
ocenjeni vrednosti po MSRP 17. Donosi od naložb so bili nižji zaradi neugodnih razmer na finančnih
trgih in slabitev naložb. Na poslovni izid so pozitivno vplivali tudi dobički od prodaje naložbenih
nepremičnin in nekaterih delniških naložb.
Čista dobičkonosnost kapitala
se je povečala za 0,5 odstotne
točke na 13,1 odstotka.
Zavarovalnica Triglav
je dosegla 140,4 milijona evrov
poslovnega izida pred obdavčitvijo
, kar je
64 odstotkov več kot v letu prej. Na rast so poleg prej navedenih enkratnih dogodkov v veliki meri
vplivali prihodki od izplačil dividend odvisnih družb.
Čisti poslovni izid
se je ravno tako povišal za
64 odstotkov in znašal 120,5 milijona evrov. Čista dobičkonosnost kapitala matične družbe se je
povečala za 8,5 odstotne točke na 19,6 odstotka.
Kombinirani količnik premoženjskih in zdravstvenih zavarovanj Skupine
se je gibal v ugodnem
območju dolgoročnega ciljnega razpona. Znašal je 88,1 odstotka, kar je za 0,8 odstotne točke manj
v primerjavi z letom 2021. Znižanje je posledica izboljšanja
škodnega količnika
(za 2,0 odstotne točke
na 59,4 odstotka), na kar sta vplivala rast čistih prihodkov od zavarovalnih premij in sproščanje škodnih
rezervacij. Po drugi strani je povečanje obratovalnih stroškov in drugih zavarovalnih odhodkov vplivalo
na
višji odhodkovni količnik
(za 1,2 odstotne točke se je povečal na 28,7 odstotka).
Pregled kombiniranih količnikov v Skupini Triglav in po posameznih zavarovalnicah
Zavarovalnica
2022
2021
Sprememba
Zavarovalnica Triglav
77,2 %
81,8 %
– 4,6 o. t.
Triglav, Zdravstvena zavarovalnica
99,7 %
96,0 %
3,8 o.t.
Pozavarovalnica Triglav Re
93,2 %
90,5 %
2,7 o.t.
Triglav Osiguranje, Zagreb
103,9 %
98,8 %
5,2 o.t.
Triglav Osiguranje, Beograd
99,7 %
99,7 %
0,0 o.t.
Lovćen Osiguranje, Podgorica
89,9 %
93,7 %
– 3,8 o.t.
Triglav Osiguranje, Sarajevo
91,3 %
98,0 %
– 6,6 o.t.
Triglav Osiguranje, Banja Luka
102,6 %
112,1 %
– 9,5 o.t.
Triglav Osiguruvanje, Skopje
101,0 %
102,1 %
– 1,1 o.t.
Skupina Triglav
88,1 %
88,9 %
0,8 o.t.
Finančni rezultat Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
84
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
8.1 Celotni prihodki, prihodki od zavarovalnih
premij, odhodki za škode in obratovalni stroški
Celotni prihodki
so se povišali za 10 odstotkov in dosegli 1.599,3 milijona evrov. Sestavljajo jih
obračunane kosmate zavarovalne in sozavarovalne premije v višini 1.479,6 milijona evrov (indeks 109),
drugi zavarovalni prihodki v višini 59,9 milijona evrov (indeks 123) in drugi prihodki v višini 59,8 milijona
evrov (indeks 112).
Čisti prihodki od zavarovalnih premij
so se povečali za 6 odstotkov, na 1.189,9 milijona evrov. Čisti
prihodki od premoženjskih zavarovalnih premij so bili višji za 7 odstotkov, od življenjskih in pokojninskih
zavarovalnih premij za 6 odstotkov ter od zdravstvenih zavarovalnih premij za 3 odstotke. Čiste prihodke
od zavarovalnih premij sestavljajo obračunane kosmate zavarovalne premije v višini 1.479,6 milijona
evrov, zmanjšane za obračunano zavarovalno premijo, oddano v pozavarovanje in sozavarovanje, v višini
255,0 milijona evrov (indeks 115) ter popravljene za spremembo čiste prenosne premije v vrednosti
–34,7 milijona evrov (preteklo leto –12,2 milijona evrov).
Čisti odhodki za škode
v višini 746,7 milijona evrov so se povišali za 4 odstotke. Največje, 17-odstotno
povečanje je bilo v segmentu zdravstvenih zavarovanj zaradi višjih obračunanih kosmatih zneskov škod
za nadomeščanje izpada zdravstvenih storitev zaradi pandemije v preteklem letu. Čisti odhodki za
škode premoženjskih zavarovanj so bili višji za 2 odstotka, pri življenjskih in pokojninskih zavarovanjih
pa so bili za odstotek nižji. Čiste odhodke za škode sestavljajo obračunani kosmati zneski škod v višini
832,2 milijona evrov (indeks 113), zmanjšani za obračunane deleže pozavarovateljev in sozavarovateljev
v kosmatih škodah v višini 59,9 milijona evrov (indeks 133), zmanjšani za spremembo čistih škodnih
rezervacij v višini –33,0 milijona evrov (preteklo leto povišani za 16,2 milijona evrov) in višji za odhodke
iz izravnalne sheme dopolnilnih zdravstvenih zavarovanj v vrednosti 7,4 milijona evrov (indeks 103).
Obratovalni stroški
(stroški pridobivanja zavarovanj in drugi obratovalni stroški) so s 13-odstotno rastjo
dosegli 301,9 milijona evrov. Pri tem so se
stroški pridobivanja zavarovanj
povečali za 14 odstotkov,
predvsem zaradi rasti zavarovalne premije, večjega obsega poslovanja, sklenjenega po načelu
prostega pretoka storitev v EU (posli FOS) in večjega obsega premije, sklenjene po zunanjih prodajnih
poteh.
Drugi obratovalni stroški
so bili višji za 10 odstotkov. Delež
obratovalnih stroškov zavarovalne
dejavnosti
(zajema vse funkcionalne skupine stroškov) v obračunani kosmati zavarovalni premiji je bil
22,9-odstoten oziroma za 0,7 odstotne točke večji kot leto prej. Podrobneje o obratovalnih stroških
v točki
7.7 Kosmati obratovalni stroški
.
Finančni rezultat Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
85
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
8.2 Prihodki in odhodki od finančnih sredstev
Prihodki, odhodki in donosi od finančnih naložb Skupine Triglav
2022
2021
Prihodki in odhodki
od naložb, vključno
z naložbami
zavarovancev,
ki prevzemajo
naložbeno tveganje
Prihodki in
odhodki od
naložb življenjskih
zavarovancev
ki prevzemajo
naložbeno tveganje
(VEP)*
Prihodki, odhodki
in donos od naložb
(brez VEP)
Prihodki in odhodki
od naložb, vključno
z naložbami
zavarovancev,
ki prevzemajo
naložbeno tveganje
Prihodki in
odhodki od
naložb življenjskih
zavarovancev,
ki prevzemajo
naložbeno tveganje
(VEP)*
Prihodki, odhodki
in donos od naložb
(brez VEP)
PRIHODKI OD NALOŽB
93.398.564
8.374.638
85.023.926
156.783.225
87.798.280
68.984.945
- dobiček iz naložb v kapital pridruženih in skupaj obvladovanih
družb, obračunan z uporabo kapitalske metode
1.842.183
1.842.183
1.444.054
1.444.054
- obresti
34.401.619
556.163
33.845.456
34.281.279
1.702.475
32.578.804
- dividende
6.151.738
1.207.406
4.944.332
6.069.730
1.030.544
5.039.186
- spremembe poštene vrednosti
5.085.853
3.968.877
1.116.976
90.078.182
75.804.534
14.273.648
- dobički od prodaje
37.775.442
572.224
37.203.218
16.301.340
6.106.275
10.195.065
- drugi finančni prihodki
8.141.729
2.069.968
6.071.761
8.608.640
3.154.452
5.454.188
ODHODKI OD NALOŽB
201.644.899
100.931.963
100.712.936
31.978.417
5.483.554
26.494.863
- izguba iz naložb v kapital pridruženih in skupaj obvladovanih družb, obračunana z uporabo kapitalske metode
0
0
145.631
145.631
- obresti
0
0
0
0
- sprememba poštene vrednosti
132.594.207
94.635.781
37.958.426
16.138.516
4.087.778
12.050.738
- izgube pri prodaji finančnih sredstev
50.341.763
5.725.743
44.616.020
7.122.739
937.693
6.185.046
- trajne oslabitve
9.034.736
0
9.034.736
33.629
0
33.629
- drugi finančni odhodki
9.674.193
570.439
9.103.754
8.537.902
458.083
8.079.819
Donos naložb
-15.689.010
42.490.082
*
Učinek donosa od naložb življenjskih zavarovancev, ki prevzemajo naložbeno tveganje (VEP), je treba obravnavati skupaj s spremembo zavarovalno-tehničnih rezervacij zavarovancev, ki prevzemajo naložbeno tveganje in zato ne vplivajo na donos naložb.
Prihodki od naložb (vključno s prihodki od naložb
v povezane družbe in od naložb zavarovancev,
ki prevzemajo naložbeno tveganje)
, so se znižali
za 40 odstotkov in so znašali na 93,4 milijona
evrov. Dobički od prodaje naložb so se pri tem
povišali za 132 odstotkov na 37,8 milijona evrov
predvsem zaradi prodaje nekaterih delniških
naložb, prihodki od obresti v višini 34,4 milijona
evrov pa so ostali na ravni preteklega leta (indeks
100). Spremembe poštene vrednosti so se znižale
na 5,1 milijona evrov (lani 90,1 milijona evrov),
predvsem zaradi višjih obrestnih mer. Drugi
finančni prihodki so se znižali na 8,1 milijona
evrov (indeks 95), prihodki od dividend v višini 6,2
milijona evrov pa so bili nekoliko višji kot preteklo
leto (indeks 101).
Odhodki od naložb (vključno z odhodki od naložb
v povezane družbe in od naložb zavarovancev,
ki prevzemajo naložbeno tveganje)
, so se povišali
na 201,6 milijona evrov (indeks 631). Odhodki,
povezani s spremembo poštene vrednosti, so
se zaradi padca vrednosti obveznic ob dvigu
obrestnih mer in zaradi znižanja vrednosti
delniških naložb povišali na 132,6 milijona evrov
(16,1 milijona evrov preteklo leto). Zaradi višjih
obrestnih mer in posledično nižjih cen obveznic
so se povečale tudi izgube od prodaje, znašale so
50,3 milijona evrov (indeks 707). Drugi finančni
odhodki so bili višji za 13 odstotkov in so dosegli
9,7 milijona evrov. Na donos od naložb so v letu
2022 pomembno vplivale tudi trajne slabitve
ruskih obveznic, znašale so 9,0 milijona evrov.
Vrednost naložb življenjskih zavarovancev, ki
prevzemajo naložbeno tveganje, se je znižala
zaradi padca tečajev delnic, na katere je vezana
večina naložb zavarovancev pri teh zavarovanjih.
Donosi od naložb Skupine Triglav
(brez
donosov od naložb življenjskih zavarovancev, ki
prevzemajo naložbeno tveganje) so bili negativni
in so znašali –15,7 milijona evrov (leto prej so
dosegli 42,5 milijona evrov). Znižanje vrednosti
delniških in obvezniških naložb je povzročilo
stanje na finančnih trgih z dvigi obrestnih mer in
padci tečajev delnic, kar se je odrazilo v višjih neto
odhodkih zaradi spremembe poštene vrednosti in
nižjih realiziranih neto kapitalskih dobičkih.
Donosi od finančnih naložb Skupine Triglav
(brez naložb življenjskih zavarovancev,
ki prevzemajo naložbeno tveganje) v letih
2020–2022 (v milijonih EUR)
2020
2021
2022
72,1
42,5
–15,7
Finančni rezultat Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
86
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
2022
2021
Prihodki in odhodki
od naložb, vključno
z naložbami
zavarovancev,
ki prevzemajo
naložbeno tveganje
Prihodki in
odhodki od
naložb življenjskih
zavarovancev,
ki prevzemajo
naložbeno tveganje
(VEP)*
Prihodki, odhodki in
donos naložb
(brez VEP)
Prihodki in odhodki
od naložb, vključno
z naložbami
zavarovancev,
ki prevzemajo
naložbeno tveganje
Prihodki in
odhodki od
naložb življenjskih
zavarovancev,
ki prevzemajo
naložbeno tveganje
(VEP)*
Prihodki, odhodki in
donos od naložb
(brez VEP)
PRIHODKI OD NALOŽB
97.581.935
3.813.608
93.768.327
123.792.784
79.523.179
44.269.605
- dobiček iz naložb v kapital pridruženih in skupaj obvladovanih družb, obračunan z uporabo kapitalske metode
0
0
0
0
- obresti
19.662.989
103.243
19.559.746
19.863.123
86.419
19.776.704
- dividende
37.859.760
597.236
37.262.524
12.824.634
473.710
12.350.924
- spremembe poštene vrednosti
2.065.425
2.009.301
56.124
73.502.582
71.590.148
1.912.434
- dobički od prodaje
34.325.465
561.193
33.764.272
14.888.504
5.941.140
8.947.364
- drugi finančni prihodki
3.668.296
542.635
3.125.661
2.713.941
1.431.763
1.282.178
ODHODKI OD NALOŽB
153.435.580
86.916.160
66.519.420
19.453.734
3.763.418
15.690.316
- izguba iz naložb v kapital pridruženih in skupaj obvladovanih družb,
obračunana z uporabo kapitalske metode
0
0
0
0
- obresti
0
0
0
0
- sprememba poštene vrednosti
89.339.217
80.992.271
8.346.946
6.127.181
2.777.976
3.349.205
- izgube pri prodaji finančnih sredstev
46.526.684
5.641.837
40.884.847
6.870.017
837.707
6.032.310
- trajne oslabitve
10.353.228
0
10.353.228
1.066.400
0
1.066.400
- drugi finančni odhodki
7.216.451
282.052
6.934.399
5.390.136
147.734
5.242.402
Donos naložb
27.248.906
28.579.288
Prihodki, odhodki in donosi od finančnih naložb Zavarovalnice Triglav
*
Učinek donosa od naložb življenjskih zavarovancev, ki prevzemajo naložbeno tveganje (VEP), je treba obravnavati skupaj s spremembo zavarovalno-tehničnih rezervacij zavarovancev, ki prevzemajo naložbeno tveganje in zato ne vplivajo na donos naložb.
Donosi od naložb Zavarovalnice Triglav
(brez donosov od naložb življenjskih zavarovancev, ki prevzemajo
naložbeno tveganje) so dosegli 27,2 milijona evrov, kar je 5 odstotkov manj kot leto prej. Na ustvarjeni
donos so pozitivno vplivala predvsem višja izplačila dividend odvisnih družb, dividende od borznih družb
in realizirani dobički pri prodaji delniških naložb. Negativno je vplivala predvsem realizacija izgub ob
prodaji obvezniških naložb. Višje slabitve naložb zajemajo predvsem slabitve ruskih obvezniških naložb,
delniških in obvezniških skladov ter kapitalskih naložb odvisnih družb.
Finančni rezultat Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
87
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
8.3 Sprememba drugih
zavarovalno-tehničnih rezervacij ter
ostali prihodki in odhodki
Druge zavarovalno-tehnične rezervacije
so se znižale za 79,0 milijona evrov
(preteklo leto za 2,1 milijona evrov), predvsem zaradi znižanja matematičnih
rezervacij (–67,6 milijona evrov) in drugih zavarovalno-tehničnih rezervacij
zdravstvenih zavarovanj (–11,5 milijona evrov). Pri zdravstvenih zavarovanjih
se večina zneska (6,3 milijona evrov) nanaša na sproščanje rezervacij za
neiztekle nevarnosti, opredeljene v Zakonu o začasnih ukrepih za omilitev
in odpravo posledic covid-19 (PKP5), ki je določil, da se rezervacije namenijo
tudi za plačilo zdravstvenih storitev v deležu dopolnilnega zdravstvenega
zavarovanja, in sicer do njihove porabe oziroma do izteka veljavnosti ukrepa
s koncem leta 2024.
Sprememba vrednosti zavarovalno-tehničnih rezervacij zavarovancev,
ki prevzemajo naložbeno tveganje
, je bila zaradi znižanja vrednosti
naložb, na katere je vezano premoženje teh zavarovanj, negativna
v višini 43,8 milijona evrov (v letu 2021 so se te rezervacije povečale za
112,7 milijona evrov). Večino
odhodkov za bonuse in popuste
v vrednosti
10,8 milijona evrov (indeks 95) predstavljajo odhodki matične družbe
(9,2 milijona evrov), ti so se zaradi znižanja rezervacij za bonuse zmanjšali
za 13 odstotkov.
Drugi zavarovalni prihodki
, brez prihodkov od provizij, so bili višji za
9 odstotkov in so znašali 10,8 milijona evrov. Rast je predvsem rezultat višjih
prihodkov od zunanje izterjave in odprave popravkov vrednosti ter višjih
prihodkov od obresti regresnih terjatev.
Drugi zavarovalni odhodki
, brez
odhodkov od provizij, so se povišali za 22 odstotkov na 20,5 milijona evrov,
predvsem zaradi višjih prispevkov za kritje škod nezavarovanih vozil in višjih
stroškov izterjave zdravstvene zavarovalnice.
Neto prihodki od provizij
so
se povečali za 164 odstotkov na 10,2 milijona evrov, predvsem zaradi visoke
rasti zavarovalne premije, oddane v pozavarovanje.
Drugih prihodkov
je bilo za 12 odstotkov več. Dosegli so 59,8 milijona
evrov, na njihovo visoko rast pa so vplivali predvsem višji prihodki zaradi
prodaje naložbenih nepremičnin. Več kot polovico drugih prihodkov
sicer predstavljajo prihodki od upravljanja premoženja strank v višini
30,6 milijona evrov, kar je 1 odstotek več kot leto prej.
Drugi odhodki
so
znašali 70,8 milijona evrov (indeks 121), njihova glavnina pa so odhodki
nezavarovalnih družb Skupine.
Izkaz poslovnega izida Skupine Triglav
2022
2021
Indeks
Čisti prihodki od zavarovalnih premij
1.189.905.615
1.119.846.051
106
-
obračunane kosmate zavarovalne premije
1.479.557.087
1.352.975.550
109
-
obračunana premija oddana v pozavarovanje in sozavarovanje
-254.986.410
-220.949.875
115
-
sprememba prenosnih premij
-34.665.062
-12.179.624
285
Prihodki od naložb v povezanih družbah
1.842.183
1.444.054
128
-
dobiček iz naložb v kapital pridruženih in skupaj obvladovanih družb,
obračunan z uporabo kapitalske metode
1.842.183
1.444.054
128
-
drugi prihodki od naložb v povezane družbe
0
0
0
Prihodki od naložb
91.556.381
155.339.171
59
-
prihodki od obresti, izračunani z uporabo metode efektivnih obrestnih mer
34.401.619
34.281.279
100
-
dobički pri odtujitvah naložb
37.775.442
16.301.340
232
-
drugi prihodki od naložb
19.379.320
104.756.552
18
Drugi zavarovalni prihodki
59.934.985
48.794.300
123
-
prihodki od provizij
49.184.889
38.916.088
126
-
drugi prihodki od zavarovalnih poslov
10.750.096
9.878.212
109
Drugi prihodki
59.826.129
53.334.060
112
Čisti odhodki za škode
746.732.431
715.028.788
104
-
obračunani kosmati zneski škod
832.230.541
736.580.050
113
-
obračunani deleži pozavarovateljev in sozavarovateljev
-59.907.680
-44.884.460
133
-
sprememba škodnih rezervacij
-32.975.668
16.152.394
-
odhodki iz izravnalne sheme dopolnilih zdravstvenih zavarovanj
7.385.238
7.180.804
103
Sprememba drugih zavarovalno-tehničnih rezervacij (brez NT)
-79.041.779
-2.113.408
3.740
Sprememba zavarovalno-tehničnih rezervacij zavarovancev, ki prevzemajo naložbeno tveganje
-43.787.917
112.661.349
Odhodki za bonuse in popuste
10.798.750
11.404.143
95
Obratovalni stroški
301.928.130
266.857.908
113
-
stroški pridobivanja zavarovanj
211.429.288
184.911.170
114
-
drugi obratovalni stroški
90.498.842
81.946.738
110
Odhodki od naložb v povezane družbe
0
145.632
0
-
izguba iz naložb v kapital pridruženih in skupaj obvladovanih družb,
obračunana z uporabo kapitalske metode
0
145.632
0
-
drugi finančni odhodki
0
0
0
Odhodki naložb
201.644.899
31.832.786
633
-
oslabitve naložb
9.034.736
33.628
26.867
-
izgube pri odtujitvah naložb
50.341.763
7.122.739
707
-
drugi odhodki naložb
142.268.400
24.676.419
577
Drugi zavarovalni odhodki
59.496.583
51.915.940
115
Drugi odhodki
70.753.966
58.379.653
121
-
odhodki iz financiranja
2.731.227
2.729.286
100
-
drugi odhodki
68.022.739
55.650.367
122
Poslovni izid pred obdavčitvijo
134.540.230
132.644.845
101
Odhodek za davek
24.323.552
19.679.152
124
Čisti poslovni izid obračunskega obdobja
110.216.678
112.965.693
98
Čisti poslovni izid lastnikov obvladujoče družbe
110.459.978
112.761.814
98
Čisti poslovni izid neobvladujočih deležev
-243.300
203.879
Finančni rezultat Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
88
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
Kazalniki finančnega rezultata Skupine Triglav
Kazalniki finančnega rezultata
2022
2021
2020
Škodni količnik
59,4 %
61,4 %
63,1 %
Odhodkovni količnik
28,7 %
27,5 %
28,1 %
Kombinirani količnik
88,1 %
88,9 %
91,2 %
Delež kosmatih obratovalnih stroškov zavarovalne dejavnosti v obračunani kosmati zavarovalni premiji
22,9 %
22,2 %
22,1 %
Obračunana kosmata zavarovalna premija na zaposlenega v zavarovalnici* (v EUR)
317.611
292.523
268.516
* Upoštevano je povprečno število zaposlenih v zavarovalnicah in pozavarovalnici Skupine Triglav.
Sestava poslovnega izida Skupine Triglav pred obdavčitvijo*
2022
2021
Premoženje
Življenje in
pokojnine
Zdravstvo
Skupaj
Premoženje
Življenje in
pokojnine
Zdravstvo
Skupaj
Poslovni izid iz zavarovalno-tehničnega dela
86.754.031
15.929.355
3.019.458
105.702.844
79.745.847
13.457.141
7.197.026
100.400.014
Poslovni izid iz finančnih naložb
17.248.981
643.965
-1.030.725
16.862.222
17.490.477
6.171.883
788.554
24.450.914
Poslovni izid zavarovalne dejavnosti pred obdavčitvijo
104.003.012
16.573.320
1.988.733
122.565.066
97.236.324
19.629.024
7.985.580
124.850.928
Poslovni izid nezavarovalne dejavnosti
11.975.163
7.793.918
Poslovni izid pred obdavčitvijo skupaj
134.540.230
132.644.845
Poslovni izid pred obdavčitvijo
premoženjskih in zdravstvenih zavarovanj
Skupine Triglav je znašal 106,0 milijona evrov, kar je 1 odstotek
oziroma 0,8 milijona evrov več kot leto prej. Na višji poslovni izid iz
zavarovalno-tehničnega dela premoženjskih zavarovanj so vplivali
večji obseg premij ter delna sprostitev škodnih rezervacij, oblikovanih
v preteklih letih. Na znižanje poslovnega izida iz zavarovalno-tehničnega
dela zdravstvenih zavarovanj je vplivala predvsem visoka rast pogostosti
škod dopolnilnih zdravstvenih zavarovanj. Na znižanje poslovnega
izida iz finančnih naložb je vplival negativen rezultat zdravstvenih
zavarovanj zaradi izgub pri prodaji naložb in slabitve obveznic.
Poslovni izid
življenjskih in pokojninskih zavarovanj
Skupine Triglav pred
obdavčitvijo je znašal 16,6 milijona evrov, kar je 3,1 milijona evrov manj kot
preteklo leto. Od tega je rezultat Zavarovalnice Triglav znašal 19,2 milijona
evrov, kar je za 12,1 milijona evrov več kot leto prej. Na rezultat matične
družbe je imela največji vpliv sprostitev dodatnih rezervacij, predvsem iz
naslova testa ustreznosti rezervacij (v skupni višini 16,8 milijona evrov).
Dvig obrestnih mer na finančnih trgih je imel za posledico znižanje vrednosti
naložb, kar pa je bilo večinoma kompenzirano z znižanjem v preteklosti
oblikovanih rezerv znotraj matematičnih rezervacij. Izjema so bile rezervacije
za nedoseganje zajamčenega donosa pokojninskih zavarovanj, ki smo jih
oblikovali v višini 4,5 milijona evrov zaradi nedoseganja zajamčenega donosa.
Na rezultat matične družbe so vplivali tudi 5,3 milijona evrov višji izid iz
zavarovalno-tehničnega dela življenjskih zavarovanj, 1,2 milijona evrov
nižji izid zaradi stroška valorizacije življenjskih zavarovanj kot posledica
višje inflacije in višji stroški poslovanja v višini 4,0 milijona evrov. Rezultat
preostalih družb Skupine je nižji za 14,8 milijona evrov, predvsem zaradi
oblikovanja rezervacij za nedoseganje zajamčenega donosa v Triglav,
pokojninski družbi. Skupina je v letu 2021 sprostila 7,8 milijona evrov
rezervacij zaradi testa ustreznosti rezervacij, v letu 2022 pa je oblikovala
rezervacije za nedoseganje zajamčenega donosa pokojninskih zavarovanj
v višini 5,1 milijona evrov.
Poslovni izid pred obdavčitvijo
nezavarovalne dejavnosti
je
dosegel 12,0 milijona evrov. V primerjavi s preteklim letom je predvsem
zaradi realizacije dobička pri prodaji naložbenih nepremičnin višji
za 4,2 milijona evrov.
*
Dobiček iz donosa od finančnih naložb je zmanjšan za donos, ki ga zavarovalnice Skupine zagotavljajo zavarovalcem življenjskih zavarovanj v obliki zagotovljenega donosa, določenega v zavarovalnih pogodbah.
Dodatno donos od finančnih naložb vključuje tudi spremembo matematičnih rezervacij zaradi spremembe interno določene maksimalne obrestne mere, ki se uporablja za vrednotenje obveznosti življenjskih zavarovanj.
Sestava poslovnega izida zavarovalne
dejavnosti Skupine Triglav pred obdavčitvijo
v letih 2022 in 2021
2021
Poslovni izid iz zavarovalno-tehničnega dela
Poslovni izid iz fiančnih naložb
2022
80 %
86 %
20 %
14 %
Finančni rezultat Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
89
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
Izkaz poslovnega izida Zavarovalnice Triglav
2022
2021
Indeks
Čisti prihodki od zavarovalnih premij
627.675.389
598.755.000
105
-
obračunane kosmate zavarovalne premije
868.863.623
794.350.103
109
-
obračunana premija, oddana v pozavarovanje in sozavarovanje
-222.977.014
-187.969.749
119
-
sprememba prenosnih premij
-18.211.220
-7.625.354
239
Prihodki od naložb v povezane družbe
32.887.342
8.179.885
402
-
dobiček iz naložb v kapital pridruženih in skupaj obvladovanih družb, obračunan z uporabo
kapitalske metode
0
0
0
-
drugi prihodki od naložb v povezane družbe
32.887.342
8.179.885
402
Prihodki od naložb
64.694.593
115.612.898
56
-
prihodki od obresti, izračunani z uporabo metode efektivnih obrestnih mer
19.620.922
19.685.884
100
-
dobički pri odtujitvah naložb
34.325.465
14.888.504
231
-
drugi prihodki od naložb
10.748.206
81.038.510
13
Drugi zavarovalni prihodki
58.536.290
45.387.033
129
-
prihodki od provizij
50.904.726
38.196.377
133
-
drugi prihodki od zavarovalnih poslov
7.631.564
7.190.656
106
Drugi prihodki
11.036.337
8.825.846
125
Čisti odhodki za škode
346.407.269
365.137.225
95
-
obračunani kosmati zneski škod
452.455.851
408.868.382
111
-
obračunani deleži pozavarovateljev in sozavarovateljev
-49.939.407
-35.818.958
139
-
sprememba škodnih rezervacij
-56.109.175
-7.912.199
709
Sprememba drugih zavarovalno-tehničnih rezervacij (brez NT)
-56.716.599
-13.989.227
405
Sprememba zavarovalno-tehničnih rezervacij zavarovancev, ki prevzemajo naložbeno tveganje
-47.072.818
91.860.583
Odhodki za bonuse in popuste
9.167.812
10.490.736
87
Obratovalni stroški
194.264.584
170.334.866
114
-
stroški pridobivanja zavarovanj
142.569.005
124.268.560
115
-
drugi obratovalni stroški
51.695.579
46.066.306
112
Odhodki od naložb v povezane družbe
4.002.475
1.087.047
368
-
izguba iz naložb v kapital pridruženih in skupaj obvladovanih družb, obračunana z uporabo
kapitalske metode
0
0
0
-
drugi finančni odhodki
4.002.475
1.087.047
368
Odhodki naložb
149.433.105
18.366.687
814
-
oslabitve naložb
6.433.441
0
0
-
izgube pri odtujitvah naložb
46.526.684
6.870.017
677
-
drugi odhodki naložb
96.472.980
11.496.670
839
Drugi zavarovalni odhodki
27.910.368
25.298.497
110
Drugi odhodki
27.075.891
22.485.637
120
-
odhodki iz financiranja
2.289.560
2.277.892
101
-
drugi odhodki
24.786.331
20.207.745
123
Poslovni izid pred obdavčitvijo
140.357.864
85.688.611
164
Odhodek za davek
19.885.791
12.273.062
162
Čisti poslovni izid obračunskega obdobja
120.472.073
73.415.549
164
Kazalniki finančnega rezultata Zavarovalnice Triglav
Kazalniki finančnega rezultata
2022
2021
2020
Dobičkonosnost kapitala
19,6 %
11,1 %
9,5 %
Škodni količnik
45,2 %
50,4 %
54,8 %
Odhodkovni količnik
32,0 %
31,4 %
31,3 %
Kombinirani količnik
77,2 %
81,8 %
86,1 %
Razmerje med kosmatimi obratovalnimi
stroški in obračunano kosmato zavarovalno
premijo
25,5 %
24,6 %
25,0 %
Finančni položaj Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
90
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
9.
Finančni položaj Skupine Triglav in
Zavarovalnice Triglav
Skupina Triglav je, kljub zahtevnim razmeram na finančnih trgih,
ohranila svojo finančno čvrstost ter kapitalsko ustreznost,
ki ostaja okrog spodnjega roba ciljnega razpona.
Bilančna vsota Skupine Triglav je na zadnji dan leta 2022 dosegla
4,1 milijarde evrov in bila 6 odstotkov manjša kot leto prej.
Celotna vrednost kapitala Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav
se je zmanjšala zaradi znižanja rezerve za pošteno vrednost,
kar je bila posledica razmer na finančnih trgih, in višjega izplačila dividende.
9.1 Kapital in obveznosti
Celotna vrednost kapitala Skupine Triglav
je ob koncu leta znašala 752,8 milijona evrov in je bila
19 odstotkov nižja kot leto prej,
celotna vrednost kapitala Zavarovalnice Triglav
pa se je znižala za
18 odstotkov na 552,1 milijona evrov. Zmanjšanje vrednosti je predvsem posledica znižanja rezerve za
pošteno vrednost in višjega izplačila dividend. Delež kapitala v bilančni vsoti Skupine se je zmanjšal
za 3,1 odstotne točke na 18,2 odstotka. Kapital lastnikov obvladujoče družbe se je ravno tako znižal
za 19 odstotkov in je obsegal 749,4 milijona evrov. Neobvladujoči delež kapitala se je povečal na
3,4 milijona evrov (indeks 137), predvsem zaradi vključitve družbe Triglav Fondovi v konsolidirane
računovodske izkaze z metodo popolne konsolidacije. Osnovni delniški kapital v višini 73,7 milijona
evrov je ostal nespremenjen in je razdeljen na 22.735.148 navadnih delnic. Zaradi zmanjšanja vrednosti
finančnih sredstev, razpoložljivih za prodajo, je bil
vseobsegajoči donos
Skupine Triglav negativen,
in sicer –97,9
milijona evrov (v letu 2021 je bil pozitiven v višini 101,5 milijona evrov).
Rezerva za
pošteno vrednost
se je tako zmanjšala in je ob koncu leta 2022 znašala –129,5 milijona evrov (ob koncu
prejšnjega leta pa 77,8 milijona evrov).
Kapitalske rezerve
so ostale približno na enaki ravni kot ob koncu
leta 2021, znašale so 50,3 milijona evrov (indeks 100).
Rezerve iz dobička
v višini 481,8 milijona evrov so bile za 14 odstotkov višje kot leto prej, obsegajo pa
zakonske in statutarne rezerve v vrednosti 20,3 milijona evrov, 640 tisoč evrov varnostne rezerve in
460,9 milijona evrov drugih rezerv iz dobička. Druge rezerve iz dobička so se zaradi razporeditve dobička
tekočega leta povečale za 60,2 milijona evrov.
Zadržani čisti poslovni izid Skupine
je znašal 225,9 milijona evrov (indeks 96). Zaradi prenosa čistega
poslovnega izida preteklega leta se je povečal za 75,4 milijona evrov in zmanjšal za 84,0 milijona
evrov zaradi izplačila dividend.
Čisti poslovni izid poslovnega leta
je v bilanci stanja izkazan v višini
50,3 milijona evrov in je zaradi razporeditve dela čistega dobička med druge rezerve iz dobička za
60,2 milijona evrov nižji od čistega poslovnega izida v izkazu poslovnega izida.
Podrejene obveznosti
so znašale 49,5 milijona evrov in so ostale na približno enaki ravni kot ob koncu
leta 2021 (indeks 100).
Kosmate zavarovalno-tehnične rezervacije
so dosegle 3.100,0 milijona evrov in so bile nižje za 3 odstotke.
V bilančni vsoti imajo 75,1-odstoten delež ali 2,0 odstotne točke več kot leto prej. Matematične rezervacije
in zavarovalno-tehnične rezervacije v korist življenjskih zavarovancev, ki prevzemajo naložbeno tveganje,
v višini 1.937,8 milijona evrov, so se znižale za 6 odstotkov, prav tako so se zmanjšale druge zavarovalno-
tehnične rezervacije (indeks 75) in škodne rezervacije (indeks 99), povečale pa so se rezervacije za kosmate
prenosne premije
(indeks 112). Podrobneje o zavarovalno-tehničnih rezervacijah Skupine Triglav poročamo
v točki
7.8 Izravnavanje nevarnosti
.
Obveznosti iz poslovanja
so bile za 48 odstotkov višje kot ob koncu leta 2021 in so dosegle
93,8 milijona evrov (2,3-odstoten delež v bilančni vsoti). Na njihovo rast je najbolj vplivalo visoko,
47-odstotno povečanje obveznosti iz pozavarovanja in sozavarovanja (60,8 milijona evrov), predvsem
zaradi visoke rasti obveznosti za pozavarovalne premije. Visoko rast so imele tudi obveznosti za
odmerjeni davek, ki so se zaradi višjega dobička pred davki povečale na 11,5 milijona evrov (indeks 432).
Finančni položaj Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
91
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
Obveznosti iz najemov
so ob koncu leta znašale 10,8 milijona evrov (indeks 95), med njimi dolgoročne
obveznosti iz najemov 9,5 milijona evrov (indeks 95), kratkoročne obveznosti pa 1,2 milijona evrov
(indeks 99).
Ostale obveznosti
so bile višje za 17 odstotkov in so dosegle 100,2 milijona evrov, predvsem zaradi višjih
kratkoročnih obveznosti za prejete avanse, višjih rezervacij stroškov provizij za pridobivanje zavarovanj
in povečanja obveznosti do zaposlenih v matični družbi. Prav tako so na povečanje vplivali tudi višji
vračunani odhodki iz izravnalne sheme dopolnilnih zdravstvenih zavarovanj.
Rezervacije za zaposlence
(17,4 milijona evrov) so bile nižje za 1 odstotek,
druge rezervacije
pa za
15 odstotkov (2,1 milijona evrov).
Zaradi padcev vrednosti finančnih sredstev in posledično negativne rezerve za pošteno vrednost, so bile
konec leta 2022 pripoznane odložene terjatve za davek v višini 41,0 milijona evrov, medtem ko so bile
zaradi pozitivnih rezerv za pošteno vrednost konec leta 2021
odložene obveznosti za davek
izkazane
v višini 9,4 milijona evrov.
Druge finančne obveznosti
so dosegle 1,9 milijona evrov in so bile nižje za 39 odstotkov, predvsem
zaradi odpisa zastaranih obveznosti zaradi neizplačanih dividend.
9.2 Sredstva
Finančne naložbe
, ki so predstavljale 62,8 odstotka vseh sredstev, so bile 12 odstotkov nižje kot ob
koncu leta 2021 in so dosegle 2.593,1 milijona evrov. Na znižanje njihove vrednosti je vplival predvsem
dvig obrestnih mer na finančnih trgih in padci vrednosti na delniških trgih. Med finančnimi naložbami
največji delež zavzemajo naložbe, razpoložljive za prodajo, ki so dosegle 1.810,8 milijona evrov (indeks
85). Naložbe v posesti do zapadlosti so obsegale 456,5 milijona evrov (indeks 290), naložb, vrednotenih
po pošteni vrednosti preko poslovnega izida, je bilo za 199,3 milijona evrov (indeks 37), naložb
v depozite in posojila pa za 126,5 milijona evrov (indeks 129). Za obvladovanje višjih obrestnih mer ter
znižanje nihanja vrednosti zajamčenih pokojninskih skladov prostovoljnega dodatnega pokojninskega
zavarovanja smo povečevali delež obvezniških naložb, ki so vrednotene po odplačni vrednosti
z metodo efektivnih obresti in so klasificirane med finančne naložbe v posesti do zapadlosti.
Sredstva
zavarovancev, ki prevzemajo naložbeno tveganje
, so dosegla 571,9 milijona evrov in so se znižala za
8 odstotkov. Podrobneje o sestavi finančnih naložb poročamo v točki
7.9 Sestava naložb Skupine Triglav
in Zavarovalnice Triglav
.
Finančne naložbe Skupine Triglav v pridružene družbe
so znašale 37,8 milijona evrov in so bile
v primerjavi s koncem leta 2021 višje za 5 odstotkov.
Finančne naložbe Zavarovalnice Triglav v odvisne in
pridružene družbe
so se povišale za 31 odstotkov in so dosegle 227,3 milijona evrov. Njihovo povečanje
je posledica dokapitalizacij družb Triglav, pokojninska družba, Triglav INT in Triglav penzisko društvo,
Skopje (več o tem v točki
2.7.4 Sestava Skupine Triglav
).
Naložbene nepremičnine
v vrednosti 68,4 milijona evrov so se zaradi prodaje naložbenih nepremičnin
znižale za 9 odstotkov.
Terjatve
, ki v sestavi sredstev obsegajo 6,5-odstoten delež, so dosegle 269,1 milijona evrov ali
27 odstotkov več kot leto prej. Pri tem je bilo največ terjatev iz neposrednih zavarovalnih poslov, dosegle
so 145,7 milijona evrov (indeks 125). Terjatev iz pozavarovanja in sozavarovanja je bilo 81,3 milijona
evrov (indeks 121), drugih terjatev 35,5 milijona evrov (indeks 147) in terjatev za odmerjeni davek
6,7 milijona evrov (indeks 162). Zaradi negativne vrednosti rezerve za pošteno vrednost so se
odložene
terjatve za davek
povečale na 40,3 milijona evrov (ob koncu leta 2021 so znašale 927 tisoč evrov).
Zavarovalno-tehnične rezervacije, prenesene pozavarovateljem iz pozavarovalnih pogodb
, so bile
višje za 20 odstotkov in so dosegle 209,8 milijona evrov. Sredstva iz pozavarovalnih pogodb iz škodnih
rezervacij so se povišala za 23 odstotkov, na 147,2 milijona evrov, sredstva iz prenosnih premij
za 9 odstotkov na 57,7 milijona evrov ter sredstva iz matematičnih rezervacij za 56 odstotkov na
8,8 milijona evrov.
Neopredmetena sredstva
v vrednosti 112,5 milijona evrov so bila višja za 5 odstotkov zaradi povišanja
dolgoročno odloženih stroškov pridobivanja zavarovanj.
Opredmetena osnovna sredstva
v višini
108,0 milijona evrov so bila 1 odstotek nižja kot ob koncu leta 2021.
Pravica do uporabe sredstev
je bila v primerjavi s koncem leta 2021 nižja za 5 odstotkov in je znašala
10,4 milijona evrov. Pravica do uporabe zemljišč in zgradb je znašala 8,3 milijona evrov (indeks 96),
pravica do uporabe vozil 2,1 milijona evrov (indeks 92) in pravica do uporabe ostalih sredstev
37 tisoč evrov (indeks 43).
Nekratkoročna sredstva, namenjena za prodajo
, so obsegala 2,2 milijona evrov in so se zaradi prodaje
nepremičnin znižala za 43 odstotkov.
Denar in denarni ustrezniki
so znašali 98,5 milijona evrov (indeks 120),
druga sredstva
pa
6,3 milijona evrov (indeks 130).
Kazalniki finančnega položaja Skupine Triglav
Kazalniki finančnega položaja
2022
2021
2020
Delež kapitala v skupni pasivi
18,2 %
21,3 %
21,0 %
Povprečno stanje kapitala glede na obračunano
kosmato zavarovalno premijo
57,0 %
66,6 %
67,4 %
Dobičkonosnost kapitala
13,1 %
12,5 %
8,9 %
Delež kosmatih zavarovalno-tehničnih rezervacij
v skupni pasivi
75,1 %
73,1 %
73,3 %
Povprečno stanje kosmatih zavarovalno-tehničnih rezervacij
glede na obračunano kosmato zavarovalno premijo
212,9 %
230,3 %
239,6 %
Delež finančnih sredstev v skupni pasivi
76,7 %
81,3 %
81,9 %
Razmerje med finančnimi sredstvi in kosmatimi
zavarovalno-tehničnimi rezervacijami
102,1 %
111,2 %
111,7 %
Finančni položaj Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
92
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
Bilanca stanja Skupine Triglav
31. 12. 2022
31. 12. 2021
Indeks
Delež 2022
Delež 2021
SREDSTVA
4.128.824.920
4.374.353.616
94
100,0 %
100,0 %
Neopredmetena sredstva
112.459.749
107.184.415
105
2,7 %
2,5 %
Opredmetena osnovna sredstva
107.998.468
108.655.212
99
2,6 %
2,5 %
Nekratkoročna sredstva, namenjena za prodajo
2.182.419
3.812.044
57
0,1 %
0,1 %
Odložene terjatve za davek
40.971.447
927.425
4.418
1,0 %
0,0 %
Naložbene nepremičnine
68.377.495
75.110.973
91
1,7 %
1,7 %
Pravica do uporabe sredstev
10.367.625
10.933.109
95
0,3 %
0,2 %
Finančne naložbe v pridružene družbe
37.810.184
36.031.346
105
0,9 %
0,8 %
Finančne naložbe
2.593.109.846
2.937.700.150
88
62,8 %
67,2 %
-
v posojila in depozite
126.526.363
98.104.537
129
3,1 %
2,2 %
-
v posesti do zapadlosti
456.469.434
157.560.733
290
11,1 %
3,6 %
-
razpoložljive za prodajo
1.810.796.092
2.137.609.082
85
43,9 %
48,9 %
-
vrednotene po pošteni vrednosti preko poslovnega izida
199.317.957
544.425.798
37
4,8 %
12,4 %
Sredstva zavarovancev, ki prevzemajo naložbeno tveganje
571.866.521
619.617.488
92
13,9 %
14,2 %
Znesek zavarovalno-tehničnih rezervacij, prenesen pozavarovateljem
209.799.017
174.839.890
120
5,1 %
4,0 %
Terjatve
269.140.646
212.376.909
127
6,5 %
4,9 %
-
terjatve iz neposrednih zavarovalnih poslov
145.702.112
116.855.207
125
3,5 %
2,7 %
-
terjatve iz pozavarovanja in sozavarovanja
81.261.176
67.200.932
121
2,0 %
1,5 %
-
terjatve za odmerjeni davek
6.704.693
4.127.384
162
0,2 %
0,1 %
-
druge terjatve
35.472.665
24.193.386
147
0,9 %
0,6 %
Druga sredstva
6.280.050
4.843.025
130
0,2 %
0,1 %
Denar in denarni ustrezniki
98.461.452
82.321.630
120
2,4 %
1,9 %
KAPITAL IN OBVEZNOSTI
4.128.824.920
4.374.353.616
94
100,0 %
100,0 %
Kapital
752.798.862
932.986.869
81
18,2 %
21,3 %
Kapital lastnikov obvladujoče družbe
749.398.340
930.511.224
81
18,2 %
21,3 %
-
osnovni kapital
73.701.392
73.701.392
100
1,8 %
1,7 %
-
kapitalske rezerve
50.304.674
50.283.747
100
1,2 %
1,1 %
-
rezerve iz dobička
481.833.959
421.633.959
114
11,7 %
9,6 %
-
rezerve za lastne delnice
364.680
364.680
100
0,0 %
0,0 %
-
lastne delnice
-364.680
-364.680
100
0,0 %
0,0 %
-
rezerva za pošteno vrednost
-129.532.451
77.834.278
-3,1 %
1,8 %
-
zadržani čisti poslovni izid
225.893.107
234.588.994
96
5,5 %
5,4 %
-
čisti poslovni izid poslovnega leta
50.259.978
75.439.847
67
1,2 %
1,7 %
-
prevedbeni popravek kapitala
-3.062.318
-2.970.993
103
-0,1 %
-0,1 %
Neobvladujoči deleži kapitala
3.400.522
2.475.645
137
0,1 %
0,1 %
Podrejene obveznosti
49.522.163
49.471.831
100
1,2 %
1,1 %
Zavarovalno-tehnične rezervacije
2.519.079.596
2.576.368.384
98
61,0 %
58,9 %
-
prenosne premije
414.289.158
370.043.725
112
10,0 %
8,5 %
-
matematične rezervacije
1.356.890.816
1.432.613.660
95
32,9 %
32,8 %
-
škodne rezervacije
688.788.186
694.498.311
99
16,7 %
15,9 %
-
druge zavarovalno-tehnične rezervacije
59.111.436
79.212.688
75
1,4 %
1,8 %
Zavarovalno-tehnične rezervacije v korist življenjskih zavarovancev, ki prevzemajo naložbeno tveganje
580.944.539
622.303.399
93
14,1 %
14,2 %
Rezervacije za zaposlence
17.429.108
17.672.133
99
0,4 %
0,4 %
Druge rezervacije
2.146.887
2.512.536
85
0,1 %
0,1 %
Odložene obveznosti za davek
259.455
9.377.034
3
0,0 %
0,2 %
Druge finančne obveznosti
1.873.559
3.085.647
61
0,0 %
0,1 %
Obveznosti iz poslovanja
93.775.550
63.341.658
148
2,3 %
1,4 %
-
obveznosti iz neposrednih zavarovalnih poslov
21.501.649
19.450.557
111
0,5 %
0,4 %
-
obveznosti iz pozavarovanja in sozavarovanja
60.816.415
41.241.465
147
1,5 %
0,9 %
-
obveznosti za odmerjeni davek
11.457.486
2.649.636
432
0,3 %
0,1 %
Obveznosti iz najemov
10.767.382
11.274.806
95
0,3 %
0,3 %
Ostale obveznosti
100.227.818
85.959.319
117
2,4 %
2,0 %
Finančni položaj Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
93
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
Bilanca stanja Zavarovalnice Triglav
31. 12. 2022
31. 12. 2021
Indeks
Delež 2022
Delež 2021
SREDSTVA
2.920.466.482
3.118.944.094
94
100,0 %
100,0 %
Neopredmetena sredstva
70.414.326
67.022.027
105
2,4 %
2,1 %
Opredmetena osnovna sredstva
67.285.004
65.143.307
103
2,3 %
2,1 %
Odložene terjatve za davek
34.667.180
0
0
1,2 %
0,0 %
Naložbene nepremičnine
43.377.173
43.840.055
99
1,5 %
1,4 %
Pravica do uporabe sredstev
3.940.725
4.548.298
87
0,1 %
0,1 %
Finančne naložbe v odvisne družbe
185.360.343
131.924.683
141
6,3 %
4,2 %
Finančne naložbe v pridružene družbe
41.951.871
41.693.997
101
1,4 %
1,3 %
Finančne naložbe
1.625.187.871
1.968.679.979
83
55,6 %
63,1 %
-
v posojila in depozite
31.856.441
32.521.523
98
1,1 %
1,0 %
-
v posesti do zapadlosti
227.656.974
140.946.233
162
7,8 %
4,5 %
-
razpoložljive za prodajo
1.278.747.957
1.588.390.263
81
43,8 %
50,9 %
-
vrednotene po pošteni vrednosti preko poslovnega izida
86.926.499
206.821.960
42
3,0 %
6,6 %
Sredstva zavarovancev, ki prevzemajo naložbeno tveganje
490.618.848
539.417.972
91
16,8 %
17,3 %
Znesek zavarovalno-tehničnih rezervacij, prenesen pozavarovateljem
180.142.940
136.077.958
132
6,2 %
4,4 %
Terjatve
152.064.970
105.169.567
145
5,2 %
3,4 %
-
terjatve iz neposrednih zavarovalnih poslov
98.739.720
73.516.574
134
3,4 %
2,4 %
-
terjatve iz pozavarovanja in sozavarovanja
37.156.172
23.522.340
158
1,3 %
0,8 %
-
terjatve za odmerjeni davek
0
564.166
0
0,0 %
0,0 %
-
druge terjatve
16.169.078
7.566.487
214
0,6 %
0,2 %
Druga sredstva
2.389.990
1.513.260
158
0,1 %
0,0 %
Denar in denarni ustrezniki
23.065.241
13.912.991
166
0,8 %
0,4 %
KAPITAL IN OBVEZNOSTI
2.920.466.482
3.118.944.094
94
100,0 %
100,0 %
Kapital
552.089.340
675.221.933
82
18,9 %
21,6 %
Kapital lastnikov obvladujoče družbe
552.089.340
675.221.933
82
18,9 %
21,6 %
-
osnovni kapital
73.701.392
73.701.392
100
2,5 %
2,4 %
-
kapitalske rezerve
53.412.884
53.412.884
100
1,8 %
1,7 %
-
rezerve iz dobička
464.762.643
404.562.643
115
15,9 %
13,0 %
-
rezerva za pošteno vrednost
-103.556.856
55.884.634
-3,5 %
1,8 %
-
zadržani čisti poslovni izid
3.497.205
50.944.831
7
0,1 %
1,6 %
-
čisti poslovni izid poslovnega leta
60.272.072
36.715.549
164
2,1 %
1,2 %
Podrejene obveznosti
49.522.163
49.471.831
100
1,7 %
1,6 %
Zavarovalno-tehnične rezervacije
1.677.748.467
1.740.373.185
96
57,4 %
55,8 %
-
prenosne premije
276.301.501
246.017.849
112
9,5 %
7,9 %
-
matematične rezervacije
944.548.259
1.008.319.155
94
32,3 %
32,3 %
-
škodne rezervacije
426.901.198
446.567.255
96
14,6 %
14,3 %
-
druge zavarovalno-tehnične rezervacije
29.997.509
39.468.926
76
1,0 %
1,3 %
Zavarovalno-tehnične rezervacije v korist življenjskih zavarovancev, ki prevzemajo naložbeno tveganje
495.682.803
540.135.052
92
17,0 %
17,3 %
Rezervacije za zaposlence
12.381.473
12.842.304
96
0,4 %
0,4 %
Druge rezervacije
154.638
358.980
43
0,0 %
0,0 %
Odložene obveznosti za davek
0
4.212.732
0
0,0 %
0,1 %
Druge finančne obveznosti
22.640
1.690.586
1
0,0 %
0,1 %
Obveznosti iz poslovanja
67.460.551
34.861.554
194
2,3 %
1,1 %
-
obveznosti iz neposrednih zavarovalnih poslov
11.547.677
10.182.945
113
0,4 %
0,3 %
-
obveznosti iz pozavarovanja in sozavarovanja
46.215.403
24.678.609
187
1,6 %
0,8 %
-
obveznosti za odmerjeni davek
9.697.471
0
0
0,3 %
0,0 %
Obveznosti iz najemov
4.054.668
4.643.844
87
0,1 %
0,1 %
Ostale obveznosti
61.349.739
55.132.093
111
2,1 %
1,8 %
Izkaz denarnih tokov
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
94
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
10.
Izkaz denarnih tokov
Skupina Triglav in Zavarovalnica
Triglav sta ustvarili pozitiven denarni
tok iz poslovanja in naložbenja ter
negativnega iz financiranja.
Končno stanje denarnih sredstev in
njihovih ustreznikov Skupine je bilo
višje za 20 odstotkov in je doseglo
98,5 milijona evrov.
Pozitiven
denarni tok iz poslovanja Skupine Triglav
je dosegel
84,9 milijona evrov in njegova vrednost se je znižala za
38 odstotkov, predvsem zaradi večjega obsega izplačanih
škod in višjih stroškov poslovanja. Iz enakih razlogov je bil za
31 odstotkov nižji tudi pozitiven
denarni tok pri poslovanju
Zavarovalnice Triglav
, ta je znašal 37,3 milijona evrov.
Denarni tok pri naložbenju Skupine
je bil pozitiven in je
dosegel 20,5 milijona evrov (–93,9 milijona evrov preteklo leto),
denarni tok pri naložbenju matične družbe
pa je znašal
59,4 milijona evrov (–20,3 milijona evrov preteklo leto). Denarni
tok pri naložbenju tako Skupine kot matične družbe je bil
pozitiven zaradi nižjega denarnega toka pri poslovanju in
višjih izdatkov pri financiranju, kar smo financirali z neto
prodajami naložb.
Denarni tok iz financiranja Skupine
Triglav je bil negativen in je
znašal –89,3 milijona evrov. Prejemkov od financiranja tudi v letu
2022 ni bilo, medtem ko so se izdatki povečali za 107 odstotkov,
kot posledica višjega izplačila dividend v letu 2022. Poleg izplačila
dividend izdatki za financiranje vključujejo še izdatke za obresti
od izdanih obveznic in druge obresti. Zaradi izplačila dividend
je bil negativen tudi
denarni tok iz financiranja Zavarovalnice
Triglav
in je znašal –87,6 milijona evrov (indeks 208).
Končno stanje denarnih sredstev in njihovih ustreznikov Skupine
je doseglo 98,5 milijona evrov in je bilo 20 odstotkov višje kot
leto prej, v
matični družbi
pa se je povišalo za 66 odstotkov na
23,1 milijona evrov.
Povzetek izkaza denarnih tokov Skupine Triglav
2022
2021
Indeks
2022/2021
A.
Denarni tokovi pri poslovanju
Postavke izkaza poslovnega izida
131.696.364
144.641.397
91
Spremembe čistih obratnih sredstev poslovnih postavk
bilance stanja
-46.777.647
-7.290.132
642
Prebitek prejemkov pri poslovanju ali prebitek izdatkov pri poslovanju
84.918.717
137.351.265
62
B.
Denarni tokovi pri naložbenju
Prejemki pri naložbenju
1.060.019.361
1.093.015.888
97
Izdatki pri naložbenju
-1.039.487.097
-1.186.871.319
88
Prebitek prejemkov pri naložbenju ali prebitek izdatkov pri naložbenju
20.532.264
-93.855.431
C.
Denarni tokovi pri financiranju
Prejemki pri financiranju
0
0
0
Izdatki pri financiranju
-89.334.516
-43.097.819
207
Prebitek prejemkov pri financiranju ali prebitek izdatkov pri financiranju
-89.334.516
-43.097.819
207
D.
Končno stanje denarnih sredstev in njihovih ustreznikov
98.461.452
82.321.630
120
E1.
Denarni izid v obdobju
16.116.465
404.882
3.981
E2.
Tečajne razlike
23.357
17.084
137
F.
Začetno stanje denarnih sredstev in njihovih ustreznikov
82.321.630
81.899.664
101
Povzetek izkaza denarnih tokov Zavarovalnice Triglav
2022
2021
Indeks
2022/2021
A.
Denarni tokovi pri poslovanju
Postavke izkaza poslovnega izida
59.519.111
57.377.294
104
Spremembe čistih obratnih sredstev poslovnih postavk bilance stanja
-22.261.880
-3.345.436
665
Prebitek prejemkov pri poslovanju ali prebitek izdatkov pri poslovanju
37.257.231
54.031.858
69
B.
Denarni tokovi pri naložbenju
Prejemki pri naložbenju
866.067.369
945.312.942
92
Izdatki pri naložbenju
-806.619.546
-965.578.127
84
Prebitek prejemkov pri naložbenju ali prebitek izdatkov pri naložbenju
59.447.823
-20.265.185
C.
Denarni tokovi pri financiranju
Prejemki pri financiranju
0
0
0
Izdatki pri financiranju
-87.552.803
-42.157.905
208
Prebitek prejemkov pri financiranju ali prebitek izdatkov pri financiranju
-87.552.803
-42.157.904
208
D.
Končno stanje denarnih sredstev in njihovih ustreznikov
23.065.242
13.912.991
166
E.
Denarni izid v obdobju
9.152.251
-8.391.231
F.
Začetno stanje denarnih sredstev in njihovih ustreznikov
13.912.991
22.304.222
62
Razvojne aktivnosti
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
95
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
11.
Razvojne aktivnosti
Na vseh trgih smo povečali število točk za interakcijo s strankami in
krog izvajalcev asistenčnih storitev. Nadgrajevali smo sodelovanje s partnerji in
jih vključevali v svoje platformne rešitve.
Poslovne ekosisteme smo dopolnili z novimi storitvami in jih uskladili
s prenovljenim lojalnostnim programom Triglav komplet.
Za celovito reševanje potreb stranke v trenutku, ko potrebe nastopijo,
smo nadaljevali z digitalizacijo in avtomatizacijo asistenčnih, prodajnih in
škodnih postopkov ter komunikacijskih procesov.
Po številnih novostih izstopata digitalna prodaja in trženje, saj smo digitalno
platformo za enostavno elektronsko poslovanje s strankami nadgradili v skladu
z najnovejšimi smernicami, delovati je začel tudi virtualni asistent TRIA.
Produktni razvoj in cenovne politike smo prilagajali personaliziranim rešitvam in
makroekonomskih gibanjem.
Vstopili smo v partnerstva v tretjih državah, tudi mednarodne posredniške
družbe vse bolj prepoznavajo kakovost in prilagodljivost naših storitev.
Prenovili smo notranjo organiziranost za lažje uresničevanje strateških ciljev
in ambicij.
Stekel je pilotni projekt za vzpostavljanje hibridnega delovnega mesta.
Nadaljevali smo centralizacijo IT-infrastrukture s ciljem, da v hibridni oblak
Skupine do leta 2025 vključimo 11 družb v Skupini.
Stranka v
ospredju
Osredotočenost
na stranko
Celovita
izkušnja stranke
V ospredju razvojnih aktivnosti Skupine, katerih nosilci so strokovna področja v matični družbi, je bilo
uresničevanje strateških usmeritev s posebnim poudarkom na doseganju izjemne uporabniške izkušnje
stranke, digitalni transformaciji in razvoju storitveno naravnanih poslovnih ekosistemov. Zastavljene
cilje smo uspešno izpolnili. Pri tem smo v razvoj produktov in storitev vgradili trajnostne vidike in
regulatorne spremembe. Več o tem v poglavju
12. Trajnostni razvoj v Skupini Triglav
.
11.1 Osredotočenost
na stranko
Poglabljanje naše osredotočenosti na stranko se jasno odraža v širjenju obsega interakcijskih točk za
poslovanje s stranko in razvoju poslovnih ekosistemov, s čimer krepimo tudi svojo tržno navzočnost in
oblikujemo nove prodajne priložnosti. Vse to povečuje prilagodljivost poslovnega modela Skupine in
obenem spreminja ponujeno vrednost v temeljnih dejavnostih, saj strankam, poleg finančne varnosti,
zagotavljamo celovito reševanje njihovih potreb.
Razvojne aktivnosti
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
96
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
11.1.1 Poslovni ekosistemi
Osnovni gradnik naših ekosistemov so
s povezanimi storitvami razširjene asistenčne
storitve, osnovane na visokokakovostnih
partnerstvih ter podprte s sodobnimi
informacijskimi in digitalnimi rešitvami.
Ekosisteme gradimo na področjih zdravja,
dobrega počutja, mobilnosti, bivanja ter
finančnih storitev, povezujemo jih s prenovljenim
lojalnostnim programom Triglav komplet,
kot je
razvidno v nadaljevanju.
V skrbi za zdravje ljudi v dobro razvit poslovni
ekosistem Zdravje vključujemo nove zdravstvene
partnerje, obstoječa partnerstva pa nadgrajujemo
in razširjamo ponudbo asistenčnih in zdravstvenih
storitev. Izjemno uporabniško izkušnjo dosegamo
tudi s stalnim izboljševanjem procesov na ključnih
poteh stranke in vpeljevanjem najsodobnejših
naprednih tehnologij.
Na podoben način krepimo in nadgrajujemo
partnerstva z izvajalci domske, avtomobilske,
računalniške, mikromobilnostne asistence in
asistence za male živali. Pri domskem ekosistemu
smo usmerjeni v rešitve, ki stranki zagotovijo
celostno odpravo škode: od organiziranja
asistence takoj po nastanku škode do njene
sanacije na način »prijavi in odpravi«. Za lažje in
hitrejše odpravljanje škode na strankinem domu
smo se tako povezali z različnimi izvajalci storitev.
V okviru poslovnega ekosistema za zdravje in
dobro počutje malih živali pa povezujemo njihove
lastnike v skupnost z enostavnim dostopom do
informacij in ponudnikov storitev.
Triglav Zdravje
Pomoč strankam pri akutnih in kroničnih
obolenjih, zdravstveni preventivi ter
zagotavljanju oskrbe.
Triglav finančna varnost
Centralna točka za načrtovanje in ustvarjanje
finančne varnosti posameznika v vseh življenjskih
obdobjih – od varčevanja do pokojnine, dostop
do svetovalcev (finančnih, davčnih) ali
uporaba različnih plačilnih inštrumentov.
Triglav Dom
Ekosistem asistenčnih storitev pri odpravi škode,
dostop do storitev preverjenih izvajalcev ter
rešitev in sistemov za asistenco, nadzor in
varovanje doma na daljavo.
Triglav Male živali
Za dobro počutje njihovih hišnih ljubljenčkov,
pomoč pri njihovih akutnih obolenjih in travmah
ter zavarovanje osebne odgovornosti lastnikov,
ko jo povzroči njihov ljubljenček.
Triglav Mobilnost
Zagotavljanje različnih oblik varne in
trajnostno naravnane mobilnosti.
Skupna Triglav platforma
Upravljanje podatkov o stranki, zagotavljanje varnosti
(security), personalizacije ponudbe, lojalnostni program,
ocenjevanje ponudnikov, gemifikacija, skupne digitalne
tehnologije (npr. prepoznavanje slik in govora, AI/ML, boot-i,
geolokacijske storitve, AR).
Poslovni ekosistemi Skupine Triglav
Razvojne aktivnosti
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
97
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
Širok portfelj.
Izplačil
o škode ob
nastanku škodnega
dogodka.
Usmerjen in
povezan nabor
storitev za
zadovoljitev
izbranih potreb ali
priča
kovanj stranke.
Izvedba 'vse na
enem mestu'.
Napovednost.
Preventivnost.
Podatkovno vodene
storitve. Storitve
upravljanja.
Ponudba
asistenčni
h storitev
za odpravljanje
te
ž
ave stranke,
pov
ečan
a vrednost
produkta.
Reševanje
te
ž
ave stranke
z zaokro
ž
enim
naborom
storitev namesto
finančneg
a
nadomestila .
Ekosistem Dom
Kompleksen poslovni model
Zavarovanja
Asistenčne
storitve
Povezane
storitve
Ekosistem
11.1.2 Razvoj prodajnih procesov
in poti
Nadaljujemo razvoj enotne platforme za
komuniciranje in poslovanje s strankami.
Namenjena je usklajenemu, celovitemu in
preglednemu sodelovanju z njimi ter zasnovana
na modelu Hermes in Microsoftovi tehnologiji
Dynamics 365. Vključuje avtomatizirane procese
ter enotno rešitev za vsekanalno (omni-channel)
uporabniško izkušnjo. Za zagotavljanje te bodo
v prihodnjih korakih s platformo povezani tudi
podatki in vsebine o
produktih in storitvah, kar
bo omogočilo, da postane osrednji pospeševalec
digitalne transformacije. Skladno z načrti smo
optimizirali upravljanje zahtevkov, ki na enotno
vstopno točko prihajajo po več kanalih.
V podporo prodaji smo avtomatizirali proces
upravljanja poslovanja s pogodbenimi partnerji
za življenjska zavarovanja (vse do priprave in
podpisa pogodbe ter obveščanja partnerja).
Razvijamo mobilno aplikacijo za partnerje
za premoženjska zavarovanja, pri čemer smo
v platformo vključili nove, z zalednimi sistemi
povezane module za avtomatizirano trženje.
Aplikacija za avtomatsko posredovanje škod
bo poenostavila postopke od sprejemanja
zahtevkov do izplačila škod, do konca leta 2023
pa bomo avtomatizirali prijave škod za
20 zavarovalnih vrst.
Za enoten zapis in celovit pregled podatkov ter
preprosto upravljanje sprememb smo združili
registre podatkovnih baz poslovnih partnerjev
premoženjskih in življenjskih zavarovanj.
Prenovljenemu lojalnostnemu programu
Triglav komplet smo prilagodili sklepalne
aplikacije ter omogočili tudi avtomatsko obnovo
domskega zavarovanja.
V Sloveniji smo nadgradili enovito digitalno
platformo, ki podpira prodajne procese
premoženjskih, življenjskih in zdravstvenih
zavarovanj. V bančno prodajo naših zavarovanj
smo uvedli možnost sklepanja na daljavo in
e-podpisovanje ter s tem hranjenje in izročanje
e-dokumentacije, ki smo jo povezali z dejavnostjo
klicnega centra.
Na Hrvaškem smo v novo in poenoteno platformo
za premoženje, življenje in zdravje uvedli prodajni
portal za življenjska zavarovanja.
Razvoj in nove oblike partnerstev
Skupina Triglav utrjuje svoj položaj na
primarnih trgih v regiji Adria, položaj v širšem
mednarodnem okolju pa krepi preko partnerstev
s tujimi družbami za zavarovalno posredovanje in
zastopanje ter pozavarovanje.
Z različnimi oblikami partnerstev
v
Sloveniji
in širokim obsegom stičnih točk omogočamo
sklenitev zavarovanja, v trenutku, ko ga stranka
potrebuje, in da je zanjo čim bolj udobno.
Partnerstva krepimo predvsem s trgovci in
storitvenimi podjetji, na področju bančnih in
drugih finančnih storitev ter povečujemo obseg
sodelovanja s partnerji za asistenčne storitve.
V letu 2022 smo ga razširili tudi pri odpravi škod
avtomobilskih in premoženjskih zavarovanj ter
pri avtomobilski, domski in kibernetski asistenci
v zavarovalnih družbah
zunaj Slovenije
.
Za celovito upravljanje odnosov s pogodbenimi
partnerji (vendor management) smo
v Zavarovalnici osnovali Službo za kakovost in
odnose s pogodbenimi partnerji. Razširili smo
sodelovanje s specializirano trgovsko verigo,
telekomunikacijskim operaterjem in drugimi trgovci
s tehničnimi napravami ter poslovno sodelovanje
s hranilnico na področju osebnih zavarovanj.
V Črni gori
smo največ novih partnerstev sklenili
z bankami, in sicer za zavarovanje terjatev,
z mobilnim operaterjem pa za zavarovanje
mobilnih telefonov. Ob tem smo poglobili
sodelovanje s telekomunikacijskim operaterjem pri
pomembnih strankah. Izboljšali smo aplikativno
podporo lastni prodajni mreži ter
pridobivanju
soglasij za neposredno trženje. Uvedli smo spletni
kalkulator in na področju življenjskih zavarovanj
obnovili partnerstva s štirimi bankami.
Razvojne aktivnosti
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
98
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
V Srbiji
smo za prodajno mrežo razvili portal za poenostavljeno sklepanje domskih zavarovanj ter
samodejno obnovo domskih in kasko zavarovanj, aplikacijo za prodajo življenjskih zavarovanj ter
avtomatizirali proces prevzemanja tveganj.
Na Hrvaškem
smo uvedli prodajne mape za lažjo prodajo produktov v prodajni mreži, revidirana
pooblastila za hitrejšo izdajo zavarovalnih polic, posodobitev e-učilnic za izobraževanje prodajnih poti.
Tehnične servise smo vključili v portal B2B za prodajo avtomobilskih zavarovanj. Z vpeljavo vmesnika
smo poenostavili sodelovanje s hrvaškim zavarovalnim primerjalnikom. Zaživel je prodajni portal za
življenjska in zdravstvena zavarovanja.
V Severni Makedoniji
so razširili sodelovanje z uglednimi partnerji: licenco za trženje zavarovanj
je pridobila še ena partnerska banka, sklenili smo nova bančna partnerstva za zavarovanje
potrošniških kreditov in doma, z vodilnim mobilnim operaterjem pa smo se dogovorili za zavarovanje
telekomunikacijske opreme in doma preko platforme B2B. V sodelovanju z zdravstvenimi ustanovami
smo zavarovancem ponudili brezplačna PCR testiranja.
V Federaciji
BiH
smo razširili sodelovanje s turističnimi agencijami. V Republiki Srbski smo prenovili
strategijo razvoja prodajne mreže, tako da je usmerjena v njeno širitev na novo območje, uvedli smo
nov pravilnik o delu prodajne mreže in njenem nagrajevanju ter številčno okrepili lastno in zunanjo
prodajno mrežo.
Na trgih, na katerih nismo neposredno prisotni
, smo se posvetili strategiji širitve izvajanja temeljne
dejavnosti. Poslovno prisotnost smo okrepili zlasti v večini držav EU in v EGP.
Vstopili smo v nova
poslovna razmerja s partnerji iz tretjih držav. Poslovanje razvijamo in širimo v obliki pogodbenega
agencijskega sodelovanja z lokalnimi partnerji ter sodelovanja z mednarodnimi posredniškimi družbami,
ki v vse večjem obsegu prepoznavajo visoko kakovost in prilagodljivost naših storitev. V zavarovalno
ponudbo za agencijske partnerje v tujini smo dodali pozavarovalne vsebine za mednarodne poslovne
stranke, s čimer sta se globalizirala tudi naše poslovanje in prevzemanje tveganj.
11.1.3 Razvoj zavarovalnih produktov in storitev
Osredotočeni na potrebe strank in postavljanje standarda izjemne uporabniške izkušnje smo stremeli
k odzivnosti, enostavnosti in zanesljivosti storitev, produktov in procesov. Nadaljevali smo prenos
produktov in dobrih praks v Skupini ter s poenotenim tržnim nastopom dosegali sinergijske učinke.
Zavarovanje premoženja in premoženjskih interesov:
Za blažitev inflacijskih pritiskov in
uravnoteženje škodnih rezultatov nekaterih zavarovalnih podvrst smo prilagodili premijske stopnje,
limite kritij in zavarovalne vsote pri vseh zavarovanjih ožjega premoženja. Povišali smo fiksno
opredeljene odbitne franšize ter preuredili popust na višino zavarovalne premije. Revalorizirali
smo zavarovalne vsote na podlagi ažurnih podatkov o stopnjah inflacije in višini gradbenega
indeksa. Pogoje za zavarovanje na dogovorjeno vrednost smo nadomestili z novimi Posebnimi
pogoji za zavarovanje investicij gospodarskih družb v gradbene objekte in opremo, s čimer smo
ukinili avtomatsko imuniteto pred podzavarovanji. Podlage za zavarovanje splošne odgovornosti
smo celovito prenovili. Pri zavarovanjih potovanj v tujino smo
razširili zavarovalno kritje za
primer covid-19, strankam s permanentnim zavarovanjem pa kritje zavarovanja odgovornosti za
zavarovalno vsoto v višini 100.000 evrov.
Avtomobilska zavarovanja:
Tudi zavarovalne podlage, premije in premijske cenike avtomobilskih
zavarovanj smo prilagodili inflacijskim pritiskom in drugim potrebam. Uvedli smo zavarovanje
avtomobilske asistence Mini ter asistence za tovorna vozila z največjo dovoljeno skupno maso, ki
presega 3,5 tone. Zasnovali smo spremljanje škodnega dogajanja v okviru lojalnostnega programa
Triglav komplet in vpeljali podlago za podeljevanje Triglav komplet bonusa (TKB). Nadaljevali smo
razvoj zavarovalnih rešitev za izvajalce lizinških storitev in uvoznike vozil (npr. večletno polico za
vozila, financirana na lizing).
Kmetijska zavarovanja:
Zavarovalne produkte smo uskladili z Uredbo o sofinanciranju kmetijskih
zavarovanj za sezono 2022. Pri zavarovanju sadnega drevja pred nevarnostjo spomladanske pozebe
smo povečali aktivnosti pri prevzemu rizika v zavarovanje in znižali obseg zavarovalnega jamstva
pri sadovnjakih na prostem. Inflacijskim pritiskom smo prilagodili zavarovalne vsote, premije in
premijske stopnje ter višine zavarovalnega jamstva in premije pri zavarovanjih stroškov zdravljenja
malih živali. Nadaljevali smo razvoj in prilagajanje zavarovalnih rešitev za uvedbo ekosistema Triglav
Male živali.
Zavarovanje finančnih kreditov:
Osredotočeni smo bili na uspešen zaključek vpeljave novih in
posodobljenih zavarovalnih produktov. Tako smo pri zavarovanju kreditov uskladili ponudbo za
individualno presojo sprejetja kredita v zavarovanje z zakonskimi spremembami in spremenjenimi
merili za določanje kreditne sposobnosti.
Pri zavarovanju blagovnih terjatev
smo novim tržnim
potrebam prilagodili zavarovanje avansov in zavarovanje terjatev iz faktorinških poslov. Razvita
je bila rešitev za odobravanje jamstev brez poteka in za posle, pri katerih se sklepajo dolgoročne
pogodbe (energetski sektor).
Transportna zavarovanja:
Iz analize portfelja so izšle spremembe za zavarovanje odgovornosti
cestnih prevoznikov, ki prevažajo nova in rabljena cestna vozila (dvig doplačila in odbitne franšize,
opredelitev jamstva za podprevoznike kot sekundarnega jamstva). Pri pravni zaščiti za tovorna vozila
smo znižali premijo za del, ki krije zaščito prevozne pogodbe, ter s tem povečali dostopnost produkta
prevoznikom z velikim voznim parkom.
Življenjska in nezgodna zavarovanja:
Poleg posodobitve Naložbenega življenjskega zavarovanja
Fleks, ki je strankam omogočila nove možnosti vlaganj in razširila nabor skladov ETF, smo prenovili
enkratno naložbeno življenjsko zavarovanje za bančne komitente in nekatera nezgodna zavarovanja.
S prenovo Dodatnega nezgodnega zavarovanja otrok smo omogočili izbiro višje zavarovalne vsote
in novih rizikov (renta, zlomi, izpahi, opekline in druge poškodbe), ter paketno ali samostojno izbiro
kritij in dodatno ugodnost za družine s tremi ali več otroki. Z novimi kritji smo razširili tudi obstoječo
paketno ponudbo Kolektivnega nezgodnega zavarovanja in Nezgodnega zavarovanja starejših ter
jima dodali nova kritja.
Zdravstvena zavarovanja:
Ponudbo modularnih zdravstvenih zavarovanj za podjetja smo razširili za
Diagnozo rak Kolektivno in Psihološko pomoč Kolektivno, ponudbo specialističnega ambulantnega
zdravljenja pa z dodatnimi vsebinami in kritji (npr. možnost ugotavljanja obstoja medicinsko
utemeljene indikacije na daljavo za napotitev na specialistično obravnavo preko zdravnikov
družinske medicine, ki so z zavarovalnico sklenili pogodbeno sodelovanje). Razširili smo nabor
specialističnih področij, preiskav in posegov.
Pilotni projekt: hibridno delovno mesto
V izvedbo pilotnega projekta hibridnega delovnega mesta je Zavarovalnica Triglav vključila okrog 14 odstotkov zaposlenih.
V njegovem okviru so prostori delodajalca namenjeni predvsem sodelovanju, povezovanju in kreativnim procesom, miselna in
rutinska opravila pa zaposleni v večji meri opravljajo v mirnem okolju v oddaljeni (domači) pisarni. Poslovni prostori so oblikovani
kot hibridno delovno okolje s t. i. flex spaceom z integriranimi kreativnimi točkami za sodelovanje ali individualno delo, s prostori
za druženje, virtualnimi prostori za sodelovanje (videoklici), tihimi sobami za pogovore idr. Načrtovana so tudi nedodeljena delovna
mesta, zaradi česar se bo postopoma zmanjševala potreba po fiksnih delovnih postajah.
Razvojne aktivnosti
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
99
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
Potrebam strank smo se še približali z nadgradnjo številnih procesov
(v sistem za neposredno naročanje zdravstvenih storitev smo na primer
vključili dodatne izvajalce in razširili nabor storitev, ki jih je elektronsko
mogoče naročiti kadar koli) in s stalnim izboljševanjem asistenčne
aplikacije za optimizacijo delovanja asistenčnega centra. Zaradi
naraščajočih potreb po širitvi asistenčne ponudbe za raznolike skupine
zavarovancev in s tem povezanim organiziranjem storitev smo ustanovili
družbo Triglav zdravje asistenca.
Pokojnine:
Starostne razrede kritnih skladov Skupnega pokojninskega
sklada smo poenotili na ravni Skupine (Skupni pokojninski sklad, Skupina
kritnih skladov Triglav PDPZ, Skupina kritnih skladov Triglav pokojnine+).
Poenostavitev, ki jo bomo uvedli v začetku leta 2023, bo prispevala tudi
k zniževanju deleža sredstev v skladu z zajamčenim donosom.
11.2 Transformacija in digitalizacija
Digitalizacija in digitalna transformacija sta ključna gradnika novega
strateškega obdobja Skupine. Z njima želimo strankam omogočiti izjemno
uporabniško izkušnjo. Preobrazbo smo zasnovali na enotnem upravljanju
strankine izkušnje in digitalnem poslovanju, osnovanem na samopostrežnih
storitvah, digitalni prodaji in avtomatizaciji procesov. Slednja poenostavlja
tudi notranje procese. Tako smo z orodji za robotsko avtomatizacijo procesov
(RPA) že avtomatizirali in digitalizirali nekatere interne poslovne procese.
Za stabilno, učinkovito in varno delovanje informacijskih sistemov in storitev
smo v letu 2022 prenovili omrežno in strežniško infrastrukturo. V sklopu
centralizacije IT-infrastrukture smo končali projekt v Triglav Osiguranju,
Banja Luka. Naš cilj je, da do leta 2025 11 družb vključimo v hibridni oblak
Skupine, s čimer bomo povečali izkoriščenost opreme, pridobili dodatne
varnostne mehanizme ter znižali stroške vzdrževanja. Tudi sicer pri razvoju
IT-infrastrukture sledimo uporabi storitev v oblaku na vseh področjih, kjer je
to smiselno, in selitvi klasičnih (on-premise) podatkovnih centrov v hibridni
oblak. Podatkovni center smo postavili v oblaku MS Azure in selitev aplikacij
v oblak omogočili tudi odvisnim družbam.
Z uvedbo novega jedrnega informacijskega sistema AdInsure 3 kot strateškega
projekta vzpostavljamo enotno platformo za premoženjska, življenjska in
zdravstvena zavarovanja. V njegovem okviru smo v hrvaški zavarovalnici uvedli
prodajni portal AdInsure 3 za prodajo življenjskih zavarovanj.
Dodelali smo jedrne in podporne sisteme za uvedbo novega računovodskega
standarda MSRP 17 ter vpeljali poenoten kadrovski sistem in intranet
v družbah v Sloveniji in večini zavarovalnih družb zunaj Slovenije.
Z združitvijo podatkov iz največjih registrov Zavarovalnice smo
poenostavili delo ter izboljšali izkušnjo stranke. Ob vzpostavitvi
Enotnega registra poslovnih partnerjev smo
njihove podatke
iz registrov premoženjskih in osebnih zavarovanj zbrali na
enem mestu.
Zaradi zaostrenih gospodarskih razmer smo večjo pozornost
posvetili izterjavi zavarovalne premije in izterjavi terjatev za
neplačane najemnine.
Razmere ob pandemiji covid-19 so spremenile način dela
zaposlenih, zato, kjer narava dela to dopušča,
omogočamo
delo od doma
. Ob tem si prizadevamo, da bi v čim večji meri
digitalizirali tudi kadrovske zaposlitvene postopke. Tako
kandidatom za zaposlitev omogočamo digitalno prijavo in
prvi krog razgovorov po spletu.
Razvojne aktivnosti
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
100
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
Organiziranost Zavarovalnice prilagajamo lažjemu uresničevanju strateških usmeritev in ambicij.
vzpostavili smo Svet arhitektov (skladnost predlogov informacijskih rešitev s ciljno arhitekturo
informacijskega sistema) in
Svet varnostnih ekspertov (sistematična obravnava kibernetskih tveganj).
S prenovo področij za digitalno poslovanje in delovanje digitalne platforme smo pridobili
organizacijski enoti:
Področje za digitalno platformo in poslovno inteligenco (skrb za izvajanje in pospeševanje
digitalnega poslovanja ter iskanje novih načinov poslovanja in opredeljevanja zahtev) ter
Področje za digitalno poslovanje in izkušnjo stranke (skrb za razvoj novih tehnoloških rešitev, poti
do njih in tehnološki vidik priprave podatkov in analiz za poslovno odločanje).
Ustanovili smo službo Kibernetska odpornost (varno delovanje informacijskih sistemov in varnost
podatkov, skrb za zaupnost, integriteto in razpoložljivost informacij).
Obsežnejša prenova pri škodah premoženjskih zavarovanj je bila prav tako usmerjena v digitalizacijo,
avtomatizacijo in poenostavitev procesov.
Na Hrvaškem smo veliko aktivnosti namenili uvedbi evra s 1. 1. 2023.
Preobrazbo digitalnih rešitev in storitev smo nadaljevali zlasti z nadgrajevanjem digitalne platforme
za enostavno elektronsko poslovanje s strankami. Ključne pridobitve so v skladu z najnovejšimi trendi
digitalizacije:
nova mobilna aplikacija i.triglav (enotno mesto za stranke za pretežni del zadev, povezanih
z zavarovalnimi pogodbami, in druge storitve),
vključevanje strank v digitalno poslovalnico i.triglav tudi s storitvijo za preverjanje identitete SI-PASS
in Rekono ter večnivojski dostop za stranke (storitve glede na izvedeni način identifikacije stranke),
upravljanje več vozil in meritev vožnje z motornimi kolesi v aplikaciji DRAJV,
prenovljena spletna mesta osmih zavarovalnih družb zunaj Slovenije ter družb Triglav Skladi in
Triglav Svetovanje (enotna uporabniška izkušnja na vseh straneh in aplikacijah zavarovalniških družb
v Skupini in personalizirana vsebina za registrirane uporabnike).
virtualni asistent TRIA (pomoč uporabnikom in odgovori na vprašanja o produktih in storitvah
Zavarovalnice, personalizirane storitve oz. informacije za registrirane uporabnike),
uvedena napredna analitika ter umetna inteligenca v procese poslovanja s strankami (hitrejše
odločanje pri prodaji storitev),
pripravljeni in konsolidirani podatki v sistemu Synaps (izboljšana kakovost poročanja).
11.3 Razvojne dejavnosti na področju
Upravljanja premoženja
Notranjim in zunanjim uporabnikom storitev družbe
Triglav Skladi
smo omogočili naprednejšo in
enostavnejšo izkušnjo in s tem krepili njen konkurenčni položaj. Prednostno smo se posvetili trajnostni
(ESG) strategiji družbe, ki smo jo najprej uveljavili v okviru individualnega upravljanja premoženja, in
prilagajanju podatkovnih virov za izvajanje trajnostnih naložbenih usmeritev. Sprejeli smo Politiko
trajnostnega poslovanja in definirali Ključne indikatorje trajnostnega poslovanja.
Z umestitvijo naše ponudbe Varčevalnih načrtov v
enotni lojalnostni program Skupine Triglav komplet
smo strankam omogočili dodatne ugodnosti pri sklepanju premoženjskih zavarovanj. Prenovili smo tudi
spletno stran družbe in jo prilagodili digitalnemu trženju.
Posodobili smo vseh pet naložbenih politik, ki so osnova tudi za Aktivne naložbene pakete, s katerimi
strankam v okviru naložbenih življenjskih zavarovanj omogočamo aktivno upravljanje in individualno
prilagajanje naložbene strategije. IT-sistem družbe smo vključili v okolje Zavarovalnice Triglav.
Centralizirali smo strežniško infrastrukturo, digitalizirali poslovne procese ter posodobili podatkovno
skladišče in vzpostavili poročevalske dashboarde za poslovno odločanje. Prodajni lijak v orodju za
avtomatizirano trženje smo sinhronizirali s platformo MS Dynamics CRM, s čimer smo izboljšali
spremljanje in obravnavanje prodajnih sledi in strank na vseh interakcijskih točkah; temu smo
prilagodili avtomatizirano komuniciranje.
Vpeljavo nove platforme SimCorp Dimension za upravljanje skladov in individualno upravljanje
premoženja ter učinkovito digitalno izvajanje poslovnih procesov bomo končali v letu 2023.
Odvisna družba
Triglav Fondovi, Sarajevo
, je v letu 2022 nadgradila svojo ponudbo. Z dvema novima
vzajemnima skladoma se je učinkovito umestila v segmentu zbiranja premoženja vlagateljev v odprtih
investicijskih skladih.
V
Triglavu, pokojninski družbi
, smo uvedli novo verzijo informacijskega sistema za naložbe IN2 Delta
(poleg lažjega spremljanja portfeljev omogoča pripravo gradiv in tekočih simulacij za zagotavljanje
zajamčene donosnosti) in celovito upravljanje skupine novih kritnih skladov življenjskega cikla
Triglav pokojnine+.
Pri platformi za vlaganje v alternativne naložbe
, ki jo razvijamo v sklopu družbe Trigal, smo razširili
nabor alternativnih naložbenih razredov. Za povečanje donosnosti portfeljev smo glede na prevzeta
tveganja nekoliko povečali izpostavljenost alternativnih naložbenih razredov, pri čemer še naprej
ohranjamo visoko likvidnost portfeljev.
Izjava o nefinančnem poslovanju
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
101
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
Izjava o nefinančnem poslovanju
V Skupini Triglav so trajnostni (ESG) vidiki poslovanja vpeti v samo poslanstvo in strateške usmeritve.
Vseskozi jih vpeljujemo v naše poslovne procese in jih s tem nadgrajujemo, hkrati pa spodbujamo
prehod v trajnostno družbo. Pridružili smo se prizadevanjem in zavezam za trajnostno poslovanje in
blaženje podnebnih sprememb ter sprejeli Strateške ambicije na področju trajnostnega razvoja (ESG).
Pri poročanju o okoljskih, družbenih in upravljavskih vidikih uporabljamo standarde za trajnostno
poročanje GRI (Global Reporting Initiative) in njihove posebne usmeritve za finančni sektor, trajnostni
računovodski standard SASB (Sustainability Accounting Standards Board) ter prikaz napredka našega
prispevka k izpolnjevanju ciljev trajnostnega razvoja (Sustainable Development Goals) Organizacije
združenih narodov. Integrirano Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., za leto 2022
je tako skladno z zahtevami Zakona o gospodarskih družbah (ZGD-1), ki od subjektov javnega interesa,
ki imajo na bilančni presečni dan poslovnega leta povprečno število zaposlenih večje od 500, zahteva,
da v svoje poslovno poročilo vključijo tudi izjavo o nefinančnem poslovanju. Te vsebine so na integriran
način podane skozi celotno Letno poročilo.
Informacije o okoljskih, družbenih in kadrovskih zadevah, spoštovanju človekovih pravic in zadevah,
povezanih z bojem proti korupciji in podkupovanju, ter opis in rezultate politik na teh področjih
predstavljamo v poglavju
12. Trajnostni razvoj v Skupini Triglav
.
Glavna tveganja, povezana s prej naštetimi področji, navajamo v sklopu
Upravljanje tveganj
ter
poglavjih
11. Razvojne aktivnosti
in
12. Trajnostni razvoj v Skupini Triglav
.
Opis poslovnega modela oziroma modela ustvarjanja vrednosti Skupine Triglav predstavljamo
v poglavju
2. Skupina Triglav in Zavarovalnica Triglav v letu 2022
.
Opis politik raznolikosti, ki se izvajajo v zvezi z upravnimi, poslovodnimi in nadzornimi organi, je
razviden v poglavju
5. Izjava
o
upravljanju
.
Razkritja, zahtevana z Delegirano uredbo Komisije (EU) 2021/2178 z dne 6. 7. 2021 o dopolnitvi
Uredbe (EU) 2020/852 glede deleža izpostavljenosti do gospodarskih dejavnosti, sprejemljivih in
nesprejemljivih za taksonomijo, so razvidna v poglavju
12. Trajnostni razvoj v Skupini Triglav
.
Andrej Slapar
predsednik Uprave
Tadej Čoroli
član Uprave
Blaž Jakič
član Uprave
Uroš Ivanc
član Uprave
Marica Makoter
članica Uprave
Celosten pogled na
zdravje zaposlenih
Sporočilo, ki opozarja na pravilno držo med
uporabo računalnika in k njej dejavno spodbuja,
je le del široko zasnovane skrbi za zdravje zaposlenih
v Zavarovalnici Triglav.
»Ne bi si mogli želeti prijetnejšega praznovanja
desetletnice,« je ob prejetju državnega in evropskega
priznanja za dobro prakso povedala
Duša Lindtner
,
ki vodi zavzeto ekipo sodelavcev programa Triglav.
smo – Zavarujmo zdravje. S številnimi aktivnostmi ter
ugodnostmi za zaposlene spodbujajo skrb za zdrav
življenjski slog ter iskanje ravnovesja med delom in
prostim časom. Pri programu sodelujejo tudi
s
pooblaščenimi specialisti za medicino dela
, s katerimi
pogosto soustvarjajo interne vsebine o zdravju in delujejo
v dobrobit vsakega posameznika.
Evropska agencija za varnost
in zdravje pri delu EU-OSHA
je Zavarovalnico Triglav
s priznanjem dobre prakse
nagradila za strateški pristop
k upravljanju varnosti in
zdravja pri delu ter prispevek
k uspešnemu odpravljanju
kostno-mišičnih bolezni.
Naša skrb za varnost in
zdravje pri delu:
dobra nacionalna in
evropska praksa
Za učinkovito preprečevanje in
obvladovanje kostno-mišičnih
bolezni, povezanih z delom,
in celovito ureditev področja
varnosti in zdravja pri delu je
Zavarovalnica Triglav prejela
državno priznanje Ministrstva
za delo, družino, socialne
zadeve in enake možnosti
Republike Slovenije.
G
O
O
D
P
R
A
C
T
I
C
E
A
W
A
R
D
S
H
e
a
l
t
h
y
W
o
r
k
p
l
a
c
e
s
L
I
G
H
T
E
N
T
H
E
L
O
A
D
WINNER
202022
Trajnostni razvoj v Skupini Triglav
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
103
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
12.
Trajnostni razvoj
v Skupini Triglav
Uresničujemo Strateške ambicije Skupine Triglav na področju trajnostnega
razvoja (ESG).
V zavarovalni dejavnosti razvijamo trajnostno naravnano ponudbo in
povečujemo zbrano premijo iz produktov, ki spodbujajo splošno družbeno in
okoljsko korist, med drugim energetsko učinkovitost in nizkoogljično tehnologijo.
Delež zelenih obveznic, obveznic z družbenim učinkom in trajnostnih obveznic
smo povečali na 10 %.
Naš delniški sklad Triglav Zeleni je usklajen z 8. členom evropske uredbe
o razkritjih, povezanih s trajnostnostjo, v sektorju finančnih storitev.
Zadovoljstvo zaposlenih smo ohranili na visoki ravni, zadovoljstvo strank pa
še izboljšali.
Ogljični odtis obsega 1 in 2 smo znižali za 13 %. Električna energija za Skupino
je bila v 63 % pridobljena iz obnovljivih virov energije.
Okrepili smo preventivne zdravstvene dejavnosti. Za uspešno preprečevanje in
obvladovanje kostno-mišičnih obolenj, povezanih z delom, smo prejeli evropsko
priznanje agencije EU-OSHA Healthy Workplaces Good Practice Awards.
Zavezo k spoštovanju človekovih pravic pri poslovanju smo vgradili v poslovne
procese. Skrbni pregled spoštovanja človekovih pravic opravljamo redno,
v okviru ocenjevanja tveganj.
12.1 Uresničevanje strateških usmeritev in
ciljev trajnostnega razvoja Skupine Triglav
Uresničevanje poslanstva Skupine Triglav smo čvrsto povezali s skrbjo za trajnostni razvoj. Tako
ustvarjamo dolgoročno stabilno podlago za dobičkonosno in varno poslovanje Skupine Triglav,
spodbujamo prehod v trajnostno družbo in zmanjšujemo naš vpliv na podnebne spremembe. Konec
leta 2021 smo sprejeli akcijski načrt trajnostnega poslovanja s ključnimi strateškimi aktivnostmi in
zakonodajnimi zahtevami po posameznih strokovnih službah.
Trajnostne vidike poslovanja na ravni Skupine usmerja nosilka razvoja trajnostnega poslovanja, spremlja
jih Odbor za skladnost in trajnostni razvoj, odločanje pa poteka na ravni Uprave matične družbe.
Ambicije glede ciljev ESG do leta 2025 izpolnjujemo na štirih ključnih področjih:
Zavarovalništvo in upravljanje premoženja
V naložbenem portfelju Skupine Triglav smo nadalje povečali delež zelenih in trajnostnih obveznic
ter obveznic z družbenim učinkom (podrobneje v točki
7.9 Sestava naložb Skupine Triglav in Zavarovalnice
Triglav
). V začetku leta 2022 smo se s pristopom k partnerstvu PCAF zavezali, da bomo v obdobju treh
let objavili ogljični odtis najmanj enega naložbenega razreda. Strankam že leta ponujamo delniški sklad
Triglav Zeleni, ki smo ga uskladili z 8. členom evropske uredbe o razkritjih, povezanih s trajnostnostjo,
v sektorju finančnih storitev (več v poglavju
7.11 Upravljanje premoženja strank
).
V zavarovalni dejavnosti razvijamo produkte, s katerimi spodbujamo družbeno in okoljsko korist,
na primer zavarovanje sončnih elektrarn, mikromobilnosti, električnih in hibridnih vozil, kmetijskih
zavarovanj s poudarkom na lokalni pridelavi in izboljšanju zaščite posevkov pred sušo. Pri tem skrbimo,
da je naša ponudba zavarovalnih produktov skladna z Uredbo (EU) 2017/2358, zato smo uvedli interno
metodologijo za oceno njihove trajnostne naravnanosti. Za boljše upravljanje trajnostnih tveganj
na ravni Skupine smo vzpostavili spremljanje zavarovalnega portfelja pravnih oseb po standardni
klasifikaciji dejavnosti (NACE).
Lastni poslovni procesi
Ogljični odtis obsega 1 in 2 Skupine se je v letu 2022 znižal za 13 odstotkov. Zaposlene smo v luči
energetske krize in skrbi za okolje ozaveščali o varčni rabi energije in pomenu trajnostnega ravnanja.
V sklopu izračuna ogljičnega odtisa in spodbujanja trajnostne mobilnosti smo jih anketirali o načinu
prihoda na delovno mesto. V letu 2022 smo izvedli prve naložbe v solarne panele, ki bodo omogočali
delno energetsko samooskrbo. Povečali smo delež električnih in hibridnih vozil v voznem parku.
Naše družbe v Skupini so sprejele številne dodatne ukrepe, povezane z digitalizacijo in brezpapirnim
poslovanjem, s čimer smo uspeli zmanjšati celoten obseg porabe papirja. Skupen obseg ustvarjenih
odpadkov se je na ravni Skupine znižal za 6 %.
Trajnostni razvoj v Skupini Triglav
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
104
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
Odgovoren odnos do deležnikov
V letu 2022 smo zadovoljstvo naših zaposlenih
in strank obdržali na visoki ravni. Za boljšo
usklajenost zasebnega in službenega življenja
zaposlenih izvajamo model prilagodljivega dela.
Krepimo promocijo zdravja in dobrega počutja, ob
tem pa skrbimo za večdimenzionalno raznolikost
ter razvoj in izobraževanje zaposlenih. Ostajamo
močno vpeti v družbeno odgovorne in okoljske
projekte ter partnerstva in donatorstva. V začetku
leta 2022 smo s partnerji iz sveta športa,
kulture, zdravstva, preventive in gospodarstva
začeli projekt Zavarujmo prihodnost, s katerim
ozaveščamo o 17 ciljih trajnostnega razvoja
Združenih narodov (SDG). Trajnostne vidike
smo začeli vključevati v izvedbo nekaterih naših
dogodkov (Triglav Tek, Naš dan). Pomemben del
izobraževanj zaposlenih poteka v digitalni obliki.
Učinkovito korporativno upravljanje
Skupina Triglav skrbi za doseganje visokih
standardov korporativnega upravljanja, ob tem
pa izboljšuje javna razkritja svojega trajnostnega
poslovanja in delovanja. V skrbi za vidnost in
ustrezno informiranost o svojem trajnostnem
razvoju je podpisnica mednarodnih iniciativ UN
PSI, UNEP FI in partnerstva PCAF, razkritja izvaja
skladno s trajnostnimi standardi GRI in SASB.
Drugo leto zapored smo poročali po vprašalniku
CDP o podnebnih spremembah.
O izpolnjevanju strateških ambicij na področju
trajnostnega razvoja (ESG) poročamo tudi
v poglavju
4. Strategija in načrti Skupine Triglav
.
Trajnostne vidike poslovanja na ravni Skupine
usmerja nosilka razvoja trajnostnega poslovanja,
spremlja jih Odbor za skladnost in trajnostni
razvoj, odločanje pa poteka na ravni Uprave
matične družbe.
Uvedeno poročanje
2009
2006
Poročilo o
trajnostnem razvoju
Ustanovljen
Vzajemni sklad
Triglav Zeleni
2016
2012
Vzpostavitev
enostavnih meritev
ogljičnega odtisa
za matično družbo
Sprejeta Zaveza
trajnosti Skupine
Triglav
Začetek poročanja po
mednarodnih
standardih za
trajnostno
računovodstvo
2020
2017
V javno poročanje
vključeni
Podpisana načela
Pridružitev k iniciativi
2022
2021
Sprejete Strateške ambicije na
področju trajnostnega razvoja (ESG)
Uvedeno poročanje
o tematiki podnebnih sprememb
Opredeljeni trajnostni vidiki
naložbene politike
Vzpostavitev meritev po GHG
protokolu (obseg 1, 2 in 3) za Skupino
in določitev baznega leta 2019
Podvojen
delež
zelenih in trajnostnih
naložb
< 1 %
celotne
vrednosti naložb v
vrednostne papirje
premogovne
industrije
15 %
nižji ogljični
odtis na zaposlenega
Cilj 2025
Cilj 2050
Ogljična nevtralnost
poslovnih procesov
Skupine Triglav
Principles for
Sustainable Insurance
Mejniki trajnostnega razvoja Zavarovalnice Triglav in Skupine Triglav
Naši cilji trajnostnega razvoja
ESG vidike vključujemo v razvoj produktov ter v izvajanje
lastnih poslovnih procesov. Do leta 2025 bomo znižali
ogljični odtis (obseg 1 in 2) lastnih dejavnosti na
zaposlenega po lokacijski metodi za 15 %. Želimo
uresničevati evropski zeleni dogovor za ogljično
nevtralnost do leta 2050.
20 %
povečanje obračunane
zavarovalne premije
Skupine iz produktov
z okoljskimi in
družbenimi učinki
95 %
delež porabljene
električne energije
v Zavarovalnici Triglav
iz obnovljivih virov
(63 % v Skupini)
1,86
t CO
2
ogljični odtis na
zaposlenega v Skupini,
2,10 t CO
2
v Zavarovalnici
Triglav (obseg 1 in 2)
Prehod v podnebno nevtralno in
odporno krožno gospodarstvo
Vzdrževanje visokega zadovoljstva zaposlenih in strank.
Razvijamo odprto kulturo raznolikosti in sodelovanja.
Spodbujamo projekte, ki prispevajo k uresničevanju ciljev
trajnostnega razvoja Združenih narodov (SDG).
1 mrd.
prevoženih km
z aplikacijo za varno
vožnjo DRAJV
=
4,00
indeks ORVI,
visoko zadovoljstvo
zaposlenih Skupine
Triglav
77
indeks NPS Skupine
Triglav,
76 NPS
Zavarovalnice Triglav –
visoko zadovoljstvo
strank
Odgovoren odnos do deležnikov
in skupnosti
Nadgrajujemo visoke standarde korporativnega
upravljanja z vključevanjem vidikov ESG in učinkovito
sistemsko upravljamo trajnostna tveganja.
Povečujemo obseg javnih razkritij, povezanimi
z bistvenimi vidiki trajnostnega poslovanja
(po metodologijah GRI, SASB, CDP/TCFD).
Vključitev
Odbora za skladnost in
trajnostni razvoj in
Nosilca razvoja
trajnostnega poslovanja v
upravljanje trajnostnih
tveganj
Sprejete politike za
integriranje vidikov ESG
v poslovanje
41 %
delež žensk v Skupini
Triglav na 1. in 2.
menedžerski ravni
pod Upravo,
24 % delež žensk v organih
vodenja in nadzora
Celostno korporativno
upravljanje
Do leta 2025 bomo podvojili delež obveznic z družbenim
učinkom, zelenih in trajnostnih obveznic v dolžniških
vrednostnih papirjih.
Okoljski, družbeni in
upravljavski dejavniki
(ESG) vključeni
v naložbene procese,
s ciljem dolgoročnega
donosnega investiranja
(Trajnostni vidik
naložbene politike)
10 %
delež obveznic
z družbenim učinkom,
zelenih in trajnostnih
obveznic v dolžniških
vrednostnih papirjih
Trajnostni vidiki upravljanja
premoženja
Trajnostni razvoj v Skupini Triglav
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
106
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
Izpostavljene teme in načini vključevanja deležnikov
Deležniki
Ključni interesi
Oblika vključevanja
Rezultati vključevanja
Stranke
Razumevanje potreb strank
Hitro reševanje škod
Inovativnost zavarovalno-finančnih produktov in storitev
Strankam prilagojena ponudba zavarovanj – skozi ves življenjski cikel
Ekonomska stabilnost zavarovalnice
Jasni pogoji poslovanja
Kakovostni zavarovalni in finančni produkti in storitve
Velik nabor kakovostnih asistenčnih storitev
Trajnostni razvoj podjetja
Finančna pismenost
Digitalni načini poslovanja ter enostavna spletna predstavitev ponudbe
Ozaveščanje uporabnikov o tveganem ravnanju in spodbujanje
preventive
Osebni stiki z zavarovalniškimi strokovnjaki, upravljavci premoženja
Zaznavanje pritožb in pohval ter odzivanje nanje
Elektronska pošta
Telefonski pogovori
Mnenjske ankete in raziskave
Spletna mesta, blogi in e-novičniki
Družbena omrežja
Mobilne aplikacije
Trženjsko komuniciranje
610.569 telefonskih pogovorov v klicnih centrih Zavarovalnice Triglav
164.126 odgovorjenih elektronskih sporočil v Zavarovalnici Triglav
Več kot 29.000 naročnikov na e-novice Vozim se in Vse bo v redu
132.694 uporabnikov spletne poslovalnice i.triglav
Več kot 115.000 rednih uporabnikov portalov Vse bo v redu in Vozim se
Izboljšanje NPS Skupine za 4 točke in Zavarovalnice Triglav za 3 točke
299.885 obravnavanih škodnih spisov v Zavarovalnici Triglav, od tega v 2022
na novo registriranih 266.433
3.429 pritožb in 52 pohval v Zavarovalnici Triglav: stopnja pritožb je, glede
na število škodnih zahtevkov v Zavarovalnici Triglav in Triglavu, pokojninski
družbi, znašala 1,22 %, leto prej pa 1,30 %
29
Zaposleni
Notranja kultura sodelovanja
Nagrajevanje uspešnosti
Osebni in poklicni razvoj
Sistem napredovanja
Obveščenost o pomembnih mejnikih in spremembah v podjetju
Poslovna strategija
Usklajevanje zasebnega in poklicnega življenja
Izobraževanje in dodatno usposabljanje
Skrb za varnost in zdravje
Pripadnost zaposlenih
Sodelovanje pri upravljanju (svet delavcev, sindikati, predstavniki
zaposlenih v nadzornih svetih)
Karierno-razvojni in izobraževalni sistem
Merjenje organizacijske vitalnosti
Mnenjske ankete in raziskave
Program Triglav.smo
Interni tiskani in spletni mediji
Interne prireditve, strokovno-izobraževalni in športno-rekreacijski dogodki
Osebni stiki
Elektronska pošta
4,00 – indeks ORVI ohranili na isti ravni
24 % zaposlenih včlanjenih v planinsko in športno društvo Skupine Triglav
Dodatno pokojninsko zavarovanje za 59 % zaposlenih v Skupini oz.
95 % v Zavarovalnici Triglav
Kolektivno zavarovanje Celostna zdravstvena oskrba (CZO), v katero je
vključenih 50 % zaposlenih v Skupini Triglav oz. 83 % v matični družbi
33 ur izobraževanj na zaposlenega v Skupini Triglav
Delničarji/vlagatelji
Poslovna strategija in njeno izvajanje
Poslovanje, položaj in načrti Skupine
Izvajanje dividendne politike in donosnost delnice
Kapitalska ustreznost in upravljanje tveganj
Izvajanje aktivnosti rasti in razvoja
Poslovanje po trgih, njihovo stanje in obeti
Korporativno upravljanje in trajnostno poslovanje
Stroškovna učinkovitost
Doseganje ciljne bonitetne ocene
Učinkovita organiziranost in upravljanje Skupine
Seje Skupščine delničarjev
Seje Nadzornega sveta in njegovih komisij
Kvalitetne in ažurne informacije na izbranem mestu obveščanja SEOnet
Oblikovanje informacij v formatu predstavitev za vlagatelje
Aktivni stiki in tvorni odnosi z institucionalnimi investitorji
(investitorske konference, posamični sestanki, konferenčni klici)
Organizirane predstavitve za delničarje fizične osebe in dosegljivost za
informacije (elektronska pošta in telefon)
Korporativna spletna stran, LinkedIn in Twitter
Združenja malih delničarjev
77 % vseh glasovalnih pravic na letni seji Skupščine delničarjev
V družbi omogočeno organizirano zbiranje pooblastil za glasovanje na
skupščinski seji
28 objav nadzorovanih informacij (vse v slovenskem in angleškem jeziku)
11 organiziranih dogodkov za institucionalne vlagatelje
2 organizirani predstavitvi za vlagatelje fizične osebe
Sodelovanje z združenji malih delničarjev
Dostopen finančni koledar vseh ključnih objav
Dostopen koledar dogodkov za vlagatelje
Državni in
nadzorni organi
Zagotavljanje kapitalske ustreznosti
Varnost zavarovancev oz. uporabnikov zavarovalnih storitev
Učinkovit sistem upravljanja tveganj
Skladnost poslovanja ter zavarovalnih in finančnih storitev in produktov
Izpolnjevanje vseh obveznosti javne družbe
Odgovorno in trajnostno naravnano poslovanje
Poročanje regulatorjem (agenciji za zavarovalni nadzor, agenciji za trg
vrednostnih papirjev)
Redni pregledi inšpekcijskih organov in organov nadzora
Revizije pooblaščenih revizorjev
4 pritožbe s področja varovanja osebnih podatkov v Skupini Triglav, izmed
teh 3 delno utemeljene
1.651 obravnavanih primerov suma zavarovalniške prevare, prevara
potrjena v 886 primerih
Dobavitelji
Dolgoročno sodelovanje
Zanesljivost in pravočasnost plačil
Nadgradnja obstoječega sodelovanja
Dobavni roki, cene storitev in blaga
Dobava okolju prijaznejših materialov
Brezpapirno poslovanje
Razpisi in natečaji
Delovni sestanki
Elektronska pošta in elektronsko poslovanje
Telefonski pogovori
Presoja dobaviteljev po merilih ESG
419 presoj dobaviteljev po zakonodajnih in razširjenih trajnostnih merilih,
s katerimi se je potrdilo, da ti spoštujejo pravice zaposlenih, človekove
pravice ter okoljsko zakonodajo
Lokalne in
širše skupnosti
Prometna varnost
Požarna varnost
Varovanje in skrb za zdravje
Soustvarjanje projektov na področju kulture, športa, preventivnega
delovanja, zdravstva, umetnosti, dobrodelnosti
Infrastrukturna vlaganja
Dostopnost storitev za osebe z različnimi vrstami invalidnosti
Zavarovalniška in finančna pismenost
Poštene poslovne prakse
Pomoč ob naravnih nesrečah
Partnerstva z neprofitnimi organizacijami in vzgojno-izobraževalnimi
ustanovami ter izvedba skupnih projektov
Skupni projekti z lokalnimi skupnostmi, zlasti na področju prometne
varnosti
Sistem dodeljevanja sredstev za sponzorstva in donacije
Neposredni stiki z lokalnimi odločevalci
Elektronska pošta
Telefonski pogovori
Vključitev preko 160 partnerjev v projekt »Zavarujmo prihodnost«,
s katerim širimo poznavanje globalnih ciljev trajnostnega razvoja (UN SDG).
Podpora 127 mladim talentom v desetih sezonah projekta Mladi upi,
namenili smo jim več kot 500.000 evrov
2.000 motoristov na delavnicah varne vožnje v devetih letih
75 dogodkov, izobraževanj, delavnic, seminarjev in snemanj, namenjenih
zavarovalniškemu opismenjevanju, ozaveščanju o nevarnostih,
predstavitvi produktov in storitev.
24 sponzoriranih vrhunskih športnikov v Sloveniji
4,1 milijona evrov za preventivne dejavnosti, 5,1 milijona evrov
za sponzorstva in 1,1 milijona evrov za donacije
12 prikazovalnikov hitrosti, ki jih je v 2022 sofinancirala Zavarovalnica Triglav
Mediji
Pregledne informacije o poslovanju, dogodkih in spremembah
v Skupini Triglav
Informacije o zavarovalnih in finančnih produktih in storitvah
Sodelovanje z lokalnimi in širšimi skupnostmi
Strokovne zavarovalniške in finančne vsebine
Sporočila in izjave za javnost
Srečanja s predstavniki medijev
Odgovori in pojasnila
Elektronska pošta
Telefonski pogovori
Spletna mesta
63 sporočil za javnost v Zavarovalnici Triglav
178 odgovorov na zbirna novinarska vprašanja v Zavarovalnici Triglav
6.972 objav v medijih, povezanih z bistvenimi tematikami o Skupini Triglav
12.2 Ključni deležniki
28
Ključni prepoznani deležniki Skupine Triglav so:
stranke, zaposleni,
dobavitelji oziroma partnerji, delničarji in vlagatelji, državni in
nadzorni organi, lokalne skupnosti ter mediji
. V svoje delovanje jih
vključujemo proaktivno ter tako krepimo medsebojno zaupanje in
razumevanje.
Potrebe in interese deležnikov razpoznavamo iz medsebojnih
odnosov na strateški in operativni ravni. Pri tem merimo ugled in
zadovoljstvo, NPS (Net Promoter Score), spremljamo regulatorne
spremembe in izvajamo njihove zahteve in priporočila, analiziramo
pritožbe in pohvale, vzdržujemo vsakodnevne stike z vlagatelji in
strankami, redno komuniciramo z mediji itd.
Interese, mnenja in predloge prav tako redno spremljamo z
analizo
potreb in interesov deležnikov
, s katero proučujemo tudi želena
razkritja. Več o tem tudi v točki
2.4
O
poročilu
.
Pridobljena spoznanja in usmeritve poskušamo v največji možni
meri upoštevati pri poslovanju in delovanju.
28
GRI 2-29
|
29
SASB: FN-IN-270a.2
Trajnostni razvoj v Skupini Triglav
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
107
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
12.3 Okoljski vidik
12.3.1 Skrb za okolje v poslovni procesih
30
Svoje vplive na naravno okolje, skladno s sprejetimi strateškimi ambicijami, zmanjšujemo predvsem
z učinkovito rabo energije in omejevanjem izpustov toplogrednih plinov. Prizadevamo si za skrbno
upravljanje odpadkov, manjšo porabo vode in drugih virov. K odgovornemu odnosu do naravnega okolja
redno spodbujamo naše zaposlene in partnerje ter jih ozaveščamo o njegovem pomenu.
Med cilji, ki smo si jih zastavili s strateškimi ambicijami na področju trajnostnega razvoja Skupine,
je
povečanje deleža električnih in hibridnih vozil
. Ta so v letu 2022 predstavljala 8 odstotkov vseh
službenih vozil v Skupini (leto prej 4 odstotke), v matični družbi pa smo delež povečali z 11 na
18 odstotkov.
31
V Skupini imamo tako 40 električnih in 10 hibridnih vozil ter 24 službenih koles, z njimi
so zaposleni opravili 1.100 službenih poti, prav tako pa lahko za krajše poti uporabljajo 33 električnih
skirojev. V Ljubljani lahko zaposleni za
prevoz med tremi našimi lokacijami
uporabljajo storitev
souporabe električnih avtomobilov (car sharing), s čimer postopno nadomeščamo tudi službena vozila,
ki imajo malo prevoženih kilometrov.
Za zmanjšanje porabe goriva in varno vožnjo zaposlene v Skupini usmerjamo k uporabi aplikacije DRAJV,
jih usposabljamo na tečajih varne vožnje ter spodbujamo k uporabi koles. Porabo papirja zmanjšujemo
z razvojem aplikativne podpore, elektronskim arhiviranjem in digitalizacijo poslovnih procesov
(brezpapirno poslovanje, spodbujanje zaposlenih k e-podpisovanju in manjši uporabi tiskalnika).
Količino plastičnih odpadkov zmanjšujemo z uporabo službenih skodelic in steklenic za vodo. V letu
2022 smo v digitalni obliki izvedli že 62 odstotkov vseh izobraževanj (pred pandemijo covid-19 je bil ta
delež 19 odstotkov).
V Severni Makedoniji smo strankam, ki imajo sklenjeno kasko zavarovanje vozil ponudili
brezplačno uporabo nadomestnega električnega avtomobila, ko je njihovo v popravilu.
V Zavarovalnici smo v letu 2022 izvedli tudi programe za teambuilding, s katerimi smo prispevali
h kakovostnemu razvoju skupnosti. Med drugim smo obnovili igralne površine v vrtcu in se povezali
z društvi, ki bodo naš partner pri organiziranju prostovoljskih dejavnosti za zaposlene.
V postopku izbora dobaviteljev preverjamo tudi njihovo trajnostno naravnost poslovanja, glej
Nabavna
praksa
v točki
12.4.4 Odgovoren odnos do dobaviteljev
.
12.3.2 Ogljični odtis
32
Ogljični odtis Skupine (obseg 1 in 2) smo v letu 2022 glede na leto 2021
znižali
za 13 odstotkov, glede na
izhodiščno leto 2019 pa za 14 odstotkov. Skupaj največji vir izpustov toplogrednih plinov (TGP) Skupine
predstavljata obsega 1 in 2 (50-odstotni delež). Nastajata s porabo električne energije, daljinskega
ogrevanja, goriv za ogrevanje in pogonskih goriv za avtomobile v lasti oziroma poslovnem najemu
družb, vključenih v izračun.
Gledano ločeno, se je
ogljični odtis obsega 1
v Skupini v letu 2022 glede na leto prej zaradi povečane
porabe goriv za službena vozila povečal za 12 odstotkov, v Zavarovalnici Triglav pa za 14 odstotkov.
V primerjavi z izhodiščnim letom 2019 se je ogljični odtis obsega 1 v Skupini povečal za 2 odstotka.
Ogljični odtis obsega 2
v Skupini po lokacijski metodi se je v 2022 glede na leto prej znižal za
20 odstotkov, v Zavarovalnici pa za 11 odstotkov. Zavarovalnica je v letu 2021 električno energijo
za prostore v svoji lasti v celoti nabavljala od ponudnikov energije iz obnovljivih virov, zato se je ogljični
odtis obsega 2 v Skupini Triglav po tržni metodi, ki upošteva emisijske faktorje, pridobljene
od dobavitelja energije, zmanjšal za 27 odstotkov, Zavarovalnice Triglav pa za 11 odstotkov.
Delež zelene električne energije je za prostore v lasti Zavarovalnice Triglav znašal 100 odstotkov.
V primerjavi z izhodiščnim leto 2019 se je ogljični odtis obsega 2 Skupine Triglav po lokacijski metodi
znižal za 20 odstotkov.
Ogljični odtis obsega 3
Skupine Triglav je bil v 2022 glede na leto prej večji za 33 odstotkov, v primerjavi
z letom 2019 pa nižji za 3 odstotke. Največji delež v 2022 so predstavljali prevozi zaposlenih na delo,
službene poti in nakupi računalniške opreme. Skupina Triglav je izpuste iz naslova službenih poti
povečala za 30 odstotkov, matična družba pa za 22 odstotkov, saj smo imeli v preteklih dveh letih manjši
obseg službenih poti zaradi pandemije covid-19. Izpusti od prevozov zaposlenih na delo so se v Skupini
povečali za 56 odstotkov, v matični družbi pa za 37 odstotkov.
30
GRI 3-3, 306-2
|
31
Pri številu službenih vozil upoštevamo vsa vozila, ki so v lasti družbe ali v poslovnem najemu, vključno z vozili,
ki se uporabljajo v zasebne namene. Zaradi spremembe metodologije je delež za preteklo leto manjši,
kot smo ga objavili v Letnem poročilu Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav za leto 2021.
|
32
GRI 3-3, 305-1, 305-2, 305-3
Trajnostni razvoj v Skupini Triglav
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
108
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
Emisije TGP v tCO
2
e
Indeks
Količine posameznih aktivnosti
2022
2021
2020
2019
2022/2021
2021/2020
2022/2019
Obseg 1 – Neposredne emisije TGP
2.836
2.526
2.139
2.790
112
118
102
- Obseg 1.1 – Poraba energentov iz lastnih kapacitet
580
458
557
810
127
82
72
- Obseg 1.2 – Poraba goriva za službene avtomobile
2.257
2.068
1.582
1.981
109
131
114
Obseg 2 – Posredne emisije TGP (lokacijska metoda)
7.020
8.773
8.463
8.728
80
104
80
Obseg 2 – Posredne emisije TGP (tržna metoda)
4.248
5.849
8.243
7.986
73
71
53
Obseg 3 – Ostale neposredne emisije TGP
9.814
7.377
7.028
10.098
133
105
97
- Službena potovanja (letalo, vlak, avtobus, avto)
1.430
1.101
1.125
1.963
130
98
73
- Nakupi računalniške opreme
848
917
909
705
92
101
120
- Ravnanje z odpadki
196
195
172
47
100
113
419
- Prevoz zaposlenih na delo
7.036
4.501
4.207
6.565
156
107
107
- Poraba papirja – interno
130
128
338
431
101
38
30
- Poraba papirja – eksterno
165
526
254
364
31
207
45
- Poraba vode
10
9
23
24
116
38
42
Obseg 1–2 emisije TGP skupaj
9.857
11.299
10.602
11.518
87
107
86
Obseg 1–3 emisije TGP skupaj
19.671
18.677
17.630
21.617
105
106
91
Ogljični odtis (obseg 1–2) na zaposlenega
1,86
2,09
1,95
2,13
89
107
88
Prikaz ogljičnega odtisa Skupine Triglav po posameznih kategorijah obsegov
S spremembo zajema podatkov, so bili prilagojeni podatki za 2019, 2020 in 2021.
Emisije TGP v tCO
2
e
Indeks
Količine posameznih aktivnosti
2022
2021
2020
2019
2022/2021
2021/2020
2022/2019
Obseg 1 – Neposredne emisije TGP
693
605
587
938
114
103
74
- Obseg 1.1 – Poraba energentov iz lastnih kapacitet
180
187
178
393
96
105
46
- Obseg 1.2 – Poraba goriva za službene avtomobile
513
419
409
546
123
102
94
Obseg 2 – Posredne emisije TGP (lokacijska metoda)
4.004
4.503
4.351
4.379
89
103
91
Obseg 2 – Posredne emisije TGP (tržna metoda)
1.416
1.589
4.173
4.318
89
38
33
Obseg 3 – Ostale neposredne emisije TGP
5.608
4.634
4.013
5.565
121
115
101
- Službena potovanja (letalo, vlak, avtobus, avto)
1.053
861
886
1.369
122
97
77
- Nakupi računalniške opreme
443
602
398
315
74
151
141
- Ravnanje z odpadki
78
85
68
20
92
125
396
- Prevoz zaposlenih na delo
3.837
2.791
2.393
3.463
137
117
111
- Poraba papirja – interno
48
63
49
69
77
128
70
- Poraba papirja – zunanja
146
229
209
322
64
109
45
- Poraba vode
3
3
8
8
96
34
32
Obseg 1–2 emisije TGP skupaj
4.697
5.109
4.939
5.317
92
103
88
Obseg 1–3 emisije TGP skupaj
10.305
9.743
8.951
10.882
106
109
95
Ogljični odtis (obseg 1–2) na zaposlenega
2,10
2,14
2,09
2,23
98
102
94
Prikaz ogljičnega odtisa Zavarovalnice Triglav po posameznih kategorijah obsegov
S spremembo zajema podatkov, so bili prilagojeni podatki za 2019, 2020 in 2021.
Ogljični odtis Skupine Triglav po kategorijah obsegov od 2019 do 2022
12.000
10.000
8.000
6.000
4.000
2.000
-
Obseg 1 – Neposredne emisije TGP
Obseg 2 – Posredne emisije TGP
Obseg 3 – Ostale neposredne emisije TGP
2021
2019
2022
2020
Trajnostni razvoj v Skupini Triglav
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
109
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
Izračun ogljičnega odtisa Skupine Triglav je pripravljen v skladu z Metodologijo za izračun
ogljičnega odtisa Zavarovalnice Triglav in Skupine Triglav, ki podrobneje opredeljuje obseg in meje,
način zbiranja in analizo podatkov ter emisijske faktorje. Za medletne primerjave in postavljanje
ciljev pri znižanju ogljičnega odtisa smo kot izhodiščno leto določili leto 2019, ko epidemične
razmere še niso vplivale na skupen obseg izpustov toplogrednih plinov (TGP). Izračun ogljičnega
odtisa po lokacijski metodi vključuje vse družbe Skupine Triglav, ki so polno konsolidirane in imajo
pisarniške prostore oziroma zaposlene ter s tem ustrezajo merilu bistvenosti.
Metodologija sledi smernicam mednarodno priznanega protokola GHG (Greenhouse Gas Protocol)
in upošteva emisijske faktorje mednarodne baze podatkov, ki izpuste deli v tri obsege: obsegi
1, 2 in 3 (Scope 1, 2, 3). V izračun ogljičnega odtisa Skupine Triglav smo zajeli spodnje obsege in
kategorije izpustov.
Obseg 1:
neposredni izpusti iz virov, ki so v lasti ali pod nadzorom družbe (npr. kotli, peči,
ličarske komore, službena vozila itd.) ter ubežni izpusti, povezani s klimatskimi napravami.
Obseg 2:
posredni izpusti, ki so posledica nabavljenega daljinskega ogrevanja in elektrike.
Obseg 3:
posredni izpusti zaradi službenih poti, opravljenih z letalom, vlakom, avtobusom
in avtomobili, ki niso v lasti ali najemu podjetja, zaradi nakupov IT-opreme, proizvedenih
odpadkov, prevoza zaposlenih na delo, porabe papirja in vode.
Poraba energentov v Skupini Triglav in Zavarovalnici Triglav v merskih enotah energenta
33
Poraba energentov v Skupini Triglav in Zavarovalnici Triglav v tonah ekvivalenta nafte (TOE)
V merskih enotah energenta
Indeks
Merska enota
2022
2021
2020
2019
2022/2021
2021/2020
2022/2019
Skupina Triglav
Voda za ogrevanje
kWh
4.618.841
4.967.025
4.359.684
4.411.103
93
114
105
Kurilno olje
L
29.410
27.388
57.342
89.790
107
48
33
Plin
kWh
2.221.206
1.656.589
1.660.892
2.581.140
134
100
86
Lesni peleti
kg
49.030
51.810
47.000
26.000
95
110
189
Elektrika
kWh
13.353.852
14.086.990
12.841.319
13.382.997
95
110
100
Količina zelene
elektrike
kWh
8.448.791
8.466.599
345.961
117.659
100
2.447
7.181
Delež zelene
elektrike (v %)
%
63,3
60,1
2,7
0,9
105
2.234
7.190
Merska enota
2022
2021
2020
2019
2022/2021
2021/2020
2022/2019
Zavarovalnica Triglav
Voda za ogrevanje
kWh
3.843.000
4.045.257
3.629.474
3.741.053
95
111
103
Kurilno olje
L
15.520
7.760
6.126
23.414
200
127
66
Plin
kWh
723.129
879.589
843.736
1.732.335
82
104
42
Lesni peleti
kg
0
0
0
0
Elektrika
kWh
8.330.044
8.890.970
8.438.062
8.404.232
94
105
99
Količina zelene
elektrike
kWh
7.913.093
8.446.421
345.961
117.659
94
2.441
6725
Delež zelene
elektrike (v %)
%
95,0
95,0
4,1
1,4
100
2.317
6.785
TOE (v tonah ekvivalenta nafte)
Indeks
Skupina Triglav
2022
2021
2020
2019
2022/2021
2021/2020
2022/2019
Voda za ogrevanje
397
427
375
379
93
114
105
Kurilno olje
25
24
49
77
107
48
33
Plin
196
146
147
228
134
100
86
Lesni peleti
20
21
19
11
95
110
189
Elektrika
1.148
1.211
1.104
1.006
95
110
114
Količina zelene elektrike
726
728
30
8
100
2.447
8.976
Skupaj
1.787
1.829
1.694
1.701
98
108
105
Zavarovalnica Triglav
2022
2021
2020
2019
2022/2021
2021/2020
2022/2019
Voda za ogrevanje
330
348
312
322
95
111
103
Kurilno olje
13
7
5
20
200
127
66
Plin
64
78
74
153
82
104
42
Lesni peleti
0
0
0
0
Elektrika
716
764
726
578
94
105
124
Količina zelene elektrike
680
726
30
8
94
2.441
8.407
Skupaj
1.124
1.197
1.117
1.073
94
107
105
S spremembo zajema podatkov, so prilagojeni podatki za 2019, 2020 in 2021.
S spremembo zajema podatkov, so prilagojeni podatki za 2019, 2020 in 2021.
33
Izračun za tono ekvivalenta nafte (TOE) je narejen po predpostavki, da iz litra kurilnega olja pridobimo
10 kWh, iz kubičnega metra zemeljskega plina pa 9,5 kWh energije. GRI 302-1.
Preveritelj, družba SIQ Ljubljana, je na podlagi neodvisne preveritve, izvedene skladno s standardom
ISO 14064-3, podal
pozitivno mnenje
o poročilu o ogljičnem odtisu družbe Zavarovalnica Triglav, d.d., in
Skupine Triglav ter potrdil, da je poročilo:
pripravljeno skladno s protokolom GHG o poročanju o emisijah toplogrednih plinov (smernice za
poročanje o emisijah obsegov 1 in 2),
vsebinsko pravilno in da pošteno predstavlja podatke o emisijah toplogrednih plinov (obsega 1 in
2) od 1. januarja 2022 do 31. decembra 2022 družbe Zavarovalnica Triglav, d.d., in Skupine Triglav.
Poraba energentov
Za ogrevanje, hlajenje, razsvetljavo in delovanje električne ter elektronske opreme smo v Skupini porabili
za 1.787 ton ekvivalenta nafte (TOE) energije ali 2 odstotka manj kot v letu 2021, v Zavarovalnici pa smo
porabo energije znižali za 6 odstotkov. Najbolj se je v matični družbi znižala poraba plina, elektrike in
vode za ogrevanja, povečala pa poraba kurilnega olja.
V Zavarovalnici smo na nekaterih strehah naših poslovnih objektov začeli s projektom postavitve
sončnih elektrarn, ki bodo skupaj pokrivale okoli 8 odstotkov naše letne porabe električne energije,
v Ljubljani (na Dunajski cesti 22) smo namestili termostatske ventile za centralno regulacijo
temperature in zgradili osnovno infrastrukturo za večje število električnih avtomobilov. Pri prenovah
poslovnih prostorov v Skupini Triglav upoštevamo smernice za zmanjšanje porabe energentov pri
ogrevanju in hlajenju ter porabe električne energije sploh. Vse nove prostore opremimo z razsvetljavo
LED, prav tako reklamne napise (podrobneje v točkah
12.1 Uresničevanje strateških usmeritev in ciljev
trajnostnega razvoja Skupine Triglav
in
7.10 Naložbe v nepremičnine in opremo za lastno dejavnost
).
Trajnostni razvoj v Skupini Triglav
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
110
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
Ravnanje z odpadki
34
Skupna količina ustvarjenih odpadkov se je v Skupini v letu 2022 glede
na leto prej zmanjšala za 6 odstotkov, v Zavarovalnici pa za 18 odstotkov.
Povečal se je delež recikliranih odpadkov, njihov delež je v Skupini znašal
29,7 odstotka, v Zavarovalnici pa 37,1 odstotka.
Tudi v letošnjem letu smo bili uspešni v zmanjševanju rabe papirja v interne
namene. Povprečna dnevna poraba pisarniškega papirja (format A4 in A3)
v listih na zaposlenega se je tako v Skupini znižala na 19 (20 v letu 2021) in
v Zavarovalnici na 18 (23 v letu 2021).
Ločevanje in odlaganje odpadkov je odvisno od sistema upravljanja
odpadkov na lokalni ravni oziroma na ravni države, v kateri poslujejo naše
družbe v Skupini. V Sloveniji odpadke v celoti odlagamo ločeno, v drugih
državah pa ločeno zbiranje in odlaganje še nista celovito urejena, zato
podatki o količini in vrsti odpadkov pogosto niso na voljo. V poslovnih
stavbah v Sloveniji zaposlene na različne načine spodbujamo k zmanjšanju
porabe embalaže in boljšemu ločevanju odpadkov. V odvisni družbi v Srbiji so
v 2022 sprejeli Načrt ravnanja z odpadki, ki uvaja spremljanje odpadkov po
posameznih kategorijah ločevanja ter vrsti odvoza odpadkov.
Zaposlene na različne načine spodbujamo k zmanjšanju porabe embalaže in
boljšemu ločevanju odpadkov.
Ravnanje z odpadki v Skupini Triglav in Zavarovalnici Triglav
Skupina Triglav
Indeks
Merska
enota
2022
2021
2020
2019
2022/2021
2021/2020
2022/2019
Papir
kg
76.124
71.139
113.209
85.443
107
63
89
Biološki odpadki
kg
36.107
24.669
12.968
12.567
146
190
287
Embalaža
kg
66.008
57.883
43.677
53.328
114
133
124
Steklo
kg
3.903
1.438
11.093
5.396
271
13
72
Mešani odpadki
kg
430.833
431.965
346.780
415.353
100
125
104
Električna oprema in drugo
kg
825
64.455
135.026
5.861
1
48
14
Skupaj reciklirani odpadki
kg
182.142
155.129
180.947
156.734
117
86
116
Skupaj namenjeni v odvoz
kg
431.658
496.420
481.806
421.214
87
103
102
Skupaj ustvarjeni odpadki
kg
613.800
651.549
662.753
577.948
94
98
106
Poraba vode
m
3
68.086
58.659
65.700
68.847
116
89
99
Odpadki na zaposlenega
kg
116
124
125
109
94
99
106
Zavarovalnica Triglav
Indeks
Merska
enota
2022
2021
2020
2019
2022/2021
2021/2020
2022/2019
Papir
kg
34.495
35.806
65.319
38.818
96
55
89
Biološki odpadki
kg
30.026
20.727
10.059
9.849
145
206
305
Embalaža
kg
35.366
37.120
24.851
29.929
95
149
118
Steklo
kg
667
651
7.546
971
102
9
69
Mešani odpadki
kg
170.202
174.971
137.730
180.327
97
127
94
Električna oprema in drugo
kg
275
64.000
134.958
5.852
0
47
5
Skupaj reciklirani odpadki
kg
100.554
94.304
107.775
79.567
107
88
126
Skupaj namenjeni v odvoz
kg
170.477
238.971
272.688
186.179
71
88
92
Skupaj ustvarjeni odpadki
kg
271.031
333.275
380.463
265.746
81
88
102
Poraba vode
m
3
18.347
19.116
23.342
23.071
96
82
80
Odpadki na zaposlenega
kg
121
148
170
118
82
88
103
Poraba papirja v Skupini Triglav in Zavarovalnici Triglav
Poraba papirja v kg
Indeks
Skupina Triglav
2022
2021
2020
2019
2022/2021
2021/2020
2022/2019
Poraba papirja skupaj*
321.002
725.961
629.639
817.114
44
115
39
Poraba papirja med zaposlenimi (A4 in A3)
131.356
133.990
312.769
369.200
98
43
36
Povprečna dnevna poraba pisarniškega papirja na
zaposlenega (v listih)
19
20
45
53
98
43
36
Zavarovalnica Triglav
2022
2021
2020
2019
2022/2021
2021/2020
2022/2019
Poraba papirja skupaj*
211.006
317.563
280.839
409.710
66
113
52
Poraba papirja med zaposlenimi
52.460
68.120
53.214
72.090
77
128
73
Povprečna dnevna poraba pisarniškega papirja na
zaposlenega (v listih)
18
23
18
25
78
128
74
S spremembo zajema podatkov, so prilagojeni podatki za 2019, 2020 in 2021.
* Vključena poraba papirja v interne in eksterne namene, vključno s kuvertami, promocijskimi materiali, tiskovinami, zavarovalno dokumentacijo ipd.
34
GRI 306-1, 306-2, 306-3, 306-4, 306-5
Trajnostni razvoj v Skupini Triglav
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
111
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
Skupina Triglav je z Zavodom za gozdove Slovenije sodelovala pri
pogozdovanju Krasa
po opustošenju,
ki so ga leta 2022 povzročili požari. Zaposleni z družinami in prijatelji so se konec novembra pridružili
prostovoljcem iz Slovenije in tujine ter v prvi obsežni akciji sadili mlado drevje.
V makedonski življenjski zavarovalnici so zaposleni organizirali akcijo sajenja dreves ob Veleškem
jezeru »Novi život – za život sa osmehom«, v družbi Triglav penzisko društvo, Skopje, pa so sodelovali
pri sajenju dreves »Posadi želju, za bolju bodučnost«. Družba Triglav Skladi je s kampanjo »Ustvarite
#rožnato poletje« spodbujala k naložbam v trajnostno naravnana podjetja.
O preventivnih projektih obširneje poročamo v točki
12.4.3 Odgovoren odnos do skupnosti
.
12.3.3 Storitve in produkti, ki spodbujajo družbeno in
okoljske učinke
35
Trajnostna načela uveljavljamo že pri snovanju zavarovalnih in naložbenih produktov. Vsak produkt
v fazi razvoja in odobritve ocenimo v skladu z interno metodologijo za presojo trajnostnega učinka.
V nadaljevanju prikazujemo naše pomembnejše storitve in produkte, s katerimi spodbujamo družbeno
in okoljsko korist.
Zavarovanje sončnih elektrarn in zavarovanje mikromobilnosti:
Prvo omogoča zavarovanje sončnih
elektrarn in ustrezno zavarovalno kritje za uporabnike energije iz obnovljivih virov. Z zavarovanjem
manjših e-prevoznih sredstev pa spodbujamo uporabo prevoznih sredstev z ničelnimi izpusti.
Avtomobilsko kasko zavarovanje in zavarovanje avtomobilske asistence:
Vključujeta vsa potrebna
kritja za električna in hibridna vozila, saj z njima zavarujemo celotno infrastrukturo za polnjenje
tovrstnih vozil (polnilne naprave, kabli …). V Severni Makedoniji smo lastnikom električnih in
hibridnih vozil pripravili ponudbo Kasko Green, ki vključuje 50 odstotkov popusta pri sklenitvi
zavarovanja avtomobilskega kaska.
Aplikacija DRAJV:
Z nižjo premijo avtomobilskih zavarovanj spodbuja varno, varčno in odgovorno
vožnjo strank.
Sofinancirana kmetijska zavarovanja:
Spodbujajo oskrbo z lokalno pridelano hrano in njeno
potrošnjo ter krajše preskrbovalne verige. Tako prispevajo k ohranjanju kmetijske pridelave in
poseljenosti podeželja, kar posebej velja za odročnejša območja s težjimi razmerami za kmetovanje
(OMD – območja z omejenimi dejavniki za kmetijstvo).
Ponudba kmetijskih zavarovanj:
Večji poudarek dajemo zavarovanju rastlinske pridelave ter
zavarovanju majhnih in srednje velikih rej gospodarskih živali, ki so za okolje bistveno manj
obremenjujoče od intenzivne živalske reje.
Premijska politika kmetijskih zavarovanj:
Spodbuja pomen vzpostavitve preventivne zaščite pred
naraščajočimi proizvodnimi riziki kot posledico podnebnih sprememb. Ob tem
sodelujemo pri
preventivnih programih
za vzpostavitev trajnostno naravnane pridelave hrane (namakalni sistemi,
oroševalni sistemi za zaščito pred spomladansko pozebo, mreže proti toči, rastlinjaki, tuneli).
Indeksni zavarovalni produkti
, kot je zavarovanje posevkov pred sušo s tehnologijo daljinskega
zaznavanja pomanjkanja vlage v tleh, pripomorejo k zmanjšanju obremenitve okolja v procesu
likvidacije škode. Okolju prijaznejši so tudi postopki cenitve škod na terenu z uporabo tablic in
letalnikov (dronov).
Ugodnosti za mlade kmetovalce:
V sodelovanju z Zvezo slovenske podeželske mladine mladim
kmetovalcem ponujamo ugodnosti pri sklenitvi zavarovanj ob prevzemu kmetije. Podpiramo
inovativne ter preventivne projekte, kot sta projekt IMK (Inovativni mladi kmet) ter (ne)Varna vožnja
s traktorji.
Delniški sklad Triglav Zeleni družbe Triglav Skladi:
Sklad je usklajen z uredbo EU o razkritjih,
povezanih s trajnostnostjo, v sektorju finančnih storitev. Sklad sredstva vlaga v delnice vodilnih
podjetij na področju trajnostnega razvoja in družbene odgovornosti. Možnost vlaganja v trajnostno
naravnane sklade so Triglav Skladi v letu 2022 ponudili tudi strankam življenjskih zavarovanj
z varčevalno komponento.
Zbrano premijo iz zavarovalno-naložbenih produktov, ki spodbujajo splošno družbeno in okoljsko korist,
povečujemo in s tem uresničujemo naše strateške ambicije. Njena vrednost je v letu 2022 dosegla
20,8 milijona evrov (indeks 127). Sredstva v upravljanju sklada Triglav Zeleni so se povečala za
18 odstotkov in so znašala 49,2 milijona evrov.
Za mlade kmetovalce že tradicionalno pripravljamo preventivne delavnice (ne)Varna vožnja s traktorji.
35
GRI G4-FS7, G4-FS8, SDG 2, SDG 7, SDG 9, SASB: FN-IN-410b.1, FN-IN-410b.2
Trajnostni razvoj v Skupini Triglav
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
112
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
Zavarovalna premija zavarovalnih produktov, ki spodbujajo družbeno in okoljsko korist,
Skupine Triglav in sredstva v upravljanju sklada Triglav Zeleni
Zavarovalna premija in sredstva v upravljanju
Indeks
2022
2021
2020
2022/2021
2021/2020
Zavarovanje posevkov in plodov
17.056.736
13.392.760
11.140.631
127
120
Zavarovanje električnih vozil
2.427.251
1.920.092
1.429.155
126
134
Zavarovanje mikromobilnosti
550.591
484.875
475.136
114
102
Zavarovanje sončnih elektrarn
773.394
537.912
459.248
144
117
Skupaj zavarovalna premija
20.807.972
16.335.639
13.504.170
127
121
Sredstva v upravljanju sklada Triglav Zeleni
49.246.838
41.833.991
24.556.690
118
170
Vključevanje dejavnikov ESG v procese upravljanja naložb in strategije
36
Pri naložbenju finančnih sredstev Skupine sledimo trajnostnemu vidiku naložbene politike (skladen
z zahtevami Uredbe (EU) 2019/2088 o razkritjih, povezanih s trajnostnostjo, v sektorju finančnih
storitev), ki vključuje tudi opis trajnostnih tveganj ter pregled škodljivih vplivov nanjo.
Tako v naložbenem procesu sledimo smernicam glede skrbnosti za odgovorno ravnanje podjetij, ki jih je
oblikovala Organizacija za gospodarsko sodelovanje in razvoj (OECD), ter načelom za odgovorne naložbe
(PRI), ki jih podpirajo Združeni narodi.
Prostovoljna in zahtevana razkritja deležev izpostavljenosti do gospodarskih
dejavnosti, sprejemljivih in nesprejemljivih za taksonomijo
V nadaljevanju razkrivamo nekatere deleže izpostavljenosti do gospodarskih dejavnosti, sprejemljivih
in nesprejemljivih z Uredbo o taksonomiji EU v skupnih sredstvih in dejavnostih neživljenjskega
zavarovanja. Predstavljeni deleži so delno skladni z Delegirano uredbo Komisije (EU) 2021/2178 z dne
6. 7. 2021 o dopolnitvi Uredbe (EU) 2020/852.
Deleži in vrednosti posameznih kategorij v skupnih sredstvih Skupine Triglav
(prostovoljno razkritje)
31. 12. 2022
31. 12. 2021
Skupina Triglav
Delež
Vrednost v EUR
Delež
Vrednost v EUR
Izpostavljenost do gospodarskih dejavnosti,
nesprejemljivih
za
taksonomijo v skupnih sredstvih, razen izpostavljenosti do enot
centralne ravni držav, centralnih bank in nadnacionalnih izdajateljev,
ki so izključene iz izračuna števca in imenovalca
89 %
2.184.808.041
85 %
2.025.967.171
Izpostavljenost do gospodarskih dejavnosti,
sprejemljivih
za
taksonomijo v skupnih sredstvih, razen izpostavljenosti do enot
centralne ravni držav, centralnih bank in nadnacionalnih izdajateljev,
ki so izključene iz izračuna števca in imenovalca
11 %
281.908.313
15 %
346.600.213
Delež izpostavljenosti do gospodarskih dejavnost finančnih
podjetij, sprejemljivih za taksonomijo v skupnih sredstvih
3 %
69.869.725
4 %
88.379.241
Delež izpostavljenosti do gospodarskih dejavnost nefinančnih
podjetij, sprejemljivih za taksonomijo v skupnih sredstvih
9 %
211.081.858
11 %
255.924.963
Izpostavljenost do držav, centralnih bank in nadnacionalnih
izdajateljev in izvedenih finančnih instrumentov
44 %
1.091.468.585
58 %
1.382.189.062
Izpostavljenosti do podjetij, ki jim ni treba objavljati nefinančnih
informacij v skladu s členom 19a ali 29a Direktive 2013/34/EU
45 %
1.596.251.823
41 %
1.521.997.653
Za izračun so uporabljene ocene informacijskega sistema Bloomberg.
Izvedeni finančni instrumenti so izključeni iz števca izračuna izpostavljenosti nesprejemljivosti in sprejemljivosti.
Izpostavljenosti do podjetij, ki jim v skladu s členom 19a ali 29a Direktive 2013/34/EU ni treba objavljati nefinančnih informacij, so izključeni iz
števca ključnih kazalnikov uspešnosti finančnih podjetij.
Izpostavljenosti do naložb v zvezi s pogodbami življenjskega zavarovanja, pri katerih naložbeno tveganje nosijo imetniki police, so izključene iz
izračuna števca in imenovalca vseh izračunov izpostavljenosti.
Delež gospodarskih dejavnosti neživljenjskega zavarovanja, sprejemljivih in nesprejemljivih
za taksonomijo EU v Skupini Triglav (zahtevano razkritje)
Delež
Skupina Triglav
31. 12. 2022
31. 12. 2021
Gospodarske dejavnosti neživljenjskega zavarovanja, sprejemljivih za taksonomijo
91 %
91 %
Gospodarske dejavnosti neživljenjskega zavarovanja, nesprejemljive za taksonomijo
9 %
9 %
Strateške ambicije Skupine Triglav na področju trajnostnega razvoja (ESG) v celoti sledijo ciljem,
sprejetim v okviru Pariškega sporazuma za omejitev globalnega segrevanja ter Evropskega zelenega
dogovora za zmanjšanje emisij toplogrednih plinov do leta 2030 in ogljične nevtralnosti do leta 2050.
Skupina bo v obeh strateških dejavnostih (zavarovalništvo in upravljanje premoženja) delovala za
prehod v podnebno nevtralno družbo in proti podnebnim spremembam odporno krožno gospodarstvo.
Pri izvajanju svojih dejavnosti bo spodbujala trajnostne gospodarske aktivnosti, energijsko učinkovitost
in uporabo energije iz obnovljivih virov za zmanjšanje izpustov toplogrednih plinov.
Več o tem v točki
12.1 Uresničevanje strateških usmeritev in ciljev trajnostnega razvoja Skupine Triglav
in Zavarovalnice Triglav
.
36
SASB FN-IN-410a.2
Trajnostni razvoj v Skupini Triglav
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
113
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
»Zavarujmo prihodnost« s partnerstvi za trajnostni razvoj
V začetku leta 2022 smo v družbi preko
160 partnerjev, naših sponzorirancev, in
neposrednem prenosu na pretočnih kanalih
zagnali projekt 'Zavarujmo prihodnost'.
Z njim širimo poznavanje globalnih ciljev
trajnostnega razvoja Združenih narodov
(UN SDG). Naše zaposlene, sledilce naših
sponzorirancev in stranke ter druge uporabnike
naših komunikacijskih kanalov spodbujajo,
da se zavežejo njihovem uresničevanju.
Dosedanje sodelovanje smo nadgradili
v skupno partnerstvo za trajnostni razvoj
ter ambasadorsko vlogo pri ozaveščanju
o globalnih razvojnih izzivih in trajnostnem
ravnanju v vsakdanjem življenju.
Informiranje strank
38
Stranke obveščamo na strokoven in transparenten način in jim omogočamo
enostaven dostop do vseh potrebnih informacij o naših produktih in
storitvah. Prizadevamo si, da so naši zavarovalni in drugi splošni pogoji
pošteni in pregledni, potrošniki pa obravnavani kakovostno in enakopravno.
Pri tem smo pozorni na posebne zahteve glede informiranja strank pri
sklepanju finančnih in zavarovalnih pogodb na daljavo.
Omogočamo različne oblike vlaganja morebitnih pritožb, ki jih rešujemo
hitro po predpisanih postopkih. Spoštujemo usmeritve nadzornih organov in
skrbno izvajamo Politiko upravljanja in nadzora nad zavarovalnimi produkti
in njihovo distribucijo.
Na področju promocije sledimo najsodobnejšim komunikacijskim
smernicam, pri tem pa ne uporabljamo zavajajočih, agresivnih, žaljivih,
šokantnih ali drugih neprimernih praks. Vodijo nas etična načela, skrb za
ugled blagovne znamke, upoštevamo tudi priporočila Zveze potrošnikov
Slovenije za izboljšanje finančne pismenosti. Zoper Zavarovalnico Triglav in
njene odvisne družbe tudi v letu 2022 ni bil sprožen noben postopek, ki bi
lahko nastal zaradi kršitev na področju trženjskega komuniciranja.
Dostopnost storitev
S širjenjem in stalnim posodabljanjem digitalnih rešitev strankam
zagotavljamo lahko dostopne izdelke in storitve ter enostaven način
poslovanja. O izboljšavah in številnih aktivnostih poročamo tudi v poglavju
11. Razvojne aktivnosti
.
Komunikacijski kanali:
Za storitve Zavarovalnice so na voljo brezplačne
telefonske številke (splošne informacije in tehnična pomoč: 080 555 555,
info@triglav.si
; storitve asistence: v Sloveniji 080 2864, v tujini 080 2222
2864). Za informacije o zdravstvenih zavarovanjih je na voljo brezplačna
telefonska številka Triglava, Zdravstvene zavarovalnice: 080 2664; za
informacije o naložbenih rešitvah pa Triglav Skladov: 080 1019. Klicni
centri delujejo tudi na Hrvaškem, v Srbiji in Severni Makedoniji. Razvili
smo dodatne dialoge za digitalnega pomočnika (chatbot) in razširili
podporne vsebine za stranke.
Mobilna aplikacija DRAJV:
Presegli smo mejnik 1 milijarde skupno
prevoženih kilometrov. Nadgrajena aplikacija omogoča dodajanje
več vozil v uporabniški račun (avto, avtodom, motor), algoritem
ocenjevanja voženj, pa tudi snemanje voženj na motorjih in prilagojen
12.4 Družbeni vidiki
12.4.1 Odgovoren odnos
do strank
37
V odnosih s strankami uveljavljamo načela
enostavnosti in transparentnosti, se hitro in
kakovostno odzivamo na njihove potrebe ter
tako gradimo vzajemno zaupanje. Veliko truda
vlagamo v dolgoročno dobre odnose, spremljamo
dogajanje na zavarovalnih trgih, ugotavljamo
zahteve in potrebe strank ter strokovno in
korektno obravnavamo njihove pripombe. Na
tej osnovi izboljšujemo poslovne modele in
procese ter razvijamo nove produkte, storitve in
poslovne ekosisteme. Osredotočenost na stranko
podpiramo tudi z novimi trženjskimi pristopi na
vseh ravneh.
Z razvojem digitalnih rešitev želimo izboljšati
uporabniško izkušnjo strank, odnose krepimo
tudi v neposrednem komuniciranju preko
zavarovalnih zastopnikov (podrobneje v poglavju
11. Razvojne aktivnosti
). V ospredju so skrb za
obveščenost strank o zavarovalnih produktih
ter zaščita njihovih osebnih podatkov in pravic.
Zagotavljanje kakovosti in s tem zadovoljstva
strank urejajo pravilniki, protokoli in navodila.
Sestavni del razvoja zavarovalnih produktov so
postopki za njihovo odobritev in preizkušanje še
pred trženjem ali distribucijo. Vsak produkt mora
v svoji življenjski dobi izpolnjevati potrebe in
cilje strank ter ustrezati njihovim značilnostim.
Redno preverjamo in preizkušamo primernost
distribucijskih strategij. Ob zaznanih odstopanjih
poskrbimo za prilagoditev produkta ali njegove
distribucije.
37
GRI 3-3
38
GRI 3-3, 417-1, 417-2, 417-3, SASB: FN-IN-270a.1, FN-IN-270a.4,
FN-AC-270a.2, FN-AC-270a.3
Trajnostni razvoj v Skupini Triglav
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
114
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
način uveljavljanja popusta pri zavarovanju motornih koles. Aplikacijo mesečno uporablja več kot
60.000 voznikov, ki so v letu 2022 opravili več kot 11 milijonov voženj (36 odstotkov več kot leto
prej) in skupaj prevozili več kot 275 milijonov kilometrov. Uporabniki so za varno vožnjo nagrajeni
s popustom pri sklenitvi avtomobilskega zavarovanja ali zavarovanja za mladega voznika ter
popustom pri zavarovanju motornih koles.
Mobilna aplikacija Triglav vreme:
Uporabniki z njo pridobijo vpogled v zanesljive vremenske podatke
in napovedi. Podatke zagotavlja Agencija Republike Slovenije za okolje.
Spletna
mesta družb v Skupini:
S tehnološko, vsebinsko in oblikovno prenovo spletnih mest odvisnih
družb zunaj Slovenije in družbe Triglav Skladi smo poenotili uporabniško izkušnjo ter prepoznavnost
povečali z enotno digitalno oziroma celostno grafično podobo (o tem tudi v točki
11.2 Transformacija
in digitalizacija
).
Mobilne cenilne enote v primeru množičnih škod:
Na prizadetih območjih postavljamo mobilne
cenilne enote za hiter in tekoč popis in oceno škod. V letu 2022 smo v Sloveniji po šestih večjih in
nekaj manjših neurjih s točo vzpostavili osem mobilnih cenilnih enot (MCE) in z njimi opravili več kot
4.000 cenitev poškodovanih vozil.
Aplikacija za ogled predmeta zavarovanja:
Ogled na daljavo omogočamo s pametnim telefonom
strank, z letalniki (droni) in kamerami 360° ter z zajemom podatkov s tehnologijo OCR. Postopki
prijave in ogleda škode so s tem enostavnejši in hitrejši.
Novosti pri reševanju škod
so številne
:
možnost e-prijave škod zavarovanj odgovornosti, uvedba
brezpapirnih prijav škod na prijavnih okencih, prenova mobilne aplikacije Mobilni zastopnik,
centralizacija reševanja škod po procesu Prijavi-odpravi, možnost prijave škod iz zavarovanja
avtomobilske pravne zaščite na servisih SK+, vzpostavitev klicnega centra za pomoč strankam pri
prijavi in ogledu škode, uvedba asistence za male živali, možnost elektronskega podpisa dokumentov
za stranke v procesu reševanja škod.
Mobilna aplikacija Triglav Skladi in spletna aplikacija Moj račun:
Nadgrajeni aplikaciji
z avtomatiziranim vnosom strokovnih vsebin in nasvetov za preudarno upravljanje premoženja
omogočata celovito spletno poslovanje ter upravljanje vzajemnih skladov in naložbenih rešitev na
daljavo.
Posvet z zdravnikom na daljavo pri zavarovanju Zdravstveni nasvet:
Strankam je na voljo posvet
z zdravnikom specialistom po telefonu ali videoklicu.
Simulator varne vožnje v Triglav Labu:
Mladi vozniki lahko opravijo praktični preizkus vozniških
sposobnosti na simulatorju ter pridobijo popust pri sklenitvi police za mladega voznika. Cenovno
ugodnost pridobijo tudi z udeležbo na delavnici varne vožnje.
Aplikacijo DRAJV sedaj mesečno uporablja več kot 60.000 uporabnikov.
Mobilna aplikacija i.triglav:
Z njeno prenovo smo omogočili širši nabor storitev preko pametne
naprave. Stranke lahko na enem mestu opravijo večino zadev, povezanih z zavarovalnimi pogodbami,
ter dostopajo do drugih storitev zavarovalnice (sklenitev/obnova zavarovanja, prijava škode in
spremljanje statusa reševanja svojega škodnega primera, naročilo asistenčne pomoči, pregled
podrobnosti zavarovanj in ugodnosti ipd.). Mobilna aplikacija omogoča prikaz stanja varčevanja
pri Triglav Skladih in stanja sredstev življenjskih in pokojninskih zavarovanj. V digitalni poslovalnici
i.triglav smo nadgradili procese, povezane s sklepanjem zavarovanja in dodatnim vplačilom premije,
ter v aplikaciji i.triglav Poslovni omogočili komuniciranje z delodajalci.
Dostop do zavarovalniških storitev za ljudi z različnimi oblikami invalidnosti
39
Zavarovalnica Triglav: za izboljšanje storitev za invalidne osebe in njihovo družbeno vključenost
70 % prodajnih mest osebam z različnimi oblikami invalidnosti omogoča samostojen dostop. V letu 2022 smo v objektu
na Dunajski cesti 22 v Ljubljani uredili invalidom prijazne sanitarije, ob prenovi predstavništva Vič pa smo vgradili
avtomatska drsna vrata za lažji dostop.
100 % prodajnih mest je opremljenih s pripomočki za slabovidne.
100 % sedežev območnih enot je opremljenih z aparati FM za naglušne osebe.
Ozaveščanje o potrebah invalidov: partnerstvo z Zvezo za šport invalidov Slovenije (slovenski paralimpijski komite),
Zavodom Vozim, prostovoljno delo zaposlenih na šolskih športnih dnevih.
39
GRI G4-FS14
Trajnostni razvoj v Skupini Triglav
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
115
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
12.4.1.1 Zadovoljstvo strank
40
Zadovoljstvo strank spremljamo z merjenjem
in raziskovanjem njihovih izkušenj. Pridobljeni
rezultati nam pomagajo ne le pri izboljševanju
storitev, temveč tudi pri zasnovi izobraževanj
zaposlenih, dopolnjevanju škodnih aplikacij in
spremljanju prodaje.
V letu 2022 smo merjenje zadovoljstva strank
po metodologiji Net Promotor Score (NPS)
razširili na dodatne stične točke v odvisnih
družbah. Začeli smo spremljati zadovoljstvo
z asistenčno storitvijo v odvisnih družbah na
Hrvaškem, v Bosni in Hercegovini in Črni gori
ter zadovoljstvo s sklepanjem in izplačilom škod
v Bosni in Hercegovini. Meritve NPS izvajamo na
vseh trgih, kjer poslujemo, in širimo krog vanje
vključenih družb.
NPS Skupine in Zavarovalnice Triglav sta dosegla
najvišjo raven doslej.
NPS za Skupino Triglav
je
v letu 2022 znašal 77 in se je v primerjavi z letom
prej povišal za 4 točke,
NPS za Zavarovalnico
Triglav
pa se je povišal za 3 točke, na 76. Rezultat
je predvsem posledica izboljšanja zadovoljstva
pri sklepanju zavarovanj, zabeležili smo namreč
rast za 5 točk. Stranke so največje zadovoljstvo
ponovno izrazile pri asistenčnih storitvah, tu se je
kazalnik NPS povišal za 2 točki (88).
Zelo pozorno rešujemo negativne izkušnje
strank. Avtomatizirano beleženje in razpošiljanje
komentarjev strank o njihovih izkušnjah
z Zavarovalnico bomo v letu 2023 integrirali
v platformo CRM. Z rezultati merjenja
zadovoljstva seznanjamo zaposlene in na podlagi
ugotovitev spodbujamo izboljšavo notranjih
procesov in storitev.
Zadovoljstvo strank z
izvajalci zdravstvenih storitev
merimo v okviru Zdravstvene točke. Ocene redno
presegajo ciljne vrednosti, s strankami, ki so podale
negativno oceno, pa ponovno stopimo v stik.
Tudi na tem področju so povratne informacije
vodilo za prilagajanje naše ponudbe in storitev.
Z njimi prav tako seznanimo naše partnerske
izvajalce zdravstvenih storitev, dobitniki najboljših
ocen prejmejo priznanja odličnosti, za pet let pa
priznanje
ambasador odličnosti
.
Na
področju upravljanja premoženja
smo za
grajenje prepoznavne blagovne znamke in
izboljšanje zadovoljstva strank dejavno in ciljno
prilagajali ponudbo. Stranke smo nagovarjali
po različnih trženjskih kanalih, okrepili smo
prisotnost na družbenih omrežjih in uporabo
digitalnih platform, vzpostavili klicni center in
merjenje zadovoljstva strank po metodologiji NPS.
Zavarovalnice zunaj Slovenije so nadaljevale
dejavnosti za večje zadovoljstvo strank. Pri
vpeljevanju rešitev sicer sledijo izkušnjam
matične družbe ter gibanjem in potrebam po
digitalizaciji poslovanja v regiji.
Poleg meritev NPS pridobivamo povratne
informacije o mnenju strank v Skupini tudi
z anonimnimi anketami ob prijavi škodnih
primerov, pisemskimi in elektronskimi pritožbami,
odzivi na različnih družabnih omrežjih in lastnih
spletnih straneh ter neposredno od prodajno-
svetovalnega osebja na terenu. Na
sklepalnih
mestih
imamo knjigo pritožb in pohval, ki jih
vnašamo v aplikacijo in v letu 2022 tovrstnih
pritožb ni bilo (prejeli smo 4 pohvale).
Pritožbe in pohvale
sproti spremljamo in
analiziramo. Z učinkovito aplikativno podporo
spremljamo in nadziramo obravnavo posameznih
pritožb. Pritožbeni pravilnik opredeljuje
posamezne faze pritožbenega postopka ter
dolžna ravnanja odgovornih oseb. O izsledkih
obravnavanja pritožb in pohval enkrat letno
pripravimo poročilo in z njim seznanimo
vodstvo družbe. V njem opredelimo tudi
ukrepe za izboljšanje pritožbenega postopka in
procesov. Skrbimo za jasno informiranje strank
o pritožbenem postopku, tako z ustreznimi
pojasnili v sami zavarovalni dokumentaciji kot
tudi na naših spletnih mestih, preko katerih lahko
stranke dostopajo do vseh informacij, povezanih
z učinkovitim obravnavanjem svojih pritožb.
V letu 2022 smo v Zavarovalnici Triglav prejeli
3.429 pritožb (leto prej 3.335), največ se jih
je nanašalo na reševanje premoženjskih škod
(91 odstotkov), sledile so pritožbe na področju
življenjskih škod (6 odstotkov), življenjskih
zavarovanj (2 odstotka) in premoženjskih
zavarovanj (1 odstotek). Manj kot odstotek
jih je bil povezan z regresi in drugim. Pritožbe
razvrščamo v vsebinske in splošne pritožbe
ter tiste s področja varstva osebnih podatkov.
Največ je vsebinskih, pri katerih stranke izražajo
nezadovoljstvo z rešitvijo škodnega zahtevka
(94 odstotkov). Med vsemi prejetimi pritožbami
je bilo dve tretjini neutemeljenih, 11 odstotkov
utemeljenih, delno utemeljenih pa 17 odstotkov.
Prejeli smo tudi 52 pohval, predvsem odnosa
zaposlenih, zastopnikov, serviserjev oziroma
cenilcev. Pritožbe v družbah zunaj Slovenije
rešujejo po pravilnikih pritožbenih komisij,
evidence pa hranijo v predpisani, večinoma
elektronski obliki.
Stopnja zadržanja strank
je v Zavarovalnici
Triglav v letu 2022 znašala 92,9 odstotka. Skupaj
z novimi strankami, pridobljenimi v tem letu, pa
se je skupno število povečalo za 8,6 odstotka.
41
Stopnja pritožb
glede na število škodnih
zahtevkov v Zavarovalnici Triglav in Triglavu,
pokojninski družbi, je znašala 1,22 odstotka, leto
prej pa 1,30 odstotka.
42
12.4.1.2 Preverjanje učinkovitosti in
raziskovanje trga
Tržno-komunikacijske kampanje spremljamo
z raziskovanjem opaznosti, všečnosti ter
vplivov na razumevanje in nakupne odločitve.
Uporabljamo tudi nevromeritev EEG in t. i.
sledenje očem (»eye tracking«) za spremljanje
čustvenega zaznavanja in odzivanja na določene
TV-oglase.
Za razvoj, nadgradnjo in konsolidacijo produktov
in storitev z meritvami preverjamo ustreznost
storitev, paketov in potencial uporabe mobilnih
aplikacij, izvajamo akcije skritega kupca, fokusne
skupine pa uporabljamo za preverjanje sklepalnih
aplikacij in produktov.
V Črni gori smo za stranke, ki uporabljajo storitev »Dome moj«, organizirala celodnevni dogodek
z aktivnostmi za otroke in koncertom.
40
GRI 2-25
|
41
SASB: FN-IN-270.3
|
42
SASB: FN-IN-270a.1
Trajnostni razvoj v Skupini Triglav
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
116
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
Moč znamke nadgrajujemo
z novo vrednostno obljubo
V projekt repozicioniranja znamke in
prenove njene vrednostne obljube
smo vključili deležnike na vseh trgih.
Proces znamčenja vodi Služba za trženjsko
komuniciranje Zavarovalnice Triglav.
Tjaša Kolenc Filipčič:
»Izhajamo iz
uresničevanja našega poslanstva in
razvoja poslovanja, pri katerem se z novimi
poslovnimi modeli in storitvami še bolj
osredotočamo na spremenjene potrebe
strank in njihovo uporabniško izkušnjo.«
Nakupne navade potrošnikov spremljamo
s kvantitativnim raziskovanjem nakupnih
dejavnikov (All insurance), ki poteka na celotnem
zavarovalniškem trgu in ponuja vidik končnega
potrošnika. Interno poročilo o merjenju
zadovoljstva zunanjih izvajalcev pripravljamo
dvakrat letno ter v njem opišemo ukrepe za
izboljšanje.
Na slovenskem trgu je Zavarovalnica Triglav
ena najuglednejših blagovnih znamk
, na
trgih zunaj Slovenije pa se uvrščamo med pet
najboljših blagovnih znamk po stopnji ugleda.
Družbe v Skupini Triglav so prepoznane kot
ugledna podjetja z značilnim, odkritim slogom
komuniciranja s strankami. Znani smo po celoviti
ponudbi zavarovanj in učinkovitem procesu
obravnave in izplačila škodnih zahtevkov. Najbolj
oblikovano podobo ima Skupina v Sloveniji, kjer
Zavarovalnica velja za eno najboljših podjetij
v državi in pozitivno prispeva k razvoju lokalne
skupnosti, medtem ko na drugih trgih svojo
podobo še gradi.
Upravljanje blagovne znamke in
trženjsko komuniciranje
Za učinkovito pozicioniranje znamke in
komuniciranje smo z novo poslovno strategijo
začeli pripravljati
novo strategijo blagovne
znamke Triglav
. Zajema tri vidike – korporativno
znamko podjetja, produktno znamko in znamko
delodajalca ter identiteto znamke Triglav – pri
čemer identiteto znamke gradi na osnovi novega
arhetipa njene osebnosti.
Ugled blagovne znamke Triglav in Skupine
Triglav, lojalnost strank in odnose z njimi gradimo
s poglobljenim poznavanjem potreb strank ter
proučevanjem trendov. Moč blagovne znamke
uspešno povečujemo s celovitim znamčenjem na
korporacijski ravni (tj. na ravni Skupine Triglav)
in produktni ravni (tj. na ravni posameznih
produktov, produktnih skupin in storitev).
Identiteto blagovne znamke uveljavljamo na vseh
ciljnih trgih.
Na
področju premoženjskih zavarovanj
je bilo
v ospredju grajenje prepoznavnosti prenovljenega
lojalnostnega programa Triglav komplet, ki
vključuje tudi zavarovanja oziroma produkte
odvisnih družb. Dejavno smo spodbujali
zanimanje za kmetijska zavarovanja, zavarovanja
za motoriste in traktoriste, nezgodna zavarovanja
Pazi name!, turistična zavarovanja, zavarovanja za
mlade voznike in male živali.
Pri
življenjskih zavarovanjih
smo se osredotočili
na integriran pristop, ki je celostno zajel več ciljnih
skupin. V sodelovanju z vrhunsko športno plezalko
Janjo Garnbret smo izvedli kampanjo Življenjsko
zavarovanje za primer smrti.
Na
področju upravljanja premoženja
smo zaradi
razmer, povezanih z vojno v Ukrajini, vzpostavili
spletno informacijsko središče za vsa strokovna
pojasnila o varnosti vloženih sredstev.
Na
področju zdravstvenih zavarovanj
smo
zasnovali novo dolgoročno 360-stopinjsko
komunikacijsko, vsebinsko in prodajno kampanjo.
Osredotočili smo se na sporočilo Vaš partner za
zdravje in svoj položaj zanesljivega organizatorja
zdravstvenih in asistenčnih storitev ter na
dodatna zdravstvena zavarovanja.
12.4.1.3 Prejeta priznanja in nagrade
Priznanja in nagrade Skupini Triglav
v letu 2022
WEBSI 2022:
2. mesto družbi
Triglav Skladi v kategoriji Družbeno
odgovorni projekti za projekt Gozd
srčnosti.
TOP investitor v izobraževanje:
certifikat Zavarovalnici Triglav za
sistematično vlaganje v izobraževanje
in usposabljanje zaposlenih.
Naj upravljavec
in
naj skladi 2022 po
izboru revije Moje finance:
nagrada
za najboljšega upravljavca vzajemnih
skladov Mitji Baši iz družbe Triglav Skladi,
zmagovalni vzajemni skladi pa so postali: za
triletno obdobje (2019–2021) Triglav Money
Market EUR v kategoriji Denarni – evro, Triglav
Top Brands v kategoriji Delniški globalni
in Triglav Azija v kategoriji Delniški Azija -
Oceanija, ki je bil z najvišjo oceno nagrajen
tudi za desetletno obdobje (2012–2021).
Evropska agencija za varnost in zdravje pri
delu (EU-OSHA):
priznanje Zavarovalnici
Triglav za uspešno preprečevanje in
obvladovanje kostno-mišičnih obolenj,
povezanih z delom.
Priznanje za varnost in zdravje pri delu:
državno priznanje Zavarovalnici Triglav za
program Zavarujmo zdravje, ki ga je podelilo
Ministrstvo za delo, družino, socialne zadeve
in enake možnosti v okviru tekmovanja Dobra
praksa na področju varnosti in zdravja pri delu
2020–2022.
IADA:
zlata priznanja za Letno poročilo
Skupine Triglav in matične družbe za leto
2021, za celostno komunikacijsko rešitev,
kakovost vizualnega podajanja informacij
v digitalni izdaji omenjenega poročila ter
uporabo fotografije in videa.
Arc Awards:
zlata priznanja za Letno poročilo
Skupine Triglav in matične družbe za leto
2021, za celostno komunikacijsko rešitev,
kakovost vizualnega podajanja informacij
v digitalni izdaji ter uporabo fotografije in
videa. Poleg tega je poročilo prejelo še veliko
nagrado za najboljšo komunikacijsko rešitev
v regiji Vzhodna Evropa.
Zlato pero:
nagradi Mednarodnega združenja
poslovnih komunikatorjev (IABC) za Letno
poročilo Skupine Triglav in matične družbe
za leto 2020 za odličnost v strateškem
komuniciranju in za celovit spletni nastop
z učinkovito in domiselno uporabo spletnih
orodij.
Najboljše letno poročilo:
področni nagradi
za najboljše letno poročilo v kategorijah
komuniciranja in trajnostnega razvoja za leto
2021 po izboru časnika Finance.
Ugledni delodajalec:
naslov Ugledni
delodajalec 2021 Zavarovalnici Triglav
v panogi zavarovalništva, ki ji je bil podeljen že
četrtič zapored.
Priznanje za širjenje kulture družini prijaznega
podjetja:
posebna zahvala za širjenje kulture
družini prijaznega podjetja Zavarovalnici
Triglav, ki je nosilec certifikata Družini prijazno
podjetje že od leta 2012.
Trajnostni razvoj v Skupini Triglav
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
117
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
12.4.2 Odgovoren odnos
do zaposlenih
43
Strateške smernice ravnanja
z zaposlenimi in zaposlitvena politika
Pridobivamo, razvijamo in zadržujemo
najboljše sodelavce ter izboljšujemo izbirne
postopke. Z uveljavljanjem minimalnih
standardov in prenašanjem dobrih praks
vpeljujemo enotne procese ravnanja
z zaposlenimi v Skupini.
Vzpostavljamo enotno organizacijsko kulturo
Skupine Triglav, ki temelji na konstruktivnem
vedenju, timskem delu, samoiniciativnosti,
sprejemanju odgovornosti in sodelovanju.
Sistematično prenavljamo blagovno
znamko delodajalca ter s tem krepimo ugled
Zavarovalnice. Spodbujamo mobilnost znotraj
delovnih področij družb in med družbami
Skupine Triglav. Izvajamo uvajalno mentorstvo
za nove zaposlene in razvojno mentorstvo
za perspektivne sodelavce ter gradimo
medgeneracijsko sodelovanje.
Strokovno znanje zaposlenih nadgrajujemo
na vseh področjih dela ter razvijamo
kompetence, ki so potrebne za uspešno
doseganje posameznikovih ciljev. V letu 2022
smo v Skupini krepili krovno kompetenco –
fleksibilnost.
Nenehno skrbimo za razvoj ključnih in
perspektivnih sodelavcev ter vodij. Licenca
za vodenje Zavarovalnice Triglav vodje
spodbuja k stalnemu izpopolnjevanju znanj in
nadgrajevanju veščin vodenja.
Skrbimo za zadovoljstvo in zavzetost
zaposlenih, kar preverjamo z vsakoletno
raziskavo ORVI.
Uvajamo sodobne, hibridne oblike dela,
ki bodo zaposlenim omogočile fleksibilnejše
in učinkovitejše delo, boljše medsebojno
povezovanje in sodelovanje ter lažje
usklajevanje poklicnega z družinskim oziroma
zasebnim življenjem.
V Skupini Triglav smo v kadrovsko-informacijski
sistem Gecko HRM uspešno vključili osnovne
module, do konca leta 2023 pa bo končana tudi
vpeljava razvojnih modulov.
12.4.2.1 Zaposlovanje in sestava
zaposlenih
44
V Skupini je bilo ob koncu leta 5.306 zaposlenih,
42 več kot leto prej. Število zaposlenih se je
zaradi novih zaposlitev najbolj povečalo v srbski
zavarovalnici, Triglav, Zdravstveni zavarovalnici, in
makedonski življenjski zavarovalnici.
Število zaposlenih v Skupini Triglav
na zadnji dan leta
2020
2021
2022
5.306
5.264
5.316
Večina, to je 88,3 odstotka vseh zaposlenih, deluje
v zavarovalniški dejavnosti, kar je za 0,5 odstotne
točke več glede na leto 2021. Delež zaposlenih
pri upravljanju premoženja se je povečal za 0,1
odstotne točke, v drugih dejavnostih pa zmanjšal
za 0,6 odstotne točke.
Zaposleni po dejavnostih Skupine Triglav na zadnji dan leta 2022
Zaposleni po trgih Skupine Triglav na zadnji dan leta 2022
Zavarovalništvo: 88,3 %
Upravljanje premoženja: 2,4 %
Drugo: 9,3 %
Slovenija: 51,2 %
Srbija: 15,1 %
Bosna in Hercegovina: 10,9 %
Hrvaška: 10,4 %
Črna Gora: 7,0 %
Severna Makedonija: 5,5 %
V Sloveniji je zaposlenih 51,2 odstotka vseh sodelavcev v Skupini ali 0,2 odstotne točke manj kot leto
prej. Najbolj, za 0,6 odstotne točke, se je povečal delež zaposlenih v Srbiji.
43
GRI 3-3
|
44
GRI 2-7
Trajnostni razvoj v Skupini Triglav
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
118
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
Gibanje deleža zaposlenih v Skupini Triglav
z najmanj VI. stopnjo izobrazbe po
bolonjskih programih na zadnji dan leta
2020
2021
2022
56,4 %
57,7 %
58,5 %
Zaposleni v Skupini Triglav in Zavarovalnici Triglav glede na vrsto zaposlitve (krajši, polni delovni čas) na zadnji dan leta
Skupina Triglav
Zavarovalnica Triglav
2022
2021
2020
2022
2021
2020
Število
Delež
(v %)
Število
Delež
(v %)
Število
Delež
(v %)
Število
Delež
(v %)
Število
Delež
(v %)
Število
Delež
(v %)
Vrsta zaposlenih glede na delovni čas
Krajši delovni čas
241
4,5
221
4,2
251
4,7
74
3,3
74
3,3
77
3,4
Polni delovni čas
5.065
95,5
5.043
95,8
5.065
95,3
2.169
96,7
2.172
96,7
2.167
96,6
Skupaj
5.306
100,0
5.264
100,0
5.316
100,0
2.243
100,0
2.246
100,0
2.244
100,0
Vrsta pogodbe o zaposlitvi
Za določen čas
607
11,4
624
11,9
779
14,7
33
1,5
41
1,8
49
2,2
Za nedoločen čas
4.699
88,6
4.640
88,1
4.537
85,3
2.210
98,5
2.205
98,2
2.195
97,8
Skupaj
5.306
100,0
5.264
100,0
5.316
100,0
2.243
100,0
2.246
100,0
2.244
100,0
Stopnja fluktuacije
45
se je v Skupini Triglav znižala na 11,6 odstotka (2021: 13,2 odstotka),
v Zavarovalnici Triglav pa se je povišala na 5,3 odstotka (2021: 4,1 odstotka). V letu 2022 je odšlo
615 sodelavcev, največ v starostnih skupinah nad 56 let (zaradi upokojitev) in med 36. in 40. letom.
Na novo smo zaposlili 652 sodelavcev, največ v starostni skupini med 26. in 35. letom.
Povprečna starost
zaposlenih v Skupini je bila malenkost višja, 44,80 leta (2021: 44,67), v matični družbi
je znašala 46,74 leta (2021: 46,55). Povprečna starost članov Uprave v Zavarovalnici Triglav je 48,50 leta.
46
V Sloveniji je menedžment lokalen, prav tako pretežen del menedžmenta na trgih zunaj Slovenije.
47
Delež žensk
se je v sestavi zaposlenih povečal tako v Zavarovalnici kot v Skupini, v kateri je dosegel 54,7
odstotka. V Upravi Zavarovalnice Triglav je ta delež 25,0-odstoten, v organih vodenja in nadzora vseh
družb v Skupini pa delež žensk znaša 23,6 odstotka.
48
V vseh kategorijah zaposlenih, dejavnostih in
državah, kjer poslujemo, je
višina osnovne plače žensk in moških
enaka.
49
Zastopanost spolov po različnih kategorijah v Skupini Triglav in Zavarovalnici Triglav na zadnji dan leta (v %)
50
Delež v %
Indeks
Skupina Triglav
2022
2021
2020
2022/2021
2021/2020
Delež žensk med zaposlenimi
54,7
53,9
53,5
102
101
Delež žensk na 1. menedžerski ravni pod Upravo
45,1
45,3
45,8
100
99
Delež žensk na 1. in 2. menedžerski ravni pod Upravo
41,2
42,0
42,1
98
100
Delež žensk v organih vodenja in nadzora
23,6
20,9
20,7
113
101
Delež manj zastopanega spola v organih vodenja in nadzora
17,1
17,2
18,2
100
94
Delež žensk na vodstvenih položajih v deležu zaposlenih žensk
4,9
4,5
5,3
108
85
Zavarovalnica Triglav
2022
2021
2020
2022/2021
2021/2020
Delež žensk med zaposlenimi
51,1
50,8
50,4
101
101
Delež žensk v Upravi Zavarovalnice Triglav
25,0
33,3
33,3
75
100
Delež žensk v Nadzornem svetu Zavarovalnice Triglav
0,0
0,0
0,0
0
0
Delež žensk na 1. menedžerski ravni pod Upravo
25,9
25,9
25,9
100
100
Delež žensk na 1. in 2. menedžerski ravni pod Upravo
40,2
38,8
37,9
104
102
Delež žensk na vodstvenih položajih v deležu zaposlenih žensk
3,5
3,5
3,4
100
104
45
GRI 401-1
|
46
GRI 405-1, SASB: FN-AC-330a.1
|
47
GRI 202-2
|
48
GRI 405-1
|
49
GRI 405-2
|
50
GRI 405-1, SASB: FN-AC-330a.1
Trajnostni razvoj v Skupini Triglav
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
119
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
Zaposleni v Skupini Triglav in Zavarovalnici Triglav glede na starost in glede na spol na zadnji dan leta
51
Skupina Triglav
Zavarovalnica Triglav
2022
2021
2020
2022
2021
2020
Število
Delež
(v %)
Število
Delež
(v %)
Število
Delež
(v %)
Število
Delež
(v %)
Število
Delež
(v %)
Število
Delež
(v %)
Starostne skupine
Od 18 do 19
3
0,1
6
0,1
4
0,1
0
0,0
1
0,0
0
0,0
Od 20 do 25
127
2,4
125
2,4
138
2,6
24
1,1
21
0,9
17
0,8
Od 26 do 30
361
6,8
371
7,0
389
7,3
88
3,9
94
4,2
100
4,5
Od 31 do 35
555
10,5
569
10,8
588
11,1
191
8,5
194
8,6
191
8,5
Od 36 do 40
741
14,0
771
14,6
813
15,3
268
11,9
264
11,8
285
12,7
Od 41 do 45
904
17,0
885
16,8
909
17,1
367
16,4
393
17,5
409
18,2
Od 46 do 50
940
17,7
882
16,8
852
16,0
438
19,5
422
18,8
413
18,4
Od 51 do 55
828
15,6
821
15,6
803
15,1
446
19,9
455
20,3
451
20,1
56 in več
847
16,0
834
15,8
820
15,4
421
18,8
402
17,9
378
16,8
Skupaj
5.306
100,0
5.264
100,0
5.316
100,0
2.243
100,0
2.246
100,0
2.244
100,0
Spol
Moški
2.401
45,3
2.426
46,1
2.472
46,5
1.096
48,9
1.104
49,2
1.114
49,6
Ženske
2.905
54,7
2.838
53,9
2.844
53,5
1.147
51,1
1.142
50,8
1.130
50,4
Skupaj
5.306
100,0
5.264
100,0
5.316
100,0
2.243
100,0
2.246
100,0
2.244
100,0
Po kolektivni pogodbi
je bilo v Skupini zaposlenih 88,5 odstotka sodelavcev
(2021: 89,3 odstotka), v Zavarovalnici pa 89,6 odstotka (2021: 91,1 odstotka).
Individualno pogodbo je imelo 11,5 odstotka zaposlenih v Skupini.
52
Bonitete so enake za redno zaposlene s polnim delovnim časom, začasno
zaposlene in zaposlene s krajšim delovnim časom.
53
V Zavarovalnici nimamo zaposlenih oseb brez zagotovljenega minimalnega
ali določenega števila delovnih ur.
54
V letu 2022 je v Zavarovalnici, skladno
z zakonodajo, delo po podjemnih pogodbah opravljalo 30 fizičnih oseb.
55
12.4.2.2 Izobraževanje in razvoj kadrov
56
Z izobraževalno politiko uresničujemo strateške usmeritve Skupine Triglav
ter tako zagotavljamo strokovnost zaposlenih, trajnostno poslovanje,
digitalizacijo in izjemno uporabniško izkušnjo.
Posebno skrbno izobražujemo vodje, perspektivne sodelavce, notranje
mentorje, prodajnike in sodelavce s škodnega področja. V usposabljanja
vključujemo sodelavce iz vseh družb Skupine Triglav ter zaposlene na
pogodbenih prodajnih mestih. Zaposlenim so na voljo raznovrstne
izobraževalne vsebine. V matični družbi so ponovno prevladovale
zavarovalniške vsebine, prodajna usposabljanja ter izobraževanja s področja
poslovnega komuniciranja.
Večina izobraževanj v Skupini Triglav (67 odstotkov) je potekala v spletni
obliki (webinarji in e-izobraževanja). Poleg rednih smo izvedli:
Strokovno prakso
, na katero smo skupaj sprejeli 70 sodelavcev. Po nova
znanja in znanstva je na »Spring School« prišlo 62 Triglavanov (od tega
45 na daljavo).
Vodjem
smo zagotovili nove izobraževalne vsebine v okviru licence
za vodenje, ki jo postopoma prenašamo v družbe v Skupini. Spomladi
smo za vodje v matični družbi organizirali tudi
Konferenco za vodje
, za
vodstva odvisnih družb pa program
Učinkovito vodenje sodelavcev in
komunikacija
.
Nove sodelavce smo vključili v program
Vodnik po Triglavu
, jim omogočili
uvajalno mentorstvo in pripravništvo ter zanje organizirali kreativne
delavnice.
V program
Triglav Ambasadorstvo
za prenos znanja, veščin in izkušenj
najboljših zavarovalnih zastopnikov smo vključili novo skupino
sodelavcev, ki so prevzeli vlogo ambasadorjev prodaje.
V
Prodajno akademijo
smo vključili 118
zavarovalnih zastopnikov in 30 komercialistov,
vsi prodajni vodje pa so nadaljevali
s programom Akademija prodajnega vodenja.
Obvezna izobraževanja za ohranjanje
dovoljenja za opravljanje poslov
zavarovalnega zastopanja
(t. i. licence)
v obsegu 20 pedagoških ur smo zagotovili za
1.216 zaposlenih v matični družbi.
Usposabljati smo začeli
16 novih internih
coachev
(trenerjev) Skupine Triglav, ki bodo
zagotavljali coaching vodij in perspektivnih
sodelavcev. Skupno je internih coachev 58.
Za sodelavce iz odvisnih družb smo
organizirali
9 strokovnih posvetov
in jih
vključili v druga
interna izobraževanja
; skupaj
smo izvedli 9.982 ur izobraževanj. Velik pomen
namenjamo notranjemu prenosu znanja, saj
kar 61 odstotkov internega izobraževanja
izvajajo naši zaposleni, t. i. interni predavatelji.
Perspektivnim sodelavcem smo v sodelovanju
z IEDC, Poslovno šolo Bled, namenili
izobraževalni program
Integrativni pristop
k poslovanju
ter organizirali TIBA Alumni
z osrednjo temo, posvečeno razumevanju
»VUCA sveta«
.
Za zaposlene na
pogodbenih prodajnih
mestih
so v okviru spletnih izobraževanj
prevladovale vsebine o zavarovalnih produktih
in zagotavljanju varstva potrošnika.
Skupno število ur funkcionalnega izobraževanja
v Skupini se je povečalo za 8 odstotkov.
V povprečju so se zaposleni v Skupini izobraževali
33 ur (indeks 107), v Zavarovalnici Triglav pa
51 ur (indeks 110), največ v starostni skupini do
30 let. Moški so se v Zavarovalnici v povprečju
izobraževali tri ure več kot ženske.
51
GRI 405-1
|
52
GRI 2-30
|
53
GRI 401-2
|
54
GRI 2-7
|
55
GRI 2-8
|
56
GRI 3-3
Trajnostni razvoj v Skupini Triglav
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
120
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
Povprečno število ur funkcionalnega
izobraževanja zaposlenih v Zavarovalnici
Triglav v letu 2022 glede na spol
57
Moški
Ženske
Skupaj
53
50
51
Stroški izobraževanja v Skupini Triglav
so znašali
2,4 milijona evrov (1,8 milijona evrov v letu 2021),
saj se je povečalo število ur izobraževanj v klasični
obliki in s tem povezanih stroškov.
Spodbujamo nadaljevanje formalnega
izobraževanja zaposlenih.
Študij ob delu
smo
financirali 137 zaposlenim v Skupini ter
štipendirali
48 študentov in dijakov.
Obvezno delovno
prakso
smo omogočili 67 študentom in dijakom.
Sodelovali smo s šolami in fakultetami ter na
ta način zagotavljali prenos praktičnih znanj in
izkušenj na mlade.
Pripravništvo
je pod vodstvom
mentorjev opravilo 22 mladih sodelavcev.
Ciljno vodenje in razvoj kompetenc
58
Sistem ciljnega vodenja izvajajo vse zavarovalne
in nekatere slovenske nezavarovalne družbe
v Skupini. Vanj je vključenih 49 odstotkov
zaposlenih v Skupini in 71 odstotkov zaposlenih
v matični družbi. Zaposlene kvartalno
nagrajujemo in spremljamo pri doseganju ciljev,
zastavljenih na letnem razvojnem razgovoru
z vodjo (usmerjeni so z vrha navzdol). Zaradi
narave dela so iz sistema ciljev pri ciljnem vodenju
izvzeti zavarovalni zastopniki in vodje prodajnih
skupin, ki so nagrajeni na podlagi prodajnih ciljev.
Z
modelom kompetenc
, ki je vključen v letne
razvojne razgovore, opredeljujemo individualne
kompetenčne profile in razvojne aktivnosti
posameznika. Razvoj kompetenc sistematično
načrtujemo glede na opravljanje del in nalog
zaposlenih ter glede na trenutne in predvidene
razvojne priložnosti ter zahteve.
Z
orodjem DNLA
ocenjujemo kompetence
in razvojni potencial zaposlenih v nekaterih
družbah Skupine. Uporabljamo ga za
usposabljanje vodij v večini zavarovalnic
v Skupini in v procesu zaposlovanja
v Zavarovalnici Triglav, Pozavarovalnici Triglav Re
in Triglav Osiguranju, Beograd.
12.4.2.3 Varnost in zdravje pri delu
59
Zagotavljanja varnosti in zdravja pri delu se
v Zavarovalnici Triglav lotevamo celovito. Za
obvladovanje in zmanjševanje tveganj na
najmanjšo možno raven dosledno upoštevamo
področne zakonodaje (prepoznavanje nevarnosti
in škodljivosti ter njihovo obvladovanje), izvajamo
promocijo zdravja na delovnih mestih (program
Triglav.smo – Zavarujmo zdravje), zagotavljamo
osebno varovalno opremo, zaščitna sredstva in
ustrezne delovne razmere, ergonomsko urejena
delovna mesta ter ozaveščamo in izobražujemo
zaposlene. Različne dejavnosti potekajo v okviru
certifikata družini prijazno podjetje in dodatno
pripomorejo k večjemu zadovoljstvu in boljšemu
zdravju zaposlenih.
Sistem varnosti in zdravja pri delu
60
Celovit pristop prenašamo iz matične družbe
v Skupino Triglav z uveljavljanjem skupnih
minimalnih standardov za zdravje in varnost
pri delu ter z doslednim upoštevanjem lokalne
zakonodaje. Ob tem prepoznavamo, zmanjšujemo
in obvladujemo tveganja, ki izhajajo iz delovnih
nalog in delovnega okolja.
Strokovno področje za varnost in zdravje pri delu
je organizirano v skladu z zakonodajo ter skrbi
za nemoteno zagotavljanje zdravega delovnega
okolja za zaposlene.
Z Izjavo o varnosti z oceno tveganja so
skupine
delovnih mest
ocenjene z vidika nevarnosti in
škodljivih učinkov, ki lahko vplivajo na zdravje
zaposlenih. V izjavo so vključeni ukrepi za njihovo
preprečevanje in zmanjševanje. V okviru tega
neprekinjenega procesa, v katerem sodelujejo
zaposleni, ocene redno revidiramo in ukrepe
dopolnjujemo. Pri revizijah ocen zdravstvenih
tveganj sodelujejo tudi strokovnjaki medicine
dela. Skladno z oceno zaposlene redno
napotujemo na obdobne zdravniške preglede,
vsak novozaposleni pa pred zaposlitvijo opravi
zakonsko določen zdravniški pregled.
Zaposleni morajo obvezno opraviti izobraževanje
ter preizkus znanja o
varstvu pred požarom ter
varnosti in zdravju pri delu
. V
Zavarovalnici Triglav
zaposlene o teh vsebinah ozaveščamo po različnih
komunikacijskih kanalih družbe, s programom
promocije zdravja
Zavarujmo zdravje
, z ukrepi
polnega certifikata Družini prijazno podjetje ter
programom
Triglav.smo
. Dobre prakse vpeljujemo
tudi v Skupino Triglav.
Promocija zdravja
61
Promocijo zdravja izvajamo glede na
najpogostejše težave z zdravjem, ki jih zaznamo
med zaposlenimi na podlagi proučevanja
anonimnih poročil medicine dela. Zaposlenim
ponujamo štiridnevni preventivni zdravstveni
program
Dnevi zdravja
, ki se ga je v štirih letih
udeležilo več kot 550 zaposlenih. Koristne
vsebine jim sporočamo v internih medijih, na
izobraževanjih, z e-Campusnimi vsebinami ali cikli
delavnic
Zdrav duh v zdravem telesu
. Na svetovni
dan duševnega zdravja smo, v sodelovanju
s Triglavom, Zdravstveno zavarovalnico, pripravili
dobro obiskan dogodek Poiskati pomoč je
pogumno. Na njem so priznani slovenski
strokovnjaki spregovorili o tem, kdaj, kako in zakaj
je pomembno poiskati pomoč, ko se soočimo
z duševno stisko.
V letu 2022 je matična družba prejela
pomembno
državno in evropsko priznanje
za področje
varovanja zdravja, o čemer poročamo v točki
12.4.1.3 Priznanja in nagrade
.
Zavarovalnica Triglav je na podelitvi nagrad v San Sebastianu prejela priznanje za dobro prakso v okviru
kampanje Zdravo delovno okolje.
57
GRI 404-1
|
58
GRI 404-3
|
59
GRI 3-3, SDG 8.8
|
60
GRI 403-1, 403-2, 403-3, 403-4, 403-5, 403-8
|
61
GRI 403-6
Trajnostni razvoj v Skupini Triglav
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
121
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
V matični družbi smo izvedli anketo o promociji zdravja, počutju zaposlenih in doživljanju delovnega
okolja. Vsako leto s pooblaščenim zdravnikom medicine dela pripravimo analizo bolniških odsotnosti
v predpreteklem koledarskem letu, kar je strokovno vodilo pri načrtovanju ustreznih aktivnosti
na področju varovanja zdravja zaposlenih in pri preprečevanju tveganj bolniške odsotnosti zaradi
zdravstvenih težav.
Skrb za varnost in zdravje pri delu s svojimi zavarovalnimi produkti
spodbujamo tudi pri naših strankah
.
Pri kolektivnem nezgodnem zavarovanju tako za veljavnost zavarovanja postavljamo pogoj, da sklenitelj
(delodajalec) izpolnjuje tudi zahteve s področja varnosti in zdravja pri delu.
Krizna skupina, ustanovljena v matični družbi ob razglasitvi
pandemije covid-19
, je za neprekinjeno
poslovanje in zagotavljanje varnega dela pripravljala navodila za delo, urejala organizacijo dela in
izdajala ažurne informacije glede ukrepov in epidemičnih razmer v državi. Zaposlenim smo zagotavljali
zaščitna sredstva in hitre antigenske (HAG) teste za samotestiranje, aktiven je ostajal tudi spletni predal
za sporočanje o okužbah. V letu 2022 smo imeli 43 inšpekcijskih nadzorov glede izvajanja ukrepov za
preprečevanje širjenja nalezljivih bolezni in izpolnjevanja pogoja PCT.
Varstvo pred požarom
Za Skupino imamo pripravljen
Načrt o varnostnem ravnanju in postopkih ukrepov ob izrednih in
drugih varnostnih dogodkih
. V primeru izrednega dogodka ali dogodka, ki pomeni varnostno tveganje,
zaposleni lahko pokličejo interni varnostnonadzorni center, da jih ustrezno usmeri. Redno izboljšujemo
požarno varnost in spremljamo njeno skladnost z zakonodajnimi zahtevami, zaposlene usposabljamo
in izobražujemo, varnostne obhode, preglede objektov in vaje evakuacije pa opravljamo po letnem
načrtu. V letu 2022 smo opravili 8 strokovnih presoj in 5 inšpekcijskih pregledov požarne varnosti. Večje
nepravilnosti niso bile ugotovljene.
Vsebine, povezane z zdravjem in varnostjo pri delu, ki so del formalnih sporazumov
s sindikati in kolektivno pogodbo
62
Varne delovne razmere v matični družbi so opredeljene v skladu s kolektivno pogodbo Zavarovalnice
Triglav in zakonodajo, v odvisnih družbah pa v skladu z lokalno zakonodajo. Delavca še pred sprejetjem
delovnih nalog seznanimo z nevarnostmi pri delu in ukrepi za varno delo, ki jih je dolžan spoštovati.
Zagotavljamo mu predpisana delovna sredstva in osebno varovalno opremo, obdobne preventivne
zdravniške preglede pa izvajamo po predvideni časovnici in obsegu za posamezne skupine delovnih mest.
Poškodbe pri delu v Skupini Triglav in Zavarovalnici Triglav
Poškodbe pri delu
63
Število nezgod ostaja majhno, v Skupini Triglav se je v letu 2022 njihovo število povečalo na 20, v matični
družbi pa se je znižalo na 4.
2022
2021
2020
Indeks
Skupina Triglav
Število
Delež
(v %)
Število
Delež
(v %)
Število
Delež
(v %)
2022/2021
2021/2020
Pri delu
14
70,0
10
76,9
7
63,6
140
143
Na službeni poti
6
30,0
3
23,1
4
36,4
200
75
Skupaj
20
100,0
13
100,0
11
100,0
154
118
2022
2021
2020
Indeks
Zavarovalnica Triglav
Število
Delež
(v %)
Število
Delež
(v %)
Število
Delež
(v %)
2022/2021
2021/2020
Pri delu
1
25,0
4
57,1
1
25,0
25
400
Na službeni poti
3
75,0
3
42,9
3
75,0
100
100
Skupaj
4
100,0
7
100,0
4
100,0
57
175
Zaradi večjega števila poškodb pri delu se je v Skupini Triglav povečalo tudi število izgubljenih delovnih
dni, v Zavarovalnici Triglav pa so na to vplivale daljše odsotnosti z dela.
Izgubljeni delovni dnevi in delež izgubljenih ur zaradi nesreč pri delu v Skupini Triglav in
Zavarovalnici Triglav
Indeks
2022
2021
2020
2021/2020
2020/2019
Skupina Triglav
Izgubljeni delovni dnevi zaradi
poškodb pri delu
1.279
543
289
236
188
Delež izgubljenih ur zaradi nesreč
pri delu – LTIR*
0,37
0,24
0,21
155
113
Zavarovalnica Triglav
Izgubljeni delovni dnevi zaradi
poškodb pri delu
578
321
98
180
328
Delež izgubljenih ur zaradi nesreč
pri delu – LTIR*
0,18
0,31
0,17
58
175
* Število nesreč pri delu/število ur vseh zaposlenih*200.000
Vsako nezgodo, zaradi katere je delavec za delo nezmožen več kot tri delovne dni, ter vsak nevarni pojav in
ugotovljeno poklicno bolezen moramo prijaviti Inšpektoratu Republike Slovenije za delo. V letu 2022 smo
v Zavarovalnici Triglav obravnavali dva nevarna pojava (2021: 2), poklicnih bolezni pa nismo zaznali.
64
62
GRI 403-4
|
63
GRI 403-9
|
64
GRI 403-10
Trajnostni razvoj v Skupini Triglav
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
122
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
Absentizem
65
V Skupini je stopnja absentizma znašala
5,04 odstotka in je bila v primerjavi z 2021
višja za 0,30 odstotne točke. Pri tem se je delež
absentizma v breme delodajalca povečal za
0,14 odstotne točke (boleznine do 30 dni),
delež izgubljenih delovnih dni v breme drugih
organizacij (boleznine nad 30 dni, nega,
spremstvo) pa za 0,16 odstotne točke. Tudi
v Zavarovalnici je bila stopnja absentizma višja,
dosegla je 5,86 odstotka (leto prej 5,13 odstotka).
Povečal se je tako delež izgubljenih dni v breme
delodajalca (za 0,18 odstotne točke) kot delež
v breme Zavoda za zdravstveno zavarovanje (za
0,55 odstotne točke).
12.4.2.4 Zagotavljanje zadovoljstva
zaposlenih
Organizacijska vitalnost (klima) in
organizacijska kultura
66
Rezultati
raziskave organizacijske vitalnosti
(ORVI)
, s katero merimo zadovoljstvo zaposlenih,
so v letu 2022 ostali na enako visoki ravni kot
leto prej. Indeks ORVI v
Skupini Triglav
je znašal
4,00
in v
matični družbi 4,05
. V raziskavi je
sodelovalo 86 odstotkov zaposlenih iz 17 družb
Skupine (87 odstotkov iz 15 družb v letu 2021).
Skupni Indeks ORVI sestavljajo kazalniki (indeksi)
za delovno okolje, sistemi, operativno vodenje,
osebni pogled in zavzetost. Znotraj teh je
razporejenih deset kategorij.
Najvišje vrednosti sta dosegla indeksa za
operativno vodenje
in
zavzetost
. Zaposleni
prav tako ostajajo
visoko prizadevni in aktivni
na delovnem mestu
. Visoko je ocenjeno tudi
zadovoljstvo s stalnostjo zaposlitve, delovnim
časom, sodelavci in neposrednim vodjem. Ocene
medosebnih odnosov in sodelovanja
znotraj
organizacije ostajajo na podobni ravni kot
preteklo leto, pri čemer zaposleni več sodelujejo
z zaposlenimi iz drugih družb v Skupini.
Rezultati organizacijske vitalnosti (ORVI) Skupine Triglav v letu 2022
Indeks ORVI
4,00
0,00
E: Zavzetost
4,14
+0,01
Odzivnost
85,6
-1,43
E1: Prizadevnost
in osebna
aktivacija
E2: Energija in
zaupanje
v podjetje
4,34
0,00
3,94
0,00
D: Osebni
pogled
4,10
+0,01
C: Operativno
vodenje
4,15
+0,01
C1: Neposredno
vodenje
4,17
+0,02
C2: Pra
vičnost
vodij
4,13
+0,02
D1:
Občutek
mo
č
i
D2: Zadovoljstvo
4,20
+0,02
3,99
0,00
A: Delovno
okolje
3,95
-0,02
B: Sistemi
3,64
-0,01
B1: Nagrajevanje
in
napredovanje
B2: Informiranje
in
sodelovanje
3,23
-0,03
4,06
+0,01
A1: Ugled in
naravnanost
A2: Odnosi in
osebni razvoj
4,06
-0,03
3,85
0,00
Triglavani so
ponosni
, da so del Skupine Triglav
(ocena 4,33), in zadovoljni z
ugodnostmi
, ki jih
ponuja zaposlitev v Skupini, v delovnem okolju
pa je prisoten občutek
varnosti in enakopravne
obravnave
.
Spremembo vedenjskih slogov
organizacijske
kulture
smo izmerili v letu 2021 in skladno
z rezultati izvajali številne aktivnosti.
Ugodnosti in priložnosti za zaposlene
S krovnim programom
Triglav.smo
krepimo
zadovoljstvo sodelavcev v Zavarovalnici, vanj
povezujemo različne delavnice in dogodke za
močnejšo zavest in poglobljeno znanje o vseh
pomembnih vidikih našega življenja. V manjšem
obsegu te aktivnosti potekajo tudi v drugih
družbah v Skupini. Program obsega skrb za otroke
zaposlenih z organizacijo počitniških taborov
in tradicionalnim obdarovanjem najmlajših ob
koncu leta. V letu 2022 smo izvedli dobrodelno
akcijo in zbirali prostovoljne prispevke za
zdravljenje sodelavčevega otroka. V dogodke
Pozdrav letnim časom so vključeni vsi zaposleni
v Skupini Triglav.
Interna strokovnjaka, ki v okviru skupine
Psihološki utrip
v Zavarovalnici Triglav zaposlenim
ponujata individualno psihološko svetovanje, sta
v letu 2022 opravila 99 pogovorov, skoraj enkrat
več kot v letu 2021.
65
GRI 403-9
|
66
GRI 2-29
Trajnostni razvoj v Skupini Triglav
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
123
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
S certifikatom
Družini prijazno podjetje
omogočamo lažje usklajevanje poklicnega in zasebnega
življenja zaposlenih v matični družbi glede na potrebe, ki jih imajo v različnih življenjskih situacijah ali
starostnih obdobjih. Zavarovalnica je nosilka polnega certifikata že od leta 2012. V letu 2022 smo med
ugodnosti dodali izredno delo od doma: v izjemnih zdravstvenih primerih omogočimo delo od doma
do 30 dni. Z dobro prakso si želimo vplivati na podobno ravnanje v odvisnih družbah Skupine Triglav ter
postopoma postaviti čim enotnejše standarde.
Dodatne ugodnosti za zaposlene:
67
dodatno pokojninsko zavarovanje za 59 odstotkov zaposlenih v Skupini Triglav in 95 odstotkov
v matični družbi,
plačilo premije kolektivnega nezgodnega zavarovanja,
ugodni pogoji sklenitve dodatnega nezgodnega zavarovanja za zaposlene in njihove družinske člane,
dodatno nezgodno zavarovanje na službenih poteh,
možnost vključitve v prostovoljno dodatno in prostovoljno pokojninsko zavarovanje po enem letu
zaposlitve v matični družbi,
kolektivno zavarovanje Celostna zdravstvena oskrba (CZO), v katero je vključenih 50 odstotkov
zaposlenih v Skupini Triglav in 83 odstotkov v matični družbi.
V družbah zunaj Slovenije zaposlenim zagotavljajo dodatne ugodnosti, kot so premija za prostovoljno
zdravstveno zavarovanje, popust pri zdravstvenih pregledih, plačilo premije za nezgodno zavarovanje,
popust pri sklenitvi drugih vrst zavarovanj.
Delo od doma, starševski dopust in delo s krajšim delovnim časom
V Zavarovalnici Triglav in nekaterih družbah v Skupini zaposlenim, ki jim narava dela to dopušča,
omogočamo delo od doma. Ob koncu leta je imelo to možnost pogodbeno urejeno 33 odstotkov
zaposlenih v Skupini in 63 odstotkov v Zavarovalnici.
Delež zaposlenih, ki so delali od doma, in delež opravljenih ur dela od doma v Skupini Triglav in
v Zavarovalnici Triglav v letu 2022
Skupina Triglav
Zavarovalnica Triglav
Število zaposlenih, ki jim je omogočeno delo od doma
1.757
1.412
Delež zaposlenih, ki jim je omogočeno delo od doma
33,1 %
63,0 %
Število ur dela od doma
634.846
437.583
Delež opravljenih ur dela od doma
5,9 %
9,7 %
Delovni čas prilagajamo potrebam in željam zaposlenih v skladu z možnostmi in delovnimi zahtevami.
Starši prvošolcev lahko na prvi šolski dan izkoristijo dan izrednega plačanega dopusta. V nekaterih
primerih lahko zaposleni v dogovoru z vodji izkoristijo neplačani dopust.
Starševski dopust ali delo s krajšim delovnim časom v Skupini Triglav in Zavarovalnici Triglav v letu 2022
68
Skupina Triglav
Ženske
Moški
Skupaj
Porodniški dopust, dopust za nego in varstvo otroka
164
2
166
Očetovski dopust v trajanju 20 dni
47
47
Očetovski dopust v trajanju 75 dni (do dopolnjenega 3. leta otrokove starosti)
2
2
Izraba možnosti dela s krajšim delovnim časom
39
6
45
Število zaposlenih, ki so se po porodniškem dopustu v tem letu vrnili na delovno mesto
90
2
92
Stopnja vrnitve na delo po koncu starševskega dopusta
56 %
100 %
57 %
Zavarovalnica Triglav
Ženske
Moški
Skupaj
Porodniški dopust, dopust za nego in varstvo otroka
51
51
Očetovski dopust v trajanju 20 dni
45
45
Očetovski dopust v trajanju 75 dni (do dopolnjenega 3. leta otrokove starosti)
0
Izraba možnosti dela s krajšim delovnim časom
27
1
28
Število zaposlenih, ki so se po porodniškem dopustu v tem letu vrnili na delovno mesto
48
2
50
Stopnja vrnitve na delo po koncu starševskega dopusta
96 %
100 %
96 %
Odnos med zaposlenimi in vodstvom, sindikalno delovanje
69
Zaposleni svoje upravljavske pravice uresničujejo skladno z Zakonom o sodelovanju delavcev pri
upravljanju ter Dogovorom o sodelovanju delavcev pri upravljanju Zavarovalnice Triglav. Dogovor
podrobneje ureja način uresničevanja pravic iz zakona ter določa še druge pravice in način sodelovanja
delavcev pri upravljanju, ki je tako individualno kot kolektivno. V Zavarovalnici organizirano delujeta
dva reprezentativna sindikata in Svet delavcev. S sindikatoma imamo sklenjeno posebno pogodbo,
medsebojno delovanje je dobro urejeno. Pred sprejetjem prejmeta v mnenje vsak akt, ki zadeva
organizacijo dela ali določa obveznosti, ki jih morajo delavci poznati zaradi izpolnjevanja pogodbenih in
drugih obveznosti.
Spoštovanje pravic delavcev in človekovih pravic
70
Vsak naznanjen ali zaznan sum kršitve obravnavamo po vnaprej določenem postopku, v katerem se
zagotavlja strokovnost, zaupnost in zaščita prijavitelja.
Kodeks Skupine Triglav
opredeljuje etična načela
našega delovanja, med katera sodi spoštovanje človekovih pravic. Pri tem izhajamo iz spoštovanja
in varovanja mednarodno priznanih človekovih pravic in temeljnih svoboščin. V Skupini ustvarjamo
spodbudno delovno okolje, v katerem spoštujemo in varujemo dostojanstvo in integriteto zaposlenih na
delovnem mestu, ne glede na katerokoli individualno okoliščino oziroma pripadnost zaposlenih.
Zavarovalne družbe zunaj Slovenije poleg kodeksa upoštevajo tudi lokalno zakonodajo. Uporabljajo
interne mehanizme reševanja, poročanje o kršitvah kodeksa pa poteka v okviru skladnosti poslovanja.
Vsako naznanitev in identiteto naznanitelja obravnavamo zaupno. Naznanitelj je zaščiten pred
morebitnimi povračilnimi ravnanji in ima možnost neformalnega reševanja zadeve.
67
GRI 401-2, 201-3
|
68
GRI 401-3
|
69
GRI 3-3, 402-1
|
70
GRI 2-23, 2-24, 2-25, 3-3
Trajnostni razvoj v Skupini Triglav
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
124
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
Morebitno diskriminacijo in nezaželena ravnanja v Zavarovalnici dodatno ureja Pravilnik o varovanju
dostojanstva delavcev pri delu. Pravilnik opredeljuje način prepoznavanja, preprečevanja in odpravljanja
posledic diskriminacije, spolnega in drugega nadlegovanja ter trpinčenja na delovnem mestu. Skladno
s pravilnikom sta ob soglasju Sveta delavcev imenovana tudi zaupnik in njegov namestnik. Zaposleni
jima lahko prijavijo sum kršenja pravic tako, da sprožita postopek za razrešitev primera, če je le možno,
v najzgodnejši fazi. Če se konflikta v tej fazi ne da rešiti, v njegovo reševanje vključimo mediatorja ali
izvedemo postopek obravnave pred pristojno komisijo.
V letu 2022 smo v Zavarovalnici Triglav prejeli tri prijave zaradi nedopustnih ravnanj, ki jih je zaupnik
obravnaval v skladu s pravilnikom. V enem primeru ni bilo prepoznanih kršitev, zato je zaupnik postopek
končal s poročilom. Dve prijavi pa sta še v obravnavi, saj sta prispeli ob koncu leta.
71
V Zavarovalnici smo v poslovne procese vgradili
Zavezo k spoštovanju človekovih pravic pri poslovanju
.
Z njo smo se kot matična družba v Skupini zavezali k spoštovanju človekovih pravic v celotnem
poslovnem procesu ter k izogibanju in preprečevanju možnih negativnih vplivov na področju
zagotavljanja človekovih pravic. Skrben pregled spoštovanja človekovih pravic tako izvajamo redno
v okviru ocenjevanja tveganj s področij skladnosti poslovanja, kadrov in nabave.
Distribuirana ekonomska vrednost Skupine Triglav
73
Indeks
2022
2021
2020
2021/2020
2020/2019
Ustvarjena ekonomska vrednost
1.403,1
1.378,8
1.274,9
102
108
Distribuirana ekonomska vrednost
1.351,1
1.281,8
1.179,2
105
109
-
Čisti odhodki za škode in
drugi zavarovalni odhodki
658,7
856,8
814,3
77
105
-
Odhodki od finančnih sredstev
196,8
27,6
36,7
714
75
-
Drugi odhodki
34,0
24,8
22,9
137
108
-
Operativni stroški poslovanja
160,9
135,8
119,4
118
114
-
Izplačila dividend
84,0
38,6
0,0
218
0
-
Odhodek za davek
(davek od dobička)
24,3
19,7
17,2
124
114
-
Naložbe v družbeno skupnost
(preventiva, donacije, sponzorstva)
10,2
8,8
8,0
116
111
-
Plačila, nadomestila in
bonitete zaposlenim
182,0
169,7
160,7
107
106
Zadržana ekonomska vrednost
52,0
96,9
95,7
54
101
12.4.3 Odgovoren odnos do skupnosti
72
S svojim poslovnim delovanjem lahko neposredno ali posredno vplivamo na družbo. Prizadevamo
si, da pozitivno prispevamo h gospodarskemu razvoju, izboljšanju kakovosti življenja zaposlenih in
njihovih družin ter lokalne skupnosti in družbe na splošno. V partnerstvu z deležniki podpiramo športne,
kulturne, izobraževalne dejavnosti ter dejavnosti na področju okolja in zdravja.
Obseg ustvarjenih sredstev, razdeljenih med različne deležnike Skupine Triglav, prikazujemo
z distribuirano ekonomsko vrednostjo. V letu 2022 se je povišala na 1.351,1 milijona evrov (indeks 105)
predvsem zaradi višjega izplačila dividend ter povišanja odhodkov od finančnih sredstev.
Odgovornost do skupnosti
udejanjamo predvsem s preventivnimi vlaganji, sponzorskimi in donatorskimi
partnerstvi ter vlaganji v infrastrukturo na nacionalni in lokalni ravni, ki jih prikazujemo v nadaljevanju.
Njihovo vsebino opredeljujemo na podlagi:
sponzorskih in donatorskih partnerstev ter sodelovanj pri preventivnih vlaganjih,
potreb, ki jih v lokalnih okoljih zaznajo naše družbe in poslovne enote,
neposrednih stikov z lokalnimi skupnostmi,
analiz poslovanja, zlasti tveganj in škodnega dogajanja, javno objavljenih podatkov specializiranih
organizacij in ustanov,
tržnih in javnomnenjskih raziskav.
V Mežici smo, v okviru družbeno odgovornega projekta Otroci Triglava, omogočili postavitev novih
otroških igral.
71
GRI 406-1
|
72
GRI 3-3
73
GRI 201-1, 203-1. Zaradi prenovljene metodologije so podatki o donacijah za leti 2021 in 2020 spremenjeni.
Trajnostni razvoj v Skupini Triglav
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
125
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
12.4.3.1 Preventivna vlaganja
Preventivni programi so pomemben družbeni vidik trajnostnih vplivov zavarovalniške panoge, saj z njimi
zmanjšujemo tveganja, predpisuje pa jih tudi zakonodaja. Obseg preventivnih vlaganj se je v zadnjih
treh letih povečal tako v Skupini kot v matični družbi.
Največji del sredstev namenjamo povečanju
prometne in požarne ter zdravstvene varnosti
.
V sodelovanju z AMZS smo 150 voznikom, starejšim od 60 let, omogočili osvežitveno vožnjo.
Zaradi velikega števila prijav smo s projektom nadaljevali in na vožnjo povabili še 500 voznikov.
Obseg preventivnih vlaganj Skupine Triglav
in Zavarovalnice Triglav v milijonih EUR
2020
Skupina Triglav
Zavarovalnica Triglav
2021
2022
3,4
3,5
4,1
3,1
2,9
2,8
Delež vlaganj v Skupini Triglav in Zavarovalnici Triglav v preventivno dejavnost po namenu
v letu 2022
Skupina Triglav
Zavarovalnica Triglav
Prometna varnost
Požarna varnost
Zdravstvo
Kmetijska preventiva
Izobraževanje
Protivlomna zaščita
Zaščita okolja
0,8 %
0,9 %
2,8 %
3,4 %
4,6 %
4,1 %
3,5 %
5,2 %
9,7 %
12,3 %
13,4 %
13,1 %
64,4 %
61,8 %
Preventivni projekti
74
Preventivne projekte usmerjamo predvsem k skupinam ljudi in v naravna okolja, ki so najbolj ranljivi.
Skladno z demografskimi gibanji se veča delež starejših voznikov na cestah in ti so med bolj podvrženimi
tveganju udeležbe v prometnih nesrečah. Zato smo jim že četrto leto z akcijo
Osvežitvena vožnja za
starejše z inštruktorjem
omogočili utrditev vozniških veščin in znanja predpisov. Za motoriste, drugo
ranljivo skupino voznikov, smo nadgradili aplikacijo
DRAJV
za varno vožnjo. Podprli smo kar 98 gasilskih
društev in zvez. Za preprečevanje nesreč in požarov v gorskem svetu smo okrepili sodelovanje z Gorsko
reševalno zvezo Slovenije, Planinsko zvezo Slovenije, Zavodom za preprečevanje snežnih plazov, Javnim
zavodom Triglavski narodni park in Gorskim reševalnim društvom Kranjska Gora ter obnovili še eno
nevarno visokogorsko pot.
74
GRI 3-3, 201-1, 203-1
Trajnostni razvoj v Skupini Triglav
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
126
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
Odmevnejši in celovitejši preventivni projekti Skupine Triglav v Sloveniji po področjih v letu 2022
75
Zdravstvena preventiva in varstvo pri delu
Učinek
Pomoč pri nenadnem zastoju srca
Sofinanciranje ali nakup 18 defibrilatorjev za lokalne skupnosti (v 9 letih 184). Sofinanciranje izobraževanj za uporabo defibrilatorja.
Preprečevanje in zgodnje odkrivanje bolezni ter duševno zdravje
9 posvetov in drugih dogodkov v Triglav Labu o telesnem in duševnem zdravju.
Vzpostavljen projekt Najdi.se (z Zavodom Vozim) za promocijo in varovanje duševnega zdravja med mladimi.
6 delavnic za starše (z Zavodom Vozim) o problematiki alkohola in konoplje. Obiskalo jih je 482 staršev.
Podpora 10 delavnicam CSD Hrastnik za starše o psihofizičnemu zdravju mladih.
Podpora Društvu uroloških bolnikov v akciji Movember 2022.
Izobraževanje za hitro ukrepanje
Sofinanciranje izobraževanja prve pomoči – nakup lutk QCPR za prikaz in vaje oživljanja.
Nakup zdravstvene in terapevtske opreme
Nakup in sofinanciranje naprav, kot so premični rentgen, medicinski počivalnik za starejše, terapevtski stol za gibalno ovirane učence.
Nakup oksimetrov in grelnih gnezd za 5 slovenskih porodnišnic.
Preprečevanje nezgod pri delu, partner Zavod za gozdove Slovenije
Financiranje tečaja za varno delo z motorno žago za lastnike gozdov.
Varnost v prometu
Učinek
Osvežitvena vožnja za starejše z inštruktorjem, partner AMZS
Udeležba 150 voznikov, starejših od 60 let, na dvostopenjski osvežitvi vozniškega znanja in veščin (vožnja po mestu in v centru varne vožnje) ter 300 voznikov na
vožnji po mestu.
V štirih sezonah akcije je osvežitveno vožnjo z učiteljem opravilo več kot 640 dolgoletnih voznikov. Osredotočili smo se na kategorije: krožišča, hitrost in varnostna
razdalja.
Vozimse.si – portal za preventivo v cestnem prometu, partnerji AMZS in Atmosferci
Izpolnjenih 51.535 spletnih testov za obnavljanje znanja iz cestnoprometnih predpisov.
Ozaveščanje o varni vožnji z videovsebinami: o vožnji in delu s traktorji, avtonomnimi in električnimi vozili.
Projekt Skupaj za prometno varnost, partnerja podjetje Sipronika in Zavod Vozim
12 novih prikazovalnikov hitrosti vožnje skozi naselja na nevarnih cestnih odsekih in v bližini šol in vrtcev, skupaj že 92 v 7 sezonah.
Učenci šol, ob katerih so postavljeni prikazovalniki, so pod mentorstvom Zavoda Vozim raziskovali prehitro vožnjo in vodstvu občin predali predloge za znižanje
hitrosti v naselju.
Projekt Skupaj za prometno varnost, partner podjetje COPS system
10 novih sistemov COPS@zebra in COPS©road po Sloveniji na točkah, kjer je največja nevarnost za nastanek prometnih nesreč (skupaj že več kot 70).
Interaktivne delavnice za srednješolce Še vedno vozim, vendar ne hodim, partnerja
Zavod Vozim in Sipronika
10.386 mladih je na 208 delavnicah v živo in po spletu spoznalo zgodbe poškodovancev v prometnih nesrečah in aplikacijo DRAJV za varnejšo vožnjo.
330 mladih je na 117 specializiranih delavnicah raziskovalo vpliv hitrosti na naletno težo in zavorno pot.
380 mladostnikov je spremljalo delavnico Alkohol=sprememba življenja.
Varnost predšolskih otrok in prvošolcev v prometu, partner Javna agencija Republike
Slovenije za varnost v prometu
21.000 prvošolcev je bilo opremljenih z rumenimi varovalnimi ruticami.
Kuža Pazi, maskota za varnost v prometu, na 45 osnovnih šolah spodbuja k previdnosti.
Izobraževalni dogodki in vsebine za motoriste
Dan brezplačnih delavnic za preventivo in prvo pomoč za motoriste (več kot 2.000 motoristov in motociklistov v osmih letih).
Posvet o vedenjskih tveganjih motoristov Anatomija motoristove vožnje.
Predstavitev na dogodku o varni vožnji z motocikli do 125 kubičnih centimetrov (analize podatkov iz aplikacije DRAJV).
Izobraževalna delavnica vožnje s traktorji in traktorskimi priključki, partner AMZS,
Center varne vožnje Vransko
Več kot 300 traktoristov na delavnici za varnejšo vožnjo s traktorji (v treh letih več kot 500 traktoristov, med njimi veliko mladih).
Aplikacija za varnejšo vožnjo DRAJV
Podatke iz aplikacije DRAJV smo uporabili za analizo in načrtovanje preventivnih ukrepov ter izbiro lokacij za postavitev prikazovalnikov hitrosti. Aplikacijo smo
nadgradili tudi za spodbujanje varne vožnje motoristov.
Spodbujanje formiranja reševalnega pasu na avtocestah, partner Zavod Reševalni pas
Deljenje posnetkov o težavah reševalnih vozil na nujni vožnji.
Mladi vozniki
Na portalu Vozimse.si vzpostavljena podstran za mlade voznike Misija: vozniški izpit in varen voznik.
V sodelovanju z gejmerjema Žigom Lahom (ScorpLZ) in Jakom Krčovnikom (Jack on the Box) ter psihologinjo Anjo Ćorić pripravili dogodek za mlade voznike,
na njem smo govorili tudi o strahovih pred vožnjo.
Varno na kolesu, partnerji Butan plin, Javna agencija Republike Slovenije za varnost
v prometu, Zavod Republike Slovenije za šolstvo
Več kot 10.000 učencev (z nad 100 šol) vključenih v kolesarsko opismenjevanje o trajnostni mobilnosti, prometnih pravilih, dejavnem preživljanju prostega časa.
Preventiva pred požari
Učinek
Skrb za večjo požarno varnost v planinskih kočah, partnerji Planinska zveza Slovenije in
Gasilska zveza Slovenije, Bonpet
30 planinskih koč, opremljenih s samodejnimi ampulami in gasilniki (v treh sezonah že 115 planinskih koč).
Podpora gradnji nove koče na Okrešlju kot modelu sodobne požarno varne planinske koče.
Nakup protipožarne gasilne zaščitne opreme, partnerji gasilska društva, zveze in brigade
98 prostovoljnim gasilskim društvom, brigadam in zvezam sofinanciran nakup zaščitne opreme, opreme za gašenje in gasilnih vozil ter investicije v gasilne
domove.
Financiranje izobraževalno-tekmovalnih dejavnosti gasilcev, partnerja Gasilska zveza
Slovenije in Instructor 112
Glavno pokroviteljstvo Gasilske olimpijade v Celju.
Sofinancirana izvedba tridnevnega izobraževanja Heavy Rescue za usposabljanje gasilcev za posredovanje ob hudih nesrečah, ki se ga je udeležilo 250
prostovoljnih in poklicnih gasilcev iz sedmih držav.
Skupaj s skupino Atmosferci smo z video vsebino na portalu Vozimse.si dejavno obveščali o nevarnosti vnetja električnih baterij.
Varstvo naravnega okolja
Učinek
Varna vrnitev – preprečevanje trkov ptic in letal, partner Družba znanja in
vrednote narave
Proučevanje sobivanja ptic in letal v Sloveniji ter raziskovanje preventivnih tehnik za preprečevanje trkov.
Sonaravna ureditev ribniških brežin, partner Javni gospodarski zavod Brdo
Podpora sonaravni ureditvi brežine ribnika v parku Brdo pri Kranju.
Trajnostno obiskovanje Triglavskega narodnega parka, partner Javni zavod
Triglavski narodni park (TNP)
Soorganizacija strokovnega srečanja in dneva odprtih vrat v Triglav Labu.
Rezultati analize vožnje z aplikacijo Triglav z vidika zgostitev prometa in prekoračitev hitrosti bodo osnova za pripravo ukrepov za zmanjševanje motoriziranega
prometa v TNP.
Dolgoročna ohranitev varovanih mokrišč, partner Društvo za raziskovanje
mokrišč Slovenije
Popis 60 mokrišč v Julijskih Alpah.
Proučevanje in ohranjanje delfinov, partner Morigenos – slovensko društvo za
morske sesalce
Vzpostavitev razvoja raziskovalno-izobraževalnega centra o delfinih v Piranu.
Zaščita avtohtonih vrst vodnih živali, partner Ribiška družina Jesenice
Sofinanciranje gradnje Centra za vzrejo avtohtonih vrst vodnih živali na Jesenicah.
Skrb za urejene in varne planinske poti, partner Planinska zveza Slovenije
Podpora urejanju planinskih poti od Gorjancev do Kočevskega roga v okviru dneva markacistov.
Podpora obnovi zahtevne planinske poti na Koroško Rinko.
Trajnostno obiskovanje gora, partnerja Planinska zveza Slovenije in Avto-moto
zveza Slovenije
Podpora pri projektu Zelena Transverzala za spodbujanje trajnostne izbire gorskih lokacij, s čimer pripomoremo k manj obljudenim vrhovom.
75
SDG 3.6
Trajnostni razvoj v Skupini Triglav
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
127
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
V letošnji tradicionalni novoletni preventivni akciji
Za boljši jutri
smo omogočili 26 preventivnih
projektov v lokalnih skupnostih v Sloveniji. Finančna sredstva smo namenili gasilcem, zdravstvu, civilni
zaščiti, svetovalnicam na področju duševnega zdravja otrok, zavodom za uporabnike s posebnimi
potrebami in osnovnim šolam. V devetih letih smo podprli več kot 230 preventivnih projektov.
V okviru izbora Naj Planinska pot smo prispevali k obnovi poti na Koroško Rinko po tem,
ko je bila več let zaprta.
Odmevnejši in celovitejši preventivni projekti Skupine Triglav na trgih zunaj Slovenije po področjih
v letu 2022
Zdravstvena preventiva
Učinek
Preprečevanje kostno-mišičnih bolezni,
partner Košarkarska zveza Srbije, Srbija
Organizacija delavnic za preprečevanje kostno-mišičnih
obolenj pri športnikih.
Zgodnje odkrivanje bolezni, partner Hrvaško nevrološko
društvo, Hrvaška
Podpora simpoziju Spone v nevrologiji.
Preprečevanje in zgodnje odkrivanje bolezni,
partner Združenje »Srce za djecu oboljelu od raka«,
Bosna in Hercegovina
Finančna podpora zdravljenju otrok z rakom in
pomoč njihovim družinam.
Preprečevanje nesreč v gorah, partner Gorska reševalna
služba Federacije BiH, Bosna in Hercegovina
Sofinanciranje aktivnosti gorske reševalne službe Goražde.
Varstvo naravnega okolja
Učinek
Zaščita naravnega okolja in biodiverzitete,
partner Eko Fond Orahovica, Bosna in Hercegovina
Izvedba ekoloških in čistilnih akcij.
Trajnostni razvoj v Skupini Triglav
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
128
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
12.4.3.2 Sponzorstva in donacije
76
Za sklenitev sponzorskih in donatorskih partnerstev imamo v Skupini enotne smernice. Pri izboru
partnerstev skrbimo, da so skladna z usmeritvami našega delovanja in blagovne znamke. V letu 2022
smo povečali tako vrednost sponzorstev (indeks 115) kot donacij (indeks 121).
Vrednost sponzorstev v Skupini Triglav in
Zavarovalnici Triglav v milijonih EUR
2020
Skupina Triglav
Zavarovalnica Triglav
2021
2022
3,8
4,4
5,1
2,9
2,5
2,4
Vrednost donacij v Skupini Triglav in
Zavarovalnici Triglav v tisoč EUR
2020
Skupina Triglav
Zavarovalnica Triglav
2021
2022
1.073,0
669,4
307,3
886,3
305,8
786,0
Sponzorstva Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav v letu 2022 po vsebini
Skupina Triglav
Zavarovalnica Triglav
Trajnostni projekti
1,8 %
2,1 %
Zdravstvo
1,9 %
0,2 %
Izobraževanje
2,4 %
2,1 %
Kultura
13,5 %
8,9 %
Šport
81,9 %
85,3 %
Donacije Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav v letu 2022 po vsebini
Skupina Triglav
Zavarovalnica Triglav
Trajnostni projekti
4,8 %
7,7 %
Šport
4,2 %
0,0 %
Izobraževanje
10,8 %
8,9 %
Zdravstvo
29,6 %
30,5 %
Humanitarni projekti
51,9 %
51,6 %
Pomembnejša sponzorstva in donacije
Sponzorska sredstva v večji meri usmerjamo v športna pokroviteljstva in razvoj mladih športnikov ter
ozaveščanje o pomenu zdravega življenjskega sloga. V Skupini smo prepoznani partnerji nacionalnih
športnih zvez, mednarodnih športnih prireditev in številnih športnih klubov na naših trgih. Največji
delež donatorskih sredstev smo v letu 2022 namenili humanitarnim projektom in zdravstvu.
V okviru novoletne preventivne akcije Za boljši jutri smo v devetih letih podprli že več kot 230 preventivnih
projektov po vsej Sloveniji.
76
GRI 201-1
Trajnostni razvoj v Skupini Triglav
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
129
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
Država
Športno pokroviteljstvo
Kultura
Izobraževanje
Slovenija
Partner Smučarske zveze Slovenije
Zlati partner nordijskih in biatlonskih reprezentanc
Generalni pokrovitelj tekem svetovnega pokala v smučarskih poletih v Planici
Pokrovitelj svetovnega pokala (silvestrske turneje) v smučarskih skokih za ženske na Ljubnem ob Savinji
Pokrovitelj tekem Svetovnega pokala v biatlonu na Pokljuki
Pokrovitelj Zveze za šport invalidov Slovenije
Zlati partner Nogometne zveze Slovenije in njenih reprezentanc ter prve ženske in prve moške nogometne lige
Sponzor Teniške zveze Slovenije
Zlati sponzor Namiznoteniške zveze Slovenije
Sponzor Gimnastične zveze Slovenije
Sponzor Kajakaške zveze Slovenije
Sponzor Hokejskega kluba Olimpija in Hokejskega drsalnega društva Jesenice
Pokrovitelj Golf zveze Slovenije
Pokrovitelj Hokejske zveze Slovenije
Sponzor Košarkarskega kluba Cedevita Olimpija, Košarkarskega kluba Krka - Telekom Novo mesto in Košarkarskega kluba
Domžale
Sponzor Odbojkarskega kluba ACH Volley Ljubljana, Odbojkarskega kluba Merkur Maribor
Generalni partner plezalnega spektakla Triglav The Rock Ljubljana
Partner dogodka Odbito na Ljubljanici
Pokrovitelj vrhunskih športnikov: Peter, Domen in Cene Prevc, Anamarija Lampič, Ela Nala Milić, Kaja Juvan, Domen Škofic,
Janja Garnbret, Nataša Robnik, Miha Dovžan, Vid Vrhovnik, Aljaž Sladič, Nika Radišić, Špela Rogelj, Nika Križnar, Taja
Bodlaj, Rok Marguč, Klemen Bauer, Jakov Fak, Katja Pogačar, Žan Košir, Jan Pancar, Tjaša Fifer, Anej Doplihar in Matej Žan.
Niz koncertov Glasbe sveta
v Cankarjevem domu
Kinodvor
Lutkovno gledališče Ljubljana
Društvo slovenskih pisateljev
Festival Ljubljana
Ljubljanski grad
Festival Lent
Narodni muzej Slovenije
Festival Arsana
Beletrina
Moderna galerija
Festival RUTA Grupa Triglav - regijski festival
Gorska reševalna zveza Slovenije:
Varno obiskovanje gora
Združenje managerjev Slovenije
Slovensko društvo za terapije s pomočjo psov
Tačke pomagačke
Društvo za pomorsko pravo
Ameriška gospodarska zbornica v Sloveniji
AmCham Slovenia
Hrvaška
Hrvaška košarkarska zveza
Croatia open Umag
Generalni sponzor Jadranske vaterpolske lige
Združenje Vino Dalmacije
Črna gora
Košarkarski klub Podgorica
Teniški klub AS
Košarkarski klub Budučnost VOLI
Ženski rokometni klub Budučnost
Košarkarski klub ALL STAR
Podgorica Millenium Run
Vaterpolska in plavalna zveza Črne gore
Festival teatar Budva
EYCA mednarodni program za mlade
Severna Makedonija
Rokometni klub Vardar
Ženski rokometni klub Vardar
Rokometni klub Alkaloid
Podpora avtomobilističnemu dirkaču Igorju Stefanovskemu
Podpora mladi teniški igralki Vesni Jovanovi Simevi
Rokometna zveza Severne Makedonije
Košarkarska zveza Severne Makedonije
Festival Kraft produkcija
AETM
Bosna in Hercegovina
Ženski košarkarski klub Play Off Sarajevo
Smučarski klub Sarajevo
Rokometni klub Bosna Visoko
Klub malega nogometa Vitez
Nogometni klub Čelik Zenica
Rokometni klub Jajce
Podpora Mladinskemu košarkarskemu klubu SPARS 05
Srbija
Generalno sponzorstvo Košarkarske zveze Srbije in moške članske košarkarske reprezentance Srbije
Odbojkarski klub Crvena zvezda
Judo zveza Srbije
Košarkarski klub Borac
Košarkarski klub Vojvodina
Golfska zveza Vojvodine
Podpora judoistu Nemanji Majdovu
Viteški festival Manasija
Kulturna manifestacija – Oplenačka berba
Nekatera pomembnejša sponzorstva Skupine Triglav v letu 2022
Trajnostni razvoj v Skupini Triglav
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
130
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
Dejavnosti Triglav Laba
V tehnološkem centru Triglav Lab izvajamo številne dogodke, delavnice in izobraževanja na področju
preventive, finančnega opismenjevanja in sodelovanja s športniki. V letu 2022 se je odvilo 75 dogodkov
v živo in po spletu, od tega je bilo 42 izobraževalnih, 18 s področja zdravstvene preventive, 10 v poslovne
in ozaveščevalne namene ter 5, povezanih z našimi produkti. Digitalni dogodki so obravnavali predvsem
varnost pred požarom in poplavami, nego in zdravje psa, virtualni dogodki na temo zdravja pa so
potekali v sodelovanju s Triglav Zdravjem. V okviru projekta POMNI so v prostorih Triglav Laba potekali
presejalni testi za demenco (večmesečna aktivnost), izvedena je bila Posvetovalnica za hemato-
onkološke bolnike. V sklopu poletne finančne šole so se mladi udeležili predavanja na temo finančne
pismenosti (predavatelj Triglav Skladi z revijo Moje Finance).
Zavod Vse bo v redu
Področje delovanja Zavoda Vse bo v redu Zavarovalnice Triglav so družbeno odgovorne aktivnosti za podporo
in pomoč šibkejšim členom družbe ter preventivne dejavnosti. Osrednji projekti v letu 2022 so bili:
Projekt Pomagajmo Ukrajini
V slovenskih družbah Skupine Triglav smo izvedli dobrodelno akcijo zbiranja pomoči za begunce iz
Ukrajine, nastanjene v Sloveniji. Zaposleni Skupine Triglav smo skupaj z donacijami družb v Skupini
zanje zbrali 310,7 tisoč evra.
Sodelovanje z Zavodom za gozdove Slovenije
Zavod Vse bo v redu je podpisal zavezo o dolgoročnem sodelovanju pri projektu Zeleno srce Krasa,
s čimer je Skupina Triglav pristopila k projektu pogozdovanja Krasa po požaru. Prva obsežna akcija je
potekala novembra pri Pomniku miru na Cerju. V njej je 50 zaposlenih skupaj z drugimi prostovoljci iz
Slovenije in tujine zasajalo mlado drevje.
V sklopu sodelovanja z Zavodom za gozdove Slovenije smo podprli tudi obnovo Oglarske gozdne učne
poti v Dolah pri Litiji, ki veljajo za osrčje Oglarske dežele.
Preventivno delovanje za preprečevanje škodnih dogodkov
Sedmo leto zapored smo bili
partner akcije 40 dni brez alkohola
, ki k zdravemu in treznemu
življenjskemu slogu nagovarja celotno širšo javnost, tudi voznike.
Podpora mladim talentom – projekt Mladi upi
Leto 2022 je bilo jubilejno, deseto leto družbeno odgovornega projekta Mladi upi, ki podpira nadarjene
mlade športnike, parašportnike, umetnike in znanstvenike. Razpis je tokrat potekal spomladi. Strokovna
komisija je izbrala 13 mladih in uspešnih talentov, starih med 16 in 20 leti. Za razvoj talenta in
uresničitev njihovih ciljev smo jim skupaj z medijsko hišo Pro Plus namenili 50.000 evrov. V desetih letih
smo skupaj podprli že 127 mladih upov in jim namenili pomoč v višini več kot pol milijona evrov. Projekt
smo zaključili s slavnostno prireditvijo na Ljubljanskem gradu, kjer smo diplome podelili zadnjima
dvema generacijama mladih upov.
Mladi upi 2022.
Informacije
o
družbeno odgovornih partnerstvih:
Zavarovalnica Triglav, d.d., Ljubljana
Miklošičeva cesta 19, 1000 Ljubljana
Elektronski naslov:
sponzorstva@triglav.si
Prejemnike finančne podpore iz zadnjih petih let smo povabili k prijavi na razpis za prejem sponzorskih
sredstev Zavarovalnice Triglav in jim omogočili še dolgoročnejšo podporo. Pripravili smo tudi srečanji
alumnov s predavanji, na katerih smo se osredotočili na varnost, prepreke, napotke in znanja, ki jih
potrebujejo, ko mladi upi postajajo mladi vozniki.
Trajnostni razvoj v Skupini Triglav
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
131
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
12.4.4 Odgovoren odnos do dobaviteljev
Nabavna praksa
77
V nabavnih postopkih Zavarovalnice uporabljamo
standardizirano programsko rešitev
, ki povečuje
transparentnost nabavnih postopkov in zmanjšuje operativna tveganja nespoštovanja dobrih poslovnih
praks. Nabavne postopke nad določeno vrednostjo (nad 10.000 evri) izvaja Služba za strateško nabavo,
ki je tudi nosilka usklajevanja in komuniciranja med strokovnimi službami, ki potrebujejo nabavo,
ter dobavitelji. Z novim elektronskim obrazcem, uvedenim v letu 2022, smo poenostavili pripravo
izhodiščnih informacij za začetek nabavnega postopka.
V nabavnih postopkih sicer lahko sodelujejo le preverjeni dobavitelji, ki izpolnjujejo merili
zakonske
skladnosti
. Pri
presoji ustreznosti dobavitelja
ocenjujemo tveganja koruptivnih ravnanj, nasprotij
interesov in politično izpostavljenost, pri presoji
trajnostnega poslovanja
pa spoštovanje človekovih
pravic, zagotavljanja varnega in zdravega delovnega okolja zaposlenim in drugim delavcem, spoštovanja
slovenske zakonodaje in mednarodnih pravnih aktov s področja človekovih pravic ter zahtev okoljske
zakonodaje. Po teh merilih ocenimo nove dobavitelje v izbirnem postopku, obstoječe dobavitelje pa
enkrat letno. V letu 2022 smo v obrazec trajnostnega razvoja vnesli dodatna merila.
Lokalno usmerjena nabava
78
Zavarovalnica dobavitelje izbira večinoma na slovenskem trgu, delež dobaviteljev s sedežem zunaj
lokalnega trga je manjši od 10 odstotkov. Redno spremljamo tržna gibanja v ključnih nabavnih
skupinah, kot so informatika, upravljanje nepremičnin, splošna nabava, intelektualne storitve, trženje,
delovnopravne in splošne zadeve idr. Ponudbe pridobivamo zunaj lokalnega trga, ko je to ekonomsko
smotrno ali na njem ni primerljivega dobavitelja za blago ali storitev, po kateri povprašujemo.
Tudi družbe v Skupini večino nabav izvedejo na lokalnih trgih in pri tem spoštujejo skupne minimalne
nabavne standarde. Kjer je možno in smiselno, nekatere istovrstne materiale, surovine in storitve
nabavljamo centralizirano za Skupino in s tem dosegamo ugodnejše nakupne pogoje. V letu 2022 smo
centralizirali nabavne postopke v vrednosti nad 25.000 evrov za vse slovenske družbe, ki jih tako izvaja
Služba za strateško nabavo matične družbe.
Nagrajevanje družb za zavarovalno zastopanje in prodajnikov
Prodajno mrežo Skupine neprestano dopolnjujemo s pogodbenimi partnerji. V letu 2022 jih je bilo
že
več kot 1.980
, od tega
1.441 zunaj Slovenije
. Več o tem v poglavju
14. Poslovna mreža Skupine Triglav
.
79
Pred sklenitvijo pogodbe z novim zunanjim pogodbenim partnerjem opravimo standardizirani sprejemni
postopek, poslovne rezultate obstoječih partnerjev pa spremljamo tekoče ter sprejemamo ukrepe za
nadgradnjo sodelovanja in izboljšanje prodaje.
Za sklepanje
premoženjskih zavarovanj
družbe za zavarovalno zastopanje nagrajujemo po merilih
ekskluzivnosti, višini zbrane plačane premije, velikosti območja delovanja, obsegu prodaje zavarovalnih
produktov ter doseganju načrtovanih obveznosti. Pri dodatnem nagrajevanju upoštevamo izpolnitev
mesečnih načrtov ter obnovljivost in prirast zavarovalnega portfelja. Višina provizije pogodbenih
partnerjev, ki tržijo
življenjska zavarovanja
, je odvisna od ekskluzivnosti, stanja portfelja, kazalnika
ohranjanja zvestobe zavarovancev ter uspešnosti negovanja portfelja. Pogodbene partnerje dodatno
nagrajujemo za preseganje načrtovane letne prodaje premoženjskih in življenjskih zavarovanj (t.
i. volume bonus) in med letom razpišemo posebne možnosti dodatnega nagrajevanja. Z novim
partnerjem sklenemo prvo pogodbo za določen čas. Prednost dajemo ekskluzivni prodaji, saj lahko tako
distributerji zavarovanj zavarovancem ponudijo celovito paleto produktov družb Skupine.
V Republiki Srbski smo prenovili pravilnike o nagrajevanju. V nekaterih državah, kjer poslujemo, smo
z dodatnimi spodbudami pospeševali prodajo fizičnim osebam. Pri nagrajevanju uporabljamo linearne
sheme, ki jih nadgrajujemo z nagradnimi provizijami glede na obseg posla, finančno disciplino in škodni
rezultat. Premijske stopnje so univerzalne (ne glede na to, ali je zavarovanje novo ali obnovljeno),
ekskluzivna partnerstva pa so dodatno nagrajena z ugodnostmi.
Za ohranjanje in pospeševanje zvestobe pogodbene partnerje izobražujemo, prirejamo delavnice in
prodajno-motivacijske dogodke. S tem pridobivajo nova vsebinska in prodajna znanja ter veščine, kar
izboljšuje odnose med pogodbenimi partnerji in Zavarovalnico ter zadovoljstvo naših strank.
77
GRI 2-6, 3-3, 308-1, 414-1
|
78
GRI 3-3, 204-1
|
79
GRI 2-6
Trajnostni razvoj v Skupini Triglav
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
132
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
12.5 Upravljavski vidiki
80
Prakse poštenega ravnanja
81
V Skupini Triglav imamo sprejet
Kodeks Skupine Triglav
, ki poudarja dvanajst osnovnih etičnih
načel delovanja:
poštenost in skladnost poslovanja,
obvladovanje nasprotij interesov,
preprečevanje omejevanja konkurence, nelojalne konkurence in nepoštenih poslovnih praks,
transparentnost in celovito komuniciranje,
spoštovanje človekovih pravic,
odgovornost do zaposlenih,
osredotočenost na stranko,
odgovornost do poslovnih partnerjev in delničarjev,
obvladovanje prevar,
preprečevanje koruptivnih ravnanj,
preprečevanje pranja denarja in financiranja terorizma,
varovanje in integriteta podatkov.
Zaposlene v vseh družbah Skupine ozaveščamo in izobražujemo o vsebini kodeksa ter gradimo
spoštovanje sprejetih načel na vseh ravneh.
S kodeksom je opredeljen sistem za neposredno sporočanje neskladnosti, postopek obravnavanja
notranjih prevar in kršitev kodeksa pa ureja notranji akt. V letu 2022 smo obravnavali 14 prijav kršitev
ter dva primera suma notranjih prevar. Večjih denarnih izgub, ki bi bile neposredno povezane s trženjem
in posredovanjem informacij o zavarovalnih produktih, ni bilo.
82
V preiskavah, povezanih z naložbami,
pritožbami potrošnikov, zasebnimi civilnimi spori ali drugimi regulativnimi postopki, ni bil udeležen
nobeden izmed zaposlenih (covered employees).
83
Prav tako ne beležimo denarnih izgub, ki bi bile
neposredno povezane s pravnimi postopki, povezanimi z goljufijami, trgovanjem na podlagi notranjih
informacij, protimonopolnim, protikonkurenčnim vedenjem, tržnimi manipulacijami, zlorabami, ali
drugimi zakoni in predpisi finančne industrije.
84
Obvladovanje zavarovalniških prevar
Sume prevar prepoznavamo z naprednimi računalniškimi rešitvami, ki samodejno in zanesljivo
zaznavajo sumljive primere in so v pomoč izkušenim preiskovalcem. Tudi ključne notranje kontrole
za preprečevanje in odkrivanje prevar temeljijo na naprednih tehnoloških rešitvah, s katerimi hkrati
merimo uspešnost procesov njihovega obvladovanja.
O ničelni toleranci in prepoznavanju zavarovalniških prevar, zlasti pri sklepanju zavarovanj in reševanju
škod, zaposlene v Skupini sistematično izobražujemo in ozaveščamo. V boju proti prevaram se dejavno
povezujemo tudi z drugimi zavarovalnicami, sodelujemo s Slovenskim zavarovalnim združenjem in
pristojnimi državnimi organi.
Sodobne oblike zavarovalništva in poslovanje na daljavo prinašajo nove oblike prevar, ki jih sistematično
spremljamo in jim prilagajamo delovanje.
Naznanitev in obravnavo sumov prevar krovno ureja kodeks Skupine, Pravilnik o obravnavanju notranjih
prevar in kršitev pa daje okvir za zagotavljanje varstva identitete prijavitelja, obravnavo anonimnih prijav
ter varstvo pred povračilnimi ukrepi. Pravilnik ureja tudi področje
žvižgaških (whistleblowing)
pravil.
Sume prevar prepoznavamo z naprednimi računalniškimi rešitvami, ki samodejno in zanesljivo zaznavajo
sumljive primere in so v pomoč izkušenim preiskovalcem.
V vseh zavarovalnih in finančnih družbah Skupine Triglav deluje najmanj en komunikacijski kanal za
prijavo kršitev (spletni obrazec, telefonska linija za prijavo prevar ali e-poštni naslov
prevare@triglav.si
).
V družbah, ki zaposlujejo vsaj 50 oseb, je prijaviteljem ob tem na voljo tudi aplikacija za oddajo prijav
kršitev, ki je javno objavljena in dostopna na spletni strani
www.triglav.eu
ter s tem na voljo tudi vsem
zunanjim deležnikom. Prijaviti je mogoče vsako protipravno ravnanje v nasprotju z vrednotami in načeli
Skupine Triglav ali poskus takšnega ravnanja. Vse prijave obravnavamo po vnaprej določenem postopku,
ves čas trajanja in po koncu postopka pa skrbimo tudi za zaščito dobrovernega prijavitelja.
80
GRI 2-23, 2-24, 2-25, 2-26, 2-27
|
81
GRI 3-3
|
82
SASB FN-IN-270a.1
|
83
SASB FN-AC-270a.1
|
84
SASB FN-AC-510a.1
Trajnostni razvoj v Skupini Triglav
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
133
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
V letu 2022 smo obravnavali 1.651 sumov zavarovalniških prevar in jih potrdili v 886 primerih. Od
tega smo od zunanjih in notranjih prijaviteljev (žvižgačev) prejeli 25 prijav sumov prevar, ki so bile
potrjene v treh primerih. V primerjavi z letom prej je bilo število potrjenih sumov zavarovalniških prevar
9 odstotkov večje.
85
Protikorupcijsko ravnanje
86
Protikorupcijska politika družbam Skupine Triglav postavlja minimalni standard ravnanja pri postopkih
s prepoznanim tveganjem korupcije. Med obvezna pogodbena določila sodijo protikorupcijska klavzula,
klavzula glede obvladovanja nasprotij interesov, varovanja človekovih pravic, osebnih podatkov,
notranjih informacij ter poslovnih skrivnosti. Zaposlene redno ozaveščamo o zakonitem, poštenem in
transparentnem ravnanju ter odzivanju na zaznane nepravilnosti.
V letu 2022 so se zaposleni v Zavarovalnici Triglav izobraževali o obvladovanju nasprotij interesov
ter preprečevanju pranja denarja in financiranju terorizma povprečno 3 ure. V Skupini nismo potrdili
primera koruptivnega ravnanja.
Po Zakonu o političnih strankah Zavarovalnica ne sme financirati političnih strank, in jih tudi ne
financira. Tovrstno financiranje in drugo politično udejstvovanje prav tako prepoveduje Politika
obvladovanja korupcijskih tveganj v Skupini Triglav, zato ga ne izvaja nobena od njenih družb.
87
Varovanje osebnih podatkov
88
Na področju
varstva osebnih podatkov
smo v Skupini prejeli štiri pritožbe, od katerih so bile tri prepoznane
kot delno utemeljene. Primere zaznanih neskladnosti smo preverili in posodobili notranji nadzorni sistem.
Materialne sankcije zaradi neskladnosti Zavarovalnici niso bile izrečene. V enem primeru je bila izrečena
globa odgovorni osebi, a postopek, povezan z zahtevo za sodno varstvo, še poteka.
89
O varstvu osebnih podatkov so se zaposleni v Zavarovalnici izobraževali v povprečju po eno
izobraževalno uro. Nadgradili smo informacijsko varnost in notranji nadzorni sistem varovanja osebnih
podatkov ter skrbeli za ustrezno obveščanje strank o obdelavi njihovih osebnih podatkov. Nadaljevali
smo uvajanje enotnih pravil Skupine za obdelavo in varstvo osebnih podatkov v Skupini, osnovanih na
skupnih minimalnih standardih.
Varstvo konkurence na trgu
90
Pri poslovanju, razvoju produktov in trženju spoštujemo pravice potrošnikov ter dobre poslovne običaje.
Pri izbiri dobaviteljev se zavzemamo za transparentnost in spoštujemo varovane interese konkurentov.
S Priročnikom za varstvo potrošnikov in varstvo konkurence smo uredili obnašanje do konkurentov. S tem
se izogibamo tveganju kršitev predpisov in načel lojalne konkurence. Na trgih, kjer imamo prevladujoč
položaj, opozarjamo na previdnost pri sklepanju ali sodelovanju v poslovnih razmerjih. V odvisni družbi
v Skupini poteka postopek zaradi domnevnega nespoštovanja pravil varstva konkurence, zato bomo
v prihodnje še dejavneje opozarjali na pomen varstva potrošnikov in konkurence.
Zaveze zunanjim pobudam in članstvo v združenjih
91
Zavarovalnica Triglav je podpisnica načel Združenih narodov za trajnostno zavarovalništvo (UN
PSI) in članica mednarodne skupnosti bank, zavarovalnic in vlagateljev, ki so se pridružili Finančni
pobudi Združenih narodov za okolje – UNEP FI, ter podpisnica iniciative PCAF (Partnership for Carbon
Accounting Financials).
Temeljni standard strokovnega ravnanja uresničuje s spoštovanjem Zavarovalnega kodeksa Slovenskega
zavarovalnega združenja in drugih panožnih kodeksov. Dejavna je v Ameriški gospodarski zbornici, zlasti
v Komisiji za etiko in transparentnost in Komisiji za trajnostno rast. Kot ena prvih slovenskih družb se
je zavezala k spoštovanju Deklaracije o poštenem poslovanju. Z vstopom v Transparency International
Slovenija se je dodatno opredelila za razvijanje protikorupcijske kulture in s podpisom Zaveze
k spoštovanju človekovih pravic podprla izvajanje Nacionalnega akcijskega načrta Republike Slovenije za
spoštovanje človekovih pravic v gospodarstvu.
Zavarovalnica je dejavna članica Slovenskega zavarovalnega združenja in odborov v njegovi sestavi,
Gospodarske zbornice Slovenije ter drugih lokalnih in interesnih zbornic. Njeni predstavniki delujejo
v več strokovnih združenjih, kot so Združenje nadzornikov Slovenije, Združenje managerjev Slovenije,
Združenje delodajalcev Slovenije, Evropski inštitut za skladnost in etiko, Slovensko aktuarsko društvo,
Združenje notranjih revizorjev IIA – Slovenski inštitut. Predstavniki Zavarovalnice Triglav so tudi člani
več mednarodnih sektorskih in strokovnih združenj, zlasti na področju financ, aktuarstva in skladnosti
poslovanja. Odvisne družbe so članice sektorskih in poslovnih združenj v državah, kjer delujejo, ter
sodelujejo v različnih odborih.
Zaposleni se redno izobražujejo o varstvu osebnih podatkov ter praksah poštenega ravnanja.
85
GRI 419-1, SASB: FN-AC-510a.1, FN-AC-510a.3
|
86
GRI 3-3, 205-1, 205-2, 205-3
87
GRI 415-1
|
88
GRI 3-3, 412-2, SDG 16
|
89
GRI 419-1, 418-1
|
90
GRI 3-3, 206-1
|
91
GRI 2-28
Trajnostni razvoj v Skupini Triglav
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
134
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
Prilagajanje regulatornim spremembam
V letu 2022 smo se usmerili v poenotenje ravnanja Skupine na področju varstva osebnih podatkov.
Nadgradili smo sistem za spremljanje in spoštovanje omejevalnih (oziroma sankcijskih) ukrepov,
sprejetih zaradi agresije nad Ukrajino (npr. posodobili in razširili obseg pregledov strank, uvedli dodatne
notranje kontrole in tekoče obveščanje o sprejetih novostih), ter pripravili usmeritve za odvisne družbe
Skupine, ki delujejo zunaj EU.
Postopke smo prilagodili tudi noveli zakona, ki ureja preprečevanje pranja denarja in financiranje
terorizma. Uveljavljali smo usmeritve Evropskega organa za zavarovanja in poklicne pokojnine na
področju izločanja storitev v oblaku.
Nadaljevali smo usklajevanje poslovanja z uredbo o razkritjih, povezanih s trajnostjo v finančnem
sektorju in Taksonomijo EU, ter redno spremljali zakonodajne spremembe na področju trajnostnega
poslovanja. Nadaljevali smo uvajanje računovodskih standardov IFRS 17 in IFRS 9.
Pristopili smo k pregledu in dopolnitvam za opredelitev ciljnega trga in distribucijske strategije pri
kompleksnejših produktih, skladno z usmeritvami EIOPE. Udejanjili smo spremembe Delegirane uredbe
PRIIPs in opozorila AZN pri pripravi Dokumentov s ključnimi informacijami produktov. Na področju
prostovoljnega dodatnega pokojninskega zavarovanja (PDPZ) smo pridobili soglasja k spremembam
pravil upravljanja za kritne sklade.
Odvisne družbe v Skupini so se prav tako tekoče prilagajale spremembam ter dejavno vključevale
v regulatorne postopke. V državah, kjer ne velja zakonodaja EU, sledimo minimalnim standardom
matične družbe.
92
GRI 201-4
Subvencije in oblike državne pomoči
92
Skupina Triglav je v letu 2022 prejela 3,1 milijona evrov (indeks 116) subvencij in različnih oblik državne
pomoči, od tega Zavarovalnica Triglav 2,9 milijona evrov (indeks 114). Največji, 86,5-odstoten delež
subvencij v Skupini predstavljajo državna povračila stroškov dela. Državne podpore v okviru ukrepov
pomoči zaradi neugodnih gibanj v gospodarstvu (predvsem rast cen energentov) so zavzemale
6,9-odstoten delež, spodbude za zaposlovanje določenih kategorij delavcev pa 5,3-odstoten delež.
Delež sredstev, pridobljenih na javnih razpisih za sofinanciranje stroškov oziroma nakupov določenega
sredstva, je bil 1,2-odstoten. Podrobneje o subvencijah poročamo v točki
5.
6 računovodskega poročila
.
Podatki o Skupini Triglav na 31. december 2022
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
135
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
13.
Podatki o Skupini Triglav na 31. december 2022
Zavarovalništvo
Zavarovalnica Triglav, d.d.
Naslov:
Miklošičeva cesta 19, 1000 Ljubljana, Slovenija
Telefon:
++ 386 (1) 474 72 00, 080 555 555, 080 28 64
Faks:
++ 386 (1) 432 63 02
Elektronski naslov:
info@triglav.si
Spletna stran:
www.triglav.si, www.triglav.eu
Triglav, pokojninska družba, d.d.
Naslov:
Dunajska cesta 22, 1000, Ljubljana, Slovenija
Telefon:
++ 386 (1) 47 00 840, 080 80 87
Faks:
++ 386 (1) 47 00 853
Elektronski naslov:
info@triglavpokojnine.si
Spletna stran:
www.triglavpokojnine.si
Dejavnost:
Dejavnost pokojninskih skladov
Delež Zavarovalnice Triglav/Skupine Triglav v kapitalu:
100,00 %/100,00 %
Delež glasovalnih pravic
Zavarovalnice Triglav/Skupine Triglav:
100,00 %/100,00 %
Nominalna vrednost kapitalskega deleža
Zavarovalnice Triglav/Skupine Triglav:
25.756.808 EUR/25.756.808 EUR
Pozavarovalnica Triglav Re, d.d.
Naslov:
Miklošičeva cesta 19, 1000 Ljubljana, Slovenija
Telefon:
++ 386 (1) 474 79 00
Faks:
++ 386 (1) 433 14 19
Elektronski naslov:
mail@triglavre.si
Spletna stran:
www.triglavre.si
Dejavnost:
Pozavarovanje
Delež Zavarovalnice Triglav/Skupine Triglav v kapitalu:
100,00 %/100,00 %
Delež glasovalnih pravic
Zavarovalnice Triglav/Skupine Triglav:
100,00 %/100,00 %
Nominalna vrednost kapitalskega deleža
Zavarovalnice Triglav/Skupine Triglav:
4.950.000 EUR/4.950.000 EUR
Triglav, Zdravstvena zavarovalnica, d.d.
Naslov:
Pristaniška ulica 10, 6000 Koper, Slovenija
Telefon:
++ 386 (5) 662 20 00, 080 26 64
Faks:
++ 386 (5) 662 20 02
Elektronski naslov:
info@triglavzdravje.si
Spletna stran:
www.triglavzdravje.si
Dejavnost:
Zavarovanje
Delež Zavarovalnice Triglav/Skupine Triglav v kapitalu:
100,00 %/100,00 %
Delež glasovalnih pravic
Zavarovalnice Triglav/Skupine Triglav:
100,00 %/100,00 %
Nominalna vrednost kapitalskega deleža
Zavarovalnice Triglav/Skupine Triglav:
25.822.144 EUR/25.822.144 EUR
Podatki o Skupini Triglav na 31. december 2022
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
136
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
Triglav Osiguranje, d.d., Zagreb
Naslov:
Antuna Heinza 4, 10000 Zagreb, Hrvaška
Telefon:
0800 20 20 80
Faks:
++ 385 (1) 563 27 99, 0800 20 20 80
Elektronski naslov:
info@triglav.hr
Spletna stran:
www.triglav.hr
Dejavnost:
Zavarovanje
Delež Zavarovalnice Triglav/Skupine Triglav v kapitalu:
- /100,00 %
Delež glasovalnih pravic
Zavarovalnice Triglav/Skupine Triglav:
- /100,00 %
Nominalna vrednost kapitalskega deleža
Zavarovalnice Triglav/Skupine Triglav:
- /38.060.776 EUR
Lovćen Osiguranje, a.d., Podgorica
Naslov:
Ulica slobode 13a, 81000 Podgorica, Črna gora
Telefon:
++ 382 (20) 404 404
Faks:
++ 382 (20) 665 281
Elektronski naslov:
info@lo.co.me
Spletna stran:
www.lo.co.me
Dejavnost:
Zavarovanje
Delež Zavarovalnice Triglav/Skupine Triglav v kapitalu:
- /99,07 %
Delež glasovalnih pravic
Zavarovalnice Triglav/Skupine Triglav:
- /99,07 %
Nominalna vrednost kapitalskega deleža
Zavarovalnice Triglav/Skupine Triglav:
- /10.362.648 EUR
Lovćen životna osiguranja, a.d., Podgorica
Naslov:
Ulica Marka Miljanova 29, 81000 Podgorica, Črna gora
Telefon:
++ 382 (20) 231 882
Faks:
++ 382 (20) 231 881
Elektronski naslov:
info@lovcenzivot.me
Spletna stran:
www.lo.co.me
Dejavnost:
Zavarovanje
Delež Zavarovalnice Triglav/Skupine Triglav v kapitalu:
- /99,07 %
Delež glasovalnih pravic
Zavarovalnice Triglav/Skupine Triglav:
- /99,07 %
Nominalna vrednost kapitalskega deleža
Zavarovalnice Triglav/Skupine Triglav:
- /3.665.590 EUR
Triglav Osiguranje, d.d., Sarajevo
Naslov:
Dolina 8, 71000 Sarajevo, Bosna in Hercegovina
Telefon:
++ 387 (33) 252 110
Faks:
++ 387 (33) 252 179
Elektronski naslov:
info@triglav.ba
Spletna stran:
www.triglav.ba
Dejavnost:
Zavarovanje
Delež Zavarovalnice Triglav/Skupine Triglav v kapitalu:
- /97,78 %
Delež glasovalnih pravic
Zavarovalnice Triglav/Skupine Triglav pravic:
- /98,87 %
Nominalna vrednost kapitalskega deleža
Zavarovalnice Triglav/Skupine Triglav:
- /10.620.215 EUR
Triglav Osiguranje, a.d., Banja Luka
Naslov:
Ulica Prvog krajiškog korpusa 29, 78000 Banja Luka,
Bosna in Hercegovina
Telefon:
++ 387 (51) 215 262
Faks:
++ 387 (51) 215 262
Elektronski naslov:
info@triglavrs.ba
Spletna stran:
www.triglavrs.ba
Dejavnost:
Zavarovanje
Delež Zavarovalnice Triglav/Skupine Triglav v kapitalu:
- /100,00 %
Delež glasovalnih pravic
Zavarovalnice Triglav/Skupine Triglav:
- /100,00 %
Nominalna vrednost kapitalskega deleža
Zavarovalnice Triglav/Skupine Triglav:
- /4.777.227 EUR
Triglav Osiguranje, a.d.o., Beograd
Naslov:
Milutina Milankovića 7a, 11070 Novi Beograd, Srbija
Telefon:
++ 381 (11) 330 51 00
Faks:
++ 381 (11) 312 24 20
Elektronski naslov:
office@triglav.rs
Spletna stran:
www.triglav.rs
Dejavnost:
Zavarovanje
Delež Zavarovalnice Triglav/Skupine Triglav v kapitalu:
- /100,00 %
Delež glasovalnih pravic
Zavarovalnice Triglav/Skupine Triglav:
- /100,00 %
Nominalna vrednost kapitalskega deleža
Zavarovalnice Triglav/Skupine Triglav:
- /19.661.348 EUR
Podatki o Skupini Triglav na 31. december 2022
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
137
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
Triglav Osiguruvanje, a.d., Skopje
Naslov:
Bulevar 8-mi Septemvri br. 16, 1000 Skopje,
Severna Makedonija
Telefon:
++ 389 (2) 510 22 22
Faks:
++ 389 (2) 510 22 97
Elektronski naslov:
info@triglav.mk
Spletna stran:
www.triglav.mk
Dejavnost:
Zavarovanje
Delež Zavarovalnice Triglav/Skupine Triglav v kapitalu:
- /81,69 %
Delež glasovalnih pravic
Zavarovalnice Triglav/Skupine Triglav:
- /81,69 %
Nominalna vrednost kapitalskega deleža
Zavarovalnice Triglav/Skupine Triglav:
- /2.457.582 EUR
Triglav Osiguruvanje Život, a.d., Skopje
Naslov:
Bulevar 8-mi Septemvri br. 18, 1000 Skopje,
Severna Makedonija
Telefon:
++ 389 (2) 510 22 01
Faks:
++ 389 (2) 510 22 97
Elektronski naslov:
info@triglavzivot.mk
Spletna stran:
www.triglavzivot.mk
Dejavnost:
Zavarovanje
Delež Zavarovalnice Triglav/Skupine Triglav v kapitalu:
- /97,38 %
Delež glasovalnih pravic
Zavarovalnice Triglav/Skupine Triglav:
- /97,38 %
Nominalna vrednost kapitalskega deleža
Zavarovalnice Triglav/Skupine Triglav:
- /6.819.115 EUR
Triglav Skladi, d.o.o.
Naslov:
Dunajska cesta 20, 1000 Ljubljana, Slovenija
Telefon:
++ 386 (1) 300 73 00, 080 10 19
Faks:
++ 386 (1) 300 73 50
Elektronski naslov:
info@triglavskladi.si
Spletna stran:
www.triglavskladi.si
Dejavnost:
Upravljanje vzajemnih skladov
Delež Zavarovalnice Triglav/Skupine Triglav v kapitalu:
100,00 %/100,00 %
Delež glasovalnih pravic
Zavarovalnice Triglav/Skupine Triglav:
100,00 %/100,00 %
Nominalna vrednost kapitalskega deleža
Zavarovalnice Triglav/Skupine Triglav:
563.345 EUR/563.345 EUR
Triglav, Upravljanje nepremičnin, d.o.o.
Naslov:
Dunajska cesta 22, 1000 Ljubljana, Slovenija
Telefon:
++ 386 (1) 47 44 440
Faks:
++ 386 (1) 23 17 785
Elektronski naslov:
info@triglav-upravljanje.si, info-nep@triglav.si
Spletna stran:
www.triglav-upravljanje.si
Dejavnost:
Upravljanje nepremičnin
Delež Zavarovalnice Triglav/Skupine Triglav v kapitalu:
100,00 %/100,00 %
Delež glasovalnih pravic
Zavarovalnice Triglav/Skupine Triglav:
100,00 %/100,00 %
Nominalna vrednost kapitalskega deleža
Zavarovalnice Triglav/Skupine Triglav:
3.160.113 EUR/3.160.113 EUR
Trigal, upravljanje naložb in svetovalne storitve, d.o.o.
Naslov:
Dunajska cesta 22, 1000 Ljubljana, Slovenija
Telefon:
++ 386 51 317 019, 82 007 348
Elektronski naslov:
info@trigal.com
Spletna stran:
www.trigal.com
Dejavnost:
Upravljanje finančnih skladov
Delež Zavarovalnice Triglav/Skupine Triglav v kapitalu:
49,90 %/49,90 %
Delež glasovalnih pravic
Zavarovalnice Triglav/Skupine Triglav:
49,90 %/49,90 %
Nominalna vrednost kapitalskega deleža
Zavarovalnice Triglav/Skupine Triglav:
7.331.308 EUR/7.331.308 EUR
Upravljanje premoženja
Podatki o Skupini Triglav na 31. december 2022
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
138
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
Triglav penzisko društvo, a.d., Skopje
Naslov:
Bulevar 8-mi Septemvri br. 18, 1000 Skopje,
Severna Makedonija
Telefon:
++ 389 (2) 510 21 90
Faks:
++ 389 (2) 510 28 81
Elektronski naslov:
info@triglavpenzisko.mk
Spletna stran:
www.triglavpenzisko.mk
Dejavnost:
Dejavnost pokojninskih skladov
Delež Zavarovalnice Triglav/Skupine Triglav v kapitalu:
100,00 % /100,00 %
Delež glasovalnih pravic
Zavarovalnice Triglav/Skupine Triglav:
100,00 % /100,00 %
Nominalna vrednost kapitalskega deleža
Zavarovalnice Triglav/Skupine Triglav:
5.356.000 EUR/5.356.000 EUR
Triglav Fondovi, d.o.o., Sarajevo
Naslov:
Ul. Mehmed paše Sokolovića br. 15, 71000 Sarajevo,
Bosna in Hercegovina
Telefon:
++387 33 277 270
Faks:
++387 33 277 271
Elektronski naslov:
info@triglavfondovi.ba
Spletna stran:
www.triglavfondovi.ba
Dejavnost:
Upravljanje finančnih skladov
Delež Zavarovalnice Triglav/Skupine Triglav v kapitalu:
-/62,54 %
Delež glasovalnih pravic
Zavarovalnice Triglav/Skupine Triglav:
-/62,54 %
Nominalna vrednost kapitalskega deleža
Zavarovalnice Triglav/Skupine Triglav:
-/399.704 EUR
Triglav INT, holdinška družba, d.o.o.
Naslov:
Dunajska cesta 22, 1000 Ljubljana, Slovenija
Telefon:
++ 386 (1) 430 95 34
Elektronski naslov:
triglavint@triglav-int.si
Spletna stran:
www.triglav-int.si
Dejavnost:
Holdinška dejavnost
Delež Zavarovalnice Triglav/Skupine Triglav v kapitalu:
100,00 %/100,00 %
Delež glasovalnih pravic
Zavarovalnice Triglav/Skupine Triglav:
100,00 %/100,00 %
Nominalna vrednost kapitalskega deleža
Zavarovalnice Triglav/Skupine Triglav:
77.180.734 EUR/77.180.734 EUR
Triglav Svetovanje, zavarovalno zastopanje, d.o.o.
Naslov:
Ljubljanska cesta 86, 1230 Domžale, Slovenija
Telefon:
++ 386 (1) 724 66 50
Elektronski naslov:
info@triglav-svetovanje.si
Spletna stran:
www.triglav-svetovanje.si
Dejavnost:
Zavarovalno zastopanje
Delež Zavarovalnice Triglav/Skupine Triglav v kapitalu:
100,00 %/100,00 %
Delež glasovalnih pravic
Zavarovalnice Triglav/Skupine Triglav:
100,00 %/100,00 %
Nominalna vrednost kapitalskega deleža
Zavarovalnice Triglav/Skupine Triglav:
8.763 EUR/8.763 EUR
Triglav Savetovanje, društvo za zastupanje u osiguranju, d.o.o., Beograd
Naslov:
Zelengorska 1g, 11070, Beograd, Srbija
Telefon:
++ 381 (1) 165 58 497, 011 655 84 97
Elektronski naslov:
office@triglav-savetovanje.rs
Spletna stran:
www.triglav-savetovanje.rs
Dejavnost:
Zavarovalno zastopanje
Delež Zavarovalnice Triglav/Skupine Triglav v kapitalu:
-/100,00 %
Delež glasovalnih pravic
Zavarovalnice Triglav/Skupine Triglav:
-/100,00 %
Nominalna vrednost kapitalskega deleža
Zavarovalnice Triglav/Skupine Triglav:
-/31.305 EUR
Drugo
Podatki o Skupini Triglav na 31. december 2022
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
139
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
Triglav Savjetovanje, društvo za zastupanje u osiguranju, d.o.o., Sarajevo
Naslov:
Dolina br. 8, 71000 Sarajevo, Bosna in Hercegovina
Telefon:
++ 387 (3) 361 81 06
Faks:
++ 387 (3) 361 82 95
Elektronski naslov:
info@triglav-savjetovanje.ba
Spletna stran:
www.triglav-savjetovanje.ba
Dejavnost:
Zavarovalno zastopanje
Delež Zavarovalnice Triglav/Skupine Triglav v kapitalu:
-/97,78 %
Delež glasovalnih pravic
Zavarovalnice Triglav/Skupine Triglav:
-/97,78 %
Nominalna vrednost kapitalskega deleža
Zavarovalnice Triglav/Skupine Triglav:
-/149.983 EUR
Triglav zdravje asistenca, d.o.o., Ljubljana
Naslov:
Dunajska cesta 22, 1000 Ljubljana, Slovenija
Telefon:
++ 386 (1) 893 84 40
Elektronski naslov:
info@tza.si
Spletna stran:
www.tza.si
Dejavnost:
Druge zdravstvene dejavnosti
Delež Zavarovalnice Triglav/Skupine Triglav v kapitalu:
100,00 %/100,00 %
Delež glasovalnih pravic
Zavarovalnice Triglav/Skupine Triglav:
100,00
%/100,00 %
Nominalna vrednost kapitalskega deleža
Zavarovalnice Triglav/Skupine Triglav:
7.500 EUR/7.500 EUR
Diagnostični center Bled, d.o.o.
Naslov:
Pod skalo 4, 4260 Bled, Slovenija
Telefon:
++ 386 (4) 579 80 00
Elektronski naslov:
info@dc-bled.si
Spletna stran:
www.dc-bled.si
Dejavnost:
Bolnišnična zdravstvena dejavnost
Delež Zavarovalnice Triglav/Skupine Triglav v kapitalu:
50,00 %/50,00 %
Delež glasovalnih pravic
Zavarovalnice Triglav/Skupine Triglav:
50,00 %/50,00 %
Nominalna vrednost kapitalskega deleža
Zavarovalnice Triglav/Skupine Triglav:
189.562 EUR/189.562 EUR
Vse bo v redu, zavod Zavarovalnice Triglav za družbeno odgovorne aktivnosti
Naslov:
Miklošičeva cesta 19, 1000, Ljubljana, Slovenija
Telefon:
++386 (1) 47 47 518
Faks:
++386 (1) 47 47 159
Elektronski naslov:
vsebovredu@triglav.si
Spletna stran:
www.vsebovredu.si
Dejavnost:
Dejavnost humanitarnih in dobrodelnih organizacij
Delež Zavarovalnice Triglav/Skupine Triglav v kapitalu:
100,00 %/100,00 %
Delež glasovalnih pravic
Zavarovalnice Triglav/Skupine Triglav:
100,00 %/100,00 %
Ustanovni vložek Zavarovalnice Triglav/Skupine Triglav:
100.000 EUR/100.000 EUR
Triglav Savjetovanje, društvo za zastupanje u osiguranju, d.o.o., Zagreb
Naslov:
Sarajevska cesta 60, 10000 Zagreb, Hrvaška
Telefon:
++ 385 (1) 344 41 22
Elektronski naslov:
info@triglav-savjetovanje.hr
Spletna stran:
www.triglav-savjetovanje.hr
Dejavnost:
Zavarovalno zastopanje
Delež Zavarovalnice Triglav/Skupine Triglav v kapitalu:
-/100,00 %
Delež glasovalnih pravic
Zavarovalnice Triglav/Skupine Triglav:
-/100,00 %
Nominalna vrednost kapitalskega deleža
Zavarovalnice Triglav/Skupine Triglav:
-/790.000 EUR
Triglav Avtoservis, d.o.o.
Naslov:
Verovškova 60b, 1000 Ljubljana, Slovenija
Telefon:
++ 386 (1) 580 68 80
Faks:
++ 386 (1) 580 68 75
Elektronski naslov:
info@triglav-avtoservis.si
Spletna stran:
www.triglav-avtoservis.si
Dejavnost:
Vzdrževanje in popravila motornih vozil
Delež Zavarovalnice Triglav/Skupine Triglav v kapitalu:
100,00 %/100,00 %
Delež glasovalnih pravic
Zavarovalnice Triglav/Skupine Triglav:
100,00 %/100,00 %
Nominalna vrednost kapitalskega deleža
Zavarovalnice Triglav/Skupine Triglav:
43.663 EUR/43.663 EUR
Poslovna mreža Skupine Triglav
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
140
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
14.
Poslovna mreža Skupine Triglav
Dobro razvito poslovno mrežo Skupine Triglav smo še razširili. V regiji Adria
vključuje več kot 1.980 agencij za zastopanje, posrednikov in bank. Skoraj
73 odstotkov naših pogodbenih partnerjev deluje na trgih zunaj Slovenije.
Prodajne, poprodajne ter asistenčne storitve, ki potekajo v vse bolj hibridnih
oblikah, nadgrajujemo. Vanje vpeljujemo digitalne, avtomatizirane in
poenostavljene procese.
Poslovno mrežo Skupine Triglav, ki je dobro razvita, stalno nadgrajujemo. Klasični način prodaje
zavarovalno-finančnih storitev dopolnjujemo z večkanalnim pristopom in hibridnimi oblikami
poslovanja, kar omogoča digitalizacija poslovanja. V letu 2022 smo strateška partnerstva, obseg
pogodbenih prodajnih partnerjev ter spletnih in asistenčnih storitev še razširili in tako okrepili svoje
prednosti.
Prodajno mrežo v zavarovalniški dejavnosti sestavljajo zavarovalni zastopniki in komercialisti ter
prodajniki na lastnih sklepalnih mestih. Pogodbena prodajna mreža v Sloveniji je v letu 2022 obsegala
542 partnerjev, registriranih za zavarovalno zastopanje, 469 na področju premoženjskih in 73 na
področju življenjskih zavarovanj. Po pogodbah uspešno sodelujemo tudi z družbami za izvajanje
tehničnih pregledov motornih vozil ter prodajalci vozil in lizinškimi hišami, bankami in turističnimi
agencijami. Tudi odvisne družbe zunaj Slovenije so okrepile lastno in zunanjo prodajno mrežo. Na
trgih Skupine Triglav zunaj Slovenije tako sodelujemo z več kot 1.440 agencijami za zastopanje, največ
partnerstev imamo sklenjenih v Srbiji, kjer prevladuje sodelovanje s tehničnimi servisi. V letu 2022
smo okrepili predvsem bančno prodajno pot. O tem poročamo tudi v točki
12.4.4 Odgovoren odnos do
dobaviteljev, Nagrajevanje družb za zavarovalno zastopanje in prodajnikov
.
Za učinkovito reševanje škod smo prav tako razširili obseg pogodbenih partnerjev, nadgradili
komunikacijske kanale ter avtomatizirali in poenostavili škodne postopke. Stranke lahko do
zavarovalniških storitev dostopajo tudi preko klicnih centrov, v katerih dobijo potrebne informacije, po
telefonu ali spletu pa lahko sklenejo zavarovanja, prijavijo škode in si zagotovijo asistenčne storitve.
14.1 Zavarovanje
Zavarovalnica Triglav, d.d., Ljubljana, Centrala – sedež družbe
Območne enote:
Celje
Koper
Kranj
Krško
Ljubljana
Maribor
Murska Sobota
Nova Gorica
Novo mesto
Postojna
Slovenj Gradec
Trbovlje
Pozavarovalnica Triglav Re, d.d., Ljubljana – sedež družbe
Triglav, Zdravstvena zavarovalnica, d.d., Koper – sedež družbe
Zavarovalnica ima zastopstva v vseh dvanajstih območnih enotah Zavarovalnice Triglav in
zdravstveno točko na sedežu družbe.
Poslovna mreža Skupine Triglav
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
141
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
Triglav, pokojninska družba, d.d., Ljubljana – sedež družbe
Triglav Osiguranje, d.d., Zagreb – sedež družbe
Podružnice:
Zagreb
Čakovec
Varaždin
Koprivnica
Osijek
Reka
Pulj
Split
Lovćen Osiguranje, a.d., Podgorica – sedež družbe
Podružnice:
Podgorica
Nikšić
Berane
Pljevlja
Bijelo Polje
Kotor
Bar
Budva
Plužine
Šavnik
Danilovgrad
Cetinje
Ulcinj
Tivat
Rožaje
Herceg Novi
Kolašin
Mojkovac
Triglav Osiguranje, d.d., Sarajevo – sedež družbe
Podružnice:
Sarajevo
Novi Grad – Autocentar
Goražde
Kiseljak
Bihać
Ključ
Tuzla
Mostar
Zenica
Travnik
Vitez
Grude
Banja Luka
Ljubuški
Jelah – Tešanj
Čitluk
Široki Brijeg
Novi Travnik
Teočak
Breza
Gračanica
Kakanj
Konjic
Posušje
Livno
Čapljina
Tomislavgrad
Sanski Most
Velika Kladuša
Lukavac
Prozor
Busovača
Triglav Osiguranje, a.d.o., Banja Luka – sedež družbe
Podružnice:
Banja Luka
Doboj
Prijedor
Gradiška
Pale
Bijeljina
Triglav Osiguranje, a.d.o., Beograd – sedež družbe
Podružnice in predstavništva:
Beograd
Novi Sad
Kruševac
Niš
Valjevo
Kikinda
Subotica
Šabac
Kragujevac
Čačak
Jagodina
Vranje
Vršac
Novi Pazar
Užice
Zrenjanin
Pančevo
Bečej
Sremska Mitrovica
Bogatić
Bor
Negotin
Kraljevo
Leskovac
Sombor
Prijepolje
Triglav Osiguruvanje, a.d., Skopje – sedež družbe
Podružnice:
Skopje
Bitola
Ohrid
Gostivar
Tetovo
Kumanovo
Veles
Gevgelija
Prilep
Kićevo
Radoviš
Kočani
Štip
Kavadarci
Strumica
Struga
Triglav Osiguruvanje Život, a.d., Skopje – sedež družbe
Poslovna mreža Skupine Triglav
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
142
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
14.2 Upravljanje premoženja
Triglav Skladi, d.o.o., Ljubljana – sedež družbe
Triglav, Upravljanje nepremičnin, d.o.o., Ljubljana – sedež družbe
Trigal, upravljanje naložb in svetovalne storitve, d.o.o., Ljubljana – sedež družbe
Triglav Fondovi, d.o.o., Sarajevo – sedež družbe
Triglav penzisko društvo, a.d., Skopje – sedež družbe
14.3 Drugo
Triglav INT, holdinška družba, d.o.o., Ljubljana – sedež družbe
Triglav Svetovanje, zavarovalno zastopanje, d.o.o., Domžale – sedež družbe
Triglavko, d.o.o., Ljubljana – sedež družbe
Triglav zdravje asistenca, d.o.o., Ljubljana – sedež družbe
Diagnostični center Bled, d.o.o., Bled – sedež družbe
Triglav Savjetovanje, d.o.o., Zagreb – sedež družbe
Triglav Savetovanje, d.o.o., Beograd – sedež družbe
Triglav Savjetovanje, d.o.o., Sarajevo – sedež družbe
Triglav Avtoservis, d.o.o., Ljubljana – sedež družbe
Kazalniki poslovanja Zavarovalnice Triglav
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
143
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
15.
Kazalniki poslovanja Zavarovalnice Triglav
15.1 Rast kosmate obračunane premije (indeks)
Kosmata obračunana premija v tekočem letu*100
Kosmata obračunana premija v preteklem letu
v EUR
Kosmata obračunana premija
Indeks rasti
Zap. št.
2022
2021
2020
2022/2021
2021/2020
1
2
3
4
5
6 = 3/4*100
7 = 4/5*100
1
Nezgodno zavarovanje
25.342.439
25.235.448
25.696.568
100
98
2
Zdravstveno zavarovanje
933.956
787.154
926.557
119
85
3
Zavarovanje kopenskih motornih vozil
141.497.773
129.298.413
127.536.359
109
101
4
Zavarovanje tirnih vozil
5.880.448
4.614.328
4.175.198
127
111
5
Letalsko zavarovanje
2.546.345
3.683.029
2.390.519
69
154
6
Zavarovanje plovil
18.083.405
7.689.364
994.760
235
773
7
Zavarovanje prevoza blaga
7.975.392
6.858.896
5.321.053
116
129
8
Zavarovanje požara in elementarnih nesreč
56.381.966
60.796.633
58.291.995
93
104
9
Drugo škodno zavarovanje
182.452.894
165.026.243
130.253.821
111
127
10
Zavarovanje odgovornosti pri uporabi motornih vozil
121.932.761
109.621.258
106.754.958
111
103
11
Zavarovanje odgovornosti pri uporabi zrakoplovov
1.557.041
2.779.402
1.693.326
56
164
12
Zavarovanje odgovornosti pri uporabi plovil
1.427.546
1.390.962
950.911
103
146
13
Splošno zavarovanje odgovornosti
48.665.425
42.719.369
38.619.888
114
111
14
Kreditno zavarovanje
26.957.217
21.883.872
19.137.654
123
114
15
Kavcijsko zavarovanje
4.516.701
3.600.839
2.775.316
125
130
16
Zavarovanje raznih finančnih izgub
3.643.791
2.948.793
2.574.281
124
115
17
Zavarovanje stroškov postopka
610.916
595.434
641.309
103
93
18
Zavarovanje pomoči
19.677.421
16.480.055
16.052.704
119
103
19
Skupaj premoženjska zavarovanja (zap. št. od 1 do 18)
670.083.437
606.009.493
544.787.178
111
111
20
Življenjsko zavarovanje
74.655.209
79.238.943
79.466.230
94
100
21
Življenjsko zavarovanje, vezano na enote investicijskih skladov
102.603.969
88.785.604
76.121.938
116
117
22
Dodatno pokojninsko zavarovanje po ZPIZ
21.521.009
20.316.064
18.880.523
106
108
23
Skupaj življenjska zavarovanja (zap. št. od 20 do 22)
198.780.186
188.340.610
174.468.691
106
108
24
SKUPAJ (zap. št. 19 + 23)
868.863.623
794.350.103
719.255.868
109
110
Kazalniki poslovanja Zavarovalnice Triglav
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
144
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
15.2 Čista obračunana zavarovalna premija v % od kosmate obračunane zavarovalne premije
Čista obračunana zavarovalna premija*100
Kosmata obračunana zavarovalna premija
v EUR
Čista obračunana zavarovalna premija
Kosmata obračunana zavarovalna premija
Čista obračunana zav. premija v % od
kosmate obračunane zav. premije
Zap. št.
2022
2021
2022
2021
2022
2021
1
2
3
4
5
6
7 = 3/5*100
8 = 4/6*100
1
Nezgodno zavarovanje
22.882.650
24.111.394
25.342.439
25.235.448
90
96
2
Zdravstveno zavarovanje
541.171
403.141
933.956
787.154
58
51
3
Zavarovanje kopenskih motornih vozil
126.583.283
118.746.789
141.497.773
129.298.413
89
92
4
Zavarovanje tirnih vozil
3.721.998
3.179.050
5.880.448
4.614.328
63
69
5
Letalsko zavarovanje
1.234.960
512.084
2.546.345
3.683.029
48
14
6
Zavarovanje plovil
-756.181
4.049.207
18.083.405
7.689.364
-
53
7
Zavarovanje prevoza blaga
4.865.040
4.377.329
7.975.392
6.858.896
61
64
8
Zavarovanje požara in elementarnih nesreč
31.997.468
36.435.356
56.381.966
60.796.633
57
60
9
Drugo škodno zavarovanje
85.767.808
70.839.126
182.452.894
165.026.243
47
43
10
Zavarovanje odgovornosti pri uporabi motornih vozil
97.665.647
95.758.179
121.932.761
109.621.258
80
87
11
Zavarovanje odgovornosti pri uporabi zrakoplovov
984.115
274.980
1.557.041
2.779.402
63
10
12
Zavarovanje odgovornosti pri uporabi plovil
999.335
1.204.425
1.427.546
1.390.962
70
87
13
Splošno zavarovanje odgovornosti
30.369.988
26.327.195
48.665.425
42.719.369
62
62
14
Kreditno zavarovanje
18.956.530
15.642.754
26.957.217
21.883.872
70
71
15
Kavcijsko zavarovanje
2.243.640
1.697.484
4.516.701
3.600.839
50
47
16
Zavarovanje raznih finančnih izgub
1.713.049
-738.912
3.643.791
2.948.793
47
-
17
Zavarovanje stroškov postopka
482.797
479.720
610.916
595.434
79
81
18
Zavarovanje pomoči
17.780.134
15.565.586
19.677.421
16.480.055
90
94
19
Skupaj premoženjska zavarovanja (zap. št. od 1 do 18)
448.033.432
418.864.887
670.083.437
606.009.493
67
69
20
Življenjsko zavarovanje
73.763.948
78.448.515
74.655.209
79.238.943
99
99
21
Življenjsko zavarovanje, vezano na enote investicijskih skladov
102.568.222
88.750.889
102.603.969
88.785.604
100
100
22
Dodatno pokojninsko zavarovanje po ZPIZ
21.521.009
20.316.064
21.521.009
20.316.064
100
100
23
Skupaj življenjska zavarovanja (zap. št. od 20 do 22)
197.853.178
187.515.467
198.780.186
188.340.610
100
100
24
SKUPAJ (zap. št. 19 + 23)
645.886.610
606.380.354
868.863.623
794.350.103
74
76
Kazalniki poslovanja Zavarovalnice Triglav
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
145
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
15.3 Gibanje kosmatih obračunanih odškodnin (indeks)
Kosmata obračunana premija v tekočem letu*100
Kosmata obračunana premija v preteklem letu
v EUR
Kosmate obračunane odškodnine
Indeks rasti
Zap. št.
2022
2021
2020
2022/2021
2021/2020
1
2
3
4
5
6 = 3/4*100
7 = 4/5*100
1
Nezgodno zavarovanje
10.970.662
11.341.654
9.908.838
97
114
2
Zdravstveno zavarovanje
299.364
224.251
415.865
133
54
3
Zavarovanje kopenskih motornih vozil
87.963.736
73.547.686
75.806.644
120
97
4
Zavarovanje tirnih vozil
937.433
1.351.160
623.235
69
217
5
Letalsko zavarovanje
47.179
427.733
44.785
11
955
6
Zavarovanje plovil
2.536.821
462.437
-12.306
549
-
7
Zavarovanje prevoza blaga
2.405.710
1.330.731
1.511.975
181
88
8
Zavarovanje požara in elementarnih nesreč
17.242.071
18.508.455
19.974.929
93
93
9
Drugo škodno zavarovanje
57.656.612
41.729.984
43.758.137
138
95
10
Zavarovanje odgovornosti pri uporabi motornih vozil
69.979.954
60.644.632
61.408.263
115
99
11
Zavarovanje odgovornosti pri uporabi zrakoplovov
66.673
4.171
23.398
1.598
18
12
Zavarovanje odgovornosti pri uporabi plovil
296.388
244.093
298.968
121
82
13
Splošno zavarovanje odgovornosti
10.086.223
9.130.723
14.547.830
110
63
14
Kreditno zavarovanje
8.591.108
9.691.229
12.026.300
89
81
15
Kavcijsko zavarovanje
363.218
888.227
454.233
41
196
16
Zavarovanje raznih finančnih izgub
1.183.995
1.485.539
871.232
80
171
17
Zavarovanje stroškov postopka
9.865
8.277
15.000
119
55
18
Zavarovanje pomoči
16.373.498
12.837.972
11.386.584
128
113
19
Skupaj premoženjska zavarovanja (zap. št. od 1 do 18)
287.010.510
243.858.953
253.063.910
118
96
20
Življenjsko zavarovanje
99.226.366
99.811.473
95.631.064
99
104
21
Življenjsko zavarovanje, vezano na enote investicijskih skladov
47.830.664
50.176.608
48.338.150
95
104
22
Dodatno pokojninsko zavarovanje po ZPIZ
5.142.370
4.210.438
4.476.399
122
94
23
Skupaj življenjska zavarovanja (zap. št. od 20 do 22)
152.199.401
154.198.520
148.445.613
99
104
24
SKUPAJ (zap. št. 19 + 23)
439.209.911
398.057.473
401.509.523
110
99
Kazalniki poslovanja Zavarovalnice Triglav
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
146
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
15.4 Škodni rezultat
Kosmate obračunane odškodnine*100
Kosmate obračunane zavarovalne premije
v EUR
Kosmate obračunane odškodnine
Kosmate obračunane zavarovalne premije
Škodni rezultat (%)
Zap. št.
2022
2021
2022
2021
2022
2021
1
2
3
4
5
6
7 = 3/5*100
8 = 4/6*100
1
Nezgodno zavarovanje
10.970.662
11.341.654
25.342.439
25.235.448
43
45
2
Zdravstveno zavarovanje
299.364
224.251
933.956
787.154
32
28
3
Zavarovanje kopenskih motornih vozil
87.963.736
73.547.686
141.497.773
129.298.413
62
57
4
Zavarovanje tirnih vozil
937.433
1.351.160
5.880.448
4.614.328
16
29
5
Letalsko zavarovanje
47.179
427.733
2.546.345
3.683.029
2
12
6
Zavarovanje plovil
2.536.821
462.437
18.083.405
7.689.364
14
6
7
Zavarovanje prevoza blaga
2.405.710
1.330.731
7.975.392
6.858.896
30
19
8
Zavarovanje požara in elementarnih nesreč
17.242.071
18.508.455
56.381.966
60.796.633
31
30
9
Drugo škodno zavarovanje
57.656.612
41.729.984
182.452.894
165.026.243
32
25
10
Zavarovanje odgovornosti pri uporabi motornih vozil
69.979.954
60.644.632
121.932.761
109.621.258
57
55
11
Zavarovanje odgovornosti pri uporabi zrakoplovov
66.673
4.171
1.557.041
2.779.402
4
0
12
Zavarovanje odgovornosti pri uporabi plovil
296.388
244.093
1.427.546
1.390.962
21
18
13
Splošno zavarovanje odgovornosti
10.086.223
9.130.723
48.665.425
42.719.369
21
21
14
Kreditno zavarovanje
8.591.108
9.691.229
26.957.217
21.883.872
32
44
15
Kavcijsko zavarovanje
363.218
888.227
4.516.701
3.600.839
8
25
16
Zavarovanje raznih finančnih izgub
1.183.995
1.485.539
3.643.791
2.948.793
32
50
17
Zavarovanje stroškov postopka
9.865
8.277
610.916
595.434
2
1
18
Zavarovanje pomoči
16.373.498
12.837.972
19.677.421
16.480.055
83
78
19
Skupaj premoženjska zavarovanja (zap. št. od 1 do 18)
287.010.510
243.858.953
670.083.437
606.009.493
43
40
20
Življenjsko zavarovanje
99.226.366
99.811.473
74.655.209
79.238.943
133
126
21
Življenjsko zavarovanje, vezano na enote investicijskih skladov
47.830.664
50.176.608
102.603.969
88.785.604
47
57
22
Dodatno pokojninsko zavarovanje po ZPIZ
5.142.370
4.210.438
21.521.009
20.316.064
24
21
23
Skupaj življenjska zavarovanja (zap. št. od 20 do 22)
152.199.401
154.198.520
198.780.186
188.340.610
77
82
24
SKUPAJ (zap. št. 19 + 23)
439.209.911
398.057.473
868.863.623
794.350.103
51
50
Kazalniki poslovanja Zavarovalnice Triglav
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
147
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
15.5 Stroški poslovanja v % od kosmate obračunane zavarovalne premije
Stroški poslovanja*100
Kosmate obračunane zavarovalne premije
v EUR
Stroški poslovanja
Kosmate obračunane zavarovalne premije
Stroški poslovanja v % od kosmate
obračunane zavarovalne premije
Zap. št.
2022
2021
2022
2021
2022
2021
1
2
3
4
5
6
7 = 3/5*100
8 = 4/6*100
1
Nezgodno zavarovanje
9.166.396
8.672.975
25.342.439
25.235.448
36
34
2
Zdravstveno zavarovanje
242.741
230.509
933.956
787.154
26
29
3
Zavarovanje kopenskih motornih vozil
37.818.022
34.096.829
141.497.773
129.298.413
27
26
4
Zavarovanje tirnih vozil
818.888
559.582
5.880.448
4.614.328
14
12
5
Letalsko zavarovanje
194.829
154.791
2.546.345
3.683.029
8
4
6
Zavarovanje plovil
2.932.558
822.118
18.083.405
7.689.364
16
11
7
Zavarovanje prevoza blaga
1.623.270
1.422.276
7.975.392
6.858.896
20
21
8
Zavarovanje požara in elementarnih nesreč
19.388.387
19.781.204
56.381.966
60.796.633
34
33
9
Drugo škodno zavarovanje
38.631.076
32.123.263
182.452.894
165.026.243
21
19
10
Zavarovanje odgovornosti pri uporabi motornih vozil
34.467.832
30.362.056
121.932.761
109.621.258
28
28
11
Zavarovanje odgovornosti pri uporabi zrakoplovov
191.607
144.705
1.557.041
2.779.402
12
5
12
Zavarovanje odgovornosti pri uporabi plovil
409.010
341.804
1.427.546
1.390.962
29
25
13
Splošno zavarovanje odgovornosti
14.682.730
12.282.912
48.665.425
42.719.369
30
29
14
Kreditno zavarovanje
6.098.333
5.172.811
26.957.217
21.883.872
23
24
15
Kavcijsko zavarovanje
936.446
906.404
4.516.701
3.600.839
21
25
16
Zavarovanje raznih finančnih izgub
1.013.787
806.297
3.643.791
2.948.793
28
27
17
Zavarovanje stroškov postopka
463.390
524.741
610.916
595.434
76
88
18
Zavarovanje pomoči
9.029.782
7.752.097
19.677.421
16.480.055
46
47
19
Skupaj premoženjska zavarovanja (zap. št. od 1 do 18)
178.109.085
156.157.374
670.083.437
606.009.493
27
26
20
Življenjsko zavarovanje
18.448.832
17.535.773
74.655.209
79.238.943
25
22
21
Življenjsko zavarovanje vezano na enote investicijskih skladov
21.709.776
18.324.915
102.603.969
88.785.604
21
21
22
Dodatno pokojninsko zavarovanje po ZPIZ
3.107.286
3.030.016
21.521.009
20.316.064
14
15
23
Skupaj življenjska zavarovanja (zap. št. od 20 do 22)
43.265.894
38.890.703
198.780.186
188.340.610
22
21
24
SKUPAJ (zap. št. 19 + 23)
221.374.979
195.048.077
868.863.623
794.350.103
25
25
Kazalniki poslovanja Zavarovalnice Triglav
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
148
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
15.6 Stroški pridobivanja zavarovanj v % od kosmate obračunane zavarovalne premije
Stroški pridobivanja zavarovanj*100
Kosmate obračunane zavarovalne premije
v EUR
Stroški pridobivanja zavarovanj
Kosmate obračunane zavarovalne premije
Stroški pridobivanja zavarovanj v % od
kosmate obračunane zav. premije
Zap. št.
2022
2021
2022
2021
2022
2021
1
2
3
4
5
6
7 = 3/5*100
8 = 4/6*100
1
Nezgodno zavarovanje
1.381.637
1.223.219
25.342.439
25.235.448
5,5
4,8
2
Zdravstveno zavarovanje
14.296
8.814
933.956
787.154
1,5
1,1
3
Zavarovanje kopenskih motornih vozil
5.202.715
3.885.870
141.497.773
129.298.413
3,7
3,0
4
Zavarovanje tirnih vozil
198.382
48.155
5.880.448
4.614.328
3,4
1,0
5
Letalsko zavarovanje
13.438
8.031
2.546.345
3.683.029
0,5
0,2
6
Zavarovanje plovil
2.538.661
567.938
18.083.405
7.689.364
14,0
7,4
7
Zavarovanje prevoza blaga
364.372
387.937
7.975.392
6.858.896
4,6
5,7
8
Zavarovanje požara in elementarnih nesreč
2.580.415
2.356.688
56.381.966
60.796.633
4,6
3,9
9
Drugo škodno zavarovanje
6.271.876
5.168.814
182.452.894
165.026.243
3,4
3,1
10
Zavarovanje odgovornosti pri uporabi motornih vozil
8.896.098
6.052.533
121.932.761
109.621.258
7,3
5,5
11
Zavarovanje odgovornosti pri uporabi zrakoplovov
2.991
2.997
1.557.041
2.779.402
0,2
0,1
12
Zavarovanje odgovornosti pri uporabi plovil
108.174
99.227
1.427.546
1.390.962
7,6
7,1
13
Splošno zavarovanje odgovornosti
2.784.138
2.199.986
48.665.425
42.719.369
5,7
5,1
14
Kreditno zavarovanje
1.308.473
1.122.319
26.957.217
21.883.872
4,9
5,1
15
Kavcijsko zavarovanje
317.100
277.576
4.516.701
3.600.839
7,0
7,7
16
Zavarovanje raznih finančnih izgub
278.372
172.472
3.643.791
2.948.793
7,6
5,8
17
Zavarovanje stroškov postopka
161.288
225.651
610.916
595.434
26,4
37,9
18
Zavarovanje pomoči
1.094.379
617.728
19.677.421
16.480.055
5,6
3,7
19
Skupaj premoženjska zavarovanja (zap. št. od 1 do 18)
33.516.807
24.425.956
670.083.437
606.009.493
5,0
4,0
20
Življenjsko zavarovanje
5.225.617
4.544.110
74.655.209
79.238.943
7,0
5,7
21
Življenjsko zavarovanje vezano na enote investicijskih skladov
6.517.877
5.329.105
102.603.969
88.785.604
6,4
6,0
22
Dodatno pokojninsko zavarovanje po ZPIZ
34.409
75.970
21.521.009
20.316.064
0,2
0,4
23
Skupaj življenjska zavarovanja (zap. št. od 20 do 22)
11.777.903
9.949.186
198.780.186
188.340.610
5,9
5,3
24
SKUPAJ (zap. št. 19 + 23)
45.294.710
34.375.142
868.863.623
794.350.103
5,2
4,3
Kazalniki poslovanja Zavarovalnice Triglav
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
149
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
15.7 Čisti škodni kazalnik
(Čiste zavarovalne odškodnine + sprememba škodnih rezervacij)*100
Čisti prihodki od zavarovalnih premij
v EUR
Čiste zavarovalne odškodnine +
sprememba škodnih rezervacij
Čisti prihodki od zavarovalnih premij
Čisti škodni kazalnik (%)
Zap. št.
2022
2021
2022
2021
2022
2021
1
2
3
4
5
6
7 = 3/5*100
8 = 4/6*100
1
Nezgodno zavarovanje
8.523.287
9.121.682
23.069.429
24.183.142
37
38
2
Zdravstveno zavarovanje
292.541
213.843
537.495
405.936
54
53
3
Zavarovanje kopenskih motornih vozil
77.728.698
67.900.878
122.102.052
117.492.243
64
58
4
Zavarovanje tirnih vozil
2.298.836
859.551
3.757.608
2.532.086
61
34
5
Letalsko zavarovanje
-241.814
184.020
954.383
397.629
-
46
6
Zavarovanje plovil
2.711.596
635.964
-103.121
2.962.887
-
21
7
Zavarovanje prevoza blaga
2.116.359
1.346.910
4.887.802
4.308.714
43
31
8
Zavarovanje požara in elementarnih nesreč
9.839.683
9.539.011
33.234.442
36.638.740
30
26
9
Drugo škodno zavarovanje
31.708.359
34.535.524
78.167.008
68.237.187
41
51
10
Zavarovanje odgovornosti pri uporabi motornih vozil
22.419.552
41.872.511
95.153.415
95.040.153
24
44
11
Zavarovanje odgovornosti pri uporabi zrakoplovov
-53.745
-35.691
1.082.161
175.361
-
-
12
Zavarovanje odgovornosti pri uporabi plovil
935.179
258.624
1.021.816
1.072.262
92
24
13
Splošno zavarovanje odgovornosti
-3.216.187
6.442.374
28.950.270
26.162.127
-
25
14
Kreditno zavarovanje
42.323
816.479
17.258.960
14.346.889
0
6
15
Kavcijsko zavarovanje
-213.149
293.166
1.524.759
1.887.076
-
16
16
Zavarovanje raznih finančnih izgub
672.884
693.901
1.388.585
-486.163
48
-
17
Zavarovanje stroškov postopka
41.032
-32.338
483.039
465.841
8
-
18
Zavarovanje pomoči
15.126.483
12.092.879
16.350.508
15.400.394
93
79
19
Skupaj premoženjska zavarovanja (zap. št. od 1 do 18)
170.731.916
186.739.289
429.820.612
411.222.504
40
45
20
Življenjsko zavarovanje
97.693.354
101.319.177
92.054.945
97.382.393
106
104
21
Življenjsko zavarovanje, vezano na enote investicijskih skladov
47.837.534
50.171.484
84.278.825
69.834.039
57
72
22
Dodatno pokojninsko zavarovanje po ZPIZ
5.142.370
4.210.438
21.521.009
20.316.063
24
21
23
Skupaj življenjska zavarovanja (zap. št. od 20 do 22)
150.673.259
155.701.100
197.854.778
187.532.496
76
83
24
SKUPAJ (zap. št. 19 + 23)
321.405.175
342.440.389
627.675.390
598.755.001
51
57
Kazalniki poslovanja Zavarovalnice Triglav
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
150
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
15.8 Sestavljeni škodni kazalnik
15.9 Stroškovni kazalnik
15.10 Kazalnik koristnosti
(Čiste zavarovalne odškodnine + sprememba škodnih rezervacij + čisti obratovalni stroški)*100
Čisti prihodki od zavarovalnih premij
v EUR
Čiste zavarovalne odškodnine +
sprememba škodnih rezervacij +
čisti obratovalni stroški
Čisti prihodki od zavarovalnih premij
Sestavljeni škodni kazalnik (%)
Zap. št.
2022
2021
2022
2021
2022
2021
1
2
3
4
5
6
7 = 3/5*100
8 = 4/6*100
1
Premoženjska zavarovanja
319.126.063
324.345.168
429.820.613
411.222.504
74
79
Obratovalni stroški*100
Čisti prihodki od zavarovalnih premij
v EUR
Obratovalni stroški
Čisti prihodki od zavarovalnih premij
Stroškovni kazalnik (%)
Zap. št.
2022
2021
2022
2021
2022
2021
1
2
3
4
5
6
7 = 3/5*100
8 = 4/6*100
1
Življenjska zavarovanja
43.265.894
38.890.703
197.854.778
187.532.496
22
21
(Izplačane zavarovalnine + sprememba zav.-tehničnih rezervacij)*100
Čista obračunana zavarovalna premija
v EUR
Izplačane zavarovalnine +
sprememba zav.-tehničnih rezervacij
Čista obračunana zavarovalna premija
Kazalnik koristnosti (%)
Zap. št.
2022
2021
2022
2021
2022
2021
1
2
3
4
5
6
7 = 3/5*100
8 = 4/6*100
1
Življenjska zavarovanja
55.518.856
235.795.772
197.853.178
187.515.467
28
126
Kazalniki poslovanja Zavarovalnice Triglav
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
151
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
15.11 Učinki naložb v % od povprečnega stanja naložb
Donos naložb*100
(Stanje naložb na začetku leta + stanje naložb na koncu leta)/2
v EUR
Donos naložb
Povprečno stanje naložb
Učinki naložb v % od
povprečnega stanja naložb
Zap. št.
2022
2021
2022
2021
2022
2021
1
2
3
4
5
6
7 = 3/5*100
8 = 4/6*100
1
Naložbe kritnega premoženja
-4.359.129
10.587.574
706.297.608
751.765.118
-0,6
1,4
2
Naložbe KS življenjskih zavarovanj
9.820.809
14.715.936
670.308.751
780.794.982
1,5
1,9
3
Naložbe KS PDPZ
-23.082.448
4.718.672
238.178.371
238.957.091
-9,7
2,0
4
Naložbe KS PDPZ – v času izplačevanja rent
-2.975.773
561.902
73.269.345
70.049.069
-4,1
0,8
5
Naložbe KS VEP
-77.106.902
69.625.937
473.527.719
459.105.483
-16,3
15,2
6
Naložbe, ki niso financirane iz zav.-teh. rezervacij
47.940.633
9.312.530
383.790.208
369.312.925
12,5
2,5
7
Skupaj
-49.762.811
109.522.551
2.545.372.003
2.669.984.670
-2,0
4,1
Kazalniki poslovanja Zavarovalnice Triglav
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
152
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
15.12 Čiste škodne rezervacije v % od čistih prihodkov od zavarovalnih premij
Čiste škodne rezervacije*100
Čisti prihodki od zavarovalnih premij
v EUR
Čiste škodne rezervacije
Čisti prihodki od zavarovalnih premij
Čiste škodne rezervacije v % od
čistih prihodkov od zavarovalnih premij
Zap. št.
2022
2021
2022
2021
2022
2021
1
2
3
4
5
6
7 = 3/5*100
8 = 4/6*100
1
Nezgodno zavarovanje
15.684.696
17.680.459
23.069.429
24.183.142
68
73
2
Zdravstveno zavarovanje
17.065
13.120
537.495
405.936
3
3
3
Zavarovanje kopenskih motornih vozil
15.450.403
17.134.841
122.102.052
117.492.243
13
15
4
Zavarovanje tirnih vozil
7.474.465
6.113.036
3.757.608
2.532.086
199
241
5
Letalsko zavarovanje
212.808
498.393
954.383
397.629
22
125
6
Zavarovanje plovil
2.852.417
608.592
-103.121
2.962.887
-
21
7
Zavarovanje prevoza blaga
3.014.662
1.846.688
4.887.802
4.308.714
62
43
8
Zavarovanje požara in elementarnih nesreč
6.943.563
10.973.756
33.234.442
36.638.740
21
30
9
Drugo škodno zavarovanje
23.089.518
27.564.239
78.167.008
68.237.187
30
40
10
Zavarovanje odgovornosti pri uporabi motornih vozil
123.057.802
157.639.676
95.153.415
95.040.153
129
166
11
Zavarovanje odgovornosti pri uporabi zrakoplovov
522.840
585.935
1.082.161
175.361
48
334
12
Zavarovanje odgovornosti pri uporabi plovil
1.437.930
788.206
1.021.816
1.072.262
141
74
13
Splošno zavarovanje odgovornosti
72.172.026
83.997.640
28.950.270
26.162.127
249
321
14
Kreditno zavarovanje
996.625
1.707.665
17.258.960
14.346.889
6
12
15
Kavcijsko zavarovanje
-363.880
19.932
1.524.759
1.887.076
-
1
16
Zavarovanje raznih finančnih izgub
970.741
1.245.341
1.388.585
-486.163
70
-
17
Zavarovanje stroškov postopka
110.548
73.293
483.039
465.841
23
16
18
Zavarovanje pomoči
2.113.699
2.176.686
16.350.508
15.400.394
13
14
19
Skupaj premoženjska zavarovanja (zap. št. od 1 do 18)
275.757.926
330.667.499
429.820.612
411.222.504
64
80
20
Življenjsko zavarovanje
20.204.285
21.432.296
92.054.945
97.382.393
22
22
21
Življenjsko zavarovanje, vezano na enote investicijskih skladov
0
-28.409
84.278.825
69.834.039
0
-
22
Dodatno pokojninsko zavarovanje po ZPIZ
0
0
21.521.009
20.316.063
-
-
23
Skupaj življenjska zavarovanja (zap. št. od 20 do 22)
20.204.285
21.403.887
197.854.778
187.532.496
10
11
24
SKUPAJ (zap. št. 19 + 23)
295.962.212
352.071.386
627.675.390
598.755.001
47
59
Kazalniki poslovanja Zavarovalnice Triglav
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
153
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
15.13 Kosmati dobiček oz. izguba tekočega leta v % od čiste obračunane premije
15.14 Kosmati dobiček oz. izguba tekočega leta v % od povprečnega kapitala
15.15 Kosmati dobiček oz. izguba tekočega leta v % od povprečne aktive
Kosmati dobiček oz. izguba*100
Čista obračunana zavarovalna premija
v EUR
Kosmati dobiček oz. izguba
Čista obračunana zavarovalna premija
Kosmati dobiček oz. izguba tekočega leta
v % od čiste obračunane premije
Zap. št.
2022
2021
2022
2021
2022
2021
1
2
3
4
5
6
7 = 3/5*100
8 = 4/6*100
1
Premoženjska zavarovanja
121.116.596
78.538.655
448.033.432
418.864.887
27,0
18,8
2
Življenjska zavarovanja
19.241.273
7.149.957
197.853.178
187.515.467
9,7
3,8
3
Skupaj
140.357.869
85.688.612
645.886.610
606.380.354
21,7
14,1
Kosmati dobiček oz. izguba*100
(Stanje kapitala na začetku leta + stanje kapitala na koncu leta)/2
v EUR
Kosmati dobiček oz. izguba
Povprečno stanje kapitala
Kosmati dobiček oz. izguba tekočega leta
v % od povprečnega kapitala
Zap. št.
2022
2021
2022
2021
2022
2021
1
2
3
4
5
6
7 = 3/5*100
8 = 4/6*100
1
Premoženjska zavarovanja
121.116.596
78.538.655
560.218.957
555.544.412
21,6
14,1
2
Življenjska zavarovanja
19.241.273
7.149.957
53.436.680
104.068.138
36,0
6,9
3
Skupaj
140.357.869
85.688.612
613.655.637
659.612.550
22,9
13,0
Kosmati dobiček oz. izguba*100
(Stanje aktive na začetku leta + stanje aktive na koncu leta)/2
v EUR
Kosmati dobiček oz. izguba
Povprečno stanje aktive
Kosmati dobiček oz. izguba tekočega leta
v % od povprečne aktive
Zap. št.
2022
2021
2022
2021
2022
2021
1
2
3
4
5
6
7 = 3/5*100
8 = 4/6*100
1
Premoženjska zavarovanja
121.116.596
78.538.655
1.430.286.810
1.387.484.404
8,5
5,7
2
Življenjska zavarovanja
19.241.273
7.149.957
1.600.612.601
1.683.923.776
1,2
0,4
3
Skupaj
140.357.869
85.688.612
3.030.899.411
3.071.408.181
4,6
2,8
Kazalniki poslovanja Zavarovalnice Triglav
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
154
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
15.16 Kosmati dobiček oz. izguba tekočega leta na delnico
15.17 Terjatve iz pozavarovanja in zavarovalno-tehnične rezervacije, ki odpadejo na pozavarovatelje,
v % od kapitala zavarovalnice
Kosmati dobiček
oz. izguba
Število delnic
v EUR
Kosmati dobiček
oz. izguba
Število delnic
Kosmati dobiček oz. izguba
tekočega leta na delnico
Zap. št.
2022
2021
2022
2021
2022
2021
1
2
3
4
5
6
7 = 3/5
8 = 4/6
1
Premoženjska zavarovanja
121.116.596
78.538.655
15.837.350
15.837.350
7,6
5,0
2
Življenjska zavarovanja
19.241.273
7.149.957
6.897.798
6.897.798
2,8
1,0
3
Skupaj
140.357.869
85.688.612
22.735.148
22.735.148
6,2
3,8
Terjatve iz pozavarovanja in zav.-tehnične rezervacije, ki odpadejo na pozavarovatelje*100
Kapital zavarovalnice
v EUR
Terjatve iz pozavarovanja in zav.-tehnične
rezervacije, ki odpadejo na pozavarovatelje
Kapital zavarovalnice
Terjatve iz pozavarovanja in zav. - tehnične
rezervacije, ki odpadejo na pozavarovatelje
v % od kapitala zavarovalnice (%)
Zap. št.
2022
2021
2022
2021
2022
2021
1
2
3
4
5
6
7 = 3/5*100
8 = 4/6*100
1
Premoženjska zavarovanja
201.997.092
151.216.498
543.041.098
577.396.816
37,2
26,2
2
Življenjska zavarovanja
40.963
91.560
9.048.243
97.825.117
0,5
0,1
3
Skupaj
202.038.055
151.308.058
552.089.341
675.221.933
36,6
22,4
Kazalniki poslovanja Zavarovalnice Triglav
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
155
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
15.18 Čista obračunana zavarovalna premija glede na povprečno stanje kapitala in
zavarovalno-tehničnih rezervacij
Čista obračunana zavarovalna premija*100
Povprečno stanje kapitala + povprečno stanje zavarovalno-tehničnih rezervacij
v EUR
Čista obračunana zavarovalna premija
Povprečno stanje kapitala + povprečno
stanje zavarovalno-tehničnih rezervacij
Čista obračunana zavarovalna premija
glede na povprečno stanje kapitala in
zav.-tehničnih rezervacij (%)
Zap. št.
2022
2021
2022
2021
2022
2021
1
2
3
4
5
6
7 = 3/5*100
8 = 4/6*100
1
Premoženjska zavarovanja
448.033.432
418.864.887
1.103.609.912
1.118.415.085
40,6
37,5
2
Življenjska zavarovanja
197.853.178
187.515.467
1.578.905.030
1.659.981.628
12,5
11,3
3
Skupaj
645.886.610
606.380.354
2.682.514.942
2.778.396.712
24,1
21,8
15.19 Povprečno stanje čistih zavarovalno-tehničnih rezervacij glede na čiste prihodke
od zavarovalnih premij
Povprečno stanje čistih zavarovalno-tehničnih rezervacij*100
Čisti prihodki od zavarovalnih premij
v EUR
Povprečno stanje
čistih zavarovalno-tehničnih rezervacij
Čisti prihodki od zavarovalnih premij
Povprečno stanje čistih zav.-tehničnih
rezervacij glede na čiste prihodke od
zavarovalnih premij (%)
Zap. št.
2022
2021
2022
2021
2022
2021
1
2
3
4
5
6
7 = 3/5*100
8 = 4/6*100
1
Premoženjska zavarovanja
543.390.955
562.870.672
429.820.613
411.222.504
126,4
136,9
2
Življenjska zavarovanja
1.525.468.350
1.555.913.490
197.854.778
187.532.496
771,0
829,7
3
Skupaj
2.068.859.305
2.118.784.161
627.675.391
598.755.000
329,6
353,9
Kazalniki poslovanja Zavarovalnice Triglav
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
156
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
15.20 Kapital glede na obveznosti do virov sredstev
15.21 Čiste zavarovalno-tehnične rezervacije glede na obveznosti do virov sredstev
Kapital*100
Obveznosti do virov sredstev
v EUR
Kapital
Obveznosti do virov sredstev
Kapital glede na obveznosti do virov
sredstev (%)
Zap. št.
2022
2021
2022
2021
2022
2021
1
2
3
4
5
6
7 = 3/5*100
8 = 4/6*100
1
Premoženjska zavarovanja
543.041.098
577.396.816
1.435.563.635
1.425.009.986
37,8
40,5
2
Življenjska zavarovanja
9.048.243
97.825.117
1.496.632.978
1.704.592.224
0,6
5,7
3
Skupaj
552.089.341
675.221.933
2.932.196.613
3.129.602.210
18,8
21,6
Čiste zavarovalno-tehnične rezervacije*100
Obveznosti do virov sredstev
v EUR
Čiste zavarovalno-tehnične rezervacije
Obveznosti do virov sredstev
Čiste zav.-tehnične rezervacije glede na
obveznosti do virov sredstev (%)
Zap. št.
2022
2021
2022
2021
2022
2021
1
2
3
4
5
6
7 = 3/5*100
8 = 4/6*100
1
Premoženjska zavarovanja
526.435.966
560.345.943
1.435.563.635
1.425.009.986
36,7
39,3
2
Življenjska zavarovanja
1.466.852.362
1.584.084.338
1.496.632.978
1.704.592.224
98,0
92,9
3
Skupaj
1.993.288.328
2.144.430.281
2.932.196.613
3.129.602.210
68,0
68,5
Kazalniki poslovanja Zavarovalnice Triglav
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
157
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
15.22 Čiste zavarovalno-tehnične rezervacije za življenjska zavarovanja glede na čiste
zavarovalno-tehnične rezervacije
15.23 Kosmata obračunana zavarovalna premija glede na število redno zaposlenih
Čiste zavarovalno-tehnične rezervacije za življenjska zavarovanja*100
Čiste zavarovalno-tehnične rezervacije
v EUR
Čiste zav.-tehnične rezervacije za
življenjska zavarovanja
Čiste zav.-tehnične rezervacije
Čiste zav.-tehnične rezervacije za
življenjska zavarovanja glede na čiste
zav.-tehnične rezervacije (%)
Zap. št.
2022
2021
2022
2021
2022
2021
1
2
3
4
5
6
7 = 3/5*100
8 = 4/6*100
1
Skupaj
1.440.231.062
1.548.454.207
1.993.288.328
2.144.430.281
72,3
72,2
Kosmata obračunana zavarovalna premija
(Število zaposlenih na koncu preteklega leta + število zaposlenih na koncu leta)/2
v EUR
Kosmata obračunana zavarovalna premija
Povprečno število zaposlenih
Kosmata obračunana zav. premija glede na
število redno zaposlenih
Zap. št.
2022
2021
2022
2021
2022
2021
1
2
3
4
5
6
7 = 3/5
8 = 4/6
1
Skupaj
868.863.623
794.350.103
2.245
2.245
387.108
353.831
Kazalo
Upravljanje Tveganj
159
1.
Sistem upravljanja tveganj
160
1.1 Razmejitev pristojnosti in odgovornosti
160
1.2 Proces upravljanja tveganj
162
1.3 Klasifikacija tveganj
163
2.
Kapitalski položaj
165
2.1 Upravljanje kapitala
165
2.2 Kapitalska ustreznost
165
3.
Profil tveganj
167
3.1 Prikaz profila tveganja
170
3.2 Zavarovalna tveganja
171
3.3 Tržna tveganja
176
3.4 Kreditna tveganja
181
3.5 Likvidnostno tveganje
183
3.6 Operativna tveganja
188
3.7 Nefinančna tveganja
189
3.8 Prihodnja tveganja
190
Upravljanje tveganj
200 %
Kapitalska ustreznost
Skupine Triglav
na 31. 12. 2022
Nadgrajeno
upravljanje
trajnostnih
tveganj in tveganj
informacijske
varnosti
Podrobnejše
spremljanje
vplivov
povečane
inflacije
Upravljanje tveganj
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
159
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
Upravljanje
tveganj
Skupina Triglav je v letu 2022
ohranila dobro kapitalsko moč
in likvidnost, kar potrjujeta tudi
ponovno prejeti bonitetni oceni »A«.
Skrbeli smo za uspešno upravljanje
tveganj, ki so nastala ali se povečala
zaradi rusko-ukrajinske vojne, sankcij
Evropske unije (EU), povečane
inflacije in stanja na finančnih trgih.
Nadaljevali smo začrtano preudarno
prevzemanje zavarovalnih tveganj,
ohranjali tržna tveganja na
ciljnih ravneh, sledili zastavljeni
usklajenosti sredstev in obveznosti
ter ustrezni razpršenosti naložb.
Razvojne aktivnosti smo usmerili tudi
v nadgrajevanje trajnostnih tveganj in
tveganj informacijske varnosti.
Na poslovanje Skupine v veliki meri vplivajo spremembe v makroekonomskem okolju in na finančnih trgih. Leto 2022 so zaznamovali rusko-ukrajinska vojna
in zaostreni geopolitični odnosi zaradi sankcij, uvedenih proti Rusiji. Med ključnimi posledicami vojne v Ukrajini je povišana inflacija, ki izvira tudi iz spodbud,
danih gospodarstvu za ublažitev vplivov pandemije covid-19. Da bi omejile inflacijske pritiske, so centralne banke dvignile obrestne mere, čemur so sledili
finančni trgi (več o tem v točki
7.1 poslovnega dela Letnega poročila
).
Povišanji inflacije in obrestnih mer vplivata predvsem na tržna in zavarovalna tveganja Zavarovalnice in Skupine, zlasti na premoženjska zavarovanja,
življenjska zavarovanja z garancijo ter prostovoljna dodatna pokojninska zavarovanja (PDPZ) z zajamčenim donosom. Obvladovanje tveganj Skupine je bilo
zato usmerjeno v prilagajanje spremembam na finančnih trgih, predvsem negotovostim zaradi višje inflacije in višjih netveganih obrestnih mer, ter sočasno
upoštevanje sankcij do Rusije in Belorusije.
Vojna agresija je povzročila občutne razširitve in uvedbo dodatnih omejevalnih ukrepov na ravni EU in ZDA (OFAC). Prepoznali smo povečano izpostavljenost
Skupine regulatornemu tveganju, torej potencialnim sankcijam zaradi nespoštovanja nacionalne zakonodaje in/ali finančnim sankcijam ter izgubi ugleda ob
nespoštovanju mednarodnih omejevalnih ukrepov. Za zagotavljanje skladnosti poslovanja smo vzpostavili enotno razlago omejitev in procese, potrebne za
redno preverjanje pravilne uporabe in spoštovanja omejevalnih ukrepov v Skupini. Izpostavljenost do Rusije in Belorusije je do konca leta ostala omejena.
Kljub zahtevnemu poslovnem okolju je Skupina Triglav kljub izvajanju dividendne politike ohranila svojo dobro kapitaliziranost. Njena kapitalska ustreznost
je 31. 12. 2022 znašala 200 odstotkov in se je tako nahajala na spodnjem robu ciljnega razpona Skupine. Kapitalska moč Skupine temelji na učinkovitem
upravljanju tveganj in kakovostni sestavi kapitala, ki v manjšem delu obsega tudi podrejene obveznosti. Ustrezno kapitalsko in finančno moč Skupine Triglav
sta dodatno potrdili dolgoročna kreditna bonitetna ocena »A« in bonitetna ocena finančne moči »A«, ki sta ji jo ponovno dodelili agenciji S&P Global Ratings in
AM Best. Obe sta ohranili stabilno srednjeročno napoved. Več v točki
6.6 poslovnega dela Letnega poročila.
Zavarovalnica Triglav in družbe v Skupini so ustrezno
likvidne, kar dosegamo z rednim upravljanjem likvidnostnega tveganja. Podrobnosti o likvidnostnem tveganju razkrivamo v točki
3.5 tega dela Letnega poročila
.
Osrednje razvojne aktivnosti pri upravljanju tveganj na ravni Skupine Triglav so potekale na poslovnih področjih, ki smo jih kot ključna prepoznali zaradi
potrebnih notranjih izboljšav ali odzivanja na zunanje razmere:
Na področju
tržnih tveganj
smo zaradi višjih obrestnih mer in povišane volatilnosti na finančnih trgih vzpostavili dodaten nabor kazalnikov
za učinkovitejše spremljanje tveganj v okviru zajamčenega sklada prostovoljnega dodatnega pokojninskega zavarovanja Zavarovalnice Triglav in
Triglav, Pokojninske družbe, d.d.
Pri
zavarovalnih tveganjih premoženjskih zavarovanj
smo uvedli podrobnejše spremljanje vplivov povečane inflacije na zavarovalno-tehnične rezervacije in
sprejeli ukrepe za zagotavljanje stabilnega poslovanja Zavarovalnice in Skupine.
Sistem upravljanja
likvidnostnega tveganja
smo nadgradili za PDPZ in ta zavarovanja vključili v sistem spremljave optimalne likvidnosti življenjskih
zavarovanj. Osredotočili smo se na prenos dobrih praks v odvisne družbe Skupine.
Obvladovanje
operativnih tveganj
smo nadgradili predvsem na področju kibernetskih tveganj. S posodobitvijo kazalnikov tveganj smo izboljšali
ocenjevanje informacijskih tveganj ter zagotovili kakovostnejše in pravočasno ukrepanje. Zaradi povečanega obsega poslovanja, predanega v zunanje
izvajanje, smo vpeljali boljši pregled nad tveganji ter dopolnili sistem celostne spremljave.
Upravljanje nefinančnih tveganj
smo nadgrajevali predvsem
na področju trajnostnih tveganj
. Za okoljska tveganja smo pripravili kvalitativno in
kvantitativno oceno učinkov podnebnih sprememb na poslovanje Zavarovalnice in Skupine, ki zajemata tako tveganja prehoda kot fizična tveganja.
Ugotovili smo, da bi bili nekateri vplivi podnebnih sprememb lahko pomembni za Zavarovalnico in Skupino, zato so potrebni pravočasni ukrepi. Na teh
osnovah smo po področjih opredelili dejavnosti za merjenje in obvladovanje teh tveganj ter temeljne zahteve za njihovo redno spremljanje.
Pri preostalih vrstah tveganj smo se osredotočali na avtomatizacijo procesov in vzdrževanje obstoječega sistema. Več pozornosti smo namenili nadgrajevanju
sistema
upravljanja tveganj na ravni odvisnih družb
za dosledno spremljanje njihovih pomembnejših tveganj.
Sistem upravljanja tveganj
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
160
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
1. Sistem upravljanja tveganj
Sistem upravljanja tveganj se je tudi v letu 2022 izkazal kot ustrezen. Nadgrajevali smo ga tako, da smo
ohranili njegovo celovitost in aktualnost. Sistem opredeljujejo notranja pravila ter jasna razmejitev
pristojnosti in odgovornosti poslovnih funkcij, Uprave, Nadzornega sveta ter ključnih funkcij in
drugih povezanih področij, ki izvajajo nadzor. Sestavljajo ga tudi učinkoviti procesi, s katerimi stalno
prepoznavamo, ocenjujemo ter nadziramo prevzeta in potencialna ali nastajajoča tveganja. To nam
omogoča ustrezno in pravočasno ukrepanje in ohranjanje profila tveganj na ravni, ki jo opredeljuje
apetit po tveganjih. Sistem je jasen, pregleden in dobro dokumentiran. V odvisnih družbah ga razvijamo
po načelih matične družbe ob upoštevanju načela sorazmernosti.
1.1 Razmejitev pristojnosti in odgovornosti
Sistem pristojnosti in odgovornosti na področju upravljanja tveganj
temelji na treh obrambnih linijah
.
Uprava in Nadzorni svet
nista neposreden del obrambnih linij, a je njuna vloga v sistemu upravljanja
tveganj kljub temu ključna. Sta bistvena deležnika, katerih delovanje podpirajo vse tri obrambne
linije. Odgovorna sta za delovanje sistema ter opredelitev organizacijskih ciljev in strategij za njihovo
doseganje. Vzpostavljata strukturo upravljanja in procese za optimalno upravljanje prevzetih tveganj.
Poslovne funkcije
Zavarovalnice delujejo v prvi obrambni liniji. Skladno z usmeritvami Uprave
prepoznavajo in prevzemajo tveganja na svojem poslovnem področju. Upravljajo tudi konkretna
tveganja znotraj dovoljenih limitov izpostavljenosti.
Ključne funkcije sistema upravljanja
so v Zavarovalnici
organizirane kot samostojne organizacijske
enote
. Vključujejo funkcijo upravljanja tveganj, aktuarski funkciji za premoženjska in osebna zavarovanja,
funkcijo skladnosti poslovanja ter notranje revizije. Ključne funkcije delujejo v drugi obrambni liniji,
z izjemo funkcije notranje revizije, ki je umeščena v tretjo. Vse ključne funkcije sodelujejo druga z drugo
ter s preostalimi področji v Zavarovalnici in družbami v Skupini. Pri svojem delovanju so neodvisne.
Funkcija upravljanja tveganj
je pristojna za vzpostavitev ter usklajeno in neprekinjeno delovanje
integriranega sistema upravljanja tveganj. Spremlja splošen profil tveganj, metodološko skladen razvoj
sistema ter usklajenost krovnih modelov vrednotenja tveganj. Izvaja tudi krovne analize tveganj,
poroča o izpostavljenosti tveganjem ter vrednoti kapitalsko ustreznost po regulatorni metodi in
drugih kapitalskih modelih. V skladu z usmeritvami Uprave usklajuje ter izvaja lastno oceno tveganj in
solventnosti, četrtletno preverja profil tveganj ter o tem poroča Upravi in Nadzornemu svetu. Pripravlja
tudi druga regulatorna poročila, kot sta Poročilo o solventnosti in finančnem položaju ter Redno poročilo
nadzorniku, in skladno z zahtevami poroča regulatornim organom.
Organi odločanja, ki so vključeni v proces integriranega korporativnega upravljanja tveganj,
in tri obrambne linije
Nadzorni svet in revizijska komisija
Uprava
1.
2.
3.
Prva obrambna linija
Druga obrambna linija
Tretja obrambna linija
Prevzemanje tveganj
Upravljanje tveganj
Neodvisen nadzor
Pristojni odbori s področja
upravljanja tveganj,
Poslovne funkcije na
funkcija upravljanja
vseh ravneh
tveganj, aktuarska funkcija,
Notranja revizija
funkcija skladnosti in druga
povezana področja
Aktivno operativno
Opredeljevanje sistema
Izvajanje neodvisnih
upravljanje konkretnih
upravljanja tveganj.
rednih pregledov
poslovnih tveganj
.
Opredeljevanje in
uspešnosti in
Odgovornost za
izvajanje postopkov
učinkovitosti delovanja
prepoznavanje in
prepoznavanja, merjenja
sistema notranjih
prevzemanje tveganj
in spremljanja
kontrol ter sistema
izpostavljenosti.
upravljanja tveganj.
Opredeljevanje sistema
limitov izpostavljenosti.
Sistem upravljanja tveganj
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
161
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
Pregled odborov sistema upravljanja tveganj in njihove pristojnosti
1.
RAVEN ODBOROV
Pristojnost:
• nefinančna tveganja, ki niso
• kapitalska tveganja ter
• krovno vse preostale vrste tv
tveganjih Skupine.
POROČANJE
Odbor za upravljanje s
2.
RAVEN ODBOROV
sredstvi in obveznostmi
(ALCO)
Primarno je odgovorna za navedene
specifične vrste tveganj ter spremljanje in
Pristojnost:
nadzor učinkovitosti sistema upravljanja
likvidnostno, tržna,
tveganj v svoji pristojnosti, skladno z
zavarovalna tveganja
metodologijami, potrjenimi na Odboru za
življenjskih in pokojninskih
upravljanje s tveganji.
zavarovanj, kreditna tveganja
naložbenega portfelja
Odb
v pristojnosti drugih odborov,
eganj, s poudarkom na najpomem
Zavarovalni odbor
premoženjskih
zavarovanj (UWC)
Pristojnost:
zavarovalna in kreditna
tveganja iz naslova
premoženjskih zavarovanj
or za upravljanje s tveganji (RMC)
Potrjuje:
• metodologije in pravilnike, ki opredeljujejo metode
• limitne sisteme na področju vseh vrst tveganj,
bnejših
• priporočila za odvisne družbe glede dovoljenih naj
posameznih tveganj.
Odbor za operativna
Projektno usmerjevalni
tveganja (ORC)
odbor (PUO)
Pristojnost:
Pristojnost:
operativna tveganja
tveganja projektov
vrednotenja tveganj,
večjih izpostavljenosti do
Odbor za skladnost in
trajnostni razvoj (OSTR)
Pristojnost:
tveganja neskladnosti
poslovanja, ugleda in
trajnostna tveganja
POROČANJE
Produktni forum osebnih
Produktni forum
3.
RAVEN ODBOROV
zavarovanj
premoženjskih
Primarno je odgovorna za navedene
(PF OZ)
zavarovanj (PF PZ)
specifične podvrste tveganj.
Pristojnost:
Pristojnost:
zavarovalna tveganja
zavarovalna tveganja
življenjskih zavarovanj
premoženjskih zavarovanj
Sistem upravljanja tveganj
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
162
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
Funkcija skladnosti poslovanja
deluje v okviru sistema notranjih kontrol nadzoruje skladnost poslovanja
Zavarovalnice s predpisi in zavezami, o čemer redno poroča Upravi in Nadzornemu svetu. Spremlja in
ocenjuje vplive spremenjenega pravnega okolja ter tveganja za skladnost poslovanja družbe. Ocenjuje
tudi primernost in učinkovitost postopkov ter svetuje ob ukrepih za uskladitev poslovanja Zavarovalnice
z ugotovljenimi spremembami. Z usmeritvami, priporočili in predlogi sooblikuje notranje kontrole
skladnosti posameznih procesov, poslovnih področij ali celotne družbe. Funkcija ima pomembno vlogo
tudi pri prizadevanjih za pošteno in transparentno poslovanje, saj spremlja tudi spoštovanje etičnih
zavez in skrbi za njihovo uveljavljanje v praksi.
Aktuarska funkcija
usklajuje in izvaja izračune zavarovalno-tehničnih rezervacij s primernimi
metodami, modeli in predpostavkami ter celovitimi in kakovostnimi podatki. Preverja tudi primernost
splošne politike prevzemanja zavarovalnih tveganj in pozavarovanja. Podaja mnenja o primernosti
višine zavarovalne premije pri posameznih produktih za zadostno pokritost premije iz obveznosti
zavarovalnih pogodb. Prav tako pregleduje ustreznost pozavarovanja ter sodeluje pri lastni oceni
tveganj in solventnosti, ob tem usklajuje in izračunava kapitalske zahteve za zavarovalna tveganja.
O pomembnejših ugotovitvah poroča Upravi in Nadzornemu svetu. Funkcija deluje ločeno za
premoženjska in življenjska zavarovanja.
Funkcija notranje revizije
redno in celovito nadzoruje poslovanje Zavarovalnice. Načrtno in sistematično
pregleduje in ocenjuje primernost ter učinkovitost njenega upravljanja, upravljanje tveganj in
kontrolnih postopkov ter priporoča izboljšave. Skrbi za kakovost in stalen razvoj notranjega revidiranja.
Sodeluje z zunanjimi revizorji in drugimi nadzornimi organi ter spremlja uresničevanje priporočil
notranjih in zunanjih revizorjev. Sodeluje tudi pri notranjih revizijah v drugih družbah Skupine. Po
dogovoru z Upravo in vodstvi poslovnih področij izvaja svetovalne storitve.
Vse ključne funkcije Zavarovalnice skrbijo za prenos znanja in dobrih praks v preostale družbe Skupine
ter za njihovo usklajeno delovanje.
V drugi obrambni liniji sistema upravljanja tveganj delujejo tudi
odbori
, ki Upravo podpirajo pri rednem
spremljanju tveganj, usklajevanju ukrepov in obveščanju o upravljanju tveganj.
Upravljanje tveganj poteka najprej na ravni posameznih družb, nato na ravni Skupine. Za vzpostavitev in
delovanje sistema upravljanja tveganj v družbah so odgovorna vodstva družb in za to pooblaščene osebe.
Področje upravljanja odvisnih družb v matični družbi usklajuje pripravo minimalnih standardov za družbe
v Skupini. Ti vsebujejo tudi minimalne standarde upravljanja tveganj, za katere je pristojna Služba za
upravljanje s tveganji matične družbe, ki pri njihovem prenosu na odvisne družbe sodeluje s Področjem
upravljanja odvisnih družb. S skupnimi standardi v Skupini zagotavljamo učinkovit ter pregleden
sistem upravljanja tveganj. Ta temelji na učinkovitem komuniciranju, kakovostni izmenjavi podatkov in
informacij, časovni razpoložljivosti, metodološki skladnosti, računovodski preverljivosti ter celovitosti.
1.2 Proces upravljanja tveganj
Proces celovitega upravljanja tveganj
Zavarovalnice temelji na strategiji Skupine in poslovnem načrtu
Zavarovalnice, ki opredeljujeta
apetit po tveganjih
. Slednji določa pomembna tveganja, ki jih je Skupina
pripravljena prevzeti za izpolnitev svojih ciljev, ter ključne kazalnike za njihovo merjenje in spremljanje,
vključno s ciljnimi vrednostmi in omejitvami. Do tveganj, ki jih pri poslovanju ne želimo prevzeti,
zavzamemo ničelno toleranco.
Eden ključnih kazalnikov,
količnik kapitalske ustreznosti
, s katerim merimo uspešnost poslovanja
in izpolnjevanje strateških ciljev, je natančneje opredeljujen v apetitu po tveganjih.
Predstavlja
razmerje med razpoložljivim kapitalom ter višino kapitalske zahteve glede na višino in strukturo
prevzetih tveganj. V okviru
procesa lastne ocene tveganj in solventnosti
pri planiranju solventnostnih
potreb skrbimo, da se količnik ohranja v ciljnem razponu med 200 in 250 odstotki na ravni Skupine.
Njegovo višino v ciljnem razponu zagotavljamo z naborom podrobnejših kazalnikov tveganj in limitov
izpostavljenosti v vseh sklopih poslovanja Skupine.
Z njihovim rednim spremljanjem tveganja pravočasno prepoznamo in ustrezno ukrepamo. Dividendna
politika Zavarovalnice je opredeljena v okviru upravljanja njenega kapitala in kapitala Skupine ter je
podrejena ciljem kapitalske ustreznosti. Njeno ohranjanje znotraj ciljnih razponov je stalen proces, zato
zahteva redno presojanje poslovnih odločitev z vidika dobičkonosnosti in prevzetih tveganj.
Proces lastne ocene tveganj in solventnosti
je tesno povezan s kakovostjo celotnega sistema upravljanja
tveganj. Z ocenjevanjem solventnostnih potreb preverjamo primernost regulatorne metode in
ustreznost strateških usmeritev tudi z vidika zagotavljanja kapitalske ustreznosti. Za izboljševanje
uporabe kapitala ocenjujemo solventnostne potrebe v odnosu do uresničevanja strateškega načrta.
Stabilnost kapitalske ustreznosti preverjamo s stresnimi scenariji za obstoječa ter potencialna ali
nastajajoča tveganja po posameznih vrstah tveganj. To nam daje osnove za ustrezno ukrepanje, ki ga
dosegamo tudi s prilagajanjem usmeritev za sprejemanje poslov ter s prilagoditvami premijskih stopenj
in limitnega sistema, prenosa tveganj in podobno. S takšnim pristopom povečujemo pripravljenost
družb v Skupini na zaznana tveganja in nadgrajujemo notranji kontrolni sistem, obenem pa gradimo
učinkovit sistem za strateško odločanje.
Proces upravljanja tveganj
sestavljajo prepoznavanje, ocenjevanje oziroma merjenje, obvladovanje ter
spremljanje in poročanje o tveganjih.
Sistem upravljanja tveganj
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
163
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
Za
ocenjevanje tveganj
primarno uporabljamo standardno formulo Solventnosti II (regulatorno
metodo), ki temelji na standardnih volatilnostih in lastni izpostavljenosti tveganjem. Standardna
formula določa velikost oz. spremembo parametrov v izračunu v stresnem scenariju, njen rezultat pa
za posamezno tveganje pove, koliko bi se v stresnem scenariju zato zmanjšal razpoložljivi kapital. Bolj
kot tveganje vpliva na kapital, bolj je tveganje pomembno. V skupni oceni kapitalske zahteve (SCR)
upoštevamo zakonsko določeno razpršitev v standardni formuli. Oceno tveganj dopolnjujemo z lastnimi
ocenami volatilnosti dejavnikov tveganj ob upoštevanju metode tvegane vrednosti (Value at Risk),
z enako stopnjo zaupanja v višini 99,5 odstotka, v obdobju enega leta. Tveganja dodatno ocenjujemo
tudi po metodologiji bonitetne hiše S&P.
Celovito analizo primernosti regulatorne metode izvedemo najmanj enkrat letno, v okviru
procesa
lastne ocene tveganj in solventnosti
. Končna ocena primernosti upošteva tudi rezultate notranje
metodologije rednega merjenja oz. ocenjevanja tveganj.
Za prevzeta in potencialna tveganja opredelimo ciljne vrednosti oziroma vzpostavimo omejitve,
ki morajo biti upoštevane pri prevzemu tveganj. Morebitna negativna gibanja prepoznavamo
z mehanizmi za spremljanje tveganj na več ravneh in nam omogočajo ustrezno
obvladovanje tveganj
.
Na ravni poslovnih področij prepoznavamo negativna gibanja s procesi, vzpostavljenimi za obveščanje
ključnih funkcij o poslih s povečanimi tveganji. Na agregatni ravni redno spremljamo koncentracijo
izpostavljenosti in povečane nestanovitnosti, pri katerih je ranljivost Skupine višja. Pomembnejša
zaznana ali prepoznana tveganja obravnavamo tudi v procesu lastne ocene tveganj in solventnosti.
Proces upravljanja tveganj
Ključni
1.
2.
3.
4.
strateški
Prepoznavanje
Ocenjevanje
Obvladovanje
Spremljanje
cilji
tveganj
oz. merjenje
tveganj
in por
očanje o
tveganj
tveganjih
Opredelitev
Opredelitev
ORSA predstavlja
Določanje
Prevzem,
Spremljanje
strateških ciljev in
tveganj, ki lahko
orodje za
izpostavljenosti
ublažit
ev, prenos
zagotavlja nadzor
apetita za
ogrozijo
prepoznavanje in
tveganjem,
ali zavrnitev
nad tveganji,
prevzem tveganj
doseganje ciljev
merjenje tveganj
vključno z
tveganja
por
očanje
zajema
opredelitvijo
notranje in
potencialnega
zunanje
učin
ka na
informiranje
poslovanje
Služba za upravljanje s tveganji redno
spremlja
usklajenost dejanskega profila tveganj z opredeljenim
apetitom. Ugotovitve obravnavamo na seji Odbora za upravljanje s tveganji, na kateri prav tako
potrjujemo ukrepe ob zaznavi kršitev. O ugotovitvah in ukrepih Odbora redno poročamo Upravi,
Nadzornemu svetu in Revizijski komisiji Nadzornega sveta.
1.3 Klasifikacija tveganj
Skupina za interno spremljanje tveganj uporablja klasifikacijo tveganj, usklajeno s standardno formulo
v ZZavar-1. Izpostavljenosti in ocene posameznih vrst tveganj ter načine njihovega obvladovanja pa
podrobneje predstavljamo v
3. točki tega dela Letnega poročila
.
V nadaljevanju navajamo najpomembnejše vrste tveganj, ki jih prevzemamo pri poslovanju:
Zavarovalna tveganja
so tveganja nastanka izgube ali neugodne spremembe v vrednosti
zavarovalnih obveznosti zaradi neustreznih premij in predpostavk, upoštevanih pri izračunu
zavarovalno-tehničnih rezervacij. Posebej obravnavamo
zavarovalna tveganja premoženjskih
zavarovanj
(vključno z zdravstvenimi zavarovanji) ter
zavarovalna tveganja življenjskih zavarovanj
(vključno s pokojninskimi zavarovanji). Pri neposrednih zavarovalnih poslih nastopajo predvsem
klasična zavarovalna tveganja.
Zavarovalna tveganja premoženjskih
zavarovanj:
tveganje premij in rezervacij,
tveganje predčasnih prekinitev in
tveganje katastrof.
Zavarovalna tveganja življenjskih
zavarovanj:
tveganje umrljivosti, tveganje
dolgoživosti, tveganje obolevnosti, tveganje
predčasnih prekinitev, tveganje stroškov,
tveganje katastrofe in tveganje revizij.
Tržna tveganja
so tveganja nastanka izgube
ali neugodne spremembe finančnega položaja
zaradi nihanj v višini in spremenljivosti
tržnih cen sredstev, obveznosti ter finančnih
instrumentov. Tržna tveganja sestavljajo
obrestno tveganje, delniško tveganje,
valutno tveganje, tveganje spremembe cen
nepremičnin, tveganje spremembe kreditnih
pribitkov in tveganje tržne koncentracije.
Kreditna tveganja
predstavljajo nevarnost
izgube ali neugodnih sprememb v finančnem
položaju družbe zaradi nihanj v kreditnem
Sistem upravljanja tveganj
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
164
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
položaju nasprotnih strank in so posledica dolžnikove nezmožnosti izpolnjevanja pogodbenih
obveznosti.
Likvidnostno tveganje
je tveganje nastanka izgube, če družba ni sposobna izpolniti vseh
pričakovanih in nepričakovanih trenutnih ali prihodnjih denarnih odlivov. Nastane lahko zaradi
neustreznih ali nezadostnih razpoložljivih denarnih sredstev ali zaradi negotovosti finančnih trgov in
posledično oteženega dostopa do finančnih virov.
Kapitalsko tveganje
je tveganje nastanka izgube zaradi neustrezne višine in/ali sestave kapitala
glede na obseg in način poslovanja ali težave, s katerimi se Zavarovalnica ali Skupina lahko sooča pri
pridobivanju dodatnega kapitala, zlasti ob potrebi po hitrem povečanju kapitala in/ali neugodnih
pogojih za pridobivanje dodatnega kapitala. V kategorijo kapitalskih tveganj sodijo tudi zakonodajne
spremembe in spremembe v računovodskih standardih z vplivom na kapitalsko ustreznost v Skupini
in posledično tudi na izplačevanje dividend.
Operativna tveganja
so tveganja nastanka izgube zaradi neustreznega ali neuspešnega izvajanja
notranjih procesov, ravnanja zaposlenih, delovanja sistemov ali obvladovanja zunanjih dogodkov
in njihovih vplivov. Med drugim vključujejo tveganja s področja informacijske varnosti s posebnim
poudarkom na kibernetskih tveganjih in večjih prekinitvah poslovanja.
Med
nefinančnimi tveganji
so za poslovanje Skupine Triglav pomembna strateška tveganja,
tveganje ugleda, tveganje Skupine in trajnostna tveganja. Nefinančna tveganja večinoma izvirajo
iz zunanjega okolja in so tesno povezana z drugimi, predvsem operativnimi tveganji. Praviloma
izhajajo iz več realiziranih dejavnikov znotraj in zunaj Skupine.
Za Skupino Triglav so pomembna tudi potencialna ali nastajajoča tveganja. Gre za tveganja, ki se
še lahko razvijejo v prihodnje ali pa že obstajajo, vendar še ne sodijo med pomembnejša. Zanje
je značilno, da jih težko ovrednotimo, a lahko močno vplivajo na poslovanje. Na podlagi preteklih
izkušenj jih ni mogoče napovedati, saj pogosto nimamo informacij, s katerimi bi predvideli
pogostost ali višino povzročene škode.
Potencialna ali nastajajoča tveganja pozorno spremljamo in glede na ugotovitve ustrezno
nadgrajujemo sistem upravljanja tveganj.
Klasifikacija tveganj Zavarovalnice po standardu MSRP
Tveganja, kot jih določajo
standardi MSRP
, zajemajo
zavarovalna, tržna, kreditna, likvidnostno
in
ostala tveganja
. Klasifikacijo Zavarovalnice Triglav lahko prevedemo v klasifikacijo tveganj po
standardih MSRP na naslednji način.
Med tržnimi tveganji so po navedenih standardih kot najobičajnejša opredeljena valutna,
obrestna in druga cenovna tveganja, vključno z delniškim in nepremičninskim tveganjem.
Med kreditna tveganja standardi MSRP uvrščajo tveganje neplačila nasprotne stranke,
katerega bistven del predstavljajo izpostavljenosti iz pozavarovanja, denarja, denarnih
ustreznikov in terjatev, ter še tveganje spremembe kreditnih pribitkov in tveganje tržne
koncentracije. Klasifikacija Zavarovalnice Triglav slednji dve obravnava med tržnimi tveganji.
Pri zavarovalnih tveganjih in likvidnostnem tveganju ni razlik med klasifikacijama.
Med ostala tveganja po standardih MSRP uvrščamo operativna, kapitalsko in
nefinančna tveganja.
Zavarovalnica Triglav spremlja razmere in vodstvu poroča o izpostavljenosti tveganjem in njihovi
oceni na podlagi regulatornih zahtev ter notranje razvrstitve tveganj. Zaradi razlik v vrednotenju
po standardih MSRP in Solventnosti II se lahko vrednosti posameznih postavk bilance stanja
opazno razlikujejo, kar se odraža tudi v razlikah pri izpostavljenosti posameznim tveganjem.
Različni načini vrednotenja prav tako vplivajo na občutljivost postavk in s tem na oceno
tveganj. Podrobnejši prikaz razlik med vrednotenjema prikazujemo v Poročilu o solventnosti in
finančnem položaju, objavljenem na spletni strani Zavarovalnice (
www.triglav.eu
).
V nadaljevanju predstavljamo izpostavljenost tveganjem po klasifikaciji, ki jo uporabljamo
v sistemu upravljanja tveganj Zavarovalnice.
Kapitalski položaj
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
165
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
2. Kapitalski položaj
Upravljanje kapitala Zavarovalnice in Skupine je stalen proces, s katerim določamo in vzdržujemo njegov
zadosten obseg in kakovost ter praviloma obvladujemo tudi kapitalsko tveganje.
2.1 Upravljanje kapitala
93
Za učinkovito upravljanje kapitala in kapitalskega tveganja je osrednjega pomena dobro integriran
sistem upravljanja tveganj.
Zagotavljanje kapitalske ustreznosti v ciljnem območju
Skupini omogoča,
da v vsakem trenutku razpolaga s količino kapitala, ki ustreza prevzetim merljivim tveganjem.
Zavarovalnica je v sklopu rednega upravljanja kapitala Skupine za zagotavljanje njegove optimalne
sestave in stroškovne učinkovitosti izdala podrejeno obveznico, ki se upošteva pri izračunu kapitalske
ustreznosti. Več v točki
6.
7
v poslovnem delu Letnega poročila
.
Pri odločanju o sklenitvi posla dosledno presojamo njegovo dobičkonosnost glede na prevzeta tveganja
in sočasno zasledujemo ciljno kapitalsko ustreznost. Pri tem upoštevamo tudi zagotavljanje primerne
donosnosti za lastnike. Cilj upravljanja kapitala je tako zagotavljanje varnosti in dobičkonosnosti
poslovanja ter dolgoročne in stabilne donosnosti naložbe tudi z višino dividend, ki ustreza vnaprej
opredeljenim merilom dividendne politike.
Strateški cilji upravljanja kapitala in merila dividendne politike
> 250 %
Pr
esežna
k
apitals
k
a ust
r
eznost
Možnost ag
r
esivnejše
r
asti obsega
poslo
v
anja in
p
r
esoja sp
r
ememb
poslovne st
r
ategije
200–250 %
Ciljna
kapitalska ustreznost
Izvajanje rednih aktivnosti
upravljanja tveganj
150–200 %
P
odoptimalna
r
a
v
en
k
apitals
k
e ust
r
eznosti
Analizi
r
anje možnih srednje- in dolgoročnih
uk
r
epov
z
a izboljšanje
k
apitals
k
e ust
r
eznosti
in poudarjeno sp
r
emljanje t
v
eganj
130–150 %
Opo
z
orilna
r
a
v
en
k
apitals
k
e ust
r
eznosti
Izv
ajanje uk
r
epov
z
a izboljšanje
k
apitals
k
e ust
r
eznosti
< 130 %
Nez
adostna
k
apitals
k
a ust
r
eznost
Ciljna kapitalska ustreznost Skupine se giblje med 200 in 250 odstotki. V tem razponu nam omogoča
razpolaganje z ustrezno količino kapitala za izvajanje osnovne dejavnosti in pokrivanje potencialnih
izgub. S presežkom kapitala se zaščitimo pred izgubami zaradi nepredvidenih neugodnih dogodkov in
nestanovitnosti kapitalskih zahtev.
Kapitalska ustreznost pomembno vpliva tudi na bonitetni oceni Zavarovalnice Triglav. Pri sprejemanju
poslovnih odločitev zato upoštevamo vpliv na rezultate modelov večjih bonitetnih agencij. Kapitalski
model Skupine Triglav ocenjujeta bonitetni agenciji S&P Global Ratings in AM Best. Več o bonitetni
oceni v točki
6.6 poslovnega dela Letnega poročila
.
2.2 Kapitalska ustreznost
Z učinkovitim upravljanjem kapitala izboljšujemo poslovanje, ter sprejemamo ustrezne poslovne
odločitve in ohranjamo konkurenčne prednosti.
Razlaga razlik pri vrednotenju kapitala v bilanci stanja za namen solventnosti in
računovodskih izkazov za Skupino Triglav na 31. 12. 2022 (v milijonih EUR)
Kapital Skupine
752,8
Neopredmetena sredstva in odloženi stroški pridobitve*
112,5
Neto odloženi davki
46,7
Naložbe v povezanih in pridruženih družbah
97,0
Nepremičnine
27,2
Finančne naložbe
457,0
Neto sredstva zavarovancev, ki prevzemajo naložbeno tveganje
129,5
Zavarovalno-tehnične rezervacije, prenesene pozavarovateljem
79,1
Zavarovalno-tehnične rezervacije**
772,3
Podrejene obveznosti (prevrednotenje)
6,2
Druga sredstva in obveznosti
150,4
Presežek sredstev nad obveznostmi
939,4
Ostale odbitne postavke, vključno s predvidenimi dividendami***
48,6
Odbitki iz naslova manjšinjskih deležev
1,3
Podrejene obveznosti
43,4
Razpoložljiva lastna sredstva Skupine
932,9
0
200
400
600
800
1.000
1.200
*
Poštena vrednost neopredmetenih sredstev se vrednoti na 0.
**
Konsolidacija za namen solventnosti se razlikuje za družbi Triglav Skladi in Triglav pokojninska družba.
*** Sem se uvrščajo popravki za udeležbe v družbah, ki imajo sektorska pravila, in predvidene dividende.
93
SASB: FN-IN-550a.3
Kapitalski položaj
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
166
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
Opredelitev kapitala v bilanci stanja za pripravo računovodskih izkazov se razlikuje od njegove
opredelitve za namen solventnosti. Razlike in pomembnejše razloge za spremembe postavk pri
obeh vrstah kapitala v poslovnem letu 2022 predstavljamo v sklopih D in E Poročila o solventnosti in
finančnem položaju Skupine Triglav za leto 2022. Poročilo je objavljeno na spletni strani
www.triglav.eu
.
Skupina izračunava kapitalsko ustreznost oziroma količnik kapitalske ustreznosti po standardni formuli
kot razmerje med skupnimi primernimi lastnimi sredstvi in zahtevanim solventnostnim kapitalom.
Pri določanju kapitalske ustreznosti ne upošteva nikakršnih prilagoditev in poenostavitev.
Skupina Triglav je bila tudi na zadnji dan leta 2022 dobro kapitalizirana. Njena kapitalska ustreznost je
bila 200-odstotna in se je tako nahajala na spodnjem robu ciljnega razpona med 200 in 250 odstotki,
s čimer izpolnjuje svoj ciljni apetit po tveganjih. Ta je skladen s Strateškimi cilji upravljanja kapitala in
merili dividendne politike, predstavljenimi v točki
2.1 tega dela Letnega poročila
.
Kapitalska ustreznost Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav
Skupina Triglav
Zavarovalnica Triglav
31. 12. 2022
31. 12. 2021
31. 12. 2022
31. 12. 2021
Razpoložljiva lastna sredstva (v milijonih EUR)
932,9
1.007,1
927,4
1.022,2
Kapitalska zahteva/SCR (v milijonih EUR)
466,5
459,3
377,1
374,3
Kapitalska ustreznost (v %)
200
219
246
273
Na kapitalsko ustreznost Skupine je vplivalo znižanje razpoložljivih lastnih sredstev za 74,2 milijona evrov
v primerjavi z letom 2021, kar izhaja predvsem iz slabšega rezultata upravljanja naložb kot posledica
zaostrenih razmer na finančnih trgih. V okviru upravljanja kapitala največji vpliv na zmanjšanje
razpoložljivih lastnih sredstev predstavlja izplačana dividenda v vrednosti 84,1 milijona evrov. Kapitalske
zahteve Skupine so se povišale za 7,2 milijonov evrov predvsem zaradi povišanih zavarovalnih tveganj
neživljenjskih zavarovanj in spremembe prilagoditve za absorpcijsko spodobnost odloženih davkov.
Gibanje razpoložljivih lastnih sredstev Skupine v obdobju od 31. 12. 2021 do 31. 12. 2022
(v milijonih EUR)
Razpoložljiva lastna sredstva -31. 12. 2021
Regulatorne/modelske spremembe
0,4
Rezultat iz poslovanja življenjskih zavarovanj
Rezultat iz poslovanja premoženjskih zavarovanj
Tržni donos iz upravljanja premoženja
Upravljanje kapitala
Davki
Ostale spremembe
Razpoložljiva lastna sredstva na 31. 12. 2022
850
900
950
1.000
1.050
1.100
Poleg izračuna kapitalske ustreznosti Skupine najmanj enkrat letno pripravimo
analizo občutljivosti
količnika njene kapitalske ustreznosti
na večje spremembe izbranih parametrov finančnega trga. S tem
ocenimo stabilnost kapitalskega položaja Skupine, njeno odpornost proti pomembnejšim dejavnikom
tveganj in njihovim vplivom. Analize na dan 31. 12. 2022 kažejo občutljivost na posamezne šoke na
finančnih trgih.
Analiza občutljivosti na gibanje količnika kapitalske ustreznosti Skupine
Količnik kapitalske ustreznosti na dan 31. 12. 2022
200 %
Delniške naložbe + 25 %
204 %
Delniške naložbe - 25 %
196 %
Obrestne mere + 50 bps
202 %
Obrestne mere -50 bps
198 %
Kreditni pribitki + 50 bps
192 %
Kreditni pribitki - 50 bps
208 %
Nepremičnine + 25 %
209 %
Nepremičnine - 25 %
191 %
Menjalni tečaji + 20 %
206 %
Menjalni tečaji - 20 %
194 %
150 %
175 %
200 %
225 %
250 %
275 %
1.007,1
29,6
27,5
39,4
65,6
4,1
29,8
932,9
Profil tveganj
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
167
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
3. Profil tveganj
Profil tveganj prikazuje vrste tveganj, ki jim je Skupina Triglav najbolj izpostavljena. Glede na preteklo
leto so zavarovalna tveganja narasla, tržna tveganja pa so se nekoliko znižala. Najbolj izpostavljeni
ostajamo zavarovalnim tveganjem, sledijo jim tržna, kreditna in operativna tveganja. Izpostavljenost
posameznim vrstam tveganj podrobneje predstavljamo v točki
3.1 tega dela Letnega poročila
.
V letu 2022 je bilo upravljanje tveganj Skupine usmerjeno v prilagajanje spremembam na finančnih
trgih, predvsem negotovostim zaradi višje inflacije in višjih netveganih obrestnih mer, ob hkratnem
upoštevanju sankcij do Rusije in Belorusije, ter nadgrajevanje trajnostnih tveganj in tveganj
informacijske varnosti.
Vpliv inflacije na poslovanje
Višja inflacija vpliva tako na zavarovalni del poslovanja kot na upravljanje naložb. Odziv centralnih bank
s poviševanjem obrestnih mer pomeni, da je inflacija posredno vplivala na dvig zahtevanih donosov
dolžniških naložb
, ki oblikujejo pomemben del naložbenega portfelja.
Na poslovanje
premoženjskih zavarovanj
v letu 2022 je inflacija vplivala na dvig obračunane kosmate
premije, obračunane kosmate škode, škodne rezervacije in stroškov. Dvigi premije v 2022 bodo na
prihodke od premije imeli največji vpliv šele v 2023. Pri določanju cen produktov smo upoštevali inflacijo
na premijski, škodni in stroškovni ravni, vključno s pozavarovanjem. Skrbeli smo, da smo v pogodbena
razmerja, v dogovoru z zavarovalci, vključevali klavzule, ki omogočajo uskladitev zavarovalnih vsot in
premij z gibanjem relevantnega indeksa cen v določenem časovnem obdobju. Ob tem smo skrbeli za
dogovorno uskladitev zavarovalnih vsot, premij in franšiz, in sicer predvsem na področju zavarovanja
premoženja v ožjem smislu, avtomobilskih, kmetijskih in transportnih zavarovanj. Ob uskladitvah nismo
upoštevali le inflacije temveč tudi škodne rezultate posameznih segmentov, ter posamezne relevantne
trende (denimo škodna pogostost).
Pri premoženjskih zavarovanjih inflacija povzroča t. i. škodno inflacijo, ki poveča obseg rezervacij,
dodatno pa tudi povečanje stroškov. Oboje vpliva na rezultat poslovanja in na količnik kapitalske
ustreznosti. Za oceno tveganja višje inflacije smo preverili vpliv njenega povečanja za 1 odstotno točko
(glede na izračun škodnih rezervacij premoženjskih zavarovanj na 31. 12. 2022). Bruto škodne rezervacije
se z upoštevanjem višje inflacije povečajo za 3,1 milijona evrov, najbolj pri dolgorepih zavarovanjih
Avtomobilska odgovornost in Splošna odgovornost.
Na
produkte življenjskih zavarovanj Zavarovalnice
, pri katerih so upravičenja omejena z zavarovalno
vsoto, inflacija ne vpliva bistveno. Izjeme lahko predstavljajo določena dodatna zavarovanja, pri katerih
je obveznost Zavarovalnice odvisna od cene storitve. Pri večini zavarovanj se lahko zavarovanec na
podlagi klavzule odloči za prilagoditev premije in upravičenj glede na inflacijo. Izvedene analize za zdaj
niso pokazale pomembnega vpliva trenutnega obdobja višje inflacije na ravnanja zavarovalcev glede
predčasnih prekinitev zavarovanj.
Aktivno smo obvladovali tveganja inflacije v okviru vzpostavljenega procesa usklajevanja sredstev
z obveznostmi (proces ALM). Vpliv sprememb na obvezniškem trgu in s tem na obveznice v našem
portfelju sredstev je zato ostal znotraj vnaprej postavljenih omejitev, opredeljenih v Izjavi o apetitu
po tveganjih.
Na zajamčeni sklad
prostovoljnega dodatnega pokojninskega zavarovanja
je vpliv inflacije posreden
– preko povišanja minimalne zajamčene donosnosti in padca vrednosti obstoječih dolžniških naložb
v pokojninskem skladu. Za družbe v Skupini, ki sklepajo prostovoljna dodatna pokojninska zavarovanja
z zajamčenim donosom (Zavarovalnica Triglav in Triglav, pokojninska družba), se je v letu 2022 realiziralo
tveganje nedoseganja zajamčene donosnosti, ki je bilo posledica povišanih obrestnih mer in s tem
večje razlike med zajamčeno vrednostjo sklada in vrednostjo naložb zavarovancev. Predvsem za Triglav,
pokojninsko družbo, se je s tem povišalo tudi tveganje nepovratnega vplačila sredstev v kritni sklad
z zajamčenim donosom, do česar pride, ko rezervacije za nedoseganje zajamčenega donosa presežejo
20 odstotkov kapitala družbe. Več o tem v točki
3.2.2.2 tega dela Letnega poročila
.
Zavarovalnica in družbe v Skupini spremljamo tudi vpliv inflacije na
likvidnostno tveganje
. To bi lahko
ob slabši kupni moči prebivalstva ali prenizkih donosih od klasičnih zavarovanj z varčevalno komponento
povišalo pogostost odkupov življenjskih zavarovanj, hitra povišanja obrestnih mer pa znižanje vrednosti
naložb. Povišanje pogostosti odkupov in padec vrednosti naložb vključujemo v stresni scenarij, s katerim
redno preverjamo likvidnost v izjemnih razmerah. Stresni scenarij za spremljanje likvidnosti smo
prenesli tudi na odvisne družbe v Skupini. Tako Zavarovalnica kot družbe v Skupini so bile v letu 2022
ustrezno likvidne. Več o stresnih scenarijih likvidnosti v točki
3.5 tega dela Letnega poročila
.
Leto 2022 je zaznamovala tudi izrazita rast odhodkov za škode zdravstvenih zavarovanj, zlasti pri
dopolnilnih zdravstvenih zavarovanjih. Razlogi za rast odhodkov so predvsem normaliziranje izvajanja
zdravstvenih storitev po koncu epidemije, dvig cen zdravstvenih storitev in uveljavitev zakonodajnih
sprememb za zagotovitev stabilnosti zdravstvenega sistema jeseni 2022. Omenjene zakonodajne
spremembe so dodatno vplivale na povečan obseg škod dopolnilnih zdravstvenih zavarovanj, a hkrati
Zavarovalnici omogočile dodatno sproščanje rezervacij za neiztekle nevarnosti, oblikovane na podlagi
Zakona o začasnih ukrepih za omilitev in odpravo posledic COVID-19, kar je delno ublažilo negativne
posledice na poslovanje v letu 2022. V primeru dodatnih zdravstvenih zavarovanj smo prilagodili
nekatere zavarovalne podlage in tako obvladovali izrazite inflacijske pritiske ter njihov vpliv na cene
zdravstvenih storitev in višino pričakovanih škod.
V letu 2022 so bila aktualna tudi tveganja, ki jih podrobneje opisujemo v razdelku
Izzivi in priložnosti
današnjega časa v poslovnem delu Letnega poročila
.
Profil tveganj
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
168
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
Kapitalsko
tveganje
Tveganja
Tveganje
Tveganje
Tveganje
premoženjskih
premij in
predčasnih
katastrof
alna
zavarovanj
rezervacij
prekinitev
v
o
anja
ar
eg
v
a
tv
Z
Tveganja
Tveganje
Tveganje
Tveganje
Tveganje
Tveganje
Tveganje
Tveganje
katastrofe
življenjskih
invalidnosti in
predčasnih
umrljivosti
dolgoživosti
stroškov
revizije
življenjskih
zavarovanj
obolevnosti
prekinitev
zavarovanj
anja
eg
otencialna ali nastajajoča tv
Kreditna
Tveganja iz
Tveganja iz
Tveganja iz
tveganja
pozavarovanja
bank
terjatev
P
Notranja
Odpoved ali
Poškodba
Neustrezno
Neustrezno
prevara,
Zunanja
neustrezno
fizičnih
Neskladnost
izvajanje in
Kibernetska in
Operativna
upravljanje
nepooblaščena
prevara ali
delovanje
sredstev in z
poslovanja z
upravljanje
preostala
zaposlenih in
procesov ter
Projektna
aktivnost ali
nepooblaščena
sistemov in z
njimi povezane
notranjimi in
informacijska
tveganja
varnosti
kontrolnega
tveganja
opustitev
aktivnost
njimi povezane
izgube ali
zunanjimi
arnostna
delo
ok
v
vnega
olja, vključno s
zadolžitev
tretjih oseb
motnje
motnje
predpisi
poslovnimi
tveganja
okolja
zaposlenih
poslovanja
poslovanja
partnerji
Nefinančna
Strateška
Tveganja
Tveganja
Trajnostna
tveganja
tveganja
ugleda
Skupine
tveganja
Pomembnejše vrste tveganj Skupine Triglav
Tveganje
Tveganje
Tveganje
spremembe
Obrestno
spremembe
spremembe
Valutno
Tveganje tržne
cen lastniških
tveganje
tveganje
koncentracije
vrednostnih
cen
nepremičnin
kr
pribitk
editnih
ov
papirjev
Tržna
tveganja
Tveganje
Likvidnostno
poravnave
Tržno
dospelih in
likvidnostno
tveganje
potencialnih
tveganje
obveznosti
Profil tveganj
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
169
,GI8MCA8EA< KI8AEFJKE@? KM<>8EA BFK ;<C :<CFM@K<>8 LGI8MCA8EA8 KM<>8EA M *BLG@E@ +I@>C8M
Uprava
Odbor za upravljanje s tveganji (RMC)
Odbor za skladnost in trajnostni razvoj
Celovito
upravljanje
tveganj
Služba za upravljanje s tveganji
Nosilec razvoja trajnostnega poslovanja
Upravljanje
trajnostnih tveganj
Apetit po tveganjih in ostala notranja
pravila upravljanja tveganj
Strateške ambicije Skupine Triglav na
področju trajnostnega razvoja (ESG)
Upravljanje trajnostnih tveganj smo v zadnjih letih precej nadgradili. Vsebine, povezane s trajnostjo in
trajnostnimi tveganji, obravnavamo v okviru strateških ambicij Skupine Triglav na tem področju (več
v točkah poslovnega dela Letnega poročila
12.1 Uresničevanje strateških usmeritev in ciljev trajnostnega
razvoja Skupine Triglav
in
4.2 Izpolnjevanje strategije Skupine Triglav v letu 2022
), skrb za trajnostni
razvoj pa smo umestili v organiziranost družbe. Gradimo celovit sistem upravljanja trajnostnih
tveganj, ki jih umeščamo med nefinančna tveganja (točka
1.3 tega dela Letnega poročila
). Na ravni
Skupine dejavnosti na področju trajnostnih vidikov poslovanja usklajeno usmerja Nosilec razvoja
trajnostnega poslovanja. Za optimalno vključenost trajnostnih vidikov poslovanja v sistem upravljanja
tveganj je odgovorna funkcija upravljanja tveganj Zavarovalnice, spremlja pa jih Odbor za skladnost
in trajnostni razvoj. Ta poroča Odboru za upravljanje s tveganji, pristojnemu za celovito upravljanje
najpomembnejših tveganj Skupine. Odločitve sprejema Uprava. Več o trajnostnih vidikih v
12. poglavju
poslovnega dela Letnega poročila
.
Profil tveganj
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
170
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
3.1 Prikaz profila tveganja
Raven prevzetih tveganj se je v letu 2022 gibala znotraj
razpona apetita po tveganjih. Od tveganj, ki jih obravnava
standardna formula, smo v Skupini Triglav najbolj izpostavljeni
zavarovalnim in tržnim tveganjem, sledijo jim kreditna in
operativna tveganja. Največji del tveganj v Skupini prevzema
Zavarovalnica. Vrste tveganj, ki jih Zavarovalnica prevzema, so
predstavljene v točki
1.3 tega dela Letnega poročila
.
Profil tveganja Zavarovalnice in Skupine odraža njuno
izpostavljenost najpomembnejšim kategorijam tveganj.
Prikazujemo ga v naslednji preglednici.
Za ustrezno primerjavo tveganj med segmenti poslovanja je
potrebna dobro integrirana in enotna metoda ocenjevanja.
Tveganja ocenjujemo na podlagi standardne formule, določene
z zakonodajo, in internih metodologij.
Kvantitativni prikaz izpostavljenosti tveganjem, ki ga
predstavljamo v nadaljevanju, temelji pretežno na
računovodskih podatkih. Izpostavljenost na tržni osnovi
podrobneje predstavljamo v Poročilu o solventnosti in finančnem
položaju, sklop C, dostopnem na spletni strani
www.triglav.eu
.
Prikaz profila tveganj Skupine Triglav in ocene tveganj po
posameznih kategorijah temeljijo na tržnih vrednostih za
namen solventnosti. Pri tem uporabljamo regulatorno metodo,
ki jo v okviru procesa lastne ocene tveganj in solventnosti
ocenjujemo kot primerno za merjenje tveganj.
Pri zavarovanjih, pri katerih zavarovanec prevzema naložbeno
tveganje, le-tega zavarovalnica ne nosi. V nekaterih preglednicah
v nadaljevanju vrednosti teh zavarovanj zato prikazujemo ločeno
oziroma jih izključujemo iz prikaza izpostavljenosti in ocene
tveganj Zavarovalnice ter posledično Skupine.
»Risk Dashboard« Zavarovalnice Triglav in Skupine Triglav* na 31. 12. 2022
Tveganje
Ocena tveganja
(trenutno)
Trend tveganja
(v prihodnje)
Pojasnilo
Kapitalska ustreznost
Kapitalska ustreznost v Zavarovalnici in Skupini je bila vse leto v ciljnem območju. S procesom ORSA smo kapitalsko trdnost potrdili tudi po stresnih scenarijih.
Zavarovalna tveganja
Skupina ohranja premijsko rast in dosega ciljne vrednosti kazalnikov na strateških trgih. Vpliv inflacije na zavarovalna tveganja premoženjskih zavarovanj ustrezno obvladujemo z ukrepi
prilagajanja kritij v produktih in njihovih cen ter z doslednim obvladovanjem stroškov. V prihodnje ostaja negotovost glede prihodnje škodne in stroškovne inflacije. Ob inflaciji in hitrem povišanju
obrestnih mer se je med letom na segmentu pokojninskih zavarovanj realiziralo tveganje nedoseganja zajamčene donosnosti, kar je Zavarovalnica s sprejetimi ukrepi ustrezno obvladala.
Tržna tveganja
Leto 2022 je zaznamovala povišana inflacija, ki je vplivala na dvige obrestnih mer. Na finančnih trgih je bilo zaznati tudi večjo volatilnost, kar se je odrazilo tudi v povišanih tržnih
tveganjih. Skupina tržna tveganja kljub temu ohranja na opredeljenih ravneh, posebno pozornost pa namenja usklajenosti sredstev in obveznosti ter na tej podlagi opredeljenih
optimalnih naložbenih politik. Pri naložbenih portfeljih pokojninskih zavarovanj smo se na razmere odzvali s prehodom na manj tvegano naložbeno politiko.
Kreditna tveganja
Kljub povečanju izpostavljenosti ostajajo kreditna tveganja na nizki ravni. Zagotavljamo jo z rednim in sistematičnim spremljanjem ter upravljanjem posameznih izpostavljenosti v vseh
segmentih ter dobro razpršenim portfeljem partnerjev. Na oceno kreditnih tveganj so v letu 2022 vplivala poslabšanja kreditne kakovosti partnerjev zaradi rusko-ukrajinske vojne.
Likvidnostno tveganje
Z rednim spremljanjem likvidnosti družbe ohranjamo močan likvidnostni položaj Zavarovalnice, ustrezno operativno likvidnost imajo tudi odvisne družbe v Skupini. S procesom ORSA
smo likvidnost preverjali tudi s stresnimi scenariji in potrdili dobro pripravljenost zavarovalnih družb v Skupini na izjemne dogodke.
Operativna tveganja
V Skupini smo proaktivni pri upravljanju operativnih tveganj. Čedalje več pozornosti namenjamo rednemu vzdrževanju ter dodatnim nadgradnjam sistema upravljanje informacijske
varnosti, saj kibernetska tveganja ostajajo med najaktualnejšimi. Poleg teh raven operativnega tveganja povečujejo predvsem obsežne regulatorne spremembe in splošno kadrovsko
tveganje zaposlovanja deficitarnih poklicev.
* Podana je splošna ocena temeljnih kategorij tveganj na podlagi obravnavanih rednih četrtletnih poročil o tveganjih. Trend tveganja prikazuje potencialno oceno tveganj v prihodnosti glede na zadnje napovedi.
i) Barvna lestvica ocenjenega tveganja:
Visoko
Srednje
Nizko
ii) Trend tveganja:
padajoče
stabilno
naraščajoče.
Ocena profila tveganja* Skupine Triglav na 31. 12. 2022
Zavarovalna tveganja: 52 %
Tržna tveganja: 28 %
Operativna tveganja: 7 %
Kreditna tveganja: 7 %
Tveganja družb iz drugih
finančnih sektorjev: 4 %
Tveganja preostalih
nefinančnih družb: 2 %
* Profil tveganja je določen
na podlagi ocene tveganj
z uporabo standardne formule,
brez upoštevanja učinkov
razpršenosti med posameznimi
kategorijami tveganj.
Profil tveganj
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
171
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
3.2 Zavarovalna tveganja
Skupina Triglav zavarovalna tveganja prevzema s sklepanjem različnih zavarovanj. Njen zavarovalni
portfelj je produktno raznovrsten, zato so raznolika tudi njena zavarovalna tveganja. Zavarovanja delimo
na premoženjska, med katere sodijo tudi zdravstvena zavarovanja in pozavarovanje, ter življenjska
zavarovanja, med katere se uvrščajo tudi pokojninska zavarovanja. Zavarovalne škode oziroma iz
zavarovanj izhajajoče zavarovalne obveznosti pa razvrščamo med življenjske obveznosti (odvisne od
biometričnih dejavnikov, na primer starosti, spola in zdravstvenega stanja zavarovanca), in neživljenjske
obveznosti (neodvisne od biometričnih dejavnikov).
Neživljenjske obveznosti
vključujejo vse (potencialne) škode premoženjskih zavarovanj, vključno
z zdravstvenimi, ter pozavarovanja, z izjemo premoženjskih škod, ki se izplačujejo v obliki rente. Slednje
so torej škode, ki izhajajo iz premoženjskih zavarovanjih in so odvisne od biometričnih dejavnikov
oškodovanca in se zato razvrščajo med življenjske obveznosti. Med neživljenjske obveznosti uvrščamo
tudi (potencialne) škode nezgodnih zavarovanj, ki izhajajo iz polic življenjskih zavarovanj, vendar niso
odvisne od biometričnih dejavnikov oškodovancev.
Življenjske obveznosti
izhajajo iz zavarovalnih polic za klasična, naložbena in pokojninska zavarovanja.
Med slednja uvrščamo tudi prostovoljna dodatna pokojninska zavarovanja, ki jih Zavarovalnica
zagotavlja v okviru drugega stebra pokojninskega sistema. Življenjske obveznosti vključujejo tudi
premoženjske škode, ki se izplačujejo v obliki rente in ki v največji meri izhajajo iz zavarovanja
odgovornosti avtomobilskih zavarovanj.
Temeljno načelo zavarovalništva je primerna
izravnava tveganj
. Na ravni Skupine jo dosegamo
z upoštevanjem dovolj velikih homogenih skupin tveganj, ki odražajo celoten portfelj predstavljenih
zavarovalnih tveganj. Ključen pogoj za primerno izravnavo tveganj je njihova učinkovita in pravilna
razvrstitev. Ob sprejetju v zavarovanje tako vsako tveganje ovrednotimo in umestimo v primerno
skupino. Pri tem upoštevamo strokovne ugotovitve ter znanja in postopke pozavarovateljev, ki
prevzemajo del naših zavarovalnih tveganj.
Vsa prepoznana tveganja upravljamo
v sklopu aktuarskega kontrolnega cikla
, pri čemer preverjamo
odstopanje dejanskih učinkov tveganj od predvidenih. Na ugotovljena odstopanja se ustrezno
odzovemo – vsakokratnim razmeram prilagodimo zasnovo ali merila zavarovalniškega produkta
oziroma merila za izračun zavarovalno-tehničnih rezervacij.
Zavarovalna tveganja so neposredno povezana s sklepanjem zavarovanj, višino premij in zavarovalno-
tehničnih rezervacij. Negativno nanje vplivajo izgube ali neugodne spremembe vrednosti zavarovalnih
obveznosti zaradi neustreznih premij in predpostavk v izračunu zavarovalno-tehničnih rezervacij.
Ta vrsta tveganj je močno povezana z višino premije. Sestavo konsolidirane zavarovalne, sozavarovalne
in pozavarovalne premije Skupine Triglav po segmentih premoženjskih in življenjskih zavarovanj
podrobneje prikazujemo v točki
7.5 Obračunana kosmata zavarovalna, sozavarovalna in pozavarovalna
premija v poslovnem delu Letnega poročila
.
V nadaljevanju so zavarovalna tveganja prikazana ločeno za premoženjska in življenjska zavarovanja.
3.2.1 Zavarovalna tveganja premoženjskih zavarovanj
3.2.1.1 Opis tveganja in njegovo upravljanje
Sklepanje premoženjskih zavarovanj na ravni Skupine ustvarja tveganje prenizko obračunanih
premij glede na prevzeta tveganja, previsokih škod glede na oblikovane rezervacije za sklenjene
produkte, večjih odstopov od pričakovanih pri dobičkonosnosti sklenjenih pogodb ter številnejših ali
obsežnejših katastrofalnih dogodkov. Navedena tveganja so odvisna od njihove spremenljivosti in
zadevne izpostavljenosti.
Tveganje premij
je tveganje, da obračunana zavarovalna premija ne zadošča za poravnavo vseh
obveznosti, ki nastanejo ob sklenitvi zavarovalnih pogodb. Tveganje je odvisno od neto zaslužene
premije in letne variabilnosti škodnih količnikov, ki so za vsak zavarovalni segment predpisani
s standardno formulo. Test njihove primernosti za zavarovalni portfelj poteka letno, in sicer
v okviru lastne ocene tveganj in solventnosti, ter kaže v povprečju nižja tveganja, kot jih predvideva
standardna formula. Tveganje premij je odvisno tudi od razpršenosti njihove izpostavljenosti po
različnih zavarovalnih segmentih v portfelju. V Skupini si zato prizadevamo, da je portfelj primerno
razpršen. Tveganje premij upravljamo z učinkovitimi procesi za spremljanje škodnega dogajanja in
pravočasnim prilagajanjem cenovne politike.
Tveganje rezervacij
se pojavi ob odstopanju dejanskih realiziranih škod od pričakovanih.
Zavarovalno-tehnične rezervacije se oblikuje na osnovi ocene pričakovanih izplačil škod iz veljavnih
pogodb premoženjskih zavarovanj. Tveganje rezervacij zato merimo z oceno potencialne izgube
za že nastale škode ob izjemnem dogodku. Pri tem upoštevamo scenarij, ki se v letnem obdobju
(statistično) zgodi enkrat v 200 letih in je po standardni formuli, s katero merimo višino potrebnega
kapitala Zavarovalnice, za vsak zavarovalni segment odvisen od višine najboljše ocene neto
škodne rezervacije ter njene predpisane letne variabilnosti. Na tveganje rezervacij vpliva tudi
ročnost obveznosti – povprečno trajanje izplačil škod – za katere so rezervacije oblikovane. Pri
odgovornostnih zavarovanjih več kot polovico predvidenih škod izplačamo po enem letu, v preostalih
zavarovalnih segmentih pa v roku enega leta. Pri rezervacijah z daljšo ročnostjo je tako tveganje
rezervacij večje kot pri kratkoročnih. Med obveznosti z daljšo ročnostjo se uvrščajo tudi škode, ki se
izplačujejo kot rente in pri njih zato obstaja tveganje revizije izplačil in druga biometrična tveganja,
sicer značilna za življenjske produkte. Tveganje rezervacij spremljamo z rednim preverjanjem
pretekle višine oblikovanih rezervacij glede na realizirane škode in tem ugotovitvam prilagajamo
procese oblikovanja rezervacij.
Tveganje predčasnih prekinitev
se uresniči, če so stopnje predčasnih prekinitev pogodb za že
sklenjena premoženjska zavarovanja višje od pričakovanih. Na ravni Skupine ga upravljamo z rednim
analiziranjem predčasnih prekinitev in prilagajanjem produktov, če je to potrebno.
Tveganje katastrof premoženjskih zavarovanj
pomeni nevarnost nastanka nepričakovanega
enkratnega dogodka s škodnim potencialom, ki je bistveno večji od ocenjene povprečne škode
zavarovalnih družb v Skupini. Tveganje katastrof na ravni Skupine je največje, če je zavarovalni
posel strnjen na posameznem geografskem območju ali v gospodarski panogi po posamezni
zavarovalni nevarnosti.
Profil tveganj
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
172
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
Za premoženjska zavarovanja zato na ravni
Skupine in ločeno v vsaki (po)zavarovalni družbi
spremljamo tudi
tveganje koncentracije
.
To nastopi ob kopičenju zavarovalnih poslov za
posamezne zavarovane nevarnosti na nekaterih
geografskih območjih ali v gospodarskih panogah.
Koncentracija nastane tudi zaradi soodvisnosti
posameznih zavarovalnih vrst. Tako lahko že
nastanek enega škodnega dogodka bistveno
vpliva na sposobnost izpolnjevanja obveznosti
v določenem zavarovalnem segmentu. Tveganje
koncentracije obvladujemo s preudarnim
sprejemanjem zavarovalnih tveganj, rednim
spremljanjem izpostavljenosti portfelja in
ustreznimi pozavarovalnimi pogodbami.
Posebej pozorno obravnavamo vse škode, ki
nastanejo ob naravnih dogodkih. Pri ocenjevanju
škodnega potenciala katastrofalnih naravnih
dogodkov upoštevamo rezultate različnih
modelov, s katerimi določimo ustrezno
pozavarovalno zaščito. Pozavarovalni program
obsega različne tipe pozavarovalnih zaščit,
s katerimi na ravni Skupine, kot tudi na ravni
vsake zavarovalne družbe v njej, upravljamo
zavarovalna tveganja.
3.2.1.2 Tveganje v letu 2022
Profil zavarovalnih tveganj premoženjskih
zavarovanj se je v letu 2022 nekoliko spremenil.
Zaradi povečanja zavarovalnega portfelja in
neugodnega škodnega dogajanja so narasla
tveganja premij in rezervacij.
Zavarovalne in pozavarovalna družba Skupine
s sklepanjem premoženjskih zavarovanj in
aktivnih pozavarovanj prevzemajo tveganja
premij in rezervacij, predčasnih prekinitev ter
katastrof. Navedena tveganja so po standardni
formuli odvisna od izpostavljenosti posameznim
tveganjem in njihove spremenljivosti.
Skupina je najbolj izpostavljena tveganjem
premij in rezervacij, sledijo tveganja katastrof
ter predčasnih prekinitev. V Skupini največji
delež tveganj pri premoženjskih zavarovanjih
prevzema Zavarovalnica Triglav, pri zdravstvenih
Ocena tveganj* pri premoženjskih zavarovanjih in aktivnih pozavarovanjih,
vključno z zdravstvenimi, za Skupino Triglav na 31. 12. 2022
Tveganje premij in rezervacij: 68 %
Tveganje katastrof: 17 %
Tveganje predčasnih prekinitev: 15 %
* Profil tveganja je določen na podlagi ocene tveganj z uporabo
standardne formule, brez upoštevanja učinkov razpršenosti med
posameznimi kategorijami zavarovalnih tveganj premoženjskih
zavarovanj. Vključuje premoženjska zavarovanja in dodatna
nezgodna zavarovanja, sklenjena skupaj z življenjskimi, ne
vključuje pa rent iz premoženjskih zavarovanj.
zavarovanjih Triglav, Zdravstvena zavarovalnica,
pri aktivnem pozavarovanju pa Pozavarovalnica
Triglav Re. Preostale zavarovalne družbe
v Skupini k skupnim zavarovalnim tveganjem
premoženjskih zavarovanj prispevajo dobrih
20 odstotkov.
Izpostavljenost Skupine Triglav tveganju
premij na 31. 12. 2021 in 31. 12. 2022 (v EUR)*
800.000.000
700.000.000
600.000.000
500.000.000
400.000.000
300.000.000
200.000.000
100.000.000
0
2021
2022
ožja premoženjska zavarovanja
preostali portfelj
* Ožja premoženjska zavarvanja zajemajo zavarovanja
iz zavarovalnih vrst 8 (zavarovanje požara in drugih
elementarnih nesreč) in 9 (drugo škodno zavarovanje).
Izpostavljenost tveganju premij se je v letu
2022 najbolj povečala v zavarovalni skupini
ožjih premoženjskih zavarovanj. Večina rasti
v tej zavarovalni skupini izhaja iz sklepanja
mednarodnih pozavarovanj, kar povečuje
geografsko razpršitev na ravni Skupine. Več
o gibanju obračunane kosmate zavarovalne,
sozavarovalne in pozavarovalne premije je
prikazano v točki
7.5 v poslovnem delu Letnega
poročila
.
Tveganje premij redno spremljamo tako
na ravni Skupine kot na ravni zavarovalnih
segmentov. Ustreznost obračunane premije
glede na dejanske škode in stroške iz
sklenjenih zavarovalnih pogodb merimo
tudi s kombiniranimi količniki. Njihovo
gibanje v preteklih treh letih je prikazano
v poglavju
8. Finančni rezultat Skupine Triglav
in Zavarovalnice Triglav
v poslovnem delu
Letnega poročila.
Na podlagi aktuarskih ocen gibanja višine
odškodnin, stroškov, kombiniranih količnikov
in tržnih razmer ocenjujemo, da so premijske
stopnje premoženjskih zavarovanj oblikovane
v ustrezni višini, obvladovanje tveganja premij
pa ustrezno.
Ustreznost rezervacij za namen računovodskih
izkazov iz naslova zavarovanj po posameznih
zavarovalnih vrstah (več v točki
3.18
računovodskega dela Letnega poročila
)
preverjamo z izračunom testa ustreznosti
rezervacij, ki ga z rednim izračunom zavarovalno-
tehničnih rezervacij za namen solventnosti
opravimo glede na stanje na zadnji dan leta.
Aktuarske ocene gibanja bodočih škod ob koncu
leta 2022 kažejo, da so zavarovalno-tehnične
rezervacije oblikovane v ustrezni višini, tako
za namen računovodskih izkazov kot tudi za
namen solventnosti (več v točkah
3.16
in
3.18
v računovodskem delu Letnega poročila
).
Na oceno tveganj rezervacij poleg
izpostavljenosti (čiste škodne rezervacije)
vpliva tudi nestanovitnost, ki se razlikuje po
zavarovalnih skupinah. V letu 2022 je Skupina
ohranila razmerje med izpostavljenostjo
zavarovalnih segmentov z nižjo in višjo
nestanovitnostjo. Zavarovalni segmenti z nižjo
nestanovitnostjo na ravni Skupine zajemajo:
zavarovanje avtomobilske odgovornosti, druga
zavarovanja motornih vozil in zavarovanje
stroškov postopka. Za preostale zavarovalne
segmente je značilna višja nestanovitnost, pri
čemer je najvišja na zavarovalnem segmentu
Kreditnih in kavcijskih zavarovanj.
Profil tveganj
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
173
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
Razmerje med izpostavljenostjo tveganju
rezervacij z nižjo in višjo nestanovitnostjo za
Skupino Triglav na 31. 12. 2021 in 31. 12. 2022
100 %
80 %
53 %
50 %
60 %
40 %
47 %
50 %
20 %
0 %
2021
2022
izpostavljenost z višjo nestanovitnostjo
izpostavljenost z nižjo nestanovitnostjo
Zavarovalne družbe v Skupini redno analizirajo
primernost višine zavarovalno-tehničnih
rezervacij. Pri oblikovanju le-teh dosledno
uporabljamo usklajene aktuarske metode.
Zadostnost rezervacij ocenjujemo tako, da
primerjamo razliko med prvotno ocenjenimi
obveznostmi in dejanskimi obveznostmi na
določen presečni datum. Pri tem upoštevamo
vse že izplačane škode v opazovanem obdobju.
Analize kažejo, da je razlika v zgodovinskih letih
takšna, da potrdi zadostnost rezervacij tudi na
31. 12. 2022.
Tveganje predčasnih prekinitev
se med letom ni
pomembno spremenilo.
Tveganje katastrof premoženjskih zavarovanj
V letu 2022 smo zabeležili tri dogodke, ki smo
jih opredelili kot naravne katastrofalne dogodke,
vsi trije so bili neurja s točo. V preglednici
predstavljamo bruto in neto finančne učinke teh
dogodkov za Zavarovalnico. Prikazani so ločeno
glede na modelirane in nemodelirane nevarnosti,
saj v Zavarovalnici nevarnosti, ki predstavljajo
največjo izpostavljenost ali večje tveganje, redno
modeliramo. Te nevarnosti so poplave, toča, vihar
in potres.
Za območje Slovenije Zavarovalnica razpolaga
z več modeli, na podlagi katerih določimo
porazdelitev škod glede na povratne dobe za
nevarnosti toče, viharja in poplave. V spodnji
preglednici so po nevarnostih prikazane
najverjetnejše največje ocenjene škode (PML)
s povratno dobo 200 let
94
v obdobju enega leta.
V Zavarovalnici med realiziranimi naravnimi
katastrofalnimi dogodki modeliramo poplave,
vihar in točo, ne modeliramo pa pozebe. Več
o uresničenih naravnih katastrofalnih dogodkih
pojasnjujemo v točki
7.2 Vpliv okolja na
poslovanje Skupine Triglav
v poslovnem delu
Letnega poročila.
Tveganje koncentracije premoženjskih zavarovanj
Največ posameznih velikih nevarnosti vključuje
zavarovalni portfelj v segmentu zavarovanja
požara in elementarnih nesreč. Izpostavljen je
tudi nevarnostim naravnih katastrof, zato je s tem
povezana največja potreba po pozavarovalnem
kritju. Pozavarovalno kritje se v Skupini, glede na
preteklo leto, ni pomembno spremenilo.
Pri urejanju pozavarovalne zaščite v Skupini
Triglav ima pomembno vlogo Pozavarovalnica
Triglav Re, ki prevzema zavarovalna tveganja na
podlagi pozavarovalnih pogodb s posameznimi
družbami Skupine. Za del tveganj, ki jih sprejme
v pozavarovanje, sklene pasivne pozavarovalne
pogodbe ter tako učinkovito obvladuje
izpostavljenost in ščiti lastna sredstva, posredno
pa tudi sredstva zavarovalnic Skupine.
Največji samopridržaj Skupine Triglav znaša
11,5 milijona evrov po nevarnosti, razen za
primer jedrske nevarnosti. Za tega znaša največja
izpostavljenost Skupine 14 milijonov evrov, ki jih
Skupina prevzema od Slovenskega in Hrvaškega
jedrskega poola. Za jedrske nesreče je sicer značilna
zelo nizka pogostost. V 28 letih tovrstnih škod še
nismo zaznali, nizka oziroma ničelna je tudi njihova
povezanost z drugimi potencialnimi obveznostmi.
Najverjetnejše ocene škod (PML) za povratno dobo 200 let po nevarnostih* v Zavarovalnici Triglav
Modelirana nevarnost (v milijonih EUR)
31. 12. 2022
Toča
77,7
Vihar
138,3
Poplava
47,7
*V primeru dostopnosti več modelov je bilo upoštevano povprečje modeliranih rezultatov.
Uresničen finančni učinek naravnih katastrofalnih dogodkov v Zavarovalnici Triglav
95
*
Modelirane nevarnosti
Nemodelirane nevarnosti
31. 12. 2022
31. 12. 2021
31. 12. 2022
31. 12. 2021
Bruto finančni učinek (v milijonih EUR)
21,3
12,8
0
3,4
Neto finančni učinek (v milijonih EUR)
16,6
11,2
0
3,3
* Vsebuje tudi razvoj škod in oceno do konca leta.
Delež čiste zavarovalne premije glede na kosmato zavarovalno premijo na 31. 12. 2022
Zavarovanje odgovornos
pri
uporabi motornih vozil
100%
Ostala zavarovanja
80%
Zavarovanje kopenskih
60%
motornih vozil
40%
20%
Kreditno zavarovanje
0%
Drugo škodno zavarovanje
Splošno
zavarovanje
Zavarovanje po
ž
ara in
elementarnih nesre
č
odgovornos
Nezgodno zavarovanje
Skupina Triglav
Zavarovalnica Triglav
94
SASB: FN-IN-450a.1
|
95
SASB: FN-IN-450a.2
Profil tveganj
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
174
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
Prevzeta zmogljivost tveganja jedrskih nevarnosti za leti 2021 in 2022 v Skupini Triglav
Prevzeta zmogljivost v EUR
2022
2021
Zavarovalnica Triglav, d.d.
10.000.000
10.000.000
Pozavarovalnica Triglav Re, d.d.
3.000.000
3.000.000
Triglav Osiguranje, d.d., Zagreb
1.000.000
1.000.000
Skupaj po dogodku
14.000.000
14.000.000
Tveganje koncentracije za Skupino predstavlja tudi dogodek potresa v Ljubljani. Zaščiten je s kvotnim
pozavarovanjem, samopridržaj pa še dodatno s škodnopresežkovnim pozavarovanjem za katastrofalne
naravne dogodke. Vpliv 200-letnega potresa v Ljubljani na kapitalsko ustreznost Zavarovalnice in
Skupine preverjamo vsako leto v okviru procesa lastne ocene tveganj in solventnosti. Zavarovalnica
in Skupina bi zaradi ustrezne pozavarovalne zaščite hud potres uspešno prestali. Ocenjeni finančni
učinki hujšega potresa v Ljubljani bi po stresnih izračunih
96
znašali 24,8 milijona evrov za Zavarovalnico
oziroma 25 milijonov evrov za Skupino. To nakazuje veliko odpornost Zavarovalnice in Skupine, ki
bi ostali kapitalsko ustrezni tudi ob uresničitvi tega dogodka. V okviru procesa lastne ocene tveganj
in solventnosti smo tekom leta 2022 preverili tudi vpliv 200-letne poplave v Sloveniji, kjer ocenjeni
finančni učinki po stresnih izračunih znašajo 18,6 milijona evrov.
3.2.2 Zavarovalna tveganja življenjskih zavarovanj
3.2.2.1 Opis tveganja in njegovo upravljanje
Zavarovalna tveganja življenjskih zavarovanj, ki v največji meri izhajajo iz segmenta življenjskih
zavarovanj, vključujejo tudi pokojninska zavarovanja in zdravstvena zavarovanja. Večji del teh tveganj
izvira iz neposrednega posla.
Življenjske obveznosti v veliki meri izhajajo iz portfelja življenjskih zavarovanj. Ta je sestavljen iz
klasičnih zavarovanj, med katerimi so predvsem zavarovanja z udeležbo pri dobičku, in zavarovanj,
pri katerih zavarovanci prevzemajo naložbeno tveganje. Kritja klasičnih zavarovanj, ki vključujejo tudi
varčevalno komponento, so v največji meri vezana na življenje in zdravje zavarovancev, vključujejo pa
tudi čista riziko zavarovanja s tveganjem smrtnosti in nekaj rentnih zavarovanj s tveganjem dolgoživosti
Tveganje dolgoživosti je prisotno tudi pri pokojninskih zavarovanjih, njihov največji del pa predstavljajo
prostovoljna dodatna zavarovanja. Velika večina zavarovalnih kritij vključuje zakonske ali pogodbene
pravice zavarovalcev, da spremenijo zavarovalno ali pozavarovalno kritje, bodisi ga v celoti ali delno
predčasno prekinejo ali povečajo, zato so ta zavarovanja predmet tveganja predčasne prekinitve.
Zavarovalna tveganja življenjskih zavarovanj, med katerimi so upoštevana pokojninska zavarovanja,
vključujejo biometrična tveganja ter tveganja poslovanja. Biometrična tveganja izhajajo iz negotovosti
biometričnih predpostavk v izračunu zavarovalne obveznosti, in sicer iz umrljivosti, dolgoživosti, zdravja,
obolevnosti in invalidnosti. Tveganja poslovanja izvirajo iz negotovosti predpostavk glede višine stroškov
in neugodne realizacije pogodbenih opcij zavarovalcev, med katerimi je najpomembnejša predčasna
.
prekinitev. Če se predpostavke v izračunu zavarovalne obveznosti neugodno spremenijo, lahko premija
in/ali zavarovalno-tehnične rezervacije postanejo prenizke, zavarovanje pa manj dobičkonosno od
pričakovanj ob sklenitvi. Od biometričnih dejavnikov so manj odvisna dodatna zavarovanja k življenjskim,
posledično so njihova tveganja podobnejša premoženjskim zavarovanjem. Taka so na primer nezgodna
zavarovanja, zato so tudi njihova tveganja podobna tveganjem premoženjskih produktov.
Zavarovalna tveganja življenjskih zavarovanj so podrobneje opisana v nadaljevanju.
Tveganje umrljivosti
je povezano z zavarovanji, ki krijejo nevarnost smrti, če je kritje v trenutku
zavarovančeve smrti večje od oblikovanih rezervacij. Skupina je najbolj izpostavljena pri življenjskih
zavarovanjih za primer smrti in življenjskih zavarovanjih kreditojemalcev ter pri policah življenjskih
zavarovanj z varčevanjem. Zavarovalne vsote za smrt so v teh primerih namreč visoke, zavarovalno-
tehnične rezervacije pa razmeroma nizke.
Tveganje dolgoživosti
na ravni Skupine izvira predvsem iz produktov rentnih in pokojninskih
zavarovanj. Pri teh policah je višina osnovne rente določena vnaprej in je nespremenljiva.
Izračunana je na podlagi vplačanih sredstev in predpostavk, predvsem o trajanju preostanka
življenja upravičencev. Če se splošna življenjska doba zavarovane populacije občutno podaljša, se
verjetnost smrti zmanjša, s tem pa narastejo obveznosti pri izpostavljenih policah. Zavarovalnica se
pri nekaterih starejših policah pokojninskih zavarovanj zaradi zajamčene višine rente že v obdobju
varčevanja sooča s tveganjem negotovosti zaradi dolgoživosti (tveganje zajamčenih rentnih
faktorjev). Zavarovalec bo zajamčena izplačila lahko uveljavil ob koncu varčevanja in prehodu v fazo
izplačevanja – torej z začetkom prejemanja dosmrtne rente, ki bo izračunana na osnovi privarčevanih
sredstev po omenjenih fiksnih dejavnikih. Tveganja dolgoživosti ne prenašamo na pozavarovalnice,
temveč po potrebi oblikujemo dodatne namenske rezervacije.
Tveganje invalidnosti in obolevnosti
zadeva produkte, ki jih sklepajo zavarovalne družbe v Skupini
ter krijejo kritične in hude bolezni ter invalidnosti.
Tveganje predčasnih prekinitev
se nanaša na produkte, pri katerih pogodbena določila zavarovalcu
dovoljujejo, da spremeni polico. Vključuje možnost delnega ali celotnega odkupa, spremembo višine
kritij ali premije, kapitalizacijo ipd. Izpolnitev tega tveganja je odvisna od ravnanja zavarovalcev in
ga je zato teže upravljati. Zmanjšujemo ga s primerno zasnovo produktov za zadovoljevanje potreb
strank in s skrbnim negovanjem obstoječega portfelja.
Tveganje stroškov
Skupina prevzema pri vseh produktih življenjskih zavarovanj ter pri premoženjskih
rentah. V polico vračunani stroški se namreč določijo ob sklenitvi, ali v fiksnem znesku ali
v določenem deležu. Ker pa zavarovanje ali izplačilo rente traja mnogo let, lahko povečanje dejanskih
stroškov preseže vračunane in tako negativno vpliva na dobičkonosnost zavarovalnega portfelja
Skupine. Tveganje se lahko uresniči tudi zaradi napačnih izračunov, neustreznosti stroškovnega
modela ali napačne ocene prihodnjega obsega, trendov in nestanovitnosti stroškov.
Tveganje revizije
lahko prizadene premoženjske škode, ki se izplačujejo v obliki rente. Obdobno
izplačilo rente se lahko poviša predvsem zaradi poslabšanja zdravstvenega stanja upravičenca ali
spremembe pravne prakse, s čimer se poviša nominalna vrednost obveznosti Skupine.
96
Scenarij potresa v Ljubljani poleg povečane škode zaradi zavarovanj upošteva tudi dodatne operativne stroške zaradi prekinitve poslovanja,
povečanja cenilnih stroškov in zmanjšanja poplačila pozavarovateljev za škode. Scenarij ne upošteva potencialnih vplivov potresa v Ljubljani na finančne trge v Sloveniji.
Profil tveganj
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
175
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
Tveganje katastrofe življenjskih zavarovanj
obsega predvsem primere koncentracije in ekstremnih
dogodkov, ki lahko vplivajo na večje število zavarovanih oseb.
Številne police imajo vključene pogodbene finančne možnosti in garancije. Z njimi povezana tveganja
ocenjujemo med rednim vrednotenjem portfelja. Vključujejo tudi tveganje zajamčene obrestne mere
pri produktih z varčevalno komponento (klasična življenjska in rentna zavarovanja). Zajamčeno obrestno
mero določimo ob sklenitvi zavarovanja in velja ves čas njegovega trajanja. Opisano tveganje nastopi,
ko so dejanske stopnje naložbenih donosov, ki krijejo upravičenja polic, nižje od zajamčene obrestne
mere. Tveganje zmanjšujemo s čim večjo usklajenostjo naložb z obveznostmi omenjenih zavarovanj in
z oblikovanjem dodatnih rezervacij, predvsem pri delu portfelja obveznosti z višjimi jamstvi. Podobna
tveganja zaradi posebnega jamstva na donos izhajajo tudi iz prostovoljnih dodatnih pokojninskih
zavarovanj v času varčevanja.
3.2.2.2 Tveganje v letu 2022
Profil zavarovalnih tveganj življenjskih zavarovanj se je v letu 2022 nekoliko spremenil. Povečala so se
tveganja predčasnih prekinitev, medtem ko sta se zmanjšala predvsem tveganje umrljivosti in
tveganje stroškov.
Skupina je med zavarovalnimi tveganji življenjskih zavarovanj najbolj izpostavljena tveganju predčasnih
prekinitev, tveganju stroškov življenjskih zavarovanj, tveganju dolgoživosti in umrljivosti. Največji delež
tveganj življenjskih zavarovanj Skupine prevzema Zavarovalnica. Največji delež tveganja garantirane
obrestne mere Skupine pa prevzemata Zavarovalnica in Triglav, pokojninska družba.
Obračunana kosmata zavarovalna, sozavarovalna in pozavarovalna premija življenjskih zavarovanj v letu
2022 po (po)zavarovalnicah Skupine Triglav je prikazana v točki
7.5 v poslovnem delu Letnega poročila
.
Ustreznost zavarovalno-tehničnih rezervacij za življenjska zavarovanja redno preverjamo, določene
so po preudarnih predpostavkah. Pri preverjanju uporabljamo tudi preizkus ustreznosti obveznosti
(LAT) in izračun »realističnih rezervacij«, ki so določene na podlagi trenutne vrednosti najboljše ocene
pričakovanih pogodbenih in drugih denarnih tokov. Preizkus izvedemo najmanj enkrat letno, izhajajoč iz
stanja na zadnji dan leta (več v točki
3.17 v računovodskem delu Letnega poročila
). Rezultati preverjanja
za leto 2022 so za Skupino in posamezne zavarovalnice pokazali zadostno višino zavarovalno-tehničnih
rezervacij za življenjska zavarovanja. Dodatne zavarovalno-tehnične rezervacije smo oblikovali za
ugotovljena primanjkljaja v kritnem skladu za varčevanje s prostovoljnim dodatnim pokojninskim
zavarovanjem in kritnem skladu za izplačila prostovoljnih dodatnih pokojninskih zavarovanj.
Police klasičnih življenjskih in rentnih zavarovanj, ki vsebujejo tudi varčevanje z zajamčeno obrestno
mero, povzročajo tveganja morebitnih neusklajenosti naložb z obveznostmi. Večina obveznosti
Zavarovalnice z zajamčeno fiksno obrestno mero je v kritnem skladu življenjskih zavarovanj. Zanj imamo
oblikovane matematične rezervacije v višini 698,0 milijona evrov. Za doseganje zajamčene donosnosti
portfelja življenjskih zavarovanj v omenjenem kritnem skladu Zavarovalnice moramo zagotavljati
donosnost sredstev v višini 2,0 odstotka. Dosežena donosnost sklada v letu 2022 je znašala 1,5 odstotka
(več v točki
15.11 poslovnega dela Letnega poročila
).
Ocena tveganj* življenjskih zavarovanj za Skupino Triglav na 31. 12. 2022
Tveganje predčasnih prekinitev: 44 %
Tveganje stroškov: 27 %
Tveganje dolgoživosti: 11 %
Tveganje umrljivosti: 10 %
Tveganje katastrofe: 7 %
Tveganje revizij: 1 %
Tveganje obolevnosti: 0 %
* Profil tveganja je določen na podlagi ocene tveganj z uporabo standardne formule, brez upoštevanja učinkov razpršenosti med
posameznimi kategorijami zavarovalnih tveganj življenjskih zavarovanj. Zajema tudi tveganja iz omejenih skladov. Vključuje življenjska
zavarovanja ter rente iz premoženjskih zavarovanj, ne pa dodatnih nezgodnih zavarovanj, ki se sklepajo skupaj z življenjskimi.
Podobna tveganja zaradi posebnega jamstva na donos izvirajo tudi iz prostovoljnih dodatnih
pokojninskih zavarovanj v času varčevanja. Ta tveganja v največji meri izhajajo iz tržnih tveganj, ki
so podrobneje opisana v točki
3.3 tega dela Letnega poročila
. V letu 2022 je bilo zaradi hitrega dviga
obrestnih mer in posledično zahtevanih donosov na dolžniške naložbe realizirano tveganje nedoseganja
zajamčenega donosa pri prostovoljnih dodatnih pokojninskih zavarovanjih Zavarovalnice in družbe
Triglav, pokojninska družba, d.d. Posledično smo izvedli številne dejavnosti za obvladovanje tega
tveganja, ki so bile usmerjene v prilagoditev naložbene politike v manj tvegano (npr. zmanjševanje
trajanja dolžniških naložb, zmanjševanja izpostavljenosti do lastniških naložb in podobno). Eden
ključnih ukrepov v Triglavu, pokojninski družbi, d.d., je bil tudi izvedba dokapitalizacije: družbi je
zagotovila kapitalsko trdnost in izpolnjevanje vseh zakonskih zahtev, ki veljajo za pokojninske družbe.
Koncentracija tveganj življenjskih zavarovanj
Koncentracijo zavarovalnih tveganj življenjskih zavarovanj ocenjujemo kot nizko. Portfelj življenjskih
zavarovanj je namreč po vseh merilih dobro razpršen, tudi geografsko, zaradi razpršene prodaje polic
na drobno. Če v portfelju nastopajo nižje koncentracije tveganj, jih s pozavarovalnim programom
delno prenesemo na pozavarovatelje. Višina zavarovalne vsote za smrt je pri 82,4 odstotka zavarovanj
za primer smrti nižja od 60.000 evrov, pri 99,2 odstotka preostalih življenjskih zavarovanj pa nižja
od 35.000 evrov. Zavarovalno vsoto, nižjo od 50.000 evrov, ima 98,7 odstotka dodatnih zavarovanj
nezgodne smrti, 99,1 odstotka dodatnih zavarovanj nezgodne invalidnosti pa nižjo od 100.000 evrov.
Omenjeni zneski za večino zavarovanj predstavljajo s pozavarovalno pogodbo določeno retencijo.
Profil tveganj
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
176
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
3.3 Tržna tveganja
3.3.1
Opis tveganja in njegovo upravljanje
Skupina Triglav izvaja naložbenje zbrane premije (v okviru zavarovalnega poslovanja) in lastnih
sredstev odvisnih družb. Vrednost naložbenih portfeljev družb Skupine je odvisna od razmer in gibanj
na finančnih trgih. Finančne naložbe so največja skupina sredstev in s tem pomemben del poslovanja
Skupine. Z njimi krijemo zavarovalne in druge obveznosti ter kapitalske zahteve in zagotavljamo
primerno donosnost. Pri izvajanju naložbenja smo izpostavljeni tržnim tveganjem zaradi sprememb
cen lastniških vrednostnih papirjev in nepremičnin, ravni obrestnih mer (netveganih obrestnih mer in
kreditnih pribitkov) ter valutnih tečajev. Njihov pomembni del so tudi tveganja, ki izhajajo iz prevelike
koncentracije sredstev neposrednih naložb v finančne instrumente ali posrednih preko naložb
v kolektivne naložbene podjeme. Primarna metoda merjenja oziroma spremljanja teh tveganj na
ravni Skupine temelji na
standardni formuli v okviru Solventnosti II
, ki jo dopolnjujejo
interne mere,
osnovane na metodi tvegane vrednosti (VaR)
.
Upravljanje tržnih tveganj poteka po vzpostavljenih metodah in procesih z jasno opredeljenimi
pristojnostmi in odgovornostmi. Sistem njihovega upravljanja omogoča kakovostno analiziranje in
poročanje ter pripravo in izvajanje ukrepov za preprečevanje zmanjšanja razpoložljivih lastnih sredstev
zaradi sprememb na finančnih trgih, vključno z nepremičninskim. Tržna tveganja zmanjšujemo
s primerno razpršenostjo naložbenega portfelja in rednim usklajevanjem sredstev z obveznostmi
(
proces ALM
). V manjši meri uporabljamo tudi izvedene finančne instrumente.
Višina nepričakovanih izgub, ki je še sprejemljiva glede na strateške cilje in kapitalsko moč Skupine,
je opredeljena z apetitom po tržnih tveganjih, iz katerega je izpeljan limitni sistem, ki med drugim
določa največjo še sprejemljivo izpostavljenost do posamezne vrste tržnih tveganj in želeno sestavo
naložbenega portfelja.
V okviru tržnih tveganj obravnavamo naslednja tveganja:
Obrestno tveganje
je močno odvisno od časovne usklajenosti denarnih tokov sredstev in obveznosti.
Na ravni Skupine ga upravljamo v okviru procesa uravnavanja sredstev in obveznosti (ALM) ter ga
pri tem omejujemo z največjim dovoljenim odstopanjem pri razmiku med trajanjem sredstev in
obveznosti. Tveganje obrestne mere v primeru negativnega razmika med trajanjem sredstev in
obveznosti pomeni, da se ob povišanju obrestnih mer vrednost obveznosti iz zavarovalnih polic
Skupine zniža bolj kot vrednost sredstev. To gibanje pa vpliva na dobičkonosnost poslovanja in
kapitalsko ustreznost.
Tveganje spremembe cen lastniških vrednostnih papirjev
je povezano predvsem s spremembo
izpostavljenosti in cen delniških naložb ter nestanovitno rastjo cen delnic. Izpostavljene so mu
naložbe in obveznosti, občutljive na spremembo ravni oziroma nestanovitnosti delniških trgov.
Naložbe zajemajo predvsem delnice in kolektivne naložbene podjeme, usmerjene v delnice. Ob rasti
delniških trgov so tovrstne naložbe lahko tudi priložnost. Obveznosti, ki so občutljive na to tveganje,
izvirajo predvsem iz naložbenih življenjskih zavarovanj in prostovoljnih dopolnilnih pokojninskih
zavarovanj, kjer pa tovrstna tveganja prvenstveno prevzemajo zavarovalci. V tem segmentu smo zato
osredotočeni na čim večjo usklajenost sredstev in obveznosti. Namen delniških naložb sta doseganje
višjih dolgoročnih donosov in zagotavljanje ustrezne razpršitve naložbenega portfelja. Delniško
tveganje v svojem portfelju obvladujemo z določitvijo mejnih vrednosti dovoljene izpostavljenosti
ter z geografsko in sektorsko razpršenostjo teh naložb. Zaradi različne razvitosti kapitalskih trgov in
lokalnih zakonskih omejitev naložbeno politiko prilagajamo posameznim trgom.
Tveganje spremembe cen nepremičnin
izhaja predvsem iz sprememb vrednosti naložbenih
nepremičnin, nepremičnin za lastno uporabo, preostalih opredmetenih osnovnih sredstev in
nepremičnin v najemu družb Skupine Triglav za lastno uporabo.
Tveganje spremembe kreditnih pribitkov
izvira iz občutljivosti vrednosti sredstev, obveznosti in
finančnih instrumentov na spremembe v višini ali nestanovitnosti kreditnih pribitkov nad netvegano
časovno strukturo obrestnih mer, kar pomeni, da ga ni moč izničiti z uskljenostjo z obveznostmi.
Tveganju so v okviru Skupine izpostavljene le dolžniške naložbe z vgrajenim kreditnim in
likvidnostnim tveganjem. Povečanje kreditnih pribitkov je namreč povezano s padanjem tečaja
dolžniških vrednostnih papirjev in obratno. Zavarovalnica Triglav na ravni Skupine dejavno upravlja
tveganje spremembe kreditnih pribitkov, ki izhaja iz tovrstnih vrednostnih papirjev. Zato imamo
vzpostavljene naložbene politike, ki stremijo k vlaganju v visokokakovostne vrednostne papirje in so
ob tem podrejene limitu, kot ga opredeljujemo v Izjavi o apetitu.
Valutno tveganje
je tveganje zmanjšanja vrednosti sredstev v tujih valutah ali povečanja vrednosti
obveznosti v tujih valutah zaradi sprememb menjalnih tečajev. Valutno tveganje je tako posledica
neusklajene valutne pozicije sredstev in obveznosti. Obvladujemo ga z usklajevanjem sredstev in
obveznosti, v manjšem obsegu pa tudi z izvedenimi finančnimi instrumenti.
Tveganje tržne koncentracije
izhaja iz možne neugodne spremembe finančnega položaja zaradi
visoke odvisnosti oziroma neugodne povezanosti gibanja vrednosti posameznih izpostavljenosti
ali njihovih skupin. Dejavniki ali vrste koncentracije so različni. Zajemajo na primer tveganje
koncentracije sredstev (ob preveliki izpostavljenosti do ene naložbe ali enega izdajatelja) ter tveganje
sektorske oziroma geografske koncentracije (ob preveliki izpostavljenosti do enega strnjenega
območja in/ali sektorja, pri čemer tveganje izhaja iz geopolitičnih, makroekonomskih, socialnih,
vremenskih ali drugih motenj). V Skupini Triglav stalno spremljamo koncentracijo do izdajateljev in
skupin povezanih izdajateljev ter geografsko in sektorsko koncentracijo.
Profil tveganj
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
177
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
3.3.2 Tveganje v letu 2022
Kljub pomembnejšim spremembam na finančnih trgih je Skupina tržna tveganja vseskozi ohranjala
na vnaprej zastavljenih ravneh, za kar je bilo potrebno aktivno obvladovanje teh tveganj. Obseg tržnih
tveganj se je znižal, struktura teh tveganj pa se je spremenila kot posledica aktivnega obvladovanja
tveganj in preusmerjanja naložb v varnejše naložbene razrede. Zmanjšanje tržnih tveganj v primerjavi
s predhodnim letom je predvsem posledica zmanjšanja tveganja spremembe cen lastniških vrednostnih
papirjev in tveganja spremembe kreditnih pribitkov.
V nasprotni smeri pa se je gibalo tveganje tržne
koncentracije, ki se je povečalo predvsem iz naslova večje presežne koncentracije do Skupine Triglav.
Skupina je v okviru tržnih tveganj finančnih naložb (več v točki
7.9 poslovnega dela Letnega poročila
)
najbolj izpostavljena dolžniškim instrumentom, ki večinoma vključujejo dolžniške vrednostne papirje
ter depozite pri bankah. Sledijo naložbe v lastniške vrednostne papirje in nepremičnine. Največje med
tržnimi tveganji Skupine je tveganje spremembe kreditnih pribitkov, sledijo mu valutno tveganje,
tveganje spremembe cen nepremičnin, tveganje tržne koncentracije ter tveganje spremembe cen
lastniških vrednostnih papirjev. Kot najmanjše ocenjujemo obrestno tveganje.
Ocena tržnih tveganj* po podkategorijah za Skupino Triglav na 31. 12. 2022
Tveganje spremembe kreditnih pribitkov: 26 %
Valutno tveganje: 18 %
Tveganje spremembe cen nepremičnin: 17 %
Tveganje tržne koncentracije: 16 %
Tveganje spremembe cen lastniških vrednostnih papirjev: 14 %
Obrestno tveganje: 9 %
* Profil tržnih tveganj je določen na podlagi ocene tveganj z uporabo standardne formule. Zajema tudi tržna tveganja iz omejenih skladov,
ne upošteva pa učinkov razpršenosti med posameznimi kategorijami tržnih tveganj.
3.3.2.1 Tveganje spremembe kreditnih pribitkov
Na tveganje spremembe kreditnih pribitkov v največji meri vplivajo dolžniški vrednostni papirji, ki
predstavljajo okoli 68 odstotkov naložb Skupine Triglav. Njihova vrednost je namreč odvisna tudi od
višine kreditnih pribitkov, ki odražajo kreditno kakovost dolžniških instrumentov. Višina kreditnih
pribitkov se je med letom 2022 povečevala zaradi zaostrenih geopolitičnih razmer in povišane inflacije
z dvigi obrestnih mer in zahtevanih donosov. Ti so sicer najprej dvignili netvegane obrestne mere, a so se
hkrati povečali tudi kreditni pribitki kot posledica pričakovanj poslabšanja gospodarskih razmer.
To lahko dodatno vpliva tudi na kreditno kakovost izdajateljev dolžniških vrednostnih papirjev.
Zavarovalnica in Skupina skladno z naložbenimi politikami to tveganje upravljata proaktivno.
Največ, okoli 61 odstotkov naložb, izpostavljenih tveganju spremembe kreditnih pribitkov, je povezanih
z izpostavljenostjo do držav. Sledi izpostavljenost finančnemu sektorju, ki zadeva 21 odstotkov naložb
v dolžniške vrednostne papirje.
Izpostavljenost tveganju kreditnih pribitkov omejujemo z največjim dovoljenim deležem v kapitalu, ki
mu prilagajamo tudi naložbeno politiko. Tveganje kreditnih pribitkov predstavlja pomembno tveganje,
saj njihova sprememba vpliva na višino sredstev, ne pa tudi na višino obveznosti, zato tveganja ni
mogoče zmanjševati preko usklajevanja sredstev z obveznostmi. Skupina je v svojem naložbenem
portfelju izpostavljena naložbam z visoko kreditno kakovostjo. 58 odstotkov naložb v dolžniške
vrednostne papirje ima najmanj bonitetno oceno »A«. Velika večina (90 odstotkov) dolžniških
vrednostnih papirjev v portfelju sodi v investicijski razred z bonitetno oceno najmanj »BBB«. Kreditna
kakovost portfelja dolžniških vrednostnih papirjev se tako v letu 2022 ni bistveno spremenila, saj smo
ohranili povprečno kreditno kakovost z bonitetno oceno »A«.
Podroben pregled stanja dolžniških naložb je predstavljen v točki
7.9 Sestava naložb Skupine Triglav in
Zavarovalnice Triglav
v poslovnem delu Letnega poročila.
3.3.2.2 Tveganje spremembe cen lastniških vrednostnih papirjev
Tveganje spremembe cen lastniških vrednostnih papirjev izhaja iz izpostavljenosti do delniških naložb,
ki ne vključujejo naložb v odvisne in pridružene družbe ter naložb v korist življenjskih zavarovancev, ki
prevzemajo naložbeno tveganje. Obsegajo 8,7 odstotka naložbenega portfelja Skupine Triglav. Večina
izpostavljenosti delniškemu tveganju izhaja iz izpostavljenosti matične družbe.
Vrednost zgoraj opredeljenih delniških naložb se je v letu 2022 zmanjšala. Vzrok za njihovo zmanjšanje
je predvsem prodaja določenih naložb. Geografsko razpršenost delniških naložb prikazujemo
v preglednici. Največ jih je v delnicah izdajateljev na razvitih trgih, med njimi močno prevladujejo
izdajatelji s sedežem v Evropski uniji.
Geografska razpršenost delniških naložb, brez povezanih družb (v EUR)
Skupina Triglav
Zavarovalnica Triglav
31. 12. 2022
31. 12. 2021
31. 12. 2022
31. 12. 2021
Delnice v EU
206.450.200
276.478.222
140.724.000
184.660.063
Delnice v ZDA
9.730.015
31.728.927
9.723.308
18.463.891
Delnice v Aziji*
0
0
0
0
Delnice razvijajočih se trgov
5.126.789
6.988.438
700.998
885.254
Globalne delnice**
13.469.662
15.765.073
0
0
Skupaj finančne naložbe
234.776.666
330.960.660
151.148.306
204.009.208
Naložbe v korist življenjskih zavarovancev,
ki prevzemajo naložbeno tveganje***
546.964.429
594.267.073
484.822.314
529.598.379
SKUPAJ
781.741.095
925.227.733
635.970.621
733.607.587
*
Delniške naložbe razvitega dela Azije (Japonska, Hongkong).
** Globalno razpršene delniške naložbe.
*** Naložbe v korist življenjskih zavarovancev, ki prevzemajo naložbeno tveganje, zajemajo le lastniške vrednostne papirje, brez dolžniških.
Profil tveganj
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
178
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
Analiza občutljivosti delniških naložb*, brez povezanih družb (v EUR)
Skupina Triglav
Zavarovalnica Triglav
– 10 %
– 10 %
– 10 %
Delnice v EU
27.647.822
-27.647.822
18.466.006
-18.466.006
Delnice v ZDA
3.172.893
-3.172.893
1.846.389
-1.846.389
Delnice v Aziji**
0
0
0
0
Delnice razvijajočih se trgov
698.844
-698.844
88.525
-88.525
Globalne delnice***
1.576.507
-1.576.507
0
0
Skupaj finančne naložbe
33.096.066
-33.096.066
20.400.921
-20.400.921
Vpliv na rezervo za pošteno vrednost
20.490.695
-20.394.885
17.237.779
-17.141.969
Vpliv na izkaz poslovnega izida
12.605.371
-12.701.181
3.163.142
-3.258.952
Vpliv na kapital
33.096.066
-33.096.066
20.400.921
-20.400.921
*
Prikazani učinki ne zajemajo davčnega vidika in posrednega vpliva spremembe teh naložb na obveznosti (pri življenjskih zavarovanjih).
**
Delniške naložbe razvitega dela Azije (Japonska, Hongkong).
*** Globalno razpršene delniške naložbe.
Analiza občutljivosti za spremembo cen delniških naložb, katerih tveganje prevzemata Zavarovalnica
in Skupina, ter proučevanje tega vpliva na vseobsegajoči donos oziroma poslovni izid Skupine
pokažeta, da bi 10-odstoten dvig tržne cene delnic v portfelju pozitivno vplival na rezervo za pošteno
vrednost Skupine, saj bi jo povišal za 13,7 milijona evrov. K povečanju poslovnega izida bi prispeval
9,8 milijona evrov. Pri nasprotnem gibanju – 10-odstotnem padcu tržnih cen delniških naložb – bi se
rezerva za pošteno vrednost Skupine zmanjšala za 12,1 milijona evrov, izkaz poslovnega izida pa za
11,4 milijona evrov. Ocenjeni vpliv na poslovni izid je prikazan v preglednici. Ta ponazarja zgolj ocenjene
spremembe na ravni Skupine in ne zajema naložb v korist življenjskih zavarovancev, ki prevzemajo
naložbeno tveganje.
3.3.2.3 Tveganje spremembe cen nepremičnin
Skupna izpostavljenost tveganjem spremembe cen nepremičnin Skupine znaša 186,7 milijona evrov.
Pri tem so v okviru nepremičnin za lastno uporabo upoštevane tudi tiste, ki jih ima Skupina v najemu.
Pri teh Skupina ni neposredno izpostavljena nepremičninskemu tveganju, saj so najemne pogodbe
večinoma dolgoročne. Nepremičninsko premoženje Skupine je zgoščeno v Sloveniji.
Izpostavljenost do nepremičnin glede na njihov namen* (v EUR)
Skupina Triglav
Zavarovalnica Triglav
31. 12. 2022
31. 12. 2021
31. 12. 2022
31. 12. 2021
Pravica do uporabe sredstev
10.367.625
10.933.109
3.940.725
4.548.297
Naložbene nepremičnine, ki niso namenjene
neposrednemu izvajanju zavarovalne dejavnosti
68.377.495
75.110.973
43.377.173
43.840.055
Nepremičnine za lastno uporabo **
107.998.470
108.655.212
67.285.007
65.143.310
Skupaj
186.743.590
194.699.294
114.602.905
113.531.662
* Vrednosti nepremičnin za potrebe računovodskih izkazov spremljamo po nabavni vrednosti. Poštena vrednost naložbenih nepremičnin je
prikazana v točki
3.3 v računovodskem delu Letnega poročila
. Poštena vrednost se določa s tehnikami ocenjevanja vrednosti. Vrednotenje
**
nepremičnin na podlagi veljavne metodologije izvaja pooblaščeni cenilec.
Nepremičnine za lastno uporabo vključujejo tudi postavko Opredmetena osnovna sredstva računovodskega dela Letnega poročila.
3.3.2.4 Valutno tveganje
97
Valutno tveganje Skupine večinoma izhaja iz poslovanja odvisnih družb, ki ne delujejo v evrskem
območju. Te družbe večino poslovanja opravijo v lokalni valuti, v manjši meri pa so izpostavljene tudi
valutnemu tveganju za evro in druge valute. Del valutnega tveganje Skupine izvira tudi iz presežka
sredstev nad obveznostmi v ameriških dolarjih, pri katerih je izpostavljenost podobna kot leto prej.
Skupina Triglav valutna tveganja sicer uravnava, v manjši meri, z izvedenimi finančnimi instrumenti.
Na 31. 12. 2022 Skupina sicer ni imela sklenjenih valutnih izvedenih finančnih instrumentov.
Finančne naložbe v evrih zajemajo 91 odstotkov finančnih naložb Skupine, pri čemer izpostavljenost
posamezni tuji valuti ne presega 3 odstotkov. Glede na predhodno leto se je nekoliko povečala odprta
valutna pozicija v hrvaških kunah, ki smo jo v preteklih letih obvladovali z izvedenimi finančnimi
instrumenti. Zaradi prevzema evra na Hrvaškem v začetku leta 2023 se odprta valutna pozicija na dan
31. 12. 2022 ni zmanjševala z izvedenimi finančnimi instrumenti.
97
SASB: FN-IN-550a.1
31. 12. 2022
10 %
20.645.020
973.002
0
512.679
1.346.966
23.477.667
13.650.271
9.827.396
23.477.667
– 10 %
-20.645.020
-973.002
0
-512.679
-1.346.966
-23.477.667
-12.110.607
-11.367.059
-23.477.666
14.072.400
972.331
0
70.100
0
15.114.831
13.290.041
1.824.790
15.114.831
-14.072.400
-972.331
0
-70.100
0
-15.114.831
-11.750.377
-3.364.453
-15.114.831
31. 12. 2022
10 %
31. 12. 2021
10 %
31. 12. 2021
10 %
Profil tveganj
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
179
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
Valutna izpostavljenost finančnih sredstev in obveznosti Skupine Triglav* (vse prikazane vrednosti so v EUR)
Skupina Triglav, 31. 12. 2022
EUR
USD
BAM
RSD
HRK
MKD
Ostalo
Skupaj
Naložbene nepremičnine
67.360.152
0
595.820
262.041
159.482
0
0
68.377.495
Finančne naložbe v pridružene družbe
37.810.184
0
0
0
0
0
0
37.810.184
Finančne naložbe
2.347.938.798
23.919.505
24.893.374
45.870.610
80.785.520
26.883.325
42.818.167
2.593.109.846
Dolžniški vrednostni papirji
2.066.524.463
19.733.028
12.437.085
38.700.115
45.121.211
14.896.016
38.896.041
2.236.307.959
Lastniški vrednostni papirji
212.213.418
6.597
8.077.212
9.043
13.933.393
536.457
0
234.776.667
Izvedeni finančni instrumenti
0
0
0
0
0
0
0
0
Depoziti in posojila
64.305.727
4.179.880
3.764.519
6.511.746
21.730.916
11.129.564
3.922.126
115.544.478
Druge finančne naložbe
4.895.190
0
614.558
649.706
0
321.288
0
6.480.742
Znesek zavarovalno-tehničnih rezervacij, prenesen pozavarovateljem
163.884.364
5.178.558
5.018.909
9.479.050
6.531.800
0
19.706.336
209.799.017
Terjatve iz poslovanja
225.500.238
8.645.511
6.746.512
17.453.238
22.348.990
5.835.338
23.582.266
310.112.093
Denar in denarni ustrezniki
69.266.573
1.328.014
19.060.436
4.124.195
2.108.475
651.170
1.922.589
98.461.452
Skupaj
2.911.760.309
39.071.588
56.315.051
77.189.134
111.934.267
33.369.833
88.029.358
3.317.670.087
Naložbe v korist življenjskih zavarovancev, ki prevzemajo naložbeno tveganje
514.795.165
50.314.953
0
0
760.544
719.558
5.276.301
571.866.521
SREDSTVA SKUPAJ
3.426.555.474
89.386.541
56.315.051
77.189.134
112.694.811
34.089.391
93.305.659
3.889.536.608
Podrejene obveznosti
49.522.163
0
0
0
0
0
0
49.522.163
Zavarovalno-tehnične rezervacije
2.235.382.965
27.273.770
25.145.402
50.626.594
85.673.510
17.997.831
76.979.524
2.519.079.596
Zavarovalno-tehnične rezervacije v korist življenjskih zavarovancev, ki prevzemajo naložbeno tveganje
523.873.183
50.314.953
0
0
760.544
719.558
5.276.301
580.944.539
Rezervacije za zaposlence
15.266.627
0
703.239
223.475
915.410
320.357
0
17.429.108
Druge finančne obveznosti
1.293.690
-27
72.876
490.208
15.328
2.277
-792
1.873.560
OBVEZNOSTI SKUPAJ
2.825.338.628
77.588.696
25.921.517
51.340.277
87.364.792
19.040.023
82.255.033
3.168.848.966
Neto valutna izpostavljenost
601.216.846
11.797.845
30.393.534
25.848.857
25.330.019
15.049.368
11.050.626
720.687.642
Skupina Triglav, 31. 12. 2021
EUR
USD
BAM
RSD
HRK
MKD
Ostalo
Skupaj
Naložbene nepremičnine
73.655.405
0
939.908
343.315
165.071
7.274
0
75.110.973
Finančne naložbe v pridružene družbe
35.591.377
0
439.970
0
0
0
0
36.031.348
Finančne naložbe
2.696.810.852
33.348.260
16.018.156
46.360.648
82.083.642
24.907.486
38.171.105
2.937.700.149
Dolžniški vrednostni papirji
2.356.117.282
16.010.033
10.329.321
40.483.390
39.468.000
16.185.482
33.976.306
2.512.569.814
Lastniški vrednostni papirji
295.388.355
13.665.459
2.653.539
9.161
17.595.702
563.555
1.084.890
330.960.661
Izvedeni finančni instrumenti
20.317
0
0
0
0
0
0
20.317
Depoziti in posojila
41.257.160
3.672.768
2.425.387
5.349.172
25.019.940
7.504.037
3.109.909
88.338.373
Druge finančne naložbe
4.027.738
0
609.909
518.925
0
654.412
0
5.810.984
Znesek zavarovalno-tehničnih rezervacij, prenesen pozavarovateljem
134.760.073
11.754.730
10.916.992
5.380.847
6.582.046
0
5.445.203
174.839.891
Terjatve iz poslovanja
137.361.117
6.165.396
5.678.925
21.679.860
16.501.938
4.818.444
21.098.646
213.304.326
Denar in denarni ustrezniki
59.471.380
969.631
15.422.167
1.707.739
1.931.335
476.533
2.342.846
82.321.631
Skupaj
3.137.650.205
52.238.017
49.416.118
75.472.409
107.264.032
30.209.737
67.057.800
3.519.308.318
Naložbe v korist življenjskih zavarovancev, ki prevzemajo naložbeno tveganje
567.844.531
44.651.331
0
0
2.552.189
108.067
4.461.368
619.617.486
SREDSTVA SKUPAJ
3.705.494.736
96.889.348
49.416.118
75.472.409
109.816.221
30.317.804
71.519.168
4.138.925.804
Podrejene obveznosti
49.471.831
0
0
0
0
0
0
49.471.831
Zavarovalno-tehnične rezervacije
2.306.950.485
22.677.748
30.595.827
45.549.130
79.294.238
25.226.955
66.074.002
2.576.368.385
Zavarovalno-tehnične rezervacije v korist življenjskih zavarovancev, ki prevzemajo naložbeno tveganje
573.082.632
44.651.331
0
0
0
108.067
4.461.368
622.303.398
Rezervacije za zaposlence
15.702.584
0
590.328
227.465
840.249
311.507
0
17.672.133
Druge finančne obveznosti
2.653.226
0
37.556
377.054
15.372
2.445
0
3.085.653
OBVEZNOSTI SKUPAJ
2.947.860.758
67.329.079
31.223.711
46.153.649
80.149.859
25.648.974
70.535.370
3.268.901.400
Neto valutna izpostavljenost izkaza finančnega položaja
757.633.978
29.560.269
18.192.407
29.318.760
29.666.362
4.668.830
983.798
870.024.404
Valutni izvedeni finančni instrumenti
19.275.628
-19.255.311
20.317
Neto valutna izpostavljenost
776.909.605
29.560.269
18.192.407
29.318.760
10.411.051
4.668.830
983.798
870.044.721
* V prikazu so zajete le najpomembnješe postavke iz bilance stanja po valutah. Tako niso zajeti neopredmetena sredstva, opredmetena osnovna sredstva, nekratkoročna sredstva, namenjena za prodajo, pravica do uporabe sredstev, finančne naložbe v odvisne družbe in druga sredstva,
druge rezervacije, odložene obveznosti za davek, obveznosti iz poslovanja, obveznosti iz najemov in ostale obveznosti.
Profil tveganj
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
180
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
3.3.2.5 Tveganje spremembe obrestne mere
Z vidika računovodskih izkazov smo izpostavljeni tveganju spremembe obrestne mere predvsem
na strani sredstev, zlasti pri dolžniških vrednostnih papirjih, ki so razporejeni v kategorijo finančnih
sredstev, razpoložljivih za prodajo, ter finančnih sredstvih po pošteni vrednosti preko poslovnega
izida. Tveganju spremembe obrestne mere smo lahko izpostavljeni tudi na strani obveznosti,
predvsem pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah
življenjskih zavarovanj
, v manjši meri pa tudi pri
zavarovalno-tehničnih rezervacijah
premoženjskih zavarovanj
, predvsem tistih, ki so oblikovane
za izplačila škod v obliki rent pri avtomobilskih in nezgodnih zavarovanjih. V primeru padca tržnih
obrestnih mer lahko s preizkusom ustreznosti zavarovalno-tehničnih rezervacij (LAT) ugotovimo potrebo
po njihovem povečanju. Ob dvigu obrestnih mer leta 2022 je preizkus pokazal, da po takšnem povečanju
ni pomembnejše potrebe. Pri dvigu obrestnih mer pa se zavarovalno-tehnične rezervacije dodatno
znižajo in so pod ravnjo računovodsko ocenjenih vrednosti.
Zavarovalnica tveganje spremembe obrestne mere obvladuje z ekonomskim vrednotenjem. Prikazujemo
ga v Poročilu o solventnosti in finančnem položaju, v katerem razkrivamo obrestno občutljivost sredstev
in obveznosti na tržno vrednost. Pri tem pozorno usklajujemo denarne tokove sredstev in obveznosti ter
zmanjšujemo razmik v trajanju med njimi.
V Zavarovalnici smo zaradi povišane inflacije in posledičnih dvigov obrestnih mer in zahtevanih donosov
na dolžniške naložbe v letu 2022 nadaljevali krajšanje ročnosti naložbenega portfelja.
Analiza občutljivosti sredstev in obveznosti na spremembo obrestne mere ter njen vpliv na
vseobsegajoči donos oziroma poslovni izid Skupine kažeta, da bi imel nenaden upad obrestnih mer za
100 bazičnih točk pozitiven vpliv (v višini 73,2 milijona evrov), nenaden porast obrestnih mer za 100
bazičnih točk pa negativnega (v višini 75,6 milijona evrov). Vpliv zvišanja obrestnih mer na računovodske
izkaze je zaradi manjše obrestne občutljivosti sredstev in obveznosti nižji kot v predhodnem letu.
Sredstva so obrestno manj občutljiva zaradi zmanjšanja izpostavljenosti in krajše ročnosti. Zavarovalne
obveznosti zaradi povišanja nivoja obrestnih mer izkazujejo nizko obrestno občutljivost.
Zavarovalnica in Skupina spremljata razmik v trajanju
98
obrestno občutljivih postavk v segmentu
življenjskih in premoženjskih zavarovanj ter prostovoljnega dodatnega pokojninskega zavarovanja,
brez segmenta življenjskih zavarovancev, ki prevzemajo naložbeno tveganje.
Usklajenost trajanja sredstev in obveznosti se meri prek razmika v trajanju sredstev in obveznosti, ki
meri občutljivost obrestnih sredstev ter obveznosti na spremembo obrestne mere. Razmik prikazuje
usklajenost denarnih prilivov in odlivov. Ocena tržne usklajenosti je bila konec leta 2022 primerljiva
s koncem leta 2021. To smo dosegli predvsem z aktivnim obvladovanjem obrestnega tveganja in
prilagajanjem portfelja zaradi višanja obrestnih mer. Razmik v trajanju sredstev in obveznosti v Skupini
je negativen in znaša –1,2 leta (na 31. 12. 2021 je znašal –1,0 leta). Najpomembnejši vpliv izhaja
iz Zavarovalnice, pri kateri je razmik v trajanju sredstev in obveznosti –1,9 leta (na 31. 12. 2021 je
znašal –1,8 leta). Za portfelj življenjskih zavarovanj Zavarovalnice (brez prostovoljnega dodatnega
pokojninskega zavarovanja in brez segmenta življenjskih zavarovancev, ki prevzemajo naložbeno
tveganje) znaša –2,8 leta, za portfelj premoženjskih zavarovanj pa 0,5 leta.
Analiza občutljivosti sredstev in obveznosti na spremembo obrestne mere* (v EUR)
Skupina Triglav
Zavarovalnica Triglav
31. 12. 2022
31. 12. 2021
31. 12. 2022
31. 12. 2021
+100 bp
–100 bp
+100bp
–100bp
+100 bp
–100 bp
+100 bp
–100 bp
Dolžniški vrednostni papirji držav
-58.030.809
64.188.532
-95.209.665
109.701.001
-37.726.493
43.067.408
-72.058.154
84.374.724
Dolžniški vred. papirji finančnih institucij
-8.088.344
8.417.840
-11.781.910
12.466.525
-5.874.733
6.153.647
-8.987.158
9.510.788
Dolžniški vrednosti papirji podjetij
-9.605.769
9.964.273
-13.766.502
14.581.999
-6.193.354
6.491.901
-8.721.396
9.259.840
Sestavljeni vrednostni papirji
18.736
-13.885
4.851
1.427
18.736
-13.885
4.851
1.427
Drugo
0
0
0
0
0
0
Skupaj finančne naložbe
-75.706.186
82.556.760
-120.753.227
136.750.952
-49.775.844
55.699.071
-89.761.857
103.146.779
Zavarovalno-tehnične rezervacije življenjskih zavarovanj
0
0
-7.114.800
89.556.173
0
0
-7.114.800
56.984.924
Zavarovalno-tehnične rezervacije premoženjskih zavarovanj
-100.847
9.374.115
0
23.687.975
0
9.293.421
0
23.255.269
Skupaj zavarovalno-tehnične rezervacije
-100.847
9.374.115
-7.114.800
113.244.149
0
9.293.421
-7.114.800
80.240.192
Vpliv na kapital
-75.605.340
73.182.647
-113.638.426
23.506.803
-49.775.844
46.405.650
-82.647.057
22.906.587
Vpliv na rezervo za pošteno vrednost
-74.225.337
81.009.938
-102.271.823
116.707.229
-48.294.995
54.152.249
-82.277.092
95.072.550
Vpliv na izkaz poslovnega izida
-1.380.003
-7.827.291
-11.366.604
-93.200.426
-1.480.850
-7.746.599
-369.965
-72.165.963
* Prikazani učinki ne zajemajo davčnega vidika in posrednega vpliva spremembe teh naložb na obveznosti (pri življenjskih zavarovanjih).
98
Razmik v trajanju poleg trajanja sredstev in obveznosti upošteva tudi vrednost sredstev in obveznosti na dan izračuna (uteženi razmik v trajanju).
Profil tveganj
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
181
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
3.3.2.6 Tveganje tržne koncentracije
Največji delež sredstev Skupine predstavljajo dolžniški vrednostni papirji. Približno 61 odstotkov tvorijo
državne obveznice, sledijo finančne obveznice z 21 odstotki in podjetniške obveznice z 19 odstotki.
Med posameznimi izdajatelji dolžniških vrednostnih papirjev – brez upoštevanja naložb v korist
življenjskih zavarovancev, ki prevzemajo naložbeno tveganje – smo najbolj izpostavljeni do izdajateljev
iz Zvezne republike Nemčije, sledi Republika Slovenija. Koncentracija finančnih naložb je podrobneje
prikazana v točki
7.9 poslovnega dela Letnega poročila
.
3.4 Kreditna tveganja
3.4.1 Opis tveganja in njegovo upravljanje
Družbe v Skupini Triglav so pri svojem poslovanju izpostavljene tudi kreditnemu tveganju. Z njim
merimo potencialno izgubo vrednosti sredstev zaradi nezmožnosti nasprotne stranke izpolniti
pogodbene obveznosti. Izvira torej iz nihanj kreditnega položaja posameznih nasprotnih strank ter
koncentracije tveganj teh partnerjev.
Po vrstah partnerjev obstajajo trije viri kreditnega tveganja Skupine:
iz pozavarovanja:
Skupina ustvarja kreditna tveganja s prenosom zavarovalnih tveganj na
pozavarovalnice. Njeno izpostavljenost pozavarovanju merimo z zavarovalno-tehničnimi
rezervacijami, prenesenimi pozavarovateljem, ter zapadlimi terjatvami iz pozavarovanja in
sozavarovanja. Ta tveganja na ravni Skupine upravljamo s skrbnim izborom pozavarovalnih
partnerjev z ustrezno kreditno sposobnostjo in pri tem skrbimo, da so prenesene nevarnosti med
partnerji ustrezno razpršene. Celovit sistem in natančno določena pravila za upravljanje kreditnih
tveganj vključujejo postopek določanja kreditne ocene partnerjev, ki poleg javnih informacij oz.
bonitetnih ocen, upošteva tudi lastne kriterije. Za spremljanje in upravljanje kreditnih tveganj in za
izračun kapitalskih zahtev z regulatorno metodo je ob določanju bonitetnih ocen pomemben tudi
sistem enotnega poimenovanja in vodenja osnovnih podatkov o pozavarovalnih partnerjih.
iz bank:
Kreditna tveganja, ki nastajajo z naložbenjem družb v Skupini v denar in denarne ustreznike,
uravnavamo s strokovno analizo kreditne kakovosti bank in zadostno razpršenostjo portfelja. To
dosegamo z odpornim in celovitim limitnim sistemom, ki omejuje izpostavljenost posamezne
družbe do bank in Skupine do bančnih skupin.
iz terjatev:
Skupini kreditna tveganja nastajajo tudi ob zapadlih zavarovalnih in drugih terjatvah
do partnerjev (po)zavarovalnic Skupine. To izpostavljenost upravljamo z rednim spremljanjem
plačilne dinamike po različnih homogenih skupinah in zavarovalnih segmentih. Ločeno od terjatev
iz neposrednih zavarovalnih poslov v Zavarovalnici Triglav spremljamo in upravljamo regresne
zavarovalne terjatve, ki predstavljajo kreditno tveganje neporavnave obveznosti zavarovanca do
Zavarovalnice. Upravljamo jih s spremljanjem uspešnosti izterjave knjiženih regresnih terjatev in
deleža regresnih terjatev glede na likvidirane škode.
Tveganje koncentracije v okviru kreditnega tveganja
nastopi ob čezmerni izpostavljenosti do posamezne
nasprotne stranke, skupine povezanih oseb ali oseb, ki jih povezujejo skupni dejavniki tveganj, kot so
bonitetne ocene. Na ravni Skupine upravljamo tveganje koncentracije posamezne nasprotne stranke
z enotno podatkovno bazo vseh nasprotnih strank s področja pozavarovanja in bančništva.
3.4.2 Tveganje v letu 2022
V primerjavi s koncem leta 2021 je ocena kreditnih tveganj na dan 31. 12. 2022 narasla, predvsem zaradi
povečane izpostavljenosti do bank in rasti terjatev do zavarovancev.
V Skupini Triglav smo izpostavljeni kreditnim tveganjem v okviru pozavarovanja, bank in terjatev do
zavarovalcev in drugih partnerjev. Do bank smo izpostavljeni preko denarnih sredstev, ki so pri njih
naložene za poslovanje Zavarovalnice in drugih družb Skupine.
Izpostavljenost kreditnemu tveganju po tipu partnerja (v EUR)
Skupina Triglav
Zavarovalnica Triglav
31. 12. 2022
31. 12. 2021
31. 12. 2022
31. 12. 2021
Banke
98.787.801
82.321.630
23.065.241
13.912.991
-
denarna sredstva v okviru naložb v korist
življenjskih zavarovancev, ki prevzemajo
naložbeno tveganje
8.891.955
2.042.836
8.411.716
1.967.631
-
ostala denarna sredstva
89.895.846
80.278.794
14.653.525
11.945.360
Pozavarovalnice
248.232.922
201.967.510
200.895.093
149.562.360
Zavarovanci in drugi partnerji*
59.754.456
44.905.588
26.685.926
16.881.127
Skupaj
406.775.179
329.194.728
250.646.260
180.356.478
Skupaj brez denarnih sredstev v okviru
naložb v korist življenjskih zavarovancev,
ki prevzemajo naložbeno tveganje
397.883.224
327.151.892
242.234.544
178.388.847
* Zapadle pozavarovalne terjatve so vključene v izpostavljenost iz pozavarovanja.
Zavarovalnica je pri denarju in denarnih ustreznikih najbolj izpostavljena slovenskim bankam, večinoma
z bonitetno oceno »BBB« ali brez nje. Skupina je izpostavljena tudi bankam v državah, v katerih poslujejo
odvisne družbe, ki običajno nimajo bonitetnih ocen. V zgornji preglednici prikazujemo tudi denarna
sredstva v okviru naložb v korist življenjskih zavarovancev, ki prevzemajo naložbeno tveganje. Ta za
Skupino ne predstavljajo neposrednih kreditnih tveganj. V letu 2022 se bonitetne ocene bank, do katerih
je Skupina izpostavljena, niso pomembno spremenile.
V Zavarovalnici spremljamo vse pozavarovalne partnerje tudi na ravni Skupine, pri čemer
izpostavljenosti v največji meri izhajajo iz matične družbe in pozavarovalne družbe v Skupini.
Profil tveganj
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
182
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
Izpostavljenost do pozavarovalnih partnerjev po bonitetnih ocenah
Skupina Triglav
Zavarovalnica Triglav
31. 12. 2022
31. 12. 2021
31. 12. 2022
31. 12. 2021
AAA
0,0 %
0,0 %
0,0 %
0,0 %
Od AA do BBB
73,9 %
75,9 %
76,2 %
76,3 %
Nižje od BBB
7,6 %
9,4 %
6,7 %
16,6 %
Brez ocene
18,5 %
14,8 %
17,1 %
7,1 %
Povprečna ocena
BBB
BBB
BBB
BBB
Skupina Triglav je najbolj izpostavljena pozavarovateljem z bonitetno oceno »A«, obsežen pa je tudi
delež partnerjev z bonitetno oceno »AA«. Delež pozavarovalnih partnerjev brez bonitetne ocene na ravni
Skupine znaša 18,5 odstotka. Večji del izhaja iz zavarovalnih škod zavarovalnih družb na strateških trgih,
te krijejo pozavarovatelji brez bonitetne ocene. Njihov delež je na ravni Zavarovalnice nekoliko manjši
in znaša 17,1 odstotka. Razlog za večjo spremembo glede na leto 2021 so rezervacije in pozavarovalne
terjatve iz že obstoječih starejših škod, pozavarovanih pri ruskih pozavarovalnih partnerjih, ki so med
letom 2022 izgubili bonitetno oceno.
Geografska koncentracija pozavarovateljev na ravni Skupine Triglav je največja v Nemčiji. Glede na leto
2021 se je spremenila predvsem zaradi povečanja koncentracije izpostavljenosti do pozavarovalnic
v Kazahstanu, kar izhaja pretežno iz poslov Zavarovalnice in je posledica novih prijavljenih škod,
pozavarovanih v Kazahstanu. Zavarovalnica Triglav je zaradi izpostavljenosti do odvisne družbe
Pozavarovalnice Triglav Re geografsko najbolj izpostavljena v Sloveniji.
Koncentracija petih največjih izpostavljenosti do pozavarovateljev po državah
Skupina Triglav
31. 12. 2022
31. 12. 2021
Nemčija
14,8 %
Nemčija
19,2 %
Kazahstan
10,2 %
Rusija
12,6 %
Srbija
8,4 %
Srbija
8,6 %
Rusija
8,1 %
Bosna in Hercegovina
7,0 %
Velika Britanija
6,8 %
Velika Britanija
6,1 %
Zavarovalnica Triglav
31. 12. 2022
31. 12. 2021
Slovenija
47,8 %
Slovenija
52,5 %
Kazahstan
11,9 %
Rusija
16,1 %
Rusija
9,4 %
Barbados
4,3 %
Ciper
6,7 %
Kazahstan
3,4 %
Velika Britanija
5,9 %
Velika Britanija
3,2 %
Delež plačanih vzpostavljenih terjatev v tekočem letu
Skupina Triglav
Zavarovalnica Triglav
31. 12. 2022
31. 12. 2021
31. 12. 2022
31. 12. 2021
Terjatve do zavarovalcev
67,5 %
66,4 %
88,1 %
88,6 %
Regresne terjatve
42,3 %
41,2 %
49,7 %
45,4 %
Do terjatev je Skupina izpostavljena prek zapadlih zavarovalnih in drugih terjatev. V sklopu kreditnih
tveganj spremljamo in upravljamo terjatve do zavarovalcev in zavarovalnih posrednikov, druge
terjatve iz neposrednih zavarovalnih poslov ter druge kratkoročne terjatve – predvsem regresne
zavarovalne terjatve. V portfelju Skupine so te terjatve med seboj dobro razpršene in zato ne
povzročajo koncentracije. Vse terjatve, povezane z zavarovalnimi posli s strankami, prikazujemo v točki
3.10 računovodskega dela Letnega poročila
.
V Zavarovalnici z več kazalniki podrobno spremljamo plačilno disciplino pri terjatvah do zavarovalcev.
Spremljamo gibanja obračunane premije in plačil po zapadlosti, v različnih časovnih obdobjih in
zavarovalnih vrstah.
Ločeno od terjatev iz neposrednih zavarovalnih poslov v Zavarovalnici Triglav spremljamo in upravljamo
še regresne zavarovalne terjatve. Te predstavljajo kreditno tveganje neporavnave obveznosti
zavarovanca. Ob plačilu regresnih terjatev spremljamo tudi uspešnost izterjave knjiženih regresnih
terjatev in delež regresnih terjatev glede na likvidirane škode.
Plačilna disciplina se med letom pri terjatvah do zavarovancev in regresnih terjatvah ni pomembno
spremenila. Tudi v letu 2022 ostaja znotraj pričakovanih vrednosti.
Profil tveganj
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
183
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
3.5 Likvidnostno tveganje
99
3.5.1 Opis tveganja in njegovo upravljanje
Likvidnostno tveganje je tveganje izgube, če družba ni sposobna izpolniti svojih obveznosti, ki nastanejo
zaradi časovne neusklajenosti prilivov in odlivov, ali pa jih lahko izpolni le s povečanimi stroški. Znotraj
likvidnostnega tveganja spremljamo tveganje, ki vključuje tveganje poravnave dospelih in potencialnih
obveznosti in tržno likvidnostno tveganje.
Tveganje poravnave dospelih in potencialnih obveznosti
je tveganje nesposobnosti zavarovalnice,
da razpolaga z likvidnostno pozicijo, ki ob dospetju omogoča poravnavo njenih obveznosti (vključno
z nastalimi nepričakovanimi obveznostmi).
Tržno likvidnostno tveganje
je tveganje izgube zaradi nezmožnosti prodaje sredstva brez večjega
vpliva na tržno ceno zaradi neustrezne globine trga ali tržnih motenj.
Pričakovane denarne tokove Zavarovalnice, torej prilive in odlive, vodimo in upravljamo proaktivno.
Večji del denarnih tokov obveznosti izvira iz zavarovalnih poslov. Sredstva, ki so namenjena pokritju
teh obveznosti, prilagajamo tako, da jih skladno z naložbeno politiko pokrivamo v običajnih razmerah
(proces ALM), hkrati pa skrbimo za presežek unovčljivih sredstev, ki poplačilo obveznosti omogoča, tudi
ko so potrebe po likvidnosti večje. Tako po potrebi prilagajamo likvidnost portfelja, da smo v vsakem
trenutku sposobni izpolniti vse pričakovane in nepričakovane denarne odlive in zapadle obveznosti.
Za obvladovanje likvidnostnega tveganja smo vzpostavili proces, ki temelji na kazalniku likvidnosti
(LCR) in s katerim neprestano zagotavljamo primerne likvidnostne rezerve. Kazalnik likvidnosti se
določi tako za pričakovan kot vnaprej določene stresne scenarije likvidnosti. Te določimo na osnovi
raznovrstnih stresnih scenarijev
, prilagojenih likvidnostnemu tveganju družbe, ki vključujejo neugodne
zavarovalniške in finančne dogodke. Ob tem
stalno prilagajamo vire likvidnosti, saj morajo razpoložljiva
sredstva vedno presegati potrebe.
Pri merjenju likvidnosti se med likvidnostne vire uvrščajo predvsem zavarovalne premije in denarni
tokovi naložb, namenjenih kritju obveznosti. K pomembnejšim likvidnostnim potrebam sodijo plačila
škod, stroškov in izplačilo predvidenih dividend. Opredeljene imamo postopke za ukrepanje ob izrednih
dogodkih, ki vključujejo prodajo likvidnih presežnih naložb nad obveznostmi ter dodatne varnostne
mehanizme, kot so kreditne in repo linije. Scenarije in ukrepe redno letno pregledujemo in prilagajamo
izpostavljenosti in razmeram na trgu. Z opisanim sistemom uspešno upravljamo likvidnostno tveganje
ter presežno likvidnost optimiziramo z vlaganjem sredstev v alternativne vire z višjimi donosi na trgu.
Likvidnost na ravni Skupine ocenjujemo na podlagi likvidnosti Zavarovalnice in odvisnih družb. Likvidnost
družb v Skupini načrtujemo z vsakoletnim procesom, s katerim predvidevamo poslovanje v naslednjem
letu. V okviru lastne ocene tveganj in solventnosti pa poteka načrtovanje za vsaj tri leta ter vključuje
prihodnje potencialne likvidnostne potrebe in učinkovito zagotavlja razpoložljive likvidnostne vire.
Terminske pogodbe, opcije in druge izvedene finančne instrumente uporabljamo zgolj, če prispevajo
k zmanjševanju tržnih tveganj. Kot možen ukrep za pridobitev dodatne likvidnosti imamo vzpostavljene
repo linije s komercialnimi bankami. Tehnik posojanja vrednostnih papirjev v Zavarovalnici ne izvajamo.
3.5.2 Tveganje v letu 2022
Zavarovalnica in družbe v Skupini so bile v letu 2022 ustrezno likvidne. Prav tako so v letu 2022
v okviru lastne ocene tveganj in solventnosti izvedeni scenariji likvidnosti potrdili likvidnostno moč
Zavarovalnice in ustrezno pripravljenost odvisnih družb na stresne scenarije.
99
SASB: FN-IN-550a.3
Profil tveganj
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
184
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
Finančna sredstva in obveznosti po pogodbeni zapadlosti* v Skupini Triglav (v EUR)
Skupina Triglav, 31. 12. 2022
Ni določeno
Do 1 leta
Med 1 in 5 leti
Med 5 in 10 leti
Nad 10 let
Skupaj
FINANČNA SREDSTVA
Finančne naložbe
206.588.948
380.947.184
1.390.509.876
373.384.715
241.679.124
2.593.109.847
Dolžniški vrednostni papirji
0
293.611.097
1.328.382.834
372.634.903
241.679.124
2.236.307.958
-
v posesti do zapadlosti
0
10.459.762
271.956.745
110.939.522
63.113.407
456.469.436
-
po pošteni vrednosti preko izida
0
37.767.073
92.082.668
5.552.767
434.233
135.836.741
-
razpoložljivi za prodajo
0
245.384.262
964.343.421
256.142.614
172.149.046
1.638.019.343
-
posojila in terjatve
0
0
0
0
5.982.438
5.982.438
Lastniški vrednostni papirji
199.392.945
423.210
34.951.618
8.894
0
234.776.667
-
po pošteni vrednosti preko izida
63.480.799
0
0
0
0
63.480.799
-
razpoložljivi za prodajo
135.912.146
423.210
34.951.618
8.894
0
171.295.868
Izvedeni finančni instrumenti
0
0
0
0
0
0
Posojila in terjatve
715.260
86.912.877
27.175.424
740.918
0
115.544.479
Ostale finančne naložbe
6.480.743
0
0
0
0
6.480.743
Naložbe v korist življenjskih zavarovancev, ki prevzemajo naložbeno tveganje
546.964.429
6.445.414
13.692.299
3.958.181
806.198
571.866.521
-
po pošteni vrednosti preko izida
546.964.429
1.800.595
13.692.299
3.958.181
806.198
567.221.702
-
razpoložljive za prodajo
0
0
0
0
0
0
-
posojila in terjatve
0
4.644.819
0
0
0
4.644.819
Znesek zavarovalno-tehničnih rezervacij, prenesen pozavarovateljem
600.000
123.023.763
62.482.943
18.839.732
4.852.580
209.799.017
Terjatve iz poslovanja (vključno za davek)
4.210.654
302.277.560
783.797
2.833.680
6.402
310.112.093
Denarna sredstva
64.977.662
33.483.790
0
0
0
98.461.452
Skupaj finančna sredstva
823.341.693
846.177.711
1.467.468.915
399.016.308
247.344.304
3.783.868.185
FINANČNE OBVEZNOSTI
Podrejene obveznosti
0
0
0
0
49.522.163
49.522.163
Zavarovalno-tehnične rezervacije
2.832.730
830.300.253
712.169.018
291.095.892
682.681.703
2.519.079.596
Zavarovalno-tehnične rezervacije v korist življenjskih zavarovancev, ki prevzemajo
naložbeno tveganje
471.954.899
1.595.718
10.787.145
18.973.015
77.633.761
580.944.538
Druge finančne obveznosti
490.206
1.322.103
0
61.230
19
1.873.558
Skupaj finančne obveznosti
475.277.835
833.218.083
722.956.163
310.130.137
809.837.646
3.151.419.858
* Preglednica prikazuje finančna sredstva, razvrščena po pogodbeni zapadlosti, čeprav se likvidne naložbe lahko prodajo že pred tem.
Pri obveznostih so prikazane zavarovalno-tehnične rezervacije, pri čemer se za opredelitev trajanja uporablja napovedane denarne tokove.
Preglednica torej ne odraža prave likvidnosti. Likvidnost zagotavljamo ne samo z razredom kratkoročnih naložb (z ročnostjo do 1 leta),
temveč tudi z drugimi visokolikvidnimi sredstvi v drugih razredih ročnosti (npr. državne obveznice držav EEA in OECD, deleži v ETF-skladih itd.).
Profil tveganj
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
185
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
Skupina Triglav, 31. 12. 2021
Ni določeno
Do 1 leta
Med 1 in 5 leti
Med 5 in 10 leti
Nad 10 let
Skupaj
FINANČNA SREDSTVA
Finančne naložbe
299.747.250
305.299.752
1.410.124.941
586.181.956
336.346.249
2.937.700.148
Dolžniški vrednostni papirji
0
268.969.894
1.322.232.348
585.021.323
336.346.249
2.512.569.814
-
v posesti do zapadlosti
0
12.364.163
57.517.081
65.706.297
21.973.192
157.560.733
-
po pošteni vrednosti preko izida
0
49.754.895
263.687.277
112.089.222
5.933.801
431.465.195
-
razpoložljivi za prodajo
0
206.850.836
1.001.027.990
407.225.804
302.447.617
1.917.552.247
-
posojila in terjatve
0
0
0
0
5.991.639
5.991.639
Lastniški vrednostni papirji
293.369.717
422.663
37.159.397
8.884
0
330.960.661
-
po pošteni vrednosti preko izida
112.613.404
0
0
0
0
112.613.404
-
razpoložljivi za prodajo
180.756.313
422.663
37.159.397
8.884
0
218.347.257
Izvedeni finančni instrumenti
20.317
0
0
0
0
20.317
Posojila in terjatve
546.233
35.907.195
50.733.196
1.151.749
0
88.338.373
Ostale finančne naložbe
5.810.983
0
0
0
0
5.810.983
Naložbe v korist življenjskih zavarovancev, ki prevzemajo naložbeno tveganje
594.159.007
7.191.213
12.620.647
5.633.332
13.287
619.617.486
-
po pošteni vrednosti preko izida
594.159.007
7.191.213
12.620.647
5.633.332
13.287
619.617.486
-
razpoložljive za prodajo
0
0
0
0
0
0
-
posojila in terjatve
0
0
0
0
0
0
Znesek zavarovalno-tehničnih rezervacij, prenesen pozavarovateljem
707.317
111.030.024
45.868.052
13.893.756
3.340.741
174.839.890
Terjatve iz poslovanja (vključno za davek)
19.462.809
173.998.442
18.838.077
1.005.010
1
213.304.339
Denarna sredstva
60.027.240
22.294.390
0
0
0
82.321.630
Skupaj finančna sredstva
974.103.623
619.813.821
1.487.451.717
606.714.054
339.700.278
4.027.783.493
FINANČNE OBVEZNOSTI
Podrejene obveznosti
0
0
0
0
49.471.831
49.471.831
Zavarovalno-tehnične rezervacije
3.704.868
810.272.794
715.686.591
333.267.267
713.436.864
2.576.368.384
Zavarovalno-tehnične rezervacije v korist življenjskih zavarovancev, ki prevzemajo
naložbeno tveganje
526.332.718
3.410.853
16.097.832
22.339.710
54.122.285
622.303.398
Druge finančne obveznosti
949.088
2.106.282
236.919
-206.664
22
3.085.647
Skupaj finančne obveznosti
530.986.674
815.789.929
732.021.342
355.400.313
817.031.002
3.251.229.260
Skupna finančna sredstva Skupine tudi v letu 2022 presegajo skupne finančne obveznosti. Presežek
izkazujemo v razredih z ročnostjo od 1 do 5 let, od 5 do 10 let ter v razredu brez določene ročnosti.
V preostalih razredih je bila vrednost sredstev pod vrednostjo obveznosti. Velika večina sredstev
Skupine je naložena v visokolikvidne naložbe, kar nam omogoča pokrivanje obveznosti tudi v razredih
z ročnostjo, ki je pred razredom, v katerega so razvrščene v prikazani preglednici. Pri zavarovalno-
tehničnih rezervacijah upoštevamo zapadlost glede na napovedane denarne tokove. Primanjkljaji
v posameznih razredih zapadlosti in tudi izplačila obveznosti pred datumom doživetja zato ne
predstavljajo likvidnostnega tveganja.
Profil tveganj
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
186
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
Finančna sredstva in obveznosti po pogodbeni zapadlosti v Zavarovalnici Triglav (v EUR)
Zavarovalnica Triglav, 31. 12. 2022
Ni določeno
Do 1 leta
Med 1 in 5 leti
Med 5 in 10 leti
Nad 10 let
Skupaj
FINANČNA SREDSTVA
Finančne naložbe
154.412.843
180.127.401
863.631.863
237.789.321
189.226.441
1.625.187.870
Dolžniški vrednostni papirji
0
162.218.573
858.319.994
237.048.403
189.226.441
1.446.813.411
-
v posesti do zapadlosti
0
3.972.138
142.330.844
53.855.301
27.498.690
227.656.974
-
po pošteni vrednosti preko izida
0
12.339.169
54.658.756
1.246.440
434.233
68.678.599
-
razpoložljivi za prodajo
0
145.907.265
661.330.393
181.946.662
155.311.080
1.144.495.399
-
posojila in terjatve
0
0
0
0
5.982.438
5.982.438
Lastniški vrednostni papirji
151.148.306
0
0
0
0
151.148.306
-
po pošteni vrednosti preko izida
18.247.899
0
0
0
0
18.247.899
-
razpoložljivi za prodajo
132.900.407
0
0
0
0
132.900.407
Izvedeni finančni instrumenti
0
0
0
0
0
0
Posojila in terjatve
0
17.908.828
5.311.870
740.918
0
23.961.616
Ostale finančne naložbe
3.264.537
0
0
0
0
3.264.537
Naložbe v korist življenjskih zavarovancev, ki prevzemajo naložbeno tveganje
484.822.314
1.055.933
2.271.907
2.467.150
1.544
490.618.848
-
po pošteni vrednosti preko izida
484.822.314
1.055.933
2.271.907
2.467.150
1.544
490.618.848
-
razpoložljive za prodajo
0
0
0
0
0
0
-
posojila in terjatve
0
0
0
0
0
0
Znesek zavarovalno-tehničnih rezervacij, prenesen pozavarovateljem
0
109.819.057
53.644.423
13.527.531
3.151.930
180.142.941
Terjatve iz poslovanja (vključno za davek)
0
198.462.281
0
0
0
198.462.281
Denarna sredstva
23.065.242
0
0
0
0
23.065.242
Skupaj finančna sredstva
662.300.400
489.464.672
919.548.193
253.784.002
192.379.916
2.517.477.183
FINANČNE OBVEZNOSTI
Podrejene obveznosti
0
0
0
0
49.522.163
49.522.163
Zavarovalno-tehnične rezervacije
0
533.549.983
549.994.070
178.032.154
416.172.259
1.677.748.466
Zavarovalno-tehnične rezervacije v korist življenjskih zavarovancev, ki prevzemajo
naložbeno tveganje
449.399.980
866.336
5.260.288
8.694.816
31.461.383
495.682.803
Druge finančne obveznosti
0
16.615
0
0
0
16.615
Skupaj finančne obveznosti
449.399.980
534.432.933
555.254.358
186.726.970
497.155.806
2.222.970.046
Profil tveganj
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
187
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
Zavarovalnica Triglav, 31. 12. 2021
Ni določeno
Do 1 leta
Med 1 in 5 leti
Med 5 in 10 leti
Nad 10 let
Skupaj
FINANČNA SREDSTVA
Finančne naložbe
207.307.887
178.362.414
875.493.902
420.843.793
286.671.983
1.968.679.979
Dolžniški vrednostni papirji
0
175.031.547
854.813.120
420.023.044
286.671.983
1.736.539.694
-
v posesti do zapadlosti
0
10.423.856
49.873.577
65.706.297
14.942.503
140.946.233
-
po pošteni vrednosti preko izida
0
15.282.149
101.084.076
55.128.541
3.675.459
175.170.224
-
razpoložljivi za prodajo
0
149.325.542
703.855.468
299.188.206
262.062.381
1.414.431.597
-
posojila in terjatve
0
0
0
0
5.991.639
5.991.639
Lastniški vrednostni papirji
204.009.208
0
0
0
0
204.009.208
-
po pošteni vrednosti preko izida
31.631.419
0
0
0
0
31.631.419
-
razpoložljivi za prodajo
172.377.789
0
0
0
0
172.377.789
Izvedeni finančni instrumenti
20.317
0
0
0
0
20.317
Posojila in terjatve
0
3.330.867
20.680.782
820.749
0
24.832.398
Ostale finančne naložbe
3.278.362
0
0
0
0
3.278.362
Naložbe v korist življenjskih zavarovancev, ki prevzemajo naložbeno tveganje
529.598.379
4.477.899
2.755.241
2.584.215
2.237
539.417.972
-
po pošteni vrednosti preko izida
529.598.379
4.477.899
2.755.241
2.584.215
2.237
539.417.972
-
razpoložljive za prodajo
0
0
0
0
0
0
-
posojila in terjatve
0
0
0
0
0
0
Znesek zavarovalno-tehničnih rezervacij, prenesen pozavarovateljem
86.954.349
38.199.558
8.394.428
2.529.622
136.077.957
Terjatve iz poslovanja (vključno za davek)
0
105.681.286
0
0
0
105.681.286
Denarna sredstva
13.912.991
0
0
0
0
13.912.991
Skupaj finančna sredstva
750.819.257
375.475.948
916.448.701
431.822.437
289.203.842
2.763.770.185
FINANČNE OBVEZNOSTI
Podrejene obveznosti
0
0
0
0
49.471.831
49.471.831
Zavarovalno-tehnične rezervacije
0
516.066.665
562.566.480
222.178.125
439.561.917
1.740.373.186
Zavarovalno-tehnične rezervacije v korist življenjskih zavarovancev, ki prevzemajo
naložbeno tveganje
499.681.626
843.819
5.022.362
8.158.599
26.428.645
540.135.052
Druge finančne obveznosti
0
1.684.403
0
0
0
1.684.403
Skupaj finančne obveznosti
499.681.626
518.594.886
567.588.842
230.336.724
515.462.393
2.331.664.472
Profil tveganj
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
188
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
3.6 Operativna tveganja
3.6.1 Opis tveganja in njegovo upravljanje
Operativna tveganja so tveganja nastanka izgube, ki jo lahko povzročijo neustrezno ali neuspešno
izvajanje notranjih procesov, ravnanje zaposlenih, delovanje sistemov ali obvladovanje zunanjih
dogodkov in njihovih vplivov, tako v okviru Zavarovalnice kot drugih družb v Skupini.
V okviru apetita po tveganjih, ki je naše krovno vodilo upravljanja operativnih tveganj, smo si
postavili visoka merila za zagotavljanje skladnosti z zakonodajo ter opredelili ničelno toleranco do
notranjih kriminalnih dejanj in prevar, vključno s korupcijo. Prizadevamo si, da svojim informacijam, ki
predstavljajo poslovno premoženje Zavarovalnice, zagotavljamo primerno raven informacijske varnosti
(zaupnost, celovitost in razpoložljivost) in smo pri tem skladni z dobro prakso na področju varovanja
informacij ter z ravnmi informacijskih varnostnih tveganj, ki smo jih opredelili kot sprejemljive za
posamezno vrsto informacij.
Operativna tveganja Skupine so stalno prisotna, zato je osrednjega pomena, da pomembnejša med
njimi pravočasno prepoznamo in obravnavamo ter jih tako stroškovno učinkovito omejimo glede na
opredeljeno toleranco. Z upravljanjem tovrstnih tveganj želimo preprečiti njihov nastanek, hitro in
uspešno odpraviti posledice uresničenih operativnih škodnih dogodkov, omiliti in preprečiti poslovno
škodo ter pri tem delovati strokovno, vestno in etično. Pri tem največji poudarek namenjamo ključnim
poslovnim procesom in vrstam operativnih tveganj. V zadnjem obdobju so med njimi v ospredju zlasti
kibernetska, regulatorna in kadrovska tveganja. Operativna tveganja ocenjujemo na podlagi vseh
razpoložljivih informacij, kot so ocene potencialnih tveganj po skupinah poslovnih procesov, realizirani
operativni škodni dogodki, ključni kazalniki teh tveganj ter druge merodajne informacije zaposlenih in
ključnih funkcij. Za zbiranje in celovitejše vodenje podatkov ter poročanje o teh tveganjih smo v letu
2021 uvedeli
aplikativno podporo GRC/IRM (Governance, Risk, Compliance/Integrated Risk Management)
.
Z navedenim orodjem podpiramo tudi procese skladnosti poslovanja in notranjega revidiranja za še
bolj usklajeno delovanje ključnih funkcij v procesih upravljanja tveganj in odzivnejši pregled nad njimi.
Pri spremljanju operativnih tveganj ima pomembno vlogo Odbor za operativna tveganja, ki zaznana
(potencialna in realizirana) pomembnejša tveganja podrobneje obravnava in sprejema ustrezne ukrepe.
Pri ocenjevanju izpostavljenosti in obvladovanju operativnih tveganj v vseh poslovnih procesih popišemo
tudi notranje kontrole za njihovo obvladovanje. Sistem notranjih kontrol je prednostno osredotočen na:
učinkovitost, zanesljivost in neprekinjenost izvajanja poslovnih procesov,
zagotavljanje skladnosti poslovanja z notranjimi akti in zakonskimi predpisi,
pravilnost in zanesljivost finančnega ter računovodskega poročanja ter
varovanje informacij in premoženja.
Zavarovalnica Triglav prenaša sistem upravljanja operativnih tveganj na odvisne družbe po načelu
sorazmernosti in materialnosti. Vse družbe ji redno poročajo o uresničenih operativnih škodnih
dogodkih in drugih pomembnih operativnih tveganjih.
Zagotavljanje neprekinjenega poslovanja in delovanja sistemov, pomembnih za nemoteno izvajanje
poslovnih procesov
V
okviru upravljanja operativnih tveganj je vzpostavljen sistem upravljanja neprekinjenega poslovanja
(SUNP)
, njegov namen pa je zagotavljanje neprekinjenega delovanja kritičnih procesov. SUNP obsega
vse bistvene elemente za neprekinjeno poslovanje, zlasti zagotavljanje ključnih zaposlenih, delovnih
lokacij in sredstev. To zajema delovanje informacijskih in komunikacijskih tehnologij, vključno
s ključnimi aplikacijami. Načrte neprekinjenega poslovanja za kritične poslovne procese in okrevalne
načrte za informacijsko tehnologijo redno dopolnjujemo, posodabljamo in preverjamo. SUNP med
drugim opredeljuje tudi ukrepanje v primeru izrednih dogodkov, ki povzročijo ali bi lahko povzročili
prekinitve ali motnje v poslovnih procesih. Zavarovalnica ima določeno:
ekipo za krizno vodenje Zavarovalnice, ki začne delovati ob izrednih dogodkih z večjimi prekinitvami
oziroma motnjami v poslovnih procesih,
okrevalno IT-ekipo za izredne dogodke, ki povzročijo večjo prekinitev delovanja IKT-storitev,
okrevalne ekipe za poslovne zgradbe Centrale in območne enote Zavarovalnice, ki se aktivirajo ob
prekinitvi dostopnosti ali operativnosti posamezne poslovne zgradbe oziroma območne enote.
V okviru operativnih tveganj spremljamo tudi dogodke, povezane s prekinitvami in motnjami poslovanja.
3.6.2 Tveganje v letu 2022
S proaktivnim upravljanjem operativnih tveganj sproti prepoznavamo pomanjkljivosti, spremembe
ter gibanja v notranjem in zunanjem okolju, ki bi lahko vplivali na njihovo povečanje. Tak pristop nam
je omogočil, da smo se hitro in učinkovito odzivali tudi v izrednih razmerah, na primer v obdobju
pandemije covid-19 in vojne v Ukrajini. Zaznanim naraščajočim tveganjem smo namenili več pozornosti
in, kadar je bilo potrebno, izvedli ustrezne ukrepe in tako preprečili njihovo uresničitev. Ta tveganja
so bila predvsem: odsotnost ključnih zaposlenih ali sočasna odsotnost večjega števila zaposlenih
zaradi bolezni, potreba po hitri prilagoditvi organizacije dela in izvajanja poslovnih procesov, dodatna
informacijska tveganja zaradi dela od doma in vojne v Ukrajini ter regulatorne spremembe zaradi
interventnih ukrepov držav in razširitve in uvedbe dodatnih omejevalnih ukrepov zoper Rusijo in
Belorusijo na ravni EU in OFAC.
Skupina še ni doživela izgube zaradi
kibernetskih dogodkov
, vendar se zavedamo njihove vse večje
nevarnosti in izpostavljenosti. K temu so prispevale spremembe, ki so jih prinesli pandemija, delo na
daljavo, vojna v Ukrajini in čedalje večje regulatorne zahteve. Sistem informacijske varnosti v skladu
s tem redno vzdržujemo ter ga še dodatno nadgrajujemo. Za poglobljeno prepoznavanje naše ranljivosti
in boljšo pripravljenost na tovrstne dogodke smo v okviru lastne ocene tveganj in solventnosti v letu
2022 ponovno podrobneje proučili največje kibernetske grožnje in poslovna področja Skupine Triglav,
ki bi jih najbolj prizadele. Oblikovali smo ukrepe za izboljšanje informacijske varnosti, s katerimi
bodo omenjena tveganja dodatno zmanjšana in zagotovili njihovo še proaktivnejše spremljanje
in obravnavanje.
Skupina je
tveganju regulatornih sprememb
izpostavljena tudi na drugih področjih. Tak primer so
pomembne razširitve in dodatni omejevalni ukrepi na ravni EU in OFAC, ki so posledica vojne v Ukrajini,
Profil tveganj
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
189
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
ter tveganja zaradi hitrih prilagoditev poslovanja na daljavo s (potencialnimi) strankami. Prav tako
je izpostavljena tudi tveganjem, povezanim z opravljanjem poslov, danih v zunanje izvajanje, in
opravljanjem zavarovalnih poslov na tujih trgih. Regulatorno tveganje obvladujemo s pravočasnim
upoštevanjem zakonodajnih sprememb v poslovnih procesih, rednim spremljanjem poslovne
prakse, stališč nadzornih in drugih državnih organov ter z vključevanjem v redne in izredne postopke
Slovenskega zavarovalnega združenja.
Zavedamo se tudi splošnega kadrovskega tveganja zaposlovanja deficitarnih kadrovskih profilov in se
mu primerno posvečamo (več v
4. poglavju Strategija in načrti (Izzivi in priložnosti današnjega časa)
in
v točki
12.4.2 Odgovoren odnos do zaposlenih
poslovnega dela Letnega poročila).
V Zavarovalnici deluje učinkovit
sistem upravljanja tveganj izločenih poslov
. Ta zagotavlja, da se
operativna in ostala tveganja zaradi izločanja poslov v zunanje izvajanje ne povečajo čezmerno.
Notranja pravila narekujejo, da tveganja prepoznavamo in ocenjujemo že pred sklenitvijo novega
posla, jih redno spremljamo in po potrebi ukrepamo za njihovo zmanjšanje. Zavarovalnica ima dva
izločena posla – pri upravljanju premoženja kritnih skladov PDPZ Drzni ter Zmerni je zunanji izvajalec
odvisna družba Triglav Skladi, pri prodaji zavarovanj in reševanju škod Zavarovalnice na poljskem trgu
pa pooblaščeni agent – partner (managing general agent ali MGA). Ta v imenu in za račun Zavarovalnice
neposredno ter z organiziranjem mreže podizvajalcev (zastopnikov in zastopniških družb) zagotavlja
izvajanje storitev distribucije zavarovanj ter z lastnimi in tujimi viri izvaja postopke reševanja škodnih
zahtevkov in lastno splošno administracijo zavarovanj. Zavarovalnica ima tudi nekaj poslov, ki jih za
zdaj opredeljuje kot delno izločene, kar pomeni, da imajo določene elemente izločenih poslov, preostali
(neizločeni) del poslovnega procesa pa upravlja z lastnimi viri. Ti posli se po vsebini nanašajo predvsem
na pogodbeno zavarovalno zastopanje (prodaja preko agencij) in zagotavljanje strojne oziroma
programske opreme (vzdrževanje programov in IT-sistemov). V teku je nadgradnja pravil za zunanje
izvajanje, ki bodo poleg upravljanja izločenih poslov vključevala tudi upravljanje drugih ključnih in
pomembnih storitev v zunanjem izvajanju.
Zagotavljanje neprekinjenega poslovanja in delovanja sistemov, pomembnih za nemoteno izvajanje
poslovnih procesov
Tudi v preteklem letu smo posebno pozorno upravljali tveganja informacijske varnosti ter motenj in
prekinitev poslovanja. Sistem upravljanja neprekinjenega poslovanja smo v preteklih letih že nadgradli
in tako po izkušnjah s pandemijo vanj vključili informacije o nadomeščanjih med zaposlenimi, saj
so bila kadrovska tveganja prepoznana kot zelo aktualna (zlasti možnost večjega števila odsotnosti
zaposlenih, odsotnost ključnih zaposlenih in preobremenjenost zaposlenih). Koncentracijo tveganj
smo proučili z vidika ključnih procesov in njihovega nemotenega oziroma neprekinjenega izvajanja.
Slednje narekuje zadostno število razpoložljivih zaposlenih, lokacij in dovolj sredstev, med katerimi so
ključna IKT-sredstva. Za podrobno prepoznavanje tovrstnih tveganj smo pripravili pregled povezav med
ključnimi procesi, zaposlenimi, zunanjimi izvajalci IKT in preostalih storitev ter IKT-sredstvi, ki podpirajo
delovanje dela ali celotnega procesa oziroma več procesov, ter lokacijami. Tudi večina odvisnih družb je
že pripravila ali načrtuje izdelavo tovrstnega pregleda za opredelitev največjih koncentracij, čemur bodo
sledile ugotovitve na ravni Skupine.
Načrte neprekinjenega poslovanja smo razširili z aktualnimi scenariji ter jih testirali, kar velja tudi za
okrevalne IT-načrte.
3.7 Nefinančna tveganja
3.7.1 Opis tveganja in njegovo upravljanje
Med
nefinančnimi tveganji
so za poslovanje Skupine Triglav pomembna strateška tveganja, tveganje
ugleda, tveganje Skupine in trajnostna tveganja. Nefinančna tveganja praviloma izhajajo iz zunanjega
okolja in so zelo tesno povezana z drugimi tveganji, predvsem operativnimi. Običajno nastanejo zaradi
več realiziranih dejavnikov znotraj in zunaj Skupine.
Strateška tveganja
so tveganja nastanka izgube zaradi neustreznih strateških odločitev,
nedoslednega izvajanja strateških odločitev in premajhne odzivnosti na spremembe poslovnega
okolja. Vključujejo tudi del pravnih in regulatornih tveganj, ki izhajajo iz ključnih sprememb v okolju
poslovanja Skupine.
Tveganje ugleda
je tveganje izgube obstoječega ali prihodnjega obsega poslovanja ali izgube
dobrega imena zaradi negativnega mnenja o Skupini pri njenih strankah, poslovnih partnerjih,
zaposlenih, lastnikih in vlagateljih ter nadzornih in drugih državnih organih ter drugi zainteresirani
ali splošni javnosti.
Učinkovito upravljanje tveganja ugleda nam omogoča ohranjanje vodilnega položaja na trgu,
ohranjanje oziroma dvig tržne kapitalizacije, lažje reševanje morebitnih kriz in odpornost
v negotovih razmerah. Zagotavlja nam zaupanje, zvestobo in zadovoljstvo deležnkov.
Tveganja Skupine
izhajajo iz poslovnega modela Zavarovalnice, ki deluje kot obvladujoča družba
oziroma skupina povezanih oseb. Zajemajo nevarnosti, ki lahko ogrozijo doseganje strateških ciljev
zaradi neučinkovitega sistema upravljanja in nezadostnega poznavanja poslovnega okolja njenih
družb. Na profil tveganj vplivata tudi pregled in obravnava obsežnih transakcij med povezanimi
družbami in kompleksnost pri obvladovanju tveganj koncentracije. Vsa navedena tveganja se lahko
materializirajo v obliki večjih ali manjših odstopanj od poslovnega in finančnega načrta zaradi
nastalih izgub ali izgubljenih poslovnih priložnosti.
Trajnostna tveganja
(tudi tveganja ESG) predstavljajo nabor tveganj Skupine, ki izhajajo iz okoljskih,
družbenih in upravljavskih dejavnikov, in imajo lahko negativen vpliv na finančni položaj ali
solventnost Skupine.
Okoljska tveganja
delimo na fizična tveganja in na tveganje prehoda. Fizična tveganja so tveganja
finančnih izgub zaradi skrajnih vremenskih dogodkov ali drugih vplivov na okolje, povezanih
s podnebnimi spremembami. Tveganje prehoda je povezano s tveganji, ki nastanejo zaradi
sprememb pri poslovanju ali v okolju, zaradi ukrepov spodbujanja k prehodu v nizkoogljično
gospodarstvo z namenom zmanjšanja človekovih vplivov na podnebne spremembe.
Družbena tveganja
zajemajo predvsem tveganja, ki izvirajo iz načina poslovanja Zavarovalnice in
družb v Skupini glede na zahteve širšega družbenega okolja. To so zlasti zagotavljanje raznolikosti
in enakih možnosti različnih deležnikov, varnost, zdravje in zadovoljstvo zaposlenih ter dobri odnosi
s strankami, dobavitelji in pogodbenimi partnerji.
Profil tveganj
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
190
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
Upravljavska tveganja
so povezana z neprimerno ali neustrezno vzpostavljenim sistemom
upravljanja, predvsem na področju okoljskih in družbenih vidikov.
Mednje sodijo zakonitost
delovanja, standardi korporativnega upravljanja, vključno s sistemom upravljanja tveganj in
sistemom notranjih kontrol, nagrajevanje vodstva družbe, poslovne prakse in politika odnosov
z investitorji.
Več aktivnosti je predstavljenih v
12. poglavju Trajnostni razvoj v Skupini Triglav
v poslovnem delu
Letnega poročila.
Tudi nefinančna tveganja spadajo med tista, ki jih zaradi njihove narave ne moremo zmanjšati,
obravnavati ali ublažiti s posebej za to namenjenim kapitalom. Standardna formula jih tako ne pokriva.
Za upravljanje tveganja ugleda uporabljamo metodo ocenjevanja, pri kateri upoštevamo dodatne vidike,
ki lahko negativno vplivajo na ugled Skupine. Delimo jih na notranje in zunanje. Z delujočim notranjim
kontrolnim sistemom skrbimo, da je poslovanje Skupine zakonito, strokovno in etično. Zagotavljamo
ustrezno kakovost storitev in produktov, dosegamo finančne cilje, primerno upravljamo odnose
z našimi ključnimi deležniki ter uresničujemo trajnostne zaveze oziroma trajnostne vidike poslovanja.
Spoštujemo zastavljene okoljske cilje in si prizadevamo za spoštovanje neomejene, zdrave konkurence
na trgu. Ohranjanje nizke ocene tveganja ugleda je za nas ključno, saj si je Skupina na tem področju
zastavila visoke cilje.
3.7.2 Tveganje v letu 2022
Za ocenjevanje tveganja ugleda in ustreznosti našega ukrepanja redno raziskujemo poglede ključnih
deležnikov na Skupino. Podrobno sledimo objavam zunanjih medijev, moči blagovne znamke Triglav,
zadovoljstvu zaposlenih in strank ter analiziramo povratne informacije drugih deležnikov. Zadovoljstvo
ključnih deležnikov spremljamo z različnimi kazalniki. Zadovoljstvo zaposlenih merimo z indeksom
ORVI (več v točki
12.4.2.4 Zagotavljanje zadovoljstva zaposlenih
), kakovostno upravljanje zadovoljstva
strank pa s kazalnikom NPS (več v točki
12.4.1.1 Zadovoljstvo strank
). Za ohranjanje ugleda Skupine
skrbimo tudi z doseganjem ciljne bonitetne ocene (več v točki
6.6 Bonitetna ocena Skupine Triglav in
Zavarovalnice Triglav
). Ocene vseh omenjenih kazalnikov za leto 2022 kažejo na nizko tveganje ugleda.
V letu 2022 smo nadaljevali nadgrajevanje sistema upravljanja trajnostnih tveganj Skupine, predvsem
z izboljšano kakovostjo podatkov ter opredeljevanjem metodologij, kazalnikov in poročanja o okoljskih
tveganjih. Ocenjujemo, da so med trajnostnimi tveganji za nas najpomembnejša okoljska tveganja. Ta
zajemajo predvsem prihajajoča tveganja, ki imajo lahko dolgoročne učinke. Posebej pozorno smo jih
proučevali v okviru lastne ocene tveganj in solventnosti. Za oceno okoljskih tveganj (ki je zajela tako
tveganja prehoda kot fizična tveganja) smo kvalitativno in kvantitativno ocenili učinke podnebnih
sprememb na poslovanje Zavarovalnice in Skupine. S kvalitativno analizo smo ugotovili, da bi bili
posamezni vplivi podnebnih sprememb lahko pomembni za Zavarovalnico in Skupino. To velja predvsem
za tveganje prehoda na strani naložb ter za fizična tveganja na strani obveznosti, pri čemer so bile pri
slednjih kot pomembnejši dogodek prepoznane zgolj poplave v Sloveniji. Na osnovi teh ugotovitev je
bila nato izvedena kvantitativna ocena učinkov z vplivom na kapitalsko ustreznost Zavarovalnice in
Skupine. Zavarovalnica je ocenila, da je treba ukrepati pravočasno, v prvi vrsti na področju izboljševanja
kakovosti podatkov pri poslih aktivnega pozavarovanja in nepremičnin. Prav tako se mora vzpostaviti
redno merjenje, obvladovanje in spremljanje teh tveganj. Več o tem v
Izzivi in priložnosti današnjega
časa v poslovnem delu Letnega poročila
.
3.8 Prihodnja tveganja
Zavarovalnica Triglav in Skupina Triglav z vidika tveganj in kapitalske ustreznosti leto 2022 zaključujeta
v zastavljenih okvirih, opredeljenih v Izjavi o apetitu po tveganjih. Zavarovalnica prav tako ostaja močno
likvidna.
Glede inflacije za zdaj predvidevamo, da se bo ta v dveh letih vrnila v ciljni okvir. Kljub temu se
zavedamo možnosti, da lahko povišana inflacija vztraja dlje. Centralne banke bi se v tem primeru lahko
nadalje odzivale z višanjem obrestnih mer in zasledovanjem stroge monetarne politike. Čezmerni
odzivi pa bi lahko privedli do gospodarskega ohlajanja in recesije. Posledično se lahko razvije dolžniška
kriza s povišanimi kreditnimi pribitki, nižjo rastjo ali padcem tržnih cen delniških naložb. Gospodarsko
ohlajanje in povečana volatilnost na finančnih trgih bi neugodno vplivalo na poslovanje Zavarovalnice,
saj lahko vodi v realizacijo tržnih tveganj.
Ob višji inflaciji se pojavijo tudi tveganja, povezana s podražitvijo storitev in porastom stroškov, kar
lahko vpliva na dobičkonosnost zavarovanj, sploh na segmentih, ki ne omogočajo spremembe premije.
Posledično se lahko povečajo kombinirani količniki ter obseg odkupov življenjskih polic z varčevalno
komponento.
Globlja recesija bi lahko negativno vplivala na povpraševanje po zavarovanjih in na zavarovalno premijo,
kar vpliva tako na poslabšanje poslovanja, hkrati pa poveča tudi
likvidnostno tveganje
– tako zaradi
potencialnega zmanjšanja prilivov iz zavarovalnega posla kot tudi nižje tržne likvidnosti naložbenega
portfelja.
V prihodnjem letu bi se lahko realizirala tržna, zavarovalna in kreditna tveganja s pomembnim
potencialnim učinkom na poslovanje Skupine Triglav. Pri
tržnih tveganjih
bi lahko zaznali predvsem
povečanje tveganja kreditnih pribitkov zaradi zaostritve gospodarskih razmer ali poslabšanja kreditne
sposobnosti izdajateljev vrednostnih papirjev. Pričakovana so lahko tudi negativna gibanja na delniških
trgih ter morebitno zmanjšanje vrednosti nepremičnin. Povečanje obrestnega tveganja zaradi
pričakovanih dvigov obrestnih mer bi negativno vplivalo na Zavarovalnico in Skupino. Navedeno bi
se lahko odrazilo v zmanjšanju vrednosti naložb. V okviru
zavarovalnih tveganj
bomo zato dosledno
spremljali premijska tveganja oziroma ustreznost cenovne politike, pri
kreditnih tveganjih
pa plačilno
disciplino terjatev in kreditno sposobnost pomembnejših partnerjev.
V okviru preverjanja občutljivosti kreditnega portfelja Zavarovalnice in Skupine smo preučili
parametre, ki bi bistveno vplivali na naše poslovanje v prihodnjih letih. Analiza je pokazala, da imajo na
poslovanje lahko pomemben vpliv bonitetne ocene partnerjev (bank in pozavarovalnic) ter delež plačil
vzpostavljenih zavarovalnih in regresnih terjatev. V primeru enostopenjskega poslabšanja bonitetne
ocene našega največjega bančnega partnerja se ob enaki izpostavljenosti povprečna bonitetna ocena
vseh bančnih partnerjev ne spremeni. Podobno velja v primeru enostopenjskega poslabšanja bonitetne
ocene našega največjega pozavarovalnega partnerja.
Profil tveganj
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
191
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
Občutljivost Zavarovalnice za plačilno disciplino terjatev smo opravili z zmanjšanjem pričakovanega
deleža plačil za leto 2023. Ta delež smo opredelili glede na njegovo najmanjše stanje v zadnjih
petnajstih letih (v času dolžniške krize leta 2012). Na poslovanje Zavarovalnice to zmanjšanje ne bi
imelo pomembnega vpliva, saj bi bila pričakovana plačila manjša za 1,1 milijona evrov.
Analiza občutljivosti kaže potencialne trenutne vplive na kapital Skupine, v primeru škodnega
dogodka, ki bi se odrazil kot nenadno povišanje obrestnih mer za 150 bazičnih točk, padec delniških in
nepremičninskih izpostavljenosti
ter poslabšanja škodnega in odhodkovnega rezultata za 1 odstotno
točko. V primeru realizacije tega hudega scenarija bi se kapital na Skupini znižal za 148,2 milijona evrov,
in sicer 124,2 milijona kot zmanjšanje rezerve za pošteno vrednost in 24 milijonov zmanjšanja zaradi
vpliva na poslovni izid.
V prihodnjem letu bomo sistem upravljanja tveganj nadalje razvijali. Osredotočeni bomo predvsem
na področja, na katerih bomo zaznali okrepljena gibanja tveganj. Določene razvojne aktivnosti bodo
oblikovale tudi zakonodajne in računovodske spremembe.
Analiza občutljivosti na dan 31. 12. 2022* (v EUR)
Skupina Triglav
Zavarovalnica Triglav
Vpliv na rezervo
Vpliv na izkaz
Skupaj vpliv
Vpliv na rezervo
Vpliv na izkaz
Skupaj vpliv
za pošteno vrednost
poslovnega izida
na kapital
za pošteno vrednost
poslovnega izida
na kapital
Tveganje spremembe kreditnih pribitkov (+50 bp)
-37.891.369
-748.462
-38.639.831
-24.815.992
-748.462
-25.564.454
Tveganje spremembe obrestne mere (+100 bp)
-74.225.337
-1.380.003
-75.605.340
-48.294.995
-1.480.850
-49.775.844
Delniško tveganje (–10 %)
-12.110.607
-11.367.059
-23.477.666
-11.750.377
-3.364.453
-15.114.831
Tveganje sprememb cen nepremičnin (–5 %)
0
-1.173.430
-1.173.430
0
-1.099.860
-1.099.860
Tveganje spremembe kombiniranega količnika (+1 pp)
0
-9.298.075
-9.298.075
0
-4.298.206
-4.298.206
Skupaj
-124.227.313
-23.967.029
-148.194.342
-84.861.364
-10.991.831
-95.853.195
* Prikazani učinki ne zajemajo davčnega vidika in posrednega vpliva spremembe teh naložb na obveznosti (pri življenjskih zavarovanjih).
Profil tveganj
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
192
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
Računovodsko poročilo
Kazalo
Izjava o odgovornosti poslovodstva
193
Poročilo neodvisnega revizorja
194
1.
Računovodski izkazi
198
1.1
Izkaz finančnega položaja
198
1.2
Izkaz poslovnega izida
199
1.3
Izkaz drugega vseobsegajočega donosa
200
1.4
Izkaz sprememb lastniškega kapitala
201
1.5
Izkaz denarnih tokov
203
2.
Pojasnila k računovodskim izkazom
204
2.1
Predstavitev Zavarovalnice Triglav in
Skupine Triglav
204
2.2
Podlage za pripravo računovodskih izkazov
210
2.3
Podlage za konsolidiranje
210
2.4
Prevedba tujih valut
211
2.5
Pomembne računovodske usmeritve
212
2.6
Pomembne računovodske presoje,
ocene in predpostavke
225
2.7
Upravljanje tveganj
227
2.8
Davčna politika
229
2.9
Poročanje po segmentih poslovanja
229
2.10
Vpliv novih ali spremenjenih standardov
na pripravo računovodskih izkazov
239
3.
Pojasnila k posameznim postavkam izkaza
finančnega položaja
242
3.1
Neopredmetena sredstva
242
3.2
Opredmetena osnovna sredstva
244
3.3
Naložbene nepremičnine
246
3.4
Pravice do uporabe sredstev
248
3.5
Naložbe v odvisne družbe
249
3.6
Naložbe v pridružene družbe in skupne podvige
250
3.7
Finančne naložbe
252
3.8
Sredstva zavarovancev, ki prevzemajo naložbeno
tveganje
255
3.9
Znesek zavarovalno-tehničnih rezervacij,
prenesen pozavarovateljem
256
3.10
Terjatve iz poslovanja
257
3.11
Druga sredstva
261
3.12
Denar in denarni ustrezniki
261
3.13
Nekratkoročna sredstva, namenjena za prodajo
261
3.14
Kapital
262
3.15
Podrejene obveznosti
263
3.16
Zavarovalno-tehnične rezervacije ter
zavarovalno-tehnične rezervacije
v korist življenjskih zavarovancev,
ki prevzemajo naložbeno tveganje
264
3.17
Preizkus ustreznosti rezervacij za življenjska
zavarovanja (LAT –
Liability Adequacy Test
)
271
3.18
Preizkus ustreznosti rezervacij za premoženjska
zavarovanja (LAT –
Liability Adequacy Test
)
272
3.19
Rezervacije za zaposlence
273
3.20
Druge rezervacije
275
3.21
Odložene terjatve in obveznosti za davek
275
3.22
Druge finančne obveznosti
276
3.23
Obveznosti iz najemov
276
3.24
Obveznosti iz poslovanja
276
3.25
Ostale obveznosti
277
4.
Pojasnila k postavkam izkaza
poslovnega izida
278
4.1
Prihodki od zavarovalnih premij
278
4.2
Prihodki od naložb
281
4.3
Odhodki od naložb
281
4.4
Prihodki/odhodki zaradi spremembe poštene
vrednosti finančnih sredstev
281
4.5
Čisti dobički/izgube pri odtujitvi
finančnih sredstev in obveznosti
282
4.6
Drugi zavarovalni prihodki
282
4.7
Drugi prihodki
282
4.8
Škode
283
4.9
Pozavarovalni rezultat
288
4.10
Sprememba drugih zavarovalno-tehničnih
rezervacij
288
4.11
Odhodki za bonuse in popuste
288
4.12
Stroški
288
4.13
Drugi zavarovalni odhodki
293
4.14
Drugi odhodki
293
4.15
Odhodek za davek
294
5.
Ostale informacije
296
5.1
Prehod na uporabo novega standarda
MSRP 17 – Zavarovalne pogodbe
296
5.2
Prehod na uporabo novega standarda
MSRP 9 – Finančni instrumenti
302
5.3
Merjenje poštene vrednosti
305
5.4
Dodatna pojasnila k izkazu denarnih tokov
308
5.5
Zneski, porabljeni za revizorja
309
5.6
Subvencije
309
5.7
Posli s povezanimi osebami
309
5.8
Organi upravljanja in nadzora in njihovi prejemki
311
5.9
Zunajbilančna evidenca
312
5.10
Pomembnejši sodni spori
313
5.11
Dogodki po poročevalskem obdobju
313
Izjava o odgovornosti poslovodstva
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
193
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
Izjava o odgovornosti poslovodstva
Uprava potrjuje računovodske izkaze Zavarovalnice Triglav, d.d., in Skupine Triglav za leto, končano
31. 12. 2022, in uporabljene računovodske usmeritve ter pojasnila k računovodskim izkazom.
Uprava je odgovorna za tako pripravo letnega poročila, da to predstavlja resničen in pošten prikaz
sredstev ter obveznosti, finančnega položaja in poslovnega izida Zavarovalnice Triglav, d.d., in
Skupine Triglav za leto, končano 31. 12. 2022, v skladu z Mednarodnimi standardi računovodskega
poročanja, kot jih je sprejela EU.
Uprava potrjuje, da so bile dosledno uporabljene ustrezne računovodske usmeritve ter da so bile
računovodske ocene izdelane po načelu previdnosti in dobrega gospodarjenja. Uprava tudi potrjuje,
da so računovodski izkazi skupaj s pojasnili izdelani na podlagi predpostavke o nadaljnjem poslovanju
ter v skladu z veljavno zakonodajo in Mednarodnimi standardi računovodskega poročanja, kot jih je
sprejela EU.
Prav tako Uprava potrjuje, da je v poslovno poročilo vključen pošten prikaz razvoja in izidov poslovanja
Zavarovalnice ter njenega finančnega položaja, vključno z opisom bistvenih vrst tveganj, ki sta jim
Zavarovalnica Triglav, d.d., in Skupina Triglav izpostavljeni.
Uprava je ob tem odgovorna za ustrezno vodeno računovodstvo, za sprejetje ustreznih ukrepov
za zavarovanje premoženja ter za preprečevanje in odkrivanje prevar in drugih nepravilnosti
oziroma nezakonitosti.
Davčne oblasti lahko kadarkoli v roku petih let od dneva, ko je bilo treba obračunati davek, preverijo
poslovanje Zavarovalnice, kar lahko povzroči nastanek dodatne obveznosti plačila davka, zamudnih
obresti in kazni, povezanih z davkom od dohodkov pravnih oseb ali drugimi davki ter dajatvami. Uprava
Zavarovalnice ni seznanjena z okoliščinami, ki bi lahko povzročile pomembno tovrstno obveznost.
Andrej Slapar
predsednik Uprave
Tadej Čoroli
član Uprave
Blaž Jakič
član Uprave
Uroš Ivanc
član Uprave
Marica Makoter
članica Uprave
Ljubljana, 10. marec 2023
Poročilo neodvisnega revizorja
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
194
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
Poročilo neodvisnega revizorja
Poročilo neodvisnega revizorja
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
195
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
Poročilo neodvisnega revizorja
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
196
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
Poročilo neodvisnega revizorja
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
197
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
 
 
Računovodski izkazi
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
198
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
1. Računovodski izkazi
100
1.1 Izkaz finančnega položaja
v EUR
Skupina Triglav
Zavarovalnica Triglav
Pojasnila
31. 12. 2022
31. 12. 2021
31. 12. 2022
31. 12. 2021
SREDSTVA
4.128.824.919
4.374.353.616
2.920.466.482
3.118.944.094
Neopredmetena sredstva
3.1
112.459.749
107.184.415
70.414.326
67.022.027
Opredmetena osnovna sredstva
3.2
107.998.468
108.655.212
67.285.004
65.143.307
Nekratkoročna sredstva, namenjena za prodajo
3.13
2.182.419
3.812.044
0
0
Odložene terjatve za davek
3.21
40.971.447
927.425
34.667.180
0
Naložbene nepremičnine
3.3
68.377.495
75.110.973
43.377.173
43.840.055
Pravica do uporabe sredstev
3.4
10.367.625
10.933.109
3.940.725
4.548.298
Finančne naložbe v odvisne družbe
3.5
0
0
185.360.343
131.924.683
Finančne naložbe v pridružene družbe
3.6
37.810.184
36.031.346
41.951.871
41.693.997
naložbe, obračunane z uporabo kapitalske metode
37.810.184
36.031.346
0
0
naložbe, vrednotene po pošteni vrednosti
0
0
41.951.871
41.693.997
Finančne naložbe
3.7
2.593.109.846
2.937.700.150
1.625.187.871
1.968.679.979
naložbe v posojila in depozite
126.526.363
98.104.537
31.856.441
32.521.523
naložbe v posesti do zapadlosti
456.469.434
157.560.733
227.656.974
140.946.233
– naložbe, razpoložljive za prodajo
1.810.796.092
2.137.609.082
1.278.747.957
1.588.390.263
naložbe, vrednotene po pošteni vrednosti preko poslovnega izida
199.317.957
544.425.798
86.926.499
206.821.960
Sredstva zavarovancev, ki prevzemajo naložbeno tveganje
3.8
571.866.521
619.617.488
490.618.848
539.417.972
Znesek zavarovalno-tehničnih rezervacij, prenesen pozavarovateljem
3.9
209.799.017
174.839.890
180.142.940
136.077.958
Terjatve
3.10
269.140.646
212.376.909
152.064.970
105.169.567
terjatve iz neposrednih zavarovalnih poslov
145.702.112
116.855.207
98.739.720
73.516.574
terjatve iz pozavarovanja in sozavarovanja
81.261.176
67.200.932
37.156.172
23.522.340
– terjatve za odmerjeni davek
6.704.693
4.127.384
0
564.166
– druge terjatve
35.472.665
24.193.386
16.169.078
7.566.487
Druga sredstva
3.11
6.280.050
4.843.025
2.389.990
1.513.260
Denar in denarni ustrezniki
3.12
98.461.452
82.321.630
23.065.241
13.912.991
KAPITAL IN OBVEZNOSTI
4.128.824.919
4.374.353.616
2.920.466.482
3.118.944.094
Kapital
3.14
752.798.863
932.986.869
552.089.340
675.221.933
Kapital lastnikov obvladujoče družbe
749.398.341
930.511.224
552.089.340
675.221.933
– osnovni kapital
73.701.392
73.701.392
73.701.392
73.701.392
– kapitalske rezerve
50.304.674
50.283.747
53.412.884
53.412.884
– rezerve iz dobička
481.833.959
421.633.959
464.762.643
404.562.643
– rezerve za lastne delnice
364.680
364.680
0
0
– lastne delnice
-364.680
-364.680
0
0
– rezerva za pošteno vrednost
-129.532.451
77.834.278
-103.556.856
55.884.634
– zadržani čisti poslovni izid
225.893.107
234.588.994
3.497.205
50.944.831
čisti poslovni izid poslovnega leta
50.259.978
75.439.847
60.272.072
36.715.549
– prevedbeni popravek kapitala
-3.062.318
-2.970.993
0
0
Neobvladujoči deleži kapitala
2.1.4
3.400.522
2.475.645
0
0
Podrejene obveznosti
3.15
49.522.163
49.471.831
49.522.163
49.471.831
Zavarovalno-tehnične rezervacije
3.16
2.519.079.596
2.576.368.384
1.677.748.467
1.740.373.185
– prenosne premije
414.289.158
370.043.725
276.301.501
246.017.849
– matematične rezervacije
1.356.890.816
1.432.613.660
944.548.259
1.008.319.155
– škodne rezervacije
688.788.186
694.498.311
426.901.198
446.567.255
– druge zavarovalno-tehnične rezervacije
59.111.436
79.212.688
29.997.509
39.468.926
Zavarovalno-tehnične rezervacije v korist življenjskih zavarovancev, ki prevzemajo naložbeno tveganje
3.16
580.944.539
622.303.399
495.682.803
540.135.052
Rezervacije za zaposlence
3.19
17.429.108
17.672.133
12.381.473
12.842.304
Druge rezervacije
3.20
2.146.887
2.512.536
154.638
358.980
Odložene obveznosti za davek
3.21
259.455
9.377.034
0
4.212.732
Druge finančne obveznosti
3.22
1.873.559
3.085.647
22.640
1.690.586
Obveznosti iz poslovanja
3.24
93.775.550
63.341.658
67.460.551
34.861.554
obveznosti iz neposrednih zavarovalnih poslov
21.501.649
19.450.557
11.547.677
10.182.945
obveznosti iz pozavarovanja in sozavarovanja
60.816.415
41.241.465
46.215.403
24.678.609
– obveznosti za odmerjeni davek
11.457.486
2.649.636
9.697.471
0
Obveznosti iz najemov
3.23
10.767.382
11.274.806
4.054.668
4.643.844
Ostale obveznosti
3.25
100.227.817
85.959.319
61.349.739
55.132.093
100
Pojasnila na straneh od 204 do 313 so sestavni del računovodskih izkazov.
 
 
 
 
 
Računovodski izkazi
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
199
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
1.2 Izkaz poslovnega izida
v EUR
Skupina Triglav
Zavarovalnica Triglav
Pojasnila
2022
2021
2022
2021
Čisti prihodki od zavarovalnih premij
4.1
1.189.905.615
1.119.846.051
627.675.389
598.755.000
– obračunane kosmate zavarovalne premije
1.479.557.087
1.352.975.550
868.863.623
794.350.103
obračunana premija, oddana v pozavarovanje in sozavarovanje
-254.986.410
-220.949.875
-222.977.014
-187.969.749
– sprememba prenosnih premij
-34.665.062
-12.179.624
-18.211.220
-7.625.354
Prihodki od naložb v povezane družbe
4.2
1.842.183
1.444.054
32.887.342
8.179.885
dobiček iz naložb v kapital pridruženih in skupaj obvladovanih družb, obračunan z uporabo kapitalske metode
1.842.183
1.444.054
0
0
drugi prihodki od naložb v povezane družbe
0
0
32.887.342
8.179.885
Prihodki od naložb
4.2
91.556.381
155.339.171
64.694.593
115.612.898
prihodki od obresti, izračunani z uporabo metode efektivnih obrestnih mer
34.401.619
34.281.279
19.620.922
19.685.884
– dobički pri odtujitvah naložb
37.775.442
16.301.340
34.325.465
14.888.504
– drugi prihodki od naložb
19.379.320
104.756.552
10.748.206
81.038.510
Drugi zavarovalni prihodki
4.6
59.934.985
48.794.300
58.536.290
45.387.033
– prihodki od provizij
49.184.889
38.916.088
50.904.726
38.196.377
drugi prihodki od zavarovalnih poslov
10.750.096
9.878.212
7.631.564
7.190.656
Drugi prihodki
4.7
59.826.129
53.334.060
11.036.337
8.825.846
Čisti odhodki za škode
4.8
746.732.431
715.028.788
346.407.269
365.137.225
– obračunani kosmati zneski škod
832.230.541
736.580.050
452.455.851
408.868.382
obračunani deleži pozavarovateljev in sozavarovateljev
-59.907.680
-44.884.460
-49.939.407
-35.818.958
– sprememba škodnih rezervacij
-32.975.668
16.152.394
-56.109.175
-7.912.199
odhodki iz izravnalne sheme dopolnilnih zdravstvenih zavarovanj
7.385.238
7.180.804
0
0
Sprememba drugih zavarovalno-tehničnih rezervacij (brez NT)
4.10
-79.041.779
-2.113.408
-56.716.599
-13.989.227
Sprememba zavarovalno-tehničnih rezervacij zavarovancev, ki prevzemajo naložbeno tveganje
4.10
-43.787.917
112.661.349
-47.072.818
91.860.583
Odhodki za bonuse in popuste
4.11
10.798.750
11.404.143
9.167.812
10.490.736
Obratovalni stroški
4.12
301.928.130
266.857.908
194.264.584
170.334.866
– stroški pridobivanja zavarovanj
211.429.288
184.911.170
142.569.005
124.268.560
– drugi obratovalni stroški
90.498.842
81.946.738
51.695.579
46.066.306
Odhodki od naložb v povezane družbe
4.3
0
145.632
4.002.475
1.087.047
izguba iz naložb v kapital pridruženih in skupaj obvladovanih družb, obračunana z uporabo kapitalske metode
0
145.632
0
0
– drugi finančni odhodki
0
0
4.002.475
1.087.047
Odhodki naložb
4.3
201.644.899
31.832.786
149.433.105
18.366.687
– oslabitve naložb
9.034.736
33.628
6.433.441
0
– izgube pri odtujitvah naložb
50.341.763
7.122.739
46.526.684
6.870.017
– drugi odhodki naložb
142.268.400
24.676.419
96.472.980
11.496.670
Drugi zavarovalni odhodki
4.13
59.496.583
51.915.940
27.910.368
25.298.497
Drugi odhodki
4.14
70.753.966
58.379.653
27.075.891
22.485.637
– odhodki iz financiranja
2.731.227
2.729.286
2.289.560
2.277.892
– drugi odhodki
68.022.739
55.650.367
24.786.331
20.207.745
Poslovni izid pred obdavčitvijo
134.540.230
132.644.845
140.357.864
85.688.611
Odhodek za davek
4.15
24.323.552
19.679.152
19.885.791
12.273.062
ČISTI POSLOVNI IZID OBRAČUNSKEGA OBDOBJA
110.216.678
112.965.693
120.472.073
73.415.549
Dobiček na delnico (čisti in popravljeni)
101
4,85
4,97
-
-
Čisti poslovni izid lastnikov obvladujoče družbe
110.459.978
112.761.814
-
-
Čisti poslovni izid neobvladujočih deležev
-243.300
203.879
-
-
101
Osnovni dobiček na delnico je izračunan tako, da se čisti dobiček lastnikov deli s tehtanim povprečnim številom navadnih delnic, pri čemer se izključijo navadne delnice, ki jih ima v lasti Zavarovalnica ali Skupina.
Skupina in Zavarovalnica nimata potencialnih popravljalnih navadnih delnic, zato sta osnovni in popravljeni dobiček na delnico enaka.
 
 
 
Računovodski izkazi
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
200
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
1.3 Izkaz drugega vseobsegajočega donosa
v EUR
Skupina Triglav
Zavarovalnica Triglav
Pojasnila
2022
2021
2022
2021
Čisti dobiček obdobja po obdavčitvi
3.14
110.216.678
112.965.693
120.472.073
73.415.549
Drugi vseobsegajoči donos po obdavčitvi
-208.116.859
-11.437.675
-159.484.615
-3.547.037
Postavke, ki v kasnejših obdobjih ne bodo prerazvrščene v poslovni izid
1.277.288
129.024
1.245.737
164.711
Aktuarski čisti dobički ali izgube v zvezi s pokojninskimi načrti z določenimi zaslužki
3.19
1.277.288
129.024
1.245.737
164.711
Davek od postavk, ki ne bodo prerazvrščene v poslovni izid
0
0
0
0
Postavke, ki bodo v kasnejših obdobjih lahko prerazvrščene v poslovni izid
-209.394.147
-11.566.699
-160.730.352
-3.711.748
Čisti dobički ali izgube pri ponovni izmeri finančnega sredstva, razpoložljivega za prodajo
3.7
-264.520.286
-40.682.514
-210.403.921
-32.679.481
dobički ali izgube, pripoznani v rezervi za pošteno vrednost
-224.832.237
-19.537.964
-171.620.525
-13.562.819
prenos dobičkov ali izgub iz rezerve za pošteno vrednost v poslovni izid
-39.688.049
-21.144.550
-38.783.396
-19.116.662
Obveznosti iz zavarovalnih pogodb z diskrecijsko pravico
11.541.802
23.304.304
11.541.802
23.304.304
Prevedbeni popravek kapitala
-93.590
170.440
0
0
Davek od postavk, ki bodo v kasnejših obdobjih lahko prerazvrščene v poslovni izid
43.677.927
5.641.071
38.131.767
5.663.429
VSEOBSEGAJOČI DONOS OBDOBJA PO OBDAVČITVI
-97.900.181
101.528.018
-39.012.542
69.868.512
Delež obvladujočih lastnikov
-97.053.678
101.458.431
-
-
Neobvladujoči delež
-846.503
69.587
-
-
 
 
 
 
Računovodski izkazi
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
201
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
1.4 Izkaz sprememb lastniškega kapitala
v EUR
Rezerve iz dobička
Skupina Triglav
Osnovni
kapital
Kapitalske
rezerve
Varnostna
rezerva
Zakonske in
statutarne
rezerve
Rezerve
za lastne
delnice
Lastne
delnice
Druge rezerve
iz dobička
Rezerva
za pošteno
vrednost
Zadržani čisti
poslovni izid
Čisti poslovni
izid
Prevedbene
razlike
kapitala
Skupaj kapital
lastnikov
obvladujoče
družbe
Kapital
neobvladujočih
deležev
Skupaj
Stanje na 1. 1. 2021
73.701.392
50.271.107
640.340
20.266.352
364.680
-364.680
363.200.000
89.293.484
229.284.048
44.131.955
-3.140.104
867.648.574
2.503.373
870.151.947
Vseobsegajoči donos poslovnega leta po obdavčitvi
0
0
0
0
0
0
0
-11.459.206
-13.289
112.761.814
169.111
101.458.431
69.587
101.528.018
a) Čisti poslovni izid
0
0
0
0
0
0
0
0
0
112.761.814
0
112.761.814
203.879
112.965.693
b) Drugi vseobsegajoči donos
0
0
0
0
0
0
0
-11.459.206
-13.289
0
169.111
-11.303.383
-134.292
-11.437.675
Izplačilo dividend
0
0
0
0
0
0
0
0
-38.608.421
0
0
-38.608.421
0
-38.608.421
Razporeditev čistega dobička preteklega leta v zadržani poslovni izid
0
0
0
0
0
0
0
0
44.131.954
-44.131.954
0
0
0
0
Razporeditev čistega dobička tekočega leta v rezerve iz dobička
0
0
0
487.949
0
0
36.834.020
0
0
-37.321.969
0
0
0
0
Povečanje zakonskih in statutarnih rezerv iz zadržanega poslovnega izida
0
0
0
205.298
0
0
0
0
-205.298
0
0
0
0
0
Prerazvrstitev iz zakonskih v druge rezerve iz dobička
0
0
0
-652.926
0
0
652.926
0
0
0
0
0
0
0
Sprememba na ravni Skupine
0
12.640
0
0
0
0
0
0
0
0
0
12.640
-97.315
-84.675
Stanje na 31. 12. 2021
73.701.392
50.283.747
640.340
20.306.673
364.680
-364.680
400.686.946
77.834.278
234.588.994
75.439.847
-2.970.993
930.511.224
2.475.645
932.986.869
Vseobsegajoči donos poslovnega leta po obdavčitvi
0
0
0
0
0
0
0
-207.366.729
-55.601
110.459.978
-91.325
-97.053.677
-846.503
-97.900.181
a) Čisti poslovni izid
0
0
0
0
0
0
0
0
0
110.459.978
0
110.459.978
-243.300
110.216.678
b) Drugi vseobsegajoči donos
0
0
0
0
0
0
0
-207.366.729
-55.601
0
-91.325
-207.513.655
-603.203
-208.116.859
Izplačilo dividend
0
0
0
0
0
0
0
0
-84.030.139
0
0
-84.030.139
-22.199
-84.052.338
Razporeditev čistega dobička preteklega leta v zadržani poslovni izid
0
0
0
0
0
0
0
0
75.439.847
-75.439.847
0
0
0
0
Razporeditev čistega dobička tekočega leta v rezerve iz dobička
0
0
0
0
0
0
60.200.000
0
0
-60.200.000
0
0
0
0
Povečanje zakonskih in statutarnih rezerv iz zadržanega poslovnega izida
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Prerazvrstitev iz zakonskih v druge rezerve iz dobička
0
0
0
0
0
0
0
0
-49.994
0
0
-49.994
-1.135
-51.129
Sprememba na ravni Skupine
0
20.927
0
0
0
0
0
0
0
0
0
20.927
1.794.714
1.815.641
Stanje na 31. 12. 2022
73.701.392
50.304.674
640.340
20.306.673
364.680
-364.680
460.886.946
-129.532.451
225.893.107
50.259.978
-3.062.318
749.398.341
3.400.522
752.798.863
 
 
Računovodski izkazi
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
202
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
v EUR
Rezerve iz dobička
Zavarovalnica Triglav
Osnovni kapital
Kapitalske rezerve
Zakonske in
statutarne rezerve
Druge rezerve
iz dobička
Rezerva
za pošteno
vrednost
Zadržani čisti
poslovni izid
Čisti poslovni izid
Skupaj
Stanje na 1. 1. 2021
73.701.392
53.412.884
4.662.643
363.200.000
59.402.079
60.526.536
29.097.639
644.003.173
Vseobsegajoči donos poslovnega leta po obdavčitvi
0
0
0
0
-3.517.445
-29.592
73.415.549
69.868.512
a) Čisti poslovni izid
0
0
0
0
0
0
73.415.549
73.415.549
b) Drugi vseobsegajoči donos
0
0
0
0
-3.517.445
-29.592
0
-3.547.037
Izplačilo dividend
0
0
0
0
0
-38.649.752
0
-38.649.752
Razporeditev čistega dobička preteklega leta v zadržani poslovni izid
0
0
0
0
0
29.097.639
-29.097.639
0
Razporeditev čistega dobička tekočega leta v rezerve iz dobička
0
0
0
36.700.000
0
0
-36.700.000
0
Stanje na 31. 12. 2021
73.701.392
53.412.884
4.662.643
399.900.000
55.884.634
50.944.831
36.715.549
675.221.933
Vseobsegajoči donos poslovnega leta po obdavčitvi
0
0
0
0
-159.441.490
-43.125
120.472.073
-39.012.542
a) Čisti poslovni izid
0
0
0
0
0
0
120.472.073
120.472.073
b) Drugi vseobsegajoči donos
0
0
0
0
-159.441.490
-43.125
0
-159.484.615
Izplačilo dividend
0
0
0
0
0
-84.120.050
0
-84.120.050
Razporeditev čistega dobička preteklega leta v zadržani poslovni izid
0
0
0
0
0
36.715.549
-36.715.549
0
Razporeditev čistega dobička tekočega leta v rezerve iz dobička
0
0
0
60.200.000
0
0
-60.200.000
0
Stanje na 31. 12. 2022
73.701.392
53.412.884
4.662.643
460.100.000
-103.556.856
3.497.205
60.272.072
552.089.340
 
 
 
Računovodski izkazi
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
203
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
1.5 Izkaz denarnih tokov
v EUR
Skupina Triglav
Zavarovalnica Triglav
Pojasnila
2022
2021
2022
2021
A.
DENARNI TOKOVI PRI POSLOVANJU
a.
Čisti dobiček
110.216.678
112.965.693
120.472.073
73.415.549
b.
Prilagoditve za:
42.863.811
63.556.712
-50.018.909
4.209.150
– amortizacijo
26.637.016
23.556.292
17.097.319
14.336.508
– spremembe poštene vrednosti naložb
136.543.090
-73.906.038
93.958.724
-67.375.401
– ostale prihodke/odhodke naložbenja
-27.987.036
-49.529.610
-38.105.079
-36.963.650
odhodke za obresti in ostale odhodke
2.625.553
2.729.286
472.995
3.508.152
– prevrednotenje ostalih sredstev
1.947.123
2.607.602
632.779
1.304.005
spremembe ZTR in prenosne premije
-123.135.722
139.060.606
-143.961.438
77.471.473
– davek od dobička
26.233.787
19.038.574
19.885.791
11.928.063
c.
Dobiček iz poslovanja pred spremembami čistih obratnih sredstev (a + b)
153.080.489
176.522.405
70.453.164
77.624.699
Sprememba stanja poslovnih terjatev
-35.496.451
-14.471.407
-37.677.895
-2.904.874
Sprememba stanja ostalih sredstev
-4.420.233
2.972.861
-12.603.034
-454.701
Sprememba stanja poslovnih dolgov
-8.771.198
-9.851.218
28.019.053
-4.224.674
Plačani davek od dobička
-19.473.890
-17.814.509
-10.934.058
-16.008.593
č.
Spremembe čistih obratnih sredstev poslovnih postavk bilance stanja
-68.161.772
-39.164.273
-33.195.934
-23.592.842
d.
Čisti denarni tok iz poslovanja (c + č)
5.2
84.918.717
137.358.132
37.257.230
54.031.857
B.
DENARNI TOKOVI PRI NALOŽBENJU
a.
Prejemki pri naložbenju
1.060.042.718
1.093.015.888
866.067.369
945.312.943
Prejemki od obresti, ki se nanašajo na naložbenje
37.585.569
37.412.752
22.699.669
23.440.425
Prejemki od dividend in deležev v dobičku
6.151.738
5.653.046
37.802.746
12.494.301
Prejemki od odtujitve neopredmetenih sredstev
0
0
0
0
Prejemki od odtujitve opredmetenih osnovnih sredstev
7.995.544
3.515.560
785.630
151.349
Prejemki od odtujitve finančnih naložb:
1.008.309.867
1.046.434.530
804.779.324
909.226.868
prejemki od odtujitve odvisnih in pridruženih družb
0
0
0
0
drugi prejemki od odtujitve finančnih naložb
1.008.309.867
1.046.434.530
804.779.324
909.226.868
b.
Izdatki pri naložbenju
-1.039.510.454
-1.186.871.319
-806.619.546
-965.578.127
Izdatki za pridobitev neopredmetenih sredstev
-8.650.450
-7.877.065
-5.506.904
-6.931.001
Izdatki za pridobitev opredmetenih osnovnih sredstev
-8.981.115
-9.507.447
-5.474.025
-3.365.839
Izdatki za pridobitev finančnih naložb:
-1.021.878.889
-1.169.486.807
-795.638.617
-955.281.287
izdatki za pridobitev odvisnih in pridruženih družb
-35.987
-4.465.325
-57.355.448
-7.039.617
drugi izdatki za pridobitev finančnih naložb
-1.021.842.902
-1.165.021.482
-738.283.169
-948.241.670
c.
Izid denarnih tokov pri naložbenju (a + b)
5.2
20.532.264
-93.855.431
59.447.823
-20.265.184
C.
DENARNI TOKOVI PRI FINANCIRANJU
a.
Prejemki pri financiranju
0
0
0
0
b.
Izdatki pri financiranju
-89.334.516
-43.097.819
-87.552.803
-42.157.904
Izdatki za dane obresti
-2.625.553
-2.458.714
-2.266.933
-2.343.302
Izdatki za odplačila dolgoročnih finančnih obveznosti
0
0
0
0
Izdatki za odplačila kratkoročnih finančnih obveznosti
-2.656.625
-2.030.685
-1.165.822
-1.164.850
Izdatki za izplačila dividend
-84.052.338
-38.608.420
-84.120.048
-38.649.752
c.
Izid denarnih tokov pri financiranju (a + b)
5.2
-89.334.516
-43.097.819
-87.552.803
-42.157.904
Č.
Končno stanje denarnih sredstev in njihovih ustreznikov
3.12
98.461.452
82.321.630
23.065.241
13.912.991
D1.
Denarni izid v obdobju
16.116.465
404.882
9.152.250
-8.391.231
D2.
Tečajne razlike
23.357
17.084
0
0
E.
Začetno stanje denarnih sredstev in njihovih ustreznikov
3.12
82.321.630
81.899.664
13.912.991
22.304.222
 
Pojasnila k računovodskim izkazom
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
204
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
2. Pojasnila k računovodskim izkazom
2.1 Predstavitev Zavarovalnice Triglav in
Skupine Triglav
2.1.1 Predstavitev Zavarovalnice Triglav
Zavarovalnica Triglav, d.d., (v nadaljevanju Zavarovalnica Triglav ali Zavarovalnica ali obvladujoča družba)
je delniška družba s sedežem v Republiki Sloveniji, na Miklošičevi cesti 19 v Ljubljani. Družba je vpisana
v sodni register pri Okrožnem sodišču v Ljubljani.
Delnice družbe kotirajo na Ljubljanski borzi vrednostnih papirjev, s trgovalno oznako ZVTG. Največja
delničarja Zavarovalnice sta Zavod za pokojninsko in invalidsko zavarovanje Slovenije in Slovenski
državni holding, d.d., ki imata v lasti 34,47 oziroma 28,09 odstotka delnic.
Zavarovalnica Triglav je kompozitna zavarovalnica, ki zavarovalne posle opravlja v skupini življenjskih
in premoženjskih zavarovanj. V skladu z Zakonom o pokojninskem in invalidskem zavarovanju ZPIZ-2
v okviru življenjskih zavarovanj izvaja tudi pokojninska zavarovanja ter druge pomožne storitve na
področju zavarovanj in pokojninskih skladov.
V okviru življenjskih zavarovanj so v letu 2022 delovali naslednji skladi, ki se vodijo ločeno:
Skupina kritnih skladov PDPZ (matična številka 5063345032), ki zajema tri kritne sklade, v okviru
katerih se izvaja naložbena politika življenjskega cikla. V vseh treh kritnih skladih se izvajajo
pokojninski načrti za kolektivna prostovoljna dodatna pokojninska zavarovanja z oznako PN–
ZT–01/21-3, PN–ZT–03/21-3, PN–ZT–05/21-3 in individualna prostovoljna dodatna pokojninska
zavarovanja z oznako PN–ZT–02/21-3, PN–ZT–04/21-3, PN–ZT–06/21-3. V Skupini kritnih skladov
PDPZ delujejo naslednji kritni skladi:
kritni sklad Triglav PDPZ – zajamčeni (matična številka 5063345029);
kritni sklad Triglav PDPZ – zmerni (matična številka 5063345030);
kritni sklad Triglav PDPZ – drzni (matična številka 5063345031);
kritni sklad PDPZ v obdobju izplačevanja pokojninskih rent – renta 1 (matična številka 5063345028);
kritni sklad PDPZ v obdobju izplačevanja pokojninskih rent – renta 2 (matična številka 5063345033);
kritni sklad življenjskih zavarovanj, pri katerih zavarovanci prevzemajo naložbeno tveganje (matična
številka 5063345023).
Upravljavec kritnih skladov Triglav PDPZ – zmerni in Triglav PDPZ – drzni je družba Triglav Skladi, d.o.o.,
upravljavec preostalih navedenih kritnih skladov pa Zavarovalnica Triglav. Skrbniške storitve opravlja
skrbniška banka.
2.1.2 Organi upravljanja in nadzora
Zavarovalnica ima dvotirni sistem upravljanja, v skladu s katerim družbo vodi uprava Zavarovalnice (v
nadaljevanju Uprava), njeno delo pa spremlja in nadzoruje nadzorni svet Zavarovalnice (v nadaljevanju
Nadzorni svet). Organi upravljanja in nadzora družbe so Skupščina delničarjev, Uprava in Nadzorni svet,
znotraj slednjega pa delujejo še Revizijska komisija, Komisija za imenovanja in prejemke, Strateška
komisija in Nominacijski odbor.
Skladno s Statutom Zavarovalnice Triglav, d.d., (v nadaljevanju Statut) ima Zavarovalnica devetčlanski
Nadzorni svet, ki so ga na 31. 12. 2022 sestavljali:
Andrej Andoljšek (predsednik)
Branko Bračko (namestnik predsednika)
Peter Kavčič (član)
Igor Stebernak (član)
Tomaž Benčina (član)
Jure Valjavec (član)
Peter Celar (član, predstavnik zaposlenih)
Branko Gorjan (član, predstavnik zaposlenih)
Igor Zupan (član, predstavnik zaposlenih)
Člana Nadzornega sveta Branko Bračko in Peter Kavčič sta 9. 12. 2022 družbo obvestila o odstopu
s funkcije člana Nadzornega sveta. Za zagotovitev ustrezne izvedbe nominacijskih postopkov se
nepreklicna odstopna izjava poda z dnem, ko Nadzorni svet potrdi letno poročilo Skupine Triglav za leto
2022, oziroma najkasneje z dnem 31. 3. 2023. Učinkovanje njunega odstopa in prenehanje mandata
člana Nadzornega sveta nastopi z dnem rednega letnega zasedanja Skupščine delničarjev (ki bo skladno
s finančnim koledarjem družbe za 2023 predvidoma 6. 6. 2023), vendar najkasneje s 30. 6. 2023.
Uprava Zavarovalnico vodi, predstavlja in zastopa samostojno ter na lastno odgovornost. Nadzorni svet
Zavarovalnice lahko skladno s Statutom v Upravo imenuje od tri do šest članov.
Nadzorni svet Zavarovalnice Triglav je na svoji seji 17. 10. 2022 soglašal s predlogom predsednika Uprave
za imenovanje Blaža Jakiča za novega člana Uprave in s sporazumom o prenehanju mandata članu
Uprave Davidu Benedeku, ki je stopil v veljavo s 1. 12. 2022. Blaž Jakič je imenovan za mandatno obdobje
petih let, sklep pa je stopil v veljavo z 2. 3. 2023. Članici Uprave Barbari Smolnikar je petletni mandat
prenehal 17. 10. 2022.
Pojasnila k računovodskim izkazom
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
205
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
V letu 2022 je Uprava delovala v naslednji sestavi:
Andrej Slapar (predsednik)
Uroš Ivanc (član)
Tadej Čoroli (član)
Barbara Smolnikar (članica), do 17. 10. 2022
David Benedek (član), do 1. 12. 2022
Marica Makoter (članica)
Pristojnosti posameznih organov so določene z Zakonom o gospodarskih družbah (v nadaljevanju
ZGD-1), podrobneje pa jih opredeljujejo Statut družbe in poslovniki o delu posameznih organov.
Odgovornost Uprave je, da pripravi in odobri letno poročilo. Revidirano letno poročilo potrdi
Nadzorni svet. Če Nadzorni svet letnega poročila ne potrdi, o sprejetju letnega poročila odloča
Skupščina delničarjev.
Uprava je revidirano letno poročilo za poslovno leto, ki se je končalo 31. 12. 2022, odobrila 10. 3. 2023.
Letno poročilo je objavljeno na spletnih straneh Zavarovalnice,
www.triglav.eu
.
2.1.3 Podatki o zaposlenih
V poslovnem letu 2022 je Skupina zaposlovala povprečno 5.286 delavcev (2021: 5.281),
od tega jih je bilo 2.231 zaposlenih v Zavarovalnici Triglav (2021: 2.243).
Na dan 31. 12. 2022 je Skupina zaposlovala 5.306 delavcev (31. 12. 2021: 5.246), od tega jih
je bilo 2.243 zaposlenih v Zavarovalnici Triglav (31. 12. 2021: 2.246).
Število zaposlenih v Skupini in Zavarovalnici glede na doseženo izobrazbo je prikazano
v spodnji preglednici.
Skupina Triglav
Zavarovalnica Triglav
Raven izobrazbe
31. 12. 2022
31. 12. 2021
31. 12. 2022
31. 12. 2021
2–5
2.204
2.226
772
803
6/1
528
534
363
379
6/2
809
781
458
438
7
1.529
1.491
551
528
8/1
214
211
90
90
8/2
22
21
9
8
SKUPAJ
5.306
5.264
2.243
2.246
Povprečno število zaposlenih v letu
5.286
5.281
2.231
2.243
Povprečno število zaposlenih v letu je izračunano kot povprečje števila zaposlenih na zadnji delovni dan
v mesecu.
2.1.4 Predstavitev Skupine Triglav
Zavarovalnica Triglav je obvladujoča družba Skupine Triglav (v nadaljevanju tudi Skupina), zato
poleg ločenih računovodskih izkazov Zavarovalnice sestavlja tudi konsolidirane računovodske izkaze
Skupine Triglav.
Ključni strateški dejavnosti Skupine Triglav sta zavarovalništvo in upravljanje premoženja.
Skupina Triglav je vodilna zavarovalno-finančna skupina v Sloveniji in regiji Adria ter ena vodilnih
v jugovzhodni Evropi.
Pojasnila k računovodskim izkazom
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
206
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
Odvisne družbe Skupine Triglav
102
Delež v kapitalu (v %)
Delež glasovalnih pravic (v %)
Ime družbe
Naslov
Davčna
stopnja
(v %)
Dejavnost
2022
2021
2022
2021
Pozavarovalnica Triglav RE, d.d.
Miklošičeva cesta 19, Ljubljana, Slovenija
19
Pozavarovanje
100,00
100,00
100,00
100,00
Triglav, Zdravstvena zavarovalnica, d.d.
Pristaniška ulica 10, Koper, Slovenija
19
Zavarovanje
100,00
100,00
100,00
100,00
Triglav Osiguranje, d.d., Zagreb
Antuna Heinza 4, Zagreb, Hrvaška
18
Zavarovanje
100,00
100,00
100,00
100,00
Triglav Osiguranje, d.d., Sarajevo
Dolina 8, Sarajevo, Bosna in Hercegovina
10
Zavarovanje
97,78
97,78
98,87
98,87
Lovćen Osiguranje, a.d., Podgorica
Ulica slobode 13a, Podgorica, Črna gora
9
Zavarovanje
99,07
99,07
99,07
99,07
Lovćen životna osiguranja, a.d., Podgorica
Ulica Marka Miljanova 29/III, Podgorica, Črna gora
9
Zavarovanje
99,07
99,07
99,07
99,07
Triglav Osiguranje, a.d.o., Beograd
Milutina Milankovića 7a, Beograd, Srbija
15
Zavarovanje
100,00
100,00
100,00
100,00
Triglav Osiguranje, a.d., Banja Luka
Ulica Prvog krajiškog korpusa 29, Banja Luka, Bosna in Hercegovina
10
Zavarovanje
100,00
100,00
100,00
100,00
Triglav Osiguruvanje, a.d., Skopje
Bulevar 8-mi Septemvri 16, Skopje, Severna Makedonija
10
Zavarovanje
81,69
81,32
81,69
81,32
Triglav Osiguruvanje Život, a.d., Skopje
Bulevar 8-mi Septemvri 18, Skopje, Severna Makedonija
10
Zavarovanje
97,38
96,26
97,38
96,26
Triglav penzisko društvo, a.d., Skopje
Bulevar 8-mi septemvri 18, Skopje, Severna Makedonija
10
Dejavnost pokojninskih skladov
100,00
100,00
100,00
100,00
Triglav, pokojninska družba, d.d.
Dunajska cesta 22, Ljubljana, Slovenija
19
Dejavnost pokojninskih skladov
100,00
100,00
100,00
100,00
Triglav INT, d.o.o.
Dunajska cesta 22, Ljubljana, Slovenija
19
Dejavnost holdingov
100,00
100,00
100,00
100,00
Triglav Skladi, d.o.o.
Dunajska cesta 20, Ljubljana, Slovenija
19
Upravljanje vzajemnih skladov
100,00
100,00
100,00
100,00
Triglav Avtoservis, d.o.o.
Verovškova 60b, Ljubljana, Slovenija
19
Vzdrževanje in popravila motornih vozil
100,00
100,00
100,00
100,00
Triglav Svetovanje, d.o.o.
Ljubljanska cesta 86, Domžale, Slovenija
19
Zavarovalno zastopanje
100,00
100,00
100,00
100,00
Triglav, Upravljanje nepremičnin, d.o.o.
Dunajska cesta 22, Ljubljana, Slovenija
19
Upravljanje nepremičnin
100,00
100,00
100,00
100,00
Triglav Savjetovanje, d.o.o., Sarajevo
Dolina 8, Sarajevo, Bosna in Hercegovina
10
Zavarovalno zastopanje
97,78
97,78
97,78
97,78
Triglav Savjetovanje, d.o.o., Zagreb
Sarajevska cesta 60, Zagreb, Hrvaška
18
Zavarovanje
100,00
100,00
100,00
100,00
Triglav Savetovanje, d.o.o., Beograd
Zelengorska 1g, Beograd, Srbija
15
Zavarovalno zastopanje
100,00
100,00
100,00
100,00
Autocentar BH, d.o.o.
Džemala Bijedića 165b, Sarajevo, Bosna in Hercegovina
10
Trženje avtomobilov
97,78
97,78
98,87
97,78
Sarajevostan, d.o.o.
Džemala Bijedića 147, Sarajevo, Bosna in Hercegovina
10
Upravljanje nepremičnin
90,95
90,95
91,97
90,95
Lovćen auto, d.o.o., Podgorica
Novaka Miloševa 6/2, Podgorica, Črna gora
9
Vzdrževanje in popravila motornih vozil
99,07
99,07
99,07
99,07
Triglav upravljanje nekretninama, d.o.o., Zagreb
Ulica Josipa Marohnića 1/1, Zagreb, Hrvaška
18
Upravljanje nepremičnin
100,00
100,00
100,00
100,00
Triglav upravljanje nekretninama, d.o.o., Podgorica
Džordža Vašingtona 44, Podgorica, Črna gora
9
Upravljanje nepremičnin
100,00
100,00
100,00
100,00
Triglav upravljanje nekretninama, d.o.o., Sarajevo
Dolina 8, Sarajevo, Bosna in Hercegovina
10
Upravljanje nepremičnin
100,00
97,78
100,00
97,78
Triglav Fondovi, d.o.o., Sarajevo
Ulica Mehmed-paše Sokolovića 15, Sarajevo, Bosna in Hercegovina
10
Upravljanje skladov
62,54
62,54
62,54
62,54
Triglav zdravje asistenca, d.o.o., Ljubljana
Dunajska cesta 22, Ljubljana, Slovenija
19
Druge zdravstvene dejavnosti
100,00
-
100,00
-
Zavod Vse bo v redu
Miklošičeva cesta 19, Ljubljana, Slovenija
19
Zavod za družbeno odgovornost
100,00
100,00
100,00
100,00
102
V konsolidirane računovodske izkaze so po metodi popolne konsolidacije vključene vse odvisne družbe, razen zavoda Vse bo v redu, ki za Skupino ni pomemben. GRI 207-4.
Pojasnila k računovodskim izkazom
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
207
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
Povzetek računovodskih izkazov družb v Skupini Triglav
v EUR
Sredstva
Obveznosti
Kapital
Prihodki
Čisti poslovni izid
Ime družbe
2022
2021
2022
2021
2022
2021
2022
2021
2022
2021
Pozavarovalnica Triglav Re, d.d., Ljubljana
391.600.201
362.467.179
304.900.543
266.915.458
86.699.658
95.551.721
283.059.307
228.079.978
6.956.723
11.324.430
Triglav, Zdravstvena zavarovalnica, d.d., Koper
92.513.597
111.448.859
56.072.074
65.812.869
36.441.523
45.635.990
206.807.792
200.703.434
-1.212.580
6.379.174
Triglav Osiguranje, d.d., Zagreb
196.962.193
196.173.329
171.156.174
166.478.465
25.806.019
29.694.864
103.991.820
96.269.515
-3.237.771
1.820.083
Triglav Osiguranje, d.d., Sarajevo
83.825.109
76.491.259
63.527.655
56.377.177
20.297.454
20.114.082
40.978.095
36.219.946
1.347.979
1.296.180
Lovćen Osiguranje, a.d., Podgorica
55.181.897
52.424.790
42.140.738
39.286.519
13.041.159
13.138.271
39.958.692
37.677.417
2.261.664
1.308.164
Lovćen životna osiguranja, a.d., Podgorica
8.207.691
8.180.680
4.587.312
4.191.088
3.620.379
3.989.592
5.211.203
4.935.706
384.647
256.415
Triglav Osiguranje, a.d.o., Beograd
105.743.031
101.307.828
81.512.923
74.849.135
24.230.108
26.458.693
87.961.160
79.849.221
1.457.188
3.585.281
Triglav Osiguranje, a.d., Banja Luka
14.312.162
13.102.599
9.011.437
8.859.000
5.300.725
4.243.599
7.515.921
6.625.994
42.813
-302.774
Triglav Osiguruvanje, a.d., Skopje
41.888.801
49.525.142
28.096.676
32.843.926
13.792.125
16.681.216
27.448.166
24.135.021
65.059
482.192
Triglav Osiguruvanje Život, a.d., Skopje
11.551.111
7.907.892
6.494.782
3.649.158
5.056.329
4.258.734
6.221.044
3.409.223
36.002
-86.155
Triglav penzisko društvo, a.d., Skopje
3.337.875
1.738.046
158.532
184.087
3.179.343
1.553.959
516.136
308.458
-658.783
-623.974
Triglav, pokojninska družba, d.d., Ljubljana
444.936.228
416.477.600
387.166.335
397.380.084
57.769.893
19.097.516
49.173.044
57.784.500
-4.448.273
1.597.670
Triglav INT, d.o.o., Ljubljana
67.880.648
71.128.059
23.950
33.581
67.856.698
71.094.478
977.783
69
-13.237.780
-1.253.106
Triglav Skladi, d.o.o., Ljubljana
70.404.233
86.248.279
10.490.054
11.071.037
59.914.179
75.177.242
30.839.723
30.728.566
7.248.043
8.246.729
Triglav Avtoservis, d.o.o., Ljubljana
1.280.681
1.298.820
1.129.950
1.168.153
150.731
130.667
3.159.777
2.508.476
9.835
1.967
Triglav Svetovanje, d.o.o., Domžale
1.899.367
1.807.856
1.467.293
1.495.117
432.074
312.739
5.730.523
4.880.110
105.393
-209.070
Triglav, Upravljanje nepremičnin, d.o.o., Ljubljana
29.168.602
32.393.981
3.490.986
3.296.282
25.677.616
29.097.699
15.994.120
3.740.839
10.527.057
288.055
Triglav Savjetovanje, d.o.o., Sarajevo
268.100
341.689
258.192
338.995
9.908
2.694
695.685
700.024
7.213
-65.178
Triglav Savjetovanje, d.o.o., Zagreb
54.398
236.485
91.415
146.759
-37.017
89.726
370.325
577.291
-126.522
42.090
Triglav Savetovanje, d.o.o., Beograd
266.807
137.944
268.503
128.612
-1.696
9.332
688.500
698.454
-36.589
-26.889
Autocentar BH, d.o.o., Sarajevo
2.574.026
2.775.450
530.338
763.557
2.043.688
2.011.893
1.775.595
1.720.885
82.925
63.082
Sarajevostan, d.o.o., Sarajevo
1.890.498
1.624.805
709.061
666.977
1.181.437
957.828
2.314.825
2.855.026
223.609
800.106
Lovćen auto, d.o.o., Podgorica
4.824.902
4.907.430
1.439.562
1.616.923
3.385.340
3.290.507
2.325.018
1.856.714
94.833
-428.084
Triglav upravljanje nekretninama, d.o.o., Zagreb
456.642
460.737
729
2.719
455.913
458.018
81.034
112.772
-834
-51.835
Triglav upravljanje nekretninama, d.o.o., Podgorica
790.982
1.923.394
194.395
210.583
596.587
1.712.811
12.252
32.706
-116.225
-110.568
Triglav upravljanje nekretninama, d.o.o., Sarajevo
990.357
15.339
5.173
0
985.184
15.339
8.397
0
-13.526
0
Triglav Fondovi, d.o.o., Sarajevo
4.182.216
4.989.348
20.708
34.847
4.161.508
4.954.501
144.562
1.046.677
-786.584
560.544
Triglav zdravje asistenca, d.o.o., Ljubljana
6.100
-
599
-
5.501
-
2.455
-
-1.999
-
Zavod Vse bo v redu
98.730
147.171
0
3.544
100.000
100.000
364.907
113.000
-44.898
47.180
Pojasnila k računovodskim izkazom
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
208
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
Neobvladujoči deleži v družbah v Skupini Triglav
Neobvladujoči delež v kapitalu
(v %)
Delež glasovalnih pravic
neobvladujočih lastnikov
(v %)
Poslovni izid,
ki pripada neobvladujočim lastnikom
(v EUR)
Zadržani rezultat,
ki pripada neobvladujočim lastnikom
(v EUR)
Ime družbe
2022
2021
2022
2021
2022
2021
2022
2021
Triglav Osiguranje, d.d., Sarajevo
2,22
2,22
1,13
1,13
27.850
27.640
283.170
280.040
Triglav Osiguruvanje, a.d., Skopje
18,31
18,68
18,31
18,68
11.915
90.054
1.389.778
1.955.469
Lovćen Osiguranje, a.d., Podgorica
0,93
0,93
0,93
0,93
21.033
18.676
497.584
498.487
Lovćen životna osiguranja, a.d., Podgorica
0,93
0,93
0,93
0,93
3.577
2.385
80.166
83.600
Triglav Savjetovanje, d.o.o., Sarajevo
2,22
2,22
1,13
2,22
160
-1.447
-19.462
-19.622
Autocentar BH, d.o.o., Sarajevo
2,22
2,22
1,13
2,22
816
1.400
-143.109
-142.790
Lovćen auto, d.o.o., Podgorica
0,93
0,93
0,93
0,93
882
-3.982
-398.599
-399.483
Triglav Osiguruvanje Život, a.d., Skopje
2,62
3,74
2,62
3,74
942
-3.218
-78.641
-26.610
Sarajevostan, d.o.o., Sarajevo
9,05
9,05
8,03
9,05
-15.822
72.370
230.733
246.555
Triglav Fondovi, d.o.o., Sarajevo
37,46
-
37,46
-
-294.654
-
1.558.902
-
SKUPAJ
-243.301
203.878
3.400.522
2.475.645
Družbi v Skupini Triglav s pomembnim neobvladujočim deležem sta družbi Triglav Osiguruvanje, a.d., Skopje, in Triglav Fondovi, d.o.o., Sarajevo. V nadaljevanju prikazujemo njune ključne računovodske informacije.
v EUR
Triglav Osiguruvanje, a.d., Skopje
Triglav Fondovi, d.o.o., Sarajevo
31. 12. 2022
31. 12. 2021
31. 12. 2022
31. 12. 2021
POVZETEK BILANCE STANJA
Kratkoročna sredstva
7.277.227
7.286.521
3.906.712
4.756.230
Kratkoročne obveznosti
4.433.108
3.001.242
19.212
33.649
Neto kratkoročna sredstva/obveznosti
2.844.119
4.285.279
3.887.500
4.722.582
Nekratkoročna sredstva
34.611.574
42.238.621
275.567
233.194
Nekratkoročne obveznosti
23.663.568
29.842.684
1.496
1.274
Neto nekratkoročna sredstva/obveznosti
10.948.006
12.395.937
274.071
231.920
Skupaj neto sredstva
13.792.125
16.681.216
4.161.571
4.954.501
v EUR
Triglav Osiguruvanje, a.d., Skopje
Triglav Fondovi, d.o.o., Sarajevo
2022
2021
2022
2021
POVZETEK VSEOBSEGAJOČEGA DONOSA
Čisti poslovni izid poslovnega leta
65.059
482.192
-786.584
560.544
Drugi vseobsegajoči donos
-2.954.150
361.165
0
0
Skupaj vseobsegajoči donos
-2.889.091
843.357
-786.584
560.544
v EUR
Triglav Osiguruvanje, a.d., Skopje
Triglav Fondovi, d.o.o., Sarajevo
2022
2021
2022
2021
POVZETEK IZKAZA DENARNIH TOKOV
Denarni tokovi pri poslovanju
1.513.473
336.580
-107.193
233.535
Denarni tokovi pri naložbenju
-1.600.936
-143.442
231.556
-157.171
Denarni tokovi pri financiranju
0
20.280
296
-849
Neto sprememba denarnih tokov
-87.463
213.418
124.659
75.515
Pojasnila k računovodskim izkazom
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
209
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
Spremembe v sestavi Skupine Triglav v letu 2022
Odkup delnic družbe Triglav Osiguruvanje, a.d., Skopje, od neobvladujočih lastnikov
Družba Triglav INT, d.o.o., Ljubljana, je od neobvladujočih lastnikov odkupila skupno 0,36-odstoten
delež v družbi Triglav Osiguruvanje, a.d., Skopje, in s tem postala 81,69-odstotna lastnica te družbe.
Nakupna vrednost je znašala 2.203.980 makedonskih denarjev oziroma 35.826 evrov. Učinek odkupa
neobvladujočega deleža je v konsolidiranih računovodskih izkazih pripoznan kot povečanje kapitalskih
rezerv v višini 20.928 evrov.
Prenos poslovnega deleža v družbi Triglav Savetovanje, d.o.o., Beograd
Družba Triglav Svetovanje, d.o.o., Domžale, je družbi Triglav Osiguranje, a.d.o., Beograd, prodala svoj
51-odstotni lastniški delež v družbi Triglav Savetovanje, d.o.o., Beograd. Družba Triglav Osiguranje, a.d.o.,
Beograd, je s tem postala 100-odstotna lastnica družbe Triglav Savetovanje, d.o.o., Beograd. Transakcija
ni imela vpliva na konsolidirane računovodske izkaze Skupine Triglav.
Ustanovitev družbe Triglav zdravje asistenca, družba za zdravstveno dejavnost, d.o.o., Ljubljana
Družba Triglav, Zdravstvena zavarovalnica, d.d., Koper, je ustanovila odvisno družbo Triglav zdravje
asistenca, družba za zdravstveno dejavnost, d.o.o., v kateri ima 100-odstoten lastniški delež. Nova
družba je v konsolidirane računovodske izkaze Skupine Triglav vključena po metodi popolnega
uskupinjevanja.
Prenos poslovnega deleža v družbi Triglav Savjetovanje, d.o.o., Zagreb
Družba Triglav Svetovanje, d.o.o., Domžale, je družbi Triglav Osiguranje, d.d., Zagreb, prodala svoj
51-odstotni lastniški delež v družbi Triglav Savjetovanje, d.o.o., Zagreb. Družba Triglav Osiguranje, d.d.,
Zagreb, je s tem postala 100-odstotna lastnica družbe Triglav Savjetovanje, d.o.o., Zagreb. Transakcija ni
imela vpliva na konsolidirane računovodske izkaze Skupine Triglav.
Dokapitalizacija Triglava, pokojninske družbe, d.d., Ljubljana
Zavarovalnica Triglav, d.d., je izvedla dve dokapitalizaciji Triglava, pokojninske družbe, d.d., Ljubljana.
Prva dokapitalizacija je bila izvedena konec maja, in sicer v višini 7.999.836 evrov, druga junija v višini
36.999.612 evrov. Obe dokapitalizaciji v skupnem znesku 44.999.448 evrov sta bili izvedeni z denarnima
vložkoma. Z dokapitalizacijama je Zavarovalnica Triglav obdržala 100-odstoten delež v omenjeni družbi.
Dokapitalizaciji nista imeli vpliva na konsolidirane računovodske izkaze Skupine Triglav.
Prvo uskupinjevanje družbe Triglav Fondovi, d.o.o., Sarajevo
Družba Triglav Fondovi, d.o.o., Sarajevo, je bila v tretjem četrtletju 2022 v konsolidirane računovodske
izkaze Skupine Triglav prvič vključena po metodi popolne konsolidacije. Do vključno prvega polletja
2022 je bila družba v konsolidirane računovodske izkaze zaradi nematerialnosti vključena z uporabo
kapitalske metode. Ker bi zaradi narave in obsega poslovanja družba v prihodnosti lahko postala
pomembna za konsolidirane računovodske izkaze, smo jo z namenom večje transparentnosti
pričeli popolno uskupinjevati. Zaradi prvega uskupinjevanja omenjene družbe se je bilančna vsota
Skupine Triglav na 31. 12. 2022 povečala za 4.182.279 evrov, posledično pa se je povečal tudi manjšinski
kapital v višini 1.853.556 evrov. Učinkov v konsolidiranem izkazu poslovnega izida iz te transakcije
ni bilo.
Dokapitalizacija in prenos poslovnega deleža družbe Triglav upravljanje nekretninama, d.o.o., Sarajevo
V letu 2022 so družbe Triglav Osiguranje, d.d., Sarajevo, Autocentar BH, d.o.o., Sarajevo, in Sarajevostan,
d.o.o., Sarajevo, dokapitalizirale družbo Triglav upravljanje nekretninama, d.o.o., Sarajevo, s stvarnimi
vložki v skupnem znesku 983.386 evrov. Konec leta 2022 je bilo lastništvo te družbe preneseno na
družbo Triglav, Upravljanje nepremičnin, d.o.o., Ljubljana. Dokapitalizacija in prenos poslovnega deleža
nista imela pomembnega vpliva na konsolidirane računovodske izkaze Skupine Triglav.
Dokapitalizacija družbe Triglav Osiguranje, a.d., Banja Luka
Družba Triglav INT, holdinška družba, d.o.o., Ljubljana, je dokapitalizirala družbo Triglav Osiguranje, d.d.,
Banja Luka, v višini 999.985 evrov. Dokapitalizacija je bila izvedena z denarnim vložkom, z njo pa je
Triglav INT, d.o.o., obdržal 100-odstoten delež v omenjeni družbi. Dokapitalizacija ni imela vpliva na
konsolidirane računovodske izkaze Skupine Triglav.
Dokapitalizacija družbe Triglav Osiguranje, d.d., Zagreb
Družba Triglav INT, holdinška družba, d.o.o., Ljubljana, je dokapitalizirala družbo Triglav Osiguranje,
d.d., Zagreb, v višini 9.987.527 evrov. Dokapitalizacija je bila izvedena z denarnim vložkom, z njo pa je
Triglav INT, d.o.o., obdržal 100-odstoten delež v omenjeni družbi. Dokapitalizacija ni imela vpliva na
konsolidirane računovodske izkaze Skupine Triglav.
Dokapitalizacija družbe Triglav Osiguruvanje Život, a.d., Skopje
Družba Triglav INT, holdinška družba, d.o.o., Ljubljana, je dokapitalizirala družbo Triglav Osiguruvanje
Život, a.d., Skopje, v višini 2.000.000 evrov,
s čimer sta se spremenila lastniška deleža delničarjev.
Družba Triglav INT, d.o.o., je z dokapitalizacijo postala 85,71-odstotna lastnica (prej 80), medtem ko
se je lastniški delež družbe Triglav Osiguruvanje, a.d, v omenjeni družbi zmanjšal na 14,29 odstotka
(prej 20 odstotkov). Zaradi posrednega lastništva se je z dokapitalizacijo povečal tudi delež Skupine
v obravnavani družbi, na 97,38 odstotka (prej 96,34 odstotka). Dokapitalizacija je bila izvedena
z denarnim vložkom.
Dokapitalizacija družbe Triglav penzisko društvo, a.d., Skopje
Zavarovalnica Triglav, d.d., je dokapitalizirala družbo Triglav penzisko društvo, a.d., Skopje, v višini
2.356.000 evrov. Dokapitalizacija je bila izvedena z denarnim vložkom, z njo pa je Zavarovalnica Triglav
obdržala 100-odstoten delež v omenjeni družbi. Dokapitalizacija ni imela vpliva na konsolidirane
računovodske izkaze Skupine Triglav.
Dokapitalizacija družbe Triglav INT, holdinška družba, d.o.o., Ljubljana
Zavarovalnica Triglav, d.d., je dokapitalizirala družbo Triglav INT, holdinška družba, d.o.o., Ljubljana,
v višini 10.000.000 evrov. Dokapitalizacija je bila izvedena z denarnim vložkom, z njo pa je
Zavarovalnica Triglav obdržala 100-odstoten delež v omenjeni družbi. Dokapitalizacija ni imela
vpliva na konsolidirane računovodske izkaze Skupine Triglav.
Pojasnila k računovodskim izkazom
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
210
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
2.2 Podlage za pripravo računovodskih izkazov
2.2.1 Izjava o skladnosti
Konsolidirani računovodski izkazi Skupine Triglav in ločeni računovodski izkazi Zavarovalnice Triglav za
poslovno leto, ki se je končalo 31. 12. 2022, so pripravljeni v skladu z določili Mednarodnih standardov
računovodskega poročanja (v nadaljevanju MSRP), kot jih je sprejela EU.
Računovodski izkazi Skupine in Zavarovalnice so sestavljeni tudi v skladu z zahtevami Zakona
o gospodarskih družbah (ZGD-1), Zakona o zavarovalništvu (ZZavar-1) in njegovih podzakonskih aktov.
2.2.2 Osnove za merjenje in razvrščanje
Računovodski izkazi so pripravljeni ob predpostavki časovne neomejenosti delovanja in ob upoštevanju
zahteve po ustreznosti, zanesljivosti, razumljivosti in primerljivosti računovodskih informacij.
Pripravljeni so na osnovi izvirnih vrednosti, razen pri finančnih naložbah, pripoznanih po pošteni
vrednosti preko poslovnega izida, in finančnih naložbah, razpoložljivih za prodajo, ki so vrednotene po
pošteni vrednosti.
Računovodske usmeritve, uporabljene pri pripravi računovodskih izkazov, so enake kot pri pripravi
računovodskih izkazov za primerjalno obdobje.
Poslovno leto je enako koledarskemu letu.
Pri pripravi izkaza finančnega položaja se posamezne postavke sredstev in obveznosti razvršča
po skupinah, in sicer glede na njihovo naravo ter v vrstnem redu njihove udenarljivosti oziroma
zapadlosti v plačilo. V dodatnih razkritjih so kratkoročna in nekratkoročna sredstva ter kratkoročne in
nekratkoročne obveznosti predstavljeni kot ločene postavke, odvisno od tega, ali se pričakuje, da bodo
plačani ali poravnani v največ dvanajstih mesecih po datumu izkaza finančnega položaja (kratkoročne)
ali v več kot dvanajstih mesecih po datumu izkaza finančnega položaja (nekratkoročne).
Finančna sredstva in obveznosti so v izkazu finančnega položaja pobotane samo tedaj, ko za to
obstajata pravna podlaga in namen neto poravnave ali istočasna realizacija sredstev ter poravnava
obveznosti. Prihodki in odhodki v izkazu poslovnega izida niso pobotani, razen če tako določajo
standardi in pojasnila ali je to podrobno opredeljeno v računovodski politiki Zavarovalnice.
Računovodski izkazi so predstavljeni v evrih, ki so predstavitvena valuta Skupine Triglav. Zneski
v računovodskih izkazih so zaokroženi na 1 evro.
2.2.3 Preverjanje predpostavke o delujočem podjetju
Zaradi slabšanja splošnih gospodarskih in geopolitičnih razmer ter posledic epidemije covid-19 je bila
ob pripravi računovodskih izkazov narejena presoja sposobnosti Skupine in Zavarovalnice kot delujočega
podjetja glede nadaljnjega poslovanja.
V delu letnega poročila, v katerem opisujemo upravljanje tveganj, je predstavljena občutljivost
dobičkonosnosti, finančnega položaja in likvidnosti Skupine in Zavarovalnice pri pomembnejših
predpostavkah oziroma negotovostih v okolju.
Na osnovi vseh predstavljenih izračunov lahko potrdimo, da je predpostavka delujočega podjetja
ustrezna.
Vpliv splošnih gospodarskih in geopolitičnih razmer ter posledic epidemije covid-19 na posamezne
postavke računovodskih izkazov je predstavljen v poglavju
2.7.2
.
2.3 Podlage za konsolidiranje
Zavarovalnica poleg ločenih računovodskih izkazov pripravlja tudi konsolidirane računovodske
izkaze Skupine Triglav. V konsolidirane računovodske izkaze Skupine so vključene vse družbe, ki jih
Zavarovalnica Triglav neposredno ali posredno obvladuje.
Zavarovalnica Triglav družbo obvladuje, če so izpolnjene vse tri prvine obvladovanja:
ima vpliv na družbo (usmerja pomembne dejavnosti, ki bistveno vplivajo na donos družbe) na
podlagi pravic, izhajajočih iz glasovalnih pravic, ki temeljijo na kapitalskih instrumentih, ali na
podlagi drugih pravic, izhajajočih iz pogodbenih sporazumov;
je izpostavljena spremenljivemu donosu ali ima pravice do spremenljivega donosa iz svoje udeležbe
v družbi in
lahko s svojim vplivom na družbo vpliva na znesek svojega donosa.
Presoja obstoja obvladovanja posamezne družbe se opravi enkrat letno oziroma če dejstva in okoliščine
kažejo, da se je spremenila ena ali več od treh prvin obvladovanja.
Odvisne družbe so v konsolidirane računovodske izkaze vključene po metodi popolnega uskupinjevanja,
in sicer od dneva pridobitve obvladovanja.
Sredstva in obveznosti odvisne družbe se ob prvi konsolidaciji izmerijo po pošteni vrednosti. Morebitna
razlika med tržno vrednostjo poslovne združitve in deležem prevzemnika v čisti pošteni vrednosti
pridobljenih sredstev, dolgov in pogojnih obveznosti se obračuna kot dobro ime. Učinki vseh naknadnih
sprememb deleža prevzemnika v odvisni družbi se pripoznajo v kapitalskih rezervah.
Če Zavarovalnica odvisno družbo odtuji oziroma je ne obvladuje več, je ta z dnem izgube obvladovanja
izključena iz konsolidacije. Odpravi se pripoznanje povezanih sredstev (vključno z dobrim imenom),
obveznosti, neobvladujočega deleža in drugih sestavin lastniškega kapitala, pri čemer se vsi učinki zaradi
Pojasnila k računovodskim izkazom
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
211
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
izgube obvladovanja v konsolidiranem izkazu poslovnega izida izkažejo kot dobiček ali izguba. Morebitni
preostali deleži v tej družbi, ki po odtujitvi ne predstavljajo več pomembnega ali prevladujočega deleža,
se pripoznajo po pošteni vrednosti.
Vse odvisne družbe v Skupini so popolno uskupinjevane. Iz popolne konsolidacije se izjemoma lahko
izključijo družbe, ki so z vidika konsolidiranih računovodskih izkazov nepomembne, torej tiste, pri katerih
velikost posamezne družbe ne presega 0,5 odstotka bilančne vsote Skupine. Iz konsolidacije ni mogoče
izključiti družbe, ki se ukvarja z zavarovalno dejavnostjo ali dejavnostjo, ki je z njo neposredno povezana
(npr. posredovanje zavarovanj). V postopkih popolnega uskupinjevanja se pobota (izloči) knjigovodska
vrednost finančne naložbe obvladujočega podjetja v posamezno odvisno družbo in delež obvladujočega
podjetja v lastniškem kapitalu posamezne odvisne družbe. V celoti se izločijo tudi medsebojna sredstva
in obveznosti, prihodki in odhodki ter učinki drugih poslov znotraj Skupine.
V konsolidiranih računovodskih izkazih se poslovni izid in drugi vseobsegajoči donos v sorazmernem
deležu pripiše tudi neobvladujočim deležem. Če se delež lastniškega kapitala v lasti neobvladujočih
deležev spremeni, se prilagodijo knjigovodske vrednosti obvladujočih in neobvladujočih deležev tako,
da izražajo spremembe sorazmernih deležev v odvisni družbi. Vse razlike med zneskom, za katerega se
prilagodijo neobvladujoči deleži, in pošteno vrednostjo plačanih ali prejetih nadomestil se pripoznajo
neposredno v lastniškem kapitalu ter se pripišejo lastnikom obvladujočega podjetja.
Datum poročanja računovodskih izkazov Zavarovalnice Triglav in njenih odvisnih družb se ne razlikuje od
datuma poročanja konsolidiranih računovodskih izkazov.
Vse družbe Skupine Triglav, ki vstopajo v proces uskupinjevanja, uporabljajo enotne računovodske
usmeritve. Če se računovodske usmeritve posamezne družbe razlikujejo od računovodskih usmeritev
Skupine Triglav, se računovodski izkazi teh družb pred sestavo konsolidiranih računovodskih izkazov
ustrezno prilagodijo, da se zagotovi skladnost z računovodskimi usmeritvami Skupine.
Poslovno leto je enako koledarskemu letu.
2.4 Prevedba tujih valut
Postavke, prikazane v posamičnih računovodskih izkazih posameznih družb v Skupini Triglav, se merijo
v valuti izvirnega gospodarskega okolja, v katerem družba posluje (funkcijska valuta). Računovodski
izkazi so podani v evrih, ki so predstavitvena valuta Skupine Triglav.
2.4.1 Prevedba poslovnih dogodkov in postavk
Transakcije v tuji valuti se pretvorijo v funkcijsko valuto na dan posla po tečaju iz referenčne tečajne liste
Evropske centralne banke, ki jo objavlja Banka Slovenije. Če Banka Slovenije tečaja za določeno valuto
ne objavi, se uporabi tečaj, objavljen na Bloombergu. Tečajne razlike, ki nastanejo pri poravnavi takšnih
transakcij in pri prevedbi denarnih postavk, se pripoznajo v izkazu poslovnega izida.
Tečajne razlike, ki izvirajo iz spremembe odplačne vrednosti denarnih postavk v tuji valuti, razvrščenih
v skupino finančnih sredstev, razpoložljivih za prodajo, se pripoznajo v izkazu poslovnega izida. Tudi
tečajne razlike, ki nastajajo pri nedenarnih postavkah, kot so lastniški instrumenti, razvrščeni v skupino
finančnih instrumentov, vrednotenih po pošteni vrednosti preko poslovnega izida, se prikažejo v izkazu
poslovnega izida. Tečajne razlike pri nedenarnih postavkah, kot so lastniški instrumenti, razvrščeni
v skupino finančnih sredstev, razpoložljivih za prodajo, se prikažejo skupaj z učinkom vrednotenja po
pošteni vrednosti v drugem vseobsegajočem donosu in se akumulirajo v kapitalu.
2.4.2 Prevedba iz funkcijske v predstavitveno valuto
Računovodski izkazi družb v Skupini, katerih funkcijska valuta je različna od predstavitvene valute, se
v predstavitveno valuto pretvorijo na naslednji način:
sredstva in obveznosti se pretvorijo po končnem tečaju na datum poročanja;
prihodki, odhodki in stroški se pretvorijo po povprečnem tečaju obravnavanega obdobja;
sestavine kapitala se pretvorijo po izvirnem tečaju;
vse nastale tečajne razlike se pripoznajo v drugem vseobsegajočem donosu.
Dobro ime in prilagoditve prevzetega premoženja tuje odvisne družbe na pošteno vrednost se
obravnavajo enako kot sredstva tuje odvisne družbe ter se prevedejo v predstavitveno valuto po
končnem tečaju.
V konsolidiranih računovodskih izkazih se tečajne razlike, povezane s pretvorbo čiste naložbe v družbo
v tujini, pripoznajo v izkazu vseobsegajočega donosa. Ko Skupina izgubi nadzor nad družbo v tujini, se
prej pripoznane tečajne razlike, ki so nastale zaradi pretvorbe v predstavitveno valuto, prerazvrstijo iz
drugega vseobsegajočega donosa v izkaz poslovnega izida kot del dobička ali izgube pri prodaji.
Pojasnila k računovodskim izkazom
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
212
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
2.5 Pomembne računovodske usmeritve
2.5.1 Naložbe v odvisne in pridružene družbe, poslovne združitve in
dobro ime
2.5.1.1 Naložbe v odvisne družbe
Za naložbo v odvisno družbo se šteje naložba v družbo, ki jo Zavarovalnica neposredno ali posredno obvladuje.
Naložbe v odvisne družbe se v ločenih računovodskih izkazih merijo po nabavni vrednosti, zmanjšani za
nabrane oslabitve.
Začetno pripoznanje naložbe se opravi, ko prevzemna družba pridobi pravico do obvladovanja prevzete
družbe. Povečanje osnovnega kapitala odvisnih družb s stvarnimi vložki se izmeri po ocenjeni pošteni
vrednosti oziroma po knjigovodski vrednosti, kadar je to upravičeno.
V konsolidirane računovodske izkaze so odvisne družbe vključene po metodi popolnega uskupinjevanja,
kot je opisano v poglavju
2.3
.
2.5.1.2 Naložbe v pridružene družbe in skupni podvigi
Za naložbo v pridruženo družbo se šteje naložba v družbo, v kateri ima Zavarovalnica neposredno
ali posredno pomemben vpliv (neposredno ali posredno med 20 in 50 odstotki glasovalnih pravic),
ki je zagotovljen z možnostjo sodelovanja pri odločitvah o finančni in poslovni politiki družbe, ne pa
z obvladovanjem te politike.
Skupni podvigi so družbe, ki jih Skupina Triglav obvladuje skupaj s pogodbenim partnerjem na podlagi
pogodbenega dogovora.
Naložbe v kapitalske instrumente pridruženih družb in skupnih podvigov se v ločenih računovodskih
izkazih obračunavajo po pošteni vrednosti. Za pridružene družbe, katerih vrednosti niso objavljene na
borzi, se uporablja model vrednotenja (metoda primerljivih kotirajočih podjetij, metoda primerljivih
transakcij, diskontiranje denarnih tokov, pogodbena vrednost). Učinki vrednotenja po pošteni vrednosti
se izkažejo v drugem vseobsegajočem donosu.
V konsolidiranih računovodskih izkazih Skupine Triglav se naložbe v pridružene družbe in skupne
podvige obračunavajo po kapitalski metodi. Naložba v pridruženo družbo ali skupni podvig se na začetku
pripozna po nabavni vrednosti. Knjigovodska vrednost naložbe se pri kasnejšem merjenju prilagodi
za spremembo deleža Skupine v čistih sredstvih pridružene družbe ali skupnega podviga od datuma
prevzema. Dobro ime, ki se nanaša na pridruženo družbo ali skupni podvig, je vključeno v knjigovodsko
vrednost naložbe. Znamenja slabitev se presoja na vsak datum poročanja. Če je nadomestljiva vrednost
nižja od knjigovodske vrednosti, Skupina opravi slabitev do višine nadomestljive vredosti.
Pripadajoči delež poslovnega izida pridružene družbe in skupnega podviga se pripozna v konsolidiranem
poslovnem izidu. Pripadajoči učinki, ki so vključeni v drugi vseobsegajoči donos pridružene družbe ali
skupnega podviga, se pripoznajo v konsolidiranem izkazu vseobsegajočega donosa.
Dividende pridruženih družb in skupnih podvigov se v poslovnem izidu Zavarovalnice pripoznajo, ko se
pridobi pravica do prejetja dividende. V konsolidiranih računovodskih izkazih se dividende pridruženih
družb in skupnih podvigov izločijo.
Ob izgubi pomembnega vpliva na pridruženo družbo ali ob izgubi skupnega obvladovanja skupnega
podviga se vsako zadržano naložbo izmeri po njeni pošteni vrednosti. Razlika med knjigovodsko
vrednostjo pridružene družbe ali skupnega podviga ter pošteno vrednostjo zadržane naložbe se
pripozna v poslovnem izidu.
2.5.1.3 Poslovne združitve in dobro ime
Pri poslovnih združitvah se uporablja prevzemna metoda. Datum prevzema je datum, ko prevzemna
družba pridobi pravico do obvladovanja prevzete družbe. Na dan prevzema se določi opredeljiva
pridobljena sredstva in prevzete obveznosti, ki se izmerijo po pošteni vrednosti. Pri vsaki poslovni
združitvi se izmeri tudi neobvladujoči delež po sedanjem sorazmernem deležu lastniških deležev
v pripoznanih neto sredstvih prevzete družbe.
Ob prevzemu odvisne družbe nastane dobro ime, če je presežek vsote danega nadomestila, merjenega
po pošteni vrednosti, nad pošteno vrednostjo prevzetega premoženja družbe. Če je razlika negativna, se
dobiček v celoti pripozna v izkazu poslovnega izida. V nadomestilo se vključi tudi pogojno nadomestilo
po pošteni vrednosti.
Računovodske usmeritve v zvezi s presojo oslabljenosti dobrega imena ter naložb v odvisne družbe so
predstavljene v poglavju
2.5.4.7
, računovodske usmeritve v zvezi z ugotavljanjem poštene vrednosti
pridruženih družb in skupnih podvigov pa v poglavju
2.5.13
.
2.5.2 Zavarovalne pogodbe
2.5.2.1 Klasifikacija pogodb
Produkti zavarovalnic v Skupini so razvrščeni v homogene skupine glede na značilnost posameznih
produktov, in sicer premoženjska zavarovanja, klasična življenjska zavarovanja, pokojninska zavarovanja
in življenjska zavarovanja, pri katerih zavarovanci prevzemajo naložbeno tveganje. Produkti lahko nosijo
zgolj zavarovalno, lahko pa zavarovalno in finančno tveganje.
Pogodbe posamezne homogene skupine se opredelijo kot zavarovalne, če nosijo pomembno
zavarovalno tveganje. Takšne zavarovalne pogodbe se obravnava skladno z MSRP 4. Če pogodbe nosijo
pomembno finančno tveganje, se opredelijo kot finančne in se obravnavajo skladno z MRS 39.
Pomembnost zavarovalnega tveganja se določa glede na dodatna izplačila ob škodnem dogodku.
Pomembnost dodatnih zneskov se presoja s primerjavo največje razlike med ekonomsko vrednostjo
izplačila po škodnem dogodku in izplačilom v preostalih primerih. Omenjena razlika mora v začetku
zavarovanja znašati najmanj 10 odstotkov višine izplačila.
Vsa premoženjska zavarovanja, klasična življenjska zavarovanja in življenjska zavarovanja, pri katerih
zavarovanci prevzemajo naložbeno tveganje, nosijo pomembno zavarovalno tveganje in so zato
opredeljena kot zavarovalne pogodbe.
Pojasnila k računovodskim izkazom
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
213
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
Enako velja tudi za vsa pokojninska zavarovanja. Del zavarovalnih pogodb pokojninskih zavarovanj ima
namreč že ob sklenitvi zavarovanja določeno osnovo za določitev višine pokojninske rente, od preostalih
zavarovalnih pogodb pa večina zagotavlja dodatno izplačilo nad zbranimi sredstvi v primeru smrti
člana med varčevanjem. Poleg tega vsa pokojninska zavarovanja vsebujejo tudi diskrecijsko pravico do
udeležbe pri dobičku. Te pogodbe zavarovalcu pod pogoji, ki jih določi Zavarovalnica, omogočajo izplačilo
dodatnega kritja, ki je vezano na donos sredstev kritnega sklada, zato so tudi po tem merilu opredeljene
kot zavarovalne pogodbe.
Ko je pogodba opredeljena kot zavarovalna, taka ostane do izteka, tudi če se medtem zavarovano
tveganje pomembno zmanjša, razen če se vse pravice in obveznosti ukinejo ali iztečejo.
2.5.2.2 Prihodki od zavarovalnih premij in drugi zavarovalni prihodki
Čisti prihodki od zavarovalnih premij so izračunani iz kosmatih zavarovalnih premij in kosmatih
premij aktivnega so-/pozavarovanja, zmanjšanih za so-/pozavarovalni oziroma retrocedirani del, in so
popravljeni za spremembo kosmate prenosne premije, ki je korigirana za delež so-/pozavarovateljev
oziroma retrocesionarjev v prenosni premiji. Osnova za pripoznanje kosmatih zavarovalnih premij so
obračunane premije.
Drugi zavarovalni prihodki so prihodki od provizij (provizije pri upravljanju sredstev, so-/pozavarovalne in
druge provizije) ter drugi prihodki od zavarovalnih poslov (prodaja zelenih kart, uslužnostno likvidirane
škode, asistenčne storitve in drugo). V okviru teh prihodkov se izkazujejo tudi obrestni prihodki od
terjatev iz poslovanja. Ti prihodki se v izkazu poslovnega izida pripoznajo, ko je storitev opravljena
oziroma ko je obračunana.
2.5.2.3 Odhodki za škode in drugi zavarovalni odhodki
Čisti odhodki za škode so obračunani kosmati zneski škod (odškodnine in cenilni stroški), zmanjšani
za prihodke od uveljavljenih regresnih terjatev in pozavarovalni del ter popravljeni za spremembo
kosmatih škodnih rezervacij, ki so korigirane za delež pozavarovateljev pri teh rezervacijah. Cenilni
stroški vsebujejo zunanje in notranje stroške ocenitve upravičenosti odškodninskih zahtevkov za
škodne primere in zadevnih zneskov s sodnimi stroški in stroški izvedencev vred ter tudi stroške
izterjave regresov. Obračunani kosmati zneski škod se pripoznajo v izkazu poslovnega izida, ko so
škode likvidirane.
Drugi zavarovalni odhodki obsegajo odhodke od provizij, odhodke iz oslabitve terjatev, požarno
takso, stroške za preventivno dejavnost in druge zavarovalne odhodke. Drugi zavarovalni odhodki so
pripoznani v izkazu poslovnega izida, ko je storitev opravljena.
2.5.2.4 Zavarovalno-tehnične rezervacije
Prenosne premije in rezervacije za neiztekle nevarnosti
Rezervacije za prenosne premije predstavljajo tisti del kosmate obračunane premije, ki se nanaša na
obdobje po zaključku poslovnega leta. Izračunavajo se ločeno za posamezno zavarovalno pogodbo.
Prenosne premije se za večino zavarovanj izračunavajo po metodi
pro rata temporis
, ki predpostavlja
enakomerno porazdelitev škod skozi celotno dobo trajanja zavarovalne pogodbe in konstantno
zavarovalno kritje. Izjema so zavarovanja, pri katerih se višina zavarovalnega kritja spreminja. V to
skupino sodijo kreditna zavarovanja, pri katerih višina zavarovalnega kritja pada, ter gradbena in
montažna zavarovanja, pri katerih višina zavarovalnega kritja narašča. Za tak tip zavarovanja sta pri
izračunu prenosne premije upoštevani predpostavka konstantne škodne pogostnosti za celotno trajanje
zavarovalne pogodbe in spremenljiva višina zavarovalnega kritja.
Rezervacije za neiztekle nevarnosti se oblikujejo za tista zavarovanja, pri katerih se na podlagi izkušenj
iz preteklega obdobja predpostavlja, da višina prenosne premije ne bo zadoščala za pokritje vseh
bodočih škod, to je za tiste zavarovalne vrste, pri katerih škodni rezultat presega 100 odstotkov. Dodatne
rezervacije za neiztekle nevarnosti se izračunavajo v deležu prenosne premije, ki predstavlja razliko med
vrednostjo pričakovanega škodnega rezultata ter 100 odstotki.
Za preverbo zadostnosti rezervacij za prenosno premijo in neiztekle nevarnosti se izvajajo še
dodatni testi. Pri testu se upoštevajo kosmati bodoči zneski škod in kosmati bodoči stroški ter se
primerjajo z zneskom oblikovanih rezervacij za prenosno premijo, zmanjšanim za odložene stroške
pridobivanja zavarovanj.
Škodne rezervacije
Škodne rezervacije se oblikujejo za pokritje škod, ki so nastale v preteklosti, vendar do konca
obračunskega obdobja še niso bile rešene. Rezervacije se oblikujejo za že prijavljene škode in še
neprijavljene škode oziroma škode s prijavljenim prenizkim zneskom.
Škodne rezervacije se izračunavajo kot vsota nastalih in prijavljenih škod (RBNS) ter nastalih
neprijavljenih škod (IBNR). Rezervacije za nastale in prijavljene škode temeljijo na popisu škod. Glavnina
rezervacij za nastale neprijavljene škode se izračunava s trikotniško metodo, pri čemer se upošteva
kombinacija metode
chain ladder
ter Bornhuetter-Fergusonove metode. Osnova za izračun je vzorec
reševanja škod v preteklih letih ob upoštevanju pričakovanih gibanj v prihodnosti. V ta namen se
uporabljajo večletne časovne vrste reševanja škod.
V preteklosti se je izkazalo, da se zavarovalni primeri množičnih škodnih dogodkov, kot so toče, poplave
in viharji, prijavljajo z zakasnitvijo. Nobena od standardnih aktuarskih metod za ugotavljanje višine
nastalih neprijavljenih škod po množičnih dogodkih ni primerna za njihovo vrednotenje. Takšne škode
lahko obsegajo znaten delež v celotni višini nastalih neprijavljenih škod, zato se za ažurno ugotavljanje
dejanske višine škod po množičnih dogodkih oblikuje dodatna rezervacija za nastale neprijavljene in ne
dovolj prijavljene škode ločeno za vsak množični dogodek.
Pojasnila k računovodskim izkazom
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
214
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
Če se pri odgovornostnih zavarovanjih škoda rešuje v obliki rente, se znesek rezervira kot kapitalizirana
vrednost rente, ki se v Zavarovalnici izračuna na podlagi slovenskih tablic smrtnosti SIA65 in obrestne
mere 2,50 odstotka. V drugih odvisnih zavarovalnicah se uporabljajo lokalne tablice smrtnosti. Dodatno
se oblikujejo tudi škodne rezervacije za prijavo prenizkih rentnih zahtevkov glede na možnosti, in sicer
kadar je oškodovanec mladoletna oziroma mlada oseba ter se lahko upravičeno pričakuje, da bo ob
dopolnitvi določene starosti vložil tudi zahtevek ob izgubi dohodka.
Z izjemo rentnih škod se škodne rezervacije ne diskontirajo.
Ustreznost oblikovanih škodnih rezervacij se preverja četrtletno. Škodna rezervacija je oblikovana na
podlagi statističnih podatkov in z uporabo aktuarskih metod. Kot taka že sama po sebi predstavlja tudi
test ustreznosti škodnih rezervacij.
V okviru preizkusa ustreznosti škodnih rezervacij se izvaja test zadostnosti oblikovanih obveznosti
(LAT –
Liability Adequacy Test
), ki se izplačujejo v obliki rent. Pri izračunu ustreznosti višine škodnih
rezervacij, ki se izplačujejo v obliki rent, se uporabijo predpostavke umrljivosti, indeksacije in diskontne
obrestne mere.
Matematične rezervacije
Matematične rezervacije portfelja sklenjenih življenjskih, rentnih, pokojninskih in naložbenih
življenjskih zavarovanj se izračunavajo za vsako zavarovalno pogodbo posebej.
Pri vrednotenju obveznosti iz življenjskih in rentnih zavarovanj se uporablja modificirana prospektivna
metoda neto premije z upoštevanjem stroškov pridobivanja zavarovanj ob vključitvi vseh pogodbenih
obveznosti ter že pripisanih dobičkov. Zavarovalno-tehnični parametri, ki jih upošteva metoda, se bodisi
ujemajo s parametri, uporabljenimi pri izračunu zavarovalne premije, bodisi so korigirani za tiste kasneje
spremenjene okoliščine, ki povečujejo vrednost obveznosti. To velja predvsem za rentna zavarovanja,
pri katerih se pri izračunu obveznosti upoštevajo lastne, konservativnejše tablice smrtnosti ter previdno
določena (nižja) obrestna mera.
Matematične rezervacije prostovoljnih pokojninskih zavarovanj se v obdobju varčevanja (plačevanja
premije) oblikujejo z uporabo retrospektivne metode. Ta pri izračunu rezervacij upošteva vse do dneva
vrednotenja vplačane premije, obračunane vstopne stroške, morebitna izplačila sredstev, priraste iz
zajamčene obrestne mere in pripise na osebne račune iz udeležbe v dobičku. V obdobju izplačevanja
pokojninske rente se rezervacije oblikujejo v višini sedanje vrednosti ocenjenih prihodnjih obveznosti
(prospektivna neto metoda). Zavarovalno-tehnični parametri, ki se upoštevajo pri izračunu, se
bodisi ujemajo s parametri, določenimi ob sklenitvi zavarovanja, bodisi so prilagojeni pričakovanim
okoliščinam med izplačevanjem pokojnin, če so te okoliščine slabše kot tiste, ki so bile upoštevane pri
izračunu premij.
Matematične rezervacije prostovoljnih dodatnih pokojninskih zavarovanj se v obdobju plačevanja
premije oblikujejo z uporabo retrospektivne metode. Metoda v izračunu rezervacij upošteva vse do
dneva vrednotenja vplačane premije, obračunane vstopne stroške, morebitna izplačila sredstev, priraste
iz naslova donosa kritnega sklada, pri skladu z zajamčenim donosom pa tudi zajamčeni donos in pripise
na osebne račune iz udeležbe zavarovancev pri presežnem donosu. V obdobju izplačevanja pokojninske
rente se rezervacije oblikujejo v višini sedanje vrednosti ocenjenih prihodnjih obveznosti (prospektivna
neto metoda). Zavarovalno-tehnični parametri, ki se upoštevajo pri izračunu, se bodisi ujemajo
s parametri, določenimi ob sklenitvi zavarovanja, bodisi so korigirani za tiste kasneje spremenjene
okoliščine, ki povečujejo vrednost obveznosti, predvsem pri vrednotenju obveznosti za čas
izplačevanja pokojnin.
Rezervacije za naložbena življenjska zavarovanja se izračunavajo ločeno za vsako zavarovalno pogodbo
in so določene v višini poštene vrednosti premoženja na naložbenem računu zavarovanja, zmanjšane
za bodoče kapitalizirane upravljavske stroške (actuarial funding). Za določene zavarovalne produkte
so oblikovane dodatne rezervacije za kritje pogodbeno določenih riziko izplačil iz osnovnih oziroma
dodatnih zavarovanj.
Vsi izračuni upoštevajo aktuarske predpostavke, veljavna zakonska določila ter vse pogodbene
obveznosti do zavarovancev, skladno z vsebino zavarovalne police in zavarovalnih pogojev.
Matematične rezervacije upoštevajo tudi upravičenja iz pripisanega dobička, ki je bil, skladno
s pravicami, urejenimi v zavarovalnih pogodbah, dodeljen zavarovancem v preteklih poslovnih letih, in
matematične rezervacije v višini ocene pripisanega dobička za tekoče poslovno leto.
V okviru matematičnih rezervacij se izkazuje tudi rezerva za pošteno vrednost finančnih sredstev,
razpoložljivih za prodajo. Uporabljeno je načelo obračuna v senci (shadow accounting). Pri finančnih
sredstvih, razpoložljivih za prodajo, se rezerva za pošteno vrednost ob pripoznanju evidentira v drugem
vseobsegajočem donosu, na bilančni datum pa se izvrši prenos v matematične rezervacije, in sicer za
tisti del, ki bo ob realizaciji pripadal zavarovalcem v skladu z določili zavarovalne pogodbe oziroma
internimi pravilniki.
V Skupini in Zavarovalnici se letno izvaja preizkus ustreznosti rezervacij (LAT – Liability Adequacy Test).
Njegov namen je potrditi zadostnost oblikovanih rezervacij življenjskih zavarovanj. Test se izvede tako,
da se višino oblikovanih rezervacij primerja z najboljšo oceno rezervacij, določenih z upoštevanjem
sedanje vrednosti najbolje ocenjenih bodočih pričakovanih pogodbenih in drugih denarnih tokov.
Izračun se izvede na ravni posamezne zavarovalne pogodbe, rezultati pa se združujejo v ustrezne
homogene skupine zavarovanj. Test ustreznosti rezervacij temelji na enotni metodologiji, ki med
drugim določa način oblikovanja homogenih skupin, izbiro krivulj netveganih obrestnih mer in obseg
obravnavanih denarnih tokov. Test se izvaja po stanju portfelja na zadnji dan poslovnega leta.
Zavarovalne pogodbe se razvrstijo v več homogenih skupin, za katere veljajo približno enaka tveganja
in ki se vodijo v okviru istega portfelja. Homogene skupine se oblikujejo glede na zavarovalno vrsto, in
sicer za:
klasična življenjska zavarovanja;
življenjska zavarovanja, vezana na enote premoženja (naložbena življenjska zavarovanja);
prostovoljna dodatna pokojninska zavarovanja v fazi varčevanj;
prostovoljna dodatna pokojninska zavarovanja med izplačevanjem pokojnine.
Kot homogeno skupino se upošteva tudi denar ustvarjajočo enoto oziroma zavarovalnico. Morebitni
primanjkljaj se ugotavlja na ravni posamezne zavarovalnice in se v računovodskih izkazih pripozna kot
povečanje rezervacij in odhodek v izkazu poslovnega izida.
Pojasnila k računovodskim izkazom
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
215
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
V preizkus ustreznosti rezervacij vstopajo predpostavke glede umrljivosti, dolgoživosti in obolevnosti,
predpostavke o trajnosti portfelja, predpostavke stroškov, povečevanja zavarovalnih premij, pričakovanih
donosov in diskontne obrestne mere, udeležbe zavarovanj na dobičku in garancije rentnih faktorjev.
Če preizkus ustreznosti rezervacij pokaže, da rezervacije niso oblikovane v zadostni višini, se oblikujejo
dodatne rezervacije v breme poslovnega izida.
Druge zavarovalno-tehnične rezervacije
Rezervacije za bonuse pri premoženjskih zavarovanjih se oblikujejo za vračila dela premije tistim
zavarovancem, ki izpolnjujejo kriterije, opredeljene v zavarovalnih pogojih (skupni škodni rezultat
preteklih treh let, disciplina pri plačevanju zavarovalne premije in višina skupne zavarovalne premije). Na
podlagi letne analize in vnaprej določenih kriterijev se izračuna višina premije, ki jo bodo zavarovalnice
vrnile zavarovancem.
Rezervacije za storno predstavljajo tisti del prenosne premije, za katerega se pričakuje, da bo vrnjen ob
predčasni prekinitvi, in so zanj oblikovani tudi razmejeni stroški pridobivanja zavarovanj.
2.5.3 Finančna sredstva
Finančna sredstva zajemajo finančne naložbe, poslovne in druge terjatve ter denarna sredstva in njihove
ustreznike. Računovodske usmeritve za vsako od navedenih sredstev so predstavljene v nadaljevanju.
2.5.3.1 Finančne naložbe
Finančne naložbe se razvrstijo v naslednje skupine: finančna sredstva, izmerjena po pošteni vrednosti
preko poslovnega izida, finančna sredstva v posesti do zapadlosti v plačilo, posojila in depoziti in
finančna sredstva, razpoložljiva za prodajo. Razvrstitev je odvisna od prvotnega namena nakupa
naložbe. Poslovodstvo se pri začetnem pripoznanju odloča o razvrstitvi naložb.
Finančne naložbe se ob začetnem pripoznanju izmerijo po pošteni vrednosti. Začetni pripoznani
vrednosti se prištejejo še stroški posla (nadomestila in odpravnine, plačani zastopnikom, svetovalcem,
borznim posrednikom, dajatve borzi in druge davščine, povezane s prenosom), ki izhajajo neposredno iz
nakupa ali izdaje finančnega sredstva. To ne velja za finančne naložbe, ki so uvrščene v skupino sredstev,
izmerjenih po pošteni vrednosti preko poslovnega izida, ker se ti stroški v izkazu poslovnega izida
pripoznajo neposredno ob nakupu.
Pri nakupu oziroma prodaji finančne naložbe se upošteva datum trgovanja, razen za posojila in depozite,
pri katerih se upošteva datum poravnave.
Finančna sredstva, razpoložljiva za prodajo
Za prodajo razpoložljiva finančna sredstva so tista neizpeljana finančna sredstva, ki so označena kot
razpoložljiva za prodajo ali pa niso uvrščena med posojila in depozite, finančne naložbe v posesti do
zapadlosti ali finančna sredstva po pošteni vrednosti preko poslovnega izida.
Finančna sredstva, razpoložljiva za prodajo, se po začetnem pripoznanju izmerijo po pošteni vrednosti,
brez odštetja stroškov posla, ki se utegnejo pojaviti ob prodaji ali drugačni odtujitvi. Če finančni
instrumenti ne kotirajo na borzi, se poštena vrednost izmeri na podlagi zadnjih transakcijskih cen, če se
tržne razmere od zadnjega posla niso pomembno spremenile, ali po modelu vrednotenja diskontiranja
pričakovanih denarnih tokov. Kapitalski instrumenti, za katere cena na delujočem trgu ni objavljena
in katerih poštene vrednosti ni mogoče zanesljivo izmeriti, se izmerijo po nabavni vrednosti. Način
ugotavljanja poštene vrednosti finančnih sredstev, razpoložljivih za prodajo, je podrobneje opisan
v poglavju
2.5.13
.
Spremembe poštene vrednosti se pripoznajo neposredno v drugem vseobsegajočem donosu kot
povečanje (dobiček) ali zmanjšanje (izguba) rezerve za pošteno vrednost, razen ob oslabitvi naložb ter
tečajnih razlikah pri denarnih postavkah, kot so dolžniški vrednostni papirji, ki se pripoznajo v izkazu
poslovnega izida.
Pri odpravi pripoznanja sredstev, razpoložljivih za prodajo, se nabrana izguba ali dobiček, ki je bil prej
pripoznan v drugem vseobsegajočem donosu, prenese v izkaz poslovnega izida.
Finančna sredstva v posesti do zapadlosti
Finančna sredstva v posesti do zapadlosti so neizpeljana finančna sredstva z določenimi ali določljivimi
plačili in določeno zapadlostjo v plačilo, ki jih Zavarovalnica nedvoumno namerava in zmore posedovati
do zapadlosti.
Finančna sredstva v posesti do zapadlosti se izmerijo po odplačni vrednosti, zmanjšani za izgube iz
oslabitve.
Finančna sredstva, izmerjena po pošteni vrednosti preko poslovnega izida
Ta kategorija vključuje dve skupini: finančne instrumente v posesti za trgovanje in finančne
instrumente, izmerjene po pošteni vrednosti preko poslovnega izida.
Finančno sredstvo je v to skupino razvrščeno, če je v osnovi pridobljeno za nadaljnjo prodajo v kratkem
roku, če je del portfelja finančnih instrumentov, namenjenega kratkoročnemu ustvarjanju dobičkov,
ali če se je za to klasifikacijo odločilo poslovodstvo. Izvedeni finančni instrumenti so vedno razvrščeni
v skupino finančnih instrumentov v posesti za trgovanje.
Finančno sredstvo po pošteni vrednosti preko poslovnega izida je sredstvo, ki:
je v posesti v naložbenih portfeljih Zavarovalnice z namenom pokrivanja obveznosti iz zavarovalnih
pogodb, vezanih na spremembo poštene vrednosti teh sredstev (ta razvrstitev odpravlja ali
zmanjšuje neusklajenost, ki bi izhajala iz merjenja sredstev in obveznosti ali pripoznavanja dobičkov
in izgub na različnih podlagah);
se upravlja in katerega uspešnost se meri na podlagi poštene vrednosti v skladu z naložbeno
strategijo Zavarovalnice.
Po začetnem pripoznanju so sredstva, izmerjena po pošteni vrednosti preko poslovnega izida, izmerjena
po pošteni vrednosti. Način ugotavljanja poštene vrednosti finančnih sredstev po pošteni vrednosti
preko poslovnega izida je podrobneje opisan v poglavju
2.5.13
.
Pojasnila k računovodskim izkazom
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
216
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
Dobički in izgube, ki izhajajo iz spremembe poštene vrednosti, se pripoznajo v izkazu poslovnega izida.
V kategorijo finančnih sredstev, izmerjenih po pošteni vrednosti preko poslovnega izida, so vključena
tudi finančna sredstva, ki imajo vgrajen nepovezani izvedeni finančni instrument.
Posojila in depoziti
Posojila in depoziti so neizpeljana finančna sredstva z določenimi ali določljivimi plačili, ki ne kotirajo na
delujočem trgu.
Posojila in depoziti se ob začetnem pripoznanju izmerijo po izvirni vrednosti, kasneje pa po odplačni
vrednosti po metodi efektivnih obresti.
Izvedeni finančni instrumenti
Izvedeni finančni instrumenti se po začetnem pripoznanju izmerijo po pošteni vrednosti preko
poslovnega izida. Tržna vrednost se določi na podlagi objavljene cene na delujočem trgu vrednostnih
papirjev, če ta ni znana, pa se poštena vrednost oceni po modelu vrednotenja (diskontiranje
pričakovanih denarnih tokov, Black-Scholesov model vrednotenja opcij).
V okviru izvedenih finančnih instrumentov so prikazani finančni instrumenti za varovanje denarnih
tokov pred tveganjem spremembe obrestne mere, za varovanje denarnih tokov posameznih finančnih
instrumentov in drugih postavk.
Vsi dokazani dobički ali izgube iz spremembe poštene vrednosti se pripoznajo v izkazu poslovnega izida.
2.5.3.2 Poslovne in druge terjatve
Terjatve iz zavarovalnih poslov se pripoznajo, ko se zavarovalne premije zaračunajo zavarovancem. Ob
začetnem pripoznanju so terjatve izkazane po izvirni vrednosti, kasneje pa zmanjšane za popravke
vrednosti terjatev, tako da izkazujejo pričakovano poplačljivo vrednost terjatev.
Terjatve do regresnih dolžnikov se pripoznajo, ko Zavarovalnica prejme prvi obrok plačila, ko je terjatev
sodno priznana ali pa ko je sklenjen dogovor z regresnim dolžnikom. Pri kreditnih zavarovanjih se
regresna terjatev pripozna takoj ob nastanku.
2.5.3.3 Denarna sredstva in denarni ustrezniki
Denarna sredstva vključujejo denarna sredstva na računih v bankah, denar na poti, denarna sredstva
v blagajnah ter denarne ustreznike, kot so depoziti na odpoklic.
2.5.3.4 Oslabitve finančnih sredstev
Oslabitev finančnih naložb
Četrtletno ali vsaj na koncu poročevalskega obdobja se oceni, ali obstaja kak nepristranski dokaz
oslabitve finančnega sredstva ali skupine finančnih sredstev.
Pri lastniških vrednostnih papirjih so nepristranski dokaz oslabitve statutarne spremembe izdajatelja
(stečaj, likvidacija itd.), pomembno znižanje poštene vrednosti vrednostnega papirja ali dolgotrajno
znižanje njegove poštene vrednosti.
Pri dolžniških vrednostnih papirjih nepristranski dokaz oslabitve predstavljajo statutarne spremembe
izdajatelja (stečaj, likvidacija itd.), zamuda pri plačevanju ali drugi pomembni negativni dogodki,
povezani s kreditno sposobnostjo izdajatelja.
Če takšni dokazi obstajajo, je treba določiti višino izgube zaradi oslabitve.
Višina izgube zaradi oslabitve v zvezi s finančnim sredstvom, razpoložljivim za prodajo, se izračuna glede
na njegovo trenutno pošteno vrednost. Nabrana izguba, prej pripoznana v drugem vseobsegajočem
donosu, se prenese v izkaz poslovnega izida. Odprava oslabitve lastniških vrednostnih papirjev,
razvrščenih v finančna sredstva, razpoložljiva za prodajo, se izkaže v drugem vseobsegajočem donosu.
Izguba zaradi oslabitve v zvezi s finančnim sredstvom, izkazanim po odplačni vrednosti, se izračuna kot
razlika med njegovo knjigovodsko vrednostjo in sedanjo vrednostjo pričakovanih prihodnjih denarnih
tokov, ugotovljeno na osnovi izvirne efektivne obrestne mere. Izguba se pripozna v izkazu poslovnega
izida.
Pri finančnih sredstvih, izkazanih po odplačni vrednosti, in finančnih sredstvih, razpoložljivih za prodajo,
ki so dolžniški instrumenti, se odprava oslabitve izkaže v poslovnem izidu. Izguba zaradi oslabitve
se odpravi, če je to odpravo mogoče nepristransko povezati z dogodkom, ki je nastal po pripoznanju
oslabitve.
Oslabitev poslovnih in drugih terjatev
Pri vsaki skupini poslovnih terjatev se preverja ustreznost izkazane višine terjatev. Najmanj enkrat, ob
koncu poslovnega leta, se preveri, ali je treba terjatve oslabiti ali oslabitve odpraviti. Oslabitev, ki se
evidentira kot popravek vrednosti terjatev, se oblikuje individualno za posamične pomembne terjatve
ali skupinsko za terjatve s podobnim kreditnim tveganjem. Kreditno tveganje se ocenjuje na podlagi
razvrščanja terjatev v razrede po zapadlosti in izkušenj iz preteklih let o poplačilu terjatev v okviru istih
starostnih skupin. Popravki vrednosti povečujejo druge odhodke iz zavarovalnih poslov.
Letno se preverja, ali obstajajo znamenja oslabitve sredstev iz pozavarovalnih pogodb. Ta so oslabljena
le, če obstajajo objektivni dokazi kot rezultat dogodka, ki je nastal po začetnem pripoznanju
pozavarovalnega sredstva, da Zavarovalnica morda ne bo dobila povrnjenih vseh zneskov, ki ji jih
pozavarovalnice dolgujejo v skladu s pogodbo, ter če ima dogodek zanesljivo izmerljiv vpliv na zneske,
ki jih bo Zavarovalnica dobila povrnjene od pozavarovatelja. Ob oslabitvi sredstev iz pozavarovalnih
pogodb se učinek oslabitve pripozna v izkazu poslovnega izida.
Pojasnila k računovodskim izkazom
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
217
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
2.5.4 Nefinančna sredstva
Nefinančna sredstva obsegajo naložbe v odvisne in pridružene družbe, neopredmetena sredstva,
opredmetena osnovna sredstva, naložbene nepremičnine, pravico do uporabe sredstev, nekratkoročna
sredstva, namenjena za prodajo, in druga sredstva.
Računovodske usmeritve za naložbe v odvisne in pridružene družbe so predstavljene v poglavju
2.5.1
.
2.5.4.1 Neopredmetena sredstva
Neopredmetena sredstva predstavljajo dobro ime in druga neopredmetena sredstva.
Računovodske usmeritve za dobro ime so navedene v poglavju
2.5.1
.
Druga neopredmetena sredstva se ob začetnem pripozananju izmerijo po nabavni vrednosti. Ob
kasnejšem merjenju se neopredmetena sredstva izkazujejo v višini nabavne vrednosti, znižane za
amortizacijski popravek vrednosti in nabrano izgubo zaradi oslabitve.
Dobe koristnosti vseh drugih neopredmetenih sredstev Zavarovalnice in Skupine so ocenjene kot končne.
Neopredmetena sredstva s končnimi dobami koristnosti se amortizirajo v dobi koristnosti. Amortizacija
je obračunana posamično po metodi enakomernega časovnega amortiziranja za vsako od njih, z izjemo
dobrega imena, ki se ne amortizira. Neopredmetena sredstva se začnejo amortizirati, ko so na razpolago
za uporabo. Stroški amortizacije neopredmetenih sredstev s končnimi dobami koristnosti se pripoznajo
v izkazu poslovnega izida.
Ustreznost amortizacijske dobe in metoda amortiziranja neopredmetenih sredstev s končnimi dobami
koristnosti se presoja vsaj ob koncu vsakega poročevalskega obdobja. Spremembe pričakovane dobe
koristnosti ali pričakovanega vzorca porabe prihodnjih gospodarskih koristi, ki izhajajo iz sredstva, se
obravnavajo kot spremembe amortizacijske dobe ali metode, kot je primerno, in se obravnavajo kot
spremembe računovodskih ocen.
Vsaj enkrat letno, ob koncu poročevalskega obdobja, se presoja, ali obstajajo znamenja oslabljenosti
neopredmetenih sredstev s končnimi dobami koristnosti. Če znamenja oslabljenosti obstajajo, se
sredstva oslabijo, izguba pa se prikaže v izkazu poslovnega izida.
Pripoznanje neopredmetenega sredstva se odpravi ob odtujitvi (tj. na datum, ko prejemnik pridobi
obvladovanje sredstva) ali ko se zaradi njegove uporabe ali odtujitve ne pričakujejo več nobene
prihodnje gospodarske koristi. Vsak dobiček ali izguba, ki nastane ob odpravi pripoznanja sredstva in ki
se izračuna kot razlika med čistimi prihodki od odtujitve in knjigovodsko vrednostjo sredstva, se vključi
v izkaz poslovnega izida.
Neopredmetena sredstva vključujejo tudi odložene stroške pridobivanja premoženjskih zavarovanj.
Povečanje ali zmanjšanje teh stroškov je v izkazu poslovnega izida pripoznano kot sprememba
prenosne premije v okviru čistih prihodkov od zavarovalnih premij. Odloženi stroški pridobivanja
življenjskih zavarovanj so upoštevani pri izračunu matematične rezervacije po Zillmerjevi metodi.
Sprememba odloženih stroškov pridobivanja življenjskih zavarovanj je prikazana kot sprememba
matematičnih rezervacij.
2.5.4.2 Opredmetena osnovna sredstva
Opredmetena osnovna sredstva so vrednotena po modelu nabavne vrednosti. Ob začetnem
pripoznanju sredstva se v nabavno vrednost vštevajo nakupna cena in vsi stroški njegove usposobitve
za nameravano uporabo.
Po začetnem pripoznanju se osnovna sredstva merijo po nabavni vrednosti, znižani za amortizacijski
popravek vrednosti in nabrano izgubo zaradi oslabitve.
Opredmetena osnovna sredstva se začnejo amortizirati, ko so na razpolago za uporabo. Pri obračunu
amortizacije se uporablja metoda enakomernega časovnega amortiziranja. Preostale vrednosti, dobe
koristnosti in metode amortiziranja opredmetenih osnovnih sredstev se pregledajo ob koncu vsakega
poslovnega leta in po potrebi prilagodijo za naprej. Spremembe se obravnavajo kot spremembe ocen.
Sredstva v gradnji ali izdelavi se ne amortizirajo, dokler niso na voljo za uporabo. Osnovno sredstvo se
preneha amortizirati, ko se odpravi njegovo pripoznanje.
Pripoznanje opredmetenega osnovnega sredstva ali kateregakoli pomembnega dela, ki je bil prvotno
pripoznan, se odpravi ob odtujitvi (tj. na datum, ko prejemnik pridobi obvladovanje sredstva) ali ko se
ne pričakujejo več nobene prihodnje gospodarske koristi od njegove uporabe ali odtujitve. Dobiček ali
izguba, ki nastane ob odpravi pripoznanja sredstva in ki se izračuna kot razlika med čistimi prihodki
od odtujitve in knjigovodsko vrednostjo sredstva, se vključi v izkaz poslovnega izida ob odpravi
pripoznanja sredstva.
Stroški vzdrževanja in popravil se v izkazu poslovnega izida pripoznajo v obdobju, ko nastanejo.
Nadaljnja vlaganja, ki povečujejo prihodnje gospodarske koristi, povišujejo vrednost opredmetenih
osnovnih sredstev.
Skupina in Zavarovalnica v pojasnilih z računovodskim izkazom razkrivata pošteno vrednost opredmetenih
osnovnih sredstev. Način ugotavljanja poštene vrednosti je podrobneje opisan v poglavju
2.5.13
.
2.5.4.3 Naložbene nepremičnine
Naložbene nepremičnine so zemljišča in zgradbe, ki so namenjene oddajanju v najem. Nepremičnina je
opredeljena kot naložbena, če se v njej ne opravlja lastna dejavnost oziroma če se za lastno dejavnost
uporablja samo nepomemben del zgradbe.
Usmeritve glede načina pripoznavanja, vrednotenja in odprave pripoznanja naložbenih nepremičnin so
enake kot tiste pri opredmetenih osnovnih sredstvih in so opisane v poglavju
2.5.4.2
.
Vsi prihodki od naložbenih nepremičnin se nanašajo izključno na najemnine in so v izkazu poslovnega
izida prikazani med drugimi prihodki. Odhodki od naložbenih nepremičnin se nanašajo na amortizacijo
in stroške vzdrževanja naložbenih nepremičnin ter so v izkazu poslovnega izida vključeni med druge
odhodke.
Skupina in Zavarovalnica v pojasnilih k računovodskim izkazom razkrivata pošteno vrednost naložbenih
nepremičnin. Način ugotavljanja poštene vrednosti je podrobneje opisan v poglavju
2.5.13
.
Pojasnila k računovodskim izkazom
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
218
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
2.5.4.4 Pravica do uporabe sredstev
Ob sklenitvi pogodbe se presoja, ali ta vsebuje najem. Pogodba vsebuje najem, če se z njo prenaša
pravica do obvladovanja uporabe določenega sredstva za določeno obdobje v zameno za nadomestilo.
Skupina in Zavarovalnica uporabljata enoten pristop pripoznavanja in merjenja za vse najeme, razen za
kratkoročne najeme (do enega leta) in najeme sredstev majhnih vrednosti (do 4.300 evrov).
Sredstvo, pridobljeno z najemom, se pripozna kot pravica do uporabe sredstev in obveznost iz najema.
Sredstva in obveznosti se pripoznajo v višini sedanje vrednosti najemnin, ki bodo plačane v skladu
s sklenjeno najemno pogodbo. Prihodnje najemnine se diskontirajo po obrestni meri, sprejeti pri
najemu, ali po predpostavljeni obrestni meri za izposojanje, kadar obrestna mera ni določena.
Pri izračunu pravice do uporabe sredstev se upošteva tudi morebitne začetne neposredne stroške in
oceno stroškov, ki bodo nastali pri odstranitvi ali obnovitvi sredstva.
Predpostavljena obrestna mera se določi na osnovi obrestne mere za netvegane državne obveznice na
ravni posamezne države, kjer poslujejo družbe Skupine, ter kreditnega pribitka.
Pravica do uporabe sredstev se vrednoti po modelu nabavne vrednosti. Začetna vrednost pravice se
v dobi uporabe zmanjšuje za amortizacijo in izgubo zaradi oslabitve ter popravlja za ponovno merjenje
obveznosti iz najema. Obveznosti iz najema se po začetnem pripoznanju povečujejo za obresti in
zmanjšujejo za odplačila najemnin.
Pravice do uporabe sredstev in obveznosti iz najemov so v izkazu finančnega položaja prikazane kot
ločeni postavki.
Spremembe v zvezi z najemi so lahko posledica:
spremembe dogovorjenih najemnih pogojev ali
spremembe računovodskih ocen v zvezi z najemi.
Spremembe dogovorjenih najemnih pogojev se nanašajo na spremembe obsega najema, spremembe
nadomestila za najem ali spremembe trajanja najemnega razmerja. Sprememba najema se v teh
primerih obračuna na dva načina, in sicer:
sprememba se obravnava kot ločen najem ali
obstoječi najem se popravi za spremembo pogojev.
Sprememba najema se obravnava kot ločen najem le, kadar pomeni dodajanje enega ali več sredstev,
ki so predmet najema, po ceni, ki bi veljala ob samostojnem najemu tega dodatnega sredstva. V tem
primeru se najem obračuna kot samostojni najem, neodvisno od prvotnega najema, obračunavanje
prvotnega najema pa ostane nespremenjeno.
Nasprotno pa, če sprememba ni ločen najem, računovodenje odraža, da obstaja povezava med prvotnim
najemom in spremenjenim najemom. Obstoječa obveznost se ponovno izmeri, in sicer:
upošteva se nova višina nadomestila za najem;
ob dodajanju novega sredstva se skupno nadomestilo enakomerno razporedi na vsa povezana
sredstva v najemu;
upošteva se novo trajanje najemnega razmerja;
ob ponovnem merjenju obveznosti iz najema se upošteva nova, ob spremembi veljavna diskontna
stopnja.
Na podlagi razlike med novo izmerjeno obveznostjo in stanjem obveznosti pred spremembo se na
drugi strani izvede ustrezna prilagoditev pravice do uporabe sredstev, posledično se spremeni višina
amortizacije.
Ob spremembi računovodske ocene, povezane z najemi, se ponovno izmeri obveznost iz najema,
upoštevaje novo, ob spremembi veljavno diskontno stopnjo. Znesek iz ponovnega merjenja obveznosti
iz najema se pripozna kot prilagoditev vrednosti sredstva, ki predstavlja pravico do uporabe. Če je
njegova knjigovodska vrednost enaka nič in se obveznost iz najema pri merjenju še zmanjša, se preostali
znesek ponovnega merjenja pripozna v poslovnem izidu.
V primeru najemnih pogodb, ki so sklenjene za nedoločen čas, se predpostavi trajanje najemnega
razmerja v skladu s strateškim obdobjem. Ocena trajanja pogodbenega razmerja se presoja vsaka tri leta.
2.5.4.5 Nekratkoročna sredstva, namenjena za prodajo
Nekratkoročna sredstva, namenjena za prodajo, so tista nefinančna sredstva, katerih vrednost se bo
povrnila s prodajo in ne z njihovo nadaljnjo uporabo. Pogoj za uvrstitev v kategorijo nekratkoročnih
sredstev, namenjenih za prodajo, je izpolnjen takrat, ko je prodaja zelo verjetna in je sredstvo v takšnem
stanju, da je na razpolago za takojšnjo prodajo. Poslovodstvo je zavezano prodajnemu načrtu, ki mora
biti izpeljan v roku enega leta od razvrstitve sredstva v to kategorijo.
Nekratkoročna sredstva, namenjena za prodajo, se ob pripoznanju izmerijo po knjigovodski vrednosti
pred razvrstitvijo ali po pošteni vrednosti, znižani za stroške prodaje, in sicer po tisti, ki je nižja. Stroški
prodaje so stroški, ki jih je mogoče neposredno pripisati odtujitvi sredstva (skupine za odtujitev), brez
finančnih stroškov in odhodkov za davek.
Enako velja za kasnejše merjenje teh sredstev. Pri tem je treba pripoznati izgubo zaradi oslabitve iz
naslova začetnih ali naknadnih odpisov sredstva do poštene vrednosti, znižane za stroške prodaje,
oziroma dobiček ob naknadnem povišanju poštene vrednosti, znižane za stroške prodaje, ki ne sme
presegati nabrane izgube zaradi oslabitve.
Ko so opredmetena osnovna sredstva ali neopredmetena sredstva razvrščena med sredstva v posesti
za prodajo, se ne amortizirajo več. V izkazu finančnega položaja so predstavljena ločeno kot
kratkoročne postavke.
Pojasnila k računovodskim izkazom
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
219
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
2.5.4.6 Druga sredstva
V okviru drugih sredstev so izkazane zaloge materiala in kratkoročno odloženi stroški oziroma odhodki
ter prehodno nezaračunani prihodki. Zaloge se ob začetnem pripoznanju merijo po nabavni vrednosti,
povečani za neposredne stroške nabave. Zaloge materiala se vodijo po metodi FIFO.
Kratkoročno odloženi stroški oziroma odhodki so zneski, ki bodo na poslovni izid vplivali šele
v prihodnjih obdobjih. Razmejujejo se zaradi enakomernega obremenjevanja poslovnega učinka ali pa
se odložijo, ker so že plačani, niso pa še nastali.
Med drugimi sredstvi so izkazani še nezaračunani prihodki za dobavljeno blago in storitve kupcem,
katerih izvršitvene obveze so že izpolnjene.
2.5.4.7 Oslabitev nefinančnih sredstev
Za vsa nefinančna sredstva, razen dobrega imena, Skupina in Zavarovalnica na vsak datum poročanja
ocenita, ali obstajajo znamenja oslabljenosti sredstev. Če znamenja oslabljenosti obstajajo, se opravi
test oslabitve. Za dobro ime se test oslabitve opravi na datum poročanja.
Presoja znamenj oslabljenosti nefinančnih sredstev
Znamenja oslabitve naložb v odvisne družbe se presoja letno. Pri presoji se upoštevajo znamenja iz
zunanjih virov informacij (pomembne spremembe v okolju z negativnim vplivom na družbo, spremembe
tržnih obrestnih mer in donosnosti sredstev, ki vplivajo na nadomestljivo vrednost sredstev, nepričakovani
padci tržnih vrednosti sredstev ipd.) in iz notranjih virov informacij (statutarne spremembe, spremembe
poslovodstva, sprememba obsega poslovanja, slabša gospodarska uspešnost družbe).
Znamenja oslabitve zemljišč in zgradb (razvrščenih med opredmetena osnovna sredstva, naložbene
nepremičnine ali pravico do uporabe sredstev) se presoja letno. Pri presoji se upoštevajo znamenja iz
zunanjih (spremembe na trgu nepremičnin) in notranjih virov (iztrošenost, zastarelost, nezmožnost
oddaje v najem ali ustvarjanja pozitivnih denarnih tokov iz poslovanja).
Če znamenja oslabitve obstajajo, se opravi test oslabitve, pri čemer Skupina in Zavarovalnica ocenita
nadomestljivo vrednost sredstva. Če knjigovodska vrednost sredstva presega njegovo nadomestljivo
vrednost, se sredstvo oslabi.
Test oslabitve naložb v odvisne družbe
Podlaga za izvedbo testa oslabitve je MRS 36, ki nadomestljivo vrednost sredstva ali denar ustvarjajoče
enote določa kot večjo izmed dveh postavk:
poštene vrednosti, zmanjšane za stroške prodaje, ali
vrednosti pri uporabi.
Teste oslabitve naložb v odvisne družbe izvajajo zunanji pooblaščeni in notranji ocenjevalci vrednosti
podjetij z uporabo modelov vrednotenja, pri čemer se sledi smernicam Mednarodnih standardov
ocenjevanja vrednosti.
Postopek ocenjevanja obsega vsaj:
analizo širšega okolja družbe (makroekonomsko in institucionalno);
analizo ožjega okolja (zavarovalni trg in trgi drugih relevantnih dejavnosti);
analizo poslovnega modela in poslovanja družbe;
analizo konkurenčnega položaja družbe na trgu;
analizo doseganja načrta z vidika ustreznosti načrtovanja oziroma sposobnosti realizacije novega
načrta;
izbiro ustrezne metodologije in metod ocenjevanja glede na standarde, namen (za računovodske
potrebe) in predmet ocenjevanja (poslovna dejavnost);
izpeljavo in oceno predpostavk, skladno z analizo;
izpeljavo stroška kapitala, na tržnih parametrih;
oceno vrednosti;
analizo občutljivosti predpostavk na oceno vrednosti in oceno razpona.
Ključne podlage in viri pri ocenjevanju so:
podatki o okolju, pridobljeni od lokalnih regulatornih institucij in statističnih uradov, Evropske
centralne banke, Mednarodnega denarnega sklada (IMF);
ocena izkaza poslovnega izida in izkaz finančnega položaja za obravnavano leto ter od nadzornih
organov posamezne družbe potrjen načrt poslovanja posamezne družbe za obravnavano leto in
strateški načrt posamezne družbe za naslednje strateško obdobje;
dokumentacija in informacije, pridobljene od poslovodnih in drugih ključnih oseb ocenjevane družbe;
strokovne ocene internih oddelkov Zavarovalnice Triglav in njenih odvisnih družb oziroma družb
v Skupini.
Izguba zaradi oslabitve se izmeri kot razlika med knjigovodsko vrednostjo naložbe in njegovo
nadomestljivo vrednostjo ter se pripozna v poslovnem izidu.
Oslabitev nefinančnih sredstev se pripozna v izkazu poslovnega izida.
Test oslabitve zemljišč in zgradb
Pri posamično pomembnih sredstvih se ocena oslabitve izvede posamično. Ocena oslabitve ostalih
sredstev se izvede na ravni denar ustvarjajočih enot.
Pri ugotavljanju poštene vrednosti, zmanjšane za stroške prodaje, se upošteva smernice Mednarodnih
standardov ocenjevanja vrednosti (MSOV), Slovenski poslovnofinančni standard 2 – Ocenjevanje
vrednosti pravic na nepremičninah in Slovenski poslovnofinančni standard 8 – Ocenjevanje vrednosti
za računovodsko poročanje. Pri ocenjevanju so uporabljeni tržni načini ocenjevanja, kot so način tržnih
primerjav, na donosu zasnovan način ter način razvoja zemljišča. Cenitev izvede neodvisen pooblaščeni
ocenjevalec vrednosti nepremičnin.
Pojasnila k računovodskim izkazom
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
220
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
Način tržnih primerjav je uporabljen kot primarni način za oceno vrednosti, saj je ocena po tem načinu
tudi najboljši kazalnik vrednosti nepremičninskih pravic, vendar le, če je na voljo dovolj transakcij
s primerljivimi nepremičninami. Če analiza trga ni dovolj verodostojen kazalnik za pripravo ocene
vrednosti, je ocena pripravljena na podlagi preostalih načinov ocenjevanja.
Pri nepremičninah, za katere se uporabi na donosu zasnovan način, se oceni potencialna tržna
najemnina in stabilizirani prihodki. Ti podatki so pridobljeni z analizo trenutnih najemnin, z analizo
dejansko sklenjenih najemnin za podobne nepremičnine v okolici ter glede na ponudbo primerljivih
nepremičnin v okolici ocenjevane nepremičnine. Mera kapitalizacije je določena z metodo tržne analize,
in sicer na podlagi izračunanega razmerja med stanovitnim dobičkom in prodajno vrednostjo teh
nepremičnin. Podatki o transakcijah so pridobljeni z analizo in spremljanjem trga ter iz lastne baze
ocenjevalca.
Pri večjih nepozidanih stavbnih zemljiščih s podrobno definirano idejno zasnovo se ocena, če na
trgu podobnih zemljišč ni, naredi tudi z metodo razvoja zemljišča. Podlaga za uporabo te metode je
predpostavka, da racionalni investitor ne bo prodal zemljišča po nižji ceni, kot je donos, ki bi ga lahko
z razvojem zemljišča ustvaril sam.
Pri nefinančnih sredstvih se na vsak datum poročanja oceni, ali obstajajo znaki, da prej pripoznane
izgube zaradi oslabitve ne obstajajo več ali da so se zmanjšale. Če obstajajo takšni znaki, se oceni
nadomestljivo vrednost sredstva. Prej pripoznana izguba zaradi oslabitve se razveljavi le, če so se
spremenile predpostavke, uporabljene za določitev nadomestljive vrednosti sredstva od zadnje
pripoznane izgube zaradi oslabitve. Razveljavitev je omejena tako, da knjigovodska vrednost sredstva
ne presega njegove nadomestljive vrednosti, niti ne presega knjigovodske vrednosti, ki bi bila določena
brez amortizacije, če v preteklih letih za sredstvo ne bi bila pripoznana izguba zaradi oslabitve. Takšna
razveljavitev se pripozna v izkazu poslovnega izida.
Test oslabitve dobrega imena
Vrednost dobrega imena se zaradi potrebe po oslabitvi preverja vsako leto na datum poročanja. Skladno
z MRS 36 se presodi, ali obstajajo znamenja oslabitve denar ustvarjajoče enote, na katero je bilo dobro
ime razporejeno. Presoja oslabljenosti in ocena potrebne oslabitve se izvede z oceno nadomestljive
vrednosti te denar ustvarjajoče enote, ki temelji na metodi diskontiranih denarnih tokov. Če tako
izračunana nadomestljiva vrednost presega knjigovodsko vrednost, se dobro ime oslabi.
Ključne predpostavke, ki vstopajo v izračun nadomestljive vrednosti, so doseženi denarni tokovi in
primerjava z načrtovanimi, pričakovani denarni tokovi na podlagi razpoložljivih načrtov poslovodstva in
diskontna mera, izračunana kot zahtevana stopnja donosa z uporabo modela CAPM.
Oslabitev dobrega imena se pripozna v izkazu poslovnega izida.
2.5.5 Kapital in podrejene obveznosti
Osnovni kapital predstavlja nominalno vrednost vplačanih navadnih delnic, izraženo v evrih. Če
Zavarovalnica ali odvisna družba pridobi lastne delnice, tj. delnice Zavarovalnice Triglav, se njihova
vrednost prikaže kot odbitna postavka kapitala Skupine. V enaki višini se skladno z zahtevami ZGD-1
oblikuje tudi rezerva za lastne delnice.
Kapitalske rezerve so vplačila nad nominalnimi zneski delnic oziroma druga vplačila kapitala na podlagi
statuta. V konsolidiranih računovodskih izkazih se v okviru kapitalskih rezerv pripoznajo tudi učinki
odkupa neobvladujočih deležev.
Rezerve iz dobička Zavarovalnice so statutarne, zakonske in druge rezerve iz dobička ter rezerve za lastne
delnice. Zakonske rezerve Zavarovalnice se oblikujejo in uporabijo skladno z ZGD-1. Skupaj s kapitalskimi
rezervami morajo znašati najmanj 10 odstotkov osnovnega kapitala. To je vezani kapital družbe, ki je
oblikovan za zaščito interesov upnikov. Statutarne rezerve Zavarovalnice se oblikujejo v višini do 20
odstotkov osnovnega kapitala. Statutarne rezerve se oblikujejo tako, da Uprava vanje v posameznem
poslovnem letu odvede do 5 odstotkov čistega dobička, zmanjšanega za morebitne zneske, uporabljene
za kritje prenesene izgube, oblikovanje zakonskih rezerv in rezerv iz dobička. Statutarne rezerve se lahko
uporabijo za kritje čiste izgube poslovnega leta in kritje prenesene izgube, za rezerve za lastne delnice,
za povečanje osnovnega kapitala iz sredstev družbe in za uravnavanje dividendne politike.
Skladno z ZGD-1 ima Uprava Zavarovalnice možnost iz čistega dobička oblikovati druge rezerve, vendar
največ do polovice zneska čistega dobička, ki ostane po uporabi za obvezne namene.
Rezerve odvisnih družb se oblikujejo in porabljajo v skladu z zakonodajo držav, v katerih te družbe poslujejo.
Podrejene obveznosti predstavljajo podrejene dolžniške vrednostne papirje, za katere je pogodbeno
dogovorjeno, da bodo ob stečaju ali likvidaciji družbe, ki je te vrednostne papirje izdala, poplačani
nazadnje. Podrejeni dolg je v računovodskih izkazih merjen po odplačni vrednosti.
2.5.6 Rezervacije za zaposlence
Rezervacije za zaposlence obsegajo rezervacije za jubilejne nagrade, odpravnine ob upokojitvi in
neizkoriščene dopuste. Izračun rezervacij za jubilejne nagrade in odpravnine ob upokojitvi je narejen na
podlagi aktuarske metode vrednotenja, to je metode predvidene pomembnosti enot oziroma metode
vračunavanja zaslužkov sorazmerno z opravljenim delom. V skladu z MRS 19 so pri izračunu upoštevane
aktuarske predpostavke, in sicer:
demografske predpostavke (umrljivost in predčasna prenehanja zaposlitev),
finančne predpostavke:
diskontna stopnja z upoštevanjem donosa državnih vrednostnih papirjev na bilančni datum in
rast plač z upoštevanjem inflacije, starosti, napredovanja in drugih dejavnikov, kot sta ponudba
in povpraševanje na trgu zaposlovanja.
Pojasnila k računovodskim izkazom
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
221
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
Rezervacije za neizkoriščene dopuste so izračunane kot vrednost plač zaposlenih, povečanih za vse
obvezne dajatve in prispevke za obdobje neizkoriščenega dopusta. Rezervirani zneski so nediskontirani.
Spremembe rezervacij za zaposlence zaradi izplačil in novih oblikovanj se pripoznajo v izkazu
poslovnega izida, v okviru obratovalnih stroškov (stroškov dela). Prevrednotenje rezervacij, ki nastanejo
zaradi povečanja ali zmanjšanja sedanje vrednosti obveznosti ob spremembi aktuarskih postavk in
izkustvenih prilagoditev, se pripozna kot aktuarske dobičke oziroma izgube, in sicer za rezervacije za
odpravnine ob upokojitvi v drugem vseobsegajočem donosu, za rezervacije za jubilejne nagrade pa
v izkazu poslovnega izida.
2.5.7 Poslovne in finančne obveznosti
Poslovne obveznosti se pripoznajo v izkazu finančnega položaja, kadar iz pogodbene obveznosti izhaja
plačilo obveznosti. Poslovne obveznosti se izkazujejo po odplačni vrednosti.
Finančne obveznosti se ob začetnem pripoznanju vrednotijo po izvirni vrednosti, ki izhaja iz ustreznih
listin o njihovem nastanku. Zmanjšujejo se za odplačane zneske in povečujejo za pripisane obresti.
Finančne obveznosti so v računovodskih izkazih podane po odplačni vrednosti. Stroški obresti dobljenih
posojil se pripoznajo kot odhodek in se ustrezno razmejujejo skozi dobo trajanja dobljenega posojila.
2.5.8 Prihodki in odhodki od finančnih naložb
Prihodki od finančnih naložb so obrestni prihodki, dividende, spremembe poštene vrednosti, dobički pri
odtujitvi finančnih sredstev in drugi finančni prihodki. Odhodki od finančnih naložb so odhodki zaradi
oslabitve naložb, izgube pri odtujitvah naložb in drugi odhodki naložb.
Obrestni prihodki se v izkazu poslovnega izida pripoznajo po metodi efektivnih obresti, razen za
finančna sredstva, razvrščena v skupino po pošteni vrednosti preko poslovnega izida.
Prihodki od dividend se v izkazu poslovnega izida pripoznajo, ko so te odobrene za izplačilo.
Prihodki in odhodki zaradi spremembe poštene vrednosti finančnih sredstev se nanašajo na rezultate
kasnejšega merjenja poštene vrednosti finančnih sredstev, vrednotenih po pošteni vrednosti preko
poslovnega izida.
Dobički in izgube pri odtujitvi finančnih sredstev se nanašajo na odpravo pripoznanja finančnih sredstev,
razen finančnih sredstev, vrednotenih po pošteni vrednosti preko poslovnega izida. Dobiček pomeni
razliko med knjigovodsko vrednostjo finančnega sredstva in njegovo prodajno vrednostjo.
V okviru prihodkov in odhodkov od naložb so izkazani tudi čisti neiztrženi dobički in izgube življenjskih
zavarovancev, ki prevzemajo naložbeno tveganje. Ti prihodki oziroma odhodki predstavljajo spremembo
poštene vrednosti naložb zavarovancev, ki prevzemajo naložbeno tveganje.
2.5.9 Drugi prihodki in odhodki
Drugi prihodki vključujejo prihodke od naložbenih nepremičnin, prihodke v zvezi z neopredmetenimi
in opredmetenimi sredstvi, druge prihodke, ki nastajajo pri poslovanju in se ne nanašajo neposredno
na zavarovalne posle, ter prihodke od prodaje pri nezavarovalnih družbah. Nanašajo se na prihodke iz
pogodb s kupci, ki se pripoznajo ob prenosu obvladovanja blaga ali storitev na kupca v znesku, ki odraža
nadomestilo, za katero se ocenjuje, da predstavlja upravičeno zameno za prodano blago ali storitve.
Prihodki iz pogodb s kupci se pripoznajo po pošteni vrednosti prejetega poplačila ali terjatve iz tega
naslova, in sicer zmanjšani za vračila in popuste, rabate in količinske popuste. Prihodki se izkažejo, ko je
kupec prevzel obvladovanje nad blagom oziroma imel koristi od storitev.
Pri prodaji blaga ali storitev se prihodek pripozna, ko je blago dostavljeno stranki oziroma je storitev
opravljena in je izterljivost povezanih terjatev razumno zagotovljena.
Drugi odhodki vključujejo druge odhodke, ki se ne nanašajo neposredno na zavarovalne posle, ter
odhodke iz poslovanja pri nezavarovalnih družbah. V okviru drugih odhodkov so izkazani tudi odhodki
iz financiranja, ki zajemajo obrestne odhodke od podrejenih obveznic, obrestne odhodke od najemov
sredstev in druge obrestne odhodke pri poslovanju. Drugi odhodki so pripoznani v izkazu poslovnega
izida, ko je storitev opravljena.
2.5.10 Subvencije in državne pomoči
Kot državno podporo oziroma pomoč se obravnava zneske, ki jih družba prejme posredno ali neposredno
od vlade, vladne agencije ali podobnih organov na lokalni, državni ali mednarodni ravni. Prejeta državna
pomoč ni posledica izvedbe običajnih komercialnih poslov, ki jih družba prejme v zameno za opravljeno
storitev ali dobavo blaga. Pri državni podpori gre za prenos sredstev na družbo v zameno za upoštevanje
nekaterih okoliščin v preteklosti ali prihodnosti.
Pri obračunavanju državne pomoči je uporabljen na donosu zasnovan način, ki določa pripoznavanje
državne podpore znotraj poslovnega izida. Državna podpora se pripozna v izkazu poslovnega izida
v obdobju, ko se pojavljajo stroški, ki naj bi se pokrivali s prejeto državno podporo. Prejete podpore za že
nastale stroške se pripoznajo takoj.
S sredstvi povezane državne podpore, ki so pogojene z nakupom, gradnjo ali drugače pridobljenim
sredstvom, se pripoznajo kot odloženi prihodki, ki jih družba enakomerno pripoznava v izkazu
poslovnega izida v dobi koristnosti sredstva.
S prihodki povezane podpore, tj. podpore, ki niso povezane s sredstvi, se pripoznajo kot zmanjšanje
odhodkov, na katere se nanašajo.
Pojasnila k računovodskim izkazom
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
222
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
2.5.11 Obratovalni stroški
Kosmati obratovalni stroški se pripoznajo kot izvirni stroški po naravnih vrstah. V izkazu poslovnega
izida so stroški razdeljeni po vlogi (funkcionalnosti). Cenilni stroški so sestavni del odhodkov za škode,
stroški upravljanja sredstev so sestavni del odhodkov naložb, stroški pridobivanja zavarovanj in drugi
obratovalni stroški pa so v izkazu prikazani ločeno. V razkritjih so celotni obratovalni stroški prikazani po
naravnih vrstah in po vlogi (funkcionalnosti).
2.5.12 Davki in odloženi davki
Odhodek za davek obsega odhodek za odmerjeni davek in prihodek ali odhodek za odloženi davek.
Kratkoročne terjatve in obveznosti za davek iz dobička se izmerijo v znesku, za katerega se pričakuje, da
bo plačan davčnim organom. Davčne stopnje in davčni zakoni, uporabljeni za izračun zneska, so tisti, ki
so uveljavljeni na datum poročanja v državah, v katerih Skupina in Zavarovalnica poslujeta in ustvarjata
obdavčljivi dobiček.
Odložene terjatve in obveznosti za davek se obračunavajo za začasne razlike med vrednostjo sredstev in
obveznosti za davčne namene ter njihovo knjigovodsko vrednostjo.
Odložene terjatve za davek se pripoznajo za vse odbitne začasne razlike, prenos neizkoriščenih davčnih
dobropisov in morebitne neizkoriščene davčne izgube. Odložene terjatve za davek se pripoznajo, če je
verjetno, da bo na voljo obdavčljivi dobiček, v breme katerega bo mogoče uporabiti odbitne začasne
razlike ali opraviti prenos neizkoriščenih davčnih dobropisov in neizkoriščenih davčnih izgub, razen:
če odložena terjatev za davek, ki se nanaša na odbitno začasno razliko, izhaja iz začetnega
pripoznanja sredstva ali obveznosti v transakciji, ki ni poslovna združitev, in v času transakcije ne
vpliva niti na računovodski dobiček niti na obdavčljivi dobiček ali izgubo;
v zvezi z odbitnimi začasnimi razlikami, povezanimi z naložbami v odvisna podjetja, pridružena
podjetja in deleže v skupnih podvigih, se odložene terjatve za davek pripoznajo le, če je odtujitev
naložbe verjetna v predvidljivi prihodnosti in bo na voljo obdavčljivi dobiček, v breme katerega bo
mogoče uporabiti začasne razlike.
Knjigovodska vrednost odloženih terjatev za davek se pregleda na vsak datum poročanja in zmanjša,
če ni več verjetno, da bo na voljo dovolj obdavčljivega dobička, v breme katerega bo mogoče uporabiti
odložene terjatve. Nepripoznane terjatve za odloženi davek se ponovno ocenijo na vsak datum
poročanja in se pripoznajo, če je postalo verjetno, da bo prihodnji obdavčljivi dobiček omogočil poplačilo
odloženih terjatev za davek.
Pri ocenjevanju unovčljivosti odloženih terjatev za davek se Skupina in Zavarovalnica zanašata na iste
predpostavke, ki jih uporabljata v drugih delih računovodskih izkazov.
Obveznosti za odloženi davek se pripoznajo za vse obdavčljive začasne razlike, razen:
če obveznost za odloženi davek izhaja iz začetnega pripoznanja dobrega imena ali sredstva ali
obveznosti v transakciji, ki ni poslovna združitev, in v času transakcije ne vpliva niti na računovodski
dobiček niti na obdavčljivi dobiček ali izgubo;
v zvezi z obdavčljivimi začasnimi razlikami, povezanimi z naložbami v odvisna podjetja, pridružena
podjetja in deleže v skupnih podvigih, kadar je mogoče nadzorovati čas odpravljanja začasnih razlik
in je verjetno, da začasne razlike ne bodo odpravljene v bližnji prihodnosti.
Odložene terjatve in obveznosti za davek se izmerijo po davčnih stopnjah, za katere se pričakuje, da
bodo veljale v letu, ko bo terjatev realizirana ali obveznost poravnana, in sicer na podlagi davčnih
stopenj (in davčnih zakonov), ki so bile uveljavljane ali dejansko uveljavljene na datum poročanja.
Učinki pripoznavanja terjatev ali obveznosti za odloženi davek so izkazani kot prihodek ali odhodek
v izkazu poslovnega izida, razen kadar se davek pojavi iz poslovnega dogodka, ki se je pripoznal
v drugem vseobsegajočem donosu. Terjatev in obveznosti za odloženi davek, ki se nanašajo na isto
davčno jurisdikcijo, obdobje in obdavčljivo enoto, se na ravni posamezne družbe pobotajo.
Pri konsolidaciji se lahko pripoznajo začasne razlike, ki izvirajo iz razlik med uradnimi računovodskimi
izkazi odvisne družbe in prilagojenimi izkazi za potrebe konsolidacije, ter razlike, ki izvirajo iz
konsolidacijskih postopkov.
2.5.13 Merjenje poštene vrednosti
Poštena vrednost je cena, ki bi bila dosežena s prodajo sredstev ali s prenosom obveznosti v redni
transakciji med udeleženci na trgu na datum izkaza finančnega položaja. Pri merjenju poštene vrednosti
sredstev ali obveznosti se upošteva njihove značilnosti in predpostavlja, da se sredstvo ali obveznost
izmenja v redni transakciji v trenutnih tržnih razmerah, na glavnem trgu ali na najugodnejšem trgu za ta
sredstva ali obveznosti.
Po pošteni vrednosti se merijo finančna sredstva, izmerjena po pošteni vrednosti skozi poslovni izid, ter
za prodajo razpoložljiva finančna sredstva. Finančna sredstva, razvrščena v skupino posojil in terjatev,
ter finančna sredstva v posesti do zapadlosti v plačilo se merijo po odplačni vrednosti, njihova poštena
vrednost pa se razkriva.
Poštena vrednost finančnih instrumentov, s katerimi se trguje na organiziranih finančnih trgih, se določa
na podlagi objavljenih cen na datum poročanja.
Če za finančni instrument ni delujočega trga, se pošteno vrednost ugotovi z različnimi tehnikami
ocenjevanja vrednosti. Delujoči trg je trg, na katerem se izvajajo transakcije med udeleženci na trgu
dovolj pogosto in v zadostnem obsegu, da se redno zagotavljajo informacije o cenah. Aktivnost trga, to
je, ali je trg delujoč ali ne, se za posamezen finančni instrument določa glede na dostopne informacije in
okoliščine. Faktorji, ki so pomembni pri oceni aktivnosti trga, so med drugimi: majhno število transakcij
v določenem časovnem obdobju, velika volatilnost kotiranih cen v določenem časovnem obdobju ali
med različnimi vzdrževalci trga, visoka razlika v ceni med ponudbo in povpraševanjem, majhno število
Pojasnila k računovodskim izkazom
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
223
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
udeležencev na trgu (manj kot 4). Pomembno sodilo, ki vključuje vse prej naštete faktorje, za aktivnost
vrednostnih papirjev je Bloomberg Valuation Service Score (BVAL). Nizke vrednosti kazalnika (pod
3) nakazujejo, da trg ni delujoč.
Pri ugotavljanju poštene vrednosti finančnih instrumentov se uporabljajo metode vrednotenja po
primerljivi pošteni vrednosti drugega instrumenta, ki ima podobne bistvene značilnosti, proučitev
diskontiranih denarnih tokov in modeli za določanje cen opcij. Če obstaja metoda vrednotenja, ki jo
udeleženci na trgu običajno uporabljajo za določanje cene instrumenta, in je njena zanesljivost pri oceni
cen, dobljenih pri dejanskih tržnih poslih, dokazana, se uporabi to metodo. Uporabljene predpostavke
in ocene vsebujejo določena tveganja glede njihove dejanske izpolnitve v prihodnosti. Da se to tveganje
zmanjša, se uporabljene predpostavke in ocene preveri na različne načine (npr. primerjava predpostavk
oziroma ocen s panogo, posameznimi tržnimi podjetji in podobno). Poleg tega se pri izračunu razpona
ocene vrednosti posamezne naložbe izvede tudi analiza občutljivosti za ključne nosilce vrednosti (value
drivers), kot so: čisti prihodki od prodaje, marža EBITDA, marža finančnega posredništva, donosnost
portfelja finančnih naložb, operativni stroški na aktivo, stopnja rasti denarnega toka in diskontna
stopnja. Pri metodi diskontiranega denarnega toka se uporabi ocenjene bodoče denarne tokove in
diskontne stopnje, ki odražajo obrestne mere za primerljive instrumente.
Če poštene vrednosti finančnih instrumentov ni mogoče zanesljivo izmeriti, se ti vrednotijo po nabavni
vrednosti (plačani ali prejeti znesek), povišani za vse stroške, ki so nastali zaradi transakcije.
Po pošteni vrednosti se v ločenih računovodskih izkazih Zavarovalnice merijo tudi naložbe v pridružene
družbe in skupne podvige. Za pridružene družbe in skupne podvige, katerih vrednosti niso objavljene
na borzi ali pa zanje trg ni delujoč, se uporablja model vrednotenja (metoda primerljivih kotirajočih
podjetij, metoda primerljivih transakcij, diskontiranje denarnih tokov, pogodbena vrednost).
Za potrebe razkrivanja poštene vrednosti se ocenjujejo tudi poštene vrednosti nefinančnih sredstev, pri
čemer se upošteva sposobnost udeleženca na trgu, da v skladu z največjo in najboljšo uporabo sredstva
ali z njegovo prodajo drugemu udeležencu na trgu, ki bi to sredstvo izkoristil v skladu z njegovo največjo
in najboljšo uporabo, doseže gospodarske koristi.
Pri ocenjevanju poštene vrednosti zemljišč in zgradb za lastno dejavnost ter naložbenih nepremičnin
se uporabljajo donosnostni način, način tržnih primerjav ter analiza najgospodarnejše rabe za razvojna
zemljišča. Najpomembnejši parametri, ki vstopajo v izračun, so tržne cene primerljivih nepremičnin
in mera kapitalizacije. Ocene poštene vrednosti izvajajo notranji in zunanji pooblaščeni ocenjevalci
vrednosti, pri čemer sledijo smernicam Mednarodnih standardov ocenjevanja vrednosti.
Pri ocenjevanju poštene vrednosti izdane podrejene obveznice se upošteva cena po modelu (metoda
diskontiranega denarnega toka), saj je poslovodstvo ocenilo, da je trg nedelujoč.
Za potrebe razkrivanja načina ugotavljanja poštenih vrednosti sredstev in obveznosti je uporabljena
hierarhija poštene vrednosti. Ta je določena glede na vložke v tehniki ocenjevanja vrednosti, ki se
uporabljajo pri merjenju poštene vrednosti.
Vložki za nivo 1: neprilagojene kotirane cene na delujočih trgih po MSRP 13 za enaka sredstva ali
obveznosti, do katerih lahko podjetje dostopa na datum merjenja. Prilagoditev kotiranih cen se lahko
izvaja le izjemoma.
Vložki za nivo 2: kotirane cene za podobna sredstva ali obveznosti na delujočih trgih, kotirane cene
na nedelujočih trgih, nekotirane cene, ki jih je mogoče opazovati.
Vložki za nivo 3: cene, ki niso dosegle standardov nivoja 1 in nivoja 2. Delež neopazovanih vložkov
pri merjenju poštene vrednosti je znaten. Neopazovani vložki morajo izražati predpostavke, ki bi jih
udeleženci na trgu uporabili pri določanju cene sredstva ali obveznosti, vključno s predpostavkami
o tveganjih.
Pojasnila k računovodskim izkazom
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
224
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
V nadaljevanju so prikazani tehnike ocenjevanja vrednosti in tržni vložki, uporabljeni za razvoj teh tehnik.
Vrsta finančnih naložb
Metoda ocenjevanja
Pomembnejši parametri
Uporabljena višina parametra
Hierarhija
poštene
vrednosti
ZUNANJI OCENJEVALCI (organizator trga)
Dolžniški vrednostni papirji – sestavljeni
Stohastični model, mrežni model HW1f in HW2f
Krivulja EUR SWAP obrestnih mer, kreditni pribitki
izdajatelja, kreditni pribitki primerljivih izdajateljev,
volatilnost obrestnih mer, korelacijska matrika, volatilnost
delniškega indeksa
Nivo 2
Dolžniški vrednostni papirji – sestavljeni
z izpostavljenostjo delniškim trgom
Stohastični model
Krivulja EUR SWAP obrestnih mer, kreditni pribitki
izdajatelja, kreditni pribitki primerljivih izdajateljev,
volatilnost delniškega indeksa
Nivo 2
Izvedeni finančni instrumenti
Model Black-Scholes
Volatilnost indeksa
Nivo 2
BLOOMBERG BVAL
Dolžniški vrednostni papirji podjetij in finančnih institucij
ter državni vrednostni papirji
Diskontiranje denarnih tokov po amortizacijskem načrtu
Krivulja EUR SWAP obrestnih mer, kreditni pribitki
izdajatelja, kreditni pribitki primerljivih izdajateljev,
indikativne kotacije
Nivo 2
INTERNI OCENJEVALCI
Državni dolžniški vrednostni papirji
Diskontiranje denarnih tokov po amortizacijskem načrtu
Krivulja obrestnih mer Republike Slovenije
Krivulja donosnosti izdajatelja Republika Slovenija
(Bloomberg ID: I259 Currency); kreditni pribitki med 0 in
0,92 %
Nivo 2
Dolžniški vrednostni papirji podjetij in finančnih institucij
Diskontiranje denarnih tokov po amortizacijskem načrtu
Krivulja obrestnih mer Republike Slovenije, kreditni pribitki
izdajatelja
Krivulja donosnosti izdajatelja Republika Slovenija
(Bloomberg ID: I259 Currency); kreditni pribitki med 1,87
in 6 %
Nivo 2
Lastniški vrednostni papirji
Diskontiranje denarnih tokov
g (stopnja rasti v obdobju konstantne rasti)
2 %
Nivo 3
Marža EBIT (obdobje konstantne rasti)
16,40–30,30 %
Diskontna stopnja
11,71–14,7 %
Diskont za pomanjkanje tržljivosti
6,50–18,00 %
Metoda čiste vrednosti sredstev
Sprememba cen nepremičnin
Metoda tržnih primerjav
MVIC/EBITDA
Kapitalske naložbe v pridružene družbe
Kapitalska metoda
Akumulirani dobički in izgube
Nivo 3
Nepremičnine za lastno dejavnost
Donosnostni način, način tržnih primerjav, metoda
zemljiškega ostanka (analiza najgospodarnejše rabe za
razvojna zemljišča)
Mera kapitalizacije, tržne cene primerljivih nepremičnin
Od 7,5 % do 15 %, odvisno od tveganosti/lokacije
Tržne vrednosti iz razpoložljivih informacij
Nivo 3
Naložbene nepremičnine
Poštena vrednost sredstev in obveznosti je prikazana v poglavju
5.3
.
Pojasnila k računovodskim izkazom
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
225
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
2.6 Pomembne računovodske presoje, ocene in predpostavke
Priprava računovodskih izkazov v skladu z MSRP zahteva uporabo presoj, ocen in predpostavk, ki vplivajo
na vrednost sredstev in obveznosti na datum poročanja ter na višino prihodkov in odhodkov v obdobju
poročanja. Čeprav so uporabljene ocene zasnovane na najboljšem poznavanju tekočih dogodkov in
aktivnosti, se lahko razlikujejo od dejanskih rezultatov. Ocene in predpostavke se redno pregledujejo, pri
čemer se njihovi popravki pripoznajo v obdobju spremembe.
V nadaljevanju je prikazan povzetek računovodskih presoj, ocen in predpostavk, ki se uporabljajo pri
pripravi računovodskih izkazov Skupine in Zavarovalnice. Računovodske usmeritve v zvezi s postavkami,
ki so podvržene presojam in ocenam, so predstavljene v poglavju
2.5
. Ocene, ki so bile uporabljene
pri pripravi računovodskih izkazov za poslovno leto, ki se je končalo 31. 12. 2022, pa so predstavljene
v poglavju
3
.
Postavka v računovodskih izkazih/vsebina
Računovodska presoja/ocena
Predpostavke in viri negotovosti
Računovodska
usmeritev
Uporabljene
predpostavke
in ocene
Delujoče podjetje
Presoja Skupine in Zavarovalnice kot delujočega podjetja se pripravi na
podlagi ocene tveganj in negotovosti, ki sta jim Skupina in Zavarovalnica
izpostavljeni.
Predvidevanja glede bodoče izpostavljenosti tveganjem in negotovosti
v
poslovnem okolju. Ocena občutljivosti dobičkonosnosti, finančnega
položaja in likvidnosti Skupine in Zavarovalnice na tveganja in
negotovosti.
Ni relevantno.
Poglavje
o tveganjih,
2.7
Naložbe v odvisne družbe
Naložbe v odvisne družbe so naložbe v družbe, ki jih Zavarovalnica
neposredno ali posredno obvladuje. Pomembna presoja je presoja
o tem, ali so izpolnjeni pogoji obvladovanja pri posamezni družbi.
Obstoj vpliva na družbo na podlagi glasovalnih pravic ali pogodbenih
sporazumov. Izpostavljenost spremenljivemu donosu. Vpliv na donos
preko vpliva na družbo.
2.3
2.5.1.1
3.5
Naložbe v odvisne družbe
Naložbe v odvisne družbe se v ločenih računovodskih izkazih
Zavarovalnice merijo po nabavni vrednosti. Pomembna presoja je
presoja o tem, ali obstajajo znamenja oslabljenosti teh naložb. Če
znamenja oslabljenosti obstajajo, se pomembna računovodska ocena
nanaša na izračun potrebne oslabitve na bilančni datum.
Predvidevanja glede širšega in ožjega okolja družbe ter glede položaja
družbe na trgu, glede ustreznosti poslovnega modela, prihodnjega
poslovanja družbe in sposobnosti uresničevanja zastavljenih načrtov,
predpostavka stroška kapitala in dolgoročne stopnje rasti.
2.5.1.1
2.5.4.7
3.5
Naložbe v pridružene družbe in skupne podvige
Naložbe v pridružene družbe in skupne podvige se v ločenih
računovodskih izkazih merijo po pošteni vrednosti. Pomembna ocena
je ocena poštene vrednosti teh naložb, kadar njihove vrednosti niso
objavljene na borzi.
Ocena primerljivih kotirajočih družb, ocena primerljivih borznih
transakcij, ocena pričakovanih denarnih tokov, diskontne stopnje in
dolgoročne stopnje rasti.
2.5.1.2
2.5.13
5.1
3.6
Dobro ime
Dobro ime se ob začetnem pripoznanju izmeri po nabavni vrednosti,
kasneje pa se vsako leto opravi presoja njegove oslabljenosti. Znesek
potrebne oslabitve predstavlja pomembno oceno v računovodskih
izkazih Skupine.
Predvidevanja glede prihodnjega poslovanja družbe in sposobnosti
uresničevanja zastavljenih ciljev, ocena konvergence trgov proti
razvitejšim, pričakovana gospodarska gibanja, diskontna stopnja, ocena
potrebnih pribitkov za specifična tveganja.
2.5.4.7
3.1
Klasifikacija pogodb
Pogodbe, ki jih sklepata Skupina in Zavarovalnica, se glede na svoje
karakteristike uvrščajo med zavarovalne ali finančne pogodbe. Presoja,
ali sklenjena pogodba predstavlja zavarovalno ali finančno pogodbo,
pomembno vpliva na nadaljnje merjenje in izkazovanje z njo povezanih
postavk v računovodskih izkazih.
Predpostavka pomembnega zavarovalnega tveganja glede na dodatna
izplačila ob škodnem dogodku.
2.5.2.1
Ni relevantno.
Prenosne premije in rezervacije za neiztekle nevarnosti
Ob pripravi računovodskih izkazov se presoja, ali je Skupina oziroma
Zavarovalnica oblikovala prenosne premije v zadostni višini. Če prenosne
premije niso oblikovane v zadostni višini, se pripravi ocena, kolikšna je
potrebna višina oblikovanja rezervacij za neiztekle nevarnosti.
Predvidevanja glede škodnega rezultata, predvidevanja glede bodočih
kosmatih zneskov škod in kosmatih bodočih stroškov.
2.5.2.4
3.16
Škodne rezervacije
Škodne rezervacije se oblikujejo za pokritje škod, ki so nastale
v preteklosti, vendar do konca obračunskega obdobja še niso bile rešene.
Škodne rezervacije se izračunavajo na podlagi aktuarskih metod, ki
upoštevajo vzorec reševanja škod v preteklosti in predvidevanja glede
gibanj v prihodnosti. Škodne rezervacije predstavljajo pomembno oceno
v računovodskih izkazih.
Predvidevanja glede gibanja škod v prihodnosti.
Pri rentnih škodah tudi predpostavke o umrljivosti, dolgoživosti in
obolevnosti, indeksacija in diskontna obrestna mera.
2.5.2.4
3.16
Matematične rezervacije
Matematične rezervacije se oblikujejo za pokritje obveznosti iz
življenjskih zavarovanj. Izračunavajo se na podlagi aktuarskih metod in
predstavljajo pomembno oceno v računovodskih izkazih.
Predpostavke glede umrljivosti, dolgoživosti in obolevnosti, obrestna
mera, zajamčena tehnična obrestna mera.
2.5.2.4
3.16
Pojasnila k računovodskim izkazom
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
226
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
Postavka v računovodskih izkazih/vsebina
Računovodska presoja/ocena
Predpostavke in viri negotovosti
Računovodska
usmeritev
Uporabljene
predpostavke
in ocene
Matematične rezervacije
Zadostnost oblikovanih rezervacij življenjskih zavarovanj se letno
preverja s testom LAT (Liability Adequacy Test), ki temelji na najboljši
oceni rezervacij, ob upoštevanju sedanje vrednosti najbolje ocenjenih
bodočih pričakovanih pogodbenih in drugih denarnih tokov, ter se
izvede na ravni posamezne zavarovalne pogodbe.
Predpostavke glede umrljivosti, dolgoživosti in obolevnosti,
predpostavke trajnosti portfelja, stroškov, povečevanja zavarovalnih
premij, pričakovanih donosov in diskontne obrestne mere, udeležbe
zavarovanj na dobičku in garancije rentnih faktorjev.
2.5.2.4
3.17
Finančne naložbe
Finančne naložbe se v računovodskih izkazih merijo po pošteni vrednosti
ali pa se njihova poštena vrednost razkriva. Poštena vrednost finančnih
naložb predstavlja pomembno računovodsko oceno, kadar poštene
vrednosti naložb niso objavljene na borzi.
Ocena primerljivih borznih transakcij, krivulje obrestnih mer, kreditni
pribitki, volatilnost obrestnih mer, volatilnost delniškega indeksa, ocena
pričakovanih denarnih tokov, diskontne stopnje in stopnje rasti.
2.5.3.1
2.5.13
3.7
5.1
Finančne naložbe, razpoložljive za prodajo, finančne naložbe,
vrednotene po odplačni vrednosti, naložbe v pridružene družbe
Pomembna presoja je presoja o tem, ali obstajajo znamenja
oslabljenosti teh naložb. Če znamenja oslabljenosti obstajajo, se
pomembna računovodska ocena nanaša na izračun potrebne oslabitve
na bilančni datum.
Predvidevanja glede pričakovanih denarnih tokov, ocena, kaj je
pomemben in kaj dolgotrajen padec vrednosti finančnih instrumentov.
2.5.3.1
2.5.3.4
3.7
Terjatve
Terjatve se v računovodskih izkazih izkazujejo po odplačni vrednosti, ob
pripravi računovodskih izkazov pa se presoja, ali so terjatve oslabljene.
Pomembna presoja je presoja kreditnega tveganja, povezanega
s posameznimi terjatvami ali skupino terjatev, pomembna ocena pa je
ocena potrebne oslabitve.
Predvidevanja glede poplačljivosti/izterljivosti terjatev na osnovi
izkušenj iz preteklih let.
2.5.3.2
2.5.3.4
3.10
Neopredmetena sredstva, opredmetena osnovna sredstva,
naložbene nepremičnine
Neopredmetena sredstva, opredmetena osnovna sredstva in naložbene
nepremičnine so v računovodskih izkazih vrednoteni po modelu
nabavne vrednosti. Pomembna ocena, ki vpliva na višino stroška
amortizacije, je ocenjena doba koristnosti sredstev.
Pričakovano fizično izrabljanje, tehnično in gospodarsko staranje
sredstva. Pričakovane zakonske ali druge omejitve uporabe.
2.5.4.1
2.5.4.2
2.5.4.3
3.1
3.2
3.3
Opredmetena osnovna sredstva, naložbene nepremičnine
Opredmetena osnovna sredstva in naložbene nepremičnine so
v računovodskih izkazih vrednoteni po modelu nabavne vrednosti.
Poštena vrednost teh sredstev, ki se ugotavlja za potrebe razkritij,
predstavlja pomembno oceno.
Tržne cene primerljivih nepremičnin, pričakovane donosnosti
nepremičnin (potencialna tržna najemnina in stabilizirani prihodki),
mera kapitalizacije.
2.5.4.2
2.5.4.3
2.5.13
3.2
3.3
Opredmetena osnovna sredstva, naložbene nepremičnine
Opredmetena osnovna sredstva in naložbene nepremičnine so
v računovodskih izkazih vrednoteni po modelu nabavne vrednosti.
Ob pripravi računovodskih izkazov se presoja, ali obstajajo znamenja
oslabljenosti teh sredstev. Če znamenja oslabljenosti obstajajo, je ocena
potrebne oslabitve pomembna računovodska ocena.
Tržne cene primerljivih nepremičnin, pričakovane donosnosti
nepremičnin (potencialna tržna najemnina in stabilizirani prihodki),
mera kapitalizacije.
2.5.4.2
2.5.4.3
2.5.4.7
3.2
3.3
Sredstva in obveznosti iz prejetih najemov
Višina sredstev, vzetih v najem, in pripadajočih finančnih obveznosti
se ob pripoznanju izmeri v višini sedanje vrednosti bodočih najemnin.
Pomembna ocena pri določanju višine sredstev in obveznosti je
predpostavljena diskontna stopnja, pri sredstvih, najetih za nedoločen
čas, pa tudi ocena trajanja najemnega razmerja.
Predpostavka obrestne mere in potrebnih pribitkov.
Pričakovano trajanje najemnega razmerja.
2.5.4.4
3.4
Odložene terjatve za davek
Odložene terjatve za davek se v računovodskih izkazih pripoznajo, če je
verjetno, da bo na voljo obdavčljivi dobiček, v breme katerega bo mogoče
uporabiti odbitne začasne razlike ali opraviti prenos neizkoriščenih
davčnih dobropisov in izgub. Presoja upravičenosti oblikovanja odloženih
terjatev za davek je pomembna računovodska presoja.
Pričakovanja glede dobičkonosnosti poslovanja družb v Skupini ter
Zavarovalnice v prihodnje.
2.5.12
3.21
Rezervacije za zaposlence
Izračun rezervacij za odpravnine in jubilejne nagrade je narejen na
podlagi aktuarske metode vrednotenja, zato v računovodskih izkazih
predstavlja pomembno oceno.
Demografske predpostavke (umrljivost, predčasna prenehanja zaposlitev)
in finančne predpostavke (diskontna stopnja, rast plač, inflacija).
2.5.6
3.19
Pojasnila k računovodskim izkazom
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
227
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
2.7 Upravljanje tveganj
Zavedanje tveganj, ki so jim posamezne družbe izpostavljene, je bistveno za varnost in finančno
stabilnost teh družb. V Skupini Triglav pri poslovanju nastopajo štirje večji sklopi finančnih tveganj, in
sicer: zavarovalno, tržno, kreditno in likvidnostno.
V nadaljevanju so povzeta navedena tveganja z naravo izpostavljenosti, metodami meritve ter sklici na
ustrezno poglavje v letnem poročilu, v katerem je mogoče dobiti dodatne informacije.
2.7.1 Pregled pomembnih tveganj, ki sta jim izpostavljeni Zavarovalnica in Skupina
Vrsta tveganja in referenca
Zavarovalno tveganje
Upravljanje tveganj, točka
3.
2
,
Računovodsko poročilo, točka
3.17
Narava izpostavljenosti
Tveganje premij
Tveganje rezervacij
Tveganje predčasnih prekinitev
Tveganje katastrof
Tveganje koncentracije zavarovanj
Tveganja z nizko pogostostjo in velikim učinkom
Tveganje stroškov življenjskih zavarovanj
Tveganje umrljivosti
Tveganje dolgoživosti
Tveganja ustreznosti premij in zavarovalno-tehničnih rezervacij
Metoda meritve
Analiza občutljivosti
Test LAT
Pregled nad koncentracijami
Upravljanje tveganja
Analiza volatilnosti tveganj premije in rezervacij, redna spremljava tveganj z nizko pogostostjo in
velikim učinkom, preizkus ustreznosti obveznosti (LAT)
Tržno tveganje
Upravljanje tveganj, točka
3.3
Obrestno tveganje
Delniško tveganje
Tveganje spremembe cen nepremičnin
Tveganje spremembe kreditnih pribitkov
Valutno tveganje
Tveganje tržne koncentracije
Analiza občutljivosti
Analiza usklajenosti sredstev in obveznosti
Pregled nad koncentracijami
Primerna razpršenost naložbenega portfelja, redno usklajevanje sredstev z obveznostmi, redno
ocenjevanje tržnih tveganj po vzpostavljenih metodah, limitni sistem.
Kreditno tveganje
Upravljanje tveganj, točka
3.4
Naložbeno tveganje
Tveganje iz pozavarovalnih pogodb
Tveganje iz zavarovalnih pogodb
Analiza zapadlosti
Pregled nad koncentracijami
Analiza kreditne kakovosti partnerjev, zadostna stopnja razpršitve portfelja, redna spremljava
izpostavljenosti po bonitetnih ocenah in upravljanje izpostavljenosti do partnerjev brez bonitetne
ocene, spremljanje terjatev pod in nad 0 dnevi zapadlosti, ločena spremljava regresnih zavarovalnih
terjatev, vključujoč uspešnost izterjave, limitni sistem.
Likvidnostno tveganje
Upravljanje tveganj, točka
3.5
Tveganje neustreznosti sredstev glede na svojo naravo, trajanje
in likvidnost v primerjavi z obveznostmi
Zapadlost sredstev in obveznosti
Načrtovanje dejanskih in potencialnih neto denarnih odlivov, primerna višina in sestava likvidnih
naložb, redna spremljava likvidnostnega položaja, in sicer v različnih časovnih intervalih, ob
predpostavljenih običajnih in izjemnih razmerah, limitni sistem.
2.7.2 Vpliv geopolitičnih tveganj in spremenjenih gospodarskih
razmer na posamezne postavke računovodskih izkazov
Pandemija covid-19 je v letu 2022 postopoma izzvenela. Ukrepi evropskih držav, povezani s pandemijo,
so imeli za posledico rahljanje dobavnih verig, povečanje potrošnje gospodinjstev in višjo zadolženost
držav. Leto 2022 je zaznamoval pričetek vojne v Ukrajini. Posledica ruskega napada na Ukrajino so bile
obsežne sankcije svetovnih gospodarstev z namenom oslabitve ruskega gospodarstva, kar je dodatno
vplivalo na prekinitve dobavnih verig in povišalo cene energentov. Posledica vseh teh dogodkov v letu
2022 je bila visoka rast inflacije, ki so jo centralne banke skušale umiriti s povečevanjem obrestnih mer,
s tem pa so močno podražile stroške zadolževanja že tako zelo zadolženih držav. Geopolitična tveganja
in poslabšanje makroekonomskih razmer so se odrazili tudi na finančnih trgih, kjer so izraziti dvigi
obrestnih mer ter negotovost glede poslovanja na ruskem trgu in prihodnjega gospodarskega razvoja
povzročili večje padce tržnih tečajev.
Vpliv na poslovanje
Geopolitična tveganja in spremenjene makroekonomske razmere so vplivali predvsem na povišanje
obratovalnih stroškov in izplačil škod v segmentu premoženjskih zavarovanj. Na škodno dogajanje
življenjskih zavarovanj visoka inflacija ni imela pomembnega vpliva, saj gre v veliki večini za zavarovanja,
ki imajo zavarovalno vsoto določeno v absolutnem znesku, ki ni odvisen od inflacije.
Kot odziv na inflacijska gibanja so se povišale predvsem kosmate obračunane zavarovalne premije, po
pričakovanjih pa v nekoliko manjši meri tudi prihodki od premij. Dvigi premije v 2022 bodo na prihodke
od premij imeli največji vpliv šele v 2023.
Spremenjeno ekonomsko okolje ni pomembno vplivalo na odločitve imetnikov polic glede predčasnih
prekinitev. Na osnovi empiričnih podatkov do vključno meseca decembra 2022 nismo zaznali
pomembnih odmikov od povprečja nekaj preteklih let. Prav tako spremembe v gospodarskem okolju
v letu 2022 še niso negativno vplivale na stanje ali strukturo terjatev po zapadlosti, kar je prikazano
v poglavju
3.10
.
Pojasnila k računovodskim izkazom
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
228
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
Vpliv na predpostavke, uporabljene pri oblikovanju rezervacij
Spremenjene gospodarske razmere so vplivale predvsem na uporabljene predpostavke pri izračunu
škodnih rezervacij premoženjskih zavarovanj, rezervacij iz naslova testa ustreznosti rezervacij
življenjskih zavarovanj in rezervacij za zaposlence.
Pri izračunu škodnih rezervacij premoženjskih zavarovanj na 31. 12. 2022 se je za leto 2023 upoštevala
inflacija po napovedi Mednarodnega denarnega sklada (IMF) in lokalnih institucij v posameznih državah.
Za Slovenijo se je upoštevala v višini 3,9 odstotka, kar je skladno z napovedjo Umarja. Pri tem je bil za
vse segmente premoženjskih zavarovanj kot kazalnik inflacije uporabljen indeks rasti cen življenjskih
potrebščin. Škodna pogostnost, ki je v covidnem obdobju padla, se je v pocovidnem obdobju zopet vrnila
na primerljivo raven s predcovidnim časom, kar smo upoštevali pri oblikovanju rezervacij.
Zaradi narave izračuna zavarovalno-tehničnih rezervacij življenjskih zavarovanj inflacija ni imela vpliva
na njihovo višino, so se pa zaradi rasti obrestnih mer sprostile rezervacije iz naslova testa ustreznosti
rezervacij v višini 12.257.283 evrov.
Pri izračunu rezervacij za zaposlence se je povišala predpostavka o bodočem naraščanju plač, hkrati pa
se je zaradi rasti obrestnih mer na finančnih trgih zvišala tudi krivulja netveganih obrestnih mer. Skupni
učinek obeh sprememb je zmanjšanje rezervacij za 2.098.298 evrov.
Vpliv na portfelj finančnih sredstev
V letu 2022 je zaradi zgoraj opisanih razlogov prišlo do zgodovinske rasti netveganih obrestnih mer
in kreditnih pribitkov (kar je vplivalo na padec vrednosti dolžniških finančnih naložb Skupine Triglav)
ter upada vrednosti delniških naložb Skupine Triglav. Dvig obrestnih mer je bil pogojen predvsem
s povišano stopnjo inflacije. Ker višjo inflacijo spremljajo višje nominalne obrestne mere, inflacijsko
okolje negativno vpliva na vrednost sredstev s stalnim donosom. Dolžniški finančni instrumenti
s fiksnim kuponom predstavljajo glavnino finančnih naložb Skupine. Del obrestne občutljivosti sredstev
lahko Skupina z izvajanjem ustrezne politike usklajenosti sredstev in obveznosti (ang. Asset – Liability
management) nevtralizira z obrestno občutljivostjo zavarovalnih obveznosti, kar pomeni, da se ob
zvišanju obrestnih mer prevrednotijo tako sredstva kot obveznosti, učinek na višino presežka sredstev
nad obveznostmi, tj. kapital, pa je ustrezno manjši.
Zavarovalnica v letu 2023 pričakuje postopno umirjanje inflacije, ki pa bo še ostala povišana. Posledično
Zavarovalnica tudi za prihodnje leto pričakuje umirjeno in zmerno rast obrestnih mer ter s tem manjši
vpliv na prevrednotenje finančnih sredstev Skupine.
Vpliv na vrednotenje naložb v odvisne družbe
Zavarovalnica deleže v odvisnih družbah za potrebe računovodskih izkazov večinoma vrednoti modelsko.
Pri modelskem vrednotenju uporabljamo nominalne projekcije denarnih tokov iz poslovanja. Hkrati
so tudi v diskontni stopnji upoštevana nominalna obrestna mera in preostali tržni parametri (npr.
premija za kapitalsko tveganje). Dejanski vpliv inflacije na posamezno odvisno družbo je močno odvisen
od zmožnosti, kako hitro in učinkovito lahko družba vpliv inflacije na ključne parametre poslovanja
(prilagoditve premije, višanje škod ipd.) prenese na končne kupce.
Poslovni načrti, ki so podlaga za izdelavo ocene vrednosti, so bili pripravljeni ob zavedanju povečane
inflacije in imajo seveda vgrajeno zmožnost varovanja posamezne družbe pred vplivi inflacije. Negativen
vpliv inflacije na vrednost obravnavane bilančne postavke bi se torej izrazil zgolj preko dela inflacije, ki
ne bi bil ustrezno upoštevan/napovedan pri pripravi poslovnih načrtov oziroma ki ga družbe ne bi bile
sposobne ustrezno zajeziti.
Oslabitve naložb v odvisne družbe razkrivamo v poglavju
3.5
.
Vpliv na vrednotenje nepremičnin
Občutljivost nepremičnin na inflacijo je zgodovinsko gledano relativno nizka oziroma ni negativna.
Zvišanje najemnin in povečanje povpraševanja po nepremičninah kot ohranjevalcih realne vrednosti
običajno nevtralizirajo negativne učinke povišane inflacije na vrednost sredstev.
Pri vrednotenju nepremičnin na 31. 12. 2022 je zaradi dviga cen osnovnih gradbenih materialov, težav
z njihovo oskrbo in dviga cen storitev cenilec upošteval za 10 odstotkov višje stroške nadomestitvene
rezerve kot v letu 2021.
Za slovenski nepremičninski trg je značilno presežno povpraševanje, ki so ga v letih 2021 in 2022
v največji meri spodbujale nizke obrestne mere in dostopnost kreditov, ob koncu leta pa tudi strah
pred naraščajočo inflacijo. Dodaten pritisk na cene je povzročila rast gradbenih stroškov, kot posledica
globalne rasti cen energentov in gradbenih materialov, najprej zaradi pandemije, kasneje pa vojne
v Ukrajini. Po ugotovitvah cenilca se ob koncu leta 2022 vendarle že kažejo prvi znaki umirjanja rasti
cen. Pričakuje se, da bo v naslednji fazi tržna ponudba presegla plačilno sposobno povpraševanje in se
bo prodaja stanovanjskih nepremičnin ustavila. K navedenemu bo imel velik vpliv dvig obrestnih mer, ki
smo mu priča. Vsa ta pričakovanja so bila upoštevana ob ugotavljanju poštene vrednosti nepremičnin na
31. 12. 2022. Oslabitve nepremičnin niso bile potrebne, kar je podrobneje predstavljeno v poglavjih
3.
2
in
3.3
.
Pojasnila k računovodskim izkazom
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
229
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
2.8 Davčna politika
V Skupini Triglav redno pregledujemo in skrbno izvajamo procese za prepoznavanje, vrednotenje,
spremljanje in upravljanje davčnih tveganj ter po potrebi angažiramo tudi zunanje davčne svetovalce.
Pri procesu upravljanja davčnih obveznosti sledimo strategiji Skupine Triglav, pri čemer dajemo glavni
poudarek varnosti in zanesljivosti. Pri sodelovanju z davčnimi organi smo zavezani k preglednosti in
odzivnosti, odprtemu in zgodnjemu dialogu. Na vse poizvedbe, informacije ali zahteve se pravočasno
odzovemo.
Naše ključne usmeritve na področju davkov so:
skladnost z davčno zakonodajo in predpisi, ki urejajo davčno področje,
prilagajanje novim smernicam digitalnega poslovanja ter
jasnost in preglednost pri komuniciranju davčnih zadev z različnimi deležniki.
Za področje davkov je v Zavarovalnici Triglav odgovorno računovodstvo. Za skladnost z lokalno davčno
zakonodajo so odgovorne posamezne članice Skupine Triglav samostojno, o vseh morebitnih davčnih
zadevah pa redno poročajo računovodstvu Zavarovalnice Triglav. Davčne stopnje po različnih državah,
v katerih poslujejo članice Skupine Triglav, so predstavljene v poglavju
2.1.4
.
V nadaljevanju je prikazana višina obračunanih davkov in prispevkov po posameznih vrstah.
v EUR
Skupina Triglav
Zavarovalnica Triglav
2022
2021
2022
2021
Davek od prometa zavarovalnih poslov
60.722.335
55.497.420
49.806.199
45.732.765
Dajatve od prejemkov fizičnih oseb (prispevki
in davki delodajalca)
26.151.952
34.312.596
16.004.255
14.829.707
Davek od dohodkov pravnih oseb
25.112.860
20.082.226
20.633.936
11.928.064
Požarna taksa
5.619.234
5.162.084
5.043.587
4.600.869
Davek na dodano vrednost
5.966.859
3.878.207
1.269.293
1.315.778
Nadomestilo za uporabo stavbnega zemljišča
1.036.726
992.342
742.547
717.619
Davek na finančne storitve
613.045
725.015
104.215
89.774
Ostale dajatve
1.055.105
232.516
0
0
Skupaj obračunane dajatve v letu
126.630.964
120.882.406
93.604.032
79.214.576
2.9 Poročanje po segmentih poslovanja
2.9.1 Segmenti poslovanja Skupine Triglav
Poslovodstvo Zavarovalnice Triglav spremlja poslovanje Skupine Triglav po segmentih glede na področja
in območja poslovanja.
Področja poslovanja v okviru poslovanja Skupine Triglav se med seboj razlikujejo po naravi posla, vrsti
storitev in poslovnih tveganjih. Področja poslovanja, za katera poslovodstvo Zavarovalnice ločeno
spremlja rezultate poslovanja in sprejema odločitve o razporejanju virov, so premoženjska zavarovanja,
življenjska zavarovanja, zdravstvena zavarovanja in nezavarovalna dejavnost.
Območja poslovanja Skupine Triglav se med seboj razlikujejo predvsem po geografski lokaciji,
gospodarskem in zakonodajnem okolju, to pa ima za posledico tudi različno donosnost poslovanja
in različna tveganja. Poslovodstvo Zavarovalnice ločeno spremlja rezultate poslovanja in sprejema
odločitve o razporejanju virov za slovenski trg in ločeno za tuje trge.
Vsi deli poslovanja Skupine Triglav so vključeni v eno od področij poslovanja in v eno od območij poslovanja.
Uspešnost poslovanja posameznega področja oziroma območja poslovanja se ocenjuje na podlagi
doseženega poslovnega izida segmenta, poslovodstvo pa spremlja tudi višino sredstev in obveznosti
posameznih segmentov. V ugotavljanje poslovnega izida so vključene vse postavke prihodkov in
odhodkov, prav tako so v spremljanje višine sredstev in obveznosti posameznega segmenta vključene
vse postavke sredstev in obveznosti Skupine Triglav.
Prihodki in odhodki se v posamezen segment razporejajo direktno, če pa to ni mogoče, so za ta namen
sprejeti razdelilniki. Prihodki in odhodki iz zavarovalnih poslov se v računovodskih evidencah vodijo po
zavarovalnih vrstah, ki se nato združujejo v zavarovalne skupine. Drugi prihodki in odhodki ter stroški
se v računovodskih evidencah vodijo po zavarovalnih skupinah in ločeno za slovenski trg in tuje trge.
V posamezne zavarovalne skupine se razporejajo deloma direktno, deloma pa preko vzpostavljenih
razdelilnikov.
Prihodki in odhodki iz poslovanja nezavarovalnih družb se v celoti vključujejo med druge prihodke
oziroma odhodke.
Sredstva in obveznosti se v posamezen segment razporejajo direktno in se že v računovodskih evidencah
vodijo ločeno po zavarovalnih skupinah in glede na območje poslovanja.
Poslovodstvo spremlja poslovanje posameznih segmentov na ravni nekonsolidiranih izkazov
posameznih družb, ki se za potrebe analize celotnih izkazov skupine seštevajo, ne upoštevajoč
konsolidacijske izločitve.
V nadaljevanju sta prikazana izkaz finančnega položaja in izkaz poslovnega izida po področjih in
območjih poslovanja za tekoče in preteklo leto.
Pojasnila k računovodskim izkazom
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
230
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
v EUR
31. 12. 2022
Izkaz finančnega položaja
PREMOŽENJE
ŽIVLJENJE
ZDRAVSTVO
DRUGO
SKUPAJ
(pred izločitvami)
IZLOČITVE
SKUPAJ
(po izločitvah)
SREDSTVA
2.176.100.199
2.112.703.629
88.062.826
195.057.434
4.571.924.088
-443.099.169
4.128.824.919
Neopredmetena sredstva
85.700.534
7.466.973
410.239
18.882.003
112.459.749
0
112.459.749
Opredmetena osnovna sredstva
91.823.423
10.021.800
1.804.464
4.348.781
107.998.468
0
107.998.468
Odložene terjatve za davek
20.141.702
21.040.073
2.078.560
270.692
43.531.027
-2.559.580
40.971.447
Naložbene nepremičnine
46.695.729
1.208.135
0
20.473.631
68.377.495
0
68.377.495
Pravica do uporabe sredstev
10.578.968
777.319
428.285
3.035.139
14.819.711
-4.452.086
10.367.625
Finančne naložbe v odvisne družbe
171.768.414
21.249.883
7.500
74.162.546
267.188.343
-267.188.343
0
Finančne naložbe v pridružene družbe
37.369.536
440.648
0
0
37.810.184
0
37.810.184
Finančna sredstva
1.080.399.828
1.972.050.911
72.877.987
41.231.004
3.166.559.730
-1.583.363
3.164.976.367
Finančne naložbe
1.080.399.828
1.400.184.390
72.877.987
41.231.004
2.594.693.209
-1.583.363
2.593.109.846
– naložbe v posojila in depozite
70.108.140
54.550.244
0
3.451.342
128.109.726
-1.583.363
126.526.363
– naložbe v posesti do zapadlosti
0
456.469.434
0
0
456.469.434
0
456.469.434
– naložbe, razpoložljive za prodajo
995.921.433
706.309.748
72.877.987
35.686.924
1.810.796.092
0
1.810.796.092
– naložbe, vrednotene po pošteni vrednosti
14.370.255
182.854.964
0
2.092.738
199.317.957
0
199.317.957
Sredstva zavarovancev, ki prevzemajo naložbeno tveganje
0
571.866.521
0
0
571.866.521
0
571.866.521
Znesek zavarovalno-tehničnih rezervacij, prenesen pozavarovateljem
292.026.028
8.871.415
1.587.797
0
302.485.240
-92.686.223
209.799.017
Terjatve
309.766.986
12.713.965
6.809.719
14.281.239
343.571.909
-74.431.263
269.140.646
– terjatve iz neposrednih zavarovalnih poslov
139.543.071
1.996.181
4.822.986
60.453
146.422.691
-720.579
145.702.112
– terjatve iz pozavarovanja in sozavarovanja
142.211.080
231.491
260.700
0
142.703.271
-61.442.095
81.261.176
– terjatve za odmerjeni davek
958.109
5.815
0
5.740.769
6.704.693
0
6.704.693
– druge terjatve
27.054.726
10.480.478
1.726.033
8.480.017
47.741.254
-12.268.589
35.472.665
Druga sredstva
4.469.721
1.033.767
323.744
651.129
6.478.361
-198.311
6.280.050
Denar in denarni ustrezniki
25.161.426
55.828.740
1.734.531
15.736.755
98.461.452
0
98.461.452
Nekratkoročna sredstva, namenjena za prodajo
197.904
0
0
1.984.515
2.182.419
0
2.182.419
KAPITAL IN OBVEZNOSTI
2.176.100.199
2.112.703.629
88.062.826
195.057.434
4.571.924.089
-443.099.169
4.128.824.919
Kapital
701.242.554
110.828.057
32.012.221
174.777.994
1.018.860.827
-266.061.964
752.798.863
Kapital lastnikov obvladujoče družbe
701.242.554
110.828.057
32.012.221
174.777.994
1.018.860.827
-269.462.486
749.398.341
– osnovni kapital
129.690.864
77.249.393
20.822.144
106.331.530
334.093.931
-260.392.539
73.701.392
– kapitalske rezerve
43.380.681
39.652.231
0
31.061.946
114.094.858
-63.790.184
50.304.674
– rezerve iz dobička
430.038.432
47.825.525
1.853.961
7.884.580
487.602.498
-5.768.539
481.833.959
– rezerve za lastne delnice
0
0
0
364.680
364.680
0
364.680
– lastne delnice
0
0
0
0
0
-364.680
-364.680
– rezerva za pošteno vrednost
-38.962.183
-99.343.389
-5.166.703
14.335.245
-129.137.030
-395.421
-129.532.451
– zadržani čisti poslovni izid
86.529.971
31.913.518
15.665.581
16.768.226
150.877.296
75.015.811
225.893.107
– čisti poslovni izid poslovnega leta
52.531.732
14.490.402
-1.162.762
-1.898.934
63.960.438
-13.700.460
50.259.978
– prevedbeni popravek kapitala
-1.966.943
-959.612
0
-69.278
-2.995.844
-66.475
-3.062.318
Neobvladujoči delež kapitala
0
0
0
0
0
3.400.522
3.400.522
Podrejene obveznosti
49.522.163
0
0
0
49.522.163
0
49.522.163
Zavarovalno-tehnične rezervacije
1.177.721.774
1.392.255.152
41.791.333
0
2.611.768.259
-92.688.663
2.519.079.596
– prenosne premije
441.382.787
451.984
3.666.189
0
445.500.960
-31.211.802
414.289.158
– matematične rezervacije
0
1.356.890.816
0
0
1.356.890.816
0
1.356.890.816
– škodne rezervacije
708.046.618
21.845.252
19.075.626
0
748.967.496
-60.179.310
688.788.186
– druge zavarovalno-tehnične rezervacije
28.292.369
13.067.100
19.049.518
0
60.408.987
-1.297.551
59.111.436
Zavarovalno-tehnične rezervacije v korist življenjskih zavarovancev, ki
prevzemajo naložbeno tveganje
0
580.944.539
0
0
580.944.539
0
580.944.539
Rezervacije za zaposlence
13.403.259
2.270.564
842.667
912.618
17.429.108
0
17.429.108
Druge rezervacije
761.486
29.804
240.099
1.115.498
2.146.887
0
2.146.887
Odložene obveznosti za davek
774.194
-1.954.683
0
4.011.227
2.830.738
-2.571.283
259.455
Druge finančne obveznosti
1.935.601
15.965
0
699.378
2.650.944
-777.385
1.873.559
Obveznosti iz poslovanja
139.984.311
9.023.024
6.261.317
1.218.781
156.487.433
-62.711.883
93.775.550
– obveznosti iz neposrednih zavarovalnih poslov
8.350.506
8.436.881
5.989.540
0
22.776.927
-1.275.278
21.501.649
– obveznosti iz pozavarovanja in sozavarovanja
121.468.760
512.483
271.777
0
122.253.020
-61.436.605
60.816.415
– obveznosti za odmerjeni davek
10.165.045
73.660
0
1.218.781
11.457.486
0
11.457.486
Obveznosti iz najemov
10.885.928
795.055
436.456
3.239.155
15.356.594
-4.589.212
10.767.382
Druge obveznosti
79.868.929
18.496.152
6.478.733
9.082.783
113.926.597
-13.698.780
100.227.817
Obveznosti, vezane na nekratkoročna sredstva v posesti za prodajo
0
0
0
0
0
0
0
Pojasnila k računovodskim izkazom
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
231
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
v EUR
31. 12. 2021
Izkaz finančnega položaja
PREMOŽENJE
ŽIVLJENJE
ZDRAVSTVO
DRUGO
SKUPAJ
(pred izločitvami)
IZLOČITVE
SKUPAJ
(po izločitvah)
SREDSTVA
2.121.657.494
2.293.277.858
106.463.985
207.038.314
4.728.437.651
-354.084.035
4.374.353.616
Neopredmetena sredstva
80.112.808
8.377.752
663.298
18.030.557
107.184.415
0
107.184.415
Opredmetena osnovna sredstva
90.588.295
10.233.472
2.062.448
5.770.997
108.655.212
0
108.655.212
Odložene terjatve za davek
110.869
101.004
421.898
293.654
927.425
0
927.425
Naložbene nepremičnine
46.340.133
1.773.064
0
22.974.761
71.087.958
4.023.015
75.110.973
Pravica do uporabe sredstev
11.276.046
960.258
500.797
2.750.469
15.487.570
-4.554.461
10.933.109
Finančne naložbe v odvisne družbe
126.066.794
13.438.187
0
70.917.798
210.422.779
-210.422.779
0
Finančne naložbe v pridružene družbe
35.591.376
439.970
0
0
36.031.346
0
36.031.346
Finančna sredstva
1.213.722.046
2.211.229.231
92.219.328
42.731.707
3.559.902.312
-2.584.674
3.557.317.638
Finančne naložbe
1.213.722.046
1.591.611.743
92.219.328
42.731.707
2.940.284.824
-2.584.674
2.937.700.150
– naložbe v posojila in depozite
67.343.910
31.324.538
0
2.020.763
100.689.211
-2.584.674
98.104.537
– naložbe v posesti do zapadlosti
0
157.560.733
0
0
157.560.733
0
157.560.733
– naložbe, razpoložljive za prodajo
1.134.439.152
870.239.658
92.219.328
40.710.944
2.137.609.082
0
2.137.609.082
– naložbe, vrednotene po pošteni vrednosti
11.938.984
532.486.814
0
0
544.425.798
0
544.425.798
Sredstva zavarovancev, ki prevzemajo naložbeno tveganje
0
619.617.488
0
0
619.617.488
0
619.617.488
Znesek zavarovalno-tehničnih rezervacij, prenesen pozavarovateljem
245.721.499
5.789.488
3.140.932
0
254.651.919
-79.812.029
174.839.890
Terjatve
250.038.638
4.281.888
5.792.983
12.889.452
273.002.961
-60.626.052
212.376.909
– terjatve iz neposrednih zavarovalnih poslov
110.522.961
1.647.367
5.344.333
61.240
117.575.901
-720.694
116.855.207
– terjatve iz pozavarovanja in sozavarovanja
114.992.337
196.218
281.728
0
115.470.283
-48.269.351
67.200.932
– terjatve za odmerjeni davek
924.396
13.330
0
3.189.658
4.127.384
0
4.127.384
– druge terjatve
23.598.944
2.424.973
166.922
9.638.554
35.829.393
-11.636.007
24.193.386
Druga sredstva
3.080.138
1.000.430
314.179
555.333
4.950.080
-107.055
4.843.025
Denar in denarni ustrezniki
18.810.948
35.653.114
1.348.122
26.509.446
82.321.630
0
82.321.630
Nekratkoročna sredstva, namenjena za prodajo
197.904
0
0
3.614.140
3.812.044
0
3.812.044
KAPITAL IN OBVEZNOSTI
2.121.657.494
2.293.277.858
106.463.985
207.038.314
4.728.437.651
-354.084.035
4.374.353.616
Kapital
743.587.952
168.107.999
40.652.405
185.914.932
1.138.263.288
-205.276.419
932.986.869
Kapital lastnikov obvladujoče družbe
743.587.952
168.107.999
40.652.405
185.914.932
1.138.263.288
-207.752.064
930.511.224
– osnovni kapital
113.689.614
55.543.349
20.822.144
103.344.414
293.399.521
-219.698.129
73.701.392
– kapitalske rezerve
43.511.478
13.658.827
0
21.061.946
78.232.251
-27.948.504
50.283.747
– rezerve iz dobička
369.676.651
47.734.549
1.853.961
1.598.175
420.863.336
770.623
421.633.959
– rezerve za lastne delnice
0
0
0
364.680
364.680
0
364.680
– lastne delnice
0
0
0
0
0
-364.680
-364.680
– rezerva za pošteno vrednost
52.410.528
6.571.912
813.221
19.058.145
78.853.806
-1.019.528
77.834.278
– zadržani čisti poslovni izid
115.164.702
36.678.335
11.403.820
33.876.580
197.123.437
37.465.557
234.588.994
– čisti poslovni izid poslovnega leta
51.103.020
8.814.962
5.759.259
6.673.325
72.350.566
3.089.281
75.439.847
– prevedbeni popravek kapitala
-1.968.041
-893.935
0
-62.333
-2.924.309
-46.684
-2.970.993
Neobvladujoči delež kapitala
0
0
0
0
0
2.475.645
2.475.645
Podrejene obveznosti
49.471.831
0
0
0
49.471.831
0
49.471.831
Zavarovalno-tehnične rezervacije
1.130.247.082
1.472.413.320
53.551.980
0
2.656.212.382
-79.843.998
2.576.368.384
– prenosne premije
386.311.527
454.613
3.614.672
0
390.380.812
-20.337.087
370.043.725
– matematične rezervacije
0
1.432.613.660
0
0
1.432.613.660
0
1.432.613.660
– škodne rezervacije
711.964.825
23.114.787
16.058.686
0
751.138.298
-56.639.987
694.498.311
– druge zavarovalno-tehnične rezervacije
31.970.730
16.230.260
33.878.622
0
82.079.612
-2.866.924
79.212.688
Zavarovalno-tehnične rezervacije v korist življenjskih zavarovancev, ki
prevzemajo naložbeno tveganje
0
622.303.399
0
0
622.303.399
0
622.303.399
Rezervacije za zaposlence
13.617.610
2.335.076
872.627
846.820
17.672.133
0
17.672.133
Druge rezervacije
1.053.458
26.518
182.905
1.249.655
2.512.536
0
2.512.536
Odložene obveznosti za davek
2.186.148
1.914.479
0
5.288.143
9.388.770
-11.736
9.377.034
Druge finančne obveznosti
4.871.905
25.666
0
810.018
5.707.589
-2.621.942
3.085.647
Obveznosti iz poslovanja
98.011.738
8.890.090
6.073.859
27.549
113.003.236
-49.661.578
63.341.658
– obveznosti iz neposrednih zavarovalnih poslov
6.949.487
8.165.901
5.518.766
0
20.634.154
-1.183.597
19.450.557
– obveznosti iz pozavarovanja in sozavarovanja
88.834.137
697.681
187.628
0
89.719.446
-48.477.981
41.241.465
– obveznosti za odmerjeni davek
2.228.114
26.508
367.465
27.549
2.649.636
0
2.649.636
Obveznosti iz najemov
11.606.194
904.600
510.009
2.935.103
15.955.906
-4.681.100
11.274.806
Druge obveznosti
67.003.576
16.356.711
4.620.200
9.966.094
97.946.581
-11.987.262
85.959.319
Obveznosti, vezane na nekratkoročna sredstva v posesti za prodajo
0
0
0
0
0
0
0
Pojasnila k računovodskim izkazom
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
232
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
v EUR
2022
2021
Izkaz poslovnega izida
PREMOŽENJE
ŽIVLJENJE
ZDRAVSTVO
DRUGO
SKUPAJ
PREMOŽENJE
ŽIVLJENJE
ZDRAVSTVO
DRUGO
SKUPAJ
Čisti prihodki od zavarovalnih premij
725.629.617
260.098.110
204.177.888
0
1.189.905.615
677.079.548
244.584.435
198.182.068
0
1.119.846.051
– obračunane kosmate zavarovalne premije
1.009.172.823
266.160.975
204.223.289
0
1.479.557.087
904.500.010
250.160.945
198.314.595
0
1.352.975.550
obračunana premija, oddana v pozavarovanje in sozavarovanje
-248.921.289
-6.065.121
0
0
-254.986.410
-215.369.686
-5.580.189
0
0
-220.949.875
– sprememba prenosnih premij
-34.621.917
2.256
-45.401
0
-34.665.062
-12.050.776
3.679
-132.527
0
-12.179.624
Prihodki od naložb v povezane družbe
1.841.505
678
0
0
1.842.183
1.093.864
0
0
350.190
1.444.054
– dobiček iz naložb v kapital pridruženih in skupaj obvladovanih družb, obračunan
z uporabo kapitalske metode
1.841.505
678
0
0
1.842.183
1.093.864
0
0
350.190
1.444.054
drugi prihodki od naložb v povezane družbe
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Prihodki od naložb
40.616.373
50.057.369
827.649
54.990
91.556.381
23.313.042
131.084.839
881.499
59.791
155.339.171
prihodki od obresti, izračunani z uporabo metode efektivnih obrestnih mer
10.438.732
23.421.577
500.645
40.665
34.401.619
10.513.512
23.153.778
569.890
44.099
34.281.279
– dobički pri odtujitvah naložb
23.511.658
14.089.269
163.601
10.914
37.775.442
6.288.821
9.795.552
203.031
13.936
16.301.340
– drugi prihodki od naložb
6.665.983
12.546.523
163.403
3.411
19.379.320
6.510.709
98.135.509
108.578
1.756
104.756.552
Drugi zavarovalni prihodki
56.734.123
2.315.408
885.454
0
59.934.985
46.745.180
1.976.072
73.048
0
48.794.300
– prihodki od provizij
46.900.776
2.284.113
0
0
49.184.889
36.966.451
1.949.637
0
0
38.916.088
drugi prihodki od zavarovalnih poslov
9.833.347
31.295
885.454
0
10.750.096
9.778.729
26.435
73.048
0
9.878.212
Drugi prihodki
9.415.112
189.920
97.076
50.124.021
59.826.129
11.211.689
428.125
109.532
41.584.714
53.334.060
Čisti odhodki za škode
370.254.786
182.690.242
193.787.403
0
746.732.431
363.348.949
185.440.722
166.239.117
0
715.028.788
– obračunani kosmati zneski škod
463.442.125
185.401.039
183.387.377
0
832.230.541
393.254.881
185.673.862
157.651.307
0
736.580.050
obračunani deleži pozavarovateljev in sozavarovateljev
-58.416.618
-1.489.120
-1.942
0
-59.907.680
-42.961.049
-1.924.694
1.283
0
-44.884.460
– spremembe škodnih rezervacij
-34.770.721
-1.221.677
3.016.730
0
-32.975.668
13.055.117
1.691.554
1.405.723
0
16.152.394
odhodki iz izravnalne sheme dopolnilnih zdravstvenih
zavarovanj
0
0
7.385.238
0
7.385.238
0
0
7.180.804
0
7.180.804
Sprememba drugih zavarovalno-tehničnih rezervacij
67.049
-67.578.173
-11.530.655
0
-79.041.779
-503.642
-10.008.883
8.399.117
0
-2.113.408
Sprememba zavarovalno-tehničnih rezervacij zavarovancev,
ki prevzemajo naložbeno tveganje
0
-43.787.917
0
0
-43.787.917
0
112.661.349
0
0
112.661.349
Odhodki za bonuse in popuste
10.786.607
14.233
-2.090
0
10.798.750
11.392.922
11.221
0
0
11.404.143
Obratovalni stroški
237.351.894
46.880.107
17.696.129
0
301.928.130
209.838.574
41.771.953
15.247.381
0
266.857.908
– stroški pridobivanja zavarovanj
177.993.251
29.683.424
3.752.613
0
211.429.288
155.114.037
26.761.666
3.035.467
0
184.911.170
– drugi obratovalni stroški
59.358.643
17.196.683
13.943.516
0
90.498.842
54.724.537
15.010.287
12.211.914
0
81.946.738
Odhodki od naložb v povezane družbe
0
0
0
0
0
135.453
10.179
0
0
145.632
izguba iz naložb v kapital pridruženih in skupaj obvladovanih družb,
obračunana z uporabo kapitalske metode
0
0
0
0
0
135.453
10.179
0
0
145.632
drugi odhodki od naložb v povezane družbe
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Odhodki naložb
25.208.897
173.730.559
1.858.374
847.069
201.644.899
6.780.978
24.870.022
92.945
88.841
31.832.786
– oslabitve finančnih sredstev
4.646.874
3.506.616
881.246
0
9.034.736
29.285
4.343
0
0
33.628
– izgube pri odtujitvah naložb
13.949.589
35.523.691
868.137
346
50.341.763
1.720.014
5.384.202
18.116
407
7.122.739
– drugi odhodki naložb
6.612.434
134.700.252
108.991
846.723
142.268.400
5.031.679
19.481.477
74.829
88.434
24.676.419
Drugi zavarovalni odhodki
57.320.881
905.640
1.270.062
0
59.496.583
50.434.727
991.677
489.536
0
51.915.940
Drugi odhodki
29.243.604
3.233.474
920.111
37.356.777
70.753.966
20.779.040
2.696.207
792.471
34.111.935
58.379.653
– odhodki financiranja
2.500.105
42.818
0
188.304
2.731.227
2.465.509
55.600
0
208.177
2.729.286
– ostali drugi odhodki
26.743.499
3.190.656
920.111
37.168.473
68.022.739
18.313.531
2.640.607
792.471
33.903.758
55.650.367
Poslovni izid pred obdavčitvijo
104.003.012
16.573.320
1.988.733
11.975.165
134.540.230
97.236.322
19.629.024
7.985.580
7.793.919
132.644.845
Davek od dohodka
18.990.486
2.809.389
-253.864
2.777.541
24.323.552
15.130.729
974.805
1.469.393
2.104.225
19.679.152
ČISTI POSLOVNI IZID OBRAČUNSKEGA OBDOBJA
85.012.526
13.763.931
2.242.597
9.197.624
110.216.678
82.105.593
18.654.219
6.516.187
5.689.694
112.965.693
Čisti poslovni izid lastnikov obvladujoče družbe
84.958.080
13.753.059
2.242.597
9.506.242
110.459.978
81.973.513
18.650.761
6.516.187
5.621.353
112.761.814
Čisti poslovni izid lastnikov neobvladujočih deležev
54.446
10.872
0
-308.618
-243.300
132.080
3.458
0
68.341
203.879
Pojasnila k računovodskim izkazom
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
233
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
v EUR
31. 12. 2022
Izkaz finančnega položaja
SLOVENIJA
TUJINA
SKUPAJ
(pred izločitvami)
IZLOČITVE
SKUPAJ
(po izločitvah)
SREDSTVA
4.034.615.290
537.308.798
4.571.924.088
-443.099.169
4.128.824.919
Neopredmetena sredstva
90.893.228
21.566.521
112.459.749
0
112.459.749
Opredmetena osnovna sredstva
71.092.819
36.905.649
107.998.468
0
107.998.468
Odložene terjatve za davek
40.268.086
3.262.941
43.531.027
-2.559.580
40.971.447
Naložbene nepremičnine
62.494.753
5.882.742
68.377.495
0
68.377.495
Pravica do uporabe sredstev
7.542.429
7.277.282
14.819.711
-4.452.086
10.367.625
Finančne naložbe v odvisne družbe
261.302.480
5.885.863
267.188.343
-267.188.343
0
Finančne naložbe v pridružene družbe
37.810.184
0
37.810.184
0
37.810.184
Finančna sredstva
2.870.210.561
296.349.169
3.166.559.730
-1.583.363
3.164.976.367
Finančne naložbe
2.321.724.897
272.968.312
2.594.693.209
-1.583.363
2.593.109.846
– naložbe v posojila in depozite
66.490.372
61.619.354
128.109.726
-1.583.363
126.526.363
– naložbe v posesti do zapadlosti
448.967.712
7.501.722
456.469.434
0
456.469.434
– naložbe, razpoložljive za prodajo
1.627.938.498
182.857.594
1.810.796.092
0
1.810.796.092
– naložbe, vrednotene po pošteni vrednosti
178.328.315
20.989.642
199.317.957
0
199.317.957
Sredstva zavarovancev, ki prevzemajo naložbeno tveganje
548.485.664
23.380.857
571.866.521
0
571.866.521
Znesek zavarovalno-tehničnih rezervacij, prenesen pozavarovateljem
252.472.014
50.013.226
302.485.240
-92.686.223
209.799.017
Terjatve
271.366.036
72.205.873
343.571.909
-74.431.263
269.140.646
– terjatve iz neposrednih zavarovalnih poslov
104.221.217
42.201.474
146.422.691
-720.579
145.702.112
– terjatve iz pozavarovanja in sozavarovanja
125.597.707
17.105.564
142.703.271
-61.442.095
81.261.176
– terjatve za odmerjeni davek
6.106.570
598.123
6.704.693
0
6.704.693
– druge terjatve
35.440.542
12.300.712
47.741.254
-12.268.589
35.472.665
Druga sredstva
3.079.189
3.399.172
6.478.361
-198.311
6.280.050
Denar in denarni ustrezniki
64.148.373
34.313.079
98.461.452
0
98.461.452
Nekratkoročna sredstva, namenjena za prodajo
1.935.138
247.281
2.182.419
0
2.182.419
KAPITAL IN OBVEZNOSTI
4.034.615.290
537.308.798
4.571.924.088
-443.099.169
4.128.824.919
Kapital
891.756.334
127.104.493
1.018.860.827
-266.061.965
752.798.863
Kapital lastnikov obvladujoče družbe
891.756.334
127.104.493
1.018.860.827
-269.462.487
749.398.341
– osnovni kapital
211.194.463
122.899.469
334.093.932
-260.392.540
73.701.392
– kapitalske rezerve
112.205.859
1.888.999
114.094.858
-63.790.184
50.304.674
– rezerve iz dobička
476.413.471
11.189.026
487.602.497
-5.768.538
481.833.959
– rezerve za lastne delnice
364.680
0
364.680
0
364.680
– lastne delnice
0
0
0
-364.680
-364.680
– rezerva za pošteno vrednost
-112.483.389
-16.653.641
-129.137.030
-395.421
-129.532.451
– zadržani čisti poslovni izid
141.127.910
9.749.386
150.877.296
75.015.811
225.893.107
– čisti poslovni izid poslovnega leta
62.933.340
1.027.098
63.960.438
-13.700.460
50.259.978
– prevedbeni popravek kapitala
0
-2.995.844
-2.995.844
-66.475
-3.062.318
Neobvladujoči deleži kapitala
0
0
0
3.400.522
3.400.522
Podrejene obveznosti
49.522.163
0
49.522.163
0
49.522.163
Zavarovalno-tehnične rezervacije
2.292.914.917
318.853.342
2.611.768.259
-92.688.663
2.519.079.596
– prenosne premije
334.538.645
110.962.315
445.500.960
-31.211.802
414.289.158
– matematične rezervacije
1.260.182.283
96.708.533
1.356.890.816
0
1.356.890.816
– škodne rezervacije
640.408.091
108.559.405
748.967.496
-60.179.310
688.788.186
– druge zavarovalno-tehnične rezervacije
57.785.898
2.623.089
60.408.987
-1.297.551
59.111.436
Zavarovalno-tehnične rezervacije v korist življenjskih zavarovancev, ki prevzemajo naložbeno tveganje
557.670.060
23.274.479
580.944.539
0
580.944.539
Rezervacije za zaposlence
14.117.696
3.311.412
17.429.108
0
17.429.108
Druge rezervacije
1.349.054
797.833
2.146.887
0
2.146.887
Odložene obveznosti za davek
2.007.770
822.968
2.830.738
-2.571.283
259.455
Druge finančne obveznosti
1.615.994
1.034.949
2.650.943
-777.384
1.873.559
Obveznosti iz poslovanja
126.276.645
30.210.788
156.487.433
-62.711.883
93.775.550
– obveznosti iz neposrednih zavarovalnih poslov
18.661.600
4.115.327
22.776.927
-1.275.278
21.501.649
– obveznosti iz pozavarovanja in sozavarovanja
96.717.362
25.535.658
122.253.020
-61.436.605
60.816.415
– obveznosti za odmerjeni davek
10.897.683
559.803
11.457.486
0
11.457.486
Obveznosti iz najemov
7.720.133
7.636.461
15.356.594
-4.589.212
10.767.382
Druge obveznosti
89.664.524
24.262.073
113.926.597
-13.698.779
100.227.817
Obveznosti, vezane na nekratkoročna sredstva v posesti za prodajo
0
0
0
0
0
Pojasnila k računovodskim izkazom
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
234
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
v EUR
31. 12. 2021
Izkaz finančnega položaja
SLOVENIJA
TUJINA
SKUPAJ
(pred izločitvami)
IZLOČITVE
SKUPAJ
(po izločitvah)
SREDSTVA
4.209.162.813
519.274.838
4.728.437.651
-354.084.035
4.374.353.616
Neopredmetena sredstva
87.040.191
20.144.224
107.184.415
0
107.184.415
Opredmetena osnovna sredstva
70.597.438
38.057.774
108.655.212
0
108.655.212
Odložene terjatve za davek
702.993
224.432
927.425
0
927.425
Naložbene nepremičnine
65.830.986
5.256.972
71.087.958
4.023.015
75.110.973
Pravica do uporabe sredstev
7.819.804
7.667.766
15.487.570
-4.554.461
10.933.109
Finančne naložbe v odvisne družbe
204.614.572
5.808.207
210.422.779
-210.422.779
0
Finančne naložbe v pridružene družbe
36.031.346
0
36.031.346
0
36.031.346
Finančna sredstva
3.267.043.376
292.858.936
3.559.902.312
-2.584.674
3.557.317.638
Finančne naložbe
2.674.514.711
265.770.113
2.940.284.824
-2.584.674
2.937.700.150
– naložbe v posojila in depozite
50.234.018
50.455.193
100.689.211
-2.584.674
98.104.537
– naložbe v posesti do zapadlosti
149.195.563
8.365.170
157.560.733
0
157.560.733
– naložbe, razpoložljive za prodajo
1.947.934.174
189.674.908
2.137.609.082
0
2.137.609.082
– naložbe, vrednotene po pošteni vrednosti
527.150.956
17.274.842
544.425.798
0
544.425.798
Sredstva zavarovancev, ki prevzemajo naložbeno tveganje
592.528.665
27.088.823
619.617.488
0
619.617.488
Znesek zavarovalno-tehničnih rezervacij, prenesen pozavarovateljem
201.524.459
53.127.460
254.651.919
-79.812.029
174.839.890
Terjatve
205.351.678
67.651.283
273.002.961
-60.626.052
212.376.909
– terjatve iz neposrednih zavarovalnih poslov
79.378.490
38.197.411
117.575.901
-720.694
116.855.207
– terjatve iz pozavarovanja in sozavarovanja
97.809.626
17.660.657
115.470.283
-48.269.351
67.200.932
– terjatve za odmerjeni davek
3.733.579
393.805
4.127.384
0
4.127.384
– druge terjatve
24.429.983
11.399.410
35.829.393
-11.636.007
24.193.386
Druga sredstva
2.136.932
2.813.148
4.950.080
-107.055
4.843.025
Denar in denarni ustrezniki
56.904.412
25.417.218
82.321.630
0
82.321.630
Nekratkoročna sredstva, namenjena za prodajo
3.564.626
247.418
3.812.044
0
3.812.044
KAPITAL IN OBVEZNOSTI
4.209.162.813
519.274.838
4.728.437.651
-354.084.035
4.374.353.616
Kapital
1.009.582.130
128.681.158
1.138.263.288
-205.276.419
932.986.869
Kapital lastnikov obvladujoče družbe
1.009.582.130
128.681.158
1.138.263.288
-207.752.064
930.511.224
– osnovni kapital
192.180.918
101.218.603
293.399.521
-219.698.129
73.701.392
– kapitalske rezerve
76.212.455
2.019.796
78.232.251
-27.948.504
50.283.747
– rezerve iz dobička
410.086.847
10.776.489
420.863.336
770.623
421.633.959
– rezerve za lastne delnice
364.680
0
364.680
0
364.680
– lastne delnice
0
0
0
-364.680
-364.680
– rezerva za pošteno vrednost
73.779.454
5.074.352
78.853.806
-1.019.528
77.834.278
– zadržani čisti poslovni izid
192.565.348
4.558.089
197.123.437
37.465.557
234.588.994
– čisti poslovni izid poslovnega leta
64.392.428
7.958.138
72.350.566
3.089.281
75.439.847
– prevedbeni popravek kapitala
0
-2.924.309
-2.924.309
-46.684
-2.970.993
Neobvladujoči deleži kapitala
0
0
0
2.475.645
2.475.645
Podrejene obveznosti
49.471.831
0
49.471.831
0
49.471.831
Zavarovalno-tehnične rezervacije
2.354.629.760
301.582.622
2.656.212.382
-79.843.998
2.576.368.384
– prenosne premije
291.969.004
98.411.808
390.380.812
-20.337.087
370.043.725
– matematične rezervacije
1.345.183.071
87.430.589
1.432.613.660
0
1.432.613.660
– škodne rezervacije
638.293.195
112.845.103
751.138.298
-56.639.987
694.498.311
– druge zavarovalno-tehnične rezervacije
79.184.490
2.895.122
82.079.612
-2.866.924
79.212.688
Zavarovalno-tehnične rezervacije v korist življenjskih zavarovancev, ki prevzemajo naložbeno tveganje
595.544.240
26.759.158
622.303.399
0
622.303.399
Rezervacije za zaposlence
14.696.255
2.975.878
17.672.133
0
17.672.133
Druge rezervacije
1.598.604
913.932
2.512.536
0
2.512.536
Odložene obveznosti za davek
7.916.794
1.471.976
9.388.770
-11.736
9.377.034
Druge finančne obveznosti
2.873.112
2.834.477
5.707.589
-2.621.942
3.085.647
Obveznosti iz poslovanja
83.749.408
29.253.828
113.003.236
-49.661.578
63.341.658
– obveznosti iz neposrednih zavarovalnih poslov
16.753.335
3.880.819
20.634.154
-1.183.597
19.450.557
– obveznosti iz pozavarovanja in sozavarovanja
64.585.731
25.133.715
89.719.446
-48.477.981
41.241.465
– obveznosti za odmerjeni davek
2.410.342
239.294
2.649.636
0
2.649.636
Obveznosti iz najemov
7.976.199
7.979.707
15.955.906
-4.681.100
11.274.806
Druge obveznosti
81.124.480
16.822.102
97.946.582
-11.987.263
85.959.319
Obveznosti, vezane na nekratkoročna sredstva v posesti za prodajo
0
0
0
0
0
Pojasnila k računovodskim izkazom
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
235
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
v EUR
2022
2021
Izkaz poslovnega izida
SLOVENIJA
TUJINA
SKUPAJ
SLOVENIJA
TUJINA
SKUPAJ
Čisti prihodki od zavarovalnih premij
958.065.989
231.839.626
1.189.905.615
906.255.858
213.590.193
1.119.846.051
– obračunane kosmate zavarovalne premije
1.190.965.875
288.591.212
1.479.557.087
1.096.280.433
256.695.117
1.352.975.550
obračunana premija, oddana v pozavarovanje in sozavarovanje
-209.405.140
-45.581.270
-254.986.410
-180.456.640
-40.493.235
-220.949.875
– sprememba prenosnih premij
-23.494.746
-11.170.316
-34.665.062
-9.567.935
-2.611.689
-12.179.624
Prihodki od naložb v povezane družbe
1.842.183
0
1.842.183
1.444.054
0
1.444.054
dobiček iz naložb v kapital pridruženih in skupaj obvladovanih družb, obračunan z uporabo kapitalske metode
1.842.183
0
1.842.183
1.444.054
0
1.444.054
drugi prihodki od naložb v povezane družbe
0
0
0
0
0
0
Prihodki od naložb
83.766.268
7.790.113
91.556.381
143.978.937
11.360.234
155.339.171
prihodki od obresti, izračunani z uporabo metode efektivnih obrestnih mer
28.235.063
6.166.556
34.401.619
28.027.866
6.253.413
34.281.279
– dobički pri odtujitvah naložb
37.748.974
26.468
37.775.442
15.883.514
417.826
16.301.340
– drugi prihodki od naložb
17.782.231
1.597.089
19.379.320
100.067.557
4.688.995
104.756.552
Drugi zavarovalni prihodki
48.877.912
11.057.073
59.934.985
39.799.148
8.995.152
48.794.300
– prihodki od provizij
41.536.713
7.648.176
49.184.889
32.848.742
6.067.346
38.916.088
drugi prihodki od zavarovalnih poslov
7.341.199
3.408.897
10.750.096
6.950.406
2.927.806
9.878.212
Drugi prihodki
52.375.306
7.450.823
59.826.129
41.096.092
12.237.968
53.334.060
Čisti odhodki za škode
618.904.582
127.827.849
746.732.431
596.436.554
118.592.234
715.028.788
– obračunani kosmati zneski škod
695.224.251
137.006.290
832.230.541
612.775.009
123.805.041
736.580.050
obračunani deleži pozavarovateljev in sozavarovateljev
-47.780.703
-12.126.977
-59.907.680
-35.058.683
-9.825.777
-44.884.460
– spremembe škodnih rezervacij
-35.924.204
2.948.536
-32.975.668
11.539.424
4.612.970
16.152.394
odhodki iz izravnalne sheme dopolnilnih zdravstvenih zavarovanj
7.385.238
0
7.385.238
7.180.804
0
7.180.804
Sprememba drugih zavarovalno-tehničnih rezervacij
-84.772.001
5.730.222
-79.041.779
-7.719.847
5.606.439
-2.113.408
Sprememba zavarovalno-tehničnih rezervacij zavarovancev, ki prevzemajo naložbeno tveganje
-40.494.749
-3.293.168
-43.787.917
108.609.475
4.051.874
112.661.349
Odhodki za bonuse in popuste
9.151.979
1.646.771
10.798.750
10.490.542
913.601
11.404.143
Obratovalni stroški
212.764.433
89.163.697
301.928.130
185.659.845
81.198.063
266.857.908
– stroški pridobivanja zavarovanj
143.103.607
68.325.681
211.429.288
124.303.436
60.607.734
184.911.170
– drugi obratovalni stroški
69.660.826
20.838.016
90.498.842
61.356.409
20.590.329
81.946.738
Odhodki od naložb v povezane družbe
0
0
0
145.632
0
145.632
izguba iz naložb v kapital pridruženih in skupaj obvladovanih družb, obračunana z uporabo kapitalske metode
0
0
0
145.632
0
145.632
drugi odhodki od naložb v povezane družbe
0
0
0
0
0
0
Odhodki naložb
195.571.582
6.073.317
201.644.899
30.608.229
1.224.557
31.832.786
– oslabitve finančnih sredstev
9.032.989
1.747
9.034.736
0
33.628
33.628
– izgube pri odtujitvah naložb
50.332.452
9.311
50.341.763
7.101.695
21.044
7.122.739
– drugi odhodki naložb
136.206.141
6.062.259
142.268.400
23.506.534
1.169.885
24.676.419
Drugi zavarovalni odhodki
53.184.760
6.311.823
59.496.583
46.552.182
5.363.758
51.915.940
Drugi odhodki
55.812.390
14.941.576
70.753.966
48.575.954
9.803.699
58.379.653
– odhodki financiranja
2.336.102
395.125
2.731.227
2.304.423
424.863
2.729.286
– ostali drugi odhodki
53.476.288
14.546.451
68.022.739
46.271.531
9.378.836
55.650.367
Poslovni izid pred obdavčitvijo
124.804.682
9.735.548
134.540.230
113.215.523
19.429.322
132.644.845
Davek od dohodka
23.960.861
362.691
24.323.552
18.425.518
1.253.634
19.679.152
ČISTI POSLOVNI IZID OBRAČUNSKEGA OBDOBJA
100.843.821
9.372.857
110.216.678
94.790.005
18.175.688
112.965.693
Čisti poslovni izid lastnikov obvladujoče družbe
100.843.821
9.616.157
110.459.978
94.790.005
17.971.809
112.761.814
Čisti poslovni izid neobvladujočih deležev
0
-243.300
-243.300
0
203.879
203.879
Pojasnila k računovodskim izkazom
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
236
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
2.9.2 Poslovna področja Zavarovalnice Triglav
V skladu z zahtevo Sklepa o letnem poročilu in trimesečnih računovodskih izkazih zavarovalnic (Uradni list RS št. 1/16) v nadaljevanju predstavljamo poslovanje Zavarovalnice po posameznih poslovnih področjih.
v EUR
31. 12. 2022
31. 12. 2021
Izkaz finančnega položaja
PREMOŽENJE
ŽIVLJENJE
SKUPAJ
PREMOŽENJE
ŽIVLJENJE
SKUPAJ
SREDSTVA
1.435.563.635
1.496.632.978
2.932.196.613
1.425.009.986
1.704.592.224
3.129.602.210
Neopredmetena sredstva
63.071.014
7.343.311
70.414.326
58.793.824
8.228.203
67.022.027
Opredmetena osnovna sredstva
59.340.077
7.944.927
67.285.004
57.022.314
8.120.993
65.143.307
Odložene terjatve za davek
15.415.208
19.251.972
34.667.180
0
0
0
Naložbene nepremičnine
43.095.689
281.484
43.377.173
43.019.770
820.285
43.840.055
Pravica do uporabe sredstev
3.940.725
0
3.940.725
4.548.298
0
4.548.298
Finančne naložbe v odvisne družbe
166.826.654
18.533.689
185.360.343
120.444.672
11.480.011
131.924.683
Finančne naložbe v pridružene družbe
41.951.871
0
41.951.871
41.693.997
0
41.693.997
Finančna sredstva
698.915.782
1.416.890.936
2.115.806.718
841.558.081
1.666.539.870
2.508.097.951
Finančne naložbe
698.915.782
926.272.088
1.625.187.871
841.558.081
1.127.121.898
1.968.679.979
– naložbe v posojila in depozite
22.088.137
9.768.303
31.856.441
25.488.933
7.032.590
32.521.523
– naložbe v posesti do zapadlosti
0
227.656.974
227.656.974
0
140.946.233
140.946.233
– naložbe, razpoložljive za prodajo
676.827.645
601.920.312
1.278.747.957
816.048.831
772.341.432
1.588.390.263
– naložbe , vrednotene po pošteni vrednosti
0
86.926.499
86.926.499
20.317
206.801.643
206.821.960
Sredstva zavarovancev, ki prevzemajo naložbeno tveganje
0
490.618.848
490.618.848
0
539.417.972
539.417.972
Znesek zavarovalno-tehničnih rezervacij, prenesen pozavarovateljem
180.101.977
40.963
180.142.940
135.986.397
91.560
136.077.957
Terjatve
154.183.507
9.611.595
163.795.102
113.944.682
1.883.002
115.827.684
– terjatve iz neposrednih zavarovalnih poslov
98.522.971
216.748
98.739.720
73.285.008
231.566
73.516.574
– terjatve iz pozavarovanja in sozavarovanja
37.153.635
2.538
37.156.172
23.516.494
5.846
23.522.340
– terjatve za odmerjeni davek
0
0
0
564.166
0
564.166
– druge terjatve
18.506.901
9.392.309
27.899.210
16.579.014
1.645.590
18.224.604
Druga sredstva
2.352.519
37.471
2.389.990
1.463.755
49.505
1.513.260
Denar in denarni ustrezniki
6.368.612
16.696.630
23.065.241
6.534.196
7.378.795
13.912.991
KAPITAL IN OBVEZNOSTI
1.435.563.635
1.496.632.978
2.932.196.613
1.425.009.986
1.704.592.224
3.129.602.210
Kapital
543.041.098
9.048.243
552.089.340
577.396.816
97.825.117
675.221.933
– osnovni kapital
51.340.540
22.360.852
73.701.392
51.340.540
22.360.852
73.701.392
– kapitalske rezerve
40.344.978
13.067.907
53.412.884
40.344.978
13.067.907
53.412.884
– rezerve iz dobička
419.248.752
45.513.891
464.762.643
359.048.752
45.513.891
404.562.643
– rezerva za pošteno vrednost
-15.140.347
-88.416.509
-103.556.856
52.861.390
3.023.244
55.884.634
– zadržani čisti poslovni izid
3.497.205
0
3.497.205
43.310.026
7.634.805
50.944.831
– čisti poslovni izid poslovnega leta
43.749.970
16.522.102
60.272.072
30.491.131
6.224.418
36.715.549
Podrejene obveznosti
49.522.163
0
49.522.163
49.471.831
0
49.471.831
Zavarovalno-tehnične rezervacije
706.537.944
971.210.522
1.677.748.467
696.332.340
1.044.040.846
1.740.373.186
– prenosne premije
275.914.934
386.566
276.301.501
245.629.454
388.396
246.017.850
– matematične rezervacije
0
944.548.259
944.548.259
0
1.008.319.155
1.008.319.155
– škodne rezervacije
406.656.449
20.244.749
426.901.198
425.072.536
21.494.719
446.567.255
– druge zavarovalno-tehnične rezervacije
23.966.561
6.030.948
29.997.509
25.630.350
13.838.576
39.468.926
Zavarovalno-tehnične rezervacije v korist življenjskih zavarovancev, ki prevzemajo naložbeno tveganje
0
495.682.803
495.682.803
0
540.135.052
540.135.052
Rezervacije za zaposlence
10.301.838
2.079.636
12.381.473
10.763.216
2.079.089
12.842.305
Druge rezervacije
154.638
0
154.638
342.266
16.714
358.980
Odložene obveznosti za davek
0
0
0
973.178
3.239.555
4.212.733
Druge finančne obveznosti
22.640
0
22.640
1.690.586
0
1.690.586
Obveznosti iz poslovanja
61.220.200
6.240.352
67.460.551
28.724.774
6.136.780
34.861.554
– obveznosti iz neposrednih zavarovalnih poslov
5.317.350
6.230.328
11.547.677
4.053.234
6.129.711
10.182.945
– obveznosti iz pozavarovanja in sozavarovanja
46.205.379
10.024
46.215.403
24.671.540
7.069
24.678.609
– obveznosti za odmerjeni davek
9.697.471
0
9.697.471
0
0
0
Obveznosti iz najemov
4.054.668
0
4.054.668
4.643.844
0
4.643.844
Druge obveznosti
60.708.446
12.371.422
73.079.868
54.671.134
11.119.071
65.790.206
V izkazu finančnega položaja po poslovnih področjih so vse izkazane postavke nepobotane.
V nadaljevanju je prikazana višina bilančne vsote po pobotu.
v EUR
31. 12. 2022
31. 12. 2021
Skupna bilančna vsota (nepobotano stanje)
2.932.196.613
3.129.602.210
Medsebojne terjatve in obveznosti
-11.730.131
-10.658.116
Obveznosti in terjatve za odloženi davek
0
0
Pobotano stanje
2.920.466.482
3.118.944.094
Pojasnila k računovodskim izkazom
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
237
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
v EUR
2022
2021
Izkaz poslovnega izida
PREMOŽENJE
ŽIVLJENJE
SKUPAJ
PREMOŽENJE
ŽIVLJENJE
SKUPAJ
Čisti prihodki od zavarovalnih premij
429.820.611
197.854.778
627.675.389
411.222.504
187.532.496
598.755.000
– obračunane kosmate zavarovalne premije
670.083.437
198.780.186
868.863.623
606.009.493
188.340.610
794.350.103
obračunana premija, oddana v pozavarovanje in sozavarovanje
-222.050.006
-927.008
-222.977.014
-187.144.606
-825.143
-187.969.749
– sprememba prenosnih premij
-18.212.820
1.600
-18.211.220
-7.642.383
17.029
-7.625.354
Prihodki od naložb v povezane družbe
29.175.149
3.712.193
32.887.342
8.179.885
0
8.179.885
dobiček iz naložb v kapital pridruženih in skupaj obvladovanih družb, obračunan z uporabo kapitalske metode
0
0
0
0
0
0
drugi prihodki od naložb v povezane družbe
29.175.149
3.712.193
32.887.342
8.179.885
0
8.179.885
Prihodki od naložb
30.842.470
33.852.123
64.694.593
14.196.067
101.416.831
115.612.898
prihodki od obresti, izračunani z uporabo metode efektivnih obrestnih mer
4.210.389
15.410.533
19.620.922
4.517.587
15.168.297
19.685.884
– dobički pri odtujitvah naložb
21.408.415
12.917.050
34.325.465
5.599.009
9.289.495
14.888.504
– drugi prihodki od naložb
5.223.666
5.524.540
10.748.206
4.079.471
76.959.039
81.038.510
Drugi zavarovalni prihodki
52.871.824
5.664.466
58.536.290
40.177.409
5.209.624
45.387.033
– prihodki od provizij
45.240.980
5.663.746
50.904.726
32.989.482
5.206.895
38.196.377
drugi prihodki od zavarovalnih poslov
7.630.844
720
7.631.564
7.187.927
2.729
7.190.656
Drugi prihodki
10.249.268
787.069
11.036.337
7.933.559
892.287
8.825.846
Čisti odhodki za škode
193.719.737
152.687.532
346.407.269
207.492.094
157.645.131
365.137.225
– obračunani kosmati zneski škod
298.242.176
154.213.675
452.455.851
252.725.831
156.142.551
408.868.382
obračunani deleži pozavarovateljev in sozavarovateljev
-49.612.866
-326.541
-49.939.407
-35.569.203
-249.755
-35.818.958
– spremembe škodnih rezervacij
-54.909.573
-1.199.602
-56.109.175
-9.664.534
1.752.335
-7.912.199
Sprememba drugih zavarovalno-tehničnih rezervacij
610.277
-57.326.876
-56.716.599
-161.262
-13.827.965
-13.989.227
Sprememba zavarovalno-tehničnih rezervacij zavarovancev, ki prevzemajo naložbeno tveganje
0
-47.072.818
-47.072.818
0
91.860.583
91.860.583
Odhodki za bonuse in popuste
9.167.812
0
9.167.812
10.490.736
0
10.490.736
Obratovalni stroški
154.279.681
39.984.903
194.264.584
134.499.756
35.835.110
170.334.866
– stroški pridobivanja zavarovanj
114.854.039
27.714.966
142.569.005
98.861.653
25.406.907
124.268.560
– drugi obratovalni stroški
39.425.642
12.269.937
51.695.579
35.638.103
10.428.203
46.066.306
Odhodki od naložb v povezane družbe
3.056.317
946.158
4.002.475
1.087.047
0
1.087.047
izguba iz naložb v kapital pridruženih in skupaj obvladovanih družb, obračunana z uporabo kapitalske metode
0
0
0
0
0
0
drugi odhodki od naložb v povezane družbe
3.056.317
946.158
4.002.475
1.087.047
0
1.087.047
Odhodki naložb
19.965.522
129.467.583
149.433.105
5.475.499
12.891.188
18.366.687
– oslabitve finančnih sredstev
2.927.051
3.506.390
6.433.441
0
0
0
– izgube pri odtujitvah naložb
11.919.826
34.606.858
46.526.684
1.691.092
5.178.925
6.870.017
– drugi odhodki naložb
5.118.645
91.354.335
96.472.980
3.784.407
7.712.263
11.496.670
Drugi zavarovalni odhodki
27.049.929
860.439
27.910.368
24.354.804
943.693
25.298.497
Drugi odhodki
23.993.453
3.082.438
27.075.891
19.932.095
2.553.542
22.485.637
– odhodki financiranja
2.286.174
3.386
2.289.560
2.276.328
1.564
2.277.892
– ostali drugi odhodki
21.707.279
3.079.052
24.786.331
17.655.767
2.551.978
20.207.745
Poslovni izid pred obdavčitvijo
121.116.594
19.241.270
140.357.864
78.538.655
7.149.956
85.688.611
Davek od dohodka
17.166.624
2.719.167
19.885.791
11.347.522
925.540
12.273.062
ČISTI POSLOVNI IZID OBRAČUNSKEGA OBDOBJA
103.949.970
16.522.103
120.472.073
67.191.133
6.224.416
73.415.549
v EUR
2022
2021
Izkaz drugega vseobsegajočega donosa
Premoženje
Življenje
SKUPAJ
Premoženje
Življenje
SKUPAJ
Čisti dobiček obdobja po obdavčitvi
103.949.970
16.522.103
120.472.073
67.191.131
6.224.418
73.415.549
Drugi vseobsegajoči donos po obdavčitvi
-68.051.744
-91.432.871
-159.484.615
3.437.170
-6.984.207
-3.547.037
Postavke, ki v kasnejših obdobjih ne bodo prerazvrščene v poslovni izid
1.040.035
205.702
1.245.737
138.303
26.408
164.711
Aktuarski čisti dobički ali izgube v zvezi s pokojninskimi načrti z določenimi zaslužki
1.040.035
205.702
1.245.737
138.303
26.408
164.711
Davek od postavk, ki ne bodo prerazvrščene v poslovni izid
0
0
0
0
0
0
Postavke, ki bodo v kasnejših obdobjih lahko prerazvrščene v poslovni izid
-69.091.779
-91.638.573
-160.730.352
3.298.867
-7.010.615
-3.711.748
Čisti dobički ali izgube iz ponovne izmere finančnega sredstva, razpoložljivega za prodajo
-85.298.492
-125.105.429
-210.403.921
4.072.638
-36.752.119
-32.679.481
dobički ali izgube, pripoznani v rezervi za pošteno vrednost
-60.034.737
-111.585.788
-171.620.525
12.380.157
-25.942.976
-13.562.819
prenos dobičkov ali izgub iz rezerve za pošteno vrednost v poslovni izid
-25.263.755
-13.519.641
-38.783.396
-8.307.519
-10.809.143
-19.116.662
Obveznosti iz zavarovalnih pogodb z diskrecijsko pravico
0
11.541.802
11.541.802
0
23.304.304
23.304.304
Davek od drugega vseobsegajočega donosa
16.206.713
21.925.054
38.131.767
-773.771
6.437.200
5.663.429
VSEOBSEGAJOČI DONOS OBDOBJA PO OBDAVČITVI
35.898.226
-74.910.768
-39.012.542
70.628.301
-759.789
69.868.512
Pojasnila k računovodskim izkazom
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
238
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
2.9.3 Dodatna razkritja Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav
Stroški amortizacije po posameznih področjih poslovanja so razkriti v okviru obratovalnih stroškov
v poglavju
4.12
.
Vrednost nakupa neopredmetenih sredstev, opredmetenih osnovnih sredstev in naložbenih
nepremičnin po posameznih odsekih je razvidna iz spodnje preglednice:
v EUR
Skupina Triglav
Leto 2022
Premoženje
Življenje
Zdravstvo
Drugo
SKUPAJ
Investicije v neopredmetena sredstva
7.704.512
2.582.858
34.056
2.311.108
12.632.534
Investicije v opredmetena osnovna sredstva
8.735.825
213.605
241.778
929.961
10.121.169
Investicije v naložbene nepremičnine
1.152.492
0
0
1.434.136
2.586.628
v EUR
Skupina Triglav
Leto 2021
Življenje
Zdravstvo
Drugo
SKUPAJ
Investicije v neopredmetena sredstva
10.868.526
5.492.221
51.503
689.454
17.101.703
Investicije v opredmetena osnovna sredstva
4.383.310
222.963
463.851
543.795
5.613.921
Investicije v naložbene nepremičnine
633.222
10.258
0
942.371
1.585.851
Največja izpostavljenost Skupine Triglav posameznim finančnim institucijam znaša:
pri premoženjskih zavarovanjih: Kreditanstalt für Wiederaufbau: 61.579.803 evrov,
pri življenjskih zavarovanjih: Kreditanstalt für Wiederaufbau: 35.699.523 evrov,
pri zdravstvenih zavarovanjih: Kreditanstalt für Wiederaufbau: 8.525.985 evrov,
pri nezavarovalnih družbah: Nova KBM, d.d.: 7.498.494 evrov.
v EUR
Zavarovalnica Triglav
Leto 2022
Premoženje
Življenje
SKUPAJ
DODATNI PODATKI IZ IZKAZA FINANČNEGA POLOŽAJA
Investicije v neopredmetena sredstva
6.566.488
2.545.370
9.111.858
Investicije v opredmetena osnovna sredstva
6.811.231
45.135
6.856.366
Investicije v naložbene nepremičnine
1.152.492
0
1.152.492
DODATNI PODATKI IZ IZKAZA POSLOVNEGA IZIDA
Amortizacija v tekočem letu
-12.252.817
-3.630.570
-15.883.387
Amortizacija pravice do uporabe sredstev
-1.004.900
-209.032
-1.213.932
Odhodki od oslabitve terjatev za premije in regrese
-8.626.544
-2.855
-8.629.399
Prihodki od odprave oslabitve terjatev
8.231.348
0
8.231.348
Odhodki od oslabitve naložbenih nepremičnin
0
0
0
Odhodki od oslabitve drugih terjatev
-71.268
0
-71.268
Prihodki od odprave oslabitve drugih terjatev
69.128
7.106
76.234
v EUR
Zavarovalnica Triglav
Leto 2021
Premoženje
Življenje
SKUPAJ
DODATNI PODATKI IZ IZKAZA FINANČNEGA POLOŽAJA
Investicije v neopredmetena sredstva
10.012.022
5.434.848
15.446.870
Investicije v opredmetena osnovna sredstva
2.424.416
148.325
2.572.740
Investicije v naložbene nepremičnine
631.433
10.258
641.690
DODATNI PODATKI IZ IZKAZA POSLOVNEGA IZIDA
Amortizacija v tekočem letu
-10.567.162
-2.572.023
-13.139.185
Amortizacija pravice do uporabe sredstev
-967.958
-218.634
-1.186.592
Odhodki od oslabitve terjatev za premije in regrese
-9.712.692
-3.818
-9.716.510
Prihodki od odprave oslabitve terjatev
8.610.007
0
8.610.007
Odhodki od oslabitve naložbenih nepremičnin
0
0
0
Odhodki od oslabitve drugih terjatev
-62.736
0
-62.736
Prihodki od odprave oslabitve drugih terjatev
44.413
0
44.413
Največja izpostavljenost Zavarovalnice Triglav posameznim finančnim institucijam znaša:
pri premoženjskih zavarovanjih: Kreditanstalt für Wiederaufbau: 43.054.693 evrov,
pri življenjskih zavarovanjih: SID – Slovenska izvozna in razvojna banka, d.d., Ljubljana: 15.217.612 evrov.
Premoženje
Pojasnila k računovodskim izkazom
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
239
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
2.10 Vpliv novih ali spremenjenih standardov
na pripravo računovodskih izkazov
Računovodske usmeritve, uporabljene pri pripravi konsolidiranih in ločenih računovodskih izkazov, so
enake kot pri pripravi konsolidiranih in ločenih računovodskih izkazov Zavarovalnice Triglav za poslovno
leto, ki se je končalo 31. 12. 2021. Izjema so na novo sprejeti oziroma spremenjeni standardi in pojasnila,
ki so v veljavi za letna obdobja z začetkom 1. 1. 2022 ali kasneje in so predstavljeni v nadaljevanju.
Spremembe obstoječih standardov, ki veljajo v tekočem poročevalskem obdobju
V tekočem poročevalskem obdobju veljajo naslednje spremembe obstoječih standardov, ki jih je izdal
Upravni odbor za mednarodne računovodske standarde (UOMRS) in sprejela EU:
Spremembe MRS 16 – Opredmetena osnovna sredstva
Spremembe obravnavajo dobičke pred nameravano uporabo in veljajo za letna obdobja, ki se začnejo
1. 1. 2022 ali pozneje.
Spremembe prepovedujejo, da bi podjetje od nabavne vrednosti opredmetenega osnovnega sredstva
odštelo kakršnekoli dobičke od prodaje sredstva, ustvarjene pri spravljanju sredstva na njegovo mesto in
v stanje, v katerem sredstvo lahko deluje v skladu s pričakovanji poslovodstva. Podjetje mora dobičke od
prodaje takšnih sredstev in stroške njihove izdelave pripoznati v poslovnem izidu.
Spremembe MRS 37 – Rezervacije, pogojne obveznosti in pogojna sredstva
Spremembe obravnavajo stroške izpolnitve pogodbe in veljajo za letna obdobja, ki se začnejo 1. 1. 2022
ali pozneje.
Spremembe določajo, da »stroški izpolnitve« pogodbe zajemajo »stroške, ki se nanašajo neposredno
na pogodbo«. To so lahko dodatni stroški izpolnitve te pogodbe ali razporeditev drugih stroškov, ki se
nanašajo neposredno na izpolnitev pogodbe.
Spremembe MSRP 3 – Poslovne združitve
Spremembe standarda veljajo za letna obdobja, ki se začnejo 1. 1. 2022 ali pozneje, in obravnavajo
sklicevanja na temeljni okvir s spremembami MSRP 3.
Te spremembe:
posodabljajo MSRP 3 tako, da se sklicuje na konceptualni okvir, izdan leta 2018, namesto na okvir,
izdan leta 1989;
v MSRP 3 dodajajo zahtevo, da prevzemnik za transakcije in druge dogodke, ki spadajo v področje
uporabe MRS 37 ali OPMSRP 21, uporablja MRS 37 ali OPMSRP 21 (namesto konceptualnega okvira),
da opredeli obveznosti, ki jih je prevzel v poslovni združitvi;
v MSRP 3 dodajajo izrecno izjavo, da prevzemnik ne pripozna pogojnih sredstev, pridobljenih
v poslovni združitvi.
Spremembe različnih standardov zaradi izboljšav MSRP (cikel 2018–2020)
Spremembe, ki jih je EU sprejela 28. 6. 2021, izhajajo iz letnega projekta za izboljšanje MSRP
(MSRP 1, MSRP 9, MSRP 16 in MRS 41), predvsem z namenom razumljivejše razlage besedila in
odpravljanja neskladnosti. Spremembe MSRP 1, MSRP 9 in MRS 41 veljajo za letna obdobja,
ki se začnejo 1. 1. 2022 ali pozneje. Sprememba MSRP 16 se nanaša samo na ponazorilni zgled,
zato datum začetka veljavnosti ni naveden.
Te spremembe:
pojasnjujejo, da lahko odvisna družba, ki uporablja odstavek D16(a) MSRP 1, meri kumulativne
tečajne razlike z uporabo zneskov, ki jih prikaže obvladujoče podjetje, na podlagi datuma prehoda
obvladujočega podjetja na MSRP (MSRP 1);
pojasnjujejo, katera nadomestila podjetje vključi pri izvedbi »preizkusa z 10 odstotki«, navedenega
v odstavku B3.3.6. MSRP 9, ko ocenjuje, ali naj odpravi pripoznanje finančne obveznosti; podjetje
pri izračunu upošteva samo nadomestila, plačana ali prejeta med podjetjem (posojilojemalcem) in
posojilodajalcem, vključno z nadomestili, ki jih plača ali prejme katerikoli od njiju v imenu drugega
(MSRP 9);
iz zgleda odpravijo ponazoritev povračila za izboljšanja sredstva v najemu s strani najemodajalca, da
bi se odpravila morebitna zmeda glede obravnave spodbud za najem, do katere bi lahko prišlo zaradi
ponazoritve teh spodbud v zgledu (Ponazorilni zgled 13, ki spremlja MSRP 16); in
odpravijo zahtevo iz 22. odstavka MRS 41, da podjetja pri merjenju poštene vrednosti biološkega
sredstva po metodi sedanje vrednosti ne smejo upoštevati denarnih tokov, nastalih v zvezi
z obdavčitvijo (MRS 41).
Vpliv sprememb obstoječih standardov na računovodske izkaze Zavarovalnice in Skupine
Sprejetje sprememb k obstoječim standardom ni vplivalo na konsolidirane in ločene računovodske
izkaze Zavarovalnice Triglav.
Sprejeti standardi in spremembe obstoječih standardov, ki bodo stopili v veljavo
na poznejši datum in ki jih Zavarovalnica in Skupina ne uporabljata v svojih
računovodskih izkazih
Na dan odobritve teh računovodskih izkazov je UOMRS izdal naslednje spremembe obstoječih
standardov, ki jih je EU sprejela, vendar še niso stopile v veljavo:
Nov MSRP 17 – Zavarovalne pogodbe
S spremembami MSRP 17 – Zavarovalne pogodbe, ki jih je UOMRS izdal 25. 6. 2020, je datum začetka
uporabe MSRP 17 preložen za dve leti, na letna obdobja, ki se začnejo 1. 1. 2023 ali pozneje. Spremembe
uvajajo poenostavitve in razlage nekaterih zahtev standarda ter zagotavljajo dodatno pomoč pri prvi
uporabi MSRP 17.
Novi standard zahteva merjenje zavarovalnih obveznosti po trenutni vrednosti izpolnjevanja in
prinaša enotnejšo metodo merjenja in predstavitve za vse zavarovalne pogodbe. Namen zahtev je
zagotoviti dosledno in na načelih temelječe obračunavanje zavarovalnih pogodb. MSRP 17 nadomešča
MSRP 4 – Zavarovalne pogodbe in z njim povezana pojasnila.
Pojasnila k računovodskim izkazom
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
240
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
Hkrati z novim MSRP 17 za zavarovalnice, ki so uveljavljale začasno oprostitev od uporabe MSRP 9,
v veljavo vstopa tudi ta standard. Uporaba MSRP 17 in MSRP 9 bo imela pomemben vpliv na medletne
in letne konsolidirane in ločene računovodske izkaze Zavarovalnice Triglav za obdobja od 1. 1. 2023 dalje.
Ocena učinkov prehoda je podrobneje predstavljena v poglavju
5.1
in
5.
2
.
Spremembe MRS 1 – Predstavljanje računovodskih izkazov
Spremembe standarda obravnavajo razkrivanje računovodskih usmeritev in veljajo za letna obdobja,
ki se začnejo 1. 1. 2023 ali pozneje.
Spremembe zahtevajo, da podjetja namesto svojih pomembnih računovodskih usmeritev razkrijejo
svoje bistvene računovodske usmeritve. Vsebujejo napotke in primere za pomoč pripravljavcem pri
odločanju, katere računovodske usmeritve naj razkrijejo v računovodskih izkazih.
Spremembe MRS 8 – Računovodske usmeritve, spremembe računovodskih ocen in napake
Spremembe standarda obravnavajo opredelitev računovodskih ocen in veljajo za letna obdobja, ki se
začnejo 1. 1. 2023 ali pozneje. Spremembe se osredotočajo na računovodske ocene in podajajo napotke,
kako razlikovati med računovodskimi usmeritvami in računovodskimi ocenami.
Spremembe MRS 12 – Davek iz dobička
Spremembe standarda obravnavajo odložene davke, povezane s sredstvi in obveznostmi, ki izhajajo iz
posamične transakcije, in veljajo za letna obdobja, ki se začnejo 1. 1. 2023 ali pozneje.
V skladu s spremembami oprostitev od uporabe ob začetnem pripoznanju ne velja za posle, pri katerih
ob začetnem pripoznanju nastanejo tako odbitne kot tudi obdavčljive začasne razlike, katerih posledica
je pripoznanje odloženih terjatev in obveznosti za davek v enakem znesku.
Vpliv novih standardov in sprememb obstoječih standardov, ki bodo stopili v veljavo na poznejši datum,
na računovodske izkaze Zavarovalnice in Skupine
Z izjemo uvedbe MSRP 17 in MSRP 9 ocenjujemo, da sprejete spremembe standardov ne bodo
pomembno vplivale na konsolidirane in ločene računovodske izkaze Zavarovalnice Triglav.
Novi standardi in spremembe obstoječih standardov, ki jih je izdal OMRS,
vendar jih EU še ni sprejela
Za zdaj se MSRP, kot jih je sprejela EU, bistveno ne razlikujejo od predpisov, ki jih je sprejel Odbor za
mednarodne računovodske standarde (OMRS), z izjemo naslednjih novih standardov in sprememb
obstoječih standardov.
Spremembe MRS 1 – Predstavljanje računovodskih izkazov
Dopolnila standarda veljajo za letna obdobja, ki se začnejo 1. 1. 2023 ali pozneje, in obravnavajo
razvrščanje obveznosti na kratkoročne in dolgoročne.
Spremembe standarda zagotavljajo splošnejši pristop k razvrščanju obveznosti po MRS 1 na podlagi
pogodbenih dogovorov, veljavnih na datum poročanja. S spremembami MRS 1, ki jih je UOMRS izdal
15. 7. 2020, je datum začetka veljavnosti preložen za leto dni, na letna obdobja, ki se začnejo 1. 1. 2023
ali pozneje.
Spremembe MRS 1 – Predstavljanje računovodskih izkazov
Spremembe standarda veljajo za letna obdobja, ki se začnejo 1. 1. 2024 ali pozneje, in obravnavajo
dolgoročne obveznosti z zavezami.
Spremembe pojasnjujejo, kako pogoji, ki jih mora podjetje izpolniti v dvanajstih mesecih po
poročevalskem obdobju, vplivajo na razvrščanje obveznosti.
Spremembe MSRP 16 – Najemi
Spremembe standarda obravnavajo obveznost iz najema pri prodaji s povratnim najemom in veljajo za
letna obdobja, ki se začnejo 1. 1. 2024 ali pozneje.
Spremembe MSRP 16 od prodajalca-najemnika zahtevajo poznejše merjenje obveznosti iz najema,
ki izhajajo iz povratnega najema, in sicer tako, da prodajalec-najemnik ne pripozna nobenega zneska
dobička ali izgube, ki se nanaša na pravico do uporabe, ki jo obdrži. Nove zahteve prodajalcu-najemniku
ne preprečujejo, da v poslovnem izidu pripozna dobiček ali izgubo v zvezi z delno ali popolno odpovedjo
najema.
Spremembe MSRP 14 – Zakonsko predpisani odlog plačila računov
Dopolnilo standarda velja za letna obdobja, ki se začnejo 1. 1. 2016 ali pozneje. Evropska komisija je
sklenila, da ne bo pričela postopka potrjevanja tega vmesnega standarda ter da bo počakala na izdajo
njegove končne verzije.
Cilj standarda je omogočiti podjetjem, ki MSRP uporabljajo prvič in ki zakonsko predpisane odloge
plačila računov trenutno pripoznavajo v skladu s prejšnjimi SSRN, da ob prehodu na MSRP s takšnim
pripoznavanjem nadaljujejo.
Spremembe MSRP 10 – Konsolidirani računovodski izkazi in MRS 28 – Naložbe v pridružena podjetja in
skupne podvige
Spremembe standarda obravnavajo prodajo in prispevanje sredstev med vlagateljem in njegovim
pridruženim podjetjem oziroma skupnim podvigom ter nadaljnje spremembe. Datum pričetka
veljavnosti je odložen za nedoločen čas do izteka raziskovalnega projekta v zvezi s kapitalsko metodo.
Spremembe se nanašajo na razhajanje zahtev po MRS 28 in MSRP 10 ter pojasnjujejo, da je obseg
pripoznavanja dobička oziroma izgube pri poslu s pridruženim podjetjem ali pri skupnem podvigu
odvisen od tega, ali prodana oziroma prispevana sredstva predstavljajo poslovni subjekt.
Vpliv novih standardov in sprememb obstoječih standardov, ki jih EU še ni sprejela, na računovodske izkaze
Zavarovalnice in Skupine
Poslovodstvo predvideva, da uvedba teh novih standardov in sprememb obstoječih standardov
v obdobju začetne uporabe ne bo imela pomembnega vpliva na ločene in konsolidirane računovodske
izkaze Zavarovalnice.
Pojasnila k računovodskim izkazom
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
241
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
Pojasnila v zvezi z začasno oprostitvijo od uporabe standarda MSRP 9
V letu 2022 je zavarovalnica še vedno uveljavljala začasno oprostitev od uporabe standarda MSRP
9. Zaradi sprejetja novega standarda, ki obravnava zavarovalne pogodbe, MSRP 17, standard lahko
začnejo uporabljati s 1. 1. 2023. Pogoj za odlog je, da knjigovodska vrednost obveznosti, ki izhajajo
iz zavarovalniške dejavnosti, znaša najmanj 90 odstotkov celotne knjigovodske vrednosti obveznosti.
Izpolnjevanje pogojev smo preverili na 31. 12. 2015. Izračun je prikazan v spodnji preglednici.
Po 31. 12. 2015 ni bilo sprememb, ki bi pomembno vplivale na izpolnjevanje pogojev.
v EUR
Skupina Triglav
Zavarovalnica Triglav
2022
2022
Zavarovalno-tehnične rezervacije
2.600.442.123
2.053.864.286
Celotne obveznosti
2.789.412.299
2.154.872.319
Delež zavarovalnih obveznosti v celotnih obveznostih
93 %
95 %
V naslednji preglednici je prikazana analiza poštene vrednosti finančnih sredstev ob koncu
poročevalskega obdobja in spremembe poštene vrednosti v obdobju poročanja. Finančna sredstva so
razdeljena na sredstva, katerih pogodbeni denarni tokovi predstavljajo izključno odplačila glavnice in
obresti na neporavnani znesek glavnice, brez finančnih sredstev, namenjenih trgovanju, in vsa druga
finančna sredstva.
v EUR
Sredstva, katerih denarni tokovi
so izključno odplačila glavnice in obresti
na neporavnani znesek glavnice
Ostala finančna sredstva
Skupina Triglav
Poštena vrednost
Poštena vrednost
1. 1. 2022
31. 12. 2022
Poštena vrednost
Poštena vrednost
1. 1. 2022
31. 12. 2022
Dolžniški vrednostni papirji
2.504.048.741
2.178.943.983
42.751.390
37.038.153
Lastniški vrednostni papirji
0
0
360.707.903
265.998.629
Izvedeni finančni instrumenti
0
0
20.317
0
Posojila in depoziti
74.170.926
99.825.103
0
0
Denar in denarni ustrezniki
82.321.630
98.461.452
0
0
Skupaj
2.660.541.297
2.377.230.538
403.479.609
303.036.782
v EUR
Sredstva, katerih denarni tokovi
so izključno odplačila glavnice in obresti
na neporavnani znesek glavnice
Ostala finančna sredstva
Zavarovalnica Triglav
Poštena vrednost
Poštena vrednost
1. 1. 2022
31. 12. 2022
Poštena vrednost
Poštena vrednost
1. 1. 2022
31. 12. 2022
Dolžniški vrednostni papirji
1.743.950.017
1.422.119.467
25.504.977
23.833.305
Lastniški vrednostni papirji
0
0
204.009.208
151.148.306
Izvedeni finančni instrumenti
0
0
20.317
0
Posojila in depoziti
24.470.029
23.321.503
3.278.362
3.264.537
Denar in denarni ustrezniki
13.912.991
23.065.241
0
0
Skupaj
1.782.333.038
1.468.506.211
232.812.864
178.246.148
V spodnji preglednici je prikazana poštena vrednost sredstev na 31. 12. 2022, katerih pogodbeni denarni
tokovi predstavljajo izključno odplačila glavnice in obresti na neporavnani znesek glavnice, glede na
bonitetne ocene kreditnega tveganja.
v EUR
Bonitetna ocena sredstev, katerih denarni tokovi so izključno
odplačila glavnice in obresti na neporavnani znesek glavnice
Skupina Triglav
Neocenjeno
AAA
AA/A
BBB
BB/B
Skupaj
Dolžniški vrednostni papirji
37.101.404
481.771.294
792.619.023
696.480.513
170.971.749
2.178.943.983
Posojila in depoziti
95.437.149
0
0
775.123
3.612.830
99.825.103
Denar in denarni ustrezniki
45.665.576
0
4.635
29.125.119
23.667.786
98.463.116
Skupaj
178.204.129
481.771.294
792.623.658
726.380.755
198.252.365
2.377.232.202
v EUR
Bonitetna ocena sredstev, katerih denarni tokovi so izključno
odplačila glavnice in obresti na neporavnani znesek glavnice
Zavarovalnica Triglav
Neocenjeno
AAA
AA/A
BBB
BB/B
Skupaj
Dolžniški vrednostni papirji
15.983.926
336.338.881
601.466.910
417.861.002
50.468.748
1.422.119.467
Posojila in depoziti
23.321.503
0
0
0
0
23.321.503
Denar in denarni ustrezniki
503.061
0
4.635
19.146.567
3.410.977
23.065.241
Skupaj
39.808.491
336.338.881
601.471.545
437.007.569
53.879.725
1.468.506.211
V naslednji preglednici sta prikazani poštena in knjigovodska vrednost sredstev, katerih pogodbeni
denarni tokovi predstavljajo izključno odplačila glavnice in obresti na neporavnani znesek glavnice, za
katera je Skupina ugotovila, da nimajo nizkega kreditnega tveganja. Knjigovodska vrednost se v skladu
z MRS 39 meri pred popravkom vrednosti sredstev, ki se merijo po odplačni vrednosti.
v EUR
Sredstva, katerih denarni tokovi so izključno
odplačila glavnice in obresti in nimajo nizkega kreditnega tveganja
Skupina Triglav
Poštena vrednost
Knjigovodska vrednost
Dolžniški vrednostni papirji
208.073.153
208.047.476
Posojila in depoziti
99.049.979
100.698.363
Denar in denarni ustrezniki
69.333.362
69.333.362
Skupaj
376.456.494
378.079.201
v EUR
Sredstva, katerih denarni tokovi so izključno
odplačila glavnice in obresti in nimajo nizkega kreditnega tveganja
Zavarovalnica Triglav
Poštena vrednost
Knjigovodska vrednost
Dolžniški vrednostni papirji
66.452.674
66.452.674
Posojila in depoziti
23.321.503
23.946.271
Denar in denarni ustrezniki
3.914.039
3.914.039
Skupaj
93.688.216
94.312.984
Pojasnila k posameznim postavkam izkaza finančnega položaja
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
242
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
3. Pojasnila k posameznim postavkam izkaza finančnega položaja
3.1 Neopredmetena sredstva
v EUR
Skupina Triglav
Dobro ime
Razmejeni stroški
pridobivanja
zavarovanj
Dolgoročne
aktivne
časovne
razmejitve
Licence in
računalniški
programi
Neopredmetena
sredstva
v pridobivanju
Skupaj
NABAVNA VREDNOST
Stanje na 1. 1. 2021
10.413.312
52.655.972
1.595.588
91.905.492
3.257.581
159.827.946
– prenos v uporabo
0
0
0
2.400.471
-2.400.471
0
– nakupi
0
0
0
14.390.973
2.710.730
17.101.703
– odtujitve
0
0
0
-1.705.072
0
-1.705.072
– neto sprememba
0
422.546
-1.293.306
0
0
-870.760
– druge spremembe
0
0
0
2.200.000
0
2.200.000
– tečajne razlike
0
26.445
0
29.139
192
55.776
Stanje na 31. 12. 2021
10.413.312
53.104.963
302.282
109.221.003
3.568.032
176.609.593
– prenos v uporabo
0
0
0
2.361.862
-2.361.862
0
– nakupi
0
0
0
6.550.771
6.081.763
12.632.534
– odtujitve
0
0
0
-3.369.436
0
-3.369.436
– neto sprememba
0
5.588.379
-143.861
0
0
5.444.518
– tečajne razlike
0
-3.244
0
-13.845
-288
-17.377
Stanje na 31. 12. 2022
10.413.312
58.690.098
158.421
114.750.355
7.287.645
191.299.831
POPRAVEK VREDNOSTI
Stanje na 1. 1. 2021
0
0
0
-58.852.464
0
-58.852.464
– amortizacija tekočega leta
0
0
0
-10.018.359
0
-10.018.359
– odtujitve
0
0
0
1.669.635
0
1.669.635
– druge spremembe
0
0
0
-2.200.000
0
-2.200.000
– tečajne razlike
0
0
0
-23.987
0
-23.987
Stanje na 31. 12. 2021
0
0
0
-69.425.175
0
-69.425.175
– amortizacija tekočega leta
0
0
0
-12.790.825
0
-12.790.825
– odtujitve
0
0
0
3.365.322
0
3.365.322
– tečajne razlike
0
0
0
10.596
0
10.596
Stanje na 31. 12. 2022
0
0
0
-78.840.082
0
-78.840.082
NEODPISANA VREDNOST
Stanje na 31. 12. 2021
10.413.312
53.104.963
302.282
39.795.828
3.568.032
107.184.417
Stanje na 31. 12. 2022
10.413.312
58.690.098
158.421
35.910.273
7.287.645
112.459.749
Dobro ime
Dobro ime izhaja iz pripojitve družbe Alta Skladi, d.d., k družbi Triglav Skladi,
družba za upravljanje, d.o.o., v letu 2019.
Pri preverjanju vrednosti dobrega imena na 31. 12. 2022 je bila narejena
ocena nadomestljive vrednosti sredstev za denar ustvarjajočo enoto,
tj. družbo Alta Skladi. Nadomestljiva vrednost je bila izračunana po
metodi diskontiranega neto denarnega toka, pri čemer so bili upoštevani
ocenjeni neto denarni tokovi za obdobje 2023–2028 ter diskontna stopnja
14,18 odstotka (2021: 11,99 odstotka).
Izračunana nadomestljiva vrednost dobrega imena presega njegovo
knjigovodsko vrednost, zato oslabitev dobrega imena ni potrebna.
Druga neopredmetena sredstva
Skupina nima neopredmetenih sredstev, ki bi bila zastavljena kot jamstvo
za obveznosti. Prav tako nima finančnih obvez, povezanih z nakupi
neopredmetenih sredstev. Neopredmetena sredstva v lasti Skupine niso bila
pridobljena z državno podporo.
Uporabljena amortizacijska stopnja za programsko podporo je 20 odstotkov,
za druge materialne pravice pa se giblje med 1 in 20 odstotki. Amortizacijske
stopnje se v letu 2022 niso spremenile. Strošek amortizacije neopredmetenih
sredstev je v izkazu poslovnega izida izkazan v različnih postavkah, kot je
razvidno iz prikaza razdelitve stroškov po naravnih in funkcionalnih skupinah
v poglavju
4.12
.
V okviru neopredmetenih sredstev Skupina na 31. 12. 2022 izkazuje tudi
razmejene stroške pridobivanja zavarovanj. Sprememba teh je pripoznana
kot sprememba prenosne premije, kot je navedeno v poglavju
4.1
.
Dobički in izgube pri odtujitvah neopredmetenih sredstev ter odhodki zaradi
oslabitev so prikazani v postavki Drugi prihodki oziroma Drugi odhodki
izkaza poslovnega izida.
Skupina nima neopredmetenih sredstev, ki bi bila posamično pomembna za
konsolidirane računovodske izkaze.
Skupina je v letu 2022 presojala obstoj morebitnih znakov oslabljenosti
drugih neopredmetenih sredstev. Znamenj oslabljenosti ni zaznala.
Pojasnila k posameznim postavkam izkaza finančnega položaja
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
243
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
v EUR
Zavarovalnica Triglav
Razmejeni stroški
pridobivanja
zavarovanj
Dolgoročne aktivne
časovne razmejitve
Licence in
računalniški programi
Neopredmetena
sredstva
v pridobivanju
Skupaj
NABAVNA VREDNOST
Stanje na 1. 1. 2021
37.798.855
1.377.305
58.675.200
3.353.370
101.204.730
– prenos v uporabo
0
0
1.908.177
-1.908.177
0
– nakupi
0
0
13.930.534
1.516.337
15.446.870
– odtujitve
0
0
-365.304
0
-365.304
– neto sprememba
-2.753.006
-1.075.021
0
0
-3.828.027
Stanje na 31. 12. 2021
35.045.849
302.283
74.148.609
2.961.525
112.458.267
– prenos v uporabo
0
0
1.434.479
-1.434.479
0
– nakupi
0
0
5.901.323
3.210.534
9.111.858
– odtujitve
0
0
-1.855.146
0
-1.855.146
– neto sprememba
4.450.567
-143.861
0
0
4.306.706
Stanje na 31. 12. 2022
39.496.416
158.422
79.629.265
4.737.580
124.021.683
POPRAVEK VREDNOSTI
Stanje na 1. 1. 2021
0
0
-38.807.148
0
-38.807.148
– amortizacija
0
0
-6.986.368
0
-6.986.368
– odtujitve
0
0
357.276
0
357.276
Stanje na 31. 12. 2021
0
0
-45.436.240
0
-45.436.240
– amortizacija
0
0
-10.026.264
0
-10.026.264
– odtujitve
0
0
1.855.146
0
1.855.146
Stanje na 31. 12. 2022
0
0
-53.607.358
0
-53.607.358
NEODPISANA VREDNOST
Stanje na 31. 12. 2021
35.045.849
302.283
28.712.369
2.961.525
67.022.026
Stanje na 31. 12. 2022
39.496.416
158.422
26.021.907
4.737.580
70.414.326
Zavarovalnica nima neopredmetenih sredstev, ki bi bila zastavljena kot
jamstvo za obveznosti. Prav tako nima finančnih obvez, povezanih z nakupi
neopredmetenih sredstev. Obveznosti do dobaviteljev v zvezi z nakupi
neopredmetenih sredstev na 31. 12. 2022 znašajo 2.274.244 evrov (31. 12.
2021: 8.255.490 evrov). Neopredmetena sredstva v lasti Zavarovalnice niso
bila pridobljena z državno podporo.
Uporabljena amortizacijska stopnja za programsko podporo je 20 odstotkov,
za druge materialne pravice pa se giblje med 1 in 20 odstotki. Amortizacijske
stopnje se v letu 2022 niso spremenile. Strošek amortizacije tekočega leta
je v izkazu poslovnega izida izkazan v različnih postavkah, kot je razvidno
iz prikaza razdelitve stroškov po naravnih vrstah in funkcionalnih skupinah
v poglavju
4.12
.
V okviru neopredmetenih sredstev Zavarovalnica na 31. 12. 2022 izkazuje tudi
razmejene stroške pridobivanja zavarovanj. Sprememba teh je pripoznana kot
sprememba prenosne premije, kot je navedeno v poglavju
4.1
.
Dobički in izgube pri odtujitvah neopredmetenih sredstev so prikazani
v postavki Drugi prihodki oziroma Drugi odhodki izkaza poslovnega izida.
Zavarovalnica nima neopredmetenih sredstev, ki bi bila posamično
pomembna za računovodske izkaze.
Nabavna vrednost sredstev, ki so v celoti amortizirana in se še uporabljajo,
znaša 19,46 odstotka nabavne vrednosti vseh sredstev v uporabi
Zavarovalnice (31. 12. 2021: 14,68 odstotka). Zavarovalnica je v letu 2022
presojala obstoj morebitnih znakov oslabljenosti drugih neopredmetenih
sredstev. Znamenj oslabljenosti ni zaznala.
Pojasnila k posameznim postavkam izkaza finančnega položaja
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
244
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
3.2 Opredmetena osnovna sredstva
v EUR
Skupina Triglav
Zemljišča
Zgradbe
Oprema
Opredmetena
osnovna sredstva
v pridobivanju
Skupaj
NABAVNA VREDNOST
Stanje na 1. 1. 2021
11.441.199
129.320.870
67.224.746
2.790.997
210.777.812
– prenos v uporabo
356
1.072.533
878.613
-1.951.502
0
– povečanja
17.810
601.893
3.398.405
1.595.813
5.613.921
– odtujitve
0
-950.733
-4.019.548
-477.221
-5.447.502
– prenos iz naložbenih nepremičnin
0
-1.099.725
0
0
-1.099.725
– oslabitev
0
0
-50.813
0
-50.813
– tečajne razlike
21.261
83.687
25.627
261
130.836
Stanje na 31. 12. 2021
11.480.627
129.028.524
67.457.031
1.958.349
209.924.531
– prenos v uporabo
0
546.941
1.110.761
-1.657.702
0
– povečanja
0
535.297
8.148.282
1.437.590
10.121.169
– odtujitve
-33.621
-796.202
-7.313.981
0
-8.143.804
– prenos med naložbene nepremičnine
0
-817.293
0
0
-817.293
– prenos iz naložbenih nepremičnin
0
810.984
0
0
810.984
– oslabitev
0
-767
-96.867
0
-97.634
– prenos med nekratkoročna sredstva
0
-3.082.889
0
0
-3.082.889
– tečajne razlike
-12.267
-40.727
-12.386
-143
-65.523
Stanje na 31. 12. 2022
11.434.739
126.183.868
69.292.840
1.738.094
208.649.541
POPRAVEK VREDNOSTI
Stanje na 1. 1. 2021
0
-43.147.239
-54.339.537
0
-97.486.776
– amortizacija tekočega leta
0
-2.490.231
-6.135.989
0
-8.626.220
– odtujitve
0
395.142
4.105.071
0
4.500.213
– prenos med naložbene nepremičnine
0
334.888
2.634
0
337.522
– oslabitev
0
0
50.092
0
50.092
– tečajne razlike
0
-24.243
-19.907
0
-44.150
Stanje na 31. 12. 2021
0
-44.931.683
-56.337.636
0
-101.269.319
– amortizacija tekočega leta
0
-2.538.175
-5.940.073
0
-8.478.248
– odtujitve
0
277.580
7.042.755
0
7.320.335
– prenos med naložbene nepremičnine
0
356.634
89.129
0
445.763
– prenos iz naložbenih nepremičnin
0
-320.507
0
0
-320.507
– oslabitev
0
441
95.957
0
96.398
– prenos med nekratkoročna sredstva
0
1.531.109
0
0
1.531.109
– tečajne razlike
0
13.538
9.860
0
23.398
Stanje na 31. 12. 2022
0
-45.611.063
-55.040.008
0
-100.651.071
NEODPISANA VREDNOST
Stanje na 31. 12. 2021
11.480.627
84.096.841
11.119.395
1.958.349
108.655.212
Stanje na 31. 12. 2022
11.434.739
80.572.805
14.252.832
1.738.094
107.998.468
Skupina nima opredmetenih osnovnih sredstev, ki bi bila zastavljena kot
jamstvo za obveznosti. Obenem Skupina nima finančnih obvez, povezanih
z nakupi opredmetenih osnovnih sredstev.
Uporabljene amortizacijske stopnje za zgradbe se gibljejo med 1,5 in
5 odstotki, za računalniško opremo je bila uporabljena amortizacijska
stopnja 50 odstotkov, za ostalo opremo pa amortizacijske stopnje med 6,7 in
25 odstotki. Amortizacijske stopnje se v letu 2022 niso spremenile. Strošek
amortizacije opredmetenih osnovnih sredstev je v izkazu poslovnega izida
izkazan v različnih postavkah, kot je razvidno iz prikaza razdelitve stroškov po
naravnih in funkcionalnih skupinah v poglavju
4.12
.
Dobički in izgube pri odtujitvah opredmetenih osnovnih sredstev ter odhodki
zaradi oslabitve teh sredstev so prikazani v postavki Drugi prihodki oziroma
Drugi odhodki izkaza poslovnega izida.
Skupina je v letu 2022 presojala obstoj morebitnih znakov oslabljenosti
zemljišč, zgradb in opreme. Znamenja oslabljenosti niso bila zaznana.
Poštena vrednost opredmetenih osnovnih sredstev Skupine presega njihovo
knjigovodsko vrednost in je podrobneje predstavljena v poglavju
5.3
.
Poštena vrednost nepremičnin je bila določena na podlagi cenitev, ki jih je po
stanju na dan 30. 9. 2022 izvedel zunanji pooblaščeni ocenjevalec vrednosti
nepremičnin v skladu z usmeritvami, opisanimi v poglavju
2.5.13
. Ob pripravi
računovodskih izkazov na 31. 12. 2022 je poslovodstvo opravilo ponovno
presojo in ugotovilo, da v času od opravljene cenitve do dneva poročanja ni
bilo sprememb, ki bi pomembno vplivale na pošteno vrednost nepremičnin.
Za potrebe ocenitve vrednosti nepremičnin je bila preverjena primernost
uporabe vseh načinov ocenjevanja, ki jih predvidevajo MSOV. Glede na
izsledke analize trga nepremičnin ter ob upoštevanju namena ocenjevanja in
značilnosti posamezne nepremičnine so bili pri oceni vrednosti uporabljeni:
način tržnih primerjav (metoda primerljivih poslov),
na donosu zasnovan način (metoda kapitalizacije donosa) in
metoda zemljiškega ostanka.
Pri metodi primerljivih poslov se je poštena vrednost ocenjevala na
osnovi tržnih podatkov, ki izhajajo iz primerljivih transakcij s podobnimi
nepremičninami.
Pri uporabi metode kapitalizacije donosa se je poštena vrednost slovenskih
nepremičnin ocenjevala ob uporabi diskontne stopnje, ki se je gibala med
7,50 in 9,25 odstotka za poslovne stavbe. Stanovanjske stavbe so se zaradi
zadostnih tržnih dokazov na lokalnih trgih ocenjevale po metodi primerljivih
Pojasnila k posameznim postavkam izkaza finančnega položaja
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
245
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
prodaj. Pri izračunu mere kapitalizacije so bile
uporabljene naslednje predpostavke:
realna netvegana stopnja donosa v višini
0,53 odstotka, pri čemer je bila upoštevana
donosnost 10-letne slovenske državne
obveznice v višini 3,24 odstotka in letna
stopnja rasti cen v višini 2,7 odstotka;
premija za tveganje pri nalaganju
v nepremičnine v višini 5,0–7,0 odstotka;
premija za ohranitev kapitala v višini
1,42 odstotka (v primeru ocenjene starosti
pisarniških nepremičnin 70 let).
Pri uporabi metode kapitalizacije donosa se
je poštena vrednost nepremičnin v tujini
ocenjevala ob uporabi diskontne stopnje,
ki se je gibala med 7,8 in 13,4 odstotka.
Pri izračunu mere kapitalizacije so bile
uporabljene naslednje predpostavke:
netvegana stopnja donosa v višini
5,6–11,2 odstotka, pri čemer je bila
upoštevana donosnost 10-letne nemške
državne obveznice, premija za deželno
tveganje ter trenutna in napovedana stopnj
inflacije za državo, v kateri je nepremičnina;
premija za tveganje pri nalaganju
v nepremičnine v višini 6,0 odstotka;
premija za ohranitev kapitala v višini
1,67 odstotka (v primeru ocenjene starosti
pisarniških nepremičnin 60 let).
a
v EUR
Opredmetena osnovna
Zavarovalnica Triglav
Zemljišča
Zgradbe
Oprema
sredstva v pridobivanju
Skupaj
NABAVNA VREDNOST
Stanje na 1. 1. 2021
5.857.377
82.130.823
41.492.315
700.529
130.181.047
– prenos v uporabo
356
1.051.365
180.956
-1.232.677
0
– nakupi
17.810
73.634
1.718.145
763.152
2.572.740
– odtujitve
0
-1.335
-2.688.127
0
-2.689.461
Stanje na 31. 12. 2021
5.875.545
83.254.487
40.703.289
231.004
130.064.326
– prenos v uporabo
0
381.851
177.896
-559.747
0
– nakupi
0
51.230
6.260.448
544.688
6.856.366
– odtujitve
0
-392.118
-5.639.803
0
-6.031.921
– prenos iz naložbenih nepremičnin
0
810.984
0
0
810.984
Stanje na 31. 12. 2022
5.875.545
84.106.434
41.501.830
215.946
131.699.755
POPRAVEK VREDNOSTI
Stanje na 1. 1. 2021
0
-28.792.850
-33.612.742
0
-62.405.592
– amortizacija
0
-1.408.848
-3.776.720
0
-5.185.568
– odtujitve
0
362
2.669.782
0
2.670.145
Stanje na 31. 12. 2021
0
-30.201.336
-34.719.680
0
-64.921.016
– amortizacija
0
-1.417.798
-3.472.525
0
-4.890.323
– odtujitve
0
116.625
5.600.473
0
5.717.098
– prenos iz naložbenih nepremičnin
0
-320.507
0
0
-320.507
Stanje na 31. 12. 2022
0
-31.823.016
-32.591.732
0
-64.414.748
NEODPISANA VREDNOST
Stanje na 31. 12. 2021
5.875.545
53.053.151
5.983.609
231.004
65.143.310
Stanje na 31. 12. 2022
5.875.545
52.283.418
8.910.098
215.946
67.285.004
Zavarovalnica nima opredmetenih osnovnih sredstev, ki bi bila zastavljena
kot jamstvo za obveznosti. Prav tako nima finančnih obvez, povezanih
z nakupi opredmetenih osnovnih sredstev. Na 31. 12. 2022 so obveznosti
do dobaviteljev za opredmetena osnovna sredstva znašale 2.886.007 evrov
(na 31. 12. 2021 so te obveznosti znašale 1.141.961 evrov).
Uporabljene amortizacijske stopnje za zgradbe se gibljejo med 1,5 in
5 odstotki, za računalniško opremo je bila uporabljena amortizacijska
stopnja 50 odstotkov, za ostalo opremo pa amortizacijske stopnje med 6,7 in
25 odstotki. Amortizacijske stopnje se v letu 2022 niso spremenile. Strošek
amortizacije tekočega leta je v izkazu poslovnega izida izkazan v različnih
postavkah, kot je razvidno iz prikaza razdelitve stroškov po naravnih vrstah in
funkcionalnih skupinah v poglavju
4.12
.
Dobički in izgube pri odtujitvah opredmetenih osnovnih sredstev ter odhodki
zaradi oslabitve teh sredstev so prikazani v postavki Drugi prihodki oziroma
Drugi odhodki izkaza poslovnega izida.
Nabavna vrednost sredstev, ki so v celoti amortizirana in se še uporabljajo,
predstavlja 19,95 odstotka nabavne vrednosti vseh sredstev v uporabi
(31. 12. 2021: 19,12 odstotka).
Zavarovalnica je v letu 2022 presojala obstoj morebitnih znakov oslabljenosti
zemljišč, zgradb in opreme. Znamenja oslabljenosti niso bila zaznana.
Poštena vrednost opredmetenih osnovnih sredstev Zavarovalnice presega
njihovo knjigovodsko vrednost in je podrobneje predstavljena v poglavju
5.
3
.
Poštena vrednost nepremičnin je bila določena na enak način kot za Skupino.
Pojasnila k posameznim postavkam izkaza finančnega položaja
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
246
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
3.3 Naložbene nepremičnine
v EUR
Naložbene
nepremičnine
Skupina Triglav
Zemljišča
Zgradbe
v pridobivanju
Skupaj
NABAVNA VREDNOST
Stanje na 1. 1. 2021
17.834.026
67.500.266
13.521.982
98.856.274
– prenos v uporabo
0
1.179.054
-1.179.054
0
– povečanje
0
23.739
1.562.112
1.585.851
– odtujitve
-352.328
-1.862.808
0
-2.215.136
prenos med opredmetena osnovna sredstva
0
1.099.725
0
1.099.725
– prenos med nekratkoročna sredstva
-2.631.840
-513.428
0
-3.145.268
– oslabitve
-2.130
-10.176
0
-12.306
– tečajne razlike
458
1.733
0
2.191
Stanje na 31. 12. 2021
14.848.185
67.418.101
13.905.040
96.171.326
– prenos v uporabo
0
3.347.280
-3.347.280
0
– povečanje
0
1.016.944
1.569.684
2.586.628
– odtujitve
-2.877.976
-1.179.333
-152.144
-4.209.453
prenos iz opredmetenih osnovnih sredstev
0
817.294
0
817.294
prenos med opredmetena osnovna sredstva
0
-810.984
0
-810.984
– prenos med nekratkoročna sredstva
-4.023.015
0
0
-4.023.015
– tečajne razlike
-206
0
0
-206
Stanje na 31. 12. 2022
7.946.988
70.609.302
11.975.300
90.531.590
POPRAVEK VREDNOSTI
Stanje na 1. 1. 2021
0
-19.878.474
0
-19.878.474
– amortizacija tekočega obdobja
0
-1.335.886
0
-1.335.886
– odtujitve
0
500.169
0
500.169
prenos iz opredmetenih osnovnih sredstev
0
-337.522
0
-337.522
– oslabitve
0
-7.966
0
-7.966
– tečajne razlike
0
-670
0
-670
Stanje na 31. 12. 2021
0
-21.060.349
0
-21.060.349
– amortizacija tekočega obdobja
0
-1.430.563
0
-1.430.563
– odtujitve
0
379.509
0
379.509
prenos iz opredmetenih osnovnih sredstev
0
-356.634
0
-356.634
prenos med opredmetena osnovna sredstva
0
320.507
0
320.507
– oslabitve
0
-6.617
0
-6.617
– tečajne razlike
0
54
0
54
Stanje na 31. 12. 2022
0
-22.154.093
0
-22.154.093
NEODPISANA VREDNOST
Stanje na 31. 12. 2021
14.848.185
46.357.752
13.905.040
75.110.977
Stanje na 31. 12. 2022
7.946.988
48.455.209
11.975.300
68.377.495
Skupina v poslovni najem daje naložbene nepremičnine oziroma posamezne poslovne prostore. Vse
poslovne najeme je mogoče odpovedati, sklenjeni pa so za začetno obdobje od enega do deset let
oziroma za nedoločen čas. Najemi ne vključujejo pogojnih najemnin.
Vsi prihodki od naložbenih nepremičnin se nanašajo izključno na najemnine in morebitne pripadajoče
stroške ter so v izkazu poslovnega izida prikazani v postavki drugih prihodkov. Odhodki iz naslova
naložbenih nepremičnin se nanašajo na amortizacijo in stroške vzdrževanja naložbenih nepremičnin ter
so v izkazu poslovnega izida prikazani v postavki drugih odhodkov.
Skupina nima naložbenih nepremičnin, ki bi bile zastavljene kot jamstvo za obveznosti. Skupina tudi
nima finančnih obvez, povezanih z nakupi naložbenih nepremičnin.
Uporabljene amortizacijske stopnje za naložbene nepremičnine se gibljejo med 1,5 in 5 odstotki.
Amortizacijske stopnje se v letu 2022 niso spremenile. Strošek amortizacije opredmetenih osnovnih
sredstev je v izkazu poslovnega izida izkazan v različnih postavkah, kot je razvidno iz prikaza razdelitve
stroškov po naravnih in funkcionalnih skupinah v poglavju
4.12
.
Dobički in izgube pri odtujitvah naložbenih nepremičnin ter odhodki zaradi oslabitve teh sredstev so
prikazani v postavki Drugi prihodki oziroma Drugi odhodki izkaza poslovnega izida.
Skupina je v letu 2022 presojala obstoj morebitnih znakov oslabljenosti naložbenih nepremičnin.
Znamenja oslabljenosti niso bila zaznana.
Poštena vrednost naložbenih nepremičnin Skupine presega njihovo knjigovodsko vrednost in je
podrobneje predstavljena v poglavju
5.3
.
Poštena vrednost nepremičnin je bila določena na podlagi cenitev, ki jih je po stanju na dan 30. 9. 2022
izvedel zunanji pooblaščeni ocenjevalec vrednosti nepremičnin v skladu z usmeritvami, opisanimi
v poglavju
2.5.13
. Ob pripravi računovodskih izkazov na 31. 12. 2022 je poslovodstvo opravilo ponovno
presojo in ugotovilo, da v času od opravljene cenitve do dneva poročanja ni bilo sprememb, ki bi
pomembno vplivale na pošteno vrednost nepremičnin. Za potrebe ocenitve vrednosti nepremičnin
je bila preverjena primernost uporabe vseh načinov ocenjevanja, ki jih predvidevajo MSOV. Glede na
izsledke analize trga nepremičnin ter ob upoštevanju namena ocenjevanja in značilnosti posamezne
nepremičnine so bili pri oceni vrednosti uporabljeni:
način tržnih primerjav (metoda primerljivih poslov),
na donosu zasnovan način (metoda kapitalizacije donosa) in
metoda zemljiškega ostanka.
Pri metodi primerljivih poslov se je poštena vrednost ocenjevala na osnovi tržnih podatkov, ki izhajajo i
primerljivih transakcij s podobnimi nepremičninami.
Pri uporabi metode kapitalizacije donosa se je poštena vrednost slovenskih nepremičnin ocenjevala ob
uporabi diskontne stopnje, ki se je gibala med 7,50 in 9,25 odstotka za poslovne stavbe. Stanovanjske
stavbe so se zaradi zadostnih tržnih dokazov na lokalnih trgih ocenjevale po metodi primerljivih prodaj.
Pri izračunu mere kapitalizacije so bile uporabljene naslednje predpostavke:
realna netvegana stopnja donosa v višini 0,53 odstotka, pri čemer je bila upoštevana donosnost
10-letne slovenske državne obveznice v višini 3,24 odstotka in letna stopnja rasti cen v višini
2,7 odstotka;
premija za tveganje pri nalaganju v nepremičnine v višini 5,0–7,0 odstotka;
premija za ohranitev kapitala v višini 1,42 odstotka (v primeru ocenjene starosti pisarniških
nepremičnin 70 let).
Pri uporabi metode kapitalizacije donosa se je poštena vrednost nepremičnin v tujini ocenjevala ob
uporabi diskontne stopnje, ki se je gibala med 7,8 in 13,4 odstotka. Pri izračunu mere kapitalizacije so
bile uporabljene naslednje predpostavke:
netvegana stopnja donosa v višini 5,6–11,2 odstotka, pri čemer je bila upoštevana donosnost
10-letne nemške državne obveznice, premija za deželno tveganje ter trenutna in napovedana
stopnja inflacije za državo, v kateri je nepremičnina;
premija za tveganje pri nalaganju v nepremičnine v višini 6,0 odstotka;
premija za ohranitev kapitala v višini 1,67 odstotka (v primeru ocenjene starosti pisarniških
nepremičnin 60 let).
z
Pojasnila k posameznim postavkam izkaza finančnega položaja
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
247
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
v EUR
Naložbene
nepremičnine
Zavarovalnica Triglav
Zemljišča
Zgradbe
v pridobivanju
Skupaj
NABAVNA VREDNOST
Stanje na 1. 1. 2021
3.549.193
40.531.909
10.811.077
54.892.179
– prenos v uporabo
0
619.900
-619.900
0
– nakupi
0
21.950
619.741
641.690
– odtujitve
-19.728
-485.625
0
-505.353
Stanje na 31. 12. 2021
3.529.464
40.688.133
10.810.918
55.028.516
– nakupi
0
33.675
1.118.817
1.152.492
– odtujitve
-16.237
-202.020
0
-218.257
– prenos med opredmetena osnovna sredstva
0
-810.984
0
-810.984
Stanje na 31. 12. 2022
3.513.227
39.708.804
11.929.735
55.151.767
POPRAVEK VREDNOSTI
Stanje na 1. 1. 2021
0
-10.440.902
0
-10.440.902
– amortizacija
0
-967.250
0
-967.250
– odtujitve
0
219.690
0
219.690
Stanje na 31. 12. 2021
0
-11.188.462
0
-11.188.462
– amortizacija
0
-966.800
0
-966.800
– odtujitve
0
60.161
0
60.161
– prenos med opredmetena osnovna sredstva
0
320.507
0
320.507
Stanje na 31. 12. 2022
0
-11.774.594
0
-11.774.594
NEODPISANA VREDNOST
Stanje na 31. 12. 2021
3.529.464
29.499.671
10.810.918
43.840.054
Stanje na 31. 12. 2022
3.513.227
27.934.210
11.929.735
43.377.173
Zavarovalnica v poslovni najem daje naložbene nepremičnine oziroma posamezne poslovne prostore.
Vse poslovne najeme je mogoče odpovedati, sklenjeni pa so za začetno obdobje od enega do deset let
oziroma za nedoločen čas. Najemi ne vključujejo pogojnih najemnin.
Vsi prihodki od naložbenih nepremičnin se nanašajo izključno na najemnine in morebitne pripadajoče
stroške ter so v izkazu poslovnega izida prikazani v postavki drugih prihodkov. Odhodki pri naložbenih
nepremičninah se nanašajo na amortizacijo in stroške vzdrževanja naložbenih nepremičnin ter so
v izkazu poslovnega izida prikazani v postavki drugih odhodkov.
Zavarovalnica nima naložbenih nepremičnin, ki bi bile zastavljene kot jamstvo za obveznosti. Prav tako
nima finančnih obvez, povezanih z nakupi naložbenih nepremičnin. Naložbene nepremičnine v lasti
Zavarovalnice niso bila pridobljene z državno podporo.
Uporabljene amortizacijske stopnje za naložbene nepremičnine se gibljejo med 1,5 in 5 odstotki in
se v letu 2022 niso spremenile. Strošek amortizacije opredmetenih osnovnih sredstev je v izkazu
poslovnega izida izkazan v različnih postavkah, kot je razvidno iz prikaza razdelitve stroškov po naravnih
in funkcionalnih skupinah v poglavju
4.12
.
Dobički in izgube pri odtujitvah naložbenih nepremičnin so prikazani v postavki Drugi prihodki oziroma
Drugi odhodki izkaza poslovnega izida.
Zavarovalnica je v letu 2022 presojala obstoj morebitnih znakov oslabljenosti naložbenih nepremičnin.
Znamenja oslabljenosti niso bila zaznana.
Poštena vrednost naložbenih nepremičnin Zavarovalnice presega njihovo knjigovodsko vrednost in je
podrobneje predstavljena v poglavju
5.3
.
Poštena vrednost nepremičnin je bila določena na enak način kot za Skupino.
V izkazu poslovnega izida so iz naslova danih poslovnih najemov pripoznani naslednji prihodki:
v EUR
Skupina Triglav
Zavarovalnica Triglav
2022
2021
2022
2021
Prihodki od najemov
5.132.926
4.954.878
6.058.930
5.596.224
Prihodki od podnajemov
96.441
94.255
57.360
56.692
V letu 2022 ni prišlo do pomembnih sprememb najemnih pogojev ali prekinitev najemnih pogodb.
Na podlagi sedanjih pogodbenih določil v najemnih pogodbah je v nadaljevanju prikazana analiza
pričakovanih prihodnjih denarnih prilivov iz najemov. Pričakovani denarni prilivi so izračunani glede
na dobo trajanja veljavnih najemnih pogodb. Za pogodbe, ki so sklenjene brez dobe trajanja, se je ob
začetnem pripoznanju trajanje omejilo na pet let.
v EUR
Skupina Triglav
Zavarovalnica Triglav
31. 12. 2022
31. 12. 2021
31. 12. 2022
31. 12. 2021
Leto 1
6.296.386
6.598.071
4.163.420
4.194.027
Leto 2
5.079.823
6.065.580
3.640.923
3.885.191
Leto 3
3.527.026
2.724.405
3.174.242
1.246.545
Leto 4
3.199.416
1.182.994
2.893.336
818.800
Leto 5
432.008
1.085.003
217.600
768.063
Od 5 dalje
320.280
730.220
284.142
473.802
SKUPAJ
18.854.939
18.386.272
14.373.663
11.386.428
Pojasnila k posameznim postavkam izkaza finančnega položaja
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
248
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
3.4 Pravice do uporabe sredstev
v EUR
Skupina Triglav
Zemljišča in
zgradbe
Vozila
Ostala oprema
Skupaj
Neodpisana vrednost na 1. 1. 2021
8.116.932
1.613.146
91.133
9.821.211
– povečanje
1.211.537
1.365.493
38.192
2.615.222
– amortizacija
-2.792.093
-752.043
-39.735
-3.583.871
– spremembe
2.036.818
-6.209
-4.918
2.025.691
– tečajne razlike
40.350
14.518
-12
54.856
Neodpisana vrednost na 31. 12. 2021
8.613.544
2.234.905
84.660
10.933.109
– povečanje
477.392
953.740
1.985
1.433.117
– amortizacija
-2.905.105
-884.393
-39.941
-3.829.439
– spremembe
2.093.237
-246.226
-9.961
1.837.050
– tečajne razlike
-4.942
-1.235
-34
-6.211
Neodpisana vrednost na 31. 12. 2022
8.274.126
2.056.791
36.709
10.367.625
v EUR
Zavarovalnica Triglav
Zemljišča in
zgradbe
Vozila
Ostala sredstva
Skupaj
Neodpisana vrednost na 1. 1. 2021
2.366.504
1.200.090
21.322
3.587.916
– povečanje
463.436
691.747
38.193
1.193.375
– amortizacija
-667.267
-506.765
-12.560
-1.186.592
– spremembe
1.022.250
-68.651
0
953.599
Neodpisana vrednost na 31. 12. 2021
3.184.921
1.316.422
46.954
4.548.298
– povečanje
45.082
563.475
1.985
610.543
– amortizacija
-685.848
-515.855
-12.229
-1.213.932
– spremembe
-3.674
-509
0
-4.183
Neodpisana vrednost na 31. 12. 2022
2.540.481
1.363.533
36.710
3.940.725
Skupina in Zavarovalnica najemata poslovne prostore, vozila in drugo opremo, ki jih uporabljata pri
svojem poslovanju. Najemne pogodbe za poslovne prostore so večinoma sklenjene za nedoločen čas,
najemne pogodbe za vozila in drugo opremo pa za obdobje od enega do pet let.
Skupina in Zavarovalnica imata tudi določene najeme z roki 12 mesecev ali manj in najeme opreme
z nizko vrednostjo. Za te najeme se uporablja dovoljene izjeme pri pripoznavanju.
Za izračun neto sedanje vrednosti prihodnjih najemnin so bile uporabljene diskontne stopnje, določene
v višini obrestne mere za netvegane državne obveznice, povečane za kreditni pribitek posamezne družbe
v Skupini. Pri vrednotenju sredstev in obveznosti iz pogodb, ki so sklenjene za nedoločen čas, v letu 2022
ni bilo sprememb ocene trajanja pogodb.
v EUR
Skupina Triglav
Zavarovalnica Triglav
2022
2021
2022
2021
AMORTIZACIJA PRAVICE DO UPORABE
SREDSTEV V NAJEMU
3.829.439
3.583.871
1.213.932
1.186.592
Amortizacija pravice do uporabe zemljišč in
zgradb
2.905.105
2.792.093
685.848
667.267
Amortizacija pravice do uporabe vozil
884.393
752.043
515.855
506.765
Amortizacija pravice do uporabe ostalih
sredstev
39.941
39.735
12.229
12.560
ODHODKI ZA OBRESTI OD NAJEMA
497.677
489.303
79.806
65.714
STROŠKI NAJEMNIN
689.665
572.507
475.811
430.026
Stroški kratkoročnih najemov
125.836
84.236
49.092
1.678
Stroški najemov manjše vrednosti
563.829
488.271
426.719
428.348
Plačila za pravice do uporabe sredstev
4.227.582
3.945.755
1.245.256
1.230.260
Pojasnila k posameznim postavkam izkaza finančnega položaja
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
249
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
3.5 Naložbe v odvisne družbe
V letu 2022 v Skupini Triglav ni bilo poslovnih združitev. Vse druge spremembe v Skupini v letu 2022 so
opisane v poglavju
2.1.4
.
Pri pripravi računovodskih izkazov za leto 2022 se je presojalo, ali je morda pri kateri od družb v Skupini
prišlo do sprememb predpostavk, povezanih s pogoji, ki veljajo za obvladovanje posameznih družb.
Ugotovljeno je bilo, da takih sprememb ni bilo.
V letu 2022 so se presojala znamenja oslabljenosti naložb v odvisne družbe. Kjer so bila znamenja
zaznana, se je izračunala nadomestljiva vrednost naložbe in za razliko do njene knjigovodske vrednosti
opravila slabitev.
V ločenih računovodskih izkazih Zavarovalnice je bila v okviru odhodkov od naložb v povezane družbe
pripoznana oslabitev naložb v odvisne družbe, in sicer:
v višini 2.894.788 evrov, ki se nanaša na oslabitev naložbe v družbo Triglav, pokojninska družba, d.d.,
Ljubljana,
v višini 1.025.000 evrov, ki se nanaša na oslabitev naložbe v družbo Triglav penzisko društvo, a.d., Skopje.
Pri ugotavljanju nadomestljive vrednosti naložbe v odvisno družbo Triglav, pokojninska družba, d.d.,
so bile uporabljene naslednje predpostavke:
pričakovani denarni tokovi na podlagi načrtov poslovanja družb za obdobje 2023–2027;
diskontna stopnja v višini od 12,46 do 14,46 odstotka, ki jo predstavlja strošek lastniškega kapitala;
diskont za nelikvidnost v višini 6,5 odstotka;
uporaba predpostavke o izplačilu presežka kapitala nad zakonsko zahtevano mejo.
Pri ugotavljanju nadomestljive vrednosti naložbe v odvisno družbo Triglav penzisko društvo, a.d., Skopje,
je bila uporabljena metoda seštevanja.
Deleži Zavarovalnice Triglav v odvisnih družbah
KNJIGOVODSKA VREDNOST
DELEŽ V KAPITALU
DELEŽ GLASOVALNIH PRAVIC
(v %)
(v %)
(v EUR)
DAVČNA
STOPNJA
Z. š.
IME DRUŽBE
NASLOV
(v %)
DEJAVNOST
2022
2021
2022
2021
2022
2021
1
Pozavarovalnica Triglav Re, d.d.
Miklošičeva cesta 19, Ljubljana, Slovenija
19
Pozavarovanje
100,00
100,00
100,00
100,00
9.750.752
9.750.752
2
Triglav, Zdravstvena zavarovalnica, d.d.
Pristaniška ulica 10, Koper, Slovenija
19
Zavarovanje
100,00
100,00
100,00
100,00
3.735.886
3.735.886
3
Triglav INT, d.o.o.
Dunajska cesta 22, Ljubljana, Slovenija
19
Dejavnost holdingov
100,00
100,00
100,00
100,00
89.770.730
79.770.730
4
Triglav, pokojninska družba, d.d.
Dunajska cesta 22, Ljubljana, Slovenija
19
Pokojninski skladi
100,00
100,00
100,00
100,00
52.070.000
9.965.340
5
Triglav, Upravljanje nepremičnin, d.o.o.
Dunajska cesta 22, Ljubljana, Slovenija
19
Upravljanje nepremičnin
100,00
100,00
100,00
100,00
24.493.300
24.493.300
6
Triglav Skladi, d.o.o.
Dunajska cesta 20, Ljubljana, Slovenija
19
Upravljanje vzajemnih skladov
100,00
100,00
100,00
100,00
2.076.723
2.076.723
7
Triglav Avtoservis, d.o.o.
Verovškova 60b, Ljubljana, Slovenija
19
Vzdrževanje in popravila motornih vozil
100,00
100,00
100,00
100,00
194.216
194.216
8
Triglav Svetovanje, d.o.o.
Ljubljanska cesta 86, Domžale, Slovenija
19
Zavarovalno zastopanje
100,00
100,00
100,00
100,00
279.736
279.736
9
Zavod Vse bo v redu
Miklošičeva cesta 19, Ljubljana, Slovenija
19
Zavod za družbeno odgovornost
100,00
100,00
100,00
100,00
100.000
100.000
10
Triglav penzisko društvo, a.d., Skopje
Bulevar 8-mi Septemvri 18, Skopje, Severna Makedonija
10
Dejavnost pokojninskih skladov
SKUPAJ
100,00
100,00
100,00
100,00
2.889.000
185.360.343
1.558.000
131.924.683
Pojasnila k posameznim postavkam izkaza finančnega položaja
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
250
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
3.6 Naložbe v pridružene družbe in skupne podvige
V ločenih računovodskih izkazih Zavarovalnice je bil pripoznan učinek ponovnega merjenja poštene
vrednosti naložb v pridružene družbe in skupne podvige v višini 257.874 evrov. Učinek prevrednotenja je
bil pripoznan v drugem vseobsegajočem donosu, kot povečanje rezerve za pošteno vrednost.
Pri ugotavljanju poštene vrednosti naložb v pridružene družbe in skupne podvige so bile uporabljene
naslednje predpostavke:
pričakovani denarni tokovi na podlagi načrtov poslovanja družb za obdobje 2023–2035,
diskontna stopnja v višini od 10,91 do 14,09 odstotka, ki je sestavljena na podlagi tehtanih
povprečnih stroškov kapitala (WACC) in
pričakovana dolgoročna stopnja rasti v višini od 2,0 do 2,5 odstotka.
Učinki vrednotenja z uporabo kapitalske metode so v konsolidiranem izkazu poslovnega izida prikazani
v postavkah prihodki in odhodki od naložb. Povzetek računovodskih informacij za pridružene družbe in
deleži Skupine Triglav v teh družbah so prikazani v spodnjih treh preglednicah.
103
IME DRUŽBE
NASLOV
DAVČNA STOPNJA (v %)
DEJAVNOST
Nama, d.d.
Tomšičeva 1, Ljubljana, Slovenija
19
Trgovina
Triglavko, d.o.o.
Ulica XXX. divizije 23, Nova Gorica, Slovenija
19
Zavarovalno zastopanje
TRIGAL, upravljanje naložb in svetovanje, d.o.o.
Dunajska cesta 22, Ljubljana, Slovenija
19
Upravljanje finančnih skladov
Društvo za upravljanje EDPF, a.d., Banja Luka
Kralja Petra I Karađorđevića 109/III Banja Luka, Bosna in Hercegovina
10
Upravljanje skladov
Diagnostični center Bled, d.o.o.
Pod skalo 4, Bled, Slovenija
19
Zdravstvo
Alifenet, d.o.o.
Dunajska cesta 22, Ljubljana, Slovenija
19
Zavarovalno zastopanje
Skupina Triglav
Zavarovalnica Triglav
DELEŽ V KAPITALU
(v %)
VREDNOST NALOŽBE
(v EUR)
DELEŽ V KAPITALU
(v %)
VREDNOST NALOŽBE
(v EUR)
IME DRUŽBE
2022
2021
2022
2021
2022
2021
2022
2021
2022
2021
2022
2021
Nama, d.d.
39,15
39,15
39,15
39,15
4.496.424
4.315.813
39,07
39,07
39,07
39,07
10.098.002
9.091.928
Triglavko, d.o.o.
38,47
38,47
38,47
38,47
18.561
18.125
38,47
38,47
38,47
38,47
38.499
38.499
TRIGAL, upravljanje naložb in svetovanje, d.o.o.
49,90
49,90
49,90
49,90
10.925.240
10.704.506
49,90
49,90
49,90
49,90
10.133.000
10.016.000
Društvo za upravljanje EDPF, a.d.
34,00
34,00
34,00
34,00
440.648
439.970
0,00
0,00
0,00
0,00
0
0
Diagnostični center Bled d.o.o.
50,00
50,00
50,00
50,00
21.856.110
20.479.730
50,00
50,00
50,00
50,00
21.609.167
22.474.368
Alifenet, d.o.o.
23,58
23,58
23,58
23,58
73.202
73.202
23,58
23,58
23,58
23,58
73.202
73.202
SKUPAJ
37.810.184
36.031.346
41.951.871
41.693.997
SREDSTVA
OBVEZNOSTI
KAPITAL
PRIHODKI
POSLOVNI IZID
NAZIV DRUŽBE
2022
2021
2022
2021
2022
2021
2022
2021
2022
2021
Nama, d.d.*
13.321.960
13.751.455
2.113.715
2.739.598
11.208.246
11.011.857
11.336.442
11.002.629
432.555
229.928
Triglavko, d.o.o.
144.424
163.574
60.986
81.270
83.438
82.304
345.210
373.638
1.133
2.076
TRIGAL, upravljanje naložb in svetovanje, d.o.o.
23.607.734
22.463.968
1.274.288
137.388
22.333.446
22.326.580
1.385.607
1.286.945
442.652
315.521
Društvo za upravljanje EDPF, a.d.
1.308.881
1.390.985
29.895
52.388
1.278.986
1.338.597
337.902
319.378
22.849
26.127
Diagnostični center Bled d.o.o.*
46.338.747
44.917.007
17.455.813
18.908.119
28.882.934
26.008.888
29.450.654
25.785.214
2.752.760
1.690.544
* Pri družbah Nama, d.d., in Diagnostični center Bled, d.o.o., so prikazani podatki iz konsolidiranih računovodskih izkazov teh družb.
103
Podatki za poslovno leto 2022 so nerevidirani. Podatki za leto 2021 so popravljeni, če so bili revidirani podatki drugačni od objavljenih v Letnem poročilu za leto 2021.
DELEŽ GLASOVALNIH PRAVIC
(v %)
DELEŽ GLASOVALNIH PRAVIC
(v %)
Pojasnila k posameznim postavkam izkaza finančnega položaja
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
251
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
V nadaljevanju je povzetek bilance stanja in vseobsegajočega donosa za materialno pomembne naložbe v pridružene družbe.
Diagnostični center Bled, d.o.o.
NAMA, d.d.
TRIGAL, d.o.o.
POVZETEK BILANCE STANJA
31. 12. 2022
31. 12. 2021
31. 12. 2022
31. 12. 2021
31. 12. 2022
31. 12. 2021
Kratkoročna sredstva
9.019.587
7.424.883
6.556.745
6.513.339
4.608.767
4.728.599
Kratkoročne obveznosti
6.718.522
5.501.977
1.392.041
2.057.697
283.850
96.689
Neto kratkoročna sredstva/obveznosti
2.301.065
1.922.906
5.164.704
4.455.642
4.324.917
4.631.910
Nekratkoročna sredstva
37.319.160
37.492.125
6.765.216
7.238.116
18.998.967
17.735.369
Nekratkoročne obveznosti
10.737.292
13.406.142
721.674
681.901
990.438
40.699
Neto nekratkoročna sredstva/obveznosti
26.581.868
24.085.983
6.043.542
6.556.215
18.008.529
17.694.670
Neto sredstva
28.882.933
26.008.889
11.208.246
11.011.857
22.333.446
22.326.580
Diagnostični center Bled, d.o.o.
NAMA, d.d.
TRIGAL, d.o.o.
POVZETEK VSEOBSEGAJOČEGA DONOSA
2022
2021
2022
2021
2022
2021
Čisti poslovni izid poslovnega leta
2.752.760
1.690.544
432.555
229.928
442.653
315.521
Drugi vseobsegajoči donos
0
0
-74.031
98.295
0
-164
Skupaj vseobsegajoči donos
2.752.760
1.690.544
358.523
328.224
442.653
315.357
Prejete dividende od pridruženih družb v letu
0
0
63.345
0
0
0
Pojasnila k posameznim postavkam izkaza finančnega položaja
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
252
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
3.7 Finančne naložbe
104
Knjigovodska vrednost
v EUR
Poštena vrednost
Skupina Triglav
31. 12. 2022
31. 12. 2021
31. 12. 2022
31. 12. 2021
V posesti do zapadlosti v plačilo
456.469.434
157.560.733
437.358.263
191.798.392
Po pošteni vrednosti preko poslovnega izida:
199.317.957
544.425.798
199.317.957
544.425.798
– namenjena trgovanju
0
266.015
0
266.015
– razporejena ob pridobitvi
199.317.957
544.159.783
199.317.957
544.159.783
Razpoložljiva za prodajo
1.810.796.092
2.137.609.082
1.810.620.481
2.137.609.082
Posojila in depoziti
126.526.363
98.104.537
126.201.572
99.906.383
SKUPAJ
2.593.109.846
2.937.700.150
2.573.498.273
2.973.739.655
Vrste naložb Skupine Triglav na 31. 12. 2022
FVTPL –
namenjena
HTM
trgovanju
Dolžniški vrednostni
papirji in drugi VP
s stalnim donosom
456.469.434
0
FVTPL –
razporejena
ob pridobitvi
135.836.743
AFS
1.638.019.344
L&R
5.982.437
v EUR
SKUPAJ
2.236.307.958
Lastniški vrednostni
papirji (delnice in drugi VP
s spremenljivim donosom
ter kuponi skladov)
0
0
63.480.799
171.295.868
0
234.776.667
Izvedeni finančni
instrumenti
0
0
0
0
0
0
Posojila in depoziti
0
0
415
1.480.880
106.498.949
107.980.244
– depoziti pri bankah
0
0
0
0
96.853.602
96.853.602
– dana posojila
0
0
0
0
4.645.899
4.645.899
– druge finančne naložbe
0
0
415
1.480.880
4.999.448
6.480.743
Finančne naložbe
pozavarovateljev iz
naslova pozavarovalnih
pogodb
0
0
0
0
14.044.977
14.044.977
SKUPAJ
456.469.434
0
199.317.957
1.810.796.092
126.526.363
2.593.109.846
Vrste naložb Skupine Triglav na 31. 12. 2021
FVTPL –
namenjena
HTM
trgovanju
Dolžniški vrednostni
papirji in drugi VP
s stalnim donosom
157.560.733
0
FVTPL –
razporejena
ob pridobitvi
431.465.194
AFS
1.917.552.252
L&R
5.991.639
v EUR
SKUPAJ
2.512.569.818
Lastniški vrednostni
papirji (delnice in drugi VP
s spremenljivim donosom
ter kuponi skladov)
0
0
112.613.404
218.347.257
0
330.960.661
Izvedeni finančni
instrumenti
0
20.317
0
0
0
20.317
Posojila in depoziti
0
0
326.883
1.709.573
78.772.538
80.808.994
– depoziti pri bankah
0
0
0
0
70.472.826
70.472.826
– dana posojila
0
0
0
0
4.525.185
4.525.185
– druge finančne naložbe
0
0
326.883
1.709.573
3.774.527
5.810.983
Finančne naložbe
pozavarovateljev iz
naslova pozavarovalnih
pogodb
0
0
0
0
13.340.360
13.340.360
SKUPAJ
157.560.733
20.317
544.405.481
2.137.609.082
98.104.537
2.937.700.150
104
Zaradi lažje predstavitve so v razkritjih za posamezne kategorije finančnih sredstev uporabljene okrajšave:
HTM – finančna sredstva v posesti do zapadlosti
FVTPL – finančna sredstva, merjena po pošteni vrednosti preko poslovnega izida
AFS – finančna sredstva, razpoložljiva za prodajo
L&R – posojila in depoziti
Pojasnila k posameznim postavkam izkaza finančnega položaja
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
253
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
Gibanje naložb Skupine Triglav
v EUR
HTM
FVTPL
AFS
L&R
SKUPAJ
Vrednost na 1. 1. 2021
162.824.686
524.670.724
2.101.914.068
97.971.079
2.887.380.557
Nakupi
0
303.082.731
828.612.089
61.488.798
1.193.183.618
Odtujitve
-155.425
-230.259.601
-500.165.301
-3.401.132
-733.981.459
Zapadlosti
-12.394.263
-55.550.289
-273.380.879
-60.153.244
-401.478.675
Zneski, preneseni iz
vseobsegajočega donosa ob
odtujitvi
0
0
-20.990.576
260.453
-20.730.123
Vrednotenje preko IPI
0
-4.896.181
0
0
-4.896.181
Vrednotenje preko drugega
vseobsegajočega donosa
0
0
-17.636.470
0
-17.636.470
Premije in diskonti
4.779.663
0
-7.387.835
473
-2.607.699
Obrestni prihodki
2.487.611
6.407.128
25.210.816
1.313.955
35.419.510
Tečajne razlike
18.461
971.284
1.433.172
624.155
3.047.072
Vrednost na 31. 12. 2021
157.560.733
544.425.798
2.137.609.082
98.104.537
2.937.700.150
Nakupi
311.747.316
210.110.134
613.393.693
93.565.989
1.228.817.132
Odtujitve
0
-463.473.605
-517.478.479
-23.003.572
-1.003.955.656
Zapadlosti
-23.299.892
-47.633.690
-159.821.692
-43.612.147
-274.367.421
Zneski, preneseni iz
vseobsegajočega donosa ob
odtujitvi
0
0
-47.540.864
0
-47.540.864
Vrednotenje preko IPI
2.000
-48.547.547
-8.616.734
13
-57.162.268
Vrednotenje preko drugega
vseobsegajočega donosa
0
0
-215.359.280
0
-215.359.280
Oslabitev oziroma spremembe
popravka vrednosti
0
0
-8.733.949
162.973
-8.570.976
Premije in diskonti
5.449.360
0
-5.221.220
386
228.526
Obrestni prihodki
5.018.705
3.560.155
22.660.342
1.361.722
32.600.924
Tečajne razlike
-8.788
876.712
-94.807
-53.538
719.579
Vrednost na 31. 12. 2022
456.469.434
199.317.957
1.810.796.092
126.526.363
2.593.109.846
Skupina na 31. 12. 2022 nima prejetih vrednostnih papirjev kot jamstvo za dana posojila, niti nima
v svojem portfelju vrednostnih papirjev, danih kot jamstvo za svoje obveznosti. Delež finančnih naložb
Skupine Triglav, ki pri izdajatelju predstavljajo podrejene instrumente, na poročevalski datum znaša
2,00 odstotka (31. 12. 2021: 2,22 odstotka).
v EUR
Knjigovodska vrednost
Poštena vrednost
Zavarovalnica Triglav
31. 12. 2022
31. 12. 2021
31. 12. 2022
31. 12. 2021
Posojila in depoziti
31.856.441
32.521.523
31.191.711
32.135.431
V posesti do zapadlosti v plačilo
227.656.974
140.946.233
226.836.297
173.901.172
Razpoložljiva za prodajo
1.278.747.957
1.588.390.263
1.278.747.957
1.588.390.263
Po pošteni vrednosti preko poslovnega izida
86.926.499
206.821.960
86.926.499
206.821.960
– razporejena ob pridobitvi
86.926.499
206.801.643
86.926.499
206.801.643
– namenjena trgovanju
0
20.317
0
20.317
SKUPAJ
1.625.187.871
1.968.679.979
1.623.702.464
2.001.248.826
Vrste naložb Zavarovalnice Triglav na 31. 12. 2022
v EUR
FVTPL –
razporejena ob
HTM
pridobitvi
AFS
L&R
SKUPAJ
Dolžniški vrednostni papirji in
drugi VP s stalnim donosom
227.656.974
68.678.600
1.144.495.399
5.982.438
1.446.813.411
Lastniški vrednostni
papirji (delnice in drugi VP
s spremenljivim donosom ter
kuponi skladov)
0
18.247.899
132.900.407
0
151.148.306
Izvedeni finančni instrumenti
0
0
0
0
0
Posojila in depoziti
0
0
1.352.151
25.874.003
27.226.154
depoziti pri bankah in potrdila
o vlogah
0
0
0
19.514.700
19.514.700
– dana posojila
0
0
0
4.446.917
4.446.917
– druge finančne naložbe
0
0
1.352.151
1.912.386
3.264.537
SKUPAJ
227.656.974
86.926.499
1.278.747.957
31.856.441
1.625.187.871
Vrste naložb Zavarovalnice Triglav na 31. 12. 2021
v EUR
FVTPL –
razporejena ob
HTM
pridobitvi
AFS
L&R
SKUPAJ
Dolžniški vrednostni papirji in
drugi VP s stalnim donosom
140.946.233
175.170.224
1.414.431.597
5.991.639
1.736.539.694
Lastniški vrednostni
papirji (delnice in drugi VP
s spremenljivim donosom ter
kuponi skladov)
0
31.631.419
172.377.789
0
204.009.208
Izvedeni finančni instrumenti
0
20.317
0
0
20.317
Posojila in depoziti
0
0
1.580.876
26.529.884
28.110.760
depoziti pri bankah in potrdila
o vlogah
0
0
0
19.676.707
19.676.707
– dana posojila
0
0
0
5.155.690
5.155.690
– druge finančne naložbe
0
0
1.580.876
1.697.486
3.278.362
SKUPAJ
140.946.233
206.821.960
1.588.390.263
32.521.523
1.968.679.979
Pojasnila k posameznim postavkam izkaza finančnega položaja
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
254
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
Gibanje naložb Zavarovalnice Triglav
v EUR
HTM
FVTPL
AFS
L&R
SKUPAJ
Vrednost na 1. 1. 2021
143.908.512
207.726.347
1.595.002.429
36.951.085
1.983.588.373
Nakupi
0
184.307.139
701.453.620
361.588
886.122.347
Zapadlosti
-9.654.672
-28.614.834
-223.081.727
-5.266.107
-266.617.340
Odtujitve
0
-154.898.078
-458.906.853
-415.014
-614.219.945
Zneski, preneseni iz
vseobsegajočega donosa ob
odtujitvi
0
0
-19.976.488
0
-19.976.488
Vrednotenje preko IPI
0
-3.191.308
0
0
-3.191.308
Vrednotenje preko drugega
vseobsegajočega donosa
0
0
-16.669.933
0
-16.669.933
Premije in diskonti
4.779.662
0
-6.861.573
922
-2.080.989
Obrestni prihodki
1.912.731
1.602.748
17.423.471
796.312
21.735.262
Tečajne razlike
0
-110.054
7.317
92.737
-9.999
Vrednost na 31. 12. 2021
140.946.233
206.821.960
1.588.390.263
32.521.523
1.968.679.979
Nakupi
98.905.203
129.497.468
450.431.295
5.825.801
684.659.767
Zapadlosti
-19.746.242
-10.566.989
-103.266.309
-6.844.346
-140.423.886
Odtujitve
0
-219.420.098
-443.429.715
-184.942
-663.034.755
Zneski, preneseni iz
vseobsegajočega donosa ob
odtujitvi
0
0
-45.216.837
0
-45.216.837
Vrednotenje preko IPI
2.000
-20.507.966
0
13
-20.505.953
Vrednotenje preko drugega
vseobsegajočega donosa
0
0
-171.878.513
0
-171.878.513
Oslabitev oziroma spremembe
popravka vrednosti
0
0
-6.433.441
0
-6.433.441
Premije in diskonti
5.449.192
0
-4.587.203
517
862.506
Obrestni prihodki
2.100.588
1.178.755
14.734.118
616.342
18.629.803
Tečajne razlike
0
-76.631
4.299
-78.467
-150.799
Vrednost na 31. 12. 2022
227.656.974
86.926.499
1.278.747.957
31.856.441
1.625.187.871
Zavarovalnica na 31. 12. 2022 nima prejetih vrednostnih papirjev kot jamstvo za dana posojila, niti
v svojem portfelju nima vrednostnih papirjev, danih kot jamstvo za svoje obveznosti. Delež finančnih
naložb Zavarovalnice, ki pri izdajatelju predstavljajo podrejene instrumente, na poročevalski datum
znaša 2,92 odstotka (31. 12. 2021: 2,96 odstotka).
Na 31. 12. 2022 smo presojali znamenja oslabljenosti finančnih naložb, pri čemer je bilo pri lastniških
vrednostnih papirjih kot nepristranski dokaz oslabljenosti upoštevano pomembno znižanje poštene
vrednosti vrednostnega papirja (20-odstotno znižanje poštene vrednosti pod nabavno vrednost)
ali dolgotrajno znižanje njegove poštene vrednosti (znižanje vrednosti v 9-mesečnem obdobju). Pri
naložbah dolžniške narave so bistveni objektivni znaki oslabitve (neplačilo zaradi nezmožnost plačila,
izrazito poslabšanje kreditne sposobnosti izdajatelja).
Znamenja oslabljenosti finančnih naložb so bila zaznana pri nekaj finančnih instrumentih. Skupina
je v letu 2022 iz tega naslova realizirala 9.034.736 evrov odhodkov, Zavarovalnica pa 6.433.441 evrov
odhodkov, pri tem pa znaten del teh zneskov odpade na ruske obveznice. Odhodki so bili v izkazu
poslovnega izida pripoznani v postavki Oslabitve naložb.
Pojasnila k posameznim postavkam izkaza finančnega položaja
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
255
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
3.8 Sredstva zavarovancev, ki prevzemajo naložbeno tveganje
Vsa sredstva zavarovancev, ki prevzemajo naložbeno tveganje, so razvrščena v skupino finančnih sredstev, vrednotenih po pošteni vrednosti preko poslovnega izida. Knjigovodske vrednosti so enake poštenim
vrednostim navedenih finančnih sredstev.
V nadaljevanju so prikazane finančne naložbe zavarovancev, ki prevzemajo naložbeno tveganje, glede na vrsto finančnih naložb.
Vrste naložb Skupine Triglav na 31. 12. 2022
v EUR
HTM
FVTPL
AFS
L&R
SKUPAJ
Dolžniški vrednostni papirji in
drugi VP s stalnim donosom
0
19.537.715
0
0
19.537.715
Lastniški vrednostni
papirji (delnice in drugi VP
s spremenljivim donosom ter
kuponi skladov)
0
546.964.429
0
0
546.964.429
Izvedeni finančni instrumenti
0
719.558
0
0
719.558
Posojila in depoziti
0
0
0
4.644.819
4.644.819
depoziti pri bankah in potrdila
o vlogah
0
0
0
0
0
– dana posojila
0
0
0
4.644.819
4.644.819
– druge finančne naložbe
0
0
0
0
0
SKUPAJ
0
567.221.702
0
4.644.819
571.866.521
Vrste naložb Skupine Triglav na 31. 12. 2021
v EUR
HTM
FVTPL
AFS
L&R
SKUPAJ
Dolžniški vrednostni papirji in
drugi VP s stalnim donosom
0
25.350.414
0
0
25.350.414
Lastniški vrednostni
papirji (delnice in drugi VP
s spremenljivim donosom ter
kuponi skladov)
0
594.267.074
0
0
594.267.074
Izvedeni finančni instrumenti
0
0
0
0
0
Posojila in depoziti
0
0
0
0
0
depoziti pri bankah in potrdila
o vlogah
0
0
0
0
0
– dana posojila
0
0
0
0
0
– druge finančne naložbe
0
0
0
0
0
SKUPAJ
0
619.617.488
0
0
619.617.488
Vrste naložb Zavarovalnice Triglav na 31. 12. 2022
v EUR
HTM
FVTPL
AFS
L&R
SKUPAJ
Dolžniški vrednostni papirji in
drugi VP s stalnim donosom
0
5.796.534
0
0
5.796.534
Lastniški vrednostni
papirji (delnice in drugi VP
s spremenljivim donosom ter
kuponi skladov)
0
484.822.314
0
0
484.822.314
Izvedeni finančni instrumenti
0
0
0
0
0
Posojila in depoziti
0
0
0
0
0
depoziti pri bankah in potrdila
o vlogah
0
0
0
0
0
– dana posojila
0
0
0
0
0
– druge finančne naložbe
0
0
0
0
0
SKUPAJ
0
490.618.848
0
0
490.618.848
Vrste naložb Zavarovalnice Triglav na 31. 12. 2021
v EUR
HTM
FVTPL
AFS
L&R
SKUPAJ
Dolžniški vrednostni papirji in
drugi VP s stalnim donosom
0
9.819.593
0
0
9.819.593
Lastniški vrednostni
papirji (delnice in drugi VP
s spremenljivim donosom ter
kuponi skladov)
0
529.598.379
0
0
529.598.379
Izvedeni finančni instrumenti
0
0
0
0
0
Posojila in depoziti
0
0
0
0
0
depoziti pri bankah in potrdila
o vlogah
0
0
0
0
0
– dana posojila
0
0
0
0
0
– druge finančne naložbe
0
0
0
0
0
SKUPAJ
0
539.417.972
0
0
539.417.972
Pojasnila k posameznim postavkam izkaza finančnega položaja
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
256
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
Gibanje finančnih naložb zavarovancev, ki prevzemajo naložbeno tveganje
v EUR
Skupina Triglav
Zavarovalnica Triglav
Vrednost na 1. 1. 2021
501.808.980
442.292.488
Nakupi
164.719.485
130.148.467
Odtujitve
-126.792.780
-107.958.832
Zapadlosti
-1.679.786
-304.161
Zneski, preneseni iz vseobsegajočega donosa ob odtujitvi
0
0
Realizirani učinki ob odtujitvi
0
0
Vrednotenje preko IPI
78.491.784
73.893.062
Vrednotenje preko drugega vseobsegajočega donosa
0
0
Oslabitev oziroma spremembe popravka vrednosti
0
0
Premije in diskonti
0
0
Obrestni prihodki
343.564
86.419
Prenos med skladi
0
0
Tečajne razlike
2.726.241
1.260.529
Vrednost na 31. 12. 2021
619.617.488
539.417.972
Nakupi
122.498.450
95.793.661
Odtujitve
-68.610.626
-57.233.134
Zapadlosti
-8.494.018
-4.551.123
Zneski, preneseni iz vseobsegajočega donosa ob odtujitvi
-27.600
0
Realizirani učinki ob odtujitvi
0
0
Vrednotenje preko IPI
-95.800.702
-84.077.545
Vrednotenje preko drugega vseobsegajočega donosa
-262
0
Oslabitev oziroma spremembe popravka vrednosti
0
0
Premije in diskonti
0
0
Obrestni prihodki
337.022
103.243
Prenos med skladi
0
0
Tečajne razlike
2.346.769
1.165.774
Vrednost na 31. 12. 2022
571.866.521
490.618.848
V nadaljevanju so prikazana sredstva zavarovancev, ki prevzemajo naložbeno tveganje, glede na vrsto
finančnih sredstev.
v EUR
Skupina Triglav
Zavarovalnica Triglav
31. 12. 2022
31. 12. 2021
31. 12. 2022
31. 12. 2021
Lastniški vrednostni papirji
546.964.429
594.267.074
484.822.314
529.598.379
Dolžniški vrednostni papirji
19.537.715
25.350.414
5.796.534
9.819.593
Izvedeni finančni instrumenti
719.558
0
0
0
Dana posojila
4.644.819
0
0
0
Denarna sredstva sklada KSNT
9.078.017
2.685.911
5.063.955
717.080
Skupaj sredstva zavarovancev,
ki prevzemajo naložbeno tveganje
580.944.538
622.303.399
495.682.803
540.135.052
ZTR v korist življenjskih zavarovancev,
ki prevzemajo naložbeno tveganje
580.944.538
622.303.399
495.682.803
540.135.052
Denarna sredstva sklada KSNT tako Skupina Triglav kot Zavarovalnica Triglav izkazujeta v izkazu
finančnega položaja v postavki Denar in denarni ustrezniki.
3.9 Znesek zavarovalno-tehničnih rezervacij,
prenesen pozavarovateljem
v EUR
Skupina Triglav
Zavarovalnica Triglav
31. 12. 2022
31. 12. 2021
31. 12. 2022
31. 12. 2021
PREMOŽENJSKA ZAVAROVANJA
Pozavarovalni del prenosne premije
57.746.261
53.115.634
49.203.455
41.581.360
Pozavarovalni del škodnih rezervacij
143.136.654
115.899.852
130.898.522
94.405.037
Pozavarovalni del rezervacij za bonuse in popuste
44.687
34.916
0
0
Skupaj premoženjska zavarovanja
200.927.602
169.050.402
180.101.977
135.986.397
ŽIVLJENJSKA ZAVAROVANJA
Pozavarovalni del prenosne premije
1.581
1.903
499
728
Pozavarovalni del škodnih rezervacij
108.695
155.829
40.464
90.832
Pozavarovalni del matematičnih rezervacij
8.761.139
5.631.756
0
0
Skupaj življenjska zavarovanja
8.871.415
5.789.488
40.963
91.560
SKUPAJ SREDSTVA IZ POZAVAROVALNIH POGODB
209.799.017
174.839.890
180.142.940
136.077.958
Pojasnila k posameznim postavkam izkaza finančnega položaja
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
257
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
3.10 Terjatve iz poslovanja
Skupina Triglav
v EUR
NEZAPADLE TERJATVE
ZAPADLE TERJATVE DO 180 DNI
ZAPADLE TERJATVE NAD 180 DNI
SKUPAJ NETO
VREDNOST
31. 12. 2022
Bruto
vrednost
Popravek
vrednosti
Neto
vrednost
Bruto
vrednost
Popravek
vrednosti
Neto
vrednost
Bruto
vrednost
Popravek
vrednosti
Neto
vrednost
Terjatve iz neposrednih zavarovalnih poslov
114.595.560
-51.531
114.544.029
28.555.048
-2.435.505
26.119.543
44.515.263
-39.476.723
5.038.540
145.702.112
Terjatve do zavarovalcev
93.936.610
-46.233
93.890.377
27.166.268
-2.373.738
24.792.530
33.546.548
-32.158.672
1.387.876
120.070.783
Terjatve do zavarovalnih posrednikov
456.947
0
456.947
287.927
-43.161
244.766
484.901
-475.419
9.482
711.195
Druge terjatve iz neposrednih zavarovalnih poslov
20.202.003
-5.298
20.196.705
1.100.853
-18.606
1.082.247
10.483.814
-6.842.632
3.641.182
24.920.134
Terjatve iz sozavarovanja in pozavarovanja
59.656.918
0
59.656.918
14.366.155
0
14.366.155
7.348.555
-110.452
7.238.103
81.261.176
Terjatve za premijo iz sprejetega sozavarovanja
1.212.045
0
1.212.045
1.524.254
0
1.524.254
984.557
-6.114
978.443
3.714.742
Terjatve za premijo iz sprejetega pozavarovanja
44.972.983
0
44.972.983
10.289.309
0
10.289.309
4.641.077
-104.338
4.536.739
59.799.031
Terjatve za deleže sozavarovateljev v škodah
251.353
0
251.353
25.028
0
25.028
5.790
0
5.790
282.171
Terjatve za deleže pozavarovateljev v škodah
12.587.901
0
12.587.901
2.527.564
0
2.527.564
1.715.855
0
1.715.855
16.831.320
Druge terjatve iz sozavarovanja in pozavarovanja
632.636
0
632.636
0
0
0
1.276
0
1.276
633.912
Terjatve za odmerjeni davek
6.704.693
0
6.704.693
0
0
0
0
0
0
6.704.693
Druge terjatve
28.442.433
-219
28.442.214
6.414.424
-1.015.893
5.398.531
60.803.784
-59.171.864
1.631.920
35.472.665
Druge kratkoročne terjatve iz zavarovalnih poslov*
6.876.275
0
6.876.275
3.695.319
-977.417
2.717.902
56.422.067
-55.327.089
1.094.978
10.689.155
Kratkoročne terjatve iz financiranja
9.299.050
0
9.299.050
43.627
-6.575
37.052
401.647
-398.117
3.530
9.339.632
Druge kratkoročne terjatve
11.599.045
-219
11.598.826
1.828.201
-31.901
1.796.300
3.980.070
-3.446.658
533.412
13.928.538
Dolgoročne terjatve
668.063
0
668.063
847.277
0
847.277
0
0
0
1.515.340
SKUPAJ
209.399.604
-51.750
209.347.854
49.335.627
-3.451.398
45.884.229
112.667.602
-98.759.039
13.908.563
269.140.646
* Regresne terjatve so vključene v druge kratkoročne terjatve iz zavarovalnih poslov.
Pojasnila k posameznim postavkam izkaza finančnega položaja
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
258
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
v EUR
NEZAPADLE TERJATVE
ZAPADLE TERJATVE DO 180 DNI
ZAPADLE TERJATVE NAD 180 DNI
SKUPAJ NETO
VREDNOST
31. 12. 2021
Bruto
vrednost
Popravek
vrednosti
Neto
vrednost
Bruto
vrednost
Popravek
vrednosti
Neto
vrednost
Bruto
vrednost
Popravek
vrednosti
Neto
vrednost
Terjatve iz neposrednih zavarovalnih poslov
91.820.356
-114.585
91.705.771
22.286.167
-2.545.490
19.740.677
46.587.473
-41.178.714
5.408.759
116.855.207
Terjatve do zavarovalcev
85.627.779
-109.007
85.518.772
20.961.728
-2.412.857
18.548.871
35.233.205
-33.865.076
1.368.129
105.435.772
Terjatve do zavarovalnih posrednikov
483.018
0
483.018
284.708
-78.483
206.225
407.273
-398.445
8.828
698.071
Druge terjatve iz neposrednih zavarovalnih poslov
5.709.559
-5.578
5.703.981
1.039.731
-54.150
985.581
10.946.995
-6.915.193
4.031.802
10.721.364
Terjatve iz sozavarovanja in pozavarovanja
50.828.032
0
50.828.032
11.928.250
0
11.928.250
4.546.183
-101.533
4.444.650
67.200.932
Terjatve za premijo iz sprejetega sozavarovanja
2.686.589
0
2.686.589
815.126
0
815.126
516.108
-6.107
510.001
4.011.716
Terjatve za premijo iz sprejetega pozavarovanja
36.929.384
0
36.929.384
9.645.377
0
9.645.377
2.981.035
-95.426
2.885.609
49.460.370
Terjatve za deleže sozavarovateljev v škodah
345.342
0
345.342
156.693
0
156.693
2.003
0
2.003
504.038
Terjatve za deleže pozavarovateljev v škodah
10.412.747
0
10.412.747
1.311.054
0
1.311.054
1.043.666
0
1.043.666
12.767.467
Druge terjatve iz sozavarovanja in pozavarovanja
453.970
0
453.970
0
0
0
3.371
0
3.371
457.341
Terjatve za odmerjeni davek
4.127.384
0
4.127.384
0
0
0
0
0
0
4.127.384
Druge terjatve
18.726.280
-570.974
18.155.306
5.201.870
-980.917
4.220.953
64.283.690
-62.466.563
1.817.127
24.193.386
Druge kratkoročne terjatve iz zavarovalnih poslov*
4.437.276
-25
4.437.251
3.310.488
-935.726
2.374.762
60.404.439
-59.315.389
1.089.050
7.901.063
Kratkoročne terjatve iz financiranja
518.525
0
518.525
102.493
-696
101.797
452.813
-449.259
3.554
623.876
Druge kratkoročne terjatve
12.059.476
-526.803
11.532.673
1.768.069
-44.495
1.723.574
3.426.438
-2.701.915
724.523
13.980.770
Dolgoročne terjatve
1.711.003
-44.146
1.666.857
20.820
0
20.820
0
0
0
1.687.677
SKUPAJ
165.502.052
-685.559
164.816.493
39.416.287
-3.526.407
35.889.880
115.417.346
-103.746.810
11.670.536
212.376.909
* Regresne terjatve so vključene v druge kratkoročne terjatve iz zavarovalnih poslov.
Pojasnila k posameznim postavkam izkaza finančnega položaja
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
259
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
Zavarovalnica Triglav
v EUR
NEZAPADLE TERJATVE
ZAPADLE TERJATVE DO 180 DNI
ZAPADLE TERJATVE NAD 180 DNI
SKUPAJ NETO
VREDNOST
31. 12. 2022
Bruto
vrednost
Popravek
vrednosti
Neto
vrednost
Bruto
vrednost
Popravek
vrednosti
Neto
vrednost
Bruto
vrednost
Popravek
vrednosti
Neto
vrednost
Terjatve iz neposrednih zavarovalnih poslov
85.990.602
-24.932
85.965.670
10.384.165
-1.312.903
9.071.262
18.848.764
-15.145.976
3.702.788
98.739.720
Terjatve do zavarovalcev
65.991.779
-24.932
65.966.847
9.835.515
-1.296.590
8.538.925
15.147.525
-15.006.389
141.136
74.646.908
Terjatve do zavarovalnih posrednikov
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Druge terjatve iz neposrednih zavarovalnih poslov
19.998.823
0
19.998.823
548.650
-16.313
532.337
3.701.239
-139.587
3.561.652
24.092.812
Terjatve iz sozavarovanja in pozavarovanja
27.195.591
0
27.195.591
4.765.201
0
4.765.201
5.195.379
0
5.195.379
37.156.172
Terjatve za premijo iz sprejetega sozavarovanja
448.662
0
448.662
0
0
0
0
0
0
448.662
Terjatve za premijo iz sprejetega pozavarovanja
15.955.755
0
15.955.755
2.371.835
0
2.371.835
3.567.523
0
3.567.523
21.895.114
Terjatve za deleže sozavarovateljev v škodah
200.310
0
200.310
0
0
0
0
0
0
200.310
Terjatve za deleže pozavarovateljev v škodah
10.590.864
0
10.590.864
2.393.366
0
2.393.366
1.627.856
0
1.627.856
14.612.086
Druge terjatve iz sozavarovanja in pozavarovanja
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Terjatve za odmerjeni davek
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Druge terjatve
12.562.237
0
12.562.237
3.892.707
-920.523
2.972.184
55.107.253
-54.472.596
634.657
16.169.078
Druge kratkoročne terjatve iz zavarovalnih poslov*
2.257.202
0
2.257.202
3.232.659
-913.563
2.319.096
54.912.709
-54.299.936
612.773
5.189.071
Kratkoročne terjatve iz financiranja
8.274.517
0
8.274.517
37.397
-6.575
30.822
124.295
-123.840
455
8.305.794
Druge kratkoročne terjatve
1.725.630
0
1.725.630
622.651
-385
622.266
70.250
-48.820
21.430
2.369.325
Dolgoročne terjatve
304.888
0
304.888
0
0
0
0
0
0
304.888
SKUPAJ
125.748.430
-24.932
125.723.498
19.042.073
-2.233.426
16.808.647
79.151.396
-69.618.572
9.532.824
152.064.970
* Regresne terjatve so vključene v druge kratkoročne terjatve iz zavarovalnih poslov.
Pojasnila k posameznim postavkam izkaza finančnega položaja
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
260
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
v EUR
NEZAPADLE TERJATVE
ZAPADLE TERJATVE DO 180 DNI
ZAPADLE TERJATVE NAD 180 DNI
SKUPAJ NETO
VREDNOST
31. 12. 2021
Bruto
vrednost
Popravek
vrednosti
Neto
vrednost
Bruto
vrednost
Popravek
vrednosti
Neto
vrednost
Bruto
vrednost
Popravek
vrednosti
Neto
vrednost
Terjatve iz neposrednih zavarovalnih poslov
62.724.256
-90.867
62.633.389
8.032.202
-1.226.874
6.805.328
19.914.409
-15.836.552
4.077.857
73.516.574
Terjatve do zavarovalcev
57.180.390
-90.867
57.089.523
7.337.698
-1.219.558
6.118.140
15.952.913
-15.816.111
136.802
63.344.465
Terjatve do zavarovalnih posrednikov
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Druge terjatve iz neposrednih zavarovalnih poslov
5.543.866
0
5.543.866
694.504
-7.316
687.188
3.961.496
-20.441
3.941.055
10.172.109
Terjatve iz sozavarovanja in pozavarovanja
16.077.319
0
16.077.319
4.784.925
0
4.784.925
2.660.096
0
2.660.096
23.522.340
Terjatve za premijo iz sprejetega sozavarovanja
703.483
0
703.483
0
0
0
0
0
0
703.483
Terjatve za premijo iz sprejetega pozavarovanja
9.334.452
0
9.334.452
3.858.491
0
3.858.491
2.037.158
0
2.037.158
15.230.101
Terjatve za deleže sozavarovateljev v škodah
182.738
0
182.738
45.402
0
45.402
0
0
0
228.140
Terjatve za deleže pozavarovateljev v škodah
5.856.646
0
5.856.646
881.032
0
881.032
622.938
0
622.938
7.360.616
Druge terjatve iz sozavarovanja in pozavarovanja
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Terjatve za odmerjeni davek
564.166
0
564.166
0
0
0
0
0
0
564.166
Druge terjatve
4.273.617
-25
4.273.592
3.591.774
-928.466
2.663.308
58.948.341
-58.318.754
629.587
7.566.487
Druge kratkoročne terjatve iz zavarovalnih poslov*
1.568.569
-25
1.568.544
3.048.304
-927.771
2.120.533
58.727.842
-58.120.916
606.926
4.296.003
Kratkoročne terjatve iz financiranja
462.938
0
462.938
102.493
-695
101.798
140.640
-140.170
470
565.206
Druge kratkoročne terjatve
1.962.760
0
1.962.760
440.977
0
440.977
79.859
-57.668
22.191
2.425.928
Dolgoročne terjatve
279.350
0
279.350
0
0
0
0
0
0
279.350
SKUPAJ
83.639.358
-90.892
83.548.466
16.408.901
-2.155.340
14.253.561
81.522.846
-74.155.306
7.367.540
105.169.567
* Regresne terjatve so vključene v druge kratkoročne terjatve iz zavarovalnih poslov.
Pojasnila k posameznim postavkam izkaza finančnega položaja
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
261
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
V nadaljevanju je prikazana analiza gibanja popravka vrednosti terjatev, ločeno za Skupino Triglav in
Zavarovalnico Triglav.
v EUR
Skupina Triglav
Zavarovalnica Triglav
2022
2021
2022
2021
POPRAVEK VREDNOSTI TERJATEV DO ZAVAROVALCEV
Stanje popravka vrednosti terjatev na 1. 1.
36.386.940
39.353.272
17.126.536
19.206.413
– povečanje popravka vrednosti terjatev
3.721.837
4.399.903
2.278.125
2.607.237
– zmanjšanje popravka vrednosti terjatev
-2.905.795
-3.037.943
-1.732.404
-2.523.776
– odpis terjatev
-2.603.491
-4.363.319
-1.344.346
-2.163.338
– tečajne razlike
-20.848
35.030
0
0
Stanje popravka vrednosti terjatev na 31. 12.
34.578.643
36.386.940
16.327.911
17.126.536
POPRAVEK DRUGIH KRATKOROČNIH TERJATEV
IZ ZAVAROVALNIH POSLOV
Stanje popravka vrednosti terjatev na 1. 1.
60.251.140
62.548.247
59.048.712
61.510.856
– povečanje popravka vrednosti terjatev
6.328.593
7.179.130
6.258.968
7.123.619
– zmanjšanje popravka vrednosti terjatev
-6.589.842
-5.986.348
-6.548.616
-6.095.000
– odpis terjatev
-3.685.703
-3.490.763
-3.545.565
-3.490.763
– tečajne razlike
318
874
0
0
Stanje popravka vrednosti terjatev na 31. 12.
56.304.506
60.251.140
55.213.499
59.048.712
POPRAVEK VREDNOSTI OSTALIH TERJATEV
Stanje popravka vrednosti terjatev na 1. 1.
11.320.696
14.089.513
226.290
350.419
– povečanje popravka vrednosti terjatev
803.355
293.938
163.574
48.390
– zmanjšanje popravka vrednosti terjatev
-178.498
-2.517.850
-26.562
-35.643
– odpis terjatev
-546.976
-577.353
-27.782
-136.876
– tečajne razlike
-19.539
32.448
0
0
Stanje popravka vrednosti terjatev na 31. 12.
11.379.038
11.320.696
335.520
226.290
SKUPAJ POPRAVKI VREDNOSTI TERJATEV
Stanje na 1. 1.
107.958.776
115.991.032
76.401.538
81.067.688
Stanje na 31. 12.
102.262.187
107.958.776
71.876.930
76.401.538
3.11 Druga sredstva
v EUR
Skupina Triglav
Zavarovalnica Triglav
31. 12. 2022
31. 12. 2021
31. 12. 2022
31. 12. 2021
Zaloge
506.418
474.248
225.649
199.858
Kratkoročno odloženi stroški
5.457.061
3.940.050
2.164.341
1.313.402
Sredstva, vložena v računalniške programe za Skupino
0
0
0
0
Druga sredstva
316.571
428.727
0
0
SKUPAJ
6.280.050
4.843.025
2.389.990
1.513.260
3.12 Denar in denarni ustrezniki
Skupina Triglav
v EUR
Zavarovalnica Triglav
31. 12. 2022
31. 12. 2021
31. 12. 2022
31. 12. 2021
Denarna sredstva na transakcijskih računih
83.004.509
54.383.207
23.050.904
13.897.783
Depoziti na odpoklic
14.627.683
27.510.454
0
0
Denarna sredstva v blagajni
829.260
427.969
14.338
15.208
SKUPAJ
98.461.452
82.321.630
23.065.241
13.912.991
V izkazu finančnega položaja so v postavki Denar in denarni ustrezniki izkazana tudi denarna sredstva
sklada KSNT, in sicer za Skupino Triglav v višini 9.078.017 evrov (2021: 2.685.911 evrov), za Zavarovalnico
Triglav pa v višini 5.063.955 evrov (2021: 717.080 evrov).
3.13 Nekratkoročna sredstva, namenjena za prodajo
v EUR
Skupina Triglav
Zavarovalnica Triglav
31. 12. 2022
31. 12. 2021
31. 12. 2022
31. 12. 2021
Zemljišča in poslovni prostori v Sloveniji
0
3.564.626
0
0
Poslovni prostori v Sloveniji
1.551.780
0
0
0
Zgradbe v Sloveniji
383.358
0
0
0
Zemljišča in zgradbe zunaj Slovenije
247.281
247.281
0
0
SKUPAJ
2.182.419
3.812.044
0
0
Pojasnila k posameznim postavkam izkaza finančnega položaja
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
262
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
3.14 Kapital
Osnovni kapital Zavarovalnice na 31. 12. 2022 znaša 73.701.392 evrov (31. 12. 2021: 73.701.392
evrov). Razdeljen je na 22.735.148 navadnih imenskih kosovnih delnic. Vsaka delnica ima enak delež
in pripadajoči znesek v osnovnem kapitalu. Delež posamezne kosovne delnice v osnovnem kapitalu se
določa glede na število izdanih kosovnih delnic. Vse delnice so v celoti plačane.
Delnice so vpisane v registru KDD pod oznako ZVTG in so uvrščene v prvo borzno kotacijo Ljubljanske
borze vrednostnih papirjev. Imetniki delnic imajo pravico do udeležbe pri upravljanju družbe in pravico
do udeležbe pri dobičku.
Na 31. 12. 2022 je bilo v delniški knjigi Zavarovalnice 8.294 vpisnikov delnic (31. 12. 2021: 11.998).
Največji vpisniki so navedeni v spodnji preglednici.
Lastniška struktura Zavarovalnice Triglav
v EUR
Število delnic
Delež (v %)
Vpisniki
2022
2022
Zavod za pokojninsko in invalidsko zavarovanje Slovenije, Ljubljana
7.836.628
34,47
SDH, d.d., Ljubljana
6.386.644
28,09
Erste Group Bank PBZ Croatia Osiguranje OMF – fiduciarni račun, Zagreb, Hrvaška
1.526.190
6,71
Unicredit Bank Austria – fiduciarni račun, Dunaj, Avstrija
613.116
2,70
Citibank – fiduciarni račun, London, Velika Britanija
491.165
2,16
Hrvatska poštanska banka – fiduciarni račun, Zagreb, Hrvaška
232.644
1,02
Drugi delničarji (posamezni manj kot 1 %)
5.648.761
24,85
SKUPAJ
22.735.148
100,00
v EUR
Število delnic
Delež (v %)
Vpisniki
2021
2021
Zavod za pokojninsko in invalidsko zavarovanje Slovenije, Ljubljana
7.836.628
34,47
SDH, d.d., Ljubljana
6.386.644
28,09
Erste Group Bank PBZ Croatia Osiguranje OMF – fiduciarni račun, Zagreb, Hrvaška
1.526.190
6,71
Unicredit Bank Austria – fiduciarni račun, Dunaj, Avstrija
595.286
2,62
Citibank – fiduciarni račun, London, Velika Britanija
555.383
2,44
Hrvatska poštanska banka – fiduciarni račun, Zagreb, Hrvaška
232.764
1,02
Drugi delničarji (posamezni manj kot 1 %)
5.602.253
24,65
SKUPAJ
22.735.148
100,00
Vrednost delnice
v EUR
31. 12. 2022
31. 12. 2021
Objavljena vrednost delnice na organiziranem trgu vrednostnih papirjev
34,50
36,80
Knjigovodska vrednost delnice
24,28
29,70
Knjigovodska vrednost delnice je izračunana ob upoštevanju celotnega kapitala Zavarovalnice.
Razporeditev bilančnega dobička Zavarovalnice Triglav
v EUR
2022
2021
Čisti poslovni izid poslovnega leta
120.472.073
73.415.549
Preneseni čisti dobiček
3.540.330
50.974.423
Zmanjšanje prenesenega čistega dobička
-43.125
-29.592
Povečanje drugih rezerv iz dobička po odločitvi Uprave in Nadzornega sveta
-60.200.000
-36.700.000
BILANČNI DOBIČEK
63.769.278
87.660.380
Razporeditev bilančnega dobička
– razporeditev za delničarje
84.120.050
– razporeditev v druge rezerve iz dobička
0
– razporeditev za prenos v naslednje leto
3.540.330
O uporabi bilančnega dobička za leto 2022 bo na predlog Uprave in Nadzornega sveta odločala
skupščina Zavarovalnice.
Rezerve iz dobička
Poleg zakonskih in statutarnih rezerv so med rezervami iz dobička izkazane še druge rezerve iz dobička.
Uprava ima skladno z ZGD-1 možnost iz čistega dobička oblikovati druge rezerve, vendar največ do
polovice zneska čistega dobička, ki ostane po uporabi za obvezne namene. Pri oblikovanju navedenih
rezerv se poleg preudarnega upravljanja tveganj upošteva zlasti predvidene strateške potrebe družbe
po kapitalu ob upoštevanju virov za njegovo zagotavljanje. Ob sestavi letnega poročila za poslovno
leto 2022 je Uprava zavarovalnice oblikovala druge rezerve iz dobička v višini 60.200.000 evrov
(2021: 36.700.000 evrov).
Rezerve za lastne delnice in lastne delnice (kot odbitna postavka)
Med lastnimi delnicami so izkazane delnice Zavarovalnice Triglav, ki jih imajo v lasti druge družbe
Skupine Triglav, katerih računovodski izkazi so vključeni v konsolidirane računovodske izkaze Skupine
Triglav. Na 31. 12. 2022 ima 24.312 delnic Zavarovalnice Triglav v vrednosti 364.680 evrov družba Triglav,
Pojasnila k posameznim postavkam izkaza finančnega položaja
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
263
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
Upravljanje nepremičnin, d.o.o. Stanje lastnih delnic je v primerjavi s preteklim letom nespremenjeno.
Lastne delnice so v konsolidiranih računovodskih izkazih merjene po izvirni vrednosti in so izkazane kot
odbitna postavka v okviru kapitala. Za te delnice so oblikovane rezerve za lastne delnice v enaki višini, in
sicer iz zadržanega čistega poslovnega izida.
Rezerva za pošteno vrednost
Rezerva za pošteno vrednost izkazuje spremembe v pošteni vrednosti finančnih sredstev, razpoložljivih
za prodajo. Zneski rezerve so zmanjšani za znesek odloženih davkov. Spremembe rezerve za pošteno
vrednost so podrobneje prikazane v izkazu vseobsegajočega donosa v poglavju
1.3
.
Prevedbeni popravek kapitala
Prevedbeni popravek kapitala oziroma prevedbena razlika se nanaša na tečajne razlike pri prevedbi
oziroma uskupinjevanju računovodskih izkazov odvisnih družb. V letu 2022 prevedbene razlike znašajo
-92.029 evrov (2021: 169.111 evrov).
105
Prevedbene razlike se večinoma nanašajo na spremembo
vrednosti tečaja hrvaške kune in srbskega dinarja.
Pojasnila k izkazu sprememb lastniškega kapitala
Iz izkaza sprememb lastniškega kapitala Skupine za leto 2022 je razvidno:
povečanje kapitala za čisti dobiček tekočega leta v višini 110.216.678 evrov, od katerega
-243.300 evrov pripada lastnikom neobvladujočih deležev;
znižanje kapitala za izplačilo dividend v višini 84.052.338 evrov oziroma 3,70 evra na delnico;
razporeditev čistega dobička leta 2021 v zadržani čisti poslovni izid v višini 75.439.847 evrov;
razporeditev čistega dobička leta 2022 v rezerve iz dobička v višini 60.200.000 evrov;
učinek prvega uskupinjevanja družbe Triglav Fondovi, d.o.o., s katerim se je kapital manjšinskih
lastnikov povečal za 1.853.556 evrov;
učinek odkupov delnic odvisnih družb od neobvladujočih lastnikov, s katerimi se je vrednost kapitala
neobvladujočih lastnikov znižala za 38.062 evrov, pozitiven učinek od odkupov v višini 20.927 evrov
pa je izkazan kot povečanje kapitalskih rezerv Skupine;
učinek nesorazmernega dokapitaliziranja odvisnih družb in posledičnega povečanja deleža večinskih
lastnikov je, da se je vrednost kapitala neobvladujočih lastnikov znižala za 20.779 evrov;
znižanje rezerv za pošteno vrednost ter zadržanih dobičkov v skupnem znesku 208.116.862 evrov,
od česar 603.203 evrov znižuje kapital neobvladujočih lastnikov. Znižanje se nanaša na ponovno
merjenje poštene vrednosti finančnih naložb in ponovni izračun aktuarskih dobičkov in izgub v zvezi
z oblikovanimi rezervacijami za zaposlence.
105
Znesek ne vključuje prevedbenih razlik neobvladujočih lastnikov.
Iz izkaza sprememb lastniškega kapitala Zavarovalnice za leto 2022 je razvidno :
povečanje kapitala za čisti dobiček tekočega leta v višini 120.472.073 evrov;
znižanje kapitala za izplačilo dividend v višini 84.120.048 evrov, ki je bilo izvedeno na podlagi
skupščinskega sklepa;
razporeditev čistega dobička iz leta 2021 v zadržani čisti poslovni izid v višini 36.715.549 evrov;
razporeditev čistega dobička iz leta 2022 v druge rezerve iz dobička v znesku 60.200.000 evrov, ki je
bila izvedena na podlagi sklepa Uprave;
znižanje rezerv za pošteno vrednost ter zadržanih dobičkov v skupnem znesku 159.484.619 evrov, ki
se nanašajo na ponovno merjenje poštene vrednosti finančnih naložb in ponovni izračun aktuarskih
dobičkov in izgub v zvezi z oblikovanimi rezervacijami za zaposlence.
3.15 Podrejene obveznosti
Skupina Triglav
v EUR
Zavarovalnica Triglav
31. 12. 2022
31. 12. 2021
31. 12. 2022
31. 12. 2021
Odplačna vrednost
49.522.163
49.471.831
49.522.163
49.471.831
Poštena vrednost
41.987.521
53.749.521
41.987.521
53.749.521
Podrejena obveznica s kodo ISIN XS1980276858 je bila izdana 24. 4. 2019 v vrednosti 50 milijonov evrov
(500 apoenov po 100.000 evrov). Omenjena obveznica ima končno zapadlost 22. 10. 2049 in možnost
predčasnega odpoklica 22. 10. 2029. Do prvega odpoklica se obresti izplačujejo letno, s fiksno obrestno
mero 4,375 odstotka. Kasnejša obrestna mera je variabilna, 3-mesečni Euribor + 4,845 odstotka, obresti
pa se izplačujejo četrtletno. Obveznica je v računovodskih izkazih vrednotena po odplačni vrednosti.
Obveznica je bila 30. 4. 2019 uvrščena na regulirani trg Luksemburške borze (koda ISIN XS1980276858).
Obveznica je podrejena (Tier2) in izdana v skladu z regulativo Solventnosti II.
Izdana obveznica je izkazana po odplačni vrednosti. Pri izračunu poštene vrednosti je upoštevana cena
po modelu, saj je transakcij na borzi malo. Tečaj obveznice je na 31. 12. 2022 znašal 83,118 odstotka
(na 31. 12. 2021 je tečaj znašal 106,660 odstotka).
Obveznosti iz navedene obveznice so ob stečaju oziroma likvidaciji Zavarovalnice podrejene čistim
dolžniškim instrumentom in so izplačane šele, ko so izplačane vse nepodrejene obveznosti do navadnih
upnikov. Obveznica ne vsebuje pravice imetnika do predčasne unovčitve terjatev pred roki, ki so določeni
z amortizacijskim načrtom. Obveznice ni mogoče konvertirati v kapital ali katero drugo obveznost.
Pojasnila k posameznim postavkam izkaza finančnega položaja
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
264
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
3.16 Zavarovalno-tehnične rezervacije ter zavarovalno-tehnične rezervacije v korist življenjskih
zavarovancev, ki prevzemajo naložbeno tveganje
Izračun zavarovalno-tehničnih rezervacij temelji na aktuarskih metodah, pri čemer je vpliv izbranih
ocen in predpostavk, predvsem pri izračunu obveznosti iz življenjskih zavarovanj, zelo velik. Uporabljene
ocene in predpostavke pri izračunu zavarovalno-tehničnih rezervacij za življenjska zavarovanja navajamo
v nadaljevanju.
Pri vrednotenju obveznosti življenjskih in rentnih zavarovanj je bila uporabljena modificirana
prospektivna metoda neto premije z upoštevanjem stroškov pridobivanja zavarovanj ob vključitvi vseh
pogodbenih obveznosti ter že pripisanih dobičkov. Zavarovalno-tehnični parametri, ki so bili upoštevani,
se bodisi ujemajo s parametri, uporabljenimi pri izračunu zavarovalne premije, bodisi so bili korigirani
za tiste kasneje spremenjene okoliščine, ki povečujejo vrednost obveznosti. To velja predvsem za rentna
zavarovanja, pri katerih zavarovalnice pri vrednotenju obveznosti upoštevajo lastne konservativnejše
tablice smrtnosti ter previdno določeno (nižjo) obrestno mero. V Zavarovalnici so bile pri vrednotenju
obveznosti uporabljene slovenske rentne tablice smrtnosti SIA65 iz leta 2010 in obrestna mera v višini
2,4 odstotka za tiste pogodbe, ki imajo vračunano zajamčeno obrestno mero v višini 2,4 odstotka ali
več. Zajamčena tehnična obrestna mera, uporabljena pri vrednotenju, se je gibala v razponu od 0 do
5,0 odstotka. Pri izračunu so bili upoštevani stroški pridobivanja zavarovanj, katerih višina ne presega
3,5 odstotka pogodbene zavarovalne vsote življenjskega zavarovanja.
Matematične rezervacije prostovoljnih pokojninskih zavarovanj v obdobju plačevanja premije so
bile oblikovane z uporabo retrospektivne metode. Ta pri izračunu rezervacij upošteva vse do dneva
vrednotenja vplačane premije, obračunane vstopne stroške, morebitna izplačila sredstev, priraste iz
zajamčene obrestne mere in pripise na osebne račune iz udeležbe pri dobičku. Matematične rezervacije
prostovoljnih pokojninskih zavarovanj v obdobju izplačevanja pokojninske rente so bile oblikovane
po prospektivni neto metodi. Zavarovalno-tehnični parametri, ki so bili upoštevani pri izračunu, se
bodisi ujemajo s parametri, določenimi ob sklenitvi zavarovanja, bodisi so bili prilagojeni pričakovanim
okoliščinam med izplačevanjem pokojnin, če so te okoliščine slabše kot tiste, ki so bile upoštevane pri
izračunu premij. Obrestna mera, ki je bila uporabljena pri vrednotenju obveznosti med plačevanjem
premije, se je gibala v razponu od 0,75 do 2,40 odstotka. Pri vrednotenju obveznosti za čas izplačevanja
pokojninske rente se je uporabila obrestna mera v razponu od 0,5 do 2,4 odstotka in slovenske rentne
tablice smrtnosti SIA65 iz leta 2010.
Matematične rezervacije prostovoljnih dodatnih pokojninskih zavarovanj v obdobju plačevanja
premije so bile oblikovane z uporabo retrospektivne metode, v obdobju izplačevanja pokojninske
rente pa v višini sedanje vrednosti ocenjenih prihodnjih obveznosti (prospektivna neto metoda).
Zavarovalno-tehnični parametri, ki so bili upoštevani pri izračunu, se bodisi ujemajo s parametri,
določenimi ob sklenitvi zavarovanja, bodisi so bili korigirani za tiste kasneje spremenjene okoliščine,
ki povečujejo vrednost obveznosti, predvsem pri vrednotenju obveznosti za čas izplačevanja pokojnin.
Pri vrednotenju obveznosti so bile uporabljene slovenske rentne tablice smrtnosti SIA65 iz leta 2010.
V času izplačevanja pokojninske rente se je pri vrednotenju obveznosti uporabila obrestna mera
v razponu od 0,5 do 2,4 odstotka.
Pojasnila k posameznim postavkam izkaza finančnega položaja
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
265
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
v EUR
Skupina Triglav
Zavarovalnica Triglav
PREMOŽENJSKA ZAVAROVANJA
31. 12. 2022
31. 12. 2021
31. 12. 2022
31. 12. 2021
KOSMATE PRENOSNE PREMIJE
410.328.413
366.127.294
275.914.934
245.629.454
KOSMATE ŠKODNE REZERVACIJE
647.871.942
655.329.262
406.656.449
425.072.536
Kosmate škodne rezervacije za nastale in neprijavljene škode (trikotniki)
215.686.091
263.481.464
111.670.066
165.583.089
Kosmate škodne rezervacije za nastale in prijavljene škode
396.867.410
355.693.497
265.231.659
228.650.138
Kosmate škodne rezervacije iz sprejetega sozavarovanja
867.899
646.211
867.899
646.211
Pričakovani regresi iz naslova škodnih rezervacij
-4.740.711
-6.391.970
-4.740.711
-6.391.970
Škodne rezervacije za cenilne stroške
39.191.253
41.900.059
33.627.536
36.585.068
REZERVACIJE ZA BONUSE IN POPUSTE
21.962.914
24.165.736
21.450.003
23.724.069
DRUGE ZAVAROVALNO-TEHNIČNE REZERVACIJE
5.031.904
4.938.070
2.516.558
1.906.281
SKUPAJ ZTR ZA PREMOŽENJSKA ZAVAROVANJA
1.085.195.173
1.050.560.362
706.537.944
696.332.340
ŽIVLJENJSKA ZAVAROVANJA
KOSMATE PRENOSNE PREMIJE
451.984
454.613
386.566
388.396
KOSMATE MATEMATIČNE REZERVACIJE PO KRITNIH SKLADIH
1.356.890.816
1.432.613.660
944.548.259
1.008.319.155
Kritni sklad življenjskih zavarovanj
768.079.986
810.444.012
671.371.454
723.013.422
Kritni sklad prostovoljnih dodatnih pokojninskih zavarovanj
503.805.826
545.627.331
188.171.801
208.763.416
Kritni sklad prostovoljnih dodatnih pokojninskih zavarovanj v času izplačila rent
85.005.004
76.542.317
85.005.004
76.542.317
KOSMATE ŠKODNE REZERVACIJE
21.845.253
23.114.787
20.244.749
21.494.719
Kosmate škodne rezervacije za nastale in neprijavljene škode (trikotniki)
18.385.755
19.431.913
17.400.878
18.542.390
Kosmate škodne rezervacije za nastale in prijavljene škode
3.160.770
3.382.190
2.580.122
2.684.866
Kosmate škodne rezervacije iz sprejetega sozavarovanja
0
0
0
0
Pričakovani regresi iz naslova škodnih rezervacij
0
0
0
0
Škodne rezervacije za cenilne stroške
298.728
300.683
263.749
267.463
REZERVACIJE ZA BONUSE IN POPUSTE
0
0
0
0
DRUGE ZAVAROVALNO-TEHNIČNE REZERVACIJE
13.067.100
16.230.260
6.030.949
13.838.576
SKUPAJ ZTR ZA ŽIVLJENJSKA ZAVAROVANJA
1.392.255.153
1.472.413.320
971.210.523
1.044.040.846
ZDRAVSTVENA ZAVAROVANJA
KOSMATE PRENOSNE PREMIJE
3.508.761
3.461.818
0
0
KOSMATE ŠKODNE REZERVACIJE
19.070.991
16.054.262
0
0
Kosmate škodne rezervacije za nastale in neprijavljene škode (trikotniki)
16.844.313
14.062.216
0
0
Kosmate škodne rezervacije za nastale in prijavljene škode
1.931.386
1.735.686
0
0
Kosmate škodne rezervacije iz sprejetega sozavarovanja
43.989
42.281
0
0
Pričakovani regresi iz naslova škodnih rezervacij
0
0
0
0
Škodne rezervacije za cenilne stroške
251.303
214.079
0
0
REZERVACIJE ZA BONUSE IN POPUSTE
0
3.298.449
0
0
DRUGE ZAVAROVALNO-TEHNIČNE REZERVACIJE
19.049.518
30.580.173
0
0
SKUPAJ ZTR ZA ZDRAVSTVENA ZAVAROVANJA
41.629.270
53.394.702
0
0
SKUPAJ ZAVAROVALNO-TEHNIČNE REZERVACIJE
2.519.079.596
2.576.368.384
1.677.748.467
1.740.373.186
KOSMATE MATEMATIČNE REZERVACIJE V KORIST ŽIVLJENJSKIH ZAVAROVANCEV,
KI PREVZEMAJO NALOŽBENO TVEGANJE
580.944.539
622.303.398
495.682.803
540.135.052
Kosmate zavarovalno-tehnične rezervacije, ki se
nanašajo na kosmate matematične rezervacije
v korist življenjskih zavarovancev, ki prevzemajo
naložbeno tveganje, so v računovodskih izkazih
prikazane ločeno.
Druge zavarovalno-tehnične rezervacije za
premoženjska zavarovanja vključujejo rezervacije
za storno in rezervacije za neiztekle nevarnosti,
medtem ko druge zavarovalno-tehnične
rezervacije za življenjska zavarovanja vključujejo
dodatne rezervacije za kreditna tveganja.
Pojasnila k posameznim postavkam izkaza finančnega položaja
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
266
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
Prikaz kosmatih in čistih škodnih rezervacij
v EUR
Skupina Triglav
Zavarovalnica Triglav
PREMOŽENJSKA ZAVAROVANJA
31. 12. 2022
31. 12. 2021
31. 12. 2022
31. 12. 2021
Čiste škodne rezervacije za nastale in neprijavljene škode
190.809.241
246.006.802
99.633.844
156.055.411
Kosmate rezervacije
215.686.091
263.481.465
111.670.066
165.583.089
Delež pozavarovateljev
-24.876.850
-17.474.662
-12.036.222
-9.527.678
Čiste škodne rezervacije za nastale in prijavljene škode
278.126.675
256.859.736
145.888.428
143.364.210
Kosmate rezervacije
396.867.410
355.693.497
265.231.659
228.650.138
Delež pozavarovateljev in sozavarovateljev
-118.740.735
-98.833.761
-119.343.231
-85.285.928
Čiste škodne rezervacije iz sprejetega sozavarovanja
867.899
646.211
867.899
646.211
Kosmate rezervacije
867.899
646.211
867.899
646.211
Delež pozavarovateljev
0
0
0
0
Čiste rezervacije za pričakovane regrese iz naslova škodnih rezervacij
-4.259.780
-5.983.401
-4.259.780
-5.983.401
Kosmate rezervacije
-4.740.711
-6.391.970
-4.740.711
-6.391.970
Delež pozavarovateljev
480.931
408.569
480.931
408.569
Čiste škodne rezervacije za cenilne stroške
39.191.253
41.900.059
33.627.536
36.585.068
Kosmate rezervacije
39.191.253
41.900.059
33.627.536
36.585.068
Delež pozavarovateljev
0
0
0
0
SKUPAJ ČISTE ŠKODNE REZERVACIJE ZA PREMOŽENJSKA ZAVAROVANJA
504.735.288
539.429.407
275.757.926
330.667.499
SKUPAJ KOSMATE ŠKODNE REZERVACIJE
647.871.942
655.329.262
406.656.449
425.072.536
SKUPAJ DELEŽ POZAVAROVATELJEV
-143.136.654
-115.899.852
-130.898.522
-94.405.037
v EUR
Skupina Triglav
Zavarovalnica Triglav
ŽIVLJENJSKA ZAVAROVANJA
31. 12. 2022
31. 12. 2021
31. 12. 2022
31. 12. 2021
Čiste škodne rezervacije za nastale in neprijavljene škode
18.385.755
19.431.913
17.400.878
18.542.390
Kosmate rezervacije
18.385.755
19.431.913
17.400.878
18.542.390
Delež pozavarovateljev
0
0
0
0
Čiste škodne rezervacije za nastale in prijavljene škode
3.052.075
3.226.361
2.539.658
2.594.034
Kosmate rezervacije
3.160.770
3.382.190
2.580.122
2.684.866
Delež pozavarovateljev
-108.695
-155.829
-40.464
-90.832
Čiste škodne rezervacije iz sprejetega sozavarovanja
0
0
0
0
Kosmate rezervacije
0
0
0
0
Delež pozavarovateljev
0
0
0
0
Čiste rezervacije za pričakovane regrese iz naslova škodnih rezervacij
0
0
0
0
Kosmate rezervacije
0
0
0
0
Delež pozavarovateljev
0
0
0
0
Čiste škodne rezervacije za cenilne stroške
298.728
300.683
263.749
267.463
Kosmate rezervacije
298.728
300.683
263.749
267.463
Delež pozavarovateljev
0
0
0
0
SKUPAJ ČISTE ŠKODNE REZERVACIJE ZA ŽIVLJENJSKA ZAVAROVANJA
21.736.558
22.958.957
20.204.285
21.403.887
SKUPAJ KOSMATE ŠKODNE REZERVACIJE
21.845.253
23.114.787
20.244.749
21.494.719
SKUPAJ DELEŽ POZAVAROVATELJEV
-108.695
-155.829
-40.464
-90.832
Pojasnila k posameznim postavkam izkaza finančnega položaja
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
267
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
v EUR
Skupina Triglav
Zavarovalnica Triglav
ZDRAVSTVENA ZAVAROVANJA
31. 12. 2022
31. 12. 2021
31. 12. 2022
31. 12. 2021
Čiste škodne rezervacije za nastale in neprijavljene škode
16.844.313
14.062.216
0
0
Kosmate rezervacije
16.844.313
14.062.216
0
0
Delež pozavarovateljev
0
0
0
0
Čiste škodne rezervacije za nastale in prijavljene škode
1.931.386
1.735.686
0
0
Kosmate rezervacije
1.931.386
1.735.686
0
0
Delež pozavarovateljev in sozavarovateljev
0
0
0
0
Čiste škodne rezervacije iz sprejetega sozavarovanja
43.989
42.281
0
0
Kosmate rezervacije
43.989
42.281
0
0
Delež pozavarovateljev
0
0
0
0
Čiste rezervacije za pričakovane regrese iz naslova škodnih rezervacij
0
0
0
0
Kosmate rezervacije
0
0
0
0
Delež pozavarovateljev
0
0
0
0
Čiste škodne rezervacije za cenilne stroške
251.303
214.079
0
0
Kosmate rezervacije
251.303
214.079
0
0
Delež pozavarovateljev
0
0
0
0
SKUPAJ ČISTE ŠKODNE REZERVACIJE ZA ZDRAVSTVENA ZAVAROVANJA
19.070.991
16.054.262
0
0
SKUPAJ KOSMATE ŠKODNE REZERVACIJE
19.070.991
16.054.262
0
0
SKUPAJ DELEŽ POZAVAROVATELJEV
0
0
0
0
Pojasnila k posameznim postavkam izkaza finančnega položaja
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
268
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
Analiza gibanja kosmatih zavarovalno-tehničnih rezervacij Skupine Triglav
v EUR
Kosmate prenosne
PREMOŽENJSKA ZAVAROVANJA
premije
Kosmate matematične
rezervacije
Kosmate škodne
rezervacije
Kosmate rezervacije
za bonuse in popuste
Druge kosmate ZTR
VEP
Skupaj kosmate ZTR
Stanje na 1. 1. 2021
340.941.945
0
609.302.604
24.882.389
5.412.958
0
980.539.896
Povečanje
265.980.915
0
230.589.155
17.212.543
3.053.771
0
516.836.384
Zmanjšanje
-240.971.129
0
-184.792.860
-17.932.464
-3.531.416
0
-447.227.869
Tečajne razlike
175.563
0
230.363
3.268
2.757
0
411.951
Stanje na 31. 12. 2021
366.127.294
0
655.329.262
24.165.736
4.938.070
0
1.050.560.362
Povečanje
299.806.147
0
234.358.314
19.134.371
3.157.467
0
556.456.299
Zmanjšanje
-255.525.702
0
-241.692.031
-21.336.565
-3.064.244
0
-521.618.542
Tečajne razlike
-79.326
0
-123.603
-628
611
0
-202.946
Stanje na 31. 12. 2022
410.328.413
0
647.871.942
21.962.914
5.031.904
0
1.085.195.173
v EUR
ŽIVLJENJSKA ZAVAROVANJA
Kosmate prenosne
premije
Kosmate matematične
rezervacije
Kosmate škodne
rezervacije
Kosmate rezervacije
za bonuse in popuste
Druge kosmate ZTR
VEP
Skupaj kosmate ZTR
Stanje na 1. 1. 2021
457.883
1.457.023.963
21.380.025
14.516
20.323.718
509.984.710
2.009.184.815
Povečanje
408.591
107.993.661
16.372.852
0
618.036
170.753.420
296.146.560
Zmanjšanje
-411.930
-132.628.576
-14.639.940
-14.516
-4.711.573
-58.543.880
-210.950.415
Prenos med skladi
0
0
0
0
0
0
0
Tečajne razlike
69
224.612
1.850
0
79
109.148
335.758
Stanje na 31. 12. 2021
454.613
1.432.613.660
23.114.787
0
16.230.260
622.303.398
2.094.716.718
Povečanje
405.727
64.147.010
19.552.573
0
12.843.415
21.960.654
118.909.379
Zmanjšanje
-408.305
-139.748.259
-20.821.445
0
-16.006.575
-63.245.471
-240.230.055
Prenos med skladi
0
0
0
0
0
0
0
Tečajne razlike
-51
-121.595
-662
0
0
-74.043
-196.351
Stanje na 31. 12. 2022
451.984
1.356.890.816
21.845.252
0
13.067.100
580.944.539
1.973.199.690
v EUR
ZDRAVSTVENA
ZAVAROVANJA
Kosmate prenosne
premije
Kosmate matematične
rezervacije
Kosmate škodne
rezervacije
Kosmate rezervacije
za bonuse in popuste
Druge kosmate ZTR
VEP
Skupaj kosmate ZTR
Stanje na 1. 1. 2021
3.361.099
0
14.648.539
3.298.449
22.181.056
0
43.489.143
Povečanje
3.461.818
0
15.595.425
0
8.605.950
0
27.663.193
Zmanjšanje
-3.361.099
0
-14.189.702
0
-206.833
0
-17.757.634
Tečajne razlike
0
0
0
0
0
0
0
Stanje na 31. 12. 2021
3.461.818
0
16.054.262
3.298.449
30.580.173
0
53.394.702
Povečanje
3.661.615
0
18.894.928
0
1.465.885
0
24.022.428
Zmanjšanje
-3.614.672
0
-15.878.199
-3.298.449
-12.996.540
0
-35.787.860
Tečajne razlike
0
0
0
0
0
0
0
Stanje na 31. 12. 2022
3.508.761
0
19.070.991
0
19.049.518
0
41.629.270
Pojasnila k posameznim postavkam izkaza finančnega položaja
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
269
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
Analiza gibanja kosmatih zavarovalno-tehničnih rezervacij Zavarovalnice Triglav
v EUR
PREMOŽENJSKA ZAVAROVANJA
Kosmate prenosne premije
Kosmate škodne rezervacije
Kosmate rezervacije
za bonuse in popuste
Druge kosmate ZTR
VEP
Skupaj kosmate ZTR
Stanje na 1. 1. 2021
234.785.484
410.567.439
23.837.107
2.067.543
0
671.257.573
Povečanje
203.868.546
178.339.458
17.071.676
1.906.281
0
401.185.961
Zmanjšanje
-193.024.576
-163.834.361
-17.184.714
-2.067.543
0
-376.111.194
Stanje na 31. 12. 2021
245.629.454
425.072.536
23.724.069
1.906.281
0
696.332.340
Povečanje
234.373.304
188.387.033
18.304.653
2.516.558
0
443.581.548
Zmanjšanje
-204.087.824
-206.803.120
-20.578.719
-1.906.281
0
-433.375.944
Stanje na 31. 12. 2022
275.914.934
406.656.449
21.450.003
2.516.558
0
706.537.944
v EUR
ŽIVLJENJSKA ZAVAROVANJA
Kosmate prenosne premije
Kosmate matematične rezervacije
Kosmate škodne rezervacije
Druge kosmate ZTR
VEP
Skupaj kosmate ZTR
Stanje na 1. 1. 2021
405.332
1.041.557.084
19.692.182
17.403.211
448.726.097
1.527.783.906
Povečanje
388.396
58.496.458
11.907.104
0
141.789.936
212.581.894
Zmanjšanje
-405.332
-91.734.387
-10.104.567
-3.564.635
-50.380.981
-156.189.902
Prenos med skladi
0
0
0
0
0
0
Stanje na 31. 12. 2021
388.396
1.008.319.155
21.494.719
13.838.576
540.135.052
1.584.175.898
Povečanje
386.566
39.193.204
14.475.836
4.498.981
6.109.479
64.664.066
Zmanjšanje
-388.396
-102.964.101
-15.725.806
-12.306.608
-50.561.728
-181.946.639
Prenos med skladi
0
0
0
0
0
0
Stanje na 31. 12. 2022
386.566
944.548.259
20.244.749
6.030.949
495.682.803
1.466.893.325
Analiza zmanjšanja matematičnih rezervacij
v EUR
Skupina Triglav
Zavarovalnica Triglav
2022
2021
2022
2021
Odkupi in predujmi
33.343.790
34.745.374
19.073.471
13.582.683
Doživetja
75.444.380
67.344.272
61.560.929
63.191.276
Smrti
3.105.554
3.532.657
2.191.015
2.638.500
Druge sprostitve
27.854.532
27.006.273
20.138.684
12.321.928
SKUPAJ ZMANJŠANJE MATEMATIČNIH REZERVACIJ
139.748.256
132.628.576
102.964.099
91.734.387
Druge sprostitve se nanašajo na izplačilo rent, sprostitve ob stornacijah zavarovanj in sprostitve
dodatnih valuacijskih rezervacij ob prekinitvah zavarovanj.
Pojasnila k posameznim postavkam izkaza finančnega položaja
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
270
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
Razvoj škodnega dogajanja pri premoženjskih zavarovanjih Skupine Triglav
v EUR
Škodno leto
Pred 2013
2013
2014
2015
2016
2017
2018
2019
2020
2021
2022
SKUPAJ
Kumulativna ocena škod
– ob koncu škodnega leta
540.980.548
523.335.884
494.721.974
497.610.909
523.078.938
559.765.704
589.478.961
699.754.015
651.454.343
685.826.695
– 1 leto po škodnem letu
447.917.990
481.304.284
477.337.992
463.199.516
513.384.536
551.464.785
615.659.287
567.980.725
679.951.181
– 2 leti po škodnem letu
463.342.293
466.027.510
463.910.257
456.287.534
505.363.769
551.950.951
570.039.619
548.452.311
– 3 leta po škodnem letu
439.583.068
458.436.319
460.400.102
450.345.614
501.998.857
556.923.802
566.960.366
– 4 leta po škodnem letu
433.339.855
453.418.013
453.483.042
449.036.330
512.189.291
549.187.286
– 5 let po škodnem letu
431.734.293
449.934.658
452.435.034
459.081.971
508.996.041
– 6 let po škodnem letu
427.365.044
449.715.329
463.207.693
452.448.361
– 7 let po škodnem letu
425.783.667
456.124.574
457.886.746
– 8 let po škodnem letu
433.719.427
454.162.454
– 9 let po škodnem letu
432.800.066
– 10 let po škodnem letu
64.042.086
Kumulativna ocena škod
432.800.066
454.162.454
457.886.746
452.448.361
508.996.041
549.187.286
566.960.366
548.452.311
679.951.181
685.826.695
5.336.671.506
Kumulativna plačila do bilančnega datuma
7.081.105
423.116.552
447.081.001
447.925.811
442.100.137
491.424.536
523.942.865
526.755.822
488.106.767
533.150.063
437.787.845
4.768.472.504
Stanje škodne rezervacije na začetku obdobja
86.582.912
11.861.384
10.510.431
16.576.143
19.730.465
24.720.821
37.785.727
55.612.309
106.601.041
265.680.122
0
635.661.355
Likvidirano v obdobju
7.081.105
1.258.509
1.466.858
1.294.261
2.748.630
3.956.066
4.804.791
12.328.512
26.727.083
147.375.842
437.787.845
646.829.502
Stanje škodne rezervacije na koncu obdobja
56.960.980
9.683.514
7.081.454
9.960.935
10.348.224
17.571.505
25.244.421
40.204.544
60.345.544
146.801.118
248.038.850
632.241.088
Razvoj škodnega dogajanja pri premoženjskih zavarovanjih Zavarovalnice Triglav
v EUR
Škodno leto
Pred 2013
2013
2014
2015
2016
2017
2018
2019
2020
2021
2022
SKUPAJ
Kumulativna ocena škod
– ob koncu škodnega leta
317.835.549
320.473.605
288.017.455
287.798.336
303.002.462
300.175.993
306.625.399
297.229.772
319.180.313
318.069.082
– 1 leto po škodnem letu
266.546.400
276.286.823
244.620.306
248.557.097
279.993.010
278.632.613
281.008.780
263.456.383
317.270.132
– 2 leti po škodnem letu
256.384.328
265.047.929
236.877.342
244.240.955
273.830.944
269.833.005
275.224.075
255.974.735
– 3 leta po škodnem letu
249.972.030
260.339.640
233.832.537
238.886.264
270.644.347
266.837.916
272.559.383
– 4 leta po škodnem letu
245.898.744
255.549.812
229.118.262
237.422.941
269.327.405
263.385.009
– 5 let po škodnem letu
243.246.940
251.874.520
230.089.064
235.266.092
265.678.561
– 6 let po škodnem letu
239.361.697
252.655.777
228.533.326
229.392.198
– 7 let po škodnem letu
238.448.945
247.509.999
222.414.852
– 8 let po škodnem letu
236.727.536
245.534.615
– 9 let po škodnem letu
235.796.574
– 10 let po škodnem letu
52.532.408
Kumulativna ocena škod
235.796.574
245.534.615
222.414.852
229.392.198
265.678.561
263.385.009
272.559.383
255.974.735
317.270.132
318.069.082
2.626.075.142
Kumulativna plačila do bilančnega datuma
227.965.501
241.330.795
215.695.696
221.903.208
254.622.593
247.176.289
249.846.626
225.069.801
233.153.491
178.735.201
2.295.499.202
Stanje škodne rezervacije na začetku obdobja
74.651.633
9.077.889
7.371.777
13.695.549
14.058.913
17.243.589
21.692.890
31.174.165
47.999.764
157.913.269
0
394.879.438
Likvidirano v obdobju
5.338.724
315.854
1.192.574
857.920
696.029
2.538.777
2.031.262
5.796.716
9.613.181
71.886.447
178.735.201
279.002.686
Stanje škodne rezervacije na koncu obdobja
47.193.684
7.831.073
4.203.820
6.719.156
7.488.990
11.055.968
16.208.720
22.712.757
30.904.934
84.116.641
139.333.881
377.769.624
Pojasnila k posameznim postavkam izkaza finančnega položaja
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
271
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
3.17 Preizkus ustreznosti rezervacij za življenjska
zavarovanja (LAT –
Liability Adequacy Test
)
Preizkus ustreznosti rezervacij za življenjska zavarovanja so pooblaščeni aktuarji Skupine izvedli po
stanju na dan 31. 12. 2022.
3.17.1 Predpostavke testa
Predpostavke umrljivosti, dolgoživosti in obolevnosti
Predpostavljene stopnje umrljivosti, dolgoživosti in obolevnosti temeljijo na notranjih analizah lastnega
portfelja življenjskih zavarovanj, na podatkih državnih statističnih uradov, podatkih pozavarovalnic in
drugih virov.
Trajnost portfelja
V modelu je uporabljena verjetnost predčasne prekinitve zavarovanja oziroma plačevanja premije,
ki je določena na podlagi analize predčasnih prekinitev zavarovanj portfelja življenjskih zavarovanj
v preteklih letih. Redno se spremlja spreminjanje trajnosti zavarovanj po zavarovalni dobi in vrstah
zavarovanja ter ustrezno prilagaja predpostavke.
Stroški
Model upošteva stroške vodenja zavarovanj, reševanja zavarovalnih primerov in upravljanja sredstev, ki
so določeni na podlagi analize stroškov posamezne zavarovalnice Skupine v preteklih letih in na podlagi
načrtov poslovanja zavarovalnic v naslednjem strateškem obdobju. Ocenjeni prihodnji stroški se letno
povečujejo skladno s pričakovano inflacijo.
Povečevanje zavarovalnih premij
Pri zavarovanjih, katerih višina mesečne premije se spreminja in je posredno ali neposredno odvisna od
rasti plač, se v prihodnosti upošteva rast premije skladno s pričakovano stopnjo rasti plač.
Pričakovani donosi in diskontna obrestna mera
Pri izračunu sedanje vrednosti se uporablja krivuljo (netveganih) obrestnih mer, izdelano na podlagi
donosov ustreznih lokalnih državnih dolžniških vrednostnih papirjev (obveznic), nominiranih v valuti
upravičenj police na dan vrednotenja, pri čemer se ta ustrezno prilagodi zaradi upoštevanja bodočih
presežnih donosov iz naložb, vrednotenih po metodi držanja do dospelosti (HTM).
Za Zavarovalnico Triglav je bila uporabljena krivulja, ki temelji na donosih slovenskih državnih
dolžniških vrednostnih papirjev, nominiranih v evrih, z dne 31. 12. 2022. Referenčna vrednost
za dobo 10 let za življenjska, rentna in prostovoljna pokojninska zavarovanja znaša 3,92 odstotka,
za vsa preostala zavarovanja pa 3,81 odstotka.
Za Triglav, pokojninsko družbo, d.d., Ljubljana, je bila uporabljena krivulja slovenskih državnih
dolžniških vrednostnih papirjev, nominiranih v evrih, z dne 31. 12. 2022. Referenčna vrednost za
dobo 10 let znaša 3,81 odstotka.
Za zavarovalnico Triglav Osiguranje, d.d., Sarajevo, je bila uporabljena krivulja donosov slovenskih
državnih dolžniških vrednostnih papirjev, nominiranih v evrih, z dne 31. 12. 2022. Referenčna
vrednost za dobo 10 let znaša 3,81 odstotka.
Za zavarovalnico Lovćen životna osiguranja, a.d., Podgorica, je bila uporabljena krivulja donosov
slovenskih državnih dolžniških vrednostnih papirjev, nominiranih v evrih, z dne 31. 12. 2022.
Referenčna vrednost za dobo 10 let znaša 3,81 odstotka.
Za zavarovalnico Triglav Osiguranje, d.d., Zagreb, je bila uporabljena krivulja, ki temelji na donosih
hrvaških državnih dolžniških vrednostnih papirjev, nominiranih v evrih in z izplačilom obveznosti
v kunah, z dne 31. 12. 2022. Referenčna vrednost za dobo 10 let znaša 3,70 odstotka.
Za zavarovalnico Triglav Osiguranje, a.d.o., Beograd, sta bili uporabljeni krivulji srbskih državnih
dolžniških vrednostnih papirjev, nominiranih tako v evrih (referenčna vrednost za dobo 10 let znaša
4,07 odstotka) kot v srbskih dinarjih (referenčna vrednost za dobo 10 let znaša 7,21 odstotka), z dne
31. 12. 2022.
Za zavarovalnico Triglav Osiguruvanje Život, a.d., Skopje, je bila uporabljena krivulja makedonskih
državnih dolžniških vrednostnih papirjev, nominiranih v makedonskih denarjih, z dne 31. 12. 2022.
Referenčna vrednost za dobo 10 let znaša 1,69 odstotka.
Udeležba zavarovanj na dobičku
Višina udeležbe zavarovanj na vsakoletnem dobičku je diskrecijska pravica vsake zavarovalnice
v Skupini in je urejena z internimi pravilniki. V izračunu predvideni bodoči pripisi presežkov so skladni
s pričakovanimi rezultati poslovanja, s prakso pripisovanja presežkov v preteklosti ter razumnimi
pričakovanji zavarovalcev.
V modelu se zavarovanjem, ki imajo pravico do udeležbe na dobičku zapisano v zavarovalnih pogojih,
pripisuje dobiček v obliki presežka nad tehnično obrestno mero zavarovanja. Osnova za določitev je
zbrana matematična rezervacija ob koncu poslovnega leta.
Pojasnila k posameznim postavkam izkaza finančnega položaja
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
272
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
Garancija rentnih faktorjev
Test ustreznosti rezervacij v izračunu upošteva garancijo rentnih faktorjev za tista zavarovanja, pri
katerih napovedi umrljivosti v prihodnosti kažejo, da do upokojitve posameznega člana ne bo izpolnjen
pogoj iz zavarovalnih pogojev o višini povečanja pričakovane življenjske dobe, ki omogoča spremembo
garantiranih rentnih faktorjev. V izračunu je dodatno upoštevano, da se bo med 22 in 40 odstotki
zavarovancev pri prostovoljnih dodatnih pokojninskih zavarovanjih in 100 odstotkov zavarovancev pri
prostovoljnih pokojninskih zavarovanjih odločilo za nakup pokojninske rente po garantiranih rentnih
faktorjih, preostali člani pa bodo izkoristili druge možnosti izplačila sredstev.
3.17.2 Rezultati testa
Na podlagi upoštevanja razpoložljivih podatkov rezultati testa ustreznosti rezervacij potrjujejo
zadostnost višine oblikovanih zavarovalno-tehničnih rezervacij življenjskih zavarovanj za vse družbe
v Skupini.
3.17.3 Analiza občutljivosti testa
Na vrednotenje obveznosti v največji meri vpliva določitev zavarovalno-tehničnih parametrov, kot so
umrljivost, prekinitev zavarovanj, stroški poslovanja, verjetnost uveljavljanja opcije nakupa pokojninske
rente in bodoče podaljšanje pričakovane življenjske dobe prebivalstva. S preizkusom občutljivosti
parametrov se ugotavlja vpliv spremembe naštetih spremenljivk na višino prihodnjih obveznosti,
višino rezervacij in tekoči poslovni izid. Spremembe predstavljajo smiselne možne variacije omenjenih
parametrov, ki bi se lahko zgodile v prihodnosti in bi imele pomemben vpliv na poslovanje zavarovalnic.
Posamezni izračuni občutljivosti so narejeni tako, da se upošteva sprememba posameznega parametra,
pri čemer preostale predpostavke ostanejo nespremenjene. Pri tem se ne upoštevajo spremembe
v vrednosti sredstev, ki stojijo za obravnavanimi obveznostmi.
Upoštevale so se naslednje spremembe parametrov:
povečanje verjetnosti smrtnosti za 10 odstotkov;
zmanjšanje verjetnosti smrtnosti (dolgoživost) za 10 odstotkov;
povišanje stopnje odstopov za 10 odstotkov;
znižanje stopnje odstopov za 10 odstotkov;
povečanje stroškov za 10 odstotkov;
povečanje deleža zavarovancev, ki se bodo odločili za nakup pokojninske rente, za 10 odstotkov;
ničelno povečanje pričakovane življenjske dobe populacije.
Test ustreznosti rezervacij pokaže zadostnost oblikovanih zavarovalno-tehničnih rezervacij življenjskih
zavarovanj tudi ob spremenjenih parametrih za vse družbe v Skupini.
3.18 Preizkus ustreznosti rezervacij za premoženjska
zavarovanja (LAT –
Liability Adequacy Test
)
Preizkus ustreznosti rezervacij za premoženjska zavarovanja so pooblaščeni aktuarji Skupine izvedli
po stanju na dan 31. 12. 2022.
Rezultati testa zadostnosti oblikovanih prenosnih premij za zavarovalnice Skupine Triglav kažejo, da so
rezervacije za prenosno premijo skupaj z rezervacijami za neiztekle nevarnosti oblikovane v zadostni
višini. Dodatnih rezervacij ni bilo treba oblikovati.
V okviru preizkusa ustreznosti škodnih rezervacij se je izvedel test za obveznosti, ki se izplačujejo v obliki
rent. Pri izračunu so bile uporabljene spodnje predpostavke. Večina tovrstnih rezervacij je oblikovanih pri
Zavarovalnici Triglav.
Umrljivost: Tveganje izhaja iz predpostavke o dolgoživosti. Tako za vrednotenje samih rezervacij kot
tudi izvedbe testa ustreznosti višine se uporabljajo slovenske rentne tablice smrtnosti SIA65 iz leta
2010, ki se uporabljajo za vrednotenja produktov osebnih zavarovanj. Glede na to, da so upravičenci
osebe, ki so se v preteklosti poškodovale, menimo, da so tablice ustrezne. Zaradi majhnosti vzorca ni
možno izvesti analize ustreznosti tablic, ki bi potrdila statistično značilno ustreznost.
Indeksacija: Škode pri rentnih zahtevkih se s časom lahko prilagajajo spremenjenim okoliščinam,
kot so inflacija, dodatno prisojeni stroški in druge odločitve sodišč. Vsako leto se izvede tudi izračun
indeksacije, ki se pri vrednotenju obveznosti, povezanih z rentnimi zahtevki, ustrezno upošteva.
Diskontna obrestna mera: Osnovni model izračuna višine kapitaliziranih zneskov za rentne zahtevke
upošteva diskontno obrestno mero v višini 2,50 odstotka.
Pojasnila k posameznim postavkam izkaza finančnega položaja
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
273
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
3.19 Rezervacije za zaposlence
Skupina Triglav
v EUR
Zavarovalnica Triglav
31. 12. 2022
31. 12. 2021
31. 12. 2022
31. 12. 2021
Rezervacije za neizkoriščene dopuste
5.232.404
4.573.999
4.123.232
3.665.467
Rezervacije za pokojnine in odpravnine ob upokojitvi
9.797.099
10.914.184
6.415.476
7.552.987
Rezervacije za jubilejne nagrade
2.399.605
2.183.950
1.842.765
1.623.850
SKUPAJ
17.429.108
17.672.133
12.381.473
12.842.304
V izračunu rezervacij za pokojnine in odpravnine ob upokojitvi so bile upoštevane naslednje ocene in
predpostavke:
pričakovana smrtnost na podlagi surovih tablic umrljivosti prebivalstva Republike Slovenije iz
leta 2019 (Statistični urad RS), pri čemer se upošteva 20 odstotkov nižja umrljivost od podane
v omenjenih tablicah; v družbah zunaj RS so bile upoštevane tablice smrtnosti iz posameznih držav;
pričakovana letna fluktuacija zaposlenih v odvisnosti od starosti, ki v RS v povprečju znaša 2,5 odstotka;
v družbah zunaj RS je bila upoštevana pričakovana fluktuacija zaposlenih v posamezni državi;
pričakovana rast povprečne plače v RS v višini 3,7 odstotka letno; v družbah zunaj RS je bila
upoštevana pričakovana rast povprečne plače v posamezni državi;
krivulja donosov slovenskih državnih dolžniških vrednostnih papirjev, nominiranih v evrih, z dne
31. 12. 2022. Referenčna vrednost za dobo 10 let znaša 3,81 odstotka. V družbah zunaj RS so bile
upoštevane krivulje donosov državnih dolžniških vrednostnih papirjev posamezne države.
Analiza gibanja rezervacij za zaposlence v Skupini Triglav
v EUR
Rezervacije za
Rezervacije za
pokojnine in
neizkoriščene
odpravnine ob
Rezervacije za
Skupaj rezervacije za
dopuste
upokojitvi
jubilejne nagrade
zaposlence
Stanje na 1. 1. 2021
4.680.123
10.765.010
2.336.020
17.781.153
Črpanje rezervacij v letu
-4.333.805
-347.319
-179.750
-4.860.874
Sprostitev rezervacij v letu
-34.756
-135.251
-73.559
-243.566
Oblikovanje rezervacij v letu
4.262.209
627.828
100.499
4.990.536
Tečajne razlike
228
3.916
740
4.884
Stanje na 31. 12. 2021
4.573.999
10.914.184
2.183.950
17.672.133
Črpanje rezervacij v letu
-4.259.433
-463.030
-195.875
-4.918.338
Sprostitev rezervacij v letu
-24.529
-1.438.072
-27.421
-1.490.022
Oblikovanje rezervacij v letu
4.942.655
785.793
439.378
6.167.826
Tečajne razlike
-288
-1.776
-427
-2.491
Stanje na 31. 12. 2022
5.232.404
9.797.099
2.399.605
17.429.108
Analiza gibanja rezervacij za zaposlence v Zavarovalnici Triglav
v EUR
Rezervacije za
Rezervacije za
neizkoriščene
odpravnine ob
Rezervacije za
Skupaj rezervacije za
dopuste
upokojitvi
jubilejne nagrade
zaposlence
Stanje na 1. 1. 2021
3.858.499
7.489.893
1.724.972
13.073.364
Črpanje rezervacij v letu
-3.858.499
-176.487
-149.318
-4.184.304
Oblikovanje rezervacij v letu
3.665.467
239.581
48.196
3.953.244
Stanje na 31. 12. 2021
3.665.467
7.552.987
1.623.850
12.842.304
Črpanje rezervacij v letu
-3.665.467
-1.552.585
-156.259
-5.374.311
Oblikovanje rezervacij v letu
4.123.232
415.075
375.173
4.913.480
Stanje na 31. 12. 2022
4.123.232
6.415.477
1.842.764
12.381.473
Pojasnila k posameznim postavkam izkaza finančnega položaja
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
274
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
Razvoj rezervacij za odpravnine ob upokojitvi in jubilejne nagrade v Skupini Triglav
v EUR
Rezervacije za
odpravnine
Rezervacije za
ob upokojitvi
jubilejne nagrade
Skupaj
Stanje na 1. 1. 2021
10.765.010
2.336.020
13.101.030
Stroški sprotnega službovanja
583.976
112.839
696.815
Strošek obresti
-2.112
-4.648
-6.760
Aktuarski dobički/izgube zaradi:
– sprememb demografskih predpostavk
82.936
26
82.962
– sprememb finančnih predpostavk
-391.422
-17.322
-408.744
– izkustvenih prilagoditev
549.748
-70.007
479.741
Stroški preteklega službovanja
-36.553
1.329
-35.224
Izplačila med letom
-536.461
-179.210
-715.671
Dobički/izgube ob izplačilu
-104.854
4.183
-100.671
Obveznosti, pripoznane v poslovnih združitvah
0
0
0
Tečajne razlike
3.916
740
4.656
Stanje na 31. 12. 2021
10.914.184
2.183.950
13.098.134
Stroški sprotnega službovanja
614.100
141.356
755.456
Strošek obresti
39.723
1.286
41.009
Aktuarski dobički/izgube zaradi:
– sprememb demografskih predpostavk
-104
0
-104
– sprememb finančnih predpostavk
-1.851.889
257.558
-1.594.331
– izkustvenih prilagoditev
885.479
-12.079
873.400
Stroški preteklega službovanja
1.097
-528
569
Izplačila med letom
-445.872
-179.984
-625.856
Dobički/izgube ob izplačilu
-357.843
8.473
-349.370
Obveznosti, pripoznane v poslovnih združitvah
0
0
0
Tečajne razlike
-1.776
-427
-2.203
Stanje na 31. 12. 2022
9.797.099
2.399.605
12.196.704
Analiza občutljivosti rezervacij za spremembe parametrov na ravni Skupine Triglav
v EUR
Parametri
Spremembe parametrov
2022
2021
Obrestna mera
premik diskontne krivulje za +0,25 %
238.036
-258.706
premik diskontne krivulje za –0,25 %
740.213
261.833
Rast plač
sprememba letne rasti plač za +0,5 %
881.583
530.849
sprememba letne rasti plač za –0,5 %
130.401
-478.481
Umrljivost
stalno povečanje umrljivosti za +20 %
394.419
-97.169
stalno povečanje umrljivosti za –20 %
576.876
99.322
Predčasno prenehanje zaposlitve
premik krivulje odhodov za +20 %
108.901
-331.476
premik krivulje odhodov za –20 %
898.052
385.064
Razvoj rezervacij za odpravnine ob upokojitvi in jubilejne nagrade v Zavarovalnici Triglav
v EUR
Rezervacije
za odpravnine
Rezervacije za
ob upokojitvi
jubilejne nagrade
Skupaj
Stanje rezervacij na 1. 1. 2021
7.489.893
1.724.972
9.214.865
Stroški sprotnega službovanja
444.288
140.920
585.208
Strošek obresti
-11.952
-4.690
-16.642
Aktuarski dobički/izgube zaradi:
– sprememb demografskih predpostavk
0
0
0
– sprememb finančnih predpostavk
-358.878
-21.065
-379.943
– izkustvenih prilagoditev
564.548
-71.018
493.530
Dobički/izgube ob izplačilu
-148.442
-149.318
-297.760
Izplačila odpravnin med letom
-426.470
4.049
-422.421
Stanje rezervacij na 31. 12. 2021
7.552.987
1.623.850
9.176.837
Stroški sprotnega službovanja
395.232
120.280
515.512
Strošek obresti
19.844
798
20.642
Aktuarski dobički/izgube zaradi:
– sprememb demografskih predpostavk
0
0
0
– sprememb finančnih predpostavk
-1.775.399
259.093
-1.516.306
– izkustvenih prilagoditev
908.542
-12.645
895.897
Dobički/izgube ob izplačilu
-378.877
7.647
-371.230
Izplačila odpravnin med letom
-306.852
-156.259
-463.111
Stanje rezervacij na 31. 12. 2022
6.415.477
1.842.764
8.258.241
Analiza občutljivosti rezervacij za spremembe parametrov na ravni Zavarovalnice Triglav
v EUR
Parametri
Spremembe parametrov
2022
2021
Obrestna mera
premik diskontne krivulje za +0,25 %
-135.334
-186.283
premik diskontne krivulje za –0,25 %
140.435
194.068
Rast plač
sprememba letne rasti plač za +0,5 %
258.816
322.551
sprememba letne rasti plač za –0,5 %
-230.782
-282.990
Umrljivost
stalno povečanje umrljivosti za +20 %
-58.971
-74.910
stalno povečanje umrljivosti za –20 %
59.746
75.941
Predčasno prenehanje zaposlitve
premik krivulje odhodov za +20 %
-261.064
-345.669
premik krivulje odhodov za –20 %
277.580
369.492
Pojasnila k posameznim postavkam izkaza finančnega položaja
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
275
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
3.20 Druge rezervacije
v EUR
Skupina Triglav
Zavarovalnica Triglav
Stanje na 1. 1. 2021
2.809.101
769.957
Povečanje (oblikovanje)
831.897
281.336
Poraba (črpanje)
-660.262
-226.313
Sprostitev
-468.556
-466.000
Tečajne razlike
356
0
Stanje na 31. 12. 2021
2.512.536
358.980
Povečanje (oblikovanje)
530.200
343.433
Poraba (črpanje)
-751.210
-465.775
Sprostitev
-144.282
-82.000
Tečajne razlike
-357
0
Stanje na 31. 12. 2022
2.146.887
154.638
Druge rezervacije se nanašajo na rezervacije za sodne spore, rezervacije za brezplačno pridobljena
osnovna sredstva in rezervacije za prejete državne podpore.
3.21 Odložene terjatve in obveznosti za davek
V nadaljevanju je prikazano gibanje terjatev in obveznosti za odloženi davek v nepobotanem znesku.
v EUR
TERJATVE ZA ODLOŽENI DAVEK
Skupina Triglav
Zavarovalnica Triglav
Stanje na 1. 1. 2021
13.940.270
12.216.751
– povečanje
2.392.637
2.011.611
– zmanjšanje
-2.985.372
-2.356.611
Stanje na 31. 12. 2021
13.347.535
11.871.751
– povečanje
32.593.347
24.981.590
– zmanjšanje
-2.409.855
-2.186.161
Stanje na 31. 12. 2022
43.531.027
34.667.180
OBVEZNOSTI ZA ODLOŽENI DAVEK
Skupina Triglav
Zavarovalnica Triglav
Stanje na 1. 1. 2021
27.701.195
21.747.913
– povečanje
4.367.913
4.302.528
– zmanjšanje
-10.271.963
-9.965.958
Stanje na 31. 12. 2021
21.797.145
16.084.484
– povečanje
228.742
0
– zmanjšanje
-19.206.852
-16.084.484
Stanje na 31. 12. 2022
2.819.035
0
Terjatve za odloženi davek so pripoznane za odbitne začasne razlike, ki izhajajo pretežno iz vrednotenja
finančnih instrumentov, razpoložljivih za prodajo (za Skupino: 26.939.537 evrov, za Zavarovalnico:
22.047.285 evrov), oslabitev terjatev (za Skupino: 7.936.633 evrov, za Zavarovalnico: 7.488.210 evrov),
oslabitev finančnih naložb (za Skupino: 4.982.976 evrov, za Zavarovalnico: 3.991.790 evrov), oslabitev
nepremičnin (za Skupino: 312.092 evrov, za Zavarovalnico: 285.803 evrov) ter oblikovanja rezervacij za
odpravnine in jubilejne nagrade (za Skupino: 1.134.507 evrov, za Zavarovalnico: 854.092 evrov). Terjatev
za odloženi davek se ne pripozna iz naslova oslabitev naložb v odvisne in pridružene družbe, izkazane
v ločenih računovodskih izkazih.
Obveznosti za odloženi davek so večinoma pripoznane iz vrednotenja finančnih sredstev po pošteni
vrednosti preko kapitala.
V nadaljevanju je prikazano pobotano stanje terjatev in obveznosti za odloženi davek na ravni
posamezne družbe v Skupini, združeno po davčnih jurisdikcijah, ter pobotana vrednost odloženega
davka na ravni posamezne jurisdikcije.
Davčne stopnje po različnih državah, v katerih poslujejo članice Skupine Triglav, so predstavljene
v poglavju
2.1.4.
v EUR
2022
2021
Terjatev za
Obveznost
Skupaj
Terjatev za
Obveznost
Skupaj
odloženi
za odloženi
odloženi
odloženi
za odloženi
odloženi
Davčna jurisdikcija
davek
davek
davek
davek
davek
davek
Slovenija
40.268.086
-2.004.470
38.263.616
13.123.103
-20.325.169
-7.202.066
Hrvaška
2.360.509
0
2.360.509
66.533
-703.696
-637.163
Črna gora
530.341
-686.179
-155.838
120.850
-505.058
-384.208
Bosna in Hercegovina
24.116
-127.733
-103.617
10.789
-115.492
-104.703
Severna Makedonija
321.686
-653
321.033
0
-147.730
-147.730
Srbija
26.289
0
26.289
26.260
0
26.260
SKUPAJ ODLOŽENI DAVEK
43.531.027
-2.819.035
40.711.992
13.347.535
-21.797.145
-8.449.610
Skupaj odložene terjatve za davek
40.971.447
927.425
Skupaj odložene obveznosti za davek
-259.455
-9.377.035
Pojasnila k posameznim postavkam izkaza finančnega položaja
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
276
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
3.22 Druge finančne obveznosti
v EUR
Skupina Triglav
Zavarovalnica Triglav
31. 12. 2022
31. 12. 2021
31. 12. 2022
31. 12. 2021
Obveznosti iz prejetih bančnih posojil
501.173
414.897
0
0
Obveznosti iz nakupa vrednostnih papirjev
1.099
5.170
0
5.170
Obveznosti iz dividend
63.524
656.594
0
656.594
Druge finančne obveznosti
1.307.763
2.008.986
22.640
1.028.822
SKUPAJ
1.873.559
3.085.647
22.640
1.690.586
Na ravni Skupine so med drugimi finančnimi obveznostmi izkazane obveznosti pozavarovalnice za
zadržane depozite cedentov.
3.23 Obveznosti iz najemov
Za izračun neto sedanje vrednosti prihodnjih najemnin so bile uporabljene diskontne stopnje, določene
v višini obrestne mere za netvegane državne obveznice, povečane za kreditni pribitek posamezne družbe
v Skupini.
V spodnji preglednici je prikazana analiza zapadlosti najemnih obveznosti.
v EUR
Skupina Triglav
Zavarovalnica Triglav
ANALIZA ZAPADLOSTI
31. 12. 2022
31. 12. 2021
31. 12. 2022
31. 12. 2021
Leto 1
2.826.366
3.466.114
1.052.085
1.167.179
Leto 2
2.593.212
2.525.541
902.108
949.773
Leto 3
2.319.673
1.971.159
830.129
785.757
Leto 4
1.824.535
1.680.346
629.924
702.087
Leto 5
724.153
1.179.380
164.015
494.262
Od leta 5 dalje
431.897
391.868
476.407
544.785
Tečajne razlike
47.547
60.399
0
0
SKUPAJ
10.767.382
11.274.806
4.054.668
4.643.844
3.24 Obveznosti iz poslovanja
Skupina Triglav
v EUR
Zavarovalnica Triglav
31. 12. 2022
31. 12. 2021
31. 12. 2022
31. 12. 2021
OBVEZNOSTI IZ NEPOSREDNIH ZAVAROVALNIH POSLOV
21.501.649
19.450.557
11.547.677
10.182.945
Obveznosti do zavarovalcev
12.966.758
11.823.747
8.678.082
7.927.509
Obveznosti do zavarovalnih posrednikov
1.381.583
1.289.593
1.080.294
1.142.535
Druge obveznosti iz neposrednih zavarovalnih poslov
7.153.308
6.337.217
1.314.673
688.893
Obveznosti iz neposrednih zavarovalnih poslov do družb
v Skupini in pridruženih družb
0
0
474.628
424.008
OBVEZNOSTI IZ SOZAVAROVANJA IN POZAVAROVANJA
60.816.415
41.241.465
46.215.403
24.678.609
Obveznosti za po-/sozavarovalne premije
51.519.315
33.219.399
40.207.540
18.510.739
Obveznosti za deleže v zneskih škod iz po-/sozavarovanja
9.037.842
7.866.165
6.007.863
6.167.870
Druge obveznosti iz po-/sozavarovanja
259.258
155.901
0
0
OBVEZNOSTI ZA ODMERJENI DAVEK
11.457.486
2.649.636
9.697.471
0
SKUPAJ OBVEZNOSTI IZ POSLOVANJA
93.775.550
63.341.658
67.460.551
34.861.554
Vse obveznosti iz poslovanja so kratkoročne in v plačilo zapadejo v roku 12 mesecev.
Pojasnila k posameznim postavkam izkaza finančnega položaja
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
277
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
3.25 Ostale obveznosti
v EUR
Skupina Triglav
Zavarovalnica Triglav
31. 12. 2022
31. 12. 2021
31. 12. 2022
31. 12. 2021
Kratkoročne obveznosti do zaposlenih
34.501.643
29.754.061
29.963.307
25.270.631
Obveznosti do dobaviteljev
12.280.632
17.435.217
10.192.690
13.450.724
Druge kratkoročne obveznosti iz zavarovalnih poslov
10.630.213
9.632.019
5.926.537
6.244.071
Druge kratkoročne obveznosti
14.328.041
6.869.471
7.300.107
3.801.755
Druge dolgoročne obveznosti
829.228
1.414.672
0
0
Vnaprej vračunani odhodki za obresti od izdanih obveznic
419.521
419.521
419.521
419.521
Kratkoročno odloženi prihodki zaračunanih zamudnih obresti
2.932.768
3.319.240
2.932.768
3.319.240
Vnaprej vračunani stroški
24.305.772
17.115.118
4.614.809
2.626.151
SKUPAJ
100.227.818
85.959.319
61.349.739
55.132.093
Med drugimi kratkoročnimi obveznostmi so pripoznane obveznosti iz naslova vnovčitve neustrezno
izdane garancije po kavcijskem zavarovanju v višini 3.982.754 evrov. Izdana garancija je bila predmet
pregleda Hrvaške agencije za nadzor finančnega poslovanja (v nadaljevanju HANFA), ki je ugotovila
nepravilnosti pri sklenitvi obravnavanega posla. Zaradi neustreznega postopanja pri izdaji garancije,
ki je bila izdana na podlagi sklenjenega kavcijskega zavarovanja, obstaja velika verjetnost, da bo le-ta
vnovčljiva s strani prinosnika, zato je bila v celotnem znesku pripoznana kot obveznost.
Poleg zgoraj navedene obveznosti so med drugimi kratkoročnimi obveznostmi izkazane še kratkoročne
obveznosti za prispevke, davke in druge dajatve v višini 1.287.810 evrov (31. 12. 2021: 1.307.551 evrov),
kratkoročne obveznosti za prejete avanse v višini 5.088.921 evrov (31. 12. 2021: 1.700.798 evrov) in
obveznosti za odtegljaje od plač zaposlenih v višini 443.568 evrov (31. 12. 2021: 421.868 evrov).
Pojasnila k postavkam izkaza poslovnega izida
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
278
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
4. Pojasnila k postavkam izkaza poslovnega izida
4.1 Prihodki od zavarovalnih premij
v EUR
Skupina Triglav
Zavarovalnica Triglav
2022
2021
2022
2021
PREMOŽENJSKA ZAVAROVANJA
Obračunana kosmata zavarovalna premija
826.459.419
732.320.025
584.317.354
518.612.566
Obračunane premije sprejetega pozavarovanja
176.111.500
165.013.147
84.844.380
86.288.445
Obračunane premije sprejetega sozavarovanja
6.601.904
7.166.838
921.702
1.108.482
Obračunane premije oddanega sozavarovanja
-6.139.418
-6.708.680
-2.198.557
-2.556.301
Obračunane pozavarovalne premije
-242.781.872
-208.661.006
-219.851.448
-184.588.305
Spremembe kosmatih prenosnih premij
-48.661.533
-27.574.814
-25.834.914
-13.596.976
Spremembe prenosnih premij za pozavarovalni del
14.039.616
15.524.038
7.622.095
5.954.593
Čisti prihodki od zavarovalnih premij za premoženjska zavarovanja
725.629.616
677.079.548
429.820.612
411.222.504
ŽIVLJENJSKA ZAVAROVANJA
Obračunana kosmata zavarovalna premija
265.959.888
250.137.276
198.780.185
188.340.610
Obračunane premije sprejetega sozavarovanja
201.087
23.669
0
0
Obračunane premije oddanega sozavarovanja
-671.916
-972.642
-95.274
-73.329
Obračunane pozavarovalne premije
-5.393.204
-4.607.547
-831.734
-751.814
Spremembe kosmatih prenosnih premij
2.580
3.353
1.829
16.936
Spremembe prenosnih premij za pozavarovalni del
-324
326
-229
93
Čisti prihodki od zavarovalnih premij za življenjska zavarovanja
260.098.111
244.584.435
197.854.777
187.532.496
ZDRAVSTVENA ZAVAROVANJA
Obračunana kosmata zavarovalna premija
204.223.289
198.314.595
0
0
Spremembe kosmatih prenosnih premij
-45.401
-132.527
0
0
Čisti prihodki od zavarovalnih premij za zdravstvena zavarovanja
204.177.888
198.182.068
0
0
SKUPAJ ČISTI PRIHODKI OD ZAVAROVALNIH PREMIJ
1.189.905.615
1.119.846.051
627.675.389
598.755.000
Pojasnila k postavkam izkaza poslovnega izida
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
279
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
Pregled prihodkov od zavarovalnih premij na ravni Skupine Triglav
106
Leto 2022
PREMOŽENJSKA ZAVAROVANJA
Obračunane
kosmate
zavarovalne
premije
107
Obračunane
premije
sprejetega
sozavarovanja
Obračunane
premije
oddanega
sozavarovanja
Obračunane
pozavarovalne
premije
v EUR
Lastni delež
Nezgodno zavarovanje
40.031.971
182.236
-308.436
-2.437.784
37.467.987
Zdravstveno zavarovanje
214.767.196
1.415.959
-630.283
-881.198
214.671.674
Zavarovanje kopenskih motornih vozil
173.836.041
99.638
-227.689
-19.998.487
153.709.503
Zavarovanje tirnih vozil
6.631.322
12.301
-350.753
-2.874.701
3.418.169
Letalsko zavarovanje
7.051.304
0
0
-2.930.460
4.120.844
Zavarovanje plovil
32.504.104
168.888
-71.757
-10.831.475
21.769.760
Zavarovanje prevoza blaga
13.601.799
305.682
-424.203
-2.525.856
10.957.422
Zavarovanje požara in elementarnih
nesreč
114.244.450
1.433.824
-1.649.996
-43.585.577
70.442.701
Drugo škodno zavarovanje
258.061.211
2.637.493
-1.337.176
-81.070.654
178.290.874
Zavarovanje odgovornosti
pri uporabi motornih vozil
198.501.093
185
0
-33.550.394
164.950.884
Zavarovanje odgovornosti
pri uporabi zrakoplovov
2.561.060
0
0
-1.012.142
1.548.918
Zavarovanje odgovornosti
pri uporabi plovil
2.654.940
0
0
-487.711
2.167.229
Splošno zavarovanje odgovornosti
63.773.820
213.904
-1.070.704
-18.196.837
44.720.183
Kreditno zavarovanje
38.221.698
0
0
-12.599.007
25.622.691
Kavcijsko zavarovanje
7.076.024
5.742
-11.125
-3.477.309
3.593.332
Zavarovanje različnih finančnih izgub
8.268.681
126.052
-12.223
-4.552.523
3.829.987
Zavarovanje stroškov postopka
627.883
0
-45.042
-81.478
501.363
Zavarovanje pomoči
24.379.613
0
-31
-1.688.279
22.691.303
Skupaj premoženjska zavarovanja
1.206.794.210
6.601.904
-6.139.418
-242.781.872
964.474.824
ŽIVLJENJSKA ZAVAROVANJA
Življenjsko zavarovanje
110.306.219
201.087
-671.916
-5.392.198
104.443.192
Zavarovanje za primer
poroke oziroma rojstva
0
0
0
0
0
Življenjsko zavarovanje, vezano na
enote investicijskih skladov
133.782.429
0
0
0
133.782.429
Tontine
0
0
0
0
0
Dodatna pokojninska zavarovanja
po ZPIZ
21.521.009
0
0
0
21.521.009
Izpad dohodkov zaradi
nezgode ali bolezni
350.229
0
0
-1.006
349.223
Skupaj življenjska zavarovanja
265.959.886
201.087
-671.916
-5.393.204
260.095.853
SKUPAJ
1.472.754.096
6.802.991
-6.811.334
-248.175.076
1.224.570.677
Leto 2021
PREMOŽENJSKA ZAVAROVANJA
Obračunane
kosmate
zavarovalne
premije
108
Obračunane
premije
sprejetega
sozavarovanja
Obračunane
premije
oddanega
sozavarovanja
Obračunane
pozavarovalne
premije
v EUR
Lastni delež
Nezgodno zavarovanje
39.130.478
212.297
-324.080
-1.145.210
37.873.485
Zdravstveno zavarovanje
206.710.349
856.987
-254.644
-770.136
206.542.556
Zavarovanje kopenskih motornih vozil
157.378.102
46.559
-187.585
-14.622.091
142.614.985
Zavarovanje tirnih vozil
4.910.990
10.201
-126.174
-1.988.898
2.806.119
Letalsko zavarovanje
7.284.977
0
0
-3.780.515
3.504.462
Zavarovanje plovil
18.209.242
140.003
0
-2.865.578
15.483.667
Zavarovanje prevoza blaga
11.404.091
0
-588.173
-2.087.197
8.728.721
Zavarovanje požara in elementarnih
nesreč
114.457.118
1.555.417
-1.359.902
-42.807.649
71.844.984
Drugo škodno zavarovanje
229.947.365
3.980.633
-2.293.835
-79.227.479
152.406.684
Zavarovanje odgovornosti
pri uporabi motornih vozil
180.798.516
12.403
0
-20.907.171
159.903.748
Zavarovanje odgovornosti
pri uporabi zrakoplovov
3.362.804
0
0
-2.027.875
1.334.929
Zavarovanje odgovornosti
pri uporabi plovil
2.436.261
0
-16.000
-306.603
2.113.658
Splošno zavarovanje odgovornosti
55.358.707
172.119
-1.400.139
-16.601.666
37.529.021
Kreditno zavarovanje
30.674.964
0
0
-10.207.909
20.467.055
Kavcijsko zavarovanje
6.510.031
129.370
-101.292
-3.578.313
2.959.796
Zavarovanje različnih finančnih izgub
6.731.191
50.849
-8.618
-4.881.327
1.892.095
Zavarovanje stroškov postopka
615.445
0
-48.238
-73.152
494.055
Zavarovanje pomoči
19.727.136
0
0
-782.237
18.944.899
Skupaj premoženjska zavarovanja
1.095.647.767
7.166.838
-6.708.680
-208.661.006
887.444.919
ŽIVLJENJSKA ZAVAROVANJA
Življenjsko zavarovanje
111.908.734
23.669
-972.642
-4.606.600
106.353.161
Zavarovanje za primer
poroke oziroma rojstva
0
0
0
0
0
Življenjsko zavarovanje, vezano na
enote investicijskih skladov
117.592.407
0
0
0
117.592.407
Tontine
0
0
0
0
0
Dodatna pokojninska zavarovanja
po ZPIZ
20.316.064
0
0
0
20.316.064
Izpad dohodkov zaradi
nezgode ali bolezni
320.071
0
0
-947
319.124
Skupaj življenjska zavarovanja
250.137.276
23.669
-972.642
-4.607.547
244.580.756
SKUPAJ
1.345.785.043
7.190.507
-7.681.322
-213.268.553
1.132.025.675
106
V okviru premoženjskih zavarovanj so prikazana tudi zdravstvena zavarovanja.
107
V obračunano kosmato zavarovalno premijo je vključena tudi obračunana premija sprejetega pozavarovanja.
108
V obračunano kosmato zavarovalno premijo je vključena tudi obračunana premija sprejetega pozavarovanja.
Pojasnila k postavkam izkaza poslovnega izida
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
280
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
Pregled prihodkov od zavarovalnih premij na ravni Zavarovalnice Triglav
Leto 2022
PREMOŽENJSKA ZAVAROVANJA
Obračunane
kosmate
zavarovalne
premije
Obračunane
premije
sprejetega
sozavarovanja
Obračunane
premije
oddanega
sozavarovanja
Obračunane
pozavarovalne
premije
v EUR
Lastni delež
Nezgodno zavarovanje
25.342.439
0
-161.262
-2.298.527
22.882.650
Zdravstveno zavarovanje
933.956
0
-392.784
0
541.171
Zavarovanje kopenskih motornih vozil
141.497.773
0
0
-14.914.490
126.583.283
Zavarovanje tirnih vozil
5.880.448
0
0
-2.158.450
3.721.998
Letalsko zavarovanje
2.546.345
0
0
-1.311.385
1.234.960
Zavarovanje plovil
18.083.405
0
0
-18.839.586
-756.181
Zavarovanje prevoza blaga
7.975.392
0
-420.081
-2.690.271
4.865.040
Zavarovanje požara in
elementarnih nesreč
55.460.264
921.702
-496.450
-23.888.047
31.997.468
Drugo škodno zavarovanje
182.452.893
0
-91.645
-96.593.442
85.767.806
Zavarovanje odgovornosti
pri uporabi motornih vozil
121.932.761
0
0
-24.267.115
97.665.647
Zavarovanje odgovornosti
pri uporabi zrakoplovov
1.557.041
0
0
-572.926
984.115
Zavarovanje odgovornosti
pri uporabi plovil
1.427.546
0
0
-428.211
999.335
Splošno zavarovanje odgovornosti
48.665.425
0
-583.006
-17.712.429
30.369.990
Kreditno zavarovanje
26.957.217
0
0
-8.000.687
18.956.530
Kavcijsko zavarovanje
4.516.701
0
0
-2.273.061
2.243.640
Zavarovanje različnih finančnih izgub
3.643.791
0
-8.287
-1.922.456
1.713.049
Zavarovanje stroškov postopka
610.916
0
-45.042
-83.078
482.797
Zavarovanje pomoči
19.677.421
0
0
-1.897.287
17.780.134
Skupaj premoženjska zavarovanja
669.161.734
921.702
-2.198.557
-219.851.448
448.033.431
ŽIVLJENJSKA ZAVAROVANJA
Življenjsko zavarovanje
74.655.209
0
-95.274
-795.987
73.763.948
Zavarovanje za primer
poroke oziroma rojstva
0
0
0
0
0
Življenjsko zavarovanje, vezano na
enote investicijskih skladov
102.603.967
0
0
-35.747
102.568.220
Tontine
0
0
0
0
0
Dodatna pokojninska zavarovanja
po ZPIZ
21.521.009
0
0
0
21.521.009
Izpad dohodkov zaradi nezgode ali
bolezni
0
0
0
0
0
Skupaj življenjska zavarovanja
198.780.185
0
-95.274
-831.734
197.853.177
SKUPAJ
867.941.919
921.702
-2.293.831
-220.683.182
645.886.608
Leto 2021
PREMOŽENJSKA ZAVAROVANJA
Obračunane
kosmate
zavarovalne
premije
Obračunane
premije
sprejetega
sozavarovanja
Obračunane
premije
oddanega
sozavarovanja
Obračunane
pozavarovalne
premije
v EUR
Lastni delež
Nezgodno zavarovanje
25.235.448
0
-158.758
-965.296
24.111.394
Zdravstveno zavarovanje
787.154
0
-384.014
0
403.140
Zavarovanje kopenskih motornih vozil
129.298.413
0
0
-10.551.624
118.746.789
Zavarovanje tirnih vozil
4.614.328
0
0
-1.435.278
3.179.050
Letalsko zavarovanje
3.683.029
0
0
-3.170.945
512.084
Zavarovanje plovil
7.689.364
0
0
-3.640.157
4.049.207
Zavarovanje prevoza blaga
6.858.896
0
-588.173
-1.893.395
4.377.328
Zavarovanje požara in
elementarnih nesreč
59.690.602
1.106.031
-434.112
-23.927.164
36.435.357
Drugo škodno zavarovanje
165.026.243
0
-73.282
-94.113.835
70.839.126
Zavarovanje odgovornosti
pri uporabi motornih vozil
109.621.258
0
0
-13.863.079
95.758.179
Zavarovanje odgovornosti
pri uporabi zrakoplovov
2.779.402
0
0
-2.504.422
274.980
Zavarovanje odgovornosti
pri uporabi plovil
1.390.962
0
-16.000
-170.538
1.204.424
Splošno zavarovanje odgovornosti
42.716.918
2.451
-845.106
-15.547.069
26.327.194
Kreditno zavarovanje
21.883.872
0
0
-6.241.117
15.642.755
Kavcijsko zavarovanje
3.600.839
0
0
-1.903.355
1.697.484
Zavarovanje različnih finančnih izgub
2.948.793
0
-8.618
-3.679.086
-738.911
Zavarovanje stroškov postopka
595.434
0
-48.238
-67.476
479.720
Zavarovanje pomoči
16.480.055
0
0
-914.469
15.565.586
Skupaj premoženjska zavarovanja
604.901.010
1.108.482
-2.556.301
-184.588.305
418.864.886
ŽIVLJENJSKA ZAVAROVANJA
Življenjsko zavarovanje
79.238.943
0
-73.329
-717.100
78.448.514
Zavarovanje za primer
poroke oziroma rojstva
0
0
0
0
0
Življenjsko zavarovanje, vezano na
enote investicijskih skladov
88.785.604
0
0
-34.715
88.750.889
Tontine
0
0
0
0
0
Dodatna pokojninska zavarovanja
po ZPIZ
20.316.064
0
0
0
20.316.064
Izpad dohodkov zaradi nezgode ali
bolezni
0
0
0
0
0
Skupaj življenjska zavarovanja
188.340.611
0
-73.329
-751.815
187.515.467
SKUPAJ
793.241.621
1.108.482
-2.629.630
-185.340.120
606.380.353
Pojasnila k postavkam izkaza poslovnega izida
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
281
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
4.2 Prihodki od naložb
v EUR
Skupina Triglav
Zavarovalnica Triglav
2022
2021
2022
2021
OBRESTNI PRIHODKI OD:
finančnih sredstev, razpoložljivih za prodajo
18.677.538
18.961.233
10.157.304
10.629.506
– posojil in depozitov
1.357.476
1.312.236
673.908
852.057
finančnih sredstev v posesti do zapadlosti
10.474.246
7.267.273
7.549.780
6.692.393
finančnih sredstev po pošteni vrednosti preko
poslovnega izida
3.892.359
6.740.537
1.281.997
1.689.166
Obrestni prihodki
34.401.619
34.281.279
19.662.989
19.863.122
DIVIDENDE OD:
finančnih sredstev, razpoložljivih za prodajo
4.649.044
4.517.664
4.410.224
4.285.150
finančnih sredstev, merjenih po pošteni vrednosti
preko poslovnega izida
1.471.355
1.510.514
684.423
539.485
– odvisnih in pridruženih družb
31.339
41.552
32.765.113
8.000.000
Dividende
6.151.738
6.069.730
37.859.760
12.824.635
Prihodki od spremembe poštene vrednosti
5.085.853
90.078.182
2.065.425
73.502.582
Dobički pri odtujitvi finančnih sredstev
37.775.442
16.301.340
34.325.465
14.888.504
Drugi finančni prihodki
8.141.729
8.608.640
3.668.296
2.713.940
Dobički iz naložb v kapital pridruženih družb,
obračunan po kapitalski metodi
1.842.183
1.444.054
0
0
SKUPAJ PRIHODKI OD FINANČNIH SREDSTEV
93.398.564
156.783.225
97.581.935
123.792.783
Prihodki od spremembe poštene vrednosti so podrobneje opredeljeni v poglavju
4.4
, dobički od prodaje
pa v poglavju
4.5
. V preglednico so vključeni tudi prihodki od naložb v povezanih družbah.
4.3 Odhodki od naložb
v EUR
Skupina Triglav
Zavarovalnica Triglav
2022
2021
2022
2021
Odhodki zaradi spremembe poštene vrednosti
132.594.212
16.138.516
89.339.216
6.127.181
Izgube pri odtujitvi finančnih sredstev
50.341.763
7.122.739
46.526.684
6.870.017
Izgube od odtujitev odvisnih družb
0
0
0
0
Odhodki zaradi oslabitve finančnih sredstev
9.034.736
33.628
10.353.229
1.066.400
Drugi finančni odhodki
9.674.188
8.537.903
7.216.451
5.390.136
– negativne tečajne razlike
3.102.252
1.526.841
2.109.615
694.116
– ostali drugi finančni odhodki
1.756.509
2.612.849
1.229.269
1.103.281
– stroški upravljanja sredstev
4.815.427
4.398.213
3.877.567
3.592.739
Izgube iz naložb v kapital pridruženih družb,
obračunan po kapitalski metodi
0
145.632
0
0
SKUPAJ ODHODKI OD FINANČNIH SREDSTEV
201.644.899
31.978.418
153.435.580
19.453.734
Odhodki zaradi spremembe poštene vrednosti so podrobneje opredeljeni v poglavju
4.4
, izgube pri
odtujitvi finančnih sredstev pa v poglavju
4.5
. V preglednico so vključeni tudi odhodki od naložb
v povezane družbe. Odhodki zaradi oslabitve finančnih sredstev Zavarovalnice vključujejo tudi odhodke
zaradi oslabitve naložb v odvisne družbe v skupnem znesku 3.919.788 evrov (glej tudi poglavje
3.5
).
4.4 Prihodki/odhodki zaradi spremembe poštene
vrednosti finančnih sredstev
v EUR
Skupina Triglav
Zavarovalnica Triglav
2022
2021
2022
2021
Finančna sredstva, merjena po pošteni vrednosti preko
poslovnega izida
-127.400.182
73.908.119
-87.273.791
67.343.854
– prihodki
5.085.853
89.984.986
2.065.425
73.409.386
– odhodki
-132.486.035
-16.076.867
-89.339.216
-6.065.532
Izvedeni finančni instrumenti
-108.172
31.547
0
31.547
– prihodki
0
93.196
0
93.196
– odhodki
-108.172
-61.649
0
-61.649
ČISTI PRIHODKI/ODHODKI ZARADI SPREMEMBE
POŠTENE VREDNOSTI
-127.508.354
73.939.666
-87.273.791
67.375.401
Čisti prihodki in odhodki zaradi spremembe poštene vrednosti finančnih sredstev vključujejo tudi čiste
neiztržene dobičke in izgube naložb življenjskih zavarovancev, ki prevzemajo naložbeno tveganje.
Pojasnila k postavkam izkaza poslovnega izida
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
282
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
4.5 Čisti dobički/izgube pri odtujitvi finančnih
sredstev in obveznosti
v EUR
Skupina Triglav
Zavarovalnica Triglav
2022
2021
2022
2021
Finančna sredstva, merjena po pošteni vrednosti preko
poslovnega izida
-17.147.763
3.730.480
-17.235.132
3.487.484
– dobički pri odtujitvi
1.501.931
6.380.071
561.805
5.972.200
– izgube pri odtujitvi
-18.649.694
-2.649.591
-17.796.937
-2.484.716
Finančna sredstva, razpoložljiva za prodajo
4.712.399
5.536.389
5.164.870
4.665.592
– dobički pri odtujitvi
36.273.511
9.870.950
33.763.660
8.912.305
– izgube pri odtujitvi
-31.561.112
-4.334.561
-28.598.790
-4.246.713
Izvedeni finančni instrumenti
-130.957
-92.268
-130.957
-138.587
– dobički pri odtujitvi
0
46.319
0
0
– izgube pri odtujitvi
-130.957
-138.587
-130.957
-138.587
Posojila in depoziti
0
4.000
0
4.000
dobički pri odtujitvi
0
4.000
0
4.000
izgube pri odtujitvi
0
0
0
0
Finančna sredstva v posesti do zapadlosti
0
0
0
0
– dobički pri odtujitvi
0
0
0
0
– izgube pri odtujitvi
0
0
0
0
ČISTI DOBIČKI PRI ODTUJITVI FINANČNIH SREDSTEV
-12.566.321
9.178.601
-12.201.219
8.018.488
4.6 Drugi zavarovalni prihodki
v EUR
Skupina Triglav
Zavarovalnica Triglav
2022
2021
2022
2021
Prihodki od provizij
49.184.889
38.916.088
50.904.726
38.196.377
– prihodki od provizij
49.082.208
38.817.938
50.802.044
38.098.226
prihodki od provizij pri upravljanju sredstev
102.681
98.150
102.682
98.151
Drugi prihodki od zavarovalnih poslov
10.750.096
9.878.212
7.631.564
7.190.656
prihodki od prodaje zelenih kart
976.267
1.560.468
239.433
758.052
prihodki od storitev uslužnostno likvidiranih škod
912.028
580.433
498.304
376.336
– prihodki od asistenčnih storitev
15.052
30.508
6.870
23.622
drugi prihodki od zavarovalnih poslov
3.867.995
3.474.891
2.384.128
2.163.993
– obresti od terjatev
4.978.754
4.231.912
4.502.829
3.868.653
SKUPAJ DRUGI ZAVAROVALNI PRIHODKI
59.934.985
48.794.300
58.536.290
45.387.033
4.7 Drugi prihodki
v EUR
Skupina Triglav
Zavarovalnica Triglav
2022
2021
2022
2021
Prihodki od naložbenih nepremičnin in drugih najemnin
7.293.257
6.918.534
6.058.930
5.596.224
Dobički pri odtujitvi naložbenih nepremičnin
7.953.757
319.781
154.310
151.349
Dobički pri odtujitvi neopredmetenih sredstev
140.083
0
110
0
Dobički pri odtujitvi osnovnih sredstev
82.299
418.456
0
0
Drugi prihodki
3.680.578
6.480.257
4.574.380
2.974.819
Poslovni prihodki nezavarovalnih družb
40.269.245
39.038.452
0
0
– prihodki od upravljanja premoženja
30.101.187
30.184.817
0
0
drugi poslovni prihodki nezavarovalnih družb
10.168.058
8.853.635
0
0
Prevrednotovalni prihodki
406.910
158.580
248.607
103.454
SKUPAJ DRUGI PRIHODKI
59.826.129
53.334.060
11.036.337
8.825.846
Zavarovalnica med drugimi prihodki, ki na 31. 12. 2022 znašajo 4.574.380 evrov, izkazuje prihodke iz
opravljanja storitev za družbe v Skupini v višini 1.439.610 evrov (2021: 1.664.984 evrov), prihodke iz
naslova odbitnega DDV-ja v višini 212.526 evrov (2021: 195.450 evrov), sprostitev rezervacij za tožbe
v višini 82.000 evrov (2021: 466.000 evrov), prihodke iz spodbud pri zaposlovanju invalidov v višini
155.268 evrov (2021: 201.482 evrov), odpis obveznosti iz naslova dividend iz preteklih let v višini
1.817.200 evrov (2021: 0 evrov) ter ostale prihodke v višini 476.291 EUR (2021: 446.903 evrov).
Pojasnila k postavkam izkaza poslovnega izida
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
283
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
4.8 Škode
v EUR
Skupina Triglav
Zavarovalnica Triglav
2022
2021
2022
2021
PREMOŽENJSKA ZAVAROVANJA
Obračunani kosmati zneski škod
404.111.444
354.171.578
283.732.864
248.226.326
Obračunani kosmati zneski škod iz aktivnega pozavarovanja
74.236.187
53.980.157
26.263.098
16.384.151
Obračunani kosmati zneski škod iz sprejetega sozavarovanja
1.922.442
1.153.280
2.369
1.280
Prihodki od uveljavljenih kosmatih regresnih terjatev
-16.827.948
-16.050.134
-11.756.155
-11.885.927
Obračunani deleži pozavarovateljev v kosmatih škodah
-56.360.619
-41.047.824
-48.929.067
-34.824.864
Obračunani deleži sozavarovateljev v kosmatih škodah
-2.055.999
-1.913.225
-683.799
-744.339
Sprememba kosmatih škodnih rezervacij
-5.325.072
39.093.301
-18.416.087
14.505.097
Sprememba kosmatih škodnih rezervacij za po-/sozavarovalni del
-29.445.649
-26.038.184
-36.493.486
-24.169.631
Čisti odhodki za škode za premoženjska zavarovanja
370.254.786
363.348.949
193.719.737
207.492.093
ŽIVLJENJSKA ZAVAROVANJA
Obračunani kosmati zneski škod
185.401.039
185.673.862
154.213.675
156.142.551
Obračunani deleži sozavarovateljev v kosmatih škodah
-554.601
-1.064.815
-9.054
-8.369
Obračunani deleži pozavarovateljev v kosmatih škodah
-934.519
-859.879
-317.487
-241.386
Sprememba kosmatih škodnih rezervacij
-1.254.110
1.753.071
-1.249.970
1.802.537
Sprememba kosmatih škodnih rezervacij za po-/sozavarovalni del
32.433
-61.517
50.368
-50.202
Čisti odhodki za škode za življenjska zavarovanja
182.690.242
185.440.722
152.687.532
157.645.131
ZDRAVSTVENA ZAVAROVANJA
Obračunani kosmati zneski škod
183.494.904
157.763.966
0
0
Prihodki od uveljavljenih kosmatih regresnih terjatev
-107.527
-112.659
0
0
Obračunani deleži sozavarovateljev v kosmatih škodah
-1.942
1.283
0
0
Sprememba kosmatih škodnih rezervacij
3.015.022
1.402.895
0
0
Sprememba škodnih rezervacij za pozavarovalni del
1.708
2.828
0
0
Odhodki iz izravnalne sheme
7.385.238
7.180.804
0
0
Čisti odhodki za škode za zdravstvena zavarovanja
193.787.403
166.239.117
0
0
SKUPAJ ČISTI ODHODKI ZA ŠKODE
746.732.431
715.028.788
346.407.269
365.137.224
Pojasnila k postavkam izkaza poslovnega izida
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
284
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
Pregled škod po zavarovalnih vrstah
v EUR
Skupina Triglav
Leto 2022
Kosmati zneski
za odškodnine
109
Obračunani kosmati
zneski škod iz sprejetega
sozavarovanja
Obračunani deleži
sozavarovateljev
Prihodki od uveljavljenih
regresnih terjatev
Deleži
pozavarovateljev
Čisti zneski
za škode
PREMOŽENJSKA ZAVAROVANJA
Nezgodno zavarovanje
21.960.900
55.290
-245.156
-7.287
-386.899
21.376.848
Zdravstveno zavarovanje
189.330.175
958.989
-345.726
-131.616
-405.893
189.405.929
Zavarovanje kopenskih motornih vozil
115.902.914
826
-219.599
-3.874.889
-7.469.814
104.339.438
Zavarovanje tirnih vozil
1.045.598
13.116
-10.281
0
-3.845
1.044.588
Letalsko zavarovanje
1.068.068
0
0
0
-429.613
638.455
Zavarovanje plovil
8.822.915
75
0
-150.953
-788.602
7.883.435
Zavarovanje prevoza blaga
4.032.355
0
-203.467
-215.438
-608.204
3.005.246
Zavarovanje požara in elementarnih nesreč
51.348.429
13.709
-79.805
-196.609
-7.234.909
43.850.815
Drugo škodno zavarovanje
102.015.284
577.429
-275.322
-463.378
-21.064.246
80.789.767
Zavarovanje odgovornosti pri uporabi motornih vozil
113.272.117
2.825
0
-4.113.784
-13.549.495
95.611.663
Zavarovanje odgovornosti pri uporabi zrakoplovov
361.702
0
0
0
-158.429
203.273
Zavarovanje odgovornosti pri uporabi plovil
802.850
0
-3.319
-14.449
-4.099
780.983
Splošno zavarovanje odgovornosti
15.654.340
212.890
-511.564
-428.416
-785.651
14.141.599
Kreditno zavarovanje
12.744.430
0
0
-7.077.818
-2.464.302
3.202.310
Kavcijsko zavarovanje
1.577.314
87.293
-160.874
-216.963
-186.485
1.100.285
Zavarovanje različnih finančnih izgub
2.204.740
0
0
0
-178.154
2.026.586
Zavarovanje stroškov postopka
69.078
0
-2.828
0
-4.178
62.072
Zavarovanje pomoči
19.629.327
0
0
-43.875
-637.801
18.947.651
Skupaj premoženjska zavarovanja
661.842.536
1.922.442
-2.057.941
-16.935.475
-56.360.619
588.410.943
ŽIVLJENJSKA ZAVAROVANJA
Življenjsko zavarovanje
117.663.948
0
-554.601
0
-934.519
116.174.828
Zavarovanje za primer poroke oziroma rojstva
0
0
0
0
0
0
Življenjsko zavarovanje, vezano na enote investicijskih skladov
62.303.614
0
0
0
0
62.303.614
Tontine
0
0
0
0
0
0
Dodatna pokojninska zavarovanja po ZPIZ
5.329.529
0
0
0
0
5.329.529
Izpad dohodkov zaradi nezgode ali bolezni
103.947
0
0
0
0
103.947
Skupaj življenjska zavarovanja
185.401.038
0
-554.601
0
-934.519
183.911.918
SKUPAJ
847.243.574
1.922.442
-2.612.542
-16.935.475
-57.295.138
772.322.861
109
V kosmatih zneskih za odškodnine so vključeni tudi obračunani kosmati zneski škod iz aktivnega pozavarovanja in odhodki izravnalne sheme dopolnilnih zdravstvenih zavarovanj.
Pojasnila k postavkam izkaza poslovnega izida
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
285
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
v EUR
Skupina Triglav
Leto 2021
Kosmati zneski
za odškodnine
110
Obračunani kosmati
zneski škod iz sprejetega
sozavarovanja
Obračunani deleži
sozavarovateljev
Prihodki od uveljavljenih
regresnih terjatev
Deleži
pozavarovateljev
Čisti zneski
za škode
PREMOŽENJSKA ZAVAROVANJA
Nezgodno zavarovanje
23.308.302
58.455
-172.853
-5.593
-595.720
22.592.591
Zdravstveno zavarovanje
162.804.419
556.111
-153.747
-113.080
-331.604
162.762.099
Zavarovanje kopenskih motornih vozil
98.314.466
21.449
-291.003
-3.460.340
-6.142.260
88.442.312
Zavarovanje tirnih vozil
1.442.477
0
0
-550.087
-102
892.288
Letalsko zavarovanje
1.654.818
0
0
0
-1.040.613
614.205
Zavarovanje plovil
5.407.210
515
-48.081
0
-74.632
5.285.012
Zavarovanje prevoza blaga
2.877.212
0
-220.857
-173.572
-115.209
2.367.574
Zavarovanje požara in elementarnih nesreč
49.815.866
4.317
-67.341
-224.422
-12.081.808
37.446.612
Drugo škodno zavarovanje
72.522.993
443.977
-468.072
-418.055
-10.045.103
62.035.740
Zavarovanje odgovornosti pri uporabi motornih vozil
100.895.715
17.480
0
-2.852.923
-6.842.066
91.218.206
Zavarovanje odgovornosti pri uporabi zrakoplovov
560.903
0
0
0
-371.568
189.335
Zavarovanje odgovornosti pri uporabi plovil
560.882
0
-24.041
0
-1.400
535.441
Splošno zavarovanje odgovornosti
13.968.126
50.976
-461.694
-221.470
-401.868
12.934.070
Kreditno zavarovanje
12.285.635
0
0
-7.441.529
-1.599.993
3.244.113
Kavcijsko zavarovanje
1.518.451
0
0
-676.329
-78.243
763.879
Zavarovanje različnih finančnih izgub
2.543.480
0
0
0
-1.128.244
1.415.236
Zavarovanje stroškov postopka
66.885
0
-4.254
0
-334
62.297
Zavarovanje pomoči
15.367.865
0
0
-25.393
-197.057
15.145.415
Skupaj premoženjska zavarovanja
565.915.705
1.153.280
-1.911.943
-16.162.793
-41.047.824
507.946.425
ŽIVLJENJSKA ZAVAROVANJA
Življenjsko zavarovanje
119.337.138
0
-1.064.814
0
-859.879
117.412.445
Zavarovanje za primer poroke oziroma rojstva
0
0
0
0
0
0
Življenjsko zavarovanje, vezano na enote investicijskih skladov
61.808.056
0
0
0
0
61.808.056
Tontine
0
0
0
0
0
0
Dodatna pokojninska zavarovanja po ZPIZ
4.425.926
0
0
0
0
4.425.926
Izpad dohodkov zaradi nezgode ali bolezni
102.738
0
0
0
0
102.738
Skupaj življenjska zavarovanja
185.673.858
0
-1.064.814
0
-859.879
183.749.165
SKUPAJ
751.589.563
1.153.280
-2.976.757
-16.162.793
-41.907.703
691.695.590
110
V kosmatih zneskih za odškodnine so vključeni tudi obračunani kosmati zneski škod iz aktivnega pozavarovanja in odhodki izravnalne sheme dopolnilnih zdravstvenih zavarovanj.
Pojasnila k postavkam izkaza poslovnega izida
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
286
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
v EUR
Zavarovalnica Triglav
Leto 2022
Kosmati zneski
za odškodnine
Obračunani kosmati
zneski škod iz sprejetega
sozavarovanja
Obračunani deleži
sozavarovateljev
Prihodki od uveljavljenih
regresnih terjatev
Deleži
pozavarovateljev
Čisti zneski
za škode
PREMOŽENJSKA ZAVAROVANJA
Nezgodno zavarovanje
12.485.330
0
-46.550
-4.030
-401.032
12.033.718
Zdravstveno zavarovanje
308.705
0
-10.768
0
0
297.936
Zavarovanje kopenskih motornih vozil
92.764.887
0
0
-1.969.789
-6.580.810
84.214.287
Zavarovanje tirnih vozil
1.031.427
0
0
0
-26
1.031.401
Letalsko zavarovanje
81.464
0
0
0
-3.408
78.056
Zavarovanje plovil
2.605.896
75
0
0
-2.069.050
536.921
Zavarovanje prevoza blaga
2.579.234
0
-215.224
-170.586
-1.071.515
1.121.909
Zavarovanje požara in elementarnih nesreč
18.876.250
1.599
-71.611
-41.778
-3.258.807
15.505.653
Drugo škodno zavarovanje
61.724.986
0
-40.601
-115.167
-21.317.762
40.251.456
Zavarovanje odgovornosti pri uporabi motornih vozil
75.110.990
0
0
-2.123.131
-10.855.397
62.132.462
Zavarovanje odgovornosti pri uporabi zrakoplovov
102.773
0
0
0
-57.323
45.449
Zavarovanje odgovornosti pri uporabi plovil
340.918
0
-3.319
0
-7.614
329.985
Splošno zavarovanje odgovornosti
12.028.007
695
-292.898
-365.919
-817.980
10.551.905
Kreditno zavarovanje
10.318.991
0
0
-6.709.898
-1.127.845
2.481.248
Kavcijsko zavarovanje
449.053
0
0
-213.362
20.807
256.499
Zavarovanje različnih finančnih izgub
1.320.419
0
0
0
-236.511
1.083.908
Zavarovanje stroškov postopka
68.821
0
-2.828
0
-3.261
62.732
Zavarovanje pomoči
17.797.811
0
0
-42.495
-1.141.533
16.613.782
Skupaj premoženjska zavarovanja
309.995.962
2.369
-683.799
-11.756.155
-48.929.067
248.629.310
ŽIVLJENJSKA ZAVAROVANJA
Življenjsko zavarovanje
100.112.762
0
-9.054
0
-295.948
99.807.760
Zavarovanje za primer poroke oziroma rojstva
0
0
0
0
0
0
Življenjsko zavarovanje, vezano na enote investicijskih skladov
48.771.384
0
0
0
-21.539
48.749.845
Tontine
0
0
0
0
0
0
Dodatna pokojninska zavarovanja po ZPIZ
5.329.529
0
0
0
0
5.329.529
Izpad dohodkov zaradi nezgode ali bolezni
0
0
0
0
0
0
Skupaj življenjska zavarovanja
154.213.675
0
-9.054
0
-317.487
153.887.134
SKUPAJ
464.209.637
2.369
-692.853
-11.756.155
-49.246.554
402.516.444
Pojasnila k postavkam izkaza poslovnega izida
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
287
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
v EUR
Zavarovalnica Triglav
Leto 2021
Kosmati zneski
za odškodnine
Obračunani kosmati
zneski škod iz sprejetega
sozavarovanja
Obračunani deleži
sozavarovateljev
Prihodki od uveljavljenih
regresnih terjatev
Deleži
pozavarovateljev
Čisti zneski
za škode
PREMOŽENJSKA ZAVAROVANJA
Nezgodno zavarovanje
12.761.262
0
-42.825
-5.343
-547.077
12.166.017
Zdravstveno zavarovanje
232.435
0
-7.204
0
0
225.231
Zavarovanje kopenskih motornih vozil
77.841.773
0
0
-1.625.455
-5.677.647
70.538.671
Zavarovanje tirnih vozil
1.427.560
0
0
-265.554
-414
1.161.592
Letalsko zavarovanje
463.425
0
0
0
-414.388
49.037
Zavarovanje plovil
506.568
515
0
0
-278.014
229.069
Zavarovanje prevoza blaga
1.479.440
0
-220.857
-94.862
-133.248
1.030.473
Zavarovanje požara in elementarnih nesreč
19.908.467
240
-58.208
-176.322
-7.255.227
12.418.950
Drugo škodno zavarovanje
45.288.870
0
-27.641
-270.220
-10.165.725
34.825.284
Zavarovanje odgovornosti pri uporabi motornih vozil
65.402.571
0
0
-1.401.336
-6.796.060
57.205.175
Zavarovanje odgovornosti pri uporabi zrakoplovov
48.321
0
0
0
-4.078
44.243
Zavarovanje odgovornosti pri uporabi plovil
278.905
0
-24.041
0
-4.203
250.661
Splošno zavarovanje odgovornosti
10.930.823
525
-359.310
-169.996
-671.299
9.730.743
Kreditno zavarovanje
11.232.345
0
0
-7.186.442
-1.264.339
2.781.564
Kavcijsko zavarovanje
959.033
0
0
-667.259
-17.219
274.555
Zavarovanje različnih finančnih izgub
1.592.237
0
0
0
-962.342
629.895
Zavarovanje stroškov postopka
66.610
0
-4.254
0
-433
61.923
Zavarovanje pomoči
14.189.833
0
0
-23.139
-633.153
13.533.541
Skupaj premoženjska zavarovanja
264.610.478
1.280
-744.340
-11.885.928
-34.824.866
217.156.624
ŽIVLJENJSKA ZAVAROVANJA
Življenjsko zavarovanje
100.677.757
0
-8.369
0
-236.262
100.433.126
Zavarovanje za primer poroke oziroma rojstva
0
0
0
0
0
0
Življenjsko zavarovanje, vezano na enote investicijskih skladov
51.038.868
0
0
0
-5.125
51.033.743
Tontine
0
0
0
0
0
0
Dodatna pokojninska zavarovanja po ZPIZ
4.425.926
0
0
0
0
4.425.926
Izpad dohodkov zaradi nezgode ali bolezni
0
0
0
0
0
0
Skupaj življenjska zavarovanja
156.142.551
0
-8.369
0
-241.387
155.892.795
SKUPAJ
420.753.029
1.280
-752.709
-11.885.928
-35.066.253
373.049.419
Pojasnila k postavkam izkaza poslovnega izida
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
288
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
4.9 Pozavarovalni rezultat
v EUR
Skupina Triglav
Zavarovalnica Triglav
2022
2021
2022
2021
Pozavarovalne premije
-248.175.076
-213.268.553
-220.683.182
-187.969.749
Spremembe prenosnih premij za pozavarovalni del
14.039.292
15.524.365
7.621.866
5.954.686
Deleži pozavarovanja v odškodninah
57.295.138
41.907.703
49.246.554
35.066.250
Spremembe škodnih rezervacij za pozavarovalni del
29.411.508
26.096.873
36.443.118
24.219.833
Čisti pozavarovalni izid
-147.429.138
-129.739.612
-127.371.644
-122.728.980
Pozavarovalne provizije
49.082.208
38.817.937
45.463.598
33.189.769
KOSMATI POZAVAROVALNI IZID
-98.346.930
-90.921.675
-81.908.046
-89.539.211
4.10 Sprememba drugih zavarovalno-tehničnih
rezervacij
v EUR
Skupina Triglav
Zavarovalnica Triglav
2022
2021
2022
2021
Spremembe drugih zavarovalno-tehničnih rezervacij
-79.041.779
-2.113.408
-56.716.599
-13.989.227
– spremembe kosmatih rezervacij za storno
-59.131
-30.917
112.319
25.616
– spremembe kosmatih rezervacij za neiztekle nevarnosti
-11.404.476
7.877.024
497.958
-186.878
– spremembe kosmatih rezervacij za druge katastrofalne
škode
0
49.367
0
0
– spremembe kosmatih rezervacij za življenjska zavarovanja
-70.664.672
-10.190.070
-57.851.848
-14.009.153
– spremembe kosmatih rezervacij za življenjska zavarovanja
iz naslova pripisa dobička
3.086.500
181.188
524.972
181.188
Spremembe kosmatih rezervacij za življenjska zavarovanja,
pri katerih zavarovanci prevzemajo naložbeno tveganje
-43.787.917
112.661.349
-47.072.818
91.860.583
SKUPAJ SPREMEMBE DRUGIH ZAVAROVALNO-TEHNIČNIH
REZERVACIJ
-122.829.696
110.547.941
-103.789.417
77.871.356
4.11 Odhodki za bonuse in popuste
v EUR
Skupina Triglav
Zavarovalnica Triglav
2022
2021
2022
2021
Obračunani bonusi za izplačilo
12.794.170
11.584.788
11.441.877
10.603.774
Sprememba kosmatih rezervacij za bonuse
-1.995.420
-180.647
-2.274.065
-113.038
SKUPAJ ODHODKI ZA BONUSE IN POPUSTE
10.798.750
11.404.141
9.167.812
10.490.736
4.12 Stroški
v EUR
Skupina Triglav
Zavarovalnica Triglav
2022
2021
2022
2021
Stroški pridobivanja zavarovanj
211.429.288
184.911.170
142.569.005
124.268.560
Drugi obratovalni stroški
90.498.842
81.946.738
51.695.579
46.066.306
Cenilni stroški*
31.416.954
28.586.329
23.232.828
21.120.474
Stroški upravljanja sredstev**
4.815.427
4.398.213
3.877.567
3.592.739
Stroški nezavarovalne dejavnosti***
36.723.021
33.548.996
0
0
SKUPAJ KOSMATI OBRATOVALNI STROŠKI
374.883.532
333.391.446
221.374.979
195.048.079
*
Cenilni stroški so v računovodskih izkazih prikazani kot del obračunanih kosmatih zneskov škod.
**
Stroški upravljanja sredstev so v računovodskih izkazih prikazani kot del finančnih odhodkov.
*** Stroški nezavarovalne dejavnosti so v konsolidiranih računovodskih izkazih prikazani kot del drugih odhodkov.
Pojasnila k postavkam izkaza poslovnega izida
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
289
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
4.12.1 Kosmati obratovalni stroški po naravnih vrstah in dejavnostih
v EUR
Skupina Triglav
Leto 2022
Premoženjska zavarovanja
Življenjska zavarovanja
Zdravstvena zavarovanja
Skupaj stroški za
zavarovalno dejavnost
Stroški nezavarovalne
dejavnosti
SKUPAJ
Stroški pridobivanja zavarovanj
61.409.276
16.335.551
1.505.164
79.249.991
0
79.249.991
Nabavna vrednost prodanega blaga
0
0
0
0
7.722
7.722
Amortizacija sredstev, potrebnih za obratovanje
16.770.242
4.331.638
844.472
21.946.352
2.578.208
24.524.560
Stroški dela
128.009.322
17.581.939
7.663.539
153.254.800
17.683.031
170.937.831
Plače zaposlenih
88.428.381
10.420.962
5.538.451
104.387.794
12.313.795
116.701.589
Stroški socialnega in pokojninskega zavarovanja
19.161.533
3.434.096
931.220
23.526.849
3.312.477
26.839.326
Drugi stroški dela
20.419.408
3.726.881
1.193.868
25.340.157
2.056.759
27.396.916
Stroški storitev fizičnih oseb, ki ne opravljajo dejavnosti
1.150.558
105.771
188.369
1.444.698
0
1.444.698
Drugi obratovalni stroški
61.834.219
12.239.398
8.191.052
82.264.669
16.454.061
98.718.730
Stroški reprezentance, reklam, sejmov
17.210.491
2.123.575
1.223.274
20.557.340
1.658.087
22.215.427
Stroški materiala in energije
6.944.034
1.272.741
275.686
8.492.461
2.045.029
10.537.490
Stroški storitev vzdrževanja
7.873.047
1.921.890
3.208.454
13.003.391
1.271.332
14.274.723
Povračila stroškov v zvezi z delom
3.393.245
581.953
92.248
4.067.446
668.904
4.736.350
Stroški intelektualnih in osebnih storitev
5.462.588
1.158.123
520.024
7.140.735
757.594
7.898.329
Dajatve (članarine, prispevki)
2.760.748
512.846
237.477
3.511.071
1.035.176
4.546.247
Stroški storitev prometa in zvez
3.053.336
1.010.013
1.500.050
5.563.399
126.439
5.689.838
Stroški zavarovalnih premij
849.179
76.078
176.055
1.101.312
251.511
1.352.823
Stroški plačilnega prometa in bančnih storitev
1.466.304
461.361
255.830
2.183.495
4.431.444
6.614.939
Najemnine in zakupnine
4.816.207
867.205
15.396
5.698.808
753.054
6.451.862
Stroški storitev strokovnega izobraževanja
1.021.670
254.677
93.264
1.369.611
176.753
1.546.364
Drugi stroški storitev
6.983.370
1.998.936
593.294
9.575.600
3.278.738
12.854.338
SKUPAJ KOSMATI OBRATOVALNI STROŠKI
269.173.617
50.594.297
18.392.596
338.160.510
36.723.022
374.883.532
v EUR
Skupina Triglav
Leto 2021
Premoženjska zavarovanja
Življenjska zavarovanja
Zdravstvena zavarovanja
Skupaj stroški za
zavarovalno dejavnost
Stroški nezavarovalne
dejavnosti
SKUPAJ
Stroški pridobivanja zavarovanj
48.358.908
13.692.956
984.955
63.036.819
0
63.036.819
Nabavna vrednost prodanega blaga
0
0
0
0
130.008
130.008
Amortizacija sredstev, potrebnih za obratovanje
14.726.165
3.271.048
931.743
18.928.956
2.578.441
21.507.397
Stroški dela
120.194.355
16.592.516
6.732.156
143.519.027
15.603.003
159.122.030
Plače zaposlenih
83.158.246
10.029.319
5.141.964
98.329.529
10.948.224
109.277.753
Stroški socialnega in pokojninskega zavarovanja
18.956.283
3.199.344
858.629
23.014.256
2.874.701
25.888.957
Drugi stroški dela
18.079.826
3.363.853
731.563
22.175.242
1.780.078
23.955.320
Stroški storitev fizičnih oseb, ki ne opravljajo dejavnosti
1.244.112
95.630
195.952
1.535.694
0
1.535.694
Drugi obratovalni stroški
54.323.648
11.524.910
6.973.396
72.821.954
15.237.544
88.059.498
Stroški reprezentance, reklam, sejmov
15.473.518
2.658.404
1.021.141
19.153.063
1.531.891
20.684.954
Stroški materiala in energije
4.980.416
970.375
267.730
6.218.521
1.632.672
7.851.193
Stroški storitev vzdrževanja
9.220.834
2.008.037
2.680.383
13.909.254
1.126.083
15.035.337
Povračila stroškov v zvezi z delom
2.509.044
399.909
50.008
2.958.961
496.101
3.455.062
Stroški intelektualnih in osebnih storitev
3.678.377
948.568
484.086
5.111.031
862.323
5.973.354
Dajatve (članarine, prispevki)
2.187.915
356.050
142.550
2.686.515
793.363
3.479.878
Stroški storitev prometa in zvez
3.171.740
952.785
1.256.779
5.381.304
125.837
5.507.141
Stroški zavarovalnih premij
679.107
43.371
91.675
814.153
38.535
852.688
Stroški plačilnega prometa in bančnih storitev
1.211.630
414.022
250.149
1.875.801
4.921.518
6.797.319
Najemnine in zakupnine
4.172.267
769.422
7.528
4.949.217
690.172
5.639.389
Stroški storitev strokovnega izobraževanja
858.411
210.383
111.124
1.179.918
123.096
1.303.014
Drugi stroški storitev
6.180.389
1.793.584
610.243
8.584.216
2.895.953
11.480.169
SKUPAJ KOSMATI OBRATOVALNI STROŠKI
238.847.188
45.177.060
15.818.202
299.842.450
33.548.996
333.391.446
Pojasnila k postavkam izkaza poslovnega izida
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
290
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
v EUR
2022
2021
Zavarovalnica Triglav
Premoženjska zavarovanja
Življenjska zavarovanja
SKUPAJ
Premoženjska zavarovanja
Življenjska zavarovanja
SKUPAJ
Stroški pridobivanja zavarovanj
33.516.807
11.777.903
45.294.710
24.425.956
9.949.186
34.375.142
Amortizacija sredstev, potrebnih za obratovanje
12.129.485
3.821.246
15.950.731
10.403.546
2.769.727
13.173.273
Stroški dela
95.020.103
17.928.520
112.948.623
89.743.630
16.863.839
106.607.469
Plače zaposlenih
66.509.395
12.570.361
79.079.756
63.300.286
11.908.074
75.208.360
Stroški socialnega in pokojninskega zavarovanja
11.237.387
2.160.968
13.398.355
10.704.876
2.074.123
12.778.999
Drugi stroški dela
17.273.321
3.197.191
20.470.512
15.738.468
2.881.642
18.620.110
Stroški storitev fizičnih oseb, ki ne opravljajo dejavnosti
465.067
48.732
513.799
272.979
36.776
309.755
Drugi obratovalni stroški
36.977.623
9.689.493
46.667.116
31.311.263
9.271.177
40.582.440
Stroški reprezentance, reklam, sejmov
7.922.591
1.766.111
9.688.702
6.341.580
2.306.272
8.647.852
Stroški materiala in energije
4.207.423
1.015.607
5.223.030
2.685.840
757.417
3.443.257
Stroški storitev vzdrževanja
5.396.363
1.775.591
7.171.954
6.832.700
1.866.350
8.699.050
Povračila stroškov v zvezi z delom
2.640.081
420.389
3.060.470
2.113.331
313.405
2.426.736
Stroški intelektualnih in osebnih storitev
3.590.468
852.202
4.442.670
2.127.300
627.038
2.754.338
Dajatve (članarine, prispevki)
1.898.865
454.282
2.353.147
1.195.811
261.803
1.457.614
Stroški storitev prometa in zvez
1.880.733
902.342
2.783.075
2.074.106
855.881
2.929.987
Stroški zavarovalnih premij
406.798
45.783
452.581
286.638
18.505
305.143
Stroški plačilnega prometa in bančnih storitev
988.108
342.872
1.330.980
788.435
346.719
1.135.154
Najemnine in zakupnine
3.536.818
783.213
4.320.031
2.985.344
703.289
3.688.633
Stroški storitev strokovnega izobraževanja
846.045
220.286
1.066.331
722.233
173.495
895.728
Drugi stroški storitev
3.663.330
1.110.815
4.774.145
3.157.945
1.041.004
4.198.949
SKUPAJ KOSMATI OBRATOVALNI STROŠKI
178.109.085
43.265.894
221.374.979
156.157.374
38.890.705
195.048.079
Poleg stroškov plač Zavarovalnica v okviru drugih odhodkov oblikuje rezervacije za nagrade zaposlenim za poslovne rezultate v letu 2022 v višini 16.298.391 evrov (v letu 2021: 13.493.729 evrov). Skupen znesek
plač zaposlenih v Zavarovalnici v letu 2022 tako znaša 95.378.148 evrov (v letu 2021: 88.702.089 evrov).
Pri oblikovanju rezervacij za nagrade zaposlenim za poslovne rezultate so poleg plač zaposlenih upoštevani tudi prispevki, ki bremenijo delodajalca. Skupni znesek oblikovanih rezervacij za leto 2022 znaša
18.922.432 evrov (v letu 2021: 15.666.219 evrov).
Pojasnila k postavkam izkaza poslovnega izida
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
291
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
4.12.2 Kosmati obratovalni stroški po naravnih vrstah in funkcionalnih skupinah
v EUR
Skupina Triglav
Leto 2022
Stroški pridobivanja
zavarovanj
Cenilni stroški
Stroški upravljanja
sredstev
Drugi obratovalni stroški
Stroški nezavarovalne
dejavnosti
SKUPAJ
Stroški pridobivanja zavarovanj
79.249.991
0
0
0
0
79.249.991
Nabavna vrednost prodanega blaga
0
0
0
0
7.722
7.722
Amortizacija sredstev, potrebnih za obratovanje
10.979.077
2.492.733
470.781
8.003.762
2.578.207
24.524.560
Stroški dela
77.494.100
21.422.495
2.984.787
51.353.418
17.683.031
170.937.831
Plače zaposlenih
53.752.149
14.611.474
2.119.892
33.904.279
12.313.795
116.701.589
Stroški socialnega in pokojninskega zavarovanja
11.883.103
3.301.015
421.557
7.921.174
3.312.477
26.839.326
Drugi stroški dela
11.858.848
3.510.006
443.338
9.527.965
2.056.759
27.396.916
Stroški storitev fizičnih oseb, ki ne opravljajo dejavnosti
424.299
448.609
4.264
567.526
0
1.444.698
Drugi obratovalni stroški
43.281.821
7.053.117
1.355.595
30.574.136
16.454.061
98.718.730
Stroški reprezentance, reklam, sejmov
19.312.797
95.269
83.242
1.066.032
1.658.087
22.215.427
Stroški materiala in energije
4.842.917
1.254.360
102.319
2.292.865
2.045.029
10.537.490
Stroški storitev vzdrževanja
3.739.804
1.064.280
313.518
7.885.789
1.271.332
14.274.723
Povračila stroškov v zvezi z delom
2.972.228
179.182
77.461
838.575
668.904
4.736.350
Stroški intelektualnih in osebnih storitev
1.197.990
1.314.238
254.457
4.374.050
757.594
7.898.329
Dajatve (članarine, prispevki)
1.880.421
160.562
19.821
1.450.267
1.035.176
4.546.247
Stroški storitev prometa in zvez
2.813.870
502.847
35.851
2.210.831
126.439
5.689.838
Stroški zavarovalnih premij
389.341
100.207
12.179
599.585
251.511
1.352.823
Stroški plačilnega prometa in bančnih storitev
592.879
1.395
60.094
1.529.127
4.431.444
6.614.939
Najemnine in zakupnine
2.346.732
744.230
94.598
2.513.248
753.054
6.451.862
Stroški storitev strokovnega izobraževanja
451.079
142.731
133.455
642.346
176.753
1.546.364
Drugi stroški storitev
2.741.763
1.493.816
168.600
5.171.421
3.278.739
12.854.338
SKUPAJ KOSMATI OBRATOVALNI STROŠKI
211.429.288
31.416.954
4.815.427
90.498.842
36.723.022
374.883.532
v EUR
Skupina Triglav
Leto 2021
Stroški pridobivanja
zavarovanj
Cenilni stroški
Stroški upravljanja
sredstev
Drugi obratovalni stroški
Stroški nezavarovalne
dejavnosti
SKUPAJ
Stroški pridobivanja zavarovanj
63.036.819
0
0
0
0
63.036.819
Nabavna vrednost prodanega blaga
0
0
0
0
130.008
130.008
Amortizacija sredstev, potrebnih za obratovanje
9.357.628
2.226.555
409.252
6.935.521
2.578.441
21.507.397
Stroški dela
74.311.229
20.621.175
2.886.763
45.699.860
15.603.003
159.122.030
Plače zaposlenih
51.668.280
14.066.086
2.069.015
30.526.148
10.948.224
109.277.753
Stroški socialnega in pokojninskega zavarovanja
11.656.992
3.215.161
414.668
7.727.435
2.874.701
25.888.957
Drugi stroški dela
10.985.957
3.339.928
403.080
7.446.277
1.780.078
23.955.320
Stroški storitev fizičnih oseb, ki ne opravljajo dejavnosti
675.560
366.678
3.827
489.630
0
1.535.695
Drugi obratovalni stroški
37.529.934
5.371.921
1.098.371
28.821.727
15.237.544
88.059.497
Stroški reprezentance, reklam, sejmov
17.450.633
33.977
28.190
1.640.263
1.531.891
20.684.954
Stroški materiala in energije
3.537.486
814.731
71.368
1.794.936
1.632.672
7.851.193
Stroški storitev vzdrževanja
3.757.900
1.071.554
299.955
8.779.845
1.126.083
15.035.337
Povračila stroškov v zvezi z delom
2.437.712
115.755
31.395
374.099
496.101
3.455.062
Stroški intelektualnih in osebnih storitev
855.275
479.533
167.671
3.608.552
862.323
5.973.354
Dajatve (članarine, prispevki)
1.215.606
165.946
18.144
1.286.819
793.363
3.479.878
Stroški storitev prometa in zvez
2.813.712
572.972
58.365
1.936.255
125.837
5.507.141
Stroški zavarovalnih premij
282.178
61.115
7.448
463.412
38.535
852.688
Stroški plačilnega prometa in bančnih storitev
484.061
2.065
93.617
1.296.058
4.921.518
6.797.319
Najemnine in zakupnine
1.524.895
482.984
38.965
2.902.373
690.172
5.639.389
Stroški storitev strokovnega izobraževanja
456.542
120.738
118.511
484.127
123.096
1.303.014
Drugi stroški storitev
2.713.934
1.450.551
164.742
4.254.988
2.895.953
11.480.169
SKUPAJ KOSMATI OBRATOVALNI STROŠKI
184.911.170
28.586.329
4.398.213
81.946.738
33.548.996
333.391.446
Pojasnila k postavkam izkaza poslovnega izida
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
292
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
v EUR
Zavarovalnica Triglav
Leto 2022
Stroški pridobivanja zavarovanj
Cenilni stroški
Stroški upravljanja sredstev
Drugi obratovalni stroški
SKUPAJ
Stroški pridobivanja zavarovanj
45.294.710
0
0
0
45.294.710
Amortizacija sredstev, potrebnih za obratovanje
9.227.110
2.151.769
391.333
4.180.519
15.950.731
Stroški dela
63.018.340
16.205.520
2.418.286
31.306.477
112.948.623
Plače zaposlenih
45.201.789
11.166.937
1.760.582
20.950.450
79.079.758
Stroški socialnega in pokojninskega zavarovanja
7.661.652
1.906.140
303.698
3.526.863
13.398.353
Drugi stroški dela
10.154.899
3.132.443
354.006
6.829.164
20.470.512
Stroški storitev fizičnih oseb, ki ne opravljajo dejavnosti
52.380
284.883
3.738
172.797
513.798
Drugi obratovalni stroški
24.976.465
4.590.656
1.064.210
16.035.786
46.667.117
Stroški reprezentance, reklam, sejmov
9.152.773
58.265
62.647
415.017
9.688.702
Stroški materiala in energije
2.709.374
999.746
81.887
1.432.023
5.223.030
Stroški storitev vzdrževanja
2.756.918
835.553
287.936
3.291.548
7.171.955
Povračila stroškov v zvezi z delom
2.535.280
105.988
52.042
367.160
3.060.470
Stroški intelektualnih in osebnih storitev
901.150
781.159
233.289
2.527.072
4.442.670
Dajatve (članarine, prispevki)
1.356.180
139.369
17.402
840.196
2.353.147
Stroški storitev prometa in zvez
1.865.407
393.667
26.660
497.341
2.783.075
Stroški zavarovalnih premij
142.330
60.774
4.768
244.710
452.582
Stroški plačilnega prometa in bančnih storitev
416.035
355
42.049
872.541
1.330.980
Najemnine in zakupnine
1.440.021
549.439
80.569
2.250.002
4.320.031
Stroški storitev strokovnega izobraževanja
372.390
119.882
131.266
442.794
1.066.332
Drugi stroški storitev
1.328.607
546.459
43.695
2.855.382
4.774.143
SKUPAJ KOSMATI OBRATOVALNI STROŠKI
142.569.005
23.232.828
3.877.567
51.695.579
221.374.979
v EUR
Zavarovalnica Triglav
Leto 2021
Stroški pridobivanja zavarovanj
Cenilni stroški
Stroški upravljanja sredstev
Drugi obratovalni stroški
SKUPAJ
Stroški pridobivanja zavarovanj
34.375.142
0
0
0
34.375.142
Amortizacija sredstev, potrebnih za obratovanje
7.631.707
1.868.843
325.483
3.347.240
13.173.273
Stroški dela
60.760.502
15.886.968
2.410.361
27.549.638
106.607.469
Plače zaposlenih
43.726.323
11.012.037
1.765.812
18.704.189
75.208.360
Stroški socialnega in pokojninskega zavarovanja
7.375.834
1.863.978
304.483
3.234.705
12.778.999
Drugi stroški dela
9.658.345
3.010.954
340.067
5.610.745
18.620.111
Stroški storitev fizičnih oseb, ki ne opravljajo dejavnosti
25.294
213.541
1.495
69.425
309.755
Drugi obratovalni stroški
21.475.915
3.151.122
855.399
15.100.004
40.582.440
Stroški reprezentance, reklam, sejmov
8.388.109
24.103
19.986
215.654
8.647.852
Stroški materiala in energije
1.918.228
618.348
55.191
851.489
3.443.257
Stroški storitev vzdrževanja
2.812.683
845.921
275.369
4.765.076
8.699.049
Povračila stroškov v zvezi z delom
2.169.023
66.670
24.504
166.540
2.426.736
Stroški intelektualnih in osebnih storitev
658.428
79.107
150.657
1.866.146
2.754.338
Dajatve (članarine, prispevki)
559.538
133.389
14.177
750.511
1.457.614
Stroški storitev prometa in zvez
1.872.035
465.125
49.865
542.962
2.929.987
Stroški zavarovalnih premij
56.255
22.958
1.943
223.986
305.142
Stroški plačilnega prometa in bančnih storitev
366.178
553
75.116
693.307
1.135.154
Najemnine in zakupnine
736.399
291.058
28.466
2.632.709
3.688.633
Stroški storitev strokovnega izobraževanja
361.503
104.083
117.498
312.644
895.728
Drugi stroški storitev
1.577.537
499.806
42.627
2.078.980
4.198.949
SKUPAJ KOSMATI OBRATOVALNI STROŠKI
124.268.560
21.120.474
3.592.739
46.066.306
195.048.079
Pojasnila k postavkam izkaza poslovnega izida
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
293
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
4.13 Drugi zavarovalni odhodki
v EUR
Skupina Triglav
Zavarovalnica Triglav
2022
2021
2022
2021
Odhodki od provizij
39.099.418
35.152.667
15.526.041
14.437.986
Odhodki iz oslabitve in odpisov terjatev
1.947.123
2.022.500
632.779
1.284.515
Požarna taksa
5.652.067
5.013.123
5.043.582
4.600.869
Odhodki za preventivno dejavnost
4.060.247
3.527.029
3.136.208
2.891.761
Stroški nadzornega organa
2.363.369
2.014.826
1.162.060
1.058.180
Drugi odhodki iz zavarovalnih poslov
6.374.359
4.185.795
2.409.698
1.025.186
SKUPAJ DRUGI ZAVAROVALNI ODHODKI
59.496.583
51.915.940
27.910.368
25.298.497
4.14 Drugi odhodki
v EUR
Skupina Triglav
Zavarovalnica Triglav
2022
2021
2022
2021
Odhodki financiranja
2.731.227
2.729.286
2.289.560
2.277.892
Odhodki za obresti od izdanih obveznic
2.187.500
2.187.500
2.187.500
2.187.500
Odhodki za obresti iz najema
497.677
489.303
79.806
65.603
Ostali odhodki iz financiranja
46.050
52.483
22.254
24.788
Ostali drugi odhodki
68.022.731
55.650.367
24.786.331
20.207.745
Odhodki iz poslovanja nezavarovalnih družb
36.293.795
32.844.278
0
0
Nagrade zaposlenim in Upravi
21.110.319
17.862.055
18.922.431
15.666.219
Odhodki zaradi oslabitve naložbenih nepremičnin
6.617
4.340
0
0
Drugi odhodki naložbenih nepremičnin
3.453.853
2.162.149
3.999.366
2.725.512
Amortizacija naložbenih nepremičnin
1.430.563
1.335.886
964.730
967.250
Amortizacija pravic do uporabe sredstev iz najema
43.320
44.305
43.320
44.305
Izguba od odtujitve naložbenih nepremičnin
14.518
28.825
1.114
0
Odhodki zaradi oslabitve drugih terjatev
329.285
33.829
0
18.323
Izguba od odtujitve opredmetenih osnovnih sredstev
44.233
39.298
37.120
4.549
Izguba od odtujitve neopredmetenih sredstev
0
467.828
0
467.828
Odhodki zaradi oslabitve nepremičnin iz redne dejavnosti
1.236
0
0
0
Drugi odhodki
5.295.000
827.574
818.250
313.759
SKUPAJ DRUGI ODHODKI
70.753.956
58.379.653
27.075.891
22.485.637
Pojasnila k postavkam izkaza poslovnega izida
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
294
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
4.15 Odhodek za davek
4.15.1 Odhodek za davek, pripoznan v izkazu poslovnega izida
Skupina Triglav
v EUR
Zavarovalnica Triglav
2022
2021
2022
2021
Odhodek za odmerjeni davek
26.233.787
19.038.574
20.633.936
11.928.064
Odhodek za odloženi davek
-1.910.235
640.578
-748.145
345.000
ODHODEK ZA DAVEK, PRIPOZNAN V IZKAZU POSLOVNEGA IZIDA
24.323.552
19.679.152
19.885.791
12.273.064
4.15.2 Odhodek za davek, pripoznan v drugem vseobsegajočem donosu
v EUR
2022
2021
Skupina Triglav
Pred davki
Davek
Po davkih
Pred davki
Davek
Po davkih
Dobiček iz povečanja poštene vrednosti finančnih sredstev, razpoložljivih za prodajo
-267.227.622
46.385.263
-220.842.359
-46.148.956
11.107.513
-35.041.443
Obveznosti iz zavarovalnih pogodb z diskrecijsko pravico
14.249.138
-2.707.336
11.541.802
28.770.746
-5.466.442
23.304.304
Aktuarski dobički ali izgube
1.277.288
0
1.277.288
129.024
0
129.024
Prevedbeni popravek kapitala
-94.294
0
-94.294
170.440
0
170.440
SKUPAJ DRUGI VSEOBSEGAJOČI DONOS
-251.795.490
43.677.927
-208.117.563
-17.078.746
5.641.071
-11.437.675
v EUR
2022
2021
Zavarovalnica Triglav
Pred davki
Davek
Po davkih
Pred davki
Davek
Po davkih
Dobiček iz povečanja poštene vrednosti finančnih sredstev, razpoložljivih za prodajo
-213.111.258
40.839.104
-172.272.154
-38.145.921
11.129.871
-27.016.051
Obveznosti iz zavarovalnih pogodb z diskrecijsko pravico
14.249.138
-2.707.336
11.541.802
28.770.746
-5.466.442
23.304.304
Aktuarski dobički ali izgube
1.245.737
0
1.245.737
164.710
0
164.710
SKUPAJ DRUGI VSEOBSEGAJOČI DONOS
-197.616.383
38.131.768
-159.484.615
-9.210.465
5.663.429
-3.547.036
Pojasnila k postavkam izkaza poslovnega izida
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
295
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
4.15.3 Uskladitev računovodskega dobička z odhodkom za davek
v EUR
Skupina Triglav
Zavarovalnica Triglav
2022
2021
2022
2021
Računovodski dobiček pred davki
134.540.230
132.644.845
140.357.864
85.688.613
Stopnja davka od dohodka
18,41 %
17,82 %
19,00 %
19,00 %
Odhodek za davek po povprečni oziroma predpisani davčni stopnji
24.762.510
23.639.583
26.667.994
16.280.836
Davčni učinek prihodkov, ki se izvzamejo iz davčne osnove
-2.329.470
-3.924.446
-8.105.189
-3.486.988
Davčni učinek popravka prihodkov, ki povečujejo davčno osnovo
-4.728
-9.064
43.711
10.614
Davčni učinek za zmanjšanje odhodkov, ki niso davčno priznani
5.491.270
3.949.419
5.033.229
1.276.901
Davčne olajšave
-1.831.966
-4.616.918
-2.325.161
-2.245.632
Drugi davčni učinki
199.783
0
-680.649
92.332
ODHODEK ZA DAVEK, PRIPOZNAN V IZKAZU POSLOVNEGA IZIDA
26.233.787
19.038.574
20.633.935
11.928.063
Efektivna davčna stopnja
111
19,50 %
14,35 %
14,70 %
13,92 %
V skladu z Zakonom o davku od dohodkov pravnih oseb (ZDDPO-2) je bil v Sloveniji leta 2022 davek od dohodkov obračunan po 19-odstotni davčni stopnji,
enako kot v predhodnem letu. V odvisnih družbah, ki poslujejo zunaj območja Republike Slovenije, je bil davek obračunan po veljavnih davčnih stopnjah,
ki so predpisane z lokalno zakonodajo. Uporabljene davčne stopnje so navedene v poglavju
2.1.4
.
Zavarovalnica nima neizkoriščene davčne izgube, vrednost v Skupini na 31. 12. 2022 znaša 25.026.939 evrov (31. 12. 2021 je znašala 29.372.450 evrov).
111
Pri podatkih Skupine Triglav je pri stopnji davka od dohodkov upoštevano povprečje vseh držav.
Ostale informacije
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
296
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
5. Ostale informacije
5.1 Prehod na uporabo novega standarda MSRP 17 –
Zavarovalne pogodbe
Za letna obdobja, ki se začnejo po 1. 1. 2023, bo MSRP 17 nadomestil MSRP 4. Za Zavarovalnico
in Skupino to pomeni pomembne spremembe pri razvrstitvi, merjenju in razkrivanju postavk
v računovodskih izkazih, kar je pojasnjeno v nadaljevanju.
5.1.1 Opredelitev in razvrstitev zavarovalnih pogodb
Novi MSRP 17 določa načela za pripoznavanje, merjenje, predstavljanje in razkrivanje zavarovalnih
pogodb, pozavarovalnih pogodb in naložbenih pogodb z možnostjo diskrecijske udeležbe.
Zavarovalna pogodba je opredeljena kot pogodba, po kateri ena stranka (zavarovatelj) sprejme
pomembno zavarovalno tveganje od druge stranke (zavarovalca), tako da se strinja, da bo zavarovalcu
plačal odškodnino, če določen negotov prihodnji dogodek (zavarovalni dogodek) negativno vpliva na
zavarovalca.
Ključna načela MSRP 17 so, da družba:
opredeli zavarovalne pogodbe kot tiste, v skladu s katerimi prevzame pomembno zavarovalno
tveganje od druge stranke (imetnik police) tako, da se strinja, da bo imetnik police upravičen do
nadomestila, če bo določen negotov prihodnji dogodek (zavarovani dogodek) negativno vplival na
imetnika police;
loči določene vgrajene izpeljane finančne instrumente, razločljive naložbene sestavine in razločljivo
(tj. nezavarovalno) blago ali storitve od zavarovalnih pogodb;
razdeli pogodbe v skupine, ki jih bo pripoznala in merila;
pripoznava in meri skupine zavarovalnih pogodb po:
tveganju prilagojeni sedanji vrednosti prihodnjih denarnih tokov (denarni tokovi pri izpolnitvi),
ki vključuje vse razpoložljive informacije o denarnih tokovih pri izpolnitvi na način, ki je skladen
z razpoložljivimi tržnimi informacijami, in
znesku, ki predstavlja nezasluženi dobiček v skupini pogodb (pogodbena storitvena marža ali CSM).
pripozna dobiček iz skupine zavarovalnih pogodb v obdobju, ko opravlja zavarovalne in druge
storitve. Če se pričakuje, da bo skupina pogodb v preostalem obdobju kritja kočljiva (tj. ustvarjala
izgubo), se izgubo pripozna takoj;
ločeno prikazuje zavarovalne prihodke, odhodke iz zavarovalnih storitev in finančne prihodke ali
odhodke iz zavarovanja;
razkriva informacije, ki uporabnikom računovodskih izkazov omogočajo, da ocenijo učinek pogodb
s področja uporabe MSRP 17 na finančni položaj, finančno uspešnost in denarne tokove družbe.
Zavarovalnica in Skupina ne pričakujeta bistvenih sprememb v razvrstitvi portfelja premoženjskih
zavarovanj, medtem ko bo pri portfelju življenjskih zavarovanj prišlo do precejšnjih sprememb. Poleg
ločevanja naložbenih sestavin se bo v skladu z MSRP 17.7(e) razvrstitev pokojninskih produktov
v fazi varčevanja spremenila iz zavarovalne v finančno pogodbo. Posledica tega bodo nižji prihodki in
odhodki v izkazu poslovnega izida ter nižje obveznosti iz zavarovalnih pogodb. Po drugi strani pa bodo
zavarovalne obveznosti in sredstva iz teh pogodb prerazvrščene v obveznosti in sredstva iz finančnih
pogodb.
5.1.2 Združevanje zavarovalnih pogodb
Portfelj zavarovalnih pogodb je opredeljen kot »zavarovalne pogodbe, ki so predmet podobnih tveganj
in se upravljajo skupaj«. Raven združevanja se uporablja tako, da se pogodbe ob začetnem pripoznanju
združijo v skupine, pri čemer se upoštevajo vse pomembne značilnosti, ki so del pogodbe, z uporabo
naslednjih značilnosti:
podobna tveganja se upravljajo skupaj (tj. del enega portfelja pogodb);
razdelitev na letne kohorte;
podobna dobičkonosnost, pri čemer se ob začetku kritja loči pogodbe, za katere se pričakuje, da bodo
kočljive, od tistih, za katere se pričakuje, da bodo dobičkonosne.
Zahteve MSRP 17 omejujejo pobot dobičkov pri skupinah donosnih pogodb, ki so na splošno odložene
kot pogodbena storitvena marža (v nadaljevanju CSM), z izgubami pri skupinah kočljivih pogodb, ki se
pripoznajo takoj. V primerjavi z ravnjo portfelja, na kateri se izvaja test ustreznosti rezervacij v skladu
z MSRP 4, je raven združevanja v skladu z MSRP 17 bolj razdrobljena in po pričakovanjih bo povzročila, da
bo več pogodb opredeljenih kot kočljivih in bodo izgube pri kočljivih pogodbah pripoznane prej.
Ostale informacije
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
297
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
5.1.3 Pogodbene meje
Merjenje skupine pogodb vključuje vse prihodnje denarne tokove znotraj pogodbenih meja vsake
pogodbe v skupini, določene na naslednji način.
Zavarovalne pogodbe
Denarni tokovi so znotraj pogodbenih meja zavarovalne pogodbe, če izhajajo iz materialnih pravic in
obvez, ki obstajajo v poročevalskem obdobju, v katerem lahko Skupina doseže, da bo imetnik police
plačal premije, ali ima materialno obvezo, da zagotovi storitve (vključno z zavarovalnim kritjem in vsemi
naložbenimi storitvami). Materialna obveza za zagotovitev storitev preneha obstajati, ko:
je Skupina dejansko zmožna ponovno oceniti tveganja določenega imetnika police in lahko določi
ceno ali raven koristi, ki v celoti odraža ta ponovno ocenjena tveganja ali
je Skupina dejansko zmožna ponovno oceniti tveganja portfelja, ki vsebuje pogodbo, in lahko
določi ceno ali raven koristi, ki v celoti odraža tveganja tega portfelja; pri določanju višine premij do
datuma, ko se tveganja ponovno ocenijo, se ne upoštevajo tveganja, ki se nanašajo na obdobja po
datumu ponovne ocene.
Pri ponovnem ocenjevanju tveganj se upoštevajo le tveganja, prenesena z imetnikov police na Skupino,
ki lahko vključujejo tako zavarovalna kot finančna tveganja, izključujejo pa tveganje predčasne
prekinitve in tveganje stroškov.
Pozavarovalne pogodbe
Denarni tokovi so znotraj pogodbenih meja zavarovalne pogodbe, če izhajajo iz materialnih pravic in
obvez, ki obstajajo v poročevalskem obdobju, v katerem mora Skupina plačati zneske pozavarovatelju ali
ima materialno pravico do prejemanja storitev od pozavarovatelja.
Materialna pravica do prejemanja storitev od pozavarovatelja preneha, ko je pozavarovatelj:
dejansko zmožen ponovno oceniti nase prenesena tveganja in lahko določi ceno ali raven koristi, ki
v celoti odraža ta ponovno ocenjena tveganja, ali
ima materialno pravico prekiniti kritje.
Zavarovalnica in Skupina ocenjujeta, da v primerjavi z računovodenjem po MSRP 4 ni pričakovati
bistvenih sprememb glede pogodbenih meja za premoženjska zavarovanja. Nekatere življenjske
(pokojninske) pogodbe v fazi varčevanja so bile prerazvrščene iz zavarovalne pogodbe v finančno
pogodbo v skladu z MSRP 17.7(e). Faza izplačevanja je še vedno razvrščena kot zavarovalna pogodba,
zato so se pogodbene meje spremenile.
5.1.4 Merjenje zavarovalnih pogodb
MSRP 17 uvaja tri možne pristope k obravnavanju police in njenemu računovodenju:
splošni model, znan tudi kot Building Block Approach (BBA) oziroma pristop gradnikov; to je privzeti
model, ki se uporablja za vse dolgoročne zavarovalne pogodbe;
poenostavljeni pristop, znan tudi kot Premium Allocation Approach (PAA) oziroma
premijskoalokacijski pristop; standard omogoča uporabo tega poenostavljenega modela za merjenje
zavarovalnih pogodb s kratkoročnim kritjem (običajno velja za police premoženjskega zavarovanja
s kratkoročnim kritjem);
Variable Fee Approach (VFA) oziroma pristop prilagodljivega zaslužka; običajno velja za življenjsko
zavarovanje z udeležbo pri dobičku (pogodbe, vezane na enoto premoženja).
Penostavljeni pristop (PAA) je dovoljen, če in samo če pri oblikovanju skupine pogodb:
družba utemeljeno pričakuje, da se meritev obveznosti za preostalo kritje (LRC) za skupino na podlagi
take poenostavitve ne bi bistveno razlikovala od meritve na podlagi zahtev za splošni model (tj. denarni
tokovi pri izpolnitvi, povezani s prihodnjimi storitvami, vključno s pogodbeno storitveno maržo),
obdobje kritja vsake pogodbe v skupini (vključno s kritjem, ki izhaja iz vseh premij znotraj
pogodbenih meja, določenih na ta datum) znaša eno leto ali manj.
Zavarovalne pogodbe z neposredno udeležbo so zavarovalne pogodbe, ki so bolj ali manj pogodbe
o opravljanju naložbenih storitev, v skladu s katerimi družba obljubi naložbeni donos na podlagi
postavk, ki so podlaga (tj. postavk, ki določajo nekatere zneske, ki se plačajo imetniku police). Zato so
opredeljene kot zavarovalne pogodbe, za katere:
pogodbeni pogoji določajo, da je imetnik police udeležen v deležu jasno opredeljene skupine
postavk, ki so podlaga;
družba pričakuje, da bo imetniku police plačala znesek, enak znatnemu deležu poštene vrednosti
donosov od postavk, ki so podlaga, in
družba pričakuje, da se bo znaten delež katerekoli spremembe zneskov, ki bodo plačani imetniku
police, spreminjal skupaj s spremembo poštene vrednosti postavk, ki so podlaga.
V skladu z zahtevami standarda bosta Zavarovalnica in Skupina svoje produkte razvrstili, kot je prikazano
v nadaljevanju.
Zavarovalni posli v skupini življenjskih zavarovanj
za vse dolgoročne klasične življenjske pogodbe (za primer smrti, rizično, kreditno) bo uporabljen
splošni model (metoda BBA);
za klasične produkte z udeležbo pri dobičku (za primer smrti, dotno zavarovanje, zavarovanje za
primer doživetja, rente, stari pokojninski produkti) in naložbene produkte z visokim odstotkom
premije, investirane v jamstveni sklad, bo uporabljen splošni model (metoda BBA) na podlagi
opravljenega testa upravičenosti VFA;
Ostale informacije
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
298
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
za naložbene produkte z manjšim deležem premije, investirane v jamstveni sklad in nove
pokojninske produkte, bo uporabljena metoda VFA.
računovodenje v senci se ne bo več uporabljalo: namesto tega bo za vrednotenje večine vpliva
sprememb ekonomskih/finančnih predpostavk uporabljena možnost merjenja preko drugega
vseobsegajočega donosa;
pokojninski produkti v fazi varčevanja bodo prerazvrščeni v skladu z MSRP 17.7(e).
Zavarovalni posli v skupini premoženjskih zavarovanj
večina produktov premoženjskih zavarovanj v portfelju Zavarovalnice in Skupine zagotavlja kritje do
enega leta, zato bo praviloma uporabljena metoda PAA;
redke izjeme od tega pravila zajemajo premoženjska zavarovanja z daljšim kritjem, običajno
z nelinearno porazdelitvijo tveganja skozi čas, kot so:
zavarovanje gradbenih in instalacijskih projektov;
gradbene garancije;
kreditno zavarovanje (z dolgimi kritji);
finančna poroštva;
zavarovanje splošne odgovornosti za zgradbe/inštalacije/projektiranje;
druge razne pogodbe s kritjem, daljšim od enega leta.
Če bo podana ustrezna utemeljitev, bo metoda PAA uporabljena tudi za pogodbe, daljše od enega leta,
npr. na podlagi ocene pomembnosti in testa upravičenosti PAA.
Fronting in drugo sprejeto (aktivno) pozavarovanje
Za police fronting poslov je treba uporabiti metode merjenja na način, ki je skladen s podobnimi
produkti v neposrednih zavarovalnih poslih.
Pasivno pozavarovanje
Namesto metode BBA, ki se uporablja za neposredne zavarovalne posle, standard nalaga spremenjen
pristop BBA, v katerem je namesto sestavine izgube mogoče pripoznati negativni CSM;
Izbira metode bo odražala značilnosti pozavarovalne pogodbe in neposrednih zavarovalnih pogodb,
ki so podlaga;
Zahteva po izbiri načina vrednotenja (PAA ali BBA) lahko povzroči položaj, ko bo pozavarovalna
pogodba obravnavana s popolnoma drugačnim pristopom kot njej pripadajoča zavarovalna pogodba.
Ob začetnem pripoznanju se zavarovalne pogodbe merijo kot vsota:
denarnih tokov pri izpolnitvi, ki obsegajo ocene prihodnjih denarnih tokov, prilagojenih, da odražajo
časovno vrednost denarja in povezana finančna tveganja;
prilagoditve zaradi nefinančnega tveganja in
pogodbene storitvene marže (CSM).
Denarni tokovi se diskontirajo in tehtajo z ocenjeno verjetnostjo tega izida, da se izpelje pričakovana
sedanja vrednost. Diskontiranje se izvaja z uporabo netveganih krivulj donosnosti, prilagojenih,
da odražajo značilnosti denarnih tokov ter likvidnostne značilnosti pogodb. Denarni tokovi, ki se
spreminjajo glede na donose iz katerihkoli postavk, ki so podlaga, se morajo prilagoditi za učinek te
spremenljivosti z uporabo tehnik merjenja, ki niso občutljive na tveganje, in diskontirati z uporabo
netveganih obrestnih mer, prilagojenih za nelikvidnost.
Prilagoditev zaradi nefinančnega tveganja za skupino pogodb, ki je določena ločeno od drugih ocen, je
nadomestilo, ki ga Zavarovalnica in Skupina zahtevata za to, da prevzameta negotovost glede zneska in
časa denarnih tokov, ki izhaja iz nefinančnega tveganja.
Pogodbena storitvena marža je sestavina sredstva ali obveznosti za skupino zavarovalnih pogodb, ki
predstavlja presežek premij nad škodami in drugimi odhodki, za katere se pričakuje, da bodo plačani
v času trajanja pogodb znotraj skupine. Zamisel o oblikovanju CSM je pripoznavanje dobičkov skozi
čas, namesto prikazovanja enkratnih dobičkov ob pripoznanju pogodbe. CSM se meri kot razlika med
pričakovanimi denarnimi pritoki, zmanjšanimi za pričakovane denarne odlive znotraj pogodbenih meja,
prilagojena tveganju in prilagojena za časovno vrednost denarja. MSRP 17 zahteva, da se CSM izmeri
ob začetnem pripoznanju skupine zavarovalnih pogodb, nato prilagodi in pripozna v poslovnem izidu
v obdobju kritja. CSM se pripozna tako v splošnem modelu kot v pristopu prilagodljivega zaslužka (VFA).
CSM se ne ustvari pri uporabi premijskoalokacijskega pristopa (PAA).
Pri pogodbah PAA se ob začetnem pripoznanju knjigovodska vrednost obveznosti za preostalo kritje
meri s premijami, prejetimi ob začetnem pripoznanju, zmanjšanimi za morebitne denarne tokove pri
pridobivanju zavarovanj na ta datum. Denarni tokovi pri pridobivanju zavarovanj se obračunajo kot
odhodek, ko nastanejo. Kasneje se knjigovodska vrednost obveznosti za preostalo kritje poveča za
vse nadaljnje prejete premije in zmanjša za znesek, pripoznan kot zavarovalni prihodek za opravljene
storitve. V skladu s standardom obveznost za preostalo kritje ne bo prilagojena tako, da bo odražala
časovno vrednost denarja in učinek finančnega tveganja.
5.1.5 Pomembne presoje in ocene
Ocene prihodnjih denarnih tokov
Ocene prihodnjih denarnih tokov bodo zajemale vse primerne in dokazljive informacije, ki so na datum
poročanja na voljo brez nepotrebnih stroškov ali prizadevanj. Za oblikovanje tekočih pričakovanj
o prihodnjih dogodkih bodo upoštevani posodobljeni zgodovinski podatki in izkušnje o škodah,
pridobljeni iz notranjih in zunanjih virov.
Ostale informacije
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
299
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
Denarni tokovi znotraj pogodbenih meja zavarovalne pogodbe so tisti, ki se nanašajo neposredno na
izpolnjevanje pogodbe, vključno z denarnimi tokovi, katerih znesek ali čas sta v diskreciji Zavarovalnice
oziroma Skupine. Ti denarni tokovi vključujejo plačila imetnikom polic (ali v njihovem imenu), denarne
tokove pri pridobivanju zavarovanj in druge stroške, ki nastanejo pri izpolnjevanju pogodb. Denarni
tokovi pri pridobivanju zavarovanj in drugi stroški, ki nastanejo pri izpolnjevanju pogodb, vključujejo
tako neposredne stroške kot razporeditev stalnih in spremenljivih splošnih stroškov.
Denarni tokovi, ki jih je mogoče pripisati pridobivanju in drugim dejavnostim izpolnjevanja pogodbe, se
razporedijo na skupine pogodb na podlagi sistematičnih in razumnih metod ter se dosledno uporabljajo
za vse stroške, ki imajo podobne značilnosti. Zavarovalnica in Skupina bosta na splošno razporedili
denarne tokove pri pridobivanju zavarovanj na skupine pogodb na podlagi skupnih premij za vsako
skupino, stroške obravnavanja škodnih zahtevkov na podlagi števila zahtevkov za vsako skupino ter
stroške upravljanja in vzdrževanja na podlagi števila veljavnih pogodb v vsaki skupini.
Prilagoditev zaradi tveganja
Prilagoditev zaradi nefinančnega tveganja je nadomestilo, ki ga zavarovalnica zahteva za to, da
prevzame negotovost glede zneska in časa denarnih tokov, ki izhaja iz nefinančnega tveganja, ko
zavarovalnica izpolnjuje zavarovalne pogodbe. Prilagoditev zaradi tveganja se izračuna z uporabo
metode tvegane vrednosti. Prilagoditev zaradi tveganja se izračuna ločeno za premoženjska in
življenjska zavarovanja, vsaka z ustrezno metodologijo in parametri, pri čemer se upošteva tudi
nenaklonjenost podjetja tveganju.
Prilagoditev zaradi tveganja za življenjska zavarovanja
Prilagoditev za nefinančna tveganja (v nadaljevanju RA) se izračuna za obveznost za nastale škode (v
nadaljevanju LIC) in obveznost za preostalo kritje (v nadaljevanju LRC). Tveganja, vključena v izračune
prilagoditve zaradi tveganja, so tveganja, povezana z umrljivostjo, dolgoživostjo, obolevnostjo,
predčasno prekinitvijo, stroški, katastrofo umrljivosti in zdravjem. Vključena pa niso niti operativna niti
tržna tveganja. Matrika, uporabljena za izračun RA, je pristop stroškov kapitala z iztekanjem portfelja
kot časovnim obdobjem.
Metodologija Solventnosti II je čim bolje izkoriščena: pretresi podmodulov standardne formule SII za
vsako od zgoraj omenjenih tveganj, za katera velja, da so umerjena na stopnjo zaupanja 99,5 %, se pri
denarnih tokovih uporabijo v skladu z MSRP 17 za izpeljavo ustrezne kapitalske zahteve (z enoletnim
časovnim obdobjem). Ustrezne enoletne kapitalske zahteve za poznejša obdobja do izteka portfelja so
izpeljane preko približkov, prilagojenih posameznemu tveganju. Nato se kapitalske zahteve za vsako
tveganje pretvorijo v kapitalsko zahtevo na nižji fiksni stopnji zaupanja za vsa prihodnja obdobja,
združene s kapitalskimi zahtevami portfelja življenjskih zavarovanj (s seštevanjem, ki omogoča
učinke diverzifikacije portfelja s proporcionalnim zmanjšanjem s kalibriranim faktorjem, s čimer se
izognemo nelinearnosti z uporabo korelacije) za vsako prihodnje obdobje. Z uporabo stopnje stroškov
kapitala za te kapitalske zahteve se določi letni strošek kapitala za vsako prihodnje obdobje. Na koncu
se ti diskontirajo, da se dobi strošek kapitala na datum vrednotenja portfelja, ki predstavlja končno
prilagoditev zaradi tveganja.
Vse omenjene količine se izračunavajo od spodaj navzgor, z začetkom na ravni police. Ker smo dosegli
linearnost med tveganji (z izogibanjem korelacijam), se vsa združevanja (na ravni obračunske enote
in više) potrebnih količin izvedejo preprosto s seštevanjem in skaliranjem brez naknadne potrebe po
dodeljevanju RA na ravni podjetja od zgoraj navzdol.
Iz tega izhajajoča stopnja zaupanja RA življenjskih zavarovanj je v skladu z apetitom Zavarovalnice po
tveganju in je ustrezno razkrita.
Prilagoditev za nefinančna tveganja za premoženjska zavarovanja
Za portfelje premoženjskih zavarovanj se prilagoditev zaradi tveganja za obveznosti za nastale škode
izračuna kot presežek tvegane vrednosti nad najboljšo oceno prihodnjih denarnih tokov pri stopnji
zaupanja, ki jo določi zavarovalnica. Izračun se izvede na ravni homogenih skupin, diverzifikacija pa se
ovrednoti s korelacijsko matriko in dodeli nazaj skupinam.
Prilagoditev zaradi tveganja za obveznost za preostalo kritje izhaja iz osnovnega zahtevanega
solventnostnega kapitala ustreznih tveganj iz standardne formule Solventnosti II, zmanjšane
z 99,5 % na vnaprej določeno stopnjo zaupanja, ki sovpada s tisto, ki je uporabljena pri izračunu
prilagoditve zaradi tveganja za obveznost za nastale škode. Diverzifikacija med portfelji za obe
obveznosti se ponovno določi z uporabo ustrezne korelacijske matrike in dodeli nazaj portfeljem.
Prilagoditve zaradi tveganja za obveznosti iz pozavarovalnih pogodb, ki jih ima zavarovalnica, izhajajo iz
njihovih neposrednih poslov, ki so podlaga, in aktivnih pozavarovalnih pogodb, ob upoštevanju posebnosti
tveganj, prenesenih na pozavarovatelje, ter oblike pozavarovalnih pogodb, ki jih ima zavarovalnica.
Diskontne stopnje
Pri ocenjevanju sedanje vrednosti prihodnjih denarnih tokov je treba uporabiti diskontne stopnje, ki
odražajo značilnosti denarnih tokov. Pri določanju ustrezne diskontne stopnje je treba upoštevati tudi
likvidnostne značilnosti zavarovalne pogodbe. Skupina Triglav bo uporabila pristop od spodaj navzgor
z netvegano obrestno mero in premijo za nelikvidnost. Premija za nelikvidnost se aplicira na netvegano
obrestno mero kot vzporedni premik do zadnje točke likvidnosti.
Osnovne netvegane obrestne mere za valuto evro se pridobivajo iz baze podatkov EIOPA v skladu
z datumom pripoznanja. Te so osnovane na podlagi podatkov obrestnih zamenjav. Za države poslovanja
Skupine, ki so v EU, se uporabi prilagoditev za nestanovitnost, ki jo prav tako objavlja EIOPA, pri čemer to
predstavlja krivuljo 100-odstotne nelikvidnostne premije.
Krivulja netveganih obrestnih mer za valuti bosanska konvertibilna marka ter makedonski denar se
zaradi specifik valut izračuna na osnovi obrestnih zamenjav valute evro. Nelikvidnostna premija se
izračuna kot razlika razmika med ponudbo in povpraševanjem državnih obveznic preučevane države ter
obrestnih zamenjav valute evro.
Osnova netveganih obrestnih mer za valuto srbski dinar so likvidne državne obveznice. Nelikvidnostna
premija je izračunana na osnovi razlike razmika med ponudbo in povpraševanjem likvidnih državnih
obveznic in prilagojenih slovenskih podjetniških obveznic za trg Srbije.
Ostale informacije
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
300
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
Pri življenjskih zavarovanjih se stopnja nelikvidnosti obveznosti za vsak portfelj vsaj enkrat letno
ugotavlja s preiskavo nelikvidnosti, ki temelji na izračunu kazalnikov nelikvidnosti. To se nato uporabi
za dodelitev vsake police ob začetnem pripoznanju v razred nelikvidnosti (50 %, 75 % in 100 % celotne
krivulje nelikvidnosti), ki se ne spremeni do izteka police. Dobljena krivulja (diskontiranje in rast
sredstev) je vsota netveganih obrestnih mer in ustrezne premije za nelikvidnost.
Za premoženjska zavarovanja so vse obveznosti diskontirane z uporabo netveganih obrestnih mer,
ki jih objavlja EIOPA, z izjemo obveznosti v zvezi z rentami, ki izhajajo iz poslovanja. Ti denarni tokovi
so diskontirani z uporabo krivulje prilagoditve za nestanovitnost, ki jo objavlja EIOPA, kot krivuljo
100-odstotne nelikvidnostne premije.
Pogodbena storitvena marža oziroma CSM
Pogodbena storitvena marža (CSM) je sestavina sredstva ali obveznosti za skupino zavarovalnih pogodb,
ki predstavlja presežek premij nad škodami in drugimi odhodki, za katere se pričakuje, da bodo plačani
v času trajanja pogodb znotraj skupine. Zamisel o oblikovanju CSM je pripoznavanje dobičkov skozi
čas, namesto prikazovanja enkratnih dobičkov ob pripoznanju pogodbe. CSM se meri kot razlika med
pričakovanimi denarnimi pritoki, zmanjšanimi za pričakovane denarne odlive znotraj pogodbenih meja,
prilagojena tveganju in upoštevajoč časovno vrednost denarja. MSRP 17 zahteva, da se CSM izmeri
ob začetnem pripoznanju skupine zavarovalnih pogodb, nato prilagodi in pripozna v poslovnem izidu
v obdobju kritja.
CSM se pripozna tako v splošnem modelu kot v pristopu prilagodljivega zaslužka (VFA). CSM se ne
ustvari pri uporabi premijskoalokacijskega pristopa (PAA).
Pogodbena storitvena marža na koncu poročevalskega obdobja predstavlja dobiček v skupini
zavarovalnih pogodb, ki še ni bil pripoznan v poslovnem izidu, ker se nanaša na prihodnje storitve, ki se
bodo opravile po pogodbah v skupini.
Znesek pogodbene storitvene marže za skupino zavarovalnih pogodb se v vsakem obdobju pripozna
v poslovnem izidu tako, da odraža storitve, opravljene v okviru skupine zavarovalnih pogodb v tem
obdobju. Znesek se določi z:
določitvijo enot kritja v skupini. Število enot kritja v skupini je količina kritja, zagotovljenega
s pogodbami v skupini, ki se določi tako, da se za vsako pogodbo upošteva količina upravičenj,
zagotovljenih po pogodbi, in pričakovano trajanje kritja. V primeru naložbenih pogodb s pogodbami
z DPF bo CSM pripoznan na sistematičen način, ki odraža prenos investicijskih storitev po pogodbi;
razporeditvijo pogodbene storitvene marže na koncu obdobja (pred pripoznanjem kakršnihkoli
zneskov v poslovnem izidu, ki bi odražali opravljene storitve v obdobju) enakomerno na vsako enoto
kritja, ki je zagotovljena v trenutnem obdobju in se bo po pričakovanjih zagotovila v prihodnosti;
pripoznanjem zneska, razporejenega na enote kritja, zagotovljene v obdobju, v poslovnem izidu.
V spodnji preglednici so predstavljene podlage za določitev količine zagotovljenih upravičenj.
Vrsta zavarovanja
Vrsta produkta
Uporabljena podlaga
Življenjsko zavarovanje
Življenjsko zavarovanje za primer doživetja
Zavarovalna vsota
Življenjsko zavarovanje
Rizično življenjsko zavarovanje
Zavarovalna vsota
Življenjsko zavarovanje
Rentno zavarovanje
Letna renta
Življenjsko zavarovanje
Naložbeno zavarovanje
Znesek, višji od zavarovalne vsote ali
vrednosti sklada
Življenjsko zavarovanje
Življenjsko zavarovanje za primer smrti
Zavarovalna vsota
Življenjsko zavarovanje
Življenjsko zavarovanje za primer popolne in
trajne invalidnosti
Zavarovalna vsota
Življenjsko zavarovanje
Dodatna kritja
Zavarovalna vsota
Premoženjsko zavarovanje
Zavarovanje gredbenih in inštalacijskih
projektov
Pretek časa in zavarovalna vsota
Premoženjsko zavarovanje
Gradbene garancije
Pretek časa in zavarovalna vsota
Premoženjsko zavarovanje
Kreditno zavarovanje (z dolgimi kritji)
Pretek časa in zavarovalna vsota
Premoženjsko zavarovanje
Finančna poroštva
Pretek časa in zavarovalna vsota
Premoženjsko zavarovanje
Zavarovanje splošne odgovornosti za
zgradbe/inštalacije/projektiranje
Pretek časa in zavarovalna vsota
5.1.6 Predstavljanje in razkrivanje zavarovalnih pogodb
MSRP 17 bo bistveno spremenil računovodske izkaze Zavarovalnice in Skupine.
Vse pravice in obveznosti, ki izhajajo iz portfelja zavarovalnih in pozavarovalnih pogodb, bodo
vrednotene na podlagi pričakovanih in dejanskih denarnih tokov ter v izkazu finančnega položaja
izkazane kot sredstvo oziroma obveznost iz zavarovalnih pogodb. Terjatve iz naslova zavarovalne
premije, obveznosti za odškodnine, zavarovalno-tehnične rezervacije in ostale zavarovalne vsebine ne
bodo več izkazane v ločenih bilančnih postavkah. Vsa sredstva ali obveznosti, pripoznani za denarne
tokove, ki nastanejo pred pripoznanjem povezane skupine pogodb (vključno z vsemi sredstvi za denarne
tokove pri pridobivanju zavarovanj), bodo prav tako predstavljeni v isti vrstični postavki kot povezani
portfelji pogodb.
V izkazu poslovnega izida bo po novem prikazan rezultat iz zavarovalnih poslov, ki bo razdeljen na
prihodke in odhodke iz zavarovalnih storitev, ter rezultat iz pozavarovanja. Finančni prihodki ali odhodki
iz zavarovanja vključujejo učinke sprostitve diskonta in učinke sprememb obrestnih mer. Sprememba
obrestnih mer se lahko prikaže tudi v izkazu drugega vseobsegajočega donosa, če se podjetje odloči za
to možnost.
Ostale informacije
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
301
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
Rezultat zavarovalnih storitev
Pri metodah BBA in VFA zavarovalni prihodki predstavljajo opravljene storitve, za katere bo Skupina po
pričakovanjih prejela nadomestilo. Nadomestilo bo razdeljeno na nadomestilo za kritje stroškov, kot so
administrativni stroški in škode, ter na dodelitev premij, ki se nanašajo na povračilo denarnih tokov od
pridobivanja zavarovanj. Obveznosti za preostalo kritje se bodo spreminjale glede na opravljene storitve
v obdobju.
Pri pogodbah, merjenih z uporabo PAA, se bodo zavarovalni prihodki za obdobje pripoznali na podlagi
zneska pričakovanih prejemkov od premij, razporejenega na obdobje na podlagi preteka časa.
Zahteve v MSRP 17 za pripoznavanje zavarovalnih prihodkov v obdobju kritja bodo vplivale na rezultat
dolgoročnih pogodb. Rezultat bo v obdobju kritja bolj enakomerno porazdeljen, predvsem zaradi
drugačnega pristopa pri amortizaciji odloženih stroškov pridobivanja zavarovanj.
Odhodki, ki se nanašajo neposredno na izpolnjevanje pogodb, se bodo pripoznali v poslovnem izidu kot
odhodki iz zavarovalnih storitev, običajno takrat, ko bodo nastali. Zavarovalnica in Skupina pričakujeta,
da bo večina odhodkov pripisana zavarovalnim pogodbam. Manjšina bo prikazana kot stroški, ki jih ni
mogoče pripisati zavarovalnim pogodbam, in predstavljena zunaj rezultata zavarovalnih storitev.
Pomembne spremembe bodo tudi zaradi ločitve naložbene sestavine. Posledica tega bodo nižji prihodki
in odhodki v primerjavi z dosedanjo prakso. Zavarovalnica in Skupina bosta opredelili naložbeno
sestavino pogodbe z določitvijo zneska, ki bi ga morali imetniku police povrniti v vseh scenarijih
z ekonomsko vsebino.
Pasivno pozavarovanje bo po novem prikazano kot čisti prihodki ali odhodki iz pozavarovanja v svoji
vrstici v izkazu poslovnega izida. Posledično bodo prihodki in odhodki pri zavarovanjih izkazani višji kot
sedaj. Aktivno pozavarovanje bo prikazano kot neposredni posel.
Zavarovalnica in Skupina sta sprejeli odločitev, da ne bosta razdruževali sprememb prilagoditve
zaradi nefinančnega tveganja med rezultat zavarovalnih storitev in finančne prihodke ali odhodke iz
zavarovanja. Vse spremembe prilagoditve zaradi nefinančnega tveganja, pripoznane v poslovnem izidu,
bodo vključene v rezultat zavarovalnih storitev.
Finančni prihodki ali odhodki iz zavarovanja
V skladu z MSRP 17 se lahko spremembe knjigovodskih vrednosti skupin pogodb, ki izhajajo iz vpliva
sprememb ekonomskih/finančnih predpostavk, razdružijo na izkaz poslovnega izida ali drugega
vseobsegajočega donosa, da se zmanjša računovodska neskladnost z naložbenim delom v skladu
z MSRP 9. Skupina mora opredeliti razdružitev na ravni portfelja.
Za večino portfeljev bosta Zavarovalnica in Skupina uporabili možnost predstavitve finančnega učinka
v izkazu drugega vseobsegajočega donosa, ker bo večina naložbenih portfeljev po MSRP 9 prav tako
razvrščena po pošteni vrednosti preko drugega vseobsegajočega donosa. Za nekatere naložbene
produkte pa bodo spremembe predstavljene v izkazu poslovnega izida, ker bo večina sredstev, ki so
podlaga, razvrščena kot poštena vrednost preko poslovnega izida v skladu z MSRP 9.
5.1.7 Ocenjeni vplivi prehoda na uporabo novega standarda MSRP 17
Zavarovalnica Triglav bo prve konsolidirane in ločene računovodske izkaze, pripravljene z uporabo
MSRP 17, javno objavila za prvo polletje 2023. Pri tem bo upoštevana zahteva glede popolne uporabe
standarda za nazaj, zato bodo pri medletnih in letnih računovodskih izkazih preračunani tudi podatki za
primerljiva obdobja.
Poslovodstvo je ocenilo vpliv začetne uporabe MSRP 17 na konsolidirane in ločene računovodske izkaze
Zavarovalnice Triglav na datum prehoda, tj. 1. 1. 2022. V nadaljevanju predstavljene informacije so
bile pripravljene na podlagi najboljše ocene in interpretacije standarda ter bodo predmet ponovnega
pregleda. Uradno objavljeni računovodski izkazi bodo zato lahko vsebovali informacije, ki se bodo
pomembneje razlikovale od ocene, ki jo predstavljamo v nadaljevanju.
Zavarovalni posli v skupini življenjskih zavarovanj
MSRP 17 pomembno vpliva na merjenje in predstavitev zavarovalnih pogodb v segmentu življenjskih
zavarovanj. Poslovodstvo ocenjuje, da se dobiček, pripoznan v celotnem času trajanja pogodb, ne
bo spremenil, vendar bo vzorec sproščanja počasnejši. To je predvsem posledica odloženih stroškov
pridobivanja po MSRP 17.
Večja sprememba pri merjenju se nanaša na prehod iz diskontiranja s tehnično obrestno mero na
diskontiranje s tržno obrestno mero. Ker sta se Zavarovalnica in Skupina odločili za izbiro prikazovanja
sprememb obrestnih mer preko izkaza vseobsegajočega donosa, bo merjenje obveznosti bolj usklajeno
z merjenjem in prikazovanjem sredstev v računovodskih izkazih oziroma bo manj računovodskega
neskladja v primerjavi z MSRP 4.
Na znesek pogodbene storitvene marže pomembno vpliva prilagoditev za tveganja, kar je prav tako
pomembna sprememba v primerjavi z MSRP 4. To odraža negotovost glede časovne razporeditve
in zneska prihodnjih denarnih tokov. Uvedba prilagoditve za tveganja bo povečala obveznost do
zavarovancev in zmanjšala kapital Zavarovalnice in Skupine.
Za prehod bodo uporabljene vse tri metode prehoda (pristop celovite uporabe za nazaj, pristop
prilagojene uporabe za nazaj in pristop poštene vrednosti). Za večino polic je bila uporabljena
modificirana retrospektiva ali popolna retrospektiva, zato začetno pripoznanje izgub, pripoznanih
v poslovnem izidu, ne bo pomembno.
Prihodki in škode bodo nižji zaradi izločanja naložbene komponente iz zavarovalnih prihodkov. Ker imata
Zavarovalnica in Skupina pomemben portfelj z mešano vsebino (zavarovalništvo in naložbenje), bodo
tudi učinki pomembni. Kot že omenjeno, bo skupni zaslužek v dobi trajanja police enak, vendar bo ta
drugače razporejen po obdobjih, skladno s sproščanjem pogodbeno storitvene marže.
Zavarovalni posli v skupini premoženjskih zavarovanj
Na merjenje zavarovalnih pogodb iz segmenta premoženjskih zavarovanj bo imel MSRP 17 manj
pomemben vpliv. Večji učinek pričakujemo na dan prehoda, ko bodo zavarovalne pogodbe prvič merjene
Ostale informacije
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
302
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
z uporabo ocene, ki se približuje izračunom solventnostnih zahtev. Z uporabo te metode so ocenjene
obveznosti nižje kot pri oceni škodnih rezervacij po MSRP 4. Znižanje obveznosti iz zavarovalnih pogodb
bo vplivalo na povečanje prenesenega dobička iz preteklih let. Učinki so prikazani v nadaljevanju.
Večina premoženjskih zavarovanj Zavarovalnice in Skupine (zavarovanja in pozavarovanja) predstavljajo
kratkoročne pogodbe, zato bo skladno z možnostjo, ki jo dopušča MSRP 17, za vrednotenje teh pogodb
uporabljena poenostavljena metoda, t. i. premijskoalokacijski pristop oziroma PAA. Pri preračunu
podatkov za nazaj bosta uporabljena pristop celovite uporabe za nazaj in pristop prilagojene uporabe
za nazaj.
Četudi je metoda PAA podobna trenutni računovodski obravnavi zavarovalnih pogodb, bo uvedba
MSRP 17 vplivala na računovodske izkaze. Skladno z MSRP 17 je pri merjenju zavarovalnih pogodb
zahtevana uporaba diskonta za nastale škode, daljše od enega leta. Diskontiranje bo vplivalo na znižanje
višine obveznosti. Dodatno bo vpeljana prilagoditev za tveganje, ki bo povzročila večjo obveznost
in nižji kapital Zavarovalnice in Skupine. Stroški pridobivanja zavarovanj bodo razmejeni z drugačno
metodologijo, zato bodo pripadajoči stroški iz zavarovalnega poslovanja nižji.
Učinki prehoda na uporabo novega MSRP 17
Zavarovalnica in Skupina ocenjujeta, da bodo učinki prehoda na uporabo novega standarda MSRP 17 na
dan 1. 1. 2022 naslednji:
v milijonih EUR
Vpliv na drugi
Vpliv na neto odložene
Skupina Triglav
Vpliv na zadržani izid
vseobsegajoči donos
obveznosti za davek
Življenjska zavarovanja
19,6
-12,4
-1,3
Premoženjska zavarovanja
92,6
-7,5
20,4
Skupaj
112,2
-20
19,2
v milijonih EUR
Vpliv na drugi
Vpliv na neto odložene
Zavarovalnica Triglav
Vpliv na zadržani izid
vseobsegajoči donos
obveznosti za davek
Življenjska zavarovanja
15,8
-10,9
-1,5
Premoženjska zavarovanja
99,5
-7,5
21,6
Skupaj
115,4
-18,4
20,0
Pogodbeno storitvena marža na 1. 1. 2022 za Skupino znaša 157 milijonov evrov, za Zavarovalnico
pa 150 milijonov evrov. Prilagoditev za tveganja na 1. 1. 2022 za Skupino znaša 74 milijonov evrov,
za Zavarovalnico pa 50 milijonov evrov.
5.2 Prehod na uporabo novega standarda MSRP 9 –
Finančni instrumenti
MSRP 9 nadomešča MRS 39 – Finančni instrumenti: pripoznavanje in merjenje in velja za letna obdobja,
ki se začnejo 1. 1. 2018 ali pozneje, pri čemer je dovoljena zgodnja uporaba. Triglav kot zavarovalna
skupina pa je uveljavila začasno oprostitev od uporabe MSRP 9 za letna obdobja pred 1. 1. 2023.
Posledično bosta Zavarovalnica in Skupina MSRP 9 prvič uporabili 1. 1. 2023. Preračunani bodo tudi
primerjalni računovodski izkazi za poslovno leto 2022.
Pogoj za odlog je, da knjigovodska vrednost obveznosti, ki izhajajo iz zavarovalniške dejavnosti, znaša
najmanj 90 odstotkov celotne knjigovodske vrednosti obveznosti. Izpolnjevanje pogojev smo preverili
na 31. 12. 2015. Izračun je prikazan v spodnji preglednici. Po 31. 12. 2015 ni bilo sprememb, ki bi
pomembno vplivale na izpolnjevanje pogojev. Izpolnjevanje pogojev je predstavljeno v poglavju
2.10
.
5.2.1 Razvrščanje
Razvrstitev finančnih sredstev po MSRP 9 je odvisna od opredeljenih poslovnih modelov Zavarovalnice
in Skupine, skupaj z značilnostmi pogodbenih denarnih tokov. V skladu s tem imata Zavarovalnica
in Skupina tri možnosti razvrstitve: odplačna vrednost (AC), poštena vrednost preko drugega
vseobsegajočega donosa (FVOCI) in poštena vrednost preko poslovnega izida (FVTPL). V primerjavi
s prejšnjimi kategorijami po MRS 39 so finančna sredstva v posesti do zapadlosti ter posojila in terjatve
združeni v kategorijo finančnih sredstev po odplačni vrednosti, finančna sredstva, razpoložljiva za
prodajo, so zdaj večinoma predstavljena kot finančna sredstva po pošteni vrednosti preko drugega
vseobsegajočega donosa, medtem ko pri finančnih sredstvih, vrednotenih po pošteni vrednosti preko
poslovnega izida, ni pomembnih sprememb.
Finančna sredstva, merjena po odplačni vrednosti
Finančno sredstvo se meri po odplačni vrednosti, če izpolnjuje oba naslednja pogoja:
finančna sredstva se hranijo (so v posesti) z namenom zbiranja denarnih tokov po poslovnem
modelu zbiranja denarnih tokov;
pogodbeni denarni tokovi predstavljajo samo odplačila glavnice in obresti na neporavnani znesek
glavnice.
Ostale informacije
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
303
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
Finančna sredstva, merjena po pošteni vrednosti preko drugega
vseobsegajočega donosa
Finančno sredstvo se meri po pošteni vrednosti preko drugega vseobsegajočega donosa, če sta
izpolnjena oba naslednja pogoja in če ni razvrščeno v druge kategorije merjenja:
finančna sredstva se hranijo (so v posesti) z namenom zbiranja denarnih tokov in prodaje po
poslovnem modelu zbiranja denarnih tokov in prodaje;
pogodbeni denarni tokovi predstavljajo samo odplačila glavnice in obresti na neporavnani
znesek glavnice.
Pod to kategorijo Zavarovalnica in Skupina merita tudi lastniške instrumente (nedenarne), ki niso
namenjeni za prodajo in jih Zavarovalnica in Skupina nepreklicno merita po pošteni vrednosti preko
drugega vseobsegajočega donosa. Večinoma gre za lastniške instrumente družb, ki so tesno povezane
s poslovanjem Zavarovalnice in Skupine, ter kapitalske instrumente družb s solidno dividendno
donosnostjo in pričakovanim dolgoročnim potencialom rasti.
Finančna sredstva, merjena po pošteni vrednosti preko poslovnega izida
Če se finančno sredstvo ne meri po odplačni vrednosti ali po pošteni vrednosti preko drugega
vseobsegajočega donosa, se meri po pošteni vrednosti preko poslovnega izida. To velja bodisi za
finančna sredstva, ki ne prestanejo testa ustreznosti denarnega toka (test SPPI), bodisi za lastniške
vrednostne papirje, ki ne izpolnjujejo pogojev za merjenje po pošteni vrednosti preko drugega
vseobsegajočega donosa ali niso namenjeni trgovanju. Po pošteni vrednosti preko poslovnega izida se
merijo tudi finančna sredstva iz drugih poslovnih modelov, ki se upravljajo po pošteni vrednosti ali so
v posesti za trgovanje.
5.2.2 Oslabitev
MSRP 9 nadomešča metodologijo nastalih izgub iz MRS 39 s pristopom pričakovanih kreditnih izgub,
usmerjenim v prihodnost. Pričakovane kreditne izgube so z verjetnostjo tehtana ocena kreditnih izgub
(tj. sedanja vrednost vseh izgub denarnih tokov) v 12-mesečnem obdobju po datumu poročanja ali
med pričakovanim trajanjem finančnega instrumenta, odvisno od tega, v katero skupino je finančno
sredstvo razvrščeno.
Splošni pristop k oslabitvi v skladu z MSRP 9 sledi tristopenjskemu modelu. Glede na razvoj kreditnega
tveganja sredstev lahko finančni instrument migrira iz 1. skupine v 3. skupino, možna pa je tudi vrnitev
v prejšnjo skupino. Prehod iz 1. skupine v 2. skupino sproži pomembno povečanje kreditnega tveganja,
premik v 3. skupino pa sprožijo objektivni znaki oslabitve. Izračun oslabitve temelji na pričakovanih
kreditnih izgubah.
Vsa finančna sredstva (razen ob začetnem pripoznanju finančnih sredstev s poslabšano kreditno
kakovostjo) so ob začetnem pripoznanju razvrščena v skupino 1, za katero se oblikujejo 12-mesečne
pričakovane kreditne izgube. 12-mesečne pričakovane kreditne izgube predstavljajo tisti del
pričakovanih kreditnih izgub v celotnem obdobju trajanja, ki se nanašajo na možnost neplačila
v naslednjih 12 mesecih po datumu poročanja ali krajšem obdobju, če je preostala zapadlost finančnega
sredstva krajša od 1 leta. V skupini 1 se obrestni prihodki pripoznajo po efektivni obrestni meri, ki se
uporablja za celotno bruto vrednost sredstva (brez zmanjšanja za popravke ustvarjene vrednosti).
Nova metodologija se uporablja za dolžniške instrumente, razvrščene po odplačni vrednosti in pošteni
vrednosti preko drugega vseobsegajočega donosa. Za druge dolžniške instrumente v drugih bilančnih
kategorijah (terjatve, terjatve iz najema) se metodologija ne uporablja zaradi nepomembnosti.
V skupino 2 sodijo finančna sredstva, pri katerih je prišlo do pomembnega povečanja kreditnega
tveganja v primerjavi s kreditnim tveganjem, ki ga je finančno sredstvo imelo ob začetnem pripoznanju,
vendar sredstva ne kažejo objektivnih znamenj oslabitve. Za finančna sredstva v skupini 2 se oblikujejo
pričakovane kreditne izgube v celotnem obdobju trajanja. Pričakovane kreditne izgube v celotnem
obdobju trajanja so pričakovane kreditne izgube, ki izhajajo iz vseh možnih dogodkov neplačila
v celotnem obdobju trajanja finančnega sredstva. Na podlagi kvalitativne analize – primerjave bonitetne
ocene na dan poročanja in bonitetne ocene ob začetnem pripoznanju – zavarovalnica ugotovi, ali se je
tveganje neplačila od začetnega pripoznanja bistveno povečalo in zahteva prehod iz začetne skupine 1 v
nižjo skupino. V skupini 2 se obrestni prihodki pripoznajo po efektivni obrestni meri, ki se uporablja za
celotno bruto vrednost sredstva (brez zmanjšanja za pričakovane kreditne izgube).
V skupini 3 so finančna sredstva, ki kažejo objektivna znamenja oslabitve. Objektivna znamenja
oslabitve so:
neplačilo kuponskih obresti zaradi nezmožnosti plačila,
neplačilo glavnice zaradi nezmožnosti plačila,
začetek postopkov zaradi insolventnosti.
Pričakovane kreditne izgube v celotni življenjski dobi se izračunajo za finančna sredstva v fazi 3. Prihodki
od obresti se pripoznajo z uporabo efektivne obrestne mere, ki se uporabi za neto znesek sredstva (z
zmanjšanjem za pričakovane kreditne izgube).
Kreditna izguba je razlika med diskontiranimi pogodbenimi denarnimi tokovi in diskontiranimi
pričakovanimi denarnimi tokovi ob uporabi efektivne obrestne mere kot diskontni faktor. Glavni faktorji
za izračun kreditne izgube so verjetnost neplačila, izguba ob neplačilu in izpostavljenost ob neplačilu.
Skupina bo uporabila informacije iz vseh razpoložljivih zunanjih in notranjih virov, da zagotovi najboljše
ocene za te glavne faktorje. Glavni vir informacij bodo Bloomberg in bonitetne agencije.
Zavarovalnica in Skupina pričakujeta dodatne popravke vrednosti zaradi uporabe modela pričakovanih
kreditnih izgub po MSRP 9. Pripoznavanje dodatnih popravkov vrednosti ob prevzemu MSRP 9 se
v glavnem nanaša na dolžniške naložbe, merjene po pošteni vrednosti preko drugega vseobsegajočega
donosa (FVOCI), pa tudi na naložbe po odplačni vrednosti. Oslabitve sredstev v skupini FVOCI ne vplivajo
na celoten kapital, ker popravki vrednosti ne bodo zmanjšali (poštene vrednosti) knjigovodske vrednosti
naložb. Pripoznanje izgub zaradi oslabitve v poslovnem izidu bo povzročilo enak in nasproten dobiček
v drugem vseobsegajočem donosu.
Ostale informacije
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
304
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
5.2.3 Učinki prehoda na uporabo novega standarda MSRP 9
V skladu z novimi zahtevami bo MSRP 9 vplival na razvrstitev finančnih instrumentov na naslednji
način:
največji vpliv bo imela prerazvrstitev lastniških instrumentov iz kategorije finančnih sredstev,
razpoložljivih za prodajo, v kategorijo finančnih sredstev, merjenih po pošteni vrednosti preko
poslovnega izida (FVTPL);
dolžniški vrednostni papirji in druge naložbe, ki ne bodo uspešno prestale testa SPPI, bodo prav tako
merjene po pošteni vrednosti preko poslovnega izida;
večina dolžniških instrumentov, ki so bili doslej razvrščeni v kategorijo sredstev, razpoložljivih za
prodajo, bo uvrščena v skupino finančnih sredstev, merjenih po pošteni vrednosti preko drugega
vseobsegajočega donosa;
finančne naložbe v posesti do zapadlosti v plačilo ter posojila in terjatve, merjeni po odplačni
vrednosti v skladu z MRS 39, bodo na splošno prav tako merjeni po odplačni vrednosti v skladu
z MSRP 9.
Učinek prehoda je naslednji:
v milijonih EUR
Skupina Triglav
FVOCI
FVOCI OPT
FVTPL
AC
SKUPAJ
AFS
1.884
67
187
0
2.138
FVTPL
0
0
544
0
544
HTM
0
0
0
158
158
L&R
0
0
6
92
98
SKUPAJ
1.884
67
737
250
2.938
v milijonih EUR
Zavarovalnica Triglav
FVOCI
FVOCI OPT
FVTPL
AC
SKUPAJ
AFS
1.397
64
128
0
1.589
FVTPL
0
0
207
0
207
HTM
0
0
0
141
141
L&R
0
0
6
26
32
SKUPAJ
1.397
64
341
167
1.969
Večina finančnih sredstev Zavarovalnice in Skupine se meri po pošteni vrednosti v skladu z MRS 39 in
razvrščanje po MSRP 9 te usmeritve ne bo spremenilo. Posledično prerazvrstitev nima pomembnega
vpliva na celoten kapital Zavarovalnice in Skupine na dan 1. 1. 2022. Spremenila pa se bo razporeditev
med rezervo za pošteno vrednost in zadržanim dobičkom, kar pomeni tudi dodatne davčne obveznosti.
Zavarovalnica in Skupina ocenjujeta, da bodo učinki prehoda na uporabo MSRP 9 na dan 1. 1. 2022
naslednji:
v milijonih EUR
Skupina Triglav
Vpliv na zadržani izid
Vpliv na drugi
vseobsegajoči donos
Vpliv na neto odložene
obveznosti za davek
Učinki prehoda na MSRP 9
35,3
-39,9
-1,4
v milijonih EUR
Zavarovalnica Triglav
Vpliv na zadržani izid
Vpliv na drugi
vseobsegajoči donos
Vpliv na neto odložene
obveznosti za davek
Učinki prehoda na MSRP 9
16,4
-16,6
-0,1
Ostale informacije
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
305
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
5.3 Merjenje poštene vrednosti
5.3.1 Hierarhija poštenih vrednosti
V nadaljevanju so prikazane poštene vrednosti sredstev in obveznosti glede na hierarhijo poštenih vrednosti.
v EUR
Skupina Triglav
Vrednosti na 31. 12. 2022
Knjigovodska vrednost
Nivo 1
Nivo 2
Nivo 3
Skupaj
poštena vrednost
Sredstva, merjena po pošteni vrednosti
Lastniški vrednostni papirji in deleži
255.410.148
125.087.874
20.967.782
109.354.492
255.410.148
Dolžniški vrednostni papirji
1.754.703.898
332.204.283
1.422.448.565
51.050
1.754.703.898
Izvedeni finančni instrumenti
0
0
0
0
0
Sredstva zavarovancev, ki prevzemajo naložbeno tveganje
567.221.702
551.153.357
15.723.134
345.211
567.221.702
Sredstva, pri katerih je razkrita poštena vrednost
Zemljišča in zgradbe za lastno dejavnost
91.940.998
0
0
103.969.858
103.969.858
Zemljišča in zgradbe za naložbeno dejavnost
68.377.495
0
0
85.298.690
85.298.690
Dolžniški vrednostni papirji (HTM)
456.469.434
99.167.227
336.921.182
0
436.088.409
Depoziti pri bankah
96.853.602
0
95.179.867
0
95.179.867
Dana posojila
9.645.347
0
981.056
8.650.584
9.631.640
Dolžniški vrednostni papirji (L&R)
5.982.438
0
5.942.477
0
5.942.477
Obveznosti, pri katerih je razkrita poštena vrednost
Podrejene obveznice
49.522.163
0
41.978.521
0
41.978.521
v EUR
Skupina Triglav
Vrednosti na 31. 12. 2021
Knjigovodska vrednost
Nivo 1
Nivo 2
Nivo 3
Skupaj
poštena vrednost
Sredstva, merjena po pošteni vrednosti
Lastniški vrednostni papirji in deleži
332.988.233
240.531.858
0
92.456.375
332.988.233
Dolžniški vrednostni papirji
2.349.026.330
479.980.327
1.869.037.119
8.884
2.349.026.330
Izvedeni finančni instrumenti
20.317
0
20.317
0
20.317
Sredstva zavarovancev, ki prevzemajo naložbeno tveganje
619.617.488
598.678.211
20.635.943
303.334
619.617.488
Sredstva, pri katerih je razkrita poštena vrednost
Zemljišča in zgradbe za lastno dejavnost
95.577.467
0
0
105.162.133
105.162.133
Zemljišča in zgradbe za naložbeno dejavnost
75.110.973
0
0
94.510.057
94.510.057
Dolžniški vrednostni papirji (HTM)
157.560.733
0
191.789.261
0
191.789.261
Depoziti pri bankah
70.472.826
0
69.641.171
0
69.641.171
Dana posojila
8.299.712
0
0
8.304.283
8.304.283
Dolžniški vrednostni papirji (L&R)
5.991.639
0
5.952.000
0
5.952.000
Obveznosti, pri katerih je razkrita poštena vrednost
Podrejene obveznice
49.471.831
0
53.749.521
0
53.749.521
Ostale informacije
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
306
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
v EUR
Zavarovalnica Triglav
Vrednosti na 31. 12. 2022
Knjigovodska vrednost
Nivo 1
Nivo 2
Nivo 3
Skupaj
poštena vrednost
Sredstva, merjena po pošteni vrednosti
Lastniški vrednostni papirji in deleži
152.500.457
53.453.233
0
99.047.224
152.500.457
Dolžniški vrednostni papirji
1.213.173.999
249.196.986
963.977.013
0
1.213.173.999
Izvedeni finančni instrumenti
0
0
0
0
0
Sredstva zavarovancev, ki prevzemajo naložbeno tveganje
490.618.848
485.427.489
5.191.359
0
490.618.848
Kapitalske naložbe v pridružene družbe
41.951.871
0
0
41.951.871
41.951.871
Sredstva, pri katerih je razkrita poštena vrednost
Zemljišča in zgradbe za lastno dejavnost
58.358.301
0
0
67.510.295
67.510.295
Zemljišča in zgradbe za naložbeno dejavnost
43.377.173
0
0
58.524.955
58.524.955
Dolžniški vrednostni papirji (HTM)
227.656.974
41.528.453
185.307.843
0
226.836.296
Depoziti pri bankah
19.499.355
0
19.116.835
0
19.116.835
Dana posojila
6.374.648
0
6.132.399
0
6.132.399
Dolžniški vrednostni papirji (L&R)
5.982.438
0
5.942.477
0
5.942.477
Obveznosti, pri katerih je razkrita poštena vrednost
Podrejene obveznice
49.522.163
0
41.978.521
0
41.978.521
v EUR
Zavarovalnica Triglav
Vrednosti na 31. 12. 2021
Knjigovodska vrednost
Nivo 1
Nivo 2
Nivo 3
Skupaj
poštena vrednost
Sredstva, merjena po pošteni vrednosti
Lastniški vrednostni papirji in deleži
205.590.084
120.508.156
0
85.081.928
205.590.084
Dolžniški vrednostni papirji
1.589.601.822
356.825.433
1.232.776.388
0
1.589.601.822
Izvedeni finančni instrumenti
20.317
0
20.317
0
20.317
Sredstva zavarovancev, ki prevzemajo naložbeno tveganje
539.417.972
530.759.767
8.658.205
0
539.417.972
Kapitalske naložbe v pridružene družbe
41.693.996
0
0
41.693.996
41.693.996
Sredstva, pri katerih je razkrita poštena vrednost
Zemljišča in zgradbe za lastno dejavnost
59.018.066
0
0
66.748.484
66.748.484
Zemljišča in zgradbe za naložbeno dejavnost
43.840.054
0
0
61.386.766
61.386.766
Dolžniški vrednostni papirji (HTM)
140.946.233
0
173.901.172
0
173.901.172
Depoziti pri bankah
19.660.793
0
19.604.272
0
19.604.272
Dana posojila
6.869.091
0
6.579.159
0
6.579.159
Dolžniški vrednostni papirji (L&R)
5.991.639
0
5.952.000
0
5.952.000
Obveznosti, pri katerih je razkrita poštena vrednost
Podrejene obveznice
49.471.831
0
53.749.521
0
53.749.521
Ostale informacije
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
307
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
5.3.2 Finančna sredstva, uvrščena v nivo 3
v EUR
Skupina Triglav
Zavarovalnica Triglav
2022
2021
2022
2021
Stanje na 1. 1.
92.768.593
71.939.935
126.775.925
97.319.448
Nakupi
10.753.186
30.164.475
10.672.230
33.872.252
Prodaje
-3.746.069
-15.202.211
-3.706.781
-15.152.076
Prevrednotenje preko poslovnega izida
1.075.259
483.964
198.921
400.920
Prevrednotenje v drugem vseobsegajočem donosu
8.137.188
5.471.529
7.058.800
9.725.896
Prerazvrstitve v druge nivoje ali iz njih
763.753
609.485
0
609.485
Pripojitev
0
-700.404
0
0
Tečajne razlike
-1.157
1.820
0
0
Stanje na 31. 12.
109.750.753
92.768.593
140.999.095
126.775.925
Vrednost finančnih sredstev, uvrščenih v nivo 3, se je v letu 2022 povečala predvsem zaradi vplačil v alternativne naložbene
sklade. Povečanje znižujejo prejeta izplačila iz alternativnih naložbenih skladov, ki predstavljajo glavnino postavke Prodaje. Tudi
postavka Prevrednotenje v drugem vseobsegajočem donosu, ki pomembno prispeva k skupnemu povečanju finančnih sredstev,
uvrščenih v nivo 3, je v glavnini posledica spremembe vrednosti alternativnih naložbenih skladov.
5.3.3 Analiza občutljivosti netržnih vrednostnih papirjev
V nadaljevanju je prikazana analiza občutljivosti finančnih sredstev, razvrščenih v nivo 3. Pri Zavarovalnici so navedene tudi
kapitalske naložbe v pridružene družbe. Analiza kaže, za koliko bi se poštene vrednosti teh finančnih sredstev povišale ali znižale
glede na različno uporabljene predpostavke, ki ne temeljijo na zaznavnih tržnih podatkih. Analiza občutljivosti je narejena glede na
srednji scenarij ocen vrednosti.
v EUR
Skupina Triglav
Zavarovalnica Triglav
31. 12. 2022
31. 12. 2021
31. 12. 2022
31. 12. 2021
Vrednost naložb, razvrščenih v nivo 3
109.750.753
94.532.555
99.047.224
85.081.928
Ocenjen odklon vrednosti
-26.121.887/12.748.545
-23.268.934/13.159.489
-23.899.552/10.599.161
-21.420.123/10.090.535
Kapitalske naložbe v pridružene družbe
38.068.059
36.031.346
41.951.871
41.693.996
Ocenjen odklon vrednosti
n/a
n/a
-3.606.765/1.123.575
-5.414.335/966.967
Pri naložbah z modelskim vrednotenjem je odklon vrednosti določen med cenitvijo s prilagoditvami ključnih predpostavk (cena
investiranega kapitala, stopnja rasti). Pri naložbah, ki niso vrednotene, je pri izračunu odklona upoštevano ± 15 odstotkov
spremembe vrednosti naložbe, pri alternativnih naložbenih skladih pa nesimetrično – 25 oziroma + 10 odstotkov spremembe
vrednosti naložbe.
5.3.4 Prerazvrstitve finančnih sredstev med nivoji
v EUR
Skupina Triglav
Zavarovalnica Triglav
2022
2021
2022
2021
Prerazvrstitve z nivoja
1 na nivo 2
266.222.612
755.181.819
199.015.793
603.687.505
Prerazvrstitve z nivoja
2 na nivo 1
228.412.676
80.144.184
163.736.364
50.588.034
Način ugotavljanja nivoja poštene vrednosti je v letu 2022 ostal
nespremenjen. Prerazvrstitve med nivojema so posledica tržnih dejavnikov.
Nekatera finančna sredstva so konec leta 2022 izkazovala nižjo likvidnost in
globino trga kot konec leta 2021 ter tako niso izpolnila zahtev za uvrstitev
v nivo 1. Del finančnih sredstev je izpolnjeval pogoje za uvrstitev v najvišji
nivo poštene vrednosti, zato je bil prerazvrščen v nivo 1. Prerazvrstitev med
nivojema nima vpliva na pošteno vrednost.
Ostale informacije
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
308
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
5.4 Dodatna pojasnila k izkazu denarnih tokov
V nadaljevanju je prikazan izkaz denarnih tokov, kot ga predpisuje Agencija za zavarovalni nadzor.
Denarni tokovi pri poslovanju so pripravljeni na osnovi posredne metode. Prihodki in odhodki
v poslovnem izidu so popravljeni za učinke poslov, ki niso denarne narave (oslabitve, spremembe
zavarovalno-tehničnih rezervacij, odloženi prihodki in stroški), ter za postavke prihodkov in odhodkov,
ki so povezani z denarnimi tokovi iz naložbenja in financiranja. Pri izračunu čistih denarnih tokov iz
poslovanja se upošteva še spremembe terjatev in obveznosti iz poslovanja v obdobju.
Denarni tokovi pri naložbenju in financiranju so izkazani na podlagi dejanskih izplačil. Plačane obresti in
glavnica pri najemih so vključeni v denarni tok iz financiranja.
Konsolidirani izkaz denarnih tokov je narejen iz seštevka denarnih tokov vseh družb v Skupini in nato
korigiran za medsebojne denarne tokove.
v EUR
Skupina Triglav
Zavarovalnica Triglav
2022
2021
2022
2021
A.
DENARNI TOKOVI PRI POSLOVANJU
a.
Postavke izkaza poslovnega izida
131.696.364
144.641.397
59.519.111
57.377.294
Obračunane čiste zavarovalne premije v obdobju
1.224.570.677
1.187.488.721
645.886.610
606.380.354
Prihodki naložb (razen finančnih prihodkov)
9.983.912
22.539.986
9.934.053
9.134.442
Drugi poslovni prihodki (razen za prevrednotenje in brez zmanjšanja rezervacij) in finančni prihodki iz poslovnih terjatev
119.761.114
43.258.766
12.381.043
12.143.285
Obračunani čisti zneski škod v obdobju
-779.708.099
-713.359.986
-402.516.445
-373.056.512
Obračunani stroški bonusov in popustov
-12.794.170
-12.072.221
-11.441.877
-10.603.774
Čisti obratovalni stroški brez stroškov amortizacije in brez spremembe v razmejenih stroških pridobivanja zavarovanj
-275.291.114
-288.529.978
-147.229.709
-138.213.385
Odhodki naložb (brez amortizacije in finančnih odhodkov)
-9.674.193
-8.839.299
-7.298.090
-6.371.339
Drugi poslovni odhodki brez amortizacije (razen za prevrednotovanje in brez povečanja rezervacij)
-125.677.873
-66.806.018
-29.262.415
-26.027.184
Davki iz dobička in drugi davki, ki niso zajeti v poslovnih odhodkih
-19.473.890
-19.038.574
-10.934.058
-16.008.593
b.
Spremembe čistih obratnih sredstev poslovnih postavk bilance stanja
-46.777.647
-7.283.265
-22.261.880
-3.345.436
Začetne manj končne terjatve iz neposrednih zavarovalnih poslov
-26.704.959
-12.709.036
-24.044.062
-6.113.550
Začetne manj končne terjatve iz pozavarovanj
-5.246.480
5.742.340
-6.665.013
-3.725.245
Začetne manj končne druge terjatve iz (po)zavarovalnih poslov
-3.545.012
424.995
-6.968.820
-1.550.658
Začetne manj končne druge terjatve in sredstva
-4.500.219
-2.679.343
-12.577.248
1.575.807
Začetne manj končne odložene terjatve za davek
0
-107.165
0
0
Začetne manj končne zaloge
79.986
365.967
-25.791
454.701
Končni manj začetni dolgovi iz neposrednih zavarovanj
2.051.092
2.551.991
1.346.807
-436.034
Končni manj začetni dolgovi iz pozavarovanj
9.205.323
-1.363.326
21.536.796
4.854.423
Končni manj začetni drugi poslovni dolgovi
-20.014.916
-9.446.802
1.888.656
0
Končne manj začetne ostale obveznosti (razen prenosnih premij)
1.897.538
10.472.491
3.246.795
1.595.120
Končne manj začetne odložene obveznosti za davek
0
-542.244
0
0
c.
Prebitek prejemkov pri poslovanju ali prebitek izdatkov pri poslovanju (a + b)
84.918.717
137.358.132
37.257.231
54.031.858
B.
DENARNI TOKOVI PRI NALOŽBENJU
a.
Prejemki pri naložbenju
1.060.019.361
1.093.015.888
866.067.369
945.312.942
Prejemki od obresti, ki se nanašajo na naložbenje
37.562.212
37.412.752
22.699.669
23.440.425
Prejemki od dividend in deležev iz dobička drugih
6.151.738
5.653.046
37.802.746
12.494.301
Prejemki od odtujitve opredmetenih osnovnih sredstev
7.995.544
3.515.560
785.630
151.349
Prejemki od odtujitve finančnih naložb
1.008.309.867
1.046.434.530
804.779.324
909.226.867
– prejemki od odtujitve odvisnih družb ali drugih družb
0
0
0
0
– drugi prejemki od odtujitve finančnih naložb
1.008.309.867
1.046.434.530
804.779.324
909.226.867
b.
Izdatki pri naložbenju
-1.039.487.097
-1.186.871.319
-806.619.546
-965.578.127
Izdatki za pridobitev neopredmetenih sredstev
-8.627.093
-7.877.065
-5.506.904
-6.931.001
Izdatki za pridobitev opredmetenih osnovnih sredstev
-8.981.115
-9.507.447
-5.474.025
-3.365.839
Izdatki za pridobitev finančnih naložb
-1.021.878.889
-1.169.486.807
-795.638.617
-955.281.287
– izdatki za pridobitev odvisnih družb ali drugih družb
-35.987
-4.465.325
-57.355.448
-7.039.617
– drugi izdatki za pridobitev finančnih naložb
-1.021.842.902
-1.165.021.482
-738.283.169
-948.241.670
c.
Prebitek prejemkov pri naložbenju ali prebitek izdatkov pri naložbenju (a + b)
20.532.264
-93.855.431
59.447.823
-20.265.185
C.
DENARNI TOKOVI PRI FINANCIRANJU
a.
Prejemki pri financiranju
0
0
0
0
b.
Izdatki pri financiranju
-89.334.516
-43.097.819
-87.552.803
-42.157.905
Izdatki za dane obresti
-2.625.553
-2.458.714
-2.266.934
-2.343.302
Izdatki za odplačila dolgoročnih finančnih obveznosti
0
0
-1.165.822
-1.164.850
Izdatki za odplačila kratkoročnih finančnih obveznosti
-2.656.625
-2.030.685
0
0
Izdatki za izplačila dividend in drugih deležev v dobičku
-84.052.338
-38.608.420
-84.120.048
-38.649.752
c.
Prebitek prejemkov pri financiranju ali prebitek izdatkov pri financiranju (a + b)
-89.334.516
-43.097.819
-87.552.803
-42.157.904
Č.
Končno stanje denarnih sredstev in njihovih ustreznikov
98.461.452
82.321.630
23.065.242
13.912.991
D1.
Denarni izid v obdobju
16.116.465
404.882
9.152.251
-8.391.231
D2.
Tečajne razlike
23.357
17.084
0
0
E.
Začetno stanje denarnih sredstev in njihovih ustreznikov
82.321.630
81.899.664
13.912.991
22.304.222
Ostale informacije
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
309
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
5.5 Zneski, porabljeni za revizorja
Revizijo ločenih in konsolidiranih računovodskih izkazov za leto 2022 je opravil revizor Deloitte. Stroški,
ki so nastali v letu 2022 in se nanašajo na tega revizorja, so prikazani v spodnji preglednici.
v EUR
Skupina Triglav
Zavarovalnica Triglav
2022
2021
2022
2021
Revidiranje letnega poročila
585.014
464.369
152.986
118.706
Druge storitve dajanja zagotovil in sorodne storitve
90.633
75.111
62.708
62.708
SKUPAJ
675.647
539.480
215.694
181.414
5.6 Subvencije
V nadaljevanju so prikazane subvencije držav, ki smo jih prejeli v obliki:
državnih podpor, pridobljenih v okviru ukrepov pomoči kot odgovor na neugodna gibanja
v gospodarstvu (predvsem rast cen energentov);
spodbud za zaposlovanje določenih kategorij delavcev;
sredstev, pridobljenih na javnih razpisih, tako za sofinanciranje stroškov kot tudi za nakup
določenega sredstva;
povračil stroškov dela, ki se refundirajo v breme države.
v EUR
Skupina Triglav
Zavarovalnica Triglav
2022
2021
2022
2021
Državne podpore v okviru ukrepov pomoči
215.909
194.560
191.008
127.017
Državne spodbude za zaposlovanje določenih kategorij delavcev
165.222
214.417
158.179
204.921
Sredstva, pridobljena na javnih razpisih
37.007
29.797
5.337
4.807
Povračila stroškov dela – refundacije v breme države
2.713.394
2.259.241
2.525.437
2.189.942
Druge državne podpore in subvencije
6.929
14.272
-
-
SKUPAJ
3.138.461
2.712.287
2.879.961
2.526.687
S sredstvi povezane subvencije se pripoznajo kot prihodki, preostale subvencije pa znižujejo stroške,
ki naj bi se pokrivali s prejeto državno podporo.
5.7 Posli s povezanimi osebami
Posli s povezanimi osebami so razkriti ločeno za Skupino Triglav in Zavarovalnico Triglav, in sicer:
posli z odvisnimi družbami so razkriti samo na ravni Zavarovalnice Triglav in vključujejo posle
z družbami, v katerih ima Zavarovalnica Triglav obvladujoči vpliv (družbe so predstavljene
v poglavju
3.5
); na ravni Skupine Triglav so ti posli izločeni s postopki konsolidacije;
posli s pridruženimi družbami, v katerih ima Skupina Triglav oziroma Zavarovalnica pomemben vpliv
(družbe so predstavljene v poglavju
3.6
);
posli z lastniki in z njimi povezanimi družbami;
posli s poslovodstvom, ki ga predstavljajo člani Uprave in Nadzornega sveta.
Posli z odvisnimi in pridruženimi družbami ter prihodki, odhodki, terjatve in obveznosti, ki izhajajo iz teh
poslov, so prikazani v nadaljevanju.
Največja lastnika Zavarovalnice Triglav sta Zavod za pokojninsko in invalidsko zavarovanje (ZPIZ)
s 34,47-odstotno udeležbo v kapitalu ter Slovenski državni holding (SDH) z 28,09-odstotno udeležbo
v kapitalu zavarovalnice. V letu 2022 je bila edina materialno pomembna transakcija z največjima
lastnikoma izplačilo dividend. Navedenima lastnikoma smo izplačali skupno 52.569.255 evrov dividend,
od tega ZPIZ-u 28.965.189
evrov, SDH-ju pa 23.604.066 evrov.
Z lastniki povezane družbe so tudi tiste, v katerih ima SDH večinski delež ali prevladujoči vpliv.
Na 31. 12. 2022 je takih družb 19, z njimi pa tako Zavarovalnica kot Skupina nimata pomembnih poslov.
Medsebojne storitve med povezanimi osebami so obračunane po enakih cenah kot z nepovezanimi
osebami. Pri oblikovanju cen se uporabljata metoda zunanje ali notranje primerljivih prostih cen in
metoda prerazporeditve stroškov.
Ostale informacije
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
310
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
Prikaz poslov z odvisnimi družbami
v EUR
31. 12. 2022
31. 12. 2021
SREDSTVA
Delnice in deleži
185.360.343
131.924.683
Dolžniški vrednostni papirji in dana posojila
1.250.984
2.146.807
Pravica do uporabe sredstev
750.962
888.293
Terjatve iz neposrednih zavarovalnih poslov – do zavarovalcev
22.914
10.027
Terjatve za premijo iz sprejetega pozavarovanja
8.356.949
7.002.697
Terjatve za deleže sozavarovateljev v škodah
5.227
2.630
Terjatve za deleže pozavarovateljev v škodah
11.561.376
6.478.503
Druge kratkoročne terjatve iz zavarovalnih poslov
55.611
228.795
Kratkoročne terjatve iz financiranja
28.581
21.531
Druge kratkoročne terjatve
645.966
752.713
Kratkoročno odloženi stroški
30.859
30.732
OBVEZNOSTI
Obveznosti do zavarovalcev
0
17.925
Obveznosti do zavarovalnih posrednikov
467.500
419.562
Obveznosti do zavarovalnic za sozavarovalne premije
25.353
24.248
Obveznosti za pozavarovalne premije
16.929.777
10.967.485
Obveznosti za deleže v zneskih škod iz pozavarovanja
5.193.470
5.909.345
Obveznosti iz najemov
784.361
915.166
Druge kratkoročne obveznosti
150.289
174.610
v EUR
31. 12. 2022
31. 12. 2021
PRIHODKI IN ODHODKI
Obračunane kosmate zavarovalne premije in aktivne
pozavarovalne premije
25.605.181
31.802.130
Obračunane po-/sozavarovalne premije
-106.624.787
-81.394.215
Skupaj čisti prihodki od zavarovalnih poslov
-81.019.606
-49.592.085
Prihodki od po-/sozavarovalnih provizij
26.870.243
17.710.400
Prihodki od provizij
5.338.448
4.908.456
Drugi prihodki od zavarovanj
1.304.219
1.440.370
Prihodki od obresti
42.067
177.238
Drugi čisti zavarovalni prihodki
1.206.281
1.145.554
Prihodki od zemljišč in zgradb
876.281
707.040
Drugi prihodki
562.643
573.300
Prihodki od dividend deležev
32.701.768
8.000.000
Drugi finančni prihodki
80.162
2.647
SKUPAJ PRIHODKI
-12.037.494
-14.927.080
Obračunani kosmati zneski škod
11.721.197
9.185.312
Obračunani deleži po-/sozavarovateljev v škodah
-30.777.452
-26.491.451
Skupaj čisti odhodki za škode
-19.056.255
-17.306.139
Odhodki za pozavarovalne premije
6.490.960
4.833.477
Drugi finančni odhodki
82.687
20.647
Odhodki od obresti
20.474
20.549
Amortizacija pravic do uporabe sredstev v najemu
120.412
122.001
SKUPAJ ODHODKI
-12.341.722
-12.309.465
Prikaz poslov s pridruženimi družbami
v EUR
Skupina Triglav
Zavarovalnica Triglav
31. 12. 2022
31. 12. 2021
31. 12. 2022
31. 12. 2021
SREDSTVA
Delnice in deleži
37.810.184
36.031.346
41.951.871
41.693.997
Terjatve iz neposrednih zavarovalnih poslov do zavarovalcev
1.937
8.857
1.937
8.693
OBVEZNOSTI
Obveznosti do zavarovalnih posrednikov
0
2.250
7.127
4.446
Druge kratkoročne obveznosti
0
1.561
0
0
Vnaprej vračunani stroški in odhodki
450
450
0
0
v EUR
Skupina Triglav
Zavarovalnica Triglav
2022
2021
2022
2021
PRIHODKI IN ODHODKI
Obračunane kosmate zavarovalne premije
71.689
91.048
71.689
89.085
Prihodki od dividend in deležev
0
0
63.345
0
SKUPAJ PRIHODKI
71.689
91.048
135.034
89.085
Obračunani kosmati zneski škod
2.567
31.551
2.567
31.551
Stroški pridobivanja zavarovanj
2.396
2.256
0
0
Ostali obratovalni stroški
30.000
0
0
0
SKUPAJ ODHODKI
34.963
33.807
2.567
31.551
Ostale informacije
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
311
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
5.8 Organi upravljanja in nadzora in njihovi prejemki
V letu 2022 so člani Uprave za opravljanje funkcij prejeli naslednje prejemke:
v EUR
Ime in priimek
Fiksni prejemki –
bruto (1)*
Variabilni prejemki (nagrade) –
bruto (2)
Skupaj bruto
(3 = 1 + 2)
Skupaj prejemki –
neto (4)
Zavarovalne premije –
bonitete in PDPZ (5)**
Ostale bonitete (6)***
Skupaj bonitete in PDPZ
(7 = 5 + 6)
Andrej Slapar
210.826
56.210
267.036
97.866
74.525
8.432
82.957
Uroš Ivanc
200.399
53.399
253.798
96.922
54.270
984
55.254
Tadej Čoroli
200.399
53.399
253.798
95.971
54.270
4.594
58.864
Barbara Smolnikar****
175.697
97.072
272.769
106.144
44.821
4.449
49.270
David Benedek*****
224.360
78.459
302.819
118.174
51.505
6.003
57.508
Marica Makoter
200.399
53.399
253.798
95.007
54.271
4.273
58.544
SKUPAJ
1.212.080
391.938
1.604.018
610.084
333.662
28.735
362.397
*
Fiksni prejemki vsebujejo plačo, regres in jubilejne nagrade.
**
Zavarovalne premije vsebujejo premije za prostovoljno dodatno pokojninsko zavarovanje, nezgodno zavarovanje, zavarovanje odgovornosti in druga zavarovanja.
***
Ostale bonitete vsebujejo boniteto za službeno vozilo.
****
Barbara Smolnikar je opravljala funkcijo članice Uprave do 17. 10. 2022.
***** David Benedek je opravljal funkcijo člana Uprave do 1. 12. 2022.
V razkritju niso vključeni potni stroški, stroški prehrane, stroški namestitve in dnevnic, ker po svoji naravi ne predstavljajo prejemkov Uprave.
Na 31. 12. 2022 Zavarovalnica izkazuje obveznosti do navedenih članov Uprave:
v EUR
Obveznosti na 31. 12. 2022
Ime in priimek
Odloženi variabilni prejemki (nagrade) –
bruto (1)
Fiksni prejemki (plača) –
bruto in povračila stroškov (2)
Skupaj obveznosti
(3 = 1 + 2)
Andrej Slapar
62.870
17.473
80.343
Uroš Ivanc
59.727
16.758
76.485
Tadej Čoroli
59.727
16.969
76.696
Barbara Smolnikar****
16.054
0
16.054
David Benedek*****
12.630
755
13.385
Marica Makoter
59.727
16.599
76.326
SKUPAJ
270.735
68.554
339.289
Terjatve, ki jih Zavarovalnica izkazuje do članov Uprave, se nanašajo izključno na terjatve iz naslova odtegljajev od plač. Zneski teh so zanemarljivo nizki.
V letu 2022 je Zavarovalnica zaposlenim na podlagi individualne pogodbe izplačala 19.352.495 evrov prejemkov (2021: 17.317.917 evrov), od tega 17.151.231 evrov bruto plač (2021: 15.534.781 evrov) in
2.201.264 evrov ostalih prejemkov (2021: 1.783.136 evrov). Zneski ne vključujejo nadomestil za prehrano in prevoz.
Ostale informacije
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
312
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
V letu 2022 so člani Nadzornega sveta, komisij in odbora za opravljanje funkcij prejeli naslednje prejemke:
v EUR
Ime in priimek
Pavšalno nadomestilo – bruto (1)
Sejnine – bruto (2)
Skupaj bruto
(1 + 2)
Skupaj neto
Potni stroški – bruto
Potni stroški – neto
Andrej Andoljšek
26.361
2.585
28.946
21.052
2.593
1.886
Branko Bračko
22.125
2.585
24.710
17.972
973
708
Tomaž Benčina
20.625
3.641
24.266
17.649
812
590
Peter Kavčič
22.500
3.905
26.405
19.204
1.941
1.412
Igor Stebernak
18.750
3.465
22.215
14.634
623
410
Jure Valjavec
18.861
3.641
22.502
16.366
329
239
Peter Celar
18.750
3.641
22.391
16.285
757
551
Branko Gorjan
18.750
2.585
21.335
15.517
519
377
Igor Zupan
18.861
3.465
22.326
16.238
519
377
Luka Kumer*
7.500
1.650
9.150
6.655
96
70
Mitja Svoljšak*
111
0
111
81
0
0
SKUPAJ
193.194
31.163
224.357
161.653
9.162
6.620
* Zunanji člani v komisijah.
Vsi navedeni prejemki članov Uprave in Nadzornega sveta predstavljajo prejemke, ki so jih prejeli
v Zavarovalnici Triglav, d.d. V preostalih družbah v Skupini navedeni člani niso prejeli nobenih prejemkov.
Predloge kriterijev in meril za izračun uspešnosti članov Uprave pripravi Komisija za imenovanje
in prejemke, potrdi pa jih Nadzorni svet. Namen kriterijev in meril uspešnosti je čim objektivneje
spremljati realizacije letnih in srednjeročnih ciljev ter vrednotenje dela članov Uprave v rednih časovnih
razmikih. Kriteriji in merila za izračun uspešnosti so definirani tako, da je z njihovo uporabo mogoče
ugotoviti stopnjo realizacije letnih in srednjeročnih ciljev poslovanja Zavarovalnice, sprejetih v letnih
načrtih poslovanja ter v strateških dokumentih družbe. Opredelitev posameznega cilja vsebuje:
opis cilja, pričakovano ciljno vrednost, ponder oziroma utež in način merjenja oziroma ugotavljanja
realizacije cilja. Uporabljena metoda za izračun uspešnosti odmike od zastavljenih ciljev meri tako,
da ob preseganju načrtovanih ciljev predvideva nagrado, ob nedoseganju pa znižanje osnovne plače
posameznega člana Uprave.
Letna nagrada za uspešnost poslovanja se izplača v treh delih, in sicer najprej polovica. Ta znesek se
izplača v 30 dneh od potrditve letnega poročila v Nadzornem svetu in sprejetja sklepa Nadzornega
sveta o določitvi nagrade oziroma v 30 dneh po sprejetju letnega poročila na seji skupščine, če letno
poročilo sprejema skupščina, in sprejetju sklepa Nadzornega sveta o določitvi letne nagrade. Izplačilo
40 odstotkov nagrade se odloži za dve leti, izplačilo 10 odstotkov nagrade pa za tri leta, pri čemer se pri
vseh treh delih sorazmerno upošteva čas opravljanja funkcije v koledarskem letu.
Članu Uprave pripada odpravnina v višini šestkratnega povprečnega mesečnega osnovnega plačila, ki ga
je prejemal med opravljanjem funkcije, če je odpoklican iz ekonomsko-poslovnih razlogov in mu hkrati
preneha delovno razmerje. Odpravnina se izplača v roku enega meseca po odpoklicu.
5.9 Zunajbilančna evidenca
v EUR
Skupina Triglav
Zavarovalnica Triglav
31. 12. 2022
31. 12. 2021
31. 12. 2022
31. 12. 2021
Neuveljavljene regresne terjatve
59.665.634
63.743.330
50.699.241
54.851.990
Alternativne naložbe
31.038.598
36.317.208
29.329.100
34.145.677
Dana poroštva, garancije in druga jamstva
750.023
864.880
0
0
Potencialne terjatve
4.264.971
5.302.124
2.706.002
2.730.891
Terjatve iz terminskih pogodb
0
19.281.915
0
19.281.915
Potencialne obveznosti
2.533.810
298.647
0
0
Nepremičnine – lastništvo v pridobivanju
8.838
46.862
0
0
Sredstva v upravljanju
2.541.641
167.229.892
0
0
SKUPAJ ZUNAJBILANČNA EVIDENCA
100.803.515
293.084.859
82.734.343
111.010.473
Ostale informacije
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
313
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
5.10 Pomembnejši sodni spori
Zavarovalnica Triglav, d.d., je 19. 8. 2013 prejela tožbo Matjaža Rakovca na ugotovitev ničnosti sklepa
Nadzornega sveta z dne 22. 5. 2013, ki se nanaša na odpoklic predsednika Uprave Matjaža Rakovca in
imenovanje Andreja Slaparja za začasnega predsednika Uprave, in ugotovitev ničnosti vpisa spremembe
pri predsedniku Uprave v sodni register ter za plačilo odškodnine v skupni višini 516.399 evrov. Podredno
je Matjaž Rakovec zahteval, da ga je Zavarovalnica Triglav, d.d., dolžna pozvati na funkcijo predsednika
Uprave ter mu za ves čas trajanja nezakonitega prenehanja funkcije predsednika Uprave priznati
neprekinjeno opravljanje funkcije predsednika Uprave Zavarovalnice Triglav, d.d., z vsemi pravicami, ki
iz tega izhajajo na podlagi pogodbe o zaposlitvi. V letu 2022 je prišlo do sodne poravnave, v kateri je
tožeča stranka, Matjaž Rakovec, v celoti umaknil tožbo, Zavarovalnica Triglav, d.d., pa je v umik tožbe
privolila in se odrekla uveljavljanju povrnitve stroškov postopka.
Zavarovalnica Triglav, d.d., je na podlagi sodne poravnave v celoti odpravila oblikovane rezervacije za tožbe.
5.11 Dogodki po poročevalskem obdobju
Hrvaška Agencija za nadzor finančnega poslovanja (v nadaljevanju HANFA) je 16. 2. 2023 družbi Triglav
Osiguranje, d.d., Zagreb, izdala odločbo na podlagi pregleda dela poslovanja, ki se nanaša na upravljanje
tveganj pri sklepanju kavcijskih zavarovanj ter njihov vpliv na finančni položaj družbe. Z odločbo je
HANFA družbi naložila izvedbo aktivnosti za izboljšanje delovanja notranjih kontrol pri izvajanju teh
poslov in evidentiranje obveznosti, ki izhajajo iz izdane garancije po kavcijskem zavarovanju. Na podlagi
izrečenih ukrepov je družba v svojih ločenih računovodskih izkazih za leto 2022 evidentirala maksimalno
višino obveznosti, ki izhajajo iz vnovčitve garancije in odhodek v višini 4.037.212 evrov. Poslovni
dogodek je evidentiran tudi v računovodskih izkazih Skupine Triglav.
Kot pomemben dogodek po poročevalskem obdobju navajamo tudi imenovanje Blaža Jakiča za člana
Uprave Zavarovalnice Triglav, d.d. Nadzorni svet je 17. 10. 2022 sprejel sklep o njegovem imenovanju
za člana Uprave, 2. 3. 2023 pa je prejel odločbo Agencije za zavarovalni nadzor, s katero mu je bilo dano
dovoljenje za opravljanje te funkcije v Zavarovalnici Triglav, d.d.
Ostale informacije
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
314
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
Poročanje po zahtevah Agencije za zavarovalni nadzor
112
Prikaz sredstev in obveznosti za pokojninske sklade, oblikovane kot kritni sklad
31. 12. 2022
v EUR
31. 12. 2021
Prikaz sredstev in obveznosti za sklade PDPZ
PDPZ – skupina
PDPZ – zajamčeni
PDPZ – zmerni
PDPZ – drzni
PDPZ – skupina
PDPZ – zajamčeni
PDPZ – zmerni
PDPZ – drzni
SREDSTVA
234.968.514
188.646.390
23.417.236
22.930.374
249.789.207
209.337.165
20.062.106
20.449.892
Naložbene nepremičnine in druge stvarne pravice na nepremičninah
0
0
0
0
0
0
0
0
Naložbene nepremičnine
0
0
0
0
0
0
0
0
Druge stvarne pravice na nepremičninah
0
0
0
0
0
0
0
0
Finančne naložbe
231.050.533
186.573.718
22.555.975
21.920.840
245.306.210
206.801.643
18.953.886
19.550.681
Merjene po odplačni vrednosti, od tega:
99.647.220
99.647.220
0
0
0
0
0
0
– posojila in depoziti
0
0
0
0
0
0
0
0
– dolžniški vrednostni papirji
99.647.220
99.647.220
0
0
0
0
0
0
Merjene po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa, od tega:
0
0
0
0
0
0
0
0
– dolžniški vrednostni papirji
0
0
0
0
0
0
0
0
– lastniški vrednostni papirji
0
0
0
0
0
0
0
0
Merjene po pošteni vrednosti skozi poslovni izid, od tega:
131.403.313
86.926.499
22.555.975
21.920.840
245.306.210
206.801.643
18.953.886
19.550.681
– dolžniški vrednostni papirji
74.475.133
68.678.599
5.618.038
178.496
180.910.694
175.170.224
5.543.010
197.460
– lastniški vrednostni papirji
56.928.180
18.247.899
16.937.937
21.742.344
64.395.516
31.631.419
13.410.877
19.353.221
Terjatve
149.589
1.748.766
500.192
919.817
28.662
1.771.999
479.415
686.357
Terjatve do upravljavca zaradi nedoseganja zajamčenega donosa
0
0
0
0
0
0
0
0
Druge terjatve
149.589
1.748.766
500.192
919.817
28.662
1.771.999
479.415
686.357
Denarna sredstva in denarni ustrezniki
3.768.392
323.906
361.069
89.717
4.454.335
763.522
628.804
212.855
Druga sredstva
0
0
0
0
0
0
0
0
Zunajbilančna sredstva
1.438.547
1.438.547
0
0
2.137.172
2.137.172
0
0
Sredstva iz naslova izvedenih finančnih instrumentov
0
0
0
0
0
0
0
0
Druga zunajbilančna sredstva
1.438.547
1.438.547
0
0
2.137.172
2.137.172
0
0
OBVEZNOSTI
234.968.514
188.646.390
23.417.236
22.930.374
249.789.207
209.337.165
20.062.106
20.449.892
Zavarovalno-tehnične rezervacije
234.454.625
188.171.802
23.385.516
22.897.307
249.216.841
208.763.416
20.031.760
20.421.665
Matematične rezervacije za vplačane čiste premije
167.760.434
167.760.434
0
0
166.070.634
166.070.634
0
0
Matematične rezervacije za pripisan donos kritnega sklada, od tega:
20.411.367
20.411.367
0
0
42.692.782
42.692.782
0
0
– rezerva za pošteno vrednost
0
0
0
0
0
0
0
0
Rezervacije za zavarovanja, pri katerih je premoženje kritnega sklada razdeljeno na
46.282.823
0
23.385.516
22.897.307
40.453.425
0
20.031.760
20.421.665
enote (VEP), od tega:
– rezerva za pošteno vrednost
0
0
0
0
0
0
0
0
Finančne obveznosti
0
0
0
0
0
0
0
0
Poslovne obveznosti
510.569
443.879
30.856
31.611
564.811
501.184
29.462
27.252
Obveznosti iz nakupa vrednostnih papirjev in drugih finančnih
instrumentov
0
0
0
0
0
0
0
0
Obveznosti do upravljavca kritnega sklada
251.557
194.450
27.298
29.809
261.582
211.915
23.737
25.931
Obveznosti za izplačilo odkupne vrednosti do članov kritnega sklada
254.789
249.430
3.557
1.802
296.316
289.269
5.725
1.321
Druge poslovne obveznosti
4.223
0
0
0
6.914
0
0
0
Druge obveznosti
3.320
30.708
865
1.455
7.555
72.565
884
975
Zunajbilančne obveznosti
1.438.547
1.438.547
0
0
2.137.172
2.137.172
0
0
Obveznosti
iz naslova izvedenih finančnih instrumentov
0
0
0
0
0
0
0
0
Obveznosti
iz naslova danih jamstev
0
0
0
0
0
0
0
0
Druge zunajbilančne obveznosti
1.438.547
1.438.547
0
0
2.137.172
2.137.172
0
0
112
Podatki v tabelah niso predmet revizorjevega pregleda.
Ostale informacije
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
315
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
Prikaz sredstev in obveznosti za sklade, ki se vodijo ločeno
v EUR
31. 12. 2022
31. 12. 2021
Prikaz sredstev in obveznosti za sklade pokojninskih rent
Renta 1
Renta 2
Renta 1
Renta 2
SREDSTVA
45.145.446
40.026.824
45.048.536
31.703.341
Naložbe v nepremičnine in finančne naložbe
37.977.731
33.450.105
43.735.837
31.375.017
Naložbene nepremičnine
0
0
0
0
Finančne naložbe v družbah v Skupini in v pridruženih družbah
0
0
0
0
Naložbe v družbah v Skupini
0
0
0
0
Naložbe v pridruženih družbah
0
0
0
0
Druge finančne naložbe
37.977.731
33.450.105
43.735.837
31.375.017
Delnice in drugi vrednostni papirji s spremenljivim donosom in kuponi v vzajemnih skladih
1.709.070
1.709.070
1.980.828
1.980.828
Dolžniški vrednostni papirji s stalnim donosom
36.268.661
31.741.035
41.755.009
29.394.190
Deleži v investicijskih skladih
0
0
0
0
Dana posojila z zastavno pravico
0
0
0
0
Druga dana posojila
0
0
0
0
Depoziti pri bankah
0
0
0
0
Ostale finančne naložbe
0
0
0
0
Znesek zavarovalno-tehničnih rezervacij, prenesen pozavarovateljem:
0
0
0
0
– iz prenosnih premij
0
0
0
0
– iz matematičnih rezervacij
0
0
0
0
– iz škodnih rezervacij
0
0
0
0
iz rezervacij za bonuse in popuste
0
0
0
0
iz zavarovalno-tehničnih rezervacij v korist življenjskih zavarovancev, ki prevzemajo naložbeno tveganje
0
0
0
0
Terjatve
6.520.547
5.743.594
1.226.482
56.325
Terjatve iz neposrednih zavarovalnih poslov
0
16.491
0
42.039
– terjatve do zavarovalcev
0
16.491
0
42.039
– terjatve do zavarovalnih posrednikov
0
0
0
0
druge terjatve iz neposrednih zavarovalnih poslov
0
0
0
0
Terjatve iz pozavarovanja
0
0
0
0
Druge terjatve
6.520.547
5.727.102
1.226.482
14.286
Razna sredstva
647.169
833.125
86.217
271.999
Denarna sredstva
647.169
833.125
86.217
271.999
Druga sredstva
0
0
0
0
Kratkoročne aktivne časovne razmejitve
0
0
0
0
Prehodno nezaračunani prihodki od obresti in najemnin
0
0
0
0
Kratkoročno odloženi stroški
0
0
0
0
Druge kratkoročne aktivne časovne razmejitve
0
0
0
0
OBVEZNOSTI
45.145.446
40.026.824
45.048.536
31.703.341
Rezerva za pošteno vrednost
0
0
0
0
Kosmate zavarovalno-tehnične rezervacije
45.126.422
39.878.582
44.891.698
31.650.619
– kosmate prenosne premije
0
0
0
0
– kosmate matematične rezervacije
45.126.422
39.878.582
44.891.698
31.650.619
– kosmate škodne rezervacije
0
0
0
0
kosmate rezervacije za bonuse in popuste
0
0
0
0
Kosmate zavarovalno-tehnične rezervacije v korist življenjskih zavarovancev, ki prevzemajo naložbeno tveganje
0
0
0
0
Obveznosti za finančne naložbe pozavarovateljev iz naslova pozavarovalnih pogodb pri cedentih
0
0
0
0
Druge obveznosti
19.024
148.242
156.837
52.722
Obveznosti iz neposrednih zavarovalnih poslov
10.464
89.168
78.705
13.896
– obveznosti do zavarovalcev
10.079
2.623
13.557
608
– obveznosti do zavarovalnih posrednikov
0
0
0
0
druge obveznosti iz neposrednih zavarovalnih poslov
385
86.545
65.148
13.288
Obveznosti iz sozavarovanja in pozavarovanja
0
0
0
0
Druge obveznosti
8.560
59.074
78.133
38.826
Pasivne časovne razmejitve
0
0
0
0
Ostale informacije
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
316
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
v EUR
Prikaz sredstev in obveznosti za kritni sklad življenjskih zavarovancev, ki prevzemajo naložbeno tveganje
31. 12. 2022
31. 12. 2021
SREDSTVA
454.107.314
502.042.853
Naložbe v nepremičnine in finančne naložbe
446.142.033
500.913.405
Naložbene nepremičnine
0
0
Finančne naložbe v družbah v Skupini in v pridruženih družbah
0
0
Naložbe v družbah v Skupini
0
0
Naložbe v pridruženih družbah
0
0
Druge finančne naložbe
446.142.033
500.913.405
Delnice in drugi vrednostni papirji s spremenljivim donosom in kuponi v vzajemnih skladih
446.142.033
496.834.282
Dolžniški vrednostni papirji s stalnim donosom
0
4.079.123
Deleži v investicijskih skladih
0
0
Dana posojila z zastavno pravico
0
0
Druga dana posojila
0
0
Depoziti pri bankah
0
0
Ostale finančne naložbe
0
0
Znesek zavarovalno-tehničnih rezervacij, prenesen pozavarovateljem:
0
0
– iz prenosnih premij
0
0
– iz matematičnih rezervacij
0
0
– iz škodnih rezervacij
0
0
iz rezervacij za bonuse in popuste
0
0
iz zavarovalno-tehničnih rezervacij v korist življenjskih zavarovancev, ki˝prevzemajo naložbeno tveganje
0
0
Terjatve
4.350
3.476
Terjatve iz neposrednih zavarovalnih poslov
954
944
– terjatve do zavarovalcev
0
0
– terjatve do zavarovalnih posrednikov
0
0
druge terjatve iz neposrednih zavarovalnih poslov
954
944
Terjatve iz pozavarovanja
0
0
Druge terjatve
3.396
2.532
Razna sredstva
7.960.931
1.125.972
Denarna sredstva
7.960.931
1.125.972
Druga sredstva
0
0
Kratkoročne aktivne časovne razmejitve
0
0
Prehodno nezaračunani prihodki od obresti in najemnin
0
0
Kratkoročno odloženi stroški
0
0
Druge kratkoročne aktivne časovne razmejitve
0
0
OBVEZNOSTI
454.107.314
502.042.853
Rezerva za pošteno vrednost
0
0
Kosmate zavarovalno-tehnične rezervacije
0
0
– kosmate prenosne premije
0
0
– kosmate matematične rezervacije
0
0
– kosmate škodne rezervacije
0
0
kosmate rezervacije za bonuse in popuste
0
0
Kosmate zavarovalno-tehnične rezervacije v korist življenjskih zavarovancev, ki prevzemajo naložbeno tveganje
449.399.980
499.681.626
Obveznosti za finančne naložbe pozavarovateljev iz naslova pozavarovalnih pogodb pri cedentih
0
0
Druge obveznosti
4.707.334
2.361.227
Obveznosti iz neposrednih zavarovalnih poslov
63.914
1.614
– obveznosti do zavarovalcev
0
0
– obveznosti do zavarovalnih posrednikov
0
0
druge obveznosti iz neposrednih zavarovalnih poslov
63.914
1.614
Obveznosti iz sozavarovanja in pozavarovanja
0
0
Druge obveznosti
4.643.420
2.359.613
Pasivne časovne razmejitve
0
0
Ostale informacije
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
317
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
Izkaz izida za pokojninske sklade, oblikovane kot kritni sklad
v EUR
2022
2021
Izkaz izida za sklade PDPZ
PDPZ – skupina
PDPZ – zajamčeni
PDPZ – zmerni
PDPZ – drzni
PDPZ – skupina
PDPZ – zajamčeni
PDPZ – zmerni
PDPZ – drzni
Finančni prihodki
6.561.453
2.532.018
1.588.674
2.440.762
10.917.769
3.519.412
2.740.192
4.658.165
Prihodki iz dividend in deležev
684.423
87.187
233.215
364.021
533.901
65.775
166.267
301.860
Prihodki od obresti
2.488.007
2.385.641
93.966
8.400
1.687.331
1.602.748
76.183
8.400
Dobički pri odtujitvi finančnih naložb
539.845
612
200.758
338.475
1.105.119
31.059
387.862
686.197
Čisti prihodki iz naslova spremembe poštene vrednosti finančnih naložb,
pripoznanih po pošteni vrednosti skozi izkaz poslovnega izida
1.414.009
56.124
518.108
839.777
6.159.170
1.819.238
1.590.022
2.749.910
Drugi finančni prihodki
1.435.169
2.454
542.627
890.088
1.432.248
593
519.857
911.798
Prihodki od naložbenih nepremičnin
0
0
0
0
0
0
0
0
Prihodki od oddajanja naložbenih nepremičnin v najem
0
0
0
0
0
0
0
0
Dobički pri odtujitvi naložbenih nepremičnin
0
0
0
0
0
0
0
0
Čisti prihodki iz naslova spremembe poštene vrednosti naložbenih nepremičnin,
pripoznanih po pošteni vrednosti skozi izkaz poslovnega izida
0
0
0
0
0
0
0
0
Finančni odhodki
29.643.902
20.500.892
4.382.113
4.760.897
6.199.098
4.934.565
647.202
617.330
Odhodki za obresti
0
0
0
0
0
0
0
0
Izgube pri odtujitvi finančnih naložb
13.436.628
12.153.946
702.924
579.758
2.028.376
1.647.009
225.218
156.149
Čisti odhodki iz naslova spremembe poštene vrednosti finančnih naložb,
pripoznanih po pošteni vrednosti skozi izkaz poslovnega izida
15.917.708
8.346.946
3.574.149
3.996.613
4.028.107
3.287.556
343.592
396.959
Drugi finančni odhodki
289.566
0
105.040
184.526
142.615
0
78.393
64.222
Odhodki naložbenih nepremičnin
0
0
0
0
0
0
0
0
Odhodki od upravljanja in oddajanja naložbenih nepremičnin
0
0
0
0
0
0
0
0
Izgube pri odtujitvi naložbenih nepremičnin
0
0
0
0
0
0
0
0
Čisti prihodki iz naslova spremembe poštene vrednosti naložbenih nepremičnin,
pripoznanih po pošteni vrednosti skozi izkaz poslovnega izida
0
0
0
0
0
0
0
0
Rezultat naložbenja
-23.082.448
-17.968.874
-2.793.439
-2.320.136
4.718.672
-1.415.153
2.092.990
4.040.835
Prihodki iz vplačil upravljavca zaradi nedoseganja zajamčenega donosa
0
0
0
0
0
0
0
0
Drugi prihodki
0
0
0
0
0
0
0
0
Odhodki v zvezi z upravljanjem in poslovanjem kritnega sklada
2.389.744
1.929.159
237.816
222.768
2.444.631
2.070.910
192.536
181.185
Provizija za upravljanje
2.358.961
1.929.159
221.353
208.449
2.406.807
2.070.910
172.848
163.049
Odhodki v zvezi z banko skrbnico
11.605
0
5.977
5.628
13.436
0
6.914
6.522
Odhodki v zvezi z revidiranjem
865
0
432
432
418
0
209
209
Odhodki v zvezi z obveščanjem članov kritnega sklada
2.805
0
1.403
1.403
0
0
0
0
Odhodki iz posredovanja pri nakupu in prodaji vrednostnih papirjev
0
0
0
0
0
0
0
0
Drugi odhodki, ki v skladu s pravili upravljanja neposredno bremenijo kritni sklad
15.508
0
8.652
6.856
23.970
0
12.565
11.404
Drugi odhodki
0
0
0
0
0
0
0
0
Čisti poslovni izid, namenjen zavarovancem
-25.472.193
-19.898.033
-3.031.255
-2.542.904
2.274.041
-3.486.063
1.900.453
3.859.651
Ostale informacije
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
318
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
Izkaz izida za sklade, ki se vodijo ločeno
v EUR
2022
2021
Izkaz izida kritnega sklada za dodatno pokojninsko zavarovanje v času izplačevanja rent
Renta 1
Renta 2
Renta 1
Renta 2
Prenos denarnih sredstev iz pokojninskega načrta dodatnega pokojninskega zavarovanja:
2.775.664
13.270.462
5.929.143
13.773.514
te pravne osebe
1.450.674
4.749.788
3.835.536
4.820.151
druge zavarovalnice
0
0
0
0
druge pokojninske družbe
1.324.990
8.520.674
2.093.608
8.953.363
vzajemnega pokojninskega sklada
0
0
0
0
Prihodki naložb
3.098.739
1.665.819
1.579.822
203.815
Prihodki iz dividend in deležev v družbah
7.095
7.095
0
0
Prihodki drugih naložb
3.072.852
1.657.728
1.455.993
124.729
Prihodki od zemljišč in zgradb
0
0
0
0
Prihodki od obresti
368.951
254.480
304.028
124.729
Drugi prihodki naložb
2.703.902
1.403.249
1.151.965
0
Prihodki zaradi popravkov vrednosti naložb
0
0
0
0
Dobički pri odtujitvah naložb
18.791
995
123.830
79.085
Odhodki za škode
3.127.044
4.716.020
3.351.330
3.633.754
Obračunani zneski škod
3.127.044
4.716.020
3.351.330
3.633.754
Sprememba škodnih rezervacij
0
0
0
0
Sprememba ostalih čistih zavarovalno-tehničnih rezervacij (+/–)
234.724
8.227.963
3.500.524
9.702.071
Sprememba matematičnih rezervacij (+/–)
234.724
8.227.963
3.500.524
9.702.071
Sprememba drugih ostalih čistih zavarovalno-tehničnih rezervacij (+/–)
0
0
0
0
Stroški vračunani po policah
152.636
704.787
621.641
565.387
Začetni stroški
50.562
497.026
69.559
418.447
Inkaso, upravni, režijski stroški
0
0
444.160
0
Zaključni stroški oziroma stroški izplačil
102.074
207.762
107.922
146.940
Čisti obratovalni stroški
185.876
361.479
155.155
281.503
Stroški pridobivanja zavarovanj
0
169.744
0
156.369
Sprememba v razmejenih stroških pridobivanja zavarovanj (+/–)
0
0
0
0
Drugi obratovalni stroški
185.876
191.735
155.155
125.135
Amortizacija vrednosti sredstev, potrebnih za obratovanje
16.523
17.820
11.490
9.617
Stroški dela
81.816
88.237
70.613
59.103
– plače zaposlenih
57.179
61.666
49.088
41.086
– stroški socialnega in pokojninskega zavarovanja
9.771
10.538
8.806
7.370
– drugi stroški dela
14.867
16.033
12.719
10.646
Stroški storitev fizičnih oseb, ki ne opravljajo dejavnosti (stroški po pogodbi o delu, pogodbi o avtorskem delu in v zvezi
z drugimi pravnimi razmerji), skupaj z dajatvami, ki bremenijo družbo
295
318
167
140
Ostali obratovalni stroški
87.242
85.360
72.885
56.274
Prihodki od pozavarovalnih provizij in iz deležev v pozitivnem tehničnem izidu iz pozavarovalnih pogodb (–)
0
0
0
0
Odhodki naložb
2.359.999
1.287.511
35.470
76.117
Amortizacija naložb sredstev, ki niso potrebna za obratovanje
0
0
0
0
Odhodki za upravljanje sredstev, odhodki za obresti in drugi finančni odhodki
0
22.499
29.112
18.812
Prevrednotovalni finančni odhodki
719.964
467.612
0
0
Izgube pri odtujitvah naložb
1.640.035
797.400
6.358
57.304
Izid kritnega sklada ob upoštevanju stroškov, vračunanih po policah
0
0
0
0
Izid kritnega sklada ob upoštevanju čistih obratovalnih stroškov
-33.241
343.309
466.486
283.884
Ostale informacije
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
319
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
v EUR
Izkaz izida za kritni sklad življenjskih zavarovancev, ki prevzemajo naložbeno tveganje
2022
2021
Obračunane kosmate zavarovalne premije
84.314.572
69.868.754
Prihodki naložb
674.252
72.124.822
Prihodki iz dividend in deležev v družbah
0
5.583
Prihodki drugih naložb
652.292
67.252.158
Prihodki od zemljišč in zgradb
0
0
Prihodki od obresti
877
1.835
Drugi prihodki naložb
651.415
67.250.323
– prevrednotovalni finančni prihodki
651.415
67.250.323
– drugi finančni prihodki
0
0
Prihodki zaradi popravkov vrednosti naložb
0
0
Dobički pri odtujitvah naložb
21.961
4.867.081
Odhodki iz naslova izplačil zavarovalnih vsot oziroma odkupne vrednosti
47.830.664
50.176.608
Redno prenehanje
23.132.939
22.057.919
Izredno prenehanje
24.697.725
28.118.690
– z izstopom iz zavarovanja
22.780.809
26.141.740
– z odpovedjo pogodbe o zavarovanju
0
0
– s smrtjo zavarovanca
1.916.916
1.976.950
Sprememba ostalih čistih zavarovalno-tehničnih rezervacij (+/–)
-50.188.437
78.911.179
Sprememba matematičnih rezervacij (+/–)
-50.188.437
78.911.179
Sprememba drugih ostalih čistih zavarovalno-tehničnih rezervacij (+/–)
0
0
Obračunani stroški in provizije
9.565.443
10.406.903
Obračunani vstopni stroški
1.228.897
2.743.858
Izstopni stroški
0
0
Provizija za upravljanje
8.336.546
7.663.045
Odhodki naložb
77.781.155
2.498.885
Amortizacija naložb sredstev, ki niso potrebna za obratovanje
0
0
Odhodki za upravljanje sredstev, odhodki za obresti in drugi finančni odhodki
491
5.075
Prevrednotovalni finančni odhodki
73.421.509
2.037.470
Izgube pri odtujitvah naložb
4.359.155
456.340
Izid kritnega sklada
0
0
Slovar zavarovalnih izrazov
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
320
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
Priloga:
Slovar zavarovalnih izrazov
Aktivno pozavarovanje
Dejavnost pozavarovalnice, da od drugih zavarovalnic in pozavarovalnic prevzema nase tisti del
nevarnosti, ki presega njihove samopridržaje.
Bilančni dobiček
Pravno utemeljeni znesek čistega dobička tekočega leta, prenesenega čistega dobička iz preteklih let
in rezerv iz dobička, je po sklepu uprave zavarovalnice najprej porabljen za povečanje rezerv (zakonskih
rezerv, rezerv za lastne delnice in lastne deleže ter statutarnih rezerv) ter po odločitvi nadzornega sveta
še drugih rezerv. Ostanek je bilančni dobiček, ki ga skupščina delničarjev zavarovalnice razporedi na
dividende, v druge rezerve, za prenos v naslednje leto in za druge namene.
Cedent
Stranka v
pozavarovalni pogodbi
, ki del svojih prevzetih
rizikov
predaja v
pozavarovanje
. Praviloma je to
zavarovalnica. Cedirati pomeni odstopiti delež prevzetega zavarovanja pozavarovatelju.
Celotna donosnost delnice
Vsota rasti tečaja delnice v opazovanem obdobju in dividendne donosnosti na dan izračuna.
Celotni prihodki
Sestavljajo jih obračunana kosmata zavarovalna, sozavarovalna in pozavarovalna premija, drugi
zavarovalni prihodki in drugi prihodki.
Čisti dobiček na delnico
Razmerje med čistim dobičkom v obravnavanem obdobju, ki se nanaša na navadne delničarje
obvladujočega podjetja, in tehtanim povprečnim številom navadnih delnic, pri čemer se odštejejo
navadne delnice v lasti Zavarovalnice Triglav ali družb v Skupini Triglav.
Čista dobičkonosnost kapitala (ROE)
Razmerje med čistim poslovnim izidom obdobja in povprečnim stanjem kapitala v obdobju.
Čista dobičkonosnost kapitala lastnikov obvladujoče družbe
Razmerje med čistim poslovnim izidom in povprečnim stanjem kapitala lastnikov obvladujoče družbe
v opazovanem obdobju.
Čisti odhodki za škode
Sestavljajo jih obračunani kosmati zneski škod (zavarovalnine, odškodnine in cenilni stroški), ki so
zmanjšani za obračunane deleže pozavarovateljev in sozavarovateljev v kosmatih škodah, popravljeni
za spremembo čistih škodnih rezervacij in višji za odhodke iz izravnalne sheme dopolnilnih zdravstvenih
zavarovanj.
Čisti prihodki od zavarovalnih premij
Sestavljajo jih obračunane kosmate zavarovalne premije, zmanjšane za obračunano zavarovalno
premijo, oddano v pozavarovanje in sozavarovanje, ter popravljene za spremembo čiste prenosne
premije.
Delnice v prostem prometu
Delnice v lasti delničarjev s 5 ali manj odstotnim lastniškim deležem.
Distribuirana ekonomska vrednost
Obsega čiste odhodke za škode in druge zavarovalne odhodke, odhodke od finančnih sredstev, druge
odhodke, operativne stroške poslovanja, izplačila dividend, odhodek za davek, naložbe v družbeno
skupnost (preventiva, donacije in sponzorstva) ter plačila, nadomestila in bonitete zaposlenim.
Dividendna donosnost
Razmerje med vrednostjo bruto dividende na delnico in tečajem delnice na določen dan.
Dodatno zavarovanje
Zavarovanje, ki je sklenjeno kot dodatek drugemu (natančno določenemu) zavarovanju in ga ni mogoče
skleniti samostojno.
Donos od naložb
Razlika med prihodki in odhodki od finančnih sredstev. Prihodke od naložb sestavljajo prihodki od
naložb v povezanih družbah in prihodki od naložb (prihodki od obresti, dobički pri odtujitvah naložb
in drugi prihodki od naložb). Odhodke naložb sestavljajo odhodki od naložb v povezane družbe in
odhodki od naložb (oslabitve naložb, izgube pri odtujitvah naložb in drugi odhodki naložb). Donos
od naložb ne vključuje čistih neiztrženih dobičkov in izgub naložb življenjskih zavarovancev, ki
prevzemajo naložbeno tveganje.
Doživetje (pri življenjskih zavarovanjih z varčevanjem)
Zavarovalni primer, pri katerem zavarovalnica izplača zavarovalno vsoto, skupaj s pripisanimi dobički, ko
zavarovanec preživi dogovorjeno zavarovalno dobo.
IBNR (angl.
Incurred But Not Reported
)
Rezervacije za nastale škode, ki še niso prijavljene.
Kapitalizacija
Znižanje zavarovalnih vsot pri življenjskem zavarovanju z varčevalno komponento, ki se izvede, če
zavarovalec preneha plačevati premijo. Višina zavarovalne vsote je, poleg standardnih kriterijev za
določitev premije (spol in starost zavarovanca), odvisna predvsem od števila vplačanih premij in
preostale dobe trajanja zavarovanja.
Slovar zavarovalnih izrazov
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
321
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
Knjigovodska vrednost delnice
Razmerje med stanjem kapitala in številom delnic na dan izračuna.
Količnik kapitalske ustreznosti
Razmerje med razpoložljivimi lastnimi sredstvi, primernimi za pokrivanje zahtevanega solventnostnega
kapitala, in zahtevanim solventnostnim kapitalom.
Kombinirani količnik
Vsota odhodkovnega in škodnega količnika. Izkazuje dobičkonosnost poslovanja premoženjskih in
zdravstvenih zavarovanj. Vrednost pod 100 odstotkov odraža pozitivno poslovanje premoženjskih in
zdravstvenih zavarovanj, brez donosov od naložb.
Kompozitna (ali univerzalna, splošna) zavarovalnica
Zavarovalnica, ki opravlja zavarovalne posle premoženjskih in življenjskih zavarovanj.
Kosmat oz. čist
V zavarovalstvu se izraza kosmat in čist običajno nanašata na količine ali kazalnike pred odbitkom
pozavarovanja in po njem.
Kosmati obratovalni stroški
Kosmati obratovalni stroški so pripoznani kot izvirni stroški po naravnih vrstah.
Lastna ocena tveganj in solventnosti (ORSA - angl.
Own Risk and Solvency Assessment
)
Lastna ocena tveganj, ki jim je zavarovalnica izpostavljena pri svojem poslovanju, vključno s tveganji, ki
jim bo lahko izpostavljena v prihodnosti, ter ocena ustreznosti razpoložljivih lastnih sredstev za njihovo
pokrivanje.
Obračunana kosmata zavarovalna premija
Vsota vseh premij, ki jih je zavarovalnica zaračunala zavarovalcem po sklenjenih in obnovljenih policah
v obračunskem obdobju.
Obračunana kosmata zavarovalna premija na zaposlenega v zavarovalnici
Obračunana kosmata zavarovalna premija v opazovanem obdobju, deljena s povprečnim številom
zaposlenih v zavarovalnici.
Obračunani kosmati zneski škod
Zavarovalnine in odškodnine, obračunane za v celoti ali delno rešene škode v obravnavanem obdobju,
vključno s stroški reševanja škodnih zahtevkov.
Odhodkovni količnik
Razmerje med vsoto obratovalnih stroškov, odhodkov za bonuse in popuste in drugih neto zavarovalnih
odhodkov (izračunanih kot razlika med drugimi zavarovalnimi odhodki in drugimi zavarovalnimi
prihodki) ter čistimi prihodki od zavarovalnih premij premoženjskih in zdravstvenih zavarovanj.
Odkup zavarovanja
Prekinitev življenjskega zavarovanja, ki ima za posledico izplačilo vrednosti zavarovalne police
(privarčevanih sredstev oz. matematične rezervacije, znižanih za stroške zavarovalnice).
Povprečni dnevni promet z delnico
Razmerje med skupno vrednostjo prometa z delnico v opazovanem obdobju in številom trgovalnih dni
v tem obdobju.
Pozavarovanje
Pozavarovanje je zavarovanje presežkov nad stopnjo lastnega izravnavanja nevarnosti dane
zavarovalnice pri drugi zavarovalnici, ki je registrirana za pozavarovanje.
Prenosne premije
So del zavarovalno-tehničnih rezervacij in predstavljajo tisti del kosmate obračunane premije, ki se
nanaša na prihodnja oziroma naslednja obračunska obdobja.
Preventiva
Del premije premoženjskih zavarovanj, ki ga zavarovalnica nameni za preventivne dejavnosti za
zmanjšanje tveganj v prihodnosti.
Pridružena družba
Družba, v kateri ima druga družba neposredno ali posredno med 20 in 50 odstotki glasovalnih pravic in
ima tako v njej pomemben kapitalski vpliv, vendar je ne obvladuje.
Prihodki od uveljavljenih kosmatih regresnih terjatev
Znesek regresnih zahtevkov, ki so bili v obravnavanem obdobju oblikovani kot regresna terjatev na
podlagi sodbe pristojnega sodišča, dogovora z regresnim zavezancem, pri kreditnih zavarovanjih pa
izplačila zavarovalnine.
Profil tveganja
Profil tveganja je kvantitativna ocena tveganj, ki jim je zavarovalnica izpostavljena. Za ustrezno
ugotavljanje profila tveganj so za vsako vrsto tveganj vzpostavljeni procesi in definirane izpostavljenosti
ter mere tveganj, s katerimi se presoja velikost tveganj.
Razmejeni stroški pridobivanja zavarovanj (angl. DAC –
Deferred Acquisition costs
)
Računovodska razmejitev stroškov, ki jih ima zavarovalnica s pridobitvijo novega zavarovanja,
enakomerno na celotno trajanje pridobljenega zavarovanja. Tako je enkratni strošek, ki je nastal ob
sklenitvi zavarovanja, enakomerno razporejen skozi celotno zavarovalno obdobje.
Razpoložljiva lastna sredstva
So razpoložljiva lastna sredstva za pokrivanje zahtevanega solventnostnega kapitala in predstavljajo
presežek sredstev nad obveznostmi, povečan za podrejene obveznosti, upoštevajoč druge zakonodajno
določene zavarovalnici specifične prilagoditve.
RBNS (angl.
Reported But Not Settled
)
Rezervacije za nastale prijavljene, še ne poravnane škode (rezervacije po popisu).
Rezerve iz dobička
Obsegajo druge rezerve iz dobička, zakonske in statutarne rezerve, varnostne rezerve in rezerve za
izravnavo kreditnih tveganj.
Slovar zavarovalnih izrazov
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
322
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
Solventnost II
Regulatorni okvir Evropske unije na področju zavarovalništva, ki opredeljuje izračun kapitalske
ustreznosti, upravljanje in poročanje zavarovalnic. Razpoložljiva lastna sredstva zavarovalnice morajo
biti najmanj enaka oceni prevzetih tveganj, kot jo določa regulatorni okvir.
Sozavarovanje
Oblika izravnave tveganj, pri kateri se v kritje prevzeto tveganje porazdeli na več zavarovalnic.
Višina deleža prevzetega tveganja posamezne zavarovalnice je lahko različna in predstavlja podlago
za določitev deleža posamezne zavarovalnice v premiji in morebitni škodi. Vsaka od zavarovalnic
zavarovancu odgovarja solidarno, torej za popolno zavarovalnino oz. odškodnino iz zavarovalne
pogodbe, ne glede na prevzeti delež tveganja.
Stroškovni količnik – delež kosmatih obratovalnih stroškov zavarovalne dejavnosti v obračunani
kosmati zavarovalni premiji
Razmerje med kosmatimi obratovalnimi stroški zavarovalne dejavnosti in obračunanimi kosmatimi
zavarovalnimi premijami.
Škodne rezervacije
Rezervacije, oblikovane za pokritje škod, ki so nastale v preteklosti in do konca obračunskega obdobja še
niso bile rešene. Rezervacije se oblikujejo za že prijavljene škode in tudi za še neprijavljene oz. premalo
prijavljene škode.
Škodni količnik
Razmerje med vsoto čistih odhodkov za škode in spremembo drugih zavarovalno-tehničnih rezervacij ter
čistimi prihodki od zavarovalnih premij premoženjskih in zdravstvenih zavarovanj.
Tržna kapitalizacija
Tržna vrednost družbe, izračunana kot zmnožek zaključnega tečaja delnice in števila delnic na dan izračuna.
Ustvarjena ekonomska vrednost
Sestavljajo jo čisti prihodki od zavarovalnih premij, drugi zavarovalni prihodki, prihodki od finančnih
sredstev in drugi prihodki.
Vseobsegajoči donos
Vseobsegajoči donos je sestavljen iz dveh delov. Prvi del predstavlja čisti poslovni izid obračunskega
obdobja iz izkaza poslovnega izida. Drugi del predstavlja drugi vseobsegajoči donos, kjer so izkazani
učinki drugih postavk prihodkov in odhodkov, ki niso pripoznani v izkazu poslovnega izida, vplivajo pa na
velikost lastniškega kapitala, pretežno zaradi spremembe presežka iz prevrednotenja.
Zadržana ekonomska vrednost
Razlika med ustvarjeno in distribuirano ekonomsko vrednostjo.
Zahtevani solventnostni kapital (angl. SCR –
Solvency Capital Requirement
)
Skladno s Solventnost II izračunana višina kapitala zavarovalnice, ki ga ta potrebuje, da bo z 99,5- odstotno
verjetnostjo ostala solventna vsaj eno leto. Izračuna se po zakonsko določeni standardni formuli,
ki upošteva vsa pomembna merljiva tveganja: zavarovalna, tržna, kreditna in operativna.
Zavarovalna gostota (premija na prebivalca)
Razmerje med obračunano kosmato zavarovalno premijo in številom prebivalcev posamezne države.
Zavarovalna penetracija
Delež zavarovalne premije v bruto domačem proizvodu (BDP).
Zavarovalna premija
Znesek, ki ga zavarovalec plača zavarovalnici in je določen v zavarovalni pogodbi. Iz zavarovalne premije
se plačujejo sedanje in prihodnje škode, pokrivajo stroški preventivnih dejavnosti ter stroški poslovanja
zavarovalnice.
Zavarovalna skupina
Več sorodnih vrst zavarovanj, obravnavanih v skupini. Zakon o zavarovalništvu združuje zavarovalne
vrste od 1 do 18 v skupino premoženjskih zavarovanj, zavarovalne vrste od 19 do 24 pa v skupino
življenjskih zavarovanj.
Zavarovalna vrsta
Različna zavarovanja, ki so v skladu z Zakonom o zavarovalništvu združena na osnovi glavnih vrst
nevarnosti, ki jih krijejo. Zakon o zavarovalništvu kategorizira 24 različnih zavarovalnih vrst.
Zavarovalno-tehnične rezervacije
Zavarovalnica mora v zvezi z vsemi zavarovalnimi posli, ki jih opravlja, oblikovati ustrezne
zavarovalno-tehnične rezervacije. Namenjene so kritju prihodnjih obveznosti iz zavarovanj in
morebitnih izgub zaradi tveganj, ki izhajajo iz opravljanih zavarovalnih poslov. Sestavljajo jih prenosne
premije, škodne rezervacije, matematične rezervacije, rezervacije za bonuse in popuste ter druge
zavarovalno-tehnične rezervacije.
Kazalo GRI, SASB in SDG
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
323
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
Kazalo po standardu poročanja GRI (Global Reporting Initiative)
Izjava o uporabi
Skupina Triglav je poročala v skladu s standardi GRI za obdobje od 1. 1. 2022 do 31. 12. 2022
GRI 1 v uporabi
GRI 1: Osnova 2021
Relevantni sektorski standardi
G4: Finančni sektor
SPLOŠNA
RAZKRITJA
GRI standard
Opis razkritja
Poglavje/stran
Opuščene zahteve
Razlog za opustitev in pojasnila
GRI 2: Splošna razkritja 2021
Organizacija in njene prakse poročanja
2-1
Podatki o organizaciji
2.7/16, 6.3/53
2-2
Seznam subjektov, vključenih v poročanje o trajnostnem poslovanju
2.4/13
2-3
Obdobje poročanja, pogostost in kontaktna oseba
2.3/12, 2.4/13
2-4
Spremembe podatkov iz predhodnih poročil
2.4/13
2-5
Zunanja preveritev poročanja
Za zunanje preverjanje trajnostnega
poročanja se še nismo odločili.
Dejavnosti in zaposleni
2-6
Dejavnosti, vrednostna veriga in druga poslovna razmerja
2.1/11, 2.2/11, 2.7/16, 2.7.4/21,
6.3/53, 7.4/59, 12.4.4/131
2-7
Zaposleni
12.4.2.1/117, 119
2-8
Delavci, ki niso zaposleni
12.4.2.1/119
Vodenje in upravljanje
2-9
Upravljavska struktura in sestava
5.3/41, 5.4/48
2-10
Imenovanje in izbor najvišjega organa vodenja in upravljanja
5.3/41
2-11
Predsednik najvišjega organa vodenja in upravljanja
5.3.2.2/44
2-12
Vloga najvišjega organa vodenja in upravljanja pri nadzoru obvladovanja vplivov
5.3.2.2/44
2-13
Prenos odgovornosti za obvladovanje vplivov
12.1/104
2-14
Vloga najvišjega organa vodenja in upravljanja pri poročanju o trajnosti
2.4/13
2-15
Nasprotja interesov
5.3.3.2/46
2-16
Sporočanje kritičnih pomislekov
12.5/132
2-17
Kolektivno znanje najvišjega organa vodenja in upravljanja
5.3.2/43
2-18
Ocena dela najvišjega organa vodenja in upravljanja
5.3.2.2/45
2-19
Politike nagrajevanja
5.3.2.2/45
2-20
Postopek določanja prejemkov
5.3.2.2/45
2-21
Razmerje med letnimi prejemki
2.3/12, 5.3.2.2/45
Strategija, politike in prakse
2-22
Izjava o strategiji trajnostnega razvoja
1./9
2-23
Zaveze za odgovorno poslovno ravnanje
12.4.2.4/123, 12.5/132
2-24
Vključevanje zavez za odgovorno poslovno ravnanje
12.4.2.4/123, 7.11/82, 12.5/132
2-25
Postopki za odpravo negativnih vplivov
12.4.1.1/115, 12.4.2.4/123, 12.5/132
2-26
Mehanizmi za iskanje nasvetov in izražanje pomislekov
12.5/132
2-27
Skladnost z zakoni in predpisi
12.5/132
2-28
Članstvo v združenjih
12.5/133
Kazalo GRI, SASB in SDG
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
324
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
SPLOŠNA
RAZKRITJA
GRI standard
Opis razkritja
Poglavje/stran
Opuščene zahteve
Razlog za opustitev in pojasnila
Vključevanje deležnikov
2-29
Pristop k vključevanju deležnikov
6.5/55, 12.2/106, 12.4.2.4/122
2-30
Zaposleni, za katere veljajo kolektivne pogodbe
12.4.2.1/119
GRI 3: Bistvene teme 2021
3-1
Proces definiranja bistvenih tem
2.4/13
3-2
Seznam vseh bistvenih tem
2.4/13
EKONOMSKI VPLIVI
GRI 201: Ekonomska uspešnost 2016
3-3
Obvladovanje bistvenih tem
4.1/35
201-1
Neposredno ustvarjena in distribuirana ekonomska vrednost
12.4.3/121, 12.4.3.1/125, 12.4.3.2/128
201-2
Finančni vplivi in druga tveganja ter priložnosti za dejavnosti organizacije, povezana s klimatskimi
spremembami
7.2/58
Poročamo o finančnih posledicah vremenskih
ujm in naravnih katastrof.
201-3
Obveznosti iz pokojninskega načrta
12.4.2./123
201-4
Pomembnejše prejete državne pomoči, subvencije
12.5/134
GRI 202: Prisotnost na trgu 2016
3-3
Obvladovanje bistvenih tem
4.2/37
202-2
Delež lokalnega kadra v višjem menedžmentu
12.4.2.1/118
GRI 203: Posredni ekonomski vplivi 2016
3-3
Obvladovanje bistvenih tem
12.4.3/124
203-1
Razvoj in vpliv pomembnejših infrastrukturnih vlaganj ter storitev, ki jih organizacija podpira
12.4.3/124, 12.4.3.1/125
GRI 204: Nabavna praksa 2016
3-3
Obvladovanje bistvenih tem
12.4.4/131
204-1
Delež sredstev za nabavo, uporabljenih za lokalne dobavitelje na pomembnejših proizvodnih
lokacijah
12.4.4/131
GRI 205: Protikorupcijsko ravnanje 2016
3-3
Obvladovanje bistvenih tem
12.5/133
205-1
Število in delež aktivnosti, pri katerih so bila preverjena tveganja, povezana s korupcijo
12.5/133
205-2
Izobraževanje o protikorupcijskih praksah
12.5/133
205-3
Število potrjenih primerov koruptivnih dejanj in sprejeti ukrepi
12.5/133
GRI 206: Varstvo konkurence 2016
3-3
Obvladovanje bistvenih tem
12.5/133
206-1
Število pravnih postopkov s področja varstva konkurence, monopolnih praks in izidi zaključenih
postopkov
12.5/133
GRI 207: Davki 2019
207-1
Pristop k davkom
Računovodsko poročilo/229
207-2
Davčno upravljanje, nadzor in obvladovanje tveganj
Računovodsko poročilo/229
207-3
Vključevanje deležnikov
Računovodsko poročilo/229
207-4
Poročanje o davkih po državah
Računovodsko poročilo/206
Kazalo GRI, SASB in SDG
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
325
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
SPLOŠNA
RAZKRITJA
GRI standard
Opis razkritja
Poglavje/stran
Opuščene zahteve
Razlog za opustitev in pojasnila
OKOLJSKI VPLIVI
GRI 302: Energija 2016
3-3
Obvladovanje bistvenih tem
12.3.2/107
302-1
Poraba energije v organizaciji
12.3.2/109
GRI 305: Emisije v zrak 2016
3-3
Obvladovanje bistvenih tem
12.3.2/107
305-1
Neposredne emisije toplogrednih plinov
12.3.2/107
305-2
Posredne emisije toplogrednih plinov zaradi energije
12.3.2/107
305-3
Ostale posredne emisije toplogrednih plinov
12.3.2/107
GRI 306: Odpadki 2020
3-3
Obvladovanje bistvenih tem
12.3.2/107
306-1
Nastajanje odpadkov in bistveni vplivi, povezani z njimi
12.3.2/110
306-2
Obvladovanje bistvenih vplivov, povezanih z odpadki
12.3.1/107, 12.3.2/110
306-3
Količina nastalih odpadkov
12.3.2/110
306-4
Odpadki preusmerjeni v reciklažo in ponovno uporabo
12.3.2/110
306-5
Odpadki namenjeni v odvoz
12.3.2/110
DRUŽBENI (SOCIALNI) VPLIVI
GRI 401: Zaposlovanje 2016
3-3
Obvladovanje bistvenih tem
12.4.2/117
401-1
Število in stopnja novo zaposlenih ter fluktuacija
12.4.2.1/118
401-2
Ugodnosti za zaposlene za polni delovni čas, ki niso na voljo zaposlenim za določeni ali skrajšani
delovni čas glede na glavne dejavnosti
12.4.2.1/119, 12.4.2.4/123
401-3
Vrnitev na delo in stopnja zadržanja zaposlenih po izkoriščenem starševskem dopustu (po spolu)
12.4.2.4/123
Ne poročamo o številu in deležu zaposlenih,
ki so bili še zaposleni 12 mesecev po zaključku
starševskega dopusta.
GRI 402: Odnosi med zaposlenimi in vodstvom 2016
3-3
Obvladovanje bistvenih tem
12.4.2.4/123
402-1
Najkrajše obdobje vnaprejšnjega obveščanja o pomembnih spremembah v poslovanju, vključno
s podatkom, ali je le-to opredeljeno v kolektivni pogodbi
12.4.2.4/123
GRI 403: Varstvo in zdravje pri delu 2018
3-3
Obvladovanje bistvenih tem
12.4.2.3/120
403-1
Pojasnilo ali ima podjetje uveden sistem upravljanja varnosti in zdravja pri delu.
12.4.2.3/120
403-2
Proces identificiranja nevarnosti, povezanih z delom.
12.4.2.3/120
403-3
Opis funkcije medicine dela.
12.4.2.3/120
403-4
Opis procesa zastopanosti zaposlenih v razvoj, implementacijo in evaluacijo sistema varnosti in
zdravja pri delu.
12.4.2.3/120, 121
403-5
Usposabljanja s področja varnosti in zdravja pri delu.
12.4.2.3/120
403-6
Promocija zdravja.
12.4.2.3/120
403-7
Pristop podjetja k preprečevanju ali ublažitvi vplivov na varnost in zdravje pri delu, ki so povezani
z izdelki, storitvami podjetja.
12.4.2.3/121
Kazalo GRI, SASB in SDG
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
326
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
SPLOŠNA
RAZKRITJA
GRI standard
Opis razkritja
Poglavje/stran
Opuščene zahteve
Razlog za opustitev in pojasnila
403-8
Število in odstotek vseh zaposlenih, ki so vključeni v sistem varnosti in zdravja pri delu.
12.4.2.3/120
403-9
Stopnja poškodb pri delu
12.4.2.3/121
403-10
Zaposleni z visoko stopnjo tveganja za poklicne bolezni
12.4.2.3/121
GRI 404: Izobraževanje 2016
3-3
Obvladovanje bistvenih tem
12.4.2.2/119
404-1
Povprečno število ur izobraževanja po zaposlenem, po spolu in po kategorijah zaposlenih
12.4.2.2/120
Ne poročamo po kategorijah zaposlenih.
Zajem podatkov še ne vključuje razvrstitve po
kategorijah zaposlenih.
404-3
Delež zaposlenih, ki so vključeni v redne preglede uspešnosti in razvoja poklicne kariere po spolu
12.4.2.2/120
GRI: 405: Različnost in enake možnosti 2016
3-3
Obvladovanje bistvenih tem
12.5/132
405-1
Struktura organov upravljanja in struktura zaposlenih po kategorijah (spol, starost, pripadniki
manjšin, drugi relevantni kazalniki različnosti)
5.3.2.2/44, 5.3.3.2/46, 12.4.2.1/118
Poročamo o spolni in starostni strukturi.
405-2
Stopnja osnovne plače žensk v primerjavi z moškimi, po pomembnejših lokacijah in dejavnostih
12.4.2.1/118
GRI 406: Nediskriminacija 2016
3-3
Obvladovanje bistvenih tem
12.5/132
406-1
Število primerov diskriminacije in ukrepi za njeno odpravo
12.4.2.4/124
GRI 413: Lokalne skupnosti 2016
3-3
Obvladovanje bistvenih tem
12.4.3/124
413-1
Delež aktivnosti, pri katerih je bila vključena lokalna skupnost
12.4.3/124
Ne poročamo o deležu
GRI 414: Ocenjevanje dobaviteljev po družbenih kriterijih 2016
3-3
Obrazložitev bistvene teme in njenih mej
12.4.4/131
414-1
Število oz. delež novih dobaviteljev, ki so bili ocenjeni po družbenih kriterijih
12.4.4/131
Ne poročamo o deležu
GRI 415: Javne politike 2016
3-3
Obvladovanje bistvenih tem
12.5/133
415-1
Vrednost prispevkov organizacije v politične namene
12.5/133
GRI 417: Trženje in označevanje izdelkov 2016
3-3
Obvladovanje bistvenih tem
12.4.1/113
417-1
Vrste predpisanih informacij o izdelkih in storitvah
12.4.1/113
417-2
Število primerov neskladnosti z zakonodajo in prostovoljnimi kodeksi s področja označevanja
izdelkov ter informiranja kupcev o izdelkih in storitvah
12.4.1/113
417-3
Število kršitev zaradi neskladnosti z regulativo in s kodeksi na področju trženjskega komuniciranja,
vključno z oglaševanjem, promocijami in sponzorstvi, po vrstah kršitev in izidih postopkov
12.4.1/113
GRI 418 Zasebnost uporabnikov 2016
3-3
Obvladovanje bistvenih tem
12.5/133
418-1
Število utemeljenih pritožb v zvezi s kršitvami zasebnosti strank in izgube osebnih podatkov strank
12.5/133
GRI G4 specifični kazalniki za finančni sektor
G4-FS7
Vrednost produktov in storitev, tako oblikovanih, da prinašajo posebno družbeno korist
12.3.3/111
G4-FS8
Vrednost produktov in storitev, tako oblikovanih, da prinašajo posebno okoljsko korist
12.3.3/111
G4-FS14
Pobude za izboljšanje dostopnosti finančnih storitev za prikrajšane osebe
12.4.1/114
Kazalo GRI, SASB in SDG
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
327
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
Kazalo po standardu SASB (Sustainability Accounting Standards Board)
Zavarovalništvo
Tema
Razkritje
Oznaka
Poglavje/stran
Preglednost informacij in pošteno
svetovanje strankam
Skupni znesek denarnih izgub zaradi pravnih postopkov, povezanih s trženjem in posredovanjem informacij o zavarovalnih produktih novim in obstoječim strankam
FN-IN-270a.1
12.4.1/113,
12.4.1.1/115,
12.5/132
Stopnja pritožb glede na število škodnih zahtevkov
FN-IN-270a.2
12.2/106
Stopnja zadržanja strank
FN-IN-270a.3
12.4.1.1/115
Opis pristopa k obveščanju strank o produktih
FN-IN-270a.4
12.4./113
Vključevanje okoljskih, družbenih in
upravljavskih dejavnikov (ESG) pri
upravljanju z naložbami
Skupna vrednost in sestava naložb po panogah in naložbenih razredih
FN-IN-410a.1
7.9/79, 80,
7.11/82
Opis pristopa vključevanja okoljskih, družbenih in upravljavskih (ESG) dejavnikov v strategije in procese upravljanja naložb
FN-IN-410a.2
12.3.3/112
Politike, ki spodbujajo odgovorno vedenje
Vrednost čiste zavarovalne premije, povezane z energetsko učinkovitostjo in nizkoogljično tehnologijo
FN-IN-410b.1
12.3.3/111
Pojasnilo o produktih oz. lastnostih produktov, ki spodbujajo zdravje, varnost ali okoljsko odgovorne ukrepe in vedenja
FN-IN-410b.2
12.3.3/111
Izpostavljenost okoljskim tveganjem
Največja verjetna škoda (PML) zavarovanih produktov zaradi naravnih katastrof povezanih z vremenom
FN-IN-450a.1
3.2.1.2/173
Skupni znesek denarnih izgub, ki jih je mogoče pripisati izplačilom zavarovanja zaradi (1) modeliranih naravnih katastrof in (2) nemodeliranih naravnih katastrof, glede na
vrsto dogodka in geografski segment (čiste in bruto s pozavarovanjem)
FN-IN-450a.2
7.2/58,
3.2.1.2/173
Sistemsko upravljanje tveganj
Izpostavljenost do izvedenih finančnih instrumentov po kategorijah
FN-IN-550a.1
3.3.2.4/178
Skupna poštena vrednost sredstev za zavarovanje posojenih vrednostnih papirjev
FN-IN-550a.2
3.3.2.4/178
Opis pristopa k upravljanju kapitalskih in likvidnostnih tveganj, povezanih s sistemskimi nezavarovalnimi dejavnostmi
FN-IN-550a.3
2.1/165,
3.5/183
Upravljanje premoženja
Tema
Razkritje
Oznaka
Poglavje/stran
Preglednost informacij in pošteno
svetovanje strankam
Število in odstotek zaposlenih vpletenih v preiskave, povezane z naložbami, s pritožbami potrošnikov, civilnimi pravdami ali z drugimi regulativnimi postopki
FN-AC-270a.1
12.5/132
Skupni znesek denarnih izgub zaradi pravnih postopkov, povezanih s trženjem in posredovanjem informacij o zavarovalnih produktih novim in obstoječim strankam
FN-AC-270a.2
12.4.1./113
Opis pristopa k obveščanju strank o produktih in storitvah
FN-AC-270a.3
12.4.1/113
Raznolikost in vključenost zaposlenih
Struktura zaposlenih po spolu in rasni oz. etnični pripadnosti za (1) izvršno vodstvo, (2) neizvršno vodstvo, (3) strokovnjake in (4) vse ostale zaposlene
FN-AC-330a.1
5.3.2.2/44,
5.3.3.2/46,
12.4.2.1/118
Vključevanje okoljskih, družbenih in
upravljavskih dejavnikov (ESG) pri
upravljanju z naložbami in svetovanju
Vrednost premoženja v upravljanju po naložbenih razredih, pri katerem se uporablja (1) vključevanje okoljskih, socialnih in upravljavskih (ESG) vidikov, (2) trajnostno
naravnano vlaganje in (3) presejanje
FN-AC-410a.1
7.9/78
Opis pristopa k vključevanju okoljskih, družbenih in upravljavskih dejavnikov (ESG) v procese in strategije upravljanja naložb in/ali premoženja
FN-AC-410a.2
7.11/82
Opis politike in postopkov glasovanja prek pooblaščenca
FN-AC-410a.3
7.11/82
Poslovna etika
Skupni znesek denarnih izgub zaradi sodnih postopkov, povezanih z goljufijami, trgovanjem z notranjimi informacijami, protimonopolnim, protikonkurenčnim vedenjem,
tržnimi manipulacijami ali zlorabami drugih zakonov ali predpisov finančne industrije
FN-AC-510a.1
12.5/132, 133
Opis politik in postopkov na področju zaščite žvižgačev
FN-AC-510a.2
12.5/133
Razkritje
Oznaka
Poglavje/stran
Skupaj registrirana in neregistrirana sredstva v upravljanju
FN-AC-000.A
7.11/81
Celotna sredstva v hrambi in nadzoru
FN-AC-000.B
7.11/82
Kazalo GRI, SASB in SDG
|
Poslovno poročilo
|
Upravljanje tveganj
|
Računovodsko poročilo
328
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
Kazalo ciljev trajnostnega razvoja (SDG) Združenih narodov
Skupina Triglav je pri svojem poslovanju osredotočena na cilje 3, 5, 8, 11, 13.
Cilj
Opis cilja
Poglavje/stran
Do leta 2030 podvojiti donosnost kmetijstva in dohodke malih pridelovalcev, zlasti žensk, domorodnih ljudstev, malih kmetov, pastirjev in ribičev, tudi z varnim in enakopravnim dostopom do zemljišč, drugih proizvodnih
sredstev in vložkov, znanja, finančnih storitev, trgov ter priložnosti za ustvarjanje dodane vrednosti in nekmetijsko zaposlitev.
12.3.3/111
Do leta 2020 na svetovni ravni prepoloviti število žrtev in poškodb zaradi prometnih nesreč.
12.4.3.1/126
Poskrbeti za splošno zdravstveno zavarovanje, ki vključuje zaščito pred finančnimi tveganji, dostop do kakovostnih osnovnih zdravstvenih storitev ter dostop do varnih, učinkovitih, kakovostnih in poceni osnovnih zdravil in
cepiv za vsakogar.
11.1.3/98
Doseči enakost spolov in opolnomočiti vse ženske in dekleta.
12.4.2.1/118
Zagotoviti dostop do cenovno dostopne, zanesljive, trajnostne in sodobne energije za vse
12.3.3/111
Spodbujati razvojno naravnane politike v podporo proizvodnih dejavnosti, ustvarjanja dostojnih delovnih mest, podjetništva, ustvarjalnosti in inovativnosti ter ureditev pravnega statusa in rast mikro, malih in srednje
velikih podjetij, tudi z dostopom do finančnih storitev.
11.1.3/98
Varovati pravice delavcev in zagotoviti varno in zanesljivo delovno okolje za vse delavce, tudi delavce migrante, še zlasti pa migrantke, in delavce z negotovo zaposlitvijo.
12.4.2.3/120
Povečati dostop do finančnih storitev in ugodnih posojil za mala industrijska in druga podjetja zlasti iz držav v razvoju ter jih dejavneje vključevati v vrednostne verige in na trge.
11.1.2/97
Zagotoviti vključujoča, varna, odporna in trajnostna mesta
12.4.3.1/126
V vseh državah krepiti pripravljenost na nevarnosti in naravne nesreče, ki so posledica podnebnih sprememb, ter sposobnost prilagajanja nanje.
12.1/103
Izboljšati izobraževanje, ozaveščanje ter človeške in institucionalne zmogljivosti za blažitev podnebnih sprememb, prilagajanje, omejevanje posledic in zgodnje opozarjanje.
12.3.3/111
Do leta 2030 poskrbeti za ohranitev gorskih ekosistemov in njihove biotske raznovrstnosti ter s tem povečati njihove koristi, ki so nujne za trajnostni razvoj.
12.4.3.1/126
Občutno omejiti vse oblike korupcije in podkupovanja.
12.5/133
Letno poročilo Skupine Triglav in Zavarovalnice Triglav, d.d., 2022
Založnik: Zavarovalnica Triglav, d.d.
Besedilo: Zavarovalnica Triglav, d.d.
Uredništvo, svetovanje, produkcija: Studio Kernel d.o.o.
Fotografije: Ciril Jazbec, Andraž Blaznik, arhiv Skupine Triglav, Shutterstock, iStock
Ljubljana, marec 2023