{ "documentInfo": { "documentType": "https://xbrl.org/2021/xbrl-json", "features": { "xbrl:canonicalValues": true }, "namespaces": { "ifrs-full": "https://xbrl.ifrs.org/taxonomy/2022-03-24/ifrs-full", "iso4217": "http://www.xbrl.org/2003/iso4217", "scheme": "http://standards.iso.org/iso/17442", "vefab": "http://vefab.com/xbrl/2021", "xbrl": "https://xbrl.org/2021", "xbrli": "http://www.xbrl.org/2003/instance" }, "taxonomy": [ "http://vefab.com/xbrl/2021/vefab-2023-12-31.xsd" ] }, "facts": { "fact-202": { "value": "VEF AB (publ)", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NameOfReportingEntityOrOtherMeansOfIdentification", "language": "sv", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-201": { "value": "Stockholm", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PrincipalPlaceOfBusiness", "language": "sv", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-200": { "value": "Sverige", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CountryOfIncorporation", "language": "sv", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-199": { "value": "AB (publ)", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:LegalFormOfEntity", "language": "sv", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-197": { "value": "M\u00e4ster Samuelsgatan 1, 111 44 Stockholm", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AddressOfRegisteredOfficeOfEntity", "language": "sv", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-198": { "value": "Sverige.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DomicileOfEntity", "language": "sv", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-203": { "value": "VEF investerar i privata snabbv\u00e4xande fintechbolag p\u00e5 tillv\u00e4xtmarknader.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfNatureOfEntitysOperationsAndPrincipalActivities", "language": "sv", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-1": { "value": "74395000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:GainsLossesOnFinancialAssetsAtFairValueThroughProfitOrLoss", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:USD" } }, "fact-2": { "value": "-369936000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:GainsLossesOnFinancialAssetsAtFairValueThroughProfitOrLoss", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:USD" } }, "fact-3": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InterestIncomeOnFinancialAssetsDesignatedAtFairValueThroughProfitOrLoss", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:USD" } }, "fact-4": { "value": "410000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InterestIncomeOnFinancialAssetsDesignatedAtFairValueThroughProfitOrLoss", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:USD" } }, "fact-5": { "value": "18000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherIncome", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:USD" } }, "fact-6": { "value": "193000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherIncome", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:USD" } }, "fact-7": { "value": "7116000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "vefab:AdministrationsOchDriftkostnader", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:USD" } }, "fact-8": { "value": "7404000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "vefab:AdministrationsOchDriftkostnader", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:USD" } }, "fact-9": { "value": "67297000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossFromOperatingActivities", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:USD" } }, "fact-10": { "value": "-376737000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossFromOperatingActivities", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:USD" } }, "fact-11": { "value": "531000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RevenueFromInterest", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:USD" } }, "fact-12": { "value": "21000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RevenueFromInterest", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:USD" } }, "fact-13": { "value": "7966000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FinanceCosts", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:USD" } }, "fact-14": { "value": "3009000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FinanceCosts", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:USD" } }, "fact-15": { "value": "336000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:GainsLossesOnExchangeDifferencesOnTranslationRecognisedInProfitOrLoss", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:USD" } }, "fact-16": { "value": "2397000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:GainsLossesOnExchangeDifferencesOnTranslationRecognisedInProfitOrLoss", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:USD" } }, "fact-17": { "value": "-7099000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FinanceIncomeCost", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:USD" } }, "fact-18": { "value": "-591000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FinanceIncomeCost", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:USD" } }, "fact-19": { "value": "60198000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossBeforeTax", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:USD" } }, "fact-20": { "value": "-377328000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossBeforeTax", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:USD" } }, "fact-21": { "value": "132000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxExpenseContinuingOperations", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:USD" } }, "fact-22": { "value": "31000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxExpenseContinuingOperations", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:USD" } }, "fact-23": { "value": "60066000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:USD" } }, "fact-24": { "value": "-377359000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:USD" } }, "fact-25": { "value": "0.06", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:BasicEarningsLossPerShare", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:USD/xbrli:shares" } }, "fact-26": { "value": "-0.36", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:BasicEarningsLossPerShare", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:USD/xbrli:shares" } }, "fact-27": { "value": "0.06", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DilutedEarningsLossPerShare", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:USD/xbrli:shares" } }, "fact-28": { "value": "-0.36", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DilutedEarningsLossPerShare", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:USD/xbrli:shares" } }, "fact-29": { "value": "100000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PropertyPlantAndEquipment", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:USD" } }, "fact-30": { "value": "156000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PropertyPlantAndEquipment", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:USD" } }, "fact-31": { "value": "100000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PropertyPlantAndEquipment", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:USD" } }, "fact-32": { "value": "156000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PropertyPlantAndEquipment", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:USD" } }, "fact-33": { "value": "460020000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentFinancialAssetsAtFairValueThroughProfitOrLossMandatorilyMeasuredAtFairValue", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:USD" } }, "fact-34": { "value": "380800000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentFinancialAssetsAtFairValueThroughProfitOrLossMandatorilyMeasuredAtFairValue", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:USD" } }, "fact-35": { "value": "3893000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentFinancialAssetsAtFairValueThroughProfitOrLossDesignatedUponInitialRecognition", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:USD" } }, "fact-36": { "value": "39877000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentFinancialAssetsAtFairValueThroughProfitOrLossDesignatedUponInitialRecognition", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:USD" } }, "fact-37": { "value": "35000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherNoncurrentFinancialAssets", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:USD" } }, "fact-38": { "value": "32000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherNoncurrentFinancialAssets", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:USD" } }, "fact-39": { "value": "463948000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentFinancialAssets", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:USD" } }, "fact-40": { "value": "420709000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentFinancialAssets", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:USD" } }, "fact-41": { "value": "277000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentTaxAssetsCurrent", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:USD" } }, "fact-42": { "value": "64000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentTaxAssetsCurrent", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:USD" } }, "fact-43": { "value": "191000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherCurrentAssets", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:USD" } }, "fact-44": { "value": "449000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherCurrentAssets", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:USD" } }, "fact-45": { "value": "123000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentPrepaidExpenses", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:USD" } }, "fact-46": { "value": "104000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentPrepaidExpenses", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:USD" } }, "fact-47": { "value": "17708000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:USD" } }, "fact-48": { "value": "8612000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:USD" } }, "fact-49": { "value": "18299000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentAssets", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:USD" } }, "fact-50": { "value": "9229000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentAssets", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:USD" } }, "fact-51": { "value": "482347000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Assets", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:USD" } }, "fact-52": { "value": "430094000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Assets", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:USD" } }, "fact-53": { "value": "442229000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:USD" } }, "fact-54": { "value": "381831000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:USD" } }, "fact-55": { "value": "38891000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:LongtermBorrowings", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:USD" } }, "fact-56": { "value": "46979000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:LongtermBorrowings", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:USD" } }, "fact-57": { "value": "38891000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentFinancialLiabilities", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:USD" } }, "fact-58": { "value": "46979000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentFinancialLiabilities", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:USD" } }, "fact-59": { "value": "40000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:TradeAndOtherCurrentPayablesToTradeSuppliers", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:USD" } }, "fact-60": { "value": "76000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:TradeAndOtherCurrentPayablesToTradeSuppliers", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:USD" } }, "fact-61": { "value": "64000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentTaxLiabilitiesCurrent", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:USD" } }, "fact-62": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentTaxLiabilitiesCurrent", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:USD" } }, "fact-63": { "value": "195000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherCurrentLiabilities", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:USD" } }, "fact-64": { "value": "241000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherCurrentLiabilities", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:USD" } }, "fact-65": { "value": "928000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AccrualsClassifiedAsCurrent", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:USD" } }, "fact-66": { "value": "967000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AccrualsClassifiedAsCurrent", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:USD" } }, "fact-67": { "value": "1227000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentLiabilities", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:USD" } }, "fact-68": { "value": "1284000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentLiabilities", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:USD" } }, "fact-69": { "value": "482347000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EquityAndLiabilities", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:USD" } }, "fact-70": { "value": "430094000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EquityAndLiabilities", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:USD" } }, "fact-71": { "value": "1308000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:USD" } }, "fact-72": { "value": "97440000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AdditionalPaidinCapitalMember", "unit": "iso4217:USD" } }, "fact-73": { "value": "662980000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:USD" } }, "fact-74": { "value": "761728000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:USD" } }, "fact-75": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:USD" } }, "fact-76": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AdditionalPaidinCapitalMember", "unit": "iso4217:USD" } }, "fact-77": { "value": "-377359000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:USD" } }, "fact-78": { "value": "-377359000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:USD" } }, "fact-79": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "vefab:Personaloptionsprogram", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:USD" } }, "fact-80": { "value": "12000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "vefab:Personaloptionsprogram", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AdditionalPaidinCapitalMember", "unit": "iso4217:USD" } }, "fact-81": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "vefab:Personaloptionsprogram", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:USD" } }, "fact-82": { "value": "12000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "vefab:Personaloptionsprogram", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:USD" } }, "fact-83": { "value": "10000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "vefab:AktiebaseradeIncitamentsprogram", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:USD" } }, "fact-84": { "value": "350000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "vefab:AktiebaseradeIncitamentsprogram", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AdditionalPaidinCapitalMember", "unit": "iso4217:USD" } }, "fact-85": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "vefab:AktiebaseradeIncitamentsprogram", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:USD" } }, "fact-86": { "value": "360000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "vefab:AktiebaseradeIncitamentsprogram", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:USD" } }, "fact-87": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PurchaseOfTreasuryShares", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:USD" } }, "fact-88": { "value": "2910000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PurchaseOfTreasuryShares", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AdditionalPaidinCapitalMember", "unit": "iso4217:USD" } }, "fact-89": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PurchaseOfTreasuryShares", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:USD" } }, "fact-90": { "value": "2910000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PurchaseOfTreasuryShares", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:USD" } }, "fact-91": { "value": "1318000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:USD" } }, "fact-92": { "value": "94892000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AdditionalPaidinCapitalMember", "unit": "iso4217:USD" } }, "fact-93": { "value": "285621000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:USD" } }, "fact-94": { "value": "381831000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:USD" } }, "fact-95": { "value": "1318000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:USD" } }, "fact-96": { "value": "94892000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AdditionalPaidinCapitalMember", "unit": "iso4217:USD" } }, "fact-97": { "value": "285621000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:USD" } }, "fact-98": { "value": "381831000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:USD" } }, "fact-99": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:USD" } }, "fact-100": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AdditionalPaidinCapitalMember", "unit": "iso4217:USD" } }, "fact-101": { "value": "60066000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:USD" } }, "fact-102": { "value": "60066000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:USD" } }, "fact-103": { "value": "12000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ReductionOfIssuedCapital", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:USD" } }, "fact-104": { "value": "2899000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ReductionOfIssuedCapital", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AdditionalPaidinCapitalMember", "unit": "iso4217:USD" } }, "fact-105": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ReductionOfIssuedCapital", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:USD" } }, "fact-106": { "value": "2912000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ReductionOfIssuedCapital", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:USD" } }, "fact-107": { "value": "12000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:USD" } }, "fact-108": { "value": "2899000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AdditionalPaidinCapitalMember", "unit": "iso4217:USD" } }, "fact-109": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:USD" } }, "fact-110": { "value": "2912000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:USD" } }, "fact-111": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "vefab:Personaloptionsprogram", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:USD" } }, "fact-112": { "value": "6000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "vefab:Personaloptionsprogram", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AdditionalPaidinCapitalMember", "unit": "iso4217:USD" } }, "fact-113": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "vefab:Personaloptionsprogram", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:USD" } }, "fact-114": { "value": "6000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "vefab:Personaloptionsprogram", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:USD" } }, "fact-115": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "vefab:AktiebaseradeIncitamentsprogram", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:USD" } }, "fact-116": { "value": "326000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "vefab:AktiebaseradeIncitamentsprogram", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AdditionalPaidinCapitalMember", "unit": "iso4217:USD" } }, "fact-117": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "vefab:AktiebaseradeIncitamentsprogram", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:USD" } }, "fact-118": { "value": "326000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "vefab:AktiebaseradeIncitamentsprogram", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:USD" } }, "fact-119": { "value": "1318000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:USD" } }, "fact-120": { "value": "95224000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AdditionalPaidinCapitalMember", "unit": "iso4217:USD" } }, "fact-121": { "value": "345687000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:USD" } }, "fact-122": { "value": "442229000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:USD" } }, "fact-123": { "value": "60198000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossBeforeTax", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:USD" } }, "fact-124": { "value": "-377328000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossBeforeTax", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:USD" } }, "fact-125": { "value": "7435000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherAdjustmentsToReconcileProfitLoss", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:USD" } }, "fact-126": { "value": "2988000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherAdjustmentsToReconcileProfitLoss", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:USD" } }, "fact-127": { "value": "-336000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForUnrealisedForeignExchangeLossesGains", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:USD" } }, "fact-128": { "value": "-2397000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForUnrealisedForeignExchangeLossesGains", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:USD" } }, "fact-129": { "value": "56000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDepreciationExpense", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:USD" } }, "fact-130": { "value": "102000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDepreciationExpense", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:USD" } }, "fact-131": { "value": "-74395000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForFairValueGainsLosses", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:USD" } }, "fact-132": { "value": "369936000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForFairValueGainsLosses", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:USD" } }, "fact-133": { "value": "333000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherAdjustmentsForNoncashItems", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:USD" } }, "fact-134": { "value": "366000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherAdjustmentsForNoncashItems", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:USD" } }, "fact-135": { "value": "-0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForInterestIncome", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:USD" } }, "fact-136": { "value": "410000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForInterestIncome", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:USD" } }, "fact-137": { "value": "-745000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInTradeAndOtherReceivables", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:USD" } }, "fact-138": { "value": "-1883000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInTradeAndOtherReceivables", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:USD" } }, "fact-139": { "value": "-103000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInTradeAndOtherPayables", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:USD" } }, "fact-140": { "value": "-52000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInTradeAndOtherPayables", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:USD" } }, "fact-141": { "value": "-7557000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "vefab:JusteratKassafloedeAnvaentIDenLoepandeVerksamheten", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:USD" } }, "fact-142": { "value": "-8678000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "vefab:JusteratKassafloedeAnvaentIDenLoepandeVerksamheten", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:USD" } }, "fact-143": { "value": "8000000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "vefab:InvesteringarIFinansiellaTillgangar", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:USD" } }, "fact-144": { "value": "81660000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "vefab:InvesteringarIFinansiellaTillgangar", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:USD" } }, "fact-145": { "value": "39159000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "vefab:FoersaeljningAvnansiellaTillgangar", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:USD" } }, "fact-146": { "value": "42000000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "vefab:FoersaeljningAvnansiellaTillgangar", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:USD" } }, "fact-147": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "vefab:Kupongraenta", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:USD" } }, "fact-148": { "value": "410000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "vefab:Kupongraenta", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:USD" } }, "fact-149": { "value": "531000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InterestReceivedClassifiedAsOperatingActivities", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:USD" } }, "fact-150": { "value": "21000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InterestReceivedClassifiedAsOperatingActivities", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:USD" } }, "fact-151": { "value": "70000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxesPaidRefundClassifiedAsOperatingActivities", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:USD" } }, "fact-152": { "value": "65000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxesPaidRefundClassifiedAsOperatingActivities", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:USD" } }, "fact-153": { "value": "24063000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperatingActivities", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:USD" } }, "fact-154": { "value": "-47972000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperatingActivities", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:USD" } }, "fact-155": { "value": "7521000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InterestPaidClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:USD" } }, "fact-156": { "value": "1902000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InterestPaidClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:USD" } }, "fact-157": { "value": "38278000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromIssueOfBondsNotesAndDebentures", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:USD" } }, "fact-158": { "value": "53080000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromIssueOfBondsNotesAndDebentures", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:USD" } }, "fact-159": { "value": "48483000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RepaymentsOfBondsNotesAndDebentures", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:USD" } }, "fact-160": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RepaymentsOfBondsNotesAndDebentures", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:USD" } }, "fact-161": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PaymentsToAcquireOrRedeemEntitysShares", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:USD" } }, "fact-162": { "value": "2910000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PaymentsToAcquireOrRedeemEntitysShares", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:USD" } }, "fact-163": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromExerciseOfOptions", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:USD" } }, "fact-164": { "value": "10000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromExerciseOfOptions", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:USD" } }, "fact-165": { "value": "-17726000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInFinancingActivities", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:USD" } }, "fact-166": { "value": "48278000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInFinancingActivities", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:USD" } }, "fact-167": { "value": "6337000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalentsBeforeEffectOfExchangeRateChanges", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:USD" } }, "fact-168": { "value": "306000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalentsBeforeEffectOfExchangeRateChanges", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:USD" } }, "fact-169": { "value": "8612000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:USD" } }, "fact-170": { "value": "11131000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:USD" } }, "fact-171": { "value": "2759000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EffectOfExchangeRateChangesOnCashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:USD" } }, "fact-172": { "value": "-2825000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EffectOfExchangeRateChangesOnCashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:USD" } }, "fact-173": { "value": "17708000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:USD" } }, "fact-174": { "value": "8612000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:USD" } }, "fact-204": { "value": "
(Belopp i TUSD om annat ej framg\u00e5r)
VEF AB (publ) R\u00e4kenskaps\u00e5r R\u00e4kenskaps\u00e5ret omfattar perioden 1 januari till 31 december Rapporterings- och funktionell valuta Koncernen och dotterbolag presenteras i USD eftersom det \u00e4r den valuta i vilken majoriteten av koncernens transaktioner \u00e4r denominerade, d\u00e4rav \u00e4r USD \u00e4ven koncernens funktionella valuta. Moderbolagets presentationsvaluta \u00e4r i SEK och inte i USD som koncernen till\u00e4mpar, p\u00e5 grund av att svensk lagstiftning endast till\u00e5ter moderbolaget att anv\u00e4nda SEK eller EUR som presentationsvaluta. I denna rapport avrundas alla belopp till n\u00e4rmaste tusental, om inte annat anges", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGeneralInformationAboutFinancialStatementsExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-175": { "value": "Not 1 Redovisningsprinciper Grund f\u00f6r redovisning VEF AB (publ) uppr\u00e4ttar koncernredovisning i enlighet med International Financial Reporting Standards (IFRS) utf\u00e4rdade av International Accounting Standards Board (IASB) och tolkningar utf\u00e4rdade av International Financial Reporting Interpretations Committee (IFRIC), som antagits av EU. Dessutom har svenska R\u00e5det f\u00f6r finansiell rappor- terings rekommendation RFR 1 Kompletterande redovisningsregler f\u00f6r koncerner och \u00c5rsredovisningslagen till\u00e4mpats. Moderbolaget till\u00e4mpar samma redovisningsprinciper som koncernen, f\u00f6rutom i de fall som beskrivs i Not M.1 V\u00e4sentliga redovisningsprinciper (sida 74), enligt det svenska R\u00e5det f\u00f6r finansiell rapporteringsrekommendation RFR 2. Att uppr\u00e4tta rapporter i \u00f6verensst\u00e4mmelse med IFRS kr\u00e4ver anv\u00e4ndning av en del viktiga uppskattningar f\u00f6r redovisnings\u00e4ndam\u00e5l. Vidare kr\u00e4vs att ledningen g\u00f6r vissa bed\u00f6mningar vid till\u00e4mpningen av koncernens redovisningsprinciper. De omr\u00e5den som innefattar en h\u00f6g grad av bed\u00f6mning, som \u00e4r komplexa eller s\u00e5dana omr\u00e5den d\u00e4r antaganden och uppskattningar \u00e4r av v\u00e4sentlig betydelse f\u00f6r koncernredovisningen anges i Not 3. \u00c4ndringar i redovisningsprinciper och upplysningar Nya och \u00e4ndrade standarder som till\u00e4mpas av koncernen Inga nya IFRS eller IFRIC-tolkningar har en v\u00e4sentlig inverkan p\u00e5 koncernen 2023. Nya standarder och tolkningar som \u00e4nnu inte till\u00e4mpas Inga av de IFRS eller IFRIC-tolkningar som \u00e4nnu inte har tr\u00e4tt i kraft v\u00e4ntas ha n\u00e5gon v\u00e4sentlig inverkan p\u00e5 koncernen. R\u00e4kenskaps\u00e5r R\u00e4kenskaps\u00e5ret omfattar perioden 1 januari till 31 december . Koncernredovisningsprinciper Koncernredovisningen har uppr\u00e4ttats enligt anskaffningsv\u00e4rdemetoden f\u00f6rutom vad betr\u00e4ffar omv\u00e4rdering av finansiella instrument v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen. Dotterbolag VEF AB (publ) \u00e4r ett investeringsbolag vars aff\u00e4rsid\u00e9 \u00e4r att identifiera och investera i fintechbolag i tillv\u00e4xtmarknader, f\u00f6retr\u00e4desvis marknader med stora populationer och starka tillv\u00e4xtprofiler f\u00f6r finansiella tj\u00e4nster. VEF AB (publ) \u00e4r koncernens moderbolag medan VEF Cyprus Limited hanterar investeringsportf\u00f6ljen och VEF Fintech Ireland Limited och VEF UK Ltd tillhandah\u00e5ller investerings- och aff\u00e4rsst\u00f6dtj\u00e4nster till moderbola- get och VEF Cyprus Limited. VEF Service AB likviderades under 2023. VEF kategoriseras enligt IFRS 10 som ett investmentbolag och ska inte konsolidera innehav i dotterbolag eller till\u00e4mpa IFRS 3 R\u00f6relsef\u00f6rv\u00e4rv n\u00e4r VEF erh\u00e5ller best\u00e4mmande inflytande, undantaget dotterbolag som tillhandah\u00e5ller tj\u00e4nster med koppling till VEFs investeringsverksamhet, vilka konsolideras i de finansiella rapporterna enligt f\u00f6rv\u00e4rvsmetoden. Innehav i intressef\u00f6retag Investeringar i vilka koncernen har r\u00e4tt att ut\u00f6va ett betydande infly- tande, vilket normalt \u00e4r fallet d\u00e5 f\u00f6retaget \u00e4ger mellan 20% och 50% av r\u00f6sterna. VEF till\u00e4mpar undantaget fr\u00e5n kapitalandelsmetoden i IAS 28 f\u00f6r sin andel i intressef\u00f6retag och redovisar d\u00e4rmed sina investeringar i intressef\u00f6retag till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen i enlighet med IFRS 9. Segmentsrapportering R\u00f6relsesegment rapporteras p\u00e5 ett s\u00e4tt som \u00f6verensst\u00e4mmer med den interna rapportering som l\u00e4mnas till den h\u00f6gsta operativa besluts- fattaren, liksom i aktiebolag som omfattas av svenska aktiebolagslagen och svenska bolagsstyrningskoden. Som investmentbolag \u00e4r Bolagets VD djupt involverad i investeringsbeslut och uppf\u00f6ljning av portf\u00f6lj- bolagens utveckling, varf\u00f6r Bolagets VD identifierats som VEFs h\u00f6gsta operativa beslutsfattare i fr\u00e5ga om internrapportering. I den interna koncernrapporteringen finns bara ett r\u00f6relsesegment. Rapporterings- och funktionell valuta Koncernen och dotterbolag presenteras i USD eftersom det \u00e4r den valuta i vilken majoriteten av koncernens transaktioner \u00e4r denominerade, d\u00e4rav \u00e4r USD \u00e4ven koncernens funktionella valuta. Moderbolagets presentationsvaluta \u00e4r i SEK och inte i USD som koncernen till\u00e4mpar, p\u00e5 grund av att svensk lagstiftning endast till\u00e5ter moderbolaget att anv\u00e4nda SEK eller EUR som presentationsvaluta. I denna rapport avrundas alla belopp till n\u00e4rmaste tusental, om inte annat anges. Materiella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar Materiella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar redovisas till anskaffningsv\u00e4rde med avdrag f\u00f6r avskrivningar. Avskrivningar f\u00f6r inventarier, installationer och utrustning g\u00f6rs linj\u00e4rt \u00f6ver den ber\u00e4knade nyttjandeperioden p\u00e5 fem \u00e5r. Investeringar och andra finansiella tillg\u00e5ngar Klassificering Koncernen klassificerar sina finansiella tillg\u00e5ngar utifr\u00e5n f\u00f6ljande kategorier: \u2022 finansiella tillg\u00e5ngar som redovisas till verkligt v\u00e4rde via resultat- r\u00e4kningen, och \u2022 finansiella tillg\u00e5ngar som redovisas till upplupet anskaffningsv\u00e4rde. Klassificeringen av investeringar i skuldinstrument beror p\u00e5 koncernens aff\u00e4rsmodell f\u00f6r hantering av finansiella tillg\u00e5ngar och de avtalsenliga villkoren f\u00f6r tillg\u00e5ngarnas kassafl\u00f6den. F\u00f6r tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde redovisas vinster och f\u00f6rluster i resultatr\u00e4kningen. Redovisning och borttagande fr\u00e5n balansr\u00e4kningen K\u00f6p och f\u00f6rs\u00e4ljningar av finansiella tillg\u00e5ngar redovisas p\u00e5 aff\u00e4rsdagen, det datum d\u00e5 koncernen f\u00f6rbinder sig att k\u00f6pa eller s\u00e4lja tillg\u00e5ngen. Finansiella tillg\u00e5ngar tas bort fr\u00e5n balansr\u00e4kningen n\u00e4r r\u00e4tten att erh\u00e5lla kassafl\u00f6den fr\u00e5n instrumentet har l\u00f6pt ut eller har \u00f6verf\u00f6rts och koncernen har \u00f6verf\u00f6rt i stort sett alla risker och f\u00f6rm\u00e5ner som \u00e4r f\u00f6rknippade med \u00e4gander\u00e4tten. V\u00e4rdering Finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderas initialt till verkligt v\u00e4rde plus, i de fall tillg\u00e5ngen inte redovisas till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen, trans- aktionskostnader direkt h\u00e4nf\u00f6rliga till k\u00f6pet. Transaktionskostnader h\u00e4nf\u00f6rliga till finansiella tillg\u00e5ngar som redovisas till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen kostnadsf\u00f6rs direkt i resultatr\u00e4kningen. R\u00e4nteb\u00e4rande tillg\u00e5ngar Klassificeringen av r\u00e4nteb\u00e4rande tillg\u00e5ngar beror p\u00e5 koncernens aff\u00e4rsmodell f\u00f6r att f\u00f6rvalta tillg\u00e5ngen och kassafl\u00f6desegenskaperna hos tillg\u00e5ngen. Det finns tv\u00e5 kategorier d\u00e4r koncernen klassificerar sina skuldinstrument, n\u00e4mligen upplupet anskaffningsv\u00e4rde och till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen. Aktier Koncernen v\u00e4rderar samtliga aktieinvesteringar till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen. Utdelningar fr\u00e5n s\u00e5dana investeringar forts\u00e4tter att redovisas i resultatr\u00e4kningen som utdelningsint\u00e4kt n\u00e4r koncernens r\u00e4tt att erh\u00e5lla betalning har fastst\u00e4llts. F\u00f6r\u00e4ndringar i verkligt v\u00e4rde p\u00e5 finansiella tillg\u00e5ngar redovisas i r\u00f6relseresultatet i resultatr\u00e4kningen. Nedskrivningar Koncernen bed\u00f6mer p\u00e5 framtidsbasis de f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlusterna tillh\u00f6rande sina r\u00e4nteb\u00e4rande tillg\u00e5ngar redovisade till upplupet anskaffningsv\u00e4rde. Den till\u00e4mpade nedskrivningsmetoden beror p\u00e5 om det har skett en betydande \u00f6kning av kreditrisken. F\u00f6r r\u00f6relsefordringar till\u00e4mpar koncernen det f\u00f6renklade tillv\u00e4gag\u00e5ngss\u00e4ttet enligt IFRS 9, vilket kr\u00e4ver att f\u00f6rv\u00e4ntade livstidsf\u00f6rluster redovisas fr\u00e5n f\u00f6rsta redovis- ning av fordringarna. F\u00f6r n\u00e4rvarande har koncernen inga v\u00e4sentliga skuldinstrument upptagna till upplupet anskaffningsv\u00e4rde. De f\u00f6rv\u00e4n- tade kreditf\u00f6rlusterna f\u00f6r moderbolagets fordringar p\u00e5 koncernf\u00f6retag anses vara obetydliga och d\u00e4rf\u00f6r redovisas ingen f\u00f6rv\u00e4ntad kreditf\u00f6rlust f\u00f6r dessa fordringar. Finansiella skulder Uppl\u00e5ning redovisas inledningsvis till verkligt v\u00e4rde, netto efter transaktionskostnader. Uppl\u00e5ning redovisas d\u00e4refter till upplupet anskaffningsv\u00e4rde och eventuell skillnad mellan erh\u00e5llet belopp (netto efter transaktionskostnader) och \u00e5terbetalningsbeloppet redovisas i resultatr\u00e4kningen f\u00f6rdelat \u00f6ver l\u00e5neperioden, med till\u00e4mpning av effektivr\u00e4ntemetoden. Uppl\u00e5ning klassificeras som kortfristiga skulder om inte koncernen har en ovillkorlig r\u00e4tt att skjuta upp betalning av skulden i \u00e5tminstone 12 m\u00e5nader efter rapportperiodens slut. Likvida medel Likvida medel definieras som kassa och banktillgodohavanden och \u00f6vriga kortfristiga placeringar med f\u00f6rfallodag inom tre m\u00e5nader fr\u00e5n anskaffningstidpunkten. Aktiekapital Transaktionskostnader som direkt kan h\u00e4nf\u00f6ras till emission av nya aktier redovisas i eget kapital som ett avdrag fr\u00e5n emissionslikviden. Vid \u00e5terk\u00f6p av egna aktier redovisas transaktionen som en reduktion av balanserad vinst med k\u00f6peskillingen efter transaktionskostnader. Aktuell och uppskjuten skatt Den aktuella skattekostnaden ber\u00e4knas p\u00e5 basis av de skatteregler som p\u00e5 balansdagen \u00e4r beslutade eller i praktiken beslutade i de l\u00e4nder d\u00e4r moderf\u00f6retagets dotterf\u00f6retag och intressef\u00f6retag \u00e4r verksamma och genererar skattepliktiga int\u00e4kter. Uppskjuten skatt redovisas i sin helhet, enligt balansr\u00e4kningsmetoden, p\u00e5 alla tempor\u00e4ra skillnader som uppkommer mellan det skattem\u00e4ssiga v\u00e4rdet p\u00e5 tillg\u00e5ngar och skulder och dessas redovisade v\u00e4rden i koncernredovisningen. Ers\u00e4ttningar till anst\u00e4llda Kortfristiga ers\u00e4ttningar till anst\u00e4llda Skulder f\u00f6r l\u00f6ner och ers\u00e4ttningar, inklusive icke-monet\u00e4ra f\u00f6rm\u00e5ner, som f\u00f6rv\u00e4ntas bli reglerade inom 12 m\u00e5nader efter r\u00e4kenskaps\u00e5rets slut, redovisas som kortfristiga skulder till det odiskonterade belopp som f\u00f6rv\u00e4ntas bli betalt n\u00e4r skulderna regleras. Kostnaden redovisas i takt med att tj\u00e4nsterna utf\u00f6rs av de anst\u00e4llda. Skulderna redovisas under \u00d6vriga kortfristiga skulder i balansr\u00e4kningen. Pensions\u00e5taganden Koncernens avgiftsbest\u00e4mda pensionsplaner baseras p\u00e5 svensk marknadspraxis. Koncernen har inga ytterligare betalningsf\u00f6rpliktelser n\u00e4r avgifterna \u00e4r betalda. Avgifterna redovisas som en kostnad under Administrations- och driftskostnader i resultatr\u00e4kningen n\u00e4r de f\u00f6rfaller. Aktiebaserade ers\u00e4ttningar Moderbolaget anv\u00e4nder en aktiebaserad kompensationsplan. Ers\u00e4ttningar till anst\u00e4llda i form av optioner ska v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde och redovisas som en kostnad. Det totala beloppet kostnadsf\u00f6rs under den tid under vilken den anst\u00e4lldes r\u00e4ttigheter intj\u00e4nas och best\u00e4ms utifr\u00e5n det verkliga v\u00e4rdet hos optionerna, exklusive inverkan av icke marknadsanknutna intj\u00e4nandevillkor (till exempel l\u00f6nsamhet och substansv\u00e4rdeutveckling). Icke marknadsanknutna intj\u00e4nandevillkor inkluderas i antagandena om de antal optioner som kommer att kunna utnyttjas. Vid varje balansdag ska f\u00f6retaget revidera det antal optioner som f\u00f6rv\u00e4ntas kunna utnyttjas, varvid eventuella avvikelser fr\u00e5n de ursprungliga uppskattningarna redovisas i resultatr\u00e4kningen med en motsvarande justering av eget kapital \u00f6ver den \u00e5terst\u00e5ende intj\u00e4nandeperioden. Erh\u00e5llna int\u00e4kter, netto efter direkt h\u00e4nf\u00f6rliga transaktionskostnader, krediteras aktiekapitalet till nominellt v\u00e4rde och \u00f6verkursfond n\u00e4r optionerna utnyttjas. F\u00f6r mer information se Not 8. Aktiebaserade incitamentprogram (LTIP) I enlighet med IFRS 2 kommer kostnaderna f\u00f6r de l\u00e5ngsiktiga inci- tamentsprogrammen, inklusive sociala avgifter n\u00e4r applicerbart, att redovisas \u00f6ver resultatr\u00e4kningen under programmets intj\u00e4nandeperiod. V\u00e4rdet redovisas i resultatr\u00e4kningen som en personalkostnad under r\u00f6relsekostnader, f\u00f6rdelad \u00f6ver intj\u00e4nandeperioden med motsvarande \u00f6kning av eget kapital. Den redovisade kostnaden motsvarar verkligt v\u00e4rde p\u00e5 det uppskattade antalet aktier som f\u00f6rv\u00e4ntas tillf\u00f6ras. Denna kostnad justeras i efterf\u00f6ljande perioder f\u00f6r att \u00e5terspegla det faktiska antalet aktier. Ingen justering g\u00f6rs dock n\u00e4r aktierna l\u00f6per ut om aktie- kursrelaterade villkor inte n\u00e5r niv\u00e5n. N\u00e4r programmet l\u00f6pt ut levereras aktier till anst\u00e4llda och redovisas i eget kapital. F\u00f6r mer information, se Not 8. Int\u00e4ktsredovisning Int\u00e4kter innefattar det verkliga v\u00e4rdet av vad som erh\u00e5llits eller kommer att erh\u00e5llas fr\u00e5n koncernens l\u00f6pande verksamhet. F\u00f6r aktier som innehas s\u00e5v\u00e4l vid ing\u00e5ngen som utg\u00e5ngen av \u00e5ret utg\u00f6rs v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringen av skillnaden i marknadsv\u00e4rde mellan dessa tillf\u00e4llen. F\u00f6r aktier som f\u00f6rv\u00e4rvats under \u00e5ret utg\u00f6rs v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4nd- ringen av skillnaden mellan anskaffningsv\u00e4rdet och marknadsv\u00e4rdet vid utg\u00e5ngen av \u00e5ret. F\u00f6r aktier som avyttrats under \u00e5ret utg\u00f6rs v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringen av skillnaden mellan erh\u00e5llen likvid och v\u00e4rdet vid ing\u00e5ngen av \u00e5ret. Samtliga v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringar redovisas under rubriken \u201dResultat fr\u00e5n finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen\u201d. Utdelningsint\u00e4kter int\u00e4ktf\u00f6rs redovisningsm\u00e4ssigt n\u00e4r utdelnings- int\u00e4kten bed\u00f6ms som s\u00e4ker. Vidare redovisas utdelningsint\u00e4kter inklusive k\u00e4llskatt. Dessa k\u00e4llskatter upptas som en kostnad i resultatre- dovisningen eller som en kortfristig fordran beroende p\u00e5 om k\u00e4llskatten \u00e4r \u00e5terbetalningsbar eller ej. R\u00e4nteint\u00e4kter p\u00e5 l\u00e5ngfristiga l\u00e5nefordringar int\u00e4ktsredovisas f\u00f6rdelat \u00f6ver l\u00f6ptiden med till\u00e4mpning av effektivr\u00e4ntemetoden. N\u00e4r v\u00e4rdet p\u00e5 en fordran har g\u00e5tt ner, minskar koncernen det redovisade v\u00e4rdet till det \u00e5tervinningsbara v\u00e4rdet, vilket utg\u00f6rs av bed\u00f6mt framtida kassafl\u00f6de, diskonterat med den ursprungliga effektiva r\u00e4ntan f\u00f6r instrumentet, och forts\u00e4tter att l\u00f6sa upp diskonteringseffekten som r\u00e4nteint\u00e4kt. R\u00e4nteint\u00e4kter p\u00e5 nedskrivna l\u00e5ngfristiga l\u00e5nefordringar redovisas till ursprunglig effektiv r\u00e4nta. R\u00e4nteint\u00e4kter p\u00e5 kortfristiga l\u00e5nefordringar och \u00f6vriga fordringar redovisas med beaktande av upplupen r\u00e4nta p\u00e5 transaktionsdagen. \u00d6vriga betalningar som koncernen erh\u00e5ller inom ramen f\u00f6r dess l\u00f6pande verksamhet redovisas som \u00f6vriga int\u00e4kter i resultatr\u00e4kningen. Leasing Koncernens leasingavtal avser kontorshyror. N\u00e4r ett nytt leasing- avtal ing\u00e5s v\u00e4rderas den leasade tillg\u00e5ngen till anskaffningsv\u00e4rde. Kortfristiga leasingavtal och leasingavtal av tillg\u00e5ngar med l\u00e5gt v\u00e4rde \u00e4r undantagna. Samtidigt redovisas en leasingskuld som representerar skyldigheten att betala leasingbetalningar f\u00f6r de leasade tillg\u00e5ngarna. Leasingskulden v\u00e4rderas till nuv\u00e4rdet av leasingbetalningarna som inte betalas vid det datumet. Den v\u00e4gda genomsnittliga inkrementella uppl\u00e5ningsr\u00e4ntan som till\u00e4mpas f\u00f6r att m\u00e4ta leasingskulder f\u00f6r lokaler \u00e4r 6,10%.
Not 3 Viktiga uppskattningar och antaganden f\u00f6r
redovisnings\u00e4ndam\u00e5l
Ledningen f\u00f6r VEF beh\u00f6ver vid framtagandet av koncernr\u00e4kenskaperna
g\u00f6ra vissa uppskattningar och antaganden. Os\u00e4kerhet i uppskattningar
och antaganden kan ha p\u00e5verkan p\u00e5 det bokf\u00f6rda v\u00e4rdet av tillg\u00e5ngar
och skulder och p\u00e5 koncernens resultat. De viktigaste uppskattningarna
och antagandena \u00e4r:
Verkligt v\u00e4rde p\u00e5 onoterade finansiella tillg\u00e5ngar
Uppskattningar och antaganden vid best\u00e4mmandet av verkligt v\u00e4rde av
onoterade finansiella tillg\u00e5ngar till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen
utv\u00e4rderas l\u00f6pande och baseras p\u00e5 historisk erfarenhet och andra
faktorer, s\u00e5som f\u00f6rv\u00e4ntningar p\u00e5 framtida h\u00e4ndelser som bed\u00f6ms vara
rimliga under r\u00e5dande f\u00f6ruts\u00e4ttningar.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfMaterialAccountingPolicyInformationExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-225": { "value": "
Grund f\u00f6r redovisning
VEF AB (publ) uppr\u00e4ttar koncernredovisning i enlighet med International
Financial Reporting Standards (IFRS) utf\u00e4rdade av International
Accounting Standards Board (IASB) och tolkningar utf\u00e4rdade av
International Financial Reporting Interpretations Committee (IFRIC),
som antagits av EU. Dessutom har svenska R\u00e5det f\u00f6r finansiell rappor-
terings rekommendation RFR 1 Kompletterande redovisningsregler f\u00f6r
koncerner och \u00c5rsredovisningslagen till\u00e4mpats. Moderbolaget till\u00e4mpar
samma redovisningsprinciper som koncernen, f\u00f6rutom i de fall som
beskrivs i Not M.1 V\u00e4sentliga redovisningsprinciper (sida 74), enligt det
svenska R\u00e5det f\u00f6r finansiell rapporteringsrekommendation RFR 2. Att
uppr\u00e4tta rapporter i \u00f6verensst\u00e4mmelse med IFRS kr\u00e4ver anv\u00e4ndning
av en del viktiga uppskattningar f\u00f6r redovisnings\u00e4ndam\u00e5l. Vidare kr\u00e4vs
att ledningen g\u00f6r vissa bed\u00f6mningar vid till\u00e4mpningen av koncernens
redovisningsprinciper. De omr\u00e5den som innefattar en h\u00f6g grad av
bed\u00f6mning, som \u00e4r komplexa eller s\u00e5dana omr\u00e5den d\u00e4r antaganden
och uppskattningar \u00e4r av v\u00e4sentlig betydelse f\u00f6r koncernredovisningen
anges i Not 3.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBasisOfPreparationOfFinancialStatementsExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-242": { "value": "VEF AB (publ) uppr\u00e4ttar koncernredovisning i enlighet med International Financial Reporting Standards (IFRS) utf\u00e4rdade av International Accounting Standards Board (IASB) och tolkningar utf\u00e4rdade av International Financial Reporting Interpretations Committee (IFRIC), som antagits av EU.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:StatementOfIFRSCompliance", "language": "sv", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-208": { "value": "
Koncernredovisningen har uppr\u00e4ttats enligt anskaffningsv\u00e4rdemetoden
f\u00f6rutom vad betr\u00e4ffar omv\u00e4rdering av finansiella instrument v\u00e4rderade
till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen.
Dotterbolag
VEF AB (publ) \u00e4r ett investeringsbolag vars aff\u00e4rsid\u00e9 \u00e4r att identifiera
och investera i fintechbolag i tillv\u00e4xtmarknader, f\u00f6retr\u00e4desvis marknader
med stora populationer och starka tillv\u00e4xtprofiler f\u00f6r finansiella tj\u00e4nster.
VEF AB (publ) \u00e4r koncernens moderbolag medan VEF Cyprus Limited
hanterar investeringsportf\u00f6ljen och VEF Fintech Ireland Limited och VEF
UK Ltd tillhandah\u00e5ller investerings- och aff\u00e4rsst\u00f6dtj\u00e4nster till moderbola-
get och VEF Cyprus Limited. VEF Service AB likviderades under 2023.
VEF kategoriseras enligt IFRS 10 som ett investmentbolag och ska
inte konsolidera innehav i dotterbolag eller till\u00e4mpa IFRS 3 R\u00f6relsef\u00f6rv\u00e4rv
n\u00e4r VEF erh\u00e5ller best\u00e4mmande inflytande, undantaget dotterbolag som
tillhandah\u00e5ller tj\u00e4nster med koppling till VEFs investeringsverksamhet,
vilka konsolideras i de finansiella rapporterna enligt f\u00f6rv\u00e4rvsmetoden.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSubsidiariesExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-223": { "value": "VEF kategoriseras enligt IFRS 10 som ett investmentbolag och ska inte konsolidera innehav i dotterbolag eller till\u00e4mpa IFRS 3 R\u00f6relsef\u00f6rv\u00e4rv n\u00e4r VEF erh\u00e5ller best\u00e4mmande inflytande, undantaget dotterbolag som tillhandah\u00e5ller tj\u00e4nster med koppling till VEFs investeringsverksamhet, vilka konsolideras i de finansiella rapporterna enligt f\u00f6rv\u00e4rvsmetoden", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBasisOfConsolidationExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-206": { "value": "Innehav i intressef\u00f6retag Investeringar i vilka koncernen har r\u00e4tt att ut\u00f6va ett betydande infly- tande, vilket normalt \u00e4r fallet d\u00e5 f\u00f6retaget \u00e4ger mellan 20% och 50% av r\u00f6sterna. VEF till\u00e4mpar undantaget fr\u00e5n kapitalandelsmetoden i IAS 28 f\u00f6r sin andel i intressef\u00f6retag och redovisar d\u00e4rmed sina investeringar i intressef\u00f6retag till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen i enlighet med IFRS 9", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentInAssociatesAndJointVenturesExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-222": { "value": "Innehav i intressef\u00f6retag Investeringar i vilka koncernen har r\u00e4tt att ut\u00f6va ett betydande infly- tande, vilket normalt \u00e4r fallet d\u00e5 f\u00f6retaget \u00e4ger mellan 20% och 50% av r\u00f6sterna. VEF till\u00e4mpar undantaget fr\u00e5n kapitalandelsmetoden i IAS 28 f\u00f6r sin andel i intressef\u00f6retag och redovisar d\u00e4rmed sina investeringar i intressef\u00f6retag till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen i enlighet med IFRS 9", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentInAssociates", "language": "sv", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-205": { "value": "
Segmentsrapportering
R\u00f6relsesegment rapporteras p\u00e5 ett s\u00e4tt som \u00f6verensst\u00e4mmer med
den interna rapportering som l\u00e4mnas till den h\u00f6gsta operativa besluts-
fattaren, liksom i aktiebolag som omfattas av svenska aktiebolagslagen
och svenska bolagsstyrningskoden. Som investmentbolag \u00e4r Bolagets
VD djupt involverad i investeringsbeslut och uppf\u00f6ljning av portf\u00f6lj-
bolagens utveckling, varf\u00f6r Bolagets VD identifierats som VEFs h\u00f6gsta
operativa beslutsfattare i fr\u00e5ga om internrapportering. I den interna
koncernrapporteringen finns bara ett r\u00f6relsesegment.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSegmentReportingExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-243": { "value": "
Rapporterings- och funktionell valuta
Koncernen och dotterbolag presenteras i USD eftersom det \u00e4r
den valuta i vilken majoriteten av koncernens transaktioner \u00e4r
denominerade, d\u00e4rav \u00e4r USD \u00e4ven koncernens funktionella valuta.
Moderbolagets presentationsvaluta \u00e4r i SEK och inte i USD som
koncernen till\u00e4mpar, p\u00e5 grund av att svensk lagstiftning endast till\u00e5ter
moderbolaget att anv\u00e4nda SEK eller EUR som presentationsvaluta.
I denna rapport avrundas alla belopp till n\u00e4rmaste tusental, om inte
annat anges.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForForeignCurrencyTranslationExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-224": { "value": "Rapporterings- och funktionell valuta Koncernen och dotterbolag presenteras i USD eftersom det \u00e4r den valuta i vilken majoriteten av koncernens transaktioner \u00e4r denominerade, d\u00e4rav \u00e4r USD \u00e4ven koncernens funktionella valuta. Moderbolagets presentationsvaluta \u00e4r i SEK och inte i USD som koncernen till\u00e4mpar, p\u00e5 grund av att svensk lagstiftning endast till\u00e5ter moderbolaget att anv\u00e4nda SEK eller EUR som presentationsvaluta. I denna rapport avrundas alla belopp till n\u00e4rmaste tusental, om inte annat anges", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFunctionalCurrencyExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-207": { "value": "
Materiella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar
Materiella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar redovisas till anskaffningsv\u00e4rde med
avdrag f\u00f6r avskrivningar. Avskrivningar f\u00f6r inventarier, installationer och
utrustning g\u00f6rs linj\u00e4rt \u00f6ver den ber\u00e4knade nyttjandeperioden p\u00e5 fem
\u00e5r.
V\u00e4rdering
Finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderas initialt till verkligt v\u00e4rde plus, i de fall
tillg\u00e5ngen inte redovisas till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen, trans-
aktionskostnader direkt h\u00e4nf\u00f6rliga till k\u00f6pet. Transaktionskostnader
h\u00e4nf\u00f6rliga till finansiella tillg\u00e5ngar som redovisas till verkligt v\u00e4rde via
resultatr\u00e4kningen kostnadsf\u00f6rs direkt i resultatr\u00e4kningen.
Leasing Koncernens leasingavtal avser kontorshyror. N\u00e4r ett nytt leasing- avtal ing\u00e5s v\u00e4rderas den leasade tillg\u00e5ngen till anskaffningsv\u00e4rde. Kortfristiga leasingavtal och leasingavtal av tillg\u00e5ngar med l\u00e5gt v\u00e4rde \u00e4r undantagna.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForExpensesExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-226": { "value": "Materiella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar Materiella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar redovisas till anskaffningsv\u00e4rde med avdrag f\u00f6r avskrivningar. Avskrivningar f\u00f6r inventarier, installationer och utrustning g\u00f6rs linj\u00e4rt \u00f6ver den ber\u00e4knade nyttjandeperioden p\u00e5 fem \u00e5r. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForPropertyPlantAndEquipmentExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-244": { "value": "Avskrivningar f\u00f6r inventarier, installationer och utrustning g\u00f6rs linj\u00e4rt \u00f6ver den ber\u00e4knade nyttjandeperioden p\u00e5 fem \u00e5r. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDepreciationExpenseExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-227": { "value": "Investeringar och andra finansiella tillg\u00e5ngar Klassificering Koncernen klassificerar sina finansiella tillg\u00e5ngar utifr\u00e5n f\u00f6ljande kategorier: \u2022 finansiella tillg\u00e5ngar som redovisas till verkligt v\u00e4rde via resultat- r\u00e4kningen, och \u2022 finansiella tillg\u00e5ngar som redovisas till upplupet anskaffningsv\u00e4rde. Klassificeringen av investeringar i skuldinstrument beror p\u00e5 koncernens aff\u00e4rsmodell f\u00f6r hantering av finansiella tillg\u00e5ngar och de avtalsenliga villkoren f\u00f6r tillg\u00e5ngarnas kassafl\u00f6den. F\u00f6r tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde redovisas vinster och f\u00f6rluster i resultatr\u00e4kningen. Redovisning och borttagande fr\u00e5n balansr\u00e4kningen K\u00f6p och f\u00f6rs\u00e4ljningar av finansiella tillg\u00e5ngar redovisas p\u00e5 aff\u00e4rsdagen, det datum d\u00e5 koncernen f\u00f6rbinder sig att k\u00f6pa eller s\u00e4lja tillg\u00e5ngen. Finansiella tillg\u00e5ngar tas bort fr\u00e5n balansr\u00e4kningen n\u00e4r r\u00e4tten att erh\u00e5lla kassafl\u00f6den fr\u00e5n instrumentet har l\u00f6pt ut eller har \u00f6verf\u00f6rts och koncernen har \u00f6verf\u00f6rt i stort sett alla risker och f\u00f6rm\u00e5ner som \u00e4r f\u00f6rknippade med \u00e4gander\u00e4tten. V\u00e4rdering Finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderas initialt till verkligt v\u00e4rde plus, i de fall tillg\u00e5ngen inte redovisas till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen, trans- aktionskostnader direkt h\u00e4nf\u00f6rliga till k\u00f6pet. Transaktionskostnader h\u00e4nf\u00f6rliga till finansiella tillg\u00e5ngar som redovisas till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen kostnadsf\u00f6rs direkt i resultatr\u00e4kningen. R\u00e4nteb\u00e4rande tillg\u00e5ngar Klassificeringen av r\u00e4nteb\u00e4rande tillg\u00e5ngar beror p\u00e5 koncernens aff\u00e4rsmodell f\u00f6r att f\u00f6rvalta tillg\u00e5ngen och kassafl\u00f6desegenskaperna hos tillg\u00e5ngen. Det finns tv\u00e5 kategorier d\u00e4r koncernen klassificerar sina skuldinstrument, n\u00e4mligen upplupet anskaffningsv\u00e4rde och till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen. Aktier Koncernen v\u00e4rderar samtliga aktieinvesteringar till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen. Utdelningar fr\u00e5n s\u00e5dana investeringar forts\u00e4tter att redovisas i resultatr\u00e4kningen som utdelningsint\u00e4kt n\u00e4r koncernens r\u00e4tt att erh\u00e5lla betalning har fastst\u00e4llts. F\u00f6r\u00e4ndringar i verkligt v\u00e4rde p\u00e5 finansiella tillg\u00e5ngar redovisas i r\u00f6relseresultatet i resultatr\u00e4kningen. Nedskrivningar Koncernen bed\u00f6mer p\u00e5 framtidsbasis de f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlusterna tillh\u00f6rande sina r\u00e4nteb\u00e4rande tillg\u00e5ngar redovisade till upplupet anskaffningsv\u00e4rde. Den till\u00e4mpade nedskrivningsmetoden beror p\u00e5 om det har skett en betydande \u00f6kning av kreditrisken. F\u00f6r r\u00f6relsefordringar till\u00e4mpar koncernen det f\u00f6renklade tillv\u00e4gag\u00e5ngss\u00e4ttet enligt IFRS 9, vilket kr\u00e4ver att f\u00f6rv\u00e4ntade livstidsf\u00f6rluster redovisas fr\u00e5n f\u00f6rsta redovis- ning av fordringarna. F\u00f6r n\u00e4rvarande har koncernen inga v\u00e4sentliga skuldinstrument upptagna till upplupet anskaffningsv\u00e4rde. De f\u00f6rv\u00e4n- tade kreditf\u00f6rlusterna f\u00f6r moderbolagets fordringar p\u00e5 koncernf\u00f6retag anses vara obetydliga och d\u00e4rf\u00f6r redovisas ingen f\u00f6rv\u00e4ntad kreditf\u00f6rlust f\u00f6r dessa fordringar. Finansiella skulder Uppl\u00e5ning redovisas inledningsvis till verkligt v\u00e4rde, netto efter transaktionskostnader. Uppl\u00e5ning redovisas d\u00e4refter till upplupet anskaffningsv\u00e4rde och eventuell skillnad mellan erh\u00e5llet belopp (netto efter transaktionskostnader) och \u00e5terbetalningsbeloppet redovisas i resultatr\u00e4kningen f\u00f6rdelat \u00f6ver l\u00e5neperioden, med till\u00e4mpning av effektivr\u00e4ntemetoden. Uppl\u00e5ning klassificeras som kortfristiga skulder om inte koncernen har en ovillkorlig r\u00e4tt att skjuta upp betalning av skulden i \u00e5tminstone 12 m\u00e5nader efter rapportperiodens slut. Likvida medel Likvida medel definieras som kassa och banktillgodohavanden och \u00f6vriga kortfristiga placeringar med f\u00f6rfallodag inom tre m\u00e5nader fr\u00e5n anskaffningstidpunkten. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-245": { "value": "Investeringar och andra finansiella tillg\u00e5ngar Klassificering Koncernen klassificerar sina finansiella tillg\u00e5ngar utifr\u00e5n f\u00f6ljande kategorier: \u2022 finansiella tillg\u00e5ngar som redovisas till verkligt v\u00e4rde via resultat- r\u00e4kningen, och \u2022 finansiella tillg\u00e5ngar som redovisas till upplupet anskaffningsv\u00e4rde. Klassificeringen av investeringar i skuldinstrument beror p\u00e5 koncernens aff\u00e4rsmodell f\u00f6r hantering av finansiella tillg\u00e5ngar och de avtalsenliga villkoren f\u00f6r tillg\u00e5ngarnas kassafl\u00f6den. F\u00f6r tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde redovisas vinster och f\u00f6rluster i resultatr\u00e4kningen. Redovisning och borttagande fr\u00e5n balansr\u00e4kningen K\u00f6p och f\u00f6rs\u00e4ljningar av finansiella tillg\u00e5ngar redovisas p\u00e5 aff\u00e4rsdagen, det datum d\u00e5 koncernen f\u00f6rbinder sig att k\u00f6pa eller s\u00e4lja tillg\u00e5ngen. Finansiella tillg\u00e5ngar tas bort fr\u00e5n balansr\u00e4kningen n\u00e4r r\u00e4tten att erh\u00e5lla kassafl\u00f6den fr\u00e5n instrumentet har l\u00f6pt ut eller har \u00f6verf\u00f6rts och koncernen har \u00f6verf\u00f6rt i stort sett alla risker och f\u00f6rm\u00e5ner som \u00e4r f\u00f6rknippade med \u00e4gander\u00e4tten. V\u00e4rdering Finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderas initialt till verkligt v\u00e4rde plus, i de fall tillg\u00e5ngen inte redovisas till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen, trans- aktionskostnader direkt h\u00e4nf\u00f6rliga till k\u00f6pet. Transaktionskostnader h\u00e4nf\u00f6rliga till finansiella tillg\u00e5ngar som redovisas till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen kostnadsf\u00f6rs direkt i resultatr\u00e4kningen. R\u00e4nteb\u00e4rande tillg\u00e5ngar Klassificeringen av r\u00e4nteb\u00e4rande tillg\u00e5ngar beror p\u00e5 koncernens aff\u00e4rsmodell f\u00f6r att f\u00f6rvalta tillg\u00e5ngen och kassafl\u00f6desegenskaperna hos tillg\u00e5ngen. Det finns tv\u00e5 kategorier d\u00e4r koncernen klassificerar sina skuldinstrument, n\u00e4mligen upplupet anskaffningsv\u00e4rde och till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen. Aktier Koncernen v\u00e4rderar samtliga aktieinvesteringar till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen. Utdelningar fr\u00e5n s\u00e5dana investeringar forts\u00e4tter att redovisas i resultatr\u00e4kningen som utdelningsint\u00e4kt n\u00e4r koncernens r\u00e4tt att erh\u00e5lla betalning har fastst\u00e4llts. F\u00f6r\u00e4ndringar i verkligt v\u00e4rde p\u00e5 finansiella tillg\u00e5ngar redovisas i r\u00f6relseresultatet i resultatr\u00e4kningen.
Nedskrivningar
Koncernen bed\u00f6mer p\u00e5 framtidsbasis de f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlusterna
tillh\u00f6rande sina r\u00e4nteb\u00e4rande tillg\u00e5ngar redovisade till upplupet
anskaffningsv\u00e4rde. Den till\u00e4mpade nedskrivningsmetoden beror p\u00e5 om
det har skett en betydande \u00f6kning av kreditrisken. F\u00f6r r\u00f6relsefordringar
till\u00e4mpar koncernen det f\u00f6renklade tillv\u00e4gag\u00e5ngss\u00e4ttet enligt IFRS 9,
vilket kr\u00e4ver att f\u00f6rv\u00e4ntade livstidsf\u00f6rluster redovisas fr\u00e5n f\u00f6rsta redovis-
ning av fordringarna. F\u00f6r n\u00e4rvarande har koncernen inga v\u00e4sentliga
skuldinstrument upptagna till upplupet anskaffningsv\u00e4rde. De f\u00f6rv\u00e4n-
tade kreditf\u00f6rlusterna f\u00f6r moderbolagets fordringar p\u00e5 koncernf\u00f6retag
anses vara obetydliga och d\u00e4rf\u00f6r redovisas ingen f\u00f6rv\u00e4ntad kreditf\u00f6rlust
f\u00f6r dessa fordringar.
Likvida medel
Likvida medel definieras som kassa och banktillgodohavanden och
\u00f6vriga kortfristiga placeringar med f\u00f6rfallodag inom tre m\u00e5nader fr\u00e5n
anskaffningstidpunkten.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialAssetsExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-255": { "value": "
Redovisning och borttagande fr\u00e5n balansr\u00e4kningen
K\u00f6p och f\u00f6rs\u00e4ljningar av finansiella tillg\u00e5ngar redovisas p\u00e5 aff\u00e4rsdagen,
det datum d\u00e5 koncernen f\u00f6rbinder sig att k\u00f6pa eller s\u00e4lja tillg\u00e5ngen.
Finansiella tillg\u00e5ngar tas bort fr\u00e5n balansr\u00e4kningen n\u00e4r r\u00e4tten att
erh\u00e5lla kassafl\u00f6den fr\u00e5n instrumentet har l\u00f6pt ut eller har \u00f6verf\u00f6rts
och koncernen har \u00f6verf\u00f6rt i stort sett alla risker och f\u00f6rm\u00e5ner som \u00e4r
f\u00f6rknippade med \u00e4gander\u00e4tten.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDerecognitionOfFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-268": { "value": "V\u00e4rdering Finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderas initialt till verkligt v\u00e4rde plus, i de fall tillg\u00e5ngen inte redovisas till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen, trans- aktionskostnader direkt h\u00e4nf\u00f6rliga till k\u00f6pet. Transaktionskostnader h\u00e4nf\u00f6rliga till finansiella tillg\u00e5ngar som redovisas till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen kostnadsf\u00f6rs direkt i resultatr\u00e4kningen. R\u00e4nteb\u00e4rande tillg\u00e5ngar Klassificeringen av r\u00e4nteb\u00e4rande tillg\u00e5ngar beror p\u00e5 koncernens aff\u00e4rsmodell f\u00f6r att f\u00f6rvalta tillg\u00e5ngen och kassafl\u00f6desegenskaperna hos tillg\u00e5ngen. Det finns tv\u00e5 kategorier d\u00e4r koncernen klassificerar sina skuldinstrument, n\u00e4mligen upplupet anskaffningsv\u00e4rde och till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen. Aktier Koncernen v\u00e4rderar samtliga aktieinvesteringar till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen. Utdelningar fr\u00e5n s\u00e5dana investeringar forts\u00e4tter att redovisas i resultatr\u00e4kningen som utdelningsint\u00e4kt n\u00e4r koncernens r\u00e4tt att erh\u00e5lla betalning har fastst\u00e4llts. F\u00f6r\u00e4ndringar i verkligt v\u00e4rde p\u00e5 finansiella tillg\u00e5ngar redovisas i r\u00f6relseresultatet i resultatr\u00e4kningen. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialInstrumentsAtFairValueThroughProfitOrLossExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-256": { "value": "V\u00e4rdering Finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderas initialt till verkligt v\u00e4rde plus, i de fall tillg\u00e5ngen inte redovisas till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen, trans- aktionskostnader direkt h\u00e4nf\u00f6rliga till k\u00f6pet. Transaktionskostnader h\u00e4nf\u00f6rliga till finansiella tillg\u00e5ngar som redovisas till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen kostnadsf\u00f6rs direkt i resultatr\u00e4kningen. R\u00e4nteb\u00e4rande tillg\u00e5ngar Klassificeringen av r\u00e4nteb\u00e4rande tillg\u00e5ngar beror p\u00e5 koncernens aff\u00e4rsmodell f\u00f6r att f\u00f6rvalta tillg\u00e5ngen och kassafl\u00f6desegenskaperna hos tillg\u00e5ngen. Det finns tv\u00e5 kategorier d\u00e4r koncernen klassificerar sina skuldinstrument, n\u00e4mligen upplupet anskaffningsv\u00e4rde och till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen. Aktier Koncernen v\u00e4rderar samtliga aktieinvesteringar till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen. Utdelningar fr\u00e5n s\u00e5dana investeringar forts\u00e4tter att redovisas i resultatr\u00e4kningen som utdelningsint\u00e4kt n\u00e4r koncernens r\u00e4tt att erh\u00e5lla betalning har fastst\u00e4llts. F\u00f6r\u00e4ndringar i verkligt v\u00e4rde p\u00e5 finansiella tillg\u00e5ngar redovisas i r\u00f6relseresultatet i resultatr\u00e4kningen. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFairValueMeasurementExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-263": { "value": "
Aktier
Koncernen v\u00e4rderar samtliga aktieinvesteringar till verkligt v\u00e4rde via
resultatr\u00e4kningen. Utdelningar fr\u00e5n s\u00e5dana investeringar forts\u00e4tter att
redovisas i resultatr\u00e4kningen som utdelningsint\u00e4kt n\u00e4r koncernens r\u00e4tt
att erh\u00e5lla betalning har fastst\u00e4llts.
F\u00f6r\u00e4ndringar i verkligt v\u00e4rde p\u00e5 finansiella tillg\u00e5ngar redovisas i
r\u00f6relseresultatet i resultatr\u00e4kningen.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentsOtherThanInvestmentsAccountedForUsingEquityMethodExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-265": { "value": "Nedskrivningar Koncernen bed\u00f6mer p\u00e5 framtidsbasis de f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlusterna tillh\u00f6rande sina r\u00e4nteb\u00e4rande tillg\u00e5ngar redovisade till upplupet anskaffningsv\u00e4rde. Den till\u00e4mpade nedskrivningsmetoden beror p\u00e5 om det har skett en betydande \u00f6kning av kreditrisken. F\u00f6r r\u00f6relsefordringar till\u00e4mpar koncernen det f\u00f6renklade tillv\u00e4gag\u00e5ngss\u00e4ttet enligt IFRS 9, vilket kr\u00e4ver att f\u00f6rv\u00e4ntade livstidsf\u00f6rluster redovisas fr\u00e5n f\u00f6rsta redovis- ning av fordringarna. F\u00f6r n\u00e4rvarande har koncernen inga v\u00e4sentliga skuldinstrument upptagna till upplupet anskaffningsv\u00e4rde. De f\u00f6rv\u00e4n- tade kreditf\u00f6rlusterna f\u00f6r moderbolagets fordringar p\u00e5 koncernf\u00f6retag anses vara obetydliga och d\u00e4rf\u00f6r redovisas ingen f\u00f6rv\u00e4ntad kreditf\u00f6rlust f\u00f6r dessa fordringar. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfAssetsExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-258": { "value": "Nedskrivningar Koncernen bed\u00f6mer p\u00e5 framtidsbasis de f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlusterna tillh\u00f6rande sina r\u00e4nteb\u00e4rande tillg\u00e5ngar redovisade till upplupet anskaffningsv\u00e4rde. Den till\u00e4mpade nedskrivningsmetoden beror p\u00e5 om det har skett en betydande \u00f6kning av kreditrisken. F\u00f6r r\u00f6relsefordringar till\u00e4mpar koncernen det f\u00f6renklade tillv\u00e4gag\u00e5ngss\u00e4ttet enligt IFRS 9, vilket kr\u00e4ver att f\u00f6rv\u00e4ntade livstidsf\u00f6rluster redovisas fr\u00e5n f\u00f6rsta redovis- ning av fordringarna. F\u00f6r n\u00e4rvarande har koncernen inga v\u00e4sentliga skuldinstrument upptagna till upplupet anskaffningsv\u00e4rde. De f\u00f6rv\u00e4n- tade kreditf\u00f6rlusterna f\u00f6r moderbolagets fordringar p\u00e5 koncernf\u00f6retag anses vara obetydliga och d\u00e4rf\u00f6r redovisas ingen f\u00f6rv\u00e4ntad kreditf\u00f6rlust f\u00f6r dessa fordringar. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfFinancialAssetsExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-248": { "value": "
Finansiella skulder
Uppl\u00e5ning redovisas inledningsvis till verkligt v\u00e4rde, netto efter
transaktionskostnader. Uppl\u00e5ning redovisas d\u00e4refter till upplupet
anskaffningsv\u00e4rde och eventuell skillnad mellan erh\u00e5llet belopp (netto
efter transaktionskostnader) och \u00e5terbetalningsbeloppet redovisas
i resultatr\u00e4kningen f\u00f6rdelat \u00f6ver l\u00e5neperioden, med till\u00e4mpning av
effektivr\u00e4ntemetoden. Uppl\u00e5ning klassificeras som kortfristiga skulder
om inte koncernen har en ovillkorlig r\u00e4tt att skjuta upp betalning av
skulden i \u00e5tminstone 12 m\u00e5nader efter rapportperiodens slut.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialLiabilitiesExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-257": { "value": "Finansiella skulder Uppl\u00e5ning redovisas inledningsvis till verkligt v\u00e4rde, netto efter transaktionskostnader. Uppl\u00e5ning redovisas d\u00e4refter till upplupet anskaffningsv\u00e4rde och eventuell skillnad mellan erh\u00e5llet belopp (netto efter transaktionskostnader) och \u00e5terbetalningsbeloppet redovisas i resultatr\u00e4kningen f\u00f6rdelat \u00f6ver l\u00e5neperioden, med till\u00e4mpning av effektivr\u00e4ntemetoden. Uppl\u00e5ning klassificeras som kortfristiga skulder om inte koncernen har en ovillkorlig r\u00e4tt att skjuta upp betalning av skulden i \u00e5tminstone 12 m\u00e5nader efter rapportperiodens slut.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBorrowingsExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-269": { "value": "Uppl\u00e5ning redovisas d\u00e4refter till upplupet anskaffningsv\u00e4rde och eventuell skillnad mellan erh\u00e5llet belopp (netto efter transaktionskostnader) och \u00e5terbetalningsbeloppet redovisas i resultatr\u00e4kningen f\u00f6rdelat \u00f6ver l\u00e5neperioden, med till\u00e4mpning av effektivr\u00e4ntemetoden. R\u00e4nteint\u00e4kter p\u00e5 l\u00e5ngfristiga l\u00e5nefordringar int\u00e4ktsredovisas f\u00f6rdelat \u00f6ver l\u00f6ptiden med till\u00e4mpning av effektivr\u00e4ntemetoden. N\u00e4r v\u00e4rdet p\u00e5 en fordran har g\u00e5tt ner, minskar koncernen det redovisade v\u00e4rdet till det \u00e5tervinningsbara v\u00e4rdet, vilket utg\u00f6rs av bed\u00f6mt framtida kassafl\u00f6de, diskonterat med den ursprungliga effektiva r\u00e4ntan f\u00f6r instrumentet, och forts\u00e4tter att l\u00f6sa upp diskonteringseffekten som r\u00e4nteint\u00e4kt. R\u00e4nteint\u00e4kter p\u00e5 nedskrivna l\u00e5ngfristiga l\u00e5nefordringar redovisas till ursprunglig effektiv r\u00e4nta. R\u00e4nteint\u00e4kter p\u00e5 kortfristiga l\u00e5nefordringar och \u00f6vriga fordringar redovisas med beaktande av upplupen r\u00e4nta p\u00e5 transaktionsdagen. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInterestIncomeAndExpenseExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-264": { "value": "Uppl\u00e5ning redovisas d\u00e4refter till upplupet anskaffningsv\u00e4rde och eventuell skillnad mellan erh\u00e5llet belopp (netto efter transaktionskostnader) och \u00e5terbetalningsbeloppet redovisas i resultatr\u00e4kningen f\u00f6rdelat \u00f6ver l\u00e5neperioden, med till\u00e4mpning av effektivr\u00e4ntemetoden. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinanceCostsExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-209": { "value": "Uppl\u00e5ning redovisas d\u00e4refter till upplupet anskaffningsv\u00e4rde och eventuell skillnad mellan erh\u00e5llet belopp (netto efter transaktionskostnader) och \u00e5terbetalningsbeloppet redovisas i resultatr\u00e4kningen f\u00f6rdelat \u00f6ver l\u00e5neperioden, med till\u00e4mpning av effektivr\u00e4ntemetoden.
R\u00e4nteint\u00e4kter p\u00e5 l\u00e5ngfristiga l\u00e5nefordringar int\u00e4ktsredovisas f\u00f6rdelat
\u00f6ver l\u00f6ptiden med till\u00e4mpning av effektivr\u00e4ntemetoden. N\u00e4r v\u00e4rdet p\u00e5
en fordran har g\u00e5tt ner, minskar koncernen det redovisade v\u00e4rdet till det
\u00e5tervinningsbara v\u00e4rdet, vilket utg\u00f6rs av bed\u00f6mt framtida kassafl\u00f6de,
diskonterat med den ursprungliga effektiva r\u00e4ntan f\u00f6r instrumentet,
och forts\u00e4tter att l\u00f6sa upp diskonteringseffekten som r\u00e4nteint\u00e4kt.
R\u00e4nteint\u00e4kter p\u00e5 nedskrivna l\u00e5ngfristiga l\u00e5nefordringar redovisas till
ursprunglig effektiv r\u00e4nta.
R\u00e4nteint\u00e4kter p\u00e5 kortfristiga l\u00e5nefordringar och \u00f6vriga fordringar
redovisas med beaktande av upplupen r\u00e4nta p\u00e5 transaktionsdagen.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinanceIncomeAndCostsExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-259": { "value": "Likvida medel Likvida medel definieras som kassa och banktillgodohavanden och \u00f6vriga kortfristiga placeringar med f\u00f6rfallodag inom tre m\u00e5nader fr\u00e5n anskaffningstidpunkten. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyToDetermineComponentsOfCashAndCashEquivalents", "language": "sv", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-229": { "value": "
Aktiekapital
Transaktionskostnader som direkt kan h\u00e4nf\u00f6ras till emission av nya
aktier redovisas i eget kapital som ett avdrag fr\u00e5n emissionslikviden.
Vid \u00e5terk\u00f6p av egna aktier redovisas transaktionen som en reduktion av
balanserad vinst med k\u00f6peskillingen efter transaktionskostnader.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIssuedCapitalExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-246": { "value": "Vid \u00e5terk\u00f6p av egna aktier redovisas transaktionen som en reduktion av balanserad vinst med k\u00f6peskillingen efter transaktionskostnader. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTreasurySharesExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-230": { "value": "
Aktuell och uppskjuten skatt
Den aktuella skattekostnaden ber\u00e4knas p\u00e5 basis av de skatteregler
som p\u00e5 balansdagen \u00e4r beslutade eller i praktiken beslutade i de l\u00e4nder
d\u00e4r moderf\u00f6retagets dotterf\u00f6retag och intressef\u00f6retag \u00e4r verksamma
och genererar skattepliktiga int\u00e4kter. Uppskjuten skatt redovisas i sin
helhet, enligt balansr\u00e4kningsmetoden, p\u00e5 alla tempor\u00e4ra skillnader som
uppkommer mellan det skattem\u00e4ssiga v\u00e4rdet p\u00e5 tillg\u00e5ngar och skulder
och dessas redovisade v\u00e4rden i koncernredovisningen.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIncomeTaxExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-247": { "value": "Uppskjuten skatt redovisas i sin helhet, enligt balansr\u00e4kningsmetoden, p\u00e5 alla tempor\u00e4ra skillnader som uppkommer mellan det skattem\u00e4ssiga v\u00e4rdet p\u00e5 tillg\u00e5ngar och skulder och dessas redovisade v\u00e4rden i koncernredovisningen.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDeferredIncomeTaxExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-233": { "value": "
Ers\u00e4ttningar till anst\u00e4llda
Kortfristiga ers\u00e4ttningar till anst\u00e4llda
Skulder f\u00f6r l\u00f6ner och ers\u00e4ttningar, inklusive icke-monet\u00e4ra f\u00f6rm\u00e5ner,
som f\u00f6rv\u00e4ntas bli reglerade inom 12 m\u00e5nader efter r\u00e4kenskaps\u00e5rets slut,
redovisas som kortfristiga skulder till det odiskonterade belopp som
f\u00f6rv\u00e4ntas bli betalt n\u00e4r skulderna regleras. Kostnaden redovisas i takt
med att tj\u00e4nsterna utf\u00f6rs av de anst\u00e4llda. Skulderna redovisas under
\u00d6vriga kortfristiga skulder i balansr\u00e4kningen.
Pensions\u00e5taganden
Koncernens avgiftsbest\u00e4mda pensionsplaner baseras p\u00e5 svensk
marknadspraxis. Koncernen har inga ytterligare betalningsf\u00f6rpliktelser
n\u00e4r avgifterna \u00e4r betalda. Avgifterna redovisas som en kostnad under
Administrations- och driftskostnader i resultatr\u00e4kningen n\u00e4r de f\u00f6rfaller.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForEmployeeBenefitsExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-232": { "value": "
Aktiebaserade ers\u00e4ttningar
Moderbolaget anv\u00e4nder en aktiebaserad kompensationsplan.
Ers\u00e4ttningar till anst\u00e4llda i form av optioner ska v\u00e4rderas till verkligt
v\u00e4rde och redovisas som en kostnad. Det totala beloppet kostnadsf\u00f6rs
under den tid under vilken den anst\u00e4lldes r\u00e4ttigheter intj\u00e4nas och
best\u00e4ms utifr\u00e5n det verkliga v\u00e4rdet hos optionerna, exklusive inverkan
av icke marknadsanknutna intj\u00e4nandevillkor (till exempel l\u00f6nsamhet och
substansv\u00e4rdeutveckling). Icke marknadsanknutna intj\u00e4nandevillkor
inkluderas i antagandena om de antal optioner som kommer att
kunna utnyttjas. Vid varje balansdag ska f\u00f6retaget revidera det antal
optioner som f\u00f6rv\u00e4ntas kunna utnyttjas, varvid eventuella avvikelser
fr\u00e5n de ursprungliga uppskattningarna redovisas i resultatr\u00e4kningen
med en motsvarande justering av eget kapital \u00f6ver den \u00e5terst\u00e5ende
intj\u00e4nandeperioden.
Erh\u00e5llna int\u00e4kter, netto efter direkt h\u00e4nf\u00f6rliga transaktionskostnader,
krediteras aktiekapitalet till nominellt v\u00e4rde och \u00f6verkursfond n\u00e4r
optionerna utnyttjas. F\u00f6r mer information se Not 8.
Aktiebaserade incitamentprogram (LTIP)
I enlighet med IFRS 2 kommer kostnaderna f\u00f6r de l\u00e5ngsiktiga inci-
tamentsprogrammen, inklusive sociala avgifter n\u00e4r applicerbart, att
redovisas \u00f6ver resultatr\u00e4kningen under programmets intj\u00e4nandeperiod.
V\u00e4rdet redovisas i resultatr\u00e4kningen som en personalkostnad under
r\u00f6relsekostnader, f\u00f6rdelad \u00f6ver intj\u00e4nandeperioden med motsvarande
\u00f6kning av eget kapital. Den redovisade kostnaden motsvarar verkligt
v\u00e4rde p\u00e5 det uppskattade antalet aktier som f\u00f6rv\u00e4ntas tillf\u00f6ras. Denna
kostnad justeras i efterf\u00f6ljande perioder f\u00f6r att \u00e5terspegla det faktiska
antalet aktier. Ingen justering g\u00f6rs dock n\u00e4r aktierna l\u00f6per ut om aktie-
kursrelaterade villkor inte n\u00e5r niv\u00e5n. N\u00e4r programmet l\u00f6pt ut levereras
aktier till anst\u00e4llda och redovisas i eget kapital. F\u00f6r mer information, se
Not 8.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSharebasedPaymentTransactionsExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-249": { "value": "Aktiebaserade ers\u00e4ttningar Moderbolaget anv\u00e4nder en aktiebaserad kompensationsplan. Ers\u00e4ttningar till anst\u00e4llda i form av optioner ska v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde och redovisas som en kostnad. Det totala beloppet kostnadsf\u00f6rs under den tid under vilken den anst\u00e4lldes r\u00e4ttigheter intj\u00e4nas och best\u00e4ms utifr\u00e5n det verkliga v\u00e4rdet hos optionerna, exklusive inverkan av icke marknadsanknutna intj\u00e4nandevillkor (till exempel l\u00f6nsamhet och substansv\u00e4rdeutveckling). Icke marknadsanknutna intj\u00e4nandevillkor inkluderas i antagandena om de antal optioner som kommer att kunna utnyttjas. Vid varje balansdag ska f\u00f6retaget revidera det antal optioner som f\u00f6rv\u00e4ntas kunna utnyttjas, varvid eventuella avvikelser fr\u00e5n de ursprungliga uppskattningarna redovisas i resultatr\u00e4kningen med en motsvarande justering av eget kapital \u00f6ver den \u00e5terst\u00e5ende intj\u00e4nandeperioden. Erh\u00e5llna int\u00e4kter, netto efter direkt h\u00e4nf\u00f6rliga transaktionskostnader, krediteras aktiekapitalet till nominellt v\u00e4rde och \u00f6verkursfond n\u00e4r optionerna utnyttjas. F\u00f6r mer information se Not 8. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForWarrantsExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-211": { "value": "
Int\u00e4ktsredovisning
Int\u00e4kter innefattar det verkliga v\u00e4rdet av vad som erh\u00e5llits eller kommer
att erh\u00e5llas fr\u00e5n koncernens l\u00f6pande verksamhet.
F\u00f6r aktier som innehas s\u00e5v\u00e4l vid ing\u00e5ngen som utg\u00e5ngen av \u00e5ret
utg\u00f6rs v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringen av skillnaden i marknadsv\u00e4rde mellan dessa
tillf\u00e4llen. F\u00f6r aktier som f\u00f6rv\u00e4rvats under \u00e5ret utg\u00f6rs v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4nd-
ringen av skillnaden mellan anskaffningsv\u00e4rdet och marknadsv\u00e4rdet
vid utg\u00e5ngen av \u00e5ret. F\u00f6r aktier som avyttrats under \u00e5ret utg\u00f6rs
v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringen av skillnaden mellan erh\u00e5llen likvid och v\u00e4rdet vid
ing\u00e5ngen av \u00e5ret. Samtliga v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringar redovisas under rubriken
\u201dResultat fr\u00e5n finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via
resultatr\u00e4kningen\u201d.
Utdelningsint\u00e4kter int\u00e4ktf\u00f6rs redovisningsm\u00e4ssigt n\u00e4r utdelnings-
int\u00e4kten bed\u00f6ms som s\u00e4ker. Vidare redovisas utdelningsint\u00e4kter
inklusive k\u00e4llskatt. Dessa k\u00e4llskatter upptas som en kostnad i resultatre-
dovisningen eller som en kortfristig fordran beroende p\u00e5 om k\u00e4llskatten
\u00e4r \u00e5terbetalningsbar eller ej.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForRecognitionOfRevenue", "language": "sv", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-228": { "value": "Utdelningsint\u00e4kter int\u00e4ktf\u00f6rs redovisningsm\u00e4ssigt n\u00e4r utdelnings- int\u00e4kten bed\u00f6ms som s\u00e4ker. Vidare redovisas utdelningsint\u00e4kter inklusive k\u00e4llskatt. Dessa k\u00e4llskatter upptas som en kostnad i resultatre- dovisningen eller som en kortfristig fordran beroende p\u00e5 om k\u00e4llskatten \u00e4r \u00e5terbetalningsbar eller ej. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTaxesOtherThanIncomeTaxExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-231": { "value": "Leasing Koncernens leasingavtal avser kontorshyror. N\u00e4r ett nytt leasing- avtal ing\u00e5s v\u00e4rderas den leasade tillg\u00e5ngen till anskaffningsv\u00e4rde. Kortfristiga leasingavtal och leasingavtal av tillg\u00e5ngar med l\u00e5gt v\u00e4rde \u00e4r undantagna. Samtidigt redovisas en leasingskuld som representerar skyldigheten att betala leasingbetalningar f\u00f6r de leasade tillg\u00e5ngarna. Leasingskulden v\u00e4rderas till nuv\u00e4rdet av leasingbetalningarna som inte betalas vid det datumet. Den v\u00e4gda genomsnittliga inkrementella uppl\u00e5ningsr\u00e4ntan som till\u00e4mpas f\u00f6r att m\u00e4ta leasingskulder f\u00f6r lokaler \u00e4r 6,10%. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForLeasesExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-176": { "value": "
Not 2 Finansiell riskhantering
I sin verksamhet uts\u00e4tts VEF-koncernen f\u00f6r:
1) Investerings- och andra aff\u00e4rsrisker
2) Marknadsrisk
3) Finansiella risker inklusive pris-, valutakurs-, r\u00e4nte-, kredit-, likvidi-
tets- och finansieringsrisk
4) Juridiska och regulatoriska risker
Riskhantering
Riskhantering utf\u00f6rs av ledningen enligt policyer som godk\u00e4nts av
styrelsen. Riskhantering \u00e4r en integrerad del av koncernens processer,
vilket inneb\u00e4r att kontroll och ansvar f\u00f6r kontroll ligger n\u00e4ra aff\u00e4rsverk-
samheten, finans och juridik.
3) Finansiella risker inklusive pris-, valutakurs-, r\u00e4nte-, likviditets- och finansieringsrisk Koncernens aktiviteter uts\u00e4tter koncernen f\u00f6r en m\u00e4ngd finansiella risker som beskrivs nedan. Finansiella marknadsrisker avser risken f\u00f6r en v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring i finansiella instrument p\u00e5 grund av f\u00f6r\u00e4ndringar i aktiekurser, valutakurser och r\u00e4ntor. VEF \u00e4r ocks\u00e5 exponerat f\u00f6r kredit-, likviditets- och finansieringsrisker. Aktiekursrisk En minskning av v\u00e4rdet p\u00e5 de icke-noterade aktierna kan p\u00e5verka f\u00f6retagets nettoresultat och kapital och d\u00e4rmed ha en v\u00e4sentlig negativ inverkan p\u00e5 koncernens verksamhet, resultat och finansiella st\u00e4llning. En \u00f6kning/minskning med 10% av aktiernas pris skulle p\u00e5verka kon- cernens resultat med 46,0 mnUSD (38,1). Koncernen tar en aktiv roll i portf\u00f6ljbolag fr\u00e4mst genom styrelserepresentation. Valutarisk Koncernen verkar internationellt och uts\u00e4tts f\u00f6r valutarisker fr\u00e5n olika valutaexponeringar, fr\u00e4mst med avseende p\u00e5 SEK, GBP och EUR. En \u00f6kning/minskning p\u00e5 10% av USD gentemot SEK skulle p\u00e5verka koncernens resultat med 1 690 TUSD (630).
R\u00e4nterisk
Majoriteten av koncernens finansiella tillg\u00e5ngar \u00e4r icke-r\u00e4nteb\u00e4rande.
Majoriteten av utest\u00e5ende skulder \u00e4r r\u00e4nteb\u00e4rande och som ett resultat
av detta \u00e4r koncernen utsatt f\u00f6r risk relaterat till fluktuationer i r\u00e5dande
marknadsr\u00e4nteniv\u00e5er, fr\u00e4mst svenska 3m Stibor-r\u00e4ntan vilken p\u00e5verkar
de kvartalsvisa r\u00e4ntekupongerna p\u00e5 VEFs h\u00e5llbarhetsobligationer. En
\u00f6kning/minskning av r\u00e4ntan p\u00e5 koncernens r\u00e4nteb\u00e4rande skulder om
1 procentenhet skulle p\u00e5verka koncernens resultat med 450 TUSD (331).
Kreditrisk
Koncernen \u00e4r utsatt f\u00f6r kreditrisk genom likvida medel och dep\u00e5er
hos banker och kreditinstitut. Merparten av kontanta medel placeras
i bankkonton hos finansiella institut med h\u00f6g kreditv\u00e4rdighet och en
betydande del av kontanta medel placeras i olika typer av likvida v\u00e4rde-
papper som \u00e5tnjuter fullt skydd i h\u00e4ndelse av dep\u00e5bankens konkurs, d\u00e5
v\u00e4rdepapper i dep\u00e5 h\u00e5lls \u00e5tskilda fr\u00e5n dep\u00e5bankens balansr\u00e4kning och
d\u00e4rmed aldrig blir en del av konkursboet.
Likviditetsrisk
Likviditetsrisk \u00e4r risken att en enhet f\u00e5r problem med att betala sina
finansiella skulder. Likviditetsrisk hanteras genom att koncernen innehar
tillr\u00e4ckligt med likvida medel. Avtalade kassafl\u00f6den till f\u00f6ljd av uppl\u00e5ning
avser kupongbetalningar f\u00f6r VEFs h\u00e5llbarhetsobligationer som l\u00f6per
med en r\u00f6rlig kupong om 3m Stibor + 650 baspunkter. Ber\u00e4kningarna
nedan utg\u00e5r fr\u00e5n balansdagens Stiborr\u00e4nta om 4,052%.
Finansieringsrisk
Avser risken att VEF inte erh\u00e5ller finansiering eller att finansiering endast
kan erh\u00e5llas till en betydande kostnad. Det \u00e4r koncernledningens
ansvar att hantera risker i enlighet med styrelsens policy. Koncernen
har en centraliserad finansfunktion som har den prim\u00e4ra uppgiften att
identifiera, begr\u00e4nsa och hantera finansiella risker p\u00e5 ett kostnads-
effektivt s\u00e4tt. Koncernen bedriver aktivt likviditetsplanering f\u00f6r att
kontinuerligt utv\u00e4rdera behovet av likviditet. Koncernledningens m\u00e5l \u00e4r
att trygga koncernens f\u00f6rm\u00e5ga att forts\u00e4tta sin verksamhet, s\u00e5 att den
kan forts\u00e4tta att generera avkastning till aktie\u00e4garna.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialRiskManagementExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-210": { "value": "Riskhantering Riskhantering utf\u00f6rs av ledningen enligt policyer som godk\u00e4nts av styrelsen. Riskhantering \u00e4r en integrerad del av koncernens processer, vilket inneb\u00e4r att kontroll och ansvar f\u00f6r kontroll ligger n\u00e4ra aff\u00e4rsverk- samheten, finans och juridik. 3) Finansiella risker inklusive pris-, valutakurs-, r\u00e4nte-, likviditets- och finansieringsrisk Koncernens aktiviteter uts\u00e4tter koncernen f\u00f6r en m\u00e4ngd finansiella risker som beskrivs nedan. Finansiella marknadsrisker avser risken f\u00f6r en v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring i finansiella instrument p\u00e5 grund av f\u00f6r\u00e4ndringar i aktiekurser, valutakurser och r\u00e4ntor. VEF \u00e4r ocks\u00e5 exponerat f\u00f6r kredit-, likviditets- och finansieringsrisker. Aktiekursrisk En minskning av v\u00e4rdet p\u00e5 de icke-noterade aktierna kan p\u00e5verka f\u00f6retagets nettoresultat och kapital och d\u00e4rmed ha en v\u00e4sentlig negativ inverkan p\u00e5 koncernens verksamhet, resultat och finansiella st\u00e4llning. En \u00f6kning/minskning med 10% av aktiernas pris skulle p\u00e5verka kon- cernens resultat med 46,0 mnUSD (38,1). Koncernen tar en aktiv roll i portf\u00f6ljbolag fr\u00e4mst genom styrelserepresentation. Valutarisk Koncernen verkar internationellt och uts\u00e4tts f\u00f6r valutarisker fr\u00e5n olika valutaexponeringar, fr\u00e4mst med avseende p\u00e5 SEK, GBP och EUR. En \u00f6kning/minskning p\u00e5 10% av USD gentemot SEK skulle p\u00e5verka koncernens resultat med 1 690 TUSD (630).
Tillg\u00e5ngar, Tillg\u00e5ngar,
Exponering mot utl\u00e4ndsk valuta brutto den brutto den
31 dec 2023 31 dec 2022
SEK
16 899
6 299
\u00d6vrigt
176
130
Totalt
17 075
6 429
R\u00e4nterisk Majoriteten av koncernens finansiella tillg\u00e5ngar \u00e4r icke-r\u00e4nteb\u00e4rande. Majoriteten av utest\u00e5ende skulder \u00e4r r\u00e4nteb\u00e4rande och som ett resultat av detta \u00e4r koncernen utsatt f\u00f6r risk relaterat till fluktuationer i r\u00e5dande marknadsr\u00e4nteniv\u00e5er, fr\u00e4mst svenska 3m Stibor-r\u00e4ntan vilken p\u00e5verkar de kvartalsvisa r\u00e4ntekupongerna p\u00e5 VEFs h\u00e5llbarhetsobligationer. En \u00f6kning/minskning av r\u00e4ntan p\u00e5 koncernens r\u00e4nteb\u00e4rande skulder om 1 procentenhet skulle p\u00e5verka koncernens resultat med 450 TUSD (331). Kreditrisk Koncernen \u00e4r utsatt f\u00f6r kreditrisk genom likvida medel och dep\u00e5er hos banker och kreditinstitut. Merparten av kontanta medel placeras i bankkonton hos finansiella institut med h\u00f6g kreditv\u00e4rdighet och en betydande del av kontanta medel placeras i olika typer av likvida v\u00e4rde- papper som \u00e5tnjuter fullt skydd i h\u00e4ndelse av dep\u00e5bankens konkurs, d\u00e5 v\u00e4rdepapper i dep\u00e5 h\u00e5lls \u00e5tskilda fr\u00e5n dep\u00e5bankens balansr\u00e4kning och d\u00e4rmed aldrig blir en del av konkursboet.
Kreditkvalitetssteg
Moody\u2019s
Fitch
S&P\u2019s
1
Aaa \u2013 Aa3
AAA \u2013 AA-
AAA \u2013 AA-
2
A1 \u2013 A3
A+ \u2013 A-
A+ \u2013 A-
3
Baa1 \u2013 Baa3
BBB+ \u2013 BBB-
BBB+ \u2013 BBB-
4
Ba1 \u2013 Ba3
BB+ \u2013 BB-
BB+ \u2013 BB-
5
B1 \u2013 B3
B+ \u2013 B-
B+ \u2013 B-
6
s\u00e4mre \u00e4n B3
s\u00e4mre \u00e4n B-
s\u00e4mre \u00e4n B-
Maximal riskexponering
31 dec 2023
31 dec 2022
Utl\u00e5ning till finansinstitut
- Kreditkvalitetssteg 1
21 600
48 489
Totalt
21 600
48 489
Likviditetsrisk Likviditetsrisk \u00e4r risken att en enhet f\u00e5r problem med att betala sina finansiella skulder. Likviditetsrisk hanteras genom att koncernen innehar tillr\u00e4ckligt med likvida medel. Avtalade kassafl\u00f6den till f\u00f6ljd av uppl\u00e5ning avser kupongbetalningar f\u00f6r VEFs h\u00e5llbarhetsobligationer som l\u00f6per med en r\u00f6rlig kupong om 3m Stibor + 650 baspunkter. Ber\u00e4kningarna nedan utg\u00e5r fr\u00e5n balansdagens Stiborr\u00e4nta om 4,052%.
Avtalade kassafl\u00f6den
31 dec 2023
31 dec 2022
\u00d6vrigt 0-3 m\u00e5nader
185
280
Uppl\u00e5ning 0-3 m\u00e5nader
1 327
1 989
Uppl\u00e5ning 3-12 m\u00e5nader
3 211
3 645
Uppl\u00e5ning >1 \u00e5r
8 255
6 309
Finansieringsrisk Avser risken att VEF inte erh\u00e5ller finansiering eller att finansiering endast kan erh\u00e5llas till en betydande kostnad. Det \u00e4r koncernledningens ansvar att hantera risker i enlighet med styrelsens policy. Koncernen har en centraliserad finansfunktion som har den prim\u00e4ra uppgiften att identifiera, begr\u00e4nsa och hantera finansiella risker p\u00e5 ett kostnads- effektivt s\u00e4tt. Koncernen bedriver aktivt likviditetsplanering f\u00f6r att kontinuerligt utv\u00e4rdera behovet av likviditet. Koncernledningens m\u00e5l \u00e4r att trygga koncernens f\u00f6rm\u00e5ga att forts\u00e4tta sin verksamhet, s\u00e5 att den kan forts\u00e4tta att generera avkastning till aktie\u00e4garna. Not 4 Resultat fr\u00e5n finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen
2023
2022
Realiserat resultat:
Vederlag fr\u00e5n f\u00f6rs\u00e4ljning av finansiella
tillg\u00e5ngar till verkligt v\u00e4rde via
resultatr\u00e4kningen
39 159
42 000
Anskaffningsv\u00e4rde av s\u00e5lda finansiella
tillg\u00e5ngar till verkligt v\u00e4rde via
resultatr\u00e4kningen
-41 665
-42 000
\u00c5terf\u00f6ring av justeringar i verkligt v\u00e4rde
f\u00f6r s\u00e5lda tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till verkligt
v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen
4 165
\u2013
Totalt realiserat resultat
1 659
0
Orealiserat resultat:
F\u00f6r\u00e4ndring i verkligt v\u00e4rde av
kvarvarande finansiella tillg\u00e5ngar
v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via
resultatr\u00e4kningen
72 736
-369 936
Totalt orealiserat resultat
72 736
-369 936
Resultat fr\u00e5n finansiella tillg\u00e5ngar
v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via
resultatr\u00e4kningen
74 395
-369 936
Finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen omfattar resultat fr\u00e5n f\u00f6r\u00e4ndringar i verkligt v\u00e4rde p\u00e5 s\u00e5dana finansiella tillg\u00e5ngar som fr\u00e5n f\u00f6rsta b\u00f6rjan h\u00e4nf\u00f6rts till kategorin v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen. Avyttringar som gjorts under 2023 \u00e4r endast h\u00e4nf\u00f6rligt till avyttringar i likvidplaceringar. Not 5 Kupongint\u00e4kter
2023
2022
Kupongint\u00e4kter, som redovisats i
resultatr\u00e4kningen
\u2013
410
Varav obetalda per balansdagen
\u2013
\u2013
Inneh\u00e5llen skatt p\u00e5 kupongint\u00e4kter
\u2013
\u2013
Erh\u00e5llna kupongint\u00e4kter efter skatt
som redovisas i resultatr\u00e4kningen
0
410
Not 9 Finansiella poster, netto
2023
2022
R\u00e4nteint\u00e4kter
531
21
R\u00e4ntekostnader
-7 966
-3 009
Valutakursvinster
4 986
10 014
Valutakursf\u00f6rluster
-4 650
-7 617
Totalt
-7 099
-591
Not 12 Finansiella instrument per kategori Redovisningsprinciperna f\u00f6r finansiella instrument har till\u00e4mpats f\u00f6r nedanst\u00e5ende poster: 31 december 2023
Tillg\u00e5ngar
v\u00e4rderade Upplupna
Tillg\u00e5ngar i balansr\u00e4kningen till verkligt anskaff- Totalt
v\u00e4rde via ningsv\u00e4rden
resultat-
r\u00e4kningen
Finansiella tillg\u00e5ngar
v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde
via resultatr\u00e4kningen
463 913
\u2013
463 913
Likvida medel
\u2013
17 708
17 708
\u00d6vriga finansiella tillg\u00e5ngar
\u2013
35
35
Totala finansiella tillg\u00e5ngar
463 913
17 743
481 656
Upplupna
Skulder i balansr\u00e4kningen anskaff- Totalt
ningsv\u00e4rden
L\u00e5ngfristiga skulder
38 891
38 891
Totala finansiella skulder
38 891
38 891
31 december 2022
Tillg\u00e5ngar
v\u00e4rderade Upplupna
Tillg\u00e5ngar i balansr\u00e4kningen till verkligt anskaff- Totalt
v\u00e4rde via ningsv\u00e4rden
resultat-
r\u00e4kningen
Finansiella tillg\u00e5ngar
v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde
via resultatr\u00e4kningen
420 677
\u2013
420 677
Likvida medel
\u2013
8 612
8 612
\u00d6vriga finansiella tillg\u00e5ngar
\u2013
32
32
Totala finansiella tillg\u00e5ngar
420 677
8 644
429 321
Upplupna
Skulder i balansr\u00e4kningen anskaff- Totalt
ningsv\u00e4rden
L\u00e5ngfristiga skulder
46 979
46 979
Totala finansiella skulder
46 979
46 979
Not 13 L\u00e5ngfristiga finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen
31 dec 2023
31 dec 2022
Vid \u00e5rets b\u00f6rjan
420 677
750 953
Anskaffningar (nyinvesteringar)
8 000
81 660
Avyttringar
-39 159
-42 000
F\u00f6r\u00e4ndring i verkligt v\u00e4rde under \u00e5ret
74 395
-369 936
Vid \u00e5rets slut
463 913
420 677
Tillg\u00e5ngarna som anges i tabellen ovan \u00e4r investeringar i finansiella tillg\u00e5ngar till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen. Se Not 3 f\u00f6r ytterligare information.
Not 15 Kortfristiga fordringar
31 dec 2023
31 dec 2022
Depositioner
13
\u2013
\u00d6vriga fordringar
178
449
Totalt
191
449
Not 17 Likvida medel I likvida medel i balansr\u00e4kningen och kassafl\u00f6desanalysen ing\u00e5r f\u00f6ljande:
31 dec 2023
31 dec 2022
Likvida medel
17 708
8 612
varav \u00f6vriga kortfristiga placeringar med
f\u00f6rfallodag inom tre m\u00e5nader
\u2013
\u2013
Totalt
17 708
8 612
Not 18 L\u00e5ngfristiga skulder
31 dec 2023
31 dec 2022
Uppl\u00e5ning
38 838
46 872
Leasingskulder
53
107
Totalt
38 891
46 979
Uppl\u00e5ning
31 dec 2023
31 dec 2022
Ing\u00e5ende balans
46 872
\u2013
Uppl\u00e5ning, netto
-10 205
51 488
Icke-kontanta transaktioner
2 171
-4 616
Utg\u00e5ende balans
38 838
46 872
H\u00e5llbarhetsobligationer 2023/2026 Under fj\u00e4rde kvartalet 2023 emitterade VEF h\u00e5llbarhetsobligationer om 500 mnSEK inom ett rambelopp om 1 000 mnSEK. VEF h\u00e5ller sj\u00e4lv 100 mnSEK av obligationerna. Obligationerna l\u00f6per med en r\u00f6rlig r\u00e4nta om 3m Stibor + 650 baspunkter som betalas kvartalsvis. Obligationerna f\u00f6rfaller i december 2026. Obligationerna handlas p\u00e5 Nasdaq Stockholms lista f\u00f6r h\u00e5llbarhetsobligationer och p\u00e5 Open Market p\u00e5 Frankfurt Stock Exchange. I samband med emissionen av 2023/2026 obligationerna l\u00f6stes de utest\u00e5ende 2022/2025 obligationerna in i sin helhet i f\u00f6rtid.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-235": { "value": "2) Marknadsrisk Tillv\u00e4xtmarknader och landspecifika risker Flera portf\u00f6ljf\u00f6retag \u00e4r grundade i och/eller verkar i tillv\u00e4xtl\u00e4nder, s\u00e4rskilt Brasilien, Mexiko och Indien. Eftersom s\u00e5dana l\u00e4nder fortfarande, ur ekonomisk synvinkel, \u00e4r i en utvecklingsfas kan investeringar p\u00e5verkas av ovanligt stora fluktuationer i resultat och f\u00f6rluster och andra faktorer utanf\u00f6r f\u00f6retagets kontroll som kan ha en negativ inverkan p\u00e5 v\u00e4rdet p\u00e5 f\u00f6retagets justerade egna kapital. Allm\u00e4nna marknadsrisker Investeringsverksamhet som utf\u00f6rs av VEF \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r allm\u00e4nna marknadsrisker, vilket avser risken f\u00f6r f\u00f6rlust till f\u00f6ljd av f\u00f6r\u00e4ndringar i portf\u00f6ljbolagens marknadsv\u00e4rde p\u00e5 grund av en global eller regional ekonomisk nedg\u00e5ng, s\u00e4rskilt i tillv\u00e4xtmarknader. F\u00f6r\u00e4ndringar i mark- nadsv\u00e4rde p\u00e5verkar resultatet av VEFs verksamhet genom f\u00f6r\u00e4ndringar i v\u00e4rdet p\u00e5 dess investeringstillg\u00e5ngar. 3) Finansiella risker inklusive pris-, valutakurs-, r\u00e4nte-, likviditets- och finansieringsrisk Koncernens aktiviteter uts\u00e4tter koncernen f\u00f6r en m\u00e4ngd finansiella risker som beskrivs nedan. Finansiella marknadsrisker avser risken f\u00f6r en v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring i finansiella instrument p\u00e5 grund av f\u00f6r\u00e4ndringar i aktiekurser, valutakurser och r\u00e4ntor. VEF \u00e4r ocks\u00e5 exponerat f\u00f6r kredit-, likviditets- och finansieringsrisker. Aktiekursrisk En minskning av v\u00e4rdet p\u00e5 de icke-noterade aktierna kan p\u00e5verka f\u00f6retagets nettoresultat och kapital och d\u00e4rmed ha en v\u00e4sentlig negativ inverkan p\u00e5 koncernens verksamhet, resultat och finansiella st\u00e4llning. En \u00f6kning/minskning med 10% av aktiernas pris skulle p\u00e5verka kon- cernens resultat med 46,0 mnUSD (38,1). Koncernen tar en aktiv roll i portf\u00f6ljbolag fr\u00e4mst genom styrelserepresentation. Valutarisk Koncernen verkar internationellt och uts\u00e4tts f\u00f6r valutarisker fr\u00e5n olika valutaexponeringar, fr\u00e4mst med avseende p\u00e5 SEK, GBP och EUR. En \u00f6kning/minskning p\u00e5 10% av USD gentemot SEK skulle p\u00e5verka koncernens resultat med 1 690 TUSD (630).
Tillg\u00e5ngar, Tillg\u00e5ngar,
Exponering mot utl\u00e4ndsk valuta brutto den brutto den
31 dec 2023 31 dec 2022
SEK
16 899
6 299
\u00d6vrigt
176
130
Totalt
17 075
6 429
R\u00e4nterisk Majoriteten av koncernens finansiella tillg\u00e5ngar \u00e4r icke-r\u00e4nteb\u00e4rande. Majoriteten av utest\u00e5ende skulder \u00e4r r\u00e4nteb\u00e4rande och som ett resultat av detta \u00e4r koncernen utsatt f\u00f6r risk relaterat till fluktuationer i r\u00e5dande marknadsr\u00e4nteniv\u00e5er, fr\u00e4mst svenska 3m Stibor-r\u00e4ntan vilken p\u00e5verkar de kvartalsvisa r\u00e4ntekupongerna p\u00e5 VEFs h\u00e5llbarhetsobligationer. En \u00f6kning/minskning av r\u00e4ntan p\u00e5 koncernens r\u00e4nteb\u00e4rande skulder om 1 procentenhet skulle p\u00e5verka koncernens resultat med 450 TUSD (331). ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfMarketRiskExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-234": { "value": "Kreditrisk Koncernen \u00e4r utsatt f\u00f6r kreditrisk genom likvida medel och dep\u00e5er hos banker och kreditinstitut. Merparten av kontanta medel placeras i bankkonton hos finansiella institut med h\u00f6g kreditv\u00e4rdighet och en betydande del av kontanta medel placeras i olika typer av likvida v\u00e4rde- papper som \u00e5tnjuter fullt skydd i h\u00e4ndelse av dep\u00e5bankens konkurs, d\u00e5 v\u00e4rdepapper i dep\u00e5 h\u00e5lls \u00e5tskilda fr\u00e5n dep\u00e5bankens balansr\u00e4kning och d\u00e4rmed aldrig blir en del av konkursboet.
Kreditkvalitetssteg
Moody\u2019s
Fitch
S&P\u2019s
1
Aaa \u2013 Aa3
AAA \u2013 AA-
AAA \u2013 AA-
2
A1 \u2013 A3
A+ \u2013 A-
A+ \u2013 A-
3
Baa1 \u2013 Baa3
BBB+ \u2013 BBB-
BBB+ \u2013 BBB-
4
Ba1 \u2013 Ba3
BB+ \u2013 BB-
BB+ \u2013 BB-
5
B1 \u2013 B3
B+ \u2013 B-
B+ \u2013 B-
6
s\u00e4mre \u00e4n B3
s\u00e4mre \u00e4n B-
s\u00e4mre \u00e4n B-
Maximal riskexponering
31 dec 2023
31 dec 2022
Utl\u00e5ning till finansinstitut
- Kreditkvalitetssteg 1
21 600
48 489
Totalt
21 600
48 489
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCreditRiskExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-236": { "value": "Likviditetsrisk Likviditetsrisk \u00e4r risken att en enhet f\u00e5r problem med att betala sina finansiella skulder. Likviditetsrisk hanteras genom att koncernen innehar tillr\u00e4ckligt med likvida medel. Avtalade kassafl\u00f6den till f\u00f6ljd av uppl\u00e5ning avser kupongbetalningar f\u00f6r VEFs h\u00e5llbarhetsobligationer som l\u00f6per med en r\u00f6rlig kupong om 3m Stibor + 650 baspunkter. Ber\u00e4kningarna nedan utg\u00e5r fr\u00e5n balansdagens Stiborr\u00e4nta om 4,052%.
Avtalade kassafl\u00f6den
31 dec 2023
31 dec 2022
\u00d6vrigt 0-3 m\u00e5nader
185
280
Uppl\u00e5ning 0-3 m\u00e5nader
1 327
1 989
Uppl\u00e5ning 3-12 m\u00e5nader
3 211
3 645
Uppl\u00e5ning >1 \u00e5r
8 255
6 309
Finansieringsrisk Avser risken att VEF inte erh\u00e5ller finansiering eller att finansiering endast kan erh\u00e5llas till en betydande kostnad. Det \u00e4r koncernledningens ansvar att hantera risker i enlighet med styrelsens policy. Koncernen har en centraliserad finansfunktion som har den prim\u00e4ra uppgiften att identifiera, begr\u00e4nsa och hantera finansiella risker p\u00e5 ett kostnads- effektivt s\u00e4tt. Koncernen bedriver aktivt likviditetsplanering f\u00f6r att kontinuerligt utv\u00e4rdera behovet av likviditet. Koncernledningens m\u00e5l \u00e4r att trygga koncernens f\u00f6rm\u00e5ga att forts\u00e4tta sin verksamhet, s\u00e5 att den kan forts\u00e4tta att generera avkastning till aktie\u00e4garna. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfLiquidityRiskExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-177": { "value": "
Avtalade kassafl\u00f6den
31 dec 2023
31 dec 2022
\u00d6vrigt 0-3 m\u00e5nader
185
280
Uppl\u00e5ning 0-3 m\u00e5nader
1 327
1 989
Uppl\u00e5ning 3-12 m\u00e5nader
3 211
3 645
Uppl\u00e5ning >1 \u00e5r
8 255
6 309
Not 18 L\u00e5ngfristiga skulder
31 dec 2023
31 dec 2022
Uppl\u00e5ning
38 838
46 872
Leasingskulder
53
107
Totalt
38 891
46 979
Uppl\u00e5ning
31 dec 2023
31 dec 2022
Ing\u00e5ende balans
46 872
\u2013
Uppl\u00e5ning, netto
-10 205
51 488
Icke-kontanta transaktioner
2 171
-4 616
Utg\u00e5ende balans
38 838
46 872
H\u00e5llbarhetsobligationer 2023/2026
Under fj\u00e4rde kvartalet 2023 emitterade VEF h\u00e5llbarhetsobligationer om
500 mnSEK inom ett rambelopp om 1 000 mnSEK. VEF h\u00e5ller sj\u00e4lv 100
mnSEK av obligationerna. Obligationerna l\u00f6per med en r\u00f6rlig r\u00e4nta om
3m Stibor + 650 baspunkter som betalas kvartalsvis. Obligationerna
f\u00f6rfaller i december 2026. Obligationerna handlas p\u00e5 Nasdaq
Stockholms lista f\u00f6r h\u00e5llbarhetsobligationer och p\u00e5 Open Market p\u00e5
Frankfurt Stock Exchange. I samband med emissionen av 2023/2026
obligationerna l\u00f6stes de utest\u00e5ende 2022/2025 obligationerna in i sin
helhet i f\u00f6rtid.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDebtSecuritiesExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-250": { "value": "
Avtalade kassafl\u00f6den
31 dec 2023
31 dec 2022
\u00d6vrigt 0-3 m\u00e5nader
185
280
Uppl\u00e5ning 0-3 m\u00e5nader
1 327
1 989
Uppl\u00e5ning 3-12 m\u00e5nader
3 211
3 645
Uppl\u00e5ning >1 \u00e5r
8 255
6 309
31 december 2023
Tillg\u00e5ngar
v\u00e4rderade Upplupna
Tillg\u00e5ngar i balansr\u00e4kningen till verkligt anskaff- Totalt
v\u00e4rde via ningsv\u00e4rden
resultat-
r\u00e4kningen
Finansiella tillg\u00e5ngar
v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde
via resultatr\u00e4kningen
463 913
\u2013
463 913
Likvida medel
\u2013
17 708
17 708
\u00d6vriga finansiella tillg\u00e5ngar
\u2013
35
35
Totala finansiella tillg\u00e5ngar
463 913
17 743
481 656
Upplupna
Skulder i balansr\u00e4kningen anskaff- Totalt
ningsv\u00e4rden
L\u00e5ngfristiga skulder
38 891
38 891
Totala finansiella skulder
38 891
38 891
31 december 2022
Tillg\u00e5ngar
v\u00e4rderade Upplupna
Tillg\u00e5ngar i balansr\u00e4kningen till verkligt anskaff- Totalt
v\u00e4rde via ningsv\u00e4rden
resultat-
r\u00e4kningen
Finansiella tillg\u00e5ngar
v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde
via resultatr\u00e4kningen
420 677
\u2013
420 677
Likvida medel
\u2013
8 612
8 612
\u00d6vriga finansiella tillg\u00e5ngar
\u2013
32
32
Totala finansiella tillg\u00e5ngar
420 677
8 644
429 321
Upplupna
Skulder i balansr\u00e4kningen anskaff- Totalt
ningsv\u00e4rden
L\u00e5ngfristiga skulder
46 979
46 979
Totala finansiella skulder
46 979
46 979
Not 18 L\u00e5ngfristiga skulder
31 dec 2023
31 dec 2022
Uppl\u00e5ning
38 838
46 872
Leasingskulder
53
107
Totalt
38 891
46 979
Uppl\u00e5ning
31 dec 2023
31 dec 2022
Ing\u00e5ende balans
46 872
\u2013
Uppl\u00e5ning, netto
-10 205
51 488
Icke-kontanta transaktioner
2 171
-4 616
Utg\u00e5ende balans
38 838
46 872
H\u00e5llbarhetsobligationer 2023/2026 Under fj\u00e4rde kvartalet 2023 emitterade VEF h\u00e5llbarhetsobligationer om 500 mnSEK inom ett rambelopp om 1 000 mnSEK. VEF h\u00e5ller sj\u00e4lv 100 mnSEK av obligationerna. Obligationerna l\u00f6per med en r\u00f6rlig r\u00e4nta om 3m Stibor + 650 baspunkter som betalas kvartalsvis. Obligationerna f\u00f6rfaller i december 2026. Obligationerna handlas p\u00e5 Nasdaq Stockholms lista f\u00f6r h\u00e5llbarhetsobligationer och p\u00e5 Open Market p\u00e5 Frankfurt Stock Exchange. I samband med emissionen av 2023/2026 obligationerna l\u00f6stes de utest\u00e5ende 2022/2025 obligationerna in i sin helhet i f\u00f6rtid.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBorrowingsExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-212": { "value": "Not 3 Viktiga uppskattningar och antaganden f\u00f6r redovisnings\u00e4ndam\u00e5l Ledningen f\u00f6r VEF beh\u00f6ver vid framtagandet av koncernr\u00e4kenskaperna g\u00f6ra vissa uppskattningar och antaganden. Os\u00e4kerhet i uppskattningar och antaganden kan ha p\u00e5verkan p\u00e5 det bokf\u00f6rda v\u00e4rdet av tillg\u00e5ngar och skulder och p\u00e5 koncernens resultat. De viktigaste uppskattningarna och antagandena \u00e4r: Verkligt v\u00e4rde p\u00e5 onoterade finansiella tillg\u00e5ngar Uppskattningar och antaganden vid best\u00e4mmandet av verkligt v\u00e4rde av onoterade finansiella tillg\u00e5ngar till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen utv\u00e4rderas l\u00f6pande och baseras p\u00e5 historisk erfarenhet och andra faktorer, s\u00e5som f\u00f6rv\u00e4ntningar p\u00e5 framtida h\u00e4ndelser som bed\u00f6ms vara rimliga under r\u00e5dande f\u00f6ruts\u00e4ttningar. Uppskattning av verkligt v\u00e4rde Verkligt v\u00e4rde p\u00e5 finansiella instrument som handlas p\u00e5 en aktiv marknad baseras p\u00e5 noterade marknadspriser p\u00e5 balansdagen. En marknad betraktas som aktiv om noterade priser fr\u00e5n en b\u00f6rs, m\u00e4klare, industrigrupp, priss\u00e4ttningstj\u00e4nst eller \u00f6vervakningsmyndighet finns l\u00e4tt och regelbundet tillg\u00e4ngliga och dessa priser representerar verkliga och regelbundet f\u00f6rekommande marknadstransaktioner p\u00e5 arml\u00e4ngds avst\u00e5nd. Det noterade marknadspris som anv\u00e4nds f\u00f6r koncernens finansiella tillg\u00e5ngar \u00e4r den aktuella k\u00f6pkursen. Dessa instrument \u00e5terfinns i Niv\u00e5 1. Verkligt v\u00e4rde p\u00e5 finansiella instrument som inte handlas p\u00e5 en aktiv marknad fastst\u00e4lls med hj\u00e4lp av v\u00e4rderingstekniker. H\u00e4rvid anv\u00e4nds i s\u00e5 stor utstr\u00e4ckning som m\u00f6jligt marknadsinformation d\u00e5 denna finns tillg\u00e4nglig medan f\u00f6retagsspecifik information anv\u00e4nds i s\u00e5 liten utstr\u00e4ckning som m\u00f6jligt. Om samtliga v\u00e4sentliga indata som kr\u00e4vs f\u00f6r verkligt v\u00e4rde v\u00e4rderingen av ett instrument \u00e4r observerbara \u00e5terfinns instrumentet i Niv\u00e5 2. I de fall ett eller flera v\u00e4sentliga indata inte baseras p\u00e5 observerbar marknadsinformation klassificeras det ber\u00f6rda instrument som Niv\u00e5 3. Verkligt v\u00e4rde p\u00e5 finansiella investeringar som inte handlas p\u00e5 en aktiv marknad fastst\u00e4lls genom priset p\u00e5 den senast genomf\u00f6rda marknadsm\u00e4ssiga transaktionen eller med hj\u00e4lp av olika v\u00e4rderingstek- niker beroende p\u00e5 f\u00f6retagets karakt\u00e4ristika samt beskaffenheten hos och riskerna f\u00f6rknippade med investeringen. Dessa v\u00e4rderingstekniker utg\u00f6rs av v\u00e4rdering av diskonterade kassafl\u00f6den (DCF), v\u00e4rdering utifr\u00e5n avyttringsmultipel (\u00e4ven kallad leveraged buyout-v\u00e4rdering, LBO), tillg\u00e5ngsbaserad v\u00e4rdering samt v\u00e4rdering utifr\u00e5n fram\u00e5triktade multiplar baserade p\u00e5 j\u00e4mf\u00f6rbara noterade f\u00f6retag. Vanligtvis anv\u00e4nds transaktionsbaserade v\u00e4rderingar under en period om tolv m\u00e5nader f\u00f6rutsatt att ingen betydande anledning f\u00f6r omv\u00e4rdering uppst\u00e5tt. Efter tolv m\u00e5nader anv\u00e4nds vanligtvis en modell beskriven ovan f\u00f6r att v\u00e4rdera onoterade innehav. Giltigheten av v\u00e4rderingar som \u00e4r baserade p\u00e5 tidigare transaktioner urholkas oundvikligen med tiden, eftersom priset d\u00e5 investeringen gjordes speglar de f\u00f6rh\u00e5llanden som r\u00e5dde p\u00e5 transaktionsdagen. Vid varje rapporttillf\u00e4lle g\u00f6rs en bed\u00f6mning om f\u00f6r\u00e4ndringar eller h\u00e4ndelser efter den relevanta transaktionen som skulle inneb\u00e4ra en f\u00f6r\u00e4ndring av investeringens verkliga v\u00e4rde och i s\u00e5dant fall anpassa v\u00e4rderingen d\u00e4refter. De transaktionsbaserade v\u00e4rderingarna av de onoterade innehaven j\u00e4mf\u00f6rs \u00e4ven kontinuerligt med hj\u00e4lp av multiplar fr\u00e5n andra j\u00e4mf\u00f6rbara bolag f\u00f6r varje onoterad tillg\u00e5ng, eller andra v\u00e4rderings- modeller n\u00e4r det \u00e4r motiverat. VEF f\u00f6ljer en strukturerad process f\u00f6r v\u00e4rderingen av onoterade till- g\u00e5ngar. VEF bed\u00f6mer l\u00f6pande bolagsspecifik och extern information f\u00f6r respektive investering. Informationen utv\u00e4rderas sedan vid kvartalsvisa v\u00e4rderingsm\u00f6ten med den seniora ledningen. Om interna eller externa faktorer bed\u00f6ms vara signifikanta g\u00f6rs ytterligare analys och investe- ringen v\u00e4rderas d\u00e4refter till det b\u00e4sta m\u00f6jliga verkligt v\u00e4rdeestimatet. Omv\u00e4rderingar granskas f\u00f6rst av revisionsutskottet innan de godk\u00e4nns av styrelsen i samband med Bolagets finansiella rapporter. Det verkliga v\u00e4rdet p\u00e5 finansiella instrument m\u00e4ts utifr\u00e5n niv\u00e5n p\u00e5 f\u00f6ljande hierarki f\u00f6r bed\u00f6mning av verkligt v\u00e4rde: \u2022 Niv\u00e5 1 \u2013 B\u00f6rsnoterade (ojusterade) kurser p\u00e5 aktiva marknader f\u00f6r identiska tillg\u00e5ngar eller skulder. \u2022 Niv\u00e5 2 \u2013 Andra indata \u00e4n b\u00f6rskurser som h\u00f6r till Niv\u00e5 1 och som \u00e4r observerbara f\u00f6r tillg\u00e5ngen eller skulden, antingen direkt (det vill s\u00e4ga kurser) eller indirekt (det vill s\u00e4ga h\u00e4rledda fr\u00e5n kurser). \u2022 Niv\u00e5 3 \u2013 Indata som r\u00f6r tillg\u00e5ngen eller skulden och som inte baseras p\u00e5 observerbara marknadsdata (det vill s\u00e4ga indata som inte kan observeras). Investeringar f\u00f6rflyttas mellan niv\u00e5er i hierarkin f\u00f6r verkligt v\u00e4rde n\u00e4r ledningen finner att den l\u00e4mpligaste v\u00e4rderingstekniken har \u00e4ndrats och att den nuvarande till\u00e4mpade tekniken resulterar i en ny klassificering i hierarkin j\u00e4mf\u00f6rt med f\u00f6reg\u00e5ende period. Tillg\u00e5ngar som v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde per den 31 december 2023
Niv\u00e5 1
Niv\u00e5 2
Niv\u00e5 3
Summa
balans
Finansiella tillg\u00e5ngar
till verkligt v\u00e4rde via
resultatr\u00e4kningen
3 893
34 421
425 599
463 913
varav:
Likvidplaceringar
3 893
\u2013
\u2013
3 893
Aktier
\u2013
34 421
391 808
426 229
Konvertibler och
SAFE notes
\u2013
\u2013
33 791
33 791
Summa tillg\u00e5ngar
3 893
34 421
425 599
463 913
Tillg\u00e5ngar som v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde per den 31 december 2022
Niv\u00e5 1
Niv\u00e5 2
Niv\u00e5 3
Summa
balans
Finansiella tillg\u00e5ngar
till verkligt v\u00e4rde via
resultatr\u00e4kningen
39 877
11 586
269 214
420 677
varav:
Likvidplaceringar
39 877
\u2013
\u2013
39 877
Aktier
\u2013
111 586
251 085
362 671
Konvertibler och
SAFE notes
\u2013
\u2013
18 129
18 129
Summa tillg\u00e5ngar
39 877
111 586
269 214
420 677
F\u00f6r\u00e4ndringar i koncernens tillg\u00e5ngar i Niv\u00e5 3
2023
2022
Ing\u00e5ende v\u00e4rde 1 januari
269 214
25 794
F\u00f6rflyttning fr\u00e5n Niv\u00e5 2 till Niv\u00e5 3
75 056
605 712
F\u00f6rflyttning fr\u00e5n Niv\u00e5 3 till Niv\u00e5 2
-2 637
\u2013
F\u00f6r\u00e4ndring verkligt v\u00e4rde och \u00f6vrigt
83 966
-362 292
Utg\u00e5ende v\u00e4rde 31 december
425 599
269 214
1 1 1. Inga avvikelser har gjorts fr\u00e5n uppsatta riktlinjer g\u00e4llande v\u00e4rderingsteknik och flytt av investeringar mellan niv\u00e5erna i hierarkin. Per den 31 december 2023 har VEF en likviditetsf\u00f6rvaltningsportf\u00f6lj med noterade f\u00f6retagsobligationer och penningmarknadsfonder som klassificeras som Niv\u00e5 1-investeringar. Investeringarna i Creditas, Konf\u00edo, Juspay, TransferGo, Solf\u00e1cil, Nibo och BlackBuck \u00e4r v\u00e4rderade som Niv\u00e5 3-investeringar. Resterande mindre bolag i portf\u00f6ljen \u00e4r v\u00e4rderade antingen som Niv\u00e5 2- eller Niv\u00e5 3-investeringar. Under \u00e5ret har Juspay, Solf\u00e1cil och Abhi \u00f6verf\u00f6rts fr\u00e5n Niv\u00e5 2 till Niv\u00e5 3. Magnetis \u00f6verf\u00f6rdes fr\u00e5n Niv\u00e5 3 till Niv\u00e5 2 men avyttrades sedan. Transaktionsbaserade v\u00e4rderingar Innehav som klassificeras som Niv\u00e5 2-investeringar v\u00e4rderas baserat p\u00e5 den senaste, marknadsm\u00e4ssiga, transaktionen i bolaget. Tillf\u00f6rlitligheten till v\u00e4rderingar baserade p\u00e5 senaste transaktionen urholkas oundvikligen med tiden eftersom kursen till vilken investe- ringen gjordes \u00e5terspeglar de villkor som g\u00e4llde p\u00e5 transaktionsdagen. Vid varje redovisningsdatum bed\u00f6ms m\u00f6jliga f\u00f6r\u00e4ndringar eller h\u00e4ndelser som intr\u00e4ffat efter den aktuella transaktionen och om denna bed\u00f6mning medf\u00f6r en f\u00f6r\u00e4ndring av investeringens verkliga v\u00e4rde, justeras v\u00e4rderingen i enlighet med detta. De transaktionsbaserade v\u00e4rderingarna bed\u00f6ms frekvent genom att anv\u00e4nda j\u00e4mf\u00f6rbara noterade bolag f\u00f6r varje onoterad investering eller genom att anv\u00e4nda andra v\u00e4rderingsmodeller. N\u00e4r transaktionsbaserade v\u00e4rderingar p\u00e5 onoterade innehav anv\u00e4nds anses ingen v\u00e4sentlig h\u00e4ndelse ha intr\u00e4ffat i det s\u00e4rskilda portf\u00f6ljbolaget som torde ha antytt att det transaktions- baserade v\u00e4rdet inte l\u00e4ngre \u00e4r giltigt.
Bolag
V\u00e4rderingsmetod
Datum f\u00f6r senaste
transaktion
FinanZero
Senaste transaktion
2Q23
Gringo
Senaste transaktion
3Q23
Rupeek
Senaste transaktion
2Q23
Modellbaserade v\u00e4rderingar Vid utg\u00e5ngen av 2023 v\u00e4rderas Creditas, Konf\u00edo, Juspay, TransferGo, Solf\u00e1cil, Nibo och BlackBuck utifr\u00e5n en tolvm\u00e5naders (NTM) fram\u00e5tblick- ande int\u00e4kts- och/eller bruttovinstmultipel. Indata som anv\u00e4nds f\u00f6r varje v\u00e4rdering inkluderar riskjusterade int\u00e4kts- och vinstprognoser, f\u00f6r\u00e4nd- ringar i lokala valutor och en kombination av b\u00f6rsnoterade j\u00e4mf\u00f6rbara int\u00e4kts- och/eller bruttovinstmultiplar per den 31 december 2023. Skillnaden i f\u00f6r\u00e4ndring av verkligt v\u00e4rde mellan portf\u00f6ljbolagen beror p\u00e5 relativa int\u00e4kts- och/eller bruttovinstprognoser i varje bolag samt f\u00f6r\u00e4ndringar i multiplar baserade p\u00e5 relevanta referensgrupper av bolag samt r\u00f6relser i lokala valutor. Referensbolag som anv\u00e4nds f\u00f6r j\u00e4mf\u00f6relser inkluderar en blandning av b\u00f6rsnoterade bolag p\u00e5 tillv\u00e4xt- och mogna marknader som representerar redovisnings SaaS- och BNPL-bolag, solpanelsbolag, snabbv\u00e4xande betalbolag och en rad latinamerikanska fintechbolag. NTM multiplar inom de olika referens- grupperna per bolag och v\u00e4rderingen str\u00e4cker sig fr\u00e5n 0,5x till 17,5x int\u00e4kter och 2,3\u201319,6x bruttovinst. Som en standardprocess anv\u00e4nds medianen f\u00f6r varje grupp, och i till\u00e4mpliga fall kommer VEF att justera multipeln baserat p\u00e5 r\u00e5dande lokala marknadsf\u00f6rh\u00e5llanden, sektor- och bolagsspecifika faktorer samt till\u00e4mpa rabatter eller premier f\u00f6r att \u00e5terspegla bolagets verkliga v\u00e4rde. Nedanst\u00e5ende tabell sammanfattar tillg\u00e5ngarnas k\u00e4nslighet f\u00f6r f\u00f6r\u00e4ndringar i den underliggande multipeln som anv\u00e4nds vid v\u00e4rderingen. K\u00e4nslighetsanalys vid v\u00e4rderingar baserade p\u00e5 f\u00f6r\u00e4ndringar i j\u00e4mf\u00f6rbara gruppmultiplar
Intervall v\u00e4rderingsmetod j\u00e4mf\u00f6relsegrupp
Bolag
Int\u00e4ktsmultipel
Bruttovinst multipel
-15%
-10%
-5%
0%
+5%
+10%
+15%
Creditas
0,5
\u20138,4x
2,3\u201319,6x
161 669
170 722
179 775
188 828
197 881
206 934
215 987
Konf\u00edo
0,5\u20133
,7x
\u2013
82 316
86 660
91 004
95 349
99 693
104 037
108 381
Juspay
3,5\u20131
7,5x
\u2013
63 641
67 111
70 582
74 053
77 524
80 995
84 465
TransferGo
2,0\u20135,6x
4,3\u20137,5x
23 231
24 486
25 741
26 996
28 250
29 505
30 760
Solf\u00e1cil
0,5\u2013
4,4x
2,3\u201318,8x
13 313
14 085
14 856
15 628
16 400
17 171
17 943
Nibo
8,2\u201310,8x
\u2013
10 921
11 517
12 112
12 708
13 303
13 899
14 495
BlackBuck
6,4
\u20136,9x
\u2013
6 279
6 618
6 957
7 296
7 635
7 974
8 313
F\u00f6r\u00e4ndring i finansiella tillg\u00e5ngar till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen
Ing\u00e5ende Investeringar/ F\u00f6r\u00e4ndring i Utg\u00e5ende Procentuell VEFs
Bolag balans avyttringar, verkligt v\u00e4rde balans viktning av \u00e4garandel
1 jan 2023 netto
31
dec 2023
portf\u00f6ljv\u00e4rdet
Creditas
193 076
5 000
-9 249
188 828
40,7%
8,7%
Konf\u00edo
40 146
\u2013
55 203
95 349
20,6%
10,3%
Juspay
47 471
\u2013
26 582
74 053
16,0%
10,2%
TransferGo
16 347
\u2013
10 649
26 996
5,8%
11,9%
Gringo
12 250
3 000
2 040
17 289
3,7%
9,8%
Solf\u00e1cil
20 000
\u2013
-4 372
15 628
3,4%
2,6%
Nibo
6 817
\u2013
5 891
12 708
2,7%
20,1%
FinanZero
8 085
\u2013
310
8 395
1,8%
18,3%
Rupeek
15 195
\u2013
-7 468
7 727
1,7%
2,5%
BlackBuck
6 894
\u2013
402
7 296
1,6%
1,0%
\u00d6vriga
14 519
\u2013
-8 768
5 751
1,2%
Likvidplaceringar
39 877
-39 159
3 175
3 893
0,8%
Summa
420 677
-31 159
74 395
463 913
1 1. Inkluderar alla bolag som individuellt v\u00e4rderas till mindre \u00e4n 1% av den totala portf\u00f6ljen", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAccountingJudgementsAndEstimatesExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-237": { "value": "Not 3 Viktiga uppskattningar och antaganden f\u00f6r redovisnings\u00e4ndam\u00e5l Ledningen f\u00f6r VEF beh\u00f6ver vid framtagandet av koncernr\u00e4kenskaperna g\u00f6ra vissa uppskattningar och antaganden. Os\u00e4kerhet i uppskattningar och antaganden kan ha p\u00e5verkan p\u00e5 det bokf\u00f6rda v\u00e4rdet av tillg\u00e5ngar och skulder och p\u00e5 koncernens resultat. De viktigaste uppskattningarna och antagandena \u00e4r: Verkligt v\u00e4rde p\u00e5 onoterade finansiella tillg\u00e5ngar Uppskattningar och antaganden vid best\u00e4mmandet av verkligt v\u00e4rde av onoterade finansiella tillg\u00e5ngar till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen utv\u00e4rderas l\u00f6pande och baseras p\u00e5 historisk erfarenhet och andra faktorer, s\u00e5som f\u00f6rv\u00e4ntningar p\u00e5 framtida h\u00e4ndelser som bed\u00f6ms vara rimliga under r\u00e5dande f\u00f6ruts\u00e4ttningar. Uppskattning av verkligt v\u00e4rde Verkligt v\u00e4rde p\u00e5 finansiella instrument som handlas p\u00e5 en aktiv marknad baseras p\u00e5 noterade marknadspriser p\u00e5 balansdagen. En marknad betraktas som aktiv om noterade priser fr\u00e5n en b\u00f6rs, m\u00e4klare, industrigrupp, priss\u00e4ttningstj\u00e4nst eller \u00f6vervakningsmyndighet finns l\u00e4tt och regelbundet tillg\u00e4ngliga och dessa priser representerar verkliga och regelbundet f\u00f6rekommande marknadstransaktioner p\u00e5 arml\u00e4ngds avst\u00e5nd. Det noterade marknadspris som anv\u00e4nds f\u00f6r koncernens finansiella tillg\u00e5ngar \u00e4r den aktuella k\u00f6pkursen. Dessa instrument \u00e5terfinns i Niv\u00e5 1. Verkligt v\u00e4rde p\u00e5 finansiella instrument som inte handlas p\u00e5 en aktiv marknad fastst\u00e4lls med hj\u00e4lp av v\u00e4rderingstekniker. H\u00e4rvid anv\u00e4nds i s\u00e5 stor utstr\u00e4ckning som m\u00f6jligt marknadsinformation d\u00e5 denna finns tillg\u00e4nglig medan f\u00f6retagsspecifik information anv\u00e4nds i s\u00e5 liten utstr\u00e4ckning som m\u00f6jligt. Om samtliga v\u00e4sentliga indata som kr\u00e4vs f\u00f6r verkligt v\u00e4rde v\u00e4rderingen av ett instrument \u00e4r observerbara \u00e5terfinns instrumentet i Niv\u00e5 2. I de fall ett eller flera v\u00e4sentliga indata inte baseras p\u00e5 observerbar marknadsinformation klassificeras det ber\u00f6rda instrument som Niv\u00e5 3. Verkligt v\u00e4rde p\u00e5 finansiella investeringar som inte handlas p\u00e5 en aktiv marknad fastst\u00e4lls genom priset p\u00e5 den senast genomf\u00f6rda marknadsm\u00e4ssiga transaktionen eller med hj\u00e4lp av olika v\u00e4rderingstek- niker beroende p\u00e5 f\u00f6retagets karakt\u00e4ristika samt beskaffenheten hos och riskerna f\u00f6rknippade med investeringen. Dessa v\u00e4rderingstekniker utg\u00f6rs av v\u00e4rdering av diskonterade kassafl\u00f6den (DCF), v\u00e4rdering utifr\u00e5n avyttringsmultipel (\u00e4ven kallad leveraged buyout-v\u00e4rdering, LBO), tillg\u00e5ngsbaserad v\u00e4rdering samt v\u00e4rdering utifr\u00e5n fram\u00e5triktade multiplar baserade p\u00e5 j\u00e4mf\u00f6rbara noterade f\u00f6retag. Vanligtvis anv\u00e4nds transaktionsbaserade v\u00e4rderingar under en period om tolv m\u00e5nader f\u00f6rutsatt att ingen betydande anledning f\u00f6r omv\u00e4rdering uppst\u00e5tt. Efter tolv m\u00e5nader anv\u00e4nds vanligtvis en modell beskriven ovan f\u00f6r att v\u00e4rdera onoterade innehav. Giltigheten av v\u00e4rderingar som \u00e4r baserade p\u00e5 tidigare transaktioner urholkas oundvikligen med tiden, eftersom priset d\u00e5 investeringen gjordes speglar de f\u00f6rh\u00e5llanden som r\u00e5dde p\u00e5 transaktionsdagen. Vid varje rapporttillf\u00e4lle g\u00f6rs en bed\u00f6mning om f\u00f6r\u00e4ndringar eller h\u00e4ndelser efter den relevanta transaktionen som skulle inneb\u00e4ra en f\u00f6r\u00e4ndring av investeringens verkliga v\u00e4rde och i s\u00e5dant fall anpassa v\u00e4rderingen d\u00e4refter. De transaktionsbaserade v\u00e4rderingarna av de onoterade innehaven j\u00e4mf\u00f6rs \u00e4ven kontinuerligt med hj\u00e4lp av multiplar fr\u00e5n andra j\u00e4mf\u00f6rbara bolag f\u00f6r varje onoterad tillg\u00e5ng, eller andra v\u00e4rderings- modeller n\u00e4r det \u00e4r motiverat. VEF f\u00f6ljer en strukturerad process f\u00f6r v\u00e4rderingen av onoterade till- g\u00e5ngar. VEF bed\u00f6mer l\u00f6pande bolagsspecifik och extern information f\u00f6r respektive investering. Informationen utv\u00e4rderas sedan vid kvartalsvisa v\u00e4rderingsm\u00f6ten med den seniora ledningen. Om interna eller externa faktorer bed\u00f6ms vara signifikanta g\u00f6rs ytterligare analys och investe- ringen v\u00e4rderas d\u00e4refter till det b\u00e4sta m\u00f6jliga verkligt v\u00e4rdeestimatet. Omv\u00e4rderingar granskas f\u00f6rst av revisionsutskottet innan de godk\u00e4nns av styrelsen i samband med Bolagets finansiella rapporter. Det verkliga v\u00e4rdet p\u00e5 finansiella instrument m\u00e4ts utifr\u00e5n niv\u00e5n p\u00e5 f\u00f6ljande hierarki f\u00f6r bed\u00f6mning av verkligt v\u00e4rde: \u2022 Niv\u00e5 1 \u2013 B\u00f6rsnoterade (ojusterade) kurser p\u00e5 aktiva marknader f\u00f6r identiska tillg\u00e5ngar eller skulder. \u2022 Niv\u00e5 2 \u2013 Andra indata \u00e4n b\u00f6rskurser som h\u00f6r till Niv\u00e5 1 och som \u00e4r observerbara f\u00f6r tillg\u00e5ngen eller skulden, antingen direkt (det vill s\u00e4ga kurser) eller indirekt (det vill s\u00e4ga h\u00e4rledda fr\u00e5n kurser). \u2022 Niv\u00e5 3 \u2013 Indata som r\u00f6r tillg\u00e5ngen eller skulden och som inte baseras p\u00e5 observerbara marknadsdata (det vill s\u00e4ga indata som inte kan observeras). Investeringar f\u00f6rflyttas mellan niv\u00e5er i hierarkin f\u00f6r verkligt v\u00e4rde n\u00e4r ledningen finner att den l\u00e4mpligaste v\u00e4rderingstekniken har \u00e4ndrats och att den nuvarande till\u00e4mpade tekniken resulterar i en ny klassificering i hierarkin j\u00e4mf\u00f6rt med f\u00f6reg\u00e5ende period. Tillg\u00e5ngar som v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde per den 31 december 2023
Niv\u00e5 1
Niv\u00e5 2
Niv\u00e5 3
Summa
balans
Finansiella tillg\u00e5ngar
till verkligt v\u00e4rde via
resultatr\u00e4kningen
3 893
34 421
425 599
463 913
varav:
Likvidplaceringar
3 893
\u2013
\u2013
3 893
Aktier
\u2013
34 421
391 808
426 229
Konvertibler och
SAFE notes
\u2013
\u2013
33 791
33 791
Summa tillg\u00e5ngar
3 893
34 421
425 599
463 913
Tillg\u00e5ngar som v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde per den 31 december 2022
Niv\u00e5 1
Niv\u00e5 2
Niv\u00e5 3
Summa
balans
Finansiella tillg\u00e5ngar
till verkligt v\u00e4rde via
resultatr\u00e4kningen
39 877
11 586
269 214
420 677
varav:
Likvidplaceringar
39 877
\u2013
\u2013
39 877
Aktier
\u2013
111 586
251 085
362 671
Konvertibler och
SAFE notes
\u2013
\u2013
18 129
18 129
Summa tillg\u00e5ngar
39 877
111 586
269 214
420 677
F\u00f6r\u00e4ndringar i koncernens tillg\u00e5ngar i Niv\u00e5 3
2023
2022
Ing\u00e5ende v\u00e4rde 1 januari
269 214
25 794
F\u00f6rflyttning fr\u00e5n Niv\u00e5 2 till Niv\u00e5 3
75 056
605 712
F\u00f6rflyttning fr\u00e5n Niv\u00e5 3 till Niv\u00e5 2
-2 637
\u2013
F\u00f6r\u00e4ndring verkligt v\u00e4rde och \u00f6vrigt
83 966
-362 292
Utg\u00e5ende v\u00e4rde 31 december
425 599
269 214
1 1 1. Inga avvikelser har gjorts fr\u00e5n uppsatta riktlinjer g\u00e4llande v\u00e4rderingsteknik och flytt av investeringar mellan niv\u00e5erna i hierarkin. Per den 31 december 2023 har VEF en likviditetsf\u00f6rvaltningsportf\u00f6lj med noterade f\u00f6retagsobligationer och penningmarknadsfonder som klassificeras som Niv\u00e5 1-investeringar. Investeringarna i Creditas, Konf\u00edo, Juspay, TransferGo, Solf\u00e1cil, Nibo och BlackBuck \u00e4r v\u00e4rderade som Niv\u00e5 3-investeringar. Resterande mindre bolag i portf\u00f6ljen \u00e4r v\u00e4rderade antingen som Niv\u00e5 2- eller Niv\u00e5 3-investeringar. Under \u00e5ret har Juspay, Solf\u00e1cil och Abhi \u00f6verf\u00f6rts fr\u00e5n Niv\u00e5 2 till Niv\u00e5 3. Magnetis \u00f6verf\u00f6rdes fr\u00e5n Niv\u00e5 3 till Niv\u00e5 2 men avyttrades sedan. Transaktionsbaserade v\u00e4rderingar Innehav som klassificeras som Niv\u00e5 2-investeringar v\u00e4rderas baserat p\u00e5 den senaste, marknadsm\u00e4ssiga, transaktionen i bolaget. Tillf\u00f6rlitligheten till v\u00e4rderingar baserade p\u00e5 senaste transaktionen urholkas oundvikligen med tiden eftersom kursen till vilken investe- ringen gjordes \u00e5terspeglar de villkor som g\u00e4llde p\u00e5 transaktionsdagen. Vid varje redovisningsdatum bed\u00f6ms m\u00f6jliga f\u00f6r\u00e4ndringar eller h\u00e4ndelser som intr\u00e4ffat efter den aktuella transaktionen och om denna bed\u00f6mning medf\u00f6r en f\u00f6r\u00e4ndring av investeringens verkliga v\u00e4rde, justeras v\u00e4rderingen i enlighet med detta. De transaktionsbaserade v\u00e4rderingarna bed\u00f6ms frekvent genom att anv\u00e4nda j\u00e4mf\u00f6rbara noterade bolag f\u00f6r varje onoterad investering eller genom att anv\u00e4nda andra v\u00e4rderingsmodeller. N\u00e4r transaktionsbaserade v\u00e4rderingar p\u00e5 onoterade innehav anv\u00e4nds anses ingen v\u00e4sentlig h\u00e4ndelse ha intr\u00e4ffat i det s\u00e4rskilda portf\u00f6ljbolaget som torde ha antytt att det transaktions- baserade v\u00e4rdet inte l\u00e4ngre \u00e4r giltigt.
Bolag
V\u00e4rderingsmetod
Datum f\u00f6r senaste
transaktion
FinanZero
Senaste transaktion
2Q23
Gringo
Senaste transaktion
3Q23
Rupeek
Senaste transaktion
2Q23
Modellbaserade v\u00e4rderingar Vid utg\u00e5ngen av 2023 v\u00e4rderas Creditas, Konf\u00edo, Juspay, TransferGo, Solf\u00e1cil, Nibo och BlackBuck utifr\u00e5n en tolvm\u00e5naders (NTM) fram\u00e5tblick- ande int\u00e4kts- och/eller bruttovinstmultipel. Indata som anv\u00e4nds f\u00f6r varje v\u00e4rdering inkluderar riskjusterade int\u00e4kts- och vinstprognoser, f\u00f6r\u00e4nd- ringar i lokala valutor och en kombination av b\u00f6rsnoterade j\u00e4mf\u00f6rbara int\u00e4kts- och/eller bruttovinstmultiplar per den 31 december 2023. Skillnaden i f\u00f6r\u00e4ndring av verkligt v\u00e4rde mellan portf\u00f6ljbolagen beror p\u00e5 relativa int\u00e4kts- och/eller bruttovinstprognoser i varje bolag samt f\u00f6r\u00e4ndringar i multiplar baserade p\u00e5 relevanta referensgrupper av bolag samt r\u00f6relser i lokala valutor. Referensbolag som anv\u00e4nds f\u00f6r j\u00e4mf\u00f6relser inkluderar en blandning av b\u00f6rsnoterade bolag p\u00e5 tillv\u00e4xt- och mogna marknader som representerar redovisnings SaaS- och BNPL-bolag, solpanelsbolag, snabbv\u00e4xande betalbolag och en rad latinamerikanska fintechbolag. NTM multiplar inom de olika referens- grupperna per bolag och v\u00e4rderingen str\u00e4cker sig fr\u00e5n 0,5x till 17,5x int\u00e4kter och 2,3\u201319,6x bruttovinst. Som en standardprocess anv\u00e4nds medianen f\u00f6r varje grupp, och i till\u00e4mpliga fall kommer VEF att justera multipeln baserat p\u00e5 r\u00e5dande lokala marknadsf\u00f6rh\u00e5llanden, sektor- och bolagsspecifika faktorer samt till\u00e4mpa rabatter eller premier f\u00f6r att \u00e5terspegla bolagets verkliga v\u00e4rde. Nedanst\u00e5ende tabell sammanfattar tillg\u00e5ngarnas k\u00e4nslighet f\u00f6r f\u00f6r\u00e4ndringar i den underliggande multipeln som anv\u00e4nds vid v\u00e4rderingen. K\u00e4nslighetsanalys vid v\u00e4rderingar baserade p\u00e5 f\u00f6r\u00e4ndringar i j\u00e4mf\u00f6rbara gruppmultiplar
Intervall v\u00e4rderingsmetod j\u00e4mf\u00f6relsegrupp
Bolag
Int\u00e4ktsmultipel
Bruttovinst multipel
-15%
-10%
-5%
0%
+5%
+10%
+15%
Creditas
0,5
\u20138,4x
2,3\u201319,6x
161 669
170 722
179 775
188 828
197 881
206 934
215 987
Konf\u00edo
0,5\u20133
,7x
\u2013
82 316
86 660
91 004
95 349
99 693
104 037
108 381
Juspay
3,5\u20131
7,5x
\u2013
63 641
67 111
70 582
74 053
77 524
80 995
84 465
TransferGo
2,0\u20135,6x
4,3\u20137,5x
23 231
24 486
25 741
26 996
28 250
29 505
30 760
Solf\u00e1cil
0,5\u2013
4,4x
2,3\u201318,8x
13 313
14 085
14 856
15 628
16 400
17 171
17 943
Nibo
8,2\u201310,8x
\u2013
10 921
11 517
12 112
12 708
13 303
13 899
14 495
BlackBuck
6,4
\u20136,9x
\u2013
6 279
6 618
6 957
7 296
7 635
7 974
8 313
F\u00f6r\u00e4ndring i finansiella tillg\u00e5ngar till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen
Ing\u00e5ende Investeringar/ F\u00f6r\u00e4ndring i Utg\u00e5ende Procentuell VEFs
Bolag balans avyttringar, verkligt v\u00e4rde balans viktning av \u00e4garandel
1 jan 2023 netto
31
dec 2023
portf\u00f6ljv\u00e4rdet
Creditas
193 076
5 000
-9 249
188 828
40,7%
8,7%
Konf\u00edo
40 146
\u2013
55 203
95 349
20,6%
10,3%
Juspay
47 471
\u2013
26 582
74 053
16,0%
10,2%
TransferGo
16 347
\u2013
10 649
26 996
5,8%
11,9%
Gringo
12 250
3 000
2 040
17 289
3,7%
9,8%
Solf\u00e1cil
20 000
\u2013
-4 372
15 628
3,4%
2,6%
Nibo
6 817
\u2013
5 891
12 708
2,7%
20,1%
FinanZero
8 085
\u2013
310
8 395
1,8%
18,3%
Rupeek
15 195
\u2013
-7 468
7 727
1,7%
2,5%
BlackBuck
6 894
\u2013
402
7 296
1,6%
1,0%
\u00d6vriga
14 519
\u2013
-8 768
5 751
1,2%
Likvidplaceringar
39 877
-39 159
3 175
3 893
0,8%
Summa
420 677
-31 159
74 395
463 913
1
1. Inkluderar alla bolag som individuellt v\u00e4rderas till mindre \u00e4n 1% av den totala portf\u00f6ljen.
Not 4 Resultat fr\u00e5n finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen
2023
2022
Realiserat resultat:
Vederlag fr\u00e5n f\u00f6rs\u00e4ljning av finansiella
tillg\u00e5ngar till verkligt v\u00e4rde via
resultatr\u00e4kningen
39 159
42 000
Anskaffningsv\u00e4rde av s\u00e5lda finansiella
tillg\u00e5ngar till verkligt v\u00e4rde via
resultatr\u00e4kningen
-41 665
-42 000
\u00c5terf\u00f6ring av justeringar i verkligt v\u00e4rde
f\u00f6r s\u00e5lda tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till verkligt
v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen
4 165
\u2013
Totalt realiserat resultat
1 659
0
Orealiserat resultat:
F\u00f6r\u00e4ndring i verkligt v\u00e4rde av
kvarvarande finansiella tillg\u00e5ngar
v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via
resultatr\u00e4kningen
72 736
-369 936
Totalt orealiserat resultat
72 736
-369 936
Resultat fr\u00e5n finansiella tillg\u00e5ngar
v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via
resultatr\u00e4kningen
74 395
-369 936
Finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen omfattar resultat fr\u00e5n f\u00f6r\u00e4ndringar i verkligt v\u00e4rde p\u00e5 s\u00e5dana finansiella tillg\u00e5ngar som fr\u00e5n f\u00f6rsta b\u00f6rjan h\u00e4nf\u00f6rts till kategorin v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen. Avyttringar som gjorts under 2023 \u00e4r endast h\u00e4nf\u00f6rligt till avyttringar i likvidplaceringar. 31 december 2023
Tillg\u00e5ngar
v\u00e4rderade Upplupna
Tillg\u00e5ngar i balansr\u00e4kningen till verkligt anskaff- Totalt
v\u00e4rde via ningsv\u00e4rden
resultat-
r\u00e4kningen
Finansiella tillg\u00e5ngar
v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde
via resultatr\u00e4kningen
463 913
\u2013
463 913
Likvida medel
\u2013
17 708
17 708
\u00d6vriga finansiella tillg\u00e5ngar
\u2013
35
35
Totala finansiella tillg\u00e5ngar
463 913
17 743
481 656
Upplupna
Skulder i balansr\u00e4kningen anskaff- Totalt
ningsv\u00e4rden
L\u00e5ngfristiga skulder
38 891
38 891
Totala finansiella skulder
38 891
38 891
31 december 2022
Tillg\u00e5ngar
v\u00e4rderade Upplupna
Tillg\u00e5ngar i balansr\u00e4kningen till verkligt anskaff- Totalt
v\u00e4rde via ningsv\u00e4rden
resultat-
r\u00e4kningen
Finansiella tillg\u00e5ngar
v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde
via resultatr\u00e4kningen
420 677
\u2013
420 677
Likvida medel
\u2013
8 612
8 612
\u00d6vriga finansiella tillg\u00e5ngar
\u2013
32
32
Totala finansiella tillg\u00e5ngar
420 677
8 644
429 321
Upplupna
Skulder i balansr\u00e4kningen anskaff- Totalt
ningsv\u00e4rden
L\u00e5ngfristiga skulder
46 979
46 979
Totala finansiella skulder
46 979
46 979
Not 13 L\u00e5ngfristiga finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen
31 dec 2023
31 dec 2022
Vid \u00e5rets b\u00f6rjan
420 677
750 953
Anskaffningar (nyinvesteringar)
8 000
81 660
Avyttringar
-39 159
-42 000
F\u00f6r\u00e4ndring i verkligt v\u00e4rde under \u00e5ret
74 395
-369 936
Vid \u00e5rets slut
463 913
420 677
Tillg\u00e5ngarna som anges i tabellen ovan \u00e4r investeringar i finansiella tillg\u00e5ngar till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen. Se Not 3 f\u00f6r ytterligare information. Not 14 Innehav i intressef\u00f6retag Intressef\u00f6retag \u00e4r f\u00f6retag som VEF har betydande inflytande \u00f6ver. Betydande inflytande inneb\u00e4r m\u00f6jligheten att delta i beslut som r\u00f6r bolagets finansiella och operativa strategier men inneb\u00e4r inte kontroll eller gemensam kontroll. Normalt inneb\u00e4r ett \u00e4gande motsvarande minst 20% och upp till 50% av r\u00f6sterna att det f\u00f6religger ett betydande inflytande. Omst\u00e4ndigheterna i det enskilda fallet kan medf\u00f6ra ett betydande inflytande \u00e4ven vid \u00e4gande av mindre \u00e4n 20% av r\u00f6sterna. Intressef\u00f6retag v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde och vinster och f\u00f6rluster redovisas i resultatr\u00e4kningen under resultat fr\u00e5n finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen.
Verkligt
F\u00f6re- Verksamhet Huvud- Registre- v\u00e4rde, \u00c4gar- R\u00f6st-
tag marknad ringsland 31 dec andel andel
2023
Nibo Webbaserad Mexiko Cayman-
12 708
20,1%
21,7%
redovisning \u00f6arna
Digitala <1% av
Finja krediter och
Pakistan
USA
den totala
21,2%
22,2%
betalningar portf\u00f6ljen
Betalningar <1% av
REVO och konsu-
Ryssland
Cypern
den totala
23,0%
23,0%
mentkrediter portf\u00f6ljen
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsAtFairValueThroughProfitOrLossExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-272": { "value": "Verkligt v\u00e4rde p\u00e5 onoterade finansiella tillg\u00e5ngar Uppskattningar och antaganden vid best\u00e4mmandet av verkligt v\u00e4rde av onoterade finansiella tillg\u00e5ngar till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen utv\u00e4rderas l\u00f6pande och baseras p\u00e5 historisk erfarenhet och andra faktorer, s\u00e5som f\u00f6rv\u00e4ntningar p\u00e5 framtida h\u00e4ndelser som bed\u00f6ms vara rimliga under r\u00e5dande f\u00f6ruts\u00e4ttningar. Uppskattning av verkligt v\u00e4rde Verkligt v\u00e4rde p\u00e5 finansiella instrument som handlas p\u00e5 en aktiv marknad baseras p\u00e5 noterade marknadspriser p\u00e5 balansdagen. En marknad betraktas som aktiv om noterade priser fr\u00e5n en b\u00f6rs, m\u00e4klare, industrigrupp, priss\u00e4ttningstj\u00e4nst eller \u00f6vervakningsmyndighet finns l\u00e4tt och regelbundet tillg\u00e4ngliga och dessa priser representerar verkliga och regelbundet f\u00f6rekommande marknadstransaktioner p\u00e5 arml\u00e4ngds avst\u00e5nd. Det noterade marknadspris som anv\u00e4nds f\u00f6r koncernens finansiella tillg\u00e5ngar \u00e4r den aktuella k\u00f6pkursen. Dessa instrument \u00e5terfinns i Niv\u00e5 1. Verkligt v\u00e4rde p\u00e5 finansiella instrument som inte handlas p\u00e5 en aktiv marknad fastst\u00e4lls med hj\u00e4lp av v\u00e4rderingstekniker. H\u00e4rvid anv\u00e4nds i s\u00e5 stor utstr\u00e4ckning som m\u00f6jligt marknadsinformation d\u00e5 denna finns tillg\u00e4nglig medan f\u00f6retagsspecifik information anv\u00e4nds i s\u00e5 liten utstr\u00e4ckning som m\u00f6jligt. Om samtliga v\u00e4sentliga indata som kr\u00e4vs f\u00f6r verkligt v\u00e4rde v\u00e4rderingen av ett instrument \u00e4r observerbara \u00e5terfinns instrumentet i Niv\u00e5 2. I de fall ett eller flera v\u00e4sentliga indata inte baseras p\u00e5 observerbar marknadsinformation klassificeras det ber\u00f6rda instrument som Niv\u00e5 3. Verkligt v\u00e4rde p\u00e5 finansiella investeringar som inte handlas p\u00e5 en aktiv marknad fastst\u00e4lls genom priset p\u00e5 den senast genomf\u00f6rda marknadsm\u00e4ssiga transaktionen eller med hj\u00e4lp av olika v\u00e4rderingstek- niker beroende p\u00e5 f\u00f6retagets karakt\u00e4ristika samt beskaffenheten hos och riskerna f\u00f6rknippade med investeringen. Dessa v\u00e4rderingstekniker utg\u00f6rs av v\u00e4rdering av diskonterade kassafl\u00f6den (DCF), v\u00e4rdering utifr\u00e5n avyttringsmultipel (\u00e4ven kallad leveraged buyout-v\u00e4rdering, LBO), tillg\u00e5ngsbaserad v\u00e4rdering samt v\u00e4rdering utifr\u00e5n fram\u00e5triktade multiplar baserade p\u00e5 j\u00e4mf\u00f6rbara noterade f\u00f6retag. Vanligtvis anv\u00e4nds transaktionsbaserade v\u00e4rderingar under en period om tolv m\u00e5nader f\u00f6rutsatt att ingen betydande anledning f\u00f6r omv\u00e4rdering uppst\u00e5tt. Efter tolv m\u00e5nader anv\u00e4nds vanligtvis en modell beskriven ovan f\u00f6r att v\u00e4rdera onoterade innehav. Giltigheten av v\u00e4rderingar som \u00e4r baserade p\u00e5 tidigare transaktioner urholkas oundvikligen med tiden, eftersom priset d\u00e5 investeringen gjordes speglar de f\u00f6rh\u00e5llanden som r\u00e5dde p\u00e5 transaktionsdagen. Vid varje rapporttillf\u00e4lle g\u00f6rs en bed\u00f6mning om f\u00f6r\u00e4ndringar eller h\u00e4ndelser efter den relevanta transaktionen som skulle inneb\u00e4ra en f\u00f6r\u00e4ndring av investeringens verkliga v\u00e4rde och i s\u00e5dant fall anpassa v\u00e4rderingen d\u00e4refter. De transaktionsbaserade v\u00e4rderingarna av de onoterade innehaven j\u00e4mf\u00f6rs \u00e4ven kontinuerligt med hj\u00e4lp av multiplar fr\u00e5n andra j\u00e4mf\u00f6rbara bolag f\u00f6r varje onoterad tillg\u00e5ng, eller andra v\u00e4rderings- modeller n\u00e4r det \u00e4r motiverat. VEF f\u00f6ljer en strukturerad process f\u00f6r v\u00e4rderingen av onoterade till- g\u00e5ngar. VEF bed\u00f6mer l\u00f6pande bolagsspecifik och extern information f\u00f6r respektive investering. Informationen utv\u00e4rderas sedan vid kvartalsvisa v\u00e4rderingsm\u00f6ten med den seniora ledningen. Om interna eller externa faktorer bed\u00f6ms vara signifikanta g\u00f6rs ytterligare analys och investe- ringen v\u00e4rderas d\u00e4refter till det b\u00e4sta m\u00f6jliga verkligt v\u00e4rdeestimatet. Omv\u00e4rderingar granskas f\u00f6rst av revisionsutskottet innan de godk\u00e4nns av styrelsen i samband med Bolagets finansiella rapporter. Det verkliga v\u00e4rdet p\u00e5 finansiella instrument m\u00e4ts utifr\u00e5n niv\u00e5n p\u00e5 f\u00f6ljande hierarki f\u00f6r bed\u00f6mning av verkligt v\u00e4rde: \u2022 Niv\u00e5 1 \u2013 B\u00f6rsnoterade (ojusterade) kurser p\u00e5 aktiva marknader f\u00f6r identiska tillg\u00e5ngar eller skulder. \u2022 Niv\u00e5 2 \u2013 Andra indata \u00e4n b\u00f6rskurser som h\u00f6r till Niv\u00e5 1 och som \u00e4r observerbara f\u00f6r tillg\u00e5ngen eller skulden, antingen direkt (det vill s\u00e4ga kurser) eller indirekt (det vill s\u00e4ga h\u00e4rledda fr\u00e5n kurser). \u2022 Niv\u00e5 3 \u2013 Indata som r\u00f6r tillg\u00e5ngen eller skulden och som inte baseras p\u00e5 observerbara marknadsdata (det vill s\u00e4ga indata som inte kan observeras). Investeringar f\u00f6rflyttas mellan niv\u00e5er i hierarkin f\u00f6r verkligt v\u00e4rde n\u00e4r ledningen finner att den l\u00e4mpligaste v\u00e4rderingstekniken har \u00e4ndrats och att den nuvarande till\u00e4mpade tekniken resulterar i en ny klassificering i hierarkin j\u00e4mf\u00f6rt med f\u00f6reg\u00e5ende period. Tillg\u00e5ngar som v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde per den 31 december 2023
Niv\u00e5 1
Niv\u00e5 2
Niv\u00e5 3
Summa
balans
Finansiella tillg\u00e5ngar
till verkligt v\u00e4rde via
resultatr\u00e4kningen
3 893
34 421
425 599
463 913
varav:
Likvidplaceringar
3 893
\u2013
\u2013
3 893
Aktier
\u2013
34 421
391 808
426 229
Konvertibler och
SAFE notes
\u2013
\u2013
33 791
33 791
Summa tillg\u00e5ngar
3 893
34 421
425 599
463 913
Tillg\u00e5ngar som v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde per den 31 december 2022
Niv\u00e5 1
Niv\u00e5 2
Niv\u00e5 3
Summa
balans
Finansiella tillg\u00e5ngar
till verkligt v\u00e4rde via
resultatr\u00e4kningen
39 877
11 586
269 214
420 677
varav:
Likvidplaceringar
39 877
\u2013
\u2013
39 877
Aktier
\u2013
111 586
251 085
362 671
Konvertibler och
SAFE notes
\u2013
\u2013
18 129
18 129
Summa tillg\u00e5ngar
39 877
111 586
269 214
420 677
F\u00f6r\u00e4ndringar i koncernens tillg\u00e5ngar i Niv\u00e5 3
2023
2022
Ing\u00e5ende v\u00e4rde 1 januari
269 214
25 794
F\u00f6rflyttning fr\u00e5n Niv\u00e5 2 till Niv\u00e5 3
75 056
605 712
F\u00f6rflyttning fr\u00e5n Niv\u00e5 3 till Niv\u00e5 2
-2 637
\u2013
F\u00f6r\u00e4ndring verkligt v\u00e4rde och \u00f6vrigt
83 966
-362 292
Utg\u00e5ende v\u00e4rde 31 december
425 599
269 214
1 1 1. Inga avvikelser har gjorts fr\u00e5n uppsatta riktlinjer g\u00e4llande v\u00e4rderingsteknik och flytt av investeringar mellan niv\u00e5erna i hierarkin. Per den 31 december 2023 har VEF en likviditetsf\u00f6rvaltningsportf\u00f6lj med noterade f\u00f6retagsobligationer och penningmarknadsfonder som klassificeras som Niv\u00e5 1-investeringar. Investeringarna i Creditas, Konf\u00edo, Juspay, TransferGo, Solf\u00e1cil, Nibo och BlackBuck \u00e4r v\u00e4rderade som Niv\u00e5 3-investeringar. Resterande mindre bolag i portf\u00f6ljen \u00e4r v\u00e4rderade antingen som Niv\u00e5 2- eller Niv\u00e5 3-investeringar. Under \u00e5ret har Juspay, Solf\u00e1cil och Abhi \u00f6verf\u00f6rts fr\u00e5n Niv\u00e5 2 till Niv\u00e5 3. Magnetis \u00f6verf\u00f6rdes fr\u00e5n Niv\u00e5 3 till Niv\u00e5 2 men avyttrades sedan. Transaktionsbaserade v\u00e4rderingar Innehav som klassificeras som Niv\u00e5 2-investeringar v\u00e4rderas baserat p\u00e5 den senaste, marknadsm\u00e4ssiga, transaktionen i bolaget. Tillf\u00f6rlitligheten till v\u00e4rderingar baserade p\u00e5 senaste transaktionen urholkas oundvikligen med tiden eftersom kursen till vilken investe- ringen gjordes \u00e5terspeglar de villkor som g\u00e4llde p\u00e5 transaktionsdagen. Vid varje redovisningsdatum bed\u00f6ms m\u00f6jliga f\u00f6r\u00e4ndringar eller h\u00e4ndelser som intr\u00e4ffat efter den aktuella transaktionen och om denna bed\u00f6mning medf\u00f6r en f\u00f6r\u00e4ndring av investeringens verkliga v\u00e4rde, justeras v\u00e4rderingen i enlighet med detta. De transaktionsbaserade v\u00e4rderingarna bed\u00f6ms frekvent genom att anv\u00e4nda j\u00e4mf\u00f6rbara noterade bolag f\u00f6r varje onoterad investering eller genom att anv\u00e4nda andra v\u00e4rderingsmodeller. N\u00e4r transaktionsbaserade v\u00e4rderingar p\u00e5 onoterade innehav anv\u00e4nds anses ingen v\u00e4sentlig h\u00e4ndelse ha intr\u00e4ffat i det s\u00e4rskilda portf\u00f6ljbolaget som torde ha antytt att det transaktions- baserade v\u00e4rdet inte l\u00e4ngre \u00e4r giltigt.
Bolag
V\u00e4rderingsmetod
Datum f\u00f6r senaste
transaktion
FinanZero
Senaste transaktion
2Q23
Gringo
Senaste transaktion
3Q23
Rupeek
Senaste transaktion
2Q23
Modellbaserade v\u00e4rderingar Vid utg\u00e5ngen av 2023 v\u00e4rderas Creditas, Konf\u00edo, Juspay, TransferGo, Solf\u00e1cil, Nibo och BlackBuck utifr\u00e5n en tolvm\u00e5naders (NTM) fram\u00e5tblick- ande int\u00e4kts- och/eller bruttovinstmultipel. Indata som anv\u00e4nds f\u00f6r varje v\u00e4rdering inkluderar riskjusterade int\u00e4kts- och vinstprognoser, f\u00f6r\u00e4nd- ringar i lokala valutor och en kombination av b\u00f6rsnoterade j\u00e4mf\u00f6rbara int\u00e4kts- och/eller bruttovinstmultiplar per den 31 december 2023. Skillnaden i f\u00f6r\u00e4ndring av verkligt v\u00e4rde mellan portf\u00f6ljbolagen beror p\u00e5 relativa int\u00e4kts- och/eller bruttovinstprognoser i varje bolag samt f\u00f6r\u00e4ndringar i multiplar baserade p\u00e5 relevanta referensgrupper av bolag samt r\u00f6relser i lokala valutor. Referensbolag som anv\u00e4nds f\u00f6r j\u00e4mf\u00f6relser inkluderar en blandning av b\u00f6rsnoterade bolag p\u00e5 tillv\u00e4xt- och mogna marknader som representerar redovisnings SaaS- och BNPL-bolag, solpanelsbolag, snabbv\u00e4xande betalbolag och en rad latinamerikanska fintechbolag. NTM multiplar inom de olika referens- grupperna per bolag och v\u00e4rderingen str\u00e4cker sig fr\u00e5n 0,5x till 17,5x int\u00e4kter och 2,3\u201319,6x bruttovinst. Som en standardprocess anv\u00e4nds medianen f\u00f6r varje grupp, och i till\u00e4mpliga fall kommer VEF att justera multipeln baserat p\u00e5 r\u00e5dande lokala marknadsf\u00f6rh\u00e5llanden, sektor- och bolagsspecifika faktorer samt till\u00e4mpa rabatter eller premier f\u00f6r att \u00e5terspegla bolagets verkliga v\u00e4rde. Nedanst\u00e5ende tabell sammanfattar tillg\u00e5ngarnas k\u00e4nslighet f\u00f6r f\u00f6r\u00e4ndringar i den underliggande multipeln som anv\u00e4nds vid v\u00e4rderingen. K\u00e4nslighetsanalys vid v\u00e4rderingar baserade p\u00e5 f\u00f6r\u00e4ndringar i j\u00e4mf\u00f6rbara gruppmultiplar
Intervall v\u00e4rderingsmetod j\u00e4mf\u00f6relsegrupp
Bolag
Int\u00e4ktsmultipel
Bruttovinst multipel
-15%
-10%
-5%
0%
+5%
+10%
+15%
Creditas
0,5
\u20138,4x
2,3\u201319,6x
161 669
170 722
179 775
188 828
197 881
206 934
215 987
Konf\u00edo
0,5\u20133
,7x
\u2013
82 316
86 660
91 004
95 349
99 693
104 037
108 381
Juspay
3,5\u20131
7,5x
\u2013
63 641
67 111
70 582
74 053
77 524
80 995
84 465
TransferGo
2,0\u20135,6x
4,3\u20137,5x
23 231
24 486
25 741
26 996
28 250
29 505
30 760
Solf\u00e1cil
0,5\u2013
4,4x
2,3\u201318,8x
13 313
14 085
14 856
15 628
16 400
17 171
17 943
Nibo
8,2\u201310,8x
\u2013
10 921
11 517
12 112
12 708
13 303
13 899
14 495
BlackBuck
6,4
\u20136,9x
\u2013
6 279
6 618
6 957
7 296
7 635
7 974
8 313
F\u00f6r\u00e4ndring i finansiella tillg\u00e5ngar till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen
Ing\u00e5ende Investeringar/ F\u00f6r\u00e4ndring i Utg\u00e5ende Procentuell VEFs
Bolag balans avyttringar, verkligt v\u00e4rde balans viktning av \u00e4garandel
1 jan 2023 netto
31
dec 2023
portf\u00f6ljv\u00e4rdet
Creditas
193 076
5 000
-9 249
188 828
40,7%
8,7%
Konf\u00edo
40 146
\u2013
55 203
95 349
20,6%
10,3%
Juspay
47 471
\u2013
26 582
74 053
16,0%
10,2%
TransferGo
16 347
\u2013
10 649
26 996
5,8%
11,9%
Gringo
12 250
3 000
2 040
17 289
3,7%
9,8%
Solf\u00e1cil
20 000
\u2013
-4 372
15 628
3,4%
2,6%
Nibo
6 817
\u2013
5 891
12 708
2,7%
20,1%
FinanZero
8 085
\u2013
310
8 395
1,8%
18,3%
Rupeek
15 195
\u2013
-7 468
7 727
1,7%
2,5%
BlackBuck
6 894
\u2013
402
7 296
1,6%
1,0%
\u00d6vriga
14 519
\u2013
-8 768
5 751
1,2%
Likvidplaceringar
39 877
-39 159
3 175
3 893
0,8%
Summa
420 677
-31 159
74 395
463 913
1 1. Inkluderar alla bolag som individuellt v\u00e4rderas till mindre \u00e4n 1% av den totala portf\u00f6ljen. Not 12 Finansiella instrument per kategori Redovisningsprinciperna f\u00f6r finansiella instrument har till\u00e4mpats f\u00f6r nedanst\u00e5ende poster: 31 december 2023
Tillg\u00e5ngar
v\u00e4rderade Upplupna
Tillg\u00e5ngar i balansr\u00e4kningen till verkligt anskaff- Totalt
v\u00e4rde via ningsv\u00e4rden
resultat-
r\u00e4kningen
Finansiella tillg\u00e5ngar
v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde
via resultatr\u00e4kningen
463 913
\u2013
463 913
Likvida medel
\u2013
17 708
17 708
\u00d6vriga finansiella tillg\u00e5ngar
\u2013
35
35
Totala finansiella tillg\u00e5ngar
463 913
17 743
481 656
Upplupna
Skulder i balansr\u00e4kningen anskaff- Totalt
ningsv\u00e4rden
L\u00e5ngfristiga skulder
38 891
38 891
Totala finansiella skulder
38 891
38 891
31 december 2022
Tillg\u00e5ngar
v\u00e4rderade Upplupna
Tillg\u00e5ngar i balansr\u00e4kningen till verkligt anskaff- Totalt
v\u00e4rde via ningsv\u00e4rden
resultat-
r\u00e4kningen
Finansiella tillg\u00e5ngar
v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde
via resultatr\u00e4kningen
420 677
\u2013
420 677
Likvida medel
\u2013
8 612
8 612
\u00d6vriga finansiella tillg\u00e5ngar
\u2013
32
32
Totala finansiella tillg\u00e5ngar
420 677
8 644
429 321
Upplupna
Skulder i balansr\u00e4kningen anskaff- Totalt
ningsv\u00e4rden
L\u00e5ngfristiga skulder
46 979
46 979
Totala finansiella skulder
46 979
46 979
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFairValueOfFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-266": { "value": "Verkligt v\u00e4rde p\u00e5 onoterade finansiella tillg\u00e5ngar Uppskattningar och antaganden vid best\u00e4mmandet av verkligt v\u00e4rde av onoterade finansiella tillg\u00e5ngar till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen utv\u00e4rderas l\u00f6pande och baseras p\u00e5 historisk erfarenhet och andra faktorer, s\u00e5som f\u00f6rv\u00e4ntningar p\u00e5 framtida h\u00e4ndelser som bed\u00f6ms vara rimliga under r\u00e5dande f\u00f6ruts\u00e4ttningar. Uppskattning av verkligt v\u00e4rde Verkligt v\u00e4rde p\u00e5 finansiella instrument som handlas p\u00e5 en aktiv marknad baseras p\u00e5 noterade marknadspriser p\u00e5 balansdagen. En marknad betraktas som aktiv om noterade priser fr\u00e5n en b\u00f6rs, m\u00e4klare, industrigrupp, priss\u00e4ttningstj\u00e4nst eller \u00f6vervakningsmyndighet finns l\u00e4tt och regelbundet tillg\u00e4ngliga och dessa priser representerar verkliga och regelbundet f\u00f6rekommande marknadstransaktioner p\u00e5 arml\u00e4ngds avst\u00e5nd. Det noterade marknadspris som anv\u00e4nds f\u00f6r koncernens finansiella tillg\u00e5ngar \u00e4r den aktuella k\u00f6pkursen. Dessa instrument \u00e5terfinns i Niv\u00e5 1. Verkligt v\u00e4rde p\u00e5 finansiella instrument som inte handlas p\u00e5 en aktiv marknad fastst\u00e4lls med hj\u00e4lp av v\u00e4rderingstekniker. H\u00e4rvid anv\u00e4nds i s\u00e5 stor utstr\u00e4ckning som m\u00f6jligt marknadsinformation d\u00e5 denna finns tillg\u00e4nglig medan f\u00f6retagsspecifik information anv\u00e4nds i s\u00e5 liten utstr\u00e4ckning som m\u00f6jligt. Om samtliga v\u00e4sentliga indata som kr\u00e4vs f\u00f6r verkligt v\u00e4rde v\u00e4rderingen av ett instrument \u00e4r observerbara \u00e5terfinns instrumentet i Niv\u00e5 2. I de fall ett eller flera v\u00e4sentliga indata inte baseras p\u00e5 observerbar marknadsinformation klassificeras det ber\u00f6rda instrument som Niv\u00e5 3. Verkligt v\u00e4rde p\u00e5 finansiella investeringar som inte handlas p\u00e5 en aktiv marknad fastst\u00e4lls genom priset p\u00e5 den senast genomf\u00f6rda marknadsm\u00e4ssiga transaktionen eller med hj\u00e4lp av olika v\u00e4rderingstek- niker beroende p\u00e5 f\u00f6retagets karakt\u00e4ristika samt beskaffenheten hos och riskerna f\u00f6rknippade med investeringen. Dessa v\u00e4rderingstekniker utg\u00f6rs av v\u00e4rdering av diskonterade kassafl\u00f6den (DCF), v\u00e4rdering utifr\u00e5n avyttringsmultipel (\u00e4ven kallad leveraged buyout-v\u00e4rdering, LBO), tillg\u00e5ngsbaserad v\u00e4rdering samt v\u00e4rdering utifr\u00e5n fram\u00e5triktade multiplar baserade p\u00e5 j\u00e4mf\u00f6rbara noterade f\u00f6retag. Vanligtvis anv\u00e4nds transaktionsbaserade v\u00e4rderingar under en period om tolv m\u00e5nader f\u00f6rutsatt att ingen betydande anledning f\u00f6r omv\u00e4rdering uppst\u00e5tt. Efter tolv m\u00e5nader anv\u00e4nds vanligtvis en modell beskriven ovan f\u00f6r att v\u00e4rdera onoterade innehav. Giltigheten av v\u00e4rderingar som \u00e4r baserade p\u00e5 tidigare transaktioner urholkas oundvikligen med tiden, eftersom priset d\u00e5 investeringen gjordes speglar de f\u00f6rh\u00e5llanden som r\u00e5dde p\u00e5 transaktionsdagen. Vid varje rapporttillf\u00e4lle g\u00f6rs en bed\u00f6mning om f\u00f6r\u00e4ndringar eller h\u00e4ndelser efter den relevanta transaktionen som skulle inneb\u00e4ra en f\u00f6r\u00e4ndring av investeringens verkliga v\u00e4rde och i s\u00e5dant fall anpassa v\u00e4rderingen d\u00e4refter. De transaktionsbaserade v\u00e4rderingarna av de onoterade innehaven j\u00e4mf\u00f6rs \u00e4ven kontinuerligt med hj\u00e4lp av multiplar fr\u00e5n andra j\u00e4mf\u00f6rbara bolag f\u00f6r varje onoterad tillg\u00e5ng, eller andra v\u00e4rderings- modeller n\u00e4r det \u00e4r motiverat. VEF f\u00f6ljer en strukturerad process f\u00f6r v\u00e4rderingen av onoterade till- g\u00e5ngar. VEF bed\u00f6mer l\u00f6pande bolagsspecifik och extern information f\u00f6r respektive investering. Informationen utv\u00e4rderas sedan vid kvartalsvisa v\u00e4rderingsm\u00f6ten med den seniora ledningen. Om interna eller externa faktorer bed\u00f6ms vara signifikanta g\u00f6rs ytterligare analys och investe- ringen v\u00e4rderas d\u00e4refter till det b\u00e4sta m\u00f6jliga verkligt v\u00e4rdeestimatet. Omv\u00e4rderingar granskas f\u00f6rst av revisionsutskottet innan de godk\u00e4nns av styrelsen i samband med Bolagets finansiella rapporter. Det verkliga v\u00e4rdet p\u00e5 finansiella instrument m\u00e4ts utifr\u00e5n niv\u00e5n p\u00e5 f\u00f6ljande hierarki f\u00f6r bed\u00f6mning av verkligt v\u00e4rde: \u2022 Niv\u00e5 1 \u2013 B\u00f6rsnoterade (ojusterade) kurser p\u00e5 aktiva marknader f\u00f6r identiska tillg\u00e5ngar eller skulder. \u2022 Niv\u00e5 2 \u2013 Andra indata \u00e4n b\u00f6rskurser som h\u00f6r till Niv\u00e5 1 och som \u00e4r observerbara f\u00f6r tillg\u00e5ngen eller skulden, antingen direkt (det vill s\u00e4ga kurser) eller indirekt (det vill s\u00e4ga h\u00e4rledda fr\u00e5n kurser). \u2022 Niv\u00e5 3 \u2013 Indata som r\u00f6r tillg\u00e5ngen eller skulden och som inte baseras p\u00e5 observerbara marknadsdata (det vill s\u00e4ga indata som inte kan observeras). Investeringar f\u00f6rflyttas mellan niv\u00e5er i hierarkin f\u00f6r verkligt v\u00e4rde n\u00e4r ledningen finner att den l\u00e4mpligaste v\u00e4rderingstekniken har \u00e4ndrats och att den nuvarande till\u00e4mpade tekniken resulterar i en ny klassificering i hierarkin j\u00e4mf\u00f6rt med f\u00f6reg\u00e5ende period. Tillg\u00e5ngar som v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde per den 31 december 2023
Niv\u00e5 1
Niv\u00e5 2
Niv\u00e5 3
Summa
balans
Finansiella tillg\u00e5ngar
till verkligt v\u00e4rde via
resultatr\u00e4kningen
3 893
34 421
425 599
463 913
varav:
Likvidplaceringar
3 893
\u2013
\u2013
3 893
Aktier
\u2013
34 421
391 808
426 229
Konvertibler och
SAFE notes
\u2013
\u2013
33 791
33 791
Summa tillg\u00e5ngar
3 893
34 421
425 599
463 913
Tillg\u00e5ngar som v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde per den 31 december 2022
Niv\u00e5 1
Niv\u00e5 2
Niv\u00e5 3
Summa
balans
Finansiella tillg\u00e5ngar
till verkligt v\u00e4rde via
resultatr\u00e4kningen
39 877
11 586
269 214
420 677
varav:
Likvidplaceringar
39 877
\u2013
\u2013
39 877
Aktier
\u2013
111 586
251 085
362 671
Konvertibler och
SAFE notes
\u2013
\u2013
18 129
18 129
Summa tillg\u00e5ngar
39 877
111 586
269 214
420 677
F\u00f6r\u00e4ndringar i koncernens tillg\u00e5ngar i Niv\u00e5 3
2023
2022
Ing\u00e5ende v\u00e4rde 1 januari
269 214
25 794
F\u00f6rflyttning fr\u00e5n Niv\u00e5 2 till Niv\u00e5 3
75 056
605 712
F\u00f6rflyttning fr\u00e5n Niv\u00e5 3 till Niv\u00e5 2
-2 637
\u2013
F\u00f6r\u00e4ndring verkligt v\u00e4rde och \u00f6vrigt
83 966
-362 292
Utg\u00e5ende v\u00e4rde 31 december
425 599
269 214
1 1 1. Inga avvikelser har gjorts fr\u00e5n uppsatta riktlinjer g\u00e4llande v\u00e4rderingsteknik och flytt av investeringar mellan niv\u00e5erna i hierarkin. Per den 31 december 2023 har VEF en likviditetsf\u00f6rvaltningsportf\u00f6lj med noterade f\u00f6retagsobligationer och penningmarknadsfonder som klassificeras som Niv\u00e5 1-investeringar. Investeringarna i Creditas, Konf\u00edo, Juspay, TransferGo, Solf\u00e1cil, Nibo och BlackBuck \u00e4r v\u00e4rderade som Niv\u00e5 3-investeringar. Resterande mindre bolag i portf\u00f6ljen \u00e4r v\u00e4rderade antingen som Niv\u00e5 2- eller Niv\u00e5 3-investeringar. Under \u00e5ret har Juspay, Solf\u00e1cil och Abhi \u00f6verf\u00f6rts fr\u00e5n Niv\u00e5 2 till Niv\u00e5 3. Magnetis \u00f6verf\u00f6rdes fr\u00e5n Niv\u00e5 3 till Niv\u00e5 2 men avyttrades sedan. Transaktionsbaserade v\u00e4rderingar Innehav som klassificeras som Niv\u00e5 2-investeringar v\u00e4rderas baserat p\u00e5 den senaste, marknadsm\u00e4ssiga, transaktionen i bolaget. Tillf\u00f6rlitligheten till v\u00e4rderingar baserade p\u00e5 senaste transaktionen urholkas oundvikligen med tiden eftersom kursen till vilken investe- ringen gjordes \u00e5terspeglar de villkor som g\u00e4llde p\u00e5 transaktionsdagen. Vid varje redovisningsdatum bed\u00f6ms m\u00f6jliga f\u00f6r\u00e4ndringar eller h\u00e4ndelser som intr\u00e4ffat efter den aktuella transaktionen och om denna bed\u00f6mning medf\u00f6r en f\u00f6r\u00e4ndring av investeringens verkliga v\u00e4rde, justeras v\u00e4rderingen i enlighet med detta. De transaktionsbaserade v\u00e4rderingarna bed\u00f6ms frekvent genom att anv\u00e4nda j\u00e4mf\u00f6rbara noterade bolag f\u00f6r varje onoterad investering eller genom att anv\u00e4nda andra v\u00e4rderingsmodeller. N\u00e4r transaktionsbaserade v\u00e4rderingar p\u00e5 onoterade innehav anv\u00e4nds anses ingen v\u00e4sentlig h\u00e4ndelse ha intr\u00e4ffat i det s\u00e4rskilda portf\u00f6ljbolaget som torde ha antytt att det transaktions- baserade v\u00e4rdet inte l\u00e4ngre \u00e4r giltigt.
Bolag
V\u00e4rderingsmetod
Datum f\u00f6r senaste
transaktion
FinanZero
Senaste transaktion
2Q23
Gringo
Senaste transaktion
3Q23
Rupeek
Senaste transaktion
2Q23
Modellbaserade v\u00e4rderingar Vid utg\u00e5ngen av 2023 v\u00e4rderas Creditas, Konf\u00edo, Juspay, TransferGo, Solf\u00e1cil, Nibo och BlackBuck utifr\u00e5n en tolvm\u00e5naders (NTM) fram\u00e5tblick- ande int\u00e4kts- och/eller bruttovinstmultipel. Indata som anv\u00e4nds f\u00f6r varje v\u00e4rdering inkluderar riskjusterade int\u00e4kts- och vinstprognoser, f\u00f6r\u00e4nd- ringar i lokala valutor och en kombination av b\u00f6rsnoterade j\u00e4mf\u00f6rbara int\u00e4kts- och/eller bruttovinstmultiplar per den 31 december 2023. Skillnaden i f\u00f6r\u00e4ndring av verkligt v\u00e4rde mellan portf\u00f6ljbolagen beror p\u00e5 relativa int\u00e4kts- och/eller bruttovinstprognoser i varje bolag samt f\u00f6r\u00e4ndringar i multiplar baserade p\u00e5 relevanta referensgrupper av bolag samt r\u00f6relser i lokala valutor. Referensbolag som anv\u00e4nds f\u00f6r j\u00e4mf\u00f6relser inkluderar en blandning av b\u00f6rsnoterade bolag p\u00e5 tillv\u00e4xt- och mogna marknader som representerar redovisnings SaaS- och BNPL-bolag, solpanelsbolag, snabbv\u00e4xande betalbolag och en rad latinamerikanska fintechbolag. NTM multiplar inom de olika referens- grupperna per bolag och v\u00e4rderingen str\u00e4cker sig fr\u00e5n 0,5x till 17,5x int\u00e4kter och 2,3\u201319,6x bruttovinst. Som en standardprocess anv\u00e4nds medianen f\u00f6r varje grupp, och i till\u00e4mpliga fall kommer VEF att justera multipeln baserat p\u00e5 r\u00e5dande lokala marknadsf\u00f6rh\u00e5llanden, sektor- och bolagsspecifika faktorer samt till\u00e4mpa rabatter eller premier f\u00f6r att \u00e5terspegla bolagets verkliga v\u00e4rde. Nedanst\u00e5ende tabell sammanfattar tillg\u00e5ngarnas k\u00e4nslighet f\u00f6r f\u00f6r\u00e4ndringar i den underliggande multipeln som anv\u00e4nds vid v\u00e4rderingen. K\u00e4nslighetsanalys vid v\u00e4rderingar baserade p\u00e5 f\u00f6r\u00e4ndringar i j\u00e4mf\u00f6rbara gruppmultiplar
Intervall v\u00e4rderingsmetod j\u00e4mf\u00f6relsegrupp
Bolag
Int\u00e4ktsmultipel
Bruttovinst multipel
-15%
-10%
-5%
0%
+5%
+10%
+15%
Creditas
0,5
\u20138,4x
2,3\u201319,6x
161 669
170 722
179 775
188 828
197 881
206 934
215 987
Konf\u00edo
0,5\u20133
,7x
\u2013
82 316
86 660
91 004
95 349
99 693
104 037
108 381
Juspay
3,5\u20131
7,5x
\u2013
63 641
67 111
70 582
74 053
77 524
80 995
84 465
TransferGo
2,0\u20135,6x
4,3\u20137,5x
23 231
24 486
25 741
26 996
28 250
29 505
30 760
Solf\u00e1cil
0,5\u2013
4,4x
2,3\u201318,8x
13 313
14 085
14 856
15 628
16 400
17 171
17 943
Nibo
8,2\u201310,8x
\u2013
10 921
11 517
12 112
12 708
13 303
13 899
14 495
BlackBuck
6,4
\u20136,9x
\u2013
6 279
6 618
6 957
7 296
7 635
7 974
8 313
F\u00f6r\u00e4ndring i finansiella tillg\u00e5ngar till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen
Ing\u00e5ende Investeringar/ F\u00f6r\u00e4ndring i Utg\u00e5ende Procentuell VEFs
Bolag balans avyttringar, verkligt v\u00e4rde balans viktning av \u00e4garandel
1 jan 2023 netto
31
dec 2023
portf\u00f6ljv\u00e4rdet
Creditas
193 076
5 000
-9 249
188 828
40,7%
8,7%
Konf\u00edo
40 146
\u2013
55 203
95 349
20,6%
10,3%
Juspay
47 471
\u2013
26 582
74 053
16,0%
10,2%
TransferGo
16 347
\u2013
10 649
26 996
5,8%
11,9%
Gringo
12 250
3 000
2 040
17 289
3,7%
9,8%
Solf\u00e1cil
20 000
\u2013
-4 372
15 628
3,4%
2,6%
Nibo
6 817
\u2013
5 891
12 708
2,7%
20,1%
FinanZero
8 085
\u2013
310
8 395
1,8%
18,3%
Rupeek
15 195
\u2013
-7 468
7 727
1,7%
2,5%
BlackBuck
6 894
\u2013
402
7 296
1,6%
1,0%
\u00d6vriga
14 519
\u2013
-8 768
5 751
1,2%
Likvidplaceringar
39 877
-39 159
3 175
3 893
0,8%
Summa
420 677
-31 159
74 395
463 913
1 1. Inkluderar alla bolag som individuellt v\u00e4rderas till mindre \u00e4n 1% av den totala portf\u00f6ljen. Not 4 Resultat fr\u00e5n finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen
2023
2022
Realiserat resultat:
Vederlag fr\u00e5n f\u00f6rs\u00e4ljning av finansiella
tillg\u00e5ngar till verkligt v\u00e4rde via
resultatr\u00e4kningen
39 159
42 000
Anskaffningsv\u00e4rde av s\u00e5lda finansiella
tillg\u00e5ngar till verkligt v\u00e4rde via
resultatr\u00e4kningen
-41 665
-42 000
\u00c5terf\u00f6ring av justeringar i verkligt v\u00e4rde
f\u00f6r s\u00e5lda tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till verkligt
v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen
4 165
\u2013
Totalt realiserat resultat
1 659
0
Orealiserat resultat:
F\u00f6r\u00e4ndring i verkligt v\u00e4rde av
kvarvarande finansiella tillg\u00e5ngar
v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via
resultatr\u00e4kningen
72 736
-369 936
Totalt orealiserat resultat
72 736
-369 936
Resultat fr\u00e5n finansiella tillg\u00e5ngar
v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via
resultatr\u00e4kningen
74 395
-369 936
Finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen omfattar resultat fr\u00e5n f\u00f6r\u00e4ndringar i verkligt v\u00e4rde p\u00e5 s\u00e5dana finansiella tillg\u00e5ngar som fr\u00e5n f\u00f6rsta b\u00f6rjan h\u00e4nf\u00f6rts till kategorin v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen. Avyttringar som gjorts under 2023 \u00e4r endast h\u00e4nf\u00f6rligt till avyttringar i likvidplaceringar. Not 12 Finansiella instrument per kategori Redovisningsprinciperna f\u00f6r finansiella instrument har till\u00e4mpats f\u00f6r nedanst\u00e5ende poster: 31 december 2023
Tillg\u00e5ngar
v\u00e4rderade Upplupna
Tillg\u00e5ngar i balansr\u00e4kningen till verkligt anskaff- Totalt
v\u00e4rde via ningsv\u00e4rden
resultat-
r\u00e4kningen
Finansiella tillg\u00e5ngar
v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde
via resultatr\u00e4kningen
463 913
\u2013
463 913
Likvida medel
\u2013
17 708
17 708
\u00d6vriga finansiella tillg\u00e5ngar
\u2013
35
35
Totala finansiella tillg\u00e5ngar
463 913
17 743
481 656
Upplupna
Skulder i balansr\u00e4kningen anskaff- Totalt
ningsv\u00e4rden
L\u00e5ngfristiga skulder
38 891
38 891
Totala finansiella skulder
38 891
38 891
31 december 2022
Tillg\u00e5ngar
v\u00e4rderade Upplupna
Tillg\u00e5ngar i balansr\u00e4kningen till verkligt anskaff- Totalt
v\u00e4rde via ningsv\u00e4rden
resultat-
r\u00e4kningen
Finansiella tillg\u00e5ngar
v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde
via resultatr\u00e4kningen
420 677
\u2013
420 677
Likvida medel
\u2013
8 612
8 612
\u00d6vriga finansiella tillg\u00e5ngar
\u2013
32
32
Totala finansiella tillg\u00e5ngar
420 677
8 644
429 321
Upplupna
Skulder i balansr\u00e4kningen anskaff- Totalt
ningsv\u00e4rden
L\u00e5ngfristiga skulder
46 979
46 979
Totala finansiella skulder
46 979
46 979
Not 13 L\u00e5ngfristiga finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen
31 dec 2023
31 dec 2022
Vid \u00e5rets b\u00f6rjan
420 677
750 953
Anskaffningar (nyinvesteringar)
8 000
81 660
Avyttringar
-39 159
-42 000
F\u00f6r\u00e4ndring i verkligt v\u00e4rde under \u00e5ret
74 395
-369 936
Vid \u00e5rets slut
463 913
420 677
Tillg\u00e5ngarna som anges i tabellen ovan \u00e4r investeringar i finansiella tillg\u00e5ngar till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen. Se Not 3 f\u00f6r ytterligare information. Not 14 Innehav i intressef\u00f6retag Intressef\u00f6retag \u00e4r f\u00f6retag som VEF har betydande inflytande \u00f6ver. Betydande inflytande inneb\u00e4r m\u00f6jligheten att delta i beslut som r\u00f6r bolagets finansiella och operativa strategier men inneb\u00e4r inte kontroll eller gemensam kontroll. Normalt inneb\u00e4r ett \u00e4gande motsvarande minst 20% och upp till 50% av r\u00f6sterna att det f\u00f6religger ett betydande inflytande. Omst\u00e4ndigheterna i det enskilda fallet kan medf\u00f6ra ett betydande inflytande \u00e4ven vid \u00e4gande av mindre \u00e4n 20% av r\u00f6sterna. Intressef\u00f6retag v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde och vinster och f\u00f6rluster redovisas i resultatr\u00e4kningen under resultat fr\u00e5n finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen.
Verkligt
F\u00f6re- Verksamhet Huvud- Registre- v\u00e4rde, \u00c4gar- R\u00f6st-
tag marknad ringsland 31 dec andel andel
2023
Nibo Webbaserad Mexiko Cayman-
12 708
20,1%
21,7%
redovisning \u00f6arna
Digitala <1% av
Finja krediter och
Pakistan
USA
den totala
21,2%
22,2%
betalningar portf\u00f6ljen
Betalningar <1% av
REVO och konsu-
Ryssland
Cypern
den totala
23,0%
23,0%
mentkrediter portf\u00f6ljen
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInvestmentsOtherThanInvestmentsAccountedForUsingEquityMethodExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-260": { "value": "Verkligt v\u00e4rde p\u00e5 onoterade finansiella tillg\u00e5ngar Uppskattningar och antaganden vid best\u00e4mmandet av verkligt v\u00e4rde av onoterade finansiella tillg\u00e5ngar till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen utv\u00e4rderas l\u00f6pande och baseras p\u00e5 historisk erfarenhet och andra faktorer, s\u00e5som f\u00f6rv\u00e4ntningar p\u00e5 framtida h\u00e4ndelser som bed\u00f6ms vara rimliga under r\u00e5dande f\u00f6ruts\u00e4ttningar. Uppskattning av verkligt v\u00e4rde Verkligt v\u00e4rde p\u00e5 finansiella instrument som handlas p\u00e5 en aktiv marknad baseras p\u00e5 noterade marknadspriser p\u00e5 balansdagen. En marknad betraktas som aktiv om noterade priser fr\u00e5n en b\u00f6rs, m\u00e4klare, industrigrupp, priss\u00e4ttningstj\u00e4nst eller \u00f6vervakningsmyndighet finns l\u00e4tt och regelbundet tillg\u00e4ngliga och dessa priser representerar verkliga och regelbundet f\u00f6rekommande marknadstransaktioner p\u00e5 arml\u00e4ngds avst\u00e5nd. Det noterade marknadspris som anv\u00e4nds f\u00f6r koncernens finansiella tillg\u00e5ngar \u00e4r den aktuella k\u00f6pkursen. Dessa instrument \u00e5terfinns i Niv\u00e5 1. Verkligt v\u00e4rde p\u00e5 finansiella instrument som inte handlas p\u00e5 en aktiv marknad fastst\u00e4lls med hj\u00e4lp av v\u00e4rderingstekniker. H\u00e4rvid anv\u00e4nds i s\u00e5 stor utstr\u00e4ckning som m\u00f6jligt marknadsinformation d\u00e5 denna finns tillg\u00e4nglig medan f\u00f6retagsspecifik information anv\u00e4nds i s\u00e5 liten utstr\u00e4ckning som m\u00f6jligt. Om samtliga v\u00e4sentliga indata som kr\u00e4vs f\u00f6r verkligt v\u00e4rde v\u00e4rderingen av ett instrument \u00e4r observerbara \u00e5terfinns instrumentet i Niv\u00e5 2. I de fall ett eller flera v\u00e4sentliga indata inte baseras p\u00e5 observerbar marknadsinformation klassificeras det ber\u00f6rda instrument som Niv\u00e5 3. Verkligt v\u00e4rde p\u00e5 finansiella investeringar som inte handlas p\u00e5 en aktiv marknad fastst\u00e4lls genom priset p\u00e5 den senast genomf\u00f6rda marknadsm\u00e4ssiga transaktionen eller med hj\u00e4lp av olika v\u00e4rderingstek- niker beroende p\u00e5 f\u00f6retagets karakt\u00e4ristika samt beskaffenheten hos och riskerna f\u00f6rknippade med investeringen. Dessa v\u00e4rderingstekniker utg\u00f6rs av v\u00e4rdering av diskonterade kassafl\u00f6den (DCF), v\u00e4rdering utifr\u00e5n avyttringsmultipel (\u00e4ven kallad leveraged buyout-v\u00e4rdering, LBO), tillg\u00e5ngsbaserad v\u00e4rdering samt v\u00e4rdering utifr\u00e5n fram\u00e5triktade multiplar baserade p\u00e5 j\u00e4mf\u00f6rbara noterade f\u00f6retag. Vanligtvis anv\u00e4nds transaktionsbaserade v\u00e4rderingar under en period om tolv m\u00e5nader f\u00f6rutsatt att ingen betydande anledning f\u00f6r omv\u00e4rdering uppst\u00e5tt. Efter tolv m\u00e5nader anv\u00e4nds vanligtvis en modell beskriven ovan f\u00f6r att v\u00e4rdera onoterade innehav. Giltigheten av v\u00e4rderingar som \u00e4r baserade p\u00e5 tidigare transaktioner urholkas oundvikligen med tiden, eftersom priset d\u00e5 investeringen gjordes speglar de f\u00f6rh\u00e5llanden som r\u00e5dde p\u00e5 transaktionsdagen. Vid varje rapporttillf\u00e4lle g\u00f6rs en bed\u00f6mning om f\u00f6r\u00e4ndringar eller h\u00e4ndelser efter den relevanta transaktionen som skulle inneb\u00e4ra en f\u00f6r\u00e4ndring av investeringens verkliga v\u00e4rde och i s\u00e5dant fall anpassa v\u00e4rderingen d\u00e4refter. De transaktionsbaserade v\u00e4rderingarna av de onoterade innehaven j\u00e4mf\u00f6rs \u00e4ven kontinuerligt med hj\u00e4lp av multiplar fr\u00e5n andra j\u00e4mf\u00f6rbara bolag f\u00f6r varje onoterad tillg\u00e5ng, eller andra v\u00e4rderings- modeller n\u00e4r det \u00e4r motiverat. VEF f\u00f6ljer en strukturerad process f\u00f6r v\u00e4rderingen av onoterade till- g\u00e5ngar. VEF bed\u00f6mer l\u00f6pande bolagsspecifik och extern information f\u00f6r respektive investering. Informationen utv\u00e4rderas sedan vid kvartalsvisa v\u00e4rderingsm\u00f6ten med den seniora ledningen. Om interna eller externa faktorer bed\u00f6ms vara signifikanta g\u00f6rs ytterligare analys och investe- ringen v\u00e4rderas d\u00e4refter till det b\u00e4sta m\u00f6jliga verkligt v\u00e4rdeestimatet. Omv\u00e4rderingar granskas f\u00f6rst av revisionsutskottet innan de godk\u00e4nns av styrelsen i samband med Bolagets finansiella rapporter. Det verkliga v\u00e4rdet p\u00e5 finansiella instrument m\u00e4ts utifr\u00e5n niv\u00e5n p\u00e5 f\u00f6ljande hierarki f\u00f6r bed\u00f6mning av verkligt v\u00e4rde: \u2022 Niv\u00e5 1 \u2013 B\u00f6rsnoterade (ojusterade) kurser p\u00e5 aktiva marknader f\u00f6r identiska tillg\u00e5ngar eller skulder. \u2022 Niv\u00e5 2 \u2013 Andra indata \u00e4n b\u00f6rskurser som h\u00f6r till Niv\u00e5 1 och som \u00e4r observerbara f\u00f6r tillg\u00e5ngen eller skulden, antingen direkt (det vill s\u00e4ga kurser) eller indirekt (det vill s\u00e4ga h\u00e4rledda fr\u00e5n kurser). \u2022 Niv\u00e5 3 \u2013 Indata som r\u00f6r tillg\u00e5ngen eller skulden och som inte baseras p\u00e5 observerbara marknadsdata (det vill s\u00e4ga indata som inte kan observeras). Investeringar f\u00f6rflyttas mellan niv\u00e5er i hierarkin f\u00f6r verkligt v\u00e4rde n\u00e4r ledningen finner att den l\u00e4mpligaste v\u00e4rderingstekniken har \u00e4ndrats och att den nuvarande till\u00e4mpade tekniken resulterar i en ny klassificering i hierarkin j\u00e4mf\u00f6rt med f\u00f6reg\u00e5ende period. Tillg\u00e5ngar som v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde per den 31 december 2023
Niv\u00e5 1
Niv\u00e5 2
Niv\u00e5 3
Summa
balans
Finansiella tillg\u00e5ngar
till verkligt v\u00e4rde via
resultatr\u00e4kningen
3 893
34 421
425 599
463 913
varav:
Likvidplaceringar
3 893
\u2013
\u2013
3 893
Aktier
\u2013
34 421
391 808
426 229
Konvertibler och
SAFE notes
\u2013
\u2013
33 791
33 791
Summa tillg\u00e5ngar
3 893
34 421
425 599
463 913
Tillg\u00e5ngar som v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde per den 31 december 2022
Niv\u00e5 1
Niv\u00e5 2
Niv\u00e5 3
Summa
balans
Finansiella tillg\u00e5ngar
till verkligt v\u00e4rde via
resultatr\u00e4kningen
39 877
11 586
269 214
420 677
varav:
Likvidplaceringar
39 877
\u2013
\u2013
39 877
Aktier
\u2013
111 586
251 085
362 671
Konvertibler och
SAFE notes
\u2013
\u2013
18 129
18 129
Summa tillg\u00e5ngar
39 877
111 586
269 214
420 677
F\u00f6r\u00e4ndringar i koncernens tillg\u00e5ngar i Niv\u00e5 3
2023
2022
Ing\u00e5ende v\u00e4rde 1 januari
269 214
25 794
F\u00f6rflyttning fr\u00e5n Niv\u00e5 2 till Niv\u00e5 3
75 056
605 712
F\u00f6rflyttning fr\u00e5n Niv\u00e5 3 till Niv\u00e5 2
-2 637
\u2013
F\u00f6r\u00e4ndring verkligt v\u00e4rde och \u00f6vrigt
83 966
-362 292
Utg\u00e5ende v\u00e4rde 31 december
425 599
269 214
1 1 1. Inga avvikelser har gjorts fr\u00e5n uppsatta riktlinjer g\u00e4llande v\u00e4rderingsteknik och flytt av investeringar mellan niv\u00e5erna i hierarkin. Per den 31 december 2023 har VEF en likviditetsf\u00f6rvaltningsportf\u00f6lj med noterade f\u00f6retagsobligationer och penningmarknadsfonder som klassificeras som Niv\u00e5 1-investeringar. Investeringarna i Creditas, Konf\u00edo, Juspay, TransferGo, Solf\u00e1cil, Nibo och BlackBuck \u00e4r v\u00e4rderade som Niv\u00e5 3-investeringar. Resterande mindre bolag i portf\u00f6ljen \u00e4r v\u00e4rderade antingen som Niv\u00e5 2- eller Niv\u00e5 3-investeringar. Under \u00e5ret har Juspay, Solf\u00e1cil och Abhi \u00f6verf\u00f6rts fr\u00e5n Niv\u00e5 2 till Niv\u00e5 3. Magnetis \u00f6verf\u00f6rdes fr\u00e5n Niv\u00e5 3 till Niv\u00e5 2 men avyttrades sedan. Transaktionsbaserade v\u00e4rderingar Innehav som klassificeras som Niv\u00e5 2-investeringar v\u00e4rderas baserat p\u00e5 den senaste, marknadsm\u00e4ssiga, transaktionen i bolaget. Tillf\u00f6rlitligheten till v\u00e4rderingar baserade p\u00e5 senaste transaktionen urholkas oundvikligen med tiden eftersom kursen till vilken investe- ringen gjordes \u00e5terspeglar de villkor som g\u00e4llde p\u00e5 transaktionsdagen. Vid varje redovisningsdatum bed\u00f6ms m\u00f6jliga f\u00f6r\u00e4ndringar eller h\u00e4ndelser som intr\u00e4ffat efter den aktuella transaktionen och om denna bed\u00f6mning medf\u00f6r en f\u00f6r\u00e4ndring av investeringens verkliga v\u00e4rde, justeras v\u00e4rderingen i enlighet med detta. De transaktionsbaserade v\u00e4rderingarna bed\u00f6ms frekvent genom att anv\u00e4nda j\u00e4mf\u00f6rbara noterade bolag f\u00f6r varje onoterad investering eller genom att anv\u00e4nda andra v\u00e4rderingsmodeller. N\u00e4r transaktionsbaserade v\u00e4rderingar p\u00e5 onoterade innehav anv\u00e4nds anses ingen v\u00e4sentlig h\u00e4ndelse ha intr\u00e4ffat i det s\u00e4rskilda portf\u00f6ljbolaget som torde ha antytt att det transaktions- baserade v\u00e4rdet inte l\u00e4ngre \u00e4r giltigt.
Bolag
V\u00e4rderingsmetod
Datum f\u00f6r senaste
transaktion
FinanZero
Senaste transaktion
2Q23
Gringo
Senaste transaktion
3Q23
Rupeek
Senaste transaktion
2Q23
Modellbaserade v\u00e4rderingar Vid utg\u00e5ngen av 2023 v\u00e4rderas Creditas, Konf\u00edo, Juspay, TransferGo, Solf\u00e1cil, Nibo och BlackBuck utifr\u00e5n en tolvm\u00e5naders (NTM) fram\u00e5tblick- ande int\u00e4kts- och/eller bruttovinstmultipel. Indata som anv\u00e4nds f\u00f6r varje v\u00e4rdering inkluderar riskjusterade int\u00e4kts- och vinstprognoser, f\u00f6r\u00e4nd- ringar i lokala valutor och en kombination av b\u00f6rsnoterade j\u00e4mf\u00f6rbara int\u00e4kts- och/eller bruttovinstmultiplar per den 31 december 2023. Skillnaden i f\u00f6r\u00e4ndring av verkligt v\u00e4rde mellan portf\u00f6ljbolagen beror p\u00e5 relativa int\u00e4kts- och/eller bruttovinstprognoser i varje bolag samt f\u00f6r\u00e4ndringar i multiplar baserade p\u00e5 relevanta referensgrupper av bolag samt r\u00f6relser i lokala valutor. Referensbolag som anv\u00e4nds f\u00f6r j\u00e4mf\u00f6relser inkluderar en blandning av b\u00f6rsnoterade bolag p\u00e5 tillv\u00e4xt- och mogna marknader som representerar redovisnings SaaS- och BNPL-bolag, solpanelsbolag, snabbv\u00e4xande betalbolag och en rad latinamerikanska fintechbolag. NTM multiplar inom de olika referens- grupperna per bolag och v\u00e4rderingen str\u00e4cker sig fr\u00e5n 0,5x till 17,5x int\u00e4kter och 2,3\u201319,6x bruttovinst. Som en standardprocess anv\u00e4nds medianen f\u00f6r varje grupp, och i till\u00e4mpliga fall kommer VEF att justera multipeln baserat p\u00e5 r\u00e5dande lokala marknadsf\u00f6rh\u00e5llanden, sektor- och bolagsspecifika faktorer samt till\u00e4mpa rabatter eller premier f\u00f6r att \u00e5terspegla bolagets verkliga v\u00e4rde. Nedanst\u00e5ende tabell sammanfattar tillg\u00e5ngarnas k\u00e4nslighet f\u00f6r f\u00f6r\u00e4ndringar i den underliggande multipeln som anv\u00e4nds vid v\u00e4rderingen. K\u00e4nslighetsanalys vid v\u00e4rderingar baserade p\u00e5 f\u00f6r\u00e4ndringar i j\u00e4mf\u00f6rbara gruppmultiplar
Intervall v\u00e4rderingsmetod j\u00e4mf\u00f6relsegrupp
Bolag
Int\u00e4ktsmultipel
Bruttovinst multipel
-15%
-10%
-5%
0%
+5%
+10%
+15%
Creditas
0,5
\u20138,4x
2,3\u201319,6x
161 669
170 722
179 775
188 828
197 881
206 934
215 987
Konf\u00edo
0,5\u20133
,7x
\u2013
82 316
86 660
91 004
95 349
99 693
104 037
108 381
Juspay
3,5\u20131
7,5x
\u2013
63 641
67 111
70 582
74 053
77 524
80 995
84 465
TransferGo
2,0\u20135,6x
4,3\u20137,5x
23 231
24 486
25 741
26 996
28 250
29 505
30 760
Solf\u00e1cil
0,5\u2013
4,4x
2,3\u201318,8x
13 313
14 085
14 856
15 628
16 400
17 171
17 943
Nibo
8,2\u201310,8x
\u2013
10 921
11 517
12 112
12 708
13 303
13 899
14 495
BlackBuck
6,4
\u20136,9x
\u2013
6 279
6 618
6 957
7 296
7 635
7 974
8 313
F\u00f6r\u00e4ndring i finansiella tillg\u00e5ngar till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen
Ing\u00e5ende Investeringar/ F\u00f6r\u00e4ndring i Utg\u00e5ende Procentuell VEFs
Bolag balans avyttringar, verkligt v\u00e4rde balans viktning av \u00e4garandel
1 jan 2023 netto
31
dec 2023
portf\u00f6ljv\u00e4rdet
Creditas
193 076
5 000
-9 249
188 828
40,7%
8,7%
Konf\u00edo
40 146
\u2013
55 203
95 349
20,6%
10,3%
Juspay
47 471
\u2013
26 582
74 053
16,0%
10,2%
TransferGo
16 347
\u2013
10 649
26 996
5,8%
11,9%
Gringo
12 250
3 000
2 040
17 289
3,7%
9,8%
Solf\u00e1cil
20 000
\u2013
-4 372
15 628
3,4%
2,6%
Nibo
6 817
\u2013
5 891
12 708
2,7%
20,1%
FinanZero
8 085
\u2013
310
8 395
1,8%
18,3%
Rupeek
15 195
\u2013
-7 468
7 727
1,7%
2,5%
BlackBuck
6 894
\u2013
402
7 296
1,6%
1,0%
\u00d6vriga
14 519
\u2013
-8 768
5 751
1,2%
Likvidplaceringar
39 877
-39 159
3 175
3 893
0,8%
Summa
420 677
-31 159
74 395
463 913
1 1. Inkluderar alla bolag som individuellt v\u00e4rderas till mindre \u00e4n 1% av den totala portf\u00f6ljen. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFairValueMeasurementExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-178": { "value": "Uppskattning av verkligt v\u00e4rde Verkligt v\u00e4rde p\u00e5 finansiella instrument som handlas p\u00e5 en aktiv marknad baseras p\u00e5 noterade marknadspriser p\u00e5 balansdagen. En marknad betraktas som aktiv om noterade priser fr\u00e5n en b\u00f6rs, m\u00e4klare, industrigrupp, priss\u00e4ttningstj\u00e4nst eller \u00f6vervakningsmyndighet finns l\u00e4tt och regelbundet tillg\u00e4ngliga och dessa priser representerar verkliga och regelbundet f\u00f6rekommande marknadstransaktioner p\u00e5 arml\u00e4ngds avst\u00e5nd. Det noterade marknadspris som anv\u00e4nds f\u00f6r koncernens finansiella tillg\u00e5ngar \u00e4r den aktuella k\u00f6pkursen. Dessa instrument \u00e5terfinns i Niv\u00e5 1. Verkligt v\u00e4rde p\u00e5 finansiella instrument som inte handlas p\u00e5 en aktiv marknad fastst\u00e4lls med hj\u00e4lp av v\u00e4rderingstekniker. H\u00e4rvid anv\u00e4nds i s\u00e5 stor utstr\u00e4ckning som m\u00f6jligt marknadsinformation d\u00e5 denna finns tillg\u00e4nglig medan f\u00f6retagsspecifik information anv\u00e4nds i s\u00e5 liten utstr\u00e4ckning som m\u00f6jligt. Om samtliga v\u00e4sentliga indata som kr\u00e4vs f\u00f6r verkligt v\u00e4rde v\u00e4rderingen av ett instrument \u00e4r observerbara \u00e5terfinns instrumentet i Niv\u00e5 2. I de fall ett eller flera v\u00e4sentliga indata inte baseras p\u00e5 observerbar marknadsinformation klassificeras det ber\u00f6rda instrument som Niv\u00e5 3. Verkligt v\u00e4rde p\u00e5 finansiella investeringar som inte handlas p\u00e5 en aktiv marknad fastst\u00e4lls genom priset p\u00e5 den senast genomf\u00f6rda marknadsm\u00e4ssiga transaktionen eller med hj\u00e4lp av olika v\u00e4rderingstek- niker beroende p\u00e5 f\u00f6retagets karakt\u00e4ristika samt beskaffenheten hos och riskerna f\u00f6rknippade med investeringen. Dessa v\u00e4rderingstekniker utg\u00f6rs av v\u00e4rdering av diskonterade kassafl\u00f6den (DCF), v\u00e4rdering utifr\u00e5n avyttringsmultipel (\u00e4ven kallad leveraged buyout-v\u00e4rdering, LBO), tillg\u00e5ngsbaserad v\u00e4rdering samt v\u00e4rdering utifr\u00e5n fram\u00e5triktade multiplar baserade p\u00e5 j\u00e4mf\u00f6rbara noterade f\u00f6retag. Vanligtvis anv\u00e4nds transaktionsbaserade v\u00e4rderingar under en period om tolv m\u00e5nader f\u00f6rutsatt att ingen betydande anledning f\u00f6r omv\u00e4rdering uppst\u00e5tt. Efter tolv m\u00e5nader anv\u00e4nds vanligtvis en modell beskriven ovan f\u00f6r att v\u00e4rdera onoterade innehav. Giltigheten av v\u00e4rderingar som \u00e4r baserade p\u00e5 tidigare transaktioner urholkas oundvikligen med tiden, eftersom priset d\u00e5 investeringen gjordes speglar de f\u00f6rh\u00e5llanden som r\u00e5dde p\u00e5 transaktionsdagen. Vid varje rapporttillf\u00e4lle g\u00f6rs en bed\u00f6mning om f\u00f6r\u00e4ndringar eller h\u00e4ndelser efter den relevanta transaktionen som skulle inneb\u00e4ra en f\u00f6r\u00e4ndring av investeringens verkliga v\u00e4rde och i s\u00e5dant fall anpassa v\u00e4rderingen d\u00e4refter. De transaktionsbaserade v\u00e4rderingarna av de onoterade innehaven j\u00e4mf\u00f6rs \u00e4ven kontinuerligt med hj\u00e4lp av multiplar fr\u00e5n andra j\u00e4mf\u00f6rbara bolag f\u00f6r varje onoterad tillg\u00e5ng, eller andra v\u00e4rderings- modeller n\u00e4r det \u00e4r motiverat. VEF f\u00f6ljer en strukturerad process f\u00f6r v\u00e4rderingen av onoterade till- g\u00e5ngar. VEF bed\u00f6mer l\u00f6pande bolagsspecifik och extern information f\u00f6r respektive investering. Informationen utv\u00e4rderas sedan vid kvartalsvisa v\u00e4rderingsm\u00f6ten med den seniora ledningen. Om interna eller externa faktorer bed\u00f6ms vara signifikanta g\u00f6rs ytterligare analys och investe- ringen v\u00e4rderas d\u00e4refter till det b\u00e4sta m\u00f6jliga verkligt v\u00e4rdeestimatet. Omv\u00e4rderingar granskas f\u00f6rst av revisionsutskottet innan de godk\u00e4nns av styrelsen i samband med Bolagets finansiella rapporter. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ExplanationOfAssumptionAboutFutureWithSignificantRiskOfResultingInMaterialAdjustments", "language": "sv", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-270": { "value": "
Tillg\u00e5ngar som v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde per den 31 december 2023
Niv\u00e5 1
Niv\u00e5 2
Niv\u00e5 3
Summa
balans
Finansiella tillg\u00e5ngar
till verkligt v\u00e4rde via
resultatr\u00e4kningen
3 893
34 421
425 599
463 913
varav:
Likvidplaceringar
3 893
\u2013
\u2013
3 893
Aktier
\u2013
34 421
391 808
426 229
Konvertibler och
SAFE notes
\u2013
\u2013
33 791
33 791
Summa tillg\u00e5ngar
3 893
34 421
425 599
463 913
Tillg\u00e5ngar som v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde per den 31 december 2022
Niv\u00e5 1
Niv\u00e5 2
Niv\u00e5 3
Summa
balans
Finansiella tillg\u00e5ngar
till verkligt v\u00e4rde via
resultatr\u00e4kningen
39 877
11 586
269 214
420 677
varav:
Likvidplaceringar
39 877
\u2013
\u2013
39 877
Aktier
\u2013
111 586
251 085
362 671
Konvertibler och
SAFE notes
\u2013
\u2013
18 129
18 129
Summa tillg\u00e5ngar
39 877
111 586
269 214
420 677
F\u00f6r\u00e4ndringar i koncernens tillg\u00e5ngar i Niv\u00e5 3
2023
2022
Ing\u00e5ende v\u00e4rde 1 januari
269 214
25 794
F\u00f6rflyttning fr\u00e5n Niv\u00e5 2 till Niv\u00e5 3
75 056
605 712
F\u00f6rflyttning fr\u00e5n Niv\u00e5 3 till Niv\u00e5 2
-2 637
\u2013
F\u00f6r\u00e4ndring verkligt v\u00e4rde och \u00f6vrigt
83 966
-362 292
Utg\u00e5ende v\u00e4rde 31 december
425 599
269 214
1
1
Nedanst\u00e5ende tabell sammanfattar tillg\u00e5ngarnas k\u00e4nslighet f\u00f6r f\u00f6r\u00e4ndringar i den underliggande multipeln som anv\u00e4nds vid v\u00e4rderingen.
K\u00e4nslighetsanalys vid v\u00e4rderingar baserade p\u00e5 f\u00f6r\u00e4ndringar i j\u00e4mf\u00f6rbara gruppmultiplar
Intervall v\u00e4rderingsmetod j\u00e4mf\u00f6relsegrupp
Bolag
Int\u00e4ktsmultipel
Bruttovinst multipel
-15%
-10%
-5%
0%
+5%
+10%
+15%
Creditas
0,5
\u20138,4x
2,3\u201319,6x
161 669
170 722
179 775
188 828
197 881
206 934
215 987
Konf\u00edo
0,5\u20133
,7x
\u2013
82 316
86 660
91 004
95 349
99 693
104 037
108 381
Juspay
3,5\u20131
7,5x
\u2013
63 641
67 111
70 582
74 053
77 524
80 995
84 465
TransferGo
2,0\u20135,6x
4,3\u20137,5x
23 231
24 486
25 741
26 996
28 250
29 505
30 760
Solf\u00e1cil
0,5\u2013
4,4x
2,3\u201318,8x
13 313
14 085
14 856
15 628
16 400
17 171
17 943
Nibo
8,2\u201310,8x
\u2013
10 921
11 517
12 112
12 708
13 303
13 899
14 495
BlackBuck
6,4
\u20136,9x
\u2013
6 279
6 618
6 957
7 296
7 635
7 974
8 313
F\u00f6r\u00e4ndring i finansiella tillg\u00e5ngar till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen
Ing\u00e5ende Investeringar/ F\u00f6r\u00e4ndring i Utg\u00e5ende Procentuell VEFs
Bolag balans avyttringar, verkligt v\u00e4rde balans viktning av \u00e4garandel
1 jan 2023 netto
31
dec 2023
portf\u00f6ljv\u00e4rdet
Creditas
193 076
5 000
-9 249
188 828
40,7%
8,7%
Konf\u00edo
40 146
\u2013
55 203
95 349
20,6%
10,3%
Juspay
47 471
\u2013
26 582
74 053
16,0%
10,2%
TransferGo
16 347
\u2013
10 649
26 996
5,8%
11,9%
Gringo
12 250
3 000
2 040
17 289
3,7%
9,8%
Solf\u00e1cil
20 000
\u2013
-4 372
15 628
3,4%
2,6%
Nibo
6 817
\u2013
5 891
12 708
2,7%
20,1%
FinanZero
8 085
\u2013
310
8 395
1,8%
18,3%
Rupeek
15 195
\u2013
-7 468
7 727
1,7%
2,5%
BlackBuck
6 894
\u2013
402
7 296
1,6%
1,0%
\u00d6vriga
14 519
\u2013
-8 768
5 751
1,2%
Likvidplaceringar
39 877
-39 159
3 175
3 893
0,8%
Summa
420 677
-31 159
74 395
463 913
1 1. Inkluderar alla bolag som individuellt v\u00e4rderas till mindre \u00e4n 1% av den totala portf\u00f6ljen. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAssetsAndLiabilitiesWithSignificantRiskOfMaterialAdjustmentExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-216": { "value": "
Not 8 Personalkostnader
2023
2022
L\u00f6ner
2 485
2 157
Sociala kostnader
636
443
Pensionskostnader
309
269
\u00d6vriga ers\u00e4ttningar
1 701
1 561
Totalt kostnader f\u00f6r ers\u00e4ttningar till anst\u00e4llda
5 131
4 430
2023
2022
L\u00f6ner och annan Sociala avgifter L\u00f6ner och annan Sociala avgifter
ers\u00e4ttning ers\u00e4ttning
Styrelse, VD och ledning
L\u00f6ner och annan ers\u00e4ttning
1 611
258
1 478
257
R\u00f6rlig ers\u00e4ttning
649
82
902
120
Pension
233
25
207
21
Aktiebaserad ers\u00e4ttning
315
\u2013
337
-89
\u00d6vriga ers\u00e4ttningar
272
87
99
19
\u00d6vriga anst\u00e4llda
L\u00f6ner och annan ers\u00e4ttning
874
105
679
89
R\u00f6rlig ers\u00e4ttning
343
47
174
22
Pension
77
2
62
4
Aktiebaserad ers\u00e4ttning
27
5
29
-3
\u00d6vriga ers\u00e4ttningar
94
25
19
3
Totalt
4 495
636
3 987
443
1
1
1. \u00d6vriga ers\u00e4ttningar avser ers\u00e4ttning f\u00f6r att underl\u00e4tta deltagande i LTIP och optionsprogram d\u00e5 Bolaget subventionerar programdeltagarna f\u00f6r
anskaffningsutgiften.
Koncernen 2023
Grundl\u00f6n/ R\u00f6rlig \u00d6vriga Pensions- Aktiebaserade Totalt
styrelsearvode ers\u00e4ttning ers\u00e4ttningar kostnader ers\u00e4ttningar
Lars O Gr\u00f6nstedt, ordf\u00f6rande
156
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
156
Per Brilioth, ledamot
58
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
58
Allison Goldberg, ledamot
48
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
48
Hanna Loikkanen, ledamot
58
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
58
Katharina L\u00fcth, ledamot
31
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
31
David Nangle, VD och ledamot
546
290
117
117
134
1 204
\u00d6vriga ledande befattningshavare
714
359
156
116
182
1 526
Totalt
1 611
649
272
233
315
3 081
1 2 1. \u00d6vriga ers\u00e4ttningar avser ers\u00e4ttning f\u00f6r att underl\u00e4tta deltagande i LTIP och optionsprogram d\u00e5 Bolaget subventionerar programdeltagarna f\u00f6r anskaffningsutgiften. 2. Invald den 9 maj 2023 Koncernen 2022
Grundl\u00f6n/ R\u00f6rlig \u00d6vriga Pensions- Aktiebaserade Totalt
styrelsearvode ers\u00e4ttning ers\u00e4ttningar kostnader ers\u00e4ttningar
Lars O Gr\u00f6nstedt, ordf\u00f6rande
123
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
123
Per Brilioth, ledamot
59
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
59
Ranjan Tandon, ledamot
18
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
18
Allison Goldberg, ledamot
49
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
49
Hanna Loikkanen, ledamot
59
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
59
David Nangle, VD och ledamot
491
384
38
116
139
1 168
\u00d6vriga ledande befattningshavare
679
518
61
91
198
1 547
Totalt
1 478
902
99
207
337
3 023
1 2 1. \u00d6vriga ers\u00e4ttningar avser ers\u00e4ttning f\u00f6r att underl\u00e4tta deltagande i LTIP och optionsprogram d\u00e5 Bolaget subventionerar programdeltagarna f\u00f6r anskaffningsutgiften. 2. Avgick 3 juni 2022 ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEmployeeBenefitsExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-179": { "value": "
Not 4 Resultat fr\u00e5n finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till
verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen
2023
2022
Realiserat resultat:
Vederlag fr\u00e5n f\u00f6rs\u00e4ljning av finansiella
tillg\u00e5ngar till verkligt v\u00e4rde via
resultatr\u00e4kningen
39 159
42 000
Anskaffningsv\u00e4rde av s\u00e5lda finansiella
tillg\u00e5ngar till verkligt v\u00e4rde via
resultatr\u00e4kningen
-41 665
-42 000
\u00c5terf\u00f6ring av justeringar i verkligt v\u00e4rde
f\u00f6r s\u00e5lda tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till verkligt
v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen
4 165
\u2013
Totalt realiserat resultat
1 659
0
Orealiserat resultat:
F\u00f6r\u00e4ndring i verkligt v\u00e4rde av
kvarvarande finansiella tillg\u00e5ngar
v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via
resultatr\u00e4kningen
72 736
-369 936
Totalt orealiserat resultat
72 736
-369 936
Resultat fr\u00e5n finansiella tillg\u00e5ngar
v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via
resultatr\u00e4kningen
74 395
-369 936
Finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen
omfattar resultat fr\u00e5n f\u00f6r\u00e4ndringar i verkligt v\u00e4rde p\u00e5 s\u00e5dana finansiella
tillg\u00e5ngar som fr\u00e5n f\u00f6rsta b\u00f6rjan h\u00e4nf\u00f6rts till kategorin v\u00e4rderade till
verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen. Avyttringar som gjorts under 2023
\u00e4r endast h\u00e4nf\u00f6rligt till avyttringar i likvidplaceringar.
Not 5 Kupongint\u00e4kter
2023
2022
Kupongint\u00e4kter, som redovisats i
resultatr\u00e4kningen
\u2013
410
Varav obetalda per balansdagen
\u2013
\u2013
Inneh\u00e5llen skatt p\u00e5 kupongint\u00e4kter
\u2013
\u2013
Erh\u00e5llna kupongint\u00e4kter efter skatt
som redovisas i resultatr\u00e4kningen
0
410
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRevenueExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-215": { "value": "
Not 6 Administrativa kostnader
2023
2022
Kostnader f\u00f6r ers\u00e4ttningar till anst\u00e4llda
(Not 8)
5 131
4 430
Externa tj\u00e4nster
1 112
2 016
\u00d6vriga administrativa kostnader
817
862
Avskrivningar
56
96
Totala administrativa kostnader
7 116
7 404
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGeneralAndAdministrativeExpenseExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-180": { "value": "Not 6 Administrativa kostnader
2023
2022
Kostnader f\u00f6r ers\u00e4ttningar till anst\u00e4llda
(Not 8)
5 131
4 430
Externa tj\u00e4nster
1 112
2 016
\u00d6vriga administrativa kostnader
817
862
Avskrivningar
56
96
Totala administrativa kostnader
7 116
7 404
Not 7 Ers\u00e4ttning till revisorer
PwC 2023 2023 2023
Sverige Cypern Totalt
Revisionsuppdrag
102
15
117
Andra revisionsaktiviteter
12
\u2013
12
Skatter\u00e5dgivning
11
3
14
Andra tj\u00e4nster och r\u00e5dgivning
22
\u2013
22
Total ers\u00e4ttning till revisorer
147
18
165
PwC 2022 2022 2022
Sverige Cypern Totalt
Revisionsuppdrag
101
10
111
Andra revisionsaktiviteter
13
\u2013
13
Skatter\u00e5dgivning
16
21
37
Andra tj\u00e4nster och r\u00e5dgivning
150
\u2013
150
Total ers\u00e4ttning till revisorer
280
31
311
Med revisionsuppdrag avses revisorns ers\u00e4ttning f\u00f6r den lagstadgade revisionen. Arbetet innefattar granskningen av \u00e5rsredovisningen, koncernredovisningen, bokf\u00f6ringen, styrelsens och VDs f\u00f6rvaltning samt arvode f\u00f6r revisionsr\u00e5dgivning som l\u00e4mnats i samband med revi- sionsuppdraget. Revisionsverksamhet ut\u00f6ver revisionsuppdraget avser \u00f6vriga revisionsuppdrag enligt lagar och f\u00f6reskrifter samt granskning av kvartalsrapporter i enlighet med ISRE 2410. Skatter\u00e5dgivning avser allm\u00e4nna skatter\u00e5dgivningstj\u00e4nster. Andra tj\u00e4nster \u00e4r tj\u00e4nster huvud- sakligen relaterade till fr\u00e5gor g\u00e4llande redovisning och regelefterlevnad Not 8 Personalkostnader
2023
2022
L\u00f6ner
2 485
2 157
Sociala kostnader
636
443
Pensionskostnader
309
269
\u00d6vriga ers\u00e4ttningar
1 701
1 561
Totalt kostnader f\u00f6r ers\u00e4ttningar till anst\u00e4llda
5 131
4 430
2023
2022
L\u00f6ner och annan Sociala avgifter L\u00f6ner och annan Sociala avgifter
ers\u00e4ttning ers\u00e4ttning
Styrelse, VD och ledning
L\u00f6ner och annan ers\u00e4ttning
1 611
258
1 478
257
R\u00f6rlig ers\u00e4ttning
649
82
902
120
Pension
233
25
207
21
Aktiebaserad ers\u00e4ttning
315
\u2013
337
-89
\u00d6vriga ers\u00e4ttningar
272
87
99
19
\u00d6vriga anst\u00e4llda
L\u00f6ner och annan ers\u00e4ttning
874
105
679
89
R\u00f6rlig ers\u00e4ttning
343
47
174
22
Pension
77
2
62
4
Aktiebaserad ers\u00e4ttning
27
5
29
-3
\u00d6vriga ers\u00e4ttningar
94
25
19
3
Totalt
4 495
636
3 987
443
1 1 1. \u00d6vriga ers\u00e4ttningar avser ers\u00e4ttning f\u00f6r att underl\u00e4tta deltagande i LTIP och optionsprogram d\u00e5 Bolaget subventionerar programdeltagarna f\u00f6r anskaffningsutgiften. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfExpensesExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-251": { "value": "
2023
2022
Kostnader f\u00f6r ers\u00e4ttningar till anst\u00e4llda
(Not 8)
5 131
4 430
Externa tj\u00e4nster
1 112
2 016
\u00d6vriga administrativa kostnader
817
862
Avskrivningar
56
96
Totala administrativa kostnader
7 116
7 404
Not 11 Materiella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar
Leasade
Koncernen
Inventarier
tillg\u00e5ngar: Totalt
lokaler
Ing\u00e5ende redovisat v\u00e4rde den
1 januari 2022
45
57
102
Anskaffning av leasade
tillg\u00e5ngar
\u2013
156
156
Avskrivningar
-39
-57
-96
Valutaeffekt
-6
\u2013
-6
Utg\u00e5ende redovisat v\u00e4rde den
31 december 2022
0
156
156
Ing\u00e5ende redovisat v\u00e4rde den
1 januari 2023
0
156
156
Anskaffning av leasade
tillg\u00e5ngar
\u2013
\u2013
0
Avskrivningar
\u2013
-56
-56
Valutaeffekt
\u2013
\u2013
0
Utg\u00e5ende redovisat v\u00e4rde den
31 december 2023
0
100
100
Avskrivningarna under \u00e5ret uppgick till 56 (96) och har klassificerats som r\u00f6relsekostnader i resultatr\u00e4kningen, se Not 6. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDepreciationAndAmortisationExpenseExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-214": { "value": "
Not 7 Ers\u00e4ttning till revisorer
PwC 2023 2023 2023
Sverige Cypern Totalt
Revisionsuppdrag
102
15
117
Andra revisionsaktiviteter
12
\u2013
12
Skatter\u00e5dgivning
11
3
14
Andra tj\u00e4nster och r\u00e5dgivning
22
\u2013
22
Total ers\u00e4ttning till revisorer
147
18
165
PwC 2022 2022 2022
Sverige Cypern Totalt
Revisionsuppdrag
101
10
111
Andra revisionsaktiviteter
13
\u2013
13
Skatter\u00e5dgivning
16
21
37
Andra tj\u00e4nster och r\u00e5dgivning
150
\u2013
150
Total ers\u00e4ttning till revisorer
280
31
311
Med revisionsuppdrag avses revisorns ers\u00e4ttning f\u00f6r den lagstadgade
revisionen. Arbetet innefattar granskningen av \u00e5rsredovisningen,
koncernredovisningen, bokf\u00f6ringen, styrelsens och VDs f\u00f6rvaltning
samt arvode f\u00f6r revisionsr\u00e5dgivning som l\u00e4mnats i samband med revi-
sionsuppdraget. Revisionsverksamhet ut\u00f6ver revisionsuppdraget avser
\u00f6vriga revisionsuppdrag enligt lagar och f\u00f6reskrifter samt granskning
av kvartalsrapporter i enlighet med ISRE 2410. Skatter\u00e5dgivning avser
allm\u00e4nna skatter\u00e5dgivningstj\u00e4nster. Andra tj\u00e4nster \u00e4r tj\u00e4nster huvud-
sakligen relaterade till fr\u00e5gor g\u00e4llande redovisning och regelefterlevnad .
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAuditorsRemunerationExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-181": { "value": "
2023
2022
M\u00e4n
Kvinnor
M\u00e4n
Kvinnor
Styrelse inkl. VD, moderbolag
3
3
3
2
Styrelse, dotterbolag
1
2
1
2
Ledande befattningshavare
2
1
2
1
\u00d6vriga anst\u00e4llda
3
3
3
3
Totalt
9
9
9
8
Beslut avseende ers\u00e4ttning till VD fattas av koncernens styrelse utifr\u00e5n
g\u00e4llande ers\u00e4ttningsprinciper, och till resten av koncernens ledning av
VD. VD har r\u00e4tt till sex m\u00e5nadsl\u00f6ner i avg\u00e5ngsvederlag vid upps\u00e4gning
fr\u00e5n Bolagets sida. VD har nio m\u00e5naders \u00f6msesidig upps\u00e4gningstid.
F\u00f6r \u00f6vriga ledande befattningshavare g\u00e4ller en \u00f6msesidig upps\u00e4g-
ningstid om tre m\u00e5nader. Styrelseledam\u00f6terna omfattas inte av n\u00e5gra
upps\u00e4gningstider.
Koncernen 2023
Grundl\u00f6n/ R\u00f6rlig \u00d6vriga Pensions- Aktiebaserade Totalt
styrelsearvode ers\u00e4ttning ers\u00e4ttningar kostnader ers\u00e4ttningar
Lars O Gr\u00f6nstedt, ordf\u00f6rande
156
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
156
Per Brilioth, ledamot
58
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
58
Allison Goldberg, ledamot
48
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
48
Hanna Loikkanen, ledamot
58
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
58
Katharina L\u00fcth, ledamot
31
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
31
David Nangle, VD och ledamot
546
290
117
117
134
1 204
\u00d6vriga ledande befattningshavare
714
359
156
116
182
1 526
Totalt
1 611
649
272
233
315
3 081
1
2
1. \u00d6vriga ers\u00e4ttningar avser ers\u00e4ttning f\u00f6r att underl\u00e4tta deltagande i LTIP och optionsprogram d\u00e5 Bolaget subventionerar programdeltagarna f\u00f6r
anskaffningsutgiften.
2. Invald den 9 maj 2023
Koncernen 2022
Grundl\u00f6n/ R\u00f6rlig \u00d6vriga Pensions- Aktiebaserade Totalt
styrelsearvode ers\u00e4ttning ers\u00e4ttningar kostnader ers\u00e4ttningar
Lars O Gr\u00f6nstedt, ordf\u00f6rande
123
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
123
Per Brilioth, ledamot
59
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
59
Ranjan Tandon, ledamot
18
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
18
Allison Goldberg, ledamot
49
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
49
Hanna Loikkanen, ledamot
59
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
59
David Nangle, VD och ledamot
491
384
38
116
139
1 168
\u00d6vriga ledande befattningshavare
679
518
61
91
198
1 547
Totalt
1 478
902
99
207
337
3 023
1
2
1. \u00d6vriga ers\u00e4ttningar avser ers\u00e4ttning f\u00f6r att underl\u00e4tta deltagande i LTIP och optionsprogram d\u00e5 Bolaget subventionerar programdeltagarna f\u00f6r
anskaffningsutgiften.
2. Avgick 3 juni 2022
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInformationAboutKeyManagementPersonnelExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-213": { "value": "
2023
2022
M\u00e4n
Kvinnor
M\u00e4n
Kvinnor
Styrelse inkl. VD, moderbolag
3
3
3
2
Styrelse, dotterbolag
1
2
1
2
Ledande befattningshavare
2
1
2
1
\u00d6vriga anst\u00e4llda
3
3
3
3
Totalt
9
9
9
8
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInformationAboutEmployeesExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-238": { "value": "Koncernen 2023
Grundl\u00f6n/ R\u00f6rlig \u00d6vriga Pensions- Aktiebaserade Totalt
styrelsearvode ers\u00e4ttning ers\u00e4ttningar kostnader ers\u00e4ttningar
Lars O Gr\u00f6nstedt, ordf\u00f6rande
156
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
156
Per Brilioth, ledamot
58
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
58
Allison Goldberg, ledamot
48
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
48
Hanna Loikkanen, ledamot
58
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
58
Katharina L\u00fcth, ledamot
31
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
31
David Nangle, VD och ledamot
546
290
117
117
134
1 204
\u00d6vriga ledande befattningshavare
714
359
156
116
182
1 526
Totalt
1 611
649
272
233
315
3 081
1 2 1. \u00d6vriga ers\u00e4ttningar avser ers\u00e4ttning f\u00f6r att underl\u00e4tta deltagande i LTIP och optionsprogram d\u00e5 Bolaget subventionerar programdeltagarna f\u00f6r anskaffningsutgiften. 2. Invald den 9 maj 2023 Koncernen 2022
Grundl\u00f6n/ R\u00f6rlig \u00d6vriga Pensions- Aktiebaserade Totalt
styrelsearvode ers\u00e4ttning ers\u00e4ttningar kostnader ers\u00e4ttningar
Lars O Gr\u00f6nstedt, ordf\u00f6rande
123
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
123
Per Brilioth, ledamot
59
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
59
Ranjan Tandon, ledamot
18
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
18
Allison Goldberg, ledamot
49
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
49
Hanna Loikkanen, ledamot
59
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
59
David Nangle, VD och ledamot
491
384
38
116
139
1 168
\u00d6vriga ledande befattningshavare
679
518
61
91
198
1 547
Totalt
1 478
902
99
207
337
3 023
1 2 1. \u00d6vriga ers\u00e4ttningar avser ers\u00e4ttning f\u00f6r att underl\u00e4tta deltagande i LTIP och optionsprogram d\u00e5 Bolaget subventionerar programdeltagarna f\u00f6r anskaffningsutgiften. 2. Avgick 3 juni 2022
Not 22 N\u00e4rst\u00e5endetransaktioner
Under r\u00e4kenskaps\u00e5ret har koncernen redovisat f\u00f6ljande
n\u00e4rst\u00e5endetransaktioner:
R\u00f6relse- Kortfristiga
kostnader fordringar
2023
2022
31 dec 31 dec
2023 2022
Nyckelpersoner och
styrelseledam\u00f6ter
3 081
3 023
\u2013
\u2013
1
1. Betald eller upplupen ers\u00e4ttning best\u00e5r av l\u00f6n, bonus, aktie-
baserad ers\u00e4ttning och pension till ledningen samt arvode till
styrelseledam\u00f6ter.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRelatedPartyExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-217": { "value": "Optionsprogram VEF har ett optionsprogram som antogs 2015 och som inneb\u00e4r att nuvarande och framtida anst\u00e4llda tilldelas k\u00f6poptioner (\u201dOptioner\u201d), vilka ber\u00e4ttigar optionsinnehavaren att f\u00f6rv\u00e4rva aktier i VEF. Huvudsakliga villkor och riktlinjer \u2022 L\u00f6senpriset f\u00f6r Optionerna skall motsvara 120% av aktiernas mark- nadsv\u00e4rde vid tidpunkten f\u00f6r utst\u00e4llandet av optionerna. \u2022 Optionerna f\u00e5r utnyttjas tidigast under en period om tre m\u00e5nader med b\u00f6rjan fem \u00e5r fr\u00e5n tidpunkten f\u00f6r utst\u00e4llandet. \u2022 F\u00f6r anst\u00e4llda bosatta utanf\u00f6r Sverige skall ingen premie erl\u00e4ggas f\u00f6r Optionerna och Optionerna f\u00e5r endast utnyttjas om innehavaren vid tidpunkten f\u00f6r utnyttjandet fortfarande \u00e4r anst\u00e4lld i koncernen. \u2022 F\u00f6r anst\u00e4llda bosatta i Sverige g\u00e4ller att den anst\u00e4llde erbjuds v\u00e4lja ett av f\u00f6ljande alternativ: a) Ingen premie skall erl\u00e4ggas f\u00f6r Optionerna och Optionerna f\u00e5r endast utnyttjas om optionsinnehavaren vid tidpunkten f\u00f6r utnyttjandet fortfarande \u00e4r anst\u00e4lld i koncernen (samma som f\u00f6r anst\u00e4llda bosatta utanf\u00f6r Sverige) eller b) Optionerna ska erbjudas den anst\u00e4llde till ett pris som motsvarar marknadsv\u00e4rdet p\u00e5 Optionerna vid tidpunkten f\u00f6r erbjudandet. Optionerna ska vara fullt \u00f6verl\u00e5tbara och kommer d\u00e4rmed att betraktas som v\u00e4rdepapper. Det inneb\u00e4r ocks\u00e5 att dessa optioner inte \u00e4r beroende av anst\u00e4llning och inte upph\u00f6r att g\u00e4lla om arbetstagaren l\u00e4mnar sin st\u00e4llning inom koncernen. \u2022 Optioner skall kunna utst\u00e4llas av moderbolaget eller andra koncernbolag. Utformning och hantering Styrelsen, eller ett av styrelsen s\u00e4rskilt tillsatt utskott, skall ansvara f\u00f6r den n\u00e4rmare utformningen och hanteringen av incitamentsprogrammet inom ramen f\u00f6r angivna huvudsakliga villkor och riktlinjer. D\u00e4rmed skall styrel- sen \u00e4ga r\u00e4tt att g\u00f6ra anpassningar f\u00f6r att uppfylla s\u00e4rskilda regler eller marknadsf\u00f6ruts\u00e4ttningar utomlands. Styrelsen skall \u00e4ven \u00e4ga r\u00e4tt att vidta andra justeringar under f\u00f6ruts\u00e4ttning att det sker betydande f\u00f6r\u00e4ndringar i koncernen eller dess omv\u00e4rld som skulle medf\u00f6ra att beslutade villkor f\u00f6r tilldelning enligt incitamentsprogrammet inte l\u00e4ngre \u00e4r \u00e4ndam\u00e5lsenliga. F\u00f6rdelning Incitamentsprogrammets omfattning f\u00f6resl\u00e5s uppg\u00e5 till h\u00f6gst 5 080 000 Optioner. Vid tilldelning av Optioner skall Bolagets VD kunna tilldelas h\u00f6gst 2 450 000 Optioner, ledande befattningshavare samt \u00f6vriga nyckelmedarbetare vardera h\u00f6gst 1 016 000 Optioner. F\u00f6rdelningen av Optioner skall best\u00e4mmas av styrelsen, varvid bland annat den anst\u00e4lldes prestation samt dennes position inom och betydelse f\u00f6r koncernen ska beaktas. Vid tilldelningen av Optioner skall bland annat beaktas f\u00f6rm\u00e5- gan att f\u00f6rvalta och f\u00f6r\u00e4dla den existerande portf\u00f6ljen, identifiera nya investeringsobjekt, utv\u00e4rdera f\u00f6ruts\u00e4ttningarna f\u00f6r nya investeringar samt avkastning eller bed\u00f6md f\u00f6rv\u00e4ntad avkastning i olika investeringsobjekt. Styrelsen skall ansvara f\u00f6r utv\u00e4rderingen av de anst\u00e4lldas prestation. Styrelseledam\u00f6ter som inte \u00e4r anst\u00e4llda i koncernen skall inte kunna delta i programmet. Bonus f\u00f6r anst\u00e4llda bosatta i Sverige enligt alternativ (b) I syfte att stimulera deltagande i programmet enligt alternativ (b) ovan l\u00e4mnar VEF en subvention i form av en bonusbetalning som efter skatt motsvarar Optionspremien. H\u00e4lften av bonusen utbetalas i samband med f\u00f6rv\u00e4rvet av Optionerna och resterande del i samband med utnyttjande av Optionerna eller, om de inte utnyttjas, vid f\u00f6rfall. Den senare bonusutbetalningen f\u00f6ruts\u00e4tter att optionsinnehavaren alltj\u00e4mt \u00e4r anst\u00e4lld i koncernen vid tidpunkten f\u00f6r Optionernas utnyttjande eller f\u00f6rfallodag \u2013 detta f\u00f6r att efterlikna den intj\u00e4nandefunktion som anst\u00e4llningsvillkoret enligt alternativ (a) utg\u00f6r. F\u00f6r anst\u00e4llda i Sverige som v\u00e4ljer alternativ (b) inneb\u00e4r deltagande i programmet s\u00e5lunda ett risktagande. Inl\u00f6sta optioner Under 2023 l\u00f6stes 500 000 Optioner in. Inga Optioner l\u00f6stes in under 2022. Utest\u00e5ende optioner
2023
2022
Vid \u00e5rets b\u00f6rjan
1 000 000
1 000 000
Nyttjade optioner
-500 000
\u2013
Vid \u00e5rets slut
500 000
1 000 000
Per 31 december 2023 \u00e4r sammanlagt 500 000 Optioner utest\u00e5ende, varav inga till Bolagets VD och 500 000 till \u00f6vriga anst\u00e4llda. Tilldelade utest\u00e5ende optioner
Tilldelningsdatum
17 dec 2019
F\u00f6rfallodatum
17 dec 2024
Optionens marknadsv\u00e4rde vid tilldelningsdatumet i SEK
0,34
Aktiepris vid tilldelningsdatumet i SEK
2,95
L\u00f6senpris SEK
3,69
Volatilitet
22,80%
Riskfri r\u00e4nta
-0,29%
Antal tilldelade optioner
500 000
Verkligt v\u00e4rde vid tilldelningsdatumet f\u00f6r utst\u00e4llda personaloptioner har ber\u00e4knats enligt Black & Scholes v\u00e4rderingsmodell och f\u00f6rutsatt att inga utdelningar kommer att betalas under perioden. Utsp\u00e4dning och kostnad I det fall samtliga 500 000 utest\u00e5ende Optioner utnyttjas fullt ut kommer innehavarna f\u00f6rv\u00e4rva aktier motsvarande maximalt cirka 0,05% av aktiekapitalet. Det finns inga framtida negativa kassafl\u00f6den f\u00f6r bolaget avseende bonus f\u00f6r anst\u00e4llda i Sverige under alternativ (b) ovan. F\u00f6r n\u00e4rvarande finns det inget alternativ likt alternativ (b) f\u00f6r anst\u00e4llda utanf\u00f6r Sverige i Optionsprogrammet 2015 varp\u00e5 det enda negativa kassafl\u00f6de under alternativ (a) avser kostnad f\u00f6r sociala avgifter som uppst\u00e5r vid inl\u00f6sen av Optionerna. Aktiebaserade incitamentsprogram (LTIP) Det finns tre p\u00e5g\u00e5ende l\u00e5ngsiktiga aktiebaserade incitamentsprogram f\u00f6r befattningshavare och nyckelpersoner i koncernen. Alla tre program \u00e4r kopplade till den l\u00e5ngsiktiga utvecklingen av b\u00e5de bolagets sub- stansv\u00e4rde och aktiekurs. Utest\u00e5ende program 2020 Bolagets \u00e5rsst\u00e4mma den 13 maj 2020 godk\u00e4nde ett tre\u00e5rigt incitamentsprogram (\u201dLTIP 2020\u201d) f\u00f6r sex nyckelpersoner i bolaget. Deltagarna k\u00f6pte planaktier i VEF. Planaktierna kommer att omklassi- ficeras till stamaktier i den utstr\u00e4ckning prestationsvillkoren f\u00f6r b\u00e5de f\u00f6retagets substansv\u00e4rde och VEFs aktiekurs \u00e4r uppfyllda. Om presta- tionsvillkoren inte uppfylls kommer planaktierna ist\u00e4llet att l\u00f6sas in. Deltagarna kommer att kompenseras f\u00f6r utdelning och andra v\u00e4rde\u00f6verf\u00f6ringar till aktie\u00e4garna. Deltagarna har ocks\u00e5 r\u00e4tt att r\u00f6sta f\u00f6r aktierna under m\u00e4tperioden. Om en deltagare upph\u00f6r att vara anst\u00e4lld av koncernen inom denna period kommer inl\u00f6sen ske av planaktierna, utom under begr\u00e4nsade omst\u00e4ndigheter som godk\u00e4nts av styrelsen fr\u00e5n fall till fall. Det verkliga v\u00e4rdet f\u00f6r planaktierna p\u00e5 tilldelningsdagen ber\u00e4knades enligt Monte Carlo-v\u00e4rderingsmetoden p\u00e5 basis av marknadspriset f\u00f6r f\u00f6retagets aktie p\u00e5 tilldelningsdagen samt marknadsf\u00f6rh\u00e5llandena som d\u00e5 r\u00e5dde. M\u00e5let med LTIP 2020 \u00e4r att uppmuntra de anst\u00e4llda att finansiellt engagera sig f\u00f6r VEFs l\u00e5ngsiktiga tillv\u00e4xt och d\u00e4rigenom anpassa sina intressen till aktie\u00e4garnas intressen. VEF har kompenserat deltagarna med en subvention av teckningspriset, de skatteeffekter som uppst\u00e5r p\u00e5 grund av denna subvention, samt f\u00f6rm\u00e5nen programmet inneb\u00e4r till en kostnad p\u00e5 1,47 mnUSD, exklusive sociala avgifter, men inkluderat \u00e4ndringen av programmet beskriven nedan. Vid bolagets extra \u00e5rsst\u00e4mma den 22 oktober 2020 godk\u00e4ndes en \u00e4ndring av LTIP 2020. St\u00e4mman beslutade att programmet kommer att l\u00f6pa \u00f6ver fem \u00e5r ist\u00e4llet f\u00f6r \u00f6ver tre \u00e5r samt att Bolaget kan emittera h\u00f6gst 33 250 000 planaktier, ist\u00e4llet f\u00f6r 13 640 000, till deltagarna i programmet. Kostnaden f\u00f6r \u00e4ndringen av programmet var 1,14 mnUSD relaterat till subventionen av teckningspriset samt f\u00f6rm\u00e5nen, exklusive sociala avgifter. Kostnaden f\u00f6r finansiering och f\u00f6rv\u00e4rv av planaktierna kostnadsf\u00f6rs direkt. Utest\u00e5ende program 2021 Bolagets \u00e5rsst\u00e4mma den 6 maj 2021 godk\u00e4nde ett fem\u00e5rigt incita- mentsprogram (\u201dLTIP 2021\u201d) f\u00f6r sex nyckelpersoner i bolaget. LTIP 2021 \u00e4r ett prestationsbaserat incitamentsprogram som bygger p\u00e5 samma struktur med samma ekonomiska egenskaper f\u00f6r deltagarna och samma kriterier f\u00f6r att m\u00e4ta bolagets utveckling som LTIP 2020. M\u00e5let med LTIP 2021 \u00e4r detsamma som 2020-\u00e5rs program, att sam- manf\u00f6ra de anst\u00e4lldas l\u00e5ngsiktiga intressen med aktie\u00e4garnas. VEF har kompenserat deltagarna med en subvention f\u00f6r teckningspriset, de skatteeffekter som uppst\u00e5r p\u00e5 grund av denna subvention, samt f\u00f6rm\u00e5nen programmet inneb\u00e4r till en kostnad p\u00e5 0,66 mnUSD, exklusive sociala avgifter. Kostnaden f\u00f6r finansiering och f\u00f6rv\u00e4rv av planaktierna kostnadsf\u00f6rs direkt. Utest\u00e5ende program 2022 Bolagets \u00e5rsst\u00e4mma den 10 maj 2022 godk\u00e4nde ett fem\u00e5rigt incita- mentsprogram (\u201dLTIP 2022\u201d) f\u00f6r \u00e5tta nyckelpersoner i bolaget. LTIP 2022 \u00e4r ett prestationsbaserat incitamentsprogram som bygger p\u00e5 samma struktur med samma ekonomiska egenskaper f\u00f6r deltagarna och samma kriterier f\u00f6r att m\u00e4ta bolagets utveckling som LTIP 2020 och LTIP 2021. Den enda avvikelsen mot tidigare program \u00e4r att intj\u00e4nande- perioden \u00e4r tre \u00e5r, samtidigt som m\u00e4tperioden \u00e4r fem \u00e5r. M\u00e5let med LTIP 2022 \u00e4r detsamma som 2020- och 2021-\u00e5rs program, att sam- manf\u00f6ra de anst\u00e4lldas l\u00e5ngsiktiga intressen med aktie\u00e4garnas. VEF har kompenserat deltagarna med en subvention f\u00f6r teckningspriset, de skatteeffekter som uppst\u00e5r p\u00e5 grund av denna subvention, samt f\u00f6rm\u00e5nen programmet inneb\u00e4r till en kostnad p\u00e5 0,12 mnUSD, exklusive sociala avgifter. Kostnaden f\u00f6r finansiering och f\u00f6rv\u00e4rv av planaktierna kostnadsf\u00f6rs direkt. Nytt program 2023 Bolagets extra \u00e5rsst\u00e4mma den 3 oktober 2023 godk\u00e4nde ett fem\u00e5rigt incitamentsprogram (\u201dLTIP 2023\u201d) f\u00f6r sju nyckelpersoner i bolaget. LTIP 2023 \u00e4r ett prestationsbaserat incitamentsprogram som bygger p\u00e5 samma struktur med samma ekonomiska egenskaper f\u00f6r deltagarna och samma kriterier f\u00f6r att m\u00e4ta bolagets utveckling som LTIP 2022. LTIP 2023:s planaktier emitterades f\u00f6rst under 1Q24 och p\u00e5verkade d\u00e4rmed inte Bolagets aktiekapital eller antal aktier under 2023. LTIP 2020 LTIP 2021 LTIP 2022
Programmets m\u00e4tperiod
jan 2020\u2013
jan 2021\u2013 jan 2022\u2013
dec 2024 dec 2025 dec 2026
Intj\u00e4nandeperiod
nov 2020\u2013
sep 2021\u2013 aug 2022\u2013
dec 2024 dec 2025 dec 2024
Maximalt antal aktier, VD
13 300 000
3 325 000
3 325 000
Maximalt antal aktier,
\u00f6vriga
19 451 250
4 904 375
7 027 895
Maximalt antal aktier,
totalt
32 751 250
8 229 375
10 352 895
Maximal utsp\u00e4dning
3,05%
0,78%
0,98%
Aktiepris per
tilldelningsdagen i SEK
3,14
4,34
2,31
Aktiepris per
tilldelningsdagen i USD
0,36
\u2013
\u2013
Incitamentsaktiekurs per
tilldelningsdagen i SEK
0,37
0,62
0,10
Incitamentsaktiekurs per
tilldelningsdagen i USD
0,04
\u2013
\u2013
1 1
Total ers\u00e4ttning f\u00f6r
anst\u00e4llda exkl. utbetalda LTIP 2020 LTIP 2021 LTIP 2022
bonusar och sociala
skatter
2023
187
103
31
2022
204
131
14
2021
201
22
\u2013
2020
31
\u2013
\u2013
Ackumulerad summa
623
256
45
2 2 2 1. Skillnaden i stamaktiernas kurs och planaktiernas kurs beror p\u00e5 att planaktiepriset har ber\u00e4knats med Monte Carlo-metoden med till\u00e4mpning av de prestationskriterier som \u00e4r till\u00e4mpliga i villkoren f\u00f6r det l\u00e5ngsiktiga incitamentsprogrammet och den aktuella aktiekursen vid tilldelningsdatumet. 2. Den totala IFRS 2 kostnaden inkluderar inte subvention f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4rv och uppkomna skatter", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfSharebasedPaymentArrangementsExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-184": { "value": "
Not 9 Finansiella poster, netto
2023
2022
R\u00e4nteint\u00e4kter
531
21
R\u00e4ntekostnader
-7 966
-3 009
Valutakursvinster
4 986
10 014
Valutakursf\u00f6rluster
-4 650
-7 617
Totalt
-7 099
-591
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinanceIncomeExpenseExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-273": { "value": "Not 9 Finansiella poster, netto
2023
2022
R\u00e4nteint\u00e4kter
531
21
R\u00e4ntekostnader
-7 966
-3 009
Valutakursvinster
4 986
10 014
Valutakursf\u00f6rluster
-4 650
-7 617
Totalt
-7 099
-591
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEffectOfChangesInForeignExchangeRatesExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-271": { "value": "Not 9 Finansiella poster, netto
2023
2022
R\u00e4nteint\u00e4kter
531
21
R\u00e4ntekostnader
-7 966
-3 009
Valutakursvinster
4 986
10 014
Valutakursf\u00f6rluster
-4 650
-7 617
Totalt
-7 099
-591
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestExpenseExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-267": { "value": "Not 9 Finansiella poster, netto
2023
2022
R\u00e4nteint\u00e4kter
531
21
R\u00e4ntekostnader
-7 966
-3 009
Valutakursvinster
4 986
10 014
Valutakursf\u00f6rluster
-4 650
-7 617
Totalt
-7 099
-591
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestIncomeExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-261": { "value": "Not 9 Finansiella poster, netto
2023
2022
R\u00e4nteint\u00e4kter
531
21
R\u00e4ntekostnader
-7 966
-3 009
Valutakursvinster
4 986
10 014
Valutakursf\u00f6rluster
-4 650
-7 617
Totalt
-7 099
-591
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestIncomeExpenseExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-252": { "value": "Not 9 Finansiella poster, netto
2023
2022
R\u00e4nteint\u00e4kter
531
21
R\u00e4ntekostnader
-7 966
-3 009
Valutakursvinster
4 986
10 014
Valutakursf\u00f6rluster
-4 650
-7 617
Totalt
-7 099
-591
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinanceCostExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-239": { "value": "Not 9 Finansiella poster, netto
2023
2022
R\u00e4nteint\u00e4kter
531
21
R\u00e4ntekostnader
-7 966
-3 009
Valutakursvinster
4 986
10 014
Valutakursf\u00f6rluster
-4 650
-7 617
Totalt
-7 099
-591
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinanceIncomeExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-185": { "value": "
Not 10 Skatt p\u00e5 \u00e5rets resultat
Bolagsskatt \u2013 allm\u00e4nt
F\u00f6r 2023 g\u00e4ller f\u00f6ljande skattesatser:
VEF AB (publ):s beskattningsbara vinster \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r svensk inkomst-
skatt p\u00e5 20,6%.
VEF Cyprus Limited \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r inkomstskatt p\u00e5 beskattningsbara
vinster om 12,5%. Under vissa f\u00f6ruts\u00e4ttningar undantas r\u00e4nta fr\u00e5n
inkomstskatt och blir endast f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r s.k. special defence contribu-
tion om 30% fr\u00e5n och med 29 april 2013. Alla vinster fr\u00e5n avyttring av
kvalificerade v\u00e4rdepapper \u00e4r undantagna fr\u00e5n bolagsskatt p\u00e5 Cypern.
VEF UK Ltds beskattningsbara vinster \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r brittisk inkomst-
skatt p\u00e5 25%.
VEF Fintech Irleand Limited \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r bolagsskatt p\u00e5 12,5% p\u00e5
handelsint\u00e4kter.
Skattekostnader
2023
2022
Aktuell skatt
-132
-31
Uppskjuten skatt
\u2013
\u2013
Skatt p\u00e5 \u00e5rets resultat
-132
-31
Skatt p\u00e5 \u00e5rets resultat avviker fr\u00e5n det teoretiska skattebelopp som
skulle uppst\u00e5 om skattesatsen i det land koncernen \u00e4r verksam hade
anv\u00e4nts enligt f\u00f6ljande:
2023
2022
Resultat f\u00f6re skatt
60 198
-377 328
Inkomstskatt ber\u00e4knad enligt nationella
skattesatser p\u00e5 resultat i respektive land
-8 488
48 049
Skatteeffekter av:
\u2013 Ej skattepliktiga int\u00e4kter
10 930
-46 318
\u2013 Ej avdragsgilla kostnader
-1 760
-731
\u2013 Underskottsavdrag f\u00f6r vilka inga
uppskjutande skattefordringar
redovisas
-696
-1 000
\u2013 Justering f\u00f6reg\u00e5ende \u00e5rs skatt
-54
-31
Skattekostnad
-132
-31
V\u00e4gd genomsnittlig skattesats 2023 var 0,22% (0,00%).
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIncomeTaxExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-186": { "value": "
Not 11 Materiella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar
Leasade
Koncernen
Inventarier
tillg\u00e5ngar: Totalt
lokaler
Ing\u00e5ende redovisat v\u00e4rde den
1 januari 2022
45
57
102
Anskaffning av leasade
tillg\u00e5ngar
\u2013
156
156
Avskrivningar
-39
-57
-96
Valutaeffekt
-6
\u2013
-6
Utg\u00e5ende redovisat v\u00e4rde den
31 december 2022
0
156
156
Ing\u00e5ende redovisat v\u00e4rde den
1 januari 2023
0
156
156
Anskaffning av leasade
tillg\u00e5ngar
\u2013
\u2013
0
Avskrivningar
\u2013
-56
-56
Valutaeffekt
\u2013
\u2013
0
Utg\u00e5ende redovisat v\u00e4rde den
31 december 2023
0
100
100
Avskrivningarna under \u00e5ret uppgick till 56 (96) och har klassificerats
som r\u00f6relsekostnader i resultatr\u00e4kningen, se Not 6.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfPropertyPlantAndEquipmentExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-240": { "value": "Not 11 Materiella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar
Leasade
Koncernen
Inventarier
tillg\u00e5ngar: Totalt
lokaler
Ing\u00e5ende redovisat v\u00e4rde den
1 januari 2022
45
57
102
Anskaffning av leasade
tillg\u00e5ngar
\u2013
156
156
Avskrivningar
-39
-57
-96
Valutaeffekt
-6
\u2013
-6
Utg\u00e5ende redovisat v\u00e4rde den
31 december 2022
0
156
156
Ing\u00e5ende redovisat v\u00e4rde den
1 januari 2023
0
156
156
Anskaffning av leasade
tillg\u00e5ngar
\u2013
\u2013
0
Avskrivningar
\u2013
-56
-56
Valutaeffekt
\u2013
\u2013
0
Utg\u00e5ende redovisat v\u00e4rde den
31 december 2023
0
100
100
Avskrivningarna under \u00e5ret uppgick till 56 (96) och har klassificerats som r\u00f6relsekostnader i resultatr\u00e4kningen, se Not 6.
Leasingskulder
L\u00f6ptidsanalys \u2013 avtalsenligt
31 dec 2023
31 dec 2022
diskonterat kassafl\u00f6de
Leasingskulder < 1 \u00e5r
47
49
Leasingskulder 2\u20135 \u00e5r
53
107
Totalt diskonterade leasingskulder
100
156
Totalt kassafl\u00f6de leasing
-56
-57
Belopp redovisade i koncernens
resultatr\u00e4kning
-3
\u2013
R\u00e4nta p\u00e5 leasingskulder
-8
-2
Den viktade genomsnittliga inkrementella uppl\u00e5ningsr\u00e4ntan som
till\u00e4mpas f\u00f6r att m\u00e4ta hyreskuld \u00e4r 6,10% (6,10%).
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfLeasesExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-183": { "value": "
Not 12 Finansiella instrument per kategori
Redovisningsprinciperna f\u00f6r finansiella instrument har till\u00e4mpats f\u00f6r
nedanst\u00e5ende poster:
31 december 2023
Tillg\u00e5ngar
v\u00e4rderade Upplupna
Tillg\u00e5ngar i balansr\u00e4kningen till verkligt anskaff- Totalt
v\u00e4rde via ningsv\u00e4rden
resultat-
r\u00e4kningen
Finansiella tillg\u00e5ngar
v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde
via resultatr\u00e4kningen
463 913
\u2013
463 913
Likvida medel
\u2013
17 708
17 708
\u00d6vriga finansiella tillg\u00e5ngar
\u2013
35
35
Totala finansiella tillg\u00e5ngar
463 913
17 743
481 656
Upplupna
Skulder i balansr\u00e4kningen anskaff- Totalt
ningsv\u00e4rden
L\u00e5ngfristiga skulder
38 891
38 891
Totala finansiella skulder
38 891
38 891
31 december 2022
Tillg\u00e5ngar
v\u00e4rderade Upplupna
Tillg\u00e5ngar i balansr\u00e4kningen till verkligt anskaff- Totalt
v\u00e4rde via ningsv\u00e4rden
resultat-
r\u00e4kningen
Finansiella tillg\u00e5ngar
v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde
via resultatr\u00e4kningen
420 677
\u2013
420 677
Likvida medel
\u2013
8 612
8 612
\u00d6vriga finansiella tillg\u00e5ngar
\u2013
32
32
Totala finansiella tillg\u00e5ngar
420 677
8 644
429 321
Upplupna
Skulder i balansr\u00e4kningen anskaff- Totalt
ningsv\u00e4rden
L\u00e5ngfristiga skulder
46 979
46 979
Totala finansiella skulder
46 979
46 979
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherNoncurrentAssetsExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-262": { "value": "Not 12 Finansiella instrument per kategori Redovisningsprinciperna f\u00f6r finansiella instrument har till\u00e4mpats f\u00f6r nedanst\u00e5ende poster: 31 december 2023
Tillg\u00e5ngar
v\u00e4rderade Upplupna
Tillg\u00e5ngar i balansr\u00e4kningen till verkligt anskaff- Totalt
v\u00e4rde via ningsv\u00e4rden
resultat-
r\u00e4kningen
Finansiella tillg\u00e5ngar
v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde
via resultatr\u00e4kningen
463 913
\u2013
463 913
Likvida medel
\u2013
17 708
17 708
\u00d6vriga finansiella tillg\u00e5ngar
\u2013
35
35
Totala finansiella tillg\u00e5ngar
463 913
17 743
481 656
Upplupna
Skulder i balansr\u00e4kningen anskaff- Totalt
ningsv\u00e4rden
L\u00e5ngfristiga skulder
38 891
38 891
Totala finansiella skulder
38 891
38 891
31 december 2022
Tillg\u00e5ngar
v\u00e4rderade Upplupna
Tillg\u00e5ngar i balansr\u00e4kningen till verkligt anskaff- Totalt
v\u00e4rde via ningsv\u00e4rden
resultat-
r\u00e4kningen
Finansiella tillg\u00e5ngar
v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde
via resultatr\u00e4kningen
420 677
\u2013
420 677
Likvida medel
\u2013
8 612
8 612
\u00d6vriga finansiella tillg\u00e5ngar
\u2013
32
32
Totala finansiella tillg\u00e5ngar
420 677
8 644
429 321
Upplupna
Skulder i balansr\u00e4kningen anskaff- Totalt
ningsv\u00e4rden
L\u00e5ngfristiga skulder
46 979
46 979
Totala finansiella skulder
46 979
46 979
Not 16 F\u00f6rutbetalda kostnader
31 dec 2023
31 dec 2022
Hyra
25
23
\u00d6vrigt
98
81
Totalt
123
104
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherAssetsExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-218": { "value": "
Not 14 Innehav i intressef\u00f6retag
Intressef\u00f6retag \u00e4r f\u00f6retag som VEF har betydande inflytande \u00f6ver.
Betydande inflytande inneb\u00e4r m\u00f6jligheten att delta i beslut som r\u00f6r
bolagets finansiella och operativa strategier men inneb\u00e4r inte kontroll
eller gemensam kontroll. Normalt inneb\u00e4r ett \u00e4gande motsvarande
minst 20% och upp till 50% av r\u00f6sterna att det f\u00f6religger ett betydande
inflytande. Omst\u00e4ndigheterna i det enskilda fallet kan medf\u00f6ra ett
betydande inflytande \u00e4ven vid \u00e4gande av mindre \u00e4n 20% av r\u00f6sterna.
Intressef\u00f6retag v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde och vinster och f\u00f6rluster
redovisas i resultatr\u00e4kningen under resultat fr\u00e5n finansiella tillg\u00e5ngar
v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen.
Verkligt
F\u00f6re- Verksamhet Huvud- Registre- v\u00e4rde, \u00c4gar- R\u00f6st-
tag marknad ringsland 31 dec andel andel
2023
Nibo Webbaserad Mexiko Cayman-
12 708
20,1%
21,7%
redovisning \u00f6arna
Digitala <1% av
Finja krediter och
Pakistan
USA
den totala
21,2%
22,2%
betalningar portf\u00f6ljen
Betalningar <1% av
REVO och konsu-
Ryssland
Cypern
den totala
23,0%
23,0%
mentkrediter portf\u00f6ljen
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestsInOtherEntitiesExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-187": { "value": "Not 14 Innehav i intressef\u00f6retag Intressef\u00f6retag \u00e4r f\u00f6retag som VEF har betydande inflytande \u00f6ver. Betydande inflytande inneb\u00e4r m\u00f6jligheten att delta i beslut som r\u00f6r bolagets finansiella och operativa strategier men inneb\u00e4r inte kontroll eller gemensam kontroll. Normalt inneb\u00e4r ett \u00e4gande motsvarande minst 20% och upp till 50% av r\u00f6sterna att det f\u00f6religger ett betydande inflytande. Omst\u00e4ndigheterna i det enskilda fallet kan medf\u00f6ra ett betydande inflytande \u00e4ven vid \u00e4gande av mindre \u00e4n 20% av r\u00f6sterna. Intressef\u00f6retag v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde och vinster och f\u00f6rluster redovisas i resultatr\u00e4kningen under resultat fr\u00e5n finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen.
Verkligt
F\u00f6re- Verksamhet Huvud- Registre- v\u00e4rde, \u00c4gar- R\u00f6st-
tag marknad ringsland 31 dec andel andel
2023
Nibo Webbaserad Mexiko Cayman-
12 708
20,1%
21,7%
redovisning \u00f6arna
Digitala <1% av
Finja krediter och
Pakistan
USA
den totala
21,2%
22,2%
betalningar portf\u00f6ljen
Betalningar <1% av
REVO och konsu-
Ryssland
Cypern
den totala
23,0%
23,0%
mentkrediter portf\u00f6ljen
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfSignificantInvestmentsInAssociatesExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-190": { "value": "Not 15 Kortfristiga fordringar
31 dec 2023
31 dec 2022
Depositioner
13
\u2013
\u00d6vriga fordringar
178
449
Totalt
191
449
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherCurrentAssetsExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-253": { "value": "Not 15 Kortfristiga fordringar
31 dec 2023
31 dec 2022
Depositioner
13
\u2013
\u00d6vriga fordringar
178
449
Totalt
191
449
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfTradeAndOtherReceivablesExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-219": { "value": "
Not 16 F\u00f6rutbetalda kostnader
31 dec 2023
31 dec 2022
Hyra
25
23
\u00d6vrigt
98
81
Totalt
123
104
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfLeasePrepaymentsExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-188": { "value": "Not 16 F\u00f6rutbetalda kostnader
31 dec 2023
31 dec 2022
Hyra
25
23
\u00d6vrigt
98
81
Totalt
123
104
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfPrepaymentsAndOtherAssetsExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-182": { "value": "
Not 17 Likvida medel
I likvida medel i balansr\u00e4kningen och kassafl\u00f6desanalysen ing\u00e5r
f\u00f6ljande:
31 dec 2023
31 dec 2022
Likvida medel
17 708
8 612
varav \u00f6vriga kortfristiga placeringar med
f\u00f6rfallodag inom tre m\u00e5nader
\u2013
\u2013
Totalt
17 708
8 612
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCashAndCashEquivalentsExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-189": { "value": "
Not 19 \u00d6vriga kortfristiga skulder
31 dec 2023
31 dec 2022
Skatt och moms
148
192
\u00d6vrigt
\u2013
\u2013
Leasingskulder < 1 \u00e5r
47
49
Totalt
195
241
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherCurrentLiabilitiesExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-220": { "value": "
Not 19 \u00d6vriga kortfristiga skulder
31 dec 2023
31 dec 2022
Skatt och moms
148
192
\u00d6vrigt
\u2013
\u2013
Leasingskulder < 1 \u00e5r
47
49
Totalt
195
241
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherLiabilitiesExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-193": { "value": "
Not 20 Upplupna kostnader
31 dec 2023
31 dec 2022
Personalrelaterade kostnader
510
25
R\u00e4ntekostnader
268
847
\u00d6vrigt
150
95
Totalt
928
967
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAccruedExpensesAndOtherLiabilitiesExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-194": { "value": "
Not 21 St\u00e4llda panter och ansvarsf\u00f6rbindelser
Koncernen hade inga ansvarsf\u00f6rbindelser eller st\u00e4llda s\u00e4kerheter per 31
december 2023.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCommitmentsAndContingentLiabilitiesExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-254": { "value": "Not 21 St\u00e4llda panter och ansvarsf\u00f6rbindelser Koncernen hade inga ansvarsf\u00f6rbindelser eller st\u00e4llda s\u00e4kerheter per 31 december 2023.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCollateralExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-241": { "value": "Not 21 St\u00e4llda panter och ansvarsf\u00f6rbindelser Koncernen hade inga ansvarsf\u00f6rbindelser eller st\u00e4llda s\u00e4kerheter per 31 december 2023.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfContingentLiabilitiesExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-221": { "value": "Not 21 St\u00e4llda panter och ansvarsf\u00f6rbindelser Koncernen hade inga ansvarsf\u00f6rbindelser eller st\u00e4llda s\u00e4kerheter per 31 december 2023.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherProvisionsContingentLiabilitiesAndContingentAssetsExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-195": { "value": "
Not 23 \u00c5terk\u00f6p av egna aktier
Belopp som
Antal aktier p\u00e5verkat eget
kapital
2023
2022
2023
2022
Ing\u00e5ende \u00e5terk\u00f6pta
egna aktier
12 824 243
\u2013
-2 910
\u2013
\u00c5terk\u00f6p under \u00e5ret
651 875
12 824 243
-2
-2 910
Makulering av
\u00e5terk\u00f6pta aktier
-13 476 118
\u2013
2 912
\u2013
Utg\u00e5ende \u00e5terk\u00f6pta
egna aktier
0
12 824 243
0
-2 910
Inga stamaktier \u00e5terk\u00f6ptes under 2023. De 651 875 \u00e5terk\u00f6pta aktierna
\u00e4r Klass C-planaktier tillh\u00f6rande en deltagare i de l\u00e5ngsiktiga incita-
mentsprogrammen som valde att avsluta sin anst\u00e4llning i Bolaget.
F\u00f6r mer information om moderbolagets eget kapital h\u00e4nvisas till Not
M.18.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfTreasurySharesExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-191": { "value": "
Resultat per aktie
Resultat f\u00f6r perioden dividerat med det genomsnittliga antalet utest\u00e5-
ende stamaktier. Klass C-aktier, emitterade till deltagare inom bolagets
LTIP, behandlas inte som utest\u00e5ende stamaktier och ing\u00e5r d\u00e4rf\u00f6r inte i
den v\u00e4gda ber\u00e4kningen, de redovisas dock som en \u00f6kning av eget kapi-
tal. \u00c5terk\u00f6pta aktier som innehas av bolaget \u00e4r inte heller inkluderade i
ber\u00e4kningen.
Resultat per aktie efter utsp\u00e4dning
Vid ber\u00e4kning av resultat per aktie efter utsp\u00e4dning justeras det
genomsnittliga antalet utest\u00e5ende stamaktier f\u00f6r att beakta effekterna
av potentiellt utsp\u00e4dningsp\u00e5verkande stamaktier som har erbjudits
anst\u00e4llda inom ramen f\u00f6r aktiebaserade incitamentsprogram under
de rapporterade perioderna. Utsp\u00e4dningar fr\u00e5n aktiebaserade incita-
mentsprogram p\u00e5verkar antalet aktier och uppst\u00e5r endast n\u00e4r incita-
mentsprogrammets villkor f\u00f6r respektive program \u00e4r uppfyllda.
Nyckeltal \u2013 avst\u00e4mningstabell
2023
2022
Resultat per aktie, USD
Genomsnittligt v\u00e4gt antal aktier
1 041 865 735
1 045 052 785
Periodens resultat
60 065 547
-377 358 503
Resultat per aktie, USD
0,06
-0,36
Resultat per aktie efter utsp\u00e4dning,
USD
Genomsnittligt v\u00e4gt antal aktier
1 041 865 735
1 045 052 785
Periodens resultat
60 065 547
-377 358 503
Resultat per aktie efter utsp\u00e4dning,
USD
0,06
-0,36
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEarningsPerShareExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-192": { "value": "
Not 25 V\u00e4sentliga h\u00e4ndelser efter \u00e5rets slut
Inga v\u00e4sentliga h\u00e4ndelser har intr\u00e4ffat efter periodens slut.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEventsAfterReportingPeriodExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-196": { "value": "
Not 26 Fastst\u00e4llande av \u00e5rsredovisning
\u00c5rsredovisningen har avgivits av styrelsen den 28 mars 2024, se sida 81.
Balans- och resultatr\u00e4kning fastst\u00e4lls av VEFs aktie\u00e4gare p\u00e5 \u00e5rsst\u00e4m-
man den 14 maj 2024.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAuthorisationOfFinancialStatementsExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300GLLHHE80RQ2Y24", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } } } }