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Par cons\u00e9quent, la somme des montants arrondis peut pr\u00e9senter des \u00e9carts non significatifs par rapport au total report\u00e9. \u00a0

Certains montants au 31\u00a0janvier 2023 ont \u00e9t\u00e9 reclass\u00e9s afin d\u2019\u00eatre comparables \u00e0 la pr\u00e9sentation retenue au 31\u202fjanvier\u202f2024.

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Note\u202f1Pr\u00e9sentation du Groupe et\u00a0des\u00a0comptes consolid\u00e9s

Quadient est \u00e0 l\u2019origine des exp\u00e9riences client les plus significatives. En se concentrant sur trois grands domaines d\u2019activit\u00e9 que sont l\u2019automatisation intelligente des communications (ICA), les solutions li\u00e9es au courrier (MRS) et les consignes colis automatiques (PLS), Quadient aide quotidiennement des centaines de milliers d\u2019entreprises \u00e0 construire des liens durables avec leurs clients et \u00e0 leur offrir une exp\u00e9rience client d\u2019exception, dans un monde o\u00f9 les interactions se doivent d\u2019\u00eatre toujours plus connect\u00e9es, personnelles et mobiles.

Le terme \u00ab\u00a0Quadient S.A.\u00a0\u00bb (soci\u00e9t\u00e9 anonyme) fait r\u00e9f\u00e9rence \u00e0 la soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re (hors filiales consolid\u00e9es), cot\u00e9e et immatricul\u00e9e en\u00a0France, alors que les termes \u00ab\u00a0Quadient\u00a0\u00bb ou \u00ab\u00a0Groupe\u00a0\u00bb font r\u00e9f\u00e9rence \u00e0 l\u2019ensemble \u00e9conomique constitu\u00e9 de la soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re et de ses filiales consolid\u00e9es.

L\u2019adresse du si\u00e8ge social de la soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re est\u00a042\u201146, avenue Aristide Briand, 92220 Bagneux\u00a0(France).

L\u2019action Quadient est cot\u00e9e sur le compartiment\u00a0B d\u2019Euronext Paris.

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1-1\u00a0:Historique

Le groupe\u00a0Quadient\u00a0a \u00e9t\u00e9 constitu\u00e9 en\u00a01992 par une op\u00e9ration d\u2019acquisition \u00e0 effet de levier (Leverage Buy-Out\u00a0\u2013 LBO) des activit\u00e9s de la division mat\u00e9riel de traitement du courrier du groupe Alcatel.

Une deuxi\u00e8me op\u00e9ration d\u2019acquisition \u00e0 effet de levier a \u00e9t\u00e9 r\u00e9alis\u00e9e en\u00a01997.

En f\u00e9vrier\u00a01999, le Groupe est introduit en Bourse \u00e0 Paris. Depuis cette date, le groupe Quadient a proc\u00e9d\u00e9 \u00e0 des acquisitions de taille variable.

En\u00a02002, Quadient a rachet\u00e9 la division courrier du groupe suisse Ascom\u00a0: Ascom Hasler, alors n\u00b0\u00a03 mondial.

En\u00a02012, Quadient a proc\u00e9d\u00e9 \u00e0 l\u2019acquisition de GMC Software\u00a0AG, soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re du groupe GMC Software Technology, leader dans le domaine de la Gestion de la communication client.

En\u00a02016, Quadient a acquis Icon Systemhaus\u00a0GmbH, leader allemand des solutions de Gestion de la communication client, principalement pr\u00e9sente en Allemagne et en Autriche.

En\u00a02017, Quadient a r\u00e9alis\u00e9 la cession de ses filiales de distribution en Indon\u00e9sie, en Malaisie, \u00e0 Singapour et en Tha\u00eflande ainsi que sa filiale DMTI Spatial, fournisseur de solutions de Qualit\u00e9 des donn\u00e9es g\u00e9o-localis\u00e9es acquise en\u00a02013.

En\u00a02018, Quadient a acquis 100\u00a0% des titres de la soci\u00e9t\u00e9 Parcel Pending\u00a0Inc., leader sur le march\u00e9 am\u00e9ricain des consignes automatiques et principal fournisseur pour les secteurs r\u00e9sidentiel, du commerce et des universit\u00e9s aux \u00c9tats-Unis et au Canada. \u00c9galement en\u00a02018, Quadient a c\u00e9d\u00e9 l\u2019int\u00e9gralit\u00e9 du capital de sa filiale Quadient Data USA (ex-Satori Software), l\u2019un des leaders sur le march\u00e9 am\u00e9ricain des logiciels de gestion de la qualit\u00e9 des adresses postales acquise en\u00a02009.

En\u00a02019, Quadient a c\u00e9d\u00e9 Quadient Data Netherlands\u00a0BV (ex-Human Inference), filiale sp\u00e9cialis\u00e9e dans le Master Data Management acquise en\u00a02012. Quadient a \u00e9galement d\u00e9cid\u00e9 la fermeture de sa filiale australienne Temando (logiciel d\u00e9di\u00e9 au e-commerce) acquise en\u00a02015 pour 55\u00a0% puis en\u00a02017 pour les 45\u00a0% restants.

\u00c9galement en\u00a02019, Le Groupe a d\u00e9cid\u00e9 de changer le nom Neopost pour devenir Quadient. Ce choix d\u2019une marque unifi\u00e9e et moderne a \u00e9t\u00e9 la concr\u00e9tisation de la mise en place de la nouvelle organisation du Groupe dans le cadre de la strat\u00e9gie \u00ab\u00a0Back to Growth\u00a0\u00bb, passant de soci\u00e9t\u00e9s op\u00e9rant des activit\u00e9s ind\u00e9pendantes \u00e0 une soci\u00e9t\u00e9 unique dot\u00e9e d\u2019un portefeuille de solutions int\u00e9gr\u00e9.

En\u00a02020, Quadient a c\u00e9d\u00e9 l\u2019int\u00e9gralit\u00e9 de ProShip\u00a0Inc, filiale acquise en\u00a02014 dont l\u2019activit\u00e9 \u00e9tait de fournir des solutions logicielles d\u2019exp\u00e9dition multi-transporteurs. Quadient a \u00e9galement acquis 100\u00a0% des titres de la soci\u00e9t\u00e9 YayPay, leader dans le domaine de l\u2019automatisation de la gestion du poste client. Enfin, en fin d\u2019exercice, Quadient a c\u00e9d\u00e9 sa filiale Quadient Oceania Pty\u00a0Ltd en Australie.

En 2021, Quadient a acquis la soci\u00e9t\u00e9 Beanworks, leader dans les solutions SaaS d'automatisation de la gestion des factures fournisseurs. Quadient a \u00e9galement c\u00e9d\u00e9 son activit\u00e9 de syst\u00e8mes d'emballage automatique et son site de production bas\u00e9 \u00e0 Drachten, aux pays-Bas.

En juin 2022, Quadient a c\u00e9d\u00e9 ses activit\u00e9s Graphiques situ\u00e9es dans les pays nordiques au leader des solutions d\u2019impression, Ricoh. Ces activit\u00e9s consistaient principalement dans la distribution de solutions d\u2019impression et de finition d\u2019impression pour les entreprises en Su\u00e8de, Norv\u00e8ge, Danemark et Finlande. \u00c9galement en juin 2022, Quadient a c\u00e9d\u00e9 son activit\u00e9 Shipping qui comprenait une solution compl\u00e8te de gestion de la logistique et du transport, ainsi que la production, la gestion et la distribution de syst\u00e8mes de tra\u00e7abilit\u00e9 RFID.

1-2\u00a0:Faits marquants de l\u2019exercice
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Acquisition de daylight automation

Le 12 septembre 2023, Quadient a acquis 100 % des titres de la soci\u00e9t\u00e9 Daylight Automation Inc., soci\u00e9t\u00e9 canadienne proposant une solution SaaS (Software as\u00a0a\u00a0Service) dont la plateforme offre une capacit\u00e9 in\u00e9gal\u00e9e d'automatisation intelligente des formulaires et permet aux clients de cr\u00e9er des formulaires techniques rapidement et facilement.

Les filiales contr\u00f4l\u00e9es directement par la soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re ou indirectement par le biais d\u2019autres filiales sont consolid\u00e9es selon la m\u00e9thode de l\u2019int\u00e9gration globale.Les participations dans les entreprises associ\u00e9es, dans lesquelles l\u2019investisseur exerce une influence notable sont comptabilis\u00e9es selon la m\u00e9thode de la mise en \u00e9quivalence. L\u2019influence notable est pr\u00e9sum\u00e9e lorsque l\u2019investisseur d\u00e9tient directement ou indirectement par le biais de filiales 20\u202f% ou plus des droits de vote dans l\u2019entreprise d\u00e9tenue.
3-2\u00a0:\u00c9volution du p\u00e9rim\u00e8tre de consolidation

Les \u00e9tats financiers consolid\u00e9s comprennent les \u00e9tats financiers de Quadient\u00a0S.A. et de ses filiales. Sauf indication contraire, les filiales sont consolid\u00e9es \u00e0 compter de la date de prise de contr\u00f4le par le Groupe et jusqu\u2019\u00e0 la date \u00e0 laquelle ce contr\u00f4le est transf\u00e9r\u00e9 \u00e0 l\u2019ext\u00e9rieur du Groupe. Le contr\u00f4le est d\u00e9fini comme le pouvoir de diriger les politiques financi\u00e8res et op\u00e9rationnelles d\u2019une entreprise afin d\u2019obtenir des b\u00e9n\u00e9fices de ses activit\u00e9s.

La principale \u00e9volution du p\u00e9rim\u00e8tre de consolidation sur l'exercice 2023 est l'acquisition de Daylight Automation Inc. en septembre\u202f2023, soci\u00e9t\u00e9 consolid\u00e9e en int\u00e9gration globale et d\u00e9tenue \u00e0 100\u202f%.\u00a0

3-3\u00a0:Informations relatives aux parties li\u00e9es

Quadient poss\u00e8de une participation de 35\u00a0% dans Docapost BPO\u00a0IS et une participation de 24\u00a0% dans AMS Investissement. Les transactions avec ces soci\u00e9t\u00e9s consolid\u00e9es par mise en \u00e9quivalence ne sont pas significatives.

3-4\u00a0:Liste des filiales au 31\u00a0janvier 2024

Soci\u00e9t\u00e9s mises en \u00e9quivalence

Raison sociale

Soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re

% d\u2019int\u00e9r\u00eat

% de contr\u00f4le

France

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Docapost BPO\u00a0IS

Quadient\u00a0S.A.

35\u00a0%

35\u00a0%

AMS Investissement

Quadient\u00a0S.A.

24\u00a0%

24\u00a0%

\u00a0

\u00a0

Soci\u00e9t\u00e9s int\u00e9gr\u00e9es globalement

Raison sociale

Soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re

% d\u2019int\u00e9r\u00eat

% de contr\u00f4le

France

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Quadient\u00a0S.A.

-

-

-

Quadient France

Quadient\u00a0S.A.

100\u00a0%

100\u00a0%

Quadient Technologies France

Quadient France

100\u00a0%

100\u00a0%

Quadient Industrie France

Quadient\u00a0S.A./Quadient Technologies France

100\u00a0%

100\u00a0%

Quadient Finance France

Quadient\u00a0S.A./Quadient France

100\u00a0%

100\u00a0%

Quadient Shipping

Quadient\u00a0S.A.

100\u00a0%

100\u00a0%

Quadient CXM France

Quadient CXM\u00a0AG

100\u00a0%

100\u00a0%

Packcity\u00a0SASU

Quadient\u00a0S.A.

100\u00a0%

100\u00a0%

Packcity France

Packcity\u00a0SASU

100\u00a0%

100\u00a0%

Packcity Geopost

Packcity France

66\u00a0%

100\u00a0%

Pays-Bas

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Quadient Holding Netherlands\u00a0BV

Quadient\u00a0S.A.

100\u00a0%

100\u00a0%

Quadient Technologies\u00a0BV

Quadient Holding Netherlands\u00a0BV

100\u00a0%

100\u00a0%

Quadient\u00a0Netherlands\u00a0BV

Quadient Holding Netherlands\u00a0BV

100\u00a0%

100\u00a0%

Quadient Finance\u00a0Netherlands\u00a0BV

Quadient\u00a0Netherlands\u00a0BV

100\u00a0%

100\u00a0%

Royaume-Uni

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Quadient Holdings\u00a0Ltd

Quadient\u00a0S.A.

100\u00a0%

100\u00a0%

Quadient\u00a0UK\u00a0Ltd

Quadient Holdings\u00a0Ltd

100\u00a0%

100\u00a0%

Quadient Finance\u00a0UK\u00a0Ltd

Quadient UK\u00a0Ltd

100\u00a0%

100\u00a0%

Quadient International Supply\u00a0Ltd

Quadient Holdings\u00a0Ltd

100\u00a0%

100\u00a0%

Quadient Technologies\u00a0UK\u00a0Ltd

Quadient Technologies Holdings UK\u00a0Ltd

100\u00a0%

100\u00a0%

Quadient Technologies Holdings UK\u00a0Ltd

Quadient\u00a0S.A.

100\u00a0%

100\u00a0%

Quadient Data\u00a0UK\u00a0Ltd

Quadient\u00a0UK\u00a0Ltd

100\u00a0%

100\u00a0%

Quadient CXM UK\u00a0Ltd

Quadient CXM\u00a0AG

100\u00a0%

100\u00a0%

Quadient solutions\u00a0Ltd

Quadient\u00a0Ltd

100\u00a0%

100\u00a0%

YayPay UK\u00a0Ltd

YayPay Inc.

100\u00a0%

100\u00a0%

Allemagne

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Quadient\u00a0Germany\u00a0GmbH\u00a0&\u00a0Co.\u00a0KG

Quadient\u00a0S.A./Quadient Holding Germany\u00a0GmbH

100\u00a0%

100\u00a0%

Quadient Finance\u00a0Germany\u00a0GmbH

Quadient\u00a0Germany\u00a0GmbH\u00a0&\u00a0Co.\u00a0KG

100\u00a0%

100\u00a0%

Quadient Holding Germany\u00a0GmbH

Quadient\u00a0S.A.

100\u00a0%

100\u00a0%

Neopost Software\u00a0GmbH

Quadient Germany\u00a0GmbH\u00a0&\u00a0Co.\u00a0KG

100\u00a0%

100\u00a0%

Quadient CXM Germany\u00a0GmbH

Quadient CXM\u00a0AG

100\u00a0%

100\u00a0%

Quadient Dopix\u00a0GmbH

Neopost Software\u00a0GmbH

100\u00a0%

100\u00a0%

Autriche

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Quadient Dopix International D&S\u00a0AG

Quadient Dopix\u00a0GmbH

100\u00a0%

100\u00a0%

Suisse

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Quadient\u00a0Switzerland\u00a0AG

Quadient\u00a0S.A.

100\u00a0%

100\u00a0%

Quadient Finance Switzerland\u00a0AG

Quadient\u00a0Switzerland\u00a0AG

100\u00a0%

100\u00a0%

Quadient CXM\u00a0AG

Quadient\u00a0S.A.

100\u00a0%

100\u00a0%

Quadient CXM Switzerland\u00a0AG

Quadient CXM\u00a0AG

100\u00a0%

100\u00a0%

Italie

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Quadient\u00a0Italy Srl

Quadient\u00a0S.A.

100\u00a0%

100\u00a0%

Quadient Rental\u00a0Italy Srl

Quadient\u00a0Italy Srl

100\u00a0%

100\u00a0%

Quadient CXM Italy

Quadient CXM\u00a0AG

100\u00a0%

100\u00a0%

Belgique

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Quadient Belgium Nv

Quadient\u00a0S.A.

100\u00a0%

100\u00a0%

Quadient Finance Belgium\u00a0Sprl

Quadient Belgium Nv/Quadient\u00a0S.A.

100\u00a0%

100\u00a0%

Irlande

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Quadient Ireland\u00a0Ltd

Quadient\u00a0S.A.

100\u00a0%

100\u00a0%

Quadient Finance Ireland\u00a0Ltd

Quadient\u00a0S.A.

100\u00a0%

100\u00a0%

Neotouch Cloud solutions Dac

Quadient\u00a0S.A.

70\u00a0%

100\u00a0%

Espagne

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Quadient Mailing Logistics System (SL)

Quadient\u00a0S.A.

100\u00a0%

100\u00a0%

Quadient Software Spain\u00a0S.A.

Quadient CXM\u00a0AG

100\u00a0%

100\u00a0%

Norv\u00e8ge

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Quadient Norge\u00a0AS

Quadient\u00a0S.A.

100\u00a0%

100\u00a0%

Quadient Finance Norge\u00a0AS

Quadient Norge\u00a0AS

100\u00a0%

100\u00a0%

Su\u00e8de

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Quadient Sverige\u00a0AB

Quadient\u00a0S.A.

100\u00a0%

100\u00a0%

Quadient Finance Sweden\u00a0AB

Quadient Sverige\u00a0AB

100\u00a0%

100\u00a0%

Danemark

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Quadient Denmark\u00a0A/S

Quadient\u00a0S.A.

100\u00a0%

100\u00a0%

Quadient Finance\u00a0Denmark Aps

Quadient Denmark\u00a0A/S

100\u00a0%

100\u00a0%

Quadient CXM Denmark Aps

Quadient CXM\u00a0AG

100\u00a0%

100\u00a0%

Finlande

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Quadient Finland Oy

Quadient\u00a0S.A.

100\u00a0%

100\u00a0%

Quadient Finance Finland Oy

Quadient\u00a0S.A.

100\u00a0%

100\u00a0%

R\u00e9publique Tch\u00e8que

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Quadient\u00a0Technologies Czech s.r.o

Quadient CXM\u00a0AG

100\u00a0%

100\u00a0%

Quadient CXM Czech\u00a0s.r.o

Quadient CXM\u00a0AG

100\u00a0%

100\u00a0%

Hongrie

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Quadient CXM Hungary\u00a0Kft.

Quadient CXM\u00a0AG

100\u00a0%

100\u00a0%

Pologne

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Quadient Poland Sp. z.o.o

Quadient CXM\u00a0AG

100\u00a0%

100\u00a0%

\u00c9tats-Unis

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Quadient Holdings USA\u00a0Inc.

Quadient\u00a0S.A.

100\u00a0%

100\u00a0%

Quadient\u00a0Inc.

Quadient Holdings\u00a0USA\u00a0Inc.

100\u00a0%

100\u00a0%

Quadient Leasing USA\u00a0Inc.

Quadient Mailroom\u00a0Inc.

100\u00a0%

100\u00a0%

Quadient Finance\u00a0USA\u00a0Inc.

Quadient Holdings USA\u00a0Inc.

100\u00a0%

100\u00a0%

Quadient Mailroom\u00a0Inc.

Quadient Mailroom\u00a0Inc.

100\u00a0%

100\u00a0%

Quadient CXM USA\u00a0Inc.

Quadient Software Inc.

100\u00a0%

100\u00a0%

Cesar Holding\u00a0Inc.

Quadient Holdings USA\u00a0Inc.

100\u00a0%

100\u00a0%

YayPay Inc.

Cesar Holding Inc.

100 %

100 %

Quadient Software Inc.

Quadient Holding Inc.

100 %

100 %

Canada

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Quadient Canada\u00a0Ltd

Quadient\u00a0S.A.

100\u00a0%

100\u00a0%

Quadient Leasing Canada\u00a0Ltd

Quadient Canada\u00a0Ltd

100\u00a0%

100\u00a0%

Quadient CXM Canada\u00a0Ltd

Quadient CXM\u00a0AG

100\u00a0%

100\u00a0%

Beanworks Solutions Inc

Quadient Canada\u00a0Ltd

100 %

100 %

Daylight Automation Inc.

Quadient CXM Canada Ltd

100%

100 %

Inde

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Quadient Solutions India Private\u00a0Ltd

Quadient International Supply\u00a0Ltd

100\u00a0%

100\u00a0%

Japon

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Quadient Japan

Quadient\u00a0S.A.

100\u00a0%

100\u00a0%

Packcity Japan

Quadient Shipping

51\u00a0%

100\u00a0%

Hong Kong

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Quadient Technologies Hong Kong\u00a0Ltd

Quadient Holding Netherlands\u00a0BV

100\u00a0%

100\u00a0%

Quadient Supply Hong Kong\u00a0Ltd

Quadient Holding Netherlands\u00a0BV

100\u00a0%

100\u00a0%

Australie

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Neopost Holdings Pty\u00a0Ltd

Quadient\u00a0S.A.

100\u00a0%

100\u00a0%

Quadient Finance Australia\u00a0Pty\u00a0Ltd

Neopost\u00a0Holdings\u00a0Pty\u00a0Ltd

100\u00a0%

100\u00a0%

Quadient Australia\u00a0Pty\u00a0Ltd

Quadient CXM\u00a0AG

100\u00a0%

100\u00a0%

Neopost Shipping Holding\u00a0Pty\u00a0Ltd

Quadient\u00a0S.A.

100\u00a0%

100\u00a0%

Singapour

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Neopost Asia Pacific (Holding) Pte\u00a0Ltd

Quadient\u00a0S.A.

100\u00a0%

100\u00a0%

Quadient Singapore Pte\u00a0Ltd

Quadient CXM\u00a0AG

100\u00a0%

100\u00a0%

Br\u00e9sil

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Quadient Software Brazil\u00a0Ltda.

Quadient CXM\u00a0AG

100\u00a0%

100\u00a0%

Chine

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Quadient China\u00a0Ltd

Quadient CXM\u00a0AG

100\u00a0%

100\u00a0%

Mexique

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Quadient Mexico De Srl

Quadient S.A. / Quadient CXM Canada Inc

100 %

100 %

\u00a0

Les filiales les plus importantes, en pourcentage du chiffre d\u2019affaires Groupe, sont les suivantes\u00a0:

\u00a0

31\u00a0janvier 2024

31\u00a0janvier 2023

\u00a0retrait\u00e9

Quadient\u00a0Inc.

40,0%

39,5%

Quadient France

12,7%

12,8%

Quadient\u00a0Leasing USA\u00a0Inc.

6,6%

6,7%

Quadient UK\u00a0Ltd

4,8%

5,5%

Quadient Germany\u00a0GmbH\u00a0&\u00a0Co.\u00a0KG

3,8%

3,9%

Principales filiales

67,9%

68,4%

Autres filiales

32,1%

31,6%

Total

100,0%

100,0%

\u00a0

3-5\u00a0:Organigramme du Groupe
\"NEO2023_URD_FR_H004_HD.jpg\"
\u00a0\u00a0
\"NEO2023_URD_FR_H005_HD.jpg\"
Engagement d\u2019achat de participations ne\u00a0donnant pas le contr\u00f4le

Les options de vente accord\u00e9es aux actionnaires minoritaires sont comptabilis\u00e9es en dette financi\u00e8re, valoris\u00e9e au prix d\u2019exercice estim\u00e9 de l\u2019option. La quote-part dans l\u2019actif net des filiales est reclass\u00e9e du poste \u00ab\u00a0Participations ne donnant pas le contr\u00f4le\u00a0\u00bb vers le poste \u00ab\u00a0Autres dettes financi\u00e8res\u00a0\u00bb. La part dans le r\u00e9sultat net attribuable aux participations ne donnant pas le contr\u00f4le n\u2019est pas modifi\u00e9e et refl\u00e8te toujours le pourcentage de d\u00e9tention des minoritaires.

La comptabilisation de la diff\u00e9rence entre le prix d\u2019exercice de l\u2019option accord\u00e9e et la valeur des participations ne donnant pas le contr\u00f4le s\u2019effectue en capitaux propres.

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Acquisition de daylight automation

Le 12 septembre 2023, Quadient a acquis 100 % des titres de la soci\u00e9t\u00e9 Daylight Automation Inc., soci\u00e9t\u00e9 canadienne proposant une solution SaaS (Software as\u00a0a\u00a0Service) dont la plateforme offre une capacit\u00e9 in\u00e9gal\u00e9e d'automatisation intelligente des formulaires et permet aux clients de cr\u00e9er des formulaires techniques rapidement et facilement.

Les filiales contr\u00f4l\u00e9es directement par la soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re ou indirectement par le biais d\u2019autres filiales sont consolid\u00e9es selon la m\u00e9thode de l\u2019int\u00e9gration globale.
Soci\u00e9t\u00e9s int\u00e9gr\u00e9es globalement

Raison sociale

Soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re

% d\u2019int\u00e9r\u00eat

% de contr\u00f4le

France

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Quadient\u00a0S.A.

-

-

-

Quadient France

Quadient\u00a0S.A.

100\u00a0%

100\u00a0%

Quadient Technologies France

Quadient France

100\u00a0%

100\u00a0%

Quadient Industrie France

Quadient\u00a0S.A./Quadient Technologies France

100\u00a0%

100\u00a0%

Quadient Finance France

Quadient\u00a0S.A./Quadient France

100\u00a0%

100\u00a0%

Quadient Shipping

Quadient\u00a0S.A.

100\u00a0%

100\u00a0%

Quadient CXM France

Quadient CXM\u00a0AG

100\u00a0%

100\u00a0%

Packcity\u00a0SASU

Quadient\u00a0S.A.

100\u00a0%

100\u00a0%

Packcity France

Packcity\u00a0SASU

100\u00a0%

100\u00a0%

Packcity Geopost

Packcity France

66\u00a0%

100\u00a0%

Pays-Bas

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Quadient Holding Netherlands\u00a0BV

Quadient\u00a0S.A.

100\u00a0%

100\u00a0%

Quadient Technologies\u00a0BV

Quadient Holding Netherlands\u00a0BV

100\u00a0%

100\u00a0%

Quadient\u00a0Netherlands\u00a0BV

Quadient Holding Netherlands\u00a0BV

100\u00a0%

100\u00a0%

Quadient Finance\u00a0Netherlands\u00a0BV

Quadient\u00a0Netherlands\u00a0BV

100\u00a0%

100\u00a0%

Royaume-Uni

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Quadient Holdings\u00a0Ltd

Quadient\u00a0S.A.

100\u00a0%

100\u00a0%

Quadient\u00a0UK\u00a0Ltd

Quadient Holdings\u00a0Ltd

100\u00a0%

100\u00a0%

Quadient Finance\u00a0UK\u00a0Ltd

Quadient UK\u00a0Ltd

100\u00a0%

100\u00a0%

Quadient International Supply\u00a0Ltd

Quadient Holdings\u00a0Ltd

100\u00a0%

100\u00a0%

Quadient Technologies\u00a0UK\u00a0Ltd

Quadient Technologies Holdings UK\u00a0Ltd

100\u00a0%

100\u00a0%

Quadient Technologies Holdings UK\u00a0Ltd

Quadient\u00a0S.A.

100\u00a0%

100\u00a0%

Quadient Data\u00a0UK\u00a0Ltd

Quadient\u00a0UK\u00a0Ltd

100\u00a0%

100\u00a0%

Quadient CXM UK\u00a0Ltd

Quadient CXM\u00a0AG

100\u00a0%

100\u00a0%

Quadient solutions\u00a0Ltd

Quadient\u00a0Ltd

100\u00a0%

100\u00a0%

YayPay UK\u00a0Ltd

YayPay Inc.

100\u00a0%

100\u00a0%

Allemagne

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Quadient\u00a0Germany\u00a0GmbH\u00a0&\u00a0Co.\u00a0KG

Quadient\u00a0S.A./Quadient Holding Germany\u00a0GmbH

100\u00a0%

100\u00a0%

Quadient Finance\u00a0Germany\u00a0GmbH

Quadient\u00a0Germany\u00a0GmbH\u00a0&\u00a0Co.\u00a0KG

100\u00a0%

100\u00a0%

Quadient Holding Germany\u00a0GmbH

Quadient\u00a0S.A.

100\u00a0%

100\u00a0%

Neopost Software\u00a0GmbH

Quadient Germany\u00a0GmbH\u00a0&\u00a0Co.\u00a0KG

100\u00a0%

100\u00a0%

Quadient CXM Germany\u00a0GmbH

Quadient CXM\u00a0AG

100\u00a0%

100\u00a0%

Quadient Dopix\u00a0GmbH

Neopost Software\u00a0GmbH

100\u00a0%

100\u00a0%

Autriche

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Quadient Dopix International D&S\u00a0AG

Quadient Dopix\u00a0GmbH

100\u00a0%

100\u00a0%

Suisse

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Quadient\u00a0Switzerland\u00a0AG

Quadient\u00a0S.A.

100\u00a0%

100\u00a0%

Quadient Finance Switzerland\u00a0AG

Quadient\u00a0Switzerland\u00a0AG

100\u00a0%

100\u00a0%

Quadient CXM\u00a0AG

Quadient\u00a0S.A.

100\u00a0%

100\u00a0%

Quadient CXM Switzerland\u00a0AG

Quadient CXM\u00a0AG

100\u00a0%

100\u00a0%

Italie

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Quadient\u00a0Italy Srl

Quadient\u00a0S.A.

100\u00a0%

100\u00a0%

Quadient Rental\u00a0Italy Srl

Quadient\u00a0Italy Srl

100\u00a0%

100\u00a0%

Quadient CXM Italy

Quadient CXM\u00a0AG

100\u00a0%

100\u00a0%

Belgique

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Quadient Belgium Nv

Quadient\u00a0S.A.

100\u00a0%

100\u00a0%

Quadient Finance Belgium\u00a0Sprl

Quadient Belgium Nv/Quadient\u00a0S.A.

100\u00a0%

100\u00a0%

Irlande

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Quadient Ireland\u00a0Ltd

Quadient\u00a0S.A.

100\u00a0%

100\u00a0%

Quadient Finance Ireland\u00a0Ltd

Quadient\u00a0S.A.

100\u00a0%

100\u00a0%

Neotouch Cloud solutions Dac

Quadient\u00a0S.A.

70\u00a0%

100\u00a0%

Espagne

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Quadient Mailing Logistics System (SL)

Quadient\u00a0S.A.

100\u00a0%

100\u00a0%

Quadient Software Spain\u00a0S.A.

Quadient CXM\u00a0AG

100\u00a0%

100\u00a0%

Norv\u00e8ge

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Quadient Norge\u00a0AS

Quadient\u00a0S.A.

100\u00a0%

100\u00a0%

Quadient Finance Norge\u00a0AS

Quadient Norge\u00a0AS

100\u00a0%

100\u00a0%

Su\u00e8de

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Quadient Sverige\u00a0AB

Quadient\u00a0S.A.

100\u00a0%

100\u00a0%

Quadient Finance Sweden\u00a0AB

Quadient Sverige\u00a0AB

100\u00a0%

100\u00a0%

Danemark

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Quadient Denmark\u00a0A/S

Quadient\u00a0S.A.

100\u00a0%

100\u00a0%

Quadient Finance\u00a0Denmark Aps

Quadient Denmark\u00a0A/S

100\u00a0%

100\u00a0%

Quadient CXM Denmark Aps

Quadient CXM\u00a0AG

100\u00a0%

100\u00a0%

Finlande

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Quadient Finland Oy

Quadient\u00a0S.A.

100\u00a0%

100\u00a0%

Quadient Finance Finland Oy

Quadient\u00a0S.A.

100\u00a0%

100\u00a0%

R\u00e9publique Tch\u00e8que

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Quadient\u00a0Technologies Czech s.r.o

Quadient CXM\u00a0AG

100\u00a0%

100\u00a0%

Quadient CXM Czech\u00a0s.r.o

Quadient CXM\u00a0AG

100\u00a0%

100\u00a0%

Hongrie

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Quadient CXM Hungary\u00a0Kft.

Quadient CXM\u00a0AG

100\u00a0%

100\u00a0%

Pologne

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Quadient Poland Sp. z.o.o

Quadient CXM\u00a0AG

100\u00a0%

100\u00a0%

\u00c9tats-Unis

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Quadient Holdings USA\u00a0Inc.

Quadient\u00a0S.A.

100\u00a0%

100\u00a0%

Quadient\u00a0Inc.

Quadient Holdings\u00a0USA\u00a0Inc.

100\u00a0%

100\u00a0%

Quadient Leasing USA\u00a0Inc.

Quadient Mailroom\u00a0Inc.

100\u00a0%

100\u00a0%

Quadient Finance\u00a0USA\u00a0Inc.

Quadient Holdings USA\u00a0Inc.

100\u00a0%

100\u00a0%

Quadient Mailroom\u00a0Inc.

Quadient Mailroom\u00a0Inc.

100\u00a0%

100\u00a0%

Quadient CXM USA\u00a0Inc.

Quadient Software Inc.

100\u00a0%

100\u00a0%

Cesar Holding\u00a0Inc.

Quadient Holdings USA\u00a0Inc.

100\u00a0%

100\u00a0%

YayPay Inc.

Cesar Holding Inc.

100 %

100 %

Quadient Software Inc.

Quadient Holding Inc.

100 %

100 %

Canada

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Quadient Canada\u00a0Ltd

Quadient\u00a0S.A.

100\u00a0%

100\u00a0%

Quadient Leasing Canada\u00a0Ltd

Quadient Canada\u00a0Ltd

100\u00a0%

100\u00a0%

Quadient CXM Canada\u00a0Ltd

Quadient CXM\u00a0AG

100\u00a0%

100\u00a0%

Beanworks Solutions Inc

Quadient Canada\u00a0Ltd

100 %

100 %

Daylight Automation Inc.

Quadient CXM Canada Ltd

100%

100 %

Inde

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Quadient Solutions India Private\u00a0Ltd

Quadient International Supply\u00a0Ltd

100\u00a0%

100\u00a0%

Japon

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Quadient Japan

Quadient\u00a0S.A.

100\u00a0%

100\u00a0%

Packcity Japan

Quadient Shipping

51\u00a0%

100\u00a0%

Hong Kong

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Quadient Technologies Hong Kong\u00a0Ltd

Quadient Holding Netherlands\u00a0BV

100\u00a0%

100\u00a0%

Quadient Supply Hong Kong\u00a0Ltd

Quadient Holding Netherlands\u00a0BV

100\u00a0%

100\u00a0%

Australie

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Neopost Holdings Pty\u00a0Ltd

Quadient\u00a0S.A.

100\u00a0%

100\u00a0%

Quadient Finance Australia\u00a0Pty\u00a0Ltd

Neopost\u00a0Holdings\u00a0Pty\u00a0Ltd

100\u00a0%

100\u00a0%

Quadient Australia\u00a0Pty\u00a0Ltd

Quadient CXM\u00a0AG

100\u00a0%

100\u00a0%

Neopost Shipping Holding\u00a0Pty\u00a0Ltd

Quadient\u00a0S.A.

100\u00a0%

100\u00a0%

Singapour

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Neopost Asia Pacific (Holding) Pte\u00a0Ltd

Quadient\u00a0S.A.

100\u00a0%

100\u00a0%

Quadient Singapore Pte\u00a0Ltd

Quadient CXM\u00a0AG

100\u00a0%

100\u00a0%

Br\u00e9sil

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Quadient Software Brazil\u00a0Ltda.

Quadient CXM\u00a0AG

100\u00a0%

100\u00a0%

Chine

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Quadient China\u00a0Ltd

Quadient CXM\u00a0AG

100\u00a0%

100\u00a0%

Mexique

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Quadient Mexico De Srl

Quadient S.A. / Quadient CXM Canada Inc

100 %

100 %

\u00a0

Les filiales les plus importantes, en pourcentage du chiffre d\u2019affaires Groupe, sont les suivantes\u00a0:

\u00a0

31\u00a0janvier 2024

31\u00a0janvier 2023

\u00a0retrait\u00e9

Quadient\u00a0Inc.

40,0%

39,5%

Quadient France

12,7%

12,8%

Quadient\u00a0Leasing USA\u00a0Inc.

6,6%

6,7%

Quadient UK\u00a0Ltd

4,8%

5,5%

Quadient Germany\u00a0GmbH\u00a0&\u00a0Co.\u00a0KG

3,8%

3,9%

Principales filiales

67,9%

68,4%

Autres filiales

32,1%

31,6%

Total

100,0%

100,0%

Engagement d\u2019achat de participations ne\u00a0donnant pas le contr\u00f4le

Les options de vente accord\u00e9es aux actionnaires minoritaires sont comptabilis\u00e9es en dette financi\u00e8re, valoris\u00e9e au prix d\u2019exercice estim\u00e9 de l\u2019option. La quote-part dans l\u2019actif net des filiales est reclass\u00e9e du poste \u00ab\u00a0Participations ne donnant pas le contr\u00f4le\u00a0\u00bb vers le poste \u00ab\u00a0Autres dettes financi\u00e8res\u00a0\u00bb. La part dans le r\u00e9sultat net attribuable aux participations ne donnant pas le contr\u00f4le n\u2019est pas modifi\u00e9e et refl\u00e8te toujours le pourcentage de d\u00e9tention des minoritaires.

La comptabilisation de la diff\u00e9rence entre le prix d\u2019exercice de l\u2019option accord\u00e9e et la valeur des participations ne donnant pas le contr\u00f4le s\u2019effectue en capitaux propres.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfSignificantInvestmentsInSubsidiariesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300K4W3A5ITOPTK67", "period": "2023-02-01T00:00:00/2024-02-01T00:00:00" } }, "text_block_c0095fcd-68f6-4ecf-b025-3a916a2a7680": { "value": "
INVESTIGATION EN ITALIE ET EN SUISSE

Lors de la cl\u00f4ture des comptes du premier semestre 2023, le Groupe a identifi\u00e9 des irr\u00e9gularit\u00e9s comptables et des pratiques non conformes aux proc\u00e9dures du Groupe, imputables \u00e0 l\u2019\u00e9quipe finance responsable des filiales italiennes et suisses de Mail-Related Solutions. Celles\u2011ci ont \u00e9t\u00e9 d\u00e9tect\u00e9es gr\u00e2ce aux mesures de r\u00e9organisation, et notamment de centralisation des fonctions support mises en place au premier semestre 2023, am\u00e9liorant les contr\u00f4les en place, ce qui a permis au Groupe de r\u00e9agir rapidement et efficacement \u00e0 cette situation d\u00e8s sa d\u00e9tection. Les mesures de v\u00e9rification prises suite \u00e0 la d\u00e9couverte de ces irr\u00e9gularit\u00e9s comptables ont permis de confirmer\u202f:

En revanche, les r\u00e9sultats des investigations initi\u00e9es, men\u00e9es \u00e0 la fois en interne et avec l\u2019appui d\u2019experts externes reconnus, ont conduit le Groupe \u00e0 enregistrer des r\u00e9gularisations comptables relatives \u00e0 des exercices ant\u00e9rieurs. Conform\u00e9ment \u00e0 la norme IAS 8, l'impact de cette correction a \u00e9t\u00e9 pass\u00e9 dans les capitaux propres d'ouverture de l'exercice 2022 pour un montant de (51,8)\u202fmillions d'euros et les postes de bilan concern\u00e9s ont \u00e9t\u00e9 corrig\u00e9s au 31 janvier 2023 le cas \u00e9ch\u00e9ant.\u00a0

\u00a0

Les impacts de ces corrections sur les principaux postes de bilan sont r\u00e9sum\u00e9s dans le tableau suivant :

\u00a0

31 janvier 2023 publi\u00e9

Corrections

31 janvier 2023 retrait\u00e9

Actifs non courants

1 813,3

(1,8)

1 811,5

Stocks

86,4

(3,5)

82,9

Cr\u00e9ances clients

237,1

(16,8)

220,3

Tr\u00e9sorerie

172,2

(14,4)

157,8

Autres actifs courants

337,6

(10,9)

326,7

TOTAL ACTIF

2 646,6

(47,4)

2 599,2

Capitaux propres

1 081,5

(51,8)

1 029,6

Passifs non courants

919,5

-

919,5

Dettes fournisseurs

78,8

1,7

80,5

Autres dettes d'exploitation

189,3

2,5

191,8

Autres passifs courants

377,5

0,3

377,8

TOTAL PASSIF

2 646,6

(47,4)

2 599,2

\u00a0

Par ailleurs et compte tenu des conclusions des enqu\u00eates men\u00e9es en Italie et en Suisse, le Groupe a d\u00e9cid\u00e9 en janvier 2024 de revoir l'avenir de son activit\u00e9 Mail-Related Solutions en Italie et s'est engag\u00e9 sur la voie de la cession de cette filiale dans les douze mois \u00e0 venir. Les actifs et passifs de cette filiale d\u00e9tenue \u00e0 100 % sont pr\u00e9sent\u00e9s en actifs et passifs d\u00e9tenus en vue de la vente conform\u00e9ment \u00e0 la norme IFRS 5 (cf. note 4 des notes aux comptes consolid\u00e9s). L\u2019activit\u00e9 de cette filiale est pr\u00e9sent\u00e9e en activit\u00e9 abandonn\u00e9e dans le compte de r\u00e9sultat de l'exercice 2023 et l'information comparative du compte de r\u00e9sultat 2022 a \u00e9t\u00e9 retrait\u00e9e. L'investigation est maintenant termin\u00e9e, le Groupe ne s'attend plus \u00e0 des corrections compl\u00e9mentaires.

\u00a0

L'impact de ces retraitements sur les principaux agr\u00e9gats du compte de r\u00e9sultats 2022 est pr\u00e9sent\u00e9 dans le tableau ci-dessous\u202f:

\u00a0

31 janvier 2023 publi\u00e9

Retraitements

31 janvier 2023 retrait\u00e9

Chiffre d'affaires

1 081,2

(10,1)

1 071,1

Co\u00fbt des ventes

(290,9)

4,9

(286,0)

Charges op\u00e9rationnelles courantes

(650,6)

5,9

(644,7)

Charges non courantes

(73,2)

-

(73,2)

R\u00e9sultat op\u00e9rationnel

66,5

0,7

67,2

R\u00e9sultat financier

(35,6)

0,1

(35,5)

R\u00e9sultat avant imp\u00f4t

30,9

0,8

31,7

Imp\u00f4t sur les soci\u00e9t\u00e9s

(16,0)

(0,7)

(16,7)

Quote\u2011part de r\u00e9sultat des soci\u00e9t\u00e9s mises en \u00e9quivalence

0,9

-

0,9

R\u00e9sultat net des activit\u00e9s abandonn\u00e9es

-

(0,1)

(0,1)

R\u00e9sultat net

15,8

-

15,8

\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfReclassificationsOrChangesInPresentationExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300K4W3A5ITOPTK67", "period": "2023-02-01T00:00:00/2024-02-01T00:00:00" } }, "text_block_ef21d29f-c3de-4a79-a864-2e57535f5478": { "value": "

Note\u202f2Principes comptables

2-1\u00a0:R\u00e9f\u00e9rentiel applicable

Les \u00e9tats financiers consolid\u00e9s sont \u00e9tablis en conformit\u00e9 avec les normes comptables internationales (normes IFRS\u00a0: International Financial Reporting Standards) \u00e9mises par l\u2019International Accounting Standards Board (IASB). Le r\u00e9f\u00e9rentiel IFRS tel qu\u2019adopt\u00e9 par l\u2019Union europ\u00e9enne au 31\u00a0janvier 2024 est consultable sur le site Internet de la Commission\u00a0europ\u00e9enne.

\u00a0

2-2 :\u00c9volutions normatives

Quadient a mis en application l'amendement \u00e0 IAS 12 - imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s li\u00e9s \u00e0 des actifs et des passifs g\u00e9n\u00e9r\u00e9s par une transaction unique. Le Groupe reconna\u00eet d\u00e9sormais un imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 actif en lien avec les obligations locatives et un imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 passif en lien avec les droits d'utilisation des actifs lou\u00e9s, dont l'impact \u00e0 l'ouverture de l'exercice a \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9 en correction d'ouverture des capitaux propres pour un montant de 4,7 millions d'euros, conform\u00e9ment \u00e0 la norme IAS 8.\u00a0

\u00a0

2-3\u00a0:Utilisation d\u2019estimations

La pr\u00e9paration des \u00e9tats financiers n\u00e9cessite d\u2019effectuer des estimations et de faire des hypoth\u00e8ses susceptibles d\u2019avoir un impact tant sur le montant des actifs et des passifs que sur celui des produits et des charges.

Les estimations r\u00e9alis\u00e9es et hypoth\u00e8ses significatives retenues pour l\u2019\u00e9tablissement des comptes consolid\u00e9s portent principalement sur le montant des engagements de retraite, les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s, les \u00e9carts d\u2019acquisition, certaines provisions et sur la dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 des actifs immobilis\u00e9s.

Ces estimations et appr\u00e9ciations sont revues de mani\u00e8re r\u00e9guli\u00e8re, le Groupe se fonde sur son exp\u00e9rience pass\u00e9e et sur l\u2019ensemble des informations disponibles consid\u00e9r\u00e9es comme d\u00e9terminantes au regard de son environnement. Les r\u00e9sultats r\u00e9els pourraient diff\u00e9rer sensiblement de ces estimations en raison des incertitudes inh\u00e9rentes \u00e0 tout processus d\u2019\u00e9valuation.

\u00a0

2-4\u00a0:Comptabilisation des dettes et\u00a0cr\u00e9ances en devises

Les op\u00e9rations en monnaies \u00e9trang\u00e8res sont enregistr\u00e9es au taux de change en vigueur \u00e0 la date de l\u2019op\u00e9ration. L\u2019ensemble des actifs et passifs mon\u00e9taires libell\u00e9s en devises sont convertis au taux de change en vigueur \u00e0 la cl\u00f4ture de l\u2019exercice. Les gains et les pertes de change qui en r\u00e9sultent sont enregistr\u00e9s en r\u00e9sultat \u00e0 l\u2019exception des \u00e9carts sur les pr\u00eats ou emprunts qui en substance font partie de l\u2019investissement net dans une entit\u00e9 \u00e9trang\u00e8re. Ceux-ci sont directement inscrits dans les capitaux propres jusqu\u2019\u00e0 la sortie de l\u2019investissement.

2-5\u00a0:Conversion des \u00e9tats financiers \u00e9tablis en\u00a0monnaies \u00e9trang\u00e8res

La monnaie de fonctionnement de chacune des entit\u00e9s du Groupe est la monnaie de l\u2019environnement \u00e9conomique dans lequel elle op\u00e8re.

Les comptes des filiales \u00e9trang\u00e8res \u00e9tablis en devises locales ont \u00e9t\u00e9 convertis en euros, monnaie de pr\u00e9sentation des comptes consolid\u00e9s du Groupe, au taux de change en vigueur \u00e0 la cl\u00f4ture de l\u2019exercice pour le bilan et au taux de change moyen de l\u2019exercice pour les \u00e9l\u00e9ments du compte de r\u00e9sultat et du tableau des flux de tr\u00e9sorerie.

Les \u00e9carts de change r\u00e9sultant de la conversion des \u00e9l\u00e9ments en devises sont comptabilis\u00e9s dans la diff\u00e9rence de conversion incluse dans les capitaux propres.

Les taux de conversion des principales devises du Groupe sont les suivants\u00a0:

\u00a0

31\u00a0janvier 2024

31\u00a0janvier 2023

Taux de cl\u00f4ture

Taux moyen

Taux de cl\u00f4ture

Taux moyen

Dollar am\u00e9ricain (USD)

1,08

1,08

1,08

1,05

Livre britannique (GBP)

0,85

0,87

0,88

0,86

Dollar canadien (CAD)

1,46

1,46

1,46

1,37

Franc suisse (CHF)

0,93

0,97

1,00

1,00

Yen japonais (JPY)

160,19

153,52

141,27

138,88

Couronne norv\u00e9gienne (NOK)

11,35

11,48

10,91

10,16

Couronne su\u00e9doise (SEK)

11,27

11,48

11,35

10,70

Couronne danoise (DKK)

7,46

7,45

7,44

7,44

Dollar australien (AUD)

1,65

1,64

1,55

1,52

Dollar singapourien (SGD)

1,45

1,45

1,43

1,44

Roupie indienne (INR)

90,00

89,53

88,64

83,04

Real br\u00e9silien (BRL)

5,37

5,38

5,54

5,39

Yuan chinois (CNY)

7,78

7,70

7,32

7,09

Couronne tch\u00e8que (CZK)

24,89

24,06

23,79

24,52

Florin hongrois (HUF)

384,90

380,59

390,91

394,06

Zloty polonais (PLN)

4,33

4,51

4,71

4,70

Dollar n\u00e9o-z\u00e9landais (NZD)

1,77

1,77

1,69

1,66

Peso mexicain (MXN)

18,58

19,04

20,40

20,98

3-1\u00a0:Principes\u00a0comptables\u00a0li\u00e9s au\u00a0p\u00e9rim\u00e8tre de\u00a0consolidation

Les \u00e9tats financiers des soci\u00e9t\u00e9s du groupe Quadient, \u00e9tablis selon les r\u00e8gles comptables en vigueur dans leur pays d\u2019origine, sont retrait\u00e9s avant d\u2019\u00eatre consolid\u00e9s, afin d\u2019\u00eatre en harmonie avec les principes comptables du groupe Quadient.

Le bilan consolid\u00e9 regroupe le montant total de chacun des \u00e9l\u00e9ments d\u2019actif et de passif ainsi que les r\u00e9sultats des soci\u00e9t\u00e9s consolid\u00e9es\u00a0: les transactions internes et les comptes r\u00e9ciproques ainsi que les profits et les plus-values entre les soci\u00e9t\u00e9s du groupe Quadient sont \u00e9limin\u00e9s.

Les filiales contr\u00f4l\u00e9es directement par la soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re ou indirectement par le biais d\u2019autres filiales sont consolid\u00e9es selon la m\u00e9thode de l\u2019int\u00e9gration globale.\u00a0Les participations dans les entreprises associ\u00e9es, dans lesquelles l\u2019investisseur exerce une influence notable sont comptabilis\u00e9es selon la m\u00e9thode de la mise en \u00e9quivalence. L\u2019influence notable est pr\u00e9sum\u00e9e lorsque l\u2019investisseur d\u00e9tient directement ou indirectement par le biais de filiales 20\u202f% ou plus des droits de vote dans l\u2019entreprise d\u00e9tenue.

La norme IFRS 5 \u00ab Actifs non courants d\u00e9tenus en vue de la vente et activit\u00e9s abandonn\u00e9es \u00bb sp\u00e9cifie le traitement comptable applicable aux actifs d\u00e9tenus en vue de la vente, la pr\u00e9sentation et les informations \u00e0 fournir sur les activit\u00e9s abandonn\u00e9es.

Actifs d\u00e9tenus en vue de la vente

Les actifs non courants d\u00e9tenus en vue de la vente sont pr\u00e9sent\u00e9s sur une ligne s\u00e9par\u00e9e du bilan d\u00e8s lors que :

Ces actifs sont \u00e9valu\u00e9s au montant le plus faible entre leur valeur comptable et leur juste valeur diminu\u00e9e des co\u00fbts de la vente. Lorsque le Groupe est engag\u00e9 dans un processus de vente impliquant la perte de contr\u00f4le d\u2019une filiale, tous les actifs et passifs de cette filiale sont class\u00e9s comme \u00e9tant d\u00e9tenus en vue de la vente, ind\u00e9pendamment du fait que le Groupe conserve ou non un int\u00e9r\u00eat r\u00e9siduel dans l\u2019entit\u00e9 c\u00e9d\u00e9e apr\u00e8s la vente.

Activit\u00e9s abandonn\u00e9es

Une activit\u00e9 abandonn\u00e9e est une composante dont l\u2019entit\u00e9 s\u2019est s\u00e9par\u00e9e ou qui est class\u00e9e comme d\u00e9tenue en vue de la vente, et\u00a0

D\u00e8s lors que les crit\u00e8res sont remplis, les r\u00e9sultats et flux de tr\u00e9sorerie des activit\u00e9s abandonn\u00e9es sont pr\u00e9sent\u00e9s s\u00e9par\u00e9ment dans le compte de r\u00e9sultat et le tableau de flux de tr\u00e9sorerie consolid\u00e9s pour chaque p\u00e9riode. Le Groupe \u00e9value si une activit\u00e9 abandonn\u00e9e constitue une ligne d\u2019activit\u00e9 ou une r\u00e9gion g\u00e9ographique principale et distincte essentiellement sur la base de sa contribution relative dans les \u00e9tats financiers consolid\u00e9s du Groupe.

5-1-1\u00a0: Principes comptables

Conform\u00e9ment \u00e0 la norme IFRS\u00a03, les regroupements d\u2019entreprises sont comptabilis\u00e9s selon la m\u00e9thode de l\u2019acquisition. \u00c0 la date de prise de contr\u00f4le de l\u2019entreprise, les actifs, passifs et passifs \u00e9ventuels acquis sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste valeur. L\u2019\u00e9cart entre le co\u00fbt d\u2019acquisition des titres et la quote-part de l\u2019acqu\u00e9reur dans l\u2019actif net ainsi r\u00e9\u00e9valu\u00e9 constitue l\u2019\u00e9cart d\u2019acquisition.

Les \u00e9carts d\u2019acquisition n\u00e9gatifs \u00e9ventuellement constat\u00e9s sont comptabilis\u00e9s imm\u00e9diatement en r\u00e9sultat apr\u00e8s v\u00e9rification de la nature de cet \u00e9cart d\u2019acquisition n\u00e9gatif et de ses \u00e9l\u00e9ments constitutifs.

Les \u00e9carts d\u2019acquisition ne sont pas amortis, ils font chaque ann\u00e9e l\u2019objet d\u2019un test de perte de valeur tel que d\u00e9crit en note\u00a05-5.

Compl\u00e9ments de prix

Les compl\u00e9ments de prix sont en g\u00e9n\u00e9ral fond\u00e9s sur l\u2019atteinte d\u2019objectifs de chiffre d\u2019affaires ou de r\u00e9sultat dans les ann\u00e9es suivant l\u2019acquisition. Les valeurs comptabilis\u00e9es correspondent aux meilleures estimations des performances futures de ces acquisitions. Si ces crit\u00e8res venaient \u00e0 ne pas \u00eatre atteints, la reprise partielle ou totale de la dette relative \u00e0 ces compl\u00e9ments de prix non pay\u00e9s sera comptabilis\u00e9e en r\u00e9sultat op\u00e9rationnel courant.

Engagement d\u2019achat de participations ne\u00a0donnant pas le contr\u00f4le

Les options de vente accord\u00e9es aux actionnaires minoritaires sont comptabilis\u00e9es en dette financi\u00e8re, valoris\u00e9e au prix d\u2019exercice estim\u00e9 de l\u2019option. La quote-part dans l\u2019actif net des filiales est reclass\u00e9e du poste \u00ab\u00a0Participations ne donnant pas le contr\u00f4le\u00a0\u00bb vers le poste \u00ab\u00a0Autres dettes financi\u00e8res\u00a0\u00bb. La part dans le r\u00e9sultat net attribuable aux participations ne donnant pas le contr\u00f4le n\u2019est pas modifi\u00e9e et refl\u00e8te toujours le pourcentage de d\u00e9tention des minoritaires.

La comptabilisation de la diff\u00e9rence entre le prix d\u2019exercice de l\u2019option accord\u00e9e et la valeur des participations ne donnant pas le contr\u00f4le s\u2019effectue en capitaux propres.

5-2-1\u00a0: Principes comptables

Les immobilisations incorporelles acquises s\u00e9par\u00e9ment sont comptabilis\u00e9es \u00e0 leur co\u00fbt d\u2019acquisition. Les immobilisations incorporelles acquises dans le cadre d\u2019un regroupement d\u2019entreprises sont enregistr\u00e9es pour leur juste valeur \u00e0 la date d\u2019acquisition, s\u00e9par\u00e9ment de l\u2019\u00e9cart d\u2019acquisition si elles remplissent l\u2019une des deux conditions suivantes\u00a0:

Les immobilisations incorporelles comprennent les logiciels, les brevets, les droits au bail et les frais de d\u00e9veloppement activ\u00e9s.

Frais de d\u00e9veloppement

Conform\u00e9ment \u00e0 la norme IAS\u00a038, les frais de d\u00e9veloppement r\u00e9pondant aux crit\u00e8res suivants sont comptabilis\u00e9s en immobilisations incorporelles\u00a0:

Les d\u00e9penses de d\u00e9veloppement sont amorties sur une dur\u00e9e de trois \u00e0 six ans correspondant \u00e0 une dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 moyenne des produits commercialis\u00e9s.

\u00a0

Autres immobilisations incorporelles

Les autres immobilisations incorporelles sont amorties lin\u00e9airement sur une dur\u00e9e \u00e9gale \u00e0 la meilleure estimation de la dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9.

5-3-1\u00a0: Principes comptables

Les immobilisations corporelles acquises s\u00e9par\u00e9ment sont \u00e9valu\u00e9es initialement \u00e0 leur co\u00fbt conform\u00e9ment \u00e0 la norme IAS\u00a016. Ce co\u00fbt comprend les d\u00e9penses directement li\u00e9es \u00e0 l\u2019acquisition du bien. Les immobilisations corporelles acquises dans le cadre d\u2019un regroupement d\u2019entreprises sont comptabilis\u00e9es \u00e0 leur juste valeur \u00e0 la date d\u2019acquisition s\u00e9par\u00e9ment de l\u2019\u00e9cart d\u2019acquisition.

La valeur des immobilisations corporelles est ensuite diminu\u00e9e des amortissements et des pertes de valeur constat\u00e9es le cas \u00e9ch\u00e9ant.

Mat\u00e9riel de d\u00e9monstration

Le mat\u00e9riel de d\u00e9monstration comptabilis\u00e9 en immobilisations corporelles est amorti lin\u00e9airement sur quatre ans, dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 g\u00e9n\u00e9ralement constat\u00e9e.

Les pi\u00e8ces de rechange

Les pi\u00e8ces de rechange et d\u2019entretien utilis\u00e9es sur plus d\u2019un exercice ou ne pouvant \u00eatre utilis\u00e9es qu\u2019avec une immobilisation corporelle sont comptabilis\u00e9es en immobilisations corporelles et amorties sur leur dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9.

Mat\u00e9riel de location

Dans le cadre de ses activit\u00e9s de solutions li\u00e9es au courrier et de consignes colis automatiques, le Groupe met en location des biens amortis sur leur dur\u00e9e d'utilit\u00e9. Les machines \u00e0 affranchir en location autres que les IS-280 sont compos\u00e9es de deux \u00e9l\u00e9ments distincts \u2013 compteur et base \u2013 dont les dur\u00e9es d\u2019utilit\u00e9 sont diff\u00e9rentes.

Les dur\u00e9es d\u2019amortissements, qui correspondent aux dur\u00e9es d\u2019utilit\u00e9, sont les suivantes\u00a0:

La marge interne, r\u00e9alis\u00e9e par les filiales industrielles sur les ventes de machines aux filiales de distribution qui les donnent en location, est \u00e9limin\u00e9e et les amortissements sont recalcul\u00e9s en tenant compte de la nouvelle valeur ainsi obtenue.

Dur\u00e9es d\u2019amortissements

Les amortissements sont pratiqu\u00e9s selon le mode lin\u00e9aire et sur les dur\u00e9es d\u2019utilit\u00e9 des biens consid\u00e9r\u00e9s\u00a0:

5-4-1\u00a0: Principes comptables

Les actifs financiers non courants sont initialement comptabilis\u00e9s soit \u00e0 leur co\u00fbt d\u2019acquisition incluant les frais de transaction soit \u00e0 la juste valeur des biens remis en paiement.

Apr\u00e8s la comptabilisation initiale, les actifs class\u00e9s dans les cat\u00e9gories \u00ab\u00a0Titres mis en \u00e9quivalence\u00a0\u00bb ou \u00ab\u00a0Autres actifs financiers\u00a0\u00bb sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste valeur \u00e0 la date de cl\u00f4ture.

Les autres actifs financiers non courants sont r\u00e9-\u00e9valu\u00e9s \u00e0 chaque cl\u00f4ture \u00e0 leur juste valeur par r\u00e9sultat.

\u00a0

5-5-1\u00a0: M\u00e9thodologie

Le test de d\u00e9pr\u00e9ciation consiste \u00e0 comparer la valeur recouvrable d\u2019un actif immobilis\u00e9 \u00e0 sa valeur nette comptable. Si la valeur comptable est sup\u00e9rieure \u00e0 la valeur recouvrable, l\u2019actif correspondant est ramen\u00e9 \u00e0 sa valeur recouvrable. La valeur recouvrable d\u2019un actif ou d\u2019un groupe d\u2019actifs est la valeur la plus \u00e9lev\u00e9e entre sa juste valeur diminu\u00e9e des co\u00fbts de vente et sa valeur d\u2019utilit\u00e9.

La juste valeur diminu\u00e9e des co\u00fbts de vente est d\u00e9termin\u00e9e sur la base des informations disponibles permettant de r\u00e9aliser la meilleure estimation de la valeur de vente nette des co\u00fbts n\u00e9cessaires pour r\u00e9aliser la vente dans des conditions de concurrence normale entre des parties bien inform\u00e9es et consentantes.

La valeur d\u2019utilit\u00e9 correspond \u00e0 la valeur actuelle des flux de tr\u00e9sorerie futurs que l\u2019on s\u2019attend \u00e0 obtenir d\u2019un actif ou d\u2019un groupe d\u2019actifs en tenant compte de sa valeur r\u00e9siduelle.

\u00c9carts d\u2019acquisition

Les \u00e9carts d\u2019acquisition font l\u2019objet d\u2019un test de d\u00e9pr\u00e9ciation d\u00e8s l\u2019identification d\u2019un indice de perte de valeur ou au minimum une fois par an. Les \u00e9carts d\u2019acquisition sont test\u00e9s au niveau des Unit\u00e9s G\u00e9n\u00e9ratrices de Tr\u00e9sorerie (UGT) ou des regroupements d\u2019UGT d\u00e9finis par le Groupe. Une UGT est une entit\u00e9 op\u00e9rationnelle g\u00e9n\u00e9rant des flux de tr\u00e9sorerie ind\u00e9pendants.

Compte tenu du fait qu\u2019il n\u2019existe que rarement une base fiable pour \u00e9valuer la juste valeur diminu\u00e9e des co\u00fbts de la vente d\u2019un groupe d\u2019actifs, le Groupe utilise, sauf indication contraire, la valeur d\u2019utilit\u00e9 pour d\u00e9terminer la valeur recouvrable d\u2019un actif ou d\u2019un groupe d\u2019actifs.

La valeur d\u2019utilit\u00e9 de chaque UGT ou regroupement d\u2019UGT est d\u00e9termin\u00e9e de la mani\u00e8re suivante\u00a0:

Les donn\u00e9es utilis\u00e9es pour effectuer les tests de d\u00e9pr\u00e9ciation des \u00e9carts d\u2019acquisition incluent les effets de la norme IFRS\u202f16. Les actifs test\u00e9s incluent notamment les droits d\u2019utilisation reconnus \u00e0 l\u2019actif, les loyers sont exclus des flux de tr\u00e9sorerie utilis\u00e9s pour d\u00e9terminer la valeur d\u2019utilit\u00e9 de l\u2019UGT et le taux d\u2019actualisation est calcul\u00e9 en tenant compte des obligations locatives.

Les d\u00e9pr\u00e9ciations relatives aux \u00e9carts d\u2019acquisition sont enregistr\u00e9es en r\u00e9sultat op\u00e9rationnel le cas \u00e9ch\u00e9ant. Ces d\u00e9pr\u00e9ciations ne sont pas r\u00e9versibles.

Autres immobilisations

Les autres immobilisations corporelles et incorporelles font l\u2019objet d\u2019un test de perte de valeur uniquement s\u2019il existe des indices objectifs de perte de valeur.

Une perte de valeur sur un actif autre que les \u00e9carts d\u2019acquisition peut \u00eatre reprise s\u2019il existe des indices que la perte de valeur ait diminu\u00e9 ou n\u2019existe plus. Le montant de la reprise \u00e9ventuelle est alors fond\u00e9 sur les nouvelles estimations de sa valeur recouvrable. La valeur comptable d\u2019un actif augment\u00e9e en raison de la reprise d\u2019une perte de valeur ne peut \u00eatre sup\u00e9rieure \u00e0 la valeur comptable, nette des d\u00e9pr\u00e9ciations, qui aurait \u00e9t\u00e9 d\u00e9termin\u00e9e si aucune perte de valeur n\u2019avait \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9e. \u00c0 la suite d\u2019une reprise de perte de valeur, l\u2019amortissement sera ajust\u00e9 pour les p\u00e9riodes futures afin que la valeur comptable r\u00e9vis\u00e9e de l\u2019actif diminu\u00e9e de sa valeur r\u00e9siduelle \u00e9ventuelle soit r\u00e9partie sur la dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 restant \u00e0 courir.

6-1-1\u00a0: Principes comptables

\u00a0

Conform\u00e9ment \u00e0 la norme IFRS\u00a015, le chiffre d\u2019affaires est \u00e9valu\u00e9 \u00e0 la juste valeur de la contrepartie attendue, net des rabais, remises et ristournes \u00e9ventuels et hors TVA et autres taxes. Le chiffre d\u2019affaires est enregistr\u00e9 \u00e0 la date \u00e0 laquelle le Groupe a rempli les obligations de performance identifi\u00e9es dans les diff\u00e9rents contrats.

Location de machines \u00e0 affranchir

Le groupe Quadient loue en France, aux \u00c9tats-Unis et au Canada des \u00e9quipements \u00e0 ses clients dans le cadre de contrats de location simple dans lesquels le Groupe ne transf\u00e8re pas le contr\u00f4le de l\u2019actif. Les contrats portent sur des p\u00e9riodes variant de un \u00e0 cinq ans. En l\u2019absence de caract\u00e8re distinct des obligations de performance, les loyers ainsi que les frais de maintenance correspondants sont g\u00e9n\u00e9ralement factur\u00e9s \u00e0 l\u2019avance, la partie de ces loyers concernant la p\u00e9riode \u00e9coul\u00e9e est enregistr\u00e9e en chiffre d\u2019affaires. Le solde appara\u00eet au bilan en produits constat\u00e9s d\u2019avance.

Ventes de mat\u00e9riel

Le chiffre d\u2019affaires sur ventes de mat\u00e9riel est majoritairement constat\u00e9 \u00e0 l\u2019exp\u00e9dition. Ceci traduit le transfert entre l\u2019acheteur et le vendeur des risques et avantages majeurs inh\u00e9rents \u00e0 la propri\u00e9t\u00e9 du bien en raison\u00a0:

Locations financi\u00e8res

Quadient poss\u00e8de des soci\u00e9t\u00e9s de location financi\u00e8re en Allemagne, Australie, Belgique, Canada, Danemark, \u00c9tats-Unis, Finlande, France, Irlande, Italie, Norv\u00e8ge, Pays-Bas, Royaume-Uni, Su\u00e8de et Suisse.

Elles offrent leurs services exclusivement aux clients de Quadient sur des produits de Quadient. Lorsque le client d\u2019une soci\u00e9t\u00e9 de distribution de Quadient choisit de financer l\u2019acquisition d\u2019un mat\u00e9riel par le biais d\u2019une des soci\u00e9t\u00e9s de financement, le Groupe reconna\u00eet une vente de mat\u00e9riel et enregistre une cr\u00e9ance d\u2019un montant \u00e9gal \u00e0 la valeur actuelle nette des loyers \u00e0 percevoir sur la dur\u00e9e du financement mis en place. Le produit financier est ensuite constat\u00e9 en chiffre d\u2019affaires sur la dur\u00e9e du financement sur la base des int\u00e9r\u00eats effectivement per\u00e7us. Les frais de refinancement sont constat\u00e9s en charges financi\u00e8res.

Le traitement comptable de l\u2019activit\u00e9 de ces soci\u00e9t\u00e9s en location-financement se justifie par le fait que le Groupe transf\u00e8re \u00e0 ses clients le contr\u00f4le des actifs concern\u00e9s. Ce traitement n\u2019a pas \u00e9t\u00e9 remis en cause lors de l\u2019application de la norme IFRS\u202f16.

En compl\u00e9ment de cette activit\u00e9 de location financi\u00e8re, Quadient offre une solution de financement des affranchissements postaux aux \u00c9tats-Unis et au Royaume-Uni.

Contrats de maintenance

Les soci\u00e9t\u00e9s du Groupe peuvent \u00eatre amen\u00e9es \u00e0 r\u00e9aliser, entre autres des op\u00e9rations de maintenance \u00e0 vocation pr\u00e9ventive ou des r\u00e9parations sur ses produits. Ces op\u00e9rations font l\u2019objet de contrats de maintenance factur\u00e9s aux clients d\u00e8s le d\u00e9but du contrat. Les revenus relatifs aux contrats de location et de maintenance sont pr\u00e9sent\u00e9s en produits constat\u00e9s d\u2019avance et reconnus en chiffre d\u2019affaires au prorata de la p\u00e9riode \u00e9coul\u00e9e pr\u00e9vue au contrat, crit\u00e8re traduisant le degr\u00e9 d\u2019avancement de la prestation.

Logiciels et services associ\u00e9s

Le Groupe tire \u00e9galement ses revenus des \u00e9l\u00e9ments suivants\u00a0:

Le Groupe reconna\u00eet du revenu d\u00e8s l\u2019accord pass\u00e9 \u00e0 condition que les crit\u00e8res suivants soient respect\u00e9s\u00a0:

Ventes de licences de logiciels

Les revenus li\u00e9s aux ventes de licences repr\u00e9sentent l\u2019ensemble des sommes factur\u00e9es pour l\u2019octroi aux clients des droits d\u2019utilisation du logiciel, soit par la vente initiale d\u2019une licence soit par l\u2019achat de modules ou droits compl\u00e9mentaires. Ce type de licence transf\u00e8re un droit d\u2019utilisation de la propri\u00e9t\u00e9 intellectuelle telle qu\u2019elle existe au moment o\u00f9 la licence est octroy\u00e9e. Le revenu est donc reconnu lorsque l\u2019obligation de performance est satisfaite, c\u2019est-\u00e0-dire \u00e0 la fourniture du code source. Dans les cas de mise \u00e0 disposition de logiciels, le revenu est reconnu en fonction de la consommation. Le client b\u00e9n\u00e9ficie d\u2019une offre combin\u00e9e d\u2019acc\u00e8s \u00e0 la licence, les mises \u00e0 jour \u00e9ventuelles qui s\u2019imposent aux clients et la maintenance. Ces obligations de performance ne sont pas distinctes et le chiffre d\u2019affaires est reconnu en continu, car le client b\u00e9n\u00e9ficie des services tout au long du contrat. \u00c0 l\u2019issue du contrat, le client n\u2019a plus acc\u00e8s \u00e0 la solution.

Maintenance des logiciels

La maintenance est incluse dans la majorit\u00e9 des contrats de vente de licence et est en g\u00e9n\u00e9ral factur\u00e9e sur la base d\u2019un pourcentage du prix initial de la licence. Le contrat de maintenance porte sur la mont\u00e9e de version non critique du logiciel achet\u00e9, sur la maintenance d\u2019am\u00e9lioration du produit et sur l\u2019acc\u00e8s au service d\u2019assistance pendant la dur\u00e9e du contrat. Le revenu est reconnu de mani\u00e8re lin\u00e9aire sur la dur\u00e9e du contrat.

Services professionnels

L\u2019impl\u00e9mentation des logiciels et les services associ\u00e9s repr\u00e9sentent des revenus de conseil et de services d\u2019impl\u00e9mentation vendus s\u00e9par\u00e9ment dans des contrats de prestations de services. Les contrats de prestations de services sont comptabilis\u00e9s selon la m\u00e9thode du pourcentage d\u2019avancement sur la base du nombre d\u2019heures r\u00e9alis\u00e9es sur la p\u00e9riode par rapport au total d\u2019heures pr\u00e9vues au contrat. Ces estimations sont continuellement r\u00e9\u00e9valu\u00e9es et r\u00e9vis\u00e9es, lorsque cela est n\u00e9cessaire ou \u00e0 chaque date de cl\u00f4ture. Les ajustements du chiffre d\u2019affaires et de la marge li\u00e9s aux changements d\u2019estimations sont comptabilis\u00e9s sur la p\u00e9riode durant laquelle les changements d\u2019estimation interviennent. Lorsqu\u2019une \u00e9valuation indique qu\u2019une perte sera r\u00e9alis\u00e9e \u00e0 l\u2019ach\u00e8vement du contrat, une provision du montant de la perte li\u00e9e au contrat est imm\u00e9diatement comptabilis\u00e9e.

6-2-1\u00a0: Principes comptables

Les cr\u00e9ances clients sont reconnues et comptabilis\u00e9es pour le montant de la facture. Les cr\u00e9ances clients peuvent, le cas \u00e9ch\u00e9ant, faire l\u2019objet d\u2019une d\u00e9pr\u00e9ciation. Les pertes de valeur sont enregistr\u00e9es d\u00e8s lors qu\u2019une perte de cr\u00e9dit est attendue. Les pertes de cr\u00e9dit attendues sont \u00e9valu\u00e9es en tenant compte de l\u2019historique des pertes sur cr\u00e9ances, de l\u2019ant\u00e9riorit\u00e9 des cr\u00e9ances et d\u2019une estimation d\u00e9taill\u00e9e des risques. Les cr\u00e9ances irr\u00e9couvrables sont constat\u00e9es en pertes lorsqu\u2019elles sont identifi\u00e9es comme telles.

6-3-1\u00a0: Principes comptables

La marge brute est d\u00e9finie comme la diff\u00e9rence entre le chiffre d\u2019affaires et le co\u00fbt des ventes.

L\u2019EBITDA (r\u00e9sultat d\u2019exploitation avant int\u00e9r\u00eats, imp\u00f4ts, d\u00e9pr\u00e9ciations et amortissements) est d\u00e9termin\u00e9 en ajoutant au r\u00e9sultat op\u00e9rationnel courant le montant des charges d\u2019amortissement et de d\u00e9pr\u00e9ciation des immobilisations de l\u2019exercice.

Co\u00fbts des ventes

Les co\u00fbts des ventes sont compos\u00e9s des co\u00fbts directs (achats, main-d\u2019\u0153uvre), li\u00e9s \u00e0 la fabrication, augment\u00e9s des amortissements des mat\u00e9riels lou\u00e9s aux clients et des frais de transport et de logistique sur ventes.

Frais de recherche et de d\u00e9veloppement

Les d\u00e9penses de recherche et d\u00e9veloppement sont constitu\u00e9es des frais d\u2019\u00e9tudes incluant les amortissements des mat\u00e9riels affect\u00e9s \u00e0 cette activit\u00e9.

Les d\u00e9penses de recherche sont comptabilis\u00e9es en charges de l\u2019exercice lorsqu\u2019elles sont encourues et sont clairement identifi\u00e9es dans le compte de r\u00e9sultat.

Les d\u00e9penses de d\u00e9veloppement, qui r\u00e9pondent aux crit\u00e8res d\u2019activation, sont pr\u00e9sent\u00e9es en immobilisations incorporelles au bilan (note\u00a05-2-2 sur les immobilisations incorporelles) et sont ensuite amorties.

Frais commerciaux

Les frais commerciaux comprennent les frais des d\u00e9partements commerciaux incluant les frais de publicit\u00e9, les frais de promotion et les frais de ventes de fournitures.

6-5-1\u00a0: Principes comptables

Les stocks et en-cours de production sont \u00e9valu\u00e9s au plus bas du co\u00fbt de revient et de la valeur de remplacement (pour les produits achet\u00e9s) ou du co\u00fbt de revient de production (pour les produits manufactur\u00e9s) sans toutefois exc\u00e9der la valeur nette de r\u00e9alisation.

Les co\u00fbts de revient sont calcul\u00e9s selon la m\u00e9thode du co\u00fbt moyen pond\u00e9r\u00e9.

Les d\u00e9pr\u00e9ciations sont calcul\u00e9es sur la base d\u2019analyses qui tiennent compte notamment de la rotation des stocks de pi\u00e8ces en magasin et de l\u2019obsolescence des mat\u00e9riels et produits.

La marge interne, r\u00e9alis\u00e9e par les soci\u00e9t\u00e9s industrielles sur les ventes de machines aux soci\u00e9t\u00e9s de distribution qui les stockent, est \u00e9limin\u00e9e.

Les co\u00fbts de transaction li\u00e9s aux acquisitions sont enregistr\u00e9s en r\u00e9sultat op\u00e9rationnel courant et isol\u00e9s sur la ligne \u00ab\u00a0Charges li\u00e9es aux acquisitions\u00a0\u00bb. Cette ligne comprend d\u2019une part les frais de conseil et d\u2019autre part les charges d\u2019amortissements sur les immobilisations incorporelles enregistr\u00e9es lors de l\u2019allocation du prix d\u2019achat des acquisitions

En 2022, le Groupe a red\u00e9fini ses segments op\u00e9rationnels au sens de la norme IFRS 8 autour de ses trois solutions :\u00a0

(1) MRS (Mail-Related Solutions) qui regroupe les solutions li\u00e9es au courrier, activit\u00e9 historique du groupe. Quadient fournit des logiciels, des \u00e9quipements et des services qui couvrent l'ensemble du processus de gestion du courrier entrant et sortant.

(2) ICA (Intelligent Communication Automation) qui regroupe les solutions cloud de Quadient accompagnant les entreprises dans la gestion des communications clients, la gestion de l'exp\u00e9rience client y compris l'analyse et l'orchestration du parcours client, ainsi que les solutions d'automatisation des comptes clients et des comptes fournisseurs.\u00a0

(3) PLS (Parcel Locker Solutions), activit\u00e9 par laquelle Quadient fournit et op\u00e8re un r\u00e9seau de consignes colis automatiques pour le retrait et d\u00e9p\u00f4t s\u00e9curis\u00e9s de colis, apportant aux utilisateurs simplicit\u00e9 et tranquillit\u00e9 d'esprit.

Un quatri\u00e8me segment est pr\u00e9sent\u00e9 en 2022, les autres activit\u00e9s. Ce segment regroupe les activit\u00e9s graphiques et les autres solutions logicielles d\u2019exp\u00e9dition. Ces activit\u00e9s ont \u00e9t\u00e9 c\u00e9d\u00e9es en juin\u202f2022.

\u00a0

La norme IFRS\u00a016 impose aux preneurs de contrats de location de comptabiliser au bilan un droit d\u2019utilisation de l\u2019actif et une obligation locative sans distinction entre les contrats de location simple et les contrats de location \u2014 financement.

La premi\u00e8re application a \u00e9t\u00e9 r\u00e9alis\u00e9e en utilisant la m\u00e9thode r\u00e9trospective simplifi\u00e9e, les d\u00e9tails relatifs aux impacts de la premi\u00e8re application sur les \u00e9tats financiers sont expos\u00e9s dans la note\u00a02-1 du document d\u2019enregistrement universel 2019.

Les contrats entrant dans le champ d\u2019application de la norme IFRS\u00a016 chez Quadient sont essentiellement des baux immobiliers et des locations de v\u00e9hicules.

Quadient applique les exemptions pr\u00e9vues par la norme \u00e0 savoir ne pas retraiter les contrats dont la dur\u00e9e r\u00e9siduelle est inf\u00e9rieure \u00e0 douze mois ainsi que les contrats portant sur des actifs ayant une faible valeur unitaire. L\u2019application d\u2019IFRS\u00a016 aux contrats de location d\u2019immobilisations incorporelles est une option de la norme que le Groupe a choisi de ne pas retenir.

Pour d\u00e9terminer la dur\u00e9e r\u00e9siduelle des contrats de location immobili\u00e8re, le Groupe a proc\u00e9d\u00e9 \u00e0 une analyse de ses sites pour prendre en compte les renouvellements certains d\u2019\u00eatre exerc\u00e9s. Cette dur\u00e9e est en g\u00e9n\u00e9ral de neuf ans pour les baux fran\u00e7ais. Quadient a fait appel aux services d\u2019une soci\u00e9t\u00e9 externe pour d\u00e9terminer les taux d\u2019actualisation \u00e0 appliquer aux baux, en tenant compte de la zone g\u00e9ographique et de la dur\u00e9e de vie r\u00e9siduelle du contrat.

Les flux de tr\u00e9sorerie correspondent aux \u00e9l\u00e9ments pr\u00e9sent\u00e9s dans le bilan consolid\u00e9. Cependant, ces flux peuvent diff\u00e9rer des variations bilancielles notamment du fait de la traduction d\u2019op\u00e9rations en devises autres que la devise fonctionnelle, de la conversion des \u00e9tats financiers des soci\u00e9t\u00e9s dont la devise fonctionnelle n\u2019est pas l\u2019euro et des variations de p\u00e9rim\u00e8tre.

Les avantages au personnel sont \u00e9valu\u00e9s conform\u00e9ment \u00e0 la norme IAS\u00a019, ils se d\u00e9composent entre avantages \u00e0 court terme, avantages \u00e0 long terme et avantages post\u00e9rieurs \u00e0 l\u2019emploi.

Les salari\u00e9s du Groupe b\u00e9n\u00e9ficient d\u2019avantages \u00e0 court terme tels que cong\u00e9s pay\u00e9s, cong\u00e9s maladie, primes et autres avantages (autres que les indemnit\u00e9s de fin de contrat) payables dans les douze mois suivant la p\u00e9riode durant laquelle les salari\u00e9s ont rendu les services correspondants. Ces avantages sont comptabilis\u00e9s dans les dettes courantes et enregistr\u00e9s en charges de l\u2019exercice au cours duquel le service est rendu par le salari\u00e9.

Les avantages \u00e0 long terme (pendant l\u2019emploi) sont payables avant le d\u00e9part du salari\u00e9 de l\u2019entreprise et couvrent principalement les m\u00e9dailles du travail. Les avantages post\u00e9rieurs \u00e0 l\u2019emploi sont pay\u00e9s au moment du d\u00e9part \u00e0 la retraite et incluent notamment les indemnit\u00e9s de d\u00e9part \u00e0 la retraite, les compl\u00e9ments de retraite ainsi que la couverture de certains frais m\u00e9dicaux pour les retrait\u00e9s et pr\u00e9retrait\u00e9s.

10-3-1\u00a0: Principes comptables

Selon les lois et usages de chaque pays, les soci\u00e9t\u00e9s du Groupe participent \u00e0 des r\u00e9gimes de retraite et autres avantages accord\u00e9s au personnel.

Les modalit\u00e9s d\u2019\u00e9valuation et de comptabilisation suivies par le Groupe concernant ces engagements sont celles \u00e9dict\u00e9es par la norme IAS\u00a019\u00a0:

\u00a0

10-4-1\u00a0: Principes comptables

\u00a0

Les salari\u00e9s du Groupe, y compris les dirigeants, peuvent recevoir une r\u00e9mun\u00e9ration prenant la forme de transactions dont le paiement est index\u00e9 sur des actions. Ils recevront \u00e0 terme des instruments de capitaux propres en contrepartie des services rendus. La juste valeur est d\u00e9termin\u00e9e par un expert externe qui utilise un mod\u00e8le de valorisation appropri\u00e9.

Le co\u00fbt des transactions r\u00e9gl\u00e9es en instruments de capitaux propres aux salari\u00e9s est valoris\u00e9 \u00e0 la juste valeur des instruments attribu\u00e9s \u00e0 la date d\u2019acquisition. Le co\u00fbt est comptabilis\u00e9, en contrepartie d\u2019une augmentation des capitaux propres \u00e9quivalente, sur la p\u00e9riode durant laquelle les conditions de performance et/ou les services sont remplis. La charge cumul\u00e9e enregistr\u00e9e pour ces transactions \u00e0 chaque fin d\u2019exercice jusqu\u2019\u00e0 la date d\u2019acquisition des droits est le reflet de l\u2019\u00e9coulement de cette p\u00e9riode d\u2019acquisition et de la meilleure estimation du Groupe, \u00e0 cette date, du nombre d\u2019instruments qui vont \u00eatre acquis.

Le b\u00e9n\u00e9fice des instruments est subordonn\u00e9 \u00e0 la pr\u00e9sence de l\u2019attributaire dans l\u2019entreprise au moment de la livraison des options ou des actions gratuites et pour certains plans, \u00e0 l\u2019atteinte de conditions de performance. Il n\u2019est pr\u00e9vu aucune possibilit\u00e9 de r\u00e9gler ces options ou actions gratuites en num\u00e9raire.

11-1-1\u00a0: Principes comptables

Des provisions sont comptabilis\u00e9es lorsqu\u2019\u00e0 la fin de la p\u00e9riode concern\u00e9e, les crit\u00e8res suivants sont respect\u00e9s simultan\u00e9ment\u00a0:

Les provisions sont r\u00e9parties au bilan entre passifs courants et non courants.

11-2-1\u00a0: Principes comptables

Par opposition \u00e0 la d\u00e9finition d\u2019une provision donn\u00e9e dans le paragraphe\u00a011-1-1, un passif \u00e9ventuel est\u00a0:

Les passifs \u00e9ventuels ne sont pas comptabilis\u00e9s et sont d\u00e9crits en annexe lorsqu\u2019ils sont significatifs, sauf dans le cas de regroupement d\u2019entreprises o\u00f9 ils constituent des \u00e9l\u00e9ments identifiables adoss\u00e9s \u00e0 des obligations actuelles et pouvant \u00eatre \u00e9valu\u00e9s de fa\u00e7on fiable.

Les actifs financiers sont r\u00e9partis en trois cat\u00e9gories\u00a0: les actifs financiers au co\u00fbt amorti, les actifs financiers \u00e0 la juste valeur en contrepartie des capitaux propres et les actifs financiers \u00e0 la juste valeur par r\u00e9sultat. Ce classement est fonction de l\u2019objectif de gestion qui leur est appliqu\u00e9 par le Groupe et des caract\u00e9ristiques de leurs flux de tr\u00e9sorerie contractuels.

Le Groupe classifie les actifs selon les cat\u00e9gories suivantes\u00a0:

\u00a0La politique de financement est coordonn\u00e9e par la direction financi\u00e8re du Groupe.\u00a0L\u2019ensemble des expositions du Groupe en termes de risque de taux et de risque de change est centralis\u00e9 au sein de la tr\u00e9sorerie Groupe.L\u2019ensemble des instruments financiers de la note\u00a012, et notamment ceux pr\u00e9sent\u00e9s dans le tableau\u00a012-1\u00a0sont des instruments financiers de niveau\u00a02, dont la d\u00e9termination de la juste valeur repose sur des donn\u00e9es observables

\u00a0

12-2-1\u00a0: Principes comptables

Emprunts portant int\u00e9r\u00eat

Les emprunts portant int\u00e9r\u00eat sont reconnus \u00e0 l\u2019origine \u00e0 leur juste valeur diminu\u00e9e des co\u00fbts de transaction directement attribuables. Apr\u00e8s la reconnaissance initiale, les emprunts portant int\u00e9r\u00eat sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur co\u00fbt amorti selon lequel toute diff\u00e9rence entre la valeur nominale (nette des co\u00fbts de transaction) et la valeur de remboursement est reconnue en r\u00e9sultat sur la dur\u00e9e de l\u2019emprunt, selon la m\u00e9thode du taux d\u2019int\u00e9r\u00eat effectif.

Dettes financi\u00e8res nettes

Les dettes financi\u00e8res nettes incluent les emprunts portant int\u00e9r\u00eat et les int\u00e9r\u00eats \u00e0 payer, nets de la tr\u00e9sorerie et des \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie.

\u00a0

12-2-3-1\u00a0: D\u00e9finitions utilis\u00e9es dans les ratios financiers

Dette nette consolid\u00e9e

La dette nette est calcul\u00e9e de la fa\u00e7on suivante\u00a0:

Emprunts et dettes assimil\u00e9es des dettes financi\u00e8res non-courantes

+\u00a0Dettes financi\u00e8res du passif courant

-\u00a0Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie

Le montant net obtenu est retrait\u00e9 de la valeur des instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s actifs et passifs courants et non courants\u00a0ainsi que des \u00e9ventuels engagements de caution du groupe Quadient.

EBITDA consolid\u00e9

L\u2019EBITDA est le r\u00e9sultat op\u00e9rationnel courant consolid\u00e9 hors amortissements sur immobilisations incorporelles et corporelles.

Co\u00fbt de l\u2019endettement financier net

Le co\u00fbt de l\u2019endettement financier net utilis\u00e9 dans le calcul des ratios financiers est identique \u00e0 l\u2019agr\u00e9gat pr\u00e9sent\u00e9 dans le compte de r\u00e9sultat consolid\u00e9.

Retraitement des activit\u00e9s de leasing

\u00c0 quelques rares exceptions, les activit\u00e9s de leasing sont port\u00e9es par des entit\u00e9s juridiques distinctes. Cette s\u00e9paration permet de calculer des agr\u00e9gats consolid\u00e9s hors activit\u00e9 de leasing. Les activit\u00e9s non isol\u00e9es dans des entit\u00e9s juridiques s\u00e9par\u00e9es ne sont pas retrait\u00e9es.

La dette nette consolid\u00e9e hors activit\u00e9s de leasing est calcul\u00e9e \u00e0 partir d\u2019un bilan consolid\u00e9 retrait\u00e9\u00a0pour lequel les soci\u00e9t\u00e9s de leasing sont mises en \u00e9quivalence et non plus int\u00e9gr\u00e9es dans le p\u00e9rim\u00e8tre de consolidation du Groupe. \u00c0 partir de ce bilan retrait\u00e9 des activit\u00e9s de leasing, l\u2019agr\u00e9gat est calcul\u00e9 \u00e0 partir des m\u00eames postes de bilan que pour le calcul de la dette nette consolid\u00e9e.

La dette nette des activit\u00e9s de leasing est calcul\u00e9e \u00e0 partir de ces m\u00eames comptes consolid\u00e9s retrait\u00e9s mais cette fois-ci uniquement sur le p\u00e9rim\u00e8tre des soci\u00e9t\u00e9s de leasing.

L\u2019EBITDA consolid\u00e9 hors activit\u00e9 de leasing est calcul\u00e9 \u00e0 partir d\u2019un compte de r\u00e9sultat consolid\u00e9 retrait\u00e9\u00a0pour lequel les soci\u00e9t\u00e9s de leasing sont mises en \u00e9quivalence et non plus int\u00e9gr\u00e9es dans le p\u00e9rim\u00e8tre de consolidation du Groupe. \u00c0 partir de ce compte de r\u00e9sultat retrait\u00e9 des activit\u00e9s de leasing, l\u2019agr\u00e9gat est calcul\u00e9 \u00e0 partir des m\u00eames postes de compte de r\u00e9sultat que l\u2019EBITDA consolid\u00e9.

Portefeuille net de leasing

Le portefeuille net de leasing est calcul\u00e9 \u00e0 partir des comptes consolid\u00e9s en additionnant les postes de cr\u00e9ances de leasing net \u00e0 court et long terme. Le net signifie que la valeur brute du portefeuille est diminu\u00e9e du montant des provisions pour cr\u00e9ances douteuses.

Taux de d\u00e9faut

Le taux de d\u00e9faut est calcul\u00e9 en rapportant le montant des provisions pour cr\u00e9ances douteuses de leasing au montant du portefeuille net de leasing.

12-3-1\u00a0: Principes comptables

Taux d\u2019int\u00e9r\u00eat effectif

Le taux d\u2019int\u00e9r\u00eat effectif est le taux qui permet d\u2019actualiser exactement les flux de tr\u00e9sorerie futurs jusqu\u2019\u00e0 leur \u00e9ch\u00e9ance, de fa\u00e7on \u00e0 obtenir la valeur nette de la dette \u00e0 la date de reconnaissance initiale. Pour calculer le taux d\u2019int\u00e9r\u00eat effectif d\u2019une dette financi\u00e8re, les flux de tr\u00e9sorerie futurs sont d\u00e9termin\u00e9s \u00e0 partir des \u00e9ch\u00e9ances de remboursement contractuelles.

Co\u00fbts de transaction

Les co\u00fbts de transaction sont les co\u00fbts marginaux directement attribuables \u00e0 la mise en place d\u2019une ligne de cr\u00e9dit. Ils incluent les honoraires et les commissions pay\u00e9s aux agents et aux conseils, ainsi que les taxes encaiss\u00e9es par les autorit\u00e9s de march\u00e9, les commissions de bourse et les droits d\u2019enregistrement. En revanche, ils n\u2019incluent ni les primes d\u2019\u00e9mission, ni l\u2019allocation des frais administratifs internes et les frais de si\u00e8ge. Concernant les dettes financi\u00e8res \u00e9valu\u00e9es \u00e0 leur co\u00fbt amorti, les co\u00fbts de transaction sont inclus dans le calcul du co\u00fbt amorti selon la m\u00e9thode du taux d\u2019int\u00e9r\u00eat effectif et, ainsi, sont amortis en r\u00e9sultat sur la dur\u00e9e de l\u2019instrument.

12-4-1\u00a0: Principes comptables

\u00a0

Le groupe Quadient a recours \u00e0 des instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s pour limiter son exposition aux risques de fluctuation des taux d\u2019int\u00e9r\u00eat et aux risques de variation des cours de change.

Conform\u00e9ment \u00e0 la norme IFRS\u00a09, Quadient comptabilise initialement au bilan en instruments financiers tous les instruments d\u00e9riv\u00e9s \u00e0 leur juste valeur, laquelle est estim\u00e9e \u00e0 partir des conditions de march\u00e9. Par la suite, \u00e0 chaque cl\u00f4ture ou situation, la juste valeur des d\u00e9riv\u00e9s est r\u00e9\u00e9valu\u00e9e.Comptabilisation des op\u00e9rations de\u00a0couverture

D\u00e8s la mise en place de la couverture, le Groupe identifie clairement l\u2019\u00e9l\u00e9ment de couverture et l\u2019\u00e9l\u00e9ment couvert. Il documente formellement cette relation de couverture en identifiant la strat\u00e9gie de couverture, le risque couvert et la m\u00e9thode d\u2019\u00e9valuation de l\u2019efficacit\u00e9 de la relation de couverture. Par la suite, des tests sont r\u00e9alis\u00e9s afin de d\u00e9montrer l\u2019efficacit\u00e9 de la couverture d\u00e9sign\u00e9e.

Pour les instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s identifi\u00e9s comme \u00e9l\u00e9ments de couverture, le traitement varie selon qu\u2019ils sont qualifi\u00e9s, conform\u00e9ment aux d\u00e9finitions de la norme IFRS\u00a09\u00a0:

13-1\u00a0:Principes comptables

Conform\u00e9ment \u00e0 la norme\u00a0IAS\u00a012, Quadient comptabilise les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s en utilisant l\u2019approche bilancielle consistant \u00e0 calculer un imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 sur les diff\u00e9rences temporelles qui sont les diff\u00e9rences entre la base fiscale d\u2019un actif ou d\u2019un passif et sa valeur comptable au bilan. Quadient applique \u00e9galement la m\u00e9thode du report variable.

Les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont \u00e9valu\u00e9s au taux d\u2019imp\u00f4t, vot\u00e9 ou en instance d\u2019\u00eatre vot\u00e9, dont l\u2019application est attendue sur l\u2019exercice au cours duquel l\u2019actif sera r\u00e9alis\u00e9 ou le passif r\u00e9gl\u00e9.

Les actifs et passifs d\u2019imp\u00f4ts exigibles et diff\u00e9r\u00e9s sont compens\u00e9s pour une m\u00eame autorit\u00e9 fiscale lorsqu\u2019il existe un droit juridiquement ex\u00e9cutoire de compensation.

La valeur comptable des actifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s est revue \u00e0 chaque cl\u00f4ture et r\u00e9duite dans la mesure o\u00f9 il n\u2019est plus probable qu\u2019un b\u00e9n\u00e9fice imposable suffisant sera disponible pour permettre l\u2019utilisation de l\u2019avantage de tout ou partie de cet actif d\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9. Les actifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s non reconnus sont appr\u00e9ci\u00e9s \u00e0 chaque date de cl\u00f4ture et sont reconnus dans la mesure o\u00f9 il devient probable qu\u2019un b\u00e9n\u00e9fice futur permettra de les recouvrer.

Les soci\u00e9t\u00e9s fran\u00e7aises b\u00e9n\u00e9ficient du r\u00e9gime d\u2019int\u00e9gration fiscale. Il en est de m\u00eame pour les filiales \u00e9trang\u00e8res du Groupe dans la majorit\u00e9 des pays o\u00f9 elles sont immatricul\u00e9es.

Les instruments de capitaux propres qui ont \u00e9t\u00e9 rachet\u00e9s par la Soci\u00e9t\u00e9 sont d\u00e9duits des capitaux propres. Aucun profit ou perte n\u2019est comptabilis\u00e9 dans le compte de r\u00e9sultat lors de l\u2019achat, de la vente, de l\u2019\u00e9mission ou de l\u2019annulation d\u2019instruments de capitaux propres du Groupe.

Dans le cadre du contrat de liquidit\u00e9, les titres ne peuvent pas \u00eatre vendus librement par Quadient sauf en cas de rupture du contrat. La mise en \u0153uvre de ce contrat, conforme \u00e0 la charte de d\u00e9ontologie de l\u2019Association Fran\u00e7aise des Entreprises d\u2019Investissement (AFEI), a \u00e9t\u00e9 confi\u00e9e \u00e0 Exane\u00a0BNP Paribas.

14-3-1\u00a0: Principes comptables

Le r\u00e9sultat de base par action est calcul\u00e9 en divisant le r\u00e9sultat net de la p\u00e9riode attribuable aux actionnaires ordinaires de la soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re par le nombre moyen pond\u00e9r\u00e9 d\u2019actions ordinaires en circulation au cours de la p\u00e9riode.

Le r\u00e9sultat net dilu\u00e9 par action est calcul\u00e9 en divisant le r\u00e9sultat net de la p\u00e9riode attribuable aux porteurs de capitaux propres ordinaires de la soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re par le nombre moyen pond\u00e9r\u00e9 d\u2019actions ordinaires en circulation au cours de la p\u00e9riode plus le nombre moyen pond\u00e9r\u00e9 d\u2019actions ordinaires qui auraient \u00e9t\u00e9 \u00e9mises suite \u00e0 la conversion de toutes les actions ordinaires potentielles dilutives en actions ordinaires.

Pour les options de souscription ou d\u2019achat d\u2019actions, la m\u00e9thode du rachat d\u2019actions est utilis\u00e9e. Pour calculer le r\u00e9sultat dilu\u00e9 par action, les options dilutives sont suppos\u00e9es avoir \u00e9t\u00e9 exerc\u00e9es. Le produit compos\u00e9 de ces instruments est consid\u00e9r\u00e9 comme ayant \u00e9t\u00e9 per\u00e7u lors de l\u2019\u00e9mission d\u2019actions ordinaires au cours moyen de march\u00e9 des actions ordinaires pendant la p\u00e9riode. La diff\u00e9rence entre le nombre d\u2019actions ordinaires \u00e9mises et le nombre d\u2019actions ordinaires qui auraient \u00e9t\u00e9 \u00e9mises au cours moyen du march\u00e9 doit \u00eatre trait\u00e9e comme une \u00e9mission d\u2019actions ordinaires sans contrepartie. De ce fait, les options n\u2019ont un effet dilutif que lorsque le cours moyen de march\u00e9 des actions ordinaires pendant la p\u00e9riode exc\u00e8de le prix d\u2019exercice des options.

Les instruments potentiellement dilutifs correspondent aux attributions gratuites d\u2019actions (note\u00a010-4-2). Ces instruments sont pris en compte si et seulement si leur effet de dilution diminue le r\u00e9sultat par action ou augmente la perte par action. Selon IAS\u00a033, s\u2019il est sup\u00e9rieur au r\u00e9sultat de base par action, le r\u00e9sultat dilu\u00e9 par action tel que calcul\u00e9 est consid\u00e9r\u00e9 comme non repr\u00e9sentatif et est ramen\u00e9 au r\u00e9sultat de base par action.

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2-1\u00a0:R\u00e9f\u00e9rentiel applicable

Les \u00e9tats financiers consolid\u00e9s sont \u00e9tablis en conformit\u00e9 avec les normes comptables internationales (normes IFRS\u00a0: International Financial Reporting Standards) \u00e9mises par l\u2019International Accounting Standards Board (IASB). Le r\u00e9f\u00e9rentiel IFRS tel qu\u2019adopt\u00e9 par l\u2019Union europ\u00e9enne au 31\u00a0janvier 2024 est consultable sur le site Internet de la Commission\u00a0europ\u00e9enne.

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2-2 :\u00c9volutions normatives

Quadient a mis en application l'amendement \u00e0 IAS 12 - imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s li\u00e9s \u00e0 des actifs et des passifs g\u00e9n\u00e9r\u00e9s par une transaction unique. Le Groupe reconna\u00eet d\u00e9sormais un imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 actif en lien avec les obligations locatives et un imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 passif en lien avec les droits d'utilisation des actifs lou\u00e9s, dont l'impact \u00e0 l'ouverture de l'exercice a \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9 en correction d'ouverture des capitaux propres pour un montant de 4,7 millions d'euros, conform\u00e9ment \u00e0 la norme IAS 8.\u00a0

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2-2 :\u00c9volutions normatives

Quadient a mis en application l'amendement \u00e0 IAS 12 - imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s li\u00e9s \u00e0 des actifs et des passifs g\u00e9n\u00e9r\u00e9s par une transaction unique. Le Groupe reconna\u00eet d\u00e9sormais un imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 actif en lien avec les obligations locatives et un imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 passif en lien avec les droits d'utilisation des actifs lou\u00e9s, dont l'impact \u00e0 l'ouverture de l'exercice a \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9 en correction d'ouverture des capitaux propres pour un montant de 4,7 millions d'euros, conform\u00e9ment \u00e0 la norme IAS 8.\u00a0

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2-3\u00a0:Utilisation d\u2019estimations

La pr\u00e9paration des \u00e9tats financiers n\u00e9cessite d\u2019effectuer des estimations et de faire des hypoth\u00e8ses susceptibles d\u2019avoir un impact tant sur le montant des actifs et des passifs que sur celui des produits et des charges.

Les estimations r\u00e9alis\u00e9es et hypoth\u00e8ses significatives retenues pour l\u2019\u00e9tablissement des comptes consolid\u00e9s portent principalement sur le montant des engagements de retraite, les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s, les \u00e9carts d\u2019acquisition, certaines provisions et sur la dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 des actifs immobilis\u00e9s.

Ces estimations et appr\u00e9ciations sont revues de mani\u00e8re r\u00e9guli\u00e8re, le Groupe se fonde sur son exp\u00e9rience pass\u00e9e et sur l\u2019ensemble des informations disponibles consid\u00e9r\u00e9es comme d\u00e9terminantes au regard de son environnement. Les r\u00e9sultats r\u00e9els pourraient diff\u00e9rer sensiblement de ces estimations en raison des incertitudes inh\u00e9rentes \u00e0 tout processus d\u2019\u00e9valuation.

5-5-2\u00a0: Test de perte de valeur des \u00e9carts d\u2019acquisition

Les \u00e9carts d\u2019acquisition ont fait l\u2019objet d\u2019un test de perte de valeur sur la base de leur valeur d\u2019utilit\u00e9 au 31\u00a0janvier\u202f2024.

Dans les principaux UGT ou regroupements d\u2019UGT, les hypoth\u00e8ses suivantes ont \u00e9t\u00e9 retenues\u00a0:

\u00a0

Croissance
\u00a0moyenne de
\u00a0l\u2019EBITDA sur 5\u00a0ans

Croissance
\u00a0moyenne du chiffre d\u2019affaires sur 5\u00a0ans

Taux de
\u00a0croissance \u00e0
\u00a0l\u2019infini moyen

Taux d\u2019actualisation

MRS Am\u00e9rique du Nord

(3,4) %

(0,5) %

(2,0) %

7,0 %

MRS Principaux pays europ\u00e9ens

\u00a0(0,6) % - < (2,0) %

< (2,0) %

(2,0) %

6,8 % - 7,6 %

MRS International

< (2,0) %

(5,0) %

(2,0) %

7,2 %

ICA Am\u00e9rique du Nord

> 10 %

> 10 %

2,0 %

9,3 %

ICA Principaux pays europ\u00e9ens

4,2 % - > 10 %

5,5 % - > 10 %

2,0 %

8,8 % - 9,5 %

ICA International

> 10 %

7,9 %

2,0 %

9,3 %

PLS Am\u00e9rique du Nord

> 10 %

> 10 %

2,0 %

7,8 %

PLS Principaux pays europ\u00e9ens

> 10 %

> 10 %

2.0 %

8,3 %

\u00a0

D\u00e9pr\u00e9ciations des \u00e9carts d\u2019acquisition

Le test annuel de d\u00e9pr\u00e9ciation effectu\u00e9 pour la cl\u00f4ture de l'exercice 2023 a permis au Groupe de s'assurer de l'absence de perte de valeur \u00e0 constater sur ses \u00e9carts d'acquisition. \u00a0

Les d\u00e9pr\u00e9ciations des \u00e9carts d\u2019acquisition s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 126,5\u202fmillions d\u2019euros au 31\u00a0janvier\u202f2024 contre 127,9\u00a0millions d\u2019euros au 31\u00a0janvier 2023. Les d\u00e9pr\u00e9ciations cumul\u00e9es concernent les pays nordiques, MRS Royaume-Uni - Irlande et MRS Allemagne - Autriche - Italie - Suisse.\u00a0

Sensibilit\u00e9

Des tests de sensibilit\u00e9 ont \u00e9t\u00e9 r\u00e9alis\u00e9s\u00a0sur les diff\u00e9rentes hypoth\u00e8ses utilis\u00e9es dans le test de d\u00e9pr\u00e9ciation des \u00e9carts d\u2019acquisition\u00a0: (i)\u00a0taux de croissance moyen de l\u2019EBITDA sur cinq\u00a0ans\u00a0; (ii)\u00a0taux de croissance \u00e0 l\u2019infini et (iii)\u00a0co\u00fbt moyen pond\u00e9r\u00e9 du capital afin de d\u00e9terminer \u00e0 partir de quels taux les valeurs des \u00e9carts d\u2019acquisition deviennent \u00e9gales aux valeurs d\u00e9termin\u00e9es par l\u2019actualisation des flux de tr\u00e9sorerie.

\u00a0

Les r\u00e9sultats de ces tests sont pr\u00e9sent\u00e9s dans le tableau ci-dessous pour les principaux UGT ou regroupements d\u2019UGT\u00a0:

\u00a0

Point de rupture

Taux de croissance de\u00a0l\u2019EBITDA sur 5\u00a0ans

Taux de croissance
\u00a0\u00e0 l\u2019infini

Taux \u00a0d\u2019actualisation

MRS Am\u00e9rique du Nord

(14,5) %

(17,4) %

14,2 %

MRS Principaux pays europ\u00e9ens

(1,6) % - (13,9) %

(2,6) % - (5,7) %

8,0 % - 9,6 %

ICA Am\u00e9rique du Nord

16,1 %

(3,6) %

13,0 %

ICA Principaux pays europ\u00e9ens

1,2 % - 6,5 %

<(20,0)% - 0,5 %

9,9 % - > 20,0 %

ICA International

4,7 %

(15,0) %

17,9 %

PLS Am\u00e9rique du Nord

19,9 %

(4,7) %

12,6 %

\u00a0

Hormis pour l'UGT MRS Royaume-Uni Irlande, dans les hypoth\u00e8ses cl\u00e9s, aucune variation raisonnablement possible d\u2019un seul param\u00e8tre \u00e0 la fois ne peut conduire \u00e0 ce que la valeur recouvrable de l\u2019UGT ou du regroupement d\u2019UGT soit \u00e9gale \u00e0 sa valeur comptable.

10-3-2\u00a0: D\u00e9tail des engagements

Le principal engagement de retraite du Groupe concerne le\u00a0Royaume-Uni. Cet engagement de retraite est majoritairement couvert par un fonds de pension qui affiche un surplus de\u00a016,4\u00a0millions d\u2019euros (14,0\u00a0millions de livres sterling) au 31\u00a0janvier 2024 contre 31,1\u00a0millions d\u2019euros (27,4\u00a0millions de livres sterling) au 31\u00a0janvier 2023. Il est pr\u00e9sent\u00e9 dans les actifs non courants. La norme IAS\u00a019 exige que lorsqu\u2019un r\u00e9gime est en surplus selon les hypoth\u00e8ses retenues, le surplus ne peut \u00eatre reconnu dans le bilan de l\u2019entreprise que si un avantage \u00e9conomique est possible pour la Soci\u00e9t\u00e9. Selon la lecture des r\u00e8gles du r\u00e9gime, Quadient a un droit inconditionnel \u00e0 remboursement de toute somme restant dans le fonds une fois la derni\u00e8re prestation vers\u00e9e au dernier membre b\u00e9n\u00e9ficiant du r\u00e9gime. Quadient consid\u00e8re cela comme une justification suffisante pour reconna\u00eetre l\u2019exc\u00e9dent comptable au bilan selon la norme IAS\u00a019/IFRIC\u00a014.\u00a0

Le fonds de pension au Royaume-Uni a \u00e9t\u00e9 ferm\u00e9 \u00e0 tout nouveau membre en\u00a02001 et les droits des personnes en faisant partie ont \u00e9t\u00e9 gel\u00e9s en juin\u00a02006. Le r\u00e9gulateur britannique demande tous les trois ans une \u00e9valuation sur la base d\u2019hypoth\u00e8ses diff\u00e9rentes de celles retenues pour l\u2019\u00e9valuation selon la norme IAS\u00a019. Si l\u2019\u00e9valuation demand\u00e9e par le r\u00e9gulateur fait appara\u00eetre un d\u00e9ficit, Quadient doit le combler par des versements. L\u2019\u00e9valuation effectu\u00e9e pour le r\u00e9gulateur britannique en juin\u00a02020 a mis en \u00e9vidence un d\u00e9ficit non significatif li\u00e9 \u00e0 la conjoncture \u00e9conomique d\u00e9grad\u00e9e du milieu de l\u2019ann\u00e9e 2020. L'\u00e9valuation de 2023 a \u00e9t\u00e9 initi\u00e9e, les r\u00e9sultats seront connus avant la date limite l\u00e9gale en septembre 2024. Les engagements d\u2019indemnit\u00e9s de retraite pour les salari\u00e9s en France ne sont pas pr\u00e9financ\u00e9s, \u00e0 l\u2019exception de Quadient France qui a souscrit un contrat d\u2019assurance.

\u00a0

31\u00a0janvier 2024

31\u00a0janvier 2023

retrait\u00e9

Variation de la valeur des engagements

\u00a0

\u00a0

Valeur actuelle des engagements en d\u00e9but de p\u00e9riode

140,4

200,4

Co\u00fbt des services rendus

0,9

1,9

Co\u00fbt de l\u2019actualisation

5,6

4,0

(Gains)/pertes actuariels

(1,9)

(52,0)

Prestations pay\u00e9es

(8,6)

(7,0)

Variation de p\u00e9rim\u00e8tre

(2,9)

0,1

Autres (a)

5,2

(7,0)

Valeur actuelle des engagements en fin de p\u00e9riode

138,7

140,4

Variation des actifs de couverture

\u00a0

\u00a0

Juste valeur des actifs de couverture en d\u00e9but de p\u00e9riode

163,8

240,4

Rendement attendu des actifs du r\u00e9gime

6,4

4,8

Gains/(pertes) actuariels

(20,1)

(67,0)

Cotisations vers\u00e9es par l\u2019employeur

0,6

0,7

Prestations pay\u00e9es par le fonds

(7,8)

(6,5)

Autres (a)

4,8

(8,6)

Juste valeur des actifs de couverture en fin de p\u00e9riode

147,7

163,8

Couverture financi\u00e8re

\u00a0

\u00a0

Situation des r\u00e9gimes

9,0

23,4

dont reconnue \u00e0 l\u2019actif

18,8

34,4

dont reconnue au passif

(9,8)

(10,9)

Montants reconnus dans le compte de r\u00e9sultat de l\u2019exercice

\u00a0

\u00a0

Co\u00fbts des services rendus

0,9

1,9

Co\u00fbt de l\u2019actualisation

5,6

4,0

Rendement attendu des actifs du r\u00e9gime

(6,4)

(4,8)

Charge totale de retraite

(0,1)

1,1

Montants reconnus dans la situation du r\u00e9sultat global consolid\u00e9

\u00a0

\u00a0

(Pertes)/gains actuariels

(18,2)

(15,0)

Sur les engagements

1,9

52,0

Sur les actifs de couverture

(20,1)

(67,0)

(Pertes)/gains actuariels cumul\u00e9s

(17,4)

0,7

Hypoth\u00e8ses actuarielles

\u00a0

\u00a0

Taux d\u2019actualisation\u00a0(b)

4,5 %

4,5 %

Taux d\u2019inflation attendu sur le long terme \u2013 Retail Price Inflation (RPI)\u00a0(b)

3,1 %

3,4 %

Taux d\u2019inflation attendu sur le long terme \u2013 Consumer Price Index (CPI)\u00a0(b)

2,5 %

2,7 %

Taux de revalorisation des rentes attendu sur le long terme\u00a0(b)

2,9 %

3,1 %

R\u00e9partition des actifs de couverture

\u00a0

\u00a0

Obligations

-

42 %

Contrats d'assurance

86 %

-

Autres placements

14 %

58 %

  • La ligne \"Autres\" comprend notamment les \u00e9carts de conversion.
  • Les hypoth\u00e8ses actuarielles mentionn\u00e9es ci-dessus concernent la filiale anglaise qui repr\u00e9sente \u00e0 elle seule plus de 79\u00a0% des engagements de retraite du Groupe.
\u00a010-3-3\u00a0: \u00c9volution des engagements

Les engagements de retraite du Groupe ont \u00e9volu\u00e9 comme suit sur les cinq derni\u00e8res ann\u00e9es\u00a0:

\u00a0

2023

2022

2021

2020

2019

Valeur actuelle de l\u2019obligation

138,7

140,4

200,4

211,3

214,0

Juste valeur des actifs

147,7

163,8

240,4

223,9

232,0

(Exc\u00e9dent)/d\u00e9ficit des r\u00e9gimes

(9,0)

(23,4)

(40,0)

(12,6)

(18,0)

(Pertes)/gains actuariels\u00a0:

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Sur les engagements

1,9

52,0

16,5

(10,4)

(21,0)

Sur les actifs de couverture

(20,1)

(67,0)

5,6

5,3

22,5

\u00a0

Les taux d\u2019actualisation retenus sont d\u00e9termin\u00e9s sur la base des taux de rendement des obligations \u00e9mises par des entreprises de bonne qualit\u00e9 (AA) ou des obligations d\u2019\u00c9tat lorsque le march\u00e9 n\u2019est pas liquide, de maturit\u00e9 \u00e9quivalente \u00e0 la dur\u00e9e des r\u00e9gimes \u00e9valu\u00e9s et de m\u00eame monnaie (r\u00e9f\u00e9rence\u00a0: Iboxx). Ces r\u00e9f\u00e9rences sont conformes aux exigences de la norme IAS\u00a019 et sont identiques \u00e0 celles retenues les ann\u00e9es pass\u00e9es.

Le taux de rendement attendu des actifs de r\u00e9gime du Groupe au 31\u202fjanvier\u202f2024 est un gain de 4,1\u00a0% contre 3,9\u00a0% au 31\u202fjanvier\u202f2023.

Les hypoth\u00e8ses telles que les frais m\u00e9dicaux des retrait\u00e9s ne sont pas pris en compte dans ce plan. En mati\u00e8re de salaire, seuls les derniers salaires au moment du gel de ce plan sont pris en compte et ils ne font l\u2019objet d\u2019aucune revalorisation (seule la rente est revaloris\u00e9e).

Les \u00e9carts actuariels sont syst\u00e9matiquement comptabilis\u00e9s en capitaux propres et report\u00e9s dans l\u2019\u00e9tat \u00ab\u00a0Situation du r\u00e9sultat global consolid\u00e9\u00a0\u00bb. Le cumul des \u00e9carts actuariels est une perte de\u00a017,4\u00a0millions d\u2019euros au 31\u00a0janvier 2024 contre un gain de\u00a00,7\u00a0million d\u2019euros au 31\u00a0janvier 2023.

En 2023, l'impact relatif aux plans de pension \u00e0 cotisations d\u00e9finies des filiales fran\u00e7aises est un produit de\u00a00,5\u00a0million d\u2019euros, contre une charge de (0,6) million d'euros en 2022.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAccountingJudgementsAndEstimatesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300K4W3A5ITOPTK67", "period": "2023-02-01T00:00:00/2024-02-01T00:00:00" } }, "text_block_80eb8f25-c9b0-4296-bd58-fd23bfb34d33": { "value": "
2-4\u00a0:Comptabilisation des dettes et\u00a0cr\u00e9ances en devises

Les op\u00e9rations en monnaies \u00e9trang\u00e8res sont enregistr\u00e9es au taux de change en vigueur \u00e0 la date de l\u2019op\u00e9ration. L\u2019ensemble des actifs et passifs mon\u00e9taires libell\u00e9s en devises sont convertis au taux de change en vigueur \u00e0 la cl\u00f4ture de l\u2019exercice. Les gains et les pertes de change qui en r\u00e9sultent sont enregistr\u00e9s en r\u00e9sultat \u00e0 l\u2019exception des \u00e9carts sur les pr\u00eats ou emprunts qui en substance font partie de l\u2019investissement net dans une entit\u00e9 \u00e9trang\u00e8re. Ceux-ci sont directement inscrits dans les capitaux propres jusqu\u2019\u00e0 la sortie de l\u2019investissement.

2-5\u00a0:Conversion des \u00e9tats financiers \u00e9tablis en\u00a0monnaies \u00e9trang\u00e8res

La monnaie de fonctionnement de chacune des entit\u00e9s du Groupe est la monnaie de l\u2019environnement \u00e9conomique dans lequel elle op\u00e8re.

Les comptes des filiales \u00e9trang\u00e8res \u00e9tablis en devises locales ont \u00e9t\u00e9 convertis en euros, monnaie de pr\u00e9sentation des comptes consolid\u00e9s du Groupe, au taux de change en vigueur \u00e0 la cl\u00f4ture de l\u2019exercice pour le bilan et au taux de change moyen de l\u2019exercice pour les \u00e9l\u00e9ments du compte de r\u00e9sultat et du tableau des flux de tr\u00e9sorerie.

Les \u00e9carts de change r\u00e9sultant de la conversion des \u00e9l\u00e9ments en devises sont comptabilis\u00e9s dans la diff\u00e9rence de conversion incluse dans les capitaux propres.

Les taux de conversion des principales devises du Groupe sont les suivants\u00a0:

\u00a0

31\u00a0janvier 2024

31\u00a0janvier 2023

Taux de cl\u00f4ture

Taux moyen

Taux de cl\u00f4ture

Taux moyen

Dollar am\u00e9ricain (USD)

1,08

1,08

1,08

1,05

Livre britannique (GBP)

0,85

0,87

0,88

0,86

Dollar canadien (CAD)

1,46

1,46

1,46

1,37

Franc suisse (CHF)

0,93

0,97

1,00

1,00

Yen japonais (JPY)

160,19

153,52

141,27

138,88

Couronne norv\u00e9gienne (NOK)

11,35

11,48

10,91

10,16

Couronne su\u00e9doise (SEK)

11,27

11,48

11,35

10,70

Couronne danoise (DKK)

7,46

7,45

7,44

7,44

Dollar australien (AUD)

1,65

1,64

1,55

1,52

Dollar singapourien (SGD)

1,45

1,45

1,43

1,44

Roupie indienne (INR)

90,00

89,53

88,64

83,04

Real br\u00e9silien (BRL)

5,37

5,38

5,54

5,39

Yuan chinois (CNY)

7,78

7,70

7,32

7,09

Couronne tch\u00e8que (CZK)

24,89

24,06

23,79

24,52

Florin hongrois (HUF)

384,90

380,59

390,91

394,06

Zloty polonais (PLN)

4,33

4,51

4,71

4,70

Dollar n\u00e9o-z\u00e9landais (NZD)

1,77

1,77

1,69

1,66

Peso mexicain (MXN)

18,58

19,04

20,40

20,98

Couverture naturelle

Quadient b\u00e9n\u00e9ficie d\u2019une couverture de change naturelle sur sa marge op\u00e9rationnelle courante et son r\u00e9sultat net.

Sur la base du budget 2024, la r\u00e9partition des ventes et des co\u00fbts en dollar am\u00e9ricain est la suivante\u00a0: ventes 54,5\u00a0%, co\u00fbts des ventes 38,6\u00a0%, co\u00fbts d\u2019exploitation 49,1\u00a0%, frais financiers 11,6\u00a0%. Une variation \u00e0 la baisse du taux de conversion euros / dollar am\u00e9ricain de 5\u00a0% par rapport au taux budget de 1,05 aurait les impacts suivants sur les comptes du Groupe\u00a0: ventes (30,2)\u00a0millions d\u2019euros, r\u00e9sultat op\u00e9rationnel courant (4,8) millions d\u2019euros et r\u00e9sultat net (3,7)\u00a0millions d\u2019euros.

Sur la base du budget 2024, la r\u00e9partition des ventes et des co\u00fbts en livre sterling est la suivante\u00a0: ventes 6,9\u00a0%, co\u00fbts des ventes 5,2\u00a0%, co\u00fbts d\u2019exploitation 7,9\u00a0%. Une variation \u00e0 la baisse du taix de conversion euro / livre sterling de 5\u00a0% par rapport au taux budget de 0,86\u00a0aurait les impacts suivants sur les comptes du Groupe\u00a0: ventes (3,8) millions d\u2019euros, impact non significatif sur le r\u00e9sultat op\u00e9rationnel courant et sur le r\u00e9sultat net.

Les autres devises ne repr\u00e9sentent pas un enjeu majeur pour le Groupe. Aucune des autres devises prises s\u00e9par\u00e9ment ne repr\u00e9sente plus de 5\u00a0% du chiffre d\u2019affaires. Au-del\u00e0 de la couverture naturelle, aucune garantie ne peut cependant \u00eatre donn\u00e9e quant \u00e0 la capacit\u00e9 du Groupe \u00e0 se couvrir efficacement contre les risques de change.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEffectOfChangesInForeignExchangeRatesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300K4W3A5ITOPTK67", "period": "2023-02-01T00:00:00/2024-02-01T00:00:00" } }, "text_block_aca6d52f-1feb-4b59-be14-97f24e317b90": { "value": "
2-4\u00a0:Comptabilisation des dettes et\u00a0cr\u00e9ances en devises

Les op\u00e9rations en monnaies \u00e9trang\u00e8res sont enregistr\u00e9es au taux de change en vigueur \u00e0 la date de l\u2019op\u00e9ration. L\u2019ensemble des actifs et passifs mon\u00e9taires libell\u00e9s en devises sont convertis au taux de change en vigueur \u00e0 la cl\u00f4ture de l\u2019exercice. Les gains et les pertes de change qui en r\u00e9sultent sont enregistr\u00e9s en r\u00e9sultat \u00e0 l\u2019exception des \u00e9carts sur les pr\u00eats ou emprunts qui en substance font partie de l\u2019investissement net dans une entit\u00e9 \u00e9trang\u00e8re. Ceux-ci sont directement inscrits dans les capitaux propres jusqu\u2019\u00e0 la sortie de l\u2019investissement.

2-5\u00a0:Conversion des \u00e9tats financiers \u00e9tablis en\u00a0monnaies \u00e9trang\u00e8res

La monnaie de fonctionnement de chacune des entit\u00e9s du Groupe est la monnaie de l\u2019environnement \u00e9conomique dans lequel elle op\u00e8re.

Les comptes des filiales \u00e9trang\u00e8res \u00e9tablis en devises locales ont \u00e9t\u00e9 convertis en euros, monnaie de pr\u00e9sentation des comptes consolid\u00e9s du Groupe, au taux de change en vigueur \u00e0 la cl\u00f4ture de l\u2019exercice pour le bilan et au taux de change moyen de l\u2019exercice pour les \u00e9l\u00e9ments du compte de r\u00e9sultat et du tableau des flux de tr\u00e9sorerie.

Les \u00e9carts de change r\u00e9sultant de la conversion des \u00e9l\u00e9ments en devises sont comptabilis\u00e9s dans la diff\u00e9rence de conversion incluse dans les capitaux propres.

Les taux de conversion des principales devises du Groupe sont les suivants\u00a0:

\u00a0

31\u00a0janvier 2024

31\u00a0janvier 2023

Taux de cl\u00f4ture

Taux moyen

Taux de cl\u00f4ture

Taux moyen

Dollar am\u00e9ricain (USD)

1,08

1,08

1,08

1,05

Livre britannique (GBP)

0,85

0,87

0,88

0,86

Dollar canadien (CAD)

1,46

1,46

1,46

1,37

Franc suisse (CHF)

0,93

0,97

1,00

1,00

Yen japonais (JPY)

160,19

153,52

141,27

138,88

Couronne norv\u00e9gienne (NOK)

11,35

11,48

10,91

10,16

Couronne su\u00e9doise (SEK)

11,27

11,48

11,35

10,70

Couronne danoise (DKK)

7,46

7,45

7,44

7,44

Dollar australien (AUD)

1,65

1,64

1,55

1,52

Dollar singapourien (SGD)

1,45

1,45

1,43

1,44

Roupie indienne (INR)

90,00

89,53

88,64

83,04

Real br\u00e9silien (BRL)

5,37

5,38

5,54

5,39

Yuan chinois (CNY)

7,78

7,70

7,32

7,09

Couronne tch\u00e8que (CZK)

24,89

24,06

23,79

24,52

Florin hongrois (HUF)

384,90

380,59

390,91

394,06

Zloty polonais (PLN)

4,33

4,51

4,71

4,70

Dollar n\u00e9o-z\u00e9landais (NZD)

1,77

1,77

1,69

1,66

Peso mexicain (MXN)

18,58

19,04

20,40

20,98

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Note\u202f3P\u00e9rim\u00e8tre et principes de\u00a0consolidation

3-1\u00a0:Principes\u00a0comptables\u00a0li\u00e9s au\u00a0p\u00e9rim\u00e8tre de\u00a0consolidation

Les \u00e9tats financiers des soci\u00e9t\u00e9s du groupe Quadient, \u00e9tablis selon les r\u00e8gles comptables en vigueur dans leur pays d\u2019origine, sont retrait\u00e9s avant d\u2019\u00eatre consolid\u00e9s, afin d\u2019\u00eatre en harmonie avec les principes comptables du groupe Quadient.

Le bilan consolid\u00e9 regroupe le montant total de chacun des \u00e9l\u00e9ments d\u2019actif et de passif ainsi que les r\u00e9sultats des soci\u00e9t\u00e9s consolid\u00e9es\u00a0: les transactions internes et les comptes r\u00e9ciproques ainsi que les profits et les plus-values entre les soci\u00e9t\u00e9s du groupe Quadient sont \u00e9limin\u00e9s.

Les filiales contr\u00f4l\u00e9es directement par la soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re ou indirectement par le biais d\u2019autres filiales sont consolid\u00e9es selon la m\u00e9thode de l\u2019int\u00e9gration globale.\u00a0Les participations dans les entreprises associ\u00e9es, dans lesquelles l\u2019investisseur exerce une influence notable sont comptabilis\u00e9es selon la m\u00e9thode de la mise en \u00e9quivalence. L\u2019influence notable est pr\u00e9sum\u00e9e lorsque l\u2019investisseur d\u00e9tient directement ou indirectement par le biais de filiales 20\u202f% ou plus des droits de vote dans l\u2019entreprise d\u00e9tenue.

\u00a0\u00a0

3-2\u00a0:\u00c9volution du p\u00e9rim\u00e8tre de consolidation

Les \u00e9tats financiers consolid\u00e9s comprennent les \u00e9tats financiers de Quadient\u00a0S.A. et de ses filiales. Sauf indication contraire, les filiales sont consolid\u00e9es \u00e0 compter de la date de prise de contr\u00f4le par le Groupe et jusqu\u2019\u00e0 la date \u00e0 laquelle ce contr\u00f4le est transf\u00e9r\u00e9 \u00e0 l\u2019ext\u00e9rieur du Groupe. Le contr\u00f4le est d\u00e9fini comme le pouvoir de diriger les politiques financi\u00e8res et op\u00e9rationnelles d\u2019une entreprise afin d\u2019obtenir des b\u00e9n\u00e9fices de ses activit\u00e9s.

La principale \u00e9volution du p\u00e9rim\u00e8tre de consolidation sur l'exercice 2023 est l'acquisition de Daylight Automation Inc. en septembre\u202f2023, soci\u00e9t\u00e9 consolid\u00e9e en int\u00e9gration globale et d\u00e9tenue \u00e0 100\u202f%.\u00a0

\u00a0

3-3\u00a0:Informations relatives aux parties li\u00e9es

Quadient poss\u00e8de une participation de 35\u00a0% dans Docapost BPO\u00a0IS et une participation de 24\u00a0% dans AMS Investissement. Les transactions avec ces soci\u00e9t\u00e9s consolid\u00e9es par mise en \u00e9quivalence ne sont pas significatives.

\u00a0\u00a0

3-4\u00a0:Liste des filiales au 31\u00a0janvier 2024

Soci\u00e9t\u00e9s mises en \u00e9quivalence

Raison sociale

Soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re

% d\u2019int\u00e9r\u00eat

% de contr\u00f4le

France

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Docapost BPO\u00a0IS

Quadient\u00a0S.A.

35\u00a0%

35\u00a0%

AMS Investissement

Quadient\u00a0S.A.

24\u00a0%

24\u00a0%

\u00a0

\u00a0

Soci\u00e9t\u00e9s int\u00e9gr\u00e9es globalement

Raison sociale

Soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re

% d\u2019int\u00e9r\u00eat

% de contr\u00f4le

France

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Quadient\u00a0S.A.

-

-

-

Quadient France

Quadient\u00a0S.A.

100\u00a0%

100\u00a0%

Quadient Technologies France

Quadient France

100\u00a0%

100\u00a0%

Quadient Industrie France

Quadient\u00a0S.A./Quadient Technologies France

100\u00a0%

100\u00a0%

Quadient Finance France

Quadient\u00a0S.A./Quadient France

100\u00a0%

100\u00a0%

Quadient Shipping

Quadient\u00a0S.A.

100\u00a0%

100\u00a0%

Quadient CXM France

Quadient CXM\u00a0AG

100\u00a0%

100\u00a0%

Packcity\u00a0SASU

Quadient\u00a0S.A.

100\u00a0%

100\u00a0%

Packcity France

Packcity\u00a0SASU

100\u00a0%

100\u00a0%

Packcity Geopost

Packcity France

66\u00a0%

100\u00a0%

Pays-Bas

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Quadient Holding Netherlands\u00a0BV

Quadient\u00a0S.A.

100\u00a0%

100\u00a0%

Quadient Technologies\u00a0BV

Quadient Holding Netherlands\u00a0BV

100\u00a0%

100\u00a0%

Quadient\u00a0Netherlands\u00a0BV

Quadient Holding Netherlands\u00a0BV

100\u00a0%

100\u00a0%

Quadient Finance\u00a0Netherlands\u00a0BV

Quadient\u00a0Netherlands\u00a0BV

100\u00a0%

100\u00a0%

Royaume-Uni

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Quadient Holdings\u00a0Ltd

Quadient\u00a0S.A.

100\u00a0%

100\u00a0%

Quadient\u00a0UK\u00a0Ltd

Quadient Holdings\u00a0Ltd

100\u00a0%

100\u00a0%

Quadient Finance\u00a0UK\u00a0Ltd

Quadient UK\u00a0Ltd

100\u00a0%

100\u00a0%

Quadient International Supply\u00a0Ltd

Quadient Holdings\u00a0Ltd

100\u00a0%

100\u00a0%

Quadient Technologies\u00a0UK\u00a0Ltd

Quadient Technologies Holdings UK\u00a0Ltd

100\u00a0%

100\u00a0%

Quadient Technologies Holdings UK\u00a0Ltd

Quadient\u00a0S.A.

100\u00a0%

100\u00a0%

Quadient Data\u00a0UK\u00a0Ltd

Quadient\u00a0UK\u00a0Ltd

100\u00a0%

100\u00a0%

Quadient CXM UK\u00a0Ltd

Quadient CXM\u00a0AG

100\u00a0%

100\u00a0%

Quadient solutions\u00a0Ltd

Quadient\u00a0Ltd

100\u00a0%

100\u00a0%

YayPay UK\u00a0Ltd

YayPay Inc.

100\u00a0%

100\u00a0%

Allemagne

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Quadient\u00a0Germany\u00a0GmbH\u00a0&\u00a0Co.\u00a0KG

Quadient\u00a0S.A./Quadient Holding Germany\u00a0GmbH

100\u00a0%

100\u00a0%

Quadient Finance\u00a0Germany\u00a0GmbH

Quadient\u00a0Germany\u00a0GmbH\u00a0&\u00a0Co.\u00a0KG

100\u00a0%

100\u00a0%

Quadient Holding Germany\u00a0GmbH

Quadient\u00a0S.A.

100\u00a0%

100\u00a0%

Neopost Software\u00a0GmbH

Quadient Germany\u00a0GmbH\u00a0&\u00a0Co.\u00a0KG

100\u00a0%

100\u00a0%

Quadient CXM Germany\u00a0GmbH

Quadient CXM\u00a0AG

100\u00a0%

100\u00a0%

Quadient Dopix\u00a0GmbH

Neopost Software\u00a0GmbH

100\u00a0%

100\u00a0%

Autriche

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Quadient Dopix International D&S\u00a0AG

Quadient Dopix\u00a0GmbH

100\u00a0%

100\u00a0%

Suisse

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Quadient\u00a0Switzerland\u00a0AG

Quadient\u00a0S.A.

100\u00a0%

100\u00a0%

Quadient Finance Switzerland\u00a0AG

Quadient\u00a0Switzerland\u00a0AG

100\u00a0%

100\u00a0%

Quadient CXM\u00a0AG

Quadient\u00a0S.A.

100\u00a0%

100\u00a0%

Quadient CXM Switzerland\u00a0AG

Quadient CXM\u00a0AG

100\u00a0%

100\u00a0%

Italie

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Quadient\u00a0Italy Srl

Quadient\u00a0S.A.

100\u00a0%

100\u00a0%

Quadient Rental\u00a0Italy Srl

Quadient\u00a0Italy Srl

100\u00a0%

100\u00a0%

Quadient CXM Italy

Quadient CXM\u00a0AG

100\u00a0%

100\u00a0%

Belgique

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Quadient Belgium Nv

Quadient\u00a0S.A.

100\u00a0%

100\u00a0%

Quadient Finance Belgium\u00a0Sprl

Quadient Belgium Nv/Quadient\u00a0S.A.

100\u00a0%

100\u00a0%

Irlande

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Quadient Ireland\u00a0Ltd

Quadient\u00a0S.A.

100\u00a0%

100\u00a0%

Quadient Finance Ireland\u00a0Ltd

Quadient\u00a0S.A.

100\u00a0%

100\u00a0%

Neotouch Cloud solutions Dac

Quadient\u00a0S.A.

70\u00a0%

100\u00a0%

Espagne

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Quadient Mailing Logistics System (SL)

Quadient\u00a0S.A.

100\u00a0%

100\u00a0%

Quadient Software Spain\u00a0S.A.

Quadient CXM\u00a0AG

100\u00a0%

100\u00a0%

Norv\u00e8ge

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Quadient Norge\u00a0AS

Quadient\u00a0S.A.

100\u00a0%

100\u00a0%

Quadient Finance Norge\u00a0AS

Quadient Norge\u00a0AS

100\u00a0%

100\u00a0%

Su\u00e8de

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Quadient Sverige\u00a0AB

Quadient\u00a0S.A.

100\u00a0%

100\u00a0%

Quadient Finance Sweden\u00a0AB

Quadient Sverige\u00a0AB

100\u00a0%

100\u00a0%

Danemark

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Quadient Denmark\u00a0A/S

Quadient\u00a0S.A.

100\u00a0%

100\u00a0%

Quadient Finance\u00a0Denmark Aps

Quadient Denmark\u00a0A/S

100\u00a0%

100\u00a0%

Quadient CXM Denmark Aps

Quadient CXM\u00a0AG

100\u00a0%

100\u00a0%

Finlande

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Quadient Finland Oy

Quadient\u00a0S.A.

100\u00a0%

100\u00a0%

Quadient Finance Finland Oy

Quadient\u00a0S.A.

100\u00a0%

100\u00a0%

R\u00e9publique Tch\u00e8que

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Quadient\u00a0Technologies Czech s.r.o

Quadient CXM\u00a0AG

100\u00a0%

100\u00a0%

Quadient CXM Czech\u00a0s.r.o

Quadient CXM\u00a0AG

100\u00a0%

100\u00a0%

Hongrie

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Quadient CXM Hungary\u00a0Kft.

Quadient CXM\u00a0AG

100\u00a0%

100\u00a0%

Pologne

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Quadient Poland Sp. z.o.o

Quadient CXM\u00a0AG

100\u00a0%

100\u00a0%

\u00c9tats-Unis

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Quadient Holdings USA\u00a0Inc.

Quadient\u00a0S.A.

100\u00a0%

100\u00a0%

Quadient\u00a0Inc.

Quadient Holdings\u00a0USA\u00a0Inc.

100\u00a0%

100\u00a0%

Quadient Leasing USA\u00a0Inc.

Quadient Mailroom\u00a0Inc.

100\u00a0%

100\u00a0%

Quadient Finance\u00a0USA\u00a0Inc.

Quadient Holdings USA\u00a0Inc.

100\u00a0%

100\u00a0%

Quadient Mailroom\u00a0Inc.

Quadient Mailroom\u00a0Inc.

100\u00a0%

100\u00a0%

Quadient CXM USA\u00a0Inc.

Quadient Software Inc.

100\u00a0%

100\u00a0%

Cesar Holding\u00a0Inc.

Quadient Holdings USA\u00a0Inc.

100\u00a0%

100\u00a0%

YayPay Inc.

Cesar Holding Inc.

100 %

100 %

Quadient Software Inc.

Quadient Holding Inc.

100 %

100 %

Canada

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Quadient Canada\u00a0Ltd

Quadient\u00a0S.A.

100\u00a0%

100\u00a0%

Quadient Leasing Canada\u00a0Ltd

Quadient Canada\u00a0Ltd

100\u00a0%

100\u00a0%

Quadient CXM Canada\u00a0Ltd

Quadient CXM\u00a0AG

100\u00a0%

100\u00a0%

Beanworks Solutions Inc

Quadient Canada\u00a0Ltd

100 %

100 %

Daylight Automation Inc.

Quadient CXM Canada Ltd

100%

100 %

Inde

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Quadient Solutions India Private\u00a0Ltd

Quadient International Supply\u00a0Ltd

100\u00a0%

100\u00a0%

Japon

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Quadient Japan

Quadient\u00a0S.A.

100\u00a0%

100\u00a0%

Packcity Japan

Quadient Shipping

51\u00a0%

100\u00a0%

Hong Kong

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Quadient Technologies Hong Kong\u00a0Ltd

Quadient Holding Netherlands\u00a0BV

100\u00a0%

100\u00a0%

Quadient Supply Hong Kong\u00a0Ltd

Quadient Holding Netherlands\u00a0BV

100\u00a0%

100\u00a0%

Australie

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Neopost Holdings Pty\u00a0Ltd

Quadient\u00a0S.A.

100\u00a0%

100\u00a0%

Quadient Finance Australia\u00a0Pty\u00a0Ltd

Neopost\u00a0Holdings\u00a0Pty\u00a0Ltd

100\u00a0%

100\u00a0%

Quadient Australia\u00a0Pty\u00a0Ltd

Quadient CXM\u00a0AG

100\u00a0%

100\u00a0%

Neopost Shipping Holding\u00a0Pty\u00a0Ltd

Quadient\u00a0S.A.

100\u00a0%

100\u00a0%

Singapour

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Neopost Asia Pacific (Holding) Pte\u00a0Ltd

Quadient\u00a0S.A.

100\u00a0%

100\u00a0%

Quadient Singapore Pte\u00a0Ltd

Quadient CXM\u00a0AG

100\u00a0%

100\u00a0%

Br\u00e9sil

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Quadient Software Brazil\u00a0Ltda.

Quadient CXM\u00a0AG

100\u00a0%

100\u00a0%

Chine

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Quadient China\u00a0Ltd

Quadient CXM\u00a0AG

100\u00a0%

100\u00a0%

Mexique

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Quadient Mexico De Srl

Quadient S.A. / Quadient CXM Canada Inc

100 %

100 %

\u00a0

Les filiales les plus importantes, en pourcentage du chiffre d\u2019affaires Groupe, sont les suivantes\u00a0:

\u00a0

31\u00a0janvier 2024

31\u00a0janvier 2023

\u00a0retrait\u00e9

Quadient\u00a0Inc.

40,0%

39,5%

Quadient France

12,7%

12,8%

Quadient\u00a0Leasing USA\u00a0Inc.

6,6%

6,7%

Quadient UK\u00a0Ltd

4,8%

5,5%

Quadient Germany\u00a0GmbH\u00a0&\u00a0Co.\u00a0KG

3,8%

3,9%

Principales filiales

67,9%

68,4%

Autres filiales

32,1%

31,6%

Total

100,0%

100,0%

\u00a0

3-5\u00a0:Organigramme du Groupe
\"NEO2023_URD_FR_H004_HD.jpg\"
\u00a0\u00a0
\"NEO2023_URD_FR_H005_HD.jpg\"
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBasisOfConsolidationExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300K4W3A5ITOPTK67", "period": "2023-02-01T00:00:00/2024-02-01T00:00:00" } }, "text_block_d82f2dfc-74e2-4def-806f-b17d2df83148": { "value": "Les filiales contr\u00f4l\u00e9es directement par la soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re ou indirectement par le biais d\u2019autres filiales sont consolid\u00e9es selon la m\u00e9thode de l\u2019int\u00e9gration globale.
Engagement d\u2019achat de participations ne\u00a0donnant pas le contr\u00f4le

Les options de vente accord\u00e9es aux actionnaires minoritaires sont comptabilis\u00e9es en dette financi\u00e8re, valoris\u00e9e au prix d\u2019exercice estim\u00e9 de l\u2019option. La quote-part dans l\u2019actif net des filiales est reclass\u00e9e du poste \u00ab\u00a0Participations ne donnant pas le contr\u00f4le\u00a0\u00bb vers le poste \u00ab\u00a0Autres dettes financi\u00e8res\u00a0\u00bb. La part dans le r\u00e9sultat net attribuable aux participations ne donnant pas le contr\u00f4le n\u2019est pas modifi\u00e9e et refl\u00e8te toujours le pourcentage de d\u00e9tention des minoritaires.

La comptabilisation de la diff\u00e9rence entre le prix d\u2019exercice de l\u2019option accord\u00e9e et la valeur des participations ne donnant pas le contr\u00f4le s\u2019effectue en capitaux propres.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSubsidiariesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300K4W3A5ITOPTK67", "period": "2023-02-01T00:00:00/2024-02-01T00:00:00" } }, "text_block_1712434e-4adf-4113-adc7-df29bcdbb830": { "value": "Les participations dans les entreprises associ\u00e9es, dans lesquelles l\u2019investisseur exerce une influence notable sont comptabilis\u00e9es selon la m\u00e9thode de la mise en \u00e9quivalence. L\u2019influence notable est pr\u00e9sum\u00e9e lorsque l\u2019investisseur d\u00e9tient directement ou indirectement par le biais de filiales 20\u202f% ou plus des droits de vote dans l\u2019entreprise d\u00e9tenue.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentInAssociatesAndJointVenturesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300K4W3A5ITOPTK67", "period": "2023-02-01T00:00:00/2024-02-01T00:00:00" } }, "text_block_622cbfaa-a1db-4990-9c01-ae5ccb0d4250": { "value": "Les participations dans les entreprises associ\u00e9es, dans lesquelles l\u2019investisseur exerce une influence notable sont comptabilis\u00e9es selon la m\u00e9thode de la mise en \u00e9quivalence. L\u2019influence notable est pr\u00e9sum\u00e9e lorsque l\u2019investisseur d\u00e9tient directement ou indirectement par le biais de filiales 20\u202f% ou plus des droits de vote dans l\u2019entreprise d\u00e9tenue.
3-3\u00a0:Informations relatives aux parties li\u00e9es

Quadient poss\u00e8de une participation de 35\u00a0% dans Docapost BPO\u00a0IS et une participation de 24\u00a0% dans AMS Investissement. Les transactions avec ces soci\u00e9t\u00e9s consolid\u00e9es par mise en \u00e9quivalence ne sont pas significatives.

Soci\u00e9t\u00e9s mises en \u00e9quivalence

Raison sociale

Soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re

% d\u2019int\u00e9r\u00eat

% de contr\u00f4le

France

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Docapost BPO\u00a0IS

Quadient\u00a0S.A.

35\u00a0%

35\u00a0%

AMS Investissement

Quadient\u00a0S.A.

24\u00a0%

24\u00a0%

\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInvestmentsAccountedForUsingEquityMethodExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300K4W3A5ITOPTK67", "period": "2023-02-01T00:00:00/2024-02-01T00:00:00" } }, "text_block_831cbc3c-9089-4610-ba75-5d627d5dce13": { "value": "Les participations dans les entreprises associ\u00e9es, dans lesquelles l\u2019investisseur exerce une influence notable sont comptabilis\u00e9es selon la m\u00e9thode de la mise en \u00e9quivalence. L\u2019influence notable est pr\u00e9sum\u00e9e lorsque l\u2019investisseur d\u00e9tient directement ou indirectement par le biais de filiales 20\u202f% ou plus des droits de vote dans l\u2019entreprise d\u00e9tenue.
Soci\u00e9t\u00e9s mises en \u00e9quivalence

Raison sociale

Soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re

% d\u2019int\u00e9r\u00eat

% de contr\u00f4le

France

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Docapost BPO\u00a0IS

Quadient\u00a0S.A.

35\u00a0%

35\u00a0%

AMS Investissement

Quadient\u00a0S.A.

24\u00a0%

24\u00a0%

\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfSignificantInvestmentsInAssociatesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300K4W3A5ITOPTK67", "period": "2023-02-01T00:00:00/2024-02-01T00:00:00" } }, "text_block_07801f5c-2c5f-46e3-b7b5-77642553fac9": { "value": "Les participations dans les entreprises associ\u00e9es, dans lesquelles l\u2019investisseur exerce une influence notable sont comptabilis\u00e9es selon la m\u00e9thode de la mise en \u00e9quivalence. L\u2019influence notable est pr\u00e9sum\u00e9e lorsque l\u2019investisseur d\u00e9tient directement ou indirectement par le biais de filiales 20\u202f% ou plus des droits de vote dans l\u2019entreprise d\u00e9tenue.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentInAssociates", "language": "fr", "entity": "scheme:549300K4W3A5ITOPTK67", "period": "2023-02-01T00:00:00/2024-02-01T00:00:00" } }, "text_block_ff189b60-b169-47e6-8e47-199265f04a9c": { "value": "
3-3\u00a0:Informations relatives aux parties li\u00e9es

Quadient poss\u00e8de une participation de 35\u00a0% dans Docapost BPO\u00a0IS et une participation de 24\u00a0% dans AMS Investissement. Les transactions avec ces soci\u00e9t\u00e9s consolid\u00e9es par mise en \u00e9quivalence ne sont pas significatives.

10-5\u00a0:R\u00e9mun\u00e9ration des dirigeants

L\u2019\u00e9quipe de direction a essentiellement pour mission de participer \u00e0 l\u2019\u00e9laboration des choix strat\u00e9giques du Groupe et d\u2019en coordonner la mise en \u0153uvre \u00e0 l\u2019\u00e9chelon mondial.

Le montant comptabilis\u00e9 au titre de la r\u00e9mun\u00e9ration brute (salaire de base 2023 et bonus cible sur les objectifs 2023) de l\u2019\u00e9quipe de direction s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 5,3\u202fmillions d\u2019euros en\u00a02023 contre 4,4\u00a0millions d\u2019euros au titre de l\u2019exercice 2022.

La partie variable de la r\u00e9mun\u00e9ration est d\u00e9termin\u00e9e en fonction de la r\u00e9alisation des objectifs de chiffre d\u2019affaires, de r\u00e9sultats op\u00e9rationnels et de capitaux employ\u00e9s du Groupe.

Le Groupe a enregistr\u00e9 dans ses comptes des charges relatives aux plans d\u2019attributions d\u2019actions gratuites de ses dirigeants pour un montant de\u00a00,7\u00a0million d\u2019euros en\u00a02023 contre 2,3 millions d'euros en 2022. L\u2019\u00e9quipe de direction a b\u00e9n\u00e9fici\u00e9 d\u2019une attribution gratuite de 113\u202f000\u00a0actions au cours de l\u2019exercice\u00a02023 contre 80\u00a0000 actions au cours de l\u2019exercice pr\u00e9c\u00e9dent.

En mati\u00e8re de retraite, le Directeur G\u00e9n\u00e9ral et un certain nombre de cadres dirigeants du Groupe b\u00e9n\u00e9ficient d\u2019un plan de retraite \u00e0 cotisations d\u00e9finies (article\u00a083 du Code g\u00e9n\u00e9ral des imp\u00f4ts) \u00e0 hauteur de 5\u202f% de leur r\u00e9mun\u00e9ration dans la limite de cinq fois le plafond de la S\u00e9curit\u00e9 Sociale.

\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRelatedPartyExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300K4W3A5ITOPTK67", "period": "2023-02-01T00:00:00/2024-02-01T00:00:00" } }, "text_block_5a414bb0-ceb9-4652-881e-2783cc38a2f9": { "value": "
3-4\u00a0:Liste des filiales au 31\u00a0janvier 2024

Soci\u00e9t\u00e9s mises en \u00e9quivalence

Raison sociale

Soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re

% d\u2019int\u00e9r\u00eat

% de contr\u00f4le

France

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Docapost BPO\u00a0IS

Quadient\u00a0S.A.

35\u00a0%

35\u00a0%

AMS Investissement

Quadient\u00a0S.A.

24\u00a0%

24\u00a0%

\u00a0

\u00a0

Soci\u00e9t\u00e9s int\u00e9gr\u00e9es globalement

Raison sociale

Soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re

% d\u2019int\u00e9r\u00eat

% de contr\u00f4le

France

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Quadient\u00a0S.A.

-

-

-

Quadient France

Quadient\u00a0S.A.

100\u00a0%

100\u00a0%

Quadient Technologies France

Quadient France

100\u00a0%

100\u00a0%

Quadient Industrie France

Quadient\u00a0S.A./Quadient Technologies France

100\u00a0%

100\u00a0%

Quadient Finance France

Quadient\u00a0S.A./Quadient France

100\u00a0%

100\u00a0%

Quadient Shipping

Quadient\u00a0S.A.

100\u00a0%

100\u00a0%

Quadient CXM France

Quadient CXM\u00a0AG

100\u00a0%

100\u00a0%

Packcity\u00a0SASU

Quadient\u00a0S.A.

100\u00a0%

100\u00a0%

Packcity France

Packcity\u00a0SASU

100\u00a0%

100\u00a0%

Packcity Geopost

Packcity France

66\u00a0%

100\u00a0%

Pays-Bas

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Quadient Holding Netherlands\u00a0BV

Quadient\u00a0S.A.

100\u00a0%

100\u00a0%

Quadient Technologies\u00a0BV

Quadient Holding Netherlands\u00a0BV

100\u00a0%

100\u00a0%

Quadient\u00a0Netherlands\u00a0BV

Quadient Holding Netherlands\u00a0BV

100\u00a0%

100\u00a0%

Quadient Finance\u00a0Netherlands\u00a0BV

Quadient\u00a0Netherlands\u00a0BV

100\u00a0%

100\u00a0%

Royaume-Uni

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Quadient Holdings\u00a0Ltd

Quadient\u00a0S.A.

100\u00a0%

100\u00a0%

Quadient\u00a0UK\u00a0Ltd

Quadient Holdings\u00a0Ltd

100\u00a0%

100\u00a0%

Quadient Finance\u00a0UK\u00a0Ltd

Quadient UK\u00a0Ltd

100\u00a0%

100\u00a0%

Quadient International Supply\u00a0Ltd

Quadient Holdings\u00a0Ltd

100\u00a0%

100\u00a0%

Quadient Technologies\u00a0UK\u00a0Ltd

Quadient Technologies Holdings UK\u00a0Ltd

100\u00a0%

100\u00a0%

Quadient Technologies Holdings UK\u00a0Ltd

Quadient\u00a0S.A.

100\u00a0%

100\u00a0%

Quadient Data\u00a0UK\u00a0Ltd

Quadient\u00a0UK\u00a0Ltd

100\u00a0%

100\u00a0%

Quadient CXM UK\u00a0Ltd

Quadient CXM\u00a0AG

100\u00a0%

100\u00a0%

Quadient solutions\u00a0Ltd

Quadient\u00a0Ltd

100\u00a0%

100\u00a0%

YayPay UK\u00a0Ltd

YayPay Inc.

100\u00a0%

100\u00a0%

Allemagne

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Quadient\u00a0Germany\u00a0GmbH\u00a0&\u00a0Co.\u00a0KG

Quadient\u00a0S.A./Quadient Holding Germany\u00a0GmbH

100\u00a0%

100\u00a0%

Quadient Finance\u00a0Germany\u00a0GmbH

Quadient\u00a0Germany\u00a0GmbH\u00a0&\u00a0Co.\u00a0KG

100\u00a0%

100\u00a0%

Quadient Holding Germany\u00a0GmbH

Quadient\u00a0S.A.

100\u00a0%

100\u00a0%

Neopost Software\u00a0GmbH

Quadient Germany\u00a0GmbH\u00a0&\u00a0Co.\u00a0KG

100\u00a0%

100\u00a0%

Quadient CXM Germany\u00a0GmbH

Quadient CXM\u00a0AG

100\u00a0%

100\u00a0%

Quadient Dopix\u00a0GmbH

Neopost Software\u00a0GmbH

100\u00a0%

100\u00a0%

Autriche

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Quadient Dopix International D&S\u00a0AG

Quadient Dopix\u00a0GmbH

100\u00a0%

100\u00a0%

Suisse

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Quadient\u00a0Switzerland\u00a0AG

Quadient\u00a0S.A.

100\u00a0%

100\u00a0%

Quadient Finance Switzerland\u00a0AG

Quadient\u00a0Switzerland\u00a0AG

100\u00a0%

100\u00a0%

Quadient CXM\u00a0AG

Quadient\u00a0S.A.

100\u00a0%

100\u00a0%

Quadient CXM Switzerland\u00a0AG

Quadient CXM\u00a0AG

100\u00a0%

100\u00a0%

Italie

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Quadient\u00a0Italy Srl

Quadient\u00a0S.A.

100\u00a0%

100\u00a0%

Quadient Rental\u00a0Italy Srl

Quadient\u00a0Italy Srl

100\u00a0%

100\u00a0%

Quadient CXM Italy

Quadient CXM\u00a0AG

100\u00a0%

100\u00a0%

Belgique

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Quadient Belgium Nv

Quadient\u00a0S.A.

100\u00a0%

100\u00a0%

Quadient Finance Belgium\u00a0Sprl

Quadient Belgium Nv/Quadient\u00a0S.A.

100\u00a0%

100\u00a0%

Irlande

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Quadient Ireland\u00a0Ltd

Quadient\u00a0S.A.

100\u00a0%

100\u00a0%

Quadient Finance Ireland\u00a0Ltd

Quadient\u00a0S.A.

100\u00a0%

100\u00a0%

Neotouch Cloud solutions Dac

Quadient\u00a0S.A.

70\u00a0%

100\u00a0%

Espagne

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Quadient Mailing Logistics System (SL)

Quadient\u00a0S.A.

100\u00a0%

100\u00a0%

Quadient Software Spain\u00a0S.A.

Quadient CXM\u00a0AG

100\u00a0%

100\u00a0%

Norv\u00e8ge

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Quadient Norge\u00a0AS

Quadient\u00a0S.A.

100\u00a0%

100\u00a0%

Quadient Finance Norge\u00a0AS

Quadient Norge\u00a0AS

100\u00a0%

100\u00a0%

Su\u00e8de

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Quadient Sverige\u00a0AB

Quadient\u00a0S.A.

100\u00a0%

100\u00a0%

Quadient Finance Sweden\u00a0AB

Quadient Sverige\u00a0AB

100\u00a0%

100\u00a0%

Danemark

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Quadient Denmark\u00a0A/S

Quadient\u00a0S.A.

100\u00a0%

100\u00a0%

Quadient Finance\u00a0Denmark Aps

Quadient Denmark\u00a0A/S

100\u00a0%

100\u00a0%

Quadient CXM Denmark Aps

Quadient CXM\u00a0AG

100\u00a0%

100\u00a0%

Finlande

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Quadient Finland Oy

Quadient\u00a0S.A.

100\u00a0%

100\u00a0%

Quadient Finance Finland Oy

Quadient\u00a0S.A.

100\u00a0%

100\u00a0%

R\u00e9publique Tch\u00e8que

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Quadient\u00a0Technologies Czech s.r.o

Quadient CXM\u00a0AG

100\u00a0%

100\u00a0%

Quadient CXM Czech\u00a0s.r.o

Quadient CXM\u00a0AG

100\u00a0%

100\u00a0%

Hongrie

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Quadient CXM Hungary\u00a0Kft.

Quadient CXM\u00a0AG

100\u00a0%

100\u00a0%

Pologne

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Quadient Poland Sp. z.o.o

Quadient CXM\u00a0AG

100\u00a0%

100\u00a0%

\u00c9tats-Unis

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Quadient Holdings USA\u00a0Inc.

Quadient\u00a0S.A.

100\u00a0%

100\u00a0%

Quadient\u00a0Inc.

Quadient Holdings\u00a0USA\u00a0Inc.

100\u00a0%

100\u00a0%

Quadient Leasing USA\u00a0Inc.

Quadient Mailroom\u00a0Inc.

100\u00a0%

100\u00a0%

Quadient Finance\u00a0USA\u00a0Inc.

Quadient Holdings USA\u00a0Inc.

100\u00a0%

100\u00a0%

Quadient Mailroom\u00a0Inc.

Quadient Mailroom\u00a0Inc.

100\u00a0%

100\u00a0%

Quadient CXM USA\u00a0Inc.

Quadient Software Inc.

100\u00a0%

100\u00a0%

Cesar Holding\u00a0Inc.

Quadient Holdings USA\u00a0Inc.

100\u00a0%

100\u00a0%

YayPay Inc.

Cesar Holding Inc.

100 %

100 %

Quadient Software Inc.

Quadient Holding Inc.

100 %

100 %

Canada

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Quadient Canada\u00a0Ltd

Quadient\u00a0S.A.

100\u00a0%

100\u00a0%

Quadient Leasing Canada\u00a0Ltd

Quadient Canada\u00a0Ltd

100\u00a0%

100\u00a0%

Quadient CXM Canada\u00a0Ltd

Quadient CXM\u00a0AG

100\u00a0%

100\u00a0%

Beanworks Solutions Inc

Quadient Canada\u00a0Ltd

100 %

100 %

Daylight Automation Inc.

Quadient CXM Canada Ltd

100%

100 %

Inde

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Quadient Solutions India Private\u00a0Ltd

Quadient International Supply\u00a0Ltd

100\u00a0%

100\u00a0%

Japon

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Quadient Japan

Quadient\u00a0S.A.

100\u00a0%

100\u00a0%

Packcity Japan

Quadient Shipping

51\u00a0%

100\u00a0%

Hong Kong

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Quadient Technologies Hong Kong\u00a0Ltd

Quadient Holding Netherlands\u00a0BV

100\u00a0%

100\u00a0%

Quadient Supply Hong Kong\u00a0Ltd

Quadient Holding Netherlands\u00a0BV

100\u00a0%

100\u00a0%

Australie

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Neopost Holdings Pty\u00a0Ltd

Quadient\u00a0S.A.

100\u00a0%

100\u00a0%

Quadient Finance Australia\u00a0Pty\u00a0Ltd

Neopost\u00a0Holdings\u00a0Pty\u00a0Ltd

100\u00a0%

100\u00a0%

Quadient Australia\u00a0Pty\u00a0Ltd

Quadient CXM\u00a0AG

100\u00a0%

100\u00a0%

Neopost Shipping Holding\u00a0Pty\u00a0Ltd

Quadient\u00a0S.A.

100\u00a0%

100\u00a0%

Singapour

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Neopost Asia Pacific (Holding) Pte\u00a0Ltd

Quadient\u00a0S.A.

100\u00a0%

100\u00a0%

Quadient Singapore Pte\u00a0Ltd

Quadient CXM\u00a0AG

100\u00a0%

100\u00a0%

Br\u00e9sil

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Quadient Software Brazil\u00a0Ltda.

Quadient CXM\u00a0AG

100\u00a0%

100\u00a0%

Chine

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Quadient China\u00a0Ltd

Quadient CXM\u00a0AG

100\u00a0%

100\u00a0%

Mexique

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Quadient Mexico De Srl

Quadient S.A. / Quadient CXM Canada Inc

100 %

100 %

\u00a0

Les filiales les plus importantes, en pourcentage du chiffre d\u2019affaires Groupe, sont les suivantes\u00a0:

\u00a0

31\u00a0janvier 2024

31\u00a0janvier 2023

\u00a0retrait\u00e9

Quadient\u00a0Inc.

40,0%

39,5%

Quadient France

12,7%

12,8%

Quadient\u00a0Leasing USA\u00a0Inc.

6,6%

6,7%

Quadient UK\u00a0Ltd

4,8%

5,5%

Quadient Germany\u00a0GmbH\u00a0&\u00a0Co.\u00a0KG

3,8%

3,9%

Principales filiales

67,9%

68,4%

Autres filiales

32,1%

31,6%

Total

100,0%

100,0%

\u00a0

3-5\u00a0:Organigramme du Groupe
\"NEO2023_URD_FR_H004_HD.jpg\"
\u00a0\u00a0
\"NEO2023_URD_FR_H005_HD.jpg\"
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Note\u202f4Actifs et passifs d\u00e9tenus en vue de la vente et activit\u00e9s abandonn\u00e9es

La norme IFRS 5 \u00ab Actifs non courants d\u00e9tenus en vue de la vente et activit\u00e9s abandonn\u00e9es \u00bb sp\u00e9cifie le traitement comptable applicable aux actifs d\u00e9tenus en vue de la vente, la pr\u00e9sentation et les informations \u00e0 fournir sur les activit\u00e9s abandonn\u00e9es.

Actifs d\u00e9tenus en vue de la vente

Les actifs non courants d\u00e9tenus en vue de la vente sont pr\u00e9sent\u00e9s sur une ligne s\u00e9par\u00e9e du bilan d\u00e8s lors que :

Ces actifs sont \u00e9valu\u00e9s au montant le plus faible entre leur valeur comptable et leur juste valeur diminu\u00e9e des co\u00fbts de la vente. Lorsque le Groupe est engag\u00e9 dans un processus de vente impliquant la perte de contr\u00f4le d\u2019une filiale, tous les actifs et passifs de cette filiale sont class\u00e9s comme \u00e9tant d\u00e9tenus en vue de la vente, ind\u00e9pendamment du fait que le Groupe conserve ou non un int\u00e9r\u00eat r\u00e9siduel dans l\u2019entit\u00e9 c\u00e9d\u00e9e apr\u00e8s la vente.

Activit\u00e9s abandonn\u00e9es

Une activit\u00e9 abandonn\u00e9e est une composante dont l\u2019entit\u00e9 s\u2019est s\u00e9par\u00e9e ou qui est class\u00e9e comme d\u00e9tenue en vue de la vente, et\u00a0

D\u00e8s lors que les crit\u00e8res sont remplis, les r\u00e9sultats et flux de tr\u00e9sorerie des activit\u00e9s abandonn\u00e9es sont pr\u00e9sent\u00e9s s\u00e9par\u00e9ment dans le compte de r\u00e9sultat et le tableau de flux de tr\u00e9sorerie consolid\u00e9s pour chaque p\u00e9riode. Le Groupe \u00e9value si une activit\u00e9 abandonn\u00e9e constitue une ligne d\u2019activit\u00e9 ou une r\u00e9gion g\u00e9ographique principale et distincte essentiellement sur la base de sa contribution relative dans les \u00e9tats financiers consolid\u00e9s du Groupe.

\u00a0

Au regard des conclusions de l'investigation men\u00e9e en Italie depuis la cl\u00f4ture des comptes du premier semestre 2023, le Groupe a d\u00e9cid\u00e9 en janvier 2024 de c\u00e9der son activit\u00e9 Mail-Related Solutions en Italie. Les actifs et passifs de cette filiale d\u00e9tenue \u00e0 100\u202f% sont pr\u00e9sent\u00e9s en actifs et passifs d\u00e9tenus en vue de la vente. Les actifs et passifs d\u00e9tenus en vue de la vente se composent des \u00e9l\u00e9ments suivants :

\u00a0

31 janvier 2024

Actifs non courants

1,0

Stocks

0,6

Cr\u00e9ances clients

0,6

Autres actifs courants

0,3

Tr\u00e9sorerie

6,6

ACTIFs D\u00e9tenus EN VUE DE LA VENTE

9,1

Obligations locatives

0,5

Dettes fournisseurs

0,7

Autres dettes d'exploitation

6,3

Produits constat\u00e9s d'avance

0,4

Autres passifs

7,1

PASSIFS li\u00e9s aux actifs d\u00e9tenus en vue de la vente

15,0

Le r\u00e9sultat net des activit\u00e9s abandonn\u00e9es s'\u00e9l\u00e8ve \u00e0 (13,7)\u202fmillions d'euros et se compose du r\u00e9sultat net 2023 de la filiale de distribution Mail-Related Solutions italienne d\u00e9compos\u00e9e ci-dessous, de la d\u00e9pr\u00e9ciation des actifs d\u00e9tenus en vue de la vente pour refl\u00e9ter leur juste valeur au 31\u202fjanvier\u202f2024 et de la reconnaissance des co\u00fbts que le Groupe anticipe pour la mise en \u0153uvre de cette op\u00e9ration en 2024. L'impact de la pr\u00e9sentation des activit\u00e9s abandonn\u00e9es sur les principaux agr\u00e9gats du compte de r\u00e9sultat se pr\u00e9sente de la mani\u00e8re suivante :\u00a0

\u00a0

31 janvier 2024

31 janvier 2023

Chiffre d'affaires

8,1

10,1

Co\u00fbt des ventes

(4,8)

(4,9)

Charges op\u00e9rationnelles courantes

(5,6)

(5,9)

Charges non courantes

(7,4)

-

R\u00e9sultat op\u00e9rationnel

(9,7)

(0,8)

R\u00e9sultat financier

0,1

(0,0)

R\u00e9sultat avant imp\u00f4t

(9,6)

(0,8)

Imp\u00f4t sur les soci\u00e9t\u00e9s

(4,1)

0,7

R\u00e9sultat net des activit\u00e9s abandonn\u00e9es

(13,7)

(0,1)

L'impact de la pr\u00e9sentation des activit\u00e9s abandonn\u00e9es sur les flux de tr\u00e9sorerie se pr\u00e9sente de la mani\u00e8re suivante :\u00a0

\u00a0

31 janvier 2024

31 janvier 2023

Flux de tr\u00e9sorerie des activit\u00e9s op\u00e9rationnelles - Activit\u00e9s abandonn\u00e9es

(4,2)

0,6

Flux de tr\u00e9sorerie des investissements - Activit\u00e9s abandonn\u00e9es

(0,9)

(0,5)

Flux de tr\u00e9sorerie li\u00e9s aux op\u00e9rations de financement - Activit\u00e9s abandonn\u00e9es

3,2

1,9

Tr\u00e9sorerie reclass\u00e9e en actifs d\u00e9tenus en vue de la vente\u00a0

(6,6)

-

TR\u00e9SORERIE DES Activit\u00e9s Abandonn\u00e9es

(8,5)

2,0

Tr\u00e9sorerie \u00e0 l'ouverture

8,5

10,7

Tr\u00e9sorerie \u00e0 la cl\u00f4ture

-

8,5

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfNoncurrentAssetsHeldForSaleAndDiscontinuedOperationsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300K4W3A5ITOPTK67", "period": "2023-02-01T00:00:00/2024-02-01T00:00:00" } }, "text_block_e17c0699-844d-4a4a-ba89-7ac229034283": { "value": "

Note\u202f4Actifs et passifs d\u00e9tenus en vue de la vente et activit\u00e9s abandonn\u00e9es

La norme IFRS 5 \u00ab Actifs non courants d\u00e9tenus en vue de la vente et activit\u00e9s abandonn\u00e9es \u00bb sp\u00e9cifie le traitement comptable applicable aux actifs d\u00e9tenus en vue de la vente, la pr\u00e9sentation et les informations \u00e0 fournir sur les activit\u00e9s abandonn\u00e9es.

Actifs d\u00e9tenus en vue de la vente

Les actifs non courants d\u00e9tenus en vue de la vente sont pr\u00e9sent\u00e9s sur une ligne s\u00e9par\u00e9e du bilan d\u00e8s lors que :

Ces actifs sont \u00e9valu\u00e9s au montant le plus faible entre leur valeur comptable et leur juste valeur diminu\u00e9e des co\u00fbts de la vente. Lorsque le Groupe est engag\u00e9 dans un processus de vente impliquant la perte de contr\u00f4le d\u2019une filiale, tous les actifs et passifs de cette filiale sont class\u00e9s comme \u00e9tant d\u00e9tenus en vue de la vente, ind\u00e9pendamment du fait que le Groupe conserve ou non un int\u00e9r\u00eat r\u00e9siduel dans l\u2019entit\u00e9 c\u00e9d\u00e9e apr\u00e8s la vente.

Activit\u00e9s abandonn\u00e9es

Une activit\u00e9 abandonn\u00e9e est une composante dont l\u2019entit\u00e9 s\u2019est s\u00e9par\u00e9e ou qui est class\u00e9e comme d\u00e9tenue en vue de la vente, et\u00a0

D\u00e8s lors que les crit\u00e8res sont remplis, les r\u00e9sultats et flux de tr\u00e9sorerie des activit\u00e9s abandonn\u00e9es sont pr\u00e9sent\u00e9s s\u00e9par\u00e9ment dans le compte de r\u00e9sultat et le tableau de flux de tr\u00e9sorerie consolid\u00e9s pour chaque p\u00e9riode. Le Groupe \u00e9value si une activit\u00e9 abandonn\u00e9e constitue une ligne d\u2019activit\u00e9 ou une r\u00e9gion g\u00e9ographique principale et distincte essentiellement sur la base de sa contribution relative dans les \u00e9tats financiers consolid\u00e9s du Groupe.

\u00a0

Au regard des conclusions de l'investigation men\u00e9e en Italie depuis la cl\u00f4ture des comptes du premier semestre 2023, le Groupe a d\u00e9cid\u00e9 en janvier 2024 de c\u00e9der son activit\u00e9 Mail-Related Solutions en Italie. Les actifs et passifs de cette filiale d\u00e9tenue \u00e0 100\u202f% sont pr\u00e9sent\u00e9s en actifs et passifs d\u00e9tenus en vue de la vente. Les actifs et passifs d\u00e9tenus en vue de la vente se composent des \u00e9l\u00e9ments suivants :

\u00a0

31 janvier 2024

Actifs non courants

1,0

Stocks

0,6

Cr\u00e9ances clients

0,6

Autres actifs courants

0,3

Tr\u00e9sorerie

6,6

ACTIFs D\u00e9tenus EN VUE DE LA VENTE

9,1

Obligations locatives

0,5

Dettes fournisseurs

0,7

Autres dettes d'exploitation

6,3

Produits constat\u00e9s d'avance

0,4

Autres passifs

7,1

PASSIFS li\u00e9s aux actifs d\u00e9tenus en vue de la vente

15,0

Le r\u00e9sultat net des activit\u00e9s abandonn\u00e9es s'\u00e9l\u00e8ve \u00e0 (13,7)\u202fmillions d'euros et se compose du r\u00e9sultat net 2023 de la filiale de distribution Mail-Related Solutions italienne d\u00e9compos\u00e9e ci-dessous, de la d\u00e9pr\u00e9ciation des actifs d\u00e9tenus en vue de la vente pour refl\u00e9ter leur juste valeur au 31\u202fjanvier\u202f2024 et de la reconnaissance des co\u00fbts que le Groupe anticipe pour la mise en \u0153uvre de cette op\u00e9ration en 2024. L'impact de la pr\u00e9sentation des activit\u00e9s abandonn\u00e9es sur les principaux agr\u00e9gats du compte de r\u00e9sultat se pr\u00e9sente de la mani\u00e8re suivante :\u00a0

\u00a0

31 janvier 2024

31 janvier 2023

Chiffre d'affaires

8,1

10,1

Co\u00fbt des ventes

(4,8)

(4,9)

Charges op\u00e9rationnelles courantes

(5,6)

(5,9)

Charges non courantes

(7,4)

-

R\u00e9sultat op\u00e9rationnel

(9,7)

(0,8)

R\u00e9sultat financier

0,1

(0,0)

R\u00e9sultat avant imp\u00f4t

(9,6)

(0,8)

Imp\u00f4t sur les soci\u00e9t\u00e9s

(4,1)

0,7

R\u00e9sultat net des activit\u00e9s abandonn\u00e9es

(13,7)

(0,1)

L'impact de la pr\u00e9sentation des activit\u00e9s abandonn\u00e9es sur les flux de tr\u00e9sorerie se pr\u00e9sente de la mani\u00e8re suivante :\u00a0

\u00a0

31 janvier 2024

31 janvier 2023

Flux de tr\u00e9sorerie des activit\u00e9s op\u00e9rationnelles - Activit\u00e9s abandonn\u00e9es

(4,2)

0,6

Flux de tr\u00e9sorerie des investissements - Activit\u00e9s abandonn\u00e9es

(0,9)

(0,5)

Flux de tr\u00e9sorerie li\u00e9s aux op\u00e9rations de financement - Activit\u00e9s abandonn\u00e9es

3,2

1,9

Tr\u00e9sorerie reclass\u00e9e en actifs d\u00e9tenus en vue de la vente\u00a0

(6,6)

-

TR\u00e9SORERIE DES Activit\u00e9s Abandonn\u00e9es

(8,5)

2,0

Tr\u00e9sorerie \u00e0 l'ouverture

8,5

10,7

Tr\u00e9sorerie \u00e0 la cl\u00f4ture

-

8,5

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La norme IFRS 5 \u00ab Actifs non courants d\u00e9tenus en vue de la vente et activit\u00e9s abandonn\u00e9es \u00bb sp\u00e9cifie le traitement comptable applicable aux actifs d\u00e9tenus en vue de la vente, la pr\u00e9sentation et les informations \u00e0 fournir sur les activit\u00e9s abandonn\u00e9es.

Actifs d\u00e9tenus en vue de la vente

Les actifs non courants d\u00e9tenus en vue de la vente sont pr\u00e9sent\u00e9s sur une ligne s\u00e9par\u00e9e du bilan d\u00e8s lors que :

Ces actifs sont \u00e9valu\u00e9s au montant le plus faible entre leur valeur comptable et leur juste valeur diminu\u00e9e des co\u00fbts de la vente. Lorsque le Groupe est engag\u00e9 dans un processus de vente impliquant la perte de contr\u00f4le d\u2019une filiale, tous les actifs et passifs de cette filiale sont class\u00e9s comme \u00e9tant d\u00e9tenus en vue de la vente, ind\u00e9pendamment du fait que le Groupe conserve ou non un int\u00e9r\u00eat r\u00e9siduel dans l\u2019entit\u00e9 c\u00e9d\u00e9e apr\u00e8s la vente.

Activit\u00e9s abandonn\u00e9es

Une activit\u00e9 abandonn\u00e9e est une composante dont l\u2019entit\u00e9 s\u2019est s\u00e9par\u00e9e ou qui est class\u00e9e comme d\u00e9tenue en vue de la vente, et\u00a0

D\u00e8s lors que les crit\u00e8res sont remplis, les r\u00e9sultats et flux de tr\u00e9sorerie des activit\u00e9s abandonn\u00e9es sont pr\u00e9sent\u00e9s s\u00e9par\u00e9ment dans le compte de r\u00e9sultat et le tableau de flux de tr\u00e9sorerie consolid\u00e9s pour chaque p\u00e9riode. Le Groupe \u00e9value si une activit\u00e9 abandonn\u00e9e constitue une ligne d\u2019activit\u00e9 ou une r\u00e9gion g\u00e9ographique principale et distincte essentiellement sur la base de sa contribution relative dans les \u00e9tats financiers consolid\u00e9s du Groupe.

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La norme IFRS 5 \u00ab Actifs non courants d\u00e9tenus en vue de la vente et activit\u00e9s abandonn\u00e9es \u00bb sp\u00e9cifie le traitement comptable applicable aux actifs d\u00e9tenus en vue de la vente, la pr\u00e9sentation et les informations \u00e0 fournir sur les activit\u00e9s abandonn\u00e9es.

Actifs d\u00e9tenus en vue de la vente

Les actifs non courants d\u00e9tenus en vue de la vente sont pr\u00e9sent\u00e9s sur une ligne s\u00e9par\u00e9e du bilan d\u00e8s lors que :

Ces actifs sont \u00e9valu\u00e9s au montant le plus faible entre leur valeur comptable et leur juste valeur diminu\u00e9e des co\u00fbts de la vente. Lorsque le Groupe est engag\u00e9 dans un processus de vente impliquant la perte de contr\u00f4le d\u2019une filiale, tous les actifs et passifs de cette filiale sont class\u00e9s comme \u00e9tant d\u00e9tenus en vue de la vente, ind\u00e9pendamment du fait que le Groupe conserve ou non un int\u00e9r\u00eat r\u00e9siduel dans l\u2019entit\u00e9 c\u00e9d\u00e9e apr\u00e8s la vente.

Activit\u00e9s abandonn\u00e9es

Une activit\u00e9 abandonn\u00e9e est une composante dont l\u2019entit\u00e9 s\u2019est s\u00e9par\u00e9e ou qui est class\u00e9e comme d\u00e9tenue en vue de la vente, et\u00a0

D\u00e8s lors que les crit\u00e8res sont remplis, les r\u00e9sultats et flux de tr\u00e9sorerie des activit\u00e9s abandonn\u00e9es sont pr\u00e9sent\u00e9s s\u00e9par\u00e9ment dans le compte de r\u00e9sultat et le tableau de flux de tr\u00e9sorerie consolid\u00e9s pour chaque p\u00e9riode. Le Groupe \u00e9value si une activit\u00e9 abandonn\u00e9e constitue une ligne d\u2019activit\u00e9 ou une r\u00e9gion g\u00e9ographique principale et distincte essentiellement sur la base de sa contribution relative dans les \u00e9tats financiers consolid\u00e9s du Groupe.

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5-1\u00a0:\u00c9carts d\u2019acquisition

5-1-1\u00a0: Principes comptables

Conform\u00e9ment \u00e0 la norme IFRS\u00a03, les regroupements d\u2019entreprises sont comptabilis\u00e9s selon la m\u00e9thode de l\u2019acquisition. \u00c0 la date de prise de contr\u00f4le de l\u2019entreprise, les actifs, passifs et passifs \u00e9ventuels acquis sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste valeur. L\u2019\u00e9cart entre le co\u00fbt d\u2019acquisition des titres et la quote-part de l\u2019acqu\u00e9reur dans l\u2019actif net ainsi r\u00e9\u00e9valu\u00e9 constitue l\u2019\u00e9cart d\u2019acquisition.

Les \u00e9carts d\u2019acquisition n\u00e9gatifs \u00e9ventuellement constat\u00e9s sont comptabilis\u00e9s imm\u00e9diatement en r\u00e9sultat apr\u00e8s v\u00e9rification de la nature de cet \u00e9cart d\u2019acquisition n\u00e9gatif et de ses \u00e9l\u00e9ments constitutifs.

Les \u00e9carts d\u2019acquisition ne sont pas amortis, ils font chaque ann\u00e9e l\u2019objet d\u2019un test de perte de valeur tel que d\u00e9crit en note\u00a05-5.

\u00a0

Compl\u00e9ments de prix

Les compl\u00e9ments de prix sont en g\u00e9n\u00e9ral fond\u00e9s sur l\u2019atteinte d\u2019objectifs de chiffre d\u2019affaires ou de r\u00e9sultat dans les ann\u00e9es suivant l\u2019acquisition. Les valeurs comptabilis\u00e9es correspondent aux meilleures estimations des performances futures de ces acquisitions. Si ces crit\u00e8res venaient \u00e0 ne pas \u00eatre atteints, la reprise partielle ou totale de la dette relative \u00e0 ces compl\u00e9ments de prix non pay\u00e9s sera comptabilis\u00e9e en r\u00e9sultat op\u00e9rationnel courant.

\u00a0

Engagement d\u2019achat de participations ne\u00a0donnant pas le contr\u00f4le

Les options de vente accord\u00e9es aux actionnaires minoritaires sont comptabilis\u00e9es en dette financi\u00e8re, valoris\u00e9e au prix d\u2019exercice estim\u00e9 de l\u2019option. La quote-part dans l\u2019actif net des filiales est reclass\u00e9e du poste \u00ab\u00a0Participations ne donnant pas le contr\u00f4le\u00a0\u00bb vers le poste \u00ab\u00a0Autres dettes financi\u00e8res\u00a0\u00bb. La part dans le r\u00e9sultat net attribuable aux participations ne donnant pas le contr\u00f4le n\u2019est pas modifi\u00e9e et refl\u00e8te toujours le pourcentage de d\u00e9tention des minoritaires.

La comptabilisation de la diff\u00e9rence entre le prix d\u2019exercice de l\u2019option accord\u00e9e et la valeur des participations ne donnant pas le contr\u00f4le s\u2019effectue en capitaux propres.

\u00a0

5-1-2\u00a0: Variation des \u00e9carts d\u2019acquisition

\u00a0

Valeur brute

D\u00e9pr\u00e9ciation

Valeur Nette

\u00c9carts d\u2019acquisition au 31\u00a0janvier 2023 - retrait\u00e9

1 207,9

(127,9)

1 080,0

Acquisition de Daylight Automation Inc.

2,5

-

2,5

\u00c9carts de conversion

(2,1)

1,4

(0,7)

\u00c9carts d\u2019acquisition au 31\u00a0janvier 2024

1 208,3

(126,5)

1 081,8

\u00a0

En 2023, la variation des \u00e9carts d'acquisition s'explique essentiellement par l'\u00e9cart d'acquisition reconnu dans le cadre de l'acquisition de Daylight Automation au Canada. L'\u00e9cart d'acquisition provisoire lors de l'acquisition s'\u00e9l\u00e8ve \u00e0 5,6 millions d'euros (8,2 millions de dollars canadiens). Un exercice d'allocation du prix d'acquisition a \u00e9t\u00e9 effectu\u00e9 en 2023 dans le cadre duquel des immobilisations incorporelles ont \u00e9t\u00e9 valoris\u00e9es au titre de la relation clients et de la technologie acquise pour un montant net de 3,1 millions d'euros (4,6 millions de dollars canadiens). Le montant d\u00e9finitif de l'\u00e9cart d'acquisition s'\u00e9l\u00e8ve \u00e0 2,5\u202fmillions d'euros (3,6 millions de dollars canadiens).\u00a0

Les d\u00e9pr\u00e9ciations sont d\u00e9taill\u00e9es dans la note 5-5. Au 31\u00a0janvier 2024, les d\u00e9pr\u00e9ciations cumul\u00e9es s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 (126,5)\u00a0millions d\u2019euros.

Toutes les acquisitions ont \u00e9t\u00e9 int\u00e9gralement financ\u00e9es par la tr\u00e9sorerie et/ou les lignes de financement du Groupe.

\u00a0

5-1-3\u00a0: D\u00e9tail des \u00e9carts d\u2019acquisition par unit\u00e9 g\u00e9n\u00e9ratrice de tr\u00e9sorerie (UGT) ou groupe d\u2019UGT

Selon IAS\u00a036, les \u00e9carts d\u2019acquisition doivent \u00eatre affect\u00e9s \u00e0 chaque UGT ou groupe d\u2019UGT susceptible de b\u00e9n\u00e9ficier des synergies du regroupement d\u2019entreprises. Chaque UGT ou groupe d\u2019UGT auquel les \u00e9carts d\u2019acquisition sont ainsi affect\u00e9s doivent repr\u00e9senter, au sein de l\u2019entit\u00e9, le niveau le plus bas auquel les \u00e9carts d\u2019acquisition sont suivis pour les besoins de gestion interne et ne doivent pas \u00eatre plus grands qu\u2019un secteur d\u00e9termin\u00e9 selon la norme IFRS\u00a08 \u2013 Secteurs op\u00e9rationnels, avant regroupement.

Jusqu'en 2022, le Groupe suivait s\u00e9par\u00e9ment les \u00e9carts d\u2019acquisition affect\u00e9s notamment aux UGT YayPay et Beanworks dans l\u2019attente de la finalisation des m\u00e9canismes de rachat des minoritaires pr\u00e9vus aux contrats d\u2019acquisition. En 2023, ces \u00e9carts d'acquisition ont \u00e9t\u00e9 int\u00e9gr\u00e9s \u00e0 l'UGT ICA Am\u00e9rique du Nord. L'\u00e9cart d'acquisition g\u00e9n\u00e9r\u00e9 par l'acquisition de Daylight est inclus dans l'UGT ICA Am\u00e9rique du Nord.

\u00a0

Le niveau d\u2019analyse auquel le groupe Quadient appr\u00e9cie la valeur recouvrable des \u00e9carts d\u2019acquisition correspond aux UGT ou groupes d\u2019UGT suivants\u00a0:

\u00a0

31\u00a0janvier 2024

31\u00a0janvier 2023

retrait\u00e9

MRS Am\u00e9rique du Nord

362,8

363,2

ICA Am\u00e9rique du Nord

183,2

103,4

PLS Am\u00e9rique du Nord

46,4

46,5

MRS France Benelux

151,7

151,7

ICA France Benelux

48,2

48,2

PLS France Benelux

4,3

4,2

MRS Allemagne - Autriche - Italie - Suisse

58,7

58,1

ICA \u00a0Allemagne - Autriche - Italie - Suisse

73,4

72,6

MRS Royaume-Uni Irlande

115,6

116,7

MRS International

2,1

2,2

ICA International *

35,4

35,8

YayPay

-

14,4

Beanworks

-

63,0

Valeur nette des \u00e9carts d\u2019acquisition

\u00a01 081,8

1 080,0

  • ICA International regroupe plusieurs UGT ou groupes d\u2019UGT.

\u00a0

5-2\u00a0:Immobilisations incorporelles

5-2-1\u00a0: Principes comptables

Les immobilisations incorporelles acquises s\u00e9par\u00e9ment sont comptabilis\u00e9es \u00e0 leur co\u00fbt d\u2019acquisition. Les immobilisations incorporelles acquises dans le cadre d\u2019un regroupement d\u2019entreprises sont enregistr\u00e9es pour leur juste valeur \u00e0 la date d\u2019acquisition, s\u00e9par\u00e9ment de l\u2019\u00e9cart d\u2019acquisition si elles remplissent l\u2019une des deux conditions suivantes\u00a0:

Les immobilisations incorporelles comprennent les logiciels, les brevets, les droits au bail et les frais de d\u00e9veloppement activ\u00e9s.

Frais de d\u00e9veloppement

Conform\u00e9ment \u00e0 la norme IAS\u00a038, les frais de d\u00e9veloppement r\u00e9pondant aux crit\u00e8res suivants sont comptabilis\u00e9s en immobilisations incorporelles\u00a0:

Les d\u00e9penses de d\u00e9veloppement sont amorties sur une dur\u00e9e de trois \u00e0 six ans correspondant \u00e0 une dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 moyenne des produits commercialis\u00e9s.

\u00a0

Autres immobilisations incorporelles

Les autres immobilisations incorporelles sont amorties lin\u00e9airement sur une dur\u00e9e \u00e9gale \u00e0 la meilleure estimation de la dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9.

\u00a0

5-2-2\u00a0: Tableaux de variation des immobilisations incorporelles

\u00a0

Concessions, droits

Logiciels

Frais de
\u00a0d\u00e9veloppement

Co\u00fbts informatiques d\u2019impl\u00e9mentation

Autres

Total

Valeurs brutes au 31\u00a0janvier 2023 - retrait\u00e9

31,8

117,7

290,2

56,9

71,2

567,8

Acquisitions/capitalisation

-

2,0

33,3

0,0

0,4

35,7

Cessions/mises au rebut

-

(8,2)

(7,0)

(0,0)

(1,9)

(17,1)

Reclassement en actifs d\u00e9tenus en\u00a0vue de la vente

-

(1,7)

-

-

-

(1,7)

Autres variations

0,0

14,7

-

(10,9)

0,3

4,1

\u00c9carts de conversion

0,2

1,7

2,8

0,2

2,1

7,0

Valeurs brutes au 31\u00a0janvier\u202f2024

32,0

126,2

319,3

46,2

72,1

595,8

Amortissements cumul\u00e9s

(31,7)

(118,3)

(226,9)

(46,2)

(51,6)

(474,7)

Valeurs nettes comptables au\u00a031\u00a0janvier\u202f2024

0,3

7,9

92,4

0,0

20,5

121,1

\u00a0

La variation des immobilisations incorporelles correspond principalement \u00e0 la capitalisation des frais de d\u00e9veloppement pour 33,3 millions d'euros, \u00e0 la reconnaissance des actifs incorporels acquis dans le cadre de l'allocation du prix d'acquisition de Daylight Automation pour 3,1 millions d'euros et des reclassements de poste \u00e0 poste.

\u00a0

\u00a0

Concessions, droits

Logiciels

Frais de
\u00a0d\u00e9veloppement

Co\u00fbts informatiques d\u2019impl\u00e9mentation

Autres

Total

Amortissements au 31\u00a0janvier 2023 - retrait\u00e9

31,4\u00a0

114,2

195,1\u00a0

56,9

45,2

442,8

Dotations

0,1

1,5

34,6

0,0

6,4

42,6

Cessions/mises au rebut

(0,0)

(8,1)

(7,2)

(0,0)

(1,9)

(17,2)

Reclassement en actifs d\u00e9tenus en\u00a0vue de la vente

-

(1,7)

-

-

-

(1,7)

Autres variations

0,0

10,7

2,9

(10,9)

0,0

2,7

\u00c9carts de conversion

0,2

1,7

1,5

0,2

1,9

5,5

Amortissements au 31\u00a0janvier\u202f2024

31,7

118,3

226,9

46,2

51,6

474,7

\u00a0

Les autres variations repr\u00e9sentent principalement des reclassements de poste \u00e0 poste.

\u00c9carts d\u2019acquisition

Les \u00e9carts d\u2019acquisition font l\u2019objet d\u2019un test de d\u00e9pr\u00e9ciation d\u00e8s l\u2019identification d\u2019un indice de perte de valeur ou au minimum une fois par an. Les \u00e9carts d\u2019acquisition sont test\u00e9s au niveau des Unit\u00e9s G\u00e9n\u00e9ratrices de Tr\u00e9sorerie (UGT) ou des regroupements d\u2019UGT d\u00e9finis par le Groupe. Une UGT est une entit\u00e9 op\u00e9rationnelle g\u00e9n\u00e9rant des flux de tr\u00e9sorerie ind\u00e9pendants.

Compte tenu du fait qu\u2019il n\u2019existe que rarement une base fiable pour \u00e9valuer la juste valeur diminu\u00e9e des co\u00fbts de la vente d\u2019un groupe d\u2019actifs, le Groupe utilise, sauf indication contraire, la valeur d\u2019utilit\u00e9 pour d\u00e9terminer la valeur recouvrable d\u2019un actif ou d\u2019un groupe d\u2019actifs.

La valeur d\u2019utilit\u00e9 de chaque UGT ou regroupement d\u2019UGT est d\u00e9termin\u00e9e de la mani\u00e8re suivante\u00a0:

Les donn\u00e9es utilis\u00e9es pour effectuer les tests de d\u00e9pr\u00e9ciation des \u00e9carts d\u2019acquisition incluent les effets de la norme IFRS\u202f16. Les actifs test\u00e9s incluent notamment les droits d\u2019utilisation reconnus \u00e0 l\u2019actif, les loyers sont exclus des flux de tr\u00e9sorerie utilis\u00e9s pour d\u00e9terminer la valeur d\u2019utilit\u00e9 de l\u2019UGT et le taux d\u2019actualisation est calcul\u00e9 en tenant compte des obligations locatives.

Les d\u00e9pr\u00e9ciations relatives aux \u00e9carts d\u2019acquisition sont enregistr\u00e9es en r\u00e9sultat op\u00e9rationnel le cas \u00e9ch\u00e9ant. Ces d\u00e9pr\u00e9ciations ne sont pas r\u00e9versibles.

Autres immobilisations

Les autres immobilisations corporelles et incorporelles font l\u2019objet d\u2019un test de perte de valeur uniquement s\u2019il existe des indices objectifs de perte de valeur.

Une perte de valeur sur un actif autre que les \u00e9carts d\u2019acquisition peut \u00eatre reprise s\u2019il existe des indices que la perte de valeur ait diminu\u00e9 ou n\u2019existe plus. Le montant de la reprise \u00e9ventuelle est alors fond\u00e9 sur les nouvelles estimations de sa valeur recouvrable. La valeur comptable d\u2019un actif augment\u00e9e en raison de la reprise d\u2019une perte de valeur ne peut \u00eatre sup\u00e9rieure \u00e0 la valeur comptable, nette des d\u00e9pr\u00e9ciations, qui aurait \u00e9t\u00e9 d\u00e9termin\u00e9e si aucune perte de valeur n\u2019avait \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9e. \u00c0 la suite d\u2019une reprise de perte de valeur, l\u2019amortissement sera ajust\u00e9 pour les p\u00e9riodes futures afin que la valeur comptable r\u00e9vis\u00e9e de l\u2019actif diminu\u00e9e de sa valeur r\u00e9siduelle \u00e9ventuelle soit r\u00e9partie sur la dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 restant \u00e0 courir.

5-5-2\u00a0: Test de perte de valeur des \u00e9carts d\u2019acquisition

Les \u00e9carts d\u2019acquisition ont fait l\u2019objet d\u2019un test de perte de valeur sur la base de leur valeur d\u2019utilit\u00e9 au 31\u00a0janvier\u202f2024.

Dans les principaux UGT ou regroupements d\u2019UGT, les hypoth\u00e8ses suivantes ont \u00e9t\u00e9 retenues\u00a0:

\u00a0

Croissance
\u00a0moyenne de
\u00a0l\u2019EBITDA sur 5\u00a0ans

Croissance
\u00a0moyenne du chiffre d\u2019affaires sur 5\u00a0ans

Taux de
\u00a0croissance \u00e0
\u00a0l\u2019infini moyen

Taux d\u2019actualisation

MRS Am\u00e9rique du Nord

(3,4) %

(0,5) %

(2,0) %

7,0 %

MRS Principaux pays europ\u00e9ens

\u00a0(0,6) % - < (2,0) %

< (2,0) %

(2,0) %

6,8 % - 7,6 %

MRS International

< (2,0) %

(5,0) %

(2,0) %

7,2 %

ICA Am\u00e9rique du Nord

> 10 %

> 10 %

2,0 %

9,3 %

ICA Principaux pays europ\u00e9ens

4,2 % - > 10 %

5,5 % - > 10 %

2,0 %

8,8 % - 9,5 %

ICA International

> 10 %

7,9 %

2,0 %

9,3 %

PLS Am\u00e9rique du Nord

> 10 %

> 10 %

2,0 %

7,8 %

PLS Principaux pays europ\u00e9ens

> 10 %

> 10 %

2.0 %

8,3 %

\u00a0

D\u00e9pr\u00e9ciations des \u00e9carts d\u2019acquisition

Le test annuel de d\u00e9pr\u00e9ciation effectu\u00e9 pour la cl\u00f4ture de l'exercice 2023 a permis au Groupe de s'assurer de l'absence de perte de valeur \u00e0 constater sur ses \u00e9carts d'acquisition. \u00a0

Les d\u00e9pr\u00e9ciations des \u00e9carts d\u2019acquisition s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 126,5\u202fmillions d\u2019euros au 31\u00a0janvier\u202f2024 contre 127,9\u00a0millions d\u2019euros au 31\u00a0janvier 2023. Les d\u00e9pr\u00e9ciations cumul\u00e9es concernent les pays nordiques, MRS Royaume-Uni - Irlande et MRS Allemagne - Autriche - Italie - Suisse.\u00a0

Sensibilit\u00e9

Des tests de sensibilit\u00e9 ont \u00e9t\u00e9 r\u00e9alis\u00e9s\u00a0sur les diff\u00e9rentes hypoth\u00e8ses utilis\u00e9es dans le test de d\u00e9pr\u00e9ciation des \u00e9carts d\u2019acquisition\u00a0: (i)\u00a0taux de croissance moyen de l\u2019EBITDA sur cinq\u00a0ans\u00a0; (ii)\u00a0taux de croissance \u00e0 l\u2019infini et (iii)\u00a0co\u00fbt moyen pond\u00e9r\u00e9 du capital afin de d\u00e9terminer \u00e0 partir de quels taux les valeurs des \u00e9carts d\u2019acquisition deviennent \u00e9gales aux valeurs d\u00e9termin\u00e9es par l\u2019actualisation des flux de tr\u00e9sorerie.

\u00a0

Les r\u00e9sultats de ces tests sont pr\u00e9sent\u00e9s dans le tableau ci-dessous pour les principaux UGT ou regroupements d\u2019UGT\u00a0:

\u00a0

Point de rupture

Taux de croissance de\u00a0l\u2019EBITDA sur 5\u00a0ans

Taux de croissance
\u00a0\u00e0 l\u2019infini

Taux \u00a0d\u2019actualisation

MRS Am\u00e9rique du Nord

(14,5) %

(17,4) %

14,2 %

MRS Principaux pays europ\u00e9ens

(1,6) % - (13,9) %

(2,6) % - (5,7) %

8,0 % - 9,6 %

ICA Am\u00e9rique du Nord

16,1 %

(3,6) %

13,0 %

ICA Principaux pays europ\u00e9ens

1,2 % - 6,5 %

<(20,0)% - 0,5 %

9,9 % - > 20,0 %

ICA International

4,7 %

(15,0) %

17,9 %

PLS Am\u00e9rique du Nord

19,9 %

(4,7) %

12,6 %

\u00a0

Hormis pour l'UGT MRS Royaume-Uni Irlande, dans les hypoth\u00e8ses cl\u00e9s, aucune variation raisonnablement possible d\u2019un seul param\u00e8tre \u00e0 la fois ne peut conduire \u00e0 ce que la valeur recouvrable de l\u2019UGT ou du regroupement d\u2019UGT soit \u00e9gale \u00e0 sa valeur comptable.

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5-1\u00a0:\u00c9carts d\u2019acquisition

5-1-1\u00a0: Principes comptables

Conform\u00e9ment \u00e0 la norme IFRS\u00a03, les regroupements d\u2019entreprises sont comptabilis\u00e9s selon la m\u00e9thode de l\u2019acquisition. \u00c0 la date de prise de contr\u00f4le de l\u2019entreprise, les actifs, passifs et passifs \u00e9ventuels acquis sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste valeur. L\u2019\u00e9cart entre le co\u00fbt d\u2019acquisition des titres et la quote-part de l\u2019acqu\u00e9reur dans l\u2019actif net ainsi r\u00e9\u00e9valu\u00e9 constitue l\u2019\u00e9cart d\u2019acquisition.

Les \u00e9carts d\u2019acquisition n\u00e9gatifs \u00e9ventuellement constat\u00e9s sont comptabilis\u00e9s imm\u00e9diatement en r\u00e9sultat apr\u00e8s v\u00e9rification de la nature de cet \u00e9cart d\u2019acquisition n\u00e9gatif et de ses \u00e9l\u00e9ments constitutifs.

Les \u00e9carts d\u2019acquisition ne sont pas amortis, ils font chaque ann\u00e9e l\u2019objet d\u2019un test de perte de valeur tel que d\u00e9crit en note\u00a05-5.

\u00a0

Compl\u00e9ments de prix

Les compl\u00e9ments de prix sont en g\u00e9n\u00e9ral fond\u00e9s sur l\u2019atteinte d\u2019objectifs de chiffre d\u2019affaires ou de r\u00e9sultat dans les ann\u00e9es suivant l\u2019acquisition. Les valeurs comptabilis\u00e9es correspondent aux meilleures estimations des performances futures de ces acquisitions. Si ces crit\u00e8res venaient \u00e0 ne pas \u00eatre atteints, la reprise partielle ou totale de la dette relative \u00e0 ces compl\u00e9ments de prix non pay\u00e9s sera comptabilis\u00e9e en r\u00e9sultat op\u00e9rationnel courant.

\u00a0

Engagement d\u2019achat de participations ne\u00a0donnant pas le contr\u00f4le

Les options de vente accord\u00e9es aux actionnaires minoritaires sont comptabilis\u00e9es en dette financi\u00e8re, valoris\u00e9e au prix d\u2019exercice estim\u00e9 de l\u2019option. La quote-part dans l\u2019actif net des filiales est reclass\u00e9e du poste \u00ab\u00a0Participations ne donnant pas le contr\u00f4le\u00a0\u00bb vers le poste \u00ab\u00a0Autres dettes financi\u00e8res\u00a0\u00bb. La part dans le r\u00e9sultat net attribuable aux participations ne donnant pas le contr\u00f4le n\u2019est pas modifi\u00e9e et refl\u00e8te toujours le pourcentage de d\u00e9tention des minoritaires.

La comptabilisation de la diff\u00e9rence entre le prix d\u2019exercice de l\u2019option accord\u00e9e et la valeur des participations ne donnant pas le contr\u00f4le s\u2019effectue en capitaux propres.

\u00a0

5-1-2\u00a0: Variation des \u00e9carts d\u2019acquisition

\u00a0

Valeur brute

D\u00e9pr\u00e9ciation

Valeur Nette

\u00c9carts d\u2019acquisition au 31\u00a0janvier 2023 - retrait\u00e9

1 207,9

(127,9)

1 080,0

Acquisition de Daylight Automation Inc.

2,5

-

2,5

\u00c9carts de conversion

(2,1)

1,4

(0,7)

\u00c9carts d\u2019acquisition au 31\u00a0janvier 2024

1 208,3

(126,5)

1 081,8

\u00a0

En 2023, la variation des \u00e9carts d'acquisition s'explique essentiellement par l'\u00e9cart d'acquisition reconnu dans le cadre de l'acquisition de Daylight Automation au Canada. L'\u00e9cart d'acquisition provisoire lors de l'acquisition s'\u00e9l\u00e8ve \u00e0 5,6 millions d'euros (8,2 millions de dollars canadiens). Un exercice d'allocation du prix d'acquisition a \u00e9t\u00e9 effectu\u00e9 en 2023 dans le cadre duquel des immobilisations incorporelles ont \u00e9t\u00e9 valoris\u00e9es au titre de la relation clients et de la technologie acquise pour un montant net de 3,1 millions d'euros (4,6 millions de dollars canadiens). Le montant d\u00e9finitif de l'\u00e9cart d'acquisition s'\u00e9l\u00e8ve \u00e0 2,5\u202fmillions d'euros (3,6 millions de dollars canadiens).\u00a0

Les d\u00e9pr\u00e9ciations sont d\u00e9taill\u00e9es dans la note 5-5. Au 31\u00a0janvier 2024, les d\u00e9pr\u00e9ciations cumul\u00e9es s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 (126,5)\u00a0millions d\u2019euros.

Toutes les acquisitions ont \u00e9t\u00e9 int\u00e9gralement financ\u00e9es par la tr\u00e9sorerie et/ou les lignes de financement du Groupe.

\u00a0

5-1-3\u00a0: D\u00e9tail des \u00e9carts d\u2019acquisition par unit\u00e9 g\u00e9n\u00e9ratrice de tr\u00e9sorerie (UGT) ou groupe d\u2019UGT

Selon IAS\u00a036, les \u00e9carts d\u2019acquisition doivent \u00eatre affect\u00e9s \u00e0 chaque UGT ou groupe d\u2019UGT susceptible de b\u00e9n\u00e9ficier des synergies du regroupement d\u2019entreprises. Chaque UGT ou groupe d\u2019UGT auquel les \u00e9carts d\u2019acquisition sont ainsi affect\u00e9s doivent repr\u00e9senter, au sein de l\u2019entit\u00e9, le niveau le plus bas auquel les \u00e9carts d\u2019acquisition sont suivis pour les besoins de gestion interne et ne doivent pas \u00eatre plus grands qu\u2019un secteur d\u00e9termin\u00e9 selon la norme IFRS\u00a08 \u2013 Secteurs op\u00e9rationnels, avant regroupement.

Jusqu'en 2022, le Groupe suivait s\u00e9par\u00e9ment les \u00e9carts d\u2019acquisition affect\u00e9s notamment aux UGT YayPay et Beanworks dans l\u2019attente de la finalisation des m\u00e9canismes de rachat des minoritaires pr\u00e9vus aux contrats d\u2019acquisition. En 2023, ces \u00e9carts d'acquisition ont \u00e9t\u00e9 int\u00e9gr\u00e9s \u00e0 l'UGT ICA Am\u00e9rique du Nord. L'\u00e9cart d'acquisition g\u00e9n\u00e9r\u00e9 par l'acquisition de Daylight est inclus dans l'UGT ICA Am\u00e9rique du Nord.

\u00a0

Le niveau d\u2019analyse auquel le groupe Quadient appr\u00e9cie la valeur recouvrable des \u00e9carts d\u2019acquisition correspond aux UGT ou groupes d\u2019UGT suivants\u00a0:

\u00a0

31\u00a0janvier 2024

31\u00a0janvier 2023

retrait\u00e9

MRS Am\u00e9rique du Nord

362,8

363,2

ICA Am\u00e9rique du Nord

183,2

103,4

PLS Am\u00e9rique du Nord

46,4

46,5

MRS France Benelux

151,7

151,7

ICA France Benelux

48,2

48,2

PLS France Benelux

4,3

4,2

MRS Allemagne - Autriche - Italie - Suisse

58,7

58,1

ICA \u00a0Allemagne - Autriche - Italie - Suisse

73,4

72,6

MRS Royaume-Uni Irlande

115,6

116,7

MRS International

2,1

2,2

ICA International *

35,4

35,8

YayPay

-

14,4

Beanworks

-

63,0

Valeur nette des \u00e9carts d\u2019acquisition

\u00a01 081,8

1 080,0

  • ICA International regroupe plusieurs UGT ou groupes d\u2019UGT.

\u00a0

\u00c9carts d\u2019acquisition

Les \u00e9carts d\u2019acquisition font l\u2019objet d\u2019un test de d\u00e9pr\u00e9ciation d\u00e8s l\u2019identification d\u2019un indice de perte de valeur ou au minimum une fois par an. Les \u00e9carts d\u2019acquisition sont test\u00e9s au niveau des Unit\u00e9s G\u00e9n\u00e9ratrices de Tr\u00e9sorerie (UGT) ou des regroupements d\u2019UGT d\u00e9finis par le Groupe. Une UGT est une entit\u00e9 op\u00e9rationnelle g\u00e9n\u00e9rant des flux de tr\u00e9sorerie ind\u00e9pendants.

Compte tenu du fait qu\u2019il n\u2019existe que rarement une base fiable pour \u00e9valuer la juste valeur diminu\u00e9e des co\u00fbts de la vente d\u2019un groupe d\u2019actifs, le Groupe utilise, sauf indication contraire, la valeur d\u2019utilit\u00e9 pour d\u00e9terminer la valeur recouvrable d\u2019un actif ou d\u2019un groupe d\u2019actifs.

La valeur d\u2019utilit\u00e9 de chaque UGT ou regroupement d\u2019UGT est d\u00e9termin\u00e9e de la mani\u00e8re suivante\u00a0:

Les donn\u00e9es utilis\u00e9es pour effectuer les tests de d\u00e9pr\u00e9ciation des \u00e9carts d\u2019acquisition incluent les effets de la norme IFRS\u202f16. Les actifs test\u00e9s incluent notamment les droits d\u2019utilisation reconnus \u00e0 l\u2019actif, les loyers sont exclus des flux de tr\u00e9sorerie utilis\u00e9s pour d\u00e9terminer la valeur d\u2019utilit\u00e9 de l\u2019UGT et le taux d\u2019actualisation est calcul\u00e9 en tenant compte des obligations locatives.

Les d\u00e9pr\u00e9ciations relatives aux \u00e9carts d\u2019acquisition sont enregistr\u00e9es en r\u00e9sultat op\u00e9rationnel le cas \u00e9ch\u00e9ant. Ces d\u00e9pr\u00e9ciations ne sont pas r\u00e9versibles.
5-5-2\u00a0: Test de perte de valeur des \u00e9carts d\u2019acquisition

Les \u00e9carts d\u2019acquisition ont fait l\u2019objet d\u2019un test de perte de valeur sur la base de leur valeur d\u2019utilit\u00e9 au 31\u00a0janvier\u202f2024.

Dans les principaux UGT ou regroupements d\u2019UGT, les hypoth\u00e8ses suivantes ont \u00e9t\u00e9 retenues\u00a0:

\u00a0

Croissance
\u00a0moyenne de
\u00a0l\u2019EBITDA sur 5\u00a0ans

Croissance
\u00a0moyenne du chiffre d\u2019affaires sur 5\u00a0ans

Taux de
\u00a0croissance \u00e0
\u00a0l\u2019infini moyen

Taux d\u2019actualisation

MRS Am\u00e9rique du Nord

(3,4) %

(0,5) %

(2,0) %

7,0 %

MRS Principaux pays europ\u00e9ens

\u00a0(0,6) % - < (2,0) %

< (2,0) %

(2,0) %

6,8 % - 7,6 %

MRS International

< (2,0) %

(5,0) %

(2,0) %

7,2 %

ICA Am\u00e9rique du Nord

> 10 %

> 10 %

2,0 %

9,3 %

ICA Principaux pays europ\u00e9ens

4,2 % - > 10 %

5,5 % - > 10 %

2,0 %

8,8 % - 9,5 %

ICA International

> 10 %

7,9 %

2,0 %

9,3 %

PLS Am\u00e9rique du Nord

> 10 %

> 10 %

2,0 %

7,8 %

PLS Principaux pays europ\u00e9ens

> 10 %

> 10 %

2.0 %

8,3 %

\u00a0

D\u00e9pr\u00e9ciations des \u00e9carts d\u2019acquisition

Le test annuel de d\u00e9pr\u00e9ciation effectu\u00e9 pour la cl\u00f4ture de l'exercice 2023 a permis au Groupe de s'assurer de l'absence de perte de valeur \u00e0 constater sur ses \u00e9carts d'acquisition. \u00a0

Les d\u00e9pr\u00e9ciations des \u00e9carts d\u2019acquisition s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 126,5\u202fmillions d\u2019euros au 31\u00a0janvier\u202f2024 contre 127,9\u00a0millions d\u2019euros au 31\u00a0janvier 2023. Les d\u00e9pr\u00e9ciations cumul\u00e9es concernent les pays nordiques, MRS Royaume-Uni - Irlande et MRS Allemagne - Autriche - Italie - Suisse.\u00a0

Sensibilit\u00e9

Des tests de sensibilit\u00e9 ont \u00e9t\u00e9 r\u00e9alis\u00e9s\u00a0sur les diff\u00e9rentes hypoth\u00e8ses utilis\u00e9es dans le test de d\u00e9pr\u00e9ciation des \u00e9carts d\u2019acquisition\u00a0: (i)\u00a0taux de croissance moyen de l\u2019EBITDA sur cinq\u00a0ans\u00a0; (ii)\u00a0taux de croissance \u00e0 l\u2019infini et (iii)\u00a0co\u00fbt moyen pond\u00e9r\u00e9 du capital afin de d\u00e9terminer \u00e0 partir de quels taux les valeurs des \u00e9carts d\u2019acquisition deviennent \u00e9gales aux valeurs d\u00e9termin\u00e9es par l\u2019actualisation des flux de tr\u00e9sorerie.

\u00a0

Les r\u00e9sultats de ces tests sont pr\u00e9sent\u00e9s dans le tableau ci-dessous pour les principaux UGT ou regroupements d\u2019UGT\u00a0:

\u00a0

Point de rupture

Taux de croissance de\u00a0l\u2019EBITDA sur 5\u00a0ans

Taux de croissance
\u00a0\u00e0 l\u2019infini

Taux \u00a0d\u2019actualisation

MRS Am\u00e9rique du Nord

(14,5) %

(17,4) %

14,2 %

MRS Principaux pays europ\u00e9ens

(1,6) % - (13,9) %

(2,6) % - (5,7) %

8,0 % - 9,6 %

ICA Am\u00e9rique du Nord

16,1 %

(3,6) %

13,0 %

ICA Principaux pays europ\u00e9ens

1,2 % - 6,5 %

<(20,0)% - 0,5 %

9,9 % - > 20,0 %

ICA International

4,7 %

(15,0) %

17,9 %

PLS Am\u00e9rique du Nord

19,9 %

(4,7) %

12,6 %

\u00a0

Hormis pour l'UGT MRS Royaume-Uni Irlande, dans les hypoth\u00e8ses cl\u00e9s, aucune variation raisonnablement possible d\u2019un seul param\u00e8tre \u00e0 la fois ne peut conduire \u00e0 ce que la valeur recouvrable de l\u2019UGT ou du regroupement d\u2019UGT soit \u00e9gale \u00e0 sa valeur comptable.

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5-1-1\u00a0: Principes comptables

Conform\u00e9ment \u00e0 la norme IFRS\u00a03, les regroupements d\u2019entreprises sont comptabilis\u00e9s selon la m\u00e9thode de l\u2019acquisition. \u00c0 la date de prise de contr\u00f4le de l\u2019entreprise, les actifs, passifs et passifs \u00e9ventuels acquis sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste valeur. L\u2019\u00e9cart entre le co\u00fbt d\u2019acquisition des titres et la quote-part de l\u2019acqu\u00e9reur dans l\u2019actif net ainsi r\u00e9\u00e9valu\u00e9 constitue l\u2019\u00e9cart d\u2019acquisition.

Les \u00e9carts d\u2019acquisition n\u00e9gatifs \u00e9ventuellement constat\u00e9s sont comptabilis\u00e9s imm\u00e9diatement en r\u00e9sultat apr\u00e8s v\u00e9rification de la nature de cet \u00e9cart d\u2019acquisition n\u00e9gatif et de ses \u00e9l\u00e9ments constitutifs.

Les \u00e9carts d\u2019acquisition ne sont pas amortis, ils font chaque ann\u00e9e l\u2019objet d\u2019un test de perte de valeur tel que d\u00e9crit en note\u00a05-5.

Compl\u00e9ments de prix

Les compl\u00e9ments de prix sont en g\u00e9n\u00e9ral fond\u00e9s sur l\u2019atteinte d\u2019objectifs de chiffre d\u2019affaires ou de r\u00e9sultat dans les ann\u00e9es suivant l\u2019acquisition. Les valeurs comptabilis\u00e9es correspondent aux meilleures estimations des performances futures de ces acquisitions. Si ces crit\u00e8res venaient \u00e0 ne pas \u00eatre atteints, la reprise partielle ou totale de la dette relative \u00e0 ces compl\u00e9ments de prix non pay\u00e9s sera comptabilis\u00e9e en r\u00e9sultat op\u00e9rationnel courant.

\u00c9carts d\u2019acquisition

Les \u00e9carts d\u2019acquisition font l\u2019objet d\u2019un test de d\u00e9pr\u00e9ciation d\u00e8s l\u2019identification d\u2019un indice de perte de valeur ou au minimum une fois par an. Les \u00e9carts d\u2019acquisition sont test\u00e9s au niveau des Unit\u00e9s G\u00e9n\u00e9ratrices de Tr\u00e9sorerie (UGT) ou des regroupements d\u2019UGT d\u00e9finis par le Groupe. Une UGT est une entit\u00e9 op\u00e9rationnelle g\u00e9n\u00e9rant des flux de tr\u00e9sorerie ind\u00e9pendants.

Compte tenu du fait qu\u2019il n\u2019existe que rarement une base fiable pour \u00e9valuer la juste valeur diminu\u00e9e des co\u00fbts de la vente d\u2019un groupe d\u2019actifs, le Groupe utilise, sauf indication contraire, la valeur d\u2019utilit\u00e9 pour d\u00e9terminer la valeur recouvrable d\u2019un actif ou d\u2019un groupe d\u2019actifs.

La valeur d\u2019utilit\u00e9 de chaque UGT ou regroupement d\u2019UGT est d\u00e9termin\u00e9e de la mani\u00e8re suivante\u00a0:

Les donn\u00e9es utilis\u00e9es pour effectuer les tests de d\u00e9pr\u00e9ciation des \u00e9carts d\u2019acquisition incluent les effets de la norme IFRS\u202f16. Les actifs test\u00e9s incluent notamment les droits d\u2019utilisation reconnus \u00e0 l\u2019actif, les loyers sont exclus des flux de tr\u00e9sorerie utilis\u00e9s pour d\u00e9terminer la valeur d\u2019utilit\u00e9 de l\u2019UGT et le taux d\u2019actualisation est calcul\u00e9 en tenant compte des obligations locatives.

Les d\u00e9pr\u00e9ciations relatives aux \u00e9carts d\u2019acquisition sont enregistr\u00e9es en r\u00e9sultat op\u00e9rationnel le cas \u00e9ch\u00e9ant. Ces d\u00e9pr\u00e9ciations ne sont pas r\u00e9versibles.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBusinessCombinationsAndGoodwillExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300K4W3A5ITOPTK67", "period": "2023-02-01T00:00:00/2024-02-01T00:00:00" } }, "text_block_619215db-592d-478a-8b85-4b0c3c53eed4": { "value": "
5-1-1\u00a0: Principes comptables

Conform\u00e9ment \u00e0 la norme IFRS\u00a03, les regroupements d\u2019entreprises sont comptabilis\u00e9s selon la m\u00e9thode de l\u2019acquisition. \u00c0 la date de prise de contr\u00f4le de l\u2019entreprise, les actifs, passifs et passifs \u00e9ventuels acquis sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste valeur. L\u2019\u00e9cart entre le co\u00fbt d\u2019acquisition des titres et la quote-part de l\u2019acqu\u00e9reur dans l\u2019actif net ainsi r\u00e9\u00e9valu\u00e9 constitue l\u2019\u00e9cart d\u2019acquisition.

Les \u00e9carts d\u2019acquisition n\u00e9gatifs \u00e9ventuellement constat\u00e9s sont comptabilis\u00e9s imm\u00e9diatement en r\u00e9sultat apr\u00e8s v\u00e9rification de la nature de cet \u00e9cart d\u2019acquisition n\u00e9gatif et de ses \u00e9l\u00e9ments constitutifs.

Les \u00e9carts d\u2019acquisition ne sont pas amortis, ils font chaque ann\u00e9e l\u2019objet d\u2019un test de perte de valeur tel que d\u00e9crit en note\u00a05-5.

9-3\u00a0:Incidence des variations de p\u00e9rim\u00e8tre

L'incidence nette des variations de p\u00e9rim\u00e8tre au 31\u00a0janvier\u202f2024 est un d\u00e9caissement de 4,8\u202fmillions d'euros enti\u00e8rement li\u00e9 \u00e0 l'acquisition de Daylight Automation en septembre 2023.

L'incidence nette des variations de p\u00e9rim\u00e8tre au 31\u00a0janvier\u202f2023 \u00e9tait un encaissement de 2,7\u202fmillions d'euros, essentiellement compos\u00e9 de la cession des activit\u00e9s graphiques dans les pays nordiques et des activit\u00e9s Shipping pour un montant de 1,6\u202fmillion d\u2019euros et de l'encaissement de la premi\u00e8re tranche du compl\u00e9ment de prix de cession de l'activit\u00e9 d'emballage automatique pour 1,4 million d'euros.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBusinessCombinationsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300K4W3A5ITOPTK67", "period": "2023-02-01T00:00:00/2024-02-01T00:00:00" } }, "text_block_48dc6d6e-9d47-47e1-96e3-b1d7e7c4f024": { "value": "
5-1-1\u00a0: Principes comptables

Conform\u00e9ment \u00e0 la norme IFRS\u00a03, les regroupements d\u2019entreprises sont comptabilis\u00e9s selon la m\u00e9thode de l\u2019acquisition. \u00c0 la date de prise de contr\u00f4le de l\u2019entreprise, les actifs, passifs et passifs \u00e9ventuels acquis sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste valeur. L\u2019\u00e9cart entre le co\u00fbt d\u2019acquisition des titres et la quote-part de l\u2019acqu\u00e9reur dans l\u2019actif net ainsi r\u00e9\u00e9valu\u00e9 constitue l\u2019\u00e9cart d\u2019acquisition.

Les \u00e9carts d\u2019acquisition n\u00e9gatifs \u00e9ventuellement constat\u00e9s sont comptabilis\u00e9s imm\u00e9diatement en r\u00e9sultat apr\u00e8s v\u00e9rification de la nature de cet \u00e9cart d\u2019acquisition n\u00e9gatif et de ses \u00e9l\u00e9ments constitutifs.

Les \u00e9carts d\u2019acquisition ne sont pas amortis, ils font chaque ann\u00e9e l\u2019objet d\u2019un test de perte de valeur tel que d\u00e9crit en note\u00a05-5.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBusinessCombinationsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300K4W3A5ITOPTK67", "period": "2023-02-01T00:00:00/2024-02-01T00:00:00" } }, "text_block_b2f1d325-f149-49e3-aa03-e516d055916a": { "value": "
Compl\u00e9ments de prix

Les compl\u00e9ments de prix sont en g\u00e9n\u00e9ral fond\u00e9s sur l\u2019atteinte d\u2019objectifs de chiffre d\u2019affaires ou de r\u00e9sultat dans les ann\u00e9es suivant l\u2019acquisition. Les valeurs comptabilis\u00e9es correspondent aux meilleures estimations des performances futures de ces acquisitions. Si ces crit\u00e8res venaient \u00e0 ne pas \u00eatre atteints, la reprise partielle ou totale de la dette relative \u00e0 ces compl\u00e9ments de prix non pay\u00e9s sera comptabilis\u00e9e en r\u00e9sultat op\u00e9rationnel courant.

5-2-1\u00a0: Principes comptables

Les immobilisations incorporelles acquises s\u00e9par\u00e9ment sont comptabilis\u00e9es \u00e0 leur co\u00fbt d\u2019acquisition. Les immobilisations incorporelles acquises dans le cadre d\u2019un regroupement d\u2019entreprises sont enregistr\u00e9es pour leur juste valeur \u00e0 la date d\u2019acquisition, s\u00e9par\u00e9ment de l\u2019\u00e9cart d\u2019acquisition si elles remplissent l\u2019une des deux conditions suivantes\u00a0:

Les immobilisations incorporelles comprennent les logiciels, les brevets, les droits au bail et les frais de d\u00e9veloppement activ\u00e9s.

Frais de d\u00e9veloppement

Conform\u00e9ment \u00e0 la norme IAS\u00a038, les frais de d\u00e9veloppement r\u00e9pondant aux crit\u00e8res suivants sont comptabilis\u00e9s en immobilisations incorporelles\u00a0:

Les d\u00e9penses de d\u00e9veloppement sont amorties sur une dur\u00e9e de trois \u00e0 six ans correspondant \u00e0 une dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 moyenne des produits commercialis\u00e9s.

\u00a0

Autres immobilisations incorporelles

Les autres immobilisations incorporelles sont amorties lin\u00e9airement sur une dur\u00e9e \u00e9gale \u00e0 la meilleure estimation de la dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9.

\u00c9carts d\u2019acquisition

Les \u00e9carts d\u2019acquisition font l\u2019objet d\u2019un test de d\u00e9pr\u00e9ciation d\u00e8s l\u2019identification d\u2019un indice de perte de valeur ou au minimum une fois par an. Les \u00e9carts d\u2019acquisition sont test\u00e9s au niveau des Unit\u00e9s G\u00e9n\u00e9ratrices de Tr\u00e9sorerie (UGT) ou des regroupements d\u2019UGT d\u00e9finis par le Groupe. Une UGT est une entit\u00e9 op\u00e9rationnelle g\u00e9n\u00e9rant des flux de tr\u00e9sorerie ind\u00e9pendants.

Compte tenu du fait qu\u2019il n\u2019existe que rarement une base fiable pour \u00e9valuer la juste valeur diminu\u00e9e des co\u00fbts de la vente d\u2019un groupe d\u2019actifs, le Groupe utilise, sauf indication contraire, la valeur d\u2019utilit\u00e9 pour d\u00e9terminer la valeur recouvrable d\u2019un actif ou d\u2019un groupe d\u2019actifs.

La valeur d\u2019utilit\u00e9 de chaque UGT ou regroupement d\u2019UGT est d\u00e9termin\u00e9e de la mani\u00e8re suivante\u00a0:

Les donn\u00e9es utilis\u00e9es pour effectuer les tests de d\u00e9pr\u00e9ciation des \u00e9carts d\u2019acquisition incluent les effets de la norme IFRS\u202f16. Les actifs test\u00e9s incluent notamment les droits d\u2019utilisation reconnus \u00e0 l\u2019actif, les loyers sont exclus des flux de tr\u00e9sorerie utilis\u00e9s pour d\u00e9terminer la valeur d\u2019utilit\u00e9 de l\u2019UGT et le taux d\u2019actualisation est calcul\u00e9 en tenant compte des obligations locatives.

Les d\u00e9pr\u00e9ciations relatives aux \u00e9carts d\u2019acquisition sont enregistr\u00e9es en r\u00e9sultat op\u00e9rationnel le cas \u00e9ch\u00e9ant. Ces d\u00e9pr\u00e9ciations ne sont pas r\u00e9versibles.

Autres immobilisations

Les autres immobilisations corporelles et incorporelles font l\u2019objet d\u2019un test de perte de valeur uniquement s\u2019il existe des indices objectifs de perte de valeur.

Une perte de valeur sur un actif autre que les \u00e9carts d\u2019acquisition peut \u00eatre reprise s\u2019il existe des indices que la perte de valeur ait diminu\u00e9 ou n\u2019existe plus. Le montant de la reprise \u00e9ventuelle est alors fond\u00e9 sur les nouvelles estimations de sa valeur recouvrable. La valeur comptable d\u2019un actif augment\u00e9e en raison de la reprise d\u2019une perte de valeur ne peut \u00eatre sup\u00e9rieure \u00e0 la valeur comptable, nette des d\u00e9pr\u00e9ciations, qui aurait \u00e9t\u00e9 d\u00e9termin\u00e9e si aucune perte de valeur n\u2019avait \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9e. \u00c0 la suite d\u2019une reprise de perte de valeur, l\u2019amortissement sera ajust\u00e9 pour les p\u00e9riodes futures afin que la valeur comptable r\u00e9vis\u00e9e de l\u2019actif diminu\u00e9e de sa valeur r\u00e9siduelle \u00e9ventuelle soit r\u00e9partie sur la dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 restant \u00e0 courir.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIntangibleAssetsAndGoodwillExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300K4W3A5ITOPTK67", "period": "2023-02-01T00:00:00/2024-02-01T00:00:00" } }, "text_block_f75cbe23-f250-4bcc-882e-026b1c7d9b6a": { "value": "
Compl\u00e9ments de prix

Les compl\u00e9ments de prix sont en g\u00e9n\u00e9ral fond\u00e9s sur l\u2019atteinte d\u2019objectifs de chiffre d\u2019affaires ou de r\u00e9sultat dans les ann\u00e9es suivant l\u2019acquisition. Les valeurs comptabilis\u00e9es correspondent aux meilleures estimations des performances futures de ces acquisitions. Si ces crit\u00e8res venaient \u00e0 ne pas \u00eatre atteints, la reprise partielle ou totale de la dette relative \u00e0 ces compl\u00e9ments de prix non pay\u00e9s sera comptabilis\u00e9e en r\u00e9sultat op\u00e9rationnel courant.

\u00c9carts d\u2019acquisition

Les \u00e9carts d\u2019acquisition font l\u2019objet d\u2019un test de d\u00e9pr\u00e9ciation d\u00e8s l\u2019identification d\u2019un indice de perte de valeur ou au minimum une fois par an. Les \u00e9carts d\u2019acquisition sont test\u00e9s au niveau des Unit\u00e9s G\u00e9n\u00e9ratrices de Tr\u00e9sorerie (UGT) ou des regroupements d\u2019UGT d\u00e9finis par le Groupe. Une UGT est une entit\u00e9 op\u00e9rationnelle g\u00e9n\u00e9rant des flux de tr\u00e9sorerie ind\u00e9pendants.

Compte tenu du fait qu\u2019il n\u2019existe que rarement une base fiable pour \u00e9valuer la juste valeur diminu\u00e9e des co\u00fbts de la vente d\u2019un groupe d\u2019actifs, le Groupe utilise, sauf indication contraire, la valeur d\u2019utilit\u00e9 pour d\u00e9terminer la valeur recouvrable d\u2019un actif ou d\u2019un groupe d\u2019actifs.

La valeur d\u2019utilit\u00e9 de chaque UGT ou regroupement d\u2019UGT est d\u00e9termin\u00e9e de la mani\u00e8re suivante\u00a0:

Les donn\u00e9es utilis\u00e9es pour effectuer les tests de d\u00e9pr\u00e9ciation des \u00e9carts d\u2019acquisition incluent les effets de la norme IFRS\u202f16. Les actifs test\u00e9s incluent notamment les droits d\u2019utilisation reconnus \u00e0 l\u2019actif, les loyers sont exclus des flux de tr\u00e9sorerie utilis\u00e9s pour d\u00e9terminer la valeur d\u2019utilit\u00e9 de l\u2019UGT et le taux d\u2019actualisation est calcul\u00e9 en tenant compte des obligations locatives.

Les d\u00e9pr\u00e9ciations relatives aux \u00e9carts d\u2019acquisition sont enregistr\u00e9es en r\u00e9sultat op\u00e9rationnel le cas \u00e9ch\u00e9ant. Ces d\u00e9pr\u00e9ciations ne sont pas r\u00e9versibles.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForGoodwillExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300K4W3A5ITOPTK67", "period": "2023-02-01T00:00:00/2024-02-01T00:00:00" } }, "text_block_c786444b-f598-42d8-9d8e-2909c40c1973": { "value": "
Engagement d\u2019achat de participations ne\u00a0donnant pas le contr\u00f4le

Les options de vente accord\u00e9es aux actionnaires minoritaires sont comptabilis\u00e9es en dette financi\u00e8re, valoris\u00e9e au prix d\u2019exercice estim\u00e9 de l\u2019option. La quote-part dans l\u2019actif net des filiales est reclass\u00e9e du poste \u00ab\u00a0Participations ne donnant pas le contr\u00f4le\u00a0\u00bb vers le poste \u00ab\u00a0Autres dettes financi\u00e8res\u00a0\u00bb. La part dans le r\u00e9sultat net attribuable aux participations ne donnant pas le contr\u00f4le n\u2019est pas modifi\u00e9e et refl\u00e8te toujours le pourcentage de d\u00e9tention des minoritaires.

La comptabilisation de la diff\u00e9rence entre le prix d\u2019exercice de l\u2019option accord\u00e9e et la valeur des participations ne donnant pas le contr\u00f4le s\u2019effectue en capitaux propres.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfNoncontrollingInterestsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300K4W3A5ITOPTK67", "period": "2023-02-01T00:00:00/2024-02-01T00:00:00" } }, "text_block_4201950f-74df-406d-b797-3b0c21243e52": { "value": "
Engagement d\u2019achat de participations ne\u00a0donnant pas le contr\u00f4le

Les options de vente accord\u00e9es aux actionnaires minoritaires sont comptabilis\u00e9es en dette financi\u00e8re, valoris\u00e9e au prix d\u2019exercice estim\u00e9 de l\u2019option. La quote-part dans l\u2019actif net des filiales est reclass\u00e9e du poste \u00ab\u00a0Participations ne donnant pas le contr\u00f4le\u00a0\u00bb vers le poste \u00ab\u00a0Autres dettes financi\u00e8res\u00a0\u00bb. La part dans le r\u00e9sultat net attribuable aux participations ne donnant pas le contr\u00f4le n\u2019est pas modifi\u00e9e et refl\u00e8te toujours le pourcentage de d\u00e9tention des minoritaires.

La comptabilisation de la diff\u00e9rence entre le prix d\u2019exercice de l\u2019option accord\u00e9e et la valeur des participations ne donnant pas le contr\u00f4le s\u2019effectue en capitaux propres.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTransactionsWithNoncontrollingInterestsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300K4W3A5ITOPTK67", "period": "2023-02-01T00:00:00/2024-02-01T00:00:00" } }, "text_block_0d826330-7871-4773-a7d5-d57a3efeac38": { "value": "
5-1-2\u00a0: Variation des \u00e9carts d\u2019acquisition

\u00a0

Valeur brute

D\u00e9pr\u00e9ciation

Valeur Nette

\u00c9carts d\u2019acquisition au 31\u00a0janvier 2023 - retrait\u00e9

1 207,9

(127,9)

1 080,0

Acquisition de Daylight Automation Inc.

2,5

-

2,5

\u00c9carts de conversion

(2,1)

1,4

(0,7)

\u00c9carts d\u2019acquisition au 31\u00a0janvier 2024

1 208,3

(126,5)

1 081,8

\u00a0

En 2023, la variation des \u00e9carts d'acquisition s'explique essentiellement par l'\u00e9cart d'acquisition reconnu dans le cadre de l'acquisition de Daylight Automation au Canada. L'\u00e9cart d'acquisition provisoire lors de l'acquisition s'\u00e9l\u00e8ve \u00e0 5,6 millions d'euros (8,2 millions de dollars canadiens). Un exercice d'allocation du prix d'acquisition a \u00e9t\u00e9 effectu\u00e9 en 2023 dans le cadre duquel des immobilisations incorporelles ont \u00e9t\u00e9 valoris\u00e9es au titre de la relation clients et de la technologie acquise pour un montant net de 3,1 millions d'euros (4,6 millions de dollars canadiens). Le montant d\u00e9finitif de l'\u00e9cart d'acquisition s'\u00e9l\u00e8ve \u00e0 2,5\u202fmillions d'euros (3,6 millions de dollars canadiens).\u00a0

Les d\u00e9pr\u00e9ciations sont d\u00e9taill\u00e9es dans la note 5-5. Au 31\u00a0janvier 2024, les d\u00e9pr\u00e9ciations cumul\u00e9es s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 (126,5)\u00a0millions d\u2019euros.

Toutes les acquisitions ont \u00e9t\u00e9 int\u00e9gralement financ\u00e9es par la tr\u00e9sorerie et/ou les lignes de financement du Groupe.

5-2-2\u00a0: Tableaux de variation des immobilisations incorporelles

\u00a0

Concessions, droits

Logiciels

Frais de
\u00a0d\u00e9veloppement

Co\u00fbts informatiques d\u2019impl\u00e9mentation

Autres

Total

Valeurs brutes au 31\u00a0janvier 2023 - retrait\u00e9

31,8

117,7

290,2

56,9

71,2

567,8

Acquisitions/capitalisation

-

2,0

33,3

0,0

0,4

35,7

Cessions/mises au rebut

-

(8,2)

(7,0)

(0,0)

(1,9)

(17,1)

Reclassement en actifs d\u00e9tenus en\u00a0vue de la vente

-

(1,7)

-

-

-

(1,7)

Autres variations

0,0

14,7

-

(10,9)

0,3

4,1

\u00c9carts de conversion

0,2

1,7

2,8

0,2

2,1

7,0

Valeurs brutes au 31\u00a0janvier\u202f2024

32,0

126,2

319,3

46,2

72,1

595,8

Amortissements cumul\u00e9s

(31,7)

(118,3)

(226,9)

(46,2)

(51,6)

(474,7)

Valeurs nettes comptables au\u00a031\u00a0janvier\u202f2024

0,3

7,9

92,4

0,0

20,5

121,1

\u00a0

La variation des immobilisations incorporelles correspond principalement \u00e0 la capitalisation des frais de d\u00e9veloppement pour 33,3 millions d'euros, \u00e0 la reconnaissance des actifs incorporels acquis dans le cadre de l'allocation du prix d'acquisition de Daylight Automation pour 3,1 millions d'euros et des reclassements de poste \u00e0 poste.

\u00a0

\u00a0

Concessions, droits

Logiciels

Frais de
\u00a0d\u00e9veloppement

Co\u00fbts informatiques d\u2019impl\u00e9mentation

Autres

Total

Amortissements au 31\u00a0janvier 2023 - retrait\u00e9

31,4\u00a0

114,2

195,1\u00a0

56,9

45,2

442,8

Dotations

0,1

1,5

34,6

0,0

6,4

42,6

Cessions/mises au rebut

(0,0)

(8,1)

(7,2)

(0,0)

(1,9)

(17,2)

Reclassement en actifs d\u00e9tenus en\u00a0vue de la vente

-

(1,7)

-

-

-

(1,7)

Autres variations

0,0

10,7

2,9

(10,9)

0,0

2,7

\u00c9carts de conversion

0,2

1,7

1,5

0,2

1,9

5,5

Amortissements au 31\u00a0janvier\u202f2024

31,7

118,3

226,9

46,2

51,6

474,7

\u00a0

Les autres variations repr\u00e9sentent principalement des reclassements de poste \u00e0 poste.

5-5\u00a0:Test de perte de valeur

5-5-1\u00a0: M\u00e9thodologie

Le test de d\u00e9pr\u00e9ciation consiste \u00e0 comparer la valeur recouvrable d\u2019un actif immobilis\u00e9 \u00e0 sa valeur nette comptable. Si la valeur comptable est sup\u00e9rieure \u00e0 la valeur recouvrable, l\u2019actif correspondant est ramen\u00e9 \u00e0 sa valeur recouvrable. La valeur recouvrable d\u2019un actif ou d\u2019un groupe d\u2019actifs est la valeur la plus \u00e9lev\u00e9e entre sa juste valeur diminu\u00e9e des co\u00fbts de vente et sa valeur d\u2019utilit\u00e9.

La juste valeur diminu\u00e9e des co\u00fbts de vente est d\u00e9termin\u00e9e sur la base des informations disponibles permettant de r\u00e9aliser la meilleure estimation de la valeur de vente nette des co\u00fbts n\u00e9cessaires pour r\u00e9aliser la vente dans des conditions de concurrence normale entre des parties bien inform\u00e9es et consentantes.

La valeur d\u2019utilit\u00e9 correspond \u00e0 la valeur actuelle des flux de tr\u00e9sorerie futurs que l\u2019on s\u2019attend \u00e0 obtenir d\u2019un actif ou d\u2019un groupe d\u2019actifs en tenant compte de sa valeur r\u00e9siduelle.

\u00c9carts d\u2019acquisition

Les \u00e9carts d\u2019acquisition font l\u2019objet d\u2019un test de d\u00e9pr\u00e9ciation d\u00e8s l\u2019identification d\u2019un indice de perte de valeur ou au minimum une fois par an. Les \u00e9carts d\u2019acquisition sont test\u00e9s au niveau des Unit\u00e9s G\u00e9n\u00e9ratrices de Tr\u00e9sorerie (UGT) ou des regroupements d\u2019UGT d\u00e9finis par le Groupe. Une UGT est une entit\u00e9 op\u00e9rationnelle g\u00e9n\u00e9rant des flux de tr\u00e9sorerie ind\u00e9pendants.

Compte tenu du fait qu\u2019il n\u2019existe que rarement une base fiable pour \u00e9valuer la juste valeur diminu\u00e9e des co\u00fbts de la vente d\u2019un groupe d\u2019actifs, le Groupe utilise, sauf indication contraire, la valeur d\u2019utilit\u00e9 pour d\u00e9terminer la valeur recouvrable d\u2019un actif ou d\u2019un groupe d\u2019actifs.

La valeur d\u2019utilit\u00e9 de chaque UGT ou regroupement d\u2019UGT est d\u00e9termin\u00e9e de la mani\u00e8re suivante\u00a0:

Les donn\u00e9es utilis\u00e9es pour effectuer les tests de d\u00e9pr\u00e9ciation des \u00e9carts d\u2019acquisition incluent les effets de la norme IFRS\u202f16. Les actifs test\u00e9s incluent notamment les droits d\u2019utilisation reconnus \u00e0 l\u2019actif, les loyers sont exclus des flux de tr\u00e9sorerie utilis\u00e9s pour d\u00e9terminer la valeur d\u2019utilit\u00e9 de l\u2019UGT et le taux d\u2019actualisation est calcul\u00e9 en tenant compte des obligations locatives.

Les d\u00e9pr\u00e9ciations relatives aux \u00e9carts d\u2019acquisition sont enregistr\u00e9es en r\u00e9sultat op\u00e9rationnel le cas \u00e9ch\u00e9ant. Ces d\u00e9pr\u00e9ciations ne sont pas r\u00e9versibles.

Autres immobilisations

Les autres immobilisations corporelles et incorporelles font l\u2019objet d\u2019un test de perte de valeur uniquement s\u2019il existe des indices objectifs de perte de valeur.

Une perte de valeur sur un actif autre que les \u00e9carts d\u2019acquisition peut \u00eatre reprise s\u2019il existe des indices que la perte de valeur ait diminu\u00e9 ou n\u2019existe plus. Le montant de la reprise \u00e9ventuelle est alors fond\u00e9 sur les nouvelles estimations de sa valeur recouvrable. La valeur comptable d\u2019un actif augment\u00e9e en raison de la reprise d\u2019une perte de valeur ne peut \u00eatre sup\u00e9rieure \u00e0 la valeur comptable, nette des d\u00e9pr\u00e9ciations, qui aurait \u00e9t\u00e9 d\u00e9termin\u00e9e si aucune perte de valeur n\u2019avait \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9e. \u00c0 la suite d\u2019une reprise de perte de valeur, l\u2019amortissement sera ajust\u00e9 pour les p\u00e9riodes futures afin que la valeur comptable r\u00e9vis\u00e9e de l\u2019actif diminu\u00e9e de sa valeur r\u00e9siduelle \u00e9ventuelle soit r\u00e9partie sur la dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 restant \u00e0 courir.

\u00a0\u00a0\u00a0

5-5-2\u00a0: Test de perte de valeur des \u00e9carts d\u2019acquisition

Les \u00e9carts d\u2019acquisition ont fait l\u2019objet d\u2019un test de perte de valeur sur la base de leur valeur d\u2019utilit\u00e9 au 31\u00a0janvier\u202f2024.

Dans les principaux UGT ou regroupements d\u2019UGT, les hypoth\u00e8ses suivantes ont \u00e9t\u00e9 retenues\u00a0:

\u00a0

Croissance
\u00a0moyenne de
\u00a0l\u2019EBITDA sur 5\u00a0ans

Croissance
\u00a0moyenne du chiffre d\u2019affaires sur 5\u00a0ans

Taux de
\u00a0croissance \u00e0
\u00a0l\u2019infini moyen

Taux d\u2019actualisation

MRS Am\u00e9rique du Nord

(3,4) %

(0,5) %

(2,0) %

7,0 %

MRS Principaux pays europ\u00e9ens

\u00a0(0,6) % - < (2,0) %

< (2,0) %

(2,0) %

6,8 % - 7,6 %

MRS International

< (2,0) %

(5,0) %

(2,0) %

7,2 %

ICA Am\u00e9rique du Nord

> 10 %

> 10 %

2,0 %

9,3 %

ICA Principaux pays europ\u00e9ens

4,2 % - > 10 %

5,5 % - > 10 %

2,0 %

8,8 % - 9,5 %

ICA International

> 10 %

7,9 %

2,0 %

9,3 %

PLS Am\u00e9rique du Nord

> 10 %

> 10 %

2,0 %

7,8 %

PLS Principaux pays europ\u00e9ens

> 10 %

> 10 %

2.0 %

8,3 %

\u00a0

D\u00e9pr\u00e9ciations des \u00e9carts d\u2019acquisition

Le test annuel de d\u00e9pr\u00e9ciation effectu\u00e9 pour la cl\u00f4ture de l'exercice 2023 a permis au Groupe de s'assurer de l'absence de perte de valeur \u00e0 constater sur ses \u00e9carts d'acquisition. \u00a0

Les d\u00e9pr\u00e9ciations des \u00e9carts d\u2019acquisition s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 126,5\u202fmillions d\u2019euros au 31\u00a0janvier\u202f2024 contre 127,9\u00a0millions d\u2019euros au 31\u00a0janvier 2023. Les d\u00e9pr\u00e9ciations cumul\u00e9es concernent les pays nordiques, MRS Royaume-Uni - Irlande et MRS Allemagne - Autriche - Italie - Suisse.\u00a0

Sensibilit\u00e9

Des tests de sensibilit\u00e9 ont \u00e9t\u00e9 r\u00e9alis\u00e9s\u00a0sur les diff\u00e9rentes hypoth\u00e8ses utilis\u00e9es dans le test de d\u00e9pr\u00e9ciation des \u00e9carts d\u2019acquisition\u00a0: (i)\u00a0taux de croissance moyen de l\u2019EBITDA sur cinq\u00a0ans\u00a0; (ii)\u00a0taux de croissance \u00e0 l\u2019infini et (iii)\u00a0co\u00fbt moyen pond\u00e9r\u00e9 du capital afin de d\u00e9terminer \u00e0 partir de quels taux les valeurs des \u00e9carts d\u2019acquisition deviennent \u00e9gales aux valeurs d\u00e9termin\u00e9es par l\u2019actualisation des flux de tr\u00e9sorerie.

\u00a0

Les r\u00e9sultats de ces tests sont pr\u00e9sent\u00e9s dans le tableau ci-dessous pour les principaux UGT ou regroupements d\u2019UGT\u00a0:

\u00a0

Point de rupture

Taux de croissance de\u00a0l\u2019EBITDA sur 5\u00a0ans

Taux de croissance
\u00a0\u00e0 l\u2019infini

Taux \u00a0d\u2019actualisation

MRS Am\u00e9rique du Nord

(14,5) %

(17,4) %

14,2 %

MRS Principaux pays europ\u00e9ens

(1,6) % - (13,9) %

(2,6) % - (5,7) %

8,0 % - 9,6 %

ICA Am\u00e9rique du Nord

16,1 %

(3,6) %

13,0 %

ICA Principaux pays europ\u00e9ens

1,2 % - 6,5 %

<(20,0)% - 0,5 %

9,9 % - > 20,0 %

ICA International

4,7 %

(15,0) %

17,9 %

PLS Am\u00e9rique du Nord

19,9 %

(4,7) %

12,6 %

\u00a0

Hormis pour l'UGT MRS Royaume-Uni Irlande, dans les hypoth\u00e8ses cl\u00e9s, aucune variation raisonnablement possible d\u2019un seul param\u00e8tre \u00e0 la fois ne peut conduire \u00e0 ce que la valeur recouvrable de l\u2019UGT ou du regroupement d\u2019UGT soit \u00e9gale \u00e0 sa valeur comptable.

6-5-1\u00a0: Principes comptables

Les stocks et en-cours de production sont \u00e9valu\u00e9s au plus bas du co\u00fbt de revient et de la valeur de remplacement (pour les produits achet\u00e9s) ou du co\u00fbt de revient de production (pour les produits manufactur\u00e9s) sans toutefois exc\u00e9der la valeur nette de r\u00e9alisation.

Les co\u00fbts de revient sont calcul\u00e9s selon la m\u00e9thode du co\u00fbt moyen pond\u00e9r\u00e9.

Les d\u00e9pr\u00e9ciations sont calcul\u00e9es sur la base d\u2019analyses qui tiennent compte notamment de la rotation des stocks de pi\u00e8ces en magasin et de l\u2019obsolescence des mat\u00e9riels et produits.

La marge interne, r\u00e9alis\u00e9e par les soci\u00e9t\u00e9s industrielles sur les ventes de machines aux soci\u00e9t\u00e9s de distribution qui les stockent, est \u00e9limin\u00e9e.

6-5-2\u00a0: D\u00e9tail des stocks par nature

\u00a0

31\u00a0janvier 2024

31\u00a0janvier 2023 - retrait\u00e9

Valeur brute

D\u00e9pr\u00e9ciation

Net

Valeur brute

D\u00e9pr\u00e9ciation

Net

Mati\u00e8res premi\u00e8res et consommables

33,4

(6,4)

27,0

37,1

(5,9)

31,2

Pi\u00e8ces d\u00e9tach\u00e9es

3,4

(1,2)

2,2

2,7

(1,1)

1,6

Produits finis et semi-finis

44,1

(6,0)

38,1

56,9

(6,8)

50,1

Total

80,9

(13,6)

67,3

96,7

(13,8)

82,9

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5-2\u00a0:Immobilisations incorporelles

5-2-1\u00a0: Principes comptables

Les immobilisations incorporelles acquises s\u00e9par\u00e9ment sont comptabilis\u00e9es \u00e0 leur co\u00fbt d\u2019acquisition. Les immobilisations incorporelles acquises dans le cadre d\u2019un regroupement d\u2019entreprises sont enregistr\u00e9es pour leur juste valeur \u00e0 la date d\u2019acquisition, s\u00e9par\u00e9ment de l\u2019\u00e9cart d\u2019acquisition si elles remplissent l\u2019une des deux conditions suivantes\u00a0:

Les immobilisations incorporelles comprennent les logiciels, les brevets, les droits au bail et les frais de d\u00e9veloppement activ\u00e9s.

Frais de d\u00e9veloppement

Conform\u00e9ment \u00e0 la norme IAS\u00a038, les frais de d\u00e9veloppement r\u00e9pondant aux crit\u00e8res suivants sont comptabilis\u00e9s en immobilisations incorporelles\u00a0:

Les d\u00e9penses de d\u00e9veloppement sont amorties sur une dur\u00e9e de trois \u00e0 six ans correspondant \u00e0 une dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 moyenne des produits commercialis\u00e9s.

\u00a0

Autres immobilisations incorporelles

Les autres immobilisations incorporelles sont amorties lin\u00e9airement sur une dur\u00e9e \u00e9gale \u00e0 la meilleure estimation de la dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9.

\u00a0

5-2-2\u00a0: Tableaux de variation des immobilisations incorporelles

\u00a0

Concessions, droits

Logiciels

Frais de
\u00a0d\u00e9veloppement

Co\u00fbts informatiques d\u2019impl\u00e9mentation

Autres

Total

Valeurs brutes au 31\u00a0janvier 2023 - retrait\u00e9

31,8

117,7

290,2

56,9

71,2

567,8

Acquisitions/capitalisation

-

2,0

33,3

0,0

0,4

35,7

Cessions/mises au rebut

-

(8,2)

(7,0)

(0,0)

(1,9)

(17,1)

Reclassement en actifs d\u00e9tenus en\u00a0vue de la vente

-

(1,7)

-

-

-

(1,7)

Autres variations

0,0

14,7

-

(10,9)

0,3

4,1

\u00c9carts de conversion

0,2

1,7

2,8

0,2

2,1

7,0

Valeurs brutes au 31\u00a0janvier\u202f2024

32,0

126,2

319,3

46,2

72,1

595,8

Amortissements cumul\u00e9s

(31,7)

(118,3)

(226,9)

(46,2)

(51,6)

(474,7)

Valeurs nettes comptables au\u00a031\u00a0janvier\u202f2024

0,3

7,9

92,4

0,0

20,5

121,1

\u00a0

La variation des immobilisations incorporelles correspond principalement \u00e0 la capitalisation des frais de d\u00e9veloppement pour 33,3 millions d'euros, \u00e0 la reconnaissance des actifs incorporels acquis dans le cadre de l'allocation du prix d'acquisition de Daylight Automation pour 3,1 millions d'euros et des reclassements de poste \u00e0 poste.

\u00a0

\u00a0

Concessions, droits

Logiciels

Frais de
\u00a0d\u00e9veloppement

Co\u00fbts informatiques d\u2019impl\u00e9mentation

Autres

Total

Amortissements au 31\u00a0janvier 2023 - retrait\u00e9

31,4\u00a0

114,2

195,1\u00a0

56,9

45,2

442,8

Dotations

0,1

1,5

34,6

0,0

6,4

42,6

Cessions/mises au rebut

(0,0)

(8,1)

(7,2)

(0,0)

(1,9)

(17,2)

Reclassement en actifs d\u00e9tenus en\u00a0vue de la vente

-

(1,7)

-

-

-

(1,7)

Autres variations

0,0

10,7

2,9

(10,9)

0,0

2,7

\u00c9carts de conversion

0,2

1,7

1,5

0,2

1,9

5,5

Amortissements au 31\u00a0janvier\u202f2024

31,7

118,3

226,9

46,2

51,6

474,7

\u00a0

Les autres variations repr\u00e9sentent principalement des reclassements de poste \u00e0 poste.

Autres immobilisations

Les autres immobilisations corporelles et incorporelles font l\u2019objet d\u2019un test de perte de valeur uniquement s\u2019il existe des indices objectifs de perte de valeur.

Une perte de valeur sur un actif autre que les \u00e9carts d\u2019acquisition peut \u00eatre reprise s\u2019il existe des indices que la perte de valeur ait diminu\u00e9 ou n\u2019existe plus. Le montant de la reprise \u00e9ventuelle est alors fond\u00e9 sur les nouvelles estimations de sa valeur recouvrable. La valeur comptable d\u2019un actif augment\u00e9e en raison de la reprise d\u2019une perte de valeur ne peut \u00eatre sup\u00e9rieure \u00e0 la valeur comptable, nette des d\u00e9pr\u00e9ciations, qui aurait \u00e9t\u00e9 d\u00e9termin\u00e9e si aucune perte de valeur n\u2019avait \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9e. \u00c0 la suite d\u2019une reprise de perte de valeur, l\u2019amortissement sera ajust\u00e9 pour les p\u00e9riodes futures afin que la valeur comptable r\u00e9vis\u00e9e de l\u2019actif diminu\u00e9e de sa valeur r\u00e9siduelle \u00e9ventuelle soit r\u00e9partie sur la dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 restant \u00e0 courir.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIntangibleAssetsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300K4W3A5ITOPTK67", "period": "2023-02-01T00:00:00/2024-02-01T00:00:00" } }, "text_block_4808cd78-4b21-4f93-8095-05ea4cac2467": { "value": "
5-2-1\u00a0: Principes comptables

Les immobilisations incorporelles acquises s\u00e9par\u00e9ment sont comptabilis\u00e9es \u00e0 leur co\u00fbt d\u2019acquisition. Les immobilisations incorporelles acquises dans le cadre d\u2019un regroupement d\u2019entreprises sont enregistr\u00e9es pour leur juste valeur \u00e0 la date d\u2019acquisition, s\u00e9par\u00e9ment de l\u2019\u00e9cart d\u2019acquisition si elles remplissent l\u2019une des deux conditions suivantes\u00a0:

Les immobilisations incorporelles comprennent les logiciels, les brevets, les droits au bail et les frais de d\u00e9veloppement activ\u00e9s.

Frais de d\u00e9veloppement

Conform\u00e9ment \u00e0 la norme IAS\u00a038, les frais de d\u00e9veloppement r\u00e9pondant aux crit\u00e8res suivants sont comptabilis\u00e9s en immobilisations incorporelles\u00a0:

Les d\u00e9penses de d\u00e9veloppement sont amorties sur une dur\u00e9e de trois \u00e0 six ans correspondant \u00e0 une dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 moyenne des produits commercialis\u00e9s.

\u00a0

Autres immobilisations incorporelles

Les autres immobilisations incorporelles sont amorties lin\u00e9airement sur une dur\u00e9e \u00e9gale \u00e0 la meilleure estimation de la dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9.

Autres immobilisations

Les autres immobilisations corporelles et incorporelles font l\u2019objet d\u2019un test de perte de valeur uniquement s\u2019il existe des indices objectifs de perte de valeur.

Une perte de valeur sur un actif autre que les \u00e9carts d\u2019acquisition peut \u00eatre reprise s\u2019il existe des indices que la perte de valeur ait diminu\u00e9 ou n\u2019existe plus. Le montant de la reprise \u00e9ventuelle est alors fond\u00e9 sur les nouvelles estimations de sa valeur recouvrable. La valeur comptable d\u2019un actif augment\u00e9e en raison de la reprise d\u2019une perte de valeur ne peut \u00eatre sup\u00e9rieure \u00e0 la valeur comptable, nette des d\u00e9pr\u00e9ciations, qui aurait \u00e9t\u00e9 d\u00e9termin\u00e9e si aucune perte de valeur n\u2019avait \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9e. \u00c0 la suite d\u2019une reprise de perte de valeur, l\u2019amortissement sera ajust\u00e9 pour les p\u00e9riodes futures afin que la valeur comptable r\u00e9vis\u00e9e de l\u2019actif diminu\u00e9e de sa valeur r\u00e9siduelle \u00e9ventuelle soit r\u00e9partie sur la dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 restant \u00e0 courir.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIntangibleAssetsOtherThanGoodwillExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300K4W3A5ITOPTK67", "period": "2023-02-01T00:00:00/2024-02-01T00:00:00" } }, "text_block_39b3cc24-f932-469f-8d17-f6daa9b07b1b": { "value": "
Frais de d\u00e9veloppement

Conform\u00e9ment \u00e0 la norme IAS\u00a038, les frais de d\u00e9veloppement r\u00e9pondant aux crit\u00e8res suivants sont comptabilis\u00e9s en immobilisations incorporelles\u00a0:

Les d\u00e9penses de d\u00e9veloppement sont amorties sur une dur\u00e9e de trois \u00e0 six ans correspondant \u00e0 une dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 moyenne des produits commercialis\u00e9s.

5-2-2\u00a0: Tableaux de variation des immobilisations incorporelles

\u00a0

Concessions, droits

Logiciels

Frais de
\u00a0d\u00e9veloppement

Co\u00fbts informatiques d\u2019impl\u00e9mentation

Autres

Total

Valeurs brutes au 31\u00a0janvier 2023 - retrait\u00e9

31,8

117,7

290,2

56,9

71,2

567,8

Acquisitions/capitalisation

-

2,0

33,3

0,0

0,4

35,7

Cessions/mises au rebut

-

(8,2)

(7,0)

(0,0)

(1,9)

(17,1)

Reclassement en actifs d\u00e9tenus en\u00a0vue de la vente

-

(1,7)

-

-

-

(1,7)

Autres variations

0,0

14,7

-

(10,9)

0,3

4,1

\u00c9carts de conversion

0,2

1,7

2,8

0,2

2,1

7,0

Valeurs brutes au 31\u00a0janvier\u202f2024

32,0

126,2

319,3

46,2

72,1

595,8

Amortissements cumul\u00e9s

(31,7)

(118,3)

(226,9)

(46,2)

(51,6)

(474,7)

Valeurs nettes comptables au\u00a031\u00a0janvier\u202f2024

0,3

7,9

92,4

0,0

20,5

121,1

\u00a0

La variation des immobilisations incorporelles correspond principalement \u00e0 la capitalisation des frais de d\u00e9veloppement pour 33,3 millions d'euros, \u00e0 la reconnaissance des actifs incorporels acquis dans le cadre de l'allocation du prix d'acquisition de Daylight Automation pour 3,1 millions d'euros et des reclassements de poste \u00e0 poste.

\u00a0

\u00a0

Concessions, droits

Logiciels

Frais de
\u00a0d\u00e9veloppement

Co\u00fbts informatiques d\u2019impl\u00e9mentation

Autres

Total

Amortissements au 31\u00a0janvier 2023 - retrait\u00e9

31,4\u00a0

114,2

195,1\u00a0

56,9

45,2

442,8

Dotations

0,1

1,5

34,6

0,0

6,4

42,6

Cessions/mises au rebut

(0,0)

(8,1)

(7,2)

(0,0)

(1,9)

(17,2)

Reclassement en actifs d\u00e9tenus en\u00a0vue de la vente

-

(1,7)

-

-

-

(1,7)

Autres variations

0,0

10,7

2,9

(10,9)

0,0

2,7

\u00c9carts de conversion

0,2

1,7

1,5

0,2

1,9

5,5

Amortissements au 31\u00a0janvier\u202f2024

31,7

118,3

226,9

46,2

51,6

474,7

\u00a0

Les autres variations repr\u00e9sentent principalement des reclassements de poste \u00e0 poste.

Frais de recherche et de d\u00e9veloppement

Les d\u00e9penses de recherche et d\u00e9veloppement sont constitu\u00e9es des frais d\u2019\u00e9tudes incluant les amortissements des mat\u00e9riels affect\u00e9s \u00e0 cette activit\u00e9.

Les d\u00e9penses de recherche sont comptabilis\u00e9es en charges de l\u2019exercice lorsqu\u2019elles sont encourues et sont clairement identifi\u00e9es dans le compte de r\u00e9sultat.

Les d\u00e9penses de d\u00e9veloppement, qui r\u00e9pondent aux crit\u00e8res d\u2019activation, sont pr\u00e9sent\u00e9es en immobilisations incorporelles au bilan (note\u00a05-2-2 sur les immobilisations incorporelles) et sont ensuite amorties.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfResearchAndDevelopmentExpenseExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300K4W3A5ITOPTK67", "period": "2023-02-01T00:00:00/2024-02-01T00:00:00" } }, "text_block_b6d7c24c-7a7a-41c1-bb2e-a99269a22df2": { "value": "
Frais de d\u00e9veloppement

Conform\u00e9ment \u00e0 la norme IAS\u00a038, les frais de d\u00e9veloppement r\u00e9pondant aux crit\u00e8res suivants sont comptabilis\u00e9s en immobilisations incorporelles\u00a0:

Les d\u00e9penses de d\u00e9veloppement sont amorties sur une dur\u00e9e de trois \u00e0 six ans correspondant \u00e0 une dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 moyenne des produits commercialis\u00e9s.

Frais de recherche et de d\u00e9veloppement

Les d\u00e9penses de recherche et d\u00e9veloppement sont constitu\u00e9es des frais d\u2019\u00e9tudes incluant les amortissements des mat\u00e9riels affect\u00e9s \u00e0 cette activit\u00e9.

Les d\u00e9penses de recherche sont comptabilis\u00e9es en charges de l\u2019exercice lorsqu\u2019elles sont encourues et sont clairement identifi\u00e9es dans le compte de r\u00e9sultat.

Les d\u00e9penses de d\u00e9veloppement, qui r\u00e9pondent aux crit\u00e8res d\u2019activation, sont pr\u00e9sent\u00e9es en immobilisations incorporelles au bilan (note\u00a05-2-2 sur les immobilisations incorporelles) et sont ensuite amorties.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForResearchAndDevelopmentExpenseExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300K4W3A5ITOPTK67", "period": "2023-02-01T00:00:00/2024-02-01T00:00:00" } }, "text_block_0c97ce16-c3ae-468a-98bd-c3fcd8ad7a9b": { "value": "
5-2-2\u00a0: Tableaux de variation des immobilisations incorporelles

\u00a0

Concessions, droits

Logiciels

Frais de
\u00a0d\u00e9veloppement

Co\u00fbts informatiques d\u2019impl\u00e9mentation

Autres

Total

Valeurs brutes au 31\u00a0janvier 2023 - retrait\u00e9

31,8

117,7

290,2

56,9

71,2

567,8

Acquisitions/capitalisation

-

2,0

33,3

0,0

0,4

35,7

Cessions/mises au rebut

-

(8,2)

(7,0)

(0,0)

(1,9)

(17,1)

Reclassement en actifs d\u00e9tenus en\u00a0vue de la vente

-

(1,7)

-

-

-

(1,7)

Autres variations

0,0

14,7

-

(10,9)

0,3

4,1

\u00c9carts de conversion

0,2

1,7

2,8

0,2

2,1

7,0

Valeurs brutes au 31\u00a0janvier\u202f2024

32,0

126,2

319,3

46,2

72,1

595,8

Amortissements cumul\u00e9s

(31,7)

(118,3)

(226,9)

(46,2)

(51,6)

(474,7)

Valeurs nettes comptables au\u00a031\u00a0janvier\u202f2024

0,3

7,9

92,4

0,0

20,5

121,1

\u00a0

La variation des immobilisations incorporelles correspond principalement \u00e0 la capitalisation des frais de d\u00e9veloppement pour 33,3 millions d'euros, \u00e0 la reconnaissance des actifs incorporels acquis dans le cadre de l'allocation du prix d'acquisition de Daylight Automation pour 3,1 millions d'euros et des reclassements de poste \u00e0 poste.

\u00a0

\u00a0

Concessions, droits

Logiciels

Frais de
\u00a0d\u00e9veloppement

Co\u00fbts informatiques d\u2019impl\u00e9mentation

Autres

Total

Amortissements au 31\u00a0janvier 2023 - retrait\u00e9

31,4\u00a0

114,2

195,1\u00a0

56,9

45,2

442,8

Dotations

0,1

1,5

34,6

0,0

6,4

42,6

Cessions/mises au rebut

(0,0)

(8,1)

(7,2)

(0,0)

(1,9)

(17,2)

Reclassement en actifs d\u00e9tenus en\u00a0vue de la vente

-

(1,7)

-

-

-

(1,7)

Autres variations

0,0

10,7

2,9

(10,9)

0,0

2,7

\u00c9carts de conversion

0,2

1,7

1,5

0,2

1,9

5,5

Amortissements au 31\u00a0janvier\u202f2024

31,7

118,3

226,9

46,2

51,6

474,7

\u00a0

Les autres variations repr\u00e9sentent principalement des reclassements de poste \u00e0 poste.

Mat\u00e9riel de location

Dans le cadre de ses activit\u00e9s de solutions li\u00e9es au courrier et de consignes colis automatiques, le Groupe met en location des biens amortis sur leur dur\u00e9e d'utilit\u00e9. Les machines \u00e0 affranchir en location autres que les IS-280 sont compos\u00e9es de deux \u00e9l\u00e9ments distincts \u2013 compteur et base \u2013 dont les dur\u00e9es d\u2019utilit\u00e9 sont diff\u00e9rentes.

Les dur\u00e9es d\u2019amortissements, qui correspondent aux dur\u00e9es d\u2019utilit\u00e9, sont les suivantes\u00a0:

La marge interne, r\u00e9alis\u00e9e par les filiales industrielles sur les ventes de machines aux filiales de distribution qui les donnent en location, est \u00e9limin\u00e9e et les amortissements sont recalcul\u00e9s en tenant compte de la nouvelle valeur ainsi obtenue.

Dur\u00e9es d\u2019amortissements

Les amortissements sont pratiqu\u00e9s selon le mode lin\u00e9aire et sur les dur\u00e9es d\u2019utilit\u00e9 des biens consid\u00e9r\u00e9s\u00a0:

5-3-2\u00a0: Tableaux de variation des immobilisations corporelles

\u00a0

Terrains et constructions

Mat\u00e9riel et \u00e9quipement

Mat\u00e9riel de\u00a0location

Mat\u00e9riel
\u00a0informatique

Mat\u00e9riel de
\u00a0d\u00e9monstration

Autres

Total

Valeurs brutes au 31\u00a0janvier 2023 - retrait\u00e9

19,4

46,7

486,4

39,7

2,7

31,5

626,4

Acquisitions

0,1

1,9

44,0

2,5

0,2

3,2

51,9

Variation de p\u00e9rim\u00e8tre

-

-

-

0,3

-

-

0,3

Cessions/mises au rebut

-

(0,6)

(9,3)

(0,8)

(0,1)

(1,2)

(12,0)

Reclassement en actifs d\u00e9tenus en vue de la vente

-

(1,3)

-

(0,6)

(0,3)

(0,5)

(2,7)

Autres variations

-

(2,3)

0,0

0,4

(0,1)

(0,0)

(2,0)

\u00c9carts de conversion

0,1

0,3

(7,8)

0,0

0,1

0,1

(7,2)

Valeurs brutes au\u00a031\u00a0janvier\u202f2024

19,6

44,7

513,3

41,5

2,5

33,1

654,7

Amortissements cumul\u00e9s

(12,9)

(38,4)

(418,4)

(36,1)

(1,6)

(21,4)

(528,8)

Valeurs nettes comptables\u00a0
au 31\u00a0janvier\u202f2024

6,7

6,3

94,9

5,4

0,9

11,7

125,9

\u00a0

\u00a0

Terrains et constructions

Mat\u00e9riel et \u00e9quipement

Mat\u00e9riel de\u00a0location

Mat\u00e9riel
\u00a0informatique

Mat\u00e9riel de
\u00a0d\u00e9monstration

Autres

Total

Amortissements au 31\u00a0janvier 2023 - retrait\u00e9

12,1

40,3

397,9

34,6

1,8

20,6

507,3

Dotations

0,2

1,7

34,8

3,1

0,4

2,2

42,4

Variation de p\u00e9rim\u00e8tre

-

-

-

0,3

-

-

0,3

Cessions/mises au rebut

-

(0,6)

(9,3)

(0,8)

(0,4)

(1,1)

(12,2)

Reclassement en actifs d\u00e9tenus en vue de la vente

-

(1,3)

-

(0,6)

(0,1)

(0,4)

(2,4)

Autres variations

0,5

(1,9)

0,0

(0,5)

(0,1)

-

(2,0)

\u00c9carts de conversion

0,1

0,2

(5,0)

0,0

(0,0)

0,1

(4,6)

Amortissements\u00a0

Au 31\u00a0janvier 2024

12,9

38,4

418,4

36,1

1,6

21,4

528,8

\u00a0

Les autres variations repr\u00e9sentent principalement des reclassements de poste \u00e0 poste.

Les variations des valeurs brutes et des amortissements des droits d\u2019utilisation comptabilis\u00e9s en application de la norme IFRS\u00a016 sont pr\u00e9sent\u00e9es dans la note\u00a08.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDepreciationAndAmortisationExpenseExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300K4W3A5ITOPTK67", "period": "2023-02-01T00:00:00/2024-02-01T00:00:00" } }, "text_block_c13193cb-8f6c-4d69-aff1-37214e7756e1": { "value": "
5-3\u00a0:Immobilisations corporelles

5-3-1\u00a0: Principes comptables

Les immobilisations corporelles acquises s\u00e9par\u00e9ment sont \u00e9valu\u00e9es initialement \u00e0 leur co\u00fbt conform\u00e9ment \u00e0 la norme IAS\u00a016. Ce co\u00fbt comprend les d\u00e9penses directement li\u00e9es \u00e0 l\u2019acquisition du bien. Les immobilisations corporelles acquises dans le cadre d\u2019un regroupement d\u2019entreprises sont comptabilis\u00e9es \u00e0 leur juste valeur \u00e0 la date d\u2019acquisition s\u00e9par\u00e9ment de l\u2019\u00e9cart d\u2019acquisition.

La valeur des immobilisations corporelles est ensuite diminu\u00e9e des amortissements et des pertes de valeur constat\u00e9es le cas \u00e9ch\u00e9ant.

Mat\u00e9riel de d\u00e9monstration

Le mat\u00e9riel de d\u00e9monstration comptabilis\u00e9 en immobilisations corporelles est amorti lin\u00e9airement sur quatre ans, dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 g\u00e9n\u00e9ralement constat\u00e9e.

Les pi\u00e8ces de rechange

Les pi\u00e8ces de rechange et d\u2019entretien utilis\u00e9es sur plus d\u2019un exercice ou ne pouvant \u00eatre utilis\u00e9es qu\u2019avec une immobilisation corporelle sont comptabilis\u00e9es en immobilisations corporelles et amorties sur leur dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9.

Mat\u00e9riel de location

Dans le cadre de ses activit\u00e9s de solutions li\u00e9es au courrier et de consignes colis automatiques, le Groupe met en location des biens amortis sur leur dur\u00e9e d'utilit\u00e9. Les machines \u00e0 affranchir en location autres que les IS-280 sont compos\u00e9es de deux \u00e9l\u00e9ments distincts \u2013 compteur et base \u2013 dont les dur\u00e9es d\u2019utilit\u00e9 sont diff\u00e9rentes.

Les dur\u00e9es d\u2019amortissements, qui correspondent aux dur\u00e9es d\u2019utilit\u00e9, sont les suivantes\u00a0:

La marge interne, r\u00e9alis\u00e9e par les filiales industrielles sur les ventes de machines aux filiales de distribution qui les donnent en location, est \u00e9limin\u00e9e et les amortissements sont recalcul\u00e9s en tenant compte de la nouvelle valeur ainsi obtenue.

Dur\u00e9es d\u2019amortissements

Les amortissements sont pratiqu\u00e9s selon le mode lin\u00e9aire et sur les dur\u00e9es d\u2019utilit\u00e9 des biens consid\u00e9r\u00e9s\u00a0:

\u00a0\u00a0

5-3-2\u00a0: Tableaux de variation des immobilisations corporelles

\u00a0

Terrains et constructions

Mat\u00e9riel et \u00e9quipement

Mat\u00e9riel de\u00a0location

Mat\u00e9riel
\u00a0informatique

Mat\u00e9riel de
\u00a0d\u00e9monstration

Autres

Total

Valeurs brutes au 31\u00a0janvier 2023 - retrait\u00e9

19,4

46,7

486,4

39,7

2,7

31,5

626,4

Acquisitions

0,1

1,9

44,0

2,5

0,2

3,2

51,9

Variation de p\u00e9rim\u00e8tre

-

-

-

0,3

-

-

0,3

Cessions/mises au rebut

-

(0,6)

(9,3)

(0,8)

(0,1)

(1,2)

(12,0)

Reclassement en actifs d\u00e9tenus en vue de la vente

-

(1,3)

-

(0,6)

(0,3)

(0,5)

(2,7)

Autres variations

-

(2,3)

0,0

0,4

(0,1)

(0,0)

(2,0)

\u00c9carts de conversion

0,1

0,3

(7,8)

0,0

0,1

0,1

(7,2)

Valeurs brutes au\u00a031\u00a0janvier\u202f2024

19,6

44,7

513,3

41,5

2,5

33,1

654,7

Amortissements cumul\u00e9s

(12,9)

(38,4)

(418,4)

(36,1)

(1,6)

(21,4)

(528,8)

Valeurs nettes comptables\u00a0
au 31\u00a0janvier\u202f2024

6,7

6,3

94,9

5,4

0,9

11,7

125,9

\u00a0

\u00a0

Terrains et constructions

Mat\u00e9riel et \u00e9quipement

Mat\u00e9riel de\u00a0location

Mat\u00e9riel
\u00a0informatique

Mat\u00e9riel de
\u00a0d\u00e9monstration

Autres

Total

Amortissements au 31\u00a0janvier 2023 - retrait\u00e9

12,1

40,3

397,9

34,6

1,8

20,6

507,3

Dotations

0,2

1,7

34,8

3,1

0,4

2,2

42,4

Variation de p\u00e9rim\u00e8tre

-

-

-

0,3

-

-

0,3

Cessions/mises au rebut

-

(0,6)

(9,3)

(0,8)

(0,4)

(1,1)

(12,2)

Reclassement en actifs d\u00e9tenus en vue de la vente

-

(1,3)

-

(0,6)

(0,1)

(0,4)

(2,4)

Autres variations

0,5

(1,9)

0,0

(0,5)

(0,1)

-

(2,0)

\u00c9carts de conversion

0,1

0,2

(5,0)

0,0

(0,0)

0,1

(4,6)

Amortissements\u00a0

Au 31\u00a0janvier 2024

12,9

38,4

418,4

36,1

1,6

21,4

528,8

\u00a0

Les autres variations repr\u00e9sentent principalement des reclassements de poste \u00e0 poste.

Les variations des valeurs brutes et des amortissements des droits d\u2019utilisation comptabilis\u00e9s en application de la norme IFRS\u00a016 sont pr\u00e9sent\u00e9es dans la note\u00a08.

Autres immobilisations

Les autres immobilisations corporelles et incorporelles font l\u2019objet d\u2019un test de perte de valeur uniquement s\u2019il existe des indices objectifs de perte de valeur.

Une perte de valeur sur un actif autre que les \u00e9carts d\u2019acquisition peut \u00eatre reprise s\u2019il existe des indices que la perte de valeur ait diminu\u00e9 ou n\u2019existe plus. Le montant de la reprise \u00e9ventuelle est alors fond\u00e9 sur les nouvelles estimations de sa valeur recouvrable. La valeur comptable d\u2019un actif augment\u00e9e en raison de la reprise d\u2019une perte de valeur ne peut \u00eatre sup\u00e9rieure \u00e0 la valeur comptable, nette des d\u00e9pr\u00e9ciations, qui aurait \u00e9t\u00e9 d\u00e9termin\u00e9e si aucune perte de valeur n\u2019avait \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9e. \u00c0 la suite d\u2019une reprise de perte de valeur, l\u2019amortissement sera ajust\u00e9 pour les p\u00e9riodes futures afin que la valeur comptable r\u00e9vis\u00e9e de l\u2019actif diminu\u00e9e de sa valeur r\u00e9siduelle \u00e9ventuelle soit r\u00e9partie sur la dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 restant \u00e0 courir.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfPropertyPlantAndEquipmentExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300K4W3A5ITOPTK67", "period": "2023-02-01T00:00:00/2024-02-01T00:00:00" } }, "text_block_7c8d1429-4352-4e64-accf-9ca7000bb78f": { "value": "
5-3-1\u00a0: Principes comptables

Les immobilisations corporelles acquises s\u00e9par\u00e9ment sont \u00e9valu\u00e9es initialement \u00e0 leur co\u00fbt conform\u00e9ment \u00e0 la norme IAS\u00a016. Ce co\u00fbt comprend les d\u00e9penses directement li\u00e9es \u00e0 l\u2019acquisition du bien. Les immobilisations corporelles acquises dans le cadre d\u2019un regroupement d\u2019entreprises sont comptabilis\u00e9es \u00e0 leur juste valeur \u00e0 la date d\u2019acquisition s\u00e9par\u00e9ment de l\u2019\u00e9cart d\u2019acquisition.

La valeur des immobilisations corporelles est ensuite diminu\u00e9e des amortissements et des pertes de valeur constat\u00e9es le cas \u00e9ch\u00e9ant.

Mat\u00e9riel de d\u00e9monstration

Le mat\u00e9riel de d\u00e9monstration comptabilis\u00e9 en immobilisations corporelles est amorti lin\u00e9airement sur quatre ans, dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 g\u00e9n\u00e9ralement constat\u00e9e.

Les pi\u00e8ces de rechange

Les pi\u00e8ces de rechange et d\u2019entretien utilis\u00e9es sur plus d\u2019un exercice ou ne pouvant \u00eatre utilis\u00e9es qu\u2019avec une immobilisation corporelle sont comptabilis\u00e9es en immobilisations corporelles et amorties sur leur dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9.

Mat\u00e9riel de location

Dans le cadre de ses activit\u00e9s de solutions li\u00e9es au courrier et de consignes colis automatiques, le Groupe met en location des biens amortis sur leur dur\u00e9e d'utilit\u00e9. Les machines \u00e0 affranchir en location autres que les IS-280 sont compos\u00e9es de deux \u00e9l\u00e9ments distincts \u2013 compteur et base \u2013 dont les dur\u00e9es d\u2019utilit\u00e9 sont diff\u00e9rentes.

Les dur\u00e9es d\u2019amortissements, qui correspondent aux dur\u00e9es d\u2019utilit\u00e9, sont les suivantes\u00a0:

La marge interne, r\u00e9alis\u00e9e par les filiales industrielles sur les ventes de machines aux filiales de distribution qui les donnent en location, est \u00e9limin\u00e9e et les amortissements sont recalcul\u00e9s en tenant compte de la nouvelle valeur ainsi obtenue.

Dur\u00e9es d\u2019amortissements

Les amortissements sont pratiqu\u00e9s selon le mode lin\u00e9aire et sur les dur\u00e9es d\u2019utilit\u00e9 des biens consid\u00e9r\u00e9s\u00a0:

Autres immobilisations

Les autres immobilisations corporelles et incorporelles font l\u2019objet d\u2019un test de perte de valeur uniquement s\u2019il existe des indices objectifs de perte de valeur.

Une perte de valeur sur un actif autre que les \u00e9carts d\u2019acquisition peut \u00eatre reprise s\u2019il existe des indices que la perte de valeur ait diminu\u00e9 ou n\u2019existe plus. Le montant de la reprise \u00e9ventuelle est alors fond\u00e9 sur les nouvelles estimations de sa valeur recouvrable. La valeur comptable d\u2019un actif augment\u00e9e en raison de la reprise d\u2019une perte de valeur ne peut \u00eatre sup\u00e9rieure \u00e0 la valeur comptable, nette des d\u00e9pr\u00e9ciations, qui aurait \u00e9t\u00e9 d\u00e9termin\u00e9e si aucune perte de valeur n\u2019avait \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9e. \u00c0 la suite d\u2019une reprise de perte de valeur, l\u2019amortissement sera ajust\u00e9 pour les p\u00e9riodes futures afin que la valeur comptable r\u00e9vis\u00e9e de l\u2019actif diminu\u00e9e de sa valeur r\u00e9siduelle \u00e9ventuelle soit r\u00e9partie sur la dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 restant \u00e0 courir.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForPropertyPlantAndEquipmentExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300K4W3A5ITOPTK67", "period": "2023-02-01T00:00:00/2024-02-01T00:00:00" } }, "text_block_34e51a5d-4be7-4b42-aa57-66155d9c3157": { "value": "Mat\u00e9riel de location

Dans le cadre de ses activit\u00e9s de solutions li\u00e9es au courrier et de consignes colis automatiques, le Groupe met en location des biens amortis sur leur dur\u00e9e d'utilit\u00e9. Les machines \u00e0 affranchir en location autres que les IS-280 sont compos\u00e9es de deux \u00e9l\u00e9ments distincts \u2013 compteur et base \u2013 dont les dur\u00e9es d\u2019utilit\u00e9 sont diff\u00e9rentes.

Les dur\u00e9es d\u2019amortissements, qui correspondent aux dur\u00e9es d\u2019utilit\u00e9, sont les suivantes\u00a0:

La marge interne, r\u00e9alis\u00e9e par les filiales industrielles sur les ventes de machines aux filiales de distribution qui les donnent en location, est \u00e9limin\u00e9e et les amortissements sont recalcul\u00e9s en tenant compte de la nouvelle valeur ainsi obtenue.Locations financi\u00e8res

Quadient poss\u00e8de des soci\u00e9t\u00e9s de location financi\u00e8re en Allemagne, Australie, Belgique, Canada, Danemark, \u00c9tats-Unis, Finlande, France, Irlande, Italie, Norv\u00e8ge, Pays-Bas, Royaume-Uni, Su\u00e8de et Suisse.

Elles offrent leurs services exclusivement aux clients de Quadient sur des produits de Quadient. Lorsque le client d\u2019une soci\u00e9t\u00e9 de distribution de Quadient choisit de financer l\u2019acquisition d\u2019un mat\u00e9riel par le biais d\u2019une des soci\u00e9t\u00e9s de financement, le Groupe reconna\u00eet une vente de mat\u00e9riel et enregistre une cr\u00e9ance d\u2019un montant \u00e9gal \u00e0 la valeur actuelle nette des loyers \u00e0 percevoir sur la dur\u00e9e du financement mis en place. Le produit financier est ensuite constat\u00e9 en chiffre d\u2019affaires sur la dur\u00e9e du financement sur la base des int\u00e9r\u00eats effectivement per\u00e7us. Les frais de refinancement sont constat\u00e9s en charges financi\u00e8res.

Le traitement comptable de l\u2019activit\u00e9 de ces soci\u00e9t\u00e9s en location-financement se justifie par le fait que le Groupe transf\u00e8re \u00e0 ses clients le contr\u00f4le des actifs concern\u00e9s. Ce traitement n\u2019a pas \u00e9t\u00e9 remis en cause lors de l\u2019application de la norme IFRS\u202f16.

En compl\u00e9ment de cette activit\u00e9 de location financi\u00e8re, Quadient offre une solution de financement des affranchissements postaux aux \u00c9tats-Unis et au Royaume-Uni.
6-2-5\u00a0: CONTRATS DE CR\u00c9DIT-BAIL

\u00a0

31\u00a0janvier 2024

31\u00a0janvier 2023

retrait\u00e9

Cr\u00e9ances non courantes

\u00a0

\u00a0

Contrats de cr\u00e9dit-bail \u2013 cr\u00e9ances brutes

448,4

411,0

Produits financiers non acquis

(85,2)

(52,7)

Total

363,2

358,3

Cr\u00e9ances courantes

\u00a0

\u00a0

Contrats de cr\u00e9dit-bail \u2013 cr\u00e9ances brutes

290,7

274,8

Produits financiers non acquis

(48,4)

(28,6)

Total

242,3

246,2

Cr\u00e9ances brutes li\u00e9es aux contrats de cr\u00e9dit-bail

\u00a0

\u00a0

\u00c0 moins d\u2019un an

290,7

274,8

Entre un et cinq ans

445,5

408,5

\u00c0 plus de cinq ans

2,9

2,5

Total cr\u00e9ances brutes

739,1

685,8

Produits financiers non acquis sur les contrats de cr\u00e9dit-bail

(133,6)

(81,3)

Investissement dans les contrats de cr\u00e9dit-bail

\u00a0

\u00a0

\u00c0 moins d\u2019un an

242,3

246,2

Entre un et cinq ans

360,3

355,0

\u00c0 plus de cinq ans

2,9

3,3

Total

605,5

604,5

6-2-6\u00a0: Analyse par \u00e9ch\u00e9ance

\u00a0

31\u00a0janvier 2024

<\u00a01\u00a0an

Entre 1\u00a0et\u00a05\u00a0ans

>\u00a05\u00a0ans

Clients et comptes rattach\u00e9s - brut

254,4

254,4

-

-

Cr\u00e9ances brutes sur contrats de cr\u00e9dit-bail

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Court terme

242,3

242,3

-

-

Long terme

363,2

-

360,3

2,9

605,5

242,3

360,3

2,9

Total

859,9

496,7

360,3

2,9

\u00a0

Les d\u00e9pr\u00e9ciations des cr\u00e9ances clients ne sont pas r\u00e9parties par \u00e9ch\u00e9ance. Cependant, leur montant est relativement faible et elles portent essentiellement sur les cr\u00e9ances de plus de 180\u00a0et\u00a0360\u00a0jours.

Les d\u00e9pr\u00e9ciations des cr\u00e9ances relatives aux contrats de cr\u00e9dit-bail ne sont pas r\u00e9parties par \u00e9ch\u00e9ance. Elles ne sont toutefois pas significatives au regard du montant des cr\u00e9ances.

\u00a0

31\u00a0janvier 2023

retrait\u00e9

<\u00a01\u00a0an

Entre 1\u00a0et\u00a05\u00a0ans

>\u00a05\u00a0ans

Clients et comptes rattach\u00e9s - brut

253,4

253,4

-

-

Cr\u00e9ances brutes sur contrats de cr\u00e9dit-bail

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Court terme

246,2

246,2

-

-

Long terme

358,3

-

355,0

3,3

604,5

246,2

355,0

3,3

Total

857,9

499,6

355,0

3,3

\u00a0

6-2-7\u00a0: Analyse par devise

\u00a0

31\u00a0janvier 2024

EUR

USD

CAD

GBP

CHF

NOK

SEK

JPY

DKK

AUD

Autres

Clients et comptes rattach\u00e9s - brut\u00a0

254,4

84,7

114,2

8,7

22,8

12,6

0,4

1,8

3,0

0,5

1,5

4,2

Cr\u00e9ances brutes sur contrats de cr\u00e9dit-bail

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Court terme

242,3

32,3

172,5

2,8

22,4

4,1

2,0

1,4

0,1

0,5

4,2

-

Long terme

363,2

65,6

237,0

5,0

31,2

8,2

4,0

2,9

0,1

0,9

8,3

-

605,5

97,9

409,5

7,8

53,6

12,3

6,0

4,3

0,2

1,4

12,5

-

Total

859,9

182,6

523,7

16,5

76,4

24,9

6,4

6,1

3,2

1,9

14,0

4,2

\u00a0

La colonne \u00ab\u00a0Autres\u00a0\u00bb regroupe les devises suivantes\u00a0: le dollar singapourien, la roupie indienne, la couronne tch\u00e8que, le zloty polonais, le real br\u00e9silien, le yuan chinois, le florin hongrois et le dollar n\u00e9o-z\u00e9landais.

\u00a0

31\u00a0janvier 2023 retrait\u00e9

EUR

USD

CAD

GBP

CHF

NOK

SEK

JPY

DKK

AUD

Autres

Clients et comptes rattach\u00e9s - brut

253,4

94,8

108,6

9,4

23,7

7,7

0,8

1,5

1,2

0,5

1,6

3,6

Cr\u00e9ances brutes sur contrats de cr\u00e9dit-bail

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Court terme

246,2

38,3

171,0

2,5

22,1

3,2

1,0

1,1

0,1

1,0

5,9

-

Long terme

358,3

70,5

226,4

4,7

34,2

7,6

2,1

2,3

0,1

1,4

9,0

-

604,5

108,8

397,4

7,2

56,3

10,8

3,1

3,4

0,2

2,4

14,9

-

Total

857,9

203,6

506,0

16,6

80,0

18,5

3,9

4,9

1,4

2,9

16,5

3,6

Note\u202f8Droits d\u2019utilisation et\u00a0obligations\u00a0locatives

La norme IFRS\u00a016 impose aux preneurs de contrats de location de comptabiliser au bilan un droit d\u2019utilisation de l\u2019actif et une obligation locative sans distinction entre les contrats de location simple et les contrats de location \u2014 financement.

La premi\u00e8re application a \u00e9t\u00e9 r\u00e9alis\u00e9e en utilisant la m\u00e9thode r\u00e9trospective simplifi\u00e9e, les d\u00e9tails relatifs aux impacts de la premi\u00e8re application sur les \u00e9tats financiers sont expos\u00e9s dans la note\u00a02-1 du document d\u2019enregistrement universel 2019.

Les contrats entrant dans le champ d\u2019application de la norme IFRS\u00a016 chez Quadient sont essentiellement des baux immobiliers et des locations de v\u00e9hicules.

Quadient applique les exemptions pr\u00e9vues par la norme \u00e0 savoir ne pas retraiter les contrats dont la dur\u00e9e r\u00e9siduelle est inf\u00e9rieure \u00e0 douze mois ainsi que les contrats portant sur des actifs ayant une faible valeur unitaire. L\u2019application d\u2019IFRS\u00a016 aux contrats de location d\u2019immobilisations incorporelles est une option de la norme que le Groupe a choisi de ne pas retenir.

Pour d\u00e9terminer la dur\u00e9e r\u00e9siduelle des contrats de location immobili\u00e8re, le Groupe a proc\u00e9d\u00e9 \u00e0 une analyse de ses sites pour prendre en compte les renouvellements certains d\u2019\u00eatre exerc\u00e9s. Cette dur\u00e9e est en g\u00e9n\u00e9ral de neuf ans pour les baux fran\u00e7ais. Quadient a fait appel aux services d\u2019une soci\u00e9t\u00e9 externe pour d\u00e9terminer les taux d\u2019actualisation \u00e0 appliquer aux baux, en tenant compte de la zone g\u00e9ographique et de la dur\u00e9e de vie r\u00e9siduelle du contrat.

\u00a0

Au 31\u00a0janvier 2024, les impacts de l\u2019application de la norme IFRS\u00a016 dans le compte de r\u00e9sultat, dans le tableau des flux de tr\u00e9sorerie et au bilan sont les suivants\u00a0:\u00a0

\u00a0

31\u00a0janvier 2024

31\u00a0janvier 2023

retrait\u00e9

Annulation de la charge de loyer

14,0

20,8

Charge d\u2019amortissement

(12,7)

(16,7)

Impact EBIT

1,3

4,1\u00a0

Amortissements de la p\u00e9riode

12,7

16,7

Impact EBITDA

14,0

20,8

Charge d\u2019int\u00e9r\u00eat

(1,6)

(1,9)

Autres charges op\u00e9rationnelles\u00a0*

3,5

(9,5)

Impact r\u00e9sultat net

3,2

(7,3)

  • Cette ligne comprend notamment les impacts relatifs aux sites ferm\u00e9s.

\u00a0

31\u00a0janvier 2024

31\u00a0janvier 2023

retrait\u00e9

R\u00e9sultat net

3,2

(7,3)

Amortissements\u00a0

12,7

26,2

Co\u00fbt de l\u2019endettement financier net

1,6

1,9

Int\u00e9r\u00eats pay\u00e9s

(1,6)

(1,9)

Autres

1,2

0,7

Flux de tr\u00e9sorerie nets provenant des activit\u00e9s op\u00e9rationnelles

17,1

19,6

Incidence des variations du droit d\u2019utilisation des actifs lou\u00e9s

(13,5)

(9,4)

Flux de tr\u00e9sorerie nets provenant des activit\u00e9s d\u2019investissements

(13,5)

(9,4)

Remboursement de dettes sur obligations locatives

(3,6)

(10,2)

Flux de tr\u00e9sorerie nets provenant des op\u00e9rations de financement

(3,6)

(10,2)

Variation de la tr\u00e9sorerie nette

-

-

\u00a0

Au 31\u00a0janvier 2024, le montant net des droits d\u2019utilisation s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 30,4\u00a0millions d\u2019euros.

\u00a0

B\u00e2timents

Autres actifs\u00a0
incorporels

Droits d\u2019utilisation

des actifs

Valeurs brutes au 31\u00a0janvier 2023 - retrait\u00e9

107,3

27,3

134,6

Nouveaux contrats/renouvellements

10,1

3,4

13,5

Autres variations *

(11,3)

(1,2)

(12,5)

\u00c9carts de conversion

(0,2)

-

(0,2)

Valeurs brutes au 31\u00a0janvier 2024

105,9

29,5

135,4

Amortissements au 31\u00a0janvier 2023 - retrait\u00e9

(82,3)

(21,0)

(103,3)

Dotations

(8,8)

(3,9)

(12,7)

Autres variations *

9,9

0,9

10,8

\u00c9carts de conversion

0,2

-

0,2

Amortissements au 31\u00a0janvier 2024

(81,0)

(24,0)

(105,0)

Valeurs nettes comptables Au 31\u00a0janvier 2024

24,9

5,5

30,4

  • Les autres variations concernent les contrats r\u00e9sili\u00e9s ou non renouvel\u00e9s en\u00a02023 ainsi que les contrats de Quadient Italy pr\u00e9sent\u00e9s en actifs d\u00e9tenus en vue de la vente.

\u00a0

Au 31\u00a0janvier 2024, les obligations locatives s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 46,1\u00a0millions d\u2019euros dont 31,5\u00a0millions d\u2019euros \u00e0 long terme.

\u00a0

31\u00a0janvier 2023

- retrait\u00e9

Modification de la dette

Rembour-

sements

\u00c9carts de conversion

Autres
\u00a0variations *

31\u00a0janvier 2024

Obligations locatives non courantes

34,2

11,4

-

(0,0)

(14,1)

31,5

Obligations locatives courantes

16,3

2,1

(17,1)

-

13,3

14,6

Obligations locatives

50,5

13,5

(17,1)

(0,0)

(0,8)

46,1

  • Les autres variations incluent des reclassements ainsi que l\u2019impact de la pr\u00e9sentation en passifs destin\u00e9s \u00e0 la vente des\u00a0contrats de Quadient Italy.
Retraitement des activit\u00e9s de leasing

\u00c0 quelques rares exceptions, les activit\u00e9s de leasing sont port\u00e9es par des entit\u00e9s juridiques distinctes. Cette s\u00e9paration permet de calculer des agr\u00e9gats consolid\u00e9s hors activit\u00e9 de leasing. Les activit\u00e9s non isol\u00e9es dans des entit\u00e9s juridiques s\u00e9par\u00e9es ne sont pas retrait\u00e9es.

La dette nette consolid\u00e9e hors activit\u00e9s de leasing est calcul\u00e9e \u00e0 partir d\u2019un bilan consolid\u00e9 retrait\u00e9\u00a0pour lequel les soci\u00e9t\u00e9s de leasing sont mises en \u00e9quivalence et non plus int\u00e9gr\u00e9es dans le p\u00e9rim\u00e8tre de consolidation du Groupe. \u00c0 partir de ce bilan retrait\u00e9 des activit\u00e9s de leasing, l\u2019agr\u00e9gat est calcul\u00e9 \u00e0 partir des m\u00eames postes de bilan que pour le calcul de la dette nette consolid\u00e9e.

La dette nette des activit\u00e9s de leasing est calcul\u00e9e \u00e0 partir de ces m\u00eames comptes consolid\u00e9s retrait\u00e9s mais cette fois-ci uniquement sur le p\u00e9rim\u00e8tre des soci\u00e9t\u00e9s de leasing.

L\u2019EBITDA consolid\u00e9 hors activit\u00e9 de leasing est calcul\u00e9 \u00e0 partir d\u2019un compte de r\u00e9sultat consolid\u00e9 retrait\u00e9\u00a0pour lequel les soci\u00e9t\u00e9s de leasing sont mises en \u00e9quivalence et non plus int\u00e9gr\u00e9es dans le p\u00e9rim\u00e8tre de consolidation du Groupe. \u00c0 partir de ce compte de r\u00e9sultat retrait\u00e9 des activit\u00e9s de leasing, l\u2019agr\u00e9gat est calcul\u00e9 \u00e0 partir des m\u00eames postes de compte de r\u00e9sultat que l\u2019EBITDA consolid\u00e9.

Portefeuille net de leasing

Le portefeuille net de leasing est calcul\u00e9 \u00e0 partir des comptes consolid\u00e9s en additionnant les postes de cr\u00e9ances de leasing net \u00e0 court et long terme. Le net signifie que la valeur brute du portefeuille est diminu\u00e9e du montant des provisions pour cr\u00e9ances douteuses.

Taux de d\u00e9faut

Le taux de d\u00e9faut est calcul\u00e9 en rapportant le montant des provisions pour cr\u00e9ances douteuses de leasing au montant du portefeuille net de leasing.

12-2-3-3\u00a0: Calcul des ratios financiers

Agr\u00e9gats

Les agr\u00e9gats pr\u00e9sent\u00e9s ci-dessous sont ceux utilis\u00e9s dans le calcul des ratios financiers tels que d\u00e9finis en note\u00a012-2-3-1.

\u00a0

31\u00a0janvier 2024
\u00a0excluant IFRS\u00a016

31\u00a0janvier 2023
\u00a0excluant IFRS\u00a016

31\u00a0janvier 2023 retrait\u00e9*
\u00a0excluant IFRS\u00a016

Dette nette consolid\u00e9e

663,7

669,0

683,3

Dette nette consolid\u00e9e hors activit\u00e9s de leasing

227,1

234,1

248,4

Dette nette \u2013 activit\u00e9s de leasing

436,6

434,9

434,9

EBITDA consolid\u00e9

234,5

221,7

222,4

EBITDA consolid\u00e9 hors activit\u00e9s de leasing

151,4

135,5

136,2

Co\u00fbt de l\u2019endettement financier net

27,4

25,0

25,0

Portefeuille net de leasing

590,0

586,1

586,1

Provision pour cr\u00e9ances douteuses

7,4

9,5

9,5

  • Les donn\u00e9es ont \u00e9t\u00e9 retrait\u00e9es \u00e0 titre indicatif et ne sont pas juridiquement contraignantes (cf. note 1-2 des notes sur les comptes consolid\u00e9s).\u00a0
Calcul des ratios

\u00a0

Ratio \u00e0 respecter

31\u00a0janvier 2024

31\u00a0janvier 2023

31\u00a0janvier 2023 retrait\u00e9*

Autres dettes soumises \u00e0 ratios \u2013 Excluant IFRS\u00a016

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Dette nette consolid\u00e9e hors activit\u00e9 de leasing/EBITDA consolid\u00e9 hors activit\u00e9 de leasing

<\u00a03,0

1,5

1,7

1,8

EBITDA consolid\u00e9/Co\u00fbt de l\u2019endettement financier net

>\u00a04

8,6

8,9

8,9

Dette nette des activit\u00e9s de leasing/portefeuille net de leasing

<\u00a090\u00a0%

74,0\u202f%

74,2\u202f%

74,2\u202f%

Taux de d\u00e9faut

<\u00a0=\u00a05\u00a0%

1,3\u202f%

1,6\u202f%

1,6\u202f%

  • Les ratios ont \u00e9t\u00e9 retrait\u00e9s \u00e0 titre indicatif et ne sont pas juridiquement contraignants (cf. note 1-2 des notes sur les comptes consolid\u00e9s).

\u00a0

Les capitaux propres part du Groupe doivent \u00eatre sup\u00e9rieurs \u00e0 600\u00a0millions d\u2019euros. Les capitaux propres part du Groupe s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0\u00a01 059,4\u00a0millions d\u2019euros au 31\u00a0janvier 2024, le ratio est respect\u00e9.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfLeasesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300K4W3A5ITOPTK67", "period": "2023-02-01T00:00:00/2024-02-01T00:00:00" } }, "text_block_ddeeca45-9e32-484b-bd96-0b3d780bb30b": { "value": "Mat\u00e9riel de location

Dans le cadre de ses activit\u00e9s de solutions li\u00e9es au courrier et de consignes colis automatiques, le Groupe met en location des biens amortis sur leur dur\u00e9e d'utilit\u00e9. Les machines \u00e0 affranchir en location autres que les IS-280 sont compos\u00e9es de deux \u00e9l\u00e9ments distincts \u2013 compteur et base \u2013 dont les dur\u00e9es d\u2019utilit\u00e9 sont diff\u00e9rentes.

Les dur\u00e9es d\u2019amortissements, qui correspondent aux dur\u00e9es d\u2019utilit\u00e9, sont les suivantes\u00a0:

La marge interne, r\u00e9alis\u00e9e par les filiales industrielles sur les ventes de machines aux filiales de distribution qui les donnent en location, est \u00e9limin\u00e9e et les amortissements sont recalcul\u00e9s en tenant compte de la nouvelle valeur ainsi obtenue.Locations financi\u00e8res

Quadient poss\u00e8de des soci\u00e9t\u00e9s de location financi\u00e8re en Allemagne, Australie, Belgique, Canada, Danemark, \u00c9tats-Unis, Finlande, France, Irlande, Italie, Norv\u00e8ge, Pays-Bas, Royaume-Uni, Su\u00e8de et Suisse.

Elles offrent leurs services exclusivement aux clients de Quadient sur des produits de Quadient. Lorsque le client d\u2019une soci\u00e9t\u00e9 de distribution de Quadient choisit de financer l\u2019acquisition d\u2019un mat\u00e9riel par le biais d\u2019une des soci\u00e9t\u00e9s de financement, le Groupe reconna\u00eet une vente de mat\u00e9riel et enregistre une cr\u00e9ance d\u2019un montant \u00e9gal \u00e0 la valeur actuelle nette des loyers \u00e0 percevoir sur la dur\u00e9e du financement mis en place. Le produit financier est ensuite constat\u00e9 en chiffre d\u2019affaires sur la dur\u00e9e du financement sur la base des int\u00e9r\u00eats effectivement per\u00e7us. Les frais de refinancement sont constat\u00e9s en charges financi\u00e8res.

Le traitement comptable de l\u2019activit\u00e9 de ces soci\u00e9t\u00e9s en location-financement se justifie par le fait que le Groupe transf\u00e8re \u00e0 ses clients le contr\u00f4le des actifs concern\u00e9s. Ce traitement n\u2019a pas \u00e9t\u00e9 remis en cause lors de l\u2019application de la norme IFRS\u202f16.

En compl\u00e9ment de cette activit\u00e9 de location financi\u00e8re, Quadient offre une solution de financement des affranchissements postaux aux \u00c9tats-Unis et au Royaume-Uni.

La norme IFRS\u00a016 impose aux preneurs de contrats de location de comptabiliser au bilan un droit d\u2019utilisation de l\u2019actif et une obligation locative sans distinction entre les contrats de location simple et les contrats de location \u2014 financement.

La premi\u00e8re application a \u00e9t\u00e9 r\u00e9alis\u00e9e en utilisant la m\u00e9thode r\u00e9trospective simplifi\u00e9e, les d\u00e9tails relatifs aux impacts de la premi\u00e8re application sur les \u00e9tats financiers sont expos\u00e9s dans la note\u00a02-1 du document d\u2019enregistrement universel 2019.

Les contrats entrant dans le champ d\u2019application de la norme IFRS\u00a016 chez Quadient sont essentiellement des baux immobiliers et des locations de v\u00e9hicules.

Quadient applique les exemptions pr\u00e9vues par la norme \u00e0 savoir ne pas retraiter les contrats dont la dur\u00e9e r\u00e9siduelle est inf\u00e9rieure \u00e0 douze mois ainsi que les contrats portant sur des actifs ayant une faible valeur unitaire. L\u2019application d\u2019IFRS\u00a016 aux contrats de location d\u2019immobilisations incorporelles est une option de la norme que le Groupe a choisi de ne pas retenir.

Pour d\u00e9terminer la dur\u00e9e r\u00e9siduelle des contrats de location immobili\u00e8re, le Groupe a proc\u00e9d\u00e9 \u00e0 une analyse de ses sites pour prendre en compte les renouvellements certains d\u2019\u00eatre exerc\u00e9s. Cette dur\u00e9e est en g\u00e9n\u00e9ral de neuf ans pour les baux fran\u00e7ais. Quadient a fait appel aux services d\u2019une soci\u00e9t\u00e9 externe pour d\u00e9terminer les taux d\u2019actualisation \u00e0 appliquer aux baux, en tenant compte de la zone g\u00e9ographique et de la dur\u00e9e de vie r\u00e9siduelle du contrat.

Retraitement des activit\u00e9s de leasing

\u00c0 quelques rares exceptions, les activit\u00e9s de leasing sont port\u00e9es par des entit\u00e9s juridiques distinctes. Cette s\u00e9paration permet de calculer des agr\u00e9gats consolid\u00e9s hors activit\u00e9 de leasing. Les activit\u00e9s non isol\u00e9es dans des entit\u00e9s juridiques s\u00e9par\u00e9es ne sont pas retrait\u00e9es.

La dette nette consolid\u00e9e hors activit\u00e9s de leasing est calcul\u00e9e \u00e0 partir d\u2019un bilan consolid\u00e9 retrait\u00e9\u00a0pour lequel les soci\u00e9t\u00e9s de leasing sont mises en \u00e9quivalence et non plus int\u00e9gr\u00e9es dans le p\u00e9rim\u00e8tre de consolidation du Groupe. \u00c0 partir de ce bilan retrait\u00e9 des activit\u00e9s de leasing, l\u2019agr\u00e9gat est calcul\u00e9 \u00e0 partir des m\u00eames postes de bilan que pour le calcul de la dette nette consolid\u00e9e.

La dette nette des activit\u00e9s de leasing est calcul\u00e9e \u00e0 partir de ces m\u00eames comptes consolid\u00e9s retrait\u00e9s mais cette fois-ci uniquement sur le p\u00e9rim\u00e8tre des soci\u00e9t\u00e9s de leasing.

L\u2019EBITDA consolid\u00e9 hors activit\u00e9 de leasing est calcul\u00e9 \u00e0 partir d\u2019un compte de r\u00e9sultat consolid\u00e9 retrait\u00e9\u00a0pour lequel les soci\u00e9t\u00e9s de leasing sont mises en \u00e9quivalence et non plus int\u00e9gr\u00e9es dans le p\u00e9rim\u00e8tre de consolidation du Groupe. \u00c0 partir de ce compte de r\u00e9sultat retrait\u00e9 des activit\u00e9s de leasing, l\u2019agr\u00e9gat est calcul\u00e9 \u00e0 partir des m\u00eames postes de compte de r\u00e9sultat que l\u2019EBITDA consolid\u00e9.

Portefeuille net de leasing

Le portefeuille net de leasing est calcul\u00e9 \u00e0 partir des comptes consolid\u00e9s en additionnant les postes de cr\u00e9ances de leasing net \u00e0 court et long terme. Le net signifie que la valeur brute du portefeuille est diminu\u00e9e du montant des provisions pour cr\u00e9ances douteuses.

Taux de d\u00e9faut

Le taux de d\u00e9faut est calcul\u00e9 en rapportant le montant des provisions pour cr\u00e9ances douteuses de leasing au montant du portefeuille net de leasing.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForLeasesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300K4W3A5ITOPTK67", "period": "2023-02-01T00:00:00/2024-02-01T00:00:00" } }, "text_block_785dab5f-d43c-486e-8a1a-6027982b6b54": { "value": "Mat\u00e9riel de location

Dans le cadre de ses activit\u00e9s de solutions li\u00e9es au courrier et de consignes colis automatiques, le Groupe met en location des biens amortis sur leur dur\u00e9e d'utilit\u00e9. Les machines \u00e0 affranchir en location autres que les IS-280 sont compos\u00e9es de deux \u00e9l\u00e9ments distincts \u2013 compteur et base \u2013 dont les dur\u00e9es d\u2019utilit\u00e9 sont diff\u00e9rentes.

Les dur\u00e9es d\u2019amortissements, qui correspondent aux dur\u00e9es d\u2019utilit\u00e9, sont les suivantes\u00a0:

La marge interne, r\u00e9alis\u00e9e par les filiales industrielles sur les ventes de machines aux filiales de distribution qui les donnent en location, est \u00e9limin\u00e9e et les amortissements sont recalcul\u00e9s en tenant compte de la nouvelle valeur ainsi obtenue.

Dur\u00e9es d\u2019amortissements

Les amortissements sont pratiqu\u00e9s selon le mode lin\u00e9aire et sur les dur\u00e9es d\u2019utilit\u00e9 des biens consid\u00e9r\u00e9s\u00a0:

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDepreciationExpenseExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300K4W3A5ITOPTK67", "period": "2023-02-01T00:00:00/2024-02-01T00:00:00" } }, "text_block_28f077a5-1934-49f1-a09b-30ed4029485e": { "value": "
5-4\u00a0:Actifs financiers non courants

5-4-1\u00a0: Principes comptables

Les actifs financiers non courants sont initialement comptabilis\u00e9s soit \u00e0 leur co\u00fbt d\u2019acquisition incluant les frais de transaction soit \u00e0 la juste valeur des biens remis en paiement.

Apr\u00e8s la comptabilisation initiale, les actifs class\u00e9s dans les cat\u00e9gories \u00ab\u00a0Titres mis en \u00e9quivalence\u00a0\u00bb ou \u00ab\u00a0Autres actifs financiers\u00a0\u00bb sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste valeur \u00e0 la date de cl\u00f4ture.

Les autres actifs financiers non courants sont r\u00e9-\u00e9valu\u00e9s \u00e0 chaque cl\u00f4ture \u00e0 leur juste valeur par r\u00e9sultat.

\u00a0

\u00a0

5-4-2\u00a0: D\u00e9tail des autres actifs financiers non courants

\u00a0

31\u00a0janvier 2024

31\u00a0janvier 2023

retrait\u00e9

D\u00e9p\u00f4ts et cautionnements

7,2

3,6

Pr\u00eats

4,1

3,6

Actifs nets de retraite

18,9

34,4

Autres actifs financiers

19,0

18,5

Total

49,2

60,1

Les d\u00e9p\u00f4ts et cautionnements incluent, au 31\u00a0janvier\u202f2024, un d\u00e9p\u00f4t de garantie de 1,2 million d\u2019euros relatif au contrat de liquidit\u00e9 (contre 1,4\u00a0million d\u2019euros au 31\u00a0janvier\u202f2023) et de divers d\u00e9p\u00f4ts de garantie vers\u00e9s notamment dans le cadre de baux locatifs.\u00a0

Les pr\u00eats sont essentiellement compos\u00e9s des pr\u00eats octroy\u00e9s aux acheteurs lors de la cession de l\u2019activit\u00e9 de syst\u00e8mes d\u2019emballage automatique.

Le Groupe dispose de fonds de pension dont le plus important est au Royaume-Uni et pr\u00e9sente un surplus de 16.4 millions d\u2019euros (14.0\u00a0millions de livres sterling) au 31\u00a0janvier\u202f2024 contre 31,1\u00a0millions d\u2019euros (27,4\u00a0millions de livres sterling) au 31\u00a0janvier 2023. La variation de l\u2019actif net de retraite au Royaume-Uni s\u2019explique principalement par les \u00e9carts actuariels. Le taux d\u2019imposition applicable lors du remboursement de cet actif au Royaume-Uni sera de 35\u202f%. Cet effet imp\u00f4t est pr\u00e9sent\u00e9 au passif des \u00e9tats financiers consolid\u00e9s en imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 passif.

Les autres actifs financiers sont constitu\u00e9s des investissements r\u00e9alis\u00e9s par Quadient au profit des fonds professionnels de capital investissement X\u2019Ange\u202f2, X\u2019Ange\u202f4 et Partech Entrepreneurs. Ces actifs sont valoris\u00e9s \u00e0 leur juste valeur au 31\u00a0janvier\u202f2024.

5-4-3\u00a0: Engagements hors bilan li\u00e9s aux actifs financiers

Quadient\u00a0S.A. a un engagement d\u2019investissement envers X\u2019Ange 4 pour un montant de 2,6\u00a0millions d\u2019euros au 31\u202fjanvier 2024.

6-2-1\u00a0: Principes comptables

Les cr\u00e9ances clients sont reconnues et comptabilis\u00e9es pour le montant de la facture. Les cr\u00e9ances clients peuvent, le cas \u00e9ch\u00e9ant, faire l\u2019objet d\u2019une d\u00e9pr\u00e9ciation. Les pertes de valeur sont enregistr\u00e9es d\u00e8s lors qu\u2019une perte de cr\u00e9dit est attendue. Les pertes de cr\u00e9dit attendues sont \u00e9valu\u00e9es en tenant compte de l\u2019historique des pertes sur cr\u00e9ances, de l\u2019ant\u00e9riorit\u00e9 des cr\u00e9ances et d\u2019une estimation d\u00e9taill\u00e9e des risques. Les cr\u00e9ances irr\u00e9couvrables sont constat\u00e9es en pertes lorsqu\u2019elles sont identifi\u00e9es comme telles.

6-2-2\u00a0: D\u00e9tail des cr\u00e9ances

\u00a0

31\u00a0janvier 2024

31\u00a0janvier 2023

retrait\u00e9

Clients et comptes rattach\u00e9s

\u00a0

\u00a0

Valeur brute

254,4

253,4

D\u00e9pr\u00e9ciation

(26,6)

(33,1)

Total

227,8

220,3

Cr\u00e9ances sur contrats de cr\u00e9dit-bail

\u00a0

\u00a0

Court terme

242,3

246,2

Long terme

363,2

358,3

Valeur brute

605,5

604,5

D\u00e9pr\u00e9ciation

(7,6)

(9,6)

Total

597,9

594,9

Total

825,7

815,2

6-2-4\u00a0: D\u00e9pr\u00e9ciation des cr\u00e9ances clients

\u00a0

31\u00a0janvier 2024

Clients et comptes rattach\u00e9s \u2013 D\u00e9pr\u00e9ciation

\u00a0

D\u00e9pr\u00e9ciations \u00e0 l\u2019ouverture de l\u2019exercice - retrait\u00e9

33,1

Dotations

2,1

Utilisations

(3,1)

Reprises sans objet

(1,5)

Reclassement en actifs destin\u00e9s \u00e0 la vente

(4,1)

Autres

(0,1)

\u00c9carts de conversion

0,2

Total

26,6

9-4\u00a0:Souscription et remboursement effectu\u00e9s sur emprunts

En f\u00e9vrier 2023, Quadient a rembours\u00e9 un placement priv\u00e9 de droit allemand Schuldschein pour 57,0 millions d\u2019euros.\u00a0

En mai 2023, Quadient a rembours\u00e9 un placement priv\u00e9 de droit allemand Schuldschein pour 1,0 million d\u2019euros.\u00a0

En juin 2023, Quadient a renouvel\u00e9 la ligne de cr\u00e9dit revolving par anticipation avec une maturit\u00e9 \u00e0 2028 pour 300,0 millions d'euros.

Le 20 juin 2023, Quadient a sign\u00e9 un Pr\u00eat Participatif Relance de 90,0 millions d'euros.

Entre octobre 2023 et janvier 2024 Quadient a proc\u00e9d\u00e9 au rachat partiel au titre des obligations \u00e9mises par Quadient le 23\u202fjanvier 2020 pour un montant de 325,0\u202fmillions d'euros au taux de 2,25% \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance 3 f\u00e9vrier 2025 \u00e0 hauteur d\u2019un montant nominal total de 57,4\u202fmillions d'euros. Le montant nominal restant en circulation est de 267,6\u202fmillions d'euros au 31\u202fjanvier\u202f2024.\u00a0

Note\u202f12Instruments financiers, dettes financi\u00e8res et gestion des\u00a0risques

Les actifs financiers sont r\u00e9partis en trois cat\u00e9gories\u00a0: les actifs financiers au co\u00fbt amorti, les actifs financiers \u00e0 la juste valeur en contrepartie des capitaux propres et les actifs financiers \u00e0 la juste valeur par r\u00e9sultat. Ce classement est fonction de l\u2019objectif de gestion qui leur est appliqu\u00e9 par le Groupe et des caract\u00e9ristiques de leurs flux de tr\u00e9sorerie contractuels.

Le Groupe classifie les actifs selon les cat\u00e9gories suivantes\u00a0:

\u00a0La politique de financement est coordonn\u00e9e par la direction financi\u00e8re du Groupe.\u00a0L\u2019ensemble des expositions du Groupe en termes de risque de taux et de risque de change est centralis\u00e9 au sein de la tr\u00e9sorerie Groupe.L\u2019ensemble des instruments financiers de la note\u00a012, et notamment ceux pr\u00e9sent\u00e9s dans le tableau\u00a012-1\u00a0sont des instruments financiers de niveau\u00a02, dont la d\u00e9termination de la juste valeur repose sur des donn\u00e9es observables

\u00a0

\u00a0

12-1\u00a0:D\u00e9tail du bilan par instrument financier

\u00a0

31\u00a0janvier 2024

Ventilation par cat\u00e9gorie d\u2019instrument

Valeur au bilan

Juste valeur

Juste
\u00a0valeur\u00a0par r\u00e9sultat

Pr\u00eats et cr\u00e9ances/
dettes

Dettes au co\u00fbt amorti

Instruments d\u00e9riv\u00e9s

Actifs financiers non courants

55,8

55,8

17,2

32,0

-

6,6

Cr\u00e9ances \u2013 cr\u00e9dit-bail\u00a0(a)

597,9

578,6

-

597,9

-

-

Autres cr\u00e9ances \u00e0 long terme

2,0

2,0

-

2,0

-

-

Cr\u00e9ances clients et comptes rattach\u00e9s\u00a0(b)

227,8

227,8

-

227,8

-

-

Autres cr\u00e9ances\u00a0(b)

9,3

9,3

-

9,3

-

-

Instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s\u00a0(c)

2,1

2,1

-

-

-

2,1

Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie\u00a0(d)

117,6

117,6

-

117,6

-

-

Actifs

1 012,5

993,2

17,2

986,6

-

8,7

Dettes financi\u00e8res et d\u00e9couverts bancaires\u00a0(e)

780,8

671,4

-

-

780,8

-

Autres dettes non courantes

1,7

1,7

-

1,7

-

-

Fournisseurs\u00a0(b)

79,2

79,2

-

79,2

-

-

Autres dettes d\u2019exploitation\u00a0(b)

172,7

172,7

-

172,7

-

-

Instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s\u00a0(c)

4,7

4,7

-

-

-

4,7

Passifs

1 039,1

929,7

-

253,6

780,8

4,7

  • Face au nombre important de dossiers g\u00e9r\u00e9s par les entit\u00e9s de leasing, le Groupe n\u2019a pu mener une valorisation individuelle de chacun des dossiers. Les hypoth\u00e8ses retenues sont les suivantes\u00a0: dur\u00e9e moyenne du portefeuille de trois ans, courbe des taux \u00e0 terme au 31\u00a0janvier 2024 et taux de change constant. La valorisation est effectu\u00e9e hors marge de cr\u00e9dit. Les portefeuilles am\u00e9ricain et anglais de Postage Financing sont constitu\u00e9s de cr\u00e9ances \u00e0 tr\u00e8s court terme (inf\u00e9rieures \u00e0 un mois) et de cr\u00e9dits renouvelables, la juste valeur consid\u00e9r\u00e9e est celle inscrite au bilan.
  • \u00c9valuation au co\u00fbt historique.
  • M\u00e9thode d\u2019\u00e9valuation d\u00e9crite en note\u00a012-4.
  • \u00c9valuation \u00e0 la valeur de r\u00e9alisation.
  • La dette est enregistr\u00e9e \u00e0 la juste valeur comme indiqu\u00e9 en note\u00a012-4.
  • Concernant la dette au co\u00fbt amorti, les principaux montants se r\u00e9partissent comme suit :
    • Concernant l\u2019ensemble des dettes \u00e0 taux variables d\u00e9crites en note\u00a012-2-6, les tirages \u00e9tant effectu\u00e9s sur des p\u00e9riodes d\u2019un, trois et six mois maximums et \u00e0 taux variables (EURIBOR et SOFR capitalis\u00e9), il n\u2019y a pas d\u2019\u00e9cart entre la juste valeur et la valeur au bilan qui repr\u00e9sente un montant de 250,3\u00a0millions d\u2019euros\u00a0;
    • Concernant les dettes \u00e0 taux fixes, la juste valeur a \u00e9t\u00e9 calcul\u00e9e \u00e0 partir de la courbe des taux en vigueur au 31\u00a0janvier\u202f2024. L\u2019\u00e9cart entre la juste valeur et la valeur comptable est de 18,9\u00a0millions d\u2019euros.
  • La valorisation des dettes en devises \u00e9trang\u00e8res est effectu\u00e9e \u00e0 taux de change constant.

\u00a0

31\u00a0janvier 2023 - retrait\u00e9

Ventilation par cat\u00e9gorie d\u2019instrument

Valeur au bilan

Juste valeur

Juste
\u00a0valeur\u00a0par r\u00e9sultat

Pr\u00eats et cr\u00e9ances/
dettes

Dettes au co\u00fbt amorti

Instruments d\u00e9riv\u00e9s

Actifs financiers non courants

69,5

69,5

18,6

41,5

-

9,4

Cr\u00e9ances \u2013 cr\u00e9dit-bail\u00a0(a)

594,9

565,5

-

594,9

-

-

Autres cr\u00e9ances \u00e0 long terme

5,3

5,3

-

5,3

-

-

Cr\u00e9ances clients et comptes rattach\u00e9s\u00a0(b)

220,3

220,3

-

220,3

-

-

Autres cr\u00e9ances\u00a0(b)

4,3

4,3

-

4,3

-

-

Instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s\u00a0(c)

3,1

3,1

-

-

-

3,1

Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie\u00a0(d)

157,8

157,8

-

157,8

-

-

Actifs

1 055,2

1 025,8

18,6

1 024,1

-

12,5

Dettes financi\u00e8res et d\u00e9couverts bancaires\u00a0(e)

843,3

809,8

29,5

-

813,8

-

Autres dettes non courantes

3,3

3,3

-

3,3

-

-

Fournisseurs\u00a0(b)

80,5

80,5

-

80,5

-

-

Autres dettes d\u2019exploitation\u00a0(b)

191,8

191,8

-

191,8

-

-

Instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s\u00a0(c)

2,4

2,4

-

-

-

2,4

Passifs

1 121,3

1 087,8

29,5

275,6

813,8

2,4

  • Face au nombre important de dossiers g\u00e9r\u00e9s par les entit\u00e9s de leasing, le Groupe n\u2019a pu mener une valorisation individuelle de chacun des dossiers. Les hypoth\u00e8ses retenues sont les suivantes\u00a0: dur\u00e9e moyenne du portefeuille de trois ans, courbe des taux \u00e0 terme au 31\u00a0janvier 2023 et taux de change constant. La valorisation est effectu\u00e9e hors marge de cr\u00e9dit. Les portefeuilles am\u00e9ricain et anglais de Postage Financing sont constitu\u00e9s de cr\u00e9ances \u00e0 tr\u00e8s court terme (inf\u00e9rieures \u00e0 un mois) et de cr\u00e9dits renouvelables, la juste valeur consid\u00e9r\u00e9e est celle inscrite au bilan.
  • \u00c9valuation au co\u00fbt historique.
  • M\u00e9thode d\u2019\u00e9valuation d\u00e9crite en note\u00a012-4.
  • \u00c9valuation \u00e0 la valeur de r\u00e9alisation.
  • La dette \u00e0 la juste valeur comprend le Schuldschein \u00e9mis en euros swap\u00e9 pour 29,5\u00a0millions d\u2019euros. Les swaps ainsi que la dette sont enregistr\u00e9s \u00e0 la juste valeur comme indiqu\u00e9 en note\u00a012-4.
  • Concernant la dette au co\u00fbt amorti, les principaux montants se r\u00e9partissent comme suit\u00a0:
    • Concernant l\u2019ensemble des dettes \u00e0 taux variables d\u00e9crites en note\u00a012-2-6, les tirages \u00e9tant effectu\u00e9s sur des p\u00e9riodes d\u2019un, trois et six mois maximums et \u00e0 taux variables (EURIBOR et LIBOR USD), il n\u2019y a pas d\u2019\u00e9cart entre la juste valeur et la valeur au bilan qui repr\u00e9sente un montant de 249,3\u00a0millions d\u2019euros\u00a0;
    • Concernant les dettes \u00e0 taux fixes, la juste valeur a \u00e9t\u00e9 calcul\u00e9e \u00e0 partir de la courbe des taux en vigueur au 31\u00a0janvier\u202f2023. L\u2019\u00e9cart entre la juste valeur et la valeur comptable est de 33,3\u00a0millions d\u2019euros.
  • La valorisation des dettes en devises \u00e9trang\u00e8res est effectu\u00e9e \u00e0 taux de change constant.

\u00a0

\u00a0\u00a0\u00a0

12-2\u00a0:Analyse de la dette financi\u00e8re

12-2-1\u00a0: Principes comptables

Emprunts portant int\u00e9r\u00eat

Les emprunts portant int\u00e9r\u00eat sont reconnus \u00e0 l\u2019origine \u00e0 leur juste valeur diminu\u00e9e des co\u00fbts de transaction directement attribuables. Apr\u00e8s la reconnaissance initiale, les emprunts portant int\u00e9r\u00eat sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur co\u00fbt amorti selon lequel toute diff\u00e9rence entre la valeur nominale (nette des co\u00fbts de transaction) et la valeur de remboursement est reconnue en r\u00e9sultat sur la dur\u00e9e de l\u2019emprunt, selon la m\u00e9thode du taux d\u2019int\u00e9r\u00eat effectif.

Dettes financi\u00e8res nettes

Les dettes financi\u00e8res nettes incluent les emprunts portant int\u00e9r\u00eat et les int\u00e9r\u00eats \u00e0 payer, nets de la tr\u00e9sorerie et des \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie.

\u00a0

\u00a0

12-2-2\u00a0: Dette financi\u00e8re par nature

\u00a0

Dettes
\u00a0financi\u00e8res et
\u00a0d\u00e9couverts bancaires

Part \u00e0 court terme des dettes \u00e0 long\u00a0terme

Dettes \u00e0\u00a0long\u00a0terme

31\u00a0janvier 2024

31\u00a0janvier 2023

retrait\u00e9

Dette obligataire \u2013 Quadient\u00a0S.A.\u00a02,25\u00a0%\u00a0(a)

-

6,0

267,3

273,3

331,5

Schuldschein\u00a0(b)

-

44,0

345,6

389,6

447,6

Ligne de cr\u00e9dit revolving aupr\u00e8s d\u2019\u00e9tablissements bancaires\u00a0(c)

-

0,1

-

0,1

0,2

Titres n\u00e9gociables \u00e0 court terme - NEU CP (d)

-

-

-

-

30,0

Pr\u00eat Participatif Relance - PPR(e)

-

0,5

90,0

90,5

-

Autres dettes

5,1

10,3

11,9

27,3

34,0

Total

5,1

60,9

714,8

780,8

843,3

  • Quadient a \u00e9mis le 23\u00a0janvier 2020 une obligation publique d\u2019un montant nominal de 325\u00a0millions d\u2019euros cot\u00e9e sur Euronext Paris sous le num\u00e9ro ISIN\u00a0FR0013478849 apr\u00e8s d\u00e9p\u00f4t d\u2019un prospectus aupr\u00e8s de l\u2019Autorit\u00e9 des March\u00e9s Financiers portant le visa n\u00b0\u00a020-018 du 21\u00a0janvier 2020. Cet emprunt porte un coupon annuel de 2,25\u00a0% et est remboursable le 3\u00a0f\u00e9vrier 2025. La comptabilisation aux normes IFRS fait ressortir une dette initiale de 323,1\u00a0millions d\u2019euros, soit une dette \u00e9mise \u00e0 un taux de 2,3750\u00a0%. Au 31 janvier 2024, le montant nominal restant en circulation est de 267,6 millions d'euros.
  • Quadient a conclu en f\u00e9vrier\u00a02017 des placements priv\u00e9s de droit allemand (Schuldschein) compos\u00e9 de dix tranches de maturit\u00e9s diff\u00e9rentes comprises entre trois et six ans pour un montant total de 135,0\u00a0millions d\u2019euros et de 86,5\u00a0millions de dollars am\u00e9ricains. Quadient a rembours\u00e9 57,0\u00a0millions d\u2019euros en f\u00e9vrier 2023. La totalit\u00e9 de cette dette a \u00e9t\u00e9 rembours\u00e9e.\u00a0
  • Quadient a conclu en mai\u00a02019 des placements priv\u00e9s de droit allemand (Schuldschein) compos\u00e9 de neuf tranches de maturit\u00e9s diff\u00e9rentes comprises entre quatre et sept ans pour un montant total de 130,0\u00a0millions d\u2019euros et de 90,0\u00a0millions de dollars am\u00e9ricains. Entre 2021 et 2023, Quadient a rembours\u00e9 79,5 millions d'euros et 71,0 millions de dollars am\u00e9ricains. Le notionnel restant en circulation au 31 janvier 2024 est de 50,5 millions d'euros et de 19,0 millions de dollars am\u00e9ricains.\u00a0
  • Quadient a conclu en f\u00e9vrier\u00a02020 des placements priv\u00e9s de droit allemand (Schuldschein) compos\u00e9 de quatre tranches de maturit\u00e9s diff\u00e9rentes comprises entre quatre et cinq ans pour un montant total de 30,5\u00a0millions d\u2019euros et 13,0\u00a0millions de dollars am\u00e9ricains.
  • Quadient a conclu en novembre\u00a02021 des placements priv\u00e9s de droit allemand (Schuldschein) compos\u00e9 de douze tranches de maturit\u00e9s diff\u00e9rentes comprises entre cinq et sept ans pour un montant total de 170,0\u00a0millions d\u2019euros et 105,0\u00a0millions de dollars am\u00e9ricains.
  • Quadient a conclu le 15\u00a0juin 2023 une ligne de cr\u00e9dit revolving tirable en euros et en dollars am\u00e9ricains pour un montant initial \u00e9quivalent \u00e0 300,0\u00a0millions d\u2019euros pour une dur\u00e9e initiale de cinq ans. Le taux d\u2019int\u00e9r\u00eat est index\u00e9 sur l\u2019EURIBOR ou le SOFR capitalis\u00e9 sur la p\u00e9riode concern\u00e9e par le tirage plus une marge d\u00e9pendant du ratio de couverture de la dette par l\u2019EBITDA calcul\u00e9 sur les comptes consolid\u00e9s du Groupe hors activit\u00e9 de leasing. \u00c0 fin janvier\u00a02024, Quadient n\u2019utilise pas cette ligne de financement.
  • Le 26 juin 2023, Quadient a mis \u00e0 jour le programme de titres n\u00e9gociables \u00e0 court terme (New European Commercial Paper \u2013 NEU CP) de 200,0\u202fmillions d\u2019euros. La documentation est disponible sur le site de la Banque de France (https://https://eucpmtn.banque-france.fr/public/#/liste-des-emetteurs/0d8c9dec-b611-ea11-80f7-001dd8b71ea9). Quadient n'a pas \u00e9mis de titres au 31 janvier 2024.
  • Le 20 juin 2023, Quadient a sign\u00e9 un Pr\u00eat Participatif de Relance (PPR) d'un montant de 90,0 millions d'euros. Ce PPR \u00e0 une maturit\u00e9 de 8\u202fans et sera amortissable semestriellement \u00e0 compter du 20 d\u00e9cembre 2027.\u00a0

\u00a0

\u00a0

12-2-3\u00a0: Ratios financiers (covenants)

12-2-3-1\u00a0: D\u00e9finitions utilis\u00e9es dans les ratios financiers

Dette nette consolid\u00e9e

La dette nette est calcul\u00e9e de la fa\u00e7on suivante\u00a0:

Emprunts et dettes assimil\u00e9es des dettes financi\u00e8res non-courantes

+\u00a0Dettes financi\u00e8res du passif courant

-\u00a0Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie

Le montant net obtenu est retrait\u00e9 de la valeur des instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s actifs et passifs courants et non courants\u00a0ainsi que des \u00e9ventuels engagements de caution du groupe Quadient.

EBITDA consolid\u00e9

L\u2019EBITDA est le r\u00e9sultat op\u00e9rationnel courant consolid\u00e9 hors amortissements sur immobilisations incorporelles et corporelles.

Co\u00fbt de l\u2019endettement financier net

Le co\u00fbt de l\u2019endettement financier net utilis\u00e9 dans le calcul des ratios financiers est identique \u00e0 l\u2019agr\u00e9gat pr\u00e9sent\u00e9 dans le compte de r\u00e9sultat consolid\u00e9.

Retraitement des activit\u00e9s de leasing

\u00c0 quelques rares exceptions, les activit\u00e9s de leasing sont port\u00e9es par des entit\u00e9s juridiques distinctes. Cette s\u00e9paration permet de calculer des agr\u00e9gats consolid\u00e9s hors activit\u00e9 de leasing. Les activit\u00e9s non isol\u00e9es dans des entit\u00e9s juridiques s\u00e9par\u00e9es ne sont pas retrait\u00e9es.

La dette nette consolid\u00e9e hors activit\u00e9s de leasing est calcul\u00e9e \u00e0 partir d\u2019un bilan consolid\u00e9 retrait\u00e9\u00a0pour lequel les soci\u00e9t\u00e9s de leasing sont mises en \u00e9quivalence et non plus int\u00e9gr\u00e9es dans le p\u00e9rim\u00e8tre de consolidation du Groupe. \u00c0 partir de ce bilan retrait\u00e9 des activit\u00e9s de leasing, l\u2019agr\u00e9gat est calcul\u00e9 \u00e0 partir des m\u00eames postes de bilan que pour le calcul de la dette nette consolid\u00e9e.

La dette nette des activit\u00e9s de leasing est calcul\u00e9e \u00e0 partir de ces m\u00eames comptes consolid\u00e9s retrait\u00e9s mais cette fois-ci uniquement sur le p\u00e9rim\u00e8tre des soci\u00e9t\u00e9s de leasing.

L\u2019EBITDA consolid\u00e9 hors activit\u00e9 de leasing est calcul\u00e9 \u00e0 partir d\u2019un compte de r\u00e9sultat consolid\u00e9 retrait\u00e9\u00a0pour lequel les soci\u00e9t\u00e9s de leasing sont mises en \u00e9quivalence et non plus int\u00e9gr\u00e9es dans le p\u00e9rim\u00e8tre de consolidation du Groupe. \u00c0 partir de ce compte de r\u00e9sultat retrait\u00e9 des activit\u00e9s de leasing, l\u2019agr\u00e9gat est calcul\u00e9 \u00e0 partir des m\u00eames postes de compte de r\u00e9sultat que l\u2019EBITDA consolid\u00e9.

Portefeuille net de leasing

Le portefeuille net de leasing est calcul\u00e9 \u00e0 partir des comptes consolid\u00e9s en additionnant les postes de cr\u00e9ances de leasing net \u00e0 court et long terme. Le net signifie que la valeur brute du portefeuille est diminu\u00e9e du montant des provisions pour cr\u00e9ances douteuses.

Taux de d\u00e9faut

Le taux de d\u00e9faut est calcul\u00e9 en rapportant le montant des provisions pour cr\u00e9ances douteuses de leasing au montant du portefeuille net de leasing.

\u00a0\u00a0

12-2-3-2\u00a0: Applicabilit\u00e9 et d\u00e9finition des ratios financiers

\u00c0 l\u2019exception de la dette obligataire \u2013 \u00a0Quadient\u00a0S.A.\u00a02,25\u00a0%, qui n'est soumise \u00e0 aucun ratio financier, les diff\u00e9rentes dettes (placements priv\u00e9s, Schuldschein et lignes de cr\u00e9dits revolving) sont soumises au respect de ratios financiers. Le non-respect de ces ratios peut entra\u00eener le remboursement anticip\u00e9 de la dette. Au 31\u00a0janvier 2024, l\u2019ensemble des ratios est respect\u00e9.

12-2-3-3\u00a0: Calcul des ratios financiers

Agr\u00e9gats

Les agr\u00e9gats pr\u00e9sent\u00e9s ci-dessous sont ceux utilis\u00e9s dans le calcul des ratios financiers tels que d\u00e9finis en note\u00a012-2-3-1.

\u00a0

31\u00a0janvier 2024
\u00a0excluant IFRS\u00a016

31\u00a0janvier 2023
\u00a0excluant IFRS\u00a016

31\u00a0janvier 2023 retrait\u00e9*
\u00a0excluant IFRS\u00a016

Dette nette consolid\u00e9e

663,7

669,0

683,3

Dette nette consolid\u00e9e hors activit\u00e9s de leasing

227,1

234,1

248,4

Dette nette \u2013 activit\u00e9s de leasing

436,6

434,9

434,9

EBITDA consolid\u00e9

234,5

221,7

222,4

EBITDA consolid\u00e9 hors activit\u00e9s de leasing

151,4

135,5

136,2

Co\u00fbt de l\u2019endettement financier net

27,4

25,0

25,0

Portefeuille net de leasing

590,0

586,1

586,1

Provision pour cr\u00e9ances douteuses

7,4

9,5

9,5

  • Les donn\u00e9es ont \u00e9t\u00e9 retrait\u00e9es \u00e0 titre indicatif et ne sont pas juridiquement contraignantes (cf. note 1-2 des notes sur les comptes consolid\u00e9s).\u00a0
Calcul des ratios

\u00a0

Ratio \u00e0 respecter

31\u00a0janvier 2024

31\u00a0janvier 2023

31\u00a0janvier 2023 retrait\u00e9*

Autres dettes soumises \u00e0 ratios \u2013 Excluant IFRS\u00a016

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Dette nette consolid\u00e9e hors activit\u00e9 de leasing/EBITDA consolid\u00e9 hors activit\u00e9 de leasing

<\u00a03,0

1,5

1,7

1,8

EBITDA consolid\u00e9/Co\u00fbt de l\u2019endettement financier net

>\u00a04

8,6

8,9

8,9

Dette nette des activit\u00e9s de leasing/portefeuille net de leasing

<\u00a090\u00a0%

74,0\u202f%

74,2\u202f%

74,2\u202f%

Taux de d\u00e9faut

<\u00a0=\u00a05\u00a0%

1,3\u202f%

1,6\u202f%

1,6\u202f%

  • Les ratios ont \u00e9t\u00e9 retrait\u00e9s \u00e0 titre indicatif et ne sont pas juridiquement contraignants (cf. note 1-2 des notes sur les comptes consolid\u00e9s).

\u00a0

Les capitaux propres part du Groupe doivent \u00eatre sup\u00e9rieurs \u00e0 600\u00a0millions d\u2019euros. Les capitaux propres part du Groupe s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0\u00a01 059,4\u00a0millions d\u2019euros au 31\u00a0janvier 2024, le ratio est respect\u00e9.

\u00a0

12-2-4\u00a0: Analyse de la dette financi\u00e8re par devise

\u00a0

\u00a0

31\u00a0janvier 2024

31\u00a0janvier 2023

retrait\u00e9

Euros (EUR)

\u00a0

582,9

642,5

Dollars am\u00e9ricains (USD)

\u00a0

190,2

189,1

Autres devises

\u00a0

7,7

11,7

Total

\u00a0

780,8

843,3

\u00a0

Les taux de change appliqu\u00e9s sont ceux en vigueur au 31\u00a0janvier de chaque ann\u00e9e.

\u00a0

12-2-5\u00a0: Analyse de la dette financi\u00e8re par \u00e9ch\u00e9ance

Les dettes sont positionn\u00e9es en fonction de l\u2019\u00e9ch\u00e9ance contractuelle de chacune d\u2019entre elles. Le tableau est construit sur la base de taux de change constants.

\u00a0

\u00a0

31\u00a0janvier 2024

31\u00a0janvier 2023

retrait\u00e9

2023

\u00a0

-

113,7

2024

\u00a0

66,0

45,4

2025

\u00a0

319,7

378,0

2026

\u00a0

118,3

119,7

2027

\u00a0

94,4

84,5

2028

\u00a0

126,2

102,0

2029

\u00a0

56,2

-

Total

\u00a0

780,8

843,3

\u00a0

12-2-6\u00a0: Analyse de la dette financi\u00e8re par taux

Dans le cadre de sa politique financi\u00e8re, le Groupe m\u00e8ne une politique active de couverture de sa dette \u00e0 taux variable et taux fixe.

\u00a0

Type de taux

Taux de r\u00e9f\u00e9rence

Taux du/des
\u00a0tirage(s) en\u00a0cours

31\u00a0janvier 2024

Taux effectif global\u00a0*

Dette obligataire \u2013 Quadient\u00a0S.A.\u00a02,25\u00a0%

Fixe

2,25

\u00a0

2,3750

\u00a0

Schuldschein 2019

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Schuldschein \u2013 Quadient\u00a0S.A.\u00a046,5\u00a0MEUR

Fixe

Entre\u202f1,30\u00a0et\u00a01,96

selon la maturit\u00e9

-

Entre 1,415 et 2,029 selon la maturit\u00e9

Schuldschein \u2013 Quadient\u00a0S.A.\u00a05,0\u00a0MEUR

Variable

EURIBOR 6\u00a0mois

1,7500

1,8170

Schuldschein \u2013 Quadient\u00a0S.A.\u00a019,0\u00a0MUSD

Variable

LIBOR 3\u00a0mois**

2,0060

4,5100

\u00a0

Schuldschein 2020

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Schuldschein \u2013 Quadient\u00a0S.A.\u00a029,0\u00a0MEUR

Variable

EURIBOR 6\u00a0mois

1,5000

1,5382

Schuldschein \u2013 Quadient\u00a0S.A.\u00a01,5\u00a0MEUR

Fixe

1,5000

-

1,5382

Schuldschein \u2013 Quadient\u00a0S.A.\u00a03,0\u00a0MUSD

Variable

LIBOR 3\u00a0mois**

1,7096

3,2938

Schuldschein \u2013 Quadient\u00a0S.A.\u00a010,0\u00a0MUSD

Variable

LIBOR 3\u00a0mois**

1,9596

3,5342

\u00a0

Schuldschein 2021

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Schuldschein \u2013Quadient\u00a0S.A.\u00a050,0\u00a0MEUR

Fixe

Entre\u202f1,15\u00a0et\u00a01,45

selon la maturit\u00e9

-

Entre 1,2334 et 1,5102 selon la maturit\u00e9

Schuldschein \u2013 Quadient\u00a0S.A.\u00a055,0\u00a0MEUR

Variable

EURIBOR 6\u00a0mois

1,1500

1,2322

Schuldschein \u2013 Quadient\u00a0S.A.\u00a051,0\u00a0MEUR

Variable

EURIBOR 6\u00a0mois

1,1300

1,3690

Schuldschein \u2013 Quadient\u00a0S.A.\u00a022,0\u00a0MEUR

Variable

EURIBOR 6\u00a0mois

1,4500

1,5093

Schuldschein \u2013Quadient\u00a0S.A.\u00a045,0\u00a0MUSD

Fixe

3.161

-

3,2292

Schuldschein \u2013 Quadient\u00a0S.A.\u00a019,0\u00a0MUSD

Variable

LIBOR 3\u00a0mois**

1,5303

1,6181

Schuldschein \u2013 Quadient\u00a0S.A.\u00a021,0\u00a0MUSD

Variable

LIBOR 3\u00a0mois**

1,6803

1,7366

Schuldschein \u2013Quadient\u00a0S.A.\u00a020,0\u00a0MUSD

Variable

LIBOR 3\u00a0mois**

1,8803

1,9340

\u00a0

Ligne de cr\u00e9dit revolving aupr\u00e8s d\u2019\u00e9tablissements bancaires

Variable

EURIBOR/SOFR capitalis\u00e9

-

4,1070

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Pr\u00eat Participatif de Relance (PPR)

Fixe

5,00

-

5,0625

* \u00a0\u00a0Le taux effectif global de l\u2019op\u00e9ration est calcul\u00e9 \u00e0 la signature de l\u2019op\u00e9ration en incluant les frais aff\u00e9rents \u00e0 l\u2019op\u00e9ration concern\u00e9e.

** \u00a0La transition du Libor au SOFR capitalis\u00e9 s'est effectu\u00e9 au cours de l'exercice 2023

\u00a0

\u00a012-2-7\u00a0: Lignes de cr\u00e9dit

Au 31\u00a0janvier 2024, le Groupe dispose d\u2019une ligne de cr\u00e9dit revolving tirable en euros (EUR) et en dollars am\u00e9ricains (USD)\u00a0:

\u00a0

Montant\u00a0

de la ligne

Tirage au
\u00a031\u00a0janvier 2024

Fin
\u00a0d\u2019engagement

Nombre de
\u00a0banques du pool

Pool bancaire

300\u00a0MEUR

-

Juin\u00a02028

8

\u00a0

Les taux d\u2019int\u00e9r\u00eat sont index\u00e9s sur l\u2019EURIBOR ou le SOFR capitalis\u00e9 plus une marge d\u00e9finie en fonction du ratio de couverture de la dette par l\u2019EBITDA calcul\u00e9 sur la base des comptes consolid\u00e9s en excluant l\u2019activit\u00e9 de leasing. La marge actuelle est fix\u00e9e \u00e0 0,85\u00a0% et peut varier entre 0,60\u00a0% et 1,15\u00a0%. Une marge compl\u00e9mentaire de 0,25\u00a0% est ajout\u00e9e pour les tirages en dollars am\u00e9ricains.

\u00a0

12-2-8\u00a0: Juste valeur des dettes

Les valeurs comptables des emprunts courants et des dettes \u00e0 taux variables avoisinent leurs justes valeurs. Concernant les dettes \u00e0 taux fixe l\u2019analyse est la suivante\u00a0:

\u00a0

31\u00a0janvier 2024

Valeur
\u00a0comptable

Dont int\u00e9r\u00eats courus

Juste valeur

Juste valeur +\u00a050\u00a0pb

Juste valeur
\u00a0-\u00a050\u00a0pb

Dette obligataire \u2013 Quadient\u00a0S.A.\u00a02,25\u00a0% 325\u00a0MEUR

273,3

6,0

263,1

265,2

262,7

Schuldschein EUR

97,7

0,7

92,9

97,4

96,0

Schuldschein USD

41,8

0,2

37,8

38,7

37,0

\u00a0

\u00a0\u00a0

12-3\u00a0:Produits financiers et charges financi\u00e8res

12-3-1\u00a0: Principes comptables

Taux d\u2019int\u00e9r\u00eat effectif

Le taux d\u2019int\u00e9r\u00eat effectif est le taux qui permet d\u2019actualiser exactement les flux de tr\u00e9sorerie futurs jusqu\u2019\u00e0 leur \u00e9ch\u00e9ance, de fa\u00e7on \u00e0 obtenir la valeur nette de la dette \u00e0 la date de reconnaissance initiale. Pour calculer le taux d\u2019int\u00e9r\u00eat effectif d\u2019une dette financi\u00e8re, les flux de tr\u00e9sorerie futurs sont d\u00e9termin\u00e9s \u00e0 partir des \u00e9ch\u00e9ances de remboursement contractuelles.

Co\u00fbts de transaction

Les co\u00fbts de transaction sont les co\u00fbts marginaux directement attribuables \u00e0 la mise en place d\u2019une ligne de cr\u00e9dit. Ils incluent les honoraires et les commissions pay\u00e9s aux agents et aux conseils, ainsi que les taxes encaiss\u00e9es par les autorit\u00e9s de march\u00e9, les commissions de bourse et les droits d\u2019enregistrement. En revanche, ils n\u2019incluent ni les primes d\u2019\u00e9mission, ni l\u2019allocation des frais administratifs internes et les frais de si\u00e8ge. Concernant les dettes financi\u00e8res \u00e9valu\u00e9es \u00e0 leur co\u00fbt amorti, les co\u00fbts de transaction sont inclus dans le calcul du co\u00fbt amorti selon la m\u00e9thode du taux d\u2019int\u00e9r\u00eat effectif et, ainsi, sont amortis en r\u00e9sultat sur la dur\u00e9e de l\u2019instrument.

\u00a0

12-3-2\u00a0: Co\u00fbt de la dette

Le tableau ci-dessous repr\u00e9sente le co\u00fbt brut de la dette par devise apr\u00e8s exercice des couvertures et des impacts de la valorisation des op\u00e9rations de taux en portefeuille pour l\u2019exercice clos au 31\u00a0janvier 2024. La dette prise en compte pour le calcul est la dette pr\u00e9sent\u00e9e dans la note\u00a012-2-2.

Le taux de financement net d\u00e9termin\u00e9 \u00e0 partir du co\u00fbt de la dette nette, soit 27,4\u00a0millions d\u2019euros, rapport\u00e9 \u00e0 la dette nette moyenne (moyenne de la dette financi\u00e8re \u2013 moyenne de la tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie) sur l\u2019ann\u00e9e ressort \u00e0 3,29\u00a0%.

\u00a0

Devise

Taux brut

Montant en devise

Euros (EUR)

3,2\u202f%

20,8

Charges financi\u00e8res avant impact des couvertures

3,34\u202f%

22,8

Impact des couvertures

(0,14)\u202f%

(2,0)

Dollars am\u00e9ricains (USD)

3,4\u202f%

5,9

Charges financi\u00e8res avant impact des couvertures

5,78\u202f%

8,0

Impact des couvertures

(2,38)\u202f%

(2,1)

\u00a0

\u00a012-3-3\u00a0: Frais des emprunts capitalis\u00e9s/co\u00fbt amorti de la dette

Les frais li\u00e9s \u00e0 la mise en place des diff\u00e9rents emprunts s'\u00e9l\u00e8vent \u00e0 3,3 millions d'euros pour l'exercice 2023.

Pour les dettes \u00e9mises avant l'exercice 2023, la diff\u00e9rence entre l\u2019amortissement lin\u00e9aire de ces frais et le calcul du co\u00fbt du capital amorti \u00e9tant non significative, aucun retraitement n\u2019a \u00e9t\u00e9 effectu\u00e9 pour la pr\u00e9sentation des comptes en norme IFRS.

\u00a0\u00a0

12-4\u00a0:Gestion des risques

12-4-1\u00a0: Principes comptables

\u00a0

Le groupe Quadient a recours \u00e0 des instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s pour limiter son exposition aux risques de fluctuation des taux d\u2019int\u00e9r\u00eat et aux risques de variation des cours de change.

Conform\u00e9ment \u00e0 la norme IFRS\u00a09, Quadient comptabilise initialement au bilan en instruments financiers tous les instruments d\u00e9riv\u00e9s \u00e0 leur juste valeur, laquelle est estim\u00e9e \u00e0 partir des conditions de march\u00e9. Par la suite, \u00e0 chaque cl\u00f4ture ou situation, la juste valeur des d\u00e9riv\u00e9s est r\u00e9\u00e9valu\u00e9e.

Comptabilisation des op\u00e9rations de\u00a0couverture

D\u00e8s la mise en place de la couverture, le Groupe identifie clairement l\u2019\u00e9l\u00e9ment de couverture et l\u2019\u00e9l\u00e9ment couvert. Il documente formellement cette relation de couverture en identifiant la strat\u00e9gie de couverture, le risque couvert et la m\u00e9thode d\u2019\u00e9valuation de l\u2019efficacit\u00e9 de la relation de couverture. Par la suite, des tests sont r\u00e9alis\u00e9s afin de d\u00e9montrer l\u2019efficacit\u00e9 de la couverture d\u00e9sign\u00e9e.

Pour les instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s identifi\u00e9s comme \u00e9l\u00e9ments de couverture, le traitement varie selon qu\u2019ils sont qualifi\u00e9s, conform\u00e9ment aux d\u00e9finitions de la norme IFRS\u00a09\u00a0:

\u00a0Comptabilisation des op\u00e9rations de\u00a0couverture

La variation de juste valeur des instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s est comptabilis\u00e9e en contrepartie du r\u00e9sultat. Parall\u00e8lement, l\u2019\u00e9l\u00e9ment couvert est \u00e9galement comptabilis\u00e9 pour sa juste valeur \u00e0 hauteur du risque couvert. Ainsi, les variations de ces deux \u00e9l\u00e9ments sont enregistr\u00e9es sym\u00e9triquement en r\u00e9sultat financier, de sorte que seule l\u2019inefficacit\u00e9 de la couverture impacte le r\u00e9sultat.

Ce sch\u00e9ma est notamment appliqu\u00e9 aux swaps taux fixe contre taux variable, ainsi qu\u2019aux dettes couvertes correspondantes.

Couverture de flux de tr\u00e9sorerie futurs

La variation de juste valeur des instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s est comptabilis\u00e9e en contrepartie des capitaux propres pour ce qui concerne la partie efficace de la relation de couverture, tandis que la variation de juste valeur relative \u00e0 la partie inefficace est constat\u00e9e en r\u00e9sultat financier.

Les profits et les pertes qui ont \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9s en capitaux propres sont rapport\u00e9s au compte de r\u00e9sultat de la p\u00e9riode au cours de laquelle la transaction couverte affecte le r\u00e9sultat.

Ce traitement concerne notamment les swaps taux fixe contre taux variable, ainsi que les achats et ventes \u00e0 terme fermes ou optionnels de devises.

Couverture d\u2019investissement net

Le principe de comptabilisation est similaire aux couvertures de flux de tr\u00e9sorerie futurs. Le profit ou la perte correspondant \u00e0 la partie efficace de l\u2019instrument financier d\u00e9riv\u00e9 de couverture est comptabilis\u00e9 directement en capitaux propres, alors que la partie inefficace est comptabilis\u00e9e en r\u00e9sultat. Lors de la sortie de l\u2019activit\u00e9 \u00e0 l\u2019\u00e9tranger, la valeur cumul\u00e9e des profits et des pertes qui a \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9e directement en capitaux propres est comptabilis\u00e9e en r\u00e9sultat.

Comptabilisation des d\u00e9riv\u00e9s non qualifi\u00e9s de\u00a0couvertures

Pour les d\u00e9riv\u00e9s qui ne satisfont pas aux crit\u00e8res de qualification pour la comptabilit\u00e9 de couverture, \u00e9nonc\u00e9s ci-dessus, tout profit ou perte r\u00e9sultant des variations de juste valeur est comptabilis\u00e9 en r\u00e9sultat financier.

12-4-2\u00a0: Risque de march\u00e9

Le Groupe est principalement expos\u00e9 au risque de change qui na\u00eet de son activit\u00e9 internationale et au risque de taux se rapportant \u00e0 la dette du Groupe.

Le tr\u00e9sorier Groupe, rattach\u00e9 au directeur financier Groupe, assure le suivi des risques de change et des risques de taux pour l\u2019ensemble des entit\u00e9s du Groupe. Un reporting mensuel reprenant la position sous-jacente du Groupe et les couvertures trait\u00e9es est communiqu\u00e9 au directeur financier pour assurer une compl\u00e8te visibilit\u00e9 sur les risques financiers li\u00e9s aux activit\u00e9s de couverture et pour mesurer l\u2019impact financier des positions non couvertes.

Quadient s\u2019est assur\u00e9 les services d\u2019une soci\u00e9t\u00e9 de conseil ind\u00e9pendante situ\u00e9e \u00e0 Paris. Cette soci\u00e9t\u00e9 aide Quadient dans sa politique de couverture du risque de change et du risque de taux\u00a0; elle r\u00e9alise \u00e9galement la valorisation de son portefeuille aux normes IFRS, ce qui lui assure une continuit\u00e9 des m\u00e9thodologies et un avis financier ind\u00e9pendant de tout \u00e9tablissement financier.

Cette soci\u00e9t\u00e9 dispose des moyens techniques et humains lui permettant d\u2019assurer le suivi quotidien des \u00e9volutions des taux d\u2019int\u00e9r\u00eat et des taux de change, alertant ainsi le tr\u00e9sorier Groupe en fonction des strat\u00e9gies mises en place.

Aucune garantie ne peut cependant \u00eatre donn\u00e9e quant \u00e0 la capacit\u00e9 du Groupe \u00e0 se couvrir efficacement contre les risques de march\u00e9.

Risque de change

Couverture naturelle

Quadient b\u00e9n\u00e9ficie d\u2019une couverture de change naturelle sur sa marge op\u00e9rationnelle courante et son r\u00e9sultat net.

Sur la base du budget 2024, la r\u00e9partition des ventes et des co\u00fbts en dollar am\u00e9ricain est la suivante\u00a0: ventes 54,5\u00a0%, co\u00fbts des ventes 38,6\u00a0%, co\u00fbts d\u2019exploitation 49,1\u00a0%, frais financiers 11,6\u00a0%. Une variation \u00e0 la baisse du taux de conversion euros / dollar am\u00e9ricain de 5\u00a0% par rapport au taux budget de 1,05 aurait les impacts suivants sur les comptes du Groupe\u00a0: ventes (30,2)\u00a0millions d\u2019euros, r\u00e9sultat op\u00e9rationnel courant (4,8) millions d\u2019euros et r\u00e9sultat net (3,7)\u00a0millions d\u2019euros.

Sur la base du budget 2024, la r\u00e9partition des ventes et des co\u00fbts en livre sterling est la suivante\u00a0: ventes 6,9\u00a0%, co\u00fbts des ventes 5,2\u00a0%, co\u00fbts d\u2019exploitation 7,9\u00a0%. Une variation \u00e0 la baisse du taix de conversion euro / livre sterling de 5\u00a0% par rapport au taux budget de 0,86\u00a0aurait les impacts suivants sur les comptes du Groupe\u00a0: ventes (3,8) millions d\u2019euros, impact non significatif sur le r\u00e9sultat op\u00e9rationnel courant et sur le r\u00e9sultat net.

Les autres devises ne repr\u00e9sentent pas un enjeu majeur pour le Groupe. Aucune des autres devises prises s\u00e9par\u00e9ment ne repr\u00e9sente plus de 5\u00a0% du chiffre d\u2019affaires. Au-del\u00e0 de la couverture naturelle, aucune garantie ne peut cependant \u00eatre donn\u00e9e quant \u00e0 la capacit\u00e9 du Groupe \u00e0 se couvrir efficacement contre les risques de change.

\u00a0

Politique de gestion

Le Groupe a mis en place une politique de centralisation du risque de change ce qui lui permet de suivre l\u2019exposition globale du risque de change du Groupe et de ma\u00eetriser parfaitement les instruments de march\u00e9 utilis\u00e9s dans le cadre des couvertures mises en place.

Pour chaque position consolid\u00e9e \u00e0 g\u00e9rer, une strat\u00e9gie de couverture est mise en place simultan\u00e9ment \u00e0 la fixation d\u2019un cours de r\u00e9f\u00e9rence \u00e0 d\u00e9fendre. La strat\u00e9gie de couverture est une combinaison d\u2019instruments de couverture fermes ou optionnels et de positions ouvertes prot\u00e9g\u00e9es par des stop loss. Ceux-ci sont des niveaux de parit\u00e9 pr\u00e9d\u00e9termin\u00e9s qui doivent d\u00e9clencher des op\u00e9rations de couverture lorsqu\u2019ils sont atteints. En cons\u00e9quence, la strat\u00e9gie de couverture permet, par construction math\u00e9matique, de d\u00e9fendre, d\u00e8s l\u2019origine, le cours de r\u00e9f\u00e9rence pour l\u2019ensemble de la position en cas d\u2019\u00e9volution d\u00e9favorable des cours.

Position \u00e0 la fin de l\u2019exercice

Les tableaux suivants repr\u00e9sentent les positions de Quadient au 31\u00a0janvier 2024 en mati\u00e8re de couverture de change de ses activit\u00e9s commerciales.

\u00a0

Notionnels

USD

GBP

CAD

NOK

JPY

SEK

CHF

DKK

CZK

SGD

AUD

PLN

Actifs financiers

49,6

7,6

4,2

5,7

140,1

9,3

2,5

1,9

12,5

0,5

0,8

0,1

Passifs financiers

17,2

10,7

3,3

0,6

106,1

5,5

2,1

1,5

16,3

1,0

0,5

0,4

Position nette avant gestion

32,4

(3,1)

0,9

5,1

34,0

3,8

0,4

0,4

(3,8)

(0,5)

0,3

(0,3)

Couverture

(18,0)

-

(0,5)

(0,2)

(34,0)

(1,2)

(6,5)

(0,4)

4,7

(3,1)

-

(2,3)

Position nette\u00a0
apr\u00e8s gestion

14,4

(3,1)

0,4

4,9

-

2,6

(6,1)

-

0,9

(3,6)

0,3

(2,6)

Notionnels

USD

GBP

CAD

NOK

JPY

SEK

CHF

DKK

CZK

SGD

AUD

PLN

Actifs financiers pr\u00e9visionnels

268,1

51,3

45,8

26,7

860,8

52,0

6,1

14,3

224,3

6,3

9,3

1,4

Passifs financiers pr\u00e9visionnels

232,1

35,0

23,7

1,4

585,1

16,5

4,3

10,7

869,7

2,6

1,4

3,3

Position nette avant gestion

36,0

16,3

22,1

25,3

275,7

35,5

1,8

3,6

(645,4)

3,7

7,9

(1,9)

Couverture

(25,5)

(6,0)

(6,0)

(7,5)

(160,6)

(13,5)

-

(1,2)

210,0

-

(2,6)

-

Position nette\u00a0
apr\u00e8s gestion

10,5

10,3

16,1

17,8

115,1

22,0

1,8

2,4

435,5

3,7

5,3

(1,9)

\u00a0

Quadient met notamment en place des tunnels d\u2019options sym\u00e9triques. Pour chacun des tunnels, l\u2019exercice r\u00e9ciproque des deux options le constituant, en fonction du cours spot et de la date d\u2019\u00e9ch\u00e9ance, est peu probable. Par cons\u00e9quent, pour chaque tunnel, une seule des deux options est reprise dans le tableau ci-dessus le montant d\u2019engagement de ces options sym\u00e9triques est de 13,0\u00a0millions de dollars am\u00e9ricains \u00e0 la vente, 15,0\u202fmillions de yens \u00e0 la vente, 1,8 million de dollars canadien \u00e0 la vente, 0,8\u00a0million de dollars australiens \u00e0 la vente et 3,5 millions de couronnes su\u00e9doises \u00e0 la vente.

Quadient met \u00e9galement en place des tunnels d\u2019options asym\u00e9triques. Dans le but de refl\u00e9ter l\u2019engagement maximum du Groupe, la partie asym\u00e9trique de ce type d\u2019op\u00e9ration est prise en compte dans le tableau ci-dessus. La partie asym\u00e9trique par devise est la suivante\u00a0: 14,5\u00a0millions de dollars am\u00e9ricains \u00e0 la vente, 1,5 million de dollars canadiens \u00e0 la vente, 0,6 million de dollars australiens \u00e0 la vente et 3,0 millions de couronnes su\u00e9doises \u00e0 la vente.\u00a0

\u00a0

Instruments de couverture

La couverture des risques de change par la tr\u00e9sorerie du groupe Quadient s\u2019effectue gr\u00e2ce \u00e0 l\u2019utilisation d\u2019instruments d\u00e9riv\u00e9s contract\u00e9s de gr\u00e9 \u00e0 gr\u00e9 avec des contreparties externes. Les instruments d\u00e9riv\u00e9s utilis\u00e9s par la tr\u00e9sorerie dans le cadre des strat\u00e9gies de couverture sont les suivants\u00a0:

Caract\u00e9ristiques des instruments

Les instruments en portefeuille ont une dur\u00e9e inf\u00e9rieure \u00e0 douze mois au 31\u00a0janvier 2024. Ces instruments sont list\u00e9s ci-dessous, en fonction de la p\u00e9riode \u00e0 laquelle ils se rapportent, par typologie et par devise.

\u00a0

Notionnels \u2013 Couverture des flux de\u00a0tr\u00e9sorerie

Achats \u00e0
\u00a0terme

Ventes \u00e0
\u00a0terme

Options
\u00a0achat de put

Options
\u00a0vente de put

Options
\u00a0achat de call

Options
\u00a0vente de\u00a0call

USD

4,0

19,0

19,5

-

-

28,5

GBP

-

6,0

-

-

-

-

CAD

-

3,3

1,8

-

-

3,3

NOK

2,3

10,0

-

-

-

-

JPY

-

164,7

15,0

-

-

30,0

SEK

1,3

9,5

3,5

-

-

6,5

CHF

-

6,5

-

-

-

-

DKK

-

1,6

-

-

-

-

CZK

214,7

-

-

-

-

-

SGD

-

3,1

-

-

-

-

AUD

-

1,2

0,8

-

-

1,4

PLN

-

2,3

-

-

-

-

Notionnels \u2013 Total

Achats \u00e0
\u00a0terme

Ventes \u00e0
\u00a0terme

Options
\u00a0achat de put

Options
\u00a0vente de put

Options
\u00a0achat de call

Options
\u00a0vente de call

USD

-

1,0

17,5

-

-

24,5

GBP

-

6,0

-

-

-

-

CAD

-

2,8

1,8

-

-

3,3

NOK

-

7,5

-

-

-

-

JPY

-

130,6

15,0

-

-

30,0

SEK

-

7,0

3,5

-

-

6,5

DKK

-

1,2

-

-

-

-

CZK

210,0

-

-

-

-

-

AUD

-

1,2

0,8

-

-

1,4

\u00a0

Les op\u00e9rations pr\u00e9sent\u00e9es dans le tableau ci-dessus sont r\u00e9parties comme suit \u00e0 la cl\u00f4ture de l\u2019exercice\u00a0:

Notionnels \u2013 Couverture des flux de\u00a0tr\u00e9sorerie

Achats \u00e0
\u00a0terme

Ventes \u00e0
\u00a0terme

Options
\u00a0achat de put

Options
\u00a0vente de put

Options
\u00a0achat de call

Options
\u00a0vente de call

USD

-

1,0

13,0

-

-

10,0

GBP

-

6,0

-

-

-

-

CAD

-

2,8

1,8

-

-

1,8

NOK

-

7,5

-

-

-

-

JPY

-

130,6

15,0

-

-

15,0

SEK

-

7,0

3,5

-

-

3,5

DKK

-

1,2

-

-

-

-

CZK

210,0

-

-

-

-

-

AUD

-

1,2

0,8

-

-

0,8

\u00a0

Notionnels \u2013 Couverture non efficace

Achats \u00e0
\u00a0terme

Ventes \u00e0
\u00a0terme

Options
\u00a0achat de put

Options
\u00a0vente de put

Options
\u00a0achat de call

Options
\u00a0vente de call

USD

-

-

4,5

-

-

14,5

CAD

-

-

-

-

-

1,5

JPY

-

-

-

-

-

15,0

SEK

-

-

-

-

-

3,0

AUD

-

-

-

-

-

0,6

Devises

USD

GBP

CAD

NOK

JPY

SEK

CHF

DKK

CZK

SGD

AUD

PLN

Taux moyen de couverture

1,0849

0,8550

1,4626

11,3713

160,1890

11,2903

0,9447

7,4532

24,8388

1,4536

1,6431

4,3525

\u00a0

Le taux moyen de couverture est calcul\u00e9 en prenant en compte la moyenne pond\u00e9r\u00e9e des diff\u00e9rentes op\u00e9rations d\u2019achat et ventes \u00e0 terme, les options ont \u00e9t\u00e9 exclues de ce calcul.

Valorisation des instruments

Les instruments d\u00e9riv\u00e9s sont comptabilis\u00e9s conform\u00e9ment aux r\u00e8gles et m\u00e9thodes comptables pr\u00e9sent\u00e9es en note\u00a012-4-1. Conform\u00e9ment \u00e0 la norme IFRS\u00a013, Quadient met en \u0153uvre une m\u00e9thodologie de valorisation des risques de cr\u00e9dit quant \u00e0 la valorisation des instruments financiers. Au vu des impacts non significatifs du risque de cr\u00e9dit, Quadient ne les comptabilise pas dans les comptes au 31\u00a0janvier 2024.

Notionnels

31\u00a0janvier 2023

retrait\u00e9

Mouvements
\u00a0de l\u2019exercice
\u00a0par les
\u00a0capitaux
\u00a0propres \u2013 Fair
\u00a0value via OCI\u00a0*

Mouvements de\u00a0l\u2019exercice par\u00a0les\u00a0capitaux propres \u2013 Co\u00fbt de la couverture
\u00a0align\u00e9e

Mouvements
\u00a0de l\u2019exercice par le r\u00e9sultat \u2013 Fair value via P&L

Mouvements de l\u2019exercice par le r\u00e9sultat \u2013 Co\u00fbt de\u00a0la couverture non-align\u00e9e

31\u00a0janvier 2024

Actifs financiers

1,4

-

(0,3)

(0,4)

(0,7)

-

Couverture des flux de tr\u00e9sorerie

1,3

-

(0,3)

(0,3)

(0,7)

-

Couverture non efficace

0,1

-

-

(0,1)

-

-

Passifs financiers

-

(0,1)

(0,1)

-

-

(0,2)

Couverture des flux de tr\u00e9sorerie

-

(0,1)

(0,1)

-

-

(0,2)

Couverture non efficace

-

-

-

-

-

-

  • OCI (Other Comprehensive Income)\u00a0: juste valeur par autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global.

\u00a0

Sensibilit\u00e9 des instruments

Concernant les instruments financiers couvrant des op\u00e9rations n\u00e9es au cours de l\u2019exercice 2023 et dont les engagements sont toujours inscrits au bilan \u00e0 la cl\u00f4ture de l\u2019exercice, l\u2019impact d\u2019une variation de 10\u00a0% \u00e0 la hausse de la devise contre l\u2019euro serait une perte de 2,6\u00a0millions d\u2019euros. L\u2019impact d\u2019une variation de 10\u00a0% \u00e0 la baisse de la devise contre l\u2019euro serait un gain de 2,4\u00a0millions d\u2019euros.

Concernant les op\u00e9rations couvrant les positions de l\u2019exercice budg\u00e9taire 2024, la sensibilit\u00e9 \u00e0 une variation des taux de change est pr\u00e9sent\u00e9e dans les tableaux ci-dessous.

\u00a0

En cas d\u2019une variation de 10\u00a0% \u00e0 la hausse de la devise contre l\u2019euro\u00a0:

\u00a0

Impact
en capitaux propres

Impact
en r\u00e9sultat

Actifs financiers

0,7

0,0

Passifs financiers

(2,2)

(0,8)

\u00a0

En cas d\u2019une variation de 10\u00a0% \u00e0 la baisse de la devise contre l\u2019euro\u00a0:

\u00a0

Impact
en capitaux propres

Impact
en r\u00e9sultat

Actifs financiers

2,6

0,1

Passifs financiers

(0,9)

(0,0)

\u00a0

\u00a0

Risque de contrepartie sur op\u00e9rations de change

Les op\u00e9rations sont r\u00e9alis\u00e9es aupr\u00e8s des institutions bancaires internationales de premier rang qui participent \u00e0 la ligne de cr\u00e9dit revolving.

\u00a0

Risque de taux
Politique de gestion

Pour limiter les effets d\u2019une hausse des taux d\u2019int\u00e9r\u00eat sur le niveau de ses frais financiers, Quadient a d\u00e9cid\u00e9 de mettre en \u0153uvre une politique de couverture des risques visant \u00e0 prot\u00e9ger un taux de financement maximum annuel sur les trois ans \u00e0 venir. L\u2019horizon de gestion retenu est glissant, de mani\u00e8re \u00e0 avoir toujours trois ans de gestion.

Le Groupe a mis en place une politique de centralisation du risque de taux ce qui lui permet de suivre l\u2019exposition globale du risque de taux du Groupe et de ma\u00eetriser parfaitement les instruments de march\u00e9 utilis\u00e9s dans le cadre des couvertures mises en place. Le Groupe assure la couverture du risque de taux en fonction de la dette actuelle, mais \u00e9galement en fonction de l\u2019\u00e9volution probable de sa dette (\u00e9volution des tirages sur sa ligne de cr\u00e9dit revolving).

Les instruments financiers sont port\u00e9s par les entit\u00e9s juridiques ayant inscrit \u00e0 leur bilan la dette correspondante.

En fonction de la position \u00e0 g\u00e9rer et du taux de r\u00e9f\u00e9rence retenu, une strat\u00e9gie de couverture est mise en place. Elle a pour but de prot\u00e9ger le taux de r\u00e9f\u00e9rence et de permettre de profiter, au moins en partie, des \u00e9volutions favorables. Ces strat\u00e9gies de couverture sont constitu\u00e9es d\u2019instruments d\u00e9riv\u00e9s fermes, d\u2019instruments d\u00e9riv\u00e9s optionnels et maintiennent une position ouverte si cela est possible. La valorisation de la position ouverte aux taux \u00e0 terme du march\u00e9 ainsi que les taux obtenus par les couvertures en place doivent toujours conduire \u00e0 prot\u00e9ger le taux de r\u00e9f\u00e9rence. Les strat\u00e9gies de couverture concernent les trois ann\u00e9es de gestion. Toutefois, le niveau de couverture et le poids des diff\u00e9rents instruments d\u00e9riv\u00e9s peuvent varier d\u2019une ann\u00e9e \u00e0 l\u2019autre, l\u2019objectif \u00e9tant de garder davantage de possibilit\u00e9s d\u2019optimisation pour les ann\u00e9es les plus \u00e9loign\u00e9es.

Position \u00e0 la fin de l\u2019exercice

Le tableau suivant repr\u00e9sente par \u00e9ch\u00e9ance la position de Quadient au 31\u00a0janvier 2024 pour les principales devises\u00a0:

Notionnels

EUR

USD

<\u00a01\u00a0an

1\u00a0\u00e0\u00a05\u00a0ans

>\u00a05\u00a0ans

Total

<\u00a01\u00a0an

1\u00a0\u00e0\u00a05\u00a0ans

>\u00a05\u00a0ans

Total

Dettes financi\u00e8res

8,5

518,2

56,2

582,9

58,6

147,5

-

206,1

Dont dettes \u00e0 taux fixes

1,5

382,0

56,3

439,8

23,5

32,8

-

56,3

\u00c9ch\u00e9ancier des couvertures correspondantes

-

50,0

100,0

150,0

40,0

340,0

-

380,0

\u00a0

Les flux d\u2019int\u00e9r\u00eats (hors impact des marges) ont \u00e9t\u00e9 calcul\u00e9s sur la base d\u2019une dette constante en fonction des conditions \u00e0 terme de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat et en fonction de la parit\u00e9 de change \u00e0 la cl\u00f4ture de l\u2019exercice. L\u2019\u00e9ch\u00e9ancier suivant est obtenu :\u00a0

\u00a0

\u00a0

2024

2025

2026

Int\u00e9r\u00eats sur taux fixes

\u00a0

3,0

3,4

3,4

Int\u00e9r\u00eats sur position \u00e0 taux variable

\u00a0

8,0

12,1

12,2

Int\u00e9r\u00eats sur op\u00e9rations de couverture

\u00a0

(0,8)

(0,6)

(0,0)

Total

\u00a0

10,2

14,9

15,6

\u00a0

La sensibilit\u00e9 du r\u00e9sultat financier aux variations de taux est la suivante\u00a0:

\u00a0

\u00a0

2024

2025

2026

Sensibilit\u00e9 \u00e0 la hausse de +\u00a00,5\u00a0% des taux

\u00a0

0,3

2,0

2,3

Sensibilit\u00e9 \u00e0 la baisse de (0,5)\u00a0% des taux

\u00a0

(0,4)

(2,0)

(2,2)

\u00a0

Pour l\u2019exercice 2023, la politique du Groupe a consist\u00e9 \u00e0 prot\u00e9ger par avance son r\u00e9sultat financier. Par cons\u00e9quent, apr\u00e8s couverture et \u00e0 dette constante, 87\u00a0% de la dette du Groupe n\u2019est plus expos\u00e9e aux conditions de taux \u00e0 terme pour l\u2019exercice en cours et 13\u00a0% de la dette reste ouverte aux conditions de taux \u00e0 terme au 31\u00a0janvier\u202f2024.

\u00a0

Caract\u00e9ristiques des instruments

Les instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s utilis\u00e9s sont standards et liquides. Les instruments suivants sont utilis\u00e9s\u00a0:

Les mandats de gestion, les produits de couverture bancaire structur\u00e9s ainsi que les instruments d\u00e9riv\u00e9s introduisant une r\u00e9f\u00e9rence autre que celle du sous-jacent (swap quanto par exemple) sont strictement interdits par les proc\u00e9dures internes.

D\u00e9tails des instruments d\u00e9riv\u00e9s

Les instruments en portefeuille sont list\u00e9s ci-dessous par typologie, par devise et par date de maturit\u00e9.

\u00a0

Notionnels

Devises

<\u00a01\u00a0an

Entre\u00a01\u00a0an\u00a0et\u00a05\u00a0ans

>\u00a05\u00a0ans

Cross currency swap \u2013 Pr\u00eateur EUR/Emprunteur USD

EUR/USD

-

19,0/21,2

11,0/11,6

-

Swap emprunteur

USD

-

40,0

-

Achat de cap

USD

20,0

135,0

-

Achat de cap

EUR

35,0

25,0

-

Vente de floor

USD

-

65,0

-

Vente de floor

EUR

-

25,0

-

Vente de cap

USD

20,0

50,0

-

Achat de call swaption

EUR

-

-

100,0

Vente de put swaption

EUR

-

-

100,0

Notionnels

Devises

<\u00a01\u00a0an

Entre\u00a01\u00a0an\u00a0et\u00a05\u00a0ans

>\u00a05\u00a0ans

Swap placeur

EUR

-

-

-

Notionnels

Devises

<\u00a01\u00a0an

Entre\u00a01\u00a0an\u00a0et\u00a05\u00a0ans

>\u00a05\u00a0ans

Cross currency swap

EUR/USD

-

19,0/21,2

11,0/11,6

-

Swap emprunteur

USD

-

40,0

-

Achat de cap

USD

20,0

135,0

-

Achat de cap

EUR

35,0

25,0

-

Vente de floor

USD

-

65,0

-

Vente de floor

EUR

-

25,0

-

Vente de cap

USD

20,0

50,0

-

Achat de call swaption

EUR

-

-

100,0

Vente de put swaption

EUR

-

-

100,0

Notionnels

Devises

<\u00a01\u00a0an

Entre\u00a01\u00a0an\u00a0et\u00a05\u00a0ans

>\u00a05\u00a0ans

Vente de floor

USD

-

50,0

-

Valorisation des instruments

Les instruments d\u00e9riv\u00e9s sont comptabilis\u00e9s conform\u00e9ment aux r\u00e8gles et m\u00e9thodes comptables pr\u00e9sent\u00e9es en note\u00a012-4-1. Ainsi, l\u2019int\u00e9gralit\u00e9 des instruments d\u00e9riv\u00e9s de taux est valoris\u00e9e au bilan et en compte de r\u00e9sultat \u00e0 leur valeur de march\u00e9 selon la norme IFRS\u00a09. Conform\u00e9ment \u00e0 la norme IFRS\u00a013, Quadient a mis en \u0153uvre une m\u00e9thodologie de valorisation des risques de cr\u00e9dit quant \u00e0 la valorisation des instruments financiers. Au vu des impacts non significatifs du risque de cr\u00e9dit, Quadient a pris la d\u00e9cision de ne pas les comptabiliser dans les comptes au 31\u00a0janvier 2024.

La variation de la valeur de march\u00e9 des instruments non \u00e9ligibles \u00e0 la comptabilit\u00e9 de couverture a \u00e9t\u00e9 enti\u00e8rement comptabilis\u00e9e en r\u00e9sultat financier. La part inefficace des instruments \u00e9ligibles \u00e0 la comptabilit\u00e9 de couverture, ainsi que la valeur temps de ces instruments, ont \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9s en r\u00e9sultat financier. La variation de la valeur intrins\u00e8que de ces derniers a \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9e en ajustement des capitaux propres.

Quadient applique la norme IFRS\u00a09 sur les instruments de couvertures.

\u00a0

31\u00a0janvier 2023

retrait\u00e9

Prime sur les
\u00a0nouvelles op\u00e9rations

Mouvements
\u00a0de l\u2019exercice par les
\u00a0capitaux
\u00a0propres \u2013
\u00a0Fair value
\u00a0via OCI\u00a0*

Mouvements
\u00a0de l\u2019exercice par\u00a0les\u00a0capitaux
\u00a0propres \u2013 Co\u00fbt
\u00a0de la
\u00a0couverture align\u00e9e

Mouvements
\u00a0de l\u2019exercice par le
\u00a0r\u00e9sultat \u2013
\u00a0Fair value
\u00a0via P&L

Mouvements
\u00a0de l\u2019exercice par le
\u00a0r\u00e9sultat \u2013 Co\u00fbt de la
\u00a0couverture non-align\u00e9e

31\u00a0janvier 2024

Actifs financiers (d\u00e9riv\u00e9s)

8,3

2,2

(1,5)

(2,4)

(1,3)

-

5,3

Instruments d\u00e9riv\u00e9s en fair value hedge

(0,0)

-

-

-

0,0

-

-

Instruments d\u00e9riv\u00e9s qualifi\u00e9s de couverture des flux de tr\u00e9sorerie

8,4

2,2

(1,5)

(2,4)

(1,3)

-

5,4

Instruments d\u00e9riv\u00e9s non \u00e9ligibles

(0,1)

-

-

-

0,0

-

(0,1)

Passifs financiers (d\u00e9riv\u00e9s)

1,6

0,9

(0,6)

(0,4)

0,1

-

1,6

Instruments d\u00e9riv\u00e9s qualifi\u00e9s de couverture des flux de tr\u00e9sorerie

1,6

0,9

(0,6)

(0,4)

0,1

-

1,6

Instruments d\u00e9riv\u00e9s non \u00e9ligibles

-

-

-

-

-

-

-

  • OCI (Other Comprehensive Income)\u00a0: juste valeur par autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global.
Sensibilit\u00e9 des instruments d\u00e9riv\u00e9s de taux aux variations de taux

L\u2019impact d\u2019une variation des taux de 0,5\u00a0% \u00e0 la hausse sur les comptes cl\u00f4tur\u00e9s le 31\u00a0janvier 2024 est la suivante\u00a0:

\u00a0

31\u00a0janvier 2024

Impact en
\u00a0capitaux propres

Impact
\u00a0r\u00e9sultat

31\u00a0janvier 2024

Actifs financiers (d\u00e9riv\u00e9s)

5,3

3,7

-

9,0

Instruments d\u00e9riv\u00e9s en fair value hedge

-

-

-

-

Instruments d\u00e9riv\u00e9s qualifi\u00e9s de couverture des flux de\u00a0tr\u00e9sorerie

5,4

3,7

-

9,1

Instruments d\u00e9riv\u00e9s non \u00e9ligibles

(0,1)

0,0

-

(0,1)

Passifs financiers (d\u00e9riv\u00e9s)

1,6

(0,0)

-

1,6

Instruments d\u00e9riv\u00e9s qualifi\u00e9s de couverture des flux de\u00a0tr\u00e9sorerie

1,6

(0,0)

-

1,6

Instruments d\u00e9riv\u00e9s non \u00e9ligibles

-

-

-

-

\u00a0

L\u2019impact d\u2019une variation des taux de 0,5\u00a0% \u00e0 la baisse sur les comptes cl\u00f4tur\u00e9s le 31\u00a0janvier 2024 est la suivante :

\u00a0

31\u00a0janvier 2024

Impact en
\u00a0capitaux propres

Impact
\u00a0r\u00e9sultat

31\u00a0janvier 2024

Actifs financiers (d\u00e9riv\u00e9s)

5,3

(3,6)

-

1,7

Instruments d\u00e9riv\u00e9s en fair value hedge

-

-

-

-

Instruments d\u00e9riv\u00e9s qualifi\u00e9s de couverture des flux de\u00a0tr\u00e9sorerie

5,4

(3,6)

-

1,8

Instruments d\u00e9riv\u00e9s non \u00e9ligibles

(0,1)

(0,0)

-

(0,1)

Passifs financiers (d\u00e9riv\u00e9s)

1,6

0,1

-

1,7

Instruments d\u00e9riv\u00e9s qualifi\u00e9s de couverture des flux de\u00a0tr\u00e9sorerie

1,6

0,1

-

1,7

Instruments d\u00e9riv\u00e9s non \u00e9ligibles

-

-

-

-

\u00a0

\u00a0

Risque de contrepartie des op\u00e9rations de taux

Les op\u00e9rations sont r\u00e9alis\u00e9es aupr\u00e8s des institutions bancaires internationales de premier rang qui participent \u00e0 la ligne de cr\u00e9dit revolving.

\u00a0\u00a0

12-4-3\u00a0: Risque de liquidit\u00e9

Compte tenu du niveau actuel de son endettement, le Groupe consid\u00e8re que sa capacit\u00e9 d\u2019autofinancement (telle que d\u00e9finie dans l\u2019\u00e9tat des flux de tr\u00e9sorerie consolid\u00e9s) lui permettra de satisfaire facilement le service de sa dette. Les dettes du Groupe (Schuldschein et lignes de cr\u00e9dit revolving) sont soumises au respect de ratios financiers qui, s\u2019ils ne sont pas respect\u00e9s, peuvent entra\u00eener le remboursement anticip\u00e9 de la dette. Au 31\u00a0janvier 2024, tous les ratios financiers sont respect\u00e9s.

La capacit\u00e9 \u00e0 satisfaire le service futur de la dette d\u00e9pendra n\u00e9anmoins de la performance future du Groupe, qui est en partie li\u00e9e \u00e0 la conjoncture \u00e9conomique que le Groupe ne peut pas ma\u00eetriser. Aucune garantie ne peut donc \u00eatre donn\u00e9e quant \u00e0 la capacit\u00e9 du Groupe \u00e0 couvrir ses besoins financiers futurs.

Au 31\u00a0janvier 2024, le Groupe dispose de 300\u00a0millions d\u2019euros de lignes de cr\u00e9dit non utilis\u00e9es.

\u00a0

12-4-4\u00a0: Risque de cr\u00e9dit

Exposition au risque de contrepartie client (cr\u00e9ances clients, cr\u00e9ances de cr\u00e9dit-bail et comptes rattach\u00e9s)

Le risque de cr\u00e9dit est limit\u00e9 en raison, d\u2019une part de la diversit\u00e9 et du nombre tr\u00e8s important de clients et d\u2019autre part de la valeur unitaire faible des contrats. \u00c0 ce titre, aucun des contrats ne repr\u00e9sente plus de 3\u00a0% du chiffre d\u2019affaires.

Les principales filiales du Groupe sont dot\u00e9es d\u2019\u00e9quipes et d\u2019outils informatiques permettant une relance personnalis\u00e9e des clients en cas d\u2019impay\u00e9s. Par ailleurs, les activit\u00e9s de cr\u00e9dit-bail et de financement de l\u2019affranchissement disposent de leur propre outil de notation de cr\u00e9dit des clients et utilisent de fa\u00e7on syst\u00e9matique lors de l\u2019entr\u00e9e en relation avec le client les services d\u2019une soci\u00e9t\u00e9 externe de notation de cr\u00e9dit.

Lors des revues mensuelles men\u00e9es par la direction financi\u00e8re du Groupe, le poste client de chaque filiale est analys\u00e9.

12-4-5\u00a0: Exposition au risque li\u00e9 \u00e0 la d\u00e9pendance vis-\u00e0-vis des fournisseurs

Le principal fournisseur du Groupe est Hewlett Packard (HP), fournisseur de cartouches d\u2019encre, qui repr\u00e9sente\u00a019,1 % des achats du Groupe en\u202f2023. En 2022, le principal fournisseur \u00e9tait Sparck Technologies qui repr\u00e9sentait\u00a016,6 % des achats du Groupe.

Les cinq premiers fournisseurs et les dix\u202fpremiers fournisseurs repr\u00e9sentent respectivement 23,7\u00a0% et\u00a036,5\u00a0% du total des achats en\u00a02023 contre 22,6\u00a0% et\u00a033,9\u00a0% en\u00a02022.

Une rupture d\u2019approvisionnement en provenance de ces fournisseurs pourrait affecter significativement l\u2019activit\u00e9 du Groupe, m\u00eame si des clauses contractuelles garantissent le Groupe contre cette \u00e9ventualit\u00e9, Quadient a d\u2019ailleurs mis en place des solutions alternatives au cas o\u00f9 une pareille \u00e9ventualit\u00e9 viendrait \u00e0 se produire.

12-4-6\u00a0: Exposition au risque de contrepartie bancaire

Le Groupe a d\u00e9fini une liste de banques autoris\u00e9es comme contrepartie pour l\u2019ensemble de ses filiales et a rendu obligatoire les d\u00e9p\u00f4ts de liquidit\u00e9 aupr\u00e8s des banques autoris\u00e9es. De fa\u00e7on plus g\u00e9n\u00e9rale, l\u2019ensemble des services bancaires ne peut \u00eatre confi\u00e9 \u00e0 des banques autres que celles d\u00e9finies dans cette liste. Les\u00a0exceptions \u00e0 cette politique sont g\u00e9r\u00e9es de fa\u00e7on centralis\u00e9e par la tr\u00e9sorerie Groupe.

Concernant la compensation des instruments d\u00e9riv\u00e9s et en conformit\u00e9 avec la norme IFRS\u00a07, Quadient pr\u00e9sente avant compensation une valeur d\u2019instruments d\u00e9riv\u00e9s \u00e0 l\u2019actif d\u2019un montant de 3,8\u00a0million d\u2019euros. Ces op\u00e9rations sont trait\u00e9es aupr\u00e8s de huit partenaires bancaires. Au 31\u00a0janvier 2024, le net de ces instruments est un actif de 3,8\u00a0million d\u2019euros.

\u00a0

12-4-7\u00a0: EXPOSITION AU CONFLIT UKRAINIEN

Dans le contexte du conflit arm\u00e9 en Ukraine, Le groupe Quadient n\u2019attend pas, \u00e0 l\u2019heure actuelle, d\u2019impact significatif sur sa situation financi\u00e8re. L\u2019exposition commerciale est limit\u00e9e : Quadient ne menait aucune activit\u00e9 significative avec l\u2019Ukraine ou la Russie et a cess\u00e9 ses activit\u00e9s avec la Russie conform\u00e9ment aux sanctions impos\u00e9es par l\u2019union Europ\u00e9enne. Quadient n\u2019est pas expos\u00e9 \u00e0 la cha\u00eene d\u2019approvisionnement dans la r\u00e9gion et n\u2019a pas d\u2019employ\u00e9s directs dans ces pays. Quadient travaille avec un petit groupe de d\u00e9veloppeurs de logiciels contractuels qui soutiennent et d\u00e9veloppent la solution YayPay. Cette solution est fond\u00e9e sur de l\u2019informatique d\u00e9mat\u00e9rialis\u00e9e, h\u00e9berg\u00e9e dans l\u2019Union Europ\u00e9enne et en Am\u00e9rique du Nord et est g\u00e9r\u00e9e et entretenue \u00e0 distance de mani\u00e8re s\u00e9curis\u00e9e partout dans le monde. Des plans de continuit\u00e9 des activit\u00e9s ont \u00e9t\u00e9 mis en place partout dans le monde et Quadient ne pr\u00e9voit aucune perturbation dans l\u2019utilisation et le support du logiciel. Cependant, les sanctions impos\u00e9es \u00e0 la Russie par un certain nombre de pays pourraient conduire \u00e0 un ralentissement \u00e9conomique au niveau mondial, le Groupe n\u2019est pas en mesure, \u00e0 l\u2019heure actuelle, de chiffrer un \u00e9ventuel impact.

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5-4-1\u00a0: Principes comptables

Les actifs financiers non courants sont initialement comptabilis\u00e9s soit \u00e0 leur co\u00fbt d\u2019acquisition incluant les frais de transaction soit \u00e0 la juste valeur des biens remis en paiement.

Apr\u00e8s la comptabilisation initiale, les actifs class\u00e9s dans les cat\u00e9gories \u00ab\u00a0Titres mis en \u00e9quivalence\u00a0\u00bb ou \u00ab\u00a0Autres actifs financiers\u00a0\u00bb sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste valeur \u00e0 la date de cl\u00f4ture.

Les autres actifs financiers non courants sont r\u00e9-\u00e9valu\u00e9s \u00e0 chaque cl\u00f4ture \u00e0 leur juste valeur par r\u00e9sultat.

\u00a0

6-2-1\u00a0: Principes comptables

Les cr\u00e9ances clients sont reconnues et comptabilis\u00e9es pour le montant de la facture. Les cr\u00e9ances clients peuvent, le cas \u00e9ch\u00e9ant, faire l\u2019objet d\u2019une d\u00e9pr\u00e9ciation. Les pertes de valeur sont enregistr\u00e9es d\u00e8s lors qu\u2019une perte de cr\u00e9dit est attendue. Les pertes de cr\u00e9dit attendues sont \u00e9valu\u00e9es en tenant compte de l\u2019historique des pertes sur cr\u00e9ances, de l\u2019ant\u00e9riorit\u00e9 des cr\u00e9ances et d\u2019une estimation d\u00e9taill\u00e9e des risques. Les cr\u00e9ances irr\u00e9couvrables sont constat\u00e9es en pertes lorsqu\u2019elles sont identifi\u00e9es comme telles.

Les actifs financiers sont r\u00e9partis en trois cat\u00e9gories\u00a0: les actifs financiers au co\u00fbt amorti, les actifs financiers \u00e0 la juste valeur en contrepartie des capitaux propres et les actifs financiers \u00e0 la juste valeur par r\u00e9sultat. Ce classement est fonction de l\u2019objectif de gestion qui leur est appliqu\u00e9 par le Groupe et des caract\u00e9ristiques de leurs flux de tr\u00e9sorerie contractuels.

Le Groupe classifie les actifs selon les cat\u00e9gories suivantes\u00a0:

\u00a0La politique de financement est coordonn\u00e9e par la direction financi\u00e8re du Groupe.\u00a0L\u2019ensemble des expositions du Groupe en termes de risque de taux et de risque de change est centralis\u00e9 au sein de la tr\u00e9sorerie Groupe.L\u2019ensemble des instruments financiers de la note\u00a012, et notamment ceux pr\u00e9sent\u00e9s dans le tableau\u00a012-1\u00a0sont des instruments financiers de niveau\u00a02, dont la d\u00e9termination de la juste valeur repose sur des donn\u00e9es observables

\u00a0

12-2-1\u00a0: Principes comptables

Emprunts portant int\u00e9r\u00eat

Les emprunts portant int\u00e9r\u00eat sont reconnus \u00e0 l\u2019origine \u00e0 leur juste valeur diminu\u00e9e des co\u00fbts de transaction directement attribuables. Apr\u00e8s la reconnaissance initiale, les emprunts portant int\u00e9r\u00eat sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur co\u00fbt amorti selon lequel toute diff\u00e9rence entre la valeur nominale (nette des co\u00fbts de transaction) et la valeur de remboursement est reconnue en r\u00e9sultat sur la dur\u00e9e de l\u2019emprunt, selon la m\u00e9thode du taux d\u2019int\u00e9r\u00eat effectif.

Dettes financi\u00e8res nettes

Les dettes financi\u00e8res nettes incluent les emprunts portant int\u00e9r\u00eat et les int\u00e9r\u00eats \u00e0 payer, nets de la tr\u00e9sorerie et des \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie.

\u00a0

12-2-3-1\u00a0: D\u00e9finitions utilis\u00e9es dans les ratios financiers

Dette nette consolid\u00e9e

La dette nette est calcul\u00e9e de la fa\u00e7on suivante\u00a0:

Emprunts et dettes assimil\u00e9es des dettes financi\u00e8res non-courantes

+\u00a0Dettes financi\u00e8res du passif courant

-\u00a0Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie

Le montant net obtenu est retrait\u00e9 de la valeur des instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s actifs et passifs courants et non courants\u00a0ainsi que des \u00e9ventuels engagements de caution du groupe Quadient.

EBITDA consolid\u00e9

L\u2019EBITDA est le r\u00e9sultat op\u00e9rationnel courant consolid\u00e9 hors amortissements sur immobilisations incorporelles et corporelles.

Co\u00fbt de l\u2019endettement financier net

Le co\u00fbt de l\u2019endettement financier net utilis\u00e9 dans le calcul des ratios financiers est identique \u00e0 l\u2019agr\u00e9gat pr\u00e9sent\u00e9 dans le compte de r\u00e9sultat consolid\u00e9.

Retraitement des activit\u00e9s de leasing

\u00c0 quelques rares exceptions, les activit\u00e9s de leasing sont port\u00e9es par des entit\u00e9s juridiques distinctes. Cette s\u00e9paration permet de calculer des agr\u00e9gats consolid\u00e9s hors activit\u00e9 de leasing. Les activit\u00e9s non isol\u00e9es dans des entit\u00e9s juridiques s\u00e9par\u00e9es ne sont pas retrait\u00e9es.

La dette nette consolid\u00e9e hors activit\u00e9s de leasing est calcul\u00e9e \u00e0 partir d\u2019un bilan consolid\u00e9 retrait\u00e9\u00a0pour lequel les soci\u00e9t\u00e9s de leasing sont mises en \u00e9quivalence et non plus int\u00e9gr\u00e9es dans le p\u00e9rim\u00e8tre de consolidation du Groupe. \u00c0 partir de ce bilan retrait\u00e9 des activit\u00e9s de leasing, l\u2019agr\u00e9gat est calcul\u00e9 \u00e0 partir des m\u00eames postes de bilan que pour le calcul de la dette nette consolid\u00e9e.

La dette nette des activit\u00e9s de leasing est calcul\u00e9e \u00e0 partir de ces m\u00eames comptes consolid\u00e9s retrait\u00e9s mais cette fois-ci uniquement sur le p\u00e9rim\u00e8tre des soci\u00e9t\u00e9s de leasing.

L\u2019EBITDA consolid\u00e9 hors activit\u00e9 de leasing est calcul\u00e9 \u00e0 partir d\u2019un compte de r\u00e9sultat consolid\u00e9 retrait\u00e9\u00a0pour lequel les soci\u00e9t\u00e9s de leasing sont mises en \u00e9quivalence et non plus int\u00e9gr\u00e9es dans le p\u00e9rim\u00e8tre de consolidation du Groupe. \u00c0 partir de ce compte de r\u00e9sultat retrait\u00e9 des activit\u00e9s de leasing, l\u2019agr\u00e9gat est calcul\u00e9 \u00e0 partir des m\u00eames postes de compte de r\u00e9sultat que l\u2019EBITDA consolid\u00e9.

Portefeuille net de leasing

Le portefeuille net de leasing est calcul\u00e9 \u00e0 partir des comptes consolid\u00e9s en additionnant les postes de cr\u00e9ances de leasing net \u00e0 court et long terme. Le net signifie que la valeur brute du portefeuille est diminu\u00e9e du montant des provisions pour cr\u00e9ances douteuses.

Taux de d\u00e9faut

Le taux de d\u00e9faut est calcul\u00e9 en rapportant le montant des provisions pour cr\u00e9ances douteuses de leasing au montant du portefeuille net de leasing.

12-4-1\u00a0: Principes comptables

\u00a0

Le groupe Quadient a recours \u00e0 des instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s pour limiter son exposition aux risques de fluctuation des taux d\u2019int\u00e9r\u00eat et aux risques de variation des cours de change.

Conform\u00e9ment \u00e0 la norme IFRS\u00a09, Quadient comptabilise initialement au bilan en instruments financiers tous les instruments d\u00e9riv\u00e9s \u00e0 leur juste valeur, laquelle est estim\u00e9e \u00e0 partir des conditions de march\u00e9. Par la suite, \u00e0 chaque cl\u00f4ture ou situation, la juste valeur des d\u00e9riv\u00e9s est r\u00e9\u00e9valu\u00e9e.Comptabilisation des op\u00e9rations de\u00a0couverture

D\u00e8s la mise en place de la couverture, le Groupe identifie clairement l\u2019\u00e9l\u00e9ment de couverture et l\u2019\u00e9l\u00e9ment couvert. Il documente formellement cette relation de couverture en identifiant la strat\u00e9gie de couverture, le risque couvert et la m\u00e9thode d\u2019\u00e9valuation de l\u2019efficacit\u00e9 de la relation de couverture. Par la suite, des tests sont r\u00e9alis\u00e9s afin de d\u00e9montrer l\u2019efficacit\u00e9 de la couverture d\u00e9sign\u00e9e.

Pour les instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s identifi\u00e9s comme \u00e9l\u00e9ments de couverture, le traitement varie selon qu\u2019ils sont qualifi\u00e9s, conform\u00e9ment aux d\u00e9finitions de la norme IFRS\u00a09\u00a0:

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5-4-1\u00a0: Principes comptables

Les actifs financiers non courants sont initialement comptabilis\u00e9s soit \u00e0 leur co\u00fbt d\u2019acquisition incluant les frais de transaction soit \u00e0 la juste valeur des biens remis en paiement.

Apr\u00e8s la comptabilisation initiale, les actifs class\u00e9s dans les cat\u00e9gories \u00ab\u00a0Titres mis en \u00e9quivalence\u00a0\u00bb ou \u00ab\u00a0Autres actifs financiers\u00a0\u00bb sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste valeur \u00e0 la date de cl\u00f4ture.

Les autres actifs financiers non courants sont r\u00e9-\u00e9valu\u00e9s \u00e0 chaque cl\u00f4ture \u00e0 leur juste valeur par r\u00e9sultat.

\u00a0

6-2-1\u00a0: Principes comptables

Les cr\u00e9ances clients sont reconnues et comptabilis\u00e9es pour le montant de la facture. Les cr\u00e9ances clients peuvent, le cas \u00e9ch\u00e9ant, faire l\u2019objet d\u2019une d\u00e9pr\u00e9ciation. Les pertes de valeur sont enregistr\u00e9es d\u00e8s lors qu\u2019une perte de cr\u00e9dit est attendue. Les pertes de cr\u00e9dit attendues sont \u00e9valu\u00e9es en tenant compte de l\u2019historique des pertes sur cr\u00e9ances, de l\u2019ant\u00e9riorit\u00e9 des cr\u00e9ances et d\u2019une estimation d\u00e9taill\u00e9e des risques. Les cr\u00e9ances irr\u00e9couvrables sont constat\u00e9es en pertes lorsqu\u2019elles sont identifi\u00e9es comme telles.

Les actifs financiers sont r\u00e9partis en trois cat\u00e9gories\u00a0: les actifs financiers au co\u00fbt amorti, les actifs financiers \u00e0 la juste valeur en contrepartie des capitaux propres et les actifs financiers \u00e0 la juste valeur par r\u00e9sultat. Ce classement est fonction de l\u2019objectif de gestion qui leur est appliqu\u00e9 par le Groupe et des caract\u00e9ristiques de leurs flux de tr\u00e9sorerie contractuels.

Le Groupe classifie les actifs selon les cat\u00e9gories suivantes\u00a0:

\u00a0La politique de financement est coordonn\u00e9e par la direction financi\u00e8re du Groupe.\u00a0L\u2019ensemble des expositions du Groupe en termes de risque de taux et de risque de change est centralis\u00e9 au sein de la tr\u00e9sorerie Groupe.L\u2019ensemble des instruments financiers de la note\u00a012, et notamment ceux pr\u00e9sent\u00e9s dans le tableau\u00a012-1\u00a0sont des instruments financiers de niveau\u00a02, dont la d\u00e9termination de la juste valeur repose sur des donn\u00e9es observables

\u00a0

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5-4-3\u00a0: Engagements hors bilan li\u00e9s aux actifs financiers

Quadient\u00a0S.A. a un engagement d\u2019investissement envers X\u2019Ange 4 pour un montant de 2,6\u00a0millions d\u2019euros au 31\u202fjanvier 2024.

6-10\u00a0:Engagements hors bilan li\u00e9s aux\u00a0activit\u00e9s op\u00e9rationnelles

Quadient a un engagement de caution bancaire en faveur de la poste irlandaise pour un montant de 1,7\u00a0million d\u2019euros.

11-2\u00a0:Passifs \u00e9ventuels

11-2-1\u00a0: Principes comptables

Par opposition \u00e0 la d\u00e9finition d\u2019une provision donn\u00e9e dans le paragraphe\u00a011-1-1, un passif \u00e9ventuel est\u00a0:

Les passifs \u00e9ventuels ne sont pas comptabilis\u00e9s et sont d\u00e9crits en annexe lorsqu\u2019ils sont significatifs, sauf dans le cas de regroupement d\u2019entreprises o\u00f9 ils constituent des \u00e9l\u00e9ments identifiables adoss\u00e9s \u00e0 des obligations actuelles et pouvant \u00eatre \u00e9valu\u00e9s de fa\u00e7on fiable.

\u00a0

11-2-2\u00a0: Passifs \u00e9ventuels identifi\u00e9s

Dans le cadre de leurs activit\u00e9s courantes, les entit\u00e9s du Groupe en Europe et \u00e0 l\u2019\u00e9tranger font r\u00e9guli\u00e8rement l\u2019objet de contr\u00f4les fiscaux.

Les redressements ou les positions fiscales incertaines identifi\u00e9es mais ne faisant pas encore l\u2019objet d\u2019un redressement font l\u2019objet de provisions appropri\u00e9es dont le montant est revu r\u00e9guli\u00e8rement. Le Groupe n\u2019a pas identifi\u00e9 de passif \u00e9ventuel significatif au 31\u00a0janvier 2024.

\u00a0

\u00a012-2-7\u00a0: Lignes de cr\u00e9dit

Au 31\u00a0janvier 2024, le Groupe dispose d\u2019une ligne de cr\u00e9dit revolving tirable en euros (EUR) et en dollars am\u00e9ricains (USD)\u00a0:

\u00a0

Montant\u00a0

de la ligne

Tirage au
\u00a031\u00a0janvier 2024

Fin
\u00a0d\u2019engagement

Nombre de
\u00a0banques du pool

Pool bancaire

300\u00a0MEUR

-

Juin\u00a02028

8

\u00a0

Les taux d\u2019int\u00e9r\u00eat sont index\u00e9s sur l\u2019EURIBOR ou le SOFR capitalis\u00e9 plus une marge d\u00e9finie en fonction du ratio de couverture de la dette par l\u2019EBITDA calcul\u00e9 sur la base des comptes consolid\u00e9s en excluant l\u2019activit\u00e9 de leasing. La marge actuelle est fix\u00e9e \u00e0 0,85\u00a0% et peut varier entre 0,60\u00a0% et 1,15\u00a0%. Une marge compl\u00e9mentaire de 0,25\u00a0% est ajout\u00e9e pour les tirages en dollars am\u00e9ricains.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCommitmentsAndContingentLiabilitiesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300K4W3A5ITOPTK67", "period": "2023-02-01T00:00:00/2024-02-01T00:00:00" } }, "text_block_d9d9fff2-8382-46a9-a1e8-8fe196a94971": { "value": "
5-4-3\u00a0: Engagements hors bilan li\u00e9s aux actifs financiers

Quadient\u00a0S.A. a un engagement d\u2019investissement envers X\u2019Ange 4 pour un montant de 2,6\u00a0millions d\u2019euros au 31\u202fjanvier 2024.

6-10\u00a0:Engagements hors bilan li\u00e9s aux\u00a0activit\u00e9s op\u00e9rationnelles

Quadient a un engagement de caution bancaire en faveur de la poste irlandaise pour un montant de 1,7\u00a0million d\u2019euros.

\u00a012-2-7\u00a0: Lignes de cr\u00e9dit

Au 31\u00a0janvier 2024, le Groupe dispose d\u2019une ligne de cr\u00e9dit revolving tirable en euros (EUR) et en dollars am\u00e9ricains (USD)\u00a0:

\u00a0

Montant\u00a0

de la ligne

Tirage au
\u00a031\u00a0janvier 2024

Fin
\u00a0d\u2019engagement

Nombre de
\u00a0banques du pool

Pool bancaire

300\u00a0MEUR

-

Juin\u00a02028

8

\u00a0

Les taux d\u2019int\u00e9r\u00eat sont index\u00e9s sur l\u2019EURIBOR ou le SOFR capitalis\u00e9 plus une marge d\u00e9finie en fonction du ratio de couverture de la dette par l\u2019EBITDA calcul\u00e9 sur la base des comptes consolid\u00e9s en excluant l\u2019activit\u00e9 de leasing. La marge actuelle est fix\u00e9e \u00e0 0,85\u00a0% et peut varier entre 0,60\u00a0% et 1,15\u00a0%. Une marge compl\u00e9mentaire de 0,25\u00a0% est ajout\u00e9e pour les tirages en dollars am\u00e9ricains.

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5-5-1\u00a0: M\u00e9thodologie

Le test de d\u00e9pr\u00e9ciation consiste \u00e0 comparer la valeur recouvrable d\u2019un actif immobilis\u00e9 \u00e0 sa valeur nette comptable. Si la valeur comptable est sup\u00e9rieure \u00e0 la valeur recouvrable, l\u2019actif correspondant est ramen\u00e9 \u00e0 sa valeur recouvrable. La valeur recouvrable d\u2019un actif ou d\u2019un groupe d\u2019actifs est la valeur la plus \u00e9lev\u00e9e entre sa juste valeur diminu\u00e9e des co\u00fbts de vente et sa valeur d\u2019utilit\u00e9.

La juste valeur diminu\u00e9e des co\u00fbts de vente est d\u00e9termin\u00e9e sur la base des informations disponibles permettant de r\u00e9aliser la meilleure estimation de la valeur de vente nette des co\u00fbts n\u00e9cessaires pour r\u00e9aliser la vente dans des conditions de concurrence normale entre des parties bien inform\u00e9es et consentantes.

La valeur d\u2019utilit\u00e9 correspond \u00e0 la valeur actuelle des flux de tr\u00e9sorerie futurs que l\u2019on s\u2019attend \u00e0 obtenir d\u2019un actif ou d\u2019un groupe d\u2019actifs en tenant compte de sa valeur r\u00e9siduelle.

\u00c9carts d\u2019acquisition

Les \u00e9carts d\u2019acquisition font l\u2019objet d\u2019un test de d\u00e9pr\u00e9ciation d\u00e8s l\u2019identification d\u2019un indice de perte de valeur ou au minimum une fois par an. Les \u00e9carts d\u2019acquisition sont test\u00e9s au niveau des Unit\u00e9s G\u00e9n\u00e9ratrices de Tr\u00e9sorerie (UGT) ou des regroupements d\u2019UGT d\u00e9finis par le Groupe. Une UGT est une entit\u00e9 op\u00e9rationnelle g\u00e9n\u00e9rant des flux de tr\u00e9sorerie ind\u00e9pendants.

Compte tenu du fait qu\u2019il n\u2019existe que rarement une base fiable pour \u00e9valuer la juste valeur diminu\u00e9e des co\u00fbts de la vente d\u2019un groupe d\u2019actifs, le Groupe utilise, sauf indication contraire, la valeur d\u2019utilit\u00e9 pour d\u00e9terminer la valeur recouvrable d\u2019un actif ou d\u2019un groupe d\u2019actifs.

La valeur d\u2019utilit\u00e9 de chaque UGT ou regroupement d\u2019UGT est d\u00e9termin\u00e9e de la mani\u00e8re suivante\u00a0:

Les donn\u00e9es utilis\u00e9es pour effectuer les tests de d\u00e9pr\u00e9ciation des \u00e9carts d\u2019acquisition incluent les effets de la norme IFRS\u202f16. Les actifs test\u00e9s incluent notamment les droits d\u2019utilisation reconnus \u00e0 l\u2019actif, les loyers sont exclus des flux de tr\u00e9sorerie utilis\u00e9s pour d\u00e9terminer la valeur d\u2019utilit\u00e9 de l\u2019UGT et le taux d\u2019actualisation est calcul\u00e9 en tenant compte des obligations locatives.

Les d\u00e9pr\u00e9ciations relatives aux \u00e9carts d\u2019acquisition sont enregistr\u00e9es en r\u00e9sultat op\u00e9rationnel le cas \u00e9ch\u00e9ant. Ces d\u00e9pr\u00e9ciations ne sont pas r\u00e9versibles.

Autres immobilisations

Les autres immobilisations corporelles et incorporelles font l\u2019objet d\u2019un test de perte de valeur uniquement s\u2019il existe des indices objectifs de perte de valeur.

Une perte de valeur sur un actif autre que les \u00e9carts d\u2019acquisition peut \u00eatre reprise s\u2019il existe des indices que la perte de valeur ait diminu\u00e9 ou n\u2019existe plus. Le montant de la reprise \u00e9ventuelle est alors fond\u00e9 sur les nouvelles estimations de sa valeur recouvrable. La valeur comptable d\u2019un actif augment\u00e9e en raison de la reprise d\u2019une perte de valeur ne peut \u00eatre sup\u00e9rieure \u00e0 la valeur comptable, nette des d\u00e9pr\u00e9ciations, qui aurait \u00e9t\u00e9 d\u00e9termin\u00e9e si aucune perte de valeur n\u2019avait \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9e. \u00c0 la suite d\u2019une reprise de perte de valeur, l\u2019amortissement sera ajust\u00e9 pour les p\u00e9riodes futures afin que la valeur comptable r\u00e9vis\u00e9e de l\u2019actif diminu\u00e9e de sa valeur r\u00e9siduelle \u00e9ventuelle soit r\u00e9partie sur la dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 restant \u00e0 courir.

6-2-1\u00a0: Principes comptables

Les cr\u00e9ances clients sont reconnues et comptabilis\u00e9es pour le montant de la facture. Les cr\u00e9ances clients peuvent, le cas \u00e9ch\u00e9ant, faire l\u2019objet d\u2019une d\u00e9pr\u00e9ciation. Les pertes de valeur sont enregistr\u00e9es d\u00e8s lors qu\u2019une perte de cr\u00e9dit est attendue. Les pertes de cr\u00e9dit attendues sont \u00e9valu\u00e9es en tenant compte de l\u2019historique des pertes sur cr\u00e9ances, de l\u2019ant\u00e9riorit\u00e9 des cr\u00e9ances et d\u2019une estimation d\u00e9taill\u00e9e des risques. Les cr\u00e9ances irr\u00e9couvrables sont constat\u00e9es en pertes lorsqu\u2019elles sont identifi\u00e9es comme telles.

6-5-1\u00a0: Principes comptables

Les stocks et en-cours de production sont \u00e9valu\u00e9s au plus bas du co\u00fbt de revient et de la valeur de remplacement (pour les produits achet\u00e9s) ou du co\u00fbt de revient de production (pour les produits manufactur\u00e9s) sans toutefois exc\u00e9der la valeur nette de r\u00e9alisation.

Les co\u00fbts de revient sont calcul\u00e9s selon la m\u00e9thode du co\u00fbt moyen pond\u00e9r\u00e9.

Les d\u00e9pr\u00e9ciations sont calcul\u00e9es sur la base d\u2019analyses qui tiennent compte notamment de la rotation des stocks de pi\u00e8ces en magasin et de l\u2019obsolescence des mat\u00e9riels et produits.

La marge interne, r\u00e9alis\u00e9e par les soci\u00e9t\u00e9s industrielles sur les ventes de machines aux soci\u00e9t\u00e9s de distribution qui les stockent, est \u00e9limin\u00e9e.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfAssetsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300K4W3A5ITOPTK67", "period": "2023-02-01T00:00:00/2024-02-01T00:00:00" } }, "text_block_ceb2c90f-3385-4a16-9178-f891ff010ca2": { "value": "
5-5-1\u00a0: M\u00e9thodologie

Le test de d\u00e9pr\u00e9ciation consiste \u00e0 comparer la valeur recouvrable d\u2019un actif immobilis\u00e9 \u00e0 sa valeur nette comptable. Si la valeur comptable est sup\u00e9rieure \u00e0 la valeur recouvrable, l\u2019actif correspondant est ramen\u00e9 \u00e0 sa valeur recouvrable. La valeur recouvrable d\u2019un actif ou d\u2019un groupe d\u2019actifs est la valeur la plus \u00e9lev\u00e9e entre sa juste valeur diminu\u00e9e des co\u00fbts de vente et sa valeur d\u2019utilit\u00e9.

La juste valeur diminu\u00e9e des co\u00fbts de vente est d\u00e9termin\u00e9e sur la base des informations disponibles permettant de r\u00e9aliser la meilleure estimation de la valeur de vente nette des co\u00fbts n\u00e9cessaires pour r\u00e9aliser la vente dans des conditions de concurrence normale entre des parties bien inform\u00e9es et consentantes.

La valeur d\u2019utilit\u00e9 correspond \u00e0 la valeur actuelle des flux de tr\u00e9sorerie futurs que l\u2019on s\u2019attend \u00e0 obtenir d\u2019un actif ou d\u2019un groupe d\u2019actifs en tenant compte de sa valeur r\u00e9siduelle.

\u00c9carts d\u2019acquisition

Les \u00e9carts d\u2019acquisition font l\u2019objet d\u2019un test de d\u00e9pr\u00e9ciation d\u00e8s l\u2019identification d\u2019un indice de perte de valeur ou au minimum une fois par an. Les \u00e9carts d\u2019acquisition sont test\u00e9s au niveau des Unit\u00e9s G\u00e9n\u00e9ratrices de Tr\u00e9sorerie (UGT) ou des regroupements d\u2019UGT d\u00e9finis par le Groupe. Une UGT est une entit\u00e9 op\u00e9rationnelle g\u00e9n\u00e9rant des flux de tr\u00e9sorerie ind\u00e9pendants.

Compte tenu du fait qu\u2019il n\u2019existe que rarement une base fiable pour \u00e9valuer la juste valeur diminu\u00e9e des co\u00fbts de la vente d\u2019un groupe d\u2019actifs, le Groupe utilise, sauf indication contraire, la valeur d\u2019utilit\u00e9 pour d\u00e9terminer la valeur recouvrable d\u2019un actif ou d\u2019un groupe d\u2019actifs.

La valeur d\u2019utilit\u00e9 de chaque UGT ou regroupement d\u2019UGT est d\u00e9termin\u00e9e de la mani\u00e8re suivante\u00a0:

Les donn\u00e9es utilis\u00e9es pour effectuer les tests de d\u00e9pr\u00e9ciation des \u00e9carts d\u2019acquisition incluent les effets de la norme IFRS\u202f16. Les actifs test\u00e9s incluent notamment les droits d\u2019utilisation reconnus \u00e0 l\u2019actif, les loyers sont exclus des flux de tr\u00e9sorerie utilis\u00e9s pour d\u00e9terminer la valeur d\u2019utilit\u00e9 de l\u2019UGT et le taux d\u2019actualisation est calcul\u00e9 en tenant compte des obligations locatives.

Les d\u00e9pr\u00e9ciations relatives aux \u00e9carts d\u2019acquisition sont enregistr\u00e9es en r\u00e9sultat op\u00e9rationnel le cas \u00e9ch\u00e9ant. Ces d\u00e9pr\u00e9ciations ne sont pas r\u00e9versibles.

Autres immobilisations

Les autres immobilisations corporelles et incorporelles font l\u2019objet d\u2019un test de perte de valeur uniquement s\u2019il existe des indices objectifs de perte de valeur.

Une perte de valeur sur un actif autre que les \u00e9carts d\u2019acquisition peut \u00eatre reprise s\u2019il existe des indices que la perte de valeur ait diminu\u00e9 ou n\u2019existe plus. Le montant de la reprise \u00e9ventuelle est alors fond\u00e9 sur les nouvelles estimations de sa valeur recouvrable. La valeur comptable d\u2019un actif augment\u00e9e en raison de la reprise d\u2019une perte de valeur ne peut \u00eatre sup\u00e9rieure \u00e0 la valeur comptable, nette des d\u00e9pr\u00e9ciations, qui aurait \u00e9t\u00e9 d\u00e9termin\u00e9e si aucune perte de valeur n\u2019avait \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9e. \u00c0 la suite d\u2019une reprise de perte de valeur, l\u2019amortissement sera ajust\u00e9 pour les p\u00e9riodes futures afin que la valeur comptable r\u00e9vis\u00e9e de l\u2019actif diminu\u00e9e de sa valeur r\u00e9siduelle \u00e9ventuelle soit r\u00e9partie sur la dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 restant \u00e0 courir.

6-5-1\u00a0: Principes comptables

Les stocks et en-cours de production sont \u00e9valu\u00e9s au plus bas du co\u00fbt de revient et de la valeur de remplacement (pour les produits achet\u00e9s) ou du co\u00fbt de revient de production (pour les produits manufactur\u00e9s) sans toutefois exc\u00e9der la valeur nette de r\u00e9alisation.

Les co\u00fbts de revient sont calcul\u00e9s selon la m\u00e9thode du co\u00fbt moyen pond\u00e9r\u00e9.

Les d\u00e9pr\u00e9ciations sont calcul\u00e9es sur la base d\u2019analyses qui tiennent compte notamment de la rotation des stocks de pi\u00e8ces en magasin et de l\u2019obsolescence des mat\u00e9riels et produits.

La marge interne, r\u00e9alis\u00e9e par les soci\u00e9t\u00e9s industrielles sur les ventes de machines aux soci\u00e9t\u00e9s de distribution qui les stockent, est \u00e9limin\u00e9e.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfNonfinancialAssetsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300K4W3A5ITOPTK67", "period": "2023-02-01T00:00:00/2024-02-01T00:00:00" } }, "text_block_521bfffa-6616-46f7-97e7-910842840ace": { "value": "
6-1\u00a0:Chiffre d\u2019affaires

6-1-1\u00a0: Principes comptables

\u00a0

Conform\u00e9ment \u00e0 la norme IFRS\u00a015, le chiffre d\u2019affaires est \u00e9valu\u00e9 \u00e0 la juste valeur de la contrepartie attendue, net des rabais, remises et ristournes \u00e9ventuels et hors TVA et autres taxes. Le chiffre d\u2019affaires est enregistr\u00e9 \u00e0 la date \u00e0 laquelle le Groupe a rempli les obligations de performance identifi\u00e9es dans les diff\u00e9rents contrats.

Location de machines \u00e0 affranchir

Le groupe Quadient loue en France, aux \u00c9tats-Unis et au Canada des \u00e9quipements \u00e0 ses clients dans le cadre de contrats de location simple dans lesquels le Groupe ne transf\u00e8re pas le contr\u00f4le de l\u2019actif. Les contrats portent sur des p\u00e9riodes variant de un \u00e0 cinq ans. En l\u2019absence de caract\u00e8re distinct des obligations de performance, les loyers ainsi que les frais de maintenance correspondants sont g\u00e9n\u00e9ralement factur\u00e9s \u00e0 l\u2019avance, la partie de ces loyers concernant la p\u00e9riode \u00e9coul\u00e9e est enregistr\u00e9e en chiffre d\u2019affaires. Le solde appara\u00eet au bilan en produits constat\u00e9s d\u2019avance.

Ventes de mat\u00e9riel

Le chiffre d\u2019affaires sur ventes de mat\u00e9riel est majoritairement constat\u00e9 \u00e0 l\u2019exp\u00e9dition. Ceci traduit le transfert entre l\u2019acheteur et le vendeur des risques et avantages majeurs inh\u00e9rents \u00e0 la propri\u00e9t\u00e9 du bien en raison\u00a0:

Locations financi\u00e8res

Quadient poss\u00e8de des soci\u00e9t\u00e9s de location financi\u00e8re en Allemagne, Australie, Belgique, Canada, Danemark, \u00c9tats-Unis, Finlande, France, Irlande, Italie, Norv\u00e8ge, Pays-Bas, Royaume-Uni, Su\u00e8de et Suisse.

Elles offrent leurs services exclusivement aux clients de Quadient sur des produits de Quadient. Lorsque le client d\u2019une soci\u00e9t\u00e9 de distribution de Quadient choisit de financer l\u2019acquisition d\u2019un mat\u00e9riel par le biais d\u2019une des soci\u00e9t\u00e9s de financement, le Groupe reconna\u00eet une vente de mat\u00e9riel et enregistre une cr\u00e9ance d\u2019un montant \u00e9gal \u00e0 la valeur actuelle nette des loyers \u00e0 percevoir sur la dur\u00e9e du financement mis en place. Le produit financier est ensuite constat\u00e9 en chiffre d\u2019affaires sur la dur\u00e9e du financement sur la base des int\u00e9r\u00eats effectivement per\u00e7us. Les frais de refinancement sont constat\u00e9s en charges financi\u00e8res.

Le traitement comptable de l\u2019activit\u00e9 de ces soci\u00e9t\u00e9s en location-financement se justifie par le fait que le Groupe transf\u00e8re \u00e0 ses clients le contr\u00f4le des actifs concern\u00e9s. Ce traitement n\u2019a pas \u00e9t\u00e9 remis en cause lors de l\u2019application de la norme IFRS\u202f16.

En compl\u00e9ment de cette activit\u00e9 de location financi\u00e8re, Quadient offre une solution de financement des affranchissements postaux aux \u00c9tats-Unis et au Royaume-Uni.

Contrats de maintenance

Les soci\u00e9t\u00e9s du Groupe peuvent \u00eatre amen\u00e9es \u00e0 r\u00e9aliser, entre autres des op\u00e9rations de maintenance \u00e0 vocation pr\u00e9ventive ou des r\u00e9parations sur ses produits. Ces op\u00e9rations font l\u2019objet de contrats de maintenance factur\u00e9s aux clients d\u00e8s le d\u00e9but du contrat. Les revenus relatifs aux contrats de location et de maintenance sont pr\u00e9sent\u00e9s en produits constat\u00e9s d\u2019avance et reconnus en chiffre d\u2019affaires au prorata de la p\u00e9riode \u00e9coul\u00e9e pr\u00e9vue au contrat, crit\u00e8re traduisant le degr\u00e9 d\u2019avancement de la prestation.

Logiciels et services associ\u00e9s

Le Groupe tire \u00e9galement ses revenus des \u00e9l\u00e9ments suivants\u00a0:

Le Groupe reconna\u00eet du revenu d\u00e8s l\u2019accord pass\u00e9 \u00e0 condition que les crit\u00e8res suivants soient respect\u00e9s\u00a0:

Ventes de licences de logiciels

Les revenus li\u00e9s aux ventes de licences repr\u00e9sentent l\u2019ensemble des sommes factur\u00e9es pour l\u2019octroi aux clients des droits d\u2019utilisation du logiciel, soit par la vente initiale d\u2019une licence soit par l\u2019achat de modules ou droits compl\u00e9mentaires. Ce type de licence transf\u00e8re un droit d\u2019utilisation de la propri\u00e9t\u00e9 intellectuelle telle qu\u2019elle existe au moment o\u00f9 la licence est octroy\u00e9e. Le revenu est donc reconnu lorsque l\u2019obligation de performance est satisfaite, c\u2019est-\u00e0-dire \u00e0 la fourniture du code source. Dans les cas de mise \u00e0 disposition de logiciels, le revenu est reconnu en fonction de la consommation. Le client b\u00e9n\u00e9ficie d\u2019une offre combin\u00e9e d\u2019acc\u00e8s \u00e0 la licence, les mises \u00e0 jour \u00e9ventuelles qui s\u2019imposent aux clients et la maintenance. Ces obligations de performance ne sont pas distinctes et le chiffre d\u2019affaires est reconnu en continu, car le client b\u00e9n\u00e9ficie des services tout au long du contrat. \u00c0 l\u2019issue du contrat, le client n\u2019a plus acc\u00e8s \u00e0 la solution.

Maintenance des logiciels

La maintenance est incluse dans la majorit\u00e9 des contrats de vente de licence et est en g\u00e9n\u00e9ral factur\u00e9e sur la base d\u2019un pourcentage du prix initial de la licence. Le contrat de maintenance porte sur la mont\u00e9e de version non critique du logiciel achet\u00e9, sur la maintenance d\u2019am\u00e9lioration du produit et sur l\u2019acc\u00e8s au service d\u2019assistance pendant la dur\u00e9e du contrat. Le revenu est reconnu de mani\u00e8re lin\u00e9aire sur la dur\u00e9e du contrat.

Services professionnels

L\u2019impl\u00e9mentation des logiciels et les services associ\u00e9s repr\u00e9sentent des revenus de conseil et de services d\u2019impl\u00e9mentation vendus s\u00e9par\u00e9ment dans des contrats de prestations de services. Les contrats de prestations de services sont comptabilis\u00e9s selon la m\u00e9thode du pourcentage d\u2019avancement sur la base du nombre d\u2019heures r\u00e9alis\u00e9es sur la p\u00e9riode par rapport au total d\u2019heures pr\u00e9vues au contrat. Ces estimations sont continuellement r\u00e9\u00e9valu\u00e9es et r\u00e9vis\u00e9es, lorsque cela est n\u00e9cessaire ou \u00e0 chaque date de cl\u00f4ture. Les ajustements du chiffre d\u2019affaires et de la marge li\u00e9s aux changements d\u2019estimations sont comptabilis\u00e9s sur la p\u00e9riode durant laquelle les changements d\u2019estimation interviennent. Lorsqu\u2019une \u00e9valuation indique qu\u2019une perte sera r\u00e9alis\u00e9e \u00e0 l\u2019ach\u00e8vement du contrat, une provision du montant de la perte li\u00e9e au contrat est imm\u00e9diatement comptabilis\u00e9e.

\u00a0

6-1-2\u00a0: R\u00e9partition du chiffre d\u2019affaires

Le chiffre d\u2019affaires du Groupe se compose de trois cat\u00e9gories de revenus\u00a0: (1)\u00a0les solutions li\u00e9es au courrier, (2)\u00a0l\u2019automatisation intelligente des communications, (3)\u00a0les consignes colis automatiques. En 2022, une quatri\u00e8me cat\u00e9gorie \u00e9tait pr\u00e9sent\u00e9e, les autres activit\u00e9s qui comprenaient les activit\u00e9s graphiques et les solutions logicielles d\u2019exp\u00e9dition, toutes deux c\u00e9d\u00e9es en juin 2022.

\u00a0

31\u00a0janvier 2024

31\u00a0janvier 2023

retrait\u00e9

Solutions li\u00e9es au courrier

728,9

747,4

Automatisation intelligente des communications

245,0

227,1

Consignes colis automatiques

88,5

91,3

Autres activit\u00e9s*

-

5,3

Total

1 062,4

1 071,1

  • Les autres activit\u00e9s regroupent les activit\u00e9s graphiques et les solutions logicielles d\u2019exp\u00e9dition, toutes deux c\u00e9d\u00e9es en\u00a0juin\u202f2022.

\u00a0

31\u00a0janvier 2024

31\u00a0janvier 2023

retrait\u00e9

Ventes d\u2019\u00e9quipements et de licences

278,1

286,9

Revenus r\u00e9currents *

668,8

649,2

Revenus de location

115,5

135,0

Total

1 062,4

1 071,1

  • Les revenus r\u00e9currents sont principalement compos\u00e9s des prestations de maintenance, de services professionnels et\u00a0des\u00a0droits d\u2019utilisation des logiciels.

\u00a0

31\u00a0janvier 2024

31\u00a0janvier 2023

retrait\u00e9

France \u2013 Benelux

181,3

181,0

Am\u00e9rique du Nord

607,5

598,9

Allemagne \u2013 Autriche \u2013 Suisse \u2013 Italie - Royaume-Uni - Irlande

172,2

181,4

International *

101,4

109,8

Total

1 062,4

1 071,1

  • Le chiffre d\u2019affaires International correspond notamment \u00e0 l'export, aux consignes colis automatiques au Japon et\u00a0\u00e0\u00a0l\u2019automatisation intelligente des communications en dehors des zones g\u00e9ographiques mentionn\u00e9es ci\u2011dessus.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRevenueExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300K4W3A5ITOPTK67", "period": "2023-02-01T00:00:00/2024-02-01T00:00:00" } }, "text_block_b9b237a6-a7bd-4a10-a814-f7a68ce63f2c": { "value": "
6-1\u00a0:Chiffre d\u2019affaires

6-1-1\u00a0: Principes comptables

\u00a0

Conform\u00e9ment \u00e0 la norme IFRS\u00a015, le chiffre d\u2019affaires est \u00e9valu\u00e9 \u00e0 la juste valeur de la contrepartie attendue, net des rabais, remises et ristournes \u00e9ventuels et hors TVA et autres taxes. Le chiffre d\u2019affaires est enregistr\u00e9 \u00e0 la date \u00e0 laquelle le Groupe a rempli les obligations de performance identifi\u00e9es dans les diff\u00e9rents contrats.

Location de machines \u00e0 affranchir

Le groupe Quadient loue en France, aux \u00c9tats-Unis et au Canada des \u00e9quipements \u00e0 ses clients dans le cadre de contrats de location simple dans lesquels le Groupe ne transf\u00e8re pas le contr\u00f4le de l\u2019actif. Les contrats portent sur des p\u00e9riodes variant de un \u00e0 cinq ans. En l\u2019absence de caract\u00e8re distinct des obligations de performance, les loyers ainsi que les frais de maintenance correspondants sont g\u00e9n\u00e9ralement factur\u00e9s \u00e0 l\u2019avance, la partie de ces loyers concernant la p\u00e9riode \u00e9coul\u00e9e est enregistr\u00e9e en chiffre d\u2019affaires. Le solde appara\u00eet au bilan en produits constat\u00e9s d\u2019avance.

Ventes de mat\u00e9riel

Le chiffre d\u2019affaires sur ventes de mat\u00e9riel est majoritairement constat\u00e9 \u00e0 l\u2019exp\u00e9dition. Ceci traduit le transfert entre l\u2019acheteur et le vendeur des risques et avantages majeurs inh\u00e9rents \u00e0 la propri\u00e9t\u00e9 du bien en raison\u00a0:

Locations financi\u00e8res

Quadient poss\u00e8de des soci\u00e9t\u00e9s de location financi\u00e8re en Allemagne, Australie, Belgique, Canada, Danemark, \u00c9tats-Unis, Finlande, France, Irlande, Italie, Norv\u00e8ge, Pays-Bas, Royaume-Uni, Su\u00e8de et Suisse.

Elles offrent leurs services exclusivement aux clients de Quadient sur des produits de Quadient. Lorsque le client d\u2019une soci\u00e9t\u00e9 de distribution de Quadient choisit de financer l\u2019acquisition d\u2019un mat\u00e9riel par le biais d\u2019une des soci\u00e9t\u00e9s de financement, le Groupe reconna\u00eet une vente de mat\u00e9riel et enregistre une cr\u00e9ance d\u2019un montant \u00e9gal \u00e0 la valeur actuelle nette des loyers \u00e0 percevoir sur la dur\u00e9e du financement mis en place. Le produit financier est ensuite constat\u00e9 en chiffre d\u2019affaires sur la dur\u00e9e du financement sur la base des int\u00e9r\u00eats effectivement per\u00e7us. Les frais de refinancement sont constat\u00e9s en charges financi\u00e8res.

Le traitement comptable de l\u2019activit\u00e9 de ces soci\u00e9t\u00e9s en location-financement se justifie par le fait que le Groupe transf\u00e8re \u00e0 ses clients le contr\u00f4le des actifs concern\u00e9s. Ce traitement n\u2019a pas \u00e9t\u00e9 remis en cause lors de l\u2019application de la norme IFRS\u202f16.

En compl\u00e9ment de cette activit\u00e9 de location financi\u00e8re, Quadient offre une solution de financement des affranchissements postaux aux \u00c9tats-Unis et au Royaume-Uni.

Contrats de maintenance

Les soci\u00e9t\u00e9s du Groupe peuvent \u00eatre amen\u00e9es \u00e0 r\u00e9aliser, entre autres des op\u00e9rations de maintenance \u00e0 vocation pr\u00e9ventive ou des r\u00e9parations sur ses produits. Ces op\u00e9rations font l\u2019objet de contrats de maintenance factur\u00e9s aux clients d\u00e8s le d\u00e9but du contrat. Les revenus relatifs aux contrats de location et de maintenance sont pr\u00e9sent\u00e9s en produits constat\u00e9s d\u2019avance et reconnus en chiffre d\u2019affaires au prorata de la p\u00e9riode \u00e9coul\u00e9e pr\u00e9vue au contrat, crit\u00e8re traduisant le degr\u00e9 d\u2019avancement de la prestation.

Logiciels et services associ\u00e9s

Le Groupe tire \u00e9galement ses revenus des \u00e9l\u00e9ments suivants\u00a0:

Le Groupe reconna\u00eet du revenu d\u00e8s l\u2019accord pass\u00e9 \u00e0 condition que les crit\u00e8res suivants soient respect\u00e9s\u00a0:

Ventes de licences de logiciels

Les revenus li\u00e9s aux ventes de licences repr\u00e9sentent l\u2019ensemble des sommes factur\u00e9es pour l\u2019octroi aux clients des droits d\u2019utilisation du logiciel, soit par la vente initiale d\u2019une licence soit par l\u2019achat de modules ou droits compl\u00e9mentaires. Ce type de licence transf\u00e8re un droit d\u2019utilisation de la propri\u00e9t\u00e9 intellectuelle telle qu\u2019elle existe au moment o\u00f9 la licence est octroy\u00e9e. Le revenu est donc reconnu lorsque l\u2019obligation de performance est satisfaite, c\u2019est-\u00e0-dire \u00e0 la fourniture du code source. Dans les cas de mise \u00e0 disposition de logiciels, le revenu est reconnu en fonction de la consommation. Le client b\u00e9n\u00e9ficie d\u2019une offre combin\u00e9e d\u2019acc\u00e8s \u00e0 la licence, les mises \u00e0 jour \u00e9ventuelles qui s\u2019imposent aux clients et la maintenance. Ces obligations de performance ne sont pas distinctes et le chiffre d\u2019affaires est reconnu en continu, car le client b\u00e9n\u00e9ficie des services tout au long du contrat. \u00c0 l\u2019issue du contrat, le client n\u2019a plus acc\u00e8s \u00e0 la solution.

Maintenance des logiciels

La maintenance est incluse dans la majorit\u00e9 des contrats de vente de licence et est en g\u00e9n\u00e9ral factur\u00e9e sur la base d\u2019un pourcentage du prix initial de la licence. Le contrat de maintenance porte sur la mont\u00e9e de version non critique du logiciel achet\u00e9, sur la maintenance d\u2019am\u00e9lioration du produit et sur l\u2019acc\u00e8s au service d\u2019assistance pendant la dur\u00e9e du contrat. Le revenu est reconnu de mani\u00e8re lin\u00e9aire sur la dur\u00e9e du contrat.

Services professionnels

L\u2019impl\u00e9mentation des logiciels et les services associ\u00e9s repr\u00e9sentent des revenus de conseil et de services d\u2019impl\u00e9mentation vendus s\u00e9par\u00e9ment dans des contrats de prestations de services. Les contrats de prestations de services sont comptabilis\u00e9s selon la m\u00e9thode du pourcentage d\u2019avancement sur la base du nombre d\u2019heures r\u00e9alis\u00e9es sur la p\u00e9riode par rapport au total d\u2019heures pr\u00e9vues au contrat. Ces estimations sont continuellement r\u00e9\u00e9valu\u00e9es et r\u00e9vis\u00e9es, lorsque cela est n\u00e9cessaire ou \u00e0 chaque date de cl\u00f4ture. Les ajustements du chiffre d\u2019affaires et de la marge li\u00e9s aux changements d\u2019estimations sont comptabilis\u00e9s sur la p\u00e9riode durant laquelle les changements d\u2019estimation interviennent. Lorsqu\u2019une \u00e9valuation indique qu\u2019une perte sera r\u00e9alis\u00e9e \u00e0 l\u2019ach\u00e8vement du contrat, une provision du montant de la perte li\u00e9e au contrat est imm\u00e9diatement comptabilis\u00e9e.

\u00a0

6-1-2\u00a0: R\u00e9partition du chiffre d\u2019affaires

Le chiffre d\u2019affaires du Groupe se compose de trois cat\u00e9gories de revenus\u00a0: (1)\u00a0les solutions li\u00e9es au courrier, (2)\u00a0l\u2019automatisation intelligente des communications, (3)\u00a0les consignes colis automatiques. En 2022, une quatri\u00e8me cat\u00e9gorie \u00e9tait pr\u00e9sent\u00e9e, les autres activit\u00e9s qui comprenaient les activit\u00e9s graphiques et les solutions logicielles d\u2019exp\u00e9dition, toutes deux c\u00e9d\u00e9es en juin 2022.

\u00a0

31\u00a0janvier 2024

31\u00a0janvier 2023

retrait\u00e9

Solutions li\u00e9es au courrier

728,9

747,4

Automatisation intelligente des communications

245,0

227,1

Consignes colis automatiques

88,5

91,3

Autres activit\u00e9s*

-

5,3

Total

1 062,4

1 071,1

  • Les autres activit\u00e9s regroupent les activit\u00e9s graphiques et les solutions logicielles d\u2019exp\u00e9dition, toutes deux c\u00e9d\u00e9es en\u00a0juin\u202f2022.

\u00a0

31\u00a0janvier 2024

31\u00a0janvier 2023

retrait\u00e9

Ventes d\u2019\u00e9quipements et de licences

278,1

286,9

Revenus r\u00e9currents *

668,8

649,2

Revenus de location

115,5

135,0

Total

1 062,4

1 071,1

  • Les revenus r\u00e9currents sont principalement compos\u00e9s des prestations de maintenance, de services professionnels et\u00a0des\u00a0droits d\u2019utilisation des logiciels.

\u00a0

31\u00a0janvier 2024

31\u00a0janvier 2023

retrait\u00e9

France \u2013 Benelux

181,3

181,0

Am\u00e9rique du Nord

607,5

598,9

Allemagne \u2013 Autriche \u2013 Suisse \u2013 Italie - Royaume-Uni - Irlande

172,2

181,4

International *

101,4

109,8

Total

1 062,4

1 071,1

  • Le chiffre d\u2019affaires International correspond notamment \u00e0 l'export, aux consignes colis automatiques au Japon et\u00a0\u00e0\u00a0l\u2019automatisation intelligente des communications en dehors des zones g\u00e9ographiques mentionn\u00e9es ci\u2011dessus.
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6-1-1\u00a0: Principes comptables

\u00a0

Conform\u00e9ment \u00e0 la norme IFRS\u00a015, le chiffre d\u2019affaires est \u00e9valu\u00e9 \u00e0 la juste valeur de la contrepartie attendue, net des rabais, remises et ristournes \u00e9ventuels et hors TVA et autres taxes. Le chiffre d\u2019affaires est enregistr\u00e9 \u00e0 la date \u00e0 laquelle le Groupe a rempli les obligations de performance identifi\u00e9es dans les diff\u00e9rents contrats.

Location de machines \u00e0 affranchir

Le groupe Quadient loue en France, aux \u00c9tats-Unis et au Canada des \u00e9quipements \u00e0 ses clients dans le cadre de contrats de location simple dans lesquels le Groupe ne transf\u00e8re pas le contr\u00f4le de l\u2019actif. Les contrats portent sur des p\u00e9riodes variant de un \u00e0 cinq ans. En l\u2019absence de caract\u00e8re distinct des obligations de performance, les loyers ainsi que les frais de maintenance correspondants sont g\u00e9n\u00e9ralement factur\u00e9s \u00e0 l\u2019avance, la partie de ces loyers concernant la p\u00e9riode \u00e9coul\u00e9e est enregistr\u00e9e en chiffre d\u2019affaires. Le solde appara\u00eet au bilan en produits constat\u00e9s d\u2019avance.

Ventes de mat\u00e9riel

Le chiffre d\u2019affaires sur ventes de mat\u00e9riel est majoritairement constat\u00e9 \u00e0 l\u2019exp\u00e9dition. Ceci traduit le transfert entre l\u2019acheteur et le vendeur des risques et avantages majeurs inh\u00e9rents \u00e0 la propri\u00e9t\u00e9 du bien en raison\u00a0:

Locations financi\u00e8res

Quadient poss\u00e8de des soci\u00e9t\u00e9s de location financi\u00e8re en Allemagne, Australie, Belgique, Canada, Danemark, \u00c9tats-Unis, Finlande, France, Irlande, Italie, Norv\u00e8ge, Pays-Bas, Royaume-Uni, Su\u00e8de et Suisse.

Elles offrent leurs services exclusivement aux clients de Quadient sur des produits de Quadient. Lorsque le client d\u2019une soci\u00e9t\u00e9 de distribution de Quadient choisit de financer l\u2019acquisition d\u2019un mat\u00e9riel par le biais d\u2019une des soci\u00e9t\u00e9s de financement, le Groupe reconna\u00eet une vente de mat\u00e9riel et enregistre une cr\u00e9ance d\u2019un montant \u00e9gal \u00e0 la valeur actuelle nette des loyers \u00e0 percevoir sur la dur\u00e9e du financement mis en place. Le produit financier est ensuite constat\u00e9 en chiffre d\u2019affaires sur la dur\u00e9e du financement sur la base des int\u00e9r\u00eats effectivement per\u00e7us. Les frais de refinancement sont constat\u00e9s en charges financi\u00e8res.

Le traitement comptable de l\u2019activit\u00e9 de ces soci\u00e9t\u00e9s en location-financement se justifie par le fait que le Groupe transf\u00e8re \u00e0 ses clients le contr\u00f4le des actifs concern\u00e9s. Ce traitement n\u2019a pas \u00e9t\u00e9 remis en cause lors de l\u2019application de la norme IFRS\u202f16.

En compl\u00e9ment de cette activit\u00e9 de location financi\u00e8re, Quadient offre une solution de financement des affranchissements postaux aux \u00c9tats-Unis et au Royaume-Uni.

Contrats de maintenance

Les soci\u00e9t\u00e9s du Groupe peuvent \u00eatre amen\u00e9es \u00e0 r\u00e9aliser, entre autres des op\u00e9rations de maintenance \u00e0 vocation pr\u00e9ventive ou des r\u00e9parations sur ses produits. Ces op\u00e9rations font l\u2019objet de contrats de maintenance factur\u00e9s aux clients d\u00e8s le d\u00e9but du contrat. Les revenus relatifs aux contrats de location et de maintenance sont pr\u00e9sent\u00e9s en produits constat\u00e9s d\u2019avance et reconnus en chiffre d\u2019affaires au prorata de la p\u00e9riode \u00e9coul\u00e9e pr\u00e9vue au contrat, crit\u00e8re traduisant le degr\u00e9 d\u2019avancement de la prestation.

Logiciels et services associ\u00e9s

Le Groupe tire \u00e9galement ses revenus des \u00e9l\u00e9ments suivants\u00a0:

Le Groupe reconna\u00eet du revenu d\u00e8s l\u2019accord pass\u00e9 \u00e0 condition que les crit\u00e8res suivants soient respect\u00e9s\u00a0:

Ventes de licences de logiciels

Les revenus li\u00e9s aux ventes de licences repr\u00e9sentent l\u2019ensemble des sommes factur\u00e9es pour l\u2019octroi aux clients des droits d\u2019utilisation du logiciel, soit par la vente initiale d\u2019une licence soit par l\u2019achat de modules ou droits compl\u00e9mentaires. Ce type de licence transf\u00e8re un droit d\u2019utilisation de la propri\u00e9t\u00e9 intellectuelle telle qu\u2019elle existe au moment o\u00f9 la licence est octroy\u00e9e. Le revenu est donc reconnu lorsque l\u2019obligation de performance est satisfaite, c\u2019est-\u00e0-dire \u00e0 la fourniture du code source. Dans les cas de mise \u00e0 disposition de logiciels, le revenu est reconnu en fonction de la consommation. Le client b\u00e9n\u00e9ficie d\u2019une offre combin\u00e9e d\u2019acc\u00e8s \u00e0 la licence, les mises \u00e0 jour \u00e9ventuelles qui s\u2019imposent aux clients et la maintenance. Ces obligations de performance ne sont pas distinctes et le chiffre d\u2019affaires est reconnu en continu, car le client b\u00e9n\u00e9ficie des services tout au long du contrat. \u00c0 l\u2019issue du contrat, le client n\u2019a plus acc\u00e8s \u00e0 la solution.

Maintenance des logiciels

La maintenance est incluse dans la majorit\u00e9 des contrats de vente de licence et est en g\u00e9n\u00e9ral factur\u00e9e sur la base d\u2019un pourcentage du prix initial de la licence. Le contrat de maintenance porte sur la mont\u00e9e de version non critique du logiciel achet\u00e9, sur la maintenance d\u2019am\u00e9lioration du produit et sur l\u2019acc\u00e8s au service d\u2019assistance pendant la dur\u00e9e du contrat. Le revenu est reconnu de mani\u00e8re lin\u00e9aire sur la dur\u00e9e du contrat.

Services professionnels

L\u2019impl\u00e9mentation des logiciels et les services associ\u00e9s repr\u00e9sentent des revenus de conseil et de services d\u2019impl\u00e9mentation vendus s\u00e9par\u00e9ment dans des contrats de prestations de services. Les contrats de prestations de services sont comptabilis\u00e9s selon la m\u00e9thode du pourcentage d\u2019avancement sur la base du nombre d\u2019heures r\u00e9alis\u00e9es sur la p\u00e9riode par rapport au total d\u2019heures pr\u00e9vues au contrat. Ces estimations sont continuellement r\u00e9\u00e9valu\u00e9es et r\u00e9vis\u00e9es, lorsque cela est n\u00e9cessaire ou \u00e0 chaque date de cl\u00f4ture. Les ajustements du chiffre d\u2019affaires et de la marge li\u00e9s aux changements d\u2019estimations sont comptabilis\u00e9s sur la p\u00e9riode durant laquelle les changements d\u2019estimation interviennent. Lorsqu\u2019une \u00e9valuation indique qu\u2019une perte sera r\u00e9alis\u00e9e \u00e0 l\u2019ach\u00e8vement du contrat, une provision du montant de la perte li\u00e9e au contrat est imm\u00e9diatement comptabilis\u00e9e.

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6-2\u00a0:Cr\u00e9ances clients et cr\u00e9ances de\u00a0cr\u00e9dit-bail

6-2-1\u00a0: Principes comptables

Les cr\u00e9ances clients sont reconnues et comptabilis\u00e9es pour le montant de la facture. Les cr\u00e9ances clients peuvent, le cas \u00e9ch\u00e9ant, faire l\u2019objet d\u2019une d\u00e9pr\u00e9ciation. Les pertes de valeur sont enregistr\u00e9es d\u00e8s lors qu\u2019une perte de cr\u00e9dit est attendue. Les pertes de cr\u00e9dit attendues sont \u00e9valu\u00e9es en tenant compte de l\u2019historique des pertes sur cr\u00e9ances, de l\u2019ant\u00e9riorit\u00e9 des cr\u00e9ances et d\u2019une estimation d\u00e9taill\u00e9e des risques. Les cr\u00e9ances irr\u00e9couvrables sont constat\u00e9es en pertes lorsqu\u2019elles sont identifi\u00e9es comme telles.

\u00a0\u00a0

6-2-2\u00a0: D\u00e9tail des cr\u00e9ances

\u00a0

31\u00a0janvier 2024

31\u00a0janvier 2023

retrait\u00e9

Clients et comptes rattach\u00e9s

\u00a0

\u00a0

Valeur brute

254,4

253,4

D\u00e9pr\u00e9ciation

(26,6)

(33,1)

Total

227,8

220,3

Cr\u00e9ances sur contrats de cr\u00e9dit-bail

\u00a0

\u00a0

Court terme

242,3

246,2

Long terme

363,2

358,3

Valeur brute

605,5

604,5

D\u00e9pr\u00e9ciation

(7,6)

(9,6)

Total

597,9

594,9

Total

825,7

815,2

\u00a0

6-2-3\u00a0: \u00c9ch\u00e9ance des cr\u00e9ances clients

\u00a0

31\u00a0janvier 2024

31\u00a0janvier 2023

retrait\u00e9

Clients et comptes rattach\u00e9s \u2013 Valeur brute

\u00a0

\u00a0

Non \u00e9chu

128,9

135,1

Total \u00e9chu dont\u00a0:

125,5

118,3

  • <\u00a030\u00a0jours

43,0

45,2

  • 31-60\u00a0jours

15,8

18,4

  • 61-90\u00a0jours

13,8

14,7

  • 91-180\u00a0jours

13,2

14,3

  • 181-360\u00a0jours

15,4

10,6

  • >\u00a0360\u00a0jours

24,3

15,1

Total

254,4

253,4

Le risque de cr\u00e9dit est limit\u00e9 en raison, d\u2019une part de la diversit\u00e9 et du nombre tr\u00e8s important de clients et d\u2019autre part de la faible valeur unitaire des contrats.

6-2-4\u00a0: D\u00e9pr\u00e9ciation des cr\u00e9ances clients

\u00a0

31\u00a0janvier 2024

Clients et comptes rattach\u00e9s \u2013 D\u00e9pr\u00e9ciation

\u00a0

D\u00e9pr\u00e9ciations \u00e0 l\u2019ouverture de l\u2019exercice - retrait\u00e9

33,1

Dotations

2,1

Utilisations

(3,1)

Reprises sans objet

(1,5)

Reclassement en actifs destin\u00e9s \u00e0 la vente

(4,1)

Autres

(0,1)

\u00c9carts de conversion

0,2

Total

26,6

\u00a0

6-2-5\u00a0: CONTRATS DE CR\u00c9DIT-BAIL

\u00a0

31\u00a0janvier 2024

31\u00a0janvier 2023

retrait\u00e9

Cr\u00e9ances non courantes

\u00a0

\u00a0

Contrats de cr\u00e9dit-bail \u2013 cr\u00e9ances brutes

448,4

411,0

Produits financiers non acquis

(85,2)

(52,7)

Total

363,2

358,3

Cr\u00e9ances courantes

\u00a0

\u00a0

Contrats de cr\u00e9dit-bail \u2013 cr\u00e9ances brutes

290,7

274,8

Produits financiers non acquis

(48,4)

(28,6)

Total

242,3

246,2

Cr\u00e9ances brutes li\u00e9es aux contrats de cr\u00e9dit-bail

\u00a0

\u00a0

\u00c0 moins d\u2019un an

290,7

274,8

Entre un et cinq ans

445,5

408,5

\u00c0 plus de cinq ans

2,9

2,5

Total cr\u00e9ances brutes

739,1

685,8

Produits financiers non acquis sur les contrats de cr\u00e9dit-bail

(133,6)

(81,3)

Investissement dans les contrats de cr\u00e9dit-bail

\u00a0

\u00a0

\u00c0 moins d\u2019un an

242,3

246,2

Entre un et cinq ans

360,3

355,0

\u00c0 plus de cinq ans

2,9

3,3

Total

605,5

604,5

\u00a0

6-2-6\u00a0: Analyse par \u00e9ch\u00e9ance

\u00a0

31\u00a0janvier 2024

<\u00a01\u00a0an

Entre 1\u00a0et\u00a05\u00a0ans

>\u00a05\u00a0ans

Clients et comptes rattach\u00e9s - brut

254,4

254,4

-

-

Cr\u00e9ances brutes sur contrats de cr\u00e9dit-bail

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Court terme

242,3

242,3

-

-

Long terme

363,2

-

360,3

2,9

605,5

242,3

360,3

2,9

Total

859,9

496,7

360,3

2,9

\u00a0

Les d\u00e9pr\u00e9ciations des cr\u00e9ances clients ne sont pas r\u00e9parties par \u00e9ch\u00e9ance. Cependant, leur montant est relativement faible et elles portent essentiellement sur les cr\u00e9ances de plus de 180\u00a0et\u00a0360\u00a0jours.

Les d\u00e9pr\u00e9ciations des cr\u00e9ances relatives aux contrats de cr\u00e9dit-bail ne sont pas r\u00e9parties par \u00e9ch\u00e9ance. Elles ne sont toutefois pas significatives au regard du montant des cr\u00e9ances.

\u00a0

31\u00a0janvier 2023

retrait\u00e9

<\u00a01\u00a0an

Entre 1\u00a0et\u00a05\u00a0ans

>\u00a05\u00a0ans

Clients et comptes rattach\u00e9s - brut

253,4

253,4

-

-

Cr\u00e9ances brutes sur contrats de cr\u00e9dit-bail

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Court terme

246,2

246,2

-

-

Long terme

358,3

-

355,0

3,3

604,5

246,2

355,0

3,3

Total

857,9

499,6

355,0

3,3

\u00a0

6-2-7\u00a0: Analyse par devise

\u00a0

31\u00a0janvier 2024

EUR

USD

CAD

GBP

CHF

NOK

SEK

JPY

DKK

AUD

Autres

Clients et comptes rattach\u00e9s - brut\u00a0

254,4

84,7

114,2

8,7

22,8

12,6

0,4

1,8

3,0

0,5

1,5

4,2

Cr\u00e9ances brutes sur contrats de cr\u00e9dit-bail

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Court terme

242,3

32,3

172,5

2,8

22,4

4,1

2,0

1,4

0,1

0,5

4,2

-

Long terme

363,2

65,6

237,0

5,0

31,2

8,2

4,0

2,9

0,1

0,9

8,3

-

605,5

97,9

409,5

7,8

53,6

12,3

6,0

4,3

0,2

1,4

12,5

-

Total

859,9

182,6

523,7

16,5

76,4

24,9

6,4

6,1

3,2

1,9

14,0

4,2

\u00a0

La colonne \u00ab\u00a0Autres\u00a0\u00bb regroupe les devises suivantes\u00a0: le dollar singapourien, la roupie indienne, la couronne tch\u00e8que, le zloty polonais, le real br\u00e9silien, le yuan chinois, le florin hongrois et le dollar n\u00e9o-z\u00e9landais.

\u00a0

31\u00a0janvier 2023 retrait\u00e9

EUR

USD

CAD

GBP

CHF

NOK

SEK

JPY

DKK

AUD

Autres

Clients et comptes rattach\u00e9s - brut

253,4

94,8

108,6

9,4

23,7

7,7

0,8

1,5

1,2

0,5

1,6

3,6

Cr\u00e9ances brutes sur contrats de cr\u00e9dit-bail

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Court terme

246,2

38,3

171,0

2,5

22,1

3,2

1,0

1,1

0,1

1,0

5,9

-

Long terme

358,3

70,5

226,4

4,7

34,2

7,6

2,1

2,3

0,1

1,4

9,0

-

604,5

108,8

397,4

7,2

56,3

10,8

3,1

3,4

0,2

2,4

14,9

-

Total

857,9

203,6

506,0

16,6

80,0

18,5

3,9

4,9

1,4

2,9

16,5

3,6

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfTradeAndOtherReceivablesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300K4W3A5ITOPTK67", "period": "2023-02-01T00:00:00/2024-02-01T00:00:00" } }, "text_block_44eb6694-14d7-43d3-9445-cdcd66a42c55": { "value": "
6-2-1\u00a0: Principes comptables

Les cr\u00e9ances clients sont reconnues et comptabilis\u00e9es pour le montant de la facture. Les cr\u00e9ances clients peuvent, le cas \u00e9ch\u00e9ant, faire l\u2019objet d\u2019une d\u00e9pr\u00e9ciation. Les pertes de valeur sont enregistr\u00e9es d\u00e8s lors qu\u2019une perte de cr\u00e9dit est attendue. Les pertes de cr\u00e9dit attendues sont \u00e9valu\u00e9es en tenant compte de l\u2019historique des pertes sur cr\u00e9ances, de l\u2019ant\u00e9riorit\u00e9 des cr\u00e9ances et d\u2019une estimation d\u00e9taill\u00e9e des risques. Les cr\u00e9ances irr\u00e9couvrables sont constat\u00e9es en pertes lorsqu\u2019elles sont identifi\u00e9es comme telles.

6-2-2\u00a0: D\u00e9tail des cr\u00e9ances

\u00a0

31\u00a0janvier 2024

31\u00a0janvier 2023

retrait\u00e9

Clients et comptes rattach\u00e9s

\u00a0

\u00a0

Valeur brute

254,4

253,4

D\u00e9pr\u00e9ciation

(26,6)

(33,1)

Total

227,8

220,3

Cr\u00e9ances sur contrats de cr\u00e9dit-bail

\u00a0

\u00a0

Court terme

242,3

246,2

Long terme

363,2

358,3

Valeur brute

605,5

604,5

D\u00e9pr\u00e9ciation

(7,6)

(9,6)

Total

597,9

594,9

Total

825,7

815,2

6-2-4\u00a0: D\u00e9pr\u00e9ciation des cr\u00e9ances clients

\u00a0

31\u00a0janvier 2024

Clients et comptes rattach\u00e9s \u2013 D\u00e9pr\u00e9ciation

\u00a0

D\u00e9pr\u00e9ciations \u00e0 l\u2019ouverture de l\u2019exercice - retrait\u00e9

33,1

Dotations

2,1

Utilisations

(3,1)

Reprises sans objet

(1,5)

Reclassement en actifs destin\u00e9s \u00e0 la vente

(4,1)

Autres

(0,1)

\u00c9carts de conversion

0,2

Total

26,6

\u00a0

Risque de contrepartie sur op\u00e9rations de change

Les op\u00e9rations sont r\u00e9alis\u00e9es aupr\u00e8s des institutions bancaires internationales de premier rang qui participent \u00e0 la ligne de cr\u00e9dit revolving.

Risque de contrepartie des op\u00e9rations de taux

Les op\u00e9rations sont r\u00e9alis\u00e9es aupr\u00e8s des institutions bancaires internationales de premier rang qui participent \u00e0 la ligne de cr\u00e9dit revolving.

12-4-4\u00a0: Risque de cr\u00e9dit

Exposition au risque de contrepartie client (cr\u00e9ances clients, cr\u00e9ances de cr\u00e9dit-bail et comptes rattach\u00e9s)

Le risque de cr\u00e9dit est limit\u00e9 en raison, d\u2019une part de la diversit\u00e9 et du nombre tr\u00e8s important de clients et d\u2019autre part de la valeur unitaire faible des contrats. \u00c0 ce titre, aucun des contrats ne repr\u00e9sente plus de 3\u00a0% du chiffre d\u2019affaires.

Les principales filiales du Groupe sont dot\u00e9es d\u2019\u00e9quipes et d\u2019outils informatiques permettant une relance personnalis\u00e9e des clients en cas d\u2019impay\u00e9s. Par ailleurs, les activit\u00e9s de cr\u00e9dit-bail et de financement de l\u2019affranchissement disposent de leur propre outil de notation de cr\u00e9dit des clients et utilisent de fa\u00e7on syst\u00e9matique lors de l\u2019entr\u00e9e en relation avec le client les services d\u2019une soci\u00e9t\u00e9 externe de notation de cr\u00e9dit.

Lors des revues mensuelles men\u00e9es par la direction financi\u00e8re du Groupe, le poste client de chaque filiale est analys\u00e9.

12-4-5\u00a0: Exposition au risque li\u00e9 \u00e0 la d\u00e9pendance vis-\u00e0-vis des fournisseurs

Le principal fournisseur du Groupe est Hewlett Packard (HP), fournisseur de cartouches d\u2019encre, qui repr\u00e9sente\u00a019,1 % des achats du Groupe en\u202f2023. En 2022, le principal fournisseur \u00e9tait Sparck Technologies qui repr\u00e9sentait\u00a016,6 % des achats du Groupe.

Les cinq premiers fournisseurs et les dix\u202fpremiers fournisseurs repr\u00e9sentent respectivement 23,7\u00a0% et\u00a036,5\u00a0% du total des achats en\u00a02023 contre 22,6\u00a0% et\u00a033,9\u00a0% en\u00a02022.

Une rupture d\u2019approvisionnement en provenance de ces fournisseurs pourrait affecter significativement l\u2019activit\u00e9 du Groupe, m\u00eame si des clauses contractuelles garantissent le Groupe contre cette \u00e9ventualit\u00e9, Quadient a d\u2019ailleurs mis en place des solutions alternatives au cas o\u00f9 une pareille \u00e9ventualit\u00e9 viendrait \u00e0 se produire.

12-4-6\u00a0: Exposition au risque de contrepartie bancaire

Le Groupe a d\u00e9fini une liste de banques autoris\u00e9es comme contrepartie pour l\u2019ensemble de ses filiales et a rendu obligatoire les d\u00e9p\u00f4ts de liquidit\u00e9 aupr\u00e8s des banques autoris\u00e9es. De fa\u00e7on plus g\u00e9n\u00e9rale, l\u2019ensemble des services bancaires ne peut \u00eatre confi\u00e9 \u00e0 des banques autres que celles d\u00e9finies dans cette liste. Les\u00a0exceptions \u00e0 cette politique sont g\u00e9r\u00e9es de fa\u00e7on centralis\u00e9e par la tr\u00e9sorerie Groupe.

Concernant la compensation des instruments d\u00e9riv\u00e9s et en conformit\u00e9 avec la norme IFRS\u00a07, Quadient pr\u00e9sente avant compensation une valeur d\u2019instruments d\u00e9riv\u00e9s \u00e0 l\u2019actif d\u2019un montant de 3,8\u00a0million d\u2019euros. Ces op\u00e9rations sont trait\u00e9es aupr\u00e8s de huit partenaires bancaires. Au 31\u00a0janvier 2024, le net de ces instruments est un actif de 3,8\u00a0million d\u2019euros.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCreditRiskExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300K4W3A5ITOPTK67", "period": "2023-02-01T00:00:00/2024-02-01T00:00:00" } }, "text_block_d31f3a7e-5fd4-4b65-a0e4-2af188c9defe": { "value": "
6-2-1\u00a0: Principes comptables

Les cr\u00e9ances clients sont reconnues et comptabilis\u00e9es pour le montant de la facture. Les cr\u00e9ances clients peuvent, le cas \u00e9ch\u00e9ant, faire l\u2019objet d\u2019une d\u00e9pr\u00e9ciation. Les pertes de valeur sont enregistr\u00e9es d\u00e8s lors qu\u2019une perte de cr\u00e9dit est attendue. Les pertes de cr\u00e9dit attendues sont \u00e9valu\u00e9es en tenant compte de l\u2019historique des pertes sur cr\u00e9ances, de l\u2019ant\u00e9riorit\u00e9 des cr\u00e9ances et d\u2019une estimation d\u00e9taill\u00e9e des risques. Les cr\u00e9ances irr\u00e9couvrables sont constat\u00e9es en pertes lorsqu\u2019elles sont identifi\u00e9es comme telles.

6-2-2\u00a0: D\u00e9tail des cr\u00e9ances

\u00a0

31\u00a0janvier 2024

31\u00a0janvier 2023

retrait\u00e9

Clients et comptes rattach\u00e9s

\u00a0

\u00a0

Valeur brute

254,4

253,4

D\u00e9pr\u00e9ciation

(26,6)

(33,1)

Total

227,8

220,3

Cr\u00e9ances sur contrats de cr\u00e9dit-bail

\u00a0

\u00a0

Court terme

242,3

246,2

Long terme

363,2

358,3

Valeur brute

605,5

604,5

D\u00e9pr\u00e9ciation

(7,6)

(9,6)

Total

597,9

594,9

Total

825,7

815,2

6-2-4\u00a0: D\u00e9pr\u00e9ciation des cr\u00e9ances clients

\u00a0

31\u00a0janvier 2024

Clients et comptes rattach\u00e9s \u2013 D\u00e9pr\u00e9ciation

\u00a0

D\u00e9pr\u00e9ciations \u00e0 l\u2019ouverture de l\u2019exercice - retrait\u00e9

33,1

Dotations

2,1

Utilisations

(3,1)

Reprises sans objet

(1,5)

Reclassement en actifs destin\u00e9s \u00e0 la vente

(4,1)

Autres

(0,1)

\u00c9carts de conversion

0,2

Total

26,6

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAllowanceForCreditLossesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300K4W3A5ITOPTK67", "period": "2023-02-01T00:00:00/2024-02-01T00:00:00" } }, "text_block_d272e1f4-244d-42ab-9ebd-55988c3d8933": { "value": "
6-2-1\u00a0: Principes comptables

Les cr\u00e9ances clients sont reconnues et comptabilis\u00e9es pour le montant de la facture. Les cr\u00e9ances clients peuvent, le cas \u00e9ch\u00e9ant, faire l\u2019objet d\u2019une d\u00e9pr\u00e9ciation. Les pertes de valeur sont enregistr\u00e9es d\u00e8s lors qu\u2019une perte de cr\u00e9dit est attendue. Les pertes de cr\u00e9dit attendues sont \u00e9valu\u00e9es en tenant compte de l\u2019historique des pertes sur cr\u00e9ances, de l\u2019ant\u00e9riorit\u00e9 des cr\u00e9ances et d\u2019une estimation d\u00e9taill\u00e9e des risques. Les cr\u00e9ances irr\u00e9couvrables sont constat\u00e9es en pertes lorsqu\u2019elles sont identifi\u00e9es comme telles.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfFinancialAssetsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300K4W3A5ITOPTK67", "period": "2023-02-01T00:00:00/2024-02-01T00:00:00" } }, "text_block_89c94610-1f1a-4710-8ea0-ea70026a475e": { "value": "
6-2-1\u00a0: Principes comptables

Les cr\u00e9ances clients sont reconnues et comptabilis\u00e9es pour le montant de la facture. Les cr\u00e9ances clients peuvent, le cas \u00e9ch\u00e9ant, faire l\u2019objet d\u2019une d\u00e9pr\u00e9ciation. Les pertes de valeur sont enregistr\u00e9es d\u00e8s lors qu\u2019une perte de cr\u00e9dit est attendue. Les pertes de cr\u00e9dit attendues sont \u00e9valu\u00e9es en tenant compte de l\u2019historique des pertes sur cr\u00e9ances, de l\u2019ant\u00e9riorit\u00e9 des cr\u00e9ances et d\u2019une estimation d\u00e9taill\u00e9e des risques. Les cr\u00e9ances irr\u00e9couvrables sont constat\u00e9es en pertes lorsqu\u2019elles sont identifi\u00e9es comme telles.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTradeAndOtherReceivablesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300K4W3A5ITOPTK67", "period": "2023-02-01T00:00:00/2024-02-01T00:00:00" } }, "text_block_302f0521-9171-4a4e-89d9-a160a9e7722a": { "value": "
6-3\u00a0:R\u00e9sultat op\u00e9rationnel courant et\u00a0EBITDA

6-3-1\u00a0: Principes comptables

La marge brute est d\u00e9finie comme la diff\u00e9rence entre le chiffre d\u2019affaires et le co\u00fbt des ventes.

L\u2019EBITDA (r\u00e9sultat d\u2019exploitation avant int\u00e9r\u00eats, imp\u00f4ts, d\u00e9pr\u00e9ciations et amortissements) est d\u00e9termin\u00e9 en ajoutant au r\u00e9sultat op\u00e9rationnel courant le montant des charges d\u2019amortissement et de d\u00e9pr\u00e9ciation des immobilisations de l\u2019exercice.

Co\u00fbts des ventes

Les co\u00fbts des ventes sont compos\u00e9s des co\u00fbts directs (achats, main-d\u2019\u0153uvre), li\u00e9s \u00e0 la fabrication, augment\u00e9s des amortissements des mat\u00e9riels lou\u00e9s aux clients et des frais de transport et de logistique sur ventes.

Frais de recherche et de d\u00e9veloppement

Les d\u00e9penses de recherche et d\u00e9veloppement sont constitu\u00e9es des frais d\u2019\u00e9tudes incluant les amortissements des mat\u00e9riels affect\u00e9s \u00e0 cette activit\u00e9.

Les d\u00e9penses de recherche sont comptabilis\u00e9es en charges de l\u2019exercice lorsqu\u2019elles sont encourues et sont clairement identifi\u00e9es dans le compte de r\u00e9sultat.

Les d\u00e9penses de d\u00e9veloppement, qui r\u00e9pondent aux crit\u00e8res d\u2019activation, sont pr\u00e9sent\u00e9es en immobilisations incorporelles au bilan (note\u00a05-2-2 sur les immobilisations incorporelles) et sont ensuite amorties.

Frais commerciaux

Les frais commerciaux comprennent les frais des d\u00e9partements commerciaux incluant les frais de publicit\u00e9, les frais de promotion et les frais de ventes de fournitures.

\u00a0

6-3-2\u00a0: Calcul de la marge brute et de l\u2019EBITDA

\u00a0

31\u00a0janvier 2024

31\u00a0janvier 2023 - retrait\u00e9

Valeur brute

En\u00a0%

Valeur brute

En\u00a0%

Chiffre d\u2019affaires

\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 1 062,4\u00a0

100,0 %

1 071,1

100,0 %

Co\u00fbt des ventes

\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0(274,4)

(25,8) %

(286,0)

(26,7) %

Marge brute

\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 788,0\u00a0

74,2 %

785,1

73,3 %

Charges op\u00e9rationnelles courantes

\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 (641,3)

(60,4) %

(644,7)

(60,2) %

R\u00e9sultat op\u00e9rationnel courant

\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 146,7\u00a0

13,8 %

140,4

13,1 %

Amortissements des immobilisations

\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 97,7\u00a0

9,2 %

99,6

9,3 %

EBITDA

\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 244,4\u00a0

23,0 %

240,0

22,4 %

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfProfitLossFromOperatingActivitiesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300K4W3A5ITOPTK67", "period": "2023-02-01T00:00:00/2024-02-01T00:00:00" } }, "text_block_9b8e330f-b307-4750-a650-5e60b9c5d9c9": { "value": "

Co\u00fbts des ventes

Les co\u00fbts des ventes sont compos\u00e9s des co\u00fbts directs (achats, main-d\u2019\u0153uvre), li\u00e9s \u00e0 la fabrication, augment\u00e9s des amortissements des mat\u00e9riels lou\u00e9s aux clients et des frais de transport et de logistique sur ventes.

Frais commerciaux

Les frais commerciaux comprennent les frais des d\u00e9partements commerciaux incluant les frais de publicit\u00e9, les frais de promotion et les frais de ventes de fournitures.

Les co\u00fbts de transaction li\u00e9s aux acquisitions sont enregistr\u00e9s en r\u00e9sultat op\u00e9rationnel courant et isol\u00e9s sur la ligne \u00ab\u00a0Charges li\u00e9es aux acquisitions\u00a0\u00bb. Cette ligne comprend d\u2019une part les frais de conseil et d\u2019autre part les charges d\u2019amortissements sur les immobilisations incorporelles enregistr\u00e9es lors de l\u2019allocation du prix d\u2019achat des acquisitions

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfExpensesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300K4W3A5ITOPTK67", "period": "2023-02-01T00:00:00/2024-02-01T00:00:00" } }, "text_block_698ae6e1-a4c4-476a-981e-a51d021a332d": { "value": "

Co\u00fbts des ventes

Les co\u00fbts des ventes sont compos\u00e9s des co\u00fbts directs (achats, main-d\u2019\u0153uvre), li\u00e9s \u00e0 la fabrication, augment\u00e9s des amortissements des mat\u00e9riels lou\u00e9s aux clients et des frais de transport et de logistique sur ventes.

Frais commerciaux

Les frais commerciaux comprennent les frais des d\u00e9partements commerciaux incluant les frais de publicit\u00e9, les frais de promotion et les frais de ventes de fournitures.

Les co\u00fbts de transaction li\u00e9s aux acquisitions sont enregistr\u00e9s en r\u00e9sultat op\u00e9rationnel courant et isol\u00e9s sur la ligne \u00ab\u00a0Charges li\u00e9es aux acquisitions\u00a0\u00bb. Cette ligne comprend d\u2019une part les frais de conseil et d\u2019autre part les charges d\u2019amortissements sur les immobilisations incorporelles enregistr\u00e9es lors de l\u2019allocation du prix d\u2019achat des acquisitions

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForExpensesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300K4W3A5ITOPTK67", "period": "2023-02-01T00:00:00/2024-02-01T00:00:00" } }, "text_block_d193e9c4-b435-4324-b517-fc52ea3ca968": { "value": "
6-4\u00a0:D\u00e9tail des charges par nature

\u00a0

31\u00a0janvier 2024

31\u00a0janvier 2023

retrait\u00e9

Co\u00fbts des stocks reconnus en charges

262,7

257,2

Salaires, bonus, commissions et charges sociales

451,0

454,0

Loyers et charges locatives

5,0

5,5

Honoraires

45,0

42,1

Transport et d\u00e9placements

26,6

26,3

Amortissements et d\u00e9pr\u00e9ciations des immobilisations

98,4

99,8

Autres

27,0

45,8

Total des charges ventil\u00e9es par nature

915,7

930,7

Co\u00fbts des ventes

274,4

286,0

Co\u00fbts d\u2019op\u00e9rations

641,3

644,7

Total

915,7

930,7

6-7\u00a0:Charges et produits li\u00e9s\u00a0aux\u00a0acquisitions

Les co\u00fbts de transaction li\u00e9s aux acquisitions sont enregistr\u00e9s en r\u00e9sultat op\u00e9rationnel courant et isol\u00e9s sur la ligne \u00ab\u00a0Charges li\u00e9es aux acquisitions\u00a0\u00bb. Cette ligne comprend d\u2019une part les frais de conseil et d\u2019autre part les charges d\u2019amortissements sur les immobilisations incorporelles enregistr\u00e9es lors de l\u2019allocation du prix d\u2019achat des acquisitions

\u00a0

\u00a0

31\u00a0janvier 2024

31\u00a0janvier 2023

retrait\u00e9

Frais de conseil et autres charges li\u00e9es aux acquisitions

4,1

3,2

Amortissement des immobilisations incorporelles reconnues dans l\u2019allocation du prix d\u2019acquisition

6,6

7,2

Charges li\u00e9es aux acquisitions

10,7

10,4

6-8\u00a0:Charges nettes pour optimisation des structures

Le Groupe a poursuivi l\u2019optimisation de ses structures. Une charge de\u00a012,6\u00a0millions d\u2019euros, nette de\u00a00,3\u00a0million d\u2019euros de reprises non utilis\u00e9es, a \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9e \u00e0 ce titre en\u00a02023 contre 22,9\u00a0millions d\u2019euros en\u00a02022. Cette charge est principalement compos\u00e9e des d\u00e9penses encourues par la mise en \u0153uvre d\u2019un certain nombre d\u2019actions li\u00e9es aux r\u00e9organisations op\u00e9r\u00e9es dans le Groupe, de d\u00e9penses relatives \u00e0 des suppressions de postes et des d\u00e9penses relatives aux sites ferm\u00e9s.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfExpensesByNatureExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300K4W3A5ITOPTK67", "period": "2023-02-01T00:00:00/2024-02-01T00:00:00" } }, "text_block_fb9243b3-e4c0-4522-9a0b-4399c08d751b": { "value": "
6-5\u00a0:Stocks et en-cours de production

6-5-1\u00a0: Principes comptables

Les stocks et en-cours de production sont \u00e9valu\u00e9s au plus bas du co\u00fbt de revient et de la valeur de remplacement (pour les produits achet\u00e9s) ou du co\u00fbt de revient de production (pour les produits manufactur\u00e9s) sans toutefois exc\u00e9der la valeur nette de r\u00e9alisation.

Les co\u00fbts de revient sont calcul\u00e9s selon la m\u00e9thode du co\u00fbt moyen pond\u00e9r\u00e9.

Les d\u00e9pr\u00e9ciations sont calcul\u00e9es sur la base d\u2019analyses qui tiennent compte notamment de la rotation des stocks de pi\u00e8ces en magasin et de l\u2019obsolescence des mat\u00e9riels et produits.

La marge interne, r\u00e9alis\u00e9e par les soci\u00e9t\u00e9s industrielles sur les ventes de machines aux soci\u00e9t\u00e9s de distribution qui les stockent, est \u00e9limin\u00e9e.

\u00a0\u00a0

6-5-2\u00a0: D\u00e9tail des stocks par nature

\u00a0

31\u00a0janvier 2024

31\u00a0janvier 2023 - retrait\u00e9

Valeur brute

D\u00e9pr\u00e9ciation

Net

Valeur brute

D\u00e9pr\u00e9ciation

Net

Mati\u00e8res premi\u00e8res et consommables

33,4

(6,4)

27,0

37,1

(5,9)

31,2

Pi\u00e8ces d\u00e9tach\u00e9es

3,4

(1,2)

2,2

2,7

(1,1)

1,6

Produits finis et semi-finis

44,1

(6,0)

38,1

56,9

(6,8)

50,1

Total

80,9

(13,6)

67,3

96,7

(13,8)

82,9

\u00a0

6-5-3\u00a0: \u00c9volution des stocks

\u00a0

31\u00a0janvier 2024

Valeur brute

D\u00e9pr\u00e9ciation

Ouverture - retrait\u00e9e

96,7

(13,8)

Entr\u00e9es (sorties) de stocks \u2013 net

(12,5)

-

Dotations

-

(1,3)

Reprises

-

1,1

Reclassement en actifs d\u00e9tenus en vue de la vente

(0,8)

0,2

Autres

(2,8)

0,2

\u00c9carts de conversion

0,3

0,0

Total

80,9

(13,6)

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInventoriesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300K4W3A5ITOPTK67", "period": "2023-02-01T00:00:00/2024-02-01T00:00:00" } }, "text_block_7d8f6762-356e-4543-8a43-f5e9d39ecc3f": { "value": "
6-5-1\u00a0: Principes comptables

Les stocks et en-cours de production sont \u00e9valu\u00e9s au plus bas du co\u00fbt de revient et de la valeur de remplacement (pour les produits achet\u00e9s) ou du co\u00fbt de revient de production (pour les produits manufactur\u00e9s) sans toutefois exc\u00e9der la valeur nette de r\u00e9alisation.

Les co\u00fbts de revient sont calcul\u00e9s selon la m\u00e9thode du co\u00fbt moyen pond\u00e9r\u00e9.

Les d\u00e9pr\u00e9ciations sont calcul\u00e9es sur la base d\u2019analyses qui tiennent compte notamment de la rotation des stocks de pi\u00e8ces en magasin et de l\u2019obsolescence des mat\u00e9riels et produits.

La marge interne, r\u00e9alis\u00e9e par les soci\u00e9t\u00e9s industrielles sur les ventes de machines aux soci\u00e9t\u00e9s de distribution qui les stockent, est \u00e9limin\u00e9e.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForMeasuringInventories", "language": "fr", "entity": "scheme:549300K4W3A5ITOPTK67", "period": "2023-02-01T00:00:00/2024-02-01T00:00:00" } }, "text_block_cfc76ef5-b70f-400b-9750-62a9f10dc6d3": { "value": "
6-6\u00a0:Autres dettes d\u2019exploitation

Les autres dettes d\u2019exploitation d\u2019un montant de 172,7\u00a0millions d\u2019euros au 31\u00a0janvier 2024 contre 191,8\u00a0millions d\u2019euros au 31\u00a0janvier 2023 se composent notamment des postes clients cr\u00e9diteurs, des dettes envers le personnel et des d\u00e9p\u00f4ts r\u00e9alis\u00e9s par les clients au titre de pr\u00e9paiements d\u2019affranchissement.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfTradeAndOtherPayablesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300K4W3A5ITOPTK67", "period": "2023-02-01T00:00:00/2024-02-01T00:00:00" } }, "text_block_10736a99-ed3b-4281-99f5-ea4b7c09e661": { "value": "
6-9\u00a0:Autres charges et produits op\u00e9rationnels non courants

En 2023, les autres charges op\u00e9rationnelles non courantes d'un montant de 1,9\u202fmillion d'euros se composent essentiellement des honoraires li\u00e9s \u00e0 l'investigation men\u00e9e en Italie et en Suisse au cours du second semestre 2023.

En 2022, les autres charges op\u00e9rationnelles non courantes d'un montant de 1,8\u202fmillion se composaient essentiellement de la moins-value de 0,6\u202fmillion d'euros r\u00e9alis\u00e9e sur la cession des activit\u00e9s graphiques dans les pays nordiques et de la moins-value de 0,4\u202fmillion d'euros r\u00e9alis\u00e9e sur la cession des activit\u00e9s Shipping.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingIncomeExpenseExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300K4W3A5ITOPTK67", "period": "2023-02-01T00:00:00/2024-02-01T00:00:00" } }, "text_block_f0e806f2-09e8-47e5-b72a-cdac2c74e873": { "value": "
6-9\u00a0:Autres charges et produits op\u00e9rationnels non courants

En 2023, les autres charges op\u00e9rationnelles non courantes d'un montant de 1,9\u202fmillion d'euros se composent essentiellement des honoraires li\u00e9s \u00e0 l'investigation men\u00e9e en Italie et en Suisse au cours du second semestre 2023.

En 2022, les autres charges op\u00e9rationnelles non courantes d'un montant de 1,8\u202fmillion se composaient essentiellement de la moins-value de 0,6\u202fmillion d'euros r\u00e9alis\u00e9e sur la cession des activit\u00e9s graphiques dans les pays nordiques et de la moins-value de 0,4\u202fmillion d'euros r\u00e9alis\u00e9e sur la cession des activit\u00e9s Shipping.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingExpenseExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300K4W3A5ITOPTK67", "period": "2023-02-01T00:00:00/2024-02-01T00:00:00" } }, "text_block_291f5ada-b859-4469-a995-1b37995f768a": { "value": "
6-9\u00a0:Autres charges et produits op\u00e9rationnels non courants

En 2023, les autres charges op\u00e9rationnelles non courantes d'un montant de 1,9\u202fmillion d'euros se composent essentiellement des honoraires li\u00e9s \u00e0 l'investigation men\u00e9e en Italie et en Suisse au cours du second semestre 2023.

En 2022, les autres charges op\u00e9rationnelles non courantes d'un montant de 1,8\u202fmillion se composaient essentiellement de la moins-value de 0,6\u202fmillion d'euros r\u00e9alis\u00e9e sur la cession des activit\u00e9s graphiques dans les pays nordiques et de la moins-value de 0,4\u202fmillion d'euros r\u00e9alis\u00e9e sur la cession des activit\u00e9s Shipping.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingIncomeExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300K4W3A5ITOPTK67", "period": "2023-02-01T00:00:00/2024-02-01T00:00:00" } }, "text_block_4116c0b8-9eef-49f0-9c8b-57dc611ebf05": { "value": "

Note\u00a07Information sectorielle

En 2022, le Groupe a red\u00e9fini ses segments op\u00e9rationnels au sens de la norme IFRS 8 autour de ses trois solutions :\u00a0

(1) MRS (Mail-Related Solutions) qui regroupe les solutions li\u00e9es au courrier, activit\u00e9 historique du groupe. Quadient fournit des logiciels, des \u00e9quipements et des services qui couvrent l'ensemble du processus de gestion du courrier entrant et sortant.

(2) ICA (Intelligent Communication Automation) qui regroupe les solutions cloud de Quadient accompagnant les entreprises dans la gestion des communications clients, la gestion de l'exp\u00e9rience client y compris l'analyse et l'orchestration du parcours client, ainsi que les solutions d'automatisation des comptes clients et des comptes fournisseurs.\u00a0

(3) PLS (Parcel Locker Solutions), activit\u00e9 par laquelle Quadient fournit et op\u00e8re un r\u00e9seau de consignes colis automatiques pour le retrait et d\u00e9p\u00f4t s\u00e9curis\u00e9s de colis, apportant aux utilisateurs simplicit\u00e9 et tranquillit\u00e9 d'esprit.

Un quatri\u00e8me segment est pr\u00e9sent\u00e9 en 2022, les autres activit\u00e9s. Ce segment regroupe les activit\u00e9s graphiques et les autres solutions logicielles d\u2019exp\u00e9dition. Ces activit\u00e9s ont \u00e9t\u00e9 c\u00e9d\u00e9es en juin\u202f2022.

\u00a0

\u00a0

La r\u00e9partition du r\u00e9sultat net du Groupe par secteur s\u2019analyse comme suit\u00a0:

\u00a0

MRS

ICA

PLS

31\u00a0janvier 2024

Chiffre d\u2019affaires

728,9

245,0

88,5

1 062,4

R\u00e9sultat sectoriel

177,2

0,8

(20,6)

157,4

en pourcentage

24,3 %

0,3 %

(23,3) %

14,8 %

Charges li\u00e9es aux acquisitions

\u00a0

\u00a0

\u00a0

(10,7)

R\u00e9sultat op\u00e9rationnel courant

\u00a0

\u00a0

\u00a0

146,7

Charges pour optimisation des\u202fstructures

\u00a0

\u00a0

\u00a0

(12,6)

R\u00e9sultat des cessions d\u2019immobilisations

\u00a0

\u00a0

\u00a0

(0,0)

Autres produits et charges op\u00e9rationnels

\u00a0

\u00a0

\u00a0

(1,9)

D\u00e9pr\u00e9ciation des \u00e9carts d'acquisition

\u00a0

\u00a0

\u00a0

-

R\u00e9sultat op\u00e9rationnel

\u00a0

\u00a0

\u00a0

132,2

R\u00e9sultat financier

\u00a0

\u00a0

\u00a0

(31,2)

Quote-part de r\u00e9sultat des\u202fsoci\u00e9t\u00e9s mises en\u202f\u00e9quivalence

\u00a0

\u00a0

\u00a0

(0,4)

Imp\u00f4ts sur les b\u00e9n\u00e9fices

\u00a0

\u00a0

\u00a0

(16,7)

R\u00e9sultat net des activit\u00e9s poursuivies

\u00a0

\u00a0

\u00a0

83,9

R\u00e9sultat net des activit\u00e9s abandonn\u00e9es

\u00a0

\u00a0

\u00a0

(13,7)

R\u00e9sultat net de l'ensemble consolid\u00e9

\u00a0

\u00a0

\u00a0

70,2

\u00a0

MRS

ICA

PLS

Autres activit\u00e9s

31\u00a0janvier 2023

retrait\u00e9

Chiffre d\u2019affaires

747,4

227,1

91,3

5,3

1 071,1

R\u00e9sultat sectoriel

186,7

(10,2)

(25,4)

(0,3)

150,8

en pourcentage

25,0 %

(4,5) %

(27,8) %

(5,7) %

14,1 %

Charges li\u00e9es aux acquisitions

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

(10,4)

R\u00e9sultat op\u00e9rationnel courant

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

140,4

Charges pour optimisation des\u202fstructures

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

(22,9)

R\u00e9sultat des cessions d\u2019immobilisations

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

0,0

Autres produits et charges op\u00e9rationnels

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

(1,8)

D\u00e9pr\u00e9ciation des \u00e9carts d'acquisition

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

(48,5)

R\u00e9sultat op\u00e9rationnel

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

67,2

R\u00e9sultat financier

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

(35,5)

Quote-part de r\u00e9sultat des\u202fsoci\u00e9t\u00e9s mises en\u202f\u00e9quivalence

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

0,9

Imp\u00f4ts sur les b\u00e9n\u00e9fices

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

(16,7)

R\u00e9sultat net des activit\u00e9s poursuivies

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

15,9

R\u00e9sultat net des activit\u00e9s abandonn\u00e9es

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

(0,1)

R\u00e9sultat net de l'ensemble consolid\u00e9

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

15,8

\u00a0

Les prix de transfert entre les divisions sont les prix qui auraient \u00e9t\u00e9 fix\u00e9s dans des conditions de concurrence normale, comme pour une transaction avec des tiers.

Le r\u00e9sultat financier correspond essentiellement aux frais financiers li\u00e9s \u00e0 chaque ligne d\u2019endettement. Le d\u00e9tail des impacts de la comptabilit\u00e9 de couverture est pr\u00e9sent\u00e9 en note\u00a012 pour la partie des instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s li\u00e9s aux op\u00e9rations de change et de taux.

\u00a0

La r\u00e9partition par secteur du bilan s\u2019\u00e9tablit ainsi\u00a0:

\u00a0

MRS

ICA

PLS

Autres

31\u00a0janvier 2024

Actifs sectoriels

1 735,1

527,7

178,8

108,0

2 549,6

Total actif

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

2 549,6

Passifs sectoriels

464,4

165,0

67,4

783,8

1 480,6

Capitaux propres

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

1 069,0

Total passif

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

2 549,6

\u00a0

\u00a0

MRS

ICA

PLS

Autres

31\u00a0janvier 2023

retrait\u00e9

Actifs sectoriels

1 751,2

535,4

179,8

132,8

2 599,2

Total actif

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a02 599,2

Passifs sectoriels

497,6

163,6

71,6

836,8

1 569,6

Capitaux propres

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

1 029,6

Total passif

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a02 599,2

\u00a0

La colonne \u00ab Autres \u00bb comprend l\u2019endettement net de Quadient S.A., les actifs et passifs relatifs aux usines et \u00e0 la cha\u00eene logistique ainsi que certains autres actifs et passifs qui ne sont affectables \u00e0 aucun secteur op\u00e9rationnel. \u00a0Ces actifs et passifs ne sont pas allou\u00e9s aux diff\u00e9rents secteurs op\u00e9rationnels, car seule une allocation bas\u00e9e sur une cl\u00e9 de r\u00e9partition de chiffre d\u2019affaires pourrait \u00eatre faite. Cependant, elle g\u00e9n\u00e9rerait des variations potentiellement significatives d\u2019une ann\u00e9e sur l\u2019autre pour des zones g\u00e9ographiques donn\u00e9es sans que cela ait un lien direct avec leurs propres performances.\u00a0

La r\u00e9partition par secteur des autres informations sectorielles est la suivante\u00a0:

\u00a0

MRS

ICA

PLS

Autres

31\u00a0janvier 2024

Investissements de l\u2019exercice

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Immobilisations corporelles

32,4

0,8

18,7

-

51,9

Immobilisations incorporelles

9,4

19,8

6,5

-

35,7

Investissements

41,8

20,6

25,2

-

87,6

Droit d\u2019utilisation des actifs

11,5

1,5

0,5

-

13,5

Total DES investissements

53,3

22,1

25,7

\u00a0-

101,1

Amortissements de l\u2019exercice

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Immobilisations corporelles

28,1

0,8

13,5

-

42,4

Immobilisations incorporelles

8,7

30,6

3,3

-

42,6

Amortissements

36,8

31,4

16,8

-

85,0

Droit d\u2019utilisation des actifs

10,5

1,9

0,3

-

12,7

Total DES amortissements

47,3

33,3

17,1

-

97,7

\u00a0

\u00a0

MRS

ICA

PLS

Autres

31\u00a0janvier 2023 retrait\u00e9

Investissements de l\u2019exercice

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Immobilisations corporelles

26,3

0,7

11,7

-

38,7

Immobilisations incorporelles

8,8

24,1

6,4

-

39,3

Investissements

35,1

24,8

18,1

-

78,0

Droit d\u2019utilisation des actifs

5,7

3,2

0,4

-

9,3

Total DES investissements

40,8

28,0

18,5

\u00a0-

87,3

Amortissements de l\u2019exercice

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Immobilisations corporelles

29,4

0,8

11,8

-

42,0

Immobilisations incorporelles

8,5

29,8

2,7

-

41,0

Amortissements

37,9

30,6

14,5

-

83,0

Droit d\u2019utilisation des actifs

14,5

1,9

0,3

-

16,7

Total DES amortissements

52,4

32,5

14,8

-

99,7

\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEntitysReportableSegmentsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300K4W3A5ITOPTK67", "period": "2023-02-01T00:00:00/2024-02-01T00:00:00" } }, "text_block_888436f2-4dc3-4f24-99e7-0ad84824e5b6": { "value": "

En 2022, le Groupe a red\u00e9fini ses segments op\u00e9rationnels au sens de la norme IFRS 8 autour de ses trois solutions :\u00a0

(1) MRS (Mail-Related Solutions) qui regroupe les solutions li\u00e9es au courrier, activit\u00e9 historique du groupe. Quadient fournit des logiciels, des \u00e9quipements et des services qui couvrent l'ensemble du processus de gestion du courrier entrant et sortant.

(2) ICA (Intelligent Communication Automation) qui regroupe les solutions cloud de Quadient accompagnant les entreprises dans la gestion des communications clients, la gestion de l'exp\u00e9rience client y compris l'analyse et l'orchestration du parcours client, ainsi que les solutions d'automatisation des comptes clients et des comptes fournisseurs.\u00a0

(3) PLS (Parcel Locker Solutions), activit\u00e9 par laquelle Quadient fournit et op\u00e8re un r\u00e9seau de consignes colis automatiques pour le retrait et d\u00e9p\u00f4t s\u00e9curis\u00e9s de colis, apportant aux utilisateurs simplicit\u00e9 et tranquillit\u00e9 d'esprit.

Un quatri\u00e8me segment est pr\u00e9sent\u00e9 en 2022, les autres activit\u00e9s. Ce segment regroupe les activit\u00e9s graphiques et les autres solutions logicielles d\u2019exp\u00e9dition. Ces activit\u00e9s ont \u00e9t\u00e9 c\u00e9d\u00e9es en juin\u202f2022.

\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSegmentReportingExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300K4W3A5ITOPTK67", "period": "2023-02-01T00:00:00/2024-02-01T00:00:00" } }, "text_block_c0fd2813-a943-4fdc-9234-adc0d487c814": { "value": "

\u00a0

31\u00a0janvier 2024

31\u00a0janvier 2023

retrait\u00e9

R\u00e9sultat net

3,2

(7,3)

Amortissements\u00a0

12,7

26,2

Co\u00fbt de l\u2019endettement financier net

1,6

1,9

Int\u00e9r\u00eats pay\u00e9s

(1,6)

(1,9)

Autres

1,2

0,7

Flux de tr\u00e9sorerie nets provenant des activit\u00e9s op\u00e9rationnelles

17,1

19,6

Incidence des variations du droit d\u2019utilisation des actifs lou\u00e9s

(13,5)

(9,4)

Flux de tr\u00e9sorerie nets provenant des activit\u00e9s d\u2019investissements

(13,5)

(9,4)

Remboursement de dettes sur obligations locatives

(3,6)

(10,2)

Flux de tr\u00e9sorerie nets provenant des op\u00e9rations de financement

(3,6)

(10,2)

Variation de la tr\u00e9sorerie nette

-

-

Note\u00a09D\u00e9tail des flux de tr\u00e9sorerie

Les flux de tr\u00e9sorerie correspondent aux \u00e9l\u00e9ments pr\u00e9sent\u00e9s dans le bilan consolid\u00e9. Cependant, ces flux peuvent diff\u00e9rer des variations bilancielles notamment du fait de la traduction d\u2019op\u00e9rations en devises autres que la devise fonctionnelle, de la conversion des \u00e9tats financiers des soci\u00e9t\u00e9s dont la devise fonctionnelle n\u2019est pas l\u2019euro et des variations de p\u00e9rim\u00e8tre.

\u00a0

9-1\u00a0:Charges (produits) sans effet sur\u00a0la\u00a0tr\u00e9sorerie ou avec effet sous la tr\u00e9sorerie\u00a0
des activit\u00e9s op\u00e9rationnelles

\u00a0

31\u00a0janvier 2024

31\u00a0janvier 2023

retrait\u00e9

Dotations aux amortissements

97,7

99,6

Dotations (reprises) de provisions

(4,9)

(6,1)

(Gains) et pertes li\u00e9s aux variations de juste valeur

2,2

8,6

Charges et (produits) li\u00e9s aux paiements en actions

0,8

2,3

D\u00e9pr\u00e9ciation des \u00e9carts d'acquisition

-

48,5

Autres

13,2

11,7

Total

109,0

164,6

\u00a0

Au 31\u00a0janvier 2024, la variation de la ligne dotations (reprises) de provisions est li\u00e9e aux reprises nettes de provisions figurant \u00e0 l\u2019actif pour\u00a0(0,8)\u00a0million d\u2019euros et aux reprises nettes de provisions figurant au passif pour\u00a0(5,7)\u00a0millions d\u2019euros

Au 31\u00a0janvier 2023, la variation de la ligne dotations (reprises) de provisions \u00e9tait li\u00e9e aux reprises nettes de provisions figurant \u00e0 l\u2019actif pour\u00a0(5,8)\u00a0millions d\u2019euros et aux reprises nettes de provisions figurant au passif pour\u00a0(0,2)\u00a0millions d\u2019euros.

La ligne \u00ab\u00a0Gains et pertes li\u00e9s aux variations de juste valeur\u00a0\u00bb comprend les \u00e9l\u00e9ments sans effet sur la tr\u00e9sorerie du r\u00e9sultat financier et notamment la variation de la juste valeur des investissements r\u00e9alis\u00e9s par Quadient au profit des fonds professionnels de capital investissement X\u2019Ange\u202f2 et Partech Entrepreneurs.

Au 31 janvier 2024, la ligne \"Autres\" comprend notamment la d\u00e9pr\u00e9ciation des actifs disponibles \u00e0 la vente, les co\u00fbts de sortie des activit\u00e9s abandonn\u00e9es reconnus en passifs disponibles \u00e0 la vente et le cr\u00e9dit d'imp\u00f4t recherche. Au 31\u00a0janvier 2023, la ligne \u00ab\u00a0Autres\u00a0\u00bb comprenait notamment la d\u00e9pr\u00e9ciation du droit d'utilisation des sites ferm\u00e9s en 2022 pour 9,5\u202fmillions d'euros et le cr\u00e9dit d\u2019imp\u00f4t recherche pour (1,3)\u202fmillion d\u2019euros.\u00a0

9-2\u00a0:Variation du besoin en\u00a0fonds\u00a0de\u00a0roulement

\u00a0

31\u00a0janvier 2024

31\u00a0janvier 2023

retrait\u00e9

Variation des stocks

13,0

(16,9)

Variation des cr\u00e9ances clients et comptes rattach\u00e9s

(4,6)

\u00a0(2,4)

Variation du revenu diff\u00e9r\u00e9

5,7

9,3\u00a0

Variation des dettes fournisseurs et comptes rattach\u00e9s

(4,1)

\u00a0(2,8)

Variation des autres passifs et actifs d\u2019exploitation

(15,8)

\u00a0(26,7)

Total

(5,8)

(39,5)

\u00a0

La variation des autres passifs et actifs d\u2019exploitation s\u2019explique notamment par des d\u00e9calages temporels sur les charges constat\u00e9es d\u2019avance et sur les dettes aux employ\u00e9s.\u00a0

9-3\u00a0:Incidence des variations de p\u00e9rim\u00e8tre

L'incidence nette des variations de p\u00e9rim\u00e8tre au 31\u00a0janvier\u202f2024 est un d\u00e9caissement de 4,8\u202fmillions d'euros enti\u00e8rement li\u00e9 \u00e0 l'acquisition de Daylight Automation en septembre 2023.

L'incidence nette des variations de p\u00e9rim\u00e8tre au 31\u00a0janvier\u202f2023 \u00e9tait un encaissement de 2,7\u202fmillions d'euros, essentiellement compos\u00e9 de la cession des activit\u00e9s graphiques dans les pays nordiques et des activit\u00e9s Shipping pour un montant de 1,6\u202fmillion d\u2019euros et de l'encaissement de la premi\u00e8re tranche du compl\u00e9ment de prix de cession de l'activit\u00e9 d'emballage automatique pour 1,4 million d'euros.\u00a0

\u00a0

9-4\u00a0:Souscription et remboursement effectu\u00e9s sur emprunts

En f\u00e9vrier 2023, Quadient a rembours\u00e9 un placement priv\u00e9 de droit allemand Schuldschein pour 57,0 millions d\u2019euros.\u00a0

En mai 2023, Quadient a rembours\u00e9 un placement priv\u00e9 de droit allemand Schuldschein pour 1,0 million d\u2019euros.\u00a0

En juin 2023, Quadient a renouvel\u00e9 la ligne de cr\u00e9dit revolving par anticipation avec une maturit\u00e9 \u00e0 2028 pour 300,0 millions d'euros.

Le 20 juin 2023, Quadient a sign\u00e9 un Pr\u00eat Participatif Relance de 90,0 millions d'euros.

Entre octobre 2023 et janvier 2024 Quadient a proc\u00e9d\u00e9 au rachat partiel au titre des obligations \u00e9mises par Quadient le 23\u202fjanvier 2020 pour un montant de 325,0\u202fmillions d'euros au taux de 2,25% \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance 3 f\u00e9vrier 2025 \u00e0 hauteur d\u2019un montant nominal total de 57,4\u202fmillions d'euros. Le montant nominal restant en circulation est de 267,6\u202fmillions d'euros au 31\u202fjanvier\u202f2024.\u00a0

\u00a0

9-5\u00a0:R\u00e9conciliation des flux des passifs issus des activit\u00e9s de financement

\u00a0

31\u00a0janvier 2023

retrait\u00e9

Flux mon\u00e9taires

Flux non mon\u00e9taires

31\u00a0janvier 2024

Nouvelles
\u00a0dettes

Rembour-
sements

Autres *

Diff\u00e9rence de conversion

Dette financi\u00e8re \u00e0 long terme

729,7

90,1

(100,5)

(3,6)

(0,9)

714,8

Dette financi\u00e8re \u00e0 court terme

79,1

0,5

(21.1)

2,8

(0,4)

60,9

Dette financi\u00e8re

808,8

90,6

(121,6)

(0,8)

(1,3)

775,7

  • La colonne \u00ab\u00a0Autres\u00a0\u00bb comprend essentiellement des reclassements et la variation des int\u00e9r\u00eats courus non \u00e9chus.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCashFlowStatementExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300K4W3A5ITOPTK67", "period": "2023-02-01T00:00:00/2024-02-01T00:00:00" } }, "text_block_3c25c27d-3396-4fb0-9820-1fecf2792a6f": { "value": "

Les flux de tr\u00e9sorerie correspondent aux \u00e9l\u00e9ments pr\u00e9sent\u00e9s dans le bilan consolid\u00e9. Cependant, ces flux peuvent diff\u00e9rer des variations bilancielles notamment du fait de la traduction d\u2019op\u00e9rations en devises autres que la devise fonctionnelle, de la conversion des \u00e9tats financiers des soci\u00e9t\u00e9s dont la devise fonctionnelle n\u2019est pas l\u2019euro et des variations de p\u00e9rim\u00e8tre.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForCashFlowsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300K4W3A5ITOPTK67", "period": "2023-02-01T00:00:00/2024-02-01T00:00:00" } }, "text_block_bbbf0d28-707c-4b3a-a4a9-3c14f5c6d4ce": { "value": "
9-4\u00a0:Souscription et remboursement effectu\u00e9s sur emprunts

En f\u00e9vrier 2023, Quadient a rembours\u00e9 un placement priv\u00e9 de droit allemand Schuldschein pour 57,0 millions d\u2019euros.\u00a0

En mai 2023, Quadient a rembours\u00e9 un placement priv\u00e9 de droit allemand Schuldschein pour 1,0 million d\u2019euros.\u00a0

En juin 2023, Quadient a renouvel\u00e9 la ligne de cr\u00e9dit revolving par anticipation avec une maturit\u00e9 \u00e0 2028 pour 300,0 millions d'euros.

Le 20 juin 2023, Quadient a sign\u00e9 un Pr\u00eat Participatif Relance de 90,0 millions d'euros.

Entre octobre 2023 et janvier 2024 Quadient a proc\u00e9d\u00e9 au rachat partiel au titre des obligations \u00e9mises par Quadient le 23\u202fjanvier 2020 pour un montant de 325,0\u202fmillions d'euros au taux de 2,25% \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance 3 f\u00e9vrier 2025 \u00e0 hauteur d\u2019un montant nominal total de 57,4\u202fmillions d'euros. Le montant nominal restant en circulation est de 267,6\u202fmillions d'euros au 31\u202fjanvier\u202f2024.\u00a0

12-2\u00a0:Analyse de la dette financi\u00e8re

12-2-1\u00a0: Principes comptables

Emprunts portant int\u00e9r\u00eat

Les emprunts portant int\u00e9r\u00eat sont reconnus \u00e0 l\u2019origine \u00e0 leur juste valeur diminu\u00e9e des co\u00fbts de transaction directement attribuables. Apr\u00e8s la reconnaissance initiale, les emprunts portant int\u00e9r\u00eat sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur co\u00fbt amorti selon lequel toute diff\u00e9rence entre la valeur nominale (nette des co\u00fbts de transaction) et la valeur de remboursement est reconnue en r\u00e9sultat sur la dur\u00e9e de l\u2019emprunt, selon la m\u00e9thode du taux d\u2019int\u00e9r\u00eat effectif.

Dettes financi\u00e8res nettes

Les dettes financi\u00e8res nettes incluent les emprunts portant int\u00e9r\u00eat et les int\u00e9r\u00eats \u00e0 payer, nets de la tr\u00e9sorerie et des \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie.

\u00a0

\u00a0

12-2-2\u00a0: Dette financi\u00e8re par nature

\u00a0

Dettes
\u00a0financi\u00e8res et
\u00a0d\u00e9couverts bancaires

Part \u00e0 court terme des dettes \u00e0 long\u00a0terme

Dettes \u00e0\u00a0long\u00a0terme

31\u00a0janvier 2024

31\u00a0janvier 2023

retrait\u00e9

Dette obligataire \u2013 Quadient\u00a0S.A.\u00a02,25\u00a0%\u00a0(a)

-

6,0

267,3

273,3

331,5

Schuldschein\u00a0(b)

-

44,0

345,6

389,6

447,6

Ligne de cr\u00e9dit revolving aupr\u00e8s d\u2019\u00e9tablissements bancaires\u00a0(c)

-

0,1

-

0,1

0,2

Titres n\u00e9gociables \u00e0 court terme - NEU CP (d)

-

-

-

-

30,0

Pr\u00eat Participatif Relance - PPR(e)

-

0,5

90,0

90,5

-

Autres dettes

5,1

10,3

11,9

27,3

34,0

Total

5,1

60,9

714,8

780,8

843,3

  • Quadient a \u00e9mis le 23\u00a0janvier 2020 une obligation publique d\u2019un montant nominal de 325\u00a0millions d\u2019euros cot\u00e9e sur Euronext Paris sous le num\u00e9ro ISIN\u00a0FR0013478849 apr\u00e8s d\u00e9p\u00f4t d\u2019un prospectus aupr\u00e8s de l\u2019Autorit\u00e9 des March\u00e9s Financiers portant le visa n\u00b0\u00a020-018 du 21\u00a0janvier 2020. Cet emprunt porte un coupon annuel de 2,25\u00a0% et est remboursable le 3\u00a0f\u00e9vrier 2025. La comptabilisation aux normes IFRS fait ressortir une dette initiale de 323,1\u00a0millions d\u2019euros, soit une dette \u00e9mise \u00e0 un taux de 2,3750\u00a0%. Au 31 janvier 2024, le montant nominal restant en circulation est de 267,6 millions d'euros.
  • Quadient a conclu en f\u00e9vrier\u00a02017 des placements priv\u00e9s de droit allemand (Schuldschein) compos\u00e9 de dix tranches de maturit\u00e9s diff\u00e9rentes comprises entre trois et six ans pour un montant total de 135,0\u00a0millions d\u2019euros et de 86,5\u00a0millions de dollars am\u00e9ricains. Quadient a rembours\u00e9 57,0\u00a0millions d\u2019euros en f\u00e9vrier 2023. La totalit\u00e9 de cette dette a \u00e9t\u00e9 rembours\u00e9e.\u00a0
  • Quadient a conclu en mai\u00a02019 des placements priv\u00e9s de droit allemand (Schuldschein) compos\u00e9 de neuf tranches de maturit\u00e9s diff\u00e9rentes comprises entre quatre et sept ans pour un montant total de 130,0\u00a0millions d\u2019euros et de 90,0\u00a0millions de dollars am\u00e9ricains. Entre 2021 et 2023, Quadient a rembours\u00e9 79,5 millions d'euros et 71,0 millions de dollars am\u00e9ricains. Le notionnel restant en circulation au 31 janvier 2024 est de 50,5 millions d'euros et de 19,0 millions de dollars am\u00e9ricains.\u00a0
  • Quadient a conclu en f\u00e9vrier\u00a02020 des placements priv\u00e9s de droit allemand (Schuldschein) compos\u00e9 de quatre tranches de maturit\u00e9s diff\u00e9rentes comprises entre quatre et cinq ans pour un montant total de 30,5\u00a0millions d\u2019euros et 13,0\u00a0millions de dollars am\u00e9ricains.
  • Quadient a conclu en novembre\u00a02021 des placements priv\u00e9s de droit allemand (Schuldschein) compos\u00e9 de douze tranches de maturit\u00e9s diff\u00e9rentes comprises entre cinq et sept ans pour un montant total de 170,0\u00a0millions d\u2019euros et 105,0\u00a0millions de dollars am\u00e9ricains.
  • Quadient a conclu le 15\u00a0juin 2023 une ligne de cr\u00e9dit revolving tirable en euros et en dollars am\u00e9ricains pour un montant initial \u00e9quivalent \u00e0 300,0\u00a0millions d\u2019euros pour une dur\u00e9e initiale de cinq ans. Le taux d\u2019int\u00e9r\u00eat est index\u00e9 sur l\u2019EURIBOR ou le SOFR capitalis\u00e9 sur la p\u00e9riode concern\u00e9e par le tirage plus une marge d\u00e9pendant du ratio de couverture de la dette par l\u2019EBITDA calcul\u00e9 sur les comptes consolid\u00e9s du Groupe hors activit\u00e9 de leasing. \u00c0 fin janvier\u00a02024, Quadient n\u2019utilise pas cette ligne de financement.
  • Le 26 juin 2023, Quadient a mis \u00e0 jour le programme de titres n\u00e9gociables \u00e0 court terme (New European Commercial Paper \u2013 NEU CP) de 200,0\u202fmillions d\u2019euros. La documentation est disponible sur le site de la Banque de France (https://https://eucpmtn.banque-france.fr/public/#/liste-des-emetteurs/0d8c9dec-b611-ea11-80f7-001dd8b71ea9). Quadient n'a pas \u00e9mis de titres au 31 janvier 2024.
  • Le 20 juin 2023, Quadient a sign\u00e9 un Pr\u00eat Participatif de Relance (PPR) d'un montant de 90,0 millions d'euros. Ce PPR \u00e0 une maturit\u00e9 de 8\u202fans et sera amortissable semestriellement \u00e0 compter du 20 d\u00e9cembre 2027.\u00a0

\u00a0

\u00a0

12-2-3\u00a0: Ratios financiers (covenants)

12-2-3-1\u00a0: D\u00e9finitions utilis\u00e9es dans les ratios financiers

Dette nette consolid\u00e9e

La dette nette est calcul\u00e9e de la fa\u00e7on suivante\u00a0:

Emprunts et dettes assimil\u00e9es des dettes financi\u00e8res non-courantes

+\u00a0Dettes financi\u00e8res du passif courant

-\u00a0Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie

Le montant net obtenu est retrait\u00e9 de la valeur des instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s actifs et passifs courants et non courants\u00a0ainsi que des \u00e9ventuels engagements de caution du groupe Quadient.

EBITDA consolid\u00e9

L\u2019EBITDA est le r\u00e9sultat op\u00e9rationnel courant consolid\u00e9 hors amortissements sur immobilisations incorporelles et corporelles.

Co\u00fbt de l\u2019endettement financier net

Le co\u00fbt de l\u2019endettement financier net utilis\u00e9 dans le calcul des ratios financiers est identique \u00e0 l\u2019agr\u00e9gat pr\u00e9sent\u00e9 dans le compte de r\u00e9sultat consolid\u00e9.

Retraitement des activit\u00e9s de leasing

\u00c0 quelques rares exceptions, les activit\u00e9s de leasing sont port\u00e9es par des entit\u00e9s juridiques distinctes. Cette s\u00e9paration permet de calculer des agr\u00e9gats consolid\u00e9s hors activit\u00e9 de leasing. Les activit\u00e9s non isol\u00e9es dans des entit\u00e9s juridiques s\u00e9par\u00e9es ne sont pas retrait\u00e9es.

La dette nette consolid\u00e9e hors activit\u00e9s de leasing est calcul\u00e9e \u00e0 partir d\u2019un bilan consolid\u00e9 retrait\u00e9\u00a0pour lequel les soci\u00e9t\u00e9s de leasing sont mises en \u00e9quivalence et non plus int\u00e9gr\u00e9es dans le p\u00e9rim\u00e8tre de consolidation du Groupe. \u00c0 partir de ce bilan retrait\u00e9 des activit\u00e9s de leasing, l\u2019agr\u00e9gat est calcul\u00e9 \u00e0 partir des m\u00eames postes de bilan que pour le calcul de la dette nette consolid\u00e9e.

La dette nette des activit\u00e9s de leasing est calcul\u00e9e \u00e0 partir de ces m\u00eames comptes consolid\u00e9s retrait\u00e9s mais cette fois-ci uniquement sur le p\u00e9rim\u00e8tre des soci\u00e9t\u00e9s de leasing.

L\u2019EBITDA consolid\u00e9 hors activit\u00e9 de leasing est calcul\u00e9 \u00e0 partir d\u2019un compte de r\u00e9sultat consolid\u00e9 retrait\u00e9\u00a0pour lequel les soci\u00e9t\u00e9s de leasing sont mises en \u00e9quivalence et non plus int\u00e9gr\u00e9es dans le p\u00e9rim\u00e8tre de consolidation du Groupe. \u00c0 partir de ce compte de r\u00e9sultat retrait\u00e9 des activit\u00e9s de leasing, l\u2019agr\u00e9gat est calcul\u00e9 \u00e0 partir des m\u00eames postes de compte de r\u00e9sultat que l\u2019EBITDA consolid\u00e9.

Portefeuille net de leasing

Le portefeuille net de leasing est calcul\u00e9 \u00e0 partir des comptes consolid\u00e9s en additionnant les postes de cr\u00e9ances de leasing net \u00e0 court et long terme. Le net signifie que la valeur brute du portefeuille est diminu\u00e9e du montant des provisions pour cr\u00e9ances douteuses.

Taux de d\u00e9faut

Le taux de d\u00e9faut est calcul\u00e9 en rapportant le montant des provisions pour cr\u00e9ances douteuses de leasing au montant du portefeuille net de leasing.

\u00a0\u00a0

12-2-3-2\u00a0: Applicabilit\u00e9 et d\u00e9finition des ratios financiers

\u00c0 l\u2019exception de la dette obligataire \u2013 \u00a0Quadient\u00a0S.A.\u00a02,25\u00a0%, qui n'est soumise \u00e0 aucun ratio financier, les diff\u00e9rentes dettes (placements priv\u00e9s, Schuldschein et lignes de cr\u00e9dits revolving) sont soumises au respect de ratios financiers. Le non-respect de ces ratios peut entra\u00eener le remboursement anticip\u00e9 de la dette. Au 31\u00a0janvier 2024, l\u2019ensemble des ratios est respect\u00e9.

12-2-3-3\u00a0: Calcul des ratios financiers

Agr\u00e9gats

Les agr\u00e9gats pr\u00e9sent\u00e9s ci-dessous sont ceux utilis\u00e9s dans le calcul des ratios financiers tels que d\u00e9finis en note\u00a012-2-3-1.

\u00a0

31\u00a0janvier 2024
\u00a0excluant IFRS\u00a016

31\u00a0janvier 2023
\u00a0excluant IFRS\u00a016

31\u00a0janvier 2023 retrait\u00e9*
\u00a0excluant IFRS\u00a016

Dette nette consolid\u00e9e

663,7

669,0

683,3

Dette nette consolid\u00e9e hors activit\u00e9s de leasing

227,1

234,1

248,4

Dette nette \u2013 activit\u00e9s de leasing

436,6

434,9

434,9

EBITDA consolid\u00e9

234,5

221,7

222,4

EBITDA consolid\u00e9 hors activit\u00e9s de leasing

151,4

135,5

136,2

Co\u00fbt de l\u2019endettement financier net

27,4

25,0

25,0

Portefeuille net de leasing

590,0

586,1

586,1

Provision pour cr\u00e9ances douteuses

7,4

9,5

9,5

  • Les donn\u00e9es ont \u00e9t\u00e9 retrait\u00e9es \u00e0 titre indicatif et ne sont pas juridiquement contraignantes (cf. note 1-2 des notes sur les comptes consolid\u00e9s).\u00a0
Calcul des ratios

\u00a0

Ratio \u00e0 respecter

31\u00a0janvier 2024

31\u00a0janvier 2023

31\u00a0janvier 2023 retrait\u00e9*

Autres dettes soumises \u00e0 ratios \u2013 Excluant IFRS\u00a016

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Dette nette consolid\u00e9e hors activit\u00e9 de leasing/EBITDA consolid\u00e9 hors activit\u00e9 de leasing

<\u00a03,0

1,5

1,7

1,8

EBITDA consolid\u00e9/Co\u00fbt de l\u2019endettement financier net

>\u00a04

8,6

8,9

8,9

Dette nette des activit\u00e9s de leasing/portefeuille net de leasing

<\u00a090\u00a0%

74,0\u202f%

74,2\u202f%

74,2\u202f%

Taux de d\u00e9faut

<\u00a0=\u00a05\u00a0%

1,3\u202f%

1,6\u202f%

1,6\u202f%

  • Les ratios ont \u00e9t\u00e9 retrait\u00e9s \u00e0 titre indicatif et ne sont pas juridiquement contraignants (cf. note 1-2 des notes sur les comptes consolid\u00e9s).

\u00a0

Les capitaux propres part du Groupe doivent \u00eatre sup\u00e9rieurs \u00e0 600\u00a0millions d\u2019euros. Les capitaux propres part du Groupe s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0\u00a01 059,4\u00a0millions d\u2019euros au 31\u00a0janvier 2024, le ratio est respect\u00e9.

\u00a0

12-2-4\u00a0: Analyse de la dette financi\u00e8re par devise

\u00a0

\u00a0

31\u00a0janvier 2024

31\u00a0janvier 2023

retrait\u00e9

Euros (EUR)

\u00a0

582,9

642,5

Dollars am\u00e9ricains (USD)

\u00a0

190,2

189,1

Autres devises

\u00a0

7,7

11,7

Total

\u00a0

780,8

843,3

\u00a0

Les taux de change appliqu\u00e9s sont ceux en vigueur au 31\u00a0janvier de chaque ann\u00e9e.

\u00a0

12-2-5\u00a0: Analyse de la dette financi\u00e8re par \u00e9ch\u00e9ance

Les dettes sont positionn\u00e9es en fonction de l\u2019\u00e9ch\u00e9ance contractuelle de chacune d\u2019entre elles. Le tableau est construit sur la base de taux de change constants.

\u00a0

\u00a0

31\u00a0janvier 2024

31\u00a0janvier 2023

retrait\u00e9

2023

\u00a0

-

113,7

2024

\u00a0

66,0

45,4

2025

\u00a0

319,7

378,0

2026

\u00a0

118,3

119,7

2027

\u00a0

94,4

84,5

2028

\u00a0

126,2

102,0

2029

\u00a0

56,2

-

Total

\u00a0

780,8

843,3

\u00a0

12-2-6\u00a0: Analyse de la dette financi\u00e8re par taux

Dans le cadre de sa politique financi\u00e8re, le Groupe m\u00e8ne une politique active de couverture de sa dette \u00e0 taux variable et taux fixe.

\u00a0

Type de taux

Taux de r\u00e9f\u00e9rence

Taux du/des
\u00a0tirage(s) en\u00a0cours

31\u00a0janvier 2024

Taux effectif global\u00a0*

Dette obligataire \u2013 Quadient\u00a0S.A.\u00a02,25\u00a0%

Fixe

2,25

\u00a0

2,3750

\u00a0

Schuldschein 2019

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Schuldschein \u2013 Quadient\u00a0S.A.\u00a046,5\u00a0MEUR

Fixe

Entre\u202f1,30\u00a0et\u00a01,96

selon la maturit\u00e9

-

Entre 1,415 et 2,029 selon la maturit\u00e9

Schuldschein \u2013 Quadient\u00a0S.A.\u00a05,0\u00a0MEUR

Variable

EURIBOR 6\u00a0mois

1,7500

1,8170

Schuldschein \u2013 Quadient\u00a0S.A.\u00a019,0\u00a0MUSD

Variable

LIBOR 3\u00a0mois**

2,0060

4,5100

\u00a0

Schuldschein 2020

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Schuldschein \u2013 Quadient\u00a0S.A.\u00a029,0\u00a0MEUR

Variable

EURIBOR 6\u00a0mois

1,5000

1,5382

Schuldschein \u2013 Quadient\u00a0S.A.\u00a01,5\u00a0MEUR

Fixe

1,5000

-

1,5382

Schuldschein \u2013 Quadient\u00a0S.A.\u00a03,0\u00a0MUSD

Variable

LIBOR 3\u00a0mois**

1,7096

3,2938

Schuldschein \u2013 Quadient\u00a0S.A.\u00a010,0\u00a0MUSD

Variable

LIBOR 3\u00a0mois**

1,9596

3,5342

\u00a0

Schuldschein 2021

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Schuldschein \u2013Quadient\u00a0S.A.\u00a050,0\u00a0MEUR

Fixe

Entre\u202f1,15\u00a0et\u00a01,45

selon la maturit\u00e9

-

Entre 1,2334 et 1,5102 selon la maturit\u00e9

Schuldschein \u2013 Quadient\u00a0S.A.\u00a055,0\u00a0MEUR

Variable

EURIBOR 6\u00a0mois

1,1500

1,2322

Schuldschein \u2013 Quadient\u00a0S.A.\u00a051,0\u00a0MEUR

Variable

EURIBOR 6\u00a0mois

1,1300

1,3690

Schuldschein \u2013 Quadient\u00a0S.A.\u00a022,0\u00a0MEUR

Variable

EURIBOR 6\u00a0mois

1,4500

1,5093

Schuldschein \u2013Quadient\u00a0S.A.\u00a045,0\u00a0MUSD

Fixe

3.161

-

3,2292

Schuldschein \u2013 Quadient\u00a0S.A.\u00a019,0\u00a0MUSD

Variable

LIBOR 3\u00a0mois**

1,5303

1,6181

Schuldschein \u2013 Quadient\u00a0S.A.\u00a021,0\u00a0MUSD

Variable

LIBOR 3\u00a0mois**

1,6803

1,7366

Schuldschein \u2013Quadient\u00a0S.A.\u00a020,0\u00a0MUSD

Variable

LIBOR 3\u00a0mois**

1,8803

1,9340

\u00a0

Ligne de cr\u00e9dit revolving aupr\u00e8s d\u2019\u00e9tablissements bancaires

Variable

EURIBOR/SOFR capitalis\u00e9

-

4,1070

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Pr\u00eat Participatif de Relance (PPR)

Fixe

5,00

-

5,0625

* \u00a0\u00a0Le taux effectif global de l\u2019op\u00e9ration est calcul\u00e9 \u00e0 la signature de l\u2019op\u00e9ration en incluant les frais aff\u00e9rents \u00e0 l\u2019op\u00e9ration concern\u00e9e.

** \u00a0La transition du Libor au SOFR capitalis\u00e9 s'est effectu\u00e9 au cours de l'exercice 2023

\u00a0

\u00a012-2-7\u00a0: Lignes de cr\u00e9dit

Au 31\u00a0janvier 2024, le Groupe dispose d\u2019une ligne de cr\u00e9dit revolving tirable en euros (EUR) et en dollars am\u00e9ricains (USD)\u00a0:

\u00a0

Montant\u00a0

de la ligne

Tirage au
\u00a031\u00a0janvier 2024

Fin
\u00a0d\u2019engagement

Nombre de
\u00a0banques du pool

Pool bancaire

300\u00a0MEUR

-

Juin\u00a02028

8

\u00a0

Les taux d\u2019int\u00e9r\u00eat sont index\u00e9s sur l\u2019EURIBOR ou le SOFR capitalis\u00e9 plus une marge d\u00e9finie en fonction du ratio de couverture de la dette par l\u2019EBITDA calcul\u00e9 sur la base des comptes consolid\u00e9s en excluant l\u2019activit\u00e9 de leasing. La marge actuelle est fix\u00e9e \u00e0 0,85\u00a0% et peut varier entre 0,60\u00a0% et 1,15\u00a0%. Une marge compl\u00e9mentaire de 0,25\u00a0% est ajout\u00e9e pour les tirages en dollars am\u00e9ricains.

\u00a0

12-2-8\u00a0: Juste valeur des dettes

Les valeurs comptables des emprunts courants et des dettes \u00e0 taux variables avoisinent leurs justes valeurs. Concernant les dettes \u00e0 taux fixe l\u2019analyse est la suivante\u00a0:

\u00a0

31\u00a0janvier 2024

Valeur
\u00a0comptable

Dont int\u00e9r\u00eats courus

Juste valeur

Juste valeur +\u00a050\u00a0pb

Juste valeur
\u00a0-\u00a050\u00a0pb

Dette obligataire \u2013 Quadient\u00a0S.A.\u00a02,25\u00a0% 325\u00a0MEUR

273,3

6,0

263,1

265,2

262,7

Schuldschein EUR

97,7

0,7

92,9

97,4

96,0

Schuldschein USD

41,8

0,2

37,8

38,7

37,0

\u00a0

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Note\u202f10Effectifs et avantages au\u00a0personnel

10-1\u00a0:Effectifs

La r\u00e9partition des effectifs, en contrats \u00e0 dur\u00e9e d\u00e9termin\u00e9e et ind\u00e9termin\u00e9e, hors cong\u00e9s longue dur\u00e9e, est la suivante\u00a0:

\u00a0

\u00a0

France \u2013
\u00a0Benelux

Am\u00e9rique du
\u00a0Nord

Royaume-Uni Irlande

Allemagne Autriche
\u00a0Suisse Italie

Reste du
\u00a0monde

Total

31\u00a0janvier 2024 (a)

1 227

1 861

721

330

582

4 721

31\u00a0janvier 2023 (b)

1 266

1 819

794

379

642

4 900

  • Effectif mentionn\u00e9 en \u00e9quivalent temps plein.
  • Effectif en nombre de personnes \u00e0 la date de cl\u00f4ture.

\u00a0

\u00a0

Ventes

Services

Production

Recherche et d\u00e9veloppement

Administration

Total

31\u00a0janvier 2024 (a)

1 636

1 059

494

553

979

4 721

31\u00a0janvier 2023 (b)

1 659

1 156

462

610

1 013

4 900

  • Effectif mentionn\u00e9 en \u00e9quivalent temps plein.
  • Effectif en nombre de personnes \u00e0 la date de cl\u00f4ture.

\u00a0

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10-2\u00a0:Avantages au personnel

Les avantages au personnel sont \u00e9valu\u00e9s conform\u00e9ment \u00e0 la norme IAS\u00a019, ils se d\u00e9composent entre avantages \u00e0 court terme, avantages \u00e0 long terme et avantages post\u00e9rieurs \u00e0 l\u2019emploi.

Les salari\u00e9s du Groupe b\u00e9n\u00e9ficient d\u2019avantages \u00e0 court terme tels que cong\u00e9s pay\u00e9s, cong\u00e9s maladie, primes et autres avantages (autres que les indemnit\u00e9s de fin de contrat) payables dans les douze mois suivant la p\u00e9riode durant laquelle les salari\u00e9s ont rendu les services correspondants. Ces avantages sont comptabilis\u00e9s dans les dettes courantes et enregistr\u00e9s en charges de l\u2019exercice au cours duquel le service est rendu par le salari\u00e9.

Les avantages \u00e0 long terme (pendant l\u2019emploi) sont payables avant le d\u00e9part du salari\u00e9 de l\u2019entreprise et couvrent principalement les m\u00e9dailles du travail. Les avantages post\u00e9rieurs \u00e0 l\u2019emploi sont pay\u00e9s au moment du d\u00e9part \u00e0 la retraite et incluent notamment les indemnit\u00e9s de d\u00e9part \u00e0 la retraite, les compl\u00e9ments de retraite ainsi que la couverture de certains frais m\u00e9dicaux pour les retrait\u00e9s et pr\u00e9retrait\u00e9s.

\u00a0

\u00a0

31\u00a0janvier 2024

31\u00a0janvier 2023

retrait\u00e9

Traitements et salaires, bonus et commissions

356,4

352,7

Charges sociales

94,3

98,4

Paiements en actions

0,8

2,3

Charges de retraite des r\u00e9gimes \u00e0 cotisations d\u00e9finies

(0,5)

0,6

Total

451,0

454,0

10-3\u00a0:Provision pour retraites et\u00a0engagements assimil\u00e9s

10-3-1\u00a0: Principes comptables

Selon les lois et usages de chaque pays, les soci\u00e9t\u00e9s du Groupe participent \u00e0 des r\u00e9gimes de retraite et autres avantages accord\u00e9s au personnel.

Les modalit\u00e9s d\u2019\u00e9valuation et de comptabilisation suivies par le Groupe concernant ces engagements sont celles \u00e9dict\u00e9es par la norme IAS\u00a019\u00a0:

\u00a0

\u00a0\u00a0

10-3-2\u00a0: D\u00e9tail des engagements

Le principal engagement de retraite du Groupe concerne le\u00a0Royaume-Uni. Cet engagement de retraite est majoritairement couvert par un fonds de pension qui affiche un surplus de\u00a016,4\u00a0millions d\u2019euros (14,0\u00a0millions de livres sterling) au 31\u00a0janvier 2024 contre 31,1\u00a0millions d\u2019euros (27,4\u00a0millions de livres sterling) au 31\u00a0janvier 2023. Il est pr\u00e9sent\u00e9 dans les actifs non courants. La norme IAS\u00a019 exige que lorsqu\u2019un r\u00e9gime est en surplus selon les hypoth\u00e8ses retenues, le surplus ne peut \u00eatre reconnu dans le bilan de l\u2019entreprise que si un avantage \u00e9conomique est possible pour la Soci\u00e9t\u00e9. Selon la lecture des r\u00e8gles du r\u00e9gime, Quadient a un droit inconditionnel \u00e0 remboursement de toute somme restant dans le fonds une fois la derni\u00e8re prestation vers\u00e9e au dernier membre b\u00e9n\u00e9ficiant du r\u00e9gime. Quadient consid\u00e8re cela comme une justification suffisante pour reconna\u00eetre l\u2019exc\u00e9dent comptable au bilan selon la norme IAS\u00a019/IFRIC\u00a014.\u00a0

Le fonds de pension au Royaume-Uni a \u00e9t\u00e9 ferm\u00e9 \u00e0 tout nouveau membre en\u00a02001 et les droits des personnes en faisant partie ont \u00e9t\u00e9 gel\u00e9s en juin\u00a02006. Le r\u00e9gulateur britannique demande tous les trois ans une \u00e9valuation sur la base d\u2019hypoth\u00e8ses diff\u00e9rentes de celles retenues pour l\u2019\u00e9valuation selon la norme IAS\u00a019. Si l\u2019\u00e9valuation demand\u00e9e par le r\u00e9gulateur fait appara\u00eetre un d\u00e9ficit, Quadient doit le combler par des versements. L\u2019\u00e9valuation effectu\u00e9e pour le r\u00e9gulateur britannique en juin\u00a02020 a mis en \u00e9vidence un d\u00e9ficit non significatif li\u00e9 \u00e0 la conjoncture \u00e9conomique d\u00e9grad\u00e9e du milieu de l\u2019ann\u00e9e 2020. L'\u00e9valuation de 2023 a \u00e9t\u00e9 initi\u00e9e, les r\u00e9sultats seront connus avant la date limite l\u00e9gale en septembre 2024. Les engagements d\u2019indemnit\u00e9s de retraite pour les salari\u00e9s en France ne sont pas pr\u00e9financ\u00e9s, \u00e0 l\u2019exception de Quadient France qui a souscrit un contrat d\u2019assurance.

\u00a0

31\u00a0janvier 2024

31\u00a0janvier 2023

retrait\u00e9

Variation de la valeur des engagements

\u00a0

\u00a0

Valeur actuelle des engagements en d\u00e9but de p\u00e9riode

140,4

200,4

Co\u00fbt des services rendus

0,9

1,9

Co\u00fbt de l\u2019actualisation

5,6

4,0

(Gains)/pertes actuariels

(1,9)

(52,0)

Prestations pay\u00e9es

(8,6)

(7,0)

Variation de p\u00e9rim\u00e8tre

(2,9)

0,1

Autres (a)

5,2

(7,0)

Valeur actuelle des engagements en fin de p\u00e9riode

138,7

140,4

Variation des actifs de couverture

\u00a0

\u00a0

Juste valeur des actifs de couverture en d\u00e9but de p\u00e9riode

163,8

240,4

Rendement attendu des actifs du r\u00e9gime

6,4

4,8

Gains/(pertes) actuariels

(20,1)

(67,0)

Cotisations vers\u00e9es par l\u2019employeur

0,6

0,7

Prestations pay\u00e9es par le fonds

(7,8)

(6,5)

Autres (a)

4,8

(8,6)

Juste valeur des actifs de couverture en fin de p\u00e9riode

147,7

163,8

Couverture financi\u00e8re

\u00a0

\u00a0

Situation des r\u00e9gimes

9,0

23,4

dont reconnue \u00e0 l\u2019actif

18,8

34,4

dont reconnue au passif

(9,8)

(10,9)

Montants reconnus dans le compte de r\u00e9sultat de l\u2019exercice

\u00a0

\u00a0

Co\u00fbts des services rendus

0,9

1,9

Co\u00fbt de l\u2019actualisation

5,6

4,0

Rendement attendu des actifs du r\u00e9gime

(6,4)

(4,8)

Charge totale de retraite

(0,1)

1,1

Montants reconnus dans la situation du r\u00e9sultat global consolid\u00e9

\u00a0

\u00a0

(Pertes)/gains actuariels

(18,2)

(15,0)

Sur les engagements

1,9

52,0

Sur les actifs de couverture

(20,1)

(67,0)

(Pertes)/gains actuariels cumul\u00e9s

(17,4)

0,7

Hypoth\u00e8ses actuarielles

\u00a0

\u00a0

Taux d\u2019actualisation\u00a0(b)

4,5 %

4,5 %

Taux d\u2019inflation attendu sur le long terme \u2013 Retail Price Inflation (RPI)\u00a0(b)

3,1 %

3,4 %

Taux d\u2019inflation attendu sur le long terme \u2013 Consumer Price Index (CPI)\u00a0(b)

2,5 %

2,7 %

Taux de revalorisation des rentes attendu sur le long terme\u00a0(b)

2,9 %

3,1 %

R\u00e9partition des actifs de couverture

\u00a0

\u00a0

Obligations

-

42 %

Contrats d'assurance

86 %

-

Autres placements

14 %

58 %

  • La ligne \"Autres\" comprend notamment les \u00e9carts de conversion.
  • Les hypoth\u00e8ses actuarielles mentionn\u00e9es ci-dessus concernent la filiale anglaise qui repr\u00e9sente \u00e0 elle seule plus de 79\u00a0% des engagements de retraite du Groupe.
\u00a010-3-3\u00a0: \u00c9volution des engagements

Les engagements de retraite du Groupe ont \u00e9volu\u00e9 comme suit sur les cinq derni\u00e8res ann\u00e9es\u00a0:

\u00a0

2023

2022

2021

2020

2019

Valeur actuelle de l\u2019obligation

138,7

140,4

200,4

211,3

214,0

Juste valeur des actifs

147,7

163,8

240,4

223,9

232,0

(Exc\u00e9dent)/d\u00e9ficit des r\u00e9gimes

(9,0)

(23,4)

(40,0)

(12,6)

(18,0)

(Pertes)/gains actuariels\u00a0:

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Sur les engagements

1,9

52,0

16,5

(10,4)

(21,0)

Sur les actifs de couverture

(20,1)

(67,0)

5,6

5,3

22,5

\u00a0

Les taux d\u2019actualisation retenus sont d\u00e9termin\u00e9s sur la base des taux de rendement des obligations \u00e9mises par des entreprises de bonne qualit\u00e9 (AA) ou des obligations d\u2019\u00c9tat lorsque le march\u00e9 n\u2019est pas liquide, de maturit\u00e9 \u00e9quivalente \u00e0 la dur\u00e9e des r\u00e9gimes \u00e9valu\u00e9s et de m\u00eame monnaie (r\u00e9f\u00e9rence\u00a0: Iboxx). Ces r\u00e9f\u00e9rences sont conformes aux exigences de la norme IAS\u00a019 et sont identiques \u00e0 celles retenues les ann\u00e9es pass\u00e9es.

Le taux de rendement attendu des actifs de r\u00e9gime du Groupe au 31\u202fjanvier\u202f2024 est un gain de 4,1\u00a0% contre 3,9\u00a0% au 31\u202fjanvier\u202f2023.

Les hypoth\u00e8ses telles que les frais m\u00e9dicaux des retrait\u00e9s ne sont pas pris en compte dans ce plan. En mati\u00e8re de salaire, seuls les derniers salaires au moment du gel de ce plan sont pris en compte et ils ne font l\u2019objet d\u2019aucune revalorisation (seule la rente est revaloris\u00e9e).

Les \u00e9carts actuariels sont syst\u00e9matiquement comptabilis\u00e9s en capitaux propres et report\u00e9s dans l\u2019\u00e9tat \u00ab\u00a0Situation du r\u00e9sultat global consolid\u00e9\u00a0\u00bb. Le cumul des \u00e9carts actuariels est une perte de\u00a017,4\u00a0millions d\u2019euros au 31\u00a0janvier 2024 contre un gain de\u00a00,7\u00a0million d\u2019euros au 31\u00a0janvier 2023.

En 2023, l'impact relatif aux plans de pension \u00e0 cotisations d\u00e9finies des filiales fran\u00e7aises est un produit de\u00a00,5\u00a0million d\u2019euros, contre une charge de (0,6) million d'euros en 2022.

\u00a0\u00a0

10-4\u00a0:Paiements en actions

10-4-1\u00a0: Principes comptables

\u00a0

Les salari\u00e9s du Groupe, y compris les dirigeants, peuvent recevoir une r\u00e9mun\u00e9ration prenant la forme de transactions dont le paiement est index\u00e9 sur des actions. Ils recevront \u00e0 terme des instruments de capitaux propres en contrepartie des services rendus. La juste valeur est d\u00e9termin\u00e9e par un expert externe qui utilise un mod\u00e8le de valorisation appropri\u00e9.

Le co\u00fbt des transactions r\u00e9gl\u00e9es en instruments de capitaux propres aux salari\u00e9s est valoris\u00e9 \u00e0 la juste valeur des instruments attribu\u00e9s \u00e0 la date d\u2019acquisition. Le co\u00fbt est comptabilis\u00e9, en contrepartie d\u2019une augmentation des capitaux propres \u00e9quivalente, sur la p\u00e9riode durant laquelle les conditions de performance et/ou les services sont remplis. La charge cumul\u00e9e enregistr\u00e9e pour ces transactions \u00e0 chaque fin d\u2019exercice jusqu\u2019\u00e0 la date d\u2019acquisition des droits est le reflet de l\u2019\u00e9coulement de cette p\u00e9riode d\u2019acquisition et de la meilleure estimation du Groupe, \u00e0 cette date, du nombre d\u2019instruments qui vont \u00eatre acquis.

Le b\u00e9n\u00e9fice des instruments est subordonn\u00e9 \u00e0 la pr\u00e9sence de l\u2019attributaire dans l\u2019entreprise au moment de la livraison des options ou des actions gratuites et pour certains plans, \u00e0 l\u2019atteinte de conditions de performance. Il n\u2019est pr\u00e9vu aucune possibilit\u00e9 de r\u00e9gler ces options ou actions gratuites en num\u00e9raire.

\u00a0

10-4-2\u00a0: Attribution gratuite d\u2019actions

Concernant les attributions gratuites d\u2019actions, plusieurs objectifs sont poursuivis\u00a0:

La juste valeur des actions attribu\u00e9es est calcul\u00e9e notamment sur la base du cours de l\u2019action au jour de l\u2019attribution diminu\u00e9 des dividendes attendus. La charge globale a \u00e9t\u00e9 calcul\u00e9e en estimant un nombre d\u2019actions dont la propri\u00e9t\u00e9 sera transf\u00e9r\u00e9e correspondant \u00e0 un pourcentage du maximum attribuable, hypoth\u00e8se jug\u00e9e la plus probable \u00e0 la date d\u2019attribution. La charge ainsi calcul\u00e9e est \u00e9tal\u00e9e sur la dur\u00e9e d\u2019acquisition des droits. Le nombre d\u2019actions est r\u00e9vis\u00e9 \u00e0 chaque arr\u00eat\u00e9 comptable et la charge r\u00e9\u00e9valu\u00e9e en cons\u00e9quence de sorte qu\u2019in fine la charge de l\u2019exercice corresponde au nombre d\u2019actions effectivement attribu\u00e9es.

Les actions attribu\u00e9es sous r\u00e9serve sont soumises aux conditions de performance suivantes\u00a0:

La p\u00e9riode d\u2019acquisition des droits est de trois ans en une seule tranche.

\u00a0

Date d'attribution

Nombre d\u2019actions\u00a0

attribu\u00e9es \u00e0 l\u2019origine

Dont accord\u00e9es sous r\u00e9serve\u00a0*

Nombre d\u2019actions restant \u00e0 acqu\u00e9rir
\u00a0au 31/01/2023

Actions
\u00a0attribu\u00e9es

Actions livr\u00e9es

Actions
\u00a0annul\u00e9es

Nombre d\u2019actions restant \u00e0 acqu\u00e9rir
\u00a0au 31/01/2024

15/01/2021

386\u00a0000

386\u00a0000

318\u00a0350

-

(41 123)

(277 227)

-

15/02/2021

6 500

6 500

6 500

-

-

(2 500)

4 000

24/09/2021

385 500

193 690

338 300

-

-

(90 000)

248 300

01/12/2021

3 800

1 450

\u00a03 800

-

-

(800)

3 000

01/03/2022

1 000

-

1 000

-

-

-

1 000

01/05/2022

4 600

-

2 600

-

-

(2 600)

-

01/09/2022

433 750

212 340

413 500

-

-

(73 000)

340 500

01/12/2022

5 900

2 010

5 900

-

-

(2 500)

\u00a03 400

01/03/2023

2 000

1 500

-

2 000

-

-

2 000

14/08/2023

436 500

211 640

-

436 500

-

(6 000)

430 500

* Actions attribu\u00e9es sous condition de performance.

\u00a0

10-4-3\u00a0: Historique de la valorisation des paiements bas\u00e9s sur les actions

Les charges enregistr\u00e9es au titre des plans d\u2019attribution gratuite d\u2019actions se d\u00e9taillent de la mani\u00e8re suivante\u00a0:

\u00a0

31\u00a0janvier
\u00a02024

31\u00a0janvier
\u00a02023

31\u00a0janvier
\u00a02022

31\u00a0janvier
\u00a02021

31\u00a0janvier
\u00a02020

Valorisation des actions gratuites attribu\u00e9es

0,8

2,3

0,5

0,2

0,7

\u00a0

10-5\u00a0:R\u00e9mun\u00e9ration des dirigeants

L\u2019\u00e9quipe de direction a essentiellement pour mission de participer \u00e0 l\u2019\u00e9laboration des choix strat\u00e9giques du Groupe et d\u2019en coordonner la mise en \u0153uvre \u00e0 l\u2019\u00e9chelon mondial.

Le montant comptabilis\u00e9 au titre de la r\u00e9mun\u00e9ration brute (salaire de base 2023 et bonus cible sur les objectifs 2023) de l\u2019\u00e9quipe de direction s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 5,3\u202fmillions d\u2019euros en\u00a02023 contre 4,4\u00a0millions d\u2019euros au titre de l\u2019exercice 2022.

La partie variable de la r\u00e9mun\u00e9ration est d\u00e9termin\u00e9e en fonction de la r\u00e9alisation des objectifs de chiffre d\u2019affaires, de r\u00e9sultats op\u00e9rationnels et de capitaux employ\u00e9s du Groupe.

Le Groupe a enregistr\u00e9 dans ses comptes des charges relatives aux plans d\u2019attributions d\u2019actions gratuites de ses dirigeants pour un montant de\u00a00,7\u00a0million d\u2019euros en\u00a02023 contre 2,3 millions d'euros en 2022. L\u2019\u00e9quipe de direction a b\u00e9n\u00e9fici\u00e9 d\u2019une attribution gratuite de 113\u202f000\u00a0actions au cours de l\u2019exercice\u00a02023 contre 80\u00a0000 actions au cours de l\u2019exercice pr\u00e9c\u00e9dent.

En mati\u00e8re de retraite, le Directeur G\u00e9n\u00e9ral et un certain nombre de cadres dirigeants du Groupe b\u00e9n\u00e9ficient d\u2019un plan de retraite \u00e0 cotisations d\u00e9finies (article\u00a083 du Code g\u00e9n\u00e9ral des imp\u00f4ts) \u00e0 hauteur de 5\u202f% de leur r\u00e9mun\u00e9ration dans la limite de cinq fois le plafond de la S\u00e9curit\u00e9 Sociale.

\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEmployeeBenefitsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300K4W3A5ITOPTK67", "period": "2023-02-01T00:00:00/2024-02-01T00:00:00" } }, "text_block_c41df257-45ed-43ac-acb3-a1e6fb9f8afe": { "value": "

Les avantages au personnel sont \u00e9valu\u00e9s conform\u00e9ment \u00e0 la norme IAS\u00a019, ils se d\u00e9composent entre avantages \u00e0 court terme, avantages \u00e0 long terme et avantages post\u00e9rieurs \u00e0 l\u2019emploi.

Les salari\u00e9s du Groupe b\u00e9n\u00e9ficient d\u2019avantages \u00e0 court terme tels que cong\u00e9s pay\u00e9s, cong\u00e9s maladie, primes et autres avantages (autres que les indemnit\u00e9s de fin de contrat) payables dans les douze mois suivant la p\u00e9riode durant laquelle les salari\u00e9s ont rendu les services correspondants. Ces avantages sont comptabilis\u00e9s dans les dettes courantes et enregistr\u00e9s en charges de l\u2019exercice au cours duquel le service est rendu par le salari\u00e9.

Les avantages \u00e0 long terme (pendant l\u2019emploi) sont payables avant le d\u00e9part du salari\u00e9 de l\u2019entreprise et couvrent principalement les m\u00e9dailles du travail. Les avantages post\u00e9rieurs \u00e0 l\u2019emploi sont pay\u00e9s au moment du d\u00e9part \u00e0 la retraite et incluent notamment les indemnit\u00e9s de d\u00e9part \u00e0 la retraite, les compl\u00e9ments de retraite ainsi que la couverture de certains frais m\u00e9dicaux pour les retrait\u00e9s et pr\u00e9retrait\u00e9s.

10-3-1\u00a0: Principes comptables

Selon les lois et usages de chaque pays, les soci\u00e9t\u00e9s du Groupe participent \u00e0 des r\u00e9gimes de retraite et autres avantages accord\u00e9s au personnel.

Les modalit\u00e9s d\u2019\u00e9valuation et de comptabilisation suivies par le Groupe concernant ces engagements sont celles \u00e9dict\u00e9es par la norme IAS\u00a019\u00a0:

\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForEmployeeBenefitsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300K4W3A5ITOPTK67", "period": "2023-02-01T00:00:00/2024-02-01T00:00:00" } }, "text_block_ebc6dbd9-ba75-4d18-807d-9cda1203ec75": { "value": "
10-3\u00a0:Provision pour retraites et\u00a0engagements assimil\u00e9s

10-3-1\u00a0: Principes comptables

Selon les lois et usages de chaque pays, les soci\u00e9t\u00e9s du Groupe participent \u00e0 des r\u00e9gimes de retraite et autres avantages accord\u00e9s au personnel.

Les modalit\u00e9s d\u2019\u00e9valuation et de comptabilisation suivies par le Groupe concernant ces engagements sont celles \u00e9dict\u00e9es par la norme IAS\u00a019\u00a0:

\u00a0

\u00a0\u00a0

10-3-2\u00a0: D\u00e9tail des engagements

Le principal engagement de retraite du Groupe concerne le\u00a0Royaume-Uni. Cet engagement de retraite est majoritairement couvert par un fonds de pension qui affiche un surplus de\u00a016,4\u00a0millions d\u2019euros (14,0\u00a0millions de livres sterling) au 31\u00a0janvier 2024 contre 31,1\u00a0millions d\u2019euros (27,4\u00a0millions de livres sterling) au 31\u00a0janvier 2023. Il est pr\u00e9sent\u00e9 dans les actifs non courants. La norme IAS\u00a019 exige que lorsqu\u2019un r\u00e9gime est en surplus selon les hypoth\u00e8ses retenues, le surplus ne peut \u00eatre reconnu dans le bilan de l\u2019entreprise que si un avantage \u00e9conomique est possible pour la Soci\u00e9t\u00e9. Selon la lecture des r\u00e8gles du r\u00e9gime, Quadient a un droit inconditionnel \u00e0 remboursement de toute somme restant dans le fonds une fois la derni\u00e8re prestation vers\u00e9e au dernier membre b\u00e9n\u00e9ficiant du r\u00e9gime. Quadient consid\u00e8re cela comme une justification suffisante pour reconna\u00eetre l\u2019exc\u00e9dent comptable au bilan selon la norme IAS\u00a019/IFRIC\u00a014.\u00a0

Le fonds de pension au Royaume-Uni a \u00e9t\u00e9 ferm\u00e9 \u00e0 tout nouveau membre en\u00a02001 et les droits des personnes en faisant partie ont \u00e9t\u00e9 gel\u00e9s en juin\u00a02006. Le r\u00e9gulateur britannique demande tous les trois ans une \u00e9valuation sur la base d\u2019hypoth\u00e8ses diff\u00e9rentes de celles retenues pour l\u2019\u00e9valuation selon la norme IAS\u00a019. Si l\u2019\u00e9valuation demand\u00e9e par le r\u00e9gulateur fait appara\u00eetre un d\u00e9ficit, Quadient doit le combler par des versements. L\u2019\u00e9valuation effectu\u00e9e pour le r\u00e9gulateur britannique en juin\u00a02020 a mis en \u00e9vidence un d\u00e9ficit non significatif li\u00e9 \u00e0 la conjoncture \u00e9conomique d\u00e9grad\u00e9e du milieu de l\u2019ann\u00e9e 2020. L'\u00e9valuation de 2023 a \u00e9t\u00e9 initi\u00e9e, les r\u00e9sultats seront connus avant la date limite l\u00e9gale en septembre 2024. Les engagements d\u2019indemnit\u00e9s de retraite pour les salari\u00e9s en France ne sont pas pr\u00e9financ\u00e9s, \u00e0 l\u2019exception de Quadient France qui a souscrit un contrat d\u2019assurance.

\u00a0

31\u00a0janvier 2024

31\u00a0janvier 2023

retrait\u00e9

Variation de la valeur des engagements

\u00a0

\u00a0

Valeur actuelle des engagements en d\u00e9but de p\u00e9riode

140,4

200,4

Co\u00fbt des services rendus

0,9

1,9

Co\u00fbt de l\u2019actualisation

5,6

4,0

(Gains)/pertes actuariels

(1,9)

(52,0)

Prestations pay\u00e9es

(8,6)

(7,0)

Variation de p\u00e9rim\u00e8tre

(2,9)

0,1

Autres (a)

5,2

(7,0)

Valeur actuelle des engagements en fin de p\u00e9riode

138,7

140,4

Variation des actifs de couverture

\u00a0

\u00a0

Juste valeur des actifs de couverture en d\u00e9but de p\u00e9riode

163,8

240,4

Rendement attendu des actifs du r\u00e9gime

6,4

4,8

Gains/(pertes) actuariels

(20,1)

(67,0)

Cotisations vers\u00e9es par l\u2019employeur

0,6

0,7

Prestations pay\u00e9es par le fonds

(7,8)

(6,5)

Autres (a)

4,8

(8,6)

Juste valeur des actifs de couverture en fin de p\u00e9riode

147,7

163,8

Couverture financi\u00e8re

\u00a0

\u00a0

Situation des r\u00e9gimes

9,0

23,4

dont reconnue \u00e0 l\u2019actif

18,8

34,4

dont reconnue au passif

(9,8)

(10,9)

Montants reconnus dans le compte de r\u00e9sultat de l\u2019exercice

\u00a0

\u00a0

Co\u00fbts des services rendus

0,9

1,9

Co\u00fbt de l\u2019actualisation

5,6

4,0

Rendement attendu des actifs du r\u00e9gime

(6,4)

(4,8)

Charge totale de retraite

(0,1)

1,1

Montants reconnus dans la situation du r\u00e9sultat global consolid\u00e9

\u00a0

\u00a0

(Pertes)/gains actuariels

(18,2)

(15,0)

Sur les engagements

1,9

52,0

Sur les actifs de couverture

(20,1)

(67,0)

(Pertes)/gains actuariels cumul\u00e9s

(17,4)

0,7

Hypoth\u00e8ses actuarielles

\u00a0

\u00a0

Taux d\u2019actualisation\u00a0(b)

4,5 %

4,5 %

Taux d\u2019inflation attendu sur le long terme \u2013 Retail Price Inflation (RPI)\u00a0(b)

3,1 %

3,4 %

Taux d\u2019inflation attendu sur le long terme \u2013 Consumer Price Index (CPI)\u00a0(b)

2,5 %

2,7 %

Taux de revalorisation des rentes attendu sur le long terme\u00a0(b)

2,9 %

3,1 %

R\u00e9partition des actifs de couverture

\u00a0

\u00a0

Obligations

-

42 %

Contrats d'assurance

86 %

-

Autres placements

14 %

58 %

  • La ligne \"Autres\" comprend notamment les \u00e9carts de conversion.
  • Les hypoth\u00e8ses actuarielles mentionn\u00e9es ci-dessus concernent la filiale anglaise qui repr\u00e9sente \u00e0 elle seule plus de 79\u00a0% des engagements de retraite du Groupe.
\u00a010-3-3\u00a0: \u00c9volution des engagements

Les engagements de retraite du Groupe ont \u00e9volu\u00e9 comme suit sur les cinq derni\u00e8res ann\u00e9es\u00a0:

\u00a0

2023

2022

2021

2020

2019

Valeur actuelle de l\u2019obligation

138,7

140,4

200,4

211,3

214,0

Juste valeur des actifs

147,7

163,8

240,4

223,9

232,0

(Exc\u00e9dent)/d\u00e9ficit des r\u00e9gimes

(9,0)

(23,4)

(40,0)

(12,6)

(18,0)

(Pertes)/gains actuariels\u00a0:

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Sur les engagements

1,9

52,0

16,5

(10,4)

(21,0)

Sur les actifs de couverture

(20,1)

(67,0)

5,6

5,3

22,5

\u00a0

Les taux d\u2019actualisation retenus sont d\u00e9termin\u00e9s sur la base des taux de rendement des obligations \u00e9mises par des entreprises de bonne qualit\u00e9 (AA) ou des obligations d\u2019\u00c9tat lorsque le march\u00e9 n\u2019est pas liquide, de maturit\u00e9 \u00e9quivalente \u00e0 la dur\u00e9e des r\u00e9gimes \u00e9valu\u00e9s et de m\u00eame monnaie (r\u00e9f\u00e9rence\u00a0: Iboxx). Ces r\u00e9f\u00e9rences sont conformes aux exigences de la norme IAS\u00a019 et sont identiques \u00e0 celles retenues les ann\u00e9es pass\u00e9es.

Le taux de rendement attendu des actifs de r\u00e9gime du Groupe au 31\u202fjanvier\u202f2024 est un gain de 4,1\u00a0% contre 3,9\u00a0% au 31\u202fjanvier\u202f2023.

Les hypoth\u00e8ses telles que les frais m\u00e9dicaux des retrait\u00e9s ne sont pas pris en compte dans ce plan. En mati\u00e8re de salaire, seuls les derniers salaires au moment du gel de ce plan sont pris en compte et ils ne font l\u2019objet d\u2019aucune revalorisation (seule la rente est revaloris\u00e9e).

Les \u00e9carts actuariels sont syst\u00e9matiquement comptabilis\u00e9s en capitaux propres et report\u00e9s dans l\u2019\u00e9tat \u00ab\u00a0Situation du r\u00e9sultat global consolid\u00e9\u00a0\u00bb. Le cumul des \u00e9carts actuariels est une perte de\u00a017,4\u00a0millions d\u2019euros au 31\u00a0janvier 2024 contre un gain de\u00a00,7\u00a0million d\u2019euros au 31\u00a0janvier 2023.

En 2023, l'impact relatif aux plans de pension \u00e0 cotisations d\u00e9finies des filiales fran\u00e7aises est un produit de\u00a00,5\u00a0million d\u2019euros, contre une charge de (0,6) million d'euros en 2022.

Note\u202f11Provisions et passifs \u00e9ventuels

11-1\u00a0:Provisions

11-1-1\u00a0: Principes comptables

Des provisions sont comptabilis\u00e9es lorsqu\u2019\u00e0 la fin de la p\u00e9riode concern\u00e9e, les crit\u00e8res suivants sont respect\u00e9s simultan\u00e9ment\u00a0:

Les provisions sont r\u00e9parties au bilan entre passifs courants et non courants.

\u00a0

11-1-2\u00a0: Variation des provisions

\u00a0

31\u00a0janvier 2023 retrait\u00e9

Dotations

Utilisations

Reprises sans objet

Autres

31\u00a0janvier 2024

Partie courante

Partie non courante

Optimisation des structures

4,0

18,6

(18,0)

(0,1)

(0,0)

4,5

3,6

0,9

Garantie clients/risque affaires

0,2

(0,1)

-

(0,0)

-

0,1

0,1

-

Provisions pour litiges

3,0

1,4

(0,6)

(0,4)

(0,1)

3,3

2,2

1,1

Autres provisions

2,0

0,6

(0,6)

(0,4)

(0,3)

1,3

0,9

0,4

Engagements de retraite \u2013 note 10-3

10,9

0,3

(1,3)

-

(0,1)

9,8

-

9,8

Total

20,1

20,8

(20,5)

(0,9)

(0,5)

19,0

6,8

12,2

\u00a0

Optimisation des structures

Le Groupe poursuit l\u2019optimisation de ses structures.

Des provisions d\u2019un montant total de 4,0\u00a0millions d\u2019euros figuraient dans les comptes au 31\u00a0janvier 2023. En\u00a02023, une dotation compl\u00e9mentaire de\u00a018,6\u00a0millions d\u2019euros et une consommation de la provision d\u2019un montant de (18,0)\u00a0millions d\u2019euros ont \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9es.

Au 31\u00a0janvier 2024, cette provision pr\u00e9sente un solde de\u00a04,5\u00a0millions d\u2019euros.

Autres

Au 31\u00a0janvier 2024, le poste \u00ab\u00a0Autres provisions\u00a0\u00bb affiche un total de\u00a01,3\u00a0million d\u2019euros (2,0\u00a0millions d\u2019euros au 31\u00a0janvier\u202f2023).

\u00a0

11-2\u00a0:Passifs \u00e9ventuels

11-2-1\u00a0: Principes comptables

Par opposition \u00e0 la d\u00e9finition d\u2019une provision donn\u00e9e dans le paragraphe\u00a011-1-1, un passif \u00e9ventuel est\u00a0:

Les passifs \u00e9ventuels ne sont pas comptabilis\u00e9s et sont d\u00e9crits en annexe lorsqu\u2019ils sont significatifs, sauf dans le cas de regroupement d\u2019entreprises o\u00f9 ils constituent des \u00e9l\u00e9ments identifiables adoss\u00e9s \u00e0 des obligations actuelles et pouvant \u00eatre \u00e9valu\u00e9s de fa\u00e7on fiable.

\u00a0

11-2-2\u00a0: Passifs \u00e9ventuels identifi\u00e9s

Dans le cadre de leurs activit\u00e9s courantes, les entit\u00e9s du Groupe en Europe et \u00e0 l\u2019\u00e9tranger font r\u00e9guli\u00e8rement l\u2019objet de contr\u00f4les fiscaux.

Les redressements ou les positions fiscales incertaines identifi\u00e9es mais ne faisant pas encore l\u2019objet d\u2019un redressement font l\u2019objet de provisions appropri\u00e9es dont le montant est revu r\u00e9guli\u00e8rement. Le Groupe n\u2019a pas identifi\u00e9 de passif \u00e9ventuel significatif au 31\u00a0janvier 2024.

\u00a0

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10-3-1\u00a0: Principes comptables

Selon les lois et usages de chaque pays, les soci\u00e9t\u00e9s du Groupe participent \u00e0 des r\u00e9gimes de retraite et autres avantages accord\u00e9s au personnel.

Les modalit\u00e9s d\u2019\u00e9valuation et de comptabilisation suivies par le Groupe concernant ces engagements sont celles \u00e9dict\u00e9es par la norme IAS\u00a019\u00a0:

\u00a0

11-1-1\u00a0: Principes comptables

Des provisions sont comptabilis\u00e9es lorsqu\u2019\u00e0 la fin de la p\u00e9riode concern\u00e9e, les crit\u00e8res suivants sont respect\u00e9s simultan\u00e9ment\u00a0:

Les provisions sont r\u00e9parties au bilan entre passifs courants et non courants.

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10-4\u00a0:Paiements en actions

10-4-1\u00a0: Principes comptables

\u00a0

Les salari\u00e9s du Groupe, y compris les dirigeants, peuvent recevoir une r\u00e9mun\u00e9ration prenant la forme de transactions dont le paiement est index\u00e9 sur des actions. Ils recevront \u00e0 terme des instruments de capitaux propres en contrepartie des services rendus. La juste valeur est d\u00e9termin\u00e9e par un expert externe qui utilise un mod\u00e8le de valorisation appropri\u00e9.

Le co\u00fbt des transactions r\u00e9gl\u00e9es en instruments de capitaux propres aux salari\u00e9s est valoris\u00e9 \u00e0 la juste valeur des instruments attribu\u00e9s \u00e0 la date d\u2019acquisition. Le co\u00fbt est comptabilis\u00e9, en contrepartie d\u2019une augmentation des capitaux propres \u00e9quivalente, sur la p\u00e9riode durant laquelle les conditions de performance et/ou les services sont remplis. La charge cumul\u00e9e enregistr\u00e9e pour ces transactions \u00e0 chaque fin d\u2019exercice jusqu\u2019\u00e0 la date d\u2019acquisition des droits est le reflet de l\u2019\u00e9coulement de cette p\u00e9riode d\u2019acquisition et de la meilleure estimation du Groupe, \u00e0 cette date, du nombre d\u2019instruments qui vont \u00eatre acquis.

Le b\u00e9n\u00e9fice des instruments est subordonn\u00e9 \u00e0 la pr\u00e9sence de l\u2019attributaire dans l\u2019entreprise au moment de la livraison des options ou des actions gratuites et pour certains plans, \u00e0 l\u2019atteinte de conditions de performance. Il n\u2019est pr\u00e9vu aucune possibilit\u00e9 de r\u00e9gler ces options ou actions gratuites en num\u00e9raire.

\u00a0

10-4-2\u00a0: Attribution gratuite d\u2019actions

Concernant les attributions gratuites d\u2019actions, plusieurs objectifs sont poursuivis\u00a0:

La juste valeur des actions attribu\u00e9es est calcul\u00e9e notamment sur la base du cours de l\u2019action au jour de l\u2019attribution diminu\u00e9 des dividendes attendus. La charge globale a \u00e9t\u00e9 calcul\u00e9e en estimant un nombre d\u2019actions dont la propri\u00e9t\u00e9 sera transf\u00e9r\u00e9e correspondant \u00e0 un pourcentage du maximum attribuable, hypoth\u00e8se jug\u00e9e la plus probable \u00e0 la date d\u2019attribution. La charge ainsi calcul\u00e9e est \u00e9tal\u00e9e sur la dur\u00e9e d\u2019acquisition des droits. Le nombre d\u2019actions est r\u00e9vis\u00e9 \u00e0 chaque arr\u00eat\u00e9 comptable et la charge r\u00e9\u00e9valu\u00e9e en cons\u00e9quence de sorte qu\u2019in fine la charge de l\u2019exercice corresponde au nombre d\u2019actions effectivement attribu\u00e9es.

Les actions attribu\u00e9es sous r\u00e9serve sont soumises aux conditions de performance suivantes\u00a0:

La p\u00e9riode d\u2019acquisition des droits est de trois ans en une seule tranche.

\u00a0

Date d'attribution

Nombre d\u2019actions\u00a0

attribu\u00e9es \u00e0 l\u2019origine

Dont accord\u00e9es sous r\u00e9serve\u00a0*

Nombre d\u2019actions restant \u00e0 acqu\u00e9rir
\u00a0au 31/01/2023

Actions
\u00a0attribu\u00e9es

Actions livr\u00e9es

Actions
\u00a0annul\u00e9es

Nombre d\u2019actions restant \u00e0 acqu\u00e9rir
\u00a0au 31/01/2024

15/01/2021

386\u00a0000

386\u00a0000

318\u00a0350

-

(41 123)

(277 227)

-

15/02/2021

6 500

6 500

6 500

-

-

(2 500)

4 000

24/09/2021

385 500

193 690

338 300

-

-

(90 000)

248 300

01/12/2021

3 800

1 450

\u00a03 800

-

-

(800)

3 000

01/03/2022

1 000

-

1 000

-

-

-

1 000

01/05/2022

4 600

-

2 600

-

-

(2 600)

-

01/09/2022

433 750

212 340

413 500

-

-

(73 000)

340 500

01/12/2022

5 900

2 010

5 900

-

-

(2 500)

\u00a03 400

01/03/2023

2 000

1 500

-

2 000

-

-

2 000

14/08/2023

436 500

211 640

-

436 500

-

(6 000)

430 500

* Actions attribu\u00e9es sous condition de performance.

\u00a0

10-4-3\u00a0: Historique de la valorisation des paiements bas\u00e9s sur les actions

Les charges enregistr\u00e9es au titre des plans d\u2019attribution gratuite d\u2019actions se d\u00e9taillent de la mani\u00e8re suivante\u00a0:

\u00a0

31\u00a0janvier
\u00a02024

31\u00a0janvier
\u00a02023

31\u00a0janvier
\u00a02022

31\u00a0janvier
\u00a02021

31\u00a0janvier
\u00a02020

Valorisation des actions gratuites attribu\u00e9es

0,8

2,3

0,5

0,2

0,7

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfSharebasedPaymentArrangementsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300K4W3A5ITOPTK67", "period": "2023-02-01T00:00:00/2024-02-01T00:00:00" } }, "text_block_82aa0ded-44b2-4bae-8cd2-d6166303f85a": { "value": "
10-4-1\u00a0: Principes comptables

\u00a0

Les salari\u00e9s du Groupe, y compris les dirigeants, peuvent recevoir une r\u00e9mun\u00e9ration prenant la forme de transactions dont le paiement est index\u00e9 sur des actions. Ils recevront \u00e0 terme des instruments de capitaux propres en contrepartie des services rendus. La juste valeur est d\u00e9termin\u00e9e par un expert externe qui utilise un mod\u00e8le de valorisation appropri\u00e9.

Le co\u00fbt des transactions r\u00e9gl\u00e9es en instruments de capitaux propres aux salari\u00e9s est valoris\u00e9 \u00e0 la juste valeur des instruments attribu\u00e9s \u00e0 la date d\u2019acquisition. Le co\u00fbt est comptabilis\u00e9, en contrepartie d\u2019une augmentation des capitaux propres \u00e9quivalente, sur la p\u00e9riode durant laquelle les conditions de performance et/ou les services sont remplis. La charge cumul\u00e9e enregistr\u00e9e pour ces transactions \u00e0 chaque fin d\u2019exercice jusqu\u2019\u00e0 la date d\u2019acquisition des droits est le reflet de l\u2019\u00e9coulement de cette p\u00e9riode d\u2019acquisition et de la meilleure estimation du Groupe, \u00e0 cette date, du nombre d\u2019instruments qui vont \u00eatre acquis.

Le b\u00e9n\u00e9fice des instruments est subordonn\u00e9 \u00e0 la pr\u00e9sence de l\u2019attributaire dans l\u2019entreprise au moment de la livraison des options ou des actions gratuites et pour certains plans, \u00e0 l\u2019atteinte de conditions de performance. Il n\u2019est pr\u00e9vu aucune possibilit\u00e9 de r\u00e9gler ces options ou actions gratuites en num\u00e9raire.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSharebasedPaymentTransactionsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300K4W3A5ITOPTK67", "period": "2023-02-01T00:00:00/2024-02-01T00:00:00" } }, "text_block_5ccf73ef-d852-4e59-9618-00a5bec73a81": { "value": "
10-5\u00a0:R\u00e9mun\u00e9ration des dirigeants

L\u2019\u00e9quipe de direction a essentiellement pour mission de participer \u00e0 l\u2019\u00e9laboration des choix strat\u00e9giques du Groupe et d\u2019en coordonner la mise en \u0153uvre \u00e0 l\u2019\u00e9chelon mondial.

Le montant comptabilis\u00e9 au titre de la r\u00e9mun\u00e9ration brute (salaire de base 2023 et bonus cible sur les objectifs 2023) de l\u2019\u00e9quipe de direction s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 5,3\u202fmillions d\u2019euros en\u00a02023 contre 4,4\u00a0millions d\u2019euros au titre de l\u2019exercice 2022.

La partie variable de la r\u00e9mun\u00e9ration est d\u00e9termin\u00e9e en fonction de la r\u00e9alisation des objectifs de chiffre d\u2019affaires, de r\u00e9sultats op\u00e9rationnels et de capitaux employ\u00e9s du Groupe.

Le Groupe a enregistr\u00e9 dans ses comptes des charges relatives aux plans d\u2019attributions d\u2019actions gratuites de ses dirigeants pour un montant de\u00a00,7\u00a0million d\u2019euros en\u00a02023 contre 2,3 millions d'euros en 2022. L\u2019\u00e9quipe de direction a b\u00e9n\u00e9fici\u00e9 d\u2019une attribution gratuite de 113\u202f000\u00a0actions au cours de l\u2019exercice\u00a02023 contre 80\u00a0000 actions au cours de l\u2019exercice pr\u00e9c\u00e9dent.

En mati\u00e8re de retraite, le Directeur G\u00e9n\u00e9ral et un certain nombre de cadres dirigeants du Groupe b\u00e9n\u00e9ficient d\u2019un plan de retraite \u00e0 cotisations d\u00e9finies (article\u00a083 du Code g\u00e9n\u00e9ral des imp\u00f4ts) \u00e0 hauteur de 5\u202f% de leur r\u00e9mun\u00e9ration dans la limite de cinq fois le plafond de la S\u00e9curit\u00e9 Sociale.

\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInformationAboutKeyManagementPersonnelExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300K4W3A5ITOPTK67", "period": "2023-02-01T00:00:00/2024-02-01T00:00:00" } }, "text_block_56ea6965-9ff2-4564-a828-71bd5a80a4ea": { "value": "

Note\u202f11Provisions et passifs \u00e9ventuels

11-1\u00a0:Provisions

11-1-1\u00a0: Principes comptables

Des provisions sont comptabilis\u00e9es lorsqu\u2019\u00e0 la fin de la p\u00e9riode concern\u00e9e, les crit\u00e8res suivants sont respect\u00e9s simultan\u00e9ment\u00a0:

Les provisions sont r\u00e9parties au bilan entre passifs courants et non courants.

\u00a0

11-1-2\u00a0: Variation des provisions

\u00a0

31\u00a0janvier 2023 retrait\u00e9

Dotations

Utilisations

Reprises sans objet

Autres

31\u00a0janvier 2024

Partie courante

Partie non courante

Optimisation des structures

4,0

18,6

(18,0)

(0,1)

(0,0)

4,5

3,6

0,9

Garantie clients/risque affaires

0,2

(0,1)

-

(0,0)

-

0,1

0,1

-

Provisions pour litiges

3,0

1,4

(0,6)

(0,4)

(0,1)

3,3

2,2

1,1

Autres provisions

2,0

0,6

(0,6)

(0,4)

(0,3)

1,3

0,9

0,4

Engagements de retraite \u2013 note 10-3

10,9

0,3

(1,3)

-

(0,1)

9,8

-

9,8

Total

20,1

20,8

(20,5)

(0,9)

(0,5)

19,0

6,8

12,2

\u00a0

Optimisation des structures

Le Groupe poursuit l\u2019optimisation de ses structures.

Des provisions d\u2019un montant total de 4,0\u00a0millions d\u2019euros figuraient dans les comptes au 31\u00a0janvier 2023. En\u00a02023, une dotation compl\u00e9mentaire de\u00a018,6\u00a0millions d\u2019euros et une consommation de la provision d\u2019un montant de (18,0)\u00a0millions d\u2019euros ont \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9es.

Au 31\u00a0janvier 2024, cette provision pr\u00e9sente un solde de\u00a04,5\u00a0millions d\u2019euros.

Autres

Au 31\u00a0janvier 2024, le poste \u00ab\u00a0Autres provisions\u00a0\u00bb affiche un total de\u00a01,3\u00a0million d\u2019euros (2,0\u00a0millions d\u2019euros au 31\u00a0janvier\u202f2023).

\u00a0

11-2\u00a0:Passifs \u00e9ventuels

11-2-1\u00a0: Principes comptables

Par opposition \u00e0 la d\u00e9finition d\u2019une provision donn\u00e9e dans le paragraphe\u00a011-1-1, un passif \u00e9ventuel est\u00a0:

Les passifs \u00e9ventuels ne sont pas comptabilis\u00e9s et sont d\u00e9crits en annexe lorsqu\u2019ils sont significatifs, sauf dans le cas de regroupement d\u2019entreprises o\u00f9 ils constituent des \u00e9l\u00e9ments identifiables adoss\u00e9s \u00e0 des obligations actuelles et pouvant \u00eatre \u00e9valu\u00e9s de fa\u00e7on fiable.

\u00a0

11-2-2\u00a0: Passifs \u00e9ventuels identifi\u00e9s

Dans le cadre de leurs activit\u00e9s courantes, les entit\u00e9s du Groupe en Europe et \u00e0 l\u2019\u00e9tranger font r\u00e9guli\u00e8rement l\u2019objet de contr\u00f4les fiscaux.

Les redressements ou les positions fiscales incertaines identifi\u00e9es mais ne faisant pas encore l\u2019objet d\u2019un redressement font l\u2019objet de provisions appropri\u00e9es dont le montant est revu r\u00e9guli\u00e8rement. Le Groupe n\u2019a pas identifi\u00e9 de passif \u00e9ventuel significatif au 31\u00a0janvier 2024.

\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherProvisionsContingentLiabilitiesAndContingentAssetsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300K4W3A5ITOPTK67", "period": "2023-02-01T00:00:00/2024-02-01T00:00:00" } }, "text_block_c2c2e203-7a58-4992-bc97-773b33ca70aa": { "value": "
11-2\u00a0:Passifs \u00e9ventuels

11-2-1\u00a0: Principes comptables

Par opposition \u00e0 la d\u00e9finition d\u2019une provision donn\u00e9e dans le paragraphe\u00a011-1-1, un passif \u00e9ventuel est\u00a0:

Les passifs \u00e9ventuels ne sont pas comptabilis\u00e9s et sont d\u00e9crits en annexe lorsqu\u2019ils sont significatifs, sauf dans le cas de regroupement d\u2019entreprises o\u00f9 ils constituent des \u00e9l\u00e9ments identifiables adoss\u00e9s \u00e0 des obligations actuelles et pouvant \u00eatre \u00e9valu\u00e9s de fa\u00e7on fiable.

\u00a0

11-2-2\u00a0: Passifs \u00e9ventuels identifi\u00e9s

Dans le cadre de leurs activit\u00e9s courantes, les entit\u00e9s du Groupe en Europe et \u00e0 l\u2019\u00e9tranger font r\u00e9guli\u00e8rement l\u2019objet de contr\u00f4les fiscaux.

Les redressements ou les positions fiscales incertaines identifi\u00e9es mais ne faisant pas encore l\u2019objet d\u2019un redressement font l\u2019objet de provisions appropri\u00e9es dont le montant est revu r\u00e9guli\u00e8rement. Le Groupe n\u2019a pas identifi\u00e9 de passif \u00e9ventuel significatif au 31\u00a0janvier 2024.

\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfContingentLiabilitiesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300K4W3A5ITOPTK67", "period": "2023-02-01T00:00:00/2024-02-01T00:00:00" } }, "text_block_c2866f0f-47fe-4e1f-a2dd-01d7b05adce1": { "value": "
11-2-1\u00a0: Principes comptables

Par opposition \u00e0 la d\u00e9finition d\u2019une provision donn\u00e9e dans le paragraphe\u00a011-1-1, un passif \u00e9ventuel est\u00a0:

Les passifs \u00e9ventuels ne sont pas comptabilis\u00e9s et sont d\u00e9crits en annexe lorsqu\u2019ils sont significatifs, sauf dans le cas de regroupement d\u2019entreprises o\u00f9 ils constituent des \u00e9l\u00e9ments identifiables adoss\u00e9s \u00e0 des obligations actuelles et pouvant \u00eatre \u00e9valu\u00e9s de fa\u00e7on fiable.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForContingentLiabilitiesAndContingentAssetsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300K4W3A5ITOPTK67", "period": "2023-02-01T00:00:00/2024-02-01T00:00:00" } }, "text_block_ead15e19-da32-4f17-a2e4-1122b3b4de52": { "value": "actifs financiers \u00e0 la juste valeur\u00a0: le Groupe classe dans cette cat\u00e9gorie d\u2019une part les instruments de capitaux propres d\u00e9tenus par le Groupe c\u2019est-\u00e0-dire les participations dans les soci\u00e9t\u00e9s sur lesquelles le Groupe n\u2019exerce ni contr\u00f4le ni influence notable. Ceux-ci sont comptabilis\u00e9s \u00e0 la juste valeur par r\u00e9sultat ou en contrepartie des capitaux propres selon l\u2019option retenue par le Groupe. Aucun des titres de participation du Groupe n\u2019est d\u00e9tenu \u00e0 des fins de transaction.
12-1\u00a0:D\u00e9tail du bilan par instrument financier

\u00a0

31\u00a0janvier 2024

Ventilation par cat\u00e9gorie d\u2019instrument

Valeur au bilan

Juste valeur

Juste
\u00a0valeur\u00a0par r\u00e9sultat

Pr\u00eats et cr\u00e9ances/
dettes

Dettes au co\u00fbt amorti

Instruments d\u00e9riv\u00e9s

Actifs financiers non courants

55,8

55,8

17,2

32,0

-

6,6

Cr\u00e9ances \u2013 cr\u00e9dit-bail\u00a0(a)

597,9

578,6

-

597,9

-

-

Autres cr\u00e9ances \u00e0 long terme

2,0

2,0

-

2,0

-

-

Cr\u00e9ances clients et comptes rattach\u00e9s\u00a0(b)

227,8

227,8

-

227,8

-

-

Autres cr\u00e9ances\u00a0(b)

9,3

9,3

-

9,3

-

-

Instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s\u00a0(c)

2,1

2,1

-

-

-

2,1

Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie\u00a0(d)

117,6

117,6

-

117,6

-

-

Actifs

1 012,5

993,2

17,2

986,6

-

8,7

Dettes financi\u00e8res et d\u00e9couverts bancaires\u00a0(e)

780,8

671,4

-

-

780,8

-

Autres dettes non courantes

1,7

1,7

-

1,7

-

-

Fournisseurs\u00a0(b)

79,2

79,2

-

79,2

-

-

Autres dettes d\u2019exploitation\u00a0(b)

172,7

172,7

-

172,7

-

-

Instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s\u00a0(c)

4,7

4,7

-

-

-

4,7

Passifs

1 039,1

929,7

-

253,6

780,8

4,7

  • Face au nombre important de dossiers g\u00e9r\u00e9s par les entit\u00e9s de leasing, le Groupe n\u2019a pu mener une valorisation individuelle de chacun des dossiers. Les hypoth\u00e8ses retenues sont les suivantes\u00a0: dur\u00e9e moyenne du portefeuille de trois ans, courbe des taux \u00e0 terme au 31\u00a0janvier 2024 et taux de change constant. La valorisation est effectu\u00e9e hors marge de cr\u00e9dit. Les portefeuilles am\u00e9ricain et anglais de Postage Financing sont constitu\u00e9s de cr\u00e9ances \u00e0 tr\u00e8s court terme (inf\u00e9rieures \u00e0 un mois) et de cr\u00e9dits renouvelables, la juste valeur consid\u00e9r\u00e9e est celle inscrite au bilan.
  • \u00c9valuation au co\u00fbt historique.
  • M\u00e9thode d\u2019\u00e9valuation d\u00e9crite en note\u00a012-4.
  • \u00c9valuation \u00e0 la valeur de r\u00e9alisation.
  • La dette est enregistr\u00e9e \u00e0 la juste valeur comme indiqu\u00e9 en note\u00a012-4.
  • Concernant la dette au co\u00fbt amorti, les principaux montants se r\u00e9partissent comme suit :
    • Concernant l\u2019ensemble des dettes \u00e0 taux variables d\u00e9crites en note\u00a012-2-6, les tirages \u00e9tant effectu\u00e9s sur des p\u00e9riodes d\u2019un, trois et six mois maximums et \u00e0 taux variables (EURIBOR et SOFR capitalis\u00e9), il n\u2019y a pas d\u2019\u00e9cart entre la juste valeur et la valeur au bilan qui repr\u00e9sente un montant de 250,3\u00a0millions d\u2019euros\u00a0;
    • Concernant les dettes \u00e0 taux fixes, la juste valeur a \u00e9t\u00e9 calcul\u00e9e \u00e0 partir de la courbe des taux en vigueur au 31\u00a0janvier\u202f2024. L\u2019\u00e9cart entre la juste valeur et la valeur comptable est de 18,9\u00a0millions d\u2019euros.
  • La valorisation des dettes en devises \u00e9trang\u00e8res est effectu\u00e9e \u00e0 taux de change constant.

\u00a0

31\u00a0janvier 2023 - retrait\u00e9

Ventilation par cat\u00e9gorie d\u2019instrument

Valeur au bilan

Juste valeur

Juste
\u00a0valeur\u00a0par r\u00e9sultat

Pr\u00eats et cr\u00e9ances/
dettes

Dettes au co\u00fbt amorti

Instruments d\u00e9riv\u00e9s

Actifs financiers non courants

69,5

69,5

18,6

41,5

-

9,4

Cr\u00e9ances \u2013 cr\u00e9dit-bail\u00a0(a)

594,9

565,5

-

594,9

-

-

Autres cr\u00e9ances \u00e0 long terme

5,3

5,3

-

5,3

-

-

Cr\u00e9ances clients et comptes rattach\u00e9s\u00a0(b)

220,3

220,3

-

220,3

-

-

Autres cr\u00e9ances\u00a0(b)

4,3

4,3

-

4,3

-

-

Instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s\u00a0(c)

3,1

3,1

-

-

-

3,1

Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie\u00a0(d)

157,8

157,8

-

157,8

-

-

Actifs

1 055,2

1 025,8

18,6

1 024,1

-

12,5

Dettes financi\u00e8res et d\u00e9couverts bancaires\u00a0(e)

843,3

809,8

29,5

-

813,8

-

Autres dettes non courantes

3,3

3,3

-

3,3

-

-

Fournisseurs\u00a0(b)

80,5

80,5

-

80,5

-

-

Autres dettes d\u2019exploitation\u00a0(b)

191,8

191,8

-

191,8

-

-

Instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s\u00a0(c)

2,4

2,4

-

-

-

2,4

Passifs

1 121,3

1 087,8

29,5

275,6

813,8

2,4

  • Face au nombre important de dossiers g\u00e9r\u00e9s par les entit\u00e9s de leasing, le Groupe n\u2019a pu mener une valorisation individuelle de chacun des dossiers. Les hypoth\u00e8ses retenues sont les suivantes\u00a0: dur\u00e9e moyenne du portefeuille de trois ans, courbe des taux \u00e0 terme au 31\u00a0janvier 2023 et taux de change constant. La valorisation est effectu\u00e9e hors marge de cr\u00e9dit. Les portefeuilles am\u00e9ricain et anglais de Postage Financing sont constitu\u00e9s de cr\u00e9ances \u00e0 tr\u00e8s court terme (inf\u00e9rieures \u00e0 un mois) et de cr\u00e9dits renouvelables, la juste valeur consid\u00e9r\u00e9e est celle inscrite au bilan.
  • \u00c9valuation au co\u00fbt historique.
  • M\u00e9thode d\u2019\u00e9valuation d\u00e9crite en note\u00a012-4.
  • \u00c9valuation \u00e0 la valeur de r\u00e9alisation.
  • La dette \u00e0 la juste valeur comprend le Schuldschein \u00e9mis en euros swap\u00e9 pour 29,5\u00a0millions d\u2019euros. Les swaps ainsi que la dette sont enregistr\u00e9s \u00e0 la juste valeur comme indiqu\u00e9 en note\u00a012-4.
  • Concernant la dette au co\u00fbt amorti, les principaux montants se r\u00e9partissent comme suit\u00a0:
    • Concernant l\u2019ensemble des dettes \u00e0 taux variables d\u00e9crites en note\u00a012-2-6, les tirages \u00e9tant effectu\u00e9s sur des p\u00e9riodes d\u2019un, trois et six mois maximums et \u00e0 taux variables (EURIBOR et LIBOR USD), il n\u2019y a pas d\u2019\u00e9cart entre la juste valeur et la valeur au bilan qui repr\u00e9sente un montant de 249,3\u00a0millions d\u2019euros\u00a0;
    • Concernant les dettes \u00e0 taux fixes, la juste valeur a \u00e9t\u00e9 calcul\u00e9e \u00e0 partir de la courbe des taux en vigueur au 31\u00a0janvier\u202f2023. L\u2019\u00e9cart entre la juste valeur et la valeur comptable est de 33,3\u00a0millions d\u2019euros.
  • La valorisation des dettes en devises \u00e9trang\u00e8res est effectu\u00e9e \u00e0 taux de change constant.

\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsAtFairValueThroughProfitOrLossExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300K4W3A5ITOPTK67", "period": "2023-02-01T00:00:00/2024-02-01T00:00:00" } }, "text_block_27c74079-7a82-4406-b6d6-9e5bd2734788": { "value": "actifs financiers \u00e0 la juste valeur\u00a0: le Groupe classe dans cette cat\u00e9gorie d\u2019une part les instruments de capitaux propres d\u00e9tenus par le Groupe c\u2019est-\u00e0-dire les participations dans les soci\u00e9t\u00e9s sur lesquelles le Groupe n\u2019exerce ni contr\u00f4le ni influence notable. Ceux-ci sont comptabilis\u00e9s \u00e0 la juste valeur par r\u00e9sultat ou en contrepartie des capitaux propres selon l\u2019option retenue par le Groupe. Aucun des titres de participation du Groupe n\u2019est d\u00e9tenu \u00e0 des fins de transaction.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialInstrumentsAtFairValueThroughProfitOrLossExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300K4W3A5ITOPTK67", "period": "2023-02-01T00:00:00/2024-02-01T00:00:00" } }, "text_block_3c0b0627-05ad-44ac-8ca1-0beee3666911": { "value": "La politique de financement est coordonn\u00e9e par la direction financi\u00e8re du Groupe.\u00a0L\u2019ensemble des expositions du Groupe en termes de risque de taux et de risque de change est centralis\u00e9 au sein de la tr\u00e9sorerie Groupe.
12-2-1\u00a0: Principes comptables

Emprunts portant int\u00e9r\u00eat

Les emprunts portant int\u00e9r\u00eat sont reconnus \u00e0 l\u2019origine \u00e0 leur juste valeur diminu\u00e9e des co\u00fbts de transaction directement attribuables. Apr\u00e8s la reconnaissance initiale, les emprunts portant int\u00e9r\u00eat sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur co\u00fbt amorti selon lequel toute diff\u00e9rence entre la valeur nominale (nette des co\u00fbts de transaction) et la valeur de remboursement est reconnue en r\u00e9sultat sur la dur\u00e9e de l\u2019emprunt, selon la m\u00e9thode du taux d\u2019int\u00e9r\u00eat effectif.

Dettes financi\u00e8res nettes

Les dettes financi\u00e8res nettes incluent les emprunts portant int\u00e9r\u00eat et les int\u00e9r\u00eats \u00e0 payer, nets de la tr\u00e9sorerie et des \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie.

\u00a0

12-2-3-1\u00a0: D\u00e9finitions utilis\u00e9es dans les ratios financiers

Dette nette consolid\u00e9e

La dette nette est calcul\u00e9e de la fa\u00e7on suivante\u00a0:

Emprunts et dettes assimil\u00e9es des dettes financi\u00e8res non-courantes

+\u00a0Dettes financi\u00e8res du passif courant

-\u00a0Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie

Le montant net obtenu est retrait\u00e9 de la valeur des instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s actifs et passifs courants et non courants\u00a0ainsi que des \u00e9ventuels engagements de caution du groupe Quadient.

EBITDA consolid\u00e9

L\u2019EBITDA est le r\u00e9sultat op\u00e9rationnel courant consolid\u00e9 hors amortissements sur immobilisations incorporelles et corporelles.

Co\u00fbt de l\u2019endettement financier net

Le co\u00fbt de l\u2019endettement financier net utilis\u00e9 dans le calcul des ratios financiers est identique \u00e0 l\u2019agr\u00e9gat pr\u00e9sent\u00e9 dans le compte de r\u00e9sultat consolid\u00e9.

Retraitement des activit\u00e9s de leasing

\u00c0 quelques rares exceptions, les activit\u00e9s de leasing sont port\u00e9es par des entit\u00e9s juridiques distinctes. Cette s\u00e9paration permet de calculer des agr\u00e9gats consolid\u00e9s hors activit\u00e9 de leasing. Les activit\u00e9s non isol\u00e9es dans des entit\u00e9s juridiques s\u00e9par\u00e9es ne sont pas retrait\u00e9es.

La dette nette consolid\u00e9e hors activit\u00e9s de leasing est calcul\u00e9e \u00e0 partir d\u2019un bilan consolid\u00e9 retrait\u00e9\u00a0pour lequel les soci\u00e9t\u00e9s de leasing sont mises en \u00e9quivalence et non plus int\u00e9gr\u00e9es dans le p\u00e9rim\u00e8tre de consolidation du Groupe. \u00c0 partir de ce bilan retrait\u00e9 des activit\u00e9s de leasing, l\u2019agr\u00e9gat est calcul\u00e9 \u00e0 partir des m\u00eames postes de bilan que pour le calcul de la dette nette consolid\u00e9e.

La dette nette des activit\u00e9s de leasing est calcul\u00e9e \u00e0 partir de ces m\u00eames comptes consolid\u00e9s retrait\u00e9s mais cette fois-ci uniquement sur le p\u00e9rim\u00e8tre des soci\u00e9t\u00e9s de leasing.

L\u2019EBITDA consolid\u00e9 hors activit\u00e9 de leasing est calcul\u00e9 \u00e0 partir d\u2019un compte de r\u00e9sultat consolid\u00e9 retrait\u00e9\u00a0pour lequel les soci\u00e9t\u00e9s de leasing sont mises en \u00e9quivalence et non plus int\u00e9gr\u00e9es dans le p\u00e9rim\u00e8tre de consolidation du Groupe. \u00c0 partir de ce compte de r\u00e9sultat retrait\u00e9 des activit\u00e9s de leasing, l\u2019agr\u00e9gat est calcul\u00e9 \u00e0 partir des m\u00eames postes de compte de r\u00e9sultat que l\u2019EBITDA consolid\u00e9.

Portefeuille net de leasing

Le portefeuille net de leasing est calcul\u00e9 \u00e0 partir des comptes consolid\u00e9s en additionnant les postes de cr\u00e9ances de leasing net \u00e0 court et long terme. Le net signifie que la valeur brute du portefeuille est diminu\u00e9e du montant des provisions pour cr\u00e9ances douteuses.

Taux de d\u00e9faut

Le taux de d\u00e9faut est calcul\u00e9 en rapportant le montant des provisions pour cr\u00e9ances douteuses de leasing au montant du portefeuille net de leasing.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialLiabilitiesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300K4W3A5ITOPTK67", "period": "2023-02-01T00:00:00/2024-02-01T00:00:00" } }, "text_block_54bc5ad3-7b39-41cc-a1d2-4c13965b1459": { "value": "L\u2019ensemble des instruments financiers de la note\u00a012, et notamment ceux pr\u00e9sent\u00e9s dans le tableau\u00a012-1\u00a0sont des instruments financiers de niveau\u00a02, dont la d\u00e9termination de la juste valeur repose sur des donn\u00e9es observables
12-1\u00a0:D\u00e9tail du bilan par instrument financier

\u00a0

31\u00a0janvier 2024

Ventilation par cat\u00e9gorie d\u2019instrument

Valeur au bilan

Juste valeur

Juste
\u00a0valeur\u00a0par r\u00e9sultat

Pr\u00eats et cr\u00e9ances/
dettes

Dettes au co\u00fbt amorti

Instruments d\u00e9riv\u00e9s

Actifs financiers non courants

55,8

55,8

17,2

32,0

-

6,6

Cr\u00e9ances \u2013 cr\u00e9dit-bail\u00a0(a)

597,9

578,6

-

597,9

-

-

Autres cr\u00e9ances \u00e0 long terme

2,0

2,0

-

2,0

-

-

Cr\u00e9ances clients et comptes rattach\u00e9s\u00a0(b)

227,8

227,8

-

227,8

-

-

Autres cr\u00e9ances\u00a0(b)

9,3

9,3

-

9,3

-

-

Instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s\u00a0(c)

2,1

2,1

-

-

-

2,1

Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie\u00a0(d)

117,6

117,6

-

117,6

-

-

Actifs

1 012,5

993,2

17,2

986,6

-

8,7

Dettes financi\u00e8res et d\u00e9couverts bancaires\u00a0(e)

780,8

671,4

-

-

780,8

-

Autres dettes non courantes

1,7

1,7

-

1,7

-

-

Fournisseurs\u00a0(b)

79,2

79,2

-

79,2

-

-

Autres dettes d\u2019exploitation\u00a0(b)

172,7

172,7

-

172,7

-

-

Instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s\u00a0(c)

4,7

4,7

-

-

-

4,7

Passifs

1 039,1

929,7

-

253,6

780,8

4,7

  • Face au nombre important de dossiers g\u00e9r\u00e9s par les entit\u00e9s de leasing, le Groupe n\u2019a pu mener une valorisation individuelle de chacun des dossiers. Les hypoth\u00e8ses retenues sont les suivantes\u00a0: dur\u00e9e moyenne du portefeuille de trois ans, courbe des taux \u00e0 terme au 31\u00a0janvier 2024 et taux de change constant. La valorisation est effectu\u00e9e hors marge de cr\u00e9dit. Les portefeuilles am\u00e9ricain et anglais de Postage Financing sont constitu\u00e9s de cr\u00e9ances \u00e0 tr\u00e8s court terme (inf\u00e9rieures \u00e0 un mois) et de cr\u00e9dits renouvelables, la juste valeur consid\u00e9r\u00e9e est celle inscrite au bilan.
  • \u00c9valuation au co\u00fbt historique.
  • M\u00e9thode d\u2019\u00e9valuation d\u00e9crite en note\u00a012-4.
  • \u00c9valuation \u00e0 la valeur de r\u00e9alisation.
  • La dette est enregistr\u00e9e \u00e0 la juste valeur comme indiqu\u00e9 en note\u00a012-4.
  • Concernant la dette au co\u00fbt amorti, les principaux montants se r\u00e9partissent comme suit :
    • Concernant l\u2019ensemble des dettes \u00e0 taux variables d\u00e9crites en note\u00a012-2-6, les tirages \u00e9tant effectu\u00e9s sur des p\u00e9riodes d\u2019un, trois et six mois maximums et \u00e0 taux variables (EURIBOR et SOFR capitalis\u00e9), il n\u2019y a pas d\u2019\u00e9cart entre la juste valeur et la valeur au bilan qui repr\u00e9sente un montant de 250,3\u00a0millions d\u2019euros\u00a0;
    • Concernant les dettes \u00e0 taux fixes, la juste valeur a \u00e9t\u00e9 calcul\u00e9e \u00e0 partir de la courbe des taux en vigueur au 31\u00a0janvier\u202f2024. L\u2019\u00e9cart entre la juste valeur et la valeur comptable est de 18,9\u00a0millions d\u2019euros.
  • La valorisation des dettes en devises \u00e9trang\u00e8res est effectu\u00e9e \u00e0 taux de change constant.

\u00a0

31\u00a0janvier 2023 - retrait\u00e9

Ventilation par cat\u00e9gorie d\u2019instrument

Valeur au bilan

Juste valeur

Juste
\u00a0valeur\u00a0par r\u00e9sultat

Pr\u00eats et cr\u00e9ances/
dettes

Dettes au co\u00fbt amorti

Instruments d\u00e9riv\u00e9s

Actifs financiers non courants

69,5

69,5

18,6

41,5

-

9,4

Cr\u00e9ances \u2013 cr\u00e9dit-bail\u00a0(a)

594,9

565,5

-

594,9

-

-

Autres cr\u00e9ances \u00e0 long terme

5,3

5,3

-

5,3

-

-

Cr\u00e9ances clients et comptes rattach\u00e9s\u00a0(b)

220,3

220,3

-

220,3

-

-

Autres cr\u00e9ances\u00a0(b)

4,3

4,3

-

4,3

-

-

Instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s\u00a0(c)

3,1

3,1

-

-

-

3,1

Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie\u00a0(d)

157,8

157,8

-

157,8

-

-

Actifs

1 055,2

1 025,8

18,6

1 024,1

-

12,5

Dettes financi\u00e8res et d\u00e9couverts bancaires\u00a0(e)

843,3

809,8

29,5

-

813,8

-

Autres dettes non courantes

3,3

3,3

-

3,3

-

-

Fournisseurs\u00a0(b)

80,5

80,5

-

80,5

-

-

Autres dettes d\u2019exploitation\u00a0(b)

191,8

191,8

-

191,8

-

-

Instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s\u00a0(c)

2,4

2,4

-

-

-

2,4

Passifs

1 121,3

1 087,8

29,5

275,6

813,8

2,4

  • Face au nombre important de dossiers g\u00e9r\u00e9s par les entit\u00e9s de leasing, le Groupe n\u2019a pu mener une valorisation individuelle de chacun des dossiers. Les hypoth\u00e8ses retenues sont les suivantes\u00a0: dur\u00e9e moyenne du portefeuille de trois ans, courbe des taux \u00e0 terme au 31\u00a0janvier 2023 et taux de change constant. La valorisation est effectu\u00e9e hors marge de cr\u00e9dit. Les portefeuilles am\u00e9ricain et anglais de Postage Financing sont constitu\u00e9s de cr\u00e9ances \u00e0 tr\u00e8s court terme (inf\u00e9rieures \u00e0 un mois) et de cr\u00e9dits renouvelables, la juste valeur consid\u00e9r\u00e9e est celle inscrite au bilan.
  • \u00c9valuation au co\u00fbt historique.
  • M\u00e9thode d\u2019\u00e9valuation d\u00e9crite en note\u00a012-4.
  • \u00c9valuation \u00e0 la valeur de r\u00e9alisation.
  • La dette \u00e0 la juste valeur comprend le Schuldschein \u00e9mis en euros swap\u00e9 pour 29,5\u00a0millions d\u2019euros. Les swaps ainsi que la dette sont enregistr\u00e9s \u00e0 la juste valeur comme indiqu\u00e9 en note\u00a012-4.
  • Concernant la dette au co\u00fbt amorti, les principaux montants se r\u00e9partissent comme suit\u00a0:
    • Concernant l\u2019ensemble des dettes \u00e0 taux variables d\u00e9crites en note\u00a012-2-6, les tirages \u00e9tant effectu\u00e9s sur des p\u00e9riodes d\u2019un, trois et six mois maximums et \u00e0 taux variables (EURIBOR et LIBOR USD), il n\u2019y a pas d\u2019\u00e9cart entre la juste valeur et la valeur au bilan qui repr\u00e9sente un montant de 249,3\u00a0millions d\u2019euros\u00a0;
    • Concernant les dettes \u00e0 taux fixes, la juste valeur a \u00e9t\u00e9 calcul\u00e9e \u00e0 partir de la courbe des taux en vigueur au 31\u00a0janvier\u202f2023. L\u2019\u00e9cart entre la juste valeur et la valeur comptable est de 33,3\u00a0millions d\u2019euros.
  • La valorisation des dettes en devises \u00e9trang\u00e8res est effectu\u00e9e \u00e0 taux de change constant.

\u00a0

12-2-8\u00a0: Juste valeur des dettes

Les valeurs comptables des emprunts courants et des dettes \u00e0 taux variables avoisinent leurs justes valeurs. Concernant les dettes \u00e0 taux fixe l\u2019analyse est la suivante\u00a0:

\u00a0

31\u00a0janvier 2024

Valeur
\u00a0comptable

Dont int\u00e9r\u00eats courus

Juste valeur

Juste valeur +\u00a050\u00a0pb

Juste valeur
\u00a0-\u00a050\u00a0pb

Dette obligataire \u2013 Quadient\u00a0S.A.\u00a02,25\u00a0% 325\u00a0MEUR

273,3

6,0

263,1

265,2

262,7

Schuldschein EUR

97,7

0,7

92,9

97,4

96,0

Schuldschein USD

41,8

0,2

37,8

38,7

37,0

\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFairValueMeasurementExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300K4W3A5ITOPTK67", "period": "2023-02-01T00:00:00/2024-02-01T00:00:00" } }, "text_block_74abceda-afa8-4146-a43f-3ac50142f6a5": { "value": "L\u2019ensemble des instruments financiers de la note\u00a012, et notamment ceux pr\u00e9sent\u00e9s dans le tableau\u00a012-1\u00a0sont des instruments financiers de niveau\u00a02, dont la d\u00e9termination de la juste valeur repose sur des donn\u00e9es observables", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFairValueMeasurementExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300K4W3A5ITOPTK67", "period": "2023-02-01T00:00:00/2024-02-01T00:00:00" } }, "text_block_f57e17f2-ed9e-47aa-a8d7-feebb1b0a97d": { "value": "
12-1\u00a0:D\u00e9tail du bilan par instrument financier

\u00a0

31\u00a0janvier 2024

Ventilation par cat\u00e9gorie d\u2019instrument

Valeur au bilan

Juste valeur

Juste
\u00a0valeur\u00a0par r\u00e9sultat

Pr\u00eats et cr\u00e9ances/
dettes

Dettes au co\u00fbt amorti

Instruments d\u00e9riv\u00e9s

Actifs financiers non courants

55,8

55,8

17,2

32,0

-

6,6

Cr\u00e9ances \u2013 cr\u00e9dit-bail\u00a0(a)

597,9

578,6

-

597,9

-

-

Autres cr\u00e9ances \u00e0 long terme

2,0

2,0

-

2,0

-

-

Cr\u00e9ances clients et comptes rattach\u00e9s\u00a0(b)

227,8

227,8

-

227,8

-

-

Autres cr\u00e9ances\u00a0(b)

9,3

9,3

-

9,3

-

-

Instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s\u00a0(c)

2,1

2,1

-

-

-

2,1

Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie\u00a0(d)

117,6

117,6

-

117,6

-

-

Actifs

1 012,5

993,2

17,2

986,6

-

8,7

Dettes financi\u00e8res et d\u00e9couverts bancaires\u00a0(e)

780,8

671,4

-

-

780,8

-

Autres dettes non courantes

1,7

1,7

-

1,7

-

-

Fournisseurs\u00a0(b)

79,2

79,2

-

79,2

-

-

Autres dettes d\u2019exploitation\u00a0(b)

172,7

172,7

-

172,7

-

-

Instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s\u00a0(c)

4,7

4,7

-

-

-

4,7

Passifs

1 039,1

929,7

-

253,6

780,8

4,7

  • Face au nombre important de dossiers g\u00e9r\u00e9s par les entit\u00e9s de leasing, le Groupe n\u2019a pu mener une valorisation individuelle de chacun des dossiers. Les hypoth\u00e8ses retenues sont les suivantes\u00a0: dur\u00e9e moyenne du portefeuille de trois ans, courbe des taux \u00e0 terme au 31\u00a0janvier 2024 et taux de change constant. La valorisation est effectu\u00e9e hors marge de cr\u00e9dit. Les portefeuilles am\u00e9ricain et anglais de Postage Financing sont constitu\u00e9s de cr\u00e9ances \u00e0 tr\u00e8s court terme (inf\u00e9rieures \u00e0 un mois) et de cr\u00e9dits renouvelables, la juste valeur consid\u00e9r\u00e9e est celle inscrite au bilan.
  • \u00c9valuation au co\u00fbt historique.
  • M\u00e9thode d\u2019\u00e9valuation d\u00e9crite en note\u00a012-4.
  • \u00c9valuation \u00e0 la valeur de r\u00e9alisation.
  • La dette est enregistr\u00e9e \u00e0 la juste valeur comme indiqu\u00e9 en note\u00a012-4.
  • Concernant la dette au co\u00fbt amorti, les principaux montants se r\u00e9partissent comme suit :
    • Concernant l\u2019ensemble des dettes \u00e0 taux variables d\u00e9crites en note\u00a012-2-6, les tirages \u00e9tant effectu\u00e9s sur des p\u00e9riodes d\u2019un, trois et six mois maximums et \u00e0 taux variables (EURIBOR et SOFR capitalis\u00e9), il n\u2019y a pas d\u2019\u00e9cart entre la juste valeur et la valeur au bilan qui repr\u00e9sente un montant de 250,3\u00a0millions d\u2019euros\u00a0;
    • Concernant les dettes \u00e0 taux fixes, la juste valeur a \u00e9t\u00e9 calcul\u00e9e \u00e0 partir de la courbe des taux en vigueur au 31\u00a0janvier\u202f2024. L\u2019\u00e9cart entre la juste valeur et la valeur comptable est de 18,9\u00a0millions d\u2019euros.
  • La valorisation des dettes en devises \u00e9trang\u00e8res est effectu\u00e9e \u00e0 taux de change constant.

\u00a0

31\u00a0janvier 2023 - retrait\u00e9

Ventilation par cat\u00e9gorie d\u2019instrument

Valeur au bilan

Juste valeur

Juste
\u00a0valeur\u00a0par r\u00e9sultat

Pr\u00eats et cr\u00e9ances/
dettes

Dettes au co\u00fbt amorti

Instruments d\u00e9riv\u00e9s

Actifs financiers non courants

69,5

69,5

18,6

41,5

-

9,4

Cr\u00e9ances \u2013 cr\u00e9dit-bail\u00a0(a)

594,9

565,5

-

594,9

-

-

Autres cr\u00e9ances \u00e0 long terme

5,3

5,3

-

5,3

-

-

Cr\u00e9ances clients et comptes rattach\u00e9s\u00a0(b)

220,3

220,3

-

220,3

-

-

Autres cr\u00e9ances\u00a0(b)

4,3

4,3

-

4,3

-

-

Instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s\u00a0(c)

3,1

3,1

-

-

-

3,1

Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie\u00a0(d)

157,8

157,8

-

157,8

-

-

Actifs

1 055,2

1 025,8

18,6

1 024,1

-

12,5

Dettes financi\u00e8res et d\u00e9couverts bancaires\u00a0(e)

843,3

809,8

29,5

-

813,8

-

Autres dettes non courantes

3,3

3,3

-

3,3

-

-

Fournisseurs\u00a0(b)

80,5

80,5

-

80,5

-

-

Autres dettes d\u2019exploitation\u00a0(b)

191,8

191,8

-

191,8

-

-

Instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s\u00a0(c)

2,4

2,4

-

-

-

2,4

Passifs

1 121,3

1 087,8

29,5

275,6

813,8

2,4

  • Face au nombre important de dossiers g\u00e9r\u00e9s par les entit\u00e9s de leasing, le Groupe n\u2019a pu mener une valorisation individuelle de chacun des dossiers. Les hypoth\u00e8ses retenues sont les suivantes\u00a0: dur\u00e9e moyenne du portefeuille de trois ans, courbe des taux \u00e0 terme au 31\u00a0janvier 2023 et taux de change constant. La valorisation est effectu\u00e9e hors marge de cr\u00e9dit. Les portefeuilles am\u00e9ricain et anglais de Postage Financing sont constitu\u00e9s de cr\u00e9ances \u00e0 tr\u00e8s court terme (inf\u00e9rieures \u00e0 un mois) et de cr\u00e9dits renouvelables, la juste valeur consid\u00e9r\u00e9e est celle inscrite au bilan.
  • \u00c9valuation au co\u00fbt historique.
  • M\u00e9thode d\u2019\u00e9valuation d\u00e9crite en note\u00a012-4.
  • \u00c9valuation \u00e0 la valeur de r\u00e9alisation.
  • La dette \u00e0 la juste valeur comprend le Schuldschein \u00e9mis en euros swap\u00e9 pour 29,5\u00a0millions d\u2019euros. Les swaps ainsi que la dette sont enregistr\u00e9s \u00e0 la juste valeur comme indiqu\u00e9 en note\u00a012-4.
  • Concernant la dette au co\u00fbt amorti, les principaux montants se r\u00e9partissent comme suit\u00a0:
    • Concernant l\u2019ensemble des dettes \u00e0 taux variables d\u00e9crites en note\u00a012-2-6, les tirages \u00e9tant effectu\u00e9s sur des p\u00e9riodes d\u2019un, trois et six mois maximums et \u00e0 taux variables (EURIBOR et LIBOR USD), il n\u2019y a pas d\u2019\u00e9cart entre la juste valeur et la valeur au bilan qui repr\u00e9sente un montant de 249,3\u00a0millions d\u2019euros\u00a0;
    • Concernant les dettes \u00e0 taux fixes, la juste valeur a \u00e9t\u00e9 calcul\u00e9e \u00e0 partir de la courbe des taux en vigueur au 31\u00a0janvier\u202f2023. L\u2019\u00e9cart entre la juste valeur et la valeur comptable est de 33,3\u00a0millions d\u2019euros.
  • La valorisation des dettes en devises \u00e9trang\u00e8res est effectu\u00e9e \u00e0 taux de change constant.

\u00a0

12-2-8\u00a0: Juste valeur des dettes

Les valeurs comptables des emprunts courants et des dettes \u00e0 taux variables avoisinent leurs justes valeurs. Concernant les dettes \u00e0 taux fixe l\u2019analyse est la suivante\u00a0:

\u00a0

31\u00a0janvier 2024

Valeur
\u00a0comptable

Dont int\u00e9r\u00eats courus

Juste valeur

Juste valeur +\u00a050\u00a0pb

Juste valeur
\u00a0-\u00a050\u00a0pb

Dette obligataire \u2013 Quadient\u00a0S.A.\u00a02,25\u00a0% 325\u00a0MEUR

273,3

6,0

263,1

265,2

262,7

Schuldschein EUR

97,7

0,7

92,9

97,4

96,0

Schuldschein USD

41,8

0,2

37,8

38,7

37,0

\u00a0

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12-1\u00a0:D\u00e9tail du bilan par instrument financier

\u00a0

31\u00a0janvier 2024

Ventilation par cat\u00e9gorie d\u2019instrument

Valeur au bilan

Juste valeur

Juste
\u00a0valeur\u00a0par r\u00e9sultat

Pr\u00eats et cr\u00e9ances/
dettes

Dettes au co\u00fbt amorti

Instruments d\u00e9riv\u00e9s

Actifs financiers non courants

55,8

55,8

17,2

32,0

-

6,6

Cr\u00e9ances \u2013 cr\u00e9dit-bail\u00a0(a)

597,9

578,6

-

597,9

-

-

Autres cr\u00e9ances \u00e0 long terme

2,0

2,0

-

2,0

-

-

Cr\u00e9ances clients et comptes rattach\u00e9s\u00a0(b)

227,8

227,8

-

227,8

-

-

Autres cr\u00e9ances\u00a0(b)

9,3

9,3

-

9,3

-

-

Instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s\u00a0(c)

2,1

2,1

-

-

-

2,1

Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie\u00a0(d)

117,6

117,6

-

117,6

-

-

Actifs

1 012,5

993,2

17,2

986,6

-

8,7

Dettes financi\u00e8res et d\u00e9couverts bancaires\u00a0(e)

780,8

671,4

-

-

780,8

-

Autres dettes non courantes

1,7

1,7

-

1,7

-

-

Fournisseurs\u00a0(b)

79,2

79,2

-

79,2

-

-

Autres dettes d\u2019exploitation\u00a0(b)

172,7

172,7

-

172,7

-

-

Instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s\u00a0(c)

4,7

4,7

-

-

-

4,7

Passifs

1 039,1

929,7

-

253,6

780,8

4,7

  • Face au nombre important de dossiers g\u00e9r\u00e9s par les entit\u00e9s de leasing, le Groupe n\u2019a pu mener une valorisation individuelle de chacun des dossiers. Les hypoth\u00e8ses retenues sont les suivantes\u00a0: dur\u00e9e moyenne du portefeuille de trois ans, courbe des taux \u00e0 terme au 31\u00a0janvier 2024 et taux de change constant. La valorisation est effectu\u00e9e hors marge de cr\u00e9dit. Les portefeuilles am\u00e9ricain et anglais de Postage Financing sont constitu\u00e9s de cr\u00e9ances \u00e0 tr\u00e8s court terme (inf\u00e9rieures \u00e0 un mois) et de cr\u00e9dits renouvelables, la juste valeur consid\u00e9r\u00e9e est celle inscrite au bilan.
  • \u00c9valuation au co\u00fbt historique.
  • M\u00e9thode d\u2019\u00e9valuation d\u00e9crite en note\u00a012-4.
  • \u00c9valuation \u00e0 la valeur de r\u00e9alisation.
  • La dette est enregistr\u00e9e \u00e0 la juste valeur comme indiqu\u00e9 en note\u00a012-4.
  • Concernant la dette au co\u00fbt amorti, les principaux montants se r\u00e9partissent comme suit :
    • Concernant l\u2019ensemble des dettes \u00e0 taux variables d\u00e9crites en note\u00a012-2-6, les tirages \u00e9tant effectu\u00e9s sur des p\u00e9riodes d\u2019un, trois et six mois maximums et \u00e0 taux variables (EURIBOR et SOFR capitalis\u00e9), il n\u2019y a pas d\u2019\u00e9cart entre la juste valeur et la valeur au bilan qui repr\u00e9sente un montant de 250,3\u00a0millions d\u2019euros\u00a0;
    • Concernant les dettes \u00e0 taux fixes, la juste valeur a \u00e9t\u00e9 calcul\u00e9e \u00e0 partir de la courbe des taux en vigueur au 31\u00a0janvier\u202f2024. L\u2019\u00e9cart entre la juste valeur et la valeur comptable est de 18,9\u00a0millions d\u2019euros.
  • La valorisation des dettes en devises \u00e9trang\u00e8res est effectu\u00e9e \u00e0 taux de change constant.

\u00a0

31\u00a0janvier 2023 - retrait\u00e9

Ventilation par cat\u00e9gorie d\u2019instrument

Valeur au bilan

Juste valeur

Juste
\u00a0valeur\u00a0par r\u00e9sultat

Pr\u00eats et cr\u00e9ances/
dettes

Dettes au co\u00fbt amorti

Instruments d\u00e9riv\u00e9s

Actifs financiers non courants

69,5

69,5

18,6

41,5

-

9,4

Cr\u00e9ances \u2013 cr\u00e9dit-bail\u00a0(a)

594,9

565,5

-

594,9

-

-

Autres cr\u00e9ances \u00e0 long terme

5,3

5,3

-

5,3

-

-

Cr\u00e9ances clients et comptes rattach\u00e9s\u00a0(b)

220,3

220,3

-

220,3

-

-

Autres cr\u00e9ances\u00a0(b)

4,3

4,3

-

4,3

-

-

Instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s\u00a0(c)

3,1

3,1

-

-

-

3,1

Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie\u00a0(d)

157,8

157,8

-

157,8

-

-

Actifs

1 055,2

1 025,8

18,6

1 024,1

-

12,5

Dettes financi\u00e8res et d\u00e9couverts bancaires\u00a0(e)

843,3

809,8

29,5

-

813,8

-

Autres dettes non courantes

3,3

3,3

-

3,3

-

-

Fournisseurs\u00a0(b)

80,5

80,5

-

80,5

-

-

Autres dettes d\u2019exploitation\u00a0(b)

191,8

191,8

-

191,8

-

-

Instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s\u00a0(c)

2,4

2,4

-

-

-

2,4

Passifs

1 121,3

1 087,8

29,5

275,6

813,8

2,4

  • Face au nombre important de dossiers g\u00e9r\u00e9s par les entit\u00e9s de leasing, le Groupe n\u2019a pu mener une valorisation individuelle de chacun des dossiers. Les hypoth\u00e8ses retenues sont les suivantes\u00a0: dur\u00e9e moyenne du portefeuille de trois ans, courbe des taux \u00e0 terme au 31\u00a0janvier 2023 et taux de change constant. La valorisation est effectu\u00e9e hors marge de cr\u00e9dit. Les portefeuilles am\u00e9ricain et anglais de Postage Financing sont constitu\u00e9s de cr\u00e9ances \u00e0 tr\u00e8s court terme (inf\u00e9rieures \u00e0 un mois) et de cr\u00e9dits renouvelables, la juste valeur consid\u00e9r\u00e9e est celle inscrite au bilan.
  • \u00c9valuation au co\u00fbt historique.
  • M\u00e9thode d\u2019\u00e9valuation d\u00e9crite en note\u00a012-4.
  • \u00c9valuation \u00e0 la valeur de r\u00e9alisation.
  • La dette \u00e0 la juste valeur comprend le Schuldschein \u00e9mis en euros swap\u00e9 pour 29,5\u00a0millions d\u2019euros. Les swaps ainsi que la dette sont enregistr\u00e9s \u00e0 la juste valeur comme indiqu\u00e9 en note\u00a012-4.
  • Concernant la dette au co\u00fbt amorti, les principaux montants se r\u00e9partissent comme suit\u00a0:
    • Concernant l\u2019ensemble des dettes \u00e0 taux variables d\u00e9crites en note\u00a012-2-6, les tirages \u00e9tant effectu\u00e9s sur des p\u00e9riodes d\u2019un, trois et six mois maximums et \u00e0 taux variables (EURIBOR et LIBOR USD), il n\u2019y a pas d\u2019\u00e9cart entre la juste valeur et la valeur au bilan qui repr\u00e9sente un montant de 249,3\u00a0millions d\u2019euros\u00a0;
    • Concernant les dettes \u00e0 taux fixes, la juste valeur a \u00e9t\u00e9 calcul\u00e9e \u00e0 partir de la courbe des taux en vigueur au 31\u00a0janvier\u202f2023. L\u2019\u00e9cart entre la juste valeur et la valeur comptable est de 33,3\u00a0millions d\u2019euros.
  • La valorisation des dettes en devises \u00e9trang\u00e8res est effectu\u00e9e \u00e0 taux de change constant.

\u00a0

12-4-1\u00a0: Principes comptables

\u00a0

Le groupe Quadient a recours \u00e0 des instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s pour limiter son exposition aux risques de fluctuation des taux d\u2019int\u00e9r\u00eat et aux risques de variation des cours de change.

Conform\u00e9ment \u00e0 la norme IFRS\u00a09, Quadient comptabilise initialement au bilan en instruments financiers tous les instruments d\u00e9riv\u00e9s \u00e0 leur juste valeur, laquelle est estim\u00e9e \u00e0 partir des conditions de march\u00e9. Par la suite, \u00e0 chaque cl\u00f4ture ou situation, la juste valeur des d\u00e9riv\u00e9s est r\u00e9\u00e9valu\u00e9e.Comptabilisation des op\u00e9rations de\u00a0couverture

D\u00e8s la mise en place de la couverture, le Groupe identifie clairement l\u2019\u00e9l\u00e9ment de couverture et l\u2019\u00e9l\u00e9ment couvert. Il documente formellement cette relation de couverture en identifiant la strat\u00e9gie de couverture, le risque couvert et la m\u00e9thode d\u2019\u00e9valuation de l\u2019efficacit\u00e9 de la relation de couverture. Par la suite, des tests sont r\u00e9alis\u00e9s afin de d\u00e9montrer l\u2019efficacit\u00e9 de la couverture d\u00e9sign\u00e9e.

Pour les instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s identifi\u00e9s comme \u00e9l\u00e9ments de couverture, le traitement varie selon qu\u2019ils sont qualifi\u00e9s, conform\u00e9ment aux d\u00e9finitions de la norme IFRS\u00a09\u00a0:

Instruments de couverture

La couverture des risques de change par la tr\u00e9sorerie du groupe Quadient s\u2019effectue gr\u00e2ce \u00e0 l\u2019utilisation d\u2019instruments d\u00e9riv\u00e9s contract\u00e9s de gr\u00e9 \u00e0 gr\u00e9 avec des contreparties externes. Les instruments d\u00e9riv\u00e9s utilis\u00e9s par la tr\u00e9sorerie dans le cadre des strat\u00e9gies de couverture sont les suivants\u00a0:

Caract\u00e9ristiques des instruments

Les instruments en portefeuille ont une dur\u00e9e inf\u00e9rieure \u00e0 douze mois au 31\u00a0janvier 2024. Ces instruments sont list\u00e9s ci-dessous, en fonction de la p\u00e9riode \u00e0 laquelle ils se rapportent, par typologie et par devise.

\u00a0

Notionnels \u2013 Couverture des flux de\u00a0tr\u00e9sorerie

Achats \u00e0
\u00a0terme

Ventes \u00e0
\u00a0terme

Options
\u00a0achat de put

Options
\u00a0vente de put

Options
\u00a0achat de call

Options
\u00a0vente de\u00a0call

USD

4,0

19,0

19,5

-

-

28,5

GBP

-

6,0

-

-

-

-

CAD

-

3,3

1,8

-

-

3,3

NOK

2,3

10,0

-

-

-

-

JPY

-

164,7

15,0

-

-

30,0

SEK

1,3

9,5

3,5

-

-

6,5

CHF

-

6,5

-

-

-

-

DKK

-

1,6

-

-

-

-

CZK

214,7

-

-

-

-

-

SGD

-

3,1

-

-

-

-

AUD

-

1,2

0,8

-

-

1,4

PLN

-

2,3

-

-

-

-

Notionnels \u2013 Total

Achats \u00e0
\u00a0terme

Ventes \u00e0
\u00a0terme

Options
\u00a0achat de put

Options
\u00a0vente de put

Options
\u00a0achat de call

Options
\u00a0vente de call

USD

-

1,0

17,5

-

-

24,5

GBP

-

6,0

-

-

-

-

CAD

-

2,8

1,8

-

-

3,3

NOK

-

7,5

-

-

-

-

JPY

-

130,6

15,0

-

-

30,0

SEK

-

7,0

3,5

-

-

6,5

DKK

-

1,2

-

-

-

-

CZK

210,0

-

-

-

-

-

AUD

-

1,2

0,8

-

-

1,4

\u00a0

Les op\u00e9rations pr\u00e9sent\u00e9es dans le tableau ci-dessus sont r\u00e9parties comme suit \u00e0 la cl\u00f4ture de l\u2019exercice\u00a0:

Notionnels \u2013 Couverture des flux de\u00a0tr\u00e9sorerie

Achats \u00e0
\u00a0terme

Ventes \u00e0
\u00a0terme

Options
\u00a0achat de put

Options
\u00a0vente de put

Options
\u00a0achat de call

Options
\u00a0vente de call

USD

-

1,0

13,0

-

-

10,0

GBP

-

6,0

-

-

-

-

CAD

-

2,8

1,8

-

-

1,8

NOK

-

7,5

-

-

-

-

JPY

-

130,6

15,0

-

-

15,0

SEK

-

7,0

3,5

-

-

3,5

DKK

-

1,2

-

-

-

-

CZK

210,0

-

-

-

-

-

AUD

-

1,2

0,8

-

-

0,8

\u00a0

Notionnels \u2013 Couverture non efficace

Achats \u00e0
\u00a0terme

Ventes \u00e0
\u00a0terme

Options
\u00a0achat de put

Options
\u00a0vente de put

Options
\u00a0achat de call

Options
\u00a0vente de call

USD

-

-

4,5

-

-

14,5

CAD

-

-

-

-

-

1,5

JPY

-

-

-

-

-

15,0

SEK

-

-

-

-

-

3,0

AUD

-

-

-

-

-

0,6

Devises

USD

GBP

CAD

NOK

JPY

SEK

CHF

DKK

CZK

SGD

AUD

PLN

Taux moyen de couverture

1,0849

0,8550

1,4626

11,3713

160,1890

11,2903

0,9447

7,4532

24,8388

1,4536

1,6431

4,3525

\u00a0

Le taux moyen de couverture est calcul\u00e9 en prenant en compte la moyenne pond\u00e9r\u00e9e des diff\u00e9rentes op\u00e9rations d\u2019achat et ventes \u00e0 terme, les options ont \u00e9t\u00e9 exclues de ce calcul.

Valorisation des instruments

Les instruments d\u00e9riv\u00e9s sont comptabilis\u00e9s conform\u00e9ment aux r\u00e8gles et m\u00e9thodes comptables pr\u00e9sent\u00e9es en note\u00a012-4-1. Conform\u00e9ment \u00e0 la norme IFRS\u00a013, Quadient met en \u0153uvre une m\u00e9thodologie de valorisation des risques de cr\u00e9dit quant \u00e0 la valorisation des instruments financiers. Au vu des impacts non significatifs du risque de cr\u00e9dit, Quadient ne les comptabilise pas dans les comptes au 31\u00a0janvier 2024.

Notionnels

31\u00a0janvier 2023

retrait\u00e9

Mouvements
\u00a0de l\u2019exercice
\u00a0par les
\u00a0capitaux
\u00a0propres \u2013 Fair
\u00a0value via OCI\u00a0*

Mouvements de\u00a0l\u2019exercice par\u00a0les\u00a0capitaux propres \u2013 Co\u00fbt de la couverture
\u00a0align\u00e9e

Mouvements
\u00a0de l\u2019exercice par le r\u00e9sultat \u2013 Fair value via P&L

Mouvements de l\u2019exercice par le r\u00e9sultat \u2013 Co\u00fbt de\u00a0la couverture non-align\u00e9e

31\u00a0janvier 2024

Actifs financiers

1,4

-

(0,3)

(0,4)

(0,7)

-

Couverture des flux de tr\u00e9sorerie

1,3

-

(0,3)

(0,3)

(0,7)

-

Couverture non efficace

0,1

-

-

(0,1)

-

-

Passifs financiers

-

(0,1)

(0,1)

-

-

(0,2)

Couverture des flux de tr\u00e9sorerie

-

(0,1)

(0,1)

-

-

(0,2)

Couverture non efficace

-

-

-

-

-

-

  • OCI (Other Comprehensive Income)\u00a0: juste valeur par autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global.

\u00a0

Sensibilit\u00e9 des instruments

Concernant les instruments financiers couvrant des op\u00e9rations n\u00e9es au cours de l\u2019exercice 2023 et dont les engagements sont toujours inscrits au bilan \u00e0 la cl\u00f4ture de l\u2019exercice, l\u2019impact d\u2019une variation de 10\u00a0% \u00e0 la hausse de la devise contre l\u2019euro serait une perte de 2,6\u00a0millions d\u2019euros. L\u2019impact d\u2019une variation de 10\u00a0% \u00e0 la baisse de la devise contre l\u2019euro serait un gain de 2,4\u00a0millions d\u2019euros.

Concernant les op\u00e9rations couvrant les positions de l\u2019exercice budg\u00e9taire 2024, la sensibilit\u00e9 \u00e0 une variation des taux de change est pr\u00e9sent\u00e9e dans les tableaux ci-dessous.

\u00a0

En cas d\u2019une variation de 10\u00a0% \u00e0 la hausse de la devise contre l\u2019euro\u00a0:

\u00a0

Impact
en capitaux propres

Impact
en r\u00e9sultat

Actifs financiers

0,7

0,0

Passifs financiers

(2,2)

(0,8)

\u00a0

En cas d\u2019une variation de 10\u00a0% \u00e0 la baisse de la devise contre l\u2019euro\u00a0:

\u00a0

Impact
en capitaux propres

Impact
en r\u00e9sultat

Actifs financiers

2,6

0,1

Passifs financiers

(0,9)

(0,0)

Caract\u00e9ristiques des instruments

Les instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s utilis\u00e9s sont standards et liquides. Les instruments suivants sont utilis\u00e9s\u00a0:

Les mandats de gestion, les produits de couverture bancaire structur\u00e9s ainsi que les instruments d\u00e9riv\u00e9s introduisant une r\u00e9f\u00e9rence autre que celle du sous-jacent (swap quanto par exemple) sont strictement interdits par les proc\u00e9dures internes.

D\u00e9tails des instruments d\u00e9riv\u00e9s

Les instruments en portefeuille sont list\u00e9s ci-dessous par typologie, par devise et par date de maturit\u00e9.

\u00a0

Notionnels

Devises

<\u00a01\u00a0an

Entre\u00a01\u00a0an\u00a0et\u00a05\u00a0ans

>\u00a05\u00a0ans

Cross currency swap \u2013 Pr\u00eateur EUR/Emprunteur USD

EUR/USD

-

19,0/21,2

11,0/11,6

-

Swap emprunteur

USD

-

40,0

-

Achat de cap

USD

20,0

135,0

-

Achat de cap

EUR

35,0

25,0

-

Vente de floor

USD

-

65,0

-

Vente de floor

EUR

-

25,0

-

Vente de cap

USD

20,0

50,0

-

Achat de call swaption

EUR

-

-

100,0

Vente de put swaption

EUR

-

-

100,0

Notionnels

Devises

<\u00a01\u00a0an

Entre\u00a01\u00a0an\u00a0et\u00a05\u00a0ans

>\u00a05\u00a0ans

Swap placeur

EUR

-

-

-

Notionnels

Devises

<\u00a01\u00a0an

Entre\u00a01\u00a0an\u00a0et\u00a05\u00a0ans

>\u00a05\u00a0ans

Cross currency swap

EUR/USD

-

19,0/21,2

11,0/11,6

-

Swap emprunteur

USD

-

40,0

-

Achat de cap

USD

20,0

135,0

-

Achat de cap

EUR

35,0

25,0

-

Vente de floor

USD

-

65,0

-

Vente de floor

EUR

-

25,0

-

Vente de cap

USD

20,0

50,0

-

Achat de call swaption

EUR

-

-

100,0

Vente de put swaption

EUR

-

-

100,0

Notionnels

Devises

<\u00a01\u00a0an

Entre\u00a01\u00a0an\u00a0et\u00a05\u00a0ans

>\u00a05\u00a0ans

Vente de floor

USD

-

50,0

-

Valorisation des instruments

Les instruments d\u00e9riv\u00e9s sont comptabilis\u00e9s conform\u00e9ment aux r\u00e8gles et m\u00e9thodes comptables pr\u00e9sent\u00e9es en note\u00a012-4-1. Ainsi, l\u2019int\u00e9gralit\u00e9 des instruments d\u00e9riv\u00e9s de taux est valoris\u00e9e au bilan et en compte de r\u00e9sultat \u00e0 leur valeur de march\u00e9 selon la norme IFRS\u00a09. Conform\u00e9ment \u00e0 la norme IFRS\u00a013, Quadient a mis en \u0153uvre une m\u00e9thodologie de valorisation des risques de cr\u00e9dit quant \u00e0 la valorisation des instruments financiers. Au vu des impacts non significatifs du risque de cr\u00e9dit, Quadient a pris la d\u00e9cision de ne pas les comptabiliser dans les comptes au 31\u00a0janvier 2024.

La variation de la valeur de march\u00e9 des instruments non \u00e9ligibles \u00e0 la comptabilit\u00e9 de couverture a \u00e9t\u00e9 enti\u00e8rement comptabilis\u00e9e en r\u00e9sultat financier. La part inefficace des instruments \u00e9ligibles \u00e0 la comptabilit\u00e9 de couverture, ainsi que la valeur temps de ces instruments, ont \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9s en r\u00e9sultat financier. La variation de la valeur intrins\u00e8que de ces derniers a \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9e en ajustement des capitaux propres.

Quadient applique la norme IFRS\u00a09 sur les instruments de couvertures.

\u00a0

31\u00a0janvier 2023

retrait\u00e9

Prime sur les
\u00a0nouvelles op\u00e9rations

Mouvements
\u00a0de l\u2019exercice par les
\u00a0capitaux
\u00a0propres \u2013
\u00a0Fair value
\u00a0via OCI\u00a0*

Mouvements
\u00a0de l\u2019exercice par\u00a0les\u00a0capitaux
\u00a0propres \u2013 Co\u00fbt
\u00a0de la
\u00a0couverture align\u00e9e

Mouvements
\u00a0de l\u2019exercice par le
\u00a0r\u00e9sultat \u2013
\u00a0Fair value
\u00a0via P&L

Mouvements
\u00a0de l\u2019exercice par le
\u00a0r\u00e9sultat \u2013 Co\u00fbt de la
\u00a0couverture non-align\u00e9e

31\u00a0janvier 2024

Actifs financiers (d\u00e9riv\u00e9s)

8,3

2,2

(1,5)

(2,4)

(1,3)

-

5,3

Instruments d\u00e9riv\u00e9s en fair value hedge

(0,0)

-

-

-

0,0

-

-

Instruments d\u00e9riv\u00e9s qualifi\u00e9s de couverture des flux de tr\u00e9sorerie

8,4

2,2

(1,5)

(2,4)

(1,3)

-

5,4

Instruments d\u00e9riv\u00e9s non \u00e9ligibles

(0,1)

-

-

-

0,0

-

(0,1)

Passifs financiers (d\u00e9riv\u00e9s)

1,6

0,9

(0,6)

(0,4)

0,1

-

1,6

Instruments d\u00e9riv\u00e9s qualifi\u00e9s de couverture des flux de tr\u00e9sorerie

1,6

0,9

(0,6)

(0,4)

0,1

-

1,6

Instruments d\u00e9riv\u00e9s non \u00e9ligibles

-

-

-

-

-

-

-

  • OCI (Other Comprehensive Income)\u00a0: juste valeur par autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global.
Sensibilit\u00e9 des instruments d\u00e9riv\u00e9s de taux aux variations de taux

L\u2019impact d\u2019une variation des taux de 0,5\u00a0% \u00e0 la hausse sur les comptes cl\u00f4tur\u00e9s le 31\u00a0janvier 2024 est la suivante\u00a0:

\u00a0

31\u00a0janvier 2024

Impact en
\u00a0capitaux propres

Impact
\u00a0r\u00e9sultat

31\u00a0janvier 2024

Actifs financiers (d\u00e9riv\u00e9s)

5,3

3,7

-

9,0

Instruments d\u00e9riv\u00e9s en fair value hedge

-

-

-

-

Instruments d\u00e9riv\u00e9s qualifi\u00e9s de couverture des flux de\u00a0tr\u00e9sorerie

5,4

3,7

-

9,1

Instruments d\u00e9riv\u00e9s non \u00e9ligibles

(0,1)

0,0

-

(0,1)

Passifs financiers (d\u00e9riv\u00e9s)

1,6

(0,0)

-

1,6

Instruments d\u00e9riv\u00e9s qualifi\u00e9s de couverture des flux de\u00a0tr\u00e9sorerie

1,6

(0,0)

-

1,6

Instruments d\u00e9riv\u00e9s non \u00e9ligibles

-

-

-

-

\u00a0

L\u2019impact d\u2019une variation des taux de 0,5\u00a0% \u00e0 la baisse sur les comptes cl\u00f4tur\u00e9s le 31\u00a0janvier 2024 est la suivante :

\u00a0

31\u00a0janvier 2024

Impact en
\u00a0capitaux propres

Impact
\u00a0r\u00e9sultat

31\u00a0janvier 2024

Actifs financiers (d\u00e9riv\u00e9s)

5,3

(3,6)

-

1,7

Instruments d\u00e9riv\u00e9s en fair value hedge

-

-

-

-

Instruments d\u00e9riv\u00e9s qualifi\u00e9s de couverture des flux de\u00a0tr\u00e9sorerie

5,4

(3,6)

-

1,8

Instruments d\u00e9riv\u00e9s non \u00e9ligibles

(0,1)

(0,0)

-

(0,1)

Passifs financiers (d\u00e9riv\u00e9s)

1,6

0,1

-

1,7

Instruments d\u00e9riv\u00e9s qualifi\u00e9s de couverture des flux de\u00a0tr\u00e9sorerie

1,6

0,1

-

1,7

Instruments d\u00e9riv\u00e9s non \u00e9ligibles

-

-

-

-

\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDerivativeFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300K4W3A5ITOPTK67", "period": "2023-02-01T00:00:00/2024-02-01T00:00:00" } }, "text_block_88192573-5873-46c1-9df7-7191f9489a5f": { "value": "
12-2-1\u00a0: Principes comptables

Emprunts portant int\u00e9r\u00eat

Les emprunts portant int\u00e9r\u00eat sont reconnus \u00e0 l\u2019origine \u00e0 leur juste valeur diminu\u00e9e des co\u00fbts de transaction directement attribuables. Apr\u00e8s la reconnaissance initiale, les emprunts portant int\u00e9r\u00eat sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur co\u00fbt amorti selon lequel toute diff\u00e9rence entre la valeur nominale (nette des co\u00fbts de transaction) et la valeur de remboursement est reconnue en r\u00e9sultat sur la dur\u00e9e de l\u2019emprunt, selon la m\u00e9thode du taux d\u2019int\u00e9r\u00eat effectif.

Dettes financi\u00e8res nettes

Les dettes financi\u00e8res nettes incluent les emprunts portant int\u00e9r\u00eat et les int\u00e9r\u00eats \u00e0 payer, nets de la tr\u00e9sorerie et des \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie.

\u00a0

12-2-3-1\u00a0: D\u00e9finitions utilis\u00e9es dans les ratios financiers

Dette nette consolid\u00e9e

La dette nette est calcul\u00e9e de la fa\u00e7on suivante\u00a0:

Emprunts et dettes assimil\u00e9es des dettes financi\u00e8res non-courantes

+\u00a0Dettes financi\u00e8res du passif courant

-\u00a0Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie

Le montant net obtenu est retrait\u00e9 de la valeur des instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s actifs et passifs courants et non courants\u00a0ainsi que des \u00e9ventuels engagements de caution du groupe Quadient.

EBITDA consolid\u00e9

L\u2019EBITDA est le r\u00e9sultat op\u00e9rationnel courant consolid\u00e9 hors amortissements sur immobilisations incorporelles et corporelles.

Co\u00fbt de l\u2019endettement financier net

Le co\u00fbt de l\u2019endettement financier net utilis\u00e9 dans le calcul des ratios financiers est identique \u00e0 l\u2019agr\u00e9gat pr\u00e9sent\u00e9 dans le compte de r\u00e9sultat consolid\u00e9.

Retraitement des activit\u00e9s de leasing

\u00c0 quelques rares exceptions, les activit\u00e9s de leasing sont port\u00e9es par des entit\u00e9s juridiques distinctes. Cette s\u00e9paration permet de calculer des agr\u00e9gats consolid\u00e9s hors activit\u00e9 de leasing. Les activit\u00e9s non isol\u00e9es dans des entit\u00e9s juridiques s\u00e9par\u00e9es ne sont pas retrait\u00e9es.

La dette nette consolid\u00e9e hors activit\u00e9s de leasing est calcul\u00e9e \u00e0 partir d\u2019un bilan consolid\u00e9 retrait\u00e9\u00a0pour lequel les soci\u00e9t\u00e9s de leasing sont mises en \u00e9quivalence et non plus int\u00e9gr\u00e9es dans le p\u00e9rim\u00e8tre de consolidation du Groupe. \u00c0 partir de ce bilan retrait\u00e9 des activit\u00e9s de leasing, l\u2019agr\u00e9gat est calcul\u00e9 \u00e0 partir des m\u00eames postes de bilan que pour le calcul de la dette nette consolid\u00e9e.

La dette nette des activit\u00e9s de leasing est calcul\u00e9e \u00e0 partir de ces m\u00eames comptes consolid\u00e9s retrait\u00e9s mais cette fois-ci uniquement sur le p\u00e9rim\u00e8tre des soci\u00e9t\u00e9s de leasing.

L\u2019EBITDA consolid\u00e9 hors activit\u00e9 de leasing est calcul\u00e9 \u00e0 partir d\u2019un compte de r\u00e9sultat consolid\u00e9 retrait\u00e9\u00a0pour lequel les soci\u00e9t\u00e9s de leasing sont mises en \u00e9quivalence et non plus int\u00e9gr\u00e9es dans le p\u00e9rim\u00e8tre de consolidation du Groupe. \u00c0 partir de ce compte de r\u00e9sultat retrait\u00e9 des activit\u00e9s de leasing, l\u2019agr\u00e9gat est calcul\u00e9 \u00e0 partir des m\u00eames postes de compte de r\u00e9sultat que l\u2019EBITDA consolid\u00e9.

Portefeuille net de leasing

Le portefeuille net de leasing est calcul\u00e9 \u00e0 partir des comptes consolid\u00e9s en additionnant les postes de cr\u00e9ances de leasing net \u00e0 court et long terme. Le net signifie que la valeur brute du portefeuille est diminu\u00e9e du montant des provisions pour cr\u00e9ances douteuses.

Taux de d\u00e9faut

Le taux de d\u00e9faut est calcul\u00e9 en rapportant le montant des provisions pour cr\u00e9ances douteuses de leasing au montant du portefeuille net de leasing.

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12-3\u00a0:Produits financiers et charges financi\u00e8res

12-3-1\u00a0: Principes comptables

Taux d\u2019int\u00e9r\u00eat effectif

Le taux d\u2019int\u00e9r\u00eat effectif est le taux qui permet d\u2019actualiser exactement les flux de tr\u00e9sorerie futurs jusqu\u2019\u00e0 leur \u00e9ch\u00e9ance, de fa\u00e7on \u00e0 obtenir la valeur nette de la dette \u00e0 la date de reconnaissance initiale. Pour calculer le taux d\u2019int\u00e9r\u00eat effectif d\u2019une dette financi\u00e8re, les flux de tr\u00e9sorerie futurs sont d\u00e9termin\u00e9s \u00e0 partir des \u00e9ch\u00e9ances de remboursement contractuelles.

Co\u00fbts de transaction

Les co\u00fbts de transaction sont les co\u00fbts marginaux directement attribuables \u00e0 la mise en place d\u2019une ligne de cr\u00e9dit. Ils incluent les honoraires et les commissions pay\u00e9s aux agents et aux conseils, ainsi que les taxes encaiss\u00e9es par les autorit\u00e9s de march\u00e9, les commissions de bourse et les droits d\u2019enregistrement. En revanche, ils n\u2019incluent ni les primes d\u2019\u00e9mission, ni l\u2019allocation des frais administratifs internes et les frais de si\u00e8ge. Concernant les dettes financi\u00e8res \u00e9valu\u00e9es \u00e0 leur co\u00fbt amorti, les co\u00fbts de transaction sont inclus dans le calcul du co\u00fbt amorti selon la m\u00e9thode du taux d\u2019int\u00e9r\u00eat effectif et, ainsi, sont amortis en r\u00e9sultat sur la dur\u00e9e de l\u2019instrument.

\u00a0

12-3-2\u00a0: Co\u00fbt de la dette

Le tableau ci-dessous repr\u00e9sente le co\u00fbt brut de la dette par devise apr\u00e8s exercice des couvertures et des impacts de la valorisation des op\u00e9rations de taux en portefeuille pour l\u2019exercice clos au 31\u00a0janvier 2024. La dette prise en compte pour le calcul est la dette pr\u00e9sent\u00e9e dans la note\u00a012-2-2.

Le taux de financement net d\u00e9termin\u00e9 \u00e0 partir du co\u00fbt de la dette nette, soit 27,4\u00a0millions d\u2019euros, rapport\u00e9 \u00e0 la dette nette moyenne (moyenne de la dette financi\u00e8re \u2013 moyenne de la tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie) sur l\u2019ann\u00e9e ressort \u00e0 3,29\u00a0%.

\u00a0

Devise

Taux brut

Montant en devise

Euros (EUR)

3,2\u202f%

20,8

Charges financi\u00e8res avant impact des couvertures

3,34\u202f%

22,8

Impact des couvertures

(0,14)\u202f%

(2,0)

Dollars am\u00e9ricains (USD)

3,4\u202f%

5,9

Charges financi\u00e8res avant impact des couvertures

5,78\u202f%

8,0

Impact des couvertures

(2,38)\u202f%

(2,1)

\u00a0

\u00a012-3-3\u00a0: Frais des emprunts capitalis\u00e9s/co\u00fbt amorti de la dette

Les frais li\u00e9s \u00e0 la mise en place des diff\u00e9rents emprunts s'\u00e9l\u00e8vent \u00e0 3,3 millions d'euros pour l'exercice 2023.

Pour les dettes \u00e9mises avant l'exercice 2023, la diff\u00e9rence entre l\u2019amortissement lin\u00e9aire de ces frais et le calcul du co\u00fbt du capital amorti \u00e9tant non significative, aucun retraitement n\u2019a \u00e9t\u00e9 effectu\u00e9 pour la pr\u00e9sentation des comptes en norme IFRS.

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12-3-1\u00a0: Principes comptables

Taux d\u2019int\u00e9r\u00eat effectif

Le taux d\u2019int\u00e9r\u00eat effectif est le taux qui permet d\u2019actualiser exactement les flux de tr\u00e9sorerie futurs jusqu\u2019\u00e0 leur \u00e9ch\u00e9ance, de fa\u00e7on \u00e0 obtenir la valeur nette de la dette \u00e0 la date de reconnaissance initiale. Pour calculer le taux d\u2019int\u00e9r\u00eat effectif d\u2019une dette financi\u00e8re, les flux de tr\u00e9sorerie futurs sont d\u00e9termin\u00e9s \u00e0 partir des \u00e9ch\u00e9ances de remboursement contractuelles.

Co\u00fbts de transaction

Les co\u00fbts de transaction sont les co\u00fbts marginaux directement attribuables \u00e0 la mise en place d\u2019une ligne de cr\u00e9dit. Ils incluent les honoraires et les commissions pay\u00e9s aux agents et aux conseils, ainsi que les taxes encaiss\u00e9es par les autorit\u00e9s de march\u00e9, les commissions de bourse et les droits d\u2019enregistrement. En revanche, ils n\u2019incluent ni les primes d\u2019\u00e9mission, ni l\u2019allocation des frais administratifs internes et les frais de si\u00e8ge. Concernant les dettes financi\u00e8res \u00e9valu\u00e9es \u00e0 leur co\u00fbt amorti, les co\u00fbts de transaction sont inclus dans le calcul du co\u00fbt amorti selon la m\u00e9thode du taux d\u2019int\u00e9r\u00eat effectif et, ainsi, sont amortis en r\u00e9sultat sur la dur\u00e9e de l\u2019instrument.

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12-3-2\u00a0: Co\u00fbt de la dette

Le tableau ci-dessous repr\u00e9sente le co\u00fbt brut de la dette par devise apr\u00e8s exercice des couvertures et des impacts de la valorisation des op\u00e9rations de taux en portefeuille pour l\u2019exercice clos au 31\u00a0janvier 2024. La dette prise en compte pour le calcul est la dette pr\u00e9sent\u00e9e dans la note\u00a012-2-2.

Le taux de financement net d\u00e9termin\u00e9 \u00e0 partir du co\u00fbt de la dette nette, soit 27,4\u00a0millions d\u2019euros, rapport\u00e9 \u00e0 la dette nette moyenne (moyenne de la dette financi\u00e8re \u2013 moyenne de la tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie) sur l\u2019ann\u00e9e ressort \u00e0 3,29\u00a0%.

\u00a0

Devise

Taux brut

Montant en devise

Euros (EUR)

3,2\u202f%

20,8

Charges financi\u00e8res avant impact des couvertures

3,34\u202f%

22,8

Impact des couvertures

(0,14)\u202f%

(2,0)

Dollars am\u00e9ricains (USD)

3,4\u202f%

5,9

Charges financi\u00e8res avant impact des couvertures

5,78\u202f%

8,0

Impact des couvertures

(2,38)\u202f%

(2,1)

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\u00a012-3-3\u00a0: Frais des emprunts capitalis\u00e9s/co\u00fbt amorti de la dette

Les frais li\u00e9s \u00e0 la mise en place des diff\u00e9rents emprunts s'\u00e9l\u00e8vent \u00e0 3,3 millions d'euros pour l'exercice 2023.

Pour les dettes \u00e9mises avant l'exercice 2023, la diff\u00e9rence entre l\u2019amortissement lin\u00e9aire de ces frais et le calcul du co\u00fbt du capital amorti \u00e9tant non significative, aucun retraitement n\u2019a \u00e9t\u00e9 effectu\u00e9 pour la pr\u00e9sentation des comptes en norme IFRS.

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12-4\u00a0:Gestion des risques

12-4-1\u00a0: Principes comptables

\u00a0

Le groupe Quadient a recours \u00e0 des instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s pour limiter son exposition aux risques de fluctuation des taux d\u2019int\u00e9r\u00eat et aux risques de variation des cours de change.

Conform\u00e9ment \u00e0 la norme IFRS\u00a09, Quadient comptabilise initialement au bilan en instruments financiers tous les instruments d\u00e9riv\u00e9s \u00e0 leur juste valeur, laquelle est estim\u00e9e \u00e0 partir des conditions de march\u00e9. Par la suite, \u00e0 chaque cl\u00f4ture ou situation, la juste valeur des d\u00e9riv\u00e9s est r\u00e9\u00e9valu\u00e9e.

Comptabilisation des op\u00e9rations de\u00a0couverture

D\u00e8s la mise en place de la couverture, le Groupe identifie clairement l\u2019\u00e9l\u00e9ment de couverture et l\u2019\u00e9l\u00e9ment couvert. Il documente formellement cette relation de couverture en identifiant la strat\u00e9gie de couverture, le risque couvert et la m\u00e9thode d\u2019\u00e9valuation de l\u2019efficacit\u00e9 de la relation de couverture. Par la suite, des tests sont r\u00e9alis\u00e9s afin de d\u00e9montrer l\u2019efficacit\u00e9 de la couverture d\u00e9sign\u00e9e.

Pour les instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s identifi\u00e9s comme \u00e9l\u00e9ments de couverture, le traitement varie selon qu\u2019ils sont qualifi\u00e9s, conform\u00e9ment aux d\u00e9finitions de la norme IFRS\u00a09\u00a0:

\u00a0Comptabilisation des op\u00e9rations de\u00a0couverture

La variation de juste valeur des instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s est comptabilis\u00e9e en contrepartie du r\u00e9sultat. Parall\u00e8lement, l\u2019\u00e9l\u00e9ment couvert est \u00e9galement comptabilis\u00e9 pour sa juste valeur \u00e0 hauteur du risque couvert. Ainsi, les variations de ces deux \u00e9l\u00e9ments sont enregistr\u00e9es sym\u00e9triquement en r\u00e9sultat financier, de sorte que seule l\u2019inefficacit\u00e9 de la couverture impacte le r\u00e9sultat.

Ce sch\u00e9ma est notamment appliqu\u00e9 aux swaps taux fixe contre taux variable, ainsi qu\u2019aux dettes couvertes correspondantes.

Couverture de flux de tr\u00e9sorerie futurs

La variation de juste valeur des instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s est comptabilis\u00e9e en contrepartie des capitaux propres pour ce qui concerne la partie efficace de la relation de couverture, tandis que la variation de juste valeur relative \u00e0 la partie inefficace est constat\u00e9e en r\u00e9sultat financier.

Les profits et les pertes qui ont \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9s en capitaux propres sont rapport\u00e9s au compte de r\u00e9sultat de la p\u00e9riode au cours de laquelle la transaction couverte affecte le r\u00e9sultat.

Ce traitement concerne notamment les swaps taux fixe contre taux variable, ainsi que les achats et ventes \u00e0 terme fermes ou optionnels de devises.

Couverture d\u2019investissement net

Le principe de comptabilisation est similaire aux couvertures de flux de tr\u00e9sorerie futurs. Le profit ou la perte correspondant \u00e0 la partie efficace de l\u2019instrument financier d\u00e9riv\u00e9 de couverture est comptabilis\u00e9 directement en capitaux propres, alors que la partie inefficace est comptabilis\u00e9e en r\u00e9sultat. Lors de la sortie de l\u2019activit\u00e9 \u00e0 l\u2019\u00e9tranger, la valeur cumul\u00e9e des profits et des pertes qui a \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9e directement en capitaux propres est comptabilis\u00e9e en r\u00e9sultat.

Comptabilisation des d\u00e9riv\u00e9s non qualifi\u00e9s de\u00a0couvertures

Pour les d\u00e9riv\u00e9s qui ne satisfont pas aux crit\u00e8res de qualification pour la comptabilit\u00e9 de couverture, \u00e9nonc\u00e9s ci-dessus, tout profit ou perte r\u00e9sultant des variations de juste valeur est comptabilis\u00e9 en r\u00e9sultat financier.

12-4-2\u00a0: Risque de march\u00e9

Le Groupe est principalement expos\u00e9 au risque de change qui na\u00eet de son activit\u00e9 internationale et au risque de taux se rapportant \u00e0 la dette du Groupe.

Le tr\u00e9sorier Groupe, rattach\u00e9 au directeur financier Groupe, assure le suivi des risques de change et des risques de taux pour l\u2019ensemble des entit\u00e9s du Groupe. Un reporting mensuel reprenant la position sous-jacente du Groupe et les couvertures trait\u00e9es est communiqu\u00e9 au directeur financier pour assurer une compl\u00e8te visibilit\u00e9 sur les risques financiers li\u00e9s aux activit\u00e9s de couverture et pour mesurer l\u2019impact financier des positions non couvertes.

Quadient s\u2019est assur\u00e9 les services d\u2019une soci\u00e9t\u00e9 de conseil ind\u00e9pendante situ\u00e9e \u00e0 Paris. Cette soci\u00e9t\u00e9 aide Quadient dans sa politique de couverture du risque de change et du risque de taux\u00a0; elle r\u00e9alise \u00e9galement la valorisation de son portefeuille aux normes IFRS, ce qui lui assure une continuit\u00e9 des m\u00e9thodologies et un avis financier ind\u00e9pendant de tout \u00e9tablissement financier.

Cette soci\u00e9t\u00e9 dispose des moyens techniques et humains lui permettant d\u2019assurer le suivi quotidien des \u00e9volutions des taux d\u2019int\u00e9r\u00eat et des taux de change, alertant ainsi le tr\u00e9sorier Groupe en fonction des strat\u00e9gies mises en place.

Aucune garantie ne peut cependant \u00eatre donn\u00e9e quant \u00e0 la capacit\u00e9 du Groupe \u00e0 se couvrir efficacement contre les risques de march\u00e9.

Risque de change

Couverture naturelle

Quadient b\u00e9n\u00e9ficie d\u2019une couverture de change naturelle sur sa marge op\u00e9rationnelle courante et son r\u00e9sultat net.

Sur la base du budget 2024, la r\u00e9partition des ventes et des co\u00fbts en dollar am\u00e9ricain est la suivante\u00a0: ventes 54,5\u00a0%, co\u00fbts des ventes 38,6\u00a0%, co\u00fbts d\u2019exploitation 49,1\u00a0%, frais financiers 11,6\u00a0%. Une variation \u00e0 la baisse du taux de conversion euros / dollar am\u00e9ricain de 5\u00a0% par rapport au taux budget de 1,05 aurait les impacts suivants sur les comptes du Groupe\u00a0: ventes (30,2)\u00a0millions d\u2019euros, r\u00e9sultat op\u00e9rationnel courant (4,8) millions d\u2019euros et r\u00e9sultat net (3,7)\u00a0millions d\u2019euros.

Sur la base du budget 2024, la r\u00e9partition des ventes et des co\u00fbts en livre sterling est la suivante\u00a0: ventes 6,9\u00a0%, co\u00fbts des ventes 5,2\u00a0%, co\u00fbts d\u2019exploitation 7,9\u00a0%. Une variation \u00e0 la baisse du taix de conversion euro / livre sterling de 5\u00a0% par rapport au taux budget de 0,86\u00a0aurait les impacts suivants sur les comptes du Groupe\u00a0: ventes (3,8) millions d\u2019euros, impact non significatif sur le r\u00e9sultat op\u00e9rationnel courant et sur le r\u00e9sultat net.

Les autres devises ne repr\u00e9sentent pas un enjeu majeur pour le Groupe. Aucune des autres devises prises s\u00e9par\u00e9ment ne repr\u00e9sente plus de 5\u00a0% du chiffre d\u2019affaires. Au-del\u00e0 de la couverture naturelle, aucune garantie ne peut cependant \u00eatre donn\u00e9e quant \u00e0 la capacit\u00e9 du Groupe \u00e0 se couvrir efficacement contre les risques de change.

\u00a0

Politique de gestion

Le Groupe a mis en place une politique de centralisation du risque de change ce qui lui permet de suivre l\u2019exposition globale du risque de change du Groupe et de ma\u00eetriser parfaitement les instruments de march\u00e9 utilis\u00e9s dans le cadre des couvertures mises en place.

Pour chaque position consolid\u00e9e \u00e0 g\u00e9rer, une strat\u00e9gie de couverture est mise en place simultan\u00e9ment \u00e0 la fixation d\u2019un cours de r\u00e9f\u00e9rence \u00e0 d\u00e9fendre. La strat\u00e9gie de couverture est une combinaison d\u2019instruments de couverture fermes ou optionnels et de positions ouvertes prot\u00e9g\u00e9es par des stop loss. Ceux-ci sont des niveaux de parit\u00e9 pr\u00e9d\u00e9termin\u00e9s qui doivent d\u00e9clencher des op\u00e9rations de couverture lorsqu\u2019ils sont atteints. En cons\u00e9quence, la strat\u00e9gie de couverture permet, par construction math\u00e9matique, de d\u00e9fendre, d\u00e8s l\u2019origine, le cours de r\u00e9f\u00e9rence pour l\u2019ensemble de la position en cas d\u2019\u00e9volution d\u00e9favorable des cours.

Position \u00e0 la fin de l\u2019exercice

Les tableaux suivants repr\u00e9sentent les positions de Quadient au 31\u00a0janvier 2024 en mati\u00e8re de couverture de change de ses activit\u00e9s commerciales.

\u00a0

Notionnels

USD

GBP

CAD

NOK

JPY

SEK

CHF

DKK

CZK

SGD

AUD

PLN

Actifs financiers

49,6

7,6

4,2

5,7

140,1

9,3

2,5

1,9

12,5

0,5

0,8

0,1

Passifs financiers

17,2

10,7

3,3

0,6

106,1

5,5

2,1

1,5

16,3

1,0

0,5

0,4

Position nette avant gestion

32,4

(3,1)

0,9

5,1

34,0

3,8

0,4

0,4

(3,8)

(0,5)

0,3

(0,3)

Couverture

(18,0)

-

(0,5)

(0,2)

(34,0)

(1,2)

(6,5)

(0,4)

4,7

(3,1)

-

(2,3)

Position nette\u00a0
apr\u00e8s gestion

14,4

(3,1)

0,4

4,9

-

2,6

(6,1)

-

0,9

(3,6)

0,3

(2,6)

Notionnels

USD

GBP

CAD

NOK

JPY

SEK

CHF

DKK

CZK

SGD

AUD

PLN

Actifs financiers pr\u00e9visionnels

268,1

51,3

45,8

26,7

860,8

52,0

6,1

14,3

224,3

6,3

9,3

1,4

Passifs financiers pr\u00e9visionnels

232,1

35,0

23,7

1,4

585,1

16,5

4,3

10,7

869,7

2,6

1,4

3,3

Position nette avant gestion

36,0

16,3

22,1

25,3

275,7

35,5

1,8

3,6

(645,4)

3,7

7,9

(1,9)

Couverture

(25,5)

(6,0)

(6,0)

(7,5)

(160,6)

(13,5)

-

(1,2)

210,0

-

(2,6)

-

Position nette\u00a0
apr\u00e8s gestion

10,5

10,3

16,1

17,8

115,1

22,0

1,8

2,4

435,5

3,7

5,3

(1,9)

\u00a0

Quadient met notamment en place des tunnels d\u2019options sym\u00e9triques. Pour chacun des tunnels, l\u2019exercice r\u00e9ciproque des deux options le constituant, en fonction du cours spot et de la date d\u2019\u00e9ch\u00e9ance, est peu probable. Par cons\u00e9quent, pour chaque tunnel, une seule des deux options est reprise dans le tableau ci-dessus le montant d\u2019engagement de ces options sym\u00e9triques est de 13,0\u00a0millions de dollars am\u00e9ricains \u00e0 la vente, 15,0\u202fmillions de yens \u00e0 la vente, 1,8 million de dollars canadien \u00e0 la vente, 0,8\u00a0million de dollars australiens \u00e0 la vente et 3,5 millions de couronnes su\u00e9doises \u00e0 la vente.

Quadient met \u00e9galement en place des tunnels d\u2019options asym\u00e9triques. Dans le but de refl\u00e9ter l\u2019engagement maximum du Groupe, la partie asym\u00e9trique de ce type d\u2019op\u00e9ration est prise en compte dans le tableau ci-dessus. La partie asym\u00e9trique par devise est la suivante\u00a0: 14,5\u00a0millions de dollars am\u00e9ricains \u00e0 la vente, 1,5 million de dollars canadiens \u00e0 la vente, 0,6 million de dollars australiens \u00e0 la vente et 3,0 millions de couronnes su\u00e9doises \u00e0 la vente.\u00a0

\u00a0

Instruments de couverture

La couverture des risques de change par la tr\u00e9sorerie du groupe Quadient s\u2019effectue gr\u00e2ce \u00e0 l\u2019utilisation d\u2019instruments d\u00e9riv\u00e9s contract\u00e9s de gr\u00e9 \u00e0 gr\u00e9 avec des contreparties externes. Les instruments d\u00e9riv\u00e9s utilis\u00e9s par la tr\u00e9sorerie dans le cadre des strat\u00e9gies de couverture sont les suivants\u00a0:

Caract\u00e9ristiques des instruments

Les instruments en portefeuille ont une dur\u00e9e inf\u00e9rieure \u00e0 douze mois au 31\u00a0janvier 2024. Ces instruments sont list\u00e9s ci-dessous, en fonction de la p\u00e9riode \u00e0 laquelle ils se rapportent, par typologie et par devise.

\u00a0

Notionnels \u2013 Couverture des flux de\u00a0tr\u00e9sorerie

Achats \u00e0
\u00a0terme

Ventes \u00e0
\u00a0terme

Options
\u00a0achat de put

Options
\u00a0vente de put

Options
\u00a0achat de call

Options
\u00a0vente de\u00a0call

USD

4,0

19,0

19,5

-

-

28,5

GBP

-

6,0

-

-

-

-

CAD

-

3,3

1,8

-

-

3,3

NOK

2,3

10,0

-

-

-

-

JPY

-

164,7

15,0

-

-

30,0

SEK

1,3

9,5

3,5

-

-

6,5

CHF

-

6,5

-

-

-

-

DKK

-

1,6

-

-

-

-

CZK

214,7

-

-

-

-

-

SGD

-

3,1

-

-

-

-

AUD

-

1,2

0,8

-

-

1,4

PLN

-

2,3

-

-

-

-

Notionnels \u2013 Total

Achats \u00e0
\u00a0terme

Ventes \u00e0
\u00a0terme

Options
\u00a0achat de put

Options
\u00a0vente de put

Options
\u00a0achat de call

Options
\u00a0vente de call

USD

-

1,0

17,5

-

-

24,5

GBP

-

6,0

-

-

-

-

CAD

-

2,8

1,8

-

-

3,3

NOK

-

7,5

-

-

-

-

JPY

-

130,6

15,0

-

-

30,0

SEK

-

7,0

3,5

-

-

6,5

DKK

-

1,2

-

-

-

-

CZK

210,0

-

-

-

-

-

AUD

-

1,2

0,8

-

-

1,4

\u00a0

Les op\u00e9rations pr\u00e9sent\u00e9es dans le tableau ci-dessus sont r\u00e9parties comme suit \u00e0 la cl\u00f4ture de l\u2019exercice\u00a0:

Notionnels \u2013 Couverture des flux de\u00a0tr\u00e9sorerie

Achats \u00e0
\u00a0terme

Ventes \u00e0
\u00a0terme

Options
\u00a0achat de put

Options
\u00a0vente de put

Options
\u00a0achat de call

Options
\u00a0vente de call

USD

-

1,0

13,0

-

-

10,0

GBP

-

6,0

-

-

-

-

CAD

-

2,8

1,8

-

-

1,8

NOK

-

7,5

-

-

-

-

JPY

-

130,6

15,0

-

-

15,0

SEK

-

7,0

3,5

-

-

3,5

DKK

-

1,2

-

-

-

-

CZK

210,0

-

-

-

-

-

AUD

-

1,2

0,8

-

-

0,8

\u00a0

Notionnels \u2013 Couverture non efficace

Achats \u00e0
\u00a0terme

Ventes \u00e0
\u00a0terme

Options
\u00a0achat de put

Options
\u00a0vente de put

Options
\u00a0achat de call

Options
\u00a0vente de call

USD

-

-

4,5

-

-

14,5

CAD

-

-

-

-

-

1,5

JPY

-

-

-

-

-

15,0

SEK

-

-

-

-

-

3,0

AUD

-

-

-

-

-

0,6

Devises

USD

GBP

CAD

NOK

JPY

SEK

CHF

DKK

CZK

SGD

AUD

PLN

Taux moyen de couverture

1,0849

0,8550

1,4626

11,3713

160,1890

11,2903

0,9447

7,4532

24,8388

1,4536

1,6431

4,3525

\u00a0

Le taux moyen de couverture est calcul\u00e9 en prenant en compte la moyenne pond\u00e9r\u00e9e des diff\u00e9rentes op\u00e9rations d\u2019achat et ventes \u00e0 terme, les options ont \u00e9t\u00e9 exclues de ce calcul.

Valorisation des instruments

Les instruments d\u00e9riv\u00e9s sont comptabilis\u00e9s conform\u00e9ment aux r\u00e8gles et m\u00e9thodes comptables pr\u00e9sent\u00e9es en note\u00a012-4-1. Conform\u00e9ment \u00e0 la norme IFRS\u00a013, Quadient met en \u0153uvre une m\u00e9thodologie de valorisation des risques de cr\u00e9dit quant \u00e0 la valorisation des instruments financiers. Au vu des impacts non significatifs du risque de cr\u00e9dit, Quadient ne les comptabilise pas dans les comptes au 31\u00a0janvier 2024.

Notionnels

31\u00a0janvier 2023

retrait\u00e9

Mouvements
\u00a0de l\u2019exercice
\u00a0par les
\u00a0capitaux
\u00a0propres \u2013 Fair
\u00a0value via OCI\u00a0*

Mouvements de\u00a0l\u2019exercice par\u00a0les\u00a0capitaux propres \u2013 Co\u00fbt de la couverture
\u00a0align\u00e9e

Mouvements
\u00a0de l\u2019exercice par le r\u00e9sultat \u2013 Fair value via P&L

Mouvements de l\u2019exercice par le r\u00e9sultat \u2013 Co\u00fbt de\u00a0la couverture non-align\u00e9e

31\u00a0janvier 2024

Actifs financiers

1,4

-

(0,3)

(0,4)

(0,7)

-

Couverture des flux de tr\u00e9sorerie

1,3

-

(0,3)

(0,3)

(0,7)

-

Couverture non efficace

0,1

-

-

(0,1)

-

-

Passifs financiers

-

(0,1)

(0,1)

-

-

(0,2)

Couverture des flux de tr\u00e9sorerie

-

(0,1)

(0,1)

-

-

(0,2)

Couverture non efficace

-

-

-

-

-

-

  • OCI (Other Comprehensive Income)\u00a0: juste valeur par autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global.

\u00a0

Sensibilit\u00e9 des instruments

Concernant les instruments financiers couvrant des op\u00e9rations n\u00e9es au cours de l\u2019exercice 2023 et dont les engagements sont toujours inscrits au bilan \u00e0 la cl\u00f4ture de l\u2019exercice, l\u2019impact d\u2019une variation de 10\u00a0% \u00e0 la hausse de la devise contre l\u2019euro serait une perte de 2,6\u00a0millions d\u2019euros. L\u2019impact d\u2019une variation de 10\u00a0% \u00e0 la baisse de la devise contre l\u2019euro serait un gain de 2,4\u00a0millions d\u2019euros.

Concernant les op\u00e9rations couvrant les positions de l\u2019exercice budg\u00e9taire 2024, la sensibilit\u00e9 \u00e0 une variation des taux de change est pr\u00e9sent\u00e9e dans les tableaux ci-dessous.

\u00a0

En cas d\u2019une variation de 10\u00a0% \u00e0 la hausse de la devise contre l\u2019euro\u00a0:

\u00a0

Impact
en capitaux propres

Impact
en r\u00e9sultat

Actifs financiers

0,7

0,0

Passifs financiers

(2,2)

(0,8)

\u00a0

En cas d\u2019une variation de 10\u00a0% \u00e0 la baisse de la devise contre l\u2019euro\u00a0:

\u00a0

Impact
en capitaux propres

Impact
en r\u00e9sultat

Actifs financiers

2,6

0,1

Passifs financiers

(0,9)

(0,0)

\u00a0

\u00a0

Risque de contrepartie sur op\u00e9rations de change

Les op\u00e9rations sont r\u00e9alis\u00e9es aupr\u00e8s des institutions bancaires internationales de premier rang qui participent \u00e0 la ligne de cr\u00e9dit revolving.

\u00a0

Risque de taux
Politique de gestion

Pour limiter les effets d\u2019une hausse des taux d\u2019int\u00e9r\u00eat sur le niveau de ses frais financiers, Quadient a d\u00e9cid\u00e9 de mettre en \u0153uvre une politique de couverture des risques visant \u00e0 prot\u00e9ger un taux de financement maximum annuel sur les trois ans \u00e0 venir. L\u2019horizon de gestion retenu est glissant, de mani\u00e8re \u00e0 avoir toujours trois ans de gestion.

Le Groupe a mis en place une politique de centralisation du risque de taux ce qui lui permet de suivre l\u2019exposition globale du risque de taux du Groupe et de ma\u00eetriser parfaitement les instruments de march\u00e9 utilis\u00e9s dans le cadre des couvertures mises en place. Le Groupe assure la couverture du risque de taux en fonction de la dette actuelle, mais \u00e9galement en fonction de l\u2019\u00e9volution probable de sa dette (\u00e9volution des tirages sur sa ligne de cr\u00e9dit revolving).

Les instruments financiers sont port\u00e9s par les entit\u00e9s juridiques ayant inscrit \u00e0 leur bilan la dette correspondante.

En fonction de la position \u00e0 g\u00e9rer et du taux de r\u00e9f\u00e9rence retenu, une strat\u00e9gie de couverture est mise en place. Elle a pour but de prot\u00e9ger le taux de r\u00e9f\u00e9rence et de permettre de profiter, au moins en partie, des \u00e9volutions favorables. Ces strat\u00e9gies de couverture sont constitu\u00e9es d\u2019instruments d\u00e9riv\u00e9s fermes, d\u2019instruments d\u00e9riv\u00e9s optionnels et maintiennent une position ouverte si cela est possible. La valorisation de la position ouverte aux taux \u00e0 terme du march\u00e9 ainsi que les taux obtenus par les couvertures en place doivent toujours conduire \u00e0 prot\u00e9ger le taux de r\u00e9f\u00e9rence. Les strat\u00e9gies de couverture concernent les trois ann\u00e9es de gestion. Toutefois, le niveau de couverture et le poids des diff\u00e9rents instruments d\u00e9riv\u00e9s peuvent varier d\u2019une ann\u00e9e \u00e0 l\u2019autre, l\u2019objectif \u00e9tant de garder davantage de possibilit\u00e9s d\u2019optimisation pour les ann\u00e9es les plus \u00e9loign\u00e9es.

Position \u00e0 la fin de l\u2019exercice

Le tableau suivant repr\u00e9sente par \u00e9ch\u00e9ance la position de Quadient au 31\u00a0janvier 2024 pour les principales devises\u00a0:

Notionnels

EUR

USD

<\u00a01\u00a0an

1\u00a0\u00e0\u00a05\u00a0ans

>\u00a05\u00a0ans

Total

<\u00a01\u00a0an

1\u00a0\u00e0\u00a05\u00a0ans

>\u00a05\u00a0ans

Total

Dettes financi\u00e8res

8,5

518,2

56,2

582,9

58,6

147,5

-

206,1

Dont dettes \u00e0 taux fixes

1,5

382,0

56,3

439,8

23,5

32,8

-

56,3

\u00c9ch\u00e9ancier des couvertures correspondantes

-

50,0

100,0

150,0

40,0

340,0

-

380,0

\u00a0

Les flux d\u2019int\u00e9r\u00eats (hors impact des marges) ont \u00e9t\u00e9 calcul\u00e9s sur la base d\u2019une dette constante en fonction des conditions \u00e0 terme de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat et en fonction de la parit\u00e9 de change \u00e0 la cl\u00f4ture de l\u2019exercice. L\u2019\u00e9ch\u00e9ancier suivant est obtenu :\u00a0

\u00a0

\u00a0

2024

2025

2026

Int\u00e9r\u00eats sur taux fixes

\u00a0

3,0

3,4

3,4

Int\u00e9r\u00eats sur position \u00e0 taux variable

\u00a0

8,0

12,1

12,2

Int\u00e9r\u00eats sur op\u00e9rations de couverture

\u00a0

(0,8)

(0,6)

(0,0)

Total

\u00a0

10,2

14,9

15,6

\u00a0

La sensibilit\u00e9 du r\u00e9sultat financier aux variations de taux est la suivante\u00a0:

\u00a0

\u00a0

2024

2025

2026

Sensibilit\u00e9 \u00e0 la hausse de +\u00a00,5\u00a0% des taux

\u00a0

0,3

2,0

2,3

Sensibilit\u00e9 \u00e0 la baisse de (0,5)\u00a0% des taux

\u00a0

(0,4)

(2,0)

(2,2)

\u00a0

Pour l\u2019exercice 2023, la politique du Groupe a consist\u00e9 \u00e0 prot\u00e9ger par avance son r\u00e9sultat financier. Par cons\u00e9quent, apr\u00e8s couverture et \u00e0 dette constante, 87\u00a0% de la dette du Groupe n\u2019est plus expos\u00e9e aux conditions de taux \u00e0 terme pour l\u2019exercice en cours et 13\u00a0% de la dette reste ouverte aux conditions de taux \u00e0 terme au 31\u00a0janvier\u202f2024.

\u00a0

Caract\u00e9ristiques des instruments

Les instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s utilis\u00e9s sont standards et liquides. Les instruments suivants sont utilis\u00e9s\u00a0:

Les mandats de gestion, les produits de couverture bancaire structur\u00e9s ainsi que les instruments d\u00e9riv\u00e9s introduisant une r\u00e9f\u00e9rence autre que celle du sous-jacent (swap quanto par exemple) sont strictement interdits par les proc\u00e9dures internes.

D\u00e9tails des instruments d\u00e9riv\u00e9s

Les instruments en portefeuille sont list\u00e9s ci-dessous par typologie, par devise et par date de maturit\u00e9.

\u00a0

Notionnels

Devises

<\u00a01\u00a0an

Entre\u00a01\u00a0an\u00a0et\u00a05\u00a0ans

>\u00a05\u00a0ans

Cross currency swap \u2013 Pr\u00eateur EUR/Emprunteur USD

EUR/USD

-

19,0/21,2

11,0/11,6

-

Swap emprunteur

USD

-

40,0

-

Achat de cap

USD

20,0

135,0

-

Achat de cap

EUR

35,0

25,0

-

Vente de floor

USD

-

65,0

-

Vente de floor

EUR

-

25,0

-

Vente de cap

USD

20,0

50,0

-

Achat de call swaption

EUR

-

-

100,0

Vente de put swaption

EUR

-

-

100,0

Notionnels

Devises

<\u00a01\u00a0an

Entre\u00a01\u00a0an\u00a0et\u00a05\u00a0ans

>\u00a05\u00a0ans

Swap placeur

EUR

-

-

-

Notionnels

Devises

<\u00a01\u00a0an

Entre\u00a01\u00a0an\u00a0et\u00a05\u00a0ans

>\u00a05\u00a0ans

Cross currency swap

EUR/USD

-

19,0/21,2

11,0/11,6

-

Swap emprunteur

USD

-

40,0

-

Achat de cap

USD

20,0

135,0

-

Achat de cap

EUR

35,0

25,0

-

Vente de floor

USD

-

65,0

-

Vente de floor

EUR

-

25,0

-

Vente de cap

USD

20,0

50,0

-

Achat de call swaption

EUR

-

-

100,0

Vente de put swaption

EUR

-

-

100,0

Notionnels

Devises

<\u00a01\u00a0an

Entre\u00a01\u00a0an\u00a0et\u00a05\u00a0ans

>\u00a05\u00a0ans

Vente de floor

USD

-

50,0

-

Valorisation des instruments

Les instruments d\u00e9riv\u00e9s sont comptabilis\u00e9s conform\u00e9ment aux r\u00e8gles et m\u00e9thodes comptables pr\u00e9sent\u00e9es en note\u00a012-4-1. Ainsi, l\u2019int\u00e9gralit\u00e9 des instruments d\u00e9riv\u00e9s de taux est valoris\u00e9e au bilan et en compte de r\u00e9sultat \u00e0 leur valeur de march\u00e9 selon la norme IFRS\u00a09. Conform\u00e9ment \u00e0 la norme IFRS\u00a013, Quadient a mis en \u0153uvre une m\u00e9thodologie de valorisation des risques de cr\u00e9dit quant \u00e0 la valorisation des instruments financiers. Au vu des impacts non significatifs du risque de cr\u00e9dit, Quadient a pris la d\u00e9cision de ne pas les comptabiliser dans les comptes au 31\u00a0janvier 2024.

La variation de la valeur de march\u00e9 des instruments non \u00e9ligibles \u00e0 la comptabilit\u00e9 de couverture a \u00e9t\u00e9 enti\u00e8rement comptabilis\u00e9e en r\u00e9sultat financier. La part inefficace des instruments \u00e9ligibles \u00e0 la comptabilit\u00e9 de couverture, ainsi que la valeur temps de ces instruments, ont \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9s en r\u00e9sultat financier. La variation de la valeur intrins\u00e8que de ces derniers a \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9e en ajustement des capitaux propres.

Quadient applique la norme IFRS\u00a09 sur les instruments de couvertures.

\u00a0

31\u00a0janvier 2023

retrait\u00e9

Prime sur les
\u00a0nouvelles op\u00e9rations

Mouvements
\u00a0de l\u2019exercice par les
\u00a0capitaux
\u00a0propres \u2013
\u00a0Fair value
\u00a0via OCI\u00a0*

Mouvements
\u00a0de l\u2019exercice par\u00a0les\u00a0capitaux
\u00a0propres \u2013 Co\u00fbt
\u00a0de la
\u00a0couverture align\u00e9e

Mouvements
\u00a0de l\u2019exercice par le
\u00a0r\u00e9sultat \u2013
\u00a0Fair value
\u00a0via P&L

Mouvements
\u00a0de l\u2019exercice par le
\u00a0r\u00e9sultat \u2013 Co\u00fbt de la
\u00a0couverture non-align\u00e9e

31\u00a0janvier 2024

Actifs financiers (d\u00e9riv\u00e9s)

8,3

2,2

(1,5)

(2,4)

(1,3)

-

5,3

Instruments d\u00e9riv\u00e9s en fair value hedge

(0,0)

-

-

-

0,0

-

-

Instruments d\u00e9riv\u00e9s qualifi\u00e9s de couverture des flux de tr\u00e9sorerie

8,4

2,2

(1,5)

(2,4)

(1,3)

-

5,4

Instruments d\u00e9riv\u00e9s non \u00e9ligibles

(0,1)

-

-

-

0,0

-

(0,1)

Passifs financiers (d\u00e9riv\u00e9s)

1,6

0,9

(0,6)

(0,4)

0,1

-

1,6

Instruments d\u00e9riv\u00e9s qualifi\u00e9s de couverture des flux de tr\u00e9sorerie

1,6

0,9

(0,6)

(0,4)

0,1

-

1,6

Instruments d\u00e9riv\u00e9s non \u00e9ligibles

-

-

-

-

-

-

-

  • OCI (Other Comprehensive Income)\u00a0: juste valeur par autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global.
Sensibilit\u00e9 des instruments d\u00e9riv\u00e9s de taux aux variations de taux

L\u2019impact d\u2019une variation des taux de 0,5\u00a0% \u00e0 la hausse sur les comptes cl\u00f4tur\u00e9s le 31\u00a0janvier 2024 est la suivante\u00a0:

\u00a0

31\u00a0janvier 2024

Impact en
\u00a0capitaux propres

Impact
\u00a0r\u00e9sultat

31\u00a0janvier 2024

Actifs financiers (d\u00e9riv\u00e9s)

5,3

3,7

-

9,0

Instruments d\u00e9riv\u00e9s en fair value hedge

-

-

-

-

Instruments d\u00e9riv\u00e9s qualifi\u00e9s de couverture des flux de\u00a0tr\u00e9sorerie

5,4

3,7

-

9,1

Instruments d\u00e9riv\u00e9s non \u00e9ligibles

(0,1)

0,0

-

(0,1)

Passifs financiers (d\u00e9riv\u00e9s)

1,6

(0,0)

-

1,6

Instruments d\u00e9riv\u00e9s qualifi\u00e9s de couverture des flux de\u00a0tr\u00e9sorerie

1,6

(0,0)

-

1,6

Instruments d\u00e9riv\u00e9s non \u00e9ligibles

-

-

-

-

\u00a0

L\u2019impact d\u2019une variation des taux de 0,5\u00a0% \u00e0 la baisse sur les comptes cl\u00f4tur\u00e9s le 31\u00a0janvier 2024 est la suivante :

\u00a0

31\u00a0janvier 2024

Impact en
\u00a0capitaux propres

Impact
\u00a0r\u00e9sultat

31\u00a0janvier 2024

Actifs financiers (d\u00e9riv\u00e9s)

5,3

(3,6)

-

1,7

Instruments d\u00e9riv\u00e9s en fair value hedge

-

-

-

-

Instruments d\u00e9riv\u00e9s qualifi\u00e9s de couverture des flux de\u00a0tr\u00e9sorerie

5,4

(3,6)

-

1,8

Instruments d\u00e9riv\u00e9s non \u00e9ligibles

(0,1)

(0,0)

-

(0,1)

Passifs financiers (d\u00e9riv\u00e9s)

1,6

0,1

-

1,7

Instruments d\u00e9riv\u00e9s qualifi\u00e9s de couverture des flux de\u00a0tr\u00e9sorerie

1,6

0,1

-

1,7

Instruments d\u00e9riv\u00e9s non \u00e9ligibles

-

-

-

-

\u00a0

\u00a0

Risque de contrepartie des op\u00e9rations de taux

Les op\u00e9rations sont r\u00e9alis\u00e9es aupr\u00e8s des institutions bancaires internationales de premier rang qui participent \u00e0 la ligne de cr\u00e9dit revolving.

\u00a0\u00a0

12-4-3\u00a0: Risque de liquidit\u00e9

Compte tenu du niveau actuel de son endettement, le Groupe consid\u00e8re que sa capacit\u00e9 d\u2019autofinancement (telle que d\u00e9finie dans l\u2019\u00e9tat des flux de tr\u00e9sorerie consolid\u00e9s) lui permettra de satisfaire facilement le service de sa dette. Les dettes du Groupe (Schuldschein et lignes de cr\u00e9dit revolving) sont soumises au respect de ratios financiers qui, s\u2019ils ne sont pas respect\u00e9s, peuvent entra\u00eener le remboursement anticip\u00e9 de la dette. Au 31\u00a0janvier 2024, tous les ratios financiers sont respect\u00e9s.

La capacit\u00e9 \u00e0 satisfaire le service futur de la dette d\u00e9pendra n\u00e9anmoins de la performance future du Groupe, qui est en partie li\u00e9e \u00e0 la conjoncture \u00e9conomique que le Groupe ne peut pas ma\u00eetriser. Aucune garantie ne peut donc \u00eatre donn\u00e9e quant \u00e0 la capacit\u00e9 du Groupe \u00e0 couvrir ses besoins financiers futurs.

Au 31\u00a0janvier 2024, le Groupe dispose de 300\u00a0millions d\u2019euros de lignes de cr\u00e9dit non utilis\u00e9es.

\u00a0

12-4-4\u00a0: Risque de cr\u00e9dit

Exposition au risque de contrepartie client (cr\u00e9ances clients, cr\u00e9ances de cr\u00e9dit-bail et comptes rattach\u00e9s)

Le risque de cr\u00e9dit est limit\u00e9 en raison, d\u2019une part de la diversit\u00e9 et du nombre tr\u00e8s important de clients et d\u2019autre part de la valeur unitaire faible des contrats. \u00c0 ce titre, aucun des contrats ne repr\u00e9sente plus de 3\u00a0% du chiffre d\u2019affaires.

Les principales filiales du Groupe sont dot\u00e9es d\u2019\u00e9quipes et d\u2019outils informatiques permettant une relance personnalis\u00e9e des clients en cas d\u2019impay\u00e9s. Par ailleurs, les activit\u00e9s de cr\u00e9dit-bail et de financement de l\u2019affranchissement disposent de leur propre outil de notation de cr\u00e9dit des clients et utilisent de fa\u00e7on syst\u00e9matique lors de l\u2019entr\u00e9e en relation avec le client les services d\u2019une soci\u00e9t\u00e9 externe de notation de cr\u00e9dit.

Lors des revues mensuelles men\u00e9es par la direction financi\u00e8re du Groupe, le poste client de chaque filiale est analys\u00e9.

12-4-5\u00a0: Exposition au risque li\u00e9 \u00e0 la d\u00e9pendance vis-\u00e0-vis des fournisseurs

Le principal fournisseur du Groupe est Hewlett Packard (HP), fournisseur de cartouches d\u2019encre, qui repr\u00e9sente\u00a019,1 % des achats du Groupe en\u202f2023. En 2022, le principal fournisseur \u00e9tait Sparck Technologies qui repr\u00e9sentait\u00a016,6 % des achats du Groupe.

Les cinq premiers fournisseurs et les dix\u202fpremiers fournisseurs repr\u00e9sentent respectivement 23,7\u00a0% et\u00a036,5\u00a0% du total des achats en\u00a02023 contre 22,6\u00a0% et\u00a033,9\u00a0% en\u00a02022.

Une rupture d\u2019approvisionnement en provenance de ces fournisseurs pourrait affecter significativement l\u2019activit\u00e9 du Groupe, m\u00eame si des clauses contractuelles garantissent le Groupe contre cette \u00e9ventualit\u00e9, Quadient a d\u2019ailleurs mis en place des solutions alternatives au cas o\u00f9 une pareille \u00e9ventualit\u00e9 viendrait \u00e0 se produire.

12-4-6\u00a0: Exposition au risque de contrepartie bancaire

Le Groupe a d\u00e9fini une liste de banques autoris\u00e9es comme contrepartie pour l\u2019ensemble de ses filiales et a rendu obligatoire les d\u00e9p\u00f4ts de liquidit\u00e9 aupr\u00e8s des banques autoris\u00e9es. De fa\u00e7on plus g\u00e9n\u00e9rale, l\u2019ensemble des services bancaires ne peut \u00eatre confi\u00e9 \u00e0 des banques autres que celles d\u00e9finies dans cette liste. Les\u00a0exceptions \u00e0 cette politique sont g\u00e9r\u00e9es de fa\u00e7on centralis\u00e9e par la tr\u00e9sorerie Groupe.

Concernant la compensation des instruments d\u00e9riv\u00e9s et en conformit\u00e9 avec la norme IFRS\u00a07, Quadient pr\u00e9sente avant compensation une valeur d\u2019instruments d\u00e9riv\u00e9s \u00e0 l\u2019actif d\u2019un montant de 3,8\u00a0million d\u2019euros. Ces op\u00e9rations sont trait\u00e9es aupr\u00e8s de huit partenaires bancaires. Au 31\u00a0janvier 2024, le net de ces instruments est un actif de 3,8\u00a0million d\u2019euros.

\u00a0

12-4-7\u00a0: EXPOSITION AU CONFLIT UKRAINIEN

Dans le contexte du conflit arm\u00e9 en Ukraine, Le groupe Quadient n\u2019attend pas, \u00e0 l\u2019heure actuelle, d\u2019impact significatif sur sa situation financi\u00e8re. L\u2019exposition commerciale est limit\u00e9e : Quadient ne menait aucune activit\u00e9 significative avec l\u2019Ukraine ou la Russie et a cess\u00e9 ses activit\u00e9s avec la Russie conform\u00e9ment aux sanctions impos\u00e9es par l\u2019union Europ\u00e9enne. Quadient n\u2019est pas expos\u00e9 \u00e0 la cha\u00eene d\u2019approvisionnement dans la r\u00e9gion et n\u2019a pas d\u2019employ\u00e9s directs dans ces pays. Quadient travaille avec un petit groupe de d\u00e9veloppeurs de logiciels contractuels qui soutiennent et d\u00e9veloppent la solution YayPay. Cette solution est fond\u00e9e sur de l\u2019informatique d\u00e9mat\u00e9rialis\u00e9e, h\u00e9berg\u00e9e dans l\u2019Union Europ\u00e9enne et en Am\u00e9rique du Nord et est g\u00e9r\u00e9e et entretenue \u00e0 distance de mani\u00e8re s\u00e9curis\u00e9e partout dans le monde. Des plans de continuit\u00e9 des activit\u00e9s ont \u00e9t\u00e9 mis en place partout dans le monde et Quadient ne pr\u00e9voit aucune perturbation dans l\u2019utilisation et le support du logiciel. Cependant, les sanctions impos\u00e9es \u00e0 la Russie par un certain nombre de pays pourraient conduire \u00e0 un ralentissement \u00e9conomique au niveau mondial, le Groupe n\u2019est pas en mesure, \u00e0 l\u2019heure actuelle, de chiffrer un \u00e9ventuel impact.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialRiskManagementExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300K4W3A5ITOPTK67", "period": "2023-02-01T00:00:00/2024-02-01T00:00:00" } }, "text_block_fa55704b-f571-4947-b6f0-2da88c699139": { "value": "
12-4-1\u00a0: Principes comptables

\u00a0

Le groupe Quadient a recours \u00e0 des instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s pour limiter son exposition aux risques de fluctuation des taux d\u2019int\u00e9r\u00eat et aux risques de variation des cours de change.

Conform\u00e9ment \u00e0 la norme IFRS\u00a09, Quadient comptabilise initialement au bilan en instruments financiers tous les instruments d\u00e9riv\u00e9s \u00e0 leur juste valeur, laquelle est estim\u00e9e \u00e0 partir des conditions de march\u00e9. Par la suite, \u00e0 chaque cl\u00f4ture ou situation, la juste valeur des d\u00e9riv\u00e9s est r\u00e9\u00e9valu\u00e9e.Comptabilisation des op\u00e9rations de\u00a0couverture

D\u00e8s la mise en place de la couverture, le Groupe identifie clairement l\u2019\u00e9l\u00e9ment de couverture et l\u2019\u00e9l\u00e9ment couvert. Il documente formellement cette relation de couverture en identifiant la strat\u00e9gie de couverture, le risque couvert et la m\u00e9thode d\u2019\u00e9valuation de l\u2019efficacit\u00e9 de la relation de couverture. Par la suite, des tests sont r\u00e9alis\u00e9s afin de d\u00e9montrer l\u2019efficacit\u00e9 de la couverture d\u00e9sign\u00e9e.

Pour les instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s identifi\u00e9s comme \u00e9l\u00e9ments de couverture, le traitement varie selon qu\u2019ils sont qualifi\u00e9s, conform\u00e9ment aux d\u00e9finitions de la norme IFRS\u00a09\u00a0:

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDerivativeFinancialInstrumentsAndHedgingExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300K4W3A5ITOPTK67", "period": "2023-02-01T00:00:00/2024-02-01T00:00:00" } }, "text_block_1e4eb4b9-d37f-4904-9c7c-47a5b0935bae": { "value": "
12-4-1\u00a0: Principes comptables

\u00a0

Le groupe Quadient a recours \u00e0 des instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s pour limiter son exposition aux risques de fluctuation des taux d\u2019int\u00e9r\u00eat et aux risques de variation des cours de change.

Conform\u00e9ment \u00e0 la norme IFRS\u00a09, Quadient comptabilise initialement au bilan en instruments financiers tous les instruments d\u00e9riv\u00e9s \u00e0 leur juste valeur, laquelle est estim\u00e9e \u00e0 partir des conditions de march\u00e9. Par la suite, \u00e0 chaque cl\u00f4ture ou situation, la juste valeur des d\u00e9riv\u00e9s est r\u00e9\u00e9valu\u00e9e.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDerivativeFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300K4W3A5ITOPTK67", "period": "2023-02-01T00:00:00/2024-02-01T00:00:00" } }, "text_block_ca79d3b1-2fd3-4256-a813-0fe917ce67aa": { "value": "Comptabilisation des op\u00e9rations de\u00a0couverture

D\u00e8s la mise en place de la couverture, le Groupe identifie clairement l\u2019\u00e9l\u00e9ment de couverture et l\u2019\u00e9l\u00e9ment couvert. Il documente formellement cette relation de couverture en identifiant la strat\u00e9gie de couverture, le risque couvert et la m\u00e9thode d\u2019\u00e9valuation de l\u2019efficacit\u00e9 de la relation de couverture. Par la suite, des tests sont r\u00e9alis\u00e9s afin de d\u00e9montrer l\u2019efficacit\u00e9 de la couverture d\u00e9sign\u00e9e.

Pour les instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s identifi\u00e9s comme \u00e9l\u00e9ments de couverture, le traitement varie selon qu\u2019ils sont qualifi\u00e9s, conform\u00e9ment aux d\u00e9finitions de la norme IFRS\u00a09\u00a0:

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForHedgingExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300K4W3A5ITOPTK67", "period": "2023-02-01T00:00:00/2024-02-01T00:00:00" } }, "text_block_77a73e26-496f-480d-ad93-bf6ffca9ebc6": { "value": "
12-4-2\u00a0: Risque de march\u00e9

Le Groupe est principalement expos\u00e9 au risque de change qui na\u00eet de son activit\u00e9 internationale et au risque de taux se rapportant \u00e0 la dette du Groupe.

Le tr\u00e9sorier Groupe, rattach\u00e9 au directeur financier Groupe, assure le suivi des risques de change et des risques de taux pour l\u2019ensemble des entit\u00e9s du Groupe. Un reporting mensuel reprenant la position sous-jacente du Groupe et les couvertures trait\u00e9es est communiqu\u00e9 au directeur financier pour assurer une compl\u00e8te visibilit\u00e9 sur les risques financiers li\u00e9s aux activit\u00e9s de couverture et pour mesurer l\u2019impact financier des positions non couvertes.

Quadient s\u2019est assur\u00e9 les services d\u2019une soci\u00e9t\u00e9 de conseil ind\u00e9pendante situ\u00e9e \u00e0 Paris. Cette soci\u00e9t\u00e9 aide Quadient dans sa politique de couverture du risque de change et du risque de taux\u00a0; elle r\u00e9alise \u00e9galement la valorisation de son portefeuille aux normes IFRS, ce qui lui assure une continuit\u00e9 des m\u00e9thodologies et un avis financier ind\u00e9pendant de tout \u00e9tablissement financier.

Cette soci\u00e9t\u00e9 dispose des moyens techniques et humains lui permettant d\u2019assurer le suivi quotidien des \u00e9volutions des taux d\u2019int\u00e9r\u00eat et des taux de change, alertant ainsi le tr\u00e9sorier Groupe en fonction des strat\u00e9gies mises en place.

Aucune garantie ne peut cependant \u00eatre donn\u00e9e quant \u00e0 la capacit\u00e9 du Groupe \u00e0 se couvrir efficacement contre les risques de march\u00e9.

Risque de change

Couverture naturelle

Quadient b\u00e9n\u00e9ficie d\u2019une couverture de change naturelle sur sa marge op\u00e9rationnelle courante et son r\u00e9sultat net.

Sur la base du budget 2024, la r\u00e9partition des ventes et des co\u00fbts en dollar am\u00e9ricain est la suivante\u00a0: ventes 54,5\u00a0%, co\u00fbts des ventes 38,6\u00a0%, co\u00fbts d\u2019exploitation 49,1\u00a0%, frais financiers 11,6\u00a0%. Une variation \u00e0 la baisse du taux de conversion euros / dollar am\u00e9ricain de 5\u00a0% par rapport au taux budget de 1,05 aurait les impacts suivants sur les comptes du Groupe\u00a0: ventes (30,2)\u00a0millions d\u2019euros, r\u00e9sultat op\u00e9rationnel courant (4,8) millions d\u2019euros et r\u00e9sultat net (3,7)\u00a0millions d\u2019euros.

Sur la base du budget 2024, la r\u00e9partition des ventes et des co\u00fbts en livre sterling est la suivante\u00a0: ventes 6,9\u00a0%, co\u00fbts des ventes 5,2\u00a0%, co\u00fbts d\u2019exploitation 7,9\u00a0%. Une variation \u00e0 la baisse du taix de conversion euro / livre sterling de 5\u00a0% par rapport au taux budget de 0,86\u00a0aurait les impacts suivants sur les comptes du Groupe\u00a0: ventes (3,8) millions d\u2019euros, impact non significatif sur le r\u00e9sultat op\u00e9rationnel courant et sur le r\u00e9sultat net.

Les autres devises ne repr\u00e9sentent pas un enjeu majeur pour le Groupe. Aucune des autres devises prises s\u00e9par\u00e9ment ne repr\u00e9sente plus de 5\u00a0% du chiffre d\u2019affaires. Au-del\u00e0 de la couverture naturelle, aucune garantie ne peut cependant \u00eatre donn\u00e9e quant \u00e0 la capacit\u00e9 du Groupe \u00e0 se couvrir efficacement contre les risques de change.

\u00a0

Politique de gestion

Le Groupe a mis en place une politique de centralisation du risque de change ce qui lui permet de suivre l\u2019exposition globale du risque de change du Groupe et de ma\u00eetriser parfaitement les instruments de march\u00e9 utilis\u00e9s dans le cadre des couvertures mises en place.

Pour chaque position consolid\u00e9e \u00e0 g\u00e9rer, une strat\u00e9gie de couverture est mise en place simultan\u00e9ment \u00e0 la fixation d\u2019un cours de r\u00e9f\u00e9rence \u00e0 d\u00e9fendre. La strat\u00e9gie de couverture est une combinaison d\u2019instruments de couverture fermes ou optionnels et de positions ouvertes prot\u00e9g\u00e9es par des stop loss. Ceux-ci sont des niveaux de parit\u00e9 pr\u00e9d\u00e9termin\u00e9s qui doivent d\u00e9clencher des op\u00e9rations de couverture lorsqu\u2019ils sont atteints. En cons\u00e9quence, la strat\u00e9gie de couverture permet, par construction math\u00e9matique, de d\u00e9fendre, d\u00e8s l\u2019origine, le cours de r\u00e9f\u00e9rence pour l\u2019ensemble de la position en cas d\u2019\u00e9volution d\u00e9favorable des cours.

Position \u00e0 la fin de l\u2019exercice

Les tableaux suivants repr\u00e9sentent les positions de Quadient au 31\u00a0janvier 2024 en mati\u00e8re de couverture de change de ses activit\u00e9s commerciales.

\u00a0

Notionnels

USD

GBP

CAD

NOK

JPY

SEK

CHF

DKK

CZK

SGD

AUD

PLN

Actifs financiers

49,6

7,6

4,2

5,7

140,1

9,3

2,5

1,9

12,5

0,5

0,8

0,1

Passifs financiers

17,2

10,7

3,3

0,6

106,1

5,5

2,1

1,5

16,3

1,0

0,5

0,4

Position nette avant gestion

32,4

(3,1)

0,9

5,1

34,0

3,8

0,4

0,4

(3,8)

(0,5)

0,3

(0,3)

Couverture

(18,0)

-

(0,5)

(0,2)

(34,0)

(1,2)

(6,5)

(0,4)

4,7

(3,1)

-

(2,3)

Position nette\u00a0
apr\u00e8s gestion

14,4

(3,1)

0,4

4,9

-

2,6

(6,1)

-

0,9

(3,6)

0,3

(2,6)

Notionnels

USD

GBP

CAD

NOK

JPY

SEK

CHF

DKK

CZK

SGD

AUD

PLN

Actifs financiers pr\u00e9visionnels

268,1

51,3

45,8

26,7

860,8

52,0

6,1

14,3

224,3

6,3

9,3

1,4

Passifs financiers pr\u00e9visionnels

232,1

35,0

23,7

1,4

585,1

16,5

4,3

10,7

869,7

2,6

1,4

3,3

Position nette avant gestion

36,0

16,3

22,1

25,3

275,7

35,5

1,8

3,6

(645,4)

3,7

7,9

(1,9)

Couverture

(25,5)

(6,0)

(6,0)

(7,5)

(160,6)

(13,5)

-

(1,2)

210,0

-

(2,6)

-

Position nette\u00a0
apr\u00e8s gestion

10,5

10,3

16,1

17,8

115,1

22,0

1,8

2,4

435,5

3,7

5,3

(1,9)

\u00a0

Quadient met notamment en place des tunnels d\u2019options sym\u00e9triques. Pour chacun des tunnels, l\u2019exercice r\u00e9ciproque des deux options le constituant, en fonction du cours spot et de la date d\u2019\u00e9ch\u00e9ance, est peu probable. Par cons\u00e9quent, pour chaque tunnel, une seule des deux options est reprise dans le tableau ci-dessus le montant d\u2019engagement de ces options sym\u00e9triques est de 13,0\u00a0millions de dollars am\u00e9ricains \u00e0 la vente, 15,0\u202fmillions de yens \u00e0 la vente, 1,8 million de dollars canadien \u00e0 la vente, 0,8\u00a0million de dollars australiens \u00e0 la vente et 3,5 millions de couronnes su\u00e9doises \u00e0 la vente.

Quadient met \u00e9galement en place des tunnels d\u2019options asym\u00e9triques. Dans le but de refl\u00e9ter l\u2019engagement maximum du Groupe, la partie asym\u00e9trique de ce type d\u2019op\u00e9ration est prise en compte dans le tableau ci-dessus. La partie asym\u00e9trique par devise est la suivante\u00a0: 14,5\u00a0millions de dollars am\u00e9ricains \u00e0 la vente, 1,5 million de dollars canadiens \u00e0 la vente, 0,6 million de dollars australiens \u00e0 la vente et 3,0 millions de couronnes su\u00e9doises \u00e0 la vente.\u00a0

\u00a0

Instruments de couverture

La couverture des risques de change par la tr\u00e9sorerie du groupe Quadient s\u2019effectue gr\u00e2ce \u00e0 l\u2019utilisation d\u2019instruments d\u00e9riv\u00e9s contract\u00e9s de gr\u00e9 \u00e0 gr\u00e9 avec des contreparties externes. Les instruments d\u00e9riv\u00e9s utilis\u00e9s par la tr\u00e9sorerie dans le cadre des strat\u00e9gies de couverture sont les suivants\u00a0:

Caract\u00e9ristiques des instruments

Les instruments en portefeuille ont une dur\u00e9e inf\u00e9rieure \u00e0 douze mois au 31\u00a0janvier 2024. Ces instruments sont list\u00e9s ci-dessous, en fonction de la p\u00e9riode \u00e0 laquelle ils se rapportent, par typologie et par devise.

\u00a0

Notionnels \u2013 Couverture des flux de\u00a0tr\u00e9sorerie

Achats \u00e0
\u00a0terme

Ventes \u00e0
\u00a0terme

Options
\u00a0achat de put

Options
\u00a0vente de put

Options
\u00a0achat de call

Options
\u00a0vente de\u00a0call

USD

4,0

19,0

19,5

-

-

28,5

GBP

-

6,0

-

-

-

-

CAD

-

3,3

1,8

-

-

3,3

NOK

2,3

10,0

-

-

-

-

JPY

-

164,7

15,0

-

-

30,0

SEK

1,3

9,5

3,5

-

-

6,5

CHF

-

6,5

-

-

-

-

DKK

-

1,6

-

-

-

-

CZK

214,7

-

-

-

-

-

SGD

-

3,1

-

-

-

-

AUD

-

1,2

0,8

-

-

1,4

PLN

-

2,3

-

-

-

-

Notionnels \u2013 Total

Achats \u00e0
\u00a0terme

Ventes \u00e0
\u00a0terme

Options
\u00a0achat de put

Options
\u00a0vente de put

Options
\u00a0achat de call

Options
\u00a0vente de call

USD

-

1,0

17,5

-

-

24,5

GBP

-

6,0

-

-

-

-

CAD

-

2,8

1,8

-

-

3,3

NOK

-

7,5

-

-

-

-

JPY

-

130,6

15,0

-

-

30,0

SEK

-

7,0

3,5

-

-

6,5

DKK

-

1,2

-

-

-

-

CZK

210,0

-

-

-

-

-

AUD

-

1,2

0,8

-

-

1,4

\u00a0

Les op\u00e9rations pr\u00e9sent\u00e9es dans le tableau ci-dessus sont r\u00e9parties comme suit \u00e0 la cl\u00f4ture de l\u2019exercice\u00a0:

Notionnels \u2013 Couverture des flux de\u00a0tr\u00e9sorerie

Achats \u00e0
\u00a0terme

Ventes \u00e0
\u00a0terme

Options
\u00a0achat de put

Options
\u00a0vente de put

Options
\u00a0achat de call

Options
\u00a0vente de call

USD

-

1,0

13,0

-

-

10,0

GBP

-

6,0

-

-

-

-

CAD

-

2,8

1,8

-

-

1,8

NOK

-

7,5

-

-

-

-

JPY

-

130,6

15,0

-

-

15,0

SEK

-

7,0

3,5

-

-

3,5

DKK

-

1,2

-

-

-

-

CZK

210,0

-

-

-

-

-

AUD

-

1,2

0,8

-

-

0,8

\u00a0

Notionnels \u2013 Couverture non efficace

Achats \u00e0
\u00a0terme

Ventes \u00e0
\u00a0terme

Options
\u00a0achat de put

Options
\u00a0vente de put

Options
\u00a0achat de call

Options
\u00a0vente de call

USD

-

-

4,5

-

-

14,5

CAD

-

-

-

-

-

1,5

JPY

-

-

-

-

-

15,0

SEK

-

-

-

-

-

3,0

AUD

-

-

-

-

-

0,6

Devises

USD

GBP

CAD

NOK

JPY

SEK

CHF

DKK

CZK

SGD

AUD

PLN

Taux moyen de couverture

1,0849

0,8550

1,4626

11,3713

160,1890

11,2903

0,9447

7,4532

24,8388

1,4536

1,6431

4,3525

\u00a0

Le taux moyen de couverture est calcul\u00e9 en prenant en compte la moyenne pond\u00e9r\u00e9e des diff\u00e9rentes op\u00e9rations d\u2019achat et ventes \u00e0 terme, les options ont \u00e9t\u00e9 exclues de ce calcul.

Valorisation des instruments

Les instruments d\u00e9riv\u00e9s sont comptabilis\u00e9s conform\u00e9ment aux r\u00e8gles et m\u00e9thodes comptables pr\u00e9sent\u00e9es en note\u00a012-4-1. Conform\u00e9ment \u00e0 la norme IFRS\u00a013, Quadient met en \u0153uvre une m\u00e9thodologie de valorisation des risques de cr\u00e9dit quant \u00e0 la valorisation des instruments financiers. Au vu des impacts non significatifs du risque de cr\u00e9dit, Quadient ne les comptabilise pas dans les comptes au 31\u00a0janvier 2024.

Notionnels

31\u00a0janvier 2023

retrait\u00e9

Mouvements
\u00a0de l\u2019exercice
\u00a0par les
\u00a0capitaux
\u00a0propres \u2013 Fair
\u00a0value via OCI\u00a0*

Mouvements de\u00a0l\u2019exercice par\u00a0les\u00a0capitaux propres \u2013 Co\u00fbt de la couverture
\u00a0align\u00e9e

Mouvements
\u00a0de l\u2019exercice par le r\u00e9sultat \u2013 Fair value via P&L

Mouvements de l\u2019exercice par le r\u00e9sultat \u2013 Co\u00fbt de\u00a0la couverture non-align\u00e9e

31\u00a0janvier 2024

Actifs financiers

1,4

-

(0,3)

(0,4)

(0,7)

-

Couverture des flux de tr\u00e9sorerie

1,3

-

(0,3)

(0,3)

(0,7)

-

Couverture non efficace

0,1

-

-

(0,1)

-

-

Passifs financiers

-

(0,1)

(0,1)

-

-

(0,2)

Couverture des flux de tr\u00e9sorerie

-

(0,1)

(0,1)

-

-

(0,2)

Couverture non efficace

-

-

-

-

-

-

  • OCI (Other Comprehensive Income)\u00a0: juste valeur par autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global.

\u00a0

Sensibilit\u00e9 des instruments

Concernant les instruments financiers couvrant des op\u00e9rations n\u00e9es au cours de l\u2019exercice 2023 et dont les engagements sont toujours inscrits au bilan \u00e0 la cl\u00f4ture de l\u2019exercice, l\u2019impact d\u2019une variation de 10\u00a0% \u00e0 la hausse de la devise contre l\u2019euro serait une perte de 2,6\u00a0millions d\u2019euros. L\u2019impact d\u2019une variation de 10\u00a0% \u00e0 la baisse de la devise contre l\u2019euro serait un gain de 2,4\u00a0millions d\u2019euros.

Concernant les op\u00e9rations couvrant les positions de l\u2019exercice budg\u00e9taire 2024, la sensibilit\u00e9 \u00e0 une variation des taux de change est pr\u00e9sent\u00e9e dans les tableaux ci-dessous.

\u00a0

En cas d\u2019une variation de 10\u00a0% \u00e0 la hausse de la devise contre l\u2019euro\u00a0:

\u00a0

Impact
en capitaux propres

Impact
en r\u00e9sultat

Actifs financiers

0,7

0,0

Passifs financiers

(2,2)

(0,8)

\u00a0

En cas d\u2019une variation de 10\u00a0% \u00e0 la baisse de la devise contre l\u2019euro\u00a0:

\u00a0

Impact
en capitaux propres

Impact
en r\u00e9sultat

Actifs financiers

2,6

0,1

Passifs financiers

(0,9)

(0,0)

\u00a0

\u00a0

Risque de contrepartie sur op\u00e9rations de change

Les op\u00e9rations sont r\u00e9alis\u00e9es aupr\u00e8s des institutions bancaires internationales de premier rang qui participent \u00e0 la ligne de cr\u00e9dit revolving.

\u00a0

Risque de taux
Politique de gestion

Pour limiter les effets d\u2019une hausse des taux d\u2019int\u00e9r\u00eat sur le niveau de ses frais financiers, Quadient a d\u00e9cid\u00e9 de mettre en \u0153uvre une politique de couverture des risques visant \u00e0 prot\u00e9ger un taux de financement maximum annuel sur les trois ans \u00e0 venir. L\u2019horizon de gestion retenu est glissant, de mani\u00e8re \u00e0 avoir toujours trois ans de gestion.

Le Groupe a mis en place une politique de centralisation du risque de taux ce qui lui permet de suivre l\u2019exposition globale du risque de taux du Groupe et de ma\u00eetriser parfaitement les instruments de march\u00e9 utilis\u00e9s dans le cadre des couvertures mises en place. Le Groupe assure la couverture du risque de taux en fonction de la dette actuelle, mais \u00e9galement en fonction de l\u2019\u00e9volution probable de sa dette (\u00e9volution des tirages sur sa ligne de cr\u00e9dit revolving).

Les instruments financiers sont port\u00e9s par les entit\u00e9s juridiques ayant inscrit \u00e0 leur bilan la dette correspondante.

En fonction de la position \u00e0 g\u00e9rer et du taux de r\u00e9f\u00e9rence retenu, une strat\u00e9gie de couverture est mise en place. Elle a pour but de prot\u00e9ger le taux de r\u00e9f\u00e9rence et de permettre de profiter, au moins en partie, des \u00e9volutions favorables. Ces strat\u00e9gies de couverture sont constitu\u00e9es d\u2019instruments d\u00e9riv\u00e9s fermes, d\u2019instruments d\u00e9riv\u00e9s optionnels et maintiennent une position ouverte si cela est possible. La valorisation de la position ouverte aux taux \u00e0 terme du march\u00e9 ainsi que les taux obtenus par les couvertures en place doivent toujours conduire \u00e0 prot\u00e9ger le taux de r\u00e9f\u00e9rence. Les strat\u00e9gies de couverture concernent les trois ann\u00e9es de gestion. Toutefois, le niveau de couverture et le poids des diff\u00e9rents instruments d\u00e9riv\u00e9s peuvent varier d\u2019une ann\u00e9e \u00e0 l\u2019autre, l\u2019objectif \u00e9tant de garder davantage de possibilit\u00e9s d\u2019optimisation pour les ann\u00e9es les plus \u00e9loign\u00e9es.

Position \u00e0 la fin de l\u2019exercice

Le tableau suivant repr\u00e9sente par \u00e9ch\u00e9ance la position de Quadient au 31\u00a0janvier 2024 pour les principales devises\u00a0:

Notionnels

EUR

USD

<\u00a01\u00a0an

1\u00a0\u00e0\u00a05\u00a0ans

>\u00a05\u00a0ans

Total

<\u00a01\u00a0an

1\u00a0\u00e0\u00a05\u00a0ans

>\u00a05\u00a0ans

Total

Dettes financi\u00e8res

8,5

518,2

56,2

582,9

58,6

147,5

-

206,1

Dont dettes \u00e0 taux fixes

1,5

382,0

56,3

439,8

23,5

32,8

-

56,3

\u00c9ch\u00e9ancier des couvertures correspondantes

-

50,0

100,0

150,0

40,0

340,0

-

380,0

\u00a0

Les flux d\u2019int\u00e9r\u00eats (hors impact des marges) ont \u00e9t\u00e9 calcul\u00e9s sur la base d\u2019une dette constante en fonction des conditions \u00e0 terme de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat et en fonction de la parit\u00e9 de change \u00e0 la cl\u00f4ture de l\u2019exercice. L\u2019\u00e9ch\u00e9ancier suivant est obtenu :\u00a0

\u00a0

\u00a0

2024

2025

2026

Int\u00e9r\u00eats sur taux fixes

\u00a0

3,0

3,4

3,4

Int\u00e9r\u00eats sur position \u00e0 taux variable

\u00a0

8,0

12,1

12,2

Int\u00e9r\u00eats sur op\u00e9rations de couverture

\u00a0

(0,8)

(0,6)

(0,0)

Total

\u00a0

10,2

14,9

15,6

\u00a0

La sensibilit\u00e9 du r\u00e9sultat financier aux variations de taux est la suivante\u00a0:

\u00a0

\u00a0

2024

2025

2026

Sensibilit\u00e9 \u00e0 la hausse de +\u00a00,5\u00a0% des taux

\u00a0

0,3

2,0

2,3

Sensibilit\u00e9 \u00e0 la baisse de (0,5)\u00a0% des taux

\u00a0

(0,4)

(2,0)

(2,2)

\u00a0

Pour l\u2019exercice 2023, la politique du Groupe a consist\u00e9 \u00e0 prot\u00e9ger par avance son r\u00e9sultat financier. Par cons\u00e9quent, apr\u00e8s couverture et \u00e0 dette constante, 87\u00a0% de la dette du Groupe n\u2019est plus expos\u00e9e aux conditions de taux \u00e0 terme pour l\u2019exercice en cours et 13\u00a0% de la dette reste ouverte aux conditions de taux \u00e0 terme au 31\u00a0janvier\u202f2024.

\u00a0

Caract\u00e9ristiques des instruments

Les instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s utilis\u00e9s sont standards et liquides. Les instruments suivants sont utilis\u00e9s\u00a0:

Les mandats de gestion, les produits de couverture bancaire structur\u00e9s ainsi que les instruments d\u00e9riv\u00e9s introduisant une r\u00e9f\u00e9rence autre que celle du sous-jacent (swap quanto par exemple) sont strictement interdits par les proc\u00e9dures internes.

D\u00e9tails des instruments d\u00e9riv\u00e9s

Les instruments en portefeuille sont list\u00e9s ci-dessous par typologie, par devise et par date de maturit\u00e9.

\u00a0

Notionnels

Devises

<\u00a01\u00a0an

Entre\u00a01\u00a0an\u00a0et\u00a05\u00a0ans

>\u00a05\u00a0ans

Cross currency swap \u2013 Pr\u00eateur EUR/Emprunteur USD

EUR/USD

-

19,0/21,2

11,0/11,6

-

Swap emprunteur

USD

-

40,0

-

Achat de cap

USD

20,0

135,0

-

Achat de cap

EUR

35,0

25,0

-

Vente de floor

USD

-

65,0

-

Vente de floor

EUR

-

25,0

-

Vente de cap

USD

20,0

50,0

-

Achat de call swaption

EUR

-

-

100,0

Vente de put swaption

EUR

-

-

100,0

Notionnels

Devises

<\u00a01\u00a0an

Entre\u00a01\u00a0an\u00a0et\u00a05\u00a0ans

>\u00a05\u00a0ans

Swap placeur

EUR

-

-

-

Notionnels

Devises

<\u00a01\u00a0an

Entre\u00a01\u00a0an\u00a0et\u00a05\u00a0ans

>\u00a05\u00a0ans

Cross currency swap

EUR/USD

-

19,0/21,2

11,0/11,6

-

Swap emprunteur

USD

-

40,0

-

Achat de cap

USD

20,0

135,0

-

Achat de cap

EUR

35,0

25,0

-

Vente de floor

USD

-

65,0

-

Vente de floor

EUR

-

25,0

-

Vente de cap

USD

20,0

50,0

-

Achat de call swaption

EUR

-

-

100,0

Vente de put swaption

EUR

-

-

100,0

Notionnels

Devises

<\u00a01\u00a0an

Entre\u00a01\u00a0an\u00a0et\u00a05\u00a0ans

>\u00a05\u00a0ans

Vente de floor

USD

-

50,0

-

Valorisation des instruments

Les instruments d\u00e9riv\u00e9s sont comptabilis\u00e9s conform\u00e9ment aux r\u00e8gles et m\u00e9thodes comptables pr\u00e9sent\u00e9es en note\u00a012-4-1. Ainsi, l\u2019int\u00e9gralit\u00e9 des instruments d\u00e9riv\u00e9s de taux est valoris\u00e9e au bilan et en compte de r\u00e9sultat \u00e0 leur valeur de march\u00e9 selon la norme IFRS\u00a09. Conform\u00e9ment \u00e0 la norme IFRS\u00a013, Quadient a mis en \u0153uvre une m\u00e9thodologie de valorisation des risques de cr\u00e9dit quant \u00e0 la valorisation des instruments financiers. Au vu des impacts non significatifs du risque de cr\u00e9dit, Quadient a pris la d\u00e9cision de ne pas les comptabiliser dans les comptes au 31\u00a0janvier 2024.

La variation de la valeur de march\u00e9 des instruments non \u00e9ligibles \u00e0 la comptabilit\u00e9 de couverture a \u00e9t\u00e9 enti\u00e8rement comptabilis\u00e9e en r\u00e9sultat financier. La part inefficace des instruments \u00e9ligibles \u00e0 la comptabilit\u00e9 de couverture, ainsi que la valeur temps de ces instruments, ont \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9s en r\u00e9sultat financier. La variation de la valeur intrins\u00e8que de ces derniers a \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9e en ajustement des capitaux propres.

Quadient applique la norme IFRS\u00a09 sur les instruments de couvertures.

\u00a0

31\u00a0janvier 2023

retrait\u00e9

Prime sur les
\u00a0nouvelles op\u00e9rations

Mouvements
\u00a0de l\u2019exercice par les
\u00a0capitaux
\u00a0propres \u2013
\u00a0Fair value
\u00a0via OCI\u00a0*

Mouvements
\u00a0de l\u2019exercice par\u00a0les\u00a0capitaux
\u00a0propres \u2013 Co\u00fbt
\u00a0de la
\u00a0couverture align\u00e9e

Mouvements
\u00a0de l\u2019exercice par le
\u00a0r\u00e9sultat \u2013
\u00a0Fair value
\u00a0via P&L

Mouvements
\u00a0de l\u2019exercice par le
\u00a0r\u00e9sultat \u2013 Co\u00fbt de la
\u00a0couverture non-align\u00e9e

31\u00a0janvier 2024

Actifs financiers (d\u00e9riv\u00e9s)

8,3

2,2

(1,5)

(2,4)

(1,3)

-

5,3

Instruments d\u00e9riv\u00e9s en fair value hedge

(0,0)

-

-

-

0,0

-

-

Instruments d\u00e9riv\u00e9s qualifi\u00e9s de couverture des flux de tr\u00e9sorerie

8,4

2,2

(1,5)

(2,4)

(1,3)

-

5,4

Instruments d\u00e9riv\u00e9s non \u00e9ligibles

(0,1)

-

-

-

0,0

-

(0,1)

Passifs financiers (d\u00e9riv\u00e9s)

1,6

0,9

(0,6)

(0,4)

0,1

-

1,6

Instruments d\u00e9riv\u00e9s qualifi\u00e9s de couverture des flux de tr\u00e9sorerie

1,6

0,9

(0,6)

(0,4)

0,1

-

1,6

Instruments d\u00e9riv\u00e9s non \u00e9ligibles

-

-

-

-

-

-

-

  • OCI (Other Comprehensive Income)\u00a0: juste valeur par autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global.
Sensibilit\u00e9 des instruments d\u00e9riv\u00e9s de taux aux variations de taux

L\u2019impact d\u2019une variation des taux de 0,5\u00a0% \u00e0 la hausse sur les comptes cl\u00f4tur\u00e9s le 31\u00a0janvier 2024 est la suivante\u00a0:

\u00a0

31\u00a0janvier 2024

Impact en
\u00a0capitaux propres

Impact
\u00a0r\u00e9sultat

31\u00a0janvier 2024

Actifs financiers (d\u00e9riv\u00e9s)

5,3

3,7

-

9,0

Instruments d\u00e9riv\u00e9s en fair value hedge

-

-

-

-

Instruments d\u00e9riv\u00e9s qualifi\u00e9s de couverture des flux de\u00a0tr\u00e9sorerie

5,4

3,7

-

9,1

Instruments d\u00e9riv\u00e9s non \u00e9ligibles

(0,1)

0,0

-

(0,1)

Passifs financiers (d\u00e9riv\u00e9s)

1,6

(0,0)

-

1,6

Instruments d\u00e9riv\u00e9s qualifi\u00e9s de couverture des flux de\u00a0tr\u00e9sorerie

1,6

(0,0)

-

1,6

Instruments d\u00e9riv\u00e9s non \u00e9ligibles

-

-

-

-

\u00a0

L\u2019impact d\u2019une variation des taux de 0,5\u00a0% \u00e0 la baisse sur les comptes cl\u00f4tur\u00e9s le 31\u00a0janvier 2024 est la suivante :

\u00a0

31\u00a0janvier 2024

Impact en
\u00a0capitaux propres

Impact
\u00a0r\u00e9sultat

31\u00a0janvier 2024

Actifs financiers (d\u00e9riv\u00e9s)

5,3

(3,6)

-

1,7

Instruments d\u00e9riv\u00e9s en fair value hedge

-

-

-

-

Instruments d\u00e9riv\u00e9s qualifi\u00e9s de couverture des flux de\u00a0tr\u00e9sorerie

5,4

(3,6)

-

1,8

Instruments d\u00e9riv\u00e9s non \u00e9ligibles

(0,1)

(0,0)

-

(0,1)

Passifs financiers (d\u00e9riv\u00e9s)

1,6

0,1

-

1,7

Instruments d\u00e9riv\u00e9s qualifi\u00e9s de couverture des flux de\u00a0tr\u00e9sorerie

1,6

0,1

-

1,7

Instruments d\u00e9riv\u00e9s non \u00e9ligibles

-

-

-

-

\u00a0

\u00a0

Risque de contrepartie des op\u00e9rations de taux

Les op\u00e9rations sont r\u00e9alis\u00e9es aupr\u00e8s des institutions bancaires internationales de premier rang qui participent \u00e0 la ligne de cr\u00e9dit revolving.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfMarketRiskExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300K4W3A5ITOPTK67", "period": "2023-02-01T00:00:00/2024-02-01T00:00:00" } }, "text_block_75636e92-60f1-4274-948c-9ff5476ec68f": { "value": "
Position \u00e0 la fin de l\u2019exercice

Les tableaux suivants repr\u00e9sentent les positions de Quadient au 31\u00a0janvier 2024 en mati\u00e8re de couverture de change de ses activit\u00e9s commerciales.

\u00a0

Notionnels

USD

GBP

CAD

NOK

JPY

SEK

CHF

DKK

CZK

SGD

AUD

PLN

Actifs financiers

49,6

7,6

4,2

5,7

140,1

9,3

2,5

1,9

12,5

0,5

0,8

0,1

Passifs financiers

17,2

10,7

3,3

0,6

106,1

5,5

2,1

1,5

16,3

1,0

0,5

0,4

Position nette avant gestion

32,4

(3,1)

0,9

5,1

34,0

3,8

0,4

0,4

(3,8)

(0,5)

0,3

(0,3)

Couverture

(18,0)

-

(0,5)

(0,2)

(34,0)

(1,2)

(6,5)

(0,4)

4,7

(3,1)

-

(2,3)

Position nette\u00a0
apr\u00e8s gestion

14,4

(3,1)

0,4

4,9

-

2,6

(6,1)

-

0,9

(3,6)

0,3

(2,6)

Notionnels

USD

GBP

CAD

NOK

JPY

SEK

CHF

DKK

CZK

SGD

AUD

PLN

Actifs financiers pr\u00e9visionnels

268,1

51,3

45,8

26,7

860,8

52,0

6,1

14,3

224,3

6,3

9,3

1,4

Passifs financiers pr\u00e9visionnels

232,1

35,0

23,7

1,4

585,1

16,5

4,3

10,7

869,7

2,6

1,4

3,3

Position nette avant gestion

36,0

16,3

22,1

25,3

275,7

35,5

1,8

3,6

(645,4)

3,7

7,9

(1,9)

Couverture

(25,5)

(6,0)

(6,0)

(7,5)

(160,6)

(13,5)

-

(1,2)

210,0

-

(2,6)

-

Position nette\u00a0
apr\u00e8s gestion

10,5

10,3

16,1

17,8

115,1

22,0

1,8

2,4

435,5

3,7

5,3

(1,9)

\u00a0

Quadient met notamment en place des tunnels d\u2019options sym\u00e9triques. Pour chacun des tunnels, l\u2019exercice r\u00e9ciproque des deux options le constituant, en fonction du cours spot et de la date d\u2019\u00e9ch\u00e9ance, est peu probable. Par cons\u00e9quent, pour chaque tunnel, une seule des deux options est reprise dans le tableau ci-dessus le montant d\u2019engagement de ces options sym\u00e9triques est de 13,0\u00a0millions de dollars am\u00e9ricains \u00e0 la vente, 15,0\u202fmillions de yens \u00e0 la vente, 1,8 million de dollars canadien \u00e0 la vente, 0,8\u00a0million de dollars australiens \u00e0 la vente et 3,5 millions de couronnes su\u00e9doises \u00e0 la vente.

Quadient met \u00e9galement en place des tunnels d\u2019options asym\u00e9triques. Dans le but de refl\u00e9ter l\u2019engagement maximum du Groupe, la partie asym\u00e9trique de ce type d\u2019op\u00e9ration est prise en compte dans le tableau ci-dessus. La partie asym\u00e9trique par devise est la suivante\u00a0: 14,5\u00a0millions de dollars am\u00e9ricains \u00e0 la vente, 1,5 million de dollars canadiens \u00e0 la vente, 0,6 million de dollars australiens \u00e0 la vente et 3,0 millions de couronnes su\u00e9doises \u00e0 la vente.\u00a0

Position \u00e0 la fin de l\u2019exercice

Le tableau suivant repr\u00e9sente par \u00e9ch\u00e9ance la position de Quadient au 31\u00a0janvier 2024 pour les principales devises\u00a0:

Notionnels

EUR

USD

<\u00a01\u00a0an

1\u00a0\u00e0\u00a05\u00a0ans

>\u00a05\u00a0ans

Total

<\u00a01\u00a0an

1\u00a0\u00e0\u00a05\u00a0ans

>\u00a05\u00a0ans

Total

Dettes financi\u00e8res

8,5

518,2

56,2

582,9

58,6

147,5

-

206,1

Dont dettes \u00e0 taux fixes

1,5

382,0

56,3

439,8

23,5

32,8

-

56,3

\u00c9ch\u00e9ancier des couvertures correspondantes

-

50,0

100,0

150,0

40,0

340,0

-

380,0

\u00a0

Les flux d\u2019int\u00e9r\u00eats (hors impact des marges) ont \u00e9t\u00e9 calcul\u00e9s sur la base d\u2019une dette constante en fonction des conditions \u00e0 terme de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat et en fonction de la parit\u00e9 de change \u00e0 la cl\u00f4ture de l\u2019exercice. L\u2019\u00e9ch\u00e9ancier suivant est obtenu :\u00a0

\u00a0

\u00a0

2024

2025

2026

Int\u00e9r\u00eats sur taux fixes

\u00a0

3,0

3,4

3,4

Int\u00e9r\u00eats sur position \u00e0 taux variable

\u00a0

8,0

12,1

12,2

Int\u00e9r\u00eats sur op\u00e9rations de couverture

\u00a0

(0,8)

(0,6)

(0,0)

Total

\u00a0

10,2

14,9

15,6

\u00a0

La sensibilit\u00e9 du r\u00e9sultat financier aux variations de taux est la suivante\u00a0:

\u00a0

\u00a0

2024

2025

2026

Sensibilit\u00e9 \u00e0 la hausse de +\u00a00,5\u00a0% des taux

\u00a0

0,3

2,0

2,3

Sensibilit\u00e9 \u00e0 la baisse de (0,5)\u00a0% des taux

\u00a0

(0,4)

(2,0)

(2,2)

\u00a0

Pour l\u2019exercice 2023, la politique du Groupe a consist\u00e9 \u00e0 prot\u00e9ger par avance son r\u00e9sultat financier. Par cons\u00e9quent, apr\u00e8s couverture et \u00e0 dette constante, 87\u00a0% de la dette du Groupe n\u2019est plus expos\u00e9e aux conditions de taux \u00e0 terme pour l\u2019exercice en cours et 13\u00a0% de la dette reste ouverte aux conditions de taux \u00e0 terme au 31\u00a0janvier\u202f2024.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfHedgeAccountingExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300K4W3A5ITOPTK67", "period": "2023-02-01T00:00:00/2024-02-01T00:00:00" } }, "text_block_e5f6ac33-4a4b-4fcd-8bd9-1209a326afb7": { "value": "
12-4-3\u00a0: Risque de liquidit\u00e9

Compte tenu du niveau actuel de son endettement, le Groupe consid\u00e8re que sa capacit\u00e9 d\u2019autofinancement (telle que d\u00e9finie dans l\u2019\u00e9tat des flux de tr\u00e9sorerie consolid\u00e9s) lui permettra de satisfaire facilement le service de sa dette. Les dettes du Groupe (Schuldschein et lignes de cr\u00e9dit revolving) sont soumises au respect de ratios financiers qui, s\u2019ils ne sont pas respect\u00e9s, peuvent entra\u00eener le remboursement anticip\u00e9 de la dette. Au 31\u00a0janvier 2024, tous les ratios financiers sont respect\u00e9s.

La capacit\u00e9 \u00e0 satisfaire le service futur de la dette d\u00e9pendra n\u00e9anmoins de la performance future du Groupe, qui est en partie li\u00e9e \u00e0 la conjoncture \u00e9conomique que le Groupe ne peut pas ma\u00eetriser. Aucune garantie ne peut donc \u00eatre donn\u00e9e quant \u00e0 la capacit\u00e9 du Groupe \u00e0 couvrir ses besoins financiers futurs.

Au 31\u00a0janvier 2024, le Groupe dispose de 300\u00a0millions d\u2019euros de lignes de cr\u00e9dit non utilis\u00e9es.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfLiquidityRiskExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300K4W3A5ITOPTK67", "period": "2023-02-01T00:00:00/2024-02-01T00:00:00" } }, "text_block_741bfebc-cecf-49ac-bd0f-c5e898117a19": { "value": "

Note\u00a013Situation fiscale

13-1\u00a0:Principes comptables

Conform\u00e9ment \u00e0 la norme\u00a0IAS\u00a012, Quadient comptabilise les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s en utilisant l\u2019approche bilancielle consistant \u00e0 calculer un imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 sur les diff\u00e9rences temporelles qui sont les diff\u00e9rences entre la base fiscale d\u2019un actif ou d\u2019un passif et sa valeur comptable au bilan. Quadient applique \u00e9galement la m\u00e9thode du report variable.

Les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont \u00e9valu\u00e9s au taux d\u2019imp\u00f4t, vot\u00e9 ou en instance d\u2019\u00eatre vot\u00e9, dont l\u2019application est attendue sur l\u2019exercice au cours duquel l\u2019actif sera r\u00e9alis\u00e9 ou le passif r\u00e9gl\u00e9.

Les actifs et passifs d\u2019imp\u00f4ts exigibles et diff\u00e9r\u00e9s sont compens\u00e9s pour une m\u00eame autorit\u00e9 fiscale lorsqu\u2019il existe un droit juridiquement ex\u00e9cutoire de compensation.

La valeur comptable des actifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s est revue \u00e0 chaque cl\u00f4ture et r\u00e9duite dans la mesure o\u00f9 il n\u2019est plus probable qu\u2019un b\u00e9n\u00e9fice imposable suffisant sera disponible pour permettre l\u2019utilisation de l\u2019avantage de tout ou partie de cet actif d\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9. Les actifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s non reconnus sont appr\u00e9ci\u00e9s \u00e0 chaque date de cl\u00f4ture et sont reconnus dans la mesure o\u00f9 il devient probable qu\u2019un b\u00e9n\u00e9fice futur permettra de les recouvrer.

Les soci\u00e9t\u00e9s fran\u00e7aises b\u00e9n\u00e9ficient du r\u00e9gime d\u2019int\u00e9gration fiscale. Il en est de m\u00eame pour les filiales \u00e9trang\u00e8res du Groupe dans la majorit\u00e9 des pays o\u00f9 elles sont immatricul\u00e9es.

\u00a0\u00a0

13-2\u00a0:Principaux taux d\u2019imp\u00f4ts

Au 31\u00a0janvier 2024, les taux retenus pour le calcul de l\u2019imp\u00f4t courant et de l\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 dans les principaux pays sont les suivants\u00a0:

\u00a0

Imp\u00f4t courant

Imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9

France

25,8 %

\u00a025,8 %

Royaume-Uni

25,0 %

25,0 %

Pays-Bas

25,0 %

25,0 %

\u00c9tats-Unis

25,9 %

25,9 %

Allemagne

31,6 %

31,6 %

\u00a0

13-3\u00a0:Preuve d\u2019imp\u00f4t

Le rapprochement entre la charge d\u2019imp\u00f4t th\u00e9orique et la charge d\u2019imp\u00f4t r\u00e9elle est la suivante\u00a0:

\u00a0

31\u00a0janvier 2024

31\u00a0janvier 2023

retrait\u00e9

\u00a0

\u00a0

R\u00e9sultat avant imp\u00f4t

101,0

31,7

\u00a0

\u00a0

Taux d\u2019imposition sur les soci\u00e9t\u00e9s (IS) de la soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re

\u00a025,8 %

25,8 %

\u00a0

\u00a0

Imp\u00f4t au taux de la soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re

25,5

8,0

\u00a0

\u00a0

Diff\u00e9rence de taxation li\u00e9e aux diff\u00e9rents taux

(3,8)

(4,9)

\u00a0

\u00a0

ODIRNANE

-

(0,8)

\u00a0

\u00a0

Diff\u00e9rences permanentes (a)

(4,0)

15,2

\u00a0

\u00a0

R\u00e9duction de taux et autres \u00e9l\u00e9ments exceptionnels (b)

1,0

(1,6)

\u00a0

\u00a0

Ajustement IS ann\u00e9es pr\u00e9c\u00e9dentes

(1,7)

0,9

\u00a0

\u00a0

Autres

(0,3)

(0,1)

\u00a0

\u00a0

Imp\u00f4t total

16,7

16,7

\u00a0

\u00a0

Taux effectif d\u2019imposition

15,2 %

52,7 %

\u00a0

\u00a0

  • Les diff\u00e9rences permanentes incluent notamment le produit d'imp\u00f4t li\u00e9 \u00e0 un transfert interne de propri\u00e9t\u00e9 intellectuelle en 2023, l'impact de la d\u00e9pr\u00e9ciation des \u00e9carts d'acquisition en 2022 et les d\u00e9ficits fiscaux non reconnus.
  • Cette ligne inclut notamment la variation de la provision pour risque fiscal.

\u00a0

\u00a0

\u00a0

31\u00a0janvier 2024

31\u00a0janvier 2023

retrait\u00e9

Charge d\u2019imp\u00f4t courant

40,2

29,6

Charge d\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9

(23,5)

(12,9)

Imp\u00f4t total

16,7

16,7

\u00a0

La r\u00e9forme de la fiscalit\u00e9 internationale \u00e9labor\u00e9e par l\u2019OCDE, dite \u00ab Pilier 2 \u00bb, visant notamment \u00e0 \u00e9tablir un taux d\u2019imposition minimum de 15\u202f%, entrera en application en France \u00e0 compter de l\u2019exercice 2024. Le Groupe s\u2019est engag\u00e9 dans un projet pour identifier les incidences et organiser les processus permettant de se conformer \u00e0 ses obligations. En l'\u00e9tat actuel des r\u00e9glementations des pays dans lesquels le Groupe est implant\u00e9, et sous r\u00e9serve des pr\u00e9cisions r\u00e9glementaires \u00e0 venir, l'Irlande et la Suisse seraient les principaux pays du Groupe concern\u00e9s avec un taux effectif d'imp\u00f4t inf\u00e9rieur \u00e0 15\u202f%. \u00c0 ce stade du projet, le Groupe ne s'attend pas \u00e0 un imp\u00f4t compl\u00e9mentaire (top-up tax) significatif.

13-4\u00a0:Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s

Les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s proviennent essentiellement des \u00e9l\u00e9ments suivants\u00a0:

\u00a0

31\u00a0janvier 2023 retrait\u00e9

Mouvements de\u00a0l\u2019exercice \u2013
\u00a0capitaux propres

Mouvements de\u00a0l\u2019exercice \u2013 r\u00e9sultat

Autres
\u00a0variations *

\u00c9carts de change

31\u00a0janvier 2024

Reports d\u00e9ficitaires

13,1

-

(1,2)

(3,5)

0,0

8,4

Provisions pour d\u00e9parts en retraite

2,5

(0,2)

(0,3)

(0,7)

-

1,3

Charges \u00e0 d\u00e9ductibilit\u00e9 diff\u00e9r\u00e9e\u00a0:

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

  • Stocks et cr\u00e9ances douteuses

3,5

0,2

(0,8)

0,0

-

2,9

  • Provisions li\u00e9es aux employ\u00e9s

2,1

-

0,4

(0,2)

(0,0)

2,3

  • Amortissement des immobilisations

49,1

-

7,2

3,2

(0,5)

59,0

  • Autres provisions \u00e0 d\u00e9ductibilit\u00e9 diff\u00e9r\u00e9e

(0,7)

-

5,1

(2,9)

(0,3)

1,2

Activit\u00e9s de cr\u00e9dit-bail

(102,4)

-

(3,4)

0,9

-

(104,9)

Brevets et autres actifs incorporels

2,5

-

9,6

(0,9)

-

11,2

\u00c9limination de marges

2,7

-

0,3

0,2

-

3,2

Capitalisation des frais de recherche et d\u00e9veloppement

(21,0)

-

7,6

2,8

(0,2)

(10,8)

Amortissement des immobilisations reconnues dans les allocations de prix d'acquisition

(6,4)

-

1,8

(1,1)

(0,1)

(5,8)

Amortissement des \u00e9carts d\u2019acquisition

(41,1)

-

(2,0)

0,1

-

(43,0)

Fonds de pension

(10,9)

5,7

(0,3)

-

(0,2)

(5,7)

Autres diff\u00e9rences temporaires

(12,2)

1,6

0,5

0,0

(0,1)

(10,2)

IFRS 16

-

4,7

(1,0)

-

-

3,7

Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s actifs (passifs)

(119,2)

12,0

23,5

(2,1)

(1,4)

(87,2)

  • La colonne \u00ab\u00a0Autres variations\u00a0\u00bb repr\u00e9sente essentiellement des reclassements de poste \u00e0 poste ainsi que l'impact de la pr\u00e9sentation des imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s italiens en activit\u00e9s destin\u00e9es \u00e0 la vente.

\u00a0

La reconnaissance des imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s actifs a \u00e9t\u00e9 revue au 31\u00a0janvier 2024. Les d\u00e9ficits fiscaux reportables activ\u00e9s au bilan font l\u2019objet d\u2019une d\u00e9pr\u00e9ciation d\u00e8s lors qu\u2019il a \u00e9t\u00e9 jug\u00e9 probable de ne pas pouvoir les utiliser dans un horizon de cinq ans. Cette provision, pr\u00e9sent\u00e9e nett\u00e9e sur la ligne \u00ab\u00a0Reports d\u00e9ficitaires\u00a0\u00bb, s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 (23,1)\u202fmillions d\u2019euros au 31\u00a0janvier\u202f2024. Les d\u00e9ficits fiscaux reportables d\u00e9pr\u00e9ci\u00e9s repr\u00e9sentent une base d\u2019imp\u00f4t d\u2019environ 93,0\u202fmillions d\u2019euros au 31\u00a0janvier\u202f2024. Il existe des d\u00e9ficits fiscaux non activ\u00e9s dans le Groupe.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIncomeTaxExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300K4W3A5ITOPTK67", "period": "2023-02-01T00:00:00/2024-02-01T00:00:00" } }, "text_block_e34d600b-48a1-4a04-905c-6d5683b8098e": { "value": "
13-1\u00a0:Principes comptables

Conform\u00e9ment \u00e0 la norme\u00a0IAS\u00a012, Quadient comptabilise les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s en utilisant l\u2019approche bilancielle consistant \u00e0 calculer un imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 sur les diff\u00e9rences temporelles qui sont les diff\u00e9rences entre la base fiscale d\u2019un actif ou d\u2019un passif et sa valeur comptable au bilan. Quadient applique \u00e9galement la m\u00e9thode du report variable.

Les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont \u00e9valu\u00e9s au taux d\u2019imp\u00f4t, vot\u00e9 ou en instance d\u2019\u00eatre vot\u00e9, dont l\u2019application est attendue sur l\u2019exercice au cours duquel l\u2019actif sera r\u00e9alis\u00e9 ou le passif r\u00e9gl\u00e9.

Les actifs et passifs d\u2019imp\u00f4ts exigibles et diff\u00e9r\u00e9s sont compens\u00e9s pour une m\u00eame autorit\u00e9 fiscale lorsqu\u2019il existe un droit juridiquement ex\u00e9cutoire de compensation.

La valeur comptable des actifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s est revue \u00e0 chaque cl\u00f4ture et r\u00e9duite dans la mesure o\u00f9 il n\u2019est plus probable qu\u2019un b\u00e9n\u00e9fice imposable suffisant sera disponible pour permettre l\u2019utilisation de l\u2019avantage de tout ou partie de cet actif d\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9. Les actifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s non reconnus sont appr\u00e9ci\u00e9s \u00e0 chaque date de cl\u00f4ture et sont reconnus dans la mesure o\u00f9 il devient probable qu\u2019un b\u00e9n\u00e9fice futur permettra de les recouvrer.

Les soci\u00e9t\u00e9s fran\u00e7aises b\u00e9n\u00e9ficient du r\u00e9gime d\u2019int\u00e9gration fiscale. Il en est de m\u00eame pour les filiales \u00e9trang\u00e8res du Groupe dans la majorit\u00e9 des pays o\u00f9 elles sont immatricul\u00e9es.

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13-1\u00a0:Principes comptables

Conform\u00e9ment \u00e0 la norme\u00a0IAS\u00a012, Quadient comptabilise les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s en utilisant l\u2019approche bilancielle consistant \u00e0 calculer un imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 sur les diff\u00e9rences temporelles qui sont les diff\u00e9rences entre la base fiscale d\u2019un actif ou d\u2019un passif et sa valeur comptable au bilan. Quadient applique \u00e9galement la m\u00e9thode du report variable.

Les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont \u00e9valu\u00e9s au taux d\u2019imp\u00f4t, vot\u00e9 ou en instance d\u2019\u00eatre vot\u00e9, dont l\u2019application est attendue sur l\u2019exercice au cours duquel l\u2019actif sera r\u00e9alis\u00e9 ou le passif r\u00e9gl\u00e9.

Les actifs et passifs d\u2019imp\u00f4ts exigibles et diff\u00e9r\u00e9s sont compens\u00e9s pour une m\u00eame autorit\u00e9 fiscale lorsqu\u2019il existe un droit juridiquement ex\u00e9cutoire de compensation.

La valeur comptable des actifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s est revue \u00e0 chaque cl\u00f4ture et r\u00e9duite dans la mesure o\u00f9 il n\u2019est plus probable qu\u2019un b\u00e9n\u00e9fice imposable suffisant sera disponible pour permettre l\u2019utilisation de l\u2019avantage de tout ou partie de cet actif d\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9. Les actifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s non reconnus sont appr\u00e9ci\u00e9s \u00e0 chaque date de cl\u00f4ture et sont reconnus dans la mesure o\u00f9 il devient probable qu\u2019un b\u00e9n\u00e9fice futur permettra de les recouvrer.

Les soci\u00e9t\u00e9s fran\u00e7aises b\u00e9n\u00e9ficient du r\u00e9gime d\u2019int\u00e9gration fiscale. Il en est de m\u00eame pour les filiales \u00e9trang\u00e8res du Groupe dans la majorit\u00e9 des pays o\u00f9 elles sont immatricul\u00e9es.

13-4\u00a0:Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s

Les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s proviennent essentiellement des \u00e9l\u00e9ments suivants\u00a0:

\u00a0

31\u00a0janvier 2023 retrait\u00e9

Mouvements de\u00a0l\u2019exercice \u2013
\u00a0capitaux propres

Mouvements de\u00a0l\u2019exercice \u2013 r\u00e9sultat

Autres
\u00a0variations *

\u00c9carts de change

31\u00a0janvier 2024

Reports d\u00e9ficitaires

13,1

-

(1,2)

(3,5)

0,0

8,4

Provisions pour d\u00e9parts en retraite

2,5

(0,2)

(0,3)

(0,7)

-

1,3

Charges \u00e0 d\u00e9ductibilit\u00e9 diff\u00e9r\u00e9e\u00a0:

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

  • Stocks et cr\u00e9ances douteuses

3,5

0,2

(0,8)

0,0

-

2,9

  • Provisions li\u00e9es aux employ\u00e9s

2,1

-

0,4

(0,2)

(0,0)

2,3

  • Amortissement des immobilisations

49,1

-

7,2

3,2

(0,5)

59,0

  • Autres provisions \u00e0 d\u00e9ductibilit\u00e9 diff\u00e9r\u00e9e

(0,7)

-

5,1

(2,9)

(0,3)

1,2

Activit\u00e9s de cr\u00e9dit-bail

(102,4)

-

(3,4)

0,9

-

(104,9)

Brevets et autres actifs incorporels

2,5

-

9,6

(0,9)

-

11,2

\u00c9limination de marges

2,7

-

0,3

0,2

-

3,2

Capitalisation des frais de recherche et d\u00e9veloppement

(21,0)

-

7,6

2,8

(0,2)

(10,8)

Amortissement des immobilisations reconnues dans les allocations de prix d'acquisition

(6,4)

-

1,8

(1,1)

(0,1)

(5,8)

Amortissement des \u00e9carts d\u2019acquisition

(41,1)

-

(2,0)

0,1

-

(43,0)

Fonds de pension

(10,9)

5,7

(0,3)

-

(0,2)

(5,7)

Autres diff\u00e9rences temporaires

(12,2)

1,6

0,5

0,0

(0,1)

(10,2)

IFRS 16

-

4,7

(1,0)

-

-

3,7

Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s actifs (passifs)

(119,2)

12,0

23,5

(2,1)

(1,4)

(87,2)

  • La colonne \u00ab\u00a0Autres variations\u00a0\u00bb repr\u00e9sente essentiellement des reclassements de poste \u00e0 poste ainsi que l'impact de la pr\u00e9sentation des imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s italiens en activit\u00e9s destin\u00e9es \u00e0 la vente.

\u00a0

La reconnaissance des imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s actifs a \u00e9t\u00e9 revue au 31\u00a0janvier 2024. Les d\u00e9ficits fiscaux reportables activ\u00e9s au bilan font l\u2019objet d\u2019une d\u00e9pr\u00e9ciation d\u00e8s lors qu\u2019il a \u00e9t\u00e9 jug\u00e9 probable de ne pas pouvoir les utiliser dans un horizon de cinq ans. Cette provision, pr\u00e9sent\u00e9e nett\u00e9e sur la ligne \u00ab\u00a0Reports d\u00e9ficitaires\u00a0\u00bb, s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 (23,1)\u202fmillions d\u2019euros au 31\u00a0janvier\u202f2024. Les d\u00e9ficits fiscaux reportables d\u00e9pr\u00e9ci\u00e9s repr\u00e9sentent une base d\u2019imp\u00f4t d\u2019environ 93,0\u202fmillions d\u2019euros au 31\u00a0janvier\u202f2024. Il existe des d\u00e9ficits fiscaux non activ\u00e9s dans le Groupe.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDeferredTaxesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300K4W3A5ITOPTK67", "period": "2023-02-01T00:00:00/2024-02-01T00:00:00" } }, "text_block_2df0d70c-8d43-4222-a88d-6eda3c495bf8": { "value": "
13-1\u00a0:Principes comptables

Conform\u00e9ment \u00e0 la norme\u00a0IAS\u00a012, Quadient comptabilise les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s en utilisant l\u2019approche bilancielle consistant \u00e0 calculer un imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 sur les diff\u00e9rences temporelles qui sont les diff\u00e9rences entre la base fiscale d\u2019un actif ou d\u2019un passif et sa valeur comptable au bilan. Quadient applique \u00e9galement la m\u00e9thode du report variable.

Les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont \u00e9valu\u00e9s au taux d\u2019imp\u00f4t, vot\u00e9 ou en instance d\u2019\u00eatre vot\u00e9, dont l\u2019application est attendue sur l\u2019exercice au cours duquel l\u2019actif sera r\u00e9alis\u00e9 ou le passif r\u00e9gl\u00e9.

Les actifs et passifs d\u2019imp\u00f4ts exigibles et diff\u00e9r\u00e9s sont compens\u00e9s pour une m\u00eame autorit\u00e9 fiscale lorsqu\u2019il existe un droit juridiquement ex\u00e9cutoire de compensation.

La valeur comptable des actifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s est revue \u00e0 chaque cl\u00f4ture et r\u00e9duite dans la mesure o\u00f9 il n\u2019est plus probable qu\u2019un b\u00e9n\u00e9fice imposable suffisant sera disponible pour permettre l\u2019utilisation de l\u2019avantage de tout ou partie de cet actif d\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9. Les actifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s non reconnus sont appr\u00e9ci\u00e9s \u00e0 chaque date de cl\u00f4ture et sont reconnus dans la mesure o\u00f9 il devient probable qu\u2019un b\u00e9n\u00e9fice futur permettra de les recouvrer.

Les soci\u00e9t\u00e9s fran\u00e7aises b\u00e9n\u00e9ficient du r\u00e9gime d\u2019int\u00e9gration fiscale. Il en est de m\u00eame pour les filiales \u00e9trang\u00e8res du Groupe dans la majorit\u00e9 des pays o\u00f9 elles sont immatricul\u00e9es.

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14-1\u00a0:Capitaux propres

\u00a014-1-1\u00a0: Capital social

Au 31\u00a0janvier 2024, le capital social de la soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re d\u2019un montant de 34,5\u00a0millions d\u2019euros se compose de 34\u202f468\u202f912 actions d\u2019une valeur unitaire d'un\u00a0euro. Le capital \u00e9mis est enti\u00e8rement lib\u00e9r\u00e9.

14-1-2\u00a0: Primes li\u00e9es au capital

Les primes li\u00e9es au capital proviennent de la diff\u00e9rence entre la valeur des titres \u00e9mis et le montant des apports re\u00e7us. Elles sont enti\u00e8rement distribuables. Au 31\u00a0janvier\u202f2024, les primes d\u2019\u00e9mission s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 51,4\u00a0millions d\u2019euros, identique au montant au 31\u00a0janvier 2023.

\u00a0

14-1-3\u00a0: R\u00e9serves et report \u00e0 nouveau

Ce poste regroupe essentiellement les r\u00e9sultats cumul\u00e9s de chaque exercice, les distributions de dividendes et les livraisons d\u2019actions gratuites.

14-1-4\u00a0: Diff\u00e9rence de conversion

Les comptes des filiales \u00e9trang\u00e8res \u00e9tablis en devises locales ont \u00e9t\u00e9 convertis en euros au taux de change en vigueur \u00e0 la cl\u00f4ture de l\u2019exercice pour le bilan et au taux de change moyen de l\u2019exercice pour les \u00e9l\u00e9ments du compte de r\u00e9sultat et du tableau des flux de tr\u00e9sorerie.

Les \u00e9carts de change r\u00e9sultant de la conversion des \u00e9l\u00e9ments en devises sont comptabilis\u00e9s dans la diff\u00e9rence de conversion incluse dans les capitaux propres.

Les \u00e9carts de conversion au 31\u00a0janvier 2024 s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0\u00a022,4\u00a0millions d\u2019euros contre 16,0\u00a0millions d\u2019euros au 31\u00a0janvier 2023.

\u00a0

14-1-5\u00a0: Dividende par action

Les r\u00e9serves distribuables de la soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re s\u2019\u00e9l\u00e8vent au 31\u00a0janvier 2024 \u00e0\u00a0440,8\u00a0millions d\u2019euros avant affectation du\u202fr\u00e9sultat\u202f2023\u202fcontre\u202f410,1\u202fmillions\u202fd\u2019euros au\u202f31\u00a0janvier\u202f2023.

Le Conseil d\u2019administration a d\u00e9cid\u00e9 de soumettre au vote de l\u2019Assembl\u00e9e G\u00e9n\u00e9rale des Actionnaires du 14\u202fjuin\u202f2024 un dividende de\u202f0,65\u00a0euro par action au titre de l\u2019exercice 2023. Si ce dividende est approuv\u00e9, le versement en num\u00e9raire aura lieu en une seule fois.

Le dividende distribu\u00e9 sur les r\u00e9sultats 2022 \u00e9tait de\u00a00,60\u00a0euro, vers\u00e9 en num\u00e9raire en une seule fois.

\u00a0

\u00a0

14-1-6\u00a0: Contrat de liquidit\u00e9 et programme de rachat d\u2019actions

Les instruments de capitaux propres qui ont \u00e9t\u00e9 rachet\u00e9s par la Soci\u00e9t\u00e9 sont d\u00e9duits des capitaux propres. Aucun profit ou perte n\u2019est comptabilis\u00e9 dans le compte de r\u00e9sultat lors de l\u2019achat, de la vente, de l\u2019\u00e9mission ou de l\u2019annulation d\u2019instruments de capitaux propres du Groupe.

Dans le cadre du contrat de liquidit\u00e9, les titres ne peuvent pas \u00eatre vendus librement par Quadient sauf en cas de rupture du contrat. La mise en \u0153uvre de ce contrat, conforme \u00e0 la charte de d\u00e9ontologie de l\u2019Association Fran\u00e7aise des Entreprises d\u2019Investissement (AFEI), a \u00e9t\u00e9 confi\u00e9e \u00e0 Exane\u00a0BNP Paribas.

\u00a0

Nombre d\u2019actions

31\u00a0janvier
\u00a02023

Achat

Vente

Transfert

Annulation actions auto- d\u00e9tenues

Livraison
\u00a0actions
\u00a0gratuites

31\u00a0janvier
\u00a02024

Contrat de liquidit\u00e9

51 321\u00a0

423 740

402 645

-

-

-

72 416

Actions propres

22 160\u00a0

30 000

-

-

-

(41 123)

11 037

\u00a0

Au 31\u00a0janvier 2024, le Groupe poss\u00e8de 72\u202f416 actions dans le cadre du contrat de liquidit\u00e9 et 11\u202f037 actions dans le but de couvrir les obligations contract\u00e9es \u00e0 l\u2019occasion des programmes d\u2019options d\u2019achat d\u2019actions et d\u2019actions gratuites attribu\u00e9es aux salari\u00e9s et aux mandataires du Groupe contre respectivement 51\u00a0321\u00a0actions et 22\u00a0160 actions au 31\u00a0janvier\u202f2023.

\u00a0

\u00a014-1-7\u00a0: Gestion des capitaux propres

En mati\u00e8re de gestion de capitaux propres, le Groupe a pour objectif de pr\u00e9server sa continuit\u00e9 d\u2019exploitation afin de servir un rendement aux actionnaires et d\u2019optimiser le co\u00fbt de son capital. Le Groupe g\u00e8re la structure de ses capitaux propres en fonction des conditions \u00e9conomiques, il peut ajuster le montant des dividendes et des rachats d\u2019actions.

\u00a0

14-1-8\u00a0: Informations relatives aux investisseurs

Quadient a effectu\u00e9 une analyse de son actionnariat au 31\u00a0janvier 2024. Aucun actionnaire d\u00e9tenant plus de 3\u00a0% du capital n\u2019exerce avec Quadient une activit\u00e9 significative de quelque nature.

14-2\u00a0:Instruments de capitaux propres

Le 16\u00a0juin 2015, Quadient\u00a0S.A. a \u00e9mis une Obligation \u00e0 Dur\u00e9e Ind\u00e9termin\u00e9e \u00e0 option de Remboursement en Num\u00e9raire et/ou en actions Nouvelles et/ou Existantes (ODIRNANE) pour un montant notionnel de 265 millions d\u2019euros repr\u00e9sentant 4\u202f587\u202f156 titres d\u2019une valeur nominale de 57,77 euros.\u00a0

Cette obligation est cot\u00e9e sur le march\u00e9 libre de Francfort \u00ab\u00a0Freiverkehr\u00a0\u00bb.

Le 16 juin 2022, Quadient a proc\u00e9d\u00e9 au remboursement au pair en num\u00e9raire de cette obligation pour un montant de 265,0 millions d\u2019euros.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfShareCapitalReservesAndOtherEquityInterestExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300K4W3A5ITOPTK67", "period": "2023-02-01T00:00:00/2024-02-01T00:00:00" } }, "text_block_29b41d69-b58f-4195-8cfe-a4d8d9bcdecd": { "value": "
\u00a014-1-1\u00a0: Capital social

Au 31\u00a0janvier 2024, le capital social de la soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re d\u2019un montant de 34,5\u00a0millions d\u2019euros se compose de 34\u202f468\u202f912 actions d\u2019une valeur unitaire d'un\u00a0euro. Le capital \u00e9mis est enti\u00e8rement lib\u00e9r\u00e9.

14-1-2\u00a0: Primes li\u00e9es au capital

Les primes li\u00e9es au capital proviennent de la diff\u00e9rence entre la valeur des titres \u00e9mis et le montant des apports re\u00e7us. Elles sont enti\u00e8rement distribuables. Au 31\u00a0janvier\u202f2024, les primes d\u2019\u00e9mission s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 51,4\u00a0millions d\u2019euros, identique au montant au 31\u00a0janvier 2023.

14-1-8\u00a0: Informations relatives aux investisseurs

Quadient a effectu\u00e9 une analyse de son actionnariat au 31\u00a0janvier 2024. Aucun actionnaire d\u00e9tenant plus de 3\u00a0% du capital n\u2019exerce avec Quadient une activit\u00e9 significative de quelque nature.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIssuedCapitalExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300K4W3A5ITOPTK67", "period": "2023-02-01T00:00:00/2024-02-01T00:00:00" } }, "text_block_aa2f7d66-09c4-42c8-a19e-f8811522f856": { "value": "
14-1-3\u00a0: R\u00e9serves et report \u00e0 nouveau

Ce poste regroupe essentiellement les r\u00e9sultats cumul\u00e9s de chaque exercice, les distributions de dividendes et les livraisons d\u2019actions gratuites.

14-1-4\u00a0: Diff\u00e9rence de conversion

Les comptes des filiales \u00e9trang\u00e8res \u00e9tablis en devises locales ont \u00e9t\u00e9 convertis en euros au taux de change en vigueur \u00e0 la cl\u00f4ture de l\u2019exercice pour le bilan et au taux de change moyen de l\u2019exercice pour les \u00e9l\u00e9ments du compte de r\u00e9sultat et du tableau des flux de tr\u00e9sorerie.

Les \u00e9carts de change r\u00e9sultant de la conversion des \u00e9l\u00e9ments en devises sont comptabilis\u00e9s dans la diff\u00e9rence de conversion incluse dans les capitaux propres.

Les \u00e9carts de conversion au 31\u00a0janvier 2024 s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0\u00a022,4\u00a0millions d\u2019euros contre 16,0\u00a0millions d\u2019euros au 31\u00a0janvier 2023.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfReservesAndOtherEquityInterestExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300K4W3A5ITOPTK67", "period": "2023-02-01T00:00:00/2024-02-01T00:00:00" } }, "text_block_c31d480d-899d-4dbc-ad4c-fd2a0f8c34ac": { "value": "
14-1-5\u00a0: Dividende par action

Les r\u00e9serves distribuables de la soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re s\u2019\u00e9l\u00e8vent au 31\u00a0janvier 2024 \u00e0\u00a0440,8\u00a0millions d\u2019euros avant affectation du\u202fr\u00e9sultat\u202f2023\u202fcontre\u202f410,1\u202fmillions\u202fd\u2019euros au\u202f31\u00a0janvier\u202f2023.

Le Conseil d\u2019administration a d\u00e9cid\u00e9 de soumettre au vote de l\u2019Assembl\u00e9e G\u00e9n\u00e9rale des Actionnaires du 14\u202fjuin\u202f2024 un dividende de\u202f0,65\u00a0euro par action au titre de l\u2019exercice 2023. Si ce dividende est approuv\u00e9, le versement en num\u00e9raire aura lieu en une seule fois.

Le dividende distribu\u00e9 sur les r\u00e9sultats 2022 \u00e9tait de\u00a00,60\u00a0euro, vers\u00e9 en num\u00e9raire en une seule fois.

\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDividendsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300K4W3A5ITOPTK67", "period": "2023-02-01T00:00:00/2024-02-01T00:00:00" } }, "da606126-d7e8-4e39-8bf5-a1287a470f51": { "value": "0.65", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsProposedOrDeclaredBeforeFinancialStatementsAuthorisedForIssueButNotRecognisedAsDistributionToOwnersPerShare", "entity": "scheme:549300K4W3A5ITOPTK67", "period": "2023-02-01T00:00:00/2024-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR/xbrli:shares" } }, "fc_9b25f89e-2cfb-4357-ae8b-2999a3d3bd5c": { "value": "0.6", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersPerShare", "entity": "scheme:549300K4W3A5ITOPTK67", "period": "2023-02-01T00:00:00/2024-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR/xbrli:shares" } }, "text_block_c111c257-869e-48ca-adb2-02f70c6db09c": { "value": "
14-1-6\u00a0: Contrat de liquidit\u00e9 et programme de rachat d\u2019actions

Les instruments de capitaux propres qui ont \u00e9t\u00e9 rachet\u00e9s par la Soci\u00e9t\u00e9 sont d\u00e9duits des capitaux propres. Aucun profit ou perte n\u2019est comptabilis\u00e9 dans le compte de r\u00e9sultat lors de l\u2019achat, de la vente, de l\u2019\u00e9mission ou de l\u2019annulation d\u2019instruments de capitaux propres du Groupe.

Dans le cadre du contrat de liquidit\u00e9, les titres ne peuvent pas \u00eatre vendus librement par Quadient sauf en cas de rupture du contrat. La mise en \u0153uvre de ce contrat, conforme \u00e0 la charte de d\u00e9ontologie de l\u2019Association Fran\u00e7aise des Entreprises d\u2019Investissement (AFEI), a \u00e9t\u00e9 confi\u00e9e \u00e0 Exane\u00a0BNP Paribas.

\u00a0

Nombre d\u2019actions

31\u00a0janvier
\u00a02023

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\u00a0gratuites

31\u00a0janvier
\u00a02024

Contrat de liquidit\u00e9

51 321\u00a0

423 740

402 645

-

-

-

72 416

Actions propres

22 160\u00a0

30 000

-

-

-

(41 123)

11 037

\u00a0

Au 31\u00a0janvier 2024, le Groupe poss\u00e8de 72\u202f416 actions dans le cadre du contrat de liquidit\u00e9 et 11\u202f037 actions dans le but de couvrir les obligations contract\u00e9es \u00e0 l\u2019occasion des programmes d\u2019options d\u2019achat d\u2019actions et d\u2019actions gratuites attribu\u00e9es aux salari\u00e9s et aux mandataires du Groupe contre respectivement 51\u00a0321\u00a0actions et 22\u00a0160 actions au 31\u00a0janvier\u202f2023.

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Les instruments de capitaux propres qui ont \u00e9t\u00e9 rachet\u00e9s par la Soci\u00e9t\u00e9 sont d\u00e9duits des capitaux propres. Aucun profit ou perte n\u2019est comptabilis\u00e9 dans le compte de r\u00e9sultat lors de l\u2019achat, de la vente, de l\u2019\u00e9mission ou de l\u2019annulation d\u2019instruments de capitaux propres du Groupe.

Dans le cadre du contrat de liquidit\u00e9, les titres ne peuvent pas \u00eatre vendus librement par Quadient sauf en cas de rupture du contrat. La mise en \u0153uvre de ce contrat, conforme \u00e0 la charte de d\u00e9ontologie de l\u2019Association Fran\u00e7aise des Entreprises d\u2019Investissement (AFEI), a \u00e9t\u00e9 confi\u00e9e \u00e0 Exane\u00a0BNP Paribas.

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\u00a014-1-7\u00a0: Gestion des capitaux propres

En mati\u00e8re de gestion de capitaux propres, le Groupe a pour objectif de pr\u00e9server sa continuit\u00e9 d\u2019exploitation afin de servir un rendement aux actionnaires et d\u2019optimiser le co\u00fbt de son capital. Le Groupe g\u00e8re la structure de ses capitaux propres en fonction des conditions \u00e9conomiques, il peut ajuster le montant des dividendes et des rachats d\u2019actions.

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14-3\u00a0:R\u00e9sultat par action

14-3-1\u00a0: Principes comptables

Le r\u00e9sultat de base par action est calcul\u00e9 en divisant le r\u00e9sultat net de la p\u00e9riode attribuable aux actionnaires ordinaires de la soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re par le nombre moyen pond\u00e9r\u00e9 d\u2019actions ordinaires en circulation au cours de la p\u00e9riode.

Le r\u00e9sultat net dilu\u00e9 par action est calcul\u00e9 en divisant le r\u00e9sultat net de la p\u00e9riode attribuable aux porteurs de capitaux propres ordinaires de la soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re par le nombre moyen pond\u00e9r\u00e9 d\u2019actions ordinaires en circulation au cours de la p\u00e9riode plus le nombre moyen pond\u00e9r\u00e9 d\u2019actions ordinaires qui auraient \u00e9t\u00e9 \u00e9mises suite \u00e0 la conversion de toutes les actions ordinaires potentielles dilutives en actions ordinaires.

Pour les options de souscription ou d\u2019achat d\u2019actions, la m\u00e9thode du rachat d\u2019actions est utilis\u00e9e. Pour calculer le r\u00e9sultat dilu\u00e9 par action, les options dilutives sont suppos\u00e9es avoir \u00e9t\u00e9 exerc\u00e9es. Le produit compos\u00e9 de ces instruments est consid\u00e9r\u00e9 comme ayant \u00e9t\u00e9 per\u00e7u lors de l\u2019\u00e9mission d\u2019actions ordinaires au cours moyen de march\u00e9 des actions ordinaires pendant la p\u00e9riode. La diff\u00e9rence entre le nombre d\u2019actions ordinaires \u00e9mises et le nombre d\u2019actions ordinaires qui auraient \u00e9t\u00e9 \u00e9mises au cours moyen du march\u00e9 doit \u00eatre trait\u00e9e comme une \u00e9mission d\u2019actions ordinaires sans contrepartie. De ce fait, les options n\u2019ont un effet dilutif que lorsque le cours moyen de march\u00e9 des actions ordinaires pendant la p\u00e9riode exc\u00e8de le prix d\u2019exercice des options.

Les instruments potentiellement dilutifs correspondent aux attributions gratuites d\u2019actions (note\u00a010-4-2). Ces instruments sont pris en compte si et seulement si leur effet de dilution diminue le r\u00e9sultat par action ou augmente la perte par action. Selon IAS\u00a033, s\u2019il est sup\u00e9rieur au r\u00e9sultat de base par action, le r\u00e9sultat dilu\u00e9 par action tel que calcul\u00e9 est consid\u00e9r\u00e9 comme non repr\u00e9sentatif et est ramen\u00e9 au r\u00e9sultat de base par action.

\u00a0

\u00a0

14-3-2\u00a0: D\u00e9termination du r\u00e9sultat par action

Sont pr\u00e9sent\u00e9es ci-dessous, les informations sur les r\u00e9sultats ayant servi au calcul du r\u00e9sultat de base et du r\u00e9sultat dilu\u00e9 par action pour l\u2019ensemble des activit\u00e9s\u00a0:

\u00a0

31\u00a0janvier 2024

31\u00a0janvier 2023 - retrait\u00e9

Activit\u00e9s poursuivies

Toutes
activit\u00e9s

Activit\u00e9s poursuivies

Toutes
activit\u00e9s

R\u00e9sultat net \u2013 part du Groupe

82,4

68,7

13,4

13,3\u00a0

Dividendes ODIRNANE

-

-

(3,4)

\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 (3,4)

R\u00e9sultat de base des activit\u00e9s poursuivies retrait\u00e9\u00a0(A)

82,4

68,7

10,0

\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 9,9\u00a0

Impact des instruments dilutifs\u00a0:

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

  • Actions gratuites dilutives

0,8

0,8

-

-

R\u00e9sultat net dilu\u00e9\u00a0(B)

83,2

69,5

10,0

\u00a0 \u00a0 9,9

Nombre d\u2019actions en circulation

33 952

33 952

34\u202f037

\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 34\u202f037\u00a0

Effet prorata temporis des paiements de dividendes en actions, lev\u00e9es de stock-options, rachat d\u2019actions en voie d\u2019annulation et\u00a0contrat de liquidit\u00e9

25

25

(109)

\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0(109)

Nombre moyen pond\u00e9r\u00e9 d\u2019actions en circulation (en milliers)\u00a0*\u00a0(C)

33 978

33 978

33 927

\u00a033 927\u00a0

Nombre moyen pond\u00e9r\u00e9 d\u2019actions gratuites en circulation, prorata temporis

542

542

-

-

Nombre d\u2019actions dilu\u00e9 (en milliers)\u00a0*\u00a0(D)

34 520

34 520

33 927

33 927\u00a0

R\u00e9sultat net par action (en euros)\u00a0(A)/(C)

2,42

2,02

0,30

0,29

R\u00e9sultat net dilue par action (en euros)\u00a0(B)/(D)

2,41

2,01

0,30

0,29

  • Nombre moyen pond\u00e9r\u00e9 sur l\u2019exercice.

\u00a0

Il n'y a pas d'instruments anti-dilutif au 31\u202fjanvier\u202f2014. Au 31\u00a0janvier 2023, les instruments potentiellement dilutifs d\u00e9crits dans les principes comptables ci-dessus avaient un effet anti-dilutif et ont de ce fait \u00e9t\u00e9 exclus du calcul du r\u00e9sultat net dilu\u00e9 par action. \u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEarningsPerShareExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300K4W3A5ITOPTK67", "period": "2023-02-01T00:00:00/2024-02-01T00:00:00" } }, "text_block_5e8acb3d-a1ed-4b95-9326-56982789f651": { "value": "
14-3-1\u00a0: Principes comptables

Le r\u00e9sultat de base par action est calcul\u00e9 en divisant le r\u00e9sultat net de la p\u00e9riode attribuable aux actionnaires ordinaires de la soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re par le nombre moyen pond\u00e9r\u00e9 d\u2019actions ordinaires en circulation au cours de la p\u00e9riode.

Le r\u00e9sultat net dilu\u00e9 par action est calcul\u00e9 en divisant le r\u00e9sultat net de la p\u00e9riode attribuable aux porteurs de capitaux propres ordinaires de la soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re par le nombre moyen pond\u00e9r\u00e9 d\u2019actions ordinaires en circulation au cours de la p\u00e9riode plus le nombre moyen pond\u00e9r\u00e9 d\u2019actions ordinaires qui auraient \u00e9t\u00e9 \u00e9mises suite \u00e0 la conversion de toutes les actions ordinaires potentielles dilutives en actions ordinaires.

Pour les options de souscription ou d\u2019achat d\u2019actions, la m\u00e9thode du rachat d\u2019actions est utilis\u00e9e. Pour calculer le r\u00e9sultat dilu\u00e9 par action, les options dilutives sont suppos\u00e9es avoir \u00e9t\u00e9 exerc\u00e9es. Le produit compos\u00e9 de ces instruments est consid\u00e9r\u00e9 comme ayant \u00e9t\u00e9 per\u00e7u lors de l\u2019\u00e9mission d\u2019actions ordinaires au cours moyen de march\u00e9 des actions ordinaires pendant la p\u00e9riode. La diff\u00e9rence entre le nombre d\u2019actions ordinaires \u00e9mises et le nombre d\u2019actions ordinaires qui auraient \u00e9t\u00e9 \u00e9mises au cours moyen du march\u00e9 doit \u00eatre trait\u00e9e comme une \u00e9mission d\u2019actions ordinaires sans contrepartie. De ce fait, les options n\u2019ont un effet dilutif que lorsque le cours moyen de march\u00e9 des actions ordinaires pendant la p\u00e9riode exc\u00e8de le prix d\u2019exercice des options.

Les instruments potentiellement dilutifs correspondent aux attributions gratuites d\u2019actions (note\u00a010-4-2). Ces instruments sont pris en compte si et seulement si leur effet de dilution diminue le r\u00e9sultat par action ou augmente la perte par action. Selon IAS\u00a033, s\u2019il est sup\u00e9rieur au r\u00e9sultat de base par action, le r\u00e9sultat dilu\u00e9 par action tel que calcul\u00e9 est consid\u00e9r\u00e9 comme non repr\u00e9sentatif et est ramen\u00e9 au r\u00e9sultat de base par action.

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Note\u00a015\u00c9v\u00e9nements post\u00e9rieurs \u00e0\u00a0la\u00a0cl\u00f4ture

Le 1er f\u00e9vrier 2024, Quadient a annonc\u00e9 l'acquisition de 100 % de Frama AG, soci\u00e9t\u00e9 suisse qui \u00e9tait de longue date un important fournisseur de solutions de traitement du courrier et de gestion documentaire pour les petites et moyennes entreprises, desservant plus de 30 000 clients, principalement en Europe.

Depuis la cl\u00f4ture de l\u2019exercice au 31\u00a0janvier 2024 jusqu\u2019\u00e0 la date d\u2019arr\u00eat\u00e9 des comptes consolid\u00e9s par le Conseil d\u2019administration, il n\u2019y a pas eu d'autre changement significatif dans la situation commerciale ou financi\u00e8re du Groupe ni d\u2019acquisitions significatives.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEventsAfterReportingPeriodExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300K4W3A5ITOPTK67", "period": "2023-02-01T00:00:00/2024-02-01T00:00:00" } }, "text_block_a1d6bdac-8cbc-4bee-8d79-2688d5da0185": { "value": "

\u00a0

Note\u00a016Honoraires des Commissaires aux\u00a0comptes et des membres de\u00a0leurs\u00a0r\u00e9seaux

Pris en charge par le Groupe au cours des exercices\u00a02023 et\u00a02022\u00a0:

(En milliers d\u2019euros)

2023

2022

EY

Mazars

EY

Mazars

Montant
(HT)

%

Montant
(HT)

%

Montant
(HT)

%

Montant
(HT)

%

Commissariat aux comptes, certification, examen des comptes individuels et\u00a0consolid\u00e9s

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00c9metteur

559

\u00a0 \u00a031 %

329

29 %

630

27 %

230

33 %

Filiales int\u00e9gr\u00e9es globalement

1 099

61 %

\u00a0800

71 %

1 541

66 %

471

67 %

Services autres que la certification des comptes (SACC)

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00c9metteur

7

0 %

-

-

7

0 %

-

-

Filiales int\u00e9gr\u00e9es globalement

-

-

-

-

-

-

-

-

Sous-total audit

1 665

92 %

1 129

100 %

2 178

93 %

701

100 %

Autres prestations rendues par\u00a0le Commissaire aux comptes et\u00a0par\u00a0son r\u00e9seau

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Acquisitions

-

-

-

-

-

-

-

-

Juridique, fiscal

65

4 %

-

-

111

5 %

-

-

Autres

65

4 %

-

-

53

2 %

-

-

Sous-total autres prestations

129

8 %

-

-

164

7 %

-

-

Total

1 794

100 %

1 129

100 %

2 341

100 %

701

100 %

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAuditorsRemunerationExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300K4W3A5ITOPTK67", "period": "2023-02-01T00:00:00/2024-02-01T00:00:00" } } } }