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Zentral- und Osteuropa mit Sitz am Schottenring 30, 1010 Wien (\u00d6sterreich). Der Wiener St\u00e4dtische Versicherungsverein, ebenfalls mit Sitz in Wien, ist Mehrheitseigent\u00fcmer der VIG Holding. Zus\u00e4tzlich ist er ober- ste Muttergesellschaft und bezieht daher die VIG Holding inkl. ihrer Tochtergesellschaften in seinen Konzernabschluss ein. Die Versicherungsgesellschaften und Pensionskassen der VIG-Versicherungsgruppe bieten rund 28 Millionen Kund:innen Versicherungsdienstleistungen sowohl in der Lebens-, der Kranken- als auch in der Schaden- und Unfallversicherung in 30 L\u00e4ndern an. GRUNDS\u00c4TZE DER RECHNUNGSLEGUNG Der Konzernabschluss wurde nach den International Fi nancial Reporting Standards (IFRS), wie sie in der Europ\u00e4ischen Union anzuwenden sind, und den nach \u00a7 245a (1) Unternehmensgesetzbuch (UGB) bzw. nach dem 7. Hauptst\u00fcck des Versicherungsaufsichtsgesetzes (VAG) zu beachtenden rechtlichen Vorschriften aufgestellt. Die bei der Erstellung des Konzernabschlusses angewendeten wesentlichen Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden sind im Kapitel Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden ab Seite 47 dargelegt. Die beschriebenen Methoden wurden, sofern nicht anders unter \u00c4nderungen von Rechnungslegungsmethoden angegeben, konsequent auf die in diesem Abschluss ver\u00f6ffent- lichten Berichtsperioden angewandt. Im Einklang mit den IFRS stehende Konzernabschl\u00fcsse erfordern, dass der Vorstand in Zusammenhang mit Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden Sch\u00e4tzungen und Annahmen trifft. Bereiche mit h\u00f6heren Ermessensspielr\u00e4umen sowie h\u00f6herer Komplexit\u00e4t oder Bereiche, bei denen Annahmen und Sch\u00e4tzungen von ent- scheidender Bedeutung f\u00fcr den Konzernabschluss sind, werden auf Seite 44 angef\u00fchrt. Betr\u00e4ge werden zum Zweck der \u00dcbersichtlichkeit kaufm\u00e4nnisch gerundet und, sofern nicht anders angegeben, in Tausend Euro (TEUR) ausgewiesen. F\u00fcr Berechnungen werden dennoch die genauen Betr\u00e4ge verwendet, sodass dadurch Run- dungsdifferenzen auftreten k\u00f6nnen. Unternehmensfortf\u00fchrung Der vorliegende Konzernabschluss wurde auf der Grundlage der Annahme der Unternehmensfortf\u00fchrung gem. IAS 1.25 und IAS 1.26 aufgestellt. Diese Einsch\u00e4tzung hat der Vorstand vor allem aufgrund der soliden Kapitalausstattung, dem positiven Ergebnis vor Steuern und der risikoaversen Kapitalveranlagung getroffen. \u00c4NDERUNGEN VON RECHNUNGSLEGUNGSMETHODEN Sofern nicht anders angegeben, haben die erstmals an zuwendenden Standards, sofern relevant, keine oder keine wesentliche Auswirkung auf den vorliegenden Abschluss. Im Konzernbericht, sofern relevant, erstmals anzuwendende Standards \u00c4nderungen zu IFRS 3 \u00c4nderungen der Verweise auf das Rahmenkonzept in IFRS Standards IAS 37 Belastende Vertr\u00e4ge: Kosten f\u00fcr die Erf\u00fcllung eines Vertrags alle IFRS J\u00e4hrliche Verbesserungen (Zyklus 2018\u20132020) IAS 16 Ertr\u00e4ge vor der zweckgem\u00e4\u00dfen Verwendung
Konzernlagebericht | Konzernabschluss | Lagebericht zum Jahresabschluss | Jahresabschluss | Serviceangaben
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33
Neue Standards und \u00c4nderungen zu bestehenden Reporting Standards Anzuwenden ab
1
Jene, die bereits von der EU \u00fcbernommen wurden
IFRS 9 Finanzielle Verm\u00f6genswerte 1.1.2018
2
\u00c4nderungen zu IFRS 9 Vorf\u00e4lligkeitsregelungen mit negativer Ausgleichsleistung 1.1.2019
2
IFRS 17 Versicherungsvertr\u00e4ge 1.1.2023
\u00c4nderungen zu IAS 1 und IFRS Practice Statement 2
Definition der Wesentlichkeit iZm Bilanzierungs- und
Bewertungsgrunds\u00e4tzen
1.1.2023
3
\u00c4nderungen zu IAS 8
Definition von rechnungslegungsbezogenen Sch\u00e4tzungen und deren
Abgrenzung von \u00c4nderungen der Rechnungslegungsmethoden
1.1.2023
\u00c4nderungen zu IAS 12
Latente Steuern, die sich auf Verm\u00f6genswerte und Schulden aus einer
einzigen Transaktion beziehen 1.1.2023
\u00c4nderungen zu IFRS 17 Vergleichsinformationen bei der Erstanwendung von IFRS 9 und IFRS 17 1.1.2023
Jene, die von der EU nicht bzw. noch nicht \u00fcbernommen wurden
IFRS 14 Regulatorische Abgrenzungsposten
EU hat entschieden, diesen Standard
nicht in das EU-Recht zu \u00fcbernehmen
\u00c4nderungen zu IFRS 10 und IAS 28
Ver\u00e4u\u00dferung/Einbringung von Verm\u00f6genswerten eines Investors an/in
sein assoziiertes Unternehmen oder Gemeinschaftsunternehmen
Erstanwendung auf unbestimmte Zeit
verschoben
\u00c4nderungen zu IAS 1 Zuordnung lang- und kurzfristiger Verbindlichkeiten 1.1.2024
\u00c4nderungen zu IFRS 16 Leasingverbindlichkeit bei einer Sale and Leaseback-Transaktion 1.1.2024
1
Die VIG-Versicherungsgruppe plant, sofern nicht anders angegeben, die in der Tabelle angef\u00fchrten Bestimmungen nicht vorzeitig anzuwenden.
2
Die Erstanwendung kann f\u00fcr Versicherungen auf 1. J\u00e4nner 2023 verschoben werden.
3
In diesem Zusammenhang wird auf das Kapitel Sch\u00e4tzungen und Ermessensentscheidungen zum Thema Wesentlichkeit verwiesen.
Sofern nachfolgend nicht anders angegeben, werden aus den in der Tabelle angef\u00fchrten Standards keine wesentlichen
Auswirkungen erwartet oder die \u00c4nderungen sind nicht von Relevanz.
IFRS 9 \u2013 Finanzinstrumente: allgemeine Informationen
Bereits 2014 ver\u00f6ffentlichte das International Accounting Standards Board (IASB) die endg\u00fcltige Version des IFRS 9 \u2013 Finanz-
instrumente (IFRS 9). Der Standard ersetzt den bis dahin g\u00fcltigen IAS 39 \u2013 Finanzinstrumente: Ansatz und Bewertung (IAS 39)
und trat bereits per 1. J\u00e4nner 2018 in Kraft. Jedoch gibt es eine optionale Befreiung (Deferral Approach) von IFRS 9 iVm dem
noch g\u00fcltigen IFRS 4 \u2013 Versicherungsvertr\u00e4ge. Demgem\u00e4\u00df d\u00fcrfen Unternehmen, die vorwiegend im Versicherungsgesch\u00e4ft
t\u00e4tig sind, die Erstanwendung des IFRS 9 bis zum Inkrafttreten des IFRS 17\u2013 Versicherungsvertr\u00e4ge (IFRS 17) verschieben. Im
November 2021 wurde der IFRS 17 in EU-Recht \u00fcbernommen. Darin wurde u.a. der Erstanwendungszeitpunkt mit
1. J\u00e4nner 2023 festgelegt. Zur Verhinderung m\u00f6glicher Inkonsistenzen zwischen Bewertung der Aktiv- und der Passivseite
(Accounting Mismatches) erfolgt, bei Anwendung des Deferral Approach, die Erstanwendung beider Standards per
1. J\u00e4nner 2023.
Ein Unternehmen ist dann vorwiegend im Versicherungsgesch\u00e4ft t\u00e4tig, wenn entweder
\u2022 der Anteil des Buchwerts der versicherungstechnischen Verbindlichkeiten und R\u00fcckstellungen im Verh\u00e4ltnis zu den
gesamten Verbindlichkeiten inkl. versicherungstechnischen R\u00fcckstellungen \u00fcber 90 % ist oder
\u2022 sich dieser Anteil zwischen 80 % und 90 % bel\u00e4uft und keinen anderen bedeutenden T\u00e4tigkeiten au\u00dfer dem
Versicherungsgesch\u00e4ft nachgegangen werden.
Im Dezember 2021 hat das IASB im Zusammenhang mit den Vergleichsinformationen weitere \u00c4nderungen an IFRS 17
\u201eInitial Application of IFRS 17 and IFRS 9 Comparative Information\u201c ver\u00f6ffentlicht. Diese Anpassung erfolgt vor dem Hinter-
grund, dass im Unterschied zur Erstanwendung von IFRS 17 bei der IFRS 9-Erstanwendung keine r\u00fcckwirkende
Anwendung zwingend notwendig ist. Damit w\u00fcrden gegebenenfalls die Vergleichsdaten f\u00fcr die Finanzinstrumente fehlen.
Um dem entgegenzuwirken, kann der sogenannte Classification Overlay angewendet werden. Jedoch nur, wenn bei
gleichzeitiger Erstanwendung von IFRS 17 und IFRS 9 im Hinblick auf die Vergleichsinformationen des IFRS 9 im Jahr 2022
34
Jahresfinanzbericht 2022
kein Restatement eines Finanzinstruments erfolgt. Mit
Anwendung des Classification Overlays werden Unterschiede in der
Bewertung der beiden Standards im \u00dcbergangszeitpunkt, im Sinne des Accounting Mismatches, minimiert.
Ein Unternehmen, welches den Classification Overlay auf Finanzinstrumente in Anspruch nimmt, hat die Vergleichsdaten
derart zu ver\u00f6ffentlichen, als ob die Vorschriften des IFRS 9 f\u00fcr die Klassifizierung und Bewertung auf die Finanzinstrumente
Anwendung finden w\u00fcrden. Die Impairmentregelungen sind beim Classification Overlay nicht zwingend anzuwenden. Ein
Unterschiedsbetrag zwischen dem vorherigen Buchwert eines Finanzinstruments und jenem Betrag, der sich aufgrund der
Anwendung des Classification Overlay ergibt, ist im Eigenkapital zu erfassen.
Wird der Classification Overlay f\u00fcr die Vergleichsdaten angewandt, sind die bei der Erstanwendung des IFRS 9 zum
1. J\u00e4nner 2023 geltenden \u00dcbergangsvorschriften anzuwenden.
Der IFRS 9 betrifft insbesondere die Klassifizierung und Erfassung von Finanzinstrumenten. Diese werden zuk\u00fcnftig in zwei
Gruppen gegliedert, und zwar in zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten (bewertet zu Amortised Costs (AC)) und zum beizu-
legenden Zeitwert bewertet.
Die Klassifizierung und Bewertung von finanziellen Verm\u00f6genswerten ist vom Gesch\u00e4ftsmodell und den vertraglichen
Zahlungsstr\u00f6men (Solely based Payments of Principal and Interest-Kriterium (SPPI-Kriterium)) abh\u00e4ngig. Zus\u00e4tzlich sind
nicht mehr nur eingetretene Verluste (Incurred Loss Model), sondern bereits erwartete Verluste (Expected Credit Loss-Model
(ECL-Model)) in Form einer Risikovorsorge zu ber\u00fccksichtigen. Vereinfachungen bestehen f\u00fcr Forderungen aus Lieferungen
und Leistungen sowie Leasingforderungen. Neu geregelt wurde auch die Bilanzierung von Sicherungsbeziehungen, deren
Zielsetzung es k\u00fcnftig ist, das Hedge-Accounting st\u00e4rker an der \u00f6konomischen Risikosteuerung eines Unternehmens zu
orientieren.
Eigenkapitalinstrumente und Derivate werden grunds\u00e4tzlich zum beizulegenden Zeitwert \u00fcber die Gewinn- und Verlust-
rechnung (bewertet zu Fair Value through Profit and Loss (FVtPL)) bewertet. Jedoch gibt es f\u00fcr Eigenkapitalinstrumente die
unwiderrufliche Option, bei der erstmaligen Erfassung die Folgebewertungen \u00fcber die Gesamtergebnisrechnung (Other
Comprehensive Income (OCI)) zu f\u00fchren (FVtOCI-Option), wobei diese auch nicht \u00fcber die Gewinn- und Verlustrechnung
realisiert werden d\u00fcrfen. Folglich sind nur noch Dividenden in der Gewinn- und Verlustrechnung zu erfassen. Die FVtOCI-
Option gilt f\u00fcr Instrumente, welche nicht zu Handelszwecken gehalten werden. Die Aus\u00fcbung der Option gem. IFRS 9
erm\u00f6glicht es, den Accounting Mismatch zu beseitigen oder weiter zu minimieren.
Die Anforderungen nach IAS 39 f\u00fcr die Klassifizierung und Bewertung von finanziellen Verbindlichkeiten wurden unter IFRS 9
nicht ge\u00e4ndert, weshalb finanzielle Verbindlichkeiten, mit Ausnahme von Derivaten bzw. zu Handelszwecken gehaltenen
Verbindlichkeiten, weiterhin bewertet zu AC klassifiziert werden. Derivate bzw. zu Handelszwecken gehaltene Verbind-
lichkeiten sind bewertet zu FVtPL auszuweisen.
IFRS 17 \u2013 Versicherungsvertr\u00e4ge: allgemeine Informationen
Am 23. November 2021 wurde IFRS 17 im Amtsblatt der Europ\u00e4ischen Union (EU) ver\u00f6ffentlicht. Somit wird IFRS 17 den
bisherigen Standard IFRS 4 ab 1. J\u00e4nner 2023 auf EU-Ebene ersetzen. Bis zum Zeitpunkt des Inkrafttretens von IFRS 17
ist der derzeit noch g\u00fcltige IFRS 4 anzuwenden. IFRS 4 erm\u00f6glicht es, die lokal geltenden Vorschriften f\u00fcr die Bilanzierung
von Versicherungsvertr\u00e4gen in die IFRS-Konzernbilanz zu \u00fcbernehmen. Durch IFRS 17 werden erstmals vom IASB einheit-
liche Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften f\u00fcr Versicherungsvertr\u00e4ge vorgeschrieben.
F\u00fcr die Bewertung der Versicherungsvertr\u00e4ge stellt IFRS 17 drei Bewertungsmodelle zur Verf\u00fcgung:
\u2022 Die grunds\u00e4tzliche Bewertung erfolgt mit dem allgemeinen Bewertungsmodell (General Measurement Model (GMM))
gem\u00e4\u00df einer prospektiven Methode. Das Modell basiert auf dem Konzept der Vertragserf\u00fcllung und verwendet aktuelle
Konzernlagebericht | Konzernabschluss | Lagebericht zum Jahresabschluss | Jahresabschluss | Serviceangaben
VIENNA INSURANCE GROUP AG Wiener Versicherung Gruppe
35
Annahmen. Bei der Bewertung nach dem GMM werden die zuk\u00fcnftigen Zahlungsein- und -ausg\u00e4nge abgezinst und um
eine risikobedingte Anpassung (Risk adjustment (RA)) erg\u00e4nzt. Bei der erstmaligen Bewertung der Versicherungs-
vertr\u00e4ge entsteht entweder eine vertragliche Servicemarge (Contractual Service Margin (CSM)), die \u00fcber die Laufzeit
verteilt wird, oder eine Verlustkomponente, welche sofort in der Gewinn- und Verlustrechnung zu erfassen ist. F\u00fcr das
GMM gibt es mehrere Ausnahmen bzw. Sonderbestimmungen, die neben Gruppen von Kapitalanlagevertr\u00e4gen mit
ermessensabh\u00e4ngiger Gewinnbeteiligung und R\u00fcckversicherungsabgaben auch die zwei folgenden Bewertungs-
modelle umfassen.
\u2022 F\u00fcr kurzfristige Vertr\u00e4ge und wenig volatile langfristige Versicherungsvertr\u00e4ge besteht das Wahlrecht zur Anwendung
eines einfacheren Bewertungsmodells (Premium Allocation Approach (PAA)). Der Ansatz ist \u00e4hnlich dem Pr\u00e4mien\u00fcber-
tragsmodell der bisherigen Bilanzierung in der Schaden- und Unfallversicherung. Jedoch mit dem Unterschied, dass
auch die Schadenr\u00fcckstellung (R\u00fcckstellung f\u00fcr noch nicht abgewickelte Versicherungsf\u00e4lle/Liability for incurred claims
(LIC)) auf Basis eines Erwartungsbarwerts zuz\u00fcglich risikobedingter Anpassung zu bilanzieren ist.
\u2022 F\u00fcr gewinnberechtigte Vertr\u00e4ge und Vertr\u00e4ge der fonds- und indexgebundenen Lebensversicherung gibt es als ver-
pflichtend anzuwendendes Bewertungsmodell den Variable Fee Approach (VFA). Die Bewertung erfolgt grunds\u00e4tzlich
nach dem GMM, allerdings ist im VFA die vertragliche Servicemarge (CSM) aufgrund der ermessensabh\u00e4ngigen
Gewinnbeteiligung variabel.
Die Ermittlung der Bewertungseinheiten erfolgt in folgenden Schritten:
\u2022 Portfolio: Versicherungsvertr\u00e4ge, die einem \u00e4hnlichen Risiko ausgesetzt und gemeinsam verwaltet werden, werden zu
Portfolien zusammengefasst
\u2022 Gruppe: Jedes Portfolio wird in folgende Gruppen aufgeteilt:
\u2013 verlustbringende Vertr\u00e4ge;
\u2013 Vertr\u00e4ge ohne wesentliche Wahrscheinlichkeit, verlustbringend zu werden; und
\u2013 sonstige Vertr\u00e4ge.
\u2022 Jahreskohorten: Gruppen werden nach Zeichnungsjahren (Jahreskohorten (annual cohorts)) unterteilt. Der auf EU-
Ebene ver\u00f6ffentlichte IFRS 17 sieht allerdings eine Ausnahme bei der Bildung von Jahreskohorten bei generations-
\u00fcbergreifenden mutualisierten und Cash flow-angepassten Versicherungsvertr\u00e4gen vor.
Die wesentlichsten \u00c4nderungen bei der Bewertung und Bilanzierung von Versicherungsvertr\u00e4gen zwischen IFRS 4 und
IFRS 17 sind:
\u2022 die Verwendung aktueller Annahmen bei der Bewertung versicherungstechnischer R\u00fcckstellungen,
\u2022 die Einf\u00fchrung der vertraglichen Servicemarge (CSM) f\u00fcr noch nicht realisierte zuk\u00fcnftige Profite einer Gruppe von
Versicherungsvertr\u00e4gen, die \u00fcber die Laufzeit verteilt wird,
\u2022 die Einf\u00fchrung einer risikobedingten Anpassung (RA) zur Ber\u00fccksichtigung der Unsicherheiten in den Zahlungsstr\u00f6men
aus Versicherungsvertr\u00e4gen,
\u2022 die Eliminierung von Sparpr\u00e4mienanteilen (Investmentkomponente) als Umsatz und
\u2022 die Einf\u00fchrung der OCI-Option, um Accounting Mismatches ausgleichen zu k\u00f6nnen, welche beispielsweise bei Lebens-
versicherungsvertr\u00e4gen mit direkter \u00dcberschussbeteiligung entstehen k\u00f6nnen.
Erstanwendung von IFRS 9 und IFRS 17 im Konzern
IFRS 4 DEFERRAL APPROACH
Der Konzern hat gem\u00e4\u00df den Anforderungen des Deferral Approach die Berechnung auf Basis 31. Dezember 2015 durch-
gef\u00fchrt und erf\u00fcllt die Kriterien des Aufschubs nach IFRS 4 mit mehr als 90 %. Damit wird der IFRS 9 gleichzeitig mit dem
IFRS 17 angewandt. F\u00fcr assoziierte Unternehmen oder Gemeinschaftsunternehmen, welche seit 1. J\u00e4nner 2018 IFRS 9
anwenden, nimmt die VIG-Versicherungsgruppe gem\u00e4\u00df IFRS 4 das Wahlrecht in Anspruch, diese ohne Anpassungen in
den Konzernabschluss einzubeziehen. Eine regelm\u00e4\u00dfige Beurteilung der vorherrschenden Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit ist gem\u00e4\u00df
36
Jahresfinanzbericht 2022
IFRS 4 nicht vorgesehen, es sei denn, eine Ver\u00e4nderu
ng in der Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit des Unternehmens tritt auf. Eine erneute
Beurteilung war auch im aktuellen Gesch\u00e4ftsjahr nicht erforderlich.
In den folgenden Tabellen werden jene Informationen dargelegt, die aufgrund des Deferral Approaches (IFRS 4.39B-.39J)
zu ver\u00f6ffentlichen sind. Finanzinstrumente, welche die SPPI-Kriterien erf\u00fcllen (SPPI-pass), jedoch zu Handelszwecken ge-
halten oder auf Basis des beizulegenden Zeitwerts gemanagt werden, sind unter \u201eAndere\u201c ausgewiesen. Dies betrifft im
Wesentlichen Anleihen.
Zeitwert 31.12.2022 31.12.2021 Zeitwert\u00e4nderung
Finanzielle Verm\u00f6genswerte SPPI-pass
Andere
SPPI-pass
Andere
SPPI-pass
Andere
in TEUR
Ausleihungen 1.597.626
387.958
1.902.525
477.132
-83.152 -24.319
Gebundene Guthaben bei Kreditinstituten 1.157.148
0
783.730
0
0
0
Sonstige finanzielle Verm\u00f6genswerte 21.765.229
3.550.965
23.887.089
4.865.156
-3.850.115 -587.811
Anleihen 21.765.229
940.885
23.887.089
1.207.420
-3.850.115 -166.436
Aktien, andere Unternehmensbeteiligungen und sonstige
nicht festverzinsliche Wertpapiere 0
617.590
0
777.601
0
-96.135
Investmentfonds 0
1.966.474
0
2.850.069
0
-325.067
Derivate 0
26.016
0
30.066
0
-173
Finanzinstrumente der fonds- und indexgebundenen
Lebensversicherung 128.803
7.035.326
178.694
8.346.637
-177 -885.227
Nichtversicherungstechnische Forderungen 745.570
3.585
688.558
1.045
0
0
Zahlungsmittel und Zahlungsmittel\u00e4quivalente 2.058.970
0
2.456.333
0
0
0
Buchwert 31.12.2022
Ratingkategorien SPPI-pass finanzielle
Verm\u00f6genswerte
AAA
AA
A
BBB
BB und
niedriger
Kein Rating
Summe
in TEUR
Ausleihungen und Gebundene Guthaben bei
Kreditinstituten 63.538
362.319
1.175.325
577.581
442.319
267.061
2.888.143
Sonstige finanzielle Verm\u00f6genswerte 2.238.056
6.164.994
6.748.913
5.233.242
1.449.594
159.467
21.994.266
Finanzinstrumente der fonds- und indexgebundenen
Lebensversicherung 0
10.724
40.646
42.393
38.895
-3.855 128.803
Nichtversicherungstechnische Forderungen 257
825
18.857
616
13.923
711.507
745.985
Zahlungsmittel und Zahlungsmittel\u00e4quivalente 1
15.082
1.599.843
290.657
125.731
27.656
2.058.970
Buchwert 31.12.2021
Ratingkategorien SPPI-pass finanzielle
Verm\u00f6genswerte
AAA
AA
A
BBB
BB und
niedriger
Kein Rating
Summe
in TEUR
Ausleihungen und Gebundene Guthaben bei
Kreditinstituten
55.730
344.211
850.960
669.786
404.914
206.732
2.532.333
Sonstige finanzielle Verm\u00f6genswerte 2.192.933
7.265.995
7.828.410
5.275.249
997.030
231.576
23.791.193
Finanzinstrumente der fonds- und indexgebundenen
Lebensversicherung 0
47.629
42.861
60.143
28.420
-359 178.694
Nichtversicherungstechnische Forderungen 331
647
17.128
731
19.435
650.340
688.612
Zahlungsmittel und Zahlungsmittel\u00e4quivalente 414
19.741
1.714.854
586.364
121.635
13.325
2.456.333
Konzernlagebericht | Konzernabschluss | Lagebericht zum Jahresabschluss | Jahresabschluss | Serviceangaben
VIENNA INSURANCE GROUP AG Wiener Versicherung Gruppe
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SPPI-pass finanzielle Verm\u00f6genswerte mit wesentlichem Ausfallrisiko 31.12.2022 31.12.2021
Buchwert
Zeitwert
Buchwert
Zeitwert
in TEUR
Ausleihungen und Gebundene Guthaben bei Kreditinstituten 463.796
447.469
422.691
427.313
Sonstige finanzielle Verm\u00f6genswerte 1.514.676
1.505.969
1.062.883
1.073.182
Finanzinstrumente der fonds- und indexgebundenen Lebensversicherung 38.720
38.720
28.267
28.267
Nichtversicherungstechnische Forderungen 62.035
62.035
57.570
57.570
Zahlungsmittel und Zahlungsmittel\u00e4quivalente 126.913
126.913
122.686
122.686
AUSWIRKUNG AUF KONZERNBILANZ UND KONZERNEIGENKAPITAL
Die VIG-Versicherungsgruppe wird IFRS 9 und IFRS 17 erstmals zum 1. J\u00e4nner 2023 anwenden, wobei der IFRS 17
retrospektiv anzuwenden ist und sich der Konzern daf\u00fcr entschieden hat, den Classification Overlay iSd IFRS 9 anzuwenden.
Die Erstanwendung wird signifikante \u00c4nderungen mit sich bringen und damit einen materiellen Einfluss auf den Konzern-
abschluss haben. Die Ableitung der anzupassenden Er\u00f6ffnungsbilanz wurde durchgef\u00fchrt und daraus resultiert zum
aktuellen Umsetzungsstand insgesamt ein R\u00fcckgang des Eigenkapitals. Dieser setzt sich derzeit wie folgt zusammen:
Gesch\u00e4tzte Auswirkungen auf das Konzerneigenkapital 1.1.2022
in TEUR
Anpassungen aufgrund IFRS 17-Einf\u00fchrung -2.039.982
Anpassungen aufgrund IFRS 9-Einf\u00fchrung 1.674.537
Zwischensumme -365.445
Effekte aus der latenten Steuer 154.873
Summe -210.572
Folgend sind auch die Effekte auf die Er\u00f6ffnungsbilanz dargelegt. Diese sind noch vorl\u00e4ufig, weshalb es noch zu \u00c4nderungen
bis zur finalen Fertigstellung kommen kann. Gr\u00fcnde daf\u00fcr sind unter anderem, dass:
\u2022 weiterhin Rechnungslegungsprozesse und interne Kontrollen adaptiert und stetig verbessert werden;
\u2022 trotz der Parallell\u00e4ufe von IAS 39/IFRS 4 und IFRS 9/17 im Jahr 2022 die neuen Systeme weiterhin getestet und optimiert
werden;
\u2022 die internen Umsetzungsarbeiten in einzelnen Teilbereichen, insbesondere Abstimmungsarbeiten bei der internen R\u00fcck-
versicherung, noch nicht abgeschlossen sind;
\u2022 bei der Klassifizierung von Finanzinstrumenten nach IFRS 9 es noch vereinzelt zu Anpassungen kommen kann, um einen
m\u00f6glichst effizienten Asset-Liability Match im Eigenkapital und in der Gewinn- und Verlustrechnung zu erm\u00f6glichen.
38
Jahresfinanzbericht 2022
Auswirkung auf die Aktiva Bilanz zum
31.12.2021
IFRS 17-
Anpassung
IFRS 9-
Anpassung
Anpassungen/
Umgliederungen
Bilanz zum
1.1.2022
in TEUR
Zahlungsmittel und Zahlungsmittel\u00e4quivalente 2.456.333
271.074
2.727.407
Finanzielle Verm\u00f6genswerte 40.207.620
-1.557.445 1.679.252
67.592
40.397.019
Finanzielle Verm\u00f6genswerte entsprechend IAS 39 31.682.289
-1.557.445 -30.032.823 -92.021 0
Finanzielle Verm\u00f6genswerte entsprechend IFRS 9 8.346.278
31.712.075
338.666
40.397.019
Finanzinstrumente der fonds- und indexgebundenen Lebensversicherung 8.525.331
-8.346.278 -179.053 0
Forderungen 2.067.188
-1.378.020 -3.194 -336.042 349.932
Versicherungstechnische 1.377.531
-1.377.531 0
Nichtversicherungstechnische 689.657
-489 -336.042 353.126
Risikovorsorge -3.194 -3.194
Steuererstattungsanspr\u00fcche 135.053
135.053
Investitionen in Beteiligungs- und Gemeinschaftsunternehmen 276.913
276.913
Versicherungstechnik 1.564.605
201.804
0
1.766.409
Anteile der R\u00fcckversicherer an den versicherungstechnischen
R\u00fcckstellungen IFRS 4 1.564.605
-1.564.605 0
Verm\u00f6genswerte aus ausgestellten Versicherungsvertr\u00e4gen IFRS 17 114.156
114.156
Verm\u00f6genswerte aus gehaltenen R\u00fcckversicherungsvertr\u00e4gen IFRS 17 1.652.253
1.652.253
Als Finanzinvestition gehaltene Immobilien (inkl. Baurechte) 2.378.285
-878 2.377.407
Selbstgenutzte Immobilien und Sachanlagen 472.303
114.433
586.736
\u00dcbrige Aktiva 390.893
-176.654 -113.934 100.305
Firmenwert 1.260.226
1.260.226
Immaterielle Verm\u00f6genswerte 483.943
-14.607 -48 469.288
Latente Steueranspr\u00fcche 311.447
273.720
585.167
Nutzungsrechte 173.348
173.348
Bilanzsumme 52.178.157
-2.924.922 1.675.180
276.795
51.205.210
Auswirkung auf die Passiva Bilanz zum
31.12.2021
IFRS 17-
Anpassung
IFRS 9-
Anpassung
Anpassungen/
Umgliederungen
Bilanz zum
1.1.2022
in TEUR
Verbindlichkeiten und sonstige Zahlungsverpflichtungen 1.738.513
-1.002.395 3.075
739.193
Versicherungstechnische 1.166.270
-1.166.270 0
Nichtversicherungstechnische 572.243
163.875
3.075
739.193
Steuerschulden 243.382
243.382
Finanzielle Verbindlichkeiten 2.623.053
747
643
2.624.443
\u00dcbrige Passiva 131.168
-70.852 60.316
Versicherungstechnik 40.735.020
219.867
0
40.954.887
Versicherungstechnische R\u00fcckstellungen IFRS 4 32.546.227
-32.546.227 0
Versicherungstechnische R\u00fcckstellungen der fonds- und indexgebundenen
Lebensversicherung IFRS 4
8.188.793
-8.188.793 0
Verbindlichkeiten aus ausgestellten Versicherungsvertr\u00e4gen IFRS 17 40.905.302
40.905.302
Verbindlichkeiten aus gehaltenen R\u00fcckversicherungsvertr\u00e4gen IFRS 17 49.585
49.585
R\u00fcckstellungen 890.189
-32.307 857.882
Latente Steuerschulden 218.884
118.847
337.731
Konzerneigenkapital 5.597.948
-2.039.982 1.674.537
154.873
5.387.376
Bilanzsumme 52.178.157
-2.924.922 1.675.180
276.795
51.205.210
Die vertragliche Servicemarge (CSM) in H\u00f6he von rd. EUR 5,1 Mrd. ist in den Verbindlichkeiten aus ausgestellten Versiche-
rungsvertr\u00e4gen enthalten.
Konzernlagebericht | Konzernabschluss | Lagebericht zum Jahresabschluss | Jahresabschluss | Serviceangaben
VIENNA INSURANCE GROUP AG Wiener Versicherung Gruppe
39
IFRS 9-ANWENDUNGSDETAILS
Die VIG verwendet f\u00fcr die Bewertung der Finanzinstrumente ein zentrales Nebenbuch. Dieses erm\u00f6glicht die Optimierung
sowie Verschlankung der Prozesse in Zusammenhang mit der Erfassung und Bewertung von Finanzinstrumenten. Aktuell
werden \u00fcber 95 % der IFRS 9-relevanten Finanzinstrumente in diesem System verwaltet. Damit wird zuk\u00fcnftig eine kon-
sistente Anwendung des IFRS 9 inkl. Berechnung des ECL deutlich erleichtert. Die Klassifizierung der finanziellen Ver-
m\u00f6genswerte nach den SPPI-Kriterien wurde bereits umgesetzt.
Im Rahmen des IFRS 9/17-Programms wurden IFRS 9-Guidelines finalisiert sowie innerhalb der VIG-Versicherungsgruppe
ausgerollt. Diese Guidelines beinhalten die Methoden, welche dazu dienen, den IFRS 9 einheitlich umzusetzen.
Illiquide Portfolien, bei denen die \u201eHold-Strategie\u201c verfolgt wird, werden zuk\u00fcnftig bewertet zu AC klassifiziert. Dies trifft
insbesondere auf Darlehen zu. Finanzielle Verm\u00f6genswerte, welche sowohl das SPPI-Kriterium (SPPI-pass) erf\u00fcllen als auch
dem Gesch\u00e4ftsmodell \u201ehold to collect and sell\u201c unterliegen, sind bewertet zu FVtOCI einzustufen. Finanzielle Verm\u00f6gens-
werte, welche nicht SPPI-konform (SPPI-fail) oder keinem der oben genannten Gesch\u00e4ftsmodelle entsprechen, werden
bewertet zu FVtPL bilanziert.
Im Zuge der Erstanwendung des IFRS 9 wurde die Darstellung der Finanzinstrumente der fonds- und indexgebundenen
Lebensversicherung mit der Bilanzgliederung der Versicherungstechnik auf der Passivseite harmonisiert. Vor diesem Hinter-
grund werden diese Finanzinstrumente nicht mehr gesondert ausgewiesen, sondern sind in den Finanzinstrumenten iSd
IFRS 9 bewertet zu FVtPL oder bewertet zu AC enthalten. Davon sind unter anderem auch die im Posten Finanzinstrumente
der fonds- und indexgebundenen Lebensversicherung enthaltenen Best\u00e4nde der Zahlungsmittel- und Zahlungsmittel\u00e4qui-
valente betroffen.
Die finanziellen Verm\u00f6genswerte iSv IFRS 9 sind grunds\u00e4tzlich in Schuld- und Eigenkapitalinstrumente zu unterscheiden.
Die folgenden Tabellen zeigen die Klassifizierung der Schuld- und Eigenkapitalinstrumente sowohl nach IAS 39 als auch
nach IFRS 9 zum \u00dcbergangszeitpunkt 1. J\u00e4nner 2022.
Schuldinstrumente
IAS 39 IFRS 9
SPPI
-
pass
1
SPPI
-
fail
Gesch\u00e4ftsmodell
Hold to collect Hold to collect and sell weder noch
Ausleihungen und \u00fcbrige Kapitalanlagen bewertet zu AC bewertet zu FVtOCI bewertet zu FVtPL bewertet zu FVtPL
Bis zur Endf\u00e4lligkeit gehalten (inkl. umklassifiziert) bewertet zu AC bewertet zu FVtOCI bewertet zu FVtPL bewertet zu FVtPL
Zur Ver\u00e4u\u00dferung verf\u00fcgbar bewertet zu AC bewertet zu FVtOCI bewertet zu FVtPL bewertet zu FVtPL
Erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet zu AC bewertet zu FVtOCI bewertet zu FVtPL bewertet zu FVtPL
1
F\u00fcr SPPI-pass-Schuldinstrumente ist ein erwarteter Kreditverlust zu berechnen (ECL).
Eigenkapitalinstrumente
IAS 39 IFRS 9
Held for trading FVtOCI-Option
Zur Ver\u00e4u\u00dferung verf\u00fcgbar bewertet zu FVtPL bewertet zu FVtOCI
Erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet zu FVtPL bewertet zu FVtOCI
40
Jahresfinanzbericht 2022
Die beiden folgenden Abbildungen zeigen die prozentu
elle Verteilung der Klassifizierung der finanziellen Verm\u00f6genswerte
sowohl nach IFRS 9 als auch IAS 39 zum 1. J\u00e4nner 2022:
IFRS 9 IAS 39
Enthalten in der Kategorie bewertet zu AC nach IFRS 9 sind Zahlungsmittel- und Zahlungsmittel\u00e4quivalente, Schuld-
instrumente, welche sowohl SPPI-pass als auch dem Gesch\u00e4ftsmodell \u201ehold to collect\u201c unterliegen, sowie Forderungen,
auf die das ECL-Model zutrifft. Gem\u00e4\u00df dem aktuellen Umsetzungsstand von IFRS 9 sinkt der Anteil jener Finanzinstrumente,
die zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet sind.
Mehr als die H\u00e4lfte der gesamten finanziellen Verm\u00f6genswerte wird unter IFRS 9 als bewertet zu FVtOCI klassifiziert. Darin
enthalten sind Schuldinstrumente, welche sowohl SPPI-pass als auch dem Gesch\u00e4ftsmodell \u201ehold to collect and
sell\u201c zugeordnet wurden.
Finanzielle Verm\u00f6genswerte, welche nach IFRS 9 bewertet zu FVtPL klassifiziert werden, bilden den zweitgr\u00f6\u00dften Anteil.
Diese Kategorie beinhaltet \u00fcberwiegend finanzielle Verm\u00f6genswerte der fonds- und indexgebundenen Lebensversicherung
sowie Investmentfonds.
Damit sind unter IFRS 9 rd. 85 % der finanziellen Verm\u00f6genswerte zum beizulegenden Zeitwert bewertet. Dies bedeutet,
dass sich nach der Erstanwendung von IFRS 9 der Anteil der zum beizulegenden Zeitwert bewerteten finanziellen
Verm\u00f6genswerte erh\u00f6ht.
\u00c4NDERUNG VON CLEAN VALUE- ZU DIRTY VALUE-BILANZIERUNG
Im Zuge der Erstanwendung von IFRS 9 werden Finanzinstrumente nunmehr zum Dirty Value bilanziert. Dies bedeutet, dass
im Gegensatz zur IAS 39-Bilanzierung die anteiligen Zinsen nicht mehr als separater Posten in der Bilanz ausgewiesen,
sondern als Teil des Buchwerts gef\u00fchrt werden.
30,8%
bewertet zu FVtPL
15,4%
bewertet zu AC
53,8%
bewertet zu FVtOCI
20,0% Erfolgswirksam zum
Zeitwert bewertet
19,8% Bis zur
Endf\u00e4lligkeit
gehalten inkl.
Ausleihungen
und Nichtversiche-
rungstechnische
Forderungen
60,2% Zur Ver\u00e4u\u00dferung
verf\u00fcgbar
Konzernlagebericht | Konzernabschluss | Lagebericht zum Jahresabschluss | Jahresabschluss | Serviceangaben
VIENNA INSURANCE GROUP AG Wiener Versicherung Gruppe
41
IFRS 17-ANWENDUNGSDETAILS
Zum \u00dcbergangszeitpunkt per 1. J\u00e4nner 2022 hat der Konzern:
\u2022 jede Gruppe von Versicherungsvertr\u00e4gen sowie alle als Verm\u00f6genswert angesetzten Abschlusskosten derart bestimmt,
angesetzt und bewertet, als h\u00e4tte IFRS 17 immer schon gegolten, sofern nicht der Fair-Value-Ansatz zum \u00dcbergangs-
zeitpunkt angewandt wurde,
\u2022 etwaige Salden ausgebucht, die unter IFRS 17 nicht anzusetzen sind; und
\u2022 etwaige resultierende Nettodifferenzen im Konzerneigenkapital erfasst.
Der IFRS 17 beinhaltet ein Wahlrecht in der unterj\u00e4hrigen Bewertung f\u00fcr die Zwischenberichterstattung. IFRS 17 erfordert bei
Sch\u00e4tzungs\u00e4nderungen eine sofortige Erfassung der Effekte der vertraglichen Servicemarge (CSM) in der Gewinn- und Verlust-
rechnung. Gem\u00e4\u00df IAS 34 darf jedoch die H\u00e4ufigkeit der Berichterstattung die H\u00f6he des Jahresergebnisses nicht beeinflussen.
Damit das Jahresergebnis nicht beeinflusst wird, sind unterj\u00e4hrige Bewertungen auf einer vom Gesch\u00e4ftsjahresbeginn bis zum
jeweiligen unterj\u00e4hrigen Berichtstermin kumulierten Grundlage erforderlich (Year-to-Date-Bilanzierung). Folglich werden unter
der Year-to-Date-Bilanzierung die unterj\u00e4hrig in Vorperioden erfassten Sch\u00e4tzungs\u00e4nderungen nicht ber\u00fccksichtigt. Im Gegen-
satz dazu w\u00e4ren diese in Vorperioden unterj\u00e4hrig erfassten Sch\u00e4tzungs\u00e4nderungen bei der Period-to-Period-Bilanzierung in
die Berechnung miteinzubeziehen. Die VIG hat sich f\u00fcr die Year-to-Date-Bilanzierung gem\u00e4\u00df IFRS 17.B137 entschieden.
Zus\u00e4tzlich wendet der Konzern die in der EU geltende optionale Befreiung von der Gruppierung nach Jahreskohorten
(annual cohorts) an. Diese Befreiung betrifft vor allem langfristige gewinnberechtigte Lebens- und Krankenversicherungs-
vertr\u00e4ge. Jedoch sind aufgrund von Kosten-Nutzenabw\u00e4gungen und Wesentlichkeitsaspekten Versicherungsgesell-
schaften aus Nicht-EU-Mitgliedstaaten, die lokal IFRS 17 anwenden, nicht verpflichtet f\u00fcr den Konzernabschluss diese
optionale EU-Befreiung anzuwenden.
Die Erstversicherung und fakultative R\u00fcckversicherung wurden wie folgt in IFRS 17-Portfolios gruppiert.
\u2022 Lebens- und Krankenversicherung:
\u2013 Mit Gewinnbeteiligung
\u2013 Fonds- und indexgebundene
\u2013 Andere
\u2013 \u00dcbernommene und abgegebene proportionale R\u00fcckversicherung
\u2013 \u00dcbernommene nichtproportionale R\u00fcckversicherung
\u2013 Abgegebene nichtproportionale R\u00fcckversicherung
\u2013 Langfristige Krankenversicherung (nach Art der Leben)
\u2022 Schaden- und Unfallversicherung:
\u2013 Krankheitskostenversicherung
\u2013 Berufsunf\u00e4higkeitsversicherung
\u2013 Arbeitsunfallversicherung
\u2013 Kraftfahrzeughaftpflichtversicherung
\u2013 Sonstige Kraftfahrtversicherung
\u2013 See-, Luftfahrt- und Transportversicherung
\u2013 Feuer und andere Sachsch\u00e4den
\u2013 Allgemeine Haftpflichtversicherung
\u2013 Kredit- und Kautionsversicherung
\u2013 Rechtsschutzversicherung
42
Jahresfinanzbericht 2022
\u2013 Beistand
\u2013 Verschiedene finanzielle Verluste
\u2013 \u00dcbernommene und abgegebene proportionale R\u00fcckversicherung
\u2013 \u00dcbernommene nichtproportionale R\u00fcckversicherung
\u2013 Abgegebene nichtproportionale R\u00fcckversicherung
In der Erstversicherung wird im Bereich Nichtleben f\u00fcr kurzfristige Vertr\u00e4ge der PAA angewendet und dient dar\u00fcber hinaus als
bevorzugtes Bewertungsmodell. Dies ist auch der Fall f\u00fcr mehrj\u00e4hrige Versicherungsvertr\u00e4ge in der Nichtlebensversicherung,
sofern die Bewertungsmodelle zu keinen wesentlichen Unterschieden f\u00fchren. Bei mehrj\u00e4hrigen Versicherungsvertr\u00e4gen in der
Erstversicherung kommt das GMM und bei Vorhandensein einer substanziellen Gewinnbeteiligung der VFA in der Lebens- und
Krankenversicherung zur Anwendung.
Unter IFRS 17 ist die Ermittlung der Risikoanpassung f\u00fcr nichtfinanzielle Risiken (Risk adjustment) erforderlich. Der Standard
formuliert hierzu keine spezifischen Anforderungen. Die VIG hat sich daher entschieden, die Ermittlung des Risk adjustments
unter IFRS 17 an die Methodik des Kapitalkostenansatzes gem\u00e4\u00df Solvabilit\u00e4t II anzulehnen. Diese entspricht den Opportu-
nit\u00e4tskosten f\u00fcr alloziertes Kapital.
Das Krankenversicherungsgesch\u00e4ft in \u00d6sterreich umfasst Versicherungsvertr\u00e4ge mit direkter \u00dcberschussbeteiligung nach
IFRS 17.B101. Vor allem durch den Mechanismus der Pr\u00e4mienanpassung, welcher eine lebenslange Deckung der ver-
sicherten Risiken sicherstellt, sind die Kriterien des IFRS 17.B101 a) \u2013 c) zur verpflichtenden Anwendung des VFA erf\u00fcllt.
Vollst\u00e4ndig retrospektiver Ansatz
Der Konzern hat den vollst\u00e4ndig retrospektiven Ansatz gew\u00e4hlt, wo dies durchf\u00fchrbar war. Anwendung fand dieser somit
f\u00fcr das Nichtlebensgesch\u00e4ft sowie die \u00fcbernommene und abgegebenen R\u00fcckversicherung, die nach dem PAA bewertet
werden. Es wurden alle aus bestehenden Systemen verf\u00fcgbaren und verl\u00e4sslichen Informationen herangezogen, um
weitestgehend den vollst\u00e4ndig retrospektiven Ansatz anzuwenden. Nichtsdestotrotz war gerade die eingeschr\u00e4nkte Daten-
verf\u00fcgbarkeit der ausschlaggebende Grund, weshalb f\u00fcr das langfristige Gesch\u00e4ft der Fair-Value-Ansatz zum \u00dcbergangs-
zeitpunkt zur Anwendung kam. Im langfristigen Gesch\u00e4ft sind ein Gro\u00dfteil der Lebensversicherung, der Krankenversiche-
rung nach Art der Leben sowie jene Schaden- und Unfallversicherungsvertr\u00e4ge, die unter das GMM fallen, enthalten.
Fair-Value-Ansatz
Die Differenz zwischen dem beizulegenden Zeitwert der Gruppen von Versicherungsvertr\u00e4gen und dem Erf\u00fcllungs-Cash
flow zum \u00dcbergangszeitpunkt resultiert in der vertraglichen Servicemarge (CSM) oder der Verlustkomponente der
Deckungsr\u00fcckstellung (Liability for Remaining Coverage (LRC)). Bei der Ableitung des beizulegenden Zeitwerts wurden,
sofern zul\u00e4ssig, die Grunds\u00e4tze des IFRS 13 angewandt. Zus\u00e4tzlich wurde im Konzern weitestgehend die Regelung in
Anspruch genommen, dass Gruppen von Versicherungsvertr\u00e4gen auch \u00fcber die Jahreskohorten beim Fair-Value-Ansatz
zum \u00dcbergangszeitpunkt aggregiert werden k\u00f6nnen.
S\u00e4mtliche verf\u00fcgbare und verl\u00e4ssliche Informationen wurden herangezogen, um
\u2022 die Gruppen von Versicherungsvertr\u00e4gen zu identifizieren,
\u2022 festzustellen, ob Vertr\u00e4ge mit direkter Gewinnbeteiligung vorhanden sind,
\u2022 Vertr\u00e4ge zu identifizieren, die ermessensabh\u00e4ngige Zahlungsstr\u00f6me enthalten, die nicht einer direkten Gewinn-
beteiligung unterliegen, sowie
\u2022 abzuleiten, ob Kapitalanlagevertr\u00e4ge vorliegen, die die Kriterien f\u00fcr Kapitalanlagevertr\u00e4ge mit direkter Gewinnbeteiligung
gem. IFRS 17 erf\u00fcllen.
Konzernlagebericht | Konzernabschluss | Lagebericht zum Jahresabschluss | Jahresabschluss | Serviceangaben VIENNA INSURANCE GROUP AG Wiener Versicherung Gruppe 43 Bei der Bewertung nach dem Fair-Value-Ansatz hat die VIG die zur Diskontierung verwendeten Zinss\u00e4tze f\u00fcr die Gruppen von Versicherungsvertr\u00e4gen zum \u00dcbergangszeitpunkt ermittelt. Diese festgesetzten Zinss\u00e4tze entsprechen den gewi- chteten Durchschnittszinss\u00e4tzen, die zum Erstanwendungszeitpunkt f\u00fcr die zugrundeliegenden Vertr\u00e4ge zur Anwendung kommen. Jener Diskontierungszinssatz, der f\u00fcr die periodische Aufzinsung der vertraglichen Servicemarge (CSM) herangezogen wird, wird nach dem Bottom-Up-Ansatz ermittelt. Die VIG hat sich des Weiteren dazu entschieden, ab dem \u00dcbergangszeitpunkt das versicherungstechnische Finanzergebnis in Betr\u00e4ge, die in der Gewinn- und Verlustrechnung und Betr\u00e4ge, die in der Gesamtergebnisrechnung enthalten sind, aufzu- teilen. Um die Verbindlichkeiten f\u00fcr Versicherungsvertr\u00e4ge zum \u00dcbergangszeitpunkt zu ermitteln, wurde f\u00fcr das Risk adjustment (RA) der Kapitalkostenansatz zur Berechnung des beizulegenden Zeitwerts verwendet. FREMDW\u00c4HRUNGSRECHNUNG Transaktionen in fremder W\u00e4hrung Die Einzelabschl\u00fcsse jeder Tochtergesellschaft werden in jener W\u00e4hrung erstellt, die im Umfeld der ordentlichen Gesch\u00e4fts- t\u00e4tigkeit des Unternehmens vorherrscht (funktionale W\u00e4hrung). Innerhalb der VIG-Versicherungsgruppe entspricht die funk- tionale W\u00e4hrung im Wesentlichen der lokalen W\u00e4hrung. Nicht in funktionaler W\u00e4hrung abgeschlossene Gesch\u00e4ftsvorf\u00e4lle werden mit dem Devisenmittelkurs am Tag der jeweiligen Transaktion erfasst. Die Umrechnung der am Bilanzstichtag in Fremdw\u00e4hrung bestehenden monet\u00e4ren Verm\u00f6genswerte und Verbindlichkeiten in Euro erfolgt mit dem Devisenmittelkurs am Bilanzstichtag. Daraus resultierende Fremdw\u00e4hrungskursgewinne und -verluste werden erfolgswirksam erfasst. Umrechnung von Einzelabschl\u00fcssen in fremder W\u00e4hrung Verm\u00f6genswerte, Verbindlichkeiten sowie Ertr\u00e4ge und Aufwendungen werden in Euro, der Berichtsw\u00e4hrung der VIG Holding, dargestellt. Die Umrechnung aller in den Einzelabschl\u00fcssen ausgewiesenen Verm\u00f6genswerte und Schulden in Euro erfolgt mit dem Devisenmittelkurs am Bilanzstichtag. Die Posten der Gewinn- und Verlustrechnung werden mit dem durchschnittlichen Devisenmittelkurs zum Monatsende umgerechnet. In der Kapitalflussrechnung wird f\u00fcr die Ver\u00e4nderung der Bilanzposten der Devisenmittelkurs am Bilanzstichtag und f\u00fcr die Ver\u00e4nderung der Posten der Gewinn- und Verlustrechnung der durchschnittliche Devisenmittelkurs zum Periodenende verwendet. Umrechnungsdifferenzen, auch soweit sie sich aus der Bilanzierung nach der at equity-Methode ergeben, werden direkt im Eigenkapital erfasst. 44 Jahresfinanzbericht 2022 W\u00e4hrung Stichtagskurs Durchschnittskurs 31.12.2022 31.12.2021 2022 2021 1 EUR \u2259 Albanischer Lek ALL 114,2300 120,7600 118,9211 122,4423 Bosnisch-Herzegowinische Konvertible Mark BAM 1,9558 1,9558 1,9558 1,9558 Bulgarischer Lew BGN 1,9558 1,9558 1,9558 1,9558 Georgischer Lari GEL 2,8844 3,5040 3,0686 3,8056 Kroatische Kuna HRK 7,5365 7,5156 7,5349 7,5284 Mazedonische Denar MKD 61,4932 61,6270 61,6219 61,6276 Moldauischer Leu MDL 20,3792 20,0938 19,8982 20,9256 Neue T\u00fcrkische Lira TRY 19,9649 15,2335 17,4088 10,5124 Polnischer Zloty PLN 4,6808 4,5969 4,6861 4,5652 Rum\u00e4nischer Leu RON 4,9495 4,9490 4,9313 4,9215 Schweizer Franken CHF 0,9847 1,0331 1,0047 1,0812 Serbischer Dinar RSD 117,3224 117,5821 117,4641 117,5736 Tschechische Krone CZK 24,1160 24,8580 24,5659 25,6405 Ukrainische Griwna UAH 38,9510 30,9226 33,9954 32,3009 Ungarischer Forint HUF 400,8700 369,1900 391,2865 358,5161 US Dollar USD 1,0666 1,1326 1,0531 1,1827 Neue T\u00fcrkische Lira (TRY) Ein Wert der kumulierten Dreijahres-Inflation \u00fcber 100 % gilt als einer der Indikatoren f\u00fcr die Anwendung von IAS 29 \u2013 Hochinflation f\u00fcr Einzelabschl\u00fcsse von Gesellschaften, dies liegt in der T\u00fcrkei vor. Die VIG-Versicherungsgruppe voll- konsolidiert im vorliegenden Konzernabschluss zwei t\u00fcrkische Versicherungsgesellschaften, die ihre Abschl\u00fcsse in der funk- tionalen W\u00e4hrung TRY erstellen. In diesen Gesellschaften bestehen keine wesentlichen langfristigen nichtmonet\u00e4ren Ver- m\u00f6gensgegenst\u00e4nde, die eine materielle bilanzielle Auswirkung durch IAS 29 zur Folge h\u00e4tten, weshalb im vorliegenden Konzernabschluss der IAS 29 nicht angewendet wird. SCH\u00c4TZUNGEN UND ERMESSENSENTSCHEIDUNGEN Die Erstellung des Konzernabschlusses erfordert Ermessensbeurteilungen und die Festlegung von Annahmen \u00fcber k\u00fcnftige Entwicklungen durch den Vorstand (Sch\u00e4tzungen). Diese Sch\u00e4tzungen und Ermessensentscheidungen k\u00f6nnen den Ansatz und den Wert der Verm\u00f6genswerte und Schulden, die Angabe von sonstigen Verpflichtungen und den Ausweis von Ertr\u00e4- gen und Aufwendungen wesentlich beeinflussen. Die Buchwerte der Posten zum Abschlussstichtag sind in der Konzernbilanz auf Seite 28 bzw. in den entsprechenden Anhang- angaben ausgewiesen. Sensitivit\u00e4tsanalysen von Verm\u00f6genswerten und Schulden sind im Risikobericht ab Seite 90 dargelegt. Sch\u00e4tzungen und Ermessensentscheidungen Versicherungstechnische R\u00fcckstellungen Details Seite 56 Zum beizulegenden Zeitwert bewertete Finanzinstrumente (Level 3) Details Seite 45 und ab Seite 133 Wertminderung des Gesch\u00e4fts- oder Firmenwerts Details Seite 45 Wertberichtigungen zu Forderungen und sonstige (kumulierte) Wertminderungsaufwendungen Details Seite 45 und Seite 53 Werthaltigkeit aktiver latenter Steuern Details Seite 45 Konsolidierungsmethodik Details Seite 46 und 61ff Wesentlichkeit Details Seite 46 Konzernlagebericht | Konzernabschluss | Lagebericht zum Jahresabschluss | Jahresabschluss | Serviceangaben VIENNA INSURANCE GROUP AG Wiener Versicherung Gruppe 45 Zum beizulegenden Zeitwert bewertete Finanzinstrumente (Level 3) Der beizulegende Zeitwert von nicht auf einem aktiven Markt gehandelten Finanzinstrumenten wird durch die Anwendung geeigneter Bewertungstechniken ermittelt. Die hierbei verwendeten Annahmen basieren, soweit verf\u00fcgbar, auf am Bilanz- stichtag vorhandenen Marktdaten. F\u00fcr die Bestimmung des beizulegenden Zeitwerts zahlreicher finanzieller Verm\u00f6gens- werte, die nicht auf aktiven M\u00e4rkten gehandelt werden, wendet die VIG-Versicherungsgruppe Barwertmethoden unter Ber\u00fccksichtigung geeigneter Zinssatzmodelle an. In Anhangangabe 24. Finanzinstrumente und Bewertungshierarchien der Zeitwertbewertung ab Seite 133 sind weiterf\u00fchrende Informationen zum Bewertungsprozess zu finden. Wertminderungen von finanziellen Verm\u00f6genswerten werden auf Seite 52 erl\u00e4utert. Wertminderung des Gesch\u00e4fts- oder Firmenwerts Zumindest einmal j\u00e4hrlich wird im Einklang mit der im Kapitel Wertminderungen von nicht finanziellen Verm\u00f6genswerten auf Seite 47 erl\u00e4uterten Methode untersucht, ob eine Wertminderung des Gesch\u00e4fts- oder Firmenwerts vorliegt. Sch\u00e4tzungen in diesem Bereich betreffen vor allem die den Berechnungen zu Grunde liegenden Planergebnisse der jeweiligen CGUs und spezifische Parameter, insbesondere Wachstumsraten und Diskontierungss\u00e4tze. Sensitivit\u00e4ten Zus\u00e4tzlicher Wertminderungsbedarf Cash flows Wachstumsrate Diskontierungssatz Cash flows und Diskontierungssatz -10 % -1 %p +1 %p -10 % und +1 %p in Mio. EU R Baltikum 33,1 Ungarn 5,2 Wertberichtigungen zu Forderungen Die H\u00f6he der Einbringlichkeit von Forderungen wird basierend auf Erfahrungswerten ermittelt. Die Erfassung von potentiellen Wertminderungsaufwendungen wird auf Seite 53 erl\u00e4utert. Werthaltigkeit aktiver latenter Steuern Ertragssteuern sind f\u00fcr jede Steuerjurisdiktion zu sch\u00e4tzen, in der die VIG t\u00e4tig ist. Dabei ist f\u00fcr jedes Besteuerungssubjekt die erwartete tats\u00e4chliche Ertragssteuer zu berechnen und die tempor\u00e4ren Differenzen aus der unterschiedlichen Behand- lung bestimmter Bilanzposten zwischen dem steuerrechtlichen und dem IFRS-Abschluss zu beurteilen. Soweit tempor\u00e4re Differenzen vorliegen, f\u00fchren diese grunds\u00e4tzlich zum Ansatz von aktiven und passiven latenten Steuern im Abschluss, wobei der jeweilige L\u00e4ndersteuersatz zur Anwendung kommt. Der Betrag der erwarteten tats\u00e4chlichen und latenten Ertrags- steuerschuld oder -forderung spiegelt den Betrag wider, der unter Ber\u00fccksichtigung steuerlicher Unsicherheiten und folglich unter der Anwendung von IFRIC 23 die beste Sch\u00e4tzung darstellt. Der Vorstand muss bei der Berechnung tats\u00e4chlicher und latenter Steuern Beurteilungen und, unter Ber\u00fccksichtigung von steuerlichen Unsicherheiten, Ermessensentscheidungen treffen. Aktive latente Steuern werden in dem Ma\u00dfe angesetzt, in dem es wahrscheinlich ist, dass sie genutzt werden k\u00f6nnen. Die Nutzung aktiver latenter Steuern h\u00e4ngt von der M\u00f6glichkeit ab, im Rahmen der jeweiligen Steuerart und Steuerjurisdiktion ausreichendes zu versteuerndes Einkommen zu erzielen, wobei gegebenenfalls gesetzliche Beschr\u00e4nkungen hinsichtlich der maximalen Verlustvortragsperioden zu ber\u00fccksichtigen sind. Zur Beurteilung der Wahrscheinlichkeit der k\u00fcnftigen Nutzbarkeit werden folgende Faktoren ber\u00fccksichtigt: \u2022 Ertragslage der Vergangenheit, \u2022 operative Planungen, \u2022 Verlustvortragsperioden, \u2022 Steuerplanungsstrategien und \u2022 bestehende latente Steuerverpflichtungen. 46 Jahresfinanzbericht 2022 In Bezug auf die bestehende Gruppenvereinbarung f\u00fcr \u00f6sterreichische und Teile der ausl\u00e4ndischen Gesellschaften wird auf Seite 55 verwiesen. Weichen die tats\u00e4chlichen Ergebnisse von diesen Sch\u00e4tzungen ab oder sind diese Sch\u00e4tzungen in k\u00fcnftigen Perioden anzupassen, k\u00f6nnte dies nachteilige Auswirkungen auf die Verm\u00f6gens-, Finanz- und Ertragslage haben. Kommt es zu einer \u00c4nderung der Werthaltigkeitsbeurteilung bei aktiven latenten Steuern, sind die angesetzten aktiven latenten Steuern \u2013 ent- sprechend der urspr\u00fcnglichen Bildung \u2013 erfolgswirksam oder erfolgsneutral abzuwerten bzw. wertberichtigte aktive latente Steuern erfolgswirksam oder erfolgsneutral zu aktivieren. Weiterf\u00fchrende Informationen sind im Kapitel Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden unter Steuern ab Seite 53 und in der Angabe 6. Steuerabgrenzungen auf Seite 110 zu finden. Konsolidierungsmethodik Ermessensentscheidungen des Vorstands betreffen, insbesondere f\u00fcr konsolidierte Unternehmen, die Festlegung des Kon- solidierungskreises. Unternehmen, welche zum Zeitpunkt der Erstkonsolidierung von wesentlicher Bedeutung waren, werden grunds\u00e4tzlich weiterhin im Konsolidierungskreis ber\u00fccksichtigt. Jedoch k\u00f6nnen im Ermessen des Vorstands Umst\u00e4nde eintreten, die zu einer Neubeurteilung des gesamten Konsolidierungskreises f\u00fchren. Dadurch k\u00f6nnten in der Vergangenheit konsolidierte unwesentliche Gesellschaften wieder aus dem Konsolidierungskreis ausscheiden. Unternehmen, die aufgrund ihrer Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit \u00fcberwiegend konzerninterne Ums\u00e4tze erwirtschaften, die verrechnet werden und die keine wesentlichen Gewinne oder Verluste abwerfen, werden nicht in den Konsolidierungskreis aufgenommen, ausgenommen sie agieren l\u00e4nder\u00fcbergreifend. Anhand von errechneten Schwellenwerten, welche auf Basis vorangegangener Quartalsabschl\u00fcsse bzw. des letzten Jahresabschlusses ermittelt werden, wird der aktuelle Konsolidierungskreis ermittelt. Wesentlichkeit Gem\u00e4\u00df IAS 1.31 sind in einem Abschluss nur wesentliche Informationen anzugeben. Dies gilt selbst dann, wenn ein Standard bestimmte Anforderungen oder Mindestanforderungen vorgibt. Ziel des IASBs bei diesem Paragrafen in Ver- bindung mit einem dazu ver\u00f6ffentlichen Practice Statement war es, eine Grundlage f\u00fcr eine \u00fcbersichtliche, nachvollziehbare und eine auf den wesentlichsten Informationen basierende Finanzberichterstattung zu schaffen. Die Beurteilung, ob es sich bei einer Information um wesentliche oder unwesentliche Angaben handelt, l\u00e4sst einen Ermes- sensspielraum offen. Der Vorstand der VIG Holding hat f\u00fcr die Einstufung der Wesentlichkeit von Anhangangaben und den dazugeh\u00f6rigen Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden das \u00dcberschreiten eines Schwellenwerts eingef\u00fchrt. Wird der Schwellenwert unterschritten, erfolgt eine Ver\u00f6ffentlichung im Gesch\u00e4ftsbericht nur dann, wenn im Zuge des Freigabe- prozesses die Information anhand von qualitativen Kriterien als wesentlich f\u00fcr die Bilanzleser:innen eingestuft wurde. Konzernlagebericht | Konzernabschluss | Lagebericht zum Jahresabschluss | Jahresabschluss | Serviceangaben VIENNA INSURANCE GROUP AG Wiener Versicherung Gruppe 47 BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSMETHODEN IMMATERIELLE VERM\u00d6GENSWERTE (A) Gesch\u00e4fts- oder Firmenwerte Die Gesch\u00e4fts- oder Firmenwerte werden in der funktionalen W\u00e4hrung der jeweiligen Einheit gef\u00fchrt. Die Bewertung der Gesch\u00e4fts- oder Firmenwerte erfolgt zu Anschaffungskosten abz\u00fcglich kumulierter Wertminderungsaufwendungen. Bei Anteilen an at equity bewerteten Unternehmen ist der Gesch\u00e4fts- oder Firmenwert im fortgeschriebenen Beteiligungsbuch- wert enthalten. Sonstige immaterielle Verm\u00f6genswerte Entgeltlich erworbene immaterielle Verm\u00f6genswerte werden in der Bilanz zu Anschaffungskosten abz\u00fcglich kumulierter planm\u00e4\u00dfiger Abschreibungen und Wertminderungsaufwendungen angesetzt. Seitens der im Konsolidierungskreis befind- lichen Unternehmen wurden keine nennenswerten immateriellen Verm\u00f6genswerte selbst erstellt. Alle immateriellen Verm\u00f6- genswerte, mit Ausnahme von Markenrechten, haben eine begrenzte Nutzungsdauer. Daher erfolgt eine planm\u00e4\u00dfige Ab- schreibung des immateriellen Verm\u00f6genswerts \u00fcber den Zeitraum seiner Nutzung. Durchschnittliche Nutzungsdauer in Jahren von bis Software 3 13 Software wird nach der linearen Methode abgeschrieben. Weiters wird anlassbezogen untersucht, ob die jeweiligen Soft- ware-Komponenten weiter gen\u00fctzt werden k\u00f6nnen. Wenn mit hoher Wahrscheinlichkeit davon auszugehen ist, dass bestimmte IT-Systeme oder Programmteile nicht mehr oder nicht mehr vollumfassend gen\u00fctzt werden k\u00f6nnen, ist eine Wertberichtigung vorzunehmen. Sollte bei vollumf\u00e4nglichem Nutzen eine Ver\u00e4nderung der Nutzungsdauer festgestellt werden, wird die Abschreibungsdauer auf die neue Nutzungsdauer angepasst. Im Zuge der Kaufpreisallokation im Rahmen des Erwerbs der Gesellschaften Asirom, BTA Baltic und Seesam wurden in den Vorjahren Markenrechte mit unbegrenzter Nutzungsdauer identifiziert. Die unbegrenzte Nutzungsdauer resultiert aus der Tatsache, dass es kein vorhersehbares Ende der wirtschaftlichen Nutzungsdauer gibt. Die Zeitwerte der Markenrechte wurden im Zuge der Erstkonsolidierung mit dem Verfahren der Lizenzpreisanalogie ermittelt. Im Lizenzpreisanalogie- verfahren wurde ein \u201eTax Amortisation Benefit\u201c ber\u00fccksichtigt. Zum 31. Dezember 2022 betr\u00e4gt der Buchwert der Marke Asirom TEUR 9.661 (TEUR 13.648), jener der Marke BTA Baltic TEUR 37.000 (TEUR 37.000) und jener der Marke Seesam TEUR 7.700 (TEUR 7.700). Wertminderungen Zum Zweck der \u00dcberpr\u00fcfung von Firmenwerten werden die Tochterunternehmen auf Ebene der geographischen L\u00e4nder zu einer zahlungsmittelgenerierenden Einheit (CGU-Gruppe) zusammengefasst. Diese CGU-Gruppen, auf deren Basis der Wertminderungstest durchgef\u00fchrt wird, entsprechen den Gesch\u00e4ftssegmenten. Die \u00dcberpr\u00fcfung der Werthaltigkeit der Markenrechte erfolgt zus\u00e4tzlich einzeln mit dem Lizenzpreisanalogieverfahren. Bei immateriellen Verm\u00f6genswerten mit unbegrenzter Nutzungsdauer (Firmenwerte und aktivierte Markenrechte) erfolgt eine solche \u00dcberpr\u00fcfung im Fall eines ausl\u00f6senden Ereignisses (Triggering Event) auch unterj\u00e4hrig, jedoch zumindest zum Ende des Gesch\u00e4ftsjahres. Als erzielbarer Betrag (Recoverable Amount) der CGU-Gruppe wird grunds\u00e4tzlich der Nutzwert unter Anwendung der ertragsorientierten Discounted Cash flow-Methode ermittelt. In jenen F\u00e4llen, wo der Nutzwert unter dem Buchwert liegt, wird zus\u00e4tzlich der Zeitwert abz\u00fcglich Ver\u00e4u\u00dferungskosten ermittelt. F\u00fcr die Ermittlung des beizulegenden Zeitwerts abz\u00fcg- lich Ver\u00e4u\u00dferungskosten wird f\u00fcr die Gesch\u00e4ftsbereiche Schaden- und Unfall- sowie Krankenversicherung in allen L\u00e4ndern 48 Jahresfinanzbericht 2022 sowie f\u00fcr das Lebensgesch\u00e4ft au\u00dferhalb \u00d6sterreichs a uf Trailing-B\u00f6rsenmultiplikatoren und f\u00fcr das Lebensgesch\u00e4ft in \u00d6sterreich auf den Market Consistent Embedded Value zur\u00fcckgegriffen. F\u00fcr die Ermittlung des Nutzwerts werden die f\u00fcr die Anteilseigner verf\u00fcgbaren Cash flows von f\u00fcnf Planjahren und die nach- folgende ewige Rente diskontiert. Bedingt durch die Umstellung auf IFRS 17 ab dem 1.1.2023 werden die Planungs- rechnungen ebenfalls auf die IFRS 17-Struktur adaptiert. Da diese Planungsrechnungen erst nach der Erstellung des Konzernabschlusses 2022 finalisiert werden, wurde f\u00fcr den Zweck des Impairmenttests eine IFRS 4-Planung f\u00fcr ein Planjahr aufgestellt. Die Tochtergesellschaften erstellen somit eine Detailplanungsrechnung in lokaler W\u00e4hrung f\u00fcr ein Jahr, welche in den Aufsichtsratssitzungen eingereicht und zentral im Rahmen des Planungs- und Kontrollprozesses plausibilisiert wird. Die Weiterentwicklung der Detailplanungsrechnung f\u00fcr weitere vier Jahre und f\u00fcr die ewige Rente erfolgt mittels Prognostizierung von Schl\u00fcsselparametern (Combined Ratios, Pr\u00e4mienentwicklung, Finanzertr\u00e4ge) basierend auf deren historischen Ent- wicklungen und Erwartungen hinsichtlich der zuk\u00fcnftigen Marktentwicklung. Die prognostizierten Cash flows der ewigen Rente werden demnach als nachhaltig erzielbar erachtet. F\u00fcr die Umrechnung in Euro wird der Stichtagskurs zum 31. Dezember des Gesch\u00e4ftsjahres herangezogen. Den CGU-Gruppen wird das gesamte Verm\u00f6gen des versicherungstechnischen Gesch\u00e4fts zugeordnet. Dazu geh\u00f6ren neben den Firmenwerten und Markenrechten auch alle aktivierten Versicherungsbest\u00e4nde und Kundenst\u00f6cke, Kapitalanlagen sowie Forderungen und sonstige Verm\u00f6genswerte. Versicherungstechnische R\u00fcckstellungen und laufende Verbindlichkeiten werden von den Buchwerten abgezogen. Verm\u00f6genswerte werden in Form von Corporate Assets den CGU-Gruppen zugeordnet, sofern sie in der VIG Holding bilanziert, aber von den operativ t\u00e4tigen Gesellschaften genutzt werden. Die Cash flows der CGU- Gruppen werden dementsprechend um verrechnete Abschreibungen von zugeordneten Corporate Assets adaptiert. F\u00fcr die Berechnung der Diskontierungszinss\u00e4tze wird ein Eigenkapitalkostensatz auf Basis des Capital Asset Pricing Models (CAPM) ermittelt. Dazu werden zum risikofreien Zinssatz (entspricht der Stichtagsrendite von deutschen Staatsanleihen nach der Svensson-Methode) l\u00e4nderspezifische Inflationsdifferenzen und Risikozuschl\u00e4ge sowie das branchenspezifische Marktrisiko addiert. Der Basiszinssatz vor Inflationsdifferenzen belief sich auf 2,36 % (0,12 %). Das Marktrisiko in der H\u00f6he von 7,14 % (7,38 %) wurde mit einem Beta-Faktor von 0,87 (1,19) multipliziert, welcher auf Basis einer definierten Peer Group ermittelt wurde. Der Beta-Faktor wurde abweichend zum Vorjahr zum Stichtag ermittelt. Die langfristigen Wachstumsraten wurden im Gesch\u00e4ftsjahr anhand der Compound Annual Growth Rate (CAGR) mit der Annahme, dass sich die Versicherungspenetration der jeweiligen L\u00e4nder beginnend mit dem Jahr 2013 in 50\u201370 Jahren den aktuellen deutschen Verh\u00e4ltnissen angleichen wird, berechnet. Zur CAGR wird ein Inflationszuschlag, entsprechend der H\u00e4lfte der in den Eigenkapitalkosten beinhalteten Inflation, addiert. Wertminderungen und erzielbarer Betrag der CGU-Gruppen 2022 2021 Wertminderung Erzielbarer Betrag Wertminderung Erzielbarer Betrag in Mio. EUR Albanien inkl. Kosovo 13,6 22,1 Nordmazedonien 12,6 27,1 Zus\u00e4tzlich wurden im Gesch\u00e4ftsjahr Wertminderungen sowohl von erworbenen Versicherungsbest\u00e4nden in H\u00f6he von TEUR 19.510 als auch von \u00fcbrigen immateriellen Verm\u00f6gensgegenst\u00e4nden in H\u00f6he von TEUR 21.707 in der Gewinn- und Verlustrechnung ber\u00fccksichtigt. Diese Werte sind auf die neu konsolidierten Aegon-Gesellschaften, in Ungarn hervorgerufen durch die zus\u00e4tzliche nach dem Closing beschlossene Versicherungssteuer, sowie auf die Marke Asirom zur\u00fcckzuf\u00fchren. Wertminderungen und R\u00fcckf\u00fchrung von Wertminderungen von Immateriellen Verm\u00f6genswerten werden in der Gewinn- und Verlustrechnung in separaten Positionen zwischen dem operativen Gruppenergebnis und dem Ergebnis vor Steuern erfasst. Konzernlagebericht | Konzernabschluss | Lagebericht zum Jahresabschluss | Jahresabschluss | Serviceangaben VIENNA INSURANCE GROUP AG Wiener Versicherung Gruppe 49 Wesentliche Berechnungsparameter Diskontierungss\u00e4tze L\u00e4nderrisiken Langfristige Wachstumsraten 2022 2021 2022 2021 2022 2021 in % \u00d6sterreich 9,25 9,27 0,69 0,39 1,50 1,50 Tschechische Republik 9,11 9,83 1,03 0,60 3,60\u20135,46 4,20\u20135,73 Polen 11,22 10,67 1,46 0,84 5,79\u20137,29 5,41\u20136,86 Albanien inkl. Kosovo 16,02 14,02 7,77 4,45 6,41 6,76 Baltikum 10,15 9,79 1,58 0,91 5,20\u20136,69 4,94\u20136,39 Bosnien-Herzegowina 19,65 16,62 11,22 6,43 5,55\u20137,47 6,00\u20138,12 Bulgarien 10,52 10,65 2,76 1,58 5,64\u20136,18 5,97\u20136,83 Kroatien 12,00 11,70 3,29 2,47 5,12\u20137,54 5,25\u20137,18 Moldau 22,50 18,70 11,22 6,43 8,78 9,01 Nordmazedonien 14,28 12,41 6,21 3,56 5,75 5,87 Rum\u00e4nien 13,22 12,08 3,79 2,18 5,60\u20137,91 5,84\u20137,97 Serbien 14,75 12,72 5,19 2,97 5,78\u20137,57 5,68\u20137,47 Slowakei 10,02 9,72 1,46 0,84 5,77\u20136,03 5,32\u20135,53 Ukraine 40,82 18,91 17,26 6,43 15,03\u201318,36 8,58\u201312,34 Ungarn 13,34 12,23 3,29 1,88 6,55\u20136,59 6,25\u20136,59 Deutschland 8,56 8,88 0,00 0,00 1,50 1,50 Georgien 14,00 13,21 5,19 2,97 6,12 6,67 Liechtenstein 8,56 8,88 0,00 0,00 1,50 1,50 T\u00fcrkei 37,79 25,51 11,22 5,44 14,55\u201317,00 10,68\u201313,28 Gruppenfunktionen 9,25\u201314,75 9,27\u201312,72 0,69\u20135,19 0,39\u20132,97 1,50\u20137,57 1,50\u20137,47 Der durchschnittliche Anstieg der Diskontierungss\u00e4tze ist vorrangig auf h\u00f6here L\u00e4nderriskopr\u00e4mien zur\u00fcckzuf\u00fchren. KAPITALANLAGEN (B) Allgemeines Verm\u00f6genswerte und Verbindlichkeiten werden entsprechend den jeweiligen Bestimmungen der IFRS teilweise mit ihrem beizulegenden Zeitwert in den Konzernabschluss aufgenommen. Dies betrifft einen wesentlichen Teil der Kapitalanlagen. Die VIG-Versicherungsgruppe ordnet alle Finanzinstrumente einer Stufe der Bewertungshierarchie des IFRS 13 zu. Gem\u00e4\u00df der dezentralen Organisationsstruktur der VIG-Versicherungsgruppe sind die einzelnen Tochtergesellschaften f\u00fcr die Durchf\u00fchrung dieser Kategorisierung der Zeitwerte verantwortlich. Dies ber\u00fccksichtigt insbesondere auch die lokalen Kenntnisse zur Qualit\u00e4t der einzelnen beizulegenden Zeitwerte bzw. allf\u00e4llig notwendiger Inputparameter f\u00fcr eine Modell- bewertung. Die beizulegenden Zeitwerte werden mittels folgender Hierarchie gem\u00e4\u00df IFRS 13 ermittelt: \u2022 Die Bestimmung des beizulegenden Zeitwerts von Finanzinstrumenten beruht generell auf Preisnotierungen auf aktiven M\u00e4rkten f\u00fcr identische Verm\u00f6genswerte oder Schulden (Level 1). \u2022 Handelt es sich um nicht notierte Finanzinstrumente oder sind keine Preisnotierungen auf aktiven M\u00e4rkten verf\u00fcgbar, wird der Zeitwert anhand von Marktpreisnotierungen f\u00fcr \u00e4hnliche Verm\u00f6genswerte oder Preisnotierungen auf nicht aktiven M\u00e4rkten bestimmt (Level 2). F\u00fcr Level-2-Bewertungen werden g\u00e4ngige Bewertungsmodelle herangezogen, deren Inputfaktoren am Markt beobachtbar sind. Diese Modelle werden vor allem f\u00fcr illiquide Anleihen (Barwertmethode) und strukturierte Wertpapiere angewandt. \u2022 Der beizulegende Zeitwert von bestimmten Finanzinstrumenten, insbesondere Schuldverschreibungen aus L\u00e4ndern ohne aktiven Kapitalmarkt sowie von Immobilien, wird anhand von Bewertungsmodellen bestimmt, deren Inputfaktoren \u00fcberwiegend nicht am Markt beobachtet werden k\u00f6nnen. Diese Modelle ber\u00fccksichtigen unter anderem Transaktionen in nicht aktiven M\u00e4rkten, Gutachten von Experten und Struktur der Zahlungsstr\u00f6me (Level 3). 50 Jahresfinanzbericht 2022 Folgende Tabelle legt die verwendeten Methoden und die wichtigsten Inputfaktoren getrennt f\u00fcr Level 2 und Level 3 dar. Die dabei errechneten Zeitwerte k\u00f6nnen f\u00fcr regelm\u00e4\u00dfige als auch nicht wiederkehrende Bewertungen herangezogen werden. Preismethode Angewendet auf Beizulegender Zeitwert Input-Parameter Level 2 beobachtbar Barwertmethode Anleihen; Schuldscheindarlehen; Darlehen; verbriefte Verbindlichkeiten und nachrangige Verbindlichkeiten Theoretischer Kurs Emittenten-, sektoren- bzw. ratingabh\u00e4ngige Zinsstrukturkurve Barwertmethode Libor Market Modell Anleihen und Schuldscheindarlehen mit sonstigen eingebetteten Derivaten Theoretischer Kurs Geldmarkt- und Swapkurve; implizite Volatilit\u00e4tsoberfl\u00e4che; Caps- & Floors Volatilit\u00e4ten; Emittenten-, sektoren- bzw. ratingabh\u00e4ngige Zinsstrukturkurve Barwertmethode Devisenterminkontrakte Theoretischer Kurs Devisenkurse; Geldmarktkurven in den betroffenen W\u00e4hrungen Barwertmethode Zins-/W\u00e4hrungsswaps Theoretischer Kurs Devisenkurse; Geldmarkt- und Swapkurven in den betroffenen W\u00e4hrungen Optionspreismodelle Aktienoptionen Theoretischer Kurs Aktienkurse zum Bewertungsstichtag; implizite Volatilit\u00e4ten; Zinsstrukturkurve Level 3 (nicht) beobachtbar Optionspreismodelle Aktienoptionen Theoretischer Kurs Aktienkurse zum Bewertungsstichtag; Volatilit\u00e4ten; Zinsstrukturkurve Verkehrswertmethode Immobilien Gutachter-Wert Immobilienspezifische Ertrags- und Aufwandsparameter; Kapitalisierungszinssatz; Daten zu vergleichbaren Transaktionen Discounted Cash flow-Modell Immobilien Gutachter-Wert Immobilienspezifische Ertrags- und Aufwandsparameter; Diskontierungszinssatz; Indexierungen Multiples Methode Aktien Theoretischer Kurs Unternehmensspezifische Ertragszahlen; branchen\u00fcblicher Multiplikator Discounted Cash flow-Modell Aktien Theoretischer Kurs Unternehmensspezifische Ertragszahlen; Diskontierungszinssatz Anteilige Eigenmittel Aktien Buchkurs Unternehmensspezifisches Eigenkapital laut Einzelabschluss Fortgef\u00fchrte Anschaffungskosten Fixed Income Instrumente (illiquide Anleihen, Polizzendarlehen, Darlehen) ohne beobachtbare Inputdaten f\u00fcr vergleichbare Assets Buchkurs Einstandspreis; R\u00fcckzahlungspreis; Effektivrendite F\u00fcr weiterf\u00fchrende Erl\u00e4uterungen wird auf die Ausf\u00fchrungen in Anhangangabe 24. Finanzinstrumente und Bewertungs- hierarchien der Zeitwertbewertung ab Seite 133 verwiesen. Die folgende Tabelle stellt den Zusammenhang zwischen den Bilanzposten und den Klassen von Finanzinstrumenten gem\u00e4\u00df IFRS 7 inkl. deren Bewertungsmethoden dar: Bilanzposten, IAS 39-Kategorien und Klassen von Finanzinstrumenten nach IFRS 7 Bewertungsmethode Finanzielle Verm\u00f6genswerte Ausleihungen und \u00dcbrige Kapitalanlagen Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten Bis zur Endf\u00e4lligkeit gehaltene finanzielle Verm\u00f6genswerte Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten Zur Ver\u00e4u\u00dferung verf\u00fcgbare finanzielle Verm\u00f6genswerte Zum beizulegenden Zeitwert Erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Verm\u00f6genswerte* Zum beizulegenden Zeitwert Finanzinstrumente der fonds- und indexgebundenen Lebensversicherung Zum beizulegenden Zeitwert Finanzielle Verbindlichkeiten Nachrangige Verbindlichkeiten (Andere Verbindlichkeiten) Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kreditinstituten (Andere Verbindlichkeiten) Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten Finanzierungsverbindlichkeiten (Andere Verbindlichkeiten) Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten Verbindlichkeiten f\u00fcr derivative Gesch\u00e4fte (Andere Verbindlichkeiten) Zum beizulegenden Zeitwert *Inklusive Handelsbestand Konzernlagebericht | Konzernabschluss | Lagebericht zum Jahresabschluss | Jahresabschluss | Serviceangaben VIENNA INSURANCE GROUP AG Wiener Versicherung Gruppe 51 Immobilien Im Posten Immobilien werden sowohl selbstgenutzte als auch als Finanzinvestition gehaltene Immobilien ausgewiesen. F\u00fcr Liegenschaften, die sowohl selbstgenutzt als auch zu Finanzinvestitionen gehalten werden, wird eine Trennung vorge- nommen. Im geringen Ausma\u00df wird, falls die 20 %-Grenze nicht \u00fcberschritten wird, die gesamte Liegenschaft in der \u00fcber- wiegenden Kategorie gef\u00fchrt (80:20-Regel). Immobilien werden mit Anschaffungs- oder Herstellungskosten abz\u00fcglich kumulierter planm\u00e4\u00dfiger Abschreibungen und Wertminderungsaufwendungen bewertet. Die Anschaffungs- oder Herstellungskosten umfassen alle Kosten, die angefallen sind, um den Gegenstand an bzw. in seinen derzeitigen Ort und Zustand zu versetzen. In sp\u00e4teren Perioden anfallende Kosten werden nur dann aktiviert, wenn sie zu einer wesentlichen Erh\u00f6hung der k\u00fcnftigen Nutzungsm\u00f6glichkeit des Geb\u00e4udes (z.B. durch entsprechende Ausbauten oder erstmalige Einbauten) f\u00fchren. Die Abschreibung der selbstgenutzten und auch als Finanzinvestition gehaltenen Geb\u00e4ude erfolgt linear \u00fcber die erwartete wirtschaftliche Nutzungsdauer. Bei der Berechnung werden folgende durchschnittliche Nutzungsdauern angenommen: Durchschnittliche Nutzungsdauer in Jahren von bis Geb\u00e4ude 20 50 WERTMINDERUNGEN IMMOBILIEN Selbstgenutzte und als Finanzinvestition gehaltene Immobilien werden in regelm\u00e4\u00dfigen Abst\u00e4nden, abh\u00e4ngig von ihren Buchwerten, durch interne sowie externe allgemein beeidete gerichtlich zertifizierte Sachverst\u00e4ndige f\u00fcr Hochbau- und Immobilienbewertung bewertet. Der beizulegende Zeitwert wird dabei basierend auf dem Ertragswert oder durch Marktvergleich ermittelt. Das Sachwertverfahren wird \u2013 sofern nicht vermietet \u2013 grunds\u00e4tzlich nur f\u00fcr unbebaute Grund- st\u00fccke angewandt. In Ausnahmef\u00e4llen kommt es zur Bewertung durch das Discounted Cash flow-Verfahren. Ist der beizulegende Zeitwert kleiner als der Buchwert (Anschaffungskosten abz\u00fcglich kumulierter planm\u00e4\u00dfiger und au\u00dfer- planm\u00e4\u00dfiger Abschreibungen), liegt eine Wertminderung vor. Demzufolge wird der Buchwert erfolgswirksam auf den niedrigeren beizulegenden Zeitwert abgeschrieben. F\u00fcr das Feststellen einer Wertaufholung ist die gleiche Methode wie f\u00fcr eine Wertminderung anzuwenden. Zu jedem Bilanzstichtag wird \u00fcberpr\u00fcft, ob Anzeichen daf\u00fcr vorliegen, dass eine Wert- aufholung stattgefunden hat. Der Buchwert nach Wertaufholung darf den Buchwert nicht \u00fcbersteigen, der sich, unter Ber\u00fccksichtigung von Abschreibungen, ohne vorherige Wertminderung ergeben h\u00e4tte. Sowohl Wertminderungen als auch Wertaufholungen werden in der Gewinn- und Verlustrechnung im Finanzergebnis erfasst und sind ab Seite 126 ersichtlich. Die beizulegenden Zeitwerte und die Level-Hierarchie gem\u00e4\u00df IFRS 13 sind unter 24. Finanzinstrumente und Bewertungshierarchien der Zeitwertbewertung ab Seite 133 angef\u00fchrt. Finanzielle Verm\u00f6genswerte Entsprechend den Bestimmungen des IAS 39 werden finanzielle Verm\u00f6genswerte in folgende Kategorien unterteilt: \u2022 Ausleihungen und \u00dcbrige Kapitalanlagen sowie Sonstige Forderungen, \u2022 Bis zur Endf\u00e4lligkeit gehaltene finanzielle Verm\u00f6genswerte, \u2022 Zur Ver\u00e4u\u00dferung verf\u00fcgbare finanzielle Verm\u00f6genswerte, \u2022 Erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Verm\u00f6genswerte und \u2022 zu Handelszwecken gehaltene finanzielle Verm\u00f6genswerte. Die entsprechenden finanziellen Verm\u00f6genswerte werden bei erstmaligem Ansatz zu Anschaffungskosten bewertet, die den beizulegenden Zeitwerten zum Zeitpunkt der Anschaffung entsprechen. Im Rahmen der Folgebewertung kommen bei finanziellen Verm\u00f6genswerten zwei Bewertungsma\u00dfst\u00e4be zur Anwendung. 52 Jahresfinanzbericht 2022 FORTGEF\u00dcHRTE ANSCHAFFUNGSKOSTEN D ie Posten Ausleihungen und \u00fcbrige Kapitalanlagen, Sonstige Forderungen und Bis zur Endf\u00e4lligkeit gehaltene finanzielle Verm\u00f6genswerte werden im Rahmen der Folgebewertung zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet. Die fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten werden auf Basis des Effektivzinssatzes des jeweiligen Verm\u00f6gensgegenstands ermittelt. Im Falle dauernder Wertminderung wird erfolgswirksam eine au\u00dferplanm\u00e4\u00dfige Abschreibung erfasst. Die in der Gewinn- und Verlustrechnung erfassten laufenden Ertr\u00e4ge entsprechen im Wesentlichen dem Zinsertrag. ZUM BEIZULEGENDEN ZEITWERT BEWERTET Nicht derivative finanzielle Verm\u00f6genswerte, die Zur Ver\u00e4u\u00dferung verf\u00fcgbar bestimmt wurden und nicht als Ausleihungen und \u00dcbrige Kapitalanlagen, sonstige Forderungen, Bis zur Endf\u00e4lligkeit gehaltene oder Erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Verm\u00f6genswerte eingestuft sind, werden auch in der Folgebewertung zum beizulegenden Zeitwert bewertet. Wertschwankungen sind im Sonstigen Ergebnis zu erfassen und werden im Eigenkapital im Posten \u00dcbrige R\u00fccklagen dargestellt. Davon ausgenommen sind Wertminderungen, die erfolgswirksam erfasst werden. Bei Ver\u00e4u\u00dferung werden die in Vorperioden im Posten \u00dcbrige R\u00fccklagen erfassten kumulierten Gewinne und Verluste in das Periodenergebnis umgebucht (Recycling). Kassagesch\u00e4fte werden zum Erf\u00fcllungstag bilanziert. \u00c4NDERUNGEN ZU IAS 39 UND IFRS 7 \u2013 UMKLASSIFIZIERUNG VON FINANZIELLEN VERM\u00d6GENSWERTEN Im Oktober 2008 ver\u00f6ffentlichte das IASB \u00c4nderungen zu IAS 39 und IFRS 7. Der adaptierte Standard IAS 39 erlaubt die Umklassifizierung nicht derivativer finanzieller Verm\u00f6genswerte (mit Ausnahme von Finanzinstrumenten, die beim erst- maligen Ansatz nach der Fair-Value-Option bewertet wurden) aus den Kategorien Handelsbestand und Zur Ver\u00e4u\u00dferung verf\u00fcgbar. Die \u00c4nderungen zu IAS 39 und IFRS 7 traten r\u00fcckwirkend mit 1. Juli 2008 in Kraft und wurden prospektiv vom Zeitpunkt der Umklassifizierung angewandt. Umklassifizierungen, die in der VIG-Versicherungsgruppe vor dem 1. November 2008 durchgef\u00fchrt wurden, verwendeten den Zeitwert zum 1. Juli 2008. WERTMINDERUNGEN VON FINANZIELLEN VERM\u00d6GENSWERTEN Zu jedem Abschlussstichtag werden die Buchwerte von finanziellen Verm\u00f6genswerten, die nicht erfolgswirksam mit dem beizulegenden Zeitwert zu bewerten sind, daraufhin untersucht, ob substanzielle Hinweise auf eine Wertminderung deuten. Solche Hinweise k\u00f6nnen zum Beispiel erhebliche finanzielle Schwierigkeiten der Schuldner:innen, eine hohe Wahrschein- lichkeit eines Insolvenzverfahrens, der Wegfall eines aktiven Markts f\u00fcr den finanziellen Verm\u00f6genswert, eine bedeutende Ver\u00e4nderung des technologischen, \u00f6konomischen, rechtlichen Umfelds sowie des Marktumfelds der Emittent:innen oder ein andauernder R\u00fcckgang des beizulegenden Zeitwerts des finanziellen Verm\u00f6genswerts unter die fortgef\u00fchrten Anschaf- fungskosten sein. Ein erheblicher Ermessensspielraum des Vorstands liegt in der Quantifizierung des Einflusses von Infor- mationen, die die Bonit\u00e4t, das Rating und/oder die Ertragskraft von Schuldner:innen haben k\u00f6nnen. Ein etwaiger Wertminderungsaufwand, welcher sich durch einen im Vergleich zum Buchwert geringeren beizulegenden Zeitwert begr\u00fcndet, wird erfolgswirksam erfasst. Wurden Wert\u00e4nderungen der beizulegenden Zeitwerte von Zur Ver\u00e4u\u00dfe- rung verf\u00fcgbaren finanziellen Verm\u00f6genswerten bisher erfolgsneutral im Eigenkapital erfasst, so sind diese bis zur H\u00f6he der ermittelten Wertminderung aus dem Eigenkapital zu eliminieren und erfolgswirksam in der Gewinn- und Verlustrechnung zu erfassen. Grunds\u00e4tzlich ist eine Wertminderung f\u00fcr Eigenkapitalinstrumente vorzunehmen, wenn der durchschnittliche beizulegende Zeitwert w\u00e4hrend der letzten sechs Monate st\u00e4ndig weniger als 80 % der historischen Anschaffungskosten betr\u00e4gt und/oder, wenn der beizulegende Zeitwert zum Stichtag unter 50 % der historischen Anschaffungskosten liegt. Konzernlagebericht | Konzernabschluss | Lagebericht zum Jahresabschluss | Jahresabschluss | Serviceangaben VIENNA INSURANCE GROUP AG Wiener Versicherung Gruppe 53 FINANZINSTRUMENTE DER FONDS- UND INDEXGEBUNDENEN LEBENSVERSICHERUNG (C) Die Finanzinstrumente der fonds- und indexgebundenen Lebensversicherung dienen zur Bedeckung von versicherungstech- nischen R\u00fcckstellungen der fonds- und indexgebundenen Lebensversicherung. Die Erlebens- und R\u00fcckkaufsleistung dieser Vertr\u00e4ge ist an die Wertentwicklung der entsprechenden Finanzinstrumente gebunden. Die Ertr\u00e4ge aus diesen werden ebenfalls zur G\u00e4nze den Versicherungsnehmer:innen gutgeschrieben. Dementsprechend tragen die Versicherungs- nehmer:innen das Risiko aus der Wertentwicklung der Finanzinstrumente. Sie werden in gesonderten Deckungsst\u00f6cken gehalten und separat von den anderen finanziellen Verm\u00f6genswerten der VIG-Versicherungsgruppe verwaltet. Da den Wert\u00e4nderungen gegengleich entsprechende Wert\u00e4nderungen der versicherungstechnischen R\u00fcckstellungen gegen\u00fcberstehen, wird bez\u00fcglich der Bewertung dieser Finanzinstrumente die Regelung in IAS 39.9b wahrgenommen. Die Finanzinstrumente der fonds- und indexgebundenen Lebensversicherung werden demgem\u00e4\u00df zum Zeitwert bewertet und Wert\u00e4nderungen in der Gewinn- und Verlustrechnung erfasst. ANTEILE DER R\u00dcCKVERSICHERER AN DEN VERSICHERUNGSTECHNISCHEN R\u00dcCKSTELLUNGEN (D) Die Anteile der R\u00fcckversicherer an den versicherungstechnischen R\u00fcckstellungen werden entsprechend den vertrag- lichen Bestimmungen bewertet. Bei der Bewertung der Anteile der R\u00fcckversicherer wird die Bonit\u00e4t des bzw. der jeweiligen Vertragspartner:in ber\u00fccksichtigt. Hinsichtlich der Auswahl der R\u00fcckversicherer verweisen wir auf die Erl\u00e4uterungen im Kapitel Finanzinstrumente und Risikomanagement auf Seite 93. FORDERUNGEN (E) Die in der Bilanz ausgewiesenen Forderungen betreffen insbesondere: \u2022 Forderungen aus dem direkten Versicherungsgesch\u00e4ft \u2013 an Versicherungsnehmer:innen \u2013 an Versicherungsvermittler:innen \u2013 an Versicherungsunternehmen \u2022 Abrechnungsforderungen aus dem R\u00fcckversicherungsgesch\u00e4ft \u2022 Sonstige Forderungen Grunds\u00e4tzlich werden Forderungen zu Anschaffungskosten abz\u00fcglich Wertminderungsaufwendungen f\u00fcr eingetretene, aber noch nicht bekannte Wertminderungen bilanziert (z.B. Todesfall, der noch nicht bekannt ist). Wertminderungen sind notwendig, wenn wesentliche Hinweise auf finanzielle Schwierigkeiten wie etwa Ausfall bzw. Zahlungsverzug vorliegen und damit als nicht oder nicht vollst\u00e4ndig einbringbar erachtet werden k\u00f6nnen. Im Fall von Forderungen an Versicherungs- nehmer:innen werden erwartete Wertminderungsaufwendungen aus uneinbringlichen Pr\u00e4mienau\u00dfenst\u00e4nden entweder auf der Passivseite der Bilanz im Posten Sonstige versicherungstechnische R\u00fcckstellungen (Stornor\u00fcckstellungen) aus- gewiesen oder mittels Wertberichtigung von der Pr\u00e4mienforderung abgezogen. Die ber\u00fccksichtigten Betr\u00e4ge sind in der Angabe 5. Forderungen auf Seite 108 ersichtlich. STEUERN (F) Der Ertragssteueraufwand umfasst die tats\u00e4chlichen und die latenten Steuern. Bei direkt im Eigenkapital erfassten Trans- aktionen wird auch die damit zusammenh\u00e4ngende Ertragssteuer erfolgsneutral im Eigenkapital erfasst. Die tats\u00e4chliche Steuer f\u00fcr die einzelnen Gesellschaften der VIG-Versicherungsgruppe errechnet sich aus dem steuerpflichtigen Einkommen der Gesellschaft und dem im jeweiligen Land anzuwendenden Steuersatz.
54
Jahresfinanzbericht 2022
Die Ermittlung der latenten Steuern erfolgt nach der
\u201ebalance sheet liability method\u201c f\u00fcr alle tempor\u00e4ren Unterschiede
zwischen den Wertans\u00e4tzen der Verm\u00f6genswerte und Schulden im IFRS-Konzernabschluss und deren bei den einzelnen
Gesellschaften bestehenden Steuerwerten. Gem\u00e4\u00df IAS 12.47 werden die latenten Steuern anhand der Steuers\u00e4tze
bewertet, die zum Zeitpunkt der Realisierung g\u00fcltig sind. Des Weiteren wird der wahrscheinlich realisierbare Steuervorteil
aus bestehenden Verlustvortr\u00e4gen in die Ermittlung einbezogen. Ausnahmen von dieser umfassenden Steuerabgrenzung
bilden Unterschiedsbetr\u00e4ge aus steuerlich nicht absetzbaren Gesch\u00e4fts- oder Firmenwerten und mit Beteiligungen
zusammenh\u00e4ngende latente Steuerunterschiede. Aktive Steuerabgrenzungen werden nicht angesetzt, wenn es nicht
wahrscheinlich ist, dass der enthaltene Steuervorteil realisierbar ist.
Sofern erforderlich werden f\u00fcr die Berechnung von Steuerlatenzen folgende Steuers\u00e4tze zu Grunde gelegt:
Steuers\u00e4tze 31.12.2022
31.12.2021
in %
Albanien 15,0
15,0
Bosnien-Herzegowina 10,0
10,0
Bulgarien 10,0
10,0
Deutschland
1
30,0
30,0
Estland
2
0,0
0,0
Georgien
3
15,0
15,0
Kosovo 10,0
10,0
Kroatien 18,0
18,0
Lettland
4
0,0
0,0
Liechtenstein 12,5
12,5
Litauen 15,0
15,0
Moldau 12,0
12,0
Nordmazedonien 10,0
10,0
\u00d6sterreich
5
25,0
25,0
Polen 19,0
19,0
Rum\u00e4nien 16,0
16,0
Serbien 15,0
15,0
Slowakei 21,0
21,0
Tschechische Republik 19,0
19,0
T\u00fcrkei 25,0
25,0
Ukraine 18,0
18,0
Ungarn 11,3
11,3
1
Der hier angef\u00fchrte Steuersatz entspricht einem Pauschalsteuersatz. Die Besteuerung ist abh\u00e4ngig von Sitz und T\u00e4tigkeit der Gesellschaft zwischen 15.825 % und 31.715 %.
2
Thesaurierte Gewinne von ans\u00e4ssigen Gesellschaften unterliegen grunds\u00e4tzlich nicht der K\u00f6rperschaftsteuer. Gewinnaussch\u00fcttungen der Gesellschaften werden zwischen 14 % und 20 % besteuert.
3
Ab 1. J\u00e4nner 2023 unterliegen thesaurierte Gewinne von ans\u00e4ssigen Gesellschaften grunds\u00e4tzlich nicht der K\u00f6rperschaftsteuer. Das geplante Umsetzungsdatum wurde vom 1. J\u00e4nner 2019 auf
1. J\u00e4nner 2023 verschoben.
4
Thesaurierte Gewinne von ans\u00e4ssigen Gesellschaften unterliegen grunds\u00e4tzlich nicht der K\u00f6rperschaftsteuer. Gewinnaussch\u00fcttungen der Gesellschaften werden mit 20 % besteuert.
5
Aufgrund eines neu verabschiedeten Gesetzes ist eine etappenweise Senkung der K\u00f6rperschaftsteuer von 25 % auf 24 % im Jahr 2023 und in einem n\u00e4chsten Schritt auf 23 % im Jahr 2024 vorgesehen .
Konzernlagebericht | Konzernabschluss | Lagebericht zum Jahresabschluss | Jahresabschluss | Serviceangaben VIENNA INSURANCE GROUP AG Wiener Versicherung Gruppe 55 Gruppenbesteuerung Mit dem Gruppentr\u00e4ger Wiener St\u00e4dtische Versicherungsverein besteht eine Unternehmensgruppe gem\u00e4\u00df \u00a7 9 KStG. Die steuerlichen Ergebnisse der Gruppenmitglieder werden dem Gruppentr\u00e4ger zugerechnet. Zur Regelung der positiven und negativen Steuerumlagen zwecks verursachungsgerechter Aufteilung der K\u00f6rperschaftsteuerbelastung wurden Verein- barungen zwischen dem Gruppentr\u00e4ger und jedem einzelnen Gruppenmitglied getroffen. Im Fall eines positiven Ein- kommens des Gruppenmitglieds werden 25 % an den Gruppentr\u00e4ger geleistet. F\u00fcr ein negatives Einkommen werden dem Gruppenmitglied 22,5 % des steuerlichen Verlusts pauschal abgegolten. Da f\u00fcr den Fall eines zugewiesenen positiven Ein- kommens die Steuerumlage 25 % betr\u00e4gt, soll das Gruppenmitglied 10 % des Steuervorteils aus der Gruppenbesteuerung, der durch die Einbeziehung des jeweiligen Gruppenmitglieds entstanden ist, leisten. Die liquidit\u00e4tsm\u00e4\u00dfige Glattstellung des Steuervorteils erfolgt in einem Zeitraum von drei Jahren. Steuersatz\u00e4nderung \u00d6sterreich Im Zuge der Steuerreform 2022 wird der K\u00f6rperschaftssteuersatz stufenweise gesenkt, im Jahr 2023 von 25 % auf 24 % und im Jahr 2024 in weiterer Folge auf 23 %. Aufgrund der Reduktion des K\u00f6rperschaftsteuersatzes in \u00d6sterreich ergibt sich im Berichtszeitraum ein latenter Steuerertrag von rd. EUR 2,0 Mio. Zus\u00e4tzliche Steuer auf Versicherungspr\u00e4mien in Ungarn E s wurde eine zus\u00e4tzliche Versicherungssteuer f\u00fcr in Ungarn t\u00e4tige Versicherungsunternehmen eingef\u00fchrt (Regierungserlass zu Sondergewinnsteuern im Juni 2022). Diese zus\u00e4tzliche Versicherungssteuer ist eine progressive Steuer basierend auf den Bruttoversicherungspr\u00e4mien f\u00fcr das Lebens- als auch f\u00fcr das Nichtlebensversicherungsgesch\u00e4ft f\u00fcr den Zeitraum 1. Juli 2022 bis zum 31. Dezember 2023. F\u00fcr die ungarischen VIG-Versicherungsgesellschaften kommt es aufgrund dieses Erlasses zu einem signifikanten Anstieg der Steuerbelastung. Basierend auf den aktuellen Werten der Union Biztos\u00edt\u00f3 und AEGON Ungarn sind EUR 25,9 Mio. f\u00fcr den Zeitraum 1. Juli 2022 bis 31. Dezember 2022 zus\u00e4tzlich abzuf\u00fchren. Entsprechend der vorliegenden Planwerte geht die VIG im Gesch\u00e4ftsjahr 2023 von weiteren Belastungen von rd. EUR 40 Mio. aus. Globale Mindestbesteuerung Die EU-Mitgliedstaaten haben sich grunds\u00e4tzlich \u00fcber die Umsetzung der Global Anti-Base Erosion (GloBE)-Regeln der zweiten S\u00e4ule der internationalen Steuerreform der OECD auf europ\u00e4ischer Ebene geeinigt. Diese Einigung sieht vor, dass Gewinne von Unternehmen mit einem Jahresumsatz von mindestens EUR 750 Mio. k\u00fcnftig einem Steuersatz von mindestens 15 % unterliegen. Die Richtlinie muss bis sp\u00e4testens Ende 2023 in das nationale Recht der Mitgliedstaaten umgesetzt werden. Die Auswirkungen aus der globalen Mindestbesteuerung auf den Konzern lassen sich derzeit nicht verl\u00e4sslich absch\u00e4tzen. Um die zweite S\u00e4ule der Steuerreform im IFRS-Abschluss abzubilden, liegt seit J\u00e4nner 2023 ein Entwurf zu \u00c4nderungen an IAS 12 \u2013 Ertragssteuern vor, f\u00fcr den der Endorsement-Prozess noch nicht gestartet hat. Dieser sieht f\u00fcr k\u00fcnftige Abschl\u00fcsse einen gesonderten Ausweis sowohl der mit der neuen Steuer in Zusammenhang stehenden latenten Steuern in der Bilanz als auch des entsprechenden Steueraufwands in der Gewinn- und Verlustrechnung ab 1. J\u00e4nner 2023 vor. Die VIG hat die erforderlichen Vorbereitungsarbeiten f\u00fcr den Ausweis in die Wege geleitet. \u00dcBRIGE AKTIVA (G) Die Bewertung sonstiger Verm\u00f6genswerte erfolgt zu An schaffungskosten abz\u00fcglich kumulierter Abschreibungen und Wertminderungen. Die Anschaffungs- oder Herstellungskosten umfassen alle Kosten, die angefallen sind, um den Gegenstand an bzw. in seinen derzeitigen Ort und Zustand zu versetzen. Die Abschreibung erfolgt linear \u00fcber die erwartete wirtschaftliche Nutzungsdauer des jeweiligen Gegenstands. 56 Jahresfinanzbericht 2022 VERSICHERUNGSTECHNISCHE R\u00dcCKSTELLUNGEN (H) Klassifizierung von Versicherungsvertr\u00e4gen Vertr\u00e4ge, bei denen ein Versicherungsunternehmen ein signifikantes Versicherungsrisiko von einer anderen Partei (den Versicherungsnehmer:innen) \u00fcbernimmt, indem es vereinbart, den Versicherungsnehmer:innen eine Entsch\u00e4digung zu leisten, wenn ein spezifiziertes ungewisses k\u00fcnftiges Ereignis (das versicherte Ereignis) die Versicherungsnehmer:innen nachteilig betrifft, werden als Versicherungsvertr\u00e4ge im Sinne der IFRS behandelt. Das Finanzrisiko entspricht dem Risiko einer m\u00f6glichen k\u00fcnftigen \u00c4nderung eines bestimmten Zinssatzes, Wertpapierkurses, Preis- oder Zinsindexes, Bonit\u00e4ts- ratings oder Kreditindexes oder einer anderen Variablen. Hierbei zu beachten ist, dass im Falle einer nicht finanziellen Variable diese nicht spezifisch f\u00fcr eine Vertragspartei ist. Versicherungsvertr\u00e4ge im Sinne der IFRS \u00fcbertragen in vielen F\u00e4llen, insbesondere in der Lebensversicherung, auch Finanzrisiko. Vertr\u00e4ge, in welchen nur unwesentliches Versicherungsrisiko auf das Versicherungsunternehmen von den Versicherungs- nehmer:innen \u00fcbertragen wird, werden f\u00fcr Zwecke der Berichterstattung nach IFRS wie Finanzinstrumente behandelt (Finanz- versicherungsvertr\u00e4ge). Derartige Vertr\u00e4ge bestehen lediglich in untergeordnetem Ausma\u00df in der Personenversicherung. Sowohl Versicherungsvertr\u00e4ge als auch Finanzversicherungsvertr\u00e4ge k\u00f6nnen mit Vertragsbedingungen ausgestattet sein, die als ermessensabh\u00e4ngige \u00dcberschussbeteiligung (\u201eGewinnbeteiligung\u201c, \u201eerfolgsabh\u00e4ngige Pr\u00e4mienr\u00fcckerstattung\u201c) zu qualifizieren sind. Als ermessensabh\u00e4ngige \u00dcberschussbeteiligung gelten vertragliche Rechte, wonach Versicherungs- nehmer:innen als Erg\u00e4nzung zu garantierten Leistungen zus\u00e4tzliche Leistungen erhalten, die wahrscheinlich einen signifi- kanten Anteil an der gesamten vertraglichen Leistung ausmachen und die vertraglich auf: \u2022 dem Ergebnis eines bestimmten Bestands an Vertr\u00e4gen oder eines bestimmten Typs von Vertr\u00e4gen beruhen oder \u2022 den realisierten und/oder nicht realisierten Kapitalertr\u00e4gen eines bestimmten Portfolios von Verm\u00f6genswerten, die vom Versicherungsunternehmen gehalten werden, beruhen oder \u2022 dem Gewinn oder Verlust der Gesellschaft, dem Sonderverm\u00f6gen oder der Unternehmenseinheit (z.B. Bilanzabteilung), die bzw. das den Vertrag im Bestand h\u00e4lt, beruhen. Vertr\u00e4ge mit ermessensabh\u00e4ngiger \u00dcberschussbeteiligung bestehen in der VIG-Versicherungsgruppe in allen L\u00e4ndern im Wesentlichen in der Lebensversicherung, in untergeordnetem Ausma\u00df auch in der Schaden-/Unfall- sowie in der Kranken- versicherung und werden gem\u00e4\u00df IFRS 4 wie Versicherungsvertr\u00e4ge behandelt. Die \u00dcberschussbeteiligung in der Lebens- versicherung besteht dabei \u00fcblicherweise in Form einer Beteiligung am jeweiligen Roh- oder Zins\u00fcberschuss, ermittelt nach nationalen Rechnungslegungsvorschriften. Jene Betr\u00e4ge an der \u00dcberschussbeteiligung bzw. Gewinnbeteiligung, die den Versicherungsnehmer:innen bereits zugeteilt oder zugesagt wurden, werden im Posten Deckungsr\u00fcckstellung ausgewiesen. Die im lokalen Jahresabschluss ausgewiesenen Betr\u00e4ge, die den Versicherungsnehmer:innen in Zukunft im Wege der \u00dcberschussbeteiligung zugesagt oder zugeteilt werden, werden in der Bilanz im Posten R\u00fcckstellung f\u00fcr erfolgsabh\u00e4ngige Pr\u00e4mienr\u00fcckerstattung ausgewiesen. Dar\u00fcber hinaus wird der erfolgsabh\u00e4ngige Anteil, der sich aus Bewertungsdifferenzen der IFRS im Vergleich zu den lokalen Bewertungsvorschriften ergibt (latente Gewinnbeteiligung), ebenfalls in der R\u00fcckstellung f\u00fcr erfolgsabh\u00e4ngige Pr\u00e4mienr\u00fcck- erstattung ausgewiesen. Dies betrifft vor allem \u00f6sterreichische und deutsche gewinnberechtigte Versicherungsvertr\u00e4ge, da die Gewinnbeteiligung in diesen L\u00e4ndern in Verordnungen geregelt ist. F\u00fcr die anderen L\u00e4nder erfolgt keine Bilanzierung latenter Gewinnbeteiligung, da die Beteiligung der Versicherungsnehmer:innen ausschlie\u00dflich im Ermessen des jeweiligen Unter- nehmens liegt. Der zur Bemessung der latenten Gewinnbeteiligung zur Anwendung kommende Satz bel\u00e4uft sich auf 80 % des Unterschiedsbetrags zwischen Wertansatz im lokalen Abschluss und Wertansatz im Abschluss nach IFRS. Entsprechend IFRS 4 wird von der M\u00f6glichkeit Gebrauch gemacht, nicht realisierte Gewinne und Verluste mit denselben bilanziellen Auswirkungen auf die Bewertung von versicherungstechnischen R\u00fcckstellungen, aktivierten Abschlusskosten und Konzernlagebericht | Konzernabschluss | Lagebericht zum Jahresabschluss | Jahresabschluss | Serviceangaben VIENNA INSURANCE GROUP AG Wiener Versicherung Gruppe 57 erworbenen Versicherungsbest\u00e4nden wie realisierte Gewinne und Verluste darzustellen (Schattenbilanzierung). Insoweit nicht realisierte Gewinne aus Zur Ver\u00e4u\u00dferung verf\u00fcgbaren Finanzinstrumenten zur Sicherstellung der vertraglich garantierten Versicherungsleistung dienen, werden nicht realisierte Gewinne im ersten Schritt einer latenten Deckungsr\u00fcck- stellung zugef\u00fchrt. Aus dem verbleibenden Betrag wird sodann der Anteil der Versicherungsnehmer:innen am \u00dcberschuss der R\u00fcckstellung f\u00fcr latente Gewinnbeteiligung zugef\u00fchrt. Ein dar\u00fcber hinaus verbleibender Aktivposten wird als Abgrenzung aus Bewertungsdifferenzen betreffend die Gewinnbeteiligung der Versicherungsnehmer:innen ausgewiesen. Diese Abgrenzung wird nur insoweit angesetzt, als es auf Unternehmensebene sehr wahrscheinlich ist, dass diese durch zuk\u00fcnftige Gewinne, an denen die Versicherungsnehmer:innen partizipieren, ausgeglichen werden kann. Speziell in \u00d6sterreich wurde die R\u00fcckstellung f\u00fcr aktive latente Gewinnbeteiligung mit dem Betrag der nicht deklarierten Gewinnanteile in der Gewinnbeteiligung gem\u00e4\u00df VAG begrenzt. ANSATZ- UND BILANZIERUNGSMETHODEN VON VERSICHERUNGSVERTR\u00c4GEN F\u00fcr den Konzernabschluss nach IFRS werden entsprechend des Wahlrechts unter IFRS 4 die f\u00fcr den Konzernabschluss nach dem jeweiligen nationalen Recht zul\u00e4ssigen Wertans\u00e4tze \u00fcbernommen. Die \u00dcbernahme der nationalen R\u00fcckstellungen erfolgt allerdings nur, sofern diese den Mindestanforderungen des IFRS 4 entsprechen. Schwankungs- und Katastrophenr\u00fcckstellungen werden daher nicht angesetzt. Prinzipiell wurden keine \u00c4nderungen der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegen\u00fcber den nationalen Bewertungsvorschriften vorgenommen, au\u00dfer wenn etwaige Parameter, die zur Berechnung von versicherungstechnischen R\u00fcckstellungen dienen, nicht zu einer ausreichenden Vorsorge f\u00fchren. In diesen F\u00e4llen greift die VIG-Versicherungsgruppe auf eigene Parameter, die diesen Grunds\u00e4tzen entsprechen, zur\u00fcck. In Einzelf\u00e4llen werden die vom jeweiligen Versicherungsunternehmen lokal gebildeten R\u00fcckstellungen f\u00fcr noch nicht abge- wickelte Versicherungsf\u00e4lle im Konzernabschluss aufgrund entsprechender Analysen angepasst. Bez\u00fcglich Einzelheiten zur Bewertung der versicherungstechnischen Posten wird auf die Ausf\u00fchrungen zu den jeweiligen Posten verwiesen. ANGEMESSENHEITSTEST F\u00dcR VERBINDLICHKEITEN AUS VERSICHERUNGSVERTR\u00c4GEN Verbindlichkeiten aus Versicherungsvertr\u00e4gen werden zu jedem Bilanzstichtag darauf getestet, ob die hierf\u00fcr im Abschluss ausgewiesenen R\u00fcckstellungen angemessen sind. Ist der Wert, der auf Basis aktueller Sch\u00e4tzungen der jeweiligen Bewertungsparameter unter Ber\u00fccksichtigung aller mit den Versicherungsvertr\u00e4gen zusammenh\u00e4ngenden zuk\u00fcnftigen Zahlungsstr\u00f6men ermittelt wird, h\u00f6her als die vorgesehenen R\u00fcckstellungen f\u00fcr Verbindlichkeiten aus Versicherungsvertr\u00e4gen, wird der entsprechende Fehlbetrag als Erh\u00f6hung der R\u00fcckstellungen erfolgswirksam erfasst. Pr\u00e4mien\u00fcbertr\u00e4ge Nach IFRS 4 in der derzeitigen Fassung k\u00f6nnen zur Darstellung der Zahlen aus Versicherungsvertr\u00e4gen die Zahlen, die nach den nationalen Grunds\u00e4tzen in den Jahresabschluss aufgenommen werden, f\u00fcr den Konzernabschluss herangezogen werden. In \u00d6sterreich wird bei der Berechnung des Pr\u00e4mien\u00fcbertrags in der Schaden-/Unfallversicherung ein Kostenab- schlag von 15 % (15 %) (in der Kraftfahrzeug-Haftpflichtversicherung 10 % (10 %)) berechnet; dies entspricht einem Betrag von TEUR 38.995 (TEUR 33.694). Eine dar\u00fcber hinausgehende Aktivierung von Abschlussaufwendungen erfolgt in \u00d6ster- reich nicht. Bei den Auslandsgesellschaften werden in der Schaden-/Unfallversicherung in der Regel die Abschlussaufwen- dungen im Verh\u00e4ltnis der Abgegrenzten Pr\u00e4mie zur Verrechneten Pr\u00e4mie angesetzt. Zum Zwecke einer einheitlichen Dar- stellung werden diese aktivierten Abschlusskosten im Konzernabschluss ebenfalls als K\u00fcrzung des Pr\u00e4mien\u00fcbertrags aus- gewiesen: TEUR 458.361 (TEUR 397.795). Deckungsr\u00fcckstellung Die Deckungsr\u00fcckstellungen in der Lebensversicherung werden nach der prospektiven Methode als versicherungsmathe- matisch errechneter Barwert der Verpflichtungen (einschlie\u00dflich der erkl\u00e4rten und zugeteilten Gewinnanteile und einer Verwaltungskostenr\u00fcckstellung) abz\u00fcglich der Summe der Barwerte der zuk\u00fcnftig eingehenden Pr\u00e4mien berechnet. Der Berechnung werden Faktoren wie die voraussichtliche Sterblichkeit, Kosten und der Rechnungszinssatz zu Grunde gelegt. 58 Jahresfinanzbericht 2022 Die zur Berechnung der Deckungsr\u00fcckstellung verwendet en Rechnungsgrundlagen entsprechen im Wesentlichen den zur Kalkulation des jeweiligen Tarifs verwendeten Rechnungsgrundlagen, die f\u00fcr den gesamten Tarif und w\u00e4hrend der gesamten Laufzeit des Vertrags einheitlich angewendet werden. In \u00dcbereinstimmung mit IFRS 4 und den einschl\u00e4gigen nationalen Rech- nungslegungsvorschriften wird j\u00e4hrlich eine \u00dcberpr\u00fcfung der Angemessenheit der Rechnungsgrundlagen vorgenommen. Diesbez\u00fcglich verweisen wir auf den Abschnitt Angemessenheitstest f\u00fcr Verbindlichkeiten aus Versicherungsvertr\u00e4gen auf Seite 57. Bez\u00fcglich der Anwendung der Schattenbilanzierung verweisen wir ebenfalls auf Seite 57. Als Sterbetafeln werden in der Lebensversicherung grunds\u00e4tzlich \u00f6ffentliche Sterbetafeln der jeweiligen L\u00e4nder verwendet. Weichen die aktuellen Sterblichkeitsannahmen zu Gunsten der Versicherungsnehmer:innen von der Kalkulation des Tarifs ab, was zu einer entsprech- enden Insuffizienz der gebildeten Deckungsr\u00fcckstellungen f\u00fchrt, erfolgt eine entsprechende Auff\u00fcllung der R\u00fcckstellungen im Rahmen des Angemessenheitstests der Versicherungsverbindlichkeiten. Abschlusskosten werden in der Lebensversicherung im Wege der Zillmerung oder anderer versicherungsmathematischer Verfahren als Reduktion der Deckungsr\u00fcckstellungen ber\u00fccksichtigt. Daraus entstehende negative Deckungsr\u00fcckstel- lungen werden entweder entsprechend den nationalen Vorschriften auf null abgeschrieben oder im Konzernabschluss im Posten Deckungsr\u00fcckstellung ausgewiesen. Zur Berechnung der Deckungsr\u00fcckstellungen werden folgende durchschnitt- liche Rechnungszinss\u00e4tze angewendet: Zum 31. Dezember 2022: 1,83 % Zum 31. Dezember 2021: 1,80 % In \u00d6sterreich betr\u00e4gt der durchschnittliche Rechnungszinssatz in der Lebensversicherung im Berichtsjahr 1,55 % (1,59 %). Weiters werden in der Deckungsr\u00fcckstellung im Rahmen der Schattenbilanzierung nach IFRS 4 jene Anteile der nicht reali- sierten Gewinne und Verluste von Zur Ver\u00e4u\u00dferung verf\u00fcgbaren Finanzinstrumenten ausgewiesenen, die zur Sicherstellung der vertraglichen Verpflichtung dienen. Ebenso werden die Deckungsr\u00fcckstellungen in der Krankenversicherung nach der prospektiven Methode als Differenz der versicherungsmathematisch berechneten Barwerte der zuk\u00fcnftigen Versicherungsleistungen abz\u00fcglich des Barwerts der k\u00fcnftigen Pr\u00e4mien ermittelt. Die zur Kalkulation der Deckungsr\u00fcckstellung verwendeten Schadenh\u00e4ufigkeiten stammen \u00fcberwiegend aus Auswertungen des eigenen Versicherungsbestands. Die verwendeten Sterbetafeln entsprechen in der Regel ver\u00f6ffentlichten Sterbetafeln. Zur Berechnung der Deckungsr\u00fcckstellungen werden f\u00fcr den weitaus \u00fcberwiegenden Teil des Gesch\u00e4fts folgende Rechnungszinss\u00e4tze angewendet: Zum 31. Dezember 2022: 2,09 % Zum 31. Dezember 2021: 2,35 % R\u00fcckstellung f\u00fcr noch nicht abgewickelte Versicherungsf\u00e4lle Unter dem jeweiligen nationalen Versicherungsrecht und den jeweiligen nationalen Vorschriften (in \u00d6sterreich nach VAG) sind die Gesellschaften der VIG-Versicherungsgruppe verpflichtet, R\u00fcckstellungen f\u00fcr noch nicht abgewickelte Versiche- rungsf\u00e4lle zu bilden. Die R\u00fcckstellungen werden f\u00fcr die dem Grund oder der H\u00f6he nach noch nicht feststehenden Leistungsverpflichtungen aus bis zum Bilanzstichtag eingetretenen Versicherungsf\u00e4llen sowie s\u00e4mtlichen hierf\u00fcr nach dem Bilanzstichtag voraussichtlich anfallenden Regulierungsaufwendungen berechnet und grunds\u00e4tzlich auf einzelvertraglicher Ebene gebildet. Die einzelvertraglich gebildeten R\u00fcckstellungen werden um pauschale Zuschl\u00e4ge f\u00fcr nicht erkennbare gr\u00f6\u00dfere Sch\u00e4den erg\u00e4nzt. Eine Diskontierung wird, mit Ausnahme der R\u00fcckstellungen f\u00fcr Rentenverpflichtungen, nicht vorgenommen. Versicherungsf\u00e4lle, die bis zum Bilanzstichtag entstanden und zum Zeitpunkt der Bilanzerstellung nicht bekannt sind (\u201eIBNR\u201c), und solche, die entstanden, aber nicht im richtigen Ausma\u00df gemeldet sind (\u201eIBNER\u201c), werden in den Betrag der R\u00fcckstellung einbezogen (Sp\u00e4tschadenr\u00fcckstellungen und R\u00fcckstellungen f\u00fcr noch nicht erkannte Gro\u00df- sch\u00e4den). F\u00fcr intern anfallende, der Schadenregulierung verursachungsgerecht zuordenbare Kosten werden gesonderte Konzernlagebericht | Konzernabschluss | Lagebericht zum Jahresabschluss | Jahresabschluss | Serviceangaben VIENNA INSURANCE GROUP AG Wiener Versicherung Gruppe 59 R\u00fcckstellungen f\u00fcr Schadenregulierungsaufwendungen gebildet. Von der R\u00fcckstellung werden einbringliche Regress- forderungen abgezogen. Soweit erforderlich, werden zur Berechnung der R\u00fcckstellungen aktuarielle Sch\u00e4tzungsmethoden angewendet. Die Methoden werden stetig angewandt, wobei sowohl die Methoden als auch die zur Berechnung ver- wendeten Parameter laufend auf ihre Angemessenheit hin \u00fcberpr\u00fcft und gegebenenfalls angepasst werden. Die R\u00fcck- stellungen werden von wirtschaftlichen Faktoren (z.B. Inflationsrate) und von rechtlichen sowie regulatorischen Entwick- lungen, die sich mit der Zeit ver\u00e4ndern k\u00f6nnen, beeinflusst. R\u00fcckstellung f\u00fcr erfolgsunabh\u00e4ngige Pr\u00e4mienr\u00fcckerstattung Die R\u00fcckstellungen f\u00fcr erfolgsunabh\u00e4ngige Pr\u00e4mienr\u00fcckerstattungen beziehen sich insbesondere auf die Schaden-/Unfall- sowie Krankenversicherung und betreffen Pr\u00e4mienr\u00fcckverg\u00fctungen in bestimmten Versicherungszweigen, die den Versich- erungsnehmer:innen bei schadenfreiem oder schadenarmen Vertragsverlauf vertraglich zugesichert werden. Die ent- sprechenden R\u00fcckstellungen werden auf einzelvertraglicher Basis gebildet. Hierbei handelt es sich \u00fcberwiegend um kurz- fristige R\u00fcckstellungen, weshalb keine Diskontierung vorgenommen wird. R\u00fcckstellung f\u00fcr erfolgsabh\u00e4ngige Pr\u00e4mienr\u00fcckerstattung In der R\u00fcckstellung f\u00fcr erfolgsabh\u00e4ngige Pr\u00e4mienr\u00fcckerstattung (\u201eermessensabh\u00e4ngige \u00dcberschussbeteiligung\u201c) werden jene Gewinnanteile ausgewiesen, die aufgrund der Gesch\u00e4ftspl\u00e4ne in den lokalen Abschl\u00fcssen den Versicherungsnehmer:innen bereits gewidmet, jedoch den einzelnen Versicherungsnehmer:innen am Bilanzstichtag weder zugeteilt noch zugesagt wurden. Dar\u00fcber hinaus wird in diesem Posten sowohl der erfolgswirksame als auch der erfolgsneutrale Anteil, der sich aus Bewer- tungsdifferenzen der IFRS im Vergleich zu den lokalen Bewertungsvorschriften ergibt (\u201elatente Gewinnbeteiligung\u201c), aus- gewiesen. Wir verweisen auf den Abschnitt Klassifizierung von Versicherungsvertr\u00e4gen beginnend auf Seite 56. Sonstige versicherungstechnische R\u00fcckstellungen Im Posten Sonstige versicherungstechnische R\u00fcckstellungen werden insbesondere Stornor\u00fcckstellungen ausgewiesen. Stor- nor\u00fcckstellungen werden f\u00fcr Stornierungen von bereits verrechneten, aber seitens der Versicherungsnehmer:innen noch nicht bezahlten Pr\u00e4mien gebildet und stellen somit eine passivisch ausgewiesene Wertberichtigung zu den Forderungen an Versiche- rungsnehmer:innen dar. Die R\u00fcckstellungen werden auf Basis von Prozents\u00e4tzen der \u00fcberf\u00e4lligen Pr\u00e4mienforderungen gebildet. VERSICHERUNGSTECHNISCHE R\u00dcCKSTELLUNGEN DER FONDS- UND INDEXGEBUNDENEN LEBENSVERSICHERUNG (I) Die versicherungstechnischen R\u00fcckstellungen der fonds- und indexgebundenen Lebensversicherung bilden Verpflich- tungen gegen\u00fcber Versicherungsnehmer:innen ab, die an die Wertentwicklungen und die Ertr\u00e4ge aus den entsprechenden Finanzinstrumenten gebunden sind. Die Bewertung dieser R\u00fcckstellungen erfolgt korrespondierend mit der Bewertung der Finanzinstrumente der fonds- und indexgebundenen Lebensversicherung und auf Basis der beizulegenden Zeitwerte der jeweiligen als Referenzwerte dienenden Investmentfonds bzw. Indizes. NICHTVERSICHERUNGSTECHNISCHE R\u00dcCKSTELLUNGEN (J) Die Pensionsverpflichtungen beruhen auf einzelvertraglichen Verpflichtungen und auf Betriebsvereinbarungen. Es handelt sich um leistungsorientierte Verpflichtungen. Die Pl\u00e4ne beziehen sich auf das Durchschnittsgehalt und/oder sind abh\u00e4ngig von der im Unternehmen verbrachten Dienstzeit. Die Bilanzierung dieser Verpflichtung erfolgt gem\u00e4\u00df IAS 19. Dabei wird der Barwert der leistungsorientierten Verpflichtung (Defined Benefit Obligation \u2013 DBO) ermittelt. Die Ermittlung der DBO erfolgt nach dem Verfahren laufender Einmalpr\u00e4mien (projected unit credit method). Bei diesem Verfahren werden die auf Basis realistischer Annahmen ermittelten k\u00fcnftigen Zahlungen linear \u00fcber jenen Zeitraum angesammelt, in dem die jeweiligen Anspruchsberechtigten diese Anspr\u00fcche erwerben. Die Berechnung des erforderlichen R\u00fcckstellungswerts erfolgt f\u00fcr den jeweiligen Bilanzstichtag durch Gutachten von Versicherungsmathematiker:innen, die sowohl f\u00fcr das aktuelle als auch das vorangegangene Gesch\u00e4ftsjahr vorliegen. 60 Jahresfinanzbericht 2022 Den Berechnungen liegen folgende Annahmen zu Grunde: Annahmen Pension 31.12.2022 31.12.2021 Zinssatz 3,60 % 1,00 % Fluktuationsrate (je nach Alter) 0 %\u20134 % 0 %\u20134 % Pensionsalter Frauen (\u00dcbergangsregelung) 62+ 62+ Pensionsalter M\u00e4nner (\u00dcbergangsregelung) 62+ 62+ Lebenserwartung (f\u00fcr Angestellte gem\u00e4\u00df) (AV\u00d6 2018-P) (AV\u00d6 2018-P) Pensions- und Bezugssteigerungen Regulativpension & Sondervertr\u00e4ge Verbandsempfehlung 31.12.2022 31.12.2021 31.12.2022 31.12.2021 2022 2,25 % 1,50 % 2023 8,50 % 2,25 % 0,00 % 1,50 % 2024 6,50 % 2,25 % 0,00 % 1,50 % 2025 3,50 % 2,25 % 0,00 % 1,50 % 2026 2,50 % 2,25 % 1,20 % 1,50 % 2027 2,00 % 2,25 % 1,20 % 1,50 % D ie gewichtete durchschnittliche Laufzeit der DBO f\u00fcr Pensionen betrug im Gesch\u00e4ftsjahr 2022 12,11 Jahre (15,54 Jahre). Ein Teil der direkten Leistungszusagen wird nach Abschluss eines Versicherungsvertrags gem\u00e4\u00df \u00a7 93\u201398 VAG als Betrieb- liche Kollektivversicherung (BKV) gef\u00fchrt. NACHRANGIGE VERBINDLICHKEITEN UND VERBINDLICHKEITEN EX KL. NACHRANGIGE VERBINDLICHKEITEN (K) Alle Verbindlichkeiten werden grunds\u00e4tzlich zu fortgeschriebenen Anschaffungskosten bewertet. Dies betrifft auch Verbind- lichkeiten aus Finanzversicherungsvertr\u00e4gen. Der beizulegende Zeitwert der Finanzpassiva ist unter 24. Finanzinstrumente und Bewertungshierarchien der Zeitwertbewertung ab Seite 133 ausgewiesen. ABGEGRENZTE PR\u00c4MIEN (L) Die Pr\u00e4mienabgrenzungen (Pr\u00e4mien\u00fcbertr\u00e4ge) werden gr unds\u00e4tzlich pro rata temporis ermittelt. In der fonds- und index- gebundenen Lebensversicherung erfolgt keine Pr\u00e4mienabgrenzung, da die gesamten in der Berichtsperiode verrechneten Pr\u00e4mien bei der Berechnung der versicherungstechnischen R\u00fcckstellungen der fonds- und indexgebundenen Lebens- versicherung ber\u00fccksichtigt werden. Konzernlagebericht | Konzernabschluss | Lagebericht zum Jahresabschluss | Jahresabschluss | Serviceangaben VIENNA INSURANCE GROUP AG Wiener Versicherung Gruppe 61 KONSOLIDIERUNGSKREIS UND KONSOLIDIERUNGSMETHODEN Anzahl der Unternehmen inl\u00e4ndische ausl\u00e4ndische Summe Anzahl Konsolidierte Unternehmen 84 93 177 Vollkonsolidierte Unternehmen 70 90 160 At equity-konsolidierte Unternehmen 14 3 17 Nicht konsolidierte Unternehmen 58 82 140 Summe 142 175 317 Die Wesentlichkeit bzw. Unwesentlichkeit von Tochtergesellschaften, assoziierten Unternehmen oder auch gemeinsamen Vereinbarungen f\u00fcr den Konzernabschluss wird anhand verschiedener auf Ebene der VIG Holding definierter Schwellen- werte \u00fcberpr\u00fcft. Daneben werden auch qualitative Bewertungskriterien herangezogen. Dazu erfolgt beispielsweise eine Pr\u00fcfung des absoluten Ergebnisses vor Steuern oder der Bilanzsumme. Wenn ein Unternehmen kein Gr\u00f6\u00dfenkriterium erf\u00fcllt, wird in einem zweiten Schritt validiert, ob die Summe der nicht einbezogenen Gesellschaften den Status der Wesentlichkeit erreicht. Tritt dieser Fall nicht ein, werden diese Gesellschaften nicht in den Konsolidierungskreis aufgenommen. Unter- nehmen, deren Einfluss auf die Verm\u00f6gens-, Finanz- und Ertragslage im Einzelnen und insgesamt unwesentlich ist, werden im Wesentlichen zum beizulegenden Zeitwert bewertet. Voll beherrschte Investmentfonds (\u201eSpezialfonds\u201c) wurden entsprechend den Bestimmungen des IFRS 10 vollkonsolidiert. Diese konsolidierten Spezialfonds sind keine eigenst\u00e4ndigen gesellschaftsrechtlichen Einheiten und daher keine nach IFRS 12 definierten strukturierten Unternehmen. Es handelt sich hierbei um Investmentfonds, die nicht f\u00fcr die Kapitalmarkt- \u00f6ffentlichkeit konzipiert sind. Aufgrund des fehlenden beherrschenden Einflusses werden Publikumsinvestmentfonds trotz der Mehrheit der Stimmrechte nicht konsolidiert. Durch gesellschaftsrechtliche und regulatorische Vorschriften kann die F\u00e4higkeit von Tochterunternehmen, finanzielle Mittel (in Form von Dividenden) an das Mutterunternehmen zu transferieren, eingeschr\u00e4nkt sein. UNTERNEHMENSZUSAMMENSCHL\u00dcSSE (IFRS 3) Unternehmenszusammenschl\u00fcsse werden nach der Erwerbsmethode bilanziert. Als Gesch\u00e4fts- oder Firmenwert wird jener Wert angesetzt, um den die bei einem Unternehmenszusammenschluss \u00fcbertragene Gegenleistung sowie alle nicht beherr- schenden Anteile an dem erworbenen Unternehmen die identifizierbaren Verm\u00f6genswerte und \u00fcbernommenen Schulden \u00fcbersteigen. F\u00fcr jeden Unternehmenszusammenschluss k\u00f6nnen die nicht beherrschenden Anteile, die gegenw\u00e4rtig Eigen- tumsrechte vermitteln und im Falle einer Liquidation den Anspruch auf einen entsprechenden Anteil am Nettoverm\u00f6gen einr\u00e4umen, entweder zum beizulegenden Zeitwert oder zum entsprechenden Anteil des identifizierbaren Nettoverm\u00f6gens bewertet werden. Sofern ein anderer IFRS keine andere Bewertungsmethode vorsieht, werden alle anderen Bestandteile der nicht beherrschenden Anteile zum entsprechenden Anteil des identifizierbaren Nettoverm\u00f6gens bewertet. Ist die Gegen- leistung geringer als die zum Zeitwert bewerteten Verm\u00f6genswerte und Schulden des erworbenen Tochterunternehmens, wird nach nochmaliger \u00dcberpr\u00fcfung der Unterschiedsbetrag direkt in der Gewinn- und Verlustrechnung erfasst. Grunds\u00e4tz- lich werden die gem\u00e4\u00df IFRS 13 ermittelten beizulegenden Zeitwerte aller Verm\u00f6genswerte (inkl. Gesch\u00e4fts- oder Firmen- werte und sonstige immaterielle Verm\u00f6genswerte) und Schulden jenem Land zugerechnet, welchem das gekaufte Unter- nehmen zugeordnet ist. Die im Zuge eines Unternehmenszusammenschlusses erworbenen als auch die gem\u00e4\u00df IAS 12.66ff im Erwerbszeitpunkt entstehenden aktiven latenten Steuern werden gem\u00e4\u00df IAS 12.37 einer Werthaltigkeitspr\u00fcfung unterzogen. Der Konzern sieht im aktivierten Gesch\u00e4fts- oder Firmenwert den Wert f\u00fcr die Nutzungsm\u00f6glichkeit des versicherungs- spezifischen Know-hows des Personals der erworbenen Unternehmen abgebildet. Im Falle eines Markteintritts steht er f\u00fcr 62 Jahresfinanzbericht 2022 das Potenzial, in einem Land Versicherungsprodukte anbieten und dessen Chancen ergreifen zu k\u00f6nnen. In jenen L\u00e4ndern, in denen der Konzern bereits mit einem oder mehreren Unternehmen vertreten ist, steht der Gesch\u00e4fts- oder Firmenwert auch f\u00fcr das Potenzial, Synergieeffekte heben zu k\u00f6nnen. Beim Erwerb von Immobilienbesitzgesellschaften wird \u00fcberpr\u00fcft, ob ein Gesch\u00e4ftsbetrieb vorliegt. Liegt keiner vor, wird die Erwerbsmethode nicht angewandt. F\u00fcr diesen Fall sind die Anschaffungskosten inklusive Transaktionskosten nach Ma\u00df- gabe der beizulegenden Zeitwerte auf die erworbenen Verm\u00f6genswerte und \u00fcbernommenen Schulden zu verteilen. In solch einem Fall werden keine Steuerlatenzen (initial recognition exemption) angesetzt. Firmenwerte k\u00f6nnen dabei nicht entstehen. S\u00e4mtliche Unternehmensk\u00e4ufe wurden mit Zahlungsmitteln oder Zahlungsmittel\u00e4quivalenten get\u00e4tigt. Eine \u00dcbersicht der vollkonsolidierten und at equity erfassten Unternehmen befindet sich ab Seite 140 in Angabe 28. Verbundene Unternehmen und Beteiligungen. VER\u00c4NDERUNGEN DES KONSOLIDIERUNGSKREISES Endkonsolidierungen Grund der Endkonsolidierung Zeitpunkt Berichtspflichtiges Segment TBI BULGARIA EAD in Liquidation, Sofia Liquidation 1.1.2022 Erweiterte CEE VITEC Vienna Information Technology Consulting GmbH, Wien Verkauf 30.6.2022 Gruppenfunktionen Erweiterung des Konsolidierungskreises* Erwerb/ Gr\u00fcndung Anteile Erst- konsolidierung Methode Zeitpunkt in % Zeitpunkt 365.life, d. s. s., a. s., Bratislava 2022 100,00 31.12.2022 vollkonsolidiert AB Mod\u0159ice, a.s., Prag 2017 100,00 1.1.2022 vollkonsolidiert AEGON Magyarorsz\u00e1g \u00c1ltal\u00e1nos Biztos\u00edt\u00f3 Z\u00e1rtk\u00f6r\u0171en M\u0171k\u00f6d\u0151 R\u00e9szv\u00e9nyt\u00e1rsas\u00e1g, Budapest 2022 100,00 1.4.2022 vollkonsolidiert AEGON Magyarorsz\u00e1g Befektet\u00e9si Alapkezel\u0151 Z\u00e1rtk\u00f6r\u0171en M\u0171k\u00f6d\u0151 R\u00e9szv\u00e9nyt\u00e1rsas\u00e1g, Budapest 2022 100,00 1.4.2022 vollkonsolidiert AEGON Magyarorsz\u00e1g P\u00e9nzt\u00e1rszolg\u00e1ltat\u00f3 Z\u00e1rtk\u00f6r\u0171en M\u0171k\u00f6d\u0151 R\u00e9szv\u00e9nt\u00e1rsas\u00e1g, Budapest 2022 100,00 1.4.2022 vollkonsolidiert Atzlergasse 13-15 GmbH & Co KG, Wien 2022 100,00 1.7.2022 vollkonsolidiert Atzlergasse 13-15 GmbH, Wien 2022 100,00 1.7.2022 vollkonsolidiert AUTODROM SOSNOV\u00c1 u \u010cesk\u00e9 L\u00edpy a.s., Prag 2021 100,00 1.1.2022 vollkonsolidiert Brockmanngasse 32 Immobilienbesitz GmbH, Wien 2022 100,00 1.4.2022 vollkonsolidiert MERLOT INVESTMENT SP\u00d3\u0141KA Z OGRANICZON\u0104 ODPOWIEDZIALNO\u015aCI\u0104, Warschau 2022 100,00 1.5.2022 vollkonsolidiert Nordbahnhof Projekt EPW8 GmbH & Co KG, Wien 2021 100,00 31.12.2022 vollkonsolidiert Nordbahnhof Projekt EPW8 Komplement\u00e4r GmbH, Wien 2021 100,00 31.12.2022 vollkonsolidiert Nordbahnhof Projekt Taborstra\u00dfe 123 GmbH & Co KG, Wien 2021 100,00 31.12.2022 vollkonsolidiert Nordbahnhof Projekt Taborstra\u00dfe 123 Komplement\u00e4r GmbH, Wien 2021 100,00 31.12.2022 vollkonsolidiert Vienna Insurance Group Polska Sp\u00f3\u0142ka z organiczon\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105, Warschau 2006 100,00 1.1.2022 vollkonsolidiert V\u0130ENNAL\u0130FE EMEKL\u0130L\u0130K VE HAYAT ANON\u0130M \u015e\u0130RKET\u0130, Instanbul 2022 100,00 1.5.2022 vollkonsolidiert VIG Hungary Holding B.V., Den Haag 2022 55,00 1.4.2022 vollkonsolidiert VIG Hungary Holding II B.V., Den Haag 2022 55,00 1.4.2022 vollkonsolidiert VIG Magyarorsz\u00e1g Befektetesi Zartk\u00f6r\u00f6en M\u00fck\u00f6d\u00f6 Reszvenytarsasag, Budapest 2022 55,00 1.2.2022 vollkonsolidiert VIG T\u00fcrkiye Holding B.V., Amsterdam 2022 100,00 1.5.2022 vollkonsolidiert VIVECA Beteiligungen GmbH, Wien 2020 100,00 1.1.2022 vollkonsolidiert *Sofern wesentliche Firmenwerte entstanden sind, werden diese unter der Anhangangabe 1.1. Gesch\u00e4fts- oder Firmenwerte angegeben. Anzumerken ist, dass die Kaufpreisallokation der neu erworbenen Unternehmen, sofern die Einjahresgrenze noch nicht \u00fcber- schritten ist, noch vorl\u00e4ufig ist. Die im Gesch\u00e4ftsjahr erworbenen Gesellschaften f\u00fchrten zu einem Abgang an Zahlungsmittel und Zahlungsmittel\u00e4quivalenten von TEUR 407.433.
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63
Kauf Aegon-Gesellschaften
Die VIG-Versicherungsgruppe erzielte am 29. November 2020 eine Einigung mit der Aegon N.V. \u00fcber den Erwerb ihres
Versicherungsgesch\u00e4fts in Ungarn, Polen, Rum\u00e4nien und der T\u00fcrkei. Der f\u00fcr diesen Erwerb vereinbarte Kaufpreis von
EUR 830,0 Mio. wurde im Gesch\u00e4ftsjahr nicht vollst\u00e4ndig beglichen, da die Transaktion noch nicht vollst\u00e4ndig abgewickelt
werden konnte. Folgend weitere Informationen zum Stand \u00fcber den Kauf der Aegon-Gesellschaften.
Aegon-Gesellschaften in Ungarn und in der T\u00fcrkei
Im M\u00e4rz 2022 hat die VIG Holding nach Zustimmung der lokalen ungarischen Beh\u00f6rden das Gesch\u00e4ft der niederl\u00e4ndischen
Aegon in Ungarn erworben und das Closing der Beteiligung der ungarischen Staatsholding Corvinus zu 45 % am Ungarn-
gesch\u00e4ft abgeschlossen. Im April 2022 erfolgte die beh\u00f6rdliche Genehmigung und damit auch das Closing der t\u00fcrkischen
Aegon-Gesellschaft (Viennalife (T\u00fcrkei)).
Aus der Erstkonsolidierung der Aegon Ungarn wurden im Zuge der Kaufpreisallokation immaterielle Verm\u00f6gensgegen-
st\u00e4nde iHv TEUR 321.975 (davon Gesch\u00e4fts- oder Firmenwerte iHv. TEUR 188.573) aufgedeckt. Die 45 %-Beteiligung der
ungarischen Staatsholding Corvinus an der Aegon in Ungarn f\u00fchrte zu einem Anstieg der nicht beherrschenden Anteile am
Konzerneigenkapital von TEUR 117.722. Die aufgedeckten Firmenwerte sind vorrangig auf zuk\u00fcnftige Synergien zwischen
den ungarischen Gesellschaften begr\u00fcndet. In der T\u00fcrkei wurden immaterielle Verm\u00f6gensgegenst\u00e4nde iHv TEUR 48.471
(davon Gesch\u00e4fts- oder Firmenwerte iHv TEUR 0) aufgedeckt.
Aegon-Gesellschaften in Polen und in Rum\u00e4nien
Die Einigung \u00fcber den Erwerb des Aegon-Versicherungsgesch\u00e4fts in Polen und Rum\u00e4nien erfolgte vorbehaltlich der
erforderlichen aufsichts- und wettbewerbsrechtlichen Genehmigungen. Mangels Closings der Transaktion und damit
fehlender Kontrolle \u00fcber die Unternehmen wurden diese zum Bilanzstichtag noch nicht in den Konsolidierungskreis aufge-
nommen.
Ver\u00e4nderung wesentlicher nicht beherrschender Anteile Ver\u00e4nderung
Ver\u00e4nderung
Kapitalanteil
Ver\u00e4nderung der nicht
beherrschenden Anteile
Zeitpunkt
in %
in TEUR
K\u00c1LVIN TOWER Ingatlanfejleszt\u00e9si \u00e9s Beruh\u00e1z\u00e1si Korl\u00e1tolt Felel\u0151ss\u00e9g\u0171 T\u00e1rsas\u00e1g,
Budapest 23.3.2022
-44,39
1.015
Pension Assurance Company Doverie AD, Sofia 29.12.2022
-9,25
19.160
Union Biztos\u00edt\u00f3 23.3.2022
-44,39
18.056
Die International Finance Corporation (IFC), ein Mitglied der Weltbankgruppe, beteiligte sich Ende Dezember 2022 mit 9,99 %
(durchgerechnet 9,25 % der von der VIG gehaltenen Anteile) an der Pension Assurance Company Doverie AD (Doverie). Im
Zusammenhang mit dieser Transaktion wurde der IFC eine Put-Option f\u00fcr den Verkauf des Doverie-Anteils an den Konzern,
beginnend mit 23. Dezember 2028, einger\u00e4umt.
64 Jahresfinanzbericht 2022 Auswirkung der Ver\u00e4nderungen des Konsolidierungskreises Bilanz Zug\u00e4nge davon Aegon Ungarn davon Viennalife (T\u00fcrkei) Abg\u00e4nge in TEUR Immaterielle Verm\u00f6genswerte 425.296 318.931 49.882 0 Nutzungsrechte 363 0 0 9 Kapitalanlagen 975.742 438.273 388.716 0 Finanzinstrumente der fonds- und indexgebundenen Lebensversicherung 191.137 191.137 0 0 Anteile der R\u00fcckversicherer an den versicherungstechnischen R\u00fcckstellungen 3.752 3.752 0 0 Forderungen (inkl. Steuerforderungen und Vorauszahlungen aus Ertragssteuern) 61.732 23.923 23.621 720 \u00dcbrige Aktiva (inkl. Aktive Steuerabgrenzung) 55.526 14.347 28.957 41 Zahlungsmittel und Zahlungsmittel\u00e4quivalente 69.411 21.123 16.501 1.805 Versicherungstechnische R\u00fcckstellungen 736.740 329.844 406.896 0 Versicherungstechnische R\u00fcckstellungen der fonds- und indexgebundenen Lebensversicherung 191.137 191.137 0 0 Nichtversicherungstechnische R\u00fcckstellungen 10.992 6.976 2.160 611 Verbindlichkeiten (inkl. Steuerverbindlichkeiten aus Ertragssteuern) 94.213 28.961 24.901 1.350 \u00dcbrige Passiva (inkl. Passive Steuerabgrenzung) 45.623 27.932 13.718 0 D ie in der obigen Tabelle angef\u00fchrten Werte beruhen auf den tats\u00e4chlichen Zeitpunkten der Erst- bzw. Endkonsolidierung, wie sie im Kapitel Ver\u00e4nderungen des Konsolidierungskreises auf Seite 62 angegeben sind. Beitrag zum Ergebnis vor Steuern im Berichtsjahr Zug\u00e4nge davon Aegon Ungarn davon Viennalife (T\u00fcrkei) Abg\u00e4nge in TEUR Abgegrenzte Pr\u00e4mien \u2013 Eigenbehalt 431.293 301.436 129.858 0 Finanzergebnis exkl. Ergebnis aus Anteilen an at equity bewerteten Unternehmen 138.405 25.701 123.695 247 Sonstige Ertr\u00e4ge 5.456 4.553 901 0 Aufwendungen f\u00fcr Versicherungsf\u00e4lle \u2013 Eigenbehalt -352.908 -160.575 -192.333 4 Aufwendungen f\u00fcr Versicherungsabschluss und -verwaltung -134.154 -89.377 -45.712 8 Sonstige Aufwendungen -114.759 -104.187 -10.095 -38 Ergebnis vor Steuern* -26.667 -22.449 6.314 221 *Im Ergebnis vor Steuern sind Wertminderungen der Versicherungsbest\u00e4nde und der Kundenst\u00f6cke der Aegon Ungarn (TEUR 33.639) sowie die Vienna Life T\u00fcrkei (TEUR 3.578) enthalten. Eine Aufnahme der erstkonsolidierten Gesellschaften w\u00fcrde bei r\u00fcckwirkender Aufnahme zum 1. J\u00e4nner 2022 zu keiner wesentlichen \u00c4nderung der Bilanzposten f\u00fchren. Die r\u00fcckwirkende Aufnahme der erstkonsolidierten Gesellschaften zum 1. J\u00e4nner 2022 w\u00fcrde das Konzernergebnis vor Steuern und nicht beherrschenden Anteilen um 2,38 % erh\u00f6hen (ohne Ber\u00fccksichtigung etwaiger Konsolidierungseffekte). Durch die \u00c4nderungen im Konsolidierungskreis hat sich der Personalstand um 2.670 Personen erh\u00f6ht.
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65
SEGMENTBERICHTERSTATTUNG
GESCH\u00c4FTSSEGMENTE
Die Festlegung der Gesch\u00e4ftssegmente erfolgt in \u00dcbereinstimmung mit IFRS 8 Gesch\u00e4ftssegmente anhand der internen
Berichterstattung an den Hauptentscheidungstr\u00e4ger. Als Gesch\u00e4ftssegmente wurden die einzelnen L\u00e4nder, in denen die
VIG-Versicherungsgruppe t\u00e4tig ist, identifiziert. Der Vorstand der VIG Holding als Hauptentscheidungstr\u00e4ger beurteilt regel-
m\u00e4\u00dfig die Ertragskraft anhand dieser Segmente und entscheidet \u00fcber die Allokation von Ressourcen zu diesen. Die
Betonung der L\u00e4nder spiegelt auch die L\u00e4nderverantwortlichkeiten der Vorst\u00e4nde der VIG Holding wider.
Die L\u00e4nder Estland, Lettland und Litauen sowie Albanien und Kosovo werden als Gesch\u00e4ftssegmente Baltikum bzw.
Albanien inkl. Kosovo an den Vorstand berichtet.
BERICHTSPFLICHTIGE SEGMENTE
\u00c4nderung der berichtspflichtigen Segmente
Im 5-Jahresrhythmus erarbeitet und beschlie\u00dft der Vorstand die Detailausrichtung der VIG-Versicherungsgruppe im Sinne
einer mittelfristigen Strategie. Die strategische Ausrichtung des Konzerns bis 2025 wurde im Laufe des Gesch\u00e4fts-
jahres 2021 festgelegt. Anl\u00e4sslich der im Gesch\u00e4ftsjahr 2020 ge\u00e4nderten Zusammensetzung des Vorstands wurde im
Rahmen der Strategiefixierung f\u00fcr 2025 die bis dahin ver\u00f6ffentlichten berichtspflichtigen Segmente evaluiert und ent-
sprechend angepasst.
Ermittlung
Die Ermittlung der berichtspflichtigen Segmente erfolgte unter Ber\u00fccksichtigung der Zusammenfassungskriterien gem\u00e4\u00df
IFRS 8.12 bzw. IFRS 8.14 sowie der Einhaltung der definierten quantitativen Schwellenwerte gem\u00e4\u00df IFRS 8.13.
Als berichtspflichtige Segmente wurden demzufolge die folgenden Segmente definiert:
\u2022 \u00d6sterreich (inkl. der Zweigniederlassungen der Wiener St\u00e4dtischen in Slowenien und Italien),
\u2022 Tschechische Republik,
\u2022 Polen,
\u2022 Erweiterte CEE,
\u2022 Spezialm\u00e4rkte und
\u2022 Gruppenfunktionen (inkl. der Zweigniederlassungen der VIG Holding in Schweden, Norwegen und D\u00e4nemark sowie
jener der VIG Re in Deutschland und Frankreich).
ERWEITERTE CEE
Das berichtspflichtige Segment Erweiterte CEE umfasst die Gesch\u00e4ftssegmente Albanien inkl. Kosovo (im Kosovo befindet
sich eine Zweigniederlassung einer albanischen Gesellschaft), das Baltikum, Bosnien-Herzegowina, Bulgarien, Kroatien,
Moldau, Nordmazedonien, Rum\u00e4nien, Serbien, Slowakei, Ukraine und Ungarn. Das Segment wird gem\u00e4\u00df den Kriterien der
Zusammenfassung nach IFRS 8.14 aggregiert und trotz der Unterschreitung der Schwellenwerte nicht in der Restgr\u00f6\u00dfe
gem\u00e4\u00df IFRS 8.16 gezeigt.
SPEZIALM\u00c4RKTE
Das berichtspflichte Segment Spezialm\u00e4rkte entspricht der Restgr\u00f6\u00dfe gem\u00e4\u00df IFRS 8.16 und umfasst die L\u00e4nder Deutschland,
Georgien, Liechtenstein und T\u00fcrkei.
66 Jahresfinanzbericht 2022 GRUPPENFUNKTIONEN D ie VIG-Versicherungsgruppe ist ein international t\u00e4tiger Versicherungskonzern in Zentral- & Osteuropa. Der Vorstand steuert dementsprechend das Versicherungsgesch\u00e4ft separat von den Koordinationsfunktionen in den einzelnen L\u00e4ndern. Aufgrund dessen werden in den einzelnen Gesch\u00e4ftssegmenten nur jene Gesellschaften inkludiert, die mit dem Versiche- rungsgesch\u00e4ft in Verbindung stehen. Dies bedeutet, dass Unternehmen, die keine Versicherungsprodukte vertreiben oder dabei unterst\u00fctzen, Schadenbegutachtungen bzw. -abwicklungen vornehmen oder eine f\u00fcr die Gruppe t\u00e4tige Servicegesellschaft sind, im berichtspflichtigen Segment Gruppenfunktionen gezeigt werden und nicht in jenem Land, in dem sie ihren Gesch\u00e4ftssitz haben. Konkret bedeutet dies, dass das Segment Gruppenfunktionen u.a. die VIG Holding, die VIG Re, die Wiener Re, den VIG Fund, zentrale IT-Dienstleister, Asset Managementgesellschaften, Pensionskassen und Zwischenholdings enth\u00e4lt. GRUNDLAGE DER UMSATZERL\u00d6SE DER BERICHTSPFLICHTIGEN SEGMENTE Der Umfang des Gesch\u00e4ftsbetriebs umfasst das Versich erungsgesch\u00e4ft mit Privat- und Firmenkunden. Die Produktpalette besteht dabei u.a. aus Kraftfahrzeughaftpflicht- und Kasko-, Unfall-, Haftpflicht-, Feuer- und Elementarsch\u00e4den- sowie Reiseversicherung. F\u00fcr Einzelpersonen oder Gruppen wird auch eine Vielzahl von Lebens- und Krankenversicherungsprodukten angeboten. Hierzu z\u00e4hlen beispielsweise Krankenzusatz-, Pflege- sowie Kapitallebens-, Risikolebensversicherungen und anlage- orientierte Produkte. Der Vertrieb der Produkte erfolgt, entsprechend den Eckpfeilern der VIG-Versicherungsgruppe, in allen M\u00e4rkten \u00fcber s\u00e4mtliche Vertriebskan\u00e4le. Dies bedeutet, dass u.a. der gebundene Vertrieb, Banken, Makler oder Agenten die Versicherungsprodukte vertreiben. Die VIG Holding konzentriert sich haupts\u00e4chlich auf die Steuerungsaufgaben der VIG-Versicherungsgruppe. Dar\u00fcber hinaus ist sie auch als R\u00fcckversicherer innerhalb der VIG-Versicherungsgruppe sowie im l\u00e4nder\u00fcbergreifenden Firmengesch\u00e4ft t\u00e4tig. Die konzerneigene R\u00fcckversicherung VIG Re ist ein erfolgreicher Anbieter von R\u00fcckversicherungsprodukten sowohl f\u00fcr Versicherungsgesellschaften der VIG-Versicherungsgruppe als auch f\u00fcr externe Partner:innen. Informationen \u00fcber wichtige Kund:innen Die VIG-Versicherungsgruppe ist in keinem hohen Grad von einzelnen Kund:innen, entsprechend der Definition des IFRS 8.34, abh\u00e4ngig. Auf die 10 gr\u00f6\u00dften Kund:innengruppen fallen 2,2 % der Verrechneten Pr\u00e4mien des Konzerns. Unter Kund:innengruppen wurden Firmenkunden zusammengefasst, die gem\u00e4\u00df Wissensstand der VIG-Versicherungsgruppe unter gemeinsamer Beherrschung stehen. ALLGEMEINE ANGABEN Transferpreise zwischen berichtspflichtigen Segmente n werden wie Gesch\u00e4fte mit Dritten auf der Basis von Marktpreisen ermittelt. In der Konsolidierungsspalte werden konzerninterne segment\u00fcbergreifende Gesch\u00e4ftsvorf\u00e4lle eliminiert. Die ein- zige Ausnahme stellen Dividenden und Zwischengewinne dar, die im jeweiligen berichtspflichtigen Segment herausge- rechnet werden.
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BEWERTUNGSGRUNDLAGE F\u00dcR DEN ERFOLG DER BERICHTSPFLICHTIGEN SEGMENTE
Der finanzielle Erfolg der berichtspflichtigen Segmente wird anhand unterschiedlicher Steuerungsgr\u00f6\u00dfen beurteilt. Als ein-
heitliche Grundlage wird das operative IFRS-Gruppenergebnis herangezogen. Die Gewinn- und Verlustrechnung nach
berichtspflichtigen Segmenten wird aus Gr\u00fcnden der Vergleichbarkeit entsprechend auf die Konzerngewinn- und -verlust-
rechnung \u00fcbergeleitet, wobei sich die Darstellung auf die Hauptposten beschr\u00e4nkt. Selbiges gilt im gleichen Ma\u00dfe f\u00fcr die
Segment- bzw. Konzernbilanz.
KONZERNBILANZ NACH BERICHTSPFLICHTIGEN SEGMENTEN
Aktiva \u00d6sterreich Tschechische Republik Polen Erweiterte CEE
31.12.2022
31.12.2021
31.12.2022
31.12.2021
31.12.2022
31.12.2021
31.12.2022
31.12.2021
in TEUR
Immaterielle Verm\u00f6genswerte 570.894
548.040
516.377
506.739
171.011
160.038
704.847
483.013
Nutzungsrechte 69.033
71.190
62.838
57.646
6.564
7.480
32.876
33.661
Kapitalanlagen 19.558.207
22.891.500
3.120.396
3.187.915
1.384.316
1.353.830
4.910.682
4.687.186
Finanzinstrumente der fonds- und
indexgebundenen Lebensversicherung 4.132.350
5.219.135
429.409
490.766
588.346
698.849
1.072.944
1.044.657
Anteile der R\u00fcckversicherer an den
versicherungstechnischen
R\u00fcckstellungen 549.856
327.852
186.264
166.928
127.458
119.083
221.277
177.381
Forderungen 793.143
705.701
188.292
168.469
266.758
225.045
625.766
547.882
Steuerforderungen und Voraus-
zahlungen aus Ertragssteuern 7.452
9.134
19.483
10.290
6.839
2.942
4.079
1.522
Aktive Steuerabgrenzung 104.435
3.636
279.514
233.419
12.079
4.584
94.447
27.432
\u00dcbrige Aktiva 77.973
87.751
170.049
169.442
12.194
5.583
81.468
68.736
Zahlungsmittel und Zahlungs-
mittel\u00e4quivalente 454.352
438.989
44.017
141.943
29.560
32.946
199.288
237.626
Summe 26.317.695
30.302.928
5.016.639
5.133.557
2.605.125
2.610.380
7.947.674
7.309.096
Aktiva Spezialm\u00e4rkte Gruppenfunktionen Gesamt
31.12.2022
31.12.2021
31.12.2022
31.12.2021
31.12.2022
31.12.2021
in TEUR
Immaterielle Verm\u00f6genswerte 40.749
4.385
80.867
41.954
2.084.745
1.744.169
Nutzungsrechte 4.641
489
2.711
2.882
178.663
173.348
Kapitalanlagen 1.351.389
798.307
2.015.363
1.891.052
32.340.353
34.809.790
Finanzinstrumente der fonds- und indexgebundenen
Lebensversicherung
930.909
1.063.444
10.171
8.480
7.164.129
8.525.331
Anteile der R\u00fcckversicherer an den versicherungstechnischen
R\u00fcckstellungen 165.600
98.982
712.172
674.379
1.962.627
1.564.605
Forderungen 141.650
92.982
326.066
327.109
2.341.675
2.067.188
Steuerforderungen und Vorauszahlungen aus Ertragssteuern 2.918
1.543
133.010
109.622
173.781
135.053
Aktive Steuerabgrenzung 11.851
3.039
67.563
39.337
569.889
311.447
\u00dcbrige Aktiva 7.594
6.061
49.902
53.320
399.180
390.893
Zahlungsmittel und Zahlungsmittel\u00e4quivalente 90.325
105.523
1.241.428
1.499.306
2.058.970
2.456.333
Summe 2.747.626
2.174.755
4.639.253
4.647.441
49.274.012
52.178.157
68
Jahresfinanzbericht 2022
Passiva \u00d6sterreich Tschechische Republik Polen Erweiterte CEE
31.12.2022
31.12.2021
31.12.2022
31.12.2021
31.12.2022
31.12.2021
31.12.2022
31.12.2021
in TEUR
Nachrangige Verbindlichkeiten 339.160
339.160
22.806
22.126
0
0
0
0
Versicherungstechnische
R\u00fcckstellungen
19.907.121
21.919.592
3.031.752
3.041.097
1.420.734
1.346.705
4.938.135
4.353.673
Versicherungstechnische R\u00fcck-
stellungen der fonds- und index-
gebundenen Lebensversicherung
4.010.889
5.059.871
310.996
335.134
572.193
683.030
1.072.092
1.046.414
Nichtversicherungstechnische
R\u00fcckstellungen 402.220
611.799
25.987
21.954
14.316
15.203
76.979
68.258
Verbindlichkeiten exkl. Nachrangige
Verbindlichkeiten
698.263
699.073
529.549
464.175
189.609
169.488
470.920
403.293
Steuerverbindlichkeiten aus
Ertragssteuern 77.725
127.999
345
88.951
0
0
3.009
4.012
Passive Steuerabgrenzung 20.490
169.728
6.110
5.872
692
7.947
8.239
21.670
\u00dcbrige Passiva 48.747
59.838
4.152
3.326
21.184
17.470
43.904
42.183
Zwischensumme 25.504.615
28.987.060
3.931.697
3.982.635
2.218.728
2.239.843
6.613.278
5.939.503
Passiva Spezialm\u00e4rkte Gruppenfunktionen Gesamt
31.12.2022
31.12.2021
31.12.2022
31.12.2021
31.12.2022
31.12.2021
in TEUR
Nachrangige Verbindlichkeiten 0
0
1.384.400
1.100.000
1.746.366
1.461.286
Versicherungstechnische R\u00fcckstellungen 1.558.093
956.176
1.132.035
928.984
31.987.870
32.546.227
Versicherungstechnische R\u00fcckstellungen der fonds- und index-
gebundenen Lebensversicherung 926.369
1.055.864
10.171
8.480
6.902.710
8.188.793
Nichtversicherungstechnische R\u00fcckstellungen 18.971
21.597
159.232
151.378
697.705
890.189
Verbindlichkeiten exkl. Nachrangige Verbindlichkeiten 133.519
76.146
1.166.515
1.088.105
3.188.375
2.900.280
Steuerverbindlichkeiten aus Ertragssteuern 10.810
3.913
19.630
18.507
111.519
243.382
Passive Steuerabgrenzung 10.073
336
31.814
13.331
77.418
218.884
\u00dcbrige Passiva 652
630
9.226
7.721
127.865
131.168
Zwischensumme 2.658.487
2.114.662
3.913.023
3.316.506
44.839.828
46.580.209
Eigenkapital 4.434.184
5.597.948
Summe 49.274.012
52.178.157
Die zu jedem berichtspflichtigen Segment angegebenen Betr\u00e4ge wurden um die aus segmentinternen Vorg\u00e4ngen resul-
tierenden Betr\u00e4ge bereinigt. Daher kann aus dem Saldo der Segmentaktiva und -passiva nicht auf das Segmenteigenkapital
geschlossen werden.
Konzernlagebericht | Konzernabschluss | Lagebericht zum Jahresabschluss | Jahresabschluss | Serviceangaben VIENNA INSURANCE GROUP AG Wiener Versicherung Gruppe 69 KONZERNGEWINN- UND -VERLUSTRECHNUNG NACH BERICHTSPFLICHTIGEN SEGMENTEN \u00d6sterreich Tschechische Republik Polen Erweiterte CEE 2022 2021 2022 2021 2022 2021 2022 2021 in TEUR Verrechnete Pr\u00e4mien \u2013 Gesamtrechnung 4.138.384 4.048.443 2.122.121 1.864.939 1.352.881 1.279.791 3.593.244 2.886.733 Abgegrenzte Pr\u00e4mien \u2013 Eigenbehalt 3.314.834 3.242.491 1.575.086 1.399.805 1.018.401 983.029 2.742.749 2.200.684 Finanzergebnis exkl. Ergebnis aus Anteilen an at equity bewerteten Unternehmen 556.682 580.101 67.602 70.979 19.549 23.946 128.186 130.089 Ertr\u00e4ge aus der Kapitalveranlagung 859.778 762.544 124.887 105.867 45.175 41.614 213.920 170.481 Aufwendungen aus der Kapital- veranlagung und Zinsaufwendungen -303.096 -182.443 -57.285 -34.888 -25.626 -17.668 -85.734 -40.392 Ergebnis aus Anteilen an at equity bewerteten Unternehmen 17.728 23.106 0 1.139 0 0 0 0 Sonstige Ertr\u00e4ge 20.554 27.740 26.630 30.346 20.203 9.552 56.810 53.416 Aufwendungen f\u00fcr Versicherungsf\u00e4lle \u2013 Eigenbehalt -2.947.444 -2.919.325 -870.678 -828.780 -696.340 -671.220 -1.790.014 -1.504.948 Aufwendungen f\u00fcr Versicherungs- abschluss und -verwaltung -692.433 -691.773 -535.436 -428.260 -273.950 -241.084 -758.823 -572.538 Sonstige Aufwendungen -20.511 -27.685 -61.310 -58.332 -35.931 -33.678 -202.379 -118.122 Operatives Gruppenergebnis 249.410 234.655 201.894 186.897 51.932 70.545 176.529 188.581 Wertminderungen Gesch\u00e4fts- oder Firmenwerte 0 0 0 0 -184 0 -26.177 0 Wertminderungen Immaterielle Verm\u00f6genswerte exkl. Gesch\u00e4fts- oder Firmenwerte 0 0 0 0 0 -688 -37.639 0 Ergebnis vor Steuern 249.410 234.655 201.894 186.897 51.748 69.857 112.713 188.581 Steuern -10.824 -76.022 -39.858 -37.828 -11.552 -10.492 -32.329 -31.995 Periodenergebnis 238.586 158.633 162.036 149.069 40.196 59.365 80.384 156.586 70 Jahresfinanzbericht 2022 Spezialm\u00e4rkte Gruppenfunktionen Konsolidierung Gesamt 2022 2021 2022 2021 2022 2021 2022 2021 in TEUR Verrechnete Pr\u00e4mien \u2013 Gesamtrechnung 846.187 531.686 2.297.825 1.965.017 -1.791.400 -1.574.043 12.559.242 11.002.566 Abgegrenzte Pr\u00e4mien \u2013 Eigenbehalt 501.294 325.866 1.756.143 1.554.110 2.381 -352 10.910.888 9.705.633 Finanzergebnis exkl. Ergebnis aus Anteilen an at equity bewerteten Unternehmen 152.544 35.641 -141.058 -229.602 -4.558 -4.136 778.947 607.018 Ertr\u00e4ge aus der Kapitalveranlagung 59.144 35.585 145.503 104.889 -88.946 -61.460 1.359.461 1.159.520 Aufwendungen aus der Kapital- veranlagung und Zinsaufwendungen 93.400 56 -286.561 -334.491 84.388 57.324 -580.514 -552.502 Ergebnis aus Anteilen an at equity bewerteten Unternehmen 0 0 559 627 0 0 18.287 24.872 Sonstige Ertr\u00e4ge 43.894 29.733 20.056 16.660 -2.288 -1.658 185.859 165.789 Aufwendungen f\u00fcr Versicherungsf\u00e4lle \u2013 Eigenbehalt -452.429 -228.933 -1.143.812 -986.010 -11.319 2.655 -7.912.036 -7.136.561 Aufwendungen f\u00fcr Versicherungs- abschluss und -verwaltung -115.376 -65.709 -551.907 -536.873 -2.540 -591 -2.930.465 -2.536.828 Sonstige Aufwendungen -76.947 -58.744 -41.217 -29.742 16.815 8.401 -421.480 -317.902 Operatives Gruppenergebnis 52.980 37.854 -101.236 -210.830 -1.509 4.319 630.000 512.021 Wertminderungen Gesch\u00e4fts- oder Firmenwerte 0 0 0 0 0 0 -26.361 0 Wertminderungen Immaterielle Verm\u00f6genswerte exkl. Gesch\u00e4fts- oder Firmenwerte -3.578 0 0 0 0 0 -41.217 -688 Ergebnis vor Steuern 49.402 37.854 -101.236 -210.830 -1.509 4.319 562.422 511.333 Steuern -17.129 -11.550 13.561 44.548 0 0 -98.131 -123.339 Periodenergebnis 32.273 26.304 -87.675 -166.282 -1.509 4.319 464.291 387.994
Konzernlagebericht | Konzernabschluss | Lagebericht zum Jahresabschluss | Jahresabschluss | Serviceangaben
VIENNA INSURANCE GROUP AG Wiener Versicherung Gruppe
71
FINANZINSTRUMENTE UND RISIKOMANAGEMENT
FINANZINSTRUMENTE (INKL. IMMOBILIEN UND \u00dcBRIGE KAPITALANLAGEN)
Die Veranlagung der Kapitalanlagen erfolgt unter Ber\u00fccksichtigung der Gesamtrisikolage nach der daf\u00fcr vorgesehenen
Strategie in festverzinslichen Werten (Anleihen, Darlehen/Kredite), Aktien, Immobilien, Beteiligungen und \u00dcbrige Kapital-
anlagen.
Die Kapitalanlagestrategie ist in den Anlagerichtlinien f\u00fcr jede Versicherungsgesellschaft festgelegt, deren Einhaltung laufend
vom Asset Management bzw. Asset Risk Management und stichprobenweise vom Bereich Internal Audit \u00fcberpr\u00fcft wird.
Die Anlagerichtlinien werden zentral abgestimmt und sind von allen Unternehmen der VIG-Versicherungsgruppe zu be-
achten. F\u00fcr die Festschreibung der strategischen Ausrichtung der Kapitalanlagen sind bei der Festsetzung der Volumina
und der Begrenzung der offenen Gesch\u00e4fte der Risikogehalt der vorgesehenen Kategorien sowie Marktrisiken von wesent-
licher Bedeutung.
Die Grunds\u00e4tze der Kapitalanlagestrategie lassen sich wie folgt zusammenfassen:
\u2022 Die VIG-Versicherungsgruppe betreibt eine langfristig angelegte, konservative Anlagepolitik.
\u2022 Die VIG-Versicherungsgruppe setzt auf einen Asset-Mix zur Sicherstellung der dem langfristigen Verbindlichkeitsprofil
entsprechenden Cash flows und zur Schaffung nachhaltiger Wertsteigerungen durch Nutzung von Korrelations- und
Diversifikationseffekten der einzelnen Asset-Klassen.
\u2022 Das Veranlagungsmanagement erfolgt je nach Asset-Klasse bzw. je nach Ausrichtung innerhalb der Asset-Klassen
entweder durch Eigen- oder Fremdmanagement.
\u2022 Das W\u00e4hrungsprofil der Kapitalanlagen soll m\u00f6glichst vollst\u00e4ndig den Verpflichtungen gegen\u00fcber den Versicherungs-
nehmer:innen und anderen Verbindlichkeiten entsprechen (W\u00e4hrungskongruenz).
\u2022 Das Risikomanagement f\u00fcr Wertpapiere ist darauf ausgerichtet, das Risikopotenzial aus dem Einfluss von Kurs-, Zins-
und W\u00e4hrungsschwankungen auf das Ergebnis und auf den Wert der Kapitalanlagen transparent zu machen und zu
begrenzen. Die Begrenzung erfolgt durch ein Limitsystem.
\u2022 Die Marktentwicklung wird laufend \u00fcberwacht und die Struktur des Portfolios gegebenenfalls aktiv angepasst.
Das Anlageportfolio (mit Fondsdurchsicht von konsolidierten Spezialfonds) weist einen Anteil an Anleihen von rd. 69,28 %
(70,25 %) und an Darlehen von rd. 6,16 % (5,79 %)
auf. Der Aktienanteil betr\u00e4gt rd. 3,53 % (5,11 %), der Anteil an Immobilien
liegt bei rd. 9,56 % (8,02 %), der Anteil an Beteiligungen bei rd. 1,58 % (1,49 %) sowie der Anteil an Sonstige bei rd. 9,89 %
(9,34 %), jeweils gemessen am Buchwert des Gesamtanlageportfolios.
72
Jahresfinanzbericht 2022
Zusammensetzung Kapitalanlagen (Buchwerte) 31.12.2022
31.12.2021
in TEU R
Immobilien 3.128.977
2.850.588
Anteile an at equity bewerteten Unternehmen 287.960
276.913
Ausleihungen 2.119.428
2.156.064
Ausleihungen 1.306.237
1.273.633
Umklassifizierte Ausleihungen 91.834
106.677
Als Ausleihungen klassifizierte Anleihen 721.357
775.754
Sonstige finanzielle Verm\u00f6genswerte 25.555.212
28.653.998
Bis zur Endf\u00e4lligkeit gehaltene finanzielle Verm\u00f6genswerte \u2013 Anleihen 2.278.932
2.255.318
Bis zur Endf\u00e4lligkeit gehaltene finanzielle Verm\u00f6genswerte umklassifiziert \u2013 Anleihen 155.858
302.402
Zur Ver\u00e4u\u00dferung verf\u00fcgbare finanzielle Verm\u00f6genswerte 22.915.672
25.849.069
Anleihen 20.413.191
22.305.212
Aktien und andere Unternehmensbeteiligungen
1
613.136
770.933
Investmentfonds 1.889.345
2.772.924
Erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Verm\u00f6genswerte
2
204.750
247.209
\u00dcbrige Kapitalanlagen 1.248.776
872.227
Guthaben bei Kreditinstituten 1.157.148
783.730
Depotforderungen aus dem \u00fcbernommenen R\u00fcckversicherungsgesch\u00e4ft 91.611
88.480
\u00dcbrige 17
17
Summe 32.340.353
34.809.790
1
Beinhaltet Anteile an nicht konsolidierten Tochterunternehmen und sonstige Beteiligungen in H\u00f6he von TEUR 254.714 (TEUR 279.516)
2
Inklusive Handelsbestand
Immobilien
Das Portfolio hatte zum 31. Dezember 2022 einen Buchwert von EUR 3.129,0 Mio. (beizulegender Zeitwert: EUR 5.125,1 Mio. )
und zum 31. Dezember 2021 einen Buchwert von EUR 2.850,6 Mio. (beizulegender Zeitwert: EUR 4.682,1 Mio.).
Das Portfolio im Direktbestand bzw. gehalten in Form von Beteiligungen dient in erster Linie zur Abbildung langfristige r
Posten im Versicherungsgesch\u00e4ft mit hoher Inflationsresistenz und zur Schaffung stiller Reserven. Der Anteil des Immo -
bilienportfolios am Gesamtanlageportfolio liegt bei 9,56 % (8,02 %).
Die nachstehende Tabelle zeigt die Investitionen zum 31. Dezember 2022 und zum 31. Dezember 2021 aufgeteilt nach de n
berichtspflichtigen Segmenten \u00d6sterreich und Gruppenfunktionen sowie in Summe alle \u00fcbrigen Segmente nach der Nut -
zungsart der jeweiligen Immobilien.
Nutzung der Immobilien in % des Immobilienportfolios 31.12.2022
31.12.2021
\u00d6sterreich 66,27
65,40
Selbstgenutzt 5,39
6,29
Als Finanzinvestition gehalten 60,88
59,11
Gruppenfunktionen 18,23
19,57
Selbstgenutzt 1,11
1,22
Als Finanzinvestition gehalten 17,12
18,35
\u00dcbrige Segmente 15,50
15,03
Selbstgenutzt 8,92
9,06
Als Finanzinvestition gehalten 6,58
5,97
Konzernlagebericht | Konzernabschluss | Lagebericht zum Jahresabschluss | Jahresabschluss | Serviceangaben
VIENNA INSURANCE GROUP AG Wiener Versicherung Gruppe
73
Anteil an at equity bewerteten Unternehmen
Die Anteile an at equity bewerteten Unternehmen hatten zum 31. Dezember 2022 einen Buchwert von EUR 288,0 Mio.
und zum 31. Dezember 2021 einen Buchwert von EUR 276,9 Mio. Der Anteil der at equity bewerteten Unternehmen lag
damit gemessen am Buchwert des Gesamtanlageportfolios zum 31. Dezember 2022 bei 0,89 % (0,80 %).
Ausleihungen und \u00dcbrige Kapitalanlagen
Die Ausleihungen und \u00dcbrige Kapitalanlagen hatten zum 31. Dezember 2022 einen Buchwert von EUR 3.368,2 Mio. und zum
31. Dezember 2021 einen Buchwert von EUR 3.028,3 Mio. In der CEE-Region haben Anlagen in Ausleihungen eine geringe
Bedeutung. Eine Bestandsanalyse und eine Darstellung der Restlaufzeiten der Ausleihungen sind in Angabe 2.3.
Ausleihungen und \u00dcbrige Kapitalanlagen ab Seite 102 beschrieben.
Anleihen
Der Anteil der Anleihen an den gesamten Kapitalanlagen betr\u00e4gt zum 31. Dezember 2022 69,28 % (70,25 %). Die VIG-Ver-
sicherungsgruppe managt ihr Anleihenportfolio anhand der Einsch\u00e4tzung der Zins-, Spread- und Bonit\u00e4tsentwicklungen unter
Ber\u00fccksichtigung von Limits in Bezug auf Einzelemittenten, Bonit\u00e4t, Laufzeiten, L\u00e4nder, W\u00e4hrungen und das Emissions-
volumen. Im Anlagekonzept dient das Anleihensegment prim\u00e4r der Sicherstellung langfristig stabiler Ertr\u00e4ge. Derivative
Produkte werden nur zur Verringerung von Risiken oder Erleichterung einer effizienten Portfolioverwaltung verwendet. F\u00fcr
Anleihenportfolios, die von Dritten gemanagt werden, wie zum Beispiel Investmentfonds, muss der Einsatz von derivativen
Instrumenten in den entsprechenden Anlagerichtlinien ausdr\u00fccklich geregelt sein.
Aktien
Gemessen am Buchwert des Gesamtanlageportfolios lag das Aktieninvestment (inklusive Aktien in den Fonds) zum
31. Dezember 2022 bei 3,53 % (5,11 %). Nach den Anlagerichtlinien f\u00fcr \u00d6sterreich erfolgt das Management nach dem \u201etop-
down\u201c-Ansatz mit der Vorgabe, das mit Aktien verbundene Marktpreisrisiko durch Diversifikation zu minimieren. Bei den
Unternehmen der VIG-Versicherungsgruppe in der CEE-Region ist der Aktienanteil insgesamt sehr gering.
74
Jahresfinanzbericht 2022
RISIKOMANAGEMENT
Die Kernkompetenz der VIG-Versicherungsgruppe ist der
professionelle Umgang mit Risiken. Das Versicherungsgesch\u00e4ft
besteht aus der bewussten \u00dcbernahme diverser Risiken und deren profitabler Bewirtschaftung. Eine prim\u00e4re Aufgabe des
Risikomanagements ist es, die dauernde Erf\u00fcllbarkeit der Verpflichtungen aus den Versicherungsvertr\u00e4gen zu gew\u00e4hr-
leisten.
Generell sind alle Versicherungsgesellschaften f\u00fcr die Steuerung ihrer Risiken selbst verantwortlich, wobei das zentrale Risiko-
management der VIG Holding f\u00fcr die Einzelgesellschaften Leitlinien und Richtlinien in allen wesentlichen Bereichen vorgibt.
Speziell im Investitions- und Kapitalanlagenbereich sowie in der R\u00fcckversicherung werden strikte Vorgaben definiert.
Prim\u00e4re Voraussetzung f\u00fcr ein effektives Risikomanagement ist ein gruppenweit konsistentes Risikomanagementsystem
und die Festlegung einer Risikopolitik und -strategie durch die Gesch\u00e4ftsf\u00fchrung. Ziel des Risikomanagements ist dabei
nicht die vollkommene Vermeidung von Risiko, sondern vielmehr die bewusste \u00dcbernahme von erw\u00fcnschten Risiken bzw.
die Setzung von Ma\u00dfnahmen zur Kontrolle und gegebenenfalls auch die Reduktion bestehender Risiken unter wirtschaft-
lichen Aspekten. Das Verh\u00e4ltnis von Ertrag zu Risiko ist somit eine der entscheidenden Gr\u00f6\u00dfen, die im Rahmen des Risiko-
managements optimiert werden m\u00fcssen, um zum einen hinreichende Sicherheit f\u00fcr die Versicherungsnehmer:innen und
das Versicherungsunternehmen selbst zu gew\u00e4hrleisten und zum anderen der notwendigen Wertsch\u00f6pfung Rechnung
zu tragen.
Die Aufgaben des Risikomanagements der VIG Holding werden in unabh\u00e4ngigen organisatorischen Einheiten geb\u00fcndelt,
wobei durch eine wohl etablierte Risiko- und Kontrollkultur im Unternehmen jeder einzelne Mitarbeitende zu einem erfolg-
reichen Risikomanagement beitr\u00e4gt. Transparente und nachvollziehbare Entscheidungen und Prozesse innerhalb des Unter-
nehmens bilden dabei wesentliche Bestandteile der Risikokultur.
Risikostrategie
Zusammen mit der Gesch\u00e4fts- und Kapitalstrategie bildet eine umfassende Risikostrategie die Grundlage der strategischen
Ausrichtung des Unternehmens. Die Risikostrategie legt geeignete Risikosteuerungsma\u00dfnahmen f\u00fcr die wesentlichen
Risiken fest und basiert auf folgenden gruppenweit g\u00fcltigen Prinzipien:
AKZEPTIERTE RISIKEN
\u2022 Es werden all jene Risiken in einem tragf\u00e4higen Umfang akzeptiert, die direkt mit dem ausge\u00fcbten Versicherungs-
gesch\u00e4ft in Verbindung stehen (versicherungstechnische Risiken, Marktrisiken).
NICHT AKZEPTIERTE RISIKEN
\u2022 Es werden keine Risiken aus dem Versicherungsgesch\u00e4ft akzeptiert, die nicht hinreichend bewertet werden k\u00f6nnen.
Hierzu z\u00e4hlt zum Beispiel der Bereich der Haftpflichtversicherungen bei Gentechnik.
\u2022 In der Veranlagung werden keine Risiken akzeptiert, f\u00fcr die das Know-how zur Bewertung der Risiken nicht angemes-
sen vorhanden ist, z.B. Wetterderivate oder Termingesch\u00e4fte auf Nahrungsmittel bzw. in denen das Verlustpotenzial
nicht begrenzt ist.
BESCHR\u00c4NKT AKZEPTIERTE RISIKEN
\u2022 Operationelle Risiken sind soweit m\u00f6glich zu vermeiden, m\u00fcssen jedoch bis zu einem gewissen Ma\u00dfe akzeptiert
werden, da sie nicht vollst\u00e4ndig ausgeschlossen werden k\u00f6nnen bzw. die Kosten zur Vermeidung den erwarteten
Schaden \u00fcbersteigen.
\u2022 Die Veranlagung erfolgt konservativ.
Konzernlagebericht | Konzernabschluss | Lagebericht zum Jahresabschluss | Jahresabschluss | Serviceangaben
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RISIKOMINDERNDE MASSNAHMEN
\u2022 Pflege und F\u00f6rderung eines starken Risikobewusstseins im Sinne einer funktionierenden Risk Governance.
\u2022 Die R\u00fcckversicherung ist ein zentrales Instrument zur Absicherung gegen Gro\u00dfsch\u00e4den (Tail-Risiken) insbesondere im
Schaden-/Unfallbereich.
\u2022 Limitierung des Marktrisikos unter Ber\u00fccksichtigung der versicherungstechnischen Verpflichtungen.
\u2022 Beachtung und Verfolgung des Grundsatzes unternehmerischer Vorsicht im Rahmen der Veranlagung.
Organisation des Risikomanagementsystems
Das Risikomanagementsystem ist in die Aufbauorganisation der VIG Holding wohl integriert. Die folgende Grafik zeigt jene
Einheiten, welchen im Rahmen des Risikomanagementsystems eine zentrale Bedeutung zukommt.
VORSTAND
Der Vorstand tr\u00e4gt in seiner Gesamtheit die Verantwortung f\u00fcr das Risikomanagementsystem und dabei insbesondere f\u00fcr
folgende Themen:
\u2022 Aufbau und F\u00f6rderung des Risikomanagementsystems
\u2022 Definition und Kommunikation der Risikostrategie inklusive Risikotoleranzen und Risikoappetit
\u2022 Genehmigung zentraler Risikomanagementrichtlinien
\u2022 Ber\u00fccksichtigung der Risikosituation in strategischen Entscheidungen
76
Jahresfinanzbericht 2022
Die beiden Einheiten Enterprise Risk Management und A
sset Risk Management berichten direkt an das Vorstandsmitglied
Liane Hirner. Unterst\u00fctzt werden sie dabei vom Bereich Digitalisation, Finance and Risk, der ebenfalls Vorstandsmitglied
Liane Hirner unterstellt und in dem das Solvency II-Meldewesen organisiert ist.
RISIKOKOMITEE
Das Risikokomitee wurde vom Vorstand der VIG Holding eingerichtet, um innerhalb der Organisation regelm\u00e4\u00dfig aktuelle
Agenden des Risikomanagements fach\u00fcbergreifend zu diskutieren und einen Austausch \u00fcber die Risikosituation zwischen
den Mitgliedern des Komitees und dem Vorstand sicherzustellen. Die Sitzungen des Risikokomitees erfolgen zumindest
viertelj\u00e4hrlich unter der Leitung des ressortverantwortlichen Vorstandsmitglieds. Das Risikokomitee berichtet nach dessen
Sitzungen dem Gesamtvorstand.
ENTERPRISE RISK MANAGEMENT
Der Bereich ist dem Vorstandsmitglied Liane Hirner unterstellt. Die Leitung des Bereichs nimmt die unter Solvency II
geforderte Risikomanagementfunktion auf Gruppen- und Soloebene wahr.
Zu den wesentlichsten Aufgaben des Bereichs z\u00e4hlen die gesamthafte Erfassung des Risikoprofils der Gruppe sowie
die Berechnung der Solvabilit\u00e4t. Der Bereich stellt hierzu eine gruppenweite Risikoaggregationsl\u00f6sung mit einem umfang-
reichen Berichtswesen und partielle Modellierungsans\u00e4tze f\u00fcr die Solvenzkapitalberechnung zur Verf\u00fcgung. Die unterj\u00e4hrige
Berechnung des Solvenzkapitalerfordernisses, die Analyse der Risikotragf\u00e4higkeit anhand eines eigenentwickelten
Analysetools sowie die \u00dcberpr\u00fcfung des internen Kontrollsystems geh\u00f6ren ebenfalls zu den wesentlichen T\u00e4tigkeiten des
Bereichs.
Dar\u00fcber hinaus unterst\u00fctzt der Bereich den Vorstand bei der Aktualisierung der zentralen Risikostrategie sowie der Weiter-
entwicklung der Risikoorganisation und anderen zentralen Risikomanagementthemen.
ASSET RISK MANAGEMENT
Der Bereich ist dem Vorstandsmitglied Liane Hirner unterstellt. Prim\u00e4re Aufgabe des Bereichs ist es, die mit der Kapital-
veranlagung verbundenen Risiken insbesondere bez\u00fcglich des Solvenz- und des Finanzergebnisses der VIG-Versi-
cherungsgruppe zu analysieren, zu bewerten und zu \u00fcberwachen. Hierzu werden seitens des Bereichs gruppenweite
Vorgaben zur Risikobewertung definiert und ein zentrales System f\u00fcr die Verwaltung und Risiko\u00fcberwachung der
Kapitalanlagen implementiert. Der Bereich ist zudem verantwortlich f\u00fcr die Pflege eines internen Ratingansatzes.
ASSET MANAGEMENT (INCL. REAL ESTATE)
Der Bereich ist dem Vorstandsmitglied Gerhard Lahner unterstellt. Eine der Hauptaufgaben des Bereichs ist die Definition der
strategischen Ausrichtung der Kapitalanlagen jeder einzelnen Versicherungsgesellschaft und f\u00fcr die VIG-Versicherungsgruppe
insgesamt sowie die Festlegung von Anlagestrategie und Investmentprozess mit dem Ziel, einen maximal hohen, aber ebenso
gesicherten laufenden Ertrag unter gleichzeitiger Nutzung von Opportunit\u00e4ten zur Wertsteigerung der Kapitalanlagen sicher-
zustellen. Die Steuerung der Kapitalanlagen erfolgt mittels Leitlinien und Limits. Weiters erfolgt eine laufende Berichterstattung
zu den Kapitalanlagen, den Limits und den Ertr\u00e4gen.
ACTUARIAL DEPARTMENT
Der Bereich ist dem Vorstandsmitglied Peter Thirring unterstellt. Die unter Solvency II erforderliche versicherungs-
mathematische Funktion wird durch die Leitung dieses Bereichs wahrgenommen. Somit ist der Bereich insbesondere
verantwortlich f\u00fcr die Aufgaben, die mit der versicherungsmathematischen Funktion einhergehen. Dar\u00fcber hinaus berechnet
das Aktuariat den Embedded Value f\u00fcr das Lebens- und Krankenversicherungsgesch\u00e4ft und erstellt Wirtschaftlichkeits-
analysen und Unternehmensbewertungen. Der Bereich unterst\u00fctzt weiters die aktuarielle Zusammenarbeit und fachliche
Vernetzung.
Konzernlagebericht | Konzernabschluss | Lagebericht zum Jahresabschluss | Jahresabschluss | Serviceangaben
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REINSURANCE
Der Bereich ist dem Vorstandsmitglied Peter H\u00f6finger unterstellt. Der Bereich koordiniert und unterst\u00fctzt alle Gesellschaften
in der VIG-Versicherungsgruppe und deren R\u00fcckversicherungsabteilungen im Zusammenhang mit R\u00fcckversicherungs-
angelegenheiten im Bereich des Nichtlebensgesch\u00e4fts (Sach-, Haftpflicht- und Unfallversicherung) unter Vorgabe und
Anwendung von Richtlinien. Dar\u00fcber hinaus administriert der Bereich alle gruppenweiten R\u00fcckversicherungsprogramme in
den Nichtlebenssparten. Oberstes Ziel ist dabei die Schaffung eines Sicherheitsnetzes, durch welches alle Unternehmen
der VIG-Versicherungsgruppe nachhaltig vor negativen Auswirkungen von Katastrophenereignissen, einzelnen Gro\u00df-
sch\u00e4den sowie vor negativen Entwicklungen ganzer Versicherungsportfolios gesch\u00fctzt werden.
PLANNING AND CONTROLLING
Der Bereich ist ein wichtiger Teil im ganzheitlichen Risikomanagementansatz und ist dem Vorstandsmitglied Hartwig L\u00f6ger
unterstellt. Der Bereich koordiniert die Gesch\u00e4ftsplanung \u00fcber einen 3-Jahres-Horizont. Das standardisierte Berichtswesen
umfasst Kennzahlen- und Soll-/Ist-Analysen zu Planung, Forecasts und laufender Performance der VIG Holding und anderer
Versicherungsgesellschaften. Es werden regelm\u00e4\u00dfig Monatspr\u00e4mienberichte, Quartalsberichte je Gesellschaft (aggregiert
auf L\u00e4nder- und VIG-Versicherungsgruppenebene) sowie Kostenberichte erstellt.
VIG CORPORATE IT
Der Bereich Corporate IT ist dem Vorstandsmitglied Gerhard Lahner unterstellt. Der Bereich ist f\u00fcr das Management der IT
auf VIG-Versicherungsgruppenebene (IT-Strategie, IT-Governance, IT-Sicherheit, IT-Gruppenprojekte etc.) sowie f\u00fcr die
Unterst\u00fctzung der Gesellschaften der VIG-Versicherungsgruppe bei gr\u00f6\u00dferen IT-Projekten und die Entwicklung von
gruppenweiten Leitlinien und gemeinsamen Standards verantwortlich.
TREASURY INCL. ASSET LIABILITY MANAGEMENT
Der Bereich ist dem Vorstandsmitglied Gerhard Lahner unterstellt. Die Beobachtung, Messung und Optimierung der
zuk\u00fcnftigen Zahlungsstr\u00f6me auf der Aktiv- und Passivseite sind Hauptaufgaben und Ziele des Asset Liability Managements.
In diesem Zusammenhang gilt es ebenso, den Erfahrungsaustausch und die Weiterentwicklung in der Gruppe zu f\u00f6rdern.
INTERNAL AUDIT
Der Bereich ist dem Gesamtvorstand unterstellt. Kontaktperson im Vorstand ist Vorstandsvorsitzende Elisabeth Stadler. Die
Betriebs- und Gesch\u00e4ftsabl\u00e4ufe, das interne Kontrollsystem s\u00e4mtlicher operativer Unternehmensbereiche inklusive der Ein-
haltung rechtlicher Anforderungen sowie die Funktionsf\u00e4higkeit und Angemessenheit des Risikomanagements werden vom
Bereich Internal Audit planm\u00e4\u00dfig \u00fcberwacht. Der Bereich ist laufend t\u00e4tig und berichtet dem Gesamtvorstand direkt. Die
unter Solvency II erforderliche Funktion des Internal Audits wird durch die Leitung dieses Bereichs wahrgenommen.
Risikomanagementprozesse
Zahlreiche Risikomanagementprozesse sind innerhalb der einzelnen Bereiche des Risikomanagementsystems etabliert, um den
gesamten Risikomanagementkreislauf von Risikoidentifikation \u00fcber Risikobeurteilung und Risikosteuerung bis hin zur Risiko-
\u00fcberwachung abzubilden. Eine Reihe interner Leit- und Richtlinien regelt diese Prozesse. Dadurch wird gew\u00e4hrleistet, dass die
Risikoexposition der VIG-Versicherungsgruppe angemessen erfasst und in den Gesch\u00e4ftsentscheidungen ber\u00fccksichtigt wird.
RISIKOIDENTIFIKATION
Ausgangspunkt des Risikomanagementprozesses ist die Identifikation von Risiken. Diese erfolgt auf Basis eines standardisier-
ten Prozesses, der durch Ad-hoc-Analysen erg\u00e4nzt wird. Ein umfassender Berichterstattungsprozess stellt sicher, dass neu
identifizierte Risiken bzw. der Einfluss au\u00dfergew\u00f6hnlicher Ereignisse auf das Risikoprofil angemessen ber\u00fccksichtigt werden.
RISIKOBEURTEILUNG
F\u00fcr die Beurteilung der identifizierten Risiken wird auf mehrere Bewertungsmethoden zur\u00fcckgegriffen. Die Bewertung
basiert prim\u00e4r auf den internen Modellen und der Standardformel und erfolgt j\u00e4hrlich und unterj\u00e4hrig. Im Falle der Bewertung
78 Jahresfinanzbericht 2022 gem\u00e4\u00df Standardformel wird dar\u00fcber hinaus eine Angeme ssenheitspr\u00fcfung durchgef\u00fchrt. F\u00fcr die Ermittlung des Gesamt- risikos werden die bewerteten Risiken aggregiert. Dabei werden Diversifikationseffekte zwischen den Risiken ber\u00fccksichtigt. Zus\u00e4tzlich flie\u00dfen f\u00fcr die Risikobeurteilung die Ergebnisse aus der unternehmenseigenen Risiko- und Solvabilit\u00e4ts- beurteilung, des Embedded Values f\u00fcr das Lebens- und Krankenversicherungsgesch\u00e4ft, Erkenntnisse aus dem S&P- Kapitalmodell und Value-at-Risk-Berechnungen aus dem Veranlagungsbereich ein. RISIKOSTEUERUNG Die wichtigsten Elemente der Risikosteuerung bilden die Risikostrategie, die Planung, das R\u00fcckversicherungsprogramm und die Risikotragf\u00e4higkeit. Die Risikostrategie wird j\u00e4hrlich durch den Vorstand \u00fcberpr\u00fcft und bei Bedarf angepasst. Der Bereich Enterprise Risk Management unterst\u00fctzt den Vorstand dabei. Der Bereich Planning and Controlling sorgt f\u00fcr die Durchf\u00fchrung eines j\u00e4hrlichen Planungsprozesses und in der Folge f\u00fcr die \u00dcberwachung der laufenden Gesch\u00e4ftsentwicklung der Versicherungsgesellschaften der VIG-Versicherungsgruppe. Dies erfolgt durch regelm\u00e4\u00dfige Berichte einschlie\u00dflich einer Abweichungsanalyse und Vorschaurechnung f\u00fcr das Gesch\u00e4ftsjahr. Der Planungshorizont betr\u00e4gt drei Jahre. Die Plandaten finden im Own Risk & Solvency Assessment (ORSA) Ber\u00fccksichtigung und sind Ausgangsbasis f\u00fcr die Berechnung der zuk\u00fcnftigen Solvenzerwartung. Der Bereich Reinsurance koordiniert das gruppenweite R\u00fcckversicherungsprogramm und steuert den j\u00e4hrlichen Erneue- rungsprozess des Naturkatastrophenschutzes. Der Bereich Enterprise Risk Management unterst\u00fctzt die R\u00fcckversiche- rungsabteilung sowohl in der Validierung der verwendeten externen Naturkatastrophenmodelle als auch in der Beurteilung der Wirksamkeit des R\u00fcckversicherungsschutzes unter Verwendung des internen Nichtleben-Modells. RISIKO\u00dcBERWACHUNG Der auf Gruppenebene definierte Solvenzkorridor und das im Rahmen der Risikotragf\u00e4higkeit gruppenweit g\u00fcltige Limit- system bilden die Grundlage f\u00fcr die kontinuierliche \u00dcberwachung der Solvenzsituation der Gruppe und der Tochtergesell- schaften. Die Einhaltung der Wertpapierrichtlinien sowie das Erreichen von Kennziffern werden ebenfalls laufend \u00fcberpr\u00fcft und \u00fcberwacht. Zur \u00dcberwachung werden regelm\u00e4\u00dfig Fair-Value-Bewertungen, Value-at-Risk-Berechnungen und detaillierte Sensitivit\u00e4tsanalysen sowie Stresstests durchgef\u00fchrt und das Solvenzkapitalerfordernis unterj\u00e4hrig bestimmt. Durch eine Abstimmung zwischen Kapitalanlagenbestand und Versicherungsverpflichtungen wird das Liquidit\u00e4tsrisiko gesteuert und \u00fcberwacht. Auch die operationellen und strategischen Risiken, die durch Unzul\u00e4nglichkeiten oder Fehler in Gesch\u00e4ftsprozessen, Kontrollen oder Projekten sowie durch eine Ver\u00e4nderung des Gesch\u00e4ftsumfeldes verursacht werden k\u00f6nnen, unterliegen einer st\u00e4ndigen \u00dcberwachung im Rahmen des internen Kontrollsystems. Die laufende Risiko\u00fcberwachung wird beispielsweise in der Quartalsberichterstattung an den Vorstand im Anschluss an die Sitzungen des Risikokomitees dokumentiert und ist allenfalls Ausgangspunkt f\u00fcr weiterf\u00fchrende Analysen bzw. korrigie- rende Steuerungsma\u00dfnahmen. Risikokategorien Die VIG-Versicherungsgruppe ist aufgrund ihrer Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit einer Vielzahl an finanziellen und nichtfinanziellen Risiken ausgesetzt. Das Gesamtrisiko der VIG-Versicherungsgruppe kann dabei in folgende Risikokategorien unterteilt werden: MARKTRISIKO Das Marktrisiko beschreibt die Gefahr von Verlusten aufgrund einer \u00c4nderung von Marktpreisen. Wert\u00e4nderungen ergeben sich unter anderem durch Schwankungen von Zinskurven, Aktien- und Wechselkursen sowie der Bewertung von Grund- st\u00fccken und Bauten sowie Beteiligungen. Konzernlagebericht | Konzernabschluss | Lagebericht zum Jahresabschluss | Jahresabschluss | Serviceangaben VIENNA INSURANCE GROUP AG Wiener Versicherung Gruppe 79 KREDITRISIKO Das Kreditrisiko beziffert den potenziellen Verlust, der durch die Verschlechterung der Situation von Vertragspartner:innen, denen gegen\u00fcber Forderungen bestehen, entsteht. VERSICHERUNGSTECHNISCHE RISIKEN Der Risikotransfer von Versicherungsnehmer:innen zum Versicherungsunternehmen stellt das Kerngesch\u00e4ft der VIG-Versiche- rungsgruppe dar. Die versicherungstechnischen Risiken resultieren f\u00fcr die jeweiligen Bereiche der Lebensversicherung, der Krankenversicherung und der Nichtlebensversicherung insbesondere aus \u00c4nderungen von versicherungsspezifischen Para- metern wie Schadenh\u00e4ufigkeit, Schadenh\u00f6he oder Sterblichkeit, aber auch Stornoraten oder -kosten. OPERATIONELLE RISIKEN Operationelle Risiken k\u00f6nnen durch Unzul\u00e4nglichkeiten oder Fehler in Gesch\u00e4ftsprozessen, Kontrollen oder Projekten ent- stehen, die durch Technologie, Personal, Organisation oder durch externe Faktoren verursacht werden. REPUTATIONSRISIKO Das Reputationsrisiko beschreibt die Gefahr einer negativen Gesch\u00e4ftsentwicklung im Zusammenhang mit einer Ruf- sch\u00e4digung des Unternehmens. LIQUIDIT\u00c4TSRISIKO Unter dieser Kategorie wird das Risiko subsumiert, dass die VIG-Versicherungsgruppe ihren Zahlungsverpflichtungen nicht ausreichend durch kurzfristiges liquidierbares Verm\u00f6gen nachkommen kann. STRATEGISCHE RISIKEN Durch eine \u00c4nderung des wirtschaftlichen Umfeldes, der Rechtsprechung oder des regulatorischen Umfeldes k\u00f6nnen sich strategische Risiken ergeben. Steuerung wesentlicher Risiken Neben den mittels partiellem internen Modell modellierten Risiken aus der Schaden- und Unfallversicherung und der Immo- bilienveranlagung sind die folgenden Risiken auf Grund der hohen Bedeutung f\u00fcr die VIG-Versicherungsgruppe hervorzuheben: \u2022 das Zins\u00e4nderungsrisiko als Teil des Marktrisikos, welches insbesondere aus dem Vertrieb von langfristigen Garantie- produkten resultiert, \u2022 das bei einer Veranlagung inh\u00e4rente Bonit\u00e4ts- und Ausfallrisiko von Verm\u00f6genswerten, welches sowohl dem Kreditrisiko als auch indirekt dem Marktrisiko zuzuordnen ist, \u2022 das Aktienrisiko als Teil des Marktrisikos, das aus dem direkten bzw. indirektem Halten (z.B. in Investmentfonds) von Aktientiteln sowie nicht konsolidierten Beteiligungen resultiert, \u2022 das W\u00e4hrungsrisiko als Teil des Markrisikos, welches insbesondere aufgrund der starken Engagements in der CEE- Region resultiert und \u2022 das Stornorisiko in der Lebensversicherung, welches sich durch eine Erh\u00f6hung der K\u00fcndigungsraten realisieren kann. MARKTRISIKO Die VIG-Versicherungsgruppe ist einem Marktrisiko ausgesetzt, d.h. der Gefahr, aufgrund von Entwicklungen der Markt- parameter Verluste zu erleiden. Die im Rahmen des Marktrisikos in erster Linie relevanten Parameter sind die Zinsen, Risiko- aufschl\u00e4ge von Emittenten und Aktienkurse. Ohne Ber\u00fccksichtigung der Kapitalanlagen f\u00fcr Rechnung und Risiko der Versiche- rungsnehmer:innen bestehen die Kapitalanlagen im Versicherungsgesch\u00e4ft zu einem Gro\u00dfteil aus festverzinslichen Wert- papieren. Ein Gro\u00dfteil der Wertpapiere ist in Euro und in Tschechischen Kronen denominiert. Dementsprechend beeinflussen \u00fcberwiegend Zinsschwankungen und Wechselkurs\u00e4nderungen in diesen W\u00e4hrungen den Wert des Finanzanlageverm\u00f6gens. 80 Jahresfinanzbericht 2022 Entsprechend dem Versicherungsgesch\u00e4ft und den Laufzeiten der Verbindlichkeiten verfolgt das Management der Kapital- anlagen das Ziel der Deckung der versicherten Risiken. Je nach Anwendungszweck f\u00fchrt die VIG Holding f\u00fcr die VIG-Versicherungsgruppe Value-at-Risk-Berechnungen f\u00fcr unter- schiedliche Teilportfolios durch. Die Konfidenzniveaus variieren zwischen 95,0 % und 99,5 % und die Haltedauer zwischen 20 und 250 Tagen. Der Natur des Portfolios entsprechend kommen die gr\u00f6\u00dften Beitr\u00e4ge zum Value-at-Risk aus Zins- bzw. Spreadkomponenten. Zur Plausibilisierung der Berechnungen wird \u00fcber die wichtigsten Teilportfolios der Value-at-Risk sowohl nach der beschriebenen parametrischen Methode als auch nach der historischen Berechnungsmethode ermittelt. Die folgende Tabelle zeigt den Value-at-Risk (mit einem Konfidenzniveau von 99 %) jener finanziellen Verm\u00f6genswerte, die Zur Ver\u00e4u\u00dferung verf\u00fcgbar oder Erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert (inkl. Handelsbestand) bewertet werden. Value-at-Risk 31.12.2022 31.12.2021 in EUR Mio . 10 Tage Haltedauer 875,0 389,9 20 Tage Haltedauer 1.237,5 551,5 60 Tage Haltedauer 2.143,3 955,2 Der Anstieg im Value-at-Risk spiegelt die aktuelle Zinsentwicklung wider. Das Marktrisiko wird in Zins-, Spread-, Aktien-, W\u00e4hrungs-, Immobilien- und Konzentrationsrisiko unterteilt. Die im Rahmen des Marktrisikos prim\u00e4r relevanten Parameter sind Zinsen, Spreads und Aktienkurse. Zins\u00e4nderungsrisiko Wesentliche Treiber des Zinsrisikos bilden der erhebliche Bestand an Vertr\u00e4gen mit garantierter Mindestverzinsung, zu denen Renten- und Kapitalversicherungen z\u00e4hlen, sowie die daraus resultierende Veranlagung. Im Rahmen bestehender Vertr\u00e4ge garantiert die VIG-Versicherungsgruppe in der Lebensversicherung einen Mindestzinssatz im Durchschnitt von rd. 1,83 % p.a. (1,80 % p.a.). Sollten die Zinsen f\u00fcr einen l\u00e4ngeren Zeitraum auf einem tieferen Stand als dem durchschnittlich garantierten Mindestzinssatz sein, k\u00f6nnte die VIG-Versicherungsgruppe zuk\u00fcnftig gezwungen sein, die R\u00fcckstellungen f\u00fcr diese Produkte aus Eigenmitteln zu subventionieren und somit im Rahmen des Angemessenheitstests erfolgswirksam zu erh\u00f6hen. Der Embedded Value in der Lebens- und Krankenversicherung setzt sich aus dem bereinigten Nettoverm\u00f6gen zum Marktwert (ANAV) sowie dem Wert des Versicherungsbestandes (VIF) zusammen. Der VIF ist der Barwert der k\u00fcnftigen Nettogewinne des Versicherungsbestands (SPVFP) vermindert um eine Risikomarge. Der SPVFP zum 31. Dezember 2022 betr\u00e4gt TEUR 4.149.904. Im Falle einer Verringerung der Zinskurve um 100 Basispunkte verringert sich der SPVFP auf TEUR 3.709.152, wodurch eine angemessene Reservierung nach IFRS auch in diesem Szenario sichergestellt ist. Siehe dazu auch die Sensitivit\u00e4tsanalyse des Embedded Values auf Seite 90. Spreadrisiko Das Spreadrisiko ergibt sich aus allen Verm\u00f6genswerten und Verbindlichkeiten, deren Wert von Ver\u00e4nderungen in der H\u00f6he von Kreditaufschl\u00e4gen auf die risikolose Zinskurve abh\u00e4ngt. Wesentliche Faktoren f\u00fcr die H\u00f6he des Spreadrisikos sind die durchschnittliche Kapitalbindungsdauer (Duration) und die Kreditw\u00fcrdigkeit der Schuldner. Das Risiko wird auf Portfolioebene durch Diversifikation und ein einheitliches Limitsystem f\u00fcr Veranlagung in festverzinsliche Instrumente begrenzt. Aktienrisiko Das Aktienanlageverm\u00f6gen beinhaltet unter anderem Beteiligungen an einer Reihe \u00f6sterreichischer Unternehmen sowie Aktienpositionen an anderen Unternehmen, deren Aktien vornehmlich an der Wiener B\u00f6rse oder an B\u00f6rsen im Euro-Raum Konzernlagebericht | Konzernabschluss | Lagebericht zum Jahresabschluss | Jahresabschluss | Serviceangaben VIENNA INSURANCE GROUP AG Wiener Versicherung Gruppe 81 bzw. in der CEE-Region notieren. Sollte sich die bestehende Wirtschaftssituation verschlechtern, k\u00f6nnte dies zu Wert- verlusten im Aktienportfolio f\u00fchren. Das Aktiensegment dient der langfristigen Ertragssteigerung, der Diversifizierung und dem Ausgleich langfristiger Wert- erosion durch Geldentwertung. Die VIG-Versicherungsgruppe bewertet das Aktienrisiko unter dem Gesichtspunkt der Diversifikation im Gesamtportfolio und unter Ber\u00fccksichtigung der Korrelation zu anderen kursrisikobehafteten Wert- papieren. Eine Risikostreuung innerhalb des Aktienportfolios erfolgt im Wesentlichen \u00fcber geografische Diversifikation haupts\u00e4chlich in den Heimatm\u00e4rkten der Gruppe und innerhalb der Euro-Zone. Die Investitionen in Aktien erfolgen zum \u00fcberwiegenden Teil seitens der \u00f6sterreichischen Gesellschaften. W\u00e4hrungsrisiko Der Veranlagungsbereich n\u00fctzt zur Diversifikation des Portfolios auch internationale Kapitalm\u00e4rkte und in sehr geringem Ausma\u00df Fremdw\u00e4hrungen. Aufgrund des starken Engagements in der CEE-Region entstehen trotz w\u00e4hrungskongruenter Veranlagung auf lokaler Ebene W\u00e4hrungsrisiken auf VIG-Versicherungsgruppenebene. Konzentrationsrisiko Aufgrund interner Leit- und Richtlinien und des Limitsystems werden Konzentrationen auf das gew\u00fcnschte Sicherheitsma\u00df begrenzt. Sparten\u00fcbergreifende Abstimmungen gew\u00e4hrleisten eine umfassende Sicht \u00fcber alle wesentlichen Risiken. KAPITALMARKT-SZENARIOANALYSE Diese Analyse wird f\u00fcr alle Versicherungsgesellschaften der VIG-Versicherungsgruppe durchgef\u00fchrt, um die Risikotragf\u00e4hig- keit der Kapitalanlagen zu pr\u00fcfen. Die Sensitivit\u00e4tsschocks der einzelnen Anlageklassen illustrieren die Bandbreiten der Marktwertverringerung bei den bedeutendsten Risikofaktoren (Kreditrisiko, Zinsrisiko, Liquidit\u00e4tsrisiko) und die resultierende Auswirkung auf den Saldo des Zeitwerts der Aktiva abz\u00fcglich der Passiva. Die Szenarien kombinieren diese Individualschocks und bilden somit unter- schiedliche Eventualit\u00e4ten am Kapitalmarkt ab. In den Szenarien 1 und 2 wird der beizulegende Zeitwert von Aktien, Anleihen und Immobilien gleichzeitig stark verringert. Dabei werden zwei unterschiedliche Kombinationen einer Marktwertverringerung \u00fcber die wichtigsten Asset-Klassen dargestellt. Szenario 3 bildet einen Kreditschock ab mit Auswirkungen auf Aktien- und Anleihem\u00e4rkte, Szenario 4 unterstellt einen Schock auf Anteilspapiere (inklusive Immobilien) und Szenario 5 stellt einen Zinsschock dar, der wiederum starke Aus- wirkung auf die Bewertung von Anleihen und Immobilien hat. S\u00e4mtliche Szenarioberechnungen wurden unter einer Ceteris- paribus-Annahme durchgef\u00fchrt. Die folgende Tabelle zeigt die Belastungsparameter und die Auswirkungen auf die IFRS-Eigenmittel beim jeweiligen Szenario f\u00fcr den jeweiligen Stichtag (Betrachtung exkl. latenter Steuern, latenter Gewinnbeteiligung und latenter Deckungsr\u00fcck- stellung). Verringerung des beizulegenden Zeitwerts Szenario 0 Szenario 1 Szenario 2 Szenario 3 Szenario 4 Szenario 5 von Aktien 0 % -20 % -10 % -20 % -20 % 0 % von Anleihen 0 % -5 % -3 % -5 % 0 % -5 % von Immobilien 0 % -5 % -10 % 0 % -10 % -10 % Beizulegender Zeitwert der Aktiva abz\u00fcglich Passiva (in Mio. EUR) 6.052,1 4.079,2 4.540,3 4.343,4 5.107,3 4.231,7 Der beizulegende Zeitwert der Aktiva nach Stress ist in jedem Szenario deutlich h\u00f6her als der Wert der Verbindlichkeiten. 82 Jahresfinanzbericht 2022 KREDITRISIKO BEI KAPITALANLAGEN I n der Steuerung von Bonit\u00e4tsrisiken wird zwischen liquiden bzw. handelbaren Risiken (z.B. Anleihen mit B\u00f6rsennotierung) und bilateralen Risiken wie zum Beispiel Termingelder, OTC-Derivate, Darlehen, Private Placements und Wertpapier- depots/Lagerstellen unterschieden. Das Risiko wird mittels Ratings \u00fcberwacht und mit Diversifizierungslimits auf Portfolioebene begrenzt. Es kommen nur Emittenten oder Kontrahenten in Frage, deren Bonit\u00e4t bzw. Zuverl\u00e4ssigkeit die VIG-Versicherungsgruppe einsch\u00e4tzen kann \u2013 sei es aufgrund eigener Analysen, aufgrund von Bonit\u00e4tsurteilen/Ratings aus anerkannten Quellen, aufgrund von Besicherungen (z.B. Hypotheken) oder in gewissem Rahmen durch R\u00fcckgriffsm\u00f6glichkeiten auf verl\u00e4ssliche Einlagensicherungsmechanismen. Nach den Anlagerichtlinien erfolgen Investitionen in Anleihen (der anteilig gr\u00f6\u00dften Position der Kapitalanlagen) fast ausschlie\u00dflich im Investment-Grade-Bereich. Ziel ist eine m\u00f6glichst breite Streuung der einzelnen Emittenten, die Vermeidung von Kumulrisiken, die Sicherstellung einer guten Durchschnittsbonit\u00e4t, die Kontrolle von Fremdw\u00e4hrungseinfl\u00fcssen und die Veranlagung in mehr- heitlich mittel- bis langfristige Laufzeiten, um die Laufzeitenstruktur der Verbindlichkeiten m\u00f6glichst effizient abzubilden. Die Buchwerte der Kapitalanlagen zum 31. Dezember 2022 sind auf Seite 72 ersichtlich. Informationen zu den Wert- papieren und deren Ratings sind in der Anhangangabe 2.4. Sonstige finanzielle Verm\u00f6genswerte ab Seite 104 zu finden. Verwendung von Ratings Als Rating wird die von Solvency II vorgeschriebene Methode des \u201eSecond Best Rating\u201c verwendet. F\u00fcr die Ermittlung des zweitbesten Ratings wird von den drei gro\u00dfen Ratingagenturen das jeweils aktuellst g\u00fcltige Rating (Emissions- oder Emittentenrating) herangezogen. Handelt es sich beim jeweils aktuellsten Rating um ein Emittentenrating und kann dieses Rating aufgrund der unterschiedlichen Qualit\u00e4t des Wertpapiers nicht direkt angewendet werden (z.B. Senior Unsecured Debt Rating vs. Lower-Tier-2-Anleihe), so erfolgt eine entsprechende Anpassung nach unten. Diese Anpassung betr\u00e4gt einen Notch Abschlag f\u00fcr Lower-Tier-2-Anleihen bzw. zwei Notches Abschlag f\u00fcr Upper-Tier-2- bzw. Tier-1-Anleihen. Hierdurch ergeben sich f\u00fcr jede Anleihe bis zu drei g\u00fcltige Ratings. Diese Ratings werden anschlie\u00dfend nach ihrer Ausfall- wahrscheinlichkeit aufsteigend geordnet, wobei sich aus dem Rating mit der zweitniedrigsten Ausfallwahrscheinlichkeit das \u201eSecond Best Rating\u201c ergibt. Wenn die Ratings auf der ersten und zweiten Stelle die gleiche Ausfallwahrscheinlichkeit besitzen, so stellen diese beiden Ratings das \u201eSecond Best Rating\u201c dar. In F\u00e4llen, wo nur von einer Ratingagentur ein Rating vergeben wurde, wird dieses aufgrund mangelnder anderweitiger Information als \u201eSecond Best Rating\u201c verwendet. KREDITRISIKO DURCH R\u00dcCKVERSICHERUNG Die VIG-Versicherungsgruppe gibt einen Teil der \u00fcbernommenen Risiken an R\u00fcckversicherungsgesellschaften weiter. Diese Gefahren\u00fcbertragung auf R\u00fcckversicherer befreit aber die VIG-Versicherungsgruppe nicht von ihren Verpflichtungen gegen\u00fcber den Versicherungsnehmer:innen. Die VIG-Versicherungsgruppe ist dem Risiko der Zahlungsunf\u00e4higkeit des R\u00fcckversicherers ausgesetzt. Aus diesem Grund erstellt die VIG Holding f\u00fcr die VIG-Versicherungsgruppe ein gut abge- stimmtes R\u00fcckversicherungsprogramm und \u00fcberwacht auch die Ratingentwicklungen der R\u00fcckversicherer. VERSICHERUNGSTECHNISCHE RISIKEN Die versicherungstechnischen Risiken werden in Lebensversicherung, Nichtlebensversicherung und Krankenversicherung (inkl. Unfallversicherung) unterteilt und vom Bereich Actuarial Department gesteuert. Dabei werden s\u00e4mtliche Versicherungs- l\u00f6sungen einer eingehenden versicherungsmathematischen Analyse unterzogen, die sich auf alle Sparten des Versiche- rungsgesch\u00e4fts (Leben, Kranken sowie Schaden/Unfall) bezieht.
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Die im Actuarial Department angesiedelte versicherungsmathematische Funktion koordiniert die unternehmensweite
Ermittlung der versicherungstechnischen R\u00fcckstellungen zur Erstellung der \u00f6konomischen Bilanz nach Solvency II.
Lebensversicherungstechnisches Risiko und krankenversicherungstechnisches Risiko nach Art der Leben
Das lebensversicherungstechnische Risiko umfasst das Storno-, Kosten-, Invalidit\u00e4ts-, Morbidit\u00e4ts-, Langlebigkeits-, Sterb-
lichkeits-, Katastrophen- und Revisionsrisiko. Die wesentlichsten Risiken in diesem Bereich sind das Storno- und Kosten-
risiko sowie die biometrischen Risiken, wie beispielsweise Lebenserwartung, Erwerbsunf\u00e4higkeit, Krankheit und Pflege-
bed\u00fcrftigkeit.
Zur Ber\u00fccksichtigung des versicherungstechnischen Risikos hat die VIG-Versicherungsgruppe R\u00fcckstellungen f\u00fcr die Er-
bringung zuk\u00fcnftiger Versicherungsleistungen gebildet. Die VIG-Versicherungsgruppe ermittelt ihre versicherungstechnischen
R\u00fcckstellungen mit Hilfe anerkannter aktuarieller Methoden und Annahmen. Diese Annahmen beinhalten Einsch\u00e4tzungen \u00fcber
die langfristige Zinsentwicklung, Kapitalanlagerenditen, die Allokation der Kapitalanlagen zwischen Aktien, Zinstiteln und
anderen Kategorien, \u00dcberschussbeteiligungen, Sterblichkeits- und Krankheitsraten, Stornoquoten sowie \u00fcber zuk\u00fcnftige
Kosten. Die Gesellschaften der VIG-Versicherungsgruppe \u00fcberwachen den tats\u00e4chlichen Eintritt dieser Annahmen und passen
ihre langfristigen Annahmen an, soweit \u00c4nderungen l\u00e4ngerfristiger Natur sind.
Zur Minderung des Stornorisikos verf\u00fcgt die VIG-Versicherungsgruppe \u00fcber ein effektives Beschwerdemanagement, quali-
fizierte Berater:innen und Bindungsprogramme f\u00fcr Kund:innen, um die Kund:innenzufriedenheit zu erh\u00f6hen und K\u00fcndi-
gungen zu vermeiden. Das Stornoverhalten der Versicherungsnehmer:innen wird dabei laufend beobachtet, um im Falle
von ung\u00fcnstigen Entwicklungen gezielte Ma\u00dfnahmen setzen zu k\u00f6nnen.
Die Gesellschaften der VIG-Versicherungsgruppe begegnen den Risiken mit laufenden Analysen, einer gezielten Produkt-
gestaltung sowie umfassenden Zeichnungsrichtlinien. Zus\u00e4tzlich bestehen auch diverse R\u00fcckversicherungsvertr\u00e4ge, die
allgemein zur Risikominderung beitragen. Das breit gestreute Produktportfolio in allen Lebens- und Komposit-Gesell-
schaften sowie ein heterogener Kundenstock in CEE minimieren die Risikokonzentration.
Nichtlebensversicherungstechnisches Risiko und krankenversicherungstechnisches Risiko nach Art der Nichtleben
Im Bereich Nichtleben werden die Risiken in das Pr\u00e4mien- und Reserverisiko, das Stornorisiko und das Katastrophenrisiko
unterteilt. Versicherungstechnische Risiken werden im Gesch\u00e4ftsbereich Schaden/Unfall haupts\u00e4chlich \u00fcber versicherungs-
mathematische Modelle zur Tarifierung und zur \u00dcberwachung von Schadenverl\u00e4ufen sowie \u00fcber die Vorgaben zur \u00dcber-
nahme von Versicherungsrisiken gesteuert.
Das krankenversicherungstechnische Risiko ist vorwiegend in den \u00f6sterreichischen Gesellschaften konzentriert. In den
CEE-M\u00e4rkten hat das Kfz-Haftpflichtgesch\u00e4ft im Vergleich zu den anderen Sparten ein hohes Volumen. Diese Risikokonzen-
tration wurde aus Gr\u00fcnden des Markteintritts bewusst in Kauf genommen. Die starke Marktposition und die \u00fcberproporti-
onal hohen Wachstumsaussichten in CEE werden das Wachstum in den \u00fcbrigen Sparten beg\u00fcnstigen und damit die
Konzentration im Kfz-Haftpflichtgesch\u00e4ft reduzieren.
Die sich in den letzten Jahren verst\u00e4rkt ereignenden Umweltkatastrophen wie etwa \u00dcberschwemmungen, (Hagel-)St\u00fcrme,
Vermurungen und Erdrutsche k\u00f6nnten durch generelle Klimaver\u00e4nderungen hervorgerufen worden sein. Es ist nicht auszu-
schlie\u00dfen, dass die Anzahl der auf diese Weise verursachten Leistungsf\u00e4lle auch zuk\u00fcnftig ansteigen wird.
Die VIG-Versicherungsgruppe bildet R\u00fcckstellungen f\u00fcr Sch\u00e4den und Schadenregulierungskosten und \u00fcberpr\u00fcft diese
laufend, um das Risiko, das mit dem Versicherungsgesch\u00e4ft einhergeht, effektiv abzudecken. Das Risiko wird durch die
Abgabe von R\u00fcckversicherung zudem deutlich verringert.
84 Jahresfinanzbericht 2022 LIQUIDIT\u00c4TSRISIKO L iquidit\u00e4tsengp\u00e4sse k\u00f6nnen durch ein effizientes Asset Liability Management vermieden werden. Zur Ermittlung des Liqui- dit\u00e4tsbedarfs werden regelm\u00e4\u00dfig Analysen zu Veranlagungen und Verpflichtungen durchgef\u00fchrt. Zusammen mit klaren Investitionsvorgaben (Limitsysteme) und einer konservativen Veranlagungspolitik tragen diese zur angemessenen Steuerung des Liquidit\u00e4tsrisikos bei. Die laufende \u00dcberwachung von Zahlungsstr\u00f6men sowie die regelm\u00e4\u00dfige Bericht- erstattung \u00fcber die Liquidit\u00e4tsentwicklung erfolgt durch den Bereich Treasury incl. Asset Liabilty Management. Um sicherzustellen, dass jede Einzelgesellschaft auch zuk\u00fcnftig \u00fcber ausreichend Liquidit\u00e4t verf\u00fcgt, werden in einer Leitlinie der VIG Holding \u00fcber das Liquidit\u00e4tsmanagement gruppenweite Standards vorgegeben, die von jeder Gesellschaft einzu- halten sind. Diese Standards beinhalten unter anderem die Verpflichtung zur regelm\u00e4\u00dfigen Pr\u00fcfung der derzeitigen und zuk\u00fcnftigen Cash Inflows und Cash Outflows. Liquidit\u00e4tsanalyse der Versicherungstechnik Eine Gegen\u00fcberstellung der erwarteten Zahlungen aus dem Versicherungsgesch\u00e4ft f\u00fcr ein Jahr und der frei verf\u00fcgbaren Kapitalanlagen zeigt, dass sich aus der Versicherungstechnik kein Liquidit\u00e4tsrisiko ergibt. Die erwarteten Zahlungen werden aus den Fristigkeiten der Deckungsr\u00fcckstellung und der R\u00fcckstellung f\u00fcr noch nicht abgewickelte Versicherungsf\u00e4lle bis zu einem Jahr abgeleitet. Als frei verf\u00fcgbare Kapitalanlagen werden Zahlungsmittel und Zahlungsmittel\u00e4quivalente sowie finanzielle Verm\u00f6genswerte mit keiner F\u00e4lligkeit bzw. F\u00e4lligkeit bis zu einem Jahr definiert. WEITERE RISIKEN Aus der Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit ergeben sich noch weitere Risiken, welche im Rahmen des Risikomanagements beurteilt und ge- steuert werden. Hierzu z\u00e4hlen insbesondere operationelle Risiken, aber auch Reputationsrisiken und strategische Risiken. Ein umfassendes internes Kontrollsystem (IKS) stellt zudem sicher, dass f\u00fcr operationelle Risiken eine hinreichende Risikokon- trollinfrastruktur eingerichtet ist, welche regelm\u00e4\u00dfig hinsichtlich deren Angemessenheit und Effektivit\u00e4t \u00fcberpr\u00fcft wird. Das IKS selbst umfasst dabei s\u00e4mtliche Ma\u00dfnahmen und Kontrollaktivit\u00e4ten, die zur Minimierung von Risiken \u2013 insbesondere in Bereichen der Rechnungslegung, Compliance, aber auch sonstigen operationellen Risiken \u2013 dienen. Es reicht von speziell etablierten Prozessen, organisatorischen Einheiten, wie das Rechnungswesen und das Controlling, bis hin zu Leitlinien und Vorschriften sowie einzelnen Kontrollen innerhalb von Prozessen wie z.B. automatisierte Pr\u00fcfungen oder das Vier-Augen-Prinzip. Steuerrechtliche Rahmenbedingungen, welche die Ertragssituation beeinflussen \u00c4nderungen des Steuerrechts k\u00f6nnen die Attraktivit\u00e4t bestimmter Produkte, die gegenw\u00e4rtig steuerliche Vorteile genie\u00dfen, beeintr\u00e4chtigen. So kann die Einf\u00fchrung von Gesetzen, die Steuervorteile im Hinblick auf die Altersvorsorgeprodukte oder andere Lebensversicherungsprodukte der VIG-Versicherungsgruppe reduzieren w\u00fcrden, die Attraktivit\u00e4t dieser erheblich verringern. Aufsichtsrechtliche Rahmenbedingungen Die VIG-Versicherungsgruppe unterliegt (versicherung s-)aufsichtsrechtlichen Vorschriften im In- und Ausland. Diese Vorschriften regeln unter anderem die: \u2022 Eigenmittelausstattung von Versicherungsunternehmen und Versicherungsgruppen, \u2022 Zul\u00e4ssigkeit von Kapitalanlagen zur Sicherung von versicherungstechnischen R\u00fcckstellungen, \u2022 Konzessionen der verschiedenen Versicherungsgesellschaften der VIG-Versicherungsgruppe, \u2022 Marketingaktivit\u00e4ten und den Vertrieb von Versicherungsvertr\u00e4gen und \u2022 R\u00fccktrittsrechte der Versicherungsnehmer:innen.
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\u00c4nderungen der gesetzlichen Rahmenbedingungen k\u00f6nnen Umstrukturierungen erfordern und dadurch erh\u00f6hte Kosten
verursachen.
Entwicklungen in Zentral- und Osteuropa
Die Ausweitung und Entwicklung der Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit in den Staaten der CEE-Region ist ein zentraler Bestandteil der Stra-
tegie der VIG Holding. Sie hat durch ihre Tochtergesellschaften in diesen L\u00e4ndern eine sehr starke Pr\u00e4senz. Vorgegebene
Risikoleitlinien gew\u00e4hrleisten in allen CEE-L\u00e4ndern eine konsistente Risikosteuerung in der VIG-Versicherungsgruppe.
Konzentrationsrisiko
Das Konzentrationsrisiko resultiert aus der strategischen Partnerschaft mit der Erste Group und wird seitens der VIG-Ver-
sicherungsgruppe bewusst in Kauf genommen. Durch die eingerichteten Risikomangementprozesse wird die Exponierung
regelm\u00e4\u00dfig beurteilt und \u00fcberwacht.
Risiken durch Akquisitionen und Fusionen
Die VIG Holding hat in der Vergangenheit direkt und indirekt eine Reihe von Unternehmen in Zentral- und Osteuropa
erworben oder sich an diesen beteiligt. Fusionen von Tochtergesellschaften werden dann in Erw\u00e4gung gezogen, wenn die
dadurch erzielten Synergieeffekte st\u00e4rker sind als die Vorteile eines diversifizierten Marktauftrittes.
Aquisitionen und Fusionen bringen oftmals Herausforderungen hinsichtlich Unternehmensf\u00fchrung, Organisation, Prozesse
und Finanzierung mit sich, wie etwa:
\u2022 das Erfordernis der Integration der Infrastruktur des erworbenen oder zu fusionierenden Unternehmens einschlie\u00dflich
der Managementinformationssysteme und der Systeme zu Risikomanagement und Controlling,
\u2022 die Regelung offener rechtlicher oder aufsichtsbeh\u00f6rdlicher Fragen und den damit verbundenen Rechts- und
Compliancerisiken, die sich aus der Akquisition oder der Fusion ergeben,
\u2022 die Integration von Marketing, Kundenbetreuung und Produktangeboten,
\u2022 die Integration unterschiedlicher Firmen- und Managementkulturen sowie
\u2022 die Abstimmung der Gesch\u00e4fts- und Reportingprozesse und die Ber\u00fccksichtigung von Gruppenanforderung.
Nachhaltigkeitsrisiken
Ereignisse oder ge\u00e4nderte Bedingungen aus den Bereichen Umwelt und Soziales k\u00f6nnen einen potentiellen negativen Einfluss
auf die Verm\u00f6gens-, Finanz- und Ertragslage sowie auf die Reputation der VIG-Gruppe haben. Dazu z\u00e4hlen unter anderem
\u2022 der Klimawandel,
\u2022 potentiell versch\u00e4rfte Vorgaben hinsichtlich Nachhaltigkeit im Bereich des Umweltschutzes,
\u2022 politisch gesetzte Ma\u00dfnahmen zur F\u00f6rderung von nachhaltigen Investments und
\u2022 erh\u00f6hte Anforderungen in Bezug auf ein nachhaltiges soziales Umfeld (arbeitsrechtliche Standards, Arbeitssicherheit
und -bedingungen, Entlohnung etc.).
In der VIG-Versicherungsgruppe werden Nachhaltigkeitsrisiken im Rahmen regul\u00e4rer Risikomanagementprozesse (z.B.
ORSA) ber\u00fccksichtigt.
Unter Ber\u00fccksichtigung des Leitfadens der \u00f6sterreichischen Finanzmarktaufsicht zum Umgang mit Nachhaltigkeitsrisiken
wird in der VIG-Versicherungsgruppe regelm\u00e4\u00dfig ein explizites Assessment f\u00fcr Nachhaltigkeitsrisiken durchgef\u00fchrt. Damit
wurden wesentliche Schritte zur Integration der Nachhaltigkeitsrisiken in die bestehenden Risikomanagementprozesse
gesetzt. Entsprechende Aufmerksamkeit wurde dem Umgang mit Nachhaltigkeitsrisiken in den internen (Risikomanage-
ment-)Richtlinien gewidmet.
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Jahresfinanzbericht 2022
Um einen strukturierten Ansatz zur Identifikation und Beurteilung von Nachhaltigkeitsrisiken in der VIG-Versicherungsgruppe
sicherzustellen, wurde ein gruppenweiter Risikokatalog explizit in Bezug auf Nachhaltigkeitsrisiken erstellt. Dieser Risiko-
katalog wird seitens der VIG-Versicherungsgesellschaften im Rahmen eines standardisierten Risikomanagmentprozesses
der Gruppe auf Vollst\u00e4ndigkeit \u00fcberpr\u00fcft und gegebenenfalls erg\u00e4nzt. Der Katalog bildet damit auch die Basis f\u00fcr die
Ber\u00fccksichtigung in bestehenden Risikomanagementprozessen zur Bewertung, Analyse und Steuerung von Risiken der
Gruppe.
Die im Berichtszeitraum durchgef\u00fchrte Nachhaltigkeitsrisikoanalyse zeigte, dass sich die Nachhaltigkeitsrisiken der VIG-
Versicherungsgruppe derzeit vorwiegend auf niedrigem bis mittlerem Niveau bewegen. Es wird jedoch erwartet, dass diese
Risiken, nicht zuletzt aufgrund der zunehmenden Bedeutung dieses Themas, zuk\u00fcnftig weiter an Relevanz gewinnen.
Klimarisiken
Eines der aktuellen Nachhaltigkeitsthemen stellen der Klimawandel und die damit verbundenen Risiken dar. Versiche-
rungsgesellschaften setzen sich seit jeher mit m\u00f6glichen Sch\u00e4den durch Naturgefahren auseinander, doch die globale
Erw\u00e4rmung betont die Dringlichkeit dieses Themas. Die wesentlichen neuen Risiken liegen insbesondere in einem
potentiellen Anstieg der H\u00e4ufigkeit und der H\u00f6he von Sch\u00e4den, aber auch in m\u00f6glicherweise versch\u00e4rften Vorgaben und
politisch gesetzten Ma\u00dfnahmen im Zusammenhang mit dem Klimawandel (z.B. erweiterte Berichterstattung, Restriktionen
in der Veranlagung).
Um diesen Herausforderungen zu begegnen, wurde f\u00fcr die VIG-Versicherungsgruppe im Jahr 2019 eine Klimawandel-
strategie beschlossen und im Gesch\u00e4ftsjahr 2021 nochmals leicht adaptiert. Neben allgemeinen Grunds\u00e4tzen in Bezug auf
den Umgang mit dem Klimawandel werden in der Klimawandelstrategie Richtungen f\u00fcr die Veranlagung und das operative
Versicherungsgesch\u00e4ft vorgegeben. Beispielsweise baut die VIG-Versicherungsgruppe Veranlagungen im Kohlesektor voll-
st\u00e4ndig ab und die Begebung von Versicherungsschutz f\u00fcr neue Kohlebergbau- oder Kohlekraftwerksprojekte wurde deut-
lich beschr\u00e4nkt. Die vollst\u00e4ndige Klimawandelstrategie kann auf der Webseite unter www.vig.com/klimawandelstrategie
nachgelesen werden.
Im Bereich der Versicherungstechnik hat die VIG-Versicherungsgruppe in den vergangenen Jahren das Know-how stark
ausgebaut. Seit 2019 werden spezielle Szenarioanalysen durchgef\u00fchrt. Damit wird abgesch\u00e4tzt, wie sich der Klimawandel
auf H\u00e4ufigkeit und H\u00f6he von Sch\u00e4den und damit auf das Versicherungsgesch\u00e4ft in verschiedenen Branchen auswirkt. Die
mittel- und langfristigen Auswirkungen des Klimawandels auf die Versicherungstechnik werden auch im Rahmen des \u201eOwn
Risk and Solvency Assessment\u201c (ORSA) untersucht. In diesem Zusammenhang werden vor allem m\u00f6gliche Extremwetter-
ereignisse wie Hochwasser, Erdbeben, St\u00fcrme und Unwetter mit Hagel behandelt. Auf Basis von aktuellen wissenschaft-
lichen Studien werden die m\u00f6glichen Auswirkungen einer Erderw\u00e4rmung um 1,5\u00b0C, 2,0\u00b0C bzw. 3,0\u00b0C im Vergleich zur
Vorindustrialisierung analysiert. Die Modellierung von Naturkatastrophen und ihren Auswirkungen erfolgt dabei in
Zusammenarbeit mit externen Expert:innen. Die verwendeten Risikomodelle werden st\u00e4ndig auf Basis neuer Daten und
Erkenntnisse, wie z.B. neu errichteter Hochwasserschutzma\u00dfnahmen, verbessert.
In den Szenarioanalysen zeigt sich, dass f\u00fcr die Aktivit\u00e4ten der VIG-Versicherungsgruppe vor allem das Thema Hochwasser
ein wesentliches Risiko in Bezug auf den Klimawandel darstellt. Neben erh\u00f6hten Verlusten durch Hochwasser sind zudem
Sch\u00e4den in Folge von st\u00e4rkeren Hagel- und Sommerst\u00fcrmen durch den Klimawandel zu erwarten. W\u00e4hrend st\u00e4rkere Hagel-
sch\u00e4den insbesondere den Kfz-Kasko-Bereich betreffen, manifestieren sich Hochwassersch\u00e4den vor allem in den
Sonstigen Sachversicherungssparten.
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Das im Bereich der Versicherungstechnik gewonnene Know-how verwendet die VIG-Versicherungsgruppe, um R\u00fcckver-
sicherungen f\u00fcr \u00fcbernommene Risiken einzukaufen.
Die gestiegene Wahrscheinlichkeit von Extremwetterereignissen beeinflusst auch die Betreuung von Firmen- und Gro\u00df-
kund:innen. Dieser Betreuungsprozess beginnt mit einer sorgf\u00e4ltigen Analyse der Risiken und der bereits ergriffenen Schutz-
ma\u00dfnahmen. Hierbei werden nicht nur die Naturgefahrmodelle, sondern auch die Gegebenheiten vor Ort ber\u00fccksichtigt. Auf
Basis dieser Analyse entwickeln Expert:innen von RiskConsult ma\u00dfgeschneiderte Empfehlungen, um die Risikosituation weiter
zu verbessern und Sch\u00e4den zu vermeiden. Versicherungskonditionen leiten sich von ebendieser Risikosituation ab und in
manchen F\u00e4llen erm\u00f6glicht die Umsetzung vorgeschlagener Ma\u00dfnahmen \u00fcberhaupt erst, die betreffenden Risiken zu versichern.
Aufgrund der globalen Erw\u00e4rmung spielt die Pr\u00e4vention von Sch\u00e4den durch Naturgefahren im Underwriting-Prozess eine immer
wichtigere Rolle. Im Rahmen dieses Prozesses werden jedes Jahr mehr als 2.000 Betriebsst\u00e4tten evaluiert und dies leistet einen
wesentlichen Beitrag, um die Wirtschaft resilienter gegen\u00fcber Naturgefahren zu machen.
S\u00e4mtliche bekannte Klimarisiken sind im vorliegenden Konzernabschluss in die Bewertung der Verm\u00f6genswerte und Ver-
bindlichkeiten einbezogen worden. In diesem Zusammenhang wird auf die im Gesch\u00e4ftsjahr aufgetretenen Sturm- und
Unwettersch\u00e4den verwiesen, welche in der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung Ber\u00fccksichtigung gefunden haben.
Makro\u00f6konomischen Risiken
Als Marktteilnehmerin wird die Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit der VIG auch von der Entwicklung makro\u00f6konomischer Faktoren, wie zum
Beispiel Arbeitslosenrate, BIP-Entwicklung oder Inflation, beeinflusst.
Im Jahr 2022 kam es in fast allen M\u00e4rkten, in denen die VIG-Versicherungsgruppe t\u00e4tig ist, zu einem deutlichen Anstieg der
Inflation. Ebenso wurde das Weltwirtschaftswachstum durch die anhaltende COVID-19-Pandemie und den Russland/
Ukraine-Konflikt weiter ged\u00e4mpft. Die Entwicklung der Inflation in den einzelnen L\u00e4ndern wird durch die VIG genau
beobachtet und potentielle Auswirkungen im Rahmen von Szenarioanalysen analysiert, um angemessen auf ein sich
\u00e4nderndes Umfeld reagieren zu k\u00f6nnen.
88
Jahresfinanzbericht 2022
Risiken in Zusammenhang mit dem Russland/Ukraine-Kon
flikt
Mit dem Einmarsch der Streitkr\u00e4fte der Russischen F\u00f6deration in die Ukraine begann am 24. Februar 2022 der Krieg
zwischen diesen beiden L\u00e4ndern. Die weitere Entwicklung des Konflikts und damit potenziell einhergehenden weiteren
Eskalationsstufen in Bezug auf Sanktionen und Gegenma\u00dfnahmen k\u00f6nnen die Implikationen auf die Finanzm\u00e4rkte und
Wirtschaft im Allgemeinen weiter versch\u00e4rfen. F\u00fcr die VIG-Versicherungsgruppe k\u00f6nnen sich dadurch eine Reihe an Risiken
materialisieren, die im Rahmen eines nachhaltigen Risikomanagements adressiert und behandelt werden.
Die Gefahren in Bezug auf das Wohlergehen der Mitarbeiter:innen und die operationelle Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit (z.B. B\u00fcroinfra-
struktur, Energie, Kommunikation, IT-Sicherheit) stellen dabei wesentliche, direkte Risiken f\u00fcr die ukrainischen Versiche-
rungsgesellschaften der VIG dar.
Dar\u00fcber hinaus stellen auf Ebene der VIG-Versicherungsgruppe insbesondere die durch den Konflikt angeheizte Volatilit\u00e4t
am Kapitalmarkt und die M\u00f6glichkeit weiterer Sanktionen und deren Folgen f\u00fcr die Wirtschaft wesentliche Risiken dar, die
Auswirkungen auf die operative Leistung und Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit haben k\u00f6nnen.
Gesch\u00e4ftsbetrieb in der Ukraine
D
ie VIG-Versicherungsgruppe ist im ukrainischen Markt mit drei Versicherungsgesellschaften vertreten, die zum
31. Dezember 2022 Verm\u00f6genswerte von rd. EUR 140 Mio. halten. Bei einem Vollausfall der ukrainischen Aktivit\u00e4ten der
VIG w\u00fcrde das Ergebnis vor Steuern unter anderem mit dem um W\u00e4hrungseffekte bereinigten Nettoverm\u00f6gen belastet
werden, welches sich zum Bilanzstichtag 31. Dezember 2022 auf rd. EUR 56 Mio. bel\u00e4uft. In der CGU Ukraine bestehen
keine Immaterielle Verm\u00f6genswerte, die einem Werthaltigkeitstest nach IAS 36 unterliegen.
Die in der Ukraine t\u00e4tigen VIG-Versicherungsgesellschaften sind haupts\u00e4chlich in den westlichen Regionen des Landes
t\u00e4tig, weshalb der Gesch\u00e4ftsbetrieb bisher nur in geringem Ausma\u00df direkt beeintr\u00e4chtigt war. Auch die Sanktionen gegen-
\u00fcber Russland zeigen keine merklichen Auswirkungen auf die T\u00e4tigkeiten der ukrainischen Gesellschaften. Es ist ein Anstieg
der Abschl\u00fcsse der Gr\u00fcne-Karte-Versicherung beobachtbar. Dies liegt in den Fluchtbewegungen der Bev\u00f6lkerung Richtung
europ\u00e4ische Nachbarl\u00e4nder begr\u00fcndet.
Bis zum Redaktionsschluss k\u00f6nnen die ukrainischen Versicherungsgesellschaften trotz der derzeitigen Umst\u00e4nde den
Betrieb mit Einschr\u00e4nkungen aufrechterhalten. Aufgrund der schwierigen aktuellen Lage in der Ukraine \u00fcberpr\u00fcft die VIG
laufend, ob die Voraussetzungen f\u00fcr Going-Concern der ukrainischen Gesellschaften weiterhin vorliegen.
Russische Anleihen
D
ie VIG-Versicherungsgruppe h\u00e4lt russische Staats- und Unternehmensanleihen im Ausma\u00df von EUR 165,6 Mio., f\u00fcr die
derzeit kein aktiver Markt vorliegt. Aufgrund des Handelsstopps dieser Finanzinstrumente, entsprechend der \u00fcbereinge-
kommenen Sanktionen, wurden Wertminderungen in Zusammenhang mit dem Exposure russischer Staats- und Unter-
nehmensanleihen in der VIG in H\u00f6he von EUR 84,1 Mio. ber\u00fccksichtigt.
Ukrainische Griwna (UAH)
D
ie ukrainische Zentralbank hat am 24. Februar 2022 die Resolution Nr. 18 ver\u00f6ffentlicht, welche den Fortbestand eines
stabilen Bankensystems unter geltendem Kriegsrecht sichern sollte. Im Rahmen der Resolution wurde unter anderem die
Ma\u00dfnahme gesetzt, den Wechselkurs zum US-Dollar zu fixieren.
Angesichts der Ver\u00e4nderung der grundlegenden Merkmale der ukrainischen Wirtschaft w\u00e4hrend des Kriegs und der
St\u00e4rkung des Dollars gegen\u00fcber anderen W\u00e4hrungen hat die ukrainische Notenbank am 21. Juli 2022 die Landesw\u00e4hrung
um 25 % zum US-Dollar abgewertet.
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Risiken in Zusammenhang mit der COVID-19-Pandemie
Die Weltgesundheitsorganisation (WHO) hat im J\u00e4nner 2023 verlautbart, dass sie davon ausgeht, dass diese Krankheit im
Laufe des Jahres 2023 nicht mehr als Pandemie eingestuft werden wird. Falls sich entgegen diesen Erwartungen wieder
eine Versch\u00e4rfung der COVID-19-Pandemie einstellen sollte, sind die damit verbundenen potenziellen Auswirkungen auf
die Kapitalm\u00e4rkte und das Versicherungsgesch\u00e4ft nicht absch\u00e4tzbar, k\u00f6nnen jedoch negativen Einfluss auf die Verm\u00f6gens-,
Finanz- und Ertragslage der VIG-Versicherungsgruppe haben. Hierzu z\u00e4hlen insbesondere Risiken im Zusammenhang mit
m\u00f6glichen Schwankungen am Zins- und Kapitalmarkt, welche auch in der fr\u00fchen Phase der COVID-19-Pandemie zu
beobachten waren.
Im Bereich der R\u00fcckstellung f\u00fcr eingetretene, aber noch nicht gemeldete Sch\u00e4den (IBNR) wurden Zusatzreservierungen
aufgrund vermehrt erwarteter versp\u00e4teter Schadenmeldungen und der unsicheren weiteren Entwicklung eingestellt. Von
diesen Reservierungen wurden im Gesch\u00e4ftsjahr 2022 rd. EUR 30,1 Mio. aufgrund der Stabilisierung der Lage aufgel\u00f6st.
Die Angemessenheit der versicherungstechnischen R\u00fcckstellungen wird im Rahmen des Liability Adequacy Tests im Zuge
der Konzernabschlusserstellung im Detail gepr\u00fcft. Der Vergleich des nach Solvency II-Grunds\u00e4tzen ermittelten Best
Estimate (nach R\u00fcckversicherung) mit den IFRS-R\u00fcckstellungen (nach R\u00fcckversicherung) zeigt einen signifikanten \u00dcber-
hang. Damit sind die IFRS-R\u00fcckstellungen weiterhin als angemessen einzustufen. Details k\u00f6nnen auf Seite 80 im Risiko-
bericht nachgelesen werden.
Bestandsentwicklung im Gesch\u00e4ftsbereich Leben
Bestandsentwicklung im
Gesch\u00e4ftsbereich Leben
Kapitalversicherung exkl. Risiko-
versicherung
Risikoversicherung Rentenversicherung
Anzahl Vertr\u00e4ge
Vers.summe
Anzahl Vertr\u00e4ge
Vers.summe
Anzahl Vertr\u00e4ge
Vers.summe
in St\u00fcck
in TEUR
in St\u00fcck
in TEUR
in St\u00fcck
in TEUR
Stand 31.12.2021 1.893.964
20.598.971
2.239.733
156.721.713
506.858
12.137.142
W\u00e4hrungs\u00e4nderungen 13.863
-52.440
-540
Stand 1.1.2022 1.893.964
20.612.834
2.239.733
156.669.273
506.858
12.136.602
Ver\u00e4nderungen Konsolidierungskreis 888.908
5.238.033
0
Zug\u00e4nge 111.264
1.441.859
682.304
16.673.288
21.921
1.648.935
Neuproduktion 111.264
1.254.343
682.304
15.985.293
21.921
1.370.897
Erh\u00f6hungen 187.516
687.995
278.038
\u00c4nderungen -5.097
221.837
-20.616
2.954.272
879
-51.721
\u00c4nderungszug\u00e4nge 15.388
846.594
15.628
8.600.078
7.097
339.171
\u00c4nderungsabg\u00e4nge -20.485
-624.757
-36.244
-5.645.806
-6.218
-390.892
Abg\u00e4nge durch F\u00e4lligkeit -92.754
-1.283.918
-151.587
-8.281.305
-18.608
-882.560
durch Ablauf -67.408
-1.137.652
-144.430
-8.167.280
-17.366
-855.084
durch Tod -25.346
-146.266
-7.157
-114.025
-1.242
-27.476
Vorzeitige Abg\u00e4nge -89.753
-1.440.366
-395.089
-4.787.908
-21.180
-554.139
durch Nichteinl\u00f6sung -3.314
-39.398
-31.630
-221.777
-518
-20.754
durch Storno ohne Leistung -9.183
-146.964
-223.164
-2.607.346
-1.859
-89.027
durch R\u00fcckkauf -76.943
-1.194.770
-135.145
-1.726.977
-18.803
-351.674
durch Pr\u00e4mienfreistellung -313
-59.234
-5.150
-231.808
0
-92.684
Stand 31.12.2022 1.817.624
20.441.154
2.354.745
168.465.653
489.870
12.297.117
90
Jahresfinanzbericht 2022
Bestandsentwicklung im
Gesch\u00e4ftsbereich Leben
Fonds- und indexgeb. Versicherung Pr\u00e4mienbeg\u00fcnstigte Zukunftsvorsorge Gesamt
Anzahl Vertr\u00e4ge
Vers.summe
Anzahl Vertr\u00e4ge
Vers.summe
Anzahl Vertr\u00e4ge
Vers.summe
in St\u00fcck
in TEUR
in St\u00fcck
in TEUR
in
St\u00fcck
in TEUR
Stand 31.12.2021 1.773.361
18.238.440
479.328
10.143.439
6.893.244
217.839.705
W\u00e4hrungs\u00e4nderungen 216.068
-20.170
156.781
Stand 1.1.2022 1.773.361
18.454.508
479.328
10.123.269
6.893.244
217.996.486
Ver\u00e4nderungen Konsolidierungskreis 255.485
0
0
6.382.426
Zug\u00e4nge 156.330
2.550.886
21.337
439.038
993.156
22.754.006
Neuproduktion 156.330
2.424.348
21.337
214.764
993.156
21.249.645
Erh\u00f6hungen 126.538
224.274
1.504.361
\u00c4nderungen 2.644
-912.946
-2.167
4.281
-24.357
2.215.723
\u00c4nderungszug\u00e4nge 9.024
721.050
496
138.733
47.633
10.645.626
\u00c4nderungsabg\u00e4nge -6.380
-1.633.996
-2.663
-134.452
-71.990
-8.429.903
Abg\u00e4nge durch F\u00e4lligkeit -45.633
-578.924
-3.597
-58.433
-312.179
-11.085.140
durch Ablauf -38.084
-517.579
-2.459
-47.147
-269.747
-10.724.742
durch Tod -7.549
-61.345
-1.138
-11.286
-42.432
-360.398
Vorzeitige Abg\u00e4nge -183.882
-2.171.432
-18.116
-477.521
-708.020
-9.431.366
durch Nichteinl\u00f6sung -42.074
-186.200
-332
-6.474
-77.868
-474.603
durch Storno ohne Leistung -56.800
-754.394
-785
-19.851
-291.791
-3.617.582
durch R\u00fcckkauf -82.293
-1.093.623
-16.999
-329.543
-330.183
-4.696.587
durch Pr\u00e4mienfreistellung -2.715
-137.215
0
-121.653
-8.178
-642.594
Stand 31.12.2022 1.702.820
17.597.577
476.785
10.030.634
6.841.844
228.832.135
SENSITIVIT\u00c4TSANALYSEN EMBEDDED VALUE F\u00dcR DAS LEBENS- UND KRANKENVERSICHERUNGSGESCH\u00c4FT
Die folgenden Tabellen zeigen die Sensitivit\u00e4ten bei \u00c4nderung von Annahmen bei der Berechnung des Embedded Values
f\u00fcr das Lebens- und Krankenversicherungsgesch\u00e4ft und des entsprechenden Neugesch\u00e4ftswerts zum 31. Dezember 2022:
Embedded Value f\u00fcr das Lebens- und Krankenversiche-
rungsgesch\u00e4ft
\u00d6sterreich/
Deutschland
Ver\u00e4nderung
CEE
Ver\u00e4nderung
Summe
Ver\u00e4nderung
in TEUR
in %
in TEUR
in %
in TEUR
in %
Basiswert 2.860.401
1.918.065
4.778.465
Erh\u00f6hung der Zinskurve um 0,5 % 253.968
8,9
856
0,0
254.825
5,3
Verringerung der Zinskurve um 0,5 % -405.847
-14,2
-12.526
-0,7
-418.372
-8,8
R\u00fcckgang der Aktien- und Immobilienwerte zum
Bewertungsstichtag um 25 % -117.129
-4,1
-19.701
-1,0
-136.830
-2,9
R\u00fcckgang der Verwaltungskosten um 10 % 82.817
2,9
50.214
2,6
133.031
2,8
R\u00fcckgang der Stornoraten um 10 % 20.910
0,7
28.497
1,5
49.407
1,0
R\u00fcckgang der Sterblichkeit bei Kapital- und
Risikoversicherungen um 5 %
11.971
0,4
37.681
2,0
49.652
1,0
R\u00fcckgang der Sterblichkeit bei Renten um 5 % -12.048
-0,4
-770
0,0
-12.818
-0,3
Keine Volatilit\u00e4tsanpassung -142.421
-5,0
-11.490
-0,6
-153.911
-3,2
Konzernlagebericht | Konzernabschluss | Lagebericht zum Jahresabschluss | Jahresabschluss | Serviceangaben
VIENNA INSURANCE GROUP AG Wiener Versicherung Gruppe
91
Neugesch\u00e4ftswert \u00d6sterreich/
Deutschland
Ver\u00e4nderung
CEE
Ver\u00e4nderung
Summe
Ver\u00e4nderung
in TEUR
in %
in TEUR
in %
in TEUR
in %
Basiswert 33.702
56.860
90.562
Erh\u00f6hung der Zinskurve um 0,5 % -988 -2,9 3.128
5,5
2.140
2,4
Verringerung der Zinskurve um 0,5 % -3.321 -9,9 -2.971 -5,2 -6.293 -6,9
R\u00fcckgang der Verwaltungskosten um 10 % 1.915
5,7
6.912
12,2
8.827
9,7
R\u00fcckgang der Stornoraten um 10 % 1.915
5,7
1.334
2,3
3.248
3,6
R\u00fcckgang der Sterblichkeit bei Kapital- und
Risikoversicherungen um 5 % 1.396
4,1
9.529
16,8
10.925
12,1
R\u00fcckgang der Sterblichkeit bei Renten um 5 % -555 -1,6 2
0,0
-553 -0,6
Keine Volatilit\u00e4tsanpassung 446
1,3
-1.287 -2,3 -841 -0,9
Die Sensitivit\u00e4ten basieren auf den gleichen Managementregeln und Verhalten von Versicherungsnehmer:innen wie im
Basisfall. Jede der Sensitivit\u00e4ten wird separat ermittelt. Wenn zwei Ereignisse gleichzeitig auftreten, ist die Auswirkung nicht
notwendigerweise gleich der Summe der individuellen Sensitivit\u00e4ten.
R\u00fcckstellungen im Gesch\u00e4ftsbereich Schaden- und Unfallversicherung
ALLGEMEINES
Wenn Anspr\u00fcche von oder gegen\u00fcber Versicherungsnehmer:innen geltend gemacht werden, werden alle Betr\u00e4ge, die ein
Unternehmen im Gesch\u00e4ftsbereich Schaden- und Unfallversicherung an den Anspruchsteller zahlt oder erwartet an diesen
zahlen zu m\u00fcssen, als Sch\u00e4den und die Kosten der Nachforschungen, der Regelung und Verarbeitung dieser Versich-
erungsf\u00e4lle als Schadenregulierungskosten (SRK) bezeichnet. Die Gesellschaften der VIG-Versicherungsgruppe haben nach
Sparte, Deckungsumfang und Jahr R\u00fcckstellungen f\u00fcr die Zahlung von Sch\u00e4den und SRK aufgrund von Versicherungsf\u00e4llen
im Rahmen der Schaden- und Unfallversicherungspolizzen gebildet.
Sch\u00e4den und SRK k\u00f6nnen in zwei Kategorien unterschieden werden: R\u00fcckstellungen f\u00fcr bekannte, aber noch nicht abge-
wickelte Versicherungsf\u00e4lle (RBNS) und R\u00fcckstellungen f\u00fcr entstandene, aber noch nicht oder nicht im richtigen Ausma\u00df
gemeldete Versicherungsf\u00e4lle (IBNR, IBNER). R\u00fcckstellungen f\u00fcr noch nicht abgewickelte Versicherungsf\u00e4lle basieren auf
Sch\u00e4tzungen zuk\u00fcnftiger Zahlungen, einschlie\u00dflich der SRK dieser Versicherungsf\u00e4lle. Diese Sch\u00e4tzungen erfolgen auf Basis
des Einzelfalls, st\u00fctzend auf den Tatsachen und Umst\u00e4nden, die erkennbar sind, wenn die R\u00fcckstellung gebildet wird.
Die Sch\u00e4tzungen spiegeln das fundierte Urteil der Schadenbearbeiter:innen der Gesellschaften der VIG-Versicherungsgruppe,
basierend auf allgemeinen Praktiken zur Bildung von Versicherungsr\u00fcckstellungen und Kenntnis der Natur und des Wertes
der jeweiligen Anspruchsart, wider. Diese R\u00fcckstellungen werden im Rahmen der normalen Abwicklung regelm\u00e4\u00dfig
angepasst und stellen die erwarteten letztendlichen Kosten dar, die notwendig sind, um alle anh\u00e4ngigen, gemeldeten
Versicherungsf\u00e4lle abschlie\u00dfend auszugleichen, wobei Inflation, Zinss\u00e4tze und andere gesellschaftliche und wirtschaftliche
Faktoren ber\u00fccksichtigt werden, die die H\u00f6he der notwendigen R\u00fcckstellungen beeinflussen k\u00f6nnen.
Historische Entwicklungen bei den Verteilungsmustern und Schadenzahlungen, das Niveau gemeldeter und noch nicht
abgewickelter Versicherungsf\u00e4lle und die Art des Deckungsumfangs werden dabei ber\u00fccksichtigt. Dar\u00fcber hinaus k\u00f6nnen
Gerichtsentscheidungen und wirtschaftliche Rahmenbedingungen die Sch\u00e4tzung der R\u00fcckstellungen sowie die letztendliche
Anspruchsh\u00f6he ebenfalls beeinflussen.
IBNR- und IBNER-R\u00fcckstellungen werden gebildet, um die erwarteten Kosten von Sch\u00e4den auszugleichen, die bereits
entstanden sind, den einzelnen Versicherungsgesellschaften aber noch nicht bzw. nicht ausreichend gemeldet wurden. Diese
R\u00fcckstellungen, genau wie die R\u00fcckstellungen f\u00fcr gemeldete Versicherungsf\u00e4lle, werden gebildet, um die erwarteten Kosten
einschlie\u00dflich der SRK zu begleichen, die notwendig sind, um diese Sch\u00e4den abschlie\u00dfend zu regeln. Da zum Zeitpunkt der
Reservestellung das Ausma\u00df dieser Sch\u00e4den definitionsgem\u00e4\u00df noch nicht bekannt ist, ermittelt die VIG-Versicherungsgruppe
92
Jahresfinanzbericht 2022
die IBNR- und IBNER-R\u00fcck-stellungen auf Basis historischer Schadenerfahrungen, angepasst um aktuelle Entwicklungen bei
den schadenrelevanten Faktoren. Bei diesen R\u00fcckstellungen handelt es sich um Sch\u00e4tzungen, bei denen aktuarielle und
statistische Vorhersagen \u00fcber die erwarteten Kosten der abschlie\u00dfenden Regulierung dieser Versicherungsf\u00e4lle getroffen
werden. Die Analysen basieren auf den zum jeweiligen Zeitpunkt bekannten Tatsachen und Umst\u00e4nden sowie Erwartungen
\u00fcber die Entwicklung schadenh\u00f6hebestimmender, rechtlicher und/oder wirtschaftlicher Faktoren, wie der Rechtsprechung,
Inflationsrate und Arbeitskosten. Diese R\u00fcckstellungen werden regelm\u00e4\u00dfig \u00fcberpr\u00fcft und \u00fcberarbeitet, sobald zus\u00e4tzliche
Informationen bekannt werden und Versicherungsf\u00e4lle tats\u00e4chlich gemeldet werden. Die Zeit, die notwendig ist, um von diesen
Versicherungsf\u00e4llen Kenntnis zu erlangen und diese zu regulieren, ist ein wichtiger Faktor, der bei der Bildung von R\u00fcckstellungen
ber\u00fccksichtigt werden muss.
Einfach zu regulierende Versicherungsf\u00e4lle, wie Sachsch\u00e4den in der Kraftfahrzeugversicherung, werden innerhalb weniger
Tage oder Wochen gemeldet und normalerweise innerhalb eines Jahres abgewickelt.
Kompliziertere Versicherungsf\u00e4lle, wie z.B. Personensch\u00e4den in der Kfz- oder der Allgemeinen Haftpflichtversicherung,
ben\u00f6tigen \u00fcblicherweise l\u00e4ngere Abwicklungszeiten (im Durchschnitt vier bis sechs Jahre, in Einzelf\u00e4llen deutlich l\u00e4nger).
Auch schwierige Versicherungsf\u00e4lle, deren Regulierung regelm\u00e4\u00dfig von der Entscheidung oft langwieriger Rechtsstreitig-
keiten abh\u00e4ngt, f\u00fchren insbesondere in den Sparten Haftpflicht-, Unfall-, Bau- und Berufshaftpflichtversicherung zu erheb-
lich l\u00e4ngerer Abwicklungsdauer.
Die schlussendlichen Kosten der Sch\u00e4den und SRK h\u00e4ngen von einer Reihe variabler Umst\u00e4nde ab. In der Zeit zwischen
der Meldung eines Anspruchs und der letztendlichen Abrechnung kann eine Ver\u00e4nderung der Umst\u00e4nde die Anpassung
gebildeter R\u00fcckstellungen nach oben oder unten notwendig machen. Zum Beispiel k\u00f6nnen Ver\u00e4nderungen im rechtlichen
Umfeld, der Ausgang von Rechtsstreitigkeiten und Ver\u00e4nderungen bei medizinischen Kosten, Kosten f\u00fcr Materialien zur
Auto- und Hausreparatur und Stundens\u00e4tzen, Schadenh\u00e4ufigkeit und Schadenh\u00f6he eine erhebliche Auswirkung auf die
Kosten von Versicherungsf\u00e4llen haben. Diese Faktoren k\u00f6nnen dazu f\u00fchren, dass die tats\u00e4chliche Entwicklung von den
Erwartungen \u2013 unter Umst\u00e4nden erheblich \u2013 abweicht. Die Sch\u00e4tzungen von Schadenr\u00fcckstellungen werden, unter
Verwendung der neuesten dem Vorstand zur Verf\u00fcgung stehenden Informationen, regelm\u00e4\u00dfig \u00fcberpr\u00fcft und aktualisiert.
Etwaige Ver\u00e4nderungen bei der Sch\u00e4tzung von R\u00fcckstellungen spiegeln sich im Betriebsergebnis wider. Die konservative
R\u00fcckstellungspolitik der VIG-Versicherungsgruppe zeigt sich beispielsweise darin, dass die Abwicklung der
Schadenr\u00fcckstellung in der Regel zu Abwicklungsgewinnen gef\u00fchrt hat. Basierend auf den internen Verfahren der VIG-
Versicherungsgruppe ist die Gesch\u00e4ftsleitung aufgrund der ihr derzeit zur Verf\u00fcgung stehenden Informationen der Ansicht,
dass die R\u00fcckstellungen der VIG-Versicherungsgruppe im Bereich der Schaden- und Unfallversicherung angemessen sind.
Die Bildung von Schadenr\u00fcckstellungen ist ein unsicherer Prozess und dementsprechend kann keine Zusicherung
dahingehend abgegeben werden, dass die Sch\u00e4den letztendlich nicht von den anf\u00e4nglichen Sch\u00e4tzungen abweichen.
ENTWICKLUNG DER SCHADENZAHLUNGEN UND DER BRUTTO-SCHADENR\u00dcCKSTELLUNG
Die folgenden Tabellen zeigen die Schadenzahlungen f\u00fcr die einzelnen Anfalljahre und die Entwicklung der direkten
Schadenr\u00fcckstellung der VIG-Versicherungsgruppe zum Ende der jeweils angegebenen Jahre. Die R\u00fcckstellungen geben
die H\u00f6he der erwarteten Sch\u00e4den aufgrund von Versicherungsf\u00e4llen wieder, die aus dem laufenden und allen vorherigen
Schadenjahren entstehen und die zum Bilanzstichtag noch nicht bezahlt sind, einschlie\u00dflich der IBNR und IBNER. Bei der
Interpretation der in dieser Tabelle enthaltenen Informationen ist Vorsicht geboten, da jeder Betrag die Auswirkungen aller
\u00c4nderungen aus den vorhergehenden Zeitr\u00e4umen enth\u00e4lt. Die Umst\u00e4nde und Trends, die einen Einfluss auf die Haftung in
der Vergangenheit hatten, k\u00f6nnen sich in Zukunft m\u00f6glicherweise nicht wieder ereignen und dementsprechend k\u00f6nnen aus
den in dieser Tabelle angegebenen Informationen keine R\u00fcckschl\u00fcsse auf zuk\u00fcnftige Ergebnisse gezogen werden.
Konzernlagebericht | Konzernabschluss | Lagebericht zum Jahresabschluss | Jahresabschluss | Serviceangaben
VIENNA INSURANCE GROUP AG Wiener Versicherung Gruppe
93
Schadenzahlungen f\u00fcr die einzelnen Anfalljahre zum jeweiligen Stichtag (brutto)
Anfalljahr Kalenderjahr
\u22642013
2014
2015
2016
2017
2018
2019
2020
2021
2022
in TEUR
2013 und davor 2.895.695
1.146.147
438.215
358.335
211.309
160.352
116.037
96.183
65.442
49.178
2014 1.545.509
773.664
192.081
101.832
54.209
66.232
24.281
14.714
13.097
2015 1.565.072
734.971
212.354
91.806
60.484
33.766
22.621
18.341
2016 1.619.590
806.055
204.162
108.102
79.211
35.983
24.482
2017 1.827.020
885.844
237.052
111.119
82.846
33.089
2018 1.816.053
877.898
237.846
117.315
62.060
2019 2.069.673
870.191
210.713
97.199
2020 1.925.211
887.732
222.906
2021 2.232.080
1.177.242
2022 2.525.002
Summe 2.895.695
2.691.656
2.776.951
2.904.977
3.158.570
3.212.426
3.535.478
3.377.808
3.669.446
4.222.596
Schadenr\u00fcckstellung f\u00fcr die einzelnen Anfalljahre zum jeweiligen Stichtag (brutto)
Anfalljahr Kalenderjahr
\u22642013
2014
2015
2016
2017
2018
2019
2020
2021
2022
in TEUR
2013 und davor 3.940.731
2.412.169
1.727.024
1.328.778
1.117.701
947.160
846.405
795.782
721.633
693.898
2014 1.749.247
813.249
468.519
313.557
234.036
158.058
131.716
116.568
103.944
2015 1.687.291
787.903
467.615
299.946
216.863
173.143
145.309
125.503
2016 1.757.426
803.864
497.502
329.162
262.292
221.401
161.359
2017 1.903.463
863.161
512.025
345.528
220.739
178.961
2018 1.999.997
957.118
571.423
354.520
249.032
2019 2.156.013
949.167
571.859
366.910
2020 2.387.581
1.075.434
593.788
2021 2.855.356
1.255.615
2022 3.355.696
Summe 3.940.731
4.161.416
4.227.564
4.342.626
4.606.200
4.841.802
5.175.644
5.616.632
6.282.819
7.084.706
R\u00fcckversicherung
Die VIG-Versicherungsgruppe begrenzt ihre m\u00f6gliche Haftung aus dem Versicherungsgesch\u00e4ft, indem sie, soweit erforder-
lich, einen Teil der \u00fcbernommenen Risiken an den internationalen R\u00fcckversicherungsmarkt weitergibt. Innerhalb der VIG-
Versicherungsgruppe werden zum Teil Risiken der Versicherungsgesellschaften r\u00fcckversichert, die wiederum auf Gruppen-
ebene an externe R\u00fcckversicherer weitergegeben werden.
R\u00dcCKVERSICHERUNGSRICHTLINIE
Die R\u00fcckversicherungsrichtlinie wird zwischen der zentralen R\u00fcckversicherungsabteilung und dem f\u00fcr die R\u00fcckversicherung
verantwortlichen Vorstand j\u00e4hrlich w\u00e4hrend der Entwicklung der R\u00fcckversicherungsstrategie f\u00fcr das n\u00e4chste Gesch\u00e4ftsjahr
festgesetzt. Sie verpflichtet jede Versicherungsgesellschaft, unter Einbindung der zentralen R\u00fcckversicherungsabteilung, eine
f\u00fcr ihre lokale Gesellschaft angemessene R\u00fcckversicherungsdeckung zu gestalten. Durch diese Richtlinie sind die nach-
stehenden Punkte geregelt.
94
Jahresfinanzbericht 2022
R\u00fcckversicherung ist Voraussetzung f\u00fcr die Zusage von Versicherungsschutz
Fachabteilungen d\u00fcrfen eine verpflichtende Zusage zur Versicherung eines Risikos \u00fcber einem bestimmten Limit nur dann
abgeben, wenn bereits ausreichend R\u00fcckversicherungsschutz zugesichert wurde.
Eigenbehalte
Gruppenweit ist festgelegt, dass auf PML-Basis (probable maximum loss) maximal EUR 70,0 Mio. f\u00fcr das erste Naturkatas-
trophenschadenereignis ins Risiko gestellt werden, maximal EUR 50,0 Mio. f\u00fcr jedes weitere Ereignis. Der gruppenweit
maximale Eigenbehalt je Einzelschaden betr\u00e4gt weniger als EUR 25,0 Mio.
Auswahl der R\u00fcckversicherer \u2013 Streuung
Die VIG Holding und ihre Tochtergesellschaften verteilen ihre R\u00fcckversicherungsabsicherung auf eine Vielzahl verschiedener
internationaler R\u00fcckversicherungsgesellschaften, die nach Einsch\u00e4tzung der VIG Holding \u00fcber angemessene Bonit\u00e4t
verf\u00fcgen, um das aus der Zahlungsunf\u00e4higkeit eines R\u00fcckversicherers (Kreditrisiko) erwachsende Risiko zu minimieren. Das
monet\u00e4re Limit pro R\u00fcckversicherer ist f\u00fcr jede Tochtergesellschaft individuell festgelegt.
Auswahl der R\u00fcckversicherer \u2013 Rating
F\u00fcr Sparten, in denen Sch\u00e4den langfristig abgewickelt werden, insbesondere f\u00fcr Kfz-Haftpflicht, Allgemeine Haftpflicht und
Luftfahrt, verwendet die VIG-Versicherungsgruppe R\u00fcckversicherer mit hervorragendem Rating (zumindest Standard & Poor\u2019s-
Rating \u201eA\u201c, bevorzugt \u201eAA\u201c oder h\u00f6heres Rating), welches mit gro\u00dfer Wahrscheinlichkeit auch langfristig bestehen wird. F\u00fcr
Sparten mit rasch abzuwickelnden Sch\u00e4den (z.B. Naturkatastrophen, Feuer, Technik, Transport, Sturm, Einbruch, Haushalt,
Leitungswasser, Autokasko), bei denen die Anzahl der R\u00fcckversicherer gr\u00f6\u00dfer ist, ist das bevorzugte Rating Standard & Poor\u2019s
\u201eA\u201c oder h\u00f6her. Nur in wenigen Einzelf\u00e4llen werden auch \u2013 zeitlich begrenzt \u2013 R\u00fcckversicherer mit niedrigerem Rating akzeptiert.
Versicherungstechnische R\u00fcckstellungen der R\u00fcckversicherer \u2013 Rating
Die folgende Tabelle legt die Ratings auf Basis der Bilanzposition Anteile der R\u00fcckversicherer an den versicherungs-
technischen R\u00fcckstellungen in der Schaden- und Unfallversicherung zum jeweiligen Stichtag dar:
31.12.2022
31.12.2021
in %
AAA 20,44
9,14
AA 27,42
35,57
A 47,76
50,70
BBB 1,89
2,76
BB und niedriger 0,67
0,85
Kein Rating 1,82
0,98
Aufgrund der guten Bonit\u00e4t der R\u00fcckversicherer der VIG-Versicherungsgruppe waren zu den Stichtagen 31. Dezem-
ber 2022 und 31. Dezember 2021 keine Wertberichtigungen bei den Anteilen der R\u00fcckversicherer erforderlich.
Gestaltung der R\u00fcckversicherungsprogramme
R\u00fcckversicherungsdeckungen k\u00f6nnen, sofern wirtschaftlich vertretbar, von jeder Tochtergesellschaft individuell bei externen
R\u00fcckversicherern gekauft werden. Falls der Einkauf individueller R\u00fcckversicherungsvertr\u00e4ge je Tochtergesellschaft nur zu un-
wirtschaftlichen Konditionen erfolgen kann, strebt die VIG-Versicherungsgruppe so weit wie m\u00f6glich eine gemeinsame
Konzernlagebericht | Konzernabschluss | Lagebericht zum Jahresabschluss | Jahresabschluss | Serviceangaben
VIENNA INSURANCE GROUP AG Wiener Versicherung Gruppe
95
Platzierung von R\u00fcckversicherungsvertr\u00e4gen zur Abdeckung von Risiken aus der Deckung von Naturkatastrophen, Sach-
sparten, Unfall, Transport und Luftfahrt sowie Kfz-Haftpflicht an. Konzerninterne R\u00fcckversicherungs\u00fcbernahmen werden,
wenn aus Sicherheitsgr\u00fcnden n\u00f6tig, durch Retrozession ebenfalls an den R\u00fcckversicherungsmarkt weitergegeben. Im
Folgenden werden die Richtlinien des R\u00fcckversicherungsschutzes der Wiener St\u00e4dtischen dargestellt. Bei allen anderen Ver-
sicherungsgesellschaften liegen die Eigenbehalte unter jenen der Wiener St\u00e4dtischen.
R\u00dcCKVERSICHERUNGSSCHUTZ AM BEISPIEL DER WIENER ST\u00c4DTISCHEN
Naturkatastrophen
Die Wiener St\u00e4dtische versichert Sch\u00e4den, die durch
Naturkatastrophen wie St\u00fcrme, Hagel, \u00dcberschwemmungen oder
Erdbeben entstehen. Naturkatastrophensch\u00e4den werden im Eigenbehalt durch die R\u00fcckversicherungsdeckung der Wiener
St\u00e4dtischen auf EUR 18,0 Mio. f\u00fcr das erste Schadenereignis und EUR 9,5 Mio. f\u00fcr jedes weitere Ereignis beschr\u00e4nkt.
Privatkundengesch\u00e4ft
Das Privatkundengesch\u00e4ft besteht aus grunds\u00e4tzlich stabil verlaufenden Versicherungsbest\u00e4nden mit kalkulierbaren Ergeb-
nissen, welche vor allem durch eine stabile Schadenfrequenz gepr\u00e4gt sind. Die Frequenzsch\u00e4den werden daher nur bei
exponierten Sparten, zum Beispiel bei Sturmversicherungen, mit einem gezielten Einsatz proportionaler R\u00fcckversicherung
zur Reduktion der Auswirkungen auf den Eigenbehalt r\u00fcckversichert. Die Auswirkungen der wenigen zu erwartenden Gro\u00df-
sch\u00e4den auf den Eigenbehalt werden durch nichtproportionale R\u00fcckversicherung abgesichert. Der maximale Nettoschaden
der Wiener St\u00e4dtischen betr\u00e4gt zwischen EUR 1,0 Mio. und EUR 2,0 Mio. je nach Sparte.
Steuerung und Kontrolle
LIQUIDIT\u00c4TSMANAGEMENT
Die VIG-Versicherungsgruppe steuert ihre Liquidit\u00e4t aufgrund von Richtlinien, die vom Vorstand der VIG Holding be-
schlossen wurden. Die Planung der Liquidit\u00e4t obliegt grunds\u00e4tzlich jeder Tochtergesellschaft bzw. der VIG Holding selbst.
Die Allokation des Kapitals f\u00fcr die gesamte VIG-Versicherungsgruppe wird von der VIG Holding als Obergesellschaft vorge-
nommen. Somit wird eine effiziente Verteilung des Kapitals innerhalb der VIG-Versicherungsgruppe erm\u00f6glicht. Gleichzeitig
erlaubt dies der VIG Holding sicherzustellen, dass die angestrebte Liquidit\u00e4ts- und Kapitalausstattung sowohl auf VIG-
Versicherungsgruppenebene als auch bei den einzelnen operativen Einheiten verf\u00fcgbar ist.
Der gr\u00f6\u00dfte Teil der liquiden Mittel f\u00fcr die laufende Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit stammt aus Pr\u00e4mieneinnahmen aus der Erstversiche-
rung sowie aus laufenden Veranlagungsertr\u00e4gen und Verkaufserl\u00f6sen von Kapitalanlagen. Dem stehen auf der Ausgaben-
seite Schadenzahlungen in der Schaden- und Unfallversicherung und Leistungsauszahlungen aus der Lebens- und
Krankenversicherung entgegen. Aus diesem liquiden Saldo werden Abschluss- und Betriebskosten getragen.
Ein nat\u00fcrlicher Liquidit\u00e4tspolster ergibt sich aus der Fristigkeit des Versicherungsgesch\u00e4fts. Im Gegenzug zur Inkassierung
von Pr\u00e4mien gew\u00e4hrleistet die VIG-Versicherungsgruppe einen Versicherungsschutz f\u00fcr eine bestimmte Periode, in der bis
zum Eintritt eines Versicherungsfalls kein unmittelbarer Cash Outflow gegen\u00fcbersteht. Dieser Liquidit\u00e4tspolster wird in
diesem Zeitraum investiert und generiert Kapitalertr\u00e4ge. Ein Teil wird in liquiden Anlagen gehalten, um eine schnelle Um-
wandlung in Barmittel zur Zahlung von Schadenanspr\u00fcchen zu gew\u00e4hrleisten. Dar\u00fcber hinaus ist vor allem das Anleihen-
portfolio so strukturiert, dass sie zu einem Zeitpunkt f\u00e4llig werden, an dem die entsprechenden Mittel voraussichtlich be-
n\u00f6tigt werden. Externe Einflussfaktoren wie die Kapitalmarktentwicklung und das Zinsniveau beeinflussen die Liquidit\u00e4ts-
situation dahingehend, dass sie die M\u00f6glichkeit, das Anlageportfolio zum Marktwert zu verkaufen, beg\u00fcnstigen oder ein-
schr\u00e4nken.
96 Jahresfinanzbericht 2022 F\u00fcr die Liquidit\u00e4tslage der Schaden- und Unfallversi cherung sind zudem auch der Zeitpunkt, die H\u00e4ufigkeit und die Be- lastung aus versicherten Sch\u00e4den ausschlaggebend. Ebenso spielt die Anzahl der Vertragsverl\u00e4ngerungen eine Rolle. Der Liquidit\u00e4tsbedarf der Lebensversicherung wird im Allgemeinen davon beeinflusst, wie sich die tats\u00e4chliche Sterblichkeit im Vergleich zu den Annahmen, auf denen die versicherungstechnischen R\u00fcckstellungen basieren, entwickelt. Au\u00dferdem haben Marktrenditen oder Mindestverzinsungen und das Verhalten der Lebensversicherungskund:innen, zum Beispiel hin- sichtlich der Anzahl von R\u00fcckk\u00e4ufen und K\u00fcndigungen, Auswirkungen auf den Liquidit\u00e4tsbedarf. KAPITALMANAGEMENT Im Interesse unserer Aktion\u00e4r:innen und unserer Versicherungskund:innen ist es unser Ziel, dass die VIG Holding jederzeit angemessen kapitalisiert ist und dass alle operativen Versicherungsgesellschaften zumindest ihre jeweiligen regulatorischen Kapitalanforderungen erf\u00fcllen. Die VIG Holding ist historisch aufgrund ihrer erfolgreichen Gesch\u00e4ftsstrategie ein sehr kapital- starkes Unternehmen. Auf den Erhalt dieser guten Kapitalst\u00e4rke legen wir auch in Zukunft besonderen Wert, um sowohl profitable Wachstumsm\u00f6glichkeiten nutzen als auch gro\u00dfe Schadenereignisse abfedern zu k\u00f6nnen. Standard & Poor\u2019s-Rating Dar\u00fcber hinaus legt die VIG Holding besonderes Augen merk auf ein dauerhaft starkes Kreditrating der Ratingagentur Standard & Poor\u2019s (S&P) und unterzieht sich daher regelm\u00e4\u00dfig der Bewertung von S&P. S&P hat ihr eigenes Kapitalmodell, um das Verh\u00e4ltnis zwischen dem erforderlichen Risikokapital und der verf\u00fcgbaren Kapitalausstattung eines Unternehmens zu beurteilen. Im Dezember 2022 hat S&P das \u201eA+\u201c-Rating, verbunden mit einem \u201estabilen\u201c Ausblick, best\u00e4tigt. Die Kapital- ausstattung \u00fcberschreitet die f\u00fcr das AAA-Niveau geltenden Anforderungen. Die nachrangigen Anleihen, begeben im Jahr 2013 (EUR 500 Mio. Tier 2, erster K\u00fcndigungstermin 9. Oktober 2023), im Jahr 2015 (EUR 400 Mio. Tier 2, erster K\u00fcndigungstermin 2. M\u00e4rz 2026), im Jahr 2017 (EUR 200 Mio. Tier 2, erster K\u00fcndigungstermin 13. April 2027) und im Jahr 2022 (EUR 500 Mio. Tier 2, erster K\u00fcndigungstermin 15. Juni 2032) werden von S&P mit \u201eA-\u201c bewertet. Die Senior-Nachhaltigkeitsanleihe, welche im Jahr 2021 begeben wurde (EUR 500 Mio., Laufzeit 15 Jahre endf\u00e4llig), wird von S&P mit \u201eA\u201c bewertet, eine S&P-Anrechenbarkeit ist nicht gegeben. Aktives Kapitalmanagement Die VIG Holding \u00fcberwacht ihre Kapitalpositionen anh and der oben angef\u00fchrten Kriterien und f\u00fchrt angemessene Ma\u00df- nahmen durch, die die Kapitalstruktur weiter verbessern und die Kapital- und Solvabilit\u00e4tsposition dauerhaft st\u00e4rken. Die VIG Holding definiert auf Solvency II-Gruppenebene eine Solvenzquote von 150 % bis 200 %, wobei diese Bandbreite der Solvenzquote der VIG-Gruppe ohne die von einzelnen Gruppengesellschaften in Anspruch genommenen \u00dcbergangs- regelungen f\u00fcr technische R\u00fcckstellungen festgelegt wird. Der Schwerpunkt des Kapitalmanagements liegt auf den nachrangigen und mit Eigenmittelcharakter ausgestatteten lang- fristigen Verbindlichkeiten. Der Bereich Treasury incl. Asset Liability Management beobachtet st\u00e4ndig die Entwicklungen an den Kapitalm\u00e4rkten, wobei vor allem die Entwicklungen der mit Eigenmittelcharakter ausgestatteten Anleihen aus dem europ\u00e4ischen Versicherungssektor besondere Aufmerksamkeit genie\u00dfen. Neue Kapitalinstrumente, die sich am Kapitalmarkt f\u00fcr Versicherungen entwickeln, werden auf ihre Anwendbarkeit f\u00fcr die VIG Holding gepr\u00fcft. Eigenmittelausstattung Zum 31. Dezember 2022 betrug das im Firmenbuch einge tragene gezeichnete Kapital EUR 132.887.468,20, eingeteilt in 128.000.000 auf den:die Inhaber:in lautende nennwertlose St\u00fcckaktien mit Stimmrecht. Zum 31. Dezember 2022 hielt die Konzernlagebericht | Konzernabschluss | Lagebericht zum Jahresabschluss | Jahresabschluss | Serviceangaben VIENNA INSURANCE GROUP AG Wiener Versicherung Gruppe 97 VIG Holding keine (2021: keine) eigenen Aktien. Dar\u00fcber hinaus kann die VIG Holding ihre Eigenkapitalausstattung gem\u00e4\u00df Kapitalerm\u00e4chtigungen durch die Aktion\u00e4r:innen sowohl durch die Ausgabe von Vorzugs- als auch von Stammaktien erh\u00f6hen. Die einzelnen Erm\u00e4chtigungen sind in der Anhangangabe 8. Konzerneigenkapital auf Seite 112ff angef\u00fchrt. Zum 31. Dezember 2022 betrug die von der Abschlusspr\u00fcferin gepr\u00fcfte Solvenzquote der nach Solvency II definierten VIG- Versicherungsgruppe 279,9 % (31. Dezember 2021: 249,5 %). Langfristige Fremdfinanzierung Zum 31. Dezember 2022 hatte die VIG-Versicherungsgru ppe ausstehende nachrangige Anleihen mit unterschiedlichsten Laufzeiten. F\u00fcr Details zum Anleihenprogramm der VIG-Versicherungsgruppe wird auf Angabe 9. Nachrangige Verbindlich- keiten ab Seite 116 verwiesen. Die Betrachtung der Laufzeiten zeigt, dass der Schwerpunkt der VIG-Versicherungsgruppe auf nachrangigen Verbindlichkeiten liegt, die auf die Eigenmittel anrechenbar sind. Die allgemeinen Kapitalmarktbedin- gungen sowie andere Umst\u00e4nde, die entweder die Finanzdienstleistungsbranche insgesamt oder die VIG-Versicherungs- gruppe betreffen, k\u00f6nnen sich nachteilig auf die Finanzierungskosten und die Verf\u00fcgbarkeit von Fremdkapital auswirken. Das Ziel ist es deshalb, Refinanzierungsrisiken durch die aktive Steuerung der Kapitalstruktur m\u00f6glichst gering zu halten. 98 Jahresfinanzbericht 2022 ANGABEN ZUR KONZERNBILANZ \u2013 AKTIVA 1. I MMATERIELLE VERM\u00d6GENSWERTE Zusammensetzung 31.12.2022 31.12.2021 in TEUR Gesch\u00e4fts- oder Firmenwerte 1.438.721 1.260.226 Entgeltlich erworbene Versicherungsbest\u00e4nde 59.576 14.607 Sonstige immaterielle Verm\u00f6genswerte 586.448 469.336 Erworbene Software 446.797 388.413 \u00dcbrige 139.651 80.923 Summe 2.084.745 1.744.169 Wertminderungen und R\u00fcckf\u00fchrung von Wertminderungen von Immateriellen Verm\u00f6genswerten werden in der Gewinn- und Verlustrechnung in separaten Posten zwischen der Summe Operatives Gruppenergebnis und dem Ergebnis vor Steuern erfasst. 1.1. Gesch\u00e4fts- oder Firmenwerte Entwicklung 2022 2021 in TEUR Anschaffungskosten 1.886.335 1.865.619 Kumulierte Wertminderung zum 31.12. des Vorjahres -626.109 -628.303 Buchwert zum 31.12. des Vorjahres 1.260.226 1.237.316 W\u00e4hrungs\u00e4nderungen -4.026 22.910 Buchwert zum 1.1. 1.256.200 1.260.226 Zug\u00e4nge 208.882 0 Wertminderungen -26.361 0 Buchwert zum 31.12. 1.438.721 1.260.226 Kumulierte Wertminderung zum 31.12. 651.991 626.109 Anschaffungskosten 2.090.712 1.886.335 Die Zug\u00e4nge im Gesch\u00e4ftsjahr resultieren im Wesentlichen aus den Zuk\u00e4ufen der Aegon Ungarn (TEUR 188.573) sowie der slowakischen Pensionsgesellschaft 365.life (TEUR 19.970). Die Wertminderungen im Gesch\u00e4ftsjahr betrafen \u00fcberwiegend die CGU-Gruppen Albanien inkl. Kosovo (TEUR 13.624) und Nordmazedonien (TEUR 12.553). Konzernlagebericht | Konzernabschluss | Lagebericht zum Jahresabschluss | Jahresabschluss | Serviceangaben VIENNA INSURANCE GROUP AG Wiener Versicherung Gruppe 99 Firmenwerte CGU-Gruppen (Buchwerte) 31.12.2022 31.12.2021 in TEUR \u00d6sterreich 301.716 301.716 Tschechische Republik 468.097 454.041 Polen 140.560 142.970 Albanien inkl. Kosovo 0 13.416 Baltikum 75.481 75.481 Bulgarien 124.354 124.354 Nordmazedonien 0 12.551 Slowakei 111.257 111.257 Ungarn 186.759 13.915 Gruppenfunktionen 30.497 10.525 Summe 1.438.721 1.260.226 Bez\u00fcglich der Annahmen f\u00fcr den Werthaltigkeitstest wird auf die Ausf\u00fchrungen im Kapitel Wertminderungen ab Seite 47 verwiesen. 1.2. Sonstige immaterielle Verm\u00f6genswerte Entwicklung Erworbene Software 2022 2021 in TEUR Anschaffungskosten 1.440.574 1.318.689 Kumulierte Bewertung zum 31.12. des Vorjahres -1.052.161 -917.226 Buchwert zum 31.12. des Vorjahres 388.413 401.463 W\u00e4hrungs\u00e4nderungen -151 1.375 Buchwert zum 1.1. 388.262 402.838 Umgliederungen -5.174 -7.517 Zug\u00e4nge 124.435 131.283 Abg\u00e4nge -5.953 -287 Ver\u00e4nderungen Konsolidierungskreis 24.423 -126 Planm\u00e4\u00dfige Abschreibungen -79.196 -137.090 Wertminderungen 0 -688 Buchwert zum 31.12. 446.797 388.413 Kumulierte Bewertung zum 31.12. 493.069 1.052.161 Anschaffungskosten 939.866 1.440.574 2. KAPITALANLAGEN Zusammensetzung 31.12.2022 31.12.2021 in TEU R Immobilien 3.128.977 2.850.588 Selbstgenutzte Immobilien 483.345 472.303 Als Finanzinvestition gehaltene Immobilien 2.645.632 2.378.285 Anteile an at equity bewerteten Unternehmen 287.960 276.913 Finanzielle Verm\u00f6genswerte 28.923.416 31.682.289 Ausleihungen und \u00dcbrige Kapitalanlagen 3.368.204 3.028.291 Sonstige finanzielle Verm\u00f6genswerte 25.555.212 28.653.998 Summe 32.340.353 34.809.790 100 Jahresfinanzbericht 2022 2.1. Immobilien Selbstgenutzte Immobilien Entwicklung 2022 2021 in TEUR Anschaffungskosten 773.344 758.780 Kumulierte Bewertung zum 31.12. des Vorjahres -301.041 -281.311 Buchwert zum 31.12. des Vorjahres 472.303 477.469 W\u00e4hrungs\u00e4nderungen 3.573 5.822 Buchwert zum 1.1. 475.876 483.291 Umgliederungen -22.065 1.246 Zug\u00e4nge 12.478 9.886 Abg\u00e4nge -1.586 -4.043 Ver\u00e4nderungen Konsolidierungskreis 36.243 -283 Zuschreibungen 0 52 Planm\u00e4\u00dfige Abschreibungen -17.560 -16.829 Wertminderungen -41 -1.017 Buchwert zum 31.12. 483.345 472.303 Kumulierte Bewertung zum 31.12. 298.407 301.041 Anschaffungskosten 781.752 773.344 Die Ver\u00e4nderungen des Konsolidierungskreises resultieren im Wesentlichen aus der erstmaligen Einbeziehung der Aegon Ungarn (TEUR +23.228) sowie der Brockmanngasse 32 Immobilienbesitz GmbH (TEUR +12.904). Als Finanzinvestition gehaltene Immobilien Entwicklung 2022 2021 in TEUR Anschaffungskosten 3.260.627 2.857.619 Kumulierte Bewertung zum 31.12. des Vorjahres -882.342 -827.675 Buchwert zum 31.12. des Vorjahres 2.378.285 2.029.944 W\u00e4hrungs\u00e4nderungen -801 1.395 Buchwert zum 1.1. 2.377.484 2.031.339 Umgliederungen 22.646 -2.051 Zug\u00e4nge 238.861 286.183 Abg\u00e4nge -2.984 -6.409 Ver\u00e4nderungen Konsolidierungskreis 82.365 121.457 Zuschreibungen 275 3.333 Planm\u00e4\u00dfige Abschreibungen -60.779 -54.896 Wertminderungen -12.236 -671 Buchwert zum 31.12. 2.645.632 2.378.285 Kumulierte Bewertung zum 31.12. 971.313 882.342 Anschaffungskosten 3.616.945 3.260.627 Mieteinnahmen 171.164 140.360 Von als Finanzinvestition gehaltene Immobilien 171.164 140.360 Betriebliche Aufwendung f\u00fcr vermietete Immobilien 57.054 38.478 Betriebliche Aufwendung f\u00fcr leerstehende Immobilien 4.562 7.970 Konzernlagebericht | Konzernabschluss | Lagebericht zum Jahresabschluss | Jahresabschluss | Serviceangaben VIENNA INSURANCE GROUP AG Wiener Versicherung Gruppe 101 Die Ver\u00e4nderungen des Konsolidierungskreises resultieren im Wesentlichen aus der erstmaligen Einbeziehung der Atzlergasse 13-15 GmbH & Co KG (TEUR +11.902), Merlot Sp.z.o.o. (TEUR +45.398), Nordbahnhof Projekt EPW8 GmbH & Co KG (TEUR +11.560), sowie der Nordbahnhof Projekt Taborstra\u00dfe 123 GmbH & Co KG (TEUR +12.830). Nutzung Immobilien Detail Immobilien 31.12.2022 31.12.2021 in TEUR Selbstgenutzte Immobilien 483.345 472.303 selbstgenutzt 461.882 450.663 vermietet (Operatives Leasing) 21.463 21.640 Als Finanzinvestition gehaltene Immobilien 2.645.632 2.378.285 selbstgenutzt 8.038 3.940 vermietet (Operatives Leasing) 2.637.594 2.374.345 2.2. Anteile an at equity bewerteten Unternehmen Entwicklung 2022 2021 in TEUR Buchwert zum 31.12. des Vorjahres 276.913 291.561 W\u00e4hrungs\u00e4nderungen -2 -1 Buchwert zum 1.1. 276.911 291.560 Zug\u00e4nge 0 11.804 Ver\u00e4nderungen Konsolidierungskreis 0 -46.851 Anteilige OCI-Ver\u00e4nderungen -654 178 Anteiliges Periodenergebnis von Anteilen an at equity bewerteten Unternehmen 20.757 27.209 Dividendenauszahlung -9.054 -6.987 Buchwert zum 31.12. 287.960 276.913 davon berichtspflichtiges Segment \u00d6sterreich 180.998 170.124 davon berichtspflichtiges Segment Polen 139 141 davon berichtspflichtiges Segment Gruppenfunktionen 106.823 106.648 Assoziierte Unternehmen werden mittels der at equity-Methode bewertet. Wesentliche Anteile an at equity bewerteten Unternehmen Entwicklung 2022 Beteiligungs- und Wohnungs- anlagen GmbH Gewista-Werbe- gesellschaft m.b.H. \u00d6sterreichisches Verkehrsb\u00fcro AG Erste Heimst\u00e4tte GmbH VBV - Betriebliche Altersvorsorge AG in TEUR Buchwert zum 31.12. des Vorjahres 35.541 38.544 18.017 48.433 70.857 Buchwert zum 1.1. 35.541 38.544 18.017 48.433 70.857 Anteilige OCI-Ver\u00e4nderungen 0 0 1.184 0 -1.790 Anteiliges Periodenergebnis von Anteilen an at equity bewerteten Unternehmen 4.602 7.945 -4.246 0 11.833 Dividendenauszahlung -2.471 -3.947 0 0 -1.950 Buchwert zum 31.12. 37.672 42.542 14.955 48.433 78.950 102 Jahresfinanzbericht 2022 Wesentliche Anteile an at equity bewerteten Unternehmen 2022 Beteiligungs- und Wohnungs- anlagen GmbH Gewista-Werbe- gesellschaft m.b.H. \u00d6sterreichisches Verkehrsb\u00fcro AG Erste Heimst\u00e4tte GmbH VBV - Betriebliche Altersvorsorge AG in TEUR Anteil des Konzerns in % 25,00 % 33,00 % 36,58 % 99,77 % 25,32 % Ertr\u00e4ge 0 102.110 438.620 92.967 81.526 Aufwendungen -197 -89.359 -448.247 -44.148 -24.983 Finanzergebnis 17.508 14.611 -5.847 -25.264 5.620 Steuern 1.095 -3.287 3.794 -14 -15.430 Periodenergebnis 18.406 24.075 -11.679 23.541 46.733 Minderheiten der Muttergesellschaft 0 0 73 0 0 Ausgleichsposten aufgrund Schutzbestimmungen des \u00f6sterreichischen Wohnungsgemeinn\u00fctzigengesetzes (WGG) 0 0 0 -23.541 0 Periodenergebnis nach Minderheiten 18.406 24.075 -11.606 0 46.733 davon Nicht beherrschende Anteile 414 7.602 -263 0 1.051 davon Anteile der Anteilseigner an at equity bewerteten Unternehmen 17.992 16.473 -11.416 0 45.682 Zurechenbares Ergebnis 4.602 7.945 -4.246 0 11.562 Anlageverm\u00f6gen 340.336 147.610 322.049 922.744 375.764 Umlaufverm\u00f6gen (inkl. Sonstiger Aktiva) 18.706 863 171.654 23.806 13.768.742 Fremdkapital -208.354 -19.558 -440.404 -618.263 -13.832.698 Nettoverm\u00f6gen 150.688 128.915 53.300 328.287 311.808 davon Nicht beherrschende Anteile 3.390 40.705 1.199 92.198 7.016 davon Anteile der Anteilseigner an at equity bewerteten Unternehmen 147.298 88.210 52.101 236.089 304.792 Zurechenbares Nettoverm\u00f6gen 37.672 42.542 19.495 327.542 78.950 Kumulierte Wertminderungen 0 0 -4.540 0 0 Ausgleichsposten aufgrund Schutzbestimmungen des \u00f6sterreichischen Wohnungsgemeinn\u00fctzigengesetzes (WGG) 0 0 0 -279.109 0 Buchwert des Anteils an at equity bewerteten Unternehmen 37.672 42.542 14.955 48.433 78.950 Die Wesentlichkeit wird grunds\u00e4tzlich anhand der H\u00f6he des at equity-Buchwerts bestimmt. Die Beteiligungs- und Immobilien GmbH sowie die Beteiligungs- und Wohnungsanlagen GmbH wurden mit einem abweich- enden Abschlussstichtag (30. September) in den Konzernabschluss einbezogen. 2.3. Ausleihungen und \u00dcbrige Kapitalanlagen Zusammensetzung Ausleihungen und \u00dcbrige Kapitalanlagen 31.12.2022 31.12.2021 in TEUR Ausleihungen 1.306.237 1.273.633 Umklassifizierte Ausleihungen 91.834 106.677 Als Ausleihungen klassifizierte Anleihen 721.357 775.754 Ausleihungen gesamt 2.119.428 2.156.064 \u00dcbrige Kapitalanlagen 1.248.776 872.227 davon Gebundene Guthaben bei Kreditinstituten 1.157.148 783.730 davon Depotforderungen aus dem R\u00fcckversicherungsgesch\u00e4ft 91.611 88.480 Summe 3.368.204 3.028.291 Konzernlagebericht | Konzernabschluss | Lagebericht zum Jahresabschluss | Jahresabschluss | Serviceangaben VIENNA INSURANCE GROUP AG Wiener Versicherung Gruppe 103 Zusammensetzung Ausleihungen gesamt 31.12.2022 31.12.2021 in TEUR Ausleihungen 1.306.237 1.273.633 Darlehen an nicht konsolidierte verbundene Unternehmen 53.449 75.424 Darlehen an Unternehmensbeteiligungen 51.517 38.699 Hypothekendarlehen 346.035 375.043 Polizzendarlehen und -vorauszahlungen 26.447 17.027 Sonstige Ausleihungen 828.789 767.440 an Darlehensnehmer der \u00f6ffentlichen Hand 245.045 220.158 an Kreditinstitute 139.437 148.581 an sonstige gewerbliche Darlehensnehmer 302.752 396.332 an \u00dcbrige 141.555 2.369 Umklassifizierte Ausleihungen 91.834 106.677 Als Ausleihungen klassifizierte Anleihen 721.357 775.754 an Darlehensnehmer der \u00f6ffentlichen Hand 108.750 109.894 an Kreditinstitute 575.440 628.937 an sonstige gewerbliche Darlehensnehmer 32.667 32.423 \u00dcbrige 4.500 4.500 Summe 2.119.428 2.156.064 Unter Darlehensnehmer der \u00f6ffentlichen Hand sind Staaten, Bundesl\u00e4nder und Gemeinden zu verstehen. Generell handelt es sich bei den Sonstigen Ausleihungen um nicht durch Versicherungsvertr\u00e4ge gesicherte Ausleihungen. Von den ausgewiesenen Ausleihungen gesamt sind rd. 52,78 % mit Sicherheiten hinterlegt. Entwicklung Ausleihungen gesamt 2022 2021 in TEUR Anschaffungskosten 2.165.624 2.574.406 Kumulierte Bewertung zum 31.12. des Vorjahres -9.560 -7.522 Buchwert zum 31.12. des Vorjahres 2.156.064 2.566.884 W\u00e4hrungs\u00e4nderungen 2.754 8.100 Buchwert zum 1.1. 2.158.818 2.574.984 Zug\u00e4nge 3.032.855 5.107.968 Abg\u00e4nge -3.072.450 -5.523.003 Ver\u00e4nderungen Konsolidierungskreis 12.950 -500 Zuschreibungen 69 115 Wertminderungen -12.814 -3.500 Buchwert zum 31.12. 2.119.428 2.156.064 Kumulierte Bewertung zum 31.12. 6.122 9.560 Anschaffungskosten 2.125.550 2.165.624 104 Jahresfinanzbericht 2022 F\u00e4lligkeitsstruktur Ausleihungen 31.12.2022 31.12.2021 in TEUR Ausleihungen 1.306.237 1.273.633 bis zu einem Jahr 153.700 130.590 mehr als ein Jahr bis zu f\u00fcnf Jahren 318.282 294.558 mehr als f\u00fcnf Jahre bis zu zehn Jahren 193.523 198.515 mehr als zehn Jahre 640.732 649.970 Als Ausleihungen klassifizierte Anleihen 721.357 775.754 bis zu einem Jahr 177.576 75.220 mehr als ein Jahr bis zu f\u00fcnf Jahren 250.968 403.088 mehr als f\u00fcnf Jahre bis zu zehn Jahren 165.648 151.921 mehr als zehn Jahre 127.165 145.525 2.4. Sonstige finanzielle Verm\u00f6genswerte Zusammensetzung 2022 2021 in TEUR Bis zur Endf\u00e4lligkeit gehalten (inkl. umklassifiziert) 2.434.790 2.557.720 Zur Ver\u00e4u\u00dferung verf\u00fcgbar 22.915.672 25.849.069 Erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet* 204.750 247.209 Summe 25.555.212 28.653.998 *Inklusive Handelsbestand Entwicklung Bis zur Endf\u00e4lligkeit gehalten (inkl. umklassifiziert) Zur Ver\u00e4u\u00dferung verf\u00fcgbar 2022 2021 2022 2021 in TEUR Anschaffungskosten 2.559.890 2.457.839 Kumulierte Bewertung zum 31.12. des Vorjahres -2.170 -1.401 Buchwert zum 31.12. des Vorjahres 2.557.720 2.456.438 25.849.069 25.983.431 W\u00e4hrungs\u00e4nderungen 40.452 85.757 101.320 31.295 Buchwert zum 1.1. 2.598.172 2.542.195 25.950.389 26.014.726 Umgliederungen 0 0 0 15 Zug\u00e4nge 217.793 157.435 4.809.358 3.458.437 Abg\u00e4nge/Tilgungen -380.776 -141.910 -4.208.145 -2.826.541 Ver\u00e4nderungen Konsolidierungskreis 0 0 592.228 -32.037 Erfolgsneutral erfasste Bewertungs\u00e4nderungen 0 0 -4.101.681 -745.708 Wertminderungen -399 0 -126.477 -19.823 Buchwert zum 31.12. 2.434.790 2.557.720 22.915.672 25.849.069 Kumulierte Bewertung zum 31.12. 1.501 2.170 Anschaffungskosten 2.436.291 2.559.890 Die Entwicklung der erfolgsneutral erfassten Bewertungs\u00e4nderungen bei der Kategorie Zur Ver\u00e4u\u00dferung verf\u00fcgbare finanzielle Verm\u00f6genswerte ist im Wesentlichen auf die Zinskurve zur\u00fcckzuf\u00fchren. Konzernlagebericht | Konzernabschluss | Lagebericht zum Jahresabschluss | Jahresabschluss | Serviceangaben VIENNA INSURANCE GROUP AG Wiener Versicherung Gruppe 105 Zusammensetzung Staatsanleihen* (Buchwert) Bis zur Endf\u00e4lligkeit gehalten (inkl. umklassifiziert) Zur Ver\u00e4u\u00dferung verf\u00fcgbar 31.12.2022 31.12.2021 31.12.2022 31.12.2021 in % \u00d6sterreich 0,42 0,35 9,64 12,01 Deutschland 0,13 0,13 1,77 1,53 Tschechische Republik 60,49 65,44 7,05 7,51 Slowakei 3,76 3,42 5,41 6,52 Polen 18,49 16,45 12,92 12,05 Rum\u00e4nien 0,00 0,00 6,38 5,41 Andere L\u00e4nder 16,70 14,21 56,83 54,97 *Staatsanleihen umfassen ebenfalls Anleihen von supranationalen Organisationen, staatsnahen Einrichtungen und Gliedstaaten sowie Kommunalanleihen. Bis zur Endf\u00e4lligkeit gehaltene finanzielle Verm\u00f6genswerte Zusammensetzung Fortgef\u00fchrte Anschaffungskosten Zeitwert Bis zur Endf\u00e4lligkeit gehaltene finanzielle Verm\u00f6genswerte 31.12.2022 31.12.2021 31.12.2022 31.12.2021 in TEUR Bis zur Endf\u00e4lligkeit gehaltene finanzielle Verm\u00f6genswerte 2.278.932 2.255.318 2.044.093 2.318.212 Staatsanleihen 2.024.342 1.994.157 1.793.182 2.018.289 Covered Bonds 208.469 216.499 208.017 254.259 Unternehmensanleihen 35.366 33.616 32.903 34.371 Anleihen von Finanzinstituten 8.700 9.032 8.030 9.291 Nachrangige Anleihen 2.055 2.014 1.961 2.002 F\u00e4lligkeitsstruktur Fortgef\u00fchrte Anschaffungskosten Zeitwert Bis zur Endf\u00e4lligkeit gehaltene finanzielle Verm\u00f6genswerte 31.12.2022 31.12.2021 31.12.2022 31.12.2021 in TEUR Bis zur Endf\u00e4lligkeit gehaltene finanzielle Verm\u00f6genswerte 2.278.932 2.255.318 2.044.093 2.318.212 bis zu einem Jahr 135.308 222.304 134.083 223.871 mehr als ein Jahr bis zu f\u00fcnf Jahren 803.327 737.539 776.578 762.651 mehr als f\u00fcnf Jahre bis zu zehn Jahren 796.961 798.380 676.748 778.985 mehr als zehn Jahre 543.336 497.095 456.684 552.705 Ratingkategorien Fortgef\u00fchrte Anschaffungskosten Bis zur Endf\u00e4lligkeit gehaltene finanzielle Verm\u00f6genswerte (inkl. umklassifiziert) 31.12.2022 31.12.2021 in TEUR AAA 82.774 82.507 AA 1.548.839 1.717.610 A 534.018 491.148 BBB 71.606 87.403 BB und niedriger 174.646 159.485 Kein Rating 22.907 19.567 Summe 2.434.790 2.557.720 106 Jahresfinanzbericht 2022 Zur Ver\u00e4u\u00dferung verf\u00fcgbare finanzielle Verm\u00f6genswerte Zusammensetzung Zeitwert Zur Ver\u00e4u\u00dferung verf\u00fcgbare finanzielle Verm\u00f6genswerte 31.12.2022 31.12.2021 in TEUR Anleihen 20.413.191 22.305.212 Staatsanleihen 9.994.478 10.839.772 Covered Bonds 1.189.626 1.258.552 Unternehmensanleihen 4.990.050 6.017.938 Anleihen von Finanzinstituten 3.317.431 3.187.044 Nachrangige Anleihen 921.606 1.001.906 Aktien und andere Unternehmensbeteiligungen* 613.136 770.933 Investmentfonds 1.889.345 2.772.924 Aktienfonds 758.939 1.321.781 Rentenfonds 715.984 1.035.579 Alternative Fonds 88.123 47.786 Immobilienfonds 118.459 129.008 Gemischte Fonds 207.840 238.770 Summe 22.915.672 25.849.069 *Beinhaltet Anteile an nicht konsolidierten Tochterunternehmen und sonstige Beteiligungen: TEUR 254.714 (TEUR 279.516) Stand der nicht realisierten Gewinne und Verluste 31.12.2022 31.12.2021 Zur Ver\u00e4u\u00dferung verf\u00fcgbare finanzielle Verm\u00f6genswerte Zeitwert Nicht realisierte Gewinne Nicht realisierte Verluste Zeitwert Nicht realisierte Gewinne Nicht realisierte Verluste in TEUR Anleihen 20.413.191 180.975 -2.328.842 22.305.212 1.924.731 -246.918 Aktien und andere Unternehmensbeteiligungen 613.136 106.799 -23.080 770.933 217.417 -12.761 Investmentfonds 1.889.345 151.517 -177.817 2.772.924 443.825 -31.320 Summe 22.915.672 439.291 -2.529.739 25.849.069 2.585.973 -290.999 Bei der Kategorie Zur Ver\u00e4u\u00dferung verf\u00fcgbare finanzielle Verm\u00f6genswerte entspricht der Bilanzwert dem beizulegenden Zeitwert. Die nicht realisierten Gewinne und Verluste stellen den Unterschiedsbetrag zwischen fortgef\u00fchrten Anschaffungs- kosten und beizulegenden Zeitwerten dar. Wertminderungen 31.12.2022 31.12.2021 Zur Ver\u00e4u\u00dferung verf\u00fcgbare finanzielle Verm\u00f6genswerte Bruttobuchwert Wertminderung Nettobuchwert Bruttobuchwert Wertminderung Nettobuchwert in TEUR Anleihen 20.522.884 109.693 20.413.191 22.318.180 12.968 22.305.212 nicht wertgemindert 20.289.942 0 20.289.942 22.305.212 0 22.305.212 wertgemindert 232.942 109.693 123.249 12.968 12.968 0 Aktien* 413.492 55.070 358.422 556.289 64.872 491.417 nicht wertgemindert 283.214 0 283.214 342.859 0 342.859 wertgemindert 130.278 55.070 75.208 213.430 64.872 148.558 Investmentfonds 1.955.913 66.568 1.889.345 2.827.338 54.414 2.772.924 nicht wertgemindert 1.809.233 0 1.809.233 2.707.047 0 2.707.047 wertgemindert 146.680 66.568 80.112 120.291 54.414 65.877 Summe 22.892.289 231.331 22.660.958 25.701.807 132.254 25.569.553 *Exklusive Wertminderungen von Anteilen an nicht konsolidierten Tochterunternehmen und sonstigen Beteiligungen Konzernlagebericht | Konzernabschluss | Lagebericht zum Jahresabschluss | Jahresabschluss | Serviceangaben VIENNA INSURANCE GROUP AG Wiener Versicherung Gruppe 107 F\u00e4lligkeitsstruktur Zeitwert Zur Ver\u00e4u\u00dferung verf\u00fcgbare finanzielle Verm\u00f6genswerte 31.12.2022 31.12.2021 in TEUR ohne F\u00e4lligkeit 2.483.989 3.497.026 bis zu einem Jahr 1.539.677 1.837.784 mehr als ein Jahr bis zu f\u00fcnf Jahren 7.676.855 7.194.473 mehr als f\u00fcnf Jahre bis zu zehn Jahren 6.515.349 7.319.359 mehr als zehn Jahre 4.699.802 6.000.427 Summe 22.915.672 25.849.069 Ratingkategorien Zeitwert Festverzinsliche Zur Ver\u00e4u\u00dferung verf\u00fcgbare finanzielle Verm\u00f6genswerte 31.12.2022 31.12.2021 in TEUR AAA 2.214.519 2.167.471 AA 4.720.287 5.704.589 A 6.717.167 7.876.611 BBB 5.282.597 5.401.515 BB und niedriger 1.336.476 898.178 Kein Rating 142.145 256.848 Summe 20.413.191 22.305.212 3. FINANZINSTRUMENTE DER FONDS- UND INDEXGEBUNDENEN LEBENSVERSICHERUNG Zusammensetzung 31.12.2022 31.12.2021 Fondsgebunden Indexgebunden Gesamt Gesamt in TEUR Investmentfonds 6.601.708 0 6.601.708 7.404.978 Anleihen 0 422.634 422.634 929.771 Aktien 0 813 813 940 Bankguthaben 131.702 2.857 134.559 179.053 Depotforderungen 10.171 0 10.171 10.948 Saldo Abrechnungsforderungen und -verbindlichkeiten -5.756 0 -5.756 -359 Summe 6.737.825 426.304 7.164.129 8.525.331 F\u00e4lligkeitsstruktur 31.12.2022 31.12.2021 in TEUR ohne F\u00e4lligkeit 6.737.080 7.584.971 bis zu einem Jahr 31.100 449.380 mehr als ein Jahr bis zu f\u00fcnf Jahren 268.415 220.851 mehr als f\u00fcnf Jahre bis zu zehn Jahren 111.116 254.039 mehr als zehn Jahre 16.418 16.090 Summe 7.164.129 8.525.331 108 Jahresfinanzbericht 2022 4. A NTEILE DER R\u00dcCKVERSICHERER AN DEN VERSICHERUNGSTECHNISCHEN R\u00dcCKSTELLUNGEN Entwicklung Buchwert zum 1.1. W\u00e4hrungs- \u00e4nderungen Dotierungen Verwendung bzw. Aufl\u00f6sung Ver\u00e4nder- ungen Konso- lidierungskreis Buchwert zum 31.12.2022 in TEUR Pr\u00e4mien\u00fcbertr\u00e4ge 172.273 -19.550 196.581 -85.760 632 264.176 Deckungsr\u00fcckstellung 10.725 -206 13.162 -13.722 2.321 12.280 R\u00fcckstellung f\u00fcr noch nicht abgewickelte Versicherungsf\u00e4lle 1.363.859 -6.698 965.692 -657.737 2.009 1.667.125 R\u00fcckstellung f\u00fcr erfolgsunabh\u00e4ngige Pr\u00e4mienr\u00fcckerstattung 14.616 189 16.533 -14.679 0 16.659 Sonstige versicherungstechnische R\u00fcckstellungen 3.132 -62 2.340 -3.039 16 2.387 Summe 1.564.605 -26.327 1.194.308 -774.937 4.978 1.962.627 F\u00e4lligkeitsstruktur 31.12.2022 31.12.2021 in TEUR bis zu einem Jahr 952.689 780.551 mehr als ein Jahr bis zu f\u00fcnf Jahren 540.531 396.372 mehr als f\u00fcnf Jahre bis zu zehn Jahren 237.417 204.841 mehr als zehn Jahre 231.990 182.841 Summe 1.962.627 1.564.605 5. FORDERUNGEN Zusammensetzung 31.12.2022 31.12.2021 in TEUR Versicherungstechnische 1.592.074 1.377.531 Forderungen aus dem direkten Versicherungsgesch\u00e4ft 1.109.974 906.961 an Versicherungsnehmer:innen 800.394 680.569 an Versicherungsvermittler:innen 168.866 122.391 an Versicherungsunternehmen 140.714 104.001 Abrechnungsforderungen aus dem R\u00fcckversicherungsgesch\u00e4ft 482.100 470.570 Nichtversicherungstechnische 749.601 689.657 Sonstige Forderungen 749.601 689.657 Summe 2.341.675 2.067.188 Konzernlagebericht | Konzernabschluss | Lagebericht zum Jahresabschluss | Jahresabschluss | Serviceangaben VIENNA INSURANCE GROUP AG Wiener Versicherung Gruppe 109 Zusammensetzung Sonstige Forderungen 31.12.2022 31.12.2021 in TEUR Forderungen aus Finanzierungsleasing 55.918 47.951 Forderungen aus Regressen 34.053 34.050 Anteilige und ausstehende Zinsen und Mieten 364.621 350.825 Forderungen Finanzamt und Vorauszahlungen (exkl. Ertragssteuern) sowie Geb\u00fchren aller Art 44.113 47.838 Forderungen aus Verk\u00e4ufen von Kapitalanlagen 17.793 10.722 Forderungen an Hausverwaltungen 23.606 17.914 Forderungen aus Fremdschadenverrechnung 25.359 18.486 Forderungen aus Gr\u00fcne-Karte-Kautionen sowie sonstige Kautionen 54.776 66.242 Forderungen aus Vorauszahlungen 19.266 16.022 \u00dcbrige Forderungen 110.096 79.607 davon Forderungen aus Leistungsverrechnung 29.311 28.647 davon Forderungen aus Pensionskassenverrechnung 12.646 12.786 Summe 749.601 689.657 F\u00e4lligkeitsstruktur 31.12.2022 31.12.2021 F\u00e4llige Pr\u00e4mien- forderungen Nichtversiche- rungstechnische Gesamt Gesamt in TEUR bis zu einem Jahr 310.242 643.750 953.992 834.731 mehr als ein Jahr bis zu f\u00fcnf Jahren 18.643 43.312 61.955 65.289 mehr als f\u00fcnf Jahre bis zu zehn Jahren 0 11.264 11.264 17.207 mehr als zehn Jahre 0 51.275 51.275 52.651 Zwischensumme 328.885 749.601 1.078.486 969.878 Nicht f\u00e4llige Pr\u00e4mienforderungen 582.667 469.816 Abrechnungsforderungen aus dem R\u00fcckversicherungsgesch\u00e4ft 482.100 470.570 Sonstige versicherungstechnische Forderungen 198.422 156.924 Summe 2.341.675 2.067.188 Den f\u00e4lligen Bruttoforderungen stehen Wertberichtigungen in den Forderungen (direkt in der Aktiva abgesetzt) von TEUR 82.235 (TEUR 88.909) und Stornor\u00fcckstellungen von TEUR 16.128 (TEUR 18.502) gegen\u00fcber. Altersstrukturanalyse 31.12.2022 \u00dcberf\u00e4llige Forderungen 1\u201360 Tage \u00fcberf\u00e4llig 61\u201390 Tage \u00fcberf\u00e4llig 91\u2013120 Tage \u00fcberf\u00e4llig l\u00e4nger \u00fcberf\u00e4llig Summe in TEUR Versicherungstechnische Forderungen 209.450 54.209 22.261 78.660 364.580 nicht wertgemindert 72.815 31.977 14.014 42.230 161.036 wertgemindert 136.635 22.232 8.247 36.430 203.544 Nichtversicherungstechnische Forderungen 18.533 1.634 2.462 25.258 47.887 nicht wertgemindert 15.001 1.168 1.947 5.902 24.018 wertgemindert 3.532 466 515 19.356 23.869 110 Jahresfinanzbericht 2022 Altersstrukturanalyse 31.12.2021 \u00dcberf\u00e4llige Forderungen 1\u201360 Tage \u00fcberf\u00e4llig 61\u201390 Tage \u00fcberf\u00e4llig 91\u2013120 Tage \u00fcberf\u00e4llig l\u00e4nger \u00fcberf\u00e4llig Summe in TEUR Versicherungstechnische Forderungen 178.491 46.031 25.387 60.484 310.393 nicht wertgemindert 59.390 28.517 17.897 32.750 138.554 wertgemindert 119.101 17.514 7.490 27.734 171.839 Nichtversicherungstechnische Forderungen 16.953 1.295 1.966 23.441 43.655 nicht wertgemindert 12.933 751 1.205 8.097 22.986 wertgemindert 4.020 544 761 15.344 20.669 6. STEUERABGRENZUNGEN Die angesetzten aktiven und passiven latenten Steuern betreffen tempor\u00e4re Unterschiedsbetr\u00e4ge der in der folgenden Tabelle angef\u00fchrten Bilanzposten (die Unterschiedsbetr\u00e4ge wurden bereits mit den anzuwendenden Steuers\u00e4tzen bewertet). Anzumerken ist, dass die latenten Steuern, soweit zul\u00e4ssig, auf Ebene des Steuersubjekts saldiert werden und dement- sprechend in der Bilanz unterschiedliche Salden entweder auf der Aktiv- oder Passivseite ausgewiesen werden. Ein latenter Steueranspruch wird f\u00fcr noch nicht genutzte steuerliche Verluste, noch nicht genutzte Steuergutschriften und abzugsf\u00e4hige tempor\u00e4re Differenzen in dem Umfang erfasst, f\u00fcr den er genutzt werden kann. Latente Steueranspr\u00fcche werden an jedem Abschlussstichtag \u00fcberpr\u00fcft und in dem Umfang reduziert, in dem es nicht mehr wahrscheinlich ist, dass der damit verbundene Steuervorteil realisiert werden kann. Zusammensetzung 31.12.2022 31.12.2021 Aktive Passive Aktive Passive in TEUR Immaterielle Verm\u00f6genswerte 8.011 39.352 19.478 16.386 Nutzungsrechte 0 39.013 0 56.688 Kapitalanlagen 1 290.608 106.318 111.944 312.141 Forderungen und \u00dcbrige Aktiva2 55.840 70.321 39.840 57.213 Verlustvortr\u00e4ge 31.551 0 33.081 0 Unversteuerte R\u00fccklagen 0 9.450 0 10.647 Versicherungstechnische R\u00fcckstellungen 3 461.187 169.799 369.923 154.936 Nichtversicherungstechnische R\u00fcckstellungen 52.799 7.272 96.180 4.084 Verbindlichkeiten und \u00dcbrige Passiva 4 94.084 23.264 91.811 26.829 Summe vor Wertberichtigung 994.080 464.789 762.257 638.924 Wertberichtigung aktiver latenter Steuern -36.820 -30.770 Summe vor Saldierung 957.260 464.789 731.487 638.924 Saldierung -387.371 -387.371 -420.040 -420.040 Summe nach Saldierung 569.889 77.418 311.447 218.884 1 Inkl. Finanzinstrumente der fonds- und indexgebundenen Lebensversicherung 2 Inkl. Zahlungsmittel und Zahlungsmittel\u00e4quivalente 3 Inkl. Anteile der R\u00fcckversicherer an den versicherungstechnischen R\u00fcckstellungen sowie Versicherungstechnische R\u00fcckstellungen der fonds- und indexgebundenen Lebensversicherung 4 Inkl. Nachrangige Verbindlichkeiten Aktive latente Steuern aus Siebentelabschreibungen wurden in H\u00f6he von TEUR 15.041 (TEUR 17.570) angesetzt. Die Saldierung von latenten Steuerschulden bzw. Steueranspr\u00fcchen von konsolidierten Steuersubjekten der Steuergruppe, die von der gleichen Steuerbeh\u00f6rde erhoben werden, ergibt einen latenten Steueranspruch von TEUR 112.470 (latente Steuer- schuld: TEUR 136.875). In \u00dcbereinstimmung mit IAS 12.39 wurden keine passiven latenten Steuern auf tempor\u00e4re Diffe- renzen im Zusammenhang mit Beteiligungen an Tochterunternehmen und assoziierten Unternehmen angesetzt, da sich Konzernlagebericht | Konzernabschluss | Lagebericht zum Jahresabschluss | Jahresabschluss | Serviceangaben VIENNA INSURANCE GROUP AG Wiener Versicherung Gruppe 111 diese in absehbarer Zeit nicht umkehren. Die Differenz zwischen dem steuerlichen Buchwert und dem IFRS-Eigenkapital betr\u00e4gt TEUR 1.425.483 (TEUR 2.018.859). Ebenso wurden latente Steuern auf nicht ausgesch\u00fcttete Gewinne von Toch- terunternehmen in H\u00f6he von TEUR 15.666 (TEUR 16.767) nicht angesetzt, da noch keine Gewinnaussch\u00fcttungsabsicht vorliegt. Latente Steuern auf Verlustvortr\u00e4ge in H\u00f6he von TEUR 26.138 (TEUR 25.017) werden nicht angesetzt. 7. \u00dcBRIGE AKTIVA Zusammensetzung 31.12.2022 31.12.2021 in TEUR Sachanlagen* und Vorr\u00e4te 139.135 117.455 Andere Verm\u00f6genswerte 16.294 26.263 Aktive Rechnungsabgrenzung 243.751 247.175 Summe 399.180 390.893 *Vom ausgewiesenen Bilanzwert vermietet: 4,99 % (6,42 %) 112 Jahresfinanzbericht 2022 ANGABEN ZUR KONZERNBILANZ \u2013 PASSIVA 8. KO NZERNEIGENKAPITAL Die Posten Grundkapital und Sonstige Kapitalr\u00fccklagen enthalten die von den Aktion\u00e4r:innen der VIG Holding auf die Aktien eingezahlten Betr\u00e4ge. In Sonstige Kapitalr\u00fccklagen ist jener Teil der eingezahlten Betr\u00e4ge, der \u00fcber das Grundkapital hinaus- geht, dargestellt. Die R\u00fccklage wird durch die extern verursachten Kosten, die unmittelbar mit Eigenkapitalma\u00dfnahmen zusammenh\u00e4ngen, nach Ber\u00fccksichtigung von Steuereffekten gemindert. Als Gewinnr\u00fccklagen sind jene Gewinne ausgewiesen, die Tochterunternehmen seit ihrer Zugeh\u00f6rigkeit zur VIG-Versich- erungsgruppe erzielt haben. Diese werden um die von der VIG Holding ausgesch\u00fctteten Dividenden reduziert. Dar\u00fcber hinaus werden Betr\u00e4ge aus der Ver\u00e4nderung des Konsolidierungskreises hier erfasst. Bei \u00c4nderungen von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wird der Anpassungsbetrag f\u00fcr fr\u00fchere Perioden, die nicht in den Abschluss einbezogen werden, im Er\u00f6ffnungsbilanzwert der Gewinnr\u00fccklagen der fr\u00fchesten dargestellten Periode erfasst. Die \u00dcbrigen R\u00fccklagen bestehen aus nicht realisierten Gewinnen und Verlusten aus der Bewertung von Zur Ver\u00e4u\u00dferung verf\u00fcgbaren Finanzinstrumenten sowie aus versicherungsmathematischen Gewinnen und Verlusten, die nach IAS 19 in der Gesamtergebnisrechnung zu erfassen sind. Dar\u00fcber hinaus werden nicht realisierte Gewinne und Verluste aus der at equity- Bewertung assoziierter Unternehmen und die aus der W\u00e4hrungsumrechnung ausl\u00e4ndischer Tochterunternehmen resul- tierenden Umrechnungsdifferenzen in den \u00dcbrigen R\u00fccklagen ausgewiesen. Die nicht beherrschenden Anteile werden ebenfalls als Teil des Eigenkapitals dargestellt. Diese umfassen die Anteile Dritter am Eigenkapital konsolidierter Tochterunternehmen, die nicht zu 100 % direkt oder indirekt von der VIG Holding gehalten werden. Details zum Kapitalmanagement sind auf Seite 96 zu finden. 8.1. Grundkapital und Stimmrechte Das Grundkapital betr\u00e4gt EUR 132.887.468,20. Es ist eingeteilt in 128.000.000 auf den:die Inhaber:in lautende nennwert- lose St\u00fcckaktien mit Stimmrecht, wobei jede St\u00fcckaktie am Grundkapital im gleichen Umfang beteiligt ist. Die ausgegebene St\u00fcckzahl blieb unver\u00e4ndert. Dem Vorstand sind keine Beschr\u00e4nkungen, die Stimmrechte oder die \u00dcbertragung von Aktien betreffen, bekannt. Arbeit- nehmer:innen, die im Besitz von Aktien sind, \u00fcben bei der Hauptversammlung ihr Stimmrecht unmittelbar aus. Der Vorstand muss aus mindestens drei und darf aus h\u00f6chstens acht Personen bestehen. Dem Aufsichtsrat geh\u00f6ren min- destens drei, h\u00f6chstens zw\u00f6lf Mitglieder (Kapitalvertreter) an. Der Wiener St\u00e4dtische Versicherungsverein, welcher direkt und indirekt rd. 72,47 % (72,47 %) des Grundkapitals h\u00e4lt, ist berechtigt, bis zu einem Drittel der Mitglieder in den Aufsichtsrat zu entsenden, sobald und solange er an der Gesellschaft nicht mehr als 50 % der stimmberechtigten Aktien h\u00e4lt. Sofern das Gesetz oder die Satzung nicht eine andere Mehrheit vorschreibt, beschlie\u00dft die Hauptversammlung mit einfacher Mehrheit. Es gibt keine Aktien mit besonderen Kontrollrechten; hinsichtlich der Rechte des Aktion\u00e4rs Wiener St\u00e4dtische Versiche- rungsverein wird auf den zuvor angef\u00fchrten Absatz verwiesen. Es bestehen zum Bilanzstichtag keine bedeutenden Vereinbarungen, an denen die Gesellschaft beteiligt ist, die bei einem Kontrollwechsel in der Gesellschaft in Folge eines \u00dcbernahmeangebotes wirksam werden, sich \u00e4ndern oder enden, insbe- sondere keine, welche den Bestand an Beteiligungen an Versicherungsunternehmen ber\u00fchren. Bestehende Vereinbarungen, Konzernlagebericht | Konzernabschluss | Lagebericht zum Jahresabschluss | Jahresabschluss | Serviceangaben VIENNA INSURANCE GROUP AG Wiener Versicherung Gruppe 113 die bei einem Kontrollwechsel in der Gesellschaft in Folge eines \u00dcbernahmeangebotes wirksam werden, betreffen Beteili- gungen an sonstigen (Nicht-Versicherungs-)Unternehmen. Entsch\u00e4digungsvereinbarungen zwischen der Gesellschaft und ihren Vorstands- und Aufsichtsratsmitgliedern oder Arbeit- nehmer:innen f\u00fcr den Fall eines \u00f6ffentlichen \u00dcbernahmeangebots bestehen nicht. VORRATSBESCHL\u00dcSSE Der Vorstand ist gem. \u00a7 169 AktG bis l\u00e4ngstens 20. Mai 2026 erm\u00e4chtigt, das Grundkapital der Gesellschaft \u2013 auch in mehreren Tranchen \u2013 um bis zu Nominale EUR 66.443.734,10 durch Ausgabe von bis zu 64.000.000 auf Namen oder Inhaber:in lautende St\u00fcckaktien gegen Bar- oder Sacheinlage oder eine Kombination dieser beiden zu erh\u00f6hen. \u00dcber den Inhalt der Aktienrechte, den Ausschluss der Bezugsrechte und die sonstigen Bedingungen der Aktienausgabe entscheidet der Vorstand mit Zustim- mung des Aufsichtsrats. Dabei k\u00f6nnen auch Vorzugsaktien ohne Stimmrecht ausgegeben werden, die den Rechten aus bereits bestehenden Vorzugsaktien gleichstehen. Die Ausgabepreise von Stamm- und Vorzugsaktien k\u00f6nnen verschieden hoch sein. Der Vorstand wurde von der Hauptversammlung am 21. Mai 2021 erm\u00e4chtigt, mit Zustimmung des Aufsichtsrats bis zum 20. Mai 2026 einmalig oder mehrmals Wandelschuldverschreibungen gem\u00e4\u00df \u00a7 174 AktG, mit denen ein Umtausch- oder Bezugsrecht auf bis zu 30.000.000 St\u00fcck auf den bzw. die Inhaber:in lautende Stammaktien der Gesellschaft mit einem anteiligen Betrag am Grundkapital von bis zu EUR 31.145.500,36 verbunden ist, im Gesamtnennbetrag von bis zu EUR 2.000.000.000,00, auch unter Ausschluss der Bezugsrechte, auszugeben. Das Grundkapital ist demnach gem. \u00a7 159 (2) Z1 AktG um bis zu EUR 31.145.500,36 durch Ausgabe von bis zu 30.000.000 auf den bzw. die Inhaber:in lautende Stammaktien bedingt erh\u00f6ht. Die bedingte Kapitalerh\u00f6hung wird nur insoweit durchgef\u00fchrt, als Inhaber:in von auf der Grundlage des Hauptversammlungsbeschlusses vom 21. Mai 2021 ausgegebenen Wandelschuld- verschreibungen von dem ihnen einger\u00e4umten Bezugs- oder Umtauschrecht Gebrauch machen. Bislang hat der Vorstand keinen Beschluss \u00fcber die Ausgabe von Wandelschuldverschreibungen auf Grundlage der am 21. Mai 2021 erteilten Erm\u00e4chtigung gefasst. Der Vorstand wurde von der Hauptversammlung am 21. Mai 2021 weiters erm\u00e4chtigt, mit Zustimmung des Aufsichtsrats gem\u00e4\u00df \u00a7 174 (2) AktG bis 20. Mai 2026 Gewinnschuldverschreibungen im Gesamtnennbetrag von bis zu EUR 2.000.000.000,00, auch in mehreren Tranchen, auch unter Ausschluss der Bezugsrechte, auszugeben. Bislang hat der Vorstand auf Grundlage dieser Erm\u00e4chtigung keinen Beschluss \u00fcber die Ausgabe von Gewinnschuldverschreibungen gefasst. Der Vorstand wurde von der Hauptversammlung am 21. Mai 2021 erm\u00e4chtigt, gem. \u00a7 65 (1) Z8 und (1a) sowie (1b) AktG im gesetzlich jeweils h\u00f6chstzul\u00e4ssigen Ausma\u00df auf den Inhaber lautende Stammaktien w\u00e4hrend einer Geltungsdauer von 30 Monaten ab dem Tag der Beschlussfassung der Hauptversammlung zu erwerben. Der beim R\u00fcckerwerb zu leistende Gegenwert darf nicht niedriger als maximal 50 % unter und nicht h\u00f6her als maximal 10 % \u00fcber dem durchschnittlichen, ungewichteten B\u00f6rseschlusskurs an der Wiener B\u00f6rse der dem R\u00fcckerwerb vorhergehenden zehn B\u00f6rsetage betragen. Der Erwerb kann nach Wahl des Vorstands \u00fcber die B\u00f6rse oder durch ein \u00f6ffentliches Angebot oder auf eine sonstige gesetzlich zul\u00e4ssige, zweckm\u00e4\u00dfige Art erfolgen. Im Falle des R\u00fcckerwerbs \u00fcber ein \u00f6ffentliches Angebot ist der Stichtag f\u00fcr das Ende des Durchrechnungszeitraums der Tag, an dem die Absicht bekannt gemacht wird, ein \u00f6ffentliches Angebot zu stellen (\u00a7 5 (2) und (3) \u00dcbernahmegesetz). Der Vorstand wurde von der Hauptversammlung am 21. Mai 2021 f\u00fcr die Dauer von f\u00fcnf Jahren ab Beschlussfassung erm\u00e4chtigt, eigene Aktien unter Ausschluss des Bezugsrechts \u2022 zur Bedienung von Wandelschuldverschreibungen, die auf Grundlage des Beschlusses der Hauptversammlung am 21. Mai 2021 ausgegeben werden, zu verwenden; und 114 Jahresfinanzbericht 2022 \u2022 auf eine andere gesetzlich zul\u00e4ssige Art als \u00fcber die B\u00f6rse oder durch ein \u00f6ffentliches Angebot zu ver\u00e4u\u00dfern. Der schriftliche Bericht \u00fcber die Gr\u00fcnde des Bezugsrechtsausschlusses liegt der Hauptversammlung vor. Bislang hat der Vorstand von diesen Erm\u00e4chtigungen keinen Gebrauch gemacht. Der Konzern h\u00e4lt zum Bilanzstichtag keine eigenen Aktien. 8.2. Kapitalr\u00fccklagen \u2013 Hybridkapital Emissionsdatum Aushaftendes Volumen Laufzeit Verzinsung Zeitwert in TEUR in Jahren in % in TEUR 10.6.2021 300.000 unbegrenzt Erste 10 Jahre: 3,2125 % p.a.; danach variabel 193.830 Am 15. M\u00e4rz 2021 hat die VIG Holding eine Hybridkapital-Anleihe im Zuge einer Privatplatzierung beim Hauptaktion\u00e4r, dem Wiener St\u00e4dtischen Versicherungsverein, platziert. Das Hybridkapital erf\u00fcllt die Eigenkapitalkriterien gem\u00e4\u00df IAS 32.16C und .16D, da die Emittentin frei \u00fcber die Zinszahlung entscheiden kann und die Laufzeit unbegrenzt ist. Zus\u00e4tzlich entspricht sie den An- forderungen eines Restricted-Tier-1-Instruments nach Solvency II sowie der Kapitalqualifizierung gem\u00e4\u00df der Ratingagentur S&P. 8.3. \u00dcbrige R\u00fccklagen Zusammensetzung 31.12.2022 Nicht realisierte Gewinne und Verluste Cash flow hedge R\u00fccklage Vers.math. Gewinne und Verluste aus Personalr\u00fcck- stellungen Anteilige \u00dcbrige R\u00fccklagen von at equity bewerteten Unternehmen W\u00e4hrungs- r\u00fccklage Summe in TEUR Brutto -2.090.448 -4 -143.215 -528 -227.492 -2.461.687 +/- W\u00e4hrungs\u00e4nderungen der Zur Ver- \u00e4u\u00dferung verf\u00fcgbare finanzielle Verm\u00f6genswerte 8.861 8.861 +/- Latente Gewinnbeteiligung 617.194 0 58.864 676.058 +/- Latente Steuern 296.456 0 18.883 315.339 +/- Nicht beherrschende Anteile 27.303 2 1.411 32 20.482 49.230 Netto -1.140.634 -2 -64.057 -496 -207.010 -1.412.199 Konzernlagebericht | Konzernabschluss | Lagebericht zum Jahresabschluss | Jahresabschluss | Serviceangaben VIENNA INSURANCE GROUP AG Wiener Versicherung Gruppe 115 Zusammensetzung 31.12.2021 Nicht realisierte Gewinne und Verluste Cash flow hedge R\u00fccklage Vers.math. Gewinne und Verluste aus Personalr\u00fcck- stellungen Anteilige \u00dcbrige R\u00fccklagen von at equity bewerteten Unternehmen W\u00e4hrungs- r\u00fccklage Summe in TEUR Brutto 2.294.974 -38 -367.775 126 -197.696 1.729.591 +/- W\u00e4hrungs\u00e4nderungen der Zur Ver- \u00e4u\u00dferung verf\u00fcgbare finanzielle Verm\u00f6genswerte 10.235 10.235 +/- Latente Deckungsr\u00fcckstellung -673.535 -673.535 +/- Latente Gewinnbeteiligung -883.910 0 115.841 -768.069 +/- Latente Steuern -179.646 0 61.852 -117.794 +/- Nicht beherrschende Anteile -9.835 1 3.158 23 1.877 -4.776 Netto 558.283 -37 -186.924 149 -195.819 175.652 8.4. Aussch\u00fcttung Aussch\u00fcttung 2022 f\u00fcr das Gesch\u00e4ftsjahr 2021 je Aktie insgesamt in EUR Stammaktien 1,25 160.000.000 8.5. Gewinnverwendungsvorschlag Die VIENNA INSURANCE GROUP AG Wiener Versicherung Gruppe (VIG Holding) hat das Gesch\u00e4ftsjahr 2022 mit einem Bilanzgewinn von EUR 370.431.503,00 abgeschlossen. Im Rahmen der ordentlichen Hauptversammlung wird nach- stehende Gewinnverwendung vorgeschlagen: Die 128 Mio. Aktien erhalten eine Dividende von EUR 1,30 je Aktie. Als Auszahlungstag wird der 1. Juni 2023, als Record Date (Nachweisstichtag Dividende) der 31. Mai 2023 und als Ex-Tag dieser Dividende wird der 30. Mai 2023 bestimmt. Insgesamt erfolgt daher eine Aussch\u00fcttung von EUR 166.4 00.00 0,00. Der nach der Aussch\u00fcttung verbleibende Bilanz- gewinn des Gesch\u00e4ftsjahres 2022 in der H\u00f6he von EUR 204.031.503,00 soll auf neue Rechnung vorgetragen werden.
116
Jahresfinanzbericht 2022
9. N
ACHRANGIGE VERBINDLICHKEITEN
Nachrangige Verbindlichkeiten des Konzerns
Emittierendes Unternehmen Emissionsdatum
Aushaftendes Volumen
Laufzeit
Verzinsung Zeitwert
in TEUR
in Jahren
in %
in TEUR
VIG Holding
9.10.2013
284.400
30
1
Erste 10 Jahre: 5,5 %
p.a.; danach variabel 284.613
VIG Holding
2.3.2015
400.000
31
2
Erste 11 Jahre: 3,75 %
p.a.; danach variabel 379.912
VIG Holding
13.4.2017
200.000
30
3
Erste 10 Jahre: 3,75 %
p.a.; danach variabel 187.270
VIG Holding
15.6.2022
500.000
20
4
Erste 10 Jahre:
4.875 % p.a.; danach
variabel
449.006
Donau Versicherung 15.4. + 21.5.2004
9.500
unbegrenzt
5
4,95 % p.a.
9.285
Donau Versicherung 1.7.1999
1.500
unbegrenzt
6
4,95 % p.a.
1.496
Wiener St\u00e4dtische 1.3.1999
8.250
unbegrenzt
7
4,90 % p.a.
240.050
Wiener St\u00e4dtische 2.7.2001
16.100
unbegrenzt
8
6,10 % p.a.
8.074
Wiener St\u00e4dtische 15.11.2003
19.110
unbegrenzt
9
4,95 % p.a.
16.139
Wiener St\u00e4dtische 30.6.2006
34.700
unbegrenzt
10
4,75 % p.a.
18.781
Wiener St\u00e4dtische 11.5.2017
250.000
10
11
3,50 % p.a.
34.133
Kooperativa (Tschechische Republik) 22.12.2010
22.806
unbegrenzt
12
5,05 % p.a.
21.369
Summe 1.746.366
1.650.128
1
Das Recht auf ordentliche und au\u00dferordentliche K\u00fcndigung durch die Inhaber:innen ist ausgeschlossen. Eine ordentliche K\u00fcndigung durch die Emittentin ist erst mit Wirkung des 9. Oktober 2023 vorgesehen.
2
Das Recht auf ordentliche und au\u00dferordentliche K\u00fcndigung durch die Inhaber:innen ist ausgeschlossen. Eine ordentliche K\u00fcndigung durch die Emittentin ist erst mit Wirkung des 2. M\u00e4rz 2026 vorgesehen.
3
Das Recht auf ordentliche und au\u00dferordentliche K\u00fcndigung durch die Inhaber:innen ist ausgeschlossen. Eine ordentliche K\u00fcndigung durch die Emittentin ist fr\u00fchestens nach 10 Jahren m\u00f6glich.
4
Das Recht auf ordentliche und au\u00dferordentliche K\u00fcndigung durch die Inhaber:innen ist ausgeschlossen. Eine ordentliche K\u00fcndigung durch die Emittentin ist fr\u00fchestens nach 10 Jahren m\u00f6glich.
5
Aufgrund der erfolgten K\u00fcndigung wird das Erg\u00e4nzungskapital im Jahr 2025 vollst\u00e4ndig zur\u00fcckbezahlt.
6
Aufgrund der erfolgten K\u00fcndigung wird das Erg\u00e4nzungskapital im Jahr 2025 vollst\u00e4ndig zur\u00fcckbezahlt.
7
Eine K\u00fcndigung ist nur unter Beachtung einer K\u00fcndigungsfrist von mindestens 5 Jahren m\u00f6glich, es sei denn, die vorzeitige R\u00fcckzahlung wird von der \u00f6sterreichischen Versicherungsaufsichtsbeh\u00f6rde
genehmigt. Aufgrund von K\u00fcndigungen werden 2025 TEUR 8.250 zur\u00fcckbezahlt.
8
Eine K\u00fcndigung ist nur unter Beachtung einer K\u00fcndigungsfrist von mindestens 5 Jahren m\u00f6glich, es sei denn, die vorzeitige R\u00fcckzahlung wird von der \u00f6sterreichischen Versicherungsaufsichtsbeh\u00f6rde
genehmigt. Aufgrund von K\u00fcndigungen werden 2024 TEUR 16.100 zur\u00fcckbezahlt.
9
Eine K\u00fcndigung ist nur unter Beachtung einer K\u00fcndig
ungsfrist von mindestens 5 Jahren m\u00f6glich, es sei denn, die vorzeitige R\u00fcckzahlung wird von der \u00f6sterreichischen Versicherungsaufsichtsbeh\u00f6rde
genehmigt. Aufgrund von K\u00fcndigungen werden in 2023 und 2024 in Summe TEUR 19.110 zur\u00fcckbezahlt.
10
Eine K\u00fcndigung ist nur unter Beachtung einer K\u00fcndigungsfrist von mindestens 5 Jahren m\u00f6glich, es sei denn, die vorzeitige R\u00fcckzahlung wird von der \u00f6sterreichischen Versicherungsaufsichtsbeh\u00f6rde
genehmigt. Aufgrund von K\u00fcndigungen werden 2024 TEUR 34.700 zur\u00fcckbezahlt.
11
Das Recht auf ordentliche und au\u00dferordentliche K\u00fcndigung durch die Inhaber:innen ist ausgeschlossen. Eine ordentliche K\u00fcndigung durch die Emittentin ist nicht vorgesehen.
12
Aufgrund der erfolgten K\u00fcndigung wird das Erg\u00e4nzungskapital im Jahr 2024 vollst\u00e4ndig zur\u00fcckbezahlt.
Nachrangige Verbindlichkeiten der VIG Holding
Zinsen auf die Erg\u00e4nzungskapitalanleihen gelangen nur insofern zur Auszahlung, als die Zinsen im nationalen Jahres\u00fcber-
schuss des Unternehmens gedeckt sind. Die Zinsen sind aber jedenfalls im Aufwand enthalten.
Am 9. Oktober 2013 wurden nachrangige Schuldverschreibungen im Gesamtnennbetrag von EUR 500.000.000,00 mit
einer Laufzeit von 30 Jahren begeben. Eine K\u00fcndigung durch die VIG Holding ist erstmals am 9. Oktober 2023 und zu
jedem folgenden Kupontermin zu 100 % m\u00f6glich. In den ersten zehn Jahren der Laufzeit werden die nachrangigen Schuld-
verschreibungen mit einem Zinssatz von 5,50 % p.a. fix verzinst, danach ist die Verzinsung variabel. Die nachrangige Anleihe
entspricht den Anforderungen an Tier 2 nach Solvency II. Die Schuldverschreibungen notieren an der Wiener B\u00f6rse. Am
15. Juni 2022 erfolgte ein vorzeitiger teilweiser R\u00fcckkauf der am 9. Oktober 2013 begebenen nachrangigen Schuld-
verschreibungen. Es konnten rd. 43 % (EUR 215,6 Mio.) zur\u00fcckgekauft werden. Das noch aushaftende Volumen der
Schuldverschreibungen von EUR 284,4 Mio. wird weiterhin im Posten Nachrangige Verbindlichkeiten ausgewiesen.
Konzernlagebericht | Konzernabschluss | Lagebericht zum Jahresabschluss | Jahresabschluss | Serviceangaben VIENNA INSURANCE GROUP AG Wiener Versicherung Gruppe 117 Am 2. M\u00e4rz 2015 wurde eine Nachranganleihe im Gesamtnennbetrag von EUR 400.000.000,00 mit einer Laufzeit von 31 Jahren begeben. Eine K\u00fcndigung durch die VIG Holding ist erstmals am 2. M\u00e4rz 2026 und zu jedem folgenden Kupon- termin zu 100 % m\u00f6glich. In den ersten elf Jahren der Laufzeit wird die Nachranganleihe mit einem Zinssatz von 3,75 % p.a. fix verzinst, danach ist die Verzinsung variabel. Die nachrangige Anleihe entspricht den Anforderungen an Tier 2 nach Solvency II. Die Anleihe notiert an der Luxemburger B\u00f6rse. Im Rahmen einer Privatplatzierung wurde eine nachrangige Anleihe in H\u00f6he von EUR 200.000.000,00 platziert. Die nach- rangige Anleihe hat eine Laufzeit von 30 Jahren und ist nach Ablauf von 10 Jahren erstmals durch die VIG Holding k\u00fcndbar. Sie entspricht den Anforderungen an Tier 2 nach Solvency II sowie der Kapital-Qualifizierung gem\u00e4\u00df der Ratingagentur S&P. In den ersten zehn Jahren der Laufzeit werden die nachrangigen Schuldverschreibungen mit einem Zinssatz von 3,75 % p.a. fix verzinst, danach ist die Verzinsung variabel. Die Einbeziehung in den Dritten Markt der Wiener B\u00f6rse erfolgte mit 13. April 2017. Am 15. Juni 2022 wurde eine nachrangige Tier-2-Anleihe im Gesamtnennbetrag von EUR 500.000.000,00 platziert. Die Nachranganleihe hat eine Laufzeit von 20 Jahren und ist nach Ablauf von 10 Jahren erstmals durch die VIG Holding k\u00fcndbar. Die Schuldverschreibungen werden anf\u00e4nglich mit j\u00e4hrlich 4,875 % fest verzinst. Sofern nicht zuvor gek\u00fcndigt und zur\u00fcck- gezahlt, werden die Schuldverschreibungen ab dem 15. Juni 2032 (einschlie\u00dflich) variabel verzinst. Die Schuldverschrei- bungen notieren an der Wiener B\u00f6rse. 10. VERSICHERUNGSTECHNISCHE R\u00dcCKSTELLUNGEN Zusammensetzung 31.12.2022 31.12.2021 in TEUR Pr\u00e4mien\u00fcbertr\u00e4ge 2.232.406 1.863.198 Deckungsr\u00fcckstellung 21.484.398 21.937.030 Vertraglich garantierte Leistungen 20.947.713 20.616.136 Zugeteilte und zugesagte Gewinnanteile 536.685 647.359 Latente Deckungsr\u00fcckstellung 0 673.535 R\u00fcckstellung f\u00fcr noch nicht abgewickelte Versicherungsf\u00e4lle 7.984.212 7.082.488 R\u00fcckstellung f\u00fcr Pr\u00e4mienr\u00fcckerstattung 224.450 1.599.710 Erfolgsabh\u00e4ngige Pr\u00e4mienr\u00fcckerstattung 414.143 305.586 Erfolgsunabh\u00e4ngige Pr\u00e4mienr\u00fcckerstattung 89.824 87.560 Erfolgswirksame latente Gewinnbeteiligung 1 396.541 438.495 Erfolgsneutrale latente Gewinnbeteiligung 1 bzw. 2 -676.058 768.069 Sonstige versicherungstechnische R\u00fcckstellungen 62.404 63.801 Summe 31.987.870 32.546.227 1 Die latente Gewinnbeteiligung ist ausschlie\u00dflich der erfolgsabh\u00e4ngigen Pr\u00e4mienr\u00fcckerstattung zuzuordnen. 2 Aufgrund der fehlenden Deckung in den nicht deklarierten Gewinnanteilen in der Gewinnbeteiligung gem\u00e4\u00df VAG wurden TEUR 302.492 nicht angesetzt. 118 Jahresfinanzbericht 2022 10.1. P r\u00e4mien\u00fcbertr\u00e4ge Entwicklung 2022 2021 in TEUR Buchwert zum 31.12. des Vorjahres 1.863.198 1.711.489 W\u00e4hrungs\u00e4nderungen -36.691 -29.592 Buchwert zum 1.1. 1.826.507 1.681.897 Dotierungen 1.965.769 1.673.061 Verwendung bzw. Aufl\u00f6sung -1.603.411 -1.491.760 Ver\u00e4nderungen Konsolidierungskreis 43.541 0 Buchwert zum 31.12. 2.232.406 1.863.198 F\u00e4lligkeitsstruktur 31.12.2022 31.12.2021 in TEUR bis zu einem Jahr 1.901.764 1.620.528 mehr als ein Jahr bis zu f\u00fcnf Jahren 262.446 209.487 mehr als f\u00fcnf Jahre bis zu zehn Jahren 49.320 25.581 mehr als zehn Jahre 18.876 7.602 Summe 2.232.406 1.863.198 10.2. Deckungsr\u00fcckstellung Entwicklung 2022 2021 in TEUR Buchwert zum 31.12. des Vorjahres 21.937.030 22.243.792 W\u00e4hrungs\u00e4nderungen -38.458 81.088 Buchwert zum 1.1. 21.898.572 22.324.880 Dotierungen 2.357.415 2.149.024 Verwendung bzw. Aufl\u00f6sung -3.350.998 -2.678.671 \u00dcbertrag von R\u00fcckstellungen von Pr\u00e4mienr\u00fcckerstattungen 295 141.797 Ver\u00e4nderungen Konsolidierungskreis 579.114 0 Buchwert zum 31.12. 21.484.398 21.937.030 F\u00e4lligkeitsstruktur 31.12.2022 31.12.2021 in TEUR bis zu einem Jahr 1.531.178 1.541.997 mehr als ein Jahr bis zu f\u00fcnf Jahren 4.837.750 5.299.718 mehr als f\u00fcnf Jahre bis zu zehn Jahren 3.889.059 3.850.476 mehr als zehn Jahre 11.226.411 11.244.839 Summe 21.484.398 21.937.030 Konzernlagebericht | Konzernabschluss | Lagebericht zum Jahresabschluss | Jahresabschluss | Serviceangaben VIENNA INSURANCE GROUP AG Wiener Versicherung Gruppe 119 10.3. R\u00fcckstellung f\u00fcr noch nicht abgewickelte Versicherungsf\u00e4lle Entwicklung 2022 2021 in TEUR Buchwert zum 31.12. des Vorjahres 7.082.488 6.345.913 W\u00e4hrungs\u00e4nderungen -18.712 12.595 Buchwert zum 1.1. 7.063.776 6.358.508 Ver\u00e4nderungen Konsolidierungskreis 74.468 0 Dotierung der R\u00fcckstellung 5.931.877 5.217.594 f\u00fcr Schadensf\u00e4lle des laufenden Jahres 5.234.520 4.493.352 f\u00fcr Schadensf\u00e4lle der Vorjahre 697.357 724.242 Verwendung/Aufl\u00f6sung der R\u00fcckstellung -5.085.909 -4.493.529 f\u00fcr Schadensf\u00e4lle des laufenden Jahres -2.960.354 -2.505.507 f\u00fcr Schadensf\u00e4lle der Vorjahre -2.125.555 -1.988.022 \u00dcbrige \u00c4nderungen 0 -85 Buchwert zum 31.12. 7.984.212 7.082.488 F\u00e4lligkeitsstruktur 31.12.2022 31.12.2021 in TEUR bis zu einem Jahr 3.544.453 3.178.391 mehr als ein Jahr bis zu f\u00fcnf Jahren 2.547.999 2.208.485 mehr als f\u00fcnf Jahre bis zu zehn Jahren 1.027.287 925.165 mehr als zehn Jahre 864.473 770.447 Summe 7.984.212 7.082.488 Die von der R\u00fcckstellung f\u00fcr noch nicht abgewickelte Versicherungsf\u00e4lle abgezogenen Regressforderungen betragen TEUR 127.097 (TEUR 126.769). Eine detaillierte Darstellung der Brutto-Schadenr\u00fcckstellung f\u00fcr den Gesch\u00e4ftsbereich Schaden- und Unfallversicherung ist auf Seite 93 zu finden. 120 Jahresfinanzbericht 2022 10.4. R\u00fcckstellung f\u00fcr Pr\u00e4mienr\u00fcckerstattung Entwicklung 2022 2021 in TEUR R\u00fcckstellung f\u00fcr Pr\u00e4mienr\u00fcckerstattung Buchwert zum 31.12. des Vorjahres 393.146 393.873 W\u00e4hrungs\u00e4nderungen 2.636 3.248 Buchwert zum 1.1. 395.782 397.121 Dotierungen 1.591.353 427.892 Verwendung bzw. Aufl\u00f6sung -1.483.091 -290.070 Ver\u00e4nderungen Konsolidierungskreis 218 0 \u00dcbertrag in Deckungsr\u00fcckstellung -295 -141.797 Buchwert zum 31.12. 503.967 393.146 Latente Gewinnbeteiligung Buchwert zum 31.12. des Vorjahres 1.206.564 1.477.543 W\u00e4hrungs\u00e4nderungen 2.447 0 Buchwert zum 1.1. 1.209.011 1.477.543 Ver\u00e4nderungen Konsolidierungskreis -50.495 0 Nicht realisierte Gewinne und Verluste aus Zur Ver\u00e4u\u00dferung verf\u00fcgbaren finanzielle Verm\u00f6genswerte -1.501.104 -323.279 Versicherungsmathematische Gewinne und Verluste aus Personalr\u00fcckstellungen 56.977 14.515 Ergebniswirksame Umbewertungen 6.094 37.785 Buchwert zum 31.12. -279.517 1.206.564 R\u00fcckstellung f\u00fcr Pr\u00e4mienr\u00fcckerstattung inkl. latente Gewinnbeteiligung 224.450 1.599.710 10.5. Sonstige versicherungstechnische R\u00fcckstellungen Entwicklung 2022 2021 in TEUR Buchwert zum 31.12. des Vorjahres 63.801 57.445 W\u00e4hrungs\u00e4nderungen -716 -42 Buchwert zum 1.1. 63.085 57.403 Dotierungen 16.148 25.252 Verwendung bzw. Aufl\u00f6sung -18.303 -18.854 Ver\u00e4nderungen Konsolidierungskreis 1.474 0 Buchwert zum 31.12. 62.404 63.801 Die Sonstigen versicherungstechnischen R\u00fcckstellungen betreffen im Wesentlichen eine R\u00fcckstellung f\u00fcr Garantie- verzinsung der PAC Doverie in Bulgarien und die Stornor\u00fcckstellung. F\u00e4lligkeitsstruktur 31.12.2022 31.12.2021 in TEUR bis zu einem Jahr 22.700 20.666 mehr als ein Jahr bis zu f\u00fcnf Jahren 9.492 11.268 mehr als f\u00fcnf Jahre bis zu zehn Jahren 1.668 1.381 mehr als zehn Jahre 28.544 30.486 Summe 62.404 63.801 Konzernlagebericht | Konzernabschluss | Lagebericht zum Jahresabschluss | Jahresabschluss | Serviceangaben VIENNA INSURANCE GROUP AG Wiener Versicherung Gruppe 121 11. VERSICHERUNGSTECHNISCHE R\u00dcCKSTELLUNGEN DER FONDS- UND INDEXGEBUNDENEN LEBENSVERSICHERUNG Zusammensetzung 31.12.2022 31.12.2021 in TEUR Fondsgebundene Lebensversicherungsvertr\u00e4ge 6.499.930 7.302.876 Indexgebundene Lebensversicherungsvertr\u00e4ge 402.780 885.917 Summe 6.902.710 8.188.793 Entwicklung 2022 2021 in TEUR Buchwert zum 31.12. des Vorjahres 8.188.793 7.617.216 W\u00e4hrungs\u00e4nderungen -15.184 42.741 Buchwert zum 1.1. 8.173.609 7.659.957 Dotierungen 950.206 1.624.302 Verwendung bzw. Aufl\u00f6sung -2.401.732 -1.095.466 Ver\u00e4nderungen Konsolidierungskreis 180.627 0 Buchwert zum 31.12. 6.902.710 8.188.793 F\u00e4lligkeitsstruktur 31.12.2022 31.12.2021 in TEUR bis zu einem Jahr 269.432 728.456 mehr als ein Jahr bis zu f\u00fcnf Jahren 1.243.196 1.202.133 mehr als f\u00fcnf Jahre bis zu zehn Jahren 979.990 1.183.717 mehr als zehn Jahre 4.410.092 5.074.487 Summe 6.902.710 8.188.793 12. NICHTVERSICHERUNGSTECHNISCHE R\u00dcCKSTELLUNGEN Zusammensetzung 31.12.2022 31.12.2021 in TEUR R\u00fcckstellungen f\u00fcr Pensionen und \u00e4hnliche Verpflichtungen 314.119 539.249 R\u00fcckstellung f\u00fcr Pensionsverpflichtungen 214.244 436.191 R\u00fcckstellung f\u00fcr Abfertigungsverpflichtungen 99.875 103.058 R\u00fcckstellungen f\u00fcr sonstige Leistungen an Arbeitnehmer:innen 59.848 57.256 Sonstige nichtversicherungstechnische R\u00fcckstellungen 323.738 293.684 Summe 697.705 890.189
122
Jahresfinanzbericht 2022
R\u00fcckstellung f\u00fcr Pensionsverpflichtungen
Entwicklung DBO 2022
2021
in TEUR
Barwert der Verpflichtungen (DBO) zum 31.12. des Vorjahres 828.764
894.169
W\u00e4hrungs\u00e4nderungen -186 -7
Barwert der Verpflichtungen (DBO) zum 1.1. 828.578
894.162
Laufender Dienstzeitaufwand 12.094
13.755
Nachverrechneter Dienstzeitaufwand 55
8
Zinsaufwand 8.120
6.561
Neubewertung -224.429 -53.829
Vers.mathem. Gewinn/Verlust demographisch 19
-1
Vers.mathem. Gewinn/Verlust finanziell -210.521 -42.770
Erfahrungsbedingte Anpassungen -13.927 -11.058
Zahlung aus Abgeltung (Pensionsabfindungen) 2
-1
Laufende Zahlungen Pensionen -31.362 -30.843
Ver\u00e4nderungen Konsolidierungskreis 1.050
-1.049
Barwert der Verpflichtungen (DBO) zum 31.12. 594.108
828.764
davon aktives Personal 144.668
254.349
davon DBO Pensionist:innen 449.440
574.415
Entwicklung Planverm\u00f6gen 2022
2021
in TEUR
Planverm\u00f6gen zum 31.12. des Vorjahres 392.573
408.549
Planverm\u00f6gen zum 1.1. 392.573
408.549
Zinsertrag 3.844
3.007
Neubewertung -187 -325
Ertrag/Aufwand aus Planverm\u00f6gen -187 -325
Beitr\u00e4ge* 10.344
7.930
Laufende Zahlungen Pensionen -26.710 -26.588
Planverm\u00f6gen zum 31.12. 379.864
392.573
*Die ausgewiesenen Beitr\u00e4ge wurden vollst\u00e4ndig von den Arbeitgeber:innen geleistet.
Entwicklung R\u00fcckstellung 2022
2021
in TEUR
Buchwert zum 31.12. des Vorjahres 436.191
485.620
W\u00e4hrungs\u00e4nderungen -186 -7
Buchwert zum 1.1. 436.005
485.613
Laufender Dienstzeitaufwand 12.094
13.755
Nachverrechneter Dienstzeitaufwand 55
8
Zinsaufwand 4.276
3.554
Neubewertung -224.242 -53.504
Ertrag/Aufwand aus Planverm\u00f6gen 187
325
Vers.mathem. Gewinn/Verlust demographisch 19
-1
Vers.mathem. Gewinn/Verlust finanziell -210.521 -42.770
Erfahrungsbedingte Anpassungen -13.927 -11.058
Beitr\u00e4ge* -10.344 -7.930
Zahlung aus Abgeltung (Pensionsabfindungen) 2
-1
Laufende Zahlungen Pensionen -4.652 -4.255
Ver\u00e4nderungen Konsolidierungskreis 1.050
-1.049
Buchwert zum 31.12. 214.244
436.191
*Die ausgewiesenen Beitr\u00e4ge wurden vollst\u00e4ndig von den Arbeitgeber:innen geleistet .
Konzernlagebericht | Konzernabschluss | Lagebericht zum Jahresabschluss | Jahresabschluss | Serviceangaben VIENNA INSURANCE GROUP AG Wiener Versicherung Gruppe 123 Zusatzinformationen auf Basis der \u00f6sterreichischen Gesellschaften Das Planverm\u00f6gen setzt sich wie folgt zusammen: Struktur der Finanzinstrumente im BKV Deckungsstock 31.12.2022 31.12.2021 in % Wiener St\u00e4dtische und VIG Holding 100,00 100,00 Festverzinsliche Wertpapiere 95,46 92,93 Darlehen 1,40 1,47 Bankguthaben 1,37 3,74 Aktien, Erg\u00e4nzungskapital, Genussrechte, Partizipationskapital 1,77 1,86 Donau Versicherung 100,00 100,00 Festverzinsliche Wertpapiere 97,04 99,92 Bankguthaben 2,96 0,08 Die Asset Allocation des Deckungsstockes f\u00fcr die BKV ist entsprechend den Fristigkeiten der Verbindlichkeiten strukturiert. Die erwarteten Beitr\u00e4ge f\u00fcr das Gesch\u00e4ftsjahr 2023 betragen f\u00fcr Pensionen TEUR 22.110 (IST 2022: TEUR 10.344 inkl. \u00dcbertragungen). Sensitivit\u00e4tsanalyse Pensionen Variation DBO Abweichung in % in TEUR in % Basisparameter 583.746 Zinssatz +0,5 551.285 -5,56 -0,5 619.671 6,15 zuk\u00fcnftige Gehaltserh\u00f6hungen +0,5 587.475 0,64 -0,5 580.286 -0,59 zuk\u00fcnftige Pensionserh\u00f6hungen +0,5 615.956 5,52 -0,5 554.076 -5,08 Fluktuation +2,5 567.478 -2,79 -2,5 584.930 0,20 Sterblichkeit +5,0 574.340 -1,61 -5,0 592.810 1,55 13. VERBINDLICHKEITEN EXKL. NACHRANGIGE VERBINDLICHKEITEN Zusammensetzung 31.12.2022 31.12.2021 in TEUR Versicherungstechnische 1.336.601 1.166.270 Verbindlichkeiten aus selbst abgeschlossenem Gesch\u00e4ft 1.098.200 1.008.912 gegen\u00fcber Versicherungsnehmer:innen 543.931 562.792 gegen\u00fcber Versicherungsvermittler:innen 325.630 269.732 gegen\u00fcber Versicherungsunternehmen 228.639 176.388 Abrechnungsverbindlichkeiten aus dem R\u00fcckversicherungsgesch\u00e4ft 215.288 133.544 Depotverbindlichkeiten aus in R\u00fcckversicherung gegebenes Gesch\u00e4ft 23.113 23.814 Nichtversicherungstechnische 1.851.774 1.734.010 Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kreditinstituten 343.898 351.087 Sonstige Verbindlichkeiten 1.507.876 1.382.923 Summe 3.188.375 2.900.280 1 24 Jahresfinanzbericht 2022 Zusammensetzung Sonstige Verbindlichkeiten 31.12.2022 31.12.2021 in TEU R Steuerverbindlichkeiten (exkl. Ertragssteuern) sowie Abgaben und Geb\u00fchren 116.432 96.683 Verbindlichkeiten im Rahmen der sozialen Sicherheit 23.158 21.949 Verbindlichkeiten aus Hausverwaltungen, Bauvertr\u00e4gen sowie Grundst\u00fccksverkehr 24.870 16.821 Personalbezogene Verbindlichkeiten 172.174 153.998 Verbindlichkeiten f\u00fcr offene Eingangsrechnungen 142.771 126.598 Zinsverbindlichkeiten f\u00fcr nachrangige Verbindlichkeiten 42.914 32.313 Leasingverbindlichkeiten 183.126 181.048 Verbindlichkeiten aus Kautionen 66.231 59.816 Finanzierungsverbindlichkeiten* 594.958 597.319 \u00dcbrige Verbindlichkeiten 141.242 96.378 Summe 1.507.876 1.382.923 *Enthalten Verbindlichkeiten f\u00fcr derivative Gesch\u00e4fte sowie andere Finanzierungsverbindlichkeiten F\u00e4lligkeitsstruktur 31.12.2022 31.12.2021 Versicherungs- technische Nichtversiche- rungstechnische Gesamt Gesamt in TEU R bis zu einem Jahr 1.273.123 961.093 2.234.216 1.912.783 mehr als ein Jahr bis zu f\u00fcnf Jahren 39.752 207.549 247.301 295.545 mehr als f\u00fcnf Jahre bis zu zehn Jahren 17.745 87.558 105.303 92.351 mehr als zehn Jahre 5.981 595.574 601.555 599.601 Summe 1.336.601 1.851.774 3.188.375 2.900.280 14. EVENTUALVERBINDLICHKEITEN UND -FORDERUNGEN Deckungsprozesse Die Gesellschaften des Konzerns sind in ihrer Eigenschaft als Versicherungsunternehmen an mehreren gerichtlichen Ver- fahren als beklagte Partei beteiligt bzw. wurden ihnen Klagen angedroht. Daneben gibt es Verfahren, in denen die VIG- Versicherungsgesellschaften zwar keine Parteistellung haben, deren Ausgang sie aber aufgrund von Vereinbarungen mit anderen Versicherern \u00fcber die Beteiligung an Schadenf\u00e4llen ber\u00fchren kann. F\u00fcr alle Schadenf\u00e4lle wurden nach Ansicht des Konzerns entsprechend der gesetzlichen Regelungen ausreichende, am Streitwert bemessene R\u00fcckstellungen gebildet. Au\u00dferbilanzielle Forderungen 31.12.2022 31.12.2021 in TEUR Eventualforderungen 9.082 314 Der Anstieg in den Eventualforderungen resultiert aus einer gegebenen Bankgarantie. Au\u00dferbilanzielle Verbindlichkeiten 31.12.2022 31.12.2021 in TEUR Haftungen und Haftungs\u00fcbernahmen 0 750
Konzernlagebericht | Konzernabschluss | Lagebericht zum Jahresabschluss | Jahresabschluss | Serviceangaben
VIENNA INSURANCE GROUP AG Wiener Versicherung Gruppe
125
ANGABEN ZUR KONZERNGEWINN- UND -VERLUSTRECHNUNG
15. VERRECHNETE PR\u00c4MIEN \u2013 GESAMTRECHNUNG
Zusammensetzung 2022
Kfz-Kasko-
versicherung
Kfz-
Haftpflicht-
versicherung
Sonstige
Sach-
versicherung
Lebensver-
sicherung \u2013
laufende
Pr\u00e4mien
Lebensver-
sicherung \u2013
Einmal-
pr\u00e4mien
Kranken-
versicherung
Gesamt
in TEUR
\u00d6sterreich 337.099
340.237
1.592.050
1.206.922
182.067
480.009
4.138.384
Tschechische Republik 327.324
389.016
632.102
721.013
28.019
24.647
2.122.121
Polen 200.604
307.037
498.626
165.049
142.972
38.593
1.352.881
Erweiterte CEE 673.547
809.842
830.881
647.191
423.245
208.538
3.593.244
Spezialm\u00e4rkte 88.788
90.099
334.760
199.900
83.853
48.787
846.187
Gruppenfunktionen 0
0
2.223.272
40.176
0
34.377
2.297.825
Zwischensumme 1.627.362
1.936.231
6.111.691
2.980.251
860.156
834.951
14.350.642
Konsolidierung -1.791.400
Summe 12.559.242
Zusammensetzung 2021
Kfz-Kasko-
versicherung
Kfz-
Haftpflicht-
versicherung
Sonstige
Sach-
versicherung
Lebensver-
sicherung \u2013
laufende
Pr\u00e4mien
Lebensver-
sicherung \u2013
Einmal-
pr\u00e4mien
Kranken-
versicherung
Gesamt
in TEUR
\u00d6sterreich 316.921
327.699
1.499.767
1.208.158
228.008
467.890
4.048.443
Tschechische Republik 279.235
349.310
526.050
659.140
30.204
21.000
1.864.939
Polen 192.220
310.739
444.957
166.804
135.654
29.417
1.279.791
Erweiterte CEE 566.526
584.560
621.151
527.891
423.819
162.786
2.886.733
Spezialm\u00e4rkte 47.251
39.958
270.776
88.844
50.900
33.957
531.686
Gruppenfunktionen 0
0
1.904.412
32.535
0
28.070
1.965.017
Zwischensumme 1.402.153
1.612.266
5.267.113
2.683.372
868.585
743.120
12.576.609
Konsolidierung -1.574.043
Summe 11.002.566
126 Jahresfinanzbericht 2022 16. F INANZERGEBNIS EXKL. ERGEBNIS AUS ANTEILEN AN AT EQUITY BEWERTETEN UNTERNEHMEN Zusammensetzung \u00d6sterreich Tschechische Republik Polen Erweiterte CEE 2022 2021 2022 2021 2022 2021 2022 2021 in TEUR Laufende Ertr\u00e4ge 659.111 646.176 94.030 73.422 37.889 23.216 151.514 115.924 Zuschreibungen 1.729 1.517 1.543 4.461 491 1.503 7.674 5.526 davon R\u00fcckf\u00fchrung Wertminderungen 0 0 0 0 0 0 337 334 Gewinne aus Abgang 138.750 55.039 22.250 17.918 143 9.351 13.320 19.536 Sonstige Ertr\u00e4ge 60.188 59.812 7.064 10.066 6.652 7.544 41.412 29.495 Summe Ertr\u00e4ge 859.778 762.544 124.887 105.867 45.175 41.614 213.920 170.481 Abschreibungen 169.185 56.411 4.776 4.950 3.234 5.911 29.460 9.062 davon Wertminderungen 112.555 6.635 37 916 0 4.000 7.514 228 W\u00e4hrungs\u00e4nderungen 0 -127 287 2.280 -248 145 -8.739 1.596 Verluste aus Abgang 26.028 10.702 28.743 11.235 1.192 804 26.204 1.066 Zinsaufwendungen 50.647 55.792 15.415 5.034 13.098 1.487 14.289 5.489 Zinsaufwendungen aus Personalr\u00fcckstellungen 4.486 3.632 0 0 0 0 0 0 Zinsaufwendungen aus Verbindlich- keiten gegen\u00fcber Kreditinstituten 1.899 2.159 0 0 0 0 4 0 Zinsaufwendungen aus Finanzierungsverbindlichkeiten 840 978 0 0 0 0 350 221 Zinsaufwendungen aus Nachrangige Verbindlichkeiten 35.989 35.966 1.131 1.083 612 39 3.097 893 Zinsaufwendungen aus Leasingverbindlichkeiten 1.564 1.772 993 774 174 118 751 714 Sonstige Zinsaufwendungen 5.869 11.285 13.291 3.177 12.312 1.330 10.087 3.661 \u00dcbrige Aufwendungen 57.236 59.665 8.064 11.389 8.350 9.321 24.520 23.179 Managed Portfolio Fees 4.520 4.367 1.416 1.394 1.838 3.494 1.317 1.212 Aufwendungen f\u00fcr die Verm\u00f6gensverwaltung 52.133 54.880 3.616 2.848 4.732 4.579 21.299 21.331 Sonstige Aufwendungen 583 418 3.032 7.147 1.780 1.248 1.904 636 Summe Aufwendungen 303.096 182.443 57.285 34.888 25.626 17.668 85.734 40.392 Konzernlagebericht | Konzernabschluss | Lagebericht zum Jahresabschluss | Jahresabschluss | Serviceangaben VIENNA INSURANCE GROUP AG Wiener Versicherung Gruppe 127 Zusammensetzung Spezialm\u00e4rkte Gruppenfunktionen Konsolidierung Gesamt 2022 2021 2022 2021 2022 2021 2022 2021 in TEU R Laufende Ertr\u00e4ge 57.991 34.270 121.635 82.411 -88.513 -60.453 1.033.657 914.966 Zuschreibungen 7 66 0 3.100 0 0 11.444 16.173 davon R\u00fcckf\u00fchrung Wertminderungen 7 66 0 3.100 0 0 344 3.500 Gewinne aus Abgang 661 595 6.303 8.745 0 0 181.427 111.184 Sonstige Ertr\u00e4ge 485 654 17.565 10.633 -433 -1.007 132.933 117.197 Summe Ertr\u00e4ge 59.144 35.585 145.503 104.889 -88.946 -61.460 1.359.461 1.159.520 Abschreibungen 2.725 546 46.137 27.403 0 0 255.517 104.283 davon Wertminderungen 2.179 33 17.682 13.200 0 0 139.967 25.012 W\u00e4hrungs\u00e4nderungen -99.491 -2.851 943 6.193 -193 -163 -107.441 7.073 Verluste aus Abgang 560 97 17.278 11.829 0 0 100.005 35.733 Zinsaufwendungen 887 221 91.377 90.653 -83.835 -56.125 101.878 102.551 Zinsaufwendungen aus Personalr\u00fcckstellungen 0 0 704 520 0 0 5.190 4.152 Zinsaufwendungen aus Verbindlich- keiten gegen\u00fcber Kreditinstituten 0 0 3.146 3.276 0 0 5.049 5.435 Zinsaufwendungen aus Finanzierungsverbindlichkeiten 32 54 26.794 30.090 -21.445 -25.597 6.571 5.746 Zinsaufwendungen aus Nachrangige Verbindlichkeiten 0 0 56.894 50.000 -24.735 -22.432 72.988 65.549 Zinsaufwendungen aus Leasingverbindlichkeiten 316 56 87 47 -465 -341 3.420 3.140 Sonstige Zinsaufwendungen 539 111 3.752 6.720 -37.190 -7.755 8.660 18.529 \u00dcbrige Aufwendungen 1.919 1.931 130.826 198.413 -360 -1.036 230.555 302.862 Managed Portfolio Fees 0 0 0 0 0 0 9.091 10.467 Aufwendungen f\u00fcr die Verm\u00f6gensverwaltung 1.856 1.800 104.634 157.466 0 0 188.270 242.904 Sonstige Aufwendungen 63 131 26.192 40.947 -360 -1.036 33.194 49.491 Summe Aufwendungen -93.400 -56 286.561 334.491 -84.388 -57.324 580.514 552.502 Bez\u00fcglich der betrieblichen Aufwendungen der als Finanzinvestition gehaltenen Immobilien wird auf Anhangangabe 2.1. Immobilien auf Seite 100 verwiesen. 128 Jahresfinanzbericht 2022 Zusammensetzung 2022 2021 Ertr\u00e4ge Laufende Ertr\u00e4ge Zuschrei- bungen Gewinne aus Abgang Laufende Ertr\u00e4ge Zuschrei- bungen Gewinne aus Abgang in TEU R Immobilien 113.854 275 4.479 101.972 3.385 4.470 Ausleihungen 80.281 69 231 77.326 115 9.147 Ausleihungen 44.441 69 1 41.243 115 9.138 Umklassifizierte Ausleihungen 4.409 0 202 7.775 0 0 Als Ausleihungen klassifizierte Anleihen 31.431 0 28 28.308 0 9 Bis zur Endf\u00e4lligkeit gehaltene finanzielle Verm\u00f6genswerte \u2013 Anleihen 69.715 0 1.426 67.227 0 9 Bis zur Endf\u00e4lligkeit gehaltene finanzielle Verm\u00f6genswerte umklassifiziert \u2013 Anleihen 12.039 0 0 14.091 0 0 Zur Ver\u00e4u\u00dferung verf\u00fcgbare finanzielle Verm\u00f6genswerte 683.887 0 159.729 605.638 0 86.419 Anleihen 591.328 0 54.949 534.566 0 39.665 Aktien und andere Unternehmensbeteiligungen 46.771 0 31.989 22.713 0 21.773 davon Unternehmensbeteiligungen 27.147 0 162 9.024 0 2.117 Investmentfonds 45.788 0 72.791 48.359 0 24.981 Erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Verm\u00f6genswerte* 3.379 11.100 15.539 3.241 12.673 9.986 \u00dcbrige Kapitalanlagen 27.712 0 23 20.973 0 1.153 Fonds- und indexgebundene Lebensversicherung 42.790 0 0 24.498 0 0 Summe 1.033.657 11.444 181.427 914.966 16.173 111.184 *Inklusive Handelsbestand Der aus dem Eigenkapital in die Gewinn- und Verlustrechnung umgegliederte Betrag von Zur Ver\u00e4u\u00dferung verf\u00fcgbare finanzielle Verm\u00f6genswerte belief sich in der aktuellen Berichtsperiode auf TEUR 286.254 (TEUR 75.060). Zusammensetzung 2022 2021 Aufwendungen Abschrei- bungen W\u00e4hrungs- \u00e4nderungen Verluste aus Abgang Abschrei- bungen W\u00e4hrungs- \u00e4nderungen Verluste aus Abgang in TEU R Immobilien 90.616 0 97 73.413 0 30 Ausleihungen 12.814 143 620 3.500 188 183 Ausleihungen 814 -17 500 3.500 -24 9 Umklassifizierte Ausleihungen 0 0 0 0 0 174 Als Ausleihungen klassifizierte Anleihen 12.000 160 120 0 212 0 Bis zur Endf\u00e4lligkeit gehaltene finanzielle Verm\u00f6genswerte \u2013 Anleihen 399 -1.055 0 0 827 3 Bis zur Endf\u00e4lligkeit gehaltene finanzielle Verm\u00f6genswerte umklassifiziert \u2013 Anleihen 0 17 87 0 46 0 Zur Ver\u00e4u\u00dferung verf\u00fcgbare finanzielle Verm\u00f6genswerte 126.478 -106.216 70.993 19.824 3.367 19.440 Anleihen 100.927 -105.796 45.444 0 2.696 4.843 Aktien und andere Unternehmensbeteiligungen 10.477 115 4.093 19.461 202 3.697 Investmentfonds 15.074 -535 21.456 363 469 10.900 Erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Verm\u00f6genswerte* 25.210 1.758 27.543 7.546 2.280 13.449 \u00dcbrige Kapitalanlagen 0 -2.088 665 0 365 2.628 Summe 255.517 -107.441 100.005 104.283 7.073 35.733 *Inklusive Handelsbestand Die Zinsaufwendungen und die \u00dcbrigen Aufwendungen resultieren aus Posten der Passivseite bzw. dem Gesch\u00e4ftsbetrieb und k\u00f6nnen daher keiner Anlageklasse direkt zugeordnet werden. Konzernlagebericht | Konzernabschluss | Lagebericht zum Jahresabschluss | Jahresabschluss | Serviceangaben VIENNA INSURANCE GROUP AG Wiener Versicherung Gruppe 129 17. ERGEBNIS AUS ANTEILEN AN AT EQUITY BEWERTETEN UNTERNEHMEN Zusammensetzung 2022 2021 in TEUR Ertr\u00e4ge 18.287 24.872 Laufendes Ergebnis 18.287 24.872 1 8. SONSTIGE ERTR\u00c4GE UND AUFWENDUNGEN Zusammensetzung 2022 2021 in TEUR Sonstige Ertr\u00e4ge 185.859 165.789 Versicherungstechnische 94.328 100.649 Nichtversicherungstechnische 91.531 65.140 Sonstige Aufwendungen 421.480 317.902 Versicherungstechnische 325.108 219.804 Nichtversicherungstechnische 96.372 98.098 Details Sonstige Aufwendungen 2022 2021 in TEUR Sonstige Aufwendungen 421.480 317.902 davon Bildung von Forderungswertberichtigungen und Abschreibung von Forderungen 61.586 39.858 davon Abschreibungen von Versicherungsbestand und Kundenstock 30.210 8.677 davon Vermittlungsaufwand 2.205 2.037 davon versicherungstechnische Steuern 120.289 48.754 davon Wechselkursverluste 47.277 43.997 davon Aufwendungen in Verbindung mit Leasing 27.688 28.584 davon sonstige Beitr\u00e4ge und Geb\u00fchren 19.023 14.191 davon Aufwendungen f\u00fcr staatliche Beitragszahlungen 27.216 27.038 davon Bildung sonstiger R\u00fcckstellungen 18.256 30.575 Der Anstieg der versicherungstechnischen Steuern ist im Wesentlichen auf die zus\u00e4tzliche Versicherungssteuer in Ungarn zur\u00fcckzuf\u00fchren. Details sind auf Seite 55 angef\u00fchrt. 19. AUFWENDUNGEN F\u00dcR VERSICHERUNGSF\u00c4LLE \u2013 EIGENBEHALT Als Aufwendungen f\u00fcr Versicherungsf\u00e4lle werden s\u00e4mtliche Zahlungen an Versicherungsnehmer:innen aus Schadenf\u00e4llen, im Zusammenhang mit Versicherungsf\u00e4llen stehende direkte Schadenregulierungsaufwendungen sowie interne Kosten, die m\u00f6glichst verursachungsgerecht der Schadenregulierung zugeordnet werden, ausgewiesen. Ebenso werden Aufwendun- gen f\u00fcr die Schadenverh\u00fctung in diesem Posten dargelegt. Die Aufwendungen f\u00fcr Versicherungsf\u00e4lle werden um Ertr\u00e4ge aus der Inanspruchnahme von vertraglich oder gesetzlich bestehenden Regressm\u00f6glichkeiten (dies betrifft insbesondere die Schaden- und Unfallversicherung) gek\u00fcrzt. Weiters werden im Posten Aufwendungen f\u00fcr Versicherungsf\u00e4lle die Ver\u00e4n- derungen der versicherungstechnischen R\u00fcckstellungen ausgewiesen. 1 30 Jahresfinanzbericht 2022 Zusammensetzung 2022 2021 in TEUR Aufwendungen f\u00fcr Versicherungsf\u00e4lle \u2013 Gesamtrechnung 8.951.798 8.081.691 Zahlungen f\u00fcr Versicherungsf\u00e4lle 8.701.691 7.754.860 Ver\u00e4nderungen der R\u00fcckstellung f\u00fcr noch nicht abgewickelte Versicherungsf\u00e4lle 847.376 712.195 Ver\u00e4nderung der Deckungsr\u00fcckstellung -824.453 -537.988 Ver\u00e4nderung der sonstigen versicherungstechnischen R\u00fcckstellungen -1.560 3.012 Aufwendungen f\u00fcr die erfolgsabh\u00e4ngige und erfolgsunabh\u00e4ngige Pr\u00e4mienr\u00fcckerstattung 228.744 149.612 Aufwendungen f\u00fcr Versicherungsf\u00e4lle \u2013 Anteil R\u00fcckversicherer -1.039.762 -945.130 Zahlungen f\u00fcr Versicherungsf\u00e4lle -661.135 -545.920 Ver\u00e4nderungen der R\u00fcckstellung f\u00fcr noch nicht abgewickelte Versicherungsf\u00e4lle -351.738 -373.713 Ver\u00e4nderung der Deckungsr\u00fcckstellung -14 -520 Ver\u00e4nderung der sonstigen versicherungstechnischen R\u00fcckstellungen 681 1.763 Aufwendungen f\u00fcr die erfolgsunabh\u00e4ngige Pr\u00e4mienr\u00fcckerstattung -27.556 -26.740 Aufwendungen f\u00fcr Versicherungsf\u00e4lle \u2013 Eigenbehalt 7.912.036 7.136.561 Zahlungen f\u00fcr Versicherungsf\u00e4lle 8.040.556 7.208.940 Ver\u00e4nderungen der R\u00fcckstellung f\u00fcr noch nicht abgewickelte Versicherungsf\u00e4lle 495.638 338.482 Ver\u00e4nderung der Deckungsr\u00fcckstellung -824.467 -538.508 Ver\u00e4nderung der sonstigen versicherungstechnischen R\u00fcckstellungen -879 4.775 Aufwendungen f\u00fcr die erfolgsabh\u00e4ngige und erfolgsunabh\u00e4ngige Pr\u00e4mienr\u00fcckerstattung 201.188 122.872 20. AUFWENDUNGEN F\u00dcR VERSICHERUNGSABSCHLUSS UND -VERWALTUNG Der Posten Aufwendungen f\u00fcr Versicherungsabschluss und -verwaltung wird in Aufwendungen f\u00fcr den Versiche- rungsabschluss, Aufwendungen f\u00fcr die Versicherungsverwaltung, abz\u00fcglich der R\u00fcckversicherungsprovisionen und Gewinnanteile aus R\u00fcckversicherungsabgaben, gegliedert. Er enth\u00e4lt damit verursachungsgerecht zugeordnete Personal- und Sachaufwendungen der VIG-Versicherungsgruppe. Zusammensetzung 2022 2021 in TEUR Abschlussaufwand 2.560.636 2.211.125 Provisionsaufwand* 1.861.517 1.573.075 Anteilige Personalaufwendungen 417.303 377.940 Anteilige Sachaufwendungen 281.816 260.110 Verwaltungsaufwand 578.992 510.949 Anteilige Personalaufwendungen 272.535 237.997 Anteilige Sachaufwendungen 306.457 272.952 R\u00fcckversicherungsprovisionen -209.163 -185.246 Summe 2.930.465 2.536.828 *Darin sind Provisionen f\u00fcr das direkte Versicherungsgesch\u00e4ft von TEUR 1.802.169 (TEUR 1.481.503) enthalten . Konzernlagebericht | Konzernabschluss | Lagebericht zum Jahresabschluss | Jahresabschluss | Serviceangaben VIENNA INSURANCE GROUP AG Wiener Versicherung Gruppe 131 21. STEUERN Zusammensetzung 2022 2021 in TEUR Tats\u00e4chliche Steuern 88.538 270.566 aus laufender Periode 78.616 263.908 aus fr\u00fcheren Perioden 9.922 6.658 Latente Steuern 9.593 -147.227 Ver\u00e4nderung der latenten Steuern im laufenden Jahr 10.621 -131.532 Periodenfremde latente Steuern aus tempor\u00e4ren Differenzen 206 -12.467 Periodenfremde latente Steuern aus Verlustvortr\u00e4gen -1.234 -3.228 Summe 98.131 123.339 \u00dcberleitungsrechnung 2022 2021 in TEUR Erwarteter Steuersatz in % 25,0 % 25,0 % Ergebnis vor Steuern 562.422 511.333 Erwarteter Steueraufwand 140.606 127.833 Korrigiert um Steuereffekte aus: Abweichender lokaler Steuersatz -28.412 -41.668 \u00c4nderung von Steuers\u00e4tzen -2.788 476 Nicht abzugsf\u00e4hige Aufwendungen 95.793 110.625 Steuerlich au\u00dfer Ansatz bleibende Ertr\u00e4ge -97.196 -93.774 Steuern aus Vorjahren 8.894 -9.037 Nichtansatz/Wertberichtigung aktiver latenter Steuern auf tempor\u00e4re Differenzen 5.675 1.936 Nichtansatz/Wertberichtigung aktiver latenter Steuern auf Verlustvortr\u00e4ge 5.160 3.355 Auswirkungen aus der Gruppenbesteuerung/Ergebnisabf\u00fchrungen 458 3.859 Steuereffekt aus latenter Gewinnbeteiligung -44.208 9.421 Sonstige 14.149 10.313 Effektiver Steueraufwand 98.131 123.339 Effektiver Steuersatz in % 17,4 % 24,1 % Als Konzernsteuersatz wird der Ertragssteuersatz der Muttergesellschaft verwendet. Die nichtabzugsf\u00e4higen Aufwendungen bestehen im Wesentlichen aus Abschreibungen und die steuerlich au\u00dfer Ansatz bleibenden Ertr\u00e4ge sind vorrangig auf Zuschreibungen sowie erhaltene Dividenden bzw. Zinsen zur\u00fcckzuf\u00fchren. 22. ERGEBNIS JE AKTIE Ergebnis je Aktie 2022 2021 Periodenergebnis TEUR 464.291 387.994 Nicht beherrschende Anteile am Periodenergebnis TEUR 1.650 -12.264 Periodenergebnis nach Nicht beherrschende Anteile TEUR 465.941 375.730 Zinsen auf Hybridkapital TEUR 7.469 0 Zurechenbares Ergebnis TEUR 458.472 375.730 Anzahl der Aktien zum Abschlussstichtag Stk 128.000.000 128.000.000 Ergebnis je Aktie* EUR 3,58 2,94 *Die Berechnung dieser Kennzahl ber\u00fccksichtigt die Zinsaufwendungen f\u00fcr Hybridkapital. Das unverw\u00e4sserte entspricht dem verw\u00e4sserten Ergebnis je Aktie.
132
Jahresfinanzbericht 2022
ANGABEN ZUR KONZERNKAPITALFLUSSRECHNUNG
23. VERBINDLICHKEITEN AUS FINANZIERUNGST\u00c4TIGKEITEN
Entwicklung 31.12.2022
Nachrangige Verbind-
lichkeiten (inklusive
Zinsen)
1
Verbindlichkeiten
gegen\u00fcber Kredit-
instituten
Leasingverbindlich-
keiten
Finanzierungsverbind-
lichkeiten
2
in TEUR
Buchwert zum 31.12. des Vorjahres 1.493.599
351.087
181.048
594.632
Zahlungswirksame Ver\u00e4nderungen 223.687
-12.599
-34.244
-6.915
Einzahlungen 500.000
55.007
0
13.000
Auszahlungen -215.600
-63.117
-34.244
-13.714
Bezahlte Zinsen -60.713
-4.489
0
-6.201
Zahlungsunwirksame Ver\u00e4nderungen 71.995
5.410
36.322
5.181
Zug\u00e4nge 71.327
5.410
34.736
6.567
Abg\u00e4nge 0
0
-20
-981
Ver\u00e4nderungen Konsolidierungskreis 0
0
203
1.436
Umbuchungen 0
0
0
-1.823
Bewertungs\u00e4nderungen 0
0
0
-19
W\u00e4hrungs\u00e4nderungen 668
0
1.403
1
Buchwert zum 31.12. 1.789.281
343.898
183.126
592.898
1
Die Zinsverbindlichkeiten aus Nachrangige Verbindlichkeiten sind im Posten Sonstige Verbindlichkeiten erfasst.
2
Enthalten Verbindlichkeiten f\u00fcr derivative Gesch\u00e4fte aus Finanzierungsverbindlichkeiten sowie andere Finanzierungsverbindlichkeiten
Entwicklung 31.12.2021
Nachrangige Verbind-
lichkeiten (inklusive
Zinsen)
1
Verbindlichkeiten
gegen\u00fcber Kredit-
instituten
Leasingverbindlich-
keiten
Finanzierungsverbind-
lichkeiten
2
in TEUR
Buchwert zum 31.12. des Vorjahres 1.496.361
325.267
189.762
102.204
Zahlungswirksame Ver\u00e4nderungen -68.341
19.596
-28.535
486.944
Einzahlungen 0
35.000
0
488.000
Auszahlungen -3.790
-10.733
-28.535
-33
Bezahlte Zinsen -64.551
-4.671
0
-1.023
Zahlungsunwirksame Ver\u00e4nderungen 65.579
6.224
19.821
5.484
Zug\u00e4nge 64.431
6.221
16.093
5.741
Abg\u00e4nge 0
0
-17
-260
Ver\u00e4nderungen Konsolidierungskreis 0
0
828
0
Bewertungs\u00e4nderungen 0
0
0
2
W\u00e4hrungs\u00e4nderungen 1.148
3
2.917
1
Buchwert zum 31.12. 1.493.599
351.087
181.048
594.632
1
Die Zinsverbindlichkeiten aus Nachrangige Verbindlichkeiten sind im Posten Sonstige Verbindlichkeiten erfasst.
2
Enthalten Verbindlichkeiten f\u00fcr derivative Gesch\u00e4fte aus Finanzierungsverbindlichkeiten sowie andere Finanzierungsverbindlichkeiten
Konzernlagebericht | Konzernabschluss | Lagebericht zum Jahresabschluss | Jahresabschluss | Serviceangaben VIENNA INSURANCE GROUP AG Wiener Versicherung Gruppe 133 WEITERE ANGABEN 24. FINANZINSTRUMENTE UND BEWERTUNGSHIERARCHIEN DER ZEITWERTBEWERTUNG Zeitwerte und Buchwerte von Finanzinstrumenten und Kapitalanlagen 31.12.2022 Buchwert Level 1 Level 2 Level 3 Zeitwert in TEUR Immobilien 3.128.977 0 83.589 5.041.467 5.125.056 Selbstgenutzte Immobilien 483.345 0 39.007 820.867 859.874 Als Finanzinvestition gehaltene Immobilien 2.645.632 0 44.582 4.220.600 4.265.182 Anteile an at equity bewerteten Unternehmen 287.960 Ausleihungen 2.119.428 188.803 1.750.389 46.392 1.985.584 Ausleihungen 1.306.237 140.612 994.247 28.485 1.163.344 Umklassifizierte Ausleihungen 91.834 29.262 69.354 0 98.616 Als Ausleihungen klassifizierte Anleihen 721.357 18.929 686.788 17.907 723.624 Sonstige finanzielle Verm\u00f6genswerte 25.555.212 20.665.567 3.776.220 874.407 25.316.194 Bis zur Endf\u00e4lligkeit gehaltene finanzielle Verm\u00f6genswerte 2.278.932 1.566.204 466.374 11.515 2.044.093 Bis zur Endf\u00e4lligkeit gehaltene finanzielle Verm\u00f6genswerte umklassifiziert 155.858 141.504 10.175 0 151.679 Zur Ver\u00e4u\u00dferung verf\u00fcgbare finanzielle Verm\u00f6genswerte 22.915.672 18.847.253 3.264.597 803.822 22.915.672 Erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Verm\u00f6genswerte 1 204.750 110.606 35.074 59.070 204.750 \u00dcbrige Kapitalanlagen 1.248.776 1.248.776 Finanzinstrumente der fonds- und indexgebundenen Lebensversicherung 7.164.129 7.164.129 7.164.129 Nachrangige Verbindlichkeiten 1.746.366 0 1.628.759 21.369 1.650.128 Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kreditinstituten 343.898 343.898 Finanzierungsverbindlichkeiten2 592.898 0 320.939 101.154 422.093 1 Inklusive Handelsbestand 2 Exklusive Verbindlichkeiten f\u00fcr derivative Gesch\u00e4fte Zeitwerte und Buchwerte von Finanzinstrumenten und Kapitalanlagen 31.12.2021 Buchwert Level 1 Level 2 Level 3 Zeitwert in TEUR Immobilien 2.850.588 0 64.483 4.617.616 4.682.099 Selbstgenutzte Immobilien 472.303 0 26.866 788.603 815.469 Als Finanzinvestition gehaltene Immobilien 2.378.285 0 37.617 3.829.013 3.866.630 Anteile an at equity bewerteten Unternehmen 276.913 Ausleihungen 2.156.064 58.403 2.280.842 40.412 2.379.657 Ausleihungen 1.273.633 0 1.322.849 26.155 1.349.004 Umklassifizierte Ausleihungen 106.677 33.681 92.792 0 126.473 Als Ausleihungen klassifizierte Anleihen 775.754 24.722 865.201 14.257 904.180 Sonstige finanzielle Verm\u00f6genswerte 28.653.998 23.486.989 4.427.171 838.085 28.752.245 Bis zur Endf\u00e4lligkeit gehaltene finanzielle Verm\u00f6genswerte 2.255.318 1.767.514 541.052 9.646 2.318.212 Bis zur Endf\u00e4lligkeit gehaltene finanzielle Verm\u00f6genswerte umklassifiziert 302.402 327.417 10.338 0 337.755 Zur Ver\u00e4u\u00dferung verf\u00fcgbare finanzielle Verm\u00f6genswerte 25.849.069 21.260.626 3.829.911 758.532 25.849.069 Erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Verm\u00f6genswerte 1 247.209 131.432 45.870 69.907 247.209 \u00dcbrige Kapitalanlagen 872.227 872.227 Finanzinstrumente der fonds- und indexgebundenen Lebensversicherung 8.525.331 8.525.331 8.525.331 Nachrangige Verbindlichkeiten 1.461.286 0 1.586.047 21.199 1.607.246 Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kreditinstituten 351.087 351.087 Finanzierungsverbindlichkeiten2 594.614 0 487.493 102.870 590.363 1 Inklusive Handelsbestand 2 Exklusive Verbindlichkeiten f\u00fcr derivative Gesch\u00e4fte 134 Jahresfinanzbericht 2022 Betreffend Art und Ausma\u00df der sich aus Finanzinstrum enten ergebenden Risiken wird auf den Abschnitt Finanzinstrumente und Risikomanagement auf Seite 71 verwiesen. Immobilien (Zeitwerte) 31.12.2022 31.12.2021 in TEUR Selbstgenutzte Immobilien 859.874 815.469 durch unabh\u00e4ngige Gutachten erstellt 394.979 348.034 durch eigene Sachverst\u00e4ndige bzw. intern erstellt 464.895 467.435 Als Finanzinvestition gehaltene Immobilien 4.265.182 3.866.630 durch unabh\u00e4ngige Gutachten erstellt* 1.017.714 916.684 durch eigene Sachverst\u00e4ndige bzw. intern erstellt 3.247.468 2.949.946 *Dies entspricht 23,86 % (23,71 %) des Zeitwerts der Als Finanzinvestition gehaltene Immobilien. Bewertungsprozess Der Bewertungsprozess zielt darauf ab, f\u00fcr die Zeitwertermittlung von finanziellen Verm\u00f6genswerten \u00f6ffentlich verf\u00fcgbare Preisnotierungen auf aktiven M\u00e4rkten oder Bewertungen, die auf anerkannten \u00f6konomischen Modellen aufbauen, welche auf beobachtbaren Inputfaktoren beruhen, heranzuziehen. F\u00fcr Kapitalanlagen, f\u00fcr die keine \u00f6ffentlichen Preisstellungen oder beobachtbare Marktdaten verf\u00fcgbar sind, werden die Bewertungen \u00fcberwiegend auf Basis von durch Sach- verst\u00e4ndige erstellten Bewertungsnachweisen (z.B. Gutachten) durchgef\u00fchrt. Die mit der Bewertung von Kapitalanlagen betrauten Organisationseinheiten sind unabh\u00e4ngig von jenen Einheiten, welche auf die Kapitalanlagerisiken eingehen, wo- durch eine Funktions- und Aufgabentrennung gew\u00e4hrleistet ist. Grunds\u00e4tzlich wird angestrebt, dass gleiche Wertpapiere in der VIG-Versicherungsgruppe zum jeweiligen Bewertungsstichtag mit dem gleichen Kurs bewertet werden. In der Praxis kommt es jedoch zu Situationen, die einen unverh\u00e4ltnism\u00e4\u00dfig gro\u00dfen Aufwand nach sich ziehen w\u00fcrden, um dies auch tats\u00e4chlich zu erreichen. Beispielsweise gibt es in einigen L\u00e4ndern, in denen die VIG-Versicherungsgruppe t\u00e4tig ist, lokale Vorschriften, die den dortigen Versicherungsunternehmen vorschreiben, dass zur Bewertung bestimmter Kapitalanlagen die Kurse der lokalen B\u00f6rse zu verwenden sind. Werden in diesem Fall dieselben Wert- papiere von anderen Gesellschaften der VIG-Versicherungsgruppe gehalten, kann es vorkommen, dass diese Gesellschaften eine andere Kursquelle zur Bewertung heranziehen. Ein weiterer Fall, der eine einheitliche Bewertung nur mit unverh\u00e4ltnism\u00e4\u00dfig gro\u00dfem Aufwand erlauben w\u00fcrde, ist jener der Spezialfonds. Die \u00f6sterreichischen Gesellschaften halten in unterschiedlichem Umfang Spezialfonds, die aufgrund von IFRS-Bestimmungen im Konzernabschluss zu konsolidieren sind. Es liegt jedoch an der Bewertungslogik eines Spezial- fonds, dass der Fondswert (NAV) eines Stichtags mit den (meist: Schluss-)Kursen des Vortags gerechnet wird. In diesen F\u00e4llen wird ein Wertpapier, das sowohl in einem Spezialfonds als auch unmittelbar im Direktbestand gehalten wird, mit unterschiedlichen Kursen bewertet. Folgende Posten werden zum Zeitwert bewertet: \u2022 Zur Ver\u00e4u\u00dferung verf\u00fcgbare finanzielle Verm\u00f6genswerte, \u2022 Erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Verm\u00f6genswerte (inkl. Handelsbestand), \u2022 Derivative Finanzinstrumente (aktiv/passiv) sowie \u2022 Finanzinstrumente der fonds- und indexgebundenen Lebensversicherung. Bilanzposten, welche nicht zum Zeitwert bilanziert werden, unterliegen einer nicht wiederkehrenden Bewertung mit dem Zeitwert. Diese Posten werden dann mit dem Zeitwert bewertet, wenn Ereignisse eintreten, welche darauf hindeuten, dass der Buchwert nicht mehr erzielbar sein k\u00f6nnte (Wertminderung). Konzernlagebericht | Konzernabschluss | Lagebericht zum Jahresabschluss | Jahresabschluss | Serviceangaben VIENNA INSURANCE GROUP AG Wiener Versicherung Gruppe 135 Folgende Posten werden nicht zum Zeitwert bilanziert: \u2022 Bis zur Endf\u00e4lligkeit gehaltene finanzielle Verm\u00f6genswerte, \u2022 Anteile an at equity bewerteten Unternehmen, \u2022 Immobilien (Selbstgenutzte sowie Als Finanzinvestition gehaltene Immobilien), \u2022 Ausleihungen und \u2022 Forderungen. BEWERTUNG VON IMMOBILIEN F\u00fcr die Berechnung des beizulegenden Zeitwerts von Immobilien werden in der VIG-Versicherungsgruppe das Ertragswert- und das Discounted Cash flow-Verfahren als wesentliche Bewertungsverfahren herangezogen. Bei jeder Bewertung wird \u00fcberpr\u00fcft, welches Verfahren eine Ermittlung des beizulegenden Zeitwerts der Liegenschaft erm\u00f6glicht. Haupts\u00e4chlich wird in der VIG-Versicherungsgruppe das Ertragswertverfahren angewandt. In selteneren F\u00e4llen kommt ein Discounted Cash flow-Verfahren zur Anwendung, sofern es f\u00fcr die Art der Liegenschaft zur Bestimmung des highest-and-best-use value herangezogen werden kann. Ertragswertverfahren Der Wert der Immobilie wird in diesem Verfahren durch die Kapitalisierung des zuk\u00fcnftigen zu erwartenden oder erzielten Roh- ertrags zum angemessenen Zinssatz unter Ber\u00fccksichtigung der zu erwartenden Nutzungsdauer ermittelt. Durch Abzug des tats\u00e4chlichen Aufwandes f\u00fcr Betrieb, Instandhaltung und Verwaltung (Bewirtschaftungsaufwand) errechnet sich der Reinertrag. Dar\u00fcber hinaus werden das Ausfallswagnis und allf\u00e4llige Liquidationserl\u00f6se bzw. -kosten ber\u00fccksichtigt. Der Zinssatz zur Er- mittlung des Ertragswertes richtet sich nach der erzielbaren Kapitalverzinsung. Der Reinertrag, verringert um den Verzinsungs- betrag des Bodenwertes, wird mit dem Zinssatz auf die Restnutzungsdauer kapitalisiert und ergibt damit den Ertragswert der baulichen Anlage. Dieser Betrag wird mit dem Bodenwert summiert und ergibt damit den Gesamtertragswert der Liegenschaft. Discounted Cash flow-Verfahren Das Discounted Cash flow-Verfahren ist ein Wertermittlungsverfahren, bei dem Zahlungsstr\u00f6me innerhalb der Prognosephase (Phase I) diskontiert auf den Bewertungsstichtag dargestellt werden. Die Diskontierung erfolgt mit einem Zinssatz einer vergleich- bar risikoreichen Investition zuz\u00fcglich objekt- und marktspezifischer Zuschl\u00e4ge. Die Jahresrohertr\u00e4ge zuz\u00fcglich Leerstands- vermietung (zu einem aktuellen Marktmietzins) und abz\u00fcglich der nicht umlegbaren Bewirtschaftungskosten ergeben den Jahresreinertrag. Durch die genaue Betrachtungsweise \u00fcber die einzelnen Prognosejahre besteht bei diesem Verfahren die M\u00f6glichkeit, Investitionen oder Leerst\u00e4nde den einzelnen Jahren zuzuordnen und dementsprechend im Vorhinein zu ber\u00fcck- sichtigen. In Phase II wird der fiktive Ver\u00e4u\u00dferungserl\u00f6s am Ende der Prognosephase (max. 10 Jahre) durch die Kapitalisierung der zuk\u00fcnftigen Zahlungsstr\u00f6me berechnet. Der Zinssatz f\u00fcr diese Berechnung ergibt sich aus der Verzinsung einer vergleichbar risikoreichen Investition zuz\u00fcglich markt- und objektbezogener Aufschl\u00e4ge, abz\u00fcglich der zu erwartenden Wertsteigerung. SONSTIGE ANGABEN ZUM BEWERTUNGSPROZESS Der Gebrauch unterschiedlicher Preisfindungsmodelle und Annahmen kann zu unterschiedlichen Ergebnissen hinsichtlich des Zeitwertes f\u00fchren. \u00c4nderungen der Sch\u00e4tzungen und Annahmen, die der Ermittlung des beizulegenden Zeitwertes von Verm\u00f6genswerten in den F\u00e4llen zu Grunde liegen, in denen keine notierten Marktpreise verf\u00fcgbar sind, k\u00f6nnen Ab- und Zuschreibungen des Buchwertes der betreffenden Verm\u00f6genswerte und die Erfassung eines entsprechenden Aufwands bzw. Ertrags in der Gewinn- und Verlustrechnung erfordern. Bestimmte Kapitalanlagen, die \u00fcblicherweise nicht wiederkehrend mit dem Fair Value bewertet werden, werden einmalig mit dem Zeitwert bewertet, wenn Ereignisse oder Ver\u00e4nderungen von Umst\u00e4nden Anlass zur Vermutung geben, dass der Buchwert nicht mehr erzielbar sein k\u00f6nnte. Werden Finanzaktiva zum Zeitpunkt der Wertminderung einmalig zum Zeitwert 136 Jahresfinanzbericht 2022 bewertet oder werden die Fair Values abz\u00fcglich Ver\u00e4u \u00dferungskosten als Bewertungsbasis nach IFRS 5 verwendet, erfolgt eine entsprechende Anhangangabe in 16. Finanzergebnis exkl. Ergebnis aus Anteilen an at equity bewerteten Unternehmen ab Seite 126 oder in Anhangangabe 18. Sonstige Ertr\u00e4ge und Aufwendungen auf Seite 129. Bewertungshierarchie \u2013 Zum beizulegenden Zeitwert bewertete Finanzinstrumente Bewertungshierarchie 31.12.2022 31.12.2021 Zum beizulegenden Zeitwert bewertete Finanzinstrumente Level 1 Level 2 Level 3 Level 1 Level 2 Level 3 in TEUR Finanzielle Verm\u00f6genswerte Zur Ver\u00e4u\u00dferung verf\u00fcgbare finanzielle Verm\u00f6genswerte 18.847.253 3.264.597 803.822 21.260.626 3.829.911 758.532 Anleihen 16.932.167 3.212.277 268.747 18.334.752 3.721.353 249.107 Aktien und andere Unternehmensbeteiligungen 292.941 7.779 312.416 425.500 4.427 341.006 Investmentfonds 1.622.145 44.541 222.659 2.500.374 104.131 168.419 Finanzinstrumente der fonds- und indexgebundenen Lebensversicherung 7.164.129 8.525.331 Der nicht realisierte Ergebniseffekt (Nettogewinn bzw. -verlust) von noch im Bestand befindlichen Level-3-Finanzinstrumenten, deren Zeitwertbewertung erfolgswirksam gebucht wird, belief sich im Berichtsjahr auf TEUR -345 (TEUR -578). Umgliederungen von Finanzinstrumenten Die Gesellschaften der VIG-Versicherungsgruppe \u00fcberpr\u00fcfen regelm\u00e4\u00dfig zu jedem Bewertungsstichtag die G\u00fcltigkeit der zuletzt vorgenommenen Klassifizierung der Zeitwerte. Sind beispielsweise notwendige Inputparameter am Markt nicht mehr direkt beobachtbar, wird eine Umgliederung vorgenommen. Umgliederungen zwischen Level 1 und 2 treten vor allem dann auf, wenn die Liquidit\u00e4t, die Handelsfrequenz und die Handels- aktivit\u00e4t des jeweiligen Finanzinstrumentes wieder bzw. nicht mehr l\u00e4nger auf einen aktiven Markt schlie\u00dfen lassen. Bei- spielsweise kommt es immer wieder zu Ver\u00e4nderungen der Market-Maker eines Wertpapieres mit entsprechender Auswir- kung auf die Liquidit\u00e4t. Ein \u00e4hnlicher Fall ist gegeben, wenn z.B. eine Aktie in einen Index aufgenommen wird (oder heraus- f\u00e4llt), der f\u00fcr viele Fonds als Benchmark fungiert. Auch in diesem Fall kann sich die Einstufung \u00e4ndern. Generell werden die Einstufungen aufgrund der dezentralen Organisation der VIG-Versicherungsgruppe am Periodenende von den lokalen Gesellschaften \u00fcberpr\u00fcft. Die Darstellung allf\u00e4lliger Umgliederungen erfolgt so, als ob diese am Periodenende erfolgt w\u00e4ren. Umgliederungen Finanzinstrumente 2022 Zwischen Level 1 und Level 2 Level 3 nach Level 1 Level 1 nach Level 3 Level 3 nach Level 2 Level 2 nach Level 3 Anzahl Zur Ver\u00e4u\u00dferung verf\u00fcgbare finanzielle Verm\u00f6genswerte 33 1 31 1 11 Die Umgliederungen zwischen Level 1 und Level 2 sind auf \u00c4nderungen in der Liquidit\u00e4t, der Handelsfrequenz und der Handelsaktivit\u00e4t zur\u00fcckzuf\u00fchren. Die Umgliederung von Level 3 zu Level 1 basiert auf Verbesserungen in der Handels- aktivit\u00e4t. Die Umgliederungen von Level 1 zu Level 3 basieren im Wesentlichen auf einer Verschlechterung der Bonit\u00e4t oder der Liquidit\u00e4t bzw. auf \u00c4nderungen der Liquidit\u00e4t im Zuge der Sanktionen gegen\u00fcber Russland. Die Umgliederungen von Level 2 nach Level 3 beruhen im Wesentlichen auf einer Verschlechterung der Bonit\u00e4t bzw. der Liquidit\u00e4t. Konzernlagebericht | Konzernabschluss | Lagebericht zum Jahresabschluss | Jahresabschluss | Serviceangaben VIENNA INSURANCE GROUP AG Wiener Versicherung Gruppe 137 Umgliederungen Finanzinstrumente 2021 Zwischen Level 1 und Level 2 Level 3 nach Level 1 Level 1 nach Level 3 Level 3 nach Level 2 Level 2 nach Level 3 Anzahl Zur Ver\u00e4u\u00dferung verf\u00fcgbare finanzielle Verm\u00f6genswerte 65 3 1 4 20 Nicht beobachtbare Inputfaktoren Asset-Klasse Bewertungsmethoden Nicht beobachtbare Inputfaktoren Bandbreite 2022 2021 von bis von bis Immobilien Ertragswert Kapitalisierungszinssatz in % 0,30 7,47 1,00 7,50 Mietertr\u00e4ge in TEUR 7 3.999 3 3.765 Bodenpreise in TEUR 0 12 0 11 Discounted Cash flow Kapitalisierungszinssatz in % 3,56 8,26 3,56 8,03 Mietertr\u00e4ge in TEUR 102 5.699 96,56 6.913 Baurechte \u2013 Ertragswert Kapitalisierungszinssatz in % 2,5 4 2,5 4 Mietertr\u00e4ge in TEUR 83 4.378 76,75 4.377 Bodenpreise in TEUR 0,3 0,73 0,25 0,73 Tats\u00e4chlich gezahlter Bauzins in % 0,9 5,7 0,2 5,7 Zur Ver\u00e4u\u00dferung verf\u00fcgbare finanzielle Verm\u00f6genswerte Barwertmethode Spreads in % -0,52 11,00 -0,13 4,13 Sensitivit\u00e4ten In Bezug auf den Wert der mit einer Level-3-Methode bewerteten Aktie (Multiple-Verfahren) geht die VIG-Versicherungsgruppe davon aus, dass weder alternative Inputparameter noch alternative Verfahren zu einer ma\u00dfgeblichen Schwankung des Werts f\u00fchren. Die Spread-Annahme ist f\u00fcr die Wertver\u00e4nderung der Level-3-bewerteten Anleihen in der Kategorie Zur Ver\u00e4u\u00dferung verf\u00fcg- bare finanzielle Finanzinstrumente der entscheidende Faktor und aus diesem Grund ist die Sensitivit\u00e4t zu diesem Faktor von besonderem Interesse. Die wesentlichsten Level-3-bewerteten Anleihen in der Kategorie Zur Ver\u00e4u\u00dferung verf\u00fcgbare Finanzinstrumente werden durch die \u00f6sterreichischen sowie die polnischen Gesellschaften der VIG-Versicherungsgruppe gehalten und zeigen folgende Sensitivit\u00e4ten: Zur Ver\u00e4u\u00dferung verf\u00fcgbare finanzielle Verm\u00f6genswerte \u2013 Anleihen Beizulegender Zeitwert in TEUR Zeitwert zum 31.12.2022 268.747 Spread +50bp -3.234 Auswirkung auf die Gesamtergebnisrechnung -3.234 138 Jahresfinanzbericht 2022 Folgende Sensitivit\u00e4ten ergeben sich f\u00fcr einen Teilbestand aus den mit Solvency II abgestimmten Berechnungen im partiellen internen Modell: Immobilien Beizulegender Zeitwert in TEUR Zeitwert zum 31.12.2022 4.450.470 Mietertr\u00e4ge -5 % 4.282.453 Mietertr\u00e4ge +5 % 4.626.321 Kapitalisierungszinssatz -50bp 4.758.678 Kapitalisierungszinssatz +50bp 4.197.701 Bodenpreise -5 % 4.420.314 Bodenpreise +5 % 4.487.852 Da Immobilien zu Anschaffungskosten bewertet werden, w\u00fcrden sich negative Sensitivit\u00e4ten nur bei Unterschreiten des Buch- werts der Immobilie erfolgswirksam niederschlagen. Eine Auswirkung auf das Sonstige Ergebnis ist daher nicht gegeben. \u00dcberleitung der Finanzinstrumente Entwicklung 2022 2021 Zur Ver\u00e4u\u00dferung verf\u00fcgbare finanzielle Verm\u00f6genswerte Level 1 Level 2 Level 3 Level 1 Level 2 Level 3 in TEUR Zeitwert zum 31.12. des Vorjahres 21.260.626 3.829.911 758.532 21.517.902 3.806.396 659.133 W\u00e4hrungs\u00e4nderungen 99.058 2.118 144 23.856 7.257 182 Zeitwert zum 1.1. 21.359.684 3.832.029 758.676 21.541.758 3.813.653 659.315 Umgliederungen zwischen Wertpapierkategorien 0 0 0 0 0 15 Umgliederung nach Level 40.253 21.802 196.599 9.421 65.879 50.951 Umgliederung aus Level -207.587 -47.205 -3.862 -93.988 -20.560 -11.703 Zug\u00e4nge 4.032.490 640.775 136.093 2.640.362 625.106 192.969 Abg\u00e4nge -3.576.183 -550.474 -81.488 -2.199.866 -530.097 -96.578 Ver\u00e4nderungen Konsolidierungskreis 645.218 18.243 -71.233 0 0 -32.037 Erfolgswirksam erfasste Bewertungs\u00e4nderungen 0 0 0 0 0 0 Erfolgsneutral erfasste Bewertungs\u00e4nderungen -3.411.639 -649.444 -40.598 -637.023 -123.926 15.241 Wertminderungen -34.983 -1.129 -90.365 -38 -144 -19.641 Zeitwert zum 31.12. 18.847.253 3.264.597 803.822 21.260.626 3.829.911 758.532 Bez\u00fcglich der Auswirkung der erfolgswirksam erfassten Bewertungs\u00e4nderungen wird hinsichtlich des Ausweises auf Anhang- angabe 16. Finanzergebnis exkl. Ergebnis aus Anteilen an at equity bewerteten Unternehmen auf Seite 126 verwiesen. 25. PERSONALSTAND UND PERSONALAUFWENDUNGEN Personalstand 2022 2021 Anzahl Au\u00dfendienst 14.797 13.142 Innendienst 14.035 12.542 Summe 28.832 25.684 Der angegebene Personalstand ist ein Durchschnittswert auf Basis Full-Time Equivalent.
Konzernlagebericht | Konzernabschluss | Lagebericht zum Jahresabschluss | Jahresabschluss | Serviceangaben
VIENNA INSURANCE GROUP AG Wiener Versicherung Gruppe
139
Personalaufwand 2022
2021
in TEU R
L\u00f6hne und Geh\u00e4lter 695.669
624.170
Aufwendungen f\u00fcr Abfertigungen und Leistungen an betriebliche Vorsorgekassen 7.218
8.624
Aufwendungen f\u00fcr die Altersvorsorge 17.538
18.970
Gesetzlich vorgeschriebene soziale Abgaben und Aufwendungen sowie Pflichtbeitr\u00e4ge 190.522
171.955
Sonstige Sozialaufwendungen 27.893
22.619
Summe 938.840
846.338
davon Au\u00dfendienst 411.189
378.722
davon Innendienst 527.651
467.616
26. HONORARE UND DIENSTLEISTUNGEN DER ABSCHLUSSPR\u00dcFERIN
Abschlusspr\u00fcferin des vorliegenden Konzernabschlusses ist die KPMG Austria GmbH Wirtschaftspr\u00fcfungs- und Steuer-
beratungsgesellschaft (KPMG Austria GmbH). F\u00fcr Leistungen der KPMG Austria GmbH und der \u00f6sterreichischen Mitglieds-
firmen (KPMG \u00f6sterreichweit) wurden im Gesch\u00e4ftsjahr die folgenden Aufwendungen erfasst:
Zusammensetzung 2022 2021
KPMG \u00f6sterreichweit
KPMG Austria GmbH*
Gesamt
Gesamt
in TEUR
Pr\u00fcfung des Konzernabschlusses 0
745
745
265
Pr\u00fcfung des Jahresabschlusses des Mutterunternehmens 0
62
62
59
Andere Best\u00e4tigungsleistungen 273
718
991
423
Steuerberatungshonorare 3
0
3
9
Honorare f\u00fcr pr\u00fcfungsnahe Leistungen 40
136
176
608
Summe 316
1.661
1.977
1.364
*Es wird auf den Bescheid der Abschlusspr\u00fcferaufsichtsbeh\u00f6rde vom 14. April 2022 bzw. den Berichtigungsbescheid vom 20. April 2022 verwiesen, der die Befreiung der KPMG Austria GmbH Wirtschafts-
pr\u00fcfungs- und Steuerberatungsgesellschaft als Abschlussp\u00fcferin der VIG von den Anforderungen des Art. 4 (2) Unterabs. 1 der EU-VO 537/2014 darlegt. Dieser Bescheid erging im Zusammenhang mit dem
durch eine Anleiheemission notwendig gewordenen Reviews eines Abschlusses zum 31. M\u00e4rz 2022 und den damit in Zusammenhang stehenden Leistungen.
27. MITGLIEDER DES MANAGEMENTS IN SCHL\u00dcSSELPOSITIONEN
Aufsichtsrat
Vorsitzender G\u00fcnter Geyer
1. Stellvertreter des Vorsitzenden Rudolf Ertl
2. Stellvertreter des Vorsitzenden Robert Lasshofer
Mitglieder Martina Dobringer
Zsuzsanna Eifert
Gerhard Fabisch
Peter Mih\u00f3k
Andr\u00e1s Kozma (seit 20. Mai 2022)
Heinz \u00d6hler
Georg Riedl (bis 20. Mai 2022)
Gabriele Semmelrock-Werzer
Katarina Slez\u00e1kov\u00e1
Gertrude Tumpel-Gugerell
140 Jahresfinanzbericht 2022 Vorstand Vorsitzende Elisabeth Stadler Stellvertreter der Vorsitzenden Hartwig L\u00f6ger Mitglieder Liane Hirner Peter H\u00f6finger Gerhard Lahner G\u00e1bor Lehel Harald Riener Peter Thirring \u00c4nderungen w\u00e4hrend und nach Ablauf des Gesch\u00e4ftsjahres Der Vorstand der VIG Holding wird sich ab 1. Juli 2023 wie folgt zusammensetzen: Herr L\u00f6ger, Vorsitzender des Vorstands (Generaldirektor), Herr H\u00f6finger, Stellvertretender Vorsitzender des Vorstands (Generaldirektor-Stellvertreter), Frau Hirner, Herr Lahner, Herr Lehel und Herr Riener. Alle Vorstandsmandate laufen bis 30. Juni 2027. Frau Stadler und Herr Thirring werden auf eigenen Wunsch ihre bis 30. Juni 2023 laufenden Vorstandsmandate nicht mehr verl\u00e4ngern. 28. VERBUNDENE UNTERNEHMEN UND BETEILIGUNGEN Firmenwortlaut, Sitz Sitzland Anteile 2022 1 Anteile 2021 1 Eigenkapital 2022 2 Eigenkapital 2021 2 in % in % in TEUR in TEUR Vollkonsolidierte Unternehmen \"BULSTRAD LIFE VIENNA INSURANCE GROUP\" JOINT STOCK COMPANY, Sofia Bulgarien 100,00 100,00 12.018 27.375 \"Compensa Vienna Insurance Group\", ADB, Vilnius Litauen 100,00 100,00 53.895 86.338 \"Gr\u00fcner Baum\" Errichtungs- und Verwaltungsges.m.b.H., Wien \u00d6sterreich 100,00 100,00 40.043 39.996 365.life, d. s. s., a. s., Bratislava Slowakei 100,00 13.820 AB Mod\u0159ice, a.s., Prag Tschechische Republik 100,00 9.332 AEGON Magyarorsz\u00e1g \u00c1ltal\u00e1nos Biztos\u00edt\u00f3 Z\u00e1rtk\u00f6r\u0171en M\u0171k\u00f6d\u0151 R\u00e9szv\u00e9nyt\u00e1rsas\u00e1g, Budapest Ungarn 100,00 100.137 AEGON Magyarorsz\u00e1g Befektet\u00e9si Alapkezel\u0151 Z\u00e1rtk\u00f6r\u0171en M\u0171k\u00f6d\u0151 R\u00e9szv\u00e9nyt\u00e1rsas\u00e1g, Budapest Ungarn 100,00 8.415 AEGON Magyarorsz\u00e1g P\u00e9nzt\u00e1rszolg\u00e1ltat\u00f3 Z\u00e1rtk\u00f6r\u0171en M\u0171k\u00f6d\u0151 R\u00e9szv\u00e9nt\u00e1rsas\u00e1g, Budapest Ungarn 100,00 1.959 And\u011bl Investment Praha s.r.o., Prag Tschechische Republik 100,00 100,00 25.465 24.052 Anif-Residenz GmbH & Co KG, Wien \u00d6sterreich 100,00 100,00 16.617 16.597 Asigurarea Rom\u00e2neasc\u0103 - ASIROM Vienna Insurance Group S.A., Bukarest Rum\u00e4nien 99,79 99,79 79.442 79.960 ATBIH GmbH, Wien \u00d6sterreich 100,00 100,00 158.521 173.509 ATRIUM TOWER SP\u00d3\u0141KA Z OGRANICZON\u0104 ODPOWIEDZIALNOSCI\u0104, Warschau Polen 100,00 100,00 17.867 18.559 Atzlergasse 13-15 GmbH, Wien \u00d6sterreich 100,00 39 Atzlergasse 13-15 GmbH & Co KG, Wien \u00d6sterreich 100,00 10.199 AUTODROM SOSNOV\u00c1 u \u010cesk\u00e9 L\u00edpy a.s., Prag Tschechische Republik 100,00 1.563 BCR Asigur\u0103ri de Via\u0163\u0103 Vienna Insurance Group S.A., Bukarest Rum\u00e4nien 93,98 93,98 51.794 48.074 Blizzard Real Sp. z o.o., Warschau Polen 100,00 100,00 3.602 3.347 Brockmanngasse 32 Immobilienbesitz GmbH, Wien \u00d6sterreich 100,00 3.559 BTA Baltic Insurance Company AAS, Riga Lettland 100,00 100,00 53.934 64.005 Bulgarski Imoti Asistans EOOD, Sofia Bulgarien 100,00 100,00 -1.065 -1.284 Businesspark Brunn Entwicklungs GmbH, Wien \u00d6sterreich 100,00 100,00 33.456 33.983 CAPITOL, akciov\u00e1 spolo\u010dnos\u0165, Bratislava Slowakei 100,00 100,00 1.681 1.562 CENTER Hotelbetriebs GmbH, Wien \u00d6sterreich 80,00 80,00 41 10 Konzernlagebericht | Konzernabschluss | Lagebericht zum Jahresabschluss | Jahresabschluss | Serviceangaben VIENNA INSURANCE GROUP AG Wiener Versicherung Gruppe 141 Firmenwortlaut, Sitz Sitzland Anteile 2022 1 Anteile 2021 1 Eigenkapital 2022 2 Eigenkapital 2021 2 Central Point Insurance IT-Solutions GmbH in Liquidation, Wien \u00d6sterreich 100,00 100,00 21.634 10.952 \u010cesk\u00e1 podnikatelsk\u00e1 poji\u0161\u0165ovna, a.s., Vienna Insurance Group, Prag Tschechische Republik 100,00 100,00 108.073 114.722 Compania de Asigur\u0103ri \"DONARIS VIENNA INSURANCE GROUP\" Societate pe Actiuni, Chi\u0219in\u0103u Moldau 99,99 99,99 6.251 5.639 Compensa Life Vienna Insurance Group SE, Tallinn Estland 100,00 100,00 17.151 45.469 Compensa Towarzystwo Ubezpiecze\u0144 Na \u017bycie S.A. Vienna Insurance Group, Warschau Polen 99,97 99,97 58.860 59.036 Compensa Towarzystwo Ubezpiecze\u0144 S.A. Vienna Insurance Group, Warschau Polen 99,95 99,94 82.233 96.104 CP Solutions a.s., Prag Tschechische Republik 100,00 100,00 13.514 12.849 DBLV Immobesitz GmbH & Co KG, Wien \u00d6sterreich 100,00 100,00 3.544 3.025 DBR-Liegenschaften GmbH & Co KG, Stuttgart Deutschland 100,00 100,00 9.477 8.247 Deutschmeisterplatz 2 Objektverwaltung GmbH, Wien \u00d6sterreich 100,00 100,00 2.343 2.963 Donau Brokerline Versicherungs-Service GmbH, Wien \u00d6sterreich 100,00 100,00 101.394 96.047 DONAU Versicherung AG Vienna Insurance Group, Wien \u00d6sterreich 100,00 100,00 111.462 108.482 DVIB alpha GmbH, Wien \u00d6sterreich 100,00 100,00 18.506 8.373 DVIB GmbH, Wien \u00d6sterreich 100,00 100,00 101.186 95.420 DV Immoholding GmbH, Wien \u00d6sterreich 100,00 100,00 44.200 22.854 ELVP Beteiligungen GmbH, Wien \u00d6sterreich 100,00 100,00 23.276 23.324 EUROPEUM Business Center s.r.o., Bratislava Slowakei 100,00 100,00 10.301 8.634 Floridsdorf am Spitz 4 Immobilienverwertungs GmbH, Wien \u00d6sterreich 100,00 100,00 18.819 18.545 Gesundheitspark Wien-Oberlaa Gesellschaft m.b.H., Wien \u00d6sterreich 100,00 100,00 29.199 29.446 GLOBAL ASSISTANCE, a.s., Prag Tschechische Republik 100,00 100,00 6.754 6.134 Hansenstra\u00dfe 3-5 Immobilienbesitz GmbH, Wien \u00d6sterreich 100,00 100,00 31.121 28.751 HUN BM Korl\u00e1tolt Felel\u0151ss\u00e9g\u0171 T\u00e1rsas\u00e1g, Budapest Ungarn 100,00 100,00 4.416 4.830 Insurance Company Vienna osiguranje d.d., Vienna Insurance Group, Sarajevo Bosnien-Herzegowina 100,00 100,00 9.735 11.649 INSURANCE ONE-SHAREHOLDER JOINT-STOCK COMPANY BULSTRAD VIENNA INSURANCE GROUP EAD, Sofia Bulgarien 100,00 100,00 70.096 76.845 InterRisk Lebensversicherungs-AG Vienna Insurance Group, Wiesbaden Deutschland 100,00 100,00 23.518 23.518 InterRisk Towarzystwo Ubezpiecze\u0144 S.A. Vienna Insurance Group, Warschau Polen 100,00 100,00 43.675 72.346 InterRisk Versicherungs-AG Vienna Insurance Group, Wiesbaden Deutschland 100,00 100,00 53.670 56.120 INTERSIG VIENNA INSURANCE GROUP Sh.A., Tirana Albanien 89,98 89,98 7.295 6.648 Joint Stock Company Insurance Company GPI Holding, Tiflis Georgien 90,00 90,00 20.461 15.100 Joint Stock Company International Insurance Company IRAO, Tiflis Georgien 100,00 100,00 6.249 4.832 Joint Stock Insurance Company WINNER-Vienna Insurance Group, Skopje Nordmazedonien 100,00 100,00 7.097 7.461 Kaiserstra\u00dfe 113 GmbH, Wien \u00d6sterreich 100,00 100,00 2.979 2.798 K\u00c1LVIN TOWER Ingatlanfejleszt\u00e9si \u00e9s Beruh\u00e1z\u00e1si Korl\u00e1tolt Felel\u0151ss\u00e9g\u0171 T\u00e1rsas\u00e1g, Budapest Ungarn 100,00 100,00 2.231 2.309 KAPITOL, a.s., Br\u00fcnn Tschechische Republik 100,00 100,00 1.600 1.920 KKB Real Estate SIA, Riga Lettland 100,00 100,00 20.766 20.472 KOMUN\u00c1LNA pois\u0165ov\u0148a, a.s. Vienna Insurance Group, Bratislava Slowakei 100,00 100,00 52.644 74.869 KOOPERATIVA pois\u0165ov\u0148a, a.s. Vienna Insurance Group, Bratislava Slowakei 98,47 98,47 231.548 385.574 Kooperativa poji\u0161\u0165ovna, a.s., Vienna Insurance Group, Prag Tschechische Republik 97,28 97,28 596.911 682.480 LVP Holding GmbH, Wien \u00d6sterreich 100,00 100,00 626.967 622.534 MAP-WSV Beteiligungen GmbH, Wien \u00d6sterreich 100,00 100,00 368.793 307.688 MC EINS Investment GmbH, Wien \u00d6sterreich 100,00 100,00 19.630 19.726 MERLOT INVESTMENT SP\u00d3\u0141KA Z OGRANICZON\u0104 ODPOWIEDZIALNO\u015aCI\u0104, Warschau Polen 100,00 31.881 MH 54 Immobilienanlage GmbH, Wien \u00d6sterreich 100,00 100,00 25.819 26.356 NNC REAL ESTATE SP\u00d3\u0141KA Z OGRANICZON\u0104 ODPOWIEDZIALNO\u015aCI\u0104, Warschau Polen 100,00 100,00 20.099 20.284 Nordbahnhof Projekt EPW8 GmbH & Co KG, Wien \u00d6sterreich 100,00 97,75 19.187 142 Jahresfinanzbericht 2022 Firmenwortlaut, Sitz Sitzland Anteile 2022 1 Anteile 2021 1 Eigenkapital 2022 2 Eigenkapital 2021 2 Nordbahnhof Projekt EPW8 Komplement\u00e4r GmbH, Wien \u00d6sterreich 100,00 97,75 34 Nordbahnhof Projekt Taborstra\u00dfe 123 GmbH & Co KG, Wien \u00d6sterreich 100,00 100,00 21.142 Nordbahnhof Projekt Taborstra\u00dfe 123 Komplement\u00e4r GmbH, Wien \u00d6sterreich 100,00 100,00 36 Nu\u00dfdorfer Stra\u00dfe 90-92 Projektentwicklung GmbH & Co KG, Wien \u00d6sterreich 100,00 100,00 38.364 39.450 OMNIASIG VIENNA INSURANCE GROUP S.A., Bukarest Rum\u00e4nien 99,54 99,54 149.548 143.913 O\u00dc LiveOn Paevalille, Tallinn Lettland 100,00 100,00 86 92 Palais Hansen Immobilienentwicklung GmbH, Wien \u00d6sterreich 56,55 56,55 35.859 37.277 Passat Real Sp. z o.o., Warschau Polen 100,00 100,00 -1.361 -1.191 Pension Assurance Company Doverie AD, Sofia Bulgarien 82,59 92,58 32.890 31.402 PFG Holding GmbH, Wien \u00d6sterreich 89,23 89,23 77.992 78.376 PFG Liegenschaftsbewirtschaftungs GmbH & Co KG, Wien \u00d6sterreich 92,88 92,88 12.663 12.478 Porzellangasse 4 Liegenschaftsverwaltung GmbH & Co KG, Wien \u00d6sterreich 100,00 100,00 13.576 12.983 PRIVATE JOINT-STOCK COMPANY \"INSURANCE COMPANY \"KNIAZHA LIFE VIENNA INSURANCE GROUP\", Kiew Ukraine 99,81 99,81 2.922 3.407 Private Joint-Stock Company \" Insurance Company \"USG \", Kiew Ukraine 100,00 100,00 16.528 18.653 PRIVATE JOINT-STOCK COMPANY \"UKRAINIAN INSURANCE COMPANY \"KNIAZHA VIENNA INSURANCE GROUP\", Kiew Ukraine 100,00 99,99 10.219 11.478 PROGRESS Beteiligungsges.m.b.H., Wien \u00d6sterreich 70,00 70,00 17.769 15.825 Projektbau GesmbH, Wien \u00d6sterreich 100,00 100,00 14.106 15.065 Projektbau Holding GmbH, Wien \u00d6sterreich 100,00 100,00 14.183 14.185 Rathstra\u00dfe 8 Liegenschaftsverwertungs GmbH, Wien \u00d6sterreich 100,00 100,00 1.087 1.656 Ray Sigorta A.\u015e., Istanbul T\u00fcrkei 94,96 94,96 44.622 28.867 R\u00f6\u00dflergasse Bauteil Drei GmbH, Wien \u00d6sterreich 100,00 100,00 11.841 11.552 R\u00f6\u00dflergasse Bauteil Zwei GmbH, Wien \u00d6sterreich 100,00 100,00 30.241 29.583 S - budovy, a.s., Prag Tschechische Republik 100,00 100,00 3.189 3.059 Schulring 21 B\u00fcrohaus Errichtungs- und Vermietungs GmbH & Co KG, Wien \u00d6sterreich 100,00 100,00 5.737 7.744 SECURIA majetkovospr\u00e1vna a podielov\u00e1 s.r.o., Bratislava Slowakei 100,00 100,00 7.505 10.305 Senioren Residenz Fultererpark Errichtungs- und Verwaltungs GmbH, Wien \u00d6sterreich 100,00 100,00 -6.998 -6.749 Senioren Residenz Veldidenapark Errichtungs- und Verwaltungs GmbH, Wien \u00d6sterreich 66,70 66,70 8.146 8.211 SIA \u201cAlauksta 13/15\u201d, Riga Lettland 100,00 100,00 937 971 SIA \u201cArtil\u0113rijas 35\u201d, Riga Lettland 100,00 100,00 1.146 918 SIA \u201c\u0122ertr\u016bdes 121\u201d, Riga Lettland 100,00 100,00 3.414 3.379 SIA \"Global Assistance Baltic\", Riga Lettland 100,00 100,00 287 277 SIA \"LiveOn\", Riga Lettland 70,00 70,00 26.699 21.530 SIA \"LiveOn Stirnu\", Riga Lettland 100,00 100,00 1.696 1.702 SIA LiveOn Terbatas, Riga Lettland 100,00 100,00 5.191 5.201 SIA \"Urban Space\", Riga Lettland 100,00 100,00 481 481 Sigma Interalbanian Vienna Insurance Group Sh.a, Tirana Albanien 89,05 89,05 17.077 16.501 SK BM s.r.o., Bratislava Slowakei 100,00 100,00 13.345 13.136 SMARDAN 5 DEVELOPMENT S.R.L., Bukarest Rum\u00e4nien 100,00 100,00 5.022 -51 Stock Company for Insurance and Reinsurance MAKEDONIJA Skopje - Vienna Insurance Group, Skopje Nordmazedonien 94,36 94,26 25.898 27.280 SVZ GmbH, Wien \u00d6sterreich 100,00 100,00 203.598 176.329 SVZD GmbH, Wien \u00d6sterreich 100,00 100,00 62.031 73.285 SVZI GmbH, Wien \u00d6sterreich 100,00 100,00 200.314 171.480 T 125 GmbH, Wien \u00d6sterreich 100,00 100,00 9.179 9.012 TECHBASE Science Park Vienna GmbH, Wien \u00d6sterreich 100,00 100,00 13.649 17.829 twinformatics GmbH, Wien \u00d6sterreich 100,00 100,00 3.403 2.887 UAB LiveOn Linkmenu, Vilnius Litauen 100,00 100,00 3.660 4.188 UNION Vienna Insurance Group Biztos\u00edt\u00f3 Zrt., Budapest Ungarn 98,64 98,64 36.082 50.774 Untere Donaul\u00e4nde 40 GmbH & Co KG, Wien \u00d6sterreich 100,00 100,00 11.383 11.340 Vienibas Gatve Investments O\u00dc, Tallinn Estland 100,00 100,00 44 73 Konzernlagebericht | Konzernabschluss | Lagebericht zum Jahresabschluss | Jahresabschluss | Serviceangaben VIENNA INSURANCE GROUP AG Wiener Versicherung Gruppe 143 Firmenwortlaut, Sitz Sitzland Anteile 2022 1 Anteile 2021 1 Eigenkapital 2022 2 Eigenkapital 2021 2 Vienibas Gatve Properties SIA, Riga Lettland 100,00 100,00 1.624 1.630 Vienna Life Towarzystwo Ubezpiecze\u0144 na \u017bycie S.A. Vienna Insurance Group, Warschau Polen 100,00 100,00 5.971 4.976 V\u0130ENNAL\u0130FE EMEKL\u0130L\u0130K VE HAYAT ANON\u0130M \u015e\u0130RKET\u0130, Instanbul T\u00fcrkei 100,00 38.063 Vienna-Life Lebensversicherung AG Vienna Insurance Group, Bendern Liechtenstein 100,00 100,00 9.313 9.535 VIG-AT Beteiligungen GmbH, Wien \u00d6sterreich 100,00 100,00 354.694 352.832 VIG-CZ Real Estate GmbH, Wien \u00d6sterreich 100,00 100,00 147.548 147.538 V.I.G. ND, a.s., Prag Tschechische Republik 100,00 100,00 99.386 94.959 Vienna Insurance Group Polska Sp\u00f3\u0142ka z organiczon\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105, Warschau Polen 100,00 99,99 18.256 VIG FUND, a.s., Prag Tschechische Republik 100,00 100,00 276.262 275.189 VIG Home, s.r.o., Bratislava Slowakei 100,00 100,00 21.905 21.897 VIG Hungary Holding B.V., Den Haag Niederlande 55,00 70.648 VIG Hungary Holding II B.V., Den Haag Niederlande 55,00 70.648 VIG Magyarorsz\u00e1g Befektet\u00e9si Z\u00e1rtk\u00f6r\u0171en M\u0171k\u00f6d\u0151 R\u00e9szv\u00e9nt\u00e1rsas\u00e1g, Budapest Ungarn 55,00 197.606 VIG Offices, s.r.o., Bratislava Slowakei 100,00 100,00 15.945 16.003 VIG Properties Bulgaria AD, Sofia Bulgarien 99,97 99,97 1.084 3.748 VIG RE zaji\u0161\u0165ovna, a.s., Prag Tschechische Republik 100,00 100,00 140.255 179.835 VIG REAL ESTATE DOO, Belgrad Serbien 100,00 100,00 10.672 10.432 VIG Services Ukraine, LLC, Kiew Ukraine 100,00 100,00 1.239 1.438 VIG T\u00fcrkiye Holding B.V., Amsterdam Niederlande 100,00 32.288 VIVECA Beteiligungen GmbH, Wien \u00d6sterreich 100,00 100,00 31.175 WGPV Holding GmbH, Wien \u00d6sterreich 100,00 100,00 105.287 107.003 WIBG Holding GmbH & Co KG, Wien \u00d6sterreich 100,00 100,00 80.258 80.098 WIBG Projektentwicklungs GmbH & Co KG, Wien \u00d6sterreich 100,00 100,00 80.191 80.031 Wiener Osiguranje Vienna Insurance Group ad, Banja Luka Bosnien-Herzegowina 100,00 100,00 8.898 8.919 Wiener osiguranje Vienna Insurance Group dioni\u010dko dru\u0161tvo za osiguranje, Zagreb Kroatien 97,82 97,82 39.009 98.736 WIENER RE akcionarsko dru\u0161tvo za reosiguranje, Belgrad Serbien 100,00 100,00 7.305 7.491 WIENER ST\u00c4DTISCHE OSIGURANJE akcionarsko drustvo za osiguranje, Belgrad Serbien 100,00 100,00 39.289 55.964 WIENER ST\u00c4DTISCHE VERSICHERUNG AG Vienna Insurance Group, Wien \u00d6sterreich 97,75 97,75 633.264 559.209 WIENER TOWARZYSTWO UBEZPIECZE\u0143 SP\u00d3\u0141KA AKCYJNA VIENNA INSURANCE GROUP, Warschau Polen 100,00 100,00 43.631 34.035 WIENER VEREIN BESTATTUNGS- UND VERSICHERUNGSSERVICE- GESELLSCHAFT M.B.H., Wien \u00d6sterreich 100,00 100,00 2.116 1.938 WILA GmbH, Wien \u00d6sterreich 100,00 100,00 37.119 31.685 WINO GmbH, Wien \u00d6sterreich 100,00 100,00 64.713 46.117 WNH Liegenschaftsbesitz GmbH, Wien \u00d6sterreich 100,00 100,00 6.187 5.363 WSBV Beteiligungsverwaltung GmbH & Co KG, Wien \u00d6sterreich 100,00 100,00 25.371 24.125 WSV Beta Immoholding GmbH, Wien \u00d6sterreich 100,00 100,00 93.136 73.972 WSVA Liegenschaftbesitz GmbH, Wien \u00d6sterreich 100,00 100,00 55.423 43.310 WSVB Liegenschaftbesitz GmbH, Wien \u00d6sterreich 100,00 100,00 41.611 41.496 WSVC Liegenschaftbesitz GmbH, Wien \u00d6sterreich 100,00 100,00 21.327 21.341 WSV Immoholding GmbH, Wien \u00d6sterreich 100,00 100,00 582.027 511.862 WSV Triesterstra\u00dfe 91 Besitz GmbH & Co KG, Wien \u00d6sterreich 100,00 100,00 80.979 81.865 WSV Verm\u00f6gensverwaltung GmbH, Wien \u00d6sterreich 100,00 100,00 10.695 7.487 WWG Beteiligungen GmbH, Wien \u00d6sterreich 87,07 87,07 83.665 93.289 1 Der Anteil am Kapital entspricht dem Beherrschungsverh\u00e4ltnis vor Ber\u00fccksichtigung etwaiger nicht beherrschender Anteile. 2 Der Wert des angegebenen Eigenkapitals entspricht den lokalen zuletzt vorliegenden Jahresabschl\u00fcssen. 144 Jahresfinanzbericht 2022 Firmenwortlaut, Sitz Sitzland Anteile 2022 1 Anteile 2021 1 Eigenkapital 2022 2 Eigenkapital 2021 2 in % in % in TEUR in TEUR At equity-konsolidierte Unternehmen \"Schwarzatal\" Gemeinn\u00fctzige Wohnungs- und Siedlungsanlagen-GmbH, Wien \u00d6sterreich 100,00 100,00 171.108 165.442 Alpenl\u00e4ndische Gemeinn\u00fctzige WohnbauGmbH, Innsbruck \u00d6sterreich 94,84 94,84 246.770 229.840 Beteiligungs- und Immobilien GmbH, Linz \u00d6sterreich 25,00 25,00 20.405 19.878 Beteiligungs- und Wohnungsanlagen GmbH, Linz \u00d6sterreich 25,00 25,00 237.778 229.253 CROWN-WSF spol. s.r.o., Prag Tschechische Republik 30,00 30,00 7.740 8.882 EGW Erste gemeinn\u00fctzige Wohnungsgesellschaft mbH, Wien \u00d6sterreich 99,77 99,77 325.567 309.955 ERSTE d.o.o. - za upravljanje obveznim i dobrovljnim mirovinskim fondovima, Zagreb Kroatien 25,30 25,30 16.131 15.481 Gemeinn\u00fctzige Industrie-Wohnungsaktiengesellschaft, Leonding \u00d6sterreich 55,00 55,00 346.173 332.045 Gemeinn\u00fctzige M\u00fcrz-Ybbs Siedlungsanlagen-GmbH, Kapfenberg \u00d6sterreich 99,92 99,92 157.424 148.588 Gewista-Werbegesellschaft m.b.H., Wien \u00d6sterreich 33,00 33,00 128.915 116.801 NEUE HEIMAT Ober\u00f6sterreich Gemeinn\u00fctzige Wohnungs- und SiedlungsgesmbH, Linz \u00d6sterreich 99,82 99,82 229.323 212.512 Neuland gemeinn\u00fctzige Wohnbau-Gesellschaft m.b.H., Wien \u00d6sterreich 61,00 61,00 112.011 109.955 \u00d6sterreichisches Verkehrsb\u00fcro Aktiengesellschaft, Wien (Konzernabschluss) \u00d6sterreich 36,58 36,58 53.300 61.670 SOZIALBAU gemeinn\u00fctzige Wohnungsaktiengesellschaft, Wien \u00d6sterreich 54,17 54,17 352.888 342.450 Towarzystwo Ubezpiecze\u0144 Wzajemnych \u201eTUW\", Warschau Polen 52,16 52,16 49.703 57.690 Urbanbau Gemeinn\u00fctzige Bau-, Wohnungs- und Stadterneuerungsgesellschaft m.b.H., Wien \u00d6sterreich 51,46 51,46 147.896 142.492 VBV - Betriebliche Altersvorsorge AG, Wien (Konzernabschluss) \u00d6sterreich 25,32 25,32 311.808 279.847 1 Der Anteil am Kapital entspricht dem Beherrschungsverh\u00e4ltnis vor Ber\u00fccksichtigung etwaiger nicht beherrschender Anteile. 2 Der Wert des angegebenen Eigenkapitals entspricht den lokalen zuletzt vorliegenden Jahresabschl\u00fcssen. Firmenwortlaut, Sitz Sitzland Anteile 2022 1 in % Nicht konsolidierte Unternehmen \" Assistance Company \" Ukrainian Assistance Service\" LLC, Kiew Ukraine 100,00 \"Eisenhof\" Gemeinn\u00fctzige Wohnungsgesellschaft m.b.H., Wien \u00d6sterreich 20,13 \"JAHORINA AUTO\" d.o.o., Banja Luka Bosnien-Herzegowina 100,00 \"LIFETRUST\" Ltd, Sofia Bulgarien 100,00 \"Neue Heimat\" Stadterneuerungsgesellschaft m.b.H., Linz \u00d6sterreich 83,42 AEGON Magyarorsz\u00e1g K\u00f6zvet\u00edt\u0151 \u00e9s Marketing Z\u00e1rtk\u00f6r\u0171en m\u0171k\u00f6d\u0151 R\u00e9szv\u00e9nyt\u00e1rsas\u00e1g, Budapest Ungarn 55,00 AIS Servis, s.r.o., Br\u00fcnn Tschechische Republik 98,10 Akcionarsko dru\u017estvo za \u017eivotno osiguranje Wiener St\u00e4dtische Podgorica, Vienna Insurance Group, Podgorica Montenegro 100,00 ALBA Services GmbH, Wien \u00d6sterreich 48,87 Amadi GmbH, Wiesbaden Deutschland 100,00 AQUILA Hausmanagement GmbH, Wien \u00d6sterreich 97,75 AREALIS Liegenschaftsmanagement GmbH, Wien \u00d6sterreich 48,87 arithmetica Consulting GmbH, Wien \u00d6sterreich 98,31 AUTONOVA BRNO s.r.o., Br\u00fcnn Tschechische Republik 98,10 Autosig SRL, Bukarest Rum\u00e4nien 99,54 B&A Insurance Consulting s.r.o., Moravsk\u00e1 Ostrava Tschechische Republik 48,45 BB Parking s.r.o., Bratislava Slowakei 98,47 BEESAFE SP\u00d3\u0141KA Z OGRANICZONA ODPOWIEDZIALNOSCIA, Warschau Polen 99,99 Benefia Ubezpieczenia Spolka z ograniczona odpowiedzialnoscia, Warschau Polen 99,95 Bohemika a.s., \u017datec Tschechische Republik 100,00 Bohemika HYPO s.r.o., \u017datec Tschechische Republik 100,00 BSA + OFK Germany Real Estate Immobilien 4 GmbH, Frankfurt am Main Deutschland 97,75 Bulstrad Trudova Meditzina EOOD, Sofia Bulgarien 100,00 Camelot Informatik und Consulting Gesellschaft m.b.H., Wien \u00d6sterreich 92,86 Konzernlagebericht | Konzernabschluss | Lagebericht zum Jahresabschluss | Jahresabschluss | Serviceangaben VIENNA INSURANCE GROUP AG Wiener Versicherung Gruppe 145 Firmenwortlaut, Sitz Sitzland Anteile 20221 CARPLUS Versicherungsvermittlungsagentur GmbH, Wien \u00d6sterreich 97,75 Chr\u00e1\u0161\u0165any komer\u010dn\u00ed are\u00e1l a.s., Prag Tschechische Republik 97,28 CLAIM EXPERT SERVICES S.R.L., Bukarest Rum\u00e4nien 99,16 Compensa Dystrybucja Sp. z o. o., Warschau Polen 99,97 \u010cPP Servis, s.r.o., Prag Tschechische Republik 100,00 DBLV Immobesitz GmbH, Wien \u00d6sterreich 100,00 DBR-Liegenschaften Verwaltungs GmbH, Stuttgart Deutschland 97,75 DELOIS s. r. o., Bratislava Slowakei 98,47 DELOIS II s.r.o., Bratislava Slowakei 98,47 Dom\u00e1c\u00ed p\u00e9\u010de Han\u00e1 s.r.o., Prerau Tschechische Republik 63,23 DV Asset Management EAD, Sofia Bulgarien 100,00 DV CONSULTING EOOD, Sofia Bulgarien 100,00 DV Invest EAD, Sofia Bulgarien 100,00 EBV-Leasing Gesellschaft m.b.H., Wien \u00d6sterreich 47,90 EGW Datenverarbeitungs-Gesellschaft m.b.H., Wien \u00d6sterreich 71,92 EGW Liegenschaftsverwertungs GmbH, Wien \u00d6sterreich 71,92 EGW-NOE Erste gemeinn\u00fctzige Wohnungsgesellschaft mbH, Wiener Neustadt \u00d6sterreich 71,92 EKG UW Nord GmbH, Klagenfurt \u00d6sterreich 24,46 Els\u00f6 Maganegeszseg\u00fcgyi Halozat Zrt., Budapest Ungarn 26,58 ERSTE Biztos\u00edt\u00e1si Alkusz Kft, Budapest Ungarn 54,25 European Insurance & Reinsurance Brokers Ltd., London Vereinigtes K\u00f6nigreich 100,00 EXPERTA Schadenregulierungs-Gesellschaft mbH, Wien \u00d6sterreich 99,44 Finanzpartner GmbH, Wien \u00d6sterreich 48,87 FinServis Plus, s.r.o., Prag Tschechische Republik 100,00 Foreign limited liability company \"InterInvestUchastie\", Minsk Wei\u00dfrussland 100,00 GELUP GmbH, Wien \u00d6sterreich 32,58 GGVier Projekt-GmbH, Wien \u00d6sterreich 53,76 Glamas Beteiligungsverwaltungs GmbH & Co \"Beta\" KG, Wien \u00d6sterreich 42,76 GLOBAL ASSISTANCE D.O.O. BEOGRAD, Belgrad Serbien 100,00 Global Assistance Georgia LLC, Tiflis Georgien 95,00 Global Assistance Polska Sp.z.o.o., Warschau Polen 99,99 GLOBAL ASSISTANCE SERVICES s.r.o., Prag Tschechische Republik 100,00 GLOBAL ASSISTANCE SERVICES SRL, Bukarest Rum\u00e4nien 99,23 GLOBAL ASSISTANCE SLOVAKIA s.r.o., Bratislava Slowakei 99,22 Global Expert, s.r.o., Pardubitz Tschechische Republik 98,10 Global Partner P\u00e9\u010de, z.\u00fa., Prag Tschechische Republik 63,23 Global Partner Zdrav\u00ed, s.r.o., Prag Tschechische Republik 63,23 Global Partner, a.s., Prag Tschechische Republik 63,23 Global Repair Centres, s.r.o., Pardubitz Tschechische Republik 98,10 Global Services Bulgaria JSC, Sofia Bulgarien 100,00 Hausservice Objektbewirtschaftungs GmbH, Wien \u00d6sterreich 20,72 Help24 Assistance Korl\u00e1tolt Felel\u0151ss\u00e9g\u0171 T\u00e1rsas\u00e1g, Budapest Ungarn 55,00 HOTELY SRN\u00cd, a.s., Prag Tschechische Republik 97,28 Hotel Voltino in Liquidation, Zagreb Kroatien 97,82 HORIZONT Personal-, Team- und Organisationsentwicklung GmbH, Wien \u00d6sterreich 98,29 Immodat GmbH, Wien \u00d6sterreich 20,72 IMOVE Immobilienverwertung- und -verwaltungs GmbH, Wien \u00d6sterreich 20,72 INSHIFT GmbH & Co. KG, K\u00f6ln Deutschland 23,53 insureX IT GmbH, Wien \u00d6sterreich 98,87 InterRisk Informatik GmbH, Wiesbaden Deutschland 100,00 ITIS Spolka z ograniczon\u0105 odpowiedzialnosci\u0105 spolka komandytowa, Warschau Polen 99,99 ITIS Sp.z.o.o., Warschau Polen 99,99 Joint Stock Company \"Curatio\", Tiflis Georgien 90,00 Joint Stock Insurance Company WINNER LIFE - Vienna Insurance Group, Skopje Nordmazedonien 100,00 146 Jahresfinanzbericht 2022 Firmenwortlaut, Sitz Sitzland Anteile 2022 1 Kitzb\u00fcheler Bestattung WV GmbH, Kitzb\u00fchel \u00d6sterreich 97,75 KUPALA Belarusian-Austrian Closed Joint Stock Insurance Company, Minsk Wei\u00dfrussland 98,26 KWC Campus Errichtungsgesellschaft m.b.H., Klagenfurt \u00d6sterreich 48,87 LD Verm\u00f6gensverwaltung GmbH, Wien \u00d6sterreich 98,65 Lead Equities II.Private Equity Mittelstandsfinanzierungs AG, Wien \u00d6sterreich 21,59 LiSciV Muthgasse GmbH & Co KG, Wien \u00d6sterreich 42,76 Main Point Karl\u00edn II., a.s., Prag Tschechische Republik 97,28 Money & More P\u00e9nz\u00fcgyi Tan\u00e1csad\u00f3 Z\u00e1rtk\u00f6r\u0171en M\u0171k\u00f6d\u0151 R\u00e9szv\u00e9nyt\u00e1rsas\u00e1g, Budapest Ungarn 54,25 Nadacia pois\u0165ovne KOOPERATIVA, Bratislava Slowakei 98,47 PFG Liegenschaftsbewirtschaftungs GmbH, Wien \u00d6sterreich 73,69 POLISA - \u017bYCIE Ubezpieczenia Sp.z.o.o., Warschau Polen 99,97 Privat Joint-stock company \"OWN SERVICE\", Kiew Ukraine 100,00 Projektbau Planung Projektmanagement Bauleitung GesmbH, Wien \u00d6sterreich 54,51 Renaissance Hotel Realbesitz GmbH, Wien \u00d6sterreich 40,00 Risk Consult Bulgaria EOOD, Sofia Bulgarien 51,00 Risk Consult Polska Sp.z.o.o., Warschau Polen 68,15 RISK CONSULT Sicherheits- und Risiko- Managementberatung Gesellschaft m.b.H., Wien \u00d6sterreich 51,00 Risk Expert Risk ve Hasar Danismanlik Hizmetleri Limited Sirketi, Istanbul T\u00fcrkei 64,19 Risk Experts Risiko Engineering GmbH, Wien \u00d6sterreich 12,24 Risk Experts s.r.o., Bratislava Slowakei 51,00 Risk Logics Risikoberatung GmbH, Wien \u00d6sterreich 51,00 samavu s.r.o, Bratislava Slowakei 98,47 Sanatorium Astoria, a.s., Karlsbad Tschechische Republik 97,28 SB Liegenschaftsverwertungs GmbH, Wien \u00d6sterreich 40,26 S.C. Risk Consult & Engineering Romania S.R.L., Bukarest Rum\u00e4nien 51,00 S.C. SOCIETATEA TRAINING IN ASIGURARI S.R.L., Bukarest Rum\u00e4nien 99,16 serviceline contact center dienstleistungs-GmbH, Wien \u00d6sterreich 97,75 S.O.S.- EXPERT d.o.o. za poslovanje nekretninama, Zagreb Kroatien 100,00 Senioren Residenzen gemeinn\u00fctzige Betriebsgesellschaft mbH, Wien \u00d6sterreich 97,75 Slovexperta, s.r.o., Sillein Slowakei 98,70 Soleta Beteiligungsverwaltungs GmbH, Wien \u00d6sterreich 42,76 Sparkassen-Versicherungsservice Gesellschaft m.b.H., Wien \u00d6sterreich 97,75 Sp\u00f3\u0142dzielnia Us\u0142ugowa VIG EKSPERT W WARSZAWIE, Warschau Polen 99,97 SURPMO, a.s., Prag Tschechische Republik 97,28 TAUROS Capital Investment GmbH & Co KG, Wien \u00d6sterreich 19,55 TAUROS Capital Management GmbH, Wien \u00d6sterreich 25,30 TeleDoc Holding GmbH, Wien \u00d6sterreich 25,01 TGMZ Team Gesund Medizin Zentren GmbH, Wien \u00d6sterreich 39,10 TOGETHER CCA GmbH, Wien \u00d6sterreich 24,71 UAB \"Compensa Life Distribution\", Vilnius Litauen 100,00 UNION-Erted Ellatasszervez\u00f6 Korlatold Felel\u00f6sseg\u00fc Tarsasag, Budapest Ungarn 54,25 Versicherungsb\u00fcro Dr. Ignaz Fiala Gesellschaft m.b.H., Wien \u00d6sterreich 47,90 Vienna International Underwriters GmbH, Wien \u00d6sterreich 100,00 viesure innovation center GmbH, Wien \u00d6sterreich 98,87 VIG AM Real Estate, a.s., Prag Tschechische Republik 100,00 VIG AM Services GmbH, Wien \u00d6sterreich 100,00 VIG IT - Digital Solutions GmbH, Wien \u00d6sterreich 100,00 VIG Management Service SRL, Bukarest Rum\u00e4nien 99,16 VIG POLSKA REAL ESTATE SP\u00d3\u0141KA Z OGRANICZONA ODPOWIEDZIALNOSCIA, Warschau Polen 99,97 VIG Services Bulgaria EOOD, Sofia Bulgarien 100,00 VIG Services Shqiperi Sh.p.K., Tirana Albanien 89,52 VIG ZP, s. r. o., Bratislava Slowakei 99,22 VIG/C-QUADRAT TOWARZYSTWO FUNDUSZY INVESTYCYJNYCH SP\u00d3\u0141KA AKCYJNA, Warschau Polen 50,99 V\u00d6B Direkt Versicherungsagentur GmbH, Graz \u00d6sterreich 48,87
Konzernlagebericht | Konzernabschluss | Lagebericht zum Jahresabschluss | Jahresabschluss | Serviceangaben
VIENNA INSURANCE GROUP AG Wiener Versicherung Gruppe
147
Firmenwortlaut, Sitz Sitzland Anteile 2022
1
Wien 3420 Aspern Development AG, Wien \u00d6sterreich 23,92
Wiener St\u00e4dtische Donau Leasing GmbH, Wien \u00d6sterreich 97,75
Wiener Verein Bestattungsbetriebe GmbH, Kramsach \u00d6sterreich 97,75
WOFIN Wohnungsfinanzierungs GmbH, Wien \u00d6sterreich 20,72
Wohnquartier 11b Immobilienbesitz GmbH, Wien \u00d6sterreich 100,00
Wohnquartier 12b Immobilienbesitz GmbH, Wien \u00d6sterreich 97,75
WSBV Beteiligungsverwaltung GmbH, Wien \u00d6sterreich 97,75
zuuri s.r.o., Bratislava Slowakei 98,47
1
Der Anteil am Kapital entspricht dem Beherrschungsverh\u00e4ltnis vor Ber\u00fccksichtigung etwaiger nicht beherrschender Anteile.
Bez\u00fcglich der \u00c4nderungen im Konsolidierungskreis verweisen wir auf das Kapitel Konsolidierungskreis und Konsoli-
dierungsmethoden ab Seite 61.
Die Angaben gem\u00e4\u00df \u00a7 265 (2) Z4 UGB finden sich in der Beteiligungs\u00fcbersicht des Einzelabschlusses.
29. BEZIEHUNGEN ZU NAHESTEHENDEN UNTERNEHMEN UND PERSONEN
Nahestehende Unternehmen und Personen
Nahestehende Unternehmen stellen die in Anhangangabe 28. Verbundene Unternehmen und Beteiligungen ab Seite 140
aufgelisteten verbundenen Unternehmen, Gemeinschaftsunternehmen und assoziierten Unternehmen dar. Weiters sind die
Vorstands- und Aufsichtsratsmitglieder der VIG Holding als nahestehende Personen zu qualifizieren. Der Wiener St\u00e4dtische
Versicherungsverein h\u00e4lt direkt und indirekt rd. 72,47 % (rd. 72,47 %) und damit die Mehrheit der Stimmrechte an der VIG
Holding. Aufgrund der dadurch gegebenen Beherrschung handelt es sich daher ebenfalls um ein nahestehendes Unter-
nehmen und deren Vorstands- sowie Aufsichtsratsmitglieder gelten als nahestehende Personen.
In den Berichtsperioden erhielten Mitglieder des Vorstands und des Aufsichtsrats keine Vorsch\u00fcsse und Kredite bzw.
hafteten keine Kredite aus. Haftungen f\u00fcr Mitglieder des Vorstands und des Aufsichtsrats bestanden in den Berichts-
perioden ebenfalls nicht.
Gesch\u00e4ftsvorf\u00e4lle mit nahestehenden Unternehmen
Mit nicht konsolidierten verbundenen und assoziierten Unternehmen bestehen vor allem Finanzierungen und Leistungs-
verrechnungen.
Transaktionen zwischen den in den Konzernabschluss einbezogenen vollkonsolidierten Unternehmen werden im Zuge der
Konsolidierung eliminiert und daher nicht erl\u00e4utert.
Gesch\u00e4ftsvorf\u00e4lle mit dem Wiener St\u00e4dtische Versicherungsverein
Der Wiener St\u00e4dtische Versicherungsverein ist Mehrheitsaktion\u00e4r der VIG Holding. Er hat die Rechtsform eines Versich-
erungsvereins auf Gegenseitigkeit, welcher auf Grundlage des Versicherungsaufsichtsgesetzes den Versicherungsbetrieb
ausgegliedert hat und somit nicht operativ im Versicherungsgesch\u00e4ft t\u00e4tig ist. Aufgrund der seinerzeitigen Auslagerung an
die Wiener St\u00e4dtische Versicherung AG hat dieser lediglich seine Aufgaben als Mehrheitseigent\u00fcmer der VIG Holding wahr-
zunehmen, wodurch sich nur Leistungsverrechnungen von untergeordneter Bedeutung mit der VIG-Versicherungsgruppe
ergeben. Diese basieren auf Dienstleistungsvereinbarungen zwischen der VIG-Versicherungsgruppe und dem Wiener
St\u00e4dtische Versicherungsverein zur Verrechnung von Leistungen aus Interner Revision, Finanz- und Rechnungswesen und
Personalgestellung sowie der Vermietung von B\u00fcror\u00e4umlichkeiten, die auf dem Grundsatz der Fremd\u00fcblichkeit beruhen.
148
Jahresfinanzbericht 2022
Offene Posten mit nahestehenden Unternehmen 31.12.2022
31.12.2021
in TEUR
Ausleihungen 174.060
178.630
Assoziierte Unternehmen 109.747
115.417
Nicht in den Konzernabschluss einbezogene Tochterunternehmen 64.313
63.213
Forderungen 151.725
147.524
Mutterunternehmen 131.141
108.690
Assoziierte Unternehmen 3.084
27.441
Nicht in den Konzernabschluss einbezogene Tochterunternehmen 17.500
11.393
Verbindlichkeiten exkl. Nachrangige Verbindlichkeiten 122.816
158.605
Mutterunternehmen 101.595
136.836
Assoziierte Unternehmen 369
6.381
Nicht in den Konzernabschluss einbezogene Tochterunternehmen 20.852
15.388
Gesch\u00e4ftsvorf\u00e4lle mit nahestehenden Unternehmen 2022
2021
in TEUR
Ausleihungen 17.919
4.743
Assoziierte Unternehmen 5.670
364
Nicht in den Konzernabschluss einbezogene Tochterunternehmen 12.249
4.379
Forderungen 115.554
110.567
Mutterunternehmen 31.872
24.470
Assoziierte Unternehmen 60.480
56.088
Nicht in den Konzernabschluss einbezogene Tochterunternehmen 23.202
30.009
Verbindlichkeiten exkl. Nachrangige Verbindlichkeiten 306.046
283.286
Mutterunternehmen 74.179
134.131
Assoziierte Unternehmen 52.304
13.111
Nicht in den Konzernabschluss einbezogene Tochterunternehmen 179.563
136.044
Ver\u00e4nderungen der offenen Posten, welche aus einer Konsolidierungskreis\u00e4nderung resultieren, werden nicht als
Gesch\u00e4ftsvorf\u00e4lle dargestellt.
Offene Posten mit nahestehenden Personen 31.12.2022
31.12.2021
in TEUR
Forderungen 3
2
Verbindlichkeiten exkl. Nachrangige Verbindlichkeiten 82
77
Gesch\u00e4ftsvorf\u00e4lle mit nahestehenden Personen 2022
2021
in TEUR
Forderungen 217
196
Verbindlichkeiten exkl. Nachrangige Verbindlichkeiten 2.143
1.850
Die gewinn- und verlustbezogenen Posten gegen\u00fcber nahestehenden Personen \u00fcberschreiten einen Betrag von
TEUR 3.000 nicht und setzen sich vorwiegend aus Zahlungen an Aufsichtsratsmitglieder zusammen.
Konzernlagebericht | Konzernabschluss | Lagebericht zum Jahresabschluss | Jahresabschluss | Serviceangaben
VIENNA INSURANCE GROUP AG Wiener Versicherung Gruppe
149
Bez\u00fcge des Managements in Schl\u00fcsselpositionen
Bez\u00fcge des Aufsichtsrats und des Vorstands (brutto) 2022
2021
in TEUR
Verg\u00fctungen an Aufsichtsratsmitglieder 758
695
Gesamtbez\u00fcge an fr\u00fchere Mitglieder des Vorstands bzw. deren Hinterbliebene 1.075
1.330
Vorsorge f\u00fcr k\u00fcnftige Pensions- und Abfertigungsanspr\u00fcche f\u00fcr Vorstandsmitglieder 2.265
3.159
Vorsorge f\u00fcr k\u00fcnftige andere langfristige Anspr\u00fcche f\u00fcr Vorstandsmitglieder 6.758
6.374
Verg\u00fctungen an aktive Vorstandsmitglieder 7.948
7.243
Summe 18.804
18.801
Verg\u00fctung f\u00fcr Vorstandsmitglieder
Die Verg\u00fctung des Vorstands der Gesellschaft ber\u00fccksichtigt die Bedeutung der Unternehmensgruppe und die damit
verbundene Verantwortung, die wirtschaftliche Lage des Unternehmens und die Angemessenheit im Marktumfeld.
Der variable Verg\u00fctungsteil betont das Erfordernis der Nachhaltigkeit; seine volle Erreichung h\u00e4ngt wesentlich von der
Betrachtung der \u00fcber ein einzelnes Gesch\u00e4ftsjahr hinausgehenden nachhaltigen Entwicklung des Unternehmens ab.
Das erfolgsabh\u00e4ngige Entgelt ist betraglich begrenzt. Das maximale erfolgsabh\u00e4ngige Entgelt, das der Vorstand bei Er-
f\u00fcllung der klassischen Ziele f\u00fcr die Periode des Gesch\u00e4ftsjahres 2022 erreichen kann, entspricht rund 30 % bis rund 40 %
der Gesamtverg\u00fctung. Dazu k\u00f6nnen bei entsprechender Zielerreichung Sonderverg\u00fctungen sowie Verg\u00fctungen f\u00fcr \u00dcber-
erf\u00fcllung in bestimmten Zielbereichen verdient werden. Insgesamt sind f\u00fcr die Vorstandsmitglieder dadurch variable Entgelt-
komponenten im Ausma\u00df von maximal rund 45 % bis 50 % der Gesamtverg\u00fctung m\u00f6glich.
Vom erfolgsabh\u00e4ngigen Entgelt sind wesentliche Teile erst mit Verz\u00f6gerung zahlbar, wobei die Verz\u00f6gerung sich bezogen
auf das Gesch\u00e4ftsjahr 2022 bis ins Jahr 2026 erstreckt. Die Zuerkennung der aufgeschobenen Teile setzt die Bedacht-
nahme auf eine nachhaltige Entwicklung der Unternehmensgruppe voraus.
Werden bestimmte Schwellenwerte unterschritten, so geb\u00fchrt dem Vorstand kein erfolgsabh\u00e4ngiger Entgeltteil. Selbst bei
voller Erf\u00fcllung der Ziele in einem Gesch\u00e4ftsjahr h\u00e4ngt die Zuerkennung der vollen variablen Verg\u00fctung im Sinne der Nach-
haltigkeitsorientierung davon ab, dass auch in den drei Folgejahren eine nachhaltige Entwicklung der Unternehmensgruppe
zu beobachten ist.
Aktienoptionen oder \u00e4hnliche Instrumente sind nicht Bestandteil der Verg\u00fctung des Vorstands.
Den zum Stichtag 31. Dezember 2019 aktiven Vorstandsmitgliedern der Gesellschaft werden r\u00fcckstellungsfinanzierte
leistungsorientierte Pensionen \u2013 unter anderem abh\u00e4ngig von der Dauer der VIG-Versicherungsgruppenzugeh\u00f6rigkeit \u2013 in
H\u00f6he von maximal 40 % der Bemessungsgrundlage bei Verbleib im Vorstand bis zum 65. Geburtstag einger\u00e4umt. Die
Bemessungsgrundlage entspricht dem Standard-Fixgehalt. In Einzelf\u00e4llen ist vorgesehen, dass bei Weiterarbeit \u00fcber den
Termin des maximalen Pensionsausma\u00dfes hinaus Zuschl\u00e4ge gew\u00e4hrt werden, da in der Zeit der Weiterarbeit keine Pension
bezogen wird.
Ab dem 1. J\u00e4nner 2020 neu bestellten Vorstandsmitgliedern k\u00f6nnen Anwartschaften auf leistungsorientierte Firmenpen-
sionen (alternativ beitragsorientierte Pensionszusagen) einger\u00e4umt werden. Eine allf\u00e4llige Zuerkennung erfolgt grunds\u00e4tzlich
erst bei mindestens einmaliger Wiederbestellung und in Stufen, sodass das Maximalausma\u00df von 40 % der festen Verg\u00fctung
bei Vollendung des 65. Lebensjahres fr\u00fchestens nach 10-j\u00e4hriger T\u00e4tigkeit als Mitglied des Vorstandes einger\u00e4umt werden
kann. Wenn ein Vorstandsmitglied bereits mindestens 5 Jahre in anderen Funktionen in der Unternehmensgruppe t\u00e4tig war,
kann eine Zuerkennung bereits mit Mandatsbeginn erfolgen.
150
Jahresfinanzbericht 2022
Die Pensionen geb\u00fchren (unabh\u00e4ngig vom Stichtag) sta
ndardm\u00e4\u00dfig nur dann, wenn entweder die Funktion des Vorstands-
mitglieds ohne sein Verschulden nicht verl\u00e4ngert wird oder das Vorstandsmitglied aus Krankheits- oder Altersgr\u00fcnden in
Pension geht.
Auf die Vorstandsvertr\u00e4ge sind die Regelungen des Mitarbeiter- und Selbstst\u00e4ndigen-Vorsorgegesetzes (\u201eAbfertigung neu\u201c)
anzuwenden.
Nur die Vertr\u00e4ge von Vorstandsmitgliedern, die bereits sehr lange in der Gruppe t\u00e4tig sind, sehen einen Abfertigungsan-
spruch vor, der nach den Bestimmungen des Angestelltengesetzes in der Fassung vor 2003 in Verbindung mit den ein-
schl\u00e4gigen branchenspezifischen Regelungen ausgestaltet ist. Demnach k\u00f6nnen diese Vorstandsmitglieder \u2013 gestaffelt
nach Dienstzeiten \u2013 zwei bis zw\u00f6lf Monatsentgelte an Abfertigung erhalten, bei Pensionierung bzw. Ausscheiden nach lang
andauernder Krankheit mit einem Zuschlag von 50 %. Bei Ausscheiden aus dem Vorstand auf eigenen Wunsch vor
Erreichen der Pensionierungsm\u00f6glichkeit ohne Einvernehmen mit der Gesellschaft bzw. bei verschuldetem Ausscheiden
aus dem Vorstand steht keine Abfertigung zu.
Den Vorstandsmitgliedern steht ein Dienstwagen, auch zur privaten Nutzung, zur Verf\u00fcgung. F\u00fcr ihre T\u00e4tigkeit erhielten die
Vorstandsmitglieder im Berichtsjahr von der Gesellschaft TEUR 7.948 (TEUR 7.243). Von Tochterunternehmen erhielten die
Vorstandsmitglieder im Berichtsjahr TEUR 978 (TEUR 774).
Fr\u00fchere Mitglieder des Vorstands erhielten TEUR 1.075 (TEUR 1.330).
Der Vorstand bestand im aktuellen Gesch\u00e4ftsjahr aus acht Personen.
30. LEASINGVERH\u00c4LTNISSE
Die in der Berichtsperiode erfassten Zinsaufwendungen f\u00fcr Leasingverbindlichkeiten sind unter der Anhangangabe
16. Finanzergebnis exkl. Ergebnis aus Anteilen an at equity bewerteten Unternehmen ab der Seite 126 angef\u00fchrt.
30.1. Leasingnehmer:innen
Die wesentlichen Zahlungsmittelabfl\u00fcsse f\u00fcr Leasingverh\u00e4ltnisse von Leasingnehmer:innen belaufen sich in Summe auf
TEUR 52.214 (TEUR 39.989).
30.2. Leasinggeber:innen \u2013 Operatives Leasing
Operative Leasingverh\u00e4ltnisse, bei denen die VIG-Versicherungsgruppe als Leasinggeber fungiert, bestehen im Wesent-
lichen in Zusammenhang mit Immobilienleasing.
Konzernlagebericht | Konzernabschluss | Lagebericht zum Jahresabschluss | Jahresabschluss | Serviceangaben
VIENNA INSURANCE GROUP AG Wiener Versicherung Gruppe
151
F\u00e4lligkeitsstruktur der nicht diskontierten Leasingzahlungen 31.12.2022
31.12.2021
in TEUR
bis zu einem Jahr 126.626
116.444
mehr als ein Jahr bis zu zwei Jahren 118.184
108.133
mehr als zwei Jahre bis zu drei Jahren 109.334
100.423
mehr als drei Jahre bis zu vier Jahren 101.024
91.348
mehr als vier Jahre bis zu f\u00fcnf Jahren 92.940
84.626
mehr als f\u00fcnf Jahre 2.708.095
2.412.971
Summe 3.256.203
2.913.945
Leasingertr\u00e4ge 2022
2021
in TEUR
Feste Leasingertr\u00e4ge 129.252
113.972
Leasingertr\u00e4ge aus variablen Leasingzahlungen 28.159
23.615
Summe 157.411
137.587
31. WESENTLICHE EREIGNISSE NACH DEM BILANZSTICHTAG
Erdbeben im S\u00fcdosten der T\u00fcrkei und Regionen Syriens
Am 6. Februar 2023 in den fr\u00fchen Morgenstunden ereignete sich ein Erdbeben der St\u00e4rke 7,8 der Richterskala, welches in
den darauffolgenden Stunden von zahlreichen Nachbeben bis zu einer St\u00e4rke von 7,5 nach Richter begleitet wurde. Insge-
samt ist von den Erdbeben ein Umkreis von etwa 400 Kilometern betroffen, darunter die St\u00e4dte Gaziantep, Adana, Antakya,
Kahramanmara\u015f, Malatya, Kilis, Osmaniye, Diyarbak\u0131r, Ad\u0131yaman und \u015eanl\u0131urfa in der T\u00fcrkei sowie Aleppo, Idlib, Homs und
Hama in Syrien. Mehrere tausend Geb\u00e4ude sind eingest\u00fcrzt und sorgten dabei f\u00fcr tausende Verletzte und zehntausende
Tote. Als Folge der Erdbeben wurden kleinere Tsunamiwellen an der Ostk\u00fcste Zyperns beobachtet, die jedoch keine
Sch\u00e4den verursachten. Des Weiteren wurde in Italien eine Tsunamiwarnung ausgegeben.
Die VIG bietet in dieser Region, vorrangig durch die t\u00fcrkische Versicherungsgesellschaft RaySigorta, Versicherungsschutz
an, wobei sich die Gesellschaft vorwiegend auf den weniger betroffenen Westen der T\u00fcrkei fokussiert. Im betroffenen Gebiet
der T\u00fcrkei ist die Versicherungsdurchdringung geringer als im Westen des Landes und Wohngeb\u00e4ude sind durch den
staatlichen TCIP-Pool abgesichert. Nach vorl\u00e4ufiger Sch\u00e4tzung geht der Konzern von einer Brutto-Schadensh\u00f6he von
rund EUR 100,0 Mio. (vor R\u00fcckversicherung) aus. Der Netto-Schaden l\u00e4sst sich aktuell noch nicht absch\u00e4tzen, jedoch hat
die VIG R\u00fcckversicherungsprogramme f\u00fcr Naturkatastrophenereignisse abgeschlossen.
152 Jahresfinanzbericht 2022 ZUS\u00c4TZLICHE ANGABEN NACH DEM VERSICHERUNGSAUFSICHTSGESET Z (VAG) \u00c4NDERUNG DES PEPP-VOLLZUGSGESETZES Am 10. Juni 2022 wurden im Bundesgesetzblatt \u00c4nderungen am PEPP-Vollzugsgesetz ver\u00f6ffentlicht. Dieses beinhaltet auch \u00c4nderungen am Versicherungsaufsichtsgesetz 2016 (VAG). Versicherungsunternehmen, die einen Konzernabschluss nach den internationalen Rechnungslegungsvorschriften ver\u00f6ffentlichen, sind ab dem Zeitpunkt des Inkrafttretens nicht mehr verpflichtet die Anhangangaben nach \u00a7 138 (8) VAG im IFRS-Konzernabschluss zu inkludieren. Das Inkrafttreten ist mit 1. J\u00e4nner 2023 festgelegt, dies bedeutet, dass die erstmalige Anwendung f\u00fcr Gesch\u00e4ftsjahre, die nach dem 31. Dezember 2022 beginnen, vorgesehen ist. GEWINNBETEILIGUNG IN \u00d6STERREICH Lebensversicherung D urch die Gewinnbeteiligungs-Verordnung vom 6. Oktober 2015 (LV-GBV) haben die Aufwendungen f\u00fcr die erfolgsab- h\u00e4ngige Pr\u00e4mienr\u00fcckerstattung bzw. Gewinnbeteiligung der Versicherungsnehmer:innen zuz\u00fcglich allf\u00e4lliger Direktgut- schriften mindestens 85 % der Bemessungsgrundlage zu betragen. Bemessungsgrundlage gem\u00e4\u00df \u00a7 4 (1) der LV-GBV 2022 2021 in TEUR Abgegrenzte Pr\u00e4mien \u2013 Eigenbehalt 742.151 750.055 Ertr\u00e4ge und Aufwendungen aus Kapitalanlagen und Zinsaufwendungen 271.580 295.145 Aufwendungen f\u00fcr Versicherungsf\u00e4lle \u2013 Eigenbehalt -844.469 -900.283 Aufwendungen f\u00fcr Versicherungsabschluss und -verwaltung -123.845 -121.544 Sonstige versicherungstechnische und nichtversicherungstechnische Ertr\u00e4ge und Aufwendungen 3.554 2.347 Steuern vom Einkommen und Ertrag 2.204 -1.367 Summe 51.175 24.353 K rankenversicherung Die Verordnung der FMA \u00fcber die Gewinnbeteiligung in der Krankenversicherung (KV-GBV) vom 15. Oktober 2015 ist laut \u00a7 1 auf Vertr\u00e4ge anzuwenden, deren versicherungsmathematische Grundlagen nach dem 30. Juni 2007 vorgelegt wurden und die bedingungsgem\u00e4\u00df eine Gewinnbeteiligung vorsehen. F\u00fcr die betroffenen Krankenversicherungsvertr\u00e4ge haben die Aufwendungen f\u00fcr die erfolgsabh\u00e4ngige Pr\u00e4mienr\u00fcckerstattung zuz\u00fcglich allf\u00e4lliger Direktgutschriften mindestens 85 % der Bemessungsgrundlage zu betragen. Bemessungsgrundlage gem\u00e4\u00df \u00a7 3 (1) der KV-GBV 2022 2021 in TEUR Abgegrenzte Pr\u00e4mien \u2013 Eigenbehalt 8.255 8.536 Ertr\u00e4ge und Aufwendungen aus Kapitalanlagen und Zinsaufwendungen 834 1.037 Aufwendungen f\u00fcr Versicherungsf\u00e4lle \u2013 Eigenbehalt -7.453 -7.440 Aufwendungen f\u00fcr Versicherungsabschluss und -verwaltung -1.153 -1.211 Sonstige versicherungstechnische und nichtversicherungstechnische Ertr\u00e4ge und Aufwendungen 14 5 Steuern vom Einkommen und Ertrag -125 -196 Summe 372 731
Konzernlagebericht | Konzernabschluss | Lagebericht zum Jahresabschluss | Jahresabschluss | Serviceangaben
VIENNA INSURANCE GROUP AG Wiener Versicherung Gruppe
153
KENNZAHLEN NACH BILANZABTEILUNGEN
2022 2021
Schaden/
Unfall
Leben
Kranken
Gesamt
Schaden/
Unfall
Leben
Kranken
Gesamt
in %
Kostenquote 33,37
24,01
15,92
29,15
32,67
20,49
16,74
27,37
Schadenquote 61,55
61,48
Combined Ratio 94,92
94,15
PR\u00c4MIEN NACH BILANZABTEILUNGEN (INKL. KONSOLIDIERUNGSEFFEKTEN)
Schaden- und Unfallversicherung
Verrechnete Pr\u00e4mien \u2013 Gesamtrechnung 2022
2021
in TEUR
Direktes Gesch\u00e4ft 7.626.525
6.458.724
Unfallversicherung 434.810
422.750
Krankenversicherung 162.067
130.077
Landfahrzeug-Kaskoversicherung 1.627.362
1.402.153
Schienenfahrzeug-Kaskoversicherung 4.293
4.202
Luftfahrzeug-Kaskoversicherung 6.065
5.904
See- und Flussschifffahrt-Kaskoversicherung 15.907
13.587
Transportg\u00fcterversicherung 85.715
65.311
Feuer- und Elementarsch\u00e4denversicherung 1.557.659
1.240.890
Sonstige Sachsch\u00e4denversicherungen 751.435
650.121
Haftpflichtversicherung f\u00fcr Landfahrzeuge mit eigenem Antrieb 1.936.231
1.612.266
Frachtf\u00fchrerhaftpflichtversicherung 28.506
26.631
Luftfahrzeug-Haftpflichtversicherung 4.345
6.370
See- und Flussschifffahrt-Haftpflichtversicherung 6.771
5.082
Allgemeine Haftpflichtversicherung 639.742
560.306
Kreditversicherung 9.958
7.820
Kautionsversicherung 60.967
44.959
Versicherung f\u00fcr verschiedene finanzielle Verluste 121.400
114.500
Rechtsschutzversicherung 63.557
62.231
Beistandsleistung-Reiseversicherung 109.735
83.564
Indirektes Gesch\u00e4ft 476.707
424.815
See-, Luftfahrt- und Transportversicherung 28.570
21.136
Sonstige Versicherungen 413.029
375.278
Krankenversicherung 35.108
28.401
Summe 8.103.232
6.883.539
In der Schaden- und Unfallversicherung wurden keine abgegrenzten Pr\u00e4mien im indirekten Gesch\u00e4ft um ein Jahr zeitver-
setzt in die Gewinn- und Verlustrechnung aufgenommen.
154 Jahresfinanzbericht 2022 Lebensversicherung Verrechnete Pr\u00e4mien \u2013 Gesamtrechnung 2022 2021 in TEUR Laufende Pr\u00e4mien direkt 2.930.786 2.643.571 Einmalpr\u00e4mien direkt 858.401 865.034 Direktes Gesch\u00e4ft 3.789.187 3.508.605 davon Vertr\u00e4ge mit Gewinnbeteiligung 1.481.647 1.415.337 davon Vertr\u00e4ge ohne Gewinnbeteiligung 734.897 576.352 davon Vertr\u00e4ge fondsgebundene Versicherung 1.565.867 1.514.933 davon Vertr\u00e4ge indexgebundene Versicherung 6.776 1.983 Indirektes Gesch\u00e4ft 29.649 26.003 Summe 3.818.836 3.534.608 In den jeweiligen Einzelabschl\u00fcssen sind die Finanzinstrumente der fonds- und indexgebundenen Lebensversicherung ersichtlich. Von den abgegrenzten Pr\u00e4mien im indirekten Gesch\u00e4ft der Lebensversicherung von TEUR 87 (TEUR 460) wurden TEUR 53 (TEUR 424) um ein Jahr zeitversetzt in die Gewinn- und Verlustrechnung aufgenommen. Krankenversicherung Verrechnete Pr\u00e4mien \u2013 Gesamtrechnung 2022 2021 in TEUR Direktes Gesch\u00e4ft 637.174 584.419
Konzernlagebericht | Konzernabschluss | Lagebericht zum Jahresabschluss | Jahresabschluss | Serviceangaben
VIENNA INSURANCE GROUP AG Wiener Versicherung Gruppe
155
Transparenz und das Vertrauen unserer Stakeholder sind
uns wichtige Anliegen. Die Beachtung und Erf\u00fcllung der
Bestimmungen des \u00d6sterreichischen Corporate Gover-
nance Kodex haben daher einen gro\u00dfen Stellenwert.
Der \u00d6sterreichische Corporate Governance Kodex (\u00d6CGK)
besteht seit dem Jahr 2002 und wird regelm\u00e4\u00dfig an die
g\u00fcltigen Gesetzestexte sowie aktuellen Trends angepasst. Er
bildet den Standard f\u00fcr gute Unternehmensf\u00fchrung und
Unternehmenskontrolle in \u00d6sterreich. Die darin enthaltenen
Bestimmungen tragen wesentlich zur St\u00e4rkung des Vertrau-
ens in den \u00f6sterreichischen Kapitalmarkt bei und die zu ver\u00f6f-
fentlichenden Berichte der Unternehmen \u00fcber die Einhaltung
der Bestimmungen f\u00f6rdern ein hohes Ma\u00df an Transparenz.
Die VIG Holding bekennt sich zur Anwendung und
Einhaltung des \u00d6sterreichischen Corporate Governance
Kodex in der Fassung vom J\u00e4nner 2023. Weiters flie\u00dfen
\u00a7 243c UGB sowie \u00a7 267b UGB (Konsolidierter Corporate
Governance-Bericht) in die Erstellung dieses konsolidierten
Corporate Governance-Berichts ein.
Der \u00d6sterreichische Corporate Governance Kodex ist so-
wohl \u00fcber die Website der VIG-Versicherungsgruppe unter
https://vig.com/corporate-governance-vig als auch auf der
Website des \u00d6sterreichischen Arbeitskreises f\u00fcr Corporate
Governance unter www.corporate-governance.at \u00f6ffentlich
zug\u00e4nglich.
Die VIG Holding versteht Corporate Governance als einen
kontinuierlichen Prozess, der sich aufgrund neuer Rahmen-
bedingungen und aktueller Tendenzen ver\u00e4ndert und zum
Vorteil der Versicherungsgruppe und all ihrer Stakeholder
stetig weiterentwickelt werden muss. Ziel aller im Rahmen
von Corporate Governance gesetzten Ma\u00dfnahmen ist die
Sicherstellung verantwortungsvoller, auf langfristige Wert-
steigerung ausgerichtete Unternehmensf\u00fchrung bei gleich-
zeitig effektiver Unternehmenskontrolle.
Im Rahmen gelebter Corporate Governance sind dem
Vorstand, dem Aufsichtsrat und den Mitarbeitenden die Be-
achtung und Erf\u00fcllung der Regelungen des \u00d6sterreichi-
schen Corporate Governance Kodex ein wichtiges Anliegen.
Alle Informationen zur Zusammensetzung und Arbeitsweise
von Vorstand und Aufsichtsrat sind nachfolgend dargestellt.
Die Regeln des \u00d6sterreichischen Corporate Governance
Kodex werden in die folgenden drei Kategorien unterteilt:
\u2022 Regeln, die auf zwingenden Rechtsvorschriften beruhen
(Legal Requirements)
\u2022 Regeln, die eingehalten werden sollen; eine Nichteinhal-
tung muss erkl\u00e4rt und begr\u00fcndet werden, um ein kodex-
konformes Verhalten zu erreichen (Comply or Explain)
\u2022 Regeln, die reinen Empfehlungscharakter haben, deren
Nichteinhaltung weder offenzulegen noch zu begr\u00fcnden
ist (Recommendations)
Die VIG Holding h\u00e4lt die Regeln des \u00d6CGK ein. Gem\u00e4\u00df der
C-Regel 52a \u00d6CGK soll die Anzahl der Mitglieder des Auf-
sichtsrats (ohne Vertreter:innen der Arbeitnehmer:innen)
h\u00f6chstens zehn betragen. Im Jahr 2022 geh\u00f6rten dem Auf-
sichtsrat der VIG Holding zw\u00f6lf von der Hauptversammlung
gew\u00e4hlte Mitglieder an. Die Mitgliederzahl im Aufsichtsrat
geht darauf zur\u00fcck, dass die Gesellschaft mit \u00fcber 50 Versi-
cherungsgesellschaften und Pensionskassen in 30 L\u00e4ndern
t\u00e4tig ist. Dies erm\u00f6glicht, zus\u00e4tzliche Fachkompetenz im Hin-
blick auf die Internationalit\u00e4t und das weitere Wachstum der
VIG-Gruppe, auch aufgrund der zunehmenden regulatori-
schen Anforderungen, beizuziehen.
Zum Konsolidierungskreis des Konzerns z\u00e4hlen auch kapital-
marktorientierte Tochterunternehmen, die nach der f\u00fcr sie ma\u00df-
geblichen Rechtsordnung zur Aufstellung und Ver\u00f6ffentlichung
eines Corporate Governance-Berichts verpflichtet sind. Dazu
z\u00e4hlen: Ray Sigorta (T\u00fcrkei) und Makedonija Osiguruvanje
(Nordmazedonien). Die Corporate Governance-Berichte sind
auf den Unternehmenswebsites:
\u2013 https://www.kap.org.tr/en/BildirimPdf/1117968 bzw.
https://www.kap.org.tr/en/Bildirim/1117970;
\u2013 https://www.insumak.mk/about-us/reports/?lang=en
(als integraler Bestandteil des Annual Reports) abrufbar.
Es wird auf die diesbez\u00fcglichen Ausf\u00fchrungen verwiesen.
Die Aktion\u00e4r:innenstruktur der VIG Holding kann unter dem
Link www.vig.com/aktionariat eingesehen werden.
ZUSAMMENSETZUNG DES VORSTANDS UND
Z
UST\u00c4NDIGKEITEN
Der Vorstand der VIG Holding setzt sich per 31. Dezember
2022 aus acht Personen zusammen: Elisabeth Stadler
(Generaldirektorin (CEO), Vorstandsvorsitzende), Hartwig
L\u00f6ger (Generaldirektor-Stellvertreter, Stellvertreter der Vor-
sitzenden des Vorstands), Liane Hirner (CFRO), Peter
H\u00f6finger, Gerhard Lahner (COO), G\u00e1bor Lehel (CIO), Harald
Riener und Peter Thirring (CTO).
Corporate Governance
-
Bericht
156
Jahresfinanzbericht 2022
\u00c4nderungen w\u00e4hrend und nach Ablauf des Gesch\u00e4ftsjahres
D
er Vorstand der VIG Holding wird sich ab 1. Juli 2023 wie folgt zusammensetzen: Herr L\u00f6ger, Vorsitzender des Vorstands
(Generaldirektor), Herr H\u00f6finger, Stellvertretender Vorsitzender des Vorstands (Generaldirektor-Stellvertreter), Frau Hirner,
Herr Lahner, Herr Lehel und Herr Riener. Alle Vorstandsmandate laufen bis 30. Juni 2027. Frau Stadler und Herr Thirring
werden auf eigenen Wunsch ihre bis 30. Juni 2023 laufenden Vorstandsmandate nicht mehr verl\u00e4ngern.
Folgend werden n\u00e4here Informationen zu den Mitgliedern des Vorstands einschlie\u00dflich ihres beruflichen Werdegangs dargestellt:
Elisabeth Stadler
Generaldirektorin
(CEO),
Vorstandsvorsitzende
Geburtsjahr: 1961
Datum der Erstbestellung: 1.1.2016
Ende der laufenden Funktionsperiode:
30.
Juni 2023
Elisabeth Stadler
s
tudierte Versicherungsmathematik an der Technischen Universit\u00e4t Wien
und machte in der \u00f6sterreichischen Versicherungswirtschaft als Vorstandsmitglied und als
Vorstandsvorsitzende Karriere. Im Mai 2014 wurde Elisabeth Stadler von Bundesministerin
Gabriele Heinisch-Hosek der Berufstitel Professorin f\u00fcr ihre Verdienste in der Versi-
cherungsbranche verliehen. Von September 2014 bis M\u00e4rz 2016 war sie Generaldirektorin
der Donau Versicherung und seit 2016 steht sie an der Spitze der VIG Holding.
Zust\u00e4ndigkeitsbereiche:
Leitung der VIG-Gruppe, Strategie, Bancassurance and inter-
national partnerships, Communications & Marketing, European Affairs and ESG, General
Secretariat and Legal, Human Resources, Internal Audit, Sponsoring, Subsidiaries and
M&A, Zentrale Funktionen
L\u00e4nderverantwortung:
D
eutschland
Aufsichtsratsmandate oder vergleichbare Funktionen in anderen in- und ausl\u00e4ndischen
konzernexternen Gesellschaften:
OMV Aktiengesellschaft, voestalpine AG, Institute of
Science and Technology Austria, \u00d6sterreichisches Rotes Kreuz
Hartwig L\u00f6ger
Generaldirektor
-Stellvertreter,
Stellvertreter der
Vorstandsvorsitzenden
Geburtsjahr
: 1965
Datum der Erstbestellung: 1.1.2021
Ende der laufenden Funktionsperiode:
30. Juni 202
7
Hartwig L\u00f6ger
hat bereits 1985 in der Versicherungsbranche im Maklergesch\u00e4ft begonnen.
Nach Abschluss des Universit\u00e4tslehrgangs f\u00fcr Versicherungswirtschaft an der Wirtschafts-
universit\u00e4t Wien wechselte er 1989 als Verkaufsleiter zur Allianz in der Steiermark. Von
1997 bis 2002 war er Vertriebsleiter bei der Donau Versicherung. Es folgten mehrere
F\u00fchrungspositionen in der UNIQA Gruppe, zuletzt als Vorstandsvorsitzender der UNIQA
\u00d6sterreich AG bis Ende November 2017. Von Dezember 2017 bis Juni 2019 war Hartwig
L\u00f6ger Finanzminister der Republik \u00d6sterreich. Von Juli 2019 bis Dezember 2020 war er im
Rahmen eines Beratervertrages mit dem Wiener St\u00e4dtischen Versicherungsverein, dem
Haupteigent\u00fcmer der VIG Holding, f\u00fcr die VIG-Gruppe t\u00e4tig.
Zust\u00e4ndigkeitsbereiche:
Planning and Controlling, Strategy and Development
L\u00e4nderverantwortung:
\u00d6sterreich, Slowakei, Tschechische Republik, Ungarn
Konzernlagebericht | Konzernabschluss | Lagebericht zum Jahresabschluss | Jahresabschluss | Serviceangaben
VIENNA INSURANCE GROUP AG Wiener Versicherung Gruppe
157
Liane Hirner, CFRO
Geburtsjahr: 1968
Datum der Erstbestellung: 1.2.2018
Ende der laufenden Funktionsperiode:
30.
Juni 2027
Liane Hirner
studierte in Graz Betriebswirtschaftslehre. Vor ihrem Eintritt in die VIG-
Versicherungsgruppe war sie seit 1993 bei PwC \u00d6sterreich in der Wirtschaftspr\u00fcfung t\u00e4tig,
zuletzt als Partnerin im Bereich Versicherungen. Neben ihrer T\u00e4tigkeit als Wirtschafts-
pr\u00fcferin engagierte sich Liane Hirner in zahlreichen Fachvereinigungen, wie in der Arbeits-
gruppe IFRS des \u00f6sterreichischen Versicherungsverbandes und der Insurance Working
Party der Vereinigung europ\u00e4ischer Wirtschaftspr\u00fcfer in Br\u00fcssel. Liane Hirner wurde mit
1. Februar 2018 in den Vorstand der VIG Holding bestellt. Mit 1. Juli 2018 hat sie die
Funktion des Finanzvorstands \u00fcbernommen. Im Jahr 2019 hat die EIOPA Liane Hirner als
neues Mitglied in die Insurance & Reinsurance Stakeholder Group (IRSG) berufen.
Zust\u00e4ndigkeitsbereiche:
Asset Risk Management, Digitalisation, Finance and Risk, Enter-
prise Risk Management, Finance Department, Investor Relations
L\u00e4nderverantwortung:
Liechtenstein
Aufsichtsratsmandate oder vergleichbare Funktionen in anderen in- und ausl\u00e4ndischen
konzernexternen Gesellschaften:
Autoneum Holding AG
\u2013
Winterthur, Schweiz
Peter H\u00f6finger
Geburtsjahr: 1971
Datum der Erstbestellung: 1.1.2009
Ende der laufenden Funktionsperiode:
30.
Juni 2027
Peter H\u00f6finger
studierte Rechtswissenschaften an der Universit\u00e4t Wien und an der
Universit\u00e4t Louvain-la-Neuve (Belgien). Seit 1. J\u00e4nner 2009 ist Peter H\u00f6finger Vorstands-
mitglied der VIG Holding. Davor war er Vorstandsdirektor f\u00fcr Verkauf und Marketing in der
Donau Versicherung. In diese trat er 2003 ein. Bereits zuvor war er au\u00dferhalb der Versiche-
rungsgruppe als Vorstandsvorsitzender bzw. Mitglied des Vorstands in Ungarn, der Tsche-
chischen Republik und Polen t\u00e4tig.
Zust\u00e4ndigkeitsbereiche:
Corporate Business, Reinsurance
L\u00e4nderverantwortung:
Albanien, Bosnien und Herzegowina, Bulgarien, Kosovo, Kroatien,
Moldau, Montenegro, Nordmazedonien, Rum\u00e4nien, Serbien
158
Jahresfinanzbericht 2022
Gerhard Lahner, COO
Geburtsjahr: 1977
Datum der Erstbestellung: 1.1.2020
Ende der laufenden
Funktionsperiode:
30.
Juni 2027
Gerhard Lahner
studierte Betriebswirtschaft an der Wirtschaftsuniversit\u00e4t Wien und ist seit
2002 f\u00fcr die VIG-Versicherungsgruppe in verschiedenen Funktionen t\u00e4tig. Er war Vor-
standsmitglied der \u00f6sterreichischen Versicherungsgesellschaften Donau Versicherung und
Wiener St\u00e4dtische sowie Vorstandsmitglied der tschechischen Kooperativa und \u010cPP. Von
1. J\u00e4nner 2019 bis 31. Dezember 2019 war Gerhard Lahner auch Stellvertreter f\u00fcr den
Vorstand der VIG Holding.
Zust\u00e4ndigkeitsbereiche:
Asset Management (incl. Real Estate), Holding IT, Process &
Project Management, Treasury incl. Asset Liability Management, VIG Corporate IT
L\u00e4nderverantwortung:
Georgien
Aufsichtsratsmandate oder vergleichbare Funktionen in anderen in- und ausl\u00e4ndischen
konzernexternen Gesellschaften:
Wien 3420 Aspern Development AG, Wiener B\u00f6rse AG,
Aktienforum
G\u00e1bor Lehel, CIO
Geburtsjahr: 1977
Datum der Erstbestellung: 1.1.2020
Ende der laufenden Funktionsperiode:
30.
Juni 2027
G\u00e1bor Lehel
studierte Betriebswirtschaft mit dem Schwerpunkt Finanzwesen in Tatab\u00e1nya
und Budapest (Ungarn). Er trat 2003 in die VIG-Versicherungsgruppe ein und war im
Controlling und als Leiter des Generalsekretariats der VIG Holding t\u00e4tig, bevor er 2008 in
den Vorstand der ungarischen Versicherungsgesellschaft UNION Biztos\u00edt\u00f3 bestellt wurde.
Von Mitte 2011 bis 31. Dezember 2019 war er Generaldirektor der UNION Biztos\u00edt\u00f3. Von
1. J\u00e4nner 2016 bis 31. Dezember 2019 war er auch Stellvertreter f\u00fcr den Vorstand der
VIG Holding.
Zust\u00e4ndigkeitsbereiche:
Innovation
L\u00e4nderverantwortung:
Wei\u00dfrussland
Konzernlagebericht | Konzernabschluss | Lagebericht zum Jahresabschluss | Jahresabschluss | Serviceangaben
VIENNA INSURANCE GROUP AG Wiener Versicherung Gruppe
159
Harald Riener
Geburtsjahr: 1969
Datum der Erstbestellung: 1.1.2020
Ende der laufenden Funktionsperiode:
30. Juni 2027
Harald Riener
studierte Handelswissenschaften an der Wirtschaftsuniversit\u00e4t Wien und trat
1998 in die Versicherungsgruppe ein, wo er bis 2001 im Marketingbereich der Donau
Versicherung und der Wiener St\u00e4dtischen besch\u00e4ftigt war. Nach seiner T\u00e4tigkeit bei einem
Medienverlag kehrte er 2006 als Marketingleiter der VIG Holding in die Versiche-
rungsgruppe zur\u00fcck. Ab 2010 war er als Vorstandsmitglied in Kroatien t\u00e4tig und ab 2012
in der Funktion als CEO. Von 2014 bis 2019 war Harald Riener Vorstandsmitglied der
Donau Versicherung und f\u00fcr Vertrieb und Marketing verantwortlich.
Zust\u00e4ndigkeitsbereiche:
Assistance, Customer Experience, Tool Box Sales
L\u00e4nderverantwortung:
Estland, Lettland, Litauen, Polen, Ukraine
Aufsichtsratsmandate oder vergleichbare Funktionen in anderen in- und ausl\u00e4ndischen
konzernexternen Gesellschaften:
VIG/C-QUADRAT
Peter Thirring, CTO
Geburtsjahr: 1957
Datum der Erstbestellung:
1.7.2018
Ende der laufenden Funktionsperiode:
30.
Juni 2023
Peter Thirring
studierte Rechtswissenschaften an der Universit\u00e4t Wien. Seine mehr
als 30-j\u00e4hrige Versicherungserfahrung hat er innerhalb der Generali Versicherungsgruppe
eingesetzt. Von M\u00e4rz 2016 bis Ende Juni 2018 war er Generaldirektor der Donau Versiche-
rung. Peter Thirring wurde mit 1. Juli 2018 in den Vorstand der VIG Holding bestellt.
Zust\u00e4ndigkeitsbereiche:
Actuarial Department, Aktive R\u00fcckversicherung, Anti Money
Laundering, Compliance, Insurance Life/Non Life Retail
L\u00e4nderverantwortung:
T\u00fcrkei
Die Lebensl\u00e4ufe der Vorstandsmitglieder sind auf der Website unter www.vig.com/management verf\u00fcgbar.
ZUSAMMENSETZUNG DES AUFSICHTSRATS
Der Aufsichtsrat setzt sich per 31. Dezember 2022 aus
zw\u00f6lf Personen zusammen:
G\u00fcnter Geyer
Vorsitzender
Geburtsjahr: 1943
Datum der Erstbestellung: 2014
Ende der laufenden Funktionsperiode: 2024
G\u00fcnter Geyer trat 1974 in die Wiener St\u00e4dtische ein und
wurde 1988 in den Vorstand berufen. 2001 war er General-
direktor und Vorstandsvorsitzender der Wiener St\u00e4dtischen.
Unter seiner Verantwortung wurde der Einstieg der Ver-
sicherungsgruppe in den CEE-Markt mit der Gr\u00fcndung der
Kooperativa-Versicherungsgesellschaften in Bratislava und
Prag begonnen und durch die Expansion in weitere CEE-
L\u00e4nder zur bedeutenden internationalen Versicherungs-
160
Jahresfinanzbericht 2022
gruppe gestaltet. F\u00fcr sein Engagement in diesen L\u00e4ndern
erhielt G\u00fcnter Geyer eine Vielzahl nationaler und inter-
nationaler Auszeichnungen. So wurde ihm z. B. f\u00fcr seinen
Beitrag zur Entfaltung des Versicherungswesens in der
Slowakischen Republik die Ehrenw\u00fcrde des Dr.h.c. der
Wirtschaftsuniversit\u00e4t Bratislava verliehen. Mit Wirkung vom
31. Mai 2012 legte G\u00fcnter Geyer seine Funktion als
Vorstandsvorsitzender der VIG Holding zur\u00fcck. Er ist seit
2009 Aufsichtsratsvorsitzender der Wiener St\u00e4dtischen und
seit 2014 Aufsichtsratsvorsitzender der VIG Holding. Zu-
dem war er bis Ende 2020 Vorstandsvorsitzender des
Wiener St\u00e4dtischen Wechselseitigen Versicherungsvereins.
Seit J\u00e4nner 2021 ist er Vorsitzender des Aufsichtsrats
des Wiener St\u00e4dtischen Wechselseitigen Versicherungs-
vereins.
Rudolf Ertl
1. Stellvertreter des Vorsitzenden
Geburtsjahr: 1946
Datum der Erstbestellung: 2014
Ende der laufenden Funktionsperiode: 2024
Rudolf Ertl ist Doktor der Rechtswissenschaften und geh\u00f6rt
der Versicherungsgruppe seit dem Jahr 1972 an. Bis Ende
2008 war er Mitglied des Vorstands der Wiener St\u00e4dtischen
sowie bis Juni 2009 Mitglied des Vorstands der Donau Versi-
cherung. Er war bis Ende 2020 Vorstandsmitglied des Wiener
St\u00e4dtischen Wechselseitigen Versicherungsvereins und ist seit
J\u00e4nner 2021 Mitglied des Aufsichtsrats des Wiener St\u00e4dti-
schen Wechselseitigen Versicherungsvereins. Mit der \u00fcber
Jahre erworbenen ausgewiesenen Versicherungsexpertise
und Konzernerfahrung sowie seinem spezifischen Know-how
der CEE-Region bereichert Rudolf Ertl als 1. Stellvertreter des
Vorsitzenden den Aufsichtsrat.
Robert Lasshofer
2. Stellvertreter des Vorsitzenden
Geburtsjahr: 1957
Datum der Erstbestellung: 2021
Ende der laufenden Funktionsperiode: 2024
Robert Lasshofer verf\u00fcgt \u00fcber jahrzehntelange Top-Erfah-
rung in der Versicherungsbranche. Robert Lasshofer ist seit
dem Jahr 2021 Generaldirektor und Vorstandsvorsitzender
des Wiener St\u00e4dtischen Wechselseitigen Versicherungs-
vereins. Bis Ende 2020 war er Generaldirektor und Vor-
standsvorsitzender der Wiener St\u00e4dtischen Versicherung.
Der studierte Volkswirt war bis Ende 2022 Pr\u00e4sident
des Verbands der Versicherungsunternehmen \u00d6sterreichs
(VVO).
Martina Dobringer
Geburtsjahr: 1947
Datum der Erstbestellung: 2011
Ende der laufenden Funktionsperiode: 2024
Martina Dobringer war seit 1989 im Coface-Konzern in ver-
schiedenen Managementfunktionen t\u00e4tig und bringt ihre
umfassenden Kenntnisse der internationalen Versicherungs-
wirtschaft ein. Als Vorstandsvorsitzende der Coface Central
Europe Holding AG legte sie den Grundstein der erfolgrei-
chen Expansion von Coface in dieser Region. Von 2001 bis
2011 war sie die Generaldirektorin und Vorstandsvorsitzen-
de der Coface Austria Holding AG. 2011 wurde ihr das
Gro\u00dfe Silberne Ehrenzeichen der Republik \u00d6sterreich sowie
2006 als erster Frau der \u00f6sterreichischen Wirtschaft der
h\u00f6chste franz\u00f6sische Orden (\u201eChevalier dans l\u2019ordre de la
L\u00e9gion\u201c) verliehen.
Zsuzsanna Eifert
Geburtsjahr: 1978
Datum der Erstbestellung: 2021
Ende der laufenden Funktionsperiode: 2024
Frau Eifert hat ihr Studium f\u00fcr Finanzen und Rechnungs-
wesen in Budapest absolviert und weist langj\u00e4hrige Erfah-
rung im Telekommunikationsbereich in Zentral- und Ost-
europa auf. Frau Eifert ist derzeit Leiterin f\u00fcr Interne Kontrollen
bei der Deutschen Telekom AG f\u00fcr diverse Segmente (wie z.B.
Deutschland, USA, T-Systems). Bei der ungarischen Telekom
Tochter Magyar Telekom Group leitete sie ab 2011 diverse
Assurance Funktionen wie Interne Revision, Compliance und
Risk Management. Bei der T-Mobile Austria f\u00fchrte sie neben
der Internen Revision auch das Risk Management und
Interne Kontrollen. Zuvor war sie in diesen Funktionen bereits
f\u00fcr T-Mobile CZ und Slovak Telekom t\u00e4tig, die ebenfalls zur
Deutsche Telekom AG geh\u00f6ren. Von 2008 bis 2011 war Frau
Eifert CFO des Telekommunikationsunternehmens Invitel
International Group.
Gerhard Fabisch
Geburtsjahr: 1960
Datum der Erstbestellung: 2017
Ende der laufenden Funktionsperiode: 2024
Gerhard Fabisch absolvierte die Studien der Betriebs- und
Volkswirtschaftslehre. Er trat 1985 in die Steierm\u00e4rkische
Bank und Sparkassen AG ein und wurde 2001 zum Vor-
standsdirektor, 2004 zum Vorstandsvorsitzenden bestellt.
Die Steierm\u00e4rkische Bank und Sparkassen AG verf\u00fcgt \u00fcber
mehrere ausl\u00e4ndische Beteiligungen u.a. in Kroatien, Ser-
bien sowie Bosnien-Herzegowina.
Konzernlagebericht | Konzernabschluss | Lagebericht zum Jahresabschluss | Jahresabschluss | Serviceangaben
VIENNA INSURANCE GROUP AG Wiener Versicherung Gruppe
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Andr\u00e1s Kozma
Geburtsjahr: 1968
Datum der Erstbestellung: 2022
Ende der laufenden Funktionsperiode: 2024
Andr\u00e1s Kozma war nach seinen BWL-Studien in Budapest
und Wien in unterschiedlichen Funktionen im Finanzdienst-
leistungsbereich t\u00e4tig (unter anderem Hypovereinsbank Un-
garn \u2013 jetzt Unicredit Bank als Hauptabteilungsleiter, Euler-
hermes Hitelbiztos\u00edt\u00f3 Ungarn \u2013 jetzt Allianz Trade als Vor-
standsmitglied und Commerzbank Ungarn als Vorstands-
vorsitzender). Andr\u00e1s Kozma ist seit 2008 auch Vorstands-
mitglied der Deutsch-Ungarischen Industrie- und Handels-
kammer und ist unter anderem Aufsichtsratsmitglied beim
Creditmanagement Verband Ungarn. Seit 2015 f\u00fchrt er als
Inhaber unterschiedliche Privatunternehmen im Finanz-
beratungsbereich.
Peter Mih\u00f3k
Geburtsjahr: 1948
Datum der Erstbestellung: 2019
Ende der laufenden Funktionsperiode: 2024
Peter Mih\u00f3k ist seit 1992 unter anderem Vorsitzender der
Slowakischen Industrie- und Handelskammer, Ehrenpr\u00e4si-
dent der Weltkammerf\u00f6deration der Internationalen Handels-
kammer in Paris und Vorstandsmitglied Eurochambres in
Br\u00fcssel. Er studierte an der Wirtschaftsuniversit\u00e4t Bratislava,
ist Ph.D. im Bereich Ost-West-Wirtschaftsbeziehungen und
Ehrendoktor der Wirtschaftsuniversit\u00e4t Bratislava. Neben zahl-
reichen weiteren Auszeichnungen wurde ihm 2013 das Gro\u00dfe
Goldene Ehrenzeichen der Republik \u00d6sterreich vom damali-
gen Bundespr\u00e4sidenten Heinz Fischer verliehen.
Heinz \u00d6hler
Geburtsjahr: 1945
Datum der Erstbestellung: 2002
Ende der laufenden Funktionsperiode: 2024
Heinz \u00d6hler trat 1970 in die Tiroler Gebietskrankenkasse ein,
wo er zuerst als Leiter der Finanzabteilung und sp\u00e4ter bis 2011
als leitender Angestellter t\u00e4tig war. In dieser Funktion hat er u.a.
bundesweite Projekte geleitet sowie die Gebietskranken-
kassen in diversen ministeriellen Gremien vertreten. Im M\u00e4rz
2007 wurde ihm f\u00fcr sein Wirken in der \u00f6sterreichischen Sozial-
versicherung das Goldene Ehrenzeichen f\u00fcr Verdienste um die
Republik \u00d6sterreich verliehen. Neben zahlreichen sportlichen
Funktionen wurde er im November 2016 zum Mitglied des
Tiroler Landessportrats bestellt. Im Juni 2021 wurde Heinz
\u00d6hler zum Vorsitzenden des Aufsichtsrats der Alpenl\u00e4ndische
Gemeinn\u00fctzige WohnbauGmbH, Innsbruck, gew\u00e4hlt.
Gabriele Semmelrock-Werzer
Geburtsjahr: 1958
Datum der Erstbestellung: 2017
Ende der laufenden Funktionsperiode: 2024
Nach beruflichen Stationen bei den \u00f6sterreichischen Nie-
derlassungen von Chase Manhattan Bank AG und Cr\u00e9dit
Lyonnais AG war Frau Semmelrock-Werzer seit 1995 f\u00fcr die
Erste Group Bank AG in verschiedenen Bereichen t\u00e4tig. Von
1999 bis 2010 leitete sie die Abteilung Group Investor
Relations und begleitete zus\u00e4tzlich zur internationalen
Kommunikationst\u00e4tigkeit aktiv die Expansion der Erste
Group nach CEE, mit Aufenthalten in Prag und Bukarest.
Seit 2011 ist sie Vorstandsdirektorin und Sprecherin des
Vorstands der K\u00e4rntner Sparkasse AG, die auch mit 70 %
an der Sparkasse d.d. in Slowenien beteiligt ist.
Katar\u00edna Slez\u00e1kov\u00e1
Geburtsjahr: 1976
Datum der Erstbestellung: 2020
Ende der laufenden Funktionsperiode: 2024
Katar\u00edna Slez\u00e1kov\u00e1 hat ihr Studium an der Fakult\u00e4t des
Business Managements der \u00d6konomischen Universit\u00e4t in
Bratislava absolviert und weist langj\u00e4hrige Erfahrung im
Marketing- und Kommunikationsbereich von Technologie- und
Industrieunternehmen auf (z. B. Siemens IT Solutions and Ser-
vices Slowakei, Siemens s.r.o. Slowakei, Siemens AG \u00d6ster-
reich, Medirex a.s.). Derzeit ist Katar\u00edna Slez\u00e1kov\u00e1 Marke-
tingleiterin f\u00fcr CzechToll und SkyToll, zwei Unternehmen in der
Tschechischen Republik und in der Slowakei, die im Bereich
intelligenter Transportinformationssysteme f\u00fchrend sind.
Gertrude Tumpel-Gugerell
Geburtsjahr: 1952
Datum der Erstbestellung: 2012
Ende der laufenden Funktionsperiode: 2024
Gertrude Tumpel-Gugerell war von 1998 bis 2003 Vize-
Gouverneurin und von 1997 bis 2003 Mitglied des Di-
rektoriums der Oesterreichischen Nationalbank (OeNB). Sie
verf\u00fcgt dar\u00fcber hinaus \u00fcber langj\u00e4hrige internationale Er-
fahrung, insbesondere auf europ\u00e4ischer Ebene. Sie war stell-
vertretende Gouverneurin \u00d6sterreichs beim Internationalen
W\u00e4hrungsfonds und Mitglied des Wirtschafts- und Finanz-
ausschusses, der das wichtigste wirtschaftspolitische Bera-
tungskomitee der Europ\u00e4ischen Union darstellt. In der OeNB
war Gertrude Tumpel-Gugerell u.a. f\u00fcr die Ressorts Volks-
wirtschaft und Finanzm\u00e4rkte verantwortlich. In den Jahren
2003 bis 2011 war sie Mitglied des Direktoriums der Euro-
p\u00e4ischen Zentralbank.
162
Jahresfinanzbericht 2022
Die Lebensl\u00e4ufe der Aufsichtsratsmitglieder sind auf
der Web-
site unter www.vig.com/aufsichtsrat verf\u00fcgbar.
\u00c4nderungen w\u00e4hrend des Gesch\u00e4ftsjahrs
Georg Riedl hat sein Aufsichtsratsmandat mit Wirkung zum
Zeitpunkt der Beendigung der Hauptversammlung zur\u00fcckge-
legt. Andr\u00e1s Kozma wurde in der Hauptversammlung am 20.
Mai 2022 als Mitglied des Aufsichtsrats neu gew\u00e4hlt.
UNABH\u00c4NGIGKEIT DES AUFSICHTSRATS
Der Aufsichtsrat der VIG Holding hat gem\u00e4\u00df Regel 53
des
\u00d6sterreichischen Corporate Governance Kodex folgende
Kriterien f\u00fcr die Unabh\u00e4ngigkeit festgelegt:
\u2022 Das Aufsichtsratsmitglied ist in den vergangenen f\u00fcnf
Jahren nicht Mitglied des Vorstands oder leitender
Angestellter der Gesellschaft oder eines Tochterunter-
nehmens der Gesellschaft gewesen.
\u2022 Das Aufsichtsratsmitglied unterh\u00e4lt zu der Gesellschaft
oder einem Tochterunternehmen der Gesellschaft kein
Gesch\u00e4ftsverh\u00e4ltnis in einem f\u00fcr das Aufsichtsratsmit-
glied so bedeutenden Umfang, dass dadurch seine
T\u00e4tigkeit im Aufsichtsrat zum Nachteil der Gesellschaft
beeinflusst wird. Dies gilt auch f\u00fcr Gesch\u00e4ftsverh\u00e4ltnisse
mit Unternehmen, an denen das Aufsichtsratsmitglied
ein erhebliches wirtschaftliches Interesse hat. Die Ge-
nehmigung einzelner Gesch\u00e4fte durch den Aufsichtsrat
gem\u00e4\u00df \u00a7 95 Abs. 5 Z. 12 AktG bzw. \u00a7 15 Abs. 2 lit. l der
Satzung f\u00fchrt nicht automatisch zur Qualifikation als
nicht unabh\u00e4ngig. Klargestellt wird, dass der Abschluss
bzw. das Bestehen von Versicherungsvertr\u00e4gen mit der
Gesellschaft die Unabh\u00e4ngigkeit jedenfalls nicht beein-
tr\u00e4chtigt.
\u2022 Das Aufsichtsratsmitglied ist in den letzten drei Jahren
nicht Abschlusspr\u00fcfer:in der Gesellschaft oder Beteili-
gte:r oder Angestellte:r der pr\u00fcfenden Pr\u00fcfungsgesell-
schaft gewesen.
\u2022 Das Aufsichtsratsmitglied ist nicht Vorstandsmitglied in
einer anderen Gesellschaft, in der ein Vorstandsmitglied
der Gesellschaft Aufsichtsratsmitglied ist.
\u2022 Das Aufsichtsratsmitglied ist kein enger Familienange-
h\u00f6riger (direkte Nachkommen, Ehegatten, Lebens-
gef\u00e4hrt:innen, Eltern, Onkeln, Tanten, Geschwister,
Nichten, Neffen) eines Vorstandsmitglieds oder von
Personen, die sich in einer in den vorstehenden Punkten
beschriebenen Position befinden.
Das Gremium des Aufsichtsrats ist dann als unabh\u00e4ngig an-
zusehen, wenn mindestens 50 % der von der Hauptversam-
mlung gew\u00e4hlten Mitglieder die oben angef\u00fchrten Kriterien f\u00fcr
die Unabh\u00e4ngigkeit eines Aufsichtsratsmitglieds erf\u00fcllen.
Jedes Mitglied des Aufsichtsrats erkl\u00e4rt, ob es im Sinne der
vom Aufsichtsrat festgelegten Kriterien als unabh\u00e4ngig anzuse-
hen ist. Peter Mih\u00f3k sowie Robert Lasshofer haben jeweils
erkl\u00e4rt, dass sie im Sinne der vom Aufsichtsrat festgelegten Un-
abh\u00e4ngigkeitskriterien als nicht unabh\u00e4ngig gelten. Alle \u00fcbrigen
Mitglieder des Aufsichtsrats sind im Hinblick auf die genannten
Punkte unabh\u00e4ngig.
Keine Person im Aufsichtsrat ist Anteilseigner:in an der Ge-
sellschaft mit einer Beteiligung von mehr als 10 %.
Folgende Mitglieder des Aufsichtsrats haben per 31. De-
zember 2022 Aufsichtsmandate oder vergleichbare Funk-
tionen in anderen in- und ausl\u00e4ndischen b\u00f6rsennotierten
Gesellschaften ausge\u00fcbt:
Robert Lasshofer
AT & S Austria Technologie & Systemtechnik Aktiengesellschaft
Gertrude Tumpel-Gugerell
AT & S Austria Technologie & Systemtechnik Aktiengesellschaft
Commerzbank AG
OMV Aktiengesellschaft
ARBEITSWEISE DES VORSTANDS UND DES AUFSICHTSRATS
SO
WIE SEINER AUSSCH\u00dcSSE
Vorstand
Der Vorstand f\u00fchrt unter Leitung seiner Vorsitzenden im
Rahmen der Gesetze, der Satzung, der Gesch\u00e4ftsordnung
f\u00fcr den Vorstand und der Gesch\u00e4ftsordnung f\u00fcr den Auf-
sichtsrat die Gesch\u00e4fte der Gesellschaft.
Der Vorstand ber\u00e4t sich nach Bedarf (in der Regel jede zweite
Woche) \u00fcber den aktuellen Gesch\u00e4ftsverlauf, trifft im Rahmen
dieser Sitzungen die notwendigen Entscheidungen und fasst
die erforderlichen Beschl\u00fcsse. Die Mitglieder des Vorstands
befinden sich in st\u00e4ndigem gegenseitigen Informationsaus-
tausch untereinander und mit den jeweils zust\u00e4ndigen
Abteilungsverantwortlichen. Die L\u00e4nderverantwortung der
Vorstandsmitglieder wird insbesondere \u00fcber Aufsichtsrats-
t\u00e4tigkeiten in den Gruppenunternehmen wahrgenommen.
Konzernlagebericht | Konzernabschluss | Lagebericht zum Jahresabschluss | Jahresabschluss | Serviceangaben
VIENNA INSURANCE GROUP AG Wiener Versicherung Gruppe
163
Aufsichtsrat
Der Aufsichtsrat wird in all jenen Angelegenheiten t\u00e4tig, die
in Gesetz, Satzung und Gesch\u00e4ftsordnung des Aufsichts-
rats definiert sind. Um die Wirksamkeit und Effizienz seiner
T\u00e4tigkeiten und seiner Arbeitsweise sicherzustellen, \u00fcber-
pr\u00fcft der Aufsichtsrat seine Arbeitsweise regelm\u00e4\u00dfig, zu-
mindest aber einmal im Jahr, im Rahmen einer Selbst-
evaluierung. Die vom Aufsichtsrat vorgenommene Evalu-
ierung seiner T\u00e4tigkeit im Jahr 2022 hat ergeben, dass die
Organisation und Arbeitsweise in zufriedenstellender Weise
effizient und gesetzeskonform sind. Ein \u00c4nderungsbedarf
oder \u00c4nderungswunsch in Bezug auf die bisher ge\u00fcbte Pra-
xis konnte nicht festgestellt werden.
Der Aufsichtsrat pr\u00fcft regelm\u00e4\u00dfig und \u00fcberwacht laufend
sowohl als Ganzes als auch durch seine Aussch\u00fcsse sowie
durch seinen Vorsitzenden und dessen Stellvertreter die
Gesch\u00e4ftsf\u00fchrung der Gesellschaft sowie auch die T\u00e4tigkeit
des Vorstands in Zusammenhang mit dessen Gruppen-
leitung und Gruppen\u00fcberwachung. Diesem Zweck dienen
ausf\u00fchrliche Darstellungen und Er\u00f6rterungen im Rahmen
der Aufsichtsrats- und Aufsichtsratsausschusssitzungen
sowie eingehende und zu einzelnen Themen vertiefende
Besprechungen mit den Mitgliedern des Vorstands, welche
anhand von geeigneten Unterlagen umfassende Erkl\u00e4run-
gen und Nachweise \u00fcber die Gesch\u00e4ftsf\u00fchrung und die
Finanzlage der Gesellschaft und der Gruppe erteilen. In
diesen Gespr\u00e4chen werden auch die Strategie, die Ge-
sch\u00e4ftsentwicklung (als Ganzes sowie in einzelnen Region-
en), das Risikomanagement, das Interne Kontrollsystem
und die T\u00e4tigkeit der Internen Revision und der Compliance-
Funktion sowie der versicherungsmathematischen Funktion
und die R\u00fcckversicherung, sowohl auf Holdingebene als
auch auf Gruppenebene, diskutiert.
Der Aufsichtsrat und der Pr\u00fcfungsausschuss f\u00fchren auch
direkte Gespr\u00e4che mit dem Abschluss- und Konzernab-
schlusspr\u00fcfer, um sich \u00fcber den Rechnungslegungsprozess
und den Fortschritt der Pr\u00fcfungst\u00e4tigkeit zu erkundigen und
zu hinterfragen, ob im Rahmen der Pr\u00fcfung wesentliche
Feststellungen gemacht wurden. Den Mitgliedern des Pr\u00fc-
fungsausschusses wird dabei auch die Gelegenheit einge-
r\u00e4umt, sich mit dem (Konzern-)Abschlusspr\u00fcfer ohne Bei-
sein des Vorstands auszutauschen, wobei im Gesch\u00e4ftsjahr
von keinem der Mitglieder des Pr\u00fcfungsausschusses davon
Gebrauch gemacht wurde. Im Rahmen der Sitzungen zum
Jahres- und Konzernabschluss werden sowohl im Pr\u00fcfungs-
ausschuss als auch im Gesamtaufsichtsrat die Pr\u00fcfungs-
berichte gemeinsam mit den Pr\u00fcfungsleiter:innen er\u00f6rtert.
Der Pr\u00fcfungsausschuss hat den Bericht \u00fcber die Solvabilit\u00e4t
und Finanzlage auf Solo- und auf Gruppenebene gepr\u00fcft
und dar\u00fcber dem Gesamtaufsichtsrat berichtet. Es wurden
keine Umst\u00e4nde oder Tatsachen festgestellt, die Anlass zu
Beanstandungen gegeben h\u00e4tten.
Die Interne Revision legt dem Pr\u00fcfungsausschuss quartals-
weise einen Bericht vor. Bei Bedarf werden vom Leiter der
Internen Revision einzelne Themen und Pr\u00fcfungsschwer-
punkte im Detail er\u00f6rtert. Zus\u00e4tzlich legt der Leiter der
Internen Revision den j\u00e4hrlichen Revisionsplan dem Pr\u00fc-
fungsausschuss zur Genehmigung vor. Mindestens einmal
j\u00e4hrlich erkl\u00e4rt der Vorstand dem Pr\u00fcfungsausschuss die
Organisation und Wirksamkeit des Internen Kontroll-
systems, der Internen Revision und des Risikomanage-
mentsystems und legt dem Pr\u00fcfungsausschuss einen dies-
bez\u00fcglichen schriftlichen Bericht vor, sodass sich dieser
von der Wirksamkeit der eingerichteten Systeme \u00fcberzeu-
gen kann. Erg\u00e4nzend dazu werden im Pr\u00fcfungsausschuss
der Bericht und die Beurteilung des (Konzern-)Abschluss-
pr\u00fcfers betreffend die Funktionsf\u00e4higkeit des Risiko-
managements behandelt. Im Aufsichtsrat wird dar\u00fcber be-
richtet.
Der Pr\u00fcfungsausschuss hat sich im Jahr 2022 auch mit den
Berichten ORSA der VIG Holding und der VIG-Gruppe
sowie dem IT-Sicherheitsbericht befasst und dem Auf-
sichtsrat dar\u00fcber berichtet. Zus\u00e4tzlich haben der Pr\u00fcfungs-
ausschuss sowie der gesamte Aufsichtsrat den Nachhaltig-
keitsbericht 2022 (konsolidierter nichtfinanzieller Bericht)
vom Vorstand erhalten, eingesehen und sorgf\u00e4ltig gepr\u00fcft.
Mindestens einmal j\u00e4hrlich stellt der Vorstand dem Auf-
sichtsrat die in den VIG-Gesellschaften getroffenen Vor-
kehrungen zur Bek\u00e4mpfung von Korruption dar und der
Aufsichtsrat bespricht diese Ma\u00dfnahmen.
Bei der Vorbereitung des Wahlvorschlages an die Hauptver-
sammlung in Bezug auf die Wahl eines neuen Aufsichtsrats-
mitglieds ber\u00fccksichtigt der Aufsichtsrat die vom Gesetz und
dem \u00d6sterreichischen Corporate Governance Kodex vor-
gegebenen fachlichen und pers\u00f6nlichen Voraussetzungen, die
ein Mitglied des Aufsichtsrats erf\u00fcllen und einhalten muss.
Auch bei der Vorbereitung des Wahlvorschlags an die Haupt-
versammlung betreffend den (Konzern-)Abschlusspr\u00fcfer ach-
ten der Pr\u00fcfungsausschuss und der Aufsichtsrat streng darauf,
164
Jahresfinanzbericht 2022
dass alle vom Gesetz und \u00d6sterreichischen Corporate Gover-
nance Kodex vorgegebenen Voraussetzungen und Bedin-
gungen voll erf\u00fcllt sind. Als Unternehmen von \u00f6ffentlichem
Interesse werden die f\u00fcr Versicherungsunternehmen gelten-
den besonderen zus\u00e4tzlichen Regeln der externen und inter-
nen Rotation und das besondere Ausschreibungsverfahren
eingehalten. Dar\u00fcber hinaus l\u00e4sst sich der Aufsichtsrat nach
Abschluss der Konzernabschlusspr\u00fcfung eine Aufstellung vor-
legen, aus der die gesamten Aufwendungen f\u00fcr die Pr\u00fcfungen
in s\u00e4mtlichen Konzerngesellschaften ersichtlich sind. Diese
Aufstellung ist gesondert nach Aufwendungen f\u00fcr den Kon-
zernabschlusspr\u00fcfer, f\u00fcr Mitglieder des Netzwerks, dem der
Konzernabschlusspr\u00fcfer angeh\u00f6rt, und f\u00fcr andere im Konzern
t\u00e4tige Abschlusspr\u00fcfer gegliedert.
Der Aufsichtsrat hat zur Steigerung der Effizienz der Auf-
sichtsratsarbeit und der Behandlung komplexer Sachver-
halte aus seiner Mitte f\u00fcnf Aussch\u00fcsse gebildet: Ausschuss
f\u00fcr dringende Angelegenheiten (Arbeitsausschuss), Pr\u00fc-
fungsausschuss (Bilanzausschuss), Ausschuss f\u00fcr Vor-
standsangelegenheiten (Personalausschuss), Strategieaus-
schuss und Nominierungsausschuss.
Der Aufsichtsrat hat sich im Gesch\u00e4ftsjahr 2022 auch mit
IT-Sicherheitsthemen besch\u00e4ftigt.
Der Vorstand und der Aufsichtsrat haben f\u00fcr das Gesch\u00e4fts-
jahr 2022 einen Verg\u00fctungsbericht erstellt.
Der Vorstand der VIG Holding informierte die Mitglieder des
Aufsichtsrats im Jahr 2022 \u00fcber wesentliche Nachhal-
tigkeits- und Informationssicherheitsthemen. Im Berichts-
jahr wurde beispielsweise Nachhaltigkeit als ein wichtiges
Element der Unternehmensstrategie VIG 25 oder der Aus-
bau umweltfreundlicher Investitionen behandelt.
AUSSCH\u00dcSSE DES AUFSICHTSRATS
AUSSCHUSS F\u00dcR DRINGENDE ANGELEGENHEITEN
(ARBEITSAUSSCHUSS)
Der Ausschuss f\u00fcr dringende Angelegenheiten (Arbeitsaus-
schuss) beschlie\u00dft \u00fcber Gesch\u00e4fte, die der Zustimmung des
Aufsichtsrats bed\u00fcrfen und wegen der besonderen Dring-
lichkeit nicht bis zur n\u00e4chsten ordentlichen Aufsichtsratssitz-
ung aufgeschoben werden k\u00f6nnen.
G\u00fcnter Geyer (Vorsitzender)
Stellvertreterin: Gertrude Tumpel-Gugerell
Rudolf Ertl
Stellvertreterin: Martina Dobringer
Robert Lasshofer
Stellvertreter: Gerhard Fabisch
PR\u00dcFUNGSAUSSCHUSS (BILANZAUSSCHUSS)
Der Pr\u00fcfungsausschuss (Bilanzausschuss) nimmt die ihm
gesetzlich \u00fcbertragenen Aufgaben wahr und ist insbe-
sondere f\u00fcr die gem\u00e4\u00df \u00a7 92 Abs. 4a Z 4 AktG und \u00a7 123
Abs. 9 VAG sowie die in der Verordnung (EU) Nr. 537/2014
zugewiesenen Aufgaben zust\u00e4ndig, n\u00e4mlich:
1. die \u00dcberwachung des Rechnungslegungsprozesses so-
wie die Erteilung von Empfehlungen oder Vorschl\u00e4gen
zur Gew\u00e4hrleistung seiner Zuverl\u00e4ssigkeit;
2. die \u00dcberwachung der Wirksamkeit des internen Kontroll-
systems, der internen Revisions-Funktion und des Risi-
komanagementsystems des Unternehmens;
3. die \u00dcberwachung der Abschlusspr\u00fcfung und der Kon-
zernabschlusspr\u00fcfung unter Einbeziehung von Erkennt-
nissen und Schlussfolgerungen in Berichten, die von der
Abschlusspr\u00fcferaufsichtsbeh\u00f6rde nach \u00a7 4 Abs. 2 Z 12
APAG ver\u00f6ffentlicht werden;
4. die Pr\u00fcfung und \u00dcberwachung der Unabh\u00e4ngigkeit des
Abschlusspr\u00fcfers (Konzernabschlusspr\u00fcfers), insbeson-
dere im Hinblick auf die f\u00fcr das gepr\u00fcfte Unternehmen
erbrachten zus\u00e4tzlichen Leistungen; Art. 5 der Verord-
nung (EU) Nr. 537/2014 und \u00a7 271a Abs. 6 UGB gelten;
5. die Erstattung des Berichts \u00fcber das Ergebnis der Ab-
schlusspr\u00fcfung an den Aufsichtsrat und die Darlegung,
wie die Abschlusspr\u00fcfung zur Zuverl\u00e4ssigkeit der Finanz-
berichterstattung beigetragen hat, sowie die Rolle des
Pr\u00fcfungsausschusses dabei;
6. die Pr\u00fcfung des Jahresabschlusses und die Vorbereitung
seiner Feststellung, die Pr\u00fcfung des Vorschlags f\u00fcr die
Gewinnverteilung, des Lageberichts, des Berichts \u00fcber
die Solvabilit\u00e4t und Finanzlage und des Corporate Gover-
nance-Berichts sowie die Erstattung des Berichts \u00fcber
die Pr\u00fcfungsergebnisse an den Aufsichtsrat;
7. die Pr\u00fcfung des Konzernabschlusses und des Konzern-
lageberichts, des Berichts \u00fcber die Solvabilit\u00e4t und Finanz-
lage auf Gruppenebene und des Corporate Governance-
Berichts auf konsolidierter Ebene sowie die Erstattung des
Berichts \u00fcber die Pr\u00fcfungsergebnisse an den Aufsichtsrat;
8. die Durchf\u00fchrung des Verfahrens zur Auswahl des Ab-
schlusspr\u00fcfers (Konzernabschlusspr\u00fcfers) unter Bedacht-
nahme auf die Angemessenheit des Honorars und der
Konzernlagebericht | Konzernabschluss | Lagebericht zum Jahresabschluss | Jahresabschluss | Serviceangaben
VIENNA INSURANCE GROUP AG Wiener Versicherung Gruppe
165
\u00dcberpr\u00fcfung der Pr\u00fcfungshonorare gem\u00e4\u00df Art. 4 der
Verordnung (EU) Nr. 537/2014 sowie der Rotationsfristen
gem\u00e4\u00df Art. 17 der Verordnung (EU) Nr. 537/2014 sowie
die Empfehlung f\u00fcr die Bestellung des Abschlusspr\u00fcfers
(Konzernabschlusspr\u00fcfers) an den Aufsichtsrat gem\u00e4\u00df
Art. 16 der Verordnung (EU) Nr. 537/2014.
Dar\u00fcber hinaus legt der Pr\u00fcfungsausschuss (Bilanzaus-
schuss) in einer \u2013 zus\u00e4tzlich zu der im Gesetz vorgesehenen
\u2013
weiteren Sitzung fest, wie die wechselseitige Kommuni-
kation zwischen (Konzern-)Abschlusspr\u00fcfer und dem Pr\u00fc-
fungsausschuss (Bilanzausschuss) zu erfolgen hat, wobei
auch die Gelegenheit einger\u00e4umt wird, dass ein Austausch
zwischen dem Pr\u00fcfungsausschuss (Bilanzausschuss) und
dem (Konzern-)Abschlusspr\u00fcfer ohne Beisein des Vor-
stands stattfinden kann.
Mitglieder des Pr\u00fcfungsausschusses sind erfahrene Finanz-
experten, die \u00fcber Kenntnisse und praktische Erfahrung im
Finanz- und Rechnungswesen sowie in der Berichterstat-
tung verf\u00fcgen, die den Anforderungen des Unternehmens
entsprechen.
Vorsitzende:
Gertrude Tumpel-Gugerell
Stellvertretende Vorsitzende:
Martina Dobringer
Weitere Mitglieder:
Zsuzsanna Eifert
Rudolf Ertl
G\u00fcnter Geyer
Andr\u00e1s Kozma
Robert Lasshofer
Peter Mih\u00f3k
Katar\u00edna Slez\u00e1kov\u00e1
Im Fall der Verhinderung eines der Mitglieder wird an dieser
Sitzung zus\u00e4tzlich Frau Semmelrock-Werzer und im Fall
auch deren Verhinderung Herr Heinz \u00d6hler teilnehmen. Den
Vorsitz \u00fcbernimmt im Verhinderungsfall von Frau Gertrude
Tumpel-Gugerell Frau Martina Dobringer.
AUSSCHUSS F\u00dcR VORSTANDSANGELEGENHEITEN
(PERSONALAUSSCHUSS)
Der Ausschuss f\u00fcr Vorstandsangelegenheiten (Personalaus-
schuss) befasst sich mit den Personalangelegenheiten der
Vorstandsmitglieder. Der Ausschuss f\u00fcr Vorstandsangelegen-
heiten entscheidet daher \u00fcber den Inhalt von Anstellungs-
vertr\u00e4gen mit Vorstandsmitgliedern und deren Bez\u00fcge und
\u00fcberpr\u00fcft die Verg\u00fctungspolitik in regelm\u00e4\u00dfigen Abst\u00e4nden.
G\u00fcnter Geyer (Vorsitzender)
Rudolf Ertl
Robert Lasshofer
STRATEGIEAUSSCHUSS
Der Strategieausschuss bereitet in Zusammenarbeit mit
dem Vorstand und gegebenenfalls unter Beiziehung von
Experten grundlegende Entscheidungen vor, die dann im
Gesamtaufsichtsrat zu treffen sind.
G\u00fcnter Geyer (Vorsitzender)
Stellvertreterin: Gertrude Tumpel-Gugerell
Zsuzsanna Eifert
Stellvertreterin: Gabriele Semmelrock-Werzer
Rudolf Ertl
Stellvertreterin: Martina Dobringer
Robert Lasshofer
Stellvertreter: Gerhard Fabisch
Peter Mih\u00f3k
Stellvertreterin: Katar\u00edna Slez\u00e1kov\u00e1
Andr\u00e1s Kozma
Stellvertreter: Heinz \u00d6hler
NOMINIERUNGSAUSSCHUSS
Der Nominierungsausschuss unterbreitet dem Aufsichtsrat
Vorschl\u00e4ge zur Besetzung freiwerdender Mandate im Vor-
stand und befasst sich mit Fragen der Nachfolgeplanung.
G\u00fcnter Geyer (Vorsitzender)
Martina Dobringer
Rudolf Ertl
Robert Lasshofer
Stellvertreterin f\u00fcr den Fall der Verhinderung eines der
Mitglieder: Gertrude Tumpel-Gugerell
Die Aufsichtsratsmitglieder Gerhard Fabisch und Gabriele
Semmelrock-Werzer sind Vorstandsmitglieder von Unter-
166
Jahresfinanzbericht 2022
nehmen, mit denen Vertriebsvertr\u00e4ge zu markt- und bra
n-
chen\u00fcblichen Konditionen bestehen. Dar\u00fcber hinaus hat
die Gesellschaft im Jahr 2022 keine Vertr\u00e4ge mit Mitgliedern
des Aufsichtsrats geschlossen, die der Zustimmung des
Aufsichtsrats bedurft h\u00e4tten.
ANZAHL DER SITZUNGEN DES AUFSICHTSRATS SOWIE SEINER
AUSSCH\u00dcSSE IM GESCH\u00c4FTSJAHR 2022
Im Jahr 2022 fanden eine ordentliche Hauptversammlung
und vier \u00fcber das Gesch\u00e4ftsjahr verteilte Aufsichtsrats-
sitzungen statt. Weiters wurden vier Sitzungen des Pr\u00fcfungs-
ausschusses (Bilanzausschusses) abgehalten. Die Haupt-
versammlung wurde auf Grundlage von \u00a7 1 Abs. 2 COVID-
19-GesG und der COVID-19-GesV als virtuelle Hauptver-
sammlung durchgef\u00fchrt. An drei Sitzungen des Pr\u00fcfungs-
ausschusses und an drei Sitzungen des Aufsichtsrats ein-
schlie\u00dflich jener Sitzung des Aufsichtsrats im Jahr 2022, die
sich mit der Pr\u00fcfung des Jahresabschlusses 2021 und des
Konzernabschlusses 2021 sowie mit der Feststellung des
Jahresabschlusses 2021 befasste, und an der Hauptversam-
mlung hat die Abschluss- und Konzernabschlusspr\u00fcferin,
die KPMG Austria GmbH Wirtschaftspr\u00fcfungs- und Steuer-
beratungsgesellschaft (KPMG), teilgenommen. Im Jahr
2022 wurden zwei Sitzungen des Ausschusses f\u00fcr Vorstands-
angelegenheiten (Personalausschuss) abgehalten. Der Aus-
schuss f\u00fcr dringende Angelegenheiten (Arbeitsausschuss) hat
zweimal im Jahr 2022 getagt und einen Beschluss im Umlauf-
weg gefasst. Der Nominierungsausschuss hat zweimal getagt.
Der Strategieausschuss hat im Jahr 2022 nicht getagt; strate-
gische Fragen wurden im Gesamtaufsichtsrat behandelt.
Kein Mitglied des Aufsichtsrats war bei weniger als der
H\u00e4lfte der Aufsichtsratssitzungen anwesend.
Die nachstehende Tabelle zeigt die Sitzungsteilnahme der
ordentlichen Mitglieder unter Ber\u00fccksichtigung der Anwe-
senheit ihrer Stellvertreter:innen:
SITZUNGSTEILNAHMEN DER AUFSICHTSRATSMITGLIEDER IM GESCH\u00c4FTSJAHR 2022
Name Aufsichtsrat
Pr\u00fcfungs-
ausschuss
2
Arbeits-
ausschuss
2
Strategie-
ausschuss
2
Personal-
ausschuss
2
Nominierungs-
ausschuss
2
4 Sitzungen
4 Sitzungen
2 Sitzungen
Keine Sitzung
2 Sitzungen
2 Sitzungen
G\u00fcnter Geyer (V) 4/4 4/4 2/2 2/2 2/2
Rudolf Ertl (1. Stv. d. V) 4/4 4/4 2/2 2/2 2/2
Robert Lasshofer (2. Stv d. V) 2/4 2/4 1/2
3
2/2 2/2
Martina Dobringer 4/4 4/4 2/2
Zsuzsanna Eifert 4/4 4/4
Gerhard Fabisch 3/4
Andr\u00e1s Kozma
1
3/3 2/2
Peter Mih\u00f3k 4/4 4/4
Heinz \u00d6hler 3/4
Georg Riedl
4
1/1 1/1
Gabriele Semmelrock-Werzer 4/4
Katarina Slez\u00e1kov\u00e1 4/4 4/4
Gertrude Tumpel-Gugerell 4/4 4/4
1
Wahl in den Aufsichtsrat in der Hauptversammlung vom 20. Mai 2022
2
Neue Zusammensetzung der Aussch\u00fcsse bzw. neue Stellvertreter:innenregelung im Fall einer Verhinderung ab 7. Juni 2022
3
Eine Sitzung fand vor der Hauptversammlung und der
Sitzung des Aufsichtsrates statt, in der die neue Zusammensetzung der Ausschussmitglieder beschlossen wurde. Hier hat Georg Riedl als sein Stellver-
treter teilgenommen.
4
Mit Ende der Hauptversammlung vom 20. Mai 2022 aus dem Aufsichtsrat ausgeschieden.
Konzernlagebericht | Konzernabschluss | Lagebericht zum Jahresabschluss | Jahresabschluss | Serviceangaben
VIENNA INSURANCE GROUP AG Wiener Versicherung Gruppe
167
DIVERSIT\u00c4TSKONZEPT
Mit \u00fcber 50 Versicherungsgesellschaften und Pensionskas-
sen sowie rund 29.000 Mitarbeitenden in Zentral- und Ost-
europa vereint die VIG-Versicherungsgruppe eine Vielzahl an
Nationen, Sprachen und kulturellen Hintergr\u00fcnden. Diversit\u00e4t
ist ein Kernwert im VIG-Leitbild und ein fester Bestandteil der
Sto\u00dfrichtungen der HR-Strategie.
In Bezug auf das Diversit\u00e4tsmanagement betreffend die
gesellschaftsrechtlichen Gremien verfolgt die VIG-Versiche-
rungsgruppe einen \u201eBottom-up\u201c-Zugang: Dadurch, dass
sich das Diversit\u00e4tsmanagement auf alle Mitarbeitenden
bezieht, erwartet sich die VIG-Versicherungsgruppe lang-
fristig eine entsprechende Diversit\u00e4t beim Kandidat:innen-
pool f\u00fcr die interne Nachfolgeplanung.
F\u00fcr die VIG-Versicherungsgruppe spiegelt Diversit\u00e4t einer-
seits die \u00c4hnlichkeiten, andererseits die Unterschiedlich-
keiten wider, die ihr begegnen; gruppenintern, in ihren
M\u00e4rkten und bei ihren Partner:innen und Kund:innen. Diver-
sit\u00e4tsmanagement basiert auf der aufrichtigen Wert-
sch\u00e4tzung von und dem offenen Umgang mit Vielfalt und
bedeutet deren bewusstes Nutzen. Mit diesem Verst\u00e4ndnis
von Diversit\u00e4t bauen die VIG-Gesellschaften auf dem VIG
Code of Business Ethics auf:
\u201eWir tolerieren keinerlei Diskri-
minierung. Wir bekennen uns zur Chancengleichheit bei der
Aufnahme und F\u00f6rderung von Mitarbeiter:innen ungeachtet
deren Glaube, Religion, Geschlecht, Weltanschauung, ethni-
scher Zugeh\u00f6rigkeit, Nationalit\u00e4t, sexueller Orientierung, Alter,
Hautfarbe, Behinderung oder Familienstand.\u201c
Gruppen- und Holdingebene
Das Diversit\u00e4tskonzept fokussiert auf Holdingebene auf die
Kriterien Gender, Generationen und Internationalit\u00e4t, f\u00fcr die
Ma\u00dfnahmen gesch\u00e4rft bzw. entwickelt wurden:
\u2022
Gender:
Sicherstellung eines ausgewogenen Zugangs
der Geschlechter in allen Aspekten (Karriere- und Ent-
wicklungsm\u00f6glichkeiten, Benefits und Einkommen etc.)
\u2022
Generationen:
altersgemischte Teams und Ber\u00fccksichti-
gung unterschiedlicher Lebensphasen, sodass das volle
Potenzial entfaltet werden kann. Generationengerechte An-
gebote und Unterst\u00fctzung in verschiedenen Lebensphasen,
Lernen voneinander, gesundes Arbeiten, faires Recruiting
\u2022
Internationalit\u00e4t:
gruppenweiter Austausch von Know-
how (lokale Expertise), gemeinsames Lernen, Nutzung
des gruppeninternen Jobmarkts sowie die Sicherstel-
lung eines angemessenen Mix von Menschen aus unter-
schiedlichen L\u00e4ndern in der Holdinggesellschaft
Die Dimensionen Gender, Generationen und Internationa-
lit\u00e4t finden ebenfalls Ber\u00fccksichtigung, wenn der Hauptver-
sammlung Vorschl\u00e4ge zur Wahl von neuen Aufsichtsrats-
mitgliedern unterbreitet werden. Schon seit Jahrzehnten
setzt die VIG-Versicherungsgruppe auf das Konzept des
lokalen Unternehmertums und f\u00f6rdert damit gleichzeitig,
dass die \u201eCommunity\u201c der Vorstandsmitglieder und CEOs
der Unternehmensgruppe h\u00f6chst international zusammen-
gesetzt ist.
Das Thema Diversit\u00e4t ist fester Bestandteil von gruppenweiten
F\u00fchrungskr\u00e4fte-Entwicklungstrainings, sowohl inhaltlich als
auch in Bezug auf die Teilnehmenden und Vortragenden.
Ebene der VIG-Versicherungsgesellschaften
Im Sinne des lokalen Unternehmertums w\u00e4hlen die VIG-
Versicherungsgesellschaften ihre Diversit\u00e4tsschwerpunkte
selbst und sind eigenst\u00e4ndig f\u00fcr die Umsetzung zust\u00e4ndig.
Diversit\u00e4tsbeauftragte
Frau Angela Fleischlig-Tangl ber\u00e4t als Diversit\u00e4tsbeauftragte
nicht nur die Holdinggesellschaft, sondern auch lokale VIG-
Gesellschaften zu Fragen des Diversit\u00e4tsmanagements.
MASSNAHMEN ZUR F\u00d6RDERUNG VON FRAUEN IM VORSTAND,
IM AUFSICHTSRAT UND IN LEITENDEN POSITIONEN
Die HR-Strategie der VIG-Versicherungsgruppe sieht die
Wertsch\u00e4tzung von Diversit\u00e4t und damit auch die Besei-
tigung von Hindernissen f\u00fcr Frauenkarrieren als eines ihrer
Kernelemente vor. Auf Ebene der Versicherungsgruppe so-
wie der VIG Holding ist Gender einer der drei Schwerpunkte
des Diversit\u00e4tskonzepts.
Gezielt wird im Nominierungsverfahren f\u00fcr gruppenweite
Ausbildungsprogramme f\u00fcr F\u00fchrungskr\u00e4fte, High Potentials
und Expert:innen \u2013 bei letztlich lokaler Personalverantwor-
tung \u2013 dazu aufgefordert, die Geschlechter in m\u00f6glichst
ausgewogenem Verh\u00e4ltnis zu ber\u00fccksichtigen.
Frauen im Aufsichtsrat
In den Aufsichtsratsgremien der vollkonsolidierten VIG-Ver-
sicherungsgesellschaften betr\u00e4gt der Frauenanteil (Stand
31. Dezember 2022) gruppenweit 23,1 %, in der VIG Hol-
ding 41,7 %.
168
Jahresfinanzbericht 2022
Frauen im Vorstand
Die Vorstandsgremien der vollkonsolidierten VIG-Versiche-
rungsgesellschaften sind zu 25,2
% mit Frauen besetzt,
Frauen stellen 23,1
% der Vorstandsvorsitzenden. Die VIG-
Gruppe wird von Elisabeth Stadler geleitet.
Frauen in leitenden Positionen
Der Frauenanteil in der F\u00fchrungsebene unmittelbar unter
dem Vorstand betr\u00e4gt in den vollkonsolidierten VIG-Ver-
sicherungsgesellschaften in ganz Europa \u2013 einschlie\u00dflich
Vertrieb \u2013 44,6
% (ohne Vertrieb: 49,5
%).
GENERATIONEN UND INTERNATIONALIT\u00c4T
Das Durchschnittsalter der Vorstandsmitglieder der vollkon-
solidierten Versicherungsunternehmen liegt bei 50,9 Jahren
(Stand 31. Dezember 2022), jenes der Aufsichtsratsmitglie-
der bei 57,6 Jahren. 21 unterschiedliche Nationalit\u00e4ten
(Basis: Staatsb\u00fcrgerschaft) sind in den Vorstandsgremien
der vollkonsolidierten VIG-Versicherungsgesellschaften ver-
treten, in den Aufsichtsr\u00e4ten 18 Nationalit\u00e4ten. Weitere In-
formationen finden Sie im Kapitel Mitarbeiter:innen des
Nachhaltigkeitsberichts.
BERICHT \u00dcBER EINE EXTERNE EVALUIERUNG
Die C-Regel 62 des \u00d6CGK sieht eine freiwillige externe
Evaluierung zur Einhaltung der C-Regeln des Kodex vor. Die
VIG Holding f\u00fchrt eine solche Evaluierung jedes dritte Jahr
durch. Zuletzt hat eine Pr\u00fcfung des konsolidierten Cor-
porate Governance-Berichts f\u00fcr das Gesch\u00e4ftsjahr 2020
stattgefunden. Diese Pr\u00fcfung schloss mit einem positiven
Bericht ab. Die n\u00e4chste Evaluierung ist f\u00fcr das Gesch\u00e4fts-
jahr 2023 geplant.
Wien, 20. M\u00e4rz 2023
Der Vorstand:
Prof. Elisabeth Stadler
Generaldirektorin (CEO),
Vorstandsvorsitzende
H
artwig L\u00f6ger
Generaldirektor-Stellvertreter,
Stv. der Vorstandsvorsitzenden
WP/StB Mag. Liane Hirner
C
FRO, Vorstandsmitglied
Mag. Peter H\u00f6finger
Vorstandsmitglied
Mag. Gerhard Lahner
COO, Vorstandsmitglied
G\u00e1bor Lehel
CIO, Vorstandsmitglied
Mag. Harald Riener
Vorstandsmitglied
Dr. Peter Thirring
CTO, Vorstandsmitglied
Konzernlagebericht | Konzernabschluss | Lagebericht zum Jahresabschluss | Jahresabschluss | Serviceangaben
VIENNA INSURANCE GROUP AG Wiener Versicherung Gruppe
169
Der Aufsichtsrat hat sowohl als Gan-
zes als auch durch seine Aussch\u00fcs-
se sowie durch seinen Vorsitzenden
und dessen Stellvertreter wiederholt
und regelm\u00e4\u00dfig die Gelegenheit wahr-
genommen, die Gesch\u00e4ftsf\u00fchrung
der Gesellschaft sowie auch die
T\u00e4tigkeit des Vorstands in Zusam-
menhang mit dessen Gruppenleitung
und Gruppen\u00fcberwachung umfas-
send zu \u00fcberwachen. Diesem Zweck
dienten ausf\u00fchrliche Darstellungen und Er\u00f6rterungen im
Rahmen der Aufsichtsrats- und Aufsichtsratsausschuss-
Sitzungen sowie eingehende und zu einzelnen Themen
vertiefende Besprechungen mit den Mitgliedern des Vor-
stands, welche anhand von geeigneten Unterlagen umfas-
sende Erkl\u00e4rungen und Nachweise \u00fcber die Gesch\u00e4fts-
f\u00fchrung und die Finanzlage der Gesellschaft und der Grup-
pe erteilten. In diesen Gespr\u00e4chen wurden unter anderem
die Strategie, die Gesch\u00e4ftsentwicklung (als Ganzes sowie
in einzelnen Regionen), das Risikomanagement, das Interne
Kontrollsystem, die T\u00e4tigkeit der Internen Revision und der
Compliance-Funktion sowie der versicherungsmathema-
tischen Funktion und die R\u00fcckversicherung \u2013 sowohl auf
Holdingebene als auch auf Gruppenebene \u2013 sowie weitere
f\u00fcr die Gesellschaft und die VIG-Versicherungsgruppe be-
deutende Themen diskutiert.
Die VIG Holding bekennt sich zur gesellschaftlichen Ver-
antwortung sowie zur Bedeutung der Mitarbeiter:innen als
Tr\u00e4ger:innen von Leistung, Innovation und Expertise. Ent-
sprechend den Solvency II-Vorschriften m\u00fcssen seit dem
Jahr 2016 nichtfinanzielle Aspekte Teil der Leistungser-
wartungen f\u00fcr variable Bez\u00fcge von Vorstandsmitgliedern
sein. Auch im Gesch\u00e4ftsjahr 2022 h\u00e4ngt die Zielerf\u00fcllung f\u00fcr
die Vorstandsmitglieder sowohl von finanziellen als auch von
nichtfinanziellen Kriterien ab. Grunds\u00e4tze des Verg\u00fctungs-
systems sind in der Verg\u00fctungspolitik sowie im Verg\u00fctungs-
bericht 2022 ausf\u00fchrlich dargestellt.
Der Aufsichtsrat hat aus seiner Mitte f\u00fcnf Aussch\u00fcsse gebildet.
Die Aufgaben und die Zusammensetzung der Aussch\u00fcsse
sind auf der Webseite der Gesellschaft sowie im konso-
lidierten Corporate Governance-Bericht 2022 nachzulesen.
Im Jahr 2022 fanden eine ordentliche Hauptversammlung
und vier \u00fcber das Gesch\u00e4ftsjahr verteilte Aufsichtsrats-
sitzungen statt. Weiters wurden vier Sitzungen des Pr\u00fcfungs-
ausschusses (Bilanzausschuss) abgehalten. Die Hauptver-
sammlung wurde auf Grundlage von \u00a7 1 Abs. 2 COVID-19-
GesG und der COVID-19-GesV als virtuelle Hauptversam-
mlung durchgef\u00fchrt. An drei Sitzungen des Pr\u00fcfungsaus-
schusses und an drei Sitzungen des Aufsichtsrats ein-
schlie\u00dflich jener Sitzung des Aufsichtsrats im Jahr 2022, die
sich mit der Pr\u00fcfung des Jahresabschlusses 2021 und des
Konzernabschlusses 2021 sowie mit der Feststellung des
Jahresabschlusses 2021 befasste, und an der Hauptver-
sammlung hat die Abschluss- und Konzernabschlusspr\u00fcferin,
die KPMG Austria GmbH Wirtschaftspr\u00fcfungs- und Steuer-
beratungsgesellschaft, FN 269873y (KPMG), teilgenommen.
Die KPMG hat dabei den Pr\u00fcfungsausschuss auch \u00fcber die
Planung und den Ablauf der Pr\u00fcfung des Jahres- und
Konzernabschlusses informiert. Im Jahr 2022 wurden zwei
Sitzungen des Ausschusses f\u00fcr Vorstandsangelegenheiten
(Personalausschuss) abgehalten. Der Ausschuss f\u00fcr dringen-
de Angelegenheiten (Arbeitsausschuss) hat zweimal getagt
und einen Beschluss im Umlaufweg gefasst. Der Nomi-
nierungsausschuss hat zweimal getagt. Der Strategieaus-
schuss hat im Jahr 2022 nicht getagt; strategische Fragen
wurden im Gesamtaufsichtsrat behandelt.
Im Gesch\u00e4ftsjahr 2022 wurden in keiner Aufsichtsratssit-
zung Tagesordnungspunkte ohne Teilnahme von Vorstands-
mitgliedern er\u00f6rtert.
Kein Mitglied des Aufsichtsrats war bei weniger als der
H\u00e4lfte der Aufsichtsratssitzungen anwesend. Details \u00fcber
die Sitzungsteilnahmen der Aufsichtsratsmitglieder im Ge-
sch\u00e4ftsjahr 2022 k\u00f6nnen dem Corporate Governance Be-
richt 2022 entnommen werden.
Um die Wirksamkeit und Effizienz seiner T\u00e4tigkeiten und sei-
ner Arbeitsweise sicherzustellen, hat der Aufsichtsrat seine
Arbeitsweise im Rahmen einer Selbstevaluierung \u00fcberpr\u00fcft.
Die vom Aufsichtsrat vorgenommene Evaluierung seiner
T\u00e4tigkeit hat ergeben, dass die Organisation und Arbeits-
weise in zufriedenstellender Weise effizient und gesetzes-
konform sind. Ein \u00c4nderungsbedarf oder \u00c4nderungs-
wunsch in Bezug auf die bisher ge\u00fcbte Praxis konnte nicht
festgestellt werden.
Als Abschlusspr\u00fcfer und Konzernabschlusspr\u00fcfer f\u00fcr das
Gesch\u00e4ftsjahr 2022 wurde \u00fcber Vorschlag und Antrag des
Aufsichtsrats von der Hauptversammlung am 21. Mai 2021
Bericht
des
Aufsichtsrats
170
Jahresfinanzbericht 2022
die KPMG gew\u00e4hlt und daher hat KPMG diese Aufgaben
i
m Gesch\u00e4ftsjahr 2022 durchgef\u00fchrt.
Im Jahr 2022 befasste sich der Pr\u00fcfungsausschuss ins-
besondere mit folgenden Themen:
In einer Sitzung des Pr\u00fcfungsausschusses haben sich die
Ausschussmitglieder mit der (Konzern-)Abschlusspr\u00fcferin
betreffend die Festlegung der wechselseitigen Kommuni-
kation sowie die Pr\u00fcfungsplanung beraten.
Der Pr\u00fcfungsausschuss hat durch die Einsichtnahme in ge-
eignete Unterlagen, Gespr\u00e4che mit dem Vorstand und Er-
\u00f6rterungen mit der (Konzern-)Abschlusspr\u00fcferin den Rech-
nungslegungsprozess sowie den Ablauf der Abschluss-
und Konzernabschlusspr\u00fcfung \u00fcberwacht und keine Um-
st\u00e4nde oder Tatsachen festgestellt, die Anlass zu Beanstan-
dung gegeben h\u00e4tten. Der Pr\u00fcfungsausschuss hat auch die
M\u00f6glichkeiten zur Erteilung von Empfehlungen oder Vor-
schl\u00e4gen zur Gew\u00e4hrleistung der Zuverl\u00e4ssigkeit des Rech-
nungslegungsprozesses gepr\u00fcft und auf Grundlage der
vom Pr\u00fcfungsausschuss im Rahmen seiner Pr\u00fcft\u00e4tigkeit
umfassend eingeholten Informationen und Unterlagen die
eingerichteten Prozesse f\u00fcr ausreichend befunden.
Ebenso hat der Pr\u00fcfungsausschuss die Unabh\u00e4ngigkeit der
Abschluss- und Konzernabschlusspr\u00fcferin \u00fcberpr\u00fcft und
\u00fcberwacht und sich durch die Vorlage von geeigneten
Unterlagen und Nachweisen, insbesondere im Hinblick auf
die Angemessenheit des Honorars und die f\u00fcr die Gesell-
schaft erbrachten zus\u00e4tzlichen Leistungen, von der Unab-
h\u00e4ngigkeit \u00fcberzeugen k\u00f6nnen. Der Pr\u00fcfungsausschuss
hat sich zudem mit erlaubten Nichtpr\u00fcfungsleistungen be-
fasst. Der Pr\u00fcfungsausschuss konnte im Rahmen der
Pr\u00fcfung und \u00dcberwachung der Unabh\u00e4ngigkeit der Ab-
schlusspr\u00fcferin und Konzernabschlusspr\u00fcferin keine Um-
st\u00e4nde feststellen, die Zweifel an deren Unabh\u00e4ngigkeit und
Unbefangenheit begr\u00fcnden w\u00fcrden.
Der Pr\u00fcfungsausschuss hat sich im Jahr 2022 auch mit den
Berichten ORSA der VIG Holding und der VIG-Gruppe
sowie dem IT-Sicherheitsbericht befasst und dem Auf-
sichtsrat dar\u00fcber berichtet. Der Pr\u00fcfungsausschuss hat die
Wirksamkeit des Internen Kontrollsystems, der Internen
Revision sowie des Risikomanagementsystems \u00fcberwacht
und diese inklusive der eingerichteten IT-Sicherheitsma\u00df-
nahmen f\u00fcr wirksam erachtet, indem Darstellungen \u00fcber
die Abl\u00e4ufe und Organisation dieser Systeme vom Vorstand,
von der (Konzern-)Abschlusspr\u00fcferin und von den unmittel-
bar mit diesen Aufgaben betrauten Personen eingeholt
wurden.
Der Pr\u00fcfungsausschuss hat dem gesamten Aufsichtsrat
\u00fcber diese \u00dcberwachungst\u00e4tigkeit berichtet und festge-
halten, dass keine M\u00e4ngel festgestellt wurden. Im Rahmen
der Aufsichtsratssitzungen wurde auch dem gesamten Auf-
sichtsrat die Gelegenheit geboten, sich von der Funktions-
f\u00e4higkeit der eingerichteten Kontroll- und Pr\u00fcfungssysteme
zu \u00fcberzeugen. Weiters wurden der Revisionsplan sowie
die von der Internen Revision quartalsweise erstellten Be-
richte im Pr\u00fcfungsausschuss und im Gesamtaufsichtsrat er-
\u00f6rtert und gemeinsam mit dem Leiter der Internen Revision
und Konzernrevision diskutiert.
Der Pr\u00fcfungsausschuss hat die Berichte \u00fcber die Solva-
bilit\u00e4t und Finanzlage auf Solo- und auf Gruppenebene
gepr\u00fcft und dar\u00fcber dem Gesamtaufsichtsrat berichtet. Es
wurden keine Umst\u00e4nde oder Tatsachen festgestellt, die
Anlass zu Beanstandungen gegeben h\u00e4tten.
Der Pr\u00fcfungsausschuss hat ein Auswahlverfahren nach der
Abschlusspr\u00fcfer-Verordnung (VO (EU) Nr. 537/2014) zur
Bestellung des Abschluss- und Konzernabschlusspr\u00fcfers f\u00fcr
das Gesch\u00e4ftsjahr 2023 durchgef\u00fchrt und als Ergebnis des-
sen dem Aufsichtsrat einen begr\u00fcndeten Wahlvorschlag mit
einer Pr\u00e4ferenz f\u00fcr die KPMG unterbreitet. Dabei wurde
festgestellt, dass hinsichtlich KPMG keine Ausschlussgr\u00fcnde
oder Umst\u00e4nde, die Besorgnis einer Befangenheit begr\u00fcn-
den w\u00fcrden, vorliegen, und dass ausreichende Schutzma\u00df-
nahmen getroffen worden sind, die eine unabh\u00e4ngige und
unbefangene Pr\u00fcfung sicherstellen. Der Aufsichtsrat hat sich
dem Wahlvorschlag des Pr\u00fcfungsausschusses angeschlos-
sen. Die Hauptversammlung hat KPMG als Abschluss- und
Konzernabschlusspr\u00fcferin f\u00fcr das Jahr 2023 gew\u00e4hlt.
Der Pr\u00fcfungsausschuss hat weiters den Jahresabschluss
2022, den Lagebericht und den konsolidierten Corporate
Governance-Bericht 2022 sowie den Nachhaltigkeitsbe-
richt 2022 (konsolidierter nichtfinanzieller Bericht) vom Vor-
stand erhalten, eingesehen und sorgf\u00e4ltig gepr\u00fcft. Im Zuge
dieser Pr\u00fcfung wurde auch der Vorschlag des Vorstands f\u00fcr
die Gewinnverwendung im Hinblick auf die Eigenmittel-
ausstattung und die Auswirkungen auf die Solvabilit\u00e4t und
Finanzlage der Gesellschaft gepr\u00fcft.
Konzernlagebericht | Konzernabschluss | Lagebericht zum Jahresabschluss | Jahresabschluss | Serviceangaben
VIENNA INSURANCE GROUP AG Wiener Versicherung Gruppe
171
Ebenso hat der Pr\u00fcfungsausschuss den Konzernabschluss
2022 und den Konzernlagebericht einer Pr\u00fcfung unter-
zogen. Weiters wurden die von der (Konzern-)Abschluss-
pr\u00fcferin KPMG erstellten Pr\u00fcfungsberichte zum Jahres-
abschluss 2022 samt Lagebericht und Konzernabschluss
2022 samt Konzernlagebericht vom Pr\u00fcfungsausschuss
eingesehen und gepr\u00fcft. Als Ergebnis dieser Pr\u00fcfung wurde
einstimmig beschlossen, dem Aufsichtsrat die Feststellung
des Jahresabschlusses zu empfehlen. Es hat keinen Anlass
zu Beanstandungen gegeben.
Die (Konzern-)Abschlusspr\u00fcferin hat dem Pr\u00fcfungsausschuss
einen zus\u00e4tzlichen Bericht nach Art. 11 der Abschlusspr\u00fcfer-
Verordnung (EU), der auch die Ergebnisse sowohl der Ab-
schlusspr\u00fcfung als auch der Konzernabschlusspr\u00fcfung er-
l\u00e4utert, erstattet. Dieser zus\u00e4tzliche Bericht der Abschluss-
pr\u00fcferin wurde auch dem Aufsichtsrat vorgelegt.
Der Aufsichtsrat befasste sich insbesondere mit folgen-
den Themen:
\u00dcber die Pr\u00fcfungsergebnisse und alle im Pr\u00fcfungsaus-
schuss gefassten Beschl\u00fcsse wurde dem Aufsichtsrat je-
weils in der darauffolgenden Sitzung berichtet.
Der Aufsichtsrat hat sich im Gesch\u00e4ftsjahr 2022 auch mit
IT-Sicherheitsthemen besch\u00e4ftigt.
Der Vorstand und der Aufsichtsrat haben f\u00fcr das Gesch\u00e4fts-
jahr 2022 einen Verg\u00fctungsbericht erstellt.
Der Aufsichtsrat hat in seiner Sitzung am 13. September
2022 Frau Hirner als Mitglied des Vorstands wiederbestellt.
Der Aufsichtsrat hat in seiner Sitzung am 29. November
2022 auf Vorschlag des Nominierungsausschusses mit Wir-
kung per 1. Juli 2023 Herrn L\u00f6ger zum Vorsitzenden des
Vorstands (Generaldirektor) sowie Herrn H\u00f6finger zum Stell-
vertretenden Vorsitzenden des Vorstands (Generaldirektor-
Stellvertreter) bestellt. Weiters hat der Aufsichtsrat in seiner
Sitzung am 29. November 2022 mit Wirkung per 1. Juli
2023 Herrn Lahner, Herrn Lehel und Herrn Riener als Vor-
standsmitglieder wiederbestellt. Alle Vorstandsmandate
laufen bis 30. Juni 2027. Frau Stadler und Herr Thirring
werden auf eigenen Wunsch ihre bis 30. Juni 2023 laufen-
den Vorstandsmandate nicht mehr verl\u00e4ngern.
Der gesamte Aufsichtsrat hat sich mit dem Jahresabschluss
2022 samt Lagebericht und dem konsolidierten Corporate
Governance-Bericht 2022, dem Konzernabschluss 2022
samt Konzernlagebericht sowie dem vom Vorstand vorge-
legten Vorschlag f\u00fcr die Gewinnverwendung befasst und
diesen eingehend gepr\u00fcft. Hinsichtlich des Gewinnverwen-
dungsvorschlages wurde insbesondere die Vertretbarkeit
im Hinblick auf die Bedeckung der Eigenmittelerfordernisse
gepr\u00fcft. Der Vorschlag erf\u00fcllt die geltenden rechtlichen Vor-
gaben und ber\u00fccksichtigt vorausschauend die gesamtwirt-
schaftliche und finanzielle Lage sowie deren Auswirkungen
auf die Solvabilit\u00e4t und Finanzlage der Gesellschaft. Der
Vorschlag steht im Einklang mit der kontinuierlich verfolgten
vorsichtigen und nachhaltigen Kapitalplanung zur lang-
fristigen Gew\u00e4hrleistung einer soliden Solvenz- und Liqui-
dit\u00e4tsposition.
Der Vorstand der VIG Holding informierte die Mitglieder des
Aufsichtsrats im Jahr 2022 \u00fcber wesentliche Nachhaltigkeits-
und Informationssicherheitsthemen. Im Berichtsjahr wurde
beispielsweise Nachhaltigkeit als ein wichtiges Element der
Unternehmensstrategie VIG 25 oder der Ausbau umwelt-
freundlicher Investitionen behandelt.
Der Aufsichtsrat hat den von der KPMG gepr\u00fcften Nach-
haltigkeitsbericht 2022 (konsolidierter nichtfinanzieller Bericht)
vom Vorstand erhalten, eingesehen und sorgf\u00e4ltig gepr\u00fcft.
Als Ergebnis dieser Pr\u00fcfung wurde festgestellt, dass der
Nachhaltigkeitsbericht 2022 (konsolidierter nichtfinanzieller
Bericht) rechtm\u00e4\u00dfig erstellt wurde und zweckm\u00e4\u00dfig ist. Es hat
keinen Anlass zu Beanstandungen gegeben.
Weiters wurden die von der (Konzern-)Abschlusspr\u00fcferin
KPMG erstellten Pr\u00fcfungsberichte zum Jahresabschluss
2022 samt Lagebericht und Konzernabschluss 2022 samt
Konzernlagebericht vom Aufsichtsrat eingesehen und ge-
pr\u00fcft. KPMG hat im Rahmen ihrer Pr\u00fcfung des Jahresab-
schlusses 2022 samt Lagebericht und des Konzernab-
schlusses 2022 samt Konzernlagebericht keine Einwen-
dungen erhoben. KPMG hat festgestellt, dass der Jahres-
abschluss den gesetzlichen Vorschriften entspricht und ein
m\u00f6glichst getreues Bild der Verm\u00f6gens- und Finanzlage
zum 31. Dezember 2022 sowie der Ertragslage der Gesell-
schaft f\u00fcr das Gesch\u00e4ftsjahr 2022 in \u00dcbereinstimmung mit
den \u00f6sterreichischen Grunds\u00e4tzen ordnungsgem\u00e4\u00dfer Buch-
f\u00fchrung vermittelt. Der Lagebericht steht im Einklang mit
dem Jahresabschluss. Die Angaben gem\u00e4\u00df \u00a7 243a UGB
sind zutreffend. KPMG hat weiters festgestellt, dass auch
der Konzernabschluss den gesetzlichen Vorschriften ent-
spricht und ein m\u00f6glichst getreues Bild der Verm\u00f6gens-
172
Jahresfinanzbericht 2022
und Finanzlage des Konzerns zum 31. Dezember 2022
s
owie der Ertragslage und der Zahlungsstr\u00f6me des Kon-
zerns f\u00fcr das Gesch\u00e4ftsjahr 2022, in \u00dcbereinstimmung mit
den IFRS, wie sie in der EU anzuwenden sind, und den Be-
stimmungen des \u00a7 138 VAG in Verbindung mit \u00a7 245a UGB
vermittelt. Der Konzernlagebericht steht im Einklang mit
dem Konzernabschluss. Zus\u00e4tzlich hat KPMG den Nach-
haltigkeitsbericht 2022 (konsolidierter nichtfinanzieller Be-
richt) gepr\u00fcft und gem\u00e4\u00df \u00a7 269 Abs. 3 UGB festgestellt,
dass der konsolidierte Corporate Governance-Bericht 2022
aufgestellt worden ist.
Auch die Pr\u00fcfung durch den gesamten Aufsichtsrat hat
nach ihrem abschlie\u00dfenden Ergebnis keinen Anlass zu Be-
anstandungen gegeben. Der Aufsichtsrat erkl\u00e4rte, dass er
den Pr\u00fcfungsberichten der Abschluss- und Konzernab-
schlusspr\u00fcferin nichts hinzuzuf\u00fcgen hat.
Der Aufsichtsrat fasste daher nach eingehender Pr\u00fcfungs-
t\u00e4tigkeit den einstimmigen Beschluss, den vom Vorstand
aufgestellten Jahresabschluss 2022 zu billigen, den Lage-
bericht, den Konzernabschluss 2022 und den Konzernlage-
bericht sowie den konsolidierten Corporate Governance-Be-
richt 2022 und den Nachhaltigkeitsbericht 2022 (konsolidier-
ter nichtfinanzieller Bericht) nicht zu beanstanden sowie sich
mit dem Vorschlag des Vorstands f\u00fcr die Gewinnverwendung
einverstanden zu erkl\u00e4ren.
Der Jahresabschluss 2022 ist somit gem\u00e4\u00df \u00a7 96 Abs. 4 AktG
festgestellt.
Der Aufsichtsrat schl\u00e4gt der Hauptversammlung vor, dass
sie \u00fcber die Gewinnverwendung gem\u00e4\u00df dem Vorschlag des
Vorstands beschlie\u00dfe und dem Vorstand sowie dem
Aufsichtsrat die Entlastung erteile.
Wien, im April 2023
Der Aufsichtsrat:
Komm.-Rat Dr. G\u00fcnter Geyer (Vorsitzender)
Wir best\u00e4tigen nach bestem Wissen, dass der im Einklang mit den ma\u00dfgebenden Rechnungslegungsstandards aufgestellte
Konzernabschluss ein m\u00f6glichst getreues Bild der Verm\u00f6gens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns vermittelt, dass der
Konzernlagebericht den Gesch\u00e4ftsverlauf, das Gesch\u00e4ftsergebnis und die Lage des Konzerns so darstellt, dass ein m\u00f6g-
lichst getreues Bild der Verm\u00f6gens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns entsteht und dass der Konzernlagebericht die
wesentlichen Risiken und Ungewissheiten beschreibt, denen der Konzern ausgesetzt ist.
Die Erkl\u00e4rung f\u00fcr den Jahresabschluss der VIENNA INSURANCE GROUP AG Wiener Versicherung Gruppe wird im
Gesch\u00e4ftsbericht dieser Gesellschaft abgegeben.
Der vorliegende Konzernabschluss f\u00fcr das Gesch\u00e4ftsjahr 2022 wurde mit Beschluss des Vorstands vom 20. M\u00e4rz 2023
zur Ver\u00f6ffentlichung freigegeben.
Wien, 20. M\u00e4rz 2023
Prof. Elisabeth Stadler
Generaldirektorin, CEO,
Vorstandsvorsitzende
Hartwig L\u00f6ger
Generaldirektor-Stellvertreter,
Stv. der Vorstandsvorsitzenden
WP/StB Mag. Liane Hirner
CFRO, Vorstandsmitglied
Mag. Peter H\u00f6finger
Vorstandsmitglied
Mag. Gerhard Lahner
COO, Vorstandsmitglied
G\u00e1bor Lehel
CIO, Vorstandsmitglied
Mag. Harald Riener
Vorstandsmitglied
Dr. Peter Thirring
CTO, Vorstandsmitglied
Zust\u00e4ndigkeitsbereiche des Vorstands:
Elisabeth Stadler:
Leitung der VIG-Gruppe, Strategie, Bancassurance and international partnerships, Communication & Marketing, European Affairs and
ESG, General Secretariat and Legal, Human Resources, Internal Audit, Sponsoring, Subsidiaries and M&A, Zentrale Funktionen;
L\u00e4nderverantwortung: Deutschland
Hartwig L\u00f6ger
Planning and Controlling, Strategy and Development; L\u00e4nderverantwortung: \u00d6sterreich, Slowakei, Tschechische Republik, Ungarn
Liane Hirner:
Asset Risk Management, Digitalisation, Finance and Risk, Enterprise Risk Management, Finance Department, Investor Relations;
L\u00e4nderverantwortung: Liechtenstein
Peter H\u00f6finger:
Corporate Business, Reinsurance; L\u00e4nderverantwortung: Albanien, Bosnien-Herzegowina, Bulgarien, Kosovo, Kroatien, Moldau
Montenegro, Nordmazedonien, Rum\u00e4nien, Serbien
Gerhard Lahner:
Asset Management (incl. Real Estate), Holding IT, Process & Project Management, Treasury incl. Asset Liability Management, VIG
Corporate IT; L\u00e4nderverantwortung: Georgien
G\u00e1bor Lehel:
Innovation; L\u00e4nderverantwortung: Wei\u00dfrussland
Harald Riener:
Assistance, Customer Experience, Tool Box Sales; L\u00e4nderverantwortung: Estland, Lettland, Litauen, Polen, Ukraine
Peter Thirring:
Actuarial Department, Aktive R\u00fcckversicherung, Anti Money Laundering, Compliance, Insurance Life/Non Life Retail;
L\u00e4nderverantwortung: T\u00fcrkei
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Die Versicherungsgesellschaften und Pensionskassen der VIG-Versicherungsgruppe bieten rund 28 Millionen Kund:innen
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GRUNDS\u00c4TZE DER RECHNUNGSLEGUNG
Der Konzernabschluss wurde nach den International Fi
nancial Reporting Standards (IFRS), wie sie in der Europ\u00e4ischen
Union anzuwenden sind, und den nach \u00a7 245a (1) Unternehmensgesetzbuch (UGB) bzw. nach dem 7. Hauptst\u00fcck des
Versicherungsaufsichtsgesetzes (VAG) zu beachtenden rechtlichen Vorschriften aufgestellt.
Die bei der Erstellung des Konzernabschlusses angewendeten wesentlichen Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden sind
im Kapitel Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden ab Seite 47 dargelegt. Die beschriebenen Methoden wurden, sofern nicht
anders unter \u00c4nderungen von Rechnungslegungsmethoden angegeben, konsequent auf die in diesem Abschluss ver\u00f6ffent-
lichten Berichtsperioden angewandt. Im Einklang mit den IFRS stehende Konzernabschl\u00fcsse erfordern, dass der Vorstand in
Zusammenhang mit Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden Sch\u00e4tzungen und Annahmen trifft. Bereiche mit h\u00f6heren
Ermessensspielr\u00e4umen sowie h\u00f6herer Komplexit\u00e4t oder Bereiche, bei denen Annahmen und Sch\u00e4tzungen von ent-
scheidender Bedeutung f\u00fcr den Konzernabschluss sind, werden auf Seite 44 angef\u00fchrt.
Betr\u00e4ge werden zum Zweck der \u00dcbersichtlichkeit kaufm\u00e4nnisch gerundet und, sofern nicht anders angegeben, in Tausend
Euro (TEUR) ausgewiesen. F\u00fcr Berechnungen werden dennoch die genauen Betr\u00e4ge verwendet, sodass dadurch Run-
dungsdifferenzen auftreten k\u00f6nnen.
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Im Einklang mit den IFRS stehende Konzernabschl\u00fcsse erfordern, dass der Vorstand in Zusammenhang mit Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden Sch\u00e4tzungen und Annahmen trifft. Bereiche mit h\u00f6heren Ermessensspielr\u00e4umen sowie h\u00f6herer Komplexit\u00e4t oder Bereiche, bei denen Annahmen und Sch\u00e4tzungen von ent- scheidender Bedeutung f\u00fcr den Konzernabschluss sind, werden auf Seite 44 angef\u00fchrt. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:StatementOfIFRSCompliance", "language": "de", "entity": "scheme:549300JCRU23I1THU176", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-3": { "value": "Unternehmensfortf\u00fchrung Der vorliegende Konzernabschluss wurde auf der Grundlage der Annahme der Unternehmensfortf\u00fchrung gem. IAS 1.25 und IAS 1.26 aufgestellt. 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Im Konzernbericht, sofern relevant, erstmals anzuwendende Standards \u00c4nderungen zu IFRS 3 \u00c4nderungen der Verweise auf das Rahmenkonzept in IFRS Standards IAS 37 Belastende Vertr\u00e4ge: Kosten f\u00fcr die Erf\u00fcllung eines Vertrags alle IFRS J\u00e4hrliche Verbesserungen (Zyklus 2018\u20132020) IAS 16 Ertr\u00e4ge vor der zweckgem\u00e4\u00dfen Verwendung Neue Standards und \u00c4nderungen zu bestehenden Reporting Standards Anzuwenden ab 1 Jene, die bereits von der EU \u00fcbernommen wurden IFRS 9 Finanzielle Verm\u00f6genswerte 1.1.2018 2 \u00c4nderungen zu IFRS 9 Vorf\u00e4lligkeitsregelungen mit negativer Ausgleichsleistung 1.1.2019 2 IFRS 17 Versicherungsvertr\u00e4ge 1.1.2023 \u00c4nderungen zu IAS 1 und IFRS Practice Statement 2 Definition der Wesentlichkeit iZm Bilanzierungs- und Bewertungsgrunds\u00e4tzen 1.1.2023 3 \u00c4nderungen zu IAS 8 Definition von rechnungslegungsbezogenen Sch\u00e4tzungen und deren Abgrenzung von \u00c4nderungen der Rechnungslegungsmethoden 1.1.2023 \u00c4nderungen zu IAS 12 Latente Steuern, die sich auf Verm\u00f6genswerte und Schulden aus einer einzigen Transaktion beziehen 1.1.2023 \u00c4nderungen zu IFRS 17 Vergleichsinformationen bei der Erstanwendung von IFRS 9 und IFRS 17 1.1.2023 Jene, die von der EU nicht bzw. noch nicht \u00fcbernommen wurden IFRS 14 Regulatorische Abgrenzungsposten EU hat entschieden, diesen Standard nicht in das EU-Recht zu \u00fcbernehmen \u00c4nderungen zu IFRS 10 und IAS 28 Ver\u00e4u\u00dferung/Einbringung von Verm\u00f6genswerten eines Investors an/in sein assoziiertes Unternehmen oder Gemeinschaftsunternehmen Erstanwendung auf unbestimmte Zeit verschoben \u00c4nderungen zu IAS 1 Zuordnung lang- und kurzfristiger Verbindlichkeiten 1.1.2024 \u00c4nderungen zu IFRS 16 Leasingverbindlichkeit bei einer Sale and Leaseback-Transaktion 1.1.2024 1 Die VIG-Versicherungsgruppe plant, sofern nicht anders angegeben, die in der Tabelle angef\u00fchrten Bestimmungen nicht vorzeitig anzuwenden. 2 Die Erstanwendung kann f\u00fcr Versicherungen auf 1. J\u00e4nner 2023 verschoben werden. 3 In diesem Zusammenhang wird auf das Kapitel Sch\u00e4tzungen und Ermessensentscheidungen zum Thema Wesentlichkeit verwiesen. Sofern nachfolgend nicht anders angegeben, werden aus den in der Tabelle angef\u00fchrten Standards keine wesentlichen Auswirkungen erwartet oder die \u00c4nderungen sind nicht von Relevanz. IFRS 9 \u2013 Finanzinstrumente: allgemeine Informationen Bereits 2014 ver\u00f6ffentlichte das International Accounting Standards Board (IASB) die endg\u00fcltige Version des IFRS 9 \u2013 Finanz- instrumente (IFRS 9). Der Standard ersetzt den bis dahin g\u00fcltigen IAS 39 \u2013 Finanzinstrumente: Ansatz und Bewertung (IAS 39) und trat bereits per 1. J\u00e4nner 2018 in Kraft. Jedoch gibt es eine optionale Befreiung (Deferral Approach) von IFRS 9 iVm dem noch g\u00fcltigen IFRS 4 \u2013 Versicherungsvertr\u00e4ge. Demgem\u00e4\u00df d\u00fcrfen Unternehmen, die vorwiegend im Versicherungsgesch\u00e4ft t\u00e4tig sind, die Erstanwendung des IFRS 9 bis zum Inkrafttreten des IFRS 17\u2013 Versicherungsvertr\u00e4ge (IFRS 17) verschieben. Im November 2021 wurde der IFRS 17 in EU-Recht \u00fcbernommen. Darin wurde u.a. der Erstanwendungszeitpunkt mit 1. J\u00e4nner 2023 festgelegt. Zur Verhinderung m\u00f6glicher Inkonsistenzen zwischen Bewertung der Aktiv- und der Passivseite (Accounting Mismatches) erfolgt, bei Anwendung des Deferral Approach, die Erstanwendung beider Standards per 1. J\u00e4nner 2023. Ein Unternehmen ist dann vorwiegend im Versicherungsgesch\u00e4ft t\u00e4tig, wenn entweder \u2022 der Anteil des Buchwerts der versicherungstechnischen Verbindlichkeiten und R\u00fcckstellungen im Verh\u00e4ltnis zu den gesamten Verbindlichkeiten inkl. versicherungstechnischen R\u00fcckstellungen \u00fcber 90 % ist oder \u2022 sich dieser Anteil zwischen 80 % und 90 % bel\u00e4uft und keinen anderen bedeutenden T\u00e4tigkeiten au\u00dfer dem Versicherungsgesch\u00e4ft nachgegangen werden. Im Dezember 2021 hat das IASB im Zusammenhang mit den Vergleichsinformationen weitere \u00c4nderungen an IFRS 17 \u201eInitial Application of IFRS 17 and IFRS 9 Comparative Information\u201c ver\u00f6ffentlicht. Diese Anpassung erfolgt vor dem Hinter- grund, dass im Unterschied zur Erstanwendung von IFRS 17 bei der IFRS 9-Erstanwendung keine r\u00fcckwirkende Anwendung zwingend notwendig ist. Damit w\u00fcrden gegebenenfalls die Vergleichsdaten f\u00fcr die Finanzinstrumente fehlen. Um dem entgegenzuwirken, kann der sogenannte Classification Overlay angewendet werden. Jedoch nur, wenn bei gleichzeitiger Erstanwendung von IFRS 17 und IFRS 9 im Hinblick auf die Vergleichsinformationen des IFRS 9 im Jahr 2022 kein Restatement eines Finanzinstruments erfolgt. Mit Anwendung des Classification Overlays werden Unterschiede in der Bewertung der beiden Standards im \u00dcbergangszeitpunkt, im Sinne des Accounting Mismatches, minimiert. Ein Unternehmen, welches den Classification Overlay auf Finanzinstrumente in Anspruch nimmt, hat die Vergleichsdaten derart zu ver\u00f6ffentlichen, als ob die Vorschriften des IFRS 9 f\u00fcr die Klassifizierung und Bewertung auf die Finanzinstrumente Anwendung finden w\u00fcrden. Die Impairmentregelungen sind beim Classification Overlay nicht zwingend anzuwenden. Ein Unterschiedsbetrag zwischen dem vorherigen Buchwert eines Finanzinstruments und jenem Betrag, der sich aufgrund der Anwendung des Classification Overlay ergibt, ist im Eigenkapital zu erfassen. Wird der Classification Overlay f\u00fcr die Vergleichsdaten angewandt, sind die bei der Erstanwendung des IFRS 9 zum 1. J\u00e4nner 2023 geltenden \u00dcbergangsvorschriften anzuwenden. Der IFRS 9 betrifft insbesondere die Klassifizierung und Erfassung von Finanzinstrumenten. Diese werden zuk\u00fcnftig in zwei Gruppen gegliedert, und zwar in zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten (bewertet zu Amortised Costs (AC)) und zum beizu- legenden Zeitwert bewertet. Die Klassifizierung und Bewertung von finanziellen Verm\u00f6genswerten ist vom Gesch\u00e4ftsmodell und den vertraglichen Zahlungsstr\u00f6men (Solely based Payments of Principal and Interest-Kriterium (SPPI-Kriterium)) abh\u00e4ngig. Zus\u00e4tzlich sind nicht mehr nur eingetretene Verluste (Incurred Loss Model), sondern bereits erwartete Verluste (Expected Credit Loss-Model (ECL-Model)) in Form einer Risikovorsorge zu ber\u00fccksichtigen. Vereinfachungen bestehen f\u00fcr Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie Leasingforderungen. Neu geregelt wurde auch die Bilanzierung von Sicherungsbeziehungen, deren Zielsetzung es k\u00fcnftig ist, das Hedge-Accounting st\u00e4rker an der \u00f6konomischen Risikosteuerung eines Unternehmens zu orientieren. Eigenkapitalinstrumente und Derivate werden grunds\u00e4tzlich zum beizulegenden Zeitwert \u00fcber die Gewinn- und Verlust- rechnung (bewertet zu Fair Value through Profit and Loss (FVtPL)) bewertet. Jedoch gibt es f\u00fcr Eigenkapitalinstrumente die unwiderrufliche Option, bei der erstmaligen Erfassung die Folgebewertungen \u00fcber die Gesamtergebnisrechnung (Other Comprehensive Income (OCI)) zu f\u00fchren (FVtOCI-Option), wobei diese auch nicht \u00fcber die Gewinn- und Verlustrechnung realisiert werden d\u00fcrfen. Folglich sind nur noch Dividenden in der Gewinn- und Verlustrechnung zu erfassen. Die FVtOCI- Option gilt f\u00fcr Instrumente, welche nicht zu Handelszwecken gehalten werden. Die Aus\u00fcbung der Option gem. IFRS 9 erm\u00f6glicht es, den Accounting Mismatch zu beseitigen oder weiter zu minimieren. Die Anforderungen nach IAS 39 f\u00fcr die Klassifizierung und Bewertung von finanziellen Verbindlichkeiten wurden unter IFRS 9 nicht ge\u00e4ndert, weshalb finanzielle Verbindlichkeiten, mit Ausnahme von Derivaten bzw. zu Handelszwecken gehaltenen Verbindlichkeiten, weiterhin bewertet zu AC klassifiziert werden. Derivate bzw. zu Handelszwecken gehaltene Verbind- lichkeiten sind bewertet zu FVtPL auszuweisen. IFRS 17 \u2013 Versicherungsvertr\u00e4ge: allgemeine Informationen Am 23. November 2021 wurde IFRS 17 im Amtsblatt der Europ\u00e4ischen Union (EU) ver\u00f6ffentlicht. Somit wird IFRS 17 den bisherigen Standard IFRS 4 ab 1. J\u00e4nner 2023 auf EU-Ebene ersetzen. Bis zum Zeitpunkt des Inkrafttretens von IFRS 17 ist der derzeit noch g\u00fcltige IFRS 4 anzuwenden. IFRS 4 erm\u00f6glicht es, die lokal geltenden Vorschriften f\u00fcr die Bilanzierung von Versicherungsvertr\u00e4gen in die IFRS-Konzernbilanz zu \u00fcbernehmen. Durch IFRS 17 werden erstmals vom IASB einheit- liche Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften f\u00fcr Versicherungsvertr\u00e4ge vorgeschrieben. F\u00fcr die Bewertung der Versicherungsvertr\u00e4ge stellt IFRS 17 drei Bewertungsmodelle zur Verf\u00fcgung: \u2022 Die grunds\u00e4tzliche Bewertung erfolgt mit dem allgemeinen Bewertungsmodell (General Measurement Model (GMM)) gem\u00e4\u00df einer prospektiven Methode. Das Modell basiert auf dem Konzept der Vertragserf\u00fcllung und verwendet aktuelle Annahmen. Bei der Bewertung nach dem GMM werden die zuk\u00fcnftigen Zahlungsein- und -ausg\u00e4nge abgezinst und um eine risikobedingte Anpassung (Risk adjustment (RA)) erg\u00e4nzt. Bei der erstmaligen Bewertung der Versicherungs- vertr\u00e4ge entsteht entweder eine vertragliche Servicemarge (Contractual Service Margin (CSM)), die \u00fcber die Laufzeit verteilt wird, oder eine Verlustkomponente, welche sofort in der Gewinn- und Verlustrechnung zu erfassen ist. F\u00fcr das GMM gibt es mehrere Ausnahmen bzw. Sonderbestimmungen, die neben Gruppen von Kapitalanlagevertr\u00e4gen mit ermessensabh\u00e4ngiger Gewinnbeteiligung und R\u00fcckversicherungsabgaben auch die zwei folgenden Bewertungs- modelle umfassen. \u2022 F\u00fcr kurzfristige Vertr\u00e4ge und wenig volatile langfristige Versicherungsvertr\u00e4ge besteht das Wahlrecht zur Anwendung eines einfacheren Bewertungsmodells (Premium Allocation Approach (PAA)). Der Ansatz ist \u00e4hnlich dem Pr\u00e4mien\u00fcber- tragsmodell der bisherigen Bilanzierung in der Schaden- und Unfallversicherung. Jedoch mit dem Unterschied, dass auch die Schadenr\u00fcckstellung (R\u00fcckstellung f\u00fcr noch nicht abgewickelte Versicherungsf\u00e4lle/Liability for incurred claims (LIC)) auf Basis eines Erwartungsbarwerts zuz\u00fcglich risikobedingter Anpassung zu bilanzieren ist. \u2022 F\u00fcr gewinnberechtigte Vertr\u00e4ge und Vertr\u00e4ge der fonds- und indexgebundenen Lebensversicherung gibt es als ver- pflichtend anzuwendendes Bewertungsmodell den Variable Fee Approach (VFA). Die Bewertung erfolgt grunds\u00e4tzlich nach dem GMM, allerdings ist im VFA die vertragliche Servicemarge (CSM) aufgrund der ermessensabh\u00e4ngigen Gewinnbeteiligung variabel. Die Ermittlung der Bewertungseinheiten erfolgt in folgenden Schritten: \u2022 Portfolio: Versicherungsvertr\u00e4ge, die einem \u00e4hnlichen Risiko ausgesetzt und gemeinsam verwaltet werden, werden zu Portfolien zusammengefasst \u2022 Gruppe: Jedes Portfolio wird in folgende Gruppen aufgeteilt: \u2013 verlustbringende Vertr\u00e4ge; \u2013 Vertr\u00e4ge ohne wesentliche Wahrscheinlichkeit, verlustbringend zu werden; und \u2013 sonstige Vertr\u00e4ge. \u2022 Jahreskohorten: Gruppen werden nach Zeichnungsjahren (Jahreskohorten (annual cohorts)) unterteilt. Der auf EU- Ebene ver\u00f6ffentlichte IFRS 17 sieht allerdings eine Ausnahme bei der Bildung von Jahreskohorten bei generations- \u00fcbergreifenden mutualisierten und Cash flow-angepassten Versicherungsvertr\u00e4gen vor. Die wesentlichsten \u00c4nderungen bei der Bewertung und Bilanzierung von Versicherungsvertr\u00e4gen zwischen IFRS 4 und IFRS 17 sind: \u2022 die Verwendung aktueller Annahmen bei der Bewertung versicherungstechnischer R\u00fcckstellungen, \u2022 die Einf\u00fchrung der vertraglichen Servicemarge (CSM) f\u00fcr noch nicht realisierte zuk\u00fcnftige Profite einer Gruppe von Versicherungsvertr\u00e4gen, die \u00fcber die Laufzeit verteilt wird, \u2022 die Einf\u00fchrung einer risikobedingten Anpassung (RA) zur Ber\u00fccksichtigung der Unsicherheiten in den Zahlungsstr\u00f6men aus Versicherungsvertr\u00e4gen, \u2022 die Eliminierung von Sparpr\u00e4mienanteilen (Investmentkomponente) als Umsatz und \u2022 die Einf\u00fchrung der OCI-Option, um Accounting Mismatches ausgleichen zu k\u00f6nnen, welche beispielsweise bei Lebens- versicherungsvertr\u00e4gen mit direkter \u00dcberschussbeteiligung entstehen k\u00f6nnen. Erstanwendung von IFRS 9 und IFRS 17 im Konzern IFRS 4 DEFERRAL APPROACH Der Konzern hat gem\u00e4\u00df den Anforderungen des Deferral Approach die Berechnung auf Basis 31. Dezember 2015 durch- gef\u00fchrt und erf\u00fcllt die Kriterien des Aufschubs nach IFRS 4 mit mehr als 90 %. Damit wird der IFRS 9 gleichzeitig mit dem IFRS 17 angewandt. F\u00fcr assoziierte Unternehmen oder Gemeinschaftsunternehmen, welche seit 1. J\u00e4nner 2018 IFRS 9 anwenden, nimmt die VIG-Versicherungsgruppe gem\u00e4\u00df IFRS 4 das Wahlrecht in Anspruch, diese ohne Anpassungen in den Konzernabschluss einzubeziehen. Eine regelm\u00e4\u00dfige Beurteilung der vorherrschenden Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit ist gem\u00e4\u00df IFRS 4 nicht vorgesehen, es sei denn, eine Ver\u00e4nderu ng in der Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit des Unternehmens tritt auf. Eine erneute Beurteilung war auch im aktuellen Gesch\u00e4ftsjahr nicht erforderlich. In den folgenden Tabellen werden jene Informationen dargelegt, die aufgrund des Deferral Approaches (IFRS 4.39B-.39J) zu ver\u00f6ffentlichen sind. Finanzinstrumente, welche die SPPI-Kriterien erf\u00fcllen (SPPI-pass), jedoch zu Handelszwecken ge- halten oder auf Basis des beizulegenden Zeitwerts gemanagt werden, sind unter \u201eAndere\u201c ausgewiesen. Dies betrifft im Wesentlichen Anleihen. Zeitwert 31.12.2022 31.12.2021 Zeitwert\u00e4nderung Finanzielle Verm\u00f6genswerte SPPI-pass Andere SPPI-pass Andere SPPI-pass Andere in TEUR Ausleihungen 1.597.626 387.958 1.902.525 477.132 -83.152 -24.319 Gebundene Guthaben bei Kreditinstituten 1.157.148 0 783.730 0 0 0 Sonstige finanzielle Verm\u00f6genswerte 21.765.229 3.550.965 23.887.089 4.865.156 -3.850.115 -587.811 Anleihen 21.765.229 940.885 23.887.089 1.207.420 -3.850.115 -166.436 Aktien, andere Unternehmensbeteiligungen und sonstige nicht festverzinsliche Wertpapiere 0 617.590 0 777.601 0 -96.135 Investmentfonds 0 1.966.474 0 2.850.069 0 -325.067 Derivate 0 26.016 0 30.066 0 -173 Finanzinstrumente der fonds- und indexgebundenen Lebensversicherung 128.803 7.035.326 178.694 8.346.637 -177 -885.227 Nichtversicherungstechnische Forderungen 745.570 3.585 688.558 1.045 0 0 Zahlungsmittel und Zahlungsmittel\u00e4quivalente 2.058.970 0 2.456.333 0 0 0 Buchwert 31.12.2022 Ratingkategorien SPPI-pass finanzielle Verm\u00f6genswerte AAA AA A BBB BB und niedriger Kein Rating Summe in TEUR Ausleihungen und Gebundene Guthaben bei Kreditinstituten 63.538 362.319 1.175.325 577.581 442.319 267.061 2.888.143 Sonstige finanzielle Verm\u00f6genswerte 2.238.056 6.164.994 6.748.913 5.233.242 1.449.594 159.467 21.994.266 Finanzinstrumente der fonds- und indexgebundenen Lebensversicherung 0 10.724 40.646 42.393 38.895 -3.855 128.803 Nichtversicherungstechnische Forderungen 257 825 18.857 616 13.923 711.507 745.985 Zahlungsmittel und Zahlungsmittel\u00e4quivalente 1 15.082 1.599.843 290.657 125.731 27.656 2.058.970 Buchwert 31.12.2021 Ratingkategorien SPPI-pass finanzielle Verm\u00f6genswerte AAA AA A BBB BB und niedriger Kein Rating Summe in TEUR Ausleihungen und Gebundene Guthaben bei Kreditinstituten 55.730 344.211 850.960 669.786 404.914 206.732 2.532.333 Sonstige finanzielle Verm\u00f6genswerte 2.192.933 7.265.995 7.828.410 5.275.249 997.030 231.576 23.791.193 Finanzinstrumente der fonds- und indexgebundenen Lebensversicherung 0 47.629 42.861 60.143 28.420 -359 178.694 Nichtversicherungstechnische Forderungen 331 647 17.128 731 19.435 650.340 688.612 Zahlungsmittel und Zahlungsmittel\u00e4quivalente 414 19.741 1.714.854 586.364 121.635 13.325 2.456.333 SPPI-pass finanzielle Verm\u00f6genswerte mit wesentlichem Ausfallrisiko 31.12.2022 31.12.2021 Buchwert Zeitwert Buchwert Zeitwert in TEUR Ausleihungen und Gebundene Guthaben bei Kreditinstituten 463.796 447.469 422.691 427.313 Sonstige finanzielle Verm\u00f6genswerte 1.514.676 1.505.969 1.062.883 1.073.182 Finanzinstrumente der fonds- und indexgebundenen Lebensversicherung 38.720 38.720 28.267 28.267 Nichtversicherungstechnische Forderungen 62.035 62.035 57.570 57.570 Zahlungsmittel und Zahlungsmittel\u00e4quivalente 126.913 126.913 122.686 122.686 AUSWIRKUNG AUF KONZERNBILANZ UND KONZERNEIGENKAPITAL Die VIG-Versicherungsgruppe wird IFRS 9 und IFRS 17 erstmals zum 1. J\u00e4nner 2023 anwenden, wobei der IFRS 17 retrospektiv anzuwenden ist und sich der Konzern daf\u00fcr entschieden hat, den Classification Overlay iSd IFRS 9 anzuwenden. Die Erstanwendung wird signifikante \u00c4nderungen mit sich bringen und damit einen materiellen Einfluss auf den Konzern- abschluss haben. Die Ableitung der anzupassenden Er\u00f6ffnungsbilanz wurde durchgef\u00fchrt und daraus resultiert zum aktuellen Umsetzungsstand insgesamt ein R\u00fcckgang des Eigenkapitals. Dieser setzt sich derzeit wie folgt zusammen: Gesch\u00e4tzte Auswirkungen auf das Konzerneigenkapital 1.1.2022 in TEUR Anpassungen aufgrund IFRS 17-Einf\u00fchrung -2.039.982 Anpassungen aufgrund IFRS 9-Einf\u00fchrung 1.674.537 Zwischensumme -365.445 Effekte aus der latenten Steuer 154.873 Summe -210.572 Folgend sind auch die Effekte auf die Er\u00f6ffnungsbilanz dargelegt. Diese sind noch vorl\u00e4ufig, weshalb es noch zu \u00c4nderungen bis zur finalen Fertigstellung kommen kann. Gr\u00fcnde daf\u00fcr sind unter anderem, dass: \u2022 weiterhin Rechnungslegungsprozesse und interne Kontrollen adaptiert und stetig verbessert werden; \u2022 trotz der Parallell\u00e4ufe von IAS 39/IFRS 4 und IFRS 9/17 im Jahr 2022 die neuen Systeme weiterhin getestet und optimiert werden; \u2022 die internen Umsetzungsarbeiten in einzelnen Teilbereichen, insbesondere Abstimmungsarbeiten bei der internen R\u00fcck- versicherung, noch nicht abgeschlossen sind; \u2022 bei der Klassifizierung von Finanzinstrumenten nach IFRS 9 es noch vereinzelt zu Anpassungen kommen kann, um einen m\u00f6glichst effizienten Asset-Liability Match im Eigenkapital und in der Gewinn- und Verlustrechnung zu erm\u00f6glichen. Auswirkung auf die Aktiva Bilanz zum 31.12.2021 IFRS 17- Anpassung IFRS 9- Anpassung Anpassungen/ Umgliederungen Bilanz zum 1.1.2022 in TEUR Zahlungsmittel und Zahlungsmittel\u00e4quivalente 2.456.333 271.074 2.727.407 Finanzielle Verm\u00f6genswerte 40.207.620 -1.557.445 1.679.252 67.592 40.397.019 Finanzielle Verm\u00f6genswerte entsprechend IAS 39 31.682.289 -1.557.445 -30.032.823 -92.021 0 Finanzielle Verm\u00f6genswerte entsprechend IFRS 9 8.346.278 31.712.075 338.666 40.397.019 Finanzinstrumente der fonds- und indexgebundenen Lebensversicherung 8.525.331 -8.346.278 -179.053 0 Forderungen 2.067.188 -1.378.020 -3.194 -336.042 349.932 Versicherungstechnische 1.377.531 -1.377.531 0 Nichtversicherungstechnische 689.657 -489 -336.042 353.126 Risikovorsorge -3.194 -3.194 Steuererstattungsanspr\u00fcche 135.053 135.053 Investitionen in Beteiligungs- und Gemeinschaftsunternehmen 276.913 276.913 Versicherungstechnik 1.564.605 201.804 0 1.766.409 Anteile der R\u00fcckversicherer an den versicherungstechnischen R\u00fcckstellungen IFRS 4 1.564.605 -1.564.605 0 Verm\u00f6genswerte aus ausgestellten Versicherungsvertr\u00e4gen IFRS 17 114.156 114.156 Verm\u00f6genswerte aus gehaltenen R\u00fcckversicherungsvertr\u00e4gen IFRS 17 1.652.253 1.652.253 Als Finanzinvestition gehaltene Immobilien (inkl. Baurechte) 2.378.285 -878 2.377.407 Selbstgenutzte Immobilien und Sachanlagen 472.303 114.433 586.736 \u00dcbrige Aktiva 390.893 -176.654 -113.934 100.305 Firmenwert 1.260.226 1.260.226 Immaterielle Verm\u00f6genswerte 483.943 -14.607 -48 469.288 Latente Steueranspr\u00fcche 311.447 273.720 585.167 Nutzungsrechte 173.348 173.348 Bilanzsumme 52.178.157 -2.924.922 1.675.180 276.795 51.205.210 Auswirkung auf die Passiva Bilanz zum 31.12.2021 IFRS 17- Anpassung IFRS 9- Anpassung Anpassungen/ Umgliederungen Bilanz zum 1.1.2022 in TEUR Verbindlichkeiten und sonstige Zahlungsverpflichtungen 1.738.513 -1.002.395 3.075 739.193 Versicherungstechnische 1.166.270 -1.166.270 0 Nichtversicherungstechnische 572.243 163.875 3.075 739.193 Steuerschulden 243.382 243.382 Finanzielle Verbindlichkeiten 2.623.053 747 643 2.624.443 \u00dcbrige Passiva 131.168 -70.852 60.316 Versicherungstechnik 40.735.020 219.867 0 40.954.887 Versicherungstechnische R\u00fcckstellungen IFRS 4 32.546.227 -32.546.227 0 Versicherungstechnische R\u00fcckstellungen der fonds- und indexgebundenen Lebensversicherung IFRS 4 8.188.793 -8.188.793 0 Verbindlichkeiten aus ausgestellten Versicherungsvertr\u00e4gen IFRS 17 40.905.302 40.905.302 Verbindlichkeiten aus gehaltenen R\u00fcckversicherungsvertr\u00e4gen IFRS 17 49.585 49.585 R\u00fcckstellungen 890.189 -32.307 857.882 Latente Steuerschulden 218.884 118.847 337.731 Konzerneigenkapital 5.597.948 -2.039.982 1.674.537 154.873 5.387.376 Bilanzsumme 52.178.157 -2.924.922 1.675.180 276.795 51.205.210 Die vertragliche Servicemarge (CSM) in H\u00f6he von rd. EUR 5,1 Mrd. ist in den Verbindlichkeiten aus ausgestellten Versiche- rungsvertr\u00e4gen enthalten. IFRS 9-ANWENDUNGSDETAILS Die VIG verwendet f\u00fcr die Bewertung der Finanzinstrumente ein zentrales Nebenbuch. Dieses erm\u00f6glicht die Optimierung sowie Verschlankung der Prozesse in Zusammenhang mit der Erfassung und Bewertung von Finanzinstrumenten. Aktuell werden \u00fcber 95 % der IFRS 9-relevanten Finanzinstrumente in diesem System verwaltet. Damit wird zuk\u00fcnftig eine kon- sistente Anwendung des IFRS 9 inkl. Berechnung des ECL deutlich erleichtert. Die Klassifizierung der finanziellen Ver- m\u00f6genswerte nach den SPPI-Kriterien wurde bereits umgesetzt. Im Rahmen des IFRS 9/17-Programms wurden IFRS 9-Guidelines finalisiert sowie innerhalb der VIG-Versicherungsgruppe ausgerollt. Diese Guidelines beinhalten die Methoden, welche dazu dienen, den IFRS 9 einheitlich umzusetzen. Illiquide Portfolien, bei denen die \u201eHold-Strategie\u201c verfolgt wird, werden zuk\u00fcnftig bewertet zu AC klassifiziert. Dies trifft insbesondere auf Darlehen zu. Finanzielle Verm\u00f6genswerte, welche sowohl das SPPI-Kriterium (SPPI-pass) erf\u00fcllen als auch dem Gesch\u00e4ftsmodell \u201ehold to collect and sell\u201c unterliegen, sind bewertet zu FVtOCI einzustufen. Finanzielle Verm\u00f6gens- werte, welche nicht SPPI-konform (SPPI-fail) oder keinem der oben genannten Gesch\u00e4ftsmodelle entsprechen, werden bewertet zu FVtPL bilanziert. Im Zuge der Erstanwendung des IFRS 9 wurde die Darstellung der Finanzinstrumente der fonds- und indexgebundenen Lebensversicherung mit der Bilanzgliederung der Versicherungstechnik auf der Passivseite harmonisiert. Vor diesem Hinter- grund werden diese Finanzinstrumente nicht mehr gesondert ausgewiesen, sondern sind in den Finanzinstrumenten iSd IFRS 9 bewertet zu FVtPL oder bewertet zu AC enthalten. Davon sind unter anderem auch die im Posten Finanzinstrumente der fonds- und indexgebundenen Lebensversicherung enthaltenen Best\u00e4nde der Zahlungsmittel- und Zahlungsmittel\u00e4qui- valente betroffen. Die finanziellen Verm\u00f6genswerte iSv IFRS 9 sind grunds\u00e4tzlich in Schuld- und Eigenkapitalinstrumente zu unterscheiden. Die folgenden Tabellen zeigen die Klassifizierung der Schuld- und Eigenkapitalinstrumente sowohl nach IAS 39 als auch nach IFRS 9 zum \u00dcbergangszeitpunkt 1. J\u00e4nner 2022. Schuldinstrumente IAS 39 IFRS 9 SPPI-pass 1 SPPI-fail Gesch\u00e4ftsmodell Hold to collect Hold to collect and sell weder noch Ausleihungen und \u00fcbrige Kapitalanlagen bewertet zu AC bewertet zu FVtOCI bewertet zu FVtPL bewertet zu FVtPL Bis zur Endf\u00e4lligkeit gehalten (inkl. umklassifiziert) bewertet zu AC bewertet zu FVtOCI bewertet zu FVtPL bewertet zu FVtPL Zur Ver\u00e4u\u00dferung verf\u00fcgbar bewertet zu AC bewertet zu FVtOCI bewertet zu FVtPL bewertet zu FVtPL Erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet zu AC bewertet zu FVtOCI bewertet zu FVtPL bewertet zu FVtPL 1 F\u00fcr SPPI-pass-Schuldinstrumente ist ein erwarteter Kreditverlust zu berechnen (ECL). Eigenkapitalinstrumente IAS 39 IFRS 9 Held for trading FVtOCI-Option Zur Ver\u00e4u\u00dferung verf\u00fcgbar bewertet zu FVtPL bewertet zu FVtOCI Erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet zu FVtPL bewertet zu FVtOCI Die beiden folgenden Abbildungen zeigen die prozentu elle Verteilung der Klassifizierung der finanziellen Verm\u00f6genswerte sowohl nach IFRS 9 als auch IAS 39 zum 1. J\u00e4nner 2022: IFRS 9 IAS 39 Enthalten in der Kategorie bewertet zu AC nach IFRS 9 sind Zahlungsmittel- und Zahlungsmittel\u00e4quivalente, Schuld- instrumente, welche sowohl SPPI-pass als auch dem Gesch\u00e4ftsmodell \u201ehold to collect\u201c unterliegen, sowie Forderungen, auf die das ECL-Model zutrifft. Gem\u00e4\u00df dem aktuellen Umsetzungsstand von IFRS 9 sinkt der Anteil jener Finanzinstrumente, die zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet sind. Mehr als die H\u00e4lfte der gesamten finanziellen Verm\u00f6genswerte wird unter IFRS 9 als bewertet zu FVtOCI klassifiziert. Darin enthalten sind Schuldinstrumente, welche sowohl SPPI-pass als auch dem Gesch\u00e4ftsmodell \u201ehold to collect and sell\u201c zugeordnet wurden. Finanzielle Verm\u00f6genswerte, welche nach IFRS 9 bewertet zu FVtPL klassifiziert werden, bilden den zweitgr\u00f6\u00dften Anteil. Diese Kategorie beinhaltet \u00fcberwiegend finanzielle Verm\u00f6genswerte der fonds- und indexgebundenen Lebensversicherung sowie Investmentfonds. Damit sind unter IFRS 9 rd. 85 % der finanziellen Verm\u00f6genswerte zum beizulegenden Zeitwert bewertet. Dies bedeutet, dass sich nach der Erstanwendung von IFRS 9 der Anteil der zum beizulegenden Zeitwert bewerteten finanziellen Verm\u00f6genswerte erh\u00f6ht. \u00c4NDERUNG VON CLEAN VALUE- ZU DIRTY VALUE-BILANZIERUNG Im Zuge der Erstanwendung von IFRS 9 werden Finanzinstrumente nunmehr zum Dirty Value bilanziert. Dies bedeutet, dass im Gegensatz zur IAS 39-Bilanzierung die anteiligen Zinsen nicht mehr als separater Posten in der Bilanz ausgewiesen, sondern als Teil des Buchwerts gef\u00fchrt werden. IFRS 17-ANWENDUNGSDETAILS Zum \u00dcbergangszeitpunkt per 1. J\u00e4nner 2022 hat der Konzern: \u2022 jede Gruppe von Versicherungsvertr\u00e4gen sowie alle als Verm\u00f6genswert angesetzten Abschlusskosten derart bestimmt, angesetzt und bewertet, als h\u00e4tte IFRS 17 immer schon gegolten, sofern nicht der Fair-Value-Ansatz zum \u00dcbergangs- zeitpunkt angewandt wurde, \u2022 etwaige Salden ausgebucht, die unter IFRS 17 nicht anzusetzen sind; und \u2022 etwaige resultierende Nettodifferenzen im Konzerneigenkapital erfasst. Der IFRS 17 beinhaltet ein Wahlrecht in der unterj\u00e4hrigen Bewertung f\u00fcr die Zwischenberichterstattung. IFRS 17 erfordert bei Sch\u00e4tzungs\u00e4nderungen eine sofortige Erfassung der Effekte der vertraglichen Servicemarge (CSM) in der Gewinn- und Verlust- rechnung. Gem\u00e4\u00df IAS 34 darf jedoch die H\u00e4ufigkeit der Berichterstattung die H\u00f6he des Jahresergebnisses nicht beeinflussen. Damit das Jahresergebnis nicht beeinflusst wird, sind unterj\u00e4hrige Bewertungen auf einer vom Gesch\u00e4ftsjahresbeginn bis zum jeweiligen unterj\u00e4hrigen Berichtstermin kumulierten Grundlage erforderlich (Year-to-Date-Bilanzierung). Folglich werden unter der Year-to-Date-Bilanzierung die unterj\u00e4hrig in Vorperioden erfassten Sch\u00e4tzungs\u00e4nderungen nicht ber\u00fccksichtigt. Im Gegen- satz dazu w\u00e4ren diese in Vorperioden unterj\u00e4hrig erfassten Sch\u00e4tzungs\u00e4nderungen bei der Period-to-Period-Bilanzierung in die Berechnung miteinzubeziehen. Die VIG hat sich f\u00fcr die Year-to-Date-Bilanzierung gem\u00e4\u00df IFRS 17.B137 entschieden. Zus\u00e4tzlich wendet der Konzern die in der EU geltende optionale Befreiung von der Gruppierung nach Jahreskohorten (annual cohorts) an. Diese Befreiung betrifft vor allem langfristige gewinnberechtigte Lebens- und Krankenversicherungs- vertr\u00e4ge. Jedoch sind aufgrund von Kosten-Nutzenabw\u00e4gungen und Wesentlichkeitsaspekten Versicherungsgesell- schaften aus Nicht-EU-Mitgliedstaaten, die lokal IFRS 17 anwenden, nicht verpflichtet f\u00fcr den Konzernabschluss diese optionale EU-Befreiung anzuwenden. Die Erstversicherung und fakultative R\u00fcckversicherung wurden wie folgt in IFRS 17-Portfolios gruppiert. \u2022 Lebens- und Krankenversicherung: \u2013 Mit Gewinnbeteiligung \u2013 Fonds- und indexgebundene \u2013 Andere \u2013 \u00dcbernommene und abgegebene proportionale R\u00fcckversicherung \u2013 \u00dcbernommene nichtproportionale R\u00fcckversicherung \u2013 Abgegebene nichtproportionale R\u00fcckversicherung \u2013 Langfristige Krankenversicherung (nach Art der Leben) \u2022 Schaden- und Unfallversicherung: \u2013 Krankheitskostenversicherung \u2013 Berufsunf\u00e4higkeitsversicherung \u2013 Arbeitsunfallversicherung \u2013 Kraftfahrzeughaftpflichtversicherung \u2013 Sonstige Kraftfahrtversicherung \u2013 See-, Luftfahrt- und Transportversicherung \u2013 Feuer und andere Sachsch\u00e4den \u2013 Allgemeine Haftpflichtversicherung \u2013 Kredit- und Kautionsversicherung \u2013 Rechtsschutzversicherung \u2013 Beistand \u2013 Verschiedene finanzielle Verluste \u2013 \u00dcbernommene und abgegebene proportionale R\u00fcckversicherung \u2013 \u00dcbernommene nichtproportionale R\u00fcckversicherung \u2013 Abgegebene nichtproportionale R\u00fcckversicherung In der Erstversicherung wird im Bereich Nichtleben f\u00fcr kurzfristige Vertr\u00e4ge der PAA angewendet und dient dar\u00fcber hinaus als bevorzugtes Bewertungsmodell. Dies ist auch der Fall f\u00fcr mehrj\u00e4hrige Versicherungsvertr\u00e4ge in der Nichtlebensversicherung, sofern die Bewertungsmodelle zu keinen wesentlichen Unterschieden f\u00fchren. Bei mehrj\u00e4hrigen Versicherungsvertr\u00e4gen in der Erstversicherung kommt das GMM und bei Vorhandensein einer substanziellen Gewinnbeteiligung der VFA in der Lebens- und Krankenversicherung zur Anwendung. Unter IFRS 17 ist die Ermittlung der Risikoanpassung f\u00fcr nichtfinanzielle Risiken (Risk adjustment) erforderlich. Der Standard formuliert hierzu keine spezifischen Anforderungen. Die VIG hat sich daher entschieden, die Ermittlung des Risk adjustments unter IFRS 17 an die Methodik des Kapitalkostenansatzes gem\u00e4\u00df Solvabilit\u00e4t II anzulehnen. Diese entspricht den Opportu- nit\u00e4tskosten f\u00fcr alloziertes Kapital. Das Krankenversicherungsgesch\u00e4ft in \u00d6sterreich umfasst Versicherungsvertr\u00e4ge mit direkter \u00dcberschussbeteiligung nach IFRS 17.B101. Vor allem durch den Mechanismus der Pr\u00e4mienanpassung, welcher eine lebenslange Deckung der ver- sicherten Risiken sicherstellt, sind die Kriterien des IFRS 17.B101 a) \u2013 c) zur verpflichtenden Anwendung des VFA erf\u00fcllt. Vollst\u00e4ndig retrospektiver Ansatz Der Konzern hat den vollst\u00e4ndig retrospektiven Ansatz gew\u00e4hlt, wo dies durchf\u00fchrbar war. Anwendung fand dieser somit f\u00fcr das Nichtlebensgesch\u00e4ft sowie die \u00fcbernommene und abgegebenen R\u00fcckversicherung, die nach dem PAA bewertet werden. Es wurden alle aus bestehenden Systemen verf\u00fcgbaren und verl\u00e4sslichen Informationen herangezogen, um weitestgehend den vollst\u00e4ndig retrospektiven Ansatz anzuwenden. Nichtsdestotrotz war gerade die eingeschr\u00e4nkte Daten- verf\u00fcgbarkeit der ausschlaggebende Grund, weshalb f\u00fcr das langfristige Gesch\u00e4ft der Fair-Value-Ansatz zum \u00dcbergangs- zeitpunkt zur Anwendung kam. Im langfristigen Gesch\u00e4ft sind ein Gro\u00dfteil der Lebensversicherung, der Krankenversiche- rung nach Art der Leben sowie jene Schaden- und Unfallversicherungsvertr\u00e4ge, die unter das GMM fallen, enthalten. Fair-Value-Ansatz Die Differenz zwischen dem beizulegenden Zeitwert der Gruppen von Versicherungsvertr\u00e4gen und dem Erf\u00fcllungs-Cash flow zum \u00dcbergangszeitpunkt resultiert in der vertraglichen Servicemarge (CSM) oder der Verlustkomponente der Deckungsr\u00fcckstellung (Liability for Remaining Coverage (LRC)). Bei der Ableitung des beizulegenden Zeitwerts wurden, sofern zul\u00e4ssig, die Grunds\u00e4tze des IFRS 13 angewandt. Zus\u00e4tzlich wurde im Konzern weitestgehend die Regelung in Anspruch genommen, dass Gruppen von Versicherungsvertr\u00e4gen auch \u00fcber die Jahreskohorten beim Fair-Value-Ansatz zum \u00dcbergangszeitpunkt aggregiert werden k\u00f6nnen. S\u00e4mtliche verf\u00fcgbare und verl\u00e4ssliche Informationen wurden herangezogen, um \u2022 die Gruppen von Versicherungsvertr\u00e4gen zu identifizieren, \u2022 festzustellen, ob Vertr\u00e4ge mit direkter Gewinnbeteiligung vorhanden sind, \u2022 Vertr\u00e4ge zu identifizieren, die ermessensabh\u00e4ngige Zahlungsstr\u00f6me enthalten, die nicht einer direkten Gewinn- beteiligung unterliegen, sowie \u2022 abzuleiten, ob Kapitalanlagevertr\u00e4ge vorliegen, die die Kriterien f\u00fcr Kapitalanlagevertr\u00e4ge mit direkter Gewinnbeteiligung gem. IFRS 17 erf\u00fcllen. Bei der Bewertung nach dem Fair-Value-Ansatz hat die VIG die zur Diskontierung verwendeten Zinss\u00e4tze f\u00fcr die Gruppen von Versicherungsvertr\u00e4gen zum \u00dcbergangszeitpunkt ermittelt. Diese festgesetzten Zinss\u00e4tze entsprechen den gewi- chteten Durchschnittszinss\u00e4tzen, die zum Erstanwendungszeitpunkt f\u00fcr die zugrundeliegenden Vertr\u00e4ge zur Anwendung kommen. Jener Diskontierungszinssatz, der f\u00fcr die periodische Aufzinsung der vertraglichen Servicemarge (CSM) herangezogen wird, wird nach dem Bottom-Up-Ansatz ermittelt. Die VIG hat sich des Weiteren dazu entschieden, ab dem \u00dcbergangszeitpunkt das versicherungstechnische Finanzergebnis in Betr\u00e4ge, die in der Gewinn- und Verlustrechnung und Betr\u00e4ge, die in der Gesamtergebnisrechnung enthalten sind, aufzu- teilen. Um die Verbindlichkeiten f\u00fcr Versicherungsvertr\u00e4ge zum \u00dcbergangszeitpunkt zu ermitteln, wurde f\u00fcr das Risk adjustment (RA) der Kapitalkostenansatz zur Berechnung des beizulegenden Zeitwerts verwendet. \u00c4NDERUNGEN ZU IAS 39 UND IFRS 7 \u2013 UMKLASSIFIZIERUNG VON FINANZIELLEN VERM\u00d6GENSWERTEN Im Oktober 2008 ver\u00f6ffentlichte das IASB \u00c4nderungen zu IAS 39 und IFRS 7. Der adaptierte Standard IAS 39 erlaubt die Umklassifizierung nicht derivativer finanzieller Verm\u00f6genswerte (mit Ausnahme von Finanzinstrumenten, die beim erst- maligen Ansatz nach der Fair-Value-Option bewertet wurden) aus den Kategorien Handelsbestand und Zur Ver\u00e4u\u00dferung verf\u00fcgbar. Die \u00c4nderungen zu IAS 39 und IFRS 7 traten r\u00fcckwirkend mit 1. Juli 2008 in Kraft und wurden prospektiv vom Zeitpunkt der Umklassifizierung angewandt. Umklassifizierungen, die in der VIG-Versicherungsgruppe vor dem 1. November 2008 durchgef\u00fchrt wurden, verwendeten den Zeitwert zum 1. Juli 2008.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfChangesInAccountingPoliciesExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:549300JCRU23I1THU176", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-365": { "value": "
FREMDW\u00c4HRUNGSRECHNUNG
Transaktionen in fremder W\u00e4hrung
Die Einzelabschl\u00fcsse jeder Tochtergesellschaft werden in jener W\u00e4hrung erstellt, die im Umfeld der ordentlichen Gesch\u00e4fts-
t\u00e4tigkeit
des Unternehmens vorherrscht (funktionale W\u00e4hrung). Innerhalb der VIG-Versicherungsgruppe entspricht die funk-
tionale W\u00e4hrung im Wesentlichen der lokalen W\u00e4hrung. Nicht in funktionaler W\u00e4hrung abgeschlossene Gesch\u00e4ftsvorf\u00e4lle
werden mit dem Devisenmittelkurs am Tag der jeweiligen Transaktion erfasst. Die Umrechnung der am Bilanzstichtag in
Fremdw\u00e4hrung
bestehenden monet\u00e4ren Verm\u00f6genswerte und Verbindlichkeiten in Euro erfolgt mit dem Devisenmittelkurs
am Bilanzstichtag.
Daraus resultierende Fremdw\u00e4hrungskursgewinne und -verluste werden erfolgswirksam erfasst.
Umrechnung von Einzelabschl\u00fcssen in fremder W\u00e4hrung
Verm\u00f6genswerte, Verbindlichkeiten sowie Ertr\u00e4ge und Aufwendungen werden in Euro, der Berichtsw\u00e4hrung der VIG
Holding, dargestellt.
Die Umrechnung aller in den Einzelabschl\u00fcssen ausgewiesenen Verm\u00f6genswerte und Schulden in Euro erfolgt mit dem
Devisenmittelkurs am Bilanzstichtag. Die Posten der Gewinn- und Verlustrechnung werden mit dem durchschnittlichen
Devisenmittelkurs zum Monatsende umgerechnet. In der Kapitalflussrechnung wird f\u00fcr die Ver\u00e4nderung der Bilanzposten
der Devisenmittelkurs am Bilanzstichtag und f\u00fcr die Ver\u00e4nderung der Posten der Gewinn- und Verlustrechnung der
durchschnittliche Devisenmittelkurs zum Periodenende verwendet.
Umrechnungsdifferenzen, auch soweit sie sich aus der Bilanzierung nach der at equity-Methode ergeben, werden direkt im
Eigenkapital erfasst.
W\u00e4hrung Stichtagskurs Durchschnittskurs 31.12.2022 31.12.2021 2022 2021 1 EUR \u2259 Albanischer Lek ALL 114,2300 120,7600 118,9211 122,4423 Bosnisch-Herzegowinische Konvertible Mark BAM 1,9558 1,9558 1,9558 1,9558 Bulgarischer Lew BGN 1,9558 1,9558 1,9558 1,9558 Georgischer Lari GEL 2,8844 3,5040 3,0686 3,8056 Kroatische Kuna HRK 7,5365 7,5156 7,5349 7,5284 Mazedonische Denar MKD 61,4932 61,6270 61,6219 61,6276 Moldauischer Leu MDL 20,3792 20,0938 19,8982 20,9256 Neue T\u00fcrkische Lira TRY 19,9649 15,2335 17,4088 10,5124 Polnischer Zloty PLN 4,6808 4,5969 4,6861 4,5652 Rum\u00e4nischer Leu RON 4,9495 4,9490 4,9313 4,9215 Schweizer Franken CHF 0,9847 1,0331 1,0047 1,0812 Serbischer Dinar RSD 117,3224 117,5821 117,4641 117,5736 Tschechische Krone CZK 24,1160 24,8580 24,5659 25,6405 Ukrainische Griwna UAH 38,9510 30,9226 33,9954 32,3009 Ungarischer Forint HUF 400,8700 369,1900 391,2865 358,5161 US Dollar USD 1,0666 1,1326 1,0531 1,1827 Neue T\u00fcrkische Lira (TRY) Ein Wert der kumulierten Dreijahres-Inflation \u00fcber 100 % gilt als einer der Indikatoren f\u00fcr die Anwendung von IAS 29 \u2013 Hochinflation f\u00fcr Einzelabschl\u00fcsse von Gesellschaften, dies liegt in der T\u00fcrkei vor. Die VIG-Versicherungsgruppe voll- konsolidiert im vorliegenden Konzernabschluss zwei t\u00fcrkische Versicherungsgesellschaften, die ihre Abschl\u00fcsse in der funk- tionalen W\u00e4hrung TRY erstellen. In diesen Gesellschaften bestehen keine wesentlichen langfristigen nichtmonet\u00e4ren Ver- m\u00f6gensgegenst\u00e4nde, die eine materielle bilanzielle Auswirkung durch IAS 29 zur Folge h\u00e4tten, weshalb im vorliegenden Konzernabschluss der IAS 29 nicht angewendet wird. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFunctionalCurrencyExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:549300JCRU23I1THU176", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-4": { "value": "FREMDW\u00c4HRUNGSRECHNUNG Transaktionen in fremder W\u00e4hrung Die Einzelabschl\u00fcsse jeder Tochtergesellschaft werden in jener W\u00e4hrung erstellt, die im Umfeld der ordentlichen Gesch\u00e4fts- t\u00e4tigkeit des Unternehmens vorherrscht (funktionale W\u00e4hrung). Innerhalb der VIG-Versicherungsgruppe entspricht die funk- tionale W\u00e4hrung im Wesentlichen der lokalen W\u00e4hrung. Nicht in funktionaler W\u00e4hrung abgeschlossene Gesch\u00e4ftsvorf\u00e4lle werden mit dem Devisenmittelkurs am Tag der jeweiligen Transaktion erfasst. Die Umrechnung der am Bilanzstichtag in Fremdw\u00e4hrung bestehenden monet\u00e4ren Verm\u00f6genswerte und Verbindlichkeiten in Euro erfolgt mit dem Devisenmittelkurs am Bilanzstichtag. Daraus resultierende Fremdw\u00e4hrungskursgewinne und -verluste werden erfolgswirksam erfasst. Umrechnung von Einzelabschl\u00fcssen in fremder W\u00e4hrung Verm\u00f6genswerte, Verbindlichkeiten sowie Ertr\u00e4ge und Aufwendungen werden in Euro, der Berichtsw\u00e4hrung der VIG Holding, dargestellt. Die Umrechnung aller in den Einzelabschl\u00fcssen ausgewiesenen Verm\u00f6genswerte und Schulden in Euro erfolgt mit dem Devisenmittelkurs am Bilanzstichtag. Die Posten der Gewinn- und Verlustrechnung werden mit dem durchschnittlichen Devisenmittelkurs zum Monatsende umgerechnet. In der Kapitalflussrechnung wird f\u00fcr die Ver\u00e4nderung der Bilanzposten der Devisenmittelkurs am Bilanzstichtag und f\u00fcr die Ver\u00e4nderung der Posten der Gewinn- und Verlustrechnung der durchschnittliche Devisenmittelkurs zum Periodenende verwendet. Umrechnungsdifferenzen, auch soweit sie sich aus der Bilanzierung nach der at equity-Methode ergeben, werden direkt im Eigenkapital erfasst. W\u00e4hrung Stichtagskurs Durchschnittskurs 31.12.2022 31.12.2021 2022 2021 1 EUR \u2259 Albanischer Lek ALL 114,2300 120,7600 118,9211 122,4423 Bosnisch-Herzegowinische Konvertible Mark BAM 1,9558 1,9558 1,9558 1,9558 Bulgarischer Lew BGN 1,9558 1,9558 1,9558 1,9558 Georgischer Lari GEL 2,8844 3,5040 3,0686 3,8056 Kroatische Kuna HRK 7,5365 7,5156 7,5349 7,5284 Mazedonische Denar MKD 61,4932 61,6270 61,6219 61,6276 Moldauischer Leu MDL 20,3792 20,0938 19,8982 20,9256 Neue T\u00fcrkische Lira TRY 19,9649 15,2335 17,4088 10,5124 Polnischer Zloty PLN 4,6808 4,5969 4,6861 4,5652 Rum\u00e4nischer Leu RON 4,9495 4,9490 4,9313 4,9215 Schweizer Franken CHF 0,9847 1,0331 1,0047 1,0812 Serbischer Dinar RSD 117,3224 117,5821 117,4641 117,5736 Tschechische Krone CZK 24,1160 24,8580 24,5659 25,6405 Ukrainische Griwna UAH 38,9510 30,9226 33,9954 32,3009 Ungarischer Forint HUF 400,8700 369,1900 391,2865 358,5161 US Dollar USD 1,0666 1,1326 1,0531 1,1827 Neue T\u00fcrkische Lira (TRY) Ein Wert der kumulierten Dreijahres-Inflation \u00fcber 100 % gilt als einer der Indikatoren f\u00fcr die Anwendung von IAS 29 \u2013 Hochinflation f\u00fcr Einzelabschl\u00fcsse von Gesellschaften, dies liegt in der T\u00fcrkei vor. Die VIG-Versicherungsgruppe voll- konsolidiert im vorliegenden Konzernabschluss zwei t\u00fcrkische Versicherungsgesellschaften, die ihre Abschl\u00fcsse in der funk- tionalen W\u00e4hrung TRY erstellen. In diesen Gesellschaften bestehen keine wesentlichen langfristigen nichtmonet\u00e4ren Ver- m\u00f6gensgegenst\u00e4nde, die eine materielle bilanzielle Auswirkung durch IAS 29 zur Folge h\u00e4tten, weshalb im vorliegenden Konzernabschluss der IAS 29 nicht angewendet wird. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForForeignCurrencyTranslationExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:549300JCRU23I1THU176", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-395": { "value": "
Neue T\u00fcrkische Lira (TRY)
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Hochinflation f\u00fcr Einzelabschl\u00fcsse von Gesellschaften, dies liegt in der T\u00fcrkei vor. Die VIG-Versicherungsgruppe voll-
konsolidiert im vorliegenden Konzernabschluss zwei t\u00fcrkische Versicherungsgesellschaften, die ihre Abschl\u00fcsse in der funk-
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Sch\u00e4tzungen und Ermessensentscheidungen Versicherungstechnische R\u00fcckstellungen Details Seite 56 Zum beizulegenden Zeitwert bewertete Finanzinstrumente (Level 3) Details Seite 45 und ab Seite 133 Wertminderung des Gesch\u00e4fts- oder Firmenwerts Details Seite 45 Wertberichtigungen zu Forderungen und sonstige (kumulierte) Wertminderungsaufwendungen Details Seite 45 und Seite 53 Werthaltigkeit aktiver latenter Steuern Details Seite 45 Konsolidierungsmethodik Details Seite 46 und 61ff Wesentlichkeit Details Seite 46 Zum beizulegenden Zeitwert bewertete Finanzinstrumente (Level 3) Der beizulegende Zeitwert von nicht auf einem aktiven Markt gehandelten Finanzinstrumenten wird durch die Anwendung geeigneter Bewertungstechniken ermittelt. Die hierbei verwendeten Annahmen basieren, soweit verf\u00fcgbar, auf am Bilanz- stichtag vorhandenen Marktdaten. F\u00fcr die Bestimmung des beizulegenden Zeitwerts zahlreicher finanzieller Verm\u00f6gens- werte, die nicht auf aktiven M\u00e4rkten gehandelt werden, wendet die VIG-Versicherungsgruppe Barwertmethoden unter Ber\u00fccksichtigung geeigneter Zinssatzmodelle an. In Anhangangabe 24. Finanzinstrumente und Bewertungshierarchien der Zeitwertbewertung ab Seite 133 sind weiterf\u00fchrende Informationen zum Bewertungsprozess zu finden. Wertminderungen von finanziellen Verm\u00f6genswerten werden auf Seite 52 erl\u00e4utert. Wertminderung des Gesch\u00e4fts- oder Firmenwerts Zumindest einmal j\u00e4hrlich wird im Einklang mit der im Kapitel Wertminderungen von nicht finanziellen Verm\u00f6genswerten auf Seite 47 erl\u00e4uterten Methode untersucht, ob eine Wertminderung des Gesch\u00e4fts- oder Firmenwerts vorliegt. Sch\u00e4tzungen in diesem Bereich betreffen vor allem die den Berechnungen zu Grunde liegenden Planergebnisse der jeweiligen CGUs und spezifische Parameter, insbesondere Wachstumsraten und Diskontierungss\u00e4tze. Sensitivit\u00e4ten Zus\u00e4tzlicher Wertminderungsbedarf Cash flows Wachstumsrate Diskontierungssatz Cash flows und Diskontierungssatz -10 % -1 %p +1 %p -10 % und +1 %p in Mio. EU R Baltikum 33,1 Ungarn 5,2 Wertberichtigungen zu Forderungen Die H\u00f6he der Einbringlichkeit von Forderungen wird basierend auf Erfahrungswerten ermittelt. Die Erfassung von potentiellen Wertminderungsaufwendungen wird auf Seite 53 erl\u00e4utert. Werthaltigkeit aktiver latenter Steuern Ertragssteuern sind f\u00fcr jede Steuerjurisdiktion zu sch\u00e4tzen, in der die VIG t\u00e4tig ist. Dabei ist f\u00fcr jedes Besteuerungssubjekt die erwartete tats\u00e4chliche Ertragssteuer zu berechnen und die tempor\u00e4ren Differenzen aus der unterschiedlichen Behand- lung bestimmter Bilanzposten zwischen dem steuerrechtlichen und dem IFRS-Abschluss zu beurteilen. Soweit tempor\u00e4re Differenzen vorliegen, f\u00fchren diese grunds\u00e4tzlich zum Ansatz von aktiven und passiven latenten Steuern im Abschluss, wobei der jeweilige L\u00e4ndersteuersatz zur Anwendung kommt. Der Betrag der erwarteten tats\u00e4chlichen und latenten Ertrags- steuerschuld oder -forderung spiegelt den Betrag wider, der unter Ber\u00fccksichtigung steuerlicher Unsicherheiten und folglich unter der Anwendung von IFRIC 23 die beste Sch\u00e4tzung darstellt. Der Vorstand muss bei der Berechnung tats\u00e4chlicher und latenter Steuern Beurteilungen und, unter Ber\u00fccksichtigung von steuerlichen Unsicherheiten, Ermessensentscheidungen treffen. Aktive latente Steuern werden in dem Ma\u00dfe angesetzt, in dem es wahrscheinlich ist, dass sie genutzt werden k\u00f6nnen. Die Nutzung aktiver latenter Steuern h\u00e4ngt von der M\u00f6glichkeit ab, im Rahmen der jeweiligen Steuerart und Steuerjurisdiktion ausreichendes zu versteuerndes Einkommen zu erzielen, wobei gegebenenfalls gesetzliche Beschr\u00e4nkungen hinsichtlich der maximalen Verlustvortragsperioden zu ber\u00fccksichtigen sind. Zur Beurteilung der Wahrscheinlichkeit der k\u00fcnftigen Nutzbarkeit werden folgende Faktoren ber\u00fccksichtigt: \u2022 Ertragslage der Vergangenheit, \u2022 operative Planungen, \u2022 Verlustvortragsperioden, \u2022 Steuerplanungsstrategien und \u2022 bestehende latente Steuerverpflichtungen. In Bezug auf die bestehende Gruppenvereinbarung f\u00fcr \u00f6sterreichische und Teile der ausl\u00e4ndischen Gesellschaften wird auf Seite 55 verwiesen. Weichen die tats\u00e4chlichen Ergebnisse von diesen Sch\u00e4tzungen ab oder sind diese Sch\u00e4tzungen in k\u00fcnftigen Perioden anzupassen, k\u00f6nnte dies nachteilige Auswirkungen auf die Verm\u00f6gens-, Finanz- und Ertragslage haben. Kommt es zu einer \u00c4nderung der Werthaltigkeitsbeurteilung bei aktiven latenten Steuern, sind die angesetzten aktiven latenten Steuern \u2013 ent- sprechend der urspr\u00fcnglichen Bildung \u2013 erfolgswirksam oder erfolgsneutral abzuwerten bzw. wertberichtigte aktive latente Steuern erfolgswirksam oder erfolgsneutral zu aktivieren. Weiterf\u00fchrende Informationen sind im Kapitel Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden unter Steuern ab Seite 53 und in der Angabe 6. Steuerabgrenzungen auf Seite 110 zu finden. Konsolidierungsmethodik Ermessensentscheidungen des Vorstands betreffen, insbesondere f\u00fcr konsolidierte Unternehmen, die Festlegung des Kon- solidierungskreises. Unternehmen, welche zum Zeitpunkt der Erstkonsolidierung von wesentlicher Bedeutung waren, werden grunds\u00e4tzlich weiterhin im Konsolidierungskreis ber\u00fccksichtigt. Jedoch k\u00f6nnen im Ermessen des Vorstands Umst\u00e4nde eintreten, die zu einer Neubeurteilung des gesamten Konsolidierungskreises f\u00fchren. Dadurch k\u00f6nnten in der Vergangenheit konsolidierte unwesentliche Gesellschaften wieder aus dem Konsolidierungskreis ausscheiden. Unternehmen, die aufgrund ihrer Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit \u00fcberwiegend konzerninterne Ums\u00e4tze erwirtschaften, die verrechnet werden und die keine wesentlichen Gewinne oder Verluste abwerfen, werden nicht in den Konsolidierungskreis aufgenommen, ausgenommen sie agieren l\u00e4nder\u00fcbergreifend. Anhand von errechneten Schwellenwerten, welche auf Basis vorangegangener Quartalsabschl\u00fcsse bzw. des letzten Jahresabschlusses ermittelt werden, wird der aktuelle Konsolidierungskreis ermittelt. Wesentlichkeit Gem\u00e4\u00df IAS 1.31 sind in einem Abschluss nur wesentliche Informationen anzugeben. Dies gilt selbst dann, wenn ein Standard bestimmte Anforderungen oder Mindestanforderungen vorgibt. Ziel des IASBs bei diesem Paragrafen in Ver- bindung mit einem dazu ver\u00f6ffentlichen Practice Statement war es, eine Grundlage f\u00fcr eine \u00fcbersichtliche, nachvollziehbare und eine auf den wesentlichsten Informationen basierende Finanzberichterstattung zu schaffen. Die Beurteilung, ob es sich bei einer Information um wesentliche oder unwesentliche Angaben handelt, l\u00e4sst einen Ermes- sensspielraum offen. Der Vorstand der VIG Holding hat f\u00fcr die Einstufung der Wesentlichkeit von Anhangangaben und den dazugeh\u00f6rigen Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden das \u00dcberschreiten eines Schwellenwerts eingef\u00fchrt. Wird der Schwellenwert unterschritten, erfolgt eine Ver\u00f6ffentlichung im Gesch\u00e4ftsbericht nur dann, wenn im Zuge des Freigabe- prozesses die Information anhand von qualitativen Kriterien als wesentlich f\u00fcr die Bilanzleser:innen eingestuft wurde.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAccountingJudgementsAndEstimatesExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:549300JCRU23I1THU176", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-368": { "value": "
Zum beizulegenden Zeitwert bewertete Finanzinstrumente (Level 3)
Der beizulegende Zeitwert von nicht auf einem aktiven Markt gehandelten Finanzinstrumenten wird durch die Anwendung
geeigneter Bewertungstechniken ermittelt. Die hierbei verwendeten Annahmen basieren, soweit verf\u00fcgbar, auf am Bilanz-
stichtag vorhandenen Marktdaten. F\u00fcr die Bestimmung des beizulegenden Zeitwerts zahlreicher finanzieller Verm\u00f6gens-
werte, die nicht auf aktiven M\u00e4rkten gehandelt werden, wendet die VIG-Versicherungsgruppe Barwertmethoden unter
Ber\u00fccksichtigung geeigneter Zinssatzmodelle an. In Anhangangabe 24. Finanzinstrumente und Bewertungshierarchien der
Zeitwertbewertung ab Seite 133 sind weiterf\u00fchrende Informationen zum Bewertungsprozess zu finden. Wertminderungen
von finanziellen Verm\u00f6genswerten werden auf Seite 52 erl\u00e4utert.
KAPITALANLAGEN (B)
Allgemeines
Verm\u00f6genswerte und Verbindlichkeiten werden entsprechend den jeweiligen Bestimmungen der IFRS teilweise mit ihrem
beizulegenden Zeitwert in den Konzernabschluss aufgenommen. Dies betrifft einen wesentlichen Teil der Kapitalanlagen.
Die VIG-Versicherungsgruppe ordnet alle Finanzinstrumente einer Stufe der Bewertungshierarchie des IFRS 13 zu. Gem\u00e4\u00df
der dezentralen Organisationsstruktur der VIG-Versicherungsgruppe sind die einzelnen Tochtergesellschaften f\u00fcr die
Durchf\u00fchrung dieser Kategorisierung der Zeitwerte verantwortlich. Dies ber\u00fccksichtigt insbesondere auch die lokalen
Kenntnisse zur Qualit\u00e4t der einzelnen beizulegenden Zeitwerte bzw. allf\u00e4llig notwendiger Inputparameter f\u00fcr eine Modell-
bewertung.
Die beizulegenden Zeitwerte werden mittels folgender Hierarchie gem\u00e4\u00df IFRS 13 ermittelt:
\u2022 Die Bestimmung des beizulegenden Zeitwerts von Finanzinstrumenten beruht generell auf Preisnotierungen auf aktiven
M\u00e4rkten f\u00fcr identische Verm\u00f6genswerte oder Schulden (Level 1).
\u2022 Handelt es sich um nicht notierte Finanzinstrumente oder sind keine Preisnotierungen auf aktiven M\u00e4rkten verf\u00fcgbar,
wird der Zeitwert anhand von Marktpreisnotierungen f\u00fcr \u00e4hnliche Verm\u00f6genswerte oder Preisnotierungen auf nicht
aktiven M\u00e4rkten bestimmt (Level 2). F\u00fcr Level-2-Bewertungen werden g\u00e4ngige Bewertungsmodelle herangezogen,
deren Inputfaktoren am Markt beobachtbar sind. Diese Modelle werden vor allem f\u00fcr illiquide Anleihen (Barwertmethode)
und strukturierte Wertpapiere angewandt.
\u2022 Der beizulegende Zeitwert von bestimmten Finanzinstrumenten, insbesondere Schuldverschreibungen aus L\u00e4ndern
ohne aktiven Kapitalmarkt sowie von Immobilien, wird anhand von Bewertungsmodellen bestimmt, deren Inputfaktoren
\u00fcberwiegend nicht am Markt beobachtet werden k\u00f6nnen. Diese Modelle ber\u00fccksichtigen unter anderem Transaktionen
in nicht aktiven M\u00e4rkten, Gutachten von Experten und Struktur der Zahlungsstr\u00f6me (Level 3).
Folgende Tabelle legt die verwendeten Methoden und die wichtigsten Inputfaktoren getrennt f\u00fcr Level 2 und Level 3 dar. Die
dabei errechneten Zeitwerte k\u00f6nnen f\u00fcr regelm\u00e4\u00dfige als auch nicht wiederkehrende Bewertungen herangezogen werden.
Preismethode Angewendet auf Beizulegender Zeitwert Input-Parameter
Level 2 beobachtbar
Barwertmethode
Anleihen; Schuldscheindarlehen; Darlehen;
verbriefte Verbindlichkeiten und nachrangige
Verbindlichkeiten
Theoretischer Kurs
Emittenten-, sektoren- bzw. ratingabh\u00e4ngige
Zinsstrukturkurve
Barwertmethode Libor Market
Modell
Anleihen und Schuldscheindarlehen mit sonstigen
eingebetteten Derivaten
Theoretischer Kurs
Geldmarkt- und Swapkurve; implizite
Volatilit\u00e4tsoberfl\u00e4che; Caps- & Floors Volatilit\u00e4ten;
Emittenten-, sektoren- bzw. ratingabh\u00e4ngige
Zinsstrukturkurve
Barwertmethode Devisenterminkontrakte Theoretischer Kurs
Devisenkurse; Geldmarktkurven in den betroffenen
W\u00e4hrungen
Barwertmethode Zins-/W\u00e4hrungsswaps Theoretischer Kurs
Devisenkurse; Geldmarkt- und Swapkurven in den
betroffenen W\u00e4hrungen
Optionspreismodelle Aktienoptionen Theoretischer Kurs
Aktienkurse zum Bewertungsstichtag; implizite
Volatilit\u00e4ten; Zinsstrukturkurve
Level 3 (nicht) beobachtbar
Optionspreismodelle Aktienoptionen Theoretischer Kurs
Aktienkurse zum Bewertungsstichtag; Volatilit\u00e4ten;
Zinsstrukturkurve
Verkehrswertmethode Immobilien Gutachter-Wert
Immobilienspezifische Ertrags- und Aufwandsparameter;
Kapitalisierungszinssatz; Daten zu vergleichbaren
Transaktionen
Discounted Cash flow-Modell Immobilien Gutachter-Wert
Immobilienspezifische Ertrags- und Aufwandsparameter;
Diskontierungszinssatz; Indexierungen
Multiples Methode Aktien Theoretischer Kurs
Unternehmensspezifische Ertragszahlen;
branchen\u00fcblicher Multiplikator
Discounted Cash flow-Modell Aktien Theoretischer Kurs
Unternehmensspezifische Ertragszahlen;
Diskontierungszinssatz
Anteilige Eigenmittel Aktien Buchkurs
Unternehmensspezifisches Eigenkapital laut
Einzelabschluss
Fortgef\u00fchrte
Anschaffungskosten
Fixed Income Instrumente (illiquide Anleihen,
Polizzendarlehen, Darlehen) ohne beobachtbare
Inputdaten f\u00fcr vergleichbare Assets
Buchkurs Einstandspreis; R\u00fcckzahlungspreis; Effektivrendite
F\u00fcr weiterf\u00fchrende Erl\u00e4uterungen wird auf die Ausf\u00fchrungen in Anhangangabe 24. Finanzinstrumente und Bewertungs-
hierarchien der Zeitwertbewertung ab Seite 133 verwiesen.
Die folgende Tabelle stellt den Zusammenhang zwischen den Bilanzposten und den Klassen von Finanzinstrumenten gem\u00e4\u00df
IFRS 7 inkl. deren Bewertungsmethoden dar:
Bilanzposten, IAS 39-Kategorien und Klassen von Finanzinstrumenten nach IFRS 7 Bewertungsmethode
Finanzielle Verm\u00f6genswerte
Ausleihungen und \u00dcbrige Kapitalanlagen Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten
Bis zur Endf\u00e4lligkeit gehaltene finanzielle Verm\u00f6genswerte Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten
Zur Ver\u00e4u\u00dferung verf\u00fcgbare finanzielle Verm\u00f6genswerte Zum beizulegenden Zeitwert
Erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Verm\u00f6genswerte* Zum beizulegenden Zeitwert
Finanzinstrumente der fonds- und indexgebundenen Lebensversicherung Zum beizulegenden Zeitwert
Finanzielle Verbindlichkeiten
Nachrangige Verbindlichkeiten (Andere Verbindlichkeiten) Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten
Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kreditinstituten (Andere Verbindlichkeiten) Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten
Finanzierungsverbindlichkeiten (Andere Verbindlichkeiten) Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten
Verbindlichkeiten f\u00fcr derivative Gesch\u00e4fte (Andere Verbindlichkeiten) Zum beizulegenden Zeitwert
*Inklusive Handelsbestand
Bewertungsprozess
Der Bewertungsprozess zielt darauf ab, f\u00fcr die Zeitwertermittlung von finanziellen Verm\u00f6genswerten \u00f6ffentlich verf\u00fcgbare
Preisnotierungen auf aktiven M\u00e4rkten oder Bewertungen, die auf anerkannten \u00f6konomischen Modellen aufbauen, welche
auf beobachtbaren Inputfaktoren beruhen, heranzuziehen. F\u00fcr Kapitalanlagen, f\u00fcr die keine \u00f6ffentlichen Preisstellungen
oder beobachtbare Marktdaten verf\u00fcgbar sind, werden die Bewertungen \u00fcberwiegend auf Basis von durch Sach-
verst\u00e4ndige erstellten Bewertungsnachweisen (z.B. Gutachten) durchgef\u00fchrt. Die mit der Bewertung von Kapitalanlagen
betrauten Organisationseinheiten sind unabh\u00e4ngig von jenen Einheiten, welche auf die Kapitalanlagerisiken eingehen, wo-
durch eine Funktions- und Aufgabentrennung gew\u00e4hrleistet ist.
Grunds\u00e4tzlich wird angestrebt, dass gleiche Wertpapiere in der VIG-Versicherungsgruppe zum jeweiligen Bewertungsstichtag
mit dem gleichen Kurs bewertet werden. In der Praxis kommt es jedoch zu Situationen, die einen unverh\u00e4ltnism\u00e4\u00dfig gro\u00dfen
Aufwand nach sich ziehen w\u00fcrden, um dies auch tats\u00e4chlich zu erreichen. Beispielsweise gibt es in einigen L\u00e4ndern, in denen
die VIG-Versicherungsgruppe t\u00e4tig ist, lokale Vorschriften, die den dortigen Versicherungsunternehmen vorschreiben, dass zur
Bewertung bestimmter Kapitalanlagen die Kurse der lokalen B\u00f6rse zu verwenden sind. Werden in diesem Fall dieselben Wert-
papiere von anderen Gesellschaften der VIG-Versicherungsgruppe gehalten, kann es vorkommen, dass diese Gesellschaften
eine andere Kursquelle zur Bewertung heranziehen.
Ein weiterer Fall, der eine einheitliche Bewertung nur mit unverh\u00e4ltnism\u00e4\u00dfig gro\u00dfem Aufwand erlauben w\u00fcrde, ist jener der
Spezialfonds. Die \u00f6sterreichischen Gesellschaften halten in unterschiedlichem Umfang Spezialfonds, die aufgrund von
IFRS-Bestimmungen im Konzernabschluss zu konsolidieren sind. Es liegt jedoch an der Bewertungslogik eines Spezial-
fonds, dass der Fondswert (NAV) eines Stichtags mit den (meist: Schluss-)Kursen des Vortags gerechnet wird. In diesen
F\u00e4llen wird ein Wertpapier, das sowohl in einem Spezialfonds als auch unmittelbar im Direktbestand gehalten wird, mit
unterschiedlichen Kursen bewertet.
Folgende Posten werden zum Zeitwert bewertet:
\u2022 Zur Ver\u00e4u\u00dferung verf\u00fcgbare finanzielle Verm\u00f6genswerte,
\u2022 Erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Verm\u00f6genswerte (inkl. Handelsbestand),
\u2022 Derivative Finanzinstrumente (aktiv/passiv) sowie
\u2022 Finanzinstrumente der fonds- und indexgebundenen Lebensversicherung.
Bilanzposten, welche nicht zum Zeitwert bilanziert werden, unterliegen einer nicht wiederkehrenden Bewertung mit dem
Zeitwert. Diese Posten werden dann mit dem Zeitwert bewertet, wenn Ereignisse eintreten, welche darauf hindeuten, dass
der Buchwert nicht mehr erzielbar sein k\u00f6nnte (Wertminderung).
Folgende Posten werden nicht zum Zeitwert bilanziert: \u2022 Bis zur Endf\u00e4lligkeit gehaltene finanzielle Verm\u00f6genswerte, \u2022 Anteile an at equity bewerteten Unternehmen, \u2022 Immobilien (Selbstgenutzte sowie Als Finanzinvestition gehaltene Immobilien), \u2022 Ausleihungen und \u2022 Forderungen. BEWERTUNG VON IMMOBILIEN F\u00fcr die Berechnung des beizulegenden Zeitwerts von Immobilien werden in der VIG-Versicherungsgruppe das Ertragswert- und das Discounted Cash flow-Verfahren als wesentliche Bewertungsverfahren herangezogen. Bei jeder Bewertung wird \u00fcberpr\u00fcft, welches Verfahren eine Ermittlung des beizulegenden Zeitwerts der Liegenschaft erm\u00f6glicht. Haupts\u00e4chlich wird in der VIG-Versicherungsgruppe das Ertragswertverfahren angewandt. In selteneren F\u00e4llen kommt ein Discounted Cash flow-Verfahren zur Anwendung, sofern es f\u00fcr die Art der Liegenschaft zur Bestimmung des highest-and-best-use value herangezogen werden kann. Ertragswertverfahren Der Wert der Immobilie wird in diesem Verfahren durch die Kapitalisierung des zuk\u00fcnftigen zu erwartenden oder erzielten Roh- ertrags zum angemessenen Zinssatz unter Ber\u00fccksichtigung der zu erwartenden Nutzungsdauer ermittelt. Durch Abzug des tats\u00e4chlichen Aufwandes f\u00fcr Betrieb, Instandhaltung und Verwaltung (Bewirtschaftungsaufwand) errechnet sich der Reinertrag. Dar\u00fcber hinaus werden das Ausfallswagnis und allf\u00e4llige Liquidationserl\u00f6se bzw. -kosten ber\u00fccksichtigt. Der Zinssatz zur Er- mittlung des Ertragswertes richtet sich nach der erzielbaren Kapitalverzinsung. Der Reinertrag, verringert um den Verzinsungs- betrag des Bodenwertes, wird mit dem Zinssatz auf die Restnutzungsdauer kapitalisiert und ergibt damit den Ertragswert der baulichen Anlage. Dieser Betrag wird mit dem Bodenwert summiert und ergibt damit den Gesamtertragswert der Liegenschaft. Discounted Cash flow-Verfahren Das Discounted Cash flow-Verfahren ist ein Wertermittlungsverfahren, bei dem Zahlungsstr\u00f6me innerhalb der Prognosephase (Phase I) diskontiert auf den Bewertungsstichtag dargestellt werden. Die Diskontierung erfolgt mit einem Zinssatz einer vergleich- bar risikoreichen Investition zuz\u00fcglich objekt- und marktspezifischer Zuschl\u00e4ge. Die Jahresrohertr\u00e4ge zuz\u00fcglich Leerstands- vermietung (zu einem aktuellen Marktmietzins) und abz\u00fcglich der nicht umlegbaren Bewirtschaftungskosten ergeben den Jahresreinertrag. Durch die genaue Betrachtungsweise \u00fcber die einzelnen Prognosejahre besteht bei diesem Verfahren die M\u00f6glichkeit, Investitionen oder Leerst\u00e4nde den einzelnen Jahren zuzuordnen und dementsprechend im Vorhinein zu ber\u00fcck- sichtigen. In Phase II wird der fiktive Ver\u00e4u\u00dferungserl\u00f6s am Ende der Prognosephase (max. 10 Jahre) durch die Kapitalisierung der zuk\u00fcnftigen Zahlungsstr\u00f6me berechnet. Der Zinssatz f\u00fcr diese Berechnung ergibt sich aus der Verzinsung einer vergleichbar risikoreichen Investition zuz\u00fcglich markt- und objektbezogener Aufschl\u00e4ge, abz\u00fcglich der zu erwartenden Wertsteigerung. SONSTIGE ANGABEN ZUM BEWERTUNGSPROZESS Der Gebrauch unterschiedlicher Preisfindungsmodelle und Annahmen kann zu unterschiedlichen Ergebnissen hinsichtlich des Zeitwertes f\u00fchren. \u00c4nderungen der Sch\u00e4tzungen und Annahmen, die der Ermittlung des beizulegenden Zeitwertes von Verm\u00f6genswerten in den F\u00e4llen zu Grunde liegen, in denen keine notierten Marktpreise verf\u00fcgbar sind, k\u00f6nnen Ab- und Zuschreibungen des Buchwertes der betreffenden Verm\u00f6genswerte und die Erfassung eines entsprechenden Aufwands bzw. Ertrags in der Gewinn- und Verlustrechnung erfordern. Bestimmte Kapitalanlagen, die \u00fcblicherweise nicht wiederkehrend mit dem Fair Value bewertet werden, werden einmalig mit dem Zeitwert bewertet, wenn Ereignisse oder Ver\u00e4nderungen von Umst\u00e4nden Anlass zur Vermutung geben, dass der Buchwert nicht mehr erzielbar sein k\u00f6nnte. Werden Finanzaktiva zum Zeitpunkt der Wertminderung einmalig zum Zeitwert bewertet oder werden die Fair Values abz\u00fcglich Ver\u00e4u \u00dferungskosten als Bewertungsbasis nach IFRS 5 verwendet, erfolgt eine entsprechende Anhangangabe in 16. Finanzergebnis exkl. Ergebnis aus Anteilen an at equity bewerteten Unternehmen ab Seite 126 oder in Anhangangabe 18. Sonstige Ertr\u00e4ge und Aufwendungen auf Seite 129. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFairValueMeasurementExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:549300JCRU23I1THU176", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-367": { "value": "Wertminderung des Gesch\u00e4fts- oder Firmenwerts Zumindest einmal j\u00e4hrlich wird im Einklang mit der im Kapitel Wertminderungen von nicht finanziellen Verm\u00f6genswerten auf Seite 47 erl\u00e4uterten Methode untersucht, ob eine Wertminderung des Gesch\u00e4fts- oder Firmenwerts vorliegt. Sch\u00e4tzungen in diesem Bereich betreffen vor allem die den Berechnungen zu Grunde liegenden Planergebnisse der jeweiligen CGUs und spezifische Parameter, insbesondere Wachstumsraten und Diskontierungss\u00e4tze. Sensitivit\u00e4ten Zus\u00e4tzlicher Wertminderungsbedarf Cash flows Wachstumsrate Diskontierungssatz Cash flows und Diskontierungssatz -10 % -1 %p +1 %p -10 % und +1 %p in Mio. EU Baltikum 33,1 Ungarn 5,2 Gesch\u00e4fts- oder Firmenwerte Die Gesch\u00e4fts- oder Firmenwerte werden in der funktionalen W\u00e4hrung der jeweiligen Einheit gef\u00fchrt. Die Bewertung der Gesch\u00e4fts- oder Firmenwerte erfolgt zu Anschaffungskosten abz\u00fcglich kumulierter Wertminderungsaufwendungen. Bei Anteilen an at equity bewerteten Unternehmen ist der Gesch\u00e4fts- oder Firmenwert im fortgeschriebenen Beteiligungsbuch- wert enthalten.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForGoodwillExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:549300JCRU23I1THU176", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-366": { "value": "
Werthaltigkeit aktiver latenter Steuern
Ertragssteuern sind f\u00fcr jede Steuerjurisdiktion zu sch\u00e4tzen, in der die VIG t\u00e4tig ist. Dabei ist f\u00fcr jedes Besteuerungssubjekt
die erwartete tats\u00e4chliche Ertragssteuer zu berechnen und die tempor\u00e4ren Differenzen aus der unterschiedlichen Behand-
lung bestimmter Bilanzposten zwischen dem steuerrechtlichen und dem IFRS-Abschluss zu beurteilen. Soweit tempor\u00e4re
Differenzen vorliegen, f\u00fchren diese grunds\u00e4tzlich zum Ansatz von aktiven und passiven latenten Steuern im Abschluss,
wobei der jeweilige L\u00e4ndersteuersatz zur Anwendung kommt. Der Betrag der erwarteten tats\u00e4chlichen und latenten Ertrags-
steuerschuld oder -forderung spiegelt den Betrag wider, der unter Ber\u00fccksichtigung steuerlicher Unsicherheiten und folglich
unter der Anwendung von IFRIC 23 die beste Sch\u00e4tzung darstellt.
Der Vorstand muss bei der Berechnung tats\u00e4chlicher und latenter Steuern Beurteilungen und, unter Ber\u00fccksichtigung von
steuerlichen Unsicherheiten, Ermessensentscheidungen treffen. Aktive latente Steuern werden in dem Ma\u00dfe angesetzt, in
dem es wahrscheinlich ist, dass sie genutzt werden k\u00f6nnen. Die Nutzung aktiver latenter Steuern h\u00e4ngt von der M\u00f6glichkeit
ab, im Rahmen der jeweiligen Steuerart und Steuerjurisdiktion ausreichendes zu versteuerndes Einkommen zu erzielen, wobei
gegebenenfalls gesetzliche Beschr\u00e4nkungen hinsichtlich der maximalen Verlustvortragsperioden zu ber\u00fccksichtigen sind.
Zur Beurteilung der Wahrscheinlichkeit der k\u00fcnftigen Nutzbarkeit werden folgende Faktoren ber\u00fccksichtigt:
\u2022 Ertragslage der Vergangenheit,
\u2022 operative Planungen,
\u2022 Verlustvortragsperioden,
\u2022 Steuerplanungsstrategien und
\u2022 bestehende latente Steuerverpflichtungen.
In Bezug auf die bestehende Gruppenvereinbarung f\u00fcr \u00f6sterreichische und Teile der ausl\u00e4ndischen Gesellschaften wird auf Seite 55 verwiesen. Weichen die tats\u00e4chlichen Ergebnisse von diesen Sch\u00e4tzungen ab oder sind diese Sch\u00e4tzungen in k\u00fcnftigen Perioden anzupassen, k\u00f6nnte dies nachteilige Auswirkungen auf die Verm\u00f6gens-, Finanz- und Ertragslage haben. Kommt es zu einer \u00c4nderung der Werthaltigkeitsbeurteilung bei aktiven latenten Steuern, sind die angesetzten aktiven latenten Steuern \u2013 ent- sprechend der urspr\u00fcnglichen Bildung \u2013 erfolgswirksam oder erfolgsneutral abzuwerten bzw. wertberichtigte aktive latente Steuern erfolgswirksam oder erfolgsneutral zu aktivieren. Weiterf\u00fchrende Informationen sind im Kapitel Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden unter Steuern ab Seite 53 und in der Angabe 6. Steuerabgrenzungen auf Seite 110 zu finden.
STEUERN (F)
Der Ertragssteueraufwand umfasst die tats\u00e4chlichen und die latenten Steuern. Bei direkt im Eigenkapital erfassten Trans-
aktionen wird auch die damit zusammenh\u00e4ngende Ertragssteuer erfolgsneutral im Eigenkapital erfasst. Die tats\u00e4chliche
Steuer f\u00fcr die einzelnen Gesellschaften der VIG-Versicherungsgruppe errechnet sich aus dem steuerpflichtigen Einkommen
der Gesellschaft und dem im jeweiligen Land anzuwendenden Steuersatz.
Die Ermittlung der latenten Steuern erfolgt nach der \u201ebalance sheet liability method\u201c f\u00fcr alle tempor\u00e4ren Unterschiede zwischen den Wertans\u00e4tzen der Verm\u00f6genswerte und Schulden im IFRS-Konzernabschluss und deren bei den einzelnen Gesellschaften bestehenden Steuerwerten. Gem\u00e4\u00df IAS 12.47 werden die latenten Steuern anhand der Steuers\u00e4tze bewertet, die zum Zeitpunkt der Realisierung g\u00fcltig sind. Des Weiteren wird der wahrscheinlich realisierbare Steuervorteil aus bestehenden Verlustvortr\u00e4gen in die Ermittlung einbezogen. Ausnahmen von dieser umfassenden Steuerabgrenzung bilden Unterschiedsbetr\u00e4ge aus steuerlich nicht absetzbaren Gesch\u00e4fts- oder Firmenwerten und mit Beteiligungen zusammenh\u00e4ngende latente Steuerunterschiede. Aktive Steuerabgrenzungen werden nicht angesetzt, wenn es nicht wahrscheinlich ist, dass der enthaltene Steuervorteil realisierbar ist. Sofern erforderlich werden f\u00fcr die Berechnung von Steuerlatenzen folgende Steuers\u00e4tze zu Grunde gelegt: Steuers\u00e4tze 31.12.2022 31.12.2021 in % Albanien 15,0 15,0 Bosnien-Herzegowina 10,0 10,0 Bulgarien 10,0 10,0 Deutschland 1 30,0 30,0 Estland 2 0,0 0,0 Georgien 3 15,0 15,0 Kosovo 10,0 10,0 Kroatien 18,0 18,0 Lettland 4 0,0 0,0 Liechtenstein 12,5 12,5 Litauen 15,0 15,0 Moldau 12,0 12,0 Nordmazedonien 10,0 10,0 \u00d6sterreich 5 25,0 25,0 Polen 19,0 19,0 Rum\u00e4nien 16,0 16,0 Serbien 15,0 15,0 Slowakei 21,0 21,0 Tschechische Republik 19,0 19,0 T\u00fcrkei 25,0 25,0 Ukraine 18,0 18,0 Ungarn 11,3 11,3 1 Der hier angef\u00fchrte Steuersatz entspricht einem Pauschalsteuersatz. Die Besteuerung ist abh\u00e4ngig von Sitz und T\u00e4tigkeit der Gesellschaft zwischen 15.825 % und 31.715 %. 2 Thesaurierte Gewinne von ans\u00e4ssigen Gesellschaften unterliegen grunds\u00e4tzlich nicht der K\u00f6rperschaftsteuer. Gewinnaussch\u00fcttungen der Gesellschaften werden zwischen 14 % und 20 % besteuert. 3 Ab 1. J\u00e4nner 2023 unterliegen thesaurierte Gewinne von ans\u00e4ssigen Gesellschaften grunds\u00e4tzlich nicht der K\u00f6rperschaftsteuer. Das geplante Umsetzungsdatum wurde vom 1. J\u00e4nner 2019 auf 1. J\u00e4nner 2023 verschoben. 4 Thesaurierte Gewinne von ans\u00e4ssigen Gesellschaften unterliegen grunds\u00e4tzlich nicht der K\u00f6rperschaftsteuer. Gewinnaussch\u00fcttungen der Gesellschaften werden mit 20 % besteuert. 5 Aufgrund eines neu verabschiedeten Gesetzes ist eine etappenweise Senkung der K\u00f6rperschaftsteuer von 25 % auf 24 % im Jahr 2023 und in einem n\u00e4chsten Schritt auf 23 % im Jahr 2024 vorgesehen .
Gruppenbesteuerung
Mit dem Gruppentr\u00e4ger Wiener St\u00e4dtische Versicherungsverein besteht eine Unternehmensgruppe gem\u00e4\u00df \u00a7 9 KStG. Die
steuerlichen Ergebnisse der Gruppenmitglieder werden dem Gruppentr\u00e4ger zugerechnet. Zur Regelung der positiven und
negativen Steuerumlagen zwecks verursachungsgerechter Aufteilung der K\u00f6rperschaftsteuerbelastung wurden Verein-
barungen zwischen dem Gruppentr\u00e4ger und jedem einzelnen Gruppenmitglied getroffen. Im Fall eines positiven Ein-
kommens des Gruppenmitglieds werden 25 % an den Gruppentr\u00e4ger geleistet. F\u00fcr ein negatives Einkommen werden dem
Gruppenmitglied 22,5 % des steuerlichen Verlusts pauschal abgegolten. Da f\u00fcr den Fall eines zugewiesenen positiven Ein-
kommens die Steuerumlage 25 % betr\u00e4gt, soll das Gruppenmitglied 10 % des Steuervorteils aus der Gruppenbesteuerung,
der durch die Einbeziehung des jeweiligen Gruppenmitglieds entstanden ist, leisten. Die liquidit\u00e4tsm\u00e4\u00dfige Glattstellung des
Steuervorteils erfolgt in einem Zeitraum von drei Jahren.
Steuersatz\u00e4nderung \u00d6sterreich
Im Zuge der Steuerreform 2022 wird der K\u00f6rperschaftssteuersatz stufenweise gesenkt, im Jahr 2023 von 25 % auf 24 %
und im Jahr 2024 in weiterer Folge auf 23 %. Aufgrund der Reduktion des K\u00f6rperschaftsteuersatzes in \u00d6sterreich ergibt
sich im Berichtszeitraum ein latenter Steuerertrag von rd. EUR 2,0 Mio.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIncomeTaxExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:549300JCRU23I1THU176", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-418": { "value": "Werthaltigkeit aktiver latenter Steuern Ertragssteuern sind f\u00fcr jede Steuerjurisdiktion zu sch\u00e4tzen, in der die VIG t\u00e4tig ist. Dabei ist f\u00fcr jedes Besteuerungssubjekt die erwartete tats\u00e4chliche Ertragssteuer zu berechnen und die tempor\u00e4ren Differenzen aus der unterschiedlichen Behand- lung bestimmter Bilanzposten zwischen dem steuerrechtlichen und dem IFRS-Abschluss zu beurteilen. Soweit tempor\u00e4re Differenzen vorliegen, f\u00fchren diese grunds\u00e4tzlich zum Ansatz von aktiven und passiven latenten Steuern im Abschluss, wobei der jeweilige L\u00e4ndersteuersatz zur Anwendung kommt. Der Betrag der erwarteten tats\u00e4chlichen und latenten Ertrags- steuerschuld oder -forderung spiegelt den Betrag wider, der unter Ber\u00fccksichtigung steuerlicher Unsicherheiten und folglich unter der Anwendung von IFRIC 23 die beste Sch\u00e4tzung darstellt. Der Vorstand muss bei der Berechnung tats\u00e4chlicher und latenter Steuern Beurteilungen und, unter Ber\u00fccksichtigung von steuerlichen Unsicherheiten, Ermessensentscheidungen treffen. Aktive latente Steuern werden in dem Ma\u00dfe angesetzt, in dem es wahrscheinlich ist, dass sie genutzt werden k\u00f6nnen. Die Nutzung aktiver latenter Steuern h\u00e4ngt von der M\u00f6glichkeit ab, im Rahmen der jeweiligen Steuerart und Steuerjurisdiktion ausreichendes zu versteuerndes Einkommen zu erzielen, wobei gegebenenfalls gesetzliche Beschr\u00e4nkungen hinsichtlich der maximalen Verlustvortragsperioden zu ber\u00fccksichtigen sind. Zur Beurteilung der Wahrscheinlichkeit der k\u00fcnftigen Nutzbarkeit werden folgende Faktoren ber\u00fccksichtigt: \u2022 Ertragslage der Vergangenheit, \u2022 operative Planungen, \u2022 Verlustvortragsperioden, \u2022 Steuerplanungsstrategien und \u2022 bestehende latente Steuerverpflichtungen. In Bezug auf die bestehende Gruppenvereinbarung f\u00fcr \u00f6sterreichische und Teile der ausl\u00e4ndischen Gesellschaften wird auf Seite 55 verwiesen. Weichen die tats\u00e4chlichen Ergebnisse von diesen Sch\u00e4tzungen ab oder sind diese Sch\u00e4tzungen in k\u00fcnftigen Perioden anzupassen, k\u00f6nnte dies nachteilige Auswirkungen auf die Verm\u00f6gens-, Finanz- und Ertragslage haben. Kommt es zu einer \u00c4nderung der Werthaltigkeitsbeurteilung bei aktiven latenten Steuern, sind die angesetzten aktiven latenten Steuern \u2013 ent- sprechend der urspr\u00fcnglichen Bildung \u2013 erfolgswirksam oder erfolgsneutral abzuwerten bzw. wertberichtigte aktive latente Steuern erfolgswirksam oder erfolgsneutral zu aktivieren. Weiterf\u00fchrende Informationen sind im Kapitel Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden unter Steuern ab Seite 53 und in der Angabe 6. Steuerabgrenzungen auf Seite 110 zu finden. STEUERN (F) Der Ertragssteueraufwand umfasst die tats\u00e4chlichen und die latenten Steuern. Bei direkt im Eigenkapital erfassten Trans- aktionen wird auch die damit zusammenh\u00e4ngende Ertragssteuer erfolgsneutral im Eigenkapital erfasst. Die tats\u00e4chliche Steuer f\u00fcr die einzelnen Gesellschaften der VIG-Versicherungsgruppe errechnet sich aus dem steuerpflichtigen Einkommen der Gesellschaft und dem im jeweiligen Land anzuwendenden Steuersatz. Die Ermittlung der latenten Steuern erfolgt nach der \u201ebalance sheet liability method\u201c f\u00fcr alle tempor\u00e4ren Unterschiede zwischen den Wertans\u00e4tzen der Verm\u00f6genswerte und Schulden im IFRS-Konzernabschluss und deren bei den einzelnen Gesellschaften bestehenden Steuerwerten. Gem\u00e4\u00df IAS 12.47 werden die latenten Steuern anhand der Steuers\u00e4tze bewertet, die zum Zeitpunkt der Realisierung g\u00fcltig sind. Des Weiteren wird der wahrscheinlich realisierbare Steuervorteil aus bestehenden Verlustvortr\u00e4gen in die Ermittlung einbezogen. Ausnahmen von dieser umfassenden Steuerabgrenzung bilden Unterschiedsbetr\u00e4ge aus steuerlich nicht absetzbaren Gesch\u00e4fts- oder Firmenwerten und mit Beteiligungen zusammenh\u00e4ngende latente Steuerunterschiede. Aktive Steuerabgrenzungen werden nicht angesetzt, wenn es nicht wahrscheinlich ist, dass der enthaltene Steuervorteil realisierbar ist. Sofern erforderlich werden f\u00fcr die Berechnung von Steuerlatenzen folgende Steuers\u00e4tze zu Grunde gelegt: Steuers\u00e4tze 31.12.2022 31.12.2021 in % Albanien 15,0 15,0 Bosnien-Herzegowina 10,0 10,0 Bulgarien 10,0 10,0 Deutschland 1 30,0 30,0 Estland 2 0,0 0,0 Georgien 3 15,0 15,0 Kosovo 10,0 10,0 Kroatien 18,0 18,0 Lettland 4 0,0 0,0 Liechtenstein 12,5 12,5 Litauen 15,0 15,0 Moldau 12,0 12,0 Nordmazedonien 10,0 10,0 \u00d6sterreich 5 25,0 25,0 Polen 19,0 19,0 Rum\u00e4nien 16,0 16,0 Serbien 15,0 15,0 Slowakei 21,0 21,0 Tschechische Republik 19,0 19,0 T\u00fcrkei 25,0 25,0 Ukraine 18,0 18,0 Ungarn 11,3 11,3 1 Der hier angef\u00fchrte Steuersatz entspricht einem Pauschalsteuersatz. Die Besteuerung ist abh\u00e4ngig von Sitz und T\u00e4tigkeit der Gesellschaft zwischen 15.825 % und 31.715 %. 2 Thesaurierte Gewinne von ans\u00e4ssigen Gesellschaften unterliegen grunds\u00e4tzlich nicht der K\u00f6rperschaftsteuer. Gewinnaussch\u00fcttungen der Gesellschaften werden zwischen 14 % und 20 % besteuert. 3 Ab 1. J\u00e4nner 2023 unterliegen thesaurierte Gewinne von ans\u00e4ssigen Gesellschaften grunds\u00e4tzlich nicht der K\u00f6rperschaftsteuer. Das geplante Umsetzungsdatum wurde vom 1. J\u00e4nner 2019 auf 1. J\u00e4nner 2023 verschoben. 4 Thesaurierte Gewinne von ans\u00e4ssigen Gesellschaften unterliegen grunds\u00e4tzlich nicht der K\u00f6rperschaftsteuer. Gewinnaussch\u00fcttungen der Gesellschaften werden mit 20 % besteuert. 5 Aufgrund eines neu verabschiedeten Gesetzes ist eine etappenweise Senkung der K\u00f6rperschaftsteuer von 25 % auf 24 % im Jahr 2023 und in einem n\u00e4chsten Schritt auf 23 % im Jahr 2024 vorgesehen Gruppenbesteuerung Mit dem Gruppentr\u00e4ger Wiener St\u00e4dtische Versicherungsverein besteht eine Unternehmensgruppe gem\u00e4\u00df \u00a7 9 KStG. Die steuerlichen Ergebnisse der Gruppenmitglieder werden dem Gruppentr\u00e4ger zugerechnet. Zur Regelung der positiven und negativen Steuerumlagen zwecks verursachungsgerechter Aufteilung der K\u00f6rperschaftsteuerbelastung wurden Verein- barungen zwischen dem Gruppentr\u00e4ger und jedem einzelnen Gruppenmitglied getroffen. Im Fall eines positiven Ein- kommens des Gruppenmitglieds werden 25 % an den Gruppentr\u00e4ger geleistet. F\u00fcr ein negatives Einkommen werden dem Gruppenmitglied 22,5 % des steuerlichen Verlusts pauschal abgegolten. Da f\u00fcr den Fall eines zugewiesenen positiven Ein- kommens die Steuerumlage 25 % betr\u00e4gt, soll das Gruppenmitglied 10 % des Steuervorteils aus der Gruppenbesteuerung, der durch die Einbeziehung des jeweiligen Gruppenmitglieds entstanden ist, leisten. Die liquidit\u00e4tsm\u00e4\u00dfige Glattstellung des Steuervorteils erfolgt in einem Zeitraum von drei Jahren. Steuersatz\u00e4nderung \u00d6sterreich Im Zuge der Steuerreform 2022 wird der K\u00f6rperschaftssteuersatz stufenweise gesenkt, im Jahr 2023 von 25 % auf 24 % und im Jahr 2024 in weiterer Folge auf 23 %. Aufgrund der Reduktion des K\u00f6rperschaftsteuersatzes in \u00d6sterreich ergibt sich im Berichtszeitraum ein latenter Steuerertrag von rd. EUR 2,0 Mio. Zus\u00e4tzliche Steuer auf Versicherungspr\u00e4mien in Ungarn E s wurde eine zus\u00e4tzliche Versicherungssteuer f\u00fcr in Ungarn t\u00e4tige Versicherungsunternehmen eingef\u00fchrt (Regierungserlass zu Sondergewinnsteuern im Juni 2022). Diese zus\u00e4tzliche Versicherungssteuer ist eine progressive Steuer basierend auf den Bruttoversicherungspr\u00e4mien f\u00fcr das Lebens- als auch f\u00fcr das Nichtlebensversicherungsgesch\u00e4ft f\u00fcr den Zeitraum 1. Juli 2022 bis zum 31. Dezember 2023. F\u00fcr die ungarischen VIG-Versicherungsgesellschaften kommt es aufgrund dieses Erlasses zu einem signifikanten Anstieg der Steuerbelastung. Basierend auf den aktuellen Werten der Union Biztos\u00edt\u00f3 und AEGON Ungarn sind EUR 25,9 Mio. f\u00fcr den Zeitraum 1. Juli 2022 bis 31. Dezember 2022 zus\u00e4tzlich abzuf\u00fchren. Entsprechend der vorliegenden Planwerte geht die VIG im Gesch\u00e4ftsjahr 2023 von weiteren Belastungen von rd. EUR 40 Mio. aus. Globale Mindestbesteuerung Die EU-Mitgliedstaaten haben sich grunds\u00e4tzlich \u00fcber die Umsetzung der Global Anti-Base Erosion (GloBE)-Regeln der zweiten S\u00e4ule der internationalen Steuerreform der OECD auf europ\u00e4ischer Ebene geeinigt. Diese Einigung sieht vor, dass Gewinne von Unternehmen mit einem Jahresumsatz von mindestens EUR 750 Mio. k\u00fcnftig einem Steuersatz von mindestens 15 % unterliegen. Die Richtlinie muss bis sp\u00e4testens Ende 2023 in das nationale Recht der Mitgliedstaaten umgesetzt werden. Die Auswirkungen aus der globalen Mindestbesteuerung auf den Konzern lassen sich derzeit nicht verl\u00e4sslich absch\u00e4tzen. Um die zweite S\u00e4ule der Steuerreform im IFRS-Abschluss abzubilden, liegt seit J\u00e4nner 2023 ein Entwurf zu \u00c4nderungen an IAS 12 \u2013 Ertragssteuern vor, f\u00fcr den der Endorsement-Prozess noch nicht gestartet hat. Dieser sieht f\u00fcr k\u00fcnftige Abschl\u00fcsse einen gesonderten Ausweis sowohl der mit der neuen Steuer in Zusammenhang stehenden latenten Steuern in der Bilanz als auch des entsprechenden Steueraufwands in der Gewinn- und Verlustrechnung ab 1. J\u00e4nner 2023 vor. Die VIG hat die erforderlichen Vorbereitungsarbeiten f\u00fcr den Ausweis in die Wege geleitet. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDeferredIncomeTaxExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:549300JCRU23I1THU176", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-423": { "value": "
Konsolidierungsmethodik
Ermessensentscheidungen des Vorstands betreffen, insbesondere f\u00fcr konsolidierte Unternehmen, die Festlegung des Kon-
solidierungskreises.
Unternehmen, welche zum Zeitpunkt der Erstkonsolidierung von wesentlicher Bedeutung waren, werden grunds\u00e4tzlich
weiterhin im Konsolidierungskreis ber\u00fccksichtigt. Jedoch k\u00f6nnen im Ermessen des Vorstands Umst\u00e4nde eintreten, die zu
einer Neubeurteilung des gesamten Konsolidierungskreises f\u00fchren. Dadurch k\u00f6nnten in der Vergangenheit konsolidierte
unwesentliche Gesellschaften wieder aus dem Konsolidierungskreis ausscheiden. Unternehmen, die aufgrund ihrer
Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit \u00fcberwiegend konzerninterne Ums\u00e4tze erwirtschaften, die verrechnet werden und die keine wesentlichen
Gewinne oder Verluste abwerfen, werden nicht in den Konsolidierungskreis aufgenommen, ausgenommen sie agieren
l\u00e4nder\u00fcbergreifend.
Anhand von errechneten Schwellenwerten, welche auf Basis vorangegangener Quartalsabschl\u00fcsse bzw. des letzten
Jahresabschlusses ermittelt werden, wird der aktuelle Konsolidierungskreis ermittelt.
KONSOLIDIERUNGSKREIS UND KONSOLIDIERUNGSMETHODEN Anzahl der Unternehmen inl\u00e4ndische ausl\u00e4ndische Summe Anzahl Konsolidierte Unternehmen 84 93 177 Vollkonsolidierte Unternehmen 70 90 160 At equity-konsolidierte Unternehmen 14 3 17 Nicht konsolidierte Unternehmen 58 82 140 Summe 142 175 317 Die Wesentlichkeit bzw. Unwesentlichkeit von Tochtergesellschaften, assoziierten Unternehmen oder auch gemeinsamen Vereinbarungen f\u00fcr den Konzernabschluss wird anhand verschiedener auf Ebene der VIG Holding definierter Schwellen- werte \u00fcberpr\u00fcft. Daneben werden auch qualitative Bewertungskriterien herangezogen. Dazu erfolgt beispielsweise eine Pr\u00fcfung des absoluten Ergebnisses vor Steuern oder der Bilanzsumme. Wenn ein Unternehmen kein Gr\u00f6\u00dfenkriterium erf\u00fcllt, wird in einem zweiten Schritt validiert, ob die Summe der nicht einbezogenen Gesellschaften den Status der Wesentlichkeit erreicht. Tritt dieser Fall nicht ein, werden diese Gesellschaften nicht in den Konsolidierungskreis aufgenommen. Unter- nehmen, deren Einfluss auf die Verm\u00f6gens-, Finanz- und Ertragslage im Einzelnen und insgesamt unwesentlich ist, werden im Wesentlichen zum beizulegenden Zeitwert bewertet. Voll beherrschte Investmentfonds (\u201eSpezialfonds\u201c) wurden entsprechend den Bestimmungen des IFRS 10 vollkonsolidiert. Diese konsolidierten Spezialfonds sind keine eigenst\u00e4ndigen gesellschaftsrechtlichen Einheiten und daher keine nach IFRS 12 definierten strukturierten Unternehmen. Es handelt sich hierbei um Investmentfonds, die nicht f\u00fcr die Kapitalmarkt- \u00f6ffentlichkeit konzipiert sind. Aufgrund des fehlenden beherrschenden Einflusses werden Publikumsinvestmentfonds trotz der Mehrheit der Stimmrechte nicht konsolidiert. Durch gesellschaftsrechtliche und regulatorische Vorschriften kann die F\u00e4higkeit von Tochterunternehmen, finanzielle Mittel (in Form von Dividenden) an das Mutterunternehmen zu transferieren, eingeschr\u00e4nkt sein. UNTERNEHMENSZUSAMMENSCHL\u00dcSSE (IFRS 3) Unternehmenszusammenschl\u00fcsse werden nach der Erwerbsmethode bilanziert. Als Gesch\u00e4fts- oder Firmenwert wird jener Wert angesetzt, um den die bei einem Unternehmenszusammenschluss \u00fcbertragene Gegenleistung sowie alle nicht beherr- schenden Anteile an dem erworbenen Unternehmen die identifizierbaren Verm\u00f6genswerte und \u00fcbernommenen Schulden \u00fcbersteigen. F\u00fcr jeden Unternehmenszusammenschluss k\u00f6nnen die nicht beherrschenden Anteile, die gegenw\u00e4rtig Eigen- tumsrechte vermitteln und im Falle einer Liquidation den Anspruch auf einen entsprechenden Anteil am Nettoverm\u00f6gen einr\u00e4umen, entweder zum beizulegenden Zeitwert oder zum entsprechenden Anteil des identifizierbaren Nettoverm\u00f6gens bewertet werden. Sofern ein anderer IFRS keine andere Bewertungsmethode vorsieht, werden alle anderen Bestandteile der nicht beherrschenden Anteile zum entsprechenden Anteil des identifizierbaren Nettoverm\u00f6gens bewertet. Ist die Gegen- leistung geringer als die zum Zeitwert bewerteten Verm\u00f6genswerte und Schulden des erworbenen Tochterunternehmens, wird nach nochmaliger \u00dcberpr\u00fcfung der Unterschiedsbetrag direkt in der Gewinn- und Verlustrechnung erfasst. Grunds\u00e4tz- lich werden die gem\u00e4\u00df IFRS 13 ermittelten beizulegenden Zeitwerte aller Verm\u00f6genswerte (inkl. Gesch\u00e4fts- oder Firmen- werte und sonstige immaterielle Verm\u00f6genswerte) und Schulden jenem Land zugerechnet, welchem das gekaufte Unter- nehmen zugeordnet ist. Die im Zuge eines Unternehmenszusammenschlusses erworbenen als auch die gem\u00e4\u00df IAS 12.66ff im Erwerbszeitpunkt entstehenden aktiven latenten Steuern werden gem\u00e4\u00df IAS 12.37 einer Werthaltigkeitspr\u00fcfung unterzogen. Der Konzern sieht im aktivierten Gesch\u00e4fts- oder Firmenwert den Wert f\u00fcr die Nutzungsm\u00f6glichkeit des versicherungs- spezifischen Know-hows des Personals der erworbenen Unternehmen abgebildet. Im Falle eines Markteintritts steht er f\u00fcr das Potenzial, in einem Land Versicherungsprodukte anbieten und dessen Chancen ergreifen zu k\u00f6nnen. In jenen L\u00e4ndern, in denen der Konzern bereits mit einem oder mehreren Unternehmen vertreten ist, steht der Gesch\u00e4fts- oder Firmenwert auch f\u00fcr das Potenzial, Synergieeffekte heben zu k\u00f6nnen. Beim Erwerb von Immobilienbesitzgesellschaften wird \u00fcberpr\u00fcft, ob ein Gesch\u00e4ftsbetrieb vorliegt. Liegt keiner vor, wird die Erwerbsmethode nicht angewandt. F\u00fcr diesen Fall sind die Anschaffungskosten inklusive Transaktionskosten nach Ma\u00df- gabe der beizulegenden Zeitwerte auf die erworbenen Verm\u00f6genswerte und \u00fcbernommenen Schulden zu verteilen. In solch einem Fall werden keine Steuerlatenzen (initial recognition exemption) angesetzt. Firmenwerte k\u00f6nnen dabei nicht entstehen. S\u00e4mtliche Unternehmensk\u00e4ufe wurden mit Zahlungsmitteln oder Zahlungsmittel\u00e4quivalenten get\u00e4tigt. Eine \u00dcbersicht der vollkonsolidierten und at equity erfassten Unternehmen befindet sich ab Seite 140 in Angabe 28. Verbundene Unternehmen und Beteiligungen. VER\u00c4NDERUNGEN DES KONSOLIDIERUNGSKREISES Endkonsolidierungen Grund der Endkonsolidierung Zeitpunkt Berichtspflichtiges Segment TBI BULGARIA EAD in Liquidation, Sofia Liquidation 1.1.2022 Erweiterte CEE VITEC Vienna Information Technology Consulting GmbH, Wien Verkauf 30.6.2022 Gruppenfunktionen Erweiterung des Konsolidierungskreises* Erwerb/ Gr\u00fcndung Anteile Erst- konsolidierung Methode Zeitpunkt in % Zeitpunkt 365.life, d. s. s., a. s., Bratislava 2022 100,00 31.12.2022 vollkonsolidiert AB Mod\u0159ice, a.s., Prag 2017 100,00 1.1.2022 vollkonsolidiert AEGON Magyarorsz\u00e1g \u00c1ltal\u00e1nos Biztos\u00edt\u00f3 Z\u00e1rtk\u00f6r\u0171en M\u0171k\u00f6d\u0151 R\u00e9szv\u00e9nyt\u00e1rsas\u00e1g, Budapest 2022 100,00 1.4.2022 vollkonsolidiert AEGON Magyarorsz\u00e1g Befektet\u00e9si Alapkezel\u0151 Z\u00e1rtk\u00f6r\u0171en M\u0171k\u00f6d\u0151 R\u00e9szv\u00e9nyt\u00e1rsas\u00e1g, Budapest 2022 100,00 1.4.2022 vollkonsolidiert AEGON Magyarorsz\u00e1g P\u00e9nzt\u00e1rszolg\u00e1ltat\u00f3 Z\u00e1rtk\u00f6r\u0171en M\u0171k\u00f6d\u0151 R\u00e9szv\u00e9nt\u00e1rsas\u00e1g, Budapest 2022 100,00 1.4.2022 vollkonsolidiert Atzlergasse 13-15 GmbH & Co KG, Wien 2022 100,00 1.7.2022 vollkonsolidiert Atzlergasse 13-15 GmbH, Wien 2022 100,00 1.7.2022 vollkonsolidiert AUTODROM SOSNOV\u00c1 u \u010cesk\u00e9 L\u00edpy a.s., Prag 2021 100,00 1.1.2022 vollkonsolidiert Brockmanngasse 32 Immobilienbesitz GmbH, Wien 2022 100,00 1.4.2022 vollkonsolidiert MERLOT INVESTMENT SP\u00d3\u0141KA Z OGRANICZON\u0104 ODPOWIEDZIALNO\u015aCI\u0104, Warschau 2022 100,00 1.5.2022 vollkonsolidiert Nordbahnhof Projekt EPW8 GmbH & Co KG, Wien 2021 100,00 31.12.2022 vollkonsolidiert Nordbahnhof Projekt EPW8 Komplement\u00e4r GmbH, Wien 2021 100,00 31.12.2022 vollkonsolidiert Nordbahnhof Projekt Taborstra\u00dfe 123 GmbH & Co KG, Wien 2021 100,00 31.12.2022 vollkonsolidiert Nordbahnhof Projekt Taborstra\u00dfe 123 Komplement\u00e4r GmbH, Wien 2021 100,00 31.12.2022 vollkonsolidiert Vienna Insurance Group Polska Sp\u00f3\u0142ka z organiczon\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105, Warschau 2006 100,00 1.1.2022 vollkonsolidiert V\u0130ENNAL\u0130FE EMEKL\u0130L\u0130K VE HAYAT ANON\u0130M \u015e\u0130RKET\u0130, Instanbul 2022 100,00 1.5.2022 vollkonsolidiert VIG Hungary Holding B.V., Den Haag 2022 55,00 1.4.2022 vollkonsolidiert VIG Hungary Holding II B.V., Den Haag 2022 55,00 1.4.2022 vollkonsolidiert VIG Magyarorsz\u00e1g Befektetesi Zartk\u00f6r\u00f6en M\u00fck\u00f6d\u00f6 Reszvenytarsasag, Budapest 2022 55,00 1.2.2022 vollkonsolidiert VIG T\u00fcrkiye Holding B.V., Amsterdam 2022 100,00 1.5.2022 vollkonsolidiert VIVECA Beteiligungen GmbH, Wien 2020 100,00 1.1.2022 vollkonsolidiert *Sofern wesentliche Firmenwerte entstanden sind, werden diese unter der Anhangangabe 1.1. Gesch\u00e4fts- oder Firmenwerte angegeben. Anzumerken ist, dass die Kaufpreisallokation der neu erworbenen Unternehmen, sofern die Einjahresgrenze noch nicht \u00fcber- schritten ist, noch vorl\u00e4ufig ist. Die im Gesch\u00e4ftsjahr erworbenen Gesellschaften f\u00fchrten zu einem Abgang an Zahlungsmittel und Zahlungsmittel\u00e4quivalenten von TEUR 407.433. Kauf Aegon-Gesellschaften Die VIG-Versicherungsgruppe erzielte am 29. November 2020 eine Einigung mit der Aegon N.V. \u00fcber den Erwerb ihres Versicherungsgesch\u00e4fts in Ungarn, Polen, Rum\u00e4nien und der T\u00fcrkei. Der f\u00fcr diesen Erwerb vereinbarte Kaufpreis von EUR 830,0 Mio. wurde im Gesch\u00e4ftsjahr nicht vollst\u00e4ndig beglichen, da die Transaktion noch nicht vollst\u00e4ndig abgewickelt werden konnte. Folgend weitere Informationen zum Stand \u00fcber den Kauf der Aegon-Gesellschaften. Aegon-Gesellschaften in Ungarn und in der T\u00fcrkei Im M\u00e4rz 2022 hat die VIG Holding nach Zustimmung der lokalen ungarischen Beh\u00f6rden das Gesch\u00e4ft der niederl\u00e4ndischen Aegon in Ungarn erworben und das Closing der Beteiligung der ungarischen Staatsholding Corvinus zu 45 % am Ungarn- gesch\u00e4ft abgeschlossen. Im April 2022 erfolgte die beh\u00f6rdliche Genehmigung und damit auch das Closing der t\u00fcrkischen Aegon-Gesellschaft (Viennalife (T\u00fcrkei)). Aus der Erstkonsolidierung der Aegon Ungarn wurden im Zuge der Kaufpreisallokation immaterielle Verm\u00f6gensgegen- st\u00e4nde iHv TEUR 321.975 (davon Gesch\u00e4fts- oder Firmenwerte iHv. TEUR 188.573) aufgedeckt. Die 45 %-Beteiligung der ungarischen Staatsholding Corvinus an der Aegon in Ungarn f\u00fchrte zu einem Anstieg der nicht beherrschenden Anteile am Konzerneigenkapital von TEUR 117.722. Die aufgedeckten Firmenwerte sind vorrangig auf zuk\u00fcnftige Synergien zwischen den ungarischen Gesellschaften begr\u00fcndet. In der T\u00fcrkei wurden immaterielle Verm\u00f6gensgegenst\u00e4nde iHv TEUR 48.471 (davon Gesch\u00e4fts- oder Firmenwerte iHv TEUR 0) aufgedeckt. Aegon-Gesellschaften in Polen und in Rum\u00e4nien Die Einigung \u00fcber den Erwerb des Aegon-Versicherungsgesch\u00e4fts in Polen und Rum\u00e4nien erfolgte vorbehaltlich der erforderlichen aufsichts- und wettbewerbsrechtlichen Genehmigungen. Mangels Closings der Transaktion und damit fehlender Kontrolle \u00fcber die Unternehmen wurden diese zum Bilanzstichtag noch nicht in den Konsolidierungskreis aufge- nommen. Ver\u00e4nderung wesentlicher nicht beherrschender Anteile Ver\u00e4nderung Ver\u00e4nderung Kapitalanteil Ver\u00e4nderung der nicht beherrschenden Anteile Zeitpunkt in % in TEUR K\u00c1LVIN TOWER Ingatlanfejleszt\u00e9si \u00e9s Beruh\u00e1z\u00e1si Korl\u00e1tolt Felel\u0151ss\u00e9g\u0171 T\u00e1rsas\u00e1g, Budapest 23.3.2022 -44,39 1.015 Pension Assurance Company Doverie AD, Sofia 29.12.2022 -9,25 19.160 Union Biztos\u00edt\u00f3 23.3.2022 -44,39 18.056 Die International Finance Corporation (IFC), ein Mitglied der Weltbankgruppe, beteiligte sich Ende Dezember 2022 mit 9,99 % (durchgerechnet 9,25 % der von der VIG gehaltenen Anteile) an der Pension Assurance Company Doverie AD (Doverie). Im Zusammenhang mit dieser Transaktion wurde der IFC eine Put-Option f\u00fcr den Verkauf des Doverie-Anteils an den Konzern, beginnend mit 23. Dezember 2028, einger\u00e4umt.
Auswirkung der Ver\u00e4nderungen des Konsolidierungskreises
Bilanz Zug\u00e4nge
davon Aegon
Ungarn
davon Viennalife
(T\u00fcrkei)
Abg\u00e4nge
in TEUR
Immaterielle Verm\u00f6genswerte 425.296
318.931
49.882
0
Nutzungsrechte 363
0
0
9
Kapitalanlagen 975.742
438.273
388.716
0
Finanzinstrumente der fonds- und indexgebundenen Lebensversicherung 191.137
191.137
0
0
Anteile der R\u00fcckversicherer an den versicherungstechnischen R\u00fcckstellungen 3.752
3.752
0
0
Forderungen (inkl. Steuerforderungen und Vorauszahlungen aus Ertragssteuern) 61.732
23.923
23.621
720
\u00dcbrige Aktiva (inkl. Aktive Steuerabgrenzung) 55.526
14.347
28.957
41
Zahlungsmittel und Zahlungsmittel\u00e4quivalente 69.411
21.123
16.501
1.805
Versicherungstechnische R\u00fcckstellungen 736.740
329.844
406.896
0
Versicherungstechnische R\u00fcckstellungen der fonds- und indexgebundenen
Lebensversicherung 191.137
191.137
0
0
Nichtversicherungstechnische R\u00fcckstellungen 10.992
6.976
2.160
611
Verbindlichkeiten (inkl. Steuerverbindlichkeiten aus Ertragssteuern) 94.213
28.961
24.901
1.350
\u00dcbrige Passiva (inkl. Passive Steuerabgrenzung) 45.623
27.932
13.718
0
D
ie in der obigen Tabelle angef\u00fchrten Werte beruhen auf den tats\u00e4chlichen Zeitpunkten der Erst- bzw. Endkonsolidierung,
wie sie im Kapitel Ver\u00e4nderungen des Konsolidierungskreises auf Seite 62 angegeben sind.
Beitrag zum Ergebnis vor Steuern im Berichtsjahr Zug\u00e4nge
davon Aegon
Ungarn
davon Viennalife
(T\u00fcrkei)
Abg\u00e4nge
in TEUR
Abgegrenzte Pr\u00e4mien \u2013 Eigenbehalt 431.293
301.436
129.858
0
Finanzergebnis exkl. Ergebnis aus Anteilen an at equity bewerteten Unternehmen 138.405
25.701
123.695
247
Sonstige Ertr\u00e4ge 5.456
4.553
901
0
Aufwendungen f\u00fcr Versicherungsf\u00e4lle \u2013 Eigenbehalt -352.908 -160.575 -192.333 4
Aufwendungen f\u00fcr Versicherungsabschluss und -verwaltung -134.154 -89.377 -45.712 8
Sonstige Aufwendungen -114.759 -104.187 -10.095 -38
Ergebnis vor Steuern* -26.667 -22.449 6.314
221
*Im Ergebnis vor Steuern sind Wertminderungen der Versicherungsbest\u00e4nde und der Kundenst\u00f6cke der Aegon Ungarn (TEUR 33.639) sowie die Vienna Life T\u00fcrkei (TEUR 3.578) enthalten.
Eine Aufnahme der erstkonsolidierten Gesellschaften w\u00fcrde bei r\u00fcckwirkender Aufnahme zum 1. J\u00e4nner 2022 zu keiner
wesentlichen \u00c4nderung der Bilanzposten f\u00fchren. Die r\u00fcckwirkende Aufnahme der erstkonsolidierten Gesellschaften zum
1. J\u00e4nner 2022 w\u00fcrde das Konzernergebnis vor Steuern und nicht beherrschenden Anteilen um 2,38 % erh\u00f6hen (ohne
Ber\u00fccksichtigung etwaiger Konsolidierungseffekte).
Durch die \u00c4nderungen im Konsolidierungskreis hat sich der Personalstand um 2.670 Personen erh\u00f6ht.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBasisOfConsolidationExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:549300JCRU23I1THU176", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-396": { "value": "BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSMETHODEN IMMATERIELLE VERM\u00d6GENSWERTE (A) Gesch\u00e4fts- oder Firmenwerte Die Gesch\u00e4fts- oder Firmenwerte werden in der funktionalen W\u00e4hrung der jeweiligen Einheit gef\u00fchrt. Die Bewertung der Gesch\u00e4fts- oder Firmenwerte erfolgt zu Anschaffungskosten abz\u00fcglich kumulierter Wertminderungsaufwendungen. Bei Anteilen an at equity bewerteten Unternehmen ist der Gesch\u00e4fts- oder Firmenwert im fortgeschriebenen Beteiligungsbuch- wert enthalten. Sonstige immaterielle Verm\u00f6genswerte Entgeltlich erworbene immaterielle Verm\u00f6genswerte werden in der Bilanz zu Anschaffungskosten abz\u00fcglich kumulierter planm\u00e4\u00dfiger Abschreibungen und Wertminderungsaufwendungen angesetzt. Seitens der im Konsolidierungskreis befind- lichen Unternehmen wurden keine nennenswerten immateriellen Verm\u00f6genswerte selbst erstellt. Alle immateriellen Verm\u00f6- genswerte, mit Ausnahme von Markenrechten, haben eine begrenzte Nutzungsdauer. Daher erfolgt eine planm\u00e4\u00dfige Ab- schreibung des immateriellen Verm\u00f6genswerts \u00fcber den Zeitraum seiner Nutzung. Durchschnittliche Nutzungsdauer in Jahren von bis Software 3 13 Software wird nach der linearen Methode abgeschrieben. Weiters wird anlassbezogen untersucht, ob die jeweiligen Soft- ware-Komponenten weiter gen\u00fctzt werden k\u00f6nnen. Wenn mit hoher Wahrscheinlichkeit davon auszugehen ist, dass bestimmte IT-Systeme oder Programmteile nicht mehr oder nicht mehr vollumfassend gen\u00fctzt werden k\u00f6nnen, ist eine Wertberichtigung vorzunehmen. Sollte bei vollumf\u00e4nglichem Nutzen eine Ver\u00e4nderung der Nutzungsdauer festgestellt werden, wird die Abschreibungsdauer auf die neue Nutzungsdauer angepasst. Im Zuge der Kaufpreisallokation im Rahmen des Erwerbs der Gesellschaften Asirom, BTA Baltic und Seesam wurden in den Vorjahren Markenrechte mit unbegrenzter Nutzungsdauer identifiziert. Die unbegrenzte Nutzungsdauer resultiert aus der Tatsache, dass es kein vorhersehbares Ende der wirtschaftlichen Nutzungsdauer gibt. Die Zeitwerte der Markenrechte wurden im Zuge der Erstkonsolidierung mit dem Verfahren der Lizenzpreisanalogie ermittelt. Im Lizenzpreisanalogie- verfahren wurde ein \u201eTax Amortisation Benefit\u201c ber\u00fccksichtigt. Zum 31. Dezember 2022 betr\u00e4gt der Buchwert der Marke Asirom TEUR 9.661 (TEUR 13.648), jener der Marke BTA Baltic TEUR 37.000 (TEUR 37.000) und jener der Marke Seesam TEUR 7.700 (TEUR 7.700). Wertminderungen Zum Zweck der \u00dcberpr\u00fcfung von Firmenwerten werden die Tochterunternehmen auf Ebene der geographischen L\u00e4nder zu einer zahlungsmittelgenerierenden Einheit (CGU-Gruppe) zusammengefasst. Diese CGU-Gruppen, auf deren Basis der Wertminderungstest durchgef\u00fchrt wird, entsprechen den Gesch\u00e4ftssegmenten. Die \u00dcberpr\u00fcfung der Werthaltigkeit der Markenrechte erfolgt zus\u00e4tzlich einzeln mit dem Lizenzpreisanalogieverfahren. Bei immateriellen Verm\u00f6genswerten mit unbegrenzter Nutzungsdauer (Firmenwerte und aktivierte Markenrechte) erfolgt eine solche \u00dcberpr\u00fcfung im Fall eines ausl\u00f6senden Ereignisses (Triggering Event) auch unterj\u00e4hrig, jedoch zumindest zum Ende des Gesch\u00e4ftsjahres. Als erzielbarer Betrag (Recoverable Amount) der CGU-Gruppe wird grunds\u00e4tzlich der Nutzwert unter Anwendung der ertragsorientierten Discounted Cash flow-Methode ermittelt. In jenen F\u00e4llen, wo der Nutzwert unter dem Buchwert liegt, wird zus\u00e4tzlich der Zeitwert abz\u00fcglich Ver\u00e4u\u00dferungskosten ermittelt. F\u00fcr die Ermittlung des beizulegenden Zeitwerts abz\u00fcg- lich Ver\u00e4u\u00dferungskosten wird f\u00fcr die Gesch\u00e4ftsbereiche Schaden- und Unfall- sowie Krankenversicherung in allen L\u00e4ndern
sowie f\u00fcr das Lebensgesch\u00e4ft au\u00dferhalb \u00d6sterreichs a
uf Trailing-B\u00f6rsenmultiplikatoren und f\u00fcr das Lebensgesch\u00e4ft in
\u00d6sterreich auf den Market Consistent Embedded Value zur\u00fcckgegriffen.
F\u00fcr die Ermittlung des Nutzwerts werden die f\u00fcr die Anteilseigner verf\u00fcgbaren Cash flows von f\u00fcnf Planjahren und die nach-
folgende ewige Rente diskontiert. Bedingt durch die Umstellung auf IFRS 17 ab dem 1.1.2023 werden die Planungs-
rechnungen ebenfalls auf die IFRS 17-Struktur adaptiert. Da diese Planungsrechnungen erst nach der Erstellung des
Konzernabschlusses 2022 finalisiert werden, wurde f\u00fcr den Zweck des Impairmenttests eine IFRS 4-Planung f\u00fcr ein Planjahr
aufgestellt. Die Tochtergesellschaften erstellen somit eine Detailplanungsrechnung in lokaler W\u00e4hrung f\u00fcr ein Jahr, welche in
den Aufsichtsratssitzungen eingereicht und zentral im Rahmen des Planungs- und Kontrollprozesses plausibilisiert wird. Die
Weiterentwicklung der Detailplanungsrechnung f\u00fcr weitere vier Jahre und f\u00fcr die ewige Rente erfolgt mittels Prognostizierung
von Schl\u00fcsselparametern (Combined Ratios, Pr\u00e4mienentwicklung, Finanzertr\u00e4ge) basierend auf deren historischen Ent-
wicklungen und Erwartungen hinsichtlich der zuk\u00fcnftigen Marktentwicklung. Die prognostizierten Cash flows der ewigen
Rente werden demnach als nachhaltig erzielbar erachtet. F\u00fcr die Umrechnung in Euro wird der Stichtagskurs zum
31. Dezember des Gesch\u00e4ftsjahres herangezogen.
Den CGU-Gruppen wird das gesamte Verm\u00f6gen des versicherungstechnischen Gesch\u00e4fts zugeordnet. Dazu geh\u00f6ren neben
den Firmenwerten und Markenrechten auch alle aktivierten Versicherungsbest\u00e4nde und Kundenst\u00f6cke, Kapitalanlagen sowie
Forderungen und sonstige Verm\u00f6genswerte. Versicherungstechnische R\u00fcckstellungen und laufende Verbindlichkeiten werden
von den Buchwerten abgezogen. Verm\u00f6genswerte werden in Form von Corporate Assets den CGU-Gruppen zugeordnet,
sofern sie in der VIG Holding bilanziert, aber von den operativ t\u00e4tigen Gesellschaften genutzt werden. Die Cash flows der CGU-
Gruppen werden dementsprechend um verrechnete Abschreibungen von zugeordneten Corporate Assets adaptiert.
F\u00fcr die Berechnung der Diskontierungszinss\u00e4tze wird ein Eigenkapitalkostensatz auf Basis des Capital Asset Pricing Models
(CAPM) ermittelt. Dazu werden zum risikofreien Zinssatz (entspricht der Stichtagsrendite von deutschen Staatsanleihen
nach der Svensson-Methode) l\u00e4nderspezifische Inflationsdifferenzen und Risikozuschl\u00e4ge sowie das branchenspezifische
Marktrisiko addiert. Der Basiszinssatz vor Inflationsdifferenzen belief sich auf 2,36 % (0,12 %). Das Marktrisiko in der H\u00f6he
von 7,14 % (7,38 %) wurde mit einem Beta-Faktor von 0,87 (1,19) multipliziert, welcher auf Basis einer definierten Peer
Group ermittelt wurde. Der Beta-Faktor wurde abweichend zum Vorjahr zum Stichtag ermittelt.
Die langfristigen Wachstumsraten wurden im Gesch\u00e4ftsjahr anhand der Compound Annual Growth Rate (CAGR) mit der
Annahme, dass sich die Versicherungspenetration der jeweiligen L\u00e4nder beginnend mit dem Jahr 2013 in 50\u201370 Jahren
den aktuellen deutschen Verh\u00e4ltnissen angleichen wird, berechnet. Zur CAGR wird ein Inflationszuschlag, entsprechend
der H\u00e4lfte der in den Eigenkapitalkosten beinhalteten Inflation, addiert.
Wertminderungen und erzielbarer Betrag der CGU-Gruppen 2022 2021
Wertminderung
Erzielbarer Betrag
Wertminderung
Erzielbarer Betrag
in Mio. EUR
Albanien inkl. Kosovo 13,6
22,1
Nordmazedonien 12,6
27,1
Zus\u00e4tzlich wurden im Gesch\u00e4ftsjahr Wertminderungen sowohl von erworbenen Versicherungsbest\u00e4nden in H\u00f6he von
TEUR 19.510 als auch von \u00fcbrigen immateriellen Verm\u00f6gensgegenst\u00e4nden in H\u00f6he von TEUR 21.707 in der Gewinn- und
Verlustrechnung ber\u00fccksichtigt. Diese Werte sind auf die neu konsolidierten Aegon-Gesellschaften, in Ungarn hervorgerufen
durch die zus\u00e4tzliche nach dem Closing beschlossene Versicherungssteuer, sowie auf die Marke Asirom zur\u00fcckzuf\u00fchren.
Wertminderungen und R\u00fcckf\u00fchrung von Wertminderungen von Immateriellen Verm\u00f6genswerten werden in der Gewinn- und
Verlustrechnung in separaten Positionen zwischen dem operativen Gruppenergebnis und dem Ergebnis vor Steuern erfasst.
Wesentliche Berechnungsparameter Diskontierungss\u00e4tze L\u00e4nderrisiken Langfristige Wachstumsraten 2022 2021 2022 2021 2022 2021 in % \u00d6sterreich 9,25 9,27 0,69 0,39 1,50 1,50 Tschechische Republik 9,11 9,83 1,03 0,60 3,60\u20135,46 4,20\u20135,73 Polen 11,22 10,67 1,46 0,84 5,79\u20137,29 5,41\u20136,86 Albanien inkl. Kosovo 16,02 14,02 7,77 4,45 6,41 6,76 Baltikum 10,15 9,79 1,58 0,91 5,20\u20136,69 4,94\u20136,39 Bosnien-Herzegowina 19,65 16,62 11,22 6,43 5,55\u20137,47 6,00\u20138,12 Bulgarien 10,52 10,65 2,76 1,58 5,64\u20136,18 5,97\u20136,83 Kroatien 12,00 11,70 3,29 2,47 5,12\u20137,54 5,25\u20137,18 Moldau 22,50 18,70 11,22 6,43 8,78 9,01 Nordmazedonien 14,28 12,41 6,21 3,56 5,75 5,87 Rum\u00e4nien 13,22 12,08 3,79 2,18 5,60\u20137,91 5,84\u20137,97 Serbien 14,75 12,72 5,19 2,97 5,78\u20137,57 5,68\u20137,47 Slowakei 10,02 9,72 1,46 0,84 5,77\u20136,03 5,32\u20135,53 Ukraine 40,82 18,91 17,26 6,43 15,03\u201318,36 8,58\u201312,34 Ungarn 13,34 12,23 3,29 1,88 6,55\u20136,59 6,25\u20136,59 Deutschland 8,56 8,88 0,00 0,00 1,50 1,50 Georgien 14,00 13,21 5,19 2,97 6,12 6,67 Liechtenstein 8,56 8,88 0,00 0,00 1,50 1,50 T\u00fcrkei 37,79 25,51 11,22 5,44 14,55\u201317,00 10,68\u201313,28 Gruppenfunktionen 9,25\u201314,75 9,27\u201312,72 0,69\u20135,19 0,39\u20132,97 1,50\u20137,57 1,50\u20137,47 Der durchschnittliche Anstieg der Diskontierungss\u00e4tze ist vorrangig auf h\u00f6here L\u00e4nderriskopr\u00e4mien zur\u00fcckzuf\u00fchren. KAPITALANLAGEN (B) Allgemeines Verm\u00f6genswerte und Verbindlichkeiten werden entsprechend den jeweiligen Bestimmungen der IFRS teilweise mit ihrem beizulegenden Zeitwert in den Konzernabschluss aufgenommen. Dies betrifft einen wesentlichen Teil der Kapitalanlagen. Die VIG-Versicherungsgruppe ordnet alle Finanzinstrumente einer Stufe der Bewertungshierarchie des IFRS 13 zu. Gem\u00e4\u00df der dezentralen Organisationsstruktur der VIG-Versicherungsgruppe sind die einzelnen Tochtergesellschaften f\u00fcr die Durchf\u00fchrung dieser Kategorisierung der Zeitwerte verantwortlich. Dies ber\u00fccksichtigt insbesondere auch die lokalen Kenntnisse zur Qualit\u00e4t der einzelnen beizulegenden Zeitwerte bzw. allf\u00e4llig notwendiger Inputparameter f\u00fcr eine Modell- bewertung. Die beizulegenden Zeitwerte werden mittels folgender Hierarchie gem\u00e4\u00df IFRS 13 ermittelt: \u2022 Die Bestimmung des beizulegenden Zeitwerts von Finanzinstrumenten beruht generell auf Preisnotierungen auf aktiven M\u00e4rkten f\u00fcr identische Verm\u00f6genswerte oder Schulden (Level 1). \u2022 Handelt es sich um nicht notierte Finanzinstrumente oder sind keine Preisnotierungen auf aktiven M\u00e4rkten verf\u00fcgbar, wird der Zeitwert anhand von Marktpreisnotierungen f\u00fcr \u00e4hnliche Verm\u00f6genswerte oder Preisnotierungen auf nicht aktiven M\u00e4rkten bestimmt (Level 2). F\u00fcr Level-2-Bewertungen werden g\u00e4ngige Bewertungsmodelle herangezogen, deren Inputfaktoren am Markt beobachtbar sind. Diese Modelle werden vor allem f\u00fcr illiquide Anleihen (Barwertmethode) und strukturierte Wertpapiere angewandt. \u2022 Der beizulegende Zeitwert von bestimmten Finanzinstrumenten, insbesondere Schuldverschreibungen aus L\u00e4ndern ohne aktiven Kapitalmarkt sowie von Immobilien, wird anhand von Bewertungsmodellen bestimmt, deren Inputfaktoren \u00fcberwiegend nicht am Markt beobachtet werden k\u00f6nnen. Diese Modelle ber\u00fccksichtigen unter anderem Transaktionen in nicht aktiven M\u00e4rkten, Gutachten von Experten und Struktur der Zahlungsstr\u00f6me (Level 3). Folgende Tabelle legt die verwendeten Methoden und die wichtigsten Inputfaktoren getrennt f\u00fcr Level 2 und Level 3 dar. Die dabei errechneten Zeitwerte k\u00f6nnen f\u00fcr regelm\u00e4\u00dfige als auch nicht wiederkehrende Bewertungen herangezogen werden. Preismethode Angewendet auf Beizulegender Zeitwert Input-Parameter Level 2 beobachtbar Barwertmethode Anleihen; Schuldscheindarlehen; Darlehen; verbriefte Verbindlichkeiten und nachrangige Verbindlichkeiten Theoretischer Kurs Emittenten-, sektoren- bzw. ratingabh\u00e4ngige Zinsstrukturkurve Barwertmethode Libor Market Modell Anleihen und Schuldscheindarlehen mit sonstigen eingebetteten Derivaten Theoretischer Kurs Geldmarkt- und Swapkurve; implizite Volatilit\u00e4tsoberfl\u00e4che; Caps- & Floors Volatilit\u00e4ten; Emittenten-, sektoren- bzw. ratingabh\u00e4ngige Zinsstrukturkurve Barwertmethode Devisenterminkontrakte Theoretischer Kurs Devisenkurse; Geldmarktkurven in den betroffenen W\u00e4hrungen Barwertmethode Zins-/W\u00e4hrungsswaps Theoretischer Kurs Devisenkurse; Geldmarkt- und Swapkurven in den betroffenen W\u00e4hrungen Optionspreismodelle Aktienoptionen Theoretischer Kurs Aktienkurse zum Bewertungsstichtag; implizite Volatilit\u00e4ten; Zinsstrukturkurve Level 3 (nicht) beobachtbar Optionspreismodelle Aktienoptionen Theoretischer Kurs Aktienkurse zum Bewertungsstichtag; Volatilit\u00e4ten; Zinsstrukturkurve Verkehrswertmethode Immobilien Gutachter-Wert Immobilienspezifische Ertrags- und Aufwandsparameter; Kapitalisierungszinssatz; Daten zu vergleichbaren Transaktionen Discounted Cash flow-Modell Immobilien Gutachter-Wert Immobilienspezifische Ertrags- und Aufwandsparameter; Diskontierungszinssatz; Indexierungen Multiples Methode Aktien Theoretischer Kurs Unternehmensspezifische Ertragszahlen; branchen\u00fcblicher Multiplikator Discounted Cash flow-Modell Aktien Theoretischer Kurs Unternehmensspezifische Ertragszahlen; Diskontierungszinssatz Anteilige Eigenmittel Aktien Buchkurs Unternehmensspezifisches Eigenkapital laut Einzelabschluss Fortgef\u00fchrte Anschaffungskosten Fixed Income Instrumente (illiquide Anleihen, Polizzendarlehen, Darlehen) ohne beobachtbare Inputdaten f\u00fcr vergleichbare Assets Buchkurs Einstandspreis; R\u00fcckzahlungspreis; Effektivrendite F\u00fcr weiterf\u00fchrende Erl\u00e4uterungen wird auf die Ausf\u00fchrungen in Anhangangabe 24. Finanzinstrumente und Bewertungs- hierarchien der Zeitwertbewertung ab Seite 133 verwiesen. Die folgende Tabelle stellt den Zusammenhang zwischen den Bilanzposten und den Klassen von Finanzinstrumenten gem\u00e4\u00df IFRS 7 inkl. deren Bewertungsmethoden dar: Bilanzposten, IAS 39-Kategorien und Klassen von Finanzinstrumenten nach IFRS 7 Bewertungsmethode Finanzielle Verm\u00f6genswerte Ausleihungen und \u00dcbrige Kapitalanlagen Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten Bis zur Endf\u00e4lligkeit gehaltene finanzielle Verm\u00f6genswerte Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten Zur Ver\u00e4u\u00dferung verf\u00fcgbare finanzielle Verm\u00f6genswerte Zum beizulegenden Zeitwert Erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Verm\u00f6genswerte* Zum beizulegenden Zeitwert Finanzinstrumente der fonds- und indexgebundenen Lebensversicherung Zum beizulegenden Zeitwert Finanzielle Verbindlichkeiten Nachrangige Verbindlichkeiten (Andere Verbindlichkeiten) Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kreditinstituten (Andere Verbindlichkeiten) Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten Finanzierungsverbindlichkeiten (Andere Verbindlichkeiten) Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten Verbindlichkeiten f\u00fcr derivative Gesch\u00e4fte (Andere Verbindlichkeiten) Zum beizulegenden Zeitwert *Inklusive Handelsbestand Immobilien Im Posten Immobilien werden sowohl selbstgenutzte als auch als Finanzinvestition gehaltene Immobilien ausgewiesen. F\u00fcr Liegenschaften, die sowohl selbstgenutzt als auch zu Finanzinvestitionen gehalten werden, wird eine Trennung vorge- nommen. Im geringen Ausma\u00df wird, falls die 20 %-Grenze nicht \u00fcberschritten wird, die gesamte Liegenschaft in der \u00fcber- wiegenden Kategorie gef\u00fchrt (80:20-Regel). Immobilien werden mit Anschaffungs- oder Herstellungskosten abz\u00fcglich kumulierter planm\u00e4\u00dfiger Abschreibungen und Wertminderungsaufwendungen bewertet. Die Anschaffungs- oder Herstellungskosten umfassen alle Kosten, die angefallen sind, um den Gegenstand an bzw. in seinen derzeitigen Ort und Zustand zu versetzen. In sp\u00e4teren Perioden anfallende Kosten werden nur dann aktiviert, wenn sie zu einer wesentlichen Erh\u00f6hung der k\u00fcnftigen Nutzungsm\u00f6glichkeit des Geb\u00e4udes (z.B. durch entsprechende Ausbauten oder erstmalige Einbauten) f\u00fchren. Die Abschreibung der selbstgenutzten und auch als Finanzinvestition gehaltenen Geb\u00e4ude erfolgt linear \u00fcber die erwartete wirtschaftliche Nutzungsdauer. Bei der Berechnung werden folgende durchschnittliche Nutzungsdauern angenommen: Durchschnittliche Nutzungsdauer in Jahren von bis Geb\u00e4ude 20 50 WERTMINDERUNGEN IMMOBILIEN Selbstgenutzte und als Finanzinvestition gehaltene Immobilien werden in regelm\u00e4\u00dfigen Abst\u00e4nden, abh\u00e4ngig von ihren Buchwerten, durch interne sowie externe allgemein beeidete gerichtlich zertifizierte Sachverst\u00e4ndige f\u00fcr Hochbau- und Immobilienbewertung bewertet. Der beizulegende Zeitwert wird dabei basierend auf dem Ertragswert oder durch Marktvergleich ermittelt. Das Sachwertverfahren wird \u2013 sofern nicht vermietet \u2013 grunds\u00e4tzlich nur f\u00fcr unbebaute Grund- st\u00fccke angewandt. In Ausnahmef\u00e4llen kommt es zur Bewertung durch das Discounted Cash flow-Verfahren. Ist der beizulegende Zeitwert kleiner als der Buchwert (Anschaffungskosten abz\u00fcglich kumulierter planm\u00e4\u00dfiger und au\u00dfer- planm\u00e4\u00dfiger Abschreibungen), liegt eine Wertminderung vor. Demzufolge wird der Buchwert erfolgswirksam auf den niedrigeren beizulegenden Zeitwert abgeschrieben. F\u00fcr das Feststellen einer Wertaufholung ist die gleiche Methode wie f\u00fcr eine Wertminderung anzuwenden. Zu jedem Bilanzstichtag wird \u00fcberpr\u00fcft, ob Anzeichen daf\u00fcr vorliegen, dass eine Wert- aufholung stattgefunden hat. Der Buchwert nach Wertaufholung darf den Buchwert nicht \u00fcbersteigen, der sich, unter Ber\u00fccksichtigung von Abschreibungen, ohne vorherige Wertminderung ergeben h\u00e4tte. Sowohl Wertminderungen als auch Wertaufholungen werden in der Gewinn- und Verlustrechnung im Finanzergebnis erfasst und sind ab Seite 126 ersichtlich. Die beizulegenden Zeitwerte und die Level-Hierarchie gem\u00e4\u00df IFRS 13 sind unter 24. Finanzinstrumente und Bewertungshierarchien der Zeitwertbewertung ab Seite 133 angef\u00fchrt. Finanzielle Verm\u00f6genswerte Entsprechend den Bestimmungen des IAS 39 werden finanzielle Verm\u00f6genswerte in folgende Kategorien unterteilt: \u2022 Ausleihungen und \u00dcbrige Kapitalanlagen sowie Sonstige Forderungen, \u2022 Bis zur Endf\u00e4lligkeit gehaltene finanzielle Verm\u00f6genswerte, \u2022 Zur Ver\u00e4u\u00dferung verf\u00fcgbare finanzielle Verm\u00f6genswerte, \u2022 Erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Verm\u00f6genswerte und \u2022 zu Handelszwecken gehaltene finanzielle Verm\u00f6genswerte. Die entsprechenden finanziellen Verm\u00f6genswerte werden bei erstmaligem Ansatz zu Anschaffungskosten bewertet, die den beizulegenden Zeitwerten zum Zeitpunkt der Anschaffung entsprechen. Im Rahmen der Folgebewertung kommen bei finanziellen Verm\u00f6genswerten zwei Bewertungsma\u00dfst\u00e4be zur Anwendung. FORTGEF\u00dcHRTE ANSCHAFFUNGSKOSTEN D ie Posten Ausleihungen und \u00fcbrige Kapitalanlagen, Sonstige Forderungen und Bis zur Endf\u00e4lligkeit gehaltene finanzielle Verm\u00f6genswerte werden im Rahmen der Folgebewertung zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet. Die fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten werden auf Basis des Effektivzinssatzes des jeweiligen Verm\u00f6gensgegenstands ermittelt. Im Falle dauernder Wertminderung wird erfolgswirksam eine au\u00dferplanm\u00e4\u00dfige Abschreibung erfasst. Die in der Gewinn- und Verlustrechnung erfassten laufenden Ertr\u00e4ge entsprechen im Wesentlichen dem Zinsertrag. ZUM BEIZULEGENDEN ZEITWERT BEWERTET Nicht derivative finanzielle Verm\u00f6genswerte, die Zur Ver\u00e4u\u00dferung verf\u00fcgbar bestimmt wurden und nicht als Ausleihungen und \u00dcbrige Kapitalanlagen, sonstige Forderungen, Bis zur Endf\u00e4lligkeit gehaltene oder Erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Verm\u00f6genswerte eingestuft sind, werden auch in der Folgebewertung zum beizulegenden Zeitwert bewertet. Wertschwankungen sind im Sonstigen Ergebnis zu erfassen und werden im Eigenkapital im Posten \u00dcbrige R\u00fccklagen dargestellt. Davon ausgenommen sind Wertminderungen, die erfolgswirksam erfasst werden. Bei Ver\u00e4u\u00dferung werden die in Vorperioden im Posten \u00dcbrige R\u00fccklagen erfassten kumulierten Gewinne und Verluste in das Periodenergebnis umgebucht (Recycling). Kassagesch\u00e4fte werden zum Erf\u00fcllungstag bilanziert. \u00c4NDERUNGEN ZU IAS 39 UND IFRS 7 \u2013 UMKLASSIFIZIERUNG VON FINANZIELLEN VERM\u00d6GENSWERTEN Im Oktober 2008 ver\u00f6ffentlichte das IASB \u00c4nderungen zu IAS 39 und IFRS 7. Der adaptierte Standard IAS 39 erlaubt die Umklassifizierung nicht derivativer finanzieller Verm\u00f6genswerte (mit Ausnahme von Finanzinstrumenten, die beim erst- maligen Ansatz nach der Fair-Value-Option bewertet wurden) aus den Kategorien Handelsbestand und Zur Ver\u00e4u\u00dferung verf\u00fcgbar. Die \u00c4nderungen zu IAS 39 und IFRS 7 traten r\u00fcckwirkend mit 1. Juli 2008 in Kraft und wurden prospektiv vom Zeitpunkt der Umklassifizierung angewandt. Umklassifizierungen, die in der VIG-Versicherungsgruppe vor dem 1. November 2008 durchgef\u00fchrt wurden, verwendeten den Zeitwert zum 1. Juli 2008. WERTMINDERUNGEN VON FINANZIELLEN VERM\u00d6GENSWERTEN Zu jedem Abschlussstichtag werden die Buchwerte von finanziellen Verm\u00f6genswerten, die nicht erfolgswirksam mit dem beizulegenden Zeitwert zu bewerten sind, daraufhin untersucht, ob substanzielle Hinweise auf eine Wertminderung deuten. Solche Hinweise k\u00f6nnen zum Beispiel erhebliche finanzielle Schwierigkeiten der Schuldner:innen, eine hohe Wahrschein- lichkeit eines Insolvenzverfahrens, der Wegfall eines aktiven Markts f\u00fcr den finanziellen Verm\u00f6genswert, eine bedeutende Ver\u00e4nderung des technologischen, \u00f6konomischen, rechtlichen Umfelds sowie des Marktumfelds der Emittent:innen oder ein andauernder R\u00fcckgang des beizulegenden Zeitwerts des finanziellen Verm\u00f6genswerts unter die fortgef\u00fchrten Anschaf- fungskosten sein. Ein erheblicher Ermessensspielraum des Vorstands liegt in der Quantifizierung des Einflusses von Infor- mationen, die die Bonit\u00e4t, das Rating und/oder die Ertragskraft von Schuldner:innen haben k\u00f6nnen. Ein etwaiger Wertminderungsaufwand, welcher sich durch einen im Vergleich zum Buchwert geringeren beizulegenden Zeitwert begr\u00fcndet, wird erfolgswirksam erfasst. Wurden Wert\u00e4nderungen der beizulegenden Zeitwerte von Zur Ver\u00e4u\u00dfe- rung verf\u00fcgbaren finanziellen Verm\u00f6genswerten bisher erfolgsneutral im Eigenkapital erfasst, so sind diese bis zur H\u00f6he der ermittelten Wertminderung aus dem Eigenkapital zu eliminieren und erfolgswirksam in der Gewinn- und Verlustrechnung zu erfassen. Grunds\u00e4tzlich ist eine Wertminderung f\u00fcr Eigenkapitalinstrumente vorzunehmen, wenn der durchschnittliche beizulegende Zeitwert w\u00e4hrend der letzten sechs Monate st\u00e4ndig weniger als 80 % der historischen Anschaffungskosten betr\u00e4gt und/oder, wenn der beizulegende Zeitwert zum Stichtag unter 50 % der historischen Anschaffungskosten liegt. FINANZINSTRUMENTE DER FONDS- UND INDEXGEBUNDENEN LEBENSVERSICHERUNG (C) Die Finanzinstrumente der fonds- und indexgebundenen Lebensversicherung dienen zur Bedeckung von versicherungstech- nischen R\u00fcckstellungen der fonds- und indexgebundenen Lebensversicherung. Die Erlebens- und R\u00fcckkaufsleistung dieser Vertr\u00e4ge ist an die Wertentwicklung der entsprechenden Finanzinstrumente gebunden. Die Ertr\u00e4ge aus diesen werden ebenfalls zur G\u00e4nze den Versicherungsnehmer:innen gutgeschrieben. Dementsprechend tragen die Versicherungs- nehmer:innen das Risiko aus der Wertentwicklung der Finanzinstrumente. Sie werden in gesonderten Deckungsst\u00f6cken gehalten und separat von den anderen finanziellen Verm\u00f6genswerten der VIG-Versicherungsgruppe verwaltet. Da den Wert\u00e4nderungen gegengleich entsprechende Wert\u00e4nderungen der versicherungstechnischen R\u00fcckstellungen gegen\u00fcberstehen, wird bez\u00fcglich der Bewertung dieser Finanzinstrumente die Regelung in IAS 39.9b wahrgenommen. Die Finanzinstrumente der fonds- und indexgebundenen Lebensversicherung werden demgem\u00e4\u00df zum Zeitwert bewertet und Wert\u00e4nderungen in der Gewinn- und Verlustrechnung erfasst. ANTEILE DER R\u00dcCKVERSICHERER AN DEN VERSICHERUNGSTECHNISCHEN R\u00dcCKSTELLUNGEN (D) Die Anteile der R\u00fcckversicherer an den versicherungstechnischen R\u00fcckstellungen werden entsprechend den vertrag- lichen Bestimmungen bewertet. Bei der Bewertung der Anteile der R\u00fcckversicherer wird die Bonit\u00e4t des bzw. der jeweiligen Vertragspartner:in ber\u00fccksichtigt. Hinsichtlich der Auswahl der R\u00fcckversicherer verweisen wir auf die Erl\u00e4uterungen im Kapitel Finanzinstrumente und Risikomanagement auf Seite 93. FORDERUNGEN (E) Die in der Bilanz ausgewiesenen Forderungen betreffen insbesondere: \u2022 Forderungen aus dem direkten Versicherungsgesch\u00e4ft \u2013 an Versicherungsnehmer:innen \u2013 an Versicherungsvermittler:innen \u2013 an Versicherungsunternehmen \u2022 Abrechnungsforderungen aus dem R\u00fcckversicherungsgesch\u00e4ft \u2022 Sonstige Forderungen Grunds\u00e4tzlich werden Forderungen zu Anschaffungskosten abz\u00fcglich Wertminderungsaufwendungen f\u00fcr eingetretene, aber noch nicht bekannte Wertminderungen bilanziert (z.B. Todesfall, der noch nicht bekannt ist). Wertminderungen sind notwendig, wenn wesentliche Hinweise auf finanzielle Schwierigkeiten wie etwa Ausfall bzw. Zahlungsverzug vorliegen und damit als nicht oder nicht vollst\u00e4ndig einbringbar erachtet werden k\u00f6nnen. Im Fall von Forderungen an Versicherungs- nehmer:innen werden erwartete Wertminderungsaufwendungen aus uneinbringlichen Pr\u00e4mienau\u00dfenst\u00e4nden entweder auf der Passivseite der Bilanz im Posten Sonstige versicherungstechnische R\u00fcckstellungen (Stornor\u00fcckstellungen) aus- gewiesen oder mittels Wertberichtigung von der Pr\u00e4mienforderung abgezogen. Die ber\u00fccksichtigten Betr\u00e4ge sind in der Angabe 5. Forderungen auf Seite 108 ersichtlich. STEUERN (F) Der Ertragssteueraufwand umfasst die tats\u00e4chlichen und die latenten Steuern. Bei direkt im Eigenkapital erfassten Trans- aktionen wird auch die damit zusammenh\u00e4ngende Ertragssteuer erfolgsneutral im Eigenkapital erfasst. Die tats\u00e4chliche Steuer f\u00fcr die einzelnen Gesellschaften der VIG-Versicherungsgruppe errechnet sich aus dem steuerpflichtigen Einkommen der Gesellschaft und dem im jeweiligen Land anzuwendenden Steuersatz. Die Ermittlung der latenten Steuern erfolgt nach der \u201ebalance sheet liability method\u201c f\u00fcr alle tempor\u00e4ren Unterschiede zwischen den Wertans\u00e4tzen der Verm\u00f6genswerte und Schulden im IFRS-Konzernabschluss und deren bei den einzelnen Gesellschaften bestehenden Steuerwerten. Gem\u00e4\u00df IAS 12.47 werden die latenten Steuern anhand der Steuers\u00e4tze bewertet, die zum Zeitpunkt der Realisierung g\u00fcltig sind. Des Weiteren wird der wahrscheinlich realisierbare Steuervorteil aus bestehenden Verlustvortr\u00e4gen in die Ermittlung einbezogen. Ausnahmen von dieser umfassenden Steuerabgrenzung bilden Unterschiedsbetr\u00e4ge aus steuerlich nicht absetzbaren Gesch\u00e4fts- oder Firmenwerten und mit Beteiligungen zusammenh\u00e4ngende latente Steuerunterschiede. Aktive Steuerabgrenzungen werden nicht angesetzt, wenn es nicht wahrscheinlich ist, dass der enthaltene Steuervorteil realisierbar ist. Sofern erforderlich werden f\u00fcr die Berechnung von Steuerlatenzen folgende Steuers\u00e4tze zu Grunde gelegt: Steuers\u00e4tze 31.12.2022 31.12.2021 in % Albanien 15,0 15,0 Bosnien-Herzegowina 10,0 10,0 Bulgarien 10,0 10,0 Deutschland 1 30,0 30,0 Estland 2 0,0 0,0 Georgien 3 15,0 15,0 Kosovo 10,0 10,0 Kroatien 18,0 18,0 Lettland 4 0,0 0,0 Liechtenstein 12,5 12,5 Litauen 15,0 15,0 Moldau 12,0 12,0 Nordmazedonien 10,0 10,0 \u00d6sterreich 5 25,0 25,0 Polen 19,0 19,0 Rum\u00e4nien 16,0 16,0 Serbien 15,0 15,0 Slowakei 21,0 21,0 Tschechische Republik 19,0 19,0 T\u00fcrkei 25,0 25,0 Ukraine 18,0 18,0 Ungarn 11,3 11,3 1 Der hier angef\u00fchrte Steuersatz entspricht einem Pauschalsteuersatz. Die Besteuerung ist abh\u00e4ngig von Sitz und T\u00e4tigkeit der Gesellschaft zwischen 15.825 % und 31.715 %. 2 Thesaurierte Gewinne von ans\u00e4ssigen Gesellschaften unterliegen grunds\u00e4tzlich nicht der K\u00f6rperschaftsteuer. Gewinnaussch\u00fcttungen der Gesellschaften werden zwischen 14 % und 20 % besteuert. 3 Ab 1. J\u00e4nner 2023 unterliegen thesaurierte Gewinne von ans\u00e4ssigen Gesellschaften grunds\u00e4tzlich nicht der K\u00f6rperschaftsteuer. Das geplante Umsetzungsdatum wurde vom 1. J\u00e4nner 2019 auf 1. J\u00e4nner 2023 verschoben. 4 Thesaurierte Gewinne von ans\u00e4ssigen Gesellschaften unterliegen grunds\u00e4tzlich nicht der K\u00f6rperschaftsteuer. Gewinnaussch\u00fcttungen der Gesellschaften werden mit 20 % besteuert. 5 Aufgrund eines neu verabschiedeten Gesetzes ist eine etappenweise Senkung der K\u00f6rperschaftsteuer von 25 % auf 24 % im Jahr 2023 und in einem n\u00e4chsten Schritt auf 23 % im Jahr 2024 vorgesehen . Gruppenbesteuerung Mit dem Gruppentr\u00e4ger Wiener St\u00e4dtische Versicherungsverein besteht eine Unternehmensgruppe gem\u00e4\u00df \u00a7 9 KStG. Die steuerlichen Ergebnisse der Gruppenmitglieder werden dem Gruppentr\u00e4ger zugerechnet. Zur Regelung der positiven und negativen Steuerumlagen zwecks verursachungsgerechter Aufteilung der K\u00f6rperschaftsteuerbelastung wurden Verein- barungen zwischen dem Gruppentr\u00e4ger und jedem einzelnen Gruppenmitglied getroffen. Im Fall eines positiven Ein- kommens des Gruppenmitglieds werden 25 % an den Gruppentr\u00e4ger geleistet. F\u00fcr ein negatives Einkommen werden dem Gruppenmitglied 22,5 % des steuerlichen Verlusts pauschal abgegolten. Da f\u00fcr den Fall eines zugewiesenen positiven Ein- kommens die Steuerumlage 25 % betr\u00e4gt, soll das Gruppenmitglied 10 % des Steuervorteils aus der Gruppenbesteuerung, der durch die Einbeziehung des jeweiligen Gruppenmitglieds entstanden ist, leisten. Die liquidit\u00e4tsm\u00e4\u00dfige Glattstellung des Steuervorteils erfolgt in einem Zeitraum von drei Jahren. Steuersatz\u00e4nderung \u00d6sterreich Im Zuge der Steuerreform 2022 wird der K\u00f6rperschaftssteuersatz stufenweise gesenkt, im Jahr 2023 von 25 % auf 24 % und im Jahr 2024 in weiterer Folge auf 23 %. Aufgrund der Reduktion des K\u00f6rperschaftsteuersatzes in \u00d6sterreich ergibt sich im Berichtszeitraum ein latenter Steuerertrag von rd. EUR 2,0 Mio. Zus\u00e4tzliche Steuer auf Versicherungspr\u00e4mien in Ungarn E s wurde eine zus\u00e4tzliche Versicherungssteuer f\u00fcr in Ungarn t\u00e4tige Versicherungsunternehmen eingef\u00fchrt (Regierungserlass zu Sondergewinnsteuern im Juni 2022). Diese zus\u00e4tzliche Versicherungssteuer ist eine progressive Steuer basierend auf den Bruttoversicherungspr\u00e4mien f\u00fcr das Lebens- als auch f\u00fcr das Nichtlebensversicherungsgesch\u00e4ft f\u00fcr den Zeitraum 1. Juli 2022 bis zum 31. Dezember 2023. F\u00fcr die ungarischen VIG-Versicherungsgesellschaften kommt es aufgrund dieses Erlasses zu einem signifikanten Anstieg der Steuerbelastung. Basierend auf den aktuellen Werten der Union Biztos\u00edt\u00f3 und AEGON Ungarn sind EUR 25,9 Mio. f\u00fcr den Zeitraum 1. Juli 2022 bis 31. Dezember 2022 zus\u00e4tzlich abzuf\u00fchren. Entsprechend der vorliegenden Planwerte geht die VIG im Gesch\u00e4ftsjahr 2023 von weiteren Belastungen von rd. EUR 40 Mio. aus. Globale Mindestbesteuerung Die EU-Mitgliedstaaten haben sich grunds\u00e4tzlich \u00fcber die Umsetzung der Global Anti-Base Erosion (GloBE)-Regeln der zweiten S\u00e4ule der internationalen Steuerreform der OECD auf europ\u00e4ischer Ebene geeinigt. Diese Einigung sieht vor, dass Gewinne von Unternehmen mit einem Jahresumsatz von mindestens EUR 750 Mio. k\u00fcnftig einem Steuersatz von mindestens 15 % unterliegen. Die Richtlinie muss bis sp\u00e4testens Ende 2023 in das nationale Recht der Mitgliedstaaten umgesetzt werden. Die Auswirkungen aus der globalen Mindestbesteuerung auf den Konzern lassen sich derzeit nicht verl\u00e4sslich absch\u00e4tzen. Um die zweite S\u00e4ule der Steuerreform im IFRS-Abschluss abzubilden, liegt seit J\u00e4nner 2023 ein Entwurf zu \u00c4nderungen an IAS 12 \u2013 Ertragssteuern vor, f\u00fcr den der Endorsement-Prozess noch nicht gestartet hat. Dieser sieht f\u00fcr k\u00fcnftige Abschl\u00fcsse einen gesonderten Ausweis sowohl der mit der neuen Steuer in Zusammenhang stehenden latenten Steuern in der Bilanz als auch des entsprechenden Steueraufwands in der Gewinn- und Verlustrechnung ab 1. J\u00e4nner 2023 vor. Die VIG hat die erforderlichen Vorbereitungsarbeiten f\u00fcr den Ausweis in die Wege geleitet. \u00dcBRIGE AKTIVA (G) Die Bewertung sonstiger Verm\u00f6genswerte erfolgt zu An schaffungskosten abz\u00fcglich kumulierter Abschreibungen und Wertminderungen. Die Anschaffungs- oder Herstellungskosten umfassen alle Kosten, die angefallen sind, um den Gegenstand an bzw. in seinen derzeitigen Ort und Zustand zu versetzen. Die Abschreibung erfolgt linear \u00fcber die erwartete wirtschaftliche Nutzungsdauer des jeweiligen Gegenstands.
VERSICHERUNGSTECHNISCHE R\u00dcCKSTELLUNGEN (H)
Klassifizierung von Versicherungsvertr\u00e4gen
V
ertr\u00e4ge, bei denen ein Versicherungsunternehmen ein signifikantes Versicherungsrisiko von einer anderen Partei (den
Versicherungsnehmer:innen) \u00fcbernimmt, indem es vereinbart, den Versicherungsnehmer:innen eine Entsch\u00e4digung zu
leisten, wenn ein spezifiziertes ungewisses k\u00fcnftiges Ereignis (das versicherte Ereignis) die Versicherungsnehmer:innen
nachteilig betrifft, werden als Versicherungsvertr\u00e4ge im Sinne der IFRS behandelt. Das Finanzrisiko entspricht dem Risiko
einer m\u00f6glichen k\u00fcnftigen \u00c4nderung eines bestimmten Zinssatzes, Wertpapierkurses, Preis- oder Zinsindexes, Bonit\u00e4ts-
ratings oder Kreditindexes oder einer anderen Variablen. Hierbei zu beachten ist, dass im Falle einer nicht finanziellen
Variable diese nicht spezifisch f\u00fcr eine Vertragspartei ist. Versicherungsvertr\u00e4ge im Sinne der IFRS \u00fcbertragen in vielen F\u00e4llen,
insbesondere in der Lebensversicherung, auch Finanzrisiko.
Vertr\u00e4ge, in welchen nur unwesentliches Versicherungsrisiko auf das Versicherungsunternehmen von den Versicherungs-
nehmer:innen \u00fcbertragen wird, werden f\u00fcr Zwecke der Berichterstattung nach IFRS wie Finanzinstrumente behandelt (Finanz-
versicherungsvertr\u00e4ge). Derartige Vertr\u00e4ge bestehen lediglich in untergeordnetem Ausma\u00df in der Personenversicherung.
Sowohl Versicherungsvertr\u00e4ge als auch Finanzversicherungsvertr\u00e4ge k\u00f6nnen mit Vertragsbedingungen ausgestattet sein, die
als ermessensabh\u00e4ngige \u00dcberschussbeteiligung (\u201eGewinnbeteiligung\u201c, \u201eerfolgsabh\u00e4ngige Pr\u00e4mienr\u00fcckerstattung\u201c) zu
qualifizieren sind. Als ermessensabh\u00e4ngige \u00dcberschussbeteiligung gelten vertragliche Rechte, wonach Versicherungs-
nehmer:innen als Erg\u00e4nzung zu garantierten Leistungen zus\u00e4tzliche Leistungen erhalten, die wahrscheinlich einen signifi-
kanten Anteil an der gesamten vertraglichen Leistung ausmachen und die vertraglich auf:
\u2022 dem Ergebnis eines bestimmten Bestands an Vertr\u00e4gen oder eines bestimmten Typs von Vertr\u00e4gen beruhen oder
\u2022 den realisierten und/oder nicht realisierten Kapitalertr\u00e4gen eines bestimmten Portfolios von Verm\u00f6genswerten, die vom
Versicherungsunternehmen gehalten werden, beruhen oder
\u2022 dem Gewinn oder Verlust der Gesellschaft, dem Sonderverm\u00f6gen oder der Unternehmenseinheit (z.B. Bilanzabteilung),
die bzw. das den Vertrag im Bestand h\u00e4lt, beruhen.
Vertr\u00e4ge mit ermessensabh\u00e4ngiger \u00dcberschussbeteiligung bestehen in der VIG-Versicherungsgruppe in allen L\u00e4ndern im
Wesentlichen in der Lebensversicherung, in untergeordnetem Ausma\u00df auch in der Schaden-/Unfall- sowie in der Kranken-
versicherung und werden gem\u00e4\u00df IFRS 4 wie Versicherungsvertr\u00e4ge behandelt. Die \u00dcberschussbeteiligung in der Lebens-
versicherung besteht dabei \u00fcblicherweise in Form einer Beteiligung am jeweiligen Roh- oder Zins\u00fcberschuss, ermittelt nach
nationalen Rechnungslegungsvorschriften. Jene Betr\u00e4ge an der \u00dcberschussbeteiligung bzw. Gewinnbeteiligung, die den
Versicherungsnehmer:innen bereits zugeteilt oder zugesagt wurden, werden im Posten Deckungsr\u00fcckstellung ausgewiesen.
Die im lokalen Jahresabschluss ausgewiesenen Betr\u00e4ge, die den Versicherungsnehmer:innen in Zukunft im Wege der
\u00dcberschussbeteiligung zugesagt oder zugeteilt werden, werden in der Bilanz im Posten R\u00fcckstellung f\u00fcr erfolgsabh\u00e4ngige
Pr\u00e4mienr\u00fcckerstattung ausgewiesen.
Dar\u00fcber hinaus wird der erfolgsabh\u00e4ngige Anteil, der sich aus Bewertungsdifferenzen der IFRS im Vergleich zu den lokalen
Bewertungsvorschriften ergibt (latente Gewinnbeteiligung), ebenfalls in der R\u00fcckstellung f\u00fcr erfolgsabh\u00e4ngige Pr\u00e4mienr\u00fcck-
erstattung ausgewiesen. Dies betrifft vor allem \u00f6sterreichische und deutsche gewinnberechtigte Versicherungsvertr\u00e4ge, da die
Gewinnbeteiligung in diesen L\u00e4ndern in Verordnungen geregelt ist. F\u00fcr die anderen L\u00e4nder erfolgt keine Bilanzierung latenter
Gewinnbeteiligung, da die Beteiligung der Versicherungsnehmer:innen ausschlie\u00dflich im Ermessen des jeweiligen Unter-
nehmens liegt. Der zur Bemessung der latenten Gewinnbeteiligung zur Anwendung kommende Satz bel\u00e4uft sich auf 80 % des
Unterschiedsbetrags zwischen Wertansatz im lokalen Abschluss und Wertansatz im Abschluss nach IFRS.
Entsprechend IFRS 4 wird von der M\u00f6glichkeit Gebrauch gemacht, nicht realisierte Gewinne und Verluste mit denselben
bilanziellen Auswirkungen auf die Bewertung von versicherungstechnischen R\u00fcckstellungen, aktivierten Abschlusskosten und
erworbenen Versicherungsbest\u00e4nden wie realisierte Gewinne und Verluste darzustellen (Schattenbilanzierung). Insoweit nicht realisierte Gewinne aus Zur Ver\u00e4u\u00dferung verf\u00fcgbaren Finanzinstrumenten zur Sicherstellung der vertraglich garantierten Versicherungsleistung dienen, werden nicht realisierte Gewinne im ersten Schritt einer latenten Deckungsr\u00fcck- stellung zugef\u00fchrt. Aus dem verbleibenden Betrag wird sodann der Anteil der Versicherungsnehmer:innen am \u00dcberschuss der R\u00fcckstellung f\u00fcr latente Gewinnbeteiligung zugef\u00fchrt. Ein dar\u00fcber hinaus verbleibender Aktivposten wird als Abgrenzung aus Bewertungsdifferenzen betreffend die Gewinnbeteiligung der Versicherungsnehmer:innen ausgewiesen. Diese Abgrenzung wird nur insoweit angesetzt, als es auf Unternehmensebene sehr wahrscheinlich ist, dass diese durch zuk\u00fcnftige Gewinne, an denen die Versicherungsnehmer:innen partizipieren, ausgeglichen werden kann. Speziell in \u00d6sterreich wurde die R\u00fcckstellung f\u00fcr aktive latente Gewinnbeteiligung mit dem Betrag der nicht deklarierten Gewinnanteile in der Gewinnbeteiligung gem\u00e4\u00df VAG begrenzt. ANSATZ- UND BILANZIERUNGSMETHODEN VON VERSICHERUNGSVERTR\u00c4GEN F\u00fcr den Konzernabschluss nach IFRS werden entsprechend des Wahlrechts unter IFRS 4 die f\u00fcr den Konzernabschluss nach dem jeweiligen nationalen Recht zul\u00e4ssigen Wertans\u00e4tze \u00fcbernommen. Die \u00dcbernahme der nationalen R\u00fcckstellungen erfolgt allerdings nur, sofern diese den Mindestanforderungen des IFRS 4 entsprechen. Schwankungs- und Katastrophenr\u00fcckstellungen werden daher nicht angesetzt. Prinzipiell wurden keine \u00c4nderungen der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegen\u00fcber den nationalen Bewertungsvorschriften vorgenommen, au\u00dfer wenn etwaige Parameter, die zur Berechnung von versicherungstechnischen R\u00fcckstellungen dienen, nicht zu einer ausreichenden Vorsorge f\u00fchren. In diesen F\u00e4llen greift die VIG-Versicherungsgruppe auf eigene Parameter, die diesen Grunds\u00e4tzen entsprechen, zur\u00fcck. In Einzelf\u00e4llen werden die vom jeweiligen Versicherungsunternehmen lokal gebildeten R\u00fcckstellungen f\u00fcr noch nicht abge- wickelte Versicherungsf\u00e4lle im Konzernabschluss aufgrund entsprechender Analysen angepasst. Bez\u00fcglich Einzelheiten zur Bewertung der versicherungstechnischen Posten wird auf die Ausf\u00fchrungen zu den jeweiligen Posten verwiesen. ANGEMESSENHEITSTEST F\u00dcR VERBINDLICHKEITEN AUS VERSICHERUNGSVERTR\u00c4GEN Verbindlichkeiten aus Versicherungsvertr\u00e4gen werden zu jedem Bilanzstichtag darauf getestet, ob die hierf\u00fcr im Abschluss ausgewiesenen R\u00fcckstellungen angemessen sind. Ist der Wert, der auf Basis aktueller Sch\u00e4tzungen der jeweiligen Bewertungsparameter unter Ber\u00fccksichtigung aller mit den Versicherungsvertr\u00e4gen zusammenh\u00e4ngenden zuk\u00fcnftigen Zahlungsstr\u00f6men ermittelt wird, h\u00f6her als die vorgesehenen R\u00fcckstellungen f\u00fcr Verbindlichkeiten aus Versicherungsvertr\u00e4gen, wird der entsprechende Fehlbetrag als Erh\u00f6hung der R\u00fcckstellungen erfolgswirksam erfasst. Pr\u00e4mien\u00fcbertr\u00e4ge Nach IFRS 4 in der derzeitigen Fassung k\u00f6nnen zur Darstellung der Zahlen aus Versicherungsvertr\u00e4gen die Zahlen, die nach den nationalen Grunds\u00e4tzen in den Jahresabschluss aufgenommen werden, f\u00fcr den Konzernabschluss herangezogen werden. In \u00d6sterreich wird bei der Berechnung des Pr\u00e4mien\u00fcbertrags in der Schaden-/Unfallversicherung ein Kostenab- schlag von 15 % (15 %) (in der Kraftfahrzeug-Haftpflichtversicherung 10 % (10 %)) berechnet; dies entspricht einem Betrag von TEUR 38.995 (TEUR 33.694). Eine dar\u00fcber hinausgehende Aktivierung von Abschlussaufwendungen erfolgt in \u00d6ster- reich nicht. Bei den Auslandsgesellschaften werden in der Schaden-/Unfallversicherung in der Regel die Abschlussaufwen- dungen im Verh\u00e4ltnis der Abgegrenzten Pr\u00e4mie zur Verrechneten Pr\u00e4mie angesetzt. Zum Zwecke einer einheitlichen Dar- stellung werden diese aktivierten Abschlusskosten im Konzernabschluss ebenfalls als K\u00fcrzung des Pr\u00e4mien\u00fcbertrags aus- gewiesen: TEUR 458.361 (TEUR 397.795). Deckungsr\u00fcckstellung Die Deckungsr\u00fcckstellungen in der Lebensversicherung werden nach der prospektiven Methode als versicherungsmathe- matisch errechneter Barwert der Verpflichtungen (einschlie\u00dflich der erkl\u00e4rten und zugeteilten Gewinnanteile und einer Verwaltungskostenr\u00fcckstellung) abz\u00fcglich der Summe der Barwerte der zuk\u00fcnftig eingehenden Pr\u00e4mien berechnet. Der Berechnung werden Faktoren wie die voraussichtliche Sterblichkeit, Kosten und der Rechnungszinssatz zu Grunde gelegt. Die zur Berechnung der Deckungsr\u00fcckstellung verwendet en Rechnungsgrundlagen entsprechen im Wesentlichen den zur Kalkulation des jeweiligen Tarifs verwendeten Rechnungsgrundlagen, die f\u00fcr den gesamten Tarif und w\u00e4hrend der gesamten Laufzeit des Vertrags einheitlich angewendet werden. In \u00dcbereinstimmung mit IFRS 4 und den einschl\u00e4gigen nationalen Rech- nungslegungsvorschriften wird j\u00e4hrlich eine \u00dcberpr\u00fcfung der Angemessenheit der Rechnungsgrundlagen vorgenommen. Diesbez\u00fcglich verweisen wir auf den Abschnitt Angemessenheitstest f\u00fcr Verbindlichkeiten aus Versicherungsvertr\u00e4gen auf Seite 57. Bez\u00fcglich der Anwendung der Schattenbilanzierung verweisen wir ebenfalls auf Seite 57. Als Sterbetafeln werden in der Lebensversicherung grunds\u00e4tzlich \u00f6ffentliche Sterbetafeln der jeweiligen L\u00e4nder verwendet. Weichen die aktuellen Sterblichkeitsannahmen zu Gunsten der Versicherungsnehmer:innen von der Kalkulation des Tarifs ab, was zu einer entsprech- enden Insuffizienz der gebildeten Deckungsr\u00fcckstellungen f\u00fchrt, erfolgt eine entsprechende Auff\u00fcllung der R\u00fcckstellungen im Rahmen des Angemessenheitstests der Versicherungsverbindlichkeiten. Abschlusskosten werden in der Lebensversicherung im Wege der Zillmerung oder anderer versicherungsmathematischer Verfahren als Reduktion der Deckungsr\u00fcckstellungen ber\u00fccksichtigt. Daraus entstehende negative Deckungsr\u00fcckstel- lungen werden entweder entsprechend den nationalen Vorschriften auf null abgeschrieben oder im Konzernabschluss im Posten Deckungsr\u00fcckstellung ausgewiesen. Zur Berechnung der Deckungsr\u00fcckstellungen werden folgende durchschnitt- liche Rechnungszinss\u00e4tze angewendet: Zum 31. Dezember 2022: 1,83 % Zum 31. Dezember 2021: 1,80 % In \u00d6sterreich betr\u00e4gt der durchschnittliche Rechnungszinssatz in der Lebensversicherung im Berichtsjahr 1,55 % (1,59 %). Weiters werden in der Deckungsr\u00fcckstellung im Rahmen der Schattenbilanzierung nach IFRS 4 jene Anteile der nicht reali- sierten Gewinne und Verluste von Zur Ver\u00e4u\u00dferung verf\u00fcgbaren Finanzinstrumenten ausgewiesenen, die zur Sicherstellung der vertraglichen Verpflichtung dienen. Ebenso werden die Deckungsr\u00fcckstellungen in der Krankenversicherung nach der prospektiven Methode als Differenz der versicherungsmathematisch berechneten Barwerte der zuk\u00fcnftigen Versicherungsleistungen abz\u00fcglich des Barwerts der k\u00fcnftigen Pr\u00e4mien ermittelt. Die zur Kalkulation der Deckungsr\u00fcckstellung verwendeten Schadenh\u00e4ufigkeiten stammen \u00fcberwiegend aus Auswertungen des eigenen Versicherungsbestands. Die verwendeten Sterbetafeln entsprechen in der Regel ver\u00f6ffentlichten Sterbetafeln. Zur Berechnung der Deckungsr\u00fcckstellungen werden f\u00fcr den weitaus \u00fcberwiegenden Teil des Gesch\u00e4fts folgende Rechnungszinss\u00e4tze angewendet: Zum 31. Dezember 2022: 2,09 % Zum 31. Dezember 2021: 2,35 % R\u00fcckstellung f\u00fcr noch nicht abgewickelte Versicherungsf\u00e4lle Unter dem jeweiligen nationalen Versicherungsrecht und den jeweiligen nationalen Vorschriften (in \u00d6sterreich nach VAG) sind die Gesellschaften der VIG-Versicherungsgruppe verpflichtet, R\u00fcckstellungen f\u00fcr noch nicht abgewickelte Versiche- rungsf\u00e4lle zu bilden. Die R\u00fcckstellungen werden f\u00fcr die dem Grund oder der H\u00f6he nach noch nicht feststehenden Leistungsverpflichtungen aus bis zum Bilanzstichtag eingetretenen Versicherungsf\u00e4llen sowie s\u00e4mtlichen hierf\u00fcr nach dem Bilanzstichtag voraussichtlich anfallenden Regulierungsaufwendungen berechnet und grunds\u00e4tzlich auf einzelvertraglicher Ebene gebildet. Die einzelvertraglich gebildeten R\u00fcckstellungen werden um pauschale Zuschl\u00e4ge f\u00fcr nicht erkennbare gr\u00f6\u00dfere Sch\u00e4den erg\u00e4nzt. Eine Diskontierung wird, mit Ausnahme der R\u00fcckstellungen f\u00fcr Rentenverpflichtungen, nicht vorgenommen. Versicherungsf\u00e4lle, die bis zum Bilanzstichtag entstanden und zum Zeitpunkt der Bilanzerstellung nicht bekannt sind (\u201eIBNR\u201c), und solche, die entstanden, aber nicht im richtigen Ausma\u00df gemeldet sind (\u201eIBNER\u201c), werden in den Betrag der R\u00fcckstellung einbezogen (Sp\u00e4tschadenr\u00fcckstellungen und R\u00fcckstellungen f\u00fcr noch nicht erkannte Gro\u00df- sch\u00e4den). F\u00fcr intern anfallende, der Schadenregulierung verursachungsgerecht zuordenbare Kosten werden gesonderte
R\u00fcckstellungen f\u00fcr Schadenregulierungsaufwendungen gebildet. Von der R\u00fcckstellung werden einbringliche Regress-
forderungen abgezogen. Soweit erforderlich, werden zur Berechnung der R\u00fcckstellungen aktuarielle Sch\u00e4tzungsmethoden
angewendet. Die Methoden werden stetig angewandt, wobei sowohl die Methoden als auch die zur Berechnung ver-
wendeten Parameter laufend auf ihre Angemessenheit hin \u00fcberpr\u00fcft und gegebenenfalls angepasst werden. Die R\u00fcck-
stellungen werden von wirtschaftlichen Faktoren (z.B. Inflationsrate) und von rechtlichen sowie regulatorischen Entwick-
lungen, die sich mit der Zeit ver\u00e4ndern k\u00f6nnen, beeinflusst.
R\u00fcckstellung f\u00fcr erfolgsunabh\u00e4ngige Pr\u00e4mienr\u00fcckerstattung
Die R\u00fcckstellungen f\u00fcr erfolgsunabh\u00e4ngige Pr\u00e4mienr\u00fcckerstattungen beziehen sich insbesondere auf die Schaden-/Unfall-
sowie Krankenversicherung und betreffen Pr\u00e4mienr\u00fcckverg\u00fctungen in bestimmten Versicherungszweigen, die den Versich-
erungsnehmer:innen bei schadenfreiem oder schadenarmen Vertragsverlauf vertraglich zugesichert werden. Die ent-
sprechenden R\u00fcckstellungen werden auf einzelvertraglicher Basis gebildet. Hierbei handelt es sich \u00fcberwiegend um kurz-
fristige R\u00fcckstellungen, weshalb keine Diskontierung vorgenommen wird.
R\u00fcckstellung f\u00fcr erfolgsabh\u00e4ngige Pr\u00e4mienr\u00fcckerstattung
In der R\u00fcckstellung f\u00fcr erfolgsabh\u00e4ngige Pr\u00e4mienr\u00fcckerstattung (\u201eermessensabh\u00e4ngige \u00dcberschussbeteiligung\u201c) werden jene
Gewinnanteile ausgewiesen, die aufgrund der Gesch\u00e4ftspl\u00e4ne in den lokalen Abschl\u00fcssen den Versicherungsnehmer:innen
bereits gewidmet, jedoch den einzelnen Versicherungsnehmer:innen am Bilanzstichtag weder zugeteilt noch zugesagt wurden.
Dar\u00fcber hinaus wird in diesem Posten sowohl der erfolgswirksame als auch der erfolgsneutrale Anteil, der sich aus Bewer-
tungsdifferenzen der IFRS im Vergleich zu den lokalen Bewertungsvorschriften ergibt (\u201elatente Gewinnbeteiligung\u201c), aus-
gewiesen. Wir verweisen auf den Abschnitt Klassifizierung von Versicherungsvertr\u00e4gen beginnend auf Seite 56.
Sonstige versicherungstechnische R\u00fcckstellungen
Im Posten Sonstige versicherungstechnische R\u00fcckstellungen werden insbesondere Stornor\u00fcckstellungen ausgewiesen. Stor-
nor\u00fcckstellungen werden f\u00fcr Stornierungen von bereits verrechneten, aber seitens der Versicherungsnehmer:innen noch nicht
bezahlten Pr\u00e4mien gebildet und stellen somit eine passivisch ausgewiesene Wertberichtigung zu den Forderungen an Versiche-
rungsnehmer:innen dar. Die R\u00fcckstellungen werden auf Basis von Prozents\u00e4tzen der \u00fcberf\u00e4lligen Pr\u00e4mienforderungen gebildet.
VERSICHERUNGSTECHNISCHE R\u00dcCKSTELLUNGEN DER FONDS- UND INDEXGEBUNDENEN LEBENSVERSICHERUNG (I)
Die versicherungstechnischen R\u00fcckstellungen der fonds- und indexgebundenen Lebensversicherung bilden Verpflich-
tungen gegen\u00fcber Versicherungsnehmer:innen ab, die an die Wertentwicklungen und die Ertr\u00e4ge aus den entsprechenden
Finanzinstrumenten gebunden sind. Die Bewertung dieser R\u00fcckstellungen erfolgt korrespondierend mit der Bewertung der
Finanzinstrumente der fonds- und indexgebundenen Lebensversicherung und auf Basis der beizulegenden Zeitwerte der
jeweiligen als Referenzwerte dienenden Investmentfonds bzw. Indizes.
NICHTVERSICHERUNGSTECHNISCHE R\u00dcCKSTELLUNGEN (J)
Die Pensionsverpflichtungen beruhen auf einzelvertraglichen Verpflichtungen und auf Betriebsvereinbarungen. Es handelt
sich um leistungsorientierte Verpflichtungen. Die Pl\u00e4ne beziehen sich auf das Durchschnittsgehalt und/oder sind abh\u00e4ngig
von der im Unternehmen verbrachten Dienstzeit.
Die Bilanzierung dieser Verpflichtung erfolgt gem\u00e4\u00df IAS 19. Dabei wird der Barwert der leistungsorientierten Verpflichtung
(Defined Benefit Obligation \u2013 DBO) ermittelt. Die Ermittlung der DBO erfolgt nach dem Verfahren laufender Einmalpr\u00e4mien
(projected unit credit method). Bei diesem Verfahren werden die auf Basis realistischer Annahmen ermittelten k\u00fcnftigen
Zahlungen linear \u00fcber jenen Zeitraum angesammelt, in dem die jeweiligen Anspruchsberechtigten diese Anspr\u00fcche
erwerben. Die Berechnung des erforderlichen R\u00fcckstellungswerts erfolgt f\u00fcr den jeweiligen Bilanzstichtag durch Gutachten
von Versicherungsmathematiker:innen, die sowohl f\u00fcr das aktuelle als auch das vorangegangene Gesch\u00e4ftsjahr vorliegen.
Den Berechnungen liegen folgende Annahmen zu Grunde: Annahmen Pension 31.12.2022 31.12.2021 Zinssatz 3,60 % 1,00 % Fluktuationsrate (je nach Alter) 0 %\u20134 % 0 %\u20134 % Pensionsalter Frauen (\u00dcbergangsregelung) 62+ 62+ Pensionsalter M\u00e4nner (\u00dcbergangsregelung) 62+ 62+ Lebenserwartung (f\u00fcr Angestellte gem\u00e4\u00df) (AV\u00d6 2018-P) (AV\u00d6 2018-P) Pensions- und Bezugssteigerungen Regulativpension & Sondervertr\u00e4ge Verbandsempfehlung 31.12.2022 31.12.2021 31.12.2022 31.12.2021 2022 2,25 % 1,50 % 2023 8,50 % 2,25 % 0,00 % 1,50 % 2024 6,50 % 2,25 % 0,00 % 1,50 % 2025 3,50 % 2,25 % 0,00 % 1,50 % 2026 2,50 % 2,25 % 1,20 % 1,50 % 2027 2,00 % 2,25 % 1,20 % 1,50 % D ie gewichtete durchschnittliche Laufzeit der DBO f\u00fcr Pensionen betrug im Gesch\u00e4ftsjahr 2022 12,11 Jahre (15,54 Jahre). Ein Teil der direkten Leistungszusagen wird nach Abschluss eines Versicherungsvertrags gem\u00e4\u00df \u00a7 93\u201398 VAG als Betrieb- liche Kollektivversicherung (BKV) gef\u00fchrt. NACHRANGIGE VERBINDLICHKEITEN UND VERBINDLICHKEITEN EX KL. NACHRANGIGE VERBINDLICHKEITEN (K) Alle Verbindlichkeiten werden grunds\u00e4tzlich zu fortgeschriebenen Anschaffungskosten bewertet. Dies betrifft auch Verbind- lichkeiten aus Finanzversicherungsvertr\u00e4gen. Der beizulegende Zeitwert der Finanzpassiva ist unter 24. Finanzinstrumente und Bewertungshierarchien der Zeitwertbewertung ab Seite 133 ausgewiesen. ABGEGRENZTE PR\u00c4MIEN (L) Die Pr\u00e4mienabgrenzungen (Pr\u00e4mien\u00fcbertr\u00e4ge) werden gr unds\u00e4tzlich pro rata temporis ermittelt. In der fonds- und index- gebundenen Lebensversicherung erfolgt keine Pr\u00e4mienabgrenzung, da die gesamten in der Berichtsperiode verrechneten Pr\u00e4mien bei der Berechnung der versicherungstechnischen R\u00fcckstellungen der fonds- und indexgebundenen Lebens- versicherung ber\u00fccksichtigt werden.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfSummaryOfSignificantAccountingPoliciesExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:549300JCRU23I1THU176", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-437": { "value": "IMMATERIELLE VERM\u00d6GENSWERTE (A) Gesch\u00e4fts- oder Firmenwerte Die Gesch\u00e4fts- oder Firmenwerte werden in der funktionalen W\u00e4hrung der jeweiligen Einheit gef\u00fchrt. Die Bewertung der Gesch\u00e4fts- oder Firmenwerte erfolgt zu Anschaffungskosten abz\u00fcglich kumulierter Wertminderungsaufwendungen. Bei Anteilen an at equity bewerteten Unternehmen ist der Gesch\u00e4fts- oder Firmenwert im fortgeschriebenen Beteiligungsbuch- wert enthalten. Sonstige immaterielle Verm\u00f6genswerte Entgeltlich erworbene immaterielle Verm\u00f6genswerte werden in der Bilanz zu Anschaffungskosten abz\u00fcglich kumulierter planm\u00e4\u00dfiger Abschreibungen und Wertminderungsaufwendungen angesetzt. Seitens der im Konsolidierungskreis befind- lichen Unternehmen wurden keine nennenswerten immateriellen Verm\u00f6genswerte selbst erstellt. Alle immateriellen Verm\u00f6- genswerte, mit Ausnahme von Markenrechten, haben eine begrenzte Nutzungsdauer. Daher erfolgt eine planm\u00e4\u00dfige Ab- schreibung des immateriellen Verm\u00f6genswerts \u00fcber den Zeitraum seiner Nutzung. Durchschnittliche Nutzungsdauer in Jahren von bis Software 3 13 Software wird nach der linearen Methode abgeschrieben. Weiters wird anlassbezogen untersucht, ob die jeweiligen Soft- ware-Komponenten weiter gen\u00fctzt werden k\u00f6nnen. Wenn mit hoher Wahrscheinlichkeit davon auszugehen ist, dass bestimmte IT-Systeme oder Programmteile nicht mehr oder nicht mehr vollumfassend gen\u00fctzt werden k\u00f6nnen, ist eine Wertberichtigung vorzunehmen. Sollte bei vollumf\u00e4nglichem Nutzen eine Ver\u00e4nderung der Nutzungsdauer festgestellt werden, wird die Abschreibungsdauer auf die neue Nutzungsdauer angepasst. Im Zuge der Kaufpreisallokation im Rahmen des Erwerbs der Gesellschaften Asirom, BTA Baltic und Seesam wurden in den Vorjahren Markenrechte mit unbegrenzter Nutzungsdauer identifiziert. Die unbegrenzte Nutzungsdauer resultiert aus der Tatsache, dass es kein vorhersehbares Ende der wirtschaftlichen Nutzungsdauer gibt. Die Zeitwerte der Markenrechte wurden im Zuge der Erstkonsolidierung mit dem Verfahren der Lizenzpreisanalogie ermittelt. Im Lizenzpreisanalogie- verfahren wurde ein \u201eTax Amortisation Benefit\u201c ber\u00fccksichtigt. Zum 31. Dezember 2022 betr\u00e4gt der Buchwert der Marke Asirom TEUR 9.661 (TEUR 13.648), jener der Marke BTA Baltic TEUR 37.000 (TEUR 37.000) und jener der Marke Seesam TEUR 7.700 (TEUR 7.700). Wertminderungen Zum Zweck der \u00dcberpr\u00fcfung von Firmenwerten werden die Tochterunternehmen auf Ebene der geographischen L\u00e4nder zu einer zahlungsmittelgenerierenden Einheit (CGU-Gruppe) zusammengefasst. Diese CGU-Gruppen, auf deren Basis der Wertminderungstest durchgef\u00fchrt wird, entsprechen den Gesch\u00e4ftssegmenten. Die \u00dcberpr\u00fcfung der Werthaltigkeit der Markenrechte erfolgt zus\u00e4tzlich einzeln mit dem Lizenzpreisanalogieverfahren. Bei immateriellen Verm\u00f6genswerten mit unbegrenzter Nutzungsdauer (Firmenwerte und aktivierte Markenrechte) erfolgt eine solche \u00dcberpr\u00fcfung im Fall eines ausl\u00f6senden Ereignisses (Triggering Event) auch unterj\u00e4hrig, jedoch zumindest zum Ende des Gesch\u00e4ftsjahres. Als erzielbarer Betrag (Recoverable Amount) der CGU-Gruppe wird grunds\u00e4tzlich der Nutzwert unter Anwendung der ertragsorientierten Discounted Cash flow-Methode ermittelt. In jenen F\u00e4llen, wo der Nutzwert unter dem Buchwert liegt, wird zus\u00e4tzlich der Zeitwert abz\u00fcglich Ver\u00e4u\u00dferungskosten ermittelt. F\u00fcr die Ermittlung des beizulegenden Zeitwerts abz\u00fcg- lich Ver\u00e4u\u00dferungskosten wird f\u00fcr die Gesch\u00e4ftsbereiche Schaden- und Unfall- sowie Krankenversicherung in allen L\u00e4ndern sowie f\u00fcr das Lebensgesch\u00e4ft au\u00dferhalb \u00d6sterreichs a uf Trailing-B\u00f6rsenmultiplikatoren und f\u00fcr das Lebensgesch\u00e4ft in \u00d6sterreich auf den Market Consistent Embedded Value zur\u00fcckgegriffen. F\u00fcr die Ermittlung des Nutzwerts werden die f\u00fcr die Anteilseigner verf\u00fcgbaren Cash flows von f\u00fcnf Planjahren und die nach- folgende ewige Rente diskontiert. Bedingt durch die Umstellung auf IFRS 17 ab dem 1.1.2023 werden die Planungs- rechnungen ebenfalls auf die IFRS 17-Struktur adaptiert. Da diese Planungsrechnungen erst nach der Erstellung des Konzernabschlusses 2022 finalisiert werden, wurde f\u00fcr den Zweck des Impairmenttests eine IFRS 4-Planung f\u00fcr ein Planjahr aufgestellt. Die Tochtergesellschaften erstellen somit eine Detailplanungsrechnung in lokaler W\u00e4hrung f\u00fcr ein Jahr, welche in den Aufsichtsratssitzungen eingereicht und zentral im Rahmen des Planungs- und Kontrollprozesses plausibilisiert wird. Die Weiterentwicklung der Detailplanungsrechnung f\u00fcr weitere vier Jahre und f\u00fcr die ewige Rente erfolgt mittels Prognostizierung von Schl\u00fcsselparametern (Combined Ratios, Pr\u00e4mienentwicklung, Finanzertr\u00e4ge) basierend auf deren historischen Ent- wicklungen und Erwartungen hinsichtlich der zuk\u00fcnftigen Marktentwicklung. Die prognostizierten Cash flows der ewigen Rente werden demnach als nachhaltig erzielbar erachtet. F\u00fcr die Umrechnung in Euro wird der Stichtagskurs zum 31. Dezember des Gesch\u00e4ftsjahres herangezogen. Den CGU-Gruppen wird das gesamte Verm\u00f6gen des versicherungstechnischen Gesch\u00e4fts zugeordnet. Dazu geh\u00f6ren neben den Firmenwerten und Markenrechten auch alle aktivierten Versicherungsbest\u00e4nde und Kundenst\u00f6cke, Kapitalanlagen sowie Forderungen und sonstige Verm\u00f6genswerte. Versicherungstechnische R\u00fcckstellungen und laufende Verbindlichkeiten werden von den Buchwerten abgezogen. Verm\u00f6genswerte werden in Form von Corporate Assets den CGU-Gruppen zugeordnet, sofern sie in der VIG Holding bilanziert, aber von den operativ t\u00e4tigen Gesellschaften genutzt werden. Die Cash flows der CGU- Gruppen werden dementsprechend um verrechnete Abschreibungen von zugeordneten Corporate Assets adaptiert. F\u00fcr die Berechnung der Diskontierungszinss\u00e4tze wird ein Eigenkapitalkostensatz auf Basis des Capital Asset Pricing Models (CAPM) ermittelt. Dazu werden zum risikofreien Zinssatz (entspricht der Stichtagsrendite von deutschen Staatsanleihen nach der Svensson-Methode) l\u00e4nderspezifische Inflationsdifferenzen und Risikozuschl\u00e4ge sowie das branchenspezifische Marktrisiko addiert. Der Basiszinssatz vor Inflationsdifferenzen belief sich auf 2,36 % (0,12 %). Das Marktrisiko in der H\u00f6he von 7,14 % (7,38 %) wurde mit einem Beta-Faktor von 0,87 (1,19) multipliziert, welcher auf Basis einer definierten Peer Group ermittelt wurde. Der Beta-Faktor wurde abweichend zum Vorjahr zum Stichtag ermittelt. Die langfristigen Wachstumsraten wurden im Gesch\u00e4ftsjahr anhand der Compound Annual Growth Rate (CAGR) mit der Annahme, dass sich die Versicherungspenetration der jeweiligen L\u00e4nder beginnend mit dem Jahr 2013 in 50\u201370 Jahren den aktuellen deutschen Verh\u00e4ltnissen angleichen wird, berechnet. Zur CAGR wird ein Inflationszuschlag, entsprechend der H\u00e4lfte der in den Eigenkapitalkosten beinhalteten Inflation, addiert. Wertminderungen und erzielbarer Betrag der CGU-Gruppen 2022 2021 Wertminderung Erzielbarer Betrag Wertminderung Erzielbarer Betrag in Mio. EUR Albanien inkl. Kosovo 13,6 22,1 Nordmazedonien 12,6 27,1 Zus\u00e4tzlich wurden im Gesch\u00e4ftsjahr Wertminderungen sowohl von erworbenen Versicherungsbest\u00e4nden in H\u00f6he von TEUR 19.510 als auch von \u00fcbrigen immateriellen Verm\u00f6gensgegenst\u00e4nden in H\u00f6he von TEUR 21.707 in der Gewinn- und Verlustrechnung ber\u00fccksichtigt. Diese Werte sind auf die neu konsolidierten Aegon-Gesellschaften, in Ungarn hervorgerufen durch die zus\u00e4tzliche nach dem Closing beschlossene Versicherungssteuer, sowie auf die Marke Asirom zur\u00fcckzuf\u00fchren. Wertminderungen und R\u00fcckf\u00fchrung von Wertminderungen von Immateriellen Verm\u00f6genswerten werden in der Gewinn- und Verlustrechnung in separaten Positionen zwischen dem operativen Gruppenergebnis und dem Ergebnis vor Steuern erfasst. Wesentliche Berechnungsparameter Diskontierungss\u00e4tze L\u00e4nderrisiken Langfristige Wachstumsraten 2022 2021 2022 2021 2022 2021 in % \u00d6sterreich 9,25 9,27 0,69 0,39 1,50 1,50 Tschechische Republik 9,11 9,83 1,03 0,60 3,60\u20135,46 4,20\u20135,73 Polen 11,22 10,67 1,46 0,84 5,79\u20137,29 5,41\u20136,86 Albanien inkl. Kosovo 16,02 14,02 7,77 4,45 6,41 6,76 Baltikum 10,15 9,79 1,58 0,91 5,20\u20136,69 4,94\u20136,39 Bosnien-Herzegowina 19,65 16,62 11,22 6,43 5,55\u20137,47 6,00\u20138,12 Bulgarien 10,52 10,65 2,76 1,58 5,64\u20136,18 5,97\u20136,83 Kroatien 12,00 11,70 3,29 2,47 5,12\u20137,54 5,25\u20137,18 Moldau 22,50 18,70 11,22 6,43 8,78 9,01 Nordmazedonien 14,28 12,41 6,21 3,56 5,75 5,87 Rum\u00e4nien 13,22 12,08 3,79 2,18 5,60\u20137,91 5,84\u20137,97 Serbien 14,75 12,72 5,19 2,97 5,78\u20137,57 5,68\u20137,47 Slowakei 10,02 9,72 1,46 0,84 5,77\u20136,03 5,32\u20135,53 Ukraine 40,82 18,91 17,26 6,43 15,03\u201318,36 8,58\u201312,34 Ungarn 13,34 12,23 3,29 1,88 6,55\u20136,59 6,25\u20136,59 Deutschland 8,56 8,88 0,00 0,00 1,50 1,50 Georgien 14,00 13,21 5,19 2,97 6,12 6,67 Liechtenstein 8,56 8,88 0,00 0,00 1,50 1,50 T\u00fcrkei 37,79 25,51 11,22 5,44 14,55\u201317,00 10,68\u201313,28 Gruppenfunktionen 9,25\u201314,75 9,27\u201312,72 0,69\u20135,19 0,39\u20132,97 1,50\u20137,57 1,50\u20137,47 Der durchschnittliche Anstieg der Diskontierungss\u00e4tze ist vorrangig auf h\u00f6here L\u00e4nderriskopr\u00e4mien zur\u00fcckzuf\u00fchren.
WERTMINDERUNGEN IMMOBILIEN
Selbstgenutzte und als Finanzinvestition gehaltene Immobilien werden in regelm\u00e4\u00dfigen Abst\u00e4nden, abh\u00e4ngig von ihren
Buchwerten, durch interne sowie externe allgemein beeidete gerichtlich zertifizierte Sachverst\u00e4ndige f\u00fcr Hochbau- und
Immobilienbewertung bewertet. Der beizulegende Zeitwert wird dabei basierend auf dem Ertragswert oder durch
Marktvergleich ermittelt. Das Sachwertverfahren wird \u2013 sofern nicht vermietet \u2013 grunds\u00e4tzlich nur f\u00fcr unbebaute Grund-
st\u00fccke angewandt. In Ausnahmef\u00e4llen kommt es zur Bewertung durch das Discounted Cash flow-Verfahren.
Ist der beizulegende Zeitwert kleiner als der Buchwert (Anschaffungskosten abz\u00fcglich kumulierter planm\u00e4\u00dfiger und au\u00dfer-
planm\u00e4\u00dfiger Abschreibungen), liegt eine Wertminderung vor. Demzufolge wird der Buchwert erfolgswirksam auf den
niedrigeren beizulegenden Zeitwert abgeschrieben. F\u00fcr das Feststellen einer Wertaufholung ist die gleiche Methode wie f\u00fcr
eine Wertminderung anzuwenden. Zu jedem Bilanzstichtag wird \u00fcberpr\u00fcft, ob Anzeichen daf\u00fcr vorliegen, dass eine Wert-
aufholung stattgefunden hat. Der Buchwert nach Wertaufholung darf den Buchwert nicht \u00fcbersteigen, der sich, unter
Ber\u00fccksichtigung von Abschreibungen, ohne vorherige Wertminderung ergeben h\u00e4tte.
Sowohl Wertminderungen als auch Wertaufholungen werden in der Gewinn- und Verlustrechnung im Finanzergebnis erfasst
und sind ab Seite 126 ersichtlich. Die beizulegenden Zeitwerte und die Level-Hierarchie gem\u00e4\u00df IFRS 13 sind unter
24. Finanzinstrumente und Bewertungshierarchien der Zeitwertbewertung ab Seite 133 angef\u00fchrt.
WERTMINDERUNGEN VON FINANZIELLEN VERM\u00d6GENSWERTEN Zu jedem Abschlussstichtag werden die Buchwerte von finanziellen Verm\u00f6genswerten, die nicht erfolgswirksam mit dem beizulegenden Zeitwert zu bewerten sind, daraufhin untersucht, ob substanzielle Hinweise auf eine Wertminderung deuten. Solche Hinweise k\u00f6nnen zum Beispiel erhebliche finanzielle Schwierigkeiten der Schuldner:innen, eine hohe Wahrschein- lichkeit eines Insolvenzverfahrens, der Wegfall eines aktiven Markts f\u00fcr den finanziellen Verm\u00f6genswert, eine bedeutende Ver\u00e4nderung des technologischen, \u00f6konomischen, rechtlichen Umfelds sowie des Marktumfelds der Emittent:innen oder ein andauernder R\u00fcckgang des beizulegenden Zeitwerts des finanziellen Verm\u00f6genswerts unter die fortgef\u00fchrten Anschaf- fungskosten sein. Ein erheblicher Ermessensspielraum des Vorstands liegt in der Quantifizierung des Einflusses von Infor- mationen, die die Bonit\u00e4t, das Rating und/oder die Ertragskraft von Schuldner:innen haben k\u00f6nnen. Ein etwaiger Wertminderungsaufwand, welcher sich durch einen im Vergleich zum Buchwert geringeren beizulegenden Zeitwert begr\u00fcndet, wird erfolgswirksam erfasst. Wurden Wert\u00e4nderungen der beizulegenden Zeitwerte von Zur Ver\u00e4u\u00dfe- rung verf\u00fcgbaren finanziellen Verm\u00f6genswerten bisher erfolgsneutral im Eigenkapital erfasst, so sind diese bis zur H\u00f6he der ermittelten Wertminderung aus dem Eigenkapital zu eliminieren und erfolgswirksam in der Gewinn- und Verlustrechnung zu erfassen. Grunds\u00e4tzlich ist eine Wertminderung f\u00fcr Eigenkapitalinstrumente vorzunehmen, wenn der durchschnittliche beizulegende Zeitwert w\u00e4hrend der letzten sechs Monate st\u00e4ndig weniger als 80 % der historischen Anschaffungskosten betr\u00e4gt und/oder, wenn der beizulegende Zeitwert zum Stichtag unter 50 % der historischen Anschaffungskosten liegt. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfAssetsExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:549300JCRU23I1THU176", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-430": { "value": "IMMATERIELLE VERM\u00d6GENSWERTE (A) Gesch\u00e4fts- oder Firmenwerte Die Gesch\u00e4fts- oder Firmenwerte werden in der funktionalen W\u00e4hrung der jeweiligen Einheit gef\u00fchrt. Die Bewertung der Gesch\u00e4fts- oder Firmenwerte erfolgt zu Anschaffungskosten abz\u00fcglich kumulierter Wertminderungsaufwendungen. Bei Anteilen an at equity bewerteten Unternehmen ist der Gesch\u00e4fts- oder Firmenwert im fortgeschriebenen Beteiligungsbuch- wert enthalten. Sonstige immaterielle Verm\u00f6genswerte Entgeltlich erworbene immaterielle Verm\u00f6genswerte werden in der Bilanz zu Anschaffungskosten abz\u00fcglich kumulierter planm\u00e4\u00dfiger Abschreibungen und Wertminderungsaufwendungen angesetzt. Seitens der im Konsolidierungskreis befind- lichen Unternehmen wurden keine nennenswerten immateriellen Verm\u00f6genswerte selbst erstellt. Alle immateriellen Verm\u00f6- genswerte, mit Ausnahme von Markenrechten, haben eine begrenzte Nutzungsdauer. Daher erfolgt eine planm\u00e4\u00dfige Ab- schreibung des immateriellen Verm\u00f6genswerts \u00fcber den Zeitraum seiner Nutzung. Durchschnittliche Nutzungsdauer in Jahren von bis Software 3 13 Software wird nach der linearen Methode abgeschrieben. Weiters wird anlassbezogen untersucht, ob die jeweiligen Soft- ware-Komponenten weiter gen\u00fctzt werden k\u00f6nnen. Wenn mit hoher Wahrscheinlichkeit davon auszugehen ist, dass bestimmte IT-Systeme oder Programmteile nicht mehr oder nicht mehr vollumfassend gen\u00fctzt werden k\u00f6nnen, ist eine Wertberichtigung vorzunehmen. Sollte bei vollumf\u00e4nglichem Nutzen eine Ver\u00e4nderung der Nutzungsdauer festgestellt werden, wird die Abschreibungsdauer auf die neue Nutzungsdauer angepasst. Im Zuge der Kaufpreisallokation im Rahmen des Erwerbs der Gesellschaften Asirom, BTA Baltic und Seesam wurden in den Vorjahren Markenrechte mit unbegrenzter Nutzungsdauer identifiziert. Die unbegrenzte Nutzungsdauer resultiert aus der Tatsache, dass es kein vorhersehbares Ende der wirtschaftlichen Nutzungsdauer gibt. Die Zeitwerte der Markenrechte wurden im Zuge der Erstkonsolidierung mit dem Verfahren der Lizenzpreisanalogie ermittelt. Im Lizenzpreisanalogie- verfahren wurde ein \u201eTax Amortisation Benefit\u201c ber\u00fccksichtigt. Zum 31. Dezember 2022 betr\u00e4gt der Buchwert der Marke Asirom TEUR 9.661 (TEUR 13.648), jener der Marke BTA Baltic TEUR 37.000 (TEUR 37.000) und jener der Marke Seesam TEUR 7.700 (TEUR 7.700).
Wertminderungen
Zum Zweck der \u00dcberpr\u00fcfung von Firmenwerten werden die Tochterunternehmen auf Ebene der geographischen L\u00e4nder zu
einer zahlungsmittelgenerierenden Einheit (CGU-Gruppe) zusammengefasst. Diese CGU-Gruppen, auf deren Basis der
Wertminderungstest durchgef\u00fchrt wird, entsprechen den Gesch\u00e4ftssegmenten. Die \u00dcberpr\u00fcfung der Werthaltigkeit der
Markenrechte erfolgt zus\u00e4tzlich einzeln mit dem Lizenzpreisanalogieverfahren. Bei immateriellen Verm\u00f6genswerten mit
unbegrenzter Nutzungsdauer (Firmenwerte und aktivierte Markenrechte) erfolgt eine solche \u00dcberpr\u00fcfung im Fall eines
ausl\u00f6senden Ereignisses (Triggering Event) auch unterj\u00e4hrig, jedoch zumindest zum Ende des Gesch\u00e4ftsjahres.
Als erzielbarer Betrag (Recoverable Amount) der CGU-Gruppe wird grunds\u00e4tzlich der Nutzwert unter Anwendung der
ertragsorientierten Discounted Cash flow-Methode ermittelt. In jenen F\u00e4llen, wo der Nutzwert unter dem Buchwert liegt,
wird zus\u00e4tzlich der Zeitwert abz\u00fcglich Ver\u00e4u\u00dferungskosten ermittelt. F\u00fcr die Ermittlung des beizulegenden Zeitwerts abz\u00fcg-
lich Ver\u00e4u\u00dferungskosten wird f\u00fcr die Gesch\u00e4ftsbereiche Schaden- und Unfall- sowie Krankenversicherung in allen L\u00e4ndern
sowie f\u00fcr das Lebensgesch\u00e4ft au\u00dferhalb \u00d6sterreichs a uf Trailing-B\u00f6rsenmultiplikatoren und f\u00fcr das Lebensgesch\u00e4ft in \u00d6sterreich auf den Market Consistent Embedded Value zur\u00fcckgegriffen. F\u00fcr die Ermittlung des Nutzwerts werden die f\u00fcr die Anteilseigner verf\u00fcgbaren Cash flows von f\u00fcnf Planjahren und die nach- folgende ewige Rente diskontiert. Bedingt durch die Umstellung auf IFRS 17 ab dem 1.1.2023 werden die Planungs- rechnungen ebenfalls auf die IFRS 17-Struktur adaptiert. Da diese Planungsrechnungen erst nach der Erstellung des Konzernabschlusses 2022 finalisiert werden, wurde f\u00fcr den Zweck des Impairmenttests eine IFRS 4-Planung f\u00fcr ein Planjahr aufgestellt. Die Tochtergesellschaften erstellen somit eine Detailplanungsrechnung in lokaler W\u00e4hrung f\u00fcr ein Jahr, welche in den Aufsichtsratssitzungen eingereicht und zentral im Rahmen des Planungs- und Kontrollprozesses plausibilisiert wird. Die Weiterentwicklung der Detailplanungsrechnung f\u00fcr weitere vier Jahre und f\u00fcr die ewige Rente erfolgt mittels Prognostizierung von Schl\u00fcsselparametern (Combined Ratios, Pr\u00e4mienentwicklung, Finanzertr\u00e4ge) basierend auf deren historischen Ent- wicklungen und Erwartungen hinsichtlich der zuk\u00fcnftigen Marktentwicklung. Die prognostizierten Cash flows der ewigen Rente werden demnach als nachhaltig erzielbar erachtet. F\u00fcr die Umrechnung in Euro wird der Stichtagskurs zum 31. Dezember des Gesch\u00e4ftsjahres herangezogen. Den CGU-Gruppen wird das gesamte Verm\u00f6gen des versicherungstechnischen Gesch\u00e4fts zugeordnet. Dazu geh\u00f6ren neben den Firmenwerten und Markenrechten auch alle aktivierten Versicherungsbest\u00e4nde und Kundenst\u00f6cke, Kapitalanlagen sowie Forderungen und sonstige Verm\u00f6genswerte. Versicherungstechnische R\u00fcckstellungen und laufende Verbindlichkeiten werden von den Buchwerten abgezogen. Verm\u00f6genswerte werden in Form von Corporate Assets den CGU-Gruppen zugeordnet, sofern sie in der VIG Holding bilanziert, aber von den operativ t\u00e4tigen Gesellschaften genutzt werden. Die Cash flows der CGU- Gruppen werden dementsprechend um verrechnete Abschreibungen von zugeordneten Corporate Assets adaptiert. F\u00fcr die Berechnung der Diskontierungszinss\u00e4tze wird ein Eigenkapitalkostensatz auf Basis des Capital Asset Pricing Models (CAPM) ermittelt. Dazu werden zum risikofreien Zinssatz (entspricht der Stichtagsrendite von deutschen Staatsanleihen nach der Svensson-Methode) l\u00e4nderspezifische Inflationsdifferenzen und Risikozuschl\u00e4ge sowie das branchenspezifische Marktrisiko addiert. Der Basiszinssatz vor Inflationsdifferenzen belief sich auf 2,36 % (0,12 %). Das Marktrisiko in der H\u00f6he von 7,14 % (7,38 %) wurde mit einem Beta-Faktor von 0,87 (1,19) multipliziert, welcher auf Basis einer definierten Peer Group ermittelt wurde. Der Beta-Faktor wurde abweichend zum Vorjahr zum Stichtag ermittelt. Die langfristigen Wachstumsraten wurden im Gesch\u00e4ftsjahr anhand der Compound Annual Growth Rate (CAGR) mit der Annahme, dass sich die Versicherungspenetration der jeweiligen L\u00e4nder beginnend mit dem Jahr 2013 in 50\u201370 Jahren den aktuellen deutschen Verh\u00e4ltnissen angleichen wird, berechnet. Zur CAGR wird ein Inflationszuschlag, entsprechend der H\u00e4lfte der in den Eigenkapitalkosten beinhalteten Inflation, addiert. Wertminderungen und erzielbarer Betrag der CGU-Gruppen 2022 2021 Wertminderung Erzielbarer Betrag Wertminderung Erzielbarer Betrag in Mio. EUR Albanien inkl. Kosovo 13,6 22,1 Nordmazedonien 12,6 27,1 Zus\u00e4tzlich wurden im Gesch\u00e4ftsjahr Wertminderungen sowohl von erworbenen Versicherungsbest\u00e4nden in H\u00f6he von TEUR 19.510 als auch von \u00fcbrigen immateriellen Verm\u00f6gensgegenst\u00e4nden in H\u00f6he von TEUR 21.707 in der Gewinn- und Verlustrechnung ber\u00fccksichtigt. Diese Werte sind auf die neu konsolidierten Aegon-Gesellschaften, in Ungarn hervorgerufen durch die zus\u00e4tzliche nach dem Closing beschlossene Versicherungssteuer, sowie auf die Marke Asirom zur\u00fcckzuf\u00fchren. Wertminderungen und R\u00fcckf\u00fchrung von Wertminderungen von Immateriellen Verm\u00f6genswerten werden in der Gewinn- und Verlustrechnung in separaten Positionen zwischen dem operativen Gruppenergebnis und dem Ergebnis vor Steuern erfasst. Wesentliche Berechnungsparameter Diskontierungss\u00e4tze L\u00e4nderrisiken Langfristige Wachstumsraten 2022 2021 2022 2021 2022 2021 in % \u00d6sterreich 9,25 9,27 0,69 0,39 1,50 1,50 Tschechische Republik 9,11 9,83 1,03 0,60 3,60\u20135,46 4,20\u20135,73 Polen 11,22 10,67 1,46 0,84 5,79\u20137,29 5,41\u20136,86 Albanien inkl. Kosovo 16,02 14,02 7,77 4,45 6,41 6,76 Baltikum 10,15 9,79 1,58 0,91 5,20\u20136,69 4,94\u20136,39 Bosnien-Herzegowina 19,65 16,62 11,22 6,43 5,55\u20137,47 6,00\u20138,12 Bulgarien 10,52 10,65 2,76 1,58 5,64\u20136,18 5,97\u20136,83 Kroatien 12,00 11,70 3,29 2,47 5,12\u20137,54 5,25\u20137,18 Moldau 22,50 18,70 11,22 6,43 8,78 9,01 Nordmazedonien 14,28 12,41 6,21 3,56 5,75 5,87 Rum\u00e4nien 13,22 12,08 3,79 2,18 5,60\u20137,91 5,84\u20137,97 Serbien 14,75 12,72 5,19 2,97 5,78\u20137,57 5,68\u20137,47 Slowakei 10,02 9,72 1,46 0,84 5,77\u20136,03 5,32\u20135,53 Ukraine 40,82 18,91 17,26 6,43 15,03\u201318,36 8,58\u201312,34 Ungarn 13,34 12,23 3,29 1,88 6,55\u20136,59 6,25\u20136,59 Deutschland 8,56 8,88 0,00 0,00 1,50 1,50 Georgien 14,00 13,21 5,19 2,97 6,12 6,67 Liechtenstein 8,56 8,88 0,00 0,00 1,50 1,50 T\u00fcrkei 37,79 25,51 11,22 5,44 14,55\u201317,00 10,68\u201313,28 Gruppenfunktionen 9,25\u201314,75 9,27\u201312,72 0,69\u20135,19 0,39\u20132,97 1,50\u20137,57 1,50\u20137,47 Der durchschnittliche Anstieg der Diskontierungss\u00e4tze ist vorrangig auf h\u00f6here L\u00e4nderriskopr\u00e4mien zur\u00fcckzuf\u00fchren. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIntangibleAssetsAndGoodwillExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:549300JCRU23I1THU176", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-427": { "value": "
Sonstige immaterielle Verm\u00f6genswerte
Entgeltlich erworbene immaterielle Verm\u00f6genswerte werden in der Bilanz zu Anschaffungskosten abz\u00fcglich kumulierter
planm\u00e4\u00dfiger Abschreibungen und Wertminderungsaufwendungen angesetzt. Seitens der im Konsolidierungskreis befind-
lichen Unternehmen wurden keine nennenswerten immateriellen Verm\u00f6genswerte selbst erstellt. Alle immateriellen Verm\u00f6-
genswerte, mit Ausnahme von Markenrechten, haben eine begrenzte Nutzungsdauer. Daher erfolgt eine planm\u00e4\u00dfige Ab-
schreibung des immateriellen Verm\u00f6genswerts \u00fcber den Zeitraum seiner Nutzung.
Durchschnittliche Nutzungsdauer in Jahren von
bis
Software 3
13
Software wird nach der linearen Methode abgeschrieben. Weiters wird anlassbezogen untersucht, ob die jeweiligen Soft-
ware-Komponenten weiter gen\u00fctzt werden k\u00f6nnen. Wenn mit hoher Wahrscheinlichkeit davon auszugehen ist, dass
bestimmte IT-Systeme oder Programmteile nicht mehr oder nicht mehr vollumfassend gen\u00fctzt werden k\u00f6nnen, ist eine
Wertberichtigung vorzunehmen. Sollte bei vollumf\u00e4nglichem Nutzen eine Ver\u00e4nderung der Nutzungsdauer festgestellt
werden, wird die Abschreibungsdauer auf die neue Nutzungsdauer angepasst.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForProgrammingAssetsExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:549300JCRU23I1THU176", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-424": { "value": "Sonstige immaterielle Verm\u00f6genswerte Entgeltlich erworbene immaterielle Verm\u00f6genswerte werden in der Bilanz zu Anschaffungskosten abz\u00fcglich kumulierter planm\u00e4\u00dfiger Abschreibungen und Wertminderungsaufwendungen angesetzt. Seitens der im Konsolidierungskreis befind- lichen Unternehmen wurden keine nennenswerten immateriellen Verm\u00f6genswerte selbst erstellt. Alle immateriellen Verm\u00f6- genswerte, mit Ausnahme von Markenrechten, haben eine begrenzte Nutzungsdauer. Daher erfolgt eine planm\u00e4\u00dfige Ab- schreibung des immateriellen Verm\u00f6genswerts \u00fcber den Zeitraum seiner Nutzung. Durchschnittliche Nutzungsdauer in Jahren von bis Software 3 13 Software wird nach der linearen Methode abgeschrieben. Weiters wird anlassbezogen untersucht, ob die jeweiligen Soft- ware-Komponenten weiter gen\u00fctzt werden k\u00f6nnen. Wenn mit hoher Wahrscheinlichkeit davon auszugehen ist, dass bestimmte IT-Systeme oder Programmteile nicht mehr oder nicht mehr vollumfassend gen\u00fctzt werden k\u00f6nnen, ist eine Wertberichtigung vorzunehmen. Sollte bei vollumf\u00e4nglichem Nutzen eine Ver\u00e4nderung der Nutzungsdauer festgestellt werden, wird die Abschreibungsdauer auf die neue Nutzungsdauer angepasst. \u00dcBRIGE AKTIVA (G) Die Bewertung sonstiger Verm\u00f6genswerte erfolgt zu An schaffungskosten abz\u00fcglich kumulierter Abschreibungen und Wertminderungen. Die Anschaffungs- oder Herstellungskosten umfassen alle Kosten, die angefallen sind, um den Gegenstand an bzw. in seinen derzeitigen Ort und Zustand zu versetzen. Die Abschreibung erfolgt linear \u00fcber die erwartete wirtschaftliche Nutzungsdauer des jeweiligen Gegenstands.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDepreciationExpenseExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:549300JCRU23I1THU176", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-433": { "value": "Sonstige immaterielle Verm\u00f6genswerte Entgeltlich erworbene immaterielle Verm\u00f6genswerte werden in der Bilanz zu Anschaffungskosten abz\u00fcglich kumulierter planm\u00e4\u00dfiger Abschreibungen und Wertminderungsaufwendungen angesetzt. Seitens der im Konsolidierungskreis befind- lichen Unternehmen wurden keine nennenswerten immateriellen Verm\u00f6genswerte selbst erstellt. Alle immateriellen Verm\u00f6- genswerte, mit Ausnahme von Markenrechten, haben eine begrenzte Nutzungsdauer. Daher erfolgt eine planm\u00e4\u00dfige Ab- schreibung des immateriellen Verm\u00f6genswerts \u00fcber den Zeitraum seiner Nutzung. Durchschnittliche Nutzungsdauer in Jahren von bis Software 3 13 Software wird nach der linearen Methode abgeschrieben. Weiters wird anlassbezogen untersucht, ob die jeweiligen Soft- ware-Komponenten weiter gen\u00fctzt werden k\u00f6nnen. Wenn mit hoher Wahrscheinlichkeit davon auszugehen ist, dass bestimmte IT-Systeme oder Programmteile nicht mehr oder nicht mehr vollumfassend gen\u00fctzt werden k\u00f6nnen, ist eine Wertberichtigung vorzunehmen. Sollte bei vollumf\u00e4nglichem Nutzen eine Ver\u00e4nderung der Nutzungsdauer festgestellt werden, wird die Abschreibungsdauer auf die neue Nutzungsdauer angepasst. Im Zuge der Kaufpreisallokation im Rahmen des Erwerbs der Gesellschaften Asirom, BTA Baltic und Seesam wurden in den Vorjahren Markenrechte mit unbegrenzter Nutzungsdauer identifiziert. Die unbegrenzte Nutzungsdauer resultiert aus der Tatsache, dass es kein vorhersehbares Ende der wirtschaftlichen Nutzungsdauer gibt. Die Zeitwerte der Markenrechte wurden im Zuge der Erstkonsolidierung mit dem Verfahren der Lizenzpreisanalogie ermittelt. Im Lizenzpreisanalogie- verfahren wurde ein \u201eTax Amortisation Benefit\u201c ber\u00fccksichtigt. Zum 31. Dezember 2022 betr\u00e4gt der Buchwert der Marke Asirom TEUR 9.661 (TEUR 13.648), jener der Marke BTA Baltic TEUR 37.000 (TEUR 37.000) und jener der Marke Seesam TEUR 7.700 (TEUR 7.700). Wertminderungen Zum Zweck der \u00dcberpr\u00fcfung von Firmenwerten werden die Tochterunternehmen auf Ebene der geographischen L\u00e4nder zu einer zahlungsmittelgenerierenden Einheit (CGU-Gruppe) zusammengefasst. Diese CGU-Gruppen, auf deren Basis der Wertminderungstest durchgef\u00fchrt wird, entsprechen den Gesch\u00e4ftssegmenten. Die \u00dcberpr\u00fcfung der Werthaltigkeit der Markenrechte erfolgt zus\u00e4tzlich einzeln mit dem Lizenzpreisanalogieverfahren. Bei immateriellen Verm\u00f6genswerten mit unbegrenzter Nutzungsdauer (Firmenwerte und aktivierte Markenrechte) erfolgt eine solche \u00dcberpr\u00fcfung im Fall eines ausl\u00f6senden Ereignisses (Triggering Event) auch unterj\u00e4hrig, jedoch zumindest zum Ende des Gesch\u00e4ftsjahres. Als erzielbarer Betrag (Recoverable Amount) der CGU-Gruppe wird grunds\u00e4tzlich der Nutzwert unter Anwendung der ertragsorientierten Discounted Cash flow-Methode ermittelt. In jenen F\u00e4llen, wo der Nutzwert unter dem Buchwert liegt, wird zus\u00e4tzlich der Zeitwert abz\u00fcglich Ver\u00e4u\u00dferungskosten ermittelt. F\u00fcr die Ermittlung des beizulegenden Zeitwerts abz\u00fcg- lich Ver\u00e4u\u00dferungskosten wird f\u00fcr die Gesch\u00e4ftsbereiche Schaden- und Unfall- sowie Krankenversicherung in allen L\u00e4ndern sowie f\u00fcr das Lebensgesch\u00e4ft au\u00dferhalb \u00d6sterreichs a uf Trailing-B\u00f6rsenmultiplikatoren und f\u00fcr das Lebensgesch\u00e4ft in \u00d6sterreich auf den Market Consistent Embedded Value zur\u00fcckgegriffen. F\u00fcr die Ermittlung des Nutzwerts werden die f\u00fcr die Anteilseigner verf\u00fcgbaren Cash flows von f\u00fcnf Planjahren und die nach- folgende ewige Rente diskontiert. Bedingt durch die Umstellung auf IFRS 17 ab dem 1.1.2023 werden die Planungs- rechnungen ebenfalls auf die IFRS 17-Struktur adaptiert. Da diese Planungsrechnungen erst nach der Erstellung des Konzernabschlusses 2022 finalisiert werden, wurde f\u00fcr den Zweck des Impairmenttests eine IFRS 4-Planung f\u00fcr ein Planjahr aufgestellt. Die Tochtergesellschaften erstellen somit eine Detailplanungsrechnung in lokaler W\u00e4hrung f\u00fcr ein Jahr, welche in den Aufsichtsratssitzungen eingereicht und zentral im Rahmen des Planungs- und Kontrollprozesses plausibilisiert wird. Die Weiterentwicklung der Detailplanungsrechnung f\u00fcr weitere vier Jahre und f\u00fcr die ewige Rente erfolgt mittels Prognostizierung von Schl\u00fcsselparametern (Combined Ratios, Pr\u00e4mienentwicklung, Finanzertr\u00e4ge) basierend auf deren historischen Ent- wicklungen und Erwartungen hinsichtlich der zuk\u00fcnftigen Marktentwicklung. Die prognostizierten Cash flows der ewigen Rente werden demnach als nachhaltig erzielbar erachtet. F\u00fcr die Umrechnung in Euro wird der Stichtagskurs zum 31. Dezember des Gesch\u00e4ftsjahres herangezogen. Den CGU-Gruppen wird das gesamte Verm\u00f6gen des versicherungstechnischen Gesch\u00e4fts zugeordnet. Dazu geh\u00f6ren neben den Firmenwerten und Markenrechten auch alle aktivierten Versicherungsbest\u00e4nde und Kundenst\u00f6cke, Kapitalanlagen sowie Forderungen und sonstige Verm\u00f6genswerte. Versicherungstechnische R\u00fcckstellungen und laufende Verbindlichkeiten werden von den Buchwerten abgezogen. Verm\u00f6genswerte werden in Form von Corporate Assets den CGU-Gruppen zugeordnet, sofern sie in der VIG Holding bilanziert, aber von den operativ t\u00e4tigen Gesellschaften genutzt werden. Die Cash flows der CGU- Gruppen werden dementsprechend um verrechnete Abschreibungen von zugeordneten Corporate Assets adaptiert. F\u00fcr die Berechnung der Diskontierungszinss\u00e4tze wird ein Eigenkapitalkostensatz auf Basis des Capital Asset Pricing Models (CAPM) ermittelt. Dazu werden zum risikofreien Zinssatz (entspricht der Stichtagsrendite von deutschen Staatsanleihen nach der Svensson-Methode) l\u00e4nderspezifische Inflationsdifferenzen und Risikozuschl\u00e4ge sowie das branchenspezifische Marktrisiko addiert. Der Basiszinssatz vor Inflationsdifferenzen belief sich auf 2,36 % (0,12 %). Das Marktrisiko in der H\u00f6he von 7,14 % (7,38 %) wurde mit einem Beta-Faktor von 0,87 (1,19) multipliziert, welcher auf Basis einer definierten Peer Group ermittelt wurde. Der Beta-Faktor wurde abweichend zum Vorjahr zum Stichtag ermittelt. Die langfristigen Wachstumsraten wurden im Gesch\u00e4ftsjahr anhand der Compound Annual Growth Rate (CAGR) mit der Annahme, dass sich die Versicherungspenetration der jeweiligen L\u00e4nder beginnend mit dem Jahr 2013 in 50\u201370 Jahren den aktuellen deutschen Verh\u00e4ltnissen angleichen wird, berechnet. Zur CAGR wird ein Inflationszuschlag, entsprechend der H\u00e4lfte der in den Eigenkapitalkosten beinhalteten Inflation, addiert. Wertminderungen und erzielbarer Betrag der CGU-Gruppen 2022 2021 Wertminderung Erzielbarer Betrag Wertminderung Erzielbarer Betrag in Mio. EUR Albanien inkl. Kosovo 13,6 22,1 Nordmazedonien 12,6 27,1 Zus\u00e4tzlich wurden im Gesch\u00e4ftsjahr Wertminderungen sowohl von erworbenen Versicherungsbest\u00e4nden in H\u00f6he von TEUR 19.510 als auch von \u00fcbrigen immateriellen Verm\u00f6gensgegenst\u00e4nden in H\u00f6he von TEUR 21.707 in der Gewinn- und Verlustrechnung ber\u00fccksichtigt. Diese Werte sind auf die neu konsolidierten Aegon-Gesellschaften, in Ungarn hervorgerufen durch die zus\u00e4tzliche nach dem Closing beschlossene Versicherungssteuer, sowie auf die Marke Asirom zur\u00fcckzuf\u00fchren. Wertminderungen und R\u00fcckf\u00fchrung von Wertminderungen von Immateriellen Verm\u00f6genswerten werden in der Gewinn- und Verlustrechnung in separaten Positionen zwischen dem operativen Gruppenergebnis und dem Ergebnis vor Steuern erfasst. Wesentliche Berechnungsparameter Diskontierungss\u00e4tze L\u00e4nderrisiken Langfristige Wachstumsraten 2022 2021 2022 2021 2022 2021 in % \u00d6sterreich 9,25 9,27 0,69 0,39 1,50 1,50 Tschechische Republik 9,11 9,83 1,03 0,60 3,60\u20135,46 4,20\u20135,73 Polen 11,22 10,67 1,46 0,84 5,79\u20137,29 5,41\u20136,86 Albanien inkl. Kosovo 16,02 14,02 7,77 4,45 6,41 6,76 Baltikum 10,15 9,79 1,58 0,91 5,20\u20136,69 4,94\u20136,39 Bosnien-Herzegowina 19,65 16,62 11,22 6,43 5,55\u20137,47 6,00\u20138,12 Bulgarien 10,52 10,65 2,76 1,58 5,64\u20136,18 5,97\u20136,83 Kroatien 12,00 11,70 3,29 2,47 5,12\u20137,54 5,25\u20137,18 Moldau 22,50 18,70 11,22 6,43 8,78 9,01 Nordmazedonien 14,28 12,41 6,21 3,56 5,75 5,87 Rum\u00e4nien 13,22 12,08 3,79 2,18 5,60\u20137,91 5,84\u20137,97 Serbien 14,75 12,72 5,19 2,97 5,78\u20137,57 5,68\u20137,47 Slowakei 10,02 9,72 1,46 0,84 5,77\u20136,03 5,32\u20135,53 Ukraine 40,82 18,91 17,26 6,43 15,03\u201318,36 8,58\u201312,34 Ungarn 13,34 12,23 3,29 1,88 6,55\u20136,59 6,25\u20136,59 Deutschland 8,56 8,88 0,00 0,00 1,50 1,50 Georgien 14,00 13,21 5,19 2,97 6,12 6,67 Liechtenstein 8,56 8,88 0,00 0,00 1,50 1,50 T\u00fcrkei 37,79 25,51 11,22 5,44 14,55\u201317,00 10,68\u201313,28 Gruppenfunktionen 9,25\u201314,75 9,27\u201312,72 0,69\u20135,19 0,39\u20132,97 1,50\u20137,57 1,50\u20137,47 Der durchschnittliche Anstieg der Diskontierungss\u00e4tze ist vorrangig auf h\u00f6here L\u00e4nderriskopr\u00e4mien zur\u00fcckzuf\u00fchren. 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F\u00fcr die Ermittlung des beizulegenden Zeitwerts abz\u00fcg- lich Ver\u00e4u\u00dferungskosten wird f\u00fcr die Gesch\u00e4ftsbereiche Schaden- und Unfall- sowie Krankenversicherung in allen L\u00e4ndern sowie f\u00fcr das Lebensgesch\u00e4ft au\u00dferhalb \u00d6sterreichs a uf Trailing-B\u00f6rsenmultiplikatoren und f\u00fcr das Lebensgesch\u00e4ft in \u00d6sterreich auf den Market Consistent Embedded Value zur\u00fcckgegriffen. F\u00fcr die Ermittlung des Nutzwerts werden die f\u00fcr die Anteilseigner verf\u00fcgbaren Cash flows von f\u00fcnf Planjahren und die nach- folgende ewige Rente diskontiert. Bedingt durch die Umstellung auf IFRS 17 ab dem 1.1.2023 werden die Planungs- rechnungen ebenfalls auf die IFRS 17-Struktur adaptiert. Da diese Planungsrechnungen erst nach der Erstellung des Konzernabschlusses 2022 finalisiert werden, wurde f\u00fcr den Zweck des Impairmenttests eine IFRS 4-Planung f\u00fcr ein Planjahr aufgestellt. Die Tochtergesellschaften erstellen somit eine Detailplanungsrechnung in lokaler W\u00e4hrung f\u00fcr ein Jahr, welche in den Aufsichtsratssitzungen eingereicht und zentral im Rahmen des Planungs- und Kontrollprozesses plausibilisiert wird. Die Weiterentwicklung der Detailplanungsrechnung f\u00fcr weitere vier Jahre und f\u00fcr die ewige Rente erfolgt mittels Prognostizierung von Schl\u00fcsselparametern (Combined Ratios, Pr\u00e4mienentwicklung, Finanzertr\u00e4ge) basierend auf deren historischen Ent- wicklungen und Erwartungen hinsichtlich der zuk\u00fcnftigen Marktentwicklung. Die prognostizierten Cash flows der ewigen Rente werden demnach als nachhaltig erzielbar erachtet. F\u00fcr die Umrechnung in Euro wird der Stichtagskurs zum 31. Dezember des Gesch\u00e4ftsjahres herangezogen. Den CGU-Gruppen wird das gesamte Verm\u00f6gen des versicherungstechnischen Gesch\u00e4fts zugeordnet. Dazu geh\u00f6ren neben den Firmenwerten und Markenrechten auch alle aktivierten Versicherungsbest\u00e4nde und Kundenst\u00f6cke, Kapitalanlagen sowie Forderungen und sonstige Verm\u00f6genswerte. Versicherungstechnische R\u00fcckstellungen und laufende Verbindlichkeiten werden von den Buchwerten abgezogen. Verm\u00f6genswerte werden in Form von Corporate Assets den CGU-Gruppen zugeordnet, sofern sie in der VIG Holding bilanziert, aber von den operativ t\u00e4tigen Gesellschaften genutzt werden. Die Cash flows der CGU- Gruppen werden dementsprechend um verrechnete Abschreibungen von zugeordneten Corporate Assets adaptiert. F\u00fcr die Berechnung der Diskontierungszinss\u00e4tze wird ein Eigenkapitalkostensatz auf Basis des Capital Asset Pricing Models (CAPM) ermittelt. 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Zur CAGR wird ein Inflationszuschlag, entsprechend der H\u00e4lfte der in den Eigenkapitalkosten beinhalteten Inflation, addiert. Wertminderungen und erzielbarer Betrag der CGU-Gruppen 2022 2021 Wertminderung Erzielbarer Betrag Wertminderung Erzielbarer Betrag in Mio. EUR Albanien inkl. Kosovo 13,6 22,1 Nordmazedonien 12,6 27,1 Zus\u00e4tzlich wurden im Gesch\u00e4ftsjahr Wertminderungen sowohl von erworbenen Versicherungsbest\u00e4nden in H\u00f6he von TEUR 19.510 als auch von \u00fcbrigen immateriellen Verm\u00f6gensgegenst\u00e4nden in H\u00f6he von TEUR 21.707 in der Gewinn- und Verlustrechnung ber\u00fccksichtigt. Diese Werte sind auf die neu konsolidierten Aegon-Gesellschaften, in Ungarn hervorgerufen durch die zus\u00e4tzliche nach dem Closing beschlossene Versicherungssteuer, sowie auf die Marke Asirom zur\u00fcckzuf\u00fchren. Wertminderungen und R\u00fcckf\u00fchrung von Wertminderungen von Immateriellen Verm\u00f6genswerten werden in der Gewinn- und Verlustrechnung in separaten Positionen zwischen dem operativen Gruppenergebnis und dem Ergebnis vor Steuern erfasst.
Wesentliche Berechnungsparameter Diskontierungss\u00e4tze L\u00e4nderrisiken Langfristige Wachstumsraten
2022
2021
2022
2021
2022
2021
in %
\u00d6sterreich 9,25
9,27
0,69
0,39
1,50
1,50
Tschechische Republik 9,11
9,83
1,03
0,60
3,60\u20135,46
4,20\u20135,73
Polen 11,22
10,67
1,46
0,84
5,79\u20137,29
5,41\u20136,86
Albanien inkl. Kosovo 16,02
14,02
7,77
4,45
6,41
6,76
Baltikum 10,15
9,79
1,58
0,91
5,20\u20136,69
4,94\u20136,39
Bosnien-Herzegowina 19,65
16,62
11,22
6,43
5,55\u20137,47
6,00\u20138,12
Bulgarien 10,52
10,65
2,76
1,58
5,64\u20136,18
5,97\u20136,83
Kroatien 12,00
11,70
3,29
2,47
5,12\u20137,54
5,25\u20137,18
Moldau 22,50
18,70
11,22
6,43
8,78
9,01
Nordmazedonien 14,28
12,41
6,21
3,56
5,75
5,87
Rum\u00e4nien 13,22
12,08
3,79
2,18
5,60\u20137,91
5,84\u20137,97
Serbien 14,75
12,72
5,19
2,97
5,78\u20137,57
5,68\u20137,47
Slowakei 10,02
9,72
1,46
0,84
5,77\u20136,03
5,32\u20135,53
Ukraine 40,82
18,91
17,26
6,43
15,03\u201318,36
8,58\u201312,34
Ungarn 13,34
12,23
3,29
1,88
6,55\u20136,59
6,25\u20136,59
Deutschland 8,56
8,88
0,00
0,00
1,50
1,50
Georgien 14,00
13,21
5,19
2,97
6,12
6,67
Liechtenstein 8,56
8,88
0,00
0,00
1,50
1,50
T\u00fcrkei 37,79
25,51
11,22
5,44
14,55\u201317,00
10,68\u201313,28
Gruppenfunktionen 9,25\u201314,75
9,27\u201312,72
0,69\u20135,19
0,39\u20132,97
1,50\u20137,57
1,50\u20137,47
Der durchschnittliche Anstieg der Diskontierungss\u00e4tze ist vorrangig auf h\u00f6here L\u00e4nderriskopr\u00e4mien zur\u00fcckzuf\u00fchren.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfNonfinancialAssetsExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:549300JCRU23I1THU176", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-6": { "value": "KAPITALANLAGEN (B) Allgemeines Verm\u00f6genswerte und Verbindlichkeiten werden entsprechend den jeweiligen Bestimmungen der IFRS teilweise mit ihrem beizulegenden Zeitwert in den Konzernabschluss aufgenommen. Dies betrifft einen wesentlichen Teil der Kapitalanlagen. Die VIG-Versicherungsgruppe ordnet alle Finanzinstrumente einer Stufe der Bewertungshierarchie des IFRS 13 zu. Gem\u00e4\u00df der dezentralen Organisationsstruktur der VIG-Versicherungsgruppe sind die einzelnen Tochtergesellschaften f\u00fcr die Durchf\u00fchrung dieser Kategorisierung der Zeitwerte verantwortlich. Dies ber\u00fccksichtigt insbesondere auch die lokalen Kenntnisse zur Qualit\u00e4t der einzelnen beizulegenden Zeitwerte bzw. allf\u00e4llig notwendiger Inputparameter f\u00fcr eine Modell- bewertung. Die beizulegenden Zeitwerte werden mittels folgender Hierarchie gem\u00e4\u00df IFRS 13 ermittelt: \u2022 Die Bestimmung des beizulegenden Zeitwerts von Finanzinstrumenten beruht generell auf Preisnotierungen auf aktiven M\u00e4rkten f\u00fcr identische Verm\u00f6genswerte oder Schulden (Level 1). \u2022 Handelt es sich um nicht notierte Finanzinstrumente oder sind keine Preisnotierungen auf aktiven M\u00e4rkten verf\u00fcgbar, wird der Zeitwert anhand von Marktpreisnotierungen f\u00fcr \u00e4hnliche Verm\u00f6genswerte oder Preisnotierungen auf nicht aktiven M\u00e4rkten bestimmt (Level 2). F\u00fcr Level-2-Bewertungen werden g\u00e4ngige Bewertungsmodelle herangezogen, deren Inputfaktoren am Markt beobachtbar sind. Diese Modelle werden vor allem f\u00fcr illiquide Anleihen (Barwertmethode) und strukturierte Wertpapiere angewandt. \u2022 Der beizulegende Zeitwert von bestimmten Finanzinstrumenten, insbesondere Schuldverschreibungen aus L\u00e4ndern ohne aktiven Kapitalmarkt sowie von Immobilien, wird anhand von Bewertungsmodellen bestimmt, deren Inputfaktoren \u00fcberwiegend nicht am Markt beobachtet werden k\u00f6nnen. Diese Modelle ber\u00fccksichtigen unter anderem Transaktionen in nicht aktiven M\u00e4rkten, Gutachten von Experten und Struktur der Zahlungsstr\u00f6me (Level 3). Folgende Tabelle legt die verwendeten Methoden und die wichtigsten Inputfaktoren getrennt f\u00fcr Level 2 und Level 3 dar. Die dabei errechneten Zeitwerte k\u00f6nnen f\u00fcr regelm\u00e4\u00dfige als auch nicht wiederkehrende Bewertungen herangezogen werden. Preismethode Angewendet auf Beizulegender Zeitwert Input-Parameter Level 2 beobachtbar Barwertmethode Anleihen; Schuldscheindarlehen; Darlehen; verbriefte Verbindlichkeiten und nachrangige Verbindlichkeiten Theoretischer Kurs Emittenten-, sektoren- bzw. ratingabh\u00e4ngige Zinsstrukturkurve Barwertmethode Libor Market Modell Anleihen und Schuldscheindarlehen mit sonstigen eingebetteten Derivaten Theoretischer Kurs Geldmarkt- und Swapkurve; implizite Volatilit\u00e4tsoberfl\u00e4che; Caps- & Floors Volatilit\u00e4ten; Emittenten-, sektoren- bzw. ratingabh\u00e4ngige Zinsstrukturkurve Barwertmethode Devisenterminkontrakte Theoretischer Kurs Devisenkurse; Geldmarktkurven in den betroffenen W\u00e4hrungen Barwertmethode Zins-/W\u00e4hrungsswaps Theoretischer Kurs Devisenkurse; Geldmarkt- und Swapkurven in den betroffenen W\u00e4hrungen Optionspreismodelle Aktienoptionen Theoretischer Kurs Aktienkurse zum Bewertungsstichtag; implizite Volatilit\u00e4ten; Zinsstrukturkurve Level 3 (nicht) beobachtbar Optionspreismodelle Aktienoptionen Theoretischer Kurs Aktienkurse zum Bewertungsstichtag; Volatilit\u00e4ten; Zinsstrukturkurve Verkehrswertmethode Immobilien Gutachter-Wert Immobilienspezifische Ertrags- und Aufwandsparameter; Kapitalisierungszinssatz; Daten zu vergleichbaren Transaktionen Discounted Cash flow-Modell Immobilien Gutachter-Wert Immobilienspezifische Ertrags- und Aufwandsparameter; Diskontierungszinssatz; Indexierungen Multiples Methode Aktien Theoretischer Kurs Unternehmensspezifische Ertragszahlen; branchen\u00fcblicher Multiplikator Discounted Cash flow-Modell Aktien Theoretischer Kurs Unternehmensspezifische Ertragszahlen; Diskontierungszinssatz Anteilige Eigenmittel Aktien Buchkurs Unternehmensspezifisches Eigenkapital laut Einzelabschluss Fortgef\u00fchrte Anschaffungskosten Fixed Income Instrumente (illiquide Anleihen, Polizzendarlehen, Darlehen) ohne beobachtbare Inputdaten f\u00fcr vergleichbare Assets Buchkurs Einstandspreis; R\u00fcckzahlungspreis; Effektivrendite F\u00fcr weiterf\u00fchrende Erl\u00e4uterungen wird auf die Ausf\u00fchrungen in Anhangangabe 24. Finanzinstrumente und Bewertungs- hierarchien der Zeitwertbewertung ab Seite 133 verwiesen. Die folgende Tabelle stellt den Zusammenhang zwischen den Bilanzposten und den Klassen von Finanzinstrumenten gem\u00e4\u00df IFRS 7 inkl. deren Bewertungsmethoden dar: Bilanzposten, IAS 39-Kategorien und Klassen von Finanzinstrumenten nach IFRS 7 Bewertungsmethode Finanzielle Verm\u00f6genswerte Ausleihungen und \u00dcbrige Kapitalanlagen Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten Bis zur Endf\u00e4lligkeit gehaltene finanzielle Verm\u00f6genswerte Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten Zur Ver\u00e4u\u00dferung verf\u00fcgbare finanzielle Verm\u00f6genswerte Zum beizulegenden Zeitwert Erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Verm\u00f6genswerte* Zum beizulegenden Zeitwert Finanzinstrumente der fonds- und indexgebundenen Lebensversicherung Zum beizulegenden Zeitwert Finanzielle Verbindlichkeiten Nachrangige Verbindlichkeiten (Andere Verbindlichkeiten) Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kreditinstituten (Andere Verbindlichkeiten) Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten Finanzierungsverbindlichkeiten (Andere Verbindlichkeiten) Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten Verbindlichkeiten f\u00fcr derivative Gesch\u00e4fte (Andere Verbindlichkeiten) Zum beizulegenden Zeitwert *Inklusive Handelsbestand", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFairValueMeasurementExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:549300JCRU23I1THU176", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-7": { "value": "Immobilien Im Posten Immobilien werden sowohl selbstgenutzte als auch als Finanzinvestition gehaltene Immobilien ausgewiesen. F\u00fcr Liegenschaften, die sowohl selbstgenutzt als auch zu Finanzinvestitionen gehalten werden, wird eine Trennung vorge- nommen. Im geringen Ausma\u00df wird, falls die 20 %-Grenze nicht \u00fcberschritten wird, die gesamte Liegenschaft in der \u00fcber- wiegenden Kategorie gef\u00fchrt (80:20-Regel). Immobilien werden mit Anschaffungs- oder Herstellungskosten abz\u00fcglich kumulierter planm\u00e4\u00dfiger Abschreibungen und Wertminderungsaufwendungen bewertet. Die Anschaffungs- oder Herstellungskosten umfassen alle Kosten, die angefallen sind, um den Gegenstand an bzw. in seinen derzeitigen Ort und Zustand zu versetzen. In sp\u00e4teren Perioden anfallende Kosten werden nur dann aktiviert, wenn sie zu einer wesentlichen Erh\u00f6hung der k\u00fcnftigen Nutzungsm\u00f6glichkeit des Geb\u00e4udes (z.B. durch entsprechende Ausbauten oder erstmalige Einbauten) f\u00fchren. Die Abschreibung der selbstgenutzten und auch als Finanzinvestition gehaltenen Geb\u00e4ude erfolgt linear \u00fcber die erwartete wirtschaftliche Nutzungsdauer. Bei der Berechnung werden folgende durchschnittliche Nutzungsdauern angenommen: Durchschnittliche Nutzungsdauer in Jahren von bis Geb\u00e4ude 20 50 WERTMINDERUNGEN IMMOBILIEN Selbstgenutzte und als Finanzinvestition gehaltene Immobilien werden in regelm\u00e4\u00dfigen Abst\u00e4nden, abh\u00e4ngig von ihren Buchwerten, durch interne sowie externe allgemein beeidete gerichtlich zertifizierte Sachverst\u00e4ndige f\u00fcr Hochbau- und Immobilienbewertung bewertet. Der beizulegende Zeitwert wird dabei basierend auf dem Ertragswert oder durch Marktvergleich ermittelt. Das Sachwertverfahren wird \u2013 sofern nicht vermietet \u2013 grunds\u00e4tzlich nur f\u00fcr unbebaute Grund- st\u00fccke angewandt. In Ausnahmef\u00e4llen kommt es zur Bewertung durch das Discounted Cash flow-Verfahren. Ist der beizulegende Zeitwert kleiner als der Buchwert (Anschaffungskosten abz\u00fcglich kumulierter planm\u00e4\u00dfiger und au\u00dfer- planm\u00e4\u00dfiger Abschreibungen), liegt eine Wertminderung vor. Demzufolge wird der Buchwert erfolgswirksam auf den niedrigeren beizulegenden Zeitwert abgeschrieben. F\u00fcr das Feststellen einer Wertaufholung ist die gleiche Methode wie f\u00fcr eine Wertminderung anzuwenden. Zu jedem Bilanzstichtag wird \u00fcberpr\u00fcft, ob Anzeichen daf\u00fcr vorliegen, dass eine Wert- aufholung stattgefunden hat. Der Buchwert nach Wertaufholung darf den Buchwert nicht \u00fcbersteigen, der sich, unter Ber\u00fccksichtigung von Abschreibungen, ohne vorherige Wertminderung ergeben h\u00e4tte. Sowohl Wertminderungen als auch Wertaufholungen werden in der Gewinn- und Verlustrechnung im Finanzergebnis erfasst und sind ab Seite 126 ersichtlich. Die beizulegenden Zeitwerte und die Level-Hierarchie gem\u00e4\u00df IFRS 13 sind unter 24. Finanzinstrumente und Bewertungshierarchien der Zeitwertbewertung ab Seite 133 angef\u00fchrt. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentPropertyExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:549300JCRU23I1THU176", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-410": { "value": "
Finanzielle Verm\u00f6genswerte
Entsprechend den Bestimmungen des IAS 39 werden finanzielle Verm\u00f6genswerte in folgende Kategorien unterteilt:
\u2022 Ausleihungen und \u00dcbrige Kapitalanlagen sowie Sonstige Forderungen,
\u2022 Bis zur Endf\u00e4lligkeit gehaltene finanzielle Verm\u00f6genswerte,
\u2022 Zur Ver\u00e4u\u00dferung verf\u00fcgbare finanzielle Verm\u00f6genswerte,
\u2022 Erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Verm\u00f6genswerte und
\u2022 zu Handelszwecken gehaltene finanzielle Verm\u00f6genswerte.
Die entsprechenden finanziellen Verm\u00f6genswerte werden bei erstmaligem Ansatz zu Anschaffungskosten bewertet, die den
beizulegenden Zeitwerten zum Zeitpunkt der Anschaffung entsprechen. Im Rahmen der Folgebewertung kommen bei
finanziellen Verm\u00f6genswerten zwei Bewertungsma\u00dfst\u00e4be zur Anwendung.
FORTGEF\u00dcHRTE ANSCHAFFUNGSKOSTEN
D
ie Posten Ausleihungen und \u00fcbrige Kapitalanlagen, Sonstige Forderungen und Bis zur Endf\u00e4lligkeit gehaltene finanzielle
Verm\u00f6genswerte werden im Rahmen der Folgebewertung zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet. Die fortgef\u00fchrten
Anschaffungskosten werden auf Basis des Effektivzinssatzes des jeweiligen Verm\u00f6gensgegenstands ermittelt. Im Falle
dauernder Wertminderung wird erfolgswirksam eine au\u00dferplanm\u00e4\u00dfige Abschreibung erfasst.
Die in der Gewinn- und Verlustrechnung erfassten laufenden Ertr\u00e4ge entsprechen im Wesentlichen dem Zinsertrag.
ZUM BEIZULEGENDEN ZEITWERT BEWERTET
Nicht derivative finanzielle Verm\u00f6genswerte, die Zur Ver\u00e4u\u00dferung verf\u00fcgbar bestimmt wurden und nicht als Ausleihungen
und \u00dcbrige Kapitalanlagen, sonstige Forderungen, Bis zur Endf\u00e4lligkeit gehaltene oder Erfolgswirksam zum beizulegenden
Zeitwert bewertete finanzielle Verm\u00f6genswerte eingestuft sind, werden auch in der Folgebewertung zum beizulegenden
Zeitwert bewertet. Wertschwankungen sind im Sonstigen Ergebnis zu erfassen und werden im Eigenkapital im Posten
\u00dcbrige R\u00fccklagen dargestellt. Davon ausgenommen sind Wertminderungen, die erfolgswirksam erfasst werden.
Bei Ver\u00e4u\u00dferung werden die in Vorperioden im Posten \u00dcbrige R\u00fccklagen erfassten kumulierten Gewinne und Verluste in
das Periodenergebnis umgebucht (Recycling).
Kassagesch\u00e4fte werden zum Erf\u00fcllungstag bilanziert.
\u00c4NDERUNGEN ZU IAS 39 UND IFRS 7 \u2013 UMKLASSIFIZIERUNG VON FINANZIELLEN VERM\u00d6GENSWERTEN
Im Oktober 2008 ver\u00f6ffentlichte das IASB \u00c4nderungen zu IAS 39 und IFRS 7. Der adaptierte Standard IAS 39 erlaubt die
Umklassifizierung nicht derivativer finanzieller Verm\u00f6genswerte (mit Ausnahme von Finanzinstrumenten, die beim erst-
maligen Ansatz nach der Fair-Value-Option bewertet wurden) aus den Kategorien Handelsbestand und Zur Ver\u00e4u\u00dferung
verf\u00fcgbar.
Die \u00c4nderungen zu IAS 39 und IFRS 7 traten r\u00fcckwirkend mit 1. Juli 2008 in Kraft und wurden prospektiv vom Zeitpunkt
der Umklassifizierung angewandt. Umklassifizierungen, die in der VIG-Versicherungsgruppe vor dem 1. November 2008
durchgef\u00fchrt wurden, verwendeten den Zeitwert zum 1. Juli 2008.
WERTMINDERUNGEN VON FINANZIELLEN VERM\u00d6GENSWERTEN
Zu jedem Abschlussstichtag werden die Buchwerte von finanziellen Verm\u00f6genswerten, die nicht erfolgswirksam mit dem
beizulegenden Zeitwert zu bewerten sind, daraufhin untersucht, ob substanzielle Hinweise auf eine Wertminderung deuten.
Solche Hinweise k\u00f6nnen zum Beispiel erhebliche finanzielle Schwierigkeiten der Schuldner:innen, eine hohe Wahrschein-
lichkeit eines Insolvenzverfahrens, der Wegfall eines aktiven Markts f\u00fcr den finanziellen Verm\u00f6genswert, eine bedeutende
Ver\u00e4nderung des technologischen, \u00f6konomischen, rechtlichen Umfelds sowie des Marktumfelds der Emittent:innen oder
ein andauernder R\u00fcckgang des beizulegenden Zeitwerts des finanziellen Verm\u00f6genswerts unter die fortgef\u00fchrten Anschaf-
fungskosten sein. Ein erheblicher Ermessensspielraum des Vorstands liegt in der Quantifizierung des Einflusses von Infor-
mationen, die die Bonit\u00e4t, das Rating und/oder die Ertragskraft von Schuldner:innen haben k\u00f6nnen.
Ein etwaiger Wertminderungsaufwand, welcher sich durch einen im Vergleich zum Buchwert geringeren beizulegenden
Zeitwert begr\u00fcndet, wird erfolgswirksam erfasst. Wurden Wert\u00e4nderungen der beizulegenden Zeitwerte von Zur Ver\u00e4u\u00dfe-
rung verf\u00fcgbaren finanziellen Verm\u00f6genswerten bisher erfolgsneutral im Eigenkapital erfasst, so sind diese bis zur H\u00f6he der
ermittelten Wertminderung aus dem Eigenkapital zu eliminieren und erfolgswirksam in der Gewinn- und Verlustrechnung zu
erfassen. Grunds\u00e4tzlich ist eine Wertminderung f\u00fcr Eigenkapitalinstrumente vorzunehmen, wenn der durchschnittliche
beizulegende Zeitwert w\u00e4hrend der letzten sechs Monate st\u00e4ndig weniger als 80 % der historischen Anschaffungskosten
betr\u00e4gt und/oder, wenn der beizulegende Zeitwert zum Stichtag unter 50 % der historischen Anschaffungskosten liegt.
FINANZINSTRUMENTE DER FONDS- UND INDEXGEBUNDENEN LEBENSVERSICHERUNG (C)
Die Finanzinstrumente der fonds- und indexgebundenen Lebensversicherung dienen zur Bedeckung von versicherungstech-
nischen R\u00fcckstellungen der fonds- und indexgebundenen Lebensversicherung. Die Erlebens- und R\u00fcckkaufsleistung dieser
Vertr\u00e4ge ist an die Wertentwicklung der entsprechenden Finanzinstrumente gebunden. Die Ertr\u00e4ge aus diesen werden
ebenfalls zur G\u00e4nze den Versicherungsnehmer:innen gutgeschrieben. Dementsprechend tragen die Versicherungs-
nehmer:innen das Risiko aus der Wertentwicklung der Finanzinstrumente. Sie werden in gesonderten Deckungsst\u00f6cken
gehalten und separat von den anderen finanziellen Verm\u00f6genswerten der VIG-Versicherungsgruppe verwaltet.
Da den Wert\u00e4nderungen gegengleich entsprechende Wert\u00e4nderungen der versicherungstechnischen R\u00fcckstellungen
gegen\u00fcberstehen, wird bez\u00fcglich der Bewertung dieser Finanzinstrumente die Regelung in IAS 39.9b wahrgenommen. Die
Finanzinstrumente der fonds- und indexgebundenen Lebensversicherung werden demgem\u00e4\u00df zum Zeitwert bewertet und
Wert\u00e4nderungen in der Gewinn- und Verlustrechnung erfasst.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:549300JCRU23I1THU176", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-420": { "value": "Finanzielle Verm\u00f6genswerte Entsprechend den Bestimmungen des IAS 39 werden finanzielle Verm\u00f6genswerte in folgende Kategorien unterteilt: \u2022 Ausleihungen und \u00dcbrige Kapitalanlagen sowie Sonstige Forderungen, \u2022 Bis zur Endf\u00e4lligkeit gehaltene finanzielle Verm\u00f6genswerte, \u2022 Zur Ver\u00e4u\u00dferung verf\u00fcgbare finanzielle Verm\u00f6genswerte, \u2022 Erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Verm\u00f6genswerte und \u2022 zu Handelszwecken gehaltene finanzielle Verm\u00f6genswerte. Die entsprechenden finanziellen Verm\u00f6genswerte werden bei erstmaligem Ansatz zu Anschaffungskosten bewertet, die den beizulegenden Zeitwerten zum Zeitpunkt der Anschaffung entsprechen. Im Rahmen der Folgebewertung kommen bei finanziellen Verm\u00f6genswerten zwei Bewertungsma\u00dfst\u00e4be zur Anwendung. FORTGEF\u00dcHRTE ANSCHAFFUNGSKOSTEN D ie Posten Ausleihungen und \u00fcbrige Kapitalanlagen, Sonstige Forderungen und Bis zur Endf\u00e4lligkeit gehaltene finanzielle Verm\u00f6genswerte werden im Rahmen der Folgebewertung zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet. Die fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten werden auf Basis des Effektivzinssatzes des jeweiligen Verm\u00f6gensgegenstands ermittelt. Im Falle dauernder Wertminderung wird erfolgswirksam eine au\u00dferplanm\u00e4\u00dfige Abschreibung erfasst. Die in der Gewinn- und Verlustrechnung erfassten laufenden Ertr\u00e4ge entsprechen im Wesentlichen dem Zinsertrag. ZUM BEIZULEGENDEN ZEITWERT BEWERTET Nicht derivative finanzielle Verm\u00f6genswerte, die Zur Ver\u00e4u\u00dferung verf\u00fcgbar bestimmt wurden und nicht als Ausleihungen und \u00dcbrige Kapitalanlagen, sonstige Forderungen, Bis zur Endf\u00e4lligkeit gehaltene oder Erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Verm\u00f6genswerte eingestuft sind, werden auch in der Folgebewertung zum beizulegenden Zeitwert bewertet. Wertschwankungen sind im Sonstigen Ergebnis zu erfassen und werden im Eigenkapital im Posten \u00dcbrige R\u00fccklagen dargestellt. Davon ausgenommen sind Wertminderungen, die erfolgswirksam erfasst werden. Bei Ver\u00e4u\u00dferung werden die in Vorperioden im Posten \u00dcbrige R\u00fccklagen erfassten kumulierten Gewinne und Verluste in das Periodenergebnis umgebucht (Recycling). Kassagesch\u00e4fte werden zum Erf\u00fcllungstag bilanziert. \u00c4NDERUNGEN ZU IAS 39 UND IFRS 7 \u2013 UMKLASSIFIZIERUNG VON FINANZIELLEN VERM\u00d6GENSWERTEN Im Oktober 2008 ver\u00f6ffentlichte das IASB \u00c4nderungen zu IAS 39 und IFRS 7. Der adaptierte Standard IAS 39 erlaubt die Umklassifizierung nicht derivativer finanzieller Verm\u00f6genswerte (mit Ausnahme von Finanzinstrumenten, die beim erst- maligen Ansatz nach der Fair-Value-Option bewertet wurden) aus den Kategorien Handelsbestand und Zur Ver\u00e4u\u00dferung verf\u00fcgbar. Die \u00c4nderungen zu IAS 39 und IFRS 7 traten r\u00fcckwirkend mit 1. Juli 2008 in Kraft und wurden prospektiv vom Zeitpunkt der Umklassifizierung angewandt. Umklassifizierungen, die in der VIG-Versicherungsgruppe vor dem 1. November 2008 durchgef\u00fchrt wurden, verwendeten den Zeitwert zum 1. Juli 2008. WERTMINDERUNGEN VON FINANZIELLEN VERM\u00d6GENSWERTEN Zu jedem Abschlussstichtag werden die Buchwerte von finanziellen Verm\u00f6genswerten, die nicht erfolgswirksam mit dem beizulegenden Zeitwert zu bewerten sind, daraufhin untersucht, ob substanzielle Hinweise auf eine Wertminderung deuten. Solche Hinweise k\u00f6nnen zum Beispiel erhebliche finanzielle Schwierigkeiten der Schuldner:innen, eine hohe Wahrschein- lichkeit eines Insolvenzverfahrens, der Wegfall eines aktiven Markts f\u00fcr den finanziellen Verm\u00f6genswert, eine bedeutende Ver\u00e4nderung des technologischen, \u00f6konomischen, rechtlichen Umfelds sowie des Marktumfelds der Emittent:innen oder ein andauernder R\u00fcckgang des beizulegenden Zeitwerts des finanziellen Verm\u00f6genswerts unter die fortgef\u00fchrten Anschaf- fungskosten sein. Ein erheblicher Ermessensspielraum des Vorstands liegt in der Quantifizierung des Einflusses von Infor- mationen, die die Bonit\u00e4t, das Rating und/oder die Ertragskraft von Schuldner:innen haben k\u00f6nnen. Ein etwaiger Wertminderungsaufwand, welcher sich durch einen im Vergleich zum Buchwert geringeren beizulegenden Zeitwert begr\u00fcndet, wird erfolgswirksam erfasst. Wurden Wert\u00e4nderungen der beizulegenden Zeitwerte von Zur Ver\u00e4u\u00dfe- rung verf\u00fcgbaren finanziellen Verm\u00f6genswerten bisher erfolgsneutral im Eigenkapital erfasst, so sind diese bis zur H\u00f6he der ermittelten Wertminderung aus dem Eigenkapital zu eliminieren und erfolgswirksam in der Gewinn- und Verlustrechnung zu erfassen. Grunds\u00e4tzlich ist eine Wertminderung f\u00fcr Eigenkapitalinstrumente vorzunehmen, wenn der durchschnittliche beizulegende Zeitwert w\u00e4hrend der letzten sechs Monate st\u00e4ndig weniger als 80 % der historischen Anschaffungskosten betr\u00e4gt und/oder, wenn der beizulegende Zeitwert zum Stichtag unter 50 % der historischen Anschaffungskosten liegt.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialAssetsExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:549300JCRU23I1THU176", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-8": { "value": "WERTMINDERUNGEN VON FINANZIELLEN VERM\u00d6GENSWERTEN Zu jedem Abschlussstichtag werden die Buchwerte von finanziellen Verm\u00f6genswerten, die nicht erfolgswirksam mit dem beizulegenden Zeitwert zu bewerten sind, daraufhin untersucht, ob substanzielle Hinweise auf eine Wertminderung deuten. Solche Hinweise k\u00f6nnen zum Beispiel erhebliche finanzielle Schwierigkeiten der Schuldner:innen, eine hohe Wahrschein- lichkeit eines Insolvenzverfahrens, der Wegfall eines aktiven Markts f\u00fcr den finanziellen Verm\u00f6genswert, eine bedeutende Ver\u00e4nderung des technologischen, \u00f6konomischen, rechtlichen Umfelds sowie des Marktumfelds der Emittent:innen oder ein andauernder R\u00fcckgang des beizulegenden Zeitwerts des finanziellen Verm\u00f6genswerts unter die fortgef\u00fchrten Anschaf- fungskosten sein. Ein erheblicher Ermessensspielraum des Vorstands liegt in der Quantifizierung des Einflusses von Infor- mationen, die die Bonit\u00e4t, das Rating und/oder die Ertragskraft von Schuldner:innen haben k\u00f6nnen. Ein etwaiger Wertminderungsaufwand, welcher sich durch einen im Vergleich zum Buchwert geringeren beizulegenden Zeitwert begr\u00fcndet, wird erfolgswirksam erfasst. Wurden Wert\u00e4nderungen der beizulegenden Zeitwerte von Zur Ver\u00e4u\u00dfe- rung verf\u00fcgbaren finanziellen Verm\u00f6genswerten bisher erfolgsneutral im Eigenkapital erfasst, so sind diese bis zur H\u00f6he der ermittelten Wertminderung aus dem Eigenkapital zu eliminieren und erfolgswirksam in der Gewinn- und Verlustrechnung zu erfassen. Grunds\u00e4tzlich ist eine Wertminderung f\u00fcr Eigenkapitalinstrumente vorzunehmen, wenn der durchschnittliche beizulegende Zeitwert w\u00e4hrend der letzten sechs Monate st\u00e4ndig weniger als 80 % der historischen Anschaffungskosten betr\u00e4gt und/oder, wenn der beizulegende Zeitwert zum Stichtag unter 50 % der historischen Anschaffungskosten liegt.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfFinancialAssetsExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:549300JCRU23I1THU176", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-10": { "value": "ANTEILE DER R\u00dcCKVERSICHERER AN DEN VERSICHERUNGSTECHNISCHEN R\u00dcCKSTELLUNGEN (D) Die Anteile der R\u00fcckversicherer an den versicherungstechnischen R\u00fcckstellungen werden entsprechend den vertrag- lichen Bestimmungen bewertet. Bei der Bewertung der Anteile der R\u00fcckversicherer wird die Bonit\u00e4t des bzw. der jeweiligen Vertragspartner:in ber\u00fccksichtigt. Hinsichtlich der Auswahl der R\u00fcckversicherer verweisen wir auf die Erl\u00e4uterungen im Kapitel Finanzinstrumente und Risikomanagement auf Seite 93.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForReinsuranceExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:549300JCRU23I1THU176", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-9": { "value": "FORDERUNGEN (E) Die in der Bilanz ausgewiesenen Forderungen betreffen insbesondere: \u2022 Forderungen aus dem direkten Versicherungsgesch\u00e4ft \u2013 an Versicherungsnehmer:innen \u2013 an Versicherungsvermittler:innen \u2013 an Versicherungsunternehmen \u2022 Abrechnungsforderungen aus dem R\u00fcckversicherungsgesch\u00e4ft \u2022 Sonstige Forderungen Grunds\u00e4tzlich werden Forderungen zu Anschaffungskosten abz\u00fcglich Wertminderungsaufwendungen f\u00fcr eingetretene, aber noch nicht bekannte Wertminderungen bilanziert (z.B. Todesfall, der noch nicht bekannt ist). Wertminderungen sind notwendig, wenn wesentliche Hinweise auf finanzielle Schwierigkeiten wie etwa Ausfall bzw. Zahlungsverzug vorliegen und damit als nicht oder nicht vollst\u00e4ndig einbringbar erachtet werden k\u00f6nnen. Im Fall von Forderungen an Versicherungs- nehmer:innen werden erwartete Wertminderungsaufwendungen aus uneinbringlichen Pr\u00e4mienau\u00dfenst\u00e4nden entweder auf der Passivseite der Bilanz im Posten Sonstige versicherungstechnische R\u00fcckstellungen (Stornor\u00fcckstellungen) aus- gewiesen oder mittels Wertberichtigung von der Pr\u00e4mienforderung abgezogen. Die ber\u00fccksichtigten Betr\u00e4ge sind in der Angabe 5. Forderungen auf Seite 108 ersichtlich.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTradeAndOtherReceivablesExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:549300JCRU23I1THU176", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-11": { "value": "Zus\u00e4tzliche Steuer auf Versicherungspr\u00e4mien in Ungarn E s wurde eine zus\u00e4tzliche Versicherungssteuer f\u00fcr in Ungarn t\u00e4tige Versicherungsunternehmen eingef\u00fchrt (Regierungserlass zu Sondergewinnsteuern im Juni 2022). Diese zus\u00e4tzliche Versicherungssteuer ist eine progressive Steuer basierend auf den Bruttoversicherungspr\u00e4mien f\u00fcr das Lebens- als auch f\u00fcr das Nichtlebensversicherungsgesch\u00e4ft f\u00fcr den Zeitraum 1. Juli 2022 bis zum 31. Dezember 2023. F\u00fcr die ungarischen VIG-Versicherungsgesellschaften kommt es aufgrund dieses Erlasses zu einem signifikanten Anstieg der Steuerbelastung. Basierend auf den aktuellen Werten der Union Biztos\u00edt\u00f3 und AEGON Ungarn sind EUR 25,9 Mio. f\u00fcr den Zeitraum 1. Juli 2022 bis 31. Dezember 2022 zus\u00e4tzlich abzuf\u00fchren. Entsprechend der vorliegenden Planwerte geht die VIG im Gesch\u00e4ftsjahr 2023 von weiteren Belastungen von rd. EUR 40 Mio. aus.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTaxesOtherThanIncomeTaxExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:549300JCRU23I1THU176", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-431": { "value": "VERSICHERUNGSTECHNISCHE R\u00dcCKSTELLUNGEN (H) Klassifizierung von Versicherungsvertr\u00e4gen Vertr\u00e4ge, bei denen ein Versicherungsunternehmen ein signifikantes Versicherungsrisiko von einer anderen Partei (den Versicherungsnehmer:innen) \u00fcbernimmt, indem es vereinbart, den Versicherungsnehmer:innen eine Entsch\u00e4digung zu leisten, wenn ein spezifiziertes ungewisses k\u00fcnftiges Ereignis (das versicherte Ereignis) die Versicherungsnehmer:innen nachteilig betrifft, werden als Versicherungsvertr\u00e4ge im Sinne der IFRS behandelt. Das Finanzrisiko entspricht dem Risiko einer m\u00f6glichen k\u00fcnftigen \u00c4nderung eines bestimmten Zinssatzes, Wertpapierkurses, Preis- oder Zinsindexes, Bonit\u00e4ts- ratings oder Kreditindexes oder einer anderen Variablen. Hierbei zu beachten ist, dass im Falle einer nicht finanziellen Variable diese nicht spezifisch f\u00fcr eine Vertragspartei ist. Versicherungsvertr\u00e4ge im Sinne der IFRS \u00fcbertragen in vielen F\u00e4llen, insbesondere in der Lebensversicherung, auch Finanzrisiko. Vertr\u00e4ge, in welchen nur unwesentliches Versicherungsrisiko auf das Versicherungsunternehmen von den Versicherungs- nehmer:innen \u00fcbertragen wird, werden f\u00fcr Zwecke der Berichterstattung nach IFRS wie Finanzinstrumente behandelt (Finanz- versicherungsvertr\u00e4ge). Derartige Vertr\u00e4ge bestehen lediglich in untergeordnetem Ausma\u00df in der Personenversicherung. Sowohl Versicherungsvertr\u00e4ge als auch Finanzversicherungsvertr\u00e4ge k\u00f6nnen mit Vertragsbedingungen ausgestattet sein, die als ermessensabh\u00e4ngige \u00dcberschussbeteiligung (\u201eGewinnbeteiligung\u201c, \u201eerfolgsabh\u00e4ngige Pr\u00e4mienr\u00fcckerstattung\u201c) zu qualifizieren sind. Als ermessensabh\u00e4ngige \u00dcberschussbeteiligung gelten vertragliche Rechte, wonach Versicherungs- nehmer:innen als Erg\u00e4nzung zu garantierten Leistungen zus\u00e4tzliche Leistungen erhalten, die wahrscheinlich einen signifi- kanten Anteil an der gesamten vertraglichen Leistung ausmachen und die vertraglich auf: \u2022 dem Ergebnis eines bestimmten Bestands an Vertr\u00e4gen oder eines bestimmten Typs von Vertr\u00e4gen beruhen oder \u2022 den realisierten und/oder nicht realisierten Kapitalertr\u00e4gen eines bestimmten Portfolios von Verm\u00f6genswerten, die vom Versicherungsunternehmen gehalten werden, beruhen oder \u2022 dem Gewinn oder Verlust der Gesellschaft, dem Sonderverm\u00f6gen oder der Unternehmenseinheit (z.B. Bilanzabteilung), die bzw. das den Vertrag im Bestand h\u00e4lt, beruhen. Vertr\u00e4ge mit ermessensabh\u00e4ngiger \u00dcberschussbeteiligung bestehen in der VIG-Versicherungsgruppe in allen L\u00e4ndern im Wesentlichen in der Lebensversicherung, in untergeordnetem Ausma\u00df auch in der Schaden-/Unfall- sowie in der Kranken- versicherung und werden gem\u00e4\u00df IFRS 4 wie Versicherungsvertr\u00e4ge behandelt. Die \u00dcberschussbeteiligung in der Lebens- versicherung besteht dabei \u00fcblicherweise in Form einer Beteiligung am jeweiligen Roh- oder Zins\u00fcberschuss, ermittelt nach nationalen Rechnungslegungsvorschriften. Jene Betr\u00e4ge an der \u00dcberschussbeteiligung bzw. Gewinnbeteiligung, die den Versicherungsnehmer:innen bereits zugeteilt oder zugesagt wurden, werden im Posten Deckungsr\u00fcckstellung ausgewiesen. Die im lokalen Jahresabschluss ausgewiesenen Betr\u00e4ge, die den Versicherungsnehmer:innen in Zukunft im Wege der \u00dcberschussbeteiligung zugesagt oder zugeteilt werden, werden in der Bilanz im Posten R\u00fcckstellung f\u00fcr erfolgsabh\u00e4ngige Pr\u00e4mienr\u00fcckerstattung ausgewiesen. Dar\u00fcber hinaus wird der erfolgsabh\u00e4ngige Anteil, der sich aus Bewertungsdifferenzen der IFRS im Vergleich zu den lokalen Bewertungsvorschriften ergibt (latente Gewinnbeteiligung), ebenfalls in der R\u00fcckstellung f\u00fcr erfolgsabh\u00e4ngige Pr\u00e4mienr\u00fcck- erstattung ausgewiesen. Dies betrifft vor allem \u00f6sterreichische und deutsche gewinnberechtigte Versicherungsvertr\u00e4ge, da die Gewinnbeteiligung in diesen L\u00e4ndern in Verordnungen geregelt ist. F\u00fcr die anderen L\u00e4nder erfolgt keine Bilanzierung latenter Gewinnbeteiligung, da die Beteiligung der Versicherungsnehmer:innen ausschlie\u00dflich im Ermessen des jeweiligen Unter- nehmens liegt. Der zur Bemessung der latenten Gewinnbeteiligung zur Anwendung kommende Satz bel\u00e4uft sich auf 80 % des Unterschiedsbetrags zwischen Wertansatz im lokalen Abschluss und Wertansatz im Abschluss nach IFRS. Entsprechend IFRS 4 wird von der M\u00f6glichkeit Gebrauch gemacht, nicht realisierte Gewinne und Verluste mit denselben bilanziellen Auswirkungen auf die Bewertung von versicherungstechnischen R\u00fcckstellungen, aktivierten Abschlusskosten und erworbenen Versicherungsbest\u00e4nden wie realisierte Gewinne und Verluste darzustellen (Schattenbilanzierung). Insoweit nicht realisierte Gewinne aus Zur Ver\u00e4u\u00dferung verf\u00fcgbaren Finanzinstrumenten zur Sicherstellung der vertraglich garantierten Versicherungsleistung dienen, werden nicht realisierte Gewinne im ersten Schritt einer latenten Deckungsr\u00fcck- stellung zugef\u00fchrt. Aus dem verbleibenden Betrag wird sodann der Anteil der Versicherungsnehmer:innen am \u00dcberschuss der R\u00fcckstellung f\u00fcr latente Gewinnbeteiligung zugef\u00fchrt. Ein dar\u00fcber hinaus verbleibender Aktivposten wird als Abgrenzung aus Bewertungsdifferenzen betreffend die Gewinnbeteiligung der Versicherungsnehmer:innen ausgewiesen. Diese Abgrenzung wird nur insoweit angesetzt, als es auf Unternehmensebene sehr wahrscheinlich ist, dass diese durch zuk\u00fcnftige Gewinne, an denen die Versicherungsnehmer:innen partizipieren, ausgeglichen werden kann. Speziell in \u00d6sterreich wurde die R\u00fcckstellung f\u00fcr aktive latente Gewinnbeteiligung mit dem Betrag der nicht deklarierten Gewinnanteile in der Gewinnbeteiligung gem\u00e4\u00df VAG begrenzt. ANSATZ- UND BILANZIERUNGSMETHODEN VON VERSICHERUNGSVERTR\u00c4GEN F\u00fcr den Konzernabschluss nach IFRS werden entsprechend des Wahlrechts unter IFRS 4 die f\u00fcr den Konzernabschluss nach dem jeweiligen nationalen Recht zul\u00e4ssigen Wertans\u00e4tze \u00fcbernommen. Die \u00dcbernahme der nationalen R\u00fcckstellungen erfolgt allerdings nur, sofern diese den Mindestanforderungen des IFRS 4 entsprechen. Schwankungs- und Katastrophenr\u00fcckstellungen werden daher nicht angesetzt. Prinzipiell wurden keine \u00c4nderungen der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegen\u00fcber den nationalen Bewertungsvorschriften vorgenommen, au\u00dfer wenn etwaige Parameter, die zur Berechnung von versicherungstechnischen R\u00fcckstellungen dienen, nicht zu einer ausreichenden Vorsorge f\u00fchren. In diesen F\u00e4llen greift die VIG-Versicherungsgruppe auf eigene Parameter, die diesen Grunds\u00e4tzen entsprechen, zur\u00fcck. In Einzelf\u00e4llen werden die vom jeweiligen Versicherungsunternehmen lokal gebildeten R\u00fcckstellungen f\u00fcr noch nicht abge- wickelte Versicherungsf\u00e4lle im Konzernabschluss aufgrund entsprechender Analysen angepasst. Bez\u00fcglich Einzelheiten zur Bewertung der versicherungstechnischen Posten wird auf die Ausf\u00fchrungen zu den jeweiligen Posten verwiesen. ANGEMESSENHEITSTEST F\u00dcR VERBINDLICHKEITEN AUS VERSICHERUNGSVERTR\u00c4GEN Verbindlichkeiten aus Versicherungsvertr\u00e4gen werden zu jedem Bilanzstichtag darauf getestet, ob die hierf\u00fcr im Abschluss ausgewiesenen R\u00fcckstellungen angemessen sind. Ist der Wert, der auf Basis aktueller Sch\u00e4tzungen der jeweiligen Bewertungsparameter unter Ber\u00fccksichtigung aller mit den Versicherungsvertr\u00e4gen zusammenh\u00e4ngenden zuk\u00fcnftigen Zahlungsstr\u00f6men ermittelt wird, h\u00f6her als die vorgesehenen R\u00fcckstellungen f\u00fcr Verbindlichkeiten aus Versicherungsvertr\u00e4gen, wird der entsprechende Fehlbetrag als Erh\u00f6hung der R\u00fcckstellungen erfolgswirksam erfasst. Pr\u00e4mien\u00fcbertr\u00e4ge Nach IFRS 4 in der derzeitigen Fassung k\u00f6nnen zur Darstellung der Zahlen aus Versicherungsvertr\u00e4gen die Zahlen, die nach den nationalen Grunds\u00e4tzen in den Jahresabschluss aufgenommen werden, f\u00fcr den Konzernabschluss herangezogen werden. In \u00d6sterreich wird bei der Berechnung des Pr\u00e4mien\u00fcbertrags in der Schaden-/Unfallversicherung ein Kostenab- schlag von 15 % (15 %) (in der Kraftfahrzeug-Haftpflichtversicherung 10 % (10 %)) berechnet; dies entspricht einem Betrag von TEUR 38.995 (TEUR 33.694). Eine dar\u00fcber hinausgehende Aktivierung von Abschlussaufwendungen erfolgt in \u00d6ster- reich nicht. Bei den Auslandsgesellschaften werden in der Schaden-/Unfallversicherung in der Regel die Abschlussaufwen- dungen im Verh\u00e4ltnis der Abgegrenzten Pr\u00e4mie zur Verrechneten Pr\u00e4mie angesetzt. Zum Zwecke einer einheitlichen Dar- stellung werden diese aktivierten Abschlusskosten im Konzernabschluss ebenfalls als K\u00fcrzung des Pr\u00e4mien\u00fcbertrags aus- gewiesen: TEUR 458.361 (TEUR 397.795). Deckungsr\u00fcckstellung Die Deckungsr\u00fcckstellungen in der Lebensversicherung werden nach der prospektiven Methode als versicherungsmathe- matisch errechneter Barwert der Verpflichtungen (einschlie\u00dflich der erkl\u00e4rten und zugeteilten Gewinnanteile und einer Verwaltungskostenr\u00fcckstellung) abz\u00fcglich der Summe der Barwerte der zuk\u00fcnftig eingehenden Pr\u00e4mien berechnet. Der Berechnung werden Faktoren wie die voraussichtliche Sterblichkeit, Kosten und der Rechnungszinssatz zu Grunde gelegt. Die zur Berechnung der Deckungsr\u00fcckstellung verwendet en Rechnungsgrundlagen entsprechen im Wesentlichen den zur Kalkulation des jeweiligen Tarifs verwendeten Rechnungsgrundlagen, die f\u00fcr den gesamten Tarif und w\u00e4hrend der gesamten Laufzeit des Vertrags einheitlich angewendet werden. In \u00dcbereinstimmung mit IFRS 4 und den einschl\u00e4gigen nationalen Rech- nungslegungsvorschriften wird j\u00e4hrlich eine \u00dcberpr\u00fcfung der Angemessenheit der Rechnungsgrundlagen vorgenommen. Diesbez\u00fcglich verweisen wir auf den Abschnitt Angemessenheitstest f\u00fcr Verbindlichkeiten aus Versicherungsvertr\u00e4gen auf Seite 57. Bez\u00fcglich der Anwendung der Schattenbilanzierung verweisen wir ebenfalls auf Seite 57. Als Sterbetafeln werden in der Lebensversicherung grunds\u00e4tzlich \u00f6ffentliche Sterbetafeln der jeweiligen L\u00e4nder verwendet. Weichen die aktuellen Sterblichkeitsannahmen zu Gunsten der Versicherungsnehmer:innen von der Kalkulation des Tarifs ab, was zu einer entsprech- enden Insuffizienz der gebildeten Deckungsr\u00fcckstellungen f\u00fchrt, erfolgt eine entsprechende Auff\u00fcllung der R\u00fcckstellungen im Rahmen des Angemessenheitstests der Versicherungsverbindlichkeiten. Abschlusskosten werden in der Lebensversicherung im Wege der Zillmerung oder anderer versicherungsmathematischer Verfahren als Reduktion der Deckungsr\u00fcckstellungen ber\u00fccksichtigt. Daraus entstehende negative Deckungsr\u00fcckstel- lungen werden entweder entsprechend den nationalen Vorschriften auf null abgeschrieben oder im Konzernabschluss im Posten Deckungsr\u00fcckstellung ausgewiesen. Zur Berechnung der Deckungsr\u00fcckstellungen werden folgende durchschnitt- liche Rechnungszinss\u00e4tze angewendet: Zum 31. Dezember 2022: 1,83 % Zum 31. Dezember 2021: 1,80 % In \u00d6sterreich betr\u00e4gt der durchschnittliche Rechnungszinssatz in der Lebensversicherung im Berichtsjahr 1,55 % (1,59 %). Weiters werden in der Deckungsr\u00fcckstellung im Rahmen der Schattenbilanzierung nach IFRS 4 jene Anteile der nicht reali- sierten Gewinne und Verluste von Zur Ver\u00e4u\u00dferung verf\u00fcgbaren Finanzinstrumenten ausgewiesenen, die zur Sicherstellung der vertraglichen Verpflichtung dienen. Ebenso werden die Deckungsr\u00fcckstellungen in der Krankenversicherung nach der prospektiven Methode als Differenz der versicherungsmathematisch berechneten Barwerte der zuk\u00fcnftigen Versicherungsleistungen abz\u00fcglich des Barwerts der k\u00fcnftigen Pr\u00e4mien ermittelt. Die zur Kalkulation der Deckungsr\u00fcckstellung verwendeten Schadenh\u00e4ufigkeiten stammen \u00fcberwiegend aus Auswertungen des eigenen Versicherungsbestands. Die verwendeten Sterbetafeln entsprechen in der Regel ver\u00f6ffentlichten Sterbetafeln. Zur Berechnung der Deckungsr\u00fcckstellungen werden f\u00fcr den weitaus \u00fcberwiegenden Teil des Gesch\u00e4fts folgende Rechnungszinss\u00e4tze angewendet: Zum 31. Dezember 2022: 2,09 % Zum 31. Dezember 2021: 2,35 % R\u00fcckstellung f\u00fcr noch nicht abgewickelte Versicherungsf\u00e4lle Unter dem jeweiligen nationalen Versicherungsrecht und den jeweiligen nationalen Vorschriften (in \u00d6sterreich nach VAG) sind die Gesellschaften der VIG-Versicherungsgruppe verpflichtet, R\u00fcckstellungen f\u00fcr noch nicht abgewickelte Versiche- rungsf\u00e4lle zu bilden. Die R\u00fcckstellungen werden f\u00fcr die dem Grund oder der H\u00f6he nach noch nicht feststehenden Leistungsverpflichtungen aus bis zum Bilanzstichtag eingetretenen Versicherungsf\u00e4llen sowie s\u00e4mtlichen hierf\u00fcr nach dem Bilanzstichtag voraussichtlich anfallenden Regulierungsaufwendungen berechnet und grunds\u00e4tzlich auf einzelvertraglicher Ebene gebildet. Die einzelvertraglich gebildeten R\u00fcckstellungen werden um pauschale Zuschl\u00e4ge f\u00fcr nicht erkennbare gr\u00f6\u00dfere Sch\u00e4den erg\u00e4nzt. Eine Diskontierung wird, mit Ausnahme der R\u00fcckstellungen f\u00fcr Rentenverpflichtungen, nicht vorgenommen. Versicherungsf\u00e4lle, die bis zum Bilanzstichtag entstanden und zum Zeitpunkt der Bilanzerstellung nicht bekannt sind (\u201eIBNR\u201c), und solche, die entstanden, aber nicht im richtigen Ausma\u00df gemeldet sind (\u201eIBNER\u201c), werden in den Betrag der R\u00fcckstellung einbezogen (Sp\u00e4tschadenr\u00fcckstellungen und R\u00fcckstellungen f\u00fcr noch nicht erkannte Gro\u00df- sch\u00e4den). F\u00fcr intern anfallende, der Schadenregulierung verursachungsgerecht zuordenbare Kosten werden gesonderte R\u00fcckstellungen f\u00fcr Schadenregulierungsaufwendungen gebildet. Von der R\u00fcckstellung werden einbringliche Regress- forderungen abgezogen. Soweit erforderlich, werden zur Berechnung der R\u00fcckstellungen aktuarielle Sch\u00e4tzungsmethoden angewendet. Die Methoden werden stetig angewandt, wobei sowohl die Methoden als auch die zur Berechnung ver- wendeten Parameter laufend auf ihre Angemessenheit hin \u00fcberpr\u00fcft und gegebenenfalls angepasst werden. Die R\u00fcck- stellungen werden von wirtschaftlichen Faktoren (z.B. Inflationsrate) und von rechtlichen sowie regulatorischen Entwick- lungen, die sich mit der Zeit ver\u00e4ndern k\u00f6nnen, beeinflusst. R\u00fcckstellung f\u00fcr erfolgsunabh\u00e4ngige Pr\u00e4mienr\u00fcckerstattung Die R\u00fcckstellungen f\u00fcr erfolgsunabh\u00e4ngige Pr\u00e4mienr\u00fcckerstattungen beziehen sich insbesondere auf die Schaden-/Unfall- sowie Krankenversicherung und betreffen Pr\u00e4mienr\u00fcckverg\u00fctungen in bestimmten Versicherungszweigen, die den Versich- erungsnehmer:innen bei schadenfreiem oder schadenarmen Vertragsverlauf vertraglich zugesichert werden. Die ent- sprechenden R\u00fcckstellungen werden auf einzelvertraglicher Basis gebildet. Hierbei handelt es sich \u00fcberwiegend um kurz- fristige R\u00fcckstellungen, weshalb keine Diskontierung vorgenommen wird. R\u00fcckstellung f\u00fcr erfolgsabh\u00e4ngige Pr\u00e4mienr\u00fcckerstattung In der R\u00fcckstellung f\u00fcr erfolgsabh\u00e4ngige Pr\u00e4mienr\u00fcckerstattung (\u201eermessensabh\u00e4ngige \u00dcberschussbeteiligung\u201c) werden jene Gewinnanteile ausgewiesen, die aufgrund der Gesch\u00e4ftspl\u00e4ne in den lokalen Abschl\u00fcssen den Versicherungsnehmer:innen bereits gewidmet, jedoch den einzelnen Versicherungsnehmer:innen am Bilanzstichtag weder zugeteilt noch zugesagt wurden. Dar\u00fcber hinaus wird in diesem Posten sowohl der erfolgswirksame als auch der erfolgsneutrale Anteil, der sich aus Bewer- tungsdifferenzen der IFRS im Vergleich zu den lokalen Bewertungsvorschriften ergibt (\u201elatente Gewinnbeteiligung\u201c), aus- gewiesen. Wir verweisen auf den Abschnitt Klassifizierung von Versicherungsvertr\u00e4gen beginnend auf Seite 56. Sonstige versicherungstechnische R\u00fcckstellungen Im Posten Sonstige versicherungstechnische R\u00fcckstellungen werden insbesondere Stornor\u00fcckstellungen ausgewiesen. Stor- nor\u00fcckstellungen werden f\u00fcr Stornierungen von bereits verrechneten, aber seitens der Versicherungsnehmer:innen noch nicht bezahlten Pr\u00e4mien gebildet und stellen somit eine passivisch ausgewiesene Wertberichtigung zu den Forderungen an Versiche- rungsnehmer:innen dar. Die R\u00fcckstellungen werden auf Basis von Prozents\u00e4tzen der \u00fcberf\u00e4lligen Pr\u00e4mienforderungen gebildet. VERSICHERUNGSTECHNISCHE R\u00dcCKSTELLUNGEN DER FONDS- UND INDEXGEBUNDENEN LEBENSVERSICHERUNG (I) Die versicherungstechnischen R\u00fcckstellungen der fonds- und indexgebundenen Lebensversicherung bilden Verpflich- tungen gegen\u00fcber Versicherungsnehmer:innen ab, die an die Wertentwicklungen und die Ertr\u00e4ge aus den entsprechenden Finanzinstrumenten gebunden sind. Die Bewertung dieser R\u00fcckstellungen erfolgt korrespondierend mit der Bewertung der Finanzinstrumente der fonds- und indexgebundenen Lebensversicherung und auf Basis der beizulegenden Zeitwerte der jeweiligen als Referenzwerte dienenden Investmentfonds bzw. Indizes. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInsuranceContracts", "language": "de", "entity": "scheme:549300JCRU23I1THU176", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-369": { "value": "
Deckungsr\u00fcckstellung
Die Deckungsr\u00fcckstellungen in der Lebensversicherung werden nach der prospektiven Methode als versicherungsmathe-
matisch errechneter Barwert der Verpflichtungen (einschlie\u00dflich der erkl\u00e4rten und zugeteilten Gewinnanteile und einer
Verwaltungskostenr\u00fcckstellung) abz\u00fcglich der Summe der Barwerte der zuk\u00fcnftig eingehenden Pr\u00e4mien berechnet. Der
Berechnung werden Faktoren wie die voraussichtliche Sterblichkeit, Kosten und der Rechnungszinssatz zu Grunde gelegt.
Die zur Berechnung der Deckungsr\u00fcckstellung verwendet
en Rechnungsgrundlagen entsprechen im Wesentlichen den zur
Kalkulation des jeweiligen Tarifs verwendeten Rechnungsgrundlagen, die f\u00fcr den gesamten Tarif und w\u00e4hrend der gesamten
Laufzeit des Vertrags einheitlich angewendet werden. In \u00dcbereinstimmung mit IFRS 4 und den einschl\u00e4gigen nationalen Rech-
nungslegungsvorschriften wird j\u00e4hrlich eine \u00dcberpr\u00fcfung der Angemessenheit der Rechnungsgrundlagen vorgenommen.
Diesbez\u00fcglich verweisen wir auf den Abschnitt Angemessenheitstest f\u00fcr Verbindlichkeiten aus Versicherungsvertr\u00e4gen auf
Seite 57. Bez\u00fcglich der Anwendung der Schattenbilanzierung verweisen wir ebenfalls auf Seite 57. Als Sterbetafeln werden in
der Lebensversicherung grunds\u00e4tzlich \u00f6ffentliche Sterbetafeln der jeweiligen L\u00e4nder verwendet. Weichen die aktuellen
Sterblichkeitsannahmen zu Gunsten der Versicherungsnehmer:innen von der Kalkulation des Tarifs ab, was zu einer entsprech-
enden Insuffizienz der gebildeten Deckungsr\u00fcckstellungen f\u00fchrt, erfolgt eine entsprechende Auff\u00fcllung der R\u00fcckstellungen im
Rahmen des Angemessenheitstests der Versicherungsverbindlichkeiten.
Abschlusskosten werden in der Lebensversicherung im Wege der Zillmerung oder anderer versicherungsmathematischer
Verfahren als Reduktion der Deckungsr\u00fcckstellungen ber\u00fccksichtigt. Daraus entstehende negative Deckungsr\u00fcckstel-
lungen werden entweder entsprechend den nationalen Vorschriften auf null abgeschrieben oder im Konzernabschluss im
Posten Deckungsr\u00fcckstellung ausgewiesen. Zur Berechnung der Deckungsr\u00fcckstellungen werden folgende durchschnitt-
liche Rechnungszinss\u00e4tze angewendet:
Zum 31. Dezember 2022: 1,83 %
Zum 31. Dezember 2021: 1,80 %
In \u00d6sterreich betr\u00e4gt der durchschnittliche Rechnungszinssatz in der Lebensversicherung im Berichtsjahr 1,55 % (1,59 %).
Weiters werden in der Deckungsr\u00fcckstellung im Rahmen der Schattenbilanzierung nach IFRS 4 jene Anteile der nicht reali-
sierten Gewinne und Verluste von Zur Ver\u00e4u\u00dferung verf\u00fcgbaren Finanzinstrumenten ausgewiesenen, die zur Sicherstellung
der vertraglichen Verpflichtung dienen.
Ebenso werden die Deckungsr\u00fcckstellungen in der Krankenversicherung nach der prospektiven Methode als Differenz der
versicherungsmathematisch berechneten Barwerte der zuk\u00fcnftigen Versicherungsleistungen abz\u00fcglich des Barwerts der
k\u00fcnftigen Pr\u00e4mien ermittelt. Die zur Kalkulation der Deckungsr\u00fcckstellung verwendeten Schadenh\u00e4ufigkeiten stammen
\u00fcberwiegend aus Auswertungen des eigenen Versicherungsbestands. Die verwendeten Sterbetafeln entsprechen in der
Regel ver\u00f6ffentlichten Sterbetafeln. Zur Berechnung der Deckungsr\u00fcckstellungen werden f\u00fcr den weitaus \u00fcberwiegenden
Teil des Gesch\u00e4fts folgende Rechnungszinss\u00e4tze angewendet:
Zum 31. Dezember 2022: 2,09 %
Zum 31. Dezember 2021: 2,35 %
R\u00fcckstellung f\u00fcr noch nicht abgewickelte Versicherungsf\u00e4lle
Unter dem jeweiligen nationalen Versicherungsrecht und den jeweiligen nationalen Vorschriften (in \u00d6sterreich nach VAG)
sind die Gesellschaften der VIG-Versicherungsgruppe verpflichtet, R\u00fcckstellungen f\u00fcr noch nicht abgewickelte Versiche-
rungsf\u00e4lle zu bilden. Die R\u00fcckstellungen werden f\u00fcr die dem Grund oder der H\u00f6he nach noch nicht feststehenden
Leistungsverpflichtungen aus bis zum Bilanzstichtag eingetretenen Versicherungsf\u00e4llen sowie s\u00e4mtlichen hierf\u00fcr nach dem
Bilanzstichtag voraussichtlich anfallenden Regulierungsaufwendungen berechnet und grunds\u00e4tzlich auf einzelvertraglicher
Ebene gebildet. Die einzelvertraglich gebildeten R\u00fcckstellungen werden um pauschale Zuschl\u00e4ge f\u00fcr nicht erkennbare
gr\u00f6\u00dfere Sch\u00e4den erg\u00e4nzt. Eine Diskontierung wird, mit Ausnahme der R\u00fcckstellungen f\u00fcr Rentenverpflichtungen, nicht
vorgenommen. Versicherungsf\u00e4lle, die bis zum Bilanzstichtag entstanden und zum Zeitpunkt der Bilanzerstellung nicht
bekannt sind (\u201eIBNR\u201c), und solche, die entstanden, aber nicht im richtigen Ausma\u00df gemeldet sind (\u201eIBNER\u201c), werden in den
Betrag der R\u00fcckstellung einbezogen (Sp\u00e4tschadenr\u00fcckstellungen und R\u00fcckstellungen f\u00fcr noch nicht erkannte Gro\u00df-
sch\u00e4den). F\u00fcr intern anfallende, der Schadenregulierung verursachungsgerecht zuordenbare Kosten werden gesonderte
R\u00fcckstellungen f\u00fcr Schadenregulierungsaufwendungen gebildet. Von der R\u00fcckstellung werden einbringliche Regress- forderungen abgezogen. Soweit erforderlich, werden zur Berechnung der R\u00fcckstellungen aktuarielle Sch\u00e4tzungsmethoden angewendet. Die Methoden werden stetig angewandt, wobei sowohl die Methoden als auch die zur Berechnung ver- wendeten Parameter laufend auf ihre Angemessenheit hin \u00fcberpr\u00fcft und gegebenenfalls angepasst werden. Die R\u00fcck- stellungen werden von wirtschaftlichen Faktoren (z.B. Inflationsrate) und von rechtlichen sowie regulatorischen Entwick- lungen, die sich mit der Zeit ver\u00e4ndern k\u00f6nnen, beeinflusst. R\u00fcckstellung f\u00fcr erfolgsunabh\u00e4ngige Pr\u00e4mienr\u00fcckerstattung Die R\u00fcckstellungen f\u00fcr erfolgsunabh\u00e4ngige Pr\u00e4mienr\u00fcckerstattungen beziehen sich insbesondere auf die Schaden-/Unfall- sowie Krankenversicherung und betreffen Pr\u00e4mienr\u00fcckverg\u00fctungen in bestimmten Versicherungszweigen, die den Versich- erungsnehmer:innen bei schadenfreiem oder schadenarmen Vertragsverlauf vertraglich zugesichert werden. Die ent- sprechenden R\u00fcckstellungen werden auf einzelvertraglicher Basis gebildet. Hierbei handelt es sich \u00fcberwiegend um kurz- fristige R\u00fcckstellungen, weshalb keine Diskontierung vorgenommen wird. R\u00fcckstellung f\u00fcr erfolgsabh\u00e4ngige Pr\u00e4mienr\u00fcckerstattung In der R\u00fcckstellung f\u00fcr erfolgsabh\u00e4ngige Pr\u00e4mienr\u00fcckerstattung (\u201eermessensabh\u00e4ngige \u00dcberschussbeteiligung\u201c) werden jene Gewinnanteile ausgewiesen, die aufgrund der Gesch\u00e4ftspl\u00e4ne in den lokalen Abschl\u00fcssen den Versicherungsnehmer:innen bereits gewidmet, jedoch den einzelnen Versicherungsnehmer:innen am Bilanzstichtag weder zugeteilt noch zugesagt wurden. Dar\u00fcber hinaus wird in diesem Posten sowohl der erfolgswirksame als auch der erfolgsneutrale Anteil, der sich aus Bewer- tungsdifferenzen der IFRS im Vergleich zu den lokalen Bewertungsvorschriften ergibt (\u201elatente Gewinnbeteiligung\u201c), aus- gewiesen. Wir verweisen auf den Abschnitt Klassifizierung von Versicherungsvertr\u00e4gen beginnend auf Seite 56. Sonstige versicherungstechnische R\u00fcckstellungen Im Posten Sonstige versicherungstechnische R\u00fcckstellungen werden insbesondere Stornor\u00fcckstellungen ausgewiesen. Stor- nor\u00fcckstellungen werden f\u00fcr Stornierungen von bereits verrechneten, aber seitens der Versicherungsnehmer:innen noch nicht bezahlten Pr\u00e4mien gebildet und stellen somit eine passivisch ausgewiesene Wertberichtigung zu den Forderungen an Versiche- rungsnehmer:innen dar. Die R\u00fcckstellungen werden auf Basis von Prozents\u00e4tzen der \u00fcberf\u00e4lligen Pr\u00e4mienforderungen gebildet. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForProvisionsExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:549300JCRU23I1THU176", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-12": { "value": "NICHTVERSICHERUNGSTECHNISCHE R\u00dcCKSTELLUNGEN (J) Die Pensionsverpflichtungen beruhen auf einzelvertraglichen Verpflichtungen und auf Betriebsvereinbarungen. Es handelt sich um leistungsorientierte Verpflichtungen. Die Pl\u00e4ne beziehen sich auf das Durchschnittsgehalt und/oder sind abh\u00e4ngig von der im Unternehmen verbrachten Dienstzeit. Die Bilanzierung dieser Verpflichtung erfolgt gem\u00e4\u00df IAS 19. Dabei wird der Barwert der leistungsorientierten Verpflichtung (Defined Benefit Obligation \u2013 DBO) ermittelt. Die Ermittlung der DBO erfolgt nach dem Verfahren laufender Einmalpr\u00e4mien (projected unit credit method). Bei diesem Verfahren werden die auf Basis realistischer Annahmen ermittelten k\u00fcnftigen Zahlungen linear \u00fcber jenen Zeitraum angesammelt, in dem die jeweiligen Anspruchsberechtigten diese Anspr\u00fcche erwerben. Die Berechnung des erforderlichen R\u00fcckstellungswerts erfolgt f\u00fcr den jeweiligen Bilanzstichtag durch Gutachten von Versicherungsmathematiker:innen, die sowohl f\u00fcr das aktuelle als auch das vorangegangene Gesch\u00e4ftsjahr vorliegen. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForEmployeeBenefitsExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:549300JCRU23I1THU176", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-370": { "value": "
NACHRANGIGE VERBINDLICHKEITEN UND VERBINDLICHKEITEN EX
KL. NACHRANGIGE VERBINDLICHKEITEN (K)
Alle Verbindlichkeiten werden grunds\u00e4tzlich zu fortgeschriebenen Anschaffungskosten bewertet. Dies betrifft auch Verbind-
lichkeiten aus Finanzversicherungsvertr\u00e4gen. Der beizulegende Zeitwert der Finanzpassiva ist unter 24. Finanzinstrumente
und Bewertungshierarchien der Zeitwertbewertung ab Seite 133 ausgewiesen.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialLiabilitiesExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:549300JCRU23I1THU176", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-411": { "value": "NACHRANGIGE VERBINDLICHKEITEN UND VERBINDLICHKEITEN EX KL. NACHRANGIGE VERBINDLICHKEITEN (K) Alle Verbindlichkeiten werden grunds\u00e4tzlich zu fortgeschriebenen Anschaffungskosten bewertet. Dies betrifft auch Verbind- lichkeiten aus Finanzversicherungsvertr\u00e4gen. Der beizulegende Zeitwert der Finanzpassiva ist unter 24. Finanzinstrumente und Bewertungshierarchien der Zeitwertbewertung ab Seite 133 ausgewiesen. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTradeAndOtherPayablesExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:549300JCRU23I1THU176", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-13": { "value": "NACHRANGIGE VERBINDLICHKEITEN UND VERBINDLICHKEITEN EX KL. NACHRANGIGE VERBINDLICHKEITEN (K) Alle Verbindlichkeiten werden grunds\u00e4tzlich zu fortgeschriebenen Anschaffungskosten bewertet. Dies betrifft auch Verbind- lichkeiten aus Finanzversicherungsvertr\u00e4gen. Der beizulegende Zeitwert der Finanzpassiva ist unter 24. Finanzinstrumente und Bewertungshierarchien der Zeitwertbewertung ab Seite 133 ausgewiesen.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBorrowingsExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:549300JCRU23I1THU176", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-371": { "value": "
UNTERNEHMENSZUSAMMENSCHL\u00dcSSE (IFRS 3)
Unternehmenszusammenschl\u00fcsse werden nach der Erwerbs
methode bilanziert. Als Gesch\u00e4fts- oder Firmenwert wird jener
Wert angesetzt, um den die bei einem Unternehmenszusammenschluss \u00fcbertragene Gegenleistung sowie alle nicht beherr-
schenden Anteile an dem erworbenen Unternehmen die identifizierbaren Verm\u00f6genswerte und \u00fcbernommenen Schulden
\u00fcbersteigen. F\u00fcr jeden Unternehmenszusammenschluss k\u00f6nnen die nicht beherrschenden Anteile, die gegenw\u00e4rtig Eigen-
tumsrechte vermitteln und im Falle einer Liquidation den Anspruch auf einen entsprechenden Anteil am Nettoverm\u00f6gen
einr\u00e4umen, entweder zum beizulegenden Zeitwert oder zum entsprechenden Anteil des identifizierbaren Nettoverm\u00f6gens
bewertet werden. Sofern ein anderer IFRS keine andere Bewertungsmethode vorsieht, werden alle anderen Bestandteile
der nicht beherrschenden Anteile zum entsprechenden Anteil des identifizierbaren Nettoverm\u00f6gens bewertet. Ist die Gegen-
leistung geringer als die zum Zeitwert bewerteten Verm\u00f6genswerte und Schulden des erworbenen Tochterunternehmens,
wird nach nochmaliger \u00dcberpr\u00fcfung der Unterschiedsbetrag direkt in der Gewinn- und Verlustrechnung erfasst. Grunds\u00e4tz-
lich werden die gem\u00e4\u00df IFRS 13 ermittelten beizulegenden Zeitwerte aller Verm\u00f6genswerte (inkl. Gesch\u00e4fts- oder Firmen-
werte und sonstige immaterielle Verm\u00f6genswerte) und Schulden jenem Land zugerechnet, welchem das gekaufte Unter-
nehmen zugeordnet ist.
Die im Zuge eines Unternehmenszusammenschlusses erworbenen als auch die gem\u00e4\u00df IAS 12.66ff im Erwerbszeitpunkt
entstehenden aktiven latenten Steuern werden gem\u00e4\u00df IAS 12.37 einer Werthaltigkeitspr\u00fcfung unterzogen.
Der Konzern sieht im aktivierten Gesch\u00e4fts- oder Firmenwert den Wert f\u00fcr die Nutzungsm\u00f6glichkeit des versicherungs-
spezifischen Know-hows des Personals der erworbenen Unternehmen abgebildet. Im Falle eines Markteintritts steht er f\u00fcr
das Potenzial, in einem Land Versicherungsprodukte a
nbieten und dessen Chancen ergreifen zu k\u00f6nnen. In jenen L\u00e4ndern,
in denen der Konzern bereits mit einem oder mehreren Unternehmen vertreten ist, steht der Gesch\u00e4fts- oder Firmenwert
auch f\u00fcr das Potenzial, Synergieeffekte heben zu k\u00f6nnen.
Beim Erwerb von Immobilienbesitzgesellschaften wird \u00fcberpr\u00fcft, ob ein Gesch\u00e4ftsbetrieb vorliegt. Liegt keiner vor, wird die
Erwerbsmethode nicht angewandt. F\u00fcr diesen Fall sind die Anschaffungskosten inklusive Transaktionskosten nach Ma\u00df-
gabe der beizulegenden Zeitwerte auf die erworbenen Verm\u00f6genswerte und \u00fcbernommenen Schulden zu verteilen. In solch
einem Fall werden keine Steuerlatenzen (initial recognition exemption) angesetzt. Firmenwerte k\u00f6nnen dabei nicht entstehen.
S\u00e4mtliche Unternehmensk\u00e4ufe wurden mit Zahlungsmitteln oder Zahlungsmittel\u00e4quivalenten get\u00e4tigt. Eine \u00dcbersicht der
vollkonsolidierten und at equity erfassten Unternehmen befindet sich ab Seite 140 in Angabe 28. Verbundene Unternehmen
und Beteiligungen.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBusinessCombinationsAndGoodwillExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:549300JCRU23I1THU176", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-397": { "value": "UNTERNEHMENSZUSAMMENSCHL\u00dcSSE (IFRS 3) Unternehmenszusammenschl\u00fcsse werden nach der Erwerbsmethode bilanziert. Als Gesch\u00e4fts- oder Firmenwert wird jener Wert angesetzt, um den die bei einem Unternehmenszusammenschluss \u00fcbertragene Gegenleistung sowie alle nicht beherr- schenden Anteile an dem erworbenen Unternehmen die identifizierbaren Verm\u00f6genswerte und \u00fcbernommenen Schulden \u00fcbersteigen. F\u00fcr jeden Unternehmenszusammenschluss k\u00f6nnen die nicht beherrschenden Anteile, die gegenw\u00e4rtig Eigen- tumsrechte vermitteln und im Falle einer Liquidation den Anspruch auf einen entsprechenden Anteil am Nettoverm\u00f6gen einr\u00e4umen, entweder zum beizulegenden Zeitwert oder zum entsprechenden Anteil des identifizierbaren Nettoverm\u00f6gens bewertet werden. Sofern ein anderer IFRS keine andere Bewertungsmethode vorsieht, werden alle anderen Bestandteile der nicht beherrschenden Anteile zum entsprechenden Anteil des identifizierbaren Nettoverm\u00f6gens bewertet. Ist die Gegen- leistung geringer als die zum Zeitwert bewerteten Verm\u00f6genswerte und Schulden des erworbenen Tochterunternehmens, wird nach nochmaliger \u00dcberpr\u00fcfung der Unterschiedsbetrag direkt in der Gewinn- und Verlustrechnung erfasst. Grunds\u00e4tz- lich werden die gem\u00e4\u00df IFRS 13 ermittelten beizulegenden Zeitwerte aller Verm\u00f6genswerte (inkl. Gesch\u00e4fts- oder Firmen- werte und sonstige immaterielle Verm\u00f6genswerte) und Schulden jenem Land zugerechnet, welchem das gekaufte Unter- nehmen zugeordnet ist. Die im Zuge eines Unternehmenszusammenschlusses erworbenen als auch die gem\u00e4\u00df IAS 12.66ff im Erwerbszeitpunkt entstehenden aktiven latenten Steuern werden gem\u00e4\u00df IAS 12.37 einer Werthaltigkeitspr\u00fcfung unterzogen. Der Konzern sieht im aktivierten Gesch\u00e4fts- oder Firmenwert den Wert f\u00fcr die Nutzungsm\u00f6glichkeit des versicherungs- spezifischen Know-hows des Personals der erworbenen Unternehmen abgebildet. Im Falle eines Markteintritts steht er f\u00fcr das Potenzial, in einem Land Versicherungsprodukte anbieten und dessen Chancen ergreifen zu k\u00f6nnen. In jenen L\u00e4ndern, in denen der Konzern bereits mit einem oder mehreren Unternehmen vertreten ist, steht der Gesch\u00e4fts- oder Firmenwert auch f\u00fcr das Potenzial, Synergieeffekte heben zu k\u00f6nnen. Beim Erwerb von Immobilienbesitzgesellschaften wird \u00fcberpr\u00fcft, ob ein Gesch\u00e4ftsbetrieb vorliegt. Liegt keiner vor, wird die Erwerbsmethode nicht angewandt. F\u00fcr diesen Fall sind die Anschaffungskosten inklusive Transaktionskosten nach Ma\u00df- gabe der beizulegenden Zeitwerte auf die erworbenen Verm\u00f6genswerte und \u00fcbernommenen Schulden zu verteilen. In solch einem Fall werden keine Steuerlatenzen (initial recognition exemption) angesetzt. Firmenwerte k\u00f6nnen dabei nicht entstehen. S\u00e4mtliche Unternehmensk\u00e4ufe wurden mit Zahlungsmitteln oder Zahlungsmittel\u00e4quivalenten get\u00e4tigt. Eine \u00dcbersicht der vollkonsolidierten und at equity erfassten Unternehmen befindet sich ab Seite 140 in Angabe 28. Verbundene Unternehmen und Beteiligungen. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBusinessCombinationsExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:549300JCRU23I1THU176", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-14": { "value": "SEGMENTBERICHTERSTATTUNG GESCH\u00c4FTSSEGMENTE Die Festlegung der Gesch\u00e4ftssegmente erfolgt in \u00dcbereinstimmung mit IFRS 8 Gesch\u00e4ftssegmente anhand der internen Berichterstattung an den Hauptentscheidungstr\u00e4ger. Als Gesch\u00e4ftssegmente wurden die einzelnen L\u00e4nder, in denen die VIG-Versicherungsgruppe t\u00e4tig ist, identifiziert. Der Vorstand der VIG Holding als Hauptentscheidungstr\u00e4ger beurteilt regel- m\u00e4\u00dfig die Ertragskraft anhand dieser Segmente und entscheidet \u00fcber die Allokation von Ressourcen zu diesen. Die Betonung der L\u00e4nder spiegelt auch die L\u00e4nderverantwortlichkeiten der Vorst\u00e4nde der VIG Holding wider. Die L\u00e4nder Estland, Lettland und Litauen sowie Albanien und Kosovo werden als Gesch\u00e4ftssegmente Baltikum bzw. Albanien inkl. Kosovo an den Vorstand berichtet. BERICHTSPFLICHTIGE SEGMENTE \u00c4nderung der berichtspflichtigen Segmente Im 5-Jahresrhythmus erarbeitet und beschlie\u00dft der Vorstand die Detailausrichtung der VIG-Versicherungsgruppe im Sinne einer mittelfristigen Strategie. Die strategische Ausrichtung des Konzerns bis 2025 wurde im Laufe des Gesch\u00e4fts- jahres 2021 festgelegt. Anl\u00e4sslich der im Gesch\u00e4ftsjahr 2020 ge\u00e4nderten Zusammensetzung des Vorstands wurde im Rahmen der Strategiefixierung f\u00fcr 2025 die bis dahin ver\u00f6ffentlichten berichtspflichtigen Segmente evaluiert und ent- sprechend angepasst. Ermittlung Die Ermittlung der berichtspflichtigen Segmente erfolgte unter Ber\u00fccksichtigung der Zusammenfassungskriterien gem\u00e4\u00df IFRS 8.12 bzw. IFRS 8.14 sowie der Einhaltung der definierten quantitativen Schwellenwerte gem\u00e4\u00df IFRS 8.13.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSegmentReportingExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:549300JCRU23I1THU176", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-15": { "value": "Als berichtspflichtige Segmente wurden demzufolge die folgenden Segmente definiert: \u2022 \u00d6sterreich (inkl. der Zweigniederlassungen der Wiener St\u00e4dtischen in Slowenien und Italien), \u2022 Tschechische Republik, \u2022 Polen, \u2022 Erweiterte CEE, \u2022 Spezialm\u00e4rkte und \u2022 Gruppenfunktionen (inkl. der Zweigniederlassungen der VIG Holding in Schweden, Norwegen und D\u00e4nemark sowie jener der VIG Re in Deutschland und Frankreich). ERWEITERTE CEE Das berichtspflichtige Segment Erweiterte CEE umfasst die Gesch\u00e4ftssegmente Albanien inkl. Kosovo (im Kosovo befindet sich eine Zweigniederlassung einer albanischen Gesellschaft), das Baltikum, Bosnien-Herzegowina, Bulgarien, Kroatien, Moldau, Nordmazedonien, Rum\u00e4nien, Serbien, Slowakei, Ukraine und Ungarn. Das Segment wird gem\u00e4\u00df den Kriterien der Zusammenfassung nach IFRS 8.14 aggregiert und trotz der Unterschreitung der Schwellenwerte nicht in der Restgr\u00f6\u00dfe gem\u00e4\u00df IFRS 8.16 gezeigt. SPEZIALM\u00c4RKTE Das berichtspflichte Segment Spezialm\u00e4rkte entspricht der Restgr\u00f6\u00dfe gem\u00e4\u00df IFRS 8.16 und umfasst die L\u00e4nder Deutschland, Georgien, Liechtenstein und T\u00fcrkei. GRUPPENFUNKTIONEN D ie VIG-Versicherungsgruppe ist ein international t\u00e4tiger Versicherungskonzern in Zentral- & Osteuropa. Der Vorstand steuert dementsprechend das Versicherungsgesch\u00e4ft separat von den Koordinationsfunktionen in den einzelnen L\u00e4ndern. Aufgrund dessen werden in den einzelnen Gesch\u00e4ftssegmenten nur jene Gesellschaften inkludiert, die mit dem Versiche- rungsgesch\u00e4ft in Verbindung stehen. Dies bedeutet, dass Unternehmen, die keine Versicherungsprodukte vertreiben oder dabei unterst\u00fctzen, Schadenbegutachtungen bzw. -abwicklungen vornehmen oder eine f\u00fcr die Gruppe t\u00e4tige Servicegesellschaft sind, im berichtspflichtigen Segment Gruppenfunktionen gezeigt werden und nicht in jenem Land, in dem sie ihren Gesch\u00e4ftssitz haben. Konkret bedeutet dies, dass das Segment Gruppenfunktionen u.a. die VIG Holding, die VIG Re, die Wiener Re, den VIG Fund, zentrale IT-Dienstleister, Asset Managementgesellschaften, Pensionskassen und Zwischenholdings enth\u00e4lt. GRUNDLAGE DER UMSATZERL\u00d6SE DER BERICHTSPFLICHTIGEN SEGMENTE Der Umfang des Gesch\u00e4ftsbetriebs umfasst das Versich erungsgesch\u00e4ft mit Privat- und Firmenkunden. Die Produktpalette besteht dabei u.a. aus Kraftfahrzeughaftpflicht- und Kasko-, Unfall-, Haftpflicht-, Feuer- und Elementarsch\u00e4den- sowie Reiseversicherung. F\u00fcr Einzelpersonen oder Gruppen wird auch eine Vielzahl von Lebens- und Krankenversicherungsprodukten angeboten. Hierzu z\u00e4hlen beispielsweise Krankenzusatz-, Pflege- sowie Kapitallebens-, Risikolebensversicherungen und anlage- orientierte Produkte. Der Vertrieb der Produkte erfolgt, entsprechend den Eckpfeilern der VIG-Versicherungsgruppe, in allen M\u00e4rkten \u00fcber s\u00e4mtliche Vertriebskan\u00e4le. Dies bedeutet, dass u.a. der gebundene Vertrieb, Banken, Makler oder Agenten die Versicherungsprodukte vertreiben. Die VIG Holding konzentriert sich haupts\u00e4chlich auf die Steuerungsaufgaben der VIG-Versicherungsgruppe. Dar\u00fcber hinaus ist sie auch als R\u00fcckversicherer innerhalb der VIG-Versicherungsgruppe sowie im l\u00e4nder\u00fcbergreifenden Firmengesch\u00e4ft t\u00e4tig. Die konzerneigene R\u00fcckversicherung VIG Re ist ein erfolgreicher Anbieter von R\u00fcckversicherungsprodukten sowohl f\u00fcr Versicherungsgesellschaften der VIG-Versicherungsgruppe als auch f\u00fcr externe Partner:innen. Informationen \u00fcber wichtige Kund:innen Die VIG-Versicherungsgruppe ist in keinem hohen Grad von einzelnen Kund:innen, entsprechend der Definition des IFRS 8.34, abh\u00e4ngig. Auf die 10 gr\u00f6\u00dften Kund:innengruppen fallen 2,2 % der Verrechneten Pr\u00e4mien des Konzerns. Unter Kund:innengruppen wurden Firmenkunden zusammengefasst, die gem\u00e4\u00df Wissensstand der VIG-Versicherungsgruppe unter gemeinsamer Beherrschung stehen. ALLGEMEINE ANGABEN Transferpreise zwischen berichtspflichtigen Segmente n werden wie Gesch\u00e4fte mit Dritten auf der Basis von Marktpreisen ermittelt. In der Konsolidierungsspalte werden konzerninterne segment\u00fcbergreifende Gesch\u00e4ftsvorf\u00e4lle eliminiert. Die ein- zige Ausnahme stellen Dividenden und Zwischengewinne dar, die im jeweiligen berichtspflichtigen Segment herausge- rechnet werden. BEWERTUNGSGRUNDLAGE F\u00dcR DEN ERFOLG DER BERICHTSPFLICHTIGEN SEGMENTE Der finanzielle Erfolg der berichtspflichtigen Segmente wird anhand unterschiedlicher Steuerungsgr\u00f6\u00dfen beurteilt. Als ein- heitliche Grundlage wird das operative IFRS-Gruppenergebnis herangezogen. Die Gewinn- und Verlustrechnung nach berichtspflichtigen Segmenten wird aus Gr\u00fcnden der Vergleichbarkeit entsprechend auf die Konzerngewinn- und -verlust- rechnung \u00fcbergeleitet, wobei sich die Darstellung auf die Hauptposten beschr\u00e4nkt. Selbiges gilt im gleichen Ma\u00dfe f\u00fcr die Segment- bzw. Konzernbilanz. KONZERNBILANZ NACH BERICHTSPFLICHTIGEN SEGMENTEN Aktiva \u00d6sterreich Tschechische Republik Polen Erweiterte CEE 31.12.2022 31.12.2021 31.12.2022 31.12.2021 31.12.2022 31.12.2021 31.12.2022 31.12.2021 in TEUR Immaterielle Verm\u00f6genswerte 570.894 548.040 516.377 506.739 171.011 160.038 704.847 483.013 Nutzungsrechte 69.033 71.190 62.838 57.646 6.564 7.480 32.876 33.661 Kapitalanlagen 19.558.207 22.891.500 3.120.396 3.187.915 1.384.316 1.353.830 4.910.682 4.687.186 Finanzinstrumente der fonds- und indexgebundenen Lebensversicherung 4.132.350 5.219.135 429.409 490.766 588.346 698.849 1.072.944 1.044.657 Anteile der R\u00fcckversicherer an den versicherungstechnischen R\u00fcckstellungen 549.856 327.852 186.264 166.928 127.458 119.083 221.277 177.381 Forderungen 793.143 705.701 188.292 168.469 266.758 225.045 625.766 547.882 Steuerforderungen und Voraus- zahlungen aus Ertragssteuern 7.452 9.134 19.483 10.290 6.839 2.942 4.079 1.522 Aktive Steuerabgrenzung 104.435 3.636 279.514 233.419 12.079 4.584 94.447 27.432 \u00dcbrige Aktiva 77.973 87.751 170.049 169.442 12.194 5.583 81.468 68.736 Zahlungsmittel und Zahlungs- mittel\u00e4quivalente 454.352 438.989 44.017 141.943 29.560 32.946 199.288 237.626 Summe 26.317.695 30.302.928 5.016.639 5.133.557 2.605.125 2.610.380 7.947.674 7.309.096 Aktiva Spezialm\u00e4rkte Gruppenfunktionen Gesamt 31.12.2022 31.12.2021 31.12.2022 31.12.2021 31.12.2022 31.12.2021 in TEUR Immaterielle Verm\u00f6genswerte 40.749 4.385 80.867 41.954 2.084.745 1.744.169 Nutzungsrechte 4.641 489 2.711 2.882 178.663 173.348 Kapitalanlagen 1.351.389 798.307 2.015.363 1.891.052 32.340.353 34.809.790 Finanzinstrumente der fonds- und indexgebundenen Lebensversicherung 930.909 1.063.444 10.171 8.480 7.164.129 8.525.331 Anteile der R\u00fcckversicherer an den versicherungstechnischen R\u00fcckstellungen 165.600 98.982 712.172 674.379 1.962.627 1.564.605 Forderungen 141.650 92.982 326.066 327.109 2.341.675 2.067.188 Steuerforderungen und Vorauszahlungen aus Ertragssteuern 2.918 1.543 133.010 109.622 173.781 135.053 Aktive Steuerabgrenzung 11.851 3.039 67.563 39.337 569.889 311.447 \u00dcbrige Aktiva 7.594 6.061 49.902 53.320 399.180 390.893 Zahlungsmittel und Zahlungsmittel\u00e4quivalente 90.325 105.523 1.241.428 1.499.306 2.058.970 2.456.333 Summe 2.747.626 2.174.755 4.639.253 4.647.441 49.274.012 52.178.157 Passiva \u00d6sterreich Tschechische Republik Polen Erweiterte CEE 31.12.2022 31.12.2021 31.12.2022 31.12.2021 31.12.2022 31.12.2021 31.12.2022 31.12.2021 in TEUR Nachrangige Verbindlichkeiten 339.160 339.160 22.806 22.126 0 0 0 0 Versicherungstechnische R\u00fcckstellungen 19.907.121 21.919.592 3.031.752 3.041.097 1.420.734 1.346.705 4.938.135 4.353.673 Versicherungstechnische R\u00fcck- stellungen der fonds- und index- gebundenen Lebensversicherung 4.010.889 5.059.871 310.996 335.134 572.193 683.030 1.072.092 1.046.414 Nichtversicherungstechnische R\u00fcckstellungen 402.220 611.799 25.987 21.954 14.316 15.203 76.979 68.258 Verbindlichkeiten exkl. Nachrangige Verbindlichkeiten 698.263 699.073 529.549 464.175 189.609 169.488 470.920 403.293 Steuerverbindlichkeiten aus Ertragssteuern 77.725 127.999 345 88.951 0 0 3.009 4.012 Passive Steuerabgrenzung 20.490 169.728 6.110 5.872 692 7.947 8.239 21.670 \u00dcbrige Passiva 48.747 59.838 4.152 3.326 21.184 17.470 43.904 42.183 Zwischensumme 25.504.615 28.987.060 3.931.697 3.982.635 2.218.728 2.239.843 6.613.278 5.939.503 Passiva Spezialm\u00e4rkte Gruppenfunktionen Gesamt 31.12.2022 31.12.2021 31.12.2022 31.12.2021 31.12.2022 31.12.2021 in TEUR Nachrangige Verbindlichkeiten 0 0 1.384.400 1.100.000 1.746.366 1.461.286 Versicherungstechnische R\u00fcckstellungen 1.558.093 956.176 1.132.035 928.984 31.987.870 32.546.227 Versicherungstechnische R\u00fcckstellungen der fonds- und index- gebundenen Lebensversicherung 926.369 1.055.864 10.171 8.480 6.902.710 8.188.793 Nichtversicherungstechnische R\u00fcckstellungen 18.971 21.597 159.232 151.378 697.705 890.189 Verbindlichkeiten exkl. Nachrangige Verbindlichkeiten 133.519 76.146 1.166.515 1.088.105 3.188.375 2.900.280 Steuerverbindlichkeiten aus Ertragssteuern 10.810 3.913 19.630 18.507 111.519 243.382 Passive Steuerabgrenzung 10.073 336 31.814 13.331 77.418 218.884 \u00dcbrige Passiva 652 630 9.226 7.721 127.865 131.168 Zwischensumme 2.658.487 2.114.662 3.913.023 3.316.506 44.839.828 46.580.209 Eigenkapital 4.434.184 5.597.948 Summe 49.274.012 52.178.157 Die zu jedem berichtspflichtigen Segment angegebenen Betr\u00e4ge wurden um die aus segmentinternen Vorg\u00e4ngen resul- tierenden Betr\u00e4ge bereinigt. Daher kann aus dem Saldo der Segmentaktiva und -passiva nicht auf das Segmenteigenkapital geschlossen werden. KONZERNGEWINN- UND -VERLUSTRECHNUNG NACH BERICHTSPFLICHTIGEN SEGMENTEN \u00d6sterreich Tschechische Republik Polen Erweiterte CEE 2022 2021 2022 2021 2022 2021 2022 2021 in TEUR Verrechnete Pr\u00e4mien \u2013 Gesamtrechnung 4.138.384 4.048.443 2.122.121 1.864.939 1.352.881 1.279.791 3.593.244 2.886.733 Abgegrenzte Pr\u00e4mien \u2013 Eigenbehalt 3.314.834 3.242.491 1.575.086 1.399.805 1.018.401 983.029 2.742.749 2.200.684 Finanzergebnis exkl. Ergebnis aus Anteilen an at equity bewerteten Unternehmen 556.682 580.101 67.602 70.979 19.549 23.946 128.186 130.089 Ertr\u00e4ge aus der Kapitalveranlagung 859.778 762.544 124.887 105.867 45.175 41.614 213.920 170.481 Aufwendungen aus der Kapital- veranlagung und Zinsaufwendungen -303.096 -182.443 -57.285 -34.888 -25.626 -17.668 -85.734 -40.392 Ergebnis aus Anteilen an at equity bewerteten Unternehmen 17.728 23.106 0 1.139 0 0 0 0 Sonstige Ertr\u00e4ge 20.554 27.740 26.630 30.346 20.203 9.552 56.810 53.416 Aufwendungen f\u00fcr Versicherungsf\u00e4lle \u2013 Eigenbehalt -2.947.444 -2.919.325 -870.678 -828.780 -696.340 -671.220 -1.790.014 -1.504.948 Aufwendungen f\u00fcr Versicherungs- abschluss und -verwaltung -692.433 -691.773 -535.436 -428.260 -273.950 -241.084 -758.823 -572.538 Sonstige Aufwendungen -20.511 -27.685 -61.310 -58.332 -35.931 -33.678 -202.379 -118.122 Operatives Gruppenergebnis 249.410 234.655 201.894 186.897 51.932 70.545 176.529 188.581 Wertminderungen Gesch\u00e4fts- oder Firmenwerte 0 0 0 0 -184 0 -26.177 0 Wertminderungen Immaterielle Verm\u00f6genswerte exkl. Gesch\u00e4fts- oder Firmenwerte 0 0 0 0 0 -688 -37.639 0 Ergebnis vor Steuern 249.410 234.655 201.894 186.897 51.748 69.857 112.713 188.581 Steuern -10.824 -76.022 -39.858 -37.828 -11.552 -10.492 -32.329 -31.995 Periodenergebnis 238.586 158.633 162.036 149.069 40.196 59.365 80.384 156.586 Spezialm\u00e4rkte Gruppenfunktionen Konsolidierung Gesamt 2022 2021 2022 2021 2022 2021 2022 2021 in TEUR Verrechnete Pr\u00e4mien \u2013 Gesamtrechnung 846.187 531.686 2.297.825 1.965.017 -1.791.400 -1.574.043 12.559.242 11.002.566 Abgegrenzte Pr\u00e4mien \u2013 Eigenbehalt 501.294 325.866 1.756.143 1.554.110 2.381 -352 10.910.888 9.705.633 Finanzergebnis exkl. Ergebnis aus Anteilen an at equity bewerteten Unternehmen 152.544 35.641 -141.058 -229.602 -4.558 -4.136 778.947 607.018 Ertr\u00e4ge aus der Kapitalveranlagung 59.144 35.585 145.503 104.889 -88.946 -61.460 1.359.461 1.159.520 Aufwendungen aus der Kapital- veranlagung und Zinsaufwendungen 93.400 56 -286.561 -334.491 84.388 57.324 -580.514 -552.502 Ergebnis aus Anteilen an at equity bewerteten Unternehmen 0 0 559 627 0 0 18.287 24.872 Sonstige Ertr\u00e4ge 43.894 29.733 20.056 16.660 -2.288 -1.658 185.859 165.789 Aufwendungen f\u00fcr Versicherungsf\u00e4lle \u2013 Eigenbehalt -452.429 -228.933 -1.143.812 -986.010 -11.319 2.655 -7.912.036 -7.136.561 Aufwendungen f\u00fcr Versicherungs- abschluss und -verwaltung -115.376 -65.709 -551.907 -536.873 -2.540 -591 -2.930.465 -2.536.828 Sonstige Aufwendungen -76.947 -58.744 -41.217 -29.742 16.815 8.401 -421.480 -317.902 Operatives Gruppenergebnis 52.980 37.854 -101.236 -210.830 -1.509 4.319 630.000 512.021 Wertminderungen Gesch\u00e4fts- oder Firmenwerte 0 0 0 0 0 0 -26.361 0 Wertminderungen Immaterielle Verm\u00f6genswerte exkl. Gesch\u00e4fts- oder Firmenwerte -3.578 0 0 0 0 0 -41.217 -688 Ergebnis vor Steuern 49.402 37.854 -101.236 -210.830 -1.509 4.319 562.422 511.333 Steuern -17.129 -11.550 13.561 44.548 0 0 -98.131 -123.339 Periodenergebnis 32.273 26.304 -87.675 -166.282 -1.509 4.319 464.291 387.994 ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEntitysReportableSegmentsExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:549300JCRU23I1THU176", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-372": { "value": "
GRUNDLAGE DER UMSATZERL\u00d6SE DER BERICHTSPFLICHTIGEN SEGM
ENTE
Der Umfang des Gesch\u00e4ftsbetriebs umfasst das Versich
erungsgesch\u00e4ft mit Privat- und Firmenkunden. Die Produktpalette
besteht dabei u.a. aus Kraftfahrzeughaftpflicht- und Kasko-, Unfall-, Haftpflicht-, Feuer- und Elementarsch\u00e4den- sowie
Reiseversicherung.
F\u00fcr Einzelpersonen oder Gruppen wird auch eine Vielzahl von Lebens- und Krankenversicherungsprodukten angeboten.
Hierzu z\u00e4hlen beispielsweise Krankenzusatz-, Pflege- sowie Kapitallebens-, Risikolebensversicherungen und anlage-
orientierte Produkte. Der Vertrieb der Produkte erfolgt, entsprechend den Eckpfeilern der VIG-Versicherungsgruppe, in allen
M\u00e4rkten \u00fcber s\u00e4mtliche Vertriebskan\u00e4le. Dies bedeutet, dass u.a. der gebundene Vertrieb, Banken, Makler oder Agenten
die Versicherungsprodukte vertreiben.
Die VIG Holding konzentriert sich haupts\u00e4chlich auf die Steuerungsaufgaben der VIG-Versicherungsgruppe. Dar\u00fcber hinaus
ist sie auch als R\u00fcckversicherer innerhalb der VIG-Versicherungsgruppe sowie im l\u00e4nder\u00fcbergreifenden Firmengesch\u00e4ft
t\u00e4tig. Die konzerneigene R\u00fcckversicherung VIG Re ist ein erfolgreicher Anbieter von R\u00fcckversicherungsprodukten sowohl
f\u00fcr Versicherungsgesellschaften der VIG-Versicherungsgruppe als auch f\u00fcr externe Partner:innen.
Informationen \u00fcber wichtige Kund:innen
Die VIG-Versicherungsgruppe ist in keinem hohen Grad von einzelnen Kund:innen, entsprechend der Definition des
IFRS 8.34, abh\u00e4ngig. Auf die 10 gr\u00f6\u00dften Kund:innengruppen fallen 2,2 % der Verrechneten Pr\u00e4mien des Konzerns. Unter
Kund:innengruppen wurden Firmenkunden zusammengefasst, die gem\u00e4\u00df Wissensstand der VIG-Versicherungsgruppe
unter gemeinsamer Beherrschung stehen.
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KONZERNGEWINN- UND -VERLUSTRECHNUNG NACH BERICHTSPFLICHTIGEN SEGMENTEN
\u00d6sterreich Tschechische Republik Polen Erweiterte CEE
2022
2021
2022
2021
2022
2021
2022
2021
in TEUR
Verrechnete Pr\u00e4mien \u2013 Gesamtrechnung 4.138.384
4.048.443
2.122.121
1.864.939
1.352.881
1.279.791
3.593.244
2.886.733
Abgegrenzte Pr\u00e4mien \u2013 Eigenbehalt 3.314.834
3.242.491
1.575.086
1.399.805
1.018.401
983.029
2.742.749
2.200.684
Finanzergebnis exkl. Ergebnis aus
Anteilen an at equity bewerteten
Unternehmen 556.682
580.101
67.602
70.979
19.549
23.946
128.186
130.089
Ertr\u00e4ge aus der Kapitalveranlagung 859.778
762.544
124.887
105.867
45.175
41.614
213.920
170.481
Aufwendungen aus der Kapital-
veranlagung und Zinsaufwendungen -303.096
-182.443
-57.285
-34.888
-25.626
-17.668
-85.734
-40.392
Ergebnis aus Anteilen an at equity
bewerteten Unternehmen 17.728
23.106
0
1.139
0
0
0
0
Sonstige Ertr\u00e4ge 20.554
27.740
26.630
30.346
20.203
9.552
56.810
53.416
Aufwendungen f\u00fcr Versicherungsf\u00e4lle \u2013
Eigenbehalt -2.947.444
-2.919.325
-870.678
-828.780
-696.340
-671.220
-1.790.014
-1.504.948
Aufwendungen f\u00fcr Versicherungs-
abschluss und -verwaltung -692.433
-691.773
-535.436
-428.260
-273.950
-241.084
-758.823
-572.538
Sonstige Aufwendungen -20.511
-27.685
-61.310
-58.332
-35.931
-33.678
-202.379
-118.122
Operatives Gruppenergebnis 249.410
234.655
201.894
186.897
51.932
70.545
176.529
188.581
Wertminderungen Gesch\u00e4fts- oder
Firmenwerte 0
0
0
0
-184
0
-26.177
0
Wertminderungen Immaterielle
Verm\u00f6genswerte exkl. Gesch\u00e4fts- oder
Firmenwerte 0
0
0
0
0
-688
-37.639
0
Ergebnis vor Steuern 249.410
234.655
201.894
186.897
51.748
69.857
112.713
188.581
Steuern -10.824
-76.022
-39.858
-37.828
-11.552
-10.492
-32.329
-31.995
Periodenergebnis 238.586
158.633
162.036
149.069
40.196
59.365
80.384
156.586
Spezialm\u00e4rkte Gruppenfunktionen Konsolidierung Gesamt
2022
2021
2022
2021
2022
2021
2022
2021
in TEUR
Verrechnete Pr\u00e4mien \u2013 Gesamtrechnung 846.187
531.686
2.297.825
1.965.017
-1.791.400
-1.574.043
12.559.242
11.002.566
Abgegrenzte Pr\u00e4mien \u2013 Eigenbehalt 501.294
325.866
1.756.143
1.554.110
2.381
-352
10.910.888
9.705.633
Finanzergebnis exkl. Ergebnis aus
Anteilen an at equity bewerteten
Unternehmen 152.544
35.641
-141.058
-229.602
-4.558
-4.136
778.947
607.018
Ertr\u00e4ge aus der Kapitalveranlagung 59.144
35.585
145.503
104.889
-88.946
-61.460
1.359.461
1.159.520
Aufwendungen aus der Kapital-
veranlagung und Zinsaufwendungen 93.400
56
-286.561
-334.491
84.388
57.324
-580.514
-552.502
Ergebnis aus Anteilen an at equity
bewerteten Unternehmen 0
0
559
627
0
0
18.287
24.872
Sonstige Ertr\u00e4ge 43.894
29.733
20.056
16.660
-2.288
-1.658
185.859
165.789
Aufwendungen f\u00fcr Versicherungsf\u00e4lle \u2013
Eigenbehalt -452.429
-228.933
-1.143.812
-986.010
-11.319
2.655
-7.912.036
-7.136.561
Aufwendungen f\u00fcr Versicherungs-
abschluss und -verwaltung -115.376
-65.709
-551.907
-536.873
-2.540
-591
-2.930.465
-2.536.828
Sonstige Aufwendungen -76.947
-58.744
-41.217
-29.742
16.815
8.401
-421.480
-317.902
Operatives Gruppenergebnis 52.980
37.854
-101.236
-210.830
-1.509
4.319
630.000
512.021
Wertminderungen Gesch\u00e4fts- oder
Firmenwerte 0
0
0
0
0
0
-26.361
0
Wertminderungen Immaterielle
Verm\u00f6genswerte exkl. Gesch\u00e4fts- oder
Firmenwerte -3.578
0
0
0
0
0
-41.217
-688
Ergebnis vor Steuern 49.402
37.854
-101.236
-210.830
-1.509
4.319
562.422
511.333
Steuern -17.129
-11.550
13.561
44.548
0
0
-98.131
-123.339
Periodenergebnis 32.273
26.304
-87.675
-166.282
-1.509
4.319
464.291
387.994
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfProfitLossFromOperatingActivitiesExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:549300JCRU23I1THU176", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-16": { "value": "FINANZINSTRUMENTE UND RISIKOMANAGEMENT FINANZINSTRUMENTE (INKL. IMMOBILIEN UND \u00dcBRIGE KAPITALANLAGEN) Die Veranlagung der Kapitalanlagen erfolgt unter Ber\u00fccksichtigung der Gesamtrisikolage nach der daf\u00fcr vorgesehenen Strategie in festverzinslichen Werten (Anleihen, Darlehen/Kredite), Aktien, Immobilien, Beteiligungen und \u00dcbrige Kapital- anlagen. Die Kapitalanlagestrategie ist in den Anlagerichtlinien f\u00fcr jede Versicherungsgesellschaft festgelegt, deren Einhaltung laufend vom Asset Management bzw. Asset Risk Management und stichprobenweise vom Bereich Internal Audit \u00fcberpr\u00fcft wird. Die Anlagerichtlinien werden zentral abgestimmt und sind von allen Unternehmen der VIG-Versicherungsgruppe zu be- achten. F\u00fcr die Festschreibung der strategischen Ausrichtung der Kapitalanlagen sind bei der Festsetzung der Volumina und der Begrenzung der offenen Gesch\u00e4fte der Risikogehalt der vorgesehenen Kategorien sowie Marktrisiken von wesent- licher Bedeutung. Die Grunds\u00e4tze der Kapitalanlagestrategie lassen sich wie folgt zusammenfassen: \u2022 Die VIG-Versicherungsgruppe betreibt eine langfristig angelegte, konservative Anlagepolitik. \u2022 Die VIG-Versicherungsgruppe setzt auf einen Asset-Mix zur Sicherstellung der dem langfristigen Verbindlichkeitsprofil entsprechenden Cash flows und zur Schaffung nachhaltiger Wertsteigerungen durch Nutzung von Korrelations- und Diversifikationseffekten der einzelnen Asset-Klassen. \u2022 Das Veranlagungsmanagement erfolgt je nach Asset-Klasse bzw. je nach Ausrichtung innerhalb der Asset-Klassen entweder durch Eigen- oder Fremdmanagement. \u2022 Das W\u00e4hrungsprofil der Kapitalanlagen soll m\u00f6glichst vollst\u00e4ndig den Verpflichtungen gegen\u00fcber den Versicherungs- nehmer:innen und anderen Verbindlichkeiten entsprechen (W\u00e4hrungskongruenz). \u2022 Das Risikomanagement f\u00fcr Wertpapiere ist darauf ausgerichtet, das Risikopotenzial aus dem Einfluss von Kurs-, Zins- und W\u00e4hrungsschwankungen auf das Ergebnis und auf den Wert der Kapitalanlagen transparent zu machen und zu begrenzen. Die Begrenzung erfolgt durch ein Limitsystem. \u2022 Die Marktentwicklung wird laufend \u00fcberwacht und die Struktur des Portfolios gegebenenfalls aktiv angepasst. Das Anlageportfolio (mit Fondsdurchsicht von konsolidierten Spezialfonds) weist einen Anteil an Anleihen von rd. 69,28 % (70,25 %) und an Darlehen von rd. 6,16 % (5,79 %) auf. Der Aktienanteil betr\u00e4gt rd. 3,53 % (5,11 %), der Anteil an Immobilien liegt bei rd. 9,56 % (8,02 %), der Anteil an Beteiligungen bei rd. 1,58 % (1,49 %) sowie der Anteil an Sonstige bei rd. 9,89 % (9,34 %), jeweils gemessen am Buchwert des Gesamtanlageportfolios. Zusammensetzung Kapitalanlagen (Buchwerte) 31.12.2022 31.12.2021 in TEU Immobilien 3.128.977 2.850.588 Anteile an at equity bewerteten Unternehmen 287.960 276.913 Ausleihungen 2.119.428 2.156.064 Ausleihungen 1.306.237 1.273.633 Umklassifizierte Ausleihungen 91.834 106.677 Als Ausleihungen klassifizierte Anleihen 721.357 775.754 Sonstige finanzielle Verm\u00f6genswerte 25.555.212 28.653.998 Bis zur Endf\u00e4lligkeit gehaltene finanzielle Verm\u00f6genswerte \u2013 Anleihen 2.278.932 2.255.318 Bis zur Endf\u00e4lligkeit gehaltene finanzielle Verm\u00f6genswerte umklassifiziert \u2013 Anleihen 155.858 302.402 Zur Ver\u00e4u\u00dferung verf\u00fcgbare finanzielle Verm\u00f6genswerte 22.915.672 25.849.069 Anleihen 20.413.191 22.305.212 Aktien und andere Unternehmensbeteiligungen 1 613.136 770.933 Investmentfonds 1.889.345 2.772.924 Erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Verm\u00f6genswerte 2 204.750 247.209 \u00dcbrige Kapitalanlagen 1.248.776 872.227 Guthaben bei Kreditinstituten 1.157.148 783.730 Depotforderungen aus dem \u00fcbernommenen R\u00fcckversicherungsgesch\u00e4ft 91.611 88.480 \u00dcbrige 17 17 Summe 32.340.353 34.809.790 1 Beinhaltet Anteile an nicht konsolidierten Tochterunternehmen und sonstige Beteiligungen in H\u00f6he von TEUR 254.714 (TEUR 279.516) 2 Inklusive Handelsbestand Immobilien Das Portfolio hatte zum 31. Dezember 2022 einen Buchwert von EUR 3.129,0 Mio. (beizulegender Zeitwert: EUR 5.125,1 Mio. und zum 31. Dezember 2021 einen Buchwert von EUR 2.850,6 Mio. (beizulegender Zeitwert: EUR 4.682,1 Mio.). Das Portfolio im Direktbestand bzw. gehalten in Form von Beteiligungen dient in erster Linie zur Abbildung langfristige Posten im Versicherungsgesch\u00e4ft mit hoher Inflationsresistenz und zur Schaffung stiller Reserven. Der Anteil des Immo bilienportfolios am Gesamtanlageportfolio liegt bei 9,56 % (8,02 %). Die nachstehende Tabelle zeigt die Investitionen zum 31. Dezember 2022 und zum 31. Dezember 2021 aufgeteilt nach de berichtspflichtigen Segmenten \u00d6sterreich und Gruppenfunktionen sowie in Summe alle \u00fcbrigen Segmente nach der Nut zungsart der jeweiligen Immobilien. Nutzung der Immobilien in % des Immobilienportfolios 31.12.2022 31.12.2021 \u00d6sterreich 66,27 65,40 Selbstgenutzt 5,39 6,29 Als Finanzinvestition gehalten 60,88 59,11 Gruppenfunktionen 18,23 19,57 Selbstgenutzt 1,11 1,22 Als Finanzinvestition gehalten 17,12 18,35 \u00dcbrige Segmente 15,50 15,03 Selbstgenutzt 8,92 9,06 Als Finanzinvestition gehalten 6,58 5,97 Anteil an at equity bewerteten Unternehmen Die Anteile an at equity bewerteten Unternehmen hatten zum 31. Dezember 2022 einen Buchwert von EUR 288,0 Mio. und zum 31. Dezember 2021 einen Buchwert von EUR 276,9 Mio. Der Anteil der at equity bewerteten Unternehmen lag damit gemessen am Buchwert des Gesamtanlageportfolios zum 31. Dezember 2022 bei 0,89 % (0,80 %). Ausleihungen und \u00dcbrige Kapitalanlagen Die Ausleihungen und \u00dcbrige Kapitalanlagen hatten zum 31. Dezember 2022 einen Buchwert von EUR 3.368,2 Mio. und zum 31. Dezember 2021 einen Buchwert von EUR 3.028,3 Mio. In der CEE-Region haben Anlagen in Ausleihungen eine geringe Bedeutung. Eine Bestandsanalyse und eine Darstellung der Restlaufzeiten der Ausleihungen sind in Angabe 2.3. Ausleihungen und \u00dcbrige Kapitalanlagen ab Seite 102 beschrieben. Anleihen Der Anteil der Anleihen an den gesamten Kapitalanlagen betr\u00e4gt zum 31. Dezember 2022 69,28 % (70,25 %). Die VIG-Ver- sicherungsgruppe managt ihr Anleihenportfolio anhand der Einsch\u00e4tzung der Zins-, Spread- und Bonit\u00e4tsentwicklungen unter Ber\u00fccksichtigung von Limits in Bezug auf Einzelemittenten, Bonit\u00e4t, Laufzeiten, L\u00e4nder, W\u00e4hrungen und das Emissions- volumen. Im Anlagekonzept dient das Anleihensegment prim\u00e4r der Sicherstellung langfristig stabiler Ertr\u00e4ge. Derivative Produkte werden nur zur Verringerung von Risiken oder Erleichterung einer effizienten Portfolioverwaltung verwendet. F\u00fcr Anleihenportfolios, die von Dritten gemanagt werden, wie zum Beispiel Investmentfonds, muss der Einsatz von derivativen Instrumenten in den entsprechenden Anlagerichtlinien ausdr\u00fccklich geregelt sein. Aktien Gemessen am Buchwert des Gesamtanlageportfolios lag das Aktieninvestment (inklusive Aktien in den Fonds) zum 31. Dezember 2022 bei 3,53 % (5,11 %). Nach den Anlagerichtlinien f\u00fcr \u00d6sterreich erfolgt das Management nach dem \u201etop- down\u201c-Ansatz mit der Vorgabe, das mit Aktien verbundene Marktpreisrisiko durch Diversifikation zu minimieren. Bei den Unternehmen der VIG-Versicherungsgruppe in der CEE-Region ist der Aktienanteil insgesamt sehr gering. RISIKOMANAGEMENT Die Kernkompetenz der VIG-Versicherungsgruppe ist der professionelle Umgang mit Risiken. Das Versicherungsgesch\u00e4ft besteht aus der bewussten \u00dcbernahme diverser Risiken und deren profitabler Bewirtschaftung. Eine prim\u00e4re Aufgabe des Risikomanagements ist es, die dauernde Erf\u00fcllbarkeit der Verpflichtungen aus den Versicherungsvertr\u00e4gen zu gew\u00e4hr- leisten. Generell sind alle Versicherungsgesellschaften f\u00fcr die Steuerung ihrer Risiken selbst verantwortlich, wobei das zentrale Risiko- management der VIG Holding f\u00fcr die Einzelgesellschaften Leitlinien und Richtlinien in allen wesentlichen Bereichen vorgibt. Speziell im Investitions- und Kapitalanlagenbereich sowie in der R\u00fcckversicherung werden strikte Vorgaben definiert. Prim\u00e4re Voraussetzung f\u00fcr ein effektives Risikomanagement ist ein gruppenweit konsistentes Risikomanagementsystem und die Festlegung einer Risikopolitik und -strategie durch die Gesch\u00e4ftsf\u00fchrung. Ziel des Risikomanagements ist dabei nicht die vollkommene Vermeidung von Risiko, sondern vielmehr die bewusste \u00dcbernahme von erw\u00fcnschten Risiken bzw. die Setzung von Ma\u00dfnahmen zur Kontrolle und gegebenenfalls auch die Reduktion bestehender Risiken unter wirtschaft- lichen Aspekten. Das Verh\u00e4ltnis von Ertrag zu Risiko ist somit eine der entscheidenden Gr\u00f6\u00dfen, die im Rahmen des Risiko- managements optimiert werden m\u00fcssen, um zum einen hinreichende Sicherheit f\u00fcr die Versicherungsnehmer:innen und das Versicherungsunternehmen selbst zu gew\u00e4hrleisten und zum anderen der notwendigen Wertsch\u00f6pfung Rechnung zu tragen. Die Aufgaben des Risikomanagements der VIG Holding werden in unabh\u00e4ngigen organisatorischen Einheiten geb\u00fcndelt, wobei durch eine wohl etablierte Risiko- und Kontrollkultur im Unternehmen jeder einzelne Mitarbeitende zu einem erfolg- reichen Risikomanagement beitr\u00e4gt. Transparente und nachvollziehbare Entscheidungen und Prozesse innerhalb des Unter- nehmens bilden dabei wesentliche Bestandteile der Risikokultur. Risikostrategie Zusammen mit der Gesch\u00e4fts- und Kapitalstrategie bildet eine umfassende Risikostrategie die Grundlage der strategischen Ausrichtung des Unternehmens. Die Risikostrategie legt geeignete Risikosteuerungsma\u00dfnahmen f\u00fcr die wesentlichen Risiken fest und basiert auf folgenden gruppenweit g\u00fcltigen Prinzipien: AKZEPTIERTE RISIKEN \u2022 Es werden all jene Risiken in einem tragf\u00e4higen Umfang akzeptiert, die direkt mit dem ausge\u00fcbten Versicherungs- gesch\u00e4ft in Verbindung stehen (versicherungstechnische Risiken, Marktrisiken). NICHT AKZEPTIERTE RISIKEN \u2022 Es werden keine Risiken aus dem Versicherungsgesch\u00e4ft akzeptiert, die nicht hinreichend bewertet werden k\u00f6nnen. Hierzu z\u00e4hlt zum Beispiel der Bereich der Haftpflichtversicherungen bei Gentechnik. \u2022 In der Veranlagung werden keine Risiken akzeptiert, f\u00fcr die das Know-how zur Bewertung der Risiken nicht angemes- sen vorhanden ist, z.B. Wetterderivate oder Termingesch\u00e4fte auf Nahrungsmittel bzw. in denen das Verlustpotenzial nicht begrenzt ist. BESCHR\u00c4NKT AKZEPTIERTE RISIKEN \u2022 Operationelle Risiken sind soweit m\u00f6glich zu vermeiden, m\u00fcssen jedoch bis zu einem gewissen Ma\u00dfe akzeptiert werden, da sie nicht vollst\u00e4ndig ausgeschlossen werden k\u00f6nnen bzw. die Kosten zur Vermeidung den erwarteten Schaden \u00fcbersteigen. \u2022 Die Veranlagung erfolgt konservativ. RISIKOMINDERNDE MASSNAHMEN \u2022 Pflege und F\u00f6rderung eines starken Risikobewusstseins im Sinne einer funktionierenden Risk Governance. \u2022 Die R\u00fcckversicherung ist ein zentrales Instrument zur Absicherung gegen Gro\u00dfsch\u00e4den (Tail-Risiken) insbesondere im Schaden-/Unfallbereich. \u2022 Limitierung des Marktrisikos unter Ber\u00fccksichtigung der versicherungstechnischen Verpflichtungen. \u2022 Beachtung und Verfolgung des Grundsatzes unternehmerischer Vorsicht im Rahmen der Veranlagung. Organisation des Risikomanagementsystems Das Risikomanagementsystem ist in die Aufbauorganisation der VIG Holding wohl integriert. Die folgende Grafik zeigt jene Einheiten, welchen im Rahmen des Risikomanagementsystems eine zentrale Bedeutung zukommt. VORSTAND Der Vorstand tr\u00e4gt in seiner Gesamtheit die Verantwortung f\u00fcr das Risikomanagementsystem und dabei insbesondere f\u00fcr folgende Themen: \u2022 Aufbau und F\u00f6rderung des Risikomanagementsystems \u2022 Definition und Kommunikation der Risikostrategie inklusive Risikotoleranzen und Risikoappetit \u2022 Genehmigung zentraler Risikomanagementrichtlinien \u2022 Ber\u00fccksichtigung der Risikosituation in strategischen Entscheidungen Die beiden Einheiten Enterprise Risk Management und Asset Risk Management berichten direkt an das Vorstandsmitglied Liane Hirner. Unterst\u00fctzt werden sie dabei vom Bereich Digitalisation, Finance and Risk, der ebenfalls Vorstandsmitglied Liane Hirner unterstellt und in dem das Solvency II-Meldewesen organisiert ist. RISIKOKOMITEE Das Risikokomitee wurde vom Vorstand der VIG Holding eingerichtet, um innerhalb der Organisation regelm\u00e4\u00dfig aktuelle Agenden des Risikomanagements fach\u00fcbergreifend zu diskutieren und einen Austausch \u00fcber die Risikosituation zwischen den Mitgliedern des Komitees und dem Vorstand sicherzustellen. Die Sitzungen des Risikokomitees erfolgen zumindest viertelj\u00e4hrlich unter der Leitung des ressortverantwortlichen Vorstandsmitglieds. Das Risikokomitee berichtet nach dessen Sitzungen dem Gesamtvorstand. ENTERPRISE RISK MANAGEMENT Der Bereich ist dem Vorstandsmitglied Liane Hirner unterstellt. Die Leitung des Bereichs nimmt die unter Solvency II geforderte Risikomanagementfunktion auf Gruppen- und Soloebene wahr. Zu den wesentlichsten Aufgaben des Bereichs z\u00e4hlen die gesamthafte Erfassung des Risikoprofils der Gruppe sowie die Berechnung der Solvabilit\u00e4t. Der Bereich stellt hierzu eine gruppenweite Risikoaggregationsl\u00f6sung mit einem umfang- reichen Berichtswesen und partielle Modellierungsans\u00e4tze f\u00fcr die Solvenzkapitalberechnung zur Verf\u00fcgung. Die unterj\u00e4hrige Berechnung des Solvenzkapitalerfordernisses, die Analyse der Risikotragf\u00e4higkeit anhand eines eigenentwickelten Analysetools sowie die \u00dcberpr\u00fcfung des internen Kontrollsystems geh\u00f6ren ebenfalls zu den wesentlichen T\u00e4tigkeiten des Bereichs. Dar\u00fcber hinaus unterst\u00fctzt der Bereich den Vorstand bei der Aktualisierung der zentralen Risikostrategie sowie der Weiter- entwicklung der Risikoorganisation und anderen zentralen Risikomanagementthemen. ASSET RISK MANAGEMENT Der Bereich ist dem Vorstandsmitglied Liane Hirner unterstellt. Prim\u00e4re Aufgabe des Bereichs ist es, die mit der Kapital- veranlagung verbundenen Risiken insbesondere bez\u00fcglich des Solvenz- und des Finanzergebnisses der VIG-Versi- cherungsgruppe zu analysieren, zu bewerten und zu \u00fcberwachen. Hierzu werden seitens des Bereichs gruppenweite Vorgaben zur Risikobewertung definiert und ein zentrales System f\u00fcr die Verwaltung und Risiko\u00fcberwachung der Kapitalanlagen implementiert. Der Bereich ist zudem verantwortlich f\u00fcr die Pflege eines internen Ratingansatzes. ASSET MANAGEMENT (INCL. REAL ESTATE) Der Bereich ist dem Vorstandsmitglied Gerhard Lahner unterstellt. Eine der Hauptaufgaben des Bereichs ist die Definition der strategischen Ausrichtung der Kapitalanlagen jeder einzelnen Versicherungsgesellschaft und f\u00fcr die VIG-Versicherungsgruppe insgesamt sowie die Festlegung von Anlagestrategie und Investmentprozess mit dem Ziel, einen maximal hohen, aber ebenso gesicherten laufenden Ertrag unter gleichzeitiger Nutzung von Opportunit\u00e4ten zur Wertsteigerung der Kapitalanlagen sicher- zustellen. Die Steuerung der Kapitalanlagen erfolgt mittels Leitlinien und Limits. Weiters erfolgt eine laufende Berichterstattung zu den Kapitalanlagen, den Limits und den Ertr\u00e4gen. ACTUARIAL DEPARTMENT Der Bereich ist dem Vorstandsmitglied Peter Thirring unterstellt. Die unter Solvency II erforderliche versicherungs- mathematische Funktion wird durch die Leitung dieses Bereichs wahrgenommen. Somit ist der Bereich insbesondere verantwortlich f\u00fcr die Aufgaben, die mit der versicherungsmathematischen Funktion einhergehen. Dar\u00fcber hinaus berechnet das Aktuariat den Embedded Value f\u00fcr das Lebens- und Krankenversicherungsgesch\u00e4ft und erstellt Wirtschaftlichkeits- analysen und Unternehmensbewertungen. Der Bereich unterst\u00fctzt weiters die aktuarielle Zusammenarbeit und fachliche Vernetzung. REINSURANCE Der Bereich ist dem Vorstandsmitglied Peter H\u00f6finger unterstellt. Der Bereich koordiniert und unterst\u00fctzt alle Gesellschaften in der VIG-Versicherungsgruppe und deren R\u00fcckversicherungsabteilungen im Zusammenhang mit R\u00fcckversicherungs- angelegenheiten im Bereich des Nichtlebensgesch\u00e4fts (Sach-, Haftpflicht- und Unfallversicherung) unter Vorgabe und Anwendung von Richtlinien. Dar\u00fcber hinaus administriert der Bereich alle gruppenweiten R\u00fcckversicherungsprogramme in den Nichtlebenssparten. Oberstes Ziel ist dabei die Schaffung eines Sicherheitsnetzes, durch welches alle Unternehmen der VIG-Versicherungsgruppe nachhaltig vor negativen Auswirkungen von Katastrophenereignissen, einzelnen Gro\u00df- sch\u00e4den sowie vor negativen Entwicklungen ganzer Versicherungsportfolios gesch\u00fctzt werden. PLANNING AND CONTROLLING Der Bereich ist ein wichtiger Teil im ganzheitlichen Risikomanagementansatz und ist dem Vorstandsmitglied Hartwig L\u00f6ger unterstellt. Der Bereich koordiniert die Gesch\u00e4ftsplanung \u00fcber einen 3-Jahres-Horizont. Das standardisierte Berichtswesen umfasst Kennzahlen- und Soll-/Ist-Analysen zu Planung, Forecasts und laufender Performance der VIG Holding und anderer Versicherungsgesellschaften. Es werden regelm\u00e4\u00dfig Monatspr\u00e4mienberichte, Quartalsberichte je Gesellschaft (aggregiert auf L\u00e4nder- und VIG-Versicherungsgruppenebene) sowie Kostenberichte erstellt. VIG CORPORATE IT Der Bereich Corporate IT ist dem Vorstandsmitglied Gerhard Lahner unterstellt. Der Bereich ist f\u00fcr das Management der IT auf VIG-Versicherungsgruppenebene (IT-Strategie, IT-Governance, IT-Sicherheit, IT-Gruppenprojekte etc.) sowie f\u00fcr die Unterst\u00fctzung der Gesellschaften der VIG-Versicherungsgruppe bei gr\u00f6\u00dferen IT-Projekten und die Entwicklung von gruppenweiten Leitlinien und gemeinsamen Standards verantwortlich. TREASURY INCL. ASSET LIABILITY MANAGEMENT Der Bereich ist dem Vorstandsmitglied Gerhard Lahner unterstellt. Die Beobachtung, Messung und Optimierung der zuk\u00fcnftigen Zahlungsstr\u00f6me auf der Aktiv- und Passivseite sind Hauptaufgaben und Ziele des Asset Liability Managements. In diesem Zusammenhang gilt es ebenso, den Erfahrungsaustausch und die Weiterentwicklung in der Gruppe zu f\u00f6rdern. INTERNAL AUDIT Der Bereich ist dem Gesamtvorstand unterstellt. Kontaktperson im Vorstand ist Vorstandsvorsitzende Elisabeth Stadler. Die Betriebs- und Gesch\u00e4ftsabl\u00e4ufe, das interne Kontrollsystem s\u00e4mtlicher operativer Unternehmensbereiche inklusive der Ein- haltung rechtlicher Anforderungen sowie die Funktionsf\u00e4higkeit und Angemessenheit des Risikomanagements werden vom Bereich Internal Audit planm\u00e4\u00dfig \u00fcberwacht. Der Bereich ist laufend t\u00e4tig und berichtet dem Gesamtvorstand direkt. Die unter Solvency II erforderliche Funktion des Internal Audits wird durch die Leitung dieses Bereichs wahrgenommen. Risikomanagementprozesse Zahlreiche Risikomanagementprozesse sind innerhalb der einzelnen Bereiche des Risikomanagementsystems etabliert, um den gesamten Risikomanagementkreislauf von Risikoidentifikation \u00fcber Risikobeurteilung und Risikosteuerung bis hin zur Risiko- \u00fcberwachung abzubilden. Eine Reihe interner Leit- und Richtlinien regelt diese Prozesse. Dadurch wird gew\u00e4hrleistet, dass die Risikoexposition der VIG-Versicherungsgruppe angemessen erfasst und in den Gesch\u00e4ftsentscheidungen ber\u00fccksichtigt wird. RISIKOIDENTIFIKATION Ausgangspunkt des Risikomanagementprozesses ist die Identifikation von Risiken. Diese erfolgt auf Basis eines standardisier- ten Prozesses, der durch Ad-hoc-Analysen erg\u00e4nzt wird. Ein umfassender Berichterstattungsprozess stellt sicher, dass neu identifizierte Risiken bzw. der Einfluss au\u00dfergew\u00f6hnlicher Ereignisse auf das Risikoprofil angemessen ber\u00fccksichtigt werden. RISIKOBEURTEILUNG F\u00fcr die Beurteilung der identifizierten Risiken wird auf mehrere Bewertungsmethoden zur\u00fcckgegriffen. Die Bewertung basiert prim\u00e4r auf den internen Modellen und der Standardformel und erfolgt j\u00e4hrlich und unterj\u00e4hrig. Im Falle der Bewertung gem\u00e4\u00df Standardformel wird dar\u00fcber hinaus eine Angeme ssenheitspr\u00fcfung durchgef\u00fchrt. F\u00fcr die Ermittlung des Gesamt- risikos werden die bewerteten Risiken aggregiert. Dabei werden Diversifikationseffekte zwischen den Risiken ber\u00fccksichtigt. Zus\u00e4tzlich flie\u00dfen f\u00fcr die Risikobeurteilung die Ergebnisse aus der unternehmenseigenen Risiko- und Solvabilit\u00e4ts- beurteilung, des Embedded Values f\u00fcr das Lebens- und Krankenversicherungsgesch\u00e4ft, Erkenntnisse aus dem S&P- Kapitalmodell und Value-at-Risk-Berechnungen aus dem Veranlagungsbereich ein. RISIKOSTEUERUNG Die wichtigsten Elemente der Risikosteuerung bilden die Risikostrategie, die Planung, das R\u00fcckversicherungsprogramm und die Risikotragf\u00e4higkeit. Die Risikostrategie wird j\u00e4hrlich durch den Vorstand \u00fcberpr\u00fcft und bei Bedarf angepasst. Der Bereich Enterprise Risk Management unterst\u00fctzt den Vorstand dabei. Der Bereich Planning and Controlling sorgt f\u00fcr die Durchf\u00fchrung eines j\u00e4hrlichen Planungsprozesses und in der Folge f\u00fcr die \u00dcberwachung der laufenden Gesch\u00e4ftsentwicklung der Versicherungsgesellschaften der VIG-Versicherungsgruppe. Dies erfolgt durch regelm\u00e4\u00dfige Berichte einschlie\u00dflich einer Abweichungsanalyse und Vorschaurechnung f\u00fcr das Gesch\u00e4ftsjahr. Der Planungshorizont betr\u00e4gt drei Jahre. Die Plandaten finden im Own Risk & Solvency Assessment (ORSA) Ber\u00fccksichtigung und sind Ausgangsbasis f\u00fcr die Berechnung der zuk\u00fcnftigen Solvenzerwartung. Der Bereich Reinsurance koordiniert das gruppenweite R\u00fcckversicherungsprogramm und steuert den j\u00e4hrlichen Erneue- rungsprozess des Naturkatastrophenschutzes. Der Bereich Enterprise Risk Management unterst\u00fctzt die R\u00fcckversiche- rungsabteilung sowohl in der Validierung der verwendeten externen Naturkatastrophenmodelle als auch in der Beurteilung der Wirksamkeit des R\u00fcckversicherungsschutzes unter Verwendung des internen Nichtleben-Modells. RISIKO\u00dcBERWACHUNG Der auf Gruppenebene definierte Solvenzkorridor und das im Rahmen der Risikotragf\u00e4higkeit gruppenweit g\u00fcltige Limit- system bilden die Grundlage f\u00fcr die kontinuierliche \u00dcberwachung der Solvenzsituation der Gruppe und der Tochtergesell- schaften. Die Einhaltung der Wertpapierrichtlinien sowie das Erreichen von Kennziffern werden ebenfalls laufend \u00fcberpr\u00fcft und \u00fcberwacht. Zur \u00dcberwachung werden regelm\u00e4\u00dfig Fair-Value-Bewertungen, Value-at-Risk-Berechnungen und detaillierte Sensitivit\u00e4tsanalysen sowie Stresstests durchgef\u00fchrt und das Solvenzkapitalerfordernis unterj\u00e4hrig bestimmt. Durch eine Abstimmung zwischen Kapitalanlagenbestand und Versicherungsverpflichtungen wird das Liquidit\u00e4tsrisiko gesteuert und \u00fcberwacht. Auch die operationellen und strategischen Risiken, die durch Unzul\u00e4nglichkeiten oder Fehler in Gesch\u00e4ftsprozessen, Kontrollen oder Projekten sowie durch eine Ver\u00e4nderung des Gesch\u00e4ftsumfeldes verursacht werden k\u00f6nnen, unterliegen einer st\u00e4ndigen \u00dcberwachung im Rahmen des internen Kontrollsystems. Die laufende Risiko\u00fcberwachung wird beispielsweise in der Quartalsberichterstattung an den Vorstand im Anschluss an die Sitzungen des Risikokomitees dokumentiert und ist allenfalls Ausgangspunkt f\u00fcr weiterf\u00fchrende Analysen bzw. korrigie- rende Steuerungsma\u00dfnahmen. Risikokategorien Die VIG-Versicherungsgruppe ist aufgrund ihrer Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit einer Vielzahl an finanziellen und nichtfinanziellen Risiken ausgesetzt. Das Gesamtrisiko der VIG-Versicherungsgruppe kann dabei in folgende Risikokategorien unterteilt werden: MARKTRISIKO Das Marktrisiko beschreibt die Gefahr von Verlusten aufgrund einer \u00c4nderung von Marktpreisen. Wert\u00e4nderungen ergeben sich unter anderem durch Schwankungen von Zinskurven, Aktien- und Wechselkursen sowie der Bewertung von Grund- st\u00fccken und Bauten sowie Beteiligungen. KREDITRISIKO Das Kreditrisiko beziffert den potenziellen Verlust, der durch die Verschlechterung der Situation von Vertragspartner:innen, denen gegen\u00fcber Forderungen bestehen, entsteht. VERSICHERUNGSTECHNISCHE RISIKEN Der Risikotransfer von Versicherungsnehmer:innen zum Versicherungsunternehmen stellt das Kerngesch\u00e4ft der VIG-Versiche- rungsgruppe dar. Die versicherungstechnischen Risiken resultieren f\u00fcr die jeweiligen Bereiche der Lebensversicherung, der Krankenversicherung und der Nichtlebensversicherung insbesondere aus \u00c4nderungen von versicherungsspezifischen Para- metern wie Schadenh\u00e4ufigkeit, Schadenh\u00f6he oder Sterblichkeit, aber auch Stornoraten oder -kosten. OPERATIONELLE RISIKEN Operationelle Risiken k\u00f6nnen durch Unzul\u00e4nglichkeiten oder Fehler in Gesch\u00e4ftsprozessen, Kontrollen oder Projekten ent- stehen, die durch Technologie, Personal, Organisation oder durch externe Faktoren verursacht werden. REPUTATIONSRISIKO Das Reputationsrisiko beschreibt die Gefahr einer negativen Gesch\u00e4ftsentwicklung im Zusammenhang mit einer Ruf- sch\u00e4digung des Unternehmens. LIQUIDIT\u00c4TSRISIKO Unter dieser Kategorie wird das Risiko subsumiert, dass die VIG-Versicherungsgruppe ihren Zahlungsverpflichtungen nicht ausreichend durch kurzfristiges liquidierbares Verm\u00f6gen nachkommen kann. STRATEGISCHE RISIKEN Durch eine \u00c4nderung des wirtschaftlichen Umfeldes, der Rechtsprechung oder des regulatorischen Umfeldes k\u00f6nnen sich strategische Risiken ergeben. Steuerung wesentlicher Risiken Neben den mittels partiellem internen Modell modellierten Risiken aus der Schaden- und Unfallversicherung und der Immo- bilienveranlagung sind die folgenden Risiken auf Grund der hohen Bedeutung f\u00fcr die VIG-Versicherungsgruppe hervorzuheben: \u2022 das Zins\u00e4nderungsrisiko als Teil des Marktrisikos, welches insbesondere aus dem Vertrieb von langfristigen Garantie- produkten resultiert, \u2022 das bei einer Veranlagung inh\u00e4rente Bonit\u00e4ts- und Ausfallrisiko von Verm\u00f6genswerten, welches sowohl dem Kreditrisiko als auch indirekt dem Marktrisiko zuzuordnen ist, \u2022 das Aktienrisiko als Teil des Marktrisikos, das aus dem direkten bzw. indirektem Halten (z.B. in Investmentfonds) von Aktientiteln sowie nicht konsolidierten Beteiligungen resultiert, \u2022 das W\u00e4hrungsrisiko als Teil des Markrisikos, welches insbesondere aufgrund der starken Engagements in der CEE- Region resultiert und \u2022 das Stornorisiko in der Lebensversicherung, welches sich durch eine Erh\u00f6hung der K\u00fcndigungsraten realisieren kann. MARKTRISIKO Die VIG-Versicherungsgruppe ist einem Marktrisiko ausgesetzt, d.h. der Gefahr, aufgrund von Entwicklungen der Markt- parameter Verluste zu erleiden. Die im Rahmen des Marktrisikos in erster Linie relevanten Parameter sind die Zinsen, Risiko- aufschl\u00e4ge von Emittenten und Aktienkurse. Ohne Ber\u00fccksichtigung der Kapitalanlagen f\u00fcr Rechnung und Risiko der Versiche- rungsnehmer:innen bestehen die Kapitalanlagen im Versicherungsgesch\u00e4ft zu einem Gro\u00dfteil aus festverzinslichen Wert- papieren. Ein Gro\u00dfteil der Wertpapiere ist in Euro und in Tschechischen Kronen denominiert. Dementsprechend beeinflussen \u00fcberwiegend Zinsschwankungen und Wechselkurs\u00e4nderungen in diesen W\u00e4hrungen den Wert des Finanzanlageverm\u00f6gens. Entsprechend dem Versicherungsgesch\u00e4ft und den Laufzeiten der Verbindlichkeiten verfolgt das Management der Kapital- anlagen das Ziel der Deckung der versicherten Risiken. Je nach Anwendungszweck f\u00fchrt die VIG Holding f\u00fcr die VIG-Versicherungsgruppe Value-at-Risk-Berechnungen f\u00fcr unter- schiedliche Teilportfolios durch. Die Konfidenzniveaus variieren zwischen 95,0 % und 99,5 % und die Haltedauer zwischen 20 und 250 Tagen. Der Natur des Portfolios entsprechend kommen die gr\u00f6\u00dften Beitr\u00e4ge zum Value-at-Risk aus Zins- bzw. Spreadkomponenten. Zur Plausibilisierung der Berechnungen wird \u00fcber die wichtigsten Teilportfolios der Value-at-Risk sowohl nach der beschriebenen parametrischen Methode als auch nach der historischen Berechnungsmethode ermittelt. Die folgende Tabelle zeigt den Value-at-Risk (mit einem Konfidenzniveau von 99 %) jener finanziellen Verm\u00f6genswerte, die Zur Ver\u00e4u\u00dferung verf\u00fcgbar oder Erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert (inkl. Handelsbestand) bewertet werden. Value-at-Risk 31.12.2022 31.12.2021 in EUR Mio 10 Tage Haltedauer 875,0 389,9 20 Tage Haltedauer 1.237,5 551,5 60 Tage Haltedauer 2.143,3 955,2 Der Anstieg im Value-at-Risk spiegelt die aktuelle Zinsentwicklung wider. Das Marktrisiko wird in Zins-, Spread-, Aktien-, W\u00e4hrungs-, Immobilien- und Konzentrationsrisiko unterteilt. Die im Rahmen des Marktrisikos prim\u00e4r relevanten Parameter sind Zinsen, Spreads und Aktienkurse. Zins\u00e4nderungsrisiko Wesentliche Treiber des Zinsrisikos bilden der erhebliche Bestand an Vertr\u00e4gen mit garantierter Mindestverzinsung, zu denen Renten- und Kapitalversicherungen z\u00e4hlen, sowie die daraus resultierende Veranlagung. Im Rahmen bestehender Vertr\u00e4ge garantiert die VIG-Versicherungsgruppe in der Lebensversicherung einen Mindestzinssatz im Durchschnitt von rd. 1,83 % p.a. (1,80 % p.a.). Sollten die Zinsen f\u00fcr einen l\u00e4ngeren Zeitraum auf einem tieferen Stand als dem durchschnittlich garantierten Mindestzinssatz sein, k\u00f6nnte die VIG-Versicherungsgruppe zuk\u00fcnftig gezwungen sein, die R\u00fcckstellungen f\u00fcr diese Produkte aus Eigenmitteln zu subventionieren und somit im Rahmen des Angemessenheitstests erfolgswirksam zu erh\u00f6hen. Der Embedded Value in der Lebens- und Krankenversicherung setzt sich aus dem bereinigten Nettoverm\u00f6gen zum Marktwert (ANAV) sowie dem Wert des Versicherungsbestandes (VIF) zusammen. Der VIF ist der Barwert der k\u00fcnftigen Nettogewinne des Versicherungsbestands (SPVFP) vermindert um eine Risikomarge. Der SPVFP zum 31. Dezember 2022 betr\u00e4gt TEUR 4.149.904. Im Falle einer Verringerung der Zinskurve um 100 Basispunkte verringert sich der SPVFP auf TEUR 3.709.152, wodurch eine angemessene Reservierung nach IFRS auch in diesem Szenario sichergestellt ist. Siehe dazu auch die Sensitivit\u00e4tsanalyse des Embedded Values auf Seite 90. Spreadrisiko Das Spreadrisiko ergibt sich aus allen Verm\u00f6genswerten und Verbindlichkeiten, deren Wert von Ver\u00e4nderungen in der H\u00f6he von Kreditaufschl\u00e4gen auf die risikolose Zinskurve abh\u00e4ngt. Wesentliche Faktoren f\u00fcr die H\u00f6he des Spreadrisikos sind die durchschnittliche Kapitalbindungsdauer (Duration) und die Kreditw\u00fcrdigkeit der Schuldner. Das Risiko wird auf Portfolioebene durch Diversifikation und ein einheitliches Limitsystem f\u00fcr Veranlagung in festverzinsliche Instrumente begrenzt. Aktienrisiko Das Aktienanlageverm\u00f6gen beinhaltet unter anderem Beteiligungen an einer Reihe \u00f6sterreichischer Unternehmen sowie Aktienpositionen an anderen Unternehmen, deren Aktien vornehmlich an der Wiener B\u00f6rse oder an B\u00f6rsen im Euro-Raum bzw. in der CEE-Region notieren. Sollte sich die bestehende Wirtschaftssituation verschlechtern, k\u00f6nnte dies zu Wert- verlusten im Aktienportfolio f\u00fchren. Das Aktiensegment dient der langfristigen Ertragssteigerung, der Diversifizierung und dem Ausgleich langfristiger Wert- erosion durch Geldentwertung. Die VIG-Versicherungsgruppe bewertet das Aktienrisiko unter dem Gesichtspunkt der Diversifikation im Gesamtportfolio und unter Ber\u00fccksichtigung der Korrelation zu anderen kursrisikobehafteten Wert- papieren. Eine Risikostreuung innerhalb des Aktienportfolios erfolgt im Wesentlichen \u00fcber geografische Diversifikation haupts\u00e4chlich in den Heimatm\u00e4rkten der Gruppe und innerhalb der Euro-Zone. Die Investitionen in Aktien erfolgen zum \u00fcberwiegenden Teil seitens der \u00f6sterreichischen Gesellschaften. W\u00e4hrungsrisiko Der Veranlagungsbereich n\u00fctzt zur Diversifikation des Portfolios auch internationale Kapitalm\u00e4rkte und in sehr geringem Ausma\u00df Fremdw\u00e4hrungen. Aufgrund des starken Engagements in der CEE-Region entstehen trotz w\u00e4hrungskongruenter Veranlagung auf lokaler Ebene W\u00e4hrungsrisiken auf VIG-Versicherungsgruppenebene. Konzentrationsrisiko Aufgrund interner Leit- und Richtlinien und des Limitsystems werden Konzentrationen auf das gew\u00fcnschte Sicherheitsma\u00df begrenzt. Sparten\u00fcbergreifende Abstimmungen gew\u00e4hrleisten eine umfassende Sicht \u00fcber alle wesentlichen Risiken. KAPITALMARKT-SZENARIOANALYSE Diese Analyse wird f\u00fcr alle Versicherungsgesellschaften der VIG-Versicherungsgruppe durchgef\u00fchrt, um die Risikotragf\u00e4hig- keit der Kapitalanlagen zu pr\u00fcfen. Die Sensitivit\u00e4tsschocks der einzelnen Anlageklassen illustrieren die Bandbreiten der Marktwertverringerung bei den bedeutendsten Risikofaktoren (Kreditrisiko, Zinsrisiko, Liquidit\u00e4tsrisiko) und die resultierende Auswirkung auf den Saldo des Zeitwerts der Aktiva abz\u00fcglich der Passiva. Die Szenarien kombinieren diese Individualschocks und bilden somit unter- schiedliche Eventualit\u00e4ten am Kapitalmarkt ab. In den Szenarien 1 und 2 wird der beizulegende Zeitwert von Aktien, Anleihen und Immobilien gleichzeitig stark verringert. Dabei werden zwei unterschiedliche Kombinationen einer Marktwertverringerung \u00fcber die wichtigsten Asset-Klassen dargestellt. Szenario 3 bildet einen Kreditschock ab mit Auswirkungen auf Aktien- und Anleihem\u00e4rkte, Szenario 4 unterstellt einen Schock auf Anteilspapiere (inklusive Immobilien) und Szenario 5 stellt einen Zinsschock dar, der wiederum starke Aus- wirkung auf die Bewertung von Anleihen und Immobilien hat. S\u00e4mtliche Szenarioberechnungen wurden unter einer Ceteris- paribus-Annahme durchgef\u00fchrt. Die folgende Tabelle zeigt die Belastungsparameter und die Auswirkungen auf die IFRS-Eigenmittel beim jeweiligen Szenario f\u00fcr den jeweiligen Stichtag (Betrachtung exkl. latenter Steuern, latenter Gewinnbeteiligung und latenter Deckungsr\u00fcck- stellung). Verringerung des beizulegenden Zeitwerts Szenario 0 Szenario 1 Szenario 2 Szenario 3 Szenario 4 Szenario 5 von Aktien 0 % -20 % -10 % -20 % -20 % 0 % von Anleihen 0 % -5 % -3 % -5 % 0 % -5 % von Immobilien 0 % -5 % -10 % 0 % -10 % -10 % Beizulegender Zeitwert der Aktiva abz\u00fcglich Passiva (in Mio. EUR) 6.052,1 4.079,2 4.540,3 4.343,4 5.107,3 4.231,7 Der beizulegende Zeitwert der Aktiva nach Stress ist in jedem Szenario deutlich h\u00f6her als der Wert der Verbindlichkeiten. KREDITRISIKO BEI KAPITALANLAGEN I n der Steuerung von Bonit\u00e4tsrisiken wird zwischen liquiden bzw. handelbaren Risiken (z.B. Anleihen mit B\u00f6rsennotierung) und bilateralen Risiken wie zum Beispiel Termingelder, OTC-Derivate, Darlehen, Private Placements und Wertpapier- depots/Lagerstellen unterschieden. Das Risiko wird mittels Ratings \u00fcberwacht und mit Diversifizierungslimits auf Portfolioebene begrenzt. Es kommen nur Emittenten oder Kontrahenten in Frage, deren Bonit\u00e4t bzw. Zuverl\u00e4ssigkeit die VIG-Versicherungsgruppe einsch\u00e4tzen kann \u2013 sei es aufgrund eigener Analysen, aufgrund von Bonit\u00e4tsurteilen/Ratings aus anerkannten Quellen, aufgrund von Besicherungen (z.B. Hypotheken) oder in gewissem Rahmen durch R\u00fcckgriffsm\u00f6glichkeiten auf verl\u00e4ssliche Einlagensicherungsmechanismen. Nach den Anlagerichtlinien erfolgen Investitionen in Anleihen (der anteilig gr\u00f6\u00dften Position der Kapitalanlagen) fast ausschlie\u00dflich im Investment-Grade-Bereich. Ziel ist eine m\u00f6glichst breite Streuung der einzelnen Emittenten, die Vermeidung von Kumulrisiken, die Sicherstellung einer guten Durchschnittsbonit\u00e4t, die Kontrolle von Fremdw\u00e4hrungseinfl\u00fcssen und die Veranlagung in mehr- heitlich mittel- bis langfristige Laufzeiten, um die Laufzeitenstruktur der Verbindlichkeiten m\u00f6glichst effizient abzubilden. Die Buchwerte der Kapitalanlagen zum 31. Dezember 2022 sind auf Seite 72 ersichtlich. Informationen zu den Wert- papieren und deren Ratings sind in der Anhangangabe 2.4. Sonstige finanzielle Verm\u00f6genswerte ab Seite 104 zu finden. Verwendung von Ratings Als Rating wird die von Solvency II vorgeschriebene Methode des \u201eSecond Best Rating\u201c verwendet. F\u00fcr die Ermittlung des zweitbesten Ratings wird von den drei gro\u00dfen Ratingagenturen das jeweils aktuellst g\u00fcltige Rating (Emissions- oder Emittentenrating) herangezogen. Handelt es sich beim jeweils aktuellsten Rating um ein Emittentenrating und kann dieses Rating aufgrund der unterschiedlichen Qualit\u00e4t des Wertpapiers nicht direkt angewendet werden (z.B. Senior Unsecured Debt Rating vs. Lower-Tier-2-Anleihe), so erfolgt eine entsprechende Anpassung nach unten. Diese Anpassung betr\u00e4gt einen Notch Abschlag f\u00fcr Lower-Tier-2-Anleihen bzw. zwei Notches Abschlag f\u00fcr Upper-Tier-2- bzw. Tier-1-Anleihen. Hierdurch ergeben sich f\u00fcr jede Anleihe bis zu drei g\u00fcltige Ratings. Diese Ratings werden anschlie\u00dfend nach ihrer Ausfall- wahrscheinlichkeit aufsteigend geordnet, wobei sich aus dem Rating mit der zweitniedrigsten Ausfallwahrscheinlichkeit das \u201eSecond Best Rating\u201c ergibt. Wenn die Ratings auf der ersten und zweiten Stelle die gleiche Ausfallwahrscheinlichkeit besitzen, so stellen diese beiden Ratings das \u201eSecond Best Rating\u201c dar. In F\u00e4llen, wo nur von einer Ratingagentur ein Rating vergeben wurde, wird dieses aufgrund mangelnder anderweitiger Information als \u201eSecond Best Rating\u201c verwendet. KREDITRISIKO DURCH R\u00dcCKVERSICHERUNG Die VIG-Versicherungsgruppe gibt einen Teil der \u00fcbernommenen Risiken an R\u00fcckversicherungsgesellschaften weiter. Diese Gefahren\u00fcbertragung auf R\u00fcckversicherer befreit aber die VIG-Versicherungsgruppe nicht von ihren Verpflichtungen gegen\u00fcber den Versicherungsnehmer:innen. Die VIG-Versicherungsgruppe ist dem Risiko der Zahlungsunf\u00e4higkeit des R\u00fcckversicherers ausgesetzt. Aus diesem Grund erstellt die VIG Holding f\u00fcr die VIG-Versicherungsgruppe ein gut abge- stimmtes R\u00fcckversicherungsprogramm und \u00fcberwacht auch die Ratingentwicklungen der R\u00fcckversicherer. VERSICHERUNGSTECHNISCHE RISIKEN Die versicherungstechnischen Risiken werden in Lebensversicherung, Nichtlebensversicherung und Krankenversicherung (inkl. Unfallversicherung) unterteilt und vom Bereich Actuarial Department gesteuert. Dabei werden s\u00e4mtliche Versicherungs- l\u00f6sungen einer eingehenden versicherungsmathematischen Analyse unterzogen, die sich auf alle Sparten des Versiche- rungsgesch\u00e4fts (Leben, Kranken sowie Schaden/Unfall) bezieht. Die im Actuarial Department angesiedelte versicherungsmathematische Funktion koordiniert die unternehmensweite Ermittlung der versicherungstechnischen R\u00fcckstellungen zur Erstellung der \u00f6konomischen Bilanz nach Solvency II. Lebensversicherungstechnisches Risiko und krankenversicherungstechnisches Risiko nach Art der Leben Das lebensversicherungstechnische Risiko umfasst das Storno-, Kosten-, Invalidit\u00e4ts-, Morbidit\u00e4ts-, Langlebigkeits-, Sterb- lichkeits-, Katastrophen- und Revisionsrisiko. Die wesentlichsten Risiken in diesem Bereich sind das Storno- und Kosten- risiko sowie die biometrischen Risiken, wie beispielsweise Lebenserwartung, Erwerbsunf\u00e4higkeit, Krankheit und Pflege- bed\u00fcrftigkeit. Zur Ber\u00fccksichtigung des versicherungstechnischen Risikos hat die VIG-Versicherungsgruppe R\u00fcckstellungen f\u00fcr die Er- bringung zuk\u00fcnftiger Versicherungsleistungen gebildet. Die VIG-Versicherungsgruppe ermittelt ihre versicherungstechnischen R\u00fcckstellungen mit Hilfe anerkannter aktuarieller Methoden und Annahmen. Diese Annahmen beinhalten Einsch\u00e4tzungen \u00fcber die langfristige Zinsentwicklung, Kapitalanlagerenditen, die Allokation der Kapitalanlagen zwischen Aktien, Zinstiteln und anderen Kategorien, \u00dcberschussbeteiligungen, Sterblichkeits- und Krankheitsraten, Stornoquoten sowie \u00fcber zuk\u00fcnftige Kosten. Die Gesellschaften der VIG-Versicherungsgruppe \u00fcberwachen den tats\u00e4chlichen Eintritt dieser Annahmen und passen ihre langfristigen Annahmen an, soweit \u00c4nderungen l\u00e4ngerfristiger Natur sind. Zur Minderung des Stornorisikos verf\u00fcgt die VIG-Versicherungsgruppe \u00fcber ein effektives Beschwerdemanagement, quali- fizierte Berater:innen und Bindungsprogramme f\u00fcr Kund:innen, um die Kund:innenzufriedenheit zu erh\u00f6hen und K\u00fcndi- gungen zu vermeiden. Das Stornoverhalten der Versicherungsnehmer:innen wird dabei laufend beobachtet, um im Falle von ung\u00fcnstigen Entwicklungen gezielte Ma\u00dfnahmen setzen zu k\u00f6nnen. Die Gesellschaften der VIG-Versicherungsgruppe begegnen den Risiken mit laufenden Analysen, einer gezielten Produkt- gestaltung sowie umfassenden Zeichnungsrichtlinien. Zus\u00e4tzlich bestehen auch diverse R\u00fcckversicherungsvertr\u00e4ge, die allgemein zur Risikominderung beitragen. Das breit gestreute Produktportfolio in allen Lebens- und Komposit-Gesell- schaften sowie ein heterogener Kundenstock in CEE minimieren die Risikokonzentration. Nichtlebensversicherungstechnisches Risiko und krankenversicherungstechnisches Risiko nach Art der Nichtleben Im Bereich Nichtleben werden die Risiken in das Pr\u00e4mien- und Reserverisiko, das Stornorisiko und das Katastrophenrisiko unterteilt. Versicherungstechnische Risiken werden im Gesch\u00e4ftsbereich Schaden/Unfall haupts\u00e4chlich \u00fcber versicherungs- mathematische Modelle zur Tarifierung und zur \u00dcberwachung von Schadenverl\u00e4ufen sowie \u00fcber die Vorgaben zur \u00dcber- nahme von Versicherungsrisiken gesteuert. Das krankenversicherungstechnische Risiko ist vorwiegend in den \u00f6sterreichischen Gesellschaften konzentriert. In den CEE-M\u00e4rkten hat das Kfz-Haftpflichtgesch\u00e4ft im Vergleich zu den anderen Sparten ein hohes Volumen. Diese Risikokonzen- tration wurde aus Gr\u00fcnden des Markteintritts bewusst in Kauf genommen. Die starke Marktposition und die \u00fcberproporti- onal hohen Wachstumsaussichten in CEE werden das Wachstum in den \u00fcbrigen Sparten beg\u00fcnstigen und damit die Konzentration im Kfz-Haftpflichtgesch\u00e4ft reduzieren. Die sich in den letzten Jahren verst\u00e4rkt ereignenden Umweltkatastrophen wie etwa \u00dcberschwemmungen, (Hagel-)St\u00fcrme, Vermurungen und Erdrutsche k\u00f6nnten durch generelle Klimaver\u00e4nderungen hervorgerufen worden sein. Es ist nicht auszu- schlie\u00dfen, dass die Anzahl der auf diese Weise verursachten Leistungsf\u00e4lle auch zuk\u00fcnftig ansteigen wird. Die VIG-Versicherungsgruppe bildet R\u00fcckstellungen f\u00fcr Sch\u00e4den und Schadenregulierungskosten und \u00fcberpr\u00fcft diese laufend, um das Risiko, das mit dem Versicherungsgesch\u00e4ft einhergeht, effektiv abzudecken. Das Risiko wird durch die Abgabe von R\u00fcckversicherung zudem deutlich verringert. LIQUIDIT\u00c4TSRISIKO L iquidit\u00e4tsengp\u00e4sse k\u00f6nnen durch ein effizientes Asset Liability Management vermieden werden. Zur Ermittlung des Liqui- dit\u00e4tsbedarfs werden regelm\u00e4\u00dfig Analysen zu Veranlagungen und Verpflichtungen durchgef\u00fchrt. Zusammen mit klaren Investitionsvorgaben (Limitsysteme) und einer konservativen Veranlagungspolitik tragen diese zur angemessenen Steuerung des Liquidit\u00e4tsrisikos bei. Die laufende \u00dcberwachung von Zahlungsstr\u00f6men sowie die regelm\u00e4\u00dfige Bericht- erstattung \u00fcber die Liquidit\u00e4tsentwicklung erfolgt durch den Bereich Treasury incl. Asset Liabilty Management. Um sicherzustellen, dass jede Einzelgesellschaft auch zuk\u00fcnftig \u00fcber ausreichend Liquidit\u00e4t verf\u00fcgt, werden in einer Leitlinie der VIG Holding \u00fcber das Liquidit\u00e4tsmanagement gruppenweite Standards vorgegeben, die von jeder Gesellschaft einzu- halten sind. Diese Standards beinhalten unter anderem die Verpflichtung zur regelm\u00e4\u00dfigen Pr\u00fcfung der derzeitigen und zuk\u00fcnftigen Cash Inflows und Cash Outflows. Liquidit\u00e4tsanalyse der Versicherungstechnik Eine Gegen\u00fcberstellung der erwarteten Zahlungen aus dem Versicherungsgesch\u00e4ft f\u00fcr ein Jahr und der frei verf\u00fcgbaren Kapitalanlagen zeigt, dass sich aus der Versicherungstechnik kein Liquidit\u00e4tsrisiko ergibt. Die erwarteten Zahlungen werden aus den Fristigkeiten der Deckungsr\u00fcckstellung und der R\u00fcckstellung f\u00fcr noch nicht abgewickelte Versicherungsf\u00e4lle bis zu einem Jahr abgeleitet. Als frei verf\u00fcgbare Kapitalanlagen werden Zahlungsmittel und Zahlungsmittel\u00e4quivalente sowie finanzielle Verm\u00f6genswerte mit keiner F\u00e4lligkeit bzw. F\u00e4lligkeit bis zu einem Jahr definiert. WEITERE RISIKEN Aus der Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit ergeben sich noch weitere Risiken, welche im Rahmen des Risikomanagements beurteilt und ge- steuert werden. Hierzu z\u00e4hlen insbesondere operationelle Risiken, aber auch Reputationsrisiken und strategische Risiken. Ein umfassendes internes Kontrollsystem (IKS) stellt zudem sicher, dass f\u00fcr operationelle Risiken eine hinreichende Risikokon- trollinfrastruktur eingerichtet ist, welche regelm\u00e4\u00dfig hinsichtlich deren Angemessenheit und Effektivit\u00e4t \u00fcberpr\u00fcft wird. Das IKS selbst umfasst dabei s\u00e4mtliche Ma\u00dfnahmen und Kontrollaktivit\u00e4ten, die zur Minimierung von Risiken \u2013 insbesondere in Bereichen der Rechnungslegung, Compliance, aber auch sonstigen operationellen Risiken \u2013 dienen. Es reicht von speziell etablierten Prozessen, organisatorischen Einheiten, wie das Rechnungswesen und das Controlling, bis hin zu Leitlinien und Vorschriften sowie einzelnen Kontrollen innerhalb von Prozessen wie z.B. automatisierte Pr\u00fcfungen oder das Vier-Augen-Prinzip. Steuerrechtliche Rahmenbedingungen, welche die Ertragssituation beeinflussen \u00c4nderungen des Steuerrechts k\u00f6nnen die Attraktivit\u00e4t bestimmter Produkte, die gegenw\u00e4rtig steuerliche Vorteile genie\u00dfen, beeintr\u00e4chtigen. So kann die Einf\u00fchrung von Gesetzen, die Steuervorteile im Hinblick auf die Altersvorsorgeprodukte oder andere Lebensversicherungsprodukte der VIG-Versicherungsgruppe reduzieren w\u00fcrden, die Attraktivit\u00e4t dieser erheblich verringern. Aufsichtsrechtliche Rahmenbedingungen Die VIG-Versicherungsgruppe unterliegt (versicherung s-)aufsichtsrechtlichen Vorschriften im In- und Ausland. Diese Vorschriften regeln unter anderem die: \u2022 Eigenmittelausstattung von Versicherungsunternehmen und Versicherungsgruppen, \u2022 Zul\u00e4ssigkeit von Kapitalanlagen zur Sicherung von versicherungstechnischen R\u00fcckstellungen, \u2022 Konzessionen der verschiedenen Versicherungsgesellschaften der VIG-Versicherungsgruppe, \u2022 Marketingaktivit\u00e4ten und den Vertrieb von Versicherungsvertr\u00e4gen und \u2022 R\u00fccktrittsrechte der Versicherungsnehmer:innen. \u00c4nderungen der gesetzlichen Rahmenbedingungen k\u00f6nnen Umstrukturierungen erfordern und dadurch erh\u00f6hte Kosten verursachen. Entwicklungen in Zentral- und Osteuropa Die Ausweitung und Entwicklung der Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit in den Staaten der CEE-Region ist ein zentraler Bestandteil der Stra- tegie der VIG Holding. Sie hat durch ihre Tochtergesellschaften in diesen L\u00e4ndern eine sehr starke Pr\u00e4senz. Vorgegebene Risikoleitlinien gew\u00e4hrleisten in allen CEE-L\u00e4ndern eine konsistente Risikosteuerung in der VIG-Versicherungsgruppe. Konzentrationsrisiko Das Konzentrationsrisiko resultiert aus der strategischen Partnerschaft mit der Erste Group und wird seitens der VIG-Ver- sicherungsgruppe bewusst in Kauf genommen. Durch die eingerichteten Risikomangementprozesse wird die Exponierung regelm\u00e4\u00dfig beurteilt und \u00fcberwacht. Risiken durch Akquisitionen und Fusionen Die VIG Holding hat in der Vergangenheit direkt und indirekt eine Reihe von Unternehmen in Zentral- und Osteuropa erworben oder sich an diesen beteiligt. Fusionen von Tochtergesellschaften werden dann in Erw\u00e4gung gezogen, wenn die dadurch erzielten Synergieeffekte st\u00e4rker sind als die Vorteile eines diversifizierten Marktauftrittes. Aquisitionen und Fusionen bringen oftmals Herausforderungen hinsichtlich Unternehmensf\u00fchrung, Organisation, Prozesse und Finanzierung mit sich, wie etwa: \u2022 das Erfordernis der Integration der Infrastruktur des erworbenen oder zu fusionierenden Unternehmens einschlie\u00dflich der Managementinformationssysteme und der Systeme zu Risikomanagement und Controlling, \u2022 die Regelung offener rechtlicher oder aufsichtsbeh\u00f6rdlicher Fragen und den damit verbundenen Rechts- und Compliancerisiken, die sich aus der Akquisition oder der Fusion ergeben, \u2022 die Integration von Marketing, Kundenbetreuung und Produktangeboten, \u2022 die Integration unterschiedlicher Firmen- und Managementkulturen sowie \u2022 die Abstimmung der Gesch\u00e4fts- und Reportingprozesse und die Ber\u00fccksichtigung von Gruppenanforderung. Nachhaltigkeitsrisiken Ereignisse oder ge\u00e4nderte Bedingungen aus den Bereichen Umwelt und Soziales k\u00f6nnen einen potentiellen negativen Einfluss auf die Verm\u00f6gens-, Finanz- und Ertragslage sowie auf die Reputation der VIG-Gruppe haben. Dazu z\u00e4hlen unter anderem \u2022 der Klimawandel, \u2022 potentiell versch\u00e4rfte Vorgaben hinsichtlich Nachhaltigkeit im Bereich des Umweltschutzes, \u2022 politisch gesetzte Ma\u00dfnahmen zur F\u00f6rderung von nachhaltigen Investments und \u2022 erh\u00f6hte Anforderungen in Bezug auf ein nachhaltiges soziales Umfeld (arbeitsrechtliche Standards, Arbeitssicherheit und -bedingungen, Entlohnung etc.). In der VIG-Versicherungsgruppe werden Nachhaltigkeitsrisiken im Rahmen regul\u00e4rer Risikomanagementprozesse (z.B. ORSA) ber\u00fccksichtigt. Unter Ber\u00fccksichtigung des Leitfadens der \u00f6sterreichischen Finanzmarktaufsicht zum Umgang mit Nachhaltigkeitsrisiken wird in der VIG-Versicherungsgruppe regelm\u00e4\u00dfig ein explizites Assessment f\u00fcr Nachhaltigkeitsrisiken durchgef\u00fchrt. Damit wurden wesentliche Schritte zur Integration der Nachhaltigkeitsrisiken in die bestehenden Risikomanagementprozesse gesetzt. Entsprechende Aufmerksamkeit wurde dem Umgang mit Nachhaltigkeitsrisiken in den internen (Risikomanage- ment-)Richtlinien gewidmet. Um einen strukturierten Ansatz zur Identifikation und Beurteilung von Nachhaltigkeitsrisiken in der VIG-Versicherungsgruppe sicherzustellen, wurde ein gruppenweiter Risikokatalog explizit in Bezug auf Nachhaltigkeitsrisiken erstellt. Dieser Risiko- katalog wird seitens der VIG-Versicherungsgesellschaften im Rahmen eines standardisierten Risikomanagmentprozesses der Gruppe auf Vollst\u00e4ndigkeit \u00fcberpr\u00fcft und gegebenenfalls erg\u00e4nzt. Der Katalog bildet damit auch die Basis f\u00fcr die Ber\u00fccksichtigung in bestehenden Risikomanagementprozessen zur Bewertung, Analyse und Steuerung von Risiken der Gruppe. Die im Berichtszeitraum durchgef\u00fchrte Nachhaltigkeitsrisikoanalyse zeigte, dass sich die Nachhaltigkeitsrisiken der VIG- Versicherungsgruppe derzeit vorwiegend auf niedrigem bis mittlerem Niveau bewegen. Es wird jedoch erwartet, dass diese Risiken, nicht zuletzt aufgrund der zunehmenden Bedeutung dieses Themas, zuk\u00fcnftig weiter an Relevanz gewinnen. Klimarisiken Eines der aktuellen Nachhaltigkeitsthemen stellen der Klimawandel und die damit verbundenen Risiken dar. Versiche- rungsgesellschaften setzen sich seit jeher mit m\u00f6glichen Sch\u00e4den durch Naturgefahren auseinander, doch die globale Erw\u00e4rmung betont die Dringlichkeit dieses Themas. Die wesentlichen neuen Risiken liegen insbesondere in einem potentiellen Anstieg der H\u00e4ufigkeit und der H\u00f6he von Sch\u00e4den, aber auch in m\u00f6glicherweise versch\u00e4rften Vorgaben und politisch gesetzten Ma\u00dfnahmen im Zusammenhang mit dem Klimawandel (z.B. erweiterte Berichterstattung, Restriktionen in der Veranlagung). Um diesen Herausforderungen zu begegnen, wurde f\u00fcr die VIG-Versicherungsgruppe im Jahr 2019 eine Klimawandel- strategie beschlossen und im Gesch\u00e4ftsjahr 2021 nochmals leicht adaptiert. Neben allgemeinen Grunds\u00e4tzen in Bezug auf den Umgang mit dem Klimawandel werden in der Klimawandelstrategie Richtungen f\u00fcr die Veranlagung und das operative Versicherungsgesch\u00e4ft vorgegeben. Beispielsweise baut die VIG-Versicherungsgruppe Veranlagungen im Kohlesektor voll- st\u00e4ndig ab und die Begebung von Versicherungsschutz f\u00fcr neue Kohlebergbau- oder Kohlekraftwerksprojekte wurde deut- lich beschr\u00e4nkt. Die vollst\u00e4ndige Klimawandelstrategie kann auf der Webseite unter www.vig.com/klimawandelstrategie nachgelesen werden. Im Bereich der Versicherungstechnik hat die VIG-Versicherungsgruppe in den vergangenen Jahren das Know-how stark ausgebaut. Seit 2019 werden spezielle Szenarioanalysen durchgef\u00fchrt. Damit wird abgesch\u00e4tzt, wie sich der Klimawandel auf H\u00e4ufigkeit und H\u00f6he von Sch\u00e4den und damit auf das Versicherungsgesch\u00e4ft in verschiedenen Branchen auswirkt. Die mittel- und langfristigen Auswirkungen des Klimawandels auf die Versicherungstechnik werden auch im Rahmen des \u201eOwn Risk and Solvency Assessment\u201c (ORSA) untersucht. In diesem Zusammenhang werden vor allem m\u00f6gliche Extremwetter- ereignisse wie Hochwasser, Erdbeben, St\u00fcrme und Unwetter mit Hagel behandelt. Auf Basis von aktuellen wissenschaft- lichen Studien werden die m\u00f6glichen Auswirkungen einer Erderw\u00e4rmung um 1,5\u00b0C, 2,0\u00b0C bzw. 3,0\u00b0C im Vergleich zur Vorindustrialisierung analysiert. Die Modellierung von Naturkatastrophen und ihren Auswirkungen erfolgt dabei in Zusammenarbeit mit externen Expert:innen. Die verwendeten Risikomodelle werden st\u00e4ndig auf Basis neuer Daten und Erkenntnisse, wie z.B. neu errichteter Hochwasserschutzma\u00dfnahmen, verbessert. In den Szenarioanalysen zeigt sich, dass f\u00fcr die Aktivit\u00e4ten der VIG-Versicherungsgruppe vor allem das Thema Hochwasser ein wesentliches Risiko in Bezug auf den Klimawandel darstellt. Neben erh\u00f6hten Verlusten durch Hochwasser sind zudem Sch\u00e4den in Folge von st\u00e4rkeren Hagel- und Sommerst\u00fcrmen durch den Klimawandel zu erwarten. W\u00e4hrend st\u00e4rkere Hagel- sch\u00e4den insbesondere den Kfz-Kasko-Bereich betreffen, manifestieren sich Hochwassersch\u00e4den vor allem in den Sonstigen Sachversicherungssparten. Das im Bereich der Versicherungstechnik gewonnene Know-how verwendet die VIG-Versicherungsgruppe, um R\u00fcckver- sicherungen f\u00fcr \u00fcbernommene Risiken einzukaufen. Die gestiegene Wahrscheinlichkeit von Extremwetterereignissen beeinflusst auch die Betreuung von Firmen- und Gro\u00df- kund:innen. Dieser Betreuungsprozess beginnt mit einer sorgf\u00e4ltigen Analyse der Risiken und der bereits ergriffenen Schutz- ma\u00dfnahmen. Hierbei werden nicht nur die Naturgefahrmodelle, sondern auch die Gegebenheiten vor Ort ber\u00fccksichtigt. Auf Basis dieser Analyse entwickeln Expert:innen von RiskConsult ma\u00dfgeschneiderte Empfehlungen, um die Risikosituation weiter zu verbessern und Sch\u00e4den zu vermeiden. Versicherungskonditionen leiten sich von ebendieser Risikosituation ab und in manchen F\u00e4llen erm\u00f6glicht die Umsetzung vorgeschlagener Ma\u00dfnahmen \u00fcberhaupt erst, die betreffenden Risiken zu versichern. Aufgrund der globalen Erw\u00e4rmung spielt die Pr\u00e4vention von Sch\u00e4den durch Naturgefahren im Underwriting-Prozess eine immer wichtigere Rolle. Im Rahmen dieses Prozesses werden jedes Jahr mehr als 2.000 Betriebsst\u00e4tten evaluiert und dies leistet einen wesentlichen Beitrag, um die Wirtschaft resilienter gegen\u00fcber Naturgefahren zu machen. S\u00e4mtliche bekannte Klimarisiken sind im vorliegenden Konzernabschluss in die Bewertung der Verm\u00f6genswerte und Ver- bindlichkeiten einbezogen worden. In diesem Zusammenhang wird auf die im Gesch\u00e4ftsjahr aufgetretenen Sturm- und Unwettersch\u00e4den verwiesen, welche in der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung Ber\u00fccksichtigung gefunden haben. Makro\u00f6konomischen Risiken Als Marktteilnehmerin wird die Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit der VIG auch von der Entwicklung makro\u00f6konomischer Faktoren, wie zum Beispiel Arbeitslosenrate, BIP-Entwicklung oder Inflation, beeinflusst. Im Jahr 2022 kam es in fast allen M\u00e4rkten, in denen die VIG-Versicherungsgruppe t\u00e4tig ist, zu einem deutlichen Anstieg der Inflation. Ebenso wurde das Weltwirtschaftswachstum durch die anhaltende COVID-19-Pandemie und den Russland/ Ukraine-Konflikt weiter ged\u00e4mpft. Die Entwicklung der Inflation in den einzelnen L\u00e4ndern wird durch die VIG genau beobachtet und potentielle Auswirkungen im Rahmen von Szenarioanalysen analysiert, um angemessen auf ein sich \u00e4nderndes Umfeld reagieren zu k\u00f6nnen. Risiken in Zusammenhang mit dem Russland/Ukraine-Kon flikt Mit dem Einmarsch der Streitkr\u00e4fte der Russischen F\u00f6deration in die Ukraine begann am 24. Februar 2022 der Krieg zwischen diesen beiden L\u00e4ndern. Die weitere Entwicklung des Konflikts und damit potenziell einhergehenden weiteren Eskalationsstufen in Bezug auf Sanktionen und Gegenma\u00dfnahmen k\u00f6nnen die Implikationen auf die Finanzm\u00e4rkte und Wirtschaft im Allgemeinen weiter versch\u00e4rfen. F\u00fcr die VIG-Versicherungsgruppe k\u00f6nnen sich dadurch eine Reihe an Risiken materialisieren, die im Rahmen eines nachhaltigen Risikomanagements adressiert und behandelt werden. Die Gefahren in Bezug auf das Wohlergehen der Mitarbeiter:innen und die operationelle Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit (z.B. B\u00fcroinfra- struktur, Energie, Kommunikation, IT-Sicherheit) stellen dabei wesentliche, direkte Risiken f\u00fcr die ukrainischen Versiche- rungsgesellschaften der VIG dar. Dar\u00fcber hinaus stellen auf Ebene der VIG-Versicherungsgruppe insbesondere die durch den Konflikt angeheizte Volatilit\u00e4t am Kapitalmarkt und die M\u00f6glichkeit weiterer Sanktionen und deren Folgen f\u00fcr die Wirtschaft wesentliche Risiken dar, die Auswirkungen auf die operative Leistung und Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit haben k\u00f6nnen. Gesch\u00e4ftsbetrieb in der Ukraine D ie VIG-Versicherungsgruppe ist im ukrainischen Markt mit drei Versicherungsgesellschaften vertreten, die zum 31. Dezember 2022 Verm\u00f6genswerte von rd. EUR 140 Mio. halten. Bei einem Vollausfall der ukrainischen Aktivit\u00e4ten der VIG w\u00fcrde das Ergebnis vor Steuern unter anderem mit dem um W\u00e4hrungseffekte bereinigten Nettoverm\u00f6gen belastet werden, welches sich zum Bilanzstichtag 31. Dezember 2022 auf rd. EUR 56 Mio. bel\u00e4uft. In der CGU Ukraine bestehen keine Immaterielle Verm\u00f6genswerte, die einem Werthaltigkeitstest nach IAS 36 unterliegen. Die in der Ukraine t\u00e4tigen VIG-Versicherungsgesellschaften sind haupts\u00e4chlich in den westlichen Regionen des Landes t\u00e4tig, weshalb der Gesch\u00e4ftsbetrieb bisher nur in geringem Ausma\u00df direkt beeintr\u00e4chtigt war. Auch die Sanktionen gegen- \u00fcber Russland zeigen keine merklichen Auswirkungen auf die T\u00e4tigkeiten der ukrainischen Gesellschaften. Es ist ein Anstieg der Abschl\u00fcsse der Gr\u00fcne-Karte-Versicherung beobachtbar. Dies liegt in den Fluchtbewegungen der Bev\u00f6lkerung Richtung europ\u00e4ische Nachbarl\u00e4nder begr\u00fcndet. Bis zum Redaktionsschluss k\u00f6nnen die ukrainischen Versicherungsgesellschaften trotz der derzeitigen Umst\u00e4nde den Betrieb mit Einschr\u00e4nkungen aufrechterhalten. Aufgrund der schwierigen aktuellen Lage in der Ukraine \u00fcberpr\u00fcft die VIG laufend, ob die Voraussetzungen f\u00fcr Going-Concern der ukrainischen Gesellschaften weiterhin vorliegen. Russische Anleihen D ie VIG-Versicherungsgruppe h\u00e4lt russische Staats- und Unternehmensanleihen im Ausma\u00df von EUR 165,6 Mio., f\u00fcr die derzeit kein aktiver Markt vorliegt. Aufgrund des Handelsstopps dieser Finanzinstrumente, entsprechend der \u00fcbereinge- kommenen Sanktionen, wurden Wertminderungen in Zusammenhang mit dem Exposure russischer Staats- und Unter- nehmensanleihen in der VIG in H\u00f6he von EUR 84,1 Mio. ber\u00fccksichtigt. Ukrainische Griwna (UAH) D ie ukrainische Zentralbank hat am 24. Februar 2022 die Resolution Nr. 18 ver\u00f6ffentlicht, welche den Fortbestand eines stabilen Bankensystems unter geltendem Kriegsrecht sichern sollte. Im Rahmen der Resolution wurde unter anderem die Ma\u00dfnahme gesetzt, den Wechselkurs zum US-Dollar zu fixieren. Angesichts der Ver\u00e4nderung der grundlegenden Merkmale der ukrainischen Wirtschaft w\u00e4hrend des Kriegs und der St\u00e4rkung des Dollars gegen\u00fcber anderen W\u00e4hrungen hat die ukrainische Notenbank am 21. Juli 2022 die Landesw\u00e4hrung um 25 % zum US-Dollar abgewertet. Risiken in Zusammenhang mit der COVID-19-Pandemie Die Weltgesundheitsorganisation (WHO) hat im J\u00e4nner 2023 verlautbart, dass sie davon ausgeht, dass diese Krankheit im Laufe des Jahres 2023 nicht mehr als Pandemie eingestuft werden wird. Falls sich entgegen diesen Erwartungen wieder eine Versch\u00e4rfung der COVID-19-Pandemie einstellen sollte, sind die damit verbundenen potenziellen Auswirkungen auf die Kapitalm\u00e4rkte und das Versicherungsgesch\u00e4ft nicht absch\u00e4tzbar, k\u00f6nnen jedoch negativen Einfluss auf die Verm\u00f6gens-, Finanz- und Ertragslage der VIG-Versicherungsgruppe haben. Hierzu z\u00e4hlen insbesondere Risiken im Zusammenhang mit m\u00f6glichen Schwankungen am Zins- und Kapitalmarkt, welche auch in der fr\u00fchen Phase der COVID-19-Pandemie zu beobachten waren. Im Bereich der R\u00fcckstellung f\u00fcr eingetretene, aber noch nicht gemeldete Sch\u00e4den (IBNR) wurden Zusatzreservierungen aufgrund vermehrt erwarteter versp\u00e4teter Schadenmeldungen und der unsicheren weiteren Entwicklung eingestellt. Von diesen Reservierungen wurden im Gesch\u00e4ftsjahr 2022 rd. EUR 30,1 Mio. aufgrund der Stabilisierung der Lage aufgel\u00f6st. Die Angemessenheit der versicherungstechnischen R\u00fcckstellungen wird im Rahmen des Liability Adequacy Tests im Zuge der Konzernabschlusserstellung im Detail gepr\u00fcft. Der Vergleich des nach Solvency II-Grunds\u00e4tzen ermittelten Best Estimate (nach R\u00fcckversicherung) mit den IFRS-R\u00fcckstellungen (nach R\u00fcckversicherung) zeigt einen signifikanten \u00dcber- hang. Damit sind die IFRS-R\u00fcckstellungen weiterhin als angemessen einzustufen. Details k\u00f6nnen auf Seite 80 im Risiko- bericht nachgelesen werden. Bestandsentwicklung im Gesch\u00e4ftsbereich Leben Bestandsentwicklung im Gesch\u00e4ftsbereich Leben Kapitalversicherung exkl. Risiko- versicherung Risikoversicherung Rentenversicherung Anzahl Vertr\u00e4ge Vers.summe Anzahl Vertr\u00e4ge Vers.summe Anzahl Vertr\u00e4ge Vers.summe in St\u00fcck in TEUR in St\u00fcck in TEUR in St\u00fcck in TEUR Stand 31.12.2021 1.893.964 20.598.971 2.239.733 156.721.713 506.858 12.137.142 W\u00e4hrungs\u00e4nderungen 13.863 -52.440 -540 Stand 1.1.2022 1.893.964 20.612.834 2.239.733 156.669.273 506.858 12.136.602 Ver\u00e4nderungen Konsolidierungskreis 888.908 5.238.033 0 Zug\u00e4nge 111.264 1.441.859 682.304 16.673.288 21.921 1.648.935 Neuproduktion 111.264 1.254.343 682.304 15.985.293 21.921 1.370.897 Erh\u00f6hungen 187.516 687.995 278.038 \u00c4nderungen -5.097 221.837 -20.616 2.954.272 879 -51.721 \u00c4nderungszug\u00e4nge 15.388 846.594 15.628 8.600.078 7.097 339.171 \u00c4nderungsabg\u00e4nge -20.485 -624.757 -36.244 -5.645.806 -6.218 -390.892 Abg\u00e4nge durch F\u00e4lligkeit -92.754 -1.283.918 -151.587 -8.281.305 -18.608 -882.560 durch Ablauf -67.408 -1.137.652 -144.430 -8.167.280 -17.366 -855.084 durch Tod -25.346 -146.266 -7.157 -114.025 -1.242 -27.476 Vorzeitige Abg\u00e4nge -89.753 -1.440.366 -395.089 -4.787.908 -21.180 -554.139 durch Nichteinl\u00f6sung -3.314 -39.398 -31.630 -221.777 -518 -20.754 durch Storno ohne Leistung -9.183 -146.964 -223.164 -2.607.346 -1.859 -89.027 durch R\u00fcckkauf -76.943 -1.194.770 -135.145 -1.726.977 -18.803 -351.674 durch Pr\u00e4mienfreistellung -313 -59.234 -5.150 -231.808 0 -92.684 Stand 31.12.2022 1.817.624 20.441.154 2.354.745 168.465.653 489.870 12.297.117 Bestandsentwicklung im Gesch\u00e4ftsbereich Leben Fonds- und indexgeb. Versicherung Pr\u00e4mienbeg\u00fcnstigte Zukunftsvorsorge Gesamt Anzahl Vertr\u00e4ge Vers.summe Anzahl Vertr\u00e4ge Vers.summe Anzahl Vertr\u00e4ge Vers.summe in St\u00fcck in TEUR in St\u00fcck in TEUR in St\u00fcck in TEUR Stand 31.12.2021 1.773.361 18.238.440 479.328 10.143.439 6.893.244 217.839.705 W\u00e4hrungs\u00e4nderungen 216.068 -20.170 156.781 Stand 1.1.2022 1.773.361 18.454.508 479.328 10.123.269 6.893.244 217.996.486 Ver\u00e4nderungen Konsolidierungskreis 255.485 0 0 6.382.426 Zug\u00e4nge 156.330 2.550.886 21.337 439.038 993.156 22.754.006 Neuproduktion 156.330 2.424.348 21.337 214.764 993.156 21.249.645 Erh\u00f6hungen 126.538 224.274 1.504.361 \u00c4nderungen 2.644 -912.946 -2.167 4.281 -24.357 2.215.723 \u00c4nderungszug\u00e4nge 9.024 721.050 496 138.733 47.633 10.645.626 \u00c4nderungsabg\u00e4nge -6.380 -1.633.996 -2.663 -134.452 -71.990 -8.429.903 Abg\u00e4nge durch F\u00e4lligkeit -45.633 -578.924 -3.597 -58.433 -312.179 -11.085.140 durch Ablauf -38.084 -517.579 -2.459 -47.147 -269.747 -10.724.742 durch Tod -7.549 -61.345 -1.138 -11.286 -42.432 -360.398 Vorzeitige Abg\u00e4nge -183.882 -2.171.432 -18.116 -477.521 -708.020 -9.431.366 durch Nichteinl\u00f6sung -42.074 -186.200 -332 -6.474 -77.868 -474.603 durch Storno ohne Leistung -56.800 -754.394 -785 -19.851 -291.791 -3.617.582 durch R\u00fcckkauf -82.293 -1.093.623 -16.999 -329.543 -330.183 -4.696.587 durch Pr\u00e4mienfreistellung -2.715 -137.215 0 -121.653 -8.178 -642.594 Stand 31.12.2022 1.702.820 17.597.577 476.785 10.030.634 6.841.844 228.832.135 SENSITIVIT\u00c4TSANALYSEN EMBEDDED VALUE F\u00dcR DAS LEBENS- UND KRANKENVERSICHERUNGSGESCH\u00c4FT Die folgenden Tabellen zeigen die Sensitivit\u00e4ten bei \u00c4nderung von Annahmen bei der Berechnung des Embedded Values f\u00fcr das Lebens- und Krankenversicherungsgesch\u00e4ft und des entsprechenden Neugesch\u00e4ftswerts zum 31. Dezember 2022: Embedded Value f\u00fcr das Lebens- und Krankenversiche- rungsgesch\u00e4ft \u00d6sterreich/ Deutschland Ver\u00e4nderung CEE Ver\u00e4nderung Summe Ver\u00e4nderung in TEUR in % in TEUR in % in TEUR in % Basiswert 2.860.401 1.918.065 4.778.465 Erh\u00f6hung der Zinskurve um 0,5 % 253.968 8,9 856 0,0 254.825 5,3 Verringerung der Zinskurve um 0,5 % -405.847 -14,2 -12.526 -0,7 -418.372 -8,8 R\u00fcckgang der Aktien- und Immobilienwerte zum Bewertungsstichtag um 25 % -117.129 -4,1 -19.701 -1,0 -136.830 -2,9 R\u00fcckgang der Verwaltungskosten um 10 % 82.817 2,9 50.214 2,6 133.031 2,8 R\u00fcckgang der Stornoraten um 10 % 20.910 0,7 28.497 1,5 49.407 1,0 R\u00fcckgang der Sterblichkeit bei Kapital- und Risikoversicherungen um 5 % 11.971 0,4 37.681 2,0 49.652 1,0 R\u00fcckgang der Sterblichkeit bei Renten um 5 % -12.048 -0,4 -770 0,0 -12.818 -0,3 Keine Volatilit\u00e4tsanpassung -142.421 -5,0 -11.490 -0,6 -153.911 -3,2 Neugesch\u00e4ftswert \u00d6sterreich/ Deutschland Ver\u00e4nderung CEE Ver\u00e4nderung Summe Ver\u00e4nderung in TEUR in % in TEUR in % in TEUR in % Basiswert 33.702 56.860 90.562 Erh\u00f6hung der Zinskurve um 0,5 % -988 -2,9 3.128 5,5 2.140 2,4 Verringerung der Zinskurve um 0,5 % -3.321 -9,9 -2.971 -5,2 -6.293 -6,9 R\u00fcckgang der Verwaltungskosten um 10 % 1.915 5,7 6.912 12,2 8.827 9,7 R\u00fcckgang der Stornoraten um 10 % 1.915 5,7 1.334 2,3 3.248 3,6 R\u00fcckgang der Sterblichkeit bei Kapital- und Risikoversicherungen um 5 % 1.396 4,1 9.529 16,8 10.925 12,1 R\u00fcckgang der Sterblichkeit bei Renten um 5 % -555 -1,6 2 0,0 -553 -0,6 Keine Volatilit\u00e4tsanpassung 446 1,3 -1.287 -2,3 -841 -0,9 Die Sensitivit\u00e4ten basieren auf den gleichen Managementregeln und Verhalten von Versicherungsnehmer:innen wie im Basisfall. Jede der Sensitivit\u00e4ten wird separat ermittelt. Wenn zwei Ereignisse gleichzeitig auftreten, ist die Auswirkung nicht notwendigerweise gleich der Summe der individuellen Sensitivit\u00e4ten. R\u00fcckstellungen im Gesch\u00e4ftsbereich Schaden- und Unfallversicherung ALLGEMEINES Wenn Anspr\u00fcche von oder gegen\u00fcber Versicherungsnehmer:innen geltend gemacht werden, werden alle Betr\u00e4ge, die ein Unternehmen im Gesch\u00e4ftsbereich Schaden- und Unfallversicherung an den Anspruchsteller zahlt oder erwartet an diesen zahlen zu m\u00fcssen, als Sch\u00e4den und die Kosten der Nachforschungen, der Regelung und Verarbeitung dieser Versich- erungsf\u00e4lle als Schadenregulierungskosten (SRK) bezeichnet. Die Gesellschaften der VIG-Versicherungsgruppe haben nach Sparte, Deckungsumfang und Jahr R\u00fcckstellungen f\u00fcr die Zahlung von Sch\u00e4den und SRK aufgrund von Versicherungsf\u00e4llen im Rahmen der Schaden- und Unfallversicherungspolizzen gebildet. Sch\u00e4den und SRK k\u00f6nnen in zwei Kategorien unterschieden werden: R\u00fcckstellungen f\u00fcr bekannte, aber noch nicht abge- wickelte Versicherungsf\u00e4lle (RBNS) und R\u00fcckstellungen f\u00fcr entstandene, aber noch nicht oder nicht im richtigen Ausma\u00df gemeldete Versicherungsf\u00e4lle (IBNR, IBNER). R\u00fcckstellungen f\u00fcr noch nicht abgewickelte Versicherungsf\u00e4lle basieren auf Sch\u00e4tzungen zuk\u00fcnftiger Zahlungen, einschlie\u00dflich der SRK dieser Versicherungsf\u00e4lle. Diese Sch\u00e4tzungen erfolgen auf Basis des Einzelfalls, st\u00fctzend auf den Tatsachen und Umst\u00e4nden, die erkennbar sind, wenn die R\u00fcckstellung gebildet wird. Die Sch\u00e4tzungen spiegeln das fundierte Urteil der Schadenbearbeiter:innen der Gesellschaften der VIG-Versicherungsgruppe, basierend auf allgemeinen Praktiken zur Bildung von Versicherungsr\u00fcckstellungen und Kenntnis der Natur und des Wertes der jeweiligen Anspruchsart, wider. Diese R\u00fcckstellungen werden im Rahmen der normalen Abwicklung regelm\u00e4\u00dfig angepasst und stellen die erwarteten letztendlichen Kosten dar, die notwendig sind, um alle anh\u00e4ngigen, gemeldeten Versicherungsf\u00e4lle abschlie\u00dfend auszugleichen, wobei Inflation, Zinss\u00e4tze und andere gesellschaftliche und wirtschaftliche Faktoren ber\u00fccksichtigt werden, die die H\u00f6he der notwendigen R\u00fcckstellungen beeinflussen k\u00f6nnen. Historische Entwicklungen bei den Verteilungsmustern und Schadenzahlungen, das Niveau gemeldeter und noch nicht abgewickelter Versicherungsf\u00e4lle und die Art des Deckungsumfangs werden dabei ber\u00fccksichtigt. Dar\u00fcber hinaus k\u00f6nnen Gerichtsentscheidungen und wirtschaftliche Rahmenbedingungen die Sch\u00e4tzung der R\u00fcckstellungen sowie die letztendliche Anspruchsh\u00f6he ebenfalls beeinflussen. IBNR- und IBNER-R\u00fcckstellungen werden gebildet, um die erwarteten Kosten von Sch\u00e4den auszugleichen, die bereits entstanden sind, den einzelnen Versicherungsgesellschaften aber noch nicht bzw. nicht ausreichend gemeldet wurden. Diese R\u00fcckstellungen, genau wie die R\u00fcckstellungen f\u00fcr gemeldete Versicherungsf\u00e4lle, werden gebildet, um die erwarteten Kosten einschlie\u00dflich der SRK zu begleichen, die notwendig sind, um diese Sch\u00e4den abschlie\u00dfend zu regeln. Da zum Zeitpunkt der Reservestellung das Ausma\u00df dieser Sch\u00e4den definitionsgem\u00e4\u00df noch nicht bekannt ist, ermittelt die VIG-Versicherungsgruppe die IBNR- und IBNER-R\u00fcck-stellungen auf Basis historischer Schadenerfahrungen, angepasst um aktuelle Entwicklungen bei den schadenrelevanten Faktoren. Bei diesen R\u00fcckstellungen handelt es sich um Sch\u00e4tzungen, bei denen aktuarielle und statistische Vorhersagen \u00fcber die erwarteten Kosten der abschlie\u00dfenden Regulierung dieser Versicherungsf\u00e4lle getroffen werden. Die Analysen basieren auf den zum jeweiligen Zeitpunkt bekannten Tatsachen und Umst\u00e4nden sowie Erwartungen \u00fcber die Entwicklung schadenh\u00f6hebestimmender, rechtlicher und/oder wirtschaftlicher Faktoren, wie der Rechtsprechung, Inflationsrate und Arbeitskosten. Diese R\u00fcckstellungen werden regelm\u00e4\u00dfig \u00fcberpr\u00fcft und \u00fcberarbeitet, sobald zus\u00e4tzliche Informationen bekannt werden und Versicherungsf\u00e4lle tats\u00e4chlich gemeldet werden. Die Zeit, die notwendig ist, um von diesen Versicherungsf\u00e4llen Kenntnis zu erlangen und diese zu regulieren, ist ein wichtiger Faktor, der bei der Bildung von R\u00fcckstellungen ber\u00fccksichtigt werden muss. Einfach zu regulierende Versicherungsf\u00e4lle, wie Sachsch\u00e4den in der Kraftfahrzeugversicherung, werden innerhalb weniger Tage oder Wochen gemeldet und normalerweise innerhalb eines Jahres abgewickelt. Kompliziertere Versicherungsf\u00e4lle, wie z.B. Personensch\u00e4den in der Kfz- oder der Allgemeinen Haftpflichtversicherung, ben\u00f6tigen \u00fcblicherweise l\u00e4ngere Abwicklungszeiten (im Durchschnitt vier bis sechs Jahre, in Einzelf\u00e4llen deutlich l\u00e4nger). Auch schwierige Versicherungsf\u00e4lle, deren Regulierung regelm\u00e4\u00dfig von der Entscheidung oft langwieriger Rechtsstreitig- keiten abh\u00e4ngt, f\u00fchren insbesondere in den Sparten Haftpflicht-, Unfall-, Bau- und Berufshaftpflichtversicherung zu erheb- lich l\u00e4ngerer Abwicklungsdauer. Die schlussendlichen Kosten der Sch\u00e4den und SRK h\u00e4ngen von einer Reihe variabler Umst\u00e4nde ab. In der Zeit zwischen der Meldung eines Anspruchs und der letztendlichen Abrechnung kann eine Ver\u00e4nderung der Umst\u00e4nde die Anpassung gebildeter R\u00fcckstellungen nach oben oder unten notwendig machen. Zum Beispiel k\u00f6nnen Ver\u00e4nderungen im rechtlichen Umfeld, der Ausgang von Rechtsstreitigkeiten und Ver\u00e4nderungen bei medizinischen Kosten, Kosten f\u00fcr Materialien zur Auto- und Hausreparatur und Stundens\u00e4tzen, Schadenh\u00e4ufigkeit und Schadenh\u00f6he eine erhebliche Auswirkung auf die Kosten von Versicherungsf\u00e4llen haben. Diese Faktoren k\u00f6nnen dazu f\u00fchren, dass die tats\u00e4chliche Entwicklung von den Erwartungen \u2013 unter Umst\u00e4nden erheblich \u2013 abweicht. Die Sch\u00e4tzungen von Schadenr\u00fcckstellungen werden, unter Verwendung der neuesten dem Vorstand zur Verf\u00fcgung stehenden Informationen, regelm\u00e4\u00dfig \u00fcberpr\u00fcft und aktualisiert. Etwaige Ver\u00e4nderungen bei der Sch\u00e4tzung von R\u00fcckstellungen spiegeln sich im Betriebsergebnis wider. Die konservative R\u00fcckstellungspolitik der VIG-Versicherungsgruppe zeigt sich beispielsweise darin, dass die Abwicklung der Schadenr\u00fcckstellung in der Regel zu Abwicklungsgewinnen gef\u00fchrt hat. Basierend auf den internen Verfahren der VIG- Versicherungsgruppe ist die Gesch\u00e4ftsleitung aufgrund der ihr derzeit zur Verf\u00fcgung stehenden Informationen der Ansicht, dass die R\u00fcckstellungen der VIG-Versicherungsgruppe im Bereich der Schaden- und Unfallversicherung angemessen sind. Die Bildung von Schadenr\u00fcckstellungen ist ein unsicherer Prozess und dementsprechend kann keine Zusicherung dahingehend abgegeben werden, dass die Sch\u00e4den letztendlich nicht von den anf\u00e4nglichen Sch\u00e4tzungen abweichen. ENTWICKLUNG DER SCHADENZAHLUNGEN UND DER BRUTTO-SCHADENR\u00dcCKSTELLUNG Die folgenden Tabellen zeigen die Schadenzahlungen f\u00fcr die einzelnen Anfalljahre und die Entwicklung der direkten Schadenr\u00fcckstellung der VIG-Versicherungsgruppe zum Ende der jeweils angegebenen Jahre. Die R\u00fcckstellungen geben die H\u00f6he der erwarteten Sch\u00e4den aufgrund von Versicherungsf\u00e4llen wieder, die aus dem laufenden und allen vorherigen Schadenjahren entstehen und die zum Bilanzstichtag noch nicht bezahlt sind, einschlie\u00dflich der IBNR und IBNER. Bei der Interpretation der in dieser Tabelle enthaltenen Informationen ist Vorsicht geboten, da jeder Betrag die Auswirkungen aller \u00c4nderungen aus den vorhergehenden Zeitr\u00e4umen enth\u00e4lt. Die Umst\u00e4nde und Trends, die einen Einfluss auf die Haftung in der Vergangenheit hatten, k\u00f6nnen sich in Zukunft m\u00f6glicherweise nicht wieder ereignen und dementsprechend k\u00f6nnen aus den in dieser Tabelle angegebenen Informationen keine R\u00fcckschl\u00fcsse auf zuk\u00fcnftige Ergebnisse gezogen werden. Schadenzahlungen f\u00fcr die einzelnen Anfalljahre zum jeweiligen Stichtag (brutto) Anfalljahr Kalenderjahr \u22642013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 in TEUR 2013 und davor 2.895.695 1.146.147 438.215 358.335 211.309 160.352 116.037 96.183 65.442 49.178 2014 1.545.509 773.664 192.081 101.832 54.209 66.232 24.281 14.714 13.097 2015 1.565.072 734.971 212.354 91.806 60.484 33.766 22.621 18.341 2016 1.619.590 806.055 204.162 108.102 79.211 35.983 24.482 2017 1.827.020 885.844 237.052 111.119 82.846 33.089 2018 1.816.053 877.898 237.846 117.315 62.060 2019 2.069.673 870.191 210.713 97.199 2020 1.925.211 887.732 222.906 2021 2.232.080 1.177.242 2022 2.525.002 Summe 2.895.695 2.691.656 2.776.951 2.904.977 3.158.570 3.212.426 3.535.478 3.377.808 3.669.446 4.222.596 Schadenr\u00fcckstellung f\u00fcr die einzelnen Anfalljahre zum jeweiligen Stichtag (brutto) Anfalljahr Kalenderjahr \u22642013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 in TEUR 2013 und davor 3.940.731 2.412.169 1.727.024 1.328.778 1.117.701 947.160 846.405 795.782 721.633 693.898 2014 1.749.247 813.249 468.519 313.557 234.036 158.058 131.716 116.568 103.944 2015 1.687.291 787.903 467.615 299.946 216.863 173.143 145.309 125.503 2016 1.757.426 803.864 497.502 329.162 262.292 221.401 161.359 2017 1.903.463 863.161 512.025 345.528 220.739 178.961 2018 1.999.997 957.118 571.423 354.520 249.032 2019 2.156.013 949.167 571.859 366.910 2020 2.387.581 1.075.434 593.788 2021 2.855.356 1.255.615 2022 3.355.696 Summe 3.940.731 4.161.416 4.227.564 4.342.626 4.606.200 4.841.802 5.175.644 5.616.632 6.282.819 7.084.706 R\u00fcckversicherung Die VIG-Versicherungsgruppe begrenzt ihre m\u00f6gliche Haftung aus dem Versicherungsgesch\u00e4ft, indem sie, soweit erforder- lich, einen Teil der \u00fcbernommenen Risiken an den internationalen R\u00fcckversicherungsmarkt weitergibt. Innerhalb der VIG- Versicherungsgruppe werden zum Teil Risiken der Versicherungsgesellschaften r\u00fcckversichert, die wiederum auf Gruppen- ebene an externe R\u00fcckversicherer weitergegeben werden. R\u00dcCKVERSICHERUNGSRICHTLINIE Die R\u00fcckversicherungsrichtlinie wird zwischen der zentralen R\u00fcckversicherungsabteilung und dem f\u00fcr die R\u00fcckversicherung verantwortlichen Vorstand j\u00e4hrlich w\u00e4hrend der Entwicklung der R\u00fcckversicherungsstrategie f\u00fcr das n\u00e4chste Gesch\u00e4ftsjahr festgesetzt. Sie verpflichtet jede Versicherungsgesellschaft, unter Einbindung der zentralen R\u00fcckversicherungsabteilung, eine f\u00fcr ihre lokale Gesellschaft angemessene R\u00fcckversicherungsdeckung zu gestalten. Durch diese Richtlinie sind die nach- stehenden Punkte geregelt. R\u00fcckversicherung ist Voraussetzung f\u00fcr die Zusage von Versicherungsschutz Fachabteilungen d\u00fcrfen eine verpflichtende Zusage zur Versicherung eines Risikos \u00fcber einem bestimmten Limit nur dann abgeben, wenn bereits ausreichend R\u00fcckversicherungsschutz zugesichert wurde. Eigenbehalte Gruppenweit ist festgelegt, dass auf PML-Basis (probable maximum loss) maximal EUR 70,0 Mio. f\u00fcr das erste Naturkatas- trophenschadenereignis ins Risiko gestellt werden, maximal EUR 50,0 Mio. f\u00fcr jedes weitere Ereignis. Der gruppenweit maximale Eigenbehalt je Einzelschaden betr\u00e4gt weniger als EUR 25,0 Mio. Auswahl der R\u00fcckversicherer \u2013 Streuung Die VIG Holding und ihre Tochtergesellschaften verteilen ihre R\u00fcckversicherungsabsicherung auf eine Vielzahl verschiedener internationaler R\u00fcckversicherungsgesellschaften, die nach Einsch\u00e4tzung der VIG Holding \u00fcber angemessene Bonit\u00e4t verf\u00fcgen, um das aus der Zahlungsunf\u00e4higkeit eines R\u00fcckversicherers (Kreditrisiko) erwachsende Risiko zu minimieren. Das monet\u00e4re Limit pro R\u00fcckversicherer ist f\u00fcr jede Tochtergesellschaft individuell festgelegt. Auswahl der R\u00fcckversicherer \u2013 Rating F\u00fcr Sparten, in denen Sch\u00e4den langfristig abgewickelt werden, insbesondere f\u00fcr Kfz-Haftpflicht, Allgemeine Haftpflicht und Luftfahrt, verwendet die VIG-Versicherungsgruppe R\u00fcckversicherer mit hervorragendem Rating (zumindest Standard & Poor\u2019s- Rating \u201eA\u201c, bevorzugt \u201eAA\u201c oder h\u00f6heres Rating), welches mit gro\u00dfer Wahrscheinlichkeit auch langfristig bestehen wird. F\u00fcr Sparten mit rasch abzuwickelnden Sch\u00e4den (z.B. Naturkatastrophen, Feuer, Technik, Transport, Sturm, Einbruch, Haushalt, Leitungswasser, Autokasko), bei denen die Anzahl der R\u00fcckversicherer gr\u00f6\u00dfer ist, ist das bevorzugte Rating Standard & Poor\u2019s \u201eA\u201c oder h\u00f6her. Nur in wenigen Einzelf\u00e4llen werden auch \u2013 zeitlich begrenzt \u2013 R\u00fcckversicherer mit niedrigerem Rating akzeptiert. Versicherungstechnische R\u00fcckstellungen der R\u00fcckversicherer \u2013 Rating Die folgende Tabelle legt die Ratings auf Basis der Bilanzposition Anteile der R\u00fcckversicherer an den versicherungs- technischen R\u00fcckstellungen in der Schaden- und Unfallversicherung zum jeweiligen Stichtag dar: 31.12.2022 31.12.2021 in % AAA 20,44 9,14 AA 27,42 35,57 A 47,76 50,70 BBB 1,89 2,76 BB und niedriger 0,67 0,85 Kein Rating 1,82 0,98 Aufgrund der guten Bonit\u00e4t der R\u00fcckversicherer der VIG-Versicherungsgruppe waren zu den Stichtagen 31. Dezem- ber 2022 und 31. Dezember 2021 keine Wertberichtigungen bei den Anteilen der R\u00fcckversicherer erforderlich. Gestaltung der R\u00fcckversicherungsprogramme R\u00fcckversicherungsdeckungen k\u00f6nnen, sofern wirtschaftlich vertretbar, von jeder Tochtergesellschaft individuell bei externen R\u00fcckversicherern gekauft werden. Falls der Einkauf individueller R\u00fcckversicherungsvertr\u00e4ge je Tochtergesellschaft nur zu un- wirtschaftlichen Konditionen erfolgen kann, strebt die VIG-Versicherungsgruppe so weit wie m\u00f6glich eine gemeinsame Platzierung von R\u00fcckversicherungsvertr\u00e4gen zur Abdeckung von Risiken aus der Deckung von Naturkatastrophen, Sach- sparten, Unfall, Transport und Luftfahrt sowie Kfz-Haftpflicht an. Konzerninterne R\u00fcckversicherungs\u00fcbernahmen werden, wenn aus Sicherheitsgr\u00fcnden n\u00f6tig, durch Retrozession ebenfalls an den R\u00fcckversicherungsmarkt weitergegeben. Im Folgenden werden die Richtlinien des R\u00fcckversicherungsschutzes der Wiener St\u00e4dtischen dargestellt. Bei allen anderen Ver- sicherungsgesellschaften liegen die Eigenbehalte unter jenen der Wiener St\u00e4dtischen. R\u00dcCKVERSICHERUNGSSCHUTZ AM BEISPIEL DER WIENER ST\u00c4DTISCHEN Naturkatastrophen Die Wiener St\u00e4dtische versichert Sch\u00e4den, die durch Naturkatastrophen wie St\u00fcrme, Hagel, \u00dcberschwemmungen oder Erdbeben entstehen. Naturkatastrophensch\u00e4den werden im Eigenbehalt durch die R\u00fcckversicherungsdeckung der Wiener St\u00e4dtischen auf EUR 18,0 Mio. f\u00fcr das erste Schadenereignis und EUR 9,5 Mio. f\u00fcr jedes weitere Ereignis beschr\u00e4nkt. Privatkundengesch\u00e4ft Das Privatkundengesch\u00e4ft besteht aus grunds\u00e4tzlich stabil verlaufenden Versicherungsbest\u00e4nden mit kalkulierbaren Ergeb- nissen, welche vor allem durch eine stabile Schadenfrequenz gepr\u00e4gt sind. Die Frequenzsch\u00e4den werden daher nur bei exponierten Sparten, zum Beispiel bei Sturmversicherungen, mit einem gezielten Einsatz proportionaler R\u00fcckversicherung zur Reduktion der Auswirkungen auf den Eigenbehalt r\u00fcckversichert. Die Auswirkungen der wenigen zu erwartenden Gro\u00df- sch\u00e4den auf den Eigenbehalt werden durch nichtproportionale R\u00fcckversicherung abgesichert. Der maximale Nettoschaden der Wiener St\u00e4dtischen betr\u00e4gt zwischen EUR 1,0 Mio. und EUR 2,0 Mio. je nach Sparte. Steuerung und Kontrolle LIQUIDIT\u00c4TSMANAGEMENT Die VIG-Versicherungsgruppe steuert ihre Liquidit\u00e4t aufgrund von Richtlinien, die vom Vorstand der VIG Holding be- schlossen wurden. Die Planung der Liquidit\u00e4t obliegt grunds\u00e4tzlich jeder Tochtergesellschaft bzw. der VIG Holding selbst. Die Allokation des Kapitals f\u00fcr die gesamte VIG-Versicherungsgruppe wird von der VIG Holding als Obergesellschaft vorge- nommen. Somit wird eine effiziente Verteilung des Kapitals innerhalb der VIG-Versicherungsgruppe erm\u00f6glicht. Gleichzeitig erlaubt dies der VIG Holding sicherzustellen, dass die angestrebte Liquidit\u00e4ts- und Kapitalausstattung sowohl auf VIG- Versicherungsgruppenebene als auch bei den einzelnen operativen Einheiten verf\u00fcgbar ist. Der gr\u00f6\u00dfte Teil der liquiden Mittel f\u00fcr die laufende Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit stammt aus Pr\u00e4mieneinnahmen aus der Erstversiche- rung sowie aus laufenden Veranlagungsertr\u00e4gen und Verkaufserl\u00f6sen von Kapitalanlagen. Dem stehen auf der Ausgaben- seite Schadenzahlungen in der Schaden- und Unfallversicherung und Leistungsauszahlungen aus der Lebens- und Krankenversicherung entgegen. Aus diesem liquiden Saldo werden Abschluss- und Betriebskosten getragen. Ein nat\u00fcrlicher Liquidit\u00e4tspolster ergibt sich aus der Fristigkeit des Versicherungsgesch\u00e4fts. Im Gegenzug zur Inkassierung von Pr\u00e4mien gew\u00e4hrleistet die VIG-Versicherungsgruppe einen Versicherungsschutz f\u00fcr eine bestimmte Periode, in der bis zum Eintritt eines Versicherungsfalls kein unmittelbarer Cash Outflow gegen\u00fcbersteht. Dieser Liquidit\u00e4tspolster wird in diesem Zeitraum investiert und generiert Kapitalertr\u00e4ge. Ein Teil wird in liquiden Anlagen gehalten, um eine schnelle Um- wandlung in Barmittel zur Zahlung von Schadenanspr\u00fcchen zu gew\u00e4hrleisten. Dar\u00fcber hinaus ist vor allem das Anleihen- portfolio so strukturiert, dass sie zu einem Zeitpunkt f\u00e4llig werden, an dem die entsprechenden Mittel voraussichtlich be- n\u00f6tigt werden. Externe Einflussfaktoren wie die Kapitalmarktentwicklung und das Zinsniveau beeinflussen die Liquidit\u00e4ts- situation dahingehend, dass sie die M\u00f6glichkeit, das Anlageportfolio zum Marktwert zu verkaufen, beg\u00fcnstigen oder ein- schr\u00e4nken. F\u00fcr die Liquidit\u00e4tslage der Schaden- und Unfallversi cherung sind zudem auch der Zeitpunkt, die H\u00e4ufigkeit und die Be- lastung aus versicherten Sch\u00e4den ausschlaggebend. Ebenso spielt die Anzahl der Vertragsverl\u00e4ngerungen eine Rolle. Der Liquidit\u00e4tsbedarf der Lebensversicherung wird im Allgemeinen davon beeinflusst, wie sich die tats\u00e4chliche Sterblichkeit im Vergleich zu den Annahmen, auf denen die versicherungstechnischen R\u00fcckstellungen basieren, entwickelt. Au\u00dferdem haben Marktrenditen oder Mindestverzinsungen und das Verhalten der Lebensversicherungskund:innen, zum Beispiel hin- sichtlich der Anzahl von R\u00fcckk\u00e4ufen und K\u00fcndigungen, Auswirkungen auf den Liquidit\u00e4tsbedarf. KAPITALMANAGEMENT Im Interesse unserer Aktion\u00e4r:innen und unserer Versicherungskund:innen ist es unser Ziel, dass die VIG Holding jederzeit angemessen kapitalisiert ist und dass alle operativen Versicherungsgesellschaften zumindest ihre jeweiligen regulatorischen Kapitalanforderungen erf\u00fcllen. Die VIG Holding ist historisch aufgrund ihrer erfolgreichen Gesch\u00e4ftsstrategie ein sehr kapital- starkes Unternehmen. Auf den Erhalt dieser guten Kapitalst\u00e4rke legen wir auch in Zukunft besonderen Wert, um sowohl profitable Wachstumsm\u00f6glichkeiten nutzen als auch gro\u00dfe Schadenereignisse abfedern zu k\u00f6nnen. Standard & Poor\u2019s-Rating Dar\u00fcber hinaus legt die VIG Holding besonderes Augen merk auf ein dauerhaft starkes Kreditrating der Ratingagentur Standard & Poor\u2019s (S&P) und unterzieht sich daher regelm\u00e4\u00dfig der Bewertung von S&P. S&P hat ihr eigenes Kapitalmodell, um das Verh\u00e4ltnis zwischen dem erforderlichen Risikokapital und der verf\u00fcgbaren Kapitalausstattung eines Unternehmens zu beurteilen. Im Dezember 2022 hat S&P das \u201eA+\u201c-Rating, verbunden mit einem \u201estabilen\u201c Ausblick, best\u00e4tigt. Die Kapital- ausstattung \u00fcberschreitet die f\u00fcr das AAA-Niveau geltenden Anforderungen. Die nachrangigen Anleihen, begeben im Jahr 2013 (EUR 500 Mio. Tier 2, erster K\u00fcndigungstermin 9. Oktober 2023), im Jahr 2015 (EUR 400 Mio. Tier 2, erster K\u00fcndigungstermin 2. M\u00e4rz 2026), im Jahr 2017 (EUR 200 Mio. Tier 2, erster K\u00fcndigungstermin 13. April 2027) und im Jahr 2022 (EUR 500 Mio. Tier 2, erster K\u00fcndigungstermin 15. Juni 2032) werden von S&P mit \u201eA-\u201c bewertet. Die Senior-Nachhaltigkeitsanleihe, welche im Jahr 2021 begeben wurde (EUR 500 Mio., Laufzeit 15 Jahre endf\u00e4llig), wird von S&P mit \u201eA\u201c bewertet, eine S&P-Anrechenbarkeit ist nicht gegeben. Aktives Kapitalmanagement Die VIG Holding \u00fcberwacht ihre Kapitalpositionen anh and der oben angef\u00fchrten Kriterien und f\u00fchrt angemessene Ma\u00df- nahmen durch, die die Kapitalstruktur weiter verbessern und die Kapital- und Solvabilit\u00e4tsposition dauerhaft st\u00e4rken. Die VIG Holding definiert auf Solvency II-Gruppenebene eine Solvenzquote von 150 % bis 200 %, wobei diese Bandbreite der Solvenzquote der VIG-Gruppe ohne die von einzelnen Gruppengesellschaften in Anspruch genommenen \u00dcbergangs- regelungen f\u00fcr technische R\u00fcckstellungen festgelegt wird. Der Schwerpunkt des Kapitalmanagements liegt auf den nachrangigen und mit Eigenmittelcharakter ausgestatteten lang- fristigen Verbindlichkeiten. Der Bereich Treasury incl. Asset Liability Management beobachtet st\u00e4ndig die Entwicklungen an den Kapitalm\u00e4rkten, wobei vor allem die Entwicklungen der mit Eigenmittelcharakter ausgestatteten Anleihen aus dem europ\u00e4ischen Versicherungssektor besondere Aufmerksamkeit genie\u00dfen. Neue Kapitalinstrumente, die sich am Kapitalmarkt f\u00fcr Versicherungen entwickeln, werden auf ihre Anwendbarkeit f\u00fcr die VIG Holding gepr\u00fcft. Eigenmittelausstattung Zum 31. Dezember 2022 betrug das im Firmenbuch einge tragene gezeichnete Kapital EUR 132.887.468,20, eingeteilt in 128.000.000 auf den:die Inhaber:in lautende nennwertlose St\u00fcckaktien mit Stimmrecht. Zum 31. Dezember 2022 hielt die IG Holding keine (2021: keine) eigenen Aktien. Dar\u00fcber hinaus kann die VIG Holding ihre Eigenkapitalausstattung gem\u00e4\u00df Kapitalerm\u00e4chtigungen durch die Aktion\u00e4r:innen sowohl durch die Ausgabe von Vorzugs- als auch von Stammaktien erh\u00f6hen. Die einzelnen Erm\u00e4chtigungen sind in der Anhangangabe 8. Konzerneigenkapital auf Seite 112ff angef\u00fchrt. Zum 31. Dezember 2022 betrug die von der Abschlusspr\u00fcferin gepr\u00fcfte Solvenzquote der nach Solvency II definierten VIG- Versicherungsgruppe 279,9 % (31. Dezember 2021: 249,5 %). Langfristige Fremdfinanzierung Zum 31. Dezember 2022 hatte die VIG-Versicherungsgru ppe ausstehende nachrangige Anleihen mit unterschiedlichsten Laufzeiten. F\u00fcr Details zum Anleihenprogramm der VIG-Versicherungsgruppe wird auf Angabe 9. Nachrangige Verbindlich- keiten ab Seite 116 verwiesen. Die Betrachtung der Laufzeiten zeigt, dass der Schwerpunkt der VIG-Versicherungsgruppe auf nachrangigen Verbindlichkeiten liegt, die auf die Eigenmittel anrechenbar sind. Die allgemeinen Kapitalmarktbedin- gungen sowie andere Umst\u00e4nde, die entweder die Finanzdienstleistungsbranche insgesamt oder die VIG-Versicherungs- gruppe betreffen, k\u00f6nnen sich nachteilig auf die Finanzierungskosten und die Verf\u00fcgbarkeit von Fremdkapital auswirken. Das Ziel ist es deshalb, Refinanzierungsrisiken durch die aktive Steuerung der Kapitalstruktur m\u00f6glichst gering zu halten. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialRiskManagementExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:549300JCRU23I1THU176", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-373": { "value": "
MARKTRISIKO
Das Marktrisiko beschreibt die Gefahr von Verlusten aufgrund einer \u00c4nderung von Marktpreisen. Wert\u00e4nderungen ergeben
sich unter anderem durch Schwankungen von Zinskurven, Aktien- und Wechselkursen sowie der Bewertung von Grund-
st\u00fccken und Bauten sowie Beteiligungen.
MARKTRISIKO
Die VIG-Versicherungsgruppe ist einem Marktrisiko ausgesetzt, d.h. der Gefahr, aufgrund von Entwicklungen der Markt-
parameter Verluste zu erleiden. Die im Rahmen des Marktrisikos in erster Linie relevanten Parameter sind die Zinsen, Risiko-
aufschl\u00e4ge von Emittenten und Aktienkurse. Ohne Ber\u00fccksichtigung der Kapitalanlagen f\u00fcr Rechnung und Risiko der Versiche-
rungsnehmer:innen bestehen die Kapitalanlagen im Versicherungsgesch\u00e4ft zu einem Gro\u00dfteil aus festverzinslichen Wert-
papieren. Ein Gro\u00dfteil der Wertpapiere ist in Euro und in Tschechischen Kronen denominiert. Dementsprechend beeinflussen
\u00fcberwiegend Zinsschwankungen und Wechselkurs\u00e4nderungen in diesen W\u00e4hrungen den Wert des Finanzanlageverm\u00f6gens.
Entsprechend dem Versicherungsgesch\u00e4ft und den Laufzeiten der Verbindlichkeiten verfolgt das Management der Kapital-
anlagen das Ziel der Deckung der versicherten Risiken.
Je nach Anwendungszweck f\u00fchrt die VIG Holding f\u00fcr die VIG-Versicherungsgruppe Value-at-Risk-Berechnungen f\u00fcr unter-
schiedliche Teilportfolios durch. Die Konfidenzniveaus variieren zwischen 95,0 % und 99,5 % und die Haltedauer zwischen
20 und 250 Tagen. Der Natur des Portfolios entsprechend kommen die gr\u00f6\u00dften Beitr\u00e4ge zum Value-at-Risk aus Zins- bzw.
Spreadkomponenten. Zur Plausibilisierung der Berechnungen wird \u00fcber die wichtigsten Teilportfolios der Value-at-Risk
sowohl nach der beschriebenen parametrischen Methode als auch nach der historischen Berechnungsmethode ermittelt.
Die folgende Tabelle zeigt den Value-at-Risk (mit einem Konfidenzniveau von 99 %) jener finanziellen Verm\u00f6genswerte, die Zur
Ver\u00e4u\u00dferung verf\u00fcgbar oder Erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert (inkl. Handelsbestand) bewertet werden.
Value-at-Risk 31.12.2022
31.12.2021
in EUR Mio .
10 Tage Haltedauer 875,0
389,9
20 Tage Haltedauer 1.237,5
551,5
60 Tage Haltedauer 2.143,3
955,2
Der Anstieg im Value-at-Risk spiegelt die aktuelle Zinsentwicklung wider.
Das Marktrisiko wird in Zins-, Spread-, Aktien-, W\u00e4hrungs-, Immobilien- und Konzentrationsrisiko unterteilt. Die im Rahmen
des Marktrisikos prim\u00e4r relevanten Parameter sind Zinsen, Spreads und Aktienkurse.
Zins\u00e4nderungsrisiko
Wesentliche Treiber des Zinsrisikos bilden der erhebliche Bestand an Vertr\u00e4gen mit garantierter Mindestverzinsung, zu denen
Renten- und Kapitalversicherungen z\u00e4hlen, sowie die daraus resultierende Veranlagung. Im Rahmen bestehender Vertr\u00e4ge
garantiert die VIG-Versicherungsgruppe in der Lebensversicherung einen Mindestzinssatz im Durchschnitt von rd. 1,83 % p.a.
(1,80 % p.a.). Sollten die Zinsen f\u00fcr einen l\u00e4ngeren Zeitraum auf einem tieferen Stand als dem durchschnittlich garantierten
Mindestzinssatz sein, k\u00f6nnte die VIG-Versicherungsgruppe zuk\u00fcnftig gezwungen sein, die R\u00fcckstellungen f\u00fcr diese Produkte
aus Eigenmitteln zu subventionieren und somit im Rahmen des Angemessenheitstests erfolgswirksam zu erh\u00f6hen.
Der Embedded Value in der Lebens- und Krankenversicherung setzt sich aus dem bereinigten Nettoverm\u00f6gen zum Marktwert
(ANAV) sowie dem Wert des Versicherungsbestandes (VIF) zusammen. Der VIF ist der Barwert der k\u00fcnftigen Nettogewinne
des Versicherungsbestands (SPVFP) vermindert um eine Risikomarge. Der SPVFP zum 31. Dezember 2022 betr\u00e4gt
TEUR 4.149.904. Im Falle einer Verringerung der Zinskurve um 100 Basispunkte verringert sich der SPVFP auf
TEUR 3.709.152, wodurch eine angemessene Reservierung nach IFRS auch in diesem Szenario sichergestellt ist. Siehe dazu
auch die Sensitivit\u00e4tsanalyse des Embedded Values auf Seite 90.
Spreadrisiko Das Spreadrisiko ergibt sich aus allen Verm\u00f6genswerten und Verbindlichkeiten, deren Wert von Ver\u00e4nderungen in der H\u00f6he von Kreditaufschl\u00e4gen auf die risikolose Zinskurve abh\u00e4ngt. Wesentliche Faktoren f\u00fcr die H\u00f6he des Spreadrisikos sind die durchschnittliche Kapitalbindungsdauer (Duration) und die Kreditw\u00fcrdigkeit der Schuldner. Das Risiko wird auf Portfolioebene durch Diversifikation und ein einheitliches Limitsystem f\u00fcr Veranlagung in festverzinsliche Instrumente begrenzt. Aktienrisiko Das Aktienanlageverm\u00f6gen beinhaltet unter anderem Beteiligungen an einer Reihe \u00f6sterreichischer Unternehmen sowie Aktienpositionen an anderen Unternehmen, deren Aktien vornehmlich an der Wiener B\u00f6rse oder an B\u00f6rsen im Euro-Raum
bzw. in der CEE-Region notieren. Sollte sich die bestehende Wirtschaftssituation verschlechtern, k\u00f6nnte dies zu Wert-
verlusten im Aktienportfolio f\u00fchren.
Das Aktiensegment dient der langfristigen Ertragssteigerung, der Diversifizierung und dem Ausgleich langfristiger Wert-
erosion durch Geldentwertung. Die VIG-Versicherungsgruppe bewertet das Aktienrisiko unter dem Gesichtspunkt der
Diversifikation im Gesamtportfolio und unter Ber\u00fccksichtigung der Korrelation zu anderen kursrisikobehafteten Wert-
papieren. Eine Risikostreuung innerhalb des Aktienportfolios erfolgt im Wesentlichen \u00fcber geografische Diversifikation
haupts\u00e4chlich in den Heimatm\u00e4rkten der Gruppe und innerhalb der Euro-Zone. Die Investitionen in Aktien erfolgen zum
\u00fcberwiegenden Teil seitens der \u00f6sterreichischen Gesellschaften.
W\u00e4hrungsrisiko
Der Veranlagungsbereich n\u00fctzt zur Diversifikation des
Portfolios auch internationale Kapitalm\u00e4rkte und in sehr geringem
Ausma\u00df Fremdw\u00e4hrungen. Aufgrund des starken Engagements in der CEE-Region entstehen trotz w\u00e4hrungskongruenter
Veranlagung auf lokaler Ebene W\u00e4hrungsrisiken auf VIG-Versicherungsgruppenebene.
Konzentrationsrisiko
Aufgrund interner Leit- und Richtlinien und des Limitsystems werden Konzentrationen auf das gew\u00fcnschte Sicherheitsma\u00df
begrenzt. Sparten\u00fcbergreifende Abstimmungen gew\u00e4hrleisten eine umfassende Sicht \u00fcber alle wesentlichen Risiken.
KAPITALMARKT-SZENARIOANALYSE
Diese Analyse wird f\u00fcr alle Versicherungsgesellschaften der VIG-Versicherungsgruppe durchgef\u00fchrt, um die Risikotragf\u00e4hig-
keit der Kapitalanlagen zu pr\u00fcfen.
Die Sensitivit\u00e4tsschocks der einzelnen Anlageklassen illustrieren die Bandbreiten der Marktwertverringerung bei den
bedeutendsten Risikofaktoren (Kreditrisiko, Zinsrisiko, Liquidit\u00e4tsrisiko) und die resultierende Auswirkung auf den Saldo des
Zeitwerts der Aktiva abz\u00fcglich der Passiva. Die Szenarien kombinieren diese Individualschocks und bilden somit unter-
schiedliche Eventualit\u00e4ten am Kapitalmarkt ab.
In den Szenarien 1 und 2 wird der beizulegende Zeitwert von Aktien, Anleihen und Immobilien gleichzeitig stark verringert. Dabei
werden zwei unterschiedliche Kombinationen einer Marktwertverringerung \u00fcber die wichtigsten Asset-Klassen dargestellt.
Szenario 3 bildet einen Kreditschock ab mit Auswirkungen auf Aktien- und Anleihem\u00e4rkte, Szenario 4 unterstellt einen
Schock auf Anteilspapiere (inklusive Immobilien) und Szenario 5 stellt einen Zinsschock dar, der wiederum starke Aus-
wirkung auf die Bewertung von Anleihen und Immobilien hat. S\u00e4mtliche Szenarioberechnungen wurden unter einer Ceteris-
paribus-Annahme durchgef\u00fchrt.
Die folgende Tabelle zeigt die Belastungsparameter und die Auswirkungen auf die IFRS-Eigenmittel beim jeweiligen Szenario
f\u00fcr den jeweiligen Stichtag (Betrachtung exkl. latenter Steuern, latenter Gewinnbeteiligung und latenter Deckungsr\u00fcck-
stellung).
Verringerung des beizulegenden Zeitwerts Szenario 0
Szenario 1
Szenario 2
Szenario 3
Szenario 4
Szenario 5
von Aktien 0 %
-20 % -10 % -20 % -20 % 0 %
von Anleihen 0 %
-5 % -3 % -5 % 0 %
-5 %
von Immobilien 0 %
-5 % -10 % 0 %
-10 % -10 %
Beizulegender Zeitwert der Aktiva abz\u00fcglich Passiva (in Mio. EUR) 6.052,1
4.079,2
4.540,3
4.343,4
5.107,3
4.231,7
Der beizulegende Zeitwert der Aktiva nach Stress ist in jedem Szenario deutlich h\u00f6her als der Wert der Verbindlichkeiten.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfMarketRiskExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:549300JCRU23I1THU176", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-374": { "value": "
KREDITRISIKO
Das Kreditrisiko beziffert den potenziellen Verlust, der durch die Verschlechterung der Situation von Vertragspartner:innen,
denen gegen\u00fcber Forderungen bestehen, entsteht.
KREDITRISIKO BEI KAPITALANLAGEN
I
n der Steuerung von Bonit\u00e4tsrisiken wird zwischen liquiden bzw. handelbaren Risiken (z.B. Anleihen mit B\u00f6rsennotierung)
und bilateralen Risiken wie zum Beispiel Termingelder, OTC-Derivate, Darlehen, Private Placements und Wertpapier-
depots/Lagerstellen unterschieden. Das Risiko wird mittels Ratings \u00fcberwacht und mit Diversifizierungslimits auf
Portfolioebene begrenzt.
Es kommen nur Emittenten oder Kontrahenten in Frage, deren Bonit\u00e4t bzw. Zuverl\u00e4ssigkeit die VIG-Versicherungsgruppe
einsch\u00e4tzen kann \u2013 sei es aufgrund eigener Analysen, aufgrund von Bonit\u00e4tsurteilen/Ratings aus anerkannten Quellen,
aufgrund von Besicherungen (z.B. Hypotheken) oder in gewissem Rahmen durch R\u00fcckgriffsm\u00f6glichkeiten auf verl\u00e4ssliche
Einlagensicherungsmechanismen.
Nach den Anlagerichtlinien erfolgen Investitionen in Anleihen (der anteilig gr\u00f6\u00dften Position der Kapitalanlagen) fast ausschlie\u00dflich
im Investment-Grade-Bereich. Ziel ist eine m\u00f6glichst breite Streuung der einzelnen Emittenten, die Vermeidung von Kumulrisiken,
die Sicherstellung einer guten Durchschnittsbonit\u00e4t, die Kontrolle von Fremdw\u00e4hrungseinfl\u00fcssen und die Veranlagung in mehr-
heitlich mittel- bis langfristige Laufzeiten, um die Laufzeitenstruktur der Verbindlichkeiten m\u00f6glichst effizient abzubilden.
Die Buchwerte der Kapitalanlagen zum 31. Dezember 2022 sind auf Seite 72 ersichtlich. Informationen zu den Wert-
papieren und deren Ratings sind in der Anhangangabe 2.4. Sonstige finanzielle Verm\u00f6genswerte ab Seite 104 zu finden.
Verwendung von Ratings
Als Rating wird die von Solvency II vorgeschriebene
Methode des \u201eSecond Best Rating\u201c verwendet. F\u00fcr die Ermittlung des
zweitbesten Ratings wird von den drei gro\u00dfen Ratingagenturen das jeweils aktuellst g\u00fcltige Rating (Emissions- oder
Emittentenrating) herangezogen.
Handelt es sich beim jeweils aktuellsten Rating um ein Emittentenrating und kann dieses Rating aufgrund der unterschiedlichen
Qualit\u00e4t des Wertpapiers nicht direkt angewendet werden (z.B. Senior Unsecured Debt Rating vs. Lower-Tier-2-Anleihe), so
erfolgt eine entsprechende Anpassung nach unten. Diese Anpassung betr\u00e4gt einen Notch Abschlag f\u00fcr Lower-Tier-2-Anleihen
bzw. zwei Notches Abschlag f\u00fcr Upper-Tier-2- bzw. Tier-1-Anleihen.
Hierdurch ergeben sich f\u00fcr jede Anleihe bis zu drei g\u00fcltige Ratings. Diese Ratings werden anschlie\u00dfend nach ihrer Ausfall-
wahrscheinlichkeit aufsteigend geordnet, wobei sich aus dem Rating mit der zweitniedrigsten Ausfallwahrscheinlichkeit das
\u201eSecond Best Rating\u201c ergibt. Wenn die Ratings auf der ersten und zweiten Stelle die gleiche Ausfallwahrscheinlichkeit
besitzen, so stellen diese beiden Ratings das \u201eSecond Best Rating\u201c dar. In F\u00e4llen, wo nur von einer Ratingagentur ein Rating
vergeben wurde, wird dieses aufgrund mangelnder anderweitiger Information als \u201eSecond Best Rating\u201c verwendet.
KREDITRISIKO DURCH R\u00dcCKVERSICHERUNG
Die VIG-Versicherungsgruppe gibt einen Teil der \u00fcbernommenen Risiken an R\u00fcckversicherungsgesellschaften weiter. Diese
Gefahren\u00fcbertragung auf R\u00fcckversicherer befreit aber die VIG-Versicherungsgruppe nicht von ihren Verpflichtungen
gegen\u00fcber den Versicherungsnehmer:innen. Die VIG-Versicherungsgruppe ist dem Risiko der Zahlungsunf\u00e4higkeit des
R\u00fcckversicherers ausgesetzt. Aus diesem Grund erstellt die VIG Holding f\u00fcr die VIG-Versicherungsgruppe ein gut abge-
stimmtes R\u00fcckversicherungsprogramm und \u00fcberwacht auch die Ratingentwicklungen der R\u00fcckversicherer.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCreditRiskExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:549300JCRU23I1THU176", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-375": { "value": "
LIQUIDIT\u00c4TSRISIKO
Unter dieser Kategorie wird das Risiko subsumiert, dass die VIG-Versicherungsgruppe ihren Zahlungsverpflichtungen nicht
ausreichend durch kurzfristiges liquidierbares Verm\u00f6gen nachkommen kann.
LIQUIDIT\u00c4TSRISIKO
L
iquidit\u00e4tsengp\u00e4sse k\u00f6nnen durch ein effizientes Asset Liability Management vermieden werden. Zur Ermittlung des Liqui-
dit\u00e4tsbedarfs werden regelm\u00e4\u00dfig Analysen zu Veranlagungen und Verpflichtungen durchgef\u00fchrt. Zusammen mit klaren
Investitionsvorgaben (Limitsysteme) und einer konservativen Veranlagungspolitik tragen diese zur angemessenen
Steuerung des Liquidit\u00e4tsrisikos bei. Die laufende \u00dcberwachung von Zahlungsstr\u00f6men sowie die regelm\u00e4\u00dfige Bericht-
erstattung \u00fcber die Liquidit\u00e4tsentwicklung erfolgt durch den Bereich Treasury incl. Asset Liabilty Management.
Um sicherzustellen, dass jede Einzelgesellschaft auch zuk\u00fcnftig \u00fcber ausreichend Liquidit\u00e4t verf\u00fcgt, werden in einer Leitlinie
der VIG Holding \u00fcber das Liquidit\u00e4tsmanagement gruppenweite Standards vorgegeben, die von jeder Gesellschaft einzu-
halten sind. Diese Standards beinhalten unter anderem die Verpflichtung zur regelm\u00e4\u00dfigen Pr\u00fcfung der derzeitigen und
zuk\u00fcnftigen Cash Inflows und Cash Outflows.
Liquidit\u00e4tsanalyse der Versicherungstechnik
Eine Gegen\u00fcberstellung der erwarteten Zahlungen aus
dem Versicherungsgesch\u00e4ft f\u00fcr ein Jahr und der frei verf\u00fcgbaren
Kapitalanlagen zeigt, dass sich aus der Versicherungstechnik kein Liquidit\u00e4tsrisiko ergibt.
Die erwarteten Zahlungen werden aus den Fristigkeiten der Deckungsr\u00fcckstellung und der R\u00fcckstellung f\u00fcr noch nicht
abgewickelte Versicherungsf\u00e4lle bis zu einem Jahr abgeleitet. Als frei verf\u00fcgbare Kapitalanlagen werden Zahlungsmittel und
Zahlungsmittel\u00e4quivalente sowie finanzielle Verm\u00f6genswerte mit keiner F\u00e4lligkeit bzw. F\u00e4lligkeit bis zu einem Jahr definiert.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfLiquidityRiskExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:549300JCRU23I1THU176", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-398": { "value": "MARKTRISIKO Die VIG-Versicherungsgruppe ist einem Marktrisiko ausgesetzt, d.h. der Gefahr, aufgrund von Entwicklungen der Markt- parameter Verluste zu erleiden. Die im Rahmen des Marktrisikos in erster Linie relevanten Parameter sind die Zinsen, Risiko- aufschl\u00e4ge von Emittenten und Aktienkurse. Ohne Ber\u00fccksichtigung der Kapitalanlagen f\u00fcr Rechnung und Risiko der Versiche- rungsnehmer:innen bestehen die Kapitalanlagen im Versicherungsgesch\u00e4ft zu einem Gro\u00dfteil aus festverzinslichen Wert- papieren. Ein Gro\u00dfteil der Wertpapiere ist in Euro und in Tschechischen Kronen denominiert. Dementsprechend beeinflussen \u00fcberwiegend Zinsschwankungen und Wechselkurs\u00e4nderungen in diesen W\u00e4hrungen den Wert des Finanzanlageverm\u00f6gens.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEffectOfChangesInForeignExchangeRatesExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:549300JCRU23I1THU176", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-376": { "value": "Zur Minderung des Stornorisikos verf\u00fcgt die VIG-Versicherungsgruppe \u00fcber ein effektives Beschwerdemanagement, quali- fizierte Berater:innen und Bindungsprogramme f\u00fcr Kund:innen, um die Kund:innenzufriedenheit zu erh\u00f6hen und K\u00fcndi- gungen zu vermeiden. Das Stornoverhalten der Versicherungsnehmer:innen wird dabei laufend beobachtet, um im Falle von ung\u00fcnstigen Entwicklungen gezielte Ma\u00dfnahmen setzen zu k\u00f6nnen", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForCustomerLoyaltyProgrammesExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:549300JCRU23I1THU176", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-377": { "value": "
KAPITALMANAGEMENT
Im Interesse unserer Aktion\u00e4r:innen und unserer Versicherungskund:innen ist es unser Ziel, dass die VIG Holding jederzeit
angemessen kapitalisiert ist und dass alle operativen Versicherungsgesellschaften zumindest ihre jeweiligen regulatorischen
Kapitalanforderungen erf\u00fcllen. Die VIG Holding ist historisch aufgrund ihrer erfolgreichen Gesch\u00e4ftsstrategie ein sehr kapital-
starkes Unternehmen. Auf den Erhalt dieser guten Kapitalst\u00e4rke legen wir auch in Zukunft besonderen Wert, um sowohl
profitable Wachstumsm\u00f6glichkeiten nutzen als auch gro\u00dfe Schadenereignisse abfedern zu k\u00f6nnen.
Standard & Poor\u2019s-Rating
Dar\u00fcber hinaus legt die VIG Holding besonderes Augen
merk auf ein dauerhaft starkes Kreditrating der Ratingagentur
Standard & Poor\u2019s (S&P) und unterzieht sich daher regelm\u00e4\u00dfig der Bewertung von S&P. S&P hat ihr eigenes Kapitalmodell,
um das Verh\u00e4ltnis zwischen dem erforderlichen Risikokapital und der verf\u00fcgbaren Kapitalausstattung eines Unternehmens
zu beurteilen. Im Dezember 2022 hat S&P das \u201eA+\u201c-Rating, verbunden mit einem \u201estabilen\u201c Ausblick, best\u00e4tigt. Die Kapital-
ausstattung \u00fcberschreitet die f\u00fcr das AAA-Niveau geltenden Anforderungen.
Die nachrangigen Anleihen, begeben im Jahr 2013 (EUR 500 Mio. Tier 2, erster K\u00fcndigungstermin 9. Oktober 2023), im
Jahr 2015 (EUR 400 Mio. Tier 2, erster K\u00fcndigungstermin 2. M\u00e4rz 2026), im Jahr 2017 (EUR 200 Mio. Tier 2, erster
K\u00fcndigungstermin 13. April 2027) und im Jahr 2022 (EUR 500 Mio. Tier 2, erster K\u00fcndigungstermin 15. Juni 2032) werden
von S&P mit \u201eA-\u201c bewertet. Die Senior-Nachhaltigkeitsanleihe, welche im Jahr 2021 begeben wurde (EUR 500 Mio., Laufzeit
15 Jahre endf\u00e4llig), wird von S&P mit \u201eA\u201c bewertet, eine S&P-Anrechenbarkeit ist nicht gegeben.
Aktives Kapitalmanagement
Die VIG Holding \u00fcberwacht ihre Kapitalpositionen anh
and der oben angef\u00fchrten Kriterien und f\u00fchrt angemessene Ma\u00df-
nahmen durch, die die Kapitalstruktur weiter verbessern und die Kapital- und Solvabilit\u00e4tsposition dauerhaft st\u00e4rken. Die
VIG Holding definiert auf Solvency II-Gruppenebene eine Solvenzquote von 150 % bis 200 %, wobei diese Bandbreite der
Solvenzquote der VIG-Gruppe ohne die von einzelnen Gruppengesellschaften in Anspruch genommenen \u00dcbergangs-
regelungen f\u00fcr technische R\u00fcckstellungen festgelegt wird.
Der Schwerpunkt des Kapitalmanagements liegt auf den nachrangigen und mit Eigenmittelcharakter ausgestatteten lang-
fristigen Verbindlichkeiten. Der Bereich Treasury incl. Asset Liability Management beobachtet st\u00e4ndig die Entwicklungen an
den Kapitalm\u00e4rkten, wobei vor allem die Entwicklungen der mit Eigenmittelcharakter ausgestatteten Anleihen aus dem
europ\u00e4ischen Versicherungssektor besondere Aufmerksamkeit genie\u00dfen. Neue Kapitalinstrumente, die sich am
Kapitalmarkt f\u00fcr Versicherungen entwickeln, werden auf ihre Anwendbarkeit f\u00fcr die VIG Holding gepr\u00fcft.
Eigenmittelausstattung
Zum 31. Dezember 2022 betrug das im Firmenbuch einge
tragene gezeichnete Kapital EUR 132.887.468,20, eingeteilt in
128.000.000 auf den:die Inhaber:in lautende nennwertlose St\u00fcckaktien mit Stimmrecht. Zum 31. Dezember 2022 hielt die
VIG Holding keine (2021: keine) eigenen Aktien. Dar\u00fcber hinaus kann die VIG Holding ihre Eigenkapitalausstattung gem\u00e4\u00df
Kapitalerm\u00e4chtigungen durch die Aktion\u00e4r:innen sowohl durch die Ausgabe von Vorzugs- als auch von Stammaktien
erh\u00f6hen. Die einzelnen Erm\u00e4chtigungen sind in der Anhangangabe 8. Konzerneigenkapital auf Seite 112ff angef\u00fchrt.
Zum 31. Dezember 2022 betrug die von der Abschlusspr\u00fcferin gepr\u00fcfte Solvenzquote der nach Solvency II definierten VIG-
Versicherungsgruppe 279,9 % (31. Dezember 2021: 249,5 %).
Langfristige Fremdfinanzierung
Zum 31. Dezember 2022 hatte die VIG-Versicherungsgru
ppe ausstehende nachrangige Anleihen mit unterschiedlichsten
Laufzeiten. F\u00fcr Details zum Anleihenprogramm der VIG-Versicherungsgruppe wird auf Angabe 9. Nachrangige Verbindlich-
keiten ab Seite 116 verwiesen. Die Betrachtung der Laufzeiten zeigt, dass der Schwerpunkt der VIG-Versicherungsgruppe
auf nachrangigen Verbindlichkeiten liegt, die auf die Eigenmittel anrechenbar sind. Die allgemeinen Kapitalmarktbedin-
gungen sowie andere Umst\u00e4nde, die entweder die Finanzdienstleistungsbranche insgesamt oder die VIG-Versicherungs-
gruppe betreffen, k\u00f6nnen sich nachteilig auf die Finanzierungskosten und die Verf\u00fcgbarkeit von Fremdkapital auswirken.
Das Ziel ist es deshalb, Refinanzierungsrisiken durch die aktive Steuerung der Kapitalstruktur m\u00f6glichst gering zu halten.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfObjectivesPoliciesAndProcessesForManagingCapitalExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:549300JCRU23I1THU176", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-378": { "value": "
1. I
MMATERIELLE VERM\u00d6GENSWERTE
Zusammensetzung 31.12.2022
31.12.2021
in TEUR
Gesch\u00e4fts- oder Firmenwerte 1.438.721
1.260.226
Entgeltlich erworbene Versicherungsbest\u00e4nde 59.576
14.607
Sonstige immaterielle Verm\u00f6genswerte 586.448
469.336
Erworbene Software 446.797
388.413
\u00dcbrige 139.651
80.923
Summe 2.084.745
1.744.169
Wertminderungen und R\u00fcckf\u00fchrung von Wertminderungen von Immateriellen Verm\u00f6genswerten werden in der Gewinn-
und Verlustrechnung in separaten Posten zwischen der Summe Operatives Gruppenergebnis und dem Ergebnis vor
Steuern erfasst.
1.1. Gesch\u00e4fts- oder Firmenwerte
Entwicklung 2022
2021
in TEUR
Anschaffungskosten 1.886.335
1.865.619
Kumulierte Wertminderung zum 31.12. des Vorjahres -626.109 -628.303
Buchwert zum 31.12. des Vorjahres 1.260.226
1.237.316
W\u00e4hrungs\u00e4nderungen -4.026 22.910
Buchwert zum 1.1. 1.256.200
1.260.226
Zug\u00e4nge 208.882
0
Wertminderungen -26.361 0
Buchwert zum 31.12. 1.438.721
1.260.226
Kumulierte Wertminderung zum 31.12. 651.991
626.109
Anschaffungskosten 2.090.712
1.886.335
Die Zug\u00e4nge im Gesch\u00e4ftsjahr resultieren im Wesentlichen aus den Zuk\u00e4ufen der Aegon Ungarn (TEUR 188.573) sowie der
slowakischen Pensionsgesellschaft 365.life (TEUR 19.970).
Die Wertminderungen im Gesch\u00e4ftsjahr betrafen \u00fcberwiegend die CGU-Gruppen Albanien inkl. Kosovo (TEUR 13.624) und
Nordmazedonien (TEUR 12.553).
Firmenwerte CGU-Gruppen (Buchwerte) 31.12.2022 31.12.2021 in TEUR \u00d6sterreich 301.716 301.716 Tschechische Republik 468.097 454.041 Polen 140.560 142.970 Albanien inkl. Kosovo 0 13.416 Baltikum 75.481 75.481 Bulgarien 124.354 124.354 Nordmazedonien 0 12.551 Slowakei 111.257 111.257 Ungarn 186.759 13.915 Gruppenfunktionen 30.497 10.525 Summe 1.438.721 1.260.226 Bez\u00fcglich der Annahmen f\u00fcr den Werthaltigkeitstest wird auf die Ausf\u00fchrungen im Kapitel Wertminderungen ab Seite 47 verwiesen. 1.2. Sonstige immaterielle Verm\u00f6genswerte Entwicklung Erworbene Software 2022 2021 in TEUR Anschaffungskosten 1.440.574 1.318.689 Kumulierte Bewertung zum 31.12. des Vorjahres -1.052.161 -917.226 Buchwert zum 31.12. des Vorjahres 388.413 401.463 W\u00e4hrungs\u00e4nderungen -151 1.375 Buchwert zum 1.1. 388.262 402.838 Umgliederungen -5.174 -7.517 Zug\u00e4nge 124.435 131.283 Abg\u00e4nge -5.953 -287 Ver\u00e4nderungen Konsolidierungskreis 24.423 -126 Planm\u00e4\u00dfige Abschreibungen -79.196 -137.090 Wertminderungen 0 -688 Buchwert zum 31.12. 446.797 388.413 Kumulierte Bewertung zum 31.12. 493.069 1.052.161 Anschaffungskosten 939.866 1.440.574 ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIntangibleAssetsAndGoodwillExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:549300JCRU23I1THU176", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-17": { "value": "1. I MMATERIELLE VERM\u00d6GENSWERTE Zusammensetzung 31.12.2022 31.12.2021 in TEUR Gesch\u00e4fts- oder Firmenwerte 1.438.721 1.260.226 Entgeltlich erworbene Versicherungsbest\u00e4nde 59.576 14.607 Sonstige immaterielle Verm\u00f6genswerte 586.448 469.336 Erworbene Software 446.797 388.413 \u00dcbrige 139.651 80.923 Summe 2.084.745 1.744.169 Wertminderungen und R\u00fcckf\u00fchrung von Wertminderungen von Immateriellen Verm\u00f6genswerten werden in der Gewinn- und Verlustrechnung in separaten Posten zwischen der Summe Operatives Gruppenergebnis und dem Ergebnis vor Steuern erfasst. 1.1. Gesch\u00e4fts- oder Firmenwerte Entwicklung 2022 2021 in TEUR Anschaffungskosten 1.886.335 1.865.619 Kumulierte Wertminderung zum 31.12. des Vorjahres -626.109 -628.303 Buchwert zum 31.12. des Vorjahres 1.260.226 1.237.316 W\u00e4hrungs\u00e4nderungen -4.026 22.910 Buchwert zum 1.1. 1.256.200 1.260.226 Zug\u00e4nge 208.882 0 Wertminderungen -26.361 0 Buchwert zum 31.12. 1.438.721 1.260.226 Kumulierte Wertminderung zum 31.12. 651.991 626.109 Anschaffungskosten 2.090.712 1.886.335 Die Zug\u00e4nge im Gesch\u00e4ftsjahr resultieren im Wesentlichen aus den Zuk\u00e4ufen der Aegon Ungarn (TEUR 188.573) sowie der slowakischen Pensionsgesellschaft 365.life (TEUR 19.970). Die Wertminderungen im Gesch\u00e4ftsjahr betrafen \u00fcberwiegend die CGU-Gruppen Albanien inkl. Kosovo (TEUR 13.624) und Nordmazedonien (TEUR 12.553). Firmenwerte CGU-Gruppen (Buchwerte) 31.12.2022 31.12.2021 in TEUR \u00d6sterreich 301.716 301.716 Tschechische Republik 468.097 454.041 Polen 140.560 142.970 Albanien inkl. Kosovo 0 13.416 Baltikum 75.481 75.481 Bulgarien 124.354 124.354 Nordmazedonien 0 12.551 Slowakei 111.257 111.257 Ungarn 186.759 13.915 Gruppenfunktionen 30.497 10.525 Summe 1.438.721 1.260.226 Bez\u00fcglich der Annahmen f\u00fcr den Werthaltigkeitstest wird auf die Ausf\u00fchrungen im Kapitel Wertminderungen ab Seite 47 verwiesen. 1.2. Sonstige immaterielle Verm\u00f6genswerte Entwicklung Erworbene Software 2022 2021 in TEUR Anschaffungskosten 1.440.574 1.318.689 Kumulierte Bewertung zum 31.12. des Vorjahres -1.052.161 -917.226 Buchwert zum 31.12. des Vorjahres 388.413 401.463 W\u00e4hrungs\u00e4nderungen -151 1.375 Buchwert zum 1.1. 388.262 402.838 Umgliederungen -5.174 -7.517 Zug\u00e4nge 124.435 131.283 Abg\u00e4nge -5.953 -287 Ver\u00e4nderungen Konsolidierungskreis 24.423 -126 Planm\u00e4\u00dfige Abschreibungen -79.196 -137.090 Wertminderungen 0 -688 Buchwert zum 31.12. 446.797 388.413 Kumulierte Bewertung zum 31.12. 493.069 1.052.161 Anschaffungskosten 939.866 1.440.574 ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIntangibleAssetsExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:549300JCRU23I1THU176", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-428": { "value": "1.1. Gesch\u00e4fts- oder Firmenwerte Entwicklung 2022 2021 in TEUR Anschaffungskosten 1.886.335 1.865.619 Kumulierte Wertminderung zum 31.12. des Vorjahres -626.109 -628.303 Buchwert zum 31.12. des Vorjahres 1.260.226 1.237.316 W\u00e4hrungs\u00e4nderungen -4.026 22.910 Buchwert zum 1.1. 1.256.200 1.260.226 Zug\u00e4nge 208.882 0 Wertminderungen -26.361 0 Buchwert zum 31.12. 1.438.721 1.260.226 Kumulierte Wertminderung zum 31.12. 651.991 626.109 Anschaffungskosten 2.090.712 1.886.335 Die Zug\u00e4nge im Gesch\u00e4ftsjahr resultieren im Wesentlichen aus den Zuk\u00e4ufen der Aegon Ungarn (TEUR 188.573) sowie der slowakischen Pensionsgesellschaft 365.life (TEUR 19.970). Die Wertminderungen im Gesch\u00e4ftsjahr betrafen \u00fcberwiegend die CGU-Gruppen Albanien inkl. Kosovo (TEUR 13.624) und Nordmazedonien (TEUR 12.553). Firmenwerte CGU-Gruppen (Buchwerte) 31.12.2022 31.12.2021 in TEUR \u00d6sterreich 301.716 301.716 Tschechische Republik 468.097 454.041 Polen 140.560 142.970 Albanien inkl. Kosovo 0 13.416 Baltikum 75.481 75.481 Bulgarien 124.354 124.354 Nordmazedonien 0 12.551 Slowakei 111.257 111.257 Ungarn 186.759 13.915 Gruppenfunktionen 30.497 10.525 Summe 1.438.721 1.260.226 Bez\u00fcglich der Annahmen f\u00fcr den Werthaltigkeitstest wird auf die Ausf\u00fchrungen im Kapitel Wertminderungen ab Seite 47 verwiesen. 1.2. Sonstige immaterielle Verm\u00f6genswerte Entwicklung Erworbene Software 2022 2021 in TEUR Anschaffungskosten 1.440.574 1.318.689 Kumulierte Bewertung zum 31.12. des Vorjahres -1.052.161 -917.226 Buchwert zum 31.12. des Vorjahres 388.413 401.463 W\u00e4hrungs\u00e4nderungen -151 1.375 Buchwert zum 1.1. 388.262 402.838 Umgliederungen -5.174 -7.517 Zug\u00e4nge 124.435 131.283 Abg\u00e4nge -5.953 -287 Ver\u00e4nderungen Konsolidierungskreis 24.423 -126 Planm\u00e4\u00dfige Abschreibungen -79.196 -137.090 Wertminderungen 0 -688 Buchwert zum 31.12. 446.797 388.413 Kumulierte Bewertung zum 31.12. 493.069 1.052.161 Anschaffungskosten 939.866 1.440.574
2.1. Immobilien
Selbstgenutzte Immobilien
Entwicklung 2022
2021
in TEUR
Anschaffungskosten 773.344
758.780
Kumulierte Bewertung zum 31.12. des Vorjahres -301.041
-281.311
Buchwert zum 31.12. des Vorjahres 472.303
477.469
W\u00e4hrungs\u00e4nderungen 3.573
5.822
Buchwert zum 1.1. 475.876
483.291
Umgliederungen -22.065
1.246
Zug\u00e4nge 12.478
9.886
Abg\u00e4nge -1.586
-4.043
Ver\u00e4nderungen Konsolidierungskreis 36.243
-283
Zuschreibungen 0
52
Planm\u00e4\u00dfige Abschreibungen -17.560
-16.829
Wertminderungen -41
-1.017
Buchwert zum 31.12. 483.345
472.303
Kumulierte Bewertung zum 31.12. 298.407
301.041
Anschaffungskosten 781.752
773.344
Die Ver\u00e4nderungen des Konsolidierungskreises resultieren im Wesentlichen aus der erstmaligen Einbeziehung der Aegon
Ungarn (TEUR +23.228) sowie der Brockmanngasse 32 Immobilienbesitz GmbH (TEUR +12.904).
Als Finanzinvestition gehaltene Immobilien
Entwicklung 2022
2021
in TEUR
Anschaffungskosten 3.260.627
2.857.619
Kumulierte Bewertung zum 31.12. des Vorjahres -882.342
-827.675
Buchwert zum 31.12. des Vorjahres 2.378.285
2.029.944
W\u00e4hrungs\u00e4nderungen -801
1.395
Buchwert zum 1.1. 2.377.484
2.031.339
Umgliederungen 22.646
-2.051
Zug\u00e4nge 238.861
286.183
Abg\u00e4nge -2.984
-6.409
Ver\u00e4nderungen Konsolidierungskreis 82.365
121.457
Zuschreibungen 275
3.333
Planm\u00e4\u00dfige Abschreibungen -60.779
-54.896
Wertminderungen -12.236
-671
Buchwert zum 31.12. 2.645.632
2.378.285
Kumulierte Bewertung zum 31.12. 971.313
882.342
Anschaffungskosten 3.616.945
3.260.627
Mieteinnahmen 171.164
140.360
Von als Finanzinvestition gehaltene Immobilien 171.164
140.360
Betriebliche Aufwendung f\u00fcr vermietete Immobilien 57.054
38.478
Betriebliche Aufwendung f\u00fcr leerstehende Immobilien 4.562
7.970
7. \u00dcBRIGE AKTIVA Zusammensetzung 31.12.2022 31.12.2021 in TEUR Sachanlagen* und Vorr\u00e4te 139.135 117.455 Andere Verm\u00f6genswerte 16.294 26.263 Aktive Rechnungsabgrenzung 243.751 247.175 Summe 399.180 390.893 *Vom ausgewiesenen Bilanzwert vermietet: 4,99 % (6,42 %) ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfImpairmentOfAssetsExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:549300JCRU23I1THU176", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-399": { "value": "1.1. Gesch\u00e4fts- oder Firmenwerte Entwicklung 2022 2021 in TEUR Anschaffungskosten 1.886.335 1.865.619 Kumulierte Wertminderung zum 31.12. des Vorjahres -626.109 -628.303 Buchwert zum 31.12. des Vorjahres 1.260.226 1.237.316 W\u00e4hrungs\u00e4nderungen -4.026 22.910 Buchwert zum 1.1. 1.256.200 1.260.226 Zug\u00e4nge 208.882 0 Wertminderungen -26.361 0 Buchwert zum 31.12. 1.438.721 1.260.226 Kumulierte Wertminderung zum 31.12. 651.991 626.109 Anschaffungskosten 2.090.712 1.886.335 Die Zug\u00e4nge im Gesch\u00e4ftsjahr resultieren im Wesentlichen aus den Zuk\u00e4ufen der Aegon Ungarn (TEUR 188.573) sowie der slowakischen Pensionsgesellschaft 365.life (TEUR 19.970). Die Wertminderungen im Gesch\u00e4ftsjahr betrafen \u00fcberwiegend die CGU-Gruppen Albanien inkl. Kosovo (TEUR 13.624) und Nordmazedonien (TEUR 12.553). Firmenwerte CGU-Gruppen (Buchwerte) 31.12.2022 31.12.2021 in TEUR \u00d6sterreich 301.716 301.716 Tschechische Republik 468.097 454.041 Polen 140.560 142.970 Albanien inkl. Kosovo 0 13.416 Baltikum 75.481 75.481 Bulgarien 124.354 124.354 Nordmazedonien 0 12.551 Slowakei 111.257 111.257 Ungarn 186.759 13.915 Gruppenfunktionen 30.497 10.525 Summe 1.438.721 1.260.226 Bez\u00fcglich der Annahmen f\u00fcr den Werthaltigkeitstest wird auf die Ausf\u00fchrungen im Kapitel Wertminderungen ab Seite 47 verwiesen. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGoodwillExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:549300JCRU23I1THU176", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-421": { "value": "
1.2. Sonstige immaterielle Verm\u00f6genswerte
Entwicklung Erworbene Software 2022
2021
in TEUR
Anschaffungskosten 1.440.574
1.318.689
Kumulierte Bewertung zum 31.12. des Vorjahres -1.052.161
-917.226
Buchwert zum 31.12. des Vorjahres 388.413
401.463
W\u00e4hrungs\u00e4nderungen -151
1.375
Buchwert zum 1.1. 388.262
402.838
Umgliederungen -5.174
-7.517
Zug\u00e4nge 124.435
131.283
Abg\u00e4nge -5.953
-287
Ver\u00e4nderungen Konsolidierungskreis 24.423
-126
Planm\u00e4\u00dfige Abschreibungen -79.196
-137.090
Wertminderungen 0
-688
Buchwert zum 31.12. 446.797
388.413
Kumulierte Bewertung zum 31.12. 493.069
1.052.161
Anschaffungskosten 939.866
1.440.574
2.1. Immobilien Selbstgenutzte Immobilien Entwicklung 2022 2021 in TEUR Anschaffungskosten 773.344 758.780 Kumulierte Bewertung zum 31.12. des Vorjahres -301.041 -281.311 Buchwert zum 31.12. des Vorjahres 472.303 477.469 W\u00e4hrungs\u00e4nderungen 3.573 5.822 Buchwert zum 1.1. 475.876 483.291 Umgliederungen -22.065 1.246 Zug\u00e4nge 12.478 9.886 Abg\u00e4nge -1.586 -4.043 Ver\u00e4nderungen Konsolidierungskreis 36.243 -283 Zuschreibungen 0 52 Planm\u00e4\u00dfige Abschreibungen -17.560 -16.829 Wertminderungen -41 -1.017 Buchwert zum 31.12. 483.345 472.303 Kumulierte Bewertung zum 31.12. 298.407 301.041 Anschaffungskosten 781.752 773.344 Die Ver\u00e4nderungen des Konsolidierungskreises resultieren im Wesentlichen aus der erstmaligen Einbeziehung der Aegon Ungarn (TEUR +23.228) sowie der Brockmanngasse 32 Immobilienbesitz GmbH (TEUR +12.904). Als Finanzinvestition gehaltene Immobilien Entwicklung 2022 2021 in TEUR Anschaffungskosten 3.260.627 2.857.619 Kumulierte Bewertung zum 31.12. des Vorjahres -882.342 -827.675 Buchwert zum 31.12. des Vorjahres 2.378.285 2.029.944 W\u00e4hrungs\u00e4nderungen -801 1.395 Buchwert zum 1.1. 2.377.484 2.031.339 Umgliederungen 22.646 -2.051 Zug\u00e4nge 238.861 286.183 Abg\u00e4nge -2.984 -6.409 Ver\u00e4nderungen Konsolidierungskreis 82.365 121.457 Zuschreibungen 275 3.333 Planm\u00e4\u00dfige Abschreibungen -60.779 -54.896 Wertminderungen -12.236 -671 Buchwert zum 31.12. 2.645.632 2.378.285 Kumulierte Bewertung zum 31.12. 971.313 882.342 Anschaffungskosten 3.616.945 3.260.627 Mieteinnahmen 171.164 140.360 Von als Finanzinvestition gehaltene Immobilien 171.164 140.360 Betriebliche Aufwendung f\u00fcr vermietete Immobilien 57.054 38.478 Betriebliche Aufwendung f\u00fcr leerstehende Immobilien 4.562 7.970
7. \u00dcBRIGE AKTIVA
Zusammensetzung 31.12.2022
31.12.2021
in TEUR
Sachanlagen* und Vorr\u00e4te 139.135
117.455
Andere Verm\u00f6genswerte 16.294
26.263
Aktive Rechnungsabgrenzung 243.751
247.175
Summe 399.180
390.893
*Vom ausgewiesenen Bilanzwert vermietet: 4,99 % (6,42 %)
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDepreciationAndAmortisationExpenseExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:549300JCRU23I1THU176", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-432": { "value": "2. KAPITALANLAGEN Zusammensetzung 31.12.2022 31.12.2021 in TEU Immobilien 3.128.977 2.850.588 Selbstgenutzte Immobilien 483.345 472.303 Als Finanzinvestition gehaltene Immobilien 2.645.632 2.378.285 Anteile an at equity bewerteten Unternehmen 287.960 276.913 Finanzielle Verm\u00f6genswerte 28.923.416 31.682.289 Ausleihungen und \u00dcbrige Kapitalanlagen 3.368.204 3.028.291 Sonstige finanzielle Verm\u00f6genswerte 25.555.212 28.653.998 Summe 32.340.353 34.809.790 Als Finanzinvestition gehaltene Immobilien Entwicklung 2022 2021 in TEUR Anschaffungskosten 3.260.627 2.857.619 Kumulierte Bewertung zum 31.12. des Vorjahres -882.342 -827.675 Buchwert zum 31.12. des Vorjahres 2.378.285 2.029.944 W\u00e4hrungs\u00e4nderungen -801 1.395 Buchwert zum 1.1. 2.377.484 2.031.339 Umgliederungen 22.646 -2.051 Zug\u00e4nge 238.861 286.183 Abg\u00e4nge -2.984 -6.409 Ver\u00e4nderungen Konsolidierungskreis 82.365 121.457 Zuschreibungen 275 3.333 Planm\u00e4\u00dfige Abschreibungen -60.779 -54.896 Wertminderungen -12.236 -671 Buchwert zum 31.12. 2.645.632 2.378.285 Kumulierte Bewertung zum 31.12. 971.313 882.342 Anschaffungskosten 3.616.945 3.260.627 Mieteinnahmen 171.164 140.360 Von als Finanzinvestition gehaltene Immobilien 171.164 140.360 Betriebliche Aufwendung f\u00fcr vermietete Immobilien 57.054 38.478 Betriebliche Aufwendung f\u00fcr leerstehende Immobilien 4.562 7.970
Die Ver\u00e4nderungen des Konsolidierungskreises resultieren im Wesentlichen aus der erstmaligen Einbeziehung der
Atzlergasse 13-15 GmbH & Co KG (TEUR +11.902), Merlot Sp.z.o.o. (TEUR +45.398), Nordbahnhof Projekt EPW8 GmbH
& Co KG (TEUR +11.560), sowie der Nordbahnhof Projekt Taborstra\u00dfe 123 GmbH & Co KG (TEUR +12.830).
Nutzung Immobilien
Detail Immobilien 31.12.2022
31.12.2021
in TEUR
Selbstgenutzte Immobilien 483.345
472.303
selbstgenutzt 461.882
450.663
vermietet (Operatives Leasing) 21.463
21.640
Als Finanzinvestition gehaltene Immobilien 2.645.632
2.378.285
selbstgenutzt 8.038
3.940
vermietet (Operatives Leasing) 2.637.594
2.374.345
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInvestmentPropertyExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:549300JCRU23I1THU176", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-413": { "value": "
2.2. Anteile an at equity bewerteten Unternehmen
Entwicklung 2022
2021
in TEUR
Buchwert zum 31.12. des Vorjahres 276.913
291.561
W\u00e4hrungs\u00e4nderungen -2
-1
Buchwert zum 1.1. 276.911
291.560
Zug\u00e4nge 0
11.804
Ver\u00e4nderungen Konsolidierungskreis 0
-46.851
Anteilige OCI-Ver\u00e4nderungen -654
178
Anteiliges Periodenergebnis von Anteilen an at equity bewerteten Unternehmen 20.757
27.209
Dividendenauszahlung -9.054
-6.987
Buchwert zum 31.12. 287.960
276.913
davon berichtspflichtiges Segment \u00d6sterreich 180.998
170.124
davon berichtspflichtiges Segment Polen 139
141
davon berichtspflichtiges Segment Gruppenfunktionen 106.823
106.648
Assoziierte Unternehmen werden mittels der at equity-Methode bewertet.
Wesentliche Anteile an at equity bewerteten Unternehmen
Entwicklung 2022
Beteiligungs- und
Wohnungs-
anlagen GmbH
Gewista-Werbe-
gesellschaft
m.b.H.
\u00d6sterreichisches
Verkehrsb\u00fcro AG
Erste Heimst\u00e4tte
GmbH
VBV - Betriebliche
Altersvorsorge AG
in TEUR
Buchwert zum 31.12. des Vorjahres 35.541
38.544
18.017
48.433
70.857
Buchwert zum 1.1. 35.541
38.544
18.017
48.433
70.857
Anteilige OCI-Ver\u00e4nderungen 0
0
1.184
0
-1.790
Anteiliges Periodenergebnis von Anteilen an at equity
bewerteten Unternehmen 4.602
7.945
-4.246
0
11.833
Dividendenauszahlung -2.471
-3.947
0
0
-1.950
Buchwert zum 31.12. 37.672
42.542
14.955
48.433
78.950
Wesentliche Anteile an at equity bewerteten Unternehmen 2022
Beteiligungs- und
Wohnungs-
anlagen GmbH
Gewista-Werbe-
gesellschaft
m.b.H.
\u00d6sterreichisches
Verkehrsb\u00fcro AG
Erste Heimst\u00e4tte
GmbH
VBV - Betriebliche
Altersvorsorge AG
in TEUR
Anteil des Konzerns in % 25,00 %
33,00 %
36,58 %
99,77 %
25,32 %
Ertr\u00e4ge 0
102.110
438.620
92.967
81.526
Aufwendungen -197 -89.359 -448.247 -44.148 -24.983
Finanzergebnis 17.508
14.611
-5.847 -25.264 5.620
Steuern 1.095
-3.287 3.794
-14 -15.430
Periodenergebnis 18.406
24.075
-11.679 23.541
46.733
Minderheiten der Muttergesellschaft 0
0
73
0
0
Ausgleichsposten aufgrund Schutzbestimmungen des
\u00f6sterreichischen Wohnungsgemeinn\u00fctzigengesetzes (WGG) 0
0
0
-23.541 0
Periodenergebnis nach Minderheiten 18.406
24.075
-11.606 0
46.733
davon Nicht beherrschende Anteile 414
7.602
-263 0
1.051
davon Anteile der Anteilseigner an at equity bewerteten
Unternehmen 17.992
16.473
-11.416 0
45.682
Zurechenbares Ergebnis 4.602
7.945
-4.246 0
11.562
Anlageverm\u00f6gen 340.336
147.610
322.049
922.744
375.764
Umlaufverm\u00f6gen (inkl. Sonstiger Aktiva) 18.706
863
171.654
23.806
13.768.742
Fremdkapital -208.354 -19.558 -440.404 -618.263 -13.832.698
Nettoverm\u00f6gen 150.688
128.915
53.300
328.287
311.808
davon Nicht beherrschende Anteile 3.390
40.705
1.199
92.198
7.016
davon Anteile der Anteilseigner an at equity bewerteten
Unternehmen
147.298
88.210
52.101
236.089
304.792
Zurechenbares Nettoverm\u00f6gen 37.672
42.542
19.495
327.542
78.950
Kumulierte Wertminderungen 0
0
-4.540 0
0
Ausgleichsposten aufgrund Schutzbestimmungen des
\u00f6sterreichischen Wohnungsgemeinn\u00fctzigengesetzes (WGG) 0
0
0
-279.109 0
Buchwert des Anteils an at equity bewerteten Unternehmen 37.672
42.542
14.955
48.433
78.950
Die Wesentlichkeit wird grunds\u00e4tzlich anhand der H\u00f6he des at equity-Buchwerts bestimmt.
Die Beteiligungs- und Immobilien GmbH sowie die Beteiligungs- und Wohnungsanlagen GmbH wurden mit einem abweich-
enden Abschlussstichtag (30. September) in den Konzernabschluss einbezogen.
Firmenwortlaut, Sitz Sitzland Anteile 2022 1 Anteile 2021 1 Eigenkapital 2022 2 Eigenkapital 2021 2 in % in % in TEUR in TEUR At equity-konsolidierte Unternehmen \"Schwarzatal\" Gemeinn\u00fctzige Wohnungs- und Siedlungsanlagen-GmbH, Wien \u00d6sterreich 100,00 100,00 171.108 165.442 Alpenl\u00e4ndische Gemeinn\u00fctzige WohnbauGmbH, Innsbruck \u00d6sterreich 94,84 94,84 246.770 229.840 Beteiligungs- und Immobilien GmbH, Linz \u00d6sterreich 25,00 25,00 20.405 19.878 Beteiligungs- und Wohnungsanlagen GmbH, Linz \u00d6sterreich 25,00 25,00 237.778 229.253 CROWN-WSF spol. s.r.o., Prag Tschechische Republik 30,00 30,00 7.740 8.882 EGW Erste gemeinn\u00fctzige Wohnungsgesellschaft mbH, Wien \u00d6sterreich 99,77 99,77 325.567 309.955 ERSTE d.o.o. - za upravljanje obveznim i dobrovljnim mirovinskim fondovima, Zagreb Kroatien 25,30 25,30 16.131 15.481 Gemeinn\u00fctzige Industrie-Wohnungsaktiengesellschaft, Leonding \u00d6sterreich 55,00 55,00 346.173 332.045 Gemeinn\u00fctzige M\u00fcrz-Ybbs Siedlungsanlagen-GmbH, Kapfenberg \u00d6sterreich 99,92 99,92 157.424 148.588 Gewista-Werbegesellschaft m.b.H., Wien \u00d6sterreich 33,00 33,00 128.915 116.801 NEUE HEIMAT Ober\u00f6sterreich Gemeinn\u00fctzige Wohnungs- und SiedlungsgesmbH, Linz \u00d6sterreich 99,82 99,82 229.323 212.512 Neuland gemeinn\u00fctzige Wohnbau-Gesellschaft m.b.H., Wien \u00d6sterreich 61,00 61,00 112.011 109.955 \u00d6sterreichisches Verkehrsb\u00fcro Aktiengesellschaft, Wien (Konzernabschluss) \u00d6sterreich 36,58 36,58 53.300 61.670 SOZIALBAU gemeinn\u00fctzige Wohnungsaktiengesellschaft, Wien \u00d6sterreich 54,17 54,17 352.888 342.450 Towarzystwo Ubezpiecze\u0144 Wzajemnych \u201eTUW\", Warschau Polen 52,16 52,16 49.703 57.690 Urbanbau Gemeinn\u00fctzige Bau-, Wohnungs- und Stadterneuerungsgesellschaft m.b.H., Wien \u00d6sterreich 51,46 51,46 147.896 142.492 VBV - Betriebliche Altersvorsorge AG, Wien (Konzernabschluss) \u00d6sterreich 25,32 25,32 311.808 279.847 1 Der Anteil am Kapital entspricht dem Beherrschungsverh\u00e4ltnis vor Ber\u00fccksichtigung etwaiger nicht beherrschender Anteile. 2 Der Wert des angegebenen Eigenkapitals entspricht den lokalen zuletzt vorliegenden Jahresabschl\u00fcssen. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInvestmentsAccountedForUsingEquityMethodExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:549300JCRU23I1THU176", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-429": { "value": "
2.3. Ausleihungen und \u00dcbrige Kapitalanlagen
Zusammensetzung Ausleihungen und \u00dcbrige Kapitalanlagen 31.12.2022
31.12.2021
in TEUR
Ausleihungen 1.306.237
1.273.633
Umklassifizierte Ausleihungen 91.834
106.677
Als Ausleihungen klassifizierte Anleihen 721.357
775.754
Ausleihungen gesamt 2.119.428
2.156.064
\u00dcbrige Kapitalanlagen 1.248.776
872.227
davon Gebundene Guthaben bei Kreditinstituten 1.157.148
783.730
davon Depotforderungen aus dem R\u00fcckversicherungsgesch\u00e4ft 91.611
88.480
Summe 3.368.204
3.028.291
Zusammensetzung Ausleihungen gesamt 31.12.2022
31.12.2021
in TEUR
Ausleihungen 1.306.237
1.273.633
Darlehen an nicht konsolidierte verbundene Unternehmen 53.449
75.424
Darlehen an Unternehmensbeteiligungen 51.517
38.699
Hypothekendarlehen 346.035
375.043
Polizzendarlehen und -vorauszahlungen 26.447
17.027
Sonstige Ausleihungen 828.789
767.440
an Darlehensnehmer der \u00f6ffentlichen Hand 245.045
220.158
an Kreditinstitute 139.437
148.581
an sonstige gewerbliche Darlehensnehmer 302.752
396.332
an \u00dcbrige 141.555
2.369
Umklassifizierte Ausleihungen 91.834
106.677
Als Ausleihungen klassifizierte Anleihen 721.357
775.754
an Darlehensnehmer der \u00f6ffentlichen Hand 108.750
109.894
an Kreditinstitute 575.440
628.937
an sonstige gewerbliche Darlehensnehmer 32.667
32.423
\u00dcbrige 4.500
4.500
Summe 2.119.428
2.156.064
Unter Darlehensnehmer der \u00f6ffentlichen Hand sind Staaten, Bundesl\u00e4nder und Gemeinden zu verstehen. Generell handelt
es sich bei den Sonstigen Ausleihungen um nicht durch Versicherungsvertr\u00e4ge gesicherte Ausleihungen.
Von den ausgewiesenen Ausleihungen gesamt sind rd. 52,78 % mit Sicherheiten hinterlegt.
Entwicklung Ausleihungen gesamt 2022
2021
in TEUR
Anschaffungskosten 2.165.624
2.574.406
Kumulierte Bewertung zum 31.12. des Vorjahres -9.560
-7.522
Buchwert zum 31.12. des Vorjahres 2.156.064
2.566.884
W\u00e4hrungs\u00e4nderungen 2.754
8.100
Buchwert zum 1.1. 2.158.818
2.574.984
Zug\u00e4nge 3.032.855
5.107.968
Abg\u00e4nge -3.072.450
-5.523.003
Ver\u00e4nderungen Konsolidierungskreis 12.950
-500
Zuschreibungen 69
115
Wertminderungen -12.814
-3.500
Buchwert zum 31.12. 2.119.428
2.156.064
Kumulierte Bewertung zum 31.12. 6.122
9.560
Anschaffungskosten 2.125.550
2.165.624
F\u00e4lligkeitsstruktur Ausleihungen 31.12.2022
31.12.2021
in TEUR
Ausleihungen 1.306.237
1.273.633
bis zu einem Jahr 153.700
130.590
mehr als ein Jahr bis zu f\u00fcnf Jahren 318.282
294.558
mehr als f\u00fcnf Jahre bis zu zehn Jahren 193.523
198.515
mehr als zehn Jahre 640.732
649.970
Als Ausleihungen klassifizierte Anleihen 721.357
775.754
bis zu einem Jahr 177.576
75.220
mehr als ein Jahr bis zu f\u00fcnf Jahren 250.968
403.088
mehr als f\u00fcnf Jahre bis zu zehn Jahren 165.648
151.921
mehr als zehn Jahre 127.165
145.525
2.4. Sonstige finanzielle Verm\u00f6genswerte
Zusammensetzung 2022
2021
in TEUR
Bis zur Endf\u00e4lligkeit gehalten (inkl. umklassifiziert) 2.434.790
2.557.720
Zur Ver\u00e4u\u00dferung verf\u00fcgbar 22.915.672
25.849.069
Erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet* 204.750
247.209
Summe 25.555.212
28.653.998
*Inklusive Handelsbestand
Entwicklung Bis zur Endf\u00e4lligkeit gehalten (inkl.
umklassifiziert)
Zur Ver\u00e4u\u00dferung verf\u00fcgbar
2022
2021
2022
2021
in TEUR
Anschaffungskosten 2.559.890
2.457.839
Kumulierte Bewertung zum 31.12. des Vorjahres -2.170
-1.401
Buchwert zum 31.12. des Vorjahres 2.557.720
2.456.438
25.849.069
25.983.431
W\u00e4hrungs\u00e4nderungen 40.452
85.757
101.320
31.295
Buchwert zum 1.1. 2.598.172
2.542.195
25.950.389
26.014.726
Umgliederungen 0
0
0
15
Zug\u00e4nge 217.793
157.435
4.809.358
3.458.437
Abg\u00e4nge/Tilgungen -380.776
-141.910
-4.208.145
-2.826.541
Ver\u00e4nderungen Konsolidierungskreis 0
0
592.228
-32.037
Erfolgsneutral erfasste Bewertungs\u00e4nderungen 0
0
-4.101.681
-745.708
Wertminderungen -399
0
-126.477
-19.823
Buchwert zum 31.12. 2.434.790
2.557.720
22.915.672
25.849.069
Kumulierte Bewertung zum 31.12. 1.501
2.170
Anschaffungskosten 2.436.291
2.559.890
Die Entwicklung der erfolgsneutral erfassten Bewertungs\u00e4nderungen bei der Kategorie Zur Ver\u00e4u\u00dferung verf\u00fcgbare finanzielle
Verm\u00f6genswerte ist im Wesentlichen auf die Zinskurve zur\u00fcckzuf\u00fchren.
Zusammensetzung Staatsanleihen* (Buchwert) Bis zur Endf\u00e4lligkeit gehalten (inkl. umklassifiziert) Zur Ver\u00e4u\u00dferung verf\u00fcgbar 31.12.2022 31.12.2021 31.12.2022 31.12.2021 in % \u00d6sterreich 0,42 0,35 9,64 12,01 Deutschland 0,13 0,13 1,77 1,53 Tschechische Republik 60,49 65,44 7,05 7,51 Slowakei 3,76 3,42 5,41 6,52 Polen 18,49 16,45 12,92 12,05 Rum\u00e4nien 0,00 0,00 6,38 5,41 Andere L\u00e4nder 16,70 14,21 56,83 54,97 *Staatsanleihen umfassen ebenfalls Anleihen von supranationalen Organisationen, staatsnahen Einrichtungen und Gliedstaaten sowie Kommunalanleihen. Bis zur Endf\u00e4lligkeit gehaltene finanzielle Verm\u00f6genswerte Zusammensetzung Fortgef\u00fchrte Anschaffungskosten Zeitwert Bis zur Endf\u00e4lligkeit gehaltene finanzielle Verm\u00f6genswerte 31.12.2022 31.12.2021 31.12.2022 31.12.2021 in TEUR Bis zur Endf\u00e4lligkeit gehaltene finanzielle Verm\u00f6genswerte 2.278.932 2.255.318 2.044.093 2.318.212 Staatsanleihen 2.024.342 1.994.157 1.793.182 2.018.289 Covered Bonds 208.469 216.499 208.017 254.259 Unternehmensanleihen 35.366 33.616 32.903 34.371 Anleihen von Finanzinstituten 8.700 9.032 8.030 9.291 Nachrangige Anleihen 2.055 2.014 1.961 2.002 F\u00e4lligkeitsstruktur Fortgef\u00fchrte Anschaffungskosten Zeitwert Bis zur Endf\u00e4lligkeit gehaltene finanzielle Verm\u00f6genswerte 31.12.2022 31.12.2021 31.12.2022 31.12.2021 in TEUR Bis zur Endf\u00e4lligkeit gehaltene finanzielle Verm\u00f6genswerte 2.278.932 2.255.318 2.044.093 2.318.212 bis zu einem Jahr 135.308 222.304 134.083 223.871 mehr als ein Jahr bis zu f\u00fcnf Jahren 803.327 737.539 776.578 762.651 mehr als f\u00fcnf Jahre bis zu zehn Jahren 796.961 798.380 676.748 778.985 mehr als zehn Jahre 543.336 497.095 456.684 552.705 Ratingkategorien Fortgef\u00fchrte Anschaffungskosten Bis zur Endf\u00e4lligkeit gehaltene finanzielle Verm\u00f6genswerte (inkl. umklassifiziert) 31.12.2022 31.12.2021 in TEUR AAA 82.774 82.507 AA 1.548.839 1.717.610 A 534.018 491.148 BBB 71.606 87.403 BB und niedriger 174.646 159.485 Kein Rating 22.907 19.567 Summe 2.434.790 2.557.720
Zur Ver\u00e4u\u00dferung verf\u00fcgbare finanzielle Verm\u00f6genswerte
Zusammensetzung Zeitwert
Zur Ver\u00e4u\u00dferung verf\u00fcgbare finanzielle Verm\u00f6genswerte 31.12.2022
31.12.2021
in TEUR
Anleihen 20.413.191
22.305.212
Staatsanleihen 9.994.478
10.839.772
Covered Bonds 1.189.626
1.258.552
Unternehmensanleihen 4.990.050
6.017.938
Anleihen von Finanzinstituten 3.317.431
3.187.044
Nachrangige Anleihen 921.606
1.001.906
Aktien und andere Unternehmensbeteiligungen* 613.136
770.933
Investmentfonds 1.889.345
2.772.924
Aktienfonds 758.939
1.321.781
Rentenfonds 715.984
1.035.579
Alternative Fonds 88.123
47.786
Immobilienfonds 118.459
129.008
Gemischte Fonds 207.840
238.770
Summe 22.915.672
25.849.069
*Beinhaltet Anteile an nicht konsolidierten Tochterunternehmen und sonstige Beteiligungen: TEUR 254.714 (TEUR 279.516)
Stand der nicht realisierten Gewinne und Verluste 31.12.2022 31.12.2021
Zur Ver\u00e4u\u00dferung verf\u00fcgbare finanzielle Verm\u00f6genswerte Zeitwert
Nicht
realisierte
Gewinne
Nicht
realisierte
Verluste
Zeitwert
Nicht
realisierte
Gewinne
Nicht
realisierte
Verluste
in TEUR
Anleihen 20.413.191
180.975
-2.328.842
22.305.212
1.924.731
-246.918
Aktien und andere Unternehmensbeteiligungen 613.136
106.799
-23.080
770.933
217.417
-12.761
Investmentfonds 1.889.345
151.517
-177.817
2.772.924
443.825
-31.320
Summe 22.915.672
439.291
-2.529.739
25.849.069
2.585.973
-290.999
Bei der Kategorie Zur Ver\u00e4u\u00dferung verf\u00fcgbare finanzielle Verm\u00f6genswerte entspricht der Bilanzwert dem beizulegenden
Zeitwert. Die nicht realisierten Gewinne und Verluste stellen den Unterschiedsbetrag zwischen fortgef\u00fchrten Anschaffungs-
kosten und beizulegenden Zeitwerten dar.
Wertminderungen 31.12.2022 31.12.2021
Zur Ver\u00e4u\u00dferung verf\u00fcgbare finanzielle
Verm\u00f6genswerte
Bruttobuchwert
Wertminderung
Nettobuchwert
Bruttobuchwert
Wertminderung
Nettobuchwert
in TEUR
Anleihen 20.522.884
109.693
20.413.191
22.318.180
12.968
22.305.212
nicht wertgemindert 20.289.942
0
20.289.942
22.305.212
0
22.305.212
wertgemindert 232.942
109.693
123.249
12.968
12.968
0
Aktien* 413.492
55.070
358.422
556.289
64.872
491.417
nicht wertgemindert 283.214
0
283.214
342.859
0
342.859
wertgemindert 130.278
55.070
75.208
213.430
64.872
148.558
Investmentfonds 1.955.913
66.568
1.889.345
2.827.338
54.414
2.772.924
nicht wertgemindert 1.809.233
0
1.809.233
2.707.047
0
2.707.047
wertgemindert 146.680
66.568
80.112
120.291
54.414
65.877
Summe 22.892.289
231.331
22.660.958
25.701.807
132.254
25.569.553
*Exklusive Wertminderungen von Anteilen an nicht konsolidierten Tochterunternehmen und sonstigen Beteiligungen
F\u00e4lligkeitsstruktur Zeitwert
Zur Ver\u00e4u\u00dferung verf\u00fcgbare finanzielle Verm\u00f6genswerte 31.12.2022
31.12.2021
in TEUR
ohne F\u00e4lligkeit 2.483.989
3.497.026
bis zu einem Jahr 1.539.677
1.837.784
mehr als ein Jahr bis zu f\u00fcnf Jahren 7.676.855
7.194.473
mehr als f\u00fcnf Jahre bis zu zehn Jahren 6.515.349
7.319.359
mehr als zehn Jahre 4.699.802
6.000.427
Summe 22.915.672
25.849.069
Ratingkategorien Zeitwert
Festverzinsliche Zur Ver\u00e4u\u00dferung verf\u00fcgbare finanzielle Verm\u00f6genswerte 31.12.2022
31.12.2021
in TEUR
AAA 2.214.519
2.167.471
AA 4.720.287
5.704.589
A 6.717.167
7.876.611
BBB 5.282.597
5.401.515
BB und niedriger 1.336.476
898.178
Kein Rating 142.145
256.848
Summe 20.413.191
22.305.212
3. FINANZINSTRUMENTE DER FONDS- UND INDEXGEBUNDENEN LEBENSVERSICHERUNG
Zusammensetzung 31.12.2022 31.12.2021
Fondsgebunden
Indexgebunden
Gesamt
Gesamt
in TEUR
Investmentfonds 6.601.708
0
6.601.708
7.404.978
Anleihen 0
422.634
422.634
929.771
Aktien 0
813
813
940
Bankguthaben 131.702
2.857
134.559
179.053
Depotforderungen 10.171
0
10.171
10.948
Saldo Abrechnungsforderungen und -verbindlichkeiten -5.756 0
-5.756 -359
Summe 6.737.825
426.304
7.164.129
8.525.331
F\u00e4lligkeitsstruktur 31.12.2022
31.12.2021
in TEUR
ohne F\u00e4lligkeit 6.737.080
7.584.971
bis zu einem Jahr 31.100
449.380
mehr als ein Jahr bis zu f\u00fcnf Jahren 268.415
220.851
mehr als f\u00fcnf Jahre bis zu zehn Jahren 111.116
254.039
mehr als zehn Jahre 16.418
16.090
Summe 7.164.129
8.525.331
WEITERE ANGABEN 24. FINANZINSTRUMENTE UND BEWERTUNGSHIERARCHIEN DER ZEITWERTBEWERTUNG Zeitwerte und Buchwerte von Finanzinstrumenten und Kapitalanlagen 31.12.2022 Buchwert Level 1 Level 2 Level 3 Zeitwert in TEUR Immobilien 3.128.977 0 83.589 5.041.467 5.125.056 Selbstgenutzte Immobilien 483.345 0 39.007 820.867 859.874 Als Finanzinvestition gehaltene Immobilien 2.645.632 0 44.582 4.220.600 4.265.182 Anteile an at equity bewerteten Unternehmen 287.960 Ausleihungen 2.119.428 188.803 1.750.389 46.392 1.985.584 Ausleihungen 1.306.237 140.612 994.247 28.485 1.163.344 Umklassifizierte Ausleihungen 91.834 29.262 69.354 0 98.616 Als Ausleihungen klassifizierte Anleihen 721.357 18.929 686.788 17.907 723.624 Sonstige finanzielle Verm\u00f6genswerte 25.555.212 20.665.567 3.776.220 874.407 25.316.194 Bis zur Endf\u00e4lligkeit gehaltene finanzielle Verm\u00f6genswerte 2.278.932 1.566.204 466.374 11.515 2.044.093 Bis zur Endf\u00e4lligkeit gehaltene finanzielle Verm\u00f6genswerte umklassifiziert 155.858 141.504 10.175 0 151.679 Zur Ver\u00e4u\u00dferung verf\u00fcgbare finanzielle Verm\u00f6genswerte 22.915.672 18.847.253 3.264.597 803.822 22.915.672 Erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Verm\u00f6genswerte 1 204.750 110.606 35.074 59.070 204.750 \u00dcbrige Kapitalanlagen 1.248.776 1.248.776 Finanzinstrumente der fonds- und indexgebundenen Lebensversicherung 7.164.129 7.164.129 7.164.129 Nachrangige Verbindlichkeiten 1.746.366 0 1.628.759 21.369 1.650.128 Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kreditinstituten 343.898 343.898 Finanzierungsverbindlichkeiten2 592.898 0 320.939 101.154 422.093 1 Inklusive Handelsbestand 2 Exklusive Verbindlichkeiten f\u00fcr derivative Gesch\u00e4fte Zeitwerte und Buchwerte von Finanzinstrumenten und Kapitalanlagen 31.12.2021 Buchwert Level 1 Level 2 Level 3 Zeitwert in TEUR Immobilien 2.850.588 0 64.483 4.617.616 4.682.099 Selbstgenutzte Immobilien 472.303 0 26.866 788.603 815.469 Als Finanzinvestition gehaltene Immobilien 2.378.285 0 37.617 3.829.013 3.866.630 Anteile an at equity bewerteten Unternehmen 276.913 Ausleihungen 2.156.064 58.403 2.280.842 40.412 2.379.657 Ausleihungen 1.273.633 0 1.322.849 26.155 1.349.004 Umklassifizierte Ausleihungen 106.677 33.681 92.792 0 126.473 Als Ausleihungen klassifizierte Anleihen 775.754 24.722 865.201 14.257 904.180 Sonstige finanzielle Verm\u00f6genswerte 28.653.998 23.486.989 4.427.171 838.085 28.752.245 Bis zur Endf\u00e4lligkeit gehaltene finanzielle Verm\u00f6genswerte 2.255.318 1.767.514 541.052 9.646 2.318.212 Bis zur Endf\u00e4lligkeit gehaltene finanzielle Verm\u00f6genswerte umklassifiziert 302.402 327.417 10.338 0 337.755 Zur Ver\u00e4u\u00dferung verf\u00fcgbare finanzielle Verm\u00f6genswerte 25.849.069 21.260.626 3.829.911 758.532 25.849.069 Erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Verm\u00f6genswerte 1 247.209 131.432 45.870 69.907 247.209 \u00dcbrige Kapitalanlagen 872.227 872.227 Finanzinstrumente der fonds- und indexgebundenen Lebensversicherung 8.525.331 8.525.331 8.525.331 Nachrangige Verbindlichkeiten 1.461.286 0 1.586.047 21.199 1.607.246 Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kreditinstituten 351.087 351.087 Finanzierungsverbindlichkeiten2 594.614 0 487.493 102.870 590.363 1 Inklusive Handelsbestand 2 Exklusive Verbindlichkeiten f\u00fcr derivative Gesch\u00e4fte Betreffend Art und Ausma\u00df der sich aus Finanzinstrum enten ergebenden Risiken wird auf den Abschnitt Finanzinstrumente und Risikomanagement auf Seite 71 verwiesen. Immobilien (Zeitwerte) 31.12.2022 31.12.2021 in TEUR Selbstgenutzte Immobilien 859.874 815.469 durch unabh\u00e4ngige Gutachten erstellt 394.979 348.034 durch eigene Sachverst\u00e4ndige bzw. intern erstellt 464.895 467.435 Als Finanzinvestition gehaltene Immobilien 4.265.182 3.866.630 durch unabh\u00e4ngige Gutachten erstellt* 1.017.714 916.684 durch eigene Sachverst\u00e4ndige bzw. intern erstellt 3.247.468 2.949.946 *Dies entspricht 23,86 % (23,71 %) des Zeitwerts der Als Finanzinvestition gehaltene Immobilien. Bewertungsprozess Der Bewertungsprozess zielt darauf ab, f\u00fcr die Zeitwertermittlung von finanziellen Verm\u00f6genswerten \u00f6ffentlich verf\u00fcgbare Preisnotierungen auf aktiven M\u00e4rkten oder Bewertungen, die auf anerkannten \u00f6konomischen Modellen aufbauen, welche auf beobachtbaren Inputfaktoren beruhen, heranzuziehen. F\u00fcr Kapitalanlagen, f\u00fcr die keine \u00f6ffentlichen Preisstellungen oder beobachtbare Marktdaten verf\u00fcgbar sind, werden die Bewertungen \u00fcberwiegend auf Basis von durch Sach- verst\u00e4ndige erstellten Bewertungsnachweisen (z.B. Gutachten) durchgef\u00fchrt. Die mit der Bewertung von Kapitalanlagen betrauten Organisationseinheiten sind unabh\u00e4ngig von jenen Einheiten, welche auf die Kapitalanlagerisiken eingehen, wo- durch eine Funktions- und Aufgabentrennung gew\u00e4hrleistet ist. Grunds\u00e4tzlich wird angestrebt, dass gleiche Wertpapiere in der VIG-Versicherungsgruppe zum jeweiligen Bewertungsstichtag mit dem gleichen Kurs bewertet werden. In der Praxis kommt es jedoch zu Situationen, die einen unverh\u00e4ltnism\u00e4\u00dfig gro\u00dfen Aufwand nach sich ziehen w\u00fcrden, um dies auch tats\u00e4chlich zu erreichen. Beispielsweise gibt es in einigen L\u00e4ndern, in denen die VIG-Versicherungsgruppe t\u00e4tig ist, lokale Vorschriften, die den dortigen Versicherungsunternehmen vorschreiben, dass zur Bewertung bestimmter Kapitalanlagen die Kurse der lokalen B\u00f6rse zu verwenden sind. Werden in diesem Fall dieselben Wert- papiere von anderen Gesellschaften der VIG-Versicherungsgruppe gehalten, kann es vorkommen, dass diese Gesellschaften eine andere Kursquelle zur Bewertung heranziehen. Ein weiterer Fall, der eine einheitliche Bewertung nur mit unverh\u00e4ltnism\u00e4\u00dfig gro\u00dfem Aufwand erlauben w\u00fcrde, ist jener der Spezialfonds. Die \u00f6sterreichischen Gesellschaften halten in unterschiedlichem Umfang Spezialfonds, die aufgrund von IFRS-Bestimmungen im Konzernabschluss zu konsolidieren sind. Es liegt jedoch an der Bewertungslogik eines Spezial- fonds, dass der Fondswert (NAV) eines Stichtags mit den (meist: Schluss-)Kursen des Vortags gerechnet wird. In diesen F\u00e4llen wird ein Wertpapier, das sowohl in einem Spezialfonds als auch unmittelbar im Direktbestand gehalten wird, mit unterschiedlichen Kursen bewertet. Folgende Posten werden zum Zeitwert bewertet: \u2022 Zur Ver\u00e4u\u00dferung verf\u00fcgbare finanzielle Verm\u00f6genswerte, \u2022 Erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Verm\u00f6genswerte (inkl. Handelsbestand), \u2022 Derivative Finanzinstrumente (aktiv/passiv) sowie \u2022 Finanzinstrumente der fonds- und indexgebundenen Lebensversicherung. Bilanzposten, welche nicht zum Zeitwert bilanziert werden, unterliegen einer nicht wiederkehrenden Bewertung mit dem Zeitwert. Diese Posten werden dann mit dem Zeitwert bewertet, wenn Ereignisse eintreten, welche darauf hindeuten, dass der Buchwert nicht mehr erzielbar sein k\u00f6nnte (Wertminderung).
Folgende Posten werden nicht zum Zeitwert bilanziert:
\u2022 Bis zur Endf\u00e4lligkeit gehaltene finanzielle Verm\u00f6genswerte,
\u2022 Anteile an at equity bewerteten Unternehmen,
\u2022 Immobilien (Selbstgenutzte sowie Als Finanzinvestition gehaltene Immobilien),
\u2022 Ausleihungen und
\u2022 Forderungen.
BEWERTUNG VON IMMOBILIEN
F\u00fcr die Berechnung des beizulegenden Zeitwerts von Immobilien werden in der VIG-Versicherungsgruppe das Ertragswert-
und das Discounted Cash flow-Verfahren als wesentliche Bewertungsverfahren herangezogen.
Bei jeder Bewertung wird \u00fcberpr\u00fcft, welches Verfahren eine Ermittlung des beizulegenden Zeitwerts der Liegenschaft
erm\u00f6glicht. Haupts\u00e4chlich wird in der VIG-Versicherungsgruppe das Ertragswertverfahren angewandt. In selteneren F\u00e4llen
kommt ein Discounted Cash flow-Verfahren zur Anwendung, sofern es f\u00fcr die Art der Liegenschaft zur Bestimmung des
highest-and-best-use value herangezogen werden kann.
Ertragswertverfahren
Der Wert der Immobilie wird in diesem Verfahren durch die Kapitalisierung des zuk\u00fcnftigen zu erwartenden oder erzielten Roh-
ertrags zum angemessenen Zinssatz unter Ber\u00fccksichtigung der zu erwartenden Nutzungsdauer ermittelt. Durch Abzug des
tats\u00e4chlichen Aufwandes f\u00fcr Betrieb, Instandhaltung und Verwaltung (Bewirtschaftungsaufwand) errechnet sich der Reinertrag.
Dar\u00fcber hinaus werden das Ausfallswagnis und allf\u00e4llige Liquidationserl\u00f6se bzw. -kosten ber\u00fccksichtigt. Der Zinssatz zur Er-
mittlung des Ertragswertes richtet sich nach der erzielbaren Kapitalverzinsung. Der Reinertrag, verringert um den Verzinsungs-
betrag des Bodenwertes, wird mit dem Zinssatz auf die Restnutzungsdauer kapitalisiert und ergibt damit den Ertragswert der
baulichen Anlage. Dieser Betrag wird mit dem Bodenwert summiert und ergibt damit den Gesamtertragswert der Liegenschaft.
Discounted Cash flow-Verfahren
Das Discounted Cash flow-Verfahren ist ein Wertermittlungsverfahren, bei dem Zahlungsstr\u00f6me innerhalb der Prognosephase
(Phase I) diskontiert auf den Bewertungsstichtag dargestellt werden. Die Diskontierung erfolgt mit einem Zinssatz einer vergleich-
bar risikoreichen Investition zuz\u00fcglich objekt- und marktspezifischer Zuschl\u00e4ge. Die Jahresrohertr\u00e4ge zuz\u00fcglich Leerstands-
vermietung (zu einem aktuellen Marktmietzins) und abz\u00fcglich der nicht umlegbaren Bewirtschaftungskosten ergeben den
Jahresreinertrag. Durch die genaue Betrachtungsweise \u00fcber die einzelnen Prognosejahre besteht bei diesem Verfahren die
M\u00f6glichkeit, Investitionen oder Leerst\u00e4nde den einzelnen Jahren zuzuordnen und dementsprechend im Vorhinein zu ber\u00fcck-
sichtigen. In Phase II wird der fiktive Ver\u00e4u\u00dferungserl\u00f6s am Ende der Prognosephase (max. 10 Jahre) durch die Kapitalisierung
der zuk\u00fcnftigen Zahlungsstr\u00f6me berechnet. Der Zinssatz f\u00fcr diese Berechnung ergibt sich aus der Verzinsung einer vergleichbar
risikoreichen Investition zuz\u00fcglich markt- und objektbezogener Aufschl\u00e4ge, abz\u00fcglich der zu erwartenden Wertsteigerung.
SONSTIGE ANGABEN ZUM BEWERTUNGSPROZESS
Der Gebrauch unterschiedlicher Preisfindungsmodelle und Annahmen kann zu unterschiedlichen Ergebnissen hinsichtlich
des Zeitwertes f\u00fchren. \u00c4nderungen der Sch\u00e4tzungen und Annahmen, die der Ermittlung des beizulegenden Zeitwertes von
Verm\u00f6genswerten in den F\u00e4llen zu Grunde liegen, in denen keine notierten Marktpreise verf\u00fcgbar sind, k\u00f6nnen Ab- und
Zuschreibungen des Buchwertes der betreffenden Verm\u00f6genswerte und die Erfassung eines entsprechenden Aufwands
bzw. Ertrags in der Gewinn- und Verlustrechnung erfordern.
Bestimmte Kapitalanlagen, die \u00fcblicherweise nicht wiederkehrend mit dem Fair Value bewertet werden, werden einmalig
mit dem Zeitwert bewertet, wenn Ereignisse oder Ver\u00e4nderungen von Umst\u00e4nden Anlass zur Vermutung geben, dass der
Buchwert nicht mehr erzielbar sein k\u00f6nnte. Werden Finanzaktiva zum Zeitpunkt der Wertminderung einmalig zum Zeitwert
bewertet oder werden die Fair Values abz\u00fcglich Ver\u00e4u \u00dferungskosten als Bewertungsbasis nach IFRS 5 verwendet, erfolgt eine entsprechende Anhangangabe in 16. Finanzergebnis exkl. Ergebnis aus Anteilen an at equity bewerteten Unternehmen ab Seite 126 oder in Anhangangabe 18. Sonstige Ertr\u00e4ge und Aufwendungen auf Seite 129. Bewertungshierarchie \u2013 Zum beizulegenden Zeitwert bewertete Finanzinstrumente Bewertungshierarchie 31.12.2022 31.12.2021 Zum beizulegenden Zeitwert bewertete Finanzinstrumente Level 1 Level 2 Level 3 Level 1 Level 2 Level 3 in TEUR Finanzielle Verm\u00f6genswerte Zur Ver\u00e4u\u00dferung verf\u00fcgbare finanzielle Verm\u00f6genswerte 18.847.253 3.264.597 803.822 21.260.626 3.829.911 758.532 Anleihen 16.932.167 3.212.277 268.747 18.334.752 3.721.353 249.107 Aktien und andere Unternehmensbeteiligungen 292.941 7.779 312.416 425.500 4.427 341.006 Investmentfonds 1.622.145 44.541 222.659 2.500.374 104.131 168.419 Finanzinstrumente der fonds- und indexgebundenen Lebensversicherung 7.164.129 8.525.331 Der nicht realisierte Ergebniseffekt (Nettogewinn bzw. -verlust) von noch im Bestand befindlichen Level-3-Finanzinstrumenten, deren Zeitwertbewertung erfolgswirksam gebucht wird, belief sich im Berichtsjahr auf TEUR -345 (TEUR -578). Umgliederungen von Finanzinstrumenten Die Gesellschaften der VIG-Versicherungsgruppe \u00fcberpr\u00fcfen regelm\u00e4\u00dfig zu jedem Bewertungsstichtag die G\u00fcltigkeit der zuletzt vorgenommenen Klassifizierung der Zeitwerte. Sind beispielsweise notwendige Inputparameter am Markt nicht mehr direkt beobachtbar, wird eine Umgliederung vorgenommen. Umgliederungen zwischen Level 1 und 2 treten vor allem dann auf, wenn die Liquidit\u00e4t, die Handelsfrequenz und die Handels- aktivit\u00e4t des jeweiligen Finanzinstrumentes wieder bzw. nicht mehr l\u00e4nger auf einen aktiven Markt schlie\u00dfen lassen. Bei- spielsweise kommt es immer wieder zu Ver\u00e4nderungen der Market-Maker eines Wertpapieres mit entsprechender Auswir- kung auf die Liquidit\u00e4t. Ein \u00e4hnlicher Fall ist gegeben, wenn z.B. eine Aktie in einen Index aufgenommen wird (oder heraus- f\u00e4llt), der f\u00fcr viele Fonds als Benchmark fungiert. Auch in diesem Fall kann sich die Einstufung \u00e4ndern. Generell werden die Einstufungen aufgrund der dezentralen Organisation der VIG-Versicherungsgruppe am Periodenende von den lokalen Gesellschaften \u00fcberpr\u00fcft. Die Darstellung allf\u00e4lliger Umgliederungen erfolgt so, als ob diese am Periodenende erfolgt w\u00e4ren. Umgliederungen Finanzinstrumente 2022 Zwischen Level 1 und Level 2 Level 3 nach Level 1 Level 1 nach Level 3 Level 3 nach Level 2 Level 2 nach Level 3 Anzahl Zur Ver\u00e4u\u00dferung verf\u00fcgbare finanzielle Verm\u00f6genswerte 33 1 31 1 11 Die Umgliederungen zwischen Level 1 und Level 2 sind auf \u00c4nderungen in der Liquidit\u00e4t, der Handelsfrequenz und der Handelsaktivit\u00e4t zur\u00fcckzuf\u00fchren. Die Umgliederung von Level 3 zu Level 1 basiert auf Verbesserungen in der Handels- aktivit\u00e4t. Die Umgliederungen von Level 1 zu Level 3 basieren im Wesentlichen auf einer Verschlechterung der Bonit\u00e4t oder der Liquidit\u00e4t bzw. auf \u00c4nderungen der Liquidit\u00e4t im Zuge der Sanktionen gegen\u00fcber Russland. Die Umgliederungen von Level 2 nach Level 3 beruhen im Wesentlichen auf einer Verschlechterung der Bonit\u00e4t bzw. der Liquidit\u00e4t. Umgliederungen Finanzinstrumente 2021 Zwischen Level 1 und Level 2 Level 3 nach Level 1 Level 1 nach Level 3 Level 3 nach Level 2 Level 2 nach Level 3 Anzahl Zur Ver\u00e4u\u00dferung verf\u00fcgbare finanzielle Verm\u00f6genswerte 65 3 1 4 20 Nicht beobachtbare Inputfaktoren Asset-Klasse Bewertungsmethoden Nicht beobachtbare Inputfaktoren Bandbreite 2022 2021 von bis von bis Immobilien Ertragswert Kapitalisierungszinssatz in % 0,30 7,47 1,00 7,50 Mietertr\u00e4ge in TEUR 7 3.999 3 3.765 Bodenpreise in TEUR 0 12 0 11 Discounted Cash flow Kapitalisierungszinssatz in % 3,56 8,26 3,56 8,03 Mietertr\u00e4ge in TEUR 102 5.699 96,56 6.913 Baurechte \u2013 Ertragswert Kapitalisierungszinssatz in % 2,5 4 2,5 4 Mietertr\u00e4ge in TEUR 83 4.378 76,75 4.377 Bodenpreise in TEUR 0,3 0,73 0,25 0,73 Tats\u00e4chlich gezahlter Bauzins in % 0,9 5,7 0,2 5,7 Zur Ver\u00e4u\u00dferung verf\u00fcgbare finanzielle Verm\u00f6genswerte Barwertmethode Spreads in % -0,52 11,00 -0,13 4,13 Sensitivit\u00e4ten In Bezug auf den Wert der mit einer Level-3-Methode bewerteten Aktie (Multiple-Verfahren) geht die VIG-Versicherungsgruppe davon aus, dass weder alternative Inputparameter noch alternative Verfahren zu einer ma\u00dfgeblichen Schwankung des Werts f\u00fchren. Die Spread-Annahme ist f\u00fcr die Wertver\u00e4nderung der Level-3-bewerteten Anleihen in der Kategorie Zur Ver\u00e4u\u00dferung verf\u00fcg- bare finanzielle Finanzinstrumente der entscheidende Faktor und aus diesem Grund ist die Sensitivit\u00e4t zu diesem Faktor von besonderem Interesse. Die wesentlichsten Level-3-bewerteten Anleihen in der Kategorie Zur Ver\u00e4u\u00dferung verf\u00fcgbare Finanzinstrumente werden durch die \u00f6sterreichischen sowie die polnischen Gesellschaften der VIG-Versicherungsgruppe gehalten und zeigen folgende Sensitivit\u00e4ten: Zur Ver\u00e4u\u00dferung verf\u00fcgbare finanzielle Verm\u00f6genswerte \u2013 Anleihen Beizulegender Zeitwert in TEUR Zeitwert zum 31.12.2022 268.747 Spread +50bp -3.234 Auswirkung auf die Gesamtergebnisrechnung -3.234
Folgende Sensitivit\u00e4ten ergeben sich f\u00fcr einen Teilb
estand aus den mit Solvency II abgestimmten Berechnungen im
partiellen internen Modell:
Immobilien Beizulegender Zeitwert
in TEUR
Zeitwert zum 31.12.2022 4.450.470
Mietertr\u00e4ge -5 % 4.282.453
Mietertr\u00e4ge +5 % 4.626.321
Kapitalisierungszinssatz -50bp 4.758.678
Kapitalisierungszinssatz +50bp 4.197.701
Bodenpreise -5 % 4.420.314
Bodenpreise +5 % 4.487.852
Da Immobilien zu Anschaffungskosten bewertet werden, w\u00fcrden sich negative Sensitivit\u00e4ten nur bei Unterschreiten des Buch-
werts der Immobilie erfolgswirksam niederschlagen. Eine Auswirkung auf das Sonstige Ergebnis ist daher nicht gegeben.
\u00dcberleitung der Finanzinstrumente
Entwicklung 2022 2021
Zur Ver\u00e4u\u00dferung verf\u00fcgbare finanzielle Verm\u00f6genswerte Level 1
Level 2
Level 3
Level 1
Level 2
Level 3
in TEUR
Zeitwert zum 31.12. des Vorjahres 21.260.626
3.829.911
758.532
21.517.902
3.806.396
659.133
W\u00e4hrungs\u00e4nderungen 99.058
2.118
144
23.856
7.257
182
Zeitwert zum 1.1. 21.359.684
3.832.029
758.676
21.541.758
3.813.653
659.315
Umgliederungen zwischen Wertpapierkategorien 0
0
0
0
0
15
Umgliederung nach Level 40.253
21.802
196.599
9.421
65.879
50.951
Umgliederung aus Level -207.587 -47.205 -3.862 -93.988 -20.560 -11.703
Zug\u00e4nge 4.032.490
640.775
136.093
2.640.362
625.106
192.969
Abg\u00e4nge -3.576.183 -550.474 -81.488 -2.199.866 -530.097 -96.578
Ver\u00e4nderungen Konsolidierungskreis 645.218
18.243
-71.233 0
0
-32.037
Erfolgswirksam erfasste Bewertungs\u00e4nderungen 0
0
0
0
0
0
Erfolgsneutral erfasste Bewertungs\u00e4nderungen -3.411.639 -649.444 -40.598 -637.023 -123.926 15.241
Wertminderungen -34.983 -1.129 -90.365 -38 -144 -19.641
Zeitwert zum 31.12. 18.847.253
3.264.597
803.822
21.260.626
3.829.911
758.532
Bez\u00fcglich der Auswirkung der erfolgswirksam erfassten Bewertungs\u00e4nderungen wird hinsichtlich des Ausweises auf Anhang-
angabe 16. Finanzergebnis exkl. Ergebnis aus Anteilen an at equity bewerteten Unternehmen auf Seite 126 verwiesen.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:549300JCRU23I1THU176", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-379": { "value": "2.4. Sonstige finanzielle Verm\u00f6genswerte Zusammensetzung 2022 2021 in TEUR Bis zur Endf\u00e4lligkeit gehalten (inkl. umklassifiziert) 2.434.790 2.557.720 Zur Ver\u00e4u\u00dferung verf\u00fcgbar 22.915.672 25.849.069 Erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet* 204.750 247.209 Summe 25.555.212 28.653.998 *Inklusive Handelsbestand Entwicklung Bis zur Endf\u00e4lligkeit gehalten (inkl. umklassifiziert) Zur Ver\u00e4u\u00dferung verf\u00fcgbar 2022 2021 2022 2021 in TEUR Anschaffungskosten 2.559.890 2.457.839 Kumulierte Bewertung zum 31.12. des Vorjahres -2.170 -1.401 Buchwert zum 31.12. des Vorjahres 2.557.720 2.456.438 25.849.069 25.983.431 W\u00e4hrungs\u00e4nderungen 40.452 85.757 101.320 31.295 Buchwert zum 1.1. 2.598.172 2.542.195 25.950.389 26.014.726 Umgliederungen 0 0 0 15 Zug\u00e4nge 217.793 157.435 4.809.358 3.458.437 Abg\u00e4nge/Tilgungen -380.776 -141.910 -4.208.145 -2.826.541 Ver\u00e4nderungen Konsolidierungskreis 0 0 592.228 -32.037 Erfolgsneutral erfasste Bewertungs\u00e4nderungen 0 0 -4.101.681 -745.708 Wertminderungen -399 0 -126.477 -19.823 Buchwert zum 31.12. 2.434.790 2.557.720 22.915.672 25.849.069 Kumulierte Bewertung zum 31.12. 1.501 2.170 Anschaffungskosten 2.436.291 2.559.890 Die Entwicklung der erfolgsneutral erfassten Bewertungs\u00e4nderungen bei der Kategorie Zur Ver\u00e4u\u00dferung verf\u00fcgbare finanzielle Verm\u00f6genswerte ist im Wesentlichen auf die Zinskurve zur\u00fcckzuf\u00fchren.
Zusammensetzung Staatsanleihen*
(Buchwert)
Bis zur Endf\u00e4lligkeit gehalten (inkl.
umklassifiziert)
Zur Ver\u00e4u\u00dferung verf\u00fcgbar
31.12.2022
31.12.2021
31.12.2022
31.12.2021
in %
\u00d6sterreich 0,42
0,35
9,64
12,01
Deutschland 0,13
0,13
1,77
1,53
Tschechische Republik 60,49
65,44
7,05
7,51
Slowakei 3,76
3,42
5,41
6,52
Polen 18,49
16,45
12,92
12,05
Rum\u00e4nien 0,00
0,00
6,38
5,41
Andere L\u00e4nder 16,70
14,21
56,83
54,97
*Staatsanleihen umfassen ebenfalls Anleihen von supranationalen Organisationen, staatsnahen Einrichtungen und Gliedstaaten sowie Kommunalanleihen.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsAtFairValueThroughProfitOrLossExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:549300JCRU23I1THU176", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-438": { "value": "3. FINANZINSTRUMENTE DER FONDS- UND INDEXGEBUNDENEN LEBENSVERSICHERUNG Zusammensetzung 31.12.2022 31.12.2021 Fondsgebunden Indexgebunden Gesamt Gesamt in TEUR Investmentfonds 6.601.708 0 6.601.708 7.404.978 Anleihen 0 422.634 422.634 929.771 Aktien 0 813 813 940 Bankguthaben 131.702 2.857 134.559 179.053 Depotforderungen 10.171 0 10.171 10.948 Saldo Abrechnungsforderungen und -verbindlichkeiten -5.756 0 -5.756 -359 Summe 6.737.825 426.304 7.164.129 8.525.331 F\u00e4lligkeitsstruktur 31.12.2022 31.12.2021 in TEUR ohne F\u00e4lligkeit 6.737.080 7.584.971 bis zu einem Jahr 31.100 449.380 mehr als ein Jahr bis zu f\u00fcnf Jahren 268.415 220.851 mehr als f\u00fcnf Jahre bis zu zehn Jahren 111.116 254.039 mehr als zehn Jahre 16.418 16.090 Summe 7.164.129 8.525.331
4. A
NTEILE DER R\u00dcCKVERSICHERER AN DEN VERSICHERUNGSTECHNISCHEN R\u00dcCKSTELLUNGEN
Entwicklung Buchwert
zum 1.1.
W\u00e4hrungs-
\u00e4nderungen
Dotierungen
Verwendung
bzw.
Aufl\u00f6sung
Ver\u00e4nder-
ungen Konso-
lidierungskreis
Buchwert zum
31.12.2022
in TEUR
Pr\u00e4mien\u00fcbertr\u00e4ge 172.273
-19.550 196.581
-85.760 632
264.176
Deckungsr\u00fcckstellung 10.725
-206 13.162
-13.722 2.321
12.280
R\u00fcckstellung f\u00fcr noch nicht abgewickelte Versicherungsf\u00e4lle 1.363.859
-6.698 965.692
-657.737 2.009
1.667.125
R\u00fcckstellung f\u00fcr erfolgsunabh\u00e4ngige Pr\u00e4mienr\u00fcckerstattung 14.616
189
16.533
-14.679 0
16.659
Sonstige versicherungstechnische R\u00fcckstellungen 3.132
-62 2.340
-3.039 16
2.387
Summe 1.564.605
-26.327 1.194.308
-774.937 4.978
1.962.627
F\u00e4lligkeitsstruktur 31.12.2022
31.12.2021
in TEUR
bis zu einem Jahr 952.689
780.551
mehr als ein Jahr bis zu f\u00fcnf Jahren 540.531
396.372
mehr als f\u00fcnf Jahre bis zu zehn Jahren 237.417
204.841
mehr als zehn Jahre 231.990
182.841
Summe 1.962.627
1.564.605
5. FORDERUNGEN
Zusammensetzung 31.12.2022
31.12.2021
in TEUR
Versicherungstechnische 1.592.074
1.377.531
Forderungen aus dem direkten Versicherungsgesch\u00e4ft 1.109.974
906.961
an Versicherungsnehmer:innen 800.394
680.569
an Versicherungsvermittler:innen 168.866
122.391
an Versicherungsunternehmen 140.714
104.001
Abrechnungsforderungen aus dem R\u00fcckversicherungsgesch\u00e4ft 482.100
470.570
Nichtversicherungstechnische 749.601
689.657
Sonstige Forderungen 749.601
689.657
Summe 2.341.675
2.067.188
Zusammensetzung Sonstige Forderungen 31.12.2022
31.12.2021
in TEUR
Forderungen aus Finanzierungsleasing 55.918
47.951
Forderungen aus Regressen 34.053
34.050
Anteilige und ausstehende Zinsen und Mieten 364.621
350.825
Forderungen Finanzamt und Vorauszahlungen (exkl. Ertragssteuern) sowie Geb\u00fchren aller Art 44.113
47.838
Forderungen aus Verk\u00e4ufen von Kapitalanlagen 17.793
10.722
Forderungen an Hausverwaltungen 23.606
17.914
Forderungen aus Fremdschadenverrechnung 25.359
18.486
Forderungen aus Gr\u00fcne-Karte-Kautionen sowie sonstige Kautionen 54.776
66.242
Forderungen aus Vorauszahlungen 19.266
16.022
\u00dcbrige Forderungen 110.096
79.607
davon Forderungen aus Leistungsverrechnung 29.311
28.647
davon Forderungen aus Pensionskassenverrechnung 12.646
12.786
Summe 749.601
689.657
F\u00e4lligkeitsstruktur 31.12.2022 31.12.2021
F\u00e4llige Pr\u00e4mien-
forderungen
Nichtversiche-
rungstechnische
Gesamt
Gesamt
in TEUR
bis zu einem Jahr 310.242
643.750
953.992
834.731
mehr als ein Jahr bis zu f\u00fcnf Jahren 18.643
43.312
61.955
65.289
mehr als f\u00fcnf Jahre bis zu zehn Jahren 0
11.264
11.264
17.207
mehr als zehn Jahre 0
51.275
51.275
52.651
Zwischensumme 328.885
749.601
1.078.486
969.878
Nicht f\u00e4llige Pr\u00e4mienforderungen 582.667
469.816
Abrechnungsforderungen aus dem R\u00fcckversicherungsgesch\u00e4ft 482.100
470.570
Sonstige versicherungstechnische Forderungen 198.422
156.924
Summe 2.341.675
2.067.188
Den f\u00e4lligen Bruttoforderungen stehen Wertberichtigungen in den Forderungen (direkt in der Aktiva abgesetzt) von
TEUR 82.235 (TEUR 88.909) und Stornor\u00fcckstellungen von TEUR 16.128 (TEUR 18.502) gegen\u00fcber.
Altersstrukturanalyse 31.12.2022
\u00dcberf\u00e4llige Forderungen 1\u201360 Tage
\u00fcberf\u00e4llig
61\u201390 Tage
\u00fcberf\u00e4llig
91\u2013120 Tage
\u00fcberf\u00e4llig
l\u00e4nger
\u00fcberf\u00e4llig
Summe
in TEUR
Versicherungstechnische Forderungen 209.450
54.209
22.261
78.660
364.580
nicht wertgemindert 72.815
31.977
14.014
42.230
161.036
wertgemindert 136.635
22.232
8.247
36.430
203.544
Nichtversicherungstechnische Forderungen 18.533
1.634
2.462
25.258
47.887
nicht wertgemindert 15.001
1.168
1.947
5.902
24.018
wertgemindert 3.532
466
515
19.356
23.869
10. VERSICHERUNGSTECHNISCHE R\u00dcCKSTELLUNGEN Zusammensetzung 31.12.2022 31.12.2021 in TEUR Pr\u00e4mien\u00fcbertr\u00e4ge 2.232.406 1.863.198 Deckungsr\u00fcckstellung 21.484.398 21.937.030 Vertraglich garantierte Leistungen 20.947.713 20.616.136 Zugeteilte und zugesagte Gewinnanteile 536.685 647.359 Latente Deckungsr\u00fcckstellung 0 673.535 R\u00fcckstellung f\u00fcr noch nicht abgewickelte Versicherungsf\u00e4lle 7.984.212 7.082.488 R\u00fcckstellung f\u00fcr Pr\u00e4mienr\u00fcckerstattung 224.450 1.599.710 Erfolgsabh\u00e4ngige Pr\u00e4mienr\u00fcckerstattung 414.143 305.586 Erfolgsunabh\u00e4ngige Pr\u00e4mienr\u00fcckerstattung 89.824 87.560 Erfolgswirksame latente Gewinnbeteiligung 1 396.541 438.495 Erfolgsneutrale latente Gewinnbeteiligung 1 bzw. 2 -676.058 768.069 Sonstige versicherungstechnische R\u00fcckstellungen 62.404 63.801 Summe 31.987.870 32.546.227 1 Die latente Gewinnbeteiligung ist ausschlie\u00dflich der erfolgsabh\u00e4ngigen Pr\u00e4mienr\u00fcckerstattung zuzuordnen. 2 Aufgrund der fehlenden Deckung in den nicht deklarierten Gewinnanteilen in der Gewinnbeteiligung gem\u00e4\u00df VAG wurden TEUR 302.492 nicht angesetzt. 10.1. P r\u00e4mien\u00fcbertr\u00e4ge Entwicklung 2022 2021 in TEUR Buchwert zum 31.12. des Vorjahres 1.863.198 1.711.489 W\u00e4hrungs\u00e4nderungen -36.691 -29.592 Buchwert zum 1.1. 1.826.507 1.681.897 Dotierungen 1.965.769 1.673.061 Verwendung bzw. Aufl\u00f6sung -1.603.411 -1.491.760 Ver\u00e4nderungen Konsolidierungskreis 43.541 0 Buchwert zum 31.12. 2.232.406 1.863.198 F\u00e4lligkeitsstruktur 31.12.2022 31.12.2021 in TEUR bis zu einem Jahr 1.901.764 1.620.528 mehr als ein Jahr bis zu f\u00fcnf Jahren 262.446 209.487 mehr als f\u00fcnf Jahre bis zu zehn Jahren 49.320 25.581 mehr als zehn Jahre 18.876 7.602 Summe 2.232.406 1.863.198 10.2. Deckungsr\u00fcckstellung Entwicklung 2022 2021 in TEUR Buchwert zum 31.12. des Vorjahres 21.937.030 22.243.792 W\u00e4hrungs\u00e4nderungen -38.458 81.088 Buchwert zum 1.1. 21.898.572 22.324.880 Dotierungen 2.357.415 2.149.024 Verwendung bzw. Aufl\u00f6sung -3.350.998 -2.678.671 \u00dcbertrag von R\u00fcckstellungen von Pr\u00e4mienr\u00fcckerstattungen 295 141.797 Ver\u00e4nderungen Konsolidierungskreis 579.114 0 Buchwert zum 31.12. 21.484.398 21.937.030 F\u00e4lligkeitsstruktur 31.12.2022 31.12.2021 in TEUR bis zu einem Jahr 1.531.178 1.541.997 mehr als ein Jahr bis zu f\u00fcnf Jahren 4.837.750 5.299.718 mehr als f\u00fcnf Jahre bis zu zehn Jahren 3.889.059 3.850.476 mehr als zehn Jahre 11.226.411 11.244.839 Summe 21.484.398 21.937.030 10.3. R\u00fcckstellung f\u00fcr noch nicht abgewickelte Versicherungsf\u00e4lle Entwicklung 2022 2021 in TEUR Buchwert zum 31.12. des Vorjahres 7.082.488 6.345.913 W\u00e4hrungs\u00e4nderungen -18.712 12.595 Buchwert zum 1.1. 7.063.776 6.358.508 Ver\u00e4nderungen Konsolidierungskreis 74.468 0 Dotierung der R\u00fcckstellung 5.931.877 5.217.594 f\u00fcr Schadensf\u00e4lle des laufenden Jahres 5.234.520 4.493.352 f\u00fcr Schadensf\u00e4lle der Vorjahre 697.357 724.242 Verwendung/Aufl\u00f6sung der R\u00fcckstellung -5.085.909 -4.493.529 f\u00fcr Schadensf\u00e4lle des laufenden Jahres -2.960.354 -2.505.507 f\u00fcr Schadensf\u00e4lle der Vorjahre -2.125.555 -1.988.022 \u00dcbrige \u00c4nderungen 0 -85 Buchwert zum 31.12. 7.984.212 7.082.488 F\u00e4lligkeitsstruktur 31.12.2022 31.12.2021 in TEUR bis zu einem Jahr 3.544.453 3.178.391 mehr als ein Jahr bis zu f\u00fcnf Jahren 2.547.999 2.208.485 mehr als f\u00fcnf Jahre bis zu zehn Jahren 1.027.287 925.165 mehr als zehn Jahre 864.473 770.447 Summe 7.984.212 7.082.488 Die von der R\u00fcckstellung f\u00fcr noch nicht abgewickelte Versicherungsf\u00e4lle abgezogenen Regressforderungen betragen TEUR 127.097 (TEUR 126.769). Eine detaillierte Darstellung der Brutto-Schadenr\u00fcckstellung f\u00fcr den Gesch\u00e4ftsbereich Schaden- und Unfallversicherung ist auf Seite 93 zu finden. 10.4. R\u00fcckstellung f\u00fcr Pr\u00e4mienr\u00fcckerstattung Entwicklung 2022 2021 in TEUR R\u00fcckstellung f\u00fcr Pr\u00e4mienr\u00fcckerstattung Buchwert zum 31.12. des Vorjahres 393.146 393.873 W\u00e4hrungs\u00e4nderungen 2.636 3.248 Buchwert zum 1.1. 395.782 397.121 Dotierungen 1.591.353 427.892 Verwendung bzw. Aufl\u00f6sung -1.483.091 -290.070 Ver\u00e4nderungen Konsolidierungskreis 218 0 \u00dcbertrag in Deckungsr\u00fcckstellung -295 -141.797 Buchwert zum 31.12. 503.967 393.146 Latente Gewinnbeteiligung Buchwert zum 31.12. des Vorjahres 1.206.564 1.477.543 W\u00e4hrungs\u00e4nderungen 2.447 0 Buchwert zum 1.1. 1.209.011 1.477.543 Ver\u00e4nderungen Konsolidierungskreis -50.495 0 Nicht realisierte Gewinne und Verluste aus Zur Ver\u00e4u\u00dferung verf\u00fcgbaren finanzielle Verm\u00f6genswerte -1.501.104 -323.279 Versicherungsmathematische Gewinne und Verluste aus Personalr\u00fcckstellungen 56.977 14.515 Ergebniswirksame Umbewertungen 6.094 37.785 Buchwert zum 31.12. -279.517 1.206.564 R\u00fcckstellung f\u00fcr Pr\u00e4mienr\u00fcckerstattung inkl. latente Gewinnbeteiligung 224.450 1.599.710 10.5. Sonstige versicherungstechnische R\u00fcckstellungen Entwicklung 2022 2021 in TEUR Buchwert zum 31.12. des Vorjahres 63.801 57.445 W\u00e4hrungs\u00e4nderungen -716 -42 Buchwert zum 1.1. 63.085 57.403 Dotierungen 16.148 25.252 Verwendung bzw. Aufl\u00f6sung -18.303 -18.854 Ver\u00e4nderungen Konsolidierungskreis 1.474 0 Buchwert zum 31.12. 62.404 63.801 Die Sonstigen versicherungstechnischen R\u00fcckstellungen betreffen im Wesentlichen eine R\u00fcckstellung f\u00fcr Garantie- verzinsung der PAC Doverie in Bulgarien und die Stornor\u00fcckstellung. F\u00e4lligkeitsstruktur 31.12.2022 31.12.2021 in TEUR bis zu einem Jahr 22.700 20.666 mehr als ein Jahr bis zu f\u00fcnf Jahren 9.492 11.268 mehr als f\u00fcnf Jahre bis zu zehn Jahren 1.668 1.381 mehr als zehn Jahre 28.544 30.486 Summe 62.404 63.801 11. VERSICHERUNGSTECHNISCHE R\u00dcCKSTELLUNGEN DER FONDS- UND INDEXGEBUNDENEN LEBENSVERSICHERUNG Zusammensetzung 31.12.2022 31.12.2021 in TEUR Fondsgebundene Lebensversicherungsvertr\u00e4ge 6.499.930 7.302.876 Indexgebundene Lebensversicherungsvertr\u00e4ge 402.780 885.917 Summe 6.902.710 8.188.793 Entwicklung 2022 2021 in TEUR Buchwert zum 31.12. des Vorjahres 8.188.793 7.617.216 W\u00e4hrungs\u00e4nderungen -15.184 42.741 Buchwert zum 1.1. 8.173.609 7.659.957 Dotierungen 950.206 1.624.302 Verwendung bzw. Aufl\u00f6sung -2.401.732 -1.095.466 Ver\u00e4nderungen Konsolidierungskreis 180.627 0 Buchwert zum 31.12. 6.902.710 8.188.793 F\u00e4lligkeitsstruktur 31.12.2022 31.12.2021 in TEUR bis zu einem Jahr 269.432 728.456 mehr als ein Jahr bis zu f\u00fcnf Jahren 1.243.196 1.202.133 mehr als f\u00fcnf Jahre bis zu zehn Jahren 979.990 1.183.717 mehr als zehn Jahre 4.410.092 5.074.487 Summe 6.902.710 8.188.793
ZUS\u00c4TZLICHE ANGABEN NACH DEM VERSICHERUNGSAUFSICHTSGESET
Z (VAG)
\u00c4NDERUNG DES PEPP-VOLLZUGSGESETZES
Am 10. Juni 2022 wurden im Bundesgesetzblatt \u00c4nderungen am PEPP-Vollzugsgesetz ver\u00f6ffentlicht. Dieses beinhaltet
auch \u00c4nderungen am Versicherungsaufsichtsgesetz 2016 (VAG). Versicherungsunternehmen, die einen Konzernabschluss
nach den internationalen Rechnungslegungsvorschriften ver\u00f6ffentlichen, sind ab dem Zeitpunkt des Inkrafttretens nicht
mehr verpflichtet die Anhangangaben nach \u00a7 138 (8) VAG im IFRS-Konzernabschluss zu inkludieren. Das Inkrafttreten ist
mit 1. J\u00e4nner 2023 festgelegt, dies bedeutet, dass die erstmalige Anwendung f\u00fcr Gesch\u00e4ftsjahre, die nach dem
31. Dezember 2022 beginnen, vorgesehen ist.
GEWINNBETEILIGUNG IN \u00d6STERREICH
Lebensversicherung
D
urch die Gewinnbeteiligungs-Verordnung vom 6. Oktober 2015 (LV-GBV) haben die Aufwendungen f\u00fcr die erfolgsab-
h\u00e4ngige Pr\u00e4mienr\u00fcckerstattung bzw. Gewinnbeteiligung der Versicherungsnehmer:innen zuz\u00fcglich allf\u00e4lliger Direktgut-
schriften mindestens 85 % der Bemessungsgrundlage zu betragen.
Bemessungsgrundlage gem\u00e4\u00df \u00a7 4 (1) der LV-GBV 2022
2021
in TEUR
Abgegrenzte Pr\u00e4mien \u2013 Eigenbehalt 742.151
750.055
Ertr\u00e4ge und Aufwendungen aus Kapitalanlagen und Zinsaufwendungen 271.580
295.145
Aufwendungen f\u00fcr Versicherungsf\u00e4lle \u2013 Eigenbehalt -844.469 -900.283
Aufwendungen f\u00fcr Versicherungsabschluss und -verwaltung -123.845 -121.544
Sonstige versicherungstechnische und nichtversicherungstechnische Ertr\u00e4ge und Aufwendungen 3.554
2.347
Steuern vom Einkommen und Ertrag 2.204
-1.367
Summe 51.175
24.353
K
rankenversicherung
Die Verordnung der FMA \u00fcber die Gewinnbeteiligung in der Krankenversicherung (KV-GBV) vom 15. Oktober 2015 ist laut
\u00a7 1 auf Vertr\u00e4ge anzuwenden, deren versicherungsmathematische Grundlagen nach dem 30. Juni 2007 vorgelegt wurden
und die bedingungsgem\u00e4\u00df eine Gewinnbeteiligung vorsehen. F\u00fcr die betroffenen Krankenversicherungsvertr\u00e4ge haben die
Aufwendungen f\u00fcr die erfolgsabh\u00e4ngige Pr\u00e4mienr\u00fcckerstattung zuz\u00fcglich allf\u00e4lliger Direktgutschriften mindestens 85 % der
Bemessungsgrundlage zu betragen.
Bemessungsgrundlage gem\u00e4\u00df \u00a7 3 (1) der KV-GBV 2022
2021
in
TEUR
Abgegrenzte Pr\u00e4mien \u2013 Eigenbehalt 8.255
8.536
Ertr\u00e4ge und Aufwendungen aus Kapitalanlagen und Zinsaufwendungen 834
1.037
Aufwendungen f\u00fcr Versicherungsf\u00e4lle \u2013 Eigenbehalt -7.453 -7.440
Aufwendungen f\u00fcr Versicherungsabschluss und -verwaltung -1.153 -1.211
Sonstige versicherungstechnische und nichtversicherungstechnische Ertr\u00e4ge und Aufwendungen 14
5
Steuern vom Einkommen und Ertrag -125 -196
Summe 372
731
KENNZAHLEN NACH BILANZABTEILUNGEN 2022 2021 Schaden/ Unfall Leben Kranken Gesamt Schaden/ Unfall Leben Kranken Gesamt in % Kostenquote 33,37 24,01 15,92 29,15 32,67 20,49 16,74 27,37 Schadenquote 61,55 61,48 Combined Ratio 94,92 94,15 PR\u00c4MIEN NACH BILANZABTEILUNGEN (INKL. KONSOLIDIERUNGSEFFEKTEN) Schaden- und Unfallversicherung Verrechnete Pr\u00e4mien \u2013 Gesamtrechnung 2022 2021 in TEUR Direktes Gesch\u00e4ft 7.626.525 6.458.724 Unfallversicherung 434.810 422.750 Krankenversicherung 162.067 130.077 Landfahrzeug-Kaskoversicherung 1.627.362 1.402.153 Schienenfahrzeug-Kaskoversicherung 4.293 4.202 Luftfahrzeug-Kaskoversicherung 6.065 5.904 See- und Flussschifffahrt-Kaskoversicherung 15.907 13.587 Transportg\u00fcterversicherung 85.715 65.311 Feuer- und Elementarsch\u00e4denversicherung 1.557.659 1.240.890 Sonstige Sachsch\u00e4denversicherungen 751.435 650.121 Haftpflichtversicherung f\u00fcr Landfahrzeuge mit eigenem Antrieb 1.936.231 1.612.266 Frachtf\u00fchrerhaftpflichtversicherung 28.506 26.631 Luftfahrzeug-Haftpflichtversicherung 4.345 6.370 See- und Flussschifffahrt-Haftpflichtversicherung 6.771 5.082 Allgemeine Haftpflichtversicherung 639.742 560.306 Kreditversicherung 9.958 7.820 Kautionsversicherung 60.967 44.959 Versicherung f\u00fcr verschiedene finanzielle Verluste 121.400 114.500 Rechtsschutzversicherung 63.557 62.231 Beistandsleistung-Reiseversicherung 109.735 83.564 Indirektes Gesch\u00e4ft 476.707 424.815 See-, Luftfahrt- und Transportversicherung 28.570 21.136 Sonstige Versicherungen 413.029 375.278 Krankenversicherung 35.108 28.401 Summe 8.103.232 6.883.539 In der Schaden- und Unfallversicherung wurden keine abgegrenzten Pr\u00e4mien im indirekten Gesch\u00e4ft um ein Jahr zeitver- setzt in die Gewinn- und Verlustrechnung aufgenommen
Lebensversicherung
Verrechnete Pr\u00e4mien \u2013 Gesamtrechnung 2022
2021
in TEUR
Laufende Pr\u00e4mien direkt 2.930.786
2.643.571
Einmalpr\u00e4mien direkt 858.401
865.034
Direktes Gesch\u00e4ft 3.789.187
3.508.605
davon Vertr\u00e4ge mit Gewinnbeteiligung 1.481.647
1.415.337
davon Vertr\u00e4ge ohne Gewinnbeteiligung 734.897
576.352
davon Vertr\u00e4ge fondsgebundene Versicherung 1.565.867
1.514.933
davon Vertr\u00e4ge indexgebundene Versicherung 6.776
1.983
Indirektes Gesch\u00e4ft 29.649
26.003
Summe 3.818.836
3.534.608
In den jeweiligen Einzelabschl\u00fcssen sind die Finanzinstrumente der fonds- und indexgebundenen Lebensversicherung
ersichtlich. Von den abgegrenzten Pr\u00e4mien im indirekten Gesch\u00e4ft der Lebensversicherung von TEUR 87 (TEUR 460)
wurden TEUR 53 (TEUR 424) um ein Jahr zeitversetzt in die Gewinn- und Verlustrechnung aufgenommen.
Krankenversicherung
Verrechnete Pr\u00e4mien \u2013 Gesamtrechnung 2022
2021
in TEUR
Direktes Gesch\u00e4ft 637.174
584.419
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInsuranceContractsExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:549300JCRU23I1THU176", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-18": { "value": "5. FORDERUNGEN Zusammensetzung 31.12.2022 31.12.2021 in TEUR Versicherungstechnische 1.592.074 1.377.531 Forderungen aus dem direkten Versicherungsgesch\u00e4ft 1.109.974 906.961 an Versicherungsnehmer:innen 800.394 680.569 an Versicherungsvermittler:innen 168.866 122.391 an Versicherungsunternehmen 140.714 104.001 Abrechnungsforderungen aus dem R\u00fcckversicherungsgesch\u00e4ft 482.100 470.570 Nichtversicherungstechnische 749.601 689.657 Sonstige Forderungen 749.601 689.657 Summe 2.341.675 2.067.188 Zusammensetzung Sonstige Forderungen 31.12.2022 31.12.2021 in TEUR Forderungen aus Finanzierungsleasing 55.918 47.951 Forderungen aus Regressen 34.053 34.050 Anteilige und ausstehende Zinsen und Mieten 364.621 350.825 Forderungen Finanzamt und Vorauszahlungen (exkl. Ertragssteuern) sowie Geb\u00fchren aller Art 44.113 47.838 Forderungen aus Verk\u00e4ufen von Kapitalanlagen 17.793 10.722 Forderungen an Hausverwaltungen 23.606 17.914 Forderungen aus Fremdschadenverrechnung 25.359 18.486 Forderungen aus Gr\u00fcne-Karte-Kautionen sowie sonstige Kautionen 54.776 66.242 Forderungen aus Vorauszahlungen 19.266 16.022 \u00dcbrige Forderungen 110.096 79.607 davon Forderungen aus Leistungsverrechnung 29.311 28.647 davon Forderungen aus Pensionskassenverrechnung 12.646 12.786 Summe 749.601 689.657 F\u00e4lligkeitsstruktur 31.12.2022 31.12.2021 F\u00e4llige Pr\u00e4mien- forderungen Nichtversiche- rungstechnische Gesamt Gesamt in TEUR bis zu einem Jahr 310.242 643.750 953.992 834.731 mehr als ein Jahr bis zu f\u00fcnf Jahren 18.643 43.312 61.955 65.289 mehr als f\u00fcnf Jahre bis zu zehn Jahren 0 11.264 11.264 17.207 mehr als zehn Jahre 0 51.275 51.275 52.651 Zwischensumme 328.885 749.601 1.078.486 969.878 Nicht f\u00e4llige Pr\u00e4mienforderungen 582.667 469.816 Abrechnungsforderungen aus dem R\u00fcckversicherungsgesch\u00e4ft 482.100 470.570 Sonstige versicherungstechnische Forderungen 198.422 156.924 Summe 2.341.675 2.067.188 Den f\u00e4lligen Bruttoforderungen stehen Wertberichtigungen in den Forderungen (direkt in der Aktiva abgesetzt) von TEUR 82.235 (TEUR 88.909) und Stornor\u00fcckstellungen von TEUR 16.128 (TEUR 18.502) gegen\u00fcber. Altersstrukturanalyse 31.12.2022 \u00dcberf\u00e4llige Forderungen 1\u201360 Tage \u00fcberf\u00e4llig 61\u201390 Tage \u00fcberf\u00e4llig 91\u2013120 Tage \u00fcberf\u00e4llig l\u00e4nger \u00fcberf\u00e4llig Summe in TEUR Versicherungstechnische Forderungen 209.450 54.209 22.261 78.660 364.580 nicht wertgemindert 72.815 31.977 14.014 42.230 161.036 wertgemindert 136.635 22.232 8.247 36.430 203.544 Nichtversicherungstechnische Forderungen 18.533 1.634 2.462 25.258 47.887 nicht wertgemindert 15.001 1.168 1.947 5.902 24.018 wertgemindert 3.532 466 515 19.356 23.869 Altersstrukturanalyse 31.12.2021 \u00dcberf\u00e4llige Forderungen 1\u201360 Tage \u00fcberf\u00e4llig 61\u201390 Tage \u00fcberf\u00e4llig 91\u2013120 Tage \u00fcberf\u00e4llig l\u00e4nger \u00fcberf\u00e4llig Summe in TEUR Versicherungstechnische Forderungen 178.491 46.031 25.387 60.484 310.393 nicht wertgemindert 59.390 28.517 17.897 32.750 138.554 wertgemindert 119.101 17.514 7.490 27.734 171.839 Nichtversicherungstechnische Forderungen 16.953 1.295 1.966 23.441 43.655 nicht wertgemindert 12.933 751 1.205 8.097 22.986 wertgemindert 4.020 544 761 15.344 20.669 ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfPrepaymentsAndOtherAssetsExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:549300JCRU23I1THU176", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-414": { "value": "
6. STEUERABGRENZUNGEN
Die angesetzten aktiven und passiven latenten Steuern betreffen tempor\u00e4re Unterschiedsbetr\u00e4ge der in der folgenden
Tabelle angef\u00fchrten Bilanzposten (die Unterschiedsbetr\u00e4ge wurden bereits mit den anzuwendenden Steuers\u00e4tzen bewertet).
Anzumerken ist, dass die latenten Steuern, soweit zul\u00e4ssig, auf Ebene des Steuersubjekts saldiert werden und dement-
sprechend in der Bilanz unterschiedliche Salden entweder auf der Aktiv- oder Passivseite ausgewiesen werden.
Ein latenter Steueranspruch wird f\u00fcr noch nicht genutzte steuerliche Verluste, noch nicht genutzte Steuergutschriften und
abzugsf\u00e4hige tempor\u00e4re Differenzen in dem Umfang erfasst, f\u00fcr den er genutzt werden kann. Latente Steueranspr\u00fcche
werden an jedem Abschlussstichtag \u00fcberpr\u00fcft und in dem Umfang reduziert, in dem es nicht mehr wahrscheinlich ist, dass
der damit verbundene Steuervorteil realisiert werden kann.
Zusammensetzung 31.12.2022 31.12.2021
Aktive
Passive
Aktive
Passive
in TEUR
Immaterielle Verm\u00f6genswerte 8.011
39.352
19.478
16.386
Nutzungsrechte 0
39.013
0
56.688
Kapitalanlagen
1
290.608
106.318
111.944
312.141
Forderungen und \u00dcbrige Aktiva
2
55.840
70.321
39.840
57.213
Verlustvortr\u00e4ge 31.551
0
33.081
0
Unversteuerte R\u00fccklagen 0
9.450
0
10.647
Versicherungstechnische R\u00fcckstellungen
3
461.187
169.799
369.923
154.936
Nichtversicherungstechnische R\u00fcckstellungen 52.799
7.272
96.180
4.084
Verbindlichkeiten und \u00dcbrige Passiva
4
94.084
23.264
91.811
26.829
Summe vor Wertberichtigung 994.080
464.789
762.257
638.924
Wertberichtigung aktiver latenter Steuern -36.820
-30.770
Summe vor Saldierung 957.260
464.789
731.487
638.924
Saldierung -387.371
-387.371
-420.040
-420.040
Summe nach Saldierung 569.889
77.418
311.447
218.884
1
Inkl. Finanzinstrumente der fonds- und indexgebundenen Lebensversicherung
2
Inkl. Zahlungsmittel und Zahlungsmittel\u00e4quivalente
3
Inkl. Anteile der R\u00fcckversicherer an den versicherungstechnischen R\u00fcckstellungen sowie Versicherungstechnische R\u00fcckstellungen der fonds- und indexgebundenen Lebensversicherung
4
Inkl. Nachrangige Verbindlichkeiten
Aktive latente Steuern aus Siebentelabschreibungen wurden in H\u00f6he von TEUR 15.041 (TEUR 17.570) angesetzt. Die
Saldierung von latenten Steuerschulden bzw. Steueranspr\u00fcchen von konsolidierten Steuersubjekten der Steuergruppe, die
von der gleichen Steuerbeh\u00f6rde erhoben werden, ergibt einen latenten Steueranspruch von TEUR 112.470 (latente Steuer-
schuld: TEUR 136.875). In \u00dcbereinstimmung mit IAS 12.39 wurden keine passiven latenten Steuern auf tempor\u00e4re Diffe-
renzen im Zusammenhang mit Beteiligungen an Tochterunternehmen und assoziierten Unternehmen angesetzt, da sich
diese in absehbarer Zeit nicht umkehren. Die Differenz zwischen dem steuerlichen Buchwert und dem IFRS-Eigenkapital
betr\u00e4gt TEUR 1.425.483 (TEUR 2.018.859). Ebenso wurden latente Steuern auf nicht ausgesch\u00fcttete Gewinne von Toch-
terunternehmen in H\u00f6he von TEUR 15.666 (TEUR 16.767) nicht angesetzt, da noch keine Gewinnaussch\u00fcttungsabsicht
vorliegt.
Latente Steuern auf Verlustvortr\u00e4ge in H\u00f6he von TEUR 26.138 (TEUR 25.017) werden nicht angesetzt.
21. STEUERN
Zusammensetzung 2022
2021
in TEUR
Tats\u00e4chliche Steuern 88.538
270.566
aus laufender Periode 78.616
263.908
aus fr\u00fcheren Perioden 9.922
6.658
Latente Steuern 9.593
-147.227
Ver\u00e4nderung der latenten Steuern im laufenden Jahr 10.621
-131.532
Periodenfremde latente Steuern aus tempor\u00e4ren Differenzen 206
-12.467
Periodenfremde latente Steuern aus Verlustvortr\u00e4gen -1.234
-3.228
Summe 98.131
123.339
\u00dcberleitungsrechnung 2022
2021
in TEUR
Erwarteter Steuersatz in % 25,0 %
25,0 %
Ergebnis vor Steuern 562.422
511.333
Erwarteter Steueraufwand 140.606
127.833
Korrigiert um Steuereffekte aus:
Abweichender lokaler Steuersatz -28.412
-41.668
\u00c4nderung von Steuers\u00e4tzen -2.788
476
Nicht abzugsf\u00e4hige Aufwendungen 95.793
110.625
Steuerlich au\u00dfer Ansatz bleibende Ertr\u00e4ge -97.196
-93.774
Steuern aus Vorjahren 8.894
-9.037
Nichtansatz/Wertberichtigung aktiver latenter Steuern auf tempor\u00e4re Differenzen 5.675
1.936
Nichtansatz/Wertberichtigung aktiver latenter Steuern auf Verlustvortr\u00e4ge 5.160
3.355
Auswirkungen aus der Gruppenbesteuerung/Ergebnisabf\u00fchrungen 458
3.859
Steuereffekt aus latenter Gewinnbeteiligung -44.208
9.421
Sonstige 14.149
10.313
Effektiver Steueraufwand 98.131
123.339
Effektiver Steuersatz in % 17,4 %
24,1 %
Als Konzernsteuersatz wird der Ertragssteuersatz der Muttergesellschaft verwendet.
Die nichtabzugsf\u00e4higen Aufwendungen bestehen im Wesentlichen aus Abschreibungen und die steuerlich au\u00dfer Ansatz
bleibenden Ertr\u00e4ge sind vorrangig auf Zuschreibungen sowie erhaltene Dividenden bzw. Zinsen zur\u00fcckzuf\u00fchren.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDeferredTaxesExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:549300JCRU23I1THU176", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-380": { "value": "7. \u00dcBRIGE AKTIVA Zusammensetzung 31.12.2022 31.12.2021 in TEUR Sachanlagen* und Vorr\u00e4te 139.135 117.455 Andere Verm\u00f6genswerte 16.294 26.263 Aktive Rechnungsabgrenzung 243.751 247.175 Summe 399.180 390.893 *Vom ausgewiesenen Bilanzwert vermietet: 4,99 % (6,42 %)", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfPropertyPlantAndEquipmentExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:549300JCRU23I1THU176", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-19": { "value": "7. \u00dcBRIGE AKTIVA Zusammensetzung 31.12.2022 31.12.2021 in TEUR Sachanlagen* und Vorr\u00e4te 139.135 117.455 Andere Verm\u00f6genswerte 16.294 26.263 Aktive Rechnungsabgrenzung 243.751 247.175 Summe 399.180 390.893 *Vom ausgewiesenen Bilanzwert vermietet: 4,99 % (6,42 %)", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInventoriesExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:549300JCRU23I1THU176", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-434": { "value": "8. KO NZERNEIGENKAPITAL Die Posten Grundkapital und Sonstige Kapitalr\u00fccklagen enthalten die von den Aktion\u00e4r:innen der VIG Holding auf die Aktien eingezahlten Betr\u00e4ge. In Sonstige Kapitalr\u00fccklagen ist jener Teil der eingezahlten Betr\u00e4ge, der \u00fcber das Grundkapital hinaus- geht, dargestellt. Die R\u00fccklage wird durch die extern verursachten Kosten, die unmittelbar mit Eigenkapitalma\u00dfnahmen zusammenh\u00e4ngen, nach Ber\u00fccksichtigung von Steuereffekten gemindert. Als Gewinnr\u00fccklagen sind jene Gewinne ausgewiesen, die Tochterunternehmen seit ihrer Zugeh\u00f6rigkeit zur VIG-Versich- erungsgruppe erzielt haben. Diese werden um die von der VIG Holding ausgesch\u00fctteten Dividenden reduziert. Dar\u00fcber hinaus werden Betr\u00e4ge aus der Ver\u00e4nderung des Konsolidierungskreises hier erfasst. Bei \u00c4nderungen von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wird der Anpassungsbetrag f\u00fcr fr\u00fchere Perioden, die nicht in den Abschluss einbezogen werden, im Er\u00f6ffnungsbilanzwert der Gewinnr\u00fccklagen der fr\u00fchesten dargestellten Periode erfasst. Die \u00dcbrigen R\u00fccklagen bestehen aus nicht realisierten Gewinnen und Verlusten aus der Bewertung von Zur Ver\u00e4u\u00dferung verf\u00fcgbaren Finanzinstrumenten sowie aus versicherungsmathematischen Gewinnen und Verlusten, die nach IAS 19 in der Gesamtergebnisrechnung zu erfassen sind. Dar\u00fcber hinaus werden nicht realisierte Gewinne und Verluste aus der at equity- Bewertung assoziierter Unternehmen und die aus der W\u00e4hrungsumrechnung ausl\u00e4ndischer Tochterunternehmen resul- tierenden Umrechnungsdifferenzen in den \u00dcbrigen R\u00fccklagen ausgewiesen. Die nicht beherrschenden Anteile werden ebenfalls als Teil des Eigenkapitals dargestellt. Diese umfassen die Anteile Dritter am Eigenkapital konsolidierter Tochterunternehmen, die nicht zu 100 % direkt oder indirekt von der VIG Holding gehalten werden. Details zum Kapitalmanagement sind auf Seite 96 zu finden.
8.2. Kapitalr\u00fccklagen \u2013 Hybridkapital
Emissionsdatum Aushaftendes Volumen
Laufzeit
Verzinsung
Zeitwert
in TEUR
in Jahren
in %
in TEUR
10.6.2021 300.000
unbegrenzt
Erste 10 Jahre: 3,2125 % p.a.;
danach variabel
193.830
Am 15. M\u00e4rz 2021 hat die VIG Holding eine Hybridkapital-Anleihe im Zuge einer Privatplatzierung beim Hauptaktion\u00e4r, dem
Wiener St\u00e4dtischen Versicherungsverein, platziert. Das Hybridkapital erf\u00fcllt die Eigenkapitalkriterien gem\u00e4\u00df IAS 32.16C und .16D,
da die Emittentin frei \u00fcber die Zinszahlung entscheiden kann und die Laufzeit unbegrenzt ist. Zus\u00e4tzlich entspricht sie den An-
forderungen eines Restricted-Tier-1-Instruments nach Solvency II sowie der Kapitalqualifizierung gem\u00e4\u00df der Ratingagentur S&P.
8.3. \u00dcbrige R\u00fccklagen
Zusammensetzung 31.12.2022
Nicht realisierte
Gewinne und
Verluste
Cash flow hedge
R\u00fccklage
Vers.math.
Gewinne und
Verluste aus
Personalr\u00fcck-
stellungen
Anteilige \u00dcbrige
R\u00fccklagen von at
equity bewerteten
Unternehmen
W\u00e4hrungs-
r\u00fccklage
Summe
in TEUR
Brutto -2.090.448
-4
-143.215
-528
-227.492
-2.461.687
+/- W\u00e4hrungs\u00e4nderungen der Zur Ver-
\u00e4u\u00dferung verf\u00fcgbare finanzielle
Verm\u00f6genswerte 8.861
8.861
+/- Latente Gewinnbeteiligung 617.194
0
58.864
676.058
+/- Latente Steuern 296.456
0
18.883
315.339
+/- Nicht beherrschende Anteile 27.303
2
1.411
32
20.482
49.230
Netto -1.140.634
-2
-64.057
-496
-207.010
-1.412.199
Zusammensetzung 31.12.2021
Nicht realisierte
Gewinne und
Verluste
Cash flow hedge
R\u00fccklage
Vers.math.
Gewinne und
Verluste aus
Personalr\u00fcck-
stellungen
Anteilige \u00dcbrige
R\u00fccklagen von at
equity bewerteten
Unternehmen
W\u00e4hrungs-
r\u00fccklage
Summe
in TEUR
Brutto 2.294.974
-38 -367.775 126
-197.696 1.729.591
+/- W\u00e4hrungs\u00e4nderungen der Zur Ver-
\u00e4u\u00dferung verf\u00fcgbare finanzielle
Verm\u00f6genswerte 10.235
10.235
+/- Latente Deckungsr\u00fcckstellung -673.535 -673.535
+/- Latente Gewinnbeteiligung -883.910 0
115.841
-768.069
+/- Latente Steuern -179.646 0
61.852
-117.794
+/- Nicht beherrschende Anteile -9.835 1
3.158
23
1.877
-4.776
Netto 558.283
-37 -186.924 149
-195.819 175.652
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfReservesAndOtherEquityInterestExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:549300JCRU23I1THU176", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-20": { "value": "8. KO NZERNEIGENKAPITAL Die Posten Grundkapital und Sonstige Kapitalr\u00fccklagen enthalten die von den Aktion\u00e4r:innen der VIG Holding auf die Aktien eingezahlten Betr\u00e4ge. In Sonstige Kapitalr\u00fccklagen ist jener Teil der eingezahlten Betr\u00e4ge, der \u00fcber das Grundkapital hinaus- geht, dargestellt. Die R\u00fccklage wird durch die extern verursachten Kosten, die unmittelbar mit Eigenkapitalma\u00dfnahmen zusammenh\u00e4ngen, nach Ber\u00fccksichtigung von Steuereffekten gemindert. Als Gewinnr\u00fccklagen sind jene Gewinne ausgewiesen, die Tochterunternehmen seit ihrer Zugeh\u00f6rigkeit zur VIG-Versich- erungsgruppe erzielt haben. Diese werden um die von der VIG Holding ausgesch\u00fctteten Dividenden reduziert. Dar\u00fcber hinaus werden Betr\u00e4ge aus der Ver\u00e4nderung des Konsolidierungskreises hier erfasst. Bei \u00c4nderungen von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wird der Anpassungsbetrag f\u00fcr fr\u00fchere Perioden, die nicht in den Abschluss einbezogen werden, im Er\u00f6ffnungsbilanzwert der Gewinnr\u00fccklagen der fr\u00fchesten dargestellten Periode erfasst. Die \u00dcbrigen R\u00fccklagen bestehen aus nicht realisierten Gewinnen und Verlusten aus der Bewertung von Zur Ver\u00e4u\u00dferung verf\u00fcgbaren Finanzinstrumenten sowie aus versicherungsmathematischen Gewinnen und Verlusten, die nach IAS 19 in der Gesamtergebnisrechnung zu erfassen sind. Dar\u00fcber hinaus werden nicht realisierte Gewinne und Verluste aus der at equity- Bewertung assoziierter Unternehmen und die aus der W\u00e4hrungsumrechnung ausl\u00e4ndischer Tochterunternehmen resul- tierenden Umrechnungsdifferenzen in den \u00dcbrigen R\u00fccklagen ausgewiesen. Die nicht beherrschenden Anteile werden ebenfalls als Teil des Eigenkapitals dargestellt. Diese umfassen die Anteile Dritter am Eigenkapital konsolidierter Tochterunternehmen, die nicht zu 100 % direkt oder indirekt von der VIG Holding gehalten werden. Details zum Kapitalmanagement sind auf Seite 96 zu finden. 8.1. Grundkapital und Stimmrechte Das Grundkapital betr\u00e4gt EUR 132.887.468,20. Es ist eingeteilt in 128.000.000 auf den:die Inhaber:in lautende nennwert- lose St\u00fcckaktien mit Stimmrecht, wobei jede St\u00fcckaktie am Grundkapital im gleichen Umfang beteiligt ist. Die ausgegebene St\u00fcckzahl blieb unver\u00e4ndert. Dem Vorstand sind keine Beschr\u00e4nkungen, die Stimmrechte oder die \u00dcbertragung von Aktien betreffen, bekannt. Arbeit- nehmer:innen, die im Besitz von Aktien sind, \u00fcben bei der Hauptversammlung ihr Stimmrecht unmittelbar aus. Der Vorstand muss aus mindestens drei und darf aus h\u00f6chstens acht Personen bestehen. Dem Aufsichtsrat geh\u00f6ren min- destens drei, h\u00f6chstens zw\u00f6lf Mitglieder (Kapitalvertreter) an. Der Wiener St\u00e4dtische Versicherungsverein, welcher direkt und indirekt rd. 72,47 % (72,47 %) des Grundkapitals h\u00e4lt, ist berechtigt, bis zu einem Drittel der Mitglieder in den Aufsichtsrat zu entsenden, sobald und solange er an der Gesellschaft nicht mehr als 50 % der stimmberechtigten Aktien h\u00e4lt. Sofern das Gesetz oder die Satzung nicht eine andere Mehrheit vorschreibt, beschlie\u00dft die Hauptversammlung mit einfacher Mehrheit. Es gibt keine Aktien mit besonderen Kontrollrechten; hinsichtlich der Rechte des Aktion\u00e4rs Wiener St\u00e4dtische Versiche- rungsverein wird auf den zuvor angef\u00fchrten Absatz verwiesen. Es bestehen zum Bilanzstichtag keine bedeutenden Vereinbarungen, an denen die Gesellschaft beteiligt ist, die bei einem Kontrollwechsel in der Gesellschaft in Folge eines \u00dcbernahmeangebotes wirksam werden, sich \u00e4ndern oder enden, insbe- sondere keine, welche den Bestand an Beteiligungen an Versicherungsunternehmen ber\u00fchren. Bestehende Vereinbarungen, die bei einem Kontrollwechsel in der Gesellschaft in Folge eines \u00dcbernahmeangebotes wirksam werden, betreffen Beteili- gungen an sonstigen (Nicht-Versicherungs-)Unternehmen. Entsch\u00e4digungsvereinbarungen zwischen der Gesellschaft und ihren Vorstands- und Aufsichtsratsmitgliedern oder Arbeit- nehmer:innen f\u00fcr den Fall eines \u00f6ffentlichen \u00dcbernahmeangebots bestehen nicht. VORRATSBESCHL\u00dcSSE Der Vorstand ist gem. \u00a7 169 AktG bis l\u00e4ngstens 20. Mai 2026 erm\u00e4chtigt, das Grundkapital der Gesellschaft \u2013 auch in mehreren Tranchen \u2013 um bis zu Nominale EUR 66.443.734,10 durch Ausgabe von bis zu 64.000.000 auf Namen oder Inhaber:in lautende St\u00fcckaktien gegen Bar- oder Sacheinlage oder eine Kombination dieser beiden zu erh\u00f6hen. \u00dcber den Inhalt der Aktienrechte, den Ausschluss der Bezugsrechte und die sonstigen Bedingungen der Aktienausgabe entscheidet der Vorstand mit Zustim- mung des Aufsichtsrats. Dabei k\u00f6nnen auch Vorzugsaktien ohne Stimmrecht ausgegeben werden, die den Rechten aus bereits bestehenden Vorzugsaktien gleichstehen. Die Ausgabepreise von Stamm- und Vorzugsaktien k\u00f6nnen verschieden hoch sein. Der Vorstand wurde von der Hauptversammlung am 21. Mai 2021 erm\u00e4chtigt, mit Zustimmung des Aufsichtsrats bis zum 20. Mai 2026 einmalig oder mehrmals Wandelschuldverschreibungen gem\u00e4\u00df \u00a7 174 AktG, mit denen ein Umtausch- oder Bezugsrecht auf bis zu 30.000.000 St\u00fcck auf den bzw. die Inhaber:in lautende Stammaktien der Gesellschaft mit einem anteiligen Betrag am Grundkapital von bis zu EUR 31.145.500,36 verbunden ist, im Gesamtnennbetrag von bis zu EUR 2.000.000.000,00, auch unter Ausschluss der Bezugsrechte, auszugeben. Das Grundkapital ist demnach gem. \u00a7 159 (2) Z1 AktG um bis zu EUR 31.145.500,36 durch Ausgabe von bis zu 30.000.000 auf den bzw. die Inhaber:in lautende Stammaktien bedingt erh\u00f6ht. Die bedingte Kapitalerh\u00f6hung wird nur insoweit durchgef\u00fchrt, als Inhaber:in von auf der Grundlage des Hauptversammlungsbeschlusses vom 21. Mai 2021 ausgegebenen Wandelschuld- verschreibungen von dem ihnen einger\u00e4umten Bezugs- oder Umtauschrecht Gebrauch machen. Bislang hat der Vorstand keinen Beschluss \u00fcber die Ausgabe von Wandelschuldverschreibungen auf Grundlage der am 21. Mai 2021 erteilten Erm\u00e4chtigung gefasst. Der Vorstand wurde von der Hauptversammlung am 21. Mai 2021 weiters erm\u00e4chtigt, mit Zustimmung des Aufsichtsrats gem\u00e4\u00df \u00a7 174 (2) AktG bis 20. Mai 2026 Gewinnschuldverschreibungen im Gesamtnennbetrag von bis zu EUR 2.000.000.000,00, auch in mehreren Tranchen, auch unter Ausschluss der Bezugsrechte, auszugeben. Bislang hat der Vorstand auf Grundlage dieser Erm\u00e4chtigung keinen Beschluss \u00fcber die Ausgabe von Gewinnschuldverschreibungen gefasst. Der Vorstand wurde von der Hauptversammlung am 21. Mai 2021 erm\u00e4chtigt, gem. \u00a7 65 (1) Z8 und (1a) sowie (1b) AktG im gesetzlich jeweils h\u00f6chstzul\u00e4ssigen Ausma\u00df auf den Inhaber lautende Stammaktien w\u00e4hrend einer Geltungsdauer von 30 Monaten ab dem Tag der Beschlussfassung der Hauptversammlung zu erwerben. Der beim R\u00fcckerwerb zu leistende Gegenwert darf nicht niedriger als maximal 50 % unter und nicht h\u00f6her als maximal 10 % \u00fcber dem durchschnittlichen, ungewichteten B\u00f6rseschlusskurs an der Wiener B\u00f6rse der dem R\u00fcckerwerb vorhergehenden zehn B\u00f6rsetage betragen. Der Erwerb kann nach Wahl des Vorstands \u00fcber die B\u00f6rse oder durch ein \u00f6ffentliches Angebot oder auf eine sonstige gesetzlich zul\u00e4ssige, zweckm\u00e4\u00dfige Art erfolgen. Im Falle des R\u00fcckerwerbs \u00fcber ein \u00f6ffentliches Angebot ist der Stichtag f\u00fcr das Ende des Durchrechnungszeitraums der Tag, an dem die Absicht bekannt gemacht wird, ein \u00f6ffentliches Angebot zu stellen (\u00a7 5 (2) und (3) \u00dcbernahmegesetz). Der Vorstand wurde von der Hauptversammlung am 21. Mai 2021 f\u00fcr die Dauer von f\u00fcnf Jahren ab Beschlussfassung erm\u00e4chtigt, eigene Aktien unter Ausschluss des Bezugsrechts \u2022 zur Bedienung von Wandelschuldverschreibungen, die auf Grundlage des Beschlusses der Hauptversammlung am 21. Mai 2021 ausgegeben werden, zu verwenden; und \u2022 auf eine andere gesetzlich zul\u00e4ssige Art als \u00fcber die B\u00f6rse oder durch ein \u00f6ffentliches Angebot zu ver\u00e4u\u00dfern. Der schriftliche Bericht \u00fcber die Gr\u00fcnde des Bezugsrechtsausschlusses liegt der Hauptversammlung vor. Bislang hat der Vorstand von diesen Erm\u00e4chtigungen keinen Gebrauch gemacht. Der Konzern h\u00e4lt zum Bilanzstichtag keine eigenen Aktien. 8.2. Kapitalr\u00fccklagen \u2013 Hybridkapital Emissionsdatum Aushaftendes Volumen Laufzeit Verzinsung Zeitwert in TEUR in Jahren in % in TEUR 10.6.2021 300.000 unbegrenzt Erste 10 Jahre: 3,2125 % p.a.; danach variabel 193.830 Am 15. M\u00e4rz 2021 hat die VIG Holding eine Hybridkapital-Anleihe im Zuge einer Privatplatzierung beim Hauptaktion\u00e4r, dem Wiener St\u00e4dtischen Versicherungsverein, platziert. Das Hybridkapital erf\u00fcllt die Eigenkapitalkriterien gem\u00e4\u00df IAS 32.16C und .16D, da die Emittentin frei \u00fcber die Zinszahlung entscheiden kann und die Laufzeit unbegrenzt ist. Zus\u00e4tzlich entspricht sie den An- forderungen eines Restricted-Tier-1-Instruments nach Solvency II sowie der Kapitalqualifizierung gem\u00e4\u00df der Ratingagentur S&P. 8.3. \u00dcbrige R\u00fccklagen Zusammensetzung 31.12.2022 Nicht realisierte Gewinne und Verluste Cash flow hedge R\u00fccklage Vers.math. Gewinne und Verluste aus Personalr\u00fcck- stellungen Anteilige \u00dcbrige R\u00fccklagen von at equity bewerteten Unternehmen W\u00e4hrungs- r\u00fccklage Summe in TEUR Brutto -2.090.448 -4 -143.215 -528 -227.492 -2.461.687 +/- W\u00e4hrungs\u00e4nderungen der Zur Ver- \u00e4u\u00dferung verf\u00fcgbare finanzielle Verm\u00f6genswerte 8.861 8.861 +/- Latente Gewinnbeteiligung 617.194 0 58.864 676.058 +/- Latente Steuern 296.456 0 18.883 315.339 +/- Nicht beherrschende Anteile 27.303 2 1.411 32 20.482 49.230 Netto -1.140.634 -2 -64.057 -496 -207.010 -1.412.199 Zusammensetzung 31.12.2021 Nicht realisierte Gewinne und Verluste Cash flow hedge R\u00fccklage Vers.math. Gewinne und Verluste aus Personalr\u00fcck- stellungen Anteilige \u00dcbrige R\u00fccklagen von at equity bewerteten Unternehmen W\u00e4hrungs- r\u00fccklage Summe in TEUR Brutto 2.294.974 -38 -367.775 126 -197.696 1.729.591 +/- W\u00e4hrungs\u00e4nderungen der Zur Ver- \u00e4u\u00dferung verf\u00fcgbare finanzielle Verm\u00f6genswerte 10.235 10.235 +/- Latente Deckungsr\u00fcckstellung -673.535 -673.535 +/- Latente Gewinnbeteiligung -883.910 0 115.841 -768.069 +/- Latente Steuern -179.646 0 61.852 -117.794 +/- Nicht beherrschende Anteile -9.835 1 3.158 23 1.877 -4.776 Netto 558.283 -37 -186.924 149 -195.819 175.652 8.4. Aussch\u00fcttung Aussch\u00fcttung 2022 f\u00fcr das Gesch\u00e4ftsjahr 2021 je Aktie insgesamt in EUR Stammaktien 1,25 160.000.000 8.5. Gewinnverwendungsvorschlag Die VIENNA INSURANCE GROUP AG Wiener Versicherung Gruppe (VIG Holding) hat das Gesch\u00e4ftsjahr 2022 mit einem Bilanzgewinn von EUR 370.431.503,00 abgeschlossen. Im Rahmen der ordentlichen Hauptversammlung wird nach- stehende Gewinnverwendung vorgeschlagen: Die 128 Mio. Aktien erhalten eine Dividende von EUR 1,30 je Aktie. Als Auszahlungstag wird der 1. Juni 2023, als Record Date (Nachweisstichtag Dividende) der 31. Mai 2023 und als Ex-Tag dieser Dividende wird der 30. Mai 2023 bestimmt. Insgesamt erfolgt daher eine Aussch\u00fcttung von EUR 166.4 00.00 0,00. Der nach der Aussch\u00fcttung verbleibende Bilanz- gewinn des Gesch\u00e4ftsjahres 2022 in der H\u00f6he von EUR 204.031.503,00 soll auf neue Rechnung vorgetragen werden. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfShareCapitalReservesAndOtherEquityInterestExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:549300JCRU23I1THU176", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-400": { "value": "
Die Posten
Grundkapital
und
Sonstige Kapitalr\u00fccklagen
enthalten die von den Aktion\u00e4r:innen der VIG Holding auf die Aktien
eingezahlten Betr\u00e4ge. In Sonstige Kapitalr\u00fccklagen ist jener Teil der eingezahlten Betr\u00e4ge, der \u00fcber das Grundkapital hinaus-
geht, dargestellt. Die R\u00fccklage wird durch die extern verursachten Kosten, die unmittelbar mit Eigenkapitalma\u00dfnahmen
zusammenh\u00e4ngen, nach Ber\u00fccksichtigung von Steuereffekten gemindert.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIssuedCapitalExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:549300JCRU23I1THU176", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-381": { "value": "8.1. Grundkapital und Stimmrechte Das Grundkapital betr\u00e4gt EUR 132.887.468,20. Es ist eingeteilt in 128.000.000 auf den:die Inhaber:in lautende nennwert- lose St\u00fcckaktien mit Stimmrecht, wobei jede St\u00fcckaktie am Grundkapital im gleichen Umfang beteiligt ist. Die ausgegebene St\u00fcckzahl blieb unver\u00e4ndert. Dem Vorstand sind keine Beschr\u00e4nkungen, die Stimmrechte oder die \u00dcbertragung von Aktien betreffen, bekannt. Arbeit- nehmer:innen, die im Besitz von Aktien sind, \u00fcben bei der Hauptversammlung ihr Stimmrecht unmittelbar aus. Der Vorstand muss aus mindestens drei und darf aus h\u00f6chstens acht Personen bestehen. Dem Aufsichtsrat geh\u00f6ren min- destens drei, h\u00f6chstens zw\u00f6lf Mitglieder (Kapitalvertreter) an. Der Wiener St\u00e4dtische Versicherungsverein, welcher direkt und indirekt rd. 72,47 % (72,47 %) des Grundkapitals h\u00e4lt, ist berechtigt, bis zu einem Drittel der Mitglieder in den Aufsichtsrat zu entsenden, sobald und solange er an der Gesellschaft nicht mehr als 50 % der stimmberechtigten Aktien h\u00e4lt. Sofern das Gesetz oder die Satzung nicht eine andere Mehrheit vorschreibt, beschlie\u00dft die Hauptversammlung mit einfacher Mehrheit. Es gibt keine Aktien mit besonderen Kontrollrechten; hinsichtlich der Rechte des Aktion\u00e4rs Wiener St\u00e4dtische Versiche- rungsverein wird auf den zuvor angef\u00fchrten Absatz verwiesen. Es bestehen zum Bilanzstichtag keine bedeutenden Vereinbarungen, an denen die Gesellschaft beteiligt ist, die bei einem Kontrollwechsel in der Gesellschaft in Folge eines \u00dcbernahmeangebotes wirksam werden, sich \u00e4ndern oder enden, insbe- sondere keine, welche den Bestand an Beteiligungen an Versicherungsunternehmen ber\u00fchren. Bestehende Vereinbarungen,
die bei einem Kontrollwechsel in der Gesellschaft in Folge eines \u00dcbernahmeangebotes wirksam werden, betreffen Beteili-
gungen an sonstigen (Nicht-Versicherungs-)Unternehmen.
Entsch\u00e4digungsvereinbarungen zwischen der Gesellschaft und ihren Vorstands- und Aufsichtsratsmitgliedern oder Arbeit-
nehmer:innen f\u00fcr den Fall eines \u00f6ffentlichen \u00dcbernahmeangebots bestehen nicht.
VORRATSBESCHL\u00dcSSE
Der Vorstand ist gem. \u00a7 169 AktG bis l\u00e4ngstens 20. Mai 2026 erm\u00e4chtigt, das Grundkapital der Gesellschaft \u2013 auch in mehreren
Tranchen \u2013 um bis zu Nominale EUR 66.443.734,10 durch Ausgabe von bis zu 64.000.000 auf Namen oder Inhaber:in lautende
St\u00fcckaktien gegen Bar- oder Sacheinlage oder eine Kombination dieser beiden zu erh\u00f6hen. \u00dcber den Inhalt der Aktienrechte,
den Ausschluss der Bezugsrechte und die sonstigen Bedingungen der Aktienausgabe entscheidet der Vorstand mit Zustim-
mung des Aufsichtsrats. Dabei k\u00f6nnen auch Vorzugsaktien ohne Stimmrecht ausgegeben werden, die den Rechten aus bereits
bestehenden Vorzugsaktien gleichstehen. Die Ausgabepreise von Stamm- und Vorzugsaktien k\u00f6nnen verschieden hoch sein.
Der Vorstand wurde von der Hauptversammlung am 21. Mai 2021 erm\u00e4chtigt, mit Zustimmung des Aufsichtsrats bis
zum 20. Mai 2026 einmalig oder mehrmals Wandelschuldverschreibungen gem\u00e4\u00df \u00a7 174 AktG, mit denen ein Umtausch-
oder Bezugsrecht auf bis zu 30.000.000 St\u00fcck auf den bzw. die Inhaber:in lautende Stammaktien der Gesellschaft mit
einem anteiligen Betrag am Grundkapital von bis zu EUR 31.145.500,36 verbunden ist, im Gesamtnennbetrag von bis zu
EUR 2.000.000.000,00, auch unter Ausschluss der Bezugsrechte, auszugeben.
Das Grundkapital ist demnach gem. \u00a7 159 (2) Z1 AktG um bis zu EUR 31.145.500,36 durch Ausgabe von bis zu 30.000.000
auf den bzw. die Inhaber:in lautende Stammaktien bedingt erh\u00f6ht. Die bedingte Kapitalerh\u00f6hung wird nur insoweit durchgef\u00fchrt,
als Inhaber:in von auf der Grundlage des Hauptversammlungsbeschlusses vom 21. Mai 2021 ausgegebenen Wandelschuld-
verschreibungen von dem ihnen einger\u00e4umten Bezugs- oder Umtauschrecht Gebrauch machen. Bislang hat der Vorstand
keinen Beschluss \u00fcber die Ausgabe von Wandelschuldverschreibungen auf Grundlage der am 21. Mai 2021 erteilten
Erm\u00e4chtigung gefasst.
Der Vorstand wurde von der Hauptversammlung am 21. Mai 2021 weiters erm\u00e4chtigt, mit Zustimmung des Aufsichtsrats
gem\u00e4\u00df \u00a7 174 (2) AktG bis 20. Mai 2026 Gewinnschuldverschreibungen im Gesamtnennbetrag von bis zu
EUR 2.000.000.000,00, auch in mehreren Tranchen, auch unter Ausschluss der Bezugsrechte, auszugeben. Bislang hat der
Vorstand auf Grundlage dieser Erm\u00e4chtigung keinen Beschluss \u00fcber die Ausgabe von Gewinnschuldverschreibungen gefasst.
Der Vorstand wurde von der Hauptversammlung am 21. Mai 2021 erm\u00e4chtigt, gem. \u00a7 65 (1) Z8 und (1a) sowie (1b) AktG
im gesetzlich jeweils h\u00f6chstzul\u00e4ssigen Ausma\u00df auf den Inhaber lautende Stammaktien w\u00e4hrend einer Geltungsdauer von
30 Monaten ab dem Tag der Beschlussfassung der Hauptversammlung zu erwerben. Der beim R\u00fcckerwerb zu leistende
Gegenwert darf nicht niedriger als maximal 50 % unter und nicht h\u00f6her als maximal 10 % \u00fcber dem durchschnittlichen,
ungewichteten B\u00f6rseschlusskurs an der Wiener B\u00f6rse der dem R\u00fcckerwerb vorhergehenden zehn B\u00f6rsetage betragen.
Der Erwerb kann nach Wahl des Vorstands \u00fcber die B\u00f6rse oder durch ein \u00f6ffentliches Angebot oder auf eine sonstige
gesetzlich zul\u00e4ssige, zweckm\u00e4\u00dfige Art erfolgen. Im Falle des R\u00fcckerwerbs \u00fcber ein \u00f6ffentliches Angebot ist der Stichtag
f\u00fcr das Ende des Durchrechnungszeitraums der Tag, an dem die Absicht bekannt gemacht wird, ein \u00f6ffentliches Angebot
zu stellen (\u00a7 5 (2) und (3) \u00dcbernahmegesetz).
Der Vorstand wurde von der Hauptversammlung am 21. Mai 2021 f\u00fcr die Dauer von f\u00fcnf Jahren ab Beschlussfassung
erm\u00e4chtigt, eigene Aktien unter Ausschluss des Bezugsrechts
\u2022 zur Bedienung von Wandelschuldverschreibungen, die auf Grundlage des Beschlusses der Hauptversammlung am
21. Mai 2021 ausgegeben werden, zu verwenden; und
\u2022 auf eine andere gesetzlich zul\u00e4ssige Art als \u00fcber die B\u00f6rse oder durch ein \u00f6ffentliches Angebot zu ver\u00e4u\u00dfern. Der schriftliche Bericht \u00fcber die Gr\u00fcnde des Bezugsrechtsausschlusses liegt der Hauptversammlung vor. Bislang hat der Vorstand von diesen Erm\u00e4chtigungen keinen Gebrauch gemacht. Der Konzern h\u00e4lt zum Bilanzstichtag keine eigenen Aktien. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIssuedCapitalExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:549300JCRU23I1THU176", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-401": { "value": "1.25", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersPerShare", "entity": "scheme:549300JCRU23I1THU176", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR/xbrli:shares" } }, "fact-382": { "value": "
8.5. Gewinnverwendungsvorschlag
Die VIENNA INSURANCE GROUP AG Wiener Versicherung Gruppe (VIG Holding) hat das Gesch\u00e4ftsjahr 2022 mit einem
Bilanzgewinn von EUR 370.431.503,00 abgeschlossen. Im Rahmen der ordentlichen Hauptversammlung wird nach-
stehende Gewinnverwendung vorgeschlagen:
Die 128 Mio. Aktien erhalten eine Dividende von EUR 1,30 je Aktie. Als Auszahlungstag wird der 1. Juni 2023, als Record
Date (Nachweisstichtag Dividende) der 31. Mai 2023 und als Ex-Tag dieser Dividende wird der 30. Mai 2023 bestimmt.
Insgesamt erfolgt daher eine Aussch\u00fcttung von EUR 166.4 00.00 0,00. Der nach der Aussch\u00fcttung verbleibende Bilanz-
gewinn des Gesch\u00e4ftsjahres 2022 in der H\u00f6he von EUR 204.031.503,00 soll auf neue Rechnung vorgetragen werden.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDividendsExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:549300JCRU23I1THU176", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-402": { "value": "1.3", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsProposedOrDeclaredBeforeFinancialStatementsAuthorisedForIssueButNotRecognisedAsDistributionToOwnersPerShare", "entity": "scheme:549300JCRU23I1THU176", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR/xbrli:shares" } }, "fact-403": { "value": "166400000", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsProposedOrDeclaredBeforeFinancialStatementsAuthorisedForIssueButNotRecognisedAsDistributionToOwners", "entity": "scheme:549300JCRU23I1THU176", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-21": { "value": "9. NACHRANGIGE VERBINDLICHKEITEN Nachrangige Verbindlichkeiten des Konzerns Emittierendes Unternehmen Emissionsdatum Aushaftendes Volumen Laufzeit Verzinsung Zeitwert in TEUR in Jahren in % in TEUR VIG Holding 9.10.2013 284.400 30 1 Erste 10 Jahre: 5,5 % p.a.; danach variabel 284.613 VIG Holding 2.3.2015 400.000 31 2 Erste 11 Jahre: 3,75 % p.a.; danach variabel 379.912 VIG Holding 13.4.2017 200.000 30 3 Erste 10 Jahre: 3,75 % p.a.; danach variabel 187.270 VIG Holding 15.6.2022 500.000 20 4 Erste 10 Jahre: 4.875 % p.a.; danach variabel 449.006 Donau Versicherung 15.4. + 21.5.2004 9.500 unbegrenzt 5 4,95 % p.a. 9.285 Donau Versicherung 1.7.1999 1.500 unbegrenzt 6 4,95 % p.a. 1.496 Wiener St\u00e4dtische 1.3.1999 8.250 unbegrenzt 7 4,90 % p.a. 240.050 Wiener St\u00e4dtische 2.7.2001 16.100 unbegrenzt 8 6,10 % p.a. 8.074 Wiener St\u00e4dtische 15.11.2003 19.110 unbegrenzt 9 4,95 % p.a. 16.139 Wiener St\u00e4dtische 30.6.2006 34.700 unbegrenzt 10 4,75 % p.a. 18.781 Wiener St\u00e4dtische 11.5.2017 250.000 10 11 3,50 % p.a. 34.133 Kooperativa (Tschechische Republik) 22.12.2010 22.806 unbegrenzt 12 5,05 % p.a. 21.369 Summe 1.746.366 1.650.128 1 Das Recht auf ordentliche und au\u00dferordentliche K\u00fcndigung durch die Inhaber:innen ist ausgeschlossen. Eine ordentliche K\u00fcndigung durch die Emittentin ist erst mit Wirkung des 9. Oktober 2023 vorgesehen. 2 Das Recht auf ordentliche und au\u00dferordentliche K\u00fcndigung durch die Inhaber:innen ist ausgeschlossen. Eine ordentliche K\u00fcndigung durch die Emittentin ist erst mit Wirkung des 2. M\u00e4rz 2026 vorgesehen. 3 Das Recht auf ordentliche und au\u00dferordentliche K\u00fcndigung durch die Inhaber:innen ist ausgeschlossen. Eine ordentliche K\u00fcndigung durch die Emittentin ist fr\u00fchestens nach 10 Jahren m\u00f6glich. 4 Das Recht auf ordentliche und au\u00dferordentliche K\u00fcndigung durch die Inhaber:innen ist ausgeschlossen. Eine ordentliche K\u00fcndigung durch die Emittentin ist fr\u00fchestens nach 10 Jahren m\u00f6glich. 5 Aufgrund der erfolgten K\u00fcndigung wird das Erg\u00e4nzungskapital im Jahr 2025 vollst\u00e4ndig zur\u00fcckbezahlt. 6 Aufgrund der erfolgten K\u00fcndigung wird das Erg\u00e4nzungskapital im Jahr 2025 vollst\u00e4ndig zur\u00fcckbezahlt. 7 Eine K\u00fcndigung ist nur unter Beachtung einer K\u00fcndigungsfrist von mindestens 5 Jahren m\u00f6glich, es sei denn, die vorzeitige R\u00fcckzahlung wird von der \u00f6sterreichischen Versicherungsaufsichtsbeh\u00f6rde genehmigt. Aufgrund von K\u00fcndigungen werden 2025 TEUR 8.250 zur\u00fcckbezahlt. 8 Eine K\u00fcndigung ist nur unter Beachtung einer K\u00fcndigungsfrist von mindestens 5 Jahren m\u00f6glich, es sei denn, die vorzeitige R\u00fcckzahlung wird von der \u00f6sterreichischen Versicherungsaufsichtsbeh\u00f6rde genehmigt. Aufgrund von K\u00fcndigungen werden 2024 TEUR 16.100 zur\u00fcckbezahlt. 9 Eine K\u00fcndigung ist nur unter Beachtung einer K\u00fcndigungsfrist von mindestens 5 Jahren m\u00f6glich, es sei denn, die vorzeitige R\u00fcckzahlung wird von der \u00f6sterreichischen Versicherungsaufsichtsbeh\u00f6rde genehmigt. Aufgrund von K\u00fcndigungen werden in 2023 und 2024 in Summe TEUR 19.110 zur\u00fcckbezahlt. 10 Eine K\u00fcndigung ist nur unter Beachtung einer K\u00fcndigungsfrist von mindestens 5 Jahren m\u00f6glich, es sei denn, die vorzeitige R\u00fcckzahlung wird von der \u00f6sterreichischen Versicherungsaufsichtsbeh\u00f6rde genehmigt. Aufgrund von K\u00fcndigungen werden 2024 TEUR 34.700 zur\u00fcckbezahlt. 11 Das Recht auf ordentliche und au\u00dferordentliche K\u00fcndigung durch die Inhaber:innen ist ausgeschlossen. Eine ordentliche K\u00fcndigung durch die Emittentin ist nicht vorgesehen. 12 Aufgrund der erfolgten K\u00fcndigung wird das Erg\u00e4nzungskapital im Jahr 2024 vollst\u00e4ndig zur\u00fcckbezahlt. Nachrangige Verbindlichkeiten der VIG Holding Zinsen auf die Erg\u00e4nzungskapitalanleihen gelangen nur insofern zur Auszahlung, als die Zinsen im nationalen Jahres\u00fcber- schuss des Unternehmens gedeckt sind. Die Zinsen sind aber jedenfalls im Aufwand enthalten. Am 9. Oktober 2013 wurden nachrangige Schuldverschreibungen im Gesamtnennbetrag von EUR 500.000.000,00 mit einer Laufzeit von 30 Jahren begeben. Eine K\u00fcndigung durch die VIG Holding ist erstmals am 9. Oktober 2023 und zu jedem folgenden Kupontermin zu 100 % m\u00f6glich. In den ersten zehn Jahren der Laufzeit werden die nachrangigen Schuld- verschreibungen mit einem Zinssatz von 5,50 % p.a. fix verzinst, danach ist die Verzinsung variabel. Die nachrangige Anleihe entspricht den Anforderungen an Tier 2 nach Solvency II. Die Schuldverschreibungen notieren an der Wiener B\u00f6rse. Am 15. Juni 2022 erfolgte ein vorzeitiger teilweiser R\u00fcckkauf der am 9. Oktober 2013 begebenen nachrangigen Schuld- verschreibungen. Es konnten rd. 43 % (EUR 215,6 Mio.) zur\u00fcckgekauft werden. Das noch aushaftende Volumen der Schuldverschreibungen von EUR 284,4 Mio. wird weiterhin im Posten Nachrangige Verbindlichkeiten ausgewiesen. Am 2. M\u00e4rz 2015 wurde eine Nachranganleihe im Gesamtnennbetrag von EUR 400.000.000,00 mit einer Laufzeit von 31 Jahren begeben. Eine K\u00fcndigung durch die VIG Holding ist erstmals am 2. M\u00e4rz 2026 und zu jedem folgenden Kupon- termin zu 100 % m\u00f6glich. In den ersten elf Jahren der Laufzeit wird die Nachranganleihe mit einem Zinssatz von 3,75 % p.a. fix verzinst, danach ist die Verzinsung variabel. Die nachrangige Anleihe entspricht den Anforderungen an Tier 2 nach Solvency II. Die Anleihe notiert an der Luxemburger B\u00f6rse. Im Rahmen einer Privatplatzierung wurde eine nachrangige Anleihe in H\u00f6he von EUR 200.000.000,00 platziert. Die nach- rangige Anleihe hat eine Laufzeit von 30 Jahren und ist nach Ablauf von 10 Jahren erstmals durch die VIG Holding k\u00fcndbar. Sie entspricht den Anforderungen an Tier 2 nach Solvency II sowie der Kapital-Qualifizierung gem\u00e4\u00df der Ratingagentur S&P. In den ersten zehn Jahren der Laufzeit werden die nachrangigen Schuldverschreibungen mit einem Zinssatz von 3,75 % p.a. fix verzinst, danach ist die Verzinsung variabel. Die Einbeziehung in den Dritten Markt der Wiener B\u00f6rse erfolgte mit 13. April 2017. Am 15. Juni 2022 wurde eine nachrangige Tier-2-Anleihe im Gesamtnennbetrag von EUR 500.000.000,00 platziert. Die Nachranganleihe hat eine Laufzeit von 20 Jahren und ist nach Ablauf von 10 Jahren erstmals durch die VIG Holding k\u00fcndbar. Die Schuldverschreibungen werden anf\u00e4nglich mit j\u00e4hrlich 4,875 % fest verzinst. Sofern nicht zuvor gek\u00fcndigt und zur\u00fcck- gezahlt, werden die Schuldverschreibungen ab dem 15. Juni 2032 (einschlie\u00dflich) variabel verzinst. Die Schuldverschrei- bungen notieren an der Wiener B\u00f6rse.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfSubordinatedLiabilitiesExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:549300JCRU23I1THU176", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-383": { "value": "
10. VERSICHERUNGSTECHNISCHE R\u00dcCKSTELLUNGEN
Zusammensetzung 31.12.2022
31.12.2021
in TEUR
Pr\u00e4mien\u00fcbertr\u00e4ge 2.232.406
1.863.198
Deckungsr\u00fcckstellung 21.484.398
21.937.030
Vertraglich garantierte Leistungen 20.947.713
20.616.136
Zugeteilte und zugesagte Gewinnanteile 536.685
647.359
Latente Deckungsr\u00fcckstellung 0
673.535
R\u00fcckstellung f\u00fcr noch nicht abgewickelte Versicherungsf\u00e4lle 7.984.212
7.082.488
R\u00fcckstellung f\u00fcr Pr\u00e4mienr\u00fcckerstattung 224.450
1.599.710
Erfolgsabh\u00e4ngige Pr\u00e4mienr\u00fcckerstattung 414.143
305.586
Erfolgsunabh\u00e4ngige Pr\u00e4mienr\u00fcckerstattung 89.824
87.560
Erfolgswirksame latente Gewinnbeteiligung
1
396.541
438.495
Erfolgsneutrale latente Gewinnbeteiligung
1 bzw. 2
-676.058 768.069
Sonstige versicherungstechnische R\u00fcckstellungen 62.404
63.801
Summe 31.987.870
32.546.227
1
Die latente Gewinnbeteiligung ist ausschlie\u00dflich der erfolgsabh\u00e4ngigen Pr\u00e4mienr\u00fcckerstattung zuzuordnen.
2
Aufgrund der fehlenden Deckung in den nicht deklarierten Gewinnanteilen in der Gewinnbeteiligung gem\u00e4\u00df VAG wurden TEUR 302.492 nicht angesetzt.
10.1. P
r\u00e4mien\u00fcbertr\u00e4ge
Entwicklung 2022
2021
in TEUR
Buchwert zum 31.12. des Vorjahres 1.863.198
1.711.489
W\u00e4hrungs\u00e4nderungen -36.691 -29.592
Buchwert zum 1.1. 1.826.507
1.681.897
Dotierungen 1.965.769
1.673.061
Verwendung bzw. Aufl\u00f6sung -1.603.411 -1.491.760
Ver\u00e4nderungen Konsolidierungskreis 43.541
0
Buchwert zum 31.12. 2.232.406
1.863.198
F\u00e4lligkeitsstruktur 31.12.2022
31.12.2021
in TEUR
bis zu einem Jahr 1.901.764
1.620.528
mehr als ein Jahr bis zu f\u00fcnf Jahren 262.446
209.487
mehr als f\u00fcnf Jahre bis zu zehn Jahren 49.320
25.581
mehr als zehn Jahre 18.876
7.602
Summe 2.232.406
1.863.198
10.2. Deckungsr\u00fcckstellung
Entwicklung 2022
2021
in
TEUR
Buchwert zum 31.12. des Vorjahres 21.937.030
22.243.792
W\u00e4hrungs\u00e4nderungen -38.458 81.088
Buchwert zum 1.1. 21.898.572
22.324.880
Dotierungen 2.357.415
2.149.024
Verwendung bzw. Aufl\u00f6sung -3.350.998 -2.678.671
\u00dcbertrag von R\u00fcckstellungen von Pr\u00e4mienr\u00fcckerstattungen 295
141.797
Ver\u00e4nderungen Konsolidierungskreis 579.114
0
Buchwert zum 31.12. 21.484.398
21.937.030
F\u00e4lligkeitsstruktur 31.12.2022
31.12.2021
in TEUR
bis zu einem Jahr 1.531.178
1.541.997
mehr als ein Jahr bis zu f\u00fcnf Jahren 4.837.750
5.299.718
mehr als f\u00fcnf Jahre bis zu zehn Jahren 3.889.059
3.850.476
mehr als zehn Jahre 11.226.411
11.244.839
Summe 21.484.398
21.937.030
10.3. R\u00fcckstellung f\u00fcr noch nicht abgewickelte Versicherungsf\u00e4lle
Entwicklung 2022
2021
in TEUR
Buchwert zum 31.12. des Vorjahres 7.082.488
6.345.913
W\u00e4hrungs\u00e4nderungen -18.712
12.595
Buchwert zum 1.1. 7.063.776
6.358.508
Ver\u00e4nderungen Konsolidierungskreis 74.468
0
Dotierung der R\u00fcckstellung 5.931.877
5.217.594
f\u00fcr Schadensf\u00e4lle des laufenden Jahres 5.234.520
4.493.352
f\u00fcr Schadensf\u00e4lle der Vorjahre 697.357
724.242
Verwendung/Aufl\u00f6sung der R\u00fcckstellung -5.085.909
-4.493.529
f\u00fcr Schadensf\u00e4lle des laufenden Jahres -2.960.354
-2.505.507
f\u00fcr Schadensf\u00e4lle der Vorjahre -2.125.555
-1.988.022
\u00dcbrige \u00c4nderungen 0
-85
Buchwert zum 31.12. 7.984.212
7.082.488
F\u00e4lligkeitsstruktur 31.12.2022
31.12.2021
in TEUR
bis zu einem Jahr 3.544.453
3.178.391
mehr als ein Jahr bis zu f\u00fcnf Jahren 2.547.999
2.208.485
mehr als f\u00fcnf Jahre bis zu zehn Jahren 1.027.287
925.165
mehr als zehn Jahre 864.473
770.447
Summe 7.984.212
7.082.488
Die von der R\u00fcckstellung f\u00fcr noch nicht abgewickelte Versicherungsf\u00e4lle abgezogenen Regressforderungen betragen
TEUR 127.097 (TEUR 126.769). Eine detaillierte Darstellung der Brutto-Schadenr\u00fcckstellung f\u00fcr den Gesch\u00e4ftsbereich
Schaden- und Unfallversicherung ist auf Seite 93 zu finden.
10.4. R\u00fcckstellung f\u00fcr Pr\u00e4mienr\u00fcckerstattung
Entwicklung 2022
2021
in TEUR
R\u00fcckstellung f\u00fcr Pr\u00e4mienr\u00fcckerstattung
Buchwert zum 31.12. des Vorjahres 393.146
393.873
W\u00e4hrungs\u00e4nderungen 2.636
3.248
Buchwert zum 1.1. 395.782
397.121
Dotierungen 1.591.353
427.892
Verwendung bzw. Aufl\u00f6sung -1.483.091
-290.070
Ver\u00e4nderungen Konsolidierungskreis 218
0
\u00dcbertrag in Deckungsr\u00fcckstellung -295
-141.797
Buchwert zum 31.12. 503.967
393.146
Latente Gewinnbeteiligung
Buchwert zum 31.12. des Vorjahres 1.206.564
1.477.543
W\u00e4hrungs\u00e4nderungen 2.447
0
Buchwert zum 1.1. 1.209.011
1.477.543
Ver\u00e4nderungen Konsolidierungskreis -50.495
0
Nicht realisierte Gewinne und Verluste aus Zur Ver\u00e4u\u00dferung verf\u00fcgbaren finanzielle Verm\u00f6genswerte -1.501.104
-323.279
Versicherungsmathematische Gewinne und Verluste aus Personalr\u00fcckstellungen 56.977
14.515
Ergebniswirksame Umbewertungen 6.094
37.785
Buchwert zum 31.12. -279.517
1.206.564
R\u00fcckstellung f\u00fcr Pr\u00e4mienr\u00fcckerstattung inkl. latente Gewinnbeteiligung 224.450
1.599.710
10.5. Sonstige versicherungstechnische R\u00fcckstellungen
Entwicklung 2022
2021
in TEUR
Buchwert zum 31.12. des Vorjahres 63.801
57.445
W\u00e4hrungs\u00e4nderungen -716
-42
Buchwert zum 1.1. 63.085
57.403
Dotierungen 16.148
25.252
Verwendung bzw. Aufl\u00f6sung -18.303
-18.854
Ver\u00e4nderungen Konsolidierungskreis 1.474
0
Buchwert zum 31.12. 62.404
63.801
Die Sonstigen versicherungstechnischen R\u00fcckstellungen betreffen im Wesentlichen eine R\u00fcckstellung f\u00fcr Garantie-
verzinsung der PAC Doverie in Bulgarien und die Stornor\u00fcckstellung.
F\u00e4lligkeitsstruktur 31.12.2022
31.12.2021
in TEUR
bis zu einem Jahr 22.700
20.666
mehr als ein Jahr bis zu f\u00fcnf Jahren 9.492
11.268
mehr als f\u00fcnf Jahre bis zu zehn Jahren 1.668
1.381
mehr als zehn Jahre 28.544
30.486
Summe 62.404
63.801
11. VERSICHERUNGSTECHNISCHE R\u00dcCKSTELLUNGEN DER FONDS- UND INDEXGEBUNDENEN LEBENSVERSICHERUNG
Zusammensetzung 31.12.2022
31.12.2021
in TEUR
Fondsgebundene Lebensversicherungsvertr\u00e4ge 6.499.930
7.302.876
Indexgebundene Lebensversicherungsvertr\u00e4ge 402.780
885.917
Summe 6.902.710
8.188.793
Entwicklung 2022
2021
in TEUR
Buchwert zum 31.12. des Vorjahres 8.188.793
7.617.216
W\u00e4hrungs\u00e4nderungen -15.184
42.741
Buchwert zum 1.1. 8.173.609
7.659.957
Dotierungen 950.206
1.624.302
Verwendung bzw. Aufl\u00f6sung -2.401.732
-1.095.466
Ver\u00e4nderungen Konsolidierungskreis 180.627
0
Buchwert zum 31.12. 6.902.710
8.188.793
F\u00e4lligkeitsstruktur 31.12.2022
31.12.2021
in TEUR
bis zu einem Jahr 269.432
728.456
mehr als ein Jahr bis zu f\u00fcnf Jahren 1.243.196
1.202.133
mehr als f\u00fcnf Jahre bis zu zehn Jahren 979.990
1.183.717
mehr als zehn Jahre 4.410.092
5.074.487
Summe 6.902.710
8.188.793
12. NICHTVERSICHERUNGSTECHNISCHE R\u00dcCKSTELLUNGEN
Zusammensetzung 31.12.2022
31.12.2021
in TEUR
R\u00fcckstellungen f\u00fcr Pensionen und \u00e4hnliche Verpflichtungen 314.119
539.249
R\u00fcckstellung f\u00fcr Pensionsverpflichtungen 214.244
436.191
R\u00fcckstellung f\u00fcr Abfertigungsverpflichtungen 99.875
103.058
R\u00fcckstellungen f\u00fcr sonstige Leistungen an Arbeitnehmer:innen 59.848
57.256
Sonstige nichtversicherungstechnische R\u00fcckstellungen 323.738
293.684
Summe 697.705
890.189
R\u00fcckstellung f\u00fcr Pensionsverpflichtungen Entwicklung DBO 2022 2021 in TEUR Barwert der Verpflichtungen (DBO) zum 31.12. des Vorjahres 828.764 894.169 W\u00e4hrungs\u00e4nderungen -186 -7 Barwert der Verpflichtungen (DBO) zum 1.1. 828.578 894.162 Laufender Dienstzeitaufwand 12.094 13.755 Nachverrechneter Dienstzeitaufwand 55 8 Zinsaufwand 8.120 6.561 Neubewertung -224.429 -53.829 Vers.mathem. Gewinn/Verlust demographisch 19 -1 Vers.mathem. Gewinn/Verlust finanziell -210.521 -42.770 Erfahrungsbedingte Anpassungen -13.927 -11.058 Zahlung aus Abgeltung (Pensionsabfindungen) 2 -1 Laufende Zahlungen Pensionen -31.362 -30.843 Ver\u00e4nderungen Konsolidierungskreis 1.050 -1.049 Barwert der Verpflichtungen (DBO) zum 31.12. 594.108 828.764 davon aktives Personal 144.668 254.349 davon DBO Pensionist:innen 449.440 574.415 Entwicklung Planverm\u00f6gen 2022 2021 in TEUR Planverm\u00f6gen zum 31.12. des Vorjahres 392.573 408.549 Planverm\u00f6gen zum 1.1. 392.573 408.549 Zinsertrag 3.844 3.007 Neubewertung -187 -325 Ertrag/Aufwand aus Planverm\u00f6gen -187 -325 Beitr\u00e4ge* 10.344 7.930 Laufende Zahlungen Pensionen -26.710 -26.588 Planverm\u00f6gen zum 31.12. 379.864 392.573 *Die ausgewiesenen Beitr\u00e4ge wurden vollst\u00e4ndig von den Arbeitgeber:innen geleistet. Entwicklung R\u00fcckstellung 2022 2021 in TEUR Buchwert zum 31.12. des Vorjahres 436.191 485.620 W\u00e4hrungs\u00e4nderungen -186 -7 Buchwert zum 1.1. 436.005 485.613 Laufender Dienstzeitaufwand 12.094 13.755 Nachverrechneter Dienstzeitaufwand 55 8 Zinsaufwand 4.276 3.554 Neubewertung -224.242 -53.504 Ertrag/Aufwand aus Planverm\u00f6gen 187 325 Vers.mathem. Gewinn/Verlust demographisch 19 -1 Vers.mathem. Gewinn/Verlust finanziell -210.521 -42.770 Erfahrungsbedingte Anpassungen -13.927 -11.058 Beitr\u00e4ge* -10.344 -7.930 Zahlung aus Abgeltung (Pensionsabfindungen) 2 -1 Laufende Zahlungen Pensionen -4.652 -4.255 Ver\u00e4nderungen Konsolidierungskreis 1.050 -1.049 Buchwert zum 31.12. 214.244 436.191 *Die ausgewiesenen Beitr\u00e4ge wurden vollst\u00e4ndig von den Arbeitgeber:innen geleistet .
Zusatzinformationen auf Basis der \u00f6sterreichischen Gesellschaften
Das Planverm\u00f6gen setzt sich wie folgt zusammen:
Struktur der Finanzinstrumente im BKV Deckungsstock 31.12.2022
31.12.2021
in %
Wiener St\u00e4dtische und VIG Holding 100,00
100,00
Festverzinsliche Wertpapiere 95,46
92,93
Darlehen 1,40
1,47
Bankguthaben 1,37
3,74
Aktien, Erg\u00e4nzungskapital, Genussrechte, Partizipationskapital 1,77
1,86
Donau Versicherung 100,00
100,00
Festverzinsliche Wertpapiere 97,04
99,92
Bankguthaben 2,96
0,08
Die Asset Allocation des Deckungsstockes f\u00fcr die BKV ist entsprechend den Fristigkeiten der Verbindlichkeiten strukturiert.
Die erwarteten Beitr\u00e4ge f\u00fcr das Gesch\u00e4ftsjahr 2023 betragen f\u00fcr Pensionen TEUR 22.110 (IST 2022: TEUR 10.344 inkl.
\u00dcbertragungen).
Sensitivit\u00e4tsanalyse Pensionen Variation
DBO
Abweichung
in %
in TEUR
in %
Basisparameter 583.746
Zinssatz +0,5
551.285
-5,56
-0,5
619.671
6,15
zuk\u00fcnftige Gehaltserh\u00f6hungen +0,5
587.475
0,64
-0,5
580.286
-0,59
zuk\u00fcnftige Pensionserh\u00f6hungen +0,5
615.956
5,52
-0,5
554.076
-5,08
Fluktuation +2,5
567.478
-2,79
-2,5
584.930
0,20
Sterblichkeit +5,0
574.340
-1,61
-5,0
592.810
1,55
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfProvisionsExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:549300JCRU23I1THU176", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-435": { "value": "10. VERSICHERUNGSTECHNISCHE R\u00dcCKSTELLUNGEN Zusammensetzung 31.12.2022 31.12.2021 in TEUR Pr\u00e4mien\u00fcbertr\u00e4ge 2.232.406 1.863.198 Deckungsr\u00fcckstellung 21.484.398 21.937.030 Vertraglich garantierte Leistungen 20.947.713 20.616.136 Zugeteilte und zugesagte Gewinnanteile 536.685 647.359 Latente Deckungsr\u00fcckstellung 0 673.535 R\u00fcckstellung f\u00fcr noch nicht abgewickelte Versicherungsf\u00e4lle 7.984.212 7.082.488 R\u00fcckstellung f\u00fcr Pr\u00e4mienr\u00fcckerstattung 224.450 1.599.710 Erfolgsabh\u00e4ngige Pr\u00e4mienr\u00fcckerstattung 414.143 305.586 Erfolgsunabh\u00e4ngige Pr\u00e4mienr\u00fcckerstattung 89.824 87.560 Erfolgswirksame latente Gewinnbeteiligung 1 396.541 438.495 Erfolgsneutrale latente Gewinnbeteiligung 1 bzw. 2 -676.058 768.069 Sonstige versicherungstechnische R\u00fcckstellungen 62.404 63.801 Summe 31.987.870 32.546.227 1 Die latente Gewinnbeteiligung ist ausschlie\u00dflich der erfolgsabh\u00e4ngigen Pr\u00e4mienr\u00fcckerstattung zuzuordnen. 2 Aufgrund der fehlenden Deckung in den nicht deklarierten Gewinnanteilen in der Gewinnbeteiligung gem\u00e4\u00df VAG wurden TEUR 302.492 nicht angesetzt. 10.1. P r\u00e4mien\u00fcbertr\u00e4ge Entwicklung 2022 2021 in TEUR Buchwert zum 31.12. des Vorjahres 1.863.198 1.711.489 W\u00e4hrungs\u00e4nderungen -36.691 -29.592 Buchwert zum 1.1. 1.826.507 1.681.897 Dotierungen 1.965.769 1.673.061 Verwendung bzw. Aufl\u00f6sung -1.603.411 -1.491.760 Ver\u00e4nderungen Konsolidierungskreis 43.541 0 Buchwert zum 31.12. 2.232.406 1.863.198 F\u00e4lligkeitsstruktur 31.12.2022 31.12.2021 in TEUR bis zu einem Jahr 1.901.764 1.620.528 mehr als ein Jahr bis zu f\u00fcnf Jahren 262.446 209.487 mehr als f\u00fcnf Jahre bis zu zehn Jahren 49.320 25.581 mehr als zehn Jahre 18.876 7.602 Summe 2.232.406 1.863.198 10.2. Deckungsr\u00fcckstellung Entwicklung 2022 2021 in TEUR Buchwert zum 31.12. des Vorjahres 21.937.030 22.243.792 W\u00e4hrungs\u00e4nderungen -38.458 81.088 Buchwert zum 1.1. 21.898.572 22.324.880 Dotierungen 2.357.415 2.149.024 Verwendung bzw. Aufl\u00f6sung -3.350.998 -2.678.671 \u00dcbertrag von R\u00fcckstellungen von Pr\u00e4mienr\u00fcckerstattungen 295 141.797 Ver\u00e4nderungen Konsolidierungskreis 579.114 0 Buchwert zum 31.12. 21.484.398 21.937.030 F\u00e4lligkeitsstruktur 31.12.2022 31.12.2021 in TEUR bis zu einem Jahr 1.531.178 1.541.997 mehr als ein Jahr bis zu f\u00fcnf Jahren 4.837.750 5.299.718 mehr als f\u00fcnf Jahre bis zu zehn Jahren 3.889.059 3.850.476 mehr als zehn Jahre 11.226.411 11.244.839 Summe 21.484.398 21.937.030 10.3. R\u00fcckstellung f\u00fcr noch nicht abgewickelte Versicherungsf\u00e4lle Entwicklung 2022 2021 in TEUR Buchwert zum 31.12. des Vorjahres 7.082.488 6.345.913 W\u00e4hrungs\u00e4nderungen -18.712 12.595 Buchwert zum 1.1. 7.063.776 6.358.508 Ver\u00e4nderungen Konsolidierungskreis 74.468 0 Dotierung der R\u00fcckstellung 5.931.877 5.217.594 f\u00fcr Schadensf\u00e4lle des laufenden Jahres 5.234.520 4.493.352 f\u00fcr Schadensf\u00e4lle der Vorjahre 697.357 724.242 Verwendung/Aufl\u00f6sung der R\u00fcckstellung -5.085.909 -4.493.529 f\u00fcr Schadensf\u00e4lle des laufenden Jahres -2.960.354 -2.505.507 f\u00fcr Schadensf\u00e4lle der Vorjahre -2.125.555 -1.988.022 \u00dcbrige \u00c4nderungen 0 -85 Buchwert zum 31.12. 7.984.212 7.082.488 F\u00e4lligkeitsstruktur 31.12.2022 31.12.2021 in TEUR bis zu einem Jahr 3.544.453 3.178.391 mehr als ein Jahr bis zu f\u00fcnf Jahren 2.547.999 2.208.485 mehr als f\u00fcnf Jahre bis zu zehn Jahren 1.027.287 925.165 mehr als zehn Jahre 864.473 770.447 Summe 7.984.212 7.082.488 Die von der R\u00fcckstellung f\u00fcr noch nicht abgewickelte Versicherungsf\u00e4lle abgezogenen Regressforderungen betragen TEUR 127.097 (TEUR 126.769). Eine detaillierte Darstellung der Brutto-Schadenr\u00fcckstellung f\u00fcr den Gesch\u00e4ftsbereich Schaden- und Unfallversicherung ist auf Seite 93 zu finden. 10.4. R\u00fcckstellung f\u00fcr Pr\u00e4mienr\u00fcckerstattung Entwicklung 2022 2021 in TEUR R\u00fcckstellung f\u00fcr Pr\u00e4mienr\u00fcckerstattung Buchwert zum 31.12. des Vorjahres 393.146 393.873 W\u00e4hrungs\u00e4nderungen 2.636 3.248 Buchwert zum 1.1. 395.782 397.121 Dotierungen 1.591.353 427.892 Verwendung bzw. Aufl\u00f6sung -1.483.091 -290.070 Ver\u00e4nderungen Konsolidierungskreis 218 0 \u00dcbertrag in Deckungsr\u00fcckstellung -295 -141.797 Buchwert zum 31.12. 503.967 393.146 Latente Gewinnbeteiligung Buchwert zum 31.12. des Vorjahres 1.206.564 1.477.543 W\u00e4hrungs\u00e4nderungen 2.447 0 Buchwert zum 1.1. 1.209.011 1.477.543 Ver\u00e4nderungen Konsolidierungskreis -50.495 0 Nicht realisierte Gewinne und Verluste aus Zur Ver\u00e4u\u00dferung verf\u00fcgbaren finanzielle Verm\u00f6genswerte -1.501.104 -323.279 Versicherungsmathematische Gewinne und Verluste aus Personalr\u00fcckstellungen 56.977 14.515 Ergebniswirksame Umbewertungen 6.094 37.785 Buchwert zum 31.12. -279.517 1.206.564 R\u00fcckstellung f\u00fcr Pr\u00e4mienr\u00fcckerstattung inkl. latente Gewinnbeteiligung 224.450 1.599.710 10.5. Sonstige versicherungstechnische R\u00fcckstellungen Entwicklung 2022 2021 in TEUR Buchwert zum 31.12. des Vorjahres 63.801 57.445 W\u00e4hrungs\u00e4nderungen -716 -42 Buchwert zum 1.1. 63.085 57.403 Dotierungen 16.148 25.252 Verwendung bzw. Aufl\u00f6sung -18.303 -18.854 Ver\u00e4nderungen Konsolidierungskreis 1.474 0 Buchwert zum 31.12. 62.404 63.801 Die Sonstigen versicherungstechnischen R\u00fcckstellungen betreffen im Wesentlichen eine R\u00fcckstellung f\u00fcr Garantie- verzinsung der PAC Doverie in Bulgarien und die Stornor\u00fcckstellung. F\u00e4lligkeitsstruktur 31.12.2022 31.12.2021 in TEUR bis zu einem Jahr 22.700 20.666 mehr als ein Jahr bis zu f\u00fcnf Jahren 9.492 11.268 mehr als f\u00fcnf Jahre bis zu zehn Jahren 1.668 1.381 mehr als zehn Jahre 28.544 30.486 Summe 62.404 63.801 11. VERSICHERUNGSTECHNISCHE R\u00dcCKSTELLUNGEN DER FONDS- UND INDEXGEBUNDENEN LEBENSVERSICHERUNG Zusammensetzung 31.12.2022 31.12.2021 in TEUR Fondsgebundene Lebensversicherungsvertr\u00e4ge 6.499.930 7.302.876 Indexgebundene Lebensversicherungsvertr\u00e4ge 402.780 885.917 Summe 6.902.710 8.188.793 Entwicklung 2022 2021 in TEUR Buchwert zum 31.12. des Vorjahres 8.188.793 7.617.216 W\u00e4hrungs\u00e4nderungen -15.184 42.741 Buchwert zum 1.1. 8.173.609 7.659.957 Dotierungen 950.206 1.624.302 Verwendung bzw. Aufl\u00f6sung -2.401.732 -1.095.466 Ver\u00e4nderungen Konsolidierungskreis 180.627 0 Buchwert zum 31.12. 6.902.710 8.188.793 F\u00e4lligkeitsstruktur 31.12.2022 31.12.2021 in TEUR bis zu einem Jahr 269.432 728.456 mehr als ein Jahr bis zu f\u00fcnf Jahren 1.243.196 1.202.133 mehr als f\u00fcnf Jahre bis zu zehn Jahren 979.990 1.183.717 mehr als zehn Jahre 4.410.092 5.074.487 Summe 6.902.710 8.188.793 12. NICHTVERSICHERUNGSTECHNISCHE R\u00dcCKSTELLUNGEN Zusammensetzung 31.12.2022 31.12.2021 in TEUR R\u00fcckstellungen f\u00fcr Pensionen und \u00e4hnliche Verpflichtungen 314.119 539.249 R\u00fcckstellung f\u00fcr Pensionsverpflichtungen 214.244 436.191 R\u00fcckstellung f\u00fcr Abfertigungsverpflichtungen 99.875 103.058 R\u00fcckstellungen f\u00fcr sonstige Leistungen an Arbeitnehmer:innen 59.848 57.256 Sonstige nichtversicherungstechnische R\u00fcckstellungen 323.738 293.684 Summe 697.705 890.189 R\u00fcckstellung f\u00fcr Pensionsverpflichtungen Entwicklung DBO 2022 2021 in TEUR Barwert der Verpflichtungen (DBO) zum 31.12. des Vorjahres 828.764 894.169 W\u00e4hrungs\u00e4nderungen -186 -7 Barwert der Verpflichtungen (DBO) zum 1.1. 828.578 894.162 Laufender Dienstzeitaufwand 12.094 13.755 Nachverrechneter Dienstzeitaufwand 55 8 Zinsaufwand 8.120 6.561 Neubewertung -224.429 -53.829 Vers.mathem. Gewinn/Verlust demographisch 19 -1 Vers.mathem. Gewinn/Verlust finanziell -210.521 -42.770 Erfahrungsbedingte Anpassungen -13.927 -11.058 Zahlung aus Abgeltung (Pensionsabfindungen) 2 -1 Laufende Zahlungen Pensionen -31.362 -30.843 Ver\u00e4nderungen Konsolidierungskreis 1.050 -1.049 Barwert der Verpflichtungen (DBO) zum 31.12. 594.108 828.764 davon aktives Personal 144.668 254.349 davon DBO Pensionist:innen 449.440 574.415 Entwicklung Planverm\u00f6gen 2022 2021 in TEUR Planverm\u00f6gen zum 31.12. des Vorjahres 392.573 408.549 Planverm\u00f6gen zum 1.1. 392.573 408.549 Zinsertrag 3.844 3.007 Neubewertung -187 -325 Ertrag/Aufwand aus Planverm\u00f6gen -187 -325 Beitr\u00e4ge* 10.344 7.930 Laufende Zahlungen Pensionen -26.710 -26.588 Planverm\u00f6gen zum 31.12. 379.864 392.573 *Die ausgewiesenen Beitr\u00e4ge wurden vollst\u00e4ndig von den Arbeitgeber:innen geleistet. Entwicklung R\u00fcckstellung 2022 2021 in TEUR Buchwert zum 31.12. des Vorjahres 436.191 485.620 W\u00e4hrungs\u00e4nderungen -186 -7 Buchwert zum 1.1. 436.005 485.613 Laufender Dienstzeitaufwand 12.094 13.755 Nachverrechneter Dienstzeitaufwand 55 8 Zinsaufwand 4.276 3.554 Neubewertung -224.242 -53.504 Ertrag/Aufwand aus Planverm\u00f6gen 187 325 Vers.mathem. Gewinn/Verlust demographisch 19 -1 Vers.mathem. Gewinn/Verlust finanziell -210.521 -42.770 Erfahrungsbedingte Anpassungen -13.927 -11.058 Beitr\u00e4ge* -10.344 -7.930 Zahlung aus Abgeltung (Pensionsabfindungen) 2 -1 Laufende Zahlungen Pensionen -4.652 -4.255 Ver\u00e4nderungen Konsolidierungskreis 1.050 -1.049 Buchwert zum 31.12. 214.244 436.191 *Die ausgewiesenen Beitr\u00e4ge wurden vollst\u00e4ndig von den Arbeitgeber:innen geleistet Zusatzinformationen auf Basis der \u00f6sterreichischen Gesellschaften Das Planverm\u00f6gen setzt sich wie folgt zusammen: Struktur der Finanzinstrumente im BKV Deckungsstock 31.12.2022 31.12.2021 in % Wiener St\u00e4dtische und VIG Holding 100,00 100,00 Festverzinsliche Wertpapiere 95,46 92,93 Darlehen 1,40 1,47 Bankguthaben 1,37 3,74 Aktien, Erg\u00e4nzungskapital, Genussrechte, Partizipationskapital 1,77 1,86 Donau Versicherung 100,00 100,00 Festverzinsliche Wertpapiere 97,04 99,92 Bankguthaben 2,96 0,08 Die Asset Allocation des Deckungsstockes f\u00fcr die BKV ist entsprechend den Fristigkeiten der Verbindlichkeiten strukturiert. Die erwarteten Beitr\u00e4ge f\u00fcr das Gesch\u00e4ftsjahr 2023 betragen f\u00fcr Pensionen TEUR 22.110 (IST 2022: TEUR 10.344 inkl. \u00dcbertragungen). Sensitivit\u00e4tsanalyse Pensionen Variation DBO Abweichung in % in TEUR in % Basisparameter 583.746 Zinssatz +0,5 551.285 -5,56 -0,5 619.671 6,15 zuk\u00fcnftige Gehaltserh\u00f6hungen +0,5 587.475 0,64 -0,5 580.286 -0,59 zuk\u00fcnftige Pensionserh\u00f6hungen +0,5 615.956 5,52 -0,5 554.076 -5,08 Fluktuation +2,5 567.478 -2,79 -2,5 584.930 0,20 Sterblichkeit +5,0 574.340 -1,61 -5,0 592.810 1,55 Personalaufwand 2022 2021 in TEU L\u00f6hne und Geh\u00e4lter 695.669 624.170 Aufwendungen f\u00fcr Abfertigungen und Leistungen an betriebliche Vorsorgekassen 7.218 8.624 Aufwendungen f\u00fcr die Altersvorsorge 17.538 18.970 Gesetzlich vorgeschriebene soziale Abgaben und Aufwendungen sowie Pflichtbeitr\u00e4ge 190.522 171.955 Sonstige Sozialaufwendungen 27.893 22.619 Summe 938.840 846.338 davon Au\u00dfendienst 411.189 378.722 davon Innendienst 527.651 467.616 ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEmployeeBenefitsExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:549300JCRU23I1THU176", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-22": { "value": "13. VERBINDLICHKEITEN EXKL. NACHRANGIGE VERBINDLICHKEITEN Zusammensetzung 31.12.2022 31.12.2021 in TEUR Versicherungstechnische 1.336.601 1.166.270 Verbindlichkeiten aus selbst abgeschlossenem Gesch\u00e4ft 1.098.200 1.008.912 gegen\u00fcber Versicherungsnehmer:innen 543.931 562.792 gegen\u00fcber Versicherungsvermittler:innen 325.630 269.732 gegen\u00fcber Versicherungsunternehmen 228.639 176.388 Abrechnungsverbindlichkeiten aus dem R\u00fcckversicherungsgesch\u00e4ft 215.288 133.544 Depotverbindlichkeiten aus in R\u00fcckversicherung gegebenes Gesch\u00e4ft 23.113 23.814 Nichtversicherungstechnische 1.851.774 1.734.010 Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kreditinstituten 343.898 351.087 Sonstige Verbindlichkeiten 1.507.876 1.382.923 Summe 3.188.375 2.900.280 1 Zusammensetzung Sonstige Verbindlichkeiten 31.12.2022 31.12.2021 in TEU Steuerverbindlichkeiten (exkl. Ertragssteuern) sowie Abgaben und Geb\u00fchren 116.432 96.683 Verbindlichkeiten im Rahmen der sozialen Sicherheit 23.158 21.949 Verbindlichkeiten aus Hausverwaltungen, Bauvertr\u00e4gen sowie Grundst\u00fccksverkehr 24.870 16.821 Personalbezogene Verbindlichkeiten 172.174 153.998 Verbindlichkeiten f\u00fcr offene Eingangsrechnungen 142.771 126.598 Zinsverbindlichkeiten f\u00fcr nachrangige Verbindlichkeiten 42.914 32.313 Leasingverbindlichkeiten 183.126 181.048 Verbindlichkeiten aus Kautionen 66.231 59.816 Finanzierungsverbindlichkeiten* 594.958 597.319 \u00dcbrige Verbindlichkeiten 141.242 96.378 Summe 1.507.876 1.382.923 *Enthalten Verbindlichkeiten f\u00fcr derivative Gesch\u00e4fte sowie andere Finanzierungsverbindlichkeiten F\u00e4lligkeitsstruktur 31.12.2022 31.12.2021 Versicherungs- technische Nichtversiche- rungstechnische Gesamt Gesamt in TEU bis zu einem Jahr 1.273.123 961.093 2.234.216 1.912.783 mehr als ein Jahr bis zu f\u00fcnf Jahren 39.752 207.549 247.301 295.545 mehr als f\u00fcnf Jahre bis zu zehn Jahren 17.745 87.558 105.303 92.351 mehr als zehn Jahre 5.981 595.574 601.555 599.601 Summe 1.336.601 1.851.774 3.188.375 2.900.280 ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBorrowingsExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:549300JCRU23I1THU176", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-384": { "value": "
14. EVENTUALVERBINDLICHKEITEN UND -FORDERUNGEN
Deckungsprozesse
Die Gesellschaften des Konzerns sind in ihrer Eigenschaft als Versicherungsunternehmen an mehreren gerichtlichen Ver-
fahren als beklagte Partei beteiligt bzw. wurden ihnen Klagen angedroht. Daneben gibt es Verfahren, in denen die VIG-
Versicherungsgesellschaften zwar keine Parteistellung haben, deren Ausgang sie aber aufgrund von Vereinbarungen mit
anderen Versicherern \u00fcber die Beteiligung an Schadenf\u00e4llen ber\u00fchren kann. F\u00fcr alle Schadenf\u00e4lle wurden nach Ansicht des
Konzerns entsprechend der gesetzlichen Regelungen ausreichende, am Streitwert bemessene R\u00fcckstellungen gebildet.
Au\u00dferbilanzielle Forderungen 31.12.2022
31.12.2021
in TEUR
Eventualforderungen 9.082
314
Der Anstieg in den Eventualforderungen resultiert aus einer gegebenen Bankgarantie.
Au\u00dferbilanzielle Verbindlichkeiten 31.12.2022
31.12.2021
in TEUR
Haftungen und Haftungs\u00fcbernahmen 0
750
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfContingentLiabilitiesExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:549300JCRU23I1THU176", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-415": { "value": "14. EVENTUALVERBINDLICHKEITEN UND -FORDERUNGEN Deckungsprozesse Die Gesellschaften des Konzerns sind in ihrer Eigenschaft als Versicherungsunternehmen an mehreren gerichtlichen Ver- fahren als beklagte Partei beteiligt bzw. wurden ihnen Klagen angedroht. Daneben gibt es Verfahren, in denen die VIG- Versicherungsgesellschaften zwar keine Parteistellung haben, deren Ausgang sie aber aufgrund von Vereinbarungen mit anderen Versicherern \u00fcber die Beteiligung an Schadenf\u00e4llen ber\u00fchren kann. F\u00fcr alle Schadenf\u00e4lle wurden nach Ansicht des Konzerns entsprechend der gesetzlichen Regelungen ausreichende, am Streitwert bemessene R\u00fcckstellungen gebildet. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForContingentLiabilitiesAndContingentAssetsExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:549300JCRU23I1THU176", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-404": { "value": "14. EVENTUALVERBINDLICHKEITEN UND -FORDERUNGEN Deckungsprozesse Die Gesellschaften des Konzerns sind in ihrer Eigenschaft als Versicherungsunternehmen an mehreren gerichtlichen Ver- fahren als beklagte Partei beteiligt bzw. wurden ihnen Klagen angedroht. Daneben gibt es Verfahren, in denen die VIG- Versicherungsgesellschaften zwar keine Parteistellung haben, deren Ausgang sie aber aufgrund von Vereinbarungen mit anderen Versicherern \u00fcber die Beteiligung an Schadenf\u00e4llen ber\u00fchren kann. F\u00fcr alle Schadenf\u00e4lle wurden nach Ansicht des Konzerns entsprechend der gesetzlichen Regelungen ausreichende, am Streitwert bemessene R\u00fcckstellungen gebildet. Au\u00dferbilanzielle Forderungen 31.12.2022 31.12.2021 in TEUR Eventualforderungen 9.082 314 Der Anstieg in den Eventualforderungen resultiert aus einer gegebenen Bankgarantie. Au\u00dferbilanzielle Verbindlichkeiten 31.12.2022 31.12.2021 in TEUR Haftungen und Haftungs\u00fcbernahmen 0 750 ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCommitmentsAndContingentLiabilitiesExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:549300JCRU23I1THU176", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-23": { "value": "14. EVENTUALVERBINDLICHKEITEN UND -FORDERUNGEN Deckungsprozesse Die Gesellschaften des Konzerns sind in ihrer Eigenschaft als Versicherungsunternehmen an mehreren gerichtlichen Ver- fahren als beklagte Partei beteiligt bzw. wurden ihnen Klagen angedroht. Daneben gibt es Verfahren, in denen die VIG- Versicherungsgesellschaften zwar keine Parteistellung haben, deren Ausgang sie aber aufgrund von Vereinbarungen mit anderen Versicherern \u00fcber die Beteiligung an Schadenf\u00e4llen ber\u00fchren kann. F\u00fcr alle Schadenf\u00e4lle wurden nach Ansicht des Konzerns entsprechend der gesetzlichen Regelungen ausreichende, am Streitwert bemessene R\u00fcckstellungen gebildet. Au\u00dferbilanzielle Forderungen 31.12.2022 31.12.2021 in TEUR Eventualforderungen 9.082 314 Der Anstieg in den Eventualforderungen resultiert aus einer gegebenen Bankgarantie. Au\u00dferbilanzielle Verbindlichkeiten 31.12.2022 31.12.2021 in TEUR Haftungen und Haftungs\u00fcbernahmen 0 750 ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherProvisionsContingentLiabilitiesAndContingentAssetsExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:549300JCRU23I1THU176", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-24": { "value": "ANGABEN ZUR KONZERNGEWINN- UND -VERLUSTRECHNUNG 15. VERRECHNETE PR\u00c4MIEN \u2013 GESAMTRECHNUNG Zusammensetzung 2022 Kfz-Kasko- versicherung Kfz- Haftpflicht- versicherung Sonstige Sach- versicherung Lebensver- sicherung \u2013 laufende Pr\u00e4mien Lebensver- sicherung \u2013 Einmal- pr\u00e4mien Kranken- versicherung Gesamt in TEUR \u00d6sterreich 337.099 340.237 1.592.050 1.206.922 182.067 480.009 4.138.384 Tschechische Republik 327.324 389.016 632.102 721.013 28.019 24.647 2.122.121 Polen 200.604 307.037 498.626 165.049 142.972 38.593 1.352.881 Erweiterte CEE 673.547 809.842 830.881 647.191 423.245 208.538 3.593.244 Spezialm\u00e4rkte 88.788 90.099 334.760 199.900 83.853 48.787 846.187 Gruppenfunktionen 0 0 2.223.272 40.176 0 34.377 2.297.825 Zwischensumme 1.627.362 1.936.231 6.111.691 2.980.251 860.156 834.951 14.350.642 Konsolidierung -1.791.400 Summe 12.559.242 Zusammensetzung 2021 Kfz-Kasko- versicherung Kfz- Haftpflicht- versicherung Sonstige Sach- versicherung Lebensver- sicherung \u2013 laufende Pr\u00e4mien Lebensver- sicherung \u2013 Einmal- pr\u00e4mien Kranken- versicherung Gesamt in TEUR \u00d6sterreich 316.921 327.699 1.499.767 1.208.158 228.008 467.890 4.048.443 Tschechische Republik 279.235 349.310 526.050 659.140 30.204 21.000 1.864.939 Polen 192.220 310.739 444.957 166.804 135.654 29.417 1.279.791 Erweiterte CEE 566.526 584.560 621.151 527.891 423.819 162.786 2.886.733 Spezialm\u00e4rkte 47.251 39.958 270.776 88.844 50.900 33.957 531.686 Gruppenfunktionen 0 0 1.904.412 32.535 0 28.070 1.965.017 Zwischensumme 1.402.153 1.612.266 5.267.113 2.683.372 868.585 743.120 12.576.609 Konsolidierung -1.574.043 Summe 11.002.566 ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInsurancePremiumRevenueExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:549300JCRU23I1THU176", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-405": { "value": "
16. F
INANZERGEBNIS EXKL. ERGEBNIS AUS ANTEILEN AN AT EQUITY BEWERTETEN UNTERNEHMEN
Zusammensetzung \u00d6sterreich Tschechische Republik Polen Erweiterte CEE
2022
2021
2022
2021
2022
2021
2022
2021
in TEUR
Laufende Ertr\u00e4ge 659.111
646.176
94.030
73.422
37.889
23.216
151.514
115.924
Zuschreibungen 1.729
1.517
1.543
4.461
491
1.503
7.674
5.526
davon R\u00fcckf\u00fchrung
Wertminderungen 0
0
0
0
0
0
337
334
Gewinne aus Abgang 138.750
55.039
22.250
17.918
143
9.351
13.320
19.536
Sonstige Ertr\u00e4ge 60.188
59.812
7.064
10.066
6.652
7.544
41.412
29.495
Summe Ertr\u00e4ge 859.778
762.544
124.887
105.867
45.175
41.614
213.920
170.481
Abschreibungen 169.185
56.411
4.776
4.950
3.234
5.911
29.460
9.062
davon Wertminderungen 112.555
6.635
37
916
0
4.000
7.514
228
W\u00e4hrungs\u00e4nderungen 0
-127 287
2.280
-248 145
-8.739 1.596
Verluste aus Abgang 26.028
10.702
28.743
11.235
1.192
804
26.204
1.066
Zinsaufwendungen 50.647
55.792
15.415
5.034
13.098
1.487
14.289
5.489
Zinsaufwendungen aus
Personalr\u00fcckstellungen
4.486
3.632
0
0
0
0
0
0
Zinsaufwendungen aus Verbindlich-
keiten gegen\u00fcber Kreditinstituten 1.899
2.159
0
0
0
0
4
0
Zinsaufwendungen aus
Finanzierungsverbindlichkeiten 840
978
0
0
0
0
350
221
Zinsaufwendungen aus Nachrangige
Verbindlichkeiten 35.989
35.966
1.131
1.083
612
39
3.097
893
Zinsaufwendungen aus
Leasingverbindlichkeiten 1.564
1.772
993
774
174
118
751
714
Sonstige Zinsaufwendungen 5.869
11.285
13.291
3.177
12.312
1.330
10.087
3.661
\u00dcbrige Aufwendungen 57.236
59.665
8.064
11.389
8.350
9.321
24.520
23.179
Managed Portfolio Fees 4.520
4.367
1.416
1.394
1.838
3.494
1.317
1.212
Aufwendungen f\u00fcr die
Verm\u00f6gensverwaltung 52.133
54.880
3.616
2.848
4.732
4.579
21.299
21.331
Sonstige Aufwendungen 583
418
3.032
7.147
1.780
1.248
1.904
636
Summe Aufwendungen 303.096
182.443
57.285
34.888
25.626
17.668
85.734
40.392
Zusammensetzung Spezialm\u00e4rkte Gruppenfunktionen Konsolidierung Gesamt
2022
2021
2022
2021
2022
2021
2022
2021
in TEU R
Laufende Ertr\u00e4ge 57.991
34.270
121.635
82.411
-88.513 -60.453 1.033.657
914.966
Zuschreibungen 7
66
0
3.100
0
0
11.444
16.173
davon R\u00fcckf\u00fchrung
Wertminderungen 7
66
0
3.100
0
0
344
3.500
Gewinne aus Abgang 661
595
6.303
8.745
0
0
181.427
111.184
Sonstige Ertr\u00e4ge 485
654
17.565
10.633
-433 -1.007 132.933
117.197
Summe Ertr\u00e4ge 59.144
35.585
145.503
104.889
-88.946 -61.460 1.359.461
1.159.520
Abschreibungen 2.725
546
46.137
27.403
0
0
255.517
104.283
davon Wertminderungen 2.179
33
17.682
13.200
0
0
139.967
25.012
W\u00e4hrungs\u00e4nderungen -99.491 -2.851 943
6.193
-193 -163 -107.441 7.073
Verluste aus Abgang 560
97
17.278
11.829
0
0
100.005
35.733
Zinsaufwendungen 887
221
91.377
90.653
-83.835 -56.125 101.878
102.551
Zinsaufwendungen aus
Personalr\u00fcckstellungen
0
0
704
520
0
0
5.190
4.152
Zinsaufwendungen aus Verbindlich-
keiten gegen\u00fcber Kreditinstituten 0
0
3.146
3.276
0
0
5.049
5.435
Zinsaufwendungen aus
Finanzierungsverbindlichkeiten 32
54
26.794
30.090
-21.445 -25.597 6.571
5.746
Zinsaufwendungen aus Nachrangige
Verbindlichkeiten 0
0
56.894
50.000
-24.735 -22.432 72.988
65.549
Zinsaufwendungen aus
Leasingverbindlichkeiten 316
56
87
47
-465 -341 3.420
3.140
Sonstige Zinsaufwendungen 539
111
3.752
6.720
-37.190 -7.755 8.660
18.529
\u00dcbrige Aufwendungen 1.919
1.931
130.826
198.413
-360 -1.036 230.555
302.862
Managed Portfolio Fees 0
0
0
0
0
0
9.091
10.467
Aufwendungen f\u00fcr die
Verm\u00f6gensverwaltung 1.856
1.800
104.634
157.466
0
0
188.270
242.904
Sonstige Aufwendungen 63
131
26.192
40.947
-360 -1.036 33.194
49.491
Summe Aufwendungen -93.400 -56 286.561
334.491
-84.388 -57.324 580.514
552.502
Bez\u00fcglich der betrieblichen Aufwendungen der als Finanzinvestition gehaltenen Immobilien wird auf Anhangangabe
2.1. Immobilien auf Seite 100 verwiesen.
Zusammensetzung 2022 2021
Ertr\u00e4ge Laufende
Ertr\u00e4ge
Zuschrei-
bungen
Gewinne aus
Abgang
Laufende
Ertr\u00e4ge
Zuschrei-
bungen
Gewinne aus
Abgang
in TEU R
Immobilien 113.854
275
4.479
101.972
3.385
4.470
Ausleihungen 80.281
69
231
77.326
115
9.147
Ausleihungen 44.441
69
1
41.243
115
9.138
Umklassifizierte Ausleihungen 4.409
0
202
7.775
0
0
Als Ausleihungen klassifizierte Anleihen 31.431
0
28
28.308
0
9
Bis zur Endf\u00e4lligkeit gehaltene finanzielle Verm\u00f6genswerte \u2013
Anleihen 69.715
0
1.426
67.227
0
9
Bis zur Endf\u00e4lligkeit gehaltene finanzielle Verm\u00f6genswerte
umklassifiziert \u2013 Anleihen
12.039
0
0
14.091
0
0
Zur Ver\u00e4u\u00dferung verf\u00fcgbare finanzielle Verm\u00f6genswerte 683.887
0
159.729
605.638
0
86.419
Anleihen 591.328
0
54.949
534.566
0
39.665
Aktien und andere Unternehmensbeteiligungen 46.771
0
31.989
22.713
0
21.773
davon Unternehmensbeteiligungen 27.147
0
162
9.024
0
2.117
Investmentfonds 45.788
0
72.791
48.359
0
24.981
Erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertete
finanzielle Verm\u00f6genswerte*
3.379
11.100
15.539
3.241
12.673
9.986
\u00dcbrige Kapitalanlagen 27.712
0
23
20.973
0
1.153
Fonds- und indexgebundene Lebensversicherung 42.790
0
0
24.498
0
0
Summe 1.033.657
11.444
181.427
914.966
16.173
111.184
*Inklusive Handelsbestand
Der aus dem Eigenkapital in die Gewinn- und Verlustrechnung umgegliederte Betrag von Zur Ver\u00e4u\u00dferung verf\u00fcgbare
finanzielle Verm\u00f6genswerte belief sich in der aktuellen Berichtsperiode auf TEUR 286.254 (TEUR 75.060).
Zusammensetzung 2022 2021
Aufwendungen Abschrei-
bungen
W\u00e4hrungs-
\u00e4nderungen
Verluste aus
Abgang
Abschrei-
bungen
W\u00e4hrungs-
\u00e4nderungen
Verluste aus
Abgang
in TEU R
Immobilien 90.616
0
97
73.413
0
30
Ausleihungen 12.814
143
620
3.500
188
183
Ausleihungen 814
-17
500
3.500
-24
9
Umklassifizierte Ausleihungen 0
0
0
0
0
174
Als Ausleihungen klassifizierte Anleihen 12.000
160
120
0
212
0
Bis zur Endf\u00e4lligkeit gehaltene finanzielle Verm\u00f6genswerte \u2013
Anleihen 399
-1.055
0
0
827
3
Bis zur Endf\u00e4lligkeit gehaltene finanzielle Verm\u00f6genswerte
umklassifiziert \u2013 Anleihen
0
17
87
0
46
0
Zur Ver\u00e4u\u00dferung verf\u00fcgbare finanzielle Verm\u00f6genswerte 126.478
-106.216
70.993
19.824
3.367
19.440
Anleihen 100.927
-105.796
45.444
0
2.696
4.843
Aktien und andere Unternehmensbeteiligungen 10.477
115
4.093
19.461
202
3.697
Investmentfonds 15.074
-535
21.456
363
469
10.900
Erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertete
finanzielle Verm\u00f6genswerte*
25.210
1.758
27.543
7.546
2.280
13.449
\u00dcbrige Kapitalanlagen 0
-2.088
665
0
365
2.628
Summe 255.517
-107.441
100.005
104.283
7.073
35.733
*Inklusive Handelsbestand
Die Zinsaufwendungen und die \u00dcbrigen Aufwendungen resultieren aus Posten der Passivseite bzw. dem Gesch\u00e4ftsbetrieb
und k\u00f6nnen daher keiner Anlageklasse direkt zugeordnet werden.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestIncomeExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:549300JCRU23I1THU176", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-385": { "value": "16. F INANZERGEBNIS EXKL. ERGEBNIS AUS ANTEILEN AN AT EQUITY BEWERTETEN UNTERNEHMEN Zusammensetzung \u00d6sterreich Tschechische Republik Polen Erweiterte CEE 2022 2021 2022 2021 2022 2021 2022 2021 in TEUR Laufende Ertr\u00e4ge 659.111 646.176 94.030 73.422 37.889 23.216 151.514 115.924 Zuschreibungen 1.729 1.517 1.543 4.461 491 1.503 7.674 5.526 davon R\u00fcckf\u00fchrung Wertminderungen 0 0 0 0 0 0 337 334 Gewinne aus Abgang 138.750 55.039 22.250 17.918 143 9.351 13.320 19.536 Sonstige Ertr\u00e4ge 60.188 59.812 7.064 10.066 6.652 7.544 41.412 29.495 Summe Ertr\u00e4ge 859.778 762.544 124.887 105.867 45.175 41.614 213.920 170.481 Abschreibungen 169.185 56.411 4.776 4.950 3.234 5.911 29.460 9.062 davon Wertminderungen 112.555 6.635 37 916 0 4.000 7.514 228 W\u00e4hrungs\u00e4nderungen 0 -127 287 2.280 -248 145 -8.739 1.596 Verluste aus Abgang 26.028 10.702 28.743 11.235 1.192 804 26.204 1.066 Zinsaufwendungen 50.647 55.792 15.415 5.034 13.098 1.487 14.289 5.489 Zinsaufwendungen aus Personalr\u00fcckstellungen 4.486 3.632 0 0 0 0 0 0 Zinsaufwendungen aus Verbindlich- keiten gegen\u00fcber Kreditinstituten 1.899 2.159 0 0 0 0 4 0 Zinsaufwendungen aus Finanzierungsverbindlichkeiten 840 978 0 0 0 0 350 221 Zinsaufwendungen aus Nachrangige Verbindlichkeiten 35.989 35.966 1.131 1.083 612 39 3.097 893 Zinsaufwendungen aus Leasingverbindlichkeiten 1.564 1.772 993 774 174 118 751 714 Sonstige Zinsaufwendungen 5.869 11.285 13.291 3.177 12.312 1.330 10.087 3.661 \u00dcbrige Aufwendungen 57.236 59.665 8.064 11.389 8.350 9.321 24.520 23.179 Managed Portfolio Fees 4.520 4.367 1.416 1.394 1.838 3.494 1.317 1.212 Aufwendungen f\u00fcr die Verm\u00f6gensverwaltung 52.133 54.880 3.616 2.848 4.732 4.579 21.299 21.331 Sonstige Aufwendungen 583 418 3.032 7.147 1.780 1.248 1.904 636 Summe Aufwendungen 303.096 182.443 57.285 34.888 25.626 17.668 85.734 40.392 Zusammensetzung Spezialm\u00e4rkte Gruppenfunktionen Konsolidierung Gesamt 2022 2021 2022 2021 2022 2021 2022 2021 in TEU R Laufende Ertr\u00e4ge 57.991 34.270 121.635 82.411 -88.513 -60.453 1.033.657 914.966 Zuschreibungen 7 66 0 3.100 0 0 11.444 16.173 davon R\u00fcckf\u00fchrung Wertminderungen 7 66 0 3.100 0 0 344 3.500 Gewinne aus Abgang 661 595 6.303 8.745 0 0 181.427 111.184 Sonstige Ertr\u00e4ge 485 654 17.565 10.633 -433 -1.007 132.933 117.197 Summe Ertr\u00e4ge 59.144 35.585 145.503 104.889 -88.946 -61.460 1.359.461 1.159.520 Abschreibungen 2.725 546 46.137 27.403 0 0 255.517 104.283 davon Wertminderungen 2.179 33 17.682 13.200 0 0 139.967 25.012 W\u00e4hrungs\u00e4nderungen -99.491 -2.851 943 6.193 -193 -163 -107.441 7.073 Verluste aus Abgang 560 97 17.278 11.829 0 0 100.005 35.733 Zinsaufwendungen 887 221 91.377 90.653 -83.835 -56.125 101.878 102.551 Zinsaufwendungen aus Personalr\u00fcckstellungen 0 0 704 520 0 0 5.190 4.152 Zinsaufwendungen aus Verbindlich- keiten gegen\u00fcber Kreditinstituten 0 0 3.146 3.276 0 0 5.049 5.435 Zinsaufwendungen aus Finanzierungsverbindlichkeiten 32 54 26.794 30.090 -21.445 -25.597 6.571 5.746 Zinsaufwendungen aus Nachrangige Verbindlichkeiten 0 0 56.894 50.000 -24.735 -22.432 72.988 65.549 Zinsaufwendungen aus Leasingverbindlichkeiten 316 56 87 47 -465 -341 3.420 3.140 Sonstige Zinsaufwendungen 539 111 3.752 6.720 -37.190 -7.755 8.660 18.529 \u00dcbrige Aufwendungen 1.919 1.931 130.826 198.413 -360 -1.036 230.555 302.862 Managed Portfolio Fees 0 0 0 0 0 0 9.091 10.467 Aufwendungen f\u00fcr die Verm\u00f6gensverwaltung 1.856 1.800 104.634 157.466 0 0 188.270 242.904 Sonstige Aufwendungen 63 131 26.192 40.947 -360 -1.036 33.194 49.491 Summe Aufwendungen -93.400 -56 286.561 334.491 -84.388 -57.324 580.514 552.502 Bez\u00fcglich der betrieblichen Aufwendungen der als Finanzinvestition gehaltenen Immobilien wird auf Anhangangabe 2.1. Immobilien auf Seite 100 verwiesen. Zusammensetzung 2022 2021 Ertr\u00e4ge Laufende Ertr\u00e4ge Zuschrei- bungen Gewinne aus Abgang Laufende Ertr\u00e4ge Zuschrei- bungen Gewinne aus Abgang in TEU R Immobilien 113.854 275 4.479 101.972 3.385 4.470 Ausleihungen 80.281 69 231 77.326 115 9.147 Ausleihungen 44.441 69 1 41.243 115 9.138 Umklassifizierte Ausleihungen 4.409 0 202 7.775 0 0 Als Ausleihungen klassifizierte Anleihen 31.431 0 28 28.308 0 9 Bis zur Endf\u00e4lligkeit gehaltene finanzielle Verm\u00f6genswerte \u2013 Anleihen 69.715 0 1.426 67.227 0 9 Bis zur Endf\u00e4lligkeit gehaltene finanzielle Verm\u00f6genswerte umklassifiziert \u2013 Anleihen 12.039 0 0 14.091 0 0 Zur Ver\u00e4u\u00dferung verf\u00fcgbare finanzielle Verm\u00f6genswerte 683.887 0 159.729 605.638 0 86.419 Anleihen 591.328 0 54.949 534.566 0 39.665 Aktien und andere Unternehmensbeteiligungen 46.771 0 31.989 22.713 0 21.773 davon Unternehmensbeteiligungen 27.147 0 162 9.024 0 2.117 Investmentfonds 45.788 0 72.791 48.359 0 24.981 Erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Verm\u00f6genswerte* 3.379 11.100 15.539 3.241 12.673 9.986 \u00dcbrige Kapitalanlagen 27.712 0 23 20.973 0 1.153 Fonds- und indexgebundene Lebensversicherung 42.790 0 0 24.498 0 0 Summe 1.033.657 11.444 181.427 914.966 16.173 111.184 *Inklusive Handelsbestand Der aus dem Eigenkapital in die Gewinn- und Verlustrechnung umgegliederte Betrag von Zur Ver\u00e4u\u00dferung verf\u00fcgbare finanzielle Verm\u00f6genswerte belief sich in der aktuellen Berichtsperiode auf TEUR 286.254 (TEUR 75.060). Zusammensetzung 2022 2021 Aufwendungen Abschrei- bungen W\u00e4hrungs- \u00e4nderungen Verluste aus Abgang Abschrei- bungen W\u00e4hrungs- \u00e4nderungen Verluste aus Abgang in TEU R Immobilien 90.616 0 97 73.413 0 30 Ausleihungen 12.814 143 620 3.500 188 183 Ausleihungen 814 -17 500 3.500 -24 9 Umklassifizierte Ausleihungen 0 0 0 0 0 174 Als Ausleihungen klassifizierte Anleihen 12.000 160 120 0 212 0 Bis zur Endf\u00e4lligkeit gehaltene finanzielle Verm\u00f6genswerte \u2013 Anleihen 399 -1.055 0 0 827 3 Bis zur Endf\u00e4lligkeit gehaltene finanzielle Verm\u00f6genswerte umklassifiziert \u2013 Anleihen 0 17 87 0 46 0 Zur Ver\u00e4u\u00dferung verf\u00fcgbare finanzielle Verm\u00f6genswerte 126.478 -106.216 70.993 19.824 3.367 19.440 Anleihen 100.927 -105.796 45.444 0 2.696 4.843 Aktien und andere Unternehmensbeteiligungen 10.477 115 4.093 19.461 202 3.697 Investmentfonds 15.074 -535 21.456 363 469 10.900 Erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Verm\u00f6genswerte* 25.210 1.758 27.543 7.546 2.280 13.449 \u00dcbrige Kapitalanlagen 0 -2.088 665 0 365 2.628 Summe 255.517 -107.441 100.005 104.283 7.073 35.733 *Inklusive Handelsbestand Die Zinsaufwendungen und die \u00dcbrigen Aufwendungen resultieren aus Posten der Passivseite bzw. dem Gesch\u00e4ftsbetrieb und k\u00f6nnen daher keiner Anlageklasse direkt zugeordnet werden. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinanceCostExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:549300JCRU23I1THU176", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-425": { "value": "16. F INANZERGEBNIS EXKL. ERGEBNIS AUS ANTEILEN AN AT EQUITY BEWERTETEN UNTERNEHMEN Zusammensetzung \u00d6sterreich Tschechische Republik Polen Erweiterte CEE 2022 2021 2022 2021 2022 2021 2022 2021 in TEUR Laufende Ertr\u00e4ge 659.111 646.176 94.030 73.422 37.889 23.216 151.514 115.924 Zuschreibungen 1.729 1.517 1.543 4.461 491 1.503 7.674 5.526 davon R\u00fcckf\u00fchrung Wertminderungen 0 0 0 0 0 0 337 334 Gewinne aus Abgang 138.750 55.039 22.250 17.918 143 9.351 13.320 19.536 Sonstige Ertr\u00e4ge 60.188 59.812 7.064 10.066 6.652 7.544 41.412 29.495 Summe Ertr\u00e4ge 859.778 762.544 124.887 105.867 45.175 41.614 213.920 170.481 Abschreibungen 169.185 56.411 4.776 4.950 3.234 5.911 29.460 9.062 davon Wertminderungen 112.555 6.635 37 916 0 4.000 7.514 228 W\u00e4hrungs\u00e4nderungen 0 -127 287 2.280 -248 145 -8.739 1.596 Verluste aus Abgang 26.028 10.702 28.743 11.235 1.192 804 26.204 1.066 Zinsaufwendungen 50.647 55.792 15.415 5.034 13.098 1.487 14.289 5.489 Zinsaufwendungen aus Personalr\u00fcckstellungen 4.486 3.632 0 0 0 0 0 0 Zinsaufwendungen aus Verbindlich- keiten gegen\u00fcber Kreditinstituten 1.899 2.159 0 0 0 0 4 0 Zinsaufwendungen aus Finanzierungsverbindlichkeiten 840 978 0 0 0 0 350 221 Zinsaufwendungen aus Nachrangige Verbindlichkeiten 35.989 35.966 1.131 1.083 612 39 3.097 893 Zinsaufwendungen aus Leasingverbindlichkeiten 1.564 1.772 993 774 174 118 751 714 Sonstige Zinsaufwendungen 5.869 11.285 13.291 3.177 12.312 1.330 10.087 3.661 \u00dcbrige Aufwendungen 57.236 59.665 8.064 11.389 8.350 9.321 24.520 23.179 Managed Portfolio Fees 4.520 4.367 1.416 1.394 1.838 3.494 1.317 1.212 Aufwendungen f\u00fcr die Verm\u00f6gensverwaltung 52.133 54.880 3.616 2.848 4.732 4.579 21.299 21.331 Sonstige Aufwendungen 583 418 3.032 7.147 1.780 1.248 1.904 636 Summe Aufwendungen 303.096 182.443 57.285 34.888 25.626 17.668 85.734 40.392 Zusammensetzung Spezialm\u00e4rkte Gruppenfunktionen Konsolidierung Gesamt 2022 2021 2022 2021 2022 2021 2022 2021 in TEU Laufende Ertr\u00e4ge 57.991 34.270 121.635 82.411 -88.513 -60.453 1.033.657 914.966 Zuschreibungen 7 66 0 3.100 0 0 11.444 16.173 davon R\u00fcckf\u00fchrung Wertminderungen 7 66 0 3.100 0 0 344 3.500 Gewinne aus Abgang 661 595 6.303 8.745 0 0 181.427 111.184 Sonstige Ertr\u00e4ge 485 654 17.565 10.633 -433 -1.007 132.933 117.197 Summe Ertr\u00e4ge 59.144 35.585 145.503 104.889 -88.946 -61.460 1.359.461 1.159.520 Abschreibungen 2.725 546 46.137 27.403 0 0 255.517 104.283 davon Wertminderungen 2.179 33 17.682 13.200 0 0 139.967 25.012 W\u00e4hrungs\u00e4nderungen -99.491 -2.851 943 6.193 -193 -163 -107.441 7.073 Verluste aus Abgang 560 97 17.278 11.829 0 0 100.005 35.733 Zinsaufwendungen 887 221 91.377 90.653 -83.835 -56.125 101.878 102.551 Zinsaufwendungen aus Personalr\u00fcckstellungen 0 0 704 520 0 0 5.190 4.152 Zinsaufwendungen aus Verbindlich- keiten gegen\u00fcber Kreditinstituten 0 0 3.146 3.276 0 0 5.049 5.435 Zinsaufwendungen aus Finanzierungsverbindlichkeiten 32 54 26.794 30.090 -21.445 -25.597 6.571 5.746 Zinsaufwendungen aus Nachrangige Verbindlichkeiten 0 0 56.894 50.000 -24.735 -22.432 72.988 65.549 Zinsaufwendungen aus Leasingverbindlichkeiten 316 56 87 47 -465 -341 3.420 3.140 Sonstige Zinsaufwendungen 539 111 3.752 6.720 -37.190 -7.755 8.660 18.529 \u00dcbrige Aufwendungen 1.919 1.931 130.826 198.413 -360 -1.036 230.555 302.862 Managed Portfolio Fees 0 0 0 0 0 0 9.091 10.467 Aufwendungen f\u00fcr die Verm\u00f6gensverwaltung 1.856 1.800 104.634 157.466 0 0 188.270 242.904 Sonstige Aufwendungen 63 131 26.192 40.947 -360 -1.036 33.194 49.491 Summe Aufwendungen -93.400 -56 286.561 334.491 -84.388 -57.324 580.514 552.502 Bez\u00fcglich der betrieblichen Aufwendungen der als Finanzinvestition gehaltenen Immobilien wird auf Anhangangabe 2.1. Immobilien auf Seite 100 verwiesen. Zusammensetzung 2022 2021 Ertr\u00e4ge Laufende Ertr\u00e4ge Zuschrei- bungen Gewinne aus Abgang Laufende Ertr\u00e4ge Zuschrei- bungen Gewinne aus Abgang in TEU Immobilien 113.854 275 4.479 101.972 3.385 4.470 Ausleihungen 80.281 69 231 77.326 115 9.147 Ausleihungen 44.441 69 1 41.243 115 9.138 Umklassifizierte Ausleihungen 4.409 0 202 7.775 0 0 Als Ausleihungen klassifizierte Anleihen 31.431 0 28 28.308 0 9 Bis zur Endf\u00e4lligkeit gehaltene finanzielle Verm\u00f6genswerte \u2013 Anleihen 69.715 0 1.426 67.227 0 9 Bis zur Endf\u00e4lligkeit gehaltene finanzielle Verm\u00f6genswerte umklassifiziert \u2013 Anleihen 12.039 0 0 14.091 0 0 Zur Ver\u00e4u\u00dferung verf\u00fcgbare finanzielle Verm\u00f6genswerte 683.887 0 159.729 605.638 0 86.419 Anleihen 591.328 0 54.949 534.566 0 39.665 Aktien und andere Unternehmensbeteiligungen 46.771 0 31.989 22.713 0 21.773 davon Unternehmensbeteiligungen 27.147 0 162 9.024 0 2.117 Investmentfonds 45.788 0 72.791 48.359 0 24.981 Erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Verm\u00f6genswerte* 3.379 11.100 15.539 3.241 12.673 9.986 \u00dcbrige Kapitalanlagen 27.712 0 23 20.973 0 1.153 Fonds- und indexgebundene Lebensversicherung 42.790 0 0 24.498 0 0 Summe 1.033.657 11.444 181.427 914.966 16.173 111.184 *Inklusive Handelsbestand Der aus dem Eigenkapital in die Gewinn- und Verlustrechnung umgegliederte Betrag von Zur Ver\u00e4u\u00dferung verf\u00fcgbare finanzielle Verm\u00f6genswerte belief sich in der aktuellen Berichtsperiode auf TEUR 286.254 (TEUR 75.060). Zusammensetzung 2022 2021 Aufwendungen Abschrei- bungen W\u00e4hrungs- \u00e4nderungen Verluste aus Abgang Abschrei- bungen W\u00e4hrungs- \u00e4nderungen Verluste aus Abgang in TEU Immobilien 90.616 0 97 73.413 0 30 Ausleihungen 12.814 143 620 3.500 188 183 Ausleihungen 814 -17 500 3.500 -24 9 Umklassifizierte Ausleihungen 0 0 0 0 0 174 Als Ausleihungen klassifizierte Anleihen 12.000 160 120 0 212 0 Bis zur Endf\u00e4lligkeit gehaltene finanzielle Verm\u00f6genswerte \u2013 Anleihen 399 -1.055 0 0 827 3 Bis zur Endf\u00e4lligkeit gehaltene finanzielle Verm\u00f6genswerte umklassifiziert \u2013 Anleihen 0 17 87 0 46 0 Zur Ver\u00e4u\u00dferung verf\u00fcgbare finanzielle Verm\u00f6genswerte 126.478 -106.216 70.993 19.824 3.367 19.440 Anleihen 100.927 -105.796 45.444 0 2.696 4.843 Aktien und andere Unternehmensbeteiligungen 10.477 115 4.093 19.461 202 3.697 Investmentfonds 15.074 -535 21.456 363 469 10.900 Erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Verm\u00f6genswerte* 25.210 1.758 27.543 7.546 2.280 13.449 \u00dcbrige Kapitalanlagen 0 -2.088 665 0 365 2.628 Summe 255.517 -107.441 100.005 104.283 7.073 35.733 *Inklusive Handelsbestand Die Zinsaufwendungen und die \u00dcbrigen Aufwendungen resultieren aus Posten der Passivseite bzw. dem Gesch\u00e4ftsbetrieb und k\u00f6nnen daher keiner Anlageklasse direkt zugeordnet werden. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinanceIncomeExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:549300JCRU23I1THU176", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-422": { "value": "16. F INANZERGEBNIS EXKL. ERGEBNIS AUS ANTEILEN AN AT EQUITY BEWERTETEN UNTERNEHMEN Zusammensetzung \u00d6sterreich Tschechische Republik Polen Erweiterte CEE 2022 2021 2022 2021 2022 2021 2022 2021 in TEUR Laufende Ertr\u00e4ge 659.111 646.176 94.030 73.422 37.889 23.216 151.514 115.924 Zuschreibungen 1.729 1.517 1.543 4.461 491 1.503 7.674 5.526 davon R\u00fcckf\u00fchrung Wertminderungen 0 0 0 0 0 0 337 334 Gewinne aus Abgang 138.750 55.039 22.250 17.918 143 9.351 13.320 19.536 Sonstige Ertr\u00e4ge 60.188 59.812 7.064 10.066 6.652 7.544 41.412 29.495 Summe Ertr\u00e4ge 859.778 762.544 124.887 105.867 45.175 41.614 213.920 170.481 Abschreibungen 169.185 56.411 4.776 4.950 3.234 5.911 29.460 9.062 davon Wertminderungen 112.555 6.635 37 916 0 4.000 7.514 228 W\u00e4hrungs\u00e4nderungen 0 -127 287 2.280 -248 145 -8.739 1.596 Verluste aus Abgang 26.028 10.702 28.743 11.235 1.192 804 26.204 1.066 Zinsaufwendungen 50.647 55.792 15.415 5.034 13.098 1.487 14.289 5.489 Zinsaufwendungen aus Personalr\u00fcckstellungen 4.486 3.632 0 0 0 0 0 0 Zinsaufwendungen aus Verbindlich- keiten gegen\u00fcber Kreditinstituten 1.899 2.159 0 0 0 0 4 0 Zinsaufwendungen aus Finanzierungsverbindlichkeiten 840 978 0 0 0 0 350 221 Zinsaufwendungen aus Nachrangige Verbindlichkeiten 35.989 35.966 1.131 1.083 612 39 3.097 893 Zinsaufwendungen aus Leasingverbindlichkeiten 1.564 1.772 993 774 174 118 751 714 Sonstige Zinsaufwendungen 5.869 11.285 13.291 3.177 12.312 1.330 10.087 3.661 \u00dcbrige Aufwendungen 57.236 59.665 8.064 11.389 8.350 9.321 24.520 23.179 Managed Portfolio Fees 4.520 4.367 1.416 1.394 1.838 3.494 1.317 1.212 Aufwendungen f\u00fcr die Verm\u00f6gensverwaltung 52.133 54.880 3.616 2.848 4.732 4.579 21.299 21.331 Sonstige Aufwendungen 583 418 3.032 7.147 1.780 1.248 1.904 636 Summe Aufwendungen 303.096 182.443 57.285 34.888 25.626 17.668 85.734 40.392 Zusammensetzung Spezialm\u00e4rkte Gruppenfunktionen Konsolidierung Gesamt 2022 2021 2022 2021 2022 2021 2022 2021 in TEU Laufende Ertr\u00e4ge 57.991 34.270 121.635 82.411 -88.513 -60.453 1.033.657 914.966 Zuschreibungen 7 66 0 3.100 0 0 11.444 16.173 davon R\u00fcckf\u00fchrung Wertminderungen 7 66 0 3.100 0 0 344 3.500 Gewinne aus Abgang 661 595 6.303 8.745 0 0 181.427 111.184 Sonstige Ertr\u00e4ge 485 654 17.565 10.633 -433 -1.007 132.933 117.197 Summe Ertr\u00e4ge 59.144 35.585 145.503 104.889 -88.946 -61.460 1.359.461 1.159.520 Abschreibungen 2.725 546 46.137 27.403 0 0 255.517 104.283 davon Wertminderungen 2.179 33 17.682 13.200 0 0 139.967 25.012 W\u00e4hrungs\u00e4nderungen -99.491 -2.851 943 6.193 -193 -163 -107.441 7.073 Verluste aus Abgang 560 97 17.278 11.829 0 0 100.005 35.733 Zinsaufwendungen 887 221 91.377 90.653 -83.835 -56.125 101.878 102.551 Zinsaufwendungen aus Personalr\u00fcckstellungen 0 0 704 520 0 0 5.190 4.152 Zinsaufwendungen aus Verbindlich- keiten gegen\u00fcber Kreditinstituten 0 0 3.146 3.276 0 0 5.049 5.435 Zinsaufwendungen aus Finanzierungsverbindlichkeiten 32 54 26.794 30.090 -21.445 -25.597 6.571 5.746 Zinsaufwendungen aus Nachrangige Verbindlichkeiten 0 0 56.894 50.000 -24.735 -22.432 72.988 65.549 Zinsaufwendungen aus Leasingverbindlichkeiten 316 56 87 47 -465 -341 3.420 3.140 Sonstige Zinsaufwendungen 539 111 3.752 6.720 -37.190 -7.755 8.660 18.529 \u00dcbrige Aufwendungen 1.919 1.931 130.826 198.413 -360 -1.036 230.555 302.862 Managed Portfolio Fees 0 0 0 0 0 0 9.091 10.467 Aufwendungen f\u00fcr die Verm\u00f6gensverwaltung 1.856 1.800 104.634 157.466 0 0 188.270 242.904 Sonstige Aufwendungen 63 131 26.192 40.947 -360 -1.036 33.194 49.491 Summe Aufwendungen -93.400 -56 286.561 334.491 -84.388 -57.324 580.514 552.502 Bez\u00fcglich der betrieblichen Aufwendungen der als Finanzinvestition gehaltenen Immobilien wird auf Anhangangabe 2.1. Immobilien auf Seite 100 verwiesen. Zusammensetzung 2022 2021 Ertr\u00e4ge Laufende Ertr\u00e4ge Zuschrei- bungen Gewinne aus Abgang Laufende Ertr\u00e4ge Zuschrei- bungen Gewinne aus Abgang in TEU Immobilien 113.854 275 4.479 101.972 3.385 4.470 Ausleihungen 80.281 69 231 77.326 115 9.147 Ausleihungen 44.441 69 1 41.243 115 9.138 Umklassifizierte Ausleihungen 4.409 0 202 7.775 0 0 Als Ausleihungen klassifizierte Anleihen 31.431 0 28 28.308 0 9 Bis zur Endf\u00e4lligkeit gehaltene finanzielle Verm\u00f6genswerte \u2013 Anleihen 69.715 0 1.426 67.227 0 9 Bis zur Endf\u00e4lligkeit gehaltene finanzielle Verm\u00f6genswerte umklassifiziert \u2013 Anleihen 12.039 0 0 14.091 0 0 Zur Ver\u00e4u\u00dferung verf\u00fcgbare finanzielle Verm\u00f6genswerte 683.887 0 159.729 605.638 0 86.419 Anleihen 591.328 0 54.949 534.566 0 39.665 Aktien und andere Unternehmensbeteiligungen 46.771 0 31.989 22.713 0 21.773 davon Unternehmensbeteiligungen 27.147 0 162 9.024 0 2.117 Investmentfonds 45.788 0 72.791 48.359 0 24.981 Erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Verm\u00f6genswerte* 3.379 11.100 15.539 3.241 12.673 9.986 \u00dcbrige Kapitalanlagen 27.712 0 23 20.973 0 1.153 Fonds- und indexgebundene Lebensversicherung 42.790 0 0 24.498 0 0 Summe 1.033.657 11.444 181.427 914.966 16.173 111.184 *Inklusive Handelsbestand Der aus dem Eigenkapital in die Gewinn- und Verlustrechnung umgegliederte Betrag von Zur Ver\u00e4u\u00dferung verf\u00fcgbare finanzielle Verm\u00f6genswerte belief sich in der aktuellen Berichtsperiode auf TEUR 286.254 (TEUR 75.060). Zusammensetzung 2022 2021 Aufwendungen Abschrei- bungen W\u00e4hrungs- \u00e4nderungen Verluste aus Abgang Abschrei- bungen W\u00e4hrungs- \u00e4nderungen Verluste aus Abgang in TEU Immobilien 90.616 0 97 73.413 0 30 Ausleihungen 12.814 143 620 3.500 188 183 Ausleihungen 814 -17 500 3.500 -24 9 Umklassifizierte Ausleihungen 0 0 0 0 0 174 Als Ausleihungen klassifizierte Anleihen 12.000 160 120 0 212 0 Bis zur Endf\u00e4lligkeit gehaltene finanzielle Verm\u00f6genswerte \u2013 Anleihen 399 -1.055 0 0 827 3 Bis zur Endf\u00e4lligkeit gehaltene finanzielle Verm\u00f6genswerte umklassifiziert \u2013 Anleihen 0 17 87 0 46 0 Zur Ver\u00e4u\u00dferung verf\u00fcgbare finanzielle Verm\u00f6genswerte 126.478 -106.216 70.993 19.824 3.367 19.440 Anleihen 100.927 -105.796 45.444 0 2.696 4.843 Aktien und andere Unternehmensbeteiligungen 10.477 115 4.093 19.461 202 3.697 Investmentfonds 15.074 -535 21.456 363 469 10.900 Erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Verm\u00f6genswerte* 25.210 1.758 27.543 7.546 2.280 13.449 \u00dcbrige Kapitalanlagen 0 -2.088 665 0 365 2.628 Summe 255.517 -107.441 100.005 104.283 7.073 35.733 *Inklusive Handelsbestand Die Zinsaufwendungen und die \u00dcbrigen Aufwendungen resultieren aus Posten der Passivseite bzw. dem Gesch\u00e4ftsbetrieb und k\u00f6nnen daher keiner Anlageklasse direkt zugeordnet werden. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestExpenseExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:549300JCRU23I1THU176", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-416": { "value": "16. F INANZERGEBNIS EXKL. ERGEBNIS AUS ANTEILEN AN AT EQUITY BEWERTETEN UNTERNEHMEN Zusammensetzung \u00d6sterreich Tschechische Republik Polen Erweiterte CEE 2022 2021 2022 2021 2022 2021 2022 2021 in TEUR Laufende Ertr\u00e4ge 659.111 646.176 94.030 73.422 37.889 23.216 151.514 115.924 Zuschreibungen 1.729 1.517 1.543 4.461 491 1.503 7.674 5.526 davon R\u00fcckf\u00fchrung Wertminderungen 0 0 0 0 0 0 337 334 Gewinne aus Abgang 138.750 55.039 22.250 17.918 143 9.351 13.320 19.536 Sonstige Ertr\u00e4ge 60.188 59.812 7.064 10.066 6.652 7.544 41.412 29.495 Summe Ertr\u00e4ge 859.778 762.544 124.887 105.867 45.175 41.614 213.920 170.481 Abschreibungen 169.185 56.411 4.776 4.950 3.234 5.911 29.460 9.062 davon Wertminderungen 112.555 6.635 37 916 0 4.000 7.514 228 W\u00e4hrungs\u00e4nderungen 0 -127 287 2.280 -248 145 -8.739 1.596 Verluste aus Abgang 26.028 10.702 28.743 11.235 1.192 804 26.204 1.066 Zinsaufwendungen 50.647 55.792 15.415 5.034 13.098 1.487 14.289 5.489 Zinsaufwendungen aus Personalr\u00fcckstellungen 4.486 3.632 0 0 0 0 0 0 Zinsaufwendungen aus Verbindlich- keiten gegen\u00fcber Kreditinstituten 1.899 2.159 0 0 0 0 4 0 Zinsaufwendungen aus Finanzierungsverbindlichkeiten 840 978 0 0 0 0 350 221 Zinsaufwendungen aus Nachrangige Verbindlichkeiten 35.989 35.966 1.131 1.083 612 39 3.097 893 Zinsaufwendungen aus Leasingverbindlichkeiten 1.564 1.772 993 774 174 118 751 714 Sonstige Zinsaufwendungen 5.869 11.285 13.291 3.177 12.312 1.330 10.087 3.661 \u00dcbrige Aufwendungen 57.236 59.665 8.064 11.389 8.350 9.321 24.520 23.179 Managed Portfolio Fees 4.520 4.367 1.416 1.394 1.838 3.494 1.317 1.212 Aufwendungen f\u00fcr die Verm\u00f6gensverwaltung 52.133 54.880 3.616 2.848 4.732 4.579 21.299 21.331 Sonstige Aufwendungen 583 418 3.032 7.147 1.780 1.248 1.904 636 Summe Aufwendungen 303.096 182.443 57.285 34.888 25.626 17.668 85.734 40.392 Zusammensetzung Spezialm\u00e4rkte Gruppenfunktionen Konsolidierung Gesamt 2022 2021 2022 2021 2022 2021 2022 2021 in TEU R Laufende Ertr\u00e4ge 57.991 34.270 121.635 82.411 -88.513 -60.453 1.033.657 914.966 Zuschreibungen 7 66 0 3.100 0 0 11.444 16.173 davon R\u00fcckf\u00fchrung Wertminderungen 7 66 0 3.100 0 0 344 3.500 Gewinne aus Abgang 661 595 6.303 8.745 0 0 181.427 111.184 Sonstige Ertr\u00e4ge 485 654 17.565 10.633 -433 -1.007 132.933 117.197 Summe Ertr\u00e4ge 59.144 35.585 145.503 104.889 -88.946 -61.460 1.359.461 1.159.520 Abschreibungen 2.725 546 46.137 27.403 0 0 255.517 104.283 davon Wertminderungen 2.179 33 17.682 13.200 0 0 139.967 25.012 W\u00e4hrungs\u00e4nderungen -99.491 -2.851 943 6.193 -193 -163 -107.441 7.073 Verluste aus Abgang 560 97 17.278 11.829 0 0 100.005 35.733 Zinsaufwendungen 887 221 91.377 90.653 -83.835 -56.125 101.878 102.551 Zinsaufwendungen aus Personalr\u00fcckstellungen 0 0 704 520 0 0 5.190 4.152 Zinsaufwendungen aus Verbindlich- keiten gegen\u00fcber Kreditinstituten 0 0 3.146 3.276 0 0 5.049 5.435 Zinsaufwendungen aus Finanzierungsverbindlichkeiten 32 54 26.794 30.090 -21.445 -25.597 6.571 5.746 Zinsaufwendungen aus Nachrangige Verbindlichkeiten 0 0 56.894 50.000 -24.735 -22.432 72.988 65.549 Zinsaufwendungen aus Leasingverbindlichkeiten 316 56 87 47 -465 -341 3.420 3.140 Sonstige Zinsaufwendungen 539 111 3.752 6.720 -37.190 -7.755 8.660 18.529 \u00dcbrige Aufwendungen 1.919 1.931 130.826 198.413 -360 -1.036 230.555 302.862 Managed Portfolio Fees 0 0 0 0 0 0 9.091 10.467 Aufwendungen f\u00fcr die Verm\u00f6gensverwaltung 1.856 1.800 104.634 157.466 0 0 188.270 242.904 Sonstige Aufwendungen 63 131 26.192 40.947 -360 -1.036 33.194 49.491 Summe Aufwendungen -93.400 -56 286.561 334.491 -84.388 -57.324 580.514 552.502 Bez\u00fcglich der betrieblichen Aufwendungen der als Finanzinvestition gehaltenen Immobilien wird auf Anhangangabe 2.1. Immobilien auf Seite 100 verwiesen. Zusammensetzung 2022 2021 Ertr\u00e4ge Laufende Ertr\u00e4ge Zuschrei- bungen Gewinne aus Abgang Laufende Ertr\u00e4ge Zuschrei- bungen Gewinne aus Abgang in TEU Immobilien 113.854 275 4.479 101.972 3.385 4.470 Ausleihungen 80.281 69 231 77.326 115 9.147 Ausleihungen 44.441 69 1 41.243 115 9.138 Umklassifizierte Ausleihungen 4.409 0 202 7.775 0 0 Als Ausleihungen klassifizierte Anleihen 31.431 0 28 28.308 0 9 Bis zur Endf\u00e4lligkeit gehaltene finanzielle Verm\u00f6genswerte \u2013 Anleihen 69.715 0 1.426 67.227 0 9 Bis zur Endf\u00e4lligkeit gehaltene finanzielle Verm\u00f6genswerte umklassifiziert \u2013 Anleihen 12.039 0 0 14.091 0 0 Zur Ver\u00e4u\u00dferung verf\u00fcgbare finanzielle Verm\u00f6genswerte 683.887 0 159.729 605.638 0 86.419 Anleihen 591.328 0 54.949 534.566 0 39.665 Aktien und andere Unternehmensbeteiligungen 46.771 0 31.989 22.713 0 21.773 davon Unternehmensbeteiligungen 27.147 0 162 9.024 0 2.117 Investmentfonds 45.788 0 72.791 48.359 0 24.981 Erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Verm\u00f6genswerte* 3.379 11.100 15.539 3.241 12.673 9.986 \u00dcbrige Kapitalanlagen 27.712 0 23 20.973 0 1.153 Fonds- und indexgebundene Lebensversicherung 42.790 0 0 24.498 0 0 Summe 1.033.657 11.444 181.427 914.966 16.173 111.184 *Inklusive Handelsbestand Der aus dem Eigenkapital in die Gewinn- und Verlustrechnung umgegliederte Betrag von Zur Ver\u00e4u\u00dferung verf\u00fcgbare finanzielle Verm\u00f6genswerte belief sich in der aktuellen Berichtsperiode auf TEUR 286.254 (TEUR 75.060). Zusammensetzung 2022 2021 Aufwendungen Abschrei- bungen W\u00e4hrungs- \u00e4nderungen Verluste aus Abgang Abschrei- bungen W\u00e4hrungs- \u00e4nderungen Verluste aus Abgang in TEU Immobilien 90.616 0 97 73.413 0 30 Ausleihungen 12.814 143 620 3.500 188 183 Ausleihungen 814 -17 500 3.500 -24 9 Umklassifizierte Ausleihungen 0 0 0 0 0 174 Als Ausleihungen klassifizierte Anleihen 12.000 160 120 0 212 0 Bis zur Endf\u00e4lligkeit gehaltene finanzielle Verm\u00f6genswerte \u2013 Anleihen 399 -1.055 0 0 827 3 Bis zur Endf\u00e4lligkeit gehaltene finanzielle Verm\u00f6genswerte umklassifiziert \u2013 Anleihen 0 17 87 0 46 0 Zur Ver\u00e4u\u00dferung verf\u00fcgbare finanzielle Verm\u00f6genswerte 126.478 -106.216 70.993 19.824 3.367 19.440 Anleihen 100.927 -105.796 45.444 0 2.696 4.843 Aktien und andere Unternehmensbeteiligungen 10.477 115 4.093 19.461 202 3.697 Investmentfonds 15.074 -535 21.456 363 469 10.900 Erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Verm\u00f6genswerte* 25.210 1.758 27.543 7.546 2.280 13.449 \u00dcbrige Kapitalanlagen 0 -2.088 665 0 365 2.628 Summe 255.517 -107.441 100.005 104.283 7.073 35.733 *Inklusive Handelsbestand Die Zinsaufwendungen und die \u00dcbrigen Aufwendungen resultieren aus Posten der Passivseite bzw. dem Gesch\u00e4ftsbetrieb und k\u00f6nnen daher keiner Anlageklasse direkt zugeordnet werden. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestIncomeExpenseExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:549300JCRU23I1THU176", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-25": { "value": "16. F INANZERGEBNIS EXKL. ERGEBNIS AUS ANTEILEN AN AT EQUITY BEWERTETEN UNTERNEHMEN Zusammensetzung \u00d6sterreich Tschechische Republik Polen Erweiterte CEE 2022 2021 2022 2021 2022 2021 2022 2021 in TEUR Laufende Ertr\u00e4ge 659.111 646.176 94.030 73.422 37.889 23.216 151.514 115.924 Zuschreibungen 1.729 1.517 1.543 4.461 491 1.503 7.674 5.526 davon R\u00fcckf\u00fchrung Wertminderungen 0 0 0 0 0 0 337 334 Gewinne aus Abgang 138.750 55.039 22.250 17.918 143 9.351 13.320 19.536 Sonstige Ertr\u00e4ge 60.188 59.812 7.064 10.066 6.652 7.544 41.412 29.495 Summe Ertr\u00e4ge 859.778 762.544 124.887 105.867 45.175 41.614 213.920 170.481 Abschreibungen 169.185 56.411 4.776 4.950 3.234 5.911 29.460 9.062 davon Wertminderungen 112.555 6.635 37 916 0 4.000 7.514 228 W\u00e4hrungs\u00e4nderungen 0 -127 287 2.280 -248 145 -8.739 1.596 Verluste aus Abgang 26.028 10.702 28.743 11.235 1.192 804 26.204 1.066 Zinsaufwendungen 50.647 55.792 15.415 5.034 13.098 1.487 14.289 5.489 Zinsaufwendungen aus Personalr\u00fcckstellungen 4.486 3.632 0 0 0 0 0 0 Zinsaufwendungen aus Verbindlich- keiten gegen\u00fcber Kreditinstituten 1.899 2.159 0 0 0 0 4 0 Zinsaufwendungen aus Finanzierungsverbindlichkeiten 840 978 0 0 0 0 350 221 Zinsaufwendungen aus Nachrangige Verbindlichkeiten 35.989 35.966 1.131 1.083 612 39 3.097 893 Zinsaufwendungen aus Leasingverbindlichkeiten 1.564 1.772 993 774 174 118 751 714 Sonstige Zinsaufwendungen 5.869 11.285 13.291 3.177 12.312 1.330 10.087 3.661 \u00dcbrige Aufwendungen 57.236 59.665 8.064 11.389 8.350 9.321 24.520 23.179 Managed Portfolio Fees 4.520 4.367 1.416 1.394 1.838 3.494 1.317 1.212 Aufwendungen f\u00fcr die Verm\u00f6gensverwaltung 52.133 54.880 3.616 2.848 4.732 4.579 21.299 21.331 Sonstige Aufwendungen 583 418 3.032 7.147 1.780 1.248 1.904 636 Summe Aufwendungen 303.096 182.443 57.285 34.888 25.626 17.668 85.734 40.392 Zusammensetzung Spezialm\u00e4rkte Gruppenfunktionen Konsolidierung Gesamt 2022 2021 2022 2021 2022 2021 2022 2021 in TEU Laufende Ertr\u00e4ge 57.991 34.270 121.635 82.411 -88.513 -60.453 1.033.657 914.966 Zuschreibungen 7 66 0 3.100 0 0 11.444 16.173 davon R\u00fcckf\u00fchrung Wertminderungen 7 66 0 3.100 0 0 344 3.500 Gewinne aus Abgang 661 595 6.303 8.745 0 0 181.427 111.184 Sonstige Ertr\u00e4ge 485 654 17.565 10.633 -433 -1.007 132.933 117.197 Summe Ertr\u00e4ge 59.144 35.585 145.503 104.889 -88.946 -61.460 1.359.461 1.159.520 Abschreibungen 2.725 546 46.137 27.403 0 0 255.517 104.283 davon Wertminderungen 2.179 33 17.682 13.200 0 0 139.967 25.012 W\u00e4hrungs\u00e4nderungen -99.491 -2.851 943 6.193 -193 -163 -107.441 7.073 Verluste aus Abgang 560 97 17.278 11.829 0 0 100.005 35.733 Zinsaufwendungen 887 221 91.377 90.653 -83.835 -56.125 101.878 102.551 Zinsaufwendungen aus Personalr\u00fcckstellungen 0 0 704 520 0 0 5.190 4.152 Zinsaufwendungen aus Verbindlich- keiten gegen\u00fcber Kreditinstituten 0 0 3.146 3.276 0 0 5.049 5.435 Zinsaufwendungen aus Finanzierungsverbindlichkeiten 32 54 26.794 30.090 -21.445 -25.597 6.571 5.746 Zinsaufwendungen aus Nachrangige Verbindlichkeiten 0 0 56.894 50.000 -24.735 -22.432 72.988 65.549 Zinsaufwendungen aus Leasingverbindlichkeiten 316 56 87 47 -465 -341 3.420 3.140 Sonstige Zinsaufwendungen 539 111 3.752 6.720 -37.190 -7.755 8.660 18.529 \u00dcbrige Aufwendungen 1.919 1.931 130.826 198.413 -360 -1.036 230.555 302.862 Managed Portfolio Fees 0 0 0 0 0 0 9.091 10.467 Aufwendungen f\u00fcr die Verm\u00f6gensverwaltung 1.856 1.800 104.634 157.466 0 0 188.270 242.904 Sonstige Aufwendungen 63 131 26.192 40.947 -360 -1.036 33.194 49.491 Summe Aufwendungen -93.400 -56 286.561 334.491 -84.388 -57.324 580.514 552.502 Bez\u00fcglich der betrieblichen Aufwendungen der als Finanzinvestition gehaltenen Immobilien wird auf Anhangangabe 2.1. Immobilien auf Seite 100 verwiesen. Zusammensetzung 2022 2021 Ertr\u00e4ge Laufende Ertr\u00e4ge Zuschrei- bungen Gewinne aus Abgang Laufende Ertr\u00e4ge Zuschrei- bungen Gewinne aus Abgang in TEU Immobilien 113.854 275 4.479 101.972 3.385 4.470 Ausleihungen 80.281 69 231 77.326 115 9.147 Ausleihungen 44.441 69 1 41.243 115 9.138 Umklassifizierte Ausleihungen 4.409 0 202 7.775 0 0 Als Ausleihungen klassifizierte Anleihen 31.431 0 28 28.308 0 9 Bis zur Endf\u00e4lligkeit gehaltene finanzielle Verm\u00f6genswerte \u2013 Anleihen 69.715 0 1.426 67.227 0 9 Bis zur Endf\u00e4lligkeit gehaltene finanzielle Verm\u00f6genswerte umklassifiziert \u2013 Anleihen 12.039 0 0 14.091 0 0 Zur Ver\u00e4u\u00dferung verf\u00fcgbare finanzielle Verm\u00f6genswerte 683.887 0 159.729 605.638 0 86.419 Anleihen 591.328 0 54.949 534.566 0 39.665 Aktien und andere Unternehmensbeteiligungen 46.771 0 31.989 22.713 0 21.773 davon Unternehmensbeteiligungen 27.147 0 162 9.024 0 2.117 Investmentfonds 45.788 0 72.791 48.359 0 24.981 Erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Verm\u00f6genswerte* 3.379 11.100 15.539 3.241 12.673 9.986 \u00dcbrige Kapitalanlagen 27.712 0 23 20.973 0 1.153 Fonds- und indexgebundene Lebensversicherung 42.790 0 0 24.498 0 0 Summe 1.033.657 11.444 181.427 914.966 16.173 111.184 *Inklusive Handelsbestand Der aus dem Eigenkapital in die Gewinn- und Verlustrechnung umgegliederte Betrag von Zur Ver\u00e4u\u00dferung verf\u00fcgbare finanzielle Verm\u00f6genswerte belief sich in der aktuellen Berichtsperiode auf TEUR 286.254 (TEUR 75.060). Zusammensetzung 2022 2021 Aufwendungen Abschrei- bungen W\u00e4hrungs- \u00e4nderungen Verluste aus Abgang Abschrei- bungen W\u00e4hrungs- \u00e4nderungen Verluste aus Abgang in TEU Immobilien 90.616 0 97 73.413 0 30 Ausleihungen 12.814 143 620 3.500 188 183 Ausleihungen 814 -17 500 3.500 -24 9 Umklassifizierte Ausleihungen 0 0 0 0 0 174 Als Ausleihungen klassifizierte Anleihen 12.000 160 120 0 212 0 Bis zur Endf\u00e4lligkeit gehaltene finanzielle Verm\u00f6genswerte \u2013 Anleihen 399 -1.055 0 0 827 3 Bis zur Endf\u00e4lligkeit gehaltene finanzielle Verm\u00f6genswerte umklassifiziert \u2013 Anleihen 0 17 87 0 46 0 Zur Ver\u00e4u\u00dferung verf\u00fcgbare finanzielle Verm\u00f6genswerte 126.478 -106.216 70.993 19.824 3.367 19.440 Anleihen 100.927 -105.796 45.444 0 2.696 4.843 Aktien und andere Unternehmensbeteiligungen 10.477 115 4.093 19.461 202 3.697 Investmentfonds 15.074 -535 21.456 363 469 10.900 Erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Verm\u00f6genswerte* 25.210 1.758 27.543 7.546 2.280 13.449 \u00dcbrige Kapitalanlagen 0 -2.088 665 0 365 2.628 Summe 255.517 -107.441 100.005 104.283 7.073 35.733 *Inklusive Handelsbestand Die Zinsaufwendungen und die \u00dcbrigen Aufwendungen resultieren aus Posten der Passivseite bzw. dem Gesch\u00e4ftsbetrieb und k\u00f6nnen daher keiner Anlageklasse direkt zugeordnet werden. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinanceIncomeExpenseExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:549300JCRU23I1THU176", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-417": { "value": "
17. ERGEBNIS AUS ANTEILEN AN AT EQUITY BEWERTETEN UNTERNEHMEN
Zusammensetzung 2022
2021
in TEUR
Ertr\u00e4ge 18.287
24.872
Laufendes Ergebnis 18.287
24.872
1
8. SONSTIGE ERTR\u00c4GE UND AUFWENDUNGEN
Zusammensetzung 2022
2021
in TEUR
Sonstige Ertr\u00e4ge 185.859
165.789
Versicherungstechnische 94.328
100.649
Nichtversicherungstechnische 91.531
65.140
Sonstige Aufwendungen 421.480
317.902
Versicherungstechnische 325.108
219.804
Nichtversicherungstechnische 96.372
98.098
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingIncomeExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:549300JCRU23I1THU176", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-26": { "value": "17. ERGEBNIS AUS ANTEILEN AN AT EQUITY BEWERTETEN UNTERNEHMEN Zusammensetzung 2022 2021 in TEUR Ertr\u00e4ge 18.287 24.872 Laufendes Ergebnis 18.287 24.872 1 8. SONSTIGE ERTR\u00c4GE UND AUFWENDUNGEN Zusammensetzung 2022 2021 in TEUR Sonstige Ertr\u00e4ge 185.859 165.789 Versicherungstechnische 94.328 100.649 Nichtversicherungstechnische 91.531 65.140 Sonstige Aufwendungen 421.480 317.902 Versicherungstechnische 325.108 219.804 Nichtversicherungstechnische 96.372 98.098 Details Sonstige Aufwendungen 2022 2021 in TEUR Sonstige Aufwendungen 421.480 317.902 davon Bildung von Forderungswertberichtigungen und Abschreibung von Forderungen 61.586 39.858 davon Abschreibungen von Versicherungsbestand und Kundenstock 30.210 8.677 davon Vermittlungsaufwand 2.205 2.037 davon versicherungstechnische Steuern 120.289 48.754 davon Wechselkursverluste 47.277 43.997 davon Aufwendungen in Verbindung mit Leasing 27.688 28.584 davon sonstige Beitr\u00e4ge und Geb\u00fchren 19.023 14.191 davon Aufwendungen f\u00fcr staatliche Beitragszahlungen 27.216 27.038 davon Bildung sonstiger R\u00fcckstellungen 18.256 30.575 Der Anstieg der versicherungstechnischen Steuern ist im Wesentlichen auf die zus\u00e4tzliche Versicherungssteuer in Ungarn zur\u00fcckzuf\u00fchren. Details sind auf Seite 55 angef\u00fchrt. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingIncomeExpenseExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:549300JCRU23I1THU176", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-386": { "value": "1 8. SONSTIGE ERTR\u00c4GE UND AUFWENDUNGEN Zusammensetzung 2022 2021 in TEUR Sonstige Ertr\u00e4ge 185.859 165.789 Versicherungstechnische 94.328 100.649 Nichtversicherungstechnische 91.531 65.140 Sonstige Aufwendungen 421.480 317.902 Versicherungstechnische 325.108 219.804 Nichtversicherungstechnische 96.372 98.098 Details Sonstige Aufwendungen 2022 2021 in TEUR Sonstige Aufwendungen 421.480 317.902 davon Bildung von Forderungswertberichtigungen und Abschreibung von Forderungen 61.586 39.858 davon Abschreibungen von Versicherungsbestand und Kundenstock 30.210 8.677 davon Vermittlungsaufwand 2.205 2.037 davon versicherungstechnische Steuern 120.289 48.754 davon Wechselkursverluste 47.277 43.997 davon Aufwendungen in Verbindung mit Leasing 27.688 28.584 davon sonstige Beitr\u00e4ge und Geb\u00fchren 19.023 14.191 davon Aufwendungen f\u00fcr staatliche Beitragszahlungen 27.216 27.038 davon Bildung sonstiger R\u00fcckstellungen 18.256 30.575 Der Anstieg der versicherungstechnischen Steuern ist im Wesentlichen auf die zus\u00e4tzliche Versicherungssteuer in Ungarn zur\u00fcckzuf\u00fchren. Details sind auf Seite 55 angef\u00fchrt.
19. AUFWENDUNGEN F\u00dcR VERSICHERUNGSF\u00c4LLE \u2013 EIGENBEHALT
Als Aufwendungen f\u00fcr Versicherungsf\u00e4lle werden s\u00e4mtliche Zahlungen an Versicherungsnehmer:innen aus Schadenf\u00e4llen,
im Zusammenhang mit Versicherungsf\u00e4llen stehende direkte Schadenregulierungsaufwendungen sowie interne Kosten, die
m\u00f6glichst verursachungsgerecht der Schadenregulierung zugeordnet werden, ausgewiesen. Ebenso werden Aufwendun-
gen f\u00fcr die Schadenverh\u00fctung in diesem Posten dargelegt. Die Aufwendungen f\u00fcr Versicherungsf\u00e4lle werden um Ertr\u00e4ge
aus der Inanspruchnahme von vertraglich oder gesetzlich bestehenden Regressm\u00f6glichkeiten (dies betrifft insbesondere
die Schaden- und Unfallversicherung) gek\u00fcrzt. Weiters werden im Posten Aufwendungen f\u00fcr Versicherungsf\u00e4lle die Ver\u00e4n-
derungen der versicherungstechnischen R\u00fcckstellungen ausgewiesen.
1 Zusammensetzung 2022 2021 in TEUR Aufwendungen f\u00fcr Versicherungsf\u00e4lle \u2013 Gesamtrechnung 8.951.798 8.081.691 Zahlungen f\u00fcr Versicherungsf\u00e4lle 8.701.691 7.754.860 Ver\u00e4nderungen der R\u00fcckstellung f\u00fcr noch nicht abgewickelte Versicherungsf\u00e4lle 847.376 712.195 Ver\u00e4nderung der Deckungsr\u00fcckstellung -824.453 -537.988 Ver\u00e4nderung der sonstigen versicherungstechnischen R\u00fcckstellungen -1.560 3.012 Aufwendungen f\u00fcr die erfolgsabh\u00e4ngige und erfolgsunabh\u00e4ngige Pr\u00e4mienr\u00fcckerstattung 228.744 149.612 Aufwendungen f\u00fcr Versicherungsf\u00e4lle \u2013 Anteil R\u00fcckversicherer -1.039.762 -945.130 Zahlungen f\u00fcr Versicherungsf\u00e4lle -661.135 -545.920 Ver\u00e4nderungen der R\u00fcckstellung f\u00fcr noch nicht abgewickelte Versicherungsf\u00e4lle -351.738 -373.713 Ver\u00e4nderung der Deckungsr\u00fcckstellung -14 -520 Ver\u00e4nderung der sonstigen versicherungstechnischen R\u00fcckstellungen 681 1.763 Aufwendungen f\u00fcr die erfolgsunabh\u00e4ngige Pr\u00e4mienr\u00fcckerstattung -27.556 -26.740 Aufwendungen f\u00fcr Versicherungsf\u00e4lle \u2013 Eigenbehalt 7.912.036 7.136.561 Zahlungen f\u00fcr Versicherungsf\u00e4lle 8.040.556 7.208.940 Ver\u00e4nderungen der R\u00fcckstellung f\u00fcr noch nicht abgewickelte Versicherungsf\u00e4lle 495.638 338.482 Ver\u00e4nderung der Deckungsr\u00fcckstellung -824.467 -538.508 Ver\u00e4nderung der sonstigen versicherungstechnischen R\u00fcckstellungen -879 4.775 Aufwendungen f\u00fcr die erfolgsabh\u00e4ngige und erfolgsunabh\u00e4ngige Pr\u00e4mienr\u00fcckerstattung 201.188 122.872 20. AUFWENDUNGEN F\u00dcR VERSICHERUNGSABSCHLUSS UND -VERWALTUNG Der Posten Aufwendungen f\u00fcr Versicherungsabschluss und -verwaltung wird in Aufwendungen f\u00fcr den Versiche- rungsabschluss, Aufwendungen f\u00fcr die Versicherungsverwaltung, abz\u00fcglich der R\u00fcckversicherungsprovisionen und Gewinnanteile aus R\u00fcckversicherungsabgaben, gegliedert. Er enth\u00e4lt damit verursachungsgerecht zugeordnete Personal- und Sachaufwendungen der VIG-Versicherungsgruppe. Zusammensetzung 2022 2021 in TEUR Abschlussaufwand 2.560.636 2.211.125 Provisionsaufwand* 1.861.517 1.573.075 Anteilige Personalaufwendungen 417.303 377.940 Anteilige Sachaufwendungen 281.816 260.110 Verwaltungsaufwand 578.992 510.949 Anteilige Personalaufwendungen 272.535 237.997 Anteilige Sachaufwendungen 306.457 272.952 R\u00fcckversicherungsprovisionen -209.163 -185.246 Summe 2.930.465 2.536.828 *Darin sind Provisionen f\u00fcr das direkte Versicherungsgesch\u00e4ft von TEUR 1.802.169 (TEUR 1.481.503) enthalten . ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfExpensesExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:549300JCRU23I1THU176", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-436": { "value": "1 8. SONSTIGE ERTR\u00c4GE UND AUFWENDUNGEN Zusammensetzung 2022 2021 in TEUR Sonstige Ertr\u00e4ge 185.859 165.789 Versicherungstechnische 94.328 100.649 Nichtversicherungstechnische 91.531 65.140 Sonstige Aufwendungen 421.480 317.902 Versicherungstechnische 325.108 219.804 Nichtversicherungstechnische 96.372 98.098 Details Sonstige Aufwendungen 2022 2021 in TEUR Sonstige Aufwendungen 421.480 317.902 davon Bildung von Forderungswertberichtigungen und Abschreibung von Forderungen 61.586 39.858 davon Abschreibungen von Versicherungsbestand und Kundenstock 30.210 8.677 davon Vermittlungsaufwand 2.205 2.037 davon versicherungstechnische Steuern 120.289 48.754 davon Wechselkursverluste 47.277 43.997 davon Aufwendungen in Verbindung mit Leasing 27.688 28.584 davon sonstige Beitr\u00e4ge und Geb\u00fchren 19.023 14.191 davon Aufwendungen f\u00fcr staatliche Beitragszahlungen 27.216 27.038 davon Bildung sonstiger R\u00fcckstellungen 18.256 30.575 Der Anstieg der versicherungstechnischen Steuern ist im Wesentlichen auf die zus\u00e4tzliche Versicherungssteuer in Ungarn zur\u00fcckzuf\u00fchren. Details sind auf Seite 55 angef\u00fchrt. 20. AUFWENDUNGEN F\u00dcR VERSICHERUNGSABSCHLUSS UND -VERWALTUNG Der Posten Aufwendungen f\u00fcr Versicherungsabschluss und -verwaltung wird in Aufwendungen f\u00fcr den Versiche- rungsabschluss, Aufwendungen f\u00fcr die Versicherungsverwaltung, abz\u00fcglich der R\u00fcckversicherungsprovisionen und Gewinnanteile aus R\u00fcckversicherungsabgaben, gegliedert. Er enth\u00e4lt damit verursachungsgerecht zugeordnete Personal- und Sachaufwendungen der VIG-Versicherungsgruppe. Zusammensetzung 2022 2021 in TEUR Abschlussaufwand 2.560.636 2.211.125 Provisionsaufwand* 1.861.517 1.573.075 Anteilige Personalaufwendungen 417.303 377.940 Anteilige Sachaufwendungen 281.816 260.110 Verwaltungsaufwand 578.992 510.949 Anteilige Personalaufwendungen 272.535 237.997 Anteilige Sachaufwendungen 306.457 272.952 R\u00fcckversicherungsprovisionen -209.163 -185.246 Summe 2.930.465 2.536.828 *Darin sind Provisionen f\u00fcr das direkte Versicherungsgesch\u00e4ft von TEUR 1.802.169 (TEUR 1.481.503) enthalten ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFeeAndCommissionIncomeExpenseExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:549300JCRU23I1THU176", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-406": { "value": "
Details Sonstige Aufwendungen 2022
2021
in TEUR
Sonstige Aufwendungen 421.480
317.902
davon Bildung von Forderungswertberichtigungen und Abschreibung von Forderungen 61.586
39.858
davon Abschreibungen von Versicherungsbestand und Kundenstock 30.210
8.677
davon Vermittlungsaufwand 2.205
2.037
davon versicherungstechnische Steuern 120.289
48.754
davon Wechselkursverluste 47.277
43.997
davon Aufwendungen in Verbindung mit Leasing 27.688
28.584
davon sonstige Beitr\u00e4ge und Geb\u00fchren 19.023
14.191
davon Aufwendungen f\u00fcr staatliche Beitragszahlungen 27.216
27.038
davon Bildung sonstiger R\u00fcckstellungen 18.256
30.575
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingExpenseExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:549300JCRU23I1THU176", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-407": { "value": "
20. AUFWENDUNGEN F\u00dcR VERSICHERUNGSABSCHLUSS UND -VERWALTUNG
Der Posten Aufwendungen f\u00fcr Versicherungsabschluss und -verwaltung wird in Aufwendungen f\u00fcr den Versiche-
rungsabschluss, Aufwendungen f\u00fcr die Versicherungsverwaltung, abz\u00fcglich der R\u00fcckversicherungsprovisionen und
Gewinnanteile aus R\u00fcckversicherungsabgaben, gegliedert. Er enth\u00e4lt damit verursachungsgerecht zugeordnete Personal-
und Sachaufwendungen der VIG-Versicherungsgruppe.
Zusammensetzung 2022
2021
in TEUR
Abschlussaufwand 2.560.636
2.211.125
Provisionsaufwand* 1.861.517
1.573.075
Anteilige Personalaufwendungen 417.303
377.940
Anteilige Sachaufwendungen 281.816
260.110
Verwaltungsaufwand 578.992
510.949
Anteilige Personalaufwendungen 272.535
237.997
Anteilige Sachaufwendungen 306.457
272.952
R\u00fcckversicherungsprovisionen -209.163 -185.246
Summe 2.930.465
2.536.828
*Darin sind Provisionen f\u00fcr das direkte Versicherungsgesch\u00e4ft von TEUR 1.802.169 (TEUR 1.481.503) enthalten .
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDeferredAcquisitionCostsArisingFromInsuranceContractsExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:549300JCRU23I1THU176", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-27": { "value": "20. AUFWENDUNGEN F\u00dcR VERSICHERUNGSABSCHLUSS UND -VERWALTUNG Der Posten Aufwendungen f\u00fcr Versicherungsabschluss und -verwaltung wird in Aufwendungen f\u00fcr den Versiche- rungsabschluss, Aufwendungen f\u00fcr die Versicherungsverwaltung, abz\u00fcglich der R\u00fcckversicherungsprovisionen und Gewinnanteile aus R\u00fcckversicherungsabgaben, gegliedert. Er enth\u00e4lt damit verursachungsgerecht zugeordnete Personal- und Sachaufwendungen der VIG-Versicherungsgruppe. Zusammensetzung 2022 2021 in TEUR Abschlussaufwand 2.560.636 2.211.125 Provisionsaufwand* 1.861.517 1.573.075 Anteilige Personalaufwendungen 417.303 377.940 Anteilige Sachaufwendungen 281.816 260.110 Verwaltungsaufwand 578.992 510.949 Anteilige Personalaufwendungen 272.535 237.997 Anteilige Sachaufwendungen 306.457 272.952 R\u00fcckversicherungsprovisionen -209.163 -185.246 Summe 2.930.465 2.536.828 *Darin sind Provisionen f\u00fcr das direkte Versicherungsgesch\u00e4ft von TEUR 1.802.169 (TEUR 1.481.503) enthalten . ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGeneralAndAdministrativeExpenseExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:549300JCRU23I1THU176", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-408": { "value": "21. STEUERN Zusammensetzung 2022 2021 in TEUR Tats\u00e4chliche Steuern 88.538 270.566 aus laufender Periode 78.616 263.908 aus fr\u00fcheren Perioden 9.922 6.658 Latente Steuern 9.593 -147.227 Ver\u00e4nderung der latenten Steuern im laufenden Jahr 10.621 -131.532 Periodenfremde latente Steuern aus tempor\u00e4ren Differenzen 206 -12.467 Periodenfremde latente Steuern aus Verlustvortr\u00e4gen -1.234 -3.228 Summe 98.131 123.339 \u00dcberleitungsrechnung 2022 2021 in TEUR Erwarteter Steuersatz in % 25,0 % 25,0 % Ergebnis vor Steuern 562.422 511.333 Erwarteter Steueraufwand 140.606 127.833 Korrigiert um Steuereffekte aus: Abweichender lokaler Steuersatz -28.412 -41.668 \u00c4nderung von Steuers\u00e4tzen -2.788 476 Nicht abzugsf\u00e4hige Aufwendungen 95.793 110.625 Steuerlich au\u00dfer Ansatz bleibende Ertr\u00e4ge -97.196 -93.774 Steuern aus Vorjahren 8.894 -9.037 Nichtansatz/Wertberichtigung aktiver latenter Steuern auf tempor\u00e4re Differenzen 5.675 1.936 Nichtansatz/Wertberichtigung aktiver latenter Steuern auf Verlustvortr\u00e4ge 5.160 3.355 Auswirkungen aus der Gruppenbesteuerung/Ergebnisabf\u00fchrungen 458 3.859 Steuereffekt aus latenter Gewinnbeteiligung -44.208 9.421 Sonstige 14.149 10.313 Effektiver Steueraufwand 98.131 123.339 Effektiver Steuersatz in % 17,4 % 24,1 % Als Konzernsteuersatz wird der Ertragssteuersatz der Muttergesellschaft verwendet. Die nichtabzugsf\u00e4higen Aufwendungen bestehen im Wesentlichen aus Abschreibungen und die steuerlich au\u00dfer Ansatz bleibenden Ertr\u00e4ge sind vorrangig auf Zuschreibungen sowie erhaltene Dividenden bzw. Zinsen zur\u00fcckzuf\u00fchren. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIncomeTaxExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:549300JCRU23I1THU176", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-387": { "value": "
22. ERGEBNIS JE AKTIE
Ergebnis je Aktie 2022
2021
Periodenergebnis TEUR 464.291
387.994
Nicht beherrschende Anteile am Periodenergebnis TEUR 1.650
-12.264
Periodenergebnis nach Nicht beherrschende Anteile TEUR 465.941
375.730
Zinsen auf Hybridkapital TEUR 7.469
0
Zurechenbares Ergebnis TEUR 458.472
375.730
Anzahl der Aktien zum Abschlussstichtag Stk 128.000.000
128.000.000
Ergebnis je Aktie* EUR 3,58
2,94
*Die Berechnung dieser Kennzahl ber\u00fccksichtigt die Zinsaufwendungen f\u00fcr Hybridkapital. Das unverw\u00e4sserte entspricht dem verw\u00e4sserten Ergebnis je Aktie.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEarningsPerShareExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:549300JCRU23I1THU176", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-28": { "value": "22. ERGEBNIS JE AKTIE Ergebnis je Aktie 2022 2021 Periodenergebnis TEUR 464.291 387.994 Nicht beherrschende Anteile am Periodenergebnis TEUR 1.650 -12.264 Periodenergebnis nach Nicht beherrschende Anteile TEUR 465.941 375.730 Zinsen auf Hybridkapital TEUR 7.469 0 Zurechenbares Ergebnis TEUR 458.472 375.730 Anzahl der Aktien zum Abschlussstichtag Stk 128.000.000 128.000.000 Ergebnis je Aktie* EUR 3,58 2,94 *Die Berechnung dieser Kennzahl ber\u00fccksichtigt die Zinsaufwendungen f\u00fcr Hybridkapital. Das unverw\u00e4sserte entspricht dem verw\u00e4sserten Ergebnis je Aktie.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForEarningsPerShareExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:549300JCRU23I1THU176", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-29": { "value": "ANGABEN ZUR KONZERNKAPITALFLUSSRECHNUNG 23. VERBINDLICHKEITEN AUS FINANZIERUNGST\u00c4TIGKEITEN Entwicklung 31.12.2022 Nachrangige Verbind- lichkeiten (inklusive Zinsen) 1 Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kredit- instituten Leasingverbindlich- keiten Finanzierungsverbind- lichkeiten 2 in TEUR Buchwert zum 31.12. des Vorjahres 1.493.599 351.087 181.048 594.632 Zahlungswirksame Ver\u00e4nderungen 223.687 -12.599 -34.244 -6.915 Einzahlungen 500.000 55.007 0 13.000 Auszahlungen -215.600 -63.117 -34.244 -13.714 Bezahlte Zinsen -60.713 -4.489 0 -6.201 Zahlungsunwirksame Ver\u00e4nderungen 71.995 5.410 36.322 5.181 Zug\u00e4nge 71.327 5.410 34.736 6.567 Abg\u00e4nge 0 0 -20 -981 Ver\u00e4nderungen Konsolidierungskreis 0 0 203 1.436 Umbuchungen 0 0 0 -1.823 Bewertungs\u00e4nderungen 0 0 0 -19 W\u00e4hrungs\u00e4nderungen 668 0 1.403 1 Buchwert zum 31.12. 1.789.281 343.898 183.126 592.898 1 Die Zinsverbindlichkeiten aus Nachrangige Verbindlichkeiten sind im Posten Sonstige Verbindlichkeiten erfasst. 2 Enthalten Verbindlichkeiten f\u00fcr derivative Gesch\u00e4fte aus Finanzierungsverbindlichkeiten sowie andere Finanzierungsverbindlichkeiten Entwicklung 31.12.2021 Nachrangige Verbind- lichkeiten (inklusive Zinsen) 1 Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kredit- instituten Leasingverbindlich- keiten Finanzierungsverbind- lichkeiten 2 in TEUR Buchwert zum 31.12. des Vorjahres 1.496.361 325.267 189.762 102.204 Zahlungswirksame Ver\u00e4nderungen -68.341 19.596 -28.535 486.944 Einzahlungen 0 35.000 0 488.000 Auszahlungen -3.790 -10.733 -28.535 -33 Bezahlte Zinsen -64.551 -4.671 0 -1.023 Zahlungsunwirksame Ver\u00e4nderungen 65.579 6.224 19.821 5.484 Zug\u00e4nge 64.431 6.221 16.093 5.741 Abg\u00e4nge 0 0 -17 -260 Ver\u00e4nderungen Konsolidierungskreis 0 0 828 0 Bewertungs\u00e4nderungen 0 0 0 2 W\u00e4hrungs\u00e4nderungen 1.148 3 2.917 1 Buchwert zum 31.12. 1.493.599 351.087 181.048 594.632 1 Die Zinsverbindlichkeiten aus Nachrangige Verbindlichkeiten sind im Posten Sonstige Verbindlichkeiten erfasst. 2 Enthalten Verbindlichkeiten f\u00fcr derivative Gesch\u00e4fte aus Finanzierungsverbindlichkeiten sowie andere Finanzierungsverbindlichkeiten", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCashFlowStatementExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:549300JCRU23I1THU176", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-388": { "value": "
24. FINANZINSTRUMENTE UND BEWERTUNGSHIERARCHIEN DER ZEITWERTBEWERTUNG
Zeitwerte und Buchwerte von Finanzinstrumenten und Kapitalanlagen 31.12.2022
Buchwert
Level 1
Level 2
Level 3
Zeitwert
in TEUR
Immobilien 3.128.977
0
83.589
5.041.467
5.125.056
Selbstgenutzte Immobilien 483.345
0
39.007
820.867
859.874
Als Finanzinvestition gehaltene Immobilien 2.645.632
0
44.582
4.220.600
4.265.182
Anteile an at equity bewerteten Unternehmen 287.960
Ausleihungen 2.119.428
188.803
1.750.389
46.392
1.985.584
Ausleihungen 1.306.237
140.612
994.247
28.485
1.163.344
Umklassifizierte Ausleihungen 91.834
29.262
69.354
0
98.616
Als Ausleihungen klassifizierte Anleihen 721.357
18.929
686.788
17.907
723.624
Sonstige finanzielle Verm\u00f6genswerte 25.555.212
20.665.567
3.776.220
874.407
25.316.194
Bis zur Endf\u00e4lligkeit gehaltene finanzielle Verm\u00f6genswerte 2.278.932
1.566.204
466.374
11.515
2.044.093
Bis zur Endf\u00e4lligkeit gehaltene finanzielle Verm\u00f6genswerte umklassifiziert 155.858
141.504
10.175
0
151.679
Zur Ver\u00e4u\u00dferung verf\u00fcgbare finanzielle Verm\u00f6genswerte 22.915.672
18.847.253
3.264.597
803.822
22.915.672
Erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Verm\u00f6genswerte
1
204.750
110.606
35.074
59.070
204.750
\u00dcbrige Kapitalanlagen 1.248.776
1.248.776
Finanzinstrumente der fonds- und indexgebundenen Lebensversicherung 7.164.129
7.164.129
7.164.129
Nachrangige Verbindlichkeiten 1.746.366
0
1.628.759
21.369
1.650.128
Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kreditinstituten 343.898
343.898
Finanzierungsverbindlichkeiten
2
592.898
0
320.939
101.154
422.093
1
Inklusive Handelsbestand
2
Exklusive Verbindlichkeiten f\u00fcr derivative Gesch\u00e4fte
Zeitwerte und Buchwerte von Finanzinstrumenten und Kapitalanlagen 31.12.2021
Buchwert
Level 1
Level 2
Level 3
Zeitwert
in TEUR
Immobilien 2.850.588
0
64.483
4.617.616
4.682.099
Selbstgenutzte Immobilien 472.303
0
26.866
788.603
815.469
Als Finanzinvestition gehaltene Immobilien 2.378.285
0
37.617
3.829.013
3.866.630
Anteile an at equity bewerteten Unternehmen 276.913
Ausleihungen 2.156.064
58.403
2.280.842
40.412
2.379.657
Ausleihungen 1.273.633
0
1.322.849
26.155
1.349.004
Umklassifizierte Ausleihungen 106.677
33.681
92.792
0
126.473
Als Ausleihungen klassifizierte Anleihen 775.754
24.722
865.201
14.257
904.180
Sonstige finanzielle Verm\u00f6genswerte 28.653.998
23.486.989
4.427.171
838.085
28.752.245
Bis zur Endf\u00e4lligkeit gehaltene finanzielle Verm\u00f6genswerte 2.255.318
1.767.514
541.052
9.646
2.318.212
Bis zur Endf\u00e4lligkeit gehaltene finanzielle Verm\u00f6genswerte umklassifiziert 302.402
327.417
10.338
0
337.755
Zur Ver\u00e4u\u00dferung verf\u00fcgbare finanzielle Verm\u00f6genswerte 25.849.069
21.260.626
3.829.911
758.532
25.849.069
Erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Verm\u00f6genswerte
1
247.209
131.432
45.870
69.907
247.209
\u00dcbrige Kapitalanlagen 872.227
872.227
Finanzinstrumente der fonds- und indexgebundenen Lebensversicherung 8.525.331
8.525.331
8.525.331
Nachrangige Verbindlichkeiten 1.461.286
0
1.586.047
21.199
1.607.246
Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kreditinstituten 351.087
351.087
Finanzierungsverbindlichkeiten
2
594.614
0
487.493
102.870
590.363
1
Inklusive Handelsbestand
2
Exklusive Verbindlichkeiten f\u00fcr derivative Gesch\u00e4fte
Betreffend Art und Ausma\u00df der sich aus Finanzinstrum enten ergebenden Risiken wird auf den Abschnitt Finanzinstrumente und Risikomanagement auf Seite 71 verwiesen.
Immobilien (Zeitwerte) 31.12.2022
31.12.2021
in TEUR
Selbstgenutzte Immobilien 859.874
815.469
durch unabh\u00e4ngige Gutachten erstellt 394.979
348.034
durch eigene Sachverst\u00e4ndige bzw. intern erstellt 464.895
467.435
Als Finanzinvestition gehaltene Immobilien 4.265.182
3.866.630
durch unabh\u00e4ngige Gutachten erstellt* 1.017.714
916.684
durch eigene Sachverst\u00e4ndige bzw. intern erstellt 3.247.468
2.949.946
*Dies entspricht 23,86 % (23,71 %) des Zeitwerts der Als Finanzinvestition gehaltene Immobilien.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFairValueOfFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:549300JCRU23I1THU176", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-389": { "value": "Umgliederungen von Finanzinstrumenten Die Gesellschaften der VIG-Versicherungsgruppe \u00fcberpr\u00fcfen regelm\u00e4\u00dfig zu jedem Bewertungsstichtag die G\u00fcltigkeit der zuletzt vorgenommenen Klassifizierung der Zeitwerte. Sind beispielsweise notwendige Inputparameter am Markt nicht mehr direkt beobachtbar, wird eine Umgliederung vorgenommen. Umgliederungen zwischen Level 1 und 2 treten vor allem dann auf, wenn die Liquidit\u00e4t, die Handelsfrequenz und die Handels- aktivit\u00e4t des jeweiligen Finanzinstrumentes wieder bzw. nicht mehr l\u00e4nger auf einen aktiven Markt schlie\u00dfen lassen. Bei- spielsweise kommt es immer wieder zu Ver\u00e4nderungen der Market-Maker eines Wertpapieres mit entsprechender Auswir- kung auf die Liquidit\u00e4t. Ein \u00e4hnlicher Fall ist gegeben, wenn z.B. eine Aktie in einen Index aufgenommen wird (oder heraus- f\u00e4llt), der f\u00fcr viele Fonds als Benchmark fungiert. Auch in diesem Fall kann sich die Einstufung \u00e4ndern. Generell werden die Einstufungen aufgrund der dezentralen Organisation der VIG-Versicherungsgruppe am Periodenende von den lokalen Gesellschaften \u00fcberpr\u00fcft. Die Darstellung allf\u00e4lliger Umgliederungen erfolgt so, als ob diese am Periodenende erfolgt w\u00e4ren.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForReclassificationOfFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:549300JCRU23I1THU176", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-390": { "value": "
Umgliederungen Finanzinstrumente 2022
Zwischen Level 1
und Level 2
Level 3 nach
Level 1
Level 1 nach
Level 3
Level 3 nach
Level 2
Level 2 nach
Level 3
Anzahl
Zur Ver\u00e4u\u00dferung verf\u00fcgbare finanzielle Verm\u00f6genswerte 33
1
31
1
11
Die Umgliederungen zwischen Level 1 und Level 2 sind auf \u00c4nderungen in der Liquidit\u00e4t, der Handelsfrequenz und der
Handelsaktivit\u00e4t zur\u00fcckzuf\u00fchren. Die Umgliederung von Level 3 zu Level 1 basiert auf Verbesserungen in der Handels-
aktivit\u00e4t. Die Umgliederungen von Level 1 zu Level 3 basieren im Wesentlichen auf einer Verschlechterung der Bonit\u00e4t oder
der Liquidit\u00e4t bzw. auf \u00c4nderungen der Liquidit\u00e4t im Zuge der Sanktionen gegen\u00fcber Russland. Die Umgliederungen von
Level 2 nach Level 3 beruhen im Wesentlichen auf einer Verschlechterung der Bonit\u00e4t bzw. der Liquidit\u00e4t.
Umgliederungen Finanzinstrumente 2021
Zwischen Level 1
und Level 2
Level 3 nach
Level 1
Level 1 nach
Level 3
Level 3 nach
Level 2
Level 2 nach
Level 3
Anzahl
Zur Ver\u00e4u\u00dferung verf\u00fcgbare finanzielle Verm\u00f6genswerte 65
3
1
4
20
Nicht beobachtbare Inputfaktoren
Asset-Klasse Bewertungsmethoden Nicht beobachtbare
Inputfaktoren
Bandbreite
2022 2021
von
bis
von
bis
Immobilien Ertragswert Kapitalisierungszinssatz in % 0,30
7,47
1,00
7,50
Mietertr\u00e4ge in TEUR 7
3.999
3
3.765
Bodenpreise in TEUR 0
12
0
11
Discounted Cash flow Kapitalisierungszinssatz in % 3,56
8,26
3,56
8,03
Mietertr\u00e4ge in TEUR 102
5.699
96,56
6.913
Baurechte \u2013 Ertragswert Kapitalisierungszinssatz in % 2,5
4
2,5
4
Mietertr\u00e4ge in TEUR 83
4.378
76,75
4.377
Bodenpreise in TEUR 0,3
0,73
0,25
0,73
Tats\u00e4chlich gezahlter Bauzins in % 0,9
5,7
0,2
5,7
Zur Ver\u00e4u\u00dferung verf\u00fcgbare
finanzielle Verm\u00f6genswerte
Barwertmethode Spreads in %
-0,52
11,00
-0,13
4,13
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfReclassificationOfFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:549300JCRU23I1THU176", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-30": { "value": "25. PERSONALSTAND UND PERSONALAUFWENDUNGEN Personalstand 2022 2021 Anzahl Au\u00dfendienst 14.797 13.142 Innendienst 14.035 12.542 Summe 28.832 25.684 Der angegebene Personalstand ist ein Durchschnittswert auf Basis Full-Time Equivalent.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInformationAboutEmployeesExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:549300JCRU23I1THU176", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-32": { "value": "26. HONORARE UND DIENSTLEISTUNGEN DER ABSCHLUSSPR\u00dcFERIN Abschlusspr\u00fcferin des vorliegenden Konzernabschlusses ist die KPMG Austria GmbH Wirtschaftspr\u00fcfungs- und Steuer- beratungsgesellschaft (KPMG Austria GmbH). F\u00fcr Leistungen der KPMG Austria GmbH und der \u00f6sterreichischen Mitglieds- firmen (KPMG \u00f6sterreichweit) wurden im Gesch\u00e4ftsjahr die folgenden Aufwendungen erfasst: Zusammensetzung 2022 2021 KPMG \u00f6sterreichweit KPMG Austria GmbH* Gesamt Gesamt in TEUR Pr\u00fcfung des Konzernabschlusses 0 745 745 265 Pr\u00fcfung des Jahresabschlusses des Mutterunternehmens 0 62 62 59 Andere Best\u00e4tigungsleistungen 273 718 991 423 Steuerberatungshonorare 3 0 3 9 Honorare f\u00fcr pr\u00fcfungsnahe Leistungen 40 136 176 608 Summe 316 1.661 1.977 1.364 *Es wird auf den Bescheid der Abschlusspr\u00fcferaufsichtsbeh\u00f6rde vom 14. April 2022 bzw. den Berichtigungsbescheid vom 20. April 2022 verwiesen, der die Befreiung der KPMG Austria GmbH Wirtschafts- pr\u00fcfungs- und Steuerberatungsgesellschaft als Abschlussp\u00fcferin der VIG von den Anforderungen des Art. 4 (2) Unterabs. 1 der EU-VO 537/2014 darlegt. Dieser Bescheid erging im Zusammenhang mit dem durch eine Anleiheemission notwendig gewordenen Reviews eines Abschlusses zum 31. M\u00e4rz 2022 und den damit in Zusammenhang stehenden Leistungen", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAuditorsRemunerationExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:549300JCRU23I1THU176", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-31": { "value": "27. MITGLIEDER DES MANAGEMENTS IN SCHL\u00dcSSELPOSITIONEN Aufsichtsrat Vorsitzender G\u00fcnter Geyer 1. Stellvertreter des Vorsitzenden Rudolf Ertl 2. Stellvertreter des Vorsitzenden Robert Lasshofer Mitglieder Martina Dobringer Zsuzsanna Eifert Gerhard Fabisch Peter Mih\u00f3k Andr\u00e1s Kozma (seit 20. Mai 2022) Heinz \u00d6hler Georg Riedl (bis 20. Mai 2022) Gabriele Semmelrock-Werzer Katarina Slez\u00e1kov\u00e1 Gertrude Tumpel-Gugerell Vorstand Vorsitzende Elisabeth Stadler Stellvertreter der Vorsitzenden Hartwig L\u00f6ger Mitglieder Liane Hirner Peter H\u00f6finger Gerhard Lahner G\u00e1bor Lehel Harald Riener Peter Thirring \u00c4nderungen w\u00e4hrend und nach Ablauf des Gesch\u00e4ftsjahres Der Vorstand der VIG Holding wird sich ab 1. Juli 2023 wie folgt zusammensetzen: Herr L\u00f6ger, Vorsitzender des Vorstands (Generaldirektor), Herr H\u00f6finger, Stellvertretender Vorsitzender des Vorstands (Generaldirektor-Stellvertreter), Frau Hirner, Herr Lahner, Herr Lehel und Herr Riener. Alle Vorstandsmandate laufen bis 30. Juni 2027. Frau Stadler und Herr Thirring werden auf eigenen Wunsch ihre bis 30. Juni 2023 laufenden Vorstandsmandate nicht mehr verl\u00e4ngern. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInformationAboutKeyManagementPersonnelExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:549300JCRU23I1THU176", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-426": { "value": "
28. VERBUNDENE UNTERNEHMEN UND BETEILIGUNGEN
Firmenwortlaut, Sitz Sitzland Anteile 2022
1
Anteile 2021
1
Eigenkapital
2022
2
Eigenkapital
2021
2
in %
in %
in TEUR
in TEUR
Vollkonsolidierte Unternehmen
\"BULSTRAD LIFE VIENNA INSURANCE GROUP\" JOINT STOCK
COMPANY, Sofia
Bulgarien
100,00
100,00
12.018
27.375
\"Compensa Vienna Insurance Group\", ADB, Vilnius Litauen 100,00
100,00
53.895
86.338
\"Gr\u00fcner Baum\" Errichtungs- und Verwaltungsges.m.b.H., Wien \u00d6sterreich 100,00
100,00
40.043
39.996
365.life, d. s. s., a. s., Bratislava Slowakei 100,00
13.820
AB Mod\u0159ice, a.s., Prag Tschechische Republik 100,00
9.332
AEGON Magyarorsz\u00e1g \u00c1ltal\u00e1nos Biztos\u00edt\u00f3 Z\u00e1rtk\u00f6r\u0171en M\u0171k\u00f6d\u0151
R\u00e9szv\u00e9nyt\u00e1rsas\u00e1g, Budapest
Ungarn
100,00
100.137
AEGON Magyarorsz\u00e1g Befektet\u00e9si Alapkezel\u0151 Z\u00e1rtk\u00f6r\u0171en M\u0171k\u00f6d\u0151
R\u00e9szv\u00e9nyt\u00e1rsas\u00e1g, Budapest
Ungarn
100,00
8.415
AEGON Magyarorsz\u00e1g P\u00e9nzt\u00e1rszolg\u00e1ltat\u00f3 Z\u00e1rtk\u00f6r\u0171en M\u0171k\u00f6d\u0151
R\u00e9szv\u00e9nt\u00e1rsas\u00e1g, Budapest
Ungarn
100,00
1.959
And\u011bl Investment Praha s.r.o., Prag Tschechische Republik 100,00
100,00
25.465
24.052
Anif-Residenz GmbH & Co KG, Wien \u00d6sterreich 100,00
100,00
16.617
16.597
Asigurarea Rom\u00e2neasc\u0103 - ASIROM Vienna Insurance Group S.A.,
Bukarest
Rum\u00e4nien
99,79
99,79
79.442
79.960
ATBIH GmbH, Wien \u00d6sterreich 100,00
100,00
158.521
173.509
ATRIUM TOWER SP\u00d3\u0141KA Z OGRANICZON\u0104 ODPOWIEDZIALNOSCI\u0104,
Warschau
Polen
100,00
100,00
17.867
18.559
Atzlergasse 13-15 GmbH, Wien \u00d6sterreich 100,00
39
Atzlergasse 13-15 GmbH & Co KG, Wien \u00d6sterreich 100,00
10.199
AUTODROM SOSNOV\u00c1 u \u010cesk\u00e9 L\u00edpy a.s., Prag Tschechische Republik 100,00
1.563
BCR Asigur\u0103ri de Via\u0163\u0103 Vienna Insurance Group S.A., Bukarest Rum\u00e4nien 93,98
93,98
51.794
48.074
Blizzard Real Sp. z o.o., Warschau Polen 100,00
100,00
3.602
3.347
Brockmanngasse 32 Immobilienbesitz GmbH, Wien \u00d6sterreich 100,00
3.559
BTA Baltic Insurance Company AAS, Riga Lettland 100,00
100,00
53.934
64.005
Bulgarski Imoti Asistans EOOD, Sofia Bulgarien 100,00
100,00
-1.065 -1.284
Businesspark Brunn Entwicklungs GmbH, Wien \u00d6sterreich 100,00
100,00
33.456
33.983
CAPITOL, akciov\u00e1 spolo\u010dnos\u0165, Bratislava Slowakei 100,00
100,00
1.681
1.562
CENTER Hotelbetriebs GmbH, Wien \u00d6sterreich 80,00
80,00
41
10
Firmenwortlaut, Sitz Sitzland Anteile 2022
1
Anteile 2021
1
Eigenkapital
2022
2
Eigenkapital
2021
2
Central Point Insurance IT-Solutions GmbH in Liquidation, Wien \u00d6sterreich 100,00
100,00
21.634
10.952
\u010cesk\u00e1 podnikatelsk\u00e1 poji\u0161\u0165ovna, a.s., Vienna Insurance Group, Prag Tschechische Republik 100,00
100,00
108.073
114.722
Compania de Asigur\u0103ri \"DONARIS VIENNA INSURANCE GROUP\"
Societate pe Actiuni, Chi\u0219in\u0103u
Moldau
99,99
99,99
6.251
5.639
Compensa Life Vienna Insurance Group SE, Tallinn Estland 100,00
100,00
17.151
45.469
Compensa Towarzystwo Ubezpiecze\u0144 Na \u017bycie S.A. Vienna Insurance
Group, Warschau
Polen
99,97
99,97
58.860
59.036
Compensa Towarzystwo Ubezpiecze\u0144 S.A. Vienna Insurance Group,
Warschau
Polen
99,95
99,94
82.233
96.104
CP Solutions a.s., Prag Tschechische Republik 100,00
100,00
13.514
12.849
DBLV Immobesitz GmbH & Co KG, Wien \u00d6sterreich 100,00
100,00
3.544
3.025
DBR-Liegenschaften GmbH & Co KG, Stuttgart Deutschland 100,00
100,00
9.477
8.247
Deutschmeisterplatz 2 Objektverwaltung GmbH, Wien \u00d6sterreich 100,00
100,00
2.343
2.963
Donau Brokerline Versicherungs-Service GmbH, Wien \u00d6sterreich 100,00
100,00
101.394
96.047
DONAU Versicherung AG Vienna Insurance Group, Wien \u00d6sterreich 100,00
100,00
111.462
108.482
DVIB alpha GmbH, Wien \u00d6sterreich 100,00
100,00
18.506
8.373
DVIB GmbH, Wien \u00d6sterreich 100,00
100,00
101.186
95.420
DV Immoholding GmbH, Wien \u00d6sterreich 100,00
100,00
44.200
22.854
ELVP Beteiligungen GmbH, Wien \u00d6sterreich 100,00
100,00
23.276
23.324
EUROPEUM Business Center s.r.o., Bratislava Slowakei 100,00
100,00
10.301
8.634
Floridsdorf am Spitz 4 Immobilienverwertungs GmbH, Wien \u00d6sterreich 100,00
100,00
18.819
18.545
Gesundheitspark Wien-Oberlaa Gesellschaft m.b.H., Wien \u00d6sterreich 100,00
100,00
29.199
29.446
GLOBAL ASSISTANCE, a.s., Prag Tschechische Republik 100,00
100,00
6.754
6.134
Hansenstra\u00dfe 3-5 Immobilienbesitz GmbH, Wien \u00d6sterreich 100,00
100,00
31.121
28.751
HUN BM Korl\u00e1tolt Felel\u0151ss\u00e9g\u0171 T\u00e1rsas\u00e1g, Budapest Ungarn 100,00
100,00
4.416
4.830
Insurance Company Vienna osiguranje d.d., Vienna Insurance Group,
Sarajevo
Bosnien-Herzegowina
100,00
100,00
9.735
11.649
INSURANCE ONE-SHAREHOLDER JOINT-STOCK COMPANY BULSTRAD
VIENNA INSURANCE GROUP EAD, Sofia
Bulgarien
100,00
100,00
70.096
76.845
InterRisk Lebensversicherungs-AG Vienna Insurance Group,
Wiesbaden
Deutschland
100,00
100,00
23.518
23.518
InterRisk Towarzystwo Ubezpiecze\u0144 S.A. Vienna Insurance Group,
Warschau
Polen
100,00
100,00
43.675
72.346
InterRisk Versicherungs-AG Vienna Insurance Group, Wiesbaden Deutschland 100,00
100,00
53.670
56.120
INTERSIG VIENNA INSURANCE GROUP Sh.A., Tirana Albanien 89,98
89,98
7.295
6.648
Joint Stock Company Insurance Company GPI Holding, Tiflis Georgien 90,00
90,00
20.461
15.100
Joint Stock Company International Insurance Company IRAO, Tiflis Georgien 100,00
100,00
6.249
4.832
Joint Stock Insurance Company WINNER-Vienna Insurance Group,
Skopje
Nordmazedonien
100,00
100,00
7.097
7.461
Kaiserstra\u00dfe 113 GmbH, Wien \u00d6sterreich 100,00
100,00
2.979
2.798
K\u00c1LVIN TOWER Ingatlanfejleszt\u00e9si \u00e9s Beruh\u00e1z\u00e1si Korl\u00e1tolt Felel\u0151ss\u00e9g\u0171
T\u00e1rsas\u00e1g, Budapest
Ungarn
100,00
100,00
2.231
2.309
KAPITOL, a.s., Br\u00fcnn Tschechische Republik 100,00
100,00
1.600
1.920
KKB Real Estate SIA, Riga Lettland 100,00
100,00
20.766
20.472
KOMUN\u00c1LNA pois\u0165ov\u0148a, a.s. Vienna Insurance Group, Bratislava Slowakei 100,00
100,00
52.644
74.869
KOOPERATIVA pois\u0165ov\u0148a, a.s. Vienna Insurance Group, Bratislava Slowakei 98,47
98,47
231.548
385.574
Kooperativa poji\u0161\u0165ovna, a.s., Vienna Insurance Group, Prag Tschechische Republik 97,28
97,28
596.911
682.480
LVP Holding GmbH, Wien \u00d6sterreich 100,00
100,00
626.967
622.534
MAP-WSV Beteiligungen GmbH, Wien \u00d6sterreich 100,00
100,00
368.793
307.688
MC EINS Investment GmbH, Wien \u00d6sterreich 100,00
100,00
19.630
19.726
MERLOT INVESTMENT SP\u00d3\u0141KA Z OGRANICZON\u0104
ODPOWIEDZIALNO\u015aCI\u0104, Warschau
Polen
100,00
31.881
MH 54 Immobilienanlage GmbH, Wien \u00d6sterreich 100,00
100,00
25.819
26.356
NNC REAL ESTATE SP\u00d3\u0141KA Z OGRANICZON\u0104 ODPOWIEDZIALNO\u015aCI\u0104,
Warschau
Polen
100,00
100,00
20.099
20.284
Nordbahnhof Projekt EPW8 GmbH & Co KG, Wien \u00d6sterreich 100,00
97,75
19.187
Firmenwortlaut, Sitz Sitzland Anteile 2022
1
Anteile 2021
1
Eigenkapital
2022
2
Eigenkapital
2021
2
Nordbahnhof Projekt EPW8 Komplement\u00e4r GmbH, Wien \u00d6sterreich 100,00
97,75
34
Nordbahnhof Projekt Taborstra\u00dfe 123 GmbH & Co KG, Wien \u00d6sterreich 100,00
100,00
21.142
Nordbahnhof Projekt Taborstra\u00dfe 123 Komplement\u00e4r GmbH, Wien \u00d6sterreich 100,00
100,00
36
Nu\u00dfdorfer Stra\u00dfe 90-92 Projektentwicklung GmbH & Co KG, Wien \u00d6sterreich 100,00
100,00
38.364
39.450
OMNIASIG VIENNA INSURANCE GROUP S.A., Bukarest Rum\u00e4nien 99,54
99,54
149.548
143.913
O\u00dc LiveOn Paevalille, Tallinn Lettland 100,00
100,00
86
92
Palais Hansen Immobilienentwicklung GmbH, Wien \u00d6sterreich 56,55
56,55
35.859
37.277
Passat Real Sp. z o.o., Warschau Polen 100,00
100,00
-1.361 -1.191
Pension Assurance Company Doverie AD, Sofia Bulgarien 82,59
92,58
32.890
31.402
PFG Holding GmbH, Wien \u00d6sterreich 89,23
89,23
77.992
78.376
PFG Liegenschaftsbewirtschaftungs GmbH & Co KG, Wien \u00d6sterreich 92,88
92,88
12.663
12.478
Porzellangasse 4 Liegenschaftsverwaltung GmbH & Co KG, Wien \u00d6sterreich 100,00
100,00
13.576
12.983
PRIVATE JOINT-STOCK COMPANY \"INSURANCE COMPANY \"KNIAZHA
LIFE VIENNA INSURANCE GROUP\", Kiew
Ukraine
99,81
99,81
2.922
3.407
Private Joint-Stock Company \" Insurance Company \"USG \", Kiew Ukraine 100,00
100,00
16.528
18.653
PRIVATE JOINT-STOCK COMPANY \"UKRAINIAN INSURANCE COMPANY
\"KNIAZHA VIENNA INSURANCE GROUP\", Kiew
Ukraine
100,00
99,99
10.219
11.478
PROGRESS Beteiligungsges.m.b.H., Wien \u00d6sterreich 70,00
70,00
17.769
15.825
Projektbau GesmbH, Wien \u00d6sterreich 100,00
100,00
14.106
15.065
Projektbau Holding GmbH, Wien \u00d6sterreich 100,00
100,00
14.183
14.185
Rathstra\u00dfe 8 Liegenschaftsverwertungs GmbH, Wien \u00d6sterreich 100,00
100,00
1.087
1.656
Ray Sigorta A.\u015e., Istanbul T\u00fcrkei 94,96
94,96
44.622
28.867
R\u00f6\u00dflergasse Bauteil Drei GmbH, Wien \u00d6sterreich 100,00
100,00
11.841
11.552
R\u00f6\u00dflergasse Bauteil Zwei GmbH, Wien \u00d6sterreich 100,00
100,00
30.241
29.583
S - budovy, a.s., Prag Tschechische Republik 100,00
100,00
3.189
3.059
Schulring 21 B\u00fcrohaus Errichtungs- und Vermietungs GmbH & Co KG,
Wien
\u00d6sterreich
100,00
100,00
5.737
7.744
SECURIA majetkovospr\u00e1vna a podielov\u00e1 s.r.o., Bratislava Slowakei 100,00
100,00
7.505
10.305
Senioren Residenz Fultererpark Errichtungs- und Verwaltungs GmbH,
Wien
\u00d6sterreich
100,00
100,00
-6.998 -6.749
Senioren Residenz Veldidenapark Errichtungs- und Verwaltungs
GmbH, Wien
\u00d6sterreich
66,70
66,70
8.146
8.211
SIA \u201cAlauksta 13/15\u201d, Riga Lettland 100,00
100,00
937
971
SIA \u201cArtil\u0113rijas 35\u201d, Riga Lettland 100,00
100,00
1.146
918
SIA \u201c\u0122ertr\u016bdes 121\u201d, Riga Lettland 100,00
100,00
3.414
3.379
SIA \"Global Assistance Baltic\", Riga Lettland 100,00
100,00
287
277
SIA \"LiveOn\", Riga Lettland 70,00
70,00
26.699
21.530
SIA \"LiveOn Stirnu\", Riga Lettland 100,00
100,00
1.696
1.702
SIA LiveOn Terbatas, Riga Lettland 100,00
100,00
5.191
5.201
SIA \"Urban Space\", Riga Lettland 100,00
100,00
481
481
Sigma Interalbanian Vienna Insurance Group Sh.a, Tirana Albanien 89,05
89,05
17.077
16.501
SK BM s.r.o., Bratislava Slowakei 100,00
100,00
13.345
13.136
SMARDAN 5 DEVELOPMENT S.R.L., Bukarest Rum\u00e4nien 100,00
100,00
5.022
-51
Stock Company for Insurance and Reinsurance MAKEDONIJA Skopje -
Vienna Insurance Group, Skopje
Nordmazedonien
94,36
94,26
25.898
27.280
SVZ GmbH, Wien \u00d6sterreich 100,00
100,00
203.598
176.329
SVZD GmbH, Wien \u00d6sterreich 100,00
100,00
62.031
73.285
SVZI GmbH, Wien \u00d6sterreich 100,00
100,00
200.314
171.480
T 125 GmbH, Wien \u00d6sterreich 100,00
100,00
9.179
9.012
TECHBASE Science Park Vienna GmbH, Wien \u00d6sterreich 100,00
100,00
13.649
17.829
twinformatics GmbH, Wien \u00d6sterreich 100,00
100,00
3.403
2.887
UAB LiveOn Linkmenu, Vilnius Litauen 100,00
100,00
3.660
4.188
UNION Vienna Insurance Group Biztos\u00edt\u00f3 Zrt., Budapest Ungarn 98,64
98,64
36.082
50.774
Untere Donaul\u00e4nde 40 GmbH & Co KG, Wien \u00d6sterreich 100,00
100,00
11.383
11.340
Vienibas Gatve Investments O\u00dc, Tallinn Estland 100,00
100,00
44
73
Firmenwortlaut, Sitz Sitzland Anteile 2022
1
Anteile 2021
1
Eigenkapital
2022
2
Eigenkapital
2021
2
Vienibas Gatve Properties SIA, Riga Lettland 100,00
100,00
1.624
1.630
Vienna Life Towarzystwo Ubezpiecze\u0144 na \u017bycie S.A. Vienna Insurance
Group, Warschau
Polen
100,00
100,00
5.971
4.976
V\u0130ENNAL\u0130FE EMEKL\u0130L\u0130K VE HAYAT ANON\u0130M \u015e\u0130RKET\u0130, Instanbul T\u00fcrkei 100,00
38.063
Vienna-Life Lebensversicherung AG Vienna Insurance Group, Bendern Liechtenstein 100,00
100,00
9.313
9.535
VIG-AT Beteiligungen GmbH, Wien \u00d6sterreich 100,00
100,00
354.694
352.832
VIG-CZ Real Estate GmbH, Wien \u00d6sterreich 100,00
100,00
147.548
147.538
V.I.G. ND, a.s., Prag Tschechische Republik 100,00
100,00
99.386
94.959
Vienna Insurance Group Polska Sp\u00f3\u0142ka z organiczon\u0105
odpowiedzialno\u015bci\u0105, Warschau
Polen
100,00
99,99
18.256
VIG FUND, a.s., Prag Tschechische Republik 100,00
100,00
276.262
275.189
VIG Home, s.r.o., Bratislava Slowakei 100,00
100,00
21.905
21.897
VIG Hungary Holding B.V., Den Haag Niederlande 55,00
70.648
VIG Hungary Holding II B.V., Den Haag Niederlande 55,00
70.648
VIG Magyarorsz\u00e1g Befektet\u00e9si Z\u00e1rtk\u00f6r\u0171en M\u0171k\u00f6d\u0151 R\u00e9szv\u00e9nt\u00e1rsas\u00e1g,
Budapest
Ungarn
55,00
197.606
VIG Offices, s.r.o., Bratislava Slowakei 100,00
100,00
15.945
16.003
VIG Properties Bulgaria AD, Sofia Bulgarien 99,97
99,97
1.084
3.748
VIG RE zaji\u0161\u0165ovna, a.s., Prag Tschechische Republik 100,00
100,00
140.255
179.835
VIG REAL ESTATE DOO, Belgrad Serbien 100,00
100,00
10.672
10.432
VIG Services Ukraine, LLC, Kiew Ukraine 100,00
100,00
1.239
1.438
VIG T\u00fcrkiye Holding B.V., Amsterdam Niederlande 100,00
32.288
VIVECA Beteiligungen GmbH, Wien \u00d6sterreich 100,00
100,00
31.175
WGPV Holding GmbH, Wien \u00d6sterreich 100,00
100,00
105.287
107.003
WIBG Holding GmbH & Co KG, Wien \u00d6sterreich 100,00
100,00
80.258
80.098
WIBG Projektentwicklungs GmbH & Co KG, Wien \u00d6sterreich 100,00
100,00
80.191
80.031
Wiener Osiguranje Vienna Insurance Group ad, Banja Luka Bosnien-Herzegowina 100,00
100,00
8.898
8.919
Wiener osiguranje Vienna Insurance Group dioni\u010dko dru\u0161tvo za
osiguranje, Zagreb
Kroatien
97,82
97,82
39.009
98.736
WIENER RE akcionarsko dru\u0161tvo za reosiguranje, Belgrad Serbien 100,00
100,00
7.305
7.491
WIENER ST\u00c4DTISCHE OSIGURANJE akcionarsko drustvo za osiguranje,
Belgrad
Serbien
100,00
100,00
39.289
55.964
WIENER ST\u00c4DTISCHE VERSICHERUNG AG Vienna Insurance Group,
Wien
\u00d6sterreich
97,75
97,75
633.264
559.209
WIENER TOWARZYSTWO UBEZPIECZE\u0143 SP\u00d3\u0141KA AKCYJNA VIENNA
INSURANCE GROUP, Warschau
Polen
100,00
100,00
43.631
34.035
WIENER VEREIN BESTATTUNGS- UND VERSICHERUNGSSERVICE-
GESELLSCHAFT M.B.H., Wien
\u00d6sterreich
100,00
100,00
2.116
1.938
WILA GmbH, Wien \u00d6sterreich 100,00
100,00
37.119
31.685
WINO GmbH, Wien \u00d6sterreich 100,00
100,00
64.713
46.117
WNH Liegenschaftsbesitz GmbH, Wien \u00d6sterreich 100,00
100,00
6.187
5.363
WSBV Beteiligungsverwaltung GmbH & Co KG, Wien \u00d6sterreich 100,00
100,00
25.371
24.125
WSV Beta Immoholding GmbH, Wien \u00d6sterreich 100,00
100,00
93.136
73.972
WSVA Liegenschaftbesitz GmbH, Wien \u00d6sterreich 100,00
100,00
55.423
43.310
WSVB Liegenschaftbesitz GmbH, Wien \u00d6sterreich 100,00
100,00
41.611
41.496
WSVC Liegenschaftbesitz GmbH, Wien \u00d6sterreich 100,00
100,00
21.327
21.341
WSV Immoholding GmbH, Wien \u00d6sterreich 100,00
100,00
582.027
511.862
WSV Triesterstra\u00dfe 91 Besitz GmbH & Co KG, Wien \u00d6sterreich 100,00
100,00
80.979
81.865
WSV Verm\u00f6gensverwaltung GmbH, Wien \u00d6sterreich 100,00
100,00
10.695
7.487
WWG Beteiligungen GmbH, Wien \u00d6sterreich 87,07
87,07
83.665
93.289
1
Der Anteil am Kapital entspricht dem Beherrschungsverh\u00e4ltnis vor Ber\u00fccksichtigung etwaiger nicht beherrschender Anteile.
2
Der Wert des angegebenen Eigenkapitals entspricht den lokalen zuletzt vorliegenden Jahresabschl\u00fcssen.
Firmenwortlaut, Sitz Sitzland Anteile 2022
1
Anteile 2021
1
Eigenkapital
2022
2
Eigenkapital
2021
2
in %
in %
in TEUR
in TEUR
At equity-konsolidierte Unternehmen
\"Schwarzatal\" Gemeinn\u00fctzige Wohnungs- und Siedlungsanlagen-GmbH,
Wien
\u00d6sterreich
100,00
100,00
171.108
165.442
Alpenl\u00e4ndische Gemeinn\u00fctzige WohnbauGmbH, Innsbruck \u00d6sterreich 94,84
94,84
246.770
229.840
Beteiligungs- und Immobilien GmbH, Linz \u00d6sterreich 25,00
25,00
20.405
19.878
Beteiligungs- und Wohnungsanlagen GmbH, Linz \u00d6sterreich 25,00
25,00
237.778
229.253
CROWN-WSF spol. s.r.o., Prag Tschechische Republik 30,00
30,00
7.740
8.882
EGW Erste gemeinn\u00fctzige Wohnungsgesellschaft mbH, Wien \u00d6sterreich 99,77
99,77
325.567
309.955
ERSTE d.o.o. - za upravljanje obveznim i dobrovljnim mirovinskim
fondovima, Zagreb
Kroatien
25,30
25,30
16.131
15.481
Gemeinn\u00fctzige Industrie-Wohnungsaktiengesellschaft, Leonding \u00d6sterreich 55,00
55,00
346.173
332.045
Gemeinn\u00fctzige M\u00fcrz-Ybbs Siedlungsanlagen-GmbH, Kapfenberg \u00d6sterreich 99,92
99,92
157.424
148.588
Gewista-Werbegesellschaft m.b.H., Wien \u00d6sterreich 33,00
33,00
128.915
116.801
NEUE HEIMAT Ober\u00f6sterreich Gemeinn\u00fctzige Wohnungs- und
SiedlungsgesmbH, Linz
\u00d6sterreich
99,82
99,82
229.323
212.512
Neuland gemeinn\u00fctzige Wohnbau-Gesellschaft m.b.H., Wien \u00d6sterreich 61,00
61,00
112.011
109.955
\u00d6sterreichisches Verkehrsb\u00fcro Aktiengesellschaft, Wien
(Konzernabschluss)
\u00d6sterreich
36,58
36,58
53.300
61.670
SOZIALBAU gemeinn\u00fctzige Wohnungsaktiengesellschaft, Wien \u00d6sterreich 54,17
54,17
352.888
342.450
Towarzystwo Ubezpiecze\u0144 Wzajemnych \u201eTUW\", Warschau Polen 52,16
52,16
49.703
57.690
Urbanbau Gemeinn\u00fctzige Bau-, Wohnungs- und
Stadterneuerungsgesellschaft m.b.H., Wien
\u00d6sterreich
51,46
51,46
147.896
142.492
VBV - Betriebliche Altersvorsorge AG, Wien (Konzernabschluss) \u00d6sterreich 25,32
25,32
311.808
279.847
1
Der Anteil am Kapital entspricht dem Beherrschungsverh\u00e4ltnis vor Ber\u00fccksichtigung etwaiger nicht beherrschender Anteile.
2
Der Wert des angegebenen Eigenkapitals entspricht den lokalen zuletzt vorliegenden Jahresabschl\u00fcssen.
Firmenwortlaut, Sitz Sitzland Anteile 2022
1
in %
Nicht konsolidierte Unternehmen
\" Assistance Company \" Ukrainian Assistance Service\" LLC, Kiew Ukraine 100,00
\"Eisenhof\" Gemeinn\u00fctzige Wohnungsgesellschaft m.b.H., Wien \u00d6sterreich 20,13
\"JAHORINA AUTO\" d.o.o., Banja Luka Bosnien-Herzegowina 100,00
\"LIFETRUST\" Ltd, Sofia Bulgarien 100,00
\"Neue Heimat\" Stadterneuerungsgesellschaft m.b.H., Linz \u00d6sterreich 83,42
AEGON Magyarorsz\u00e1g K\u00f6zvet\u00edt\u0151 \u00e9s Marketing Z\u00e1rtk\u00f6r\u0171en m\u0171k\u00f6d\u0151 R\u00e9szv\u00e9nyt\u00e1rsas\u00e1g, Budapest Ungarn 55,00
AIS Servis, s.r.o., Br\u00fcnn Tschechische Republik 98,10
Akcionarsko dru\u017estvo za \u017eivotno osiguranje Wiener St\u00e4dtische Podgorica, Vienna Insurance Group, Podgorica Montenegro 100,00
ALBA Services GmbH, Wien \u00d6sterreich 48,87
Amadi GmbH, Wiesbaden Deutschland 100,00
AQUILA Hausmanagement GmbH, Wien \u00d6sterreich 97,75
AREALIS Liegenschaftsmanagement GmbH, Wien \u00d6sterreich 48,87
arithmetica Consulting GmbH, Wien \u00d6sterreich 98,31
AUTONOVA BRNO s.r.o., Br\u00fcnn Tschechische Republik 98,10
Autosig SRL, Bukarest Rum\u00e4nien 99,54
B&A Insurance Consulting s.r.o., Moravsk\u00e1 Ostrava Tschechische Republik 48,45
BB Parking s.r.o., Bratislava Slowakei 98,47
BEESAFE SP\u00d3\u0141KA Z OGRANICZONA ODPOWIEDZIALNOSCIA, Warschau Polen 99,99
Benefia Ubezpieczenia Spolka z ograniczona odpowiedzialnoscia, Warschau Polen 99,95
Bohemika a.s., \u017datec Tschechische Republik 100,00
Bohemika HYPO s.r.o., \u017datec Tschechische Republik 100,00
BSA + OFK Germany Real Estate Immobilien 4 GmbH, Frankfurt am Main Deutschland 97,75
Bulstrad Trudova Meditzina EOOD, Sofia Bulgarien 100,00
Camelot Informatik und Consulting Gesellschaft m.b.H., Wien \u00d6sterreich 92,86
Firmenwortlaut, Sitz Sitzland Anteile 2022
1
CARPLUS Versicherungsvermittlungsagentur GmbH, Wien \u00d6sterreich 97,75
Chr\u00e1\u0161\u0165any komer\u010dn\u00ed are\u00e1l a.s., Prag Tschechische Republik 97,28
CLAIM EXPERT SERVICES S.R.L., Bukarest Rum\u00e4nien 99,16
Compensa Dystrybucja Sp. z o. o., Warschau Polen 99,97
\u010cPP Servis, s.r.o., Prag Tschechische Republik 100,00
DBLV Immobesitz GmbH, Wien \u00d6sterreich 100,00
DBR-Liegenschaften Verwaltungs GmbH, Stuttgart Deutschland 97,75
DELOIS s. r. o., Bratislava Slowakei 98,47
DELOIS II s.r.o., Bratislava Slowakei 98,47
Dom\u00e1c\u00ed p\u00e9\u010de Han\u00e1 s.r.o., Prerau Tschechische Republik 63,23
DV Asset Management EAD, Sofia Bulgarien 100,00
DV CONSULTING EOOD, Sofia Bulgarien 100,00
DV Invest EAD, Sofia Bulgarien 100,00
EBV-Leasing Gesellschaft m.b.H., Wien \u00d6sterreich 47,90
EGW Datenverarbeitungs-Gesellschaft m.b.H., Wien \u00d6sterreich 71,92
EGW Liegenschaftsverwertungs GmbH, Wien \u00d6sterreich 71,92
EGW-NOE Erste gemeinn\u00fctzige Wohnungsgesellschaft mbH, Wiener Neustadt \u00d6sterreich 71,92
EKG UW Nord GmbH, Klagenfurt \u00d6sterreich 24,46
Els\u00f6 Maganegeszseg\u00fcgyi Halozat Zrt., Budapest Ungarn 26,58
ERSTE Biztos\u00edt\u00e1si Alkusz Kft, Budapest Ungarn 54,25
European Insurance & Reinsurance Brokers Ltd., London Vereinigtes K\u00f6nigreich 100,00
EXPERTA Schadenregulierungs-Gesellschaft mbH, Wien \u00d6sterreich 99,44
Finanzpartner GmbH, Wien \u00d6sterreich 48,87
FinServis Plus, s.r.o., Prag Tschechische Republik 100,00
Foreign limited liability company \"InterInvestUchastie\", Minsk Wei\u00dfrussland 100,00
GELUP GmbH, Wien \u00d6sterreich 32,58
GGVier Projekt-GmbH, Wien \u00d6sterreich 53,76
Glamas Beteiligungsverwaltungs GmbH & Co \"Beta\" KG, Wien \u00d6sterreich 42,76
GLOBAL ASSISTANCE D.O.O. BEOGRAD, Belgrad Serbien 100,00
Global Assistance Georgia LLC, Tiflis Georgien 95,00
Global Assistance Polska Sp.z.o.o., Warschau Polen 99,99
GLOBAL ASSISTANCE SERVICES s.r.o., Prag Tschechische Republik 100,00
GLOBAL ASSISTANCE SERVICES SRL, Bukarest Rum\u00e4nien 99,23
GLOBAL ASSISTANCE SLOVAKIA s.r.o., Bratislava Slowakei 99,22
Global Expert, s.r.o., Pardubitz Tschechische Republik 98,10
Global Partner P\u00e9\u010de, z.\u00fa., Prag Tschechische Republik 63,23
Global Partner Zdrav\u00ed, s.r.o., Prag Tschechische Republik 63,23
Global Partner, a.s., Prag Tschechische Republik 63,23
Global Repair Centres, s.r.o., Pardubitz Tschechische Republik 98,10
Global Services Bulgaria JSC, Sofia Bulgarien 100,00
Hausservice Objektbewirtschaftungs GmbH, Wien \u00d6sterreich 20,72
Help24 Assistance Korl\u00e1tolt Felel\u0151ss\u00e9g\u0171 T\u00e1rsas\u00e1g, Budapest Ungarn 55,00
HOTELY SRN\u00cd, a.s., Prag Tschechische Republik 97,28
Hotel Voltino in Liquidation, Zagreb Kroatien 97,82
HORIZONT Personal-, Team- und Organisationsentwicklung GmbH, Wien \u00d6sterreich 98,29
Immodat GmbH, Wien \u00d6sterreich 20,72
IMOVE Immobilienverwertung- und -verwaltungs GmbH, Wien \u00d6sterreich 20,72
INSHIFT GmbH & Co. KG, K\u00f6ln Deutschland 23,53
insureX IT GmbH, Wien \u00d6sterreich 98,87
InterRisk Informatik GmbH, Wiesbaden Deutschland 100,00
ITIS Spolka z ograniczon\u0105 odpowiedzialnosci\u0105 spolka komandytowa, Warschau Polen 99,99
ITIS Sp.z.o.o., Warschau Polen 99,99
Joint Stock Company \"Curatio\", Tiflis Georgien 90,00
Joint Stock Insurance Company WINNER LIFE - Vienna Insurance Group, Skopje Nordmazedonien 100,00
Firmenwortlaut, Sitz Sitzland Anteile 2022
1
Kitzb\u00fcheler Bestattung WV GmbH, Kitzb\u00fchel \u00d6sterreich 97,75
KUPALA Belarusian-Austrian Closed Joint Stock Insurance Company, Minsk Wei\u00dfrussland 98,26
KWC Campus Errichtungsgesellschaft m.b.H., Klagenfurt \u00d6sterreich 48,87
LD Verm\u00f6gensverwaltung GmbH, Wien \u00d6sterreich 98,65
Lead Equities II.Private Equity Mittelstandsfinanzierungs AG, Wien \u00d6sterreich 21,59
LiSciV Muthgasse GmbH & Co KG, Wien \u00d6sterreich 42,76
Main Point Karl\u00edn II., a.s., Prag Tschechische Republik 97,28
Money & More P\u00e9nz\u00fcgyi Tan\u00e1csad\u00f3 Z\u00e1rtk\u00f6r\u0171en M\u0171k\u00f6d\u0151 R\u00e9szv\u00e9nyt\u00e1rsas\u00e1g, Budapest Ungarn 54,25
Nadacia pois\u0165ovne KOOPERATIVA, Bratislava Slowakei 98,47
PFG Liegenschaftsbewirtschaftungs GmbH, Wien \u00d6sterreich 73,69
POLISA - \u017bYCIE Ubezpieczenia Sp.z.o.o., Warschau Polen 99,97
Privat Joint-stock company \"OWN SERVICE\", Kiew Ukraine 100,00
Projektbau Planung Projektmanagement Bauleitung GesmbH, Wien \u00d6sterreich 54,51
Renaissance Hotel Realbesitz GmbH, Wien \u00d6sterreich 40,00
Risk Consult Bulgaria EOOD, Sofia Bulgarien 51,00
Risk Consult Polska Sp.z.o.o., Warschau Polen 68,15
RISK CONSULT Sicherheits- und Risiko- Managementberatung Gesellschaft m.b.H., Wien \u00d6sterreich 51,00
Risk Expert Risk ve Hasar Danismanlik Hizmetleri Limited Sirketi, Istanbul T\u00fcrkei 64,19
Risk Experts Risiko Engineering GmbH, Wien \u00d6sterreich 12,24
Risk Experts s.r.o., Bratislava Slowakei 51,00
Risk Logics Risikoberatung GmbH, Wien \u00d6sterreich 51,00
samavu s.r.o, Bratislava Slowakei 98,47
Sanatorium Astoria, a.s., Karlsbad Tschechische Republik 97,28
SB Liegenschaftsverwertungs GmbH, Wien \u00d6sterreich 40,26
S.C. Risk Consult & Engineering Romania S.R.L., Bukarest Rum\u00e4nien 51,00
S.C. SOCIETATEA TRAINING IN ASIGURARI S.R.L., Bukarest Rum\u00e4nien 99,16
serviceline contact center dienstleistungs-GmbH, Wien \u00d6sterreich 97,75
S.O.S.- EXPERT d.o.o. za poslovanje nekretninama, Zagreb Kroatien 100,00
Senioren Residenzen gemeinn\u00fctzige Betriebsgesellschaft mbH, Wien \u00d6sterreich 97,75
Slovexperta, s.r.o., Sillein Slowakei 98,70
Soleta Beteiligungsverwaltungs GmbH, Wien \u00d6sterreich 42,76
Sparkassen-Versicherungsservice Gesellschaft m.b.H., Wien \u00d6sterreich 97,75
Sp\u00f3\u0142dzielnia Us\u0142ugowa VIG EKSPERT W WARSZAWIE, Warschau Polen 99,97
SURPMO, a.s., Prag Tschechische Republik 97,28
TAUROS Capital Investment GmbH & Co KG, Wien \u00d6sterreich 19,55
TAUROS Capital Management GmbH, Wien \u00d6sterreich 25,30
TeleDoc Holding GmbH, Wien \u00d6sterreich 25,01
TGMZ Team Gesund Medizin Zentren GmbH, Wien \u00d6sterreich 39,10
TOGETHER CCA GmbH, Wien \u00d6sterreich 24,71
UAB \"Compensa Life Distribution\", Vilnius Litauen 100,00
UNION-Erted Ellatasszervez\u00f6 Korlatold Felel\u00f6sseg\u00fc Tarsasag, Budapest Ungarn 54,25
Versicherungsb\u00fcro Dr. Ignaz Fiala Gesellschaft m.b.H., Wien \u00d6sterreich 47,90
Vienna International Underwriters GmbH, Wien \u00d6sterreich 100,00
viesure innovation center GmbH, Wien \u00d6sterreich 98,87
VIG AM Real Estate, a.s., Prag Tschechische Republik 100,00
VIG AM Services GmbH, Wien \u00d6sterreich 100,00
VIG IT - Digital Solutions GmbH, Wien \u00d6sterreich 100,00
VIG Management Service SRL, Bukarest Rum\u00e4nien 99,16
VIG POLSKA REAL ESTATE SP\u00d3\u0141KA Z OGRANICZONA ODPOWIEDZIALNOSCIA, Warschau Polen 99,97
VIG Services Bulgaria EOOD, Sofia Bulgarien 100,00
VIG Services Shqiperi Sh.p.K., Tirana Albanien 89,52
VIG ZP, s. r. o., Bratislava Slowakei 99,22
VIG/C-QUADRAT TOWARZYSTWO FUNDUSZY INVESTYCYJNYCH SP\u00d3\u0141KA AKCYJNA, Warschau Polen 50,99
V\u00d6B Direkt Versicherungsagentur GmbH, Graz \u00d6sterreich 48,87
Firmenwortlaut, Sitz Sitzland Anteile 2022 1 Wien 3420 Aspern Development AG, Wien \u00d6sterreich 23,92 Wiener St\u00e4dtische Donau Leasing GmbH, Wien \u00d6sterreich 97,75 Wiener Verein Bestattungsbetriebe GmbH, Kramsach \u00d6sterreich 97,75 WOFIN Wohnungsfinanzierungs GmbH, Wien \u00d6sterreich 20,72 Wohnquartier 11b Immobilienbesitz GmbH, Wien \u00d6sterreich 100,00 Wohnquartier 12b Immobilienbesitz GmbH, Wien \u00d6sterreich 97,75 WSBV Beteiligungsverwaltung GmbH, Wien \u00d6sterreich 97,75 zuuri s.r.o., Bratislava Slowakei 98,47 1 Der Anteil am Kapital entspricht dem Beherrschungsverh\u00e4ltnis vor Ber\u00fccksichtigung etwaiger nicht beherrschender Anteile. Bez\u00fcglich der \u00c4nderungen im Konsolidierungskreis verweisen wir auf das Kapitel Konsolidierungskreis und Konsoli- dierungsmethoden ab Seite 61. Die Angaben gem\u00e4\u00df \u00a7 265 (2) Z4 UGB finden sich in der Beteiligungs\u00fcbersicht des Einzelabschlusses.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestsInOtherEntitiesExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:549300JCRU23I1THU176", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-33": { "value": "28. VERBUNDENE UNTERNEHMEN UND BETEILIGUNGEN Firmenwortlaut, Sitz Sitzland Anteile 2022 1 Anteile 2021 1 Eigenkapital 2022 2 Eigenkapital 2021 2 in % in % in TEUR in TEUR Vollkonsolidierte Unternehmen \"BULSTRAD LIFE VIENNA INSURANCE GROUP\" JOINT STOCK COMPANY, Sofia Bulgarien 100,00 100,00 12.018 27.375 \"Compensa Vienna Insurance Group\", ADB, Vilnius Litauen 100,00 100,00 53.895 86.338 \"Gr\u00fcner Baum\" Errichtungs- und Verwaltungsges.m.b.H., Wien \u00d6sterreich 100,00 100,00 40.043 39.996 365.life, d. s. s., a. s., Bratislava Slowakei 100,00 13.820 AB Mod\u0159ice, a.s., Prag Tschechische Republik 100,00 9.332 AEGON Magyarorsz\u00e1g \u00c1ltal\u00e1nos Biztos\u00edt\u00f3 Z\u00e1rtk\u00f6r\u0171en M\u0171k\u00f6d\u0151 R\u00e9szv\u00e9nyt\u00e1rsas\u00e1g, Budapest Ungarn 100,00 100.137 AEGON Magyarorsz\u00e1g Befektet\u00e9si Alapkezel\u0151 Z\u00e1rtk\u00f6r\u0171en M\u0171k\u00f6d\u0151 R\u00e9szv\u00e9nyt\u00e1rsas\u00e1g, Budapest Ungarn 100,00 8.415 AEGON Magyarorsz\u00e1g P\u00e9nzt\u00e1rszolg\u00e1ltat\u00f3 Z\u00e1rtk\u00f6r\u0171en M\u0171k\u00f6d\u0151 R\u00e9szv\u00e9nt\u00e1rsas\u00e1g, Budapest Ungarn 100,00 1.959 And\u011bl Investment Praha s.r.o., Prag Tschechische Republik 100,00 100,00 25.465 24.052 Anif-Residenz GmbH & Co KG, Wien \u00d6sterreich 100,00 100,00 16.617 16.597 Asigurarea Rom\u00e2neasc\u0103 - ASIROM Vienna Insurance Group S.A., Bukarest Rum\u00e4nien 99,79 99,79 79.442 79.960 ATBIH GmbH, Wien \u00d6sterreich 100,00 100,00 158.521 173.509 ATRIUM TOWER SP\u00d3\u0141KA Z OGRANICZON\u0104 ODPOWIEDZIALNOSCI\u0104, Warschau Polen 100,00 100,00 17.867 18.559 Atzlergasse 13-15 GmbH, Wien \u00d6sterreich 100,00 39 Atzlergasse 13-15 GmbH & Co KG, Wien \u00d6sterreich 100,00 10.199 AUTODROM SOSNOV\u00c1 u \u010cesk\u00e9 L\u00edpy a.s., Prag Tschechische Republik 100,00 1.563 BCR Asigur\u0103ri de Via\u0163\u0103 Vienna Insurance Group S.A., Bukarest Rum\u00e4nien 93,98 93,98 51.794 48.074 Blizzard Real Sp. z o.o., Warschau Polen 100,00 100,00 3.602 3.347 Brockmanngasse 32 Immobilienbesitz GmbH, Wien \u00d6sterreich 100,00 3.559 BTA Baltic Insurance Company AAS, Riga Lettland 100,00 100,00 53.934 64.005 Bulgarski Imoti Asistans EOOD, Sofia Bulgarien 100,00 100,00 -1.065 -1.284 Businesspark Brunn Entwicklungs GmbH, Wien \u00d6sterreich 100,00 100,00 33.456 33.983 CAPITOL, akciov\u00e1 spolo\u010dnos\u0165, Bratislava Slowakei 100,00 100,00 1.681 1.562 CENTER Hotelbetriebs GmbH, Wien \u00d6sterreich 80,00 80,00 41 10 Firmenwortlaut, Sitz Sitzland Anteile 2022 1 Anteile 2021 1 Eigenkapital 2022 2 Eigenkapital 2021 2 Central Point Insurance IT-Solutions GmbH in Liquidation, Wien \u00d6sterreich 100,00 100,00 21.634 10.952 \u010cesk\u00e1 podnikatelsk\u00e1 poji\u0161\u0165ovna, a.s., Vienna Insurance Group, Prag Tschechische Republik 100,00 100,00 108.073 114.722 Compania de Asigur\u0103ri \"DONARIS VIENNA INSURANCE GROUP\" Societate pe Actiuni, Chi\u0219in\u0103u Moldau 99,99 99,99 6.251 5.639 Compensa Life Vienna Insurance Group SE, Tallinn Estland 100,00 100,00 17.151 45.469 Compensa Towarzystwo Ubezpiecze\u0144 Na \u017bycie S.A. Vienna Insurance Group, Warschau Polen 99,97 99,97 58.860 59.036 Compensa Towarzystwo Ubezpiecze\u0144 S.A. Vienna Insurance Group, Warschau Polen 99,95 99,94 82.233 96.104 CP Solutions a.s., Prag Tschechische Republik 100,00 100,00 13.514 12.849 DBLV Immobesitz GmbH & Co KG, Wien \u00d6sterreich 100,00 100,00 3.544 3.025 DBR-Liegenschaften GmbH & Co KG, Stuttgart Deutschland 100,00 100,00 9.477 8.247 Deutschmeisterplatz 2 Objektverwaltung GmbH, Wien \u00d6sterreich 100,00 100,00 2.343 2.963 Donau Brokerline Versicherungs-Service GmbH, Wien \u00d6sterreich 100,00 100,00 101.394 96.047 DONAU Versicherung AG Vienna Insurance Group, Wien \u00d6sterreich 100,00 100,00 111.462 108.482 DVIB alpha GmbH, Wien \u00d6sterreich 100,00 100,00 18.506 8.373 DVIB GmbH, Wien \u00d6sterreich 100,00 100,00 101.186 95.420 DV Immoholding GmbH, Wien \u00d6sterreich 100,00 100,00 44.200 22.854 ELVP Beteiligungen GmbH, Wien \u00d6sterreich 100,00 100,00 23.276 23.324 EUROPEUM Business Center s.r.o., Bratislava Slowakei 100,00 100,00 10.301 8.634 Floridsdorf am Spitz 4 Immobilienverwertungs GmbH, Wien \u00d6sterreich 100,00 100,00 18.819 18.545 Gesundheitspark Wien-Oberlaa Gesellschaft m.b.H., Wien \u00d6sterreich 100,00 100,00 29.199 29.446 GLOBAL ASSISTANCE, a.s., Prag Tschechische Republik 100,00 100,00 6.754 6.134 Hansenstra\u00dfe 3-5 Immobilienbesitz GmbH, Wien \u00d6sterreich 100,00 100,00 31.121 28.751 HUN BM Korl\u00e1tolt Felel\u0151ss\u00e9g\u0171 T\u00e1rsas\u00e1g, Budapest Ungarn 100,00 100,00 4.416 4.830 Insurance Company Vienna osiguranje d.d., Vienna Insurance Group, Sarajevo Bosnien-Herzegowina 100,00 100,00 9.735 11.649 INSURANCE ONE-SHAREHOLDER JOINT-STOCK COMPANY BULSTRAD VIENNA INSURANCE GROUP EAD, Sofia Bulgarien 100,00 100,00 70.096 76.845 InterRisk Lebensversicherungs-AG Vienna Insurance Group, Wiesbaden Deutschland 100,00 100,00 23.518 23.518 InterRisk Towarzystwo Ubezpiecze\u0144 S.A. Vienna Insurance Group, Warschau Polen 100,00 100,00 43.675 72.346 InterRisk Versicherungs-AG Vienna Insurance Group, Wiesbaden Deutschland 100,00 100,00 53.670 56.120 INTERSIG VIENNA INSURANCE GROUP Sh.A., Tirana Albanien 89,98 89,98 7.295 6.648 Joint Stock Company Insurance Company GPI Holding, Tiflis Georgien 90,00 90,00 20.461 15.100 Joint Stock Company International Insurance Company IRAO, Tiflis Georgien 100,00 100,00 6.249 4.832 Joint Stock Insurance Company WINNER-Vienna Insurance Group, Skopje Nordmazedonien 100,00 100,00 7.097 7.461 Kaiserstra\u00dfe 113 GmbH, Wien \u00d6sterreich 100,00 100,00 2.979 2.798 K\u00c1LVIN TOWER Ingatlanfejleszt\u00e9si \u00e9s Beruh\u00e1z\u00e1si Korl\u00e1tolt Felel\u0151ss\u00e9g\u0171 T\u00e1rsas\u00e1g, Budapest Ungarn 100,00 100,00 2.231 2.309 KAPITOL, a.s., Br\u00fcnn Tschechische Republik 100,00 100,00 1.600 1.920 KKB Real Estate SIA, Riga Lettland 100,00 100,00 20.766 20.472 KOMUN\u00c1LNA pois\u0165ov\u0148a, a.s. Vienna Insurance Group, Bratislava Slowakei 100,00 100,00 52.644 74.869 KOOPERATIVA pois\u0165ov\u0148a, a.s. Vienna Insurance Group, Bratislava Slowakei 98,47 98,47 231.548 385.574 Kooperativa poji\u0161\u0165ovna, a.s., Vienna Insurance Group, Prag Tschechische Republik 97,28 97,28 596.911 682.480 LVP Holding GmbH, Wien \u00d6sterreich 100,00 100,00 626.967 622.534 MAP-WSV Beteiligungen GmbH, Wien \u00d6sterreich 100,00 100,00 368.793 307.688 MC EINS Investment GmbH, Wien \u00d6sterreich 100,00 100,00 19.630 19.726 MERLOT INVESTMENT SP\u00d3\u0141KA Z OGRANICZON\u0104 ODPOWIEDZIALNO\u015aCI\u0104, Warschau Polen 100,00 31.881 MH 54 Immobilienanlage GmbH, Wien \u00d6sterreich 100,00 100,00 25.819 26.356 NNC REAL ESTATE SP\u00d3\u0141KA Z OGRANICZON\u0104 ODPOWIEDZIALNO\u015aCI\u0104, Warschau Polen 100,00 100,00 20.099 20.284 Nordbahnhof Projekt EPW8 GmbH & Co KG, Wien \u00d6sterreich 100,00 97,75 19.187 Firmenwortlaut, Sitz Sitzland Anteile 2022 1 Anteile 2021 1 Eigenkapital 2022 2 Eigenkapital 2021 2 Nordbahnhof Projekt EPW8 Komplement\u00e4r GmbH, Wien \u00d6sterreich 100,00 97,75 34 Nordbahnhof Projekt Taborstra\u00dfe 123 GmbH & Co KG, Wien \u00d6sterreich 100,00 100,00 21.142 Nordbahnhof Projekt Taborstra\u00dfe 123 Komplement\u00e4r GmbH, Wien \u00d6sterreich 100,00 100,00 36 Nu\u00dfdorfer Stra\u00dfe 90-92 Projektentwicklung GmbH & Co KG, Wien \u00d6sterreich 100,00 100,00 38.364 39.450 OMNIASIG VIENNA INSURANCE GROUP S.A., Bukarest Rum\u00e4nien 99,54 99,54 149.548 143.913 O\u00dc LiveOn Paevalille, Tallinn Lettland 100,00 100,00 86 92 Palais Hansen Immobilienentwicklung GmbH, Wien \u00d6sterreich 56,55 56,55 35.859 37.277 Passat Real Sp. z o.o., Warschau Polen 100,00 100,00 -1.361 -1.191 Pension Assurance Company Doverie AD, Sofia Bulgarien 82,59 92,58 32.890 31.402 PFG Holding GmbH, Wien \u00d6sterreich 89,23 89,23 77.992 78.376 PFG Liegenschaftsbewirtschaftungs GmbH & Co KG, Wien \u00d6sterreich 92,88 92,88 12.663 12.478 Porzellangasse 4 Liegenschaftsverwaltung GmbH & Co KG, Wien \u00d6sterreich 100,00 100,00 13.576 12.983 PRIVATE JOINT-STOCK COMPANY \"INSURANCE COMPANY \"KNIAZHA LIFE VIENNA INSURANCE GROUP\", Kiew Ukraine 99,81 99,81 2.922 3.407 Private Joint-Stock Company \" Insurance Company \"USG \", Kiew Ukraine 100,00 100,00 16.528 18.653 PRIVATE JOINT-STOCK COMPANY \"UKRAINIAN INSURANCE COMPANY \"KNIAZHA VIENNA INSURANCE GROUP\", Kiew Ukraine 100,00 99,99 10.219 11.478 PROGRESS Beteiligungsges.m.b.H., Wien \u00d6sterreich 70,00 70,00 17.769 15.825 Projektbau GesmbH, Wien \u00d6sterreich 100,00 100,00 14.106 15.065 Projektbau Holding GmbH, Wien \u00d6sterreich 100,00 100,00 14.183 14.185 Rathstra\u00dfe 8 Liegenschaftsverwertungs GmbH, Wien \u00d6sterreich 100,00 100,00 1.087 1.656 Ray Sigorta A.\u015e., Istanbul T\u00fcrkei 94,96 94,96 44.622 28.867 R\u00f6\u00dflergasse Bauteil Drei GmbH, Wien \u00d6sterreich 100,00 100,00 11.841 11.552 R\u00f6\u00dflergasse Bauteil Zwei GmbH, Wien \u00d6sterreich 100,00 100,00 30.241 29.583 S - budovy, a.s., Prag Tschechische Republik 100,00 100,00 3.189 3.059 Schulring 21 B\u00fcrohaus Errichtungs- und Vermietungs GmbH & Co KG, Wien \u00d6sterreich 100,00 100,00 5.737 7.744 SECURIA majetkovospr\u00e1vna a podielov\u00e1 s.r.o., Bratislava Slowakei 100,00 100,00 7.505 10.305 Senioren Residenz Fultererpark Errichtungs- und Verwaltungs GmbH, Wien \u00d6sterreich 100,00 100,00 -6.998 -6.749 Senioren Residenz Veldidenapark Errichtungs- und Verwaltungs GmbH, Wien \u00d6sterreich 66,70 66,70 8.146 8.211 SIA \u201cAlauksta 13/15\u201d, Riga Lettland 100,00 100,00 937 971 SIA \u201cArtil\u0113rijas 35\u201d, Riga Lettland 100,00 100,00 1.146 918 SIA \u201c\u0122ertr\u016bdes 121\u201d, Riga Lettland 100,00 100,00 3.414 3.379 SIA \"Global Assistance Baltic\", Riga Lettland 100,00 100,00 287 277 SIA \"LiveOn\", Riga Lettland 70,00 70,00 26.699 21.530 SIA \"LiveOn Stirnu\", Riga Lettland 100,00 100,00 1.696 1.702 SIA LiveOn Terbatas, Riga Lettland 100,00 100,00 5.191 5.201 SIA \"Urban Space\", Riga Lettland 100,00 100,00 481 481 Sigma Interalbanian Vienna Insurance Group Sh.a, Tirana Albanien 89,05 89,05 17.077 16.501 SK BM s.r.o., Bratislava Slowakei 100,00 100,00 13.345 13.136 SMARDAN 5 DEVELOPMENT S.R.L., Bukarest Rum\u00e4nien 100,00 100,00 5.022 -51 Stock Company for Insurance and Reinsurance MAKEDONIJA Skopje - Vienna Insurance Group, Skopje Nordmazedonien 94,36 94,26 25.898 27.280 SVZ GmbH, Wien \u00d6sterreich 100,00 100,00 203.598 176.329 SVZD GmbH, Wien \u00d6sterreich 100,00 100,00 62.031 73.285 SVZI GmbH, Wien \u00d6sterreich 100,00 100,00 200.314 171.480 T 125 GmbH, Wien \u00d6sterreich 100,00 100,00 9.179 9.012 TECHBASE Science Park Vienna GmbH, Wien \u00d6sterreich 100,00 100,00 13.649 17.829 twinformatics GmbH, Wien \u00d6sterreich 100,00 100,00 3.403 2.887 UAB LiveOn Linkmenu, Vilnius Litauen 100,00 100,00 3.660 4.188 UNION Vienna Insurance Group Biztos\u00edt\u00f3 Zrt., Budapest Ungarn 98,64 98,64 36.082 50.774 Untere Donaul\u00e4nde 40 GmbH & Co KG, Wien \u00d6sterreich 100,00 100,00 11.383 11.340 Vienibas Gatve Investments O\u00dc, Tallinn Estland 100,00 100,00 44 73 Firmenwortlaut, Sitz Sitzland Anteile 2022 1 Anteile 2021 1 Eigenkapital 2022 2 Eigenkapital 2021 2 Vienibas Gatve Properties SIA, Riga Lettland 100,00 100,00 1.624 1.630 Vienna Life Towarzystwo Ubezpiecze\u0144 na \u017bycie S.A. Vienna Insurance Group, Warschau Polen 100,00 100,00 5.971 4.976 V\u0130ENNAL\u0130FE EMEKL\u0130L\u0130K VE HAYAT ANON\u0130M \u015e\u0130RKET\u0130, Instanbul T\u00fcrkei 100,00 38.063 Vienna-Life Lebensversicherung AG Vienna Insurance Group, Bendern Liechtenstein 100,00 100,00 9.313 9.535 VIG-AT Beteiligungen GmbH, Wien \u00d6sterreich 100,00 100,00 354.694 352.832 VIG-CZ Real Estate GmbH, Wien \u00d6sterreich 100,00 100,00 147.548 147.538 V.I.G. ND, a.s., Prag Tschechische Republik 100,00 100,00 99.386 94.959 Vienna Insurance Group Polska Sp\u00f3\u0142ka z organiczon\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105, Warschau Polen 100,00 99,99 18.256 VIG FUND, a.s., Prag Tschechische Republik 100,00 100,00 276.262 275.189 VIG Home, s.r.o., Bratislava Slowakei 100,00 100,00 21.905 21.897 VIG Hungary Holding B.V., Den Haag Niederlande 55,00 70.648 VIG Hungary Holding II B.V., Den Haag Niederlande 55,00 70.648 VIG Magyarorsz\u00e1g Befektet\u00e9si Z\u00e1rtk\u00f6r\u0171en M\u0171k\u00f6d\u0151 R\u00e9szv\u00e9nt\u00e1rsas\u00e1g, Budapest Ungarn 55,00 197.606 VIG Offices, s.r.o., Bratislava Slowakei 100,00 100,00 15.945 16.003 VIG Properties Bulgaria AD, Sofia Bulgarien 99,97 99,97 1.084 3.748 VIG RE zaji\u0161\u0165ovna, a.s., Prag Tschechische Republik 100,00 100,00 140.255 179.835 VIG REAL ESTATE DOO, Belgrad Serbien 100,00 100,00 10.672 10.432 VIG Services Ukraine, LLC, Kiew Ukraine 100,00 100,00 1.239 1.438 VIG T\u00fcrkiye Holding B.V., Amsterdam Niederlande 100,00 32.288 VIVECA Beteiligungen GmbH, Wien \u00d6sterreich 100,00 100,00 31.175 WGPV Holding GmbH, Wien \u00d6sterreich 100,00 100,00 105.287 107.003 WIBG Holding GmbH & Co KG, Wien \u00d6sterreich 100,00 100,00 80.258 80.098 WIBG Projektentwicklungs GmbH & Co KG, Wien \u00d6sterreich 100,00 100,00 80.191 80.031 Wiener Osiguranje Vienna Insurance Group ad, Banja Luka Bosnien-Herzegowina 100,00 100,00 8.898 8.919 Wiener osiguranje Vienna Insurance Group dioni\u010dko dru\u0161tvo za osiguranje, Zagreb Kroatien 97,82 97,82 39.009 98.736 WIENER RE akcionarsko dru\u0161tvo za reosiguranje, Belgrad Serbien 100,00 100,00 7.305 7.491 WIENER ST\u00c4DTISCHE OSIGURANJE akcionarsko drustvo za osiguranje, Belgrad Serbien 100,00 100,00 39.289 55.964 WIENER ST\u00c4DTISCHE VERSICHERUNG AG Vienna Insurance Group, Wien \u00d6sterreich 97,75 97,75 633.264 559.209 WIENER TOWARZYSTWO UBEZPIECZE\u0143 SP\u00d3\u0141KA AKCYJNA VIENNA INSURANCE GROUP, Warschau Polen 100,00 100,00 43.631 34.035 WIENER VEREIN BESTATTUNGS- UND VERSICHERUNGSSERVICE- GESELLSCHAFT M.B.H., Wien \u00d6sterreich 100,00 100,00 2.116 1.938 WILA GmbH, Wien \u00d6sterreich 100,00 100,00 37.119 31.685 WINO GmbH, Wien \u00d6sterreich 100,00 100,00 64.713 46.117 WNH Liegenschaftsbesitz GmbH, Wien \u00d6sterreich 100,00 100,00 6.187 5.363 WSBV Beteiligungsverwaltung GmbH & Co KG, Wien \u00d6sterreich 100,00 100,00 25.371 24.125 WSV Beta Immoholding GmbH, Wien \u00d6sterreich 100,00 100,00 93.136 73.972 WSVA Liegenschaftbesitz GmbH, Wien \u00d6sterreich 100,00 100,00 55.423 43.310 WSVB Liegenschaftbesitz GmbH, Wien \u00d6sterreich 100,00 100,00 41.611 41.496 WSVC Liegenschaftbesitz GmbH, Wien \u00d6sterreich 100,00 100,00 21.327 21.341 WSV Immoholding GmbH, Wien \u00d6sterreich 100,00 100,00 582.027 511.862 WSV Triesterstra\u00dfe 91 Besitz GmbH & Co KG, Wien \u00d6sterreich 100,00 100,00 80.979 81.865 WSV Verm\u00f6gensverwaltung GmbH, Wien \u00d6sterreich 100,00 100,00 10.695 7.487 WWG Beteiligungen GmbH, Wien \u00d6sterreich 87,07 87,07 83.665 93.289 1 Der Anteil am Kapital entspricht dem Beherrschungsverh\u00e4ltnis vor Ber\u00fccksichtigung etwaiger nicht beherrschender Anteile. 2 Der Wert des angegebenen Eigenkapitals entspricht den lokalen zuletzt vorliegenden Jahresabschl\u00fcssen.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfSignificantInvestmentsInSubsidiariesExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:549300JCRU23I1THU176", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-409": { "value": "Firmenwortlaut, Sitz Sitzland Anteile 2022 1 Anteile 2021 1 Eigenkapital 2022 2 Eigenkapital 2021 2 in % in % in TEUR in TEUR At equity-konsolidierte Unternehmen \"Schwarzatal\" Gemeinn\u00fctzige Wohnungs- und Siedlungsanlagen-GmbH, Wien \u00d6sterreich 100,00 100,00 171.108 165.442 Alpenl\u00e4ndische Gemeinn\u00fctzige WohnbauGmbH, Innsbruck \u00d6sterreich 94,84 94,84 246.770 229.840 Beteiligungs- und Immobilien GmbH, Linz \u00d6sterreich 25,00 25,00 20.405 19.878 Beteiligungs- und Wohnungsanlagen GmbH, Linz \u00d6sterreich 25,00 25,00 237.778 229.253 CROWN-WSF spol. s.r.o., Prag Tschechische Republik 30,00 30,00 7.740 8.882 EGW Erste gemeinn\u00fctzige Wohnungsgesellschaft mbH, Wien \u00d6sterreich 99,77 99,77 325.567 309.955 ERSTE d.o.o. - za upravljanje obveznim i dobrovljnim mirovinskim fondovima, Zagreb Kroatien 25,30 25,30 16.131 15.481 Gemeinn\u00fctzige Industrie-Wohnungsaktiengesellschaft, Leonding \u00d6sterreich 55,00 55,00 346.173 332.045 Gemeinn\u00fctzige M\u00fcrz-Ybbs Siedlungsanlagen-GmbH, Kapfenberg \u00d6sterreich 99,92 99,92 157.424 148.588 Gewista-Werbegesellschaft m.b.H., Wien \u00d6sterreich 33,00 33,00 128.915 116.801 NEUE HEIMAT Ober\u00f6sterreich Gemeinn\u00fctzige Wohnungs- und SiedlungsgesmbH, Linz \u00d6sterreich 99,82 99,82 229.323 212.512 Neuland gemeinn\u00fctzige Wohnbau-Gesellschaft m.b.H., Wien \u00d6sterreich 61,00 61,00 112.011 109.955 \u00d6sterreichisches Verkehrsb\u00fcro Aktiengesellschaft, Wien (Konzernabschluss) \u00d6sterreich 36,58 36,58 53.300 61.670 SOZIALBAU gemeinn\u00fctzige Wohnungsaktiengesellschaft, Wien \u00d6sterreich 54,17 54,17 352.888 342.450 Towarzystwo Ubezpiecze\u0144 Wzajemnych \u201eTUW\", Warschau Polen 52,16 52,16 49.703 57.690 Urbanbau Gemeinn\u00fctzige Bau-, Wohnungs- und Stadterneuerungsgesellschaft m.b.H., Wien \u00d6sterreich 51,46 51,46 147.896 142.492 VBV - Betriebliche Altersvorsorge AG, Wien (Konzernabschluss) \u00d6sterreich 25,32 25,32 311.808 279.847 1 Der Anteil am Kapital entspricht dem Beherrschungsverh\u00e4ltnis vor Ber\u00fccksichtigung etwaiger nicht beherrschender Anteile. 2 Der Wert des angegebenen Eigenkapitals entspricht den lokalen zuletzt vorliegenden Jahresabschl\u00fcssen. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfSignificantInvestmentsInAssociatesExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:549300JCRU23I1THU176", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-34": { "value": "29. BEZIEHUNGEN ZU NAHESTEHENDEN UNTERNEHMEN UND PERSONEN Nahestehende Unternehmen und Personen Nahestehende Unternehmen stellen die in Anhangangabe 28. Verbundene Unternehmen und Beteiligungen ab Seite 140 aufgelisteten verbundenen Unternehmen, Gemeinschaftsunternehmen und assoziierten Unternehmen dar. Weiters sind die Vorstands- und Aufsichtsratsmitglieder der VIG Holding als nahestehende Personen zu qualifizieren. Der Wiener St\u00e4dtische Versicherungsverein h\u00e4lt direkt und indirekt rd. 72,47 % (rd. 72,47 %) und damit die Mehrheit der Stimmrechte an der VIG Holding. Aufgrund der dadurch gegebenen Beherrschung handelt es sich daher ebenfalls um ein nahestehendes Unter- nehmen und deren Vorstands- sowie Aufsichtsratsmitglieder gelten als nahestehende Personen. In den Berichtsperioden erhielten Mitglieder des Vorstands und des Aufsichtsrats keine Vorsch\u00fcsse und Kredite bzw. hafteten keine Kredite aus. Haftungen f\u00fcr Mitglieder des Vorstands und des Aufsichtsrats bestanden in den Berichts- perioden ebenfalls nicht. Gesch\u00e4ftsvorf\u00e4lle mit nahestehenden Unternehmen Mit nicht konsolidierten verbundenen und assoziierten Unternehmen bestehen vor allem Finanzierungen und Leistungs- verrechnungen. Transaktionen zwischen den in den Konzernabschluss einbezogenen vollkonsolidierten Unternehmen werden im Zuge der Konsolidierung eliminiert und daher nicht erl\u00e4utert. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTransactionsWithRelatedPartiesExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:549300JCRU23I1THU176", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-35": { "value": "Gesch\u00e4ftsvorf\u00e4lle mit dem Wiener St\u00e4dtische Versicherungsverein Der Wiener St\u00e4dtische Versicherungsverein ist Mehrheitsaktion\u00e4r der VIG Holding. Er hat die Rechtsform eines Versich- erungsvereins auf Gegenseitigkeit, welcher auf Grundlage des Versicherungsaufsichtsgesetzes den Versicherungsbetrieb ausgegliedert hat und somit nicht operativ im Versicherungsgesch\u00e4ft t\u00e4tig ist. Aufgrund der seinerzeitigen Auslagerung an die Wiener St\u00e4dtische Versicherung AG hat dieser lediglich seine Aufgaben als Mehrheitseigent\u00fcmer der VIG Holding wahr- zunehmen, wodurch sich nur Leistungsverrechnungen von untergeordneter Bedeutung mit der VIG-Versicherungsgruppe ergeben. Diese basieren auf Dienstleistungsvereinbarungen zwischen der VIG-Versicherungsgruppe und dem Wiener St\u00e4dtische Versicherungsverein zur Verrechnung von Leistungen aus Interner Revision, Finanz- und Rechnungswesen und Personalgestellung sowie der Vermietung von B\u00fcror\u00e4umlichkeiten, die auf dem Grundsatz der Fremd\u00fcblichkeit beruhen. Offene Posten mit nahestehenden Unternehmen 31.12.2022 31.12.2021 in TEUR Ausleihungen 174.060 178.630 Assoziierte Unternehmen 109.747 115.417 Nicht in den Konzernabschluss einbezogene Tochterunternehmen 64.313 63.213 Forderungen 151.725 147.524 Mutterunternehmen 131.141 108.690 Assoziierte Unternehmen 3.084 27.441 Nicht in den Konzernabschluss einbezogene Tochterunternehmen 17.500 11.393 Verbindlichkeiten exkl. Nachrangige Verbindlichkeiten 122.816 158.605 Mutterunternehmen 101.595 136.836 Assoziierte Unternehmen 369 6.381 Nicht in den Konzernabschluss einbezogene Tochterunternehmen 20.852 15.388 Gesch\u00e4ftsvorf\u00e4lle mit nahestehenden Unternehmen 2022 2021 in TEUR Ausleihungen 17.919 4.743 Assoziierte Unternehmen 5.670 364 Nicht in den Konzernabschluss einbezogene Tochterunternehmen 12.249 4.379 Forderungen 115.554 110.567 Mutterunternehmen 31.872 24.470 Assoziierte Unternehmen 60.480 56.088 Nicht in den Konzernabschluss einbezogene Tochterunternehmen 23.202 30.009 Verbindlichkeiten exkl. Nachrangige Verbindlichkeiten 306.046 283.286 Mutterunternehmen 74.179 134.131 Assoziierte Unternehmen 52.304 13.111 Nicht in den Konzernabschluss einbezogene Tochterunternehmen 179.563 136.044 Ver\u00e4nderungen der offenen Posten, welche aus einer Konsolidierungskreis\u00e4nderung resultieren, werden nicht als Gesch\u00e4ftsvorf\u00e4lle dargestellt. Offene Posten mit nahestehenden Personen 31.12.2022 31.12.2021 in TEUR Forderungen 3 2 Verbindlichkeiten exkl. Nachrangige Verbindlichkeiten 82 77 Gesch\u00e4ftsvorf\u00e4lle mit nahestehenden Personen 2022 2021 in TEUR Forderungen 217 196 Verbindlichkeiten exkl. Nachrangige Verbindlichkeiten 2.143 1.850 Die gewinn- und verlustbezogenen Posten gegen\u00fcber nahestehenden Personen \u00fcberschreiten einen Betrag von TEUR 3.000 nicht und setzen sich vorwiegend aus Zahlungen an Aufsichtsratsmitglieder zusammen. Bez\u00fcge des Managements in Schl\u00fcsselpositionen Bez\u00fcge des Aufsichtsrats und des Vorstands (brutto) 2022 2021 in TEUR Verg\u00fctungen an Aufsichtsratsmitglieder 758 695 Gesamtbez\u00fcge an fr\u00fchere Mitglieder des Vorstands bzw. deren Hinterbliebene 1.075 1.330 Vorsorge f\u00fcr k\u00fcnftige Pensions- und Abfertigungsanspr\u00fcche f\u00fcr Vorstandsmitglieder 2.265 3.159 Vorsorge f\u00fcr k\u00fcnftige andere langfristige Anspr\u00fcche f\u00fcr Vorstandsmitglieder 6.758 6.374 Verg\u00fctungen an aktive Vorstandsmitglieder 7.948 7.243 Summe 18.804 18.801 Verg\u00fctung f\u00fcr Vorstandsmitglieder Die Verg\u00fctung des Vorstands der Gesellschaft ber\u00fccksichtigt die Bedeutung der Unternehmensgruppe und die damit verbundene Verantwortung, die wirtschaftliche Lage des Unternehmens und die Angemessenheit im Marktumfeld. Der variable Verg\u00fctungsteil betont das Erfordernis der Nachhaltigkeit; seine volle Erreichung h\u00e4ngt wesentlich von der Betrachtung der \u00fcber ein einzelnes Gesch\u00e4ftsjahr hinausgehenden nachhaltigen Entwicklung des Unternehmens ab. Das erfolgsabh\u00e4ngige Entgelt ist betraglich begrenzt. Das maximale erfolgsabh\u00e4ngige Entgelt, das der Vorstand bei Er- f\u00fcllung der klassischen Ziele f\u00fcr die Periode des Gesch\u00e4ftsjahres 2022 erreichen kann, entspricht rund 30 % bis rund 40 % der Gesamtverg\u00fctung. Dazu k\u00f6nnen bei entsprechender Zielerreichung Sonderverg\u00fctungen sowie Verg\u00fctungen f\u00fcr \u00dcber- erf\u00fcllung in bestimmten Zielbereichen verdient werden. Insgesamt sind f\u00fcr die Vorstandsmitglieder dadurch variable Entgelt- komponenten im Ausma\u00df von maximal rund 45 % bis 50 % der Gesamtverg\u00fctung m\u00f6glich. Vom erfolgsabh\u00e4ngigen Entgelt sind wesentliche Teile erst mit Verz\u00f6gerung zahlbar, wobei die Verz\u00f6gerung sich bezogen auf das Gesch\u00e4ftsjahr 2022 bis ins Jahr 2026 erstreckt. Die Zuerkennung der aufgeschobenen Teile setzt die Bedacht- nahme auf eine nachhaltige Entwicklung der Unternehmensgruppe voraus. Werden bestimmte Schwellenwerte unterschritten, so geb\u00fchrt dem Vorstand kein erfolgsabh\u00e4ngiger Entgeltteil. Selbst bei voller Erf\u00fcllung der Ziele in einem Gesch\u00e4ftsjahr h\u00e4ngt die Zuerkennung der vollen variablen Verg\u00fctung im Sinne der Nach- haltigkeitsorientierung davon ab, dass auch in den drei Folgejahren eine nachhaltige Entwicklung der Unternehmensgruppe zu beobachten ist. Aktienoptionen oder \u00e4hnliche Instrumente sind nicht Bestandteil der Verg\u00fctung des Vorstands. Den zum Stichtag 31. Dezember 2019 aktiven Vorstandsmitgliedern der Gesellschaft werden r\u00fcckstellungsfinanzierte leistungsorientierte Pensionen \u2013 unter anderem abh\u00e4ngig von der Dauer der VIG-Versicherungsgruppenzugeh\u00f6rigkeit \u2013 in H\u00f6he von maximal 40 % der Bemessungsgrundlage bei Verbleib im Vorstand bis zum 65. Geburtstag einger\u00e4umt. Die Bemessungsgrundlage entspricht dem Standard-Fixgehalt. In Einzelf\u00e4llen ist vorgesehen, dass bei Weiterarbeit \u00fcber den Termin des maximalen Pensionsausma\u00dfes hinaus Zuschl\u00e4ge gew\u00e4hrt werden, da in der Zeit der Weiterarbeit keine Pension bezogen wird. Ab dem 1. J\u00e4nner 2020 neu bestellten Vorstandsmitgliedern k\u00f6nnen Anwartschaften auf leistungsorientierte Firmenpen- sionen (alternativ beitragsorientierte Pensionszusagen) einger\u00e4umt werden. Eine allf\u00e4llige Zuerkennung erfolgt grunds\u00e4tzlich erst bei mindestens einmaliger Wiederbestellung und in Stufen, sodass das Maximalausma\u00df von 40 % der festen Verg\u00fctung bei Vollendung des 65. Lebensjahres fr\u00fchestens nach 10-j\u00e4hriger T\u00e4tigkeit als Mitglied des Vorstandes einger\u00e4umt werden kann. Wenn ein Vorstandsmitglied bereits mindestens 5 Jahre in anderen Funktionen in der Unternehmensgruppe t\u00e4tig war, kann eine Zuerkennung bereits mit Mandatsbeginn erfolgen. Die Pensionen geb\u00fchren (unabh\u00e4ngig vom Stichtag) standardm\u00e4\u00dfig nur dann, wenn entweder die Funktion des Vorstands- mitglieds ohne sein Verschulden nicht verl\u00e4ngert wird oder das Vorstandsmitglied aus Krankheits- oder Altersgr\u00fcnden in Pension geht. Auf die Vorstandsvertr\u00e4ge sind die Regelungen des Mitarbeiter- und Selbstst\u00e4ndigen-Vorsorgegesetzes (\u201eAbfertigung neu\u201c) anzuwenden. Nur die Vertr\u00e4ge von Vorstandsmitgliedern, die bereits sehr lange in der Gruppe t\u00e4tig sind, sehen einen Abfertigungsan- spruch vor, der nach den Bestimmungen des Angestelltengesetzes in der Fassung vor 2003 in Verbindung mit den ein- schl\u00e4gigen branchenspezifischen Regelungen ausgestaltet ist. Demnach k\u00f6nnen diese Vorstandsmitglieder \u2013 gestaffelt nach Dienstzeiten \u2013 zwei bis zw\u00f6lf Monatsentgelte an Abfertigung erhalten, bei Pensionierung bzw. Ausscheiden nach lang andauernder Krankheit mit einem Zuschlag von 50 %. Bei Ausscheiden aus dem Vorstand auf eigenen Wunsch vor Erreichen der Pensionierungsm\u00f6glichkeit ohne Einvernehmen mit der Gesellschaft bzw. bei verschuldetem Ausscheiden aus dem Vorstand steht keine Abfertigung zu. Den Vorstandsmitgliedern steht ein Dienstwagen, auch zur privaten Nutzung, zur Verf\u00fcgung. F\u00fcr ihre T\u00e4tigkeit erhielten die Vorstandsmitglieder im Berichtsjahr von der Gesellschaft TEUR 7.948 (TEUR 7.243). Von Tochterunternehmen erhielten die Vorstandsmitglieder im Berichtsjahr TEUR 978 (TEUR 774). Fr\u00fchere Mitglieder des Vorstands erhielten TEUR 1.075 (TEUR 1.330). Der Vorstand bestand im aktuellen Gesch\u00e4ftsjahr aus acht Personen.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRelatedPartyExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:549300JCRU23I1THU176", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-36": { "value": "30. LEASINGVERH\u00c4LTNISSE Die in der Berichtsperiode erfassten Zinsaufwendungen f\u00fcr Leasingverbindlichkeiten sind unter der Anhangangabe 16. Finanzergebnis exkl. Ergebnis aus Anteilen an at equity bewerteten Unternehmen ab der Seite 126 angef\u00fchrt. 30.1. Leasingnehmer:innen Die wesentlichen Zahlungsmittelabfl\u00fcsse f\u00fcr Leasingverh\u00e4ltnisse von Leasingnehmer:innen belaufen sich in Summe auf TEUR 52.214 (TEUR 39.989). 30.2. Leasinggeber:innen \u2013 Operatives Leasing Operative Leasingverh\u00e4ltnisse, bei denen die VIG-Versicherungsgruppe als Leasinggeber fungiert, bestehen im Wesent- lichen in Zusammenhang mit Immobilienleasing. F\u00e4lligkeitsstruktur der nicht diskontierten Leasingzahlungen 31.12.2022 31.12.2021 in TEUR bis zu einem Jahr 126.626 116.444 mehr als ein Jahr bis zu zwei Jahren 118.184 108.133 mehr als zwei Jahre bis zu drei Jahren 109.334 100.423 mehr als drei Jahre bis zu vier Jahren 101.024 91.348 mehr als vier Jahre bis zu f\u00fcnf Jahren 92.940 84.626 mehr als f\u00fcnf Jahre 2.708.095 2.412.971 Summe 3.256.203 2.913.945 Leasingertr\u00e4ge 2022 2021 in TEUR Feste Leasingertr\u00e4ge 129.252 113.972 Leasingertr\u00e4ge aus variablen Leasingzahlungen 28.159 23.615 Summe 157.411 137.587 ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfLeasesExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:549300JCRU23I1THU176", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-37": { "value": "31. WESENTLICHE EREIGNISSE NACH DEM BILANZSTICHTAG Erdbeben im S\u00fcdosten der T\u00fcrkei und Regionen Syriens Am 6. Februar 2023 in den fr\u00fchen Morgenstunden ereignete sich ein Erdbeben der St\u00e4rke 7,8 der Richterskala, welches in den darauffolgenden Stunden von zahlreichen Nachbeben bis zu einer St\u00e4rke von 7,5 nach Richter begleitet wurde. Insge- samt ist von den Erdbeben ein Umkreis von etwa 400 Kilometern betroffen, darunter die St\u00e4dte Gaziantep, Adana, Antakya, Kahramanmara\u015f, Malatya, Kilis, Osmaniye, Diyarbak\u0131r, Ad\u0131yaman und \u015eanl\u0131urfa in der T\u00fcrkei sowie Aleppo, Idlib, Homs und Hama in Syrien. Mehrere tausend Geb\u00e4ude sind eingest\u00fcrzt und sorgten dabei f\u00fcr tausende Verletzte und zehntausende Tote. Als Folge der Erdbeben wurden kleinere Tsunamiwellen an der Ostk\u00fcste Zyperns beobachtet, die jedoch keine Sch\u00e4den verursachten. Des Weiteren wurde in Italien eine Tsunamiwarnung ausgegeben. Die VIG bietet in dieser Region, vorrangig durch die t\u00fcrkische Versicherungsgesellschaft RaySigorta, Versicherungsschutz an, wobei sich die Gesellschaft vorwiegend auf den weniger betroffenen Westen der T\u00fcrkei fokussiert. Im betroffenen Gebiet der T\u00fcrkei ist die Versicherungsdurchdringung geringer als im Westen des Landes und Wohngeb\u00e4ude sind durch den staatlichen TCIP-Pool abgesichert. Nach vorl\u00e4ufiger Sch\u00e4tzung geht der Konzern von einer Brutto-Schadensh\u00f6he von rund EUR 100,0 Mio. (vor R\u00fcckversicherung) aus. Der Netto-Schaden l\u00e4sst sich aktuell noch nicht absch\u00e4tzen, jedoch hat die VIG R\u00fcckversicherungsprogramme f\u00fcr Naturkatastrophenereignisse abgeschlossen.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEventsAfterReportingPeriodExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:549300JCRU23I1THU176", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-38": { "value": "Der vorliegende Konzernabschluss f\u00fcr das Gesch\u00e4ftsjahr 2022 wurde mit Beschluss des Vorstands vom 20. M\u00e4rz 2023 zur Ver\u00f6ffentlichung freigegeben.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAuthorisationOfFinancialStatementsExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:549300JCRU23I1THU176", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } } } }