Rogaland Sparebank

Årsrapport

2024

Administrerende direktør

Hovedtall

Organisasjon og ledelse

Styret

Ledergruppen

Bærekraft og samfunnsansvar

Eierstyring og selskapsledelse

Investorinformasjon

Styrets beretning

Årsregnskap

• Resultatregnskap

• Balanse

• Endring i egenkapital

• Kontantstrømoppstilling

• Noter

Alternative resultatmål (APM)

164

Vedlegg til Bærekraft og samfunnsansvar

167

Erklæring i henhold til verdipapirhandellovens § 5-5

172

Revisjonsberetning

173

Attestasjon bærekraftsrapport

178

Rogaland Sparebank Årsrapport 2024

Banken kan vise til solid kundevekst, økte markedsandeler,

god lønnsomhet og fornøyde kunder. Strategien fra 2025

vil også preges av en bank som satser lokalt. Behovet for

en lokalbank som er til stede der lokale beslutninger tas,

blir bare større og større. Vi lever i en stadig mer digitalisert

bankhverdag, noe som medfører at Rogaland Sparebank

skal og må ha gode digitale løsninger for både bedrifter og

privatkunder. Det betyr også at behovet for en lokal rådgiver

som er tilgjengelig når viktige avgjørelser skal tas for den

enkelte, blir enda viktigere i fremtiden. Den banken skal

Rogaland Sparebank være, slik vi har vært i 148 år.

Rogaland Sparebank har et helhetlig finanstilbud til kunder

på både bedrifts- og privatmarkedet. I tillegg til utlån, inn-

skudd og betaling tilbyr banken eiendomsmegling, leasing,

regnskapstjenester, forsikring og fondssparing. Felles for

alle produkter banken tilbyr er at banken er tett integrert

både som langsiktig eier og med kunderådgivere med

spesialkompetanse innen de ulike områdene. I sum skal

banken tilby kundene helhetlige og godt integrerte bank-

tjenester.

Banken skal fortsatt være gul, men nå som Rogaland Spare-

bank. Hjelmeland Sparebank hadde en sterk tilstedeværelse

i Ryfylke, og det samme gjaldt for Sandnes Sparebank på

Nord-Jæren. Rogaland Sparebanks markedsområde dekker

til sammen en av landets mest attraktive regioner: energi-

og matfylket Rogaland.

Fusjonen mellom bankene ble gjennomført i løpet av høsten.

Alle kunder er nå på samme tekniske plattform, ansatte er vel

integrert i ny organisasjon og merkevaren, Rogaland Spare-

bank, er allerede godt etablert i markedet.

Til tross for høye renter og internasjonal uro har 2024 vært

et godt år for økonomien i Rogaland. Det er høy etterspørsel

etter arbeidskraft og god aktivitet i næringslivet. Videre har

boligprisene hatt en positiv utvikling i løpet av året. Bankens

kunder klarer seg bra, til tross for stabilt høye renter gjennom

hele 2024.

2024 markerte slutten på inneværende strategiperiode,

og banken går inn i en ny fireårig strategiperiode fra 2025.

Tomas Nordbø, Adm. direktør

I 2024 fusjonerte Den Gule Banken, Sandnes Sparebank

og Hjelmeland Sparebank under nytt navn – Rogaland Sparebank.

Året

2024

Rogaland Sparebank Årsrapport 2024

2025 ser ut til å bli et bra år for Rogaland. Norges Bank

indikerer lavere renter, noe som er kjærkomment for mange.

Aktiviteten i næringslivet ser bra ut for året, arbeidsledig-

heten er lav og det er høy aktivitet i boligmarkedet.

Rogaland Sparebank er godt posisjonert for å bidra til lokal

verdiskapning, både når det handler om det å utvikle lokale

bedrifter eller å hjelpe folk med å nå boligdrømmene sine.

Banken har kompetente og motiverte ansatte som også i 2025

skal stå på for å gi kundene gode lokale banktjenester.

Tomas Nordbø

Adm. direktør

Resultatet i banken var i 2024 på rekordhøye 458 millioner

kroner. Banken har som policy å dele overskuddet med både

kunder, lokalsamfunnet og eiere. Det skal være attraktivt

å være eier og kunde i Rogaland Sparebank. Banken var

en av de første i Norge som delte ut kundeutbytte, allerede

i 2017. I 2024 deler banken ut kundeutbytte igjen. Det blir

for åttende året på rad, og kundeutbyttet er rekordhøyt.

En vanlig familie med 4 millioner kroner i lån og litt inn -

skudd gjennom året vil få utbetalt cirka 13.500 kroner.

Kunde utbytte skal ikke gå på bekostning av gavetildeling

til samfunnsnyttige formål. Tildeling til gavefondet øker til

16 millioner kroner i 2024, også det er rekordhøyt. Egen-

kapitalbeviset til banken skal være attraktivt for investorene.

I år deler banken ut hele 9,5 kr pr egen kapitalbevis, noe

som utgjør 75 % utdelingsgrad av årets overskudd.

Rogaland Sparebank, lansert 1. august 2024.

ÅRSREGNSKAP

Rogaland Sparebank Årsrapport 2024

Året 2024 Året 2023

Resultatsammendrag (beløp i tusen kroner)

Året 2024 Året 2023

718 833 615 567 Netto renteinntekter 589 654 529 650

255 239 159 563 Andre driftsinntekter 307 872 182 005

414 977 368 707 Andre driftskostnader 363 761 321 947

23 626 10 634 Netto tap/nedskrivninger 23 458 11 899

535 469 395 789 Resultat av drift før skatt 510 307 377 809

77 874 65 899 Skattekostnad 53 821 50 333

457 595 329 890 Resultat av drift etter skatt 456 486 327 476

-14 400 100 666 Andre inntekter og kostnader (etter skatt) -14 565 100 821

443 195 430 556 Totalresultat 441 920 428 298

442 859 431 457 Majoritetsandel av resultatet

336 -901 Minoritetsandel av resultatet

31.12.2024 31.12.2023

Utdrag fra balansen (beløp i millioner kroner)

31.12.2024 31.12.2023

39 702 34 415 Forvaltningskapital 25 927 22 550

36 822 33 318 Gjennomsnittlig forvaltningskapital 23 658 21 981

34 012 29 391 Utlån til kunder 18 891 15 389

34 599 29 391 Utlån til kunder inkl. Eika Boligkreditt 19 478 15 389

17 335 14 562 Innskudd fra kunder 17 555 14 775

3 688 3 481 Sertifikater og obligasjoner 3 292 2 869

93 97 Finansielle derivater 127 117

4 278 3 625 Egenkapital 3 929 3 276

31.12.2024 31.12.2023

Nøkkeltall

31.12.2024 31.12.2023

Utvikling siste 12 måneder

15,4 % 6,8 % - Forvaltning 15,0 % 5,3 %

15,7 % 9,0 % - Utlån 22,7 % 2,3 %

19,0 % 9,0 % - Innskudd 18,8 % 10,5 %

51,0 % 49,5 % Innskuddsdekning 92,9 % 96,0 %

235,7 % 264,7 %

Likviditetsindikator (LCR) 196,3 % 233,4 %

Lønnsomhet

1,95 % 1,85 % Rentenetto i % av gj.sn. forvaltningskapital 2,49 % 2,41 %

42,6 % 47,6 % Kostnadsgrad 40,5 % 45,2 %

1,1 % 1,1 % Totale kostnader i % av gj.sn. forvaltningskapital 1,5 % 1,5 %

14,3 % 11,9 % Egenkapitalavkastning før skatt 15,2 % 12,7 %

12,2 % 9,9 % Egenkapitalavkastning etter skatt 13,6 % 11,1 %

11,9 % 9,6 % Egenkapitalavkastning etter skatt inkl. renter hybridkapital 13,2 % 10,7 %

Soliditet

20,6 % 20,4 % Kapitaldekningsprosent 26,5 % 22,8 %

18,2 % 18,5 % Kjernekapitalprosent 23,4 % 20,3 %

17,1 % 17,8 % Ren kjernekapitalprosent 22,0 % 19,5 %

20 794 17 410 Risikovektet kapital 14 920 12 421

Personal

181 154 Antall årsverk per avslutningsdato 149 127

Egenkapitalbevis

126,0 91,4 Børskurs 126,0 91,4

62,3 % 63,6 % Egenkapitalbevisprosent 62,3 % 63,6 %

12,4 10,0 Fortjeneste per egenkapitalbevis 12,4 9,9

12,4 10,0 Utvannet resultat per egenkapitalbevis 12,4 9,9

110,8 106,6 Bokført egenkapital per egenkapitalbevis 101,3 96,1

1,14 0,86 Pris/Bokført egenkapital (P/B) 1,24 0,95

Konsern Morbank

1 Flere av bankens nøkkeltall er definert som alternative resulatmål (APM) og er definert i vedlegg.

Soliditetsnøkkeltall (kapitaldekning) for konsern inkluderer innkonsolidert andel av kapital for eierforetak i samarbeidende gruppe.

Hovedtall per 31.12.2024

Organisasjon

og ledelse

Rogaland Sparebank Årsrapport 2024

Tomas Nordbø

Adm. direktør / CFO

Lene Nordahl

Direktør kunde og marked

Bjørn Tjensvold

Direktør for strategi

Erik Kvia Hansen

Direktør personmarked

Lars Kristiansen

Direktør bedriftsmarked

Forstanderskapet

Styret

Ekstern revisjon

Intern revisjon

Valgkomiteen

Organisasjon

Rogaland Sparebank Årsrapport 2024

Harald Espedal (1)

Styreleder

Espedal er siviløkonom fra NHH og har høyere

revisorstudium fra NHH. Han er styreformann

for investeringsselskapet Espedal & Co AS.

Tidligere administrerende direktør og investerings-

direktør i SKAGEN. Styrets leder siden 2015.

Espedal eier 886.861 egenkapitalbevis via sitt

investeringsselskap. I tillegg forvalter Espedal

680.000 egenkapitalbevis gjennom selskapet

Salt Value AS.

Frode Svaboe (2)

Nestleder

Svaboe er utdannet siviløkonom fra BI og har

i tillegg høyere Revisorstudium fra NHH. Han er

i dag partner/daglig leder i SVAL Rådgivning AS.

Svaboe har tidligere erfaring blant annet som

revisor i KPMG og som partner/daglig leder

for KPMG SørVest. Medlem av styret i 2010.

Svaboe eier 10.200 egenkapitalbevis gjennom

investeringsselskapet FS Invest AS.

Bjørg Tomlin (3)

Styremedlem

Utdannet siviløkonom fra Handelshøyskolen

i København (CBS). I tillegg har hun en master

i telekom fra BI. Er i ansatt som administrerende

direktør i Upheads AS. Tidligere direktør for

bedriftsmarkedet i Altibox. Hun har også 15 års

erfaring fra ulike lederstillinger i Telenor,

hvor av fem år som regionsdirektør Sør/vest.

Medlem av styret siden 2019. Tomlin eier

ingen egenkapitalbevis.

Øyvind Lundbakk (4)

Styremedlem

Lundbakk har en mastergrad i strategisk ledelse

(MBA) fra NHH. Han er i dag leder for IT og

digitalisering i industrikonsernet GMC. Han innehar

toppledererfaring i ulike selskaper og var tidligere

produktdirektør i Altibox. Tidligere styreleder

i Hjelmeland Sparebank. Tidligere styremedlem

i Altibox Danmark AS, Smartly AS, Stayon AS og

Peanuts AS. Lundbakk har også bred erfaring fra

offentlig forvaltning og regional næringsutvikling.

Lundbakk eier ingen egenkapitalbevis.

Astrid Rebekka Norheim (5)

Styremedlem

Norheim har siden 2021 hatt stillingen som

Konserndirektør kunde og marked i Lyse AS.

Hun har en Bachelor of Business Administration

fra BI, i tillegg til flere lederutviklingsprogram,

også fra BI. Hun har 21 års erfaring fra ulike

roller i Sparebank 1 SR-bank. Medlem av styret

siden 2020. Norheim eier 6.827 egen kapitalbevis.

Wenche Drønen Christenssen (6)

Styremedlem

Bachelor i bank/finans, samt master i ledelse

og organisasjonspsykologi fra BI. Er i dag HR-

direktør i Kuehne + Nagel Norge. Har topp leder-

erfaring fra ulike selskaper. Blant annet som

konserndirektør for marked og organisasjon

i Fremtind Forsikring AS. Tidligere administre-

rende direktør i SpareBank 1 Regnskapshuset AS.

Medlem av styret siden 2021. Christenssen

eier 2.240 egenkapitalbevis.

Ingunn Ruud (7)

Ansattes representant

Bachelor i økonomi og administrasjon fra UiS.

Tidligere autorisert finansiell rådgiver fra Spare-

banken 1 SR-bank. Ansatt i Rogaland Sparebank

siden 2012. Hovedtillitsvalgt, nestleder i Finans-

forbundet i Eika Gruppen og styremedlem

i Finansforbundet Region Rogaland. Medlem

av styret siden 2020. Ruud eier 1.756 egen-

kapitalbevis.

Øystein Bergøy Tungland (8)

Ansattes representant

Bachelor i økonomi og administrasjon fra

Universitetet i Stavanger. Ansatt i Rogaland

Sparebank i 2016. Jobber i dag som teamleder

for privatmarked. Tungland var fra 2022 - 2023

ansattes representant i styret i Hjelmeland

Sparebank. Bergøy Tungland eier 419 egen-

kapitalbevis.

(1)

(5)

(2)

(6)

(3)

(7)

(4)

(8)

Styret

Rogaland Sparebank Årsrapport 2024

Tomas Nordbø (1)

Administrerende direktør

Nordbø er utdannet siviløkonom, er autorisert

finansanalytiker og har en MBA i finans fra

Norges Handelshøyskole. Han kom til Rogaland

Spare bank etter sju år i SKAGEN Fondene,

fem år som porteføljeforvalter og to år som risk

manager. Jobbet fire år som seniorkonsulent

innen finansielle tjenester i Statoil.

Nordbø eier 34.976 egenkapitalbevis.

Lars Kristiansen (2)

Direktør bedriftsmarked

Kristiansen har sin utdannelse fra Høgskolen

i Harstad, Handelshøgskolen BI og IMD i Sveits.

Kom til Rogaland Sparebank etter 16 år som leder

i Danske Bank- konsernet. De siste seks årene

som regiondirektør på bedriftsmarkedet i SørVest,

Norge og plassjef for Danske Bank i Stavanger.

Har også jobbet fire år som regionleder

i Storebrand, og har hatt flere andre lederroller

i næringslivet. Kristiansen eier 5.430 egen-

kapitalbevis.

Erik Kvia Hansen (3)

Direktør personmarked

Kvia Hansen har en Executive MBA fra Handels-

høgskolen UiS og utdannelse innen markedsføring

fra BI. Han har ti års erfaring fra privatmarked

i Nordea i Rogaland, blant annet som kunderåd-

giver, filialsjef og områdeansvarlig innen person-

marked med hovedfokus på nysalg. Han har også

sju års erfaring som prosjektleder innenfor CRM

og produktutvikling i markedsavdelingen i GE

Money Bank. Kvia Hansen eier 5.411 egen-

kapitalbevis.

Lene Nordahl (4)

Direktør kunde og marked

Lene Nordahl har studert «økonomi og informatikk»

ved Universitetet i Stavanger. Hun har 11 års

erfaring fra ulike roller i GE Money Bank og seks

års erfaring fra Lyse Dialog AS hvor hun hadde

rollen som «strategisk leder kundeservice».

Nordahl eier 6.383 egenkapitalbevis.

Bjørn Tjensvold (5)

Direktør for strategi

Tjensvold har økonomisk utdannelse fra Høg skolen

i Oslo, masterprogram innen prosjektledelse fra BI

og lederutdanning via NHH/AFR Solstrandpro-

grammet. Har vært banksjef i DNB, regiondirektør

i Sparebanken Vest og administrerende direktør

i Hjelmeland Sparebank. Tjensvold har også jobbet

som daglig leder innen oljeservice, samt hatt en

rekke styrevern innen teknologi- og fintech-sel-

skaper. Styreleder i Aktiv Eiendomsmegling Ryfylke.

Tjensvold eier 1.050 egenkapitalbevis.

(1)

(4)

(2)

(5)

(3)

Ledergruppen

Samfunnsansvar

Eierstyring og selskapsledelse

Investorinformasjon

SAMFUNNSANSVAR

Rogaland Sparebank Årsrapport 2024

vil sikre oppnåelse av bærekraftsmål, redusere grønnvasking,

sikre sammenlignbarhet og kanalisere kapital mot definerte

bærekraftige aktiviteter. Direktivet ble tatt inn i norsk lov

1. november 2024, men i henhold til bestemmelsene i nå væ-

rende lovtekst er Rogaland Sparebank først rapporterings-

pliktige fra og med regnskapsåret 2025. EU-kommisjonen

publiserte i februar 2025 den første av tre planlagte forenklings-

pakker, kjent som omnibus-pakkene. Forslaget innebærer

omfattende forenklinger av direktivet for bærekraftsrapportering

(CSRD), aktsomhetsvurderinger (CSDDD) og EUs taksonomi-

forordning. Hvis forslaget vedtas, vil det føre til en betydelig

reduksjon i antall virksomheter som må rapportere under CSRD,

en utsettelse av rapporteringskravene for mange selskaper

og en vesentlig forenkling av kravene i EU-taksonomien.

Omnibus-pakkene kan også påvirke hvorvidt Rogaland

Sparebank blir rapporteringspliktig etter CSRD. Per februar

2025 er dette imidlertid fortsatt usikkert. Derfor forholder

banken seg foreløpig til lovgivningen vedtatt i november 2024,

samtidig som banken følger utviklingen nøye.

I forberedelsene til CSRD-rapporteringen har banken gjennom-

ført en dobbel vesentlighetsanalyse. Denne ble påbegynt

i 2023, men oppdatert i 2024 for den nye banken, Rogaland

Sparebank. For rapporteringen for regnskapsåret 2024

er det imidlertid vesentlighetsmatrisen som er utarbeidet

i forbindelse med GRI-rapportering som er lagt til grunn.

Forstanderskapet er bankens øverste organ og fører tilsyn

med styrets forvaltning av banken. Forstanderskapet fastsetter

bankens vedtekter, vedtar regnskapet og velger medlemmene

til bankens styre, valgkomité, samt velger ekstern revisor.

Forstanderskapet fordeler også det beløpet, som etter finans-

foretaksloven § 10-7 kan brukes til allmennyttige formål,

i tillegg til å vedta opptak av ansvarlig lånekapital.

Ansvarlig forretningspraksis sikres gjennom å innlemme

bære kraft og samfunnsansvar i forretningsprosessene. Alle

ansatte i banken oppdateres på bankens retningslinjer for

samfunnsansvar og bærekraft årlig. Retningslinjene er ment

å sikre at banken ikke medvirker til krenkelse av menneske-

og arbeidstakerrettigheter, korrupsjon, alvorlig miljøskade

og øvrige uetiske handlinger, samt at vi bidrar til en omstilling

til et mer bærekraftig samfunn. Bærekraft og samfunnsansvar

er tatt inn i sentrale retningslinjer i banken, som bankens

kredittpolicy, kapitalforvalters investeringspolicy og risiko-

vurderingsprosesser.

Bankens strategiske mål er «Vi forplikter oss til å bidra til en

bedre og mer bærekraftig framtid for våre ansatte, våre kunder

og våre omgivelser».

Det regulatoriske rammeverket for definisjon av og rapporte-

ring om bærekraft er i utvikling. Regulering gjennom taksono-

mien og Corporate Sustainability Reporting Directive (CSRD)

Banken har gjennom sin samfunnsfunksjon muligheten til å påvirke våre kunder

og andre selskaper til systematisk forbedring. Rogaland Sparebank skal være en

bidragsyter og pådriver til bærekraftig verdiskaping i samfunnet gjennom å drive

ansvarlig bankvirksomhet.

Bankens retningslinjer og prinsipper for utøvelse av etikk og samfunnsansvar finnes i sin helhet

på våre nettsider https://www.rogalandsparebank.no/Barekraft-og-samfunnsansvar.

Bærekraft og

samfunnsansvar

SAMFUNNSANSVAR

Rogaland Sparebank Årsrapport 2024

I 2024 gjennomførte Sandnes Sparebank og Hjelmeland

Sparebank en vellykket fusjon som trådte i kraft 1. august,

med regnskapsmessig virkning fra samme dato. Sandnes

Sparebank var overtakende bank og endret samtidig fore-

taksnavn til Rogaland Sparebank. Dette påvirker bankens

klimaregnskap for 2024. Bankens egne utslipp er påvirket

som følge av at vi har blitt flere ansatte, flere kontorer

og nye reisevaner for de ansatte til og fra kontoret. Videre

påvirkes også bankens samlede finansierte utslipp av

fusjonen. Tidligere Hjelmeland Sparebank hadde en

forholdsmessig stor landbruksportefølje, og dette er med

på å forklare mye av endringen i finansierte utslipp

fra 2023 til 2024

Fjoråret var første gang Rogaland Sparebank rapporterte

finansierte utslipp, og dette regnes derfor som baseåret

i bankens klimaregnskap. Med en større kundebase og flere

finansierte kunder rapporterer Rogaland Sparebank en økning

i de finansierte utslippene, som reflekteres i bankens Scope

3. Som følge av fusjonen har banken hatt en økning i antall

kontorer som har ført til mer avfall. Videre rapporterer vi en

økning i antall kilometer med pendling mellom jobb og hjem-

sted, som skyldes flere medarbeidere og endret reisemønster

sammenlignet med 2023. Baseåret er ikke justert for disse

endringene.

I Rogaland Sparebank er etikk og bærekraft innarbeidet

i retningslinjer og rutiner. Vi innretter oss etter en rekke inter-

nasjonalt anerkjente prinsipper og initiativer. De er styrende

både i forbindelse med kredittgivning til våre kunder, egne

interne forhold og beslutninger, samt investeringer i vår

likviditetsportefølje. En uttømmende liste over de prinsipper

og initiativer banken følger finner man i bankens retnings-

linjer som er tilgjengelig på vår hjemmeside https://www.

rogalandsparebank.no/Barekraft-og-samfunnsansvar

Rogaland Sparebank sin doble vesentlighetsanalyse,

og tilhørende vesentlige tema vil være grunnlaget for

CSRD-rapporteringen for regnskapsåret 2025

Som en del av vår forpliktelse til bærekraft, deltar vi i Eika

Alliansens felles prosjekt for å møte kravene i CSRD. Gjennom

dette prosjektet har vi investert betydelige ressurser i å utvikle

og implementere løsninger som setter oss i stand til å etter-

leve de nye rapporteringskravene på en strukturert og effektiv

måte. Prosjektet, som inkluderer 24 banker, representerer

et strategisk tiltak for å bygge kompetanse, dele erfaringer

og skape felles systemer som styrker bærekraftsrapporte-

ringen i hele alliansen.

Ved å starte tidlig, allerede i 2023, har vi sikret en grundig

tilnærming som inkluderer omfattende analyser av vesent-

lighet, samarbeid med ledende forskningsinstitusjoner som

NINA og CICERO, samt utarbeidelse av veikart for imple-

mentering av EUs Taksonomi. Denne innsatsen gjør oss

i stand til å forstå og håndtere vår påvirkning på klima,

natur og samfunn på en meningsfull måte.

Vår tilnærming til CSRD er et eksempel på vårt engasjement

for å skape langsiktig verdi for våre kunder og lokalsamfunn,

samtidig som vi tar en lederrolle i å møte fremtidens krav

til åpenhet og ansvarlighet. Vi anser dette prosjektet som

et bærekraftstiltak i seg selv, fordi langsiktigheten setter

oss i stand til å legge til rette for en helhetlig integrasjon

av bærekraft i vår strategi, drift og rapportering. For regn-

skapsåret 2024 er bærekraftsrapporten basert på Global

Reporting Initiative (GRI) Standard. Rogaland Sparebank

har frivillig rapportert på denne standarden siden 2019.

Årets rapport er siste gang banken rapporterer på GRI-

standarden, da man neste år vil være rapporteringspliktig

etter CSRD-direktivet

SAMFUNNSANSVAR

Rogaland Sparebank Årsrapport 2024

INTERESSENT KONTAKTPUNKT SENTRALE TEMA TILTAK

Kunder

• Rådgiving og dialog via alle bankens

kontaktflater (herunder personlig

oppmøte, telefon, e-post, brev,

sosiale kanaler og direkte meldinger).

• Jevnlige kundeundersøkelser

i person- og bedriftsmarked.

• Kundekommunikasjon i nett-

og mobilbank, sosiale kanaler,

og bankens websider.

• Kundearrangementer.

• Rådgiving

• Serviceopplevelse

• Tilgjengelighet og svartid.

• Produkter og tjenester.

• Priser og betingelser.

• Ansvarlig sparing og ansvarlig kreditt.

• Grønne utlånsprodukter.

• Bærekraftsrapportering.

• Kontinuerlig utvikling og forbedring

av bankens produkter og tjenester.

• Kontinuerlig coaching og veiledning

av bankens medarbeidere.

• Evaluering og forbedring

av kundeprosesser.

• Innføring av bærekraftsplaner

for bedriftskunder.

Medarbeidere

• Årlig medarbeiderundersøkelse.

• Halvårlige medarbeidersamtaler.

• Samarbeids – og miljøutvalg.

• Jevnlige møter med fagforening.

• Lederutvikling, kulturutvikling.

• Gul dag.

• Strategisamlinger.

• Fagutvalg bærekraft

• Sikre engasjerte, kompetente

og resultatorienterte medarbeidere.

• Ivareta godt arbeidsmiljø.

• Medbestemmelse

• Organisasjonsutvikling

• Vesentlighetsanalyse, prioriteringer

for strategiplan.

• Utviklingsmål for medarbeidere.

• Sikre høy nærværsprosent blant

de ansatte.

• Kompetanseplan og kurspakke

gjennom Eika-skolen.

• Månedlig felles KPI-rapportering

for alle ledere.

• Statusrapportering basert på vesentlig-

hetsanalyse og strategiplan.

Egenkapital-

beviseiere

Investorer

• Kapitalmarkedsdag / webcasts

• Børsmelding og kvartalsrapporter.

• Forstanderskapsmøter

• Løpende kontakt med største

eiere og analytikere.

• Resultat

• ESG

• Sikre åpenhet om regnskap

og virksomhetsstyring.

• Langsiktig forutsigbart utbytte.

• Oppdatere estimater, og informere

markedet om særskilte hendelser.

Andre Eika-banker

Eika Alliansen

• Fysiske møter og nettmøter.

• Deltakelse fagutvalg, bla Fagutvalg

bærekraft og styringsgruppe

for CSRD-prosjekt i Eika.

• Fellesaktiviteter, herunder kompe-

tanse-, system- og produktutvikling.

• Strategi, retningslinjer

og tiltak - bærekraft.

• Oppfølging av anbefalte tiltak.

• Gjennomføring av dobbel

vesentlighetsanalyse.

Myndigheter

• Løpende dialog med finans-

tilsynet m.fl.

• Drift, sikkerhet, personvern.

• AHV

• Kapitalsituasjon.

• Tiltak som sikrer etterlevelse

av lover og regler.

Interesse-

organisasjoner

Samfunnet

for øvrig

• Finans Norge, herunder referanse-

gruppe for bærekraft.

• Vertskap for næringslivet i Sandnes

gjennom samarbeid med Nærings-

foreningen.

• Grønn byggallianse, Landbrukets

Klimaselskap, via Eika Gruppen.

• Ulike interesseorganisasjoner gjennom

arbeid med Rogaland Sparebanks

gavefond.

• Ansvarlige investeringer, kreditt-

giving forhold til fondsleverandører.

• Aktuelle tema innen bærekraftig

finans.

• Næringslivet lokalt, Likestilling,

Bærekraft.

• Bidra til et bærekraftig samfunn

med engasjerte og ansvarsbevisste

mennesker, som skaper glede

og samhold innenfor utdanning,

opplæring, idrett og kultur.

• Aktiv deltakelse i referansegrupper.

• Videreutvikling av interne retnings-

linjer, verktøy for ESG-vurdering.

• Innspill til høringer for politikere.

• Presentasjoner og innlegg, bla

Næringsforeningen og Kåkånomics.

• Utdeling av midler fra bankens

overskudd til bærekraftige

og samfunnsnyttige formål.

med sine interessenter i løpet av et år. Nedenfor følger

en oversikt over bankens dialog med interessentene

i 2024:

Rogaland Sparebank er opptatt av åpenhet og dialog

med interessenter for å identifisere deres innspill og hensynta

disse i virksomheten. Banken har flere kontaktpunkter

Interessentdialog

SAMFUNNSANSVAR

Rogaland Sparebank Årsrapport 2024

Rogaland Sparebank sin bærekraftsrapportering for regn-

skapsåret 2024 oppfyller kravene i GRI-standarden for

rapportering av bærekraftsdata (Global Reporting Initiative).

Vesentlighetsvurdering som danner grunnlaget for årets

rapportering er utarbeidet med innspill fra dialog med flere

eksterne interessentgrupper, blant annet Finans Norge,

kunder, leverandører, offentlige myndigheter og Eika Alliansen.

Det henvises også til GRI indeks vedlagt årsrapporten,

som angir hvilke av GRI -standardene som oppfattes

som vesentlige for bankens virksomhet.

Vesentlighetsanalysen beskriver de mest vesentlige teamene,

som danner grunnlaget for rapporteringen. Temaene er gruppert

og omtalt i ulike delkapitler. I delkapitlet Energiforbruk,

utslipps mål og finansierte utslipp omtales bankens eget

energiforbruk, finansierte utslipp og bankens reduksjonsmål.

Arbeidsforhold, likestilling og mangfold og kompetanseutvikling

hos våre ansatte er omtalt i delkapitlet Arbeidsforhold, mang-

fold og likestilling. Vårt arbeid med leverandøroppfølgning og

arbeid med åpenhetsloven er redegjort for i Ansvarlige innkjøp.

Avslutningsvis har vi samlet beskrivelsene av vårt arbeid

rundt bekjempelse av økonomisk kriminalitet, ansvarlig

kommunikasjon og markedsføring, gavefond og hvordan

vi integrerer ESG i bankens virksomhetsstyring under

Ansvarlig bankvirksomhet.

Vesentlighetsvurdering

Andre temaer er vurdert og funnet mindre vesentlige – og ikke aktiviteter som vi rapporterer

på iht. GRI. Temaer som gjenstår i matrisen anses som mest vesentlige og rapportering iht. GRI.

BETYDNING FOR KLIMA-/MILJØ OG ETISK-/SAMFUNNSMESSIG VERDI

BETYDNING FOR VÅRE INTERESSENTERS VURDERING OG BESLUTNINGSTAKING

Bidra til bærekraftig omstilling

via utdelinger fra gavefond.

Energiforbruk og egne

reduksjonsmål

Ansvarlig kommunikasjon

og markedsføring.

Arbeidsforhold, mangfold

og likestilling.

Ansvarlige innkjøp.

Klimaendringer som følge

av finansierte utslipp.

Ansvarlig bankvirksomhet.

Bekjempe økonomisk

kriminalitet.

Integrere ESG i bankens

virksomhets styring.

Kompetanseutvikling,

herunder spesielt bærekraft

og klimarisiko.

SAMFUNNSANSVAR

Rogaland Sparebank Årsrapport 2024

Rogaland Sparebank prioriterer mål og tiltak både for egen

drift og bedriftskultur, for bankens kunder og for bankens rolle

som samfunnsansvarlig aktør. En status for våre målsetninger

og tiltak utført i 2024, samt prioriteringer inn i 2025 er angitt

i de følgende delkapitler:

Energiforbruk, utslippsmål

og finansierte utslipp

Banken skal redusere sitt klima- og miljøfotavtrykk.

Rogaland Sparebank er en miljøbevisst bank, og forurenser

det ytre miljøet lite. Banken anerkjenner at det er av langt mer

vesentlig betydning hvordan finansinstitusjoner kan bidra til

omstilling gjennom ansvarlig kreditt og ansvarlig investering.

Banken er likevel opptatt av å drive bærekraftig og mest mulig

ressurseffektivt, og er opptatt av å redusere eget klima-

og miljøfotavtrykk.

Dette har banken gjennomført:

Årlig rapportering av klimaregnskap har vært et nyttig tiltak

for å måle bankens utslipp. Det har også bidratt til en økt

bevissthet internt og sikret at banken gjennom året har hatt

fokus på å identifisere, og aktivt gjennomføre, ressurs-

besparende tiltak.

Banken har siden 2023 offentliggjort sin redegjørelse om

aktsomhetsvurderinger i henhold til kravene i åpenhetsloven.

Disse redegjørelsene er tilgjengelige på bankens hjemme-

side

https://www.rogalandsparebank.no/Barekraft-og-sam-

funnsansvar/apenhet

. For Rogaland Sparebank er det viktig

at våre leverandører har et bevisst forhold til etterlevelse

av menneskerettigheter, arbeidstakers rettigheter og arbeids-

forhold, miljøvern, antihvitvask og skatt.

I juni 2024 vedtok Eika Banksamarbeid en felles klima-

ambisjon for bankene i Eika Alliansen, som et svar på både

markedets forventninger og det nye EU-direktivet om bære-

kraftsrapportering. Ambisjonen har som mål å posisjonere

bankene tydeligere i finansmarkedet, samtidig som den

gir støtte og rammeverk for arbeidet med klimaregnskap,

målsettinger og handlingsplaner. Den overordnede ambi-

sjonen er at samtlige banker i alliansen skal oppnå netto

nullutslipp senest innen 2050.

For å nå dette målet, er det satt flere arbeidsmål: Innen ut -

gangen av 2024 skal hver bank etablere et klimaregnskap

som inkluderer direkte utslipp og vesentlige kategorier for

indirekte utslipp. Videre skal bankene innen utgangen av 2025

etablere delmål i tråd med internasjonale og nasjonale

forpliktelser, og utvikle tiltaksplaner for å nå disse delmålene.

Klimaregnskapet, tiltakene og delmålene skal årlig revideres

og oppdateres i tråd med den nyeste klimaforskningen.

Etablering av disse verktøyene er essensielt for at bankene,

både individuelt og som allianse, skal kunne måle og redusere

sine utslipp. På kort sikt vil derfor arbeidet fokusere på å få

på plass de nødvendige verktøyene, som også vil være en

viktig del av forberedelsene til CSRD-rapporteringen.

Rogaland Sparebank er representert i styringsgruppen i Eika

sitt CSRD-prosjekt, og medlem av alliansen sitt fagutvalg for

bærekraft, hvor det arbeides med å etablere klimaregnskap,

sette delmål og utvikle tiltaksplaner for å redusere utslippene.

Gjennom dette engasjementet bidrar Rogaland Sparebank

til å sikre at både bankens egne mål og alliansens over-

ordnede klimaambisjon blir nådd, i tråd med de nasjonale

og internasjonale forpliktelsene.

Energiforbruk og egne utslippsmål

Den største påvirkningen banken kan ha på reduserte drifts-

utslipp er reduserte utslipp fra transport; pendling og annen

jobbreisevirksomhet. Banken er med i kollektivordningen

HjemJobbHjem, og gjennom denne ordningen har de ansatte

tilgang til rimelige kollektivreiser til og fra jobb. Andelen ansatte

som løser billett gjennom denne ordningen er stabil, og dette

anses som en viktig ordning for å stimulere til miljøvennlige

jobbreiser for bankens ansatte. For å unngå utslipp i forbin-

delse med eksterne kundemøter, har banken gått til anskaf-

felse av to EL-biler som kan benyttes av ansatte.

Banken utførte en ny pendlerundersøkelse for å kartlegge

reisevanene til de ansatte i 2024, hvor GHG-protokollens

sin metodikk lå til grunn. Det ble også gjort en pendlerunder-

søkelse i 2021, hvor resultatet fra denne undersøkelsen

ble benyttet for 2022 og 2023 og justert for antall ansatte.

For 2024 er også ansatte fra tidligere Hjelmeland Sparebank

inkludert i undersøkelsen, og det er med på å forklare deler

av økningen i utslipp fra pendling.

Vi har sørget for å ha orden i eget hus. Hovedkontoret til

Rogaland Sparebank er det første næringsbygget i Sandnes

med passivhusstandard. Kontorbygget er Breeam In-Use

sertifisert med «Asset Performance» på 48,9 %. Energiforbruk

er levert med opprinnelsesgaranti på 100 % fornybar energi.

Videre er vårt kontor på Hjelmeland (tidligere hovedkontor

for Hjelmeland Sparebank) miljøfyrtårnsertifisert.

Bankens klimaregnskap er tilgjengelig på side 17 i årsrap-

porten. Rapporten omfatter alle registrerte klimagassutslipp

fra Rogaland Spare bank, bestående av avdelingene i Sandnes

(hovedkontor) og Stavanger, samt 5/12 av utslippene fra

avdelingene som kom inn etter fusjonen med Hjelmeland

Sparebank 1. august 2024. Rogaland Sparebank er klima-

kvotekompensert pr 31.12.2024 for bankens egne utslipp.

SAMFUNNSANSVAR

Rogaland Sparebank Årsrapport 2024

I 2024 har det vært en økning i flere utslippskategorier, hoved-

sakelig som følge av fusjonen med Hjelmeland Sparebank.

Rogaland Sparebank rapporterer i 2024 på finansierte utslipp

i Scope 3, kategori 15, investeringer, fra utlånsporteføljene for

boliglån, landbruk, nærings eiendom og motoriserte kjøretøy.

Rogaland Sparebank har utarbeidet utslippsberegninger

for finansierte utslipp ved å etterstrebe best mulig kvalitet

på datagrunnlaget. Samlet sett rapporterer vi utslipp på totalt

85% av bankens samlede utestående utlån per 31.12.2024.

Det er blitt utarbeidet beregninger som tilsvarer datakvalitet 4

ut ifra PCAF sin datakvalitetsscore for næringseiendomslån,

og boliglån, mens landbrukslån oppfyller kravene for å oppnå

datakvalitet lik 3. For billån oppnår man en datakvalitetscore

på 5. Boliglån er beregnet ut ifra alternativ 2c, næringseien-

domslån ut ifra alternativ 2b og 3a, mens alternativ 2a er brukt

for landbrukslån. For billån er det brukt alternativ 3a.

Et lån kan være tilknyttet flere objekter, og et objekt kan være

tilknyttet flere lån. For å unngå dobbeltsummering av utlån,

markedsverdi og utslipp, har det derfor vært nødvendig

å gjennomføre justeringer i beregningene. Når et lån har

pant i to objekter, er lånesummen fordelt likt mellom dem,

uten vekting basert på eierandel eller verdifordeling. Dette

påvirker fordelingsfaktoren, som igjen har innvirkning på

bankens andel av finansierte utslipp. Valget om å benytte

denne metoden skyldes kompleksiteten ved alternative

vektingsmodeller. Det er imidlertid et mål å forbedre

fordelingsmetoden for rapporteringen neste år.

For boliglån er det i 2024 benyttes estimert energiforbruk

og CO

-utslipp per bolig. Dette er data som leveres av Eien-

domsverdi. Disse estimatene er vurdert til å være mer

nøyaktige enn gjennomsnittsberegninger basert på energi-

karakter og byggeår som ble benyttet i 2023. Samlet sett

vurderes derfor datakvalitet på de finansierte utslippene

å være bedre i 2024 sammenlignet med 2023. Med denne

metodikken får vi også medregnet et større antall av boligene

i porteføljen. I 2024 er 90% av bankens boliglån med i grunn-

laget for beregningen av finansierte utslipp fra boliglån.

De 10 prosentene som ikke er med i beregningsgrunnlaget

er lån til boligeiendommer som ikke har estimert energifor-

bruk og fritidsboliger som det per nå ikke leveres data på.

For å finne bankens andel av utslippene fra boligene i porte-

føljen, deles utestående eksponering mot boligene på

boligenes verdi ved kontraktinngåelse. Dersom det ikke

er mulig å oppdrive opprinnelig verdi av bygget, brukes den

siste tilgjengelige eiendomsverdien. For næringseiendom

og jordbrukseiendommer vil dette gjerne være takster som

er utarbeidet i forbindelse med kredittsaker. For privatkunder

vil dette i stor grad være boligverdien som er estimert per

årsslutt av Eiendomsverdi.

Finansierte utslipp fra næringseiendom inkluderer finansiering

av næringseiendom som benyttes til kommersielle formål,

definert som inntektsskapende virksomhet gjennom utleie

av for eksempel kontor, hotell, lagerbygg eller utleieboliger.

Investeringer eller lån der eiendom er pantsatt for andre

formål enn til kommersiell utleie av næringseiendom og

boligutleie, er ikke dekket under næringseiendom. Totalt

er 69% av utlånsvolumet innenfor næringseiendom med

i beregningsgrunnlaget for finansierte utslipp for nærings-

eiendom.

For landbruk er 77% av samlet utlånsvolum med i bereg-

ningsgrunnlaget. Finansierte utslipp for landbruk inkluderer

personer eller selskaper som er aktive produsenter.

De finansierte utslippene for landbruk er beregnet ved hjelp

av veileder fra Finans Norge, data om bedriftskunder fra

produksjons- og avløsertilskudd til jordbruksforetak fra Land-

bruksdirektoratet (Data Norge), og bankens egne regnskaps-

tall fra porteføljen. Utslippsfaktorer er hentet fra Platon-rap-

port 5/2022, som er i tråd med anbefaling av Finans Norge.

De finansierte utslippene fra motoriserte kjøretøy er beregnet

ved hjelp av Eika sitt verktøy som tar utgangspunkt i fire

ulike typer kjøpetøy: personbil, buss, liten godsbil og stor

lastebil, samt fire ulike typer drivstoff: bensin, diesel, elektrisk,

og ladbar hybrid (Plug-in-hybrid). Ikke-ladbare hybridkjøretøy

regnes som bensin eller dieselbiler etter hva slags drivstoff

kjøretøyet bruker. Data om kjørelengder hentes fra SSB

og disse oppdateres årlig, mens utslippsfaktorene er hentet

fra Miljødirektoratet (for bensin og diesel). Utslippsfaktor for

strøm (el-kjøretøy) er hentet fra NVE og oppdateres årlig.

Nøkkeltall - Energi og klimaindikatorer

Navn Enhet 2024 2023 2022

tCO

e/ omsetning

66.422,7 41.700,2 119,40

tCO

e/ årsverk

431.349,0 255.508,5 511,60

kgCO

e/ kvm

11.504,7 8.816,6 19,5

Omsetning

Mill NOK

974,1 775,1 600,0

Årsverk Antall 149 126,5 140

1 Utslippstall for 2022 inkluderer ikke finansierte utslipp i utlånsporteføljen.

SAMFUNNSANSVAR

Rogaland Sparebank Årsrapport 2024

Kategori Enhet 2024 2023 2022

Endring

fra forrige år

SCOPE 1

Transport

Diesel (NO) tCO

Scope 1, total utslipp

tCO

SCOPE 2

Fjernvarme/ kjøling

Fjernkjøling tCO

0,3 0,2 1,4 50,0 %

Fjernvarme tCO

0,3 0,1 200,0 %

Elektrisitet

Elektrisitet Nordisk miks tCO

11,8 10,4 9,1 13,5 %

El-biler total

Elbil Nordisk

Scope 2, total utslipp

tCO

12,5 10,7 10,6 16,8 %

SCOPE 3

Pendling hjem - kontor

Buss tCO

2,3 3,4 0,6 -32,4 %

Tog tCO

0,8 0,6 1,1 33,3 %

Bil, fossil tCO

13,0 4,0 4,9 225,0 %

El-bil, hybrid og motorsykkel tCO

1,8 1,8 1,9 0,0 %

Ferje uten bil tCO

0,2

Totalt, pendling

tCO

18,1 9,8 8,6 84,7 %

Flyreiser

Innenlands tCO

31,8 32,6 15,7 -2,5 %

Norden tCO

0,3 0 5,7

Europa tCO

2,7 0,7 29,8 285,7 %

Totalt, flyreiser

tCO

34,8 33,3 51,2 4,5 %

Forretningsreiser

Tog tCO

0,1 0,1 0,1 0,0 %

Bil, Taxi tCO

2,6 0,8 0,7 225,0 %

Hotellovernattinger tCO

1,7 0,8 112,5 %

Totalt, forr.reiser eksl fly

tCO

4,4 1,7 0,8 158,8 %

Avfall

Papiravfall, gjennvinning tCO

0,8 0,2 0,4 300,0 %

Utlånsportefølje

Boliglån tCO

1 757,8 2 753,6 -36,2 %

Landbruk tCO

61 505,0 27 963,0 120,0 %

Næringseiendom tCO

1 220,4 1 548,9 -21,2 %

Billån tCO

146,8

Scope 3 Total utslipp

tCO

64 689,9 32 311,0 61,1 100,2 %

Total (S1+S2+S3)

tCO

64 702,3 32 321,8 71,6 100,2 %

1 Banken har ingen utslipp i Scope 1 i 2024.

Kategori Enhet 2024 2023 2022

Årlige markedsbaserte utslipp

Elektrisitet Sum (Scope 2) med markedsbaserte beregninger tCO

17,1 0 0

Scope 2 sum med markedsbaserte strømberegninger tCO

17,7 0,3 1,4

Scope 1+2+3 Totalt med Markedsbaserte strømbereginger tCO

64.707,6 32.311,5 62,5

Energi- og klimaregnskap, totale utslipp Rogaland Sparebank

SAMFUNNSANSVAR

Rogaland Sparebank Årsrapport 2024

Utslippene i Scope 2 inkluderer innkjøpt elektrisitet og bruk

av fjernvarme og fjernkjøling i egne lokaler basert på lokasjons-

basert metode. Banken kjøper opprinnelsesgarantier for sitt

elektrisitetsforbruk på kontorlokalene i Sandnes og Stavanger.

Rogaland Sparebank kjøpte opprinnelsesgarantier (OG/REC)

for alt sitt elektrisitetsforbruk på Sandnes og Stavanger-

kontoret i 2024, og utslipp tilhørende elektrisitet, beregnet

med markedsbasert faktor er dermed 17,1 tCO

e. Det er ikke

kjøpt opprinnelsesgarantier for strømforbruk på lokaler fra

tidligere Hjelmeland Sparebank. I tillegg er det ikke kjøpt

opprinnelsesgarantier for strømforbruk fra elbiler rapportert

i Scope 2. Dette forklarer hvorfor utslippet er høyere enn

0 ved bruk av markedsbasert metode. I klimaregnskapet

ovenfor er det elektrisitet utregnet med den lokasjonsbaserte

utslippsfaktoren Electricity Nordic Mix som er rapportert.

Rogaland Sparebank hadde et samlet elektrisitetsforbruk

på Sandnes og Stavanger-kontorene på 437,9 MWh i 2024,

som ga et utslipp på 11,8 tCO

I 2024 hadde Rogaland Sparebank et forbruk av fjernvarme

på 223 MWh på hovedkontoret i Sandnes. Energikildene

til fjernvarmen i distriktet stammer fra gjenvunnet varme og

bioenergi, som gir et utslipp på 0,3 tCO

e. Tilvarende hadde

banken i 2024 et forbruk av fjernkjøling på 45,9 MWh på

hovedkontoret i Sandnes som ga et utslipp på 0,3 tCO

I Scope 3 er det rapportert på lokasjonsbasert metode.

I kategorien for pendling er utslippene økt. Det skyldes delvis

at banken har fått flere medarbeidere etter fusjonen med

Hjelmeland Sparebank, men også at banken er spredt på flere

lokasjoner enn hva tilfellet var forrige gang banken gjennom-

førte pendler undersøkelsen. Det har ført til økt grad av

pendling mellom kontorene.

I 2024 har det vært to utenlandsturer i regi av banken. Bedrifts-

markedsavdelingen var på avdelingstur til Amsterdam, mens

bankens løpegruppe deltok på Copenhagen Half Maraton.

Disse to turene er med på å forklare økningen i utslipp knyttet

til flyreiser og overnattinger utenfor Norden. Ut over dette

er utslipp fra flyreiser rimelig stabilt sammenlignet med 2023.

Finansierte utslipp

Den viktigste kilden til utslipp fra banken er finansierte utslipp

i utlånsporteføljen. Rogaland Sparebank har basert seg på

Finans Norge sin veileder i beregningen av finansierte utslipp.

Denne veilederen bygger på PCAF (Partnership for Carbon

Accounting Financials) sin metode for å beregne de finansielle

utslippene fra utlånsporteføljen. Veilederen som er brukt for

beregning av finansierte klimagassutslipp er tilgjengelig på

Finans Norge sine hjemmesider,

https://www.finansnorge.

no/dokumenter/maler-og-veiledere/veileder-for-beregning -

av-finansierte-klimagassutslipp/

For 2024 er det for første gang blitt rapportert utslipp fra billån

i utlånsporteføljen. Utslipp tilhørende landbruksporteføljen

står alene for 61 505 tCO

og 95,1 % av Rogaland Sparebank

sine totale utslipp. Store deler av økningen i utslipp fra land-

brukslån skyldes fusjonen med Hjelmeland Sparebank som

hadde en forholdsmessig stor landbruksportefølje.

Årsaken til økningen i finansierte utslipp fra utlån til land-

brukskunder skyldes både at porteføljen har blitt større, men

også at dekningen av finansiell eksponering har økt. Samlet

sett økter total dekning av finansiell eksponering fra 66,8 %

2023, til 77 % i 2024. Totalt sett medfører forbedret datafangst,

og større kundeportefølje at vi har økt antall kunder som er

hensyntatt i beregningen fra 93 til 202 kunder, og finansiell

eksponering fra 821 millioner kroner til 1,330 milliarder kroner.

Utslipp fra utlånsporteføljene hadde følgende fordeling:

Boliglån: 1 757,8 tCO

e (2,7 % av totale utslipp)

Landbrukslån: 61 505,0 tCO

e (95,1 % av totale utslipp)

Næringseiendomslån: 1 220,4 tCO

e (1,9 % av totale utslipp)

Billån: 146,8 tCO

e (0,2 % av totale utslipp)

Videre prioriteringer:

Banken vil fortsette å legge til rette for miljøvennlig transport-

tilbud til de ansatte, og minimere flyreiseaktivitet. Vesentlig

redusert reisevirksomhet og økt digital har gitt positive

effekter i form av reduserte kostnader, klimagass utslipp og

mer effektiv tidsbruk. Vi oppfordrer fortsatt til digital møte-

virksomhet der det er hensiktsmessig, og til mest mulig

miljøvennlig transport når reisevirksomhet kreves.

Videre jobbes det kontinuerlig med å forbedre ESG-vurde-

ringene i bankens kredittprosesser. Kredittstrategien ble

opp datert i 2024, og ESG-risiko vurderes nå på lik linje som

andre risikodrivere. I slike vurderinger skal dobbel materialitet

vurderes: både hvilken effekt kunden og dens virksomhet har

på miljø- og klima, men også hvilken effekt miljø og klima har

på kunden, kundens betjeningsevne og verdi av eventuelle

panteobjekt. I 2025 vil det blant annet innføres en ny modell

for ESG-vurderinger for bedriftsmarkedet for å understøtte

føringene i kredittstrategien.

Kategori Enhet 2024 2023

Bolig

tCO

e 1 757,8 2 753,6

Landbruk

tCO

e 61 505 27 963

Næringseiendom

tCO

e 1 220,4 1 548,9

Bil og motoriserte kjøretøy

tCO

e 146,8

SAMFUNNSANSVAR

Rogaland Sparebank Årsrapport 2024

Ansvarlige innkjøp

Dette har banken gjennomført:

Banken har satt fokus på bærekraft i alle sine innkjøpspro-

sesser. Vi krever at leverandører må ha et bevisst forhold til

etterlevelse av menneskerettigheter, arbeidstakers rettigheter

og arbeidsforhold, miljøvern og antihvitvask. Bankens innkjøps-

policy beskriver nærmere gjeldende prinsipper for innkjøp.

Banken har i 2024 hatt dialog med flere leverandører for

å sikre at deres forretningsdrift er mest mulig bærekraftig.

Eika Gruppen ble i 2021 miljøfyrtårnsertifisert, og gjennom-

fører ESG-vurdering av leverandører i tråd med sertifiseringens

kriterier, i tillegg til aktsomhetsvurdering i tråd med åpenhets-

loven. Vurderingene dekker flere av bankens største leve-

randører. Etter at åpenhetsloven trådte i kraft har banken

hatt gjennomgang av bankens leverandører og gjort vurde-

ringer knyttet til leverandørens påvirkning på klima og miljø,

sosiale forhold og påvirkning på etikk og ansvarlig næringsliv.

Både nye og eksisterende leverandører har måttet signere

egenerklæring, og dette er nedfelt i bankens innkjøpspolicy.

I forbindelse med aktsomhetsvurderinger i 2024 ble bankens 97

eksisterende leverandører kartlagt. Denne gjennomgangen viste

at 17 leverandører hadde moderat eller økt risiko for negativ

påvirkning på miljø, sosiale- og forretningsetiske forhold.

Banken har vurdert at den største risikoen for negativ påvirk-

ning for grunnleggende menneskerettigheter og anstendige

arbeidsforhold er hos forretningspartnere og i leverandørkjeden.

Bankens bruk av låneagenter har vært identifisert til å være en

av aktivitetene med høyest iboende risiko. Rogaland Spare-

bank har praktisert en konservativ holdning til låneagenter og

stilt strenge krav til dokumentasjon på at driften er i overen-

stemmelse med gjeldende lover, forskrifter og interne retnings-

linjer i banken. Når det er sagt, så er selskapets leverandører

i all hovedsak selskaper underlagt norsk lovregulering,

herunder arbeidsmiljøloven og åpenhetsloven.

I samsvar med bankens policy for anskaffelser og utkontrak-

tering foretar Rogaland Sparebank, med utgangspunkt i en

risikobasert tilnærming, aktsomhetsvurdering av leverandør

eller forretningspartnere før inngåelse av nye anskaffelses-

avtaler, ved revisjon av eksisterende avtaler samt jevnlig

i avtaleforhold det er vurdert nødvendig med tettere oppfølgning,

for eksempel grunnet høy kontraktssum, leverandørens

geografiske plassering og/eller bransje. Leverandører skal som

hovedregel signere egenerklæring som bygger på prinsip-

pene i UN Global Compact for ansvarlig næringsliv, alternativt

skal det fastsettes kontraktuelle krav til leverandøren.

Rogaland Sparebank har ikke avdekket faktisk negative

konsekvenser eller vesentlig risiko for negative konsekvenser

for grunnleggende menneskerettigheter og anstendige arbeids-

forhold i leverandørkjeden eller hos forretningspartnere. For

de leverandører hvor banken har vurdert en forhøyet risiko

har man sendt ut nytt egenerklæringsskjema og bedt leve-

randørene om å signere på ny. Banken har heller ikke terminert

kontrakter med leverandører på grunn av ESG-relaterte forhold.

Videre prioriteringer:

Videre arbeider vi med å sikre etterlevelse av miljøkrav hos

våre leverandører, blant annet gjennom innhenting av signerte

egenerklæringen for leverandøradferd i forbindelse med kjøp

og utkontraktering. Jevnlig dialog med sentrale leverandører,

og årlige aktsomhetsvurderinger i tråd med åpenhetsloves

kriterier internt, er med på å sikre at banken har tilgang på

bærekraftige produkter og tjenester.

Arbeidsforhold, mangfold

og likestilling

Vi blir sett, hørt og tatt med på råd. Det er høyt under taket

i Rogaland Sparebank – og sånn skal det være! Banken

arbeider kontinuerlig for å sikre at målene knyttet til kjønns-

fordeling, likelønn og mangfold oppnås.

Dette har banken oppnådd:

Ansatte og medbestemmelse: Banken har pr årsskiftet

162 ansatte. Av disse arbeider 14 i en deltidsstilling, dette

utgjør 8,6 %. 12 av de deltidsansatte er kvinner. I løpet

av 2024 har vi tilsatt 11 nye faste medarbeidere. Turnover

i banken utgjorde 7,3 %. I 2024 har ikke banken benyttet

innleide vikarer fra vikarbyrå. Banken har noe bruk av

eksterne konsulenter, i 2024 utgjorde dette 1135 timer,

tilsvarende ca. 0,6 årsverk á 1700 timer.

98 av bankens ansatte er fagorganisert i finansforbundet og

banken er medlem av arbeidsgiverforeningen Finans Norge.

95 % av de ansatte er omfattet av kollektive tariffavtaler.

I Forstanderskapet – bankens høyeste organ – er en fjerde-

del av medlemmene ansatte. I tillegg er to av styremedlem-

mene i bankens styre valgt blant de ansatte.

Alder Prosentandel av ansatte

10-19 1 %

20-29 11 %

30-39 29 %

40-49 29 %

50-59 21 %

60+ 9 %

Aldersfordeling i banken per 31.12.2024

SAMFUNNSANSVAR

Rogaland Sparebank Årsrapport 2024

Det er viktig at hver enkelt medarbeider blir sett og fulgt opp

av sin leder i forhold til jobbprestasjon, motivasjon og trivsel.

Ansatte har tilbud om og krav på medarbeidersamtale minst

en gang årlig. I 2024 har 97 % av alle ansatte i fast stilling

gjennomført formalisert medarbeidersamtale med sin leder.

Dette innebærer at alle tilgjengelige ansatte, som ikke her

sykmeldte eller i langtidspermisjon har hatt medarbeider-

samtale. Videre er det gjennomført seniorsamtale med

ansatte som fylte 60 år i 2024. Dette er et sentralt ledd

i bankens seniorpolitikk, hvor man blant annet ønsker

å motivere ansatte til å arbeide frem til ordinær pensjons-

alder (70 år).

Likestilling og mangfold er en del av vår HR-strategi og har

et operativt fokus i vår personalpolitikk. Banken har utarbeidet

både mål og delmål i vårt arbeid på området. Likestillings-

arbeidet er godt forankret i organisasjonen og banken er

opptatt av å arbeide for likestilling på bred basis.

Kjønnsbalanse: Rogaland Sparebank har omtrent samme

kjønnsbalanse på ulike stillingskategorier som vi rapporterte

i 2023. Dette innebærer at vi på mellomledernivå er på 43,5 %

kvinner. Bankens største utfordring er kjønns balansen på

direktørnivå - hvor vi ved årsskiftet kun har 33 % kvinneandel

- dette vil ikke være bærekraftig over tid. For organisasjonen

som helhet har vi en kjønnsfordeling på linje med tidligere år.

Vi har fortsatt en svært skjev kjønnsbalanse på kundeservice

og dagligbank med 78 % kvinner, dette er en svak bedring

fra i fjor hvor vi rapporterte 85 % kvinner.

Rogaland Sparebank er tilsluttet “Kvinner i Finans” hvor

for målet er å øke andelen kvinner i lederstillinger i finans-

næringen.

Bankens finansdirektør, avdelingsleder for PM rådgivere

og HR sjef har et dedikert ansvar for å følge opp arbeidet

som er i regi av “Kvinner i Finans”. Banken har ut fra dette

arbeidet spisset sin målsetting og har mål om full kjønns-

balanse på ledernivå og i spesialistfunksjoner. Dette er ikke et

mål som nås over natten, men er en klar retning og en synlig

ambisjon for arbeidet med likestilling. Rogaland Sparebank

har satt seg følgende mål knyttet til likestilling og mangfold:

•

Vi har et mål om 50 % kjønnsbalanse på alle ledernivåer.

•

Vi har et mål om minimum 60/40 % kjønnsbalanse

i avdelingen for kundeservice.

•

Vi skal ha én kandidat av hvert kjønn i alle slutt prosesser

ved rekruttering.

•

Vi skal tiltrekke oss et mangfold av kandidater

når vi rekrutterer.

Kompetanseutvikling: Rogaland Sparebank legger til

rette for kompetanseheving som sikrer at banken yter god

råd givning til kundene og positivt bidrar til grønn omstilling.

Banken får deler av opplæringstilbudet levert av Eika-Skolen

og her er den gjennomsnittlige tiden som er brukt på opp læring

pr ansatt 83 timer i 2024. Alle rådgivere har årlig faglig opp -

datering via FINAUT og Finansforbundets webinarserie

JustAddFinance er tilgjengelig og anbefalt for bankens

ansatte.

Kunnskap om bærekraft hos bankens ansatte er nøkkelen

til et godt bærekraftarbeid og rådgivning. I personmarkedet

er det årlige oppdateringer gjennom FinAut for rådgivere

som er autorisert i skadeforsikring og personforsikring.

For alle kandidater som skal autoriseres, uavhengig av ordning,

gjelder et kompetansekrav som dekker økt innsikt i grunn-

leggende temaer innenfor bærekraft, klimarisiko, ESG-

kriterier og EUs arbeid med bærekraftig finans.

Gjennom Eika har banken tilgang til flere kurs

og kompetanseutviklingsprogram:

•

Bærekraftkurs for alle roller i banken.

•

Kurs om ESG-risiko.

•

Kurs med 4 filmer om ulike bærekrafttemaer.

•

Kurs om bærekraft i landbruket.

I løpet av 2024 har både ansatte i banken og styre medlemmer

deltatt på kurs, fagsamlinger og nettverks treff innen bærekraft.

Dette har vært viktige aktiviteter for å styrke kompetansen

på bærekraftsområdet, både internt i organisasjonen og

på ledelsesnivå. Dette har bidratt til å øke bevisstheten om

hvordan bærekraft kan integreres i bankens strategiske

beslutningsprosesser, samt etterlevelse av CSRD-direktivet.

I tillegg har deltakelsen i bærekraftsnettverk for banker på

Vestlandet gitt våre ansatte muligheten til å dele erfaringer

og lære fra andre aktører i bransjen. Gjennom slike nett-

verksmøter har vi fått innsikt i beste praksis og relevante

bærekrafts tiltak som kan bidra til å styrke vår egen bære-

kraftstrategi.

2024 2023

Kvinner Menn Kvinner Menn

Totalt i Rogaland Sparebank 64 % 36 % 65 % 35 %

Direktører 33 % 67 % 43 % 57 %

Mellomledere 44 % 57 % 47 % 53 %

Ekspertnivå 71 % 29 % 94 % 6 %

Senior Ekspert 75 % 25 % 77 % 23 %

Finansrådgivere PM 64 % 36 % 54 % 46 %

Bedriftsmarked 46 % 54 % 39 % 62 %

Kundeservice og dagligbank 78 % 22 % 85 % 15 %

Kjønnsfordeling Rogaland Sparebank

SAMFUNNSANSVAR

Rogaland Sparebank Årsrapport 2024

Styrets medlemmer innehar lederroller i ulike bedrifter

i regionen som på hver sin måte har sin tilnærming til bære-

kraft. Alle kredittsaker som behandles i styret inkluderer

beskrivelse av bærekraftsrisiko. Bærekraft har vært egne

saker på flere styremøter i løpet av 2024.

Nulltoleranse for diskriminering: Rogaland Sparebank

er opptatt av at de ansattes rettigheter er godt ivaretatt.

Derfor er det nulltoleranse for alle former for diskriminering.

Det er ikke rapportert om tilfeller av diskriminering av

og blant ansatte siste år.

Kjønn og likelønn: Per 31.12.24 hadde Rogaland Spare-

bank 149 årsverk. Kvinnelige arbeidstakere utgjør 63,6 %

av bankens ansatte. Banken er av den oppfatning at dette

ikke er en optimal kjønnsfordeling, og arbeider for en jevnere

kjønnsfordeling samlet sett. Bankens øverste ledergruppe

er representert med en kvinneandel på 2 av 6, og banken

har kvinnelig administrerende direktør per 31.12.2024.

I januar 2025 overtok mannlig administrerende direktør.

Av ledere med personalansvar i banken er 12 av 29 kvinner.

I bankens styre er 4 medlemmer kvinner og 4 menn.

Lønn reflekterer i størst mulig grad markedslønn, utdannings-

nivå, og den enkeltes kvalifikasjoner og ansvar. Kvinnelige

mellomledere i banken tjener 88 % i forhold til de mannlige

lederne. I bankens øverste ledergruppe er tilsvarende for-

holdstall 113 %. Totalt i banken er kvinners andel av menns

lønn 85 %. Bankens beregning er justert for stillingsbrøk,

men ulikheter i stillingsnivå, ansiennitet og andre forhold

påvirker forholdstallet. Banken har bevissthet rundt likelønn

og gjennomfører tiltak for sikre dette. Eksempelvis er like-

lønn en del av en helthets vurdering i lønnsforhandlinger.

Total kompensasjon for adm.dir. sammenlignet med median

total kompensasjon for øvrige ansatte er 422 %. Tilsvarene

tall for 2023 var 410 %. Det er ingen direkte kobling mellom

godtgjørelse og resultater innen bærekraft.

Majoriteten av de ansatte i Rogaland Sparebank er fast

ansatte. Banken har 159 fast ansatte, og tre midlertidig

ansatte, hvor to av disse er kvinner. Av de midlertidig ansatte

i banken er alle knyttet til bankens kundeservicesenter.

Av bankens fulltidsansatte er 56 menn og 87 kvinner.

Totalt har banken 16 ansatte i deltidsstillinger, der

14 av disse ansatte er kvinner.

Medarbeidertilfredshet og helse: Medarbeiderunder-

søkelsen som gjennomføres hvert år, viser at de ansatte

i banken er godt fornøyde med å jobbe i Rogaland Spare-

bank og at arbeidsmiljøet er godt.

Samtlige ansatte i banken er omfattet av bankens styrings-

system for HMS i forhold til fysiske arbeidsforhold, psyko-

sosialt arbeidsmiljø og sikkerhetstiltak. Banken har det siste

året hverken hatt arbeidsrelaterte skader eller arbeids-

relaterte helseskader.

I 2024 har banken totalt hatt 11 medarbeidere som har tatt

ut foreldrepermisjon. Dette fordeler seg på fire menn og sju

kvinner. I snitt tok kvinnene ut 22,6 uker foreldrepermisjon,

mens det tilsvarende tallet for menn er 16,5 uker. Alle ansatte

har returnert tilbake til jobben etter endt permisjon.

Ansatte i banken har i tillegg til avtalt lønn og godtgjørelse,

en rekke lønnsgoder. Disse tilbys til både fast ansatte

og midlertidig ansatte, foruten sparing i egenkapitalbevis

og lån til ansattbetingelser for kun tilbys til medarbeidere

med fast ansettelse.

Etiske retningslinjer for ansatte: Hvert år signerer

alle ansatte bankens etiske retningslinjer. Disse skal bidra

til at det utvises høy integritet og profesjonalitet ved utøvelse

av all virksomhet i Rogaland Sparebank.

Kommunisering av kritiske forhold: Banken har egen

rutine for varsling av kritikkverdige forhold. Det vises til

bankens personalhåndbok for detaljert rutine. Styret har

ikke mottatt eller behandlet varslingssaker i 2024.

Bankens prosedyre for klagebehandling: Banken har

som mål å ha fornøyde bankkunder. Likevel kan det inni-

mellom oppstå forhold som gjør at våre bankkunder ikke er

fullt ut tilfredse. Banken har derfor en klageordning som står

tilgjengelig via våre hjemmesider både for bankens kunder

og for andre personer, bedrifter og organisasjoner som ønsker

å fremsette en klage. Klagen kan gjelde både kundebehandling

og andre aktiviteter som bankens interessenter mener har

en negativ effekt på enkeltpersoner eller samfunnet ellers.

Mekanismer for å søke råd og reise bekymringer:

Banken har egen rutine for melding av uønskede hendelser,

mobbing, trakassering og seksuell trakassering i vår

personalhåndbok.

Alle ansatte og innleide (inkludert elever/studenter samt

personer under opplæring og deltaker i arbeidsrettede tiltak)

har derfor et ansvar for å registrere uønskede hendelser

i hendelsesdatabasen. Med uønskede hendelser mener vi:

•

Feil som medfører eller kunne medført tap eller merkostnad.

•

Brudd på fullmakter, rutiner og retningslinjer.

•

Hendelser som påvirker helse, miljø eller sikker het negativt.

•

Brudd på instrukser om sikkerhet, vedlikehold og hygiene.

Meldingene vil bli sendt til compliance-ansvarlig for videre

oppfølgning. Sakene blir i de fleste tilfeller tilegnet en egnet

person som kan ta stilling til eventuell oppfølging og tiltak.

13 %

SAMFUNNSANSVAR

Rogaland Sparebank Årsrapport 2024

For å unngå uønskede hendelser knyttet til personvernfor-

ordningen har banken implementert et varslingssystem

hvor avsender får et policyvarsel når eksterne e-poster

inneholder eksempelvis personnummer. Banken har også

gjort holdningsskapende tiltak, blant annet frem hevet alterna-

tive sikre kommunikasjonskanaler som en bør benytte

eksempelvis nettbank, krypterte linjer (TLS) og passord-

beskyttelse av e-post.

Bærekraft og miljø: Bærekraftig drift og utvikling er inte-

grert i alle forretningsområder og bankens organisasjonskultur.

Dette er blitt tydelig bevist de senere år gjennom tiltak for

å energieffektivisere intern drift, produktutvikling og rådgivning

og gjennom økt risikoforståelse for ESG- og klimarisiko.

Evaluering av styrets ytelse: Styrets evaluering av

egne prestasjoner gjennomføres årlig ved styrets evaluering.

Den inkluderer alle fagområder, herunder også bærekraft.

Innen sosiale tiltak så godkjenner og rapporteres bankens

bruk av gavefondet fortløpende til styret, inkludert målset-

ningen om at minimum 10 % av gavefondet skal tildeles

lokale, grønne tiltak.

Videre prioriteringer:

Rogaland Sparebank vil legge til rette for ytterligere kompe-

tanseheving om bærekraft og klimarisiko, for å kunne sikre

god rådgivning til kundene og positivt bidra til grønn omstilling.

Utover kompetansetilbud gjennom FinAut, vil Eika Gruppen

arbeide videre for å sikre tilstrekkelig kompetansetilbud innen

bærekraft til ulike roller i banken.

Banken har fokus på hvordan ytterligere sikre mangfold

og likelønn. Rogaland Sparebank tilsluttet seg til Kvinner

i Finans Charter tidlig i 2022, og vil øke fokus og bidra til økt

kvinneandel i ledende posisjoner og spesialistfunksjoner

i finansnæringen. Kjønnsbalansen i konsernledelsen er

ikke i henhold til bankens mål, men skyldes ekstraordinære

forhold og anses derfor å være forbigående. Over tid

forventer banken å ha en kjønnsbalanse som er i tråd

med det overordnede målet.

Ansvarlig bankvirksomhet

Rogaland Sparebank vil bidra til å øke positiv og redusere

negativ miljøpåvirkning gjennom egen investerings-

og finansieringsvirksomhet.

Dette har banken gjennomført:

I oktober 2022 ble bankens grønne rammeverk utvidet. Dette

har gjort banken i stand til å utstede grønn seniorobligasjon,

samt kartlegging av bankens utlånsportefølje i tråd med EUs

taksonomi, og vært et viktig bidrag for å legge grunnlag for

bankens rapportering av grønn brøk. Banken har etter

etablering av det grønne rammeverket utstedt to grønne

obligasjonslån, og en grønn seniorobligasjon. I oppdateringen

av bankens finansstrategi i 2024 er det nå også tatt inn at

forvaltningen av konsernets likvide eiendeler skal innrettes

i henhold til de enhver tid gjeldende krav til ansvarlige

investeringer nedfelt i Rogaland Sparebanks rammeverk

for samfunnsansvar og bærekraft. I tillegg jobber banken

årlig med øke sin andel i grønne og sosiale obligasjoner for

å understøtte bankens mål om netto nullutslipp innen 2050.

Grønne obligasjoner: Rogaland Sparebank har et eget

program for grønne obligasjoner. Rammeverket gjelder

for både Rogaland Sparebank og Rogaland Sparebank

Boligkreditt. Midler under det grønne rammeverket er brukt

til å finansiere energieffektive- boliger og næringseiendommer,

renovering av bygninger, fornybar energi, energieffektivise-

rende tiltak, bærekraftig landbruk og grønn transport.

Det grønne rammeverket til Rogaland Sparebank har blitt

vurdert og godkjent av Sustainalytics i 2022. I løpet av 2024

har Rogaland Sparebank utstedt en grønn senior obligasjon.

I tillegg så har Rogaland Sparebank Boligkreditt (ROGBO)

utstedt en grønn boligkredittobligasjon. Totalt har konsernet

pr 31.12.2024 utestående 3 grønne obligasjoner pålydende

totalt 3.600 millioner kroner.

Boligkreditt

ISIN Ticker Pålydende Forfallsdato

NO0010886237 ROGBO20 PRO ESG

300.000.000 16.06.2025

NO0013132993 ROGBO26 PRO ESG

3.000.000.000 05.03.2029

Senior

ISIN Ticker Pålydende Forfallsdato

NO0013354704 ROGS94 PRO ESG

300.000.000 01.10.2029

SAMFUNNSANSVAR

Rogaland Sparebank Årsrapport 2024

Grønne innskudd. Banken har per årsslutt i 2024 58,7

millioner i grønne innskudd via innskuddsportalen Fixrate.

Midlene er øremerket til finansiering av bærekraftig virksom het

og energieffektiviserende investeringer i bedriftsmarkedet.

Grønne utlån. Bærekraftige utlån var per 31.12.2024,

22 % av bankens samlede utlånsvolum, jf. figur nedenfor.

Dette inkluderer lån som er definert som grønne i henhold

til bankens oppdaterte grønne rammeverk fra oktober 2022.

Det har vært en god vekst i utlånsvolum for bankens grønne

produkter. Samlet i personmarkedet er utlånsvolumet økt fra

139,5 millioner kroner i 2023 til 337,7 millioner kroner i 2024.

Pr 31.12.24 hadde Rogaland Sparebank lånt ut ca. 6,2

milliarder kroner til boliger med pant i grønne boliger. Tilsva-

rende for bedriftsmarkedet er økningen fra 885 til 1.326

millioner kroner. Disse lånene kan brukes om sikkerhet for

våre grønne obligasjoner. Banken har målsatt KPI-er for

bankens ulike segmenter som går på volum av bærekraftig

finansering. Disse målende er oppdatert for 2025, og følges

opp gjennom målekortene til de ulike divisjonene. Det er

forventet at dette vil fortsette å gi bidrag til økt andel bære-

kraftig finansering i banken.

Unngått energiforbruk. I beregningen av unngått energi-

forbruk tar vi tar utgangspunkt i «Multiconsult Impact

Assessment 2023». Fra denne rapporten så får vi følgende

forventet energiforbruk for kontorbygninger og kombina-

sjonsbygg.

For det grønne seniorlånet har vi valgt ut 3 næringseien-

domslån som sikkerhet med totalt utlån rett i overkant

av 300 millioner kroner, hvorav ett lån er kontorbygg som

er BREAM-NOR klassifisert og to lån er kombinasjonsbygg

som er bygget etter 2012.

Når vi har estimert reduksjon i energiforbruket så kan vi også

estimere hvor mange tonn CO

det reduserte energiforbruket

tilsvarer. Igjen tar vi utgangspunkt i «Multiconsult Impact

Assessment 2023» som sier at i gjennomsnitt så reduseres

-utslippene med 110gCo

/kWh. Dette tallet er estimert

ut ifra den europeiske energimiksen (EU27 + UK + Norge)

på 136 gCo

/kWh og så justert for bioenergi og fjernvarme

i den norske energimiksen.

Sammenlignet med gjennomsnittlig næringseiendoms-

masse i Norge bruker disse 3 byggene 3,1 GWh mindre

energi, noe som reduserer de estimerte CO

utslippene

med 340 tonn i året.

For det grønne OMF-lånet til boligkreditten (ROGBO26 PRO

ESG) har vi valgt ut grønne boliglån tilsvarende 3,3 milliarder

kroner i totale utlån. Vi har valgt å sammenligne energifor-

bruket på disse lånene opp mot hele boliglånsporteføljen

vår, basert på innhentede tallene fra Eiendomsverdi. Alle

tall på forventet energiforbruk på boliglånene er innhentet

fra Eiendomsverdi. Reduksjon i CO

utslipp er igjen hentet

fra «Multiconsult Impact Assessment 2023» og satt til

110gCo

/kWh. Sammenlignet med gjennomsnittlige boliger

i Rogaland Sparebanks portefølje bruker disse boligene

9,6 GWh mindre energi, noe som reduserer de estimerte

utslippene med 1.056 millioner i året.

Bygnings-

kategori

Gjennomsnitt

for alle bygg

(kWh/m

)

Gjennomsnitt

TEK10 og TEK17

(kWh/m

)

Gjennomsnitt

BREAM-NOR

Kontorbygninger 246

139 110,5

Kombinasjonsbygg 285

160 136,5

Unngått energiforbruk

sammenlignet

med gjennomsnitt

(GWH)

Reduksjon i CO

utslipp

sammenlignet

med gjennomsnitt

(tonn CO

/år)

TEK10 og TEK17 2,4

263

BREEAM-NOR 0,7

SUM

3,1 340

Unngått energiforbruk

sammenlignet

med gjennomsnitt

(GWH)

Reduksjon i CO

utslipp

sammenlignet

med gjennomsnitt

(tonn CO

/år)

A 0,5

B 3,5

385

TEK10 2,7

297

TEK17 2,9

319

SUM

9,6 1 056

Grønn brøk i Rogaland Sparebank

Boliglån Sum utlån

76 %

84 %

78 %

24 %

16 %

22 %

Bedriftslån

SAMFUNNSANSVAR

Rogaland Sparebank Årsrapport 2024

Totalt bruker lånene til nærings- og boligeiendommer som

stilles som sikkerhet for våre grønne obligasjoner ca. 12,7

GWh energi mindre enn snittet. Dette reduserer de estimerte

utslippene med 1.396 tonn årlig.

Bankens investeringsstrategi. Investeringsstrategien

gir tydelige retningslinjer for hvilke eierposter banken skal ha.

Banken har per 31.12.2024 en beholdning på totalt 204

millioner kroner i definerte ESG-obligasjoner.

Videre prioriteringer:

Banken vil fortsette arbeidet vi har påbegynt for å bidra til

positiv miljøpåvirkning gjennom egen investerings- og finansi-

eringsvirksomhet. Det grønne rammeverket vil bli brukt til å

finansiere energieffektive boliger og næringseiendommer,

renovering av bygninger, fornybar energi, energieffektivise-

rende tiltak, bærekraftig landbruk og grønn transport.

Ansvarlig utlån

Rogaland Sparebank forplikter seg til å bidra til grønn og

bærekraftig omstilling for kundene våre. Vi ønsker at våre

kunder tar gode økonomiske og bærekraftige valg i hverdagen.

Dette har banken gjennomført:

Vi låner ikke ut til hvem som helst! Banken stiller ekstra krav

til næringer med høyere risiko knyttet til miljø-, samfunns-,

og selskapsstyringsspørsmål.

ESG-vurdering ved kredittinnvilgelse. Banken forut-

setter at alle våre bedriftskunder, uavhengig av bransje, over-

holder norske lover, respekterer menneskerettigheter og tar

aktivt avstand mot diskriminering, trakassering og hvitvasking.

Dette signerer kundene på i en kundeerklæring. Banken

gjennomfører vurderinger av ESG-forhold og klimarisiko

ved kredittinnvilgelse på bedriftskunder, og benytter verktøy

utviklet i Eika for dette formål. ESG-vurdering gjennomføres

nå på alle bedriftskunder uavhengig av størrelse på kreditt -

engasjement, slik at andelen kunder med ESG-vurdering

er ventet å øke. Alle rådgivere har gjennomført kompetanse-

heving knyttet til bærekraft og klimarisiko.

En vurdering av ESG-forhold foretas som en integrert del

av den totale kredittvurderingen knyttet til en søknad om

finansiering. Dette vurderes på lik linje som andre risikodrivere,

og tillegges vekt i spørsmålet om kreditt skal innvilges. I disse

vurderinger legger banken opp til en vurdering av dobbel

materialitet: både hvilken effekt kunden og dens virksomhet

har på miljø- og klima, men også hvilken effekt miljø og

klima har på kunden, kundens betjeningsevne og verdi

av eventuelle panteobjekt.

Som en del av sin ansvarlige utlånspraksis har banken

også definert bransjer og formål som den ikke yter lån til.

Disse inkluderer:

•

Skattemotiverte investeringer.

•

Selskaper som ikke forebygger konflikter om land-

rettigheter, og som erverver naturressurser uten samråd

med lokalsamfunnet og de involverte landbrukene.

•

Selskaper som har sin virksomhet innen tobakk,

pornografi eller spillvirksomhet.

•

Oppdyrking av myr- og torvområder med høy karbon-

lagringsevne.

•

Selskaper som deponerer gruveavfall i elver

eller på havbunnen.

•

Kullbasert kraftproduksjon, kullutvinning, olje-

og gassleting eller utvinning.

Klimarisiko. Det gjennomføres periodisk vurdering av

bankens eksponering mot klimarisiko og hvilken konsekvens

det har på virksomheten. Arbeid for å kartlegge og håndtere

eksponering mot klimarisiko er tatt inn i bankens strategi

og styrende dokumenter, herunder kredittpolicy. For nærmere

detaljer, se rapportering etter TCFD sin anbefaling i appendix.

Rogaland Sparebank har analysert den fysiske klimarisikoen

knyttet til finansering av fast eiendom der banken er pant haver.

Dataene er hentet ut gjennom eiendomsvask og uttrekk fra

Eiendomsverdi. Den fysiske risikoen er gruppert inn i følgende

risikokategorier:

•

Stigende havnvå; 20 års flom nå-scenario.

•

Flom; 20-årsflom, nå-scenario.

•

Kvikkleireskred: middels sannsynlighet, nå-scenario.

•

Snøskred og løsmassekred; befart aktsomhets område,

nå-scenario.

•

Fjellskred; Faresone, nå- scenario.

Enkelte mindre alvorlige risikoscenarioer er utelatt fra

rapporteringen. Det viktigste er knyttet til middelhøyvann,

og aktsomhetsområde for flom og jordflom.

Andel boliger fordelt på estimert energimerke

2 %

15 %

21 %

13 %

20 %

17 %

A B C D E F G

SAMFUNNSANSVAR

Rogaland Sparebank Årsrapport 2024

Tabellen viser at 97,4 % av eiendommene hvor banken er

panthaver ikke er risikoeksponert mot fysisk klimarisiko, og

følgelig at 2,6 % er risikoutsatt. Stigende havnivå er den kate-

gorien som slår mest ut med 46 % av risikoeksponerte utlån.

Grønne lån som premierer de miljøbevisste. Rogaland

Sparebank ønsker å premiere kunder som gjør noe aktivt for

et grønnere miljø. Gjennom de siste årene har banken utviklet

grønne produkter for å gi kunder gode incentiver til å ta bære-

kraftige valg. Banken tilbyr Grønt omstillingslån og Grønt

Energilån med formål om å finansiere omstilling og bære-

kraftige investeringer. Vi tilbyr også grønne land brukslån til

våre landbrukskunder. Per 31.12.24 utgjør grønne landbruks lån

57,4 millioner kroner av utlånsporteføljen. Videre tilbyr banken

grønt boliglån for finansiering av energieffektive boliger.

Per 31.12.24 utgjør grønt boliglån 337,7 millioner kroner av

utlåns porteføljen, hvilket er mer enn en dobling av utlånsvo-

lumet sammenlignet med 2023. Banken jobber med å øke

andelen grønne utlån i alle segmenter, jf. inn føring av måle-

kort knyttet til grønne utlån i avsnittet Ansvarlig finansering.

Gjennom Eika tilbyr også banken Grønt Billån til finansiering

av miljøvennlig bil. Per 31.12.24 utgjør grønt billån 24 millioner

kroner, som tilsvarer 50 % av totalt billånvolum for bankens

kunder.

Ansvarlig rådgivning og utlånsprodukter. Rogaland

Sparebank skal tilby god og ansvarlig økonomisk rådgivning.

Banken tilbyr standard innskudd- og utlånsprodukter til både

til bedriftskunder og personkunder og tilbyr fond og forsik-

ring gjennom Eika Kapitalforvaltning og Fremtind.

Det er krevende å komme inn på boligmarkedet. Rogaland

Sparebank tilbyr både BSU-sparing og gunstige låneordninger

som Boliglån Ung og Førstehjemslån for å bistå unge med

sparing og finansering av sin første bolig. Per 31.12.24 har

banken utlån til Boliglån Ung-segmentet på 3,06 milliarder

kroner.

Balansebank er en egen avdeling i banken som bistår med

tett og personlig oppfølging og skreddersydde løsninger,

særlig for de som har en anstrengt personlig økonomi av ulike

årsaker. Målet er å friskmelde kundenes økonomi, slik at de

igjen kan bli ordinære bankkunder.

Videre prioriteringer:

Banken vil fortsatt prioritere produktutvikling og kompetanse-

utvikling, for å bidra til bærekraftig omstilling for kundene.

Banken har som ambisjon å årlig øke volum og omfang av

grønne utlånsprodukter i porteføljen. Gjennom systematisk

arbeid med å avdekke, forstå og styre risiko i kundeforholdene,

styrer banken risikoen i egen portefølje, og bidrar til økt risiko-

forståelse og mer bærekraftig adferd hos kundene.

Ansvarlig forsikring

Dette har banken gjennomført:

1. oktober 2024 fusjonerte Fremtind og Eika Forsikring.

Fremtind har en langsiktig ambisjon om bærekraftig verdi-

skaping. De har et mål om å gjøre forsikring sirkulært og

motivere til klimatilpasning og forebygging. Gjennom å tilby

forsikring, skaper Rogaland Sparebank forutsigbarhet og

trygghet for bankens kunder og ivaretar kundens verdier.

Fremtind har prioritert tiltak for å ivareta bærekrafthensyn

innen disse områdene: Klima og Miljø (E), Sosial forhold (S)

og Ansvarlig og etisk forretningsstyring (G). Fremtinds mål-

setning om å gjøre forsikring mer sirkulært handler om å bidra

til mer forebygging, gjenbruk og reparasjon gjennom hele

kundereisen.

Skadeforebygging. Fremtind arbeider målrettet med

skadeforebygging gjennom veiledning rundt forebygging av

skader, i tillegg gir Fremtinds leverandører skade forebyggende

råd i skadeprosesser. Innsatsen på skadeforebyggende arbeid

Millioner kr Privatkunder Bedriftskunder Sum utlån Andel

Ikke risikoeksponert

25 852 5 382 31 235 97,4 %

Risikoeksponert:

Stigende havnivå

211 171 383 1,2 %

Flom

15 17 32 0,1 %

Kvikkleireskred

57 1 58 0,2 %

Snøskred

69 234 303 0,9 %

Løsmasseskred

0,0 %

Fjellskred

35 13 47 0,1 %

Sum risikoeksponert 387 436 824 2,6 %

Sum utlån eiendom 26 239 5 819 32 058

100 %

SAMFUNNSANSVAR

Rogaland Sparebank Årsrapport 2024

har forplantet seg i flere samarbeidsavtaler og prosjekter,

eksempelvis med Trygg Trafikk for å forebygge trafikkulykker

og kurs i livsmestring for kunder som er uføre. Videre er det

laget vedlikeholdsplan for boligeiere, Dugnadsveileder for

styrer i borettslag og sameier, og en egen veileder for bileiere

kalt Skadeforebygging og vedlikehold bil. Veilederne er laget

for å gjøre det enklere for kundene å gjennomføre tiltak

som har effekt.

Grønt skadeoppgjør. Fremtind jobber aktivt med skade-

oppgjørets rolle innenfor bærekraftig omstilling. Alle leveran-

dører med samarbeidsavtale, og hvor Fremtind aktivt styrer

utbedring av skaden, vurderes ut fra krav til miljøledelse og

sosiale forhold. Det stilles krav ved alle nye og reforhandlede

avtaler om at leverandør er sertifisert Miljøfyrtårn, ISO14001

eller tilsvarende, eller at de starter prosessen innen 6 måneder

og fullfører innen 18 måneder fra avtaleinngåelse. I tillegg

stilles det krav om at leverandør gir rettferdige lønnsbetingelser

i form av tariffavtaler. I skade oppgjøret vektlegges sirkulære

løsninger så lenge kvalitet og sikkerhet ikke forringes.

Ansvarlig forvaltning. Fremtinds retningslinjer for ansvar-

lige investeringer i kapitalforvaltning har som formål å sikre

at Fremtind er en ansvarlig investor og eier, og bidrar til en

bærekraftig utvikling i tråd med FNs bærekraftsmål. Retnings-

linjene finnes på Fremtinds hjemmesider og beskriver hvordan

bærekraft hensyntas i kapitalforvaltningen og hva som konkret

gjøres for å etterleve dette ansvaret.

Videre prioriteringer:

Fremtid sin overordnede målsetting er å gjøre forsikring mer

sirkulært handler om å bidra til mer forebygging, gjenbruk

og reparasjon gjennom hele kundereisen. Fremtidens forsik-

ringer handler ikke bare om å erstatte skader. Det handler også

om å vite hvor det kan gå galt, forutse skader og forhindre

at de skjer. Fremtind bidrar med både data og kompetanse.

De gir kontinuerlig råd om skadeforebygging til kundene

og er tydelige overfor myndighetene om hva de mener

de bør gjøre for å styrke arbeidet med klimatilpasning.

Ansvarlig investering

Bærekraftige fondsprodukter. Vi investerer ikke i hva

som helst! Alle produkter Rogaland Sparebank tilbyr skal opp-

fylle krav til samfunnsansvar, bærekraft, god forretningsskikk,

etikk og åpenhet. Banken tilbyr forvaltning av fondsprodukter

via Eika Kapitalforvaltning (EKF). Det er etablert et godt sam -

arbeid med EKF for å sikre at banken ikke medvirker til

krenkelser av menneske- og arbeidstakerrettigheter, korrup-

sjon, alvorlig miljøskade og andre uetiske handlinger.

Dette har banken og Eika Kapitalforvaltning gjennomført:

Eika Kapitalforvaltning har siden 2010 gjennomført en negativ

screening på sitt investeringsunivers før investering av fonds-

kapital. Dette gjøres gjennom å ekskludere alle selskaper

fra investeringer innen sektorer EKF ikke ønsker å investere i,

eller selskaper som selger produkter som vurderes som

uetiske. Gjennom 2020 utvidet EKF sin metodikk til også

å omfatte positiv screening av selskaper i sine aksjefond.

Dette innebærer at EKF i tillegg søker å investere i de

selskapene som er blant de beste på bærekraft innen sine

respektive sektorer. Den todelte tilnærmingen sørger for

at EKFs porteføljer består av bærekraftige selskaper, og

alle Eikas aksjefond har lavere ESG risiko-rating enn

sine respektive indekser.

EKF har de siste årene bygget opp en omfattende ESG

database for nærmere 10 000 selskaper. Databasen inne-

holder detaljert informasjon om selskapenes organisasjon,

produkter og eventuelle historiske kontroverser, samt ulike

bærekraftsevalueringer. Ved utgangen av 2024 dekker ESG-

databasen 98 % av selskapene Eikas aksjefond er investert i.

Arbeidet innen ESG som er lagt ned de siste årene har gitt

tydelige resultater og redusert ESG-risiko i fond. Mer infor-

masjon er tilgjengelig på bankens og EKFs hjemmesider.

Videre prioriteringer:

Gjennom Eika Kapitalforvaltings spareprodukter blir bankens

kunder investorer i et stort antall selskaper i ulike sektorer

og nasjoner. Eika Kapitalforvaltning prioriterer videre arbeid

med retningslinjer, eierstyring og utelukkelse av bransjer og

enkeltselskaper, som sikrer at spareproduktene Eika Kapital-

forvaltning leverer til våre kunder oppfyller omfattende krav

til samfunnsansvar, bærekraft, etikk og åpenhet. I tråd med

MiFID II vil Eika og Banken sikre at krav til kartlegging av

kundens bærekraftpreferanser ivaretas.

Ansvarlig kommunikasjon

og markedsføring

Ansvarlig informasjon og markedsføring av bankens produkter

og tjenester er avgjørende for å sikre tillit og integritet til

banken og bransjen. Rogaland Sparebank signerte grønn-

vaskingsplakaten i 2020. Banken stiller seg bak innholdet

i plakaten og skal være med å iverksette reelle tiltak, unngå

grønnvasking og bidra til at det grønne skiftet skjer raskere.

Bankens leverandør av markedsføringseffekter er ISO-serti-

fisert for miljø- og kvalitetsstyring. Banken setter høye krav

til ansvarlige og bærekraftige produkter. Vi har ikke hatt noen

uønskede hendelser knyttet til brudd på merking av produkter

og tjenester eller brudd på regler for markedsføring i 2024.

SAMFUNNSANSVAR

Rogaland Sparebank Årsrapport 2024

Bærekraftig omstilling

via utdelinger fra gavefond

Rogaland Sparebank har som visjon å være best i klassen

på gode og personlige kundeopplevelser. Bankens ambisiøse

mål skal nås gjennom lønnsom vekst, svært fornøyde kunder

og ypperlig omdømme. Hos oss betyr samfunnsansvar blant

annet at vi har fokus på bærekraft.

I bankens arbeid med bærekraft er det naturlig å legge vekt

på det lokale. I vårt markedsområde ønsker vi å hjelpe både

organisasjoner og bedrifter i omstillingen til et mer bærekraftig

lokalsamfunn.

Dette har banken gjennomført:

Ansvarlig samfunnsutbytte. En viktig del av bankens

samfunnsansvar er å gi tilbake en del av bankens overskudd til

gode formål. Hvert år deler banken ut flere millioner kroner, som

små og store prosjekter har fått glede av. Rogaland Sparebanks

Gavefond har øremerket minimum 10 % av midlene til formål

som skal bidra til å bekjempe klima og miljøutfordringer.

Samarbeid. Banken anerkjenner at for å nå FNs bære-

kraftsmål og bidra lokalt til at vi beveger oss raskt nok

i riktig retning, er det et behov for samarbeid, kompetanse-

deling og at vi alle spiller hverandre gode i omstillingen.

Rogaland Sparebank er involvert i lokale og regionale nett-

verksgrupper for å fremme fokus og påvirkning på en bære-

kraftig utvikling og etterlevelse av regulatoriske krav innen-

for bærekraft.

Videre prioriteringer:

Øremerking av midler fra Rogaland Sparebank sitt gave-

fond til grønne formål videreføres. Rogaland Sparebank

og Gavefondet ønsker å ha et spesielt fokus på formål som

bidrar til FNs bærekraftsmål nummer 13: Stoppe klima-

endringene. Banken vil også fortsette sitt arbeid for å sikre

samarbeid med relevante aktører med det formål å oppnå

størst og raskest mulig positiv påvirkning på klima, miljø

og samfunn.

Vårt arbeid mot økonomisk

kriminalitet

Økonomisk kriminalitet utgjør et alvorlig samfunnsproblem,

og det er en viktig del av bankens samfunnsansvar å bidra

til å beskytte finanssystemets integritet og stabilitet, samt

bidra til et legalt lokalt næringsliv. Rogaland Sparebank jobber

aktivt for å avdekke og forhindre økonomisk kriminalitet som

hvitvasking, terrorfinansiering, skatteunndragelse og korrupsjon.

Rogaland Sparebank gjennomfører årlig en vurdering av

bankens risiko for å bli utnyttet til hvitvasking, terrorfinansiering

og sanksjonsbrudd. Alle bankens produkter, tjenester, kunde-

grupper og transaksjonstyper med mer blir vurdert og risiko-

reduserende tiltak identifisert. Dette danner grunnlag for

bankens rutiner for å håndtere den kartlagte risikoen.

Bankens hovedoppgaver utover å gjennomføre risikovurdering,

er å gjennomføre kundekontroll og løpende oppfølging av

kundeforholdene, samt undersøke og eventuelt rapportere

mistenkelige transaksjoner og kunder til Økokrim.

Dette har banken gjennomført:

De siste årene er det gjennomført en rekke tiltak for å redusere

risikoen for å bli utsatt for eller misbrukt til gjennomføring

av økonomisk kriminalitet, blant annet:

Antihvitvask: Forbedret organisering og tydeliggjøring

av roller og ansvar innenfor antihvitvask. Det er opprettet

en intern faggruppe for antihvitvask-arbeidet. Videre har

banken økt antall ressurser som arbeider med antihvitvask.

Nye og reviderte rutiner for gjennomføring av tiltak knyttet

til å forebygge og avdekke hvitvasking er etablert. Videre

er det iverksatt økt rapportering til ledelse og styret, herunder

månedlig status til styret på bankens antihvitvaskarbeid.

Banken har en egen kompetanseplan som har til hensikt

å styrke fagkompetansen. Denne spesifiserer hvilken kompe-

tanse ulike roller i banken skal ha og hvordan dette skal

ivaretas. Styret inngår i dette og har faste årlige kompe-

tansehevingstiltak.

Banken har også satt fokus på systematisering og effektivi-

sering av arbeidsprosesser og oppfølging av kunder. Egne

måltall knyttet til dette området følges opp månedlig, herunder

måltall som er knyttet til rådgivers bonusmodell. Kundeporte-

føljen blir periodevis gjennomgått og det blir innhentet

ny dokumentasjon ved behov.

SAMFUNNSANSVAR

Rogaland Sparebank Årsrapport 2024

Den såkalte advokatskandalen i Rogaland i juni 2024 har

tydeliggjort bankenes rolle i arbeidet med å forhindre økono-

misk kriminalitet. Rogaland Sparebank har i etterkant av denne

saken gjennomført en intern undersøkelse der det ble

konkludert at banken ikke hadde noen systematiske

mangler i etterlevelsen av hvitvaskingsloven.

Personvern og IT-sikkerhet. Rogaland Sparebank

har et eget personvernombud som har som hovedoppgave

å være et kontaktpunkt for kunder, ansatte, Datatilsynet

og andre som ønsker innsyn eller har spørsmål om hvordan

personopplysninger blir håndtert i banken. I tillegg til person-

vernombud er det også etablert en personverngruppe som

skal ivareta de ulike fagområdene i banken. Det er utarbeidet

rutiner og prosesser for å sikre etterlevelse av personvern-

forordningen og oppdatering av data behandleravtaler. Det

har ikke vært alvorlige brudd på personvernlovgivningen i 2024,

men vi har i 2024 registret ti andre brudd innenfor GDPR, hvorav

ett er rapportert videre til Datatilsynet. I løpet av 2024 har

det vært digital opplæring innen personvern for alle ansatte.

Opplæringen er tilpasset rolle og nivå i banken for å sikre

riktig kompetanse.

Rogaland Sparebank tar informasjonssikkerhet på høyeste

alvor, og god sikkerhet er en forutsetning for å bevare tillitt til

banken. Det skal være trygt å være kunde i Rogaland Spare-

bank og man skal kunne bruke både mobil- og nettbank uten

å være bekymret for at personopplysninger og kundedata

kommer på avveie. Rogaland Sparebank har tilgang på

et stort kompetansemiljø gjennom Eika som bruker store

ressurser på sikkerhetsløsninger, overvåkning og informa-

sjon. I tillegg har banken opplæring og obligatorisk sikker-

hetskurs innen IT-sikkerhet for alle ansatte.

Arbeid mot korrupsjon. Rogaland Sparebank har null-

toleranse for korrupsjon. Det gjelder både internt, hos bankens

kunder, leverandører, selskaper banken investerer i og hos

fondsleverandører. Banken er ikke kjent med hendelser

knyttet til korrupsjon blant bankens ansatte, kunder eller

leverandører i 2024.

Finansielle sanksjoner: I november 2021 ble banken

ilagt et forelegg på 1 million kroner fordi PST mener at banken

uaktsomt brøt regelverket for finansielle sanksjoner ved at

banken ikke teknisk frøs midlene på en klientkonto raskt

nok. Banken godtok ikke forelegget, og saken ble behandlet

i tingretten i mai 2024. Rogaland Sparebank ble frifunnet

i tingretten, men påtalemyndigheten har anket saken.

Ankesaken vil bli ført for lag mannsretten våren 2025.

Videre prioriteringer:

Det gjøres fortløpende vurderinger av hvilke tiltak som skal

gjennomføres for å forebygge og bekjempe hvitvasking

og terrorfinansiering. Det baseres eksempelvis på eksterne

trusselvurderinger som Nasjonal risikovurdering (NRA)

som utgis av PST og Politidirektoratet. Videre jobbes det

kontinuerlig med håndtering av personvern og IT-sikkerhet

i banken. Et godt og transparent personvern samt gode

rutiner knyttet til IT-sikkerhet bygger tillit og er en forutsetning

for at banken skal nå sine strategiske målsetninger.

Vedlegg relatert til bærekraftsrapporteringen

TCFD-tabell – Se vedlegg, side 167 / GRI-indeks – Se vedlegg, side 169

EIERSTYRING OG SELSKAPSLEDELSE

Rogaland Sparebank Årsrapport 2024

Virksomhet

I bankens vedtekter går det fram at virksomhetens formål

er å fremme sparing ved å ta imot innskudd fra en ubestemt

krets av innskytere. De midlene banken rår over skal forvaltes

på en trygg måte og i samsvar med de lovregler som til enhver

tid måtte gjelde for sparebanker. Banken kan utføre alle

vanlige bankforretninger og banktjenester som er i samsvar

med sparebanklovens bestemmelser.

Rogaland Sparebank har anledning til å sette av deler av

overskuddet til kundeutbytte og allmennyttige formål gjennom

bankens gavefond. Gavefondet brukes for å fremme inspira-

sjon, vekst og utvikling. Gavetildelingen skal være forankret

i bankens visjon og forretningsidé, og skal fordeles på en

måte som underbygger bredde og mangfold.

Bankens styre gjennomgår og oppdaterer kontinuerlig bankens

målsetninger og strategier. Styret mottar regelmessig risiko-

rapporter, driftsrapporter, regnskapsrapporter og status

innen for bærekraft for å følge opp at banken etterlever

gjeldende strategier og måloppnåelse.

Redegjørelse for eierstyring

og selskapsledelse

Styret legger til grunn rammeverket i ”Norsk Anbefaling

til Eierstyring og Selskapsledelse”. Styret vil i dette kapittelet

så langt som mulig gi en nærmere redegjørelse som omfatter

punktene i denne anbefalingen. ”Norsk Anbefaling til Eierstyring

og Selskapsledelse” er først og fremst rettet mot aksjesel-

skaper. Rogaland Sparebank er organisert som en egen-

kapitalbevisbank, og må ta hensyn til de krav som banken

er underlagt gjennom sparebanklovgivningen.

Forvaltningen av banken hører til under styret. Styret skal

sørge for en forsvarlig organisering av banken og har ansvaret

for å etablere kontrollsystemer og sikre at virksomheten

drives i samsvar med gjeldende lover, vedtekter og forskrifter.

Bankens etiske retningslinjer er gjennomgått og godkjent

i styret. Retningslinjene er formidlet til bankens ansatte,

og er tilgjengelige på bankens intranett. Alle nyansatte signerer

på at bankens etiske retningslinjer er gjennomgått, og kjenn-

skapen til disse måles i forbindelse med den årlige medar-

beiderundersøkelsen.

Dette kapittelet viser hvordan Rogaland Sparebank styres og hvordan det føres kontroll

med virksomheten. God styring og ledelse skal sikre effektiv bruk av bankens ressurser

og størst mulig verdiskapning. Verdiene som skapes i Rogaland Sparebank skal komme

bankens eiere, innskytere, kunder, ansatte og samfunnet til gode. Bankens virksomhetsstyring

skal sikre en forsvarlig forvaltning og gi økt trygghet for at fastsatte mål og strategier blir

oppnådd og realisert.

Eierstyring og

selskapsledelse

EIERSTYRING OG SELSKAPSLEDELSE

Rogaland Sparebank Årsrapport 2024

I strategien for 2025-2028 er utbytteandelen endret til mellom

50 % - 100 %. I vurderingen vil det bli lagt vekt på at egen-

kapitalbeviseiernes andel av samlet egenkapital (eierbrøk)

bør holdes stabil. Ved fastsettelse av det samlede utdelings-

nivå blir det tatt hensyn til forventet resultatutvikling, eksterne

rammebetingelser og konsernets vurderte behov for kjerne-

kapital.

Av konsernets overskudd disponeres 344,5 millioner kroner

(75,3 %) til utbytte, kundeutbytte og gavefond. Som følge av

disponeringen reduseres egenkapitalbevisbrøken fra 62,6 %

til 62,3 %.

Styret har i tillegg fullmakt fra forstanderskapet til å gjøre

kapitalutvidelser på egenkapital på inntil 10 % av utestående

eierandelskapital. Forstanderskapet har gitt styret fullmakt

til å forhøye bankens registrerte eierandelskapital med inntil

230 millioner kroner ved en eller flere emisjoner. Fullmakten

løper i 2 år, og er betinget av godkjennelse i Finanstilsynet.

Likebehandling av egenkapitalbeviseierne

og transaksjoner med nærstående

Rogaland Sparebank har én egenkapitalbevisklasse. Egen-

kapitalbeviseierne sikres lik behandling og samme vilkår for

innflytelse i banken. Rogaland Sparebank avholder kvartalsvis

resultatpresentasjoner hvor også bankens egenkapitalbevis-

eiere har mulighet til å delta.

Bankens egenkapitalbevisbrøk utgjør 62,3 % ved utgangen

av 2024, mot 63,6 % i 2023. Endringen skyldes primært fusjon

og tilbakekjøp av egne egenkapitalbevis.. Bankens 20 største

eiere representerer 64,5 % av egenkapitalbeviskapitalen.

Styreinstruksen inneholder klare bestemmelser knyttet

til etikk og habilitet. Bankens etiske retningslinjer omfatter

så vel tillitsvalgte som ansatte, og gir føringer blant annet

knyttet til representasjon, fordeler/gaver og taushetsplikt.

Alle transaksjoner med nærstående skjer etter prinsippet

om armlengdes avstand.

I styreinstruksen er det tatt inn bestemmelser som under-

streker styremedlemmenes aktsomhetsplikt knyttet til etisk

adferd, habilitet og integritet. Et styremedlem eller adminis-

trerende direktør må ikke delta i behandling eller avgjørelse

av spørsmål som er av særlig betydning for egen del, eller

noen nærstående, slik at vedkommende må anses å ha en

fremtredende personlig eller økonomisk særinteresse i saken.

For nærmere informasjon om transaksjoner med nærstående

parter, se note 44.

Selskapskapital og utbytte

Bankens egenkapitalbeviskapital utgjør 250.289.410 kroner

fordelt på 25.028.941 egenkapitalbevisbevis à 10 kroner,

fullt innbetalt. Av disse utgjør 2.081.542 tilsvarende 8,3 %

av utestående egne egenkapitalbevis. Egenkapitalbevisene

eies av banken og gir ikke rett til utbytte.

Ekstern tilførsel av egenkapital skjer ved utstedelse av egen-

kapitalbevis eller andre egenkapitalinstrumenter som tilfreds-

stiller gjeldende lovkrav.

En av styrets viktigste målsettinger er å ivareta bankens,

og dermed egenkapitalbeviseiernes, langsiktige interesser

i enhver sammenheng og henseende. Ved løpende dialog

skal banken sikre samtlige egenkapitalbeviseiere mulighet

til å gi uttrykk for deres holdninger til bankens virksomhet

og utvikling. Banken skal ha en profil som sikrer troverdighet

og forutsigbarhet i markedet. Det skal tilstrebes en langsiktig

og konkurransedyktig avkastning.

Banken skal gi markedet relevant og utfyllende informasjon

som grunnlag for en balansert og korrekt verdsetting av

egen kapitalbeviset. Dette sikres gjennom etterlevelse av de

lover og regler som gjelder gjennom notering på Oslo Børs.

For nærmere informasjon om egenkapitalbeviset vises det

til kapitlet ”Investorinformasjon”.

Som grunnlag for å vurdere om bankens egenkapital er

til passet gjeldende mål, strategi og risikoeksponering

gjennomfører styret årlig en grundig vurdering av kapital-

situasjonen i banken (ICAAP) og mottar kvartalsvis oppdatert

risikorapport. Bankens ICAAP og kapitalplan gjennomgås

av Finanstilsynet, og pr 31.12.2024 er bankens pålagte krav

til ren kjernekapital på 15,3 %. Banken har en ren kjerne-

kapital på 17,1 % per 31.12.2024. Bankens målsetning

for ren kjernekapital er satt til minimum 1,5 % høyere

enn pålagt myndighetskrav.

Bankens utbyttepolitikk er som følger: Rogaland Sparebank

har som mål å forvalte sine samlede ressurser slik at egen-

kapitalbeviseierne gis en god, stabil og konkurransedyktig

avkastning i form av utbytte og kursstigning. Årsoverskuddet

fordeles mellom eierandelskapitalen (egenkapitalbeviseierne)

og grunnfondskapitalen i samme forhold som deres respektive

andel av bankens egenkapital. Rogaland Sparebank legger

til grunn at mellom 50 % og 75 % av eierandelskapitalens

andel av overskuddet utbetales som utbytte, og tilsvarende

at mellom 50 % og 75 % av grunnfondskapitalens andel

av overskuddet utbetales som gaver og kundeutbytte.

EIERSTYRING OG SELSKAPSLEDELSE

Rogaland Sparebank Årsrapport 2024

med ansvar for valg av de ansattes representanter til styret

og forstanderskapet.

Valgkomiteen forbereder også egenkapitalbeviseiernes

og innskyternes valg av medlemmer og varamedlemmer

til forstanderskapet. I sitt arbeid skal valgkomiteen ta hensyn

til at forstanderskap, valgkomité og styret har den nødvendige

kompetanse, og at begge kjønn er godt representert.

Styret, sammensetning og uavhengighet

Styret velges av forstanderskapet og består normalt av

8 medlemmer, hvorav to medlemmer er valgt av og blant

de ansatte. Administrerende direktør er ikke medlem av styret.

Bankens styre anses å ivareta gjeldende krav til uavhengig het,

og representerer et bredt mangfold i forhold til bakgrunn og

kompetanse. Finanslovgivningen setter rammer med sikte

på ulike interessegruppers representasjonsrett. Rogaland

Sparebank bestreber størst mulig uavhengighet mellom eiere,

styret og administrasjonen. Samtlige valgte styremedlemmer

velges for to år. Medlemmer kan gjenvelges. For å sikre

kontinuitet velges halvparten av styrets medlemmer annet

hvert år. Per 31.desember 2024 er 4 av styrets medlemmer

kvinner. Informasjon om bankens styremedlemmer frem-

kommer i eget kapittel i årsrapporten.

Styrets arbeid

Styret fastsetter bankens mål, strategier og planer. Disse

gjennomgås og revideres minimum årlig i henhold til fastsatt

styrekalender.

Styret er ansvarlig for ansettelse og eventuelt avskjedigelse

av leder for internrevisjonen. Styret er alene også ansvarlig

for å ansette og eventuelt avskjedige administrerende direktør.

Styret fører tilsyn med den daglige ledelsen av banken.

Styret mottar periodisk rapportering av resultatutvikling,

markedsutvikling, ledelses-, personal- og organisasjons-

messig utvikling samt risikoeksponeringen for banken.

I tillegg fører styret jevnlig tilsyn med bankens påvirkning

av miljø og samfunn.

Bankens finansielle rapportering og bærekraftrapportering

gjennomgås og godkjennes av styret. Styret vedtar årlig

bankens kredittpolicy som inkluderer bankens risikogrenser

innen kreditt og bærekraft mot kunder. Alle kredittsaker over

et bestemt beløp blir vedtatt og årlig fulgt opp av styret.

Fri omsettelighet

Det er ikke vedtektsfestet noen form for omsetnings-

begrensninger.

Forstanderskap

Forstanderskapet er bankens øverste organ og fører tilsyn

med styrets forvaltning av banken. Forstanderskapet fast-

setter bankens vedtekter, vedtar regnskapet og velger

medlemmene til bankens styre, valgkomité, samt velger

ekstern revisor.

Forstanderskapet fordeler også det beløpet, som etter finans-

foretaksloven § 10-7 kan brukes til allmennyttige formål, i tillegg

til å vedta opptak av ansvarlig lånekapital.

Før møter i forstanderskapet skal banken gi medlemmene

skriftlig innkalling med minst 21 dagers varsel, jfr. finansfore-

taksloven § 8-3 og asal. § 5-11. Forstanderskapet kan ikke

treffe beslutning i andre saker enn de som er bestemt angitt

i innkallingen.

Forstanderskapet har 40 medlemmer og 11 varamedlemmer

med følgende representasjon: Egenkapitalbeviseiere:

15 medlemmer med 4 varamedlemmer. Det offentlige:

5 medlemmer med 2 varamedlemmer. Innskyterne:

10 medlemmer med 3 varamedlemmer og Ansatte:

10 medlemmer med 3 varamedlemmer.

Protokoller fra møter i forstanderskapet er publisert

på https://www.rogalandsparebank.no/investor-relations.

Valgkomité

Bankens valgkomité er vedtektsfestet sammen med gjeldende

retningslinjer for hvordan den skal fungere. Forstanderskapet

velger medlemmene til valgkomitéen blant forstanderskapets

medlemmer. Valgkomitéen består av fire medlemmer, hvor

egenkapitalbeviseierne, innskyterne, offentlig valgte og ansatte

er representert med ett medlem hver. Fra hver gruppe velges

ett personlig varamedlem. Valget gjelder for to år om gangen.

Valgkomiteen skal forberede valg av leder og nestleder

i forstanderskapet, leder og nestleder i styret, øvrige

medlemmer i styret unntatt de ansattes representanter,

samt leder, øvrige medlemmer og varamedlemmer i valg-

komiteen. For det styremedlem med varamedlem som skal

velges blant de ansatte, er det oppnevnt et eget valgstyre

EIERSTYRING OG SELSKAPSLEDELSE

Rogaland Sparebank Årsrapport 2024

Risikostyring og internkontroll

Risikostyring

Effektiv risikostyring er en forutsetning for at banken skal nå

sine strategiske målsetninger. Risikostyringen er en integrert

del av ledelsens beslutningsprosesser. Banken har etablert

en egen uavhengig risikostyringsfunksjon som rapporterer

direkte til administrerende direktør. Kvartalsvis rapporteres

bankens risikoeksponering i forhold til fastsatte rammer

og målsetninger til styret.

Ansvaret for å innarbeide klimarisiko ligger hos leder for

risikostyring, i samarbeid med bærekraftsansvarlig, begge

underlagt Finansdirektøren. Det trekkes på ressurser og

kompetanse fra bedriftsmarked og Eika-alliansen. Risiko-

appetitt og mandat for risikotakning, herunder kreditt-,

markeds-, operasjonell- og bærekraftrisiko vedtas av styret

og forvaltes av leder for risikostyring. Bankens risikostyrings-

funksjon koordinerer også den kontinuerlige prosessen hvor

bankens soliditet vurderes i forhold til bankens risikoekspo-

nering. På årlig basis oppsummeres bankens risikoeksponering

og kapitalbehov. Dette gjennomgås i styret og rapporteres

til Finanstilsynet.

Ansvarliggjøring

Ansvarliggjøring sikres gjennom tydelig kommunikasjon

av strategiske tiltak og fastsatte mål til de ansatte. Dette

blir operasjonalisert gjennom klart definerte roller, ansvar

og forventninger, der områdelederne holdes ansvarlige

for måloppnåelsen innenfor sitt ansvarsområde. Utvikling

i risikobildet rapporteres periodisk til administrerende

direktør og til styret.

Overholdelse av lover, regler og etiske standarder

Rogaland Sparebank har utarbeidet etiske retningslinjer.

I tillegg er det utarbeidet egen rutine for varsling. Den har

som formål å gjøre det enklere for bankens ansatte å ta opp

etiske problemstillinger og uønskede hendelser.

Det er utarbeidet interne retningslinjer for egenhandel og

behandling av innsideinformasjon. Retningslinjene beskriver

lover og regler som gjelder for alle ansatte, vikarer og øvrige

tillitsvalgte. De etiske retningslinjene er klart kommunisert

i organisasjonen, samt publisert på bankens intranett.

Det er etablert en egen database for uønskede hendelser.

Denne databasen administreres av leder for risikostyring.

Banken har organisert all compliance virksomhet i en egen

funksjon som er underlagt administrerende direktør. Formålet

med denne funksjonen er å kontrollere at både banken

og verdipapirforetaket opererer i henhold til gjeldende

regelverk.

Styrets medlemmer er definert som primærinnsidere og må

forholde seg til bankens reglement når det gjelder erverv

av egenkapitalbevis i banken. Dette gjelder også for kjøp

av aksjer i visse selskaper som har kundeforhold i banken.

Styrets arbeidsform reguleres av en egen styreinstruks.

Styret foretar årlig en egenevaluering av sitt virke med

henblikk på arbeidsform, saksbehandling, møtestruktur og

prioritering av oppgaver. Styret har normalt 9 møter i året.

Styret har etablert et eget revisjonsutvalg som påser at banken

har en forsvarlig selskapsledelse med god og hensiktsmessig

organisering og effektive kontrollsystemer. Revisjonsutvalget

består av fire styremedlemmer, der minst ett av utvalgets

medlemmer har relevant regnskaps- eller revisjonsmessig

kompetanse. Revisjonsutvalgets formål, oppgaver og funk-

sjoner er fastsatt i samsvar med lovendringene som følge

av implementering av EUs revisjonsdirektiv og anbefaling.

Revisjonsutvalget gjennomgår blant annet bankens finansielle

rapportering. I denne forbindelse forelegger administrasjonen

vesentlige forhold relatert til bankens kvartalsvise finansielle

rapportering, samt poster som er gjenstand for individuelle

vurderinger. Som en del av gjennomgangen har utvalget

samtaler med ledelsen, bankens administrasjon og ekstern

revisor.

Utover å føre tilsyn med prosessen rundt regnskapsav-

leggelser er revisjonsutvalgets oppgaver blant annet også

å påse at konsernet har uavhengig og effektiv intern og

ekstern revisjon, og at risikostyringssystemene fungerer

effektivt. Minst en gang i året har utvalget møte med ekstern

revisor og internrevisjonen hver for seg uten at noen

fra administrasjonen er til stede.

Bankens risikoutvalg skal påse at styring og kontroll av risiko

i Rogaland Sparebank er av tilfredsstillende høy kvalitet slik

at konsernets strategiske mål kan oppnås gjennom forsvarlig

forvaltning av konsernets verdier. Utvalget består av 4 styre-

medlemmer.

Fra administrasjonen har leder for risikostyring møteplikt,

mens administrerende direktør og finansdirektør har møte-

rett. Utvalget møtes minimum hvert kvartal. Banken har

også eget godtgjørelsesutvalg bestående av 4 styremed-

lemmer. Utvalget er ansvarlig for saksforberedelse i alle saker

om godtgjørelsesordninger som skal avgjøres av styret.

EIERSTYRING OG SELSKAPSLEDELSE

Rogaland Sparebank Årsrapport 2024

Informasjon og kommunikasjon

Rogaland Sparebank tilstreber å gi lik, tidsrettet og relevant

informasjon til alle interessenter. Økonomiske resultater

offentliggjøres via Oslo Børs og presenteres for investorer,

analytikere og presse hvert kvartal. Informasjonen legges

også ut på bankens hjemmesider. Det avholdes regelmes-

sige presentasjoner overfor internasjonale samarbeidspart-

nere og långivere. Alle kvartalsrapporter, pressemeldinger

og presentasjoner offentliggjøres fortløpende på

https://www.rogalandsparebank.no/investor-relations.

Selskapsovertakelse

Rogaland Sparebank er en selveiende institusjon som ikke

kan bli gjenstand for direkte oppkjøp i henhold til dagens

lovverk. Ved oppkjøp fra bankens side prioriteres det høyt

å ivareta alle interessenter på best mulig måte, herunder

likebehandling av aksjonærer/eiere. Det vil tilstrebes

at eventuelle overtakelser skal ha minst mulig negativ

innvirkning på bankens daglige virksomhet.

Ekstern revisor

Ekstern revisor skal vurdere om opplysninger i årsrapporten

om årsregnskapet, bankens regnskapsprinsipper, håndtering

av risikoområder, forutsetningen om fortsatt drift og forslag

til anvendelse av overskudd eller dekning av tap, er i samsvar

med lover og forskrifter. Videre skal ekstern revisor vurdere

om formuesforvaltningen er ordnet på en betryggende måte

og med forsvarlig kontroll. Ekstern revisor velges av forstander-

skapet. Ekstern revisor avgir beretning til forstanderskapet

om disse forholdene.

Internrevisjon

Rogaland Sparebank har etablert en internrevisjonsfunksjon

Banken har fra 2019 brukt KPMG som internrevisor. Leve-

ransen omfatter morbanken, datterselskap underlagt intern-

kontrollforskriften, samt andre vesentlige datterselskaper.

Hovedoppgaven til internrevisjonen er å vurdere om den

etablerte internkontrollen fungerer som forutsatt. I tillegg

skal internrevisjonen bidra til å forbedre bankens risiko-

styring og interne kontroll.

Det utarbeides årlig en internrevisjonsplan basert på intern-

revisjonens risikovurderinger og samtaler med ledelsen,

eksternrevisor og revisjonsutvalget/styret. Styret vedtar

årsplan og budsjett for internrevisjonen. For hvert intern-

revisjonsprosjekt utarbeides det revisjonsrapporter med

forslag til forbedringstiltak som presenteres for ansvarlig

leder og konsernets ledelse. Et sammendrag av rapportene,

inkludert anbefalinger med høy prioritet, presenteres

for revisjonsutvalget. Samtlige rapporter er tilgjengelige

for styret og revisjonsutvalget. Status på tidligere anbefa-

linger følges opp av administrasjonen, og inngår i den

faste rapporteringen til revisjonsutvalget og styret.

Internrevisjonen foretar ingen finansiell revisjon.

Godtgjørelse til styret

Medlemmene av styret mottar en årlig kompensasjon

som fastsettes av bankens forstanderskap. Informasjon

om kompensasjon og lån til styrets medlemmer fremgår

hvert år av noter til årsregnskapet.

Godtgjørelse til ledende ansatte

Godtgjørelse til administrerende direktør fastsettes av styret,

som igjen i samarbeid fastsetter retningslinjer for avlønning

av øvrige ledende ansatte i banken. Bankens bonus og godt-

gjørelsesordning tilfredsstiller kravene i Forskrift om godtgjø-

relsesordninger i finansinstitusjoner. Det er ikke etablert

opsjonsordninger eller lignende. Prinsipper for avlønning av

ledende ansatte, samt informasjon om faktisk kompensasjon

og lån til disse personene, fremgår av egen godtgjørelses-

rapport som publiserers på bankens hjemmeside, samt

i noter til årsregnskapet.

INVESTORINFORMASJON

Rogaland Sparebank Årsrapport 2024

År Type endring Tegningskurs Antall Pålydende

Egenkapital-

beviskapital

(tusen kroner)

1995 Grunnfondsenisjon (børsnotering)

110,00 1 300 000 100 130 000

1997 Fortrinnsrettet emisjon (eiere)

130,00 1 300 000 100 260 000

2001 Rettet emisjon (ansatte)

102,13 50 000 100 265 000

2001 Fortrinnsrettet emisjon (eiere)

110,00 1 250 000 100 390 000

2003 Fortrinnsrettet emisjon (eiere)

125,00 1 300 000 100 520 000

2007 Fortrinnsrettet emisjon (eiere)

166,00 1 500 000 100 670 000

2008 Utbytteemisjon

115,00 405 811 100 710 581

2016 Endring pålydende

7 105 811 10 71 058

2016 Fortrinnsrettet emisjon (eiere)

22,00 15 909 091 10 230 149

2024 Kapitalforhøyelse (Fusjon Hjelmeland Sparebank)

104,91 2 014 039 10 250 289

andel av overskuddet utbetales som utbytte, og tilsvarende

at mellom 50 % og 100 % av grunnfondskapitalens andel

av overskuddet utbetales som gaver og kundeutbytte.

I vurderingen vil det bli lagt vekt på at egenkapitalbeviseiernes

andel av samlet egenkapital (eierbrøk) bør holdes stabil.

Ved fastsettelse av det samlede utdelingsnivå blir det tatt

hensyn til forventet resultatutvikling, eksterne ramme-

betingelser og konsernets vurderte behov for kjernekapital.

Egenkapitalbeviset

Avkastning og utbyttepolitikk

Rogaland Sparebank har som mål å forvalte sine samlede

ressurser slik at egenkapitalbeviseierne gis en god, stabil

og konkurransedyktig avkastning i form av utbytte og kurs-

stigning. Årsoverskuddet fordeles mellom eierandelskapitalen

(egenkapitalbeviseierne) og grunnfondskapitalen i samme

forhold som deres respektive andel av bankens egenkapital.

I strategien for 2025-2028 legger Rogaland Sparebank til grunn

at mellom mellom 50 % og 100 % av eierandelskapitalens

Historisk utvikling i egenkapitalbeviskapitalen siden børsnotering i 1995

Investorinformasjon

INVESTORINFORMASJON

Rogaland Sparebank Årsrapport 2024

på 48,2 % inkludert utbytte. Utviklingen er høyere enn Egen-

kapitalindeksen på Oslo Børs (OSEEX), som har hatt en

positiv kursutvikling på 31,7 % gjennom 2024.

Per 31. desember 2024 var kursen på ROGS 126,0 kroner

(siste omsatt kurs hos OSE). Sammenlignet med børskurs

31.12.2023 har Rogaland Sparebank gitt en avkastning

Kursutvikling i ROGS i 2024

SADG versus Egenkapitalbevisindeksen OSE

Pris Avkastning

560

520

480

440

400

360

320

280

240

200

160

120

460 %

420 %

380 %

340 %

300 %

260 %

220 %

180 %

140 %

100 %

60 %

20 %

- 20 %

DES

2016

JUN

2017

DES

2017

JUN

2018

DES

2018

JUN

2019

DES

2019

JUN

2020

DES

2020

JUN

2021

DES

2021

JUN

2022

DES

2022

DES

2023

JUN

2024

JUN

2023

DES

2024

ROGS Hovedindeks (OSEEX) Hovedindeks (OSEBX)

INVESTORINFORMASJON

Rogaland Sparebank Årsrapport 2024

Rogaland Sparebank har utestående 25.028.941 egen-

kapitalbevis. Det var ved utgangen av 2024 registrert 3.477

eiere av bankens egenkapitalbevis.

De 20 største eierne (inklusiv bankens egne egenkapital-

bevis) kontrollerte på dette tidspunktet 64,54 % av egen-

kapitalbeviskapitalen.

Av utbytte til grunnfondskapitalen på 126,5 millioner kroner

foreslår styret en tildeling til gavefondet på 16,0 millioner

kroner og at 110,5 millioner kroner utbetales som kunde-

utbytte.

Totale egenkapitalbevis på 25.028.941 inkluderer en beholdning

av 2.081.542 egne egenkapitalbevis per 31.12.2024. Styret

foreslår overfor forstanderskapet at det utbetales et utbytte

på 9,50 kr per egenkapitalbevis for 2024, tilsvarende ca. 75 %

av konsernets fortjeneste per egenkapitalbevis.

De 20 største egenkapitalbeviseiere per 31.12.2024

Antall Andel i %

Sparebank 1 Sør-Norge ASA

3 485 009 13,92

Rogaland Sparebank (egenbeholddning)

2 081 542 8,32

Holmen Spesialfond

1 883 101 7,52

Sparebanken Vest

1 778 266 7,10

AS Clipper

1 248 389 4,99

VPF EIKA Egenkapitalbevis

1 223 043 4,89

Espedal & Co AS

886 861 3,54

Salt Value AS

680 000 2,72

Nordea Bank Abp

625 000 2,50

10.

Kommunal Landspensjonskasse Gjensidige

359 311 1,44

11.

Innovemus AS

318 542 1,27

12.

Menne Invest AS

295 574 1,18

13.

Skagenkaien Investering AS

250 000 1,00

14.

Nordhaug Invest AS

184 374 0,74

15.

Hausta Investor AS

180 785 0,72

16.

Tirna Holding AS

156 255 0,62

17.

Kristian Falnes AS

145 000 0,58

18.

Meteva AS

131 881 0,53

19.

Catilina Invest AS

124 000 0,50

20.

Elgar Kapital AS

115 963 0,46

= 20 største eiere 16 152 896 64,54

+ Øvrige eiere 8 876 045 35,46

= Totale egenkapitalbevis 25 028 941 100,00

INVESTORINFORMASJON

Rogaland Sparebank Årsrapport 2024

Netto utlån i Rogaland Sparebank Boligkreditt utgjør et volum

på 15,1 milliarder kroner per 31.12.2024, hvilket er en økning

på 1,1 milliarder kroner siste 12 måneder. Rogaland Sparebank

Boligkreditt AS hadde per 31.12.2024 netto utestående

obligasjoner med fortrinnsrett på 13,5 (11,7) milliarder kroner.

Styret har i konsernets likviditetsstrategi fastsatt ramme

som sier at konsernet til enhver tid skal ha en beholdning

av strategisk likviditet som muliggjør drift i minst 3 måneder

uten tilførsel av likviditet. Tilgjengelig likviditet per 31. desember

2024 sikrer drift i over 16 måneder uten tilførsel av likviditet.

Bankens likviditetssituasjon anses å være tilfredsstillende.

Banken har en likviditetsportefølje (eksklusiv kontanter) på

3,6 (3,5) milliarder kroner ved utgangen av året. Det er et mål

for banken å holde likviditetsrisikoen på et lavt nivå, og banken

anses godt diversifisert både med hensyn til finansierings-

kilder og løpetider. Etablering av Rogaland Sparebank Bolig-

kreditt AS har gjort det mulig for konsernet Rogaland Spare-

bank å utstede Obligasjoner med Fortrinnsrett (OMF), og på

den måten redusere konsernets likviditetsrisiko. Obligasjoner

med fortrinnsrett utstedt av Rogaland Sparebank Bolig-

kreditt AS har AAA-rating fra Scope Ratings. AAA er den

beste oppnåelige kredittratingen Scope kan gi.

Likviditet

Refinansieringsbehov

Q4 24 Q1 25 Q2 25 Q3 25 Q4 25 Q1 26 Q2 26 Q3 26

4 015

3 200

1 991

1 591

1 041

116

Fri likviditet Låneadgang Norges Bank Likviditetsportefølje SSBB Likviditetsbuffer

494

3 129

391

INVESTORINFORMASJON

Rogaland Sparebank Årsrapport 2024

Banken ønsker å føre en åpen informasjonspolitikk

med det formål å gi egenkapitalbeviseierne og verdipapir-

markedet samtidig, korrekt og relevant informasjon om

bankens økonomiske utvikling. Banken utarbeider

kvartals vise delårsrapporter.

Alle børsmeldinger er tilgjengelig på bankens hjemmesider

www.rogaland-sparebank.no/investor-relations.

Alternativt finnes informasjon vedrørende kapitalforhold

på hjemmesiden til Oslo Børs. Tickerkoden for egenkapital-

beviset på Oslo Børs er ROGS.

Banken avholder resultatpresentasjoner i etterkant

av publiseringen av kvartalsvise regnskapsrapporter.

Informasjon til markedet

Finansiell kalender for regnskapsåret 2025

Kvartalsrapport Q4 2024 12. februar 2025

Årsrapport 2024 11. mars 2025

Forstanderskapsmøte 31. mars 2025

Kvartalsrapport Q1 2025 8. mai 2025

Halvårsrapport 2025 13. august 2025

Kvartalsrapport Q3 2025 6. november 2025

Kapitalmarkedsdag 6. november 2025

Norske

kredittforetak

Utenlandsk

kommune

Statsgarantert

Utenlandske

kredittforetak

58 %

22 %

10 % 10 %

Sammensetning likviditetsportefølje

Banken klassifiserer ca. 80 % av likviditetsporteføljen til virkelig verdi med verdiendring over resultatet, mens resterende

av porteføljen er klassifisert som hold-til-forfall. Porteføljen benyttes primært som en likviditetsplassering.

Obligasjonsporteføljen

Det tas forbehold om eventuelle endringer i bankens finanskalender.

Styrets beretning

STYRETS BERETNING

Rogaland Sparebank Årsrapport 2024

Virksomhetens art

Rogaland Sparebank er en selvstendig sparebank og medlem

av EIKA Alliansen med hovedkontor i sentrum av Sandnes

kommune. Banken tilbyr et bredt spekter av bank- og investe-

ringsprodukter til person- og næringslivsmarkedet. Konsernet

driver også eiendomsmegling gjennom sine datterselskaper.

Sammenslåingen av Sandnes Sparebank og Hjelmeland

Sparebank ble gjennomført 1. august 2024 med regnskaps-

messig virkning fra samme dato. Sandnes Sparebank

var overtakende bank og endret samtidig foretaksnavn

til Rogaland Sparebank. Fusjonen er behandlet etter

oppkjøpsmetoden i samsvar med IFRS 3.

Rogaland Sparebank har ambisjoner om vekst og om å bli

den mest attraktive sparebanken i Rogaland. Den sammen-

slåtte banken har mål om bedre lønnsomhet enn det bankene

klarer å oppnå hver for seg, og i tillegg vil en lønnsom bank gi

mer tilbake til eierne og til lokalsamfunnet i form av kunde-

utbytte og gaver til samfunnsnyttige formål.

Markedsområdet vil omfatte Ryfylke og Nord-Jæren, med et

befolkningsgrunnlag på rundt 300.000 personer. Markeds-

området favner et bredt og godt næringsliv, inkludert nærings liv

knyttet til energihovedstaden og matfylket Rogaland.

Konsernets virksomhet består av morbanken og de heleide

datterselskapene Rogaland Sparebank Boligkreditt AS

og Ryfylke Eiendomsmegling AS. I tillegg eies 60 % av

Aktiv Eiendomsmegling Jæren AS. Regnskapene til oven-

nevnte selskaper konsolideres fullt ut i konsernregnskapet

til Rogaland Sparebank.

Styret anser bankens soliditets- og likviditetsnivå som

tilfredsstillende. I samsvar med regnskapsloven § 2-2,

8. ledd bekreftes det at forutsetningene for fortsatt drift er

til stede, og dette er lagt til grunn ved avleggingen av regn-

skapet. Rogaland Sparebank utarbeider både konsernregn-

skapet og morbankregnskapet i samsvar med International

Financial Reporting Standards (IFRS) godkjent av EU.

Regnskapsprinsippene som er lagt til grunn er beskrevet

i note 2 til årsregnskapet.

Styrets beretning 2024

Markedsforhold

Lokale forhold – Rogaland

Til tross for usikkerhet og makroutfordringer internasjonalt

har økonomien i Rogaland klart seg bra i perioden, og det er

en fortsatt positiv utvikling i regionen. En stor andel av energi-

relatert industri i regionen har medført høyere aktivitet enn

i resten av landet.

Arbeidsledigheten i Rogaland var ved utgangen av året på

1,8 %, tilsvarende 4 700 personer. Samtidig er det rekordmange

ubesatte stillinger i regionen med ca 4 000 fordelt på de fleste

yrkesgrupper. Enkelte sektorer sliter med å få tak i kvalifisert

arbeidskraft, særlig innen helse, pleie og omsorg, men også

ingeniørfag/ IKT og industriarbeid opplever mange ubesatte

stillinger. Høyt aktivitetsnivå på sokkelen og i leverandør-

industrien medfører behov for arbeidskraft innen ingeniør,

IKT og industriarbeid.

Oljeprisen har vært stabil gjennom 2024 til tross for interna-

sjonal uro og er ved utgangen av året på USD 75, ned fra

USD 77 ved starten av året. For økonomien i Rogaland er

energipriser og investeringer knyttet til olje, gass og elektrisitet

en viktig økonomisk faktor. Satsinger innen energioptimalise-

ring sammen med oljeskattepakken gyldig ut 2025 medfører

et høyere aktivitetsnivå enn normalt for mange bedrifter

tilknyttet olje- og gassnæringen.

Norges Banks regionale nettverksmåling fra desember indi-

kerer i sum en positiv stabil utvikling fremover, men med stor

variasjon innen næringer og regioner. De fleste næringene

forventer stabil positiv produksjonsvekst fremover.

Bygg og anlegg er den næringen som melder om størst

utfordringer, mens energirelatert industri melder om gode

markedsutsikter.

I region Sørvest er det fortsatt optimisme til den økono-

miske utviklingen fremover. Lokal optimisme kan spores

til økt aktivitet i energisektoren som utgjør en stor andel

av næringslivet i denne regionen.

STYRETS BERETNING

Rogaland Sparebank Årsrapport 2024

Egenkapitalavkastningen etter skatt for 2024 ble 12,2 %, mot

9,9 % samme tid i fjor. Egenkapitalavkastning etter skatt,

eksklusiv netto resultateffekter av fusjon, ble 11,2 % i 2024.

Egenkapitalavkastning etter skatt, inkludert renteutgifter

på hybridkapital, ble 11,9 % (9,6 %) for 2024.

Boligmarkedet i Rogaland har utviklet seg positivt de siste par

årene etter flere år med stabile eiendomspriser. Prisoppgangen

siste 12 måneder har vært 11,3 % mot 6,4 % på landbasis.

Gjennomsnittlig formidlingstid på boligsalg i regionen er på 26

dager, mot 73 nasjonalt. 26 dagers formidlingstid er historisk

lavt og indikerer et veldig stramt boligmarked i regionen.

Markedet for næringseiendom lokalt er bra. Høye renter har

vært utfordrende for sektoren, og det er redusert lønnsomhet

sett under ett for landet. Rogaland går litt mot den nasjonale

trenden. Ledig tilgjengelig næringsareal er fallende, og leie-

prisene har vært økende. I løpet av året er det tilført flere

nybygg uten at det totale ledige arealet har økt. Prisene på

næringseiendom er ikke så høy som andre deler av landet

i og med at regionen hadde en korreksjon innen nærings-

eiendom i forbindelse med oljenedturen i 2015-2017. Det er

etterspørsel etter moderne og energieffektive bygg, og mange

av byggene som er ledige er fra før år 2000 og er mindre

attraktive.

Resultatutvikling

Tallstørrelser i parentes gjelder tilsvarende periode i 2023.

Med mindre annet er spesifisert, omtales konsernet. Tall fra

overdragende bank er inntatt fra og med 1.august 2024. Vekst-

tall korrigert for fusjonen omtales i avsnitt balanseutvikling.

Resultat etter skatt ble 457,6 millioner kroner for 2024. Dette

er en økning på 127,7 millioner kroner sammenlignet med

samme periode i 2023. Økningen er i hovedsak forklart med

høyere netto renteinntekter og andre driftsinntekter, delvis

motvirket av høyere driftskostnader, tapskostnader og skatte-

kostnad i perioden.

Fusjonen med Hjelmeland Sparebank ble gjennomført og

regnskapsført i 3.kvartal 2024. Det er i 2024 belastet 44,6

millioner kroner til ikke gjentagende kostnader knyttet til

fusjonen. Banken forventer ingen ytterligere fusjonskost-

nader i tiden fremover. Videre er det inntektsført en negativ

goodwill (badwill) knyttet til regnskapsføringen av fusjonen

på totalt 73,8 millioner kroner. For mer informasjon knyttet

til regnskapsføringen av fusjonen henvises det til note 47

i årsregnskapet.

Resultat før skatt for året ble 535,5 millioner kroner, sammen-

lignet med 395,8 millioner kroner for tilsvarende periode i fjor.

2020 2021 2022 2023 2024

9,0 %

9,7 %

8,5 %

9,9 %

12,2 %

EGENKAPITALAVKASTNING ETTER SKATT, SISTE 5 ÅR

ÅRLIG UTVIKLING I RESULTAT ETTER SKATT

OG EGENKAPITALAVKASTNING

261

281

266

330

458

2020 2021 2022 2023 2024

RESULTAT ETTER SKATT, SISTE 5 ÅR

STYRETS BERETNING

Rogaland Sparebank Årsrapport 2024

Andre driftsinntekter

Andre driftsinntekter utgjorde 255,2 millioner kroner for 2024.

Dette er en økning på 95,7 millioner kroner sammenlignet med

tilsvarende periode i 2023. Dette skyldes primært inntekts-

føring av negativ goodwill (73,8 millioner kroner) som følge

av fusjonen med Hjelmeland Sparebank, økte netto provisjons-

inntekter samt høyere avkastning på finansielle instrumenter,

delvis motvirket av lavere mottatt utbytte på finansielle

investeringer.

Netto provisjonsinntekter utgjorde 119,9 millioner kroner

for 2024, en økning på 24,3 millioner kroner sammenlignet

med samme periode i 2023.

Provisjonsinntekter fra bankrelaterte tjenester, herunder

provisjonsinntekter innen betalingsformidling, salg av forsi-

kringstjenester og spareprodukter har økt sammenlignet med

fjoråret. I tillegg er det positiv effekt knyttet til provisjonsinn-

tekter fra tidligere Hjelmeland Sparebank. Tilsvarende er det

også en økning i omsetning fra konsernets eiendomsmeglings-

virksomhet.

Netto avkastning på finansielle investeringer var 15,6 millioner

kroner i 2024, for tilsvarende periode i 2023 var avkastningen

6,2 millioner kroner. Økningen skyldes primært økt avkastning

på bankens aksjeportefølje. Dette delvis motvirket av refinan-

sieringseffekter av OMF innlån på 3,6 millioner kroner i 2024.

Utbytte og inntekter fra eierinteresser utgjorde 42,7 millioner

kroner for 2024, sammenlignet med 53,8 millioner kroner

for tilsvarende periode i 2023. Reduksjonen skyldes i hovedsak

lavere utbytte fra EIKA Gruppen AS som utgjorde 28,4 millioner

Netto renteinntekter

Konsernets netto renteinntekter ble 718,8 (615,6) millioner

kroner for 2024. Rentemarginen var 1,95 % for 2024, sammen-

lignet med 1,85 % for tilsvarende periode i 2023.

Banken har gjennom året klart å opprettholde en god under-

liggende rentenetto. Innskuddsmarginen bidrar positivt, men

det er også en positiv trend for bankens utlånsmarginer som

begynner å øke som følge av at rentenivået nå har stabilisert

seg den siste perioden. Økt utlånsvolum i perioden påvirker

rentenettoen positivt. Innen bedriftsmarkedssegmentet har

banken over de siste årene redusert risikoprofilen, noe som

medfører en noe lavere rentemargin for segmentet. Konsernets

rentemargin er også positivt påvirket av netto renteinntekter

tilført fra tidligere Hjelmeland Sparebank.

Den norske styringsrenten har i 2024 vært uendret på 4,50 %.

Prognosen for kutt i styringsrenten er skjøvet lengre ut i tid

fra tidligere anslag. Siste prognose indikerer en nedgang

i styringsrenten første del av 2025, men det er også usikkerhet

rundt fremtidig lønns- og prisvekst samt kroneutvikling som

kan gi behov for høyere rente enn Norges Bank ser for seg

på nåværende tidspunkt. NIBOR-rentene har også vært stabile

gjennom de siste kvartalene, dog med en liten nedgang

nå på slutten av året. Banken har valgt å følge utviklingen

i styringsrenten ved å sette opp rentene tilsvarende på de

fleste utlån og innskuddsprodukter. Siste renteheving,

desember 2023, ble effektuert ut til kundene i begynnelsen

av mars. Konsernets rentemargin har økt sammenlignet med

fjoråret, og banken forventer en forholdsvis stabil rentemargin

de kommende kvartaler – forutsatt et forholdsvis stabilt

rentemarked i tiden fremover.

120

Øvrige

inntekter

Verdiendring

valuta og verdipapir

(omløpsmidler).

Netto

provisjons-

inntekter

Utbytte og inntekter

av eierinteresser

i tilknyttede selskaper.

135

154

160

255

-3

-9

2020 2021 2022 2023 2024

ANDRE INNTEKTER, SISTE 5 ÅR

2020 2021 2022 2023 2024

1,64 %

1,56 %

1,61 %

1,85 %

1,95 %

NETTO RENTEMARGIN, SISTE 5 ÅR

Øvrige inntekter inkluderer inntektsført negativ goodwill på 73,8 millioner kroner

som følge av fusjon med Hjelmeland Sparebank i 2024.

STYRETS BERETNING

Rogaland Sparebank Årsrapport 2024

kroner, sammenlignet med 44,8 millioner kroner for tilsvarende

periode i 2023. Utbytte fra øvrige finansielle investeringer har

økt med 5,3 millioner kroner, sammenlignet med fjoråret.

Driftskostnader

Konsernets totale driftskostnader utgjorde 415,0 millioner

kroner for 2024. Dette er en økning på 46,3 millioner kroner

sammenlignet med samme periode i 2023.

Banken har både i 2024 og i 2023 hatt betydelige kostnads-

belastninger knyttet til hhv. fusjon i 2024 og konverterings-

kostnader knyttet til bytte av kjernebanksystem i 2023.

Totalt er det i 2024 belastet 44,6 millioner kroner i ikke-

gjentakende kostnader primært knyttet til fusjonen, mens

for tilsvarende periode i 2023 var det belastet 25,8 millioner

kroner i konverteringskostnader. Følgelig har konsernets

underliggende driftskostnader økt med ca. 8 millioner kroner

sammenlignet med samme periode i 2023.

Underliggende kostnadsvekst er i stor grad knyttet til inklude-

ring av kostnadsbase til tidligere Hjelmeland Sparebank.

Ikke-gjentakende kostnader til knyttes primært til teknisk

systemkonvertering, diverse juridisk bistand, midlertidige

økte kostnader fra EIKA samt økte kostnader til markeds-

føring, herunder også kostnader forbundet med navneskifte.

Nevnte kostnadsøkninger motvirkes delvis av lavere innleie-

kostnader i perioden sammenlignet med fjoråret.

Konsernet har også inneværende år høyere personalkostnader

sammenlignet med tilsvarende periode i 2023, totalt 20,2

millioner kroner. Dette skyldes primært økning i antall årsverk

i morbank fra 127 årsverk til 149 årsverk som følge av fusjonen,

i tillegg til generelle lønnsjusteringer, samt økte sosiale kost-

nader og pensjon. Utover dette er det også økte lønnskostnader

fra eiendomsmeglingsvirksomheten, primært relatert til økning

i antall årsverk samt høyere meglerprovisjoner.

Kostnader målt i prosent av inntektene utgjorde 42,6 %

for konsernet for 2024. Dette er en reduksjon fra 47,6 %

for tilsvarende periode i 2023.

Kostnadsprosent, justert for netto fusjonseffekter (herunder

ikke-gjentakende fusjonskostnader og negativ goodwill)

og konverteringskostnader, utgjorde 41,1 % (44,2 %) i 2024.

Tap og mislighold

Tap og nedskrivninger på utlån og garantier ble bokført

med 23,6 (10,6) millioner kroner i 2024.

Banken opplever fortsatt lokale markedsforhold som

forholds vis stabile til tross for høye renter både innenlands

og hos handelspartnere, men i noen enkeltengasjementer

har banken tatt økte tap inneværende år. Tilsvarende har

nivået på misligholdte og tapsutsatte engasjementer økt

den siste perioden. Fusjonen isolert har ikke medført særlige

utslag i resultatførte tap. Det generelle misligholdsnivået

og bokførte tap på utlånsporteføljen er fortsatt på et

forholdsvis lavt nivå i et historisk perspektiv.

Per utgangen av 2024 utgjør totale tapsavsetninger på utlån

og garantier 118,2 (100,1) millioner kroner, hvorav tapsavset-

ninger utgjør 50,9 (42,1) millioner kroner for personmarkedet

og 67,3 (58,0) millioner kroner for bedriftsmarkedet. Av totale

Tap på utlån og garantier

Tap i % av brutto utlån

2020 2021 2022 2023 2024

0,10 %

-0,13 %

0,04 % 0,04 %

0,07%

11 11

-32

TAP PÅ UTLÅN OG GARANTIER, SISTE 5 ÅR

2020 2021 2022 2023 2024

269

315

324

369

415

Sum andre driftskostnader

Kostnadsgrad

ANDRE DRIFTSKOSTNADER, SISTE 5 ÅR

44,5 %

51,5 %

49,9 %

47,6 %

42,6 %

STYRETS BERETNING

Rogaland Sparebank Årsrapport 2024

31.12.2024, tilsvarende 1,54 % (1,29 %) av konsernets netto

utlån. Netto misligholdte og tapsutsatte engasjement fordeler

seg med 299,3 (247,5) millioner kroner for personmarkedet

og 223,1 (132,2) millioner kroner for bedriftsmarkedet.

Engasjementer med betalingsmislighold over 90 dager utgjør

269,6 millioner kroner per 31.12.2024, sammenlignet med

258,9 millioner kroner per 31.12.2023.

Balanseutvikling

Konsernets forvaltningskapital var 39,7 (34,4) milliarder kroner

ved utgangen av 2024. Dette tilsvarer en økning på 15,4 %

sammenlignet med utgangen av 2023 og skyldes primært

fusjon og utlånsvekst i perioden. Fusjonen økte konsernets

forvaltningskapital med 3,3 milliarder kroner isolert sett.

Per 31.12.2024 er utlån på til sammen 0,6 milliarder kroner

formidlet via Eika Boligkreditt AS. Disse lånene fremkommer

ikke som utlån i bankens balanse og gjelder i sin helhet utlån

formidlet fra Hjelmeland Sparebank. Kommentarer som

omhandler utlånsvekst, inkluderer ikke utlån formidlet

til Eika Boligkreditt AS.

Ved utgangen av 2024 utgjorde brutto utlån til kunder 34,1

(29,5) milliarder kroner. Fusjonen økte konsernets brutto

tapsavsetninger er 16,9 millioner kroner knyttet til overdratt

utlånsportefølje fra fusjonen, hvorav 7,6 millioner kroner er for

personmarked og 9,3 millioner kroner er for bedriftsmarkedet.

Netto misligholdte og tapsutsatte engasjement, som er indivi-

duelt nedskrevet, utgjorde 522,4 (379,7) millioner kroner per

Konsern

2022 2023 2024

Q3 Q4 Q1

BRUTTO UTLÅNSVEKST KONSERN (12 MND)

7,6 %

6,2 %

7,6 %

8,0 %

6,5 %

9,0 %

8,2 %

8,0 %

16,7 %

15,7 %

Q2 Q3 Q4 Q1 Q2 Q3 Q4

Personmarked

Bedriftsmarked

12,3 %

11,7 %

11,8 %

10,9 %

8,7 %

8,6 %

6,6 %

6,7 %

18,1 %

18,8 %

BRUTTO UTLÅNSVEKST DIVISJONSFORDELT (12 MND)

Q3 Q4 Q1 Q2

2022 2023 2024

-3,4 %

-7,1 %

-3,2 %

0,2 %

0,6 %

10,1 %

12,9 %

11,9 %

12,4 %

7,0 %

Q3 Q4 Q1 Q2 Q3 Q4

Tall fra og med 3Q24 tall inkluderer tilført utlånsvolum ved fusjon.

2020 2021 2022 2023 2024

Netto misligholdte og

tapsutsatte engasjement.

Netto misligholdt og tapsutsatt

i % av netto lån.

251

215

237

380

522

NETTO MISLIGHOLDTE OG TAPSUTSATTE ENGASJEMENT, SISTE 5 ÅR

1,04 %

0,85 %

0,88 %

1,29 %

1,54 %

STYRETS BERETNING

Rogaland Sparebank Årsrapport 2024

Konsolidert beregningsgrunnlag har økt fra 17,4 milliarder

kroner per 31.12.2023 til 20,8 milliarder kroner per 31.12.2024,

hvorav fusjonen med Hjelmeland Sparebank utgjør en økning

i beregningsgrunnlaget på ca. 2,0 milliarder kroner. Ren kjerne-

kapital har i samme periode økt fra 3,1 milliarder kroner per

31.12.2023 til 3,6 milliarder kroner per 31.12.2024, som

primært utgjør ren kjernekapital tilført ved fusjon og tilbake-

holdt overskudd.

Konsernet har per 31.12.2024 en ren kjernekapitaldekning

(inklusiv innkonsolidert andel i samarbeidende gruppe) på

17,1 %, sammenlignet med 17,8 % per 31.12.2023. Reduk-

sjonen i ren kjernekapitaldekning skyldes primært utlånsvekst

inneværende år, samt innkonsolidering av bankens investering

i Brage Finans per 31.12.2024.

Som følge av at banken må forholdsmessig konsolidere

sin investering i Brage Finans medfører dette en betydelig

nedgang i konsolidert kapitaldekning, med den konsekvens

at konsolidert kapitaldekning per 31.12.2024 er noe under

intern minimumsmålsetting for hhv. kjernekapital og ansvarlig

kapital. Konsolidert kapitaldekning ligger dog godt over interne

bufferkrav til ren kjernekapital samt de regulatoriske kapital-

kravene. Banken er ikke enig i at investeringen i Brage Finans

skal anses som en samarbeidende gruppe og dermed konso-

lidering, og velger å benytte noe av de interne kapitalbuffere

som en midlertidig motvekt frem til en endelig avklaring rundt

Brage konsolidering og det nye kapitaldekningsregelverket

blir implementert i 2025.

utlånsvolum med 2,6 milliarder kroner. De siste 12 måneder

har brutto utlånsvekst for konsernet vært 15,7 %, hvorav

utlånsvekst i personmarkedet utgjorde 18,8 % og utlåns-

vekst i bedriftsmarkedet utgjorde 7,0 %. Av konsernets totale

utlånsvekst er organisk utlånsvekst 7,0 % (eksklusiv fusjon),

hvorav utlånsvekst i personmarked utgjorde 8,4 % og

bedriftsmarked utgjorde 3,0 %.

Innen personmarkedssegmentet har banken gjennom de siste

årene og i 2024 hatt en positiv utlånsvekst og tatt markeds-

andeler. Banken har også det siste året hatt positiv utlåns-

vekst innen bedriftsmarkedssegmentet. Banken har fortsatt

en bevisst satsning på diversifisering i ulike sektorer. Banken

har liten direkte eksponering mot detaljhandel, reiseliv og

olje relatert virksomhet. Markedet for næringseiendom er

generelt bedre i Rogaland enn i resten av landet som følge

av høyt aktivitetsnivå innen energisektoren og korreksjonen

som følge av oljenedturen i 2015-2017.

Personmarkedsandelen av utlån er ved utgangen av 2024

på 76 % (74 %).

Ved utgangen av 2024 utgjorde innskuddsvolumet 17,3 (14,6)

milliarder kroner. Fusjonen økte konsernets innskuddsvolum

med 2,3 milliarder kroner isolert sett. Konsernets innskudds-

volum har de siste 12 månedene økt med 19,0 %, hvorav

fusjonen med Hjelmeland Sparebank utgjorde 15,9 %.

Innskuddsvekst i personmarkedet utgjorde 27,9 % og

innskuddsvekst i bedriftsmarkedet utgjorde 14,1 %. Øvrige

konserninnskudd ble redusert med 8,6 % i samme periode.

Konsernets innskuddsdekning er ved utgangen av 2024

på 51,0 % (49,5 %).

Soliditet

I Finanstilsynets godkjennelse av fusjonen med Hjelmeland

Sparebank ble det stilt som vilkår at den sammenslåtte banken

skal ha et forhøyet kapitalkrav (pilar 2-krav) som utgjør 2,3 %

av det konsoliderte beregningsgrunnlaget, og at minstekravet

skal oppfylles med minimum 56,25 % av ren kjernekapital.

Kravet gjelder på konsolidert nivå, inklusive forholdsmessig

konsolidering av foretak i samarbeidende gruppe.

Som følge av vedtaket er dermed konsernets gjeldende

regulatoriske minstekrav til ren kjernekapital på minimum

15,3 % og et internt kapitalmål på minimum 16,8 % per

31.12.2024.

2020 2021 2022 2023 2024

17,8 %

16,6 %

17,8 % 17,8 %

17,1 %

REN KJERNEKAPITALDEKNING (CET1), SISTE 5 ÅR

Ren kjernekapitaldekning inkluderer innkonsolidering av samarbeidende gruppe.

STYRETS BERETNING

Rogaland Sparebank Årsrapport 2024

Datterselskaper

Samlet resultat for bankens datterselskaper – før konsern-

interne elimineringer- ble 86,0 (53,0) millioner kroner etter

skatt for 2024.

Rogaland Sparebank Boligkreditt AS er etablert som et ledd

i konsernets langsiktige finansieringsstrategi og kredittforeta-

kets hovedmålsetting er å utstede obligasjoner med fortrinns-

rett i markedet. Resultat etter skatt for selskapet ble 85,2

(55,2) millioner kroner for 2024.

Aktiv Eiendomsmegling Jæren AS og Ryfylke Eiendoms-

megling AS tilbyr tjenester innen eiendomsomsetning

til både personkunder og næringsliv. Resultat etter skatt

for selskapene ble 0,8 (-2,3) millioner kroner for 2024.

Gjennomført fusjon

Sandnes Sparebank og Hjelmeland Sparebank fusjonerte

1. august 2024 med regnskapsmessig virkning fra samme

dato. Sandnes Sparebank var overtakende bank og fusjonen

er behandlet etter oppkjøpsmetoden i samsvar med IFRS 3.

I forbindelse med sammenslåingen er egenkapitalbevis-

kapitalen forhøyet med 20,1 millioner kroner ved utstedelse

av 2.014.039 nye egenkapitalbevis til tidligere egenkapital-

beviseiere i Hjelmeland Sparebank. Egenkapitalbevisene

ble utstedt med pålydende 10 kroner per egenkapitalbevis

og til tegningskurs 104,91 kroner per egenkapitalbevis, som

tilsvarer siste beregnede bokført verdi per egenkapitalbevis.

Etter utstedelsen av nye egenkapitalbevis vil total egen-

kapitalbeviskapital utgjøre 250,3 millioner kroner fordelt

Innføringen av nytt kapitaldekningsregelverk (CRR3) vil

gi en betydelig kapitallettelse for banken. De best sikrede

boliglånene, med belåningsgrad under 55%, vil vektes lavere

enn i dag. Samtidig vil også pant i næringseiendom vektes

ulikt etter belåningsgrad, mot tidligere å ha hatt en fast vekt.

Det betyr at for godt sikrede lån med pant i næringseiendom

vil banken få kapitallettelser, mens for de lån med høyest

belåningsgrad blir kapitalkravet økt. Det vil også komme

endringer i andre deler av bankens portefølje, og for land-

brukskunder vil kapitalkravet gå marginalt opp igjen da

reglene som ble innført i fjor med kapitalvekt på 50% løftes

opp til 60%. Total effekten for banken er likevel positiv.

Banken forventer at endringene i beregningsgrunnlag

for kredittrisiko, medfører en forventet økning av ren

kjernekapital på ca. 2,6 prosentpoeng.

Uvektet kjernekapitalandel («Leverage ratio») for konsernet

utgjør 8,6 % per 31.12.2024, sammenlignet med 9,0 % per

31.12.2023.

Likviditet og finansiering

Konsernets likviditetssituasjon anses tilfredsstillende. Konsernet

har en likviditetsportefølje (eksklusiv kontanter og rentefond)

på 3,7 (3,5) milliarder kroner ved utgangen av året. Det er et

mål for konsernet å holde likviditetsrisikoen på et lavt nivå.

Netto utlån i Rogaland Sparebank Boligkreditt utgjør et volum

på 15,1 milliarder kroner per 31.12.2024, hvilket er en økning

på 1,1 milliarder kroner siste 12 måneder. Rogaland Spare-

bank Boligkreditt AS hadde per 31.12.2024 netto utestående

obligasjoner med fortrinnsrett på 13,6 (11,7) milliarder kroner.

Konsernet anses godt diversifisert både mht. finansierings-

kilder og løpetider.

SAMMENSETNING LIKVIDITETSPORTEFØLJE

58 %

10 %

22 %

10 %

0 %

Norsk kommune

Norske

kredittforetak

Utenlandsk

kommune

Stats-

garantert

Utenlandske

kredittforetak

OMF

Seniorgjeld

Innskudd

Tilleggskapital

49 %

2 %

39 %

10 %

FINANSIERINGSKILDER

STYRETS BERETNING

Rogaland Sparebank Årsrapport 2024

er modellene for misligholdssannsynlighet (PD) og tap gitt

mislighold (LGD). Disse parameterne er integrert i kreditt-

prosessen og overvåkes kontinuerlig av bankens ledelse,

samt rapporteres til bankens styre. Modellene testes årlig

både av Eika for alle Eika-bankene samlet og av Rogaland

Sparebank separat. Testene viser at modellene effektivt kan

skille mellom høyrisikokunder og kunder med lavere risiko,

samt estimere tap nøyaktig, men konservativt. Styret vurderer

at modellkvaliteten er tilfredsstillende og reflekterer risiko-

bildet i banken.

Privatmarkedsporteføljen har økt gjennom perioden og består

hovedsakelig av lån med boliglånspant i kommunene i og rundt

bankens markedsområde. Lånene er i hovedsak godt sikret,

og de fleste kundene har svært god betjeningsevne, hvilket

resulterer i lav misligholdssannsynlighet. Til tross for eksterne

rammebetingelser som prisøkninger og høye renter, er andelen

misligholdte engasjementer i den ordinære privatmarkeds-

porteføljen tilnærmet uendret. Dette kan tilskrives høy aktivitet

i oljesektoren og et stabilt eiendomsmarked.

Utlån til næringskunder har økt i 2024, men denne porteføljen

utgjør fortsatt en mindre andel av bankens totale portefølje og

bidrar dermed til lav samlet kredittrisiko. Bankens nærings-

livskunder er geografisk konsentrert i Rogaland. Etter fusjonen

med Hjelmeland Sparebank har andelen landbrukskunder

økt. Selv om banken ikke har oljerelaterte engasjementer,

påvirkes næringslivet positivt av oljesektoraktiviteten, noe som

også gagner bankens kunder. Dette har en positiv effekt på

leverandørindustrien og andre bransjer. Banken har således

ikke opplevd store negative effekter på porteføljen, og mislig-

hold og tap i bedriftsmarkedsporteføljen er fortsatt på et lavt

nivå. Et større misligholdt enkeltengasjement på slutten av

året gjør at misligholdsandelen øker fra året før, engasjementet

er dog gjort opp uten tap for banken i etterkant av rapporte-

ringsdato. Sett bort fra dette er misligholdsandelen noe

redusert fra året før. Totalt sett vurderer styret kredittrisikoen

i porteføljen som lav.

Banken tar også noe kredittrisiko gjennom plassering av

overskuddslikviditet. Her praktiserer banken en lav risiko-

toleranse og holder kun rentebærende verdipapirer med

lav kredittrisiko for likviditetsformål.

Likviditetsrisiko

Rogaland Sparebank har opprettholdt den konservative

likviditetsstrategien som har vært fulgt de siste årene.

Likviditetsstyringen er regulert gjennom både interne og

regulatoriske krav til LCR (Liquidity Coverage Ratio) og NSFR

(Net Stable Funding Ratio). I tillegg har banken rammer for

på 25.028.941 egenkapitalbevis pålydende 10 kroner per

egenkapitalbevis. I forbindelse med sammenslåingen ble

egenkapitalbevisbrøken redusert fra 63,7 til 62,7 prosent.

Hensyntatt kapitaleffekt av bankens økte egenbeholdning

av egenkapitalbevis i forbindelse med fusjonen ble ny

eierbrøk 62,5 prosent.

For ytterligere informasjon om fusjonen, herunder regnskaps-

messige effekter av fusjonen og pro forma regnskapstall

henvises det til note 47 og 48 i årsregnskapet.

Risikostyring

Rogaland Sparebanks virksomhet innebærer eksponering

mot ulike former for risiko, inkludert kredittrisiko, likviditets-

risiko, markedsrisiko, ESG-risiko og operasjonell risiko.

For å håndtere risikoene på en effektivt måte, er det av

vesentlig betydning å ha en bevisst strategi og en organisa-

sjonsstruktur som fremmer høy risikobevissthet. Dette oppnås

gjennom klar ansvarsfordeling, robuste styrings- og kontroll-

ordninger samt et tilgjengelig og tydelig rutineverk. God risiko-

styring er avgjørende for konsernets verdiskapning og skal

støtte opp under den strategiske utviklingen og måloppnåelse.

Rogaland Sparebank har som mål å opprettholde en lav

til moderat risikoprofil. Den ønskede risikoprofilen vurderes

ut fra bankens interne soliditets- og avkastningsmål. Konti-

nuerlig oppfølging av risiko søker å redusere sannsynlig-

heten for at enkelthendelser alvorlig skader banken økonomisk.

Det er derfor viktig med løpende overvåking, måling og rappor-

tering av risiko. Administrasjonen rapporterer minst kvartalsvis

til styret statusen på alle vesentlige risikoer, inkludert en

vurdering opp mot fastsatte måltall på risiko. Styret har

det overordnede ansvaret for risikostyringen og har etablert

rammeverk for håndtering av de enkelte risikoene basert

på en overordnet virksomhets- og risikostyringspolicy. Alle

risikostyringsdokumenter gjennomgås og oppdateres årlig

av styret. I tillegg gir administrasjonen en årlig bekreftelse

på internkontroll og vurdering av samlet risiko.

Kredittrisiko

Konsernet har en moderat kredittrisikoprofil. Kredittrisikoen

for løpende ordinære engasjementer klassifiseres hoved-

sakelig i risikogruppene lav og middels (se note 8). For

engasjementer med indikasjoner på tap er individuelle ned-

skrivninger foretatt basert på spesifikke vurderinger i det

enkelte kundeforhold.

Konsernet anvender i hovedsak modeller utviklet for Eika-

bankene til kalkulering av kredittrisiko, men tilpasser disse

til lokale forhold hvor det er nødvendig. Hovedelementene

STYRETS BERETNING

Rogaland Sparebank Årsrapport 2024

i sammenheng med bankens øvrige risikoelementer, samtidig

som det er viktig å dokumentere ESG-risiko separat for

å muliggjøre bevisste beslutninger. Kunders selskapsstyring

vil naturlig påvirke bankens kredittrisiko gjennom fremtidig

evne til betjening av lån. Klimarisikoen har også betydning,

potensielt både for fremtidig betjeningsevne og eventuelle

tap ved mislighold.

Når det gjelder miljø- og klimarisiko, omfatter dette både

direkte fysisk risiko samt overgangsrisiko knyttet til et grønnere

samfunn, som samlet sett definerer den totale risikoen. Banken

får stadig tilgang til ny og forbedret data knyttet til energiklas-

sifisering, energibruk samt fysisk risiko for bankens pante-

objekter.

Rogaland Sparebank har begrenset eksponering mot industrier

som typisk vurderes å ha høyest utslippsintensitet, men er

eksponert mot andre bransjer som kan ha ulike eller mindre

omfattende ESG-utfordringer. For å støtte omstilling og bære-

kraftige investeringer, har banken innført flere grønne kreditt-

produkter. Samlet sett anses denne risikoen som lav.

Operasjonell risiko

Operasjonell risiko omfatter alle mulige tapskilder som er

knyttet til den løpende driften av konsernets virksomhet. Svikt

i rutiner, svikt i datasystemer, feil fra underleverandører, tillits-

brudd hos ansatte og kunder er eksempler på hendelser

som defineres som operasjonell risiko, og som kan bidra

til å redusere konsernets evne til å nå sine mål.

Rogaland Sparebank har fokus på de områdene som til enhver

tid oppleves å representere de største truslene, og følger opp

hendelser som har, eller kan tenkes å påvirke konsernets

omdømme, lønnsomhet eller kunder i et eget varslingssystem.

Det er viktig for banken å legge vekt på tiltak for å forebygge

og redusere den operasjonelle risikoen. God internkontroll

er et viktig hjelpemiddel, både når det gjelder forebygging,

avdekking og oppfølging. Risikovurderinger skjer innen

alle virksomhetsområder. De viktigste risikoer, sammen

med tiltaksplaner for å redusere disse til akseptabelt nivå,

blir rapportert for bankens styre.

Bankens etablerte internkontroll er et viktig element i å avdekke,

følge opp og derigjennom etablere tiltak for å redusere den

operasjonelle risikoen. Styret mottar kvartalsvis rapporter fra

bankens complianceansvarlig, som rapporterer på gjennom-

førte kontroller og funn.

Det er styrets oppfatning at den samlede operasjonelle

risikoen er rimelig gitt bankens størrelse og kompleksitet.

likviditet i stresscenarioer, målt mot bankkrise, markedskrise

og en kombinasjon av disse. Banken skal ha tilstrekkelig

likviditet til å kunne operere uten eksterne tilførsler i minst

tre måneder under en kombinasjonskrise.

Konsernets innskuddsdekning sank gjennom første halvdel

av 2024, men økte igjen ved sammenslåingen med Hjelmeland

Sparebank, og er ved utgangen av året på linje med året før.

I tillegg til innskudd benytter konsernet sitt eget boligkreditt-

foretak som et verktøy i likviditetsstyringen. Boligkredittfore-

taket har overtatt godt sikrede boliglån fra banken og utstedt

obligasjoner med fortrinnsrett som finansiering, noe som gir

konsernet økt diversifisering på finansieringssiden og mer

fordelaktige betingelser. Styret vurderer konsernets likvidi-

tetsrisiko som lav.

Markedsrisiko

Konsernet har ingen handelsportefølje av egenkapitalinstru-

menter, valuta, obligasjoner eller sertifikater. Konsernets

beholdning av obligasjoner og sertifikater inngår i likviditets-

beholdningen. Konsernet stiller krav til kredittrating, og som

et hovedprinsipp skal verdipapirene være kvalifisert for låne-

adgang i Norges Bank. Likviditetsbeholdningen vurderes

til virkelig verdi i regnskapet og er derfor utsatt for markeds-

risiko.

Konsernets markedsrisiko omfatter også valutarisiko og

renterisiko. Handel med valuta og renter skjer innenfor

de vedtatte rammer og fullmakter til enhver tid. Valutarisiko

er primært knyttet til påløpte renter på kunders valutalån,

valutaderivater og kontantbeholdning. Rogaland Sparebank

følger stramme retningslinjer for godkjenning av instrumenter

som påfører kunder og banken valutarisiko. Videre har

konsernet retningslinjer for sikring av valutarisiko. Styret

vurderer eksponeringen som lav.

Renterisikoen er knyttet til beholdning av rentebærende

verdipapirer, fastrenteutlån og fastrenteinnskudd. Styret

har satt en grense på 30 millioner kroner for samlet rente-

risiko på konsernets balanse. Dette måles som effekt på

balansen av et rentesjokk, med seks forskjellige scenarier.

I tillegg måler og følger konsernet med på potensielle

effekter på resultat av parallelle sjokk opp og ned på

renten. Renterisikoen vurderes som lav.

ESG-risiko

I begrepet ESG-risiko inngår all risiko relatert til miljø,

samfunnsansvar og selskapsstyring. For Rogaland Spare-

bank gjelder dette både direkte gjennom bankens egne

interne handlinger, men også indirekte gjennom påvirkning

av kunder og leverandører. Det er vesentlig at ESG vurderes

STYRETS BERETNING

Rogaland Sparebank Årsrapport 2024

senter som ønsker å fremsette en klage. Alle produkter

og tjenester gjennomgår kvalitetssikring før lansering,

og bankens belønnings- og godtgjørelsesordninger

er utformet for å fremme ansvarlig adferd.

Organisering, ansatte og miljø

Gjennomsnittlig antall årsverk fast ansatte for konsernet

i 2024 var 166. Konsernet hadde ved årsskiftet 181 årsverk,

en økning på 27 årsverk fra desember 2023. Aktiv-selskapene

hadde ved årsskiftet 32 årsverk. Banken isolert hadde

ved årsskiftet 149 årsverk.

Banken har som et av sine strategiske fokusområder å utvikle

kompetente, engasjerte og prestasjonsorienterte medarbeidere.

For å nå disse målene har banken lagt til rette for å utvikle

en kultur som fremmer prestasjoner og som utnytter ressurser

optimalt. En effektiv måte å bygge en god prestasjonskultur

på har vært å tydeliggjøre hva den enkelte enhet skal bidra

med for å nå målene, følge dette opp via synliggjøring og

deling av resultater - og ved å verdsette og fremheve gode

prestasjoner.

Gjennomsnittsalderen er 43 år og median alder på ansatte

i banken er 42 år.

Banken har fokus på mangfold og likestilling. Dette arbeidet

inngår også som en viktig del i bankens forpliktelser knyttet

til bærekraft og bærekraftsrapportering.

Vi har mål om kjønnsnøytrale rekrutteringsprosesser med

vekt på en balansert andel kvinnelige ledere, vi har likelønn-

sperspektiv i årlige lønnsforhandlinger og vi har likelønn

som en definert målsetting.

Bankens øverste ledergruppe er representert med en kvinne-

andel på 2 av 6, og banken har kvinnelig administrerende

direktør per 31.12.2024. I januar 2025 overtok mannlig

administrerende direktør. Av mellomledere med personal-

ansvar i banken er 10 av 23 kvinner. I bankens styre er

4 medlemmer kvinner og 4 menn. Kvinnelige mellomledere

i banken tjener samlet sett 88 % i forhold til de mannlige

lederne. For øvrige ansatte i banken tjener kvinner 85 %

av sine mannlige kolleger. Bankens beregning er justert

for stillingsbrøk, men ulikheter i stillingsnivå, ansiennitet

og andre forhold er ikke tatt med. Banken har er en overvekt

av kvinner i de lavere lønnede stillingsnivåene.

Det er et grunnleggende prinsipp i bankens personalpolitikk

at kvinner og menn skal ha like muligheter for å kvalifisere seg

til alle typer oppgaver, og at karrieremulighetene skal være

de samme. Videre skal alle ha like muligheter uavhengig av

etnisitet, nasjonal opprinnelse, avstamning, hudfarge, språk,

religion, livssyn eller funksjonsevne. Arbeidsmiljøundersøkelser

Eierstyring og selskapsledelse

Eierstyring og selskapsledelse i Rogaland Sparebank om -

fatter de verdier, mål og overordnede prinsipper som selskapet

styres og kontrolleres etter, og legger grunnlaget for lang-

siktig verdiskaping til det beste for egenkapitalbeviseierne,

kundene og andre interessenter.

Rogaland Sparebank vurderer årlig prinsippene for eier-

styring og selskapsledelse og hvordan de fungerer i selskapet.

Rogaland Sparebank redegjør for prinsipper og praksis for

eierstyring og selskapsledelse i samsvar med regnskapsloven

§ 2-9 og den norske anbefalingen for eierstyring og selskaps-

ledelse. En nærmere redegjørelse følger av eget kapittel

(Eierstyring og selskapsledelse).

Aksjeeierforhold

Rogaland Sparebank redegjør for prinsipper og praksis

som omhandler aksjeeierforhold i selskapet i samsvar med

regnskapsloven § 2-2, 13.ledd. En nærmere redegjørelse

følger av eget kapittel (Investorinformasjon).

Bærekraft og samfunnsansvar

Bærekraft er et viktig tema i dagens samfunn, og dette påvirker

Rogaland Sparebank på flere områder. Banken har integrert

bærekraftsvurderinger i sin kredittstrategi og er tilsluttet Eika

Banksamarbeid sin felles klimaambisjon om netto nullutslipp

for samtlige banker i Eika-alliansen senest innen 2050.

Rogaland Sparebank sin tilnærming til bærekraft viser vårt

engasjement for å skape verdi for kunder og lokalsamfunn.

Banken overholder kravene i regnskapsloven § 2-4 og

rapporterer i henhold til Global Reporting Initiative (GRI)

for å sikre åpenhet og etterlevelse av nasjonale og interna-

sjonale reguleringer. En fullstendig redegjørelse for bankens

arbeid innenfor bærekraft, samt rapportering på vesentlige

temaer er tilgjengelig i kapitelet Bærekraft og Samfunns-

ansvar og tilhørende vedlegg i årsrapporten.

Åpenhetsloven krever at banken utfører aktsomhetsvurde-

ringer knyttet til menneskerettigheter, og siden 2023 har

banken offentliggjort sin redegjørelse om aktsomhetsvurde-

ringer i tråd med kravene i loven. Disse redegjørelsene

publiseres på bankens hjemmeside.

Etikk og forretningsskikk

For å sikre god forretningsskikk har banken implementert

etiske retningslinjer, interne opplæringstiltak og risikovurde-

ringer. Banken har en effektiv ordning via våre hjemmesider

for håndtering av klager for både kunder og andre interes-

STYRETS BERETNING

Rogaland Sparebank Årsrapport 2024

Bankens utbyttepolitikk er som følger;

«Rogaland Sparebank har som mål å forvalte sine samlede

ressurser slik at egenkapitalbeviseierne gis en god, stabil og

konkurransedyktig avkastning i form av utbytte og kursstigning.

Årsoverskuddet fordeles mellom eierandelskapitalen (egen-

kapitalbeviseierne) og grunnfondskapitalen i samme forhold

som deres respektive andel av bankens egenkapital. Rogaland

Sparebank legger til grunn at mellom 50 % og 75 % av eier-

andelskapitalens andel av overskuddet utbetales som utbytte,

og tilsvarende at mellom 50 % og 75 % av grunnfondskapi-

talens andel av overskuddet utbetales som gaver og kunde-

utbytte. I strategien for 2025-2028 er utbytteandelen endret til

mellom 50 % - 100%. I vurderingen vil det bli lagt vekt på at

egenkapitalbeviseiernes andel av samlet egenkapital (eierbrøk)

bør holdes stabil. Ved fastsettelse av det samlede utdelings-

nivå blir det tatt hensyn til forventet resultatutvikling, eksterne

rammebetingelser og konsernets vurderte behov for kjerne-

kapital.».

Disponering av resultat for 2024

I tråd med bankens utbyttepolitikk er ulike forhold vektlagt

i utbyttevurderingen. Avgjørende vekt er lagt på soliditet

og styrket kjernekapitaldekning. Styret foreslår overfor

forstanderskapet at det utbetales et utbytte på 9,50 kr per

egenkapitalbevis for 2024, tilsvarende ca. 75 % av konsernets

fortjeneste per egenkapitalbevis. Av utbytte til grunnfonds-

kapitalen på 126,5 millioner kroner foreslår styret en tildeling

til gavefondet på 16,0 millioner kroner og at 110,5 millioner

kroner utbetales som kundeutbytte.

I forbindelse med fusjonen med Hjelmeland Sparebank

ble det inntektsført 73,8 millioner kroner i negativ goodwill.

Inntekten ble disponert til hhv. utjevningsfondet (46,3 millioner

kroner) og sparebanksfondet (27,5 millioner kroner) på fusjons-

tidspunkt etter respektiv eierbrøk på fusjonstidspunkt og

holdes derfor utenfor ordinær resultatdisponering for 2024.

Resultat til disponering utgjør dermed 382,7 millioner

kroner for 2024.

Styret foreslår følgende Beløp

disponering: (millioner kroner)

Til disposisjon 382,7

Til kontantutbytte egenkapitalbevis 218,0

Til utjevningsfondet 15,9

Til sparebankens fond 9,2

Til gavefondet/kundeutbytte 126,5

Til hybridkapitaleierne 13,5

Til fond for vurderingsforskjeller 0,0

Til fond for urealiserte gevinster -0,5

Sum foreslått disponering 382,7

i banken viser at de ansatte er godt fornøyde med arbeids-

plassen sin og at arbeidsmiljøet er godt. Lønn reflekterer

i størst mulig grad markedslønn og den enkeltes kvalifika-

sjoner og ansvar.

Rogaland Sparebank har omtrent samme kjønnsbalanse

på ulike stillingskategorier som i 2023. På mellomledernivå

er kjønnsbalansen på 43,5% kvinner. Det er imidlertid ett

område som skiller seg ut i forhold til 2023 og det er på

direktørnivå. Her har banken nå kun 33,3% kvinner. Samlet

sett er banken tilfreds med rammene som er på plass for et

mer inkluderende arbeidsmiljø. Banken har også tilpasset seg

nye krav i likestillings- og diskrimineringsloven og offentlig-

gjør status for dette arbeidet i en egen rapport (ARP-rapport)

i tråd med aktivitets- og redegjørelsesplikten som publiseres

på bankens hjemmesider.

Bankens rådgivere på privatmarkedet er autoriserte etter

autorisasjonsordningene for finansielle rådgivere (AFR),

skadeforsikring, personforsikring og kreditt.

Rogaland Sparebank har et høyt kompetent rådgiverkorps

både i personmarkedet og bedriftsmarkedet som ivaretar

gode kundeopplevelser og kvalitet i kundeprosessene.

Banken forurenser lite det ytre miljøet. Det har ikke forekommet

eller blitt rapportert alvorlige hendelser eller ulykker i løpet

av året.

Sykefraværet i banken var på gjennomsnittlig 4,0 % i 2024,

som er 0,3 % poeng høyere enn det var i 2023.

Rogaland Sparebank har sammen med de andre selskapene

i EIKA-alliansen tegnet forsikring for styrets medlemmer

og daglig leder for deres mulige ansvar overfor foretaket

og tredjepersoner. Forsikringsdekningen for styreansvar

er 300 millioner kroner per skade og samlet per år, mens

forsikringsdekningen for profesjonsansvars- og kriminalitets-

forsikringen er 400 millioner kroner per skade og samlet

per år.

Bankens egenkapitalbevis (ROGS)

Per 31.12.2024 var kursen på ROGS 126,00 kroner, sammen-

lignet med 91,40 kroner per 31.12.2023, i tillegg ble det

utbetalt 7,5 kroner i utbytte per egenkapitalbevis i perioden.

Det var ved utgangen av 2024 registrert 3 477 eiere av

bankens egenkapitalbevis. De 20 største eierne (inklusiv

bankens egne egenkapitalbevis) kontrollerte på dette tids-

punktet 64,54 % av egenkapitalbeviskapitalen.

STYRETS BERETNING

Rogaland Sparebank Årsrapport 2024

at det skapte utfordringer for kundene, og ansatte er allerede

godt integrert i ny struktur og felles kultur. Banken opplever

et positivt momentum i markedet etter fusjon og navnebytte.

Rogaland Sparebank skal fylle rollen som en attraktiv lokal-

bank for regionen.

Banken skal aktivt bidra til videre vekst i regionen for både

bedrifter og privatpersoner og har en solid base for fremtidig

lønnsom drift og en sunn vekst. Rogaland Sparebank har

en forretningskapital på om lag 40 milliarder kroner og har

150 ansatte i morbanken med tilstedeværelse på sentrale

lokasjoner både på Nord-Jæren og i Ryfylke. Hovedkontoret

ligger i Sandnes sentrum.

Makroforholdene i regionen er gode, til tross for noen

utfordringer knyttet til lite tilgjengelig arbeidskraft og høyere

renter. Ved utgangen av året er situasjonen for de fleste

av bankens kunder stabil. Generelt har lavere boligpriser

enn i andre storbyer medført lavere gjeld hos husholdningen.

Dette medfører at renteøkningene får mindre påvirkning

i privatøkonomien. Norges Bank uttalte i januar at «styrings-

renten trolig blir satt ned i mars»

Konsernets regulatoriske minstekrav til ren kjernekapital

er 15,3 %. Styret i banken har vedtatt det interne kapital-

målet til 1,5 % over regulatorisk kapitalkrav, til minimum

16,8 % ren kjernekapital.

Banken er godt forberedt på framtiden, både når det gjelder

drift, vekst, lønnsomhet, likviditet og finansiell soliditet. Styret

understreker imidlertid at det er knyttet usikkerhet til alle

fremtidige estimater.

Resultatet er fordelt mellom egenkapitalbeviskapitalen

og sparebankens fond i henhold til deres relative andel

av egenkapitalen. Overskudd fordeles etter tidsvektet eier-

brøk, som før fusjon utgjorde 63,7 % og eierbrøk før årets

resultatdisponering som var 62,6%. Tidsvektet eierbrøk

utgjør dermed 63,3% for 2024.

Som følge av disponeringen reduseres egenkapital-

bevisbrøken fra 62,6 % til 62,3 %.

Hendelser etter balansedagen

Avklaring i et større tapsutsatt engasjement

Et enkelt bedriftsengasjement på 97 millioner kroner

er rapportert som tapsutsatt engasjement per 31.12.24.

Engasjementet er knyttet opp mot et dødsfall med med -

følgende konkurs som fant sted tett opp mot rapporterings-

dato. Engasjementet er gjort opp uten tap for banken

i etterkant av rapporteringsdato.

Det har ellers ikke inntrådt hendelser etter balansedagen

som er av vesentlig betydning for det avlagte årsregnskapet.

Utsikter for 2025

1. august 2024 fusjonerte Sandnes Sparebank og Hjelmeland

Sparebank. Etter 149 års drift går nå banken inn i en ny fase

med et større markedsområde, en bank for Nord-Jæren og

Ryfylke, under navnet Rogaland Sparebank. Begge banker

leverte et historisk godt første halvår i 2024 og 2024 blir i sum

et rekordbra år. Sammenslåing er gjennomført og er gått etter

planen. Banken er nå på samme teknologiske plattform uten

11. mars 2025

Styret i Rogaland Sparebank

Ingunn Ruud

Ansattes representant

Frode Svaboe

Nestleder

Harald Espedal

Styrets leder

Tomas Nordbø

Adm. direktør

Bjørg Tomlin

Styremedlem

Øyvind Ravnås Lundbakk

Styremedlem

Astrid Rebekka Norheim

Styremedlem

Øystein Bergøy Tungland

Ansattes representant

Wenche Drønen Christenssen

Styremedlem

Årsregnskap

ÅRSREGNSKAP

Rogaland Sparebank Årsrapport 2024

Året 2024 Året 2023

Beløp i tusen kr

Noter

Året 2024 Året 2023

1 919 656 1 514 154 Renteinntekter målt til effektiv rentes metode

1 140 149 965 988

275 773 215 573 Renteinntekter målt til virkelig verdi

246 624 182 603

1 476 595 1 114 159 Rentekostnader

797 118 618 941

718 833 615 567 Netto renteinntekter 589 654 529 650

131 253 107 210 Provisjonsinntekter

92 443 76 793

-11 338 -11 619 Provisjonskostnader

-11 338 -11 619

42 659 53 769 Utbytte og inntekter av eierinteresser i tilknyttede selskaper

127 659 104 369

15 618 6 152 Netto gevinst/tap på finansielle instrumenter

21 487 7 879

77 047 4 051 Andre driftsinntekter

20,47

77 621 4 583

255 239 159 563 Sum andre driftsinntekter 307 872 182 005

224 503 204 264 Personalkostnader

21,22,23

186 035 170 936

172 971 146 251 Andre driftskostnader

161 300 134 000

17 504 18 192 Avskrivninger/Nedskrivninger

21,31,32,33

16 426 17 011

414 977 368 707 Sum driftskostnader 363 761 321 947

559 095 406 423 Resultat av drift før nedskrivninger og skatt 533 765 389 708

23 626 10 634 Nedskrivninger og tap på utlån og garantier

23 458 11 899

535 469 395 789 Resultat av drift før skatt 510 307 377 809

77 874 65 899 Skattekostnad

53 821 50 333

457 595 329 890 Resultatet av drift etter skatt 456 486 327 476

Oppstilling av andre inntekter og kostnader

Poster som ikke vil bli reklassifisert til resultat

-14 415 100 555 Verdijustering aksjer til virkelig verdi over utvidet resultat

-14 415 100 555

20 148 Aktuarielle gevinster og tap ytelsespensjon

20 148

5 37 Skatt 5 37

-14 400 100 666 Sum -14 400 100 666

Poster som senere kan bli reklassifisert til resultat

Verdijustering utlån målt til virkelig verdi over utvidet resultat -165 155

Sum -165 155

-14 400 100 666 Andre inntekter og kostnader (etter skatt) -14 565 100 821

443 195 430 556 Totalresultat 441 920 428 298

442 859 431 457 Majoritetsandel av resultatet

336 -901 Minoritetsandel av resultatet

12,4 10,0 Fortjeneste per egenkapitalbevis (NOK)

12,4 9,9

12,4 10,0 Utvannet resultat per egenkapitalbevis (NOK) 12,4 9,9

Konsern Morbank

Resultatregnskap

ÅRSREGNSKAP

Rogaland Sparebank Årsrapport 2024

31.12.2024 31.12.2023

Beløp i tusen kr

Noter

31.12.2024 31.12.2023

482 445 355 887 Kontanter og fordringer på sentralbanker

25,26

482 445 355 887

107 803 106 667 Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner

11,25,26,27

106 828 106 113

32 381 875 28 059 792 Utlån til kunder til amortisert kost

8-11,25,26

14 173 436 11 275 784

1 629 964 1 331 050 Utlån til kunder til virkelig verdi

8-11,25,26

4 717 381 4 113 230

3 688 444 3 481 357 Sertifikater og obligasjoner

25,26,28,35

3 291 647 2 869 314

379 920 175 236 Aksjer

25,26,30

379 920 175 236

93 206 97 434 Finansielle derivater

15,25,26

126 858 117 208

34 828 34 855 Eierinteresser i tilknyttede selskaper

34 828 34 855

Eierinteresser i datterselskaper

877 528 674 328

5 454 4 553 Immaterielle eiendeler

4,31

12 186 9 532 Utsatt skattefordel

10 680 8 198

36 282 3 233 Varige driftsmidler

26 227 2 818

50 107 59 509 Bruksrettigheter leieavtaler

47 811 58 302

16 306 15 986 Andre eiendeler

29,42

867 715 2 078 655

16 523 11 048 Forskuddsbetalte kostnader og opptjente inntekter

25,26

16 523 11 048

766 857 668 908

Finansielle instrumenter med verdiendring

over utvidet resultat

25,26,34

766 857 668 908

39 702 201 34 415 046 Sum eiendeler 25 926 685 22 549 883

90 695 51 234 Gjeld til kredittinstitusjoner

25,26,35

90 695 51 234

17 334 944 14 562 382 Innskudd fra kunder

25,26,36

17 555 137 14 775 095

17 088 918 15 435 958 Verdipapirgjeld

25,26,37

3 531 529 3 781 530

128 507 117 530 Finansielle derivater

15,25,26

80 709 73 489

63 921 113 567 Annen gjeld

25,26,39

54 939 104 748

89 201 61 485 Betalbar skatt

24,25,26

64 978 45 621

186 162 Utsatt skatt

24,25,26

75 162 36 991 Påløpte kostnader og mottatte ikke opptjente inntekter

25,26

69 822 32 482

14 140 10 908 Avsetninger

11,23,38

14 060 10 840

65 216 78 019 Leieforpliktelser

62 897 76 678

472 909 322 007 Ansvarlig lånekapital

25,26,40

472 909 322 007

35 423 800 30 790 244 Sum gjeld 21 997 675 19 273 725

250 289 230 149 Egenkapitalbeviskapital

41,45,46,47

250 289 230 149

-20 815 -20 030 Egne egenkapitalbevis

-20 815 -20 030

1 178 466 987 313 Overkurs

41,47

1 178 466 987 313

-134 726 -127 180 Annen innskutt egenkapital

-134 726 -127 180

595 162 535 453 Utjevningsfond

41,47

595 162 535 453

1 089 328 895 350 Sparebankens fond

41,47

1 089 328 895 350

151 096 102 326 Gavefond/kundeutbytte

41,47

151 096 102 326

396 850 411 157 Fond for urealiserte gevinster

396 850 411 157

5 417 5 443 Fond for vurderingsforskjeller

5 417 5 443

200 000 100 000 Hybridkapital

40,41

200 000 100 000

564 110 501 923 Annen egenkapital

217 943 156 175

3 224 2 897 Ikke kontrollerende eierinteresser

4 278 401 3 624 803 Sum egenkapital 3 929 010 3 276 157

39 702 201 34 415 046 Sum gjeld og egenkapital 25 926 685 22 549 883

Konsern Morbank

Bjørg Tomlin

Styremedlem

Frode Svaboe

Nestleder

Wenche Drønen

Christenssen

Styremedlem

Ingunn Ruud

Ansattes

representant

Astrid Rebekka

Norheim

Styremedlem

Harald Espedal

Styrets leder

Øyvind Ravnås

Lundbakk

Styremedlem

Tomas Nordbø

Adm. direktør

Øystein Bergøy

Tungland

Ansattes

representant

11. mars 2025 | Styret i Rogaland Sparebank

Balanse

ÅRSREGNSKAP

Rogaland Sparebank Årsrapport 2024

Egen-

kapital-

bevis-

kapital

Behold-

ning

av egne

egen-

kapital-

bevis

Over-

kurs

Annen

innskutt

egen-

kapital

Utjev-

nings-

fond

Spare-

bankens

fond

Gave-

fond/

kunde-

utbytte

Fond for

ureali-

serte

gevinster

Fond for

vurde-

rings-

forskjeller

Hybrid-

kapital

Annen

egen-

kapital

Total

Ikke

kontrol-

lerende

eier-

interesser

Sum

egen-

kapital

Konsern

Egenkapital

per 01.01.2023

230 149 -20 694 987 313 -132 390 491 885 870 700 85 045 308 224 4 947 100 000 467 504 3 392 683 4 198 3 396 882

Utbetalt utbytte

-126 881 -126 881 -400 -127 281

Utbetalte gaver

og kundeutbytte

-71 883 -71 883 -71 883

Aktuarielle gevinster

og tap ytelsespensjon

(etter skatt)

71 40 111 111

Fond for urealiserte

gevinster

2 379 2 379 2 379

Fond for vurderings-

forskjeller

496 496 496

Verdijustering aksjer

målt til virkelig verdi

over utvidet resultat

100 555 100 555 100 555

Endring egne egen-

kapitalbevis

664 5 210 5 874 5 874

Utstedelse av

ny hybridkapital

100 000 100 000 100 000

Innløsning av

hybridkapital

-100 000 -100 000 -100 000

Utbetalte renter/omkost-

ninger på hybridkapital

-9 345 -9 345 -9 345

Årets resultat tilført

EK-fond

43 496 24 610 68 107 68 107

Årets resultat avsatt/

disponert til utbytte

157 590 157 590 157 590

Årets resultat avsatt/

disponert til gavefond/

kundeutbytte

89 165 89 165 89 165

Årets resultat disponert

til hybridkapitaleiere

9 741 9 741 9 741

Årets resultat øvrig

konsern

3 314 3 314 -901 2 413

Egenkapital

per 31.12.2023

230 149 -20 030 987 313 -127 180 535 453 895 350 102 326 411 157 5 443 100 000 501 923 3 621 905 2 897 3 624 803

Egenkapital

per 01.01.2024

230 149 -20 030 987 313 -127 180 535 453 895 350 102 326 411 157 5 443 100 000 501 923 3 621 905 2 897 3 624 803

Utbetalt utbytte

-157 829 -157 829 -157 829

Utbetalte gaver

og kundeutbytte

-85 885 -85 885 -85 885

Aktuarielle gevinster

og tap ytelsespensjon

(etter skatt)

9 6 15 15

Fond for urealiserte

gevinster

-490 -490 -490

Fond for vurderings-

forskjeller

-26 -26 -26

Verdijustering aksjer

målt til virkelig verdi

over utvidet resultat

-13 817 -598 -14 415 -14 415

Endring egne egen-

kapitalbevis

-786 -7 547 -8 333 -8 333

Utstedelse av ny

hybridkapital

100 000 100 000 100 000

Utbetalte renter/omkost-

ninger på hybridkapital

-12 395 -12 395 -12 395

Tilgang ikke-kontrolle-

rende eierinteresser

-528 -528 528

Avgang ikke-kontrolle-

rende eierinteresser

-538 -538

Andre egenkapital-

føringer

1 225 1 225 1 225

Tilført egenkapital fusjon

Hjelmeland Sparebank

20 140 191 152 43 782 184 734 8 133 447 942 447 942

Årets resultat tilført

EK-fond

15 918 9 238 25 157 25 157

Årets resultat avsatt/

disponert til utbytte

218 000 218 000 218 000

Årets resultat avsatt/

disponert til gavefond/

kundeutbytte

126 522 126 522 126 522

Årets resultat disponert

til hybridkapitaleiere

13 539 13 539 13 539

Årets resultat øvrig

konsern

773 773 336 1 110

Egenkapital

per 31.12.2024

250 289 -20 815

1 178 466

-134 726 595 162

1 089 328

151 096 396 850 5 417 200 000 564 110 4 275 177 3 224 4 278 401

Endring i egenkapital

ÅRSREGNSKAP

Rogaland Sparebank Årsrapport 2024

Egen-

kapital-

bevis-

kapital

Behold-

ning av

egne egen-

kapital-

bevis

Over-

kurs

Annen

innskutt

egen-

kapital

Utjev-

nings-

fond

Spare-

bankens

fond

Gave-

fond/

kunde-

utbytte

Fond for

ureali-

serte

gevinster

Fond for

vurde-

rings-

forskjeller

Hybrid-

kapital

Annen

egen-

kapital

Sum

egen-

kapital

Morbank

Egenkapital per 01.01.2023

230 149 -20 694 987 313 -132 390 491 885 870 700 85 045 308 224 4 947 100 000 124 916 3 050 094

Utbetalt utbytte

-126 881 -126 881

Utbetalte gaver og kundeutbytte

-71 883 -71 883

Aktuarielle gevinster og tap

ytelsespensjon (etter skatt)

71 40 111

Verdijustering utlån målt til virkelig

verdi over utvidet resultat

155 155

Fond for urealiserte gevinster

2 379 2 379

Fond for vurderingsforskjeller

496 496

Verdijustering aksjer målt til virkelig

verdi over utvidet resultat

100 555 100 555

Endring egne egenkapitalbevis

664 5 210 5 874

Utstedelse av ny hybridkapital

100 000 100 000

Innløsning av hybridkapital

-100 000 -100 000

Utbetalte renter/omkostninger

på hybridkapital

-9 345 -9 345

Årets resultat tilført EK-fond

43 496 24 610 68 107

Årets resultat avsatt/disponert

til utbytte

157 590 157 590

Årets resultat avsatt/disponert

til gavefond/kundeutbytte

89 165 89 165

Årets resultat tilført hybrid-

kapitaleiere

9 741 9 741

Egenkapital per 31.12.2023

230 149 -20 030 987 313 -127 180 535 453 895 350 102 326 411 157 5 443 100 000 156 175 3 276 157

Egenkapital per 01.01.2024

230 149 -20 030 987 313 -127 180 535 453 895 350 102 326 411 157 5 443 100 000 156 175 3 276 157

Utbetalt utbytte

-157 829 -157 829

Utbetalte gaver og kundeutbytte

-85 885 -85 885

Aktuarielle gevinster og tap

ytelsespensjon (etter skatt)

9 6 15

Verdijustering utlån målt til virkelig

verdi over utvidet resultat

-165 -165

Fond for urealiserte gevinster

-490 -490

Fond for vurderingsforskjeller

-26 -26

Verdijustering aksjer målt til virkelig

verdi over utvidet resultat

-13 817 -598 -14 415

Endring egne egenkapitalbevis

-786 -7 547 -8 333

Utstedelse av ny hybridkapital

100 000 100 000

Utbetalte renter/omkostninger

på hybridkapital

-12 395 -12 395

Andre egenkapitalføringer

1 216 1 216

Tilført egenkapital fusjon

Hjelmeland Sparebank

20 140 191 152 43 782 184 734 8 133 447 942

Årets resultat tilført EK-fond

15 918 9 238 25 157

Årets resultat avsatt/disponert

til utbytte

218 000 218 000

Årets resultat avsatt/disponert

til gavefond/kundeutbytte

126 522 126 522

Årets resultat tilført hybrid-

kapitaleiere

13 539 13 539

Egenkapital per 31.12.2024

250 289 -20 815 1 178 466 -134 726 595 162 1 089 328 151 096 396 850 5 417 200 000 217 943 3 929 010

Endring i egenkapital

Se også note 41, 45, 46 og 47 vedrørende egenkapital og egenkapitalbevis.

ÅRSREGNSKAP

Rogaland Sparebank Årsrapport 2024

Året 2024 Året 2023

Beløp i tusen kr

Året 2024 Året 2023

Kontantstrømmer fra operasjonelle aktiviteter

-2 155 548 -2 327 141 Netto innbetalinger/utbetalinger av nedbetalingslån, rammekreditter 179 187 -1 001 984

1 980 326 1 463 924 Renteinnbetalinger, provisjonsinnbet. og gebyrer fra kunder 1 212 900 920 934

451 725 1 191 205 Netto innbetalinger av innskudd 456 563 1 401 693

-585 647 -402 708 Renteutbetalinger til kunder -585 647 -402 708

56 322 112 478 Netto innbetaling/utbetaling ved omsetning av rentebærende verdipapirer -158 923 -149 578

189 580 148 876 Renteinnbetalinger på verdipapirer 160 432 115 907

21 353 24 796 Netto innbetaling/utbetaling ved omsetning av øvrige finansielle eiendeler 6 083 13 797

-61 336 -29 998 Netto plassering/låneopptak i kredittinstitusjoner -61 336 -240 485

-342 654 -273 944 Utbetaling til drift -342 496 -273 582

-60 531 -46 531 Betalte skatter -44 885 -32 452

-506 409 -139 042 Netto kontantstrømmer fra operasjonelle aktiviteter 821 878 351 541

Kontantstrømmer fra investeringsaktiviteter

364 265 Tilført kontanter og kontantekvivalenter ved fusjon 364 265

-696 -759 Netto investering i varige drifsmidler -528 -759

-165 683 65 839 Netto investering i investeringer i aksjer og andre andeler -365 683 65 839

42 685 53 273 Innbetalinger av utbytte fra langsiktige investeringer i aksjer 127 685 103 873

240 573 118 353 Netto kontantstrømmer fra investeringsaktiviteter 125 740 168 953

Kontantstrømmer fra finansieringsaktiviteter

5 100 000 2 550 000 Opptak av sertifikater og obligasjonsgjeld 300 000 550 000

-3 864 552 -1 728 620 Utbetaling ved tilbakebetaling av sertifikater og obligasjonsgjeld -959 172 -767 757

250 000 200 000 Opptak av ansvarlig lånekapital og fondsobligasjoner 250 000 200 000

-247 000 Tilbakebetaling av ansvarlig lånekapital og fondsobligasjoner -247 000

-157 829 -127 281 Utbetaling av utbytte -157 829 -126 881

-85 885 -71 883 Utbetalt gaver og kundeutbytte av overskudd -85 885 -71 883

-8 333 5 874 Netto utbetaling ved tilbakekjøp av egne egenkapitalbevis -8 333 5 874

-19 384 -15 574 Leiebetalinger på balanseførte leieforpliktelser -18 234 -14 444

-820 488 -584 467 Netto rentebetalinger på finansieringsaktiviteter -140 893 -88 328

393 530 -18 951 Netto kontantstrømmer fra finansieringsaktiviteter -820 345 -560 419

127 694 -39 640 Netto kontantstrøm for perioden 127 273 -39 926

462 554 502 195 Beholdning av kontanter og kontantekvivalenter ved periodens begynnelse 462 001 501 926

590 248 462 554 Beholdning av kontanter og kontantekvivalenter ved periodens slutt 589 274 462 001

Konsern Morbank

Kontantstrømoppstilling

Beholdning av kontanter og kontantekvivalenter består av regnskapslinjene ”Kontanter og fordringer på sentralbanker”

og ”Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner”. Prinsippanvendelse av kontantstrømoppstillingen bygger på den direkte metode.

Ikke ryddet

Noter

Generell informasjon

Regnskapsprinsipper

Kritiske estimater og vurderinger

vedrørende bruk av regnskapsprinsipper

Oppkjøp, salg, avviklinger

og selskapsetableringer

Segmenter

Kapitalstyring og kapitaldekning

Risikostyring

Kredittrisiko

Engasjement fordelt på kunde-

grupper og geografisk

Utlån og nedskrivninger fordelt på sektor

Tap på utlån / garantier og misligholdte /

tapsutsatte engasjementer

Renterisiko

Valutarisiko

101

Kursrisiko

102

Finansielle derivater og sikringsbokføring

103

Likviditetsrisiko

106

Netto renteinntekter

108

Netto provisjonsinntekter

109

Netto gevinst/tap på finansielle instrumenter

og utbytte/inntekt av eierinteresser

110

Andre driftsinntekter

111

Andre driftskostnader

112

Godtgjørelser

114

Pensjoner

117

Skatt

120

Klassifisering av finansielle instrumenter

122

Virkelig verdi på finansielle instrumenter

125

Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner

132

Sertifikater og obligasjoner

133

Eierinteresser i datterselskaper

og tilknyttede selskaper

134

Aksjer

137

Immaterielle eiendeler

138

Anleggsmidler

140

Leieavtaler

141

Finansielle instrumenter med verdiendring

over utvidet resultat

145

Gjeld til kredittinstitusjoner

146

Innskudd fra kunder

147

Verdipapirgjeld

148

Avsetning andre forpliktelser

151

Annen gjeld

151

Ansvarlig lånekapital

152

Egenkapital

154

Betingede forpliktelser

155

Hendelser etter balansedagen

155

Transaksjoner med nærstående parter

156

Fortjeneste per egenkapitalbevis

og beregning av egenkapitalbevisbrøk

158

Egenkapitalbeviskapital

og egenkapitalbeviseiere

159

Fusjon

160

Proforma resultater fra årsregnskapene

163

SIDE: SIDE:

Innhold

NOTER

Rogaland Sparebank Årsrapport 2024

Grunnlag for utarbeidelse av regnskapet

Konsernregnskapet for Rogaland Sparebank er utarbeidet i samsvar

med International Financial Reporting Standards (IFRS) som er godkjent

av EU. Det samme gjelder morbankens regnskap. Regnskapene er avlagt

basert på IFRS-standarder og fortolkninger obligatoriske for årsregnskap

som avlegges per 31.12.2024. Videre er kravene til tilleggsinformasjon

i gjeldende lover og forskrifter for banker ivaretatt.

For konsernregnskapet er prinsippene som omtales her anvendt konsistent

for alle rapporterte perioder. Det samme gjelder for morselskapet, med

presiseringer som angitt for relevante poster. Regnskapet er presentert

i norske kroner, og alle tall er vist i hele tusen, med mindre annet er

spesifikt angitt.

Konsolidering

Det konsoliderte regnskapet omfatter morbanken og dets datterselskaper

som vist i note 29. Et foretak vurderes å være kontrollert av konsernet når

konsernet er eksponert for eller har rettigheter til variabel avkastning fra

sitt engasjement i vedkommende foretak, og har mulighet til å påvirke denne

avkastningen gjennom sin makt over foretaket. Konsernet kontrollerer

derfor et foretak som det er investert i, dersom og bare dersom, konsernet:

•

har makt over foretaket.

•

er eksponert for eller har rettigheter til variabel avkastning

fra sitt engasjement i foretaket.

•

har mulighet til å bruke sin makt over foretaket, til å påvirke

sin avkastning.

Vurderingene gjøres for hver investering.

Konsernet foretar en revurdering om det kontrollerer eller ikke kontrol-

lerer et foretak når fakta og omstendigheter indikerer at det foreligger

endringer i et eller flere av kontrollelementene.

Regnskapsprinsippene anvendes konsistent ved innarbeiding av eier-

interesser og rapportering er basert på de samme regnskapsperioder

som morselskapet.

Konserninterne transaksjoner og saldoer mellom de konsoliderte

selskapene er eliminert. Urealiserte tap er eliminert med mindre tapet

skyldes verdifall. Minoritetens andel av konsernets resultat blir presentert

på egen linje i resultatregnskapet. I egenkapitalen vises minoritetens

andel som egen post.

Datterselskaper

Datterselskap er definert som selskaper hvor Rogaland Sparebank

har kontroll direkte eller indirekte, eierinteresser eller andre forhold.

Normalt antas banken å ha kontroll når eierinteressene i et annet

selskap utgjør mer enn 50 %.

For oppkjøp og overdragelser gjelder følgende:

Ved overtakelse av kontroll i et selskap anvendes overtakelsesmetoden.

Alle identifiserbare anskaffede eiendeler og forpliktelser, blir innregnet

til virkelig verdi. For hvert oppkjøp, vil ikke-kontrollerende eierinteresser

bli verdsatt enten til virkelig verdi, eller som en forholdsmessig andel av

det overtatte selskaps identifiserbare eiendeler. Transaksjonskostnader

blir utgiftsført.

Dersom kontroll oppnås gjennom trinnvise oppkjøp vil eventuell differanse

mellom virkelig verdi på overtakelsestidspunktet og bokført verdi på andel

av selskapet allerede bokført, bli ført over resultatregnskapet.

Goodwill måles i utgangspunktet som differansen mellom summen av

kjøpsvederlaget og verdien på ikke-kontrollerende eierinteresser, og netto

virkelig verdi av overtatte identifiserbare eiendeler og forpliktelser. Dersom

differansen er negativ blir den resultatført over ordinært resultat.

Presentasjonsvaluta og transaksjoner i utenlandsk valuta

Presentasjonsvaluta er norske kroner som også er funksjonell valuta for

alle selskapene i konsernet. Transaksjoner i utenlandsk valuta er omregnet

til funksjonell valuta etter kursene på transaksjonstidspunktet. Valutatap

og -gevinst som oppstår på slike transaksjoner, samt på omregning

av pengeposter i utenlandsk valuta per 31.12, er regnskapsført over

resultatregnskapet.

Presentasjonsvalutaen er norske kroner (NOK), som også er funksjonell

valuta i alle enhetene i konsernet. Alle beløp er angitt i tusen kroner

med mindre noe annet er angitt.

Rogaland Sparebank er en egenkapitalbevisbank notert på Oslo Børs.

Banken har hovedkontor i Sandnes Kommune, med besøksadresse

Rådhusgata 3, 4306 Sandnes.

Konsernregnskapet og morbankregnskapet for 2024 ble godkjent

av styret 11. mars 2025, og av forstanderskapet den 31. mars 2025.

Regnskapsprinsipper

Generell informasjon

NOTER

Rogaland Sparebank Årsrapport 2024

NOTER

Regnskapsprinsipper

Vesentlige regnskapsprinsipper er oppsummert i listen nedenfor.

Regnskaps prinsipper vedrørende finansielle instrumenter beskrives

nedenfor, øvrige regnskapsprinsipper er inkorporert i de enkelte notene.

Vedtatte standarder og fortolkninger med fremtidig

ikrafttredelsestidspunkt

IFRS 18 - Presentasjon og noteopplysninger i finansregnskap

Denne nye standarden vil erstatte IAS 1 Presentasjon av finansregnskap

og setter krav til presentasjon og noteopplysninger i finansregnskapet.

I tillegg gjennomføres enkelte mindre endringer i andre relaterte standarder

som blant annet IAS 7. Formålet med endringene er å øke sammenlign-

barheten og bedre kommunikasjonen i årsregnskapet. I resultatoppstillingen

må inntekter og kostnader klassifiseres i en av fem adskilte kategorier:

drift, investering, finansiering, skatt og avviklet virksomhet. De tre første

representerer nye kategorier sammenlignet med IAS 1. Videre innføres det

også krav om nye delsummer for driftsresultat og resultat før finansiering

og inntektsskatt, i tillegg til eksisterende totalsum for resultat. Resultatet

og totalresultatet vil ikke bli påvirket.

Ledelsesdefinerte resultatmål er et nytt begrep, og er definert som en

delsum av inntekter og kostnader som benyttes i offentlig kommunikasjon

utenfor finansregnskapet, som reflekterer ledelsens resultatperspektiv for

regnskapsenheten som helhet, og som ikke er definert eller spesifisert

i IFRS. Vår foreløpige vurdering er at Rogaland Sparebank ikke vil ha

ledelsesdefinerte resultatmål.

Standarden vil tre i kraft for perioder som begynner 1. januar 2027

eller senere. Banken planlegger ikke å implementere standarden

på et tidlig tidspunkt.

Endring av regnskapsprinsipper

Nye standarder og fortolkninger som er tatt i bruk

fra og med regnskapsåret 2024

Det er ingen nye standarder eller fortolkninger som er tatt i bruk fra og med

regnskapsåret 2024 som anses å ha en vesentlig påvirkning på konsernets

regnskap. Anvendte regnskapsprinsipper er konsistente med prinsippene

anvendt i årsrapporten for 2023.

Årlige forbedringsprosjekter

IASB har i forbindelse med årlige forbedringsprosjekter gjort mindre

endringer i flere standarder. Endringene er vurdert til å ikke ha vesentlig

betydning for konsernet.

Finansielle instrumenter

Klassifisering av finansielle instrumenter

Klassifisering av finansielle instrumenter foretas på grunnlag av formålet

med anskaffelsen og instrumentets karakteristika.

Finansielle eiendeler klassifiseres som:

•

Finansielle instrumenter vurdert til amortisert kost (AC).

•

Finansielle instrumenter vurdert til virkelig verdi med verdiendring

over ordinært resultat (FVTPL).

•

Finansielle instrumenter vurdert til virkelig verdi med verdiendring

over utvidet resultat (FVOCI).

Finansiell gjeld klassifiseres som:

•

Finansielle forpliktelser til virkelig verdi med verdiendringer

over resultatregnskapet.

•

Andre finansielle forpliktelser målt til amortisert kost.

Vesentlige regnskapsprinsipperNote Gjeldene IFRS/IASFinansielle instrumenter (eiendeler og forpliktelser) Beskrives nedenfor IFRS 9, IFRS 7Utlån 10. Utlån og nedskrivninger fordelt på sektorIFRS 7, IFRS 911.Tap på utlån og garantierRenteinntekter og -kostnader 17. Netto renteinntekter IFRS 9Provisjonsinntekter og -kostnader 18. Netto provisjonsinntekter IFRS 15Pensjoner 23. Pensjoner IAS 19Skatt 24. Skatt IAS 12Investeringer i datterseslskaper og tilknyttede foretak 29. Eierinteresser i datterselskaper og tilknyttede selskaper IFRS 10, IAS 28Goodwill og andre immaterielle eiendeler 31. Immaterielle eiendeler IAS 38, IAS 3632. Anleggsmidler Varige driftsmidler IAS 16, IAS 36Leieavtaler 33. Leieavtaler IFRS 16Egenkapital og utstedte fondsobligasjoner 41. Egenkapital

Rogaland Sparebank Årsrapport 2024

NOTER

Regnskapsprinsipper

Definisjonen av et finansielt instrument reguleres i IAS 32, mens

klassifisering og måling av finansielle instrumenter reguleres i IFRS 9.

Ved fastsettelse av målekategori skiller IFRS 9 mellom ordinære gjelds-

instrumenter og egenkapitalinstrumenter, herunder derivater. Med

ordinære gjeldinstrumenter menes det renteinstrumenter der avkastning

utgjør kompensasjon for tidsverdi av penger, kredittrisiko og andre

relevante risikoer som følger av ordinære gjeldsinstrumenter.

Derivater og investeringer i egenkapitalinstrumenter

Egenkapitalinstrumenter faller i målekategorien virkelig verdi over resultat

(FVTPL). For egenkapitalinstrumenter som ikke er derivater og ikke holdes

for handelsformål, er det anledning til å velge å føre disse til virkelig verdi

over utvidet resultat (FVOCI).

Alle derivater i konsernet måles til virkelig verdi med verdiendring i resultatet,

men derivater som er utpekt som sikringsinstrumenter skal regnskaps-

føres i tråd med prinsippene for sikringsbokføring.

Finansielle eiendeler som er gjeldsinstrumenter

For ordinære gjeldsinstrumenter bestemmes målekategorien etter formålet

med investeringen. Gjeldsinstrumenter som inngår i en portefølje med

formål å motta kontraktsmessige kontantstrømmer i form av renter

og avdrag, skal måles til amortisert kost.

Gjeldsinstrumenter som inngår i en portefølje med formål om å både

motta kontantstrømmer og foreta salg, skal måles til virkelig verdi med

verdi endringer over utvidet resultat (FVOCI), med renteinntekt, valuta-

omregningseffekter og nedskrivninger presentert over ordinært resultat.

Instrumenter som i utgangspunktet skal måles til amortisert kost eller

til virkelig verdi med verdiendringer over utvidet resultat (FVOCI) kan

utpekes til måling til virkelig verdi med verdiendringer over resultatet

dersom dette eliminerer eller vesentlig reduserer et regnskapsmessig

misforhold (Fair Value Option/FVO).

Renteinstrumenter i øvrige forretningsmodeller skal måles til virkelig

verdi over resultat.

Finansielle forpliktelser

For finansielle forpliktelser som er bestemt regnskapsført til virkelig verdi

over ordinært resultat skal endringer i verdien som skyldes selskapets egen

kredittrisiko innregnes i utvidet resultat (OCI), med mindre innregningen

i utvidet resultat (OCI) skaper eller forsterker et regnskapsmessig

misforhold. Konsernet har begrenset omfang av forpliktelser bestemt

regnskapsført til virkelig verdi og effekten for konsernet anses derfor

uvesentlig.

Sikringsbokføring

Konsernet benytter sikringsbokføring for virkelig verdisikring av enkelte

fastrenteinnlån (obligasjonslån). Derivater knyttet til disse innlånene

øre merkes til sikringsformål. IFRS 9 krever at det skal være økonomisk

sammenheng mellom sikringsinstrument og sikringsobjekt, og at kreditt-

risiko ikke skal dominere verdiendringene til sikringsinstrumentet.

Det kreves videre en prospektiv (fremadskuende) effektivitetstest

og at det utarbeides sikringsdokumentasjon.

Måling

Første gangs regnskapsføring

Alle finansielle instrumenter måles til virkelig verdi på handelsdagen

ved første gangs regnskapsføring. Transaksjonskostnader som er direkte

henførbare til etableringen av eiendelen/forpliktelsen medtas i kostprisen

for alle finansielle instrumenter som ikke er klassifisert til virkelig verdi

med verdiendringer over ordinært resultat.

Etterfølgende måling

Måling til virkelig verdi

For alle finansielle instrumenter som omsettes i et aktivt marked benyttes

den noterte prisen innhentet enten fra en børs, megler eller et prissettings-

byrå. Finansielle instrumenter som ikke omsettes i et aktivt marked

verdsettes etter ulike verdsettelsesteknikker, som til dels er gjennomført

av profesjonelle byråer. Alle endringer i virkelig verdi innregnes direkte

i resultatregnskapet med mindre eiendelen er klassifisert som finansielle

instrumenter til virkelig verdi med verdiendring over utvidet resultat

(FVOCI).

Banken har vurdert virkelig verdi av utlån med flytende rente til å samsvare

med nominelt pålydende, justert med tilhørende forventede kredittap

på lånet (ECL). Dette begrunnes med at slike lån reprises tilnærmet

kontinuerlig, og at et eventuelt avvik fra nominell verdi i en armlengdes

transaksjon mellom informerte og villige parter vurderes å være uvesentlig.

Måling til amortisert kost

Finansielle instrumenter som ikke måles til virkelig verdi, verdsettes til

amortisert kost og inntektene/kostnadene beregnes etter effektiv rentes

metode. Den effektive renten fastsettes ved diskontering av kontrakts-

festede kontantstrømmer innenfor forventet løpetid. Amortisert kost er

nåverdien av kontantstrømmene neddiskontert med den effektive renten.

Sikringsbokføring

Sikringseffektiviteten vurderes og dokumenteres både ved første gangs

klassifisering og ved hver regnskapsavslutning. Ved virkelig verdisikring blir

sikringsinstrumentet regnskapsført til virkelig verdi og verdien på sikrings-

objektet blir justert for verdiendringen knyttet til sikret risiko. Endringer

i disse verdiene fra inngående balanse blir resultatført. På denne måten

blir regnskapspresentasjonen for disse instrumentene i samsvar med

konsernets rentestyring og reelle økonomiske utvikling. Dersom sikrings-

forholdet avbrytes eller tilstrekkelig sikringseffektivitet ikke kan verifiseres,

amortiseres verdiendring tilknyttet sikringsobjektet over gjenværende løpetid.

Nærmere om enkelte typer finansielle instrumenter

Ulån og fordringer - se tabell på forrige side

Aksjer, sertifikater og obligasjoner

Aksjer og andeler er vurdert til virkelig verdi med verdiendring over resultat

(FVTPL), med unntak av bankens investeringer i EIKA Gruppen AS og

EIKA Boligkreditt AS som er klassifisert som finansielle instrumenter med

verdiendring over utvidet resultat (FVOCI) da disse anses som strategiske

investeringer for banken.

Rogaland Sparebank Årsrapport 2024

NOTER

Regnskapsprinsipper

Bankens likviditetsportefølje av sertifikater og obligasjoner vurderes til

virkelig verdi med verdiendring over ordinært resultat (FVTPL) i henhold

til den forretningsmodellen som styrer forvaltningen av likviditetsporteføljen

i samsvar med IFRS 9. Forretningsmodellen gir et avkastningsmål for

likviditetsporteføljen og kjøp og salg gjøres ut fra et mål om maksimal

fortjeneste. Banken har også en «holdt til forfall» portefølje av obligasjoner

som vurderes til amortisert kost da banken har til hensikt å holde disse

rentepapirene til forfall. Denne porteføljen holdes atskilt fra bankens

øvrige likviditetsportefølje.

Finansielle derivater

Derivater verdsettes til virkelig verdi med verdiendringer over ordinært

resultat (FVTPL). Virkelig verdi vurderes med utgangspunkt i noterte

markedspriser i et aktivt marked, inkludert nylige markedstransaksjoner

samt ulike verdsettelsesteknikker. Derivater bokføres som eiendeler

dersom virkelig verdi er positiv og som forpliktelser dersom virkelig

verdi er negativ (bruttoføring i balansen).

Innlån og andre finansielle forpliktelser

Fastrenteinnskudd fra kunder verdsettes til virkelig verdi med verdi-

endringer over ordinært resultat.

Utstedt verdipapirgjeld med flytende rente måles til amortisert kost.

For utstedt verdipapirgjeld med fast rente benyttes det sikringsbokføring

hvor verdiendringer på sikret del av gjelden føres over ordinært resultat.

Utstedt ansvarlig lån har prioritet etter all annen gjeld, og innregnes

og måles på samme måte som øvrig verdipapirgjeld.

Øvrig finansiell gjeld måles til amortisert kost hvor forskjeller mellom

mottatt beløp fratrukket transaksjonskostnader og innløsningsverdi

fordeles over låneperioden ved bruk av effektiv rentes metode.

Innregning og fraregning av finansielle eiendeler

og forpliktelser

Finansielle eiendeler og forpliktelser innregnes på handelsdagen, det

vil si det tidspunkt banken blir part i instrumentenes kontraktsmessige

betingelser.

Finansielle eiendeler fraregnes når de kontraktsmessige rettighetene

til kontantstrømmene fra de finansielle eiendelene er utløpt, eller når

rettighetene til kontantstrømmene fra eiendelene er overført på en slik

måte at risiko og avkastning knyttet til eierskapet i det alt vesentligste

er overført.

For finansielle forpliktelser fraregnes disse når de kontraktsmessige

betingelsene er innfridd, utløpt eller kansellert.

Tilbakekjøp utstedt verdipapirgjeld

Eventuell over- eller underkurs ved tilbakekjøp av egne obligasjoner

resultatføres og regnskapsføres som rentekostnader. Eventuell kjøps-

premie ved tilbakekjøp av gjeld før forfall anses som kurstap/gevinst

og presenteres og føres i resultatregnskapet under posten «netto

gevinst/tap på finansielle instrumenter». Renter fra annen finansiell

gjeld føres som ”rentekostnader” i resultatregnskapet.

Steg 3 nedskrivninger (individuelle nedskrivninger)

Dersom det foreligger objektive bevis på at en verdireduksjon har inn truffet

for utlån vurdert til amortisert kost beregnes tapet som forskjellen mellom

balanseført verdi og nåverdien av estimerte fremtidige kontantstrømmer

diskontert med utlånets opprinnelige effektive rentesats. Estimering av

fremtidig kontantstrøm gjøres på grunnlag av erfaringsdata og skjønn

relatert til sannsynlige utfall for blant annet markedsutvikling og konkrete

forhold for det enkelte engasjement, herunder erfaringsdata for debitors

evne til å håndtere en presset økonomisk situasjon. Ved verdivurderingen

av nedskrivning på utlån hefter det usikkerhet ved identifiseringen av utlån

som skal nedskrives, estimering av tidspunkt og beløp for fremtidige

kontantstrømmer, samt verdivurdering av sikkerheter.

Steg 1 og 2 nedskrivninger (statistiske nedskrivninger)

Engasjementer som ikke er individuelt nedskrevet inngår i beregning

av statistiske nedskrivninger (IFRS 9 nedskrivninger) på utlån og garantier.

Kritiske estimater

Utarbeidelse av regnskap i overensstemmelse med generelt aksepterte

regnskapsprinsipper krever at ledelsen i en del tilfeller tar forutsetninger

og må anvende estimater og skjønnsmessige vurderinger. Estimater

og skjønnsmessige vurderinger evalueres løpende, og er basert på

historiske erfaringer og forutsetninger om fremtidige hendelser som

anses sannsynlige på balansetidspunktet. Det er knyttet usikkerhet

til de forutsetninger og forventninger som ligger til grunn for anvendte

estimater og skjønnsmessige vurderinger. Faktiske resultater kan avvike

fra estimatene og forutsetningene.

Nedskrivning på utlån og garantier

For individuelt vurderte utlån og for grupper av utlån som er identifisert

som usikre, foretas det en beregning for å fastslå en verdi på utlånet eller

på grupper av utlån. Beregningen forutsetter at det benyttes størrelser som

er basert på vurderinger, og disse påvirker godheten i den beregnede

verdi. Nedskrivningsvurderinger gjennomføres hvert kvartal.

Kritiske estimater og vurderinger vedrørende

bruk av regnskapsprinsipper

NOTER

Rogaland Sparebank Årsrapport 2024

Som følge av fusjonen med Hjelmeland Sparebank ble Ryfylke Eiendoms-

megling AS datterselskap av Rogaland Sparebank. Selskapet driver med

eiendomsmegling med primært markedsområde i Ryfylke. Selskapet

er en del av Aktiv-kjeden og selskapet sysselsetter ca. 5 årverk. Banken eier

100 % av selskapet per 31.12.24. Banken kjøpte ut minoritets aksjonærene

(30 %) i 4.kvartal 2024 for en samlet kjøpesum på 1,2 millioner kroner,

hvorav 0,9 millioner kroner ble identifsert som goodwill (ref note 31).

Bruk av regnskapsprinsipper

Kundeutbytte

Det er bankens forstanderskap som hvert år tar stilling til om og hvor mye

som skal deles ut i kundeutbytte. Vedtak ble gjort i bankens forstander-

skapsmøte 10. april 2024, og banken utbetalte i 2024 totalt 76,5 millioner

kroner i kundeutbytte til bankens låne- og innskuddskunder.

Kundene vil motta et beløp basert på bankens årlige overskudd

og hvor mye kunden selv har i innskudd og lån i banken.

•

Utbytte gis til privatpersoner og bedrifter.

•

Kunden kan få kundeutbytte av maks 2 mill. kroner i lån i banken.

•

Samskyldnere (personer med felles lån) kan få kundeutbytte

for inntil 4 mill. kroner.

•

Kunden kan få kundeutbytte av maks 2 mill. kroner i innskudd

i banken.

•

Kundeutbyttet gjelder fra første krone og opp til 2 mill. kroner.

•

Opptjening av kundeutbytte baseres på daglig saldo.

Finansdepartementet har gitt tillatelse til å benytte grunnfondskapital

til kundeutbytte. Utdelingen av kundeutbytte er regulert av Finansfore-

taksloven §10-17 fjerde ledd, som klassifiserer kundeutbytte som en

disponering av årsresultatet. Denne klassifiseringen har banken lagt

til grunn regnskapsmessig, og har således behandlet utbetalingen som

en egenkapitaltransaksjon. Utbetalingen av kundeutbytte gav et skatte-

fradrag på 19,1 millioner kroner for inntektsåret 2024. Skattefradraget

resultatføres som en reduksjon av skattekostnad for 2024. Det presiseres

at det er knyttet noe usikkerhet rundt fordelingen av skattefradraget

fra kundeutbyttet mellom de ulike eierklassene.

I november 2024 publiserte Sparebankutvalget en utredning der det

foreslås å fjerne sparebankers adgang til å betale ut kundeutbytte.

Forslaget har skapt mye debatt i bankbransjen og det er forventet at

en får en endelig avklaring rundt kundeutbytteadgang i løpet av 2025.

For mer informasjon knyttet til fusjonen med Hjelmeland, henvises

det til note 47 og 48.

Det foreligger ellers ingen vesentlige endringer i konsernstruktur

per 31.desember 2024.

Nedskrivning beregnes på grunnlag av utviklingen i kundenes risiko-

klassifisering (som beskrevet i note 8), tapserfaring for de respektive

kundegrupper (PD og LGD), samt konjunktur- og markedsutvikling

(makroforhold). Se ytterligere beskrivelser i note 8.

Den statistiske modellen for beregning av ”Expected credit losses” (ECL)

på engasjementene bygger på flere kritiske forutsetninger, herunder

misligholdssannsynlighet, tap ved mislighold, forventet levetid på engasje-

mentene og makroutvikling. På grunn av betydelig estimatusikkerhet

er det krav til å vise sensitivitetsanalyser gitt endring i ulike parametere,

dette fremgår av note 11.

Virkelig verdi for finansielle instrumenter

Virkelig verdi på finansielle instrumenter som ikke handles i et aktivt

marked, fastsettes ved å bruke ulike verdsettelsesteknikker. I disse

vurderingene søker konsernet i størst mulig grad å basere seg på

markedsforholdene på balansedagen. Dersom det ikke er observer-

bare markedsdata gjøres antagelser om hvordan markedet vil prise

instrumentet, for eksempel basert på prising av tilsvarende instrumenter.

I verdsettelsene kreves det utstrakt bruk av skjønn, blant annet ved

vurdering av kredittrisiko, likviditetsrisiko og volatilitet. En endring i en

eller flere av disse faktorene kan påvirke fastsatt verdi for instrumentet.

Virkelig verdi for finansielle instrumenter fremgår av note 26.

Fastrenteutlån:

I henhold til IFRS skal verdsettelsen være basert på en vurdering av hva

en ekstern investor ville lagt til grunn ved investering i tilsvarende utlån.

Det eksisterer ikke et velfungerende marked for kjøp og salg av fastrente-

lån mellom markedsaktører. Verdien av fastrenteutlånene estimeres ved

å diskontere kontantstrømmene med en risikojustert diskonteringsfaktor

som skal hensynta markedsaktørenes preferanser. Diskonteringsfaktoren

beregnes basert på en observerbar swaprente tillagt et marginkrav.

Ved estimering av marginkravet tas det hensyn til observerbare markeds-

renter på tilsvarende utlån. Marginkravet til markedsaktørene er ikke

direkte observer bart og må estimeres basert på differansen mellom

de observerbare markedsrentene og swaprenten over en tidsperiode.

Da marginkravet ikke er direkte observerbart er det knyttet usikkerhet

til beregning av virkelig verdi for fastrenteutlån.

Oppkjøp, salg, avviklinger

og selskapsetableringer

Kritiske estimater og vurderinger vedrørende

bruk av regnskapsprinsipper

NOTER

Rogaland Sparebank Årsrapport 2024

REGNSKAPSPRINSIPPER

Regnskapsprinsippene som brukes for utarbeidelse av segment-

informasjon er de samme som benyttes for konsernregnskapet

forøvrig. Konsernet fordeler ikke skatt eller ikke-gjentagende

gevinster og tap på segmentene. Konsernet regnskapsfører

selskapsinterne transaksjoner etter prinsippet om armlengdes

avstand. Fundingkostnader er fordelt i henhold til kapitalbehov

for henholdsvis PM og BM. Netto provisjonsinntekter er fordelt

etter salgsvolum og felleskostnader etter en fordelingsnøkler

for kostnader. Konsernet har kun virksomhet i Norge.

Konsernet har tre segmenter; Personmarked (PM), Bedrifts-

marked (BM) og Eiendom. PM og BM er bankvirksomhet fordelt

på to hovedkundegrupper. Her inngår også generell investerings-

rådgivning for bankens kunder. Eiendomssegmentet har

eien doms megling som virksomhet. Segmentet består av datter-

selskapene Aktiv Eiendomsmegling Jæren AS og Ryfylke

Eiendomsmegling AS.

Konsern 31.12.2024

Rapportering per segment PM BM Eiendom Øvrig TotaltNetto eksterne renteinntekter 418 079 300 900 718 979 Netto interne renteinntekter (146) (146)Netto renteinntekter 418 079 300 900 (146) 718 833Netto provisjonsinntekter 41 881 32 174 51 155 (5 295) 119 915Inntekt verdipapirer (5 869) 64 146 58 277Andre driftsinntekter 77 047 77 047Sum andre driftsinntekter 36 012 32 174 51 155 135 898 255 239Personalkostnader 120 506 65 575 38 421 224 5031Andre driftskostnader 113 965 49 046 10 533 (574) 172 971Avskrivning/nedskrivning 12 314 4 113 1 077 17 504Resultat før tap 207 306 214 341 1 123 136 326 559 095Nedskrivning og tap på utlån og garantier 7 757 15 869 23 626 Resultat før skatt for segmentet 199 549 198 471 1 123 136 326 535 469Netto utlån til kunder25 931 087 8 080 752 34 011 839Øvrige eiendeler39 210 5 651 152 5 690 363Sum eiendeler25 931 087 8 080 752 39 210 5 651 152 39 702 201Innskudd fra kunder10 287 360 5 468 905 1 578 679 17 334 944Øvrige forpliktelser16 638 18 072 219 18 088 857Sum forpliktelser10 287 360 5 468 905 16 638 19 650 898 35 423 800

Segmenter

1 Andre driftskostnader inkluderer andel direkte fusjonskostnader allokert til segmentene. I 2024 er belastet 25,2 millioner kroner

for PM og 8,8 millioner kroner for BM segmentet. Inntektsført badwill er presentert som ufordelt inntekt.

NOTER

Rogaland Sparebank Årsrapport 2024

Konsern 31.12.2023

Rapportering per segment PM BM Eiendom Øvrig TotaltNetto eksterne renteinntekter 329 564 285 835 615 399 Netto interne renteinntekter 168 168 Netto renteinntekter 329 564 285 835 168 615 567Netto provisjonsinntekter 30 559 25 106 42 533 (2 609) 95 590Inntekt verdipapirer (1 727) 61 648 59 921Andre driftsinntekter 4 051 4 051Sum andre driftsinntekter 28 832 25 106 42 533 63 091 159 563Personalkostnader 107 451 63 529 33 284 204 264Andre driftskostnader 95 463 40 870 10 449 (531) 146 251Avskrivning/nedskrivning 12 296 4 715 1 181 18 192Resultat før tap 143 186 201 828 (2 381) 63 791 406 423Nedskrivning og tap på utlån og garantier 11 847 (750) (462) 10 634 Resultat før skatt for segmentet 131 339 202 578 (2 381) 64 253 395 789Netto utlån til kunder21 836 139 7 554 703 29 390 842Øvrige eiendeler24 481 4 999 723 5 024 204Sum eiendeler21 836 139 7 554 703 24 481 4 999 723 34 415 046Innskudd fra kunder8 043 691 4 791 994 1 726 697 14 562 382Øvrige forpliktelser14 608 16 213 254 16 227 861Sum forpliktelser8 043 691 4 791 994 14 608 17 939 951 30 790 244

Morbank 31.12.2024

Rapportering per segment PM BM Øvrig Totalt

Netto renteinntekter

288 754 300 900 589 654

Netto provisjonsinntekter

41 881 32 174 7 050 81 105

Inntekt verdipapirer

149 146 149 146

Andre driftsinntekter

77 621 77 621

Sum andre driftsinntekter

41 881 32 174 233 817 307 872

Personalkostnader

120 459 65 575 186 035

Andre driftskostnader

112 254 49 046 161 300

Avskrivning/nedskrivning

12 314 4 113 16 426

Resultat før tap

85 608 214 341 233 817 533 765

Nedskrivning og tap på utlån og garantier

7 589 15 869 23 458

Resultat før skatt for segmentet

78 019 198 471 233 817 510 307

Netto utlån til kunder

10 800 693 8 090 124 18 890 817

Øvrige eiendeler

7 035 868 7 035 868

Sum eiendeler

10 800 693 8 090 124 7 035 868 25 926 685

Innskudd fra kunder

10 287 360 5 473 773 1 794 004 17 555 137

Øvrige forpliktelser

4 442 538 4 442 538

Sum forpliktelser

10 287 360 5 473 773 6 236 541 21 997 675

Segmenter

1 Andre driftskostnader inkluderer andel direkte fusjonskostnader allokert til segmentene. I 2024 er belastet 25,2 millioner kroner

for PM og 8,8 millioner kroner for BM segmentet. Inntektsført badwill er presentert som ufordelt inntekt.

NOTER

Rogaland Sparebank Årsrapport 2024

Morbank 31.12.2023

Rapportering per segment PM BM Øvrig Totalt

Netto renteinntekter

243 815 285 835 529 650

Netto provisjonsinntekter

30 559 25 106 9 508 65 174

Inntekt verdipapirer

112 248 112 248

Andre driftsinntekter

4 583 4 583

Sum andre driftsinntekter

30 559 25 106 126 339 182 005

Personalkostnader

107 407 63 529 170 936

Andre driftskostnader

93 130 40 870 134 000

Avskrivning/nedskrivning

12 296 4 715 17 011

Resultat før tap

61 541 201 828 126 339 389 708

Nedskrivning og tap på utlån og garantier

13 111 (750) (462) 11 899

Resultat før skatt for segmentet

48 430 202 578 126 801 377 809

Netto utlån til kunder

7 834 013 7 555 001 15 389 014

Øvrige eiendeler

7 160 869 7 160 869

Sum eiendeler

7 834 013 7 555 001 7 160 869 22 549 883

Innskudd fra kunder

8 043 691 4 794 220 1 937 184 14 775 095

Øvrige forpliktelser

4 498 630 4 498 630

Sum forpliktelser

8 043 691 4 794 220 6 435 814 19 273 725

Segmenter

Kapitalstyring og kapitaldekning

Rogaland Sparebank benytter standardmetoden for kredittrisiko og

basis metoden for operasjonell risiko. Per 31.desember 2024 er kravet

til bevaringsbuffer 2,5 %, systemrisikobuffer 4,5 % og motsyklisk kapital-

buffer 2,5 %. Disse kravene er i tillegg til kravet om ren kjernekapital

på 4,5 %, slik at samlet minstekrav til ren kjernekapital er 14,0 %.

I tillegg har Finanstilsynet fastsatt et pilar 2-krav for Rogaland Sparebank

på 2,3 %, hvorav 56,25 % av det fastsatte pilar 2-kravet må dekkes

med ren kjernekapital.

Regulatorisk minstekrav til ren kjernekapital, inklusive pilar 2-kravet,

er dermed 15,3 %.

Konsernets mål om ren kjernekapitaldekning er på minimum 16,8 %

per 31.12.24, som inkluderer fastsatt kapitalkravsmargin på 1,5 %

av gjeldene risikovektet beregningsgrunnlag.

Den vedtatte kapitaliseringspolicyen skal bidra til at konsernet har en

størrelse på egenkapitalen som medfører en effektiv egenkapitalbruk

i forhold til virksomhetens omfang og risikoprofil. Banken skal ha en

egenkapital som gjør at den kan oppnå en konkurransedyktig egen-

kapitalavkastning, samt konkurransedyktige vilkår i de ulike kreditt-

markedene. Hensynet til tilstrekkelig likviditetstilgang skal dominere

målet om konkurransedyktig egenkapitalavkastning. Egenkapitalen

skal også sikre at konsernet har tilstrekkelig kapitalbuffer til å stå imot

perioder med negativt resultat.

NOTER

Rogaland Sparebank Årsrapport 2024

Forholdsmessig konsolidering31.12.2024 31.12.2023ANSVARLIG KAPITALRen kjernekapital 3 551 167 3 106 728 Kjernekapital 3 782 647 3 215 568 Ansvarlig kapital 4 289 297 3 547 502 Beregningsgrunnlag 20 794 091 17 410 039 KAPITALDEKNINGRen kjernekapitaldekning17,1 % 17,8 %Kjernekapitaldekning18,2 % 18,5 %Kapitaldekning20,6 % 20,4 %

Konsernet forvalter kapitalen med tanke på svingninger i økonomiske

forhold. Dette innebærer at banken gjennomfører jevnlige balanse-

styringsmøter hvor kapitalsituasjonen gjennomgås. Her blir ferske

volumtall og prognoser vurdert i forhold til utviklingen i beregnings-

grunnlaget og hvordan banken ligger an i forhold til kapitalmålsetningene.

I tillegg blir det gitt en status på de tiltak som er besluttet gjennomført

og eventuelle behov for nye tiltak.

Konsernets forvaltningskapital var 39,7 (34,4) milliarder kroner ved

utgangen av 2024. Dette tilsvarer en økning på 15,4 % sammenlignet

med utgangen av 2023 og skyldes primært fusjon og utlånsvekst

i perioden. Fusjonen økte konsernets forvaltningskapital med 3,3

milliarder kroner isolert sett.

Konsolidert beregningsgrunnlag har økt fra 17,4 milliarder kroner per

31.12.2023 til 20,8 milliarder kroner per 31.12.2024, hvorav fusjonen

med Hjelmeland Sparebank utgjorde en økning i beregningsgrunnlaget

på ca. 2,0 milliarder kroner. Ren kjernekapital har i samme periode

økt fra 3,1 milliarder kroner per 31.12.2023 til 3,6 milliarder kroner

per 31.12.2024, som primært utgjør ren kjernekapital tilført ved fusjon

og tilbakeholdt overskudd.

Konsernet har per 31.12.2024 en ren kjernekapitaldekning (inklusiv

innkonsolidert andel i samarbeidende gruppe) på 17,1 %, sammenlignet

med 17,8 % per 31.12.2023. Reduksjonen i ren kjernekapitaldekning

skyldes primært utlånsvekst inneværende år, samt innkonsolidering

av bankens investering i Brage Finans per 31.12.2024.

Uvektet kjernekapital (Leverage ratio) for konsernet utgjorde 8,6 % per

31.12.24, sammenlignet med 9,0% per 31.12.23. Uvektet kjernekapital

er betydlig over myndighetenes minstekrav på 5 %.

Innføring nytt kapitaldekningsregelverk/CRR3

Innføringen av nytt kapitaldekningsregelverk (CRR3) vil gi en betydelig

kapitallettelse for banken. Det er forventet at nytt regelverk blir implemen-

tert i 2025. De best sikrede boliglånene, med belåningsgrad under 55%,

vil vektes lavere enn i dag. Samtidig vil og pant i næringseiendom vektes

ulikt etter belåningsgrad, mot tidligere å ha hatt en fast vekt. Det betyr

at for godt sikrede lån med pant i næringseiendom vil banken få kapital-

lettelser, mens for de lån med høyest belåningsgrad blir kapitalkravet

økt. Det vil og komme endringer i andre deler av bankens portefølje,

og for landbrukskunder vil kapitalkravet gå marginalt opp igjen da reglene

som ble innført i fjor med kapitalvekt på 50% løftes opp til 60%. Total-

effekten for banken er allikevel positiv. Og banken forventer at endringene

i beregningsgrunnlag for kredittrisiko, medfører en forventet økning

av ren kjernekapital på ca. 2,6 prosentpoeng.

Rapportering kapital for eierforetak i samarbeidende gruppe

pr 31.12.2024:

Foretak som deltar i samarbeidende gruppe skal foreta forholdsmessig

konsolidering av eierandeler i finansforetak som forestår den virksomhet

som samarbeidet omfatter, jf. Finansforetaksloven § 17-13 (2) og utfyllende

bestemmelser i CRR/CRD-forskriftens § 16 (3) og §32 (4).

Rogaland Sparebank deltar i samarbeidende gruppe med EIKA Gruppen

AS hvor banken eier 9,4 % av aksjene per 31.12.2024, hvorav bankens

eierandel økte fra 8,4% til 9,4% som følge av fusjonen med Hjelmeland

Sparebank. I tillegg eier banken 0,64 % av aksjene i EIKA Boligkreditt AS

(tilført ved fusjonen). Bankens eierandel i Brage Finans AS (4,0%) er også

omfattet av konsolideringskravene. Følgelig innkonsolideres forholdsvise

andeler i EIKA Gruppen AS, Eika Boligkreditt AS og Brage Finans

i konsolidert kapitaldekning.

Banken har frem til 4.kvartal 2024, i likhet med resten av standardmetode-

bankene i EIKA, praktisert å ta eierandeler i selskaper som forholdsmessig

konsolideres inn til fradrag i ren kjernekapital for morbanken. Dette prinsippet

har banken nå endret, slik at rapportering per 31.12.2024 nå samsvarer

med unntaksregelen i beregningsforskriftens § 18 bokstav c. Dette med fører

videre at man faller under terskelverdier på 10% for fradrag, og betyr at

man får økt kapitaldekning i alle kapitalklasser for morbanken. Prinsipp-

endringen medfører ingen endring for den konsoliderte kapitaldekningen.

Sammenligningstall er ikke omarbeidet som følge av prinsippendringen.

Kapitalstyring og kapitaldekning

NOTER

Rogaland Sparebank Årsrapport 2024

Konsern Morbank31.12.2024 31.12.2023 31.12.2024 31.12.2023ANSVARLIG KAPITAL250 289 230 149Egenkapitalbeviskapital250 289 230 149-20 815 -20 030Egenbeholdning egenkapitalbevis-20 815 -20 0301 089 328 895 350Sparebankens fond1 089 328 895 3502 971 451 2 112 106Øvrig egenkapital2 081 686 1 835 933218 000 157 590Avsatt utbytte218 000 157 590110 522 77 165Avsatt kundeutbytte110 522 77 1654 618 776 3 452 330Egenkapital (eksklusiv hybridkapital)3 729 010 3 176 157-66 834 -62 093Fradrag for eierskap i ikke vesentlige eierandeler i finansiell sektor-66 834 -507 110-133 427 -23 702Fradrag for eierskap i vesentlige eierandeler i finansiell sektor-4 200 -5 787Fradrag forsiktighetsbasert verdiansettelse-9 263 -8 017-1 910 -1 221Andre fradrag etter særskilt vedtak-366Fradrag manglende dekning misligholdte eksponeringer (MLC)-366-218 000 -157 590Fradrag for avsatt utbytte-218 000 -157 590-110 522 -77 165Fradrag for avsatt kundeutbytte-110 522 -77 165-532 350 -18 045Fradrag for goodwill og andre immaterielle eiendeler-38 924 -8 1983 551 167 3 106 728Sum ren kjernekapital3 285 100 2 418 079231 480 108 840Fondsobligasjon og hybridkapital200 000 100 0003 782 647 3 215 568Sum kjernekapital3 485 100 2 518 079506 650 331 934Ansvarlig lånekapital (eks. påløpte renter)470 000 320 000Fradrag for eierskap i ikke vesentlige eierandeler i finansiell sektor4 289 297 3 547 502Ansvarlig kapital3 955 100 2 838 079RISIKOVEKTET KAPITALMarkedsrisiko – standardmetode19 008 161 16 029 650Kredittrisiko – standardmetode13 452 633 11 290 0121 739 485 1 343 134Operasjonell risiko1 454 536 1 115 10427 035 19 531Tilleggsberegning faste kostnader19 410 17 723Cva-tillegg12 630 15 71120 794 091 17 410 039Beregningsgrunnlag14 919 799 12 420 82620,6 20,4Kapitaldekning26,5 22,818,2 18,5Kjernekapitaldekning23,4 20,317,1 17,8Ren kjernekapital22,0 19,5BUFFERKRAV519 852 435 251Bevaringsbuffer (2,50 %)372 995 310 521519 852 435 251Motsyklisk buffer (2,50%)372 995 310 521935 734 783 452Systemrisikobuffer (4,50%)671 391 558 9371 975 439 1 653 954Sum buffere til ren kjernekapital1 417 381 1 179 978935 734 783 452Minimumskrav til ren kjerne (4,50 %)671 391 558 937639 994 669 322Tilgjengelig ren kjernekapital utover minimumskrav og bufferkrav1 196 328 679 163

Kapitalstyring og kapitaldekning

NOTER

Rogaland Sparebank Årsrapport 2024

Konsern Morbank31.12.2024 31.12.2023 31.12.2024 31.12.2023 SPESIFIKASJON AV BEREGNINGSGRUNNLAG Standardmetoden Markedsrisiko 100Stater og sentralbanker 23 109 36 138Lokale og regionale myndigheter og offentlig eide foretak15 67377 831 81 512Institusjoner 235 304 462 814919 034 512 666Foretak 527 350 475 9052 181 541 1 410 152Massemarked 1 521 152 1 151 16213 609 852 12 241 306Engasjementer med pantesikkerhet i eiendom 7 931 692 7 149 528614 627 393 087Forfallte engasjement 577 522 381 5321367 915 326 727Høyrisiko-engasjement 367 473 326 727260 145 239 758Obligasjoner med fortrinnsrett 229 480 187 75579 886 46 122Andeler i verdipapirfond 53 380 38 712740 452 623 033Egenkapitalposisjoner 1 910 675 1 007 504133 670 119 147Øvrige 98 605 92 699 19 008 161 16 029 650 Kredittrisiko 13 452 633 11 290 012 1 739 485 1 343 134 Operasjonell risko 1 454 536 1 115 104 27 035 19 531 Tilleggsberegning faste kostnader19 410 17 723CVA-tillegg 12 630 15 711 20 794 091 17 410 039 Sum beregningsgrunnlag 14 919 799 12 420 826

Høyrisiko engasjementer

Overordnet har banken høyrisiko markert de engasjementer

som primært er knyttet til;

•

Eiendomsutviklingsprosjekter som ikke har løpende inntekter

til selvstendig rentebetjening i utviklingsfasen.

•

Eiendomsutviklingsprosjekter som er avhengig av et fremtidig

utbyggingsprosjekt før det er rimelig å anta at nedkvittering

av hovedstol kan finne sted i sin helhet.

•

Eiendomsutviklingsprosjekter hvor banken har finansiert oppføring

av boliger uten tilstrekkelig forhåndssalg (typisk prosjekt bestående

av en eller maksimalt et par boliger). Alle større byggeprosjekter

krever tilfredsstillende forhåndssalg.

•

Andre former for spekulativ eiendomsfinansiering.

Bankens tolkning av høyrisikoengasjementer er i henhold til de

prinsipper som er fastsatt i oppdatert rundskriv fra Finanstilsynet.

Likviditetsforpliktelse EBK

I henhold til ny avtale om kjøp av OMF mellom banken og Eika Bolig-

kreditt AS, har banken påtatt seg en likviditetsforpliktelse overfor

Eika Boligkreditt AS. Per 31.12.2024 er denne forpliktelsen på inntil

116,4 millioner kroner. I morbankens kapitaldekning har bankens netto

likviditetsforpliktelse 50 % konverteringsfaktor som igjen vektes som

OMF med 10 % risikovekt.

I morbankens beregningsgrunnlag for kapitaldekning inngår dermed

forpliktelsen med 116,4 millioner kroner. Likviditetsforpliktelsen elimineres

i konsolidert kapitaldekning i og med at EBK forholdsmessig innkonsoli-

deres.

Kapitalstyring og kapitaldekning

NOTER

Rogaland Sparebank Årsrapport 2024

Rogaland Sparebank er gjennom sin forretningsutøvelse eksponert

for ulike typer risiko. Dermed er det sentralt i konsernets forretningsmodell

å styre risikoene en er eksponert mot på en helhetlig måte. Risiko represen-

terer ikke bare potensielle kostnader, men byr og på muligheter. Dermed

må og risikoen vurderes, måles og ikke minst prises riktig hvor det er mulig.

Risiko påvirker alt banken foretar seg, og således er en kritisk faktor

i risikostyringen at banken har en risikokultur som bygger opp under

de mål og planer som ligger for ønskede risikomål. Risikostyringen starter

med den enkelte ansatte, og de vurderingene som blir gjort i første-

og andrelinje i banken. Felles retningslinjer og styringsmål sikrer

enhetlig og felles forståelse og vurderingsgrunnlag for risiko.

Følgende prinsipper gjelder for konsernets risikostyring:

•

Risiko tas innenfor en definert risikoappetitt.

•

Hver risiko som tas må være godkjent innenfor risikostyrings-

rammeverket.

•

Risiko må kompenseres tilstrekkelig over tid.

•

Risiko overvåkes og styres kontinuerlig.

Organisering og fullmaktsstruktur

Styret

Styret har ansvar for å fastsette konsernets risikoprofil. I tillegg fastsetter

styret de overordnede rammer og fullmakter innen de ulike risikoområdene.

Retningslinjer for risikostyring i konsernet, samt alle vesentlige aspekter

ved risikostyringsmodellene og beslutningsprosessene er styrets ansvar.

Videre skal styret påse at banken har tilstrekkelig kapital ut fra risiko-

toleranse og virksomhet og i forhold til regulatoriske krav.

Risikoutvalg

Risikoutvalget, er et underutvalg av styret, og har som formål å påse

at styring og kontroll av risiko er av tilfredsstillende høy kvalitet. Dette

innebærer blant annet at risikoutvalget skal følge opp konsernets implemen-

tering av risikostrategi, gi styret råd omkring eksisterende risikostrategi

og risikotoleranse, samt forberede styrebehandling av risikoområdet.

Administrerende direktør, leder for risikostyring og ledergruppen

Administrerende direktør har det daglige ansvaret for risikostyring,

et ansvar som operativt er delegert til Leder for risikostyring. Leder for

risikostyring rapporterer uavhengig til administrerende direktør og styret

og har konsernansvaret på tvers av avdelinger for styring av all kreditt-,

markeds-, likviditets- og operasjonell risiko. I tillegg er leder for risiko-

styring ansvarlig for overvåking, analyse og rapportering av risiko.

Det er leder for risikostyring som har ansvar for utvikling av konsernets

strategi for helhetlig risikostyring, strategiene for kredittrisiko- og policy,

finansiell risiko, likviditetsrisiko og operasjonell risiko. I tillegg har banken

egne ansvarlige for utvalgte risikoområder. Dette gjelder blant annet en

egen bærekraftsansvarlig som har ansvar for koordinering av arbeidet

med ESG relatert risiko. Det er et eget personvernombud som koordinerer

og overvåker personvernrelaterte tema. Og det er en egen avdeling og

leder for AHV. Etterlevelse av interne og eksterne retningslinjer og føringer

kontrolleres av egen complianceansvarlig, som rapporterer direkte til

bankens styre.

I forhold til den daglige risikostyringen skal den enkelte leder i konsernet

sørge for å ha kunnskap om vesentlig risiko, av alle typer, innenfor eget

ansvarsområde. Dermed er målet at denne kan forvaltes på en økonomisk

og administrativt forsvarlig måte. Administrerende direktør har gitt nærmere

retningslinjer for gjennomføringen av overordnet kredittpolitikk og kreditt-

strategier. Hvert enkelt forretningsområde styrer sine egne kredittpro-

sesser etter gitte retningslinjer.

Rapportering skjer på avdelingsnivå og danner grunnlaget for samlede

rapporter for forretningsområder og støtteområder som inngår i adminis-

trerende direktørs rapportering til styret.

Revisjon

Både ekstern- og intern revisjon er to viktige elementer innen risikostyring.

Uavhengig og effektiv revisjon bidrar til hensiktsmessig internkontroll

og pålitelighet i den finansielle rapporteringen.

Bankens internrevisor er KPMG, mens eksternrevisor er Deloitte.

Intern revisjon har instruks fra styret, og det er også styret som god kjenner

revisjonens årlige planer.

Risikostyring og kapitalplanlegging

En sentral del i bankens risikostyring er konsernets interne vurdering

av kapitalbehov (ICAAP – Internal Capital Adequacy Assessment Process).

I denne prosessen foretas det vurderinger av alle vesentlige risikoer

banken er eksponert mot med tilhørende vurdering av internt kapital-

behov for de ulike risikoene.

Styret gjennomgår i forbindelse med ICAAP konsernets viktigste risiko-

områder og intern kontroll. Gjennomgangen tar sikte på å få dokumentert

kvaliteten på arbeidet innen de vesentligste risikoområdene. Gjennom-

gangen skal sikre at endringer i risikobildet identifiseres slik at nødvendige

forbedringstiltak kan iverksettes.

Risikokategorier

Hovedrisikokategoriene for Rogaland Sparebank-konsernet er:

Kredittrisiko

Kredittrisiko oppstår fra alle transaksjoner hvor faktiske, avtalte eller mulige

krav overfor motparter, låntakere, utstedere eller andre debitorer finnes.

Risikoen ligger i manglende evne eller vilje til tilbakebetaling fra bankens

låntakere, kombinert med manglende sikkerhet for bankens engasjement.

Kredittrisiko representerer bankens største risiko, og er og den risikoen

som setter størst krav til bankens kapital.

Risikostyring

NOTER

Rogaland Sparebank Årsrapport 2024

Banken styrer kredittrisikoen primært gjennom kredittstrategi- og policyen.

Kredittrisiko som oppstår gjennom konsernets finansiering- og plasserings-

aktivitet styres i tillegg i bankens finansstrategi.

Se note 8-11 for en vurdering av kredittrisiko.

Markedsrisiko

Markedsrisiko er muligheten for uheldig markedsverdiutvikling på handels-

eller investeringsposisjonene til banken. Markedsrisiko kan oppstå fra

endringer i rentenivåer, kredittspreader og valutakurser. Styret har fastsatt

målsetninger for markedsrisiko i bankens finansstrategi, og denne følgens

opp løpende av bankens treasuryavdeling og rapporteres til styret.

Se note 12-15 for en vurdering av markedsrisiko.

Likviditets- og oppgjørsrisiko

Likviditetsrisiko er tap som følge av at banken ikke klarer å innfri alle

betalingsforpliktelser på forfall eller at dette kun kan gjøres til ekstra

kostnader. I dette inngår og evnen til å finansiere bankens utlånsvekst.

Bankens målsetning for likviditetsrisiko er å sikre at konsernet kan

oppfylle betalingsforpliktelser og kan styre likviditets- og finansierings-

risiko innen bankens risikoappetitt. Dette er konkretisert gjennom

satte rammer for ulike måleparametere i likviditetsstrategien.

Se note 16 for en vurdering av likviditetsrisiko.

Oppgjørsrisiko er risiko for at eksisterende, betingete- eller mulige

frem tidige positive eksponeringer ikke blir oppfylt av bankens motparter.

Operasjonell risiko

Operasjonell risiko betyr risiko for tap som følge av feil- eller utilstrekkelige

interne prosesser, systemer, menneskelige feil eller tap som følge av

eksterne hendelser utenfor bankens kontroll, inklusivt juridisk risiko.

Det er knyttet operasjonell risiko til bankens IT-systemer, hvilket i stor grad

utføres av eksterne tjenesteleverandører i henhold til skriftlige kontrakter.

Med unntak av kjernebankløsning er Eika bankens hovedleverandører

av teknologitjenester. God styring og kontroll med IT-systemene både

i banken og hos tjenesteleverandørene er av vesentlig betydning for

å sikre nøyaktig, fullstendig og pålitelig finansielle rapportering. Banken

har etablert en overordnet styringsmodell og internkontrollaktiviteter

knyttet til IT-systemene. Sentrale systemer er standardiserte, og erfarings-

messig har det vært få operasjonelle feil knyttet til IT-systemene.

Et viktig element i forbindelse med operasjonell risiko er oppfølging

av uønskede hendelser. Banken har etablert verktøy for rapportering,

klassifisering og oppfølging av uønskede hendelser. På denne måten

kan interne prosesser justeres slik at sannsynlighet for gjentakelse

reduseres.

ESG risiko

ESG-risiko, som inkluderer miljø, samfunnsansvar og selskapsstyring,

er en viktig del av bankens risikovurderinger. Blant disse er også klima-

risiko, som omfatter faren for økt kredittrisiko og økonomiske tap

på grunn av klimaendringer. Banken gjennomfører en årlig vurdering

av risiko, der ESG og klimarisiko er sentrale elementer.

Det er spesielt i bedriftsmarkedet at banken identifiserer klimarisiko,

både i form av fysisk risiko og overgangsrisiko ved overgangen til et

lavutslippssamfunn. Derfor er vurderinger av bærekraft og klimarisiko

innarbeidet i bankens kredittprosess. Siden banken har lite direkte

eksponering mot olje- og gassindustrien, regnes næringseiendom,

bygg og anlegg, samt landbruk som sektorer med høyest klimarisiko

i bankens portefølje. Samtidig representerer disse sektorene store

muligheter for positiv påvirkning. Dette er grunnen til at banken har

startet utvikling av grønne produkter, spesielt rettet mot de nevnte

bransjene, og tilbyr grønt landbrukslån, grønt næringslån og grønt

boliglån. Se også kapittelet om bærekraft og samfunnsansvar

for mer informasjon.

Annen risiko

Annen risiko inkluderer strategisk risiko, eierrisiko og risiko i omgivelsene.

Strategisk risiko er risiko for tap på grunn av at inntjeningen blir lavere enn

forventet, men at dette ikke er kompensert gjennom lavere kostnader.

Strategisk risiko kan oppstå fra endringer i konkurransebildet, regulatoriske

endringer eller ineffektiv posisjonering i forhold til makromiljøet som på virker

driften vår. Strategisk risiko kan også oppstå hvis man ikke evner å leve

opp til målsatte strategier og/eller ikke klarer å effektivt gjøre grep for

å justere avkastning lavere enn målsatt. Eierrisiko er risiko som oppstår

som følge av å være eier i et selskap, for eksempel gjennom drift eller

risiko for at ny kapital må tilføres.

Risikostyring

NOTER

Rogaland Sparebank Årsrapport 2024

Kredittrisiko er risikoen for tap dersom bankens kunder ikke oppfyller

sine forpliktelser overfor konsernet.

Kredittrisiko oppstår i hovedsak i bankens utlånsportefølje, men det

er også slik risiko i konsernets beholdning av obligasjoner, sertifikater

og finansielle derivater. Kredittrisiko er konsernets største risiko og består

i hovedsak av netto utlån til kunder, kontanter og fordringer på

sentralbanker samt finansielle instrumenter. Kredittrisiko for utlån,

garantier og trekkfasiliteter er viktigst både ut fra volum og risikonivå

generelt. Denne risikoen omtales således detaljert nedenfor. Det er

begrenset kredittrisiko i forbindelse med øvrig eksponering.

Konsern Morbank31.12.2024 31.12.2023 Maksimum eksponering til kredittrisiko 31.12.2024 31.12.2023482 445 355 887Kontanter og fordringer på sentralbanker482 445 355 887107 803 106 667Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner106 828 106 11332 381 875 28 059 792Utlån til kunder til amortisert kost14 173 436 11 275 7841 629 964 1 331 050Utlån til kunder til virkelig verdi4 717 381 4 113 2303 688 444 3 481 357Sertifikater og obligasjoner3 291 647 2 869 31493 206 97 434Finansielle derivater126 858 117 20816 306 15 986Andre eiendeler867 715 2 078 65516 523 11 048Forskuddsbetalte kostnader og opptjente inntekter16 523 11 04838 416 566 33 459 221Sum kredittrisikoeksponering balanseposter23 782 833 20 927 239298 769 267 664Garantiforpliktelser298 769 267 6643 142 899 2 816 532Ubenyttede trekkfasiliteter og lånetilsagn2 100 781 1 660 41641 858 233 36 543 416Total kredittrisikoeksponering26 182 382 22 855 319

Måling av kredittrisiko for utlånsporteføljen

Misligholdssannsynlighet

Konsernet bruker samme modeller for å estimere misligholdssannsynlighet

som resten av Eika bankene. Dette er scorekort som er utviklet på hele

Eika porteføljen, inkludert Rogaland Sparebank sine kunder. Med den store

poolen av data som ligger til grunn for utviklingen er det lettere å lage

treffsikre modeller, og ikke minst validere og vedlikeholde disse.

Både PM og BM kunder scores månedlig i ulike kredittmodeller. Modellene

varierer utfra hvor mye og hva slags informasjon som er tilgjengelig på den

enkelte kunde. Det betyr at for nye kunder så tar modellene utgangspunkt

i offentlig tilgjengelig informasjon, mens for eksisterende kunder benyttes

også intern adferdshistorikk i banken. Den offentlige tilgjengelige

informasjonen er fra eksternt kredittinformasjonsbyrå. Scorekort for helt

nye kunder, uten intern historikk, er og basert på data fra og metodikk

til eksternt kredittinformasjonsbyrå. Etter hvert som banken får mer intern

informasjon om kundene vektes mer og mer intern data inn i modellene

i løpet av inntil 4 trinn hvor man til slutt har hovedsakelig intern data.

Modellene beregner en score som kan kalkuleres om til en misligholds-

sannsynlighet og så tilordnes en risikoklasse. Banken benytter i dag

en oppdeling fra 1 til 12, hvor 1 er best og 11 og 12 er kunder som er

i mislighold eller har engasjement med individuell nedskrivning.

Modellene testes årlig, både av Eika og av banken selv. Eika sin validering

er basert på data fra alle Eika bankene, mens bankens egen validering

tester kun mot bankens kunder og bankens erfarte mislighold. Begge

testene viser at modellene som helhet differensierer bra mellom kunder

som misligholder og kunder som ikke misligholder. Og både for BM

og PM ligger estimert nivå på misligholdet noe over faktisk mislighold

men innenfor forventet avviksområde.

Kredittrisiko

NOTER

Rogaland Sparebank Årsrapport 2024

De ulike risikoklassene og tilhørende øvre grense for misligholdssannsynlighet fremkommer av tabellen under.

PersonmarkedRISIKOKLASSE PER 31.12.2024Bedriftsmarked50 %45 %41,6 %40 %35 %30 %26,9 %23,5 %25 %20 %14,5 %15 %12,9 %10,9 %9,9 %8,8 %10 %7,6 %5,3 %4,8 %5,6 %5,3 %4,0 %3,5 %2,8 %3,2 %5 %1,9 %1,7 %1,8 %1,4 %1,0 %0,6 %0,5 %0 %1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 1211

Fordeling av henholdsvis BM og PM porteføljen (total eksponering, inkl ikke trukne kreditter og garantier) kan sees i figuren under,

som viser at det er en god konsentrasjon av engasjement i de lavere risikoklassene:

Definisjon av mislighold

Bankens definisjon på mislighold er i tråd med retnings linjene fra

European Banking Authority, hvor mislighold anses inntruffet om ett

av følgende kriterier er oppfylt:

•

Kunden har et overtrekk som både overstiger en relativ- og absolutt

grense i mer enn 90 sammenhengende dager. For både PM- og

BM-kunder er den relative grensen lik 1% av kundens samlede

eksponeringer.

- For PM-kunder er den absolutte grensen lik 1.000 kroner.

- For BM-kunder er den absolutte grensen lik 2.000 kroner.

•

Det er vurdert som sannsynlig at kunden ikke vil kunne innfri

sine kredittforpliktelser overfor banken (unlikely to pay – UTP).

•

Kunden er smittet av en annen kunde som er i mislighold i henhold

til de to første kriteriene nevnt over.

I tillegg har misligholdte kunder en karensperiode som tilsier at kundene

blir kategorisert som misligholdt en periode etter at misligholdet er bragt

i orden. Karensperioden er tre måneder etter friskmelding med unntak

av engasjementer med forbearance-markering hvor tilhørende karens-

periode er tolv måneder.

Tap gitt mislighold

For å redusere kredittrisikoen benyttes sikkerheter som kan være pant

i fysiske objekter, garantier eller kontantdepot. Fysisk sikkerhet skal som

hovedregel være forsikret og kan blant annet være bygninger, boliger

eller varelager. Ved vurdering av sikkerhetenes verdi på BM legges til

grunn en forventet realisasjonsverdi, noe som innebærer bruk av ulike

reduksjonsfaktorer for ulike sikkerhetstyper. Sikkerhet på BM er i hoved sak

eiendom og varige driftsmidler. For varige driftsmidler er standard

reduksjonsfaktor 80 % og næringseiendom 20%.

Risikoklasse Øvre grenseRisikoklasse Øvre grense1 0,10 %7 3,00 %2 0,25 %8 5,00 %3 0,50 %9 8,00 %4 0,75 %10 99,99 %5 1,25 %11 og 12 100,00 %6 2,00 %

Kredittrisiko

NOTER

Rogaland Sparebank Årsrapport 2024

PersonmarkedetBedriftsmarkedetSikkerhetsklasse Max belåningsgrad LGDSikkerhetsklasse Min sikkerhetsdekning LGD1 60 % 2,50 %1 130 % 8 %2 80 % 3,50 %2 110 % 9 %3 100 % 6,00 %3 100 % 10 %4 110 % 12,50 %4 80 % 12 %5 25,00 %5 60 % 25 %6 usikret 35,00 %6 35 %

For boliglån benyttes en kombinasjon av takst og statistisk verdivurdering

basert på salgspriser fra Eiendomsverdi. Verdivurderingene oppdateres

kvartalsvis basert på det statistiske materialet fra Eiendomsverdi. For å sikre

at modellene er treffsikre nok er det blant annet satt mål på kvalitet i de

statistiske modellene, gjennom andel av porteføljen som kan være i områder

med lav omsetningshastighet og dermed likviditet i boligporteføljen og

derigjennom mindre sikre estimater. Banken monitorerer løpende andel

utlån til boliger i områder hvor boligmarkedet er dårlig. Til dette brukes

Eiendomsverdi sin områdescore, som gir en score fra 0 til 20 basert

på prisnivå og antall omsetninger i et område. Bankens andel av boliglån

i områder med score under 10 er mindre enn 3,9% og mindre enn 0,7%

av engasjementene er i områder med score under 4. Engasjementene

klassifiseres så i opptil seks sikkerhetsklasser, basert på belåningsgrad

for PM kunder og sikkerhetsdekning for BM kunder. For hver sikkerhets-

klasse er det så beregnet en verdi for forventet tap gitt mislighold (LGD).

Disse er forskjellig for PM og BM, og kan sees i tabellen under.

PersonmarkedFORDELING SIKKERHETSKLASSER PER 31.12.2024Bedriftsmarked60 %51 %50 %40 %36 %31 %30 %25 %20 %16 %14 %12 %11 %10 %4 %1 %0 %0 %0 %1 2 3 4 56

Fordeling av PM og BM porteføljen (total eksponering, inkl ikke trukne kreditter og garantier) i de ulike sikkerhetsklassene

ut fra markedsverdi er per 31.12.2024 som følgende;

Kredittrisiko

NOTER

Rogaland Sparebank Årsrapport 2024

Risikoklassifiseringen har betydning for oppfølgingsnivået til kunden,

og inngår som et kriterium ved kredittvurdering og kredittbeslutning.

I tillegg til risikoklassifisering kommer skjønnsmessige forhold som

ledelse, marked, lånehistorikk, lønnsomhet med mer. Utover bruk

av scoring-modeller har konsernet retningslinjer for hvordan sammen-

setningen av de ulike porteføljene skal være.

Nærmere om ECL modell

Risikoklassifisering legges også til grunn for beregning av tap i steg 1

og 2 i henhold til IFRS 9. I steg 1 beregnes 12 måneders forventet tap.

Ved vesentlig økning i kredittrisiko skal lånet settes i steg 2 og det beregnes

forventet tap i hele lånets løpetid. Banken definerer en vesentlig økning

i kredittrisiko som at kunden må ha en økning i sannsynlighet for

å mislig holde de neste 12 månedene på minimum 0,6 prosentpoeng.

Samtidig må misligholdssannsynligheten over lånets løpetid øke slik

at engasjementet minimum migrere minimum en risikoklasse.

I tillegg defineres en konto i steg 2 hvis den er merket med betalings-

lettelse eller det er restanse eller overtrekk på mer enn 1000 kroner

i over 30 dager på kontoen.

Steg 3 er lik de individuelle nedskrivningene som vurderes subjektivt

i hvert tilfelle.

Total risiko

Det forventede tapet for hvert engasjement beregnes på grunnlag av

misligholdssannsynlighet og tapsgrad gitt mislighold. Tre risikogrupper

er definert for ikke nedskrevne/misligholdte engasjementer på grunnlag

av forventet tap. Tabellen er lik for PM og BM.

Siden det er et krav om en endring i PD på minimum 0,6% for å definere

en vesentlig økning, kan dette vurderes å være en operasjonalisering

av et lavrisikounntak. Det anses hensiktsmessig å bruke unntaket for

å unngå at engasjementer med lav risiko for misligholdssannsynlighet

migrerer til steg 2, som følge av små absolutte endringer i misligholds-

sannsynlighet så migrer tilbake ganske snart etterpå. Alternativet uten

slike absolutte grenser for hvor mye PD kan endres før en konto flyttes

over til steg, ville medført betydelig volatilitet og stadige endringer

i steg tilhørighet gitt at kundenes PD blir oppdatert månedlig. Det er

bankens oppfatning at bruk av dette unntaket ikke gir vesentlig utslag

i fordeling av engasjementer mellom stegene eller for de totale taps-

avsetningene, men heller gir et mer korrekt stabilt inntrykk av risiko-

utviklingen. Den isolerte effekten på bankens ECL om alle endringer

i PD, uavhengig av størrelsen, skulle medføre stegvandring, ville vært

en økning på 17,8 millioner kroner.

For å finne forventet tap over lånets løpetid i steg 2 antas at kunders

risikoklasseskift følger en såkalt Markov-prosess. Banken anvender

da en migreringsmatrise basert på historiske risikoklasseskift til å beskrive

fremtidige risikoklasseskift. Forventete endringer i risikoklasse ett år frem

i tid er et resultat av historiske endringer og forventete endringer f.eks.

5 år frem i tid er det samme som fem ettårige endringer på rad. På denne

måten kan misligholdssannsynlighet for hvert av et vilkårlig antall år ut

i fremtiden beregnes. PD liv matrisen angir sannsynligheten for en gitt

risikoklasse et gitt antall år ut i fremtiden.

Rogaland Sparebank justerer så tapsavsetningen med forventet utvikling

i ulike makrovariabler som anses å ha påvirkning på forventet tap. Modellen

bruker i hovedsak eksterne kilder hvor det både finnes historikk, men

og estimater fremover i tid. Dermed er det mulig for banken å estimere

fremtidige effekter. Banken har ved hjelp av regresjonsanalyse funnet

sammenheng og forklaringskraft mellom ulike kombinasjoner av variabler.

Ved å bruke estimater på fremtidig utvikling i disse variablene er det mulig

for banken å estimere effekt på tap for de kommende årene. Banken

beregner i tillegg til et forventet scenario, et oppside- og et nedsidescenario,

som vekter henholdsvis 10 % og 20 % mens hovedscenariet vektes 70 %.

Forventet tap Forventet tap Risikogruppenedre grenseøvre grenseLav 0,00 %0,25 %Middels 0,25 %1,00 %Høy 1,00 %100,00 %

Per 31.12.2024 har banken følgende forventning

til utvikling i makrovariablene

1 Kilder: Statistisk Sentralbyrå, Samfunnsøkonomisk Analyse og NAV.

BNP Olje- Fastlands-Arbeids-Arbeids-SysselsattePenge-Bolig-Bolig-investeringer, Norge ledighetledighetpersonermarkedspriser priser 1 år laggÅr(årlig endring)NorgeRogaland(årlig endring)renteNorgeStavanger(årlig endring) KPI-JAE20252,1 % 4,1 % 2,0 % 0,7 % 4,3 % 3,8 % 6,0 % 11,0 % 3,3 %20262,9 % 4,1 % 2,2 % 0,8 % 3,6 % 3,8 % 5,0 % 1,0 % 3,0 %20272,8 % 4,0 % 2,4 % 0,6 % 3,5 % 4,0 % 4,0 % -3,0 % 2,6 %20282,8 % 4,0 % 2,4 % 0,6 % 3,5 % 4,0 % 4,0 % -4,0 % 2,4 %

Kredittrisiko

NOTER

Rogaland Sparebank Årsrapport 2024

Prognosene for variablene som ligger til grunn i modellen er oppdatert

og tatt i bruk i fjerde kvartal. Variablene er hovedsakelig hentet fra SSB.

Prognoser for boligprisutviklingen påvirker modellens forventning til frem tiden

når det gjelder tap gitt mislighold, da man forventer lavere tap ved høyere

boligpriser. Boligmarkedet er for tiden sterkt, og i de nye prognosene er

boligpriser justert opp, både lokalt og for Norge. Dette bidrar derfor til

bedre forventninger til fremtiden, og dermed lavere tapsavsetninger. Økte

oljeinvesteringer bidrar også positivt. På motsatt side er arbeidsledighets-

tallene for Norge og pengemarkedsrenten justert opp, noe som trekker

tapsavsetningene opp. Totalt medfører endringer i prognoser lavere

tapsavsetninger.

Banken har også gjort en liten justering i hvordan makrofaktor blir beregnet,

hvor man har endret hvordan de siste tre historiske årene blir vektet

i modellen. Dette er gjort for å redusere svingningene fra år til år.

Endringen bidrar til en svak økning i tapsavsetninger.

I sum fører begge endringene i modellen til noe lavere tapsavsetninger.

Lån med betalingslettelser

Andelen lån med betalingslettelser har gjennom året holdt seg på et relativt

lavt nivå for banken. Etter en periode med økt etterspørsel etter avdrags-

frihet har trenden snudd og andelen avdragsfrihet i privatmarkedet har

falt jevnt gjennom året. I bedriftsmarkedet har andel utlån med avdrags-

frihet økt noe, men her er variasjonen stor.

Generelt sett er avdragsfrihet den formen for betalingslettelser som banken

tilbyr. Men ikke all avdragsfrihet blir klassifisert som betalingslettelse.

Flertallet av kundene som har avdragsfrihet, er i stand til å betjene gjelden

sin, men har en så lav belåningsgrad at det ikke er nødvendig å merke som

betalingslettelse. I tillegg er det noen som innvilges midlertidig avdrags-

frihet opptil seks måneder som heller ikke merkes som betalingslettelse.

Det har ikke vært noen endringer i retningslinjene for merking i løpet

av året.

Totalt sett er det per årsslutt 141 kunder som er merket med betalings-

lettelser, en reduksjon fra 161 året før. Og total sett utgjør dette nå 609

millioner kroner – en nedgang på 66 millioner kroner. Hovedvekten

av disse er lån som ligger i steg 2, som indikerer at banken forventer

at lånene vil bli betjent som normalt etter hvert, mens en mindre andel

ansees å være så kreditt forringet at det er foretatt individuelle ned skriv-

ninger og engasjementet er flyttet til steg 3.

Fordeling av andeler lån med betalingslettelser på de ulike stegene:

Eksponering (EAD)

EAD for avtaler i steg 1 består av utestående fordring eller forpliktelse

justert for kontantstrømmer de neste 12 månedene og for avtaler i steg 2

de neddiskonterte kontantstrømmene for den forventede levetiden til

avtalen. For garantier er EAD lik den utestående forpliktelse på rapporte-

ringsdatoen multiplisert med en konverteringsfaktor på mellom 0,2 og

1 avhengig av type garanti. Ubenyttede kreditter har EAD lik utestående

ubenyttet kreditt på rapporteringstidspunktet.

2024 2023 2022 2021 2020Steg 1 0 % 0 %0 % 0 % 0 %Steg 2 56 % 71 %81 % 92 % 94 %Steg 3 44 % 29 %19 % 8 % 6 %

Kredittrisiko

NOTER

Rogaland Sparebank Årsrapport 2024

31.12.2024Utlån til kunder Garantier Ubenyttet limit Totale engasjement AndelRisikogrupperMorbank Konsern Morbank Konsern Morbank Konsern Morbank Konsern Morbank KonsernLav6 358 399 6 358 399 239 656 239 656 616 677 616 677 7 214 733 7 214 733 78,5 % 78,5 %Middels1 086 380 1 086 380 29 962 29 962 89 014 89 014 1 205 357 1 205 357 13,1 % 13,1 %Høy449 067 449 067 26 607 26 607 41 192 41 192 516 865 516 865 5,6 % 5,6 %Misl/nedskrevne252 334 252 334 2 177 2 177 822 822 255 333 255 333 2,8 % 2,8 %Sum8 146 181 8 146 181 298 402 298 402 747 705 747 705 9 192 288 9 192 288 100,0 % 100,0 %

31.12.2023Utlån til kunder Garantier Ubenyttet limit Totale engasjement AndelRisikogrupper Morbank Konsern Morbank Konsern Morbank Konsern Morbank Konsern Morbank KonsernLav6 012 081 6 012 081 206 725 206 725 553 861 553 861 6 772 667 6 772 667 79,6 % 79,6 %Middels1 005 932 1 005 932 44 037 44 037 92 795 92 795 1 142 764 1 142 764 13,4 % 13,4 %Høy429 642 429 642 12 250 12 250 17 563 17 563 459 455 459 455 5,4 % 5,4 %Misl./nedskrevne131 040 131 040 932 932 228 228 132 200 132 200 1,6 % 1,6 %Sum7 578 695 7 578 695 263 944 263 944 664 447 664 447 8 507 086 8 507 086 100,0 % 100,0 %

31.12.2023Utlån til kunder Garantier Ubenyttet limit Totale engasjement AndelRisikogrupper Morbank Konsern Morbank Konsern Morbank Konsern Morbank Konsern Morbank KonsernLav6 734 915 20 589 368 1 403 1 403 988 444 2 142 378 7 724 761 22 733 149 87,7 % 94,8 %Middels699 542 843 077 6 775 8 957 706 317 852 034 8,0 % 3,6 %Høy130 895 134 735 531 531 131 426 135 266 1,5 % 0,6 %Misl./nedskrevne244 967 244 967 2 317 2 317 219 219 247 504 247 504 2,8 % 1,0 %Sum7 810 319 21 812 147 3 720 3 720 995 969 2 152 085 8 810 008 23 967 953 100,0 % 100,0 %

31.12.2024Utlån til kunder Garantier Ubenyttet limit Totale engasjement AndelRisikogrupper Morbank Konsern Morbank Konsern Morbank Konsern Morbank Konsern Morbank KonsernLav9 657 942 24 635 734 2 207 2 207 1 340 766 2 377 685 11 000 915 27 015 627 90,2 % 95,2 %Middels659 673 809 424 9 358 14 636 669 030 824 060 5,5 % 2,9 %Høy197 274 204 738 2 935 2 935 200 210 207 674 1,6 % 0,7 %Misl/nedskrevne332 436 332 436 234 234 332 670 332 670 2,7 % 1,2 %Sum10 847 325 25 982 332 2 441 2 441 1 353 059 2 395 257 12 202 825 28 380 030 100,0 % 100,0 %

Sum næringslivsengasjement fordelt på risikogrupper

Sum privatmarkedsengasjement fordelt på risikogrupper

Kredittrisiko

NOTER

Rogaland Sparebank Årsrapport 2024

RisikogruppeStegLav Middels Høy Mislighold/tapSumKonsern 31.12.2024187 % 3 % 1 % 0 % 91 %24 % 2 % 1 % 0 % 7 %30 % 0 % 0 % 2 % 2 %SUM91 % 6 % 2 % 2 % 100 %

Morbank

31.12.2024

Risikogruppe

Steg

Lav Middels Høy Mislighold/tap

Sum

81 % 6 % 2 % 0 % 88 %

4 % 4 % 2 % 0 % 9 %

0 % 0 % 0 % 3 % 3 %

SUM

84 % 9 % 3 % 3 % 100 %

RisikogruppeSteg Lav Middels Høy Mislighold/tap SumKonsern 31.12.2023186 % 3 % 1 % 0 % 90 %25 % 3 % 1 % 0 % 9 %30 % 0 % 0 % 1 % 1 %SUM91 % 6 % 2 % 1 % 100 %

Morbank

31.12.2023

Risikogruppe

Steg Lav Middels Høy Mislighold/tap Sum

77 % 6 % 2 % 0 % 85 %

6 % 5 % 1 % 0 % 12 %

0 % 0 % 0 % 3 % 3 %

SUM

83 % 11 % 4 % 3 % 100 %

Konsentrasjonsrisiko

Konsentrasjonsrisiko er når betydelige konsentrasjoner av risiko kommer

fra at man har eksponering mot debitorer eller verdipapirer med liknende

økonomiske egenskaper eller som er involvert i sammenliknbare aktiviteter

der disse likhetene kan gjøre at de samtidig får problemer med å holde

betalingsforpliktelsene sine eller at verdiene svinger i takt slik at hvis

en får problemer vil mange få problemer pga. likheten.

For å vurdere og styre konsentrasjonsrisiko vurderer konsernet grad

av skjevfordeling av utlånsporteføljen ut fra følgende forhold:

•

Store enkeltkunder

•

Enkelte bransjer (næringsgrupper med spesifikke utfordringer

eller sykliske næringer).

•

Geografiske områder.

•

Sikkerhet med samme risikoegenskaper (f.eks. avhengig

av eiendomspriser).

•

Motparter i interbankoperasjoner eller handel med finansielle derivater.

Konsernet benytter samme metode som Finanstilsynet for beregning

av konsentrasjonsrisiko for individuell- og bransje risiko. Banken har en

konsentrasjon omkring engasjement til finansiering av eiendomsinveste-

ringer. Konsentrasjonen har blitt redusert de siste årene og banken

har fokus på å følge opp denne konsentrasjonsrisikoen.

I tillegg vurderer banken konsentrasjonsrisiko knyttet til store enkeltenga-

sjementer. Banken definerer store engasjementer som engasjementer

som overstiger 10 % av bankens kjernekapital. Per utgangen av 2024

var det ingen utlånsengasjement som ble regnet som stort i henhold

til definisjonen. I tillegg har banken satt et mål på at maksimalt 1/3

av bankens bedriftslånsportefølje skal være til engasjement over 150

millioner kroner. Denne andelen utgjorde 15,9% per årsslutt, og var fordelt

på 8 engasjement. Til sammenligning var andelen 19,5% i 2023,

og også da fordelt på 8 engasjement.

Andel av eksponering fordelt per risikogruppe og steg

Kredittrisiko

NOTER

Rogaland Sparebank Årsrapport 2024

ESG

Banken gjennomfører vurdering av ESG-forhold generelt og klima-

risiko spesielt ved kredittinnvilgelse i bedriftsmarked. Alle motparter blir

i forbindelse med kredittvurdering også gitt en ESG kategori. Denne

baserer seg på en enkel scoringsmodell utviklet i samarbeid i Eika alliansen.

Totalt er cirka 72% av bankens BM portefølje scoret i denne modellen

noe som er en økning på 17 prosentpoeng fra sist år. Av de som er

klassifisert til nå er ingen engasjement kategorisert som høy bærekrafts-

risiko, og det er en overvekt (60%) som kategoriseres som lav.

Denne scoren går ikke direkte inn i bankens ECL modell, men flagges

i hver enkelt kredittsak på lik linje med kredittscoren. Den er således

med og kan påvirke bankens beslutning.

Obligasjoner og sertifikater

For å styre kredittrisikoen i forbindelse med investeringer i obligasjoner

og sertifikater har konsernet retningslinjer for kvaliteten på investeringene

som gjennomføres, i tillegg til krav om bransjesammensetning og krav

Banken har per 31.12.24 ingen engasjementer som er misligholdt over 90 dager eller UTP markert, hvor det ikke er foretatt tapsavsetninger

på grunn av god sikkerhetsdekning. Disse engasjementene er individuelt vurdert i steg 3.

til forfallsstruktur. Investeringer i obligasjoner og sertifikater foretas

i all hovedsak som likviditetsplasseringer.

Derivater

Derivater brukes i all hovedsak til styring av konsernets rente- og valuta-

risiko i form av rentebytte- og valutabytteavtaler der en fremtidig valutakurs

eller en fremtidig rente avtales på inngåelsestidspunktene for derivatene

slik at banken ikke har risiko for svingning av disse i derivatets løpetid.

Konsernets motpartseksponering måles som en kombinasjon av markeds-

verdi på inngåtte kontrakter og hovedstol.

Oppfølging av risikorammer og risikobegrensende tiltak

Konsernet har etablert eksponeringsrammer innenfor ulike segmenter

i de ulike porteføljene. Utnyttelse av disse rammene rapporteres jevnlig

til styret og konsernets ledergruppe. Individuelle engasjementer følges

opp av de ulike kredittmiljøene i konsernet.

Tabellen viser forfalte beløp på utlån og overtrekk på kreditt fordelt på antall dager etter forfall.

Aldersfordeling 1-30 dager er ikke justert for forsinkelse i betalingsformidlingen og størrelsen

på forfalte beløp vil derfor kunne variere per rapporteringstidspunkt.

31.12.2024

Aldersfordeling på forfalte lån

Kredittrisiko

31.12.2023KonsernMorbankPM BM Total Aldersfordeling på forfalte lån PM BM Total69 798 81 966 151 7641-30 dager 64 575 81 966 146 54156 820 3 777 60 59731-60 dager 56 544 3 777 60 32125 303 1 963 27 26561-90 dager 25 303 1 963 27 265184 668 74 182 258 850Over 90 dager 184 668 74 182 258 850336 589 161 888 498 476Sum 331 090 161 888 492 978

KonsernMorbankPM BM Total Aldersfordeling på forfalte lån PM BM Total65 411 186 680 252 0911-30 dager 63 898 186 680 250 57832 307 32 30731-60 dager 32 129 32 12953 567 5 417 58 98461-90 dager 53 461 5 417 58 878184 380 85 236 269 615Over 90 dager 184 380 85 236 269 615335 665 277 332 612 998Sum 333 868 277 332 611 201

NOTER

Rogaland Sparebank Årsrapport 2024

Informasjon om overtatt portefølje (tilført ved fusjon)

Porteføljen banken fikk gjennom fusjonen med Hjelmeland Sparebank

bestod i stor grad av PM kunder med boliglån i Ryfylke samt Stavanger-

regionen, samt en mindre BM portefølje bestående av en overvekt

Grafen viser og at den overtatte porteføljen ikke skiller seg vesentlig

ut fra totalporteføljen i Rogaland Sparebank på overtakelsestidspunktet.

Siden den overtatte porteføljen kommer fra en annen Eika bank,

har håndtering av risikoklassifisering, IFRS9 modeller og andre verktøy

for risikohåndtering i stor grad vært tilsvarende som øvrig portefølje.

Selv om kundene får en ny misligholdssannsynlighet som PD initiell

ved overtakelsen, som benyttes for kalkulering av større endringer i risiko

for å migrere kontoer mellom steg 1 og steg 2 i tapsavsetningsmodellen,

landbrukskunder. På grunn av den høye andelen landbrukskunder

fremstår andelen BM lån i den overtatte porteføljen i lavrisikokategoriene

høyere enn i den eksisterende porteføljen, som vist i grafen under.

beholdt banken øvrig informasjon om de ulike kontoene som brukes

i tapsavsetningsmodellen, som medførte at en del kunder ble ført direkte

i steg 2 og steg 3. Til tross for at kundene i overtatt portefølje fikk ny initiell

PD på overtakelsestidspunktet har andelen som ved utgangen av året har

migrert til steg 2 holdt tritt med resten av porteføljen, med 7,6% i steg 2

for den overtatte porteføljen. Banken vurderer derfor ikke at den overtatte

porteføljen har bidratt til verken å øke eller redusere den totale

kredittrisikoen i porteføljen..

Kredittrisiko

PersonmarkedRISIKOKLASSE OVERTATT PORTEFØLJE VED FUSJONSTIDSPUNKTBedriftsmarked48,3 %50 %45 %40 %35 %30 %25,6 %24,3 %25 %22,9 %20 %15 %10 %7,7 %7,9 %5,3 %5,7 %3,5 %2,6 %4,0 %3,5 %5 %3,2 %3,5 %2,1 %1,7 %1,3 %1,3 %1,0 %1,2 %0,7 %1,0 %1,2 %0,6 %0 %1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 1211

NOTER

Rogaland Sparebank Årsrapport 2024

Utlån Garantier Ubenyttede trekkfasiliteterKonsern31.12.2024 31.12.2023 31.12.2024 31.12.2023 31.12.2024 31.12.2023Jord- og skogbruk1 207 158 936 630 538 534 60 549 45 632Fiske og fangst500 200 200Bygge- og anleggsvirksomhet820 761 704 058 97 670 101 520 258 169 132 605Industri133 907 140 825 39 220 31 207 44 692 56 976Varehandel332 347 278 101 83 962 74 151 121 651 89 541Hotell- og restaurantdrift114 198 84 976 18 624 13 925 10 776 5 894Transport og lagring32 025 30 099 13 956 12 206 15 302 11 618Offentlig og privat tjenesteyting478 668 603 397 33 147 22 759 142 383 133 831Eiendomsdrift4 911 614 4 474 739 9 731 6 428 98 483 98 241Andre kundegrupper105 527 81 906 1 358 1 358Personkunder 25 988 629 22 152 536 2 212 5 008 2 393 757 2 244 236Sum brutto utlån til kunder34 124 834 29 487 266 300 918 269 097 3 145 962 2 818 773Nedskrivinger-112 995 -96 424 -2 149 -1 433 -3 063 -2 241Sum netto utlån til kunder34 011 839 29 390 842 298 769 267 664 3 142 899 2 816 532

Utlån Garantier Ubenyttede trekkfasiliteterKonsern31.12.2024 31.12.2023 31.12.2024 31.12.2023 31.12.2024 31.12.2023Rogaland27 778 226 24 044 331 256 434 221 255 2 941 080 2 575 805Oslo/Akershus3 148 866 2 851 538 36 895 20 940 97 171 133 445Andre fylker3 162 699 2 549 983 7 589 26 901 104 755 108 842Utlandet35 043 41 414 2 955 680Sum brutto utlån til kunder34 124 834 29 487 266 300 918 269 097 3 145 962 2 818 773

Fordelt på kundegrupper

Geografisk fordeling

Engasjement fordelt på kunde-

grupper og geografisk

NOTER

Rogaland Sparebank Årsrapport 2024

Utlån Garantier Ubenyttede trekkfasiliteter

31.12.2024 31.12.2023 31.12.2024 31.12.2023 31.12.2024 31.12.2023

Jord- og skogbruk

1 207 158 936 630 538 534 60 549 45 632

Fiske og fangst

500 200 200

Bygge- og anleggsvirksomhet

820 761 704 058 97 670 101 520 258 169 132 605

Industri

133 907 140 825 39 220 31 207 44 692 56 976

Varehandel

332 347 278 101 83 962 74 151 121 651 89 541

Hotell- og restaurantdrift

114 198 84 976 18 624 13 925 10 776 5 894

Transport og lagring

32 025 30 099 13 956 12 206 15 302 11 618

Offentlig og privat tjenesteyting

478 668 603 397 33 147 22 759 142 383 133 831

Eiendomsdrift

4 920 987 4 475 036 9 731 6 428 98 483 98 241

Andre kundegrupper

105 527 81 906 1 358 1 358

Personkunder

10 853 623 8 145 791 2 212 5 008 1 351 559 1 088 053

Sum brutto utlån til kunder

18 999 201 15 480 818 300 918 269 097 2 103 764 1 662 590

Nedskrivinger

-108 384 -91 804 -2 149 -1 433 -2 983 -2 174

Sum netto utlån til kunder

18 890 817 15 389 014 298 769 267 664 2 100 781 1 660 416

Utlån Garantier Ubenyttede trekkfasiliteter

31.12.2024 31.12.2023 31.12.2024 31.12.2023 31.12.2024 31.12.2023

Rogaland

14 202 512 11 497 905 256 434 221 255 1 992 977 1 530 481

Oslo/Akershus

2 468 826 2 166 477 36 895 20 940 52 476 69 947

Andre fylker

2 304 426 1 790 838 7 589 26 901 55 788 62 040

Utlandet

23 436 25 597 2 522 123

Sum brutto utlån til kunder

18 999 201 15 480 818 300 918 269 097 2 103 764 1 662 590

Konsern Morbank31.12.2024 31.12.202331.12.2024 31.12.2023Garantier118 289 100 533Betalingsgarantier118 289 100 533106 629 115 115Kontraktsgarantier106 629 115 11512 391 10 806Andre garantier12 391 10 80663 609 42 643Ubenyttet garantiramme63 609 42 643300 918 269 097Sum garantier300 918 269 097

Fordelt på kundegrupper

Morbank

Geografisk fordeling

Engasjement fordelt på kunde-

grupper og geografisk

NOTER

Rogaland Sparebank Årsrapport 2024

Utlån fordelt på kundegrupper

Nedskrivinger på utlån til amortisert kostKonsern 31.12.2024Brutto Herav; lån til Netto utlånamortisert kost Steg 1 Steg 2 Steg 3utlånJord- og skogbruk1 207 158 1 073 917 -2 549 -6 587 -2 207 1 195 814Bygge- og anleggsvirksomhet 820 761 820 761 -3 192 -1 681 -23 335 792 554Industri 133 907 133 907 -868 -1 695 -21 131 324Varehandel 332 347 332 347 -1 464 -1 429 -129 329 325Hotell- og restaurantdrift 114 198 114 198 -397 -36 113 765Transport og lagring 32 025 32 025 -10 -358 31 658Offentlig og privat tjenesteyting 478 668 474 857 -1 437 -1 277 -2 663 473 291Eiendomsdrift 4 911 614 4 546 787 -6 304 -1 640 -3 013 4 900 657Andre kundegrupper 105 527 105 527 -95 105 4321Personkunder 25 988 629 24 860 543 -6 616 -10 487 -33 506 25 938 0202Sum on-balance utlån til og fordringer på kunder 34 124 834 32 494 870 -22 933 -25 190 -64 873 34 011 839

Nedskrivinger på utlån til amortisert kostKonsern 31.12.2023Brutto Herav; lån til Netto utlånamortisert kost Steg 1 Steg 2 Steg 3utlånJord- og skogbruk936 630 813 889 -3 509 -627 932 494Bygge- og anleggsvirksomhet 704 058 704 058 -2 613 -1 875 -19 183 680 387Industri 140 825 140 825 -408 -683 -10 139 724Varehandel 278 101 278 101 -1 822 -1 171 -92 275 015Hotell- og restaurantdrift 84 976 84 976 -159 -46 -1 84 769Transport og lagring 30 099 30 099 -23 -184 29 892Offentlig og privat tjenesteyting 603 397 602 305 -1 709 -3 016 -2 677 595 995Eiendomsdrift 4 474 739 4 105 927 -6 809 -4 413 -4 031 4 459 485Andre kundegrupper 81 906 81 906 -51 81 8561Personkunder 22 152 536 21 314 129 -6 690 -11 461 -23 161 22 111 2242Sum on-balance utlån til og fordringer på kunder 29 487 266 28 156 216 -23 793 -23 476 -49 155 29 390 842

1 Personkunder er her definert som alle bankens kunder som ikke har næringskode, uavhengig av hvilken avdeling/segment kunden er knyttet til.

2 Tabellene inkluderer kun stegvise tapsavsetninger på utlån og fordringer på kunder (on balance) og ikke tapsavsetninger på garantier og/eller ubenyttede kreditter (off balance eksponering).

Utlån og nedskrivninger

fordelt på sektor

REGNSKAPSPRINSIPPER

Alle utlån til og fordringer på kunder presenteres i balansen inklusiv

påløpte renter.

Utlån og fordringer er finansielle eiendeler som ikke noteres i markedet.

Utlån med flytende rente verdivurderes til amortisert kost etter effektiv

rentemetode. Utlån med fast rente bokføres til virkelig verdi med

verdiendring over ordinært resultat da banken benytter Fair-Value

Option (FVO) for disse lånene. Endringen i virkelig verdi for disse

lånene er ført i resultatregnskapet i posten ” netto gevinst/tap på

finansielle instrumenter”. Renterisikoen i fastrenteutlånene styres

med rentebytteavtaler som bokføres til virkelig verdi. Det er konsernets

oppfatning at vurdering av fastrenteutlån til virkelig verdi gir mer

relevant informasjon om verdiene i balansen. Renter fra rente-

bytteavtalene er ført i resultatregnskapet i posten «Renteinntekter

målt til virkelig verdi».

Utlån som morbank kan overføre/selge til boligkredittselskap

er i morbankens regnskap klassifisert til virkelig verdi med

verdi endring over utvidet resultat (FVOCI), da forretningsmodellen

tilsier at morbank har til hensikt å inndrive kontraktsfestede

kontantstrømmer, men også kan selge/overføre lånene til

bolig kredittselskap. I konsernregnskapet blir lånene vurdert til

amortisert kost da konsernet ikke har til hensikt å selge lånene.

NOTER

Rogaland Sparebank Årsrapport 2024

Utlån fordelt på kundegrupper

Nedskrivinger på utlån

til amortisert kost/FVOCI

Brutto

utlån

Herav; lån

til amortisert

kost/FVOCI Steg 1 Steg 2 Steg 3

Netto

utlån

Jord- og skogbruk

936 630 813 889 -3 509 -627 932 494

Bygge- og anleggsvirksomhet

704 058 704 058 -2 613 -1 875 -19 183 680 387

Industri

140 825 140 825 -408 -683 -10 139 724

Varehandel

278 101 278 101 -1 822 -1 171 -92 275 015

Hotell- og restaurantdrift

84 976 84 976 -159 -46 -1 84 769

Transport og lagring

30 099 30 099 -23 -184 29 892

Offentlig og privat tjenesteyting

603 397 602 305 -1 709 -3 016 -2 677 595 995

Eiendomsdrift

4 475 036 4 106 224 -6 809 -4 413 -4 031 4 459 783

Andre kundegrupper

81 906 81 906 -51 81 856

Personkunder

8 145 791 7 307 384 -5 014 -8 517 -23 161 8 109 099

Sum on-balance utlån til og fordringer på kunder

15 480 818 14 149 767 -22 118 -20 531 -49 155 15 389 014

Nedskrivinger på utlån

til amortisert kost/FVOCI

Brutto

utlån

Herav; lån

til amortisert

kost/FVOCI Steg 1 Steg 2 Steg 3

Netto

utlån

Jord- og skogbruk

1 207 158 1 073 917 -2 549 -6 587 -2 207 1 195 814

Bygge- og anleggsvirksomhet

820 761 820 761 -3 192 -1 681 -23 335 792 554

Industri

133 907 133 907 -868 -1 695 -21 131 324

Varehandel

332 347 332 347 -1 464 -1 429 -129 329 325

Hotell- og restaurantdrift

114 198 114 198 -397 -36 113 765

Transport og lagring

32 025 32 025 -10 -358 31 658

Offentlig og privat tjenesteyting

478 668 474 857 -1 437 -1 277 -2 663 473 291

Eiendomsdrift

4 920 987 4 556 160 -6 304 -1 640 -3 013 4 910 030

Andre kundegrupper

105 527 105 527 -95 105 432

Personkunder

10 853 623 9 725 538 -5 125 -7 367 -33 506 10 807 626

Sum on-balance utlån til og fordringer på kunder

18 999 201 17 369 237 -21 442 -22 069 -64 873 18 890 817

Morbank 31.12.2024

Morbank 31.12.2023

1 Personkunder er her definert som alle bankens kunder som ikke har næringskode, uavhengig av hvilken avdeling/segment kunden er knyttet til.

2 Tabellene inkluderer kun stegvise tapsavsetninger på utlån og fordringer på kunder (on balance) og ikke tapsavsetninger på garantier og/eller ubenyttede kreditter

(off balance eksponering).

Utlån og nedskrivninger

fordelt på sektor

NOTER

Rogaland Sparebank Årsrapport 2024

Tap på utlån / garantier og misligholdte /

tapsutsatte engasjementer

REGNSKAPSPRINSIPPER

I henhold til IFRS 9 skal tapsavsetninger baseres på forventet

kredittap (ECL). Den generelle modellen for nedskrivninger gjelder

for finansielle eiendeler som måles til amortisert kost eller til virkelig

verdi med verdiendringer over utvidet resultat. Dette inkluderer også

lånetilsagn, finansielle garantikontrakter som ikke måles til virkelig

verdi over resultatet, samt fordringer på leieavtaler.

Avsetningen for forventet tap i den generelle modellen avhenger

av om kredittrisikoen har økt betydelig siden første gangs balanse-

føring. Kredittforverring vurderes ut fra endringer i misligholds-

sannsynlighet (PD).

Ved første gangs balanseføring, og dersom kredittrisikoen ikke har

økt vesentlig etter dette tidspunkt, innregnes tap som 12-måneders

forventet tap. Dette refererer til tap som er forventet å oppstå over

instrumentets levetid, men som kan knyttes til misligholdshendelser

som inntreffer i løpet av de første 12 månedene. Hvis kredittrisikoen

har økt vesentlig etter første gangs innregning, beregnes avsetningen

som forventet tap over hele levetiden.

I tråd med IFRS 9 grupperer banken sine utlån i tre steg;

STEG 1:

Dette er startpunkt for alle finansielle eiendeler omfattet av den

generelle tapsmodellen. Alle eiendeler som ikke har vesentlig høyere

kredittrisiko enn ved førstegangsinnregning blir beregnet en

taps kostnad lik 12 måneders forventet tap.

STEG 2:

Steg 2 i tapsmodellen er eiendeler som har hatt en vesentlig økning

i kredittrisiko siden førstegangsinnregning, men hvor det ikke er

inn truffet kredittap på balansedato. For disse eiendelene blir det

beregnet en avsetning lik forventet tap over levetiden. I denne gruppen

inngår kontoer med vesentlig grad av kredittforverring, men som

på balansedato tilhører kunder hvor det ikke foreligger en objektiv

tapshendelse. Når det gjelder avgrensning mot steg 1, definerer

banken vesentlig grad av kredittforverring ved å ta utgangspunkt

i hvorvidt et engasjements beregnede misligholdssannsynlighet (PD)

har økt vesentlig eller at det er gitt betalingslettelser. For ytterligere

beskrivelse av tapsmodell henvises det til note 8.

STEG 3:

I steg 3 er eiendeler, som har hatt en vesentlig økning i kredittrisiko

siden innvilgelse og hvor det foreligger en objektiv tapshendelse

på balansedato. For disse eiendelene foretar banken en individuell

tapsavsetning. På hver balansedag vurderes det om det eksisterer

objektive bevis for at verdien på individuelt vurderte utlån er redusert.

Verdifallet må være et resultat av en eller flere hendelser

inntruffet etter førstegangs balanseføring (en tapshendelse)

og resultatet av tapshendelsen (eller hendelsene) må i tillegg

kunne måles pålitelig. Eksempler på slike hendelser er vesentlige

finansielle problemer hos debitor, betalingsmislighold eller andre

kontraktsbrudd. Dersom det foreligger objektive bevis på at en

verdireduksjon har inntruffet, beregnes størrelsen på tapet.

For utlån regnskapsført til amortisert kost beregnes tapet som

forskjellen mellom balanseført verdi og nåverdien av estimerte

fremtidige kontantstrømmer diskontert med utlånets opprinnelige

effektive rentesats. Periodens endringer i vurdert verdi for utlån

resultatføres under «nedskrivninger og tap på utlån og garantier».

Definisjon av misligholdte/tapsutsatte engasjement i Steg 3

Engasjementer anses som misligholdte dersom det er betalings-

mislighold eller mislighold på grunn av manuell misligholdsmerking

(«unlikeliness to pay»). Engasjementer som er misligholdte,

inngår i steg 3.Betalingsmislighold er definert som vesentlig

overtrekk med mer enn 90 dagers varighet.

Mislighold på grunn av manuell misligholdmerking baserer seg

i større grad på kredittfaglige vurderinger. Hendelser som inngår

i denne kategorien er tapsavsetninger på kunden, konkurs/

gjelds ordning, eller andre indikasjoner på at det kan være betydelig

tvil om kunden vil oppfylle sine forpliktelser. Utlån og andre

engasjementer som ikke er i betalingsmislighold, men hvor

kundens økonomiske situasjon gjør det sannsynlig at banken

vil bli påført tap, klassifiseres som tapsutsatte engasjementer.

Misligholdsdefinisjonen omfatter også karenstid som tilsier

at kundene blir kategorisert som misligholdt en periode etter

at misligholdet er bragt i orden. Karenstid er 3 måneder eller

12 måneder avhengig av underliggende årsak til misligholdet.

Konstatering av tap og fraregning

Tap anses som konstatert ved stadfestet akkord eller konkurs,

ved at utleggsforretninger ikke har ført fram, ved rettskraftig dom,

eller for øvrig ved at konsernet har gitt avkall på hele eller deler

av engasjementet, eller at engasjementet vurderes som tapt av

konsernet. Banken fraregner engasjementet i balansen når det

konstateres tapt. Konstaterte tap som er dekket ved tidligere

foretatte avsetninger føres mot avsetningene. Konstaterte tap

uten dekning i avsetningene samt over- eller underdekning

i forhold til tidligere avsetninger resultatføres.

NOTER

Rogaland Sparebank Årsrapport 2024

1 Konsernet har per 31.12.24 totalt utestående beløp på 69 millioner kroner som er konstatert / fraregnet i balansen som er sendt videre til inkassoselskaper.

Tilsvarende utestående beløp var 74 millioner kroner per 31.12.23. Eventuelle tilbakebetalinger fra inkassoselskapene regnskapsføres som redusert tapskostnad

under linjen ”inngått på tidligere konstaterte tap”.

Konsern Morbank2024 2023 Tap på utlån og garantier 2024 2023-2 344 6 686Periodens endringer i tapsavsetninger trinn 1-2 323 6 500-1 231 -18 541Periodens endringer i tapsavsetninger trinn 2-1 420 -17 09118 186 16 368Periodens endringer i tapsavsetninger trinn 318 186 16 36811 250 8 957Konstateringer mot tidligere steg 3 nedskrivning11 250 8 957923 7 126Konstateringer uten tidligere steg 3 nedskrivning923 7 1261-3 158 -9 962Inngått på tidligere konstaterte tap -3 158 -9 96223 626 10 634Tap på utlån og garantier23 458 11 899

Konsern MorbankSteg 1 Steg 2 Steg 3 Totale Steg 1 Steg 2 Steg 3 Totale 12 mnd. Livstid Livstid nedskriv-12 mnd. Livstid Livstid nedskriv-Endringer i tapsavsetningertaptaptapningertaptaptapninger 25 426 24 666 50 007 100 098 Tapsavsetninger per 01.01.2024 23 721 21 683 50 007 95 410 Overføringer/bevegelser: -1 963 9 991 8 028 Overføringer fra Steg 1 til Steg 2 -1 899 9 115 7 216 -754 3 942 3 189 Overføringer fra Steg 1 til Steg 3 -754 3 942 3 189 612 -6 416 -5 804 Overføringer fra Steg 2 til Steg 1 562 -5 790 -5 227 -1 300 3 638 2 339 Overføringer fra Steg 2 til Steg 3 -1 300 3 638 2 339 -127 289 162 Overføringer fra Steg 3 til Steg 2 -127 289 162 36 -1 331 -1 296 Overføringer fra Steg 3 til Steg 1 36 -1 331 -1 296 10 764 6 877 17 641 Tilgang nye engasjementer i perioden 10 247 5 941 16 187 -6 833 -8 920 -15 753 Avgang av engasjementer i perioden -6 429 -7 824 -14 253 Endret tapsavsetning i perioden for -4 177 -1 080 9 237 3 980 -4 057 -1 180 9 237 4 000 engasjementer som ikke er migrertKjøpte utlån, som følge av fusjon 1 714 4 003 11 157 16 875 1 714 4 003 11 157 16 875 pr 01.08.2024 -11 250 -11 250 Konstaterte tap -11 250 -11 250 Andre justeringer 165 165 24 825 27 693 65 690 118 207 Tapsavsetninger per 31.12.2024 23 306 24 521 65 690 113 516 Bokført som reduksjon av utlån/fordinger til kredittinstitusjoner 112 995 Bokført som reduksjon av utlån til kunder 108 384 Bokført som avsetning på gjeldspost 5 212 5 132 (garantier og ubenyttede kredittrammer) 118 207 Tapsavsetninger per 31.12.2024 113 516

Tap på utlån / garantier og misligholdte /

tapsutsatte engasjementer

NOTER

Rogaland Sparebank Årsrapport 2024

Konsern (BM)Morbank (BM)Steg 1 Steg 2 Steg 3 Totale Steg 1 Steg 2 Steg 3 Totale 12 mnd. Livstid Livstid nedskriv-12 mnd. Livstid Livstid nedskriv-Endringer i tapsavsetninger BMtaptaptapningertaptaptapninger 18 689 12 820 26 449 57 957 Tapsavsetninger BM per 01.01.2024 18 689 12 820 26 449 57 957 Overføringer/bevegelser: -1 454 7 046 5 592 Overføringer fra Steg 1 til Steg 2 -1 454 7 046 5 592 -42 -123 -165 Overføringer fra Steg 1 til Steg 3 -42 -123 -165 255 -4 343 -4 089 Overføringer fra Steg 2 til Steg 1 255 -4 343 -4 089 -322 55 -266 Overføringer fra Steg 2 til Steg 3 -322 55 -266 Overføringer fra Steg 3 til Steg 2 7 -86 -78 Overføringer fra Steg 3 til Steg 1 7 -86 -78 7 793 3 731 11 524 Tilgang nye engasjementer i perioden 7 793 3 731 11 524 -5 091 -3 457 -8 547 Avgang av engasjementer i perioden -5 091 -3 457 -8 547 Endret tapsavsetning i perioden for -3 488 -1 739 9 902 4 675 -3 488 -1 739 9 902 4 675 engasjementer som ikke er migrertKjøpte utlån, som følge av fusjon 1 419 3 260 4 598 9 277 1 419 3 260 4 598 9 277 pr 01.08.2024 -8 618 -8 618 Konstaterte tap -8 618 -8 618 18 088 16 997 32 178 67 262 Tapsavsetninger BM per 31.12.2024 18 088 16 997 32 178 67 262

Konsern (PM)Morbank (PM)Steg 1 Steg 2 Steg 3 Totale Steg 1 Steg 2 Steg 3 Totale 12 mnd. Livstid Livstid nedskriv-12 mnd. Livstid Livstid nedskriv-Endringer i tapsavsetninger PMtaptaptapningertaptaptapninger 6 737 11 846 23 558 42 141 Tapsavsetninger PM per 01.01.2024 5 032 8 863 23 558 37 453 Overføringer/bevegelser: -509 2 944 2 435 Overføringer fra Steg 1 til Steg 2 -445 2 068 1 623 -712 4 066 3 354 Overføringer fra Steg 1 til Steg 3 -712 4 066 3 354 357 -2 073 -1 716 Overføringer fra Steg 2 til Steg 1 308 -1 446 -1 138 -978 3 583 2 605 Overføringer fra Steg 2 til Steg 3 -978 3 583 2 605 -127 289 162 Overføringer fra Steg 3 til Steg 2 -127 289 162 28 -1 246 -1 217 Overføringer fra Steg 3 til Steg 1 28 -1 246 -1 217 2 971 3 146 6 116 Tilgang nye engasjementer i perioden 2 454 2 209 4 663 -1 742 -5 464 -7 205 Avgang av engasjementer i perioden -1 339 -4 367 -5 706 Endret tapsavsetning i perioden for -689 659 -666 -695 -569 559 -666 -675 engasjementer som ikke er migrertKjøpte utlån, som følge av fusjon 295 743 6 559 7 598 295 743 6 559 7 598 pr 01.08.2024 -2 632 -2 632 Konstaterte tap -2 632 -2 632 Andre justeringer 165 165 6 737 10 696 33 512 50 945 Tapsavsetninger PM per 31.12.2024 5 218 7 524 33 512 46 254

Fordeling tapsavsetninger på kunder - per segment

Tap på utlån / garantier og misligholdte /

tapsutsatte engasjementer

NOTER

Rogaland Sparebank Årsrapport 2024

Konsern MorbankSteg 1 Steg 2 Steg 3 Totale Steg 1 Steg 2 Steg 3 Totale 12 mnd. Livstid Livstid nedskriv-12 mnd. Livstid Livstid nedskriv-Endringer i tapsavsetningertaptaptapningertaptaptapninger 18 740 43 207 33 639 95 585 Tapsavsetninger per 01.01.2023 17 376 38 774 33 639 89 788 Overføringer/bevegelser: -841 9 010 8 169 Overføringer fra Steg 1 til Steg 2 -788 8 202 7 414 -515 6 936 6 420 Overføringer fra Steg 1 til Steg 3 -515 6 936 6 420 1 474 -9 237 -7 764 Overføringer fra Steg 2 til Steg 1 1 430 -8 246 -6 815 -5 596 14 992 9 396 Overføringer fra Steg 2 til Steg 3 -5 596 14 992 9 396 185 -1 000 -815 Overføringer fra Steg 3 til Steg 2 185 -1 000 -815 59 -170 -111 Overføringer fra Steg 3 til Steg 1 59 -170 -111 14 448 5 013 19 461 Tilgang nye engasjementer i perioden 13 748 4 063 17 811 -7 662 -14 248 -21 910 Avgang av engasjementer i perioden -7 330 -12 639 -19 969 Endret tapsavsetning i perioden for -277 -3 668 4 568 623 -104 -3 061 4 568 1 403 engasjementer som ikke er migrert -8 957 -8 957 Konstaterte tap -8 957 -8 957 Tilbakeføring av tidligere nedskrivningAndre justeringer -155 -155 25 426 24 666 50 007 100 098 Tapsavsetninger per 31.12.2023 23 721 21 683 50 007 95 410 Bokført som reduksjon av utlån/fordringer til kredittinstitusjoner 96 424 Bokført som reduksjon av utlån til kunder 91 804 Bokført som avsetning på gjeldspost 3 674 3 607 (garantier og ubenyttede kredittrammer) 100 098 Tapsavsetninger per 31.12.2023 95 410

Tap på utlån / garantier og misligholdte /

tapsutsatte engasjementer

NOTER

Rogaland Sparebank Årsrapport 2024

Konsern (BM)Morbank (BM)Steg 1 Steg 2 Steg 3 Totale Steg 1 Steg 2 Steg 3 Totale 12 mnd. Livstid Livstid nedskriv-12 mnd. Livstid Livstid nedskriv-Endringer i tapsavsetninger BMtaptaptapningertaptaptapninger 13 510 27 593 23 545 64 649 Tapsavsetninger BM per 01.01.2023 13 510 27 593 23 545 64 649 Overføringer/bevegelser: -635 6 589 5 955 Overføringer fra Steg 1 til Steg 2 -635 6 589 5 955 -332 121 -211 Overføringer fra Steg 1 til Steg 3 -332 121 -211 1 261 -6 544 -5 284 Overføringer fra Steg 2 til Steg 1 1 261 -6 544 -5 284 -5 125 10 680 5 555 Overføringer fra Steg 2 til Steg 3 -5 125 10 680 5 555 10 519 882 11 401 Tilgang nye engasjementer i perioden 10 519 882 11 401 -5 695 -8 458 -14 152 Avgang av engasjementer i perioden -5 695 -8 458 -14 152 Endret tapsavsetning i perioden for 61 -2 118 400 -1 657 61 -2 118 400 -1 657 engasjementer som ikke er migrert -8 299 -8 299 Konstaterte tap -8 299 -8 299 18 689 12 820 26 449 57 957 Tapsavsetninger BM per 31.12.2023 18 689 12 820 26 449 57 957

Konsern (PM)Morbank (PM)Steg 1 Steg 2 Steg 3 Totale Steg 1 Steg 2 Steg 3 Totale 12 mnd. Livstid Livstid nedskriv-12 mnd. Livstid Livstid nedskriv-Endringer i tapsavsetninger PMtaptaptapningertaptaptapninger 5 072 15 308 10 093 30 474 Tapsavsetninger PM per 01.01.2023 3 708 10 875 10 093 24 677 Overføringer/bevegelser: -206 2 421 2 215 Overføringer fra Steg 1 til Steg 2 -153 1 613 1 460 -183 6 814 6 631 Overføringer fra Steg 1 til Steg 3 -183 6 814 6 631 213 -2 693 -2 480 Overføringer fra Steg 2 til Steg 1 170 -1 701 -1 532 -471 4 312 3 841 Overføringer fra Steg 2 til Steg 3 -471 4 312 3 841 185 -1 000 -815 Overføringer fra Steg 3 til Steg 2 185 -1 000 -815 59 -170 -111 Overføringer fra Steg 3 til Steg 1 59 -170 -111 3 930 4 130 8 060 Tilgang nye engasjementer i perioden 3 229 3 181 6 409 -1 968 -5 790 -7 758 Avgang av engasjementer i perioden -1 636 -4 181 -5 817 Endret tapsavsetning i perioden for -181 -1 244 4 167 2 742 -8 -637 4 167 3 522 engasjementer som ikke er migrert -658 -658 Konstaterte tap -658 -658 Andre justeringer -155 -155 6 737 11 846 23 558 42 141 Tapsavsetninger PM per 31.12.2023 5 032 8 863 23 558 37 453

Fordeling tapsavsetninger på kunder - per segment

Tap på utlån / garantier og misligholdte /

tapsutsatte engasjementer

NOTER

Rogaland Sparebank Årsrapport 2024

1 Tabellen over tar utgangspunkt i brutto engasjementer på rapporteringstidspunkt, herunder utlån til kunder og fordringer

mot kredittinstitusjoner. Tabellen inkluderer ikke garantier/ubenyttede kredittrammer.

KonsernMorbankTotalt Totalt engasje- Brutto balanseførte engasjement engasje- Steg 1 Steg 2 Steg 3mentmed nedskrivning for forventet tap Steg 1 Steg 2 Steg 3mentBrutto balanseført engasjement 25 153 407 2 685 434 423 785 28 262 626 11 947 208 1 884 888 423 785 14 255 881 per 01.01.2024Overføringer: -771 908 771 908 Overføringer fra Steg 1 til Steg 2 -571 256 571 256 -153 374 153 374 Overføringer fra Steg 1 til Steg 3 -153 374 153 374 898 054 -898 054 Overføringer fra Steg 2 til Steg 1 635 962 -635 962 -75 926 75 926 Overføringer fra Steg 2 til Steg 3 -75 926 75 926 4 814 -4 814 Overføringer fra Steg 3 til Steg 2 4 814 -4 814 13 327 -13 327 Overføringer fra Steg 3 til Steg 1 13 327 -13 327 2 651 260 -122 099 2 529 160 Tilgang nye engasjementer i perioden 1 119 280 -175 341 943 939 Endringer i perioden for engasjementer -832 550 -111 769 -111 025 -1 055 344 -393 481 -93 878 -111 025 -598 383 som ikke er migrert (inkl. avgang)Kjøpte utlån, som følge av fusjon 2 584 994 230 146 59 488 2 874 628 2 584 994 230 146 59 488 2 874 628 pr 01.08.2024Brutto balanseførte engasjement 29 543 211 2 484 453 583 407 32 611 071 15 182 661 1 709 997 583 407 17 476 065 1per 31.12.2024

Konsern (BM)Morbank (BM)Totalt Totalt engasje- Brutto balanseførte engasjement engasje- Steg 1 Steg 2 Steg 3mentmed nedskrivning for forventet tap Steg 1 Steg 2 Steg 3mentBrutto balanseført engasjement BM 6 084 899 881 965 154 604 7 121 468 6 084 899 881 965 154 604 7 121 468 per 01.01.2024Overføringer: -311 655 311 655 Overføringer fra Steg 1 til Steg 2 -311 655 311 655 -96 409 96 409 Overføringer fra Steg 1 til Steg 3 -96 409 96 409 390 289 -390 289 Overføringer fra Steg 2 til Steg 1 390 289 -390 289 -6 915 6 915 Overføringer fra Steg 2 til Steg 3 -6 915 6 915 Overføringer fra Steg 3 til Steg 2 1 079 -1 079 Overføringer fra Steg 3 til Steg 1 1 079 -1 079 656 795 -117 174 539 621 Tilgang nye engasjementer i perioden 656 795 -117 174 539 621 Endringer i perioden for engasjementer -268 723 -34 943 -15 517 -319 182 -268 723 -34 943 -15 517 -319 182 som ikke er migrert (inkl. avgang)Kjøpte utlån, som følge av fusjon 250 081 45 699 11 004 306 784 250 081 45 699 11 004 306 784 pr 01.08.2024Brutto balanseførte engasjement BM 6 706 356 689 999 252 337 7 648 691 6 706 356 689 999 252 337 7 648 691 per 31.12.2024

Endringer i brutto balanseførte engasjement

Fordeling brutto balanseførte engasjement på utlån til kunder målt til amortisert kost - per segment

Tap på utlån / garantier og misligholdte /

tapsutsatte engasjementer

NOTER

Rogaland Sparebank Årsrapport 2024

Konsern (PM) Morbank (PM)Totalt Totalt engasje- Brutto balanseførte engasjement engasje- Steg 1 Steg 2 Steg 3mentmed nedskrivning for forventet tap Steg 1 Steg 2 Steg 3mentBrutto balanseført engasjement PM 19 107 087 1 727 353 274 132 21 108 571 5 900 887 926 806 274 132 7 101 825 per 01.01.2024Overføringer: -460 253 460 253 Overføringer fra Steg 1 til Steg 2 -259 601 259 601 -56 965 56 965 Overføringer fra Steg 1 til Steg 3 -56 965 56 965 507 766 -507 766 Overføringer fra Steg 2 til Steg 1 245 674 -245 674 -69 011 69 011 Overføringer fra Steg 2 til Steg 3 -69 011 69 011 4 814 -4 814 Overføringer fra Steg 3 til Steg 2 4 814 -4 814 12 249 -12 249 Overføringer fra Steg 3 til Steg 1 12 249 -12 249 2 283 808 -4 926 2 278 882 Tilgang nye engasjementer i perioden 751 829 -58 168 693 661 Endringer i perioden for engasjementer -611 361 -30 299 -100 459 -742 119 -172 291 -12 408 -100 459 -285 157 som ikke er migrert (inkl. avgang)Kjøpte utlån, som følge av fusjon 1 978 696 184 447 48 484 2 211 627 1 978 696 184 447 48 484 2 211 627 pr 01.08.2024Brutto balanseførte engasjement PM 22 761 027 1 764 864 331 071 24 856 962 8 400 477 990 408 331 071 9 721 956 per 31.12.2024

Fordeling brutto balanseførte engasjement på utlån til kunder målt til amortisert kost - per segment

Konsern MorbankTotalt Totalt engasje- Brutto balanseførte engasjement engasje- Steg 1 Steg 2 Steg 3mentmed nedskrivning for forventet tap Steg 1 Steg 2 Steg 3mentBrutto balanseført engasjement 22 048 079 3 574 311 257 888 25 880 278 11 276 975 2 428 655 257 888 13 963 517 per 01.01.2023Overføringer: -847 594 847 594 Overføringer fra Steg 1 til Steg 2 -615 534 615 534 -74 470 74 470 Overføringer fra Steg 1 til Steg 3 -74 470 74 470 994 434 -994 434 Overføringer fra Steg 2 til Steg 1 620 641 -620 641 -106 958 106 958 Overføringer fra Steg 2 til Steg 3 -106 958 106 958 7 472 -7 472 Overføringer fra Steg 3 til Steg 2 7 472 -7 472 2 769 -2 769 Overføringer fra Steg 3 til Steg 1 2 769 -2 769 4 149 570 -542 456 3 607 114 Tilgang nye engasjementer i perioden 851 160 -457 050 394 110 Endringer i perioden for engasjementer -1 119 381 -100 095 -5 290 -1 224 766 -114 333 17 876 -5 290 -101 746 som ikke er migrert (inkl. avgang) Brutto balanseførte engasjement 25 153 407 2 685 434 423 785 28 262 626 11 947 208 1 884 888 423 785 14 255 881 1per 31.12.2023

Endringer i brutto balanseførte engasjement

1 Tabellen over tar utgangspunkt i brutto engasjementer på rapporteringstidspunkt, herunder utlån til kunder og fordringer

mot kredittinstitusjoner. Tabellen inkluderer ikke garantier/ubenyttede kredittrammer.

Tap på utlån / garantier og misligholdte /

tapsutsatte engasjementer

NOTER

Rogaland Sparebank Årsrapport 2024

Konsern (BM)Morbank (BM)Totalt Totalt engasje- Brutto balanseførte engasjement engasje- Steg 1 Steg 2 Steg 3mentmed nedskrivning for forventet tap Steg 1 Steg 2 Steg 3mentBrutto balanseført engasjement BM 5 122 227 1 246 930 87 377 6 456 535 5 122 227 1 246 930 87 377 6 456 535 per 01.01.2023Overføringer: -376 430 376 430 Overføringer fra Steg 1 til Steg 2 -376 430 376 430 -4 052 4 052 Overføringer fra Steg 1 til Steg 3 -4 052 4 052 429 728 -429 728 Overføringer fra Steg 2 til Steg 1 429 728 -429 728 -59 740 59 740 Overføringer fra Steg 2 til Steg 3 -59 740 59 740 887 494 -294 558 592 936 Tilgang nye engasjementer i perioden 887 494 -294 558 592 936 Endringer i perioden for engasjementer 25 931 42 631 3 435 71 997 25 931 42 631 3 435 71 997 som ikke er migrert (inkl. avgang) Brutto balanseførte engasjement BM 6 084 899 881 965 154 604 7 121 468 6 084 899 881 965 154 604 7 121 468 per 31.12.2023

Konsern (PM)Morbank (PM)Totalt Totalt engasje- Brutto balanseførte engasjement engasje- Steg 1 Steg 2 Steg 3mentmed nedskrivning for forventet tap Steg 1 Steg 2 Steg 3mentBrutto balanseført engasjement PM 16 838 689 2 300 143 170 511 19 309 342 6 067 584 1 154 486 170 511 7 392 581 per 01.01.2023Overføringer: -471 164 471 164 Overføringer fra Steg 1 til Steg 2 -239 104 239 104 -70 418 70 418 Overføringer fra Steg 1 til Steg 3 -70 418 70 418 564 706 -564 706 Overføringer fra Steg 2 til Steg 1 190 913 -190 913 -47 218 47 218 Overføringer fra Steg 2 til Steg 3 -47 218 47 218 7 472 -7 472 Overføringer fra Steg 3 til Steg 2 7 472 -7 472 2 769 -2 769 Overføringer fra Steg 3 til Steg 1 2 769 -2 769 3 175 071 -266 154 2 908 917 Tilgang nye engasjementer i perioden -123 339 -180 749 -304 087 Endringer i perioden for engasjementer -932 566 -173 349 -3 774 -1 109 688 72 482 -55 377 -3 774 13 332 som ikke er migrert (inkl. avgang)Brutto balanseførte engasjement PM 19 107 087 1 727 353 274 132 21 108 571 5 900 887 926 806 274 132 7 101 825 per 31.12.2023

Fordeling brutto balanseførte engasjement på utlån til kunder målt til amortisert kost - per segment

Tap på utlån / garantier og misligholdte /

tapsutsatte engasjementer

NOTER

Rogaland Sparebank Årsrapport 2024

2024 2023Årsaker Andel (isolert) Andel totalt Andel (isolert) Andel totalt Restanse over 30 dager0 % 14 % 1 % 13 %Vesentlig økning PD 86 % 90 % 83 % 89 %Forbearance markering10 % 21 % 11 % 22 %Flere restanser siste 12 månederManglende data på kundeKombinasjon av årsaker4 % 5 %Totalt100 % 100 %

2024 2023Årsaker Andel (isolert) Andel totalt Andel (isolert) Andel totalt Ingen 30 dager restanse siste 6 mnd lengre0 % 1 % 0 % 0 %Ikke mer enn 1 restanse siste 12 mnd1 % 14 %Vesentlig reduksjon i PD 95 % 96 % 84 % 87 %Ikke lenger forbearancemarkering4 % 5 % 4 % 4 %Fått data på kunden8 % 8 %Kombinasjon av flere årsaker1 % 3 %Totalt100 % 100 %

Alle engasjementer starter i steg 1. Deretter kan enkeltengasjement migrere

til steg 2 og 3. Steg 3 er forbeholdt misligholdte og tapsutsatte engasjement,

det vil i all vesentlighet si engasjement med individuell nedskrivning. Steg 2

er for engasjement med vesentlig økning i risiko fra innvilgelse. Banken har

tidligere brukt fem indikatorer for dette, men har etter endring av kjerne-

bankleverandør endret til tre. Oversikt over årsaker og hvilke som har

påvirket endringer mellom steg 1 og steg 2 vises i tabellen under:

Tilsvarende viser tabellen en nedbryting av årsakene bak stegvandringer fra steg 2

til steg 1 (tilfriskning i perioden);

«Andel isolert» viser hvor mange prosent av verdien på lån som ble flyttet fra steg 1 til steg 2 kun på grunn av den korresponderende faktoren

isolert sett, mens «Andel totalt» viser hvor mange prosent av migrasjonen som den korresponderende faktoren var med enten alene,

eller sammen med en eller flere av de andre faktorene.

For 2024 er det totalt 400 engasjement som har hatt en positiv migrering, og gått fra steg 2 til steg 1.

Motsatt vei, fra steg 1 til 2 var det 351 engasjement som migrerte. Dette er en positiv utvikling fra 2023,

hvor tilsvarende tall var henholdsvis 526 og 350.

Kommentarer til stegvandringer

Tap på utlån / garantier og misligholdte /

tapsutsatte engasjementer

NOTER

Rogaland Sparebank Årsrapport 2024

Sensitivitetsanalyser

Nedskrivningsmodellen for beregning av ECL på engasjementene bygger

på flere kritiske forutsetninger, herunder blant annet misligholdssannsyn-

lighet, tap ved mislighold og generell makroutvikling. Modellen og tapsesti-

matene er således sårbare for endringer i forutsetningene som er satt.

Banken har i løpet av fjerde kvartal gjort en liten justering i hvordan makro-

faktor blir beregnet, hvor man har endret vektingen av hvordan de siste

tre historiske årene blir vektet i modellen. Denne endringen er beregnet

til å øke tapsavsetningene noe, og skal redusere svingningene fra år til år.

I tillegg til endringen i beregningsmetodikken er også prognosene for

variablene som ligger til grunn i modellen oppdatert og tatt i bruk i fjerde

kvartal (se note 8). Disse variablene er hovedsakelig hentet fra SSB.

Prognoser for boligprisutviklingen påvirker modellens forventning til

fremtiden når det gjelder tap gitt mislighold da man forventer lavere tap

ved høyere boligpriser. Boligmarkedet er for tiden sterkt, og i de nye

prognosene er boligpriser justert opp, både lokalt og for Norge. Dette

bidrar til derfor til bedre forventninger til fremtiden, og dermed lavere

tapsavsetninger. Økte oljeinvesteringer bidrar også positivt. På motsatt

side er arbeidsledighetstallene for Norge og pengemarkedsrenten justert

opp, noe som trekker tapsavsetningene opp.

For å forstå bedre hvordan porteføljen kan ventes å utvikle seg ved

endringer i ulike makroøkonomiske scenarier, har banken valgt å foreta

sensitivitetsanalyser på avsetningene i steg 1 og 2, som er de modell-

baserte avsetningene. Banken har sett på følgende faktorer og scenarier;

•

Fremtiden blir som i dag (uendret forventning).

•

Fremtiden blir som i det negative makroøkonomiske scenariet.

•

Fremtiden blir som i det positive makroøkonomiske scenariet.

•

Misligholdssannsynlighet (PD) opp 10 %.

•

Misligholdssannsynlighet (PD) ned 10 %.

•

Boligprisene faller 20%.

•

Boligprisene faller 30%.

I de to justeringene av misligholdssannsynlighet antas det at misligholds-

sannsynligheten for alle kunder unntatt de som er i mislighold, øker

henholdsvis minker 10%.

Forventningene til fremtiden som er benyttet reflekterer en forventning

om økt mislighold og tap. I scenariet om at «Fremtiden blir som i dag»

er forventningen = 1. Selv om dette i teorien er et nøytralt scenario,

er det samtidig et relativt positivt scenario i og med at situasjonen i dag

for de fleste banker er at man har historisk lave tap og misligholdstall,

noe som og reflekteres i få antall konkurser blant bedrifter og relativt

lave inkassotall for privatpersoner. Det er således mer optimistisk enn

hva som er bankens hovedforventning. Mens i det negative scenariet

vektes det negative scenariet fullt ut i beregningen av fremtiden.

Effektene måles hele tiden opp mot hovedforventningen.

De to siste scenariene går på endring i boligprisene. Her testes forventet

tap mot henholdsvis 20 og 30 prosent prisfall.

Tap på utlån / garantier og misligholdte /

tapsutsatte engasjementer

NOTER

Rogaland Sparebank Årsrapport 2024

Endringer sentrale forutsetninger

Morbank 31.12.2024

Uendret

forventning

til fremtiden

Negativt

makro

scenario

Positivt

makro

scenario

oppjustert

10 %

nedjustert

10 %

Bolig-

priser

ned 20 %

Bolig-

priser

ned 30 %

Prosentvis endring i tapsestimat BM

-8,3 % 41,4 % -44,4 % 7,2 % -10,9 % 0,0 % 0,0 %

Prosentvis endring i tapsestimat PM

-2,9 % 49,6 % -51,8 % 7,0 % -7,9 % 81,6 % 202,7 %

Prosentvis endring i tapsestimat Morbank

-6,8 % 43,6 % -46,4 % 7,2 % -10,1 % 22,1 % 54,9 %

Morbank 31.12.2023

Prosentvis endring i tapsestimat BM

-28,5 % 48,2 % -56,7 % 8,3 % -9,0 % 0,3 % 0,0 %

Prosentvis endring i tapsestimat PM

-6,6 % 41,3 % -48,1 % 8,9 % -6,0 % 80,0 % 196,1 %

Prosentvis endring i tapsestimat Morbank

-22,4 % 46,2 % -54,3 % 8,5 % -8,2 % 22,4 % 60,2 %

Resultat av sensitivitetsanalysen for tap i steg 1 og 2 er som følger, fordelt på morbank samt segmentene

personmarked (PM) og bedriftsmarked (BM);

Endringer sentrale forutsetningerUendret Negativt Positivt PD PD Bolig-Bolig-forventning makro makro oppjustert nedjustert priser priser Konsern 31.12.2024til fremtidenscenarioscenario10 %10 %ned 20 %ned 30 %Prosentvis endring i tapsestimat BM-8,3 % 41,4 % -44,4 % 7,2 % -10,9 % 0,0 % 0,0 %Prosentvis endring i tapsestimat PM-3,2 % 46,7 % -48,1 % 7,6 % -8,3 % 73,9 % 190,0 %Prosentvis endring i tapsestimat Konsern-6,6 % 43,2 % -45,6 % 7,4 % -10,0 % 24,6 % 63,3 %Konsern 31.12.2023Prosentvis endring i tapsestimat BM-28,5 % 48,2 % -56,7 % 8,3 % -9,0 % 0,0 % 0,3 %Prosentvis endring i tapsestimat PM-5,0 % 40,7 % -46,4 % 8,7 % -6,2 % 10,4 % 73,4 %Prosentvis endring i tapsestimat Konsern-20,6 % 45,6 % -53,3 % 8,5 % -8,1 % 4,3 % 24,7 %

Resultat av sensitivitetsanalysen for tap i steg 1 og 2 er som følger, fordelt på konsern samt segmentene

personmarked (PM) og bedriftsmarked (BM);

Tap på utlån / garantier og misligholdte /

tapsutsatte engasjementer

NOTER

Rogaland Sparebank Årsrapport 2024

31.12.2024 31.12.2023KonsernPM BM Total PM BM TotalTapsutsatte engasjement før individuelle tapsnedskrivninger (brutto):Misligholdte engasjementer over 90 dg184 380 85 235 269 616 184 668 74 182 258 850Øvrige tapsutsatte engasjementer148 389 170 094 318 484 86 008 84 853 170 861Sum engasjementer før individuelle tapsnedskrivninger (brutto)332 770 255 330 588 099 270 675 159 036 429 711Individuelle tapsnedskrivninger på:Misligholdte engasjementer over 90 dg21 693 20 369 42 062 18 796 14 746 33 542Øvrige tapsutsatte engasjementer11 819 11 809 23 627 4 375 12 090 16 465Sum individuelle tapsnedskrivninger (steg 3)33 512 32 178 65 690 23 171 26 836 50 007Tapsutsatte engasjement etter individuelle tapsnedskrivninger (netto):Misligholdte engasjementer over 90 dg162 687 64 866 227 553 165 871 59 437 225 308Øvrige tapsutsatte engasjementer136 571 158 286 294 857 81 633 72 763 154 396Sum engasjementer etter individuelle tapsnedskrivninger (netto)299 258 223 152 522 410 247 504 132 200 379 704Avsetningsgrad misligholdte engasjementer over 90 dg12 % 24 % 16 % 10 % 20 % 13 %Avsetningsgrad øvrige tapsutsatte engasjementer8 % 7 % 7 % 5 % 14 % 10 %

Sum av misligholdte engasjement over 90 dager og øvrige tapsutsatte engasjementer i steg 3;

Misligholdte og tapsutsatte engasjement (steg 3)

Tap på utlån / garantier og misligholdte /

tapsutsatte engasjementer

NOTER

Rogaland Sparebank Årsrapport 2024

Renterisiko

Renterisiko er risikoen for tap som oppstår ved endringer i rentenivået.

Risikoen oppstår hovedsakelig fra fastrenteutlån og finansiering med

fastrente.

Banken har tatt i bruk nye verktøy for måling av renterisiko i løpet

av 2024, tilpasset nye krav. Renterisiko måles derfor basert på seks

forskjellig scenarier:

•

Parallellforskyvning opp

•

Parallellforskyvning ned

•

Brattere (korte renter ned, lange renter opp)

•

Flatere (korte renter opp, lange renter ned)

•

Korte renter opp

•

Korte renter ned

Risikoen måles som det scenariet som til enhver tid gir høyest tap.

For å tilpasse til den nye metoden, og større portefølje som følge av

fusjon har styret justert opp rammen for renterisiko fra 21 til 30 millioner

kroner. Ved årsslutt var det korte renter opp som gav størst utslag

med 23,6 millioner kroner.

I tillegg måles også effekten av parallellskift opp og ned i rente

på rentenetto.

Se forøvrig note 15 vedrørende bankens bruk av derivater for sikring

av sin renteeksponering.

NOTER

Rogaland Sparebank Årsrapport 2024

Uten rente- Konsern 2024Inntil 1 mnd 1-3 mnd 3 mnd-1 år 1-5 år Over 5 åreksponering 31.12.2024Kontanter og fordringer på sentralbanker482 445 482 445Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner107 803 107 803Utlån til kunder8 008 32 378 801 185 856 975 817 463 357 34 011 839Sertifikater og obligasjoner643 501 2 560 113 207 207 277 623 3 688 444Finansielle derivater489 950 1 181 360 -78 870 -1 118 083 -381 152 93 206Øvrige eiendeler1 318 464 1 318 464Sum eiendeler1 731 708 36 120 273 314 193 135 357 82 206 1 318 464 39 702 201Gjeld til kredittinstitusjoner90 695 90 695Innskudd fra kunder215 209 16 639 361 472 508 7 865 17 334 944Verdipapirgjeld6 085 675 7 917 790 399 081 2 386 372 300 000 17 088 918Finansielle derivater1 066 395 1 862 991 -348 848 -2 180 979 -271 052 128 507Øvrig gjeld307 827 307 827Ansvarlig lån472 909 472 909Egenkapital200 000 4 078 401 4 278 401Sum gjeld og egenkapital7 457 974 27 093 051 522 742 213 259 28 948 4 386 228 39 702 201Netto likviditetseksponering balanseposter-5 149 821 9 708 854 -478 526 -1 140 797 163 357 -3 067 764 35 302Kontraktsbeløp derivater-576 445 -681 631 269 977 1 062 896 -110 099 -35 302Netto sum alle poster-5 726 266 9 027 223 -208 549 -77 901 53 258 -3 067 764

Uten rente- Konsern 2023Inntil 1 mnd 1-3 mnd 3 mnd-1 år 1-5 år Over 5 åreksponering 31.12.2023Kontanter og fordringer på sentralbanker355 887 355 887Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner106 667 106 667Utlån til kunder28 033 508 147 025 610 160 600 149 29 390 842Sertifikater og obligasjoner566 028 2 447 909 467 420 3 481 357Finansielle derivater-529 846 1 320 608 -209 670 229 725 -713 382 97 434Øvrige eiendeler982 859 982 859Sum eiendeler498 736 31 802 025 -62 645 1 307 305 -113 233 982 859 34 415 046Gjeld til kredittinstitusjoner51 234 51 234Innskudd fra kunder45 807 14 047 522 460 089 8 964 14 562 382Verdipapirgjeld5 246 668 6 503 745 899 922 2 185 977 599 646 15 435 958Finansielle derivater-272 514 3 257 590 -1 274 358 -830 750 -762 437 117 530Øvrig gjeld301 132 301 132Ansvarlig lån322 007 322 007Egenkapital100 000 3 524 803 3 624 803Sum gjeld og egenkapital5 071 196 24 230 864 85 652 1 364 191 -162 791 3 825 935 34 415 046Netto likviditetseksponering balanseposter-4 315 127 9 508 142 -1 212 985 -1 117 361 503 -2 843 076 20 096Kontraktsbeløp derivater-257 332 -1 936 982 1 064 688 1 060 475 49 055 -20 096Netto sum alle poster-4 572 459 7 571 160 -148 297 -56 886 49 558 -2 843 076

Tidspunkt frem til avtalt endring av rentebetingelser

Renterisiko

NOTER

100

Rogaland Sparebank Årsrapport 2024

Morbank 2024

Inntil 1 mnd 1-3 mnd 3 mnd-1 år 1-5 år Over 5 år

Uten rente-

eksponering 31.12.2024

Kontanter og fordringer på sentralbanker

482 445 482 445

Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner

106 828 106 828

Utlån til kunder

8 008 17 257 779 185 856 975 817 463 357 18 890 817

Sertifikater og obligasjoner

473 648 2 333 168 207 207 277 623 3 291 647

Finansielle derivater

900 665 1 489 295 -78 870 -1 521 835 -662 396 126 858

Øvrige eiendeler

3 028 089 3 028 089

Sum eiendeler

1 971 594 21 080 242 314 193 -268 394 -199 039 3 028 089 25 926 685

Gjeld til kredittinstitusjoner

90 695 90 695

Innskudd fra kunder

215 209 16 859 554 472 508 7 865 17 555 137

Verdipapirgjeld

836 415 1 335 533 399 081 960 501 3 531 529

Finansielle derivater

756 449 1 125 970 -348 848 -1 181 810 -271 052 80 709

Øvrig gjeld

266 695 266 695

Ansvarlig lån

472 909 472 909

Egenkapital

200 000 3 729 010 3 929 010

Sum gjeld og egenkapital

1 898 768 19 993 966 522 742 -213 444 -271 052 3 995 705 25 926 685

Netto likviditetseksponering balanseposter

-71 389 722 951 -478 526 285 074 463 357 -967 616 -46 149

Kontraktsbeløp derivater

144 215 363 324 269 977 -340 024 -391 344 46 149

Netto sum alle poster

72 826 1 086 276 -208 549 -54 950 72 014 -967 616

Morbank 2023

Inntil 1 mnd 1-3 mnd 3 mnd-1 år 1-5 år Over 5 år

Uten rente-

eksponering 31.12.2023

Kontanter og fordringer på sentralbanker

355 887 355 887

Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner

106 113 106 113

Utlån til kunder

14 031 680 147 025 610 160 600 149 15 389 014

Sertifikater og obligasjoner

375 251 2 026 643 467 420 2 869 314

Finansielle derivater

-96 208 1 219 830 -109 074 -183 958 -713 382 117 208

Øvrige eiendeler

3 712 346 3 712 346

Sum eiendeler

741 043 17 278 153 37 951 893 622 -113 233 3 712 346 22 549 883

Gjeld til kredittinstitusjoner

51 234 51 234

Innskudd fra kunder

45 807 14 260 235 460 089 8 964 14 775 095

Verdipapirgjeld

993 413 1 329 450 399 965 1 058 702 3 781 530

Finansielle derivater

-563 244 1 600 610 -670 782 -110 596 -182 498 73 489

Øvrig gjeld

270 370 270 370

Ansvarlig lån

322 007 322 007

Egenkapital

100 000 3 176 157 3 276 157

Sum gjeld og egenkapital

527 210 17 612 301 189 272 957 070 -182 498 3 446 527 22 549 883

Netto likviditetseksponering balanseposter

-253 203 46 631 -713 028 9 914 600 149 265 819 -43 719

Kontraktsbeløp derivater

467 036 -380 779 561 708 -73 361 -530 885 43 719

Netto sum alle poster

213 833 -334 148 -151 320 -63 448 69 264 265 819

Renterisiko

NOTER

101

Rogaland Sparebank Årsrapport 2024

Valutarisiko er risikoen for tap som oppstår ved endringer i valutakursene,

og bankens nettoverdier målt i norske kroner synker som følge av

endringene. Styret har fastsatt rammer som definerer risikotoleransen

relatert til valutaeksponering. Maksimal tillatt valutaeksponering er

2 millioner kroner per valuta og maksimal aggregert brutto valuta-

eksponering er 6 millioner kroner.

Rammene gjelder utelukkende for kunderelatert transaksjonsformidling.

Banken har ikke rammer for egenhandel i valuta. Det er også utarbeidet

retningslinjer omkring hvilke valutaer banken kan være eksponert mot.

Det er ikke utarbeidet sensitivitetsanalyser for valutarisiko i forhold til

endring i valutakurs da denne effekten er liten på grunn av bankens

lave netto valutaeksponering.

For å sikre konsernets valuta utlån/innlån brukes valutaterminer

og valutabytteavtaler. Siden det er en økt kredittrisiko som følge

av valutakurssvingninger for kunder med lån i utenlandsk valuta,

brukes sperrede innskudd som ekstra sikkerhet. Og dersom utviklingen

i valutakursene medfører at kundens lån målt i NOK overstiger et

på forhånd definert avvik fra hovedstol, blir kunden bedt om å etablere

ekstra sikkerhet. Alternativt blir hele engasjementet konvertert til NOK

når den avtalte grensen brytes.

Både eiendeler, gjeld og valutasikringer i utenlandsk valuta er verdi-

vurdert til dagskurs per 31.12.

Konsern / Morbank 31.12.2024

Utenlandsk Valutaposisjonervaluta USD EUR JPY CHF GBP SEK DKK CAD AnnenKontanter og fordringer på sentral-bankerUtlån til kredittinstitusjoner 48 948 18 421 20 368 29 423 7 887 334 152 134 1 200Utlån til kunder110 063 2 960 6 339 100 763Sertifikater, obligasjoner 354 383 152 145 68 504 133 733Øvrige eiendeler1 1Sum eiendeler513 394 18 422 175 473 6 369 101 186 7 887 68 838 133 885 134 1 200Gjeld til kredittinstitusjoner505 505Innskudd fra kunder48 806 18 562 21 950 9 8 214 6 15 47 2Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirerØvrig gjeldAnsvarlig lånEgenkapitalSum gjeld og egenkapital49 311 18 562 21 950 9 8 214 6 520 47 2Netto valutaeksponering 464 083 -140 153 523 6 369 101 178 -327 68 832 133 365 87 1 198på balanseposterValutasikring-457 956 -150 272 -6 343 -100 613 -67 005 -133 751 29Netto valutaeksponering 6 128 -140 3 250 26 564 -327 1 827 -386 87 1 227

Valutarisiko

NOTER

102

Rogaland Sparebank Årsrapport 2024

Kursrisiko på verdipapirer er risikoen for tap som oppstår ved endringer

i verdien på obligasjoner, sertifikater og egenkapitalpapirer som konsernet

har investert i. Banken har etablert rammer for investeringer. Rammene

for investeringer i verdipapirer utover likviditetsplassering er begrenset

til maksimalt 250 millioner kroner.

Total eksponering per utsteder beregnes ut fra Finanstilsynets modell

for markedsrisiko og består av spreadendring per risikoklasse multiplisert

med løpetid.

Rammene for investeringer settes i konsernets finansstrategi, som

er gjenstand for årlig gjennomgang og godkjenning i bankens styre.

Konsern / Morbank 31.12.2023

Utenlandsk Valutaposisjonervaluta USD EUR JPY CHF GBP SEK DKK CAD AnnenKontanter og fordringer på sentral-bankerUtlån til kredittinstitusjoner 55 319 27 728 16 531 44 339 8 702 259 62 309 1 346Utlån til kunder119 211 4 226 6 922 108 063Sertifikater, obligasjoner 370 776 179 812 66 511 124 454Øvrige eiendeler1 1Sum eiendeler545 307 27 729 200 569 6 966 108 402 8 702 66 770 124 516 309 1 346Gjeld til kredittinstitusjoner349 1 10 328 10Innskudd fra kunder50 916 23 054 19 160 9 8 659 3 29 2Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirerØvrig gjeldAnsvarlig lånEgenkapitalSum gjeld og egenkapital51 265 23 055 19 170 9 8 659 331 29 12Netto valutaeksponering 494 042 4 674 181 399 6 966 108 393 43 66 439 124 487 309 1 334på balanseposterValutasikring-494 643 -186 843 -6 275 -108 157 -65 601 -127 677 -90Netto valutaeksponering -601 4 674 -5 444 691 236 43 838 -3 190 309 1 244

Kursrisiko

Valutarisiko

NOTER

103

Rogaland Sparebank Årsrapport 2024

31.12.2024 Virkelig verdi per 31.12.2024 31.12.2023 Virkelig verdi per 31.12.2023KonsernKontrakts-PositivNegativKontrakts-PositivNegativ111 markedsverdi beløp markedsverdi markedsverdi beløp markedsverdi 2Renteavtaler 5 245 098 91 381 127 914 5 932 529 95 829 117 057Valutaavtaler197 502 1 825 593 206 695 1 606 474Egenkapitalrelaterte instrumenterAndre varerelaterte instrumenterSum finansielle derivater5 442 600 93 206 128 507 6 139 224 97 434 117 5302 Herav anvendt som sikringsformål3 085 000 107 361 4 085 000 3 378 95 613

Morbank

31.12.2024 Virkelig verdi per 31.12.2024 31.12.2023 Virkelig verdi per 31.12.2023

Kontrakts-

beløp

Positiv

markedsverdi

Negativ

markedsverdi

Kontrakts-

beløp

Positiv

markedsverdi

Negativ

markedsverdi

Renteavtaler

4 220 098 125 034 80 116 4 307 529 115 602 73 015

Valutaavtaler

197 502 1 825 593 206 695 1 606 474

Egenkapitalrelaterte instrumenter

Andre varerelaterte instrumenter

Sum finansielle derivater

4 417 600 126 858 80 709 4 514 224 117 208 73 489

Herav anvendt som sikringsformål

1 360 000 33 653 59 563 1 660 000 23 151 51 572

Konsernet benytter i stor grad finansielle instrumenter til å balansere

bankens valuta-, rente- og aksjerisiko. Valuta- og renterelaterte instrumenter

benyttes for å minimere valuta- og renterisiko på bankens utlån til kunder

og innlån fra kapitalmarkedet.

Konsernet benytter sikringsbokføring for virkelig verdisikring av enkelte

fastrenteinnlån (sertifikatlån og obligasjonslån). Det er kun rentesikring

som benyttes gjennom rentebytteavtaler. Alle rentebytteavtaler er i norske

kroner da konsernet ikke er eksponert mot gjeld i utenlandsk valuta.

Hver enkelt sikring er dokumentert med en henvisning til konsernets

risikostyringsstrategi, en entydig identifikasjon av sikringsobjekt og

sikringsinstrument, en entydig beskrivelse av den sikrede risikoen,

en beskrivelse av hvorfor sikringen er forventet å være effektiv og en

beskrivelse av når og hvordan konsernet skal dokumentere at sikringen

har vært effektiv i regnskapsperioden og forventes å være effektiv i neste

regnskapsperiode. Konsernet har definert den sikrede risikoen som

verdiendringer knyttet til NIBOR-komponenten av innlånene. Sikrings-

effektiviteten vurderes og dokumenteres både ved førstegangs klassifise-

ring og ved hver regnskapsavslutning. Ved virkelig verdisikring blir

sikrings instrumentet regnskapsført til virkelig verdi, og verdien på sikrings-

objektet blir justert for verdiendringen knyttet til sikret risiko. Endringer

i disse verdiene fra inngående balanse blir resultatført som ineffektivitet

i sikringsfoholdet. På denne måten blir regnskapspresentasjonen for disse

instrumentene i samsvar med konsernets rentestyring og reelle økonomiske

1 Markedsverdier på finansielle derivater presenteres inklusiv påløpt (ikke kapitalisert) rente per 31.12.

utvikling. Eventuell ineffektivitet i bankens sikringsforhold kan oppstå på

grunn av virkelig verdijusteringer av det flytende benet i sikringsinstrumentet.

Se note 19 for resultatførte beløp. Se også ytterligere opplysninger om

bankens sikringsbokføring nedenfor.

Styret har vedtatt rammer for hvor stor eksponering banken kan ha mot

hver motpart for å redusere oppgjørsrisikoen knyttet til bruken av finansielle

instrumenter. Banken skal benytte solide og etablerte motparter med en

minimumsrating på A fra et anerkjent ratingbyrå. Det skal etableres CSA

(Credit Support Annex) med alle motparter for å sikre lavest mulig netto

eksponering ved en eventuell konkurs fra en motpart.

Morbanken og konsernets motregningsrett følger alminnelig norsk lov.

Som følge av inngåtte ISDA avtaler mellom morbanken og finansielle

derivatmotparter, oppnås motregningsrett dersom motparten misligholder

forpliktelsene. Det er ikke motregnet i bankens balanse da de ikke oppfyller

kravene etter IAS 32.

Rogaland Sparebank Boligkreditt benytter også ISDA avtaler mot

motparter i forbindelse med finansielle derivater. På lik linje med morbank

sikrer avtalene motregningsrett dersom motpartene misligholder sine

forpliktelser og det er også inngått CSA tillegg i ISDA avtalene med

de finansielle motpartene.

Finansielle derivater

og sikringsbokføring

NOTER

104

Rogaland Sparebank Årsrapport 2024

Nærmere om bankens sikringsbokføring

Banken benytter virkelig verdisikring, hvor verdipapirutstedelsene

inngår i et sikringsforhold med individuelt tilpassede sikringsderivater.

I alle bankens sikringsforhold per 31.12.2024 har sikringsobjektet

Opplysninger om sikringsinstrumenter

Opplysninger om sikringsobjekter

Opplysninger om ineffektivitet ved sikring

Konsern 31.12.2024

Morbank 31.12.2024

og sikringsinstrumentet samme hovedstol samt lik durasjon og kupong

på det faste benet (1:1 sikring). Den faste renten byttes til flytende rente

på tre måneders basis.

Balanseført beløp på sikringsinstrumentet

Endringer i virkelig

verdi benyttet

for å beregne

ineffektivitet

Type sikrings-

instrument

Nominelt beløp

på sikrings-

instrument Eiendeler Gjeld

Regnskapslinje

i balansen

Renteavtaler

1 360 000 33 653 59 563

Finansielle derivater

11 415

Sum

1 360 000 33 653 59 563 11 415

Type sikringsobjekt

Nominelt beløp

på sikringsobjekt

Balanseført

beløp på sikrings-

objektet

Akkumulert verdi-

endring på sikrings-

objektet som følge av

virkelig verdi sikring

Regnskapslinje

i balansen

Endringer i virkelig

verdi benyttet

for å beregne

ineffektivitet

Virkelig verdi sikring (renterisiko)

Verdipapirgjeld i NOK

1 360 000 1 345 586 (30 745)

Verdipapirgjeld

(10 994)

Sum

1 360 000 1 345 586 (30 745) (10 994)

Opplysninger om sikringsinstrumenterBalanseført beløp på sikringsinstrumentetEndringer i virkelig Nominelt beløp verdi benyttet Type sikrings- på sikrings- Regnskapslinje for å beregne instrumentinstrumentEiendeler Gjeldi balansenineffektivitetRenteavtaler3 085 000 107 361Finansielle derivater(2 615)Sum3 085 000 107 361 (2 615)Opplysninger om sikringsobjekterAkkumulert verdi- Endringer i virkelig Balanseførtendring på sikrings-verdi benyttet Nominelt beløp beløp på sikrings-objektet som følge av Regnskapslinje for å beregne 1 Type sikringsobjektpå sikringsobjektobjektetvirkelig verdi sikringi balansenineffektivitetVirkelig verdi sikring (renterisiko)Verdipapirgjeld i NOK3 085 000 3 060 702 (123 492) Verdipapirgjeld2 316Sum3 085 000 3 060 702 (123 492) 2 316Opplysninger om ineffektivitet ved sikringIneffektivitet ført over ordinært resultat (gevinst/tap på finansielle instrumenter) (299)

Ineffektivitet ført over ordinært resultat (gevinst/tap på finansielle instrumenter)

421

1 Balanseført verdi på sikringsobjektet er inklusiv påløpte (ikke kapitaliserte) renter men er ikke en del av verdiendring på sikringsobjektet.

Finansielle derivater

og sikringsbokføring

NOTER

105

Rogaland Sparebank Årsrapport 2024

1 Balanseført verdi på sikringsobjektet er inklusiv påløpte (ikke kapitaliserte) renter men er ikke en del av verdiendring på sikringsobjektet.

Opplysninger om sikringsinstrumenter

Opplysninger om sikringsobjekter

Opplysninger om ineffektivitet ved sikring

Konsern 31.12.2023

Morbank 31.12.2023

Balanseført beløp på sikringsinstrumentet

Endringer i virkelig

verdi benyttet

for å beregne

ineffektivitet

Type sikrings-

instrument

Nominelt beløp

på sikrings-

instrument Eiendeler Gjeld

Regnskapslinje

i balansen

Renteavtaler

1 660 000 23 151 51 572

Finansielle derivater

15 290

Sum

1 660 000 23 151 51 572 15 290

Type sikringsobjekt

Nominelt beløp

på sikringsobjekt

Balanseført

beløp på sikrings-

objektet

Akkumulert verdi-

endring på sikrings-

objektet som følge av

virkelig verdi sikring

Regnskapslinje

i balansen

Endringer i virkelig

verdi benyttet

for å beregne

ineffektivitet

Virkelig verdi sikring (renterisiko)

Verdipapirgjeld i NOK

1 480 000 1 457 092 (41 739)

Verdipapirgjeld

(16 444)

Sum

1 480 000 1 457 092 (41 739) (16 444)

Opplysninger om sikringsinstrumenterBalanseført beløp på sikringsinstrumentetEndringer i virkelig Nominelt beløp verdi benyttet Type sikrings- på sikrings- Regnskapslinje for å beregne instrumentinstrumentEiendeler Gjeldi balansenineffektivitetRenteavtaler4 085 000 3 378 95 613Finansielle derivater22 168Sum4 085 000 3 378 95 613 22 168Opplysninger om sikringsobjekterAkkumulert verdi- Endringer i virkelig Balanseførtendring på sikrings-verdi benyttet Nominelt beløp beløp på sikrings-objektet som følge av Regnskapslinje for å beregne 1 Type sikringsobjektpå sikringsobjektobjektetvirkelig verdi sikringi balansenineffektivitetVirkelig verdi sikring (renterisiko)Verdipapirgjeld i NOK3 705 000 3 662 208 (121 176) Verdipapirgjeld(23 217)Sum3 705 000 3 662 208 (121 176) (23 217)Opplysninger om ineffektivitet ved sikringIneffektivitet ført over ordinært resultat (gevinst/tap på finansielle instrumenter) (1 049)

Ineffektivitet ført over ordinært resultat (gevinst/tap på finansielle instrumenter)

(1 154)

1 Balanseført verdi på sikringsobjektet er inklusiv påløpte (ikke kapitaliserte) renter men er ikke en del av verdiendring på sikringsobjektet.

Finansielle derivater

og sikringsbokføring

NOTER

106

Rogaland Sparebank Årsrapport 2024

Likviditetsrisiko er risikoen for tap som følge av at banken ikke klarer

å innfri alle betalingsforpliktelser på forfall eller at dette kun kan gjøres

til ekstra kostnader, eller at banken ikke klarer å finansiere planlagt

utlånsvekst.

Bankens styre har fastsatt rammer som likviditetsrisikoen måles

og styres mot. Det er etablert rammer innen følgende områder:

•

Liquidity Coverage Ratio

•

Net Stable Funding Ratio

•

Likviditetsrammer

•

Stresstest

•

Fremmedfinansiering

•

Konsentrasjonsrisiko

•

Innskudd (målsetning omkring innskuddsdekning)

Liquidity Coverage Ratio (LCR)

LCR adresserer viktigheten av å ha en beholdning av likvide eiendeler

av høy kvalitet for å overleve en likviditetsutgang i en stressperiode

på 30 dager. Konsernets målsetting til LCR er satt til minimum 110 %

for alle valutaer samlet. Det vil si at banken skal ha umiddelbart likvide

midler som møter og overgår den nevnte stressete likviditetsutgangen.

Net Stable Funding Ratio (NSFR)

NSFR tar for seg viktigheten av å ha stabile langsiktige fundingkilder

over ett år. Konsernet har en målsetning om å til enhver tid ha en NSFR

på over 105 %.

Likviditetsrammer

Banken har definerte likviditetsrammer for minimum beholdning av

likviditet hvis man tar hensyn til forfall av fremmedfinansiering samt

kjente inn- og utbetalinger. Likvider skal minimum utgjøre forfall av

fremmedfinansiering samt kjente inn- og utbetalinger innenfor 3 måneder.

Strategisk likviditet skal minimum utgjøre forfall av fremmedfinansiering

samt kjente inn- og utbetalinger innenfor 6 måneder.

Stresstest

Det utføres stresstester som viser konsernets behov for likviditetsreserve

med utgangspunkt i fremtidsscenarioer knyttet til lavkonjunktur. Konsernet

har definert rammer for hvor lang tid konsernet skal kunne driftes uten

tilførsel av kapital gitt definerte stressituasjoner, og med en definert

minimumsbeholdning av likviditet.

Likviditet stresses ut fra tre typer kriser, med ulike scenarier:

•

Bankkrise (utfordrende og meget utfordrende scenario)

•

Markedskrise (utfordrende og meget utfordrende scenario)

•

Kombinert krise (Ekstremt scenario)

Fremmedfinansiering og konsentrasjonsrisiko

Fremmedfinansiering via ulike innlånsinstrumenter i kapitalmarkedet

benyttes som et supplement til innskuddsfinansiering. Banken har som

styringsmål å holde en balansert forfallsstruktur på sin innlånsportefølje

fra kapitalmarkedet. Forfall på innlån varieres, og banken refinansierer

disse i god tid før forfall for å redusere likviditetsrisikoen.

Konsentrasjonsrisikoen styres også gjennom spredning av innlånene

på ulike markeder, innlånskilder, instrumenter og løpetider.

Innskudd

For å være mindre avhengig av fremmedfinansiering er det satt måltall

for innskuddsdekning i Rogaland Sparebank konsernet på 50 %. Samtidig

er det fastsatt rammer for omfang av store innskudd, for dette formål

definert som innskudd over 50 millioner kroner, for å redusere likviditets-

risikoen.

Andre forhold

Oppgjørsrisiko, som oppstår blant annet i forbindelse med betalings-

formidling som et resultat av at ikke alle transaksjoner skjer i samtid og

i forbindelse med derivathandler, medfører også motpartsrisiko. Rogaland

Sparebank har gjennom International Swap Dealer Association (ISDA)

avtaler med sine største motparter i derivathandler. Slike avtaler gir

reduksjon av oppgjørsrisikoen i forbindelse med derivathandler.

Det er utarbeidet egen likviditetsstrategi som styret behandler minimum

årlig etter oppdateringer foreslått av leder for risikostyring og leder for

Treasury. I likviditetsstrategien fastsettes rammer som tar hensyn til

fremtidig likviditetsbehov. Etterlevelse av rammer overvåkes i risikorap-

porter og rapporteres minst kvartalsvis til bankens styre og risikoutvalg.

Banken har utarbeidet en egen beredskapsplan som skal sikre konkret

handling i eventuelle likviditetskriser. Beredskapsplanen er godkjent av

bankens styre. Likviditetskrise innebærer at banken kommer i en situasjon

hvor det ikke er tilgjengelig likviditet for å møte bankens løpende forplik-

telser eller tilfredsstillende likviditet for å gjennomføre betalingstransak-

sjoner for sine kunder. Beredskapsplanen skal blant annet sikre informa-

sjonsflyt til bankens ledergruppe og styre, samt gi klare ansvarsområder

til de enkelte områdene i banken. Informasjonsflyt og plassering av ansvar

skal hjelpe banken til å ta beslutninger for å forsøke å erstatte tapte

kontantstrømmer på et korrekt og tilstrekkelig informasjonsgrunnlag.

Likviditetsstyringsprosess

Ansvaret for konsernets daglige likviditetsstyring er lagt i treasuryavdelingen.

Avdelingen følger daglig opp konsernets kontantstrøm for å påse at daglige

utbetalinger kan gjennomføres. En slik oppfølging inkluderer tett dialog

med bankens kredittavdelinger, samt daglig kontakt med innlånsmarkedet.

Som et ledd i likviditetsstyringen forvalter også treasuryavdelingen bankens

portefølje av strategisk likviditet. Inkludert i denne porteføljen er likvide

verdipapirer som raskt kan tas i bruk som likviditet ved eventuelle uventede

negative hendelser som påvirker bankens kontantstrøm.

Likviditetsrisiko

NOTER

107

Rogaland Sparebank Årsrapport 2024

Uten rest- Konsern 31.12.2024Inntil 1 mnd 1-3 mnd 3 mnd-1 år 1-5 år Over 5 årløpetid 2024Gjeld til kredittinstitusjoner90 695 90 695Innskudd fra kunder12 604 027 4 270 036 453 016 7 865 17 334 944Verdipapirgjeld57 462 1 986 017 13 945 287 1 100 152 17 088 918Øvrig gjeld307 827 307 827Ansvarlig lån472 909 472 909Finansielle derivater brutto oppgjør28 278 47 007 79 784 181 069 26 213 362 350Kontraktsfestede renteutbetalinger66 147 101 491 138 083 198 647 7 140 511 507Sum utbetalinger12 789 146 4 475 995 2 656 900 14 805 777 1 133 505 307 827 36 169 150

Uten rest- Konsern 31.12.2023Inntil 1 mnd 1-3 mnd 3 mnd-1 år 1-5 år Over 5 årløpetid 2023Gjeld til kredittinstitusjoner51 234 51 234Innskudd fra kunder10 722 029 3 449 645 380 469 10 240 14 562 382Verdipapirgjeld186 105 3 301 657 11 348 550 599 646 15 435 958Øvrig gjeld301 132 301 132Ansvarlig lån322 007 322 007Finansielle derivater brutto oppgjør22 283 57 622 76 707 178 510 42 413 377 535Kontraktsfestede renteutbetalinger69 134 99 414 140 512 225 186 21 480 555 726Sum utbetalinger10 864 680 3 792 785 3 899 346 12 084 493 663 539 301 132 31 605 975

Morbank 31.12.2024

Inntil 1 mnd 1-3 mnd 3 mnd-1 år 1-5 år Over 5 år

Uten rest-

løpetid 2024

Gjeld til kredittinstitusjoner

90 695 90 695

Innskudd fra kunder

12 824 220 4 270 036 453 016 7 865 17 555 137

Verdipapirgjeld

35 413 1 236 083 2 260 034 3 531 529

Øvrig gjeld

266 695 266 695

Ansvarlig lån

472 909 472 909

Finansielle derivater brutto oppgjør

18 803 33 264 70 570 181 069 26 213 329 918

Kontraktsfestede renteutbetalinger

100 9 807 22 470 70 862 103 238

Sum utbetalinger

12 933 817 4 348 519 1 782 139 2 992 738 26 213 266 695 22 350 122

Morbank 31.12.2023

Inntil 1 mnd 1-3 mnd 3 mnd-1 år 1-5 år Over 5 år

Uten rest-

løpetid 2023

Gjeld til kredittinstitusjoner

51 234 51 234

Innskudd fra kunder

10 934 741 3 449 645 380 469 10 240 14 775 095

Verdipapirgjeld

173 402 399 965 3 208 163 3 781 530

Øvrig gjeld

270 370 270 370

Ansvarlig lån

322 007 322 007

Finansielle derivater brutto oppgjør

12 826 35 614 65 016 178 510 42 413 334 380

Kontraktsfestede renteutbetalinger

13 672 35 996 40 565 60 336 150 569

Sum utbetalinger

11 012 474 3 694 657 886 015 3 779 256 42 413 270 370 19 685 185

Restløpetid på hovedposter

1 Kontantstrømmer knyttet til forpliktelser med avtalt løpetid er basert på nominelle kontraktsstørrelser inklusiv estimerte rentebetalinger frem til forfall.

Utbetalinger inkluderer ikke ubenyttede trekkrettigheter og lånetilsagn.

Likviditetsrisiko

NOTER

108

Rogaland Sparebank Årsrapport 2024

1 Gjelder renter på derivater som inngår i sikringsbokføring.

Konsern MorbankNetto renteinntekter2024 2023 2024 2023RENTEINNTEKTER MÅLT TIL EFFEKTIV RENTES METODE27 785 25 353 Renteinntekter av utlån til kredittinstitusjoner65 379 91 3321 865 779 1 467 079 Renteinntekter av utlån til kunder1 048 677 853 33726 133 21 768 Renteinntekter av verdipapirer26 133 21 768 (41) (45)Andre renteinntekter (41) (448)1 919 656 1 514 154 Sum renteinntekter målt til effektiv rentes metode1 140 149 965 988RENTEINNTEKTER MÅLT TIL VIRKELIG VERDI 54 466 35 876Renteinntekter av utlån til kunder54 466 35 876 162 442 123 733Renteinntekter av verdipapirer133 293 90 763 58 569 50 523 Renteinntekter av finansielle derivater (ekskl. sikringsinstrumenter)58 569 50 523 296 5 442 Andre renteinntekter296 5 442275 773 215 573Sum renteinntekter målt til virkelig verdi246 624 182 6032 195 428 1 729 727Sum renteinntekter1 386 772 1 148 591RENTEKOSTNADER Rentekostnader av innskudd fra kredittinstitusjoner, 12 722 6 576 12 654 6 573 målt til effektiv rentes metode 484 902 355 997 Rentekostnader av innskudd fra kunder, målt til effektiv rentes metode 500 444 367 301 44 170 30 652 Rentekostnader av innskudd fra kunder, målt til virkelig verdi 44 170 30 652 32 060 20 241 Rentekostnader av ansvarlig lånekapital, målt til effektiv rentes metode 32 060 20 241 803 639 599 518 Rentekostnader av verdipapirer, målt til effektiv rentes metode 158 254 138 014 1 86 565 87 803 Renter finansielle derivater som sikringsinstrumenter 38 695 44 639 3 054 3 725 Rentekostnader leieforpliktelser (IFRS 16) 3 054 3 725 9 483 9 647 Andre rentekostnader 7 786 7 796 1 476 595 1 114 159 Sum rentekostnader 797 118 618 941 718 833 615 567Netto renteinntekter589 654 529 650

Netto renteinntekter

REGNSKAPSPRINSIPPER

Renteinntekter og -kostnader bokføres i resultatregnskapet ved bruk

av effektiv rentes metode. Den effektive renten fastsettes ved diskon-

tering av kontraktsfestede kontantstrømmer innenfor forventet løpetid.

Metoden innebærer løpende inntektsføring av nominelle renter

med tillegg av amortisering av etableringsgebyr. Dersom et utlån

er nedskrevet som følge av verditap (inngår i steg 3), inntekts føres

renteinntekter som effektiv rente, beregnet på nedskrevne

forventede kontantstrømmer. Gebyrer knyttet til rentebærende

instrumenter inngår i beregningen av effektiv rente og resultat-

føres tilsvarende. For rentebærende instrumenter til amortisert

kost som ikke inngår i sikringsrelasjoner, amortiseres over-/

underkurs som renteinntekt over løpetiden på kontrakten.

NOTER

109

Rogaland Sparebank Årsrapport 2024

Konsern MorbankNetto provisjonsinntekter2024 2023 2024 20235 082 4 826Garantiprovisjon5 082 4 8269 393 6 840Verdipapirformidling og forvaltning9 393 6 84040 856 34 470Betalingsformidling40 826 34 44020 278 16 594Forsikring20 278 16 5944 489 1 947Andre gebyrer16 863 14 09480 099 64 677Provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester92 443 76 793-11 338 -11 619Provisjonskostnader og kostnader fra banktjenester-11 338 -11 61968 760 53 057Netto provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester81 105 65 17434 179 27 844Meglerhonorarer16 976 14 689Andre provisjonsinntekter eiendomsmegling51 155 42 533Netto provisjonsinntekter fra eiendomsmegling119 915 95 590Totale netto provisjonsinntekter81 105 65 174

Netto provisjonsinntekter

REGNSKAPSPRINSIPPER

Provisjonsinntekter og -kostnader blir generelt periodisert i takt med

at en tjeneste blir ytt og klassifiseres henholdsvis som ”Provisjons-

inntekter” og ”Provisjonskostnader”.

Honorarer og gebyrer ved omsetning eller formidling av finansielle

instrumenter, eiendom eller andre investeringsobjekter som ikke

genererer balanseposter i bankens eller konsernets regnskap,

resultatføres når transaksjonen sluttføres. Inntekter fra kunde-

kontrakter behandles i samsvar med IFRS 15. Inntektene innregnes

til det beløp som reflekterer vederlaget som virksomheten forventer

i bytte mot å overføre en vare eller en tjeneste til en kunde. Tidspunkt

for inntektsføring skjer når en kunde oppnår kontroll over en vare

eller tjeneste, og videre har anledning til direkte å nyttiggjøre seg

av denne. Konsernet har følgende inntektsstrømmer som

behandles etter dette prinsippet:

•

Transaksjonsgebyrer

•

Produktgebyrer

•

Årsgebyrer

•

Provisjon salg av forsikring, sparing, fond og kredittkort.

•

Meglerprovisjon

•

Gebyrer opptjent via tredjepart (interbank, VISA).

•

Andre gebyrer i henhold til prisliste.

Banken har i svært liten grad inntekter som inneholder

vesentlige elementer av separate leveringsforpliktelser.

NOTER

110

Rogaland Sparebank Årsrapport 2024

1 Banken benytter sikringsbokføring for lange innlån. Se note 15.

2 Netto gevinst/tap på gjeld målt til amortisert kost gjelder kjøpspremie

ved tilbakekjøp/refinansiering av obligasjonsgjeld før endelig forfall.

Konsern MorbankNetto gevinst/tap på finansielle instrumenter2024 2023 2024 2023Netto gevinst/tap på finansielle instrumenter til virkelig verdi 17 667 -16 474 Netto gevinst/tap på valuta og finansielle derivater 17 667 -16 474 -14 115 11 261 Netto verdiendring på utlån -14 115 11 261 -1 415 3 497 Netto gevinst/tap på rentebærende papirer -242 5 327 16 421 10 403 Netto gevinst/tap på aksjer 16 421 10 403 983 -1 486 Netto verdiendring på finansiell gjeld 983 -1 485 19 540 7 201Netto gevinst/tap på finansielle instrumenter til virkelig verdi20 713 9 033Netto verdiendring sikrede poster -2 615 22 168 Netto verdiendring på finansielle derivater, sikring 11 415 15 290 2 316 -23 217 Netto verdiendring på sikret finansiell gjeld -10 994 -16 444 1-299 -1 049Netto verdiendring sikrede poster421 -1 154Netto gevinst/tap gjeld til amortisert kost 2 -3 623 Netto gevinst/tap gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer til amortisert kost 353 -3 623Netto gevinst/tap gjeld til amortisert kost35315 618 6 152Netto gevinst/tap på finansielle instrumenter 21 487 7 879

Netto gevinst/tap på finansielle instrumenter

og utbytte/inntekt av eierinteresser

NOTER

111

Rogaland Sparebank Årsrapport 2024

Konsern MorbankUtbytte og inntekter av eierinteresser2024 2023 2024 2023UtbytteInntektsført utbytte fra konsernselskaper 85 000 50 600 37 240 48 323 Inntektsført utbytte fra øvrige investeringer 37 240 48 323 37 240 48 323Inntektsført utbytte122 240 98 923Inntekter av eierinteresser i tilknyttede selskaper 5 419 5 446 Innregnet resultatandel fra tilknyttede selskaper 5 419 5 446 Øvrige inntekter fra tilknyttede selskaper5 419 5 446Inntekter av eierinteresser i tilknyttede selskaper5 419 5 44642 659 53 769Utbytte og inntekter av eierinteresser i tilknyttede selskaper127 659 104 369

Konsern MorbankAndre driftsinntekter2024 2023 2024 2023 1 928 1 895 Utleie fast eiendom 2 501 2 426 1 335 2 156 Andre inntekter 1 335 2 156 1 73 784 Innteksført badwill fusjon Hjelmeland Sparebank 73 784 77 047 4 051 Andre driftsinntekter 77 621 4 583

Andre driftsinntekter

Netto gevinst/tap på finansielle instrumenter

og utbytte/inntekt av eierinteresser

1 I forbindelse med fusjonen med Hjelmeland Sparebank i august 2024 utgjorde differansen mellom virkelig verdi av vederlaget til egenkapitalbeviseierne i Hjelmeland Sparebank

før sammenslåingen og deres andel av netto egenkapital i henhold til oppkjøpsanalysen, en negativ goodwill (badwill). Badwill oppstod som følge av at netto verdi av de identifiserte

eiendelene og forpliktelsene oversteg verdien av fusjonsvederlaget i transaksjonen. Badwill er inntektsført over ordinært resultat etter reglene i IFRS 3. For mer info se note 47.

NOTER

112

Rogaland Sparebank Årsrapport 2024

1 Se spesifisering av pensjonskostnad nedenfor

2 I henhold til IFRS 16 presenteres bankens leiekostnader (husleie/andre leieavtaler) primært som rentekostnader og avskrivninger. Kostnadsførte leiekostnader

er relatert til kortsiktige leieavtaler og leieavtaler med lav verdi (som er unntatt i IFRS 16). Se også nærmere informasjon i note 33.

3 IT kostnader for 2023 inkluderer ekstraordinære kostnadsbelastninger på 25,8 millioner kroner knyttet til bytte av nytt kjernebanksystem (”konverteringskostnader”).

Prosjektet ble avsluttet i 2023.

4 Fusjonskostnader inkluderer kostnader til teknisk IT konvertering, herunder integrasjonskostnader IT systemer, alliansebistand og rådgivning knyttet til fusjonen med Hjelmeland Sparebank.

Utover direkte fusjonskostnader på 34,0 millioner kroner er det også påløpt ca 10,6 millioner kroner i ikke-gjentakende kostnader forbundet med fusjonen, herunder juridiske kostnader,

rebranding/markedsføringskostnader samt øvrige integrasjonskostnader. Av totale fusjonsrelaterte kostnader på 44,6 millioner kroner utgjør fakturerte kostnader 19,9 millioner kroner

mens 24,7 millioner kroner er ført som kostnadsavsetning knyttet til teknisk integrasjonskostnad mot systemleverandør i henhold til reglene om tapsbringende kontrakter i IAS 37.

Gjeldsforpliktelsen er regnskapsført under regnskapslinjen ”Påløpte kostnader og mottatte ikke opptjente inntekter”.

Konsern MorbankDriftskostnader2024 2023 2024 2023 169 753 154 915 Lønn 134 717 123 793 1 15 859 14 021 Pensjoner 13 903 12 576 38 891 35 328 Sosiale kostnader 37 415 34 566 224 503 204 264 Personalkostnader 186 035 170 936 5 391 5 080 Driftskostnader eiendommer og lokaler 5 391 5 080 2 1 916 1 989 Husleie 139 351 2 1 676 479 Øvrige operasjonelle leieavtaler 514 417 3 67 892 84 834 IT-kostnader 65 853 83 996 17 424 14 304 Markedsføring og informasjon 16 734 12 880 8 922 7 220 Øvrige administrasjonskostnader 8 320 6 611 941 194 Konsulenthonorar 814 53 4 33 990 Fusjonskostnader (IT konvertering) 33 990 4 450 3 825 Formuesskatt 4 450 3 825 30 370 28 326 Øvrige driftskostnader 25 097 20 787 172 971 146 251 Sum andre driftskostnader 161 300 134 000 17 503 18 192 Avskrivninger 16 426 17 011 17 503 18 192 Av- og nedskrivninger totalt 16 426 17 011 414 977 368 707 Sum driftskostnader 363 761 321 947

Andre driftskostnader

NOTER

113

Rogaland Sparebank Årsrapport 2024

Honorar til ekstern revisor

For konsernet utgjør honorar for lovpålagt revisjon 2.076.460 kroner

(1.552.202 kroner), mens honorar for skatterådgivning, attestasjons-

tjenester og annen bistand utgjør 298.840 kroner (314.421 kroner)

i 2024. I tillegg er det påløpt honorar knyttet til arbeid med fusjon

på 494.568 kroner i 2024.

For morbank utgjør honorar for lovpålagt revisjon 1.689.259 kroner

(1.153.594 kroner) , mens honorar for skatterådgivning, attestasjons-

tjenester og annen bistand utgjør 268.724 kroner (217.645 kroner)

i 2024. I tillegg er det påløpt honorar knyttet til arbeid med fusjon

på 494.568 kroner i 2024.

Alle beløp er inklusiv mva.

Konsern Morbank1 Spesifisering av pensjonskostnad2024 2023 2024 202313 276 11 735Kostnader innskuddspensjon 11 319 10 291556 222Kostnader ytelsespensjon iht. note 23 556 2222 027 2 064Kostnader avtalefestet pensjon (AFP) 2 028 2 064 15 859 14 021 Sum pensjonskostnad 13 903 12 576

Konsern MorbankAntall ansatte / årsverk2024 2023 2024 2023191 158Antall ansatte per 31.12159 130181 154Antall årsverk per 31.12149 127173 160Gjennomsnittlig antall ansatte 145 132166 155Gjennomsnittlig antall årsverk139 128

Andre driftskostnader

NOTER

114

Rogaland Sparebank Årsrapport 2024

Krav til godtgjørelse er regulert i Finansforetaksloven Kapittel 15 §§ 15-1

til 15-6.

Bestemmelsene ivaretar EUs kapitalkravs- direktivs (CRD IV) bestem-

melser om gode godtgjørelsesordninger for å redusere overdreven

risikotaking og fremme en sunn og effektiv risikohåndtering i finansielle

foretak.

Med bakgrunn i dette regelverket etablerte banken et eget godtgjørelses-

utvalg 15. desember 2010. Utvalget består av 4 styremedlemmer, hvorav

1 er ansattrepresentant.

Bestemmelsene pålegger styret et direkte ansvar for å sørge for at:

•

Banken utformer en godtgjørelsesordning for alle bankens ansatte

som er egnet til å fremme formålet med forskriften, og at bankens

lønns- og bonussystemer praktiseres i henhold til denne godtgjørelses-

ordningen.

•

Godtgjørelsesordningen er i samsvar med bankens overordnede

mål, risikotoleranse og langsiktige interesser.

•

Godtgjørelsesordningen inneholder særskilte regler for ledende ansatte,

tillitsvalgte og ansatte med oppgaver innen internkontroll og risiko-

styring. Styret skal også sørge for at sammensetningen av fast og

variabel lønn for slike ansatte er balansert, og at minst halvparten av

eventuelle bonusutbetalinger skjer i form av egen-kapitalbevis dersom

bonus overstiger 12,5 % av grunnlønn. Bonusutbetalinger i form av

egenkapitalbevis kan ikke disponeres fritt av den enkelte tidligere enn

jevnt fordelt over en periode på minst tre år. Grunnlaget for variabel

godtgjørelse skal være en periode på minst to år.

•

Banken har et godtgjørelsesutvalg som er ansvarlig for saksforberedelse

i alle saker om godtgjørelsesordningen som skal avgjøres av styret.

Banken har utarbeidet en kompensasjonspolicy. Gjennom 2024 er det

ikke foretatt vesentlige endringer i bankens kompensasjonspolicy.

Formålet med Rogaland Sparebank sin kompensa sjonspolicy er å trekke

til seg medarbeidere med den kompetansen banken trenger, videreutvikle

og beholde nøkkelkompetanse, samt motivere til langsiktighet og kontinu-

erlig utvikling for å nå bankens sine forretningsmessige mål.

Kompensasjonen kan bestå av følgende elementer:

•

Fast grunnlønn. Det er bankens siktemål å tilby markedslønn.

Fast grunnlønn justeres på denne bakgrunn årlig basert på resultat-

oppnåelse innen den enkelte leders arbeids- og ansvarsområde.

Administrerende direktør fastsetter endring i grunnlønn for medlem-

mene i bankens ledergruppe. Godtgjørelsesutvalget innstiller

administrerende direktørs lønn, og denne vedtas av styret.

•

Naturalytelser som omfatter telefon/mobiltelefon, avis/tidsskrift,

hjemmekontorordning og unntaksvis bilordning. For øvrig ytes lån

og banktjenester til egne betingelser etter samme regelverk som

øvrige ansatte.

•

Bonuser. Bankens ansatte inngår i bankens til enhver tid gjeldende

bonusordning. Alle faste ansatte i morbanken er omfattet av en

konsernbonusmodell. Beregningen er basert på faktisk egenkapital-

avkastning og kundetilfredshet. Modellen gav en utbetaling på 7,5 %

av grunnlønn for alle ansatte for opptjeningsåret 2023 med utbetaling

i 2024. Styret har anledning til å avkorte bonusen dersom spesielle

hensyn tilsier dette. Utover dette har også rådgivere med direkte

salgsansvar mulighet for bonus basert på egne KPI-er, med et tak

på NOK 55 000 per ansatt per år.

•

Ansatte i banken har mulighet for å kjøpe rabatterte EK-bevis

i Sandnes Sparebank en gang i året. EK-bevisene kjøpes med en

rabatt på 33 %, med sparebeløp på inntil 7,5 % av fast grunnlønn

eller inntil 5000,- pr måned. Kjøp medfører ett års opptjeningstid

og deretter ett års bindingstid, totalt to år.

•

Pensjonsordning; Ledende ansatte har innskuddsbasert pensjon

for inntekt opp til 12G etter de til enhver tid gjeldende ordninger

for bankens ansatte. Pensjonsalder for bankens ansatte er 70 år,

med mulighet for AFP-ordning fra 62 år etter de til enhver tid

gjeldende ordninger i finanssektoren.

Samlede utgifter til lønn, pensjon og annen godtgjørelse for bankens

ledergruppe, styret og forstanderskapet er vist i nedenstående tabell.

Oppgitte beløp er totalt for hele året eller fra ansettelsesdato hvis

lederen er ansatt i løpet av året.:

Godtgjørelser

NOTER

115

Rogaland Sparebank Årsrapport 2024

Eier antall Konsernledelsen 2024 Herav Herav Herav Utlån egenkapi- lønns-utbetalt andre per talbevis 3bonus ytelser 31.12 4Lønnkomp.per 31.12 Administrerende direktør Trine Karin Stangeland 3 694 227 183 9 184 33 628 Finansdirektør (CFO)/ Tomas Nordbø 2 848 158 129 10 921 34 976 Adm.direktør konstituertDirektør personmarked Erik Kvia Hansen 1 988 123 78 6 555 5 411 3Ingrid O. Fure SchøppKommunikasjonsdirektør 801 27 32 t.o.m. 29.02.Direktør næringsliv Lars Kristiansen 2 444 151 95 5 519 5 430 Direktør kunde og marked Lene Nordahl 1 780 102 74 4 414 6 383 3HR-direktørStein Haga t.o.m. 31.07. 1 434 75 84 69 2 571 14 013 Direktør strategi Bjørn Tjensvold f.o.m. 01.08. 753 25 20 1 050

Eier antall Konsernledelsen 2023 Herav Herav Herav Utlån egenkapi- lønns-utbetalt andre per talbevis 3bonus ytelser 31.12 4Lønnkomp.per 31.12 Administrerende direktør Trine Karin Stangeland 3 401 68 165 10 423 30 209 Finansdirektør (CFO) Tomas Nordbø 2 373 48 108 7 535 32 579 Direktør personmarked Erik Kvia Hansen 1 807 37 61 6 111 4 741 3KommunikasjonsdirektørIngrid O. Fure Schøpp 1 761 159 33 49 1 292 11 747 Direktør næringsliv Lars Kristiansen 2 204 45 56 5 818 3 970 Direktør kundeopplevelser Lene Nordahl 1 516 30 76 4 773 5 484 HR-direktør Stein Haga 1 334 75 25 66 1 959 12 871

Oppgitte beløp er totalt for hele året eller fra ansettelsesdato hvis lederen er ansatt i løpet av året.

Samlede utgifter til lønn, pensjon og annen godtgjørelse

Godtgjørelser

NOTER

116

Rogaland Sparebank Årsrapport 2024

1 Ansattrepresentant

2 Inkludert årlig honorar på NOK 15 000, NOK 10 000,

NOK 10 000 og NOK 10 000 for revisjon - og risikoutvalg.

3 I 2012 endret banken pensjonsordningen for ledende

ansatte. Banken gikk fra en pensjonsordning for lønn

over 12 G til en direkte lønnskompensasjon. Beløpene

i kolonnen lønnskompensasjon består av månedlige

utbetalinger for 2024.

4 Rentesubsidiering ansattelån; Rentesats på lån

til ansatte er den til hver tid gjeldene normrente minus

0,75%. Lån til styremedlemmer og medlemmer

av forstanderskapet er gitt på ordinære vilkår.

For egenkapitalbeviseierne som er listet ovenfor, er også

egenkapitalbevis eiet av ektefelle, mindreårige barn eller

selskap hvor vedkommende har bestemmende innflytelse

som nevnt i aksjelovens § 1-3 nr 2 medregnet.

Forstanderskapet2024 20232024 2023Leder Ørjan Gjerde 100 95 Medlem Hanne Brit Nordbø 3 1Medlem Jan Erik Anfinsen 6 3 MedlemLisbeth Lindsay Nordhagen 3 3 Medlem Svein Anfinsen 6 3 Medlem Eli Halvorsen Norheim 6 Medlem Jo Michael Asbjørnsen 3 3 Medlem Magnar Oanes 5 Medlem Garmann Auklend 3 3 Medlem Arne Oftedal 3 1Medlem Per Øyvind Berge 3 MedlemElisabeth Rosbach 6 3 1Medlem Tom Risa 3 MedlemAnders Bjørndal 6 3 1Medlem Solveig Borgersen 3 MedlemMona Aadnøy Riska 6 3 Medlem Pål Morten Borgli 6 3 Medlem Sveinung Skjørestad 2 1Medlem Bjørn Bærheim 2 MedlemInger-Lise Slagstad 6 3 Medlem Oddvar Dalane 3 Medlem Guttorm Stangeland 6 1Medlem Elisabeth Stene 3 MedlemAnne Lise Elle 6 3 Medlem Inger-Lise Erga 3 Medlem Bodil Sunde 6 Medlem Olav Kristian Falnes 6 3 Medlem Martin Sunde 6 3 1Medlem Tine Svanes 3 3 MedlemThor Erik Gilje 3 Medlem Dag Halvorsen 6 3 Medlem Reidar Søndervik 5 3 1Medlem Siv Merethe Tuftedal 3 MedlemKristine Nebdal Haver 6 3 1Medlem Olav Tørressen 6 MedlemTerese Albuquerque Helleland 6 3 Medlem Pål Hetland 6 3 Medlem Åsta Vaaland Veen 6 1Medlem Ragnhild Hildonen 6 MedlemKenneth Våge 2 1Medlem Johan Wigerstrand 6 3 MedlemNjål Kollbotn 3 3 Medlem Gunn Jane Håland 3 Medlem Trond Wikstøl 6 3 Medlem Cecilia Lindbåge Karlsen 3 Medlem Inger Lomeland Wold 6 3 Medlem Bente Løyning 6 3 Medlem Tove Wold 3 3 1Medlem Geir Mikalsen 2 3 MedlemJan Inge Aarreberg 2

Eier antall Honorarer Utlån per 31.12 egenkapitalbevis 31.12 Styret2024 2023 2024 2023 2024 2023Styreleder Harald Espedal 356 329 886 861 886 861 2Nestleder Frode Svaboe 279 276 10 200 10 200 2StyremedlemSven Christian Ulvatne t.o.m. 31.07. 112 183 9 300 Styremedlem Bjørg Tomlin 178 164 Styremedlem Astrid Rebekka Norheim 178 164 6 827 6 827 2StyremedlemWenche Drønen Christenssen 188 186 2 240 2 240 Styremedlem Øyvind Lundbakk f.o.m. 01.08. 76 1/StyremedlemIngunn Ruud 188 186 5 657 6 054 1 756 1 215 1StyremedlemJoakim De Haas t.o.m. 30.04. 56 164 3 919 2 781 2 464 1StyremedlemTom Risa 01.05 - 31.07. 46 3 304 1 190 1StyremedlemØystein Bergøy Tungland f.o.m. 01.08. 76 2 970 419

Godtgjørelser

NOTER

117

Rogaland Sparebank Årsrapport 2024

Forutsetninger2024 2023Diskonteringsrente3,90 % 3,10 %Årlig forventet lønnsvekst4,00 % 3,50 %G-regulering3,75 % 3,25 %Regulering av løpende pensjon3,00 % 2,50 %DødelighetstabellK2013BE K2013BEAFP-uttak0,00 % 0,00 %Forventet frivillig avgang før pensjonsalder 0,00 % 0,00 %UførhetstabellKU KU

Pensjoner

REGNSKAPSPRINSIPPER

Selskapene i konsernet har ulike pensjonsordninger. Pensjons-

ordningene er i hovedsak finansiert gjennom innbetalinger

til forsikringsselskaper.

Innskuddsbasert ordning

Banken har fra 1.1.07 tilbudt innskuddspensjon for nyansatte.

I forbindelse med omleggingen gikk også en del personer ansatt

før 1.1.07 over fra ytelsesordningen til den nye innskuddsordningen.

I slutten av 2013 gikk resterende ansatte over til innskuddsordning.

De berørte får en løpende kompensasjon i form av lønn.

En innskuddsplan er en pensjonsordning hvor konsernet betaler

faste bidrag til en juridisk enhet som investerer midlene på vegne

av medlemmene i ordningen. Innskuddene regnskapsføres som

lønnskostnader når de forfaller.

Avtalefestet førtidspensjon

Den gamle AFP-ordningen ble vedtatt avviklet i februar 2010.

Som erstatning for den gamle AFP-ordningen er det etablert en ny

AFP-ordning som gir et livslangt tillegg på den ordinære pensjonen.

Den nye AFP-ordningen er en ytelsesbasert flerforetakspensjons-

ordning, og finansieres gjennom premier som fastsettes som en

prosent av lønn. Foreløpig foreligger det ingen pålitelig måling

og allokering av forpliktelse og midler i ordningen. Regnskaps-

messig blir ordningen således behandlet som en innskuddsbasert

pensjonsordning hvor premiebetalinger kostnadsføres løpende,

og ingen avsetninger foretas i regnskapet. Det ble ikke betalt premie

i den nye ordningen før i 2011, og da var premien fastsatt til 1,4 %

av samlede utbetalinger mellom 1 G og 7,1 G til bedriftens

arbeidstakere. For 2024 er satsen 2,7%.

Ytelsesbasert ordning

En ytelsesplan er en pensjonsordning som definerer en

pensjons utbetaling som en ansatt vil motta ved pensjonering.

Pensjons utbetalingen er normalt avhengig av en eller flere

faktorer slik som alder, antall år i selskapet og lønn. Den balanse-

førte forpliktelsen knyttet til ytelsesplaner er nåverdien av de

definerte ytelsene på balansedatoen minus virkelig verdi av

pensjonsmidlene. Pensjonsforpliktelsen beregnes årlig av en

uavhengig aktuar ved bruk av en lineær opptjeningsmetode.

Diskonteringsrenten er en beregnet markedsrente på obligasjoner

med fortrinnsrett (OMF). Andre parametere, som eksempelvis

lønnsreguleringer, inflasjon og pensjonsøkninger, fastsettes

på grunnlag av forventet langsiktig utvikling i parameterne.

Endringer i pensjonsplanens ytelser kostnadsføres eller

inntektsføres løpende i resultatregnskapet.

Estimatavvik regnskapsføres over utvidet resultat (OCI)

i den perioden de oppstår og inngår i totalresultatet.

Periodens netto pensjonskostnad er inkludert i lønninger

og sosiale kostnader og består av periodens pensjonsopp-

tjening, rentekostnad på den beregnede pensjonsforpliktelsen

samt periodisert arbeidsgiveravgift. Pensjonskostnaden er

basert på forutsetninger fastsatt ved periodens begynnelse.

Morbanken har to driftspensjoner for to tidligere administrerende

direktører, med utbetalingsstart ved fylte 67 år. Beregningen

av pensjonsforpliktelsen utføres av ekstern aktuar. Følgende

økonomiske og aktuarmessige forutsetninger er lagt til grunn:

NOTER

118

Rogaland Sparebank Årsrapport 2024

Pensjoner

Kostnader knyttet til innskuddsordninger utgjør henholdsvis 13,3 millioner

kroner for konsern og 11,3 millioner kroner for morbank for 2024. Tilsvarende

for 2023 var 11,7 millioner kroner for konsern kr 10,3 millioner kroner

for morbank.

Kostnader til den nye AFP-ordningen, som er behandlet som en innskudds-

basert pensjonsordning, utgjør 2,3 millioner kroner for konsern og morbank

for 2024 og 2,1 millioner kroner for 2023.

Konsern MorbankNetto pensjonskostnader ytelsesplaner2024 2023 2024 2023324Nåverdi av årets pensjonsopptjening324231 222Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelser231 222556 222Netto pensjonskostnader556 222Arbeidsgiveravgift556 222Totale pensjonskostnader 556 222

Opptjente pensjonsrettigheter

8 927 8 927 7 233 7 233

Pensjonsmidler

Beregnet pensjonsforpliktelse

8 927 8 927 7 233 7 233

Arbeidsgiveravgift av netto forpliktelse

Netto pensjonsforpliktelse

8 927 8 927 7 233 7 233

Konsernets forsikrede ordninger er underfinansierte. Netto pensjons-

forpliktelse er ført opp som langsiktig gjeld i balansen.

Aktuarielle gevinster og tap føres mot andre inntekter og kostnader (OCI)

i den perioden de oppstår. Dette medførte for 2024 en total inntektsføring

over andre inntekter og kostnader (OCI) på 0,0 millioner kroner etter skatt

for konsern og morbank. Tilsvarende tall for 2023 var en inntektsføring

på 0,1 millioner kroner etter skatt for konsern og morbank.

Netto pensjonsforpliktelse

31.12.2024 31.12.2023Konsern Sikret Usikret Sum Sikret Usikret SumOpptjente pensjonsrettigheter8 927 8 927 7 233 7 233PensjonsmidlerBeregnet pensjonsforpliktelse8 927 8 927 7 233 7 233Arbeidsgiveravgift av netto forpliktelseNetto pensjonsforpliktelse8 927 8 927 7 233 7 233

Morbank

NOTER

119

Rogaland Sparebank Årsrapport 2024

Konsern MorbankAvstemming brutto pensjonsforpliktelser31.12.2024 31.12.2023 31.12.2024 31.12.20237 234 7 634Inngående balanse7 234 7 634324Årets opptjening324231 222Årets rentekostnad231 222-490 -473Utbetaling til pensjonister-490 -4731 648Pensjonsforpliktelse tilført ved fusjon1 648-20 -148Estimatavvik ført over andre inntekter og kostnader-20 -1488 927 7 234Utgående balanse8 927 7 234

Gjenværende netto pensjonsforpliktelse per 31.12.2024 er relatert til driftspensjon for to tidligere administrerende direktører.

Konsern 31.12.2024 31.12.2023 31.12.2022 31.12.2021 31.12.2020

Brutto pensjonsforpliktelser

8 927 7 233 7 634 8 025 8 005

Brutto pensjonsmidler

Arbeidsgiveravgift av netto forpliktelse

Netto balanseførte pensjonsforpliktelser

8 927 7 233 7 634 8 025 8 005

Historisk utvikling (Konsern/Morbank)

Pensjoner

NOTER

120

Rogaland Sparebank Årsrapport 2024

Konsern Morbank2024 2023 SKATTEKOSTNAD ORDINÆRT RESULTAT 2024 2023Betalbar skatt83 469 59 209Årets skattekostnad59 221 43 358(30) (5)Korrigering av tidligere års skattekost(30) (5)Utsatt skatt(1 061) 6 695Endring i midlertidige forskjeller(866) 6 980(4 504)Skatteeffekt av endring i MF ført rett mot EK(4 50477 874 65 899Sum skatt på ordinært resultat53 821 50 3332024 2023 AVSTEMMING AV SKATTEKOSTNAD MOT RESULTAT FØR SKATT 2024 2023535 359 395 789Resultat før skattekostnad (ekskl. inntektsført badwill)436 523 377 8091133 352 109 54025/22 % av resultat før skatt 109 131 94 452(55 270) (44 125)Permanente forskjeller(55 280) (44 115)(180) 489Endring i Ikke balanseført utsatt skattefordel(30) (5)Korrigering av skatt tidligere år(30) (5)77 874 65 899Sum skatt på ordinært resultat53 821 50 33315 % 17 %Effektiv skattesats12 % 13 %31.12.2024 31.12.2023 AVSTEMNING AV UTSATT SKATTEFORDEL / UTSATT SKATT 31.12.2024 31.12.2023(9 370) (16 089)Utsatt skattefordel/utsatt skatt per 1. januar(8 198) (15 215)(1 061) 6 695Endring ført mot resultatet(866) 6 9805 37Skatt av andre inntekter og kostnader5 37(1 616)Innfusjonert utsatt skattefordel i inntektsåret(1 616)48 (13)Andre poster(5)For lite avsatt tidligere år(5) (5)(12 000) (9 370)Sum utsatt skattefordel (-) / utsatt skatt (+)(10 680) (8 198)

1 I konsernet har morbank 25 % skattesats (finansforetak) mens bankens datterselskaper har 22 % skattesats.

Skatt

REGNSKAPSPRINSIPPER

Årets skattekostnad består av betalbar skatt og endring i utsatt skatt

på midlertidige forskjeller. Betalbar skatt er beregnet skatt på årets

skattepliktige resultat. Utsatt skatt regnskapsføres etter gjeldsmetoden

i samsvar med IAS 12. Det beregnes forpliktelse eller eiendel ved

utsatt skatt på midlertidige forskjeller, som er differansen mellom

balanseført verdi og skattemessig verdi på eiendeler og forpliktelser.

Det beregnes imidlertid ikke forpliktelse eller eiendel ved utsatt skatt

på goodwill som ikke gir skattemessige fradrag, og heller ikke på

førstegangsinnregnede poster som verken påvirker regnskaps-

messig eller skattepliktig resultat. Det beregnes en eiendel ved

utsatt skatt på fremførbare skattemessige underskudd. Utsatt

skattefordel blir balanseført i den utstrekning det er sannsynlig

at den vil kunne benyttes mot fremtidig skattepliktig inntekt.

Ved beregning av utsatt skatt benyttes skattesatser og skatte-

regler som gjelder på balansedagen eller som med overveiende

sannsynlighet blir vedtatt.

Skattesats for alminnelig inntekt i Norge er per 31.12.24 på 22 %,

skattesatsen er uendret siste år. Det er gjort unntak for finans-

foretak som dermed videreføres på 2016-nivå (25% skattesats).

Formuesskatt regnes ikke som skatt etter IAS 12 og er ført

som driftskostnad.

Behandling av skatt ved egenkapitaltransaksjoner

Dersom kilden til utdelingen er tidligere resultater (opptjent kapital),

presenteres skattekonsekvensene av utdelingen som skatte-

kostnad i resultatregnskapet når utdelingen blir besluttet. Dette

gjelder blant annet for utbetalinger av kundeutbytte og utbetalinger

av rente på fondsobligasjoner.

NOTER

121

Rogaland Sparebank Årsrapport 2024

Utsatt skattefordel og utsatt skatt i balansen splittet på midlertidige forskjeller

Utsatt skatt og utsatt skattefordel er nettoført på selskapsnivå.

Ikke balanseført utsatt skattefordel omfatter fremførbart underskudd i datterselskapene Aktiv Eiendomsmegling Jæren AS

og Ryfylke Eiendomsmegling AS. Per 31.12.24 utgjør dette 1,7 millioner kroner (2,2 millioner kroner per 31.12.23).

Formueskatten for 2024 er kostnadsført med 4,5 millioner kroner (3,8 millioner kroner i 2023) og klassifisert

som andre driftskostnader.

Konsern Morbank31.12.2024 31.12.2023 UTSATT SKATTEFORDEL 31.12.2024 31.12.2023(3 997) 736Anlegg og driftsmidler (4 047) 679(12 458) (14 841)Bruksrettigheter leieavtaler (11 953) (14 575)16 234 19 469Leieforpliktelser 15 724 19 174(234) (283)Gevinst og tapskonto(234) (277)268Fordringer2682 232 1 808Pensjon 2 232 1 8086 887Regnskapsmessig avsetning 6 887 1 802 1 389Finansielle instrumenter 1 802 1 3891 452 1 253Omløpsmidler12 186 9 532Sum utsatt skattefordel10 680 8 19831.12.2024 31.12.2023 UTSATT SKATT 31.12.2024 31.12.2023186 162Finansielle instrumenter186 162Sum utsatt skatt

Skatt

NOTER

122

Rogaland Sparebank Årsrapport 2024

Ikke Virkelig verdi Virkelig verdi Virkelig verdi Egen-finansielle Konsern 31.12.2024Amortisert over resultat over resultat Sikrings over utvidet kapital- eiendeler og 1kost (pliktig)(opsjon)bokføringresultat (OCI)metode forpliktelser SumEIENDELERKontanter og fordringer 482 445 482 445 på sentralbankerUtlån til og fordringer 107 803 107 803 på kredittinstitusjoner1Utlån til kunder 32 381 875 1 629 964 34 011 839 Sertifikater og obligasjoner 588 917 3 099 528 3 688 444 Aksjer 379 920 379 920 Eierinteresser i tilknyttet selskap 34 828 34 828 Finansielle derivater 93 206 93 206 Opptjente inntekter 16 523 16 523 Finansielle instrumenter med verdi- 766 857 766 857 endring over utvidet resultatØvrige eiendeler 120 335 120 335 Sum eiendeler 33 561 040 3 572 654 1 629 964 766 857 34 828 136 858 39 702 201 FORPLIKTELSERGjeld til kredittinstitusjoner 90 695 90 695 Innskudd fra kunder 16 294 475 1 040 469 17 334 944 Gjeld stiftet ved utstedelse 14 028 763 3 060 155 17 088 918 av verdipapirerFinansielle derivater 21 146 107 361 128 507 Påløpte kostnader 75 162 75 162 Ansvarlig lånekapital 472 909 472 909 Annen gjeld 218 525 218 525 Avsetninger 5 212 8 927 14 140 Sum forpliktelser 30 892 054 21 146 1 040 469 3 167 516 302 615 35 423 800

1 Eierinteresser i tilknyttet selskap som regnskapsføres etter egenkapitalmetode omfattes ikke av IFRS 9 standarden men tas med i oversikten da det er en finansiell eiendel.

Følgende tabeller presenterer klassifisering av finansielle eiendeler

og forpliktelser pr. balansedato ihht IFRS 9.

For ytterligere beskrivelse av klassifisering av finansielle instrumenter

se note 2.

Klassifisering av finansielle instrumenter

NOTER

123

Rogaland Sparebank Årsrapport 2024

Ikke Virkelig verdi Virkelig verdi Virkelig verdi Egen-finansielle Konsern 31.12.2023Amortisert over resultat over resultat Sikrings over utvidet kapital- eiendeler og 1kost (pliktig)(opsjon)bokføringresultat (OCI)metode forpliktelser SumEIENDELERKontanter og fordringer 355 887 355 887 på sentralbanker Utlån til og fordringer på kreditt- 106 667 106 667 institusjonerUtlån til kunder 28 059 792 1 331 050 29 390 842 Sertifikater og obligasjoner 580 723 2 900 634 3 481 357 Aksjer 175 236 175 236 Eierinteresser i tilknyttet selskap 34 855 34 855 Finansielle derivater 94 056 3 378 97 434 Opptjente inntekter 11 048 11 048 Finansielle instrumenter med verdi- 668 908 668 908 endring over utvidet resultatØvrige eiendeler 92 813 92 813 Sum eiendeler 29 103 069 3 169 927 1 331 050 3 378 668 908 34 855 103 861 34 415 046 FORPLIKTELSERGjeld til kredittinstitusjoner 51 234 51 234 Innskudd fra kunder 13 823 189 739 193 14 562 382 Verdipapirgjeld 11 732 559 3 703 399 15 435 958 Finansielle derivater 21 918 95 613 117 530 Påløpte kostnader 36 991 36 991 Ansvarlig lånekapital 322 007 322 007 Annen gjeld 253 233 253 233 Avsetninger 3 674 7 233 10 908 Sum forpliktelser 25 932 663 21 918 739 193 3 799 012 297 458 30 790 244

1 Eierinteresser i tilknyttet selskap som regnskapsføres etter egenkapitalmetode omfattes ikke av IFRS 9 standarden men tas med i oversikten da det er en finansiell eiendel.

Klassifisering av finansielle instrumenter

NOTER

124

Rogaland Sparebank Årsrapport 2024

Morbank 31.12.2024

Amortisert

kost

Virkelig verdi

over resultat

(pliktig)

Virkelig verdi

over resultat

(opsjon)

Sikrings

bokføring

Virkelig verdi

over utvidet

resultat (OCI)

Egen-

kapital-

metode

Ikke

finansielle

eiendeler og

forpliktelser Sum

EIENDELER

Kontanter og fordringer

på sentralbanker

482 445 482 445

Utlån til og fordringer på kreditt-

institusjoner

106 828 106 828

Utlån til kunder

14 173 436

1 629 964 3 087 418 18 890 817

Sertifikater og obligasjoner

588 917 2 702 730 3 291 647

Aksjer

379 920 379 920

Eierinteresser i tilknyttet selskap

34 828 34 828

Finansielle derivater

93 206 33 653 126 858

Opptjente inntekter

16 523 16 523

Finansielle instrumenter med verdi-

endring over utvidet resultat

766 857 766 857

Øvrige eiendeler

1 744 437 85 524 1 829 960

Sum eiendeler

17 096 063 3 175 856 1 629 964 33 653 3 854 275 34 828 102 046 25 926 685

FORPLIKTELSER

Gjeld til kredittinstitusjoner

90 695 90 695

Innskudd fra kunder

16 514 668

1 040 469 17 555 137

Verdipapirgjeld

2 185 943 1 345 586 3 531 529

Finansielle derivater

21 146 59 563 80 709

Påløpte kostnader

69 822 69 822

Ansvarlig lånekapital

472 909 472 909

Annen gjeld

182 814 182 814

Avsetninger

5 132 8 927 14 060

Sum forpliktelser

19 269 347 21 146 1 040 469 1 405 149 261 563 21 997 675

Morbank 31.12.2023

Amortisert

kost

Virkelig verdi

over resultat

(pliktig)

Virkelig verdi

over resultat

(opsjon)

Sikrings

bokføring

Virkelig verdi

over utvidet

resultat (OCI)

Egen-

kapital-

metode

Ikke

finansielle

eiendeler og

forpliktelser Sum

EIENDELER

Kontanter og fordringer

på sentralbanker

355 887 355 887

Utlån til og fordringer på kreditt-

institusjoner

106 113 106 113

Utlån til kunder

11 275 784 1 331 050 2 782 179 15 389 014

Sertifikater og obligasjoner

580 723 2 288 592 2 869 314

Aksjer

175 236 175 236

Eierinteresser i tilknyttet selskap

34 855 34 855

Finansielle derivater

94 056 23 151 117 208

Opptjente inntekter

11 048 11 048

Finansielle instrumenter med verdi-

endring over utvidet resultat

668 908 668 908

Øvrige eiendeler

2 752 461 69 838 2 822 300

Sum eiendeler

15 070 969 2 557 884 1 331 050 23 151 3 451 087 34 855 80 886 22 549 883

FORPLIKTELSER

Gjeld til kredittinstitusjoner

51 234 51 234

Innskudd fra kunder

14 035 902

739 193 14 775 095

Verdipapirgjeld

2 324 438 1 457 092 3 781 530

Finansielle derivater

21 918 51 572 73 489

Påløpte kostnader

32 482 32 482

Ansvarlig lånekapital

322 007 322 007

Annen gjeld

227 048 227 048

Avsetninger

3 607 7 233 10 840

Sum forpliktelser

16 737 187 21 918 739 193 1 508 664 266 763 19 273 725

1 Eierinteresser i tilknyttet selskap som regnskapsføres etter egenkapitalmetode omfattes ikke av IFRS 9 standarden men tas med i oversikten da det er en finansiell eiendel.

Klassifisering av finansielle instrumenter

NOTER

125

Rogaland Sparebank Årsrapport 2024

31.12.2024 31.12.2023KonsernBalanseført verdi Virkelig verdi Balanseført verdi Virkelig verdiEIENDELERKontanter og fordringer på sentralbanker482 445 482 445 355 887 355 887Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner107 803 107 803 106 667 106 667Utlån til kunder32 381 875 32 381 875 28 059 792 28 059 792Sertifikater og obligasjoner588 917 586 112 580 723 576 011Sum eiendeler33 561 040 33 558 236 29 103 069 29 098 357FORPLIKTELSERGjeld til kredittinstitusjoner90 695 90 695 51 234 51 234Innskudd fra og gjeld til kunder16 294 475 16 294 475 13 823 189 13 823 1891Verdipapirgjeld 17 088 918 16 996 906 15 435 958 15 318 507Ansvarlig lånekapital472 909 478 777 322 007 324 088Avsetninger5 212 5 212 3 674 3 674Sum forpliktelser33 952 209 33 866 065 29 636 062 29 520 693

31.12.2024 31.12.2023

Morbank

Balanseført verdi Virkelig verdi Balanseført verdi Virkelig verdi

EIENDELER

Kontanter og fordringer på sentralbanker

482 445 482 445 355 887 355 887

Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner

106 828 106 828 106 113 106 113

Utlån til kunder

14 173 436 14 173 436 11 275 784 11 275 784

Sertifikater og obligasjoner

588 917 586 112 580 723 576 011

Øvrige eiendeler

1 744 437 1 744 437 2 752 461 2 752 461

Sum eiendeler

17 096 063 17 093 258 15 070 969 15 066 257

FORPLIKTELSER

Gjeld til kredittinstitusjoner

90 695 90 695 51 234 51 234

Innskudd fra og gjeld til kunder

16 514 668 16 514 668 14 035 902 14 035 902

Verdipapirgjeld

3 531 529 3 517 716 3 781 530 3 759 243

Ansvarlig lånekapital

472 909 478 777 322 007 324 088

Avsetninger

5 132 5 132 3 607 3 607

Sum forpliktelser

20 614 933 20 606 988 18 194 280 18 174 074

Virkelig verdi av finansielle instrumenter

vurdert til amortisert kost

1 Verdipapirgjeld inkluderer fastrenteobligasjoner som inngår i sikringsbokføring.

Virkelig verdi på finansielle instrumenter

NOTER

126

Rogaland Sparebank Årsrapport 2024

KonsernVirkelig verdi verdsettelse ved utgangen av perioden etter verdsettelseshierarkietTotalt per Nivå 1 Nivå 2 Nivå 331.12.2024Finansielle instrumenter til virkelig verdi over resultatet Utlån til kunder1 629 964 1 629 964 Sertifikater og obligasjoner3 099 528 3 099 528 Aksjer68 880 53 524 257 517 379 920 Finansielle derivater93 206 93 206 Finansielle derivater, sikringsinstrumentFinansielle instrumenter til virkelig verdi over utvidet resultat Aksjer766 857 766 857Sum eiendeler68 880 3 246 257 2 654 338 5 969 475Finansielle instrumenter til virkelig verdi over resultatet Innskudd fra kunder1 040 469 1 040 469 Finansielle derivater21 146 21 146 Finansielle derivater, sikringsinstrument107 361 107 361Sum forpliktelser1 168 976 1 168 976

KonsernAmortisert kost verdsettelse ved utgangen av perioden etter verdsettelseshierarkietTotalt per Nivå 1 Nivå 2 Nivå 331.12.2024Finansielle eiendeler til amortisert kost Kontanter og fordringer på sentralbanker 482 445 482 445 Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner107 803 107 803 Utlån til kunder32 381 875 32 381 875 Sertifikater og obligasjoner588 917 588 917Sum eiendeler33 561 040 33 561 040Finansielle forpliktelser til amortisert kost Gjeld til kredittinstitusjoner90 695 90 695 Innskudd fra kunder16 294 475 16 294 4751 Verdipapirgjeld 17 088 918 17 088 918 Ansvarlig lånekapital472 909 472 909 Avsetninger5 212 5 212Sum forpliktelser33 952 209 33 952 209

1 Verdipapirgjeld inkluderer fastrenteobligasjoner som inngår i sikringsbokføring.

For finansielle instrumenter med kort løpetid (mindre enn tre måneder)

forutsettes bokført verdi å representere virkelig verdi. Denne forutsetningen

er også benyttet for innskudd og sparekontoer uten bestemt løpetid.

Utlån til / innskudd fra kunder verdsatt til amortisert kost inkluderer utlån

og innskudd med flytende rente. Utlån og innskudd med flytende rente

blir justert ved renteendringer i markedet samt ved endring av kredittrisiko.

Konsernet vurderer derfor virkelig verdi på slike produkter til å være tilnærmet

lik balanseført verdi. Utlån som ikke tilfredsstiller denne løpende reprisings-

forutsetningen, blir individuelt verdsatt til virkelig verdi per balansedagen.

Eventuelle mer- eller mindreverdier som vil oppstå innenfor en eventuell

renteendringsperiode anses ikke å utgjøre signifikant verdi for konsernet.

Finansielle instrumenter vurdert til virkelig verdi

Konsernet benytter følgende verdsettelseshieraki ved beregning

av virkelig verdi for finansielle instrumenter:

Nivå 1 – Noterte priser i et aktivt marked for gjeldende eiendel

eller forpliktelse

Nivå 2 – Noterte priser i et aktivt marked for lignende eiendeler

eller forpliktelser, eller annen verdsettelsesmetode hvor

all vesentlig input er basert på observerbar markedsdata

Nivå 3 – Verdsettelsesteknikker som i hovedsak ikke er basert

på observerbare markedsdata.

Virkelig verdi på finansielle instrumenter

NOTER

127

Rogaland Sparebank Årsrapport 2024

KonsernVirkelig verdi verdsettelse ved utgangen av perioden etter verdsettelseshierarkietTotalt per Nivå 1 Nivå 2 Nivå 331.12.2023Finansielle instrumenter til virkelig verdi over resultatet Utlån til kunder 1 331 050 1 331 050 Sertifikater og obligasjoner 2 900 634 2 900 634 Aksjer 55 440 52 254 67 542 175 236 Finansielle derivater 94 056 94 056 Finansielle derivater, sikringsinstrument 3 378 3 378 Finansielle instrumenter til virkelig verdi over utvidet resultat Aksjer 668 908 668 908 Sum eiendeler 55 440 3 050 322 2 067 500 5 173 263 Finansielle instrumenter til virkelig verdi over resultatet Innskudd fra kunder 739 193 739 193 Finansielle derivater 21 918 21 918 Finansielle derivater, sikringsinstrument 95 613 95 613 Sum forpliktelser 856 724 856 724

KonsernAmortisert kost verdsettelse ved utgangen av perioden etter verdsettelseshierarkietTotalt per Nivå 1 Nivå 2 Nivå 331.12.2023Finansielle eiendeler til amortisert kost Kontanter og fordringer på sentralbanker355 887 355 887 Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner106 667 106 667 Utlån til kunder28 059 792 28 059 792 Sertifikater og obligasjoner580 723 580 723Sum eiendeler29 103 069 29 103 069Finansielle forpliktelser til amortisert kost Gjeld til kredittinstitusjoner51 234 51 234 Innskudd fra kunder13 823 189 13 823 1891 Verdipapirgjeld 15 435 958 15 435 958 Ansvarlig lånekapital322 007 322 007 Avsetninger3 674 3 674Sum forpliktelser29 636 062 29 636 062

1 Verdipapirgjeld inkluderer fastrenteobligasjoner som inngår i sikringsbokføring.

Virkelig verdi på finansielle instrumenter

NOTER

128

Rogaland Sparebank Årsrapport 2024

Virkelig verdi på finansielle instrumenter

Aksjer til Aksjer til Avstemming av bevegelser for nivå 3 virkelig verdi over virkelig verdi fra 31.12.2023 til 31.12.2024utvidet resultat over resultat 2Utlån(FVOCI) (FVTPL) TotaltBalanse per 31.12.20231 331 050 668 908 67 542 2 067 500Resultatført gevinst/tap i årets resultat(14 115) (1 939) (16 054)Resultatført gevinst/tap i andre inntekter / OCI(14 415) (14 415)Tilført ved fusjon Hjelmeland Sparebank 53 154 119 594 6 311 179 059Utstedelse / kjøp503 168 171 045 674 213Oppgjør/realisasjon(243 293) (7 229) (250 522)Migrering fra nivå 214 557 14 557Balanse per 31.12.20241 629 964 766 857 257 517 2 654 338

Aksjer til Aksjer til Avstemming av bevegelser for nivå 3 virkelig verdi over virkelig verdi fra 31.12.2022 til 31.12.2023utvidet resultat over resultat Utlån(FVOCI) (FVTPL) TotaltBalanse per 31.12.20221 287 238 568 353 8 748 1 864 340Resultatført gevinst/tap i årets resultat11 261 1 443 12 705Resultatført gevinst/tap i andre inntekter / OCI100 555 100 555Utstedelse209 712 209 712Oppgjør/realisasjon-177 162 -4 743 -181 905Migrering fra nivå 262 093 62 093Balanse per 31.12.20231 331 050 668 908 67 542 2 067 500

Konsern

2 Aksjer og andeler er under IFRS 9 vurdert til virkelig verdi med verdiendring over resultat (FVTPL),

med unntak av bankens investeringer i EIKA Gruppen AS og EIKA Boligkreditt AS som er klassifisert

som finansielle instrumenter med verdiendring over utvidet resultat (FVOCI) da disse anses

som strategiske investeringer for banken.

Resultatført gevinst/tap i årets resultat er inkludert i netto gevinst/tap på finansielle instrumenter

til virkelig verdi hva gjelder utlån og aksjer (FVTPL).

NOTER

129

Rogaland Sparebank Årsrapport 2024

Virkelig verdi verdsettelse

ved utgangen av perioden etter verdsettelseshierarkiet

Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3

Totalt per

31.12.2024

Finansielle instrumenter til virkelig verdi over resultatet

Utlån til kunder

3 087 418 1 629 964 4 717 381

Sertifikater og obligasjoner

2 702 730 2 702 730

Aksjer

68 880 53 524 257 517 379 920

Finansielle derivater

93 206 93 206

Finansielle derivater, sikringsinstrument

33 653 33 653

Finansielle instrumenter til virkelig verdi over utvidet resultat

Aksjer

766 857 766 857

Sum eiendeler

68 880 5 970 530 2 654 338 8 693 748

Finansielle instrumenter til virkelig verdi over resultatet

Innskudd fra kunder

1 040 469 1 040 469

Finansielle derivater

21 146 21 146

Finansielle derivater, sikringsinstrument

59 563 59 563

Sum forpliktelser

1 121 178 1 121 178

Amortisert kost verdsettelse

ved utgangen av perioden etter verdsettelseshierarkiet

Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3

Totalt per

31.12.2024

Finansielle eiendeler til amortisert kost

Kontanter og fordringer på sentralbanker

482 445 482 445

Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner

106 828 106 828

Utlån til kunder

14 173 436 14 173 436

Sertifikater og obligasjoner

588 917 588 917

Andre eiendeler

1 744 437 1 744 437

Sum eiendeler

17 096 063 17 096 063

Finansielle forpliktelser til amortisert kost

Gjeld til kredittinstitusjoner

90 695 90 695

Innskudd fra kunder

16 514 668 16 514 668

Verdipapirgjeld

3 531 529 3 531 529

Ansvarlig lånekapital

472 909 472 909

Avsetninger

5 132 5 132

Sum forpliktelser

20 614 933 20 614 933

Morbank

1 Verdipapirgjeld inkluderer fastrenteobligasjoner som inngår i sikringsbokføring.

Virkelig verdi på finansielle instrumenter

NOTER

130

Rogaland Sparebank Årsrapport 2024

Amortisert kost verdsettelse

ved utgangen av perioden etter verdsettelseshierarkiet

Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3

Totalt per

31.12.2023

Finansielle eiendeler til amortisert kost

Kontanter og fordringer på sentralbanker

355 887 355 887

Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner

106 113 106 113

Utlån til kunder

11 275 784 11 275 784

Sertifikater og obligasjoner

580 723 580 723

Andre eiendeler

2 752 461 2 752 461

Sum eiendeler

15 070 969 15 070 969

Finansielle forpliktelser til amortisert kost

Gjeld til kredittinstitusjoner

51 234 51 234

Innskudd fra kunder

14 035 902 14 035 902

Verdipapirgjeld

3 781 530 3 781 530

Ansvarlig lånekapital

322 007 322 007

Avsetninger

3 607 3 607

Sum forpliktelser

18 194 280 18 194 280

Virkelig verdi verdsettelse

ved utgangen av perioden etter verdsettelseshierarkiet

Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3

Totalt per

31.12.2023

Finansielle instrumenter til virkelig verdi over resultatet

Utlån til kunder

2 782 179 1 331 050 4 113 230

Sertifikater og obligasjoner

2 288 592 2 288 592

Aksjer

55 440 52 254 67 542 175 236

Finansielle derivater

94 056 94 056

Finansielle derivater, sikringsinstrument

23 151 23 151

Finansielle instrumenter til virkelig verdi over utvidet resultat

Aksjer

668 908 668 908

Sum eiendeler

55 440 5 240 232 2 067 500 7 363 173

Finansielle instrumenter til virkelig verdi over resultatet

Innskudd fra kunder

739 193 739 193

Finansielle derivater

21 918 21 918

Finansielle derivater, sikringsinstrument

51 572 51 572

Sum forpliktelser

812 682 812 682

Morbank

1 Verdipapirgjeld inkluderer fastrenteobligasjoner som inngår i sikringsbokføring.

Virkelig verdi på finansielle instrumenter

NOTER

131

Rogaland Sparebank Årsrapport 2024

Finansielle instrumenter klassifisert i nivå 2

Sertifikater og obligasjoner

Sertifikater og obligasjoner som inngår i bankens likviditetsportefølje

er verdsatt til markedsverdi basert på innhentet informasjon fra meglere

av obligasjoner i markedet. Verdiansettelse av obligasjoner og sertifikater

blir beregnet ut fra meglernes beste skjønn med hensyn til omsetnings-

kurs på balansedagen. Dette gjelder tilsvarende for beregning av virkelig

verdi av bankens «holdt til forfall» portefølje som i regnskapet er bokført

til amortisert kost.

Utlån til virkelig verdi med verdiendring over utvidet resultat (FVOCI)

Utlån som morbank kan overføre til boligkredittselskap er i morbank

klassifisert til virkelig verdi med verdiendring over utvidet resultat (FVOCI),

da forretningsmodellen tilsier at morbank har til hensikt å inndrive

kontraktsfestede kontantstrømmer men også kan selge/overføre lånene

til boligkredittselskap. I konsernregnskapet blir lånene vurdert til amortisert

Nedenfor følger en beskrivelse av hvordan virkelig verdi er beregnet for de finansielle

instrumenter i nivå 2 og 3, dvs. hvor det er benyttet en verdsettelsesteknikk.

kost da konsernet ikke har til hensikt å selge lånene. Virkelig verdi på

lånene antas å være tilnærmet lik verdi av ordinære utlån med flytende rente.

Finansielle investeringer

Finansielle investeringer er verdsatt i henhold til EVCA Valuation Principles

hvor slik verdsettelse gjennomføres på selskapsnivå.

Finansielle derivater

Finansielle derivater er verdsatt til markedsverdi basert på innhentet

informasjon om valutakurser og swapkurver. I kategorien inngår rente-

swapper, valutaswapper og terminkontrakter der observerbare markeds-

verdier er tilgjengelige via Reuters eller Bloomberg.

Innskudd fra kunder

Innskudd fra kunder med fastrente < 1 år er vurdert basert på avtalt

kontantstrøm på innskuddet neddiskontert med effektiv rente. Effektiv

rente er basert på gjeldende markedsbetingelser for fastrenteinnskudd

på balansedagen.

Avstemming av bevegelser for nivå 3

fra 31.12.2023 til 31.12.2024

Utlån

Aksjer til

virkelig verdi over

utvidet resultat

(FVOCI)

Aksjer til

virkelig verdi

over resultat

(FVTPL) Totalt

Balanse per 31.12.2023

1 331 050 668 908 67 542 2 067 500

Resultatført gevinst/tap i årets resultat

(14 115) (1 939) (16 054)

Resultatført gevinst/tap i andre inntekter / OCI

(14 415) (14 415)

Tilført ved fusjon Hjelmeland Sparebank

53 154 119 594 6 311 179 059

Utstedelse / kjøp

503 168 171 045 674 213

Oppgjør/realisasjon

(243 293) (7 229) (250 522)

Migrering fra nivå 2

14 557 14 557

Balanse per 31.12.2024

1 629 964 766 857 257 517 2 654 338

Morbank

1 Aksjer og andeler er under IFRS 9 vurdert til virkelig verdi med verdiendring over resultat (FVTPL),

med unntak av bankens investeringer i EIKA Gruppen AS og EIKA Boligkreditt AS som er klassifisert

som finansielle instrumenter med verdiendring over utvidet resultat (FVOCI) da disse anses

som strategiske investeringer for banken.

Resultatført gevinst/tap i årets resultat er inkludert i netto gevinst/tap på finansielle

instrumenter til virkelig verdi hva gjelder utlån og aksjer (FVTPL)

Virkelig verdi på finansielle instrumenter

Avstemming av bevegelser for nivå 3

fra 31.12.2022 til 31.12.2023

Utlån

Aksjer til

virkelig verdi over

utvidet resultat

(FVOCI)

Aksjer til

virkelig verdi

over resultat

(FVTPL) Totalt

Balanse per 31.12.2022

1 287 238 568 353 8 748 1 864 340

Resultatført gevinst/tap i årets resultat

11 261 1 443 12 705

Resultatført gevinst/tap i andre inntekter / OCI

100 555 100 555

Utstedelse

209 712 209 712

Oppgjør/realisasjon

-177 162 -4 743 -181 905

Migrering fra nivå 2

62 093 62 093

Balanse per 31.12.2023

1 331 050 668 908 67 542 2 067 500

Morbank

NOTER

132

Rogaland Sparebank Årsrapport 2024

Konsern Morbank31.12.2024 31.12.202331.12.2024 31.12.2023Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner 103 303 106 667Utlån og fordringer uten avtalt løpetid eller oppsigelse102 328 106 1134 500Utlån og fordringer med avtalt løpetid eller oppsigelse4 500107 803 106 667Sum utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner106 828 106 113

Utlån til og fordringer

på kredittinstitusjoner

Virkelig verdi på finansielle instrumenter

Finansielle instrumenter klassifisert i nivå 3

Utlån

Utlån til kunder med fastrente er vurdert på grunnlag av avtalt kontantstrøm

for lånene neddiskontert med effektiv rente. Effektiv rente er basert på

rådende markedsbetingelser for tilsvarende fastrentelån. Verdi på lånet

vil være mest sensitiv for endring i rentenivået og endring i kredittrisiko

på kunden (særskilt bedriftskunder). En endring på 10 punkter vil påvirke

verdsettelsen av porteføljen med 5,6 millioner kroner. Snitt durasjon

på bankens portefølje av fastrentelån er 3,5 år.

Utlån til kunder som er gjenstand for nedskrivning er vurdert med utgangs-

punkt i sannsynlig kontantstrøm for lånene neddiskontert med effektiv

rente justert for markedsvilkår for tilsvarende ikke nedskrevne lån.

Aksjer – FVOCI

For aksjer klassifisert som virkelig verdi over utvidet resultat (FVOCI)

er verdsettelsen basert på vurderinger gjort på grunnlag av historisk

informasjon, transaksjoner og generell markedsutvikling for aktuelle

bransjer. En endring i markedsutviklingen vil påvirke verdsettelsen

av aksjene. For mer informasjon knyttet til verdsettelsen av aksjene

henvises det til note 34.

Innskudd fra kunder

Innskudd fra kunder med fastrente > 1 år er vurdert basert på avtalt

kontantstrøm på innskuddet neddiskontert med effektiv rente. Effektiv

rente er basert på observerbart rentenivå i markedet og det generelle

fundingnivået for konsernet. Verdi på innskuddet er mest sensitiv for

endring i rentenivået. På grunn av lite volum på aktuelle innskudd anses

verdiendring for innskuddene å være uvesentlig for konsernet.

NOTER

133

Rogaland Sparebank Årsrapport 2024

Konsern Morbank31.12.2024 31.12.202331.12.2024 31.12.2023Sertifikater og obligasjoner3 099 528 2 900 634Sertifikater og obligasjoner til virkelig verdi2 702 730 2 288 592Ansvarlig lån til virkelig verdi3 099 528 2 900 634Sum sertifikater og obligasjoner til virkelig verdi2 702 730 2 288 5921 062 137 903 460Herav statsgaranterte sertifikater/obligasjoner949 061 789 355588 917 580 723Sertifikater og obligasjoner til amortisert kost588 917 580 723588 917 580 723Sum sertifikater og obligasjoner til amortisert kost588 917 580 7233 688 444 3 481 357Sum sertifikater og obligasjoner3 291 647 2 869 3144,77 % 4,77 %Snitt kupongrente sertifikater og obligasjoner til virkelig verdi4,67 % 4,62 %2,33 2,37Snitt gjenstående løpetid sertifikater og obligasjoner til virkelig verdi2,27 2,425,48 % 5,51 %Snitt kupongrente sertifikater og obligasjoner til amortisert kost5,48 % 5,51 %1,96 2,49Snitt gjenstående løpetid sertifikater og obligasjoner til amortisert kost1,96 2,49

Sertifikater og obligasjoner

REGNSKAPSPRINSIPPER

Banken har to separate porteføljer av rentepapirer;

1 Bankens likviditetsportefølje av sertifikater og obligasjoner

er klassifisert til virkelig verdi over resultatet iht. til den forret-

ningsmodellen som styrer forvaltningen av likviditetsporteføljen

i samsvar med IFRS 9. Forretningsmodellen gir et avkastningsmål

for likviditetsporteføljen og kjøp og salg gjøres ut fra et mål om

maksimal fortjeneste.

2 Bankens ”holdt til forfall” portefølje er klassifisert til amortisert

kost da forretningsmodellen er at banken skal holde disse

papirene til endelig forfall (langsiktige investeringer).

NOTER

134

Rogaland Sparebank Årsrapport 2024

Minoritetsinteresser i konsernet

I 2015 kjøpte konsernet 100 % av aksjene i Aktiv Eiendomsmegling Jæren

og selskapet ble i det påfølgende fusjonert med datterselskapet Sandnes

Eiendom. Etter fusjonen solgte konsernet 40 % av aksjene i selskapet

til Jæren Sparebank. Selskapets formål er å drive eiendomsmegling.

Utbytte mellom konsernselskaper

For 2024 ble det utbetalt utbytte fra datterselskaper til morbanken

på 85,0 millioner kroner. For 2023 ble det utbetalt utbytte på totalt

50,6 millioner kroner.

Aksjer i datterselskap

Eierinteresser i datterselskaper

og tilknyttede selskaper

Konsern Morbank31.12.2024 31.12.202331.12.2024 31.12.2023Spesifikasjon av andre eiendeler i konsern16 306 15 986 Andre eiendeler806 521 Mellomværende Rogland Sparebank Boligkreditt866 909 2 078 134 16 306 15 986Sum andre eiendeler867 715 2 078 655

REGNSKAPSPRINSIPPER

Tilknyttet foretak

Definisjon av tilknyttet selskap er regulert i IAS 28. Tilknyttet foretak

innebærer at banken har betydelig innflytelse, men ikke kontroll over

selskapet. Normalt er det betydelig innflytelse når banken har en

eierandel på 20 prosent eller mer, med mindre det klart kan godtgjøres

at dette ikke er tilfellet. Behandling som tilknyttede foretak oppstår

fra det tidspunkt betydelig innflytelse etableres og til det opphører.

Investeringen førstegangsinnregnes til anskaffelseskost og justeres

deretter for endringen i bankens andel av nettoeiendelene til det

tilknyttede foretaket. Tilknyttede foretak regnskapsføres etter

egenkapitalmetoden både i morbanken og i konsernet.

Nedskrivninger på aksjer i datterselskap

I morselskapet vurderes aksjer i datterselskap til anskaffelseskost

redusert for nedskrivninger i samsvar med IAS 36. Behovet for

nedskrivninger vurderes årlig på samme måte som for øvrige

langsiktige eiendeler.

Bokført Bokført Foretaks-Selskaps- Eierandel Antall Pålyd-verdiverdiDatterselskapnummer Adresse Stedkapital (%)aksjerende Kostpris31.12.2431.12.23Aktiv Eiendoms-megling Jæren AS 934 001 942 Jernbanegata 5 Bryne 608 60 36 465 472 0,01 4 185 4 185 4 185Ryfylke Eiendoms-megling AS 987 031 204 Rådhusgata 12 Jørpeland 120 100 1 200 100 3 200 3 200Rogaland Sparebank Boligkreditt AS 993 153 036 Rådhusgata 3 Sandnes 427 600 100 4 276 000 100 870 130 870 130 670 130Leirfivel AS 920 538 606 Rådhusgata 3 Sandnes 30 100 30 000 1 30 13 13Bokført verdi datterselskaper877 545 877 528 674 328

NOTER

135

Rogaland Sparebank Årsrapport 2024

Eierinteresser i datterselskaper

og tilknyttede selskaper

Bokført Bokført TilknyttedeForetaks-Selskaps- Eierandel Antall Pålyd-verdiverdiselskapernummer Adresse Stedkapital (%)aksjerende Kostpris31.12.2431.12.23Kjell Haver Regn-skapsservice AS 947 214 489 Welhavens vei 5 Sandnes 2 697 49,5 345 015 3,87 29 363 34 828 34 855Bokført verdi aksjer i tilknyttede selskaper (konsern og morbank)

29 363 34 828 34 855

Aksjer i tilknyttede selskaper

Kjell Haver Balanseført verdi i konsern og morbank 2024Regnskapsservice AS SumVerdi i balansen ved periodens begynnelse 34 855 34 855 Kapitalforhøyelse/kjøp Utbytte -5 445 -5 445 Årets resultatandel 5 419 5 419 Verdi i balansen ved periodens slutt 34 828 34 828

Kjell Haver Balanseført verdi i konsern og morbank 2023Regnskapsservice AS SumVerdi i balansen ved periodens begynnelse 34 359 34 359 Kapitalforhøyelse/kjøp Utbytte (4 950) (4 950) Årets resultatandel 5 446 5 446 Verdi i balansen ved periodens slutt 34 855 34 855

Tilknyttede selskaper

NOTER

136

Rogaland Sparebank Årsrapport 2024

Kjell Haver Selskapsinformasjon 2024Regnskapsservice AS SumKontanter og kontantekvivalenter 15 645 15 645 Øvrige omløpsmidler 7 549 7 549 Anleggsmidler 2 228 2 228 Sum eiendeler 25 422 25 422 Kortsiktige finansielle forpliktelser 22 537 22 537 Langsiktige forpliktelserEgenkapital 2 886 2 886 Sum egenkapital og gjeld 25 422 25 422 Driftsinntekter 62 004 62 004 Avskrivninger (521) (521) Øvrige driftskostnader (47 819) (47 819) Renteinntekter 388 388 Rentekostnader (15) (15) Skattekostnad (3 097) (3 097) Totalresultat etter skatt 10 940 10 940 Mottatt utbytte fra tilknyttet virksomhet 5 445 5 445 (andel Rogaland Sparebank)

Kjell Haver Regnskapsservice AS er et lokalt Sandnes-selskap som tilbyr regnskap- og rådgivningstjenester for sine kunder.

Selskapet har 36 ansatte per 31.12.2024.

Eierinteresser i datterselskaper

og tilknyttede selskaper

NOTER

137

Rogaland Sparebank Årsrapport 2024

Antall Bokført verdi Aksjer og fondOrg.nr.aksjer/andeler Eierandel31.12.2024Brage Finans AS995610760 5 467 541 4,00 % 171 045Eiendomskreditt979391285 91 837 1,71 % 13 560EIKA VBB AS921859708 13 294 9,89 % 66 834Jæren Sparebank Egenkapitalbevis937895976 210 000 4,26 % 68 880Kredittforeningen for Sparebanker986918930 920 1,84 % 948Kvinesdal Sparebank Egenkapitalbevis937894805 9 555 1,50 % 908Nordic Technology Group AS926789759 75 653 0,11 % 144VN Norge AS (antall aksjer i milliarder)821083052 7 954 679 0,84 % 4 035Øvrige unoterte187Sum aksjer til virkelig verdi over resultatet326 540DNB Obligasjon A979480520 5 556 0,02 % 5 617Holberg Kreditt B997642589 400 775 0,56 % 47 764Sum aksjer og fond379 920

Antall Bokført verdi Aksjer og fondOrg.nr.aksjer/andeler Eierandel31.12.2023Eiendomskreditt979391285 76 091 1,42 % 13 187EIKA VBB AS921859708 12 351 9,19 % 62 093Jæren Sparebank Egenkapitalbevis937895976 210 000 4,26 % 55 440Nordic Technology Group AS926789759 75 653 0,11 % 265VN Norge AS (antall aksjer i milliarder)821083052 7 392 000 0,78 % 5 449Øvrige unoterte90Sum aksjer til virkelig verdi over resultatet136 524DNB Obligasjon A979480520 5 489 0,02 % 5 393Holberg Kreditt B997642589 283 511 0,44 % 33 319Sum aksjer og fond175 236

Konsern / Morbank

Disse eiendelene er klassifisert til virkelig verdi med verdiendring over

resultatet. For netto verdiendring av investeringene, se note 19.

Total kostpris for aksjene utgjør 263,9 (72,4) millioner kroner. Kostpris for

rentefondene utgjør 48,4 (35,6) millioner kroner. Banken har ikke vesentlig

innflytelse i selskapene.

Banken eier indirekte aksjer i VIPPS AS gjennom EIKA VBB AS som

fungerer som felles holdingsselskap for EIKA bankene. Aksjene utgjør

primært vederlagsaksjer knyttet til fusjonen mellom BankID Norge,

BankAxept AS og Vipps AS tilbake i 2018.

28.oktober 2024 kjøpte Rogaland Sparebank 4 % av aksjene i Brage

Finans AS, og er dermed tredje største eieren i selskapet. Brage Finans AS

er landets tredje største aktør innen leasing. Banken har i tillegg til å bli

deleier i Brage Finans AS inngått en distribusjonsavtale av leasing-pro-

duktene til bedriftsmarkedet. Rogaland Sparebank går inn i styret i Brage

Finans med én representant. Samlet kjøpesum for aksjene utgjorde

171 millioner kroner.

Aksjer

NOTER

138

Rogaland Sparebank Årsrapport 2024

Immaterielle eiendeler

REGNSKAPSPRINSIPPER

Goodwill måles i utgangspunktet som differansen mellom summen

av kjøpsvederlaget og verdien på ikke-kontrollerende eierinteresser,

og netto virkelig verdi av overtatte identifiserbare eiendeler og

forpliktelser. Goodwill ved kjøp av datterselskap er regnskapsført

som immaterielle eiendeler. De enkelte goodwillposter og immateri-

elle eiendeler i konsernets balanse er allokert til vurderingsenheter

med henblikk på hvilke virksomheter som nyter godt av den kjøpte

eiendelen. Valg av vurderingsenhet er gjort ut fra hensyn til hvor

det er mulig å identifisere og skille ut kontantstrømmer knyttet til

virksomheten. Goodwill testes årlig for nedskrivning og bokføres

til kostpris redusert for akkumulerte nedskrivninger. Ved vurderingen

benyttes historiske resultater samt godkjente budsjetter og ledelsens

prognoser. Avkastningskravet er basert på en vurdering av hva som

er markedets avkastningskrav til den type virksomhet som inngår

i vurderingsenheten, og reflekterer således risikoen i virksomheten.

Goodwill i konsernet er relatert til Aktiv Eiendomsmegling Jæren og

Ryfylke Eiendomsmegling AS (eiendomssegment). Goodwill relatert

til Aktiv Eiendomsmegling oppstod primært som følge av en fusjon

tilbake i 2015, mens goodwill relatert til Ryfylke Eiendomsmegling AS

oppstod som følge av utkjøp av minoritetsaksjonærer inneværende år.

Nedskrivningstesting av balanseførte verdier foretas ved en neddis-

kontering av forventet fremtidig kontantstrøm fra virksomheten.

Kontantstrømmene er basert på godkjente budsjetter og ledelsens

prognoser. Både budsjetter og prognoser er beheftet med stor grad

av usikkerhet. Dersom de faktiske økonomiske forhold avviker fra

de forutsetningene som er lagt til grunn i budsjetter og planer vil

nedskrivningstestene kunne gi et annet resultat. Videre avhenger

nedskrivningstestene av det benyttede avkastningskrav. Avkastnings-

kravet er skjønnsmessig fastsatt på grunnlag av tilgjengelig

informasjon på balansedagen. Nedskrivningstest gjennom-

føres årlig, og gir ikke grunnlag for nedskrivning for 2024.

I forbindelse med fusjonen med Hjelmeland Sparebank i august

2024 utgjorde differansen mellom virkelig verdi av vederlaget

til egenkapitalbeviseierne i Hjelmeland Sparebank før sammen-

slåingen og deres andel av netto egenkapital i henhold til

oppkjøps analysen, en negativ goodwill (badwill). Badwill oppstod

som følge av at netto verdi av de identifiserte eiendelene og

forpliktelsene oversteg verdien av fusjonsvederlaget i transak-

sjonen. Badwill er inntektsført over ordinært resultat etter reglene

i IFRS 3. For mer info se note 47.

NOTER

139

Rogaland Sparebank Årsrapport 2024

Immaterielle eiendeler

Konsern MorbankSum Sum immaterielle immaterielle Goodwill IT systemereiendelerGoodwill IT systemereiendelerImmaterielle eiendeler 4 553 5 4 558 Bokført verdi per 31.12.2022 5 5 TilgangAvhendelserNedskrivninger 5 5 Avskrivninger 5 5 4 553 4 553 Bokført verdi per 31.12.2023 4 570 188 173 192 743 Opprinnelig anskaffelseskost 185 229 185 229 17 188 173 188 190 Samlede av- og nedskrivninger 185 229 185 229 4 553 4 553 Bokført verdi per 31.12.2023 901 901 TilgangAvhendelserNedskrivningerAvskrivninger 5 454 5 454 Bokført verdi per 31.12.2024 5 471 193 644Opprinnelig anskaffelseskost 185 229 185 229 17 188 190Samlede av- og nedskrivninger 185 229 185 229 5 454 5 454 Bokført verdi per 31.12.20243-5 årUtnyttbar levetid3-5 år

Konsern31.12.2024 31.12.2023 31.12.2022Balanseført goodwill4 553 4 553 4 553 Aktiv Eiendomsmegling Jæren901Ryfylke Eiendomsmegling 5 454 4 553 4 553 Sum goodwill

NOTER

140

Rogaland Sparebank Årsrapport 2024

Konsern MorbankSum Sum Maskiner, Tomt og fast anleggs- Maskiner, Tomt og fast anleggs- inventar etceiendommidlerinventar etceiendommidlerAnleggsmidler3 360 3 360Bokført verdi per 31.12.20222 996 2 996 1 032 1 032 Tilgang 809 809AvhendelserNedskrivninger 1 160 1 160 Avskrivninger 987 9873 233 3 233Bokført verdi per 31.12.20232 818 2 818101 699 139 885Opprinnelig anskaffelseskost96 191 99 09198 465 136 651Samlede av- og nedskrivninger93 373 96 2733 233 3 233Bokført verdi per 31.12.20232 818 2 818 2 154 2 154Tilgang 982 982 Avhendelser/nedskr. 33 545 33 545 Tilgang ved fusjon 24 000 24 000 2 219 431 2 650 Avskrivninger 1 072 501 1 573 3 168 33 114 36 282Bokført verdi per 31.12.20242 728 23 499 26 227103 853 33 545 175 584Opprinnelig anskaffelseskost97 173 24 000 124 073100 684 431 139 301Samlede av- og nedskrivninger94 445 501 97 8463 168 33 114 36 282Bokført verdi per 31.12.20242 728 23 499 26 2273-5 år 20 årUtnyttbar levetid3-5 år 20 år

Anleggsmidler

Aktiverte investeringer knyttet til leide lokaler avskrives over resterende

leieperiode.

Fast eiendom tilført ved fusjon inkluderer merverdier identifisert i oppkjøps-

analysen, byggene er dermed innregnet til virkelig verdi på fusjonstids-

punktet. For mer informasjon henvises det til fusjonsnote i note 47.

For morbanken gjelder dette to forretningsbygg på Hjelmeland.

For konsernet gjelder dette forretningsbyggene på Hjelmeland,

og et forretningbygg på Jørepeland eid via Ryfylke Eiendomsmegling AS.

Utnyttbar levetid for eiendommene er satt til 20 år.

REGNSKAPSPRINSIPPER

Varige driftsmidler omfatter bygninger og driftsløsøre. Bygninger

og driftsløsøre er regnskapsført til anskaffelseskost fratrukket

akkumulerte avskrivninger og nedskrivninger. Kostpris inkluderer

alle direkte henførbare kostnader knyttet til kjøpet av eiendelen.

Det er benyttet lineære avskrivninger for å allokere kostpris

fratrukket eventuell restverdi over eiendelenes estimerte levetid.

Bygninger, anlegg og utstyr som avskrives, er gjenstand for en

nedskrivningstest i samsvar med IAS 36 når omstendighetene

indikerer det.

NOTER

141

Rogaland Sparebank Årsrapport 2024

Leieavtaler

REGNSKAPSPRINSIPPER

IFRS 16 angir en felles modell som skal anvendes for alle leieavtaler,

med enkelte unntak, hvor bruksretten til en spesifikk eiendel overføres

fra utleier til leietaker for en spesifikk periode.

For å fastsette om en kontrakt inneholder en leieavtale er det vurdert

om kontrakten overfører retten til å kontrollere bruken av en identifisert

eiendel. Standarden har for konsernet hovedsakelig fått betydning

for leieavtaler knyttet til kontorlokaler, som medfører at leiekostnader

regnskapsføres som avskrivning av bruksrett eiendel og rentekostnad

på tilhørende leieforpliktelse i resultatregnskapet. Bankens IT-avtaler

er ikke vurdert å falle inn under IFRS 16 siden disse er basert på kjøp

av kapasitet som ikke er fysisk adskilt og dermed ikke identifiserbare.

Leieavtaler med lav verdi (totalverdi under USD 5000) og leieavtaler

med en leieperiode på 12 måneder eller mindre vil ikke bli balanse-

ført. Leieavtalene som faller inn under disse unntakene innregnes

løpende som andre driftskostnader.

Leieperioden er beregnet basert på avtalens varighet tillagt eventuelle

opsjonsperioder dersom disse med rimelig sikkerhet vil bli utøvet.

Beregning av nåverdi av leieforpliktelse inkluderer elementer som

fast leie justert for indeksreguleringer i leiekontraktene. Eventuelle

opsjoner i leieavtalen og/eller utgifter forbundet med utkjøpsklau-

suler før endelig kontraktsutløp er ikke medregnet i leieforpliktelsen

med mindre det er rimelig sikkert at opsjon utøves eller klausul

benyttes. Felleskostnader og andre variable leiebetalinger vil ikke

bli innregnet i leieforpliktelsen for husleiekontraktene og føres som

driftskostnad.

Diskonteringsrente for husleiekontrakter er fastsatt ved å anvende

leietakers marginale lånerente, det vil si den rentesats en leietaker

i et lignende økonomisk miljø måtte betale for å lånefinansiere,

i en tilsvarende periode og med tilsvarende sikkerhet, de midler

som er nødvendige for en eiendel av lignende verdi som bruks-

retteiendelen. Renten hensyntar både risikofri rente, kredittrisiko

og leiespesifikt påslag, herunder sikkerhet/pant i leieavtalen.

Renten vil tilpasses den faktiske leiekontraktens varighet

og type eiendel.

Banken har innregnet sine leieforpliktelser til nåverdien av de

gjenværende leiebetalingene diskontert med marginal lånerente

på tidspunktet for førstegangsanvendelse, samt innregnet

tilhørende bruksrettighet til et beløp som reflekterer verdien

av eiendelen som om standarden var gjeldende fra tidspunkt

for kontraktsinngåelse.

Bruksrettighetene er i balansen presentert som «Bruksrettig-

heter leieavtaler», mens leieforpliktelsene presenteres som

«Leieforpliktelser».

Bruksrettigheter som avskrives, er gjenstand for en neds-

krivningstest i samsvar med IAS 36 når omstendighetene

indikerer det.

Konsernets leide eiendeler inkluderer bygninger/kontorer

og annen fast eiendom, maskiner/utstyr og kjøretøy. Konsernets

bruksretteiendeler er kategorisert og presentert i tabellen under:

NOTER

142

Rogaland Sparebank Årsrapport 2024

Konsern MorbankMaskinerMaskinerTotalt Kjøretøyog utstyr BygningerBygningerog utstyr Kjøretøy TotaltBruksretteiendeler 121 982 653 3 614 117 715 Anskaffelseskost 01.01.2023 112 676 3 614 653 116 943 2 309 2 309 Tilgang av bruksrett eiendeler 2 309 2 309 Justeringer av bruksrettighet gjennom 3 469 3 469 3 469 3 469 året 127 760 653 5 923 121 184 Anskaffelseskost 31.12.2023 116 145 5 923 653 122 721 Akkumulerte av-og nedskrivninger 51 224 476 1 402 49 346 46 522 1 402 476 48 401 01.01.2023 17 026 44 1 421 15 561 Avskrivninger i perioden 14 553 1 421 44 16 018 Akkumulerte av- og nedskrivninger 68 251 520 2 823 64 907 61 076 2 823 520 64 419 31.12.2023Balanseført verdi av bruksretteiendeler 59 509 133 3 100 56 277 55 070 3 100 133 58 302 31.12.2023 127 760 653 5 923 121 184 Anskaffelseskost 01.01.2024 116 145 5 923 653 122 721 9 884 519 2 177 7 188 Tilgang av bruksretteiendeler 4 969 2 177 519 7 665 365 365 Tilgang ved fusjon 365 365 Justeringer av bruksrettighet gjennom (3 667) 327 (3 993) (3 993) 327 (3 667)året 134 342 1 172 8 426 124 379 Anskaffelseskost 31.12.2024 117 486 8 426 1 172 127 084 Akkumulerte av-og nedskrivninger 68 251 520 2 823 64 907 61 076 2 823 520 64 419 01.01.2024 15 983 127 1 780 14 076 Avskrivninger i perioden 12 946 1 780 127 14 853 Akkumulerte av- og nedskrivninger 84 234 647 4 604 78 983 74 021 4 604 647 79 272 31.12.2024Balanseført verdi av bruksretteiendeler 50 107 525 3 822 45 396 43 464 3 822 525 47 811 31.12.2024Laveste av gjenstående leieperiode eller 3-5 år 3-5 år 1-10 år1-10 år 3-5 år 3-5 årøkonomisk levetidLineær Lineær LineærAvskrivningsmetodeLineær Lineær Lineær

Bruksretteiendeler

Leieavtaler

NOTER

143

Rogaland Sparebank Årsrapport 2024

Konsern MorbankMaskinerUdiskonterte leieforpliktelser MaskinerTotalt Kjøretøyog utstyr Bygningerog forfall av betalinger Bygningerog utstyr Kjøretøy Totalt 21 495 214 1 468 19 814 Mindre enn 1 år 18 959 1 468 214 20 640 20 744 205 1 234 19 304 1-2 år 18 818 1 234 205 20 258 20 160 120 1 222 18 818 2-3 år 18 818 1 222 120 20 160 6 180 613 5 567 3-4 år 5 567 613 6 180 1 212 59 1 152 4-5 år 1 152 59 1 212 Mer enn 5 årTotale udiskonterte leieforpliktelser 69 791 539 4 597 64 655 63 313 4 597 539 68 449 31.12.2024Endringer i leieforpliktelser 87 690 314 2 066 85 309 Totale leieforpliktelser 31.12.2022 82 914 2 190 190 85 295 Nye/endrede leieforpliktelser 5 828 2 359 3 469 3 469 2 359 5 828 innregnet i perioden (15 498) (96) (1 275) (14 127)Betaling av hovedstol (13 074) (1 275) (96) (14 444) (3 712) (9) (173) (3 531)Betaling av renter (3 544) (173) (9) (3 725) 3 711 9 173 3 530 Rentekostnad tilknyttet leieforpliktelser 3 544 173 9 3 725 78 019 219 3 149 74 650 Totale leieforpliktelser 31.12.2023 73 310 3 274 94 76 678 Nye/endrede leieforpliktelser 6 128 519 2 595 3 014 918 2 595 519 4 031 innregnet i perioden 421 421 Tilgang ved fusjon Hjelmeland Sparebank 421 421 (19 352) (151) (1 819) (17 383)Betaling av hovedstol (16 265) (1 819) (151) (18 234) (3 081) (18) (273) (2 790)Betaling av renter (2 757) (273) (18) (3 048) 3 081 18 273 2 790 Rentekostnad tilknyttet leieforpliktelser 2 757 273 18 3 048 Omregningsdifferanser 65 215 587 3 926 60 702 Totale leieforpliktelser 31.12.2024 58 383 4 050 463 62 896

Leieforpliktelser

Gjennomsnittlig diskonteringsrente på husleieavtaler er ca. 4,2 %.

Gjennomsnittlig diskonteringsrente på leie av maskiner og utstyr

er ca. 4,8 % og for kjøretøy er ca. 4,8 %.

For husleieavtaler bruker vi leietakers marginale lånerente, mens for

maskiner og kjøretøy er det benyttet den implisitte renten i leieavtalen.

Indeksjustering av husleiekostnader er hensyntatt i beregningen

av forpliktelsen basert på det som fremgår av avtalen.

Leieavtalene inneholder ikke restriksjoner på konsernets utbyttepolitikk

eller finansieringsmuligheter. Konsernet har ikke vesentlige restverdi-

garantier knyttet til sine leieavtaler.

Leieavtaler

NOTER

144

Rogaland Sparebank Årsrapport 2024

Konsern Morbank2024 20232024 2023Andre leiekostnader innregnet i resultatet 3 223 3 958Felleskostnader leide lokaler (variable leiebetalinger)3 223 3 958Driftskostnader i perioden knyttet til kortsiktige leieavtaler 1 916 1 989139 351(inkludert kortsiktige leieavtaler av lav verdi)Driftskostnader i perioden knyttet til eiendeler av lav verdi 1 676 479514 417(ekskludert kortsiktige leieavtaler over)6 814 6 427Totale leiekostnader inkludert i andre driftskostnader3 875 4 726

Opsjoner om å forlenge en leieavtale

Konsernets leieavtaler av bygninger har leieperioder opptil 10 år. Flere

av avtalene inneholder en rettighet til forlengelse som kan utøves i løpet

av avtalens siste periode. Ved inngåelse av en avtale vurderer konsernet

om rettigheten til forlengelse med rimelig sikkerhet vil utøves. Konsernets

potensielle fremtidige leiebetalinger som ikke er inkludert i leieforpliktelsene

knyttet til forlengelsesopsjoner er 8,8 millioner kroner per

31. desember 2024.

Kjøpsopsjoner

Konsernet leier maskiner og utstyr og kjøretøy med en leieperiode

mellom 3 og 5 år. Ingen av disse leiekontraktene inkluderer en opsjon

til å kjøpe eiendelene ved endt leieperiode.

Anvendte praktiske løsninger

Konsernet leier også PC-er, IT-utstyr og maskiner med avtalevilkår

fra 1 til 3 år. Konsernet har besluttet å ikke innregne leieavtaler der den

underliggende eiendelen har lav verdi eller har kortsiktig varighet, herunder

12 måneder. Konsernet innregner dermed ikke leieforpliktelser og bruks-

retteiendeler for noen av disse leieavtalene. I stedet kostnadsføres

leiebetalingene når de inntreffer.

I tillegg til leieforpliktelsene over er konsernet bundet til å betale variable leiebetalinger for noen av sine leieavtaler.

Felleskostnader, kortsiktige leieavtaler og avtaler med lav verdi kostnadsføres over perioden det gjelder.

Leieavtaler

NOTER

145

Rogaland Sparebank Årsrapport 2024

Aksjer og andeler er som hovedregel under IFRS 9 vurdert til virkelig

verdi med verdiendring over resultat (FVTPL), med unntak av bankens

investering i EIKA Gruppen AS som er klassifisert som finansielle

instrumenter med verdiendring over utvidet resultat (FVOCI) da denne

anses som en strategisk investering for banken. For aksjer som

klassifiseres til virkelig verdi med verdiendring over ordinært resultat

henvises det til note 30.

Basert på oppdatert selskapsverdsettelse av aksjene i EIKA Gruppen AS

er investeringen priset til kr. 299 per aksje per 31.12.2024, ned fra kr.

306 per aksje per 31.12.2023. Verdien av aksjene i EIKA Gruppen AS

er dermed nedjustert med ca 14 milloner kroner i 2024 og verdiendringen

er ført over utvidet resultat. I 2023 var verdiendringen positiv med

100,6 millioner kroner - grunnet Fremtind transaksjon.

Banken eier totalt 2.433.384 aksjer i selskapet som utgjør 9,4% av totale

utestående aksjer i EIKA Gruppen AS. Total kostpris for aksjene utgjør

382,4 millioner kroner per 31.12.24, sammenlignet med 309,9 millioner

kroner fra 31.12.23. Økningen i beholdning skyldes tilførsel av aksjer

i fusjonen med Hjelmeland Sparebank.

Utbetalt utbytte fra Eika Gruppen utgjorde 28,4 millioner kroner i 2024,

sammenlignet med 44,8 millioner kroner i 2023. Mottatt utbytte er

regnskapsført over ordinært resultat.

I tillegg eier banken 9.618.306 (0,64 %) av aksjene i EIKA Boligkreditt

AS (tilført ved fusjonen). Kostpris for aksjene er 39,8 millioner kroner,

mot bokført verdi 39,3 millioner kroner per 31.12.2024.

Konsern MorbankFinansielle instrumenter med verdiendring over utvidet resultat 31.12.2024 31.12.2023 31.12.2024 31.12.202339 274EIKA Boligkreditt AS (org. nr. 885621252)39 274727 583 668 908EIKA Gruppen AS (org. nr. 979319568)727 583 668 908Sum finansielle instrumenter med verdiendring 766 857 668 908766 857 668 908over utvidet resultat (OCI)

Finansielle instrumenter med verdiendring

over utvidet resultat

NOTER

146

Rogaland Sparebank Årsrapport 2024

Per 31.12.2024 var obligasjoner og sertifikater verdsatt til 3.291 millioner

kroner i morbanken stillet som sikkerhet for låneramme på inntil 3.129

millioner kroner i Norges Bank. Per 31.12.2023 var obligasjoner

og sertifikater verdsatt til 2.583 millioner kroner i morbanken stillet til

sikkerhet for låneramme på inntil 2.304 millioner kroner i Norges Bank.

Konsern MorbankGjeld til kredittinstitusjoner31.12.2024 31.12.2023 31.12.2024 31.12.202340 295 51 234Lån og innskudd fra kredittinstitusjoner uten avtalt løpetid40 295 51 23450 400KFS50 40050 400Sum gjeld til kredittinstitusjoner med avtalt løpetid50 40090 695 51 234Sum gjeld til kredittinstitusjoner 90 695 51 234

Spesifisert per valuta

90 190 50 885 NOK 90 190 50 885 10 EUR 10 505 339 Øvrige 505 339 90 695 51 234 Sum gjeld til kredittinstitusjoner 90 695 51 234

Gjeld til kredittinstitusjoner

NOTER

147

Rogaland Sparebank Årsrapport 2024

31.12.2024 31.12.202331.12.2024 31.12.2023Kundeinnskudd fordelt på kundegrupper294 237 204 463Jord- og skogbruk294 237 204 46337 893 30 779Fiske og fangst37 893 30 779430 898 429 233Bygge- og anleggsvirksomhet430 898 429 233518 240 324 043Industri518 240 324 043438 204 538 690Olje og energi438 204 538 690286 824 352 501Varehandel286 824 352 501208 536 188 438Hotell- og restaurantdrift208 536 188 438371 758 318 997Transport og lagring371 758 318 9972 948 722 2 750 687Offentlig og privat tjenesteyting3 164 047 2 961 1741 100 730 994 059Eiendomsdrift1 105 598 996 28432 085 69 066Andre kundegrupper32 085 69 06610 666 817 8 361 427Personkunder10 666 817 8 361 42717 334 944 14 562 382Sum innskudd kunder17 555 137 14 775 095

Konsern Morbank31.12.2024 31.12.202331.12.2024 31.12.2023Innskudd fra kunder11 845 737 9 666 705Innskudd fra kunder uten avtalt løpetid 12 065 930 9 879 4185 489 206 4 895 677Innskudd fra kunder med avtalt løpetid 5 489 206 4 895 677 17 334 944 14 562 382Sum innskudd kunder17 555 137 14 775 095

For innskudd fra kunder uten avtalt løpetid var gjennomsnittlig rente 2,78 %

for 2024 og 2,15 % for 2023. For innskudd fra kunder med avtalt løpetid

utgjør gjennomsnittlig rente 4,68 % for 2024 og 3,81 % for 2023. Gjennom-

snittlig rente på innskudd er beregnet på grunnlag av gjennomsnittlig

saldo i året.

Innskudd fra kunder med avtalt løpetid består av fastrenteinnskudd,

depositumskonti, BSU, skattetrekkskonti og andre konti med uttaks-

begrensning.

Innskudd fra kunder

NOTER

148

Rogaland Sparebank Årsrapport 2024

Konsern Morbank31.12.2024 31.12.202331.12.2024 31.12.2023Verdipapirgjeld17 088 918 15 435 958Obligasjonslån, justert for renter og over-/underkurs3 531 529 3 781 530Obligasjonslån, egenbeholdning17 088 918 15 435 958Sum verdipapirgjeld3 531 529 3 781 5304,84 % 4,65 %Gjennomsnittlig rente obligasjonslån4,48 % 4,28 %

Verdipapirgjeld

Balanse

31.12.2023 Emittert Forfall/Innløst

Øvrige

endringer

Balanse

31.12.2024

Obligasjonsgjeld, nominell verdi

3 790 000 300 000 557 000 3 533 000

Renter/verdijusteringer

(8 470) 6 999 (1 471)

Sum verdipapirgjeld

3 781 530 3 531 529

Balanse

31.12.2022 Emittert Forfall/Innløst

Øvrige

endringer

Balanse

31.12.2023

Obligasjonsgjeld, nominell verdi

4 007 000 550 000 767 000 3 790 000

Renter/verdijusteringer

(23 597) 15 127 (8 470)

Sum verdipapirgjeld

3 983 403 3 781 530

Endring i verdipapirgjeld

Balanse Øvrige Balanse Konsern31.12.2023 Emittert Forfall/Innløstendringer31.12.2024Obligasjonsgjeld, nominell verdi15 415 000 5 100 000 3 457 000 17 058 000Renter/verdijusteringer 20 958 9 960 30 918Sum verdipapirgjeld15 435 958 17 088 918

Balanse Øvrige Balanse Konsern31.12.2022 Emittert Forfall/Innløstendringer31.12.2023Obligasjonsgjeld, nominell verdi14 582 000 2 550 000 1 717 000 15 415 000Renter/verdijusteringer (18 418) 39 375 20 958Sum verdipapirgjeld14 563 582 15 435 958

Morbank

NOTER

149

Rogaland Sparebank Årsrapport 2024

Andre effekterBalanse Balanse 31.12.2023 Kontantstrøm Påløpt rente Verdijusteringer Fusjon31.12.2024Obligasjonsgjeld, konsern 15 435 958 1 235 448 19 899 -2 316 399 929 17 088 918 Obligasjonsgjeld, morbank 3 781 530 -659 172 -1 751 10 994 399 929 3 531 529

Andre effekterBalanse Balanse 31.12.2022 Kontantstrøm Påløpt rente Verdijusteringer Øvrig31.12.2023Obligasjonsgjeld, konsern 14 563 582 821 380 27 778 23 217 15 435 958 Obligasjonsgjeld, morbank 3 983 403 -217 757 -560 16 444 3 781 530

Endring i forpliktelser fra finansiering

Utstedt av kredittforetak Pålydende Endelig forfallNO0010886237300 000 16.06.2025NO0012748658450 000 10.11.2025NO0013210476800 000 07.02.2030NO0012699042400 000 21.10.2027NO0010753320425 000 18.03.2026NO0010834070300 000 10.10.2028NO0010849847300 000 19.06.2029NO0010868706300 000 20.05.2030NO00109528722 000 000 18.05.2026NO00124229082 250 000 26.04.2027NO00128104823 000 000 03.04.2028NO00131329933 000 000 05.03.2029Sum pålydende obligasjoner 13 525 000utstedt av kredittforetakSum pålydende obligasjoner 17 058 000totalt

Obligasjoner

Utstedt av morbank Pålydende Endelig forfallNO0010872385737 000 25.04.2025NO0010892318400 000 09.09.2025NO0010872971400 000 16.02.2026NO0010917172400 000 12.06.2026NO001246008036 000 04.03.2025NO0012658048260 000 05.10.2027NO0012622721400 000 27.08.2027NO0012816166100 000 15.10.2025NO0012816174100 000 18.03.2026NO001281618250 000 18.09.2026NO0013091850350 000 07.12.2026NO0013354704300 000 01.10.2029Sum pålydende obligasjoner 3 533 000utstedt av morbankObligasjonslånene regnskapsføres til amortisert kost. Det benyttes sikringsbokføring på bankens fastrente obligasjoner.

Verdipapirgjeld

NOTER

150

Rogaland Sparebank Årsrapport 2024

Beløpsmessig balanse for obligasjoner utstedt av kredittforetaket (OMF)

Beløpsmessig balanse er beregnet iht finansforetaksloven § 11-11 krav til stadig beløpsmessig balanse.

Loven krever at sikkerhetsmassens verdi til enhver tid minimum overstiger 105 % av verdien av obligasjonene

med fortrinnsrett til dekning i sikkerhetsmassen.

Beløpsmessig balanse - brutto utstedte obligasjoner med fortrinnsrett31.12.2024 31.12.2023Sum nominell verdi OMF 13 525 000 11 625 000 Utlån til kunder 15 102 268 13 971 914 Bankinnskudd 200 000 200 301 Likvide eiendeler 391 000 604 000 Sum verdi sikkerhetsmasse 15 693 268 14 776 215 Overpantsettelse116,0 % 127,1 %Minstekrav ratingbyrå106,0 % 106,0 %Regulatorisk minstekrav til overpantsettelse105,0 % 105,0 %

Verdipapirgjeld

NOTER

151

Rogaland Sparebank Årsrapport 2024

Konsern Morbank31.12.2024 31.12.202331.12.2024 31.12.2023Avsetning andre forpliktelser8 927 7 233Pensjonsforpliktelser8 927 7 2335 212 3 674Tapsavsetninger garantier/ubenyttede kreditrammer5 132 3 607Andre avsetninger14 140 10 908Sum avsetning andre forpliktelser14 060 10 840

Tapsavsetninger garantier og ubenyttede kreditrammer består av taps-

avsetninger iht IFRS 9 på eiendeler som ligger utenfor balansen.

For ytterligere detaljer se note 11.

Se forøvrig note 23 for ytterligere detaljer vedrørende pensjons-

forpliktelser.

Konsern Morbank31.12.2024 31.12.202331.12.2024 31.12.2023Annen gjeld597 597Bankremisser597 59720 089 42 965Interimskontoer20 089 42 96543 235 70 004Annen gjeld34 253 61 18563 921 113 567Sum annen gjeld54 939 104 748

Avsetning andre forpliktelser

Annen gjeld

NOTER

152

Rogaland Sparebank Årsrapport 2024

Endring i ansvarlig lånekapital

Ansvarlig lånekapital

Balanse Forfall/ Øvrige Balanse Konsern / Morbank31.12.2023 LåneopptakInnløstendringer31.12.2024Ansvarlig lånekapital320 000 150 000 470 000Renter/verdijusteringer 2 007 902 2 909Sum ansvarlig lånekapital322 007 472 909

Konsern / Morbank31.12.2024 31.12.2023Ansvarlig lånekapital, nominell verdi470 000 320 000Renter/verdijusteringer2 909 2 007Sum ansvarlig lånekapital472 909 322 007

Balanse Forfall/ Øvrige Balanse Konsern / Morbank31.12.2022 LåneopptakInnløstendringer31.12.2023Ansvarlig lånekapital367 000 100 000 147 000 320 000Renter/verdijusteringer 2 413 -406 2 007Sum ansvarlig lånekapital369 413 322 007

Andre effekterBalanse Balanse Konsern / Morbank31.12.2023 Kontantstrøm Påløpt rente Verdijusteringer31.12.2024Ansvarlig lånekapital 322 007 150 000 902 472 909

Andre effekterBalanse Balanse Konsern / Morbank31.12.2022 Kontantstrøm Påløpt rente Verdijusteringer31.12.2023Ansvarlig lånekapital 369 413 -47 000 -406 322 007

Endring i forpliktelser fra finansiering

Ansvarlig lånekapital

NOTER

153

Rogaland Sparebank Årsrapport 2024

Ansvarlig lån, tidsbegrenset

Opptaksår Betingelser Forfall Calldato Nominell verdi2022 3 mnd NIBOR + 2,20%01.12.2032 01.09.2027 220 0002023 3 mnd NIBOR + 2,28%23.11.2033 23.08.2028 100 0002024 3 mnd NIBOR + 1,90%23.05.2034 23.05.2029 150 000Sum nominell verdi ansvarlig lån470 000

Konsernet har i tillegg utstedt to fondsobligasjoner til nominell verdi 100

MNOK (ISIN NO0012928771) og 100 MNOK (ISIN NO0013251199).

Rente betingelser på lånene er hhv. 3 mnd NIBOR + 4,15% og 3 mnd

NIBOR +3,05%. Lånene er regnskapsmessig behandlet som hybrid-

kapital og inngår i konsernets egenkapital og renteutgifter på hybrid-

kapital føres over egenkapitalen.

Det er i 2024 påløpt 13,5 millioner kroner i renter på hybridkapital

(9,4 millioner kroner for tilsvarende periode i 2023).

Ansvarlig lånekapital

NOTER

154

Rogaland Sparebank Årsrapport 2024

Egenkapital

REGNSKAPSPRINSIPPER

Egenkapitalbeviseiernes andel av egenkapitalen består av egen-

kapitalbeviskapital, overkurs, annen innskutt egenkapital og utjevnings-

fond. Utjevningsfondet er akkumulert overskudd som kan benyttes

til fremtidig kontantutbytte eller fondsemisjon.

Pålydende av egne egenkapitalbevis er presentert som en reduksjon

i egenkapitalbeviskapitalen. Kjøpspris utover pålydende er ført

mot annen innskutt egenkapital. Gevinst eller tap på transaksjoner

med egne egenkapitalbevis blir bokført direkte mot annen innskutt

egenkapital.

Øvrig egenkapital består av sparebankens fond, gavefond/kunde-

utbytte, fond for urealiserte gevinster, fond for vurderingsforskjeller,

annen egenkapital og minoritetsinteresser. Annen egenkapital

inkluderer avsatt utbytte.

Årsoverskuddet tilordnes eierne av egenkapitalbevis og

grunnfonds kapitalen i samme forhold som deres respektive

andel av bankens egenkapital.

Utstedte fondsobligasjoner er obligasjoner med pålydende rente,

men banken har ikke plikt til å utbetale renter i en periode hvor

det ikke utbetales utbytte, og investor har heller ikke senere krav

på renter som ikke er utbetalt, dvs. rentene akkumuleres ikke.

Fondsobligasjoner tilfredsstiller ikke definisjonen av finansiell

forpliktelse i henhold til IAS 32 og klassifiseres følgelig som

egenkapital/hybridkapital i bankens balanse. Fondsobligasjonene

er evigvarende og banken har en ensidig rett til ikke å betale

renter til investorene under gitte vilkår. Renter presenteres

dermed ikke som en rentekostnad i resultatet, men som en

reduksjon i annen egenkapital. Se forøvrig note 40 for mer

informasjon vedrørende konsernets fondsobligasjoner.

I forbindelse med fusjonen med Hjelmeland Sparebank ble egenkapital-

beviskapitalen forhøyet med 20,1 millioner kroner ved utstedelse

av 2.014.039 nye egenkapitalbevis til tidligere egenkapitalbeviseiere

i Hjelmeland Sparebank.

Etter utstedelsen av nye egenkapitalbevis utgjør total vedtektsfestet

egenkapitalbeviskapital NOK 250 289 410 fordelt på 25.028.941

egenkapitalbevis, med pålydende 10 kroner per egenkapitalbevis.

Det er foreslått utbetaling av utbytte på 9,50 kr per egenkapitalbevis for

2024, tilsvarende 76,6 % av konsernets fortjeneste per egenkapitalbevis.

For 2023 ble det utbetalt et utbytte på 7,50 kr per egenkapitalbevis.

Forstanderskapet 10.april 2024 ga styret i banken fullmakt til å kjøpe egne

egenkapitalbevis for samlet pålydende inntil 23,015 millioner kroner,

svarende til 10 % av egenkapitalbeviskapitalen (før fusjon). Hvert

egenkapitalbevis kan kjøpes til kurser mellom 1 og 150 kroner.

Fullmakten er gyldig frem til og med ordinært forstanderskapsmøte

i 2025, dog ikke lengre enn 18 måneder fra tidspunktet fullmakten er gitt.

Per 31.12.2024 eier Rogaland Sparebank 2.081.542 egne egenkapital-

bevis som tilsvarer ca. 8,3 % av totalt antall utstedte egenkapitalbevis.

Kundeutbytte er en del av overskuddsdisponeringen i tillegg til å dele

ut gaver til allmennyttige formål. Det er per 31.12.2024 avsatt 110,5

millioner kroner til kundeutbytte. For 2023 ble det utbetalt 76,5 millioner

kroner i kundeutbytte (utbetalt i 2024).

NOTER

155

Rogaland Sparebank Årsrapport 2024

Betingede forpliktelser

Det foreligger ingen vesentlige betingede forpliktelser per 31.12.2024.

Avklaring i et større tapsutsatt engasjement

Et enkelt bedriftsengasjement på 97 millioner kroner er rapportert

som tapsutsatt engasjement per 31.12.2024. Engasjementet er knyttet

opp mot et dødsfall med medfølgende konkurs som fant sted tett opp

mot rapporteringsdato. Engasjementet er gjort opp uten tap for banken

i etterkant av rapporteringsdato.

Det har ellers ikke inntrådt hendelser etter balansedagen som er

av vesentlig betydning for det avlagte årsregnskapet per 31.12.2024.

Betingede forpliktelser

Hendelser etter balansedagen

REGNSKAPSPRINSIPPER

Regnskapet anses som godkjent for offentliggjøring når styret har

behandlet regnskapet. Forstanderskap og regulerende myndigheter

vil etter dette kunne nekte å godkjenne regnskapet, men ikke forandre

det. Hendelser frem til regnskapet anses godkjent for offentliggjøring

og som vedrører forhold som allerede var kjent på balansedagen,

vil inngå i informasjonsgrunnlaget for fastsettelsen av regnskaps-

estimater og således reflekteres fullt ut i regnskapet. Hendelser

som vedrører forhold som oppstår etter balansedagen, vil bli

opplyst om dersom de er vesentlige. Regnskapet er avlagt etter

en forutsetning om fortsatt drift. Denne forutsetningen var etter

styrets oppfatning til stedet på det tidspunkt regnskapet ble

godkjent for fremleggelse.

NOTER

156

Rogaland Sparebank Årsrapport 2024

Transaksjoner mellom mor og datterselskap

Transaksjoner mellom mor og datterselskap er primært kun relatert

til ordinære banktjenester. Tjenestene er gitt til forretningsmessige vilkår

og er eliminert i konsernregnskapet.

Rogaland Sparebank Boligkreditt (tidligere SSB Boligkreditt)

I oktober 2008 besluttet Stortinget å iverksette en ordning der staten

og banken bytter statskasseveksler mot obligasjoner med fortrinnsrett,

OMF. For å kunne benytte denne ordningen etablerte banken i februar

2009 et eget kredittforetak, kalt SSB Boligkreditt (nå Rogaland Sparebank

Boligkreditt AS). Rogaland Sparebank Boligkreditt AS er et heleid selskap

som forvalter boliglån som er finansiert ved utstedelse av obligasjoner med

fortrinnsrett. Morbanken selger utlån til selskapet som igjen finansierer

seg gjennom utstedelse av obligasjoner med fortrinnsrett. I tillegg har

datterselskapet både innskudd og gjeld mot morselskapet som

renteberegnes etter armlengdes prinsipper.

Det er i perioden frem til 31.12.2024 overført 15,1 (14,0) milliarder kroner

i utlån. Sikkerhetsmassen utgjør totalt 15,7 (14,8) milliarder kroner, hvorav

13,6 (11,7) milliarder kroner er finansiert ved utstedelse av OMF-er, og

0,9 (2,1) milliarder kroner er finansiert med kortsiktig kreditt. Per 31.12.2024

har Rogaland Sparebank Boligkreditt 0,2 (0,2) milliarder kroner

i bankinnskudd i morbank.

Rogaland Sparebank Boligkreditt betaler forvaltningshonorar for overførte

lån samt betaling for kjøp av administrative tjenester fra morbanken.

Forvaltningshonorar er belastet Rogaland Sparebank Boligkreditt med

12,4 millioner kroner for 2024, sammenlignet med 12,1 millioner kroner

i tilsvarende periode i 2023. Morbank har i 2024 belastet renter/kreditt-

provisjoner på kortsiktig kreditt med 37,7 millioner kroner, sammenlignet

med 66,0 millioner kroner i 2023. I tillegg har morbanken betalt totalt

15,3 millioner kroner i innskuddsrenter til Rogaland Sparebank Boligkreditt,

sammenlignet med 11,0 millioner kroner i 2023.

Det er i 2024 utbetalt et tilleggsutbytte til morbank på 85,0 millioner

kroner, i 2023 var utbyttebeløpet 50,0 millioner kroner.

Forholdet mellom morbanken og Rogaland Sparebank Boligkreditt

Overtakelse av boliglån med gjenkjøp

Rogaland Sparebank har avtale om overføring av utlån med høy sikkerhet

og pant i eiendom til Rogaland Sparebank Boligkreditt AS. I henhold til

inngått forvaltningsavtale forestår banken forvalting av utlånene og opprett-

holder kundekontakten. Banken mottar et vederlag for de plikter som

følger med forvaltningen av lånene. Banken har vurdert de regnskaps-

messige implikasjonene dithen at det vesentligste av risiko og fordeler

ved eierskap knyttet til de solgte utlånene er overført. Dette innebærer

full fraregning i bankens balanse. Det foreligger ingen plikt til å kjøpe

tilbake lån og i tilfelle krise skal Rogaland Sparebank Boligkreditt og

sikkerhetsmassen stå på egne ben, noe også ratingen av foretakets

obligasjoner hensyntar med hensyn til overpantsettelseskravet på 6 %

og myndighetskravet på 5 %. Risiko på overførte lån overføres til Rogaland

Sparebank Boligkreditt, som på selvstendig grunnlag har alle lån fullt

innregnet i beregningsgrunnlaget som inngår i den regulatoriske

kapitalkravsberegningen.

Mottatt vederlag for lån som er overført til Rogaland Sparebank Boligkreditt

tilsvarer bokført verdi og vurderes å samsvare med lånenes virkelige verdi

på overføringstidspunktet. Banken innregner alle rettigheter og plikter som

skapes eller beholdes ved overføringen separat som eiendeler eller

forpliktelser.

Morbanken er hovedbank/oppgjørsbank for Rogaland Sparebank

Boligkreditt og alle betalinger gjøres via Rogaland Sparebank Boligkreditts

konti i Rogaland Sparebank. Når boligkredittselskapet kjøper boliglån

fra morbanken så avregnes kjøpet mot boligkredittens sin oppgjørskonto

i Rogaland Sparebank. Dersom Rogaland Sparebank Boligkreditt ikke

har kontanter, det vil si i de tilfeller hvor Rogaland Sparebank Boligkreditt

kjøper lån før det utstedes ny OMF, så vil banken midlertidig finansiere

boliglånskjøpet med usikret finansiering.

I henhold til avtale mellom morbanken og Rogaland Sparebank Boligkreditt

er morbanken forpliktet til å overføre sikkerhet til Rogaland Sparebank

Boligkreditt som tilsvarer et eventuelt krav til etterfylling av sikkerhet

(overpantsettelse) som følge av negativ verdiutvikling i boliglånsporte-

føljens belåningsgrad.

Avtalen går i korte trekk ut på følgende:

•

Lån verdsettes før overføring.

•

Når et lån overføres i fra banken til Rogaland Sparebank Boligkreditt

sendes det notifikasjonsbrev til kunden.

•

Ved refinansiering tilbakeføres lån til banken for så å sjekkes

på ny om de kvalifiserer til overføring til Rogaland Sparebank

Boligkreditt.

Øvrige datterselskaper

Banken har per 31.12.2024 samlede utlån og kreditter til Ryfylke Eien-

domsmegling AS på 9,4 millioner kroner. Lånene er gitt på forretnings-

messige vilkår og lånene er eliminert i konsernregnskapet Utover dette

er det ingen vesentlige transaksjoner mellom banken og øvrige datter-

selskaper.

Forholdet mellom morbanken og Eika Boligkreditt (EBK)

Som følge av fusjonen har Rogaland Sparebank overtatt distribusjons-

avtalen med EIKA Boligkreditt AS og opptrer som agent. Rogaland

Sparebank har en portefølje ved utgangen av 2024 på 587,5 millioner

kroner. Totalt garantiansvar er på 5,9 millioner kroner.

Rogaland Sparebank har i henhold til avtale med EBK forpliktet seg

til å ha følgende garantiforpliktelser:

•

Saksgaranti for hele lånebeløpet fra bankens anmodning

om utbetaling til rettsvern er oppnådd.

•

Tapsgaranti begrenset til 1,0 % av utlånsporteføljen i EBK i en løpende

12 måneders periode, minimum 5,0 millioner kroner.

Transaksjoner med nærstående parter

NOTER

157

Rogaland Sparebank Årsrapport 2024

Rogaland Sparebank kan formidle lån mellom EBK og bankens kunder.

Banken har etter fusjon ikke formidlet/overført lån (utover minimums-

tilførsel) til EBK da banken primært benytter eget boligkredittforetak

(Rogaland Sparebank Boligkreditt).

For eksisterende portefølje har banken likevel påtatt seg en garantifor-

pliktelse som nevnt over og mottar formidlingsprovisjon knyttet til disse

lånene. Garantien Rogaland Sparebank har avgitt til EBK er gitt i forbindelse

med boliglån som er innenfor regelverket for obligasjoner med fortrinnsrett,

og vil medføre utbetaling fra banken i de tilfeller der lånebeløpet ikke kan

dekkes hos den enkelte kunde. I og med at garantien er gitt for en rekke

godt sikrede lån anser Rogaland Sparebank risikoen knyttet til garantien

som lav.

Som en av eierbankene i EBK er også banken forpliktet til å tilføre kapital

i EBK, i den grad det er nødvendig for å opprettholde selskapets kapitalmål.

Kapitalmål kan endres etter anbefaling eller pålegg fra Finanstilsynet.

Eierbankenes ansvar for tilførsel av kapital er proratarisk, og fordeles

i henhold til den enkelte eierbanks andel av EBK sin utlånsportefølje

på emisjonstidspunktet. Den enkelte eierbanks forpliktelse kan økes inntil

to ganger deres opprinnelige pro rata andel dersom det er eierbanker

som misligholder forpliktelsene om innbetaling av kapital.

Transaksjoner med nærstående parter

Konsern MorbankLån og garantier2024 2023 2024 20238 627 9 973Samlet lån og garantier til styret inklusiv nærstående8 627 9 97362 729 52 921Samlet lån og garantier forstanderskapet62 729 52 921579 633 507 332Samlet lån (inkludert trekk på kassekreditt) til ansatte549 273 471 674650 989 570 225Sum lån og garantier til ansatte og tillitsvalgte620 629 534 568

NOTER

158

Rogaland Sparebank Årsrapport 2024

Beregning av egenkapitalbevisbrøk 31.12.2024 31.12.2023Egenkapitalbeviskapital 250 289 230 149 Egne egenkapitalbevis (20 815) (20 030)Overkurs 1 178 466 987 313 Annen innskutt egenkapital (134 726) (127 180)Utjevningsfond 595 162 535 453 A = Kapital egenkapitalbeviseiere 1 868 376 1 605 706 Sparebankens fond 1 089 328 895 350 Gavefond (ekskl. avsatt kundeutbytte) 40 574 25 162 B = Grunnfondskapital 1 129 903 920 512 A / (A + B) = Egenkapitalbevisprosent62,3 % 63,6 %

Konsern Morbank2024 2023 Fortjeneste per egenkapitalbevis 2024 2023 12,4 10,0 Fortjeneste per egenkapitalbevis (NOK) 12,4 9,9 12,4 10,0 Utvannet fortjeneste per egenkapitalbevis (NOK) 12,4 9,9 Grunnlag for beregningen 457 595 329 890 Resultat etter skatt 456 486 327 476 62,3 % 63,6 %Egenkapitalsbevisprosent62,3 % 63,6 %285 150 209 683Resultat henførbart til egenkapitalbeviseiere284 459 208 14922 947 21 012Antall utestående egenkapitalbevis (tusen)22 947 21 01212024 2023 Antall utestående egenkapitalbevis 2024 202321 011 952 20 945 526Utestående per 1.121 011 952 20 945 52622 947 399 21 011 952Utestående per 31.1222 947 399 21 011 952

Antall utstedte egenkapitalbevis er 25 028 841 per 31.12.2024, hvorav

bankens egenbeholdning er 2.081.542 egenkapitalbevis per 31.12.2024.

Antall utestående egenkapitalbevis utgjør følgelig 22.947.399 per

31.12.2024, sammenlignet med 21.011.952 per 31.12.2023.

Overskuddet tilordnes eierene etter tidsvektet eierbrøk gjennom året.

I forbindelse med fusjonen med Hjelmeland Sparebank gikk eierbrøken

noe ned. Beregning av fortjeneste per egenkapitalbevis er basert

på egenkapitalbevisprosenten per 31.12.

1 Antall utestående egenkapitalbevis er redusert for bankens beholdning av egne egenkapitalbevis.

Fortjeneste per egenkapitalbevis

og beregning av egenkapitalbevisbrøk

NOTER

159

Rogaland Sparebank Årsrapport 2024

Vedtekstfestet eierandelskapital i Rogaland Sparebank er NOK 250 289 410

fordelt på 25 028 941 egenkapitalbevis, hvert pålydende 10 kroner.

Per 31.12.2024 var det registrert 3 477egenkapitalbeviseiere. De 20 største

eierne (inklusiv bankens egne egenkapitalbevis) kontrollerte på dette

tidspunktet 64,54 % av egenkapitalbeviskapitalen.

Totale egenkapitalbevis på 25 028 941 per 31.12.2024 inkluderer en

beholdning av 2.081.542 egne egenkapitalbevis. Pålydende av bankens

egenbeholdning føres under egenkapitalposten ”Egne egenkapitalbevis”

mens egenkapitalbelastning utover pålydende føres under posten

”Annen innskutt egenkapital”.

20 største egenkapitalbeviseiere per 31.12.2024Antall egenkapitalbevis Andel i %Sparebank 1 Sør-Norge ASA3 485 009 13,92Rogaland Sparebank (egenbeholdning)2 081 542 8,32Holmen Spesialfond1 883 101 7,52Sparebanken Vest1 778 266 7,10AS Clipper1 248 389 4,99VPF EIKA Egenkapitalbevis 1 223 043 4,89Espedal & Co AS886 861 3,54Salt Value AS680 000 2,72Nordea Bank Abp625 000 2,50Kommunal Landspensjonskasse Gjensidige359 311 1,44Innovemus AS318 542 1,27Menne Invest AS295 574 1,18Skagenkaien Investering AS250 000 1,00Nordhaug Invest AS184 374 0,74Hausta Investor AS180 785 0,72Tirna Holding AS156 255 0,62Kristian Falnes AS145 000 0,58Meteva AS131 881 0,53Catilina Invest AS124 000 0,50Elgar Kapital As115 963 0,4620 største eiere16 152 896 64,54Øvrige eiere8 876 045 35,46Totale egenkapitalbevis25 028 941 100,00

Egenkapitalbeviskapital31.12.202431.12.2023Egenkapitalbeviskapital, bokført verdi250 289 230 149Egne egenkapitalbevis-20 815 -20 030Antall egenkapitalbevis25 029 23 015Overkurs, bokført verdi1 178 466 987 313Annen innskutt egenkapital-134 726 -127 180Utjevningsfond595 162 535 453

Egenkapitalbeviskapital

og egenkapitalbeviseiere

NOTER

160

Rogaland Sparebank Årsrapport 2024

Fusjon

Fusjon med Hjelmeland Sparebank 1.august 2024

Sammenslåingen av Sandnes Sparebank og Hjelmeland Sparebank

ble gjennomført 1. august 2024 med regnskapsmessig virkning fra

samme dato. Fusjonen er behandlet etter oppkjøpsmetoden i samsvar

med IFRS 3.

Bakgrunn for sammenslåingen er at styrene i bankene kom til at de

interesser deres banker skal ivareta vil være best tjent med at virksom-

heten i bankene slås sammen. Sammenslåingen skjer ved at spare-

bankvirksomheten i Hjelmeland Sparebank overføres til Sandnes Spare-

bank. Den sammenslåtte banken videreføres under navnet Rogaland

Sparebank. Rogaland Sparebank har ambisjoner om vekst og om å bli

den ledende lokale sparebanken i Rogaland. Den sammenslåtte banken

har mål om bedre lønnsomhet enn det bankene klarer å oppnå hver for

seg, og i tillegg vil en lønnsom bank gi mer tilbake til eierne og til lokal-

samfunnet i form av kundeutbytte og gaver til samfunnsnyttige formål.

7. desember 2023 vedtok styrene i bankene fusjonsplan mellom Sandnes

Sparebank og Hjelmeland Sparebank, og fusjonsplanen ble endelig vedtatt

i bankenes forstanderskap 15.januar 2024. Finanstilsynet ga 14. juni 2024

de nødvendige tillatelser til fusjonen. Fusjonen ble vedtatt gjennomført

fra 1.august 2024.

I den endelige fusjonsplanen ble bytteforholdet satt til 90,0 % til Sandnes

Sparebank og 10,0 % til Hjelmeland Sparebank Vederlaget for overtakelse

av virksomhet i Hjelmeland Sparebank skal ytes i form av egenkapitalbevis

i den sammenslåtte banken, som utstedes til eksisterende egenkapital-

beviseiere i Hjelmeland Sparebank. I forbindelse med Sammenslåingen

skal grunnfondskapitalen i Hjelmeland Sparebank slås sammen med

grunnfondskapitalen i Sandnes Sparebank.

I forbindelse med sammenslåingen er egenkapitalbeviskapitalen forhøyet

med 20,1 millioner kroner ved utstedelse av 2.014.039 nye egenkapital-

bevis til tidligere egenkapitalbeviseiere i Hjelmeland Sparebank. Dette

innebærer at ett egenkapitalbevis i Hjelmeland Sparebank byttes med

1,80195 egenkapitalbevis i Rogaland Sparebank.

Disse egenkapitalbevisene utstedes med pålydende 10 nok per egenkapital-

bevis og til tegningskurs 104,91 nok per egenkapitalbevis, som tilsvarer

siste beregnede bokført verdi per egenkapitalbevis. Etter utstedelsen

av nye egenkapitalbevis vil total egenkapitalbeviskapital utgjøre

250.289.410 nok fordelt på 25.028.941 egenkapitalbevis pålydende

10 nok per egenkapitalbevis.

Virkelig verdi av de 2.014.039 egenkapitalbevisene som er utstedt som

vederlag til egenkapitalbeviseierne i Hjelmeland Sparebank er 101,22

nok per egenkapitalbevis, som tilsvarer siste omsetningskurs 1. august

2024 i egenkapitalbeviset til Rogaland Sparebank. Differansen mellom

virkelig verdi av vederlaget til egenkapitalbeviseierne i Hjelmeland

Sparebank før sammenslåingen og deres andel av netto egenkapital

i henhold til oppkjøpsanalysen, utgjør en negativ goodwill (badwill).

Badwill inntektsføres på dag 1 i samsvar med regnskapsreglene IFRS

3.32 og 3.34. Badwill oppstår som følge av at netto verdi av de identifiserte

eiendelene og forpliktelsene overstiger verdien av fusjonsvederlaget

i transaksjonen.

I tabellen nedenfor vises vederlaget, virkelig verdi av eiendeler og gjeld

fra Hjelmeland Sparebank samt beregning av badwill pr. 1. august 2024

(gjennomføringstidspunktet).

Vederlag (NOKm)

Antall nye egenkapitalbevis (#) A 2 014 039Virkelig verdi / børskurs per 01.08.24 (NOK) B 101,2Fusjonsvederlag til eierne i Hjelmeland Sparebank (NOKm)C = (A*B) 204 Eierbrøk (Eierandelskapital / total egenkapital) D 54,5 %Totalt fusjonsvederlagE = (C / D) 374

NOTER

161

Rogaland Sparebank Årsrapport 2024

Fusjon

Virkelig verdi av identifiserbare eiendeler og forpliktelser

Balanseført verdi Mer/mindre Virkelig verdi NOKm31.07.24verdier01.08.24Kunderelasjoner Kontanter og kontantekvivalenter 73 73 Utlån og fordringer på kredittinsit. 292 292 Utlån og fordringer kunder amort. kost 2 552 (1) 2 551 Rentebærende verdipapirer 273 273 Aksjer, andeler og andre EK-instr. 131 131 Eierinteresser i konsernselskaperVarige driftsmidler 5 19 24 Andre eiendeler 6 6 Sum eiendeler 3 332 18 3 350 Innlån fra kredittinstitusjoner 101 101 Innskudd fra kunder 2 309 2 309 Gjeld stiftet ved utstedelse av v.p. 402 402 Annen gjeld 13 13 Forpliktelser ved skatt 5 4 9 Andre avsetninger 1 1 Ansvarlig lånekapital 31 31 Sum gjeld 2 862 5 2 867 Hybridkapital 35 35 Netto identifiserbare eiendeler (A) 435 13 448 Fusjonsvederlag (B) 374 Negativ goodwill (inkl. ansattbase) (B-A) (74)

Negativ goodwill inntektsføres over ordinært resultat (Andre driftsinntekter) og disponeres til respektive eierklasser

i henhold til eierbrøk på fusjonstidspunktet.

Brutto balanseført verdi av overdratte engasjementer (fordringer) fra fusjonen samt estimerte tapsavsetninger

knyttet til engasjementene fremkommer i migreringstabell i note 11.

NOTER

162

Rogaland Sparebank Årsrapport 2024

Fusjon

Kapitalsammensetting og eierbrøk ved sammenslåing

Før fusjon 31.07.24 Kapitaljusteringer OT Bokført verdi av vederlag1) 2) 3) 4)Total EK før Sandnes Hjelmeland Bokført Udisp. Nye EKB Grunnfonds- oppkjøps-ana-NOKm(OT)(OD)EK OTEK OTbokført verdi kapitallyseEgenkapitalbeviskapital 230 111 230 20 250 Egne egenkapitalbevis -20 -20 -20 Overkurs 987 1 987 191 1 178 Annen innskutt egenkapital -124 -124 -124 Utjevningsfond 535 125 535 380 915 Grunnfondskapital inkl. gavefond 917 198 917 216 177 1 310 Annen egenkapital (inkl. FUG) 596 596 -596 Sum egenkapital (ex hybrid) 3 123 435 3 123 211 177 3 511 Eierbrøk % 63,7 % 54,5 % 63,7 % 63,7 % 100,0 % 62,7 %Grunnfondsandel % 36,3 % 45,5 % 36,3 % 36,3 % 100,0 % 37,3 %

Oppkjøpsanalyse5) 6) 7)Virkelig verdi Virkelig verdi av EKB overtatte nto Reallokering Fusjonert NOKmog GFKeiendeler Fusjonert udisponert EK endeligEgenkapitalbeviskapital 250 250 Egne egenkapitalbevis -20 -20 Overkurs 1 178 1 178 Annen innskutt egenkapital -124 -124 Utjevningsfond -9 46 953 -374 579 Grunnfondskapital inkl. gavefond -5 28 1 332 -223 1 110 Annen egenkapital (inkl. FUG) 596 596 Sum egenkapital (ex hybrid) -14 74 3 571 3 571 Eierbrøk % 62,7 % 62,7 % 62,7 % 62,7 %Grunnfondsandel % 37,3 % 37,3 % 37,3 % 37,3 %

Noter:

1) Sandnes Sparebanks (morbank) bokførte egenkapital per 31.juli 2024.

2) Udisponert annen egenkapital i Sandnes Sparebank inkluderer blant annet fond for urealiserte gevinster og fond for vurderingsforskjeller samt annen egenkapital (opptjent, udisponert resultat).

Det gjøres en teoretisk allokering av udisponert egenkapital til hhv. eierandelskapital og grunnfondskapital basert på eierbrøken i Sandnes Sparebank før gjennomføring. Den teoretiske allokeringen

er tilbakeført i endelig åpningsbalanse basert på endelig eierbrøk i sammenslått bank.

3) Som vederlag for de mottatte eiendelene og forpliktelsene utstedes nye egenkapitalbevis til egenkapitalbeviseierne i Hjelmeland Sparebank. Utstedelse av nye egenkapitalbevis innregnes

ved i) økning i egenkapitalbevis beregnet som pålydende verdi av egenkapitalbevis multiplisert med antall nye egenkapitalbevis som utstedes og ii) økning i overkursfond beregnet som differansen

mellom pålydende verdi og tegningskurs på nye bevis multiplisert med antall nye egenkapitalbevis som utstedes.

4) Grunnfondskapitalen forhøyes til bokført verdi, det vil si bokført verdi av vederlag til egenkapitalbeviseierne dividert med eierbrøk i overdragende bank før fusjon multiplisert med grunnfondsandelen

(forholdsmessig andel av totalt vederlag).

5) Virkelig verdi av egenkapitalbevisene som gis i vederlag og grunnfondskapitalen i transaksjonen er lavere enn bokførte verdi på gjennomføringstidpunktet. Dekning av slike mindreverdier er ikke

direkte regulert i Finansforetakloven. Banken har ingen kompensasjonsfond og føring mot overkurs er vurdert til å falle utenfor Finansforetakslovens bestemmelser om hva overkurs kan benyttes til.

Banken har således tatt en forholdsmessig fordeling av mindreverdiene for begge kapitalklasser til hhv. utjevningsfondet og sparebanksfondet etter respektiv eierbrøk på gjennomføringstidpunktet.

6) I henhold til IFRS 3 skal alle eiendeler og forpliktelser innregnes til virkelig verdi på Gjennomføringsdatoen. jf oppkjøpsanalyse ovenfor. Negativ goodwill inntektsføres på dag 1 og disponeres

respektivt til utjevningsfondet og sparebanksfondet etter eierbrøk i sammenslått bank på gjennomføringsdatoen.

7) Som beskrevet i punkt 2, tilbakeføres den teoretiske allokeringen av udisponert egenkapital til eierbrøken i sammenslått bank. Tilbakeføringen er nødvendig for å håndtere disse egenkapitalpostene

korrekt fra et regnskapsmessig perspektiv. .

NOTER

163

Rogaland Sparebank Årsrapport 2024

Proforma resultater fra årsregnskapene

Proformaresultat for årene er sum av årsregnskapene til Sandnes Sparebank

og Hjelmeland Sparebank. For 2024 er proformatallene for Rogaland

Sparebank slik det ville vært om fusjonen hadde vært gjennomført fra

01.januar 2024 (resultater opptjent for hele rapporteringsperioden).

Proforma tall er kun satt opp for sammenligningsgrunnlag

og det er kun utarbeidet på konsolidert nivå.

Beløp i tusen kr Året 2024 Året 2023 Året 2022 Året 2021 Året 2020Renteinntekter målt til effektiv rentes metode 2 022 385 1 659 994 971 232 680 660 766 043Renteinntekter målt til virkelig verdi 283 506 229 528 116 122 51 081 91 276Rentekostnader 1 542 623 1 208 182 536 514 227 947 343 218Netto renteinntekter 763 267 681 339 550 840 503 793 514 101Provisjonsinntekter 140 130 121 897 118 944 117 479 103 997Provisjonskostnader -13 069 -14 526 -13 385 -11 033 -11 530Utbytte og inntekter av eierinteresser i tilknyttede selskaper 46 187 59 145 72 700 53 778 63 731Netto gevinst/tap på finansielle instrumenter 16 992 6 805 -13 226 14 787 -2 742Andre driftsinntekter 84 595 15 234 15 584 15 229 11 509Sum andre driftsinntekter 274 835 188 555 180 617 190 240 164 965Personalkostnader 241 773 235 405 212 006 186 822 170 489Andre driftskostnader 201 595 181 108 155 721 156 632 121 157Avskrivninger/nedskrivninger 18 176 19 324 17 217 20 319 24 270Sum driftskostnader 461 543 435 837 384 944 363 773 315 915Resultat av drift før nedskrivninger og skatt 576 559 434 057 346 513 330 260 363 151Nedskrivninger og tap på utlån og garantier 21 463 18 706 25 098 -28 557 26 642Resultat av drift før skatt 555 096 415 351 321 415 358 816 336 509Skattekostnad 81 946 69 332 48 730 53 109 54 781Resultat av drift etter skatt 473 148 346 019 272 685 305 707 281 728Andre inntekter og kostnader (etter skatt) -19 046 110 423 259 221 47 048 3 371Totalresultat 454 101 456 442 531 906 352 755 285 099

31.12.2024 31.12.2023 31.12.2022 31.12.2021 31.12.2020Rentenetto i % av gj.sn. forvaltningskapital 1,97 % 1,86 % 1,62 % 1,55 % 1,66 %Kostnadsprosent 44,5 % 50,1 % 52,6 % 52,4 % 46,5 %Egenkapitalavkastning e.skatt 11,7 % 9,0 % 7,7 % 9,3 % 8,7 %Balansetall fra kvartalsregnskapene (mill.kr)Utlån til kunder (netto) 34 012 31 993 29 649 28 140 26 707 Netto utlån til kunder inkl. EIKA Boligkreditt 34 599 32 743 30 535 28 981 27 450 Innskudd fra kunder 17 335 16 814 15 577 15 009 13 965 Innskuddsdekning eks. EBK 51,0 % 52,6 % 52,5 % 53,3 % 52,3 %Innskuddsdekning inkl. EBK 50,1 % 51,3 % 51,0 % 51,8 % 50,9 %Forvaltningskapital 39 702 37 844 35 488 32 693 32 447 Bokført egenkapital, eks. hybridkapital 4 078 3 958 3 711 3 366 3 223

Proforma resultatregnskap, konsern

Proforma nøkkeltall

NOTER

164

Rogaland Sparebank Årsrapport 2024

Alternative resultatmål

Definisjon

Beregninger / grunnlag (TNOK)

31.12.2024 31.12.2023 31.12.2024 31.12.2023

Antall dager i perioden 366 365 366 365

Antall dager i året 366 365 366 365

1 INNSKUDDSDEKNING

UB innskudd fra kunder /

UB netto utlån til kunder

UB innskudd fra kunder

17 334 944 14 562 382 17 555 137 14 775 095

UB netto utlån til kunder

34 011 839 29 390 842 18 890 817 15 389 014

Innskuddsdekning

51,0 % 49,5 % 92,9 % 96,0 %

2 RENTEMARGIN

((Netto renteinntekter / dager

i perioden) x dager i året) /

gjennomsnittlig forvaltnings-

kapital

Netto renteinntekter

718 833 615 567 589 654 529 650

Gjennomsnittlig forvaltningskapital

36 822 346 33 317 905 23 658 085 21 980 777

Rentemargin

1,95 % 1,85 % 2,49 % 2,41 %

3 RENTEMARGIN INKL. RENTER HYBRIDKAPITAL

(((Netto renteinntekter - rente-

kostnader på hybridkapital) /

dager i perioden) x dager i året)

/ gjennomsnittlig forvalt-

ningskapital

Netto renteinntekter

718 833 615 567 589 654 529 650

Rentekostnader på hybridkapital

13 539 9 741 13 539 9 741

Gjennomsnittlig forvaltningskapital

36 822 346 33 317 905 23 658 085 21 980 777

Rentemargin inkl. renter hybridkapital

1,92 % 1,82 % 2,44 % 2,37 %

4 KOSTNADSGRAD

Sum driftskostnader / (netto

renteinntekter + sum andre

driftsinntekter)

Sum driftskostnader

414 977 368 707 363 761 321 947

Netto renteinntekter

718 833 615 567 589 654 529 650

Andre driftsinntekter

255 239 159 563 307 872 182 005

Kostnadsgrad

42,6 % 47,6 % 40,5 % 45,2 %

5 TOTALE KOSTNADER I % GJ.SN FORVALTNINGSKAPITAL

((Sum driftskostnader / dager

i perioden) x dager i året) /

gjennomsnittlig forvaltnings-

kapital

Sum driftskostnader

414 977 368 707 363 761 321 947

Gjennomsnittlig forvaltningskapital

36 822 346 33 317 905 23 658 085 21 980 777

Totale kostnader i % gj.sn forvaltningskapital

1,1 % 1,1 % 1,5 % 1,5 %

Rogaland Sparebank sine alternative resultatmål (APM) er nøkkeltall som

har til hensikt å gi nyttig tilleggsinformasjon til regnskapet. Disse nøkke l-

tallene er enten justerte nøkkeltall eller nøkkeltall som ikke er definert

under IFRS eller annen lovgivning og er ikke nødvendigvis direkte

sammen lignbare med tilsvarende nøkkeltall hos andre selskaper.

APM-ene er ikke subsitutter for regnskapstall som utarbeides etter

IFRS og skal heller ikke tillegges mer vekt enn regnskapstallene,

men er inkludert i bankens finansielle rapportering med formål

å gi en fyldigere beskrivelse av bankens prestasjoner. Banken benytter

utelukkende nøkkeltall som etterspørres av investorer og analytikere.

Rogaland Sparebanks APM-er benyttes både i oversikten over hovedtall,

i styrets beretning og i regnskapspresentasjoner og prospekter. Alle APM-er

vises med tilsvarende sammenligningstall for tidligere perioder.

MorbankKonsern

NOTER

165

Rogaland Sparebank Årsrapport 2024

6 EGENKAPITALAVKASTNING FØR SKATT

(Resultat før skatt / dager

i perioden x dager i året) /

((gjennomsnittlig egenkapital

i perioden), ekskl. hybridkapital

Resultat før skatt

535 469 395 789 510 307 377 809

Gjennomsnittlig egenkapital i perioden

3 737 460 3 327 581 3 363 578 2 963 356

Egenkapitalavkastning før skatt

14,3 % 11,9 % 15,2 % 12,7 %

7 EGENKAPITALAVKASTNING ETTER SKATT

(Resultat etter skatt / dager

i perioden x dager i året) /

(gjennomsnittlig egenkapital

i perioden), ekskl. hybridkapital

Resultat etter skatt

457 595 329 890 456 486 327 476

Gjennomsnittlig egenkapital i perioden

3 737 460 3 327 581 3 363 578 2 963 356

Egenkapitalavkastning etter skatt

12,2 % 9,9 % 13,6 % 11,1 %

8 EGENKAPITALAVKASTNING ETTER SKATT, INKL. RENTER HYBRIDKAPITAL

((Resultat etter skatt - rente-

kostnader på hybridkapital) /

dager i perioden x dager i året)

/ (gjennomsnittlig egenkapital

i perioden), ekskl. hybrid kapital

Resultat etter skatt

457 595 329 890 456 486 327 476

Rentekostnader på hybridkapital

13 539 9 741 13 539 9 741

Gjennomsnittlig egenkapital i perioden

3 737 460 3 327 581 3 363 578 2 963 356

Egenkapitalavkastning etter skatt,

inkl renter hybridkapital

11,9 % 9,6 % 13,2 % 10,7 %

9 EGENKAPITALBEVISPROSENT

(Egenkapitalbeviskapital +

egne egenkapitalbevis +

overkurs + annen innskutt

egenkapital + utjevningsfond) /

(egenkapitalbeviskapital +

egne egenkapitalbevis +

overkurs + annen innskutt

egenkapital + utjevningsfond +

sparebankens fond + gavefond

(ekskl. avsatt kundeutbytte)

Egenkapitalbeviskapital

250 289 230 149 250 289 230 149

Egne egenkapitalbevis

-20 815 -20 030 -20 815 -20 030

Overkurs

1 178 466 987 313 1 178 466 987 313

Annen innskutt egenkapital

-134 726 -127 180 -134 726 -127 180

Utjevningsfond

595 162 535 453 595 162 535 453

Sparebankens fond

1 089 328 895 350 1 089 328 895 350

Gavefond (ekskl. avsatt kundeutbytte)

40 574 25 162 40 574 25 162

Egenkapitalbevisprosent

62,3 % 63,6 % 62,3 % 63,6 %

10 FORTJENESTE PER EGENKAPITALBEVIS

(Resultat etter skatt x

egenkapitalbevisprosent) /

antall utestående egen-

kapitalbevis

Resultat etter skatt

457 595 329 890 456 486 327 476

Egenkapitalbevisprosent

62,3 % 63,6 % 62,3 % 63,6 %

Antall utestående egenkapitalbevis

22 947 399 21 011 952 22 947 399 21 011 952

Fortjeneste per egenkapitalbevis

12,4 10,0 12,4 9,9

11 BOKFØRT EGENKAPITAL PER EGENKAPITALBEVIS

(UB sum egenkapital –

hybridkapital) x egenkapital-

bevisprosent / antall ute stående

egenkapitalbevis

Sum egenkapital UB (ekskl. hybridkapital)

4 078 401 3 524 803 3 729 010 3 176 157

Egenkapitalbevisprosent

62,3 % 63,6 % 62,3 % 63,6 %

Antall utestående egenkapitalbevis

22 947 399 21 011 952 22 947 399 21 011 952

Bokført egenkapital per egenkapitalbevis

110,8 106,6 101,3 96,1

Definisjon

Beregninger / grunnlag (TNOK)

31.12.2024 31.12.2023 31.12.2024 31.12.2023

MorbankKonsern

Alternative resultatmål

NOTER

166

Rogaland Sparebank Årsrapport 2024

12 PRIS / BOKFØRT EGENKAPITAL (P/B)

Børskurs / bokført egen kapital

per egenkapitalbevis

Børskurs

126,0 91,4 126,0 91,4

Bokført egenkapital per egenkapitalbevis

110,8 106,6 101,3 96,1

Pris / bokført egenkapital (P/B)

1,14 0,86 1,24 0,95

13 RESULTAT AV DRIFT FØR TAP OG SKATT

Resultat etter skatt +

skattekostnad +

nedskrivninger og tap

på utlån og garantier

Resultat etter skatt

457 595 329 890 456 486 327 476

Skattekostnad

77 874 65 899 53 821 50 333

Nedskrivninger og tap på utlån og garantier

23 626 10 634 23 458 11 899

Resultat av drift før tap og skatt

559 095 406 423 533 765 389 708

14 LIKVIDITETSINDIKATOR (LCR)

Likvide aktiva / Netto

likviditetsutgang innen

30 dager i et stresscenario

Likvide aktiva

3 981 844 3 624 457 3 607 342 3 047 270

Netto likviditetsutgang innen 30 dager

i stresscenario

1 689 649 1 369 426 1 837 689 1 305 454

LCR

235,7 % 264,7 % 196,3 % 233,4 %

15 KOSTNADSGRAD JUSTERT FOR KONVERTERINGSKOSTNADER

(Sum driftskostnader –

konverteringskostnader) /

(netto renteinntekter +

sum andre driftsinntekter)

Sum driftskostnader

414 977 368 707 363 761 321 947

Konverteringskostnader

- 25 765 - 25 765

Netto renteinntekter

718 833 615 567 589 654 529 650

Andre driftsinntekter

255 239 159 563 307 872 182 005

Kostnadsgrad (justert)

42,6 % 44,2 % 40,5 % 41,6 %

16 EGENKAPITALAVKASTNING ETTER SKATT JUSTERT

FOR KONVERTERINGSKOSTNADER

((Resultat etter skatt + konver-

teringskostnader etter skatt) /

dager i perioden x dager i året)

/ (gjennomsnittlig egenkapital

justert), ekskl. hybridkapital

Resultat etter skatt

457 595 329 890 456 486 327 476

Konverteringskostnader etter skatt

- 19 324 - 19 324

Gjennomsnittlig egenkapital i perioden (justert)

3 737 460 3 340 173 3 363 578 2 975 948

Egenkapitalavkastning etter skatt (justert)

12,2 % 10,5 % 13,6 % 11,7 %

Definisjon

Beregninger / grunnlag (TNOK)

31.12.2024 31.12.2023 31.12.2024 31.12.2023

MorbankKonsern

1 Gjennomsnittlig forvaltningskapital er beregnet som gjennomsnittet av bokført forvaltningskapital per utgangen av 2023 (IB)

og bokført forvaltningskapital ved hver kvartalsavslutning i 2024.

- Gjennomsnittlig forvaltningskapital konsern 01.01.24-31.12.24 = (34.415.046 + 35.121.831 + 35.686.686 + 39.185.965 + 39.702.201) / 5 = 36.822.346

- Gjennomsnittlig forvaltningskapital morbank 01.01.24-31.12.24 = (22.549.883 + 22.149.600 + 22.334.341 + 25.329.917 + 25.926.685) / 5 = 23.658.085

2 Gjennomsnittlig egenkapital i perioden er beregnet som gjennomsnittet av bokført egenkapital (eksklusiv hybridkapital) per utgangen av 2023 (IB)

og bokført forvaltningskapital ved hver kvartalsavslutning i 2024.

- Gjennomsnittlig egenkapital konsern 01.01.24-31.12.24 = (3.524.803 + 3.616.269 + 3.484.506 + 3.983.321 + 4.078.401) / 5 = 3.737.460

- Gjennomsnittlig egenkapital morbank 01.01.24-31.12.24 = (3.176.157 + 3.252.352 + 3.093.075 + 3.567.297 + 3.729.010) / 5 = 3.363.578”

3 Som følge av bankens konvertering til nytt kjernebanksystem (TietoEvry) påløpte det en del ekstraordinære kostnader.

Justerte nøkkeltall representerer finansiell stilling eksklusiv disse kostnadene. Prosjektet ble avsluttet i 2023.

4 Konverteringskostnader justert for skatteeffekt (25% skattesats).

Alternative resultatmål

167

Rogaland Sparebank Årsrapport 2024

VEDLEGG – BÆREKRAFT OG SAMFUNNSANSVAR

Klimarisiko - rapportering på Task Force on Climate Related Financial Disclosure

Styring Beskriv virksomhetens styring av klimarelaterte risikoer og muligheter Referanse

A Styrets innsikt i klima-

relaterte risikoer

og muligheter

Styret har behandlet og vurdert klimarisiko ved flere anledninger gjennom 2024:

• Strategisamling, diskusjon og gjennomgang av strategi og videre mål

og planlagt arbeid knyttet til ny strategiperiode fra 2025 til 2028.

• Kvartalsvis risikovurdering, herunder klimarisiko. Primært knyttet til utlånsporteføljen.

• Ved kredittbehandling av saker som krever beslutning og oppfølgning i bankens styre.

• Ved behandling av konsernets ICAAP-prosess hvor ESG-risiko er integrert.

• Ved gjennomgang og godkjennelse av rutiner og retningslinjer som er knyttet

til klimarelatert risiko og mulighet.

Styrets beretning

B Ledelsens rolle

i vurderingen

og håndteringen

av klimarelatert

risiko og muligheter

Gjennom styrevedtatt bærekraftsstrategi, har konsernledelsen lagt ambisjonsnivået for arbeidet

med klimarisiko i banken. Ansvaret for å innarbeide klimarisiko i bankens risikostyring ligger

hos Risk Manager, i samarbeid med bærekraftsansvarlig, begge underlagt CFO. Det trekkes

på ressurser og kompetanse fra bedriftsmarked og Eika.

Eierstyring

og selskapsledelse

Strategi

Beskriv faktisk og potensiell påvirkning av klimarelatert risiko og muligheter

på virksomhetens operasjoner, strategi og finansiell planlegging Referanse

A Hvilke klimarelaterte

risikoer og muligheter

virksomheten har

identifisert på kort,

medium og lang sikt

Overordnede analyser som er gjennomført konkluderer med at det er realtiv lav klimarisiko både

i personmarkedsporteføljen og bedriftsmarkedsporteføljen. Blant annet som følge av at banken

ikke finansierer fossil energiproduksjon, eller i vesentlig grad utslippstung industri. Den klimarisiko

banken er eksponert mot er likevel hovedsaklig gjennom utlån til bedriftsmarkedet, og på medium

og lang sikt, men også til dels på kortere sikt. Banken anser næringseiendom, bygg og anlegg samt

landbruk å være de sektorer som har iboende høyest klimarisiko, samtidig som vi ser store muligheter

for positiv påvirkning i disse bransjene. Det er også årsaken til at banken har startet grønn produkt-

utvikling rettet mot disse bransjene, og tilbyr i dag grønne landbrukslån, grønt næringslån,

grønt energilån og grønt boliglån.

Bankens retningslinjer for bærekraft og samfunnsansvar omfatter også bankens likviditetsforvaltning.

Likviditetsportefølje består hovedsaklig av obligasjonsinvesteringer i boligkredittforetak, stat

og kommune, hvor klimarisikoeksponering er vurdert å være lav.

Klimarisiko i kundenes verdipapirfondsporteføljer er også vurdert å være relativt lav. Henviser

til Eika Kapitalforvaltnings nettsider for beskrivelse av investeringsstrategi, ESG-kriterier

og håndtering av klimarisiko i investeringsportefølje.

Bærekraft og samfunnsansvar,

samt noter til årsregnskap;

note 7 og 8

B Hvilken påvirkning

har klimarelatert risiko

og muligheter på virk-

somhetens drift,

strategi og finansielle

planlegging

FN’s bærekraftsmål nr 13 - stoppe klimaendringene, er et av de bærekraftsmål banken spesifikt

jobber etter. Arbeid for å kartlegge og håndtere eksponering mot klimarisiko er tatt inn i bankens

strategi og styrende dokumenter, herunder kredittpolicy. Rogaland Sparebank samarbeider

med Eika om utvikling og forbedring av verktøy og risikomodell som hensyntar klimarisiko.

Bærekraft og samfunnsansvar

C Ulike scenariers

potensielle påvirkning

på virksomhetens drift,

strategi og finansielle

planlegging, inkludert

et 2ºC-scenario

Vi er i dialog med Eika om en gjennomføring av scenarieanalyse. Utfordringer med å få gjennomført

en hensiktsmessig scenarieanalyse er knyttet til datatilgjengelighet og kvalitet. Gjennomføring

av scenarieanalyse er derfor avhengig av det arbeid som er iverksatt for økt datatilgjang

for vår utlånsportefølje, se punkt a under Risikostyring.

Bærekraft og samfunnsansvar

TCFD noteinformasjon

168

Rogaland Sparebank Årsrapport 2024

Risikostyring Beskriv hvordan virksomheten identifiserer, vurderer og håndterer klimarelatert risiko Referanse

A Virksomhetens

prosess for å identi-

fisere og vurdere

klimarelatert risiko

Vi gjør årlig en risikovurdering i banken, der ESG- og klimarisiko inngår. Risiko og compliance

har i samarbeid med leder for bærekraft og kredittsjef bedriftsmarked, gjort en overordnet risiko-

analyse av klimarisiko for utlånsporteføljen. Vi gjennomfører vurdering av ESG-forhold generelt

og klimarisiko spesielt ved kredittinnvilgelse i bedriftsmarked, se nærmere beskrivelse i rapport

under ””ansvarlig utlån””. Vi vil prioritere å videreutvikle systemstøtte og risikomodell for å også

fremover tilstrekkelig hensynta ESG-risikofaktorer.

Eierstyring og selskapsledelse,

Bærekraft og samfunnsansvar,

samt note 7 og 8

B Virksomhetens

prosesser for

å håndtere klima-

relatert risiko

Vi gjennomfører kvartalsvise evalueringer av risikoeksponering i banken, herunder ESG-risiko.

Rapport forelegges konsernledelse og styre. Henviser ellers til beskrivelse i årsrapporten av tiltak

utført og videre mål for å håndtere klimarelatert risiko både i kreditt, men også operasjonelt.

Bærekraft og samfunnsansvar,

samt noter til årsregnskap;

note 7 og 8

C Hvordan er prosesser

for å identifisere,

vurdere og håndtere

klimarelatert risiko

integrert i virksom-

hetens overordnede

risikostyring

Avdelingslederne i Risiko og compliance er ansvarlig for årlig kartlegging av risikoeksponering,

der ESG- og klimarisiko inngår som en del av total risikoidentifikasjon og - vurdering.

Risk manager er ansvarlig for kvartalsvis rapportering av status.

Eierstyring og selskapsledelse,

samt note 7 og 8

Mål

Beskriv beregninger og mål som brukes for å vurdere og håndtere relevante

klimarelaterte risiko og muligheter Referanse

A Rapporter på

beregninger og mål

som brukes av virksom-

heten for å vurdere

klimarelaterte risikoer

og muligheter, i tråd

med strategi og risiko-

håndteringsprosesser

Banken har i 2024 utført kvalitativ vurdering av ESG-forhold generelt og klimarisiko spesielt,

som en integrert del av kredittvurdering i bedriftsmarked, samt gjennom ICAAP-prosessen. Siden

2023 har den fysiske klimarisikoen i bankens utlånsportefølje blitt beregnet gjennom datafangst

fra Eiendomsverdi og funnene er rapportert i årsrapporten. Vi vil gjennom 2025 videreutvikle

kompetanse, samt systemstøtte og modell for å beregne eksponering og kapitalbehov for klima-

relaterte risikofaktorer.

Bærekraft og samfunnsansvar,

samt note 7 og 8

B Rapporter på scope 1,

scope 2 og, dersom

relevant, scope 3

klimagassutslipp

(GHG), og relatert

risiko

Henviser til klimaregnskap i årsrapporten årsrapporten for detaljer vedr rapportering av scope 1,

2 og 3, samt egne reduksjonsmål. Når det gjelder risikovurdering anser vi imidlertid egne utslipp som

mindre avgjørende, mens klimahensyn i kreditt og investeringer er av langt mer vesentlig betydning.

Dette ligger også til grunn for vår vesentlighetsanalyse og prioritering av tiltak og mål. I 2023

ble Finans Norge sin veileder for beregning av finansierte utslipp lansert, og denne er benyttet

for å beregne deler av bankens finansierte utslipp også i årsrapporten for 2024. Et prioritert prosjekt

for 2025 er å forbedre datakvalitetet ytterliggere, og samtidig få på plass verktøy som gjør at vi enkelt

kan måle utviklingen i finansierte utslipp på kvartalsbasis.Vi jobber også kontinuerlig med å forbedre

datafangssten, slik at vi får inkludert en større andel av utlånsporteføljen i beregningen av finansierte

utslipp. Dette vil være viktig utgangspunkt for å sette relevante delmål mot netto nullutslipp.

Ref s. 17 (Energi- og klima-

regnskap).

C Beskriv hvilke mål

virksomheten bruker

for å håndtere klima-

relatert risiko og mulig-

heter, samt målopp-

nåelse

Se kommentar over, samt henviser til oversikt over mål og prioriteringer

i vår bærekraftsrapportering.

Bærekraft og samfunnsansvar

VEDLEGG – BÆREKRAFT OG SAMFUNNSANSVAR

TCFD noteinformasjon forts.

169

Rogaland Sparebank Årsrapport 2024

VEDLEGG – BÆREKRAFT OG SAMFUNNSANSVAR

ÅR = Årsrapport

GRI-

indikator Beskrivelse Rapportering 2024

Utelatte

krav Årsak Forklaring

GENERELL INFORMASJON

Organisasjonen og dens rapporteringspraksis

2-1

Detaljer om organisasjonen; Navn på virksomhet, eierskap og

juridisk selskapsform, hovedkontor, land virksomheten opererer i

ÅR – Eierstyring og selskapsledelse.

Rogaland Sparebank

Rådhusgata 3, 4306 Sandnes

2-2

Enheter inkludert i organisasjonens bærekraftsrapportering Rogaland Sparebank og Rogaland

Sparebank Boligkreditt AS

2-3

Rapporteringsperiode, hyppighet og kontaktperson Finansielt år 2024, Kontaktperson

er Administrerende direktør,

Tomas Nordbø.

2-4

Endring av historiske data fra tidligere rapporter ÅR – Eierstyring og selskapsledelse

ÅR – Energiforbruk, utslippsmål

og finansierte utslipp

2-5

Gjeldende praksis for ekstern verifikasjon av rapporteringen ÅR – Revisors beretning og attestasjon

av bærekraftsrapport 2024 (Deloitte).

Aktiviteter og ansatte

2-6

Aktiviteter, verdikjede og andre forretningsforbindelser ÅR – Eierstyring og selskapsledelse

ÅR – Styrets beretning 2024

2-7

Ansatte

ÅR – Arbeidsforhold, mangfold og likestilling

2-8

Arbeidere som ikke er ansatte

ÅR – Arbeidsforhold, mangfold og likestilling

Styring

2-9

Styringsstruktur og sammensetning ÅR – Organisasjon og ledelse

ÅR – Styrets beretning 2024

2-10

Nominering og utvelgelse av øverste beslutningsorgan

ÅR – Organisasjon og ledelse

2-11

Informasjon om styreleder

ÅR – Styret

2-12

Styrets og konsernledelsens oversikt over håndteringen

av organisasjonens påvirkning

ÅR – Eierstyring og selskapsledelse

2-13

Delegering av ansvar for å håndtere organisasjonens påvirkning

ÅR – Eierstyring og selskapsledelse

2-14

Styrets godkjenning av bærekraftsrapportering

ÅR – Eierstyring og selskapsledelse

2-15

Interessekonflikter ÅR – Eierstyring og selskapsledelse,

Styret

2-15b Ikke aktuelt Ingen vesentlige interessekonflikter

å rapportere til interessenter.

2-16

Kommunikasjon av kritiske hensyn til styret

ÅR – Arbeidsforhold, mangfold og likestilling

2-17

Styrets samlede kunnskap om bærekraftstrategien ÅR – Styret

ÅR – Arbeidsforhold, mangfold og likestilling

2-18

Evaluering av styrets ytelse

ÅR – Arbeidsforhold, mangfold og likestilling

2-19

Retningslinjer for godtgjørelse

ÅR – Arbeidsforhold, mangfold og likestilling

2-20

Prosessen rundt å fastsette godtgjørelse

ÅR – Eierstyring og selskapsledelse

2-21

Årlige totale kompensasjonsforhold

ÅR – Arbeidsforhold, mangfold og likestilling

Strategiutforming og utførelse

2-22

Uttalelse om bærekraftsstrategi

ÅR – Bærekraft og samfunnsansvar

2-23

Bedriftens retningslinjer

ÅR – Bærekraft og samfunnsansvar

2-24

Innarbeidelse av bedriftens retningslinjer

ÅR – Bærekraft og samfunnsansvar

2-25

Klageordninger og prosessen for å utbedre negativ påvirkning

ÅR – Arbeidsforhold, mangfold og likestilling

2-26

Varsling og andre ordninger for å søke råd

og sende bekymringsmeldinger

ÅR – Arbeidsforhold, mangfold og likestilling

2-27

Etterlevelse av lover og reguleringer Ingen vesentlige brudd på lover

og reguleringer.

2-28

Medlemskap i bransjeorganisasjoner

eller andre sammenslutninger

Finans Norge

Interessenter

2-29

Tilnærming til interessentdialog

ÅR – Interessentdialog

2-30

Tariffavtaler ÅR – Arbeidsforhold, mangfold

og likestilling

Utelatelser

GRI tabell 2024

170

Rogaland Sparebank Årsrapport 2024

VEDLEGG – BÆREKRAFT OG SAMFUNNSANSVAR

GRI-

indikator Beskrivelse Rapportering 2024

Utelatte

krav Årsak Forklaring

SPESIFIKK INFORMASJON

OM VESENTLIGE TEMA

Opplysninger om vesentlige tema

3-1

Prosess for å identifisere vesentlige tema ÅR – Vesentlighetsvurdering

3-2

Liste over vesentlige tema ÅR – Vesentlighetsvurdering

3-3

Håndtering av vesentlige tema ÅR – Vesentlighetsvurdering

ØKONOMI - ØKONOMISKE RESULTATER OG

VÅRT ARBEID MOT ØKONOMISK KRIMINALITET

3-3

Håndtering av vesentlige tema ÅR – Hovedtall per 31.12.2024

ÅR – Vesentlighetsvurdering

ÅR – Ansvarlig bankvirksomhet

ÅR – Årsregnskap

ÅR – Note 7 risikostyring

ÅR – Note 9 Engasjement fordelt

på kundegrupper og geografisk

ÅR – TCFD noteinformasjon

Økonomiske resultater

201-1

Direkte økonomisk verdi generert og distribuert ÅR – Årsregnskap

201-2

Finansielle konsekvenser og andre risikoer og muligheter

som følge av klimaendringer

ÅR – Arbeidsforhold, mangfold

og likestilling

ÅR – Note 7, Risikostyring

ÅR – Note 8, Kredittrisiko

ÅR – TCFD noteinformasjon

201-3

Pensjonsforpliktelser og andre ytelser ÅR – Note 22, Godtgjørelser

201-4

Offentlige støtteordninger Ingen Ikke

relevant

Banken har

ikke mottatt

offentlige

støtte ordninger

Anti-korrupsjon og økonomisk kriminalitet

205-1

Transaksjoner som er risikovurdert ÅR – Ansvarlig bankvirksomhet

205-2

Kommunikasjon og opplæring om policyer og prosedyrer

knyttet til anti-korrupsjon

ÅR – Ansvarlig bankvirksomhet

205-3

Bekreftede tilfeller av korrupsjon og korrigerende tiltak ÅR – Ansvarlig bankvirksomhet

ROGS-1

Arbeid mot hvitvasking og terrorfinansiering ÅR – Ansvarlig bankvirksomhet

ENERGIFORBRUK, UTSLIPPSMÅL

OG FINANSIERTE UTSLIPP

3-3

Håndtering av vesentlige tema ÅR – Vesentlighetsvurdering

ÅR – Ansvarlig bankvirksomhet

ÅR – GRI tabell 2024

Utslipp og etterlevelse av miljøregelverk

305-1

Direkte utslipp av klimagasser (Scope 1) ÅR – Energiforbruk, utslippsmål

og finansierte utslipp

305-2

Indirekte utslipp av klimagasser knyttet til energiforbruk (Scope 2) ÅR – Energiforbruk, utslippsmål

og finansierte utslipp

305-3

Andre indirekte utslipp av klimagasser (Scope 3) ÅR – Energiforbruk, utslippsmål

og finansierte utslipp

GRI 305-3d Ufullstendig

informasjon

Utslipp fra investeringer og utlåns-

portefølje er delvis rapportert. Det er

inkludert beregnede finansierte utslipp

knyttet til finansiering av boligeiendom,

næringseiendom og landbruk.

305-4

Intensitet på klimagassutslipp ÅR – Energiforbruk, utslippsmål

og finansierte utslipp

305-5

Reduksjon av klimagasser ÅR – Energiforbruk, utslippsmål

og finansierte utslipp

305-6

Utslipp av stoffer som skader ozonlaget GRI 305-6 Ikke

gjeldende

Ikke relevant da banken ikke

har slike typer utslipp.

305-7

Nitrogenoksider (NOx), svoveloksider (SOx) og andre

signifikante utslipp til luft

GRI 305-7 Ikke

gjeldende

Ikke relevant da banken ikke

har slike typer utslipp.

Miljøvurdering av leverandører

308-1

Nye leverandører som er vurdert opp mot miljøkriterier ÅR – Ansvarlige innkjøp

308-2

Negativ påvirkning på miljø i leverandørkjeden og iverksatte tiltak ÅR – Ansvarlige innkjøp

ÅR = Årsrapport

GRI tabell 2024 forts.

Utelatelser

171

Rogaland Sparebank Årsrapport 2024

VEDLEGG – BÆREKRAFT OG SAMFUNNSANSVAR

GRI-

indikator Beskrivelse Rapportering 2024

Utelatte

krav Årsak Forklaring

ARBEIDSFORHOLD, MANGFOLD

OG LIKESTILLING

3-3

Håndtering av vesentlige tema ÅR – Vesentlighetsvurdering,

ÅR – Arbeidsforhold, mangfold

og likestilling

Arbeidsforhold

401-1

Antall nyansettelser og turnover ÅR – Arbeidsforhold, mangfold

og likestilling

401-2

Fordeler gitt til fulltids-ansatte, men ikke til midlertidige

eller deltidsansatte

ÅR – Arbeidsforhold, mangfold

og likestilling

401-3

Foreldrepermisjon ÅR – Arbeidsforhold, mangfold

og likestilling

Opplæring

404-1

Gjennomsnittlig antall timer med opplæring per år per ansatt ÅR – Arbeidsforhold, mangfold

og likestilling

404-2

Programmer for videreutdanning og overgangen til pensjonis-

ttilværelsen

ÅR – Arbeidsforhold, mangfold

og likestilling

404-3

Prosentandel av ansatte som har regelmessige

medarbeidersamtaler

ÅR – Arbeidsforhold, mangfold

og likestilling

Mangfold og like muligheter

405-1

Kjønnssammensetning i styrende organer og ledelsen ÅR – Arbeidsforhold, mangfold

og likestilling

405-2

Lønnsforskjeller mellom menn og kvinner ÅR – Arbeidsforhold, mangfold

og likestilling

Ikke-diskriminering

406-1

Antall tilfeller av diskriminering og korrigerende tiltak

som er iverksatt

ÅR – Arbeidsforhold, mangfold

og likestilling

ANSVARLIG BANKVIRKSOMHET

3-3

Håndtering av vesentlige tema ÅR – Vesentlighetsvurdering

ÅR – Ansvarlig bankvirksomhet

ÅR – Personvern og IT-sikkerhet

Markedsføring og produktmerking

417-1

Krav til informasjon og merking av produkter og tjenester ÅR – Ansvarlig kommunikasjon

og markedsføring

417-2

Tilfeller av manglende overholdelse av krav knyttet

til informasjon og merking av produkter og tjenester

ÅR – Ansvarlig kommunikasjon

og markedsføring

417-3

Tilfeller av manglende overholdelse av krav knyttet

til kommunikasjon og markedsføring

ÅR – Ansvarlig kommunikasjon

og markedsføring

Personvern og IT-sikkerhet

418-1

Dokumenterte klager angående brudd på kundenes

personvern og tap av kundedata

ÅR – Personvern og IT-sikkerhet

ANSVARLIG FINANSIERING

OG ANSVARLIG INVESTERING

3-3

Håndtering av vesentlige tema ÅR – Vesentlighetsvurdering

ÅR – Ansvarlig finansering

og ansvarlig investering

ÅR – Ansvarlig kreditt

Produktansvar

FS 7

Verdi av produkter og tjenester utviklet for å gi

spesifikke sosiale fordeler

ÅR – Ansvarlig utlån

FS 8

Verdi av produkter og tjenester utviklet for å bidra til en miljøfordel ÅR – Ansvarlig utlån

Aktivt eierskap

FS 10

Andel og antall selskaper i porteføljen som banken

har samhandlet med om miljømessige og sosiale forhold

ÅR – Ansvarlig Investering

FS 11

Andel av investeringer som er gjenstand for positiv

og negativ miljømessig og sosial screening

ÅR – Ansvarlig Investering

ÅR = Årsrapport

GRI tabell 2024 forts.

Utelatelser

REVISORS BERETNING

172

Rådhusgata 3, 4306 Sandnes

Boks 1133, 4391 Sandnes

Telefon 51 67 67 00

kundeservice@rogalandsparebank.no

www.rogalandsparebank.no

Org. nr. 915 691 161

SWIFTadr. SASKNO22

Erklæring i henhold til verdipapirhandellovens § 5-5

Vi bekrefter at årsregnskapet for perioden 1. januar til 31. desember 2024 etter vår beste overbevisning

er utarbeidet i samsvar med IFRS og at opplysningene i regnskapet gir et rettvisende bilde av foretakets

og konsernets eiendeler, gjeld, finansielle stilling og resultat som helhet, og at opplysningene i årsberetningen

gir en rettvisende oversikt over utviklingen, resultatet og stillingen til foretaket og konsernet, sammen med

en beskrivelse av de mest sentrale risiko- og usikkerhetsfaktorer foretakene står ovenfor.

Sandnes, 11. mars 2025

I Styret for Rogaland Sparebank

Erklæring i henhold til verdipapirhandellovens § 5-5

Harald Espedal

Styrets leder

Frode Svaboe

Nestleder

Ingunn Ruud

Ansattes

representant

Wenche Drønen Christenssen

Styremedlem

Bjørg Tomlin

Styremedlem

Øyvind Ravnås Lundbakk

Styremedlem

Øystein Bergøy Tungland

Ansattes

representant

Astrid Rebekka Norheim

Styremedlem

Tomas Nordbø

Adm. direktør

Rogaland Sparebank Årsrapport 2024

173

Deloitte AS

Knud Holms gate 8

-4005 Stavanger

Norway

+47 51 81 56 00

www.deloitte.no

Deloitte AS and Deloitte Advokatfirma AS are the

Norwegian affiliates of Deloitte NSE LLP, a member firm of Deloitte Touche Tohmatsu Limited, a

UK private company limited by guarantee (“DTTL”). DTTL and each of its member firms are legally separate and independent enti

ties. DTTL and

Deloitte NSE LLP do n

ot provide services to clients. Please see www.deloitte.com/about to learn more about our global network of member firms.

Deloitte Norway conducts business through two legally separate and independent limited liability companies; Deloitte AS, prov

iding audit,

consulting, financial advisory and risk management services, and Deloitte Advokatfirma AS, providing tax and legal services.

Registrert i Foretaksregisteret

Medlemmer av Den norske Revisorforening

Organisasjonsnummer: 980 211 282

Til forstanderskapet i Rogaland Sparebank

UAVHENGIG REVISORS BERETNING

Uttalelse om årsregnskapet

Konklusjon

Vi har revidert årsregnskapet for Rogaland Sparebank som består av:

• selskapsregnskapet, som består av balanse per 31. desember 2024, totalresultat, oppstilling over

endringer i egenkapital, kontantstrømoppstilling for regnskapsåret avsluttet per denne datoen og

noter til årsregnskapet, herunder vesentlige opplysninger om regnskapsprinsipper.

• konsernregnskapet, som består av balanse per 31. desember 2024, totalresultat, oppstilling over

endringer i egenkapital, kontantstrømoppstilling for regnskapsåret avsluttet per denne datoen og

noter til årsregnskapet, herunder vesentlige opplysninger om regnskapsprinsipper.

Etter vår mening

• oppfyller årsregnskapet gjeldende lovkrav,

• gir selskapsregnskapet et rettvisende bilde av selskapets finansielle stilling per 31. desember 2024

og av dets resultater og kontantstrømmer for regnskapsåret avsluttet per denne datoen i samsvar

med IFRS Accounting Standards som godkjent av EU, og

• gir konsernregnskapet et rettvisende bilde av konsernets finansielle stilling per 31. desember 2024 og

av dets resultater og kontantstrømmer for regnskapsåret avsluttet per denne datoen i samsvar med

IFRS Accounting Standards som godkjent av EU.

Vår konklusjon er konsistent med vår tilleggsrapport til revisjonsutvalget.

Grunnlag for konklusjonen

Vi har gjennomført revisjonen i samsvar med International Standards on Auditing (ISA-ene). Våre oppgaver og

plikter i henhold til disse standardene er beskrevet nedenfor under Revisors oppgaver og plikter ved

revisjonen av årsregnskapet. Vi er uavhengige av selskapet og konsernet i samsvar med kravene i relevante

lover og forskrifter i Norge og International Code of Ethics for Professional Accountants (inkludert

internasjonale uavhengighetsstandarder) utstedt av International Ethics Standards Board for Accountants

(IESBA-reglene), og vi har overholdt våre øvrige etiske forpliktelser i samsvar med disse kravene. Innhentet

revisjonsbevis er etter vår vurdering tilstrekkelig og hensiktsmessig som grunnlag for vår konklusjon.

Vi er ikke kjent med at vi har levert tjenester som er i strid med forbudet i revisjonsforordningen (EU) No

537/2014 artikkel 5 nr. 1.

Vi har vært Rogaland Sparebanks revisor sammenhengende i 14 år fra valget på forstanderskapsmøtet den

31.mars 2011 for regnskapsåret 2011 (med gjenvalg på forstanderskapsmøtet den 23. mars 2022).

Sentrale forhold ved revisjonen

Sentrale forhold ved revisjonen er de forhold vi mener var av størst betydning ved revisjonen av årsregnskapet

for 2024. Disse forholdene ble håndtert ved revisjonens utførelse og da vi dannet oss vår mening om

årsregnskapet som helhet. Vi konkluderer ikke særskilt på disse forholdene.

Revisors beretning

REVISORS BERETNING

Rogaland Sparebank Årsrapport 2024

REVISORS BERETNING

174

Uavhengig revisors beretning

Rogaland Sparebank

IT SYSTEMER OG KONTROLLER RELEVANT FOR FINANSIELL RAPPORTERING

Beskrivelse av det sentrale forhold

Hvordan vår revisjon adresserte det sentrale

forholdet

Rogaland Sparebanks IT-systemer er helt

sentrale for regnskapsføringen og

rapporteringen av gjennomførte transaksjoner

for å fremskaffe grunnlag for viktige estimater

og beregninger, og for å fremskaffe relevant

tilleggsinformasjon.

IT- systemene er standardiserte, og

forvaltningen og driften er i stor grad

utkontraktert til tjenesteleverandører.

Det vises til nærmere beskrivelse om

forvaltning og drift av IT-systemene i Rogaland

Sparebank, se note 7 i årsregnskapet.

God styring og kontroll med IT-systemene både

i Rogaland Sparebank og hos

tjenesteleverandørene er av vesentlig

betydning for å sikre nøyaktig, fullstendig og

pålitelig finansiell rapportering og er derfor et

sentralt forhold i revisjonen.

Rogaland Sparebank har etablert en overordnet

styringsmodell og kontrollaktiviteter knyttet til sine IT-

systemer. Vi har opparbeidet oss en forståelse for

Rogaland Sparebanks overordnede styringsmodell for

IT-systemene som er relevant for den finansielle

rapporteringen.

Vi vurderte og testet utformingen av utvalgte

kontrollaktiviteter relevant for den finansielle

rapporteringen som er knyttet til IT-drift, endrings-

håndtering og informasjonssikkerhet. For et utvalg av

disse kontrollaktivitetene testet vi om de hadde fungert i

perioden.

Vi vurderte tredjepartsbekreftelse (ISAE 3402-rapport)

fra en av Rogaland Sparebanks tjenesteleverandører

med hensyn til om denne hadde tilfredsstillende

internkontroll på IT-områder som kan ha betydning for

Rogaland Sparebanks finansielle rapportering. Vi

vurderte også tredjepartsbekreftelser (ISAE 3000 og ISRS

4400) knyttet til tjenesteleverandøren med hensyn til om

utvalgte automatiserte kontrollaktiviteter i IT-

systemene, herunder blant annet beregning av renter og

gebyrer og systemgenererte rapporter, var

tilfredsstillende utformet og om de hadde fungert i

perioden.

Vi benyttet egne IT-spesialister i arbeidet med å forstå

den overordnede styringsmodellen for IT- systemer og i

vurderingen og testingen av kontrollaktivitetene knyttet

til IT-systemer.

NEDSKRIVING FOR FORVENTET TAP PÅ UTLÅN TIL BEDRIFTSMARKEDET

Beskrivelse av det sentrale forhold Hvordan vår revisjon adresserte det sentrale

forholdet

Rogaland Sparebank har utlån til

bedriftsmarkedet, se note 8, 10 og 11 for en

omtale av kredittrisiko, nedskrivinger på utlån

og garantier. Rogaland Sparebank har foretatt

en vurdering av behovet for nedskrivninger på

utlånene per 31.12.2024. Det er knyttet

betydelig skjønn til bankens vurderinger av

Rogaland Sparebank har etablert ulike kontrollaktiviteter

knyttet til nedskrivninger på utlån innen

bedriftsmarkedet. Vi rimelighetsvurderte

nedskrivningene og endringene i nedskrivningene

gjennom året, og innhentet og vurderte Rogaland

Sparebanks begrunnelse for endringene.

Revisors beretning forts.

Rogaland Sparebank Årsrapport 2024

REVISORS BERETNING

175

Uavhengig revisors beretning

Rogaland Sparebank

størrelsen på nedskrivningene innen

bedriftsmarkedet.

Skjønnsutøvelsen knytter seg til

framoverskuende vurderinger av

sannsynligheten for mislighold og tap gitt

mislighold for å estimere forventet tap,

inkludert vurderinger av hvordan forventet tap

påvirkes av usikkerheter om den økonomiske

utviklingen. Rogaland Sparebank benytter

modeller og informasjon fra en

tjenesteleverandør i beregningen av forventet

tap.

Forutsetningene og estimatene som benyttes i

vurderingene er avgjørende for størrelsen på

nedskrivningene, og nedskrivninger på utlån i

bedriftsmarkedet er derfor et sentralt forhold i

vår revisjon.

Vi vurderte og testet utformingen av utvalgte

kontrollaktiviteter knyttet til individuelle nedskrivninger

på tapsutsatte utlån. Kontrollaktivitetene vi vurderte og

testet var knyttet til identifikasjon av tapsutsatte utlån

og vurdering av kontantstrømmer fra disse utlånene. For

et utvalg av disse kontrollaktivitetene testet vi om de

hadde fungert i perioden.

For et utvalg av tapsutsatte utlån testet vi om disse var

tidsriktig identifisert og vurderte de kontantstrømmer

som banken hadde estimert fra utlånene.

For øvrige nedskrivninger på utlån beregnet ved bruk av

modeller og informasjon fra Rogaland Sparebanks sin

tjenesteleverandør, vurderte vi:

• modelldokumentasjon

• beregning av sannsynlighet for mislighold, tap gitt

mislighold og eksponering på tidspunkt for mislighold

Vi vurderte et utvalg av benyttede framoverskuende

forutsetninger mot eksterne rapporter om

framtidsutsikter fra Norges Bank og Statistisk

Sentralbyrå.

Vi vurderte om noteopplysningene om nedskrivninger på

utlån innen bedriftsmarkedet tilfredsstiller kravene i

IFRS 7.

Øvrig informasjon

Styret og daglig leder (ledelsen) er ansvarlige for informasjonen i årsberetningen og annen øvrig informasjon

som er publisert sammen med årsregnskapet. Øvrig informasjon omfatter informasjon i årsrapporten,

bortsett fra årsregnskapet og den tilhørende revisjonsberetningen. Vår konklusjon om årsregnskapet ovenfor

dekker verken informasjonen i årsberetningen eller annen øvrig informasjon.

I forbindelse med revisjonen av årsregnskapet er det vår oppgave å lese årsberetningen og annen øvrig

informasjon. Formålet er å vurdere hvorvidt det foreligger vesentlig inkonsistens mellom årsberetningen,

annen øvrig informasjon og årsregnskapet og den kunnskap vi har opparbeidet oss under revisjonen av

årsregnskapet, eller hvorvidt informasjon i årsberetningen og annen øvrig informasjon ellers fremstår som

vesentlig feil. Vi har plikt til å rapportere dersom årsberetningen eller annen øvrig informasjon fremstår som

vesentlig feil. Vi har ingenting å rapportere i så henseende.

Basert på kunnskapen vi har opparbeidet oss i revisjonen, mener vi at årsberetningen

• er konsistent med årsregnskapet og

• inneholder de opplysninger som skal gis i henhold til gjeldende lovkrav.

Vår uttalelse om årsberetningen gjelder tilsvarende for redegjørelse om foretaksstyring.

Revisors beretning forts.

Rogaland Sparebank Årsrapport 2024

REVISORS BERETNING

176

Uavhengig revisors beretning

Rogaland Sparebank

Ledelsens ansvar for årsregnskapet

Ledelsen er ansvarlig for å utarbeide årsregnskapet og for at det gir et rettvisende bilde, i samsvar med IFRS

Accounting Standards som godkjent av EU. Ledelsen er også ansvarlig for slik internkontroll som den finner

nødvendig for å kunne utarbeide et årsregnskap som ikke inneholder vesentlig feilinformasjon, verken som

følge av misligheter eller utilsiktede feil.

Ved utarbeidelsen av årsregnskapet må ledelsen ta standpunkt til selskapets og konsernets evne til fortsatt

drift og opplyse om forhold av betydning for fortsatt drift. Forutsetningen om fortsatt drift skal legges til grunn

for årsregnskapet med mindre ledelsen enten har til hensikt å avvikle selskapet eller konsernet eller legge ned

virksomheten, eller ikke har noe realistisk alternativ til dette.

Revisors oppgaver og plikter ved revisjonen av årsregnskapet

Vårt mål er å oppnå betryggende sikkerhet for at årsregnskapet som helhet ikke inneholder vesentlig

feilinformasjon, verken som følge av misligheter eller utilsiktede feil, og å avgi en revisjonsberetning som

inneholder vår konklusjon. Betryggende sikkerhet er en høy grad av sikkerhet, men ingen garanti for at en

revisjon utført i samsvar med ISA-ene, alltid vil avdekke vesentlig feilinformasjon. Feilinformasjon kan oppstå

som følge av misligheter eller utilsiktede feil. Feilinformasjon er å anse som vesentlig dersom den enkeltvis

eller samlet med rimelighet kan forventes å påvirke de økonomiske beslutningene som brukerne foretar på

grunnlag av årsregnskapet.

Som del av en revisjon i samsvar med ISA-ene, utøver vi profesjonelt skjønn og utviser profesjonell skepsis

gjennom hele revisjonen. I tillegg:

• identifiserer og vurderer vi risikoen for vesentlig feilinformasjon i årsregnskapet, enten det skyldes

misligheter eller utilsiktede feil. Vi utformer og gjennomfører revisjonshandlinger for å håndtere slike

risikoer, og innhenter revisjonsbevis som er tilstrekkelig og hensiktsmessig som grunnlag for vår

konklusjon. Risikoen for at vesentlig feilinformasjon som følge av misligheter ikke blir avdekket, er

høyere enn for feilinformasjon som skyldes utilsiktede feil, siden misligheter kan innebære

samarbeid, forfalskning, bevisste utelatelser, uriktige fremstillinger eller overstyring av internkontroll.

• opparbeider vi oss en forståelse av intern kontroll som er relevant for revisjonen, for å utforme

revisjonshandlinger som er hensiktsmessige etter omstendighetene, men ikke for å gi uttrykk for en

mening om effektiviteten av selskapets og konsernets interne kontroll.

• evaluerer vi om de anvendte regnskapsprinsippene er hensiktsmessige og om regnskapsestimatene

og tilhørende noteopplysninger utarbeidet av ledelsen er rimelige.

• konkluderer vi på om ledelsens bruk av fortsatt drift-forutsetningen er hensiktsmessig, og, basert på

innhentede revisjonsbevis, hvorvidt det foreligger vesentlig usikkerhet knyttet til hendelser eller

forhold som kan skape tvil av betydning om selskapets og konsernets evne til fortsatt drift. Dersom vi

konkluderer med at det eksisterer vesentlig usikkerhet, kreves det at vi i revisjonsberetningen

henleder oppmerksomheten på tilleggsopplysningene i årsregnskapet, eller, dersom slike

tilleggsopplysninger ikke er tilstrekkelige, at vi modifiserer vår konklusjon. Våre konklusjoner er

basert på revisjonsbevis innhentet frem til datoen for revisjonsberetningen. Etterfølgende hendelser

eller forhold kan imidlertid medføre at selskapet og konsernet ikke kan fortsette driften.

• evaluerer vi den samlede presentasjonen, strukturen og innholdet i årsregnskapet, inkludert

tilleggsopplysningene, og hvorvidt årsregnskapet gir uttrykk for de underliggende transaksjonene og

hendelsene på en måte som gir et rettvisende bilde.

• innhenter vi tilstrekkelig og hensiktsmessig revisjonsbevis vedrørende den finansielle informasjonen

til enhetene eller forretningsområdene i konsernet for å kunne gi uttrykk for en mening om

konsernregnskapet. Vi er ansvarlige for å lede, følge opp og gjennomføre konsernrevisjonen. Vi har

eneansvar for vår konklusjon om konsernregnskapet.

Vi kommuniserer med styret blant annet om det planlagte innholdet i og tidspunkt for revisjonsarbeidet og

eventuelle vesentlige funn i revisjonen, herunder vesentlige svakheter i intern kontroll som vi avdekker

gjennom revisjonen.

Revisors beretning forts.

Rogaland Sparebank Årsrapport 2024

REVISORS BERETNING

177

Uavhengig revisors beretning

Rogaland Sparebank

Vi avgir en uttalelse til revisjonsutvalget om at vi har etterlevd relevante etiske krav til uavhengighet, og

kommuniserer med dem alle relasjoner og andre forhold som med rimelighet kan tenkes å kunne påvirke vår

uavhengighet, og der det er relevant, om tilhørende forholdsregler.

Av de forholdene vi har kommunisert med styret, tar vi standpunkt til hvilke som var av størst betydning for

revisjonen av årsregnskapet for den aktuelle perioden, og som derfor er sentrale forhold ved revisjonen. Vi

beskriver disse forholdene i revisjonsberetningen med mindre lov eller forskrift hindrer offentliggjøring av

forholdet, eller dersom vi, i ekstremt sjeldne tilfeller, beslutter at forholdet ikke skal omtales i

revisjonsberetningen siden de negative konsekvensene ved å gjøre dette med rimelighet må forventes å

oppveie allmennhetens interesse av at forholdet blir omtalt.

Uttalelse om øvrige lovmessige krav

Uttalelse om etterlevelse av krav om felles elektronisk rapporteringsformat (ESEF)

Konklusjon

Som en del av revisjonen av årsregnskapet for Rogaland Sparebank har vi utført et attestasjonsoppdrag for å

oppnå betryggende sikkerhet for at årsregnskapet som inngår i årsrapporten med filnavn

549300G2EWXR3BRFKQ37-2024-12-31-0-no.zip i det alt vesentlige er utarbeidet i overensstemmelse med

kravene i delegert kommisjonsforordning (EU) 2019/815 om et felles elektronisk rapporteringsformat (ESEF-

regelverket) etter forskrift gitt med hjemmel i verdipapirhandelloven § 5-5, som inneholder krav til

utarbeidelse av årsrapporten i XHTML-format og iXBRL-markering av konsernregnskapet.

Etter vår mening er årsregnskapet som inngår i årsrapporten i det alt vesentlige utarbeidet i

overensstemmelse med kravene i ESEF-regelverket.

Ledelsens ansvar

Ledelsen er ansvarlig for å utarbeide årsrapporten i overensstemmelse med ESEF-regelverket. Ansvaret

omfatter en hensiktsmessig prosess, og slik intern kontroll ledelsen finner nødvendig.

Revisors oppgaver og plikter

Vår oppgave er, på grunnlag av innhentet revisjonsbevis, å gi uttrykk for en mening om årsregnskapet, som

inngår i årsrapporten, i det alt vesentlige er utarbeidet i overensstemmelse med kravene i ESEF-regelverket. Vi

utfører vårt arbeid i samsvar med internasjonal attestasjonsstandard (ISAE) 3000 – «Attestasjonsoppdrag som

ikke er revisjon eller forenklet revisorkontroll av historisk finansiell informasjon». Standarden krever at vi

planlegger og utfører handlinger for å oppnå betryggende sikkerhet for at årsregnskapet er utarbeidet i

overensstemmelse med kravene i ESEF-regelverket.

Som et ledd i vårt arbeid utfører vi handlinger for å opparbeide forståelse for selskapets prosesser for å

utarbeide årsregnskapet i overensstemmelse med ESEF-regelverket. Vi kontrollerer om årsregnskapet

foreligger i XHTML-format. Vi utfører kontroller av fullstendigheten og nøyaktigheten av iXBRL-markeringen av

konsernregnskapet, og vurderer ledelsens anvendelse av skjønn. Vårt arbeid omfatter kontroll av samsvar

mellom markeringene av data i iXBRL og det reviderte årsregnskapet i menneskelig lesbart format. Vi mener at

innhentet bevis er tilstrekkelig og hensiktsmessig som grunnlag for vår konklusjon.

Stavanger, 11. mars 2025

Deloitte AS

Else Høyland Joranger

statsautorisert revisor

Revisors beretning forts.

Rogaland Sparebank Årsrapport 2024

REVISORS BERETNING

178

Deloitte AS

Knud Holms gate 8

NO-4005 Stavanger

Norway

Tel: +47 51 81 56 00

Fax: +47 51 81 56 01

www.deloitte.no

Til Styret i Rogaland Sparebank

UAVHENGIG REVISORS ATTESTASJONSUTTALELSE OM ROGALAND SPAREBANKS

BÆREKRAFTSRAPPORTERING FOR 2024

Vi har utført et attestasjonsoppdrag som skal gi moderat sikkerhet for at bærekraftsrapporteringen er

utarbeidet slik den defineres i GRI Index 2024 («Utvalgt informasjon») i Rogaland Sparebanks (Selskapet)

bærekrafsrapport for rapporteringsperioden som ble avsluttet 31. desember 2024.

Konklusjon med moderat sikkerhet

Basert på de utførte handlinger beskrevet i denne uttalelsen og beviser vi har innhentet, har vi ikke blitt

oppmerksom på forhold som gir oss grunn til å tro at den Utvalgte Informasjonen for året som ble

avsluttet 31. desember 2024, slik beskrevet nedenfor, ikke i det alt vesentligste er utarbeidet i samsvar

med Gjeldende kriterier.

Omfanget av vårt arbeid

Vi har utført et attestasjonsoppdrag med moderat sikkerhet i samsvar med internasjonal standard for

attestasjonsoppdrag (ISAE) 3000 (Revidert) - «Attestasjonsoppdrag som ikke er revisjon eller forenklet

revisorkontroll av historisk finansiell informasjon», utstedt av The International Auditing and Assurance

Standards Board (IAASB) og våre avtalte standardvilkår.

Informasjonen som er omfattet av vårt attestasjonsoppdrag er presentert i bærekraftsrapporten for året

som ble avsluttet 31. desember 2024, er som følger:

Utvalgt informasjon Gjeldende kriterier

GRI Index 2024.

Rapportering i henhold til («in accordance with»)

GRI Standards, publisert av Global Reporting

Initiative (globalreporting.org)

Den Utvalgte Informasjonen presentert ovenfor må leses og forstås sammen med Gjeldende kriterier.

Iboende begrensninger

Vi har gjennomført et attestasjonsoppdrag med moderat sikkerhet om den Utvalgte informasjonen i det

alt vesentlige er utarbeidet i samsvar med Gjeldende kriterier. Iboende begrensinger finnes i alle

attestasjonsoppdrag.

Enhver struktur på internkontroll, uansett hvor effektiv den er, kan ikke eliminere muligheten for at

misligheter eller utilsiktede feil kan oppstå og ikke blir avdekket, og siden vi benytter oss av

stikkprøvebasert testing i attestasjonsoppdraget, er det ingen garanti for at misligheter eller utilsiktede

feil, hvis slike er til stede, vil bli oppdaget.

Deloitte refers to one or more of Deloitte Touche Tohmatsu Limited (“DTTL”), its global network of member firms, and their related entities

(collectively, the “Deloitte organization”). DTTL (also referred to as “Deloitte Global”) and each of its member firms and related entities are legally

separate and independent entities, which cannot obligate or bind each other in respect of third parties. DTTL and each DTTL member firm and

related entity is liable only for its own acts and omissions, and not those of each other. DTTL does not provide services to clients. Please see

www.deloitte.no to learn more.

Registrert i Foretaksregisteret Medlemmer av Den

norske Revisorforening

Organisasjonsnummer: 980 211 282

Attestasjon bærekraftrapport 2024

Rogaland Sparebank Årsrapport 2024

REVISORS BERETNING

179

side 2

Uavhengig revisors attestasjonsuttalelse –

Rogaland Sparebank

Styrets ansvar

Styret har ansvar for å:

• Fastsette og etablere Gjeldende kriterier.

• Forberede, måle, presentere og rapportere den Utvalgte informasjonen i samsvar med Gjeldende

kriterier.

• Offentliggjøre Gjeldende kriterier, i forkant av, eller samtidig med, publiseringen av den Utvalgte

informasjonen.

• Utforme, implementere og vedlikeholde interne prosesser og kontroller som er relevante for

utarbeidelsen av den Utvalgte informasjonen for å sikre at den ikke inneholder vesentlig feilinformasjon,

som følge av misligheter eller utilsiktede feil.

Vårt ansvar

Vi er ansvarlige for:

• Planlegge og gjennomføre handlinger for å innhente tilstrekkelig og hensiktsmessig bevis for å

kunne avgi en uavhengig attestasjonsuttalelse med moderat sikkerhet på den Utvalgte

informasjonen.

• Kommunisere forhold som kan være relevante for den Utvalgte informasjonen til relevant part,

herunder identifiserte eller mistanke om manglende overholdelse av lover, regler og forskrifter,

misligheter eller mistenkte misligheter samt manglende objektivitet ved utarbeidelsen av den

Utvalgte informasjonen.

• Rapportere vår konklusjon i en uavhengig attestasjonsuttalelse med moderat sikkerhet til styret.

Vår uavhengighet og kvalitetsstyring

Vi er uavhengige av selskapet slik det kreves i lov, forskrift og International Code of Ethics for Professional

Accountants (inkludert internasjonale uavhengighetsstandarder) utstedt av the International Ethics

Standards Board for Accountants (IESBA reglene), og vi har overholdt våre øvrige etiske forpliktelser i

samsvar med disse kravene.

Vi anvender internasjonal standard for kvalitetsstyring (ISQM) 1 Kvalitetsstyring for revisjonsforetak som

utfører revisjon og forenklet revisorkontroll av regnskaper samt andre attestasjonsoppdrag og beslektede

tjenester, og opprettholder et omfattende system for kvalitetskontroll inkludert dokumenterte

retningslinjer og prosedyrer vedrørende etterlevelse av etiske krav, faglige standarder og gjeldende

lovmessige og regulatoriske krav.

Sentrale handlinger

Vi er pålagt å planlegge og utføre vårt arbeid for å adressere de områdene der vi har identifisert at

vesentlig feilinformasjon kan oppstå i den Utvalgte informasjonen. De handlingene vi har utført er basert

på vår profesjonelle skjønn og inkluderer blant annet en vurdering av hensiktsmessigheten av Gjeldende

kriterier. Ved gjennomføringen av attestasjonsoppdraget har vi utført følgende handlinger knyttet til den

Utvalgte informasjonen mot Gjeldende Kriterier:

• Gjennom forespørsler til relevante personer har vi opparbeidet en forståelse av Selskapet, dets

kontrollmiljø, utvalgte prosesser og informasjonssystemer som er relevante for utarbeidelsen av

den Utvalgte Informasjonen. Forståelsen skal være tilstrekkelig til å identifisere områder i den

Utvalgte informasjonen hvor det er sannsynlig at vesentlig feilinformasjon kan forekomme, og

danne grunnlag for utformingen og gjennomføringen av handlinger for å håndtere de identifiserte

områdene og for å oppnå tilstrekkelig sikkerhet til å støtte en konklusjon med moderat sikkerhet.

•

Gjennom forespørsler til relevante personer har vi opparbeidet en forståelse for selskapets

interne prosesser som er relevante for den Utvalgte informasjonen, dataene som benyttes i

Attestasjon bærekraftrapport 2024 forts.

Rogaland Sparebank Årsrapport 2024

REVISORS BERETNING

180

side 3

Uavhengig revisors attestasjonsuttalelse –

Rogaland Sparebank

utarbeidelsen av den Utvalgte Informasjonen, metodikken for innsamling og sammenstilling av

dataene og prosessen for å utarbeide og rapportere den Utvalgte Informasjonen.

• Utført handlinger på stikkprøvebasis for å vurdere om den Utvalgte Informasjonen er sammenstilt

og rapportert i samsvar med Gjeldende kriterier, inkludert kontroll av data mot

kildedokumentasjon.

Arten, tidspunktet for og omfanget av handlinger som utføres på et attestasjonsoppdrag som skal gi

moderat sikkerhet, er begrenset sammenlignet med det som er nødvendig på et attestasjonsoppdrag som

skal gi betryggende sikkerhet. Følgelig er graden av sikkerhet som oppnås ved et attestasjonsoppdrag som

skal gi moderat sikkerhet, betydelig lavere enn ved et attestasjonsoppdrag som skal gi betryggende

sikkerhet.

Stavanger, 11. mars 2025

Deloitte AS

Else Høyland Joranger

Statsautorisert revisor

Attestasjon bærekraftrapport 2024 forts.

Rogaland Sparebank Årsrapport 2024

Design: Fasett 2025

www.rogalandsparebank.no

Forretningsadresse:

Rådhusgata 3, 4306 Sandnes, Sandnes Kommune