Dette er rapport for
2022
3
Administrerende direktør
4
Hovedtall
6
Organisasjon og ledelse
7
Styret
8
Ledergruppen
10
Bærekraft og samfunnsansvar
24
Eierstyring og selskapsledelse
29
Investorinformasjon
35
Styrets beretning
47
Årsregnskap
– Resultatregnskap
– Balanse
– Endring i egenkapital
– Kontantstrømoppstilling
– Noter
141
Alternative resultatmål (APM)
144
Vedlegg til Bærekraft
og samfunnsansvar
149
Erklæring i henhold til verdi-
papirhandellovens § 5-5
150
Revisjonsberetning
155
Attestasjon bærekrafts-
rapport 2021
Sandnes Sparebank Årsrapport 2022 3
tige bidrag, som både er viktige for verdiskapingen i regionen og som gleder
og begeistrer. Banken deler også ut kundeutbytte, til alle kunder, både i person-
og bedriftsmarkedet.
Vi opplever å være en attraktiv arbeidsgiver. Dette bidrar til at vi beholder dyktige
folk og at vi får tak i dyktige og relevante folk. Vi er opptatt av kulturutvikling
og opplever at vi har en sterk kultur og et høyt internt engasjement. Siste halvår
av 2022 jobbet vi med å etablere nye verdier. Ikke som en skrivebordsøvelse.
Vi mener det er viktig å ha verdier som sier noe om hvem vi er, hvordan vi skal
å ha det hos oss og hva som blir viktig framover. Bankens nye verdier ble vedtatt
av styret 7. februar. De nye verdiene er glad, påskrudd og personlig. Vi skal være
lekne, samtidig som vi er profesjonelle. Vi er, og vil være annerledesbanken.
Den Gule Banken kan vise til god underliggende drift og gode resultater i 2022.
Banken er gjennom året rigget for ny vekst og økt lønnsomhet. Vi har investert
i ny kompetanse innenfor forretningsområdene person- og bedriftsmarked
og vi har investert i støttefunksjoner med kompetanse innenfor blant annet
analyse og anti-hvitvask. Vi har justert strategien og måten å jobbe på innenfor
bedriftsmarkedet og kommer i tiden framover til å være mer synlige og oppleves
som mer relevante for flere små- og mellomstore bedrifter i regionen. Vi har
de to siste årene investert betydelig i teknologiutvikling, og skal gjennom første
halvår i 2023 konvertere til nytt kjernebanksystem. Dette vil bidra til bedre
løsninger både for kunder og ansatte, i tillegg til lavere kostnader.
Vi takker for året som er gått og ser fram til å følge kunder
og samarbeidspartnere inn i 2023.
Trine Karin Stangeland
Adm. direktør
Mot slutten av februar startet Russland sin invadering av Ukraina, noe som var
både sjokkerende og forferdelig. Mest av alt, for det ukrainske folk, men også
for det russiske folk.
Invaderingen av Ukraina fikk raskt konsekvenser for både olje-, gass- og strøm-
priser. Det ble mangel på energi i Europa da Russland reduserte forsyningen.
Vi legger også bak oss et år hvor prisstigningen på varer og tjenester har vært
høy. Vi må helt tilbake til 80-tallet for en like høy inflasjon. Dette har fått
konsekvenserfor økonomien i Norge og for økonomien i landene rundt oss.
Det er rett og slett for høy temperatur og et behov for å kjøle ned økonomien.
Da må pengebruken strammes inn. Det viktigste virkemiddelet myndighetene
har, er å sette opp styringsrenten. Når renten går opp, blir penger dyrere. Etter-
spørselen på varer og tjenester vil gå ned og målet er at dette skal bidra til
lavere inflasjon.
Rentene har gått oppover, både i Norge og hos våre handelspartnere i Europa
og USA. Ifølge Norges Banks siste rentebane, forventes det minst en renteøk
-
ning til før vi når toppen. Det er krevende tider, og spesielt for de som har minst
å rutte med fra før av. Men også «vanlige» familier og noen næringer vil merke
en endring. For personer og familier er det strømkostnader, økte matkostnader
og renter som er mest krevende. For bedrifter er det strømkostnader og tran-
sportkostnader — og for noen bedrifter; utvalgte råvarekostnader. De fleste
av kundene i Den Gule Banken ser imidlertid foreløpig ut til å klare seg godt.
Det er fremdeles god aktivitet i næringslivet i regionen. Det er også positivt
at boligprisene i regionen har holdt seg relativt stabile de siste 10 årene,
det gir oss en slags buer for et kraftig boligprisfall.
I Den Gule Banken har det vært høy aktivitet i 2022. Takket være dyktige og
energiske ansatte kan vi blant annet vise til en formidabel utlånsvekst på 12 %
i personmarkedet. Det er flere grunner til at dette har vært mulig. Banken er
opptatt av å høre på, og stå side om side med kundene. Vi er opptatt av å levere
skikkelig, være relevante og gi gode kundeopplevelser. Banken har en sterk
merkevare og vi opplever at flere, både person- og bedriftskunder, ønsker
å være kunder hos oss. Banken deler av overskuddet, i form av samfunnsnyt-
Året
20
22
Det har vært et spesielt år, som ble innledet med strenge
koronarestriksjoner og hjemmekontor.
Sandnes Sparebank Årsrapport 2022 4
ÅRSREGNSKAP
Året 2022 Året 2021
Resultatsammendrag (beløp i tusen kroner)
Året 2022 Året 2021
495 687 456 095 Netto renteinntekter 417 591 352 671
153 790 154 286 Andre driftsinntekter 132 114 170 135
324 093 314 483 Andre driftskostnader 284 363 277 403
11 345 -32 340 Netto tap/nedskrivninger 12 401 -33 699
314 040 328 238 Resultat av drift før skatt 252 942 279 101
47 874 46 933 Skattekostnad 34 155 27 996
266 166 281 305 Resultat av drift etter skatt 218 786 251 106
235 652 45 223 Andre inntekter og kostnader (etter skatt) 235 888 45 136
501 818 326 528 Totalresultat 454 674 296 242
501 333 325 262 Majoritetsandel av resultatet
484 1 266 Minoritetsandel av resultatet
31.12.2022 31.12.2021
Utdrag fra balansen (beløp i millioner kroner)
31.12.2022 31.12.2021
32 221 29 373 Forvaltningskapital 21 412 20 711
30 797 29 304 Gjennomsnittlig forvaltningskapital 21 062 20 899
26 964 25 392 Utlån til kunder 15 053 15 574
13 365 12 842 Innskudd fra kunder 13 367 12 847
3 633 2 798 Sertifikater og obligasjoner 2 759 2 240
151 142 Finansielle derivater 172 104
3 397 3 075 Egenkapital 3 050 2 775
31.12.2022 31.12.2021
Nøkkeltall
1
31.12.2022 31.12.2021
Utvikling siste 12 måneder
9,7 % 0,5 % - Forvaltning 3,4 % -1,8 %
6,2 % 5,5 % - Utlån -3,3 % 2,9 %
4,1 % 7,7 % - Innskudd 4,0 % 7,7 %
49,6 % 50,6 % Innskuddsdekning 88,8 % 82,5 %
293,0 % 198,1 % Likviditetsindikator (LCR) 235,8 % 196,2 %
Lønnsomhet
1,61 % 1,56 %
Rentenetto i % av gj.sn. forvaltningskapital
1,98 % 1,69 %
49,9 % 51,5 % Kostnadsgrad 51,7 % 53,1 %
1,1 % 1,1 %
Totale kostnader i % av gj.sn. forvaltningskapital
1,4 % 1,3 %
10,0 % 11,3 % Egenkapitalavkastning før skatt 9,0 % 10,6 %
8,5 % 9,7 % Egenkapitalavkastning etter skatt 7,8 % 9,6 %
8,3 % 9,5 %
Egenkapitalavkastning etter skatt inkl. renter hybridkapital
7,6 % 9,4 %
Soliditet
2
20,7 % 18,5 % Kapitaldekningsprosent 23,3 % 20,4 %
18,4 % 17,2 % Kjernekapitalprosent 20,3 % 18,9 %
17,8 % 16,6 % Ren kjernekapitalprosent 19,4 % 18,1 %
16 638 16 689 Risikovektet kapital 12 002 12 894
Personal
151 138 Antall årsverk per avslutningsdato 125 116
Egenkapitalbevis
93,8 98,8 Børskurs 93,8 98,8
63,5 % 63,4 % Egenkapitalbevisprosent 63,5 % 63,4 %
8,1 8,5 Fortjeneste per egenkapitalbevis 6,6 7,6
8,1 8,5
Utvannet resultat per egenkapitalbevis
6,6 7,6
99,9 90,2
Bokført egenkapital per egenkapitalbevis
89,4 81,1
0,94 1,10 Pris/Bokført egenkapital (P/B) 1,05 1,22
Konsern Morbank
Hovedtall per 31.12.2022
1 Flere av bankens nøkkeltall er definert som alternative resulatmål (APM) og er definert i vedlegg.
2 Soliditetsnøkkeltall (kapitaldekning) for konsern inkluderer innkonsolidert andel av kapital for eierforetak i samarbeidende gruppe.
Organisasjon,
ledelse
og styret
Sandnes Sparebank Årsrapport 2022 6
Organisasjon og ledelse
Styret
Valgkomiteen
Trine Karin Stangeland
Adm. direktør / CEO
Lene Nordahl
Direktør Kundeopplevelser
Stein Haga
Direktør HR
Tomas Nordbø
CFO / Viseadministrerende direktør
Erik Kvia Hansen
Direktør Personmarked
Lars Kristiansen
Direktør Bedriftsmarked
Ingrid O. Fure Schøpp
Kommunikasjonsdirektør
Forstanderskapet
Ekstern revisjon
Intern revisjon
Sandnes Sparebank Årsrapport 2022 7
Harald Espedal (1)
Styreleder
Espedal er siviløkonom fra NHH og har høyere
revisor- studium fra NHH. Han er styreformann
for investeringsselskapet Espedal & Co AS.
Espedal var tidligere administrerende direktør
og investeringsdirektør i SKAGEN, og har også
erfaring som investeringsdirektør i Vesta, europeisk
aksjeforvalter i Skandia, finans- og analysesjef
i Sparebank 1 SR-Bank og leder for rådgivnings-
og revisjonsfirmaet Arthur Andersen i Stavanger.
Styrets leder siden 2015.
Espedal eier 886.861 egenkapitalbevis via sitt
investeringsselskap, Espedal & Co AS. I tillegg
forvalter Espedal 680.000 egenkapitalbevis
gjennom selskapet Salt Value AS.
x
Frode Svaboe (2)
Nestleder
Svaboe er utdannet siviløkonom fra BI og har
i tillegg høyere Revisorstudium fra NHH. Han er
i dag partner/daglig leder i SVAL Rådgivning AS.
Svaboe har tidligere erfaring bla.a. som revisor
i KPMG og som partner/daglig leder for KPMG
SørVest. Medlem av styret i 2010.
Svaboe eier 10.200 egenkapitalbevis gjennom
investeringsselskapet FS Invest AS.
x
Sven Chr Ulvatne (3)
Styremedlem
Sven Chr Ulvatne er utdannet sivilingeniør fra
NTNU og er i dag selvstendig næringsdrivende
gjennom sitt selskap Ulvatne AS. Ulvatne har
tidligere vært regionssjef for Backe Prosjekt AS
og administrerende direktør i selskaper som
Backe Entreprenør, Backe Bygg, NCC Construction,
Sandnes Eiendom og AS Betong, i tillegg til ledende
stillinger i Block Watne og Aadnøy Entreprenør.
Han har en rekke styreverv i ulike selskaper, blant
annet som styreleder i sitt eget investeringsselskap.
Ulvatne har også vært sentral med mange verv
i bransje- foreninger som NHO, BNL, EBA og
Standard Norge. Han eier 2.701 egenkapitalbevis,
og 9300 egenkapitalbevis via sitt investerings-
selskap Ulvatne AS.
x
x
Bjørg Tomlin (4)
Styremedlem
Tomlin er utdannet siviløkonom fra Handelshøy-
skolen i København (CBS). I tillegg har hun en
Master i telekom fra Handelshøyskolen BI.I dag
er hun ansatt som administrerende direktør i IT
selskapet Upheads AS. Tidligere har hun vært
Direktør for Bedriftsmarkedet i Altibox/ Lyse.
Hun har også 15 års erfaring fra ulike lederstillinger
i Telenor, hvor av 5 år som Regionsdirektør
Sør/vest. Medlem av styret siden 2019.
Tomlin eier ingen egenkapitalbevis
x
Astrid Rebekka Norheim (5)
Styremedlem
Norheim har siden 2021 hatt stillingen som
Konserndirektør Kunde og Marked i Lyse AS.
Hun har en Bachelor of Business Administration
fra Handelshøyskolen BI, i tillegg til flere leder-
utviklingsprogram, også fra BI. Hun har 21 års
erfaring fra ulike roller i Sparebank 1 SR-bank,
blant annet som Direktør Formuende Kunder
og Landbruk, samt Direktør Sparing, Plassering
og Pensjon. Medlem av styret siden 2020.
Norheim eier 6.394 EK-bevis i Sandnes
Sparebank.
x
Wenche Drønen Christenssen (6)
Styremedlem
Wenche Drønen Christenssen har en bachelor
i bank/finans og en master i organisasjonspsykologi
og ledelse fra BI. Hun er i dag HR Direktør i Kuehne
+ Nagel Norge. Christenssen har toppledererfaring
fra ulike selskaper hovedsakelig innenfor bank/
finans. Hun har de siste årene vært konserndirektør
for marked og organisasjon i Fremtind Forsikring AS,
administrerende direktør i SpareBank 1 Regnskaps-
huset AS og før det konserndirektør Organisasjon
og HR i SpareBank 1 SR-Bank. Medlem av styret
siden 2021. Christenssen eier 2 240 EK-bevis
i Sandnes Sparebank.
x
Ingunn Ruud (7)
Ansattes representant
Ruud har en bachelor i økonomi og administrasjon
fra Universitetet i Stavanger. Hun har seks års
erfaring som autorisert finansiell rådgiver fra
Sparebanken 1 SR-bank. Ansatt i Den Gule Banken,
Sandnes Sparebank siden 2012 og jobber i dag som
Cash Management ansvarlig BM. Ingunn Ruud
er hovedtillitsvalgt i banken, nestleder i Finansfor-
bundet i Eika Gruppen og styremedlem i Finans-
forbundet Region Rogaland. Medlem av styret
siden 2020. Ruud eier 800 EK-bevis i Sandnes
Sparebank.
x
Joakim De Haas (8)
Ansattes representant
Joakim De Haas har en Bachelor of Business
Administration fra Handelshøyskolen BI. Han
har vært ansatt i Sandnes Sparebank siden 2011
og jobber i dag som bedriftsrådgiver. Ansattes
representant i styret siden våren 2021. De Haas
eier 2.117 EK-bevis i Sandnes Sparebank.
(1)
(5)
(2)
(6)
(3)
(7)
(4)
(8)
Styret
Sandnes Sparebank Årsrapport 2022 8
(1)
(5)
(2)
(6)
(3)
(7)
(4)
Ledergruppen
Samfunnsansvar
Eierstyring
og
selskapsledelse
Investor-
informasjon
SAMFUNNSANSVAR
Sandnes Sparebank Årsrapport 2022 10
uetiske handlinger, samt at vi bidrar til en omstilling til et mer
bærekraftig samfunn. Bærekraft og samfunnsansvar er tatt inn
i sentrale retningslinjer i banken, som bankens kredittpolicy,
kapitalforvalters investeringspolicy og risikovurderingsprosesser.
For inneværende strategiperiode ble bærekraftsområdet
løftet frem som en av seks hovedpilarer i bankens virksom
-
hetsstrategi. I forbindelse med utarbeidelse av bankens bære-
kraftsstrategi, gjennomførte banken en omfattende kartleg
-
ging av hvilke prioriteringer ansatte ønsker at banken skal
ha knyttet til bærekraft. Sammen med innspill fra andre
interessenter har dette vært et viktig grunnlag for, gjennom-
føring og videreutvikling av bærekraftsinitiativ i tråd med
bankens vesentlighetsvurdering og påvirkningsanalyse.
Bankens strategiske mål er «Vi forplikter oss til å bidra til
en bedre og mer bærekraftig framtid for våre ansatte, våre
kunder og våre omgivelser». Vesentlige temaer er identifisert
og målsetninger satt for ulike områder av virksomheten vår,
for å nå den overordnede målsetning. Nedenfor følger
en oversikt over de vesentlige tema, tiltak gjennomført
og prioriteringer videre gjennom strategiperioden.
I arbeid med videreutvikling av bankens bærekraftsstrategi, er
FN’s bærekraftsmål og Parisavtalens reduksjonsmål benyttet
som et nyttig kompass for å definere prioriteringer hvor
banken har størst påvirkningsmulighet. Sandnes Sparebank
anerkjenner og uttrykker den fulle støtte til alle FNs bære
-
kraftsmål, og har særskilt knyttet målsetninger og priorite-
ringer til seks utvalgte mål, hvor banken virkelig kan bidra
positivt og gjøre en forskjell. Det henvises til våre nettsider
for beskrivelse av hvordan vi bidrar for å nå utvalgte mål.
Bankens retningslinjer og prinsipper for utøvelse av etikk
og samfunnsansvar finnes i sin helhet på våre nettsider
www.sandnes-sparebank/samfunnsansvar.
Bærekraft og samfunnsansvar blir en stadig viktigere strategisk
driver i næringslivet. Banken er av den oppfatning at selskaper
som har integrert bærekraft i sin forretningsstrategi vil gjøre
det bedre over tid enn sine konkurrenter. Kjernen i finans
-
næringens samfunnsansvar er å skape verdier og drive lønn-
somt uten at dette skjer på bekostning av menneskene rundt
oss, miljøet og i strid med grunnleggende etiske prinsipper.
Forstanderskapet er bankens øverste organ og fører tilsyn med
styrets forvaltning av banken. Forstanderskapet fastsetter
bankens vedtekter, vedtar regnskapet og velger medlemmene
til bankens styre, valgkomité, samt velger ekstern revisor.
Forstanderskapet fordeler også det beløpet, som etter finans-
foretaksloven § 10-7 kan brukes til allmennyttige formål,
i tillegg til å vedta opptak av ansvarlig lånekapital.
Banken har gjennom sin finansieringsfunksjon muligheten
til å påvirke våre kunder og andre selskaper til systematisk
forbedring. Sandnes Sparebank skal være en bidragsyter
og pådriver til bærekraftig verdiskaping i samfunnet gjennom
å drive ansvarlig bankvirksomhet.
Ansvarlig forretningspraksis sikres gjennom å integrere bære-
kraft og samfunnsansvar i forretningsprosessene. Alle ansatte
i banken oppdateres på bankens retningslinjer for samfunns-
ansvar og bærekraft årlig. Retningslinjene er ment å sikre at
banken ikke medvirker til krenkelse av menneske- og arbeids-
takerrettigheter, korrupsjon, alvorlig miljøskade og øvrige
Bærekraft og
samfunnsansvar
SAMFUNNSANSVAR
Sandnes Sparebank Årsrapport 2022 11
gjennom taksonomien og CSRD vil sikre oppnåelse av bære-
kraftsmål, redusere grønnvasking, sikre sammenlignbarhet
og kanalisere kapital mot definerte bærekraftige aktiviteter.
Banken anses å være godt forberedt for de økte rapporte
-
ringskrav som er forventet, basert på allerede å etterleve
anbefalingene for GRI regnskapslovens § 3-3, samt gjennom
vårt kontinuerlige arbeid med å sikre operasjonalisering
av anbefalinger fra TCFD. (se appendix s 144) Den største
utfordringen banken foreløpig har identifisert ved økte
rapporteringskrav er datatilgang for vår utlånsportefølje
i bedriftsmarkedet. Det er en utfordring banken vil prioritere
å løse i året som kommer, blant annet forventes det foren-
klinger knyttet til innhenting og tilgang på energikarakterer
for næringseiendom.
Banken har valgt å integrere etikk og bærekraft i våre retnings-
linjer og rutiner. Vi innretter oss etter en rekke internasjonalt
anerkjente prinsipper og initiativer. De er styrende både hva
gjelder ytelse av kreditt til våre kunder, egne interne forhold
og beslutninger, samt investeringer i vår likviditetsportefølje.
En uttømmende liste over de prinsipper og initiativer banken
følger finner man i bankens retningslinjer som er tilgjengelig
på vår hjemmeside https://www.dengulebanken.no/
samfunnsansvar.
Klimaendringene forventes å være de sterkeste drivkreftene
for samfunnsutviklingen globalt de neste tiårene. FNs sjette
klimarapport publisert i 2021 understreket at menneskers
påvirkning på klimaet har ført til at den globale oppvarmingen
går raskere enn før, og konkluderte med «kode rød» for
menneskeheten. For å nå reduksjonsmål og FN’s bærekrafts-
mål kreves store investeringer i omstilling til fornybar-
og mer ressurseektiv drift. Banken kan påvirke mest ved
å bidra til våre kunders og lokalsamfunnets omstilling.
Finansiering av omstillingsbehovet regionen vår står overfor
ønsker vi å ta vår del av ansvaret for. Derfor setter Banken
mål om, og rapporterer på fremdrift som bidrar til å allokere
kapital til bærekraftig omstilling.
Klimaendringene utgjør en risiko for samfunn, bedrifter og
banker. Banken er hovedsakelig utsatt for klimarisiko gjennom
våre utlån. Fysisk risiko og omstillingsrisiko påvirker kreditt-
risiko og operasjonell risiko. Se mer utfyllende kommentar
rundt omstillingsprodukter og håndtering av klimarisiko under
Ansvarlig kreditt, samt note 7 og 8 og TCFD-rapport s 144.
Det regulatoriske rammeverket for definisjon av og rappor
-
tering om bærekraft er i rivende utvikling. Banken ser svært
positivt på EU’s initiativ Sustainable Finance. Regulering
SAMFUNNSANSVAR
Sandnes Sparebank Årsrapport 2022 12
INTERESSENT KONTAKTPUNKT SENTRALE TEMA TILTAK
Kunder • Rådgiving og dialog via alle bankens
kontaktflater (herunder personlig
oppmøte, telefon, e-post, brev,
sosiale kanaler og direkte meldinger).
• Jevnlige kundeundersøkelser
i person- og bedriftsmarked.
• Kundekommunikasjon i nett-
og mobilbank, sosiale kanaler,
og bankens websider.
• BM-kundekveld.
• Rådgiving
• Serviceopplevelse
• Tilgjengelighet og svartid.
• Produkter og tjenester.
• Priser og betingelser.
• Ansvarlig sparing og ansvarlig kreditt.
• Grønne utlånsprodukter.
• Kontinuerlig utvikling og forbedring
av bankens produkter og tjenester.
• Kontinuerlig coaching og veiledning
av bankens medarbeidere.
• Evaluering og forbedring
av kundeprosesser.
• BM-kundekveld med bærekraft
som tema.
Medarbeidere • Årlig medarbeiderundersøkelse.
• Halvårlige medarbeidersamtaler.
• Samarbeids – og miljøutvalg.
• Jevnlige møter med fagforening.
• Lederutvikling, kulturutvikling.
• Gul dag.
• Strategisamlinger.
• Sikre engasjerte, kompetente
og resultatorienterte medarbeidere.
• Ivareta godt arbeidsmiljø.
• Medbestemmelse
• Organisasjonsutvikling
• Vesentlighetsanalyse, prioriteringer
for strategiplan.
• Utviklingsmål for medarbeidere.
• Sikre høy nærværsprosent blant
de ansatte.
• Kompetanseplan og kurspakke
gjennom Eika-skolen.
• Månedlig felles KPI-rapportering
for alle ledere.
• Statusrapportering basert på vesentlig-
hetsanalyse og strategiplan.
Egenkapital-
beviseiere
Investorer
• Kapitalmarkedsdag
• Børsmelding og kvartalsrapporter.
• Forstanderskapsmøter
• Løpende kontakt med største
eiere og analytikere.
• Resultat
• ESG
• Sikre åpenhet om regnskap
og virksomhetsstyring.
• Langsiktig forutsigbart utbytte.
• Oppdatere estimater, og informere
markedet om særskilte hendelser.
Andre Eika-banker
Eika Alliansen
• Fysiske møter og nettmøter.
• Deltakelse fagutvalg, bla Fagutvalg
bærekraft og Fagutvalg ESG-modell.
• Fellesaktiviteter, herunder kompe-
tanse-, system- og produktutvikling.
• Strategi, retningslinjer
og tiltak - bærekraft.
• Oppfølging av anbefalte tiltak.
• Gjennomføring av Bærekraftsuke.
Myndigheter • Løpende dialog med finans-
tilsynet m.fl.
• Drift, sikkerhet, personvern.
• AHV
• Statsgaranterte lån.
• Tiltak som sikrer etterlevelse
av lover og regler.
Interesse-
organisasjoner
Samfunnet
for øvrig
• Finans Norge, herunder referanse-
gruppe for bærekraft.
• Vertskap for næringslivet i Sandnes
gjennom samarbeid med Nærings-
foreningen.
• Grønn byggallianse, Landbrukets
Klimaselskap, via Eika Gruppen.
• Ulike interesseorganisasjoner
gjennom arbeid med Den Gule
Bankens gavefond.
• Ansvarlige investeringer, kreditt-
giving forhold til fondsleverandører.
• Aktuelle tema innen bærekraftig
finans.
• Næringslivet lokalt, Likestilling,
Bærekraft.
• Bidra til et bærekraftig samfunn
med engasjerte og ansvarsbevisste
mennesker, som skaper glede
og samhold innenfor utdanning,
opplæring, idrett og kultur.
• Aktiv deltakelse i referansegrupper.
• Videreutvikling av interne retnings-
linjer, verktøy for ESG-vurdering.
• Innspill til høringer for politikere.
• Presentasjoner og innlegg, bla
Næringsforeningen og Kåkånomics.
• Utdeling av midler fra bankens
overskudd til bærekraftige
og samfunnsnyttige formål.
interessenter i løpet av et år. Nedenfor følger en oversikt
over bankens dialog med interessentene i 2022:
Sandnes Sparebank er opptatt av åpenhet og dialog med
interessenter for å identifisere deres innspill og hensynta disse
i virksomheten. Banken har flere kontaktpunkter med sine
Interessentdialog
SAMFUNNSANSVAR
Sandnes Sparebank Årsrapport 2022 13
Banken gjennomførte vinteren 2019/2020 en omfattende
intern vurdering med formål å identifisere de målsetninger
og tiltak hvor banken har størst påvirkningsmulighet innen
bærekraft og samfunnsansvar. Vi gjennomførte en oppdatering
av dette arbeidet høsten 2022. Det er ellers ikke identifisert
vesentlige endringer gjennom året.
Innspill fra dialog med flere eksterne interessentgrupper, blant
annet Fremtiden i våre hender/ Etisk bankguide, Finans Norge,
Finanstilsynet og Eika-alliansen er hensyntatt i vår vesentlig
-
hetsvurdering. Basert på prioriterte tema fra nevnte interesse-
grupper har banken utarbeidet sin bærekraftstrategi med
tilhørende mål og prioriterte tiltak. Det henvises også til
GRI indeks vedlagt årsrapporten, som angir hvilke av
Andre temaer er vurdert og funnet mindre vesentlige – og ikke aktiviteter som vi rapporterer
på iht. GRI. Temaer som gjenstår i matrisen anses som mest vesentlige og rapportering iht. GRI.
GRI-standardene som oppfattes som vesentlige for bankens
virksomhet, i samsvar med de strategiske prioriteringer.
Vesentlighetsmatrisen oppsummert nedenfor er grunnlaget
for den strategi, mål og prioriteringer banken nå har staket ut
for strategiperioden 2021- 2024. Banken følger den regula
-
toriske utviklingen tett, og vil løpende gjøre nødvendige juste-
ringer av strategi, mål og tiltak i takt med økende kompetanse
på, informasjon om og regulering av bærekraftig finans.
Banken vil måle og følge opp fremdrift, og rapportere på status
og målsetninger og fokusområder fremover. Minimum årlig
vil det gjennomføres en vurdering av behov for endrede
prioriteringer og vesentlige tema.
Vesentlighetsvurdering
BETYDNING FOR KLIMA/MILJØ OG ETISK/SAMFUNNSMESSIG VERDI
BETYDNING FOR VÅRE INTERESSENTERS VURDERING OG BESLUTNINGSTAKING
• Bidra til bærekraftig omstilling via
utdelinger fra gavefond
• Energiforbruk og egne reduk
-
sjonsmål vedr klimagassutslipp,
avfall, vann- og papirbruk
.
• Mangfold og likestilling
• Ansvarlige innkjøp
• Bidra til kunders bærekraftige omstilling
ved rådgivning og produktutvikling / Sikre
ansvarlige utlån og investering
• Sikre ESG-risikostyring og- eksponering i
tråd med policy
• Bekjempe økonomisk kriminalitet
• Etterlevelse ift Informasjonssikkerhet,
Personvern
• Kompetanseutvikling, herunder
spesielt bærekraft og klimarisiko
SAMFUNNSANSVAR
Sandnes Sparebank Årsrapport 2022 14
Eika Gruppen gjennomførte en større påvirkningsanalyse
etter anbefaling fra Unep FI PRB i 2021, hvor banken har
vært aktiv bidragsyter. Påvirkningsanalysen omfatter også
alle Eika-banker. Påvirkningsanalysen viser at Eika Gruppen
med produktselskaper og alliansebanker særlig bør prioritere
tiltak rettet mot økt ressurseektivitet, redusert avfall og økt
sirkulærøkonomi, samt bidra til reduserte klimaendringer
gjennom reduserte utslipp.
For å oppnå målsetninger i tråd med utført vesentlighets
-
vurdering og bankens langsiktige strategiplan, setter banken
seg årlige bærekraftsmål. Sandnes Sparebank prioriterer mål
og tiltak både for egen drift og bedriftskultur, for bankens
kunder og for bankens rolle som samfunnsansvarlig aktør.
En status for våre målsetninger for og tiltak utført i 2022, samt
prioriteringer inn i 2023 er angitt i de følgende delkapitler:
Ansvarlig drift
Banken skal redusere sitt klima- og miljøfotavtrykk.
Sandnes Sparebank er en miljøbevisst bank, og forurenser
det ytre miljøet lite. Banken anerkjenner at det er av langt mer
vesentlig betydning hvordan finansinstitusjoner kan bidra til
omstilling gjennom ansvarlig kreditt og ansvarlig investering.
Banken er likevel opptatt av å drive bærekraftig og mest mulig
ressurseektivt, og søker kontinuerlig å redusere eget klima-
og miljøfotavtrykk.
Dette har banken gjennomført:
Årlig rapportering av klimaregnskap har vært et nyttig tiltak
for å måle bankens utslipp. Det har også bidratt til en økt
bevissthet internt og sikret at banken gjennom året har hatt
fokus på å identifisere og aktivt gjennomføre ressursbespa
-
rende tiltak. 2020 og 2021 var to år preget av koronatiltak,
med utstrakt hjemmekontorbruk og unormalt få fysiske
møter. Det har derfor vært naturlig å sette utslippsmål mot
2019. Erfaringer fra økt fleksibilitet og hjemmekontor-
aktivitet tar vi med oss og har endret våre retningslinjer
og kultur. Positiv erfaring med digital møtevirksomhet
både internt og i næringslivet generelt gjør at banken har
forsterket tro på ambisiøse utslippsmål også fremover.
Banken har gjennom 2022 oppdatert innkjøpspolicyen i hen-
hold til åpenhetsloven som trådte i kraft i juni 2022. Som et
ledd i å utøve vår forretningsvirksomhet slik at den bidrar
til et bærekraftig samfunn, er det viktig for oss at våre leve-
randører har et bevisst forhold til etterlevelse av menneske-
rettigheter, arbeidstakers rettigheter og arbeidsforhold,
miljøvern, antihvitvask og skatt.
Banken har hatt som mål å oppdatere sin bærekraftrappor
-
tering i henhold til ny GRI, og gjennomføre de nye kravene
etter hvert som disse blir lansert. I tillegg rapporterer banken
til Etisk Bankguide, hvor man for 2022 har klatret til en 5.plass
og forbedret vår score med 3 prosentpoeng.
•
Miljøvennlig transport - Den største påvirkningen banken
kan ha på reduserte driftsutslipp er reduserte utslipp fra
transport; pendling og annen jobbreisevirksomhet, særskilt
flyreiser. Videokonferanser benyttes i størst mulig grad.
Banken er med i kollektivordningen HjemJobbHjem.
I november 2022 benyttet nesten 30% av bankens ansatte
seg av ordningen med HjemJobbHjem kollektivreiser.
Det har samlet sett vært en økning av antall kjøpte Hjem
-
JobbHjem-billetter fra totalt 142 i 2021 til 273 for 2022.
I denne ordningen er det også tilbud til ansatte om å inklu-
dere leasing av el-sykkel. Så langt har 22 ansatte benyttet
seg av denne muligheten. I 2021 avviklet banken sin avtale
med elbil-delingstjenesten Flaate. I stedet har banken
anskaet en el-varebil og en el-personbil. Dette betyr
at alle ansatte har tilgang til å bruke elbil for eksterne
kundemøter samt at all varebilbruk ble lagt om fra diesel
til elektrisitet i 2021. I 2022 har banken hatt unormalt
høye scope 3-utslipp, som følge av to felles utenlands
-
reiser for bankens ansatte. Bankens målsetning er å opp-
rettholde et utslippsnivå på 50% av nivået i 2019.
•
Lavt energiforbruk. Hovedkontoret til Sandnes Sparebank
er det første næringsbygget i Sandnes med passivhus
-
standard. Kontorbygget er Breeam-sertifisert med «Asset
Performance» på 64,3% og «Building Management»
på 40,2%. Energiforbruk er levert med opprinnelsesgaranti
på 100% fornybar energi.
•
Bærekraftige innkjøp – Banken krever at leverandører
må ha et bevisst forhold til etterlevelse av menneskerettig-
heter, arbeidstakers rettigheter og arbeidsforhold, miljø-
vern og antihvitvask. 1. juli 2022 ble åpenhetsloven innført,
og banken har oppdatert sine retningslinjer for innkjøp,
samt utført aktsomhetsvurderinger av sine leverandører
i tråd med åpenhetslovens krav. For å unngå svinn og
unødig forbruk tilstreber banken at alle våre innkjøp er
bærekraftige og av god kvalitet. Bankens innkjøpspolicy
beskriver nærmere gjeldende prinsipper for innkjøp. Banken
har i 2022 hatt dialog med flere leverandører for å sikre
at deres forretningsdrift er mest mulig bærekraftig. Kantine-
leverandør har stort fokus på bærekraftig drift, og er ISO-
sertifisert for kvalitetsstyring og miljøledelse. Eika Gruppen
ble i 2021 miljøfyrtårnsertifisert, og gjennomfører ESG-
vurdering av leverandører i tråd med sertifiseringens
kriterier, i tillegg til aktsomhetsvurdering i tråd med
SAMFUNNSANSVAR
Sandnes Sparebank Årsrapport 2022 15
Energi og klimaregnskap, totale utslipp
Den Gule Banken
Navn Enhet 2022 2021 2020
Scope 1 utslipp
tCO
2
e 0 0 0,3
Scope 2 utslipp
tCO
2
e 10,6 10,1 12,2
Scope 3 utslipp
tCO
2
e 60,5 19 22,8
Total (S1+S2+S3)
tCO
2
e 71,0 29,1 35,4
Nøkkeltall - Energi og klimaindikatorer
Navn Enhet 2022 2021 2020
tCO
2
e/ omsetning
118,40 47,60 58,50
tCO
2
e/ årsverk
507,30 223,60 304,90
kgCO
2
e/ kvm
19,4 7,9 9,6
kWh/ kvm 0,1 0,1 0,1
Omsetning
Mill NOK 600,0 610,4 604,6
Årsverk Antall 140 130 116
åpenhetsloven. Vurderingene dekker flere av bankens
største leverandører. Etter at åpenhetsloven trådte i kraft
1.juli 2022 har banken hatt gjennomgang av bankens
leverandører og gjort vurderinger knyttet til leverandørens
påvirkning på klima og miljø, på sosiale forhold og på-
virkning på etikk og ansvarlig næringsliv. Bankens innkjøps-
policy ble revidert i 2022 med tilhørende egenerklæring
fra leverandør som bankens nye leverandører må signere.
Egenerklæringen er også sendt ut til eksisterende leve
-
randører.
•
Klimanøytral bank. Bankens klimaregnskap er tilgjengelig
i appendix. I tabell nedenfor er utvalgte nøkkeltall for
perioden 2020-2022.. Bankens klimagassutslipp har økt
fra 2021 til 2022, i hovedsak skyldes dette to utenlands-
turer for bankens ansatte i 2022. Sandnes Sparebank
er klimakvotekompensert pr 31.12.2022 for bankens
totale utslipp. Klimakvotene er av typen VER utstedt
av Gold Standard Foundation og basert på FNs regelverk
for klimareduserende prosjekter i utviklingsland.
Videre prioriteringer:
Sandnes Sparebank har satt seg flere reduksjonsmål for
strategiperioden. Banken vil fortsette å ha et fokus på å sikre
miljøvennlig transporttilbud til de ansatte, og minimere
flyreiseaktivitet. Vesentlig redusert reisevirksomhet og økt
digital møtevirksomhet gjennom perioden fra 2020 og frem
til idag har gitt positive eekter i form av reduserte kostnader,
klimagassutslipp og mer eektiv tidsbruk. Samtidig erkjenner
banken verdien av fysiske trepunkt med blant annet kunder
og samarbeidspartnere. Banken vil oppfordre til fortsatt digital
møtevirksomhet, og til mest mulig miljøvennlig transport når
reisevirksomhet kreves. Banken arbeider videre med å sikre
etterlevelse av miljøkrav til våre leverandører, blant annet
gjennom innhenting av signerte egenerklæringen for lever
-
landøradferd i forbindelse med kjøp og utkontraktering.
Banken vil ha dialog med sentrale leverandører for å sikre
bærekraftige produkter og tjenester, samt gjennomføre
aktsomhetsvurdering i tråd med åpenhetslovens kriterier.
Ansvarlig arbeidsgiver
Vi blir sett, hørt og tatt med på råd. Det er høyt under
taket i Sandnes Sparebank – og sånn skal det være! Banken
arbeider kontinuerlig for å sikre at bærekrafts-ambisjonene
integreres i forretningsområdene og i bankens organisa
-
sjonskultur.
Dette har banken oppnådd:
•
Ansatte og medbestemmelse: Banken har pr årsskiftet
128 faste ansatte, i tillegg har banken 11 midlertidig ansatte.
Av disse arbeider 8 i en deltidsstilling, dette utgjør 6 %.
Syv av de ansatte som arbeider deltid er kvinner. Totalt
er 65 % av de ansatte i banken kvinner og 35% menn.
I løpet av 2022 er det ansatt 15 nye faste medarbeidere.
Turnover i banken utgjorde 6,4%. I tillegg til dette har banken
eksterne konsulenter. For 2022 har banken blitt fakturert
3390 timer for eksterne konsulenter, tilsvarende 2 årsverk
á 1700 timer.
78 av bankens ansatte er fagorganisert i Finansforbundet
og banken er medlem av arbeidsgiverforeningen Finans
Norge. 84% av de ansatte er omfattet av kollektive tari
-
avtaler.
SAMFUNNSANSVAR
Sandnes Sparebank Årsrapport 2022 16
I Forstanderskapet – bankens høyeste organ – er en
erdedel av medlemmene ansatte. I tillegg er to av styre-
medlemmene i bankens styre valgt blant de ansatte.
Banken vektlegger god dialog, oppfølging og samhandling
mellom leder og ansatt. Det er viktig at hver enkelt medarbeider
blir sett og fulgt opp av sin leder i forhold til jobbprestasjon,
motivasjon og trivsel. Alle ansatte har tilbud om og krav på
medarbeidersamtale minst en gang årlig. Alle ansatte som
har vært ansatt hele året samt vært i fast stilling gjennom
-
førte i 2022 formalisert medarbeidersamtale med sin leder.
Sandnes Sparebank ønsker å motivere ansatte til å arbeide
frem til ordinær pensjonsalder (70 år). Det gjennomføres
seniorsamtale med alle ansatte det år man fyller 60 år.
Samtalen skal dreie seg om hvordan den enkelte tenker
i forhold til tidspunkt for pensjonering/AFP eller andre
forhold som kan motivere den ansatte til å arbeide frem
til ordinær pensjonsalder.
•
Kompetanseheving. Sandnes Sparebank legger til rette
for kompetanseheving som sikrer at banken yter god råd-
givning til kundene og positivt bidrar til grønn omstilling.
Banken får deler av opplæringstilbudet levert av Eika-Skolen
og her er den gjennomsnittlige tiden som er brukt på opp-
læring pr ansatt 17 timer i 2022. Utover dette kommer
opplæring på andre plattformer og i andre sammenhenger.
Alle rådgivere har årlig faglig oppdatering via FINAUT. Et
av tiltakene for økt kompetanse på bærekraft og klimarisiko
var gjennomføring av Eikas bærekraftsuke i januar 2022.
Videre er Finansforbundets webinarserie JustAddFinance
tilgjengelig og anbefalt for bankens ansatte.
Styrets medlemmer innehar lederroller i ulike bedrifter
i regionen som på hver sin måte har sin tilnærming til
bærekraft. Erfaringer og kunnskap i deles styremøter
i saker relatert til bærekraft. Alle kredittsaker som behandles
i styret innkluderer beskrivelse av bærekraftsrisiko. Bærekraft
har vært egne saker på styremøtet i august og på styrets
strategisamling i september. Begge ble holdt av bære
-
kraftsansvarlig i banken.
•
Nulltoleranse for diskriminering. Sandnes Sparebank
er opptatt av at de ansattes rettigheter er godt ivaretatt.
Derfor er det nulltoleranse for alle former for diskriminering.
Det er ikke rapportert om tilfeller av diskriminering av
og blant ansatte siste år. Banken anerkjenner verdien av
mangfold på tvers av ulike egenskaper og kompetanser,
dette er nå innarbeidet som et av flere vurderingsmoment
i rekrutteringssammenheng.
•
Kjønn og likelønn. Per 31.12.22 hadde Sandnes Sparebank
125 årsverk. Kvinnelige arbeidstakere utgjør 65 % av
bankens ansatte. Banken er av den oppfatning at dette
ikke er en optimal kjønnsfordeling, og arbeider for en
jevnere kjønnsfordeling samlet sett. Bankens øverste
ledergruppe er representert med en kvinneandel på 3
av 7, og har kvinnelig administrerende direktør. Av ledere
med personalansvar i banken er 10 av 22 kvinner. I bankens
styre er 4 medlemmer kvinner og 4 menn.
Lønn reflekterer i størst mulig grad markedslønn, ut-
danningsnivå, og den enkeltes kvalifikasjoner og ansvar.
Kvinnelige ledere i banken tjener 97,8% i forhold til
de mannlige lederne. For øvrige ansatte i banken tjener
kvinner 84% av sine mannlige kolleger. Dette er ikke
et forholdstall vi vil si oss fornøyde med gitt at grunnlaget
er sammenlignbart. Bankens beregning er justert for
stillingsbrøk, men ulikheter i stillingsnivå, ansiennitet
og andre forhold påvirker forholdstallet. Banken har
bevissthet rundt likelønn og gjennomfører tiltak for sikre
dette. Eksempelvis er likelønn en del av en helthetsvur
-
dering i lønnsforhandlinger. Total kompensasjon for
adm.dir. sammenlignet med median total kompensasjon
for øvrige ansatte er 456%, og tilsvarende økning i total
kompensasjon fra 2021 til 2022 er 9,6%. Det er ingen
direkte kobling mellom godtgjørelse og resultater
innen bærekraft.
Majoriteten av de ansatte i Sandnes Sparebank er fast
ansatte. Av 139 ansatte er 128 fast ansatte, hvorav 81
av disse er kvinner. Banken har i 2022 hatt 11 midlertid
ansatte, hvor 9 av disser er kvinner. Av de midlertidig
ansatte i banken er 10 knyttet til bankens kundeservice
-
senter, og en knyttet til bankens antihvitvaskingsavdeling.
Banken har i 2022 hatt en person i kundeservice innleid
fra vikarbyrå i 100% stilling for å dekke opp bemannings
-
utfordringer. Av bankens 132 fulltidsansatte er 49 menn
og 83 kvinner. Totalt har banken 8 ansatte i deltidsstillinger,
der 7 av disse ansatte er kvinner.
Alder Prosentandel av ansatte
20-29
15 %
30-39
26 %
40-49
31 %
50-59
21,5 %
60+
6,5 %
Aldersfordeling i banken
SAMFUNNSANSVAR
Sandnes Sparebank Årsrapport 2022 17
•
Medarbeidertilfredshet og helse. Medarbeiderunder-
søkelsen som gjennomføres hvert år, viser at de ansatte
i banken er veldig fornøyde med å jobbe i Sandnes
Sparebank og at arbeidsmiljøet er godt.
Samtlige ansatte i banken er omfattet av bankens styrings-
system for HMS i forhold til fysiske arbeidsforhold, psyko-
sosialt arbeidsmiljø og sikkerhetstiltak. Banken har det siste
året hverken hatt arbeidsrelaterte skader eller arbeids-
relaterte helseskader.
I 2022 har banken totalt hatt 7 medarbeidere som har
tatt ut foreldrepermisjon. Dette fordeler seg på 5 menn
og 2 kvinner. Samlet sett er det tatt ut 649 dager permisjon,
og 100 % av de som har vært i permisjon har returnert
tilbake til jobben etter endt permisjon.
Ansatte i banken har i tillegg til avtalt lønn og godtgjørelse,
en rekke lønnsgoder. Disse tilbys til både fast ansatte
og midlertidig ansatte, foruten sparing i egenkapitalbevis
og lån til ansattbetingelser for kun tilbys til medarbeidere
med fast ansettelse.
•
Etiske retningslinjer for ansatte. Hvert år signerer alle
ansatte bankens etiske retningslinjer. Disse skal bidra
til at det utvises høy integritet og profesjonalitet ved
utøvelse av all virksomhet i Sandnes Sparebank.
•
Kommunisering av kritiske forhold. Banken har egen
rutine for varsling av kritikkverdige forhold. Det vises
til bankens personalhåndbok for detaljert rutine. Styret
har ikke mottatt eller behandlet varslingssaker i 2022.
•
Bankens prosedyre for klagebehandling. Banken har som
mål å ha fornøyde bankkunder. Likevel kan det innimellom
oppstå forhold som gjør at våre bankkunder ikke er fullt
ut tilfredse. Banken har derfor en klageordning som står
tilgjengelig via våre hjemmesider både for bankens kunder
og for andre personer, bedrifter og organisasjoner som
ønsker å fremsette en klage. Klagen kan gjelde både kunde-
behandling og andre aktiviteter som bankens interessenter
mener har en negativ eekt på enkeltpersoner eller sam-
funnet ellers.
•
Mekanismer for å søke råd og reise bekymringer. Banken
har egen rutine for melding av uønskede hendelser, denne
er beskrevet i bankens personalhåndbok. Alle ansatte og
innleide (inkludert elever/studenter samt personer under
opplæring og deltaker i arbeidsrettede tiltak) har derfor
et ansvar for å registrere uønskede hendelser i hendelses-
databasen.
Med uønskede hendelser mener vi:
• Feil som medfører eller kunne medført tap
eller merkostnad
• Brudd på fullmakter, rutiner og retningslinjer
• Hendelser som påvirker helse, miljø eller
sikkerhet negativt
• Brudd på instrukser om sikkerhet, vedlikehold
og hygiene
Meldingene sendes til compliance-ansvarlig for videre
oppfølgning. Sakene blir i de fleste tilfeller tilegnet en egnet
person som kan ta stilling til eventuell oppfølging og tiltak.
For å unngå uønskede hendelser knyttet til personvern-
forordningen har banken implementert et varslingssystem
hvor avsender får et policyvarsel når eksterne e-poster
inneholder eksempelvis personnummer. Banken har også
gjort holdningsskapende tiltak, blant annet fremhevet
alternative sikre kommunikasjonskanaler som en bør
benytte eksempelvis nettbank, krypterte linjer (TLS)
og passordbeskyttelse av e-post.
•
Bærekraft og miljø. Bærekraftig drift og utvikling er integrert
i alle forretningsområder og bankens organisasjonskultur.
Dette er blitt tydelig bevist de senere år gjennom tiltak
for å energieektivisere intern drift, produktutvikling
og rådgivning og gjennom økt risikoforståelse for ESG-
og særlig klimarisiko. Banken legger til rette for å øke
ansattes generelle bærekraftskompetanse, og for å sikre
at tiltak som gjennomføres har størst mulig positiv
påvirkning.
•
Evaluering av styrets ytelse. Styrets evaluering av egne
prestasjoner gjennomføres årlig ved styrets evaluering.
Den inkluderer alle fagområder, herunder også bærekraft.
Internrevisor har gjennomført eget prosjekt på bærekraft
i banken i 2022, der rapport er avlagt til styret. Innen sosiale
tiltak så godkjenner og rapporteres bankens bruk av gave
-
fondet fortløpende til styret, inkludert målsetningen om
at minimum 10% av gavefondet skal tildeles lokale
grønne tiltak.
Videre prioriteringer:
Sandnes Sparebank vil legge til rette for ytterligere kompe-
tanseheving om bærekraft og klimarisiko, for å kunne sikre
god rådgivning til kundene og positivt bidra til grønn omstilling.
Utover kompetansetilbud gjennom FinAut, vil Eika Gruppen
arbeide videre for å sikre tilstrekkelig kompetansetilbud innen
bærekraft til ulike roller i banken gjennom en egen fagplan for
bærekraft i 2023. Eikas bærekraftsuke ble avholdt også i 2022.
SAMFUNNSANSVAR
Sandnes Sparebank Årsrapport 2022 18
Banken har fokus på hvordan ytterligere sikre mangfold og
likelønn. Sandnes Sparebank tilsluttet seg til Kvinner i Finans
Charter tidlig i 2022, og vil øke fokus og bidra til økt kvinne
-
andel i ledende posisjoner og spesialistfunksjoner i finans-
næringen.
Videre ønsker banken å være en pådriver for å fremme en
bærekraftig kultur blant medarbeidere. I 2022 deltok 124
av bankens ansatte i klimakonkurransen Ducky Challenge
hvor man lagvis konkurrerte om å kutte mest i egne klima-
gassutslipp. Formålet med konkurransen var å skape et
engasjement og en større forståelse for bærekraft og
spesielt klimaproblematikken blant bankens ansatte.
Ansvarlig funding
Sandnes Sparebank vil bidra til å øke positiv og redusere
negativ miljøpåvirkning gjennom egen investerings-
og fundingvirksomhet.
Dette har banken gjennomført:
•
Grønn obligasjonsfinansiering. Sandnes Sparebank
Boligkreditt (“SSB”) etablerte i 2020 sitt første grønne
rammeverk og utstedte i juni et grønt obligasjonslån
på 300 millioner. Midlene som ble hentet gjennom grønt
obligasjonslån er utelukkende benyttet til å finansiere
energieektive boliger. I oktober 2022 ble bankens grønne
rammeverk utvidet. Dette muliggjør utstedelse av grønn
seniorobligasjon, samt kartlegging av bankens utlåns-
portefølje i tråd med EU’s taksonomi, og bidra til å legge
grunnlag for bankens rapportering av grønn brøk.
Det er foreløpig ikke ustedt grønn seniorobligasjon
etter at rammeverket ble utvidet.
•
Grønne innskudd. Banken har per årsslutt 50 millioner
i grønne innskudd via innskuddsportalen Fixrate. Midlene
er øremerket til finansiering av bærekraftig virksomhet
og energieektiviserende investeringer i bedriftsmarkedet.
•
Bankens investeringsstrategi. Investeringsstrategien
gir tydelige retningslinjer for hvilke eierposter banken
skal ha. Banken har per 31.12.2022 en beholdning på
totalt MNOK 210 i definerte ESG-obligasjoner, en økning
på MNOK 100 fra oråret som skyldes kjøp av to nye
obligasjoner i 2022. Banken forventer at investerings
-
takten i denne type obligasjoner vil øke fremover.
Videre prioriteringer:
Banken vil fortsette arbeidet vi har påbegynt for å bidra
til positiv miljøpåvirkning gjennom egen investerings-
og fundingvirksomhet. Vi vil søke muligheter for ytterligere
grønn finansiering. I 2022 ble bankens grønne rammeverk
oppdatert, hvilket har gjort oss i stand til å utstede grønn
seniorobligasjon. Midler under det grønne rammeverket vil
bli brukt til å finansiere energieektive- boliger og nærings-
eiendommer, renovering av bygninger, fornybar energi,
energieektiviserende tiltak, bærekraftig landbruk og grønn
transport. Videre vil dette arbeidet bidra til at banken får kart-
lagt sin utlånsportefølje i tråd med EU’s taksonomi, og bidra
til å legge grunnlag for bankens rapportering av grønn brøk.
Ansvarlig kreditt
Langt større påvirkning enn på eget klimaavtrykk, er hvordan
banken kan påvirke og motivere kundene til å redusere sitt
klimaavtrykk. Vi forplikter oss til å bidra til grønn og bære
-
kraftig omstilling for kundene våre. Vi ønsker at våre kunder
tar gode økonomiske og bærekraftige valg i hverdagen.
Dette har banken gjennomført:
Vi låner ikke ut til hvem som helst! Banken stiller ekstra krav
til næringer med høyere risiko knyttet til miljø-, samfunns-,
og selskapsstyringsspørsmål.
•
ESG-vurdering ved kredittinnvilgelse. Banken forutsetter
at alle våre bedriftskunder, uavhengig av bransje, overholder
norske lover, respekterer menneskerettigheter og tar aktivt
avstand mot diskriminering, trakassering og hvitvasking.
Dette signerer kundene på i en kundeerklæring. Banken
har siden 2020 utført vurdering av ESG-forhold og klima
-
risiko ved kredittinnvilgelse på bedriftskunder, og har
siden 2021 benyttet verktøy utviklet i Eika Gruppen for
dette formål. ESG-vurdering gjennomføres på alle bedrifts-
kunder med engasjement over 10 millioner kroner.
Alle rådgivere har gjennomført kompetanseheving
knyttet til bærekraft og klimarisiko.
•
Klimarisiko. Klima og miljø, og det omstillingsbehovet
regionen står overfor er et tema som opptar Sandnes
Sparebank. Klimaendringer utgjør en risiko for samfunn,
bedrifter og banker. Det gjennomføres periodisk vurdering
av bankens eksponering mot klimarisiko og hvilken
konsekvens det har på virksomheten. Det er hovedsakelig
gjennom utlånsporteføljen til bedriftsmarked at banken
er eksponert mot klimarisiko, som igjen kan påvirke
SAMFUNNSANSVAR
Sandnes Sparebank Årsrapport 2022 19
kredittrisiko og kunders betjeningsevne og sikkerhetsverdier.
Arbeid for å kartlegge og håndtere eksponering mot klima-
risiko er tatt inn i bankens strategi og styrende dokumenter,
herunder kredittpolicy. For nærmere detaljer, se rapportering
etter TCFD’s anbefaling i appendix.
•
Grønne lån som premierer de miljøbevisste. Sandnes
Sparebank ønsker å premiere kunder som gjør noe aktivt
for et grønnere miljø. Gjennom de siste årene har banken
hatt fokus på produktutvikling for å insentivere til kundenes
bærekraftige valg. I 2021 implementerte banken Grønt
Næringslån og Grønt omstillingslån, med formål å finansiere
omstilling og bærekraftige investeringer. I september 2022
relanserte banken Grønt omstillingslån som Grønt Energilån,
med 0% rente ut 2023 for finansering av energieektivi
-
serende tiltak i privatbolig og fritidsbolig. Per 31.12.22
utgjør grønne landbrukslån 50,8 MNOK av utlånsporte
-
føljen. Videre tilbyr banken grønt boliglån for finansiering
av energieektive boliger. Per 31.12.22 utgjør grønt bolig-
lån 96,7 MNOK av utlånsporteføljen. Grønne utlån utgjør
i 2022 en liten andel av total portefølje, men banken har
iverksatt tiltak for å øke andel grønne lån fremover, og
forventer at kundens etterspørsel også vil øke for denne
type produkt. Gjennom Eika tilbyr banken Grønt Billån til
finansiering av miljøvennlig bil. Per 31.12.22 utgjør grønt
billån 19,6 MNOK, som tilsvarer hele 53% av totalt billån
-
volum for bankens kunder.
•
Ansvarlig rådgivning og utlånsprodukter. Banken har
fokus på å tilby god og ansvarlig økonomisk rådgivning.
Sandnes Sparebank legger stor vekt på at kunder, som
bruker banken som sin hovedbank, får sin egen person
-
lige rådgiver eller bedriftsrådgiver. Banken tilbyr standard
innskudd- og utlånsprodukter både til bedriftskunder
og personkunder og tilbyr fond og forsikring gjennom
Eika Kapitalforvaltning og Eika Forsikring.
Det er krevende å komme inn på boligmarkedet. Som
de andre norske bankene, tilbyr Sandnes Sparebank BSU,
en spareordning for å sikre kapital til boligfinansiering
for de mellom 18 -33 år. Boliglån Ung er et produkt
med gode betingelser knyttet til finansiering av den
første boligen. Boliglån Ung-porteføljen pr 31.12.22
utgjør 3,55 milliarder kroner.
Balansebank er en egen avdeling i banken som bistår
med tett og personlig oppfølging og skreddersydde
løsninger, særlig for de som har en anstrengt personlig
økonomi av ulike grunner. Mange har opplevd uforut
-
sette hendelser som har medført inntektsbortfall.
Målet er å friskmelde kundenes økonomi, slik at de
igjen kan bli ordinære bankkunder.
Videre prioriteringer:
Banken vil ha videre fokus på produktutvikling og kompe-
tanseutvikling, for å bidra til bærekraftig omstilling for kundene.
Det nedlegges et grundig arbeid i å identifisere hvordan banken
kan oppnå størst mulig positiv påvirkning, spesielt på klima
og miljø lokalt. Banken har som ambisjon å årlig øke volum
og omfang av grønne utlånsprodukter i porteføljen.
Gjennom videre fokus på og systematisk arbeid med å avdekke,
forstå og styre risiko i kundeforholdene, styrer banken risikoen
i egen portefølje, og bidrar til økt risikoforståelse og mer bære-
kraftig adferd hos kundene. For bedriftsmarked er det viktig
å forstå hvordan ulike bransjer og selskaper påvirkes av og
påvirker klimaendringer og omstilling. I 2022 ble bransje
-
spesifikke kredittmoduler for landbruk og næringseiendom
tilgjengeliggjort for rådgiverne banken. Eika Gruppen har
i 2022 deltatt i prosjekt i regi av Finans Norge for å utarbeide
en anbefaling for beregning av klimagassutslipp i utlåns-
og investeringsporteføljer, og skal arbeide med å beregne
finansierte utslipp i 2023.
Ansvarlig forsikring
Dette har banken og Eika Forsikring gjennomført.
Gjennom å tilby forsikring skaper vi forutsigbarhet og trygg-
het for bankens kunder, og ivaretar kundens verdier. Eika
Forsikring har prioritert tiltak for å ivareta bærekrafthensyn
innen tre viktige områder:
•
Skadeforebygging. Det mest bærekraftige for både
samfunnet, kunden og forsikringsselskapet er å forhindre
at skaden oppstår. Oppståtte skader er miljøbelastende
ettersom det medgår ressurser til å reparere eller erstatte
skadene. Eika Forsikring arbeider målrettet med skade
-
forebygging gjennom forsikringsvilkårene og gjennom
informasjon og bistand til kundene. Innsatsen på skade
-
forebyggende arbeid har forplantet seg i flere samarbeids-
avtaler og prosjekter, eksempelvis med Trygg Trafikk for
å forebygge trafikkulykker, sensorteknologi som forebygger
branner og tilskudd til kontroll av landbruksbygninger.
Det er tatt i bruk kommunikasjonsteknologi for å varsle
kunder som er utsatt i ekstremværhendelser.
•
Grønt skadeoppgjør. Samtidig vet vi at skader skjer.
Derfor jobber Eika Forsikring aktivt med Skadeoppgjørs
rolle innenfor bærekraftig omstilling. Alle leverandører med
samarbeidsavtale, og hvor Eika Forsikring aktivt styrer
SAMFUNNSANSVAR
Sandnes Sparebank Årsrapport 2022 20
utbedring av skaden, vurderes ut fra krav til miljøledelse
og sosiale forhold. Det stilles krav ved alle nye og refor
-
handlede avtaler om at leverandør er sertifisert Miljøfyrtårn,
ISO14001 eller tilsvarende, eller starter prosessen innen
6 måneder og fullfører innen 18 måneder fra avtaleinn-
gåelse. Dette kravet ivaretar viktige aspekter innen både
klima/miljø og sosiale forhold. På forespørsel skal
dokumentasjon fremvises. I tillegg stilles det krav om
at leverandør gir rettferdige lønnsbetingelser i form av
tariavtaler. Det arbeides også med å fremme sirkulær
-
økonomi og gjenbruk i selve skadeoppgjøret så lenge
kvalitet og sikkerhet ikke forringes. I leverandøravtalene
er det et krav om at alle leverandører som benyttes
skal oppfylle minimumskrav til bærekraft og kvalitet.
Ved skade, er det alltid nærmeste kompetente leverandør
med avtale som får oppdraget. Ved å velge best mulig
fagkompetanse med utgangspunkt i geografisk nærhet,
unngås unødvendige utslipp ved at man minimerer
unødvendig transport av deler og personell.
•
Ansvarlig forvaltning. Eika Forsikrings kundemidler
og egen likviditet forvaltes av Eika Kapitalforvaltning,
og er underlagt de samme ESG-standardene som
selskapet benytter i sin øvrige forvaltning.
Videre prioriteringer
Det vil jobbes aktivt videre med skadeoppgjørs rolle innenfor
bærekraftig omstilling. Det prioriteres utvikling av skade-
modeller for å risikovurdere forsikringsproduktene, og
analysere kontinuerlig eekter av eksempelvis ekstremvær
og endring i vår eksponering for klimarisiko. Vurdering
og rapportering knyttet til klimarisiko gjennomføres som
en naturlig del av selskapets risikostyringsprosess, samt
som en naturlig del av produktovervåkningen. Gjennom
forbedret oversikt over porteføljens eksponering mot natur
-
farer har selskapet i 2022 lagt et godt grunnlag for videre
eksponerings- og scenarioanalyser og produktovervåking.
I påvente av standardiserte kvantifiseringsmetoder for fysisk
klimarisiko lar denne porteføljeoversikten selskapet klassifisere
enkeltriskers klima/naturfarerisiko etter diskrete faregrader.
Ansvarlig investering
•
Bærekraftige fondsprodukter. Vi investerer ikke i hva som
helst! Alle produkter Sandnes Sparebank rådgir skal oppfylle
krav til samfunnsansvar, bærekraft, god forretningsskikk,
etikk og åpenhet. Banken tilbyr forvaltning av fondspro
-
dukter via Eika Kapitalforvaltning (EKF). Det er etablert
et godt samarbeid med EKF for å sikre at banken ikke
medvirker til krenkelser av menneske- og arbeidstakerret
-
tigheter, korrupsjon, alvorlig miljøskade og andre uetiske
handlinger. Banken stiller seg bak deres retningslinjer
for bærekraftige investeringer.
Dette har banken og Eika Kapitalforvaltning gjennomført:
Eika Kapitalforvaltning har siden 2010 gjennomført en negativ
screening på sitt investeringsunivers før investering av fonds-
kapital. Dette gjøres gjennom å ekskludere alle selskaper fra
investeringer innen sektorer EKF ikke ønsker å investere i, eller
selskaper som selger produkter som vurderes som uetiske.
Gjennom 2020 utvidet EKF sin metodikk til også å omfatte
positiv screening av selskaper i sine aksjefond. Dette inne
-
bærer at EKF i tillegg søker å investere i de selskapene som er
blant de beste på bærekraft innen sine respektive sektorer.
Den todelte tilnærmingen sørger for at EKFs porteføljer består
av bærekraftige selskaper, som også gjenspeiles gjennom
analysebyrået Morningstars ESG-vurdering av Eikas aksje
-
fond. ESG-risiko i Eika Global’s investeringsportefølje
er redusert med 12,7% over de siste tre årene.
EKF har de siste årene bygget opp en omfattende ESG
database for nærmere 10 000 selskaper. Databasen inne
-
holder detaljert informasjon om selskapenes organisasjon,
produkter og eventuelle historiske kontroverser, samt ulike
bærekraftsevalueringer. Ved utgangen av 2021 dekker ESG-
databasen 97% av selskapene Eikas aksjefond er investert i.
Arbeidet innen ESG som er lagt ned de siste årene har gitt
tydelige resultater og redusert ESG-risiko i fond. Mer infor
-
masjon er tilgjengelig på bankens og EKFs hjemmesider.
Videre prioriteringer:
Samfunnsansvaret gjelder ikke bare i lokalmiljøet. Gjennom
Eika Kapitalforvaltings spareprodukter blir bankens kunder
investorer i et stort antall selskaper i ulike sektorer og nasjoner.
Eika Kapitalforvaltning prioriterer videre arbeid med retnings-
linjer, eierstyring og utelukkelse av bransjer og enkeltselskaper,
som sikrer at spareproduktene Eika Kapitalforvaltning leverer
til våre kunder oppfyller omfattende krav til samfunnsansvar,
bærekraft, etikk og åpenhet. I tråd med MiFID II vil Eika og
Banken sikre at krav til kartlegging av kundens bærekrafts-
preferanser ivaretas.
SAMFUNNSANSVAR
Sandnes Sparebank Årsrapport 2022 21
Samfunnsansvar
Den Gule Banken, Sandnes Sparebank har som visjon
å være best i klassen på gode og personlige kundeopp-
levelser. Bankens ambisiøse mål skal nås gjennom lønnsom
vekst, svært fornøyde kunder og ypperlig omdømme.
I Den Gule Banken betyr samfunnsansvar blant annet
at vi har fokus på bærekraft.
I bankens arbeid med bærekraft er det naturlig å legge
vekt på det lokale. I vårt markedsområde ønsker vi å hjelpe
både organisasjoner og bedrifter i omstillingen til et mer
bærekraftig lokalsamfunn.
Dette har banken gjennomført:
•
Ansvarlig samfunnsutbytte. En viktig del av bankens
samfunnsansvar er å gi tilbake en del av bankens over
-
skudd til gode formål. Helt siden Sandnes Sparebank
ble stiftet i 1875 har videreutvikling av lokalsamfunnet
vært en del av bankens virksomhet. Hvert år deler
banken ut flere millioner kroner, som små og store
prosjekter har fått glede av.
Det Gule Gavefondet i Sandnes Sparebank har øremerket
minimum 10 % av midlene til formål som skal bidra til
å bekjempe klima og miljø-utfordringer. Våren 2022
dedikerte Gavefondet en egen utdelingsrunde til kun
grønne formål. 3,2 millioner kroner ble delt ut til ulike
formål som på hvert sitt vis bidrar til å redusere klima
-
endringene eller ivareta natur- og artsmangfoldet.
Matsentralen ble i desember tildelt 1 MNOK til innkjøp
av bil som kan hente og frakte store mengder krokete
og snåle grønnsaker fra bøndene på Jæren. Av andre
prosjekter innen bærekraft gavefondet har tildelt midler
til i 2022 er et prosjekt om å videreutvikle innsektshage
på Byhaugen i Stavanger og støtte til oppstart av sy-
og redesigngruppe i Enter Fritid for Rusavhengige
i regi av Kirkens Bymisjon.
•
Samarbeid. Banken anerkjenner at for å nå FN’s bære-
kraftsmål og bidra lokalt til at vi beveger oss raskt nok
i riktig retning, er det et behov for samarbeid, kompetanse-
deling og at vi alle spiller hverandre gode i omstillingen.
Sandnes Sparebank har siden 2019 deltatt aktivt i finans
-
næringens referansegruppe for bærekraft. Banken har inn-
ledet dialog med aktuelle lokale samarbeidspartnere, for
å fremme fokus og påvirkning på en bærekraftig utvik-
ling. Ikke minst drar banken god nytte av å være en del
av Eika-Alliansen, og samarbeider godt om felles aktiviteter
og utvikling også innen bærekraft og samfunnsansvar.
Videre prioriteringer:
For å sikre ytterligere fokus på et bærekraftig lokalsamfunn,
vil målsetningen om øremerkede midler til grønne formål
videreføres. Den Gule Banken, Sandnes Sparebank og
Gavefondet ønsker å ha et spesielt fokus på formål som bidrar
til FNs bærekraftsmål nummer 13: Stoppe klimaendringene.
I 2023 planlegges en større kampanje der en av søknads-
periodene til Gavefondet kun skal tilgodese grønne formål.
Banken vil også fortsette sitt arbeid for å sikre samarbeid med
relevante aktører med det formål å oppnå størst og raskest
mulig positiv påvirkning på klima, miljø og samfunn.
Ansvarlig kommunikasjon
og markedsføring
Ansvarlig informasjon og markedsføring av bankens produkter
og tjenester er avgjørende for å sikre tillit og integritet til
banken og bransjen.
For oss i Sandnes Sparebank er det viktig å informere om
våre produkter på en korrekt og transparent måte. Våre kunder
skal være trygge på at vi informerer om produktene på best
mulig måte, slik at de kan ta kvalifiserte valg. Dette gjelder
alle produkter; grønne og ordinære.
Vi har en tett dialog med Finansportalen som påser at
informasjon som er publisert om produkter og betingelser
i bankens kanaler, samsvarer 100 % med praksis i bankene.
Ellers er banken underlagt regulatoriske krav og retnings
-
linjer til markedsføring av produkter og tjenester.
Den Gule Banken, Sandnes Sparebank signerte grønnvaskings-
plakaten i 2020. Banken stiller seg bak innholdet i plakaten
og skal være med å sette fokus på reelle tiltak, unngå grønn-
vasking og bidra til at det grønne skiftet skjer raskere.
Bankens leverandør av markedsføringseekter er ISO-
sertifisert for miljø- og kvalitetsstyring. Banken setter høye
krav til ansvarlige og bærekraftige produkter.
Vi har ikke hatt noen uønskede hendelser knyttet til brudd
på merking av produkter og tjenester eller brudd på regler
for markedsføring i 2022.
SAMFUNNSANSVAR
Sandnes Sparebank Årsrapport 2022 22
Økonomisk kriminalitet
Økonomisk kriminalitet utgjør et alvorlig samfunnsproblem,
og det er en viktig del av bankens samfunnsansvar å bidra til
å beskytte finanssystemets integritet og stabilitet, samt bidra
til et legalt lokalt næringsliv. Sandnes Sparebank jobber aktivt
for å avdekke og forhindre økonomisk kriminalitet som hvit-
vasking, terrorfinansiering, skatteunndragelse og korrupsjon.
Årlig gjennomfører banken en vurdering av bankens risiko
for å bli utnyttet til hvitvasking, terrorfinansiering og sanksjons-
brudd. Alle bankens produkter, tjenester, kundegrupper og
transaksjonstyper med mer blir vurdert og risikoreduserende
tiltak identifisert. Dette danner grunnlag for bankens rutiner
for å håndtere den kartlagte risikoen.
Bankens hovedoppgaver utover å gjennomføre risikovurde
-
ring, er å gjennomføre kundekontroll og løpende oppfølging
av kundeforholdene, samt undersøke og eventuelt rapportere
mistenkelige transaksjoner og kunder til Økokrim. Banken
skal kjenne kundene sine godt ettersom slik kjennskap
gjør det enklere å iverksette risikobaserte tiltak, samt
avdekke og forbygge økonomisk kriminalitet.
Dette har banken gjennomført:
Sandnes Sparebank har høyt fokus på og bruker mye ressurser
på dette området. De siste årene er det gjennomført en rekke
tiltak for å redusere risikoen for å bli utsatt for eller misbrukt
til gjennomføring av økonomisk kriminalitet, blant annet:
• Forbedret organisering og tydeliggjøring av roller og
ansvar innenfor Antihvitvask. Det er opprettet en intern
faggruppe for Antihvitvask-arbeidet.
• Økt antall ressurser som arbeider med antihvitvask.
• Jevnlige kompetansehevingstiltak som styrker
fagkompetansen. Banken har en egen kompetanseplan
som spesifiserer hvilken kompetanse ulike roller i banken
skal ha og hvordan dette skal ivaretas. Styret inngår i dette
og har faste årlige kompetansehevingstiltak.
• Nye og reviderte rutiner for gjennomføring av tiltak
knyttet til å forebygge og avdekke hvitvasking.
• Dedikerte ansatte som arbeider med antihvitvasking
i Privatmarked og Bedriftsmarked, i tillegg til Anti-
hvitvask-avdelingen.
• Systematisering og eektivisering av arbeidsprosesser
og oppfølging av kunder.
• Økt rapportering til ledelse og styret, herunder månedlig
status til styret på bankens antihvitvaskarbeid.
• Egne KPIer knyttet til dette området som følges opp
månedlig, herunder KPIer som er knyttet til rådgivers
bonusmodell.
• Kundeporteføljen blir periodevis gjennomgått, vurdert
og det blir innhentet ny dokumentasjon ved behov.
•
Korrupsjon. Sandnes Sparebank har nulltoleranse for
korrupsjon. Det gjelder både internt, hos bankens kunder,
leverandører, selskaper banken investerer i og hos fonds
-
leverandører. Banken er ikke kjent med hendelser knyttet
til korrupsjon blant bankens ansatte, kunder eller leveran
-
dører i 2022.
•
Finansielle sanksjoner: I november 2021 ble banken ilagt
et forelegg på 1 million kroner fordi PST mener at banken
uaktsomt brøt regelverket for finansielle sanksjoner ved
at banken ikke teknisk frøs midlene på en klientkonto
raskt nok. Banken godtok ikke forelegget, og saken skulle
etter planen vært behandlet i tingretten i løpet av 2022.
Rettsaken ble imidlertid utsatt oktober 2022.
•
Skatt. Sandnes Sparebank vil aldri tilrettelegge for, eller
gi råd til selskaper rundt skatteflukt. Banken vil heller ikke
investere i selskaper eller gi kreditt til kunder som organi
-
serer sin virksomhet i såkalte skatteparadis.
Videre prioriteringer:
Det gjøres fortløpende vurderinger av hvilke tiltak som skal
gjennomføres for å forebygge og bekjempe hvitvasking
og terrorfinansiering. Det baseres eksempelvis på eksterne
trusselvurderinger som Nasjonal risikovurdering (NRA) som
utgis av PST og Politidirektoratet. I 2023 vil banken fortsette
arbeidet med å sikre oppdatert kompetanse i tråd med nye
kriminelle modus, bedre systembistand og tett følge opp
etterlevelsen på området.
SAMFUNNSANSVAR
Sandnes Sparebank Årsrapport 2022 23
Personvern
Sandnes Sparebank behandler en rekke personopplysninger
og det hviler et stort ansvar på banken ovenfor deres kunder
og ansatte til å behandle og beskytte data på en god måte.
Personvern har alltid stått høyt på agendaen i Sandnes
Sparebank, og dette arbeidet har blitt ytterligere opptrappet
og systematisert etter innføringen av EUs personvernfor-
ordning (GDPR) og ny personopplysningslov i juni 2018.
Dette har banken gjennomført:
Sandnes Sparebank har et eget personvernombud som
har som hovedoppgave å være et kontaktpunkt for kunder,
ansatte, Datatilsynet og andre som ønsker innsyn eller har
spørsmål om hvordan personopplysninger blir håndtert
i banken. I tillegg til personvernombud, er det også etablert
en personverngruppe som skal ivareta de ulike fagområdene
i banken. Denne gruppen har gjennom året hatt månedlige
møter og har også gjennomført spisset opplæring med ekstern
part. Det er utarbeidet rutiner og prosesser for å sikre etter
-
levelse av personvernforordningen, og oppdatert alle data-
behandleravtaler. Det har ikke vært vesentlige brudd på
personvernlovgivningen i 2022.
Økt bruk av hjemmekontor krever mer bevissthet knyttet
til personvern og det har vært viktig at bankens ansatte
er godt kjent med hvordan de skal håndtere personopplys-
ninger også når de er i kontakt med kundene og sitter
i sitt eget hjem.
Gjennom 2022 har det vært digital opplæring for alle ansatte,
tilpasset rolle og nivå i banken for å sikre riktig kompetanse.
Det har også vært gjennomført digital opplæring for alle
bankens ansatte.
Videre prioriteringer:
Personvern skal være en naturlig del av det å jobbe i Sandnes
Sparebank og skal gjennomsyre god rådgivningsskikk. Et godt
og transparent personvern bygger tillit, og er en forutsetning
for at banken skal nå sine strategiske målsetninger.
Det vil i fortsettelsen også være stort fokus på opplæring
og bevissthet knyttet til personvern i banken.
IT sikkerhet
Sandnes Sparebank tar informasjonssikkerhet på høyeste
alvor og god sikkerhet er en forutsetning for å bevare tillitt
til banken. Det skal være trygt å være kunde i Sandnes
Sparebank og man skal kunne bruke både mobil- og nett
-
bank uten å være bekymret for at personopplysninger
og kundedata kommer på avveie.
Dette har banken gjennomført:
Sandnes Sparebank har tilgang på et stort kompetansemiljø
gjennom Eika-gruppen som bruker store ressurser på sikker-
hetsløsninger, overvåkning og informasjon. I tillegg til opp-
læring som tilbys fra Eika sentralt, har banken også valgt
å gjennomføre egne opplæringsrunder i regi av Xtramile.
Følgende opplæring er gjennomført i 2022:
• Obligatorisk sikkerhetskurs for alle ansatte via Eika Skolen
• Nasjonal sikkerhetsmåned i oktober – 8 leksjoner
via Xtramile
• Opplæring i fysisk sikkerhet
Det har blitt gjennomført fysisk inntrengningstest som med-
førte oppdatering av rutiner, forsterkning av og opplæring
av ansatte.
For det obligatoriske sikkerhetskurset må den ansatte bestå
kunnskapstest for å få kurset fullført. Alle medarbeidere
har fullført og bestått kurset i 2022.
Banken og Eika blir stadig utsatt for svindelforsøk og phishing,
men har ikke hatt alvorlig nedetid som følge av det i 2022.
Videre prioriteringer:
Banken vil fortsette med å gjennomføre jevnlige tester
samtidig som opplæring knyttet til IT-sikkerhet vil videre
-
føres.
Vedlegg relatert til bærekraftsrapporteringen
TCFD-tabell – Se vedlegg, side 144
GRI-indeks – Se vedlegg, side 146
Klimaregnskap – Se vedlegg, side 148
EIERSTYRING OG SELSKAPSLEDELSE
Sandnes Sparebank Årsrapport 2022 24
Eierstyring og
selskapsledelse
Virksomhet
I bankens vedtekter går det fram at virksomhetens formål
er å fremme sparing ved å ta imot innskudd fra en ubestemt
krets av innskytere. De midlene banken rår over skal forvaltes
på en trygg måte og i samsvar med de lovregler som til enhver
tid måtte gjelde for sparebanker. Banken kan utføre alle vanlige
bankforretninger og banktjenester som er i samsvar med
sparebanklovens bestemmelser.
Den Gule Banken har anledning til å sette av deler av over
-
skuddet til kundeutbytte og allmennyttige formål gjennom
bankens gavefond. Gavefondet brukes for å fremme inspira
-
sjon, vekst og utvikling. Gavetildelingen skal være forankret
i bankens visjon og forretningsidé, og skal fordeles på en
måte som underbygger bredde og mangfold.
Bankens styre gjennomgår og oppdaterer kontinuerlig
bankens målsetninger og strategier. Styret mottar regelmessig
risikorapporter, driftsrapporter og regnskapsrapporter for
å følge opp at banken etterlever gjeldende strategier
og måloppnåelse.
Selskapskapital og utbytte
Bankens egenkapitalbeviskapital utgjør 230.149.020 kroner
fordelt på 23.014.902 egenkapitalbevisbevis à 10 kroner,
fullt innbetalt. Av disse utgjør 2.069.376 tilsvarende 9,0 %
av utestående egne egenkapitalbevis. Banken kjøpte tilbake
2.080.000 Egenkapitalbevis 14. februar 2020, med formål
å redusere overkapitaliseringen av banken. Egenkapital-
bevisene eies av banken og gir ikke rett til utbytte.
Dette kapittelet viser hvordan Den Gule Banken, Sandnes
Sparebank styres og hvordan det føres kontroll med virksom-
heten. God styring og ledelse skal sikre eektiv bruk av bankens
ressurser og størst mulig verdiskapning. Verdiene som skapes
i Den Gule Banken skal komme bankens eiere, innskytere,
kunder, ansatte og samfunnet til gode. Bankens virksomhets
-
styring skal sikre en forsvarlig forvaltning og gi økt trygghet
for at fastsatte mål og strategier blir oppnådd og realisert.
Redegjørelse for eierstyring
og selskapsledelse
Styret legger til grunn rammeverket i ”Norsk Anbefaling
til Eierstyring og Selskapsledelse” så langt det passer. Styret
vil i dette kapittelet så langt som mulig gi en nærmere
redegjørelse som omfatter punktene i denne anbefalingen.
”Norsk Anbefaling til Eierstyring og Selskapsledelse” er først
og fremst rettet mot aksjeselskaper. Den Gule Banken er
organisert som en egenkapitalbevisbank, og må ta hensyn
til de krav som banken er underlagt gjennom sparebank-
lovgivningen.
Forvaltningen av banken hører til under styret. Styret skal
sørge for en forsvarlig organisering av banken og har ansvaret
for å etablere kontrollsystemer og sikre at virksomheten
drives i samsvar med gjeldende lover, vedtekter og forskrifter.
Bankens etiske retningslinjer er gjennomgått og godkjent
i styret. Retningslinjene er formidlet til bankens ansatte,
og er tilgjengelige på bankens intranett. Alle nyansatte signerer
på at bankens etiske retningslinjer er gjennomgått, og kjenn-
skapen til disse måles i forbindelse med den årlige medar
-
beiderundersøkelsen.
EIERSTYRING OG SELSKAPSLEDELSE
Sandnes Sparebank Årsrapport 2022 25
Av konsernets overskudd disponeres 198,7 millioner kroner
(74,6%) til utbytte, kundeutbytte og gavefond. Disponeringene
endrer ikke eierbrøk og beholdes tilnærmet uendret på 63,5 %.
Styret har i tillegg fullmakt fra forstanderskapet til å gjøre
kapitalutvidelser på egenkapital på inntil 10 % av utestående
eierandelskapital. Forstanderskapet har gitt styret fullmakt
til å forhøye bankens registrerte eierandelskapital med inntil
230 millioner kroner ved en eller flere emisjoner. Fullmakten
løper i 2 år, og er betinget av godkjennelse i Finanstilsynet.
Likebehandling av egenkapitalbeviseierne
og transaksjoner med nærstående
Den Gule Banken har én egenkapitalbevisklasse. Egenkapital-
beviseierne sikres lik behandling og samme vilkår for innflytelse
i banken. Den Gule Banken avholder kvartalsvis resultatpre
-
sentasjoner hvor også bankens egenkapitalbeviseiere har
mulighet til å stille.
Bankens egenkapitalbevisbrøk utgjør 63,5 % ved utgangen
av 2022, mot 63,4 % i 2021. Endringen skyldes tilbakekjøp
av egne egnekapitalbevis. Bankens 20 største eiere repre-
senterer 62,8 % av egenkapitalbeviskapitalen.
Styreinstruksen inneholder klare bestemmelser knyttet
til etikk og habilitet. Bankens etiske retningslinjer omfatter
så vel tillitsvalgte som ansatte, og gir føringer blant annet
knyttet til representasjon, fordeler/gaver og taushetsplikt.
Alle transaksjoner med nærstående skjer etter prinsippet
om armlengdes avstand.
I styreinstruksen er det tatt inn bestemmelser som under
-
streker styremedlemmenes aktsomhetsplikt knyttet til etisk
adferd, habilitet og integritet. Et styremedlem eller adminis
-
trerende direktør må ikke delta i behandling eller avgjørelse
av spørsmål som er av særlig betydning for egen del, eller
noen nærstående, slik at vedkommende må anses å ha en
fremtredende personlig eller økonomisk særinteresse i saken.
For nærmere informasjon om transaksjoner med nærstående
parter, se note 44.
Ekstern tilførsel av egenkapital skjer ved utstedelse av egen-
kapitalbevis eller andre egenkapitalinstrumenter som til-
fredsstiller gjeldende lovkrav.
En av styrets viktigste målsettinger er å ivareta bankens,
og dermed egenkapitalbeviseiernes, langsiktige interesser
i enhver sammenheng og henseende. Ved løpende dialog
skal banken sikre samtlige egenkapitalbeviseiere mulighet
til å gi uttrykk for deres holdninger til bankens virksomhet
og utvikling. Banken skal ha en profil som sikrer troverdighet
og forutsigbarhet i markedet. Det skal tilstrebes en lang
-
siktig og konkurransedyktig avkastning.
Banken skal gi markedet relevant og utfyllende informasjon
som grunnlag for en balansert og korrekt verdsetting av
egenkapitalbeviset. Dette sikres gjennom etterlevelse av
de lover og regler som gjelder gjennom notering på Oslo
Børs. For nærmere informasjon om egenkapitalbeviset
vises det til kapitlet ”Investorinformasjon”.
Som grunnlag for å vurdere om bankens egenkapital
er tilpasset gjeldende mål, strategi og risikoeksponering
gjennomfører styret årlig en grundig vurdering av kapital-
situasjonen i banken (ICAAP) og mottar kvartalsvis oppdatert
risikorapport. Bankens ICAAP og kapitalplan gjennomgås
av Finanstilsynet, og pr 31.12.2022 er bankens pålagte krav
til ren kjernekapital er ved inngangen til 2023 på 14,1%.
Banken har en ren kjernekapital på 17,8% per 31.12.2022.
Bankens målsetning for ren kjernekapital er satt til minimum
1,0 % høyere enn pålagt myndighetskrav.
Bankens utbyttepolitikk er som følger: Den Gule Banken,
Sandnes Sparebank har som mål å forvalte sine samlede
ressurser slik at egenkapitalbeviseierne gis en god, stabil
og konkurransedyktig avkastning i form av utbytte og kurs-
stigning. Årsoverskuddet fordeles mellom eierandelskapitalen
(egenkapitalbeviseierne) og grunnfondskapitalen i samme
forhold som deres respektive andel av bankens egenkapital.
Den Gule Banken legger til grunn at mellom 50 % og 75 %
av eierandelskapitalens andel av overskuddet utbetales som
utbytte, og tilsvarende at mellom 50 % og 75 % av grunn
-
fondskapitalens andel av overskuddet utbetales som gaver
og kundeutbytte. I vurderingen vil det bli lagt vekt på at
egenkapitalbeviseiernes andel av samlet egenkapital (eier-
brøk) bør holdes stabil. Ved fastsettelse av det samlede
utdelingsnivå blir det tatt hensyn til forventet resultatutvikling,
eksterne rammebetingelser og konsernets vurderte behov
for kjernekapital.
EIERSTYRING OG SELSKAPSLEDELSE
Sandnes Sparebank Årsrapport 2022 26
skal velges blant de ansatte, er det oppnevnt et eget valg-
styre med ansvar for valg av de ansattes representanter
til styret og forstanderskapet.
Valgkomiteen forbereder også egenkapitalbeviseiernes
og innskyternes valg av medlemmer og varamedlemmer
til forstanderskapet. I sitt arbeid skal valgkomiteen ta hensyn
til at forstanderskap, valgkomité og styret har den nødvendige
kompetanse, og at begge kjønn er godt representert.
Styret, sammensetning og uavhengighet
Styret velges av forstanderskapet og består normalt av
8 medlemmer, hvorav to medlemmer er valgt av og blant
de ansatte. Administrerende direktør er ikke medlem av styret.
Bankens styre anses å ivareta gjeldende krav til uavhengighet,
og representerer et bredt mangfold i forhold til bakgrunn
og kompetanse. Finanslovgivningen setter rammer med sikte
på ulike interessegruppers representasjonsrett. Den Gule
Banken, Sandnes Sparebank bestreber størst mulig uavhen
-
gighet mellom eiere, styret og administrasjonen. Samtlige
valgte styremedlemmer velges for to år. Medlemmer kan
gjenvelges. For å sikre kontinuitet velges halvparten av styrets
medlemmer annet hvert år. Per 31.desember 2022 er 4 av
styrets medlemmer kvinner. Informasjon om bankens styre
-
medlemmer fremkommer i eget kapittel i årsrapporten.
Styrets arbeid
Styret fastsetter bankens mål, strategier og planer. Disse
gjennomgås og revideres minimum årlig i henhold til fast
-
satt styrekalender.
Styret er ansvarlig for ansettelse og eventuelt avskjedigelse
av leder for internrevisjonen. Styret er alene også ansvarlig
for å ansette og eventuelt avskjedige administrerende direktør.
Styret fører tilsyn med den daglige ledelsen av banken.
Styret mottar periodisk rapportering av resultatutvikling,
markedsutvikling, ledelses-, personal- og organisasjons
-
messig utvikling samt risikoeksponeringen for banken.
I tillegg fører styret jevnlig tilsyn med bankens påvirkning
av miljø og samfunn.
Bankens finansielle rapportering og bærekraftrapportering
gjennomgås og godkjennes av styret.
Styrets medlemmer er definert som primærinnsidere og må
forholde seg til bankens reglement når det gjelder erverv
Fri omsettelighet
Det er ikke vedtektsfestet noen form for omsetnings-
begrensninger.
Forstanderskap
Forstanderskapet er bankens øverste organ og fører tilsyn
med styrets forvaltning av banken. Forstanderskapet fast
-
setter bankens vedtekter, vedtar regnskapet og velger
medlemmene til bankens styre, valgkomité, samt velger
ekstern revisor.
Forstanderskapet fordeler også det beløpet, som etter
finansforetaksloven § 10-7 kan brukes til allmennyttige
formål, i tillegg til å vedta opptak av ansvarlig lånekapital.
Før møter i forstanderskapet skal banken gi medlemmene
skriftlig innkalling med minst 21 dagers varsel, jfr. finans-
foretaksloven § 8-3 og asal. § 5-11. Forstanderskapet kan
ikke tree beslutning i andre saker enn de som er bestemt
angitt i innkallingen.
Forstanderskapet har 40 medlemmer og 11 varamedlemmer
med følgende representasjon: Egenkapitalbeviseiere:
15 medlemmer med 4 varamedlemmer. Sandnes kommune-
styre: 5 medlemmer med 2 varamedlemmer. Innskyterne:
10 medlemmer med 3 varamedlemmer og Ansatte:
10 medlemmer med 3 varamedlemmer.
Protokoller fra møter i forstanderskapet er publisert
på www.sandnes-sparebank.no/investor-relations.
Valgkomité
Bankens valgkomité er vedtektsfestet sammen med gjeldende
retningslinjer for hvordan den skal fungere. Forstanderskapet
velger medlemmene til valgkomitéen blant forstanderskapets
medlemmer. Valgkomitéen består av fire medlemmer,
hvor egenkapitalbeviseierne, innskyterne, oentlig valgte
og ansatte er representert med ett medlem hver. Fra hver
gruppe velges ett personlig varamedlem. Valget gjelder
for to år om gangen.
Valgkomiteen skal forberede valg av leder og nestleder
i forstanderskapet, leder og nestleder i styret, øvrige
medlemmer i styret unntatt de ansattes representanter,
samt leder, øvrige medlemmer og varamedlemmer i valg-
komiteen. For det styremedlem med varamedlem som
EIERSTYRING OG SELSKAPSLEDELSE
Sandnes Sparebank Årsrapport 2022 27
Risikostyring og internkontroll
Risikostyring
Eektiv risikostyring er en forutsetning for at banken skal nå
sine strategiske målsetninger. Risikostyringen er en integrert
del av ledelsens beslutningsprosesser. Banken har etablert
en egen uavhengig risikostyringsfunksjon som rapporterer
direkte til administrerende direktør. Kvartalsvis rapporteres
bankens risikoeksponering i forhold til fastsatte rammer
og målsetninger til styret.
Ansvaret for å innarbeide klimarisiko ligger hos leder for
risikostyring, i samarbeid med bærekraftsansvarlig, begge
underlagt Finansdirektøren. Det trekkes på ressurser og
kompetanse fra bedriftsmarked og Eika-alliansen. Risiko-
appetitt og mandat for risikotakning, herunder kreditt-,
markeds-, operasjonell- og bærekraftrisiko vedtas av styret
og forvaltes av leder for risikostyring. Bankens risikostyrings
-
funksjon koordinerer også den kontinuerlige prosessen
hvor bankens soliditet vurderes i forhold til bankens risiko-
eksponering. På årlig basis oppsummeres bankens risiko-
eksponering og kapitalbehov. Dette gjennomgås i styret
og rapporteres til Finanstilsynet.
Ansvarliggjøring
Ansvarliggjøring sikres gjennom tydelig kommunikasjon
av strategiske tiltak og fastsatte mål til de ansatte. Dette
blir operasjonalisert gjennom klart definerte roller, ansvar
og forventninger, der områdelederne holdes ansvarlige
for måloppnåelsen innenfor sitt ansvarsområde. Utvikling
i risikobildet rapporteres periodisk til administrerende
direktør og til styret.
Overholdelse av lover, regler og etiske standarder
Den Gule Banken har utarbeidet etiske retningslinjer.
I tillegg er det utarbeidet egen rutine for varsling. Den har
som formål å gjøre det enklere for bankens ansatte å ta opp
etiske problemstillinger og uønskede hendelser.
Det er utarbeidet interne retningslinjer for egenhandel og
behandling av innsideinformasjon. Retningslinjene beskriver
lover og regler som gjelder for alle ansatte, vikarer og øvrige
tillitsvalgte. De etiske retningslinjene er klart kommunisert
i organisasjonen, samt publisert på bankens intranett.
Det er etablert en egen database for uønskede hendelser.
Denne databasen administreres av leder for risikostyring.
Banken har organisert all compliance virksomhet i en egen
funksjon som er underlagt administrerende direktør. Formålet
med denne funksjonen er å kontrollere at både banken
og verdipapirforetaket opererer i henhold til gjeldende
regelverk.
av egenkapitalbevis i banken. Dette gjelder også for kjøp
av aksjer i visse selskaper som har kundeforhold i banken.
Styrets arbeidsform reguleres av en egen styreinstruks.
Styret foretar årlig en egenevaluering av sitt virke med hen-
blikk på arbeidsform, saksbehandling, møtestruktur og
prioritering av oppgaver. Styret har normalt 9 møter i året.
Styret har etablert et eget revisjonsutvalg som påser at banken
har en forsvarlig selskapsledelse med god og hensiktsmessig
organisering og eektive kontrollsystemer. Revisjonsutvalget
består av fire styremedlemmer, der minst ett av utvalgets
medlemmer har relevant regnskaps- eller revisjonsmessig
kompetanse. Revisjonsutvalgets formål, oppgaver og funk
-
sjoner er fastsatt i samsvar med lovendringene som følge
av implementering av EUs revisjonsdirektiv og anbefaling.
Revisjonsutvalget gjennomgår blant annet bankens finansielle
rapportering. I denne forbindelse forelegger administrasjonen
vesentlige forhold relatert til bankens kvartalsvise finansielle
rapportering, samt poster som er gjenstand for individuelle
vurderinger. Som en del av gjennomgangen har utvalget
samtaler med ledelsen, bankens administrasjon og ekstern
revisor.
Utover å føre tilsyn med prosessen rundt regnskapsav-
leggelser er revisjonsutvalgets oppgaver blant annet også
å påse at konsernet har uavhengig og eektiv intern og
ekstern revisjon, og at risikostyringssystemene fungerer
eektivt. Minst en gang i året har utvalget møte med ekstern
revisor og internrevisjonen hver for seg uten at noen
fra administrasjonen er til stede.
Bankens risikoutvalg skal påse at styring og kontroll av risiko
i Den Gule Banken, Sandnes Sparebank er av tilfredsstillende
høy kvalitet slik at konsernets strategiske mål kan oppnås
gjennom forsvarlig forvaltning av konsernets verdier.
Utvalget består av 4 styremedlemmer.
Fra administrasjonen har leder for risikostyring møteplikt,
mens administrerende direktør og finansdirektør har møte
-
rett. Utvalget møtes minimum hvert kvartal. Banken har også
eget godtgjørelsesutvalg bestående av 4 styremedlemmer.
Utvalget er ansvarlig for saksforberedelse i alle saker om
godtgjørelsesordninger som skal avgjøres av styret.
EIERSTYRING OG SELSKAPSLEDELSE
Sandnes Sparebank Årsrapport 2022 28
Informasjon og kommunikasjon
Den Gule Banken tilstreber å gi lik, tidsrettet og relevant
informasjon til alle interessenter. Økonomiske resultater
oentliggjøres via Oslo Børs og presenteres for investorer,
analytikere og presse hvert kvartal. Informasjonen legges
også ut på bankens hjemmesider. Det avholdes regelmessige
presentasjoner overfor internasjonale samarbeidspartnere
og långivere. Alle kvartalsrapporter, pressemeldinger
og presentasjoner oentliggjøres fortløpende på
www.sandnes-sparebank.no/investor-relations.
Selskapsovertakelse
Den Gule Banken er en selveiende institusjon som ikke kan
bli gjenstand for direkte oppkjøp i henhold til dagens lovverk.
Ved oppkjøp fra bankens side prioriteres det høyt å ivareta
alle interessenter på best mulig måte, herunder likebehandling
av aksjonærer/eiere. Det vil tilstrebes at eventuelle overtakelser
skal ha minst mulig negativ innvirkning på bankens daglige
virksomhet.
Ekstern revisor
Ekstern revisor skal vurdere om opplysninger i årsrapporten
om årsregnskapet, bankens regnskapsprinsipper, håndtering
av risikoområder, forutsetningen om fortsatt drift og forslag
til anvendelse av overskudd eller dekning av tap, er i samsvar
med lover og forskrifter. Videre skal ekstern revisor vurdere
om formuesforvaltningen er ordnet på en betryggende måte
og med forsvarlig kontroll. Ekstern revisor velges av forstander-
skapet. Ekstern revisor avgir beretning til forstanderskapet
om disse forholdene.
Internrevisjon
Den Gule Banken, Sandnes Sparebank har etablert en intern-
revisjonsfunksjon Banken har fra 2019 brukt KPMG som
internrevisor. Leveransen omfatter morbanken, datterselskap
underlagt internkontrollforskriften, samt andre vesentlige
datterselskaper.
Hovedoppgaven til internrevisjonen er å vurdere om den
etablerte internkontrollen fungerer som forutsatt. I tillegg
skal internrevisjonen bidra til å forbedre bankens risiko-
styring og interne kontroll.
Det utarbeides årlig en internrevisjonsplan basert på intern-
revisjonens risikovurderinger og samtaler med ledelsen,
eksternrevisor og revisjonsutvalget/styret. Styret vedtar
årsplan og budsjett for internrevisjonen. For hvert intern-
revisjonsprosjekt utarbeides det revisjonsrapporter med
forslag til forbedringstiltak som presenteres for ansvarlig
leder og konsernets ledelse. Et sammendrag av rapportene,
inkludert anbefalinger med høy prioritet, presenteres
for revisjonsutvalget. Samtlige rapporter er tilgjengelige
for styret og revisjonsutvalget. Status på tidligere anbefa-
linger følges opp av administrasjonen, og inngår i den
faste rapporteringen til revisjonsutvalget og styret.
Internrevisjonen foretar ingen finansiell revisjon.
Godtgjørelse til styret
Medlemmene av styret mottar en årlig kompensasjon som
fastsettes av bankens forstanderskap. Styremedlemmene kan
velge å motta inntil 50% av fastsatt styrehonorar i bankens
egenkapitalbevis. Bevisene tildeles kvartalsvis etter markeds
-
pris. Det utbetales ikke honorar i tillegg til dette. Informasjon
om kompensasjon og lån til styrets medlemmer fremgår
hvert år av noter til årsregnskapet.
Godtgjørelse til ledende ansatte
Godtgjørelse til administrerende direktør fastsettes av styret,
som igjen i samarbeid fastsetter retningslinjer for avlønning
av øvrige ledende ansatte i banken. Bankens bonus og godt-
gjørelsesordning tilfredsstiller kravene i Forskrift om godt
-
gjørelsesordninger i finansinstitusjoner. Det er ikke etablert
opsjonsordninger eller lignende. Prinsipper for avlønning
av ledende ansatte, samt informasjon om faktisk kompensa-
sjon og lån til disse personene, fremgår hvert år av noter
til årsregnskapet.
INVESTORINFORMASJON
Sandnes Sparebank Årsrapport 2022 29
År Type endring Tegningskurs Antall Pålydende
Egenkapital-
beviskapital
(tusen kroner)
1995 Grunnfondsemisjon (børsnotering)
110,00 1 300 000 100 130 000
1997 Fortrinnsrettet emisjon (eiere)
130,00 1 300 000 100 260 000
2001 Rettet emisjon (ansatte)
102,13 50 000 100 265 000
2001 Fortrinnsrettet emisjon (eiere)
110,00 1 250 000 100 390 000
2003 Fortrinnsrettet emisjon (eiere)
125,00 1 300 000 100 520 000
2007 Fortrinnsrettet emisjon (eiere)
166,00 1 500 000 100 670 000
2008 Utbytteemisjon
115,00 405 811 100 710 581
2016 Endring pålydende
7 105 811 10 71 058
2016 Fortrinnsrettet emisjon
22,00 15 909 091 10 230 149
Investorinformasjon
som utbytte, og tilsvarende at mellom 50 % og 75 % avgrunn-
fondskapitalens andel av overskuddet utbetales som gaver
og kundeutbytte. I vurderingen vil det bli lagt vekt på at egen-
kapitalbeviseiernes andel av samlet egenkapital (eierbrøk)
bør holdes stabil. Ved fastsettelse av det samlede utdelings-
nivå blir det tatt hensyn til forventet resultatutvikling, eksterne
rammebetingelser og konsernets vurderte behov for kjerne
-
kapital.
Egenkapitalbeviset
Avkastning og utbyttepolitikk
Den Gule Banken, Sandnes Sparebank har som mål å forvalte
sine samlede ressurser slik at egenkapitalbeviseierne gis en
god, stabil og konkurransedyktig avkastning i form av utbytte
og kursstigning. Årsoverskuddet fordeles mellom eierandel
-
skapitalen (egenkapitalbeviseierne) og grunnfondskapitalen
i samme forhold som deres respektive andel av bankens
egenkapital. Den Gule Banken legger til grunn at mellom 50 %
og 75 % av eierandelskapitalens andel av overskuddet utbetales
Historisk utvikling i egenkapitalbeviskapitalen siden børsnotering i 1995
INVESTORINFORMASJON
Sandnes Sparebank Årsrapport 2022 30
en avkastning på -0,25 % inkludert utbytte. Utviklingen er noe
bedre enn Egenkapitalindeksen på Oslo Børs (OSEEX), som
har hatt en negativ kursutvikling på 6,7 % gjennom 2022.
Per 30. desember 2022 var kursen på SADG 93,8 kroner
(siste omsatt kurs hos OSE). Sammenlignet med børskurs
31.12.2021 har Den Gule Banken, Sandnes Sparebank gitt
Kursutvikling i SADG i 2022
SADG versus Egenkapitalbevisindeksen OSE
Pris Avkastning
400
380
360
340
320
300
280
260
240
220
200
180
160
140
120
100
80
300 %
280 %
260 %
240 %
220 %
200 %
180 %
160 %
140 %
120 %
100 %
80 %
60 %
40 %
20 %
0 %
- 20 %
des. 16
jun. 17 des. 17 des. 18 des. 19jun. 18 jun. 19 jun. 20 des. 20 jun. 21 des. 21 jun. 22 des. 22
Den Gule Banken Oslo Børs EK-bevis indeks Oslo Børs Hovedindeks
INVESTORINFORMASJON
Sandnes Sparebank Årsrapport 2022 31
Den Gule Banken, Sandnes Sparebank har utestående
23.014.902 egenkapitalbevis. Det var ved utgangen av 2022
registrert 3.097 eiere av bankens egenkapitalbevis.
De 20 største eierne (inklusiv bankens egne egenkapital-
bevis) kontrollerte på dette tidspunktet 62,8 % av egen-
kapitalbeviskapitalen.
Av utbytte til grunnfondskapitalen på 72,0 millioner kroner
foreslår styret en tildeling til gavefondet på 12,0 millioner
kroner og at 60,0 millioner kroner utbetales som kunde-
utbytte.
Totale egenkapitalbevis på 23 014 902 inkluderer en behold
-
ning av 2.069.376 egne egenkapitalbevis per 31.12.2022.
Styret foreslår overfor forstanderskapet at det utbetales et
utbytte på 6,05 kr per egenkapitalbevis for 2022, tilsvarende
74,6 % av konsernets fortjeneste per egenkapitalbevis.
De 20 største egenkapitalbeviseiere per 31.12.2022
Antall Andel i %
1. Sparebank 1 SR-Bank ASA, Finansavdelingen
3 485 009 15,14
2. Den Gule Banken, Sandnes Sparebank
2 069 376 8,99
3. Holmen Spesialfond
1 472 323 6,40
4. AS Clipper
1 248 389 5,42
5. VPF EIKA Egenkapitalbevis C/O Eika Kapitalforvaltning AS
1 096 793 4,77
6. Espedal & Co AS
886 861 3,85
7. Salt Value AS
680 000 2,95
8. Wenaasgruppen AS
650 000 2,82
9. Skagenkaien Investering AS
500 000 2,17
10. Sparebanken Vest
370 659 1,61
11. Spesialfondet Borea Utbytte
290 117 1,26
12. Kommunal Landspensjonskasse Gjensidige
268 814 1,17
13. Hausta Investor AS
217000 0,94
14. Corneliussen Invest AS
205 574 0,89
15. Velde Holding AS
198 388 0,86
16. Innovemus AS
185 000 0,80
17. Nordhaug Invest AS
184 374 0,80
18. Elgar Kapital AS
160 033 0,70
19. Tirna Holding AS
156 255 0,68
20. Kristian Falnes AS
136 000 0,59
= 20 største eiere
14 460 965 62,83
+ Øvrige eiere
8 553 937 37,17
= Totale egenkapitalbevis
23 014 902 100,00
INVESTORINFORMASJON
Sandnes Sparebank Årsrapport 2022 32
Netto utlån i SSB Boligkreditt utgjør et volum på 11,9 milliarder
kroner per 31.12.2022, hvilket er en økning på 2,1 milliarder
kroner siste 12 måneder. SBB Boligkreditt AS hadde per
31.12.2022 netto utestående obligasjoner med fortrinnsrett
på 10,6 (8,5) milliarder kroner. Styret har i konsernets likvidi
-
tetsstrategi fastsatt ramme som sier at konsernet til enhver
tid skal ha en beholdning av strategisk likviditet som mulig-
gjør drift i minst 6 måneder uten tilførsel av likviditet.
Tilgjengelig likviditet per 31. desember 2022 sikrer drift
i over 18 måneder uten tilførsel av likviditet.
Bankens likviditetssituasjon anes å være tilfredsstillende.
Banken har en likviditetsportefølje (eksklusiv kontanter) på
3,6 (2,8) milliarder kroner ved utgangen av året. Det er et mål
for banken å holde likviditetsrisikoen på et lavt nivå, og Banken
anses godt diversifisert både med hensyn til finansierings
-
kilder og løpetider. Etablering av SSB Boligkreditt AS har gjort
det mulig for konsernet Den Gule Banken, Sandnes Sparebank
å utstede Obligasjoner med Fortrinnsrett (OMF), og på den
måten redusere konsernets likviditetsrisiko. Obligasjoner med
fortrinnsrett utstedt av SSB Boligkreditt AS har AAA-rating fra
Scope Ratings. AAA er den beste oppnåelige kredittratingen
Scope kan gi.
Likviditet
Refinansieringsbehov
Q4 22 Q1 23 Q2 23 Q3 23 Q4 23 Q1 24 Q3 24Q2 24
2 794
2 377
416
2 773
2 886
3 041
2 172
2 072
1 684
1 019
Fri likviditet Låneadgang Norges Bank Likviditetsbuer
INVESTORINFORMASJON
Sandnes Sparebank Årsrapport 2022 33
Banken ønsker å føre en åpen informasjonspolitikk med
det formål å gi egenkapitalbeviseierne og verdipapirmarkedet
samtidig, korrekt og relevant informasjon om bankens
økonomiske utvikling. Banken utarbeider kvartalsvise
delårsrapporter.
Alle børsmeldinger er tilgjengelig på bankens hjemmesider
www.sandnes-sparebank.no/investor-relations.
Alternativt finnes informasjon vedrørende kapitalforhold
på hjemmesiden til Oslo Børs. Tickerkoden for egenkapital-
beviset på Oslo Børs er SADG.
Banken avholder resultatpresentasjoner i etterkant
av publiseringen av kvartalsvise regnskapsrapporter.
Informasjon til markedet
Norsk kommune
Norske
kredittforetak
Utenlandsk
kommune
Statsgarantert
Utenlandske
kredittforetak
Fond
48 %
18 %
10 %
3 %
5 %
16 %
Finanskalender 2023
Kvartalsrapport Q1 2023 11. mai
Halvårsrapport 2023 9. august
Kvartalsrapport Q3 2023 9. november
Sammensetning likviditetsportefølje
Banken klassifiserer ca. 80 % av likviditetsporteføljen
til virkelig verdi med verdiendring over resultatet, mens
resterende av porteføljen er klassifisert som hold-til-forfall.
Porteføljen benyttes primært som en likviditetsplassering.
Obligasjonsporteføljen
Styrets
beretning
Sandnes Sparebank Årsrapport 2022 35
STYRETS BERETNING
Styrets beretning 2022
fleste yrkesgrupper og enkelte sektorer sliter med å få tak
i kvalifisert arbeidskraft. Samtidig gir de mange ledige stillingene
mulighet for de som har stått lenge utenfor arbeidsmarkedet.
Oljeprisen har hittil i år økt fra 80 til 86 USD, men vært volatil
gjennom året. Prisen på gass og elektrisitet har økt ytterligere
som følge av krigen i Ukraina og avhengigheten av russisk
gass i Europa, prisen på disse råvarene har vært volatil gjennom
året. For økonomien i Rogaland er energipriser en viktig
økonomisk faktor. Det høye prisnivået medfører et høyere
aktivitetsnivå enn normalt for mange bedrifter tilknyttet olje-
og gassnæringen. Samtidig medfører økte priser på energi,
inkludert strøm, utfordringer for andre næringer.
Norges Banks regionale nettverksmåling for regionen fra
desember viser et høyt aktivitetsnivå blant bedriftene i regionen,
men noe dempet i forventningene fremover. Det er flere
bedrifter som melder om kapasitetsproblemer og knapphet
på arbeidskraft, men noe avtagende mot slutten av året. Økt
satsning på omstilling i regionen gir resultater. Det er stadig
flere bedrifter som lykkes med innovasjon og nyskaping
med nye forretningsmodeller i nye markeder.
Boligmarkedet i Rogaland har utviklet seg positivt de siste
par årene etter flere år med stabile eiendomspriser. Prisopp
-
gangen siste året har vært 3,75 % mot 1,5 % på landbasis.
Innen næringseiendom har markedet i Rogaland vært i bedring,
det laveste nivået andel ledige lokaler siden 2015. Det er fortsatt
en del ledig utleie areal, særlig innen kontorbygg på Forus-
området og i Stavanger sentrum. Det har vært et høyt antall
transaksjoner av næringseiendommer hittil i år, men også
innen dette markedet har det vært noe lavere aktivitet i andre
halvår som følge av makroutviklingen.
Virksomhetens art
Bankens juridiske navn er Sandnes Sparebank , heretter
omtalt som «Den Gule Banken, Sandnes Sparebank » eller
«Den Gule Banken». Den Gule Banken, Sandnes Sparebank
er en selvstendig sparebank og medlem av EIKA Alliansen
med hovedkontor i sentrum av Sandnes kommune. Banken
eiendomsmegling gjennom datterselskapet Aktiv Eien
-
domsmegling Jæren AS.
Konsernets virksomhet består av morbanken og det heleide
datterselskapet SSB Boligkreditt AS. I tillegg eies 60% av
Aktiv Eiendomsmegling Jæren AS. Regnskapene til oven
-
nevnte selskaper konsolideres fullt ut i konsernregnskapet
til Den Gule Banken.
Banken utarbeider både konsernregnskapet og morbank
-
regnskapet i samsvar med International Financial Reporting
Standards (IFRS) godkjent av EU. Regnskapsprinsippene
som er lagt til grunn er beskrevet i note 2 til årsregnskapet.
Markedsforhold
Lokale forhold – Rogaland
Til tross for utfordringene internasjonalt med krig i Ukraina,
økte renter og økt inflasjon har økonomien i Rogaland klart
seg bra i perioden og det er en positiv utvikling i regionen.
Stor andel av energirelatert industri i regionen har medført
høyere aktivitet enn i resten av landet.
Arbeidsledigheten i Rogaland var ved inngangen til 2022
på 2,0 % og er redusert til 1,6 % ved utgangen av året, identisk
med landsgjennomsnittet. Det er utlyste stillinger innen de
Sandnes Sparebank Årsrapport 2022 36
STYRETS BERETNING
Det er i 2022 totalt belastet 11,8 millioner kroner i ekstra-
ordinære konverteringskostnader knyttet til bytte av nytt kjerne-
banksystem, sammenlignet med 29,1 millioner kroner for
tilsvarende periode i or.
Resultat før skatt for året ble 314,0 millioner kroner, sammen-
lignet med 328,2 millioner kroner i 2021.
Totalresultatet for året ble 501,8 millioner kroner, sammen
-
lignet med 326,5 millioner kroner i 2021. Økt totalresultat
skyldes hovedsakelig positiv verdiendring i bankens investering
i EIKA Gruppen AS som medførte en total inntektsføring over
utvidet resultat på 235,6 millioner kroner i 2022, sammen
-
lignet med 45,5 millioner kroner i 2021. Positiv verdijustering
av bankens investering i EIKA Gruppen AS er basert på prising
av aksjene i transaksjon i desember 2022, tilsvarende kr. 260
per aksje. Bankens totale eierandel i EIKA Gruppen AS har økt
fra 8,4 % til 8,8 % i løpet 2022.
Egenkapitalavkastningen etter skatt for 2022 ble 8,5 %, mot
9,7 % i 2021. Egenkapitalavkastning etter skatt, eksklusiv
ekstraordinære konverteringskostnader, ble 8,7 % (10,4 %)
for 2022.
Egenkapitalavkastning etter skatt, inkludert renter på
hybridkapital, ble 8,3 % (9,5 %) i 2022.
Netto renteinntekter
Konsernets netto renteinntekter ble 495,7 (456,1) millioner
kroner for 2022. Rentemarginen var 1,61 % for 2022, sammen-
lignet med 1,56 % for tilsvarende periode i 2021.
Resultatutvikling
Tallstørrelser i parentes gjelder tilsvarende periode i 2021.
Med mindre annet er spesifisert, omtales konsernet.
Resultat etter skatt ble 266,2 millioner kroner for 2022.
Dette er en reduksjon på 15,1 millioner kroner sammenlignet
med samme periode i 2021. Reduksjonen er i hovedsak forklart
med noe høyere kostnader og økte tapskostnader i 2022.
I 2022 er det mer normaliserte tapskostnader, sammenlignet
med betydelige tilbakeføringer av tap i 2021. Resultatned
-
gangen er delvis motvirket av høyere netto renteinntekter mens
andre driftsinntekter er omtrent samme nivå som oråret.
2018 2019
8,8 %
9,6 %
2020 2021 2022
9,0 %
9,7 %
8,5 %
EGENKAPITALAVKASTNING ETTER SKATT, SISTE 5 ÅR
ÅRLIG UTVIKLING I RESULTAT ETTER SKATT
OG EGENKAPITALAVKASTNING
244
277
2018 2019
261
281
266
2020 2021 2022
RESULTAT ETTER SKATT, SISTE 5 ÅR
2018 2019 2020 2021 2022
1,73 % 1,72 %
1,64 %
1,56 %
1,61 %
NETTO RENTEMARGIN, SISTE 5 ÅR
Sandnes Sparebank Årsrapport 2022 37
STYRETS BERETNING
avkastning på finansielle instrumenter, delvis motvirket
av høyere netto provisjonsinntekter og økte inntektsførte
utbytter.
Netto provisjonsinntekter utgjorde 93,4 millioner kroner for
2022, en økning på 3,7 millioner kroner sammenlignet med
samme periode i 2021. Dette skyldes primært økte provi
-
sjonsinntekter fra bankrelaterte tjenester, herunder provi-
sjonsinntekter innen salg av forsikringstjenester og spare-
produkter. I tillegg har aktiviteten innen betalingsformidling
tatt seg opp i 2022 som medfører økte gebyrinntekter for
banken. Dette motvirkes delvis av lavere netto garantiprovi
-
sjoner og formidlingsprovisjoner. Inntekter fra konsernets
eiendomsmeglingsvirksomhet er marginalt over oråret.
Netto avkastning på finansielle investeringer var -9,4 milli
-
oner kroner i 2022, for tilsvarende periode i 2021 var avkast-
ningen 14,8 millioner kroner. Børsuro og usikkerhet i rente-
markedet har bidratt til en negativ avkastning på konsernets
renteportefølje samt lavere avkastning på aksjeporteføljen.
Utbytte og inntekter fra eierinteresser utgjorde 65,5 millioner
kroner for 2022, sammenlignet med 47,7 millioner for til-
svarende periode i 2021. Økningen skyldes i hovedsak høyere
utbytte fra enkeltinvesteringer, herunder mottatt utbytte fra
EIKA Gruppen AS som utgjorde 54,1 (40,8) millioner kroner.
Øvrige driftsinntekter var 2,2 millioner kroner høyere
sammenlignet med 2021. Økningen skyldes i hovedsak
høyere husleieinntekter på fremleid kontorlokale.
Driftskostnader
Konsernets driftskostnader utgjorde 324,1 millioner kroner
for 2022. Dette er en økning på 9,6 millioner kroner sammen-
lignet med 2021. Det er i 2022 belastet 11,8 millioner kroner
knyttet til konverteringskostnader. For tilsvarende periode
i 2021 ble det belastet 29,1 millioner kroner.
Banken har tidligere estimert og kommunisert at totale
kostnader knyttet til implementering av nytt kjernebanksystem
vil beløpe seg til 50-60 millioner kroner. Konverteringspro
-
sjektet er foreløpig på tidsplan og totale prosjektkostnader
er fortsatt estimert innenfor intervallet som tidligere er
kommunisert. Totalt har banken i løpet av 2021 og 2022
belastet 40,9 millioner kroner i direkte og indirekte konverte
-
ringskostnader. Systemkonverteringen vil etter planen skje
i andre kvartal 2023. Resterende del av prosjektkostnader
vil følgelig belastes løpende inn mot konverteringstidspunkt.
Konsernets generelle kostnadsnivå har økt gjennom året
som følge av høyere inflasjon og økt prisnivå på kjøpte
tjenester samt kostnadseekter som følge av et høyere
Konsernet har gjennom 2022 klart å opprettholde en god
underliggende rentenetto. Økt utlånsvolum i perioden på-
virker rentenettoen positivt. Innen bedriftsmarkedssegmentet
har banken over de siste årene redusert risikoprofilen noe
som medfører en noe lavere rentemargin for segmentet.
Den norske styringsrenten er gjennom 2022 satt opp fra
0,50 % til 2,75 % gjennom flere rentebeslutninger. Det er også
signalisert ytterligere renteøkninger i tiden fremover med
en forventet rentetopp første halvår 2023. Rentehevingene
reflekteres også gjennom bankens innlånskostnader (NIBOR
renter) som i snitt har økt mer enn styringsrenten det siste året.
Banken har gjennom året valgt å følge utviklingen i styrings
-
renten ved å sette opp sine utlånsrenter tilsvarende på de
fleste utlån og innskuddsprodukter. Konsernets rentemargin
har økt noe sammenlignet med oråret, men banken forventer
fortsatt press på rentemarginen de neste kvartalene. I rente
-
oppgangstider presses marginene på grunn av tidsetterslep
mellom økte innlånskostnader og rentehevinger ut til kundene.
På noe lengre sikt forventer banken likevel en styrkning av
rentemarginen, forutsatt et stabilt rentenivå i markedet.
Andre driftsinntekter
Andre driftsinntekter utgjorde 153,8 millioner kroner for 2022.
Dette er en reduksjon på 0,5 millioner kroner sammenlignet
med tilsvarende periode i 2021. Dette skyldes primært lavere
Øvrige inntekter
1
Verdiendring valuta og verdipapir
(omløpsmidler).
Netto provisjonsinntekter
1
Utbytte og inntekter av eierinteresser
i tilknyttede selskaper.
1 Konsernet valgte fra 2020 å reklassifisere inntekter fra eiendomsmegler-
virksomhet fra øvrige inntekter til provisjonsinntekter (2019 tall er endret
tilsvarende). Tall før 2019 er ikke omarbeidet.
123
14
2018
29
49
30
141
14
2019
77
46
135
154
154
-3
15
-9
1
2
4
3
2020 2021 2022
80
90
93
58
48
66
ANDRE INNTEKTER, SISTE 5 ÅR
Sandnes Sparebank Årsrapport 2022 38
STYRETS BERETNING
aktivitetsnivå og vekst i utlånsporteføljen. Andre driftskost-
nader, justert for konverteringskostnader, har økt med 11,5
millioner kroner sammenlignet med 2021. En stor andel
av kostnadsøkningen skyldes økte IT kostnader og kost-
nadsøkninger i alliansesamarbeidet med EIKA.
Utover dette har konsernet høyere personalkostnader som
følge av generelle lønnsjusteringer, økte lønnsrelaterte kost-
nader og økt bemanning. Banken har iverksatt en økt satsning
på privatmarkedet i Stavanger og har blant annet ansatt flere
kunderådgivere. Riktig kompetanse blir stadig viktigere for
å nå bankens strategiske målsetninger og det oppleves et
generelt lønnspress i regionen for attraktiv kompetanse. Mor-
banken har økt antall årsverk fra 116 til 125 siste 12 måneder,
mens for konsernet er antall årsverk økt fra 138 til 151 siste
12 måneder.
Kostnader målt i prosent av inntektene utgjorde 49,9 % for
konsernet i 2022. Dette er en reduksjon fra 51,5 % for tilsva
-
rende periode i 2021. Kostnadsprosent for konsernet, eksklusiv
konverteringskostnader, utgjorde 48,1 % (46,8 %) i 2022.
Tap og mislighold
Tap og nedskrivninger på utlån og garantier ble bokført med
11,3 (-32,3) millioner kroner i 2022. Inneværende år har det
vært stabile og mer normaliserte tapsavsetninger, mens i 2021
var det betydelige tilbakeføringer av tap.
Banken opplever fortsatt lokale markedsforhold som stabile
selv med noe urolige finans og energimarkeder samt den på-
gående krigen i Ukraina. Banken har ingen direkte eksponering
i Ukraina eller Russland, men følger tett eventuelle ringvirk
-
ninger av generell markedsusikkerhet og økt rentenivå, volatile
energipriser og eventuelle påvirkninger for bankens kunder.
Med bakgrunn i de usikkerhetene som er rundt dagens
markedssituasjon har banken valgt å beholde ekstra taps-
avsetninger utover den generelle ECL modellen. Avsetningene
er tatt inn som en del av makrojusteringene, som er justert noe
opp. Banken vil løpende ta vurderinger i forhold til justeringer
som påvirker tapsavsetningene. Det henvises til note 8 for
ytterligere informasjon.
Tap på utlån og garantier
Tap i % av brutto utlån
2018 2019 2020 2021 2022
0,11 %
0,06 %
0,10 %
0,13%
0,04%
24
14
25
11
32
TAP PÅ UTLÅN OG GARANTIER, SISTE 5 ÅR
2018 2019 2020 2021 2022
Netto misligholdte og
tapsutsatte engasjement.
Netto misligholdt og tapsutsatt
i % av netto lån.
233
220
251
215
237
NETTO MISLIGHOLDTE OG TAPSUTSATTE ENGASJEMENT, SISTE 5 ÅR
1,05 %
0,96 %
1,04 %
0,85 %
0,88 %
2020 2021 2022
269
315
324
2018 2019
44,7 %
43,7 %
Sum andre driftskostnader
Kostnadsgrad
261
270
ANDRE DRIFTSKOSTNADER, SISTE 5 ÅR
44,5 %
51,5 %
49,9%
Sandnes Sparebank Årsrapport 2022 39
STYRETS BERETNING
og tatt markedsandeler. Banken har i 2022 hatt en nedgang
i utlånsporteføljen innen bedriftsmarkedssegmentet primært
som følge av avgang av enkelte større bedriftsengasjementer.
Det har vært en bevisst satsning på diversifisering i ulike sektorer,
med blant annet en økning innen landbruk. Banken har liten
direkte eksponering mot detaljhandel, reiseliv og oljerelatert
virksomhet. Banken har et begrenset omfang av statsgaranterte
utlån i porteføljen.
Personmarkedsandelen av utlån er ved utgangen av 2022
på 75 % (71 %).
Ved utgangen av 2022 utgjorde innskuddsvolumet 13,4 (12,8)
milliarder kroner. Bankens innskuddsvolum har de siste 12
månedene økt med 4,1 %, hvorav innskuddsvekst i person
-
markedet utgjorde 4,6 % og innskuddsvekst i bedriftsmarkedet
utgjorde -2,4 %. Konsernets innskuddsdekning er ved ut-
gangen av 2022 på 49,6 % (50,6 %).
Soliditet
Konsernets kapitaldekning ved utgangen av året ligger over
de regulatoriske kapitalkravene og intern minimumsmålsetting
for ren kjernekapital. Konsernets gjeldende regulatoriske
minstekrav til ren kjernekapital er på minimum 14,1 % og et
internt kapitalmål på minimum 15,1 %.
Finansdepartementet økte det motsykliske kapitalbuer
-
kravet til 2,0 % med virkning fra 31.desember 2022 og det
er besluttet å øke dette ytterligere til 2,5 % med virkning fra
31.mars 2023. I tillegg er det besluttet at systemrisikokravet
Per utgangen av 2022 utgjør totale tapsavsetninger på utlån
og garantier 95,6 (95,4) millioner kroner, hvorav tapsavset
-
ninger utgjør 30,5 (34,9) millioner kroner for personmarkedet
og 64,6 (60,4) millioner kroner for bedriftsmarkedet.
Resterende tapsavsetninger på 0,5 (0,1) millioner kroner
gjelder mot øvrige finansielle eksponeringer.
Netto misligholdte og tapsutsatte engasjement, som er
individuelt nedskrevet, utgjorde 237,1 (214,6) millioner kroner
per 31.12.2022, tilsvarende 0,88 % (0,85 %) av konsernets
netto utlån. Netto misligholdte og tapsutsatte engasjement
fordeler seg med 163,9 (155,1) millioner kroner for person
-
markedet og 73,2 (59,5) millioner kroner for bedriftsmarkedet.
Misligholdte engasjementer over 90 dager utgjør 103,2
millioner kroner per 31.12.2022, sammenlignet med 119,6
millioner kroner per 31.12.2021.
Balanseutvikling
Konsernets forvaltningskapital var 32,2 (29,4) milliarder kroner
ved utgangen av 2022. Dette tilsvarer en økning på 9,7 %
sammenlignet med utgangen av 2021 og skyldes primært
utlånsvekst i perioden.
Ved utgangen av 2022 utgjorde brutto utlån til kunder 27,1
(25,5) milliarder kroner. De siste 12 måneder har brutto
utlånsvekst for konsernet vært 6,2 %, hvorav utlånsvekst
i personmarkedet utgjorde 11,7 % og utlånsvekst i bedrifts-
markedet utgjorde -7,1 %. Innen personmarkedssegmentet
har banken i samme periode hatt en positiv utlånsvekst
Konsern
2020 2021 2022
Q3 Q1 Q3 Q4 Q1 Q2 Q3 Q4Q2Q4
BRUTTO UTLÅNSVEKST KONSERN 12 MND
4,5 %
4,9 %
4,8 %
4,0 %
4,3 %
6,1 %
5,5 %
7,6 %
5,2 %
6,2 %
Personmarked
Bedriftsmarked
6,9 %
7,5 %
6,2 %
3,9 %
4,1 %
5,0 %
7,6 %
9,9 %
12,3 %
11,7 %
BRUTTO UTLÅNSVEKST DIVISJONSFORDELT 12 MND
Q3 Q1 Q2 Q3 Q4 Q1 Q2 Q3 Q4Q4
2020 2021 2022
-0,7 %
-1,1 %
1,7 %
4,1 %
4,6 %
6,8 %
-0,3 %
-2,9 %
-3,4 %
-7,1 %
Sandnes Sparebank Årsrapport 2022 40
STYRETS BERETNING
Likviditet og finansiering
Bankens likviditetssituasjon anses tilfredsstillende. Banken
har en likviditetsportefølje (eksklusiv kontanter og rentefond)
på 3,6 (2,8) milliarder kroner ved utgangen av året. Det er et
mål for banken å holde likviditetsrisikoen på et lavt nivå.
Netto utlån i SSB Boligkreditt utgjør et volum på 11,9 milliarder
kroner per 31.12.2022, hvilket er en økning på 2,1 milliarder
kroner siste 12 måneder. SBB Boligkreditt AS hadde per
31.12.2022 netto utestående obligasjoner med fortrinnsrett
på 10,6 (8,5) milliarder kroner. Banken anses godt diversifisert
både mht. finansieringskilder og løpetider.
for mindre banker økes fra 3,0% til 4,5 % med virkning fra
31.desember 2023. Følgelig vil konsernets kapitalmål frem
-
over oppjusteres i lys av økte buerkrav.
Innføringen av kapitalrabatt for små og mellomstore
bedrifter del 2 ble gjeldene fra 30.06.22. Dette ga en reduksjon
i beregningsgrunnlaget for konsernet som tilsvarer ca. 0,7 %
i forbedret kjernekapitaldekning.
Konsernet har per 31.12.2022 en ren kjernekapitaldekning
(inklusiv innkonsolidert andel i samarbeidende gruppe)
på 17,8 %, som er en økning fra 16,6 % per 31.12.2021.
Økningen i ren kjernekapitaldekning skyldes primært inn-
føring av SMB rabatt, økt egenkapital som følge av økte
verdier fra investering i EIKA Gruppen AS og tilbakeholdt
overskudd for 2022. Dette delvis motvirket av utlånsvekst
og økt forvaltningskapital i løpet av året.
Som følge positiv verdijustering av bankens investering
i EIKA Gruppen AS økte konsernets bokførte egenkapital
med 235,6 millioner kroner i 2022, og transaksjonen
(etter elimineringer) medføre en økning i konsernets
rene kjernekapitaldekning på ca. 0,7 %.
Uvektet kjernekapitalandel («Leverage ratio») for konsernet
utgjør 9,0 % per 31.12.2022, sammenlignet med 9,2 % per
31.12.2021.
2018 2019 2020 2021 2022
16,8 %
17,5 %
17,8 %
16,6 %
17,8 %
REN KJERNEKAPITALDEKNING CET1, SISTE 5 ÅR
Ren kjernekapitaldekning inkluderer innkonsolidering av samarbeidende gruppe.
48 %
10 %
6 %
3 %
18 %
16 %
SAMMENSETNING LIKVIDITETSPORTEFØLJE
Norsk kommune
Norske
kredittforetak
Utenlandsk
kommune
Utenlandske
kredittforetak
Stats-
garantert
Fond
OMF
Seniorgjeld
Innskudd
Tilleggskapital
47 %
2 %
37 %
14 %
FINANSIERINGSKILDER
Sandnes Sparebank Årsrapport 2022 41
STYRETS BERETNING
Kredittrisiko
Konsernet har en moderat kredittrisikoprofil. Kredittrisikoen
for løpende ordinære engasjementer er hovedsakelig i risiko-
gruppene lav og middels (se note 8). For de av engasjemen
-
tene, hvor det er indikasjoner på tap, er det foretatt individuelle
nedskrivninger basert på konkrete vurderinger.
Konsernet benytter modeller for kalkulering av kredittrisiko
utviklet i og for Eika bankene. Disse testes årlig både av Eika
for alle bankene i Eika samlet, og av banken separat. Disse
testene viser at modellene i stor grad greier å dierensiere
høyrisikokunder fra kunder med lavere risiko, samt estimere
tap på et tresikkert men konservativt nivå. Det er styrets
oppfatning at kvaliteten på vurderingene i modellene er
tilfredsstillende.
Konsernets privatmarkedsportefølje har i løpet av perioden økt,
mens i samme periode har misligholdet holdt seg stabilt.
Endringer i eksterne rammebetingelser, i form av prisøkninger
og økte renter har foreløpig hatt minimal eekt på bankens
portefølje. Men det har vært en økning i etterspørselen etter
avdragsfrihet på privatmarkedet. Noe som tyder på at folk
merker at likviditeten er strammere. Aktiviteten i oljesektoren
i bankens primærområde, kombinert med fortsatt økning
i eiendomsmarkedet har medført at modellberegnede tap
i utgangspunktet påvirkes positivt. Banken har hensyntatt
at dette er en utvikling som ikke nødvendigvis fortsetter
fremover, og lagt til grunn et noe mer konservativt syn
på fremtiden i makrojusteringene av tapsmodellen.
Bankens bedriftsmarkedsportefølje er noe redusert i perioden,
med en utskifting av enkelte store eiendomsengasjement,
til fordel for flere mindre engasjement. Dette har medført
en ytterligere nedgang i konsentrasjonsrisiko på enkeltkunde
og bransje. Samtidig er fortsatt bankens geografiske konsen
-
trasjon knyttet til Rogaland og innenfor bedriftsmarkedet.
Selv om banken ikke har direkte oljerelaterte engasjement
i porteføljen, påvirkes jo næringslivet generelt i området
av aktiviteten innenfor oljesektoren. Det har positiv eekt
på leverandørindustri, og videre ringvirkninger ut i de fleste
bransjer. Banken har derfor ikke opplevd store negative
eekter for porteføljen samlet av prisstigning og økte renter.
Unntaket er strømpriser som for enkelte tidvis var utfordrende.
Imidlertid er mislighold og tap innenfor bedriftsmarkedsporte-
føljen fortsatt på et veldig lavt nivå. Og totalt sett vurderer
styret risikoen i kredittporteføljen for å være lav.
Datterselskaper
Samlet resultat for bankens datterselskaper – før konsern-
interne elimineringer- ble 48,6 (67,2) millioner kroner
etter skatt for 2022.
SSB Boligkreditt AS er etablert som et ledd i konsernets
langsiktige finansieringsstrategi og kredittforetakets hoved
-
målsetting er å utstede obligasjoner med fortrinnsrett
i markedet. Resultat etter skatt for selskapet ble 47,4 (64,0)
millioner kroner for 2022.
Aktiv Eiendomsmegling Jæren AS tilbyr tjenester innen
eiendomsomsetning til både personkunder og næringsliv.
Resultat etter skatt for selskapet ble 1,2 (3,2) millioner
kroner for 2022.
Risikostyring
Finansiell virksomhet innebærer behov for styring og
forvaltning av risiko. God risikostyring er strategisk viktig
for konsernets verdiskapning og skal støtte opp under
strategisk utvikling og måloppnåelse. Kombinasjonen
risikostyring og intern kontroll bidrar til eektiv drift, tilfreds-
stillende håndtering av vesentlig risiko, samt sikkerhet
for intern og ekstern rapportering av høy kvalitet.
Den Gule Banken, Sandnes Sparebank har som mål å opprett-
holde en lav til moderat risikoprofil. Ønsket risikoprofil vurderes
ut fra bankens interne soliditetsmål og avkastningsmål.
Løpende oppfølging av risiko skal redusere sannsynligheten
for at enkelthendelser i alvorlig grad skal kunne skade banken
økonomisk. Styret har etablert et omfattende rammeverk for
den enkelte risiko for å styre konsernets risiko, basert på en
overordnet virksomhets- og risikostyringspolicy. Alle risiko-
styringsdokument er gjenstand for årlig diskusjon og opp-
datering i styret, og styret får også kvartalsvis rapportert
status på risiko i forhold til vedtatte måltall.
Sentralt i risikostyringen er konsernets egenvurdering
av likviditets- og kapitalbehov (ILAAP og ICAAP). I denne
prosessen foretar styret vurderinger av risiko som konsernet
er eksponert mot. Basert på denne vurderingen foretas det
en beregning av kapital- og likviditetsbehovet for å dekke
disse risikoene. For å påse at bankens ICAAP er av tilfreds
-
stillende kvalitet foretar bankens internrevisjon en årlig
gjennomgang av prosessen.
Sandnes Sparebank Årsrapport 2022 42
STYRETS BERETNING
ESG-risiko
I ESG risikobegrepet inngår all risiko relatert til miljø,
samfunnsansvar og selskapsstyring. For konsernet gjelder
dette både direkte gjennom bankens egne interne handlinger,
men også indirekte gjennom påvirkning av kunder og leve
-
randører. I forhold til miljø og klimasiden er det både den
direkte fysiske risikoen, men også risiko relatert til overgang
til et grønnere samfunn som er med og definerer den totale
risikoen.
Det er viktig at ESG sees i sammenheng med bankens øvrige
risikoer samtidig som det er viktig å dokumentere blant
annet klimaeksponeringen for å kunne ta beviste valg.
På kundesiden har banken i løpet av året fortsatt arbeidet med
sammenhengen mellom klimarisiko og kredittrisiko. Det er
tatt i bruk et nytt verktøy fra Eika alliansen for å systematisere
vurderingene som gjøres for bedriftskunder, som kommer
i tillegg til og understøtter dagens rapportering av ESG risiko
på enkeltkundenivå.
Konsernet har lite eksponering mot de industrier og bransjer
som normalt vurderes å ha høyest utslippsintensitet, men er
eksponert mot andre bransjer som kan ha andre eller mindre
ESG utfordringer. For å bidra til omstilling og bærekraftige
investeringer, ble det i 2021 introdusert flere grønne kreditt
-
produkter (se Bærekraft og samfunnsansvar). Totalt sett
vurderes denne risikoen som lav.
Operasjonell risiko
Operasjonell risiko omfatter alle mulige tapskilder som er
knyttet til den løpende driften av konsernets virksomhet. Svikt
i rutiner, svikt i datasystemer, feil fra underleverandører,
tillitsbrudd hos ansatte og kunder er eksempler på hendelser
som defineres som operasjonell risiko, og som kan bidra
til å redusere konsernets evne til å nå sine mål.
Konsernet har fokus på de områdene som til enhver tid
oppleves å representere de største truslene, og følger opp
hendelser som har, eller kan tenkes å påvirke konsernets
omdømme, lønnsomhet eller kunder i et eget varslingssystem.
Her varsler ansatte hendelser som har inntruet og nærmeste
leder, complianceansvarlig samt leder for risikostyring får
denne beskjeden og kan foreslå og følge opp foreslåtte tiltak
for å redusere muligheten for at hendelsen gjentar seg. Dette
hjelper banken med å analysere operasjonelle hendelser for
så å foreta endringer i interne prosesser som skal redusere
sannsynligheten for gjentakelse.
Likviditetsrisiko
Banken har videreført den konservative likviditetsstrategien
som har vært fulgt de siste årene.
Likviditetsstyringen reguleres blant annet gjennom interne
og regulatoriske krav til LCR (Liquidity Coverage Ratio) og
NSFR (Net Stable Funding Ratio). Foruten innskudd benytter
konsernet SSB Boligkreditt som verktøy i likviditetsstyringen.
SSB Boligkreditt har overtatt godt sikrede boliglån fra banken
og utstedt obligasjoner med fortrinnsrett som finansiering,
noe som gir konsernet økt diversifisering på finansierings
-
siden til mer fordelaktige betingelser.
Konsernets innskuddsdekning har vært stabil gjennom 2022
og er per årsslutt like under 50 %. Styret anser konsernets
likviditetsrisiko som lav på kort sikt.
Markedsrisiko
Konsernet har ikke noen handelsportefølje av egenkapital-
instrumenter, valuta, obligasjoner eller sertifikater. Konsernets
beholdning av obligasjoner og sertifikater inngår i likviditets
-
beholdningen. Konsernet stiller krav til kredittrating, og i tillegg
er det et hovedprinsipp at verdipapirene skal være kvalifisert
for låneadgang i Norges Bank. Likviditetsbeholdningen blir
vurdert til virkelig verdi i regnskapet og er dermed eksponert
for markedsrisiko. Kredittrisiko for disse eiendelene kvantifi
-
seres som misligholdsrisiko.
Konsernets markedsrisiko består videre av valutarisiko
og renterisiko. Handel med valuta og renter skjer innenfor
de til enhver tid vedtatte rammer og fullmakter. Valutarisiko
er hovedsakelig knyttet til påløpte renter på kunders valuta-
lån, valutaderivater og kontantbeholdning. Banken har stramme
retningslinjer for innvilgelse av instrumenter som påfører
kunder og banken valutarisiko. Styret vurderer eksponeringen
til å være lav. I tillegg har konsernet retningslinjer for sikring
av valutarisiko. Valutarisikoen er vurdert til å være moderat
til lav. Renterisiko er knyttet til beholdning av rentebærende
verdipapirer, fastrenteutlån og fastrenteinnskudd.
Styret har fastsatt en ramme på 21 millioner kroner for samlet
renterisiko i og utenfor konsernets balanse. Dette måles ved
den resultatpåvirkning som en renteendring (parallelt skift)
på 2 % gir. Beregnet resultatpåvirkning ved et renteskift
på 2 %, var under 4 millioner. Renterisikoen er derfor vurdert
til å være lav. Konsernets eksponering overfor markedsrisiko
vurderes totalt sett som moderat.
Sandnes Sparebank Årsrapport 2022 43
STYRETS BERETNING
I den årlige gjennomgangen av operasjonell risiko, som
gjøres på tvers av alle avdelinger i konsernet ble det særlig
satt søkelys på risiko knyttet til IT sikkerhet, og håndtering
av persondata som de største risikoområdene. Risiko knyttet
til konverteringsprosjekt og AHV risiko håndteres separat.
For alle disse er det risikoreduserende tiltak i gang som gjør
at styret anser risikoen for å være akseptabel.
Det er viktig for banken å legge vekt på tiltak for å forebygge
og redusere den operasjonelle risikoen. God internkontroll
er et viktig hjelpemiddel, både når det gjelder forebygging,
avdekking og oppfølging. Risikovurderinger skjer innen alle
virksomhetsområder. De viktigste risikoer, sammen med
tiltaksplaner for å redusere disse til akseptabelt nivå, blir
rapportert til administrerende direktør. I samråd med bankens
ledergruppe vurderer administrerende direktør den strategiske
risikoen til banken. De mest vesentlige risikoer med tilhørende
tiltak for å minimere risikoen, blir presentert for bankens styre.
Konsernets internrevisor foretar en gjennomgang og gir
en uavhengig bekreftelse på internkontrollaktivitetene
og at disse tilfredsstiller kravene i internkontrollforskriften.
Sandnes Sparebank Årsrapport 2022 44
STYRETS BERETNING
Styret foreslår følgende Beløp
disponering: (millioner kroner)
Til disposisjon 218,8
Til kontantutbytte egenkapitalbevis 126,7
Til utjevningsfondet 6,1
Til sparebankens fond 3,5
Til gavefondet/kundeutbytte 72,0
Til hybridkapitaleierne 5,6
Til fond for vurderingsforskjeller 0,0
Til fond for urealiserte gevinster 4,9
Sum foreslått disponering 218,8
Resultatet er fordelt mellom egenkapitalbeviskapitalen
og sparebankens fond i henhold til deres relative andel
av egenkapitalen, slik at egenkapitalbeviseierne får 63,8 %
av det disponerte resultatet. Som følge av disponeringen
reduseres egenkapitalbevisbrøken fra 63,8 % til 63,5 %.
Hendelser etter balansedagen
Det har ikke inntrådt hendelser etter balansedagen som
er av vesentlig betydning for det avlagte årsregnskapet
per 31.12.2022.
Utsikter for 2023
Makroforholdene i regionen har vært i bedring, men med
noen utfordringer knyttet til tilgjengelig arbeidskraft, høy
prisvekst og høyere renter. Bedriftene i regionen har generelt
lite direkte eksponering til situasjonen i Ukraina eller er berørt
av handelsrestriksjonene mot Russland. Ved utgangen av
desember er situasjonen for de fleste av bankens kunder
stabil, men det er noe usikkerhet hvordan høyere kostnader
og økte renter slår ut for enkelte bedrifter. Generelt har lave
boligpriser medført lavere gjeld hos husholdningen enn i andre
storbyer. Dette medfører at renteøkningene får mindre på-
virkning på privatøkonomien enn for folk i andre byer. Norges
Bank har i løpet av året økt styringsrenten til 2,75% og varslet
noe flere renteøkninger frem mot sommeren. Det er et tydelig
signal om et press i økonomien og et ønske om å redusere
inflasjonspresset i økonomien. Banken er godt posisjonert
i markedet og forventer økt vekst i utlån framover. Banken
har ingen direkte eksponering mot Ukraina eller omliggende
involverte områder.
Banken har solid kompetanse, stadig mer fornøyde kunder,
en stabil kostnadsbase, god inntjening og god soliditet.
Banken er godt rigget for lønnsom vekst og har blant annet
iverksatt en ytterligere satsning innen privatmarkedet for
Etter at åpenhetsloven trådte i kraft 1.juli 2022 har banken hatt
en gjennomgang av bankens leverandører og gjort vurderinger
knyttet til leverandørens påvirkning på klima og miljø, på
sosiale forhold og påvirkning på etikk og ansvarlig næringsliv.
Bankens innkjøpspolicy ble revidert i 2022 med tilhørende
egenerklæring fra leverandør som bankens nye leverandører
må signere. Egenerklæringen er også sendt ut til eksisterende
leverandører. For ytterligere informasjon rundt dette henvises
det til bankens nettside. Banken vil også utarbeide og publisere
redegjørelse i forhold til åpenhetsloven innen 30.06.2023.
Redegjørelsen vil bli tilgjengeliggjort på bankens nettside.
Bankens egenkapitalbevis (SADG)
Per 31.12.2022 var kursen på SADG 93,80 kroner, sammen-
lignet med 98,80 kroner per 31.12.2021. Det ble utbetalt
utbytte på kr 5,35 pr egenkapitalbevis i 2022.
Det var ved utgangen av 2022 registrert 3 097 eiere av
bankens egenkapitalbevis. De 20 største eierne (inklusiv
bankens egne egenkapitalbevis) kontrollerte på dette
tidspunktet 62,83 % av egenkapitalbeviskapitalen.
Bankens utbyttepolitikk er som følger;
«Den Gule Banken, Sandnes Sparebank har som mål å for-
valte sine samlede ressurser for å sikre en god, stabil og
konkurransedyktig avkastning i form av utbytte og kursstigning.
Årsoverskuddet fordeles mellom eierandelskapitalen (egen
-
kapitalbeviseierne) og grunnfondskapitalen i samme forhold
som deres respektive andel av bankens egenkapital. Sandnes
Sparebank legger til grunn at mellom 50% og 75% av eier-
andelskapitalens andel av overskuddet utbetales som utbytte,
og tilsvarende at mellom 50% og 75% av grunnfondskapitalens
andel av overskuddet utbetales som gaver og kundeutbytte.
I vurderingen vil det bli lagt vekt på at egenkapitalbeviseiernes
andel av samlet egenkapital (eierbrøk) bør holdes stabil.
Ved fastsettelse av det samlede utdelingsnivå blir det tatt
hensyn til forventet resultatutvikling, eksterne rammebe
-
tingelser og konsernets vurderte behov for kjernekapital».
Disponering av resultat for 2022
I tråd med bankens utbyttepolitikk er ulike forhold vektlagt
i utbyttevurderingen. Avgjørende vekt er lagt på soliditet
og styrket kjernekapitaldekning. Styret foreslår overfor for-
standerskapet at det utbetales et utbytte på 6,05 kr per egen-
kapitalbevis for 2022, tilsvarende 74,6 % av konsernets
fortjeneste per egenkapitalbevis. Av utbytte til grunnfonds-
kapitalen på 72,0 millioner kroner foreslår styret en tildeling
til gavefondet på 12,0 millioner kroner og at 60,0 millioner
kroner utbetales som kundeutbytte.
Sandnes Sparebank Årsrapport 2022 45
STYRETS BERETNING
Konsernets regulatoriske minstekrav til ren kjernekapital
er 14,1 %. Styret i banken har vedtatt det interne kapitalmålet
til 1,0 % over regulatorisk kapitalkrav, til minimum 15,1 % ren
kjernekapital. Konsernet har 17,8 % i ren kjernekapital ved
utgangen av desember og er godt kapitalisert. Norges Bank
har økt kravet til motsyklisk buer fra 1,5 % til 2,0 % gyldig
fra 31. desember 2022 og økes ytterligere til 2,5% fra 31. mars
2023. I tillegg kommer økning av systemrisikobueren
fra 3,0% til 4,5% fra 31.desember 2023. Nye kapitalkrav
er allerede tatt høyde for i bankens kapitalplanlegging.
Banken er godt forberedt på framtiden, både når det gjelder
drift, vekst, lønnsomhet, likviditet og finansiell soliditet. Styret
understreker imidlertid at det er knyttet usikkerhet til alle
fremtidige estimater.
å ta en sterkere posisjon i det lokale markedet. Fokus på
å beholde, utvikle og å få tak i riktig kompetanse vil også
i fortsettelsen være av strategisk betydning. Et annet prioritert
område av bankens strategi er å bidra til et mer bærekraftig
samfunn. Digitalisering og teknologiutvikling er avgjørende
for å lykkes, og konvertering til nytt kjernebanksystem i 2023
er viktig. De regulatoriske kravene til banken øker stadig
og banken er opptatt av å tilfredsstille disse kravene og har
en kultur preget av ryddighet.
Banken endret høsten 2021 profilnavn fra Sandnes Sparebank
til Den Gule Banken, Sandnes Sparebank. Banken er fra før kjent
som Den Gule Banken i det lokale markedet. Dette er et
strategisk grep for å synliggjøre at banken er en bank for
hele regionen, i markedsområdet Rogaland sør for Bokna-
orden, ikke bare for Sandnes og omegn.
7. mars 2023
|
Styret i Den Gule Banken, Sandnes Sparebank
Ingunn Ruud
Ansattes representant
Frode Svaboe
Nestleder
Harald Espedal
Styrets leder
Trine Karin Stangeland
Adm. direktør
Bjørg Tomlin
Styremedlem
Sven Chr Ulvatne
Styremedlem
Astrid Rebekka Norheim
Styremedlem
Joakim De Haas
Ansattes representant
Wenche Drønen Christenssen
Styremedlem
Års-
regnskap
Sandnes Sparebank Årsrapport 2022 47
ÅRSREGNSKAP
Året 2022 Året 2021
Beløp i tusen kr
Noter
Året 2022 Året 2021
17
607 241 443 199
17
95 369 41 732
17
285 019 132 260
18
76 371 70 661
-11 053 -9 126 Provisjonskostnader
18
-11 053 -9 126
19
66 740 84 687
-9 355 14 800 Netto gevinst/tap på finansielle instrumenter
19
-4 675 21 392
20
4 731 2 522
21,22,23
150 612 135 182
21
118 545 124 539
21,31,32,33
15 206 17 682
11
12 401 -33 699
24
34 155 27 996
Oppstilling av andre inntekter og kostnader
Poster som ikke vil bli reklassifisert til resultat
34
235 602 45 481
23
66 -345
Poster som senere kan bli reklassifisert til resultat
Verdijustering utlån målt til virkelig verdi over utvidet resultat 236 -86
Sum 236 -86
44
6,6 7,6
Resultatregnskap
Konsern Morbank
Sandnes Sparebank Årsrapport 2022 48
ÅRSREGNSKAP
31.12.2022 31.12.2021
Beløp i tusen kr
Noter
31.12.2022 31.12.2021
1
25,26
387 987 372 293
1
11,25,26,27
113 940 75 427
8-11,25,26
11 535 594 13 592 027
8-11,25,26
3 517 115 1 982 468
25,26,28,35
2 759 106 2 239 869
25,26,30
228 722 129 741
15,25,26
171 620 103 898
29
34 359 34 338
Eierinteresser i datterselskaper
29
674 328 354 328
31
5 1 084
24
15 215 16 782
32
2 996 3 268
33
68 543 67 778
29,42
1 319 188 1 417 414
25,26
14 602 16 797
Finansielle instrumenter med verdiendring
over utvidet resultat
25,26,34
568 353 303 898
25,26,35
291 685 216 461
25,26,36
13 366 538 12 847 279
25,26,37
3 983 403 4 369 023
15,25,26
104 078 52 965
25,26,39
64 890 53 470
24,25,26
34 757 38 457
24,25,26
25,26
48 015 61 697
11,23,38
13 503 13 414
33
85 295 83 304
25,26,40
369 413 200 824
41,45,46
230 149 230 149
-20 694 -20 952 Egne egenkapitalbevis
41
-20 694 -20 952
41
987 313 987 313
-132 390 -134 516 Annen innskutt egenkapital
41
-132 390 -134 516
41
491 885 485 723
41
870 700 867 200
41
85 045 77 121
41
308 224 67 753
41
4 947 4 926
40,41
100 000 100 000
41
124 916 109 797
Konsern Morbank
Balanse
Bjørg Tomlin
Styremedlem
Frode Svaboe
Nestleder
Wenche Drønen
Christenssen
Styremedlem
Ingunn Ruud
Ansattes
representant
Astrid Rebekka
Norheim
Styremedlem
Harald Espedal
Styrets leder
Sven Chr Ulvatne
Styremedlem
Trine Karin
Stangeland
Adm. direktør
Joakim De Haas
Ansattes
representant
7. mars 2023 | Styret i Den Gule Banken, Sandnes Sparebank
1 Fordring på sentralbank presenteres som ”Kontanter og fordringer på sentralbanker” mens den i 2021 regnskapet ble presentert som ”Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner”.
Sammenlignbare tall for 2021 er omarbeidet tilsvarende.
Sandnes Sparebank Årsrapport 2022 49
ÅRSREGNSKAP
Egen-
kapital-
bevis-
kapital
Behold-
ning
av egne
egen-
kapital-
bevis
Over-
kurs
Annen
innskutt
egen-
kapital
Utjev-
nings-
fond
Spare-
bankens
fond
Gave-
fond/
kunde-
utbytte
Fond for
ureali-
serte
gevinster
Fond for
vurde-
rings-
forskjeller
Hybrid-
kapital
Annen
egen-
kapital
Total
Ikke
kontrol-
lerende
eier-
interesser
Sum
egen-
kapital
Konsern
Endring i egenkapital
Egenkapital per 01.01.2021
Utbetalt utbytte
-124 540 -124 540 -1 294 -125 834
Utbetalte gaver
og kundeutbytte
-13 004 -61 104 -74 108 -74 108
Aktuarielle gevinster og tap
ytelsespensjon (etter skatt)
-165 -94 -259 -259
Fond for urealiserte
gevinster
Fond for vurderings-
forskjeller
Verdijustering aksjer målt
til virkelig verdi over utvidet
resultat
Endring egne egen-
kapitalbevis
Omdisponeringer fra
utdelingsfond til gavefond
Utbetalte renter/omkost-
ninger på hybridkapital
-4 166 -4 166 -4 166
Årets resultat tilført EK-fond
Årets resultat avsatt/
disponert til utbytte
Årets resultat avsatt/
disponert til gavefond/
kundeutbytte
Årets resultat disponert
til hybridkapitaleiere
Årets resultat
øvrig konsern
Egenkapital per 31.12.2021
Egenkapital per 01.01.2022
Utbetalt utbytte
-112 000 -112 000 -800 -112 800
Utbetalt gaver
og kundeutbytte
-64 040 -64 040 -64 040
Aktuarielle gevinster og tap
ytelsespensjon (etter skatt)
Fond for urealiserte
gevinster
Fond for vurderings-
forskjeller
Verdijustering aksjer målt
til virkelig verdi over
utvidet resultat
Endring egne egen-
kapitalbevis
Utbetalte renter/omkost-
ninger på hybridkapital
-5 440 -5 440 -5 440
Årets resultat tilført EK-fond
Årets resultat avsatt/
disponert til utbytte
Årets resultat avsatt/
disponert til gavefond/
kundeutbytte
Årets resultat disponert
til hybridkapitaleiere
Årets resultat øvrig konsern
Egenkapital per 31.12.2022
Sandnes Sparebank Årsrapport 2022 50
ÅRSREGNSKAP
Egen-
kapital-
bevis-
kapital
Behold-
ning av
egne egen-
kapital-
bevis
Over-
kurs
Annen
innskutt
egen-
kapital
Utjev-
nings-
fond
Spare-
bankens
fond
Gave-
fond/
kunde-
utbytte
Fond for
ureali-
serte
gevinster
Fond for
vurde
-
rings-
forskjeller
Hybrid-
kapital
Annen
egen-
kapital
Sum
egen-
kapital
Morbank
Se også note 40, 44 og 45 vedrørende egenkapital og egenkapitalbevis.
Endring i egenkapital
Egenkapital per 01.01.2021
230 149 -21 034 987 313 -135 093 448 818 846 201 16 443 9 716 4 405 100 000 193 511 2 680 428
Utbetalt utbytte
-124 540 -124 540
Utbetalte gaver og kundeutbytte
-13 004 -61 104 -74 108
Aktuarielle gevinster og tap
ytelsespensjon (etter skatt)
-165 -94 -259
Verdijustering utlån målt til virkelig
verdi over utvidet resultat
-86 -86
Fond for urealiserte gevinster
12 556 12 556
Fond for vurderingsforskjeller
521 521
Verdijustering aksjer målt til virkelig
verdi over utvidet resultat
45 481 45 481
Endring egne egenkapitalbevis
82 577 659
Omdisponeringer fra utdelingsfond
til gavefond
10 000 -10 000
Utbetalte renter/omkostninger
på hybridkapital
-4 166 -4 166
Årets resultat tilført EK fond
37 071 21 093 58 163
Årets resultat avsatt/disponert
til utbytte
111 921 111 921
Årets resultat avsatt/disponert
til gavefond/kundeutbytte
63 682 63 682
Årets resultat disponert
til hybridkapitaleiere
4 262 4 262
Egenkapital per 31.12.2021
230 149 -20 952 987 313 -134 516 485 723 867 200 77 121 67 753 4 926 100 000 109 797 2 774 516
Egenkapital per 01.01.2022
230 149 -20 952 987 313 -134 516 485 723 867 200 77 121 67 753 4 926 100 000 109 797 2 774 516
Utbetalt utbytte
-112 000 -112 000
Utbetalt gaver og kundeutbytte
-64 040 -64 040
Aktuarielle gevinster og tap
ytelsespensjon (etter skatt)
32 18 50
Verdijustering utlån målt til virkelig
verdi over utvidet resultat
236 236
Fond for urealiserte gevinster
4 868 4 868
Fond for vurderingsforskjeller
21 21
Verdijustering aksjer målt til virkelig
verdi over utvidet resultat
235 602 235 602
Endring egne egenkapitalbevis
258 2 126 2 384
Utbetalte renter/omkostninger
på hybridkapital
-5 440 -5 440
Årets resultat tilført EK-fond
6 130 3 481 9 612
Årets resultat avsatt/disponert
til utbytte
126 720 126 720
Årets resultat avsatt/disponert
til gavefond/kundeutbytte
71 963 71 963
Årets resultat tilført hybrid-
kapitaleiere
5 602 5 602
Egenkapital per 31.12.2022
230 149 -20 694 987 313 -132 390 491 885 870 700 85 045 308 224 4 947 100 000 124 916 3 050 094
Sandnes Sparebank Årsrapport 2022 51
ÅRSREGNSKAP
Året 2022 Året 2021
Beløp i tusen kr
Året 2022 Året 2021
Kontantstrømmer fra operasjonelle aktiviteter
-1 650 927 -1 408 579 Netto innbetalinger/utbetalinger av nedbetalingslån, rammekreditter 544 047 -892 999
-149 355 -59 913 Renteutbetalinger til kunder -149 355 -59 913
-849 884 1 034 802 Netto innbetaling/utbetaling ved omsetning av rentebærende verdipapirer -534 393 1 120 119
-268 295 -218 444 Utbetaling til drift -263 032 -214 104
-53 869 -48 875 Betalte skatter -36 289 -37 333
-1 351 158 -378 689 Netto kontantstrømmer fra operasjonelle aktiviteter 947 230 278 705
Kontantstrømmer fra investeringsaktiviteter
-126 632 -4 688 Netto investering i investeringer i aksjer og andre andeler -446 632 -4 688
-60 795 45 679 Netto kontantstrømmer fra investeringsaktiviteter -379 595 82 620
Kontantstrømmer fra finansieringsaktiviteter
-1 924 181 -2 394 175 Utbetaling ved tilbakebetaling av setikater og obligasjonsgjeld -1 022 115 -779 684
-53 000 Tilbakebetaling av ansvarlig lånekapital og fondsobligasjoner -53 000
-112 800 -125 834 Utbetaling av utbytte -112 000 -124 540
-64 040 -74 108 Utbetalt gaver og kundeutbytte av overskudd -64 040 -74 108
-14 190 -13 001 Leiebetalinger på balanseførte leieforpliktelser -12 946 -11 911
-359 958 -209 163 Netto rentebetalinger på finansieringsaktiviteter -151 711 -137 644
Konsern Morbank
Kontantstrømoppstilling
1
1 Banken har i 2022 valgt å reklassifisere enkelte kontantstrømmer i tråd med IAS 7 og observert regnskapspraksis.
Se ytterligere informasjon i note 2. Sammenlignbaretall for 2021 endret tilsvarende i kontantstrømoppstillingen.
Noter
Innhold
Note 1 Generell informasjon 54
Note 2 Regnskapsprinsipper 54
Note 3 Kritiske estimater og vurderinger vedrørende bruk av regnskapsprinsipper 61
Note 4 Oppkjøp, salg, avviklinger og selskapsetableringer 62
Note 5 Segmenter 62
Note 6 Kapitalstyring og kapitaldekning 65
Note 7 Risikostyring 68
Note 8 Kredittrisiko 70
Note 9 Engasjement fordelt på kundegrupper og geografisk 78
Note 10 Utlån og nedskrivninger fordelt på sektor 80
Note 11 Tap på utlån / garantier og misligholdte / tapsutsatte engasjementer 82
Note 12 Renterisiko 92
Note 13 Valutarisiko 95
Note 14 Kursrisiko 96
Note 15 Finansielle derivater og sikringsbokføring 97
Note 16 Likviditetsrisiko 100
Note 17 Netto renteinntekter 102
Note 18 Netto provisjonsinntekter 103
Note 19 Netto gevinst/tap på finansielle instrumenter og utbytte/inntekt av eierinteresser 103
Note 20 Andre driftsinntekter 104
Note 21 Andre driftskostnader 105
Note 22 Godtgjørelser 106
Note 23 Pensjoner 109
Note 24 Skatt 111
Note 25 Klassifisering av finansielle instrumenter 113
Note 26 Virkelig verdi på finansielle instrumenter 115
Note 27 Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner 121
Note 28 Sertifikater og obligasjoner 121
Note 29 Eierinteresser i datterselskaper og tilknyttede selskaper 122
Note 30 Aksjer 124
Note 31 Immaterielle eiendeler 125
Note 32 Anleggsmidler 126
Note 33 Leieavtaler 127
Note 34 Finansielle instrumenter med verdiendring over utvidet resultat 130
Note 35 Gjeld til kredittinstitusjoner 130
Note 36 Innskudd fra kunder 131
Note 37 Verdipapirgjeld 131
Note 38 Avsetning andre forpliktelser 134
Note 39 Annen gjeld 134
Note 40 Ansvarlig lånekapital 135
Note 41 Egenkapital 136
Note 42 Betingede forpliktelser 136
Note 43 Hendelser etter balansedagen 137
Note 44 Transaksjoner med nærstående parter 138
Note 45 Fortjeneste per egenkapitalbevis og beregning av egenkapitalbevisbrøk 139
Note 46 Egenkapitalbeviskapital og egenkapitalbeviseiere 140
Sandnes Sparebank Årsrapport 2022 53
Sandnes Sparebank Årsrapport 2022 54
NOTER
INNHOLD
Sandnes Sparebank Årsrapport 2022 55
NOTER
REGNSKAPSPRINSIPPER
2
Sandnes Sparebank Årsrapport 2022 56
NOTER
REGNSKAPSPRINSIPPER
2
Sandnes Sparebank Årsrapport 2022 57
NOTER
REGNSKAPSPRINSIPPER
2
Sandnes Sparebank Årsrapport 2022 58
NOTER
REGNSKAPSPRINSIPPER
2
Sandnes Sparebank Årsrapport 2022 59
NOTER
REGNSKAPSPRINSIPPER
2
Sandnes Sparebank Årsrapport 2022 60
NOTER
REGNSKAPSPRINSIPPER
2
Sandnes Sparebank Årsrapport 2022 61
NOTER
REGNSKAPSPRINSIPPER
2
NOTER
Sandnes Sparebank Årsrapport 2022 62
KRITISKE ESTIMATER OG VURDERINGER VEDRØRENDE BRUK AV REGNSKAPSPRINSIPPER
3
NOTER
Sandnes Sparebank Årsrapport 2022 63
SEGMENTER
5
NOTER
Sandnes Sparebank Årsrapport 2022 64
SEGMENTER
5
NOTER
Sandnes Sparebank Årsrapport 2022 65
NOTER
Sandnes Sparebank Årsrapport 2022 66
KAPITALSTYRING OG KAPITALDEKNING
6
NOTER
Sandnes Sparebank Årsrapport 2022 67
KAPITALSTYRING OG KAPITALDEKNING
6
NOTER
Sandnes Sparebank Årsrapport 2022 68
NOTER
Sandnes Sparebank Årsrapport 2022 69
RISIKOSTYRING
7
NOTER
Sandnes Sparebank Årsrapport 2022 70
NOTER
Sandnes Sparebank Årsrapport 2022 71
KREDITTRISIKO
8
NOTER
Sandnes Sparebank Årsrapport 2022 72
KREDITTRISIKO
8
NOTER
Sandnes Sparebank Årsrapport 2022 73
KREDITTRISIKO
8
NOTER
Sandnes Sparebank Årsrapport 2022 74
KREDITTRISIKO
8
NOTER
Sandnes Sparebank Årsrapport 2022 75
KREDITTRISIKO
8
NOTER
Sandnes Sparebank Årsrapport 2022 76
KREDITTRISIKO
8
NOTER
Sandnes Sparebank Årsrapport 2022 77
KREDITTRISIKO
8
NOTER
Sandnes Sparebank Årsrapport 2022 78
NOTER
Sandnes Sparebank Årsrapport 2022 79
ENGASJEMENT FORDELT PÅ KUNDEGRUPPER OG GEOGRAFISK
9
NOTER
Sandnes Sparebank Årsrapport 2022 80
NOTER
Sandnes Sparebank Årsrapport 2022 81
UTLÅN OG NEDSKRIVNINGER FORDELT PÅ SEKTOR
10
NOTER
Sandnes Sparebank Årsrapport 2022 82
NOTER
Sandnes Sparebank Årsrapport 2022 83
TAP PÅ UTLÅN / GARANTIER OG MISLIGHOLDTE / TAPSUTSATTE ENGASJEMENTER
11
NOTER
Sandnes Sparebank Årsrapport 2022 84
TAP PÅ UTLÅN / GARANTIER OG MISLIGHOLDTE / TAPSUTSATTE ENGASJEMENTER
11
NOTER
Sandnes Sparebank Årsrapport 2022 85
TAP PÅ UTLÅN / GARANTIER OG MISLIGHOLDTE / TAPSUTSATTE ENGASJEMENTER
11
NOTER
Sandnes Sparebank Årsrapport 2022 86
TAP PÅ UTLÅN / GARANTIER OG MISLIGHOLDTE / TAPSUTSATTE ENGASJEMENTER
11
NOTER
Sandnes Sparebank Årsrapport 2022 87
TAP PÅ UTLÅN / GARANTIER OG MISLIGHOLDTE / TAPSUTSATTE ENGASJEMENTER
11
NOTER
Sandnes Sparebank Årsrapport 2022 88
TAP PÅ UTLÅN / GARANTIER OG MISLIGHOLDTE / TAPSUTSATTE ENGASJEMENTER
11
NOTER
Sandnes Sparebank Årsrapport 2022 89
TAP PÅ UTLÅN / GARANTIER OG MISLIGHOLDTE / TAPSUTSATTE ENGASJEMENTER
11
NOTER
Sandnes Sparebank Årsrapport 2022 90
TAP PÅ UTLÅN / GARANTIER OG MISLIGHOLDTE / TAPSUTSATTE ENGASJEMENTER
11
NOTER
Sandnes Sparebank Årsrapport 2022 91
TAP PÅ UTLÅN / GARANTIER OG MISLIGHOLDTE / TAPSUTSATTE ENGASJEMENTER
11
NOTER
Sandnes Sparebank Årsrapport 2022 92
TAP PÅ UTLÅN / GARANTIER OG MISLIGHOLDTE / TAPSUTSATTE ENGASJEMENTER
11
NOTER
Sandnes Sparebank Årsrapport 2022 93
RENTERISIKO
12
NOTER
Sandnes Sparebank Årsrapport 2022 94
RENTERISIKO
12
NOTER
Sandnes Sparebank Årsrapport 2022 95
NOTER
Sandnes Sparebank Årsrapport 2022 96
VALUTARISIKO
13
NOTER
Sandnes Sparebank Årsrapport 2022 97
NOTER
Sandnes Sparebank Årsrapport 2022 98
FINANSIELLE DERIVATER OG SIKRINGSBOKFØRING
15
NOTER
Sandnes Sparebank Årsrapport 2022 99
FINANSIELLE DERIVATER OG SIKRINGSBOKFØRING
15
NOTER
Sandnes Sparebank Årsrapport 2022 100
NOTER
Sandnes Sparebank Årsrapport 2022 101
LIKVIDITETSRISIKO
16
NOTER
Sandnes Sparebank Årsrapport 2022 102
NOTER
Sandnes Sparebank Årsrapport 2022 103
NOTER
Sandnes Sparebank Årsrapport 2022 104
NETTO GEVINST/TAP PÅ FINANSIELLE INSTRUMENTER
19
NOTER
Sandnes Sparebank Årsrapport 2022 105
NOTER
Sandnes Sparebank Årsrapport 2022 106
NOTER
Sandnes Sparebank Årsrapport 2022 107
22
GODTGJØRELSER
NOTER
Sandnes Sparebank Årsrapport 2022 108
22
GODTGJØRELSER
NOTER
Sandnes Sparebank Årsrapport 2022 109
NOTER
Sandnes Sparebank Årsrapport 2022 110
PENSJONER
23
NOTER
Sandnes Sparebank Årsrapport 2022 111
NOTER
Sandnes Sparebank Årsrapport 2022 112
SKATT
24
NOTER
Sandnes Sparebank Årsrapport 2022 113
NOTER
Sandnes Sparebank Årsrapport 2022 114
KLASSIFISERING AV FINANSIELLE INSTRUMENTER
25
NOTER
Sandnes Sparebank Årsrapport 2022 115
NOTER
Sandnes Sparebank Årsrapport 2022 116
VIRKELIG VERDI PÅ FINANSIELLE INSTRUMENTER
26
NOTER
Sandnes Sparebank Årsrapport 2022 117
VIRKELIG VERDI PÅ FINANSIELLE INSTRUMENTER
26
NOTER
Sandnes Sparebank Årsrapport 2022 118
VIRKELIG VERDI PÅ FINANSIELLE INSTRUMENTER
26
NOTER
Sandnes Sparebank Årsrapport 2022 119
VIRKELIG VERDI PÅ FINANSIELLE INSTRUMENTER
26
NOTER
Sandnes Sparebank Årsrapport 2022 120
Morbank
VIRKELIG VERDI PÅ FINANSIELLE INSTRUMENTER
26
NOTER
Sandnes Sparebank Årsrapport 2022 121
NOTER
Sandnes Sparebank Årsrapport 2022 122
NOTER
Sandnes Sparebank Årsrapport 2022 123
EIERINTERESSER I DATTERSELSKAPER OG TILKNYTTEDE SELSKAPER
29
NOTER
Sandnes Sparebank Årsrapport 2022 124
NOTER
Sandnes Sparebank Årsrapport 2022 125
NOTER
Sandnes Sparebank Årsrapport 2022 126
NOTER
Sandnes Sparebank Årsrapport 2022 127
NOTER
Sandnes Sparebank Årsrapport 2022 128
LEIEAVTALER
33
NOTER
Sandnes Sparebank Årsrapport 2022 129
LEIEAVTALER
33
NOTER
Sandnes Sparebank Årsrapport 2022 130
NOTER
Sandnes Sparebank Årsrapport 2022 131
NOTER
Sandnes Sparebank Årsrapport 2022 132
VERDIPAPIRGJELD
37
NOTER
Sandnes Sparebank Årsrapport 2022 133
VERDIPAPIRGJELD
37
NOTER
Sandnes Sparebank Årsrapport 2022 134
NOTER
Sandnes Sparebank Årsrapport 2022 135
NOTER
Sandnes Sparebank Årsrapport 2022 136
ANSVARLIG LÅNEKAPITAL
40
NOTER
Sandnes Sparebank Årsrapport 2022 137
NOTER
Sandnes Sparebank Årsrapport 2022 138
NOTER
Sandnes Sparebank Årsrapport 2022 139
NOTER
Sandnes Sparebank Årsrapport 2022 140
NOTER
Sandnes Sparebank Årsrapport 2022 141
ALTERNATIVE RESULTATMÅL
Definisjon
Beregninger / grunnlag (TNOK)
31.12.2022 31.12.2021 31.12.2022 31.12.2021
Antall dager i perioden 365 365 365 365
Antall dager i året 365 365 365 365
1 INNSKUDDSDEKNING
UB innskudd fra kunder /
UB netto utlån til kunder
UB innskudd fra kunder 13 365 278 12 842 486 13 366 538 12 847 279
UB netto utlån til kunder 26 963 787 25 391 507 15 052 709 15 574 495
Innskuddsdekning 49,6 % 50,6 % 88,8 % 82,5 %
2 RENTEMARGIN
((Netto renteinntekter / dager
i perioden) x dager i året) /
gjennomsnittlig forvaltnings-
kapital
Netto renteinntekter 495 687 456 095 417 591 352 671
Gjennomsnittlig forvaltningskapital 30 796 704 29 303 927 21 061 541 20 898 747
Rentemargin 1,61 % 1,56 % 1,98 % 1,69 %
3 RENTEMARGIN INKL. RENTER HYBRIDKAPITAL
(((Netto renteinntekter – rente-
kostnader på hybridkapital) /
dager i perioden) x dager i året)
/ gjennomsnittlig forvalt-
ningskapital
Netto renteinntekter 495 687 456 095 417 591 352 671
Rentekostnader på hybridkapital 5 602 4 262 5 602 4 262
Gjennomsnittlig forvaltningskapital 30 796 704 29 303 927 21 061 541 20 898 747
Rentemargin inkl. renter hybridkapital 1,59 % 1,54 % 1,96 % 1,67 %
4 KOSTNADSGRAD
Sum driftskostnader / (netto
renteinntekter + sum andre
driftsinntekter)
Sum driftskostnader 324 093 314 483 284 363 277 403
Netto renteinntekter 495 687 456 095 417 591 352 671
Andre driftsinntekter 153 790 154 286 132 114 170 135
Kostnadsgrad 49,9 % 51,5 % 51,7 % 53,1 %
5 TOTALE KOSTNADER I % GJ.SN FORVALTNINGSKAPITAL
((Sum driftskostnader / dager
i perioden) x dager i året) /
gjennomsnittlig forvaltnings-
kapital
Sum driftskostnader 324 093 314 483 284 363 277 403
Gjennomsnittlig forvaltningskapital 30 796 704 29 303 927 21 061 541 20 898 747
Totale kostnader i % gj.sn forvaltningskapital 1,1 % 1,1 % 1,4 % 1,3 %
Sandnes Sparebank sine alternative resultatmål (APM) er nøkkeltall som
har til hensikt å gi nyttig tilleggsinformasjon til regnskapet. Disse nøkkel-
tallene er enten justerte nøkkeltall eller nøkkeltall som ikke er definert
under IFRS eller annen lovgivning og er ikke nødvendigvis direkte sammen-
lignbare med tilsvarende nøkkeltall hos andre selskaper. APM-ene er ikke
subsitutter for regnskapstall som utarbeides etter IFRS og skal heller ikke
tillegges mer vekt enn regnskapstallene, men er inkludert i bankens
finansielle rapportering med formål å gi en fyldigere beskrivelse
av bankens prestasjoner. Banken benytter utelukkende nøkkeltall
som etterspørres av investorer og analytikere.
Sandnes Sparebanks APM-er benyttes både i oversikten over hovedtall,
i styrets beretning og i regnskapspresentasjoner og prospekter. Alle APM-er
vises med tilsvarende sammenligningstall for tidligere perioder.
MorbankKonsern
NOTER
Sandnes Sparebank Årsrapport 2022 142
6 EGENKAPITALAVKASTNING FØR SKATT
(Resultat før skatt / dager
i perioden x dager i året) /
((sum egenkapital UB +
sum egenkapital IB) /
2, ekskl. hybridkapital
Resultat før skatt 314 040 328 238 252 942 279 101
Sum egenkapital IB (ekskl. hybridkapital) 2 974 960 2 851 880 2 674 516 2 580 428
Sum egenkapital UB (ekskl. hybridkapital) 3 296 882 2 974 960 2 950 094 2 674 516
Egenkapitalavkastning før skatt 10,0 % 11,3 % 9,0 % 10,6 %
7 EGENKAPITALAVKASTNING ETTER SKATT
(Resultat etter skatt / dager
i perioden x dager i året) /
((sum egenkapital UB
+ sum egenkapital IB) /
2, ekskl. hybridkapital
Resultat etter skatt 266 166 281 305 218 786 251 106
Sum egenkapital IB (ekskl. hybridkapital) 2 974 960 2 851 880 2 674 516 2 580 428
Sum egenkapital UB (ekskl. hybridkapital) 3 296 882 2 974 960 2 950 094 2 674 516
Egenkapitalavkastning etter skatt 8,5 % 9,7 % 7,8 % 9,6 %
8 EGENKAPITALAVKASTNING ETTER SKATT, INKL. RENTER HYBRIDKAPITAL
(Resultat etter skatt – rente-
kostnader på hybridkapital)
/ dager i perioden x dager
i året) / ((sum egenkapital
UB + sum egenkapital IB) /
2, ekskl. hybridkapital
Resultat etter skatt 266 166 281 305 218 786 251 106
Rentekostnader på hybridkapital 5 602 4 262 5 602 4 262
Sum egenkapital IB (ekskl. hybridkapital) 2 974 960 2 851 880 2 674 516 2 580 428
Sum egenkapital UB (ekskl. hybridkapital) 3 296 882 2 974 960 2 950 094 2 674 516
Egenkapitalavkastning etter skatt,
inkl renter hybridkapital
8,3 % 9,5 % 7,6 % 9,4 %
9 EGENKAPITALBEVISPROSENT
(Egenkapitalbeviskapital +
egne egenkapitalbevis +
overkurs + annen innskutt
egenkapital + utjevningsfond) /
(egenkapitalbeviskapital +
egne egenkapitalbevis +
overkurs + annen innskutt
egenkapital + utjevningsfond +
sparebankens fond + gavefond
(ekskl. avsatt kundeutbytte)
Egenkapitalbeviskapital 230 149 230 149 230 149 230 149
Egne egenkapitalbevis -20 694 -20 952 -20 694 -20 952
Overkurs 987 313 987 313 987 313 987 313
Annen innskutt egenkapital -132 390 -134 516 -132 390 -134 516
Utjevningsfond 491 885 485 723 491 885 485 723
Sparebankens fond 870 700 867 200 870 700 867 200
Gavefond (ekskl. avsatt kundeutbytte) 25 082 25 440 25 082 25 440
Egenkapitalbevisprosent 63,5 % 63,4 % 63,5 % 63,4 %
10 FORTJENESTE PER EGENKAPITALBEVIS
(Resultat etter skatt x
egenkapitalbevisprosent) /
antall utestående egen-
kapitalbevis
Resultat etter skatt 266 166 281 305 218 786 251 106
Egenkapitalbevisprosent 63,5 % 63,4 % 63,5 % 63,4 %
Antall utestående egenkapitalbevis 20 945 526 20 919 731 20 945 526 20 919 731
Fortjeneste per egenkapitalbevis 8,1 8,5 6,6 7,6
Definisjon
Beregninger / grunnlag (TNOK)
31.12.2022 31.12.2021 31.12.2022 31.12.2021
MorbankKonsern
ALTERNATIVE RESULTATMÅL
NOTER
Sandnes Sparebank Årsrapport 2022 143
11 BOKFØRT EGENKAPITAL PER EGENKAPITALBEVIS
(UB sum egenkapital –
hybridkapital) x egenkapital-
bevisprosent / antall ute-
stående egenkapitalbevis
Sum egenkapital UB (ekskl. hybridkapital) 3 296 882 2 974 960 2 950 094 2 674 516
Egenkapitalbevisprosent 63,5 % 63,4 % 63,5 % 63,4 %
Antall utestående egenkapitalbevis 20 945 526 20 919 731 20 945 526 20 919 731
Bokført egenkapital per egenkapitalbevis 99,9 90,2 89,4 81,1
12 PRIS / BOKFØRT EGENKAPITAL P/B
Børskurs / bokført egen-
kapital per egenkapitalbevis
Børskurs 93,8 98,8 93,8 98,8
Bokført egenkapital per egenkapitalbevis 99,9 90,2 89,4 81,1
Pris / bokført egenkapital (P/B) 0,94 1,10 1,05 1,22
13 RESULTAT AV DRIFT FØR TAP OG SKATT
Resultat etter skatt +
skattekostnad +
nedskrivninger og tap
på utlån og garantier
Resultat etter skatt 266 166 281 305 218 786 251 106
Skattekostnad 47 874 46 933 34 155 27 996
Nedskrivninger og tap på utlån og garantier 11 345 -32 340 12 401 -33 699
Resultat av drift før tap og skatt 325 384 295 898 265 342 245 403
14 LIKVIDITETSINDIKATOR LCR
Likvide aktiva / Netto
likviditetsutgang innen
30 dager i et stresscenario
Likvide aktiva 3 748 155 2 605 194 2 934 961 2 444 483
Netto likviditetsutgang innen 30 dager
i stresscenario
1 279 147 1 314 964 1 244 894 1 246 078
LCR 293,0 % 198,1 % 235,8 % 196,2 %
15 KOSTNADSGRAD JUSTERT FOR KONVERTERINGSKOSTNADER
1
(Sum driftskostnader –
konverteringskostnader) /
(netto renteinntekter +
sum andre driftsinntekter)
Sum driftskostnader 324 093 314 483 284 363 277 403
Konverteringskostnader
1
11 775 29 124 11 775 29 124
Netto renteinntekter 495 687 456 095 417 591 352 671
Andre driftsinntekter 153 790 154 286 132 114 170 135
Kostnadsgrad 48,1 % 46,8 % 49,6 % 47,5 %
16 EGENKAPITALAVKASTNING ETTER SKATT JUSTERT
FOR KONVERTERINGSKOSTNADER
1
((Resultat etter skatt + konver-
teringskostnader etter skatt) /
dager i perioden x dager i året)
/ ((sum justert egenkapital UB +
sum justert egenkapital IB) /
2, ekskl. hybridkapital
Resultat etter skatt 266 166 281 305 218 786 251 106
Konverteringskostnader etter skatt
2
8 831 21 843 8 831 21 843
Sum justert egenkapital IB (ekskl. hybridkapital) 2 996 802 2 851 880 2 696 359 2 580 428
Sum justert egenkapital UB (ekskl. hybridkapital) 3 305 713 2 996 802 2 958 926 2 696 359
Egenkapitalavkastning etter skatt 8,7 % 10,4 % 8,0 % 10,3 %
Definisjon
Beregninger / grunnlag (TNOK)
31.12.2022 31.12.2021 31.12.2022 31.12.2021
MorbankKonsern
ALTERNATIVE RESULTATMÅL
1 Som følge av bankens konvertering til nytt kjernebanksystem (TietoEvry) påløper det en del ekstraordinære kostnader
frem mot konverteringstidspunkt. Justerte nøkkeltall representerer finansiell stilling eksklusiv disse kostnadene.
2 Konverteringskostnader justert for skatteeffekt (25% skattesats).
Sandnes Sparebank Årsrapport 2022 144
VEDLEGG BÆREKRAFT OG SAMFUNNSANSVAR
TCFD NOTEINFORMASJON
Klimarisiko - rapportering på Task Force on Climate Related Financial Disclosure
Styring Beskriv virksomhetens styring av klimarelaterte risikoer og muligheter Referanse
A Styrets innsikt i klima-
relaterte risikoer
og muligheter
Styret har behandlet og vurdert klimarisiko ved flere anledninger gjennom 2022:
• Strategisamling, diskusjon og gjennomgang av bærekraftsstrategi, herunder bankens nåværende
dokumenterte klimarisiko-eksponering, og videre mål og planlagt arbeid knyttet til området.
• Kvartalsvis risikovurdering, herunder klimarisiko. Primært knyttet til utlånsporteføljen
• Ved behandling av konsernets ICAAP-prosess hvor esg-risiko er integrert.
Styrets beretning
B Ledelsens rolle
i vurderingen
og håndteringen
av klima-relatert
risiko og muligheter
Gjennom styrevedtatt bærekraftsstrategi, har konsernledelsen lagt ambisjonsnivået for arbeidet
med klimarisiko i banken. Ansvaret for å innarbeide klimarisiko i bankens risikostyring ligger
hos Risk Manager, i samarbeid med bærekraftsansvarlig, begge underlagt CFO. Det trekkes
på ressurser og kompetanse fra bedriftsmarked og Eika-alliansen.
Eierstyring
og selskapsledelse
Strategi
Beskriv faktisk og potensiell påvirkning av klimarelatert risiko og muligheter
på virksomhetens operasjoner, strategi og finansiell planlegging Referanse
A Hvilke klimarelaterte
risikoer og muligheter
virksomheten har
identifisert på kort,
medium og lang sikt
Overordnede analyser som er gjennomført konkluderer med at det er realtiv lav klimarisiko
både i personmarkedsporteføljen og bedriftsmarkedsporteføljen. Blant annet som følge
av at banken ikke fiinansierer fossil energiproduksjon, eller i vesentlig grad utslippstung industri.
Den klimarisiko banken er eksponert mot er likevel hovedsaklig gjennom utlån til bedrifts-
markedet, og på medium og lang sikt, men også til dels på kortere sikt. Banken anser nærings-
eiendom, bygg&anlegg samt landbruk å være de sektorer som har iboende høyest klimarisiko,
samtidig som vi ser store muligheter for positiv påvirkning i disse bransjene. Det er også årsaken
til at banken har startet grønn produktutvikling rettet mot disse bransjene, og tilbyr i dag grønne
landbrukslån, grønt næringslån, grønt energilån og grønt boliglån.
Bankens retningslinjer for bærekraft og samfunnsansvar omfatter også bankens likviditets-
forvaltning. Likviditetsportefølje består hovedsaklig av obligasjonsinvesteringer i boligkreditt-
foretak, stat og kommune, hvor klimarisikoeksponering er vurdert å være lav.
Klimarisiko i kundenes verdipapirfondsporteføljer er også vurdert å være relativt lav.
Henviser til Eika Kapitalforvaltnings nettsider for beskrivelse av investeringsstrategi,
ESG-kriterier og håndtering av klimarisiko i investeringsportefølje.
Bærekraft og samfunnsansvar,
samt noter til årsregnskap;
note 7 og 8
B Hvilken påvirkning
har klimarelatert risiko
og muligheter på virk-
somhetens drift,
strategi og finansielle
planlegging
FN’s bærekraftsmål nr 13 - stoppe klimaendringene, er et av de bærekraftsmål banken spesifikt
jobber etter. Arbeid for å kartlegge og håndtere eksponering mot klimarisiko er tatt inn i bankens
strategi og styrende dokumenter, herunder kredittpolicy. Sandnes Sparebank samarbeider med
Eikagruppen om utvikling og forbedring av verktøy og risikomodell som hensyntar klimarisiko.
Bærekraft og samfunnsansvar
C Ulike scenariers
potensielle påvirkning
på virksomhetens drift,
strategi og finansielle
planlegging, inkludert
et 2ºC-scenario
Vi er i dialog med Eika gruppen om en gjennomføring av scenarieanalyse. Utfordringer med
å få gjennomført en hensiktsmessig scenarieanalyse er knyttet til datatilgjengelighet og -kvalitet.
Gjennomføring av scenarieanalyse er derfor avhengig av det arbeid som er iverksatt for økt
datatilgjang for vår utlånsportefølje, se punkt a under Risikostyring. Vi har som målsetning
å få gjennomført dette i 2023.
Bærekraft og samfunnsansvar
Sandnes Sparebank Årsrapport 2022 145
TCFD NOTEINFORMASJON FORTS.
Risikostyring Beskriv hvordan virksomheten identifiserer, vurderer og håndterer klimarelatert risiko Referanse
A Virksomhetens
prosess for å identi-
fisere og vurdere
klimarelatert risiko
Vi gjør årlig en risikovurdering i banken, der ESG- og klimarisiko inngår. Risiko og compliance
har i samarbeid med leder for bærekraft og kredittsjef bedriftsmarked, gjort en overordnet risiko-
analyse av klimarisiko for utlånsporteføljen. Vi gjennomfører vurdering av ESG-forhold generelt
og klimarisiko spesielt ved kredittinnvilgelse i bedriftsmarked, se nærmere beskrivelse i rapport
under ””ansvarlig kreditt””. Vi vil prioritere å videreutvikle systemstøtte og risikomodell for å også
fremover tilstrekkelig hensynta ESG-risikofaktorer. Eika gruppen har et pågående prosjekt
med Eiendomsverdi for å få integrert data på fysisk risiko koblet til bankens panteobjekter
innen bolig- og næringseiendom.
Eierstyring og selskapsledelse,
Bærekraft og samfunnsansvar,
samt note 7 og 8
B Virksomhetens
prosesser for
å håndtere klima-
relatert risiko
Vi gjennomfører kvartalsvise evalueringer av risikoeksponering i banken, herunder ESG-risiko.
Rapport forelegges konsernledelse og styre. Henviser ellers til beskrivelse i årsrapporten av tiltak
utført og videre mål for å håndtere klimarelatert risiko både i kreditt, men også operasjonelt.
Bærekraft og samfunnsansvar,
samt noter til årsregnskap;
note 7 og 8
C Hvordan er prosesser
for å identifisere,
vurdere og håndtere
klimarelatert risiko
integrert i virksom-
hetens overordnede
risikostyring
Risiko og compliance er ansvarlig for årlig kartlegging av risikoeksponering, der ESG- og klima-
risiko inngår som en del av total risikoidentifikasjon og - vurdering. Risk manager er ansvarlig
for kvartalsvis rapportering av status.
Eierstyring og selskapsledelse,
samt
note 7 og 8
Mål
Beskriv beregninger og mål som brukes for å vurdere og håndtere relevante
klimarelaterte risiko og muligheter Referanse
A Rapporter på
beregninger og mål
som brukes av virksom-
heten for å vurdere
klimarelaterte risikoer
og muligheter, i tråd
med strategi og risiko-
håndteringsprosesser
Banken har i 2022 utført kvalitativ vurdering av ESG-forhold generelt og klimarisiko spesielt,
som en integrert del av kredittvurdering i bedriftsmarked, samt gjennom ICAAP-prosessen.
Vi vil gjennom 2023 videreutvikle kompetanse, samt systemstøtte og modell for å beregne
eksponering og kapitalbehov for klimarelaterte risikofaktorer.
Noter til årsregnskap
-
note 7 og 8
B Rapporter på scope 1,
scope 2 og, dersom
relevant, scope 3
klimagassutslipp
(GHG), og relatert
risiko
Henviser til klimaregnskap vedlagt årsrapporten for detaljer vedr rapportering av scope 1, 2 og 3,
samt egne reduksjonsmål. Når det gjelder risikovurdering anser vi imidlertid egne utslipp som mindre
avgjørende, mens klimahensyn i kreditt og investeringer er av langt mer vesentlig betydning.
Dette ligger også til grunn for vår vesentlighetsanalyse og prioritering av tiltak og mål. I 2022 har
Eika Gruppen deltatt i en arbeidsgruppe i regi av Finans Norge for å utarbeide veileder for beregning
av finansierte utslipp. Et prioritert prosjekt for 2023 er beregning av scope 3-utslipp fra våre
produkter, blant annet gjennom en arbeidsgruppe tilhørende FNs prinsipper for bærekraftig
bankdrift. Dette vil være viktig utgangspunkt for å sette relevante delmål mot netto nullutslipp.
Ref s 148
C Beskriv hvilke mål
virksomheten bruker
for å håndtere klima-
relatert risiko og mulig-
heter, samt målopp-
nåelse
Se kommentar over, samt henviser til oversikt over mål og prioriteringer i vår bærekrafts-
rapportering.
Bærekraft og samfunnsansvar
VEDLEGG BÆREKRAFT OG SAMFUNNSANSVAR
Sandnes Sparebank Årsrapport 2022 146
VEDLEGG BÆREKRAFT OG SAMFUNNSANSVAR
GRI TABELL 2022
ÅR = Årsrapport
BR = Bærekraftsrapport (https://sandnes-sparebank.no/samfunnsansvar)
GRI-
indikator Beskrivelse
Rapportering
2022
Utelatte
krav Årsak Forklaring
GENERELL INFORMASJON
Organisasjonen og dens rapporteringspraksis
2-1
Detaljer om organisasjonen; Navn på virksomhet, eierskap og juridisk
selskapsform, hovedkontor, land virksomheten opererer i
ÅR s. 23
2-2
Enheter inkludert i organisasjonens bærekraftsrapportering Den Gule Banken,
Sandnes Sparebank
og SSB Boligkreditt AS
2-3
Rapporteringsperiode, hyppighet og kontaktperson Finansielt år 2022,
Kontaktperson
er Tomas Nordbø.
2-4
Endring av historiske data fra tidligere rapporter
Ingen
2-5
Gjeldende praksis for ekstern verifikasjon av rapporteringen Rapporten er
verifisert av Deloitte.
Se ÅR s 155 for attestasjon.
Aktiviteter og ansatte
2-6
Aktiviteter, verdikjede og andre forretningsforbindelser
ÅR s. 24
2-7
Ansatte
ÅR s. 15
2-8
Arbeidere som ikke er ansatte
ÅR s. 15
Styring
2-9
Styringsstruktur og sammensetning ÅR s. 6, 35
2-10
Nominering og utvelgelse av øverste beslutningsorgan ÅR s. 6
2-11
Informasjon om styreleder ÅR s. 7
2-12
Styrets og konsernledelsens oversikt over håndteringen av organisasjonens påvirkning ÅR s. 26
2-13
Delegering av ansvar for å håndtere organisasjonens påvirkning ÅR s. 24
2-14
Styrets godkjenning av bærekraftsrapportering
ÅR s. 26
2-15
Interessekonflikter
ÅR s. 10
2-16
Kommunikasjon av kritiske hensyn til styret
ÅR s. 17
2-17
Styrets samlede kunnskap om bærekraftstrategien
ÅR s. 26
2-18
Evaluering av styrets ytelse
ÅR s. 17
2-19
Retningslinjer for godtgjørelse
ÅR s. 27
2-20
Prosessen rundt å fastsette godtgjørelse ÅR s. 106
2-21
Årlige totale kompensasjonsforhold ÅR s. 16
Strategiutforming og - utførelse
2-22
Uttalelse om bærekraftsstrategi ÅR s. 10
2-23
Bedriftens retningslinjer ÅR s. 10
2-24
Innarbeidelse av bedriftens retningslinjer ÅR s. 10
2-25
Klageordninger og prosessen for å utbedre negativ påvirkning ÅR s. 17
2-26
Varsling og andre ordninger for å søke råd og sende bekymringsmeldinger ÅR s. 17
2-27
Etterlevelse av lover og reguleringer ÅR s. 14, 17
2-28
Medlemskap i bransjeorganisasjoner eller andre sammenslutninger Finans Norge
Interessenter
2-29
Tilnærming til interessentdialog ÅR s. 12
2-30
Tariffavtaler ÅR s. 15
SPESIFIKK INFORMASJON OM VESENTLIGE TEMA
Opplysninger om vesentlige tema
3-1
Prosess for å identifisere vesentlige tema ÅR s. 13
3-2
Liste over vesentlige tema ÅR s. 13
3-3
Håndtering av vesentlige tema ÅR s. 13
ØKONOMI ØKONOMISKE RESULTATER
OG ØKONOMISK KRIMINALITET
Økonomiske resultater
201-1
Direkte økonomisk verdi generert og distribuert ÅR s. 4, 46.
201-2
Finansielle konsekvenser og andre risikoer og muligheter
som følge av klimaendringer
ÅR s. 18, 68, 77,
144, 145
201-3
Pensjonsforpliktelser og andre ytelser ÅR s. 106, 109
201-4
Offentlige støtteordninger Banken har ikke mottatt
offentlige støtteordninger.
Utelatelser
Sandnes Sparebank Årsrapport 2022 147
VEDLEGG BÆREKRAFT OG SAMFUNNSANSVAR
ÅR = Årsrapport
BR = Bærekraftsrapport (https://sandnes-sparebank.no/samfunnsansvar)
GRI-
indikator Beskrivelse
Rapportering
2022
Utelatte
krav Årsak Forklaring
Anti-korrupsjon og økonomisk kriminalitet
205-1
Transaksjoner som er risikovurdert ÅR s. 20
205-2
Kommunikasjon og opplæring om policyer og prosedyrer knyttet til anti-korrupsjon ÅR s. 21, 22
205-3
Bekreftede tilfeller av korrupsjon og korrigerende tiltak ÅR s.22
SADG-1
Arbeid mot hvitvasking og terrorfinansiering ÅR s.22
ANSVARLIG DRIFT
Utslipp og etterlevelse av miljøregelverk
305-1
Direkte utslipp av klimagasser (Scope 1) ÅR s. 148
305-2
Indirekte utslipp av klimagasser knyttet til energiforbruk (Scope 2) ÅR s. 148
305-3
Andre indirekte utslipp av klimagasser (Scope 3) ÅR s. 148
GR 305-3 d Informasjon
utilgjengelig
Utslipp fra investeringer
og utlånsportefølje er ikke
rapportert da det p.t ikke
er etablert verktøy som
måler dette.
305-4
Intensitet på klimagassutslipp ÅR s. 15
305-5
Reduksjon av klimagasser ÅR s. 14
305-6
Utslipp av stoffer som skader ozonlaget
GRI 305-6 Ikke
gjeldene
Ikke relevant da banken
ikke har slike type utslipp.
305-7
Nitrogenoksider (NOx), svoveloksider (SOx) og andre signifikante utslipp til luft
GRI 305-7 Ikke
gjeldene
Ikke relevant da banken
ikke har slike type utslipp.
Miljøvurdering av leverandører
308-1
Nye leverandører som er vurdert opp mot miljøkriterier ÅR s. 14, 15
308-2
Negativ påvirkning på miljø i leverandørkjeden og iverksatte tiltak Ingen negativ
påvirkning er avdekket
ANSVARLIG ARBEIDSGIVER
Arbeidsforhold
401-1
Antall nyansettelser og turnover ÅR s. 15
401-2
Fordeler gitt til fulltids-ansatte, men ikke til midlertidige eller deltidsansatte ÅR s. 15
401-3
Foreldrepermisjon ÅR s. 17
Opplæring
404-1
Gjennomsnittlig antall timer med opplæring per år per ansatt ÅR s. 16
404-2
Programmer for videreutdanning og overgangen til pensjonisttilværelsen ÅR s. 16
404-3
Prosentandel av ansatte som har regelmessige medarbeidersamtaler ÅR s. 16
Mangfold og like muligheter
405-1
Kjønnssammensetning i styrende organer og ledelsen ÅR s. 16
405-2
Lønnsforskjeller mellom menn og kvinner ÅR s. 16
Ikke-diskriminering
406-1
Antall tilfeller av diskriminering og korrigerende tiltak som er iverksatt ÅR s. 16
ANSVARLIG KOMMUNIKASJON
Markedsføring og produktmerking
417-1
Krav til informasjon og merking av produkter og tjenester ÅR s. 21
417-2
Tilfeller av manglende overholdelse av krav knyttet til informasjon og merking
av produkter og tjenester
ÅR s. 21
417-3
Tilfeller av manglende overholdelse av krav knyttet til kommunikasjon og markedsføring ÅR s. 21
Personvern
418-1
Dokumenterte klager angående brudd på kundenes personvern og tap av kundedata ÅR s. 23
ANSVARLIG FINANSIERING OG ANSVARLIG INVESTERING
Produktansvar
FS 7
Verdi av produkter og tjenester utviklet for å gi spesifikke sosiale fordeler ÅR s. 19
FS 8
Verdi av produkter og tjenester utviklet for å bidra til en miljøfordel ÅR s. 19
Aktivt eierskap
FS 10
Andel og antall selskaper i porteføljen som banken har samhandlet
med om miljømessige og sosiale forhold
ÅR s. 20
FS 11
Andel av investeringer som er gjenstand for positiv og negativ miljømessig
og sosial screening
ÅR s. 20
Utelatelser
GRI TABELL 2022 FORTS.
Sandnes Sparebank Årsrapport 2022 148
VEDLEGG BÆREKRAFT OG SAMFUNNSANSVAR
ENERGI OG KLIMAREGNSKAP
Kategori Enhet 2022 2021 2020
Endring
fra forrige år
SCOPE 1
Transport
Diesel (NO) tCO
2
e 0,3
Scope 1, total utslipp
tCO
2
e
0,3
SCOPE 2
Fjernvarme/ kjøling
Fjernkjøling tCO
2
e 1,4 0,9 0,2 62,5 %
Fjernvarme tCO
2
e
Elektrisitet
Elektrisitet Nordisk miks tCO
2
e 9,1 9,2 12 -0,7 %
El-biler total
Elbil Nordisk
Scope 2, total utslipp
tCO
2
e
10,6 10,1 12,2 4,9 %
SCOPE 3
Pendling hjem - kontor *
Buss tCO
2
e 0,5 3,2 3,6 -84 %
Tog tCO
2
e 1,1 1,6 2,2 -31,5 %
Bil, fossil tCO
2
e 4,5 6,3 8,4 -28,6 %
El-bil, hybrid og motorsykkel tCO
2
e 1,8 2,1 0,6 -14,3 %
Totalt, pendling
tCO
2
e
7,9 13,2 14,9 -39,8 %
Flyreiser
Innenlands tCO
2
e 15,7 3,9 6,3 301,3 %
Norden tCO
2
e 5,7 0,3 0,5 1579,6 %
Europa tCO
2
e 29,8
Totalt, flyreiser
tCO
2
e
51,2 4,2 6,8 1119,0 %
Forretningsreiser
Tog tCO
2
e 0,1 0,1 -5,50 %
Bil, Taxi tCO
2
e 0,7 0,8 1,0 -12,5 %
Totalt, forr.reiser eksl fly
tCO
2
e
0,8 0,9 1 -11,1 %
Avfall
Papiravfall, gjennvinning tCO
2
e 0,6 0,6 0,1
Scope 3 Total utslipp
tCO
2
e
60,5 19,0 22,8 218,3 %
Total (S1+S2+S3)
tCO
2
e
71,0 29,1 35,4 144,4 %
REVISORS BERETNING
Sandnes Sparebank Årsrapport 2022 149
Sandnes, 10. mars 2022
I styret for Sandnes Sparebank
Harald Espedal Frode Svaboe Bjørg Tomlin Sven Chr. Ulvatne Astrid Rebekka Norheim
Styrets leder Nestleder Styremedlem Styremedlem Styremedlem
Wenche Drønen Christensen Ingunn Ruud Joakim De Haas Trine Karin Stangeland
Styremedlem Ansattes Ansattes Adm. direktør
representant representant
Erklæring i henhold til verdipapirhandellovens § 5-5
Sandnes, 7. mars 2023
I Styret for Sandnes Sparebank
Sandnes Sparebank Årsrapport 2022 150
Deloitte refers to one or more of Deloitte Touche Tohmatsu Limited (“DTTL”), its global network of member firms, and their related entities
(collectively, the “Deloitte organization”). DTTL (
also referred to as “Deloitte Global”) and each of its member firms and related entities are legally
separate and independent entities, which cannot obligate or bind each other in respect of third parties.
DTTL and each DTTL member firm and
related entity is liable only for its own acts and omissions, and not those of each other. DTTL does not provide services to
clients. Please see
www.deloitte.no to learn more.
© Deloitte AS
Registrert i Foretaksregisteret Medlemmer av Den
norske Revisorforening
Organisasjonsnummer: 980 211 282
Deloitte AS
Strandsvingen 14 A
NO
-4032 Stavanger
Norway
Tel:
+47 51 81 56 00
www.deloitte.no
Til Forstanderskapet i Sandnes Sparebank
UAVHENGIG REVISORS BERETNING
Uttalelse om årsregnskapet
Konklusjon
Vi har revidert Sandnes Sparebanks årsregnskap, som består av:
• selskapsregnskapet, som består av balanse per 31. desember 2022, resultatregnskap, oppstilling over endringer i
egenkapital og kontantstrømoppstilling for regnskapsåret avsluttet per denne datoen og noter til årsregnskapet,
herunder et sammendrag av viktige regnskapsprinsipper, og
• konsernregnskapet, som består av balanse per 31. desember 2022, resultatregnskap, oppstilling over endringer i
egenkapital og kontantstrømoppstilling for regnskapsåret avsluttet per denne datoen og noter til årsregnskapet,
herunder et sammendrag av viktige regnskapsprinsipper.
Etter vår mening
• oppfyller årsregnskapet gjeldende lovkrav,
• gir selskapsregnskapet et rettvisende bilde av selskapets finansielle stilling per 31. desember 2022 og av dets
resultater og kontantstrømmer for regnskapsåret avsluttet per denne datoen i samsvar med International
Financial Reporting Standards som fastsatt av EU, og
• gir konsernregnskapet et rettvisende bilde av konsernets finansielle stilling per 31. desember 2022 og av dets
resultater og kontantstrømmer for regnskapsåret avsluttet per denne datoen i samsvar med International
Financial Reporting Standards som fastsatt av EU.
Vår konklusjon er konsistent med vår tilleggsrapport til revisjonsutvalget.
Grunnlag for konklusjonen
Vi har gjennomført revisjonen i samsvar med de internasjonale revisjonsstandardene International Standards on
Auditing (ISA-ene). Våre oppgaver og plikter i henhold til disse standardene er beskrevet nedenfor under Revisors
oppgaver og plikter ved revisjonen av årsregnskapet. Vi er uavhengige av selskapet og konsernet slik det kreves i lov,
forskrift og International Code of Ethics for Professional Accountants utstedt av the International Ethics Standards
Board for Accountants (IESBA-reglene), og vi har overholdt våre øvrige etiske forpliktelser i samsvar med disse
kravene. Innhentet revisjonsbevis er etter vår vurdering tilstrekkelig og hensiktsmessig som grunnlag for vår
konklusjon.
Vi er ikke kjent med at vi har levert tjenester som er i strid med forbudet i revisjonsforordningen (EU) No 537/2014
artikkel 5 nr. 1.
Vi har vært Sandnes Sparebanks revisor sammenhengende i 12 år fra valget på forstanderskapsmøtet den 31. mars
2011 for regnskapsåret 2011 med gjenvalg på forstanderskapsmøtet den 23. mars 2022.
Sentrale forhold ved revisjonen
Sentrale forhold ved revisjonen er de forhold vi mener var av størst betydning ved revisjonen av årsregnskapet for
2022. Disse forholdene ble håndtert ved revisjonens utførelse og da vi dannet oss vår mening om årsregnskapet som
helhet. Vi konkluderer ikke særskilt på disse forholdene.
Revisors beretning
REVISORS BERETNING
Sandnes Sparebank Årsrapport 2022 151
side 2
Uavhengig revisors beretning -
Sandnes Sparebank
Beskrivelse av sentrale forhold
Hvordan vår revisjon adresserte sentrale
forhold
IT SYSTEMER OG KONTROLLER RELEVANT FOR FINANSIELL RAPPORTERING
Sandnes Sparebanks IT-systemer er helt sentrale for
regnskapsføringen og rapporteringen av gjennomførte
transaksjoner, for å fremskaffe grunnlag for viktige
estimater og beregninger, og for å fremskaffe relevant
tilleggsinformasjon.
IT- systemene er standardiserte, og forvaltningen og
driften er i stor grad utkontraktert til
tjenesteleverandører.
Det vises til nærmere beskrivelse om forvaltning og drift
av IT-systemene i Sandnes Sparebank, se note 7 i
årsregnskapet.
God styring og kontroll med IT-systemene både i Sandnes
Sparebank og hos tjenesteleverandørene er av vesentlig
betydning for å sikre nøyaktig, fullstendig og pålitelig
finansiell rapportering og er derfor et sentralt forhold i
revisjonen.
Sandnes Sparebank har etablert en overordnet
styringsmodell og kontrollaktiviteter knyttet til sine IT-
systemer. Vi har opparbeidet oss en forståelse for
Sandnes Sparebanks overordnede styringsmodell for IT-
systemene som er relevant for den finansielle
rapporteringen.
Vi vurderte og testet utformingen av utvalgte
kontrollaktiviteter relevant for den finansielle
rapporteringen som er knyttet til tilgangsstyring. For et
utvalg av disse kontrollaktivitetene testet vi om de
hadde fungert i perioden.
Vi vurderte tredjepartsbekreftelsen (ISAE 3402-rapport)
fra Sandnes Sparebanks tjenesteleverandør av
kjernebanksystemet med hensyn til om denne hadde
tilfredsstillende internkontroll på IT-områder som kan
ha betydning for Sandnes Sparebanks finansielle
rapportering. Vi vurderte også tredjepartsbekreftelse
(Avtalte kontrollhandlinger) knyttet til
tjenesteleverandøren med hensyn til om utvalgte
automatiserte kontrollaktiviteter i IT-systemene,
herunder blant annet beregning av renter og gebyrer,
og systemgenererte rapporter var tilfredsstillende
utformet og om de hadde fungert i perioden.
Vi benyttet egne IT-spesialister i arbeidet med å forstå
den overordnede styringsmodellen for IT- systemer og i
vurderingen og testingen av kontrollaktivitetene
knyttet til IT-systemer.
NEDSKRIVING FOR FORVENTET TAP PÅ UTLÅN TIL BEDRIFTSMARKEDET
Sandnes Sparebank har utlån til bedriftsmarkedet, se
note 8, 10 og 11 for en omtale av kredittrisiko,
nedskrivinger på utlån og garantier.
Sandnes Sparebank har foretatt en vurdering av behovet
for nedskrivninger på utlånene per 31.12.2022. Det er
knyttet betydelig skjønn til bankens vurderinger av
størrelsen på nedskrivningene innen bedriftsmarkedet.
Skjønnsutøvelsen knytter seg til framoverskuende
vurderinger av sannsynligheten for mislighold og tap gitt
mislighold for å estimere forventet tap, inkludert
vurderinger av hvordan forventet tap påvirkes av
usikkerheter om den økonomiske. Sandnes Sparebank
Sandnes Sparebank har etablert ulike kontrollaktiviteter
knyttet til nedskrivninger på utlån innen
bedriftsmarkedet.
Vi rimelighetsvurderte nedskrivningene og endringene i
nedskrivningene gjennom året, og innhentet og
vurderte Sandnes Sparebanks begrunnelse for
endringene.
Vi vurderte og testet utformingen av utvalgte
kontrollaktiviteter knyttet til individuelle nedskrivninger
på tapsutsatte utlån. Kontrollaktivitetene vi vurderte og
testet var knyttet til identifikasjon av tapsutsatte utlån
og vurdering av kontantstrømmer fra disse utlånene.
REVISORS BERETNING
Sandnes Sparebank Årsrapport 2022 152
side 3
Uavhengig revisors beretning -
Sandnes Sparebank
benytter modeller og informasjon fra en
tjenesteleverandør i beregningen av forventet tap.
Forutsetningene og estimatene som benyttes i
vurderingene er avgjørende for størrelsen på
nedskrivningene, og nedskrivninger på utlån i
bedriftsmarkedet er derfor et sentralt forhold i vår
revisjon.
For et utvalg av disse kontrollaktivitetene testet vi om
de hadde fungert i perioden.
For et utvalg av tapsutsatte utlån testet vi om disse var
tidsriktig identifisert og vurderte de kontantstrømmer
som banken hadde estimert fra utlånene.
For øvrige nedskrivninger på utlån beregnet ved bruk
av modeller og informasjon fra Sandnes Sparebanks sin
tjenesteleverandør, vurderte vi:
• modelldokumentasjon
• beregning av sannsynlighet for mislighold, tap
gitt mislighold og eksponering på tidspunkt for
mislighold
Vi vurderte et utvalg av benyttede framoverskuende
forutsetninger mot eksterne rapporter om
framtidsutsikter fra Norges Bank og Statistisk
Sentralbyrå.
Vi vurderte om noteopplysningene om nedskrivninger
på utlån innen bedriftsmarkedet tilfredsstiller kravene i
IFRS 7.
Øvrig informasjon
Styret og daglig leder (ledelsen) er ansvarlige for informasjonen i årsberetningen og annen øvrig informasjon som er
publisert sammen med årsregnskapet. Øvrig informasjon omfatter informasjon i årsrapporten bortsett fra
årsregnskapet og den tilhørende revisjonsberetningen. Vår konklusjon om årsregnskapet ovenfor dekker verken
informasjonen i årsberetningen eller annen øvrig informasjon.
I forbindelse med revisjonen av årsregnskapet er det vår oppgave å lese årsberetningen og annen øvrig informasjon.
Formålet er å vurdere hvorvidt det foreligger vesentlig inkonsistens mellom årsberetningen, annen øvrig informasjon
og årsregnskapet og den kunnskap vi har opparbeidet oss under revisjonen av årsregnskapet, eller hvorvidt
informasjon i årsberetningen og annen øvrig informasjon ellers fremstår som vesentlig feil. Vi har plikt til å
rapportere dersom årsberetningen eller annen øvrig informasjon fremstår som vesentlig feil. Vi har ingenting å
rapportere i så henseende.
Basert på kunnskapen vi har opparbeidet oss i revisjonen, mener vi at årsberetningen
• er konsistent med årsregnskapet og
• inneholder de opplysninger som skal gis i henhold til gjeldende lovkrav.
Vår uttalelse om årsberetningen gjelder tilsvarende for redegjørelser om foretaksstyring og samfunnsansvar.
Ledelsens ansvar for årsregnskapet
Ledelsen er ansvarlig for å utarbeide årsregnskapet og for at det gir et rettvisende bilde i samsvar med International
Financial Reporting Standards som fastsatt av EU. Ledelsen er også ansvarlig for slik intern kontroll som den finner
nødvendig for å kunne utarbeide et årsregnskap som ikke inneholder vesentlig feilinformasjon, verken som følge av
misligheter eller utilsiktede feil.
Ved utarbeidelsen av årsregnskapet er ledelsen ansvarlig for å ta standpunkt til selskapets og konsernets evne til
fortsatt drift og opplyse om forhold av betydning for fortsatt drift. Forutsetningen om fortsatt drift skal legges til
REVISORS BERETNING
Sandnes Sparebank Årsrapport 2022 153
side 4
Uavhengig revisors beretning -
Sandnes Sparebank
grunn for årsregnskapet med mindre ledelsen enten har til hensikt å avvikle konsernet eller å legge ned
virksomheten, eller ikke har noe realistisk alternativ til dette.
Revisors oppgaver og plikter ved revisjonen av årsregnskapet
Vårt mål er å oppnå betryggende sikkerhet for at årsregnskapet som helhet ikke inneholder vesentlig feilinformasjon,
verken som følge av misligheter eller utilsiktede feil, og å avgi en revisjonsberetning som inneholder vår konklusjon.
Betryggende sikkerhet er en høy grad av sikkerhet, men ingen garanti for at en revisjon utført i samsvar med ISA-ene,
alltid vil avdekke vesentlig feilinformasjon som eksisterer. Feilinformasjon kan oppstå som følge av misligheter eller
utilsiktede feil. Feilinformasjon blir vurdert som vesentlig dersom den enkeltvis eller samlet med rimelighet kan
forventes å påvirke økonomiske beslutninger som brukerne foretar basert på årsregnskapet.
Som del av en revisjon i samsvar med ISA-ene, utøver vi profesjonelt skjønn og utviser profesjonell skepsis gjennom
hele revisjonen. I tillegg:
• identifiserer og vurderer vi risikoen for vesentlig feilinformasjon i regnskapet, enten det skyldes misligheter eller
utilsiktede feil. Vi utformer og gjennomfører revisjonshandlinger for å håndtere slike risikoer, og innhenter
revisjonsbevis som er tilstrekkelig og hensiktsmessig som grunnlag for vår konklusjon. Risikoen for at vesentlig
feilinformasjon som følge av misligheter ikke blir avdekket, er høyere enn for feilinformasjon som skyldes
utilsiktede feil, siden misligheter kan innebære samarbeid, forfalskning, bevisste utelatelser, uriktige
fremstillinger eller overstyring av internkontroll.
• opparbeider vi oss en forståelse av den interne kontroll som er relevant for revisjonen, for å utforme
revisjonshandlinger som er hensiktsmessige etter omstendighetene, men ikke for å gi uttrykk for en mening om
effektiviteten av selskapets og konsernets interne kontroll.
• evaluerer vi om de anvendte regnskapsprinsippene er hensiktsmessige og om regnskapsestimatene og
tilhørende noteopplysninger utarbeidet av ledelsen er rimelige.
• konkluderer vi på hensiktsmessigheten av ledelsens bruk av fortsatt drift-forutsetningen ved avleggelsen av
årsregnskapet, basert på innhentede revisjonsbevis, og hvorvidt det foreligger vesentlig usikkerhet knyttet til
hendelser eller forhold som kan skape tvil av betydning om selskapets og konsernets evne til fortsatt drift.
Dersom vi konkluderer med at det eksisterer vesentlig usikkerhet, kreves det at vi i revisjonsberetningen
henleder oppmerksomheten på tilleggsopplysningene i årsregnskapet, eller, dersom slike tilleggsopplysninger
ikke er tilstrekkelige, at vi modifiserer vår konklusjon. Våre konklusjoner er basert på revisjonsbevis innhentet
inntil datoen for revisjonsberetningen. Etterfølgende hendelser eller forhold kan imidlertid medføre at selskapet
og konsernet ikke fortsetter driften.
• evaluerer vi den samlede presentasjonen, strukturen og innholdet i årsregnskapet, inkludert
tilleggsopplysningene, og hvorvidt årsregnskapet gir uttrykk for de underliggende transaksjonene og hendelsene
på en måte som gir et rettvisende bilde.
• innhenter vi tilstrekkelig og hensiktsmessig revisjonsbevis vedrørende den finansielle informasjonen til enhetene
eller forretningsområdene i konsernet for å kunne gi uttrykk for en mening om det konsoliderte regnskapet. Vi
er ansvarlige for å lede, følge opp og gjennomføre konsernrevisjonen. Vi alene er ansvarlige for vår
revisjonskonklusjon.
Vi kommuniserer med styret blant annet om det planlagte omfanget av revisjonen og til hvilken tid revisjonsarbeidet
skal utføres. Vi utveksler også informasjon om forhold av betydning som vi har avdekket i løpet av revisjonen,
herunder om eventuelle svakheter av betydning i den interne kontrollen.
Vi gir revisjonsutvalget en uttalelse om at vi har etterlevd relevante etiske krav til uavhengighet, og om at vi har
kommunisert og vil kommunisere med dem alle relasjoner og andre forhold som med rimelighet kan tenkes å kunne
påvirke vår uavhengighet, og, der det er relevant, om tilhørende forholdsregler.
Av de sakene vi har kommunisert med styret, tar vi standpunkt til hvilke som var av størst betydning for revisjonen av
årsregnskapet for den aktuelle perioden, og som derfor er sentrale forhold ved revisjonen. Vi beskriver disse sakene i
revisjonsberetningen med mindre lov eller forskrift hindrer offentliggjøring av saken, eller dersom vi, i ekstremt
sjeldne tilfeller, beslutter at en sak ikke skal omtales i beretningen siden de negative konsekvensene av en slik
offentliggjøring med rimelighet må forventes å oppveie allmennhetens interesse av at saken blir omtalt.
REVISORS BERETNING
Sandnes Sparebank Årsrapport 2022 154
side 5
Uavhengig revisors beretning -
Sandnes Sparebank
Uttalelse om andre lovmessige krav
Uttalelse om etterlevelse av forskrift om elektronisk rapporteringsformat (ESEF)
Konklusjon
Vi har utført et attestasjonsoppdrag for å oppnå betryggende sikkerhet for at årsregnskapet med filnavn
549300G2EWXR3BRFKQ37-2022-12-31-no.zip er utarbeidet i overensstemmelse med verdipapirhandelloven § 5-5 og
tilhørende forskrift (ESEF-regelverket). Etter vår mening er årsregnskapet i det alt vesentlige utarbeidet i
overensstemmelse med kravene i ESEF-regelverket.
Ledelsens ansvar
Ledelsen er ansvarlig for at årsregnskapet utarbeides, merkes og offentliggjøres i det felles elektroniske
rapporteringsformatet som kreves i ESEF-regelverket. Ansvaret omfatter en hensiktsmessig prosess, og slik intern
kontroll ledelsen finner nødvendig for utarbeidelsen, merkingen og offentliggjøringen.
Revisors oppgaver og plikter
Vår oppgave er å gi uttrykk for en mening om årsregnskapet er utarbeidet i overensstemmelse med det felles
elektronisk rapporteringsformat som kreves etter ESEF-regelverket. Vi har utført vårt arbeid i samsvar med
internasjonal attestasjonsstandard (ISAE) 3000 – «Attestasjonsoppdrag som ikke er revisjon eller forenklet
revisorkontroll av historisk finansiell informasjon». Standarden krever at vi planlegger og utfører handlinger for å
oppnå betryggende sikkerhet for at årsregnskapet er utarbeidet i overensstemmelse med det felles elektroniske
rapporteringsformatet.
Som et ledd i vårt arbeid utførte vi handlinger for å gjøre oss kjent med selskapets prosesser for å utarbeide
årsregnskapet i det felles elektroniske rapporteringsformatet. Vi rettet kontroller mot fullstendigheten og
nøyaktigheten av merkingen, og vurderte ledelsens anvendelse av skjønn. Vårt arbeid omfattet kontroll av samsvar
mellom årsregnskapet som er merket i henhold til det felles elektroniske rapporteringsformatet og det reviderte
regnskapet i menneskelig lesbart format. Vi mener at innhentet bevis er tilstrekkelig og hensiktsmessig som grunnlag
for vår konklusjon.
Stavanger, 17. mars 2023
Deloitte AS
BBjjaarrttee MM.. JJoonnaasssseenn
statsautorisert revisor
REVISORS BERETNING
Sandnes Sparebank Årsrapport 2022 155
DeloittereferstooneormoreofDeloitteToucheTohmatsuLimited(“DTTL”),itsglobalnetworkofmemberfirms,andtheirrelatedentities
(collectively,the“Deloitteorganization”).DTTL(alsoreferredtoas“DeloitteGlobal”)andeachofitsmemberfirmsandrelatedentitiesare
legallyseparateandindependententities,whichcannotobligateorbindeachotherinrespectofthirdparties.DTTLandeachDTTLmember
firmandrelatedentityisliableonlyforitsownactsandomissions,andnotthoseofeachother.DTTLdoesnotprovideservicestoclients.
Pleaseseewww.deloitte.notolearnmore.
©DeloitteAS
RegistrertiForetaksregisteret
MedlemmeravDennorskeRevisorforening
Organisasjonsnummer:980211282
DeloitteAS
Strandsvingen14A
NO‐4066Stavanger
Norway
Tel:+4751815600
Fax:+4751815601
www.deloitte.no
TilStyretiSandnesSparebank
UAVHENGIGATTESTASJONSUTTALELSETILSANDNESSPAREBANKSRAPPORTERINGOMBÆREKRAFTFOR2022
ViharpåoppdragfraStyretogledelseniSandnesSparebank(«banken»)gjennomførtetattestasjonsoppdragmed
moderatgradavsikkerhethvaangårinformasjonpresentertiSandnesSparebanksÅrsrapportfor2022,avgrensettil
informasjonombankensvesentligebærekraftstemaersomangittiavsnittet«BærekraftogSamfunnsansvar»,samt
«Vedlegg:Bærekraft
ogSamfunnsansvar»,idetfølgendesamletomtaltsom«Rapporten»(saksforholdet).
Vårgjennomgangharværtbegrensettilåvurdereom;
SandnesSparebankharetablertrutiner,sombeskreve tiRapporten,foråidentifisere,samleinn,sammenstille
ogkvalitetskontrollereinformasjonombankensvesentligebærekraftstemafor2022tilbrukiRapporten.
InformasjoniRapportenomSandnesSparebanksvesentligebærekraftstemafor2022erisamsvarmeddata
fremkommetsometresultatavdeetablerterutinene.
SandnesSparebanksrapporteringombærekraft,sompresentertiRapporten,iallhovedsaksamsvarer med
GlobalReportingInitative(GRI)Standardssinerapporteringspri nsipper
SandnesSparebanksGRI‐indeks,sompresentertiRapporten,reflektererpåentilfredsstillendemåtehvor
informasjonomdeulikeelementerogindikatoreriGRIStandardsfinnesiSandnesSparebanksÅrsrapportfor
2022.
VårgjennomgangomfatterikkekontrollavfullstendighetenognøyaktighetenavinformasjoneniRapportenogheller
ikkekontrollavbankensvurderingerogberegningerknyttettilEUsklassifiseringssystem(EUTaxonomy).
Styretsogledelsensansvar
Styretogledelsen(«ledelsen»)eransvarligforinformasjoneniRapportenogforatdenerutarbeideti
overensstemmelsemedgjeldendekriterier.Ansvaretomfatteråutforme,implementereogvedlikeholderutinerog
eninternkontrollforåutarbeideinformasjonom
saksforholdetsomikkeinneholdervesentligfeilinformasjon,
verkensomfølgeavmisligheterellerutilsiktedefeil.
Våruavhengighetogkvalitetsstyring
ViharoverholdtkraveneomuavhengighetogetikkihenholdtilInternationalCodeofEthicsforProfessional
Accountants(inkludertinternasjonaleuavhengighetsstandarder)utste dtavtheInternationalEthicsStandardsBoard
forAccountants(IESBA‐reglene),ogviharoppfyltvåreøvrigeetiskeforpliktelserisamsvarmeddissekravene.
Vianvenderinternasjonalstandardforkvalitetsstyring(ISQM)1Kvalitetsstyringforrevisjonsforetaksomutfører
revisjonogforenkletrevisorkontrollavregnskapersamtandreattestasjonsoppdragogbeslektedetjenester,og
opprettholderetomfattendesystemforkvalitetskontrollinkludertdokumenterteretningslinjerogprosedyrer
vedrørendeetterlevelseavetiskekrav,fagligestandarderoggjeldendelovmessigeogregulatoriskekrav.
Våreoppgaverogplikter
Våroppgaveerågiuttrykkforenmeningominformasjonenomsaksforholdetbasertpåinnhentedebevis.Vihar
utførtattestasjonsoppdragetmedmoderatgradavsikkerhetisamsvarmedinternasjonalstandardfor
attestasjonsoppdrag(ISAE)3000Revidert–«Attestasjonsoppdragsomikkeerrevisjonellerforenkletrevisorkontroll
avhistoriskfinansiellinformasjon»,ustedtavtheInternationalAuditingandAssuranceStandardsBoard(IAASB).
Dennestandardenkreveratviplanleggerogutførerattestasjonsoppdragetforåoppnåenmoderatgradavsikkerhet
foratinformasjonenomsaksforholdetikke
inneholdervesentligfeilinformasjon.
Attestasjon bærekraftrapport 2022
REVISORS BERETNING
Sandnes Sparebank Årsrapport 2022 156
side2
EtattestasjonsoppdragmedmoderatgradavsikkerhetisamsvarmedISAE3000 ,innebæreråvurdereegnetheten
avledelsensbrukavdegjeldendekriterienesomgrunnlagforutarbeidelsenavinformasjonenomsaksforholdet,
vurdererisikoforatinformasjonenomsaksforholdetinneholdervesentligfeilinformasjon,entendetskyldes
misligheterellerfeil,adresseredevurderterisikoerpåenhensiktsmessigmåteetteromstendighetene,ogåvurdere
densamledepresentasjonenavinformasjonenomsaksforholdet.Etattestasjonsoppdragmedmoderatgradav
sikkerheteravetbetydelig mindreomfangennetattestasjonsoppdragmedbetryggendegradavsikkerhet.Dette
gjelderbåderisikovurderingshandlinger,herunderforståelsenavinternkontroll,oghandlingenesomutføresforå
adresseredevurderterisikoene.
Kontrollhandlingeneviharutførterbasertpåvårtprofesjonelleskjønnogomfattetblantannet:
intervjueravpersonersomeransvarligeforsaksforholdet;
åopparbeideenforståelseavprosessenforutarbeidelseograpporteringavinformasjonenomsaksforholdet;
åutføreenbegrensetstikkprøvebaserttestavinformasjonenomsaksforholdetforåtesteommåling,
registreringograpporteringavunderliggendedataerhensiktsmessig;og
åvurderedensamledepresentasjonenavinformasjonenomsaksforholdet.
Handlingenesomutføresvedetattestasjonsoppdragmedmoderatgradavsikkerhetvariereriartogtidspunktfra,
oger
avetmindreomfangennhandlingenesomutføresvedetattestasjonsoppdragmedbetryggendegradav
sikkerhet.Følgeligergradenavsikkerhetsomoppnåsfraetattestasjonsoppdragmedmoderatgradavsikkerhet
betydeliglavereennsikkerhetensomkunneblittoppnådddersomvihaddeutførtetattestasjonsoppdragmed
betryggendegradavsikkerhet.Viavgirfølgeligikkeenuttalelsesomgiruttrykkforominformasjonenom
saksforholdet,iallvesentlighet,erutarbeidetisamsvarmedgjeldendekriterier.
Ettervårmeningerinnhentetbevis tilstrekkeligoghensiktsmessigsomgrunnlagforvårkonklusjon.
Konklusjon
Basertpådekontrolleneviharutførtogbeviserviharinnhentet,harviikkeblittoppmerksompånoesomtilsier,i
detaltvesentlige,atikke:
SandnesSparebankharetablertrutiner,sombeskrevetiRapporten,foråidentifisere,samleinn,sammenstille
ogkvalitetskontrollereinformasjonombankensvesentligebærekraftstemafor2022tilbrukiRapporten.
InformasjoniRapportenomSandnesSparebanksvesentligebærekraftstemafor2022erisamsvarmeddata
fremkommetsometresultatavrutinene.
SandnesSparebanksrapporteringombærekraft,sompresentertiRapporten,iallhovedsaksamsvarermed
GlobalReportingInitative(GRI)Standardssinerapporteringsprinsipper.
SandnesSparebanksGRI‐indeks,sompresentertiRapporten,reflektererpå
entilfredsstillendemåtehvor
informasjonomdeulikeelementerogindikatoreriGRIStandardsfinnesiSandnesSparebanksÅrsrapportfor
2022.
Stavanger,7.mars2023
DeloitteAS
B
B
j
j
a
a
r
r
t
t
e
e
M
M
.
.
J
J
o
o
n
n
a
a
s
s
s
s
e
e
n
n
F
F
r
r
a
a
n
n
k
k
D
D
a
a
h
h
l
l
statsautorisertrevisor fagekspertbærekraft
www.sandnes-sparebank.no
Design: Fasett 2023
www.sandnes-sparebank.no
Dette var rapport for
2022